Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 에이치디현대건설기계 3 Y 110111-6363868 분 기 보 고 서 (제 8 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 에 이 치 디 현 대 건 설 기 계 주 식 회 사 대 표 이 사 : 최 철 곤 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 (전 화) 02) 479-7854 (홈페이지) http://www.hd-hyundaice.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무담당 (성 명) 이석규 (전 화) 02) 479-7854 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 2 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 2 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 3 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 3 II. 사업의 내용 ----------------------- 4 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 24 1. 요약재무정보 ----------------------- 24 2. 연결재무제표 ----------------------- 26 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 34 4. 재무제표 ----------------------- 162 5. 재무제표 주석 ----------------------- 168 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 280 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 282 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 286 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 299 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 300 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 303 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 303 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 303 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 303 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 304 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 312 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 312 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 314 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 315 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 316 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 321 XII. 상세표 ----------------------- 330 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 330 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(2024년 3분기 보고서).jpg 대표이사등의 확인(2024년 3분기 보고서) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 회사의 연혁 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종 류 구분 제8기 (2024년 3분기말) 제7기 (2023년말) 제6기 (2022년말) 보통주 발행주식총수 18,305,586 19,700,793 19,700,793 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 94,235,480,000 98,503,965,000 98,503,965,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기 타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합 계 자본금 94,235,480,000 98,503,965,000 98,503,965,000 ※ 당사는 2024.04.30을 기준일로 853,697주의 자기주식 보통주를 소각하였습니다. ※ 당사는 2024.08.30을 기준일로 541,510주의 자기주식 보통주를 소각하였습니다. 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로 발행주식 총수(보통주식)는 감소하나, 자본금은 감소하지 않습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식 배당우선 주식 (1종 종류주식) 배당우선 전환주식 (2종 종류주식) 배당우선 상환주식 (3종 종류주식) 160,000,000---160,000,000-19,700,793---19,700,793-1,395,207---1,395,207-853,697---853,697-541,510---541,510-------------18,305,586---18,305,586-643,797---643,797주1)17,661,789---17,661,789- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ 당사 정관상 배당우선주식(1종), 배당우선전환주식(2종) 및 배당우선상환주식(3종)을 각각 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 관련 법령 상 허용되는 한도까지 발행할 수 있습니다.※ 배당우선주식(1종) 및 배당우선전환주식(2종)의 경우 의결권이 없으며, 배당우선상환주식(3종)은 발행함에 있어 이사회 결의로 의결권 있는 주식이나 의결권 없는 주식을 발행할 수 있습니다.주1) Ⅴ. 자기주식수:- 자사주 소각 (2024.04.30) 을 반영하였습니다.- 이익 소각 (2024.08.30) 을 반영하였습니다.: 2024년 2월 6일 303억원의 자기주식취득 신탁계약 체결결정 및 주식소각 결정 공시를 하였고, 2024년 2월 19일부터 8월 19일까지 취득한 작기주식 541,510주를 2024년 8월 30일에 소각 완료하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배기업인 HD현대건설기계㈜를 비롯하여 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속기업(9개사)에 해당되는 회사들은 굴착기, 휠로더 등을 제작ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 주요 제품 품목은 건설기계, 부품 등으로 구성되어있고 건설기계는 도로, 건물 건설, 광산 개발 등에 이용됩니다. 부품은 건설기계의 A/S를 위해 사용되는 부품을 제공하고 있습니다.제품 생산을 위한 주요 원재료는 각종 부품(Excavator Bucket Assy, Wheel Loader Main Valve 등)을 들 수 있습니다. 각 부품의 가격을 결정하는 주요 요인으로는 강재 등 원재료 가격 변동입니다. 주요 원재료 매입처는 티씨테크, ZF Fridrichshafen AG가 있습니다.제품의 생산이 일어나는 주요 사업소는 HD현대건설기계㈜, HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd., 현대강소공정기계유한공사, HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A입니다. 전체 사업소의 2024년 3분기 생산능력은 31,260대, 2024년 3분기까지의 생산실적은 17,031대이며 가동률은 54.48%입니다. 또한, 울산공장을 비롯하여 음성, 군산 등 국내 사업장과 미국, 유럽, 중국 등 해외사업장에서 주요 제품 생산, 마케팅, 판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.당분기 연결실체는 건설기계 20,366억원, 산업차량 3,674억원 및 기타 2,449억원 등 총 26,489억원의 매출 실적을 기록하였으며 이 중 건설기계에서 발생한 매출액은 전체 매출액 중 약 76.9%를 차지하고 있습니다. 또한, 전체 매출에서 수출금액은 24,283억원, 국내는 2,206억원으로 수출로 발생한 매출액이 약 91.7%를 차지하고 있습니다.전체 매출액에서 수출비중이 높은 만큼 외환리스크에 대비하여 당사는 시장위험과 환위험을 관리하고 있습니다. 당사는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 채권과 채무에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있으며 필요 시 선도거래계약 만기를 연장합니다. 이를 위해 위험관리조직을 별도로 구성하여 환 Position 실시간 파악, 외환/금리 Hedge거래, 파생상품검토 및 거래 실행 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 연구개발활동은 건설기계 핵심부품 과 전장품의 개발·설계 및 성능·신뢰성개선 기술개발에 주력하고 있습니다. 이를 위해 기술연구소와 기술혁신센터를 분당과 용인에 각각 설립하여 운영하고 있으며 이와 별개로 위탁연구를 통해 다양한 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 2024년 사업과 관련하여 "건설장비의 장애물 충돌방지시스템"등 총 6건의 국내특허, "Automatic welding apparatus" 1건의 인도 특허를 포함하여 총 7건의 지적재산권을 취득하였습니다. 그 결과로 당분기말 특허(실용신안) 142건, 디자인 21건, 상표 8건을 보유하고 있습니다. 당사는 2017년 4월 1일 한국조선해양(주)(구. 현대중공업 주식회사)에서 현대건설기계주식회사로 사업분리 되면서, 기존 구축되어 있던 환경경영시스템을 지속 / 유지하고자, 국제 ISO 인증기관인 DNV로부터 ISO 14001 인증(국제표준화기구에서 제정하는 환경경영에 관한 국제 규격)을 취득하였습니다. 또한, 2021년 DNV ISO 45001 전사업장 확대 인증 완료하였고 2023년 4월 인증갱신심사를 진행, ISO 14001, 45001 인증을 갱신하였습니다. 또한 2024년 3월 1차 사후심사를 성공적으로 완료하였습니다. 환경경영시스템을 기본으로 온실가스 저감, 친환경설계, 사회공헌 등의 환경관련 정책을 추진하고 있으며, 공정개선을 통한 오염물질 배출의 최소화, 친환경제품의 개발 및 공급, 순환형 자원관리시스템 구축 등 친환경 경영을 통해 시장경쟁력을 확대해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (2024.09.30 현재) (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매출 유형 품 목 구 체 적 용 도 주요상표 등 매 출 액 (비 율) 건설기계 제품 건설기계 도로, 건물 건설, 광산, 농업, 산림 등 HYUNDAI 2,036,572 (76.88%) 제품 산업차량 물류, 유통, 하역 등 HYUNDAI 367,423 (13.87%) 상품외 부품 외 A/S 부품 外 HYUNDAI 244,921 (9.25%) 합 계 - - - - 2,648,916 (100.00%) ※ 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제8기 3분기 제7기 제6기 굴착기 HW155A 160 157 151 HX220A 159 154 148 HX320A 199 194 187 ※ 산출기준 : 국내 최종 소비자 가격 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 1) 주요 원재료 등의 현황 (2024.09.30 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 (비 율) 비 고 건설기계 HD현대건설기계㈜ 원재료 Excavator, Wheel Loader 부품 굴착기 제작 등 409,190 (36.15%) HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 원재료 Excavator 부품 굴착기 제작 등 355,296 (31.39%) 현대강소공정기계유한공사 원재료 Excavator 부품 굴착기 제작 등 262,052 (23.15%) HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 원재료 Excavator, Wheel Loader 부품 굴착기 제작 등 105,416 (9.31%) 합 계 - - 1,131,954(100.00%) ※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 내부 매입거래를 포함한 금액입니다. 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제8기 3분기 제7기 제6기 Excavator Bucket Assy(천원/개) 국내 1,896 1,921 2,102 Wheel Loader Main Control Valve(EUR/개) 해외 1,209 1,202 1,148 ※ 산출기준 : 부품별 대표 매입처 구매 계약가 기준※ 주요 가격변동원인 : 강재 등 원재료 가격 변동 및 설계변경에 따른 변동 3) 주요 원재료 매입처 현황 품 목 주요매입처 독과점여부 공급의 안정성 Excavator 부품 티씨테크 낮음 높음 Wheel Loader 부품 ZF Friedrichshafen AG 높음 높음 나. 생산설비 1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제8기 3분기 제7기 제6기 비고 건설기계 굴착기 외 HD현대건설기계㈜ 13,230대 17,640대 17,640대 휠로더 〃 1,530대 2,040대 2,040대 소 계 14,760대 19,680대 19,680대 굴착기 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 4,500대 6,000대 6,000대 굴착기 현대강소공정기계유한공사 9,000대 12,000대 12,000대 굴착기 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 3,000대 4,000대 4,000대 합 계 31,260대 41,680대 41,680대 ※ HD현대건설기계㈜의 지게차 및 굴착기 등 일부 모델은 OEM생산량이 포함되어 있습니다.