Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 엔브이에이치코리아(주) 3 Y 분 기 보 고 서 (제 41 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 엔브이에이치코리아(주) 대 표 이 사 : 구자겸, 이규양 본 점 소 재 지 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14 (전 화) 054 - 779 - 1822 (홈페이지) http://www.nvhkorea.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김기현 (전 화) 054 - 779 - 1822 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 page1_1.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 2--2233213463521368 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가. 연결대상회사의 변동내용 엔브이에이치자산유동화제팔차(유)유동화증권 발행 목적으로 인한 설립K-ENSOL Germany GmbH해외 법인 설립엔브이에이치자산유동화제사차(유)유동화증권 상환으로 인한 제외-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적 ㆍ 상업적 명칭 당사의 명칭은 "엔브이에이치코리아㈜"이며, 영문은 "NVH KOREA INC."라고 표기합니다.다. 설립일자 당사는 1984년 1월 17일 일양산업주식회사로 설립하여 2001년 6월 8일 엔브이에이치코리아주식회사로 상호를 변경하였으며, 2013년 12월 3일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인입니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 울산 북구 모듈화산업로 207-14- 전화번호 : 054) 779-1822- 홈페이지 : http://www.nvhkorea.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 회사는 자동차용 부품 전문생산업체로서 자동차의 내장제품인 HEADLINER, ISO DASH PAD 등의 NVH 부품 및 DOOR TRIM과 자동차의 엔진제어부품인 냉각수온조절장치, 엔진룸 흡차음제 및 커버 등을 생산, 현대자동차(주) 및 기아(주)의 국내 및 해외법인과 VW에 공급하고 있습니다. 아울러 회사는 2018년 5월 엔브이에이치원방테크를 설립, 2018년 6월 엔브이에이치원방테크가 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning) 전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)를 인수하여 산업용 클린룸, 바이오 클린룸, 드라이룸, HVAC & UTILITY 부문으로 나누어 초기 기술자문, 설계, 시공, 감리, 기자재 구매 및 검사, 시운전 및 운영지도, 기류해석 및 개선 등 각각의 부문에 대한 토탈 솔루션을 삼성전자 및 SK하이닉스 등 국내외 주요 반도체 생산업체 및 휴대전화, 2차전지, 바이오 업체 등으로 공급하고 있습니다. 그리고, 2019년 3월 원방삼현을 설립하여 동사가 교량 전문 업체인 삼현에이치를 인수함으로써 교량거더산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량을 제작하여 공급 및 설치하고 있습니다.주요수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체 입니다.사. 신용평가에 관한 사항 ① 평가일 : 2024년 4월 23일 ② 신용평가전문기관명 : 한국평가데이터 ③ 당사의 신용등급 기업신용평가 등급 현금흐름 등급 BBB CR-4 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2013년 12월 03일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 - 2020년 09월 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크) 코스닥시장 상장 - 2020년 09월 엔브이에이치배터리시스템㈜ 설립 - 2021년 07월 ㈜삼현피에프와 ㈜옵트 합병 (존속법인: ㈜삼현피에프) - 2021년 07월 ㈜삼현피에프 → 삼현비앤이㈜ 사명 변경 - 2021년 08월 엔브이에이치코리아(주)와 엔브이에이치배터리시스템(주) 합병 - 2021년 10월 중소기업 기술혁신대전 품질혁신 분야 대통령표창 수상 - 2021년 09월 GH AMERICA INCORPORATION 신규설립(미국) - 2021년 10월 3E TECH LLC 신규설립(미국) - 2021년 11월 엔브이에이치플로어시스템의 자동차 MAT 사업부 사업양도 (양수주체: 엔브이에이치오토파트㈜) - 2022년 02월 사업 양도로 인한 엔브이에이치플로어시스템㈜ 사명 변경 (엔브이에이치플로어시스템㈜ -> ㈜제이케이케이인베스트먼트) - 2022년 03월 사업 양수로 인한 엔브이에이치오토파트㈜ 사명 변경 (엔브이에이치오토파트㈜ -> 엔브이에이치플로어시스템㈜) - 2022년 10월 원방삼현㈜와 ㈜삼현에이치 합병 (존속법인: 원방삼현㈜) - 2023년 01월 KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK ve SANAYI LIMITED SIRKETI 신규설립(터키) - 2023년 04월 NVH USA INC 자본금 납입 - 2023년 05월 ㈜원방테크 → 케이엔솔㈜ 사명 변경 - 2023년 06월 ㈜삼현비앤이와 ㈜삼현건설 합병 (존속법인: ㈜삼현비앤이) - 2023년 06월 ㈜삼현비앤이와 ㈜삼현이앤씨 합병 (존속법인: ㈜삼현비앤이) - 2024년 02월 K-ENSOL Germany GmbH 신규설립(독일) - 2024년 03월 AFS AMERICA, LLC → NVH GEORGIA, LLC 사명 변경 - 2024년 04월 엔브이에이치프론티어㈜ -> 엔브이에이치배터리시스템㈜ 사명 변경 - 2024년 06월 엔브이에이치배터리시스템㈜ -> 엔비티에스㈜ 사명 변경 - 2024년 06월 엔브이에이치코리아㈜의 전동화 사업부 사업양도 계약 (양수주체 : 엔비티에스㈜) - 2024년 07월 엔브이에이치코리아(주)의 전동화사업 사업양도 (양수주체: 엔비티에스㈜) 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 30일정기주총-사내이사 곽정용(대표이사)-2021년 03월 30일정기주총-사내이사 구자겸(대표이사) 감사 용인수-2022년 03월 30일정기주총사내이사 이규양사외이사 류명석--2023년 03월 30일정기주총사내이사 김병준 사외이사 김문호 사외이사 전영석-곽정용 대표이사 임기만료2023년 05월 02일-이규양 대표이사 취임--2024년 03월 28일정기주총-사내이사 구자겸(대표이사) 감사 용인수- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 23년 3월 신규선임된 김병준 사내이사는 23년 중 일신상의 이유로 사임하였습니다라. 최대주주의 변동 일 자 성 명 변경사유 2023년 08월 16일 구자겸(12,555,036주, 29.77%) 유상증자 마. 상호변경 - 회사는 보고서 작성기준일 현재 최근 5년간 상호변경이 없습니다.바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 연 월 내 용 비 고 2021년 07월 종속회사 ㈜삼현피에프가 종속회사 ㈜옵트를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜삼현피에프 - 소멸회사 : ㈜옵트 - 합병비율 : 1:1.5522365 흡수합병 2021년 07월 내용 : (주)삼현피에프의 사명변경 (㈜삼현피에프 -> 삼현비앤이㈜)사명변경일 : 2021년 07월 02일 사명변경 2021년 08월 내용 : 엔브이에이치배터리시스템㈜ 소규모합병(엔브이에이치코리아 100%)합병일자 : 2021년 08월 03일주요사업 : 축전지 제조 및 판매 소규모합병 2021년 09월 내용 : GH AMERICA INCORPORATION 신규설립(미국)(엔브이에이치코리아 21.43%)설립일 : 2021년 09월 28일주요사업 : 파렛트 판매 법인설립 2021년 10월 내용 : 3E TECH LLC 신규설립(미국)(GH America 66.6%)설립일 : 2021년 10월 29일주요사업 : 파렛트 제조 및 판매 법인설립 2021년 11월 내용 : 엔브이에이치오토파트㈜의 사업양수 사업양수일 : 2021년 11월 01일 주요사업 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 사업양수 사업양수도 2021년 11월 내용 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 사업양도 사업양도일 : 2021년 11월 01일 주요사업 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 사업양도 사업양수도 2022년 02월 내용 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 사명변경 (엔브이에이치플로어시스템㈜ -> ㈜제이케이케이인베스트먼트)사명변경일 : 2022년 02월 21일 사명변경 2022년 03월 내용 : 엔브이에이치오토파트㈜의 사명변경 (엔브이에이치오토파트㈜ -> 엔브이에이치플로어시스템㈜)사명변경일 : 2022년 03월 03일 사명변경 2022년 10월 종속회사 ㈜원방삼현이 종속회사 삼현에이치㈜를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜원방삼현 - 소멸회사 : 삼현에이치㈜ - 합병비율 : 1:1.6337329 흡수합병 2023 년 01월 내용 : KENSOL TEKNIK VE SAN. LTD. STI 신규설립( 튀르키에)(케이엔솔 100%)설립일 : 2023년 01월 17일주요사업 : 클린룸 장비 제작 및 설치 법인설립 2023년 04월 내용 : NVH USA INC 지분 취득 (미국) (엔브이에이치코리아 51.0%) 자본금 납입일 : 2023년 04월 11일 주요사업 : 자동차부품제조 자본금 납입 2023년 05월 내용 : ㈜원방테크의 사명변경 (㈜원방테크 → 케이엔솔㈜) 사명변경일: 2023년 05월 26일 사명변경 2023년 06월 종속회사 ㈜삼현비앤이가 종속회사의 종속회사 ㈜삼현건설을 흡수합병 - 존속회사 : ㈜삼현비앤이 - 소멸회사 : ㈜삼현건설 - 합병비율 : 1:0 흡수합병 2023년 06월 종속회사 ㈜삼현비앤이가 종속회사의 종속회사 ㈜삼현이앤씨를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜삼현비앤이 - 소멸회사 : ㈜삼현이앤씨 - 합병비율 : 1:0 흡수합병 2024 년 02월 내용 : K-ENSOL Germany GmbH 신규설립(독 일)(케이엔솔 100%)설립일 : 2024년 02월 29일주요사업 : 클린룸 장비 제작 및 설치 법인설립 2024년 03월 내용 : AFS AMERICA, LLC사명변경 (AFS AMERICA, LLC→ NVH GEORGIA, LLC) 사명변경일: 2024년 03월 01일 사명변경 2024년 04월 내용 : 엔브이에이치프론티어㈜ 사명변경(엔브이에이치프론티어㈜ -> 엔브이에이치배터리시스템㈜)사명변경일 : 2024년 4월 15일 사명변경 2024년 06월 내용 : 엔브이에이치배터리시스템㈜ 사명변경(엔브이에이치배터리시스템㈜ -> 엔비티에스㈜)사명변경일 : 2024년 6월 14일 사명변경 2024년 07월 내용 : 엔브이에이치코리아(주)의 사업양도 사업양도일 : 2024년 07월 01일 주요사업 : 엔브이에이치코리아㈜의 전동화 사업부 사업양도 사업양수도 2024년 07월 내용 : 엔비티에스(주)의 사업양수 사업양수일 : 2024년 07월 01일 주요사업 : 엔브이에이치코리아㈜의 전동화 사업부 사업양수 사업양수도 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 회사는 자동차 부품의 제조 및 판매업종을 영위해 왔으며 2018년 5월 엔브이에이치원방테크를 설립하여 동사가 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning) 전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜을 인수함으로써 반도체/디스플레이/바이오 클린룸산업과자동차 배터리 드라이룸산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 산업용 클린룸, 바이오 클린룸, 드라이룸, HVAC & Utility 부문으로 구성되며 각 사업 영역에서의 초기 기술자문, 설계, 시공, 감리, 기자재 구매 및 검사, 시운전 및 운영지도, 기류해석 및 개선 등에 대해 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 클린룸 시공 시 설치되는 주요 설비들을 직접 생산하고 있으며, 주요 제품은 시스템실링, 외조기 및 공조기, FFU/EFU, PMS 등입니다. 회사의 주요 고객은 삼성전자, SK하이닉스 등 반도체 업체, 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 디스플레이 업체, 와이솔 등 전기전자 업체 및 바이오/제약 업체들로 구성됩니다. 그리고, 2019년 3월 원방삼현을 설립하여 동사가 교량 전문 업체인 삼현에이치를 인수함으로써 교량거더산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량을 제작하여 공급 및 설치하고 있습니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체 입니다. 그리고, 2020년 9월에는 엔브이에이치배터리시스템(주)을 설립하여 자동차 배터리 사업에 진출하게 되었습니다. 이후 엔브이에이치코리아(주)에 소규모 합병 되어, 전동화 사업부로 운영되었습니다. 그리고, 2024년 6월 전기차 시장의 변동성 있는 성장에 대응하기 위한 전략적 결정으로 전동화 사업부를 분리하여 종속회사인 엔비티에스(주)에 사업 양도를 결정하였습니다. 자. 주요 종속회사의 최근 5사업년도에 대한 연혁 회사명 일 자 회사의 연혁 GH신소재㈜ 2021.07 유상증자 진행 결정(3.5백만주) 2021.09 GH AMERICA INCORPORATION 신규 설립 2021.10 3E TECH LLC 신규 설립(미국) 케이엔솔㈜ 2020.09 코스닥시장 상장 2023.01 튀르키예 현지법인 설립 2023.05 케이엔솔㈜로 사명변경 (구: ㈜원방테크) 2024.02 독일 현지법인 설립 엔브이에이치플로어시스템㈜ 2021.11 엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 양수 2022.03 사명 변경(엔브이에이치오토파트㈜->엔브이에이치플로어시스템㈜) NVH USA INC 2023.04 해외법인 지분취득(자본금 납입) 2024.09 현대모비스 배터리 부품 공급 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 41기 (2024년 3분기) 40기 (2023년말) 39기 (2022년말) 38기 (2021년말) 37기 (2020년말) 보통주 발행주식총수 42,170,000 42,170,000 32,824,712 32,824,712 29,591,785 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 22,043,495,500 22,043,495,500 17,370,851,500 17,370,851,500 15,754,388,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 22,043,495,500 22,043,495,500 17,370,851,500 17,370,851,500 15,754,388,000 ※ 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 21,085백만원으로 납입자본금 22,043백만원과 상이합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-44,619,960-44,619,960-2,449,960-2,449,960-532,969-532,969-1,916,991-1,916,991자기주식 이익소각--------42,170,000-42,170,000-375,459-375,459-41,794,541-41,794,541- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주8,036367,423--375,459-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,036367,423--375,459-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,036367,423--375,459-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2024년 07월 24일2024년 10월 23일425,600367,42386.3- 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사의 정관은 2024년 3월 28일 개최된 제40기 정기주주총회에서 개정된 바 있으며, 총회 당일 원안대로 승인되었습니다. 나. 정관 변경 이력 2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제10조(신주인수권) -변경 전 : ①-5 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행하는 신주는 100분의 50을 초과할 수 없다. -변경 후 : ①-5 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행하는 신주는 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과할 수 없다.발행가능 주식에 대한 명확한 기준 명시2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제13조(주식매수선택권) -변경 전 : ⑦ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가격 이상으로 한다. 주식매수 선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 2. 제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가 -변경 후 : ⑦ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수 선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액상법 규정에 맞게 자구 수정2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) -변경 전 : 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) -변경 후 : 제16조(주주명부의 기준일)전자증권법 시행으로 인한 조문명칭 변경2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제19조(신주인수권부 사채의 발행) -변경 전 : ①-2 상법 제513조 제3항 후단의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 -변경 후 : ①-2 상법 제516조2 제4항 후단의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등신주인수권부 사채 발행 근거인 상법 제516조 제4항 후단의 규정으로 수정2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제49조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등) -변경 전 : ⑥ 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제 447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. -변경 후 : ⑥ 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제 447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.감사위원회를 운영하고 있지 않으므로 감사전원으로 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제10조(신주인수권) -변경 전 : ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. -변경 후 : ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 위한 관련 근거 확보를 위한 조항 삭제2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제13조(주식매수선택권) -변경 전 : ① 이 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식 총 수의 100분의 15범위 내에서 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 회사의 임, 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 불구하고 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률상의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 비상근임원인자를 포함 한다)에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 있다. -변경 후 : ① 이 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식 총 수의 100분의 15범위 내에서 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 회사의 임, 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 비상근임원인자를 포함 한다)에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 있다.관련근거 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제18조(전환사채의 발행) -변경 전 : ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 사채를 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. -변경 후 : ① 이 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 사채를 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.전환사채 발행한도 보완2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 제19조(신주인수권부 사채의 발행) -변경 전 : ① 이 회사는 다음 각 호의 경우 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 공모의 경우 1월, 사모의 경우 12월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. -변경 후 : ① 이 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 상법 제513조 제3항 후단의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ① 신주인수권부사채 발행한도 및 발행목적 보완 ④ 신주인수권 행사기간 자구 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 제23조(소집통지 및 공고) -변경 전 : <신설> -변경 후 : ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. ④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본·지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다. 주총소집공고 관련 상법규정 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제28조(상호주에 대한 의결권 제한) -변경 전 : ① 이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이회사의 주식은 의결권이 없다. -변경 후 : ① 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이회사의 주식은 의결권이 없다.상호주에 대한 의결권 제한 의미 명확화2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제33조(이사 및 감사의 수) -변경 전 : ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 한다. -변경 후 : ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.사외이사 수 근거 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제39조(이사의 보고의무) -변경 전 : 제39조(이사의 보고의무) -변경 후 : 제39조(이사의 의무)조문 명칭 변경2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제40조(감사의 직무) -변경 전 : <신설> -변경 후 : ⑤ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.감사의 영업비밀 누설 금지 근거 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제6장 계 산 -변경 전 : 제6장 계 산 -변경 후 : 제6장 회 계장 제목 변경2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제51조(이익금의 처분) -변경 전 : ⑥ 중간배당은(월, 분기, 만기실적) 년중 1회 지급할 수 있다. -변경 후 : <삭제>중간배당 관련조항 삭제2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 제52조(이익배당) -변경 전 : ④ 중간배당은 이사회 결의로 금전으로 지급한다. ⑤ 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 4. 대통령령이 정하는 미실현이익 ⑥ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. -변경 후 : ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인을 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 재무제표를 이사회 최종승인 처리시 이익배당 근거 보완2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 <신설> 제52조의 2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 · 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당일 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호 의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당일 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 이익배당과 분기배당 규정을 분리2023년 03월 30일제39기 정기주주총회부칙 제1조(실행일) -변경 전 : 이 정관은 2021년 12월 31일부터 시행한다. -변경 후 : 이 정관은 2022년 03월 30일부터 시행한다.시행일자 오류로 인한 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회 부칙 -변경 전 : <신설> -변경 후 : 제1조(시행일) 이 정관은 2023년 03월 30일부터 시행한다. -2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제9조의 2(주식 등의 전자 등록) -변경 전 : 회사는 [주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. <단서 신설> -변경 후 : 회사는 [주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을수 있도록 함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제12조(신주의 배당기산일) -변경 전 : 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. -변경 후 : 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.동등배당 원칙을 명시함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고) -변경 전 : ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제 14조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제 1항 및 제 2항의 변경이 생긴 경우에도 이에 따라 신고 하여야 한다. -변경 후: <조항 삭제>주권 전자등록의무화에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) -변경 전 : ① 이 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지할 수 있다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 현재 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고 하여야 한다. -변경 후 : ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제18조(전환사채의 발행) -변경 전 : ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. -변경 후 : ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다. 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제21조(소집시기) -변경 전 : ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시 주주총회는 필요에 따라 소집한다. -변경 후 : ① 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. <제 21조 ② - 2020.12.29.부 삭제>정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제34조(이사 및 감사의 선임) -변경 전 : ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. <신설> -변경 후 : ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑥ 제3항·제5항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.① 감사선임에 관한 조문 정비 ③ 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함 ⑥ 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 신설함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제52조(이익배당) -변경 전 : ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급한다. -변경 후 : ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자동차 부품류의 제조판매업 영위 2 각종트림, 패드류 제조판매업 영위 3 각종금형 및 사출제품 제조판매업 영위 4 부동산매매 및 임대업 영위 5 기술연구개발 및 기술용역업 영위 6 창고, 운반 및 보관업 영위 7 무역업 및 동 대행업 영위 8 헤드라이너, 오버헤드 시스템의 제조, 수입 및 판매업 영위 9 헤드라이너, 오버헤드 시스템을 위한 기계,도구,재표 및 부품의 수입, 구매 및 판매업 영위 10 전기장비 제조업 영위 11 일차전지 및 축전지 제조업 영위 12 축전지 제조업 영위 13 축전지 제작 제조 용역업 영위 14 전 각호에 부대되는 사업일체 영위 - 최근 3년간 변동 내역이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 ODM(생산자개발방식)으로 납품이 이루어지는 자동차 부품 중 내장재 부품(HEADLINER, NVH부품, DOOR TRIM 등)의 생산 및 공급을 사업 목적으로 설립되어, 현재 국내에서는 내장재 부품 및 엔진룸 흡차음재 부품 사업 부문을, 그리고 해외법인은 내장재 부품 사업 부문을 영위하고 있습니다. 그리고 2018년 6월 HVAC전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)를 인수, 반도체/디스플레이/바이오 클린룸산업과 자동차 배터리 드라이룸산업에 진출하였으며, 2019년 4월에는 교량거더 제작 및 설치를 전문으로 하는 삼현에이치를 인수하여 교량거더산업의 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 3분기 당사의 연결기준 매출은 자동차부품사업에서 7 ,440억원, 환경에너지사업에서 4,301억원으로 전년 동기 대비 18.8% 증가하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황 (단위:천원) 사업부문 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 자동차 부품 한국 H/L, NVH 외 486,788,240 41.5% 654,469,003 47.7% 532,008,692 43.3% 인도 H/L, NVH 외 135,607,002 11.5% 187,681,481 13.7% 195,004,918 15.9% 폴란드 NVH 외 43,973,787 3.7% 58,078,874 4.2% 43,919,644 3.6% 미국 MAT 외 43,424,988 3.7% 29,992,497 2.2% 26,943,418 2.2% 기타 기타 34,248,362 2.9% 23,749,439 1.7% 43,320,745 3.5% 소 계 744,042,379 63.4% 953,971,293 69.6% 841,197,417 68.4% 환경에너지 한국 클린룸 등 193,833,419 16.5% 233,566,397 17.0% 289,004,809 23.5% 미국 클린룸 등 215,772,085 18.4% 143,565,657 10.5% 15,919,681 1.3% 중국 클린룸 등 5,041,969 0.4% 16,524,849 1.2% 37,274,875 3.0% 기타 클린룸 등 15,458,272 1.3% 23,784,656 1.7% 46,609,869 3.8% 소 계 430,105,745 36.6% 417,441,559 30.4% 388,809,234 31.6% 합계 1,174,148,124 100.0% 1,371,412,852 100.0% 1,230,006,651 100.0% 나. 주요 제품등의 가격변동추이 ① 자동차부품 (단위:원) 품목 2024년 3분기 2023년 2022년 HEADLINER 116,744 108,023 105,523 NVH 부품 5,099 4,242 4,979 FLOOR CARPET 31,881 29,807 28,983 DOOR TRIM 75,141 76,220 37,961 CONSOLE 23,313 24,511 24,966 WTC 제어부품 21,851 18,897 18,033 (주1) 산출기준 : 각 주요제품별 단순평균가격 (주2) 주요 가격변동원인 : 제품 사양 변경, 매출구성 변동 ② 환경에너지 - 클린룸 사업 프로젝트별, 사업주별로 요구조건에 따라 사양 및 시공방법 등이 다르기 때문에 제품별 가격을 산출 또는 비교하는 것은 매우 어렵습니다. 또한, 특정 제품에 대한 가격은 당사의 영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. - 교량거더 사업 프로젝트별, 발주처별 요구조건에 따라 사양 및 공사규모 등이 다르기 때문에 공사금액을 비교하는 것이 의미가 없으므로 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 ① 주요 원재료 등의 현황 1) 자동차부품 사업부문 매입유형 구분 원재료 구체적용도 주요 매입처 회사와의 특수관계여부 비고 자동차부품 원재료 HEADLINER PU POAM 등 제품제조 부양소재 외 계열회사 외 - 원단류 코오롱글로텍 외 미해당 - 기타 앤케이 외 계열회사 외 - 2) 환경에너지 - 클린룸 사업 사업부문 매입유형 구분 원재료 구체적용도 주요 매입처 회사와의 특수관계여부 비고 클린룸 원재료 외조기 System Ceiling 등 SGCC 1.2t (Casing) 제품제조 영신티알 외 미해당 - 냉연강판 이지스틸 외 미해당 - 열연강판 이지스틸 외 미해당 - 알루미늄 대주금속 외 미해당 - 아연 브레인텍 외 미해당 - - 교량거더 사업 교량거더 사업의 원재료의 주요 매입처와 가격변동추이 등은 당사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우 경쟁사 및 관련 업체로의 노출 우려가 있어 기재하지 않습니다. ② 주요 원재료 등의 가격변동추이 1) 자동차부품 (단위: 원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 PU FOAM 4,923 4,028 4,603 원단류 16,795 14,035 12,160 기타 151 129 161 2) 환경에너지 - 클린룸 사업 (단위: 원) 품목 2024년 3분기 2023년 2022년 SGCC 1.2t (Casing) 1,368 1,398 1,418 냉연강판 STS 3,820 3,870 4,620 열연강판 2.3t (Sq-pipe) 895 946 1,178 알루미늄 (M/Bar) 2,452 2,174 2,395 아연 (다이캐스팅) 2,841 2,501 3,128 - 교량거더 사업 교량거더 사업의 원재료의 주요 매입처와 가격변동추이 등은 당사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우 경쟁사 및 관련 업체로의 노출 우려가 있어 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 자동차부품 (단위: 대) 구분 품목 2024년 3분기 2023년 2022년 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 국내 HEADLINER 668,160 518,908 78% 679,680 520,400 77% 910,080 610,775 67% NVH부품 등 331,296 372,271 112% 337,008 367,081 109% 451,248 464,759 103% 인도 HEADLINER 964,304 770,564 80% 1,287,264 1,014,911 79% 1,297,296 1,000,658 77% NVH부품 등 2,033,482 1,474,829 73% 2,736,228 2,020,945 74% 2,565,090 2,098,212 82% 폴란드 NVH부품 등 738,589 719,832 97% 963,022 949,073 99% 967,102 849,940 88% 중국 HEADLINER 441,600 154,869 35% 585,600 142,580 24% 585,600 145,477 25% NVH부품 등 441,600 204,187 46% 585,600 169,846 29% 585,600 173,148 30% 러시아 HEADLINER 188,825 17,144 9% 255,723 2,073 1% 255,723 47,553 19% NVH부품 등 215,261 18,176 8% 291,524 1,632 1% 291,524 58,515 20% DOOR TRIM 207,708 60,212 29% 281,295 6,898 2% 281,295 52,531 19% * 생산능력 산출근거 주1) 산출기준 : 사내 최종조립라인 제품생산기준 주2) 산출방법 : 작업일수 X 일일 평균 작업시간 X UPH 주3) 작업일수 : 지역공장별 총 작업일 주4) 일일 작업시간 : 지역공장별 일일 작업시간 2) 환경에너지 - 클린룸 사업 (단위: 대) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 생산가능수량 실제생산수량 가동율 OAC 96 26 27% 96 114 119% 96 165 172% FFU 18,360 20,107 109% 24,480 13,101 54% 24,480 20,798 85% PMS 1,800 - 0% 2,400 - 0% 2,400 95 4% CWS 13,464 2,171 16% 17,952 2,519 14% 17,952 8,909 50% 주) 생산능력 산출근거 품목 계 산 근 거 OAC (Outdoor Air Conditioner) 외조기의 Spec이나 풍량등 발주처의 요구 사항에 따라 생산실적의 변동이 심하므로1년 평균생산실적 기준으로 계산하였습니다. - 1개 협력업체가 외조기 FAN 8대를 생산하는데는 평균 120일이 소요 - 연간 생산량으로 환산하면 1년간 24대를 생산할 수 있습니다. - 당사의 협력업체는 총 4개사이므로 총 연간 생산량은 96대입니다.(분기당 24대 생산 가능) FFU (Fan Filter Unit) 1개의 라인을 통해 1일 8시간 작업으로 1일 총 120대 생산월 17일 작업기준으로 2,040대 생산가능연 24,480대 (분기당 6,120대) PMS (Plenum Moisturizing System) 1개의 라인을 통해 1일 8시간 작업으로 1일 총 40대 생산월 5일 작업기준으로 200대 생산가능연 2,400대 (분기당 600대) WSS (Water Showering System) 엘리미네이터 BOX 기준 1일 68대 생산월 22일 작업기준 1,496대 생산가능연 17,952대 (분기당 4,488대) - 교량거더 사업 (단위: 천톤, %) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 생산가능 수량 실제생산 수량 가동율 생산가능 수량 실제생산 수량 가동율 생산가능 수량 실제생산 수량 가동율 I형 Girder 15 4.5 30.0% 20.0 6.0 30% 20.0 5.7 28.5% [산출근거] 품목 계 산 근 거 I형 Girder Precom 및 Preflex I-Girder를 생산하는 공장을 보유하여, 1일 I/G 40m 3본 생산, 월 28일 작업기준으로 1,680톤의 생산능력을 보유하고 있으며, 연간 약 2만톤 생산 가능합니다. ② 생산 설비에 관한 사항 연결회사 기준 생산설비는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 기초 장부가액 462,386,825 10,458,296 109,555,237 11,956,794 350,893,340 14,060,354 108,330,431 10,802,527 364,094,820 14,977,779 106,622,835 11,122,270 취득 59,483,125 - 2,114,123 1,732,847 117,509,355 1,065,883 8,855,642 39,026,343 38,510,368 - 8,435,585 2,352,820 계정재분류 (19,248,808) 19,248,808 - - 10,650,208 (4,187,811) 67,215 (185,269) 676,005 (672,185) - - 매각예정비유동 자산대체 - - - - (2,024,127) - - - - - - - 처분/폐기 (1,095,172) - - (350,533) (2,362,937) - (246,840) (35,620,708) (8,255,904) (86) (833,642) (35,519) 상각 (23,664,336) (512,410) (6,124,725) (2,696,233) (31,718,252) (469,385) (7,505,402) (3,046,263) (33,935,934) (245,154) (5,923,766) (2,517,355) 재평가 648,670 - - - 20,082,146 - - - - - - - 손상차손 - - - - (353,342) - - - (11,370,922) - (30,496) 환산차이 4,616,916 (483,081) 46,459 392,925 (289,566) (10,745) 54,191 980,164 1,174,907 - 59,915 (119,689) 기말 장부가액 483,127,220 28,711,613 105,591,094 11,035,800 462,386,825 10,458,296 109,555,237 11,956,794 350,893,340 14,060,354 108,330,431 10,802,527 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ① 자동차부품 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 비율 2023년 비율 2022년 비율 한국 486,788,240 65.42% 654,469,003 68.6% 532,008,692 63.2% 인도 135,607,002 18.23% 187,681,481 19.7% 195,004,918 23.2% 폴란드 43,973,787 5.91% 58,078,874 6.1% 43,919,644 5.2% 미국 43,424,988 5.84% 29,992,497 3.1% 26,943,418 3.2% 기타 34,248,362 4.60% 23,749,439 2.5% 43,320,745 5.1% 합 계 744,042,379 100.00% 953,971,293 100.00% 841,197,417 100.0% ② 환경에너지 - 클린룸 사업 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 비율 2023년 비율 2022년 비율 한국 134,623,161 36.30% 157,495,750 46.1% 219,742,538 68.8% 미국 215,772,085 58.18% 143,565,657 42.1% 37,274,875 11.7% 중국 5,041,969 1.36% 16,524,849 4.8% 15,919,681 5.0% 기타 15,458,272 4.17% 23,784,656 7.0% 46,609,869 14.6% 합계 370,895,487 100.00% 341,370,912 100.00% 319,546,963 100.0% - 교량거더 사업 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 비율 2023년 비율 2022년 비율 한국 59,210,258 100.00% 76,070,647 100% 69,262,271 100.0% 합계 59,210,258 100.00% 76,070,647 100% 69,262,271 100.0% 나. 판매경로 및 판매방법 ① 판매조직 1) 자동차부품 현재 회사는 자동차 부품을 생산/공급하고 있으며, 판매만을 위한 단일 조직은 구성되어 있지 않습니다. ② 판매경로 1) 자동차부품 완성차 업체의 ODM 주문 방식에 따라 부품을 생산·판매하고 있으며, 주요 판매처는 현대자동차, 기아, 한국GM, KG모빌리티 등 입니다. 부품의 대부분은 현대자동차 및 기아에게 판매하고 있으며, 일부 부품은 한국GM과 KG모빌리티에게도 판매하고 있습니다. ③ 직수출 판매 1) 자동차부품 현대자동차 및 기아의 해외 생산 차종에 대한 Sub-KD 부품 수출, 설비 수출, 금형 수출 등으로써 주로 회사가 진출한 해외법인(미국, 유럽, 인도 등)으로 수출되고 있습니다. ④ 용역매출 1) 자동차부품 회사는 전기차 배터리 부품 용역사업 영위하고 있으며 이를 통한 용역매출이 대부분을 차지하였습니다. 배터리 부품 용역사업외에는 국내외 차종에 적용될 신규 및 개선 부품의 설계, 개발, 시험, 엔지니어링에 대한 컨설팅을 수행하고 있습니다. ⑤ 판매전략 1) 자동차부품 과거에는 경쟁사 대립 구조를 통한 경쟁 입찰의 시대였다면, 향후에는 목표입찰제 즉, 고객사의 목표가를 충족시켜야 수주가 가능한 시대로 변하고 있습니다. 즉, 고객이 원하는 목표원가에 품질 및 공급가격이 만족되어야만 해당 부품을 수주할 수 있게 된 것입니다. 또한, 고객사의 해외법인에서 생산하는 차종의 부품 구매에 대한 업무도 고객사의 한국 본사로 이관되고 있어 한국 본사의 권한과 역할이 증대되고 있습니다. 이러한 대내외 환경 변화에 따라 회사는 아래의 판매전략을 수립하여 시행하고있습니다. - 기술력을 바탕으로 한 시장점유율 확대 - 모듈화를 통한 제품단가 증대 및 신기술/신상품 개발 및 적용 - 인수합병과 수직계열화를 통한 원천기술 확보 및 시너지 효과 제고 - 현대기아자동차그룹과의 동반 진출을 통한 안정적인 해외시장 개척 다. 