Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 삼기 3 Y 110111-4249458
분 기 보 고 서
(제 16 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 삼기 |
| 대 표 이 사 : | 이동원 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29 |
| (전 화) 041-661-0800 | |
| (홈페이지) http://www.samkee.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)재경본부장 (성 명) 김형태 |
| (전 화) 031-724-5900 |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항
4. 주식의 총수 등
5. 정관에 관한 사항
Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요
2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비
4. 매출 및 수주상황
5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
5. 재무제표 주석
6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
2. 내부통제에 관한 사항
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
2. 감사제도에 관한 사항
3. 주주총회 등에 관한 사항
Ⅶ. 주주에 관한 사항
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
2. 임원의 보수 등
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
2. 우발부채 등에 관한 사항
3. 제재 등과 관련된 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)[전문가의 확인] 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
【 대표이사 등의 확인 】 .jpg I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)1--112--213--32
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 삼기 라고 표기합니다.또한 영문으로는 SAMKEE CORP. 라 표기합니다.
다. 설립일자 당사는 1978년 6월 3일에 설립하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주소 : 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-292) 전화번호 : 041-661-08003) 홈페이지 주소 : http://www.samkee.com
마.중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 1) 주요 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
| 1. 자동차 부품 제조 판매업2. 전자제품 및 부품 제조 판매업3. 다이케스팅용 금형 제조 판매업4. 자동차 부품 및 소재의 제조, 가공 및 판매5. 금속 단연 단조 가공 및 판매6. 열처리7. 플라스틱 제품 제조 및 판매8. 군납 병기 제조 및 대행9. 가공품 일체 제조 및 판매10. 항공기 부품의 소재의 제조, 가공 및 판매11. 자동차 판매12. 알루미늄 제련, 정련 및 합금제조업13. 부동산임대업14. 각종 공작기계 및 금속공작기계 제조 판매업15. 전기자동차 제품 및 부품 제조 판매업16. 농기계 제품 및 부품 제조 판매업17. 기타 이동수단과 관련된 제품 및 부품 제조 판매 및 서비스업18. 수소자동차 제품 및 부품 제조 판매업19. 위 각항에 관한 수출입업 및 부대사업 일체 | - |
2) 주요사업의 내용 당사는 자동차 및 전기차 부품 전문기업으로 내연기관(일반 및 터보사양)부터 하이브리드, 전기차까지 다양한 차종에 관련 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 국내 사업장으로는 평택, 서산, 인천 등에 제조 시설을 갖추고 있으며, 해외 사업장으로는 중국 산동시에 제조 시설을 갖추어 유기적 네트워크를 구축하고 있습니다. 연결회사는 합금사업부, 주조사업부, 가공사업부 체제로 운영되고 있으며, 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 부문 | 주요제품 |
| 엔진부품 | Timing Chain Cover/Case, Ladder Frame, Cylinder Block, Crank Case, Oil Pan, Bed-Plate 등 |
| 변속기부품 | Valve Body, Cluth Housing, Converter Hounsing, Transmission Case, Rear-Cover 등 |
| 전기차부품 | End-Plate, Motor Housing, 감속기 Case, Valve Block 등 |
기타 자세한 사항은 동 보고서 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항 당사의 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.1) 신용평가 내역
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 현금흐름등급 | 평가회사 |
| 2024. 04 | 기업신용평가 | BB0 | CF2(B) | 나이스평가정보 |
| 2024. 05 | NICE디앤비 | BB+ | C+ | (주)NICE디앤비 |
2) 신용등급 체계
| 신용상태 | 기업평가등급 | 기업평가등급의 정의 |
| 우수 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 | |
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 | |
| 양호 | BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 |
| 보통 | BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 | |
| 열위 | CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 | |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 | |
| 부도 | D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 |
| 평가제외 | R (NG) | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업 |
3) 현금흐름등급 체계[나이스평가정보]
| 현금흐름등급 | 현금흐름등급의 정의 |
| CF1 (우수) | 현금흐름창출능력이 최상급인 유동성 우수기업 |
| CF2 (양호) | 영업활동의 수익성 양호하고, 투자수요를 충분히 감당할 수 있는 상태 |
| CF3 (보통) | 영업활동 현금흐름은 양호하나, 신규투자를 위해 외부자금을 조달해야 하는 상태 |
| CF4 (열위) | 연간 창출한 현금흐름으로 운전자금 투자수요금액을 충당하지 못하는 보통이하의 상태 |
| CF5 (위험) | 당기의 현금흐름 수익성이 적자인 위험한 상태 |
| CF6 (부실) | 현금흐름이 2년 연속 적자로서 수익성이 매우 열악한 상태 |
[이크레더블]
| 현금흐름등급 | 현금흐름등급의 정의 |
| A (CR-1) | 현금흐름 창출능력이 매우 양호하며 안정적. |
| B (CR-2) | 현금흐름 창출능력이 양호하나 그 안정성은 상위등급에 비하여 다소 열위함. |
| C+ (CR-3) | 현금흐름 창출능력이 보통이상이나 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 다소나마 현금흐름 저하 가능성 존재함. |
| C- (CR-4) | 현금흐름 창출능력이 보통으로 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 현금흐름 저하 가능성이존재함. |
| D (CR-5) | 현금창출능력이 낮거나 총 차입금 대비 현금흐름 창출액이 적어 현금지급능력이 불량함. |
| E (CR-6) | 현금흐름 창출능력이 거의 없거나 차입금 대비 자금 창출액이 매우 적어 현금지급능력이 매우 불량함. |
[나이스디앤비]
| 현금흐름등급 | 현금흐름등급의 정의 |
| A | 현금흐름이 안정적이며 소요자금의 자체 창출능력이 매우 양호한 수준 |
| B | 현금흐름이 안정적이나 소요자금의 자체 창출능력이 상위등급에 비하여 다소 열위한 수준 |
| C+ | 현금흐름 창출능력이 보통 수준 이상이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준 |
| C- | 현금흐름 창출능력이 보통 수준이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준 |
| D | 현금흐름 창출능력이 낮은 수준이거나, 소요자금 대비 현금창출액이 적어 현금지급능력이 취약한 수준 |
| E | 현금흐름 및 현금지급능력이 매우 취약한 수준 |
| NF | 재무제표의 신뢰성이 결여되었거나, 불완전한 재무정보 보유(원가명세서 부재) - 판정제외 |
| NR | 결산자료 2개년 미만으로 현금흐름 산출 불가 - 판정보류 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2012년 04월 12일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 년월 | 주요 내용 |
| 1978. 06 | (주)삼기기공 설립 |
| 1984. 02 | (주)은진다이캐스팅 법인 설립 |
| 1988. 06 | (주)삼기기공 기술연구소 설립 |
| 1988. 08 | 1백만불 수출의 탑 수상 |
| 1993. 08 | 유망선진기술기업 지정(생산기술연구원) |
| 1995. 04 | KT마크 획득 - SQUEEZE CASTING 분야(과학기술처) |
| 1996. 07 | 공업기반기술개발사업 수행완료(마그네슘제 자동차부품 개발) |
| 1997. 11 | 우수자본재 개발 표창(통상산업부 장관) |
| 1998. 01 | 100PPM 품질인증획득(중소기업청) |
| 1998. 03 | 상공의 날 동탑산업훈장 수훈 |
| 1999. 01 | 수출경쟁력 우수기업 지정(중소기업청) |
| 2000. 03 | 현대자동차 Balance Shaft Assy 단독 개발업체로 지정 |
| 2000. 06 | 경기도 유망중소기업 선정 |
| 2001. 11 | INNO-BIZ기업 선정(중소기업청) |
| 2002. 12 | 산업자원부장관상 수상 |
| 2002. 12 | 부품소재전문기업 지정(산업자원부) |
| 2003. 10 | 사업장 이전(경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147) |
| 2005. 05 | GM HOLDEN社 수출 개시 |
| 2005. 07 | ISO/TS 16949 품질인증 획득(한국능률협회) |
| 2006. 05 | ISO 14001 환경인증 획득(한국능률협회) |
| 2008. 06 | 특허출원(자동차엔진 서포트브라켓과 그 제조방법) |
| 2008. 06 | 상호변경 - (주)삼기오토모티브 |
| 2008. 08 | (주)삼기오토모티브와 (주)삼기기공 합병 |
| 2008. 11 | 벤처기업등록 |
| 2009. 09 | 현대자동차 변속기부품 개발 및 양산(AUTO T/M用 REAR COVER) |
| 2010. 07 | 주조 및 가공공장 증축 |
| 2010. 08 | 현대파워텍 변속기부품 개발 및 양산(AUTO T/M用 VALVE BODY 3종) |
| 2010. 09 | 정보화시스템(ERP & POP) 구축 |
| 2010. 10 | 일자리우수기업 인증서 획득(경기도) |
| 2010. 06 | (주)에코미션 설립 [(주)삼기오토모티브 100% 출자 법인] |
| 2011. 01 | 현대·기아자동차(주) 올해의 협력사 선정 |
| 2011. 02 | (주)에코미션 공장 착공 : 충남 서산시 지속면 무장산업로 263-29 |
| 2011. 10 | 현대드림투게더기업인수목적(주)와의 합병 결의 |
| 2011. 12 | 오천만불 수출의 탑 / 지식경제부장관 표창 수상 |
| 2012. 03 | 현대드림투게더기업인수목적(주)와 합병 |
| 2012. 04 | 한국거래소 코스닥시장에 신규상장 |
| 2012. 07 | 판교사무소 설립 (성남시 분당구 소재) |
| 2012. 12 | 칠천만불 수출의 탑 수상 |
| 2014. 02 | (주)에코미션 흡수합병 |
| 2014. 05 | 중국법인 설립 : 산동삼기기차배건유한공사 |
| 2015. 09 | 제 6회 헤럴드경제 '생생코스닥大賞' 최우수상 |
| 2015. 12 | 일억불 수출의 탑 수상 |
| 2016. 06 | 제 8회 대한민국 코스닥 대상 최우수일자리창출기업상 |
| 2017. 04 | 2017년 월드클래스 300 선정 |
| 2017. 05 | 제 1회 올해의 중견기업 대상 '기술혁신' 부문 장관상 수상 |
| 2018. 05 | 수출입은행 히든챔피언 선정 |
| 2018. 07 | KDB GLOBAL CHALLENGERS 200 인증 |
| 2020. 07 | 주식회사 삼기프리시젼 설립 |
| 2020. 08 | 혁신기업 국가대표 1000 선정 |
| 2020. 10 | 물적분할에 따른 신설법인 설립 (회사명 : 삼기이브이) |
| 2020. 10 | 상호변경 - (주)삼기 |
| 2020. 12 | 사업재편계획 승인 - 고품질 전기차용 모터하우징 생산 플랫폼 구축 |
| 2022. 07 | 미국법인 설립 : SAMKEE AMERICA INC |
| 2023. 02 | 자회사 삼기이브이 상장 |
| 2023. 09 | 산동삼기기차배건유한공사 매각 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사 본점소재지는 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29이며, 최근 15기 정기주주총회(2024.03.28)에 변경되었습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018년 03월 23일 | 정기주총 | 사외이사 조원석 | 대표이사 김남곤사내이사 구혜영 | 사외이사 최선집 |
| 2019년 05월 31일 | - | - | - | 대표이사 김남곤 |
| 2020년 03월 24일 | 정기주총 | 사내이사 이인형 | 대표이사 김치환사내이사 이동원사외이사 이계안상근감사 주정엽 | - |
| 2020년 12월 31일 | - | - | - | 사내이사 이인형 |
| 2021년 03월 25일 | 정기주총 | 사내이사 장군기사외이사 유지수 | 사내이사 구혜영사외이사 조원석 | 사외이사 이계안 |
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 최인수 | 대표이사 이동원 | 사내이사 장군기 |
| 2022년 04월 01일 | - | - | - | 사내이사 구혜영 |
| 2023년 03월 28일 | 정기주총 | - | 대표이사 김치환상근감사 주정엽 | - |
| 2024년 03월 28일 | 정기주총 | 사내이사 임용환사내이사 김형태사외이사 강태호 | 사외이사 유지수 | 사내이사 최인수사외이사 조원석 |
| 2024년 07월 31일 | - | - | - | 대표이사 김치환 |
라. 최대주주 등의 변동 당사의 최근 5사업년도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다.
| (단위 : 주, %) | ||||
| 일시 | 최대주주 | 비고(액면가) | ||
| 주주명 | 주식수 (보통주) | 지분율 | ||
| 2020.03.31 | 김치환 외 13명 | 12,458,675 | 36.07 | 100 |
| 2020.06.30 | 김치환 외 13명 | 12,458,675 | 34.00 | 100 |
| 2020.09.30 | 김치환 외 13명 | 12,458,675 | 32.78 | 100 |
| 2020.12.31 | 김치환 외 9명 | 12,430,542 | 32.64 | 100 |
| 2021.03.31 | 김치환 외 9명 | 12,430,542 | 32.42 | 100 |
| 2021.09.30 | 김치환 외 10명 | 12,434,542 | 32.44 | 100 |
| 2021.12.31 | 김치환 외 9명 | 12,420,640 | 32.40 | 100 |
| 2022.03.31 | 김치환 외 8명 | 12,414,860 | 32.38 | 100 |
| 2022.06.30 | 김치환 외 8명 | 12,415,760 | 32.38 | 100 |
| 2022.09.30 | 김치환 외 8명 | 12,416,260 | 32.39 | 100 |
| 2022.12.31 | 김치환 외 8명 | 12,417,760 | 32.39 | 100 |
| 2023.03.31 | 김치환 외 8명 | 12,417,760 | 32.39 | 100 |
| 2023.06.30 | 김치환 외 8명 | 12,419,934 | 32.39 | 100 |
| 2023.09.30 | 김치환 외 7명 | 12,415,934 | 32.38 | 100 |
| 2023.12.31 | 김치환 외 7명 | 12,416,184 | 32.38 | 100 |
| 2024.03.31 | 김치환 외 3명 | 12,391,798 | 32.32 | 100 |
| 2024.06.30 | 김치환 외 3명 | 12,391,798 | 32.32 | 100 |
| 2024.09.30 | 김치환 외 2명 | 12,390,954 | 32.32 | 100 |
- 인원변동이 없는 지분율 변화는 전환우선주의 보통주 전환청구에 따라 발생하였습니다.
마. 상호의 변경 당사는 2020년 10월 5일 임시주주총회에서 상호 변경을 승인받았습니다.
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 |
| 국문 | 주식회사 삼기오토모티브 | 주식회사 삼기 |
| 영문 | SAMKEE AUTOMOTIVE CO., LTD. | SAMKEE CORP. |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 16기(2024년 3분기) | 15기(2023년말) | 14기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 38,339,428 | 38,339,428 | 38,339,428 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 3,833,942,800 | 3,833,942,800 | 3,833,942,800 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 3,833,942,800 | 3,833,942,800 | 3,833,942,800 |
- 자본금 구성항목 중 기타내용은 전환우선주식 발행분입니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-38,339,4286,060,60944,400,037--6,060,6096,060,609-----------------38,339,428-38,339,428-377,860-377,860-37,961,568-37,961,568-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------------------------------------------------------보통주377,860---377,860--------보통주377,860---377,860----------------------보통주377,860---377,860--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 종류주식 발행현황 - 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일 제15기 정기주주총회(2024.03.28)에서 정관 일부 변경의 건이 상정 후 가결되었습니다.
나. 정관 변경 이력
2020년 03월 24일제 11기 정기주주총회제2조(목적) - 기타 이동수단과 관련된 제품 및 부품 제조 판매 및 서비스업미래 모빌리티 신규사업 추진으로 목적 추가2020년 03월 24일제 11기 정기주주총회제31조(이사의임기) - 변경 전 : 이사의 임기는 3년으로 한다 - 변경 후 : 이사의 임기는 3년 이내로 한다이사의 임기 규정 수정2020년 10월 05일임시주주총회제1조(상호) - 변경 전 : 삼기오토모티브[SAMKEE AUTOMOTIVE CO., LTD.] - 변경 후 : 삼기 [SAMKEE CORP.]상호 변경2020년 10월 05일임시주주총회제2조(목적) - 수소자동차 제품 및 부품 제조 판매업사업 확장으로 목적 추가2022년 03월 29일제 13기 정기주주총회제8조의2(주식등의 전자등록) - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 조문을 추가함제10조의2(신주의 동등배당) - 동등배당의 근거를 명시하여 구주와 신주 모두에게 동등하게 이익배당을 할 수 있음을 명확히 함 제13조의1(주주명부 작성비치) - 전자증권법을 반영하여 조문 전체를 신설함제14조(전환사채의 발행) - 전환사채에 대한 이자의 지급에 대한 문구를 삭제함제41조(감사의 수와 선임·해임) - 해임 추가 및 전자증권 도입 시 감사선임 의결권 결의요건 완화 및 제한에 관한 조문을 변경함제41조의3(감사의 직무와 의무) - 표준정관을 준용하여 조문을 추가함제41조의5(감사의 보수와 퇴직금) - 표준정관을 준용하여 보수결정 조문을 추가함제43조(재무제표 등의 작성 등) - 외감법인대상 재무제표의 목록을 추가함제45조(이익배당) - 이익배당 조문 전체를 신설함제45조의2(중간배당) - 중간배당 조문 전체를 신설함전자증권도입 및 관련 규정에 따른 조문 정비감사선임에 관한 조문 정비표준 정관 준용 조문 정비2023년 03월 28일제 14기 정기주주총회
제45조(이익배당)
① ~ ③ (현행과 같음)
④ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
※ 제13조2항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.
배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 함.2024년 03월 28일제 15기 정기주주총회제3조 본점의 소재지 및 지점 등의 설치① 당 회사는 본점을 경기도 평택시에 둔다.② (현행과 같음)제3조 본점의 소재지 및 지점 등의 설치① 당 회사는 본점을 충청남도 서산시에 둔다.② (현행과 같음)
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 사업목적 현황
1자동차 부품 제조 판매업영위2전자제품 및 부품 제조 판매업미영위3다이케스팅용 금형 제조 판매업영위4자동차 부품 및 소재의 제조, 가공 및 판매영위5금속 단연 단조 가공 및 판매영위6열처리영위7플라스틱 제품 제조 및 판매미영위8군납 병기 제조 및 대행영위9가공품일체 제조 및 판매영위10항공기 부품의 소재의 제조, 가공 및 판매미영위11자동차 판매미영위12알루미늄 제련, 정련 및 합금제조업영위13부동산임대업영위14각종 공작기계 및 금속공작기계 제조 판매업미영위15전기자동차 제품 및 부품 제조 판매업영위16농기계 제품 및 부품 제조 판매업미영위17기타 이동수단과 관련된 제품 및 부품 제조 판매 및 서비스업영위18수소자동차 제품 및 부품 제조 판매업영위19위 각항에 관한 수출입업 및 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 알루미늄 다이캐스팅(알루미늄 합금 주물 가운데 금속제의 주형을 사용하여 용융 금속을 고압 사출 주조한 것) 전문 회사로 합금, 자동차 및 전기차 부품 제조를 주 목적으로 합니다. 합금, 주조, 가공사업부로 구성되어 엔진 및 변속기 관련 부품, 샤시 및 전기차 부품 등의 다양한 제품을 생산하고 있습니다.각 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 부문 | 주요제품 |
| 합금 | 각종 알루미늄 스크랩을 일정비율로 배합하여 고품질 합금 주물 등을 생산 |
| 주조 | 알루미늄 합금 주물 등을 금형에 고압 사출하여 도면에 맞는 제품을 생산 |
| 가공 | 치수, 공차, 상대품 조립성 등 고객의 요구에 맞춰 주조품을 정밀하게 가공 |
한편 당사가 생산하는 부문별 제품은 다음과 같습니다.
| 부문 | 주요제품 |
| 엔진부품 | Timing Chain Cover/Case, Ladder Frame, Cylinder Block, Crank Case, Oil Pan, Bed-Plate 등 |
| 변속기부품 | Valve Body, Cluth Housing, Converter Hounsing, Transmission Case, Rear-Cover 등 |
| 전기차부품 | End-Plate, Motor Housing, 감속기 Case, Valve Block 등 |
1) 엔진부품자동차의 엔진룸을 구성하는 부품을 제조하며 핵심 부품의 원활한 작동 보조 및 보호하는 역할을 수행합니다. 30년 이상 다양한 자동차 부품을 개발한 노하우를 통하여 고객사에 향상된 성능과 경량화 등을 보장하고 있으며, 3세대 파워트레인에 적용되는 제품을 다양하게 수주받아 향후에도 사업 경쟁력을 유지할 전망입니다.2) 변속기부품현대자동차의 DCT, 폭스바겐의 7단 DSG 트랜스미션의 핵심 부품인 밸브바디 제품 등 자동차의 변속을 담당하는 부품들을 제조하며, 엔진 및 구동륜의 회전비를 조절하여 원활한 변속이 이루어질 수 있도록 복잡한 구조로 구성되어 있습니다. 동 기술력을 바탕으로 하이브리드용 변속기 모델을 확대하여 시장 확대 및 안정적인 사업 경쟁력을 확보할 예정입니다.3) 전기차부품전기차 배터리모듈 및 모터, 감속기의 외형을 구성하고 보호하는 제품을 제조하며, 리튬이온 배터리의 특성과 안전성을 반영한 특화된 소재/공정기술 등이 필요합니다. 친환경차의 수요 확대에 따라 고성장을 기록하고 있으며, 플랫폼 모델 중심의 제품 개발과 모듈/팩 설계를 통해 파트너사를 발굴하여 사업포트폴리오를 더욱 다양하게 구성할 예정입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) | |||||||||
| 품목 | 생산(판매)개시일 | 주요상표 | 연결 | 별도 | 비고 | 구체적용도 | |||
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||||||
| 엔진부품 | 1984.02 | 해당없음 | 132,723 | 32.7% | 129,550 | 35.6% | Timing Chain Cover/Case,Ladder Frame, Cylinder Block,Crank Case, Oil pan 등 | 엔진 외형 구성 및 보호, 오일 저장 및 통로 구성과 기밀 유지 등 | |
| 변속기부품 | 2008.10 | 해당없음 | 159,923 | 39.4% | 145,166 | 39.9% | 6단 자동변속기, 7단 DCT,8속 자동변속기 등 | 엔진 및 구동륜 회전비 조절, 클러치/변속기 기능 조절, 내부 기어류 보호 및 미션 기밀 유지 등 | |
| 전기차부품 | EV | 2019.03 | 해당없음 | 50,062 | 12.3% | 8,138 | 2.2% | End Plate, Motor Housing/Case 등 | 전기차 모터 및 배터리 모듈 구성 및 보호 등 |
| HEV | 2016.04 | 해당없음 | 58,584 | 14.4% | 58,584 | 16.1% | Valve Block 등 | 엔진 및 구동륜 회전비 조절, 클러치/변속기 기능 조절 등 | |
| 합금 | 2014.01 | 해당없음 | - | 0.0% | 19,329 | 5.3% | INGOT 등 | 다이캐스팅용 제품 원재료 | |
| 기타 | 1984.02 | 해당없음 | 4,490 | 1.1% | 3,403 | 0.9% | SCRAP, 설비 등 | 기타 부산물, Oil-Seal 및 Bush 등의 제품 내 서브부품, 생산설비 등 | |
| 합계 | 405,782 | 100% | 364,171 | 100% | - | - |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 현재 End-Plate, Cylinder Block, Valve Body 등 각 Item별로 개별 단가가 적용되고있으며, AL 원재료의 가격변동과 이원화제품 공급에 따른 타업체 단가 일원화에 의해 가격 변동요인이 발생하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 매입 현황
| (단위 : 백만원) | ||||
| 매입유형 | 품목 | 매입처 | 2024년 3분기 | 비율(%) |
| 원재료 | 스크랩 | 제이아이금속 외 | 79,512 | 31.81% |
| AL'INGOT | 삼우합금공업 외 | 54,218 | 21.69% | |
| 구입부품 | 평화오일씰공업 외 | 24,817 | 9.93% | |
| 외주소재 | 한국캐스팅 외 | 29,898 | 11.96% | |
| 원재료 합계 | 188,446 | 75.38% | ||
| 상품 | BRKT 류 | 건화이엔지 외 | 1,795 | 0.72% |
| OIL SEAL 류 | 평화오일씰공업 외 | 200 | 0.08% | |
| AL'INGOT | 에스닥스 외 | 1,551 | 0.62% | |
| 기타 | - | 2,302 | 0.92% | |
| 상품 합계 | 5,850 | 2.34% | ||
| 외주가공 | 가공 및 사상 | 51,770 | 20.71% | |
| 저장품 | 수용성 절삭유 외 | 3,913 | 1.57% | |
| 총합계 | 249,978 | 100% |
나. 원재료 가격변동 추이 현재 원재료 매입 중 가장 큰 비중을 차지하는 스크랩은 국내외 스크랩업체로부터 안정적인 공급을 받아 정제하여 사용하고 있습니다.