※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 당분기의 생산능력은 연간 생산 능력을 분기로 단순 환산하여 작성하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등① 산출기준 : 적정 생산능력 기준 (주40시간 근무 기준 등)② 산출방법 : 품목별 적정 생산능력(굴착기/백호로더, 휠로더, 지게차/스키드로더) OEM 생산량 포함 3) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제8기 3분기 제7기 제6기 비 고 건설기계 건설기계 HD현대건설기계㈜ 7,946대 18,610대 18,216대 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 4,731대 5,656대 3,999대 현대강소공정기계유한공사 3,310대 2,143대 2,549대 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 1,044대 1,162대 2,360대 합 계 17,031대 27,571대 27,124대 ※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다. 4) 당해 사업연도의 가동률 구 분 제8기 3분기 실제생산량 제8기 3분기 생산가능량 평균가동률 HD현대건설기계㈜ 7,946대 14,760대 53.83% HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 4,731대 4,500대 105.13% 현대강소공정기계유한공사 3,310대 9,000대 36.78% HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 1,044대 3,000대 34.80% 계 17,031대 31,260대 54.48% 《 가동률의 계산근거 》※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 '생산가능량'은 최대가 아닌 적정생산능력 기준 대수를 의미하며, '평균 가동률'은 '생산 가능량' 대비 '실제 생산량'을 단순 계산하여 기재하였습니다. 5) 생산설비의 현황 등연결실체는 경기도 성남을 비롯하여, 울산, 군산, 음성 등 국내사업장 및 중국, 인도, 미국, 벨지움, 인도네시아 등 해외사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타자산 건설중인 자산 합 계 기초 375,153 199,993 32,526 77,419 62,531 69,677 817,299 취득 150 13,395 1,152 10,286 27,000 82,905 134,888 대체() - 57,960 41 6,551 3,205 (73,290) (5,533) 처분 - - - (1,066) (101) - (1,167) 감가상각 - (7,381) (1,131) (9,353) (14,237) - (32,102) 환율변동효과 등 134 (349) (321) (401) 294 118 (525) 기말 375,437 263,618 32,267 83,436 78,692 79,410 912,860 () 건설중인자산에서 무형자산으로 5,238백만원이 대체되었으며, 공기구비품에서 재고자산으로 295백만원 대체되었습니다. 6) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업 부문 회 사 구 분 투 자 기 간 투자대상 자 산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향 후투자액 비고 건설기계 HD현대건설기계㈜ 공장증축 22.01 ~25.12 건물外 생산성 향상 202,500 149,800 (71,200) 52,700 - 합 계 202,500 149,800 52,700 - ※ 주요한 설비만 기재하였습니다.※ 2024년 1분기부터 투자액을 발주 기준에서 실제 입고 기준으로 변경하였습니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회 사 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 2024년 2025년 2026년 건설기계 HD현대건설기계㈜ 협력사 치구 및 조립라인 치구 13,100 6,300 3,400 3,400 생산성 향상 - HD현대건설기계㈜ 신모델 금형 치구 기계장치 57,700 23,400 16,900 17,400 생산성 향상 - 합 계 70,800 29,700 20,300 20,800 - - ※ 연도별 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제8기 3분기 제7기 제6기 비고 건설기계 제품 건설기계 수 출 1,842,623 2,838,440 2,660,453 국 내 192,093 233,494 258,038 합 계 2,034,716 3,071,934 2,918,491 제품 산업차량 수 출 367,423 436,253 280,568 국 내 - - - 합 계 367,423 436,253 280,568 상품, 서비스 부품외 수 출 215,723 274,155 273,076 국 내 29,198 42,625 43,477 합 계 244,921 316,780 316,553 합 계 수 출 2,425,769 3,548,848 3,214,097 국 내 221,291 276,119 301,515 합 계 2,647,060 3,824,967 3,515,612 ※ 2022.01.03 산업차량사업 일부를 HD현대사이트솔루션㈜에게 양도하였습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로- 실수요자와의 직접매매 계약형태 및 대리점(딜러)을 통한 간접매매 계약형태- 국내 : 본사 → 대리점 → 고객- 해외 : 본사 → (해외법인) → 딜러 → 고객 ※국내영업의 경우 2017년 12월부터 대리점 위탁판매에서 재판매 방식으로 변경되었으며, 2023년 1월부터 다시 일부 대리점 위탁판매로 변경되었습니다. (2) 판매방법- 판매방법 : 개별 주문 및 수요 예측에 의한 생산/판매, 재판매- 판매조건 : 현금판매, 신용판매(L/C, D/A 등)(3) 판매전략- 글로벌 딜러 네트워크 재정비- Segment별 특화 전략 추진(광산시장, 렌탈시장 등)- 지역별 맞춤형 전략모델 판매 확대- MI기능 강화 및 수요예측 고도화- 전략적 제휴 확대(미니굴착기 등)- 금융지원 프로그램 확대 나. 수주상황 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권과 투자자산에서 발생합니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 연결실체는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.(2) 투자자산연결실체는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. (3) 보증 연결실체는 기타 계열사를 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다.2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 4) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY, BRL, INR, IDR 등 입니다. 연결실체는 향후 판매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출액의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 예상 매출액 중 순차적으로 기표되는 일정 금액에 대한 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 5) 자본관리연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 1,553,256 1,525,880 자본 총계 1,815,225 1,771,073 예금(1) 396,132 459,037 차입금(2) 790,329 789,510 부채비율 85.57% 86.16% 순차입금비율(3) 21.72% 18.66% (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. (2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채가 포함되어 있습니다.(3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익 155,168 230,404 2. 이자비용 34,486 33,782 3. 이자보상배율(1÷2) 4.50 6.82 나. 위험관리 정책 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 그리고 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 주요위험- 외화 장기계약 체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율변동으로 인한 영업이익의 불확실성2) 위험 관리의 목적 및 방법- 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보- 통화선도계약(선물환)을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정 3) 위험 관리의 원칙 및 절차- 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색- 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행- 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제4) 위험관리조직 담당부서 담당인원 담 당 업 무 비 고 재정팀 4명 - 환 POSITION 실시간 파악 - 외환, 금리 HEDGE 거래 - 외환 거래 손익 기록 유지 등 - 파생상품 검토, 거래 실행 - 다. 파생상품거래 현황 연결실체는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 현금흐름위험회피 통화선도 외화수금 예상 외화 매출분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화차입금의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 2) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천EUR) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균 만기일자 계약건수 (건) 매도 매입 현금흐름위험회피 통화선도 USD KRW 320,873 1,271.75 2025-01-31 54 EUR KRW 44,685 1,455.09 2025-02-06 17 통화스왑 USD KRW 10,000 1,329.00 2025-02-24 1 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종류 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 유동 유동 유동 유동 현금흐름위험회피 통화선도 7,583 904 14,631 326 통화스왑 - 73 555 468 합 계 7,583 977 15,186 794 4) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 거래목적 종 류 당분기 전분기 매 출 금융수익 금융비용 기타포괄손익 (세전) 매 출 금융수익 기타포괄손익 (세전) 현금흐름위험회피 통화선도 (19,969) - - (7,627) (1,648) - (27,496) 통화스왑 - 562 (1,484) 1,524 - 1,642 (716) 합계 (19,969) 562 (1,484) (6,103) (1,648) 1,642 (28,212) 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가손실 6,103백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,410백만원을 차감한 4,693백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 11개월 이내입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용당사의 연구개발활동은 건설기계 및 산업차량 등의 핵심부품, 전장품의 개발 ·설계 및 성능 ·신뢰성 개선기술을 개발하는데 주력하고 있습니다. 【연구개발비용】 (단위 : 백만원) 과 목 제8기 3분기 제7기 제6기 비고 원 재 료 비 4,538 7,993 9,094 인 건 비 17,417 20,374 24,766 감 가 상 각 비 4,787 6,288 5,105 위 탁 용 역 비 26,469 24,889 9,500 기 타 14,770 19,962 10,804 연구개발비용 계 67,981 79,506 59,269 (정부보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 62,706 70,711 52,059 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 5,275 8,795 7,210 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.57% 2.08% 1.69% 2) 연구개발 담당조직 연구소명 소 재 지 연 구 분 야 연 구 조 직 기술연구소 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 ·HD현대건설기계㈜에서 설계/생산/판매하는 건설장비 및 신기술 개발 ·제품기획·제품설계 기술혁신센터 경기도 용인시 기흥구 마북로240번길 17-8 ·HD현대건설기계㈜에서 설계/생산/판매하는 건설장비 및 신기술 신뢰성 평가 ·제품시험 3) 연구개발 실적(1) 자체연구 연구과제명 연구소명 연구결과 및 기대효과 건설기계 신모델 개발 기술연구소 지역별 배기규제 대응,신제품 출시를 통한 시장경쟁력 확보 휠로더 신기능 개발 휠로더 연비 향상 및 운전자 편의성 증대 전기굴착기 통합 제어 기술 개발 전기굴착기 통합 제어 SW 플랫폼 개발 진단 시스템 및 솔루션 개발 진단/성능검사 및 튜닝 기술 확보 건설기계 시스템 성능 해석기술 개발 1D 기반 사전 성능 예측 및 최적화 신기술 디스플레이 기능 개발 운전자 편의성 증대 미니 전기굴착기 전비 향상 기술 개발 전기굴착기 전비 최적화 기술 확보 휠굴착기용 액슬 미션 개발 동력전달 핵심 기능품 내재화/국산화 오일 상태진단 기술 개발 기술혁신센터 건설장비 uptime 향상 (2) 외부위탁연구 연구과제명 연구기관명 연구결과 및 기대효과 AI 기반 휠로더 CUP 분석 기술 개발 중앙대학교 필드 부하 모니터링 기술 확보 휠로더 운전자 Assist 기술 개발 서울대학교 휠로더 자동화 기술 확보 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 건) 구분 특허 (실용신안) 디자인 상 표 국내 123 17 3 해외 19 4 5 계 142 21 8 나. 