수주현황 ① 자동차부품 회사는 고객사의 가변적인 생산계획에 따라 부품 공급을 하고 있기때문에, 수주 잔고의 개념을 적용하기는 어려우며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 시장의 변화 및 수요자의 Needs 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 회사는 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. ② 환경에너지 (단위 : 백만원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 클린룸 및 공조시스템 제조, 설치공사 외 - - - 1,736,567 - 1,301,660 - 434,908 교량거더사업 - - - 313,667 - 229,347 - 84,320 합 계 - 2,050,234 - 1,531,007 - 519,228 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 ① 재무 위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. ② 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상 거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,676,614 (2,676,614) 823,674 (823,674) EUR 4,136,471 (4,136,471) 4,375,421 (4,375,421) CNY 161,006 (161,006) 126,492 (126,492) JPY 37,468 (37,468) 66,328 (66,328) INR - - 170,500 (170,500) KRW (78,980) 78,980 (44,412) 44,412 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5%변동이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 기타포괄손익 10,821 (10,821) 17,722 (17,722) 3) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우,연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 4,703,947 (4,703,947) 3,758,557 (3,758,557) ③ 신용위험 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석14 참조). 또한, 주석 4.1.3에 기재된 지급보증부채의 계약상 현금흐름은 회사가 신용위험과 관련된 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험의 최대노출금액을 나타내고 있습니다. ④ 유동성 위험 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금한도(주석24 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 110,949,886천원(전기말: 158,546,953천원)을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2024년 09월 30일 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 192,923,893 192,923,893 192,923,893 - - - 기타지급채무(1) 61,926,134 61,926,134 59,721,783 1,583,976 - 620,375 리스부채 10,451,034 11,713,529 3,539,095 2,794,630 4,900,110 479,694 차입금 612,485,657 654,778,848 480,538,922 41,454,191 108,710,623 24,075,112 지급보증(2) 1,538,130 32,180,973 32,180,973 - - - 사채 52,153,596 56,267,689 9,540,163 31,596,668 15,130,858 - 합 계 931,478,444 1,009,791,066 778,444,829 77,429,465 128,741,591 25,175,181 (단위: 천원) 2023년 12월 31일 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 매입채무 167,214,462 167,214,462 167,214,462 - - - 기타지급채무(1) 63,478,483 63,478,483 61,220,834 1,383,923 - 873,726 리스부채 11,438,706 12,806,691 3,227,748 2,859,769 5,207,283 1,511,891 차입금 523,353,978 562,378,987 425,604,970 44,593,032 72,722,423 19,458,562 지급보증(2) 1,687,166 34,711,106 34,711,106 - - - 사채 56,957,060 62,106,074 18,527,425 27,831,859 15,746,790 - 합 계 824,129,855 902,695,803 710,506,545 76,668,583 93,676,496 21,844,179 (1) 유동성 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.(2) 금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ⑤ 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 09월 30일 2023년 12월 31일 부채 총계(A) 1,069,596,115 946,708,001 자본 총계(B) 377,020,001 358,471,036 부채 비율(A/B) 284% 264% ⑥ 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. ㉠ 금융자산 (단위: 천원) 구 분 2024년 09월 30일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매출채권 251,028,400 () 177,141,058 () 기타수취채권 38,783,456 () 23,662,744 () 당기손익-공정가치측정금융자산 10,003,220 10,003,220 6,131,944 6,131,944 소 계 299,815,076 206,935,746 [비유동] 기타수취채권 91,782,635 () 94,310,746 () 당기손익-공정가치측정금융자산 16,425,280 16,425,280 13,036,321 13,036,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,986,932 19,986,932 19,716,985 19,716,985 기타금융자산 785,800 () 405,000 () 소 계 128,980,047 127,469,052 합 계 428,795,723 334,404,798 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. ㉡ 금융부채 (단위: 천원) 구 분 2024년 09월 30일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매입채무 192,923,893 (1) 167,214,462 (1) 기타지급채무(3) 59,970,282 (1) 61,220,834 (1) 단기차입금 373,712,700 (1) 315,787,378 (1) 유동성장기차입금 85,697,486 (1) 90,589,768 (1) 유동성사채 6,996,854 (1) 15,993,001 (1) 리스부채 3,399,479 (2) 2,958,484 (2) 소 계 722,700,694 653,763,927 [비유동] 기타지급채무 3,493,981 (1) 2,257,649 (1) 장기차입금 153,075,472 152,618,470 116,976,832 121,299,955 사채 45,156,742 45,156,742 40,964,059 40,869,655 리스부채 7,051,555 (2) 8,480,221 (2) 소 계 208,777,750 168,678,761 합 계 931,478,444 822,442,688 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다. 1) 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 09월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,003,220 16,425,280 26,428,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 216,420 - 19,770,512 19,986,932 (단위: 천원) 구 분 2023년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,131,944 13,036,321 19,168,265 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 354,439 - 19,362,546 19,716,985 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 09월 30일 2023년 12월 31일 자산 자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기초금액 19,362,546 13,036,321 19,245,406 8,438,023 환율변동효과 407,966 - 298,540 - 증감 - 3,636,051 - 4,446,735 평가손익 - (247,092) (181,400) 151,563 기말금액 19,770,512 16,425,280 19,362,546 13,036,321 3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 09월 30일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,789,948 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 605,810 3 현금흐름 할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 13,029,522 3 소계 16,425,280 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 19,770,512 3 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 (단위: 천원) 구분 2023년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,679,786 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 386,362 3 현금흐름 할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 9,970,173 3 소계 13,036,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 19,362,546 3 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 ① 연결회사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생금융상품 종류 계약내용 행사기간 제13회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일 제14회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일 제17회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2024년 5월 27일 ~ 2026년 11월 27일 제18회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2025년 3월 01일 ~ 2026년 8월 29일 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 ① 자동차부품 - 1993년 01월 현대자동차 기본계약 체결(개정) - 1999년 08월 기아 기본계약 체결(개정) - 2001년 07월 현대모비스 기본계약 체결(개정) - 2006년 03월 KG모빌리티 표준외주거래기본계약 체결(개정) - 2011년 03월 한국지엠 공급계약 체결(개정) - 2017년 05월 르노자동차 공급계약체결 완성차 업체와의 기본계약이 체결되면, 향후 공개입찰을 통해 수주가 확정된 신차종별 아이템에 대해서는 별도의 추가 계약 없이 완성차 업체의 '개발요청서'에 의거하여 수주 및 발주가 이루어집니다. ② 환경에너지 - 클린룸 사업 ◇ 2021년 07월 평택 P3-PJT PH1 모듈 OAC 제작 설치 계약 ◇ 2021년 04월 미국 애틀란타 SKI 2공장 C/R, D/R 공사 계약 ◇ 2021년 11월 평택 P3-PJT PH2 OAC 제작 설치 계약 ◇ 2022년 03월 평택 P3-PJT PH2 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2022년 03월 베트남 SEMV-V CR 공사 계약 ◇ 2022년 03월 베트남 SEMV-V Piping 공사 계약 ◇ 2022년 05월 평택 P3-PJT PH3 외조기 제작설치 계약 ◇ 2022년 07월 미국 BlueOval SK (BOSK) GE AHU&HVU 공사 계약 ◇ 2022년 07월 미국 BlueOval SK (BOSK) TE AHU&HVU 공사 계약 ◇ 2022년 12월 평택 P4-PJT PH1 모듈 OAC 제작 계약 ◇ 2022년 12월 미국 SKC 5G CR/HVAC 공사 계약 ◇ 2023년 01월 평택 P3-PJT PH4 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2023년 04월 미국 Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS 공사 계약 ◇ 2023년 06월 미국 Taylor FAB1 FFU PJT OF SAS TEXAS 공사 계약 ◇ 2023년 10월 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 계약 ◇ 2023년 10월 미국 S-JV BATTERY Mechanical Work 공사 계약 ◇ 2023년 12월 평택 P4-PJT PH2 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2024년 06월 미국 L-JV BATTERY Mechanical Work 공사 계약 ◇ 2024년 08월 평택 P4-PJT PH3 OAC 제작 계약 ◇ 2024년 09월 평택 P4-PJT PH3 모듈 S/C 공사 계약 - 교량거더 사업 ◇ 2021년 09월 세종-포천(안성-용인)5공구/양지천교 계약 ◇ 2022년 03월 기산배수지 증설공사(송수관로1공구) 계약 ◇ 2022년 04월 영종-신도/연결교,접속1교 계약 ◇ 2022년 05월 안성-성남7/금어천교 계약 ◇ 2022년 06월 포항영덕1공구/신흥철교 계약 ◇ 2022년 06월 함양-창녕10공구/신반천2,3,5,6교 계약 ◇ 2022년 08월 동락 재해위험 개선지구 계약 ◇ 2023년 08월 김포 파주 간 4공구/야동교 계약 ◇ 2023년 10월 세종-안성3공구/청람교 계약 ◇ 2023년 12월 용인국제물류/대대천교 계약 ◇ 2024년 01월 울산농소-경주외동 국도건설공사/천곡천교 ◇ 2024년 02월 양주회천 택지개발사업 3단계 조성공사/교량2교 ◇ 2024년 07월 장항선 개량2단계 제2공구 노반신설공사/죽림교, 신송교 ◇ 2024년 07월 고속국도 제400호선 양평~이천간 제1공구 건설공사/진우분기점교 ◇ 2024년 07월 용인국제물류 도로공사 중 국지도57호선 교량 하부공사나. 연구개발활동① 연구개발 담당조직 1) 자동차부품 nvh korea inc 연구개발조직.jpg NVH KOREA INC 연구개발조직 - 인원구성 (2024. 09. 30 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 112 전담 98명, 보조 14명 관리직원 5 - 계 117 - 2) 환경에너지- 클린룸 사업 연구소 조직_230630.jpg 클린룸사업 연구개발조직 - 인원구성 (2024. 09. 30 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 13 - - 교량거더 사업 삼현비엔이_연구조직.jpg 교량거더사업 연구개발조직 - 인원구성 (2024. 09. 30 현재) 구 분 인원 (명) 비고 연 구 원 26 - ② 연구개발비용 1) 자동차부품 (단위 : 백만원) 과목 2024년 3분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 15,079 20,337 14,572 (정부보조금) (232) (1,024) (639) 연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 3.88% 3.39% 3.29% 2) 환경에너지 - 클린룸 사업 (단위 : 백만원) 과목 2024년 3분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 2,054 3,537 2,779 (정부보조금) (56) (515) (420) 연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 1.12% 0.72% 0.61% -교량거더 사업 (단위 : 백만원) 과목 2024년 3분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 760 825 966 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 1.26% 0.20% 0.25% ③ 연구개발실적 1) 자동차부품 구분 연구개발명 기간 비고 2022년 JX FL/스포츠백 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.01~23.10 완료 CN7 N LINE 헤드라이닝 설계 22.01~23.11 완료 SU2i PE NVH PKG 의장류 설계 22.01~24.01 완료 OV1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.01~23.11 완료 BI3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.01~23.09 완료 DL3c 개조 HEV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.02~23.10 완료 Qyc 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.03~23.12 완료 DL3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.04~23.10 완료 RG3 FL 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.04~24.01 완료 TSD A-01 헤드라이닝 설계 22.04~23.12 완료 OV1수출/4WD 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.04~24.03 완료 NX4e 개조 (SHORT) NVH PKG 의장류 설계 22.05~23.10 완료 NX4e 개조 (LONG) NVH PKG 의장류 설계 22.06~23.12 완료 ME1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.08~24.07 완료 JK1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.08~24.05 완료 NE1 PE 헤드라이닝 설계 22.09~24.03 완료 SU2i LWB F/L 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.10~24.07 완료 SU2i EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.10~24.12 진행중 RG3 EV PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.10~24.07 완료 GL3 PE NVH PKG 의장류 설계 22.12~24.03 완료 AX1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 22.12~24.08 완료 2023년 AY1 ICE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 23.01~25.01 진행중 AX1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.02~24.08 완료 JW1 개조 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.03~25.02 진행중 CL4c 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.03~24.12 진행중 QX2 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.08~25.12 진행중 SVc 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.08~25.03 진행중 KY1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계,하드트림설계 23.08~25.05 진행중 AY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 23.09~25.08 진행중 SW1 헤드라이닝 설계/NVH PKG 의장류설계 23.09~25.07 진행중 CT1e NVH PKG 의장류 설계 23.09~25.06 진행중 CL4c 5DR NVH PKG 의장류 설계 23.09~25.10 진행중 JG 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.09~26.04 진행중 NH2 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.09~25.05 진행중 SP3i 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계,하드트림설계 23.09~26.01 진행중 KY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계, 하드트림설계 23.09~25.07 진행중 SP3c 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.10~25.11 진행중 2024년 N74 T-CAR 헤드라이닝 설계 24.01~24.07 완료 JG (코치도어) 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.02~26.07 진행중 LW T-CAR 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 24.04~24.09 완료 RX NVH PKG 의장류 설계 24.04~26.12 진행중 RS4 PE NVH PKG 의장류 설계 24.05~25.12 진행중 BN7i PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계 23.05~26.03 진행중 AY1 EV LWB 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 23.06~26.04 진행중 JX1 HEV T-CAR NVH PKG 의장류 설계 24.08~24.11 진행중 BC4i 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계 24.09~26.12 진행중 2) 클린룸 사업 구분 연구개발명 기간 비고 2022년 에너지 절감형 제습기 개발 20.01~22.12 완료 (국책과제) 클린룸용 케미컬필터 개발 20.04~22.12 완료 (국책과제) 감염병 예방을 위한 스포츠 시설 이용 안전기술 개발 21.06~22.12 완료 2023년 FFU, Monitoring 강화 (자동제어) 23.01~23.12 완료 경량 BFU 개발 23.01~23.12 완료 저정압 공조 기술 개발 23.01~23.12 완료 2024년 고효율 FFU/EFU 개발 24.01~24.12 진행중 하이브리드 BFU System 개발 24.01~24.12 진행중 방설루버 개발 24.01~24.12 진행중 3) 교량거더 사업 구분 연구개발명 기간 비고 2022년 강라멘 기술개발: 실교량 성능실험 관련 강구조학회 연구용역 22.01~22.03 완료 Aicon 거더 기술개발: 철도교 단면 표준화 및 동해석 22.02~22.05 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 기본구조검토 22.01~22.03 완료 Precom 다단정착 기술개발: 분산장치 및 설계단면 표준화 22.03~22.06 완료 HiTAB 건설신기술 추진: 현장재하시험 데이터 분석 및 보고서 작성 22.02~22.06 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 전단합성 보 실험체 설계 및 제작 22.02~22.06 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 구조 경간장별 적용성 검토 22.04~22.05 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 구조 실험체 설계, 제작 및 인장실험, 실험결과 분석 22.05~22.09 완료 Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 거더 설계예제 1식 작성, 영문설계도면 1식 작성 22.07~22.09 완료 Precom 다단정착 기술개발: 분산구조 실험체 설계, 제작 및 인장실험, 실험결과 분석 22.05~22.09 완료 Precom 다단정착 기술개발: 인장계획서 작성, 특별시방서 작성 22.05~22.09 완료 강라멘 기술개발: 경간장별 설계 공사비 비교 분석, 시공 및 유지관리 지침안 작성 22.07~22.09 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 50m급 PSC거더교 설계 및 적용성 검토 22.07~22.08 완료 Precom, Aicon 기술 아이디어 도출, 검토 및 특허 출원 22.09~22.11 완료 Aicon 거더 기술개발: 연구과제 최종보고서 작성 및 철도교 경제성 분석 22.10~22.12 완료 Precom 다단정착 기술개발: 학술발표 및 경제성 분석 22.10~22.12 완료 프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 연구과제 최종보고서 작성 22.11~22.12 완료 프리팹 강교각 기술개발: 강교각 기술 조사·분석 및 컨셉기술 도출 22.10~23.02 완료 Precom 다단정착 기술개발: 구조계산 자동화(PGD) 프로그램 개발 22.06~23.06 완료 2023년 Aicon 거더 기술개발: 도공기술마켓 신형식교량 등록 22.12~23.03 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 인도네시아 현지 적용성 검토, 분절형 구조 상세방안 검토 23.01~23.05 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 유사기술 조사·분석 및 컨셉기술 도출 23.01~23.03 완료 프리팹 강교각 기술개발: 연결부 구조검토 및 계산서 작성, 특허출원기술 정리 23.03~23.05 완료 HiTAB 건설신기술 추진: 신기술신청서 작성, 설계도서 작성, 원가계산 및 LCC 분석 23.03~23.11 완료 POS라멘 기술개발: 변수에 따른 지압판 상세해석, LH신기술 인증 23.04~23.06 완료 프리팹 강교각 기술개발: 설계예제 1식 작성, 현장공기 산정, 경제성 분석 23.05~23.07 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 텐던배치 및 긴장력 도입 방안 검토 23.04~23.06 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 단면 표준화 및 성과품형 구조계산서 작성 23.06~23.08 완료 폐강거더활용 구조물 기술개발: 폐강거더 활용아이디어 도출 및 정리 23.04~23.07 완료 PSC강합성 분절 기술검토: 40~60m 단면검토, 공사비 비교 검토, 접합기술 조사 및 분석 23.07~23.09 완료 프리팹 강교각 기술개발: 특허 출원, 친환경소재신기술연구조합 과제 신청 23.07~23.09 완료 Aicon 거더 응용 기술개발: 분절거더 실험계획 수립, 실험체 설계 및 제작 23.08~23.12 완료 잔교시스템 설계기술개발: 검토용 구조계산서 작성, 설계도서 1식 작성 23.08~23.12 완료 2024년 Aicon 분절거더 성능실험 24.01~24.06 완료 Aicon 일반거더 표준단면 개선안 검토 24.02~24.05 완료 프리팹 강교각 추가특허기술검토 24.01~24.06 완료 PSC거더 특허기술검토 24.01~24.06 완료 Aicon 라멘 설계기술개발: 적용성 검토, 받침구조개발 및 단면표준화 24.01~24.07 진행중 PSC강합성 분절거더 설계기술개발 24.03~24.10 진행중 프리팹 강교각 설계기술개발 및 성능실험 24.01~24.12 진행중 Aicon 분절거더 상용화 기술개발 24.07~24.12 진행중 7. 기타 참고사항 가. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항① 지적재산권 등1) 자동차부품 번호 구분 명칭 년도 비고 1 특허 헤드라이닝의제조 방법 및, 이의 의해 제조된 배선이 일체화된 헤드라이닝 2022 등록 2 특허 2개 부품의 융착구조 2022 등록 3 특허 스터트 클립 2022 등록 4 특허 차음성능이 우수하며 중량이 개선된 차량용 엔진룸 격벽 2022 등록 5 특허 통합 냉각수 용기 조립체 2022 등록 6 특허 내장재용 고정클립 2022 등록 7 특허 통합 냉각수 용기 및 이를 포함하는 전기차 온도관리 시스템 2022 등록 8 디자인 자동차용 클립 A 2022 등록 9 디자인 자동차용 클립 B 2022 등록 10 디자인 자동차용 클립 C 2022 등록 11 디자인 자동차용 선바이저 리테이너 2022 등록 12 특허 클립 2022 등록 13 디자인 커버링 쉘프 케이블 A 2022 등록 14 디자인 커버링 쉘프 케이블 B 2022 등록 15 특허 연료전지 막가습기 A 2022 등록 16 특허 연료전지 막가습기 B 2022 등록 17 특허 중공사막 카트리지 조립체 2022 등록 18 특허 암레스트 힌지 조립체 2023 등록 19 디자인 커버링 쉘프 케이블 2023 등록 20 특허 커버링 쉘프 힌지 브라켓 2023 등록 21 특허 펜더 인슐레이터 2023 등록 22 특허 연료전지 막가습기 2023 등록 23 디자인 배터리 인슐레이션 패드 2023 등록 24 디자인 배터리 인슐레이션 패드 2023 등록 25 특허 연료전지용 막가습기 2023 등록 26 특허 리어 선쉐이드 겸용 카고 스크린 2023 등록 27 특허 커버링 쉘프 힌지 브라켓 2023 등록 28 특허 대쉬패드 마운팅 클립 2023 등록 29 특허 자동차 엔진 인캡슐레이션용 흡음성 단열재 2023 등록 30 특허 중공사막 카트리지 조립체 2023 등록 31 디자인 자동차용클립 2023 등록 32 특허 차량 엔진룸용 격벽 어셈블리 2023 등록 33 특허 연료전지 막가습기 2023 등록 34 특허 엔진룸 격벽 2023 등록 35 특허 고압연료펌프용 흡차음커버 2023 등록 36 특허 자동차 엔진 인캡슐레이션용 흡음성 단열재 2023 등록 37 특허 바이패스 파이프가 구비된 중공사막 카트리지 2024 등록 38 특허 루프 에어벤트 및 이를 포함하는 헤드라이닝 어셈블리 2024 등록 39 특허 커버링 쉘프 힌지브라켓 2024 등록 40 특허 와이어 마운팅 클립 2024 등록 41 특허 차량용 고강도 러기지보드 및 그 제조방벙 2024 등록 42 특허 차량용 배터리 커버 2024 등록 43 특허 막가습기의 바이패스 유로가 구비된 어댑터 2024 등록 2) 환경에너지- 클린룸 사업 번호 권리구분 발명의명칭 년도 비 고 1 특허 팬 필터 유닛의 풍량제어 시스템 2022 등록 2 특허 직접분무식 수가습 시스템 (PLENUM MOISTURIZING SYSTEM) - 이벤트 감지제어 2022 등록 3 특허 시스템실링 리프팅장치 및 이를 이용한 실링 모듈 설치방법 2022 등록 4 특허 클린룸의 능동형 블로워 필터 유닛 시스템 2022 등록 5 특허 보강 용이성과 수평조정 및 가변높이 구조를 갖는 크린룸용 조립식 시스템 천장 2022 등록 6 특허 2-로터 제습 시스템 2023 등록 7 특허 로터에서의 교차흐름을 이용한 제습 시스템 2023 등록 8 특허 중공형 기밀 실링 부재, 이를 이용한 분할 구역 변경 가능한 로터 매직박스, 그리고 이를 포함하는 제습시스템 2023 등록 9 특허 2-로터 제습 시스템 2023 등록 10 특허 로터에서의 교차흐름을 이용한 제습 시스템 2023 등록 11 특허 중공형 기밀 실링 부재, 이를 이용한 분할 구역 변경 가능한 로터 매직박스, 그리고 이를 포함하는 제습시스템 2023 등록 12 특허 열교환기를 포함하는 제습 시스템 2023 등록 - 교량거더 사업 번호 권리구분 발명의명칭 년도 비 고 1 특허 쉬스관의 간격이 조절된 교량용 거더의 제작 방법 및 이에 의해 제작된 교량용 거더 2022 등록 2 특허 복합 형식 교량의 상부구조 2022 출원 3 특허 교량용 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 그 제작 방법 2022 등록 4 특허 단부 절취부가 형성된 교량용 합성 거더 및 그 제작 방법 2022 등록 5 특허 단부교량형 합성거더 및 제조방법 2023 출원 6 특허 장경간 교량용 조립식 강교각 및 그 시공 방법 2024 등록 7 특허 강재 코핑부를 갖는 조립식 강교각 및 그 시공방법 2024 출원 ② 기술이전 수혜 또는 기술이전기술이전 수혜 또는 기술이전에 대한 사항이 없습니다. 나. 산업의 특성① 자동차부품 자동차 산업은 철강, 기계, 전자, 화학 등 광범위한 산업을 기반으로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관성이 매우 큽니다. 또한 연관산업인 철강, 기계, 소재 산업 등 전통 산업뿐만 아니라 정보기술, 에너지기술, 환경기술 등 신성장 산업에 미치는 파급 효과도 크게 나타나고 있습니다. 20세기 자동차가 이동수단으로서의 효율성을 극대화 했다면, 21세기 자동차는 움직이는 생활공간으로서 주거성과 안전성을 극대화하고, 통신기기와 멀티미디어기기 장착 등 IT기술을 접목하여 자동차 라이프스타일의 변화를 반영하고 있습니다. 이러한 추세에 발맞춰 자동차 부품 업체도 완성차 업체와의 협력을 강화하고, 품질, 안전성, 신제품, 신소재 등에 대한 끊임없는 연구개발을 통해 제품 및 회사의 부가가치를 높여야만 대형 부품사로서의 성장을 모색할 수 있습니다. ② 환경에너지- 클린룸 산업 클린룸 산업은 크게 ICR(산업용 클린룸), DR(드라이룸)과 BCR(바이오 클린룸)으로 분류되며, 산업용 클린룸은 주로 반도체 및 디스플레이 산업에서 활용되고 있습니다. 국내 클린룸 시장은 슈퍼 클린룸(Super Clean Room)이라 불리는 반도체/디스플레이 클린룸을 중심으로 형성되어 있습니다. 반도체/디스플레이 클린룸은 산업용 클린룸 중 가장 높은 수준의 청정도가 요구되며, 시공 시 반도체/디스플레이 생산장비의 배치에 따른 기류 및 대기확산과 열 분포에 대한 해석 및 이를 고려한 시스템 실링의 설계 및 FFU/EFU의 배치가 필요합니다. 또한 최소 15,000㎡ 또는 그 이상의 면적에 수만 개의 FFU가 설치되는 대규모 공사를 6개월 이내에 완료할 수 있어야 합니다. 현재 국내에 2~3개 업체만이 이러한 반도체/디스플레이 클린룸을 시공할 수 있는 기술력과 클린룸 설비 제조를 전문으로 하는 대규모 생산시설을 보유하고 있으며, 반도체/디스플레이 산업을 영위하고 있는 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 대형 사업주 및 계열 시공사들 역시 오랜 기간 함께 성장하여 온 소수의 업체들만을 대상으로 하는 제한적 경쟁입찰을 통해 발주하고 있습니다. 이에 따라, 당사를 비롯한 국내 클린룸 시장의 상위권 업체는 장기간 안정적으로 사업을 영위할 수 있는 영업환경이 형성되어 있습니다. 드라이룸은 실내 공기조건이 노점(이슬점)온도 -40℃, 상대습도 0.5% 이하로 관리되는 공간으로 리튬이온 배터리 생산라인, 의료기기 분야, 제약설비, 식품분야 등 다양한 산업에 적용되는 시설입니다. 최근 전기차의 폭넓은 보급에 따라 전기차용 배터리 시장은 시장에서 가장 각광받는 분야로 자리매김하고 있습니다. 2000년대 중반 이후 모바일 산업 성장과 함께 소형 이차전지는 우리나라가 글로벌 시장을 주도하고 있고 2010년대에 들어 전기차 산업이 성장하면서 중대형 이차전지는 현재 폭넓은 내수시장을 등에 업은 중국과, 탁월한 배터리 생산 기술력을 가지고 있는 한국이 시장을 양분하고 있습니다. 기후변화에 대비하고 친환경이 화두가 된 글로벌 시장의 트렌드에 따라 전기차의 수요는 지속적으로 급증할 것으로 전망됨에 따라 전기차 생산 수요를 충족시킬 배터리 생산시설에 대한 투자도 지속적으로 증가하고 있습니다. - 교량거더 산업 교량거더 산업은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량의 가장 핵심 요소를 공급하는 산업입니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체입니다. 민간발주교량도 있지만 대부분은 공공공사에 거더를 공급하는 산업입니다. 시장의 규모는 정부예산에 따라 결정되지만, 사회간접자본인 인프라시설물은 지속적인 신설과교체 및 유지관리가 필요하기 때문에 시장규모는 유지 또는 성장하는 산업입니다. 다. 산업의 성장성 ① 자동차 산업 2024 년 1~9월 국내 자동차 산업의 생산량은 전년동기 대비 3.8% 감소한 3,042,901대로 집계되었습니다. 주요 완성차사는 해외 수요를 바탕으로 생산을 확대하며 월 생산 30만대를 유지 중입니다.. 24 년 1~9월 내수는 전년동기 대비 8.1% 감소한 1,189,823대를 판매하여 감소세를 보였지만, 친환경차는 전년동기 대비 17.9% 증가한 46만대가 판매되었습니다. 특히, 하이브리드차는 전년동기 대비 31.1% 증가한 34만대를 판매하였습니다. 24년 1~9월 수출은 전년동기 대비 1.6% 증가한 529억 달러(수출량 2,062,685대)로 최고 실적을 이어가고 있습니다. 전기차 신차인 기아 EV3 수출 본격화, SUV수출 확대, 한국지엠의 수출 회복세 등이 실적을 견인하였습니다. < 2024년 3분기 자동차산업 실적 (단위:대, %) > 구 분 24년 9월 전년동월비 전월비 24년 3분기 전년동기비 생산량(대) 307,026 1.7% 2.4% 3,042,901 -3.8% 내수판매량(대) 130,685 -2.3% 1.9% 1,189,823 -8.1% 국산차 104,279 -2.2% 1.4% 982,538 -9.6% 수입차 26,406 -2.6% 4.0% 207,285 0.2% 수출(대) 205,574 4.4% 8.3% 2,062,685 0.7% 차수출액(백만 달러) 5,483 4.9% 8.2% 52,917 1.6% 부품수출액(백만 달러) 1,813 -6.6% -1.3% 17,035 -2.6% * 출처: 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회, 무역협회 ② 환경에너지1) 산업용 클린룸 산업 최근 IT 세트 수요 부진으로 반도체 재고량이 급증하고, 가격은 급락하고 있습니다. 반도체 제조업체들은 이에 대해 감산, 장비 반입 연기, 공정 전환 최소화, 투자 축소 등으로 대응하고 있습니다. 그러나 포스트 코로나 시대가 도래함에 따라 잠자고 있던 반도체 수요가 회복하고 및 차세대 디스플레이의 등장으로 인해 반도체/디스플레이 업체들의 대규모 설비투자가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 최근 전 세계적으로 ChatGPT를 위시한 챗봇 기반의 생성형 AI서비스가 각광을 받으면서, 스페셜티 메모리 반도체 수요가 크게 증가할 것으로 예상되어, 반도체 업황에도 긍정적일 것으로 전망됩니다. 팬데믹 시기 전세계적으로 관련 투자가 위축되며 자동차 관련 반도체의 부족사태가 지속되는 등 시장의 우려가 있었으나, 이후 차츰 안정을 되찾고 있고 업계의 선두기업들도 기존의 재고 우려를 털고 2023년 하반기 이후 투자를 정상화하는 움직임을 가시화하고 있습니다. 정부는 최근 300조원 규모의 반도체 클러스터 조성을 발표하였고 국가 첨단 산업 육성 전략의 일환으로 반도체 및 디스플레이 산업을 집중 지원할 계획을 발표하였습니다. 구분 비전 세부과제 반도체 세계 최대 클러스터와유기적 생태계로압축 도약 - 반도체 메가클러스터 조성 (신규 국가산단 포함)- 첨단 패키징 거점 구축에 24조원 민간 투자 디스플레이 디스플레이세계 1위 탈환 - 투자 지원을 위해 '국가전략기술' 지정- 투명, 확장현실, 차량용 등 3대 유망분야 실증 이차전지 2030년 이차전지세계 1위 도약 - 기술 초격차를 위해 민관 20조원 투자 (~2030년)- 핵심광물 관련 글로벌 광물지도, 수급지도 제작 바이오 바이오의약품 제조역량세계 1위 달성 - 제조역량 확충을 위한 민간투자 밀착 지원- 현장수요 맞춤형 인력양성 미래차 미래차 글로벌 3강 도약 - 전기차 생산규모 5배 확대- 미래차전환특별법 제정 로봇 첨단로봇 글로벌제조국 진입 - 핵심기술 확보를 위해 민관 2조원 투자- 규제개선, 실증으로 로봇 친화적 환경 조성 <산업별 육성전략 핵심내용> (출처 : 산업통상자원부 보도자료, 2023.3.15.) 이에 따라 삼성전자, SK하이닉스 등은 신규 투자 계획을 발표하고 부지 조성에 착수하는 등 본격적인 투자 재개에 나서는 모습입니다. 반도체 국가산단으로 지정된 경기도 용인시 원삼면과 남사읍 등에는 양사의 신규 반도체 공장이 추가로 들어설 계획이며, 기존 평택, 기흥, 이천, 천안 등지의 생산시설과도 연계하여 메가클러스터로의 발전을 꾀하고 있습니다. 삼성전자는 지난 6월, 삼성 파운드리 포럼 2023을 통해 2027년까지 현재의 생산시설을 7.3배 확대하는 투자계획을 발표하며 파운드리 시장에서의 경쟁력을 확대하겠다는 발표하기도 했습니다. 또한 최근 소방청은 국내 반도체 제조시설에 대해 규제 완화를 발표하면서 클린룸 산업에 대한 특화된 지원책을 발표하면서 시장의 전망을 밝게 하기도 하였습니다. 2) 이차전지용 드라이룸 산업 미래 산업의 변화는 전동화와 무선화가 핵심이며 모든 사물이 이차전지로 움직이는 시대가 열리고 있습니다. 이차전지는 친환경화라는 글로벌 트렌드 속에서 지속가능한 성장의 핵심수단이며, 각국의 수요 증가로 글로벌 시장이 급속도로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 배터리 관련 전문 연구업체인 SNE Research는 2035년까지 전세계 전기차용 이차전지 시장의 규모가 현재 1,210억 달러에서 2035년까지 6,160억달러 규모로 성장할 것으로 예측하였습니다. 이에 따라 글로벌 전기차용 이차전지의 수요도 2035년까지 5.3TWh(테라와트시)까지 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 지난 2022년 11월 비상경제장관회의에서 이차전지 수출 동력 확보 방안에 논의하였고, 연평균 32% 수준의 급성장세를 보이는 사용후 배터리 산업을 육성하는 '배터리 순환체계' 구축을 지원하고, 사용후 배터리 통합 관리체계의 법제화도 검토하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 국가 첨단산업 육성 전략에 따라 이차전지 분야 역시 2025년까지 국내 생산량 60GWh 이상을 확보하는 것을 목표로 20조원 이상의 신규 투자가 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 전기차용 배터리 시장전망.jpg 전기차용 배터리 시장전망(출처 : SNE Research) 올해 초, 미국의 IRA(Inflation Reduction Act, 인플레이션 감축법) 관련 이슈로 인하여 국내 자동차 업체들의 타격이 예상되기도 하였으나, 국내 완성차 업체들은 미국 직접 진출로 대응하며 전기차 시대로의 본격적인 전환을 준비하고 있습니다. 현대자동차는 국내 배터리 업체와 합작하여 미국 현지에 전기차 생산 공장을 구축하고 있으며, 이에 발맞추어 국내 배터리 3사도 미국에 직접 진출하여 글로벌 자동차 업체와의 시너지 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 3) 제약, 바이오 클린룸 산업 2000년대 초반 글로벌 블록버스터 의약품들의 특허만료로 인해 제네릭 의약품 중심의 의약품 시장은 성장발판을 마련하게 되었으며, 인간의 유전자 정보를 활용하여 의약품을 개발하는 포스트 게놈 시대가 도래함에 따라 이러한 새로운 패러다임을 주도하기 위한 국가의 바이오 산업 진흥 정책 및 민간 제약 업체의 R&D 투자는 점점 더 강화되는 추세입니다. 특히 최근 제약업체들은 신약 파이프라인 강화를 위하여 바이오 벤처 업체에 대한 투자를 활발하게 진행하고 있으며 신약의 연구개발과 마케팅 등에 대한 바이오 업체와 제약 업체의 역할분담으로 그 시너지 효과는 보다 커질 것으로 기대 됩니다. 바이오의약품 시장 규모는 2023년 3,890억불로 전체 제약시장에서 30.7% 비중을 차지하고 있습니다. 2026년까지 연평균 10.1%의 성장성을 보이며 제약시장 성장을 견인할 것으로 전망되며, 이 같은 빠른 성장과 함께 제약사들의 CMO 활용이 확대되는 추세에 있습니다. (Evaluate Pharma 2023.5월 기반 내부 분석) 바이오 CDMO 시장 규모는 1) 블록버스터 바이오의약품 지속 개발 2) 글로벌 제약사 및 중소형 바이오텍의 생산 분야 아웃소싱 확대 3) 제약사 대상 end-to-end CDMO service 제공 니즈 증가 4) 공급 안정성 확보를 위한 dual sourcing 수요 확보 등의 성장 요인에 기인하여 2023년 기준 191억불에서 향후 3년간 연평균 12.2% 성장해 2026년 기준 270억 불 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. (2022.5월 BCG 컨설팅 분석 기준)4) IDC 액침냉각 산업 액침냉각(Immersion Cooling)은 서버를 전기가 흐르지 않는 비전도성 기름에 담가 열을 흡수하는 기술입니다. 액침냉각이 주목받는 이유는 고성능 서버의 등장에 따른 전력 수요의 확대 때문입니다. 대규모 연산을 담당하는 AI 서버는 전력 사용량이 많기 때문에 현재 가장 보편적으로 사용하는 공랙식 냉각만으로 열을 식히기에는 한계가 있다는 분석입니다. 공랭식 냉각은 큰 비용이 들기 때문에 규모를 더 확대하기에도 담이 크고 데이터센터가 사용하는 전체젼력의 40% 이상이 냉각시스템에 사용되고 있기 때문에 액침냉각의 필요성이 더욱 커지고 있습니다. 액침냉각은 주로 두 가지 방식이 개발되고 있습니다. 단상은 서버에서 나오는 열로 뜨거워진 액체를 빼낸 다음 다시 냉각해 주입하는 방식이고 2상은 끓는 점이 낮은 액체를 활용해 액체가 서버의 높은 온도로 인해 증기로 변하면 이를 다시 액화시켜 냉각에 활용하는 방식 입니다. 최 근 국내 대기업들이 잇따라 액침냉각 시장에 뛰어들면서 경쟁이 뜨거워지고 있으며 글로벌 기업들도 액침냉각 시장에 뛰어들고 있습니다. 세계 최대 반도체 기업인 인텔은 2022년 5월 액침냉각유 기술 개발에 총 7억달러를 투자한다고 밝혔습니다. 글로벌 시장조사업체 마케츠앤드마케츠는 전 세계 액침냉각 시장 규모는 2022년 2억4400만달러(약 3200억원)에서 2030년 17억1000만달러(약 2조2500억원) 규모로 성장할 것 으로 전망했습니다. 5) 교량거더 산업 인프라시설물 관련 산업은 노후시설 교체, 스마트건설, 방재와 관련된 기술향상과 남북관계에 따른 사회환경 변화에 따라 산업의 성장성이 결정될 것입니다.국내 대다수의 인프라시설은 경제성장기인 1970년대 이후에 시공되었기 때문에 고령화가 급속히 진행되기 시작하였으며 이에 따라 교체 및 유지보수와 관련된 시장이 증가할 것으로 예상됩니다. 4차 산업혁명과 더불어 발달하고 있는 스마트 건설기술은 시설물의 계획, 설계, 시공, 유지관리 등에 있어서 일원화된 정보체계를 구축하고 이를 활용하여 시설물의 전체 수명을 관리하기 위한 기술입니다. 이러한 스마트건설은 ICBM 등의 첨단기술을 접목하여 BIM, 모듈러 기술과 연계함으로써 건설산업의 성장을 주도할 수 있는 기술로 주목받고 있습니다. 최근 연속적으로 발생한 경주지진과 포항지진의 영향으로 인프라 구조물의 성능향상에 대한 사회적인 요구가 증가하고 있으며, 남북관계의 변화에 따른 북한 인프라시장 개방의 가능성이 증가하고 있어 향후 교량거더 산업은 더욱 더 성장할 것으로 전망됩니다. 라. 경기 변동의 특성① 자동차부품 자동차부품 산업의 기술과 관련해서는 친환경 자동차 기술이 미래 자동차 시장의 판도를 좌우할 핵심변수로 떠오르고 있습니다. 전 세계적으로 이산화탄소 저감과 관련된 각종 규제가 증가하고 있고, 연료 효율성에 대한 요구가 증가함에 따라 차량 경량화 및 연비 향상에 대하여 많은 연구 개발이 진행되고 있습니다. 특히, 세계 각국은 새로운 자동차 배기가스 배출량 및 이산화탄소 배출량에 대한 규제와 자동차 연비에 대한 새로운 목표를 설정함으로써 자동차 경량화와 내연기관에서 벗어난 전기자동차로의 세대 교체에 대한 의지를 강력하게 표명하고 있으며, 그 결과 전기자동차의 생산과 소비가 급격하게 증가하고 있습니다. 또한 글로벌 자동차 업계의 자율주행 기술개발 경쟁도 최근 들어 가속화되고 있습니다.② 환경에너지 1) 반도체 시장현황 세계 반도체 시장은 현재 메모리 부문이 경기하락을 주도하고 있는 양상입니다. 전세계적인 메모리 반도체 재고 증가와 그에 따른 가격하락으로 인해 메모리 부문이 비중이 큰 국내 반도체 업체들이 더욱 경기변동에 따른 영향을 크게 받는 것으로 보입니다. 실제로 2022년 하반기부터 메모리 반도체 시장은 경기 부진에 따른 소비심리 악화로 수요 약세에 어려움을 겪었고, 국내 반도체 메이저 고객사들이 재고 조정 여파에 어려움을 호소했습니다. 다만 앞서 언급한 바와 같이 시장상황과는 별개로 관련 설비의 투자는 큰 변동없이 일정한 수준을 유지하거나 확대되는 모습을 보이면서 향후 기술 변화와 수요 예측에 따른 중장기적 계획을 기반으로 움직이는 양상입니다. 따라서 시장에서는 현재의 반도체 경기 하락 국면이 올 하반기 중 저점에 도달하고 이후 반등할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 코로나 팬데믹 시기 전 세계적인 반도체 공급망 불안이 확산하면서 미국을 중심으로 자체 생산시설 확보를 위한 움직임도 커지고 있습니다. 이에 따라 삼성전자는 텍사스주 테일러에 대규모 공장을 짓고 2024년부터 3나노 양산에 들어갈 계획이며, TSMC 또한 애리조나주에 지난 2020년 120억 달러 규모의 제1공장을 시작으로, 추가로 제2공장을 연이어 건설하겠다는 계획을 발표하며 3나노 양산에 대비하는 모습을 보이기도 했습니다. 세계반도체시장통계기구(WSTS)에 따르면, 2023년 글로벌 반도체 시장 규모가 5,151억 달러로 전년 대비 10.3% 줄어들 것으로 예상됩니다. 그러나 2023년 저점을 찍고 2024년에는 크게 성장한 5,760억 달러로 2022년 수준을 뛰어넘을 수 있을 것으로 예측하였습니다. 특히 메모리 분야의 경우 올해보다 43.2% 증가한 1200억 달러 선을 상회할 것으로 전망하였습니다. 