| Ingot 시세 | (단위 : Kg) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2024년 | 2023년 | |||||
| 3분기 | 2분기 | 1분기 | 4분기 | 3분기 | 2분기 | 1분기 | |
| Ingot | 3,847원 | 3,544원 | 3,194원 | 3,183원 | 3,108원 | 3,249원 | 3,348원 |
다. 생산 능력 및 생산 실적 1) 다이캐스팅 M/C
| (단위 : 대) | ||||||
| 구 분 | 2024년(01월 01일~09월 30일) | 2023년(01월 01일~12월 31일) | 2022년(01월 01일~12월 31일) | |||
| 평택공장 | 서산공장 | 평택공장 | 서산공장 | 평택공장 | 서산공장 | |
| 생산능력 | 4,741,162 | 5,057,649 | 5,143,794 | 6,342,858 | 5,651,935 | 5,923,357 |
| 생산실적 | 5,790,532 | 5,092,727 | 6,609,812 | 6,679,119 | 6,560,842 | 6,454,246 |
| 가동율 | 122% | 101% | 129% | 105% | 116% | 109% |
주1) 당사의 다이캐스팅은 주조톤수별로 제품 크기가 다르고 금형설계에 따라 원자재 사용량(알루미늄)이 다양하여 주조기 톤수별 생산하는 제품의 공수를 평균으로 산출하여 생산능력을 산출하였습니다.주2) 생산능력 : 설비대당 C/T × 작업시간 × 분기당 작업일수 × 설비보유대수) × 75% (75% = 금형 교체 및 공구 교환시간 보정율)
2) 엔진 부품 가공 생산능력
| (단위 : 대) | ||||
| 구분 | 2024년 (01월 01일~09월 30일) | 2023년 (01월 01일~12월 31일) | 2022년(01월 01일~12월 31일) | |
| 감마Ladder Frame | 생산능력 | - | - | 323,136 |
| 생산실적 | - | - | 169,026 | |
| 가동율 | - | - | 52% | |
| 쎄타3T/C Cover | 생산능력 | 209,928 | 363,181 | 308,616 |
| 생산실적 | 248,695 | 380,643 | 370,200 | |
| 가동율 | 118% | 105% | 120% | |
| 감마2T/C Cover | 생산능력 | 560,057 | 1,048,404 | 908,707 |
| 생산실적 | 644,753 | 1,182,916 | 1,020,919 | |
| 가동율 | 115% | 113% | 112% | |
| 카파CYLINDER BLOCK | 생산능력 | 380,160 | 506,880 | 506,880 |
| 생산실적 | 357,285 | 529,483 | 365,617 | |
| 가동율 | 94% | 104% | 72% | |
| 쎄타CRANK CASE | 생산능력 | 468,072 | 550,704 | 550,704 |
| 생산실적 | 484,783 | 511,415 | 530,970 | |
| 가동율 | 104% | 93% | 96% |
주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정)
주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분
3) 변속기 부품 가공 생산능력
| (단위 : 대) | ||||
| 구분 | 2024년(01월 01일~09월 30일) | 2023년(01월 01일~12월 31일) | 2022년(01월 01일~12월 31일) | |
| [Valve Body] | ||||
| VW | 생산능력 | 1,481,040 | 1,974,720 | 1,974,720 |
| 생산실적 | 1,784,940 | 2,024,392 | 2,094,724 | |
| 가동율 | 121% | 103% | 106% | |
| 아우디 | 생산능력 | 853,914 | 1,138,552 | 1,138,552 |
| 생산실적 | 703,931 | 916,895 | 882,771 | |
| 가동율 | 82% | 81% | 78% | |
| [Converter Housing] | ||||
| 감마IVT | 생산능력 | 301,158 | 401,544 | 401,544 |
| 생산실적 | 394,508 | 507,686 | 469,163 | |
| 가동율 | 131% | 126% | 117% | |
| 8속 | 생산능력 | 221,760 | 295,680 | 295,680 |
| 생산실적 | 219,025 | 329,453 | 297,100 | |
| 가동율 | 99% | 111% | 100% | |
| [DCT] | ||||
| 현대 트랜시스Housing | 생산능력 | 443,520 | 591,360 | 591,360 |
| 생산실적 | 395,409 | 561,951 | 538,398 | |
| 가동율 | 89% | 95% | 91% | |
| 현대 트랜시스T/M Case | 생산능력 | 356,400 | 475,200 | 475,200 |
| 생산실적 | 369,458 | 500,801 | 472,575 | |
| 가동율 | 104% | 105% | 99% |
주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정)
주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분
4) EV 부품 가공 생산능력
| (단위 : 대) | ||||
| 구분 | 2024년(01월 01일~09월 30일) | 2023년(01월 01일~12월 31일) | 2022년(01월 01일~12월 31일) | |
| MotorHousing | 생산능력 | 570,240 | 760,320 | 760,320 |
| 생산실적 | 136,291 | 713,518 | 508,567 | |
| 가동율 | 24% | 94% | 67% | |
| End Plate | 생산능력 | 10,032,528 | 15,259,200 | 15,259,200 |
| 생산실적 | 5,377,367 | 8,161,075 | 9,097,126 | |
| 가동율 | 54% | 53% | 60% |
주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정)
주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분 5) 합금 생산능력
| (단위 : Kg) | ||||
| 구분 | 2024년(01월 01일~09월 30일) | 2023년(01월 01일~12월 31일) | 2022년(01월 01일~12월 31일) | |
| 서산공장 | 서산공장 | 서산공장 | ||
| 합금 | 생산능력 | 49,464,000 | 65,952,000 | 65,952,000 |
| 생산실적 | 52,021,114 | 68,908,347 | 65,376,828 | |
| 가동율 | 105% | 104% | 99% |
주1) 생산능력 : C/T × 24HR × 25일 × 12개월 라. 생산설비의 현황 등
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초장부가액 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기 말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 34,832,637 | - | - | - | - | 34,832,637 |
| 건물 | 40,343,825 | - | - | - | (1,001,623) | 39,342,201 |
| 구축물 | 1,973,552 | - | - | - | (121,214) | 1,852,338 |
| 기계장치 | 102,299,576 | 4,400,468 | 2,081,930 | (180,220) | (12,721,238) | 95,880,516 |
| 차량운반구 | 85,950 | - | - | (1) | (19,686) | 66,262 |
| 치공구 | 10,682,872 | 6,487,319 | 3,043,085 | (203,569) | (10,233,742) | 9,775,965 |
| 비품 | 2,885,753 | 449,650 | 292,250 | (11,722) | (927,876) | 2,688,054 |
| 건설중인자산 | 9,166,167 | 12,120,531 | (5,417,265) | - | - | 15,869,433 |
| 합계 | 202,270,331 | 23,457,967 | - | (395,513) | (25,025,379) | 200,307,406 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
1) 연결
| (단위 : 백만원) | ||||
| 매출유형 | 품 목 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| 금 액 | 금 액 | 금 액 | ||
| 제품 | 엔진부품 | 130,237 | 140,712 | 145,759 |
| 변속기부품 | 158,401 | 223,478 | 202,838 | |
| EV부품 | 48,602 | 102,283 | 106,126 | |
| HEV부품 | 58,584 | 60,124 | 58,765 | |
| 합 금 | - | - | 73 | |
| 소 계 | 395,824 | 526,597 | 513,561 | |
| 상 품 | 5,594 | 9,580 | 9,080 | |
| 기 타 | 4,364 | 1,264 | 1,504 | |
| 합 계 | 405,782 | 537,441 | 524,145 |
2) 별도
| (단위 : 백만원) | ||||
| 매출유형 | 품 목 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| 금 액 | 금 액 | 금 액 | ||
| 제품 | 엔진부품 | 127,081 | 139,269 | 145,759 |
| 변속기부품 | 143,644 | 213,485 | 192,133 | |
| EV부품 | 8,138 | 32,005 | 27,144 | |
| HEV부품 | 58,584 | 60,124 | 58,765 | |
| 합 금 | 19,329 | 27,426 | 28,986 | |
| 소 계 | 356,777 | 472,310 | 452,787 | |
| 상 품 | 6,694 | 8,194 | 15,950 | |
| 기 타 | 700 | 1,187 | 1,488 | |
| 합 계 | 364,171 | 481,691 | 470,225 |
나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매현황 당사 영업팀의 국내 거래업체로는 현대자동차, 기아자동차, 쌍용자동차 등의 완성차메이커 및 현대 글로비스, 현대 트랜시스, 현대 위아, 현대 모비스, 한온시스템, 메탈다인 등 자동차 부품회사 등이 있습니다. 완성차 메이커의 경우 매 건의 프로젝트 마다 자체의 입찰사이트를 이용하여 전자입찰하는 방식의 형태를 취하고 있습니다. 이러한 입찰에 참여하기 위해서는 우선 완성차메이커가 선정하는 입찰 대상 업체에 포함되는 것이 중요합니다. 현재 당사는 상기에 열거된 완성차메이커의 1차 협력업체로 입찰 대상 업체에 포함되어 있습니다.
해외 거래업체로는 폭스바겐(중국 및 독일), LG마그나 이파워트레인 및 LG에너지솔루션 등이 있습니다. 당사는 폭스바겐 그룹과는 플러그인 하이브리드용 DSG 밸브바디와 밸브블록에 대한 공급계약을 체결하고, LG그룹과는 전기차 배터리 모터하우징 및 엔드플레이트 등의 공급계약을 체결하면서 세계 자동차 트렌드에 맞춰 친환경차 라인업을 확대하고 있습니다. 2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 제품매출 | 엔진부품 | 국내 | 현대차, 기아차, 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등 |
| 수출 | 현대차, 기아차, 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스 등 | ||
| 변속기부품 | 국내 | 현대차, 기아차, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등 | |
| 수출 | 현대차, 기아차, 현대위아, 현대트랜시스, 폭스바겐, 아우디 등 | ||
| 전기차부품 | 수출 | LG마그나 이파워트레인, LG에너지솔루션, 폭스바겐, 아우디 등 | |
| 섀시부품 | 국내 | 화신 등 | |
| 합금 | 국내 | 한국GM, 일정금속 등 | |
| 상품매출 | 현대차, 기아차, 현대트랜시스 등 | ||
| 스 크 랩 | 거성자원 등 |
3) 판매전략 당사는 국내 자동차시장의 지속적인 성장과 더불어 발전하였으며, 국내 자동차 부품 발전의 초창기부터 지금까지 기술과 설비 투자 및 전문 기술 인력 확보에 노력하고 있습니다. 당사는 설계에서 제작까지 공급 능력을 확보하여 세계 각국에 자동차 부품을 공급하고 있으며, 현재의 상황에 안주하지 않고 더 나은 기술력과 품질을 바탕으로 글로벌 시장을 개척할 것입니다.
또한 세계를 무대로 경쟁하고 발전하기 위해서 축적된 기술 및 품질과 신뢰를 바탕으로 고객 만족을 실현하고, 끊임없는 기술개발과 원가절감을 통해 경쟁력있는 가격과 품질로 제품의 생산과 공급을 이룰 것입니다.
끝으로 정보의 수집과 고객의 니즈 파악으로 신규 고객사를 발굴할 예정이며, 지속적인 기술 개발을 통하여 세계 자동차 부품 제작기술을 선도하겠다는 일념으로 국내외 영업망을 다듬고 확대해 나아갈 것입니다.
다. 수주상황
| [기준 : 2024년 09월 30일 현재 수주현황] | (단위 : 백만원) |
| 발주처 | 프로젝트 | 품 목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 비 고 |
| 폭스바겐(중국천진) | DQ400e | VALVE BODY 2종VALVE BLOCK 2종 | 2016.07.26 | 2018. 08 | 48,672 | 양산 중 |
| LG전자 | - | 전기차 Motor Housing 3종 | 2017.04.13 | 2019. 04 | 53,185 | 양산 중 |
| 현대자동차 | - | CYLINDER BLOCK | 2017.06.12 | 2019. 09 | 112,761 | 양산 중 |
| 현대자동차 | - | LADDER FRAME | 2017.06.12 | 2019. 04 | 12,619 | 양산 중 |
| 폭스바겐(독일카셀) | - | TM CaseClutch Housing | 2017.07.05 | 2019. 03 | 28,179 | 양산 중 |
| 화신 | - | 경량 플랫폼 샤시 부품 | 2017.09.15 | 2019. 09 | 36,171 | 양산 중 |
| 현대자동차 | - | Bed Plate 2종, Oil Pan 1종T/C Cover 1종 | 2018.02.21 | 2020. 01 | 127,733 | 양산 중 |
| 현대자동차 | - | T/CHAIN COVER 외 1종 | 2018.03.05 | 2019. 02 | 52,266 | 양산 중 |
| LG화학 | - | 전기차 배터리 End Plate 2종 | 2018.11.15 | 2019. 03 | 94,172 | 양산 중 |
| VALEO(PAS) | - | GSC(Gear Shift Cylinder) Base Plate | 2019.03.04 | 2020. 01 | 16,684 | 양산 중 |
| LG화학 | - | 전기차 배터리 End Plate 2종 | 2019.05.20 | 2019. 10 | 78,769 | 양산 중 |
| LG화학 | - | 전기차 배터리 End Plate 2종 | 2019.05.28 | 2020. 01 | 84,968 | 양산 중 |
| LG화학 | - | 전기차 배터리 End Plate 2종 | 2019.06.25 | 2019. 07 | 30,077 | 양산 중 |
| LG화학 | - | 전기차 배터리 End Plate 2종 | 2019.07.01 | 2020. 01 | 99,113 | 양산 중 |
| 폭스바겐(독일카셀) | - | DQ400e VENTIL BLOCK 4종 | 2019.11.06 | 2020.01 | 74,161 | 양산 중 |
| LG화학 | - | 전기차 배터리 End Plate 2종 | 2020.06.05 | 2021.02 | 138,588 | 양산 중 |
| 현대자동차 | - | PAN ASSY OIL 1종 | 2020.09.22 | 2023.11 | 15,323 | 양산 중 |
| 현대트랜시스 | - | TMED-ⅡHEV Valve Body 3종 | 2022.11.29 | 2025.01 | 127,761 | 개발 중 |
| 현대자동차 | - | eM플랫폼 6종 | 2023.09.07 | 2027.11 | 47,691 | 개발 중 |
| 현대위아 | - | TK 2속 ATC | 2023.11.17 | 2025.02 | 23,771 | 개발 중 |
| 현대자동차 | - | TV/TE | 2024.04.26 | 2026.05 | 275,446 | 개발 중 |
수주총액은 입찰시 기본적으로 예상되어지는 수주량에 따른 금액으로, 자동차부품 산업의 특성상 수주량은 매우 유동적입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
가. 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
나. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 6개월이내 | 48,289,898 | - | 53,687,651 | - |
| 6개월~12개월이내 | 291,390 | - | - | - |
| 1년 이상 경과 | 93,846 | 93,846 | 63,746 | 63,746 |
| 합 계 | 48,675,133 | 93,846 | 53,751,398 | 63,746 |
당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 63,746 | 110,706 |
| 설정 | 30,100 | 504 |
| 환입 | - | (88,246) |
| 기말잔액 | 93,846 | 22,964 |
2) 투자자산 당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
3) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 793,350 | 622,598 | 상각후원가측정 |
| 매출채권 | 48,581,287 | 53,687,651 | 상각후원가측정 |
| 기타채권 | 2,532,772 | 2,747,291 | 상각후원가측정 |
| 기타유동자산 | 229,000 | 240,000 | 상각후원가측정 |
| 기타금융자산(장기) | 408,029 | 350,385 | 당기손익공정가치 측정 |
| 3,500 | 3,500 | 상각후원가측정 | |
| 공정가치측정금융자산 | 303,329 | 303,428 | 기타포괄손익 공정가치 측정 |
| 3,171,361 | 3,171,361 | 당기손익공정가치 측정 | |
| 기타채권(장기) | - | 150,000 | 상각후원가측정 |
| 기타비유동자산 | 73,162 | 42,055 | 상각후원가측정 |
| 합 계 | 56,095,789 | 61,318,270 |
당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 국내 | 45,507,793 | 43,097,494 |
| 중국 | 3,394,681 | 6,196,999 |
| 유럽 등 | 3,310,598 | 8,198,604 |
| 합계 | 52,213,071 | 57,493,096 |
다. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년-3년이내 | 3년-4년이내 | 4년 이상 |
| 유동부채 | |||||||
| 매입채무 | 57,141,381 | 57,141,381 | 57,141,381 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 13,747,633 | 13,747,633 | 13,747,633 | - | - | - | - |
| 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) | 160,373,050 | 164,493,728 | 164,493,728 | - | - | - | - |
| 리스부채(*2) | 105,262 | 107,621 | 107,621 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 126,974 | 126,974 | 126,974 | - | - | - | - |
| 지급보증(*3) | - | 49,584,000 | 49,584,000 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 장기차입금(*1) | 13,715,583 | 15,140,930 | - | 6,303,016 | 5,544,069 | 3,293,845 | - |
| 장기리스부채(*2) | 99,839 | 109,284 | - | 75,382 | 28,296 | 5,606 | - |
| 기타비유동부채 | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 | - | - | - |
| 합 계 | 245,314,723 | 300,456,552 | 285,201,338 | 6,383,398 | 5,572,365 | 3,299,451 | - |
(*1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(*2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(*3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 43,584,000천원에 대하여 금융보증부채 570,397천원을 인식하였습니다.
2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년-3년이내 | 3년-4년이내 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 53,855,336 | 53,855,336 | 53,855,336 | - | - | - |
| 미지급금 | 15,944,687 | 15,944,687 | 15,944,687 | - | - | - |
| 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) | 136,432,449 | 139,721,125 | 139,721,125 | - | - | - |
| 리스부채(*2) | 96,465 | 98,460 | 98,460 | - | - | - |
| 기타유동부채 | 212,508 | 212,508 | 212,508 | - | - | - |
| 지급보증(*3) | - | 34,459,000 | 34,459,000 | - | - | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금(*1) | 43,667,981 | 47,509,595 | - | 38,862,229 | 3,398,509 | 5,248,857 |
| 장기리스부채(*2) | 141,544 | 154,763 | - | 89,733 | 48,487 | 16,544 |
| 기타비유동부채 | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 | - | - |
| 합 계 | 250,355,970 | 291,960,474 | 244,291,116 | 38,956,962 | 3,446,996 | 5,265,401 |
(*1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(*2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(*3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이 및 삼기프리시젼을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 34,459,000천원에 대하여 금융보증부채 379,225천원을 인식하였습니다.
라. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.
1) 환위험
당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 아래에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| USD | 5%상승 | 87,175 | 5%상승 | (60,299) |
| CNY | 5%상승 | 166,996 | 5%상승 | (1,614,224) |
| EUR | 5%상승 | 66,954 | 5%상승 | (45,908) |
2) 이자율위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 599,029 | 616,885 |
| 금융부채 | 139,738,633 | 144,500,430 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 34,350,000 | 35,600,000 |
당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,391,396천원이 감소하였을 것입니다.
또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 343,500천원 감소합니다. 이 분석은 환율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) | ||
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| 당분기말 | |||
| 금융자산 | 5,990 | - | 5,990 |
| 금융부채 | (1,397,386) | (343,500) | (1,740,886) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,391,396) | (343,500) | (1,734,896) |
| 전기말 | |||
| 금융자산 | 6,169 | - | 6,169 |
| 금융부채 | (1,445,004) | (356,000) | (1,801,004) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,438,835) | (356,000) | (1,794,835) |
3) 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.
4) 특정거래처에 대한 위험 당사의 매출은 주로 현대차그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실 적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다
마. 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부 채(A) | 260,498,854 | 262,553,315 |
| 자 본(B) | 119,427,364 | 118,602,461 |
| 예 금(C) | 793,350 | 622,598 |
| 차입금(D) | 174,088,633 | 180,100,430 |
| 부채비율(A/B) | 218.12% | 221.37% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 145.11% | 151.33% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
| 계약상대방 | 계약체결시기(계약기간) | 계약의목적 | 계약금액(천원) | 대금수수방법 | 주요 내용 |
| 현대자동차 | 2008. 08. 01 | 매출거래 | - | 내수 - 주단위 B2B수출 - 익월 12일 현금 | 기본거래계약 |
| 기아자동차 | 2008. 08. 01 | 매출거래 | - | 내수 - 주단위 B2B수출 - 익월 12일 현금 | 기본거래계약 |
| 폭스바겐 | 2013. 03. 13 | 매출거래 | - | 수출 - 45일 내 현금 | 기본거래계약 |
| 아우디 | 2013. 10. 10 | 매출거래 | - | 수출 - 45일 내 현금 | 기본거래계약 |
| LG그룹 | 2017. 04. 13 | 매출거래 | - | 내수 - 주단위 B2B수출 - 45일 현금 | 기본거래계약 |
현대/기아자동차와 폭스바겐/아우디, LG그룹 등의 업체와의 공급계약은 기본거래조건으로 계약되어 계약기간 및 품명, 계약금액은 별도로 체결하지 않습니다. 신규 Item의 경우에도 입찰경쟁을 통해 수주 및 납품하는 형태이고 이 역시 기본거래조건만 체결하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 부설연구소 내 소재개발팀, 제품개발팀, 주조생산기술팀과 가공생산기술팀으로 나뉘어져 있습니다.소재개발팀은 국내 자동차 및 해외자동차 등 다양한 고객사들로부터의 신규제품을 설계, 개발하고 제품개발팀은 견적작성 및 신규, 설변, 시작품 Item 단가를 책정하고 개발품 일정을 관리하여 고객사들의 맞춤형 개발을 수행합니다.주조생산기술팀은 양산 적용 시 문제되는 공정검토, 주조 능력검토, 설비 검토와 발주/시운전을 하는데 목적을 두고 있고, 가공생산기술팀은 주조 후 Item 가공 공정 검토, 양산 가공 공정검토, 가공 시 공구 개발과 가공 능력을 검토합니다. Item 수주부터 양산까지의 모든 시작연구를 함으로써 양산 후의 안정된 품질로 고객대응에 집중하고 있습니다. 다. 연구개발인력
| 직위 | 기초(2024. 01. 01) | 증가 | 감소 | 기말(2024. 09. 30) |
| 소장 | 1 | - | - | 1 |
| 상무 | - | 1 | - | 1 |
| S3 | 3 | - | 1 | 2 |
| S2 | 18 | - | 4 | 14 |
| S1 | 8 | 3 | 2 | 9 |
| 계 | 30 | 4 | 7 | 27 |
라. 연구개발비용 (단위 : 원)
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 | |
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 계약이행원가 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 4,722,723,947 | 6,067,953,594 | 5,692,059,788 | |
| 합계 | 4,722,723,947 | 6,067,953,594 | 5,692,059,788 | |
| (매출액 대비 비율) | 1.30% | 1.26% | 1.21% |
7. 기타 참고사항
가. 특허현황
| 종 류 | 출원일 | 등록일 | 소유자 | 내 용 | 주무관청 |
| 특허권 | 2007.01.18 | 2008.08.14 | (주)삼기 | 자동차 엔진 서포트 브라켓과그 제조 방법 | 특허청 |
| 특허권 | 2012.04.18 | 2013.07.11 | (주)삼기 | 자동변속기 밸브바디의사상 검사 장치 | 특허청 |
| 특허권 | 2011.08.12 | 2013.10.17 | (주)삼기 | 자동변속기 리어커버의링셀 자동 조립장치 및 그 조립방법 | 특허청 |
| 특허권 | 2015.10.20 | 2017.06.07 | (주)삼기 | 관통통로를 갖춘 주조품 제작용 금형 | 특허청 |
| 특허권 | 2016.12.29 | 2019.02.11 | (주)삼기 | 고압 디버링 세척장치 | 특허청 |
| 특허권 | 2017.08.10 | 2019.03.28 | (주)삼기 | 알루미늄 합금의 열처리 방법 | 특허청 |
| 특허권 | 2018.04.06 | 2020.01.03 | (주)삼기 | 주조용 이형제 분사 장치 | 특허청 |
| 특허권 | 2018.12.12 | 2020.07.09 | (주)삼기 | 다이캐스팅 금형용 칠 벤트 | 특허청 |
| 특허권 | 2019.12.16 | 2021.01.05 | (주)삼기 | 인서트 정위치 형성을 위한다이캐스트 주물 제조 방법 | 특허청 |
| 특허권 | 2018.12.12 | 2021.03.29 | (주)삼기 | 강도와 내마모성이 우수한알루미늄 합금 | 특허청 |
나. 산업분석
1) 국내외 자동차 시장 전망
24.9월 자동차 수출액이 작년 9월보다 4.9% 증가한 55억 달러를 기록했으며, 이는 9월 수출실적(기존최고 '23.9월 52억 달러) 중 최고입니다. 전기차 신차인 기아 EV3 수출 본격화, SUV 수출 확대, 한국지엠의 수출 회복세 등이 9월 실적을 견인하였다고 볼 수 있습니다. 24년 9월 자동차 수출액은 전년 동기대비 1.6% 증가한 52,917백만 달러를 기록하였으며, 이 중 친환경차(승용)수출액은 17,678백만달러로 전년 동기대비 1.7%감소를 기록하여 최고 실적을 이어가고 있습니다.
국내 생산량은 30.7만 대로 작년 9월보다 1.7% 증가하였으며, 지난해 9월보다 조업일수는 하루 감소(평일 기준)했지만, 주요 완성차사는 해외 수요를 바탕으로 생산을 확대하면서 3개월 만에 월 생산 30만 대를 회복하였습니다.
내수 판매량은 지난해 9월보다 2.3% 감소한 13.1만 대를 기록하였습니다. 다만, 친환경차 판매는 5.9만 대로 작년 9월과 비교해 37.9% 증가했으며 하이브리드차의 경우 4.6만 대(+63.9%)가 판매되며 월 최고 실적(기존최고 '23.12월 4.1만 대)을 경신하였습니다.
표 1) '24년 9월 자동차산업 수출액
[단위 : 백만 달러]
| 구분 | '24.9월 | 전년동월비 | 전월비 | '24.1∼9월 | 전년동기비 | |
| 자동차 | 5,483 | +4.9% | +8.2% | 52,917 | +1.6% | |
| 친환경차(승용) | 1,956 | +12.3% | +16.5% | 17,678 | △1.7% | |
| 자동차부품 | 1,813 | △6.6% | △1.3% | 17,035 | △2.6% |
* 출처 : 산업통상자원부
표 2) '24년 9월 자동차 생산량, 내수 판매량, 수출량
[단위 : 대]
| 구분 | '24.9월 | 전년동월비 | 전월비 | '24.1∼9월 | 전년동기비 | |
| 생산량 | 307,026 | +1.7% | +2.4% | 3,042,901 | △3.8% | |
| 내수 판매량 | 130,685 | △2.3% | +1.9% | 1,189,823 | △8.1% | |
| 국산차 | 104,279 | △2.2% | +1.4% | 982,538 | △9.6% | |
| 수입차 | 26,406 | △2.6% | +4.0% | 207,285 | +0.2% | |
| 수출량 | 205,574 | +4.4% | +8.3% | 2,062,685 | +0.7% |
* 출처 : 산업통상자원부
표 3) '24년 9월 친환경차 내수 판매량, 수출량
[단위 : 대]
| 구분 | '24.9월 | 전년동월비 | 전월비 | '24.1∼9월 | 전년동기비 |
| 내수 판매량 | 58,983 | +37.9% | +14.1% | 458,793 | +17.9% |
| 수출량 | 62,388 | +21.9% | +13.6% | 555,961 | +1.9% |
* 출처 : 산업통상자원부
2) 전기차 시장 전망
당사가 주력하고 있는 전기차용 배터리 부품시장은 전기차 시장과 1:1로 연동되어 있습니다. 전기차 시장은 기후변화 대응을 위한 각 국의 탄소 중립 선언과 이를 달성하기 위한 환경규제 강화로 기존 내연기관 자동차에서 전기차로 빠르게 전환이 진행되어왔습니다.
2020년 이전에는 탄소배출량 감소 규제 및 보조금 지원 등을 통한 금전적 이점을 통하여 전기차 시장이 견인되어왔으나, 배터리 성능이 꾸준히 향상되면서 짧은 주행거리, 느린 충전시간, 높은 가격 등 전기차 성장의 장애가 되어왔던 요인이 제거되고, 전기차 경험이 축적되며 소비자 인식의 변화를 통해 전기차 시장이 본격적으로 성장하기 시작하고 있습니다.
emb000052606080.jpg 전기차 사용자 연구
<전기차 사용자 연구(출처: 딜로이트 글로벌)>2020년 COVID-19로 위축되었던 전 세계 자동차 시장이 회복되면서 전기차로의 변환이 기존보다 더욱 가속화되면서 폭스바겐, GM, Toyota, BMW, 현대 등 전 세계 모든 OEM 들도 2025~2030년까지 전동화에 대한 마스터플랜을 경쟁적으로 발표하고있고, 이러한 추세에 따르면 2030년에는 전 세계 자동차 시장의 30% 이상의 수요가 EV와 PHEV 등 전동화 차량으로 예상됩니다.
emb000082e856f0.jpg 2030 승용차 판매량 전망
<2030년까지 전세계 승용차 판매량 전망(출처: 딜로이트, IHS Market, EV-Volumes)>
오는 2030년이 파리기후협약을 통해 설정된 온실가스 감축 목표 달성 시점이라는 점에서 완성차 업체별 전동화 로드맵도 지속적인 변화가 있을 전망입니다. 주요 자동차시장의 내연기관 퇴출 일정은 업체별 전면 전동화 계획과 대부분 일치하고 있으며, 이유는 해당 규제를 충족하지 못하는 경우 천문학적 액수의 과징금을 부담해야 하기 때문입니다. 하지만, OEM 별로 현재까지의 대응현황이나 앞으로의 대응전략 및 전동화에 대한 의지는 각기 다릅니다. OEM들은 각사별 진출 시장의 정책들을 고려하여 그에 맞는 전동화 전략을 마련해 대응하고 있습니다.
아래는 글로벌 완성차 업체들의 전동화 계획입니다.
| 순위 | 업체명 | 2021년 글로벌 차량 판매 대수 |
전기차 판매 목표 | 특징 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2030 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 도요타 | 1,050만대 | - | 350만대 | 2021년 12월 하이브리드차 → 전기차 전략 수정 |
| 2 | 폭스바겐 | 850만대 | 150만 | 630만대 | 2030년까지 생산량의 50%를 전동화 |
| 3 | 현대 | 670만대 | 87만대 | 187만대 | 2030년 전기차 라인업 17종 이상으로 확대 |
| 4 | GM | 620만대 | 100만대 | - | 2025년까지 모델 30종, 2035년까지 전동화100% |
| 5 | 스텔란티스 | 610만대 | - | 500만대 | 2030년까지 모델 75종 전동화 |
| 6 | 포드 | 390만대 | 100만대 | 260만대 | 2030년까지 생산량의 40%를 전동화 |
| 7 | BMW | 250만대 | - | 150만대 | 2030년까지 생산량의 50%를 전동화 |
| 8 | 다임러 | 210만대 | 100만대 | 200만대 | 2030년까지 생산량의 100%를 전동화 |
| 9 | 테슬라 | 98만대 | 150만대 | 1,000만대 | 대형 트럭 플랫폼 출시예정 |
| 10 | 볼보 | 70만대 | 35만대 | 50만대 | 2030년까지 모델 7종, 생산량 75%로 확대 |
<완성체 업체별 전동화 계획(출처: 전기차 시장전망, 딜로이트)>
① 도요타
도요타는 2030년까지 총 30종의 배터리 전기차를 도입하고 연간 350만대 판매량을 달성하는 계획입니다. 고급차 브랜드 렉서스는 2030년까지 전 카테고리에 전기차 모델을 도입해 세계적으로 350만대를 판매하고 2035년까지 전체 렉서스 모델을 전기차로만 구성할 목표입니다. 이를 위해 배터리 관련 투자 규모도 기존 발표한 1조5000억엔에서 2조엔으로 상향할 예정입니다. 도요타는 22년 상반기부터 전기차 렉서스 UX와 신형 NX 하이브리드. 플러그인하이브리드 모델 출시를 시작으로 다양한 전동화 모델을 지속적으로 선보일 예정입니다.
② 폭스바겐
폭스바겐 그룹은 2030년까지 생산 차량의 50%를 전기차 전환을 목표로 하고 있습니다. 2026년까지 약 120조 4천억을 투자하여 연간 전기차 350만대 생산역량을 구축할 계획이며 전기차 전용 플랫폼 'MEB', 프리미엄 전기차 전용 'PPE', 스포츠 전기차 전용 'J1', 아우디 e-트론 'MLB evo' 등 네 가지 전기차 전용 플랫폼 보유 중이며 차세대 플랫폼 'SSP'를 개발 중입니다. 플랫폼 기술을 기반으로 전기차포트폴리오를확대중에 있습니다. 주요 출시 (예정) 전기차로는 ID.4, ID.5, ID Buzz, Q5 e-Tron, Q6 e-Tron, e-Macan, Trinity가 있습니다. 또한, 'MEB' 플랫폼은 e-모빌리티업계 표준으로 Ford에서는 MEB 기반 차량을 120만대로 확대 예정입니다.
전동화 생산공장 구축에도 속도를 높일 예정으로 독일 츠비카우 공장은 전기차 전용 공장으로 탈바꿈하고 있는 미국 테네시주에 위치한 차타누가 공장에서도 폭스바겐 전기차를 생산할 예정입니다. 이외에도 2023년까지 스웨덴에 배터리 생산공장을 세우고 중국내 공장을 활용한 전동화 계획도 고려 중에 있습니다. 이를 통해 폭스바겐은 2023년까지는 전동화 차량 100만대, 2025년에 150만대, 2030년에는 630만대 전기차를 생산할 목표입니다.