환경규제 준수현황 1) 당사는 2017년 4월 1일 한국조선해양(주)(구. 현대중공업 주식회사)에서 현대건설기계주식회사로 사업분리 되면서, 기존 구축되어 있던 환경경영시스템을 지속 / 유지하고자, 국제 ISO 인증기관인 DNV로부터 ISO 14001 인증(국제표준화기구에서 제정하는 환경경영에 관한 국제 규격)을 취득하였습니다. 또한, 2021년 DNV ISO 45001 전사업장 확대 인증 완료하였고 2023년 4월 인증갱신심사를 진행, ISO 14001, 45001 인증을 갱신, 2024년 3월 1차 사후심사를 성공적으로 완료하였습니다. 환경경영시스템을 기본으로 저감, 친환경설계, 사회공헌 등의 환경관련 정책을 추진하고 있으며, 공정개선을 통한 오염물질 배출의 최소화, 친환경제품의 개발 및 공급, 순환형 자원관리시스템 구축 등 친환경 경영을 통해 시장경쟁력을 확대해 나가고 있습니다.- 대기 관리 : 당사는 대기질을 보호하기 위해 최적의 대기오염 방지시설을 설치 및 운영하고 있으며 오염물질의 최소배출을 위하여 법적 허용기준치보다 50% 강화된 엄격한 사내 환경기준을 설정하여 운영하는 등 대기오염물질 발생을 최소화하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다.- 수질 관리 : 당사에서 발생되는 폐수의 경우 사업장내 폐수처리장 및 외부 위탁처리업체를 통해 적법하게 처리되고 있으며 특히 폐수처리장 방류수는 법적 기준치보다 50% 강화된 엄격한 사내 환경 기준을 설정하여 운영하고 있습니다. 또한 사후처리보다는 폐수 배출원 중심의 관리를 하여 폐수 발생량 최소화에 힘쓰고 있습니다.- 폐기물 관리 : 당사는 폐기물 발생을 억제하여 발생량을 최소화하고 있으며, 발생된 폐기물의 경우에는 적극적으로 재활용을 하여 자원의 효율성을 높이고 있습니다. 분리수거한 폐기물은 외부 전문업체에 위탁처리하고 있으며, 처리업체 실사를 통해 수탁처리능력 확인 및 주기적인 지도로 폐기물의 불법적인 처리가 발생하지 않도록 하고 있습니다.- 환경보호활동 : 당사는 지역사회의 환경에 관한 책임을 인식하고 1사 1하천 살리기 및 공장 외곽지역 정화 활동을 비롯한 다양한 환경보호 활동을 지역사회와 연계하여 추진하고자 계획하고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 시장여건(1) 산업의 특성건설기계는 도로, 건물 건설 등 대규모 인프라 구축과 광산, 농업, 산림 등 다양한 장소에서 굴삭, 자재운반, 파쇄 등의 용도로 광범위하게 사용되는 기계장치입니다. 건설기계 산업은 금속 소재부터 엔진, 유압부품, 동력전달부품 등 다양한 부품의 정밀가공, 조립기술이 요구되는 기술집약적 산업으로 부가가치가 높은 산업이며, 양산체계 구축을 위한 대규모 설비투자, 개발투자, 운영자금이 소요되는 자본집약적 산업입니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입 장벽이 높은 산업입니다. 건설기계 산업의 전방산업은 건설, 대규모 인프라구축 산업으로 선진시장의 건설경기, 중국 등 신흥시장의 인프라확대에 따라 2011년까지 지속적으로 성장하다 미국 및유럽 금융위기로 2015년까지 글로벌 수요는 축소되었습니다. 2016년부터 중국, 인도 등을 중심으로 수요가 회복되었으나, 2020년 Covid 19 확산과 건설경기의 침체, 높은 금리의 지속, 신흥시장의 위축 등으로 시장의 축소가 있었습니다. 2024년 하반기부터는 미국의 금리 인하와 대선 이후 미국을 중심으로 한 인프라 투자 확대가 예상되어 시장이 회복될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 시장의 동향 ① 소형장비 시장의 확대 건설기계시장은 도심 지역 공사 증가에 따라 중대형 굴착기 중심에서 소선회 (장비의후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출을 최소화한 장비) 소형 굴착기 중심으로 재편되고 있습니다. 소형장비 시장은 북미, 유럽을 비롯한 선진시장은 물론 중국 등 신흥시장에서도 빠르게 확대되고 있으며 협소한 도심에서의 작업이 늘어남에 따라 향후에도 지속적인 성장세가 예상됩니다. ② 전략적 제휴 증가 건설기계시장의 상위 업체들은 M&A, OEM, ODM 등 다양한 전략적 제휴를 활발히 진행하고 있으며, 이를 통해 제품 포트폴리오 다양화, 무역마찰 해소, 기술제휴 등의 효과를 추구하고 있습니다. ③ 렌탈시장의 성장 금융위기 이후 최근 건설기계시장은 선진시장을 중심으로 전체 판매 중 렌탈업체 대상 판매비중이 확대되는 추세입니다. 건설기계장비를 필요로 하는 수요자 입장에서는 직접구매에 따른 대규모 자금부담이 필요하지 않은 렌탈을 선호하는 경향이 있으며, 이러한 수요를 기반으로 한 렌탈시장의 성장은 건설기계 업체들에게 새로운 시장으로 부상하고 있습니다. (3) 시장의 특성당사는 도시개발을 위한 인프라 투자, 자원개발 사업으로 장비 수요가 지속적으로 증가하고 있는 중국, 인도 등 신흥시장에서 높은 브랜드 인지도를 구축하고 있습니다. 또한, 리스크 관리를 위한 판매 다각화 전략을 통해 미국, 유럽 등 주요 선진시장에서의 판매도 점차 증대되고 있습니다. 글로벌 시장수요의 상당부분은 중국, 북미, 유럽에서 이루어지고 있으며, 장비 활용목적에 따라 각 지역별 수요 패턴이 다르게 나타나고 있습니다. 유럽지역은 도심 재개발, 재건축 등 협소한 공간에서 수행되는 공사가 많아 소형장비의 판매 비중이 높습니다. 반면 중국, 인도는 도시개발 계획에 따른 도로 / 철도 / 상하수도 공사 등 인프라 구축이 활발하게 이루어지고 있어 중대형 장비의 수요가 높습니다. 건설기계 산업은 대표적인 경기민감 산업으로 국내외 경기흐름, 부동산 및 SOC 투자, 국가별 정책기조 등에 따라 시장수요가 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 생산량 상당부분이 수출되고 있을 뿐 아니라 한국, 미국, 일본 등 다양한 글로벌 업체들이 경쟁체제를 구축하고 있어 환율변동에 따른 가격경쟁력 변화도 중요한 수요 결정요인입니다. (4) 시장의 규모 <글로벌 건설기계 시장 추이 및 전망> 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년(F) 2025년(F) 2026년(F) 2027년(F) 2028년(F) 판매대수 (천대) 1,148 1,174 1,342 1,261 1,174 1,069 1,081 1,135 1,199 1,243 성장률 +1% +2% +14% -6% -7% -9% +1% +5% +6% +4% 자료: Off-Highway Research(The Global Volume and Value Service, 2024년 9월) 금융위기 이후 원자재 가격 상승에 힘입어 반등하였던 건설기계 수요는 글로벌 경기 둔화 및 유럽 재정위기, 중국 부동산/건설 침체 등의 영향으로 2012년 942천대에서 2015년 690천대로 감소하였습니다. 2016년 이후 글로벌 수요는 중국 정부의 인프라 투자 확대, 북미/유럽의 경기회복 및 주택시장 호조 등으로 다시 회복세로 전환된 후, 지속적으로 증가하였습니다. 2021년은 COVID-19에 따른 각국의 대규모 경기 부양책 및 높은 원자재 가격으로 전년 대비 14% 성장하여 역대 최고 규모를 기록하였습니다. 향후 건설장비 수요는 2025년까지 연착륙하겠으나, 절대 규모는 양호한 수준이 유지될 것으로 예상됩니다. 이후 2026년부터 시장은 다시 반등할 것으로 전망됩니다. (5) 경쟁 요소 ① 다양한 제품 포트폴리오 구축건설기계시장의 상위 업체들은 전략적 제휴, M&A 등을 통해 제품 포트폴리오를 다양화하여 다품목 생산체제를 구축하고 있습니다. 다양한 제품 포트폴리오를 구축함으로써 고객의 요구에 즉시 대응할 수 있는 능력을 확보하는 것이 중요합니다. 또한 다양한 제품군을 보유하게 될 경우 특정 산업이나 고객에 대한 매출 의존도를 낮출 수 있다는 이점이 있습니다. 즉, 특정 산업이 일시적으로 침체기에 접어들거나 특정 고객과의 거래에 문제가 발생할 경우에도 수익성을 안정적으로 유지할 수 있습니다.② 딜러 네트워크를 통한 판매채널글로벌 건설기계 업체들은 각 지역별로 딜러 네트워크를 구축하고 딜러를 통해 제품을 판매하고 있습니다. 딜러들은 해당 지역의 고객들을 유치 및 관리하는 역할을 수행하고 있으며, 건설기계 업체들은 딜러와의 파트너쉽을 통해 제품의 안정적인 판매망을 확보하고 새로운 경쟁사의 시장진입을 제한하는 효과를 얻을 수 있습니다. 따라서 건설기계 업체가 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해서는 딜러 네트워크를 통한 판매채널 구축 및 관리가 중요합니다. ③ 브랜드 건설기계 시장은 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬 업체들이 치열한 경쟁을 하고 있으며, 고객은 상대적으로 고가인 건설기계 장비 특성 상 제품의 브랜드, 품질 등을 구매 판단의 주요 기준으로 삼고 있습니다. 브랜드의 경우 해당 브랜드의 품질, 평판, 이미지 등을 통해 브랜드에 대한 고객 충성도가 생성되며, 건설기계업체들은 이를 확보하는데 노력을 기울이고 있습니다.2) 영업의 개황 (1) 영업현황당사는 1987년 현대중공업 내 건설장비 사업부로 시작하여, 1988년과 1990년 자체 중형굴착기와 휠로더 고유모델 개발에 성공하였습니다. 이후 1990년대 북미, 유럽, 중국에 판매/생산법인을 설립해 글로벌 사업인프라를 구축하였습니다. 2000년 중반 이후에는 빠르게 성장하는 신흥시장을 공략하고자 인도와 브라질에 생산법인을 설립하고 신흥시장의 강자로 자리매김하였습니다.2017년 건설기계 산업은 시장침체에 따른 구조조정을 마무리하고 새로운 성장 싸이클에 접어들었습니다. 이에 당사에서는 현지화 모델, 전략적 제휴 등을 통해 신흥시장/국내/선진시장 등 주력시장에서의 판매확대를 추진하고 있습니다. 또한, 설계 최적화, 요소기술 확보 등 R&D 중심 운영체계를 구축하고, 유연하고 원가경쟁력 있는 Lean & Smart 생산체계를 확보해 변화하는 시장에 발맞춰 나갈 예정입니다.(2) 시장점유율 추이건설기계시장에서 당사의 시장점유율은 1.2% 수준으로, Caterpillar社와 Komatsu社가 1~2위로서 전체 시장의 약 24~27%를 차지하고 있으며 `23년 기준 현재 당사의 시장점유율은 1.2% 수준입니다. 제품명 2023년도 2022년도 2021년도 회사명 M/S(%) 회사명 M/S(%) 회사명 M/S(%) 건설기계 Caterpillar 16.8 Caterpillar 16.3 Caterpillar 13.8 Komatsu 10.4 Komatsu 10.7 Komatsu 10.9 XCMG 6.1 XCMG 5.8 XCMG 7.8 당사 1.2 당사 1.2 당사 1.2 자료: Yellow Table(International Construction, 건설기계업계 매출액 기준) 라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중 당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 한국조선해양(주)의 건설장비 사업부문이 인적분할하여 설립된 단일사업부문으로서 사업부문별 기재를 생략합니다. 향후 사업부문별 전문화에 따른 사업부문 신설 시 별도 기재할 예정입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 8 기 3분기 제 7 기 제 6 기 (2024년 9월 말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 2,147,280 2,199,162 2,350,617 ㆍ현금 및 현금성자산 360,799 427,664 393,053 ㆍ단기금융자산 34,899 30,946 95,287 ㆍ매출채권 및 기타채권 587,533 581,524 619,066 ㆍ재고자산 1,067,178 1,059,082 1,144,713 ㆍ기타 96,871 99,946 98,498 [비유동자산] 1,221,200 1,097,791 1,097,970 ㆍ유형자산 912,860 817,299 750,155 ㆍ무형자산 98,852 92,683 122,169 ㆍ기타 209,488 187,809 225,646 자산총계 3,368,480 3,296,953 3,448,587 [유동부채] 1,126,704 1,014,150 1,373,721 [비유동부채] 426,551 511,730 407,579 부채총계 1,553,255 1,525,880 1,781,300 [자본금] 94,235 98,504 98,504 [자본잉여금] 816,665 803,150 803,413 [자본조정] (77,792) (82,061) (82,061) [기타포괄손익누계액] 159,692 151,544 140,729 [이익잉여금] 649,112 605,333 502,730 [비지배지분] 173,312 194,603 203,971 자본총계 1,815,225 1,771,073 1,667,287 (2024년 1월 1일 ~ 2024년 9월 30일) (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 매출액 2,648,916 3,824,967 3,515,612 영업이익 155,168 257,228 170,610 분기순이익 87,888 127,452 99,407 지배기업 소유주지분 86,821 139,419 111,519 비지배지분 1,067 (11,967) (12,113) 총포괄이익 103,947 132,723 122,120 지배기업 소유주지분 94,969 145,274 139,224 비지배지분 8,978 (12,551) (17,104) 지배기업의 소유지분에 대한 주당이익(손실)(원) - - - 기본주당이익(원) 4,770 7,659 6,112 연결에 포함된 종속기업수 9 9 8 【 ( )는 부(-)의 수치임】※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 8 기 3분기 제 7 기 제 6 기 (2024년 9월 말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 981,969 1,123,284 1,228,793 ㆍ현금 및 현금성자산 71,338 149,414 59,767 ㆍ단기금융자산 30,000 30,000 93,000 ㆍ매출채권 및 기타채권 510,785 526,076 547,972 ㆍ재고자산 347,111 387,034 499,803 ㆍ기타 22,735 30,760 28,251 [비유동자산] 1,324,079 1,220,489 1,190,025 ㆍ종속기업투자 498,329 493,671 518,922 ㆍ유형자산 721,406 630,137 565,328 ㆍ무형자산 68,396 62,184 58,805 ㆍ기타 35,948 34,497 46,970 자산총계 2,306,048 2,343,773 2,418,818 [유동부채] 586,346 