이에 따라 내년부터는 과거 반도체 슈퍼사이클이라 불리웠던 시장 호황이 다시 올 것이라는 희망적인 분석도 나오고 있습니다. 2) 디스플레이 시장현황 글로벌 디스플레이 시장은 LCD를 중심으로 더 이상의 기술발전 없이 시장 전체의 저성장 흐름이 이어지는 모습입니다. 코로나 팬데믹을 거치면서 글로벌 인플레이션과 경기 침체로 TV 수요가 급감하여 대형 OLED 디스플레이 시장은 크게 위축되었고, 재고 영향으로 가동률도 최저 수준을 기록하기도 했습니다. 다만 스마트폰 시장에서의 OLED 도입 확대 및 프리미엄 OLED TV의 시장 확대 등의 호재와 맞물려 중소형 IT OLED의 전망은 긍정적일 것으로 보입니다. 또한 최근 차량용 디스플레이가 점차 대형화, 다량화되면서 국내 OLED 생산 업체들의 경쟁력이 돋보이는 모습입니다. 시장 조사업체 옴디아에 따르면 2023년 전 세계 차량용 OLED 패널 출하량은 148만대를 기록할 것으로 보입니다. 또한 향후 5년간 연평균 45%씩 성장하여 2027년에는 900만대를 상회할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 애플의 비전프로 발표를 통해 향후 확장현실(XR) 관련 시장 확대가 예상됨에 따라 Micro LED 및 OLEDoS(OLED on Silicon) 등의 고해상도 기술에 대한 수요도 꾸준히 이어질 것으로 전망됩니다. 또한 노트북, 태블릿 등 IT용 OLED에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있으므로, 내년부터는 당사의 주요 고객사인 국내 디스플레이 업체들의 실적 회복도 기대할 수 있을 것으로 보입니다. (단위 : 억달러) 구분 2022 2023 2024 2025 2026 2027 LCD 전체 797 760 814 839 841 840 대형 652 641 690 710 713 713 중소형 145 120 125 129 128 126 AMOLED 전체 421 447 482 506 525 545 대형 59 66 94 113 135 155 중소형 361 382 388 393 390 390 Other 9 13 15 20 33 51 합계 1,227 1,220 1,312 1,365 1,399 1,435 < 세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준) > (출처 : 한국디스플레이산업협회)3) 이차전지 시장현황 테슬라를 중심으로 한 미국 시장과 자국 브랜드를 앞세운 중국 내수 시장을 중심으로 한 글로벌 전기차 판매량은 날로 늘어나고 있습니다. 스크린샷 2024-02-27 102141.jpg 미국 월별 전기차 판매량 2023년 동안 미국 전체에서 판매된 전기차는 약 118만대이며 이는 지난해보다 약 40.4% 증가한 수준입니다. 이는 인플레이션 감축법의 영향, 날로 저렴해지는 전기차의 가격, 다양해진 모델 출시, 신생 전기차업체들의 확대 등에 기인하는 것으로 보입니다. 글로벌 전기차 판매량은 2023년 약 1,400만대 가량에 이를 것으로 예상하고 있으며 시장조사기관 BNEF에 따르면 2024년에는 전기차 예상 판매량을 1,670만대(순수전기차비율 약 70%) 로 예상하며 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 25118_22816_425.jpg 글로벌 전기차 판매량 각국의 탄소 중립 선언에 따른 전기차 시장의 가파른 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 전체 완성차 중 전기차의 비중은 2030년 50% 이상에 육박할 것으로 보입니다. 향후 주요 배터리 업체들의 생산능력 증설 규모는 현재의 예상을 뛰어넘는 수준으로 전개될 가능성이 높을 것으로 전망되며, 국내 배터리 업체들의 생산능력 증설과 이익 성장으로 이어질 가능성이 높을 것으로 보입니다. 또한 포스트 코로나 이후 공급망 측면에서의 불확실성이 점차 사라지고 있어, 2024년 이후 글로벌 전기차 판매는 지속적으로 증가하고, 이에 따라 배터리 공급사들의 투자 확대, 설비 증설, 완성차 업계와의 합종연횡은 계속될 것으로 보입니다.4) 제약, 바이오 시장현황 바이오의약품은 생물체에서 유래한 원료로 생물공정을 통해 만들어지는 의약품을 말합니다. 이는 합성의약품에 비해 크기가 크고, 복잡한 구조이며 제조공정의 난이도가 높으나 작용의 기전이 명확하고, 특정 질병에 대해 표적치료가 가능한 장점 등으로 인해 점차 바이오의약품에 대한 중요성이 증가하고 있습니다. 글로벌 바이오 의약품 시장은 향후 5년간 연평균 8.9% 성장하여 2027년 경에는 약 6,600억 달러의 규모로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 코로나 펜데믹 이후 백신의 중요성이 커졌고, 표적 항암제, 면역치료제 등의 분야별 신약 개발이 확대되면서 시장의 성장이 더욱 주목받고 있는 상황입니다. 컨설팅 업체인 맥킨지에 따르면, 글로벌 바이오시밀러 시장은 2021년 187억 달러(한화 약 26조원)에서 2030년에는 3배 이상 증가한 740억 달러(약 101조원)에 달할 것으로 보입니다. 특히, 글로벌 시장에서 주요 오리지널 바이오의약품의 허가가 2023년부터 대거 만료 예정이므로 바이오시밀러 시장은 더욱 활성화될 것으로 보입니다. 삼성바이오로직스, SK바이오사이언스, 셀트리온 등 국내 바이오 선두기업들도 꾸준한 투자와 시설 확충을 계획하며 차세대 사업분야로 바이오 의약품 시장을 주목하고 있습니다. 2022년 삼성은 바이오사업을 차세대 먹거리로 선정하고, 바이오의약품의 위탁개발생산(CDMO), 바이오시밀러(생물의약품 복제약) 역량을 키우겠다는 청사진을 발표했으며, SK 역시 인천 송도에 약 3,200억원 규모의 글로벌 연구공정개발(R&PD) 센터를 구축하여 바이오 의약품 분야에 대한 투자를 늘려가고 있습니다. 이에 따라 당사가 경쟁력 확대를 꾀하고 있는 대형 바이오클린룸에 대한 수요도 꾸준히 이어질 것으로 전망하고 있습니다.5) 교량거더 시장현황 교량거더 산업은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량의 가장 핵심 요소를 공급하는 산업입니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 국가철도공단 등의 공기업과 지방자치단체입니다. 시장의 규모는 정부예산에 따라 결정되지만, 사회간접자본의 근간을 이루는 인프라인 교량 등의 건축물은 지속적인 신설과 교체 및 유지관리가 필요하기 때문에 중장기적인 시장규모는 유지 또는 완만하게 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 2023년 국토교통부 철도 및 도로 등 사회간접자본(SOC) 예산은 약 22조 4000억원으로, 도로 7조 8408억원, 철도 7조 5896억원, 항공·공항 3435억원, 산업단지 3361억 등으로 편성되었습니다. 또한, 올해부터는 표준시장단가가 건설현장 물가를 상시적으로 반영할 수 있도록 관리체계를 개편하는 등 건설업계가 안정적으로 사업을 수행할 수 있는 환경을 조성할 계획입니다. 마. 경쟁 요소① 자동차부품 자동차부품 산업의 경쟁 요소는 제품력, 마케팅력, 그리고 원가 경쟁력을 꼽을 수 있습니다. 자동차의 생산을 위해서는 막대한 시설 투자와 개발비가 소요되기 때문에 적정 수준의 생산 규모를 유지하고 생산 원가를 절감시켜야 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 같이 생산 수량의 증가에 따라 나타나는 생산 비용의 감소효과, 즉 규모의 경제 효과가 자동차 산업에서는 더욱 뚜렷이 나타납니다. 시설 투자와 신제품 개발에 따르는 R&D 비용 등 막대한 자본이 투입되는 장치 산업이라는 특성 때문에 자동차 시장으로의 신규 진입은 굉장히 어려울 수 밖에 없습니다. 최근 자동차 업계는 세계적으로 공급 과잉과 과점 구조가 심화되고 있는 상황에서 기업들이 인수·합병 등을 통해 대형화 함으로써 규모의 경제를 실현하고 있는 추세입니다. ② 환경에너지- 클린룸 산업주요 고객사인 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스 등으로부터 다수의 프로젝트를 수주하여 성공적으로 수행하여 왔으며, 이를 통해 이들 고객사들과 장기간에 걸친 견고한 신뢰관계를 구축하고 있습니다. 특히, 클린룸의 가장 핵심이 되는 설비인 시스템실링은 상기 고객사들이 발주하는 물량의 약 50%와 FFU/EFU의 제조 및 납품에 있어서는 약 30% 정도를 시공하고 있습니다. 또 다른 핵심 설비인 외조기의 경우 시장의 선두주자로서 상기 고객사들이 발주하는 물량의 70% 이상을 시공하고 있습니다. 또한 지난 2008년, 클린룸 내부 가습 시스템인 PMS(Plenum Moisturizing System)를 최초로 개발 및 특허를 취득하여 2009년부터 신규라인에 적용함으로써 국내 PMS 시장을 지배하고 있습니다. 외조기(OAC, Out Air Conditioner)와 더불어 클린룸의 핵심 설비라고 할 수 있는 시스템실링 공사는 기술력과 노동력이 동시에 요구되는 시공 분야입니다. 현장의 안전과 품질관리 규정이 강화됨에 따라 장기간의 설치시간이 소요되고 현장운영의 어려움이 발생합니다. 이를 대비하고 효율적인 공사 진행을 위해 당사는 시스템실링의 모듈화 장비를 2019년 말 개발하여 2020년 삼성전자의 평택공장을 시작으로 현장에 적용 중입니다. 본 공법을 적용할 경우 기존에 수주할 수 없었던 추가 공종에 대한 수주가 기대되고 또한 기술우위 선점을 통해 차기 프로젝트 계약에 우위를 점할 수 있어 양적 성장에도 큰 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.- 교량거더 산업 당사는 20년간 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 지속적인 기술개발을 추진하였으며, 강합성거더인 Precom거더를 필두로 건설신기술 제603호인 Bicon거더와 강박스거더를 대체하는 HD박스, 장경간 교량에 활용될 수 있는 HiTAB 등 거더시장 전분야에 검증되고 경쟁력이 우수한 제품을 보유하고 있습니다. 완성도 높은 기술개발과 기술변화에 대한 능동적인 대처로 기술력을 인정받고 있습니다. 바. 시장의 특성① 자동차부품 자동차 시장은 고가의 내구 소비재이기 때문에 경기에 민감할 수밖에 없는데, 경기 침체기에는 자동차 시장의 둔화 속도가 빨라지는 특성이 있고, 특히 고급 차종은 경기에 더욱 민감하게 반응하여 매출에 큰 영향을 미칩니다. 아울러 제품의 공급 조절이 주문 생산에 의해 이루어지므로 계획 생산이 어려운 특성을 가지고 있습니다. 이러한 사유로 완성차 업체는 재고비용을 최소화하면서 안정적인 부품 공급을 원하게 되고, 부품 업체는 완성차 업체와의 긴밀한 의사소통을 통하여 생산에 필요한 정보 를 적시에 수집하는 것이 중요하게 됩니다. 즉, 제품의 원활한 공급을 위해서는 부품 업체들이 완성차 업체의 월별·연도별 생산 계획에 대한 정보를 적시에 확보해야 하고, 공급 차질이 발생하지 않도록 주기적으로 생산능력에 대한 검토를 실시해야 합니다. ② 환경에너지- 클린룸 산업 전통적으로 반도체 산업은 경기 변동이 심하고, 한 번 방향이 바뀌면 예상을 뛰어넘는 확장이나 위축이 일어납니다. 이는 수급이 가격에 미치는 영향이 크기 때문입니다. 또한, 클린룸의 라이프사이클은 반도체 및 디스플레이 산업이 발전할수록 그 대체 기간이 짧아지고 있습니다. 반도체와 디스플레이 기술이 발전할수록 요구되는 클린룸의 청정도는 높아지기 때문에 그에 맞는 클린룸으로 교체하거나 업그레이드가 필요합니다. 따라서, 클린룸산업의 경기변동 및 라이프사이클은 전방산업의 경기변동 및 라이프사이클과 그 변동을 같이 하고 있다고 할 수 있습니다. 현재 국내 반도체업체들은 지속적인 연구개발, 생산라인의 대규모 투자, 기존 생산라인의 꾸준한 유지보수 및 개조공사 등을 통해 시장 조기진입, 고품질, 낮은 원가, 빠른 납기 등의 장점을 바탕으로 시장선점 우위를 확보하고 있습니다. 이러한 양상은디스플레이 산업에서도 비슷하게 나타나고 있는 바, 이러한 전방업체들의 투자양상은 클린룸산업에 긍정적으로 작용하여 왔습니다. 세계 반도체 및 디스플레이 시장은 제품 수명 주기가 매우 짧으며, 새로운 제품의 생산을 위해서는 대규모 투자가 필요한 장치 산업의 특성을 가지고 있습니다. 아울러, 과거에는 실리콘 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며, 이는 주요 수요처인 미국주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸습니다. 그러나 최근에는 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 감소하였습니다. 시장 측면에서, 노트북과 모니터 제품 등 전통 IT 제품 시장은 성장 정체 혹은 역성장을 보이고 있으나, 빠르게 진화 중인 e생태계 환경에 발맞춰 스마트폰 등 중소형 디스플레이시장이 꾸준하게 성장하고 있습니다. TV 시장은 신흥국을 중심으로 꾸준히 성장하는 동시에, 대화면으로 영상을 즐기고자 하는 소비자 욕구에 따라 빠르게대형화되고 있습니다. - 교량거더 산업 교량거더 사업은 대부분 공공사업의 일환입니다. 공공사업에서는 구조안전성이 가장 중요한 지표이며, 이를 기반으로 경제성, 시공성 등과 같이 공사에 필요한 지표뿐만 아니라 미관 및 유지관리 등과 같은 지표도 중요하게 고려되어야 합니다. 따라서 지속적으로 시장에서 활용되기 위해서는 사업분야에 필요한 모든 지표들에 대한 기술의 신뢰도가 중요한 역할을 하게 되며, 이러한 신뢰를 10년이상 유지하고 있는 교량거더업체는 2~3개사입니다. 교량관련 기술은 다양하기 때문에 진입장벽이 높지 않지만 이를 유지하고 발전하는 것은 매우 어려운 점이 시장의 특성입니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 자동차 산업 당사는 기존 내장재 부품 분야뿐만 아니라 전기자동차 시장의 급격한 성장에 발맞추어 전기자동차에 공급되는 배터리 모듈 사업에 진출하였으며, 전 세계적으로 전기자동차의 생산과 수요는 매년 꾸준하게 성장될 것으로 예상됩니다. 당사는 축전지 배터리 제품 제조 신규 사업 진출을 위해 2021년 3월 30일 정관의 변경을 진행하였고, 2021년 8월 엔브이에이치배터리시스템을 합병하여 배터리 제품 제조 용역을 수행하고 있습니다. 해당 용역 수행을 통한 배터리 부품에 대한 이해도 및 운영에 대한 노하우를 축적 하였으며, 지속적인 연구개발을 통하여 배터리팩 제조 사출품을 수주하여 신규시장(미국, 인도)에 진출 하였습니다. ② 환경에너지 - 클린룸 산업 클린룸은 반도체, 생명공학, 정밀기계, 항공우주 등 다양한 분야에서 혁신적인 생산을 위한 환경을 제공하며, 클린룸 기술에 대한 수요가 증가함에 따라 시장의 성장이 가속화되고 있습니다.당사가 주력하고 있는 산업용 클린룸 및 바이오 클린룸, 드라이룸은 HVAC 분야에서 가장 높은 기술력이 요구되며 미래 핵심 성장산업인 반도체, 제약, 배터리 공장 등에 없어서는 안될 필수적인 환경을 제공하고 있습니다. 최근 가장 두드러지게 나타나고 있는 해외 시장 진출은 전기차(EV) 시장 성장에 기인합니다. 전기차 배터리 시장은 ‘제2의 반도체’라 불릴 만큼 미래 핵심 선도사업이며, 2040년이 되면 신차 판매의 55%, 운행되고 있는 전체 차량의 33%가 전기차(EV)가 될 전망입니다. - 교량거더 산업 교량거더 사업은 사회기반시설의 핵심요소를 생산하는 사업으로 지속적인 신설과 교체 및 유지관리가 필요한 분야입니다. 이 사업분야는 경제성장기에는 신설교량이 주요 부분이였으나 향후에는 교체 및 유지관리도 중요하게 되면서 시장규모는 지속적으로 향상될 것으로 전망됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 원) 과 목 제 41 기 3분기 제 40 기 제 39 기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결에 포함된 회사수 36 35 33 자산 [유동자산] 665,195,303,599 565,335,598,708 477,110,264,238 현금및현금성자산 110,949,885,965 158,546,952,611 162,877,116,666 금융기관예치금 18,645,581,788 19,620,631,115 6,487,549,207 당기손익-공정가치측정금융자산 10,003,220,000 6,131,944,059 1,796,256,000 매출채권 251,028,400,325 177,141,057,662 138,235,067,842 계약자산 100,661,251,044 69,682,438,917 59,184,391,378 기타수취채권 38,783,456,491 23,662,743,518 17,187,731,802 재고자산 65,969,510,398 55,360,099,668 51,023,706,001 기타유동자산 68,236,034,350 53,638,050,628 38,246,162,367 당기법인세자산 917,963,238 1,551,680,530 2,072,282,975 [비유동자산] 781,420,811,865 739,843,438,635 588,075,219,338 금융기관예치금 7,000,000 45,520,000 9,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 16,425,280,255 13,036,321,343 8,438,022,950 기타장기수취채권 91,782,635,387 94,310,745,900 65,214,843,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,986,931,880 19,716,985,020 19,457,376,759 기타금융자산 785,800,000 405,000,000 - 관계기업등에대한투자자산 582,054,919 1,301,197,567 603,951,568 유형자산 483,127,216,852 462,386,824,972 350,893,340,080 사용권자산 11,035,800,381 11,956,793,507 10,802,526,792 투자부동산 28,711,612,951 10,458,295,710 14,060,354,350 무형자산 105,591,093,889 109,555,236,551 108,330,431,250 이연법인세자산 7,336,695,413 8,423,997,177 9,572,173,501 순확정급여자산 - - 450,016,568 기타비유동자산 16,048,689,938 8,246,520,888 243,181,900 자산총계 1,446,616,115,464 1,305,179,037,343 1,065,185,483,576 부채 [유동부채] 805,996,377,062 720,171,683,915 562,160,544,876 [비유동부채] 263,599,737,898 226,536,316,942 204,539,383,211 부채총계 1,069,596,114,960 946,708,000,857 766,699,928,087 자본 [자본금] 22,043,495,500 22,043,495,500 17,370,851,500 [주식발행초과금] 64,355,101,722 64,355,101,722 45,268,998,772 [기타포괄손익누계액] 53,523,318,538 49,264,409,043 28,459,936,186 [기타자본항목] 3,408,867,639 4,351,403,374 1,198,524,781 [이익잉여금] 78,952,516,056 69,031,082,306 72,998,152,110 [비지배지분] 154,736,701,049 149,425,544,541 133,189,092,140 자본총계 377,020,000,504 358,471,036,486 298,485,555,489 자본과부채총계 1,446,616,115,464 1,305,179,037,343 1,065,185,483,576 손익현황 제 41 기 3분기 (2024.01.01~2024.09.30) 제 40 기 (2023.01.01~2023.12.31) 제 39 기 (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 1,174,148,123,845 1,371,412,851,857 1,230,006,651,563 영업이익 63,619,993,696 62,917,271,907 53,154,104,872 당기순이익 21,797,179,752 10,563,619,788 7,592,088,462 지배기업의 소유주지분 15,373,109,927 5,047,339,996 (1,065,986,070) 비지배지분 6,424,069,825 5,516,279,792 8,658,074,532 기본주당순이익 365 137 (32) 희석주당순이익 365 137 (32) 나. 요약 별도재무정보 (단위: 원) 과 목 제 41 기 3분기 제 40 기 제 39 기 자산 [유동자산] 131,866,732,678 97,510,733,269 72,491,862,437 현금및현금성자산 2,255,814,301 6,432,130,181 10,606,469,260 금융기관예치금 8,854,568,431 9,374,636,749 743,276,743 매출채권 40,259,846,336 43,000,320,669 32,944,679,787 기타수취채권 33,944,350,277 11,164,954,168 7,247,925,745 재고자산 1,338,541,664 1,036,554,830 574,734,819 기타유동자산 40,683,555,035 26,502,136,672 20,374,776,083 계약자산 4,530,056,634 - - [비유동자산] 481,415,337,320 472,917,989,363 403,449,043,405 당기손익-공정가치금융자산 1,605,818,257 386,362,523 2,770,572,710 기타장기수취채권 61,740,085,303 79,655,329,073 59,827,841,040 종속기업등에 대한 투자자산 315,054,776,671 289,548,470,515 253,773,108,948 관계기업등에 대한 투자자산 500,113,717 459,911,368 518,927,772 유형자산 65,332,987,105 69,928,942,152 59,080,408,464 투자부동산 8,552,334,272 8,702,187,282 8,934,064,154 사용권자산 310,562,544 1,235,132,095 1,504,280,503 무형자산 9,629,433,468 10,025,578,555 11,219,298,407 이연법인세자산 987,937,502 3,104,047,626 3,482,970,817 기타비유동자산 14,754,868,281 7,168,389,054 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,160,620,200 2,298,639,120 2,337,570,590 기타금융자산 785,800,000 405,000,000 - 자산총계 613,282,069,998 570,428,722,632 475,940,905,842 부채 [유동부채] 296,687,110,644 249,642,953,105 202,073,008,142 [비유동부채] 90,388,771,853 106,677,190,720 95,009,038,192 부채총계 387,075,882,497 356,320,143,825 297,082,046,334 자본 [자본금] 22,043,495,500 22,043,495,500 17,370,851,500 [주식발행초과금] 64,355,101,722 64,355,101,722 45,268,998,772 [기타포괄손익누계액] 52,350,181,433 48,442,772,464 27,797,567,246 [기타자본항목] (1,209,351,811) (266,816,076) (320,247,942) [이익잉여금] 88,666,760,657 79,534,025,197 88,741,689,932 자본총계 226,206,187,501 214,108,578,807 178,858,859,508 부채와자본총계 613,282,069,998 570,428,722,632 475,940,905,842 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 손익현황 제 41 기 3분기 (2024.01.01~2024.09.30) 제 40 기 (2023.01.01~2023.12.31) 제 39 기 (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 382,737,509,122 569,002,539,967 440,268,212,163 영업이익 6,191,744,403 15,675,810,342 15,208,708,866 당기순이익 14,616,410,009 7,252,837,380 8,027,273,643 총포괄손익 19,396,437,401 22,814,228,034 13,171,832,398 기본주당순이익 347 197 245 희석주당순이익 347 197 245 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 40 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 665,195,303,599 565,335,598,708 현금및현금성자산 110,949,885,965 158,546,952,611 금융기관예치금 18,645,581,788 19,620,631,115 당기손익-공정가치측정금융자산 10,003,220,000 6,131,944,059 매출채권 251,028,400,325 177,141,057,662 계약자산 100,661,251,044 69,682,438,917 기타수취채권 38,783,456,491 23,662,743,518 재고자산 65,969,510,398 55,360,099,668 기타유동자산 68,236,034,350 53,638,050,628 당기법인세자산 917,963,238 1,551,680,530 비유동자산 781,420,811,865 739,843,438,635 금융기관예치금 7,000,000 45,520,000 당기손익-공정가치측정금융자산 16,425,280,255 13,036,321,343 기타장기수취채권 91,782,635,387 94,310,745,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,986,931,880 19,716,985,020 기타금융자산 785,800,000 405,000,000 관계기업등에대한투자자산 582,054,919 1,301,197,567 유형자산 483,127,216,852 462,386,824,972 사용권자산 11,035,800,381 11,956,793,507 투자부동산 28,711,612,951 10,458,295,710 무형자산 105,591,093,889 109,555,236,551 이연법인세자산 7,336,695,413 8,423,997,177 기타비유동자산 16,048,689,938 8,246,520,888 자산총계 1,446,616,115,464 1,305,179,037,343 부채 유동부채 805,996,377,062 720,171,683,915 매입채무 192,923,893,262 167,214,462,224 기타지급채무 59,970,282,216 61,465,410,835 계약부채 66,657,967,586 48,136,796,522 단기차입금 373,712,699,627 315,787,378,026 유동성장기차입금 85,697,485,766 90,589,768,181 사채 6,996,854,026 15,993,000,930 리스부채 3,399,478,687 2,958,484,422 충당부채 3,795,220,865 4,056,196,142 기타유동부채 7,603,052,290 6,721,794,763 당기법인세부채 5,239,442,737 7,248,391,870 비유동부채 263,599,737,898 226,536,316,942 기타장기지급채무 5,531,358,173 5,645,079,852 계약부채 3,266,496,985 6,691,543,976 장기차입금 153,075,471,514 116,976,832,085 사채 45,156,742,376 40,964,059,104 리스부채 7,051,555,148 8,480,221,172 비유동충당부채 3,784,053,638 3,207,936,494 순확정급여부채 30,521,874,222 28,842,659,801 기타비유동부채 1,862,920,716 2,015,136,817 이연법인세부채 13,349,265,126 13,712,847,641 부채총계 1,069,596,114,960 946,708,000,857 자본 지배기업의 소유주지분 222,283,299,455 209,045,491,945 자본금 22,043,495,500 22,043,495,500 주식발행초과금 64,355,101,722 64,355,101,722 기타포괄손익누계액 53,523,318,538 49,264,409,043 기타자본항목 3,408,867,639 4,351,403,374 이익잉여금 78,952,516,056 69,031,082,306 비지배지분 154,736,701,049 149,425,544,541 자본총계 377,020,000,504 358,471,036,486 부채와자본총계 1,446,616,115,464 1,305,179,037,343 제 41 기 3분기말 제 40 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 408,202,132,789 1,174,148,123,845 331,991,482,093 988,341,895,450 매출원가 355,296,268,729 1,022,090,118,304 292,133,741,158 867,872,258,858 매출총이익 52,905,864,060 152,058,005,541 39,857,740,935 120,469,636,592 판매비와관리비 30,643,022,949 88,438,011,845 29,105,979,007 79,846,075,322 영업이익 22,262,841,111 63,619,993,696 10,751,761,928 40,623,561,270 지분법손익(손실) (146,182,405) (767,501,542) 6,183,138 (76,485,037) 기타수익 (1,395,644,126) 11,481,158,425 2,204,043,621 11,454,772,519 기타비용 5,759,599,700 12,863,576,477 7,966,732,517 21,058,811,179 금융수익 (613,836,793) 10,921,889,520 2,136,286,518 9,325,635,675 금융비용 12,381,091,475 31,126,723,190 13,489,813,441 39,203,663,172 법인세비용차감전순이익(손실) 1,966,486,612 41,265,240,432 (6,358,270,753) 1,065,010,076 법인세비용 4,948,467,694 19,468,060,680 4,977,991,602 10,466,650,578 분기순이익(손실) (2,981,981,082) 21,797,179,752 (11,336,262,355) (9,401,640,502) 법인세효과차감후기타포괄손익 (2,314,662,757) 5,900,861,101 5,232,886,603 28,029,775,741 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 872,618,423 유형자산 재평가잉여금 변동 1 502,454,829 (167,837,933) 13,437,238,504 공정가치금융자산평가손익 5,167,951 (109,172,966) 69,751,537 140,426,830 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업의 기타포괄손익 (25,428,053) 48,358,894 9,458,274 29,658,591 해외사업환산손익 (2,294,402,656) 4,586,601,921 5,321,514,725 14,422,451,816 총포괄손익 (5,296,643,839) 27,698,040,853 (6,103,375,752) 18,628,135,239 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (5,849,904,366) 15,373,109,927 (11,185,748,799) (10,315,779,062) 비지배지분 2,867,923,284 6,424,069,825 (150,513,556) 914,138,560 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (6,093,200,024) 20,504,637,845 (6,337,796,490) 12,985,341,615 비지배지분 796,556,185 7,193,403,008 234,420,738 5,642,793,624 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (139) 365 (287) (296) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 139 365 (287) (296) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 17,370,851,500 45,268,998,772 28,459,936,186 1,198,524,781 72,998,152,110 165,296,463,349 133,189,092,140 298,485,555,489 분기순이익(손실) (10,315,779,062) (10,315,779,062) 914,138,560 (9,401,640,502) 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 13,146,649,490 13,146,649,490 1,275,802,326 14,422,451,816 공정가치금융자산평가손익 140,426,830 140,426,830 140,426,830 유형자산 재평가잉여금 변동 9,984,385,766 9,984,385,766 3,452,852,738 13,437,238,504 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 29,658,591 29,658,591 29,658,591 배당금 지급 (3,938,001,120) (3,938,001,120) (1,717,246,500) (5,655,247,620) 유상증자 4,672,644,000 19,086,102,950 23,758,746,950 23,758,746,950 자기주식 연결실체내 자본거래 3,194,546,586 3,194,546,586 9,545,886,680 12,740,433,266 2023.09.30 (기말자본) 22,043,495,500 64,355,101,722 51,761,056,863 4,393,071,367 58,744,371,928 201,297,097,380 146,660,525,944 347,957,623,324 2024.01.01 (기초자본) 22,043,495,500 64,355,101,722 49,264,409,043 4,351,403,374 69,031,082,306 209,045,491,945 149,425,544,541 358,471,036,486 분기순이익(손실) 15,373,109,927 15,373,109,927 6,424,069,825 21,797,179,752 순확정급여부채의 재측정요소 872,618,423 872,618,423 872,618,423 해외사업환산손익 3,988,799,805 3,988,799,805 597,802,116 4,586,601,921 공정가치금융자산평가손익 (109,172,966) (109,172,966) (109,172,966) 유형자산 재평가잉여금 변동 357,406,215 357,406,215 145,048,614 502,454,829 관계기업 등의 기타포괄손익 변동 21,876,441 21,876,441 26,482,453 48,358,894 배당금 지급 (6,324,294,600) (6,324,294,600) (1,882,246,500) (8,206,541,100) 유상증자 자기주식 (942,535,735) (942,535,735) 연결실체내 자본거래 2024.09.30 (기말자본) 22,043,495,500 64,355,101,722 53,523,318,538 3,408,867,639 78,952,516,056 222,283,299,455 154,736,701,049 377,020,000,504 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누적액 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (46,631,666,219) (8,995,583,970) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (9,505,959,138) 15,947,748,632 이자수취 9,404,537,459 3,729,551,918 이자지급 (26,581,634,923) (18,151,742,389) 배당금 수취 143,352,900 60,420,000 법인세납부 (20,091,962,517) (10,581,562,131) 투자활동으로 인한 현금흐름 (71,693,843,977) (140,144,052,113) 금융기관 예치금의 감소 119,902,346,674 110,536,292,453 대여금의 감소 951,435,361 6,035,209,774 유형자산의 처분 1,184,805,214 1,666,784,186 무형자산의 처분 270,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 18,924,308,450 17,501,077,195 보증금의 감소 2,339,542,593 1,958,807,018 기타수취채권의 감소 240,000,000 금융기관 예치금의 증가 (118,470,804,287) (121,946,518,494) 대여금의 증가 (8,577,889,802) (37,385,800,620) 유형자산의 취득 (57,517,869,801) (85,123,311,397) 투자부동산의 취득 (1,882,589) 무형자산의 취득 (2,178,903,397) (7,400,043,418) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (26,140,850,882) (25,194,123,512) 기타금융자산의 증가 (380,800,000) 보증금의 증가 (1,729,164,100) (1,300,542,709) 재무활동으로 인한 현금흐름 67,762,209,553 159,468,027,738 종속기업투자주식의 처분 14,222,650,000 차입금의 증가 376,498,321,177 482,154,540,135 사채의 증가 11,177,468,000 유상증자 23,758,746,950 차입금의 상환 (291,879,434,246) (322,056,694,924) 사채의 상환 (16,000,000,000) (30,000,000,000) 주주에 대한 배당금 지급 (6,324,294,600) (3,938,001,120) 비지배지분에 대한 배당금 지급 (1,882,246,500) (1,717,246,500) 리스부채의 원리금상환 (2,885,068,543) (2,398,602,827) 종속기업의 자기주식 취득 942,535,735 557,363,976 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,966,233,997 4,000,233,373 현금및현금성자산의 증가 (47,597,066,646) 14,328,625,028 기초현금및현금성자산 158,546,952,611 162,877,116,666 기말현금및현금성자산 110,949,885,965 177,205,741,694 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매와 방진 및 방음설비의 제조 및 설치, 철근콘크리트공사업 및 강구조물 제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 약칭(1) 업종 소재국가 결산월 소유지분율(%) 당분기말 전기말 회사 종속기업 합계 회사 종속기업 합계 JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD 강소NVH 자동차부품 제조 및 판매 중국 12월 80.0 20.0 100.0 80.0 20.0 100.0 YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD 양주NVH 자동차부품 제조 및 판매 중국 12월 84.0 16.0 100.0 84.0 16.0 100.0 NVH RUS LLC. NVH RUS 자동차부품 제조 및 판매 러시아 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(2) NVH INDIA 자동차부품 제조 및 판매 인도 3월 52.7 47.3 100.0 52.7 47.3 100.0 PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED 홍콩SPC 지주회사 홍콩 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 └ NVH Georgia, LLC(구:AFS AMERICA L.L.C)(5) NVH GA 자동차부품 제조 및 판매 미국 12월 - 82.3 82.3 - 82.3 82.3 NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY 모리셔스SPC 지주회사 모리셔스 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 엔브이에이치플로어시스템(주) NFS 자동차부품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 └ 엔브이에이치오버헤드시스템(주) NOS 자동차부품 제조 및 판매 대한민국 12월 - 100.0 100.0 - 100.0 100.0 GH신소재(주) GH신소재 부직포 제조 및 판매 대한민국 12월 50.7 - 50.7 50.7 - 50.7 └ GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.(2) GHI 부직포 제조 및 판매 인도 3월 - 100.0 100.0 - 100.0 100.0 └ GH America Incorporation와 그 종속기업 GHA 파레트 제조 및 판매 미국 12월 21.4 78.6 100.0 21.4 78.6 100.0 (주)엔티앰 NTM 자동차부품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(2) NVH IA 자동차부품 제조 및 판매 인도 3월 - 100.0 100.0 - 100.0 100.0 NVH GERMANY GMBH NVH독일 자동차부품 제조 및 판매 독일 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 NVH원방테크 경영자문 및 컨설팅 대한민국 12월 73.0 24.0 97.0 73.0 24.0 97.0 NVH Poland Sp.zo.o NVH폴란드 자동차부품 제조 및 판매 폴란드 12월 99.9 - 99.9 99.9 - 99.9 엔비티에스 주식회사(6) NBTS 자동차부품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.0 - 100.0 100.0 - 100.0 NVH USA INC. NVH USA 자동차부품 제조 및 판매 미국 12월 51.0 49.0 100.0 51.0 49.0 100.0 [자산유동화회사] 엔브이에이치자산유동화제삼차(유)(4,7) NVH제삼차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - 엔브이에이치자산유동화제사차(유)(4,7) NVH제사차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - 엔브이에이치자산유동화제육차(유)(4) NVH제육차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - 엔브이에이치자산유동화제칠차(유)(4) NVH제칠차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - 엔브이에이치자산유동화제팔차(유)(3,4) NVH제팔차 특수목적기업 대한민국 12월 - - - - - - (1) 이하 약칭 사용(2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 9월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(3) 당기 중 신규로 설립되었습니다.(4) 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다.(5) 당기 중 사명을 AFS AMERICA L.L.C에서 NVH Georgia, LLC로 변경하였습니다.(6) 당기중 사명이 엔브이에이치프론티어 주식회사에서 엔비티에스 주식회사로 변경 되었습니다.(7) 특수목적기업인 자산유동화 회사중 엔브이에이치자산유동화제삼차(유)는 전기중 청산되었습니다.(7) 특수목적기업인 자산유동화 회사중 엔브이에이치자산유동환제사차(유)는 당기중 청산되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차 재무제표와 함께 이해해야합니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 22에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 부채 총계(A) 1,069,596,115 946,708,001 자본 총계(B) 377,020,001 358,471,036 부채 비율(A/B) 284% 264% 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매출채권 251,028,400 () 177,141,058 () 기타수취채권 38,783,456 () 23,662,744 () 당기손익-공정가치측정금융자산 10,003,220 10,003,220 6,131,944 6,131,944 소 계 299,815,076 206,935,746 [비유동] 기타수취채권 91,782,635 () 94,310,746 () 당기손익-공정가치측정금융자산 16,425,280 16,425,280 13,036,321 13,036,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,986,932 19,986,932 19,716,985 19,716,985 기타금융자산 785,800 () 405,000 () 소 계 128,980,647 127,469,052 합 계 428,795,723 334,404,798 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매입채무 192,923,893 (1) 167,214,462 (1) 기타지급채무(3) 59,970,282 (1) 61,220,834 (1) 단기차입금 373,712,700 (1) 315,787,378 (1) 유동성장기차입금 85,697,486 (1) 90,589,768 (1) 유동성사채 6,996,854 (1) 15,993,001 (1) 리스부채 3,399,479 (2) 2,958,484 (2) 소 계 722,700,694 653,763,927 [비유동] 기타지급채무 3,493,981 (1) 2,257,649 (1) 장기차입금 153,075,472 153,075,041 116,976,832 121,299,955 사채 45,156,742 45,131,559 40,964,059 40,869,655 리스부채 7,051,555 (2) 8,480,221 (2) 소 계 208,777,750 168,678,761 합 계 931,478,444 822,442,688 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 9월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,003,220 16,425,280 26,428,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 216,420 - 19,770,512 19,986,932 합 계 216,420 10,003,220 36,195,792 46,415,432 (단위:천원) 구 분 2023년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,131,944 13,036,321 19,168,265 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 354,439 - 19,362,546 19,716,985 합 계 354,439 6,131,944 32,398,867 38,885,250 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 자산 자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기초금액 19,362,546 13,036,321 19,245,406 8,438,023 환율변동효과 407,966 - 298,540 - 증감 - 3,636,051 - 4,446,735 평가손익 - (247,092) (181,400) 151,563 기말금액 19,770,512 16,425,280 19,362,546 13,036,321 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위:천원) 구분 2023년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,789,948 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 605,810 3 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 13,029,522 3 소계 16,425,280 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 19,770,512 3 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 (단위:천원) 구분 2023년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,679,786 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 386,362 3 현금흐름할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 9,970,173 3 소계 13,036,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 19,362,546 3 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아, 미국 및 기타지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다. 