③ 현대
현대차 그룹은 2030년까지 17종 이상의 전기자동차(EV) 라인업을 구축해 글로벌 전기차 판매 187만대, 점유율 7%를 달성하고 이를 바탕으로 2030년까지 전기차 부문 영업이익률 10%이상의 수익성을 확보한다는 계획입니다. 2025년 승용 전기차 전용 플랫폼 'eM' 과 PBV(목적 기반 모빌리티) 전기차 전용 플랫폼 'eS' 등 신규 전용 전기차 플랫폼 2종을 도입하고, 2030년까지 12조원을 투자해 커넥티비티, 자율주행등 소프트웨어 역량도 강화할 예정입니다.
지역 별로는 2030년 미국 시장에서 53만대의 전기차를 판매해 미국 내 전기차 점유율 11%를 달성하고 유럽에서는 전기차 48만대를 판매해 전기차 점유율 6% 확보, 한국 시장에서는 29만대를 팔아 전기차 점유율 58%를 차지한다는 목표입니다.
④ GM
제너럴 모터스(GM)의 중장기 전동화 계획은 2040년까지 탄소중립을 실현, 탄소배출제로(Zero Emissions)입니다. GM은 일반 전기차 모델부터 고성능 슈퍼트럭 및 스포츠카까지 다양한 차량에 적용 가능한 '얼티엄 플랫폼(Ultium Platform)' 을 바탕으로다양한 전기차를 지속적으로 출시할 계획입니다. 얼티엄 플랫폼이 적용된 전기차들은 쉐보레 크로스오버 차량, 뷰익 크로스오버 차량, 쉐보레와 GMC 및 허머(HUMMER) 등 픽업트럭 모델이며, 리릭(LYRIQ), 셀레스틱(CELESTIQ) 등 다양한 모델을추가로 출시하여 미국 내 전기차 시장 점유율 1위를 달성한다는 목표입니다.
⑤ 스텔란티스
피아트크라이슬러그룹(FCA)과 푸조시트로엥그룹(PSA)이 올해 1월 합병한 세계 4위자동차 회사 스텔란티스는 2030년까지 75종의 전기차를 출시하여 연간 500만대를 판매할 목표입니다. 이를 위해 2025년까지 약 40조 8천억을 투자하고 배터리는 2025년까지 130GWh, 2030년까지 260GWh를 확보할 계획입니다. 플랫폼당 200만대/년생산체제 구축을 목표로 다양한 자동차에 적용 가능한 소형, 중형, 대형 프레임 등 4개 전기차 전용 플랫폼을 개발 중입니다.
⑥ 포드
2030년까지 전체 판매량 40%를 전기차로 전환하는 계획을 발표 했습니다. 2026년까지는 약 61조 4천억을 투자하여 연간 전기차 200만대 생산역량을 구축 할 예정이며, 2030년까지 총 240GWh 규모의 배터리를 확보 (140GWh 미국, 100GWh 유럽 및중국)할 목표입니다. 주력 전기차로는 머스탱 마하-E(20년). F-150 라이트닝(22년). E-Transit로서, 판매호조로 인해 전기차 판매량이 연간 20만대로 급증하고 있습니다. 또한, 폭스바겐과 협업하여 후륜 및 AWD사양 플랫폼과 픽업트럭 및 SUV용 대형 플랫폼을 개발 중에 있습니다.
⑦ BMW
BMW그룹은 지난해 선보인 순수 전기차 iX에 이어 iX3, i4 등 SUV와 세단형 전기차모델을 순차적으로 출시할 예정입니다. 2025년 말까지 누적 200만대의 전기차를 판매해 전체 판매량의 25%를 전기차로 달성하고 2030년까지 전기차 누적 1,000만대를 판매해 전기차 비중을 약 50%로 높일 계획입니다.
새롭게 출시되는 iX와 i4에 이어 5시리즈와 7시리즈, X1, 그리고 MINI 컨트리맨과 같은 인기 모델의 전기차 버전도 수년 내 출시를 계획하고 있습니다. 이러한 전략을 기반으로 BMW 그룹은 2030년까지 전체 제품군의 90%에서 최소 1종류 이상의 전기차 모델을 제공할 계획이며, 이를 통해 2025년까지 전기차 모델의 연 평균 50% 성장, 누적 판매량 200만대 이상 달성을 목표로 하고 있습니다.
⑧ 다임러
메르세데스-벤츠는 오는 2030년까지 완전 전동화를 이룬다는 계획입니다. 다임러그룹은 2030년까지 PHEV와 전기차가 승용부문 판매의 50%를 넘을 것이라고 예상했으나 최근 전기차 수요가 급증함에 따라 플러그인 하이브리드(PHEV)를 포함한 내연기관 제품을 없애고 순수 전기차로의 전환을 추진하는 방식으로 전동화를 앞당기고 있습니다. 이에 따라 지난해부터 EQS, EQE, EQA등 순수전기차 라인업을 본격구성하기 시작 하었습니다.
⑨ 테슬라
2030년까지 연간 2천만 대 전기차 생산을 목표로 하고 있습니다.
2017년 모델S를 출시하여 10만 1천 대를 판매한 이후 가파른 판매 성장세를 기록하며, 2021년에는 98만 6천 대를 판매하였습니다. 올해부터 독일과 텍사스 공장이 추가로 가동될 예정이며 이를 통해 테슬라의 생산능력은 최대 200만 대에 이를 것으로 예상합니다. 급증하는 전기차 생산에 대응하기 위해 테슬라는 2022년까지 100GWh,2030년까지 3TWh 규모의 배터리 생산설비 구축할 계획입니다.
⑩ 볼보
볼보는 2025년까지 전체 생산량에서의 전기차 비율 50%를 달성하고 2030년 100%까지 끌어올릴 계획입니다. 2021년 XC40 리차지 출시를 시작으로 2025년까지 글로벌 판매의 50%를 전기차, 나머지를 하이브리드로 구성하는 것을 목표로 하고 있습니다.
⑪ 기타
테슬라의 뒤를 잇는 전기차 전문 기업들도 새롭게 전기차 시장에 진출하고 있습니다.미국에서는 루시드와 리비안이 전기차 모델을 출시준비중이며, 중국에서는 샤오펑, 니오, 리오토 등 신생 전기차 스타트업 업체들이 시장을 확대하고 있습니다.
emb000082e856f1.jpg 글로벌 완성차 업체별 전동화 계획
<글로벌 완성차 업체별 전동화 계획(출처: 전기차 시장전망, 딜로이트)>
이러한 전동화 변환 과정에서 배터리 및 관련부품의 안정적 공급망 확보를 위한 배터리 회사와 완성차 업체 간 전략적 협력 강화, 아시아에 집중되어있는 배터리 업체로부터 자국 산업을 보호하기 위한 신규 배터리 업체의 등장 및 배터리 공급망의 현지화 요구, 완성차 제조사들의 배터리 생산 내재화 등 배터리 공급망 체계 또한 복잡하고 빠르게 변화하고 있습니다.
emb000082e856f2.jpg 전기차 배터리 시장 공급망
<전기차 배터리 시장 공급망 (출처: Researcher and Research LLC)>
최근 배터리 업체와 완성차 업체 간의 배터리 동맹은 북미지역을 중심으로 활발히 진행되고 있습니다. 미국은 ZEV(Zero Emission Vehicle), 평균 연비 규제 등을 통해 환경규제와 전기차 육성 정책을 시행 중이었으나 트럼프 정부 시절 연비 규제가 완화되면서 전기차로의 전환이 유럽과 중국 대비 상대적으로 늦었습니다. 하지만 파리기후 협약 재가입과 친환경 정책을 공약으로 내세운 바이든 정부가 출범하면서 연비 규제 재강화와 전기차에 대한 연방보조금 대상 확대, 관용차의 전기차 전환 등 전기차 보급 확대 정책등을 시행하면서 전기차 시장이 빠르게 성장하고 있습니다.
미국환경보호청 (EPA)는 현재 연비 기준 (리터당 16.2km)를 2023년부터 단계적으로 상향하여 2026년에는 23.4km로 상향하는 것을 발표하였고 이러한 연비 기준 충족을 위하여 완성차 업체는 전기차 판매량을 올려야만 하는 실정입니다. 이와 함께 2030년까지 미국 내 신차판매의 50%를 친환경 차량으로 대체한다는 목표를 세우고 대규모 보조금을 지급하는 방안이 추진 중입니다. 특히 2022년 8월 16일 발효된 '인플레이션 감축법(IRA)'은 기후변화 대응 및 에너지 안보에 3,690억 달러, 노인 등 서민 의료보장에 640억 달러를 투자해 궁극적으로 물가 상승률을 낮추겠다는 조항들이 담겨있습니다. 해당 법안에 따라 미국 내에서 전기차 보조금을 지급받기 위해서는 북미 내에서 최종완성차 조립을 해야 하며, 신차 보조금 최대한도 7,500달러 중 3,750달러를 받기 위해서는 2023년부터 북미에서 제조/조립된 배터리부품을 50%(매년 10%씩 비율 상승)이상 사용을 충족하여야 하고, 또 다른 3,750달러를 받기 위해서는 2023년부터 배터리에 사용되는 핵심 광물 비중의 40%(매년 10%씩 비율 상승) 이상을 미국 내지는 FTA조약 체결국에서 채굴 또는 가공하여야 합니다. 단, 배터리 부품과 핵심 원재료가 '우려 해외집단(foreign entity of concern)'에서 생산되거나 채취, 정제될 경우 보조금 지급대상에서 제외됩니다. 그 외에 판매가격 상한제를 적용하여 고급차와 고소득층에 대한 지원은 보조 대상에서 제외하였으며, 브랜드당 20만대로 제한했던 세액공제 상한물량을 해제하여 장기적으로 자국의 전기차 산업을 보호하는 동시에 전기차 보급 확대는 격려하고 있습니다.이에 따라 각 국의 EV업체들과 Cell Maker 업체들은 미국 현지에 공급망을 구축하는데에 사활을 걸고 있습니다.
또한, 2020년 발효된 신 북미 자유무역 협정 (USMCA)에 따르면 전기차 핵심부품인 배터리의 경우 2025년부터는 75% 이상 현지화되어야 무관세 혜택을 받을 수 있습니다. 이러한 상황에서 전기차 원가의 40%를 차지하는 배터리의 현지 생산은 미국산 전기차의 필수 조건이 되었으며, LG에너지솔루션, SK온, 삼성SDI 등 국내 배터리 기업은 GM, 포드, 스텔란티스 등 미국 완성차 3사와 합작법인 설립 등을 통해 모두 북미지역에 공격적인 현지 진출을 추진하고 있습니다.
emb000082e856f3.jpg 국내 배터리 3사 미국 진출 현황
<국내 배터리 3사 미국 진출 현황 (출처: 각사)>
한편 유럽에서는 각국의 정책적인 지원을 받는 신규 배터리 업체가 속속 등장하고 있습니다. 스웨덴의 Northvolt의 경우 자체적인 배터리 내재화를 목표로 하고있는 폭스바겐과 협력 관계를 강화하여 110GWh규모의 공장으로 확대할 계획이며 영국, 프랑스, 이태리, 노르웨이 등 여러 국가에서 Britishvolt, Verkor, ACC, Itavolt, Morrow, Freyr 등 스타트업 기업들이 2023~2025년까지 수십기가 규모의 독자적인 배터리 생산시설 확보를 계획하고 추진 중입니다.
하지만 이러한 후발 스타트업 기업의 경우 현재는 Pilot 라인을 통한 셀 연구개발이 진행되는 단계가 대부분이며 이미 양산 체계를 갖춘 배터리 제조사가 기술표준을 주도하고 있고, 현지에 배터리 부품 공급망을 구축하여야 하는 과제를 안고 있기 때문에 최종 양산화까지는 상당한 시간이 걸릴 것이며 경쟁력 확보에 상당한 노력이 필요할 것으로 예상됩니다.
emb000082e856f4.jpg 유럽 내 배터리 업체현황
<유럽 내 배터리 업체 현황(출처: battery-news.de)>
자동차의 급격한 전동화로 인한 수요증가에 따라 전기차 배터리에 대한 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 2021년 400GWh 수준의 배터리 수요가 2025년에는 900GWh, 그리고 2030년에는 2,740GWh로 성장 추이가 예상됩니다.
emb000082e856f5.jpg 글로벌 전기차 배터리 시장
전기차용 배터리 팩 가격은 2013년에는 684$/kWh 수준에서 2021년 132$/kWh 수준으로 떨어지며 내연기관차와의 가격 차이를 줄여가고 있습니다. 이러한 배터리 팩의 가격하락은 전기차 보급을 위한 배터리 업체와 완성차 업체의 원가경쟁력 확보를 위한 노력으로 진행되고 있으며 일반 내연기관 차량과 동등 수준의 원가경쟁력으로 판단되는 $100/kWh는 2024년에 도달할 것으로 예상합니다.
배터리 팩의 가격은 주로 셀과 셀 패키징을 위한 모듈/팩으로 구성되며 배터리 모듈과 팩의 가격은 아래 그래프에서 알 수 있듯이 배터리 팩 전체 가격의 약 30%로 구성되어 있습니다.
emb000082e856f6.jpg 배터리 팩 가격 트렌드
<배터리 팩 가격 Trend(출처: BloombergNEF)>
이와 같은 전기차 시장의 성장과 배터리 가격의 트렌드 등을 종합적으로 고려하였을 때 BEV, PHEV에 적용되는 배터리 팩의 글로벌 시장규모는 2022년 750억 달러(약 94조원)에서 2025년에는 1,590억달러(약 200조원)으로 약 2.1배 성장할 것으로 예상합니다.
아래 그래프의 LV는 승용차와 픽업트럭을 합한 수치로 전체 배터리 팩 시장에서 차지하는 비중이 2022년에는 93%, 2025년에는 90%로 전망하고 있습니다.
emb000082e856f7.jpg 글로벌 EV 배터리팩 시장전망
<2022 글로벌 EV 배터리팩 시장전망(출처: SNE리서치)>
더불어 배터리 팩을 구성하는 주요부품의 시장규모도 2022년 200억 달러(약 25조원)에서 2025년 424억 달러(약 53조원)로 약 2.1배 성장할 것으로 전망됩니다. 좀 더 자세히 살펴보면 배터리 팩을 구성하는 부품은 BMS(Battery Management System)와같은 전자부품과 PE(Power Electronics), 와이어링 하네스, 커넥터 등으로 구성된 전장부품, 셀 간 구조물 및 모듈 및 팩 하우징, 열관리 부품과 같은 기구 부품으로 구성돼 있습니다.
기구 부품의 경우 배터리 팩의 무게와 구조 안전성을 결정하는 주요부품으로 경량화를 위해 알루미늄 소재가 주로 사용되며 엔드플레이트와 함께 당사가 사업의 주요 목표로 하는 배터리 팩 부품시장입니다. 배터리 팩 부품 중 기구 부품시장은 2022년 107억 달러(약 13.4조)에서 2025년에는 227억 달러(약 28조) 그리고 2030년에는 566억 달러(약 70.8조)로 성장할 것으로 전망됩니다.
(단위: Billion $)
| 구분 | 23년 | 24년 | 25년 | 26년 | 27년 | 28년 | 29년 | 30년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종합 | 26.6 | 34.3 | 42.4 | 50.9 | 61 | 72.9 | 88.1 | 105.9 | |
| 기구 | 하우징 | 5.7 | 7.3 | 9.1 | 10.9 | 13.1 | 15.6 | 18.9 | 22.7 |
| 열 관리부품 | 6.2 | 8 | 9.9 | 11.9 | 14.2 | 17 | 20.5 | 24.7 | |
| 셀 간 구조물 | 2.3 | 3 | 3.7 | 4.4 | 5.3 | 6.3 | 7.6 | 9.2 | |
| 회로 | BMS | 4.8 | 6.2 | 7.6 | 9.2 | 11 | 13.2 | 15.9 | 19.1 |
| 전장 | PE | 4.5 | 5.8 | 7.2 | 8.6 | 10.3 | 12.3 | 14.9 | 17.9 |
| W/H,컨넥터 | 3.1 | 4 | 4.9 | 5.9 | 7.1 | 8.5 | 10.3 | 12.3 |
<배터리 모듈, 팩 부품별 시장전망 (출처: SNE리서치)>
3) 알루미늄 및 다이캐스팅 산업 알루미늄은 경량성, 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생 용이, 환경오염 감소 등 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화되고 있습니다. 또한 CU, MN, ZN, NI, MG 등과의 합금 시 기계적 성질이 크게 향상되어 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 인한 지속적인 수요 증가가 예상됩니다.
다이캐스팅은 필요한 주조 형상에 완전히 일치하도록 정확하게 가공된 강제의 금형에 용융 금속을 주입하여 금형과 똑같은 주물을 얻는 정밀 주조법입니다. 이를 통해 규격화, 대량화 제품 생산이 가능한데 특히 자동차 엔진/변속기 부분에 가장 많이 사용되고 있습니다. 최근엔 경량 합금 소재의 핵심 기술인 다이캐스팅 성형 기술을 이용한 신 주조 기술 공법 부품이 증가하고 있습니다.
당사의 주 제품인 엔진/변속기 알루미늄 다이캐스팅 부품의 경우, 기술 및 자본집약적 품목으로 분류되고 있으며 고난이도의 설계 및 제조기술이 필요합니다. 또한 완성차와 초기단계부터 연구개발 및 설비투자에 따른 자금투입이 필요해 진입 장벽이 높게 형성되어 있어 자동차 부품 업체 중에서도 경쟁상대가 제한적이기 때문에 안정적이고 높은 수익 실현이 가능합니다.
4) 차량 경량화 세계 주요 국가의 자동차 연비 및 이산화탄소 배출 규제 강화, 고유가에 따른 연비 개선에 대한 관심이 높아지면서 차량 경량화를 위한 완성차/부품업체의 지속적인 개발과 협업이 진행되고 있습니다. 차량 경량화의 3대 방향은 구조개선, 공법개선, 경량소재 적용이며 이 중 당사는 구조 개선으로 샤시 및 프레임 사업을 영위하고 공법 개선으로 알루미늄 합금 다이캐스팅 부품 사업을 영위하고 있습니다.
알루미늄 차량 부품을 도입 시 차체 중량을 최대 40%까지 줄일 수 있으며, 이를 통해연비 개선 효과를 볼 수 있습니다. 또한 연비 향상으로 이산화탄소 절감의 효과도 동시에 가능합니다.[차량 경량화 효과]
| 경량화 효과 | 1. 연비 성능 | 3.8% 향상 (10.15 모드) |
| 2. 가속 성능 | 8% 향상 (0~100km 도달시간) | |
| 3. 제동정지거리 | 5% 제동정지 거리 단축 | |
| 4. 조향 성능 | 핸드 조향 능력 6% 향상 | |
| 5. 내구성 | 샤시 내구 수명 1.7배 증가 | |
| 6. 배기 가스 | CO(-4.5%), HC(-2.5%), Nox(-8.8%) |
주) 승용차 1,500kg(5인 승차)를 10% 경량화 한 경우 출처 : KAKECH
알루미늄은 현재 자동차 경량화를 위하여 가장 주목 받는 소재로 2012년 자동차 알루미늄 비중은 자동차 1대당 7%였지만 2025년 13%까지 증가할 것으로 전망됩니다. 출처 : HMC투자증권
[자동차 한대당 소재 중량 비중 비교].jpg [자동차 한대당 소재 중량 비중 비교]
다. 핵심 경쟁력 1) 알루미늄 다이캐스팅 기술 및 일괄 생산 체제
당사는 고난도의 주조 기술력을 보유하고 있으며 이를 통해 밸브바디, 컨버터 하우징과 같은 중요한 변속기 부품을 개발, 양산하고 있습니다. 또한 신합금 개발 능력을 보유하고 있어 내마모도 향상 원소재 개발 및 수축율 개선 합금 개발 등 신합금 개발 능력을 통해 원재료 및 제품의 기술, 품질 경쟁력을 확보하였습니다. 그리고 자체적으로 합금을 생산함으로써, 원가 경쟁력 및 원소재 수급 불안정 우려를 탈피하는 등 다이캐스팅 외 파생 사업을 통해 추가 매출을 실현하고 있습니다. 이처럼 당사는 합금 생산부터 주조, 가공, 조립, 출하에 이르는 일괄 생산 체계를 확보하고 있습니다.
2) 생산 자동화 설비 및 생산 유연화 당사의 생산기술팀은 공정 및 치공구 설계를 자체적으로 제작하는 기술력을 가지고 있습니다. 따라서 신규 아이템용 장비 개발 및 양산 대응에 신속하고 유연하게 대처할 수 있습니다. 또한 고도의 생산 자동화 시스템을 통해 안정적인 공정 품질 및 높은 생산 효율로 원가 경쟁력을 확보하였습니다.
3) 高청정 변속기 부품 생산 능력
당사는 국내 최초로 알루미늄 다이캐스팅 부문 클린룸을 도입하였습니다. 이를 통해 세계 최고 수준의 청정 변속기 부품을 생산하고, 폭스바겐 등 유럽 선진 경쟁업체와 동등한 수준의 청정도를 확보하여 글로벌 경쟁력을 높였습니다.