521,824 796,270 [비유동부채] 343,539 443,892 312,133 부채총계 929,885 965,716 1,108,403 [자본금] 94,235 98,504 98,504 [자본잉여금] 745,944 745,944 745,944 [자본조정] (71,853) (76,121) (76,121) [기타포괄손익누계액] 84,470 89,163 93,676 [이익잉여금] 523,367 520,567 448,413 자본총계 1,376,163 1,378,057 1,310,416 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024년 1월 1일 ~ 2024년 9월 30일) (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 매출액 1,574,799 2,574,571 2,571,208 영업이익 79,189 214,772 145,071 분기순이익(손실) 45,842 108,876 107,159 총포괄이익 41,149 99,497 131,030 주당이익(원) - - - 기본주당이익(손실)(원) 2,551 5,981 5,873 【 ( )는 부(-)의 수치임】 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 유동자산 2,147,280,405 2,199,162,255 현금및현금성자산 360,799,327 427,663,865 유동 금융자산 34,898,982 30,945,844 매출채권 및 기타유동채권 587,533,008 581,523,695 유동재고자산 1,067,178,576 1,059,081,536 유동 파생상품 금융자산 7,583,425 15,186,084 당기법인세자산 16,785,582 14,758,264 기타유동자산 72,501,505 70,002,967 비유동자산 1,221,199,868 1,097,791,118 비유동금융자산 434,215 426,997 매출채권 및 기타비유동채권 65,767,350 53,658,637 관계기업에 대한 투자자산 137,529 225,747 유형자산 912,860,013 817,299,086 무형자산 및 영업권 98,851,681 92,682,802 사용권자산 28,893,009 29,819,317 투자부동산 1,465,906 1,462,007 확정급여자산 8,384,408 12,691,583 이연법인세자산 74,590,810 57,066,946 기타비유동자산 29,814,947 32,457,996 자산총계 3,368,480,273 3,296,953,373 부채 유동부채 1,126,704,475 1,014,150,486 유동금융부채 520,985,545 432,066,843 유동 리스부채 11,258,316 9,600,090 매입채무 및 기타유동채무 438,318,945 394,595,012 계약부채 86,362,543 94,263,187 유동충당부채 56,742,097 61,033,593 유동 파생상품 금융부채 977,401 794,182 당기법인세부채 8,937,937 19,130,642 기타 유동부채 3,121,691 2,666,937 비유동부채 426,551,094 511,729,556 비유동금융부채 269,343,115 357,443,149 비유동 리스부채 13,929,361 16,114,182 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,302,619 6,879,485 비유동계약부채 31,140,316 29,610,103 확정급여부채 1,644,933 1,644,908 비유동충당부채 55,281,615 60,918,647 이연법인세부채 48,862,214 36,136,924 기타 비유동 부채 46,921 2,982,158 부채총계 1,553,255,569 1,525,880,042 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,641,912,244 1,576,470,532 자본금 94,235,480 98,503,965 자본잉여금 816,665,280 803,150,290 자본조정 (77,792,301) (82,060,786) 기타포괄손익누계액 159,692,169 151,543,911 이익잉여금(결손금) 649,111,616 605,333,152 비지배지분 173,312,460 194,602,799 자본총계 1,815,224,704 1,771,073,331 자본과부채총계 3,368,480,273 3,296,953,373 제 8 기 3분기말 제 7 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 수익(매출액) 816,811,834 2,648,915,729 928,722,065 2,979,106,354 매출원가 650,250,408 2,140,113,542 757,595,004 2,406,045,143 매출총이익 166,561,426 508,802,187 171,127,061 573,061,211 판매비와관리비 123,570,954 353,634,532 117,276,568 342,657,169 영업이익(손실) 42,990,472 155,167,655 53,850,493 230,404,042 금융수익 3,987,094 52,273,728 21,026,202 89,438,656 금융원가 29,051,569 83,748,177 24,772,067 78,702,777 기타이익 385,754 1,432,954 99,597 2,489,351 기타손실 2,475,480 10,574,194 2,953,505 9,541,949 지분법이익 (6,151) (94,694) (5,616) (5,616) 법인세비용차감전순이익(손실) 15,830,120 114,457,272 47,245,104 234,081,707 법인세비용(수익) 4,380,307 26,569,510 14,090,665 63,794,659 분기순이익(손실) 11,449,813 87,887,762 33,154,439 170,287,048 기타포괄손익 1,075,530 16,059,558 5,699,311 13,203,448 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,075,530 16,059,558 5,699,311 13,203,448 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (20,766,993) 20,746,518 13,294,253 34,898,824 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 21,850,392 (4,693,402) (7,594,942) (21,695,376) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (7,869) 6,442 0 0 총포괄손익 12,525,343 103,947,320 38,853,750 183,490,496 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,004,118 86,820,799 36,365,374 176,236,727 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 445,695 1,066,963 (3,210,935) (5,949,679) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,413,646 94,969,057 38,625,241 186,258,616 포괄손익, 비지배지분 (888,303) 8,978,263 228,509 (2,768,120) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 622.0 4,841 1,998.0 9,682.0 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 2023.01.01 (기초자본) 98,503,965 803,413,382 (82,060,786) 140,728,766 502,730,471 1,463,315,798 203,971,144 1,667,286,942 분기순이익(손실) 0 0 0 0 176,236,727 176,236,727 (5,949,679) 170,287,048 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (21,695,376) 0 (21,695,376) 0 (21,695,376) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 31,717,264 0 31,717,264 3,181,560 34,898,824 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (31,855,773) (31,855,773) (896,935) (32,752,708) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 (263,092) 0 0 0 (263,092) 4,079,099 3,816,007 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 98,503,965 803,150,290 (82,060,786) 150,750,654 647,111,425 1,617,455,548 204,385,189 1,821,840,737 2024.01.01 (기초자본) 98,503,965 803,150,290 (82,060,786) 151,543,911 605,333,152 1,576,470,532 194,602,799 1,771,073,331 분기순이익(손실) 0 0 0 0 86,820,799 86,820,799 1,066,963 87,887,762 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (4,693,402) 0 (4,693,402) 0 (4,693,402) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 12,835,218 0 12,835,218 7,911,300 20,746,518 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 6,442 0 6,442 0 6,442 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (12,742,309) (12,742,309) 0 (12,742,309) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 13,514,990 0 0 0 13,514,990 (30,268,602) (16,753,612) 자기주식의 취득 0 0 (30,300,026) 0 0 (30,300,026) 0 (30,300,026) 자기주식 소각 (4,268,485) 0 34,568,511 0 (30,300,026) 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 94,235,480 816,665,280 (77,792,301) 159,692,169 649,111,616 1,641,912,244 173,312,460 1,815,224,704 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 153,181,879 161,625,605 영업에서 창출된 현금흐름 213,676,396 235,322,227 분기순이익(손실) 87,887,762 170,287,048 조정항목 125,788,634 65,035,179 이자수취 14,913,970 20,461,990 이자지급(영업) (34,357,506) (33,325,449) 법인세환급(납부) (41,050,981) (60,833,163) 투자활동현금흐름 (154,494,775) (17,482,361) 단기금융자산의 감소 66,034,453 291,367,522 단기기타채권의 감소 0 1,438,667 장기금융상품의 처분 228,554,674 0 장기기타채권의 감소 23,236 393,258 유형자산의 처분 715,394 956,241 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (236,850) 단기금융상품의 취득 (69,423,511) (228,610,515) 단기기타채권의 증가 (43,649) (84,245) 장기금융상품의 취득 (227,908,220) (18,575) 장기기타채권의 증가 (245,032) (3,094,424) 유형자산의 취득 (141,396,912) (72,652,425) 무형자산의 취득 (10,805,208) (6,941,015) 재무활동현금흐름 (75,794,776) (158,669,791) 단기금융부채의 증가 1,490,859,630 1,582,107,442 장기금융부채의 증가 141,778,248 300,915,588 단기금융부채의 감소 (1,588,867,474) (1,915,703,399) 장기금융부채의 감소 (50,000,000) (87,164,923) 리스부채의 감소 (9,769,816) (9,891,495) 유상증자 1,995,139 3,816,007 배당금지급 (12,741,726) (32,749,011) 비지배지분의 감소 (18,748,751) 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (30,300,026) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,243,134 9,304,649 현금및현금성자산의순증가(감소) (66,864,538) (5,221,898) 기초현금및현금성자산 427,663,865 393,053,277 기말현금및현금성자산 360,799,327 387,831,379 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상기업의 개요 (연결) 지배기업의 개요HD현대건설기계 주식회사(이하 "지배기업")는 건설용 기계장비, 산업용 운반기계 등의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 HD한국조선해양㈜에서 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2023년 3월 22일부로 현대건설기계 주식회사에서 HD현대건설기계 주식회사로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주는 HD현대사이트솔루션㈜(35.64%), 국민연금공단(8.40%),아산사회복지재단(2.60%) 등으로 구성되어 있습니다. 주요주주에 대한 공시 소유지분율 0.3564 0.0840 0.0260 HD현대사이트솔루션㈜ 국민연금공단 아산사회복지재단 종속기업에 대한 공시 당분기말 전체 종속기업 종속기업 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.(1) 지주회사 중국 12월 1.0000 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd.(1)(2) 융자임대등 금융업 중국 12월 0.5874 현대강소공정기계유한공사(2) 건설기계장비 제조 및 판매업 중국 12월 0.6000 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 건설기계장비 판매업 벨기에 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.(3) 건설기계장비 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 건설기계장비 제조 및 판매업 인도 3월 1.0000 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia(4) 건설기계장비 판매업 인도네시아 12월 0.6997 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia(5) 건설기계장비 판매업 인도네시아 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 건설기계장비 제조 및 판매업 브라질 12월 1.0000 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 종속기업의 주요 사업 소재지 결산월 종속기업에 대한 소유지분율 전기말 전체 종속기업 종속기업 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.(1) 지주회사 중국 12월 1.0000 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd.(1)(2) 융자임대등 금융업 중국 12월 0.4676 현대강소공정기계유한공사(2) 건설기계장비 제조 및 판매업 중국 12월 0.6000 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 건설기계장비 판매업 벨기에 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.(3) 건설기계장비 판매업 미국 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 건설기계장비 제조 및 판매업 인도 3월 1.0000 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia(4) 건설기계장비 판매업 인도네시아 12월 0.6996 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia(5) 건설기계장비 판매업 인도네시아 12월 1.0000 HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 건설기계장비 제조 및 판매업 브라질 12월 1.0000 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 종속기업의 주요 사업 소재지 결산월 종속기업에 대한 소유지분율 (1) 당분기 중 현대중공(중국)투자유한공사, 현대융자조임유한공사에서 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd., HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(2) HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.의 종속기업입니다.(3) 전기 중 Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.에서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.로 사명을 변경하였습니다.(4) 당분기 중 PT. Hyundai Construction Equipment Asia에서 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia로 사명을 변경하였습니다.(5) PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia의 종속기업입니다. 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 종속기업 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd. 307,891 13,941 293,950 44,944 2,321 14,542 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 289,718 15,419 274,299 11,126 1,171 12,611 현대(강소)공정기계유한공사 236,001 102,218 133,783 249,054 92 5,467 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 288,289 172,794 115,495 305,559 5,006 8,577 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 454,882 309,611 145,271 667,463 22,025 24,316 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 236,386 180,987 55,399 430,393 15,935 16,142 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 65,865 45,413 20,452 52,938 (665) (53) PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia 3,755 3,314 441 7,271 (118) (97) HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 229,132 122,955 106,177 176,084 2,710 (6,545) 자산 부채 자본 수익(매출액) 당기순이익(손실) 총포괄손익 전기말 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 종속기업 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd. 299,742 20,334 279,408 82,182 411 (523) HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 278,120 16,432 261,688 35,339 1,796 771 현대(강소)공정기계유한공사 205,690 77,374 128,316 188,508 (30,231) (30,270) HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 292,407 185,489 106,918 473,360 5,276 10,698 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 406,697 285,742 120,955 982,157 25,154 26,493 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 189,597 150,339 39,258 482,054 10,969 11,013 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 47,946 34,095 13,851 69,138 (1,233) (1,249) PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia 2,820 2,282 538 977 (306) (363) HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 254,277 141,554 112,723 198,525 13,728 22,846 자산 부채 자본 수익(매출액) 당기순이익(손실) 총포괄손익 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.4126 0.4000 순자산(부채) 274,299 133,783 비지배지분 113,176 53,871 분기순이익(손실) 1,171 92 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 546 37 영업활동현금흐름 32,863 39,199 투자활동현금흐름 3,502 (7,481) 재무활동현금흐름 (1,610) (28,140) 외화환산으로인한 현금의 변동 5,115 298 현금및현금성자산의순증가(감소) 39,870 3,876 비지배지분에 지급한 배당금 0 0 전체 종속기업 종속기업 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd.() 현대강소공정기계유한공사 전기말 (단위 : 백만원) 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.5324 0.4000 순자산(부채) 261,688 128,316 비지배지분 139,323 51,326 분기순이익(손실) 1,796 (30,231) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 956 (12,092) 영업활동현금흐름 134,256 37,709 투자활동현금흐름 7,333 493 재무활동현금흐름 (140,802) (48,374) 외화환산으로인한 현금의 변동 (384) 820 현금및현금성자산의순증가(감소) 403 (9,352) 비지배지분에 지급한 배당금 897 0 전체 종속기업 종속기업 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd.() 현대강소공정기계유한공사 () 현대융자조임유한공사에서 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (연결) (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.구 분투입변수의 유의성수준 1측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 유형자산- 주석 21: 파생상품- 주석 36: 금융상품 3. 중요한 회계정책 (연결) 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 (연결) 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 부채비율 및 순차입금 비율에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 부채총계 1,553,256 자본총계 1,815,225 예금잔액(1) 396,132 차입금(2) 790,329 부채비율 0.8557 순차입금비율(3) 0.2172 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 부채총계 1,525,880 자본총계 1,771,073 예금잔액(1) 459,037 차입금(2) 789,510 부채비율 0.8616 순차입금비율(3) 0.1866 공시금액 (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채가 포함되어 있습니다.(3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 이자보상배율 당분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 155,168 이자비용 34,486 이자보상배율 4.50 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 230,404 이자비용 33,782 이자보상배율 6.82 공시금액 5. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 보유현금 3 현금성자산으로 분류된 단기예금 29,148 기타현금및현금성자산 331,648 현금및현금성자산 합계 360,799 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 보유현금 4 현금성자산으로 분류된 단기예금 61,817 기타현금및현금성자산 365,843 현금및현금성자산 합계 427,664 공시금액 6. 장ㆍ단기금융자산 (연결) 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 34,899 기타비유동금융자산 434 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 30,946 기타비유동금융자산 427 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 7. 사용이 제한된 금융자산 (연결) 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 4,899 2 4,901 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용 : 지급보증금 사용제한내용 : 당좌개설보증금 이와 별도로 당분기말 현재 협력기업에 대한 금융지원을 위해 금융기관에 20,000백만원을 예치하고 있습니다. 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 어음보증계좌 등 정기예금 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 946 2 948 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용 : 지급보증금 사용제한내용 : 당좌개설보증금 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 어음보증계좌 등 정기예금 8. 매출채권및기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 559,938 (87,816) 472,122 기타 유동채권 141,441 (26,030) 115,411 기타 유동채권 단기대여금 8,910 (8,470) 440 단기미수금() 65,737 (16,947) 48,790 단기미수수익 3,842 (51) 3,791 단기보증금 1,838 0 1,838 단기금융리스채권 61,114 (562) 60,552 매출채권 및 기타유동채권 합계 701,379 (113,846) 587,533 비유동매출채권 9,712 0 9,712 기타 비유동채권 56,439 (384) 56,055 기타 비유동채권 장기대여금 0 0 0 장기미수금() 950 0 950 장기미수수익 0 0 0 장기보증금 11,947 0 11,947 장기금융리스채권 43,542 (384) 43,158 매출채권 및 기타비유동채권 합계 66,151 (384) 65,767 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 573,960 (135,166) 438,794 기타 유동채권 170,216 (27,486) 142,730 기타 유동채권 단기대여금 8,822 (8,470) 352 단기미수금() 75,117 (17,352) 57,765 단기미수수익 2,395 (51) 2,344 단기보증금 1,584 0 1,584 단기금융리스채권 82,298 (1,613) 80,685 매출채권 및 기타유동채권 합계 744,176 (162,652) 581,524 비유동매출채권 0 0 0 기타 비유동채권 54,294 (635) 53,659 기타 비유동채권 장기대여금 0 0 0 장기미수금() 7,260 0 7,260 장기미수수익 0 0 0 장기보증금 11,392 0 11,392 장기금융리스채권 35,642 (635) 35,007 매출채권 및 기타비유동채권 합계 54,294 (635) 53,659 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 () 당분기말과 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 3,783백만원 및 12,096백만원 인식하였습니다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). 