이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 자동차부품 사업 환경에너지 사업 합계 한국 중국 인도 러시아 기타 한국 미국 중국 기타 총 부문 수익 707,794,001 27,645,722 135,711,332 10,120,380 88,581,162 238,719,354 220,052,128 5,041,969 15,448,451 1,449,114,499 부문간 내부수익 (221,005,761) (3,620,776) (104,330) - (1,079,352) (44,885,935) (4,280,043) - 9,821 (274,966,376) 외부고객으로부터의 수익(1) 486,788,240 24,024,946 135,607,002 10,120,380 87,501,810 193,833,419 215,772,085 5,041,969 15,458,272 1,174,148,123 세전손익 22,523,910 2,715,056 9,560,162 (2,176,503) 44,528 (3,660,751) 19,933,538 (1,322,520) 355,232 47,972,652 상각비 15,776,269 1,161,223 4,264,083 541,867 4,261,630 6,514,710 387,857 35,882 85,885 33,029,406 이자수익 4,687,440 312,249 1,097,431 438,342 770,870 1,354,463 575,967 3,929 92,606 9,333,297 이자비용 13,503,919 25,716 2,139,775 1,887,560 4,805,372 3,554,396 23,040 223,941 58,581 26,222,300 지분법손익 45,665 - - - - (813,167) - - - (767,502) 비유동자산(2) 237,525,360 6,513,435 58,983,540 11,450,915 150,033,059 177,903,422 1,989,510 339,031 358,198 645,096,469 (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 자동차부품 사업 환경에너지 사업 합계 한국 중국 인도 러시아 기타 한국 미국 중국 기타 총 부문 수익 709,553,389 18,563,043 140,762,837 1,119,934 73,837,957 208,726,092 74,607,373 15,979,029 16,571,319 1,259,720,973 부문간 내부수익 (223,490,692) (4,268,049) (68,733) - (1,301,179) (40,118,141) (1,410,789) - (721,495) (271,379,078) 외부고객으로부터의 수익(1) 486,062,697 14,294,994 140,694,104 1,119,934 72,536,778 168,607,951 73,196,584 15,979,029 15,849,824 988,341,895 세전손익(손실) 18,977,310 (1,000,701) 11,801,532 (22,099,083) 2,120,606 (63,187) 6,858,062 552,055 293,431 17,440,025 상각비 15,114,167 1,639,355 4,406,318 607,380 3,088,065 6,322,538 165,750 58,141 43,403 31,445,117 이자수익 3,293,362 111,041 854,704 317,039 316,804 1,853,934 336,705 8,125 28,618 7,120,332 이자비용 12,331,054 14,447 1,725,679 1,860,181 1,952,847 3,186,599 5,188 172,601 29 21,248,625 지분법손익 (76,485) - - - - - - - - (76,485) 비유동자산(2) 251,558,013 7,634,696 47,098,051 12,312,898 71,085,645 179,442,514 1,826,833 351,488 313,592 571,623,730 (1) 외부고객으로부터 수익은 부문의 소재지에 기초한 국가에 귀속한 수익입니다.(2) 비유동자산 금액은 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산, 기타금융자산은 제외한 금액입니다. 상기 보고부문의 세전손익과 연결포괄손익계산서상 세전손익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 보고부문의 세전이익 47,972,652 17,440,025 미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정 (6,707,412) (16,375,015) 연결포괄손익계산서상 세전이익 41,265,240 1,065,010 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 건설형공사 계약과 관련된 공사수익, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익을 이러한 유형별로 구분한 내역은 주석 20에서 설명하는 바와 같습니다. 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 매출액 비중 매출액 비중 주요 고객 A사 376,667,739 32.1% 378,870,998 38.3% 주요 고객 B사 168,041,410 14.3% - - 주요 고객 C사 126,490,952 10.8% 133,950,987 13.6% 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 (단위: 천원) 2024년 9월 30일 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 110,949,886 - - 110,949,886 금융기관예치금 18,645,582 - - 18,645,582 매출채권 251,028,400 - - 251,028,400 기타수취채권 38,783,456 - - 38,783,456 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,003,220 - 10,003,220 소 계 419,407,324 10,003,220 - 429,410,544 [비유동] 금융기관예치금 7,000 - - 7,000 기타금융자산 785,800 - - 785,800 기타수취채권 91,782,635 - - 91,782,635 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,986,932 19,986,932 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,425,280 - 16,425,280 소 계 92,575,435 16,425,280 19,986,932 128,987,647 합 계 511,982,759 26,428,500 19,986,932 558,398,191 (단위: 천원) 2023년 12월 31일 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 158,546,953 - - 158,546,953 금융기관예치금 19,620,631 - - 19,620,631 매출채권 177,141,058 - - 177,141,058 기타수취채권 23,662,744 - - 23,662,744 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,131,944 - 6,131,944 소 계 378,971,386 6,131,944 - 385,103,330 [비유동] 금융기관예치금 45,520 - - 45,520 기타금융자산 405,000 - - 405,000 기타수취채권 94,310,746 - - 94,310,746 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,716,985 19,716,985 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,036,321 - 13,036,321 소 계 94,761,266 13,036,321 19,716,985 127,514,572 합 계 473,732,652 19,168,265 19,716,985 512,617,902 (2) 범주별 금융부채 (단위: 천원) 2024년 9월 30일 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 [유동] 매입채무 192,923,893 - 192,923,893 기타지급채무() 59,721,782 248,500 59,970,282 단기차입금 373,712,700 - 373,712,700 유동성장기차입금 85,697,486 - 85,697,486 유동성사채 6,996,854 - 6,996,854 리스부채 - 3,399,479 3,399,479 소 계 719,052,715 3,647,979 722,700,694 [비유동] 기타지급채무() 2,204,351 3,327,007 5,531,358 장기차입금 153,075,472 - 153,075,472 사채 45,156,742 - 45,156,742 리스부채 - 7,051,555 7,051,555 소 계 200,436,565 10,378,562 210,815,127 합 계 919,489,280 14,026,541 933,515,821 () 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 2023년 12월 31일 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 [유동] 매입채무 167,214,462 - 167,214,462 기타지급채무() 61,220,834 244,577 61,465,411 단기차입금 315,787,378 - 315,787,378 유동성장기차입금 90,589,768 - 90,589,768 유동성사채 15,993,001 - 15,993,001 리스부채 - 2,958,484 2,958,484 소 계 650,805,443 3,203,061 654,008,504 [비유동] 기타지급채무 2,257,649 1,442,589 3,700,238 장기차입금 116,976,832 - 116,976,832 사채 40,964,059 - 40,964,059 리스부채 - 8,480,221 8,480,221 소 계 160,198,540 9,922,810 170,121,350 합 계 811,003,983 13,125,871 824,129,854 () 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다. 8. 금융자산8.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 [유동] 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,003,220 6,131,944 [비유동] 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,425,280 13,036,321 합 계 26,428,500 19,168,265 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 9월 30일 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 35,681 122,480 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 282,773 - 8.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 [비유동] 상장주식 KG모빌리티(주) 216,420 354,439 비상장주식 (주)조선방송 1,944,200 1,944,200 Palltronics 17,814,600 17,406,900 동남멕시코 등 11,712 11,446 합 계 19,986,932 19,716,985 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(1) 18,645,582 7,000 19,620,631 45,520 기타금융자산(2) - 785,800 - 405,000 채권금액 432,000 974,800 432,000 594,000 (손실충당금) (432,000) (189,000) (432,000) (189,000) 소계 - 785,800 - 405,000 합계 18,645,582 792,800 19,620,631 450,520 (1) 상기 금융자산은 인수금융 관련 차입계약 또는 이행보증 등을 위하여 질권이 설정되었습니다 (주석 11참조).(2) 사모사채의 인수회사에 질권설정이 되어 있습니다.(주석 16 참조). 9. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 [계약자산] 미청구대가 96,131,194 69,682,439 매출변동대가 4,530,057 - [계약부채] 초과청구공사 61,644,210 47,434,946 선수수익 5,013,758 701,850 장기선수수익 3,266,497 6,691,544 합계 69,924,465 54,828,340 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 전기말 계약부채에 대해 당분기 중 인식한 수익 47,104,364 17,304,012 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역 (단위: 천원) 구분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 [유동] 매출채권 251,615,683 (587,283) 251,028,400 177,668,284 (527,226) 177,141,058 기타수취채권 미수금 13,168,406 (95,807) 13,072,599 10,117,951 (91,992) 10,025,959 단기대여금 13,895,007 (120,000) 13,775,007 4,868,540 (120,000) 4,748,540 보증금 5,877,717 - 5,877,717 6,026,809 - 6,026,809 미수수익 6,058,133 - 6,058,133 2,861,436 - 2,861,436 소 계 290,614,946 (803,090) 289,811,856 201,543,020 (739,218) 200,803,802 [비유동] 매출채권 584,978 (584,978) - 615,386 (615,386) - 기타수취채권 장기미수금 2,438,681 (453,580) 1,985,101 2,099,433 (453,580) 1,645,853 장기대여금 113,573,990 (33,733,701) 79,840,289 111,800,587 (27,315,755) 84,484,832 보증금 7,368,538 (300,000) 7,068,538 6,726,525 (300,000) 6,426,525 장기미수수익 2,888,707 - 2,888,707 1,753,536 - 1,753,536 소 계 126,854,894 (35,072,259) 91,782,635 122,995,467 (28,684,721) 94,310,746 합 계 417,469,840 (35,875,349) 381,594,491 324,538,487 (29,423,939) 295,114,548 11. 사용이 제한된 금융기관예치금 (단위: 천원) 구 분 거래처 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 제한사유 유동 중국초상은행 등 2,811,363 2,501,087 질권설정 하나은행 등 3,500,989 3,934,710 보증 등 담보 농협은행 등 8,377,600 8,196,400 SBLC 보증담보 삼성증권 등 476,968 1,178,237 대출상환금 및 유지증거금 신한은행 등 37,882 32,972 정부과제 개발예금 비유동 기업은행 등 7,000 9,000 당좌개설보증금 하나은행 등 - 36,520 공사대금관련 채권 가압류 합 계 15,211,802 15,888,926 12. 파생상품 (1) 연결회사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생금융상품 종류 계약내용 행사기간 제13회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일 제14회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일 제17회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2024년 5월 27일 ~2026년 11월 27일 제18회 사채내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2025년 3월 1일 ~2026년 8월 29일 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 원재료 26,695,571 25,522,487 재공품 4,901,885 4,205,776 제품 10,446,599 8,938,196 상품 14,109,517 11,288,018 저장품 1,444,556 1,468,002 미착품 8,770,472 4,307,967 평가충당금 (399,090) (370,346) 합 계 65,969,510 55,360,100 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 484,264,840 천원(전분기: 535,445,473천원)입니다. 또한 당분기 중 재고자산평가손실 28,744 천원(전분기 : 없음) 을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함됩니다. 연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 14 참조). 14. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 기초 장부가액 462,386,825 10,458,296 109,555,237 11,956,794 350,893,340 14,060,354 108,330,431 10,802,527 취득() 59,483,125 - 2,145,826 1,732,847 88,826,297 1,883 7,384,743 37,982,722 재평가 648,670 - - - 18,515,323 - - - 처분/폐기 (1,095,172) - - (350,533) (1,525,189) - (246,840) (35,481,980) 매각예정비유동자산 대체 - - - - (2,143,121) - - (187,357) 계정재분류 (19,248,808) 19,248,808 - - (1,123,007) 1,103,507 19,500 - 상각 (23,664,336) (512,410) (6,156,428) (2,696,233) (23,404,827) (357,740) (5,486,694) (2,195,857) 환산차이 4,616,914 (483,082) 46,459 392,925 4,223,892 - 97,533 524,260 기말 장부가액 483,127,218 28,711,612 105,591,094 11,035,800 434,262,708 14,808,004 110,098,673 11,444,315 취득원가 763,286,024 31,607,821 142,369,543 20,012,783 700,933,834 18,350,094 142,333,183 17,118,458 감가상각누계액 (268,556,205) (2,896,209) (36,564,631) (8,976,983) (255,297,553) (3,542,090) (32,007,134) (5,674,143) 손상차손누계액 (11,088,011) - (213,818) - (10,696,635) - (227,376) - 정부보조금 (514,590) - - - (676,938) - - - () 당분기 중 개발비로 취득한 무형자산은 261,646천원(전분기: 298,840천원)입니다.연결회사는 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 25,847,597천원(전분기:14,558,357천원)을 경상개발비로 인식 하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 2,098,753천원(전분기: 827,494천원)을 차감한 후 금액 입니다. (2) 담보제공 내역 (단위: 천원, 천JPY,천USD) 2024년 9월 30일 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,570,688 15,600,000 운영자금 차입금(주석16) 13,000,000 신한은행 건물 4,483,019 기계장치 6,839,849 토지 6,946,723 8,900,000 운전자금, 철판대 지급보증 차입금(주석16) 1,704,572 국민은행 건물 660,177 이행보증담보 887,978 하나은행 토지 3,486,500 7,800,000 무역대출시설자금 차입금(주석16) 3,480,000 대구은행 건물 2,256,552 토지 2,889,984 4,320,000 일반자금대출 차입금(주석16) 4,000,000 신한은행 건물 1,662,095 재고자산 6,026,550 5,738,456 운전자금 차입금(주석16) 4,414,197 한국수출입은행 토지 5,270,563 9,600,000 무역금융 차입금(주석16) 8,700,000 부산은행 건물 3,963,989 토지 12,190,487 15,000,000 무역금융운전자금 차입금(주석16) 11,000,000 우리은행 건물 4,216,532 토지 19,597,310 22,560,000 무역금융시설자금 차입금(주석16) 12,666,640 기업은행 건물 15,496,348 토지 3,865,740 5,520,000 시설자금 차입금(주석16) 4,600,000 농협은행 건물 2,736,777 재고자산 4,463,500 3,900,000 운전자금 차입금(주석16) 3,000,000 한국수출입은행 토지 6,771,139 10,010,000 JPY 78,000 운전자금 차입금(주석16) 6,000,000 하나은행 건물 271,440 기계장치 () 토지 922,272 2,400,000 운전자금 차입금(주석16) 1,700,000 신한은행 건물 271,438 토지 11,261,028 17,500,000 시설자금 차입금(주석16) 22,000,000 한국산업은행 건물 5,770,863 토지 5,832,698 3,654,000 운전자금 차입금(주석16) 7,000,000 경남은행 건물 2,000,596 토지 5,357,097 6,000,000 운전자금 차입금(주석16) 3,520,000 국민은행 건물 4 투자부동산 토지 2,737,708 4,010,000 운전자금 차입금(주석16) 6,000,000 하나은행 투자부동산 건물 1,027,931 투자부동산 토지 2,690,539 2,400,000 운전자금 차입금(주석16) 1,700,000 신한은행 투자부동산 건물 1,027,931 재고자산 1,338,542 USD 16,800 운전자금 차입금(주석16) 2,639,200 한국수출입은행 건물 2,934,555 8,115,820 운전자금 차입금(주석16) - 하나은행 사용권자산 141,062 토지 15,646,326 22,210,000 운전자금시설자금 차입금(주석16) 4,567,778 신한은행 건물 4,069,549 기계장치 7,712,161 건설중인자산 5,822,682 재고자산 4,223,167 2,000,000 수출성자금대출 차입금(주석16) 2,000,000 한국수출입은행 매출채권 1,281,029 3,600,000 일반자금대출 차입금(주석16) 2,500,000 하나은행 매출채권 2,594,699 32,500,000 운전자금 차입금(주석16) 23,349,483 엔브이에이치자산유동화대주 20,135,035 65,000,000 30,410,658 토지 305,394 27,713,002 시설자금 차입금(주석16) 23,556,052 우리은행 건물 22,774,686 기계장치 14,759,825 매출채권 11,868,375 11,868,375 운전자금 차입금(주석16) 10,043,556 Axis bank, 재고자산 3,804,358 3,804,358 4,790,811 Citi bank 토지 1,122,473 1,122,473 시설자금 차입금(주석16) 70,823,376 CITI BANK 건물 31,505,057 31,505,057 투자부동산 토지 643,284 643,284 투자부동산 건물 19,354,632 19,354,632 (단위: 천원, 천JPY) 2023년 12월 31일 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 2,570,688 6,000,000 운영자금 차입금(주석23) - 신한은행 건물 4,591,479 기계장치 7,268,309 토지 6,946,723 8,900,000 운전자금철판대 지급보증 차입금(주석23) 1,558,238 국민은행 건물 830,832 이행보증담보 2,056,485 하나은행 토지 3,486,500 7,800,000 무역금융시설자금 차입금(주석23) 3,910,000 대구은행 건물 2,345,507 토지 2,889,984 4,320,000 일반자금대출 차입금(주석23) 2,207,407 신한은행 건물 1,695,711 재고자산 6,779,515 5,666,630 운전자금 차입금(주석23) 4,358,946 수출입은행 토지 5,270,563 9,600,000 무역금융 차입금(주석23) 8,700,000 부산은행 건물 4,059,833 토지 12,190,487 15,000,000 무역금융운전자금 차입금(주석23) 12,000,000 우리은행 건물 4,211,658 토지 18,043,512 19,200,000 무역금융시설자금 차입금(주석23) 13,333,300 기업은행 건물 14,171,316 토지 3,865,740 5,520,000 시설자금 차입금(주석23) 4,600,000 농협은행 건물 2,791,030 재고자산 4,709,477 3,900,000 운전자금 차입금(주석23) 3,000,000 수출입은행 토지 9,508,837 12,410,000JPY 78,000 운전자금 차입금(주석23) 8,000,0002,000,000 하나은행 신한은행 건물 1,495,792 기계장치 () 토지 11,261,028 17,500,000 시설자금 차입금(주석23) 24,000,000 산업은행 건물 5,991,938 토지 5,832,698 3,654,000 운전자금 차입금(주석23) 5,000,000 경남은행 건물 2,176,332 토지 5,357,097 6,000,000 운전자금 차입금(주석23) 4,270,000 국민은행 건물 23,209 기계장치 () 12,000,000 시설자금 차입금(주석23) 2,222,160 농협은행 재고자산 1,036,555 23,467,080 운전자금 차입금(주석23) - 수출입은행 건물 3,083,358 4,521,000 운전자금 차입금(주석23) - 하나은행 사용권자산 138,268 토지 15,701,526 22,210,000 운전자금시설자금 차입금(주석23) 5,427,778 신한은행 건물 4,140,097 기계장치 8,367,800 건설중인자산 4,619,748 재고자산 4,579,981 2,000,000 운전자금 차입금(주석23) 2,000,000 수출입은행 매출채권 7,225,399 15,000,000 운전자금 차입금(주석23) 8,279,530 엔브이에이치자산유동화대주 18,646,931 50,000,000 운전자금 차입금(주석23) 49,735,157 토지 300,355 39,693,270 시설자금 차입금(주석23) 28,020,221 우리은행 건물 26,943,339 기계장치 26,183,305 매출채권 11,044,351 7,263,000 운전자금 차입금(주석23) 14,351,126 Axis bank 재고자산 4,330,861 11,875,783 운전자금 Axis bank, Citi bank () 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다. 15. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업 현황 기업명 분류 소재국가 약칭(1) 소유지분율(%)(2) 결산월 2024년 9월30일 2023년 12월 31일 (주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업 관계기업 대한민국 JKKI 49.00 49.00 12월 NVH CZECH S.R.O 관계기업 체코 NVH체코 49.31 49.31 12월 VP-ENSOL INC. 관계기업 미국 VP-ENSOL 40.00 40.00 12월 (1) 이하 약칭 사용(2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다. (2) 관계기업 등 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 기초 장부금액 1,301,198 603,951 당기손익중 지분해당액 (767,502) (76,485) 기타포괄손익 중 지분해당액 48,359 29,659 기말 장부금액 582,055 557,125 (3) 관계기업 등의 요약재무정보 (단위: 천원) 2024년 9월 30일 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 JKKI 5,218,886 533,426 3,826,924 700,000 777,988 99,615 2,031 101,646 NVH체코 35,491,396 48,367,744 30,928,793 111,084,282 27,687,595 (12,201,047) (737,888) (12,938,935) VP-ENSOL 1,364,648 7,625,407 4,913,754 5,053,276 7,515,855 (3,009,891) 118,087 (2,891,804) (단위: 천원) 기업명 2023년 12월 31일 2023년 3분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 JKKI 4,998,267 531,383 3,705,908 700,000 524,665 (153,050) 62,863 (90,187) NVH체코 30,461,031 49,623,519 14,316,948 110,982,600 19,651,892 (23,297,959) (932,683) (24,230,642) VP-ENSOL 1,351,212 563,618 - - - - - - (4) 관계기업 등에 대한 지분 조정내역 (단위: 천원) 2024년 9월 30일 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 미실현손익 미반영손실 미반영자본변동 기말 장부금액 JKKI 1,225,388 49.00% 582,055 - - - 582,055 NVH체코() (58,153,934) 49.31% (28,676,299) (247,173) 27,485,782 1,437,690 - VP-ENSOL (976,975) 40.00% (390,790) - 390,790 - - 합 계 (57,905,521) (28,485,034) (247,173) 27,876,572 1,437,690 582,055 () NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 28,923,472천원 은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 2023년 12월 31일 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 미실현손익 미반영손실 미반영자본변동 기말 장부금액 JKKI 1,123,742 49.00% 535,266 - - - 535,266 NVH체코() (45,214,998) 49.31% (22,295,978) (224,649) 21,446,797 1,073,830 - VP-ENSOL 1,914,830 40.00% 765,932 - - - 765,932 합 계 (42,176,426) (20,994,780) (224,649) 21,446,797 1,073,830 1,301,198 () NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 22,520,627천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다. 16. 차입금 (1) 차입금 내역 (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 단기차입금 외화 신한은행 외 3.50 ~ 7.48 101,752,832 98,610,194 원화 대구은행 외 2.70 ~ 6.59 271,959,868 217,177,184 소 계 373,712,700 315,787,378 유동성 장기차입금 외화 우리은행 외 4.07 ~ 7.00 7,063,839 10,037,552 원화 산업은행 외 4.90 ~ 6.24 78,633,647 80,552,216 소 계 85,697,486 90,589,768 장기차입금 외화 우리은행 외 4.35 ~ 6.29 122,222,651 81,143,492 원화 하나은행 외 4.90 ~ 6.90 30,852,820 35,833,340 소 계 153,075,471 116,976,832 합 계 612,485,657 523,353,978 상기 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있으며(주석 14참조), 당분기말 현재 회사의 차입금 중 변동금리부 차입금은 447,920,484천원 (전기말: 356,734,646천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 사채 장부금액의 내역 (단위 : 천원) 구분 종목 발행일 상환일 이자율(%) 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 유동 제 12회 무보증 사모사채 2021-08-26 2024-08-26 3.14 - 16,000,000 제 13차 무보증 사모사채 2022-05-26 2025-05-22 4.69 3,500,000 - 제 14차 무보증 사모사채 2022-05-30 2025-05-30 5.00 3,500,000 - 사채할인발행차금 (3,146) (6,999) 장부가액 6,996,854 15,993,001 비유동 제 13회 무보증 사모사채 2022-05-26 2025-05-22 4.69 - 3,500,000 제 14회 무보증 사모사채 2022-05-30 2025-05-30 5 - 3,500,000 제 16회 무보증 사모사채(ESG)() 2022-11-04 2025-11-04 CD+1.60 19,000,000 19,000,000 제 17회 무보증 사모사채 2023-11-17 2026-11-27 5.49 15,000,000 15,000,000 제 18회 무보증 사모사채 2024-08-29 2026-08-29 4.70 11,200,000 - 사채할인발행차금 (43,258) (35,941) 장부가액 45,156,742 40,964,059 상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석25참조)하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석8참조). 또한, 동 사채에 대하여 회사에조기상환권이 부여되어있습니다(주석12참조).() 해당 사채는 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 발행회사에 대하여 조기상환권을 행사 할 수 있습니다. 또한 해당 사채는 변동금리부 사채로서 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. (3) 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액 (단위: 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 리스부채 유동 3,399,479 2,958,484 비유동 7,051,555 8,480,221 합계 10,451,034 11,438,705 17. 충당부채(1) 판매보증충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 기초 장부금액 6,970,876 4,263,978 전입() 2,527,516 2,730,302 사용 (2,245,627) (1,379,844) 외화환산차이 18,169 8,171 기말 장부금액 7,270,934 5,622,607 유동 3,696,179 2,613,698 비유동 3,574,755 3,008,909 () 연결회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 1,577,739천원(전분기: 1,693,204천원) 을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 요약분기연결포괄손익계산서상 표시하였습니다. (2) 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (3) 하자보수충당부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 기초 장부금액 293,256 349,745 전입 26,548 - 사용 (11,463) (47,730) 기말 장부금액 308,341 302,015 유동 99,042 87,893 비유동 209,299 214,122 18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 41,684,739 39,316,022 사외적립자산의 공정가치() (11,162,865) (10,473,362) 재무상태표상 순확정급여부채 30,521,874 28,842,660 () 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,970천원 (전기말: 1,970천원)이 포함된 금액입니다. (2) 연결포괄손익계산서의 계정과목 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 매출원가 3,632,567 2,826,222 판매비와관리비 퇴직급여 1,581,810 1,504,699 경상개발비 325,004 21,152 합 계 5,539,381 4,352,073 18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 퇴직급여 1,163,149 1,094,624 19. 자본금 및 기타포괄손익누계액 (1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 발행주식수(주) 보통주 자본금() 주식발행초과금 합 계 2023년 1월 1일(전기초) 32,824,712 17,370,852 45,268,999 62,639,851 유상증자 9,345,288 4,672,644 19,086,103 23,758,747 2023년 12월 31일(전기말) 42,170,000 22,043,496 64,355,102 86,398,598 2024년 1월 1일(당기초) 42,170,000 22,043,496 64,355,102 86,398,598 2024년 9월 30일(당분기말) 42,170,000 22,043,496 64,355,102 86,398,598 () 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 21,085,000천원으로 납입자본금 22,043,496천원과 상이합니다. (2) 자본금 내역 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 발행할 총 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 총 주식수 42,170,000 주 42,170,000 주 이익소각된 누적주식수 1,916,991 주 1,916,991 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 납입자본금 22,043,496 천원 22,043,496 천원 (3) 회사의 소유지분에 대한 기타포괄손익누계액(세후)의 증감 (단위: 천원) 2024년 3분기 기초 증감 기말 토지재평가이익 31,953,195 357,406 32,310,601 공정가치측정금융자산평가손익 816,285 (109,173) 707,112 관계기업의 기타포괄손익 66,397 21,877 88,274 해외사업환산손익 16,428,532 3,988,800 20,417,332 합계 49,264,409 4,258,910 53,523,319 (단위: 천원) 2023년 3분기 기초 증감 기말 토지재평가이익 20,868,563 9,984,386 30,852,949 공정가치측정금융자산평가손익 847,079 140,427 987,506 관계기업의 기타포괄손익 58,164 29,659 87,823 해외사업환산손익 6,686,130 13,146,649 19,832,779 합계 28,459,936 23,301,121 51,761,057 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 407,564,829 1,172,525,466 330,288,269 986,185,569 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 637,304 1,622,658 1,703,213 2,156,326 총 수익 408,202,133 1,174,148,124 331,991,482 988,341,895 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 2024년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 공사수익 기술료수익 합계 외부고객으로부터 수익 682,305,983 60,869,350 429,220,578 129,555 1,172,525,466 [수익인식 시점] 한 시점에 인식 682,305,983 - - - 682,305,983 기간에 걸쳐 인식 - 60,869,350 429,220,578 129,555 490,219,483 (단위: 천원) 2023년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 공사수익 기술료수익 합계 외부고객으로부터 수익 657,079,835 56,910,865 272,068,276 126,593 986,185,569 [수익인식 시점] 한 시점에 인식 657,079,835 - - - 657,079,835 기간에 걸쳐 인식 - 56,910,865 272,068,276 126,593 329,105,734 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2024년 9월 30일 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 계약부채 매출채권 애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사 2021-04-13 2024-10-31 99.83% - 24,696 - Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS 2023-04-01 2025-03-31 82.47% - 4,251,587 3,969,585 S-JV BATTERY Mechanical Work 2023-10-01 2025-03-31 75.10% - 10,260,445 55,864,144 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 2023-10-16 2024-12-31 60.99% 13,216,189 - 7,842,780 L-JV BATTERY Mechanical Work 2024-06-01 2025-05-30 3.60% - 8,943,579 14,195,930 (단위: 천원) 2023년 12월 31일 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 계약부채 매출채권 애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사 2021-04-13 2024-01-31 98.30% 1,876,683 - - Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS 2023-04-01 2024-03-31 75.64% - 4,691,308 4,441,856 S-JV BATTERY Mechanical Work 2023-10-01 2024-12-31 3.30% - 14,515,668 - 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 2023-10-16 2024-08-09 1.66% 472,286 - 370,356 (4) 당분기말 및 전기말 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2024년 3분기말 총계약수익의 추정변동 총계약원가 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 클린룸건설산업 29,164,918 15,909,887 8,893,663 4,361,367 8,893,663 교량건설산업 2,562,905 2,586,557 (569,184) 545,532 (569,184) (단위: 천원) 2023년말 총계약수익의 추정변동 총계약원가 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 클린룸건설산업 23,100,620 17,921,449 5,074,100 105,071 5,074,100 교량건설산업 3,854,582 4,024,554 (718,275) 548,303 (718,275) 21. 주당순이익 (1) 주당이익 산정내역 (단위:원, 주) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 분기순이익(손실) (5,849,904,366) 15,373,109,927 (11,185,748,799) (10,315,779,062) 가중평균유통보통주식수 41,975,123 42,099,229 39,013,008 34,904,817 기본주당이익(손실) (139) 365 (287) (296) (2) 가 중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 42,161,964 42,161,964 32,816,676 32,816,676 유상증자 - - 6,196,332 2,088,141 자사주 취득 (186,841) (62,735) - - 가중평균유통보통주식수 41,975,123 42,099,229 39,013,008 34,904,817 (3)희석주당손익 산정내역 (단위:원, 주) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 지배주주 보통주 분기손이익(손실) (5,849,904,366) 15,373,109,927 (11,185,748,799) (10,315,779,062) 조정후 가중평균유통보통주식수 41,975,123 42,099,229 39,013,008 34,904,817 희석주당손익(손실) (139) 365 (287) (296) (4) 조정후 지배주주 보통주 분기순이익 산정내역 (단위:원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 분기순이익(손실) (5,849,904,366) 15,373,109,927 (11,185,748,799) (10,315,779,062) 희석증권 관련 이자비용(세후) 등 - - - - 조정후 지배주주 보통주 분기순이익(손실) (5,849,904,366) 15,373,109,927 (11,185,748,799) (10,315,779,062) (5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 41,975,123 42,099,229 39,013,008 34,904,817 조정 : 전환사채의 상환 - - - - 조정후 가중평균유통보통주식수 41,975,123 42,099,229 39,013,008 34,904,817 22. 법인세비용 (1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 자회사가 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면 2024년 9월 30일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다. 23. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,324,295천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,938,001천원). 24. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 법인세비용차감전 순이익 41,265,240 1,065,010 조정: 감가상각비 24,176,746 23,762,566 무형자산상각비 6,156,428 5,486,694 리스감가상각비 2,696,233 2,195,857 퇴직급여 5,539,381 4,352,072 대손상각비(환입) 7,867 (613,579) 기타대손상각비 6,402,846 12,123,961 기타대손상각비환입 - (240,000) 판매보증비 949,777 1,037,098 유형자산처분이익 (346,589) (247,295) 유형자산처분손실 369,457 43,817 무형자산처분이익 - (23,160) 배당금수익 (143,353) (60,420) 금융보증수익 (223,178) (293,614) 지급보증료 248,036 321,520 외환차이 (63,604) 11,905,171 이자수익 (9,333,297) (7,120,332) 이자비용 26,222,299 21,248,626 지분법손실 767,502 76,485 당기손익-공정가치금융자산평가손실 282,773 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (35,681) (122,480) 재평가손실 - 68,938 재고자산평가손실 28,744 - 리스사용권자산처분이익 (18,735) (710) 기타 26,548 13,766 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (74,777,411) (17,129,802) 기타수취채권의 감소(증가) (6,345,948) 876,563 계약자산의 감소(증가) (35,751,116) (10,226,042) 재고자산의 감소(증가) (10,555,058) (644,118) 기타자산의 감소(증가) (9,796,707) (33,606,814) 매입채무의 증가(감소) 24,474,873 (7,751,847) 기타지급채무의 증가(감소) 1,607,714 9,278,701 계약부채의 증가(감소) 1,048,193 7,190,543 기타부채의 증가(감소) 635,908 (2,096,253) 퇴직급여의 순지급액증가(감소) (2,764,756) (3,495,599) 충당부채의 증가(감소) (2,257,091) (1,427,574) 영업으로부터 창출된 현금 (9,505,959) 15,947,749 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 1,900,474 3,687,686 건설중인자산에서 유형자산 대체 32,540,719 15,284,420 투자부동산과 유형자산간 대체 (19,248,808) 1,103,507 사용권자산의 순증감 1,382,314 2,500,742 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 58,476,567 51,712,245 장기사채의 유동성장기사채 대체 6,993,293 6,002,411 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항 (단위: 천) 약정은행 약정내용 약정한도 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 통화구분 금액 통화구분 금액 [지배기업] 경남은행 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 국민은행 운영자금 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금 KRW 1,250,000 KRW 2,000,000 운영자금 KRW 20,000,000 - - 운영자금 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 운영자금 KRW 1,270,000 KRW 1,270,000 기업은행 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 부산은행 무역금융 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 한국수출입은행 외화대출금 USD 9,000 USD 9,000 USD 5,000 USD 5,000 신한은행 외화대출금 USD 3,250 USD 4,000 운영자금 KRW 1,700,000 KRW 2,000,000 산업은행 시설자금 KRW - KRW 2,000,000 운영자금대출 KRW 12,000,000 KRW 12,000,000 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 대구은행 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 운영자금 KRW 8,000,000 KRW 10,000,000 우리은행 무역금융 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 운영자금 KRW 10,000,000 - - 운영자금 KRW 4,000,000 - - 운영자금 KRW 1,000,000 KRW 2,500,000 KEB하나은행 외상채권담보대출 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 기업어음할인 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 수입신용장발행 USD 400 USD 400 운영자금 KRW 2,700,000 KRW 2,700,000 운영자금 KRW 10,000,000 - - 운영자금 KRW 5,000,000 - - 운영자금 KRW 3,375,000 - - 운영자금 KRW 1,100,000 KRW 1,100,000 운영자금 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금 KRW 4,000,000 KRW 6,000,000 농협은행 시설자금 KRW - KRW 2,222,160 운영자금 KRW 7,000,000 KRW 9,000,000 운영자금 KRW - KRW 2,916,650 [종속기업] 씨티은행 운영자금 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 운영자금 INR 360,000 INR 360,000 시설자금 USD - USD 56,543 국민은행 운영자금 KRW 8,830,000 KRW 5,696,667 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 6,000,000 산업은행 시설자금 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 시설자금 USD 15,000 USD 15,000 운영자금 KRW 38,800,000 KRW 38,800,000 수출입은행 운영자금 USD 17,820 USD 18,000 운영자금 KRW 14,414,197 KRW 14,358,946 우리은행 운영자금 USD 5,602 USD 5,602 운영자금 INR 150,000 - - 무역금융 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 시설자금 USD - USD 10,000 시설자금 EUR 18,800 EUR 18,800 운영자금 KRW 19,700,000 KRW 17,700,000 KEB하나은행 운영자금 USD 2,500 USD 2,500 운영자금 EUR 3,540 EUR 3,540 운영자금 KRW 6,000,000 KRW 6,000,000 운영자금 CNY 18,000 CNY 25,000 외담대간접익스포저 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 무역금융 KRW 2,500,000 KRW 2,500,000 기업은행 무역금융 KRW 15,000,000 KRW 11,000,000 무역어음한도대출 KRW 1,200,000 KRW 1,200,000 외상채권담보대출 KRW 7,148,099 KRW 500,000 기업어음할인 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 시설자금 KRW 2,666,640 KRW 6,000,000 Axis 운영자금 INR 1,318,000 INR 600,000 대구은행 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 시설자금 KRW 1,500,000 KRW 1,500,000 부산은행 무역금융 KRW 8,700,000 KRW 8,700,000 신한은행 무역금융 KRW 9,590,000 KRW 12,190,000 시설자금 KRW 977,778 KRW 2,077,778 운영자금 KRW 12,766,667 KRW 9,274,074 운영자금 INR - INR 200,000 농협은행 운영자금 KRW 13,450,000 KRW 540,000 무역금융 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 시설자금 KRW 5,600,000 KRW 6,600,000 운전자금 USD 15,000 USD 15,000 현대커머셜 운영자금 KRW - KRW 2,000,000 신한캐피탈 등 자산유동화대출 KRW - KRW 8,333,333 신한캐피탈 등 자산유동화대출 KRW 29,333,333 KRW 48,000,000 한성저축은행 자산유동화대출 KRW 1,222,222 KRW 2,000,000 에큐온저축은행 등 자산유동화대출 KRW 23,611,111 - - (주)제이케이인베스트먼트 인수금융약정 KRW - KRW 1,585,141 (2) 인수금융 관련 기타 약정사항[원방삼현 주식회사] 구분 내용 대출금액 20,000백만원 사용목적 ㈜삼현에이치 지분증권의 취득자금 약정은행 한국산업은행 담보제공 근질권설정계약(1) 피담보채무의 범위채권자는 피담보채무의 범위를 달리하는 다음의 세 유형 가운데 어느하나를 설정자가 선택 할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 그 가운데 한정근담보에서 정한 채무(이자, 지연배상금, 기타 부대채무를 포함합니다)를 담보하기로 합니다.(2) 담보한도액: 240억원(3) 근질권 결산기채권자는 근질권 결산기를 정하는 다음의 세 유형 가운데 어느 하나를 설정자가 선택할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 장래지정형에서 정한 날을 결산기로 하기로 합니다.(4) 담보목적물 목록원방삼현이 보유한 삼현에이치 주식 전부와 삼현에이치가 보유한 삼현비앤이 주식 전부은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌 의무조기상환 본인 및 인수대상회사는 다음 각 호에 해당하는 경우 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌에 입금하여 의무 조기상환 하기로 하되. 은행의 동의를 얻은 경우에는 달리할 수 있기로 합니다.(1) 담보제공된 주식의 처분, 감자, 자기주식 취득으로 수령하는 순현금유입액(2) 배당으로 인한 수취 금액(단, 본건 대출금 이자 상환을 위한 경우와 운영비용 충당을 위해 연간3억원 범위내의 금액은 제외)(3) 유상증자 및 주주차입시 그 금액(단, 재무비율 준수위반을 치유할 목적인 경우는 제외)(4) 기업공개에 따른 구주매출로 인한 주식 처분시 그 금액(5) 본인의 타금융 부채 조달시 그 금액 차주의준수사항 본인 및 인수대상회사는 담보제공된 주식과 관련하여 수령하는 모든 금원과 그 주식의 처분과 관련하여 제3자로부터 수령하는 모든 금원을 반드시 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌룰 이용하기로 하며 동의없이 추가 계좌를 개설하지 않기로 합니다.(1) 합병, 분할, 타인의 주식취득, 영업양수도 등 중대한 구조조정(2) 건별50억원을 초과하는 자산 양도, 임대, 기타 처분(3) 신규차입(담보제공 및 보증 포함) 타인의 채무를 위한 보증(4) 출자환급(배당, 감자 등)(5) 연간50억원을 초과하는 자본적 지출(6) 최대주주 지위 유지 적극적준수사항 (1) 재무비율()의 유지본인 및 인수대상회사(㈜삼현에이치 및 ㈜삼현비앤이)는 거래약정으로 말미암은 채무의 변제시까지 각 회계연도말을 기준으로 아래의 재무비율을 유지하여야 하고, 만일 준수하지 못하는 경우 연대보증인은 그 사유가 발생하였음을 감사보고서 등으로 확인된 날로부터 90일 내에 유상증자 또는 투자유치 등의 방법으로 이를 치유하여야 한다. 2021년 2022년 2023년 4.5배 이하 4.3배 이하 4.0배 이하 () [차주의 순차입금+(인수대상회사의 순차입금X차주 보유지분율)]/(인수대상회사EBITDA X차주 보유지분율) 대출약정의 취소등 본인에게 은행여신거래기본약관 제7조의 기한전채무변제의무의 발생사유가 있거나, 본인의 귀책사유로 은행이 정하는 인출시한 내에 대출금이 인출되지 않은 경우 은행은 대출약정의 일부 또는 전부를 취소하거나 대출금 또는 관리자금의 지출을 중지할 수 있기로 합니다. (3) 제공한 지급보증내역 (단위: 천) 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 보증시작일 보증종료일 통화단위 2024년 9월 30일 JKKI 관계기업 신한은행 차입금보증 2023-12-02 2024-12-02 EUR 1,680 NVH 체코 관계기업 CTP Bohemia North, spol. Sr.o. 지급보증 2020-10-28 2032-12-31 EUR 15,785 Persico Spa 지급보증 2020-12-14 2026-06-30 EUR 2,648 SG equipment finance 지급보증 2024-05-15 2025-05-15 EUR 1,719 (단위: 천) 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 보증시작일 보증종료일 통화단위 2023년 12월 31일 JKKI 관계기업 신한은행 차입금보증 2023-12-02 2024-12-02 EUR 1,680 브이피케이(주) 기타특수관계자 수출입은행 계약이행보증 2023-07-20 2024-06-03 USD 14 NVH 체코 관계기업 수출입은행 차입금보증 2019-02-01 2024-01-31 EUR 2,500 CTP Bohemia North, spol. Sr.o. 지급보증 2020-10-28 2032-12-31 EUR 15,785 Persico Spa 지급보증 2020-12-14 2026-06-30 EUR 2,648 SG equipment finance 지급보증 2023-05-15 2024-05-15 EUR 1,719 (4) 제공받은 지급보증내역 (단위: 천원) 지급보증 제공자 내역 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 서울보증보험 이행하자보증 등 101,591,585 88,779,849 공탁보증 126,800 141,900 인허가보증보험 146,000 146,000 기계설비공제조합(1) 이행하자보증 등 20,149,350 17,303,706 산업은행 기타외화지급보증 - 3,358,376 신용보증기금 차입금지급보증 31,537,302 4,612,631 우리은행 기타외화지급보증 13,584,540 13,072,956 이행하자보증 등 - 2,268,999 전문건설공제조합(1) 이행하자보증 등 73,119,239 70,745,910 하나은행 원화지급보증 800,000 800,000 기타외화지급보증 9,979,989 9,640,379 신한은행 원재료구매지급보증 1,200,000 1,200,000 국민은행 원화지급보증 800,000 1,400,000 부산은행 기타외화지급보증 943,700 904,200 한국무역보험공사 차입금지급보증 2,565,000 2,430,000 대표이사 차입금 연대보증(2) 37,514,880 36,273,120 사채발행 연대보증 56,000,000 60,800,000 합 계 350,058,385 313,878,026 (1) 상기 이행보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 2,730,448천원 (전기말:2,620,285천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 상기 지급보증 중 외화지급보증은 보고기간 말 환율을 적용하여 표기 되었습니다. (5) 연결회사는 HEMCO 와 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다. (6) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물, 채권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 14 참조). (7) 종속기업인 GH신소재(주)는 하나은행 2,500,000천원 차입금을 담보하기 위하여 타 종속기업인 엔브이에이치플로어시스템(주)와의 내부거래에서 발생한 매출채권 1,281,029천원을 하나은행에 담보로 제공하였습니다. (8) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다. (9) 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건이 진행 중에 있습니다.동 소송등의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치치 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 약 칭 비 고 관계기업 (주)제이케이케이인베스트먼트와그 종속기업 (주)제이케이케이인베스트먼트와그 종속기업 JKKI와 그 종속기업 - NVH CZECH S.R.O NVH CZECH S.R.O NVH체코 - VP-ENSOL INC. VP-ENSOL INC. VP-ENSOL - 기타특수관계자 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스와그 종속기업 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스와그 종속기업 JK홀딩스와 그 종속기업 최대주주의 종속기업 브이피케이㈜와 그 종속기업 브이피케이㈜와 그 종속기업 브이피케이와 그 종속기업 최대주주의 종속기업 ㈜유엔에이디지탈 등 ㈜유엔에이디지탈 등 기타 최대주주의 특수관계자 주요 경영진 등 주요 경영진 등 기타 - (2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 2024년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 기타수익 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - 106,159 NVH체코 1,608,039 164,566 3,943,119 VP-ENSOL - - 884,493 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - 59,675 브이피케이와 그 종속기업 - 28,800 18,699 기타 93,897 - 105,088 합 계 1,701,936 193,366 5,117,233 (단위: 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 기타수익 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - 161,746 NVH체코 647,186 568,478 3,084,866 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - 10,322 브이피케이와 그 종속기업 - 4,500 144,698 기타 98,874 - 4,357 합 계 746,059 572,978 3,405,989 (3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 2024년 3분기 원재료 매입 유무형자산 매입 지급수수료 기타비용 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - 553,349 - NVH체코 - - 52,435 - VP-ENSOL 7,517,744 - - - 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - - 38,884 브이피케이와 그 종속기업 5,496,403 13,659,571 6,671,017 419,990 합 계 13,014,147 13,659,571 7,276,801 458,874 (단위: 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 원재료 매입 유무형자산 매입 지급수수료 기타비용 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - 407,129 - NVH체코 - - 52,464 - 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - - - 36,969 브이피케이와 그 종속기업 6,727,266 3,486,275 5,063,591 11,656,248 합 계 6,727,266 3,486,275 5,523,184 11,693,217 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 2024년 9월 30일 매출채권 기타채권 충당금 매입채무 기타채무 관계기업 JKKI와 그 종속기업 1,715,167 737,918 - - 67,964 NVH체코 7,542,942 111,746,494 (33,073,901) - 51,575 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - 1,351,571 - - 1,682,477 브이피케이와 그 종속기업 19,090 49,717 - 1,332,958 3,210,225 기타 11,763 2,671,678 - - - 합 계 9,288,962 116,557,378 (33,073,901) 1,332,958 5,012,241 () NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 28,923,472천원 은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였으며, 관련 비용은 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 2023년 12월 31일 매출채권 기타채권 충당금 매입채무 기타채무 관계기업 JKKI와 그 종속기업 1,431,791 963,608 - - 331,119 NVH체코 5,879,781 98,928,758 (26,671,055) - 109,597 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 - 1,306,642 - - 1,715,990 브이피케이와 그 종속기업 24,488 37,515 - 774,740 7,081,949 기타 8,287 2,309,836 - - - 합 계 7,344,347 103,546,359 (26,671,055) 774,740 9,238,655 () NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 22,520,627천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였으며, 관련 비용은 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.(5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 2024년 3분기 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 배당금지급 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 관계기업 JKKI와 그 종속기업 700,000 - - 700,000 - - - - - NVH체코 97,138,886 6,897,320 - 104,036,207 - - - - - 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 1,300,000 - - 1,300,000 1,585,141 - - 1,585,141 - 브이피케이와 그 종속기업 - - - - - - - - 91,247 기타(주요경영진 등) 2,557,863 58,646 - 2,616,509 - - - - 2,393,970 합 계 101,696,749 6,955,966 - 108,652,715 1,585,141 - - 1,585,141 2,485,217 (단위: 천원) 2023년 3분기 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 배당금지급 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 관계기업 JKKI와 그 종속기업 700,000 - - 700,000 - - - - - NVH체코 67,354,618 55,132,676 28,542,880 93,944,414 - - - - 기타특수관계자 JK홀딩스와 그 종속기업 300,000 - - 300,000 1,585,141 - - 1,585,141 - 브이피케이와 그 종속기업 700,000 - 700,000 - - - - - 55,815 주요 경영진 등 282,961 - - 282,961 - - - - 1,469,968 합 계 69,337,578 55,132,676 29,242,880 95,227,375 1,585,141 - - 1,585,141 1,525,782 (6) 특수관계자와의 기술제공 계약연결회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다. (7) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역과 지급보증을 받은 내역이 주석 25에 공시된 바와 같습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 단기종업원급여 3,911,225 2,797,450 퇴직급여 340,322 292,668 기타장기종업원급여 824 1,382 합 계 4,252,372 3,091,500 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 40 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 131,866,732,678 97,510,733,269 현금및현금성자산 2,255,814,301 6,432,130,181 금융기관예치금 8,854,568,431 9,374,636,749 매출채권 40,259,846,336 43,000,320,669 기타수취채권 33,944,350,277 11,164,954,168 재고자산 1,338,541,664 1,036,554,830 기타유동자산 40,683,555,035 26,502,136,672 계약자산 4,530,056,634 비유동자산 481,415,337,320 472,917,989,363 당기손익-공정가치측정금융자산 1,605,818,257 386,362,523 기타장기수취채권 61,740,085,303 79,655,329,073 종속기업등에 대한 투자자산 315,054,776,671 289,548,470,515 관계기업등에 대한 투자자산 500,113,717 459,911,368 유형자산 65,332,987,105 69,928,942,152 투자부동산 8,552,334,272 8,702,187,282 사용권자산 310,562,544 1,235,132,095 무형자산 9,629,433,468 10,025,578,555 이연법인세자산 987,937,502 3,104,047,626 기타비유동자산 14,754,868,281 7,168,389,054 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,160,620,200 2,298,639,120 기타금융자산 785,800,000 405,000,000 자산총계 613,282,069,998 570,428,722,632 부채 유동부채 296,687,110,644 249,642,953,105 매입채무 80,625,418,418 75,747,254,910 기타지급채무 28,099,637,759 37,492,598,011 단기차입금 100,897,900,000 66,127,600,000 유동성장기차입금 55,240,081,273 45,335,928,797 유동성 사채 6,996,854,026 15,993,000,930 리스부채 134,251,720 511,268,463 기타 유동부채 1,550,191,255 671,754,539 충당부채 538,943,376 385,284,734 계약부채 20,617,603,246 4,372,722,440 당기법인세부채 1,986,229,571 3,005,540,281 비유동부채 90,388,771,853 106,677,190,720 장기차입금 23,245,060,093 28,417,568,423 비유동 리스부채 186,993,672 756,493,484 기타장기지급채무 5,657,992,679 6,731,277,136 사채 45,156,742,376 40,964,059,104 비유동충당부채 580,404,821 417,910,964 순확정급여부채 12,650,280,941 23,586,406,766 비유동계약부채 2,911,297,271 5,803,474,843 부채총계 387,075,882,497 356,320,143,825 자본 자본금 22,043,495,500 22,043,495,500 주식발행초과금 64,355,101,722 64,355,101,722 기타포괄손익누계액 52,350,181,433 48,442,772,464 기타자본항목 (1,209,351,811) (266,816,076) 이익잉여금 88,666,760,657 79,534,025,197 자본총계 226,206,187,501 214,108,578,807 부채와자본총계 613,282,069,998 570,428,722,632 제 41 기 3분기말 제 40 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 111,033,148,555 382,737,509,122 127,496,607,309 410,623,292,440 매출원가 100,978,376,548 352,094,200,376 119,936,125,353 380,380,689,264 매출총이익 10,054,772,007 30,643,308,746 7,560,481,956 30,242,603,176 판매비와관리비 7,680,909,020 24,451,564,343 8,092,865,626 22,606,619,951 영업이익(손실) 2,373,862,987 6,191,744,403 (532,383,670) 7,635,983,225 기타수익 142,318,036 7,284,542,774 1,485,169,199 8,268,543,665 기타비용 3,805,320,687 9,586,325,419 3,974,720,167 20,091,415,549 이자수익 1,851,005,095 4,647,237,751 1,020,283,813 3,522,737,354 기타금융수익 (225,396,783) 936,625,627 291,413,610 658,828,269 금융비용 3,229,308,950 11,081,705,565 4,356,038,963 10,173,879,345 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 지분 2,206,135,194 20,588,829,892 7,506,849,245 23,225,771,396 법인세비용차감전순이익 (686,705,108) 18,980,949,463 1,440,573,067 13,046,569,015 법인세비용 1,793,517,073 4,364,539,454 977,953,809 2,236,816,517 분기순이익(손실) (2,480,222,181) 14,616,410,009 462,619,258 10,809,752,498 법인세효과차감후기타포괄손익 (4,891,060,726) 4,780,027,392 5,361,950,186 23,047,217,599 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 872,618,423 유형자산재평가이익 2,272,086,079 공정가치측정금융자산평가손익 5,167,951 (109,172,966) 69,751,537 140,426,830 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 (4,896,228,677) 4,016,581,935 5,292,198,649 20,634,704,690 총포괄손익 (7,371,282,907) 19,396,437,401 5,824,569,444 33,856,970,097 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (59) 347 12 310 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (59) 347 12 310 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 17,370,851,500 45,268,998,772 27,797,567,246 (320,247,942) 88,741,689,932 178,858,859,508 분기순이익(손실) 10,809,752,498 10,809,752,498 유형자산재평가이익 2,272,086,079 2,272,086,079 순확정급여부채의 재측정요소 공정가치측정금융자산평가손익 140,426,830 140,426,830 종속기업의 기타포괄손익 20,634,704,690 20,634,704,690 종속기업의 기타자본변동 54,318,493 54,318,493 종속기업의 이익잉여금 변동 (8,711,949,289) (8,711,949,289) 유상증자 4,672,644,000 19,086,102,950 23,758,746,950 배당금 지급 (3,938,001,120) (3,938,001,120) 자기주식 거래로 인한 증감 2023.09.30 (기말자본) 22,043,495,500 64,355,101,722 50,844,784,845 (265,929,449) 86,901,492,021 223,878,944,639 2024.01.01 (기초자본) 22,043,495,500 64,355,101,722 48,442,772,464 (266,816,076) 79,534,025,197 214,108,578,807 분기순이익(손실) 14,616,410,009 14,616,410,009 유형자산재평가이익 순확정급여부채의 재측정요소 872,618,423 872,618,423 공정가치측정금융자산평가손익 (109,172,966) (109,172,966) 종속기업의 기타포괄손익 4,016,581,935 4,016,581,935 종속기업의 기타자본변동 종속기업의 이익잉여금 변동 (31,998,372) (31,998,372) 유상증자 배당금 지급 (6,324,294,600) (6,324,294,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (942,535,735) (942,535,735) 2024.09.30 (기말자본) 22,043,495,500 64,355,101,722 52,350,181,433 (1,209,351,811) 88,666,760,657 226,206,187,501 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누적액 기타자본 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,485,463,716) (4,614,772,479) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,793,470,765 (2,620,713,206) 이자수취 4,981,172,933 489,819,309 이자지급 (9,891,783,475) (7,549,310,937) 배당금 수취 3,550,032,900 6,623,515,500 법인세납부 (5,918,356,839) (1,558,083,145) 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,580,907,372) (59,436,284,145) 금융기관 예치금의 감소 106,891,098,064 99,379,681,740 대여금의 감소 745,589,500 364,600,000 유형자산의 처분 233,162,930 22,227,273 무형자산의 처분 4,253,352,248 유동성 보증금의 감소 840,300,000 524,340,000 기타금융자산의 처분 240,000,000 금융기관 예치금의 증가 (106,189,829,746) (109,216,540,562) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,490,442,344) (446,070,438) 대여금의 증가 (4,316,348,177) (29,699,142,100) 유형자산의 취득 (10,137,437,842) (9,195,341,676) 무형자산의 취득 (1,512,558,300) (5,025,556,630) 보증금의 증가 (223,000,000) (695,000,000) 종속기업 등에 대한 투자지분의 취득 (3,418,785,000) (9,942,834,000) 기타금융자산의 취득 (380,800,000) 기타투자활동으로 인한 현금유출액 (8,621,856,457) 재무활동으로 인한 현금흐름 26,879,650,430 63,800,596,518 차입금의 증가 117,534,200,000 192,169,425,000 사채의 증가 11,177,468,000 유상증자 23,758,746,950 차입금의 상환 (78,206,401,668) (117,627,828,308) 사채의 상환 (16,000,000,000) (30,000,000,000) 리스부채의 원리금상환 (358,785,567) (561,746,004) 배당금 지급 (6,324,294,600) (3,938,001,120) 자기주식의 취득 942,535,735 외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동 10,404,778 279,769,237 현금및현금성자산의 증가 (4,176,315,880) 29,309,131 기초현금및현금성자산 6,432,130,181 10,606,469,260 기말현금및현금성자산 2,255,814,301 10,635,778,391 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매를 목적으로 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였습니다. 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차 재무제표와함께 이해해야 합니다.이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 22에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 부채 총계(A) 387,075,882 356,320,144 자본 총계(B) 226,206,188 214,108,579 부채 비율(A/B) 171% 166% 5.공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매출채권 40,259,846 () 43,000,321 () 기타수취채권 33,944,350 () 11,164,954 () 소 계 74,204,196 54,165,275 [비유동] 기타수취채권 61,740,085 () 79,655,329 () 당기손익-공정가치측정금융자산 1,605,818 1,605,818 386,363 386,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,160,620 2,160,620 2,298,639 2,298,639 기타금융자산 785,800 () 405,000 () 소 계 66,292,323 82,745,331 합 계 140,496,519 136,910,606 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매입채무 80,625,418 (1) 75,747,255 (1) 기타지급채무(3) 28,099,638 (1) 37,492,598 (1) 단기차입금 100,897,900 (1) 66,127,600 (1) 유동성장기차입금 55,240,081 (1) 45,335,929 (1) 유동성사채 6,996,854 (1) 15,993,001 (1) 리스부채 134,252 (2) 511,268 (2) 소 계 271,994,143 241,207,651 [비유동] 장기차입금 23,245,060 23,319,444 28,417,568 28,852,911 사채 45,156,742 45,384,807 40,964,059 40,905,365 기타지급채무 4,832,529 (1) 5,232,784 (1) 리스부채 186,994 (2) 756,493 (2) 소 계 73,421,325 75,370,904 합 계 345,415,468 316,578,555 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,605,818 1,605,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 216,420 - 1,944,200 2,160,620 합 계 216,420 - 3,550,018 3,766,438 (단위 : 천원) 구 분 2023년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 386,363 386,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 354,439 - 1,944,200 2,298,639 합 계 354,439 - 2,330,563 2,685,002 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 자산 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 1,944,200 386,363 2,125,600 2,770,573 증감 - 1,490,442 - (2,501,527) 평가손익 - (270,987) (181,400) 117,317 기말금액 1,944,200 1,605,818 1,944,200 386,363 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위 : 천원) 구분 2024년 9월 30일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,000,008 3 현금흐름할인모형 등 - 채무증권 605,810 3 현금흐름할인모형 등 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,944,200 3 현금흐름할인모형 영구성장률 할인률 등 (단위 : 천원) 구분 2023년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 386,363 3 현금흐름할인모형 등 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,944,200 3 현금흐름할인모형 영구성장률 할인률 등 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당과 감사에 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 (단위 : 천원) 2024년 9월 30일 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 2,255,814 - - 2,255,814 금융기관예치금 8,854,568 - - 8,854,568 매출채권 40,259,846 - - 40,259,846 기타수취채권 33,944,350 - - 33,944,350 소 계 85,314,578 - - 85,314,578 [비유동] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,605,818 - 1,605,818 기타수취채권 61,740,085 - - 61,740,085 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,160,620 2,160,620 기타금융자산 785,800 - - 785,800 소 계 62,525,885 1,605,818 2,160,620 66,292,323 합 계 147,840,463 1,605,818 2,160,620 151,606,901 (단위 : 천원) 2023년 12월 31일 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 6,432,130 - - 6,432,130 금융기관예치금 9,374,637 - - 9,374,637 매출채권 43,000,321 - - 43,000,321 기타수취채권 11,164,954 - - 11,164,954 소 계 69,972,042 - - 69,972,042 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 - 386,363 - 386,363 기타수취채권 79,655,329 - - 79,655,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,298,639 2,298,639 기타금융자산 405,000 - - 405,000 소 계 80,060,329 386,363 2,298,639 82,745,331 합 계 150,032,371 386,363 2,298,639 152,717,373 (2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 2024년 9월 30일 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 [유동] 매입채무 80,625,418 - 80,625,418 기타지급채무() 19,924,799 8,174,839 28,099,638 단기차입금 100,897,900 - 100,897,900 유동성장기차입금 55,240,081 - 55,240,081 유동성사채 6,996,854 - 6,996,854 리스부채 - 134,252 134,252 소 계 263,685,052 8,309,091 271,994,143 [비유동] 기타지급채무 1,126,510 4,531,483 5,657,993 장기차입금 23,245,060 - 23,245,060 사채 45,156,742 - 45,156,742 리스부채 - 186,994 186,994 소 계 69,528,312 4,718,477 74,246,789 합 계 333,213,364 13,027,568 346,240,932 () 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 2023년 12월 31일 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 [유동] 매입채무 75,747,255 - 75,747,255 기타지급채무() 29,742,955 7,749,643 37,492,598 단기차입금 66,127,600 - 66,127,600 유동성장기차입금 45,335,929 - 45,335,929 유동성사채 15,993,001 - 15,993,001 리스부채 - 511,268 511,268 소 계 232,946,740 8,260,911 241,207,651 [비유동] 기타지급채무() 810,480 5,920,797 6,731,277 장기차입금 28,417,568 - 28,417,568 사채 40,964,059 - 40,964,059 리스부채 - 756,493 756,493 소 계 70,192,107 6,677,290 76,869,397 합 계 303,138,847 14,938,201 318,077,048 () 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다. 7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 [비유동] 당기손익_공정가치측정금융자산 1,605,818 386,363 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 공정가치측정금융자산평가이익 11,786 88,233 공정가치측정금융자산평가손실 282,773 - 7.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 [비유동] 상장주식 케이지모빌리티㈜ 216,420 354,439 비상장주식 (주)조선방송 1,944,200 1,944,200 합 계 2,160,620 2,298,639 위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(1) 8,854,568 - 9,374,637 - 기타금융자산(2) 채권금액 432,000 974,800 432,000 594,000 (손실충당금) (432,000) (189,000) (432,000) (189,000) 소계 - 785,800 - 405,000 합계 8,854,568 785,800 9,374,637 405,000 (1) 상기 금융자산은 인수금융 관련 차입계약 또는 이행보증 등을 위하여 질권이 설정되었습니다 (주석 10참조). (2) 사모사채의 인수회사에 질권설정이 되어 있습니다(주석 16 참조). 8. 계약자산 및 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 계약자산 매출변동대가 4,530,057 - 계약부채 선수수익 20,617,603 4,372,722 장기선수수익 2,911,297 5,803,475 합 계 23,528,900 10,176,197 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 전기말 계약부채에 대해 인식한 수익 2,017,658 2,060,849 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 [유동] 매출채권 46,133,434 (5,873,587) 40,259,847 48,878,986 (5,878,665) 43,000,321 기타수취채권 미수금 8,216,684 (1,031,471) 7,185,213 5,409,192 (1,031,471) 4,377,721 단기대여금 19,458,006 (241,621) 19,216,385 3,349,470 (495,590) 2,853,880 보증금 1,591,938 - 1,591,938 1,110,000 - 1,110,000 미수수익 5,962,054 (11,239) 5,950,815 2,834,592 (11,239) 2,823,353 소 계 81,362,116 (7,157,918) 74,204,198 61,582,240 (7,416,965) 54,165,275 [비유동] 기타수취채권 장기미수금 989,945 (453,580) 536,365 834,247 (453,580) 380,667 장기대여금 104,826,120 (47,793,681) 57,032,439 114,158,515 (40,870,658) 73,287,857 보증금 765,262 (300,000) 465,262 1,864,500 (300,000) 1,564,500 장기미수수익 3,706,019 - 3,706,019 4,422,304 - 4,422,304 소 계 110,287,346 (48,547,261) 61,740,085 121,279,566 (41,624,238) 79,655,328 합 계 191,649,462 (55,705,179) 135,944,283 182,861,806 (49,041,203) 133,820,603 10. 사용이 제한된 예금 (단위 : 천원) 구 분 거래처 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 제한사유 유동 하나은행 205,000 - 대출상환금 경남은행 - 302,482 삼성증권 271,968 875,755 우리은행 460,000 460,000 종속기업 SBL/C 발행담보 제공 농협은행 7,917,600 7,736,400 신한은행 37,808 32,961 정부과제 개발예금 기업은행 75 11 합 계 8,892,451 9,407,609 11. 