4) 신사업을 통한 지속 성장
당사는 글로벌 전기차 시장의 성장에 따른 전기차 부품 신사업에 진출하였습니다. LG전자(LG마그나 이파워트레인)를 시작으로 LG화학(LG에너지솔루션)을 통한 배터리부품 양산 및 출하를 시작하였습니다. 그 외 글로벌 전기차 브랜드와 긴밀하게 전기차 부품을 개발 진행 중에 있습니다. 또한 자동차의 연비, 성능 향상 및 친환경을 위한 차량 경량화 부품 신사업 분야에 진출하여 샤시부품으로 알루미늄 다이캐스팅 최초 양산 제품을 수주 받았습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무제표 (단위 : 원)
| 과목 | 제 16 기 3분기 | 제 15 기 | 제 14 기 |
| 2024년 09월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 유동자산 | 196,047,904,306 | 217,796,240,392 | 208,650,641,955 |
| 현금및현금성자산 | 21,934,333,699 | 42,955,169,135 | 19,878,008,384 |
| 기타금융자산(단기) | 2,759,453,135 | 10,062,817,732 | 1,300,000,000 |
| 매출채권 | 75,404,595,578 | 76,566,542,569 | 84,985,848,261 |
| 기타채권 | 4,033,935,776 | 3,979,715,075 | 352,043,216 |
| 기타유동자산 | 13,741,292,452 | 18,137,918,017 | 10,040,286,823 |
| 당기법인세자산 | 35,273,990 | 608,562,587 | 536,373,856 |
| 재고자산 | 78,139,019,676 | 65,485,515,277 | 70,761,182,638 |
| 매각예정자산 | - | - | 20,796,898,777 |
| 비유동자산 | 408,380,804,792 | 377,270,118,930 | 270,330,396,096 |
| 기타금융자산(장기) | 415,528,902 | 357,885,000 | 528,233,632 |
| 공정가치측정금융자산 | 4,596,310,787 | 4,596,410,687 | 3,083,635,253 |
| 기타채권(장기) | - | 150,000,000 | 125,000,000 |
| 기타의투자자산 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 유형자산 | 393,359,072,310 | 362,343,832,246 | 255,768,223,078 |
| 무형자산 | 675,000,000 | 675,000,000 | 675,000,000 |
| 기타비유동자산 | 269,966,285 | 1,094,248,985 | 500,607,490 |
| 사용권자산 | 407,131,595 | 429,870,297 | 481,812,094 |
| 이연법인세자산 | 8,642,794,913 | 7,607,871,715 | 9,152,884,549 |
| 자산총계 | 604,428,709,098 | 595,066,359,322 | 478,981,038,051 |
| 유동부채 | 322,001,612,891 | 293,368,283,762 | 237,762,074,254 |
| 비유동부채 | 115,622,396,400 | 130,516,953,821 | 120,603,061,353 |
| 부채총계 | 437,624,009,291 | 423,885,237,583 | 358,365,135,607 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 103,663,029,884 | 118,682,824,731 | 114,320,763,327 |
| 자본금 | 3,833,942,800 | 3,833,942,800 | 3,833,942,800 |
| 자본잉여금 | 59,344,238,062 | 59,344,238,062 | 59,344,238,062 |
| 기타자본구성요소 | 16,805,489,086 | 29,210,313,567 | 23,362,374,127 |
| 기타포괄손익누계액 | 83,197,122 | (859,565,945) | 531,515,996 |
| 이익잉여금 | 23,596,162,814 | 27,153,896,247 | 27,248,692,342 |
| 비지배지분 | 63,141,669,923 | 52,498,297,008 | 6,295,139,117 |
| 자본총계 | 166,804,699,807 | 171,181,121,739 | 120,615,902,444 |
| (2024. 01. 01~2024. 09. 30) | (2023. 01. 01~2023. 12. 31) | (2022. 01. 01~2022. 12. 31) | |
| 매출 | 405,781,935,671 | 537,441,450,272 | 524,145,243,101 |
| 매출원가 | (369,020,120,142) | (487,821,512,193) | (473,674,308,159) |
| 매출총이익 | 36,761,815,529 | 49,619,938,079 | 50,470,934,942 |
| 영업이익 | 2,204,543,479 | 7,809,072,777 | 11,468,310,897 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,298,799,430) | 4,935,940,790 | 6,921,212,333 |
| 법인세비용(수익) | (404,981,277) | 2,302,482,557 | 384,932,057 |
| 계속영업손익 | (4,893,818,153) | 7,238,423,347 | 7,306,144,390 |
| 중단영업손익 | - | 1,029,044,814 | (34,913,811,966) |
| 당기순이익(손실) | (4,893,818,153) | 8,267,468,161 | (27,607,667,576) |
| 지배회사지분순손익 | (3,473,127,004) | 6,345,940,727 | (29,607,600,050) |
| 비지배주주지분순손익 | (1,420,691,149) | 1,921,527,434 | 1,999,932,474 |
| 기타포괄손익 | 354,650,544 | (1,591,537,013) | (872,844,553) |
| 당기총포괄이익(손실) | (4,539,167,609) | 6,675,931,148 | (28,480,512,129) |
| 당기순손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | (3,473,127,004) | 6,345,940,727 | (29,607,600,050) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (3,473,127,004) | 5,316,895,913 | 5,306,211,916 |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | 1,029,044,814 | (34,913,811,966) |
| 비지배지분 | (1,420,691,149) | 1,921,527,434 | 1,999,932,474 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (1,420,691,149) | 1,921,527,434 | 1,999,932,474 |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의소유지분 | (3,437,844,091) | 4,791,246,277 | (30,480,444,603) |
| 비지배주주지분 | (1,101,323,518) | 1,884,684,871 | 1,999,932,474 |
| 주당이익(손실) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) | (91) | 140 | 140 |
| 계속영업희석주당이익(손실) | (91) | 140 | 140 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | 27 | (920) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | 27 | (920) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 4 |
나. 요약 재무제표 (단위 : 원)
| 과목 | 제 16 기 3분기 | 제 15 기 | 제 14 기 |
| 2024년 09월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 유동자산 | 118,821,981,146 | 118,041,167,546 | 144,096,150,975 |
| 현금및현금성자산 | 793,349,974 | 622,598,341 | 4,854,114,821 |
| 기타금융자산(단기) | - | - | 300,000,000 |
| 매출채권 | 48,581,287,381 | 53,687,651,420 | 61,107,442,346 |
| 기타채권 | 2,532,771,658 | 2,747,291,413 | 4,856,926,463 |
| 기타유동자산 | 8,885,532,184 | 9,187,032,438 | 7,538,260,396 |
| 당기법인세자산 | - | 244,940,630 | 536,373,856 |
| 재고자산 | 58,029,039,949 | 51,551,653,304 | 51,133,551,493 |
| 매각예정자산 | - | - | 13,769,481,600 |
| 비유동자산 | 261,104,236,728 | 263,114,608,046 | 260,295,427,082 |
| 기타금융자산(장기) | 411,528,902 | 353,885,000 | 524,233,632 |
| 공정가치측정금융자산 | 3,474,689,007 | 3,474,788,907 | 3,083,635,253 |
| 기타채권(장기) | - | 150,000,000 | 125,000,000 |
| 기타의투자자산 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 유형자산 | 200,307,406,035 | 202,270,330,790 | 210,107,182,144 |
| 무형자산 | 675,000,000 | 675,000,000 | 675,000,000 |
| 기타비유동자산 | 73,162,268 | 42,055,303 | 329,979,633 |
| 사용권자산 | 198,949,254 | 232,023,365 | 248,704,437 |
| 이연법인세자산 | 7,307,997,949 | 7,261,021,368 | 6,531,800,790 |
| 종속기업투자 | 48,640,503,313 | 48,640,503,313 | 38,654,891,193 |
| 자산총계 | 379,926,217,874 | 381,155,775,592 | 404,391,578,057 |
| 유동부채 | 235,909,035,317 | 210,067,354,698 | 202,247,074,020 |
| 비유동부채 | 24,589,818,566 | 52,485,960,037 | 93,387,109,184 |
| 부채총계 | 260,498,853,883 | 262,553,314,735 | 295,634,183,204 |
| 자본금 | 3,833,942,800 | 3,833,942,800 | 3,833,942,800 |
| 자본잉여금 | 59,344,238,062 | 59,344,238,062 | 59,344,238,062 |
| 기타자본구성요소 | (3,648,780,176) | (3,657,983,184) | (3,694,495,118) |
| 기타포괄손익누계액 | 68,937,102 | 69,016,223 | 36,719,904 |
| 이익잉여금 | 59,829,026,203 | 59,013,246,956 | 49,236,989,205 |
| 자본총계 | 119,427,363,991 | 118,602,460,857 | 108,757,394,853 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024. 01. 01~2024. 06. 30) | (2023. 01. 01~2023. 12. 31) | (2022. 01. 01~2022. 12. 31) | |
| 매출 | 364,170,575,290 | 481,691,248,191 | 470,224,617,371 |
| 매출원가 | (332,007,168,274) | (443,094,663,281) | (436,647,803,773) |
| 매출총이익 | 32,163,407,016 | 38,596,584,910 | 33,576,813,598 |
| 영업이익 | 7,809,786,488 | 5,853,532,479 | 2,051,494,643 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,828,624,600 | 15,946,711,864 | (39,815,228,259) |
| 법인세수익(비용) | (384,011,166) | 193,703,075 | 2,418,608,163 |
| 당기순이익(손실) | 1,444,613,434 | 16,140,414,939 | (37,396,620,096) |
| 기타포괄손익 | (628,913,308) | (1,525,871,612) | (162,391,729) |
| 당기총포괄이익(손실) | 815,700,126 | 14,614,543,327 | (37,559,011,825) |
| 기본주당이익(손실) | 38 | 425 | (985) |
| 희석주당이익(손실) | 38 | 425 | (985) |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 15 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
196,047,904,306
217,796,240,392
(1)현금및현금성자산
21,934,333,699
42,955,169,135
(2)기타금융자산
2,759,453,135
10,062,817,732
(3)매출채권
75,404,595,578
76,566,542,569
(4)기타채권
4,033,935,776
3,979,715,075
(5)기타유동자산
13,741,292,452
18,137,918,017
(6)당기법인세자산
35,273,990
608,562,587
(7)재고자산
78,139,019,676
65,485,515,277
Ⅱ.비유동자산
408,380,804,792
377,270,118,930
(1)기타금융자산(장기)
415,528,902
357,885,000
(2)공정가치측정금융자산
4,596,310,787
4,596,410,687
(3)기타채권(장기)
0
150,000,000
(4)기타의 투자자산
15,000,000
15,000,000
(5)유형자산
393,359,072,310
362,343,832,246
(6)무형자산
675,000,000
675,000,000
(7)기타비유동자산
269,966,285
1,094,248,985
(8)사용권자산
407,131,595
429,870,297
(9)이연법인세자산
8,642,794,913
7,607,871,715
자산총계
604,428,709,098
595,066,359,322
부채
Ⅰ.유동부채
322,001,612,891
293,368,283,762
(1)매입채무
50,038,064,450
49,768,044,672
(2)미지급금
21,638,493,069
26,000,915,860
(3)유급휴가부채
2,164,187,631
2,035,253,923
(4)단기차입금 및 유동성장기부채
207,781,379,512
174,690,769,035
(5)리스부채
225,100,171
200,074,289
(6)기타 유동부채
2,968,304,176
1,520,674,577
(7)기타금융부채(유동)
17,238,276,038
22,490,097,486
(8)판매보증충당부채
1,183,586,180
984,539,612
(9)당기법인세부채
317,400,752
0
(10)전환사채
9,223,410,456
7,838,957,154
(11)신주인수권부사채
9,223,410,456
7,838,957,154
Ⅱ.비유동부채
115,622,396,400
130,516,953,821
(1)장기차입금
102,399,180,155
119,221,680,571
(2)장기리스부채
185,349,726
239,311,550
(3)기타 비유동 부채
5,000,000
5,000,000
(4)순확정급여부채
12,262,649,189
10,265,843,072
(5)기타장기종업원급여부채
544,591,749
448,582,515
(6)이연법인세부채
225,625,581
336,536,113
부채총계
437,624,009,291
423,885,237,583
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
103,663,029,884
118,682,824,731
(1)자본금
3,833,942,800
3,833,942,800
(2)주식발행초과금
59,344,238,062
59,344,238,062
(3)기타자본구성요소
16,805,489,086
29,210,313,567
(4)기타포괄손익누계액
83,197,122
(859,565,945)
(5)이익잉여금
23,596,162,814
27,153,896,247
Ⅱ.비지배지분
63,141,669,923
52,498,297,008
자본총계
166,804,699,807
171,181,121,739
자본과부채총계
604,428,709,098
595,066,359,322
| 제 16 기 3분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
136,629,744,511
405,781,935,671
139,658,976,677
405,491,421,246
Ⅱ.매출원가
(124,402,904,156)
(369,020,120,142)
(128,110,240,995)
(365,892,799,894)
Ⅲ.매출총이익
12,226,840,355
36,761,815,529
11,548,735,682
39,598,621,352
Ⅳ.판매비와관리비
(11,766,982,271)
(34,557,272,050)
(10,614,820,597)
(31,014,733,292)
Ⅴ.영업이익
459,858,084
2,204,543,479
933,915,085
8,583,888,060
Ⅵ.금융수익
202,338,013
6,130,089,426
268,277,929
942,239,392
Ⅶ.금융원가
(5,350,513,610)
(15,010,664,165)
(3,307,984,926)
(9,416,755,700)
Ⅷ.기타수익
(316,057,451)
3,527,406,601
1,504,182,563
6,403,851,820
Ⅸ.기타비용
(1,575,877,122)
(2,150,174,771)
(400,099,812)
(3,940,553,281)
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)
(6,580,252,086)
(5,298,799,430)
(1,001,709,161)
2,572,670,291
XI.법인세비용(수익)
836,620
(404,981,277)
3,988,633,067
4,699,509,509
XⅡ.계속영업손실
(6,581,088,706)
(4,893,818,153)
(4,990,342,228)
(2,126,839,218)
XⅢ.중단영업이익
0
0
152,582,165
250,915,061
XIV.당기순이익(손실)
(6,581,088,706)
(4,893,818,153)
(4,837,760,063)
(1,875,924,157)
(1)지배기업 소유주지분
(4,745,014,168)
(3,473,127,004)
(5,008,198,148)
(2,992,821,851)
(2)비지배지분
(1,836,074,538)
(1,420,691,149)
170,438,085
1,116,897,694
XV.기타포괄손익
(3,589,367,544)
354,650,544
734,609,281
2,283,691,478
XVI.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
8,236,115
(612,820,453)
23,059,247
(812,903)
(1)순확정급여부채의 재측정요소
31,497,630
(612,741,332)
28,662,638
(18,254,444)
(2)기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
(23,261,515)
(79,121)
(5,603,391)
17,441,541
XVII.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(3,597,603,659)
967,470,997
711,550,034
2,284,504,381
(1)해외사업환산손익
(3,597,603,659)
967,470,997
711,550,034
2,284,504,381
XVIII.총포괄손익
(10,170,456,250)
(4,539,167,609)
(4,103,150,782)
407,767,321
XIX.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(4,745,014,168)
(3,473,127,004)
(5,008,198,148)
(2,992,821,851)
1.계속영업당기순손실
(4,745,014,168)
(3,473,127,004)
(5,160,780,313)
(3,243,736,912)
2.중단영업당기순이익
0
0
152,582,165
250,915,061
(2)비지배지분
(1,836,074,538)
(1,420,691,149)
170,438,085
1,116,897,694
1.계속영업당기순이익(손실)
(1,836,074,538)
(1,420,691,149)
170,438,085
1,116,897,694
XX.총포괄손익의 귀속
(1)지배기업 소유주지분
(7,177,375,401)
(3,437,844,091)
(4,829,500,834)
(1,125,907,250)
(2)비지배지분
(2,993,080,849)
(1,101,323,518)
726,350,052
1,533,674,571
XXI.주당이익(손실)
(1)계속영업기본주당손실 (단위 : 원)
(125)
(91)
(136)
(85)
(2)계속영업희석주당손실 (단위 : 원)
(125)
(91)
(136)
(85)
(3)중단영업기본주당이익 (단위 : 원)
0
0
4
7
(4)중단영업희석주당이익 (단위 : 원)
0
0
4
7
| | 제 16 기 3분기 | | 제 15 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
3,833,942,800
59,344,238,062
23,362,374,127
531,515,996
27,248,692,342
114,320,763,327
6,295,139,117
120,615,902,444
Ⅱ.중간배당
0
0
0
0
(4,805,989,257)
(4,805,989,257)
4,612,867,760
(193,121,497)
Ⅲ.당기순손실
0
0
0
0
(2,992,821,851)
(2,992,821,851)
1,116,897,694
(1,875,924,157)
Ⅳ.주식매입선택권
0
0
27,308,926
0
0
27,308,926
0
27,308,926
Ⅴ.풋옵션소멸로 인한 거래
0
0
(4,938,574,850)
0
0
(4,938,574,850)
(4,710,348,850)
(9,648,923,700)
Ⅵ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
0
0
0
17,441,541
0
17,441,541
0
17,441,541
Ⅶ.순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
3,818,810
3,818,810
(22,073,254)
(18,254,444)
Ⅷ.해외사업환산손익
0
0
0
352,663,527
1,289,943,462
1,642,606,989
438,850,131
2,081,457,120
Ⅸ.기타사항
0
0
14,048,109,594
0
1,840,319,636
15,888,429,230
44,759,965,505
60,648,394,735
Ⅹ.연결범위 변동
0
0
0
0
0
0
0
0
2023.09.30 (XI.기말자본)
3,833,942,800
59,344,238,062
32,499,217,797
901,621,064
22,583,963,142
119,162,982,865
52,491,298,103
171,654,280,968
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
3,833,942,800
59,344,238,062
29,210,313,567
(859,565,945)
27,153,896,247
118,682,824,731
52,498,297,008
171,181,121,739
Ⅱ.중간배당
0
0
0
0
0
0
0
0
Ⅲ.당기순손실
0
0
0
0
(3,473,127,004)
(3,473,127,004)
(1,420,691,149)
(4,893,818,153)
Ⅳ.주식매입선택권
0
0
88,032,540
0
0
88,032,540
74,713,137
162,745,677
Ⅴ.풋옵션소멸로 인한 거래
0
0
0
0
0
0
0
0
Ⅵ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
0
0
0
(79,121)
0
(79,121)
0
(79,121)
Ⅶ.순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(667,041,032)
(667,041,032)
54,299,700
(612,741,332)
Ⅷ.해외사업환산손익
0
0
0
961,680,480
0
961,680,480
5,790,517
967,470,997
Ⅸ.기타사항
0
0
0
0
0
0
0
0
Ⅹ.연결범위 변동
0
0
(12,492,857,021)
(18,838,292)
582,434,603
(11,929,260,710)
11,929,260,710
0
2024.09.30 (XI.기말자본)
3,833,942,800
59,344,238,062
16,805,489,086
83,197,122
23,596,162,814
103,663,029,884
63,141,669,923
166,804,699,807
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
22,559,256,927
49,781,905,025
(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름
31,158,994,507
58,927,343,552
(2)배당금수령
5,594,400
3,496,500
(3)이자수령
859,632,785
782,683,717
(4)이자지급
(9,492,304,239)
(8,895,110,789)
(5)법인세지급
27,339,474
(1,036,507,955)
Ⅱ.투자활동현금흐름
(59,496,696,200)
(105,503,637,645)
(1)유형자산의 처분
712,542,577
316,007,850
(2)유형자산의 취득
(54,360,477,618)
(96,331,550,961)
(3)기타유동자산의 감소
52,925,877
300,000,000
(4)기타유동자산의 증가
(45,000,000)
(436,184,036)
(5)기타비유동자산의 감소
200,000
30,000,000
(6)기타비유동자산의 증가
(47,050,123)
(30,850,800)
(7)미지급금의 감소
(12,444,700,019)
(8,822,247,500)
(8)기타금융자산(단기)의 감소
0
2,600,000,000
(9)기타금융자산(단기)의 처분
6,186,963,106
(1,450,000,000)
(10)기타금융자산(장기)의 증가
(50,000,000)
(10,834,434)
(11)기타채권(단기)의 감소
497,900,000
1,003,170,000
(12)기타채권(단기)의 증가
0
(1,450,000,000)
(13)공정가치측정금융자산의 증가
0
(99,525,984)
(14)종속기업투자주식의 취득
0
(1,121,621,780)
Ⅲ.재무활동현금흐름
15,778,367,184
77,801,647,063
(1)단기차입금의 증가
249,770,000,000
248,733,000,000
(2)단기차입금의 감소
(234,920,000,000)
(219,310,480,000)
(3)장기차입금의 증가
25,219,653,216
45,511,200,000
(4)유동성장기부채의 감소
(24,103,490,093)
(31,722,012,957)
(5)리스부채의 감소
(187,795,939)
(165,628,237)
(6)유상증자
0
23,555,193,955
(7)배당금지급
0
(193,121,497)
(8)장기선급비용의 증가
0
(930,162,236)
(9)전환우선주 단주대금
0
(58,744,690)
(10)종속기업투자주식의 처분
0
12,382,402,725
Ⅳ.매각예정자산으로 대체
0
1,071,293,091
Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
138,236,653
(55,194,931)
Ⅵ.현금및현금성자산의순증가
(21,020,835,436)
23,096,012,603
Ⅶ.기초현금및현금성자산
42,955,169,135
19,878,008,384
Ⅷ.기말현금및현금성자산
21,934,333,699
42,974,020,987
| 제 16 기 3분기 | 제 15 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 16(당) 3분기 | 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 16(당) 3분기 누적 | 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 15(전) 3분기 | 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제 15(전) 3분기 누적 | 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 삼기와 그 종속기업 |
1. 일반사항 주식회사 삼기(이하 '당사')와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 당사는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김치환 | 11,904,054 | 31.05% | 최대주주 |
| 이동원 | 442,600 | 1.15% | 대표이사 |
| 자기주식 | 377,860 | 0.99% | - |
| 일반주주 | 25,614,914 | 66.81% | - |
| 합 계 | 38,339,428 | 100.00% |
1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 설립일 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 2020년 7월 | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 자동차 부품 제조업 |
| 주식회사 삼기이브이 | 2020년 10월 | 한국 | 12월 | 51.34% | 51.34% | 전기차 부품 제조업 |
| SAMKEE AMERICA INC | 2022년 7월 | 미국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 자동차 부품 제조업 |
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 종속기업명 | 당분기말 | 당분기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 16,951,500 | 16,600,008 | 351,492 | 13,328,409 | (88,951) |
| 주식회사 삼기이브이 | 167,824,900 | 93,914,502 | 73,910,398 | 58,455,254 | 1,878,603 |
| SAMKEE AMERICA INC | 170,693,357 | 86,188,316 | 84,505,041 | 10,124,848 | (7,259,876) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 종속기업명 | 전기말 | 전기 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 18,204,065 | 17,762,812 | 441,253 | 19,472,749 | (12,534) |
| 주식회사 삼기이브이 | 160,497,824 | 88,636,474 | 71,861,350 | 94,230,431 | 4,327,105 |
| SAMKEE AMERICA INC | 137,258,377 | 70,977,114 | 66,281,262 | - | (695,752) |
상기 요약 정보는 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 주식회사 삼기프리시젼 | 주식회사 삼기이브이 | SAMKEE AMERICA INC |
| 영업활동 현금흐름 | (315,493) | 1,890,430 | (9,764,614) |
| 투자활동 현금흐름 | 214,513 | (28,244,427) | (31,281,830) |
| 재무활동 현금흐름 | 35,590 | 5,605,870 | 40,585,500 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 | - | (125,878) | 208,753 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (65,391) | (20,874,004) | (252,192) |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 주식회사 삼기프리시젼 | 주식회사 삼기이브이 | SAMKEE AMERICA INC |
| 영업활동 현금흐름 | 713,427 | 8,024,713 | 176,719 |
| 투자활동 현금흐름 | (1,270,137) | (44,766,812) | (112,050,687) |
| 재무활동 현금흐름 | 193,875 | 69,821,366 | 112,959,303 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 | - | (79,336) | 226,601 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (362,835) | 32,999,931 | 1,311,936 |
1.4 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황
| 종속기업명 | 비지배지분의 소유지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기이브이 | 48.66% | 48.66% |
| SAMKEE AMERICA INC(*1) | 32.16% | 26.45% |
(*1) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 추가 출자로 인하여 삼기이브이의 비지배지분에 귀속되었습니다.
(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적비지배지분 | 비지배지분손익 | 누적비지배지분 | 비지배지분손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기이브이 | 35,964,450 | 914,119 | 34,967,393 | 2,105,549 |
| SAMKEE AMERICA INC | 27,177,220 | (2,334,810) | 17,530,904 | (184,021) |
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석17 : 판매보증충당부채 - 주석21 : 종업원급여 - 주석30 : 법인세 - 주석32 : 재무위험관리
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
연결실체가 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결 및 사업결합
① 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.
③ 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
⑤ 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류
- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정
- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정
- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정 - 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정
- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정
또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
⑥ 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
(2) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 인식과 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 제거 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 치 공 구 | 1~4 년 |
| 기계장치 | 7~15 년 | 비 품 | 2~6 년 |
이 중 기계장치의 경우 당반기부터 내용연수가 8~10년에서 7~15년으로 변경 되었으며, 변경된 기계장치의 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기존 내용연수 | 2020년 이전 자산 | 2020년 이후 자산 |
|---|---|---|---|
| 가공기 | 10년 | 13년 | 15년 |
| 주조기 | 10년 | 13년 | 15년 |
| 보온로 | 10년 | 7년 | 7년 |
해당 변경으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비의 증가(감소) | (5,257,199) | (4,023,556) | (2,593,488) | (1,625,230) | 13,499,474 |
(8) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
(11) 리스
연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권리스자산과 리스부채로각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
(12) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
② 퇴직급여 가. 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 나. 확정기여제도 연결실체는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.
③ 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "금융보증부채"로 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 주식기준보상 연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결실체의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
연결실체는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익
수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다.
두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.
(20) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 21,934,334 | - | - | 21,934,334 | 21,934,334 |
| 매출채권 | 75,404,596 | - | - | 75,404,596 | 75,404,596 |
| 기타채권 | 4,033,936 | - | - | 4,033,936 | 4,033,936 |
| 기타유동자산 | 402,938 | - | - | 402,938 | 402,938 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 1,424,950 | 3,171,361 | 4,596,311 | 4,596,311 |
| 기타금융자산(단기)(*1) | 760,982 | - | 1,998,471 | 2,759,453 | 2,759,453 |
| 기타금융자산(장기) | 7,500 | - | 408,029 | 415,529 | 415,529 |
| 기타비유동자산 | 269,966 | - | - | 269,966 | 269,966 |
| 합 계 | 102,814,252 | 1,424,950 | 5,577,861 | 109,817,063 | 109,817,063 |
(*1) 전기 중 연결실체가 전환사채 및 신주인수권부사채와 함께 발행한 제 3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 1,998,471천원 인식하였으며 해당 금액이 포함되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 42,955,169 | - | - | 42,955,169 | 42,955,169 |
| 매출채권 | 76,566,543 | - | - | 76,566,543 | 76,566,543 |
| 기타채권 | 3,979,715 | - | - | 3,979,715 | 3,979,715 |
| 기타유동자산 | 420,891 | - | - | 420,891 | 420,891 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 1,425,050 | 3,171,361 | 4,596,411 | 4,596,411 |
| 기타금융자산(단기)(*1) | 6,640,355 | - | 3,422,463 | 10,062,818 | 10,062,818 |
| 기타금융자산(장기) | 7,500 | - | 350,385 | 357,885 | 357,885 |
| 기타비유동자산 | 219,606 | - | - | 219,606 | 219,606 |
| 기타채권(장기) | 150,000 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| 합 계 | 130,939,779 | 1,425,050 | 6,944,209 | 139,309,038 | 139,309,038 |
(*1) 전기 중 연결실체가 전환사채 및 신주인수권부사채와 함께 발행한 제 3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 3,422,463천원 인식하였으며 해당 금액이 포함되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 99,800 | - | 1,325,150 | 1,424,950 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 5,577,860 | 5,577,860 | |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 17,238,276 | 17,238,276 | |
| 전기말 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 99,900 | - | 1,325,150 | 1,425,050 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 6,944,208 | 6,944,208 | |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | - | - | 22,490,097 | 22,490,097 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
공정가치 | 상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 50,038,064 | - | 50,038,064 | 49,768,045 | - | 49,768,045 |
| 미지급금 | 21,638,493 | - | 21,638,493 | 26,000,916 | - | 26,000,916 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | 207,781,380 | - | 207,781,380 | 174,690,769 | - | 174,690,769 |
| 리스부채 | 225,100 | - | 225,100 | 200,074 | - | 200,074 |
| 기타유동부채 | 1,029,566 | - | 1,029,566 | 1,041,962 | - | 1,041,962 |
| 기타금융부채(유동) | - | 17,238,276 | 17,238,276 | - | 22,490,097 | 22,490,097 |
| 전환사채 | 9,223,410 | - | 9,223,410 | 7,838,957 | - | 7,838,957 |
| 신주인수권부사채 | 9,223,410 | - | 9,223,410 | 7,838,957 | - | 7,838,957 |
| 장기차입금 | 102,399,180 | - | 102,399,180 | 119,221,681 | - | 119,221,681 |
| 장기리스부채 | 185,350 | - | 185,350 | 239,312 | - | 239,312 |
| 기타비유동부채 | 5,000 | - | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 401,748,954 | 17,238,276 | 418,987,230 | 386,845,673 | 22,490,097 | 409,335,770 |
(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 이자수익 | 865,030 | - | 834,374 | - |
| 배당금수익 | 5,594 | - | 3,497 | - | |
| 외환차손익 | 1,830,109 | 583,322 | 4,558,569 | 2,987,567 | |
| 외화환산손익 | 101,312 | 928,548 | 934,541 | 250,050 | |
| 매출채권처분손실 | - | 223,908 | - | 153,730 | |
| 기타금융자산평가손익 | 7,644 | - | 104,368 | 9,501 | |
| 금융부채 | 이자비용 | - | 10,593,858 | - | 9,253,524 |
| 외환차손익 | 1,063,034 | 289,771 | 374,925 | 397,582 | |
| 외화환산손익 | 5,319 | 11 | 76 | 7,043 | |
| 전환권상각비 | - | 2,768,907 | - | - | |
| 파생금융상품평가이익 | 5,251,821 | - | - | - | |
| 파생상품평가손실 | - | 1,423,992 | - | - | |
| 합 계 | 9,129,863 | 16,812,316 | 6,810,350 | 13,058,998 |
5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기은행예치금 등 | 21,932,739 | 42,955,169 |
| 현금시재금 | 1,595 | - |
| 합 계 | 21,934,334 | 42,955,169 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 예금종류 | 금 액 | 제한내용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 산업은행 | 신탁예금 | 8,000 | 350,988 | ABL이자비용 등 |
| 단기금융상품 | Pinnacle | Escrow | 760,982 | 6,640,355 | 건설자금 |
6. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 별단예금(*1) | - | 7,500 | - | 7,500 |
| 파생상품자산 | 1,998,471 | - | 3,422,463 | - |
| 단기금융상품 | 760,982 | - | 6,640,355 | - |
| 기타 | - | 408,029 | - | 350,385 |
| 합계 | 2,759,453 | 415,529 | 10,062,818 | 357,885 |
(*1) 당분기말 현재 연결실체는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다. 7. 금융자산의 양도 연결실체는 금융기관과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다.
8. 공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,424,950 | 1,425,050 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,171,361 | 3,171,361 |
| 합 계 | 4,596,311 | 4,596,411 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식(좌)수 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기아(주) | 999 | 12,164 | 99,800 | 99,900 |
| 한국자동차공업협동조합(*1) | 12 | 1,200 | 1,200 | 1,200 |
| (주)아이브(*1) | 142,303 | 202,328 | 202,328 | 202,328 |
| SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호(*1) | 1,000,000,000 | 1,121,622 | 1,121,622 | 1,121,622 |
| 합 계 | 1,337,314 | 1,424,950 | 1,425,050 |
(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.
2) 당기손익공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식(좌)수 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)카비(*1) | 5,618 | 999,852 | 999,852 | 999,852 |
| MVLLABS Pte. Ltd | 70,722 | 611,006 | 663,424 | 663,424 |
| 하이리움산업(주) | 41,730 | 499,967 | 361,542 | 361,542 |
| Valon Capital Fund I(*1) | - | 610,250 | 610,250 | 610,250 |
| Cento Capital III(*1) | - | 336,293 | 336,293 | 336,293 |
| 퀀텀벤쳐스코리아(*1) | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 3,257,368 | 3,171,361 | 3,171,361 |
(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.
9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 지분율 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SWK그린에너지PEF 제1호 | 47.62% | 대한민국 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.
10. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원단기채권 | 9,105 | - | 33,342 | - |
| 대여금 | 1,687,500 | - | 1,613,000 | 150,000 |
| 미수금 | 2,325,629 | - | 2,333,373 | - |
| 기타 | 11,701 | - | - | - |
| 합 계 | 4,033,936 | - | 3,979,715 | 150,000 |
11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,700,729 | - | 7,501,983 | - |
| 선급비용 | 487,351 | - | 1,671,220 | - |
| 선납부가세 | 9,150,274 | - | 8,543,824 | - |
| 미수수익 | 4,726 | - | 4,962 | - |
| 보증금 | 398,212 | 269,966 | 415,929 | 219,606 |
| 장기선급비용 | - | - | - | 874,643 |
| 합 계 | 13,741,292 | 269,966 | 18,137,918 | 1,094,249 |
12. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 32,848,222 | (1,414,474) | 31,433,749 | 27,808,710 | (1,466,773) | 26,341,937 |
| 상품 | 1,033,621 | (128,096) | 905,525 | 1,125,576 | (167,461) | 958,115 |
| 재공품 | 29,360,840 | (858,234) | 28,502,606 | 27,617,858 | (930,434) | 26,687,424 |
| 원재료 | 17,417,081 | (119,941) | 17,297,140 | 11,552,228 | (131,337) | 11,420,891 |
| 미착품 | - | - | - | 77,148 | - | 77,148 |
| 합 계 | 80,659,764 | (2,520,744) | 78,139,020 | 68,181,520 | (2,696,005) | 65,485,515 |
(2) 당분기말 현재 연결실체는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 16,900,000천 원)로 제공하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)175,261 천원, 133,005천원입니다.
13. 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분및폐기 | 환산차액 | 감가상각비 | 분기말 |
| 당분기 | 362,343,832 | 65,313,137 | - | (917,171) | 1,849,708 | (35,230,435) | 393,359,072 |
| 전분기 | 255,768,223 | 106,728,110 | (6,322) | (729,169) | 2,596,292 | (36,946,107) | 327,411,027 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액(채권최고액) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 산업은행 | 167,800,000 | 167,800,000 |
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 기업은행 | 33,336,000 | 28,680,000 |
| 기계장치 등 | 한국자산관리공단 | 6,956,019 | 8,983,830 |
| 합 계 | 208,092,019 | 205,463,830 |
14. 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 |
| 당분기 | 675,000 | 81,364 | (81,364) | - | 675,000 |
| 전분기 | 675,000 | 101,610 | (6,383) | - | 675,000 |
15. 사용권자산
(1) 당분기 및 전분기 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 환율변동 | 분기말 |
| 당분기 | 429,870 | 156,496 | - | (179,234) | - | 407,132 |
| 전분기 | 481,812 | 101,610 | (6,383) | (159,946) | - | 417,094 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산감가상각비 | 179,234 | 159,946 |
| 리스이자비용 | 15,657 | 14,273 |
| 기타 리스 관련비용 | 1,733,594 | 1,268,784 |
| 합계 | 1,928,486 | 1,443,003 |
16. 기타부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 973,566 | - | 985,962 | - |
| 예수금 | 501,932 | - | 209,469 | - |
| 선수금 | 1,299,949 | - | 209,709 | - |
| 배출부채 | 136,857 | - | 59,535 | - |
| 예수보증금 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 임대보증금 | 6,000 | 5,000 | 6,000 | 5,000 |
| 합 계 | 2,968,304 | 5,000 | 1,520,675 | 5,000 |
(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권1) 이행연도별 온실가스 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) | ||||||||
| 구 분 | 2차 이행연도 | 3차 이행연도 | ||||||
| 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년(*1) | 2022년(*2) | 2023년(*3) | 2024년(*4) | 2025년(*4) | |
| 무상할당 배출권 | 34,116 | 34,116 | 34,116 | 47,509 | 47,509 | 47,509 | 47,063 | 47,063 |
| 추가할당 배출권 | - | - | - | 8,369 | 8,787 | 9,398 | 9,398 | 9,398 |
| 합계 | 34,116 | 34,116 | 34,116 | 55,878 | 56,296 | 56,907 | 56,461 | 56,461 |
(*1) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*2) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,787톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*3) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 9,398톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*4) 온실가스 검증대상 공장 추가에 따른 무상할당 배출권 수량이 확정 되지 않아 2023년 추가 할당 실적으로 추정하였습니다.