9. 금융리스 (연결) 연결실체는 당분기말 현재 지게차, 굴삭기 등 건설장비를 리스로 제공하고 있습니다. 리스의 순투자와 최소리스료의 현재가치 당분기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인된 금융 리스료 61,114 43,542 104,656 금융리스 순투자 104,656 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인된 금융 리스료 82,298 35,642 117,940 금융리스 순투자 117,940 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 상기 리스와 관련하여 당분기말 현재 무보증잔존가치는 없으며, 당분기 중 발생한 조정리스료는 없습니다. 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 이자수익, 금융리스채권 4,882 수수료수익, 금융리스채권 635 금융리스관련손익 5,517 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 이자수익, 금융리스채권 10,316 수수료수익, 금융리스채권 533 금융리스관련손익 10,849 공시금액 10. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유동상품 204,921 (6,789) 198,132 유동제품 460,038 (16,906) 443,132 유동재공품 41,929 0 41,929 유동원재료 271,973 (4,907) 267,066 유동저장품 454 0 454 유동 운송중 재고자산 116,466 0 116,466 총유동재고자산 1,095,781 (28,602) 1,067,179 재고자산에 대한 추가 설명 당분기와 전분기의 재고자산평가손실환입 228백만원과 재고자산평가손실 841백만원은 매출원가에 가감하였습니다. 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동상품 170,969 (9,950) 161,019 유동제품 493,759 (13,329) 480,430 유동재공품 48,312 0 48,312 유동원재료 252,273 (4,374) 247,899 유동저장품 478 0 478 유동 운송중 재고자산 120,944 0 120,944 총유동재고자산 1,086,735 (27,653) 1,059,082 재고자산에 대한 추가 설명 당분기와 전분기의 재고자산평가손실환입 228백만원과 재고자산평가손실 841백만원은 매출원가에 가감하였습니다. 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 11-1 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 81,911 (9,409) 72,502 기타유동자산 유동선급금 72,109 (9,409) 62,700 유동선급비용 6,341 0 6,341 그 밖의 기타유동자산 3,461 0 3,461 기타비유동자산 29,815 0 29,815 기타비유동자산 장기선급비용 1,637 0 1,637 그 밖의 기타비유동자산 28,178 0 28,178 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 79,412 (9,409) 70,003 기타유동자산 유동선급금 71,728 (9,409) 62,319 유동선급비용 7,091 0 7,091 그 밖의 기타유동자산 593 0 593 기타비유동자산 32,458 0 32,458 기타비유동자산 장기선급비용 1,620 0 1,620 그 밖의 기타비유동자산 30,838 0 30,838 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 11-2 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 3,122 기타 유동부채 단기선수수익 2,414 그 밖의 기타 유동부채 708 기타 비유동 부채 47 기타 비유동 부채 장기선수수익 0 그 밖의 기타 비유동 부채 47 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 2,667 기타 유동부채 단기선수수익 511 그 밖의 기타 유동부채 2,156 기타 비유동 부채 2,982 기타 비유동 부채 장기선수수익 0 그 밖의 기타 비유동 부채 2,982 공시금액 12. 관계기업투자 (연결) 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 명칭 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd 관계기업의 주요 사업 소재지 인도 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 3월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 태양광발전사업 관계기업에 대한 소유지분율 0.2600 관계기업에 대한 투자자산 138 관계기업 전기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 명칭 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd 관계기업의 주요 사업 소재지 인도 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 3월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 태양광발전사업 관계기업에 대한 소유지분율 0.2600 관계기업에 대한 투자자산 226 관계기업 관계기업투자 변동에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 관계기업에 대한 투자자산, 기초 226 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 (95) 기타증감, 공동기업 및 관계기업 7 관계기업에 대한 투자자산, 기말 138 전체 관계기업 투자금액 관계기업 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd 전기말 (단위 : 백만원) 관계기업에 대한 투자자산, 기초 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 237 지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 (7) 기타증감, 공동기업 및 관계기업 (4) 관계기업에 대한 투자자산, 기말 226 전체 관계기업 투자금액 관계기업 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 2,507 부채 1,985 자본 522 수익(매출액) 284 당기순이익(손실) (364) 총포괄손익 (339) 전체 관계기업 투자금액 관계기업 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd 전기말 (단위 : 백만원) 자산 2,781 부채 1,920 자본 861 수익(매출액) 117 당기순이익(손실) (26) 총포괄손익 (26) 전체 관계기업 투자금액 관계기업 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd 13. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 장부금액 총장부금액 375,437 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 375,437 건물 장부금액 총장부금액 399,116 감가상각누계액 및 상각누계액 (130,096) 손상차손누계액 (5,402) 장부금액 합계 263,618 구축물 장부금액 총장부금액 52,555 감가상각누계액 및 상각누계액 (19,637) 손상차손누계액 (651) 장부금액 합계 32,267 기계장치 장부금액 총장부금액 243,480 감가상각누계액 및 상각누계액 (158,742) 손상차손누계액 (1,302) 장부금액 합계 83,436 기타유형자산 장부금액 총장부금액 295,335 감가상각누계액 및 상각누계액 (216,604) 손상차손누계액 (39) 장부금액 합계 78,692 건설중인자산 장부금액 총장부금액 79,410 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 79,410 유형자산 합계 장부금액 총장부금액 1,445,333 감가상각누계액 및 상각누계액 (525,079) 손상차손누계액 (7,394) 장부금액 합계 912,860 기말 유형자산 전기말 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 장부금액 총장부금액 375,153 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 375,153 건물 장부금액 총장부금액 327,717 감가상각누계액 및 상각누계액 (122,234) 손상차손누계액 (5,490) 장부금액 합계 199,993 구축물 장부금액 총장부금액 51,602 감가상각누계액 및 상각누계액 (18,425) 손상차손누계액 (651) 장부금액 합계 32,526 기계장치 장부금액 총장부금액 231,601 감가상각누계액 및 상각누계액 (152,880) 손상차손누계액 (1,302) 장부금액 합계 77,419 기타유형자산 장부금액 총장부금액 265,831 감가상각누계액 및 상각누계액 (203,261) 손상차손누계액 (39) 장부금액 합계 62,531 건설중인자산 장부금액 총장부금액 69,677 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 69,677 유형자산 합계 장부금액 총장부금액 1,321,581 감가상각누계액 및 상각누계액 (496,800) 손상차손누계액 (7,482) 장부금액 합계 817,299 기말 유형자산 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 375,153 199,993 32,526 77,419 62,531 69,677 817,299 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 150 13,395 1,152 10,286 27,000 82,905 134,888 대체에 따른 증가(감소), 유형자산() 0 57,960 41 6,551 3,205 (73,290) (5,533) 처분, 유형자산 0 0 0 (1,066) (101) 0 (1,167) 감가상각비, 유형자산 0 (7,381) (1,131) (9,353) (14,237) 0 (32,102) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 134 (349) (321) (401) 294 118 (525) 기말 유형자산 375,437 263,618 32,267 83,436 78,692 79,410 912,860 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 360,498 197,716 33,755 75,146 58,367 24,673 750,155 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 13,696 1,231 1,431 10,977 21,749 75,246 124,330 대체에 따른 증가(감소), 유형자산() 0 19,096 2,082 3,702 701 (30,275) (4,694) 처분, 유형자산 0 (5,677) (2,764) (1,868) (1,140) 0 (11,449) 감가상각비, 유형자산 0 (10,783) (1,841) (11,956) (17,303) 0 (41,883) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 (5,490) (651) (15) (39) 0 (6,195) 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 959 3,900 514 1,433 196 33 7,035 기말 유형자산 375,153 199,993 32,526 77,419 62,531 69,677 817,299 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 ()당분기에 건설중인자산에서 무형자산으로 5,238백만원이 대체되었으며, 공기구비품에서 재고자산으로 295백만원 대체되었습니다. 전기 건설중인자산에서 무형자산으로 3,889백만원이 대체되었으며, 차량운반구 및 공기구비품에서 재고자산으로 855백만원 대체되었습니다.당분기말 현재 건설중인자산은 울산공장 선진화 등 입니다.당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). 유형자산, 재평가 (단위 : 백만원) 유형자산, 재평가된 자산 375,437 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 264,784 유형자산, 재평가에 대한 기술 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 토지 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 계산되었습니다.② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 사용계획이 없는 유형자산 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 평가기법 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지역요인 개별요인 기타요인 14. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 영업권 장부금액 총장부금액 54,454 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 (33,311) 장부금액 합계 21,143 영업권 이외의 무형자산 자본화된 개발비 지출액 장부금액 총장부금액 195,202 감가상각누계액 및 상각누계액 (112,341) 손상차손누계액 (58,945) 장부금액 합계 23,916 기타무형자산 장부금액 총장부금액 104,793 감가상각누계액 및 상각누계액 (49,049) 손상차손누계액 (1,951) 장부금액 합계 53,793 합계, 무형자산 및 영업권 장부금액 총장부금액 354,449 감가상각누계액 및 상각누계액 (161,390) 손상차손누계액 (94,207) 장부금액 합계 98,852 기말의 무형자산 및 영업권 전기말 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 영업권 장부금액 총장부금액 54,058 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 (33,311) 장부금액 합계 20,747 영업권 이외의 무형자산 자본화된 개발비 지출액 장부금액 총장부금액 189,925 감가상각누계액 및 상각누계액 (108,411) 손상차손누계액 (58,945) 장부금액 합계 22,569 기타무형자산 장부금액 총장부금액 94,380 감가상각누계액 및 상각누계액 (43,063) 손상차손누계액 (1,951) 장부금액 합계 49,366 합계, 무형자산 및 영업권 장부금액 총장부금액 338,363 감가상각누계액 및 상각누계액 (151,474) 손상차손누계액 (94,207) 장부금액 합계 92,682 기말의 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 20,747 22,569 49,366 92,683 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 5,277 4,757 10,034 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권() 0 0 5,238 5,238 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (3,930) (5,665) (9,595) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 396 0 97 493 기말의 무형자산 및 영업권 21,143 23,916 53,793 98,852 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 자본화된 개발비 지출액 기타무형자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 49,963 21,593 50,613 122,169 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 8,795 5,223 14,018 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권() 0 0 3,555 3,555 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 0 (4,841) (8,083) (12,924) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (29,410) (2,978) (1,951) (34,339) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 194 0 9 203 기말의 무형자산 및 영업권 20,747 22,569 49,366 92,683 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 자본화된 개발비 지출액 기타무형자산 () 건설중인자산에서 5,238백만원이 대체되었습니다. 전기 회원권에서 복리후생비로 283백만원이 대체되었습니다. 영업권에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 영업권 19,225 1,918 21,143 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 전기말 (단위 : 백만원) 영업권 18,908 1,839 20,747 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 기업에 중요한 무형자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기업의 중요한 무형자산 11,900 12,016 23,916 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 0.25년 ~ 5년 (개발 진행중) 기업의 중요한 무형자산에 대한 기술 연결실체는 시장 상황 및 경쟁 환경 변화에 따른 건설기계 제품 및 기술개발을 진행하고 있으며 기술적 실현가능성이 높고 개발완료 후 양산 및 기술 적용을 통해 미래경제적 효익 창출이 기대되는 개발건에 대하여 개발비를 인식하고 이를 경제적 내용연수 동안 상각하여 제조원가로 처리하고 있습니다.연결실체의 신규 제품 개발 프로젝트는 선행연구 및 기획단계(Gate1~2), 개발설계 및 양산화단계(Gate3~6)로 진행됩니다. 연결실체는 개발 제품에 대해 Gate 2를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다 /당분기 중 신규 취득한 개발비는 소형 굴삭기 외 24건입니다. 친환경 건설기계 관련 외 소형 건설기계 관련 외 기업에 중요한 무형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기업의 중요한 무형자산 10,245 12,324 22,569 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 1 ~ 5년 (개발 진행중) 기업의 중요한 무형자산에 대한 기술 연결실체는 시장 상황 및 경쟁 환경 변화에 따른 건설기계 제품 및 기술개발을 진행하고 있으며 기술적 실현가능성이 높고 개발완료 후 양산 및 기술 적용을 통해 미래경제적 효익 창출이 기대되는 개발건에 대하여 개발비를 인식하고 이를 경제적 내용연수 동안 상각하여 제조원가로 처리하고 있습니다.연결실체의 신규 제품 개발 프로젝트는 선행연구 및 기획단계(Gate1~2), 개발설계 및 양산화단계(Gate3~6)로 진행됩니다. 연결실체는 개발 제품에 대해 Gate 2를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다 /당분기 중 신규 취득한 개발비는 소형 굴삭기 외 24건입니다. 친환경 건설기계 관련 외 소형 건설기계 관련 외 기업에 중요한 무형자산 합계 15-1 리스 (연결) 사용권자산에 대한 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 토지 장부금액 총장부금액 6,709 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,924) 장부금액 합계 4,785 건물 장부금액 총장부금액 44,025 감가상각누계액 및 상각누계액 (23,403) 장부금액 합계 20,622 구축물 장부금액 총장부금액 2,223 감가상각누계액 및 상각누계액 (966) 장부금액 합계 1,257 기계장치 장부금액 총장부금액 829 감가상각누계액 및 상각누계액 (447) 장부금액 합계 382 기타자산 장부금액 총장부금액 4,052 감가상각누계액 및 상각누계액 (2,205) 장부금액 합계 1,847 사용권자산 합계 장부금액 총장부금액 57,838 감가상각누계액 및 상각누계액 (28,945) 장부금액 합계 28,893 기말 사용권자산 전기말 (단위 : 백만원) 자산 토지 장부금액 총장부금액 6,220 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,509) 장부금액 합계 4,711 건물 장부금액 총장부금액 42,606 감가상각누계액 및 상각누계액 (20,283) 장부금액 합계 22,323 구축물 장부금액 총장부금액 2,141 감가상각누계액 및 상각누계액 (952) 장부금액 합계 1,189 기계장치 장부금액 총장부금액 626 감가상각누계액 및 상각누계액 (286) 장부금액 합계 340 기타자산 장부금액 총장부금액 3,082 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,826) 장부금액 합계 1,256 사용권자산 합계 장부금액 총장부금액 54,675 감가상각누계액 및 상각누계액 (24,856) 장부금액 합계 29,819 기말 사용권자산 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 4,711 22,323 1,189 340 1,256 29,819 사용권자산의 추가 0 6,029 1,330 193 1,227 8,779 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 (190) (559) 0 (7) (756) 사용권자산감가상각비 (85) (7,896) (756) (158) (662) (9,557) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 159 356 53 7 33 608 기말 사용권자산 4,785 20,622 1,257 382 1,847 28,893 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 4,808 26,326 2,656 302 758 34,850 사용권자산의 추가 0 7,115 0 242 1,026 8,383 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 0 (1,037) (494) (57) 0 (1,588) 사용권자산감가상각비 (111) (10,441) (991) (152) (557) (12,252) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 14 360 18 5 29 426 기말 사용권자산 4,711 22,323 1,189 340 1,256 29,819 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 자산 합계 운용리스료의 만기분석 공시 (단위 : 백만원) 최소리스료 3,965 1,764 5,729 당분기 인식한 운용리스수익 3,004 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 15-2 리스 (연결) 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 리스부채 25,188 26,451 11,609 13,471 1,371 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년초과 전기말 (단위 : 백만원) 리스부채 25,714 28,109 9,778 14,094 4,237 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년초과 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용 813 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 15,612 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 210 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 1,935 리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보 연결실체의 생산 OEM 계약과 관련한 외주비는 리스부채 측정에 포함되는 지수나 요율에 따른 변동리스료 조건이 아니므로 리스부채로 측정되지 않습니다. 인식 면제 규정을 적용한 소액자산 리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술 정수기, 복합기 등의 소액사무용품에 대한 리스에 대해 소액기초자산 인식면제를 적용하고 있습니다. 인식 면제 규정을 적용한 단기리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술 사무실 임차 등의 리스에 대해 단기리스료 인식면제를 적용하고 있습니다. 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용 1,111 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 24,276 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 93 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 1,858 리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보 연결실체의 생산 OEM 계약과 관련한 외주비는 리스부채 측정에 포함되는 지수나 요율에 따른 변동리스료 조건이 아니므로 리스부채로 측정되지 않습니다. 인식 면제 규정을 적용한 소액자산 리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술 정수기, 복합기 등의 소액사무용품에 대한 리스에 대해 소액기초자산 인식면제를 적용하고 있습니다. 인식 면제 규정을 적용한 단기리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술 사무실 임차 등의 리스에 대해 단기리스료 인식면제를 적용하고 있습니다. 공시금액 리스 현금유출 당분기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 27,528 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 36,118 공시금액 리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보 연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 당분기말 현재 리스부채를 6,591백만원 증가시켰습니다. 변동리스료에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보 연결실체가 체결하고 있는 OEM 업체와의 생산설비 리스계약은 생산되는 제품의 수량과 단가에 연동되는 변동리스료 조건을 포함하며, 이러한 변동리스료 조건은 리스제공자와의 협상 결과에 따라 결정됩니다. 변동리스료 조건에 기초하여 당분기 중 연결실체가 지급한 리스료는 총 현금유출액의 약 56.72%를 차지하고 있습니다. 향후 변동리스료 조건과 관련된 OEM 생산설비를 통한 제품의 생산수량 등이 증가하는 경우, 연결실체가 부담할 변동리스료 금액은 증가할 수 있습니다. 리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보에 관한 설명 16. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 1,640 (174) 1,466 투자부동산 건물 측정 전체 취득원가 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기말 (단위 : 백만원) 기말 투자 부동산 1,577 (115) 1,462 투자부동산 건물 측정 전체 취득원가 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 투자부동산의 변동에 대한 조정 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 1,462 감가상각비, 투자부동산 (60) 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 64 기말 투자 부동산 1,466 투자부동산 건물 장부금액 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 1,544 감가상각비, 투자부동산 (78) 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 (4) 기말 투자 부동산 1,462 투자부동산 건물 장부금액 공시금액 17. 