파생상품 (1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역 거래목적 파생상품 종류 계약내용 행사기간 제13회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일 제14회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일 제17회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2024년 5월 27일 ~ 2026년 11월 27일 제18회 사채 내재파생상품 조기상환권(콜옵션) 발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 2025년 3월 1일 ~ 2026년 8월 29일 12. 재고자산 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 원재료 400,569 352,847 재공품 64,795 60,979 제품 873,178 622,730 합 계 1,338,542 1,036,556 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 294,322,036천원(전분기: 304,601,037천원)입니다.회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 13 참조). 13. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기초 장부가액 69,928,942 10,025,579 8,702,187 1,235,132 59,080,408 11,219,298 8,934,064 1,504,281 재평가 - - - - 2,803,484 - - - 취득() 7,814,238 1,447,778 - 157,032 13,500,072 5,025,557 - 423,215 처분/폐기 (240,395) - - (28,598) (12,626) (4,230,192) - - 상각 (6,903,537) (1,829,043) (149,853) (321,981) (7,051,557) (1,489,927) (173,943) (527,384) 사업의 양도 (5,266,261) (14,880) - (731,023) - - - - 분기말 장부가액 65,332,987 9,629,435 8,552,334 310,562 68,319,781 10,524,736 8,760,121 1,400,112 취득원가 151,988,320 18,837,820 12,732,861 502,229 149,749,352 17,342,850 12,732,861 2,591,855 상각누계액 (85,838,245) (9,208,385) (4,180,527) (191,667) (80,580,373) (6,818,115) (3,972,740) (1,191,744) 손상차손누계액 (684,001) - - - (684,001) - - - 정부보조금 (133,088) - - - (165,196) - - - () 전분기 중 개발비로 취득한 무형자산은 233,766천원 입니다. 회사는 연구개발활동과 관련하여 14,113,228천원(전분기: 10,397,872천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 2,098,753천원(전분기: 827,494천원)을 차감한 후 금액입니다. (2) 담보제공 내역 (단위: 천JPY, 천원, 천달러) 2024년 9월 30일 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,832,698 KRW 6,000,000 JPY 78,000 운전자금 차입금 KRW 6,000,000 (주)하나은행 건물 2 기계장치 () 토지 9,220,182 KRW 17,500,000 시설자금 차입금 KRW 22,000,000 산업은행 건물 5,052,128 토지 5,832,698 KRW 3,654,000 운전자금 차입금 KRW 7,000,000 (주)경남은행 건물 2,000,596 토지 3,550,297 KRW 6,000,000 운전자금 차입금 KRW 3,520,000 (주)국민은행 건물 2 투자부동산 토지 3,460,635 KRW 4,010,000 운전자금 차입금 KRW 6,000,000 (주)하나은행 투자부동산 건물 1,299,369 투자부동산 토지 1,364,785 KRW 17,500,000 시설자금 차입금 KRW 22,000,000 산업은행 투자부동산 건물 718,736 투자부동산 토지 1,531,103 KRW 6,000,000 운전자금 차입금 KRW 3,520,000 (주)국민은행 투자부동산 건물 2 투자부동산 토지 3,401,010 KRW 2,400,000 운전자금 차입금 KRW 1,700,000 (주)신한은행 투자부동산 건물 1,299,369 재고자산 1,338,542 USD 16,800 운전자금 차입금 KRW 2,639,200 수출입은행 매출채권 2,594,699 KRW 32,500,000 운전자금 차입금 KRW 23,349,483 엔브이에이치 자산유동화 대주 20,135,035 KRW 65,000,000 KRW 30,410,658 () 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천JPY, 천원, 천달러) 2023년 12월 31일 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 5,832,698 KRW 6,000,000 JPY 78,000 운전자금 차입금 KRW 8,000,000 (주)하나은행 건물 122,781 기계장치 () 토지 9,220,182 KRW 17,500,000 시설자금 차입금 KRW 24,000,000 산업은행 건물 5,242,680 토지 5,832,698 KRW 3,654,000 운전자금 차입금 KRW 5,000,000 (주)경남은행 건물 2,176,332 토지 3,550,297 KRW 6,000,000 운전자금 차입금 KRW 4,270,000 (주)국민은행 건물 4,085 기계장치 () KRW 12,000,000 시설자금 차입금 KRW 2,222,160 농협은행(주) 투자부동산 토지 3,460,635 KRW 4,010,000 운전자금 차입금 KRW 8,000,000 (주)하나은행 투자부동산 건물 1,373,011 투자부동산 토지 1,364,785 KRW 17,500,000 시설자금 차입금 KRW 24,000,000 산업은행 투자부동산 건물 749,259 투자부동산 토지 1,531,103 KRW 6,000,000 운전자금 차입금 KRW 4,270,000 (주)국민은행 투자부동산 건물 19,124 투자부동산 토지 3,460,635 KRW 2,400,000 운전자금 차입금 KRW 2,000,000 (주)신한은행 투자부동산 건물 1,373,011 재고자산 1,036,555 USD 18,200 운전자금 차입금 - 수출입은행 매출채권 7,225,399 KRW 15,000,000 운전자금 차입금 KRW 8,279,530 엔브이에이치자산유동화 대주 18,646,931 KRW 50,000,000 KRW 49,735,157 () 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다. 14. 종속기업에 대한 투자자산(1) 종속회사 현황 기업명 약칭(1) 소재국가 소유지분율(%) 결산월 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. 강소NVH 중국 80.00 80.00 12월 YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. 양주NVH 중국 84.00 84.00 12월 NVH RUS LLC. NVH RUS 러시아 100.00 100.00 12월 NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD(7) NVH INDIA 인도 52.68 52.68 3월 PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED 홍콩SPC 홍콩 100.00 100.00 12월 NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY 모리셔스SPC 모리셔스 100.00 100.00 12월 GH신소재(주) GH신소재 대한민국 50.73 50.73 12월 엔브이에이치플로어시스템(주) NFS 대한민국 100.00 100.00 12월 (주)엔티앰 NTM 대한민국 100.00 100.00 12월 NVH GERMANY GMBH NVH독일 독일 100.00 100.00 12월 엔브이에이치원방테크(주) NVH원방테크 대한민국 73.00 73.00 12월 NVH Poland Sp.zo.o NVH폴란드 폴란드 99.94 99.94 12월 엔비티에스 주식회사(6) (구:엔브이에이치프론티어 주식회사) NBTS 대한민국 100.0 100.0 12월 GH America Incorporation GHA 미국 21.43 21.43 12월 NVH USA Inc. (2) NVH USA 미국 51.00 51.00 12월 자산유동화회사 엔브이에이치자산유동화제삼차(유)(8) NVH제삼차 대한민국 - - 12월 엔브이에이치자산유동화제사차(유)(5) NVH제사차 대한민국 - - 12월 엔브이에이치자산유동화제육차(유)(2) NVH제육차 대한민국 - - 12월 엔브이에이치자산유동화제칠차(유)(2) NVH제칠차 대한민국 - - 12월 엔브이에이치자산유동화제팔차(유)(4) NVH제팔차 대한민국 - - 12월 (1) 이하 약칭 사용(2) 전기 중 설립 되었습니다.(3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.(4) 당분기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다.(5) 당분기 중 청산되었습니다.(6) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(7) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 12월 결산 재무제표를 입수하여 재무제표를 작성하였습니다.(8) 전기 중 청산되었습니다. (2) 종속회사 투자자산의 변동내역 (단위 : 천원) 2024년 3분기 기업명 기초 취득 배당 자본잉여금에 대한 지분 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기말 당기변동에대한 지분 배당으로 인한 실현 재측정 요소 미반영손실 강소NVH 13,358,707 - - - 1,478,035 583,645 - - - 15,420,387 양주NVH 9,299,662 - - - 310,751 408,263 - - - 10,018,676 NVH RUS - - - - - 31,998 - - (31,998) - NVH INDIA 9,464,850 - (1,998,753) - 3,594,356 47,152 - - - 11,107,605 홍콩SPC 7,698,639 - - - 1,094,571 291,651 - - - 9,084,861 모리셔스 SPC 18,757,767 - (1,518,880) - 3,581,156 299,349 - - - 21,119,392 GH신소재 39,523,591 - - - 2,163,274 345,252 - - - 42,032,117 NFS 48,365,074 - - - 4,570,391 - - - - 52,935,465 NTM 19,609,118 - - - 3,470,602 - - - - 23,079,720 NVH독일 615,995 - - - 131,615 20,834 - - - 768,444 NVH원방테크 87,661,604 - - - 2,939,890 580,046 - - - 91,181,540 NVH폴란드 20,649,977 - - - 2,440,620 1,078,575 - - - 24,169,172 NBTS(1) 251,664 - - 983,976 520,723 - - - - 1,756,363 GHA 5,249,474 - - - 157,019 117,982 - - - 5,524,475 NVH USA(2) 9,042,349 3,418,785 - - (5,903,409) 298,835 - - - 6,856,560 합 계 289,548,471 3,418,785 (3,517,633) 983,976 20,549,594 4,103,582 - - (31,998) 315,054,777 (1) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(2) 전기 중 설립 되었습니다. (단위 : 천원) 2023년 3분기 기업명 기초 취득 처분 배당 자본잉여금에 대한 지분 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에대한 지분 기말 당기변동에대한 지분 배당으로 인한 실현 재측정 요소 미반영손실 강소NVH 13,455,009 - - - - (180,310) 39,962 - - - 13,314,661 양주NVH 9,158,353 - - - - (339,447) 143,472 - - - 8,962,378 NVH RUS - - - - - - 8,711,949 - - (8,711,949) - NVH INDIA 8,220,815 - - (1,884,816) - 3,270,866 1,022,731 - - - 10,629,596 홍콩SPC 7,089,418 - - - - 1,922,403 347,868 - - - 9,359,689 모리셔스 SPC 19,238,066 - - (3,699,900) - 4,722,827 1,040,638 - - - 21,301,631 GH신소재 36,861,377 - - - 7,763 713,200 1,933,880 - - - 39,516,220 NFS 38,199,493 - - - - 8,146,466 3,388,901 - - - 49,734,860 NTM 18,820,936 - - (1,000,000) - 1,533,526 218,984 - - - 19,573,446 NVH독일 616,986 - - - - 183,936 37,094 - - - 838,016 NVH원방테크 80,453,354 - - - 46,555 4,090,437 2,452,993 - - - 87,043,339 NVH폴란드 16,577,357 - - - - 789,304 1,120,338 - - - 18,486,999 NVH프론티어 26,174 450,000 - - - (25,776) - - - - 450,398 GHA 5,055,771 - - - - (316,155) 291,102 - - - 5,030,718 NVH USA - 9,492,834 - - - (1,219,788) 67,313 - - - 8,340,359 합 계 253,773,109 9,942,834 - (6,584,716) 54,318 23,291,489 20,817,225 - - (8,711,949) 292,582,310 (3) 종속회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 2024년 3분기 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 강소NVH 27,455,969 7,436,345 15,412,347 53,314 26,325,817 1,754,776 750,442 2,505,218 양주NVH 13,684,814 - 1,190,636 567,060 1,319,905 369,942 486,011 855,953 NVH RUS 18,369,102 11,542,087 45,788,829 18,242,417 10,120,380 (2,176,503) 1,479,764 (696,739) NVH INDIA 30,241,798 9,048,110 15,432,908 1,222,431 66,413,913 7,234,654 283,842 7,518,496 홍콩SPC 785,902 9,227,568 - - - 1,094,574 426,180 1,520,754 모리셔스SPC 651,510 25,849,513 31,014 - - 3,545,335 956,945 4,502,280 GH신소재 45,466,115 134,959,556 64,513,365 22,090,592 66,533,343 5,137,886 896,178 6,034,064 NFS 35,883,165 51,835,093 36,025,539 806,423 73,203,049 4,566,439 - 4,566,439 NTM 39,655,872 31,139,851 39,107,607 8,503,003 69,158,586 3,436,630 - 3,436,630 NVH독일 709,019 270,344 170,147 40,771 1,182,386 131,614 20,834 152,448 NVH원방테크 299,541,758 208,303,166 258,730,554 15,042,716 433,914,704 7,636,465 1,141,616 8,778,081 NVH폴란드 19,266,585 29,880,960 17,499,455 6,454,620 43,973,787 2,338,528 1,063,668 3,402,196 NBTS(2) 19,989,540 8,515,005 13,569,736 13,178,446 22,388,556 520,723 - 520,723 GHA 14,780,715 56,843,693 25,141,435 19,874,300 6,089,201 1,244,585 550,586 1,795,171 NVH USA 22,003,869 85,748,159 15,338,303 70,823,376 2,688,957 (8,081,706) 616,651 (7,465,055) NVH제육차(1) 29,342,917 - 29,342,917 - - - - - NVH제칠차(1) 1,222,924 - 1,222,924 - - - - - NVH제팔차(1) 16,698,148 6,944,444 16,698,148 6,944,444 - - - - (1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.(2) 당분기 중 사명을 변경하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 2023년 12월 31일 2023년 3분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 강소NVH 23,316,507 7,753,370 13,953,441 195,000 15,602,865 (572,410) 270,334 (302,076) 양주NVH 14,367,569 - 2,617,678 678,727 2,960,177 (442,808) 172,846 (269,962) NVH RUS 19,196,342 12,640,770 46,100,168 19,160,262 1,119,934 (22,099,083) 5,341,870 (16,757,213) NVH INDIA 24,085,364 8,816,840 13,089,377 917,854 65,897,117 6,850,409 1,005,242 7,855,651 홍콩SPC 775,753 7,716,964 - - - 1,922,368 693,108 2,615,476 모리셔스SPC 427,445 23,060,375 42,497 - - 4,687,043 2,721,389 7,408,432 GH신소재 54,479,715 124,471,989 67,356,011 23,808,043 64,118,264 (146,288) 4,345,993 4,199,705 NFS 38,556,906 55,814,116 47,259,241 791,924 79,986,407 8,074,697 3,388,901 11,463,598 NTM 21,958,834 28,922,273 28,178,313 2,954,312 55,416,617 1,497,936 218,984 1,716,920 NVH독일 570,931 468,486 64,887 358,534 1,808,296 187,189 33,841 221,030 NVH원방테크 249,367,079 209,475,507 197,639,048 34,027,718 273,633,388 7,224,601 5,939,316 13,163,917 NVH폴란드 16,731,266 30,128,934 15,816,251 9,252,674 41,105,839 946,569 1,191,653 2,138,222 NVH프론티어 256,174 - 4,510 - - (25,776) - (25,776) GHA 24,449,253 43,458,249 23,753,001 19,341,000 - (2,343,702) 1,358,474 (985,228) NVH USA 2,169,919 59,587,103 1,388,824 38,016,293 - (2,391,741) 131,986 (2,259,755) NVH제사차(1) 8,279,530 - 8,279,530 - - - - - NVH제육차(1) 47,745,751 - 26,512,857 21,232,894 - - - - NVH제칠차(1) 1,989,406 - 1,104,702 884,704 - - - - (1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. (4) 종속회사에 대한 지분 조정내역 (단위 : 천원) 2024년 3분기 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미실현자본변동 미반영손실 기말 장부금액 강소NVH 19,426,653 80.00% 15,541,322 - (119,994) (941) - 15,420,387 양주NVH 11,927,118 84.00% 10,018,780 - (107) 3 - 10,018,676 NVH RUS (34,120,057) 100.00% (34,120,057) - (318,208) (414,703) 34,852,968 - NVH INDIA 22,634,569 52.68% 11,922,811 - (822,921) 7,715 - 11,107,605 홍콩SPC 10,013,464 100.00% 10,013,464 - - (928,603) - 9,084,861 모리셔스SPC 26,470,006 100.00% 26,470,006 - - (5,350,614) - 21,119,392 GH신소재 93,821,714 50.73% 42,035,536 - (3,419) - - 42,032,117 NFS 50,886,295 100.00% 50,886,295 2,089,541 (40,371) - - 52,935,465 NTM 23,185,112 100.00% 23,185,112 - (105,392) - - 23,079,720 NVH독일 768,444 100.00% 768,444 - - - - 768,444 NVH원방테크 234,071,654 73.00% 91,260,481 - (78,941) - - 91,181,540 NVH폴란드 25,193,471 99.94% 25,177,130 - (998,478) (9,480) - 24,169,172 NBTS(2) 1,756,363 100.00% 1,756,363 - - - - 1,756,363 GHA 26,608,673 21.43% 5,524,475 - - - - 5,524,475 NVH USA 21,590,349 51.00% 11,011,077 - (4,150,019) (4,498) - 6,856,560 NVH제육차 등 3개사(1) - - - - - - - - 합 계 534,233,828 291,451,239 2,089,541 (6,637,850) (6,701,121) 34,852,968 315,054,777 (1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.(2) 당분기 중 사명을 변경하였습니다. (단위 : 천원) 2023년 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 미실현자본변동 미반영손실 기말 장부금액 강소NVH 16,921,436 80.00% 13,537,149 - (194,209) 15,767 - 13,358,707 양주NVH 11,071,165 84.00% 9,299,778 - (107) (9) - 9,299,662 NVH RUS (33,423,318) 100.00% (33,423,318) - (1,051,098) 1,033,063 33,441,353 - NVH INDIA 18,894,973 52.68% 9,952,970 - (598,198) 110,078 - 9,464,850 홍콩SPC 8,492,712 100.00% 8,492,712 - - (794,073) - 7,698,639 모리셔스SPC 23,445,323 100.00% 23,445,323 - - (4,687,556) - 18,757,767 GH신소재 87,787,650 50.73% 39,489,174 - 34,417 - - 39,523,591 NFS 46,319,856 100.00% 46,319,856 2,089,541 (44,323) - - 48,365,074 NTM 19,748,482 100.00% 19,748,482 - (139,364) - - 19,609,118 NVH독일 615,995 100.00% 615,995 - - - - 615,995 NVH원방테크 227,175,819 73.00% 87,745,908 - (84,304) - - 87,661,604 NVH폴란드 21,791,276 99.94% 21,777,142 - (1,102,087) (25,078) - 20,649,977 NVH프론티어 251,664 100.00% 251,664 - - - - 251,664 GHA 24,813,501 21.43% 5,249,474 - - - - 5,249,474 NVH USA 22,351,904 51.00% 11,399,471 - (2,368,280) 11,158 - 9,042,349 NVH제삼차 등 5개사(1) - - - - - - - - 합 계 496,258,438 263,901,780 2,089,541 (5,547,553) (4,336,650) 33,441,353 289,548,471 (1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 15. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업 현황 기업명 약칭(1) 소재국가 소유지분율(%)() 결산월 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 (주)제이케이케이인베스트먼트 JKKI 대한민국 25.86 25.86 12월 NVH CZECH S.R.O NVH체코 체코 49.31 49.31 12월 (1) 이하 약칭 사용() 직접보유지분율만을 기재 하였습니다. (2) 관계기업 투자자산의 변동내역 (단위 : 천원) 2024년 3분기 기업명 기초 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에대한 지분 기말 당기변동에대한 지분 배당으로 인한 실현 재측정 요소 미반영손실 JKKI 459,911 39,236 967 - - - 500,114 NVH체코 - - - - - - - 합 계 459,911 39,236 967 - - - 500,114 (단위 : 천원) 2023년 3분기 기업명 기초 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에대한 지분 기말 당기변동에대한 지분 배당으로 인한 실현 재측정 요소 미반영손실 JKKI 518,928 (65,718) 25,483 - - - 478,693 NVH체코 - - - - - - - 합 계 518,928 (65,718) 25,483 - - - 478,693 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 2024년 3분기 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 JKKI 5,218,886 533,426 3,826,924 700,000 777,988 99,615 2,031 101,646 NVH체코 35,491,396 48,367,744 30,928,793 111,084,282 27,687,595 (12,201,047) (737,888) (12,938,935) (단위 : 천원) 기업명 2023년 12월 31일 2023년 3분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 JKKI 4,998,267 531,383 3,705,908 700,000 524,665 (153,050) 62,863 (90,187) NVH체코 30,461,031 49,623,519 14,316,948 110,982,600 19,651,892 (23,297,959) (932,683) (24,230,642) (4) 관계기업에 대한 지분 조정내역 (단위 : 천원) 2024년 3분기 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 미실현자본변동 미반영손실 미반영자본변동 기말 장부금액 JKKI 1,225,388 42.10% 500,114 - - - - 500,114 NVH체코() (58,153,934) 49.31% (28,676,299) (247,173) - 27,485,782 1,437,690 - 합 계 (56,928,546) (28,176,185) (247,173) - 27,485,782 1,437,690 500,114 () NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 28,923,473천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 2023년 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 미실현자본변동 미반영손실 미반영자본변동 기말 장부금액 JKKI 1,123,742 42.10% 459,911 - - - - 459,911 NVH체코() (45,214,998) 49.31% (22,295,978) (224,649) - 21,446,797 1,073,830 - 합 계 (44,091,256) (21,836,067) (224,649) - 21,446,797 1,073,830 459,911 () NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 22,520,627천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다. 16. 차입금(1) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율(%) 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 단기차입금 외화 신한은행 외 6.32 ~ 6.40 6,927,900 5,157,600 원화 대구은행 외 2.92 ~ 6.01 93,970,000 60,970,000 소 계 100,897,900 66,127,600 유동성 장기차입금 원화 산업은행 외 4.51 ~ 7.00 55,240,081 45,335,929 소 계 55,240,081 45,335,929 장기차입금 원화 산업은행 외 4.35 ~ 6.10 23,245,060 28,417,568 소 계 23,245,060 28,417,568 합 계 179,383,041 139,881,097 상기 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있으며(주석 13참조), 당분기말 현재 회사의 차입금 중 변동금리부 차입금은 116,002,383천원(전기말: 73,718,340천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다 (2) 사채 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 종목 발행일 상환일 이자율(%) 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 유동 제12회 무보증 사모사채 2021-08-26 2024-08-26 3.14 - 16,000,000 제13회 무보증 사모사채 2022-05-26 2025-05-22 4.69 3,500,000 - 제14회 무보증 사모사채 2022-05-30 2025-05-30 5.00 3,500,000 - 사채할인발행차금 (3,146) (6,999) 장부가액 6,996,854 15,993,001 비유동 제13회 무보증 사모사채 2022-05-26 2025-05-22 4.69 - 3,500,000 제14회 무보증 사모사채 2022-05-30 2025-05-30 5.00 - 3,500,000 제16회 무보증 사모사채(ESG)() 2022-11-04 2025-11-04 CD+1.60 19,000,000 19,000,000 제17회 무보증 사모사채 2023-11-17 2026-11-27 5.49 15,000,000 15,000,000 제18회 무보증 사모사채 2024-08-29 2026-08-29 4.70 11,200,000 - 사채할인발행차금 (43,258) (35,941) 장부가액 45,156,742 40,964,059 상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석 25참조)하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석 7참조). 또한, 동 사채에 대하여 회사에 조기상환권이 부여되어있습니다(주석 11참조).() 해당 사채는 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 발행회사에 대하여 조기상환권을 행사 할 수 있습니다. 또한 해당 사채는 변동금리부 사채로서 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. (3) 요약분기재무제표에 인식된 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 리스부채 유동 134,252 511,268 비유동 186,994 756,493 합 계 321,246 1,267,761 17. 판매보증충당부채 (1) 판매보증충당부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 기초 장부금액 803,196 339,921 전입() 855,684 948,637 사용 (539,531) (550,022) 기말 장부가액 1,119,349 738,536 유동 538,943 355,203 비유동 580,405 383,333 () 회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 801,617천원(전분기 : 894,826천원)을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 요약분기포괄손익계산서상 표시하였습니다.(2) 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 요약분기재무상태표에 인식된 순확정급여부채 (단위 : 천원) 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 12,770,768 23,707,458 사외적립자산의 공정가치() (120,487) (121,051) 재무상태표상 부채 12,650,281 23,586,407 () 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 159천원(전기말 : 1,970천원)이 포함된 금액입니다. (2) 요약분기포괄손익계산서의 계정과목 (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 매출원가 1,722,898 1,863,413 판매비와관리비 퇴직급여 649,547 792,313 경상개발비 278,594 - 합 계 2,651,039 2,655,726 19. 자본금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 발행주식수(주) 보통주 자본금() 주식발행초과금 합 계 2023년 1월 1일(전기초) 32,824,712 17,370,852 45,268,999 62,639,851 유상증자 9,345,288 4,672,644 19,086,103 23,758,747 2023년 12월 31일(전기말) 42,170,000 22,043,496 64,355,102 86,398,598 2024년 1월 1일(당분기초) 42,170,000 22,043,496 64,355,102 86,398,598 2024년 9월 30일(당분기말) 42,170,000 22,043,496 64,355,102 86,398,598 () 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 21,085,000천원으로 납입자본금 22,043,496천원과 상이합니다.(2) 자본금 내역 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 발행할 총 주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 총 주식수 42,170,000 주 42,170,000 주 이익소각된 누적주식수 1,916,991 주 1,916,991 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 납입자본금 22,043,496 천원 22,043,496 천원 (3) 기타포괄손익누계액(세후)의 증감 (단위 : 천원) 2024년 3분기 기초 증감 기말 토지재평가이익 14,764,032 - 14,764,032 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 32,862,455 4,016,582 36,879,037 공정가치금융자산평가손익 816,285 (109,173) 707,112 합 계 48,442,772 3,907,409 52,350,181 (단위 : 천원) 2023년 3분기 기초 증감 기말 토지재평가이익 12,470,252 2,272,086 14,742,338 종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 14,480,236 20,634,705 35,114,941 공정가치금융자산평가손익 847,079 140,427 987,506 합 계 27,797,567 23,047,218 50,844,785 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 110,753,171 381,862,405 127,347,591 410,176,164 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 279,977 875,104 149,016 447,128 총 수익 111,033,148 382,737,509 127,496,607 410,623,292 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 2024년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 기술료 수입 합계 외부고객으로부터 수익 334,172,097 40,247,486 7,442,822 381,862,405 수익인식 시점 한 시점에 인식 334,172,097 - - 334,172,097 기간에 걸쳐 인식 - 40,247,486 7,442,822 47,690,308 (단위: 천원) 2023년 3분기 재화의 판매 용역의 제공 기술료 수입 합계 외부고객으로부터 수익 346,811,077 57,180,452 6,184,634 410,176,163 수익인식 시점 한 시점에 인식 346,811,077 - - 346,811,077 기간에 걸쳐 인식 - 57,180,452 6,184,634 63,365,086 21. 주당순이익 (1) 주당이익 산정내역 (단위: 원, 주) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (2,480,222,181) 14,616,410,009 462,619,258 10,809,752,498 가중평균유통보통주식수 41,975,119 42,099,229 39,013,008 34,904,817 기본주당이익 (59) 347 12 310 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 42,161,964 42,161,964 32,816,676 32,816,676 유상증자 - - 6,196,332 2,088,141 자기주식 취득 (186,845) (62,735) - - 가중평균유통보통주식수 41,975,119 42,099,229 39,013,008 34,904,817 (3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22. 법인세비용 (1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 필라2 법인세의 영향 필라2 법률에 따라 당사는 각 자회사가 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면 2024년 9월 30일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다. 23. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,324,295천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,938,001천원) 24. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 법인세비용차감전순이익 18,980,949 13,046,569 조정: 941,704 7,490,789 감가상각비 7,053,390 7,225,499 무형자산상각비 1,829,043 1,489,927 퇴직급여 2,651,039 2,655,726 대손상각비 (5,078) - 기타의대손상각비 6,669,054 18,327,654 기타의대손상각비환입 - (240,000) 판매보증비 54,066 53,812 리스감가상각비 321,981 527,384 지분법이익 (20,588,830) (23,225,771) 유형자산처분이익 (181,010) (9,601) 유형자산처분손실 188,242 - 사용권자산처분이익 (900) - 유형자산재평가손실 - 68,938 무형자산처분이익 - (23,160) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 282,773 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,786) (88,233) 금융보증수익 (1,113,581) (999,458) 지급보증비 1,573,639 833,747 외환차이 (3,255,906) (4,299,182) 배당금수익 (32,400) (38,800) 이자수익 (4,647,238) (3,522,737) 이자비용 10,155,206 8,755,043 운전자본의 변동: (16,129,183) (23,158,070) 매출채권의 증가 (1,826,297) (12,339,400) 기타수취채권의 증가 (5,974,003) (298,926) 재고자산의 증가 (301,987) (2,117) 기타자산의 증가 (22,659,036) (7,509,630) 계약자산의 증가 (4,530,057) - 매입채무의 증가(감소) 4,878,164 (612,512) 기타지급채무의 증가 1,527,064 4,900,044 계약부채의 증가(감소) 13,365,862 (269,199) 기타부채의 증가(감소) 1,384,651 (3,637,120) 퇴직급여의 순지급액 (1,454,013) (2,839,188) 충당부채의 감소 (539,531) (550,022) 영업으로부터 창출된 현금 3,793,470 (2,620,713) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 사채 및 차입금의 유동성 대체 56,290,801 38,778,161 대여금 유동성 대체 16,558,144 - 건설중인자산의 본계정 대체 9,148,316 10,017,006 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 (2,387,980) (2,376,665) 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항 (단위: 원화 천원, 외화 천) 약정은행 약정내용 약정한도 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 통화구분 금액 통화구분 금액 경남은행 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 국민은행 운영자금 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금 KRW 1,250,000 KRW 2,000,000 운영자금 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 운영자금 KRW 1,270,000 KRW 1,270,000 운영자금 KRW 20,000,000 KRW - 기업은행 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 농협은행 시설자금 KRW - KRW 2,222,160 운영자금 KRW 7,000,000 KRW 9,000,000 운영자금 KRW - KRW 2,916,650 부산은행 무역금융 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 한국수출입은행 외화대출금 USD 9,000 USD 9,000 USD 5,000 USD 5,000 신한은행 외화대출금 USD 3,250 USD 4,000 운영자금 KRW 1,700,000 KRW 2,000,000 산업은행 시설자금 - - KRW 2,000,000 운영자금 KRW 12,000,000 KRW 12,000,000 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 대구은행 무역금융 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 운영자금 KRW 8,000,000 KRW 10,000,000 우리은행 무역금융 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 운영자금 KRW 10,000,000 KRW - 운영자금 KRW 4,000,000 KRW - 운영자금 KRW 1,000,000 KRW 2,500,000 KEB하나은행 외상채권담보대출 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 기업어음할인 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 수입신용장발행 USD 400 USD 400 무역금융 KRW 2,700,000 KRW 2,700,000 운영자금 KRW 10,000,000 - - 운영자금 KRW 5,000,000 - - 운영자금 KRW 3,375,000 - - 운영자금 KRW 1,100,000 KRW 1,100,000 운영자금 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금 KRW 4,000,000 KRW 6,000,000 엔브이에이치자산유동화제사차 자산유동화대출() - - KRW 8,333,333 엔브이에이치자산유동화제육차 자산유동화대출() KRW 29,333,333 KRW 48,000,000 엔브이에이치자산유동화제칠차 자산유동화대출() KRW 1,222,222 KRW 2,000,000 엔브이에이치자산유동화제팔차 자산유동화대출() KRW 23,611,111 - - ()자산유동화대출과 관련하여 자금보충의무약정을 체결하였습니다. (2) 제공한 지급보증내역 (단위: 원화 천원, 외화 천) 2024년 9월 30일 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 보증시작일 보증종료일 통화구분 금 액 NVH RUS 종속기업 한국수출입은행 차입금 보증 2024-07-29 2025-07-28 USD 16,000 우리은행 2024-09-13 2025-09-12 USD 3,000 우리은행 2024-05-17 2024-11-18 USD 2,602 KEB하나은행 2023-12-05 2024-12-05 EUR 1,840 KEB하나은행 2023-12-05 2024-12-05 EUR 1,200 KEB하나은행 2023-12-05 2024-12-05 EUR 500 NVH GEORGIA 종속기업 KEB하나은행 2024-01-12 2025-01-11 USD 3,000 한국수출입은행 2024-05-16 2025-05-16 USD 2,000 JKKI 관계기업 신한은행 2023-12-02 2024-12-02 EUR 1,680 NFS 종속기업 KEB하나은행 2024-04-08 2025-04-08 KRW 3,000,000 KEB하나은행 2024-04-08 2025-04-08 KRW 2,400,000 산업은행 2024-03-29 2025-03-29 KRW 4,800,000 산업은행 2024-08-30 2025-08-30 KRW 5,760,000 (주)엔티엠 종속기업 산업은행 2024-04-26 2025-04-26 KRW 2,400,000 GH신소재 종속기업 농협은행 2024-08-25 2025-09-25 USD 6,000 NVH USA 종속기업 씨티은행 2023-08-21 2030-08-21 USD 56,543 NVH IA 종속기업 우리은행 2022-05-16 2027-05-16 EUR 22,560 NVH체코 관계기업 CTP Bohemia North, spol. Sr.o. 2020-10-28 2032-12-31 EUR 15,785 Persico Spa 2020-12-14 2026-06-30 EUR 2,648 SG equipment finance 2024-05-15 2025-05-15 EUR 1,719 NVH폴란드 종속기업 Bielsko Logistics sp. Z o.o. 2020-12-01 2030-11-30 EUR 6,641 mLeasing 2021-06-02 2026-08-30 EUR 2,030 mLeasing 2021-06-02 2026-08-30 EUR 2,655 mLeasing 2021-06-02 2026-09-30 EUR 273 신한은행 2022-08-11 2025-08-11 EUR 3,600 한국수출입은행 2023-11-29 2024-11-29 EUR 2,000 KEB하나은행 2024-01-20 2025-01-17 EUR 2,450 엔브이에이치자산유동화제육차 종속기업 신한캐피탈 외 2023-08-28 2025-08-28 KRW 62,400,000 엔브이에이치자산유동화제칠차 종속기업 한성저축은행 2023-08-28 2025-08-28 KRW 2,600,000 엔브이에이치자산유동화제팔차 종속기업 NH캐피탈 외 2024-02-23 2026-02-23 KRW 32,500,000 (단위: 원화 천원, 외화 천) 2023년 12월 31일 제공받는자 특수관계구분 지급보증처 보증내역 보증시작일 보증종료일 통화구분 금 액 NVH RUS 종속기업 한국수출입은행 차입금 보증 2023-07-27 2024-07-26 USD 16,000 우리은행 2023-09-16 2024-09-15 USD 3,000 우리은행 2023-11-17 2024-05-17 USD 2,602 KEB하나은행 2023-12-05 2024-12-05 EUR 1,840 KEB하나은행 2023-12-05 2024-12-05 EUR 1,200 KEB하나은행 2023-12-05 2024-12-05 EUR 500 AFS AMERICA 종속기업 KEB하나은행 2023-01-11 2024-01-11 USD 3,000 한국수출입은행 2023-05-13 2024-05-13 USD 2,400 JKKI 관계기업 신한은행 2023-12-02 2024-12-02 EUR 1,680 NFS 종속기업 KEB하나은행 2023-04-08 2024-04-08 KRW 3,000,000 KEB하나은행 2023-04-08 2024-04-08 KRW 2,400,000 산업은행 2023-03-31 2024-03-30 KRW 4,800,000 산업은행 2023-08-30 2024-08-30 KRW 5,760,000 ㈜엔티엠 종속기업 산업은행 2023-04-26 2024-04-26 KRW 2,400,000 GH신소재 종속기업 농협은행 2023-08-25 2024-09-25 USD 6,000 NVH USA 종속기업 씨티은행 2023-08-21 2030-08-21 USD 56,543 NVH IA 종속기업 우리은행 2022-05-16 2027-05-16 EUR 22,560 우리은행 2018-07-27 2025-07-27 USD 12,000 NVH체코 관계기업 한국수출입은행 2019-02-01 2024-01-31 EUR 2,500 CTP Bohemia North, spol. Sr.o. 2020-10-28 2032-12-31 EUR 15,785 Persico Spa 2020-12-14 2026-06-30 EUR 2,648 SG equipment finance 2023-05-15 2024-05-15 EUR 1,719 NVH폴란드 종속기업 Bielsko Logistics sp. Z o.o. 2020-12-01 2030-11-30 EUR 6,641 mLeasing 2021-06-02 2026-08-30 EUR 2,030 mLeasing 2021-06-02 2026-08-30 EUR 2,655 mLeasing 2021-06-02 2026-09-30 EUR 273 신한은행 2022-08-11 2025-08-11 EUR 3,600 한국수출입은행 2023-11-29 2024-11-29 EUR 2,000 KEB하나은행 2023-01-20 2024-01-20 EUR 2,450 엔브이에이치자산유동화제사차 종속기업 신한캐피탈 외 2022-09-30 2024-09-30 KRW 19,500,000 엔브이에이치자산유동화제육차 종속기업 신한캐피탈 외 2023-08-28 2025-08-28 KRW 62,400,000 엔브이에이치자산유동화제칠차 종속기업 한성저축은행 2023-08-28 2025-08-28 KRW 2,600,000 (3) 제공받은 지급보증내역 (단위 : 천원) 지급보증 제공자 내역 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 한국무역보험공사 하나은행 무역어음대출보증 2,565,000 2,430,000 신용보증기금 하나은행 일반자금대출보증 990,000 990,000 신용보증기금 하나은행 SBLC 발행보증() 3,250,302 3,145,631 신용보증기금 우리은행,국민은행일반자금대출보증 27,000,000 - 하나은행 SLBC 발행() 8,092,589 7,831,979 우리은행 SLBC 발행() 3,958,800 3,868,200 케이엔솔 운영자금 보증 8,400,000 9,600,000 NVH원방테크 하나은행 주식담보대출보증 23,400,000 - 대표이사 차입금 연대보증() 37,514,880 36,273,120 사채발행 연대보증 56,000,000 60,800,000 합 계 171,171,571 124,938,930 () 상기 지급보증 중 외화지급보증은 보고기간 말 환율을 적용하여 표기 되었습니다(4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.