2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤, 천원) | ||||||||||||
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | ||||||
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | |
| 기 초 | 34,116 | - | 34,116 | - | 55,878 | - | 56,296 | - | 56,907 | - | - | - |
| 무상할당 | 34,116 | - | 55,878 | - | 56,296 | - | 56,907 | - | 56,461 | - | 56,461 | - |
| 매 입 | 6,101 | 205,209 | 11,219 | 169,576 | 7,009 | 123,290 | 561 | 5,700 | 8,923 | 81,259 | - | - |
| 제 출 | (40,217) | (205,209) | (45,335) | (169,576) | (62,887) | (123,290) | (56,857) | (5,700) | (65,830) | (81,259) | - | - |
| 기 말 | 34,116 | - | 55,878 | - | 56,296 | - | 56,907 | - | 56,461 | - | 56,461 | - |
3) 당분기 및 전분기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 59,126 | 55,856 |
| 전입 | 158,926 | 8,397 |
| 환입 | - | - |
| 사용 | (81,259) | (5,700) |
| 분기말(*1) | 136,793 | 58,553 |
(*1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 65,393톤입니다. 부족분 추정치 13,748톤(당분기말 현재시점의 거래소 종가 : @9,950)을 반영하여 표기하였습니다.4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.
| (단위 : Kg) | |||||
| 구 분 | 1차년도 | 2차년도 | 3차년도 | 4차년도 | 5차년도 |
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | |
| NOx 배출권(주1) | 20,286 | 20,286 | 20,286 | 20,286 | 20,286 |
| SOx 배출권 | 27,527 | 27,527 | 27,527 | 27,527 | 27,527 |
(주1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.
5) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과같습니다.
| (단위 : Kg, 천원) | |||||
| 대기오염물질 | 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | ||
| NOx(주1) (질소산화물) |
기 초 | 20,286 | - | 20,286 | - |
| 무상할당 | 20,286 | - | 20,286 | - | |
| 매 입 | 2,626 | 105 | 1,965 | 39 | |
| 제 출 | (22,912) | (105) | (22,251) | (39) | |
| 기 말 | 20,286 | - | 20,286 | - | |
| SOx (황산화물) | 기 초 | 27,527 | - | 27,527 | - |
| 무상할당 | 27,527 | - | 27,527 | - | |
| 매 입 | - | - | - | - | |
| 제 출 | (27,527) | - | (27,527) | - | |
| 기 말 | 27,527 | - | 27,527 | - |
(주1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.
6) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 408 | 261 |
| 전 입 | - | (261) |
| 환 입 | (240) | - |
| 사 용 | (105) | - |
| 기 말(*1) | 64 | - |
(*1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 21,185kg이며, 부족분 674kg(당분기말 현재시점의 거래소 종가 : @95원)을 반영하여 표기하였으며, SOx 배출량 추정치 18,531kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.
17. 판매보증충당부채
당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 984,540 | 1,109,866 |
| 전입(*1) | 1,080,047 | 859,724 |
| 사용 | (881,001) | (859,806) |
| 기말 | 1,183,586 | 1,109,804 |
(*1) 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험률을 산정하여 계상하고 있습니다.
18. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| < 유 동 > | ||
| 단기차입금 | 137,350,000 | 122,500,000 |
| 유동성장기부채 | 70,431,380 | 52,190,769 |
| 소 계 | 207,781,380 | 174,690,769 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 102,399,180 | 119,221,681 |
| 소 계 | 102,399,180 | 119,221,681 |
| 차입금 합계 | 310,180,560 | 293,912,450 |
1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출종류 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 외 | 무역금융 | 5.06% ~ 6.71% | 43,210,000 | 35,600,000 |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 2.45% ~ 6.33% | 94,140,000 | 86,900,000 |
| 합 계 | 137,350,000 | 122,500,000 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대출종류 | 이자율 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업은행 | 시설자금 외 | 4.66% ~ 7.26% | 149,827,347 | 119,111,980 |
| 기업은행 외 | 운영자금 외 | 2.85% ~ 5.81% | 23,003,213 | 52,300,470 |
| 소 계 | 172,830,560 | 171,412,450 | ||
| 유동성대체액 | (70,431,380) | (52,190,769) | ||
| 차감잔액 | 102,399,180 | 119,221,681 |
(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연 도 별 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2024년 10월 ~ 2025년 09월 | 207,781,380 |
| 2025년 10월 ~ 2026년 09월 | 18,098,298 |
| 2026년 10월 ~ 2027년 09월 | 17,534,251 |
| 2027년 10월 ~ 2028년 09월 | 66,766,631 |
| 합 계 | 310,180,560 |
19. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 사채상환할증금 | 2,097,900 | 2,097,900 |
| 전환권조정 | (12,874,490) | (14,258,943) |
| 합 계 | 9,223,410 | 7,838,957 |
(2) 전환사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 20,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2023년 10월 11일 | |
| 만기일 | 2028년 10월 11일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 2.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 11일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 전환권에 관한 사항(*1) | 전환비율 | 100% |
| 발행시 전환가격 | 3,898원/주 | |
| 전환가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원단위 미만을 절상한 금액 | |
| 전환시 발행될 주식의 종류 | 주식회사 삼기이브이 기명식 보통주 | |
| 전환에 따라 발행할주식수 | 5,130,836주 | |
| 최저 조정가액 | 2,729원/주 | |
| 전환청구기간 | 2024년 10월 11일 ~ 2028년 09월 11일 | |
| 전환가액 조정사항 | 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정 또한, 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. | |
| 조기상환청구권 (Put option) | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 날(2025년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2028년 07월 11일까지) |
| 매도청구권 (Call option)(*2) | 매도청구방법 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자" 라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 10월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일)까지의 기간 중 매일 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. |
| 매도청구가능기간 | 매매대금 지급기일로부터 20일전부터 10일전까지 | |
| 매도청구일 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 10월 11일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일까지) 기간 중 매일 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 2,721,488천원을 인식하였으며, 당기 중 파생상품손실 1,722,252천원을 인식하여 당분기말 현재 파생상품자산은 999,236천원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | ||
| 전환사채 | 7,838,957 | - |
| 파생상품부채 | 11,245,049 | - |
| 기중변동 | ||
| 발행(*1) | - | 22,721,488 |
| 이자비용 | 1,384,453 | 366,513 |
| 평가 | (2,625,911) | (4,003,995) |
| 기말금액 | ||
| 전환사채 | 9,223,410 | 7,838,957 |
| 파생상품부채 | 8,619,138 | 11,245,049 |
(*1) 당기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.
20. 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 신주인수권부사채 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 사채상환할증금 | 2,097,900 | 2,097,900 |
| 신주인수권조정 | (12,874,490) | (14,258,943) |
| 합 계 | 9,223,410 | 7,838,957 |
(2) 신주인수권부사채의 발행 및 전환관련 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 20,000,000,000원 | |
| 발행일 | 2023년 10월 11일 | |
| 만기일 | 2028년 10월 11일 | |
| 표면이자율 | 0.00% | |
| 만기이자율 | 2.00% | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 11일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 사채발행방법 | 사모 | |
| 신주인수권에 관한 사항(*1) | 행사비율 | 100% |
| 행사가액 | 3,898원/주 | |
| 행사가액 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원단위 미만을 절상한 금액 | |
| 행사시 발행될 주식의 종류 | 주식회사 삼기이브이 기명식 보통주 | |
| 행사에 따라 발행할 주식수 | 5,130,836주 | |
| 최저 조정가액 | 2,729원/주 | |
| 권리행사기간 | 2024년 10월 11일 ~ 2028년 9월 11일 | |
| 행사가액 조정사항 | 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정 또한, 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. | |
| 조기상환청구권 (Put option) | 조기상환청구기간 | 발행일로부터 24개월이 되는 날(2025년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2028년 07월 11일까지) |
| 매도청구권 (Call option)(*2) | 매도청구방법 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자" 라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 10월 11일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일)까지의 기간 중 매일 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. |
| 매도청구가능기간 | 매매대금 지급기일로부터 20일전부터 10일전까지 | |
| 매도청구일 | 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 10월 11일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2025년 10월 11일까지) 기간 중 매일 |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 신주인수권을 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 연결실체는 신주인수권부사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 신주인수권부사채 발행시 파생상품자산 2,721,488천원을 인식하였으며, 당기 중 파생상품손실 1,722,252천원을 인식하여 당분기말 현재 파생상품자산은 999,236천원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | ||
| 신주인수권부사채 | 7,838,957 | - |
| 파생상품부채 | 11,245,049 | - |
| 기중변동 | ||
| 발행(*1) | - | 22,721,488 |
| 이자비용 | 1,384,453 | 366,513 |
| 평가 | (2,625,911) | (4,003,995) |
| 기말금액 | ||
| 신주인수권부사채 | 9,223,410 | 7,838,957 |
| 파생상품부채 | 8,619,138 | 11,245,049 |
(*1) 당기에 발행한 신주인수권부사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)은 신주인수권부사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.
21. 종업원급여
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 21,826,613 | 20,814,112 |
| 사외적립자산 | (9,563,964) | (10,548,269) |
| 순확정급여부채 | 12,262,649 | 10,265,843 |
2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 20,814,112 | 15,868,941 |
| 당기근무원가 | 2,640,312 | 2,405,382 |
| 이자원가 | 538,756 | 515,266 |
| 퇴직금지급액 | (2,935,539) | (1,086,849) |
| 재측정요소 | 768,972 | 21,564 |
| 기말금액 | 21,826,613 | 17,724,305 |
3) 상기 재측정요소의 발생원인은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 인구통계학적 가정의 변동 | 647 | - |
| 재무적가정의 변동 | 360,570 | (5,421) |
| 경험조정의 변동 | 407,756 | 26,986 |
| 합 계 | 768,972 | 21,564 |
4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 10,548,269 | 8,138,219 |
| 기대수익 | 262,150 | 280,618 |
| 납입액 | 22,987 | 4,129 |
| 지급액 | (1,268,467) | (287,305) |
| 재측정요소 | (975) | (1,541) |
| 기말잔액 | 9,563,964 | 8,134,121 |
5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예 금 | 9,563,964 | 10,548,269 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 | 544,592 | 448,583 |
2) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 448,583 | 416,578 |
| 당기근무원가 | 69,689 | 35,620 |
| 이자원가 | 13,967 | 12,597 |
| 지급액 | (35,500) | (18,500) |
| 기타 | 13,392 | (81,550) |
| 재측정요소 | 34,461 | - |
| 기말잔액 | 544,592 | 364,745 |
22. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 38,339,428 | 100 | 3,833,943 | 38,339,428 | 100 | 3,833,943 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2023.01.01 | 38,339,428 | 3,833,943 | 59,344,238 |
| 변동내역 | - | - | - | - |
| 전기말 | 2023.12.31 | 38,339,428 | 3,833,943 | 59,344,238 |
| 당기초 | 2024.01.01 | 38,339,428 | 3,833,943 | 59,344,238 |
| 변동내역 | - | - | - | - |
| 당분기말 | 2024.09.30 | 38,339,428 | 3,833,943 | 59,344,238 |
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소
(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 구성내역 및 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 평가손익 | 해외사업 환산손익 | 계 | 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 평가손익 | 해외사업 환산손익 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 69,016 | (928,582) | (859,566) | 36,720 | 494,796 | 531,516 |
| 증감 | (79) | 967,471 | 967,392 | 17,442 | 2,284,504 | 2,301,946 |
| 대체 | - | (24,629) | (24,629) | - | (1,931,841) | (1,931,841) |
| 기말 | 68,937 | 14,260 | 83,197 | 54,161 | 847,460 | 901,621 |
(*1) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 360,000 | 360,000 |
| 자기주식처분손실 | (3,107,059) | (3,107,059) |
| 자기주식 | (974,945) | (974,945) |
| 주식매입선택권 | 152,053 | 64,021 |
| 기타자본잉여금 | 20,375,440 | 32,868,297 |
| 합 계 | 16,805,489 | 29,210,314 |
(3) 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.1) 주식매입선택권 부여내역
| 구분 | 내용 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 부여방법 | 자기주식 |
| 수량(주) | 46,403 |
| 부여일 | 2022-04-01 |
| 만기일 | 2025-04-01 |
| 행사가격(원) | 4,310 |
| 평가금액(원) | 1,578 |
| 총주식선택권(원) | 73,223,934 |
| 가득기간 | 부여일로부터 2년 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년 이후 1년 이내 |
2) 주식매입선택권 기간별 비용배부내역
| (단위 : 천원) | |||
| 일자 | 일수 | 주식보상비용 | 관리비 |
| 2022-04-01 | - | - | - |
| 2022-12-31 | 275 | 27,509 | 27,509 |
| 2023-12-31 | 365 | 36,512 | 36,512 |
| 2024-04-01 | 92 | 9,203 | 9,203 |
| 합계 | 732 | 73,224 | 73,224 |
(4) 연결실체는 당분기 중 양도제한조건부주식(RSU)을 부여하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.
종업원주식선택권은 행사시점에 종속기업의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.1) 당분기말 현재 잔여 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 행사가능기간 | 행사가능수량 | 결제방식 |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2022.01.28 | 2024.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | 주식결제형 |
| 2025.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | |||
| 2026.01.28 ~ 2027.01.28 | 25,424 | |||
| 합 계 | 76,272 |
2) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 |
|---|---|
| 주당 공정가치 | 1,879 |
| 부여일 현재 주가 | 3,933 |
| 행사가격 | 3,933 |
| 연간 주가변동성 | 52.89% |
| 일간 주가변동성 | 3.35% |
| 배당수익률 | 0.00% |
3) 보고기간 종료일 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 76,272 | 3,933 | 76,272 | 3,933 |
| 기중 상실 | - | - | - | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - |
| 당기 부여 | - | - | - | - |
| 기말 미행사분 | 76,272 | 3,933 | 76,272 | 3,933 |
| 기말 현재 행사가능수량 | 25,424 | 25,424 | - | - |
당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 행사가격은 3,933원이며, 가중평균 잔여만기는 1.66년(전기말:3.07년)입니다. 4) 연결실체는 양도제한조건부주식(RSU)의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 부여주식 | 주식회사 삼기이브이 보통주 |
| 부여주식수 | 101,343주 |
| 부여일 | 2024년 03월 28일 |
| 가득조건 | 부여일(2024년 03월 28일)로부터 2년 이상 재직 |
24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(*1) | 2,050,382 | 1,569,783 |
| 미처분이익잉여금 | 21,545,781 | 25,584,113 |
| 합 계 | 23,596,163 | 27,153,896 |
(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
25. 매출
(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||||
| 엔진부품 | 47,568,159 | 132,722,579 | 28,197,965 | 107,215,229 |
| 변속기부품 | 47,164,772 | 159,923,059 | 67,191,052 | 167,987,680 |
| EV부품 | 37,992,903 | 108,646,226 | 43,946,249 | 129,245,431 |
| 기타 | 3,903,910 | 4,490,072 | 323,711 | 1,043,081 |
| 합계 | 136,629,745 | 405,781,936 | 139,658,977 | 405,491,421 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 선수금(부품납입) | 9,288 | 9,288 |
26. 관리비 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 인건비 | 2,552,534 | 7,633,263 | 1,901,773 | 5,903,476 |
| 복리후생비 | 108,266 | 373,268 | 166,184 | 392,726 |
| 지급수수료 | 968,963 | 2,709,326 | 867,632 | 2,930,442 |
| 운반비 | 2,816,248 | 8,080,614 | 1,917,435 | 7,353,385 |
| 소모품비 | 891,616 | 2,675,764 | 1,129,335 | 3,076,008 |
| 경상연구개발비 | 2,036,919 | 6,506,963 | 2,041,096 | 6,396,455 |
| 판매보상비용 | 367,841 | 1,080,832 | 463,136 | 866,366 |
| 매출채권손상차손(환입) | 70,593 | 30,100 | (39,807) | (87,742) |
| 기타 | 1,954,002 | 5,467,143 | 2,168,037 | 4,183,618 |
| 합계 | 11,766,982 | 34,557,272 | 10,614,821 | 31,014,733 |
27. 금융수익과 금융원가
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 200,813 | 865,030 | 263,449 | 834,374 |
| 배당금수익 | - | 5,594 | - | 3,497 |
| 파생상품평가이익 | - | 5,251,821 | - | - |
| 기타금융자산평가이익 | 1,525 | 7,644 | 4,829 | 104,368 |
| 합 계 | 202,338 | 6,130,089 | 268,278 | 942,239 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 4,291,979 | 10,593,858 | 3,207,941 | 9,253,524 |
| 매출채권처분손실 | 83,882 | 223,908 | 100,043 | 153,730 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,423,992 | - | - |
| 기타금융자산평가손실 | - | - | - | 9,501 |
| 전환권상각비 | 974,652 | 2,768,907 | - | - |
| 합 계 | 5,350,514 | 15,010,664 | 3,307,985 | 9,416,756 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 469,517 | 2,893,143 | 803,357 | 4,933,494 |
| 잡이익 | 57,968 | 194,673 | 15,187 | 120,602 |
| 수입임대료 | 1,900 | 8,700 | 3,900 | 10,433 |
| 외화환산이익 | (938,327) | 106,631 | 510,146 | 934,617 |
| 유형자산처분이익 | 92,884 | 324,259 | 171,592 | 404,706 |
| 합 계 | (316,057) | 3,527,407 | 1,504,183 | 6,403,852 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 635,547 | 873,093 | 372,334 | 3,385,149 |
| 잡손실 | 1,424 | 117,262 | 1,000 | 194,495 |
| 외화환산손실 | 902,078 | 928,559 | 11,116 | 257,093 |
| 유형자산처분손실 | 21,179 | 145,612 | - | 8,167 |
| 기부금 | 15,650 | 85,650 | 15,650 | 95,650 |
| 합 계 | 1,575,877 | 2,150,175 | 400,100 | 3,940,553 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (3,580,669) | (6,973,852) | 6,986,644 | 2,204,696 |
| 재료비 및 상품매입액 | 65,050,230 | 191,332,047 | 59,059,284 | 184,148,397 |
| 종업원급여 | 16,768,886 | 45,516,799 | 14,299,455 | 39,596,300 |
| 감가상각비 | 12,052,504 | 35,230,435 | 12,671,951 | 36,946,107 |
| 운반비 | 3,092,136 | 8,971,732 | 2,679,612 | 8,206,666 |
| 외주가공비 | 20,337,961 | 65,683,380 | 24,296,099 | 70,912,761 |
| 전력비,가스비 | 5,702,611 | 16,960,977 | 5,388,062 | 15,185,424 |
| 지급수수료 | 1,547,410 | 4,433,846 | 1,431,255 | 4,611,514 |
| 소모품비 | 3,782,420 | 9,694,618 | 2,467,423 | 7,405,059 |
| 소모공구비 | 479,101 | 1,867,345 | 799,964 | 2,011,512 |
| 보험료 | 1,113,279 | 3,245,325 | 849,726 | 2,519,758 |
| 세금과공과 | 522,982 | 1,004,314 | 379,216 | 538,308 |
| 저장품비 | 1,241,501 | 4,025,921 | 1,469,658 | 4,633,223 |
| 수선비 | 3,768,679 | 10,649,456 | 2,884,967 | 8,630,615 |
| 기타비용 | 4,290,857 | 11,935,046 | 3,061,745 | 9,357,194 |
| 매출원가와 관리비 합계 | 136,169,886 | 403,577,392 | 138,725,062 | 396,907,533 |
30. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세 수익발생으로 추정세율을 산출하지 못하였습니다. 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 238.42%입니다.
31. 주당이익(손실)
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 계속영업손실 | (4,745,014) | (3,473,127) | (5,160,780) | (3,243,737) |
| 지배기업 소유주지분 중단영업이익 | - | - | 152,582 | 250,915 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,961,568 | 37,961,568 | 37,961,568 | 37,961,568 |
| 보통주식수 | 38,339,428 | 38,339,428 | 38,339,428 | 38,339,428 |
| 자기주식수 | (377,860) | (377,860) | (377,860) | (377,860) |
| 계속영업기본주당손실 | (125)원 | (91)원 | (136)원 | (85)원 |
| 중단영업기본주당이익 | - | - | 4원 | 7원 |
(2) 당분기 및 전분기 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
32. 재무위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 이사회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권금액 | 손상된금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월이내 | 73,626,559 | - | 76,270,758 | - |
| 6개월~12개월이내 | 1,778,037 | - | 295,784 | - |
| 1년이상 경과 | 93,846 | 93,846 | 63,746 | 63,746 |
| 합 계 | 75,498,442 | 93,846 | 76,630,289 | 63,746 |
당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 63,746 | 110,706 |
| 설정 | 30,100 | 504 |
| 환입 | - | (88,246) |
| 기말잔액 | 93,846 | 22,964 |
2) 투자자산 연결실체는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
3) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 21,934,334 | 42,955,169 | 상각후원가측정 |
| 기타금융자산(단기) | 1,998,471 | 3,422,463 | 당기손익 공정가치측정 |
| 760,982 | 6,640,355 | 상각후원가측정 | |
| 매출채권 | 75,404,596 | 76,566,543 | 상각후원가측정 |
| 기타채권 | 4,033,936 | 3,979,715 | 상각후원가측정 |
| 기타유동자산 | 402,938 | 420,891 | 상각후원가측정 |
| 기타금융자산(장기) | 408,029 | 350,385 | 당기손익 공정가치 측정 |
| 7,500 | 7,500 | 상각후원가측정 | |
| 공정가치측정금융자산 | 1,424,950 | 1,425,050 | 기타포괄손익 공정가치 측정 |
| 3,171,361 | 3,171,361 | 당기손익 공정가치 측정 | |
| 기타채권(장기) | - | 150,000 | 상각후원가측정 |
| 기타비유동자산 | 269,966 | 219,606 | 상각후원가측정 |
| 합 계 | 109,817,063 | 139,309,038 |
당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 59,719,624 | 81,206,801 |
| 중국 | 3,394,681 | 6,196,999 |
| 유럽 등 | 39,699,947 | 43,535,979 |
| 합계 | 102,814,252 | 130,939,779 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 이내 | 2년-3년 이내 | 3년-4년 이내 | 4년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||||||
| 매입채무 | 50,038,064 | 50,038,064 | 50,038,064 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 21,638,493 | 21,638,493 | 21,638,493 | - | - | - | - |
| 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) | 207,781,380 | 219,415,674 | 219,415,674 | - | - | - | - |
| 리스부채(*2) | 225,100 | 230,278 | 230,278 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 1,029,566 | 1,029,566 | 1,029,566 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 9,223,410 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 9,223,410 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 17,238,276 | 17,238,276 | 17,238,276 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 장기차입금(*1) | 102,399,180 | 121,226,692 | - | 24,265,354 | 24,487,857 | 71,724,827 | - |
| 장기리스부채(*2) | 185,350 | 204,413 | - | 141,019 | 52,042 | 11,351 | - |
| 기타비유동부채 | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 | - | - | - |
| 합 계 | 418,987,230 | 471,026,456 | 349,590,352 | 24,411,373 | 24,539,899 | 72,484,832 | - |
(*1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (*2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.2) 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 이내 | 2년-3년 이내 | 3년-4년 이내 | 4년 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | |||||||
| 매입채무 | 49,768,045 | 49,768,045 | 49,768,045 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 26,000,916 | 26,000,916 | 26,000,916 | - | - | - | - |
| 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) | 174,690,769 | 184,103,729 | 184,103,729 | - | - | - | - |
| 리스부채(*2) | 200,074 | 204,636 | 204,636 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 1,041,962 | 1,041,962 | 1,041,962 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 7,838,957 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | - | - |
| 신주인수권부사채 | 7,838,957 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 장기차입금(*1) | 119,221,681 | 141,260,282 | - | 50,927,862 | 22,412,721 | 15,768,128 | 52,151,571 |
| 장기리스부채(*2) | 239,312 | 264,337 | - | 154,528 | 84,515 | 25,294 | - |
| 기타비유동부채 | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 | - | - | - |
| 합 계 | 386,845,673 | 442,648,907 | 261,119,288 | 91,087,390 | 22,497,236 | 15,793,422 | 52,151,571 |
(*1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(*2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.1) 환위험 연결실체는 수출 거래와 관련하여 외국환에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고있습니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 아래에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5% 상승 | 1,874,685 | 5% 상승 | 1,256,765 |
| CNY | 5% 상승 | 166,996 | 5% 상승 | 1,234,476 |
| EUR | 5% 상승 | 69,624 | 5% 상승 | 129,706 |
2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 2,864,011 | 2,120,885 |
| 금융부채 | 230,249,310 | 223,724,950 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 79,931,250 | 70,187,500 |
연결실체의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 2,273,853천원 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 799,313천원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | |||
| 금융자산 | 28,640 | - | 28,640 |
| 금융부채 | (2,302,493) | (799,313) | (3,101,806) |
| 현금흐름민감도(순액) | (2,273,853) | (799,313) | (3,073,165) |
| 전기말 | |||
| 금융자산 | 21,209 | - | 21,209 |
| 금융부채 | (2,237,250) | (701,875) | (2,939,125) |
| 현금흐름민감도(순액) | (2,216,041) | (701,875) | (2,917,916) |
3) 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.
4) 특정거래처에 대한 위험 연결실체의 매출은 주로 현대차그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 연결실체의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 5) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 (A) | 437,624,009 | 423,885,238 |
| 자 본 (B) | 166,804,700 | 171,181,122 |
| 예 금 (C) | 22,695,316 | 49,595,524 |
| 차입금 (D) | 310,180,560 | 293,912,450 |
| 부채비율 (A/B) | 262.36% | 247.62% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 172.35% | 142.72% |
33. 우발사항
(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산 | 담보대출 | 수출입은행 | 13,000,000 |
| 매출채권 | 동반성장 | 현대트랜시스(주) | 233,333 |
| ABL | 산업은행 | 30,900,000 | |
| 동반성장펀드 외 | 현대커머셜 | 3,800,000 | |
| 장단기차입금 | 무역금융(한도성) | 하나은행 외 | 48,850,000 |
| 시설대출 | 산업은행 외 | 100,676,000 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | 94,069,879 | |
| 사모사채 | 케이디비이에스지제이차(유) | 25,000,000 | |
| 지급어음 | 할인어음한도 | 기업은행 | 1,000,000 |
| 수입신용장 일람불 | 하나은행 외 | USD4,000,000 | |
| 총 계 | 317,529,213 | ||
| USD4,000,000 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 보증받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 내용 | 가입금액 | |
| 삼기 | 서울보증보험 | 외국인보증보험 | 180,000 |
| 협력업체 지원자금 상환보증 등 | 1,022,680 | ||
| 신용보증기금 | 산업은행 운영자금 대출 | 5,000,000 | |
| 신한은행 운영자금 대출 | 4,750,000 | ||
| 최대주주 | 산업은행 및 하나은행 무역금융 대출 | 50,861,760 | |
| ESG사모사채 | 30,000,000 | ||
| 프리시젼 | 서울보증보험 | 고용허가체에 따른 외국인근로자 체불임금보증 | 12,000 |
| 신용보증기금 | 우리은행 운영자금대출 | 3,600,000 | |
| 삼기이브이 | 서울보증보험 | 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 | 68,000 |
| 한국무역보험공사 | 하나은행 대출 | 4,500,000 | |
| 신용보증기금 | 우리은행 대출 | 3,960,000 | |
| 대표이사 | 산업은행 대출 | 15,757,200 |
34. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체를 위하여 대표이사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 금융기관 | 단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 산업은행외 | KRW | 96,618,960 | 121,800,000 | 93,411,300 | 123,757,250 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 매입등 | 이자수익 | 유형자산 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 최대주주 | - | 64,510 | - |
| 전분기 | 최대주주 | - | 50,459 | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최대주주 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | - |
(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 696,974 | 2,492,440 | 693,752 | 2,046,806 |
| 퇴직급여 | (1,111,512) | 1,710,079 | (147,448) | 1,558,646 |
| 주식보상비용 | - | 162,746 | 9,203 | 27,309 |
| 합 계 | (414,538) | 4,365,265 | 555,507 | 3,632,761 |
35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (4,893,818) | (1,875,924) |
| 조 정 항 목 : | ||
| 감가상각비 | 35,230,435 | 36,946,107 |
| 사용권자산감가상각비 | 179,234 | 159,946 |
| 재고자산평가손실(환입) | 179,320 | 133,005 |
| 매출채권손상차손(환입) | 30,100 | (87,742) |
| 외화환산손익 | 821,927 | (677,524) |
| 유형자산처분손익 | (178,648) | (396,539) |
| 이자수익 | (865,030) | (834,374) |
| 이자비용 | 10,593,858 | 9,253,524 |
| 배당금수익 | (5,594) | (3,497) |
| 법인세비용(수익) | (404,981) | 6,133,742 |
| 배출비용(환입) | 158,686 | 8,175 |
| 판매보상비용 | 1,080,047 | 859,724 |
| 퇴직급여 | 2,916,918 | 2,540,876 |
| 기타장기종업원급여 | 13,392 | - |
| 파생상품평가손익 | (3,827,830) | - |
| 소모공구비등 기타비용 | 2,048,215 | - |
| 주식보상비용 | 162,746 | 27,309 |
| 기타금융상품평가손익 | (7,644) | (94,867) |
| 전환권 상각비 | 2,768,907 | - |
| 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | 317,619 | 17,632,313 |
| 기타채권의 증감 | 27,732 | (453,505) |
| 기타유동자산의 증감 | (1,507,636) | (4,516,981) |
| 기타비유동자산의 증감 | - | (16,104) |
| 재고자산의감소 증감 | (12,996,632) | 4,013,375 |
| 매입채무의 증감 | 306,612 | (11,217,359) |
| 미지급금의 증감 | 516 | 2,895,511 |
| 기타유동부채의 증감 | 1,370,052 | (39,739) |
| 유급휴가부채의 증감 | 128,934 | 154,047 |
| 기타장기종업원부채의 증감 | 82,617 | (51,833) |
| 판매보증충당부채의 증감 | (881,001) | (859,806) |
| 퇴직급여충당부채의 증감 | (2,935,539) | (987,695) |
| 퇴직연금운용자산의 증감 | 1,245,480 | 283,176 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 31,158,994 | 58,927,343 |
36. 영업부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.(1) 매출종류별
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부 품 매 출 | 합 금 매 출 | 기 타 매 출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 매출 | 401,291,864 | - | 4,490,072 | 405,781,936 |
| 전분기 매출 | 404,448,340 | - | 1,043,081 | 405,491,421 |
(2) 거래처별
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현대차 그룹 | VW그룹 | 기 타 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 매출 | 293,717,833 | 53,654,643 | 58,409,459 | 405,781,936 |
| 전분기 매출 | 256,431,691 | 54,525,396 | 94,534,334 | 405,491,421 |
(3) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결실체의 수익인식 중 수출의 경우 인코텀즈 조건에 따라 재화나 용역의 이전시기를 달리하여 인식하고 있습니다. F, C그룹의 조건의 경우 선적지 인도시점(선적일)에수익을 인식하고 있으며, D그룹 조건의 경우 도착지 인도시점(고객 인도일)에 수익을인식하고 있습니다. 또한 E그룹 조건의 경우 공장 출하시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보
연결실체의 매출은 주로 현대자동차그룹 및 폭스바겐그룹, LG그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 연결실체의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 한편 당분기 및 전분기 중 단일 고객으로부터의 수익이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현대자동차(주) | 58,702,329 | 55,167,424 |
| 현대트랜시스(주) | 120,211,461 | 108,670,289 |
| 현대글로비스(주) | 46,124,036 | 39,375,134 |
| VW AG. WERK KASSEL | 36,438,348 | 31,289,565 |
| (주)LG에너지솔루션 | 42,107,276 | 56,160,571 |
(5) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 대한민국 | 249,029,779 | 250,549,733 |
| 아시아 | 21,802,494 | 28,468,903 |
| 유럽 | 78,545,624 | 87,097,651 |
| 북미 | 56,404,038 | 39,375,134 |
| 합 계 | 405,781,936 | 405,491,421 |
(*) 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사의 중단영업과 관련된 매출은 제외된 금액입니다.