(5) 회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치, 채권 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조)(6) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건이 진행 중에 있습니다.동 소송등의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치치 않을 것으로 판단하고 있습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 약칭 비 고 종속기업 JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD 강소NVH YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD 양주NVH NVH RUS LLC. NVH RUS LLC. NVH RUS NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED NVH INDIA PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업 PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업 홍콩SPC와 그 종속기업 NVH GLOVAL HOLDING COMPANY NVH GLOVAL HOLDING COMPANY 모리셔스SPC 엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업 엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업 NFS와 그 종속기업 GH신소재㈜와 그 종속기업 GH신소재㈜와 그 종속기업 GH신소재와 그 종속기업 ㈜엔티앰 ㈜엔티앰 NTM NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED NVH IA NVH GERMANY GMBH NVH GERMANY GMBH NVH독일 엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 NVH원방테크 NVH Poland Sp.zo.o NVH Poland Sp.zo.o NVH폴란드 - 엔브이에이치자산유동화제삼차(유) NVH제삼차 (4) - 엔브이에이치자산유동화제사차(유) NVH제사차 (2) - 엔브이에이치자산유동화제오차(유) NVH제오차 (2) 엔브이에이치자산유동화제육차(유) 엔브이에이치자산유동화제육차(유) NVH제육차 엔브이에이치자산유동화제칠차(유) 엔브이에이치자산유동화제칠차(유) NVH제칠차 엔브이에이치자산유동화제팔차(유) - NVH제팔차 (1) 엔비티에스 주식회사 엔브이에이치프론티어 주식회사 NBTS (3) NVH USA INC. NVH USA INC. NVH USA 관계기업 (주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업 (주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업 JKKI와 그 종속기업 NVH CZECH S.R.O NVH CZECH S.R.O NVH체코 VP-Ensol VP-Ensol VP엔솔 기타 특수관계자 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스와 그 종속기업 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스와 그 종속기업 JK홀딩스와 그 종속기업 최대주주의 종속기업 브이피케이(주)와 그 종속기업 브이피케이(주)와 그 종속기업 브이피케이(주)와 그 종속기업 최대주주의 종속기업 (주)유엔에이디지탈 등 (주)유엔에이디지탈 등 기타 최대주주의 특수관계 주요 경영진 등 주요 경영진 등 기타 (1) 당분기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다.(2) 당분기 중 청산되었습니다.(3) 당분기 중 사명을 변경하였습니다. (4) 전기 중 청산되었습니다.(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2024년 3분기 재화의 판매 기술료 수익 용역의 제공 기타수익 유형자산의처분 종속기업 강소NVH 1,031,907 232,451 376,059 - - 양주NVH - - 13,683 - - NVH RUS - 115,986 115,426 167,835 - 홍콩SPC와 그 종속기업 - - - 21,688 - NVH INDIA 6,303,655 3,149,706 596,795 - - NVH IA 5,572,596 2,521,916 675,883 68,614 176,481 GH신소재(주)와 그 종속기업 - - 11,133 293,488 7,907 NFS와 그 종속기업 - - 12,060 569,996 22,941 NVH원방테크와 그 종속기업 - - 13,050 299,701 - NTM - - 106,803 65,266 7,205 NVH폴란드 2,096,228 1,293,208 311,715 142,989 - NBTS - - - 17,250 - NVH USA 1,377,243 - 439,867 214,535 - 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - - 13,869 - NVH체코 - - 61,531 3,568,079 - 기타특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 - - 3,000 480 - 기타 93,897 - - 4,300 - 합 계 16,475,526 7,313,267 2,737,005 5,448,089 214,534 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 재화의 판매 기술료 수익 용역의 제공 기타수익 유형자산의처분 종속기업 강소NVH 458,525 88,434 450,624 - - 양주NVH - - 13,157 - - NVH RUS 215,421 - 366,610 573,896 - 홍콩SPC와 그 종속기업 - - - 29,746 - NVH INDIA 4,663,182 2,628,602 629,636 - - NVH IA 2,610,747 2,314,312 711,217 90,405 - 모리셔스SPC와 그 종속기업 - - - 60,322 - GH신소재와 그 종속기업 - - 7,663 213,140 617,631 NFS와 그 종속기업 5,529,769 - 12,973 190,190 2,878,823 NVH원방테크와 그 종속기업 - - 13,050 286,691 - NTM - - 113,795 64,003 486,899 NVH폴란드 2,484,926 212,495 1,103,849 316,637 - 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - - - 72,126 - NVH체코 - - 61,361 2,804,131 - 기타특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 - - 4,500 11,820 - 기타 98,874 - - 4,357 - 합 계 16,061,444 5,243,843 3,488,435 4,717,465 3,983,353 (3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2024년 3분기 원재료 매입 유무형자산 매입 지급수수료 기타비용 종속기업 NVH RUS - - - 6,975 NFS와 그 종속기업 121,144,168 - 9,832,843 1,165,223 GH신소재와 그 종속기업 168,629 - - 8,040 NTM 435,339 - - - NVH IA - - - 10,080 NVH원방테크와 그 종속기업 - - 46,507 147,226 NVH독일 - - 1,060,110 - NVH제사차 - - - 187,710 NVH제육차 - - - 2,272,061 NVH제칠차 - - - 94,300 NVH제팔차 - - - 1,136,229 기타 특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 5,496,403 4,398,563 4,801,945 418,390 합 계 127,244,539 4,398,563 15,741,405 5,446,234 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 원재료 매입 유무형자산 매입 지급수수료 기타비용 종속기업 NVH RUS - - - 16,043 NFS와 그 종속기업 120,389,499 - 16,900,129 882,326 GH신소재와 그 종속기업 345,831 - - 7,419 NTM 77,970 - - - NVH원방테크와 그 종속기업 - - 83,312 109,020 NVH독일 - - 1,303,546 - NVH제삼차 - - - 495,104 NVH제사차 - - - 619,407 NVH제오차 - - - 1,701,277 NVH제육차 - - - 362,946 NVH제칠차 - - - 13,636 기타 특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 3,025,980 3,227,671 5,007,689 426,898 합 계 123,839,280 3,227,671 23,294,676 4,634,076 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 2024년 9월 30일 매출채권 기타채권 충당금 매입채무 기타채무 종속기업 강소NVH 116,908 - - - 751,157 양주NVH 1,481 - - - - NVH RUS 6,022,582 16,251,750 (21,862,678) - 259,015 홍콩SPC와 그 종속기업 - 7,016 - - - NVH INDIA 1,621,756 - - - 1,835,883 NVH IA 3,356,779 39,743 - - 1,175,147 NFS와 그 종속기업 - - - 31,396,992 370,504 GH신소재와 그 종속기업 19,637 2,409,490 - - - NVH원방테크와 그 종속기업 440 9,883,191 - - 38,643 NTM 34,445 - - 2,535 - NVH독일 - - - - 100,582 NVH폴란드 620,202 44,958 - - 596,741 NBTS 66,463 20,252 - 10,501 2,997,449 NVH USA 4,863,951 147,145 - - - NVH제육차 - - - - 29,199,842 NVH제칠차 - - - - 1,216,660 NVH제팔차 - - - - 23,380,965 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - 10,283 - - - NVH체코() 3,516 102,135,674 (33,073,901) - 51,575 기타특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 594 438 - - 2,529,490 기타 11,763 283,054 - - - 합 계 16,740,517 131,232,994 (54,936,579) 31,410,028 64,503,653 () NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 28,923,473천원 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 2023년 12월 31일 매출채권 기타채권 충당금 매입채무 기타채무 종속기업 강소NVH 265,320 - - - 674,496 양주NVH 1,447 - - - - NVH RUS 5,863,644 15,737,903 (21,601,547) - 357,097 홍콩SPC와 그 종속기업 - 9,067 - - 11,064 모리셔스SPC - 15,977 - - - NVH INDIA 1,738,198 - - - 1,678,391 NFS와 그 종속기업 - 250,000 - 28,197,330 1,957,573 GH신소재(주)와 그 종속기업 16,014 2,393,727 - - - NTM 60,292 34,770 - - - NVH IA 971,266 26,534 - - 1,744,899 NVH독일 - - - - 121,902 NVH원방테크와 그 종속기업 440 10,051,546 - - 23,524 NVH폴란드 1,002,881 47,180 - - 831,373 NVH USA 1,005,909 44,040 - - 3,228,583 NVH제사차 - - - - 8,321,174 NVH제육차 - - - - 47,782,573 NVH제칠차 - - - - 1,990,941 관계기업 JKKI와 그 종속기업 - 47,584 - - - NVH체코() 382,751 92,096,533 (26,671,055) - 109,598 기타특수관계자 브이피케이 594 - - - 5,420,075 기타 8,287 140 - - - 합 계 11,317,043 120,755,001 (48,272,602) 28,197,330 74,253,263 () NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 22,520,627천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였으며, 관련 비용은 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 2024년 3분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종속기업 GH신소재(주)와 그 종속기업 2,320,920 54,360 - 2,375,280 - - - - - - NVH RUS 14,695,193 266,209 - 14,961,401 - - - - - - NVH원방테크와 그 종속기업 9,187,844 - - 9,187,844 - - - - - - NVH제사차 - - - - 8,279,530 - 8,279,530 - - - NVH제육차 - - - - 47,745,751 - 18,551,519 29,194,232 - - NVH제칠차 - - - - 1,989,406 - 772,980 1,216,426 - - NVH제팔차 - - - - - 25,000,000 1,650,517 23,349,483 - - NVH USA - - - - - - - - 3,418,785 - 관계기업 NVH체코 90,771,069 6,705,571 - 97,476,640 - - - - - - 기타 특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 - - - - - - - - - 91,247 기타 282,961 - - 282,961 - - - - - 2,393,970 합 계 117,257,987 7,026,140 - 124,284,126 58,014,687 25,000,000 29,254,546 53,760,141 3,418,785 2,485,217 (단위 : 천원) 2023년 3분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금 지급 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종속기업 GH신소재(주)와 그 종속기업 - 2,577,060 156,420 2,420,640 - - - - - - NVH RUS 4,053,600 13,150,166 4,765,728 12,438,038 - - - - - - NVH원방테크와 그 종속기업 9,187,844 - - 9,187,844 - - - - - - NVH제삼차 - - - - 13,333,333 - 6,666,667 6,666,667 - - NVH제사차 - - - - 15,000,000 - 4,166,667 10,833,333 - - NVH제오차 - - - - - 30,000,000 30,000,000 - - - NVH제육차 - - - - - 48,000,000 - 48,000,000 - - NVH제칠차 - - - - - 2,000,000 - 2,000,000 - - NVH 프론티어 - - - - - - - - 450,000 - NVH USA - - - - - - - - 9,492,834 - 관계기업 NVH체코 64,652,218 51,508,422 28,542,880 87,617,760 - - - - - - 기타 특수관계자 브이피케이(주)와 그 종속기업 250,000 - 250,000 - - - - - - 55,815 기타 282,961 - - 282,961 - - - - - 1,469,968 합 계 78,426,623 67,235,648 33,715,028 111,947,243 28,333,333 80,000,000 40,833,334 67,500,000 9,942,834 1,525,783 (6) 특수관계자와의 리스거래 (단위: 천원) 구분 회사명 사용권자산 리스부채 총현금 유출액 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 종속기업 NFS와 그 종속기업 - 87,814 - 90,797 179,690 (7) 특수관계자와의 기술제공 계약회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 로열티로 수령하고 있습니다. (8) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 25에 공시된 바와 같습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 3분기 단기종업원급여 3,316,643 2,797,450 퇴직급여 229,138 292,668 기타장기종업원급여 824 1,382 합 계 3,546,605 3,091,500 27. 동일지배하의 거래 당사는 2024년 7월 1일을 영업양도일로 하여 전동화 사업부문을 엔비티에스 주식회사에 영업양도 하였습니다. 동 영업양도는 동일한 당사자의 지배를 받는 법인간의 거래이므로 당사는 영업양도를 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 영업양도의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 이전대가 현금 2,409,922 - 이전대가 합계 2,409,922 - 처분한 자산과 승계한 부채의 계상액 매출채권 4,329,130 - 기타수취채권 304,910 - 기타유동자산 11,922,917 - 유형자산 5,266,261 - 사용권자산 731,023 - 무형자산 14,880 - 이연법인세자산 2,360,930 - 기타채무 (8,524,909) - 기타유동부채 (506,214) - 계약부채 (13,158) - 리스부채 (310,851) - 기타장기지급채무 (706,735) - 순확정급여부채 (11,029,968) - 비유동리스부채 (444,318) - 처분한 순자산 장부금액 3,393,898 - 투자차액(자본잉여금) (983,976) - 합 계 2,409,922 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관 및 관련 법령에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 이사회는 회사의 배당 검토 시 획일적인 기준에 얽매이지 않고 과거 배당금 수준과 시장상황, 대내외적 경영환경, 투자계획 및 현금흐름, 당해년도 이익수준 및 잉여금 현황 등을 종합적으로 검토하여 배당금 산정에 참고하고 있습니다. * 회사 정관상의 배당에 관한 사항 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의 로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현대의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인을 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제52조의 2(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 · 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당일 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호 의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당일 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 500500500 21,79710,5647,59214,6167,2538,027365137-32-6,3243,938----59.851.8보통주-5.23.4우선주---보통주---우선주---보통주-150120우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 3분기 제40기 제39기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -113.73.0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2023년 08월 16일유상증자(주주배정)보통주9,345,2885002,580 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 엔브이에이치코리아회사채사모2022년 05월 26일3,5004.69BB+ (NICE신용평가)2025년 05월 22일미상환IBK 투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2022년 05월 30일3,5004.99BB+ (NICE신용평가)2025년 05월 30일미상환IBK 투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2022년 07월 04일10,0005.90BB+ (NICE신용평가)2023년 07월 04일상환한국투자증권엔브이에이치코리아회사채(녹색채권)사모2022년 11월 04일19,0005.42녹색의견패스(NICE신용평가)2025년 11월 04일미상환산업은행엔브이에이치코리아회사채사모2023년 11월 27일15,0005.49BB+(한국기업평가)2026년 11월 27일미상환한국투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2024년 08월 29일11,2004.70BB+ (NICE신용평가)2026년 08월 29일미상환현대차증권62,200---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------7,00019,00026,200----52,2007,00019,00026,200----52,200 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자-2023년 07월 31일시설투자자금(미국)15,000시설투자자금(미국)15,000-유상증자-2023년 07월 31일시설투자자금(인도)3,000시설투자자금(인도)-주1)유상증자-2023년 07월 31일채무상환자금6,111채무상환자금9,111주2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 인도법인 투자는 현지법인에서 직접 자금조달 하여 투자하는 계획으로 변경되어 인도법인에 투자하기로 한 금액은 채무상환자금으로 사용하였습니다.주2) 유상증자 발행시 제출했던 투자설명서에 기재된 계획은 ABL제5차에 대한 분할상환이 목적이였지만, 이 차입금에 대해서는 23년 8월 대환을 진행 하여 ABL제3차, 4차에 대한 분할 및 조기상환 목적으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 관계기업에 대하여 지분법을 적용하기로 회계정책을 변경하기로 함에 따라 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 의해 소급 적용하여 재무제표를 재작성하였습니다. 동 개정 기준서의 개정으로 인하여 회사의 재무제표 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 2022년 1월 1일 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 유동자산 97,510,733 - 97,510,733 72,491,862 - 72,491,862 83,112,497 - 83,112,497 비유동자산 499,922,189 (27,004,200) 472,917,989 422,486,150 (19,037,107) 403,449,043 373,249,022 (12,997,123) 360,251,899 자산총계 597,432,923 (27,004,200) 570,428,723 494,978,012 (19,037,107) 475,940,905 456,361,519 (12,997,123) 443,364,396 유동부채 249,642,953 - 249,642,953 202,073,008 - 202,073,008 192,625,387 - 192,625,387 비유동부채 106,677,191 - 106,677,191 95,009,038 - 95,009,038 81,868,736 - 81,868,736 부채총계 356,320,144 - 356,320,144 297,082,046 - 297,082,046 274,494,123 - 274,494,123 자본총계 241,112,779 (27,004,200) 214,108,579 197,895,966 (19,037,107) 178,858,859 181,867,396 (12,997,123) 168,870,273 2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 매출액 569,002,540 - 569,002,540 440,268,212 - 440,268,212 매출총이익 50,897,636 - 50,897,636 35,764,933 - 35,764,933 영업이익 15,675,810 - 15,675,810 15,208,709 - 15,208,709 법인세비용차감전순이익 20,830,225 (7,977,740) 12,852,486 15,177,889 (6,054,898) 9,122,991 당기순이익 15,230,577 (7,977,740) 7,252,837 14,082,171 (6,054,898) 8,027,273 법인세효과차감후기타포괄손익 15,550,744 10,646 15,561,391 5,129,645 14,914 5,144,559 총포괄이익 30,781,321 (7,967,093) 22,814,228 19,211,816 (6,039,984) 13,171,832 주당이익 (단위: 원) 415 (218) 197 429 (184) 245 3) 현금흐름표 회계정책의 변경으로 당기의 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름의 변동은 없습니다. 나. 연결대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 41 기3분기 매출채권 252,201 (1,172) (0.5%) 미수금 15,607 (549) (3.5%) 기타수취채권 25,831 (120) (0.5%) 기타장기수취채권 123,831 (34,034) (27.5%) 합 계 417,470 (35,875) (8.6%) 제 40 기 매출채권 178,284 (1,143) (0.6%) 미수금 12,217 (546) (4.5%) 기타수취채권 13,757 (120) (0.9%) 기타장기수취채권 120,281 (27,616) (23.0%) 합 계 324,538 (29,424) (9.1%) 제 39 기 매출채권 139,757 (1,522) (1.1%) 미수금 9,085 (454) (5.0%) 기타수취채권 9,783 (120) (1.2%) 기타장기수취채권 83,171 (19,063) (22.9%) 합 계 241,796 (21,159) (8.8%) 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제 41 기 3분기 제 40 기 제 39 기 매출채권 미수금외 매출채권 미수금외 매출채권 미수금외 기초의 대손충당금 잔액합계 1,142,611 28,281,327 1,522,221 19,636,558 1,005,082 10,549,350 대손상각비 7,867 6,402,846 249,689 8,754,402 1,042,333 9,298,508 환입 - - - 480,000 - - 제각 - - (7,830) (100,000) (472,162) (191,301) 대손상각비 환입 - - (611,721) (480,000) - (20,000) 해외사업환산손익 21,783 18,915 6,233 (9,633) (53,032) - 기말의 대손충당금 잔액합계 1,172,261 34,703,088 1,142,610 28,281,327 1,522,221 19,636,558 다. 채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 기대신용손실모형에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 채권총액 대손충당금 장부금액 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 6개월 이하 12개월 이하 3년 이하 5년 이하 41기3분기 금 액 309,928,209 56,133,766 5,212,289 1,885,072 8,435,156 - 35,875,349 417,469,841 (35,875,349) 381,594,492 구성비율 74.2% 13.4% 1.2% 0.5% 2.0% 0.0% 8.6% 100.0% 40기 금 액 273,782,959 12,410,657 1,705,142 3,455,495 3,760,295 - 29,423,939 324,538,487 (29,423,939) 295,114,548 구성비율 84.4% 3.8% 0.5% 1.1% 1.2% 0.0% 9.1% 100.0% - - 39기 금 액 165,935,725 27,333,296 6,080,848 2,266,597 3,910,685 264,390 11,554,433 217,345,974 (11,554,433) 205,791,541 구성비율 76.4% 12.6% 2.8% 1.0% 1.8% 0.1% 5.3% 100.0% - - 마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제41기 3분기 제40기 제39기 비고 자동차부품 제조업 원재료 23,011,546 22,929,559 20,905,821 - 재공품 4,901,885 4,205,776 2,691,311 - 제품,상품,저장품 25,601,582 21,365,041 24,221,095 - 미착품 8,770,472 4,307,967 2,033,825 - 환경에너지 원재료 3,684,025 2,551,758 1,171,654 - 상품 - - - - 미착품 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.6% 4.2% 4.8% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 22.5회 30.0회 23.6회 - 2) 재고자산 실사내역 ① 재고자산 실사일자 당사는 2024년도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 09월 30일 공장가동종료시를 기준으로 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다. 바. 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 2024년 09월 30일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매출채권 251,028,400 () 177,141,058 () 기타수취채권 38,783,456 () 23,662,744 () 당기손익-공정가치측정금융자산 10,003,220 10,003,220 6,131,944 6,131,944 소 계 299,815,076 - 206,935,746 - [비유동] 기타수취채권 91,782,635 () 94,310,746 () 당기손익-공정가치측정금융자산 16,425,280 16,425,280 13,036,321 13,036,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,986,932 19,986,932 19,716,985 19,716,985 기타금융자산 785,800 () 405,000 () 소 계 128,980,647 127,469,052 - 합 계 428,795,723 334,404,798 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 2024년 09월 30일 2023년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [유동] 매입채무 192,923,893 (1) 167,214,462 (1) 기타지급채무(3) 59,970,282 (1) 61,220,834 (1) 단기차입금 373,712,700 (1) 315,787,378 (1) 유동성장기차입금 85,697,486 (1) 90,589,768 (1) 유동성사채 6,996,854 (1) 15,993,001 (1) 리스부채 3,399,479 (2) 2,958,484 (2) 소 계 722,700,694 653,763,927 - [비유동] 기타지급채무 3,493,981 (1) 2,257,649 (1) 장기차입금 153,075,472 153,075,472 116,976,832 121,299,955 사채 45,156,742 45,156,742 40,964,059 40,869,655 리스부채 7,051,555 (2) 8,480,221 (2) 소 계 208,777,750 168,678,761 - 합 계 931,478,444 822,442,688 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다. 수준 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 ②-1 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 09월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,003,220 16,425,280 26,428,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 216,420 - 19,770,512 19,986,932 합 계 216,420 10,003,220 36,195,792 46,415,432 (단위: 천원) 구 분 2023년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [반복적인 공정가치 측정치] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,131,944 13,036,321 19,168,265 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 354,439 - 19,362,546 19,716,985 합 계 354,439 6,131,944 32,398,867 38,885,250 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 09월 30일 2023년 12월 31일 자산 자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기초금액 19,362,546 13,036,321 19,245,406 8,438,023 환율변동효과 407,966 - 298,540 - 증감 - 3,636,051 - 4,446,735 평가손익 - (247,092) (181,400) 151,563 기말금액 19,770,512 16,425,280 19,362,546 13,036,321 ④ 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 09월 30일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,789,948 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 605,810 3 현금흐름 할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 13,029,522 3 소계 16,425,280 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 3 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 (단위: 천원) 구분 2023년 12월 31일 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 및 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,679,786 3 순자산가치평가법 피투자회사의 순자산 공정가치 채무증권 386,362 3 현금흐름 할인모형 등 영구성장률 할인률 등 지분증권 9,970,173 3 소계 13,036,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 19,362,546 3 현금흐름 할인모형 영구성장률 할인률 등 ⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 사. 수주계약 현황 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% (환경에너지 사업부 연결 매출액 기준) 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 케이엔솔 평택 P3-PJT PH1 모듈 S/C 공사 삼성물산 2021.08.012024.12.3120,300,000100.001,260,398---케이엔솔 평택 P3-PJT PH2 OAC 제작설치 삼성물산 2021.11.152024.06.3026,558,600100.00----케이엔솔 평택 P3-PJT PH2 모듈 S/C 공사 삼성물산 2022.03.072024.12.3116,124,00097.431,704,311---케이엔솔 평택 P3-PJT PH4 모듈 S/C 공사 삼성물산 2023.01.062025.03.3121,096,000100.002,208,473---케이엔솔 평택 P4-PJT Ph1 Module OAC 제작납품 삼성물산 2022.12.082024.12.3123,301,00097.96-475,430---케이엔솔 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 현대건설㈜ 2023.10.162024.12.3170,676,70060.9913,216,189-7,842,780-케이엔솔 평택 P4-PJT PH2 모듈 S/C 공사 삼성물산 2023.12.172024.12.3122,460,00025.715,534,729---케이엔솔 평택 P4-PJT PH3 모듈 S/C 공사 삼성물산 2024.09.10 2025.09.3026,757,0005.141,094,806---케이엔솔 평택 P4-PJT PH3 OAC 제작납품(삼성전자) 삼성물산 2024.08.01 2025.07.3121,548,6002.83610,666---케이엔솔 베트남 SEMV-V CR 삼성엔지니어링 2022.03.212025.05.3122,975,42697.41183,097-665,897-케이엔솔 베트남 SEMV-V Piping 삼성엔지니어링 2022.03.212025.05.3125,447,16894.37-705,515-411,288-케이엔솔 미국 애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사 SK에코엔지니어링 2021.04.132024.10.31112,492,77899.83-24,696---케이엔솔 미국 BlueOval SK (BOSK) GE AHU&HVU Barton Malow Co. 2022.07.062024.12.3125,867,07793.86-1,588,228-743,152-케이엔솔 미국 BlueOval SK (BOSK) TE AHU&HVU Barton Malow Co.2022.07.062024.12.3127,811,66433.55-13,854,780-10,324,540-케이엔솔 미국 SKC 5G CR/HVAC SK에코엔지니어링 2022.12.012024.11.3027,595,08797.29-747,421---케이엔솔 미국 Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS 삼성물산 2023.04.012025.03.3170,350,25182.47-4,251,586-3,969,585-케이엔솔 미국 Taylor FAB1 FFU PJT OF SAS TEXAS 삼성물산 2023.06.012025.03.3134,204,03277.53-3,482,042-15,096,564-케이엔솔 미국S-JV BATTERY Mechanical Work 현대엔지니어링 2023.10.012025.03.31219,581,44075.10-10,260,445-55,864,144-케이엔솔 미국L-JV BATTERY Mechanical Work 현대엔지니어링 2024.06.012025.05.30145,815,8003.60-8,943,579-14,195,928--136,238,326-109,113,878- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제41기(당기)삼일회계법인---제40기(전기)삼일회계법인적정연결 1) 러시아-우크라이나 분쟁으로 손상차손인식 별도 2) 러시아-우크라이나 분쟁으로 상각비인식1. 투입법에 따른 수익인식의 정확성과 발생사실 2. 관계기업에 대한 대여금 손상평가제39기(전전기)삼정회계법인적정연결 1) 러시아-우크라이나 분쟁으로 손상차손인식 별도 2) 러시아-우크라이나 분쟁으로 상각비인식1. 관계기업에 대한 투자주식 및 관련 채권 손상평가 2. 투입법에 따른 수익인식의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제41기(당분기)삼일회계법인재무제표K-IFRS 검토(분,반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말) 내부회계관리제도 감사490백만원4,900240백만원2,256제40기(전기)삼일회계법인재무제표K-IFRS 검토(반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말) 내부회계관리제도 감사390백만원3,800390백만원3,866제39기(전전기)삼정회계법인재무제표K-IFRS 검토(반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말) 내부회계관리제도 감사520백만원4,550520백만원4,842 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제41기(당분기)2024.07.16세무 용역계약2024.07.24~2024.09.2780백만원-2024.08.21세무자문용역계약2024.08.21~2024.12.3125백만원-제40기(전기)2023.03.28세무 용역계약2023.03.28~2023.05.3172백만원-2023.09.25세무 용역계약2023.09.25~2024.01.3140백만원-제39기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12024년 03월 19일회사측 : 감사 등 2인 감사인측 : 업무수행이사 등 2인서면회의감사 종결보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 당 회사의 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 회사의 내부통제에는 이상이 없으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있습니다. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제41기(당기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 제40기(전기) 삼일회계법인 [감사의견] 감사인은 제40기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제39기(전전기) 삼정회계법인 [감사의견] 감사인은 제39기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 3. 내부통제구조의 평가 2023년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 3명 등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회는 경영위원회, 내부거래위원회, 보상위원회, 사외이사후보 추천위원회가 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 53--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 이사회 중요 결의 사항 - 당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 구자겸 (출석률: 100%) 이규양 (출석률: 100%) 류명석 (출석률: 100%) 전영석 (출석률: 100%) 김문호 (출석률: 100%) 2024-1 2024-01-02 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건 가결 O O O O O 2024-2 2024-01-04 미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건 가결 O O O O O 2024-3 2024-02-22 ABL 300억원 대출 실행의 건 가결 O O O O O 2024-4 2024-03-07 3E Tech 대여금 $180만 연장의 건 가결 O O O O O 2024-5 2024-03-13 40기 정기주주총회 개최 및 목적사항 가결 O O O O O 2024-6 2024-03-21 NFS 산업은행 연대보증입보의 건 가결 O O O O O 2024-7 2024-03-25 NVH USA 자본금 납입의 건 가결 O O O O O 2024-8 2024-03-28 대표이사 재선임의 건 가결 O O O O O 2024-9 2024-04-01 산업은행 100억원 연장의 건 가결 O O O O O 2024-10 2024-04-24 KEB하나은행 무역금융대출 연장의 건 가결 O O O O O 2024-11 2024-04-24 NTM산업은행 연대보증입보의 건 가결 O O O O O 2024-12 2024-04-29 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 O O O O O 2024-13 2024-04-30 NVH GEORGIA 연대보증입보의 건 가결 O O O O O 2024-14 2024-04-30 NVH RUS 연대보증입보의 건 가결 O O O O O 2024-15 2024-05-24 하나은행 195억원 신규 차입의 건 가결 O O O O O 2024-16 2024-05-31 산업은행 120억원 연장의 건 가결 O O O O O 2024-17 2024-06-24 전동화사업부 영업양수도의 건 가결 O O O O O 2024-18 2024-07-05 우리은행 40억 신규차입의 건 가결 O O O O O 2024-19 2024-07-16 우리은행 100억 신규차입의 건 가결 O O O O O 2024-20 2024-07-16 국민은행 200억 신규차입의 건 가결 O O O O O 2024-21 2024-07-23 자기주식 취득의 건 가결 O O O O O 2024-22 2024-07-24 NVH RUS 수출입은행 연대보증입보의 건 가결 O O O O O 2024-23 2024-08-21 제18차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 O O O O O 2024-24 2024-08-23 NFS 산업은행 연대보증입보의 건 가결 O O O O O 2024-25 2024-08-23 NVH RUS 대부투자(USD 1,500,000) 가결 O O O O O 2024-26 2024-09-10 NVH RUS 외화지급보증의 건 가결 O O O O O 2024-27 2024-09-20 NVH RUS 대부투자 연장(EUR 350,000) 가결 O O O O O 라. 이사회내 위원회 당기 보상위원회,내부거래위원회,경영위원회,사외이사후보 추천위원회를 설치운영하고 있습니다. 각종위원회는 사내이사 및 사외이사로 구성되어 있습니다. 각종 위원회의 운영목적 및 활동내역을 아래와 같습니다. 1) 보상위원회 : 위원회는 성과 보상 및 지급할 보수 심의기능 구성원 - 의장 류명석, 위원 이규양, 위원 전영석 2) 내부거래위원회 : 이해관계자와의 내부거래시 공정성 및 적정성 감시기능 구성원 - 의장 류명석, 위원 이규양, 위원 김문호 위원회 개최일자 주요 결의(부의내용) 가결여부 위원회의 성명 류명석 (출석률: 100%) 이규양 (출석률: 100%) 김문호(출석률: 100%) 내부거래위원회 2024-01-02 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건 가결 O O O 2024-01-04 미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건 가결 O O O 2024-03-07 3E Tech 대여금 $180만 연장의 건 가결 O O O 2024-03-21 NFS 산업은행 연대보증입보의 건 가결 O O O 2024-03-25 NVH USA 자본금 납입의 건 가결 O O O 2024-04-01 NFS 하나은행 연대보증입보의 건 가결 O O O 2024-04-24 NTM 산업은행 연대보증입보의 건 가결 O O O 2024-04-30 NVH GEORGIA 연대보증입보의건 가결 O O O 2024-04-30 NVH RUS 연대보증입보의건 가결 O O O 2024-05-24 하나은행 195억원 신규 차입의 건 가결 O O O 2024-07-24 NVH RUS 수출입은행 연대보증입보의 건 가결 O O O 2024-08-23 NFS 산업은행 연대보증입보의 건 가결 O O O 2024-08-23 NVH RUS 대부투자(USD 1,500,000) 가결 O O O 2024-09-10 NVH RUS 외화지급보증의 건 가결 O O O 2024-09-20 NVH RUS 대부투자 연장(EUR 350,000) 가결 O O O 3) 경영위원회 : 회사 경영에 관한 주요업무 심의,의결기능 구성원 - 의장 구자겸, 위원 류명석 위원회 개최일자 주요 결의(부의내용) 가결여부 위원회의 성명 구자겸 류명석 (출석률: 100%) 경영위원회 2024년 3월 28일 경영위원회 위원장 재선임 건 가결 재선임 O 마. 이사의 독립성 등 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 2명의 사내이사 및 3명의 사외이사는 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 1) 이사회 구성원 성 명 직 위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 구자겸 대표이사 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 연임(3회) 이규양 대표이사 이사회 경영총괄 없음 - 3년 - 류명석 사외이사 사외이사후보 추천위원회 사외이사 없음 - 3년 - 김문호 사외이사 사외이사 후보 추천위원회 사외이사 없음 - 3년 - 전영석 사외이사 사외이사 후보 추천위원회 사외이사 없음 - 3년 - 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사의 이사회 및 이사회 내 위원회에서 원활한 업무수행을위해 보조하고 있습니다. 의안에 대해 충분한 검토가 가능하도록 자료를 제공하고 있으며, 그 외 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사의 직무수행 보조를 위하여 재무팀에서 관련된 제반 활동을 지원하고 있습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 2024년 연간 1회이상 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 아. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 실장1명 (평균 17.1년) 책임매니저 1명 (평균 1.7년) 매니저 3명 (평균 1.3년) 이사회 안건 보고 및 자료 제공 등 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다 구 분 권한과 책임 인원수 상근여부 정관 제40조 (감사의직무) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 5.감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 제41조(감사의감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 지재하고 그 감사를 실시한감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 1명 상근 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 권한과 책임 정관 제40조 (감사의직무) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할수있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 제41조(감사의감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 감사직무 규정 제2조 (직무) 1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2 이사의 직무집행에 대한 감사 3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 제3조 (감사의 종류) 감사는 다음의 업무에 대하여 대표이사의 결제에 앞서 내용을 검토하고 필요한경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이한 사정을 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다.1) 직원의 상벌에 관한 중요사항 2) 제반사고의 처리 방침 3) 100만원 이상의 경비지출과 예비비 지출 4) 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 5) 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 6) 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항 7) 이자 감면에 관한 사항 8) 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 주요 경력 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 용인수 감 사 조지워싱턴대학 MBA (94) 동서증권 (94~97)GENERAL MOTORS (97~98) DELPHI (98~03) 서연이화(구 한일이화) (03~06)엔브이에이치코리아(주) (06~현재) 이사회 없음 - 3년 연임(6회) 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2024-1 2024-01-02 NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건 가결 2024-2 2024-01-04 미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건 가결 2024-3 2024-02-22 ABL 300억원 대출 실행의 건 가결 2024-4 2024-03-07 3E Tech 대여금 $180만 연장의 건 가결 2024-5 2024-03-13 40기 정기주주총회 개최 및 목적사항 가결 2024-6 2024-03-21 NFS 산업은행 연대보증입보의 건 가결 2024-7 2024-03-25 NVH USA 자본금 납입의 건 가결 2024-8 2024-03-28 대표이사 재선임의 건 가결 2024-9 2024-04-01 산업은행 100억원 연장의 건 가결 2024-10 2024-04-24 KEB하나은행 무역금융대출 연장의 건 가결 2024-11 2024-04-24 NTM산업은행 연대보증입보의 건 가결 2024-12 2024-04-29 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 2024-13 2024-04-30 NVH GEORGIA 연대보증입보의 건 가결 2024-14 2024-04-30 NVH RUS 연대보증입보의 건 가결 2024-15 2024-05-24 하나은행 195억원 신규 차입의 건 가결 2024-16 2024-05-31 산업은행 120억원 연장의 건 가결 2024-17 2024-06-24 전동화사업부 영업양수도의 건 가결 2024-18 2024-07-05 우리은행 40억 신규차입의 건 가결 2024-19 2024-07-16 우리은행 100억 신규차입의 건 가결 2024-20 2024-07-16 국민은행 200억 신규차입의 건 가결 2024-21 2024-07-23 자기주식 취득의 건 가결 2024-22 2024-07-24 NVH RUS 수출입은행 연대보증입보의 건 가결 2024-23 2024-08-21 제18차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 2024-24 2024-08-23 NFS 산업은행 연대보증입보의 건 가결 2024-25 2024-08-23 NVH RUS 대부투자(USD 1,500,000) 가결 2024-26 2024-09-10 NVH RUS 외화지급보증의 건 가결 2024-27 2024-09-20 NVH RUS 대부투자 연장(EUR 350,000) 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 2024년 연간 1회이상 실시예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 그룹기획실5 실장1명 (평균 22.0년) 책임매니저 2명 (평균 10.1년) 매니저 2명 (평균 5.0년) 재무제표 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 및 지원조직 현황- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제40기 정기주총제39기 정기주총제38기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주42,170,000-우선주--보통주375,459자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주41,794,541-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으 로 발행하는 신주는 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과할 수 없다. 2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 3. 상법 제 340조의 2 및 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우. 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 5.상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의도입,재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행하는 신주는 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과할 수 없다. ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 ~ 01월 31일 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (www.nvhkorea.com)에 하며, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 울산광역시에서 발행하는 경상일보 신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제36기정기주주총회(2020.03.30) 제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 이사 선임의 건제3호 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제37기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사 선임의 건제5호 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제38기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제39기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제40기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사 선임의 건제5호 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 구자겸최대주주보통주12,555,03629.7712,555,03629.77-유수경처보통주2,685,4866.372,685,4866.37-구본주자보통주719,2791.71719,2791.71-브이피케이㈜기타특수관계자보통주608,3141.44608,3141.44-구자은매보통주456,1561.08456,1561.08-이기동계열회사등 임원보통주24,3700.0600계열회사 임원 퇴임이규양등기 임원보통주11,7690.0311,7690.03-송경호계열회사등 임원보통주8,6310.028,6310.02-우희구계열회사등 임원보통주5,8840.015,8840.01-이성희계열회사등 임원보통주4,3140.014,3140.01-김기현계열회사등 임원보통주0010,8550.03계열회사 임원 취임우세희계열회사등 임원보통주006,1460.01계열회사 임원 취임보통주17,079,23940.5017,071,87040.48-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 경력사항 겸임현황 구자겸 회장 엔브이에이치코리아 대표이사 - GH신소재(주) - 브이피케이(주) - 제이케이인베스트먼트홀딩스 - JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. - YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. - 엔브이에이치원방테크(주) - 케이엔솔㈜ - (주)삼현비앤이 - 엔브이에이플로어시스템(주) 다. 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 구자겸12,555,03629.77유수경2,685,4866.37-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 13,57113,58199.9321,160,54742,170,00050.18- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 * 2023년 12월 말 기준 주주명부상 소액주주 현황입니다. 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 2024년 09월 2024년 08월 2024년 07월 2024년 06월 2024년 05월 2024년 04월 보통주 주가 최고 2,700 2,835 2,620 2,880 2,980 2,550 최저 2,370 2,035 2,235 2,525 2,460 2,410 평균(주1) 2,526 2,501 2,420 2,623 2,542 2,490 거래량 최고(일) 290,745 1,350,003 529,363 5,593,180 6,018,166 136,135 최저(일) 41,962 64,371 40,570 92,955 20,555 26,342 월간거래량 2,111,321 6,668,462 3,063,165 10,283,510 7,571,619 1,122,248 주) 평균주가 : 일별 종가 기준 단순평균으로 산출. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 구자겸남1959년 01월회장 대표이사사내이사상근총괄IOWA대학교 대학원 기계공학 박사 당사 회장12,555,036-본인9년 6개월2027.03.27이규양남1959년 04월사장 대표이사사내이사상근총괄성지공업전문대학 통신과 졸업 당사 대표이사11,769--3년 5개월2025.03.29용인수남1966년 12월사장감사상근감사조시워싱턴대학 대학원 졸업 당사 감사---17년 9개월2027.03.27류명석남1961년 05월사외이사사외이사비상근사외이사카이스트 기계공학,응용역학 박사 IBC 아시아 담당이사---2년 6개월2025.03.29김문호남1961년 12월사외이사사외이사비상근사외이사한양대학교 회계학과 한국산업은행 정치자문전문위원---1년 6개월2026.03.29전영석남1966년 01월사외이사사외이사비상근사외이사일본 아이치대학원 경영학 석사 케이에스지 컴퍼니 대표---1년 6개월2026.03.29이국진남1958년 08월고문미등기비상근고문한국과학원(KAIS) 경영학 석사 감사1,824,471--7년 4개월-김우승남1957년 06월고문미등기비상근고문노스캐롤라이나대학교 기계공학 박사 한양대학교 총장---3년 6개월-곽정용남1959년 08월고문미등기비상근고문숭실대학교 기계공학 졸업 현대모비스 강소/북경법인장 당사 前 대표이사---1년 6개월-이명철남1962년 06월고문미등기비상근고문한양대학교 기계공학 졸업센트랄 중국 법인장당사 前 NVH중국총괄법인장---0년 9개월-이기동남1963년 08월고문미등기상근고문연세대학교 금속공학 졸업㈜엔티엠 前 대표이사24,370--0년 3개월-김기현남1960년 02월부사장미등기상근경영지원본부장울산대학교 경영학 졸업 경영지원본부장10,855--15년 11개월-이원구남1966년 07월전무미등기상근연구소1 소장서울대학교 대학원 기계설계학 졸업 연구소1 소장6,146--13년 9개월-천성식남1966년 03월전무미등기상근NVH사업부장울산대학교 경영학 졸업 NVH사업부장---3년 7개월-이근수남1963년 08월전무미등기상근ICT담당수원대학교 전자계산학 졸업 ICT담당---3년 9개월-한택창남1969년 09월상무미등기상근경영관리담당경희대학교 신문방송과 졸업 경영관리담당---6년 9개월-조병곤남1969년 10월상무미등기상근연구소2 소장경북대학교 졸업 연구소2 소장---2년 8개월-곽명섭남1971년 01월상무미등기상근개발생기담당인하대학교 산업공학 졸업 개발생기담당---1년 9개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 자동차부품남258-2-2609.6216,508,08063,493----자동차부품여21-4-255.07987,56539,503-279-6-2859.2317,495,64561,388- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 121,562,868,654130,239,054- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 사내이사2명1,600,000-사외이사3명150,000-감사1명400,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 61,216,511202,752- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 천원) 2896,674448,337-355,80018,600-----1264,037264,037- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 구자겸회장608,119,002- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 구자겸 근로소득 급여 388,985,787 엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준 등 내부기준을 기초로 하여 직무수행의 전문성, 리더십 등을 종합적으로 반영하여 1월~9월까지 월평균 43백만원 지급 상여 218,403,215 엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준에 따라 정기적으로 지급하는 상여금 지급율을 기반으로 연간 총 급여의 약 20% 및 경영실적에 대한 기여도를 종합적으로 고려하여 연간 총 급여의 약 20%를 지급하는 등 연간 총 급여의 약 40%인 218백만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 730,000 회사규정을 기초로 복리후생성 급여 지급 (선물비 등) 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 구자겸회장608,119,002- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 구자겸 근로소득 급여 388,985,787 엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준 등 내부기준을 기초로 하여 직무수행의 전문성, 리더십 등을 종합적으로 반영하여 1월~9월까지 월평균 43백만원 지급 상여 218,403,215 엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준에 따라 정기적으로 지급하는 상여금 지급율을 기반으로 연간 총 급여의 약 20% 및 경영실적에 대한 기여도를 종합적으로 고려하여 연간 총 급여의 약 20%를 지급하는 등 연간 총 급여의 약 40%인 218백만원 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 730,000 회사규정을 기초로 복리후생성 급여 지급 (선물비 등) 퇴직소득 - 기타소득 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 엔브이에이치코리아(주)24749 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 24년 반기 조직도_24.08.07_6.jpg 계통도 다. 회사와 개별회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 구자겸 대표이사 (사내이사) 케이엔솔(주) 대표이사 - GH신소재㈜ 등기이사 - 브이피케이㈜ 대표이사 - ㈜제이케이인베스트먼트홀딩스 대표이사 - ㈜삼현비앤이 대표이사 - 엔브이에이치원방테크㈜ 대표이사 - 엔브이에이치플로어시스템(주) 대표이사 - JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 동사장 - YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 동사장 - 이규양 대표이사 (사내이사) 엔브이에이치원방테크㈜ 등기이사 JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 동사 - YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 동사 - 엔비티에스(주) 등기이사 - 용인수 감사 케이엔솔(주) 감사 - GH신소재㈜ 감사 - ㈜엔티엠 감사 - 브이피케이㈜ 감사 - 엔브이에이치원방테크㈜ 감사 - ㈜삼현비앤이 감사 - ㈜제이케이인베스트먼트홀딩스 등기이사 - K-ENSOL USA, INC 감사 - 원방삼현㈜ 감사 - JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 감사 - YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD 감사 - K-ENSOL TECH SHANGHAI CO., LTD. 감사 - WONBANG C&E SHANGHAI CO.,LTD 감사 - K-ENSOL TECH YANGZHOU CO., LTD 감사 - 엔브이에이치오버헤드시스템(주) 감사 - 엔비티에스(주) 감사 - 라. 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11415289,5503,41922,085315,0540224600405001342,2991,000-1383,16121921292,3094,41921,987318,715 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 채무보증 내역 당사는 국내·외 관계사의 시설투자 및 운영에 필요한 자금을 원활하게 조달할 목적으로 이사회 결의를 통하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 기준 국내외 관계사에 USD 89,145천 EUR 67,581천 및 115,860백만원을 제공하고 있습니다. 국내외 관계사의 채무불이행 등으로 인해 당사의 채무로 확정되어 그 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. 채무보증현황의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천, 백만원) 제공받는자 특수관계구분 채권자 통화구분 거래내역 비 고 기초 증가 감소 기말 NVH RUS 종속기업 수출입은행 외 USD 21,602 - - 21,602 - KEB하나은행 외 EUR 3,540 - - 3,540 - NVH GEORGIA (구: AFS AMERICA) 종속기업 KEB하나은행 외 USD 5,400 - 400 5,000 - NVH USA 종속기업 씨티은행 USD 56,543 - - 56,543 - GH신소재 종속기업 농협은행 USD 6,000 - - 6,000 - 엔브이에이치플로어시스템㈜ 종속기업 KEB하나은행 외 KRW 15,960 - - 15,960 - 엔티엠(주) 종속기업 산업은행 KRW 2,400 - - 2,400 - (주)제이케이케이인베스트먼트 관계기업 신한은행 EUR 1,680 - - 1,680 - NVH IA 종속기업 우리은행 USD 12,000 - 12,000 - - 종속기업 우리은행 EUR 22,560 - - 22,560 - NVH체코 관계기업 SG equipment finance 외 EUR 22,652 - 2,500 20,152 - NVH폴란드 종속기업 신한은행 외 EUR 19,649 - - 19,649 - 엔브이에이치자산유동화제사차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW 19,500 - 19,500 - - 엔브이에이치자산유동화제육차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW 62,400 - - 62,400 - 엔브이에이치자산유동화제칠차 종속기업 한성저축은행 KRW 2,600 - - 2,600 - 엔브이에이치자산유동화제팔차 종속기업 신한캐피탈 외 KRW - 32,500 - 32,500 - 주1) 별도재무제표 기준주2) 변동없이 만기 연장한 경우 증감표시 제외 ※ 별도재무제표 주석 25 (2) 참조 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 제공한 지급보증내역 (단위: 천) 법인명(채무자) 관계 채권자 보증내역 통화 2024년 09월 30일 2023년 12월 31일 엔브이에이치코리아㈜ 지배회사 하나은행 외 차입금보증 외 KRW 26,775,000 9,600,000 엔브이에이치오버헤드시스템(주) 계열회사 수출입은행 외 차입금보증 KRW 9,900,000 3,900,000 NVH RUS LLC 계열회사 수출입은행 외 차입금보증 USD 21,602 21,602 NVH RUS LLC 계열회사 KEB하나은행 외 차입금보증 EUR 3,540 3,540 NVH GEORGIA 계열회사 수출입은행 외 차입금보증 USD 5,000 5,400 엔브이에이치플로어시스템 계열회사 산업은행 외 차입금보증 KRW 15,960,000 15,960,000 JKKI 계열회사 신한은행 차입금보증 EUR 1,680 1,680 ㈜엔티엠 계열회사 산업은행 차입금보증 KRW 2,400,000 2,400,000 GH신소재 계열회사 농협은행 지급보증 USD 6,000 6,000 NVH USA 계열회사 씨티은행 차입금보증 USD 56,543 56,543 NVH IA 계열회사 우리은행 차입금보증 EUR 22,560 22,560 NVH IA 계열회사 우리은행 차입금보증 USD 0 12,000 NVH CZECH 계열회사 SG equipment finance 외 차입금보증 외 EUR 20,152 22,652 NVH POLAND 계열회사 수출입은행 외 차입금보증 외 EUR 19,649 19,649 자산유동화제사차 계열회사 신한캐피탈 외 차입금보증 KRW 0 19,500,000 자산유동화제육차 계열회사 신한캐피탈 외 차입금보증 KRW 62,400,000 62,400,000 자산유동화제칠차 계열회사 한성저축은행 차입금보증 KRW 2,600,000 2,600,000 자산유동화제팔차 계열회사 신한캐피탈 외 차입금보증 KRW 32,500,000 0 GH India 계열회사 우리은행 차입금보증 INR 158,000 0 NVH IA 계열회사 씨티은행 외 차입금보증 INR 1,678,000 810,000 3E TECH 계열회사 농협은행 외 차입금보증 USD 33,000 33,000 K-ENSOL Hungary Kft 계열회사 우리은행 외 하자이행보증 USD 2,000 2,000 K-ENSOL Hungary Kft 계열회사 우리은행 외 선급금이행보증 EUR 0 788 Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd 계열회사 우리은행 외 차입금지급보증 USD 5,943 5,943 Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd 계열회사 하나은행 외 차입금지급보증 CNY 28,000 28,000 K ENSOL VINA CO., LTD 계열회사 서울보증보험 계약이행보증 외 VND 86,499,232 104,650,716 K-ENSOL USA INC. 계열회사 서울보증보험 외 계약이행보증 외 USD 62,043 54,248 Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd 계열회사 산업은행 계약이행보증 USD 3,000 3,000 원방삼현㈜ 계열회사 산업은행 차입금지급보증 KRW 24,000,000 24,000,000 GH신소재㈜ 계열회사 농협은행 외화지급보증 USD 7,500 7,500 브이피케이㈜ 계열회사 수출입은행 하자이행보증 USD 0 14 ※ 상기내용은 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 제공받은 지급보증내역 (단위: 천원) 지급보증 제공자 내역 2024년 9월 30일 2023년 12월 31일 서울보증보험 이행하자보증 등 101,591,585 88,779,849 공탁보증 126,800 141,900 인허가보증보험 146,000 146,000 기계설비공제조합(1) 이행하자보증 등 20,149,350 17,303,706 산업은행 기타외화지급보증 - 3,358,376 신용보증기금 차입금지급보증 31,537,302 4,612,631 우리은행 기타외화지급보증 13,584,540 13,072,956 이행하자보증 등 - 2,268,999 전문건설공제조합(1) 이행하자보증 등 73,119,239 70,745,910 하나은행 원화지급보증 800,000 800,000 기타외화지급보증 9,979,989 9,640,379 신한은행 원재료구매지급보증 1,200,000 1,200,000 국민은행 원화지급보증 800,000 1,400,000 부산은행 기타외화지급보증 943,700 904,200 한국무역보험공사 차입금지급보증 2,565,000 2,430,000 대표이사 차입금 연대보증(2) 37,514,880 36,273,120 사채발행 연대보증 56,000,000 60,800,000 합 계 350,058,385 313,878,026 ※ 상기내용은 연결기준으로 작성하였습니다.(1) 상기 이행보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 2,730,448천원(전기말:2,620,285천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 상기 지급보증 중 외화지급보증은 보고기간 말 환율을 적용하여 표기 되었습니다. ※ 연결재무제표 주석 25 (4) 참조 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당 사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당 사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD2003.09.30No.99 Hanhai Road, Textile Industry Park, Economic Development Zone, Yizheng, Jiangsu, China자동차부품 제조 및 판매14,367,569지분율 100%-JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD2007.01.12Crossing of Ganjiang Road & Huangshan Road, Economic Developing District of Yancheng Jiangsu, China자동차부품 제조 및 판매31,069,877지분율 100%-NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD(1)2006.03.23Plot No.B68, Sipcot Industrial Park, Irrungattukottai, Sriperumbudur Taluk, Kancheepuram District - 602 105. Tamilnadu, India.자동차부품 제조 및 판매33,309,875지분율 100%-NVH RUS, LLC2008.07.14Lit. D, 165, Gorskoe shosse, Levashovo settlement, Saint Petersburg, Russia.자동차부품 제조 및 판매31,837,112지분율 100%-NVH Poland Sp.zo.o2019.06.26ul. SWIDNICKA, nr 36, lok. 12, miejsc. WROCŁAW, kod 50-068, poczta WROCŁAW, kraj POLSKA자동차부품 제조 및 판매46,860,200지분율 99.9%-PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED2007.08.301408 World-Wide House, 19 Des Voeux Road Central, Hong Kong.특수목적회사6,519,527지분율 100%-NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY2007.09.03Mauritius International Trust Co. Limited 4th Floor, Ebene Skies, Rue de L`Institut,Ebene Rep. of Mauritius.특수목적회사28,734,536지분율 100%-엔브이에이치플로어시스템(주)2001.04.14경북 경주시 외동읍 아기봉길 72-14자동차부품 제조 및 판매76,241,200지분율 100%해당엔브이에이치오버헤드시스템㈜2003.01.01울산 북구 모듈화산업로 207-14자동차부품 제조 및 판매119,996,799지분율 100%해당NVH Georgia, LLC (구: AFS AMERICA LLC)2012.04.034825 CARGO DR COLUMBUS, GA, USA자동차부품 제조 및 판매21,329,173지분율 82.3%-GH신소재㈜1979.04.02경북 구미시 1공단로4길 141-54부직포 및 펠트제조업114,816,950지분율 50.7%해당GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED2009.06.08No.12 Othappai Uthukoottai Taluk Thiruvallur-602 023부직포 및 휄트제조업16,016,452GH신소재 지분율 100%-GH AMERICA INCORPORATION 2021.09.28. 4030 Wake Forest Road STE 349 Raleigh, NC 27609 파렛트25,111,149GH신소재 지분율 60.71% NVH코리아 지분율 21.43% 케이엔솔 지분율 17.86%-3E TECH LLC2021.10.01288 Quality Dr Mocksville, NC 27028파렛트 제조51,039,559지분율 GHA 66.67%-NVH USA INC2022.12.20120 Colvin Dr, Locust Grove, GA 30248, USA자동차부품 제조 및 판매61,757,021NVH코리아 51% 케이엔솔 49%해당㈜엔티엠2017.11.01충남 아산시 인주면 인주로 304-88자동차부품 제조 및 판매50,881,107지분율 100%-NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITIED(1)2017.11.15Erramanchi, Plot No.14B, APIIC Industrial Park, Ammavari Palli, Penukonda, Anantapur, Anantapur, Andhra Pradesh, 515164자동차부품 제조 및 판매64,430,595지분율 100%해당NVH GERMANY GMBH2018.02.2265760 Eschborn, Ludwig-Erhard-Straße 30-34, Germany자동차부품 제조 및 판매1,039,417지분율 100%-NVH원방테크2018.05.11경기도 포천시 화합로 169-32경영자문 및 컨설팅업92,184,177지분율 73%해당케이엔솔㈜1989.08.25충북 음성군 금왕읍 금율로 30번길 32-10일반 목적용 기계 제조업244,452,247NVH원방테크 지분율 51.4%해당K ENSOL VINA CO., LTD2008.03.25R1901, SaiGon trade Center, 37 Ton Duc Thang, Ben Ngheward, Dist1, HCM city클린룸 장비 제작 및 설치12,823,446케이엔솔 100%-K-ENSOL TECH SHANGHAI CO., LTD2012.07.16Room 798-27 on the 7th Floor of Jinguang Road, 1473, Putuo District, Shanghai, China클린룸 장비 제작 및 설치7,926,321케이엔솔 100%-WONBANG C&E SHANGHAI CO., LTD2014.08.28Room 798-27 on the 7th Floor of Jinguang Road, 1473, Putuo District, Shanghai, China클린룸 장비 제작 및 설치13,686,769Wonbang Tech Shanghai가 지분 100% 보유-K-ENSOL TECH YANGZHOU CO., LTD2019.04.04No.99 Hanhai Road Yizheng city Yangzhou Chemistry Park Jiangsu Province China클린룸 장비 제작 및 설치431,031케이엔솔 100%-K-ENSOL (M) SDN. BHD2014.06.18E-13-9, Plaza Mont Kiara, No2 Jalan Kiara, Mont Kiara 50480KL, Malaysia클린룸 장비 제작 및 설치21,191케이엔솔 100%-K-ENSOL HUNGARY KFT2018.06.051011 Budafest, Bem rakpart 23, Hungary클린룸 장비 제작 및 설치4,282,763케이엔솔 100%-K-ENSOL POLAND SP. Z.O.O2019.02.22UL, Swidnicka, Numer 36, Local12, Kodpoczta 50-068, Wroclaw, Poland클린룸 장비 제작 및 설치16,456케이엔솔 100%-K-ENSOL USA INC.2019.06.033575 Koger Blvd. STE 120, Duluth, GA, 30096, USA클린룸 장비 제작 및 설치79,199,792케이엔솔 100%해당KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SAN. LTD. STI2023.01.17 Orucreis Mah, Vadi Cad No.108 Istanbul Ticaret Sarayi k.7 d.423 Giyimkent Sitesi Esenler 34235, Instanbul, Turkiye 클린룸 장비 제작 및 설치75,720케이엔솔 100%-K-ENSOL Germany GmbH2024.02.29rakehner Straße 7 - 9, 60487 Frankfurt am Main클린룸 장비 제작 및 설치-지분율 100%-원방삼현㈜2019.03.13경기도 포천시 화합로 169-32경영컨설팅45,235,816케이엔솔 96.17%-㈜삼현비앤이1999.07.14경기도 하남시 감일람로16-1교량용 강합성 거더 제작 및 설치47,430,760원방삼현㈜이 지분 86.56% 보유- 엔비티에스(주) (구: 엔브이에이치프론티어) 2019.11.26울산광역시 이화산업 1길 9자동차부품제조 외256,174지분율 100%-엔브이에이치자산유동화제육차(유)(2)2023.08.08서울특별시 영등포구 여의나루로 50, 17층(여의도동)특수목적기업-실질적 지배기업-엔브이에이치자산유동화제칠차(유)(2)2023.08.11대전광역시 중구 중앙로 119,3층(선화동, 대전테크노파크빌딩)특수목적기업-실질적 지배기업-엔브이에이치자산유동화제팔차(유)(2)2024.01.26경기도 화성시 장안면 석포로 107특수목적기업-실질적 지배기업- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*2) 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2GH신소재(주)195511-0052004케이엔솔(주)110111-064535347YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD외국법인(중국)JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD외국법인(중국)NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD외국법인(인도)NVH RUS LLC외국법인(러시아)PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED외국법인(홍콩)NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY외국법인(모리셔스)NVH Georgia, LLC (구: AFS AMERICA LLC)외국법인(미국)NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITIED외국법인(인도)NVH GERMANY GMBH외국법인(독일)NVH Poland Sp.zo.o외국법인(폴란드)GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED외국법인(인도)GH AMERICA INCORPORATION외국법인(미국)3E TECH LLC외국법인(미국)NVH USA INC외국법인(미국)K-ENSOL VINA CO.,LTD.외국법인(베트남)DONGNAM TECH USA외국법인(미국)DONGNAM NORTH AMERICA외국법인(미국)NVH Czech s.r.o외국법인(체코)WONBANG TECH SHANGHAI CO., LTD외국법인(중국)WONBANG C&E SHANGHAI CO., LTD.외국법인(중국)WONBANG TECH YANGZHOU CO., LTD.외국법인(중국)K-ENSOL (M) SDN. BHD외국법인(말레이시아)K-ENSOL HUNGARY KFT외국법인(헝가리)K-ENSOL POLAND SP. Z.O.O외국법인(폴란드)K-ENSOL USA INC.외국법인(미국)KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK ve SANAYI LIMITED SIRKETI외국법인(튀르키예)K-ENSOL Germany GmbH외국법인(독일)VP-ENSOL외국법인(미국)㈜제이케이케이인베스트먼트115411-0026396엔브이에이치플로어시스템㈜171211-0026277엔브이에이치오버헤드시스템㈜230111-0091907㈜엔티엠164811-0109062엔비티에스(주) (구: 엔브이에이치프론티어 주식회사)284411-0110666엔브이에이치원방테크110111-0645353원방삼현(주)284411-0105518(주)삼현비앤이110111-1734931제이케이인베스트먼트홀딩스115411-0001190브이피케이(주)110111-1670424브이피엠에스㈜171211-0131729(주)유엔에이디지탈110111-3066861유엔에이엔지니어링135111-0077367브이피디에스134111-0669610VPA외국법인(미국)피엘엠테크601-81-37842엔브이에이치자산유동화제육차(유)110114-0318144엔브이에이치자산유동화제칠차(유)160114-0024767엔브이에이치자산유동화제팔차(유)134814-0012934 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 주식회사조선방송비상장2011년 01월 28일단순투자1,0002000.31,944---2000.31,944481,10428,288KG모빌리티상장2010년 08월 13일단순투자73410.0354---38410.02162,635,4008,924한국자동차공업협동조합비상장2008년 06월 17일단순투자1100.11---100.1111,94456피엠그로우비상장2024년 01월 10일단순투자1,00000-33,4911,000-33,4910.651,00041,777-28,401JIANGSU NVH COMPOSITE비상장2007년 02월 15일경영참여750-80.013,359--2,061-80.015,42031,070-259YANGZHOU NVH COMPOSITE비상장2003년 10월 30일경영참여374-84.09,300--719-84.010,01914,368105NVH RUS, LLC비상장2008년 07월 08일경영참여53-100.0-----100.0-31,837-19,105NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD. 비상장2006년 04월 27일경영참여947-52.79,465--1,643-52.711,10833,3108,702PREMIUM GLOVAL INVESTMENT비상장2008년 02월 20일경영참여1,227-100.07,699--1,386-100.09,0856,520-20NVH GLOVAL INVESTMENT비상장2008년 02월 14일경영참여2,737-100.018,758--2,361-100.021,11928,7372,841GH신소재상장2006년 08월 16일경영참여2,2005,58050.739,524--2,5085,58050.742,032170,1231,766엔브이에이치플로어시스템(주)비상장2008년 09월 05일경영참여8003,349100.048,365--4,5703,349100.052,93576,2413,229엔티엠비상장2017년 11월 01일경영참여-2,000100.019,609--3,4712,000100.023,08050,8811,640NVH GERMANY GMBH비상장2018년 02월 22일경영참여1,310-100.0616--152-100.07681,039-35NVH원방테크비상장2018년 05월 10일경영참여14,600-73.087,662--3,520-73.091,182458,7307,953NVH Poland Sp.zo.o비상장2019년 09월 25일경영참여6,579-99.820,650--3,519-99.924,16946,8601,871엔브이에이치프론티어비상장2019년 11월 26일경영참여505100.0252--1,50450100.01,756256-225GH AMERICA INCORPORATION비상장2021년 09월 28일경영참여3,554-21.45,249--275-21.45,52467,908889NVH USA INC비상장2023년 04월 11일경영참여1,34610,20051.09,042-3,419-5,60410,20051.06,85761,757-3,479㈜제이케이케이인베스트먼트비상장2008년 09월 05일일반투자1,61618225.9460--4018225.95005,530-161NVH CZECH S.R.O.비상장2018년 02월 09일일반투자11-49.3-----49.3-80,085-14,767--292,30933,4914,41921,987--318,7154,335,476-186 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항이 없습니다.
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