37. 중단영업 (1) 당분기 및 전분기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출 | - | 589,104 |
| 매출원가 | - | 3,140,867 |
| 매출총이익(손실) | - | (2,551,763) |
| 관리비 | - | 684,588 |
| 영업손실 | - | (3,236,350) |
| 영업외손익 | - | 4,921,498 |
| 법인세비용차감전순이익 | - | 1,685,148 |
| 법인세비용 | - | 1,434,233 |
| 중단영업이익 | - | 250,915 |
(2) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업현금흐름 | - | 3,467,963 |
| 투자현금흐름 | - | 126,760 |
| 재무현금흐름 | - | (4,685,794) |
| 총현금흐름 | - | (1,091,071) |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 없습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 16 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 15 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
118,821,981,146
118,041,167,546
(1)현금및현금성자산
793,349,974
622,598,341
(2)매출채권
48,581,287,381
53,687,651,420
(3)기타채권
2,532,771,658
2,747,291,413
(4)기타유동자산
8,885,532,184
9,187,032,438
(5)당기법인세자산
0
244,940,630
(6)재고자산
58,029,039,949
51,551,653,304
Ⅱ.비유동자산
261,104,236,728
263,114,608,046
(1)기타금융자산(장기)
411,528,902
353,885,000
(2)공정가치측정금융자산
3,474,689,007
3,474,788,907
(3)기타채권(장기)
0
150,000,000
(4)기타의 투자자산
15,000,000
15,000,000
(5)유형자산
200,307,406,035
202,270,330,790
(6)무형자산
675,000,000
675,000,000
(7)기타비유동자산
73,162,268
42,055,303
(8)사용권자산
198,949,254
232,023,365
(9)이연법인세자산
7,307,997,949
7,261,021,368
(10)종속기업투자
48,640,503,313
48,640,503,313
자산총계
379,926,217,874
381,155,775,592
부채
Ⅰ.유동부채
235,909,035,317
210,067,354,698
(1)매입채무
57,141,381,404
53,855,336,271
(2)미지급금
13,747,633,192
15,944,687,498
(3)유급휴가부채
1,948,131,218
1,802,232,984
(4)단기차입금 및 유동성장기부채
160,373,049,512
136,432,449,035
(5)리스부채
105,262,039
96,465,373
(6)기타 유동부채
692,319,082
611,783,946
(7)판매보증충당부채
1,183,586,180
945,174,768
(8)금융보증부채
571,091,164
379,224,823
(9)당기법인세부채
146,581,526
0
Ⅱ.비유동부채
24,589,818,566
52,485,960,037
(1)장기차입금(사채 포함), 총액
13,715,583,217
43,667,980,571
(2)장기리스부채
99,839,047
141,544,266
(3)기타 비유동 부채
5,000,000
5,000,000
(4)순확정급여부채
10,279,441,319
8,270,089,171
(5)기타장기종업원급여부채
489,954,983
401,346,029
부채총계
260,498,853,883
262,553,314,735
자본
Ⅰ.자본금
3,833,942,800
3,833,942,800
Ⅱ.자본잉여금
59,344,238,062
59,344,238,062
Ⅲ.기타자본구성요소
(3,648,780,176)
(3,657,983,184)
Ⅳ.기타포괄손익누계액
68,937,102
69,016,223
Ⅴ.이익잉여금
59,829,026,203
59,013,246,956
자본총계
119,427,363,991
118,602,460,857
자본과부채총계
379,926,217,874
381,155,775,592
| 제 16 기 3분기말 | 제 15 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.매출액
117,927,257,629
364,170,575,290
120,092,422,609
359,475,495,756
Ⅱ.매출원가
(108,467,055,527)
(332,007,168,274)
(112,117,279,621)
(329,845,964,965)
Ⅲ.매출총이익
9,460,202,102
32,163,407,016
7,975,142,988
29,629,530,791
Ⅳ.관리비
(8,364,001,191)
(24,353,620,528)
(8,394,388,310)
(24,361,188,316)
Ⅴ.영업이익(손실)
1,096,200,911
7,809,786,488
(419,245,322)
5,268,342,475
Ⅵ.금융수익
5,335,587
26,496,957
9,037,416
2,520,612,358
Ⅶ.금융원가
(2,266,200,420)
(6,587,610,979)
(2,474,613,568)
(7,299,674,788)
Ⅷ.기타수익
413,625,345
1,451,335,370
4,954,418,518
18,941,061,501
Ⅸ.기타비용
(370,252,846)
(871,383,236)
(256,634,837)
(1,280,029,624)
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)
(1,121,291,423)
1,828,624,600
1,812,962,207
18,150,311,922
XI.법인세비용
6,150,664
384,011,166
1,015,857,640
3,811,565,504
XⅡ.당기순이익(손실)
(1,127,442,087)
1,444,613,434
797,104,567
14,338,746,418
XⅢ.기타포괄손익
8,505,802
(628,913,308)
(5,603,391)
17,441,541
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
8,505,802
(628,913,308)
(5,603,391)
17,441,541
1.순확정급여부채의 재측정요소
31,767,317
(628,834,187)
0
0
2.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
(23,261,515)
(79,121)
(5,603,391)
17,441,541
XIV.총포괄손익
(1,118,936,285)
815,700,126
791,501,176
14,356,187,959
XV.주당이익(손실)
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(30)
38
21
378
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(30)
38
21
378
| | 제 16 기 3분기 | | 제 15 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)
3,833,942,800
59,344,238,062
(3,694,495,118)
36,719,904
49,236,989,205
108,757,394,853
Ⅱ.당기순이익
0
0
0
0
14,338,746,418
14,338,746,418
Ⅲ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
0
0
0
17,441,541
0
17,441,541
Ⅳ.주식매입선택권
0
0
27,308,926
0
0
27,308,926
Ⅴ.중간배당
0
0
0
0
(4,805,989,257)
(4,805,989,257)
Ⅵ.순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
0
0
2023.09.30 (Ⅶ.기말자본)
3,833,942,800
59,344,238,062
(3,667,186,192)
54,161,445
58,769,746,366
118,334,902,481
2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)
3,833,942,800
59,344,238,062
(3,657,983,184)
69,016,223
59,013,246,956
118,602,460,857
Ⅱ.당기순이익
0
0
0
0
1,444,613,434
1,444,613,434
Ⅲ.기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
0
0
0
(79,121)
0
(79,121)
Ⅳ.주식매입선택권
0
0
9,203,008
0
0
9,203,008
Ⅴ.중간배당
0
0
0
0
0
0
Ⅵ.순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(628,834,187)
(628,834,187)
2024.09.30 (Ⅶ.기말자본)
3,833,942,800
59,344,238,062
(3,648,780,176)
68,937,102
59,829,026,203
119,427,363,991
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
30,748,934,168
36,661,337,337
(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름
37,045,475,294
43,246,665,240
(2)배당금수령
5,594,400
3,496,500
(3)이자수령
13,258,655
56,385,939
(4)이자지급
(6,441,097,741)
(6,800,588,782)
(5)법인세환급(납부)
125,703,560
155,378,440
Ⅱ.투자활동현금흐름
(24,447,051,638)
(19,913,957,364)
(1)유형자산의 처분
436,585,407
286,052,600
(2)유형자산의 취득
(20,677,667,045)
(20,150,636,014)
(3)기타유동자산의 감소
40,000,000
300,000,000
(4)기타유동자산의 증가
(39,000,000)
(3,000,000)
(5)기타비유동자산의 감소
200,000
0
(6)기타비유동자산의 증가
(20,000,000)
0
(7)미지급금의 감소
(4,281,970,000)
(7,586,804,500)
(8)기타금융자산(단기)의 감소
0
600,000,000
(9)기타금융자산(단기)의 증가
0
(450,000,000)
(10)기타금융자산(장기)의 증가
(50,000,000)
(10,834,434)
(11)기타채권(단기)의 감소
144,800,000
5,466,085,968
(12)공정가치측정금융자산의 증가
0
(99,525,984)
(13)종속기업투자주식의 취득
0
(13,894,260,000)
(14)종속기업투자주식의 처분
0
15,628,965,000
Ⅲ.재무활동현금흐름
(6,097,292,791)
(19,655,303,569)
(1)단기차입금의 증가
213,420,000,000
177,970,000,000
(2)단기차입금의 감소
(209,470,000,000)
(179,470,000,000)
(3)장기차입금의 증가
8,985,453,216
0
(4)유동성장기부채의 감소
(18,947,250,093)
(17,878,272,957)
(5)리스부채의 감소
(85,495,914)
(83,909,115)
(6)배당금지급
0
(193,121,497)
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(33,838,106)
(160,811,598)
Ⅴ.현금및현금성자산의순감소
170,751,633
(3,068,735,194)
Ⅵ.기초현금및현금성자산
622,598,341
4,854,114,821
Ⅶ.기말현금및현금성자산
793,349,974
1,785,379,627
| 제 16 기 3분기 | 제 15 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 16(당) 3분기 | 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 16(당) 3분기 누적 | 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 15(전) 3분기 | 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제 15(전) 3분기 누적 | 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 회사명 : 주식회사 삼기 |
1. 회사의 개요
주식회사 삼기(이하 '당사')는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
| 김치환 | 11,904,054 | 31.05% | 최대주주 |
| 이동원 | 442,600 | 1.15% | 대표이사 |
| 자기주식 | 377,860 | 0.99% | - |
| 일반주주 | 25,614,914 | 66.81% | - |
| 합 계 | 38,339,428 | 100.00% | - |
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석17 : 판매보증충당부채 - 주석19 : 종업원급여 - 주석28 : 법인세 - 주석30 : 재무위험관리
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.
(1) 외화
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 ,다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 인식과 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.
② 지분상품 당사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 제거 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.
보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구 축 물 | 20 년 | 치 공 구 | 1~4 년 |
| 기계장치 | 7~15 년 | 비 품 | 2~6 년 |
이 중 기계장치의 경우 당반기부터 내용연수가 8~10년에서 7~15년으로 변경 되었으며, 변경된 기계장치의 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기존 내용연수 | 2020년 이전 자산 | 2020년 이후 자산 |
|---|---|---|---|
| 가공기 | 10년 | 13년 | 15년 |
| 주조기 | 10년 | 13년 | 15년 |
| 보온로 | 10년 | 7년 | 7년 |
해당 변경으로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비의 증가(감소) | (4,895,350) | (3,732,930) | (2,562,388) | (1,433,653) | 12,624,321 |
(7) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 무형자산① 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.② 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10) 리스
당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하며, 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
리스 개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치를 사용권자산과 리스부채로 각각 인식하고 있으며, 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 리스 기간내의 경과분을 감가상각하고 있으며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(11) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식하는 한편 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.② 퇴직급여가. 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.나. 확정기여제도 당사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.③ 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 "금융보증부채”로 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 주식기준보상 당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 수익
수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.(19) 금융 수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 793,350 | - | - | 793,350 | 793,350 |
| 매출채권 | 48,581,287 | - | - | 48,581,287 | 48,581,287 |
| 기타채권 | 2,532,772 | - | - | 2,532,772 | 2,532,772 |
| 기타유동자산 | 229,000 | - | - | 229,000 | 229,000 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 303,329 | 3,171,361 | 3,474,689 | 3,474,689 |
| 기타금융자산(장기) | 3,500 | - | 408,029 | 411,529 | 411,529 |
| 기타비유동자산 | 73,162 | - | - | 73,162 | 73,162 |
| 합 계 | 52,213,071 | 303,329 | 3,579,389 | 56,095,789 | 56,095,789 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 | 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및 현금성자산 | 622,598 | - | - | 622,598 | 622,598 |
| 매출채권 | 53,687,651 | - | - | 53,687,651 | 53,687,651 |
| 기타채권 | 2,747,291 | - | - | 2,747,291 | 2,747,291 |
| 기타유동자산 | 240,000 | - | - | 240,000 | 240,000 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 303,428 | 3,171,361 | 3,474,789 | 3,474,789 |
| 기타금융자산(장기) | 3,500 | - | 350,385 | 353,885 | 353,885 |
| 기타비유동자산 | 42,055 | - | - | 42,055 | 42,055 |
| 기타채권(장기) | 150,000 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| 합 계 | 57,493,095 | 303,428 | 3,521,746 | 61,318,269 | 61,318,269 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당분기말 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 99,800 | - | 203,528 | 303,329 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,579,389 | 3,579,389 | |
| 전기말 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 99,900 | - | 203,528 | 303,428 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,521,746 | 3,521,746 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 공정가치 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 공정가치 | |
| 매입채무 | 57,141,381 | - | 57,141,381 | 53,855,336 | - | 53,855,336 |
| 미지급금 | 13,747,633 | - | 13,747,633 | 15,944,687 | - | 15,944,687 |
| 단기차입금 및 유동성장기부채 | 160,373,050 | - | 160,373,050 | 136,432,449 | - | 136,432,449 |
| 리스부채 | 105,262 | - | 105,262 | 96,465 | - | 96,465 |
| 기타유동부채 | 126,974 | - | 126,974 | 212,508 | - | 212,508 |
| 장기차입금 | 13,715,583 | - | 13,715,583 | 43,667,981 | - | 43,667,981 |
| 장기리스부채 | 99,839 | - | 99,839 | 141,544 | - | 141,544 |
| 기타비유동부채 | 5,000 | - | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 245,314,723 | - | 245,314,723 | 250,355,970 | - | 250,355,970 |
(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| 금융자산 | 이자수익 | 13,259 | - | 53,425 | - |
| 배당금수익 | 5,594 | - | 3,497 | - | |
| 외환차손익 | 428,584 | 35,612 | 534,531 | 432,882 | |
| 외화환산손익 | 101,312 | 109,754 | 251,583 | 166,704 | |
| 기타금융자산평가손익 | 7,644 | - | 104,368 | 9,501 | |
| 매출채권처분손실 | - | 223,908 | - | 153,730 | |
| 금융부채 | 이자비용 | - | 6,363,703 | - | 7,136,444 |
| 외환차손익 | 8,965 | 2,022 | 374,925 | 397,582 | |
| 외화환산손익 | 12 | 11 | - | 1,241 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | 2,359,322 | - | |
| 금융보증비용 | - | 427,821 | - | 206,929 | |
| 금융보증부채환입 | 235,954 | - | 480,156 | - | |
| 합 계 | 801,325 | 7,162,830 | 4,161,806 | 8,505,012 |
5. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기은행예치금 등 | 793,350 | 622,598 |
| 합 계 | 793,350 | 622,598 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 예입처 | 예금종류 | 금 액 | 제한내용 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 현금및현금성자산 | 산업은행 | 신탁예금 | 8,000 | 350,988 | ABL이자비용 등 |
6. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 별단예금(*1) | - | 3,500 | - | 3,500 |
| 기타 | - | 408,029 | - | 350,385 |
| 소 계 | - | 411,529 | - | 353,885 |
(*1) 당분기말 현재 당사는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다.
7. 금융자산의 양도 당사는 금융기관과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다.
8. 공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 303,329 | 303,428 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,171,361 | 3,171,361 |
| 합계 | 3,474,689 | 3,474,789 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 주식(좌)수 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| 기아자동차㈜ | 999 | 12,164 | 99,800 | 99,900 |
| 한국자동차공업협동조합(*1) | 12 | 1,200 | 1,200 | 1,200 |
| (주)아이브(*1) | 142,303 | 202,328 | 202,328 | 202,328 |
| 합 계 | 215,692 | 303,329 | 303,428 |
(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.
2) 당기손익공정가치측정금융자산
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 주식(좌)수 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)카비(*1) | 5,618 | 999,852 | 999,852 | 999,852 |
| MVLLABS Pte. Ltd | 70,722 | 611,006 | 663,424 | 663,424 |
| 하이리움산업(주) | 41,730 | 499,967 | 361,542 | 361,542 |
| Valon Capital Fund I(*1) | - | 610,250 | 610,250 | 610,250 |
| Cento Capital III(*1) | - | 336,293 | 336,293 | 336,293 |
| 퀀텀벤쳐스코리아(*1) | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 3,257,368 | 3,171,361 | 3,171,361 |
(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.
9. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 대여금 | 187,500 | - | 113,000 | 150,000 |
| 미수금 | 2,335,396 | - | 2,634,291 | - |
| 기타 | 9,876 | - | - | - |
| 합 계 | 2,532,772 | - | 2,747,291 | 150,000 |
10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 선급금 | 981,766 | - | 1,192,641 | - |
| 선급비용 | 218,898 | - | 220,471 | - |
| 선납부가세 | 7,455,868 | - | 7,533,920 | - |
| 보증금 | 229,000 | 73,162 | 240,000 | 42,055 |
| 합 계 | 8,885,532 | 73,162 | 9,187,032 | 42,055 |
11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득가액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 24,387,758 | (1,379,146) | 23,008,611 | 23,191,658 | (1,432,379) | 21,759,279 |
| 상품 | 707,719 | (17,751) | 689,968 | 799,673 | (57,116) | 742,557 |
| 재공품 | 21,518,053 | (843,936) | 20,674,117 | 22,645,444 | (924,034) | 21,721,410 |
| 원재료 | 13,757,331 | (100,988) | 13,656,344 | 7,356,841 | (105,583) | 7,251,258 |
| 미착품 | - | - | - | 77,149 | - | 77,149 |
| 합계 | 60,370,861 | (2,341,821) | 58,029,040 | 54,070,765 | (2,519,112) | 51,551,653 |
(2) 당분기말 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보(채권최고액 16,900,000천원)로 제공하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)177,291천원, 113,427천원입니다.
12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
| 당분기 | 202,270,331 | 23,457,967 | - | (395,513) | (25,025,379) | 200,307,406 |
| 전분기 | 210,107,182 | 26,845,724 | - | (729,144) | (31,083,791) | 205,139,971 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액(채권최고액) | |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 산업은행 | 145,600,000 | 145,600,000 |
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 기업은행 | 19,536,000 | 14,880,000 |
| 기계장치 등 | 한국자산관리공단 | 6,956,019 | 8,983,830 |
| 합 계 | 172,092,019 | 169,463,830 |
13. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||||
| 과 목 | 기초금액 | 취득금액 | 처분금액 | 상각금액 | 장부가액 |
| 당분기 | 675,000 | 81,364 | (81,364) | - | 675,000 |
| 전분기 | 675,000 | 5,739 | (5,739) | - | 675,000 |
14. 사용권자산 및 리스
(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| 당분기 | 232,023 | 44,448 | (77,523) | - | 198,949 |
| 전분기 | 248,704 | 35,722 | (78,520) | - | 205,907 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산감가상각비 | 77,523 | 78,520 |
| 리스이자비용 | 8,139 | 6,123 |
| 기타 리스 관련비용(*1) | 1,572,893 | 1,042,727 |
| 합계 | 1,658,555 | 1,127,369 |
(*1) 단기리스 및 소액자산리스 관련 손익으로 인식한 비용입니다.
15. 종속기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 주식회사 삼기프리시젼 | 한국 | 제조업 | 100.00% | 500,000 | 100.00% | 500,000 |
| 주식회사 삼기이브이 | 한국 | 제조업 | 51.34% | 16,772,403 | 51.34% | 16,772,403 |
| SAMKEE AMERICA INC(*1) | 미국 | 제조업 | 33.91% | 31,368,100 | 45.64% | 31,368,100 |
| 합 계 | 48,640,503 | 48,640,503 |
(*1) SAMKEE AMERICA INC의 지분율은 33.91%이나 종속회사인 (주)삼기이브이와 공동출자로 진행되어 두 회사의 지분율 합산 시 100%이며, 당사의 경우 실질적 지배력을 갖고 있다고 판단됨에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 종속기업명 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상 | 기말금액 |
| (주)삼기프리시젼 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| (주)삼기이브이 | 16,772,403 | - | - | - | - | 16,772,403 |
| SAMKEE AMERICA INC | 31,368,100 | - | - | - | - | 31,368,100 |
| 합 계 | 48,640,503 | - | - | - | - | 48,640,503 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 종속기업명 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 손상 | 기말금액 |
| (주)삼기프리시젼 | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 |
| (주)삼기이브이(*1) | 20,681,051 | - | - | (3,908,648) | - | 16,772,403 |
| SAMKEE AMERICA INC | 17,473,840 | 13,894,260 | - | - | - | 31,368,100 |
| 합 계 | 38,654,891 | 13,894,260 | - | (3,908,648) | - | 48,640,503 |
(*1) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 상장 시 구주 매출로 인한 처분 내역입니다.
16. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 70,974 | - | 156,508 | - |
| 예수금 | 139,779 | - | 130,032 | - |
| 선수금 | 288,709 | - | 209,709 | - |
| 배출부채 | 136,857 | - | 59,535 | - |
| 예수보증금 | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 임대보증금 | 6,000 | 5,000 | 6,000 | 5,000 |
| 합 계 | 692,319 | 5,000 | 611,784 | 5,000 |
(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권1) 이행연도별 온실가스 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤) | ||||||||
| 구 분 | 2차 이행연도 | 3차 이행연도 | ||||||
| 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년(*1) | 2022년(*2) | 2023년(*3) | 2024년(*4) | 2025년(*4) | |
| 무상할당 배출권 | 34,116 | 34,116 | 34,116 | 47,509 | 47,509 | 47,509 | 47,063 | 47,063 |
| 추가할당 배출권 | - | - | - | 8,369 | 8,787 | 9,398 | 9,398 | 9,398 |
| 합계 | 34,116 | 34,116 | 34,116 | 55,878 | 56,296 | 56,907 | 56,461 | 56,461 |
(*1) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다.(*2) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,787톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*3) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 9,398톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다.(*4) 온실가스 검증대상 공장 추가에 따른 무상할당 배출권 수량이 확정 되지 않아 2023년 추가 할당 실적으로 추정하였습니다.
2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 톤, 천원) | ||||||||||||
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | ||||||
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | |
| 기 초 | 34,116 | - | 34,116 | - | 55,878 | - | 56,296 | - | 56,907 | - | - | - |
| 무상할당 | 34,116 | - | 55,878 | - | 56,296 | - | 56,907 | - | 56,461 | - | 56,461 | - |
| 매 입 | 6,101 | 205,209 | 11,219 | 169,576 | 7,009 | 123,290 | 561 | 5,700 | 8,923 | 81,259 | - | - |
| 제 출 | (40,217) | (205,209) | (45,335) | (169,576) | (62,887) | (123,290) | (56,857) | (5,700) | (65,830) | (81,259) | - | - |
| 기 말 | 34,116 | - | 55,878 | - | 56,296 | - | 56,907 | - | 56,461 | - | 56,461 | - |
3) 당분기 및 전분기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 59,126 | 55,856 |
| 전입 | 158,926 | 8,397 |
| 환입 | - | - |
| 사용 | (81,259) | (5,700) |
| 분기말(*1) | 136,793 | 58,553 |
(*1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 65,393톤입니다. 부족분 추정치 13,748톤(당분기말 현재시점의 거래소 종가 : @9,950)을 반영하여 표기하였습니다.4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.
| (단위 : Kg) | |||||
| 구 분 | 1차년도 | 2차년도 | 3차년도 | 4차년도 | 5차년도 |
| 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | |
| NOx 배출권(주1) | 20,286 | 20,286 | 20,286 | 20,286 | 20,286 |
| SOx 배출권 | 27,527 | 27,527 | 27,527 | 27,527 | 27,527 |
(주1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.
5) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과같습니다.
| (단위 : Kg, 천원) | |||||
| 대기오염물질 | 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 수 량 | 장부금액 | 수 량 | 장부금액 | ||
| NOx(주1) (질소산화물) |
기 초 | 20,286 | - | 20,286 | - |
| 무상할당 | 20,286 | - | 20,286 | - | |
| 매 입 | 2,626 | 105 | 1,965 | 39 | |
| 제 출 | (22,912) | (105) | (22,251) | (39) | |
| 기 말 | 20,286 | - | 20,286 | - | |
| SOx (황산화물) | 기 초 | 27,527 | - | 27,527 | - |
| 무상할당 | 27,527 | - | 27,527 | - | |
| 매 입 | - | - | - | - | |
| 제 출 | (27,527) | - | (27,527) | - | |
| 기 말 | 27,527 | - | 27,527 | - |
(주1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.
6) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 408 | 261 |
| 전 입 | - | (261) |
| 환 입 | (240) | - |
| 사 용 | (105) | - |
| 기 말(*1) | 64 | - |
(*1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 21,185kg이며, 부족분 674kg(당분기말 현재시점의 거래소 종가 : @95원)을 반영하여 표기하였으며, SOx 배출량 추정치 18,531kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.
17. 판매보증충당부채
당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 945,175 | 1,022,994 |
| 전입(*1) | 1,119,412 | 889,766 |
| 사용 | (881,001) | (863,821) |
| 기말 | 1,183,586 | 1,048,938 |
(*1) 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다. 18. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| < 유 동 > | ||
| 단기차입금 | 95,450,000 | 91,500,000 |
| 유동성장기부채 | 64,923,050 | 44,932,449 |
| 소 계 | 160,373,050 | 136,432,449 |
| <비유동> | ||
| 장기차입금 | 13,715,583 | 43,667,981 |
| 소 계 | 13,715,583 | 43,667,981 |
| 차입금 합계 | 174,088,633 | 180,100,430 |
1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 하나은행 외 | 무역금융 | 5.59% ~ 6.71% | 34,350,000 | 35,600,000 |
| 산업은행 외 | 일반대출 | 2.45% ~ 6.09% | 61,100,000 | 55,900,000 |
| 합계 | 95,450,000 | 91,500,000 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 대출종류 | 이자율(%) | 금 액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 산업은행 | 시설자금 외 | 4.66% ~ 4.86% | 58,868,750 | 41,783,280 |
| 기업은행 외 | 운영자금 | 2.85% ~ 5.81% | 19,769,883 | 46,817,150 |
| 소계 | 78,638,633 | 88,600,430 | ||
| 유동성대체액 | (64,923,050) | (44,932,449) | ||
| 차감잔액 | 13,715,583 | 43,667,981 |
3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 연 도 별 | 금 액 |
| 2024년 10월 ~ 2025년 09월 | 160,373,050 |
| 2025년 10월 ~ 2026년 09월 | 5,891,440 |
| 2026년 10월 ~ 2027년 09월 | 4,968,082 |
| 2027년 10월 ~ 2028년 09월 | 2,856,061 |
| 합 계 | 174,088,633 |
19. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 19,832,291 | 18,812,691 |
| 사외적립자산 | (9,552,849) | (10,542,602) |
| 순확정급여부채 | 10,279,441 | 8,270,089 |
2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 18,812,691 | 13,985,266 |
| 당기근무원가 | 2,205,220 | 1,857,493 |
| 이자원가 | 491,622 | 455,042 |
| 퇴직금지급액 | (2,810,624) | (895,232) |
| 관계사전입(출) | 339,399 | 423,021 |
| 재측정요소 | 793,983 | - |
| 기말금액 | 19,832,291 | 15,825,591 |
3) 상기 재측정요소의 발생원인은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 인구통계학적 가정의 변동 | 643 | - |
| 재무적가정의 변동 | 397,056 | - |
| 경험조정의 변동 | 396,284 | - |
| 합 계 | 793,983 | - |
4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 10,542,602 | 8,125,454 |
| 기대수익 | 261,175 | 279,078 |
| 납입액 | 10,602 | - |
| 지급액 | (1,261,530) | (280,792) |
| 기말잔액 | 9,552,849 | 8,123,740 |
5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예 금 | 9,552,849 | 10,542,602 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 | 489,955 | 401,346 |
2) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 401,346 | 416,578 |
| 당기근무원가 | 41,437 | 35,620 |
| 이자원가 | 12,516 | 12,597 |
| 지급액 | (35,500) | (18,500) |
| 기타 | 13,392 | (81,550) |
| 재측정요소 | 56,764 | - |
| 기말잔액 | 489,955 | 364,745 |
20. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 발행주식수(주) | 주당금액(원) | 자본금 | 발행주식수(주) | 주당금액(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 38,339,428 | 100 | 3,833,943 | 38,339,428 | 100 | 3,833,943 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 주, 천원) | ||||
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 자 본 금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 2023.01.01 | 38,339,428 | 3,833,943 | 59,344,238 |
| 변동내역 | - | - | - | - |
| 전기말 | 2023.12.31 | 38,339,428 | 3,833,943 | 59,344,238 |
| 당기초 | 2024.01.01 | 38,339,428 | 3,833,943 | 59,344,238 |
| 변동내역 | - | - | - | - |
| 당분기말 | 2024.09.30 | 38,339,428 | 3,833,943 | 59,344,238 |
21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 및 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익 | 기 초 | 69,016 | 36,720 |
| 평 가(*1) | (79) | 17,442 | |
| 기 말 | 68,937 | 54,161 |
(*1)상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 감 자 차 익 | 360,000 | 360,000 |
| 자기주식처분손실 | (3,107,059) | (3,107,059) |
| 자기주식 | (974,945) | (974,945) |
| 주식매입선택권 | 73,224 | 64,021 |
| 합계 | (3,648,780) | (3,657,983) |
(3) 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.1) 주식매입선택권 부여내역
| 구분 | 내용 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 부여방법 | 자기주식 |
| 수량(주) | 46,403 |
| 부여일 | 2022-04-01 |
| 만기일 | 2025-04-01 |
| 행사가격(원) | 4,310 |
| 평가금액(원) | 1,578 |
| 총주식선택권(원) | 73,223,934 |
| 가득기간 | 부여일로부터 2년 |
| 행사가능기간 | 부여일로부터 2년 이후 1년 이내 |
2) 주식매입선택권 기간별 비용배부내역
| (단위 : 천원) | |||
| 일자 | 일수 | 주식보상비용 | 관리비 |
| 2022-12-31 | 275 | 27,509 | 27,509 |
| 2023-12-31 | 365 | 36,512 | 36,512 |
| 2024-04-01 | 92 | 9,203 | 9,203 |
| 합계 | 732 | 73,224 | 73,224 |
22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*1) | 2,050,382 | 1,569,783 |
| 미처분이익잉여금 | 57,778,644 | 57,443,464 |
| 합 계 | 59,829,026 | 59,013,247 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
23. 매출 (1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||||
| 엔진부품 | 44,393,271 | 129,550,015 | 28,200,167 | 107,225,555 |
| 변속기부품 | 40,090,830 | 145,165,864 | 64,746,380 | 160,596,197 |
| EV부품 | 24,778,283 | 66,722,497 | 21,682,596 | 67,377,857 |
| 기타 | 8,664,874 | 22,732,200 | 5,463,280 | 24,275,886 |
| 합계 | 117,927,258 | 364,170,575 | 120,092,423 | 359,475,496 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 선수금(부품납입) | 9,288 | 9,288 |
24. 관리비 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 인건비 | 1,611,337 | 3,935,532 | 1,235,580 | 3,933,376 |
| 복리후생비 | 61,457 | 218,554 | 78,295 | 244,529 |
| 지급수수료 | 577,286 | 1,763,009 | 677,930 | 2,523,797 |
| 운반비 | 2,506,851 | 7,633,964 | 2,187,118 | 6,506,898 |
| 소모품비 | 527,093 | 1,672,107 | 839,543 | 2,192,724 |
| 경상연구개발비 | 1,402,849 | 4,722,724 | 1,627,810 | 4,939,170 |
| 판매보상비용 | 367,666 | 1,119,412 | 459,129 | 889,766 |
| 매출채권손상차손(환입) | 70,593 | 30,100 | (39,807) | (87,742) |
| 기타 | 1,238,868 | 3,258,219 | 1,328,790 | 3,218,671 |
| 합계 | 8,364,001 | 24,353,621 | 8,394,388 | 24,361,188 |
25. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 3,811 | 13,259 | 4,208 | 53,425 |
| 배당금수익 | - | 5,594 | - | 3,497 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 2,359,322 |
| 기타금융자산평가이익 | 1,525 | 7,644 | 4,829 | 104,368 |
| 합 계 | 5,336 | 26,497 | 9,037 | 2,520,612 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 2,182,318 | 6,363,703 | 2,374,570 | 7,136,444 |
| 매출채권처분손실 | 83,882 | 223,908 | 100,043 | 153,730 |
| 기타금융자산평가손실 | - | - | - | 9,501 |
| 합계 | 2,266,200 | 6,587,611 | 2,474,614 | 7,299,675 |
26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 31,175 | 437,549 | 133,409 | 909,455 |
| 잡이익 | 31,861 | 66,571 | 14,678 | 118,959 |
| 수입임대료 | 33,088 | 100,264 | 35,088 | 101,997 |
| 수입수수료 | 108,295 | 280,937 | 84,573 | 151,817 |
| 외화환산이익 | (93,487) | 101,325 | 243,103 | 251,583 |
| 유형자산처분이익 | 66,739 | 228,736 | 170,813 | 374,775 |
| 금융보증부채환입 | 235,954 | 235,954 | 102,837 | 480,156 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - | 4,169,917 | 16,552,320 |
| 합계 | 413,625 | 1,451,335 | 4,954,419 | 18,941,062 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 29,062 | 37,634 | 172,707 | 830,464 |
| 금융보증비용 | 236,648 | 427,821 | 123,760 | 206,929 |
| 잡손실 | 1,124 | 110,851 | 1,000 | 5,876 |
| 외화환산손실 | 83,284 | 109,765 | (56,482) | 167,945 |
| 유형자산처분손실 | 4,485 | 124,663 | - | 8,167 |
| 기부금 | 15,650 | 60,650 | 15,650 | 60,650 |
| 합계 | 370,253 | 871,383 | 256,635 | 1,280,030 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (1,093,715) | (154,045) | 2,646,672 | 504,095 |
| 재료비 및 상품매입액 | 62,937,011 | 187,894,820 | 57,647,233 | 180,691,949 |
| 종업원급여 | 12,956,097 | 35,407,949 | 12,161,920 | 33,340,160 |
| 감가상각비 | 8,186,970 | 25,025,379 | 10,714,805 | 31,083,791 |
| 운반비 | 2,766,307 | 8,477,717 | 2,463,106 | 7,307,190 |
| 외주가공비 | 15,381,147 | 51,780,898 | 19,077,498 | 55,142,420 |
| 전력비,가스비 | 4,316,875 | 13,550,704 | 4,519,954 | 12,811,071 |
| 지급수수료 | 816,290 | 2,483,259 | 822,888 | 3,090,740 |
| 소모품비 | 1,498,933 | 4,728,936 | 1,897,113 | 5,503,438 |
| 소모공구비 | 446,779 | 1,748,508 | 766,005 | 1,877,519 |
| 보험료 | 730,632 | 2,258,663 | 702,588 | 2,129,286 |
| 세금과공과 | 311,025 | 461,045 | 326,749 | 464,605 |
| 저장품비 | 1,204,760 | 3,913,180 | 1,402,967 | 4,446,767 |
| 수선비 | 3,422,122 | 9,592,001 | 2,488,660 | 7,394,435 |
| 기타비용 | 2,949,824 | 9,191,775 | 2,873,509 | 8,419,687 |
| 매출원가와 관리비 합계 | 116,831,057 | 356,360,789 | 120,511,668 | 354,207,153 |
28. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 21%로 추정하였습니다.
29. 주당이익(손실)
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,주) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기순이익(손실) | (1,127,442) | 1,444,613 | 797,105 | 14,338,746 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,961,568 | 37,961,568 | 37,961,568 | 37,961,568 |
| 보통주식수 | 38,339,428 | 38,339,428 | 38,339,428 | 38,339,428 |
| 자기주식수 | (377,860) | (377,860) | (377,860) | (377,860) |
| 기본주당이익(손실) | (30)원 | 38원 | 21원 | 378원 |
(2) 당분기 및 전분기 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.1) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 6개월이내 | 48,289,898 | - | 53,687,651 | - |
| 6개월~12개월이내 | 291,390 | - | - | - |
| 1년 이상 경과 | 93,846 | 93,846 | 63,746 | 63,746 |
| 합 계 | 48,675,133 | 93,846 | 53,751,398 | 63,746 |
당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 63,746 | 110,706 |
| 설정 | 30,100 | 504 |
| 환입 | - | (88,246) |
| 기말잔액 | 93,846 | 22,964 |
2) 투자자산 당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.
3) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 793,350 | 622,598 | 상각후원가측정 |
| 매출채권 | 48,581,287 | 53,687,651 | 상각후원가측정 |
| 기타채권 | 2,532,772 | 2,747,291 | 상각후원가측정 |
| 기타유동자산 | 229,000 | 240,000 | 상각후원가측정 |
| 기타금융자산(장기) | 408,029 | 350,385 | 당기손익 공정가치 측정 |
| 3,500 | 3,500 | 상각후원가측정 | |
| 공정가치측정금융자산 | 303,329 | 303,428 | 기타포괄손익 공정가치 측정 |
| 3,171,361 | 3,171,361 | 당기손익 공정가치 측정 | |
| 기타채권(장기) | - | 150,000 | 상각후원가측정 |
| 기타비유동자산 | 73,162 | 42,055 | 상각후원가측정 |
| 합 계 | 56,095,789 | 61,318,270 |
당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 국내 | 45,507,793 | 43,097,494 |
| 중국 | 3,394,681 | 6,196,999 |
| 유럽 등 | 3,310,598 | 8,198,604 |
| 합계 | 52,213,071 | 57,493,096 |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 이내 | 2년-3년 이내 | 3년-4년 이내 | 4년 이상 |
| 유동부채 | |||||||
| 매입채무 | 57,141,381 | 57,141,381 | 57,141,381 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 13,747,633 | 13,747,633 | 13,747,633 | - | - | - | - |
| 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) | 160,373,050 | 164,493,728 | 164,493,728 | - | - | - | - |
| 리스부채(*2) | 105,262 | 107,621 | 107,621 | - | - | - | - |
| 기타유동부채 | 126,974 | 126,974 | 126,974 | - | - | - | - |
| 지급보증(*3) | - | 49,584,000 | 49,584,000 | - | - | - | - |
| 비유동부채 | |||||||
| 장기차입금(*1) | 13,715,583 | 15,140,930 | - | 6,303,016 | 5,544,069 | 3,293,845 | - |
| 장기리스부채(*2) | 99,839 | 109,284 | - | 75,382 | 28,296 | 5,606 | - |
| 기타비유동부채 | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 | - | - | - |
| 합 계 | 245,314,723 | 300,456,552 | 285,201,338 | 6,383,398 | 5,572,365 | 3,299,451 | - |
(*1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(*2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(*3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 43,584,000천원에 대하여 금융보증부채 571,091천원을 인식하였습니다.
2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이내 | 1년~2년 이내 | 2년-3년 이내 | 3년-4년 이내 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||||||
| 매입채무 | 53,855,336 | 53,855,336 | 53,855,336 | - | - | - |
| 미지급금 | 15,944,687 | 15,944,687 | 15,944,687 | - | - | - |
| 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) | 136,432,449 | 139,721,125 | 139,721,125 | - | - | - |
| 리스부채(*2) | 96,465 | 98,460 | 98,460 | - | - | - |
| 기타유동부채 | 212,508 | 212,508 | 212,508 | - | - | - |
| 지급보증(*3) | - | 34,459,000 | 34,459,000 | - | - | - |
| 비유동부채 | ||||||
| 장기차입금(*1) | 43,667,981 | 47,509,595 | - | 38,862,229 | 3,398,509 | 5,248,857 |
| 장기리스부채(*2) | 141,544 | 154,763 | - | 89,733 | 48,487 | 16,544 |
| 기타비유동부채 | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 | - | - |
| 합 계 | 250,355,970 | 291,960,474 | 244,291,116 | 38,956,962 | 3,446,996 | 5,265,401 |
(*1) 장단기 차입금 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다.(*2) 장단기 리스부채와 관련하여 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 계약상 지급하여야 하는 금액 기준으로 작성하였습니다.(*3) 당사는 종속기업인 주식회사 삼기이브이 및 삼기프리시젼을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 34,459,000천원에 대하여 금융보증부채 379,225천원을 인식하였습니다.(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.1) 환위험당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 아래에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 환율변동 | 손익 | 환율변동 | 손익 | |
| USD | 5%상승 | 87,175 | 5%상승 | (60,299) |
| CNY | 5%상승 | 166,996 | 5%상승 | (1,614,224) |
| EUR | 5%상승 | 66,954 | 5%상승 | (45,908) |
2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 599,029 | 616,885 |
| 금융부채 | 139,738,633 | 144,500,430 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | - |
| 금융부채 | 34,350,000 | 35,600,000 |
당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면 자본과 손익은 1,391,396천원이 감소하였을 것입니다.
또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 343,500천원 감소합니다. 이 분석은 환율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 100bp 상승시 이익의 증가(감소) | ||
| 고정이자율 | 변동이자율 | 합 계 | |
| 당분기말 | |||
| 금융자산 | 5,990 | - | 5,990 |
| 금융부채 | (1,397,386) | (343,500) | (1,740,886) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,391,396) | (343,500) | (1,734,896) |
| 전기말 | |||
| 금융자산 | 6,169 | - | 6,169 |
| 금융부채 | (1,445,004) | (356,000) | (1,801,004) |
| 현금흐름민감도(순액) | (1,438,835) | (356,000) | (1,794,835) |
3) 기타 시장가격 위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.
4) 특정거래처에 대한 위험당사의 매출은 주로 현대차그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실 적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다
(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부 채(A) | 260,498,854 | 262,553,315 |
| 자 본(B) | 119,427,364 | 118,602,461 |
| 예 금(C) | 793,350 | 622,598 |
| 차입금(D) | 174,088,633 | 180,100,430 |
| 부채비율(A/B) | 218.12% | 221.37% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 145.11% | 151.33% |
31. 우발사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) | |||
| 계정과목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
| 재고자산 | 담보대출 | 수출입은행 | 13,000,000 |
| 매출채권 | 동반성장 | 현대트랜시스 | 233,333 |
| ABL | 산업은행 | 30,900,000 | |
| 동반성장펀드 외 | 현대커머셜 | 3,800,000 | |
| 장단기차입금 | 무역금융 | 하나은행 외 | 34,350,000 |
| 시설대출 | 산업은행 외 | 2,968,750 | |
| 일반대출 | 산업은행 외 | 63,836,549 | |
| 사모사채 | 케이디비이에스지제이차(유) | 25,000,000 | |
| 지급어음 | 할인어음한도 | 기업은행 | 1,000,000 |
| 수입신용장 일람불 | 신한은행 | USD4,000,000 | |
| 총계 | 175,088,633 | ||
| USD4,000,000 |
(2) 당분기말 현재 당사가 보증받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 내용 | 가입금액 |
| 서울보증보험 | 외국인보증보험 | 180,000 |
| 협력업체 지원자금 상환보증 등 | 1,022,680 | |
| 신용보증기금 | 산업은행 운영자금 대출 | 5,000,000 |
| 신한은행 운영자금 대출 | 4,750,000 | |
| 대표이사 | 산업은행 및 하나은행 무역금융 대출 | 50,861,760 |
| ESG사모사채 | 30,000,000 | |
| 삼기이브이 | 한국수출입은행 수출성장자금 대출 | 15,600,000 |
(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 당기 중 해소된 소송 1건의 내용은 사외 협력사의 채권 압류와 관련하여 당사 협력사를 상대로 하는 제3자 소송이며, 2024년 4월 최종결과 패소하여 106,592천원 대금 지급 후 해소 완료되었습니다.
32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 비고 |
| 종속기업 | 주식회사 삼기프리시젼 | 유지 |
| 주식회사 삼기이브이 | 유지 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 유지 |
(2) 당분기 및 전분기 현재 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 주식회사 삼기프리시젼 | 매 출 등 | 307,171 | 1,155,407 | 530,244 | 1,122,359 |
| 매 입 등 | - | 450 | - | - | |
| 주식회사 삼기이브이 | 매 출 등 | 8,862,726 | 21,163,515 | 5,269,505 | 23,515,594 |
| 유형자산매각 | - | 64,042 | - | - | |
| 유형자산매입 | - | 216,000 | - | - | |
| 매 입 등 | 5,054,039 | 15,941,694 | 5,726,839 | 20,170,146 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 매 출 등 | 893,378 | 2,593,449 | 113,813 | 113,813 |
| 유형자산매각 | 11,650 | 146,650 | - | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래내용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 매출채권등 | 366,496 | 1,482,268 |
| 주식회사 삼기이브이 | 매출채권등 | 2,273,424 | 1,669,239 |
| 매입채무등 | 13,352,978 | 10,030,421 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 매출채권등 | 1,734,046 | 1,530,458 |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 출자 | SAMKEE AMERICA INC | 현금 | - | 13,894,260 |
| 합 계 | - | 13,894,260 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : CNY, 천원) | ||||||
| 구 분 | 금융기관 | 단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| 삼기프리시젼 | 산업은행 외 | KRW | 1,200,000 | 1,000,000 | 1,200,000 | 1,000,000 |
| 주식회사 삼기이브이 | 산업은행외 | KRW | 42,384,000 | 31,865,000 | 48,384,000 | 29,937,500 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사를 위하여 특수관계자가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 금융기관 | 단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 보증금액 | 실행금액 | 보증금액 | 실행금액 | |||
| 대표이사 | 산업은행외 | KRW | 80,861,760 | 107,268,750 | 80,275,800 | 107,351,000 |
| 삼기이브이 | 수출입은행 | KRW | 15,600,000 | 13,000,000 | 15,600,000 | 13,000,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 460,047 | 1,173,852 | 351,449 | 966,894 |
| 퇴직급여 | (1,314,888) | 1,092,008 | (147,750) | 1,214,918 |
| 주식보상비용 | - | 9,203 | 9,203 | 27,309 |
| 합 계 | (854,840) | 2,275,063 | 212,902 | 2,209,121 |
33. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익 | 1,444,613 | 14,338,746 |
| 조 정 항 목 : | ||
| 감가상각비 | 25,025,379 | 31,083,791 |
| 사용권자산감가상각비 | 77,523 | 78,520 |
| 재고자산평가손실(환입) | 177,291 | 113,427 |
| 매출채권손상차손(환입) | 30,100 | (87,742) |
| 외화환산손익 | 8,440 | (83,638) |
| 유형자산처분손익 | (104,073) | (366,609) |
| 이자수익 | (13,259) | (53,425) |
| 이자비용 | 6,363,703 | 7,136,444 |
| 배당금수익 | (5,594) | (3,497) |
| 법인세비용(수익) | 384,011 | 3,811,566 |
| 배출비용(환입) | 158,686 | 8,175 |
| 판매보상비용 | 1,119,412 | 889,766 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (16,552,320) |
| 퇴직급여 | 2,435,666 | 2,033,457 |
| 기타장기종업원급여(환입) | 13,392 | - |
| 파생상품평가손익 | - | (2,359,322) |
| 기타금융자산평가손익 | (7,644) | (94,867) |
| 주식보상비용 | 9,203 | 27,309 |
| 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증감 | 5,024,956 | 11,781,045 |
| 기타채권의 증감 | 295,118 | (384,262) |
| 기타유동자산의 증감 | 568,530 | (2,478,421) |
| 재고자산의 증감 | (6,654,677) | (2,780,630) |
| 매입채무의 증감 | 3,286,045 | 1,881,932 |
| 미지급금의 증감 | (973,413) | (3,484,484) |
| 기타유동부채의 증감 | 70,383 | (27,707) |
| 유급휴가부채의증감 | 145,898 | 199,711 |
| 기타장기종업원부채의증감 | 75,216 | (51,833) |
| 금융보증부채의증감 | 191,866 | (273,227) |
| 판매보증충당부채의 증감 | (881,001) | (863,821) |
| 퇴직급여충당부채의 증감 | (2,471,225) | (472,211) |
| 퇴직연금운용자산의 증감 | 1,250,928 | 280,792 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 37,045,475 | 43,246,665 |
34. 영업부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다.(1) 매출종류별
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 부 품 매 출 | 합 금 매 출 | 기 타 매 출 | 합 계 |
| 당분기 매출 | 341,438,375 | 19,328,984 | 3,403,216 | 364,170,575 |
| 전분기 매출 | 335,199,610 | 23,164,543 | 1,111,343 | 359,475,496 |
(2) 거래처별
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 현대차그룹 | VW그룹 | 기 타 | 합 계 |
| 당분기 매출 | 270,261,083 | 53,654,643 | 40,254,849 | 364,170,575 |
| 전분기 매출 | 242,237,182 | 54,525,396 | 62,712,917 | 359,475,496 |
(3) 한 시점에 이행하는 수행의무 당사의 수익인식 중 수출의 경우 인코텀즈 조건에 따라 재화나 용역의 이전시기를 달리하여 인식하고 있습니다. F, C그룹의 조건의 경우 선적지 인도시점(선적일)에 수익을 인식하고 있으며, D그룹 조건의 경우 도착지 인도시점(고객 인도일)에 수익을 인식하고 있습니다. 또한 E그룹 조건의 경우 공장 출하시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보
당사의 매출은 주로 현대자동차그룹 및 폭스바겐그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동거래처의 영업실적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 한편 당분기 및 전분기 중 단일 고객으로부터의 수익이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현대자동차(주) | 58,702,329 | 55,167,424 |
| 현대트랜시스(주) | 100,223,668 | 94,473,878 |
| 현대글로비스(주) | 46,124,036 | 39,375,134 |
(5) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 대한민국 | 257,212,248 | 260,228,249 |
| 아시아 | 21,802,494 | 28,468,734 |
| 유럽 | 36,438,348 | 31,289,565 |
| 북미 | 48,717,485 | 39,488,947 |
| 합 계 | 364,170,575 | 359,475,496 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 재무구조, 배당 안정성 등을 고려하여 전략적으로 배당 정책을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며, 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제10조의2 (신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.
제44조 (이익금의 처분)
당 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
① 이익준비금
② 기타의 법정적립금
③ 배당금
④ 임의적립금
⑤ 기타의 이익잉여금처분액
제45조 (이익배당)
1. 이익의 배당은 금전과 주식, 기타의 재산으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 이익의 배당을 현물로 하는 경우, 주주는 현물배당 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있다. 또한 배당의 개체인 현물 단위의 금전 가치가 일정 수 미만 주식을 보유한 주주가 배당받을 금전 가치와 다르면 금전 배당을 할 수 있다.4. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제45조의2 (중간배당)1. 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주명부에 기재된 주주에게 상법 제462조의3에 의한 이익배당을 할 수 있다.
2. 제 1 항의 중간배당에 관한 결의는 제 1 항의 기준일로 부터 45 일 내에 하여야 한다.
3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
① 직전결산기의 자본금의 액
② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익
④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 이익준비금
⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
4. 사업년도개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관하여는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
5. 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다.
2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
당사는 2024년 3월 28일 제 15기 정기주주총회에서 보통주 현금 배당 안건을 상정하지 않았습니다.
나. 주요배당지표
100100100-4,8937,275-27,6071,44416,140-37,397-91141-780---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 3분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(1) 기본주당순이익의 산출근거는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참고하시기 바랍니다.(2) 2023년 7월 28일에 중간배당을 실시하였습니다. 해당 배당은 현물배당 및 현금배당으로 진행되었습니다.(3) 현물배당 시, 1주 미만의 단주는 주주총회 당일 종가 기준으로 현금 환산하여 지급되었습니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
100.210.12
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
(1) 중간배당 : 2023년 사업연도 중 중간배당을 1회 실시하였습니다.(2) 결산배당 : 과거 2개년도 보통주 배당 없음(우선주만 배당)으로 연속배당 중단되었으며, 2021년 사업연도에 대한 배당을 실시하였습니다.(3) 배당수익률 : 최근 5개년의 보통주 배당 수익률인 2019년(없음), 2020년(없음), 2021년(0.64%)의, 2022년(없음) 단순 평균으로 계산하였습니다.(2023년의 경우 현물배당이므로 배당 수익률을 산출하지 않았습니다.)
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014년 02월 19일-보통주47,5991007,4242014년 09월 01일무상증자보통주15,413,628100-2018년 05월 04일유상증자(제3자배정)우선주6,060,6091002,9702019년 06월 19일전환권행사보통주113,8531002,6352019년 07월 19일전환권행사보통주360,6801002,6352020년 02월 21일전환권행사보통주2,310,9211002,3802020년 03월 20일전환권행사보통주924,3691002,3802020년 07월 17일전환권행사보통주2,111,2611002,3802020년 09월 17일전환권행사보통주1,354,9551002,3802020년 10월 22일전환권행사보통주84,0321002,3802021년 01월 20일전환권행사보통주252,1011002,380
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - 합병(에코미션)대가 신주발행 |
| - 100% 무상증자 |
| - 제3자배정 전환우선주- 전환가조정(2,635원) |
| - 전환권행사(1차) 신주발행- 우선주 101,011주 소각 |
| - 전환권행사(2차) 신주발행- 우선주 320,000주 소각 |
| - 전환권행사(3차) 신주발행- 우선주 1,851,851주 소각 |
| - 전환권행사(4차) 신주발행- 우선주 740,742주 소각 |
| - 전환권행사(5차) 신주발행- 우선주 1,691,853주 소각 |
| - 전환권행사(6차) 신주발행- 우선주 1,085,791주 소각 |
| - 전환권행사(7차) 신주발행- 우선주 67,340주 소각 |
| - 전환권행사(8차) 신주발행- 우선주 202,021주 소각 |
나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채12023.10.112028.10.1120,000보통주2024-10-11 ~ 2028-09-111003,06720,0006,521,030-20,000---20,0006,521,030-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 해당 내역은 삼기이브이의 전환사채 발행 내역입니다.
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채22023.10.112028.10.1120,000보통주2024-10-11 ~ 2028-09-111003,06720,0006,521,030-20,000---20,0006,521,030-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 해당 내역은 삼기이브이의 신주인수권부사채 발행 내역입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 삼기회사채(녹색채권)사모2021년 10월 07일25,0002.14부합(나이스신용평가)2024년 10월 07일미상환KDB산업은행25,0002.14---
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------25,000------25,000--------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
공모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자
(일반공모)
42023년 01월 30일시설자금(북미투자)24,443시설자금(북미투자)24,443해당사항 없음
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 해당 내역은 삼기이브이의 유상증자 내역입니다.
나. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정증자(*1)-2018년 04월 27일생산설비 투자18,000생산설비 투자18,000-회사채(녹색채권)(*1)2회2021년 10월 07일전기차용 부품 원자재 구입25,000전기차용 부품 원자재 구입25,000-제3자배정증자(*2)12020년 12월 22일원재료 구입 및 운용자금10,000원재료 구입 및 운용자금10,000-제3자배정증자(*2)22021년 05월 12일원재료 구입 및 운용자금1,500원재료 구입 및 운용자금1,500-제3자배정증자(*2)32021년 06월 05일원재료 구입 및 운용자금2,000원재료 구입 및 운용자금2,000-사모 전환사채(*2)12023년 10월 11일타법인증권 취득자금15,000타법인증권 취득자금18,356북미투자로 확대사모 전환사채(*2)12023년 10월 11일시설자금5,000시설자금 1,644-사모 신주인수권부사채(*2)22023년 10월 11일타법인증권 취득자금15,000타법인증권 취득자금18,356북미투자로 확대사모 신주인수권부사채(*2)22023년 10월 11일시설자금5,000시설자금 1,114-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 주식회사 삼기의 사용 내역입니다.(*2) 주식회사 삼기이브이의 사용 내역입니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성
- 당사는 2022년말 향후 1년 이내에 주요종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 지분매각이 이뤄질 것으로 판단하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 2023년 9월에 지분매각이 완료되었기에 전기 재무제표에서 중단영업손익을 인식하였습니다.
| 구 분 | 일 자 |
| 매각예정검토 | 2022년말 |
| 지분매각결정 이사회개최 | 2023년 3월 13일 |
| 타법인주식및출자증권처분결정 공시제출 | 2023년 3월 13일 |
- 당기 및 전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출 | - | 589,104 |
| 매출원가 | - | 3,140,867 |
| 매출총이익(손실) | - | (2,551,763) |
| 관리비 | - | 684,588 |
| 영업손실 | - | (3,236,350) |
| 영업외손익 | - | 4,921,498 |
| 법인세비용차감전순손실 | - | 1,685,148 |
| 법인세비용(수익) | - | 1,434,233 |
| 중단영업손익 | - | 250,915 |
- 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업현금흐름 | - | 3,467,963 |
| 투자현금흐름 | - | 126,760 |
| 재무현금흐름 | - | (4,685,794) |
| 총현금흐름 | - | (1,091,071) |
- 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 23년 9월 산동삼기기차배건유한공사의 지분 매각 등기 완료에 따라 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, V. 감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) | 비고 |
| 제 16 기3분기 | 매출채권 | 75,498,442 | 93,846 | 0.12% | - |
| 미수금 | 2,325,629 | - | - | - | |
| 선급금 | 3,700,729 | - | - | - | |
| 합 계 | 81,524,800 | 93,846 | 0.12% | - | |
| 제 15 기 | 매출채권 | 76,630,289 | 63,746 | 0.08% | - |
| 미수금 | 2,333,373 | - | - | - | |
| 선급금 | 7,501,983 | - | - | - | |
| 합 계 | 86,465,645 | 63,746 | 0.07% | - | |
| 제 14 기 | 매출채권 | 85,096,554 | 110,706 | 0.13% | - |
| 미수금 | 77,043 | - | - | - | |
| 선급금 | 727,856 | - | - | - | |
| 합 계 | 85,901,453 | 110,706 | 0.13% | - |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 제 16 기 3분기 | 제 15 기 | 제 14 기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 63,746 | 110,706 | 1,338,263 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 30,100 | (46,959) | (1,227,557) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 93,846 | 63,746 | 110,706 |
〔( )는 부(-)의 수치임〕
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 3년간의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.
4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~6개월 이하 | 6개월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 56,231,343 | 17,395,216 | 1,778,037 | 93,846 | 75,498,442 |
| 구성비율 | 74.48% | 23.04% | 2.36% | 0.12% | 100% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원, %) | ||||
| 사업부문 | 계정과목 | 제 16 기 3분기 | 제 15 기 | 제 14 기 |
| 엔진부품및변속기부품 | 제품 | 31,433,749 | 26,341,937 | 29,216,179 |
| 상품 | 905,525 | 958,115 | 847,359 | |
| 재공품 | 28,502,606 | 26,687,424 | 22,793,250 | |
| 원재료 | 17,297,140 | 11,420,891 | 17,904,394 | |
| 미착품 | - | 77,149 | - | |
| 미사용소모품 | - | - | - | |
| 소 계 | 78,139,020 | 65,485,515 | 70,761,183 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 12.9% | 11.0% | 14.8% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고) ÷2}] | 6.9회 | 7.2회 | 7.5회 |
2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2024년 10월 01일<실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음>- 입회여부 : 분기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음.
라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 793,350 | - | - | 793,350 | 793,350 |
| 매출채권 | 48,581,287 | - | - | 48,581,287 | 48,581,287 |
| 기타채권 | 2,532,772 | - | - | 2,532,772 | 2,532,772 |
| 기타유동자산 | 229,000 | - | - | 229,000 | 229,000 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 303,329 | 3,171,361 | 3,474,689 | 3,474,689 |
| 기타금융자산(장기) | 3,500 | - | 408,029 | 411,529 | 411,529 |
| 기타비유동자산 | 73,162 | - | - | 73,162 | 73,162 |
| 합 계 | 52,213,071 | 303,329 | 3,579,389 | 56,095,789 | 56,095,789 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및 현금성자산 | 622,598 | - | - | 622,598 | 622,598 |
| 매출채권 | 53,687,651 | - | - | 53,687,651 | 53,687,651 |
| 기타채권 | 2,747,291 | - | - | 2,747,291 | 2,747,291 |
| 기타유동자산 | 240,000 | - | - | 240,000 | 240,000 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 303,428 | 3,171,361 | 3,474,789 | 3,474,789 |
| 기타금융자산(장기) | 3,500 | - | 350,385 | 353,885 | 353,885 |
| 기타비유동자산 | 42,055 | - | - | 42,055 | 42,055 |
| 기타채권(장기) | 150,000 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| 합 계 | 57,493,095 | 303,428 | 3,521,746 | 61,318,269 | 61,318,269 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| ㆍ수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| ㆍ수준3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 내 용 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당분기말 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 99,800 | - | 203,528 | 303,329 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,579,389 | 3,579,389 | |
| 전기말 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 99,900 | - | 203,528 | 303,428 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 3,521,746 | 3,521,746 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 공정가치 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 공정가치 | |
| 매입채무 | 57,141,381 | - | 57,141,381 | 53,855,336 | - | 53,855,336 |
| 미지급금 | 13,747,633 | - | 13,747,633 | 15,944,687 | - | 15,944,687 |
| 단기차입금 및유동성장기부채 | 160,373,050 | - | 160,373,050 | 136,432,449 | - | 136,432,449 |
| 리스부채 | 105,262 | - | 105,262 | 96,465 | - | 96,465 |
| 기타유동부채 | 126,974 | - | 126,974 | 212,508 | - | 212,508 |
| 장기차입금 | 13,715,583 | - | 13,715,583 | 43,667,981 | - | 43,667,981 |
| 장기리스부채 | 99,839 | - | 99,839 | 141,544 | - | 141,544 |
| 기타비유동부채 | 5,000 | - | 5,000 | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 245,314,723 | - | 245,314,723 | 250,355,970 | - | 250,355,970 |
(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | ||
| 금융자산 | 이자수익 | 13,259 | - | 53,425 | - |
| 배당금수익 | 5,594 | - | 3,497 | - | |
| 외환차손익 | 428,584 | 35,612 | 534,531 | 432,882 | |
| 외화환산손익 | 101,312 | 109,754 | 251,583 | 166,704 | |
| 기타금융자산평가손익 | 7,644 | - | 104,368 | 9,501 | |
| 매출채권처분손실 | - | 223,908 | - | - | |
| 금융부채 | 이자비용 | - | 6,363,703 | - | 7,136,444 |
| 외환차손익 | 8,965 | 2,022 | 374,925 | 397,582 | |
| 외화환산손익 | 12 | 11 | - | 1,241 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | 2,359,322 | - | |
| 금융보증비용 | - | 427,821 | - | 206,929 | |
| 금융보증부채환입 | 235,954 | - | 480,156 | - | |
| 합 계 | 801,325 | 7,162,830 | 4,161,806 | 8,505,012 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제 16기(당기)신우회계법인예외사항없음해당사항없음논의 중제 15기(전기)안진회계법인적정해당사항없음수익인식의 적정성제 14기(전전기)안진회계법인적정해당사항없음수익인식의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 16기(당기)신우회계법인기초감사 / 2023.07반기검토 / 2023.07160,0001,60970,000442제 15기(전기)안진회계법인기초감사 / 2023.07반기검토 / 2023.07중간감사 / 2023.10재고실사 / 2024.01기말감사 / 2024.02425,0002,656465,0003,243제 14기(전전기)안진회계법인기초감사 / 2022.07반기검토 / 2022.07감사위험평가 / 2022.09중간감사 / 2022.10재고실사 / 2023.01기말감사 / 2023.02(연결 및 내부회계관리 포함)395,0002,600498,3503,593
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 16기(당기)-----제 15기(전기)2023.07법인세 세무조정 및 세무자문 용역2023.07 ~ 2024.0410,000,000-2023.05산동삼기기차배건유한공사 출자전환에 대한 세무용역자문2023.05 ~ 2023.0910,000,000-제 14기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 03월 20일감사 1인,업무수행이사 황혁서면회의외부 감사 결과 보고 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고-----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음 바. 공시대상기간동안 회계감사인을 변경한 경우에는 변경사유를 기재 - 당사는 3년 이자보상배율 1미만으로 2022년부 금융감독원으로부터 안진회계법인으로 회계감사인을 지정받았으나, 2024년부 지정 사유 해제로 인하여 신우회계법인으로 변경하게 되었습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제의 유효성 감사 결과 - 해당사항 없음
나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음 다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음 라. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
52---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(*1) 대표이사 김치환은 2024년 07월 31일 중도 사임하였습니다.
나. 이사회의 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 현재 5인의 등기이사 중 3인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다.
| 성명 | 직급 | 겸직여부 | 선임사유 |
| 이동원 | 대표이사 | 이사회 의장 | - |
| 임용환 | 부사장 | - | - |
| 김형태 | 재경본부장 | - | - |
| 강태호 | 사외이사 | - | - |
| 유지수 | 사외이사 | - | - |
(*1) 대표이사 김치환은 2024년 07월 31일 중도 사임하였습니다.
다. 이사회의 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||||||
| 김치환(출석률:100%) | 이동원(출석률:100%) | 최인수(출석률:100%) | 임용환(출석률:100%) | 김형태(출석률:100%) | 조원석(출석률:100%) | 강태호(출석률:100%) | 유지수(출석률:92%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||||
| 1 | 2024/03/13 | 내부회계관리제도 운영 件 감사의 내부회계관리제도 평가보고 件 제15기 연결 및 별도재무제표 승인의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | X | X | 찬성 | X | 찬성 |
| 2 | 2024/03/13 | 제15기 정기주주총회 소집의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3 | 2024/03/20 | 산업은행 서초지점 산업운영자금 차입의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 4 | 2024/03/28 | 제15기 정기주주총회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | X | 찬성 | 찬성 | X | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024/03/28 | 본점 소재지 변경 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2024/03/28 | 2024년 안전보건관리계획서 승인의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2024/04/30 | 내부회계관리제도 평가계획 보고의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 8 | 2024/05/16 | 한국수출입은행 연대입보에 관한 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2024/05/29 | NH농협은행 일반시설자금 신규 차입의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 10 | 2024/06/07 | 기채에 관한 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 11 | 2024/09/25 | 사채발행의 件사채원리금 지급대행 계약서 체결의 件 | 가결 | X | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 12 | 2024/09/30 | 신한은행 반월금융센터에 대한 운전자금대출 5,000백만원 신규 신청 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | X | |||
| 13 | 2024/10/02 | 자금 대여의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(*1) 출석률의 경우 선임 전 및 사임 후 기간에 대한 출석률은 상정하지 않았습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.
또한, 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 담당업무(활동분야) | 회사와의거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
| 대표이사 | 이동원 | 이사회 | 총괄 | 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 4 |
| 사내이사 | 임용환 | 이사회 | 부사장 | 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | - |
| 사내이사 | 김형태 | 이사회 | 재경본부장 | 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | - |
| 사외이사 | 강태호 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | - |
| 사외이사 | 유지수 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 1 |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
교육 계획 미수립
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건여부 |
| 주정엽 | - 서울대학교 경영학과 - 제이제이미디어웍스 대표이사 - CP파트너스 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
나. 감사의 독립성 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.
다. 감사의 주요활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 비고 |
| 1 | 2024/03/13 | 내부회계관리제도 운영 件 감사의 내부회계관리제도 평가보고 件 제15기 연결 및 별도재무제표 승인의 件 | - |
| 2 | 2024/03/13 | 제15기 정기주주총회 소집의 件 | - |
| 3 | 2024/03/20 | 산업은행 서초지점 산업운영자금 차입의 件 | - |
| 4 | 2024/03/28 | 제15기 정기주주총회 | - |
| 5 | 2024/03/28 | 본점 소재지 변경 件 | - |
| 6 | 2024/03/28 | 2024년 안전보건관리계획서 승인의 件 | - |
| 7 | 2024/04/30 | 내부회계관리제도 평가계획 보고의 件 | |
| 8 | 2024/05/16 | 한국수출입은행 연대입보에 관한 件 | |
| 9 | 2024/05/29 | NH농협은행 일반시설자금 신규 차입의 件 | |
| 10 | 2024/06/07 | 기채에 관한 件 | |
| 11 | 2024/09/25 | 사채발행의 件사채원리금 지급대행 계약서 체결의 件 | |
| 12 | 2024/10/02 | 자금 대여의 件 |
라. 감사위원 현황
------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
- 해당사항 없음
마. 감사 교육 미실시 내역
교육 계획 미수립
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
재경팀1상무(31개월)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법 지원인 등 지원조직 현황
- 해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제12기(20년도) 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주38,339,428-우선주--보통주377,860-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,961,568-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권 내용 | 제10조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 또는 기업공개 전 우리사주 조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ④ 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥 시장 또는 유가증권 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 회계연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄 시기 | 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1. 회사는 매년 01월 01일부터 01월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 2. 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 3. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
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| 주권의 종류 | 제9조 (주식의 종류와 내용) 1. 회사는 보통주식과 종류주식을 발행할 수 있다. 2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 부여 또는 배제에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2 (1종 종류주식의 수와 내용) 1. 회사가 발행할 1종 종류주식은 이익배당 및 잔여재산분배에 관한 우선주식으로 하며, 누적여부, 참가여부, 의결권 유무 등을 조합하여 독립적으로 또는 여러 형태로 발행할 수 있다. 다만, 의결권 없는 1종 종류주식의 발행총수는 법령이 정하는 한도까지로 한다. 2. 1종 종류주식에 대하여는 주식의 발행가액을 기준으로 연1%에서 10%의 범위 내에서 발행시에 이사회의 결의로 최저배당률을 정한다. 3. 이사회는 발행시에 1종 종류주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 1종 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 1종 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당하도록 정할 수 있다. 4. 이사회는 발행시에 1종 종류주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 정할 수 있다. 5. 이사회는 1종 종류주식의 발행시 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 존속기간을 정할 수 있으며, 동 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장된다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다. 6. 회사가 증자를 실시하는 경우, 1종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 동일한 종류의 주식으로 한다. 제9조의3 (2종 종류주식의 수와 내용) 1. 회사는 제9조의2에 의한 1종 종류주식을 발행함에 있어 이사회의 결의에 의하여 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식(이하 “2종 종류주식”)으로 정할 수 있다. 2. 전환으로 인하여 발행하는 신주의 총 발행가액은 전환 전의 주식의 총 발행가액으로 한다. 3. 전환으로 인하여 발행하는 주식의 수는 2종 종류주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 이사회는 주식분할, 병합 기타 법령상 허용되는 조정사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다. 4. 전환을 청구할 수 있는 기간은 1종 종류주식의 존속기간 전일까지로 하되, 발행시 이사회는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회의 결의로 달리 정할 수 있다. 5. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조2의 규정을 준용한다. 제9조의4 (3종 종류주식의 수와 내용) 1. 회사는 제9조의2 또는 제9조의3의 규정에 의한 각 종류주식을 발행함에 있어 이사회의 결의에 의하여 이를 주주의 상환청구에 따라 또는 회사의 선택에 따라 이익으로써 소각할 수 있는 상환주식(이하 “3종 종류주식”)으로 정할 수 있다. 2. 3종 종류주식의 상환기간은 발행일로부터 10년의 범위 내에서 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. ① 3종 종류주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 ② 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못하는 경우 3. 3종 종류주식의 상환가액은 발행가액, 시장금리 및 배당률 등을 고려하여 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 4. 3종 종류주식을 회사의 선택으로 소각하는 경우에는 3종 종류주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 이때 회사는 상환할 뜻, 상환대상 주식 및 1개월 이상의 기간을 정하여 주권을 회사에 제출할 것을 공고하고 주주명부에 기재된 주주와 질권자에게는 따로 통지를 하며 위 기간이 만료된 때에 강제 상환한다. 단 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 이 때 발생하는 단주는 상환하지 아니한다. 5. 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 자신의 선택으로써 3종 종류주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해줄 것을 청구할 수 있다. 이때 당해 주주는 상환할 뜻 및 상환 대상 주식을 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환 대상 주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할 상환할 수 있고, 이때 발생하는 단주는 상환하지 아니한다. 6. 회사가 제9조의3에 의한 2종 종류주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 3종 종류주식으로 발행할 경우, 이사회의 결의로 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환권 행사 간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. |
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| 명의개서대리인 | 제11조(명의개서 등) 1. 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. 2. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3. 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권대행업무규정에 따른다. |
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| 공고신문게제 | 제4조(공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.samkee.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. |
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| 주주의 특전 | 없음. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주주총회 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
| 정기주주총회(2016.03.25) | 제7기 재무제표 승인 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2017.03.24) | 제8기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件감사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2018.03.23) | 제9기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2019.03.27) | 제10기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2020.03.24) | 제11기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件감사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회(2020.10.05) | 분할계획서 승인 件정관 일부 변경 件 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2021.03.25) | 제12기 재무제표 승인 件이사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2022.03.29) | 제13기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2023.03.28) | 제14기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件이사 선임 件감사 선임 件스톡옵션 부여 件이사 보수한도 승인 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2024.03.28) | 제15기 재무제표 승인 件정관 일부 변경 件사외이사 선임 件사내이사 선임 件이사 보수한도 승인(증액) 件감사 보수한도 승인 件 | 원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김치환본인보통주11,904,05431.0511,904,05431.05-이동원임원보통주442,6001.15442,6001.15-구혜영배우자보통주44,3000.1244,3000.12-전송엽임원보통주6,6490.0200사임최인수임원보통주5,1320.0100사임김관태임원보통주8,2500.0200사임임우택임원보통주8440.01200사임보통주12,411,82932.3812,390,95432.32-우선주00.0000.00-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 | 주 요 경 력 | 소유주식수(지분율) |
| 김치환 | - 서울대학교 경영대학 - University of Pennsylvania 경영학- Morgan Stanley 기업금융부- 삼기오토모티브 이사 - 현) 삼기이브이 대표 (2020.10.06자) |
11,904,054(31.05%) |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
라. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2014년 08월 29일김치환11,515,05437.35상속 및 무상신주 취득-2017년 04월 10일김치환11,534,05437.42장내매수-2020년 03월 27일김치환11,904,05431.05장내매수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
마. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
------15,4800.04
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
바. 소액주주현황
소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
22,66622,66999.925,445,49538,339,42866.37-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
사. 주가 및 주식거래실적 공시서류작성기준일부터 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 아래와 같습니다. 주가는 당일 종가 기준으로 작성 하였습니다. (단위 : 원, 천주)
| 구 분 | 2024년 | ||||||
| 04월 | 05월 | 06월 | 07월 | 08월 | 09월 | ||
| 보통주 | 최고주가 | 2,015 | 2,035 | 1,888 | 1,829 | 1,699 | 1,568 |
| 최저주가 | 1,852 | 1,880 | 1,815 | 1,625 | 1,345 | 1,450 | |
| 평균주가 | 1,908 | 1,954 | 1,850 | 1,750 | 1,575 | 1,506 | |
| 최고 일거래량 | 158 | 742 | 3,603 | 195 | 2,049 | 1,983 | |
| 최저 일거래량 | 32 | 32 | 22 | 17 | 18 | 11 | |
| 월간 거래량 | 1,341 | 2,899 | 4,966 | 1,354 | 3,933 | 2,630 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이동원남1961년 12월사장사내이사상근총괄서강대학교산업리스비전케이파트너스 대표442,600--16년 1개월2025년 03월 29일임용환남1960년 11월부사장사내이사상근생산총괄창원기능대학교현대자동차 품질본부---3년 9개월2027년 03월 28일김형태남1974년 04월상무사내이사상근재경본부서울대학교삼일회계법인르노삼성 자동차스트라드비전---2년 7개월2027년 03월 28일이형석남1961년 06월상무미등기상근기술연구소소장울산대학교현대자동차---2년 9개월-강태호남1981년 07월이사사외이사비상근사외이사연세대학교삼일회계법인 감사업무담당Mogan StanleyInternational Finance Corportaion(IFC)---6개월2027년 03월 28일유지수남1952년 12월이사사외이사비상근사외이사
일리노이대학교 어바나샴페인 경영학 박사
한국자동차산업학회 회장
국민대학교 총장
한국자동차공업협회 위원
모비스 사외이사
---3년 6개월2027년 03월 28일주정엽남1975년 10월감사감사상근감사서울대학교모바수 이사제이제이미디어웍스 대표CP파트너스---10년 7개월2026년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 보고서 작성기준일(2024.09.30.자) 현재 기준으로 작성하였습니다.
나. 임원 겸직 현황
| 성명 | 직위 | 겸직회사 | ||
| 회사명 | 직위 | 상근여부 | ||
| 이동원 | 대표이사 | (주)삼기프리시젼 | 사내이사 | 상근 |
(*1) 보고서 작성기준일(2024.09.30.자) 현재 기준으로 작성하였습니다.
라. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리직남1660101677년 7개월6,667,93439,92819726-관리직여18120204년 9개월680,53634,027-기능직남3970003978년 9개월16,148,40540,676-기능직여300037년 1개월161,27353,758-584130587-23,658,14840,303-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
마. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3188,21162,737-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(*1) 미등기 임원 중 2명은 24년 정기 주주총회 이후로 등기임원으로 변경되었으며, 미등기 임원 재직 기간 동안의 급여는 상기 연간급여 총액에 포함되어 있습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사63,000,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 72,401,181343,025-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 4715,915178,979-230,25815,129-----19,0009,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 김치환대표이사1,870,008,336-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김치환 | 근로소득 | 급여 | 224,000,000 | 1월 ~ 7월 급여 |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 194,982,750 | 퇴직소득 한도초과액 | ||
| 퇴직소득 | 1,451,025,586 | 퇴직금 | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) ---------173,224-173,224-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김형태미등기임원2022년 04월 01일자기주식교부보통주46,403----46,4032025년 04월 01일4,310X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 1,519원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 삼기123
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
(주1) 보고기간 종료일 현재 종속회사간 상호 출자는 없습니다.(주2) 임원 겸직현황은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
12348,639--48,639--------773,372--3,372191052,011--52,011
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주 등에 대한 신용공여등
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 원화/백만, 외화/천) | ||||||
| 성명(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변동내역 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| 주식회사 삼기이브이 | 계열회사 | 채무보증 | 39,834 | 2,550 | - | 42,384 | KRW |
※ 2024년 증감분은 내부통제절차에 따라 이사회 결의를 통해 결정됨. 나. 특수관계자와의 거래 1) 주요 거래내역
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 주식회사 삼기프리시젼 | 매 출 등 | 307,171 | 1,155,407 | 530,244 | 1,122,359 |
| 매 입 등 | - | 450 | - | - | |
| 주식회사 삼기이브이 | 매 출 등 | 8,862,726 | 21,163,515 | 5,269,505 | 23,515,594 |
| 유형자산매각 | - | 64,042 | - | - | |
| 유형자산매입 | - | 216,000 | - | - | |
| 매 입 등 | 5,054,039 | 15,941,694 | 5,726,839 | 20,170,146 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 매 출 등 | 893,378 | 2,593,449 | 113,813 | 113,813 |
| 유형자산매각 | 11,650 | 146,650 | - | - |
2) 채권 및 채무현황
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래내용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 삼기프리시젼 | 매출채권등 | 366,496 | 1,482,268 |
| 주식회사 삼기이브이 | 매출채권등 | 2,273,424 | 1,669,239 |
| 매입채무등 | 13,352,978 | 10,030,421 | |
| SAMKEE AMERICA INC | 매출채권등 | 1,734,046 | 1,530,458 |
3) 지분거래 내역 (기준일 : 2024.09.30)
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 출자 | SAMKEE AMERICA INC | 현금 | - | 13,894,260 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2016.07.27 | 단일판매 ·공급계약체결 | 1. 공급내용 : VALVE BODY 2종 VALVE BLOCK 2종2. 계약금액 : 48,672백만원3. 계약상대방 : 폭스바겐 | - 보고기간 종료일 기준 계약금액(487억) 대비 27.80%(135억)의 매출진행 |
| 2018.11.16 | 단일판매 ·공급계약체결 | 1. 공급내용 : 전기차 배터리부품 End Plate 2종2. 계약금액 : 94,172백만원3. 계약상대방 : LG화학 | - 보고기간 종료일 기준 계약금액(942억) 대비 115.32%(1,086억)의 매출진행 |
| 2019.05.21 | 단일판매 ·공급계약체결 | 1. 공급내용 : 전기자동차 배터리부품 End Plate 2종(MEB)2. 계약금액 : 78,769백만원3. 계약상대방 : LG화학 | - 보고기간 종료일 기준 계약금액(788억) 대비 67.03%(527억)의 매출진행 |
| 2019.05.29 | 단일판매 ·공급계약체결 | 1. 공급내용 : 전기자동차 배터리부품 End Plate 2종(FORD)2. 계약금액 : 84,968백만원3. 계약상대방 : LG화학 | - 보고기간 종료일 기준 계약금액(850억) 대비 95.79%(813억)의 매출진행 |
| 2019.06.26 | 단일판매 ·공급계약체결 | 1. 공급내용 : 전기자동차 배터리부품 End Plate 2종(E-UP)2. 계약금액 : 30,077백만원3. 계약상대방 : LG화학 | - 보고기간 종료일 기준 계약금액(301억) 대비 110.83%(333억)의 매출 진행 |
(*) 보고기간 종료일 현재 매출이행여부 공시하지 않은 항목입니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송 사건 등 - 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 당기 중 해소된 소송은 1건의 내용은 사외 협력사의 채권 압류와 관련하여 당사 협력사를 상대로 하는 제3자 소송이며, 2024년 4월 최종결과 패소하여 106,592천원 대금 지급 후 해소 완료되었습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음 다. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음
라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 - 해당사항 없음
다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음
라. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음
마. 녹색경영 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제 42조 제5항에 따른 관리 업체에 해당됩니다.이에 같은 법 제 44조에 따라 정부에 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고 있습니다.1) 검증 사유 - 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령 제31조 10항에 따라 활동 데이터 수집 및 매개변수 결정을 위한 모니터링 계획서를 검증 받아 정부에 보고함.2) 검증 기관 : 이큐에이(주)3) 검증 현황
| 구분 | 온실가스 배출량 | 에너지 소비량 | 검증여부 | 비고 | |
| 온실가스 목표관리제(2016년 7월 지정) | 기준 | 15,000 TON/년 | 80 TJ 이상/년 | 적합 | - |
| 평택공장 | 14,569 TON/년 | 300 TJ 이상/년 | 2023년 말 | ||
| 온실가스 배출권거래제(2016년 7월 지정) | 기준 | 25,000 TON/년 | - | 적합 | - |
| 서산공장 | 51,261 TON/년 | 964 TJ 이상/년 | 2023년 말 |
4) 대기오염물질 총량관리사업당사는 「대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법」제5조에 따라 대기오염물질 총량관리사업장 설치 후 제15조 제1항, 4항 및 같은 법 시행규칙 제8조 제3항, 제10조 4항에 의거 사업장 설치 허가를 받았으며, 정부에 대기오염물질 배출량 사용량을 보고하고 있습니다.
| 구분 | NOx 배출량 | SOx 배출량 | |
| 대기오염물질총량관리사업 | 기준 | 20,286 TON/년 | 27,527 TON/년 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 주식회사삼기프리시젼2020.07.22인천시 남동구 남동동로124번길 63자동차부품 및 제품제조 판매업17,931기업회계기준서 제1110호"연결재무제표" 문단 7미해당주식회사삼기이브이2020.10.06서산시 지곡면 무장산업로263-29(무장리 1730, 1731)전기차부품 및 제품제조 판매업163,711기업회계기준서 제1110호"연결재무제표" 문단 7해당SAMKEE AMERICA INC2022.07.21미국 동남부 앨라바마(Alabama)주 터스키기(Tuskegee)자동차부품 및 제품제조 판매업149,169기업회계기준서 제1110호"연결재무제표" 문단 7해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1주식회사 삼기이브이161411-0049889--2주식회사 삼기프리시젼120111-1086182SAMKEE AMERICA INC해외법인
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 삼기프리시젼비상장2020년 07월 22일경영참여500-100500----10050017,931-9주식회사 삼기이브이비상장2020년 10월 06일경영참여12,412-51.3416,771----51.3416,771163,711689SAMKEE AMERICA INC비상장2022년 08월 12일경영참여31,368-45.6431,368----33.9131,368149,169-1,566주식회사 카비비상장2020년 02월 25일단순투자1,000-1.211,000----1.211,000--MVL LABS비상장2020년 04월 29일단순투자611-1.14663----1.14663--주식회사 아이브비상장2020년 07월 10일단순투자202-2.47202----2.47202--하이리움산업비상장2021년 07월 02일단순투자500-1.58361----1.58361--Valon Capital Fund I비상장2021년 11월 22일단순투자610--610-----610--Cento III비상장2022년 07월 05일단순투자336--336-----336--퀀텀벤쳐스코리아비상장2023년 12월 28일단순투자200--200-----200----52,011-----52,011315,9593,620
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(*1) SAMKEE AMERICA INC의 경우 삼기이브이 공통투자로 인하여 지분율이 33.91%로 감소하였습니다.(*2) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 출자회사에 해당하는 경우만 기재하였습니다.(*3) 기말잔액은 별도재무제표 기준입니다.(*4) 경영참여목적 타법인출자법인의 최근사업연도 재무현황에는 2023년도 12월말 자료를 반영하였습니다.(*5) 단순투자목적 타법인출자법인의 최근사업연도 재무현황은 유의적인 자료를 습득 할 수 없어 반영하지 않았습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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