매입채무및기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 438,319 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 325,254 단기미지급금 29,559 유동으로 분류되는 미지급비용 81,695 유동 미지급 배당금 4 단기예수보증금 1,807 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,303 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 468 비유동 미지급 배당금 0 장기예수보증금 5,835 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 394,595 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 283,925 단기미지급금 50,570 유동으로 분류되는 미지급비용 57,923 유동 미지급 배당금 4 단기예수보증금 2,173 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,879 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 468 비유동 미지급 배당금 0 장기예수보증금 6,411 공시금액 18. 장ㆍ단기금융부채 (연결) 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 461,054 60,000 (68) 520,986 비유동 금융부채 합계 109,861 160,000 (518) 269,343 차입금 사채 사채할인발행차금 금융부채, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 382,089 50,000 (22) 432,067 비유동 금융부채 합계 257,743 100,000 (300) 357,443 차입금 사채 사채할인발행차금 금융부채, 분류 합계 단기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 하나은행 외 중국은행 외 수협은행 ㈜하나은행 외 하나은행 우리은행 외 한국산업은행 차입금, 이자율 0.00540 0.04610 0.01400 0.09900 차입금, 기준이자율 CD(3M) SOFR(3M) EURIBOR(1M) EURIBOR(3M) SOFR(1M) SOFR(3M) SOFR(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.0132 0.0152 0.0130 0.0132 0.0185 0.0230 0.0195 유동차입금(사채제외) 소계 143,614 196,187 유동 차입금(사채 제외) 40,418 90,000 13,196 105,940 25,559 60,716 3,972 339,801 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 121,253 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 461,054 차입금명칭 단기차입금 Usance L/C 원화일반대출 1 외화일반대출1 합계, 본사 소재지 국가 외화일반대출2 외화일반대출3 외화일반대출4 외화일반대출5 합계, 해외 합계, 단기차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 하나은행 외 중국은행 외 수협은행 ㈜하나은행 외 하나은행 우리은행 외 한국산업은행 차입금, 이자율 0.00540 0.04610 0.01400 0.09900 차입금, 기준이자율 0.0132 SOFR(3M) EURIBOR(1M) EURIBOR(3M) SOFR(1M) SOFR(3M) SOFR(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.0132 0.0152 0.0130 0.0132 0.0185 0.0230 0.0195 유동차입금(사채제외) 소계 150,361 192,955 유동 차입금(사채 제외) 54,573 70,000 25,788 118,766 24,621 39,265 10,303 343,316 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 38,773 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 382,089 차입금명칭 단기차입금 Usance L/C 원화일반대출 1 외화일반대출1 합계, 본사 소재지 국가 외화일반대출2 외화일반대출3 외화일반대출4 외화일반대출5 합계, 해외 합계, 단기차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 장기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 ㈜신한은행 중국농업은행 한국수출입은행 한국산업은행 중국건설은행 하나은행 BNP Paribas Fortis 외 차입금, 이자율 0.01750 0.05140 0.04600 0.02200 0.08750 차입금, 기준이자율 CD(3M) 수은채(3M) CD(3M) CD(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.0186 0.0110 0.0142 0.0090 비유동차입금(사채 제외)소계 219,000 12,114 비유동차입금(사채 제외) 0 30,000 59,000 110,000 10,000 10,000 12,114 231,114 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 (121,253) 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분 109,861 차입금명칭 장기 차입금 외화일반대출1 시설자금대출1 원화일반대출1 원화일반대출2 원화일반대출3 원화일반대출4 합계, 본사 소재지 국가 외화일반대출2 합계, 해외 합계, 장기차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 ㈜신한은행 중국농업은행 한국수출입은행 한국산업은행 중국건설은행 하나은행 BNP Paribas Fortis 외 차입금, 이자율 0.01750 0.05140 0.04600 0.02200 0.08750 차입금, 기준이자율 CD(3M) 수은채(3M) CD(3M) CD(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.0186 0.0110 0.0142 0.0090 비유동차입금(사채 제외)소계 283,835 12,681 비유동차입금(사채 제외) 4,835 30,000 109,000 110,000 30,000 0 12,681 296,516 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 (38,773) 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분 257,743 차입금명칭 장기 차입금 외화일반대출1 시설자금대출1 원화일반대출1 원화일반대출2 원화일반대출3 원화일반대출4 합계, 본사 소재지 국가 외화일반대출2 합계, 해외 합계, 장기차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-04-08 2023-05-22 2023-05-22 2024-04-01 2024-04-01 2024-04-01 차입금, 만기 2024-04-08 2025-05-22 2026-05-22 2026-04-01 2027-04-01 2029-03-30 차입금, 이자율 0.0234 0.0490 0.0508 0.0407 0.0419 0.0454 사채, 보증여부 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 사채, 명목금액 0 60,000 40,000 56,000 44,000 20,000 220,000 사채할인발행차금 (586) 유동성사채 (60,000) 유동성사채할인발행차금 68 비유동 사채의 비유동성 부분 159,482 사채에 대한 설명 상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.한편, 제12-1회, 제12-2회, 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다(연결재무제표 기준). 연결실체는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 '사채권자' 및 '사채관리회사'에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 차입금명칭 사채 제10회 제12-1회 제12-2회 제13-1회 제13-2회 제13-3회 합계, 사채 전기말 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-04-08 2023-05-22 2023-05-22 2024-04-01 2024-04-01 2024-04-01 차입금, 만기 2024-04-08 2025-05-22 2026-05-22 2026-04-01 2027-04-01 2029-03-30 차입금, 이자율 0.0234 0.0490 0.0508 0.0407 0.0419 0.0454 사채, 보증여부 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 사채, 명목금액 50,000 60,000 40,000 0 0 0 150,000 사채할인발행차금 (322) 유동성사채 (50,000) 유동성사채할인발행차금 22 비유동 사채의 비유동성 부분 99,700 사채에 대한 설명 상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.한편, 제12-1회, 제12-2회, 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다(연결재무제표 기준). 연결실체는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 '사채권자' 및 '사채관리회사'에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 차입금명칭 사채 제10회 제12-1회 제12-2회 제13-1회 제13-2회 제13-3회 합계, 사채 차입금과 사채의 상환일정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금(사채 제외) 461,054 109,861 570,915 사채 60,000 160,000 220,000 차입금(사채 포함) 합계 521,054 269,861 790,915 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 차입금(사채 제외) 382,089 257,743 639,832 사채 50,000 100,000 150,000 차입금(사채 포함) 합계 432,089 357,743 789,832 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 19. 종업원급여 (연결) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 0 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 0 공시금액 확정급여형 퇴직급여제도 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의현재가치 72,851 사외적립자산의공정가치 (79,590) 순확정급여부채 1,645 순확정급여자산 (8,384) 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의현재가치 67,200 사외적립자산의공정가치 (78,247) 순확정급여부채 1,645 순확정급여자산 (12,692) 공시금액 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산() 79,590 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산() 78,247 공시금액 () 당분기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다. 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가, 확정급여제도 2,779 8,297 이자비용, 확정급여제도 657 2,069 이자수익, 확정급여제도 (871) (2,613) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 2,565 7,753 퇴직급여(판매관리비)로 인식한 퇴직위로금 0 0 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가, 확정급여제도 2,486 7,731 이자비용, 확정급여제도 702 2,206 이자수익, 확정급여제도 (1,070) (3,209) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 2,118 6,728 퇴직급여(판매관리비)로 인식한 퇴직위로금 302 302 장부금액 공시금액 3개월 누적 연결실체는 전기 중 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당분기에 인식한 비용은 없으며 전분기 중 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금은 302백만원입니다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여채무의현재가치 67,200 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 8,297 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 2,069 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (5,783) 확정기여제도로의 전환, 순확정급여부채(자산) 0 관계회사 전입에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 1,660 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 0 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산) 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산) 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산) 0 환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) (592) 기말 확정급여채무의현재가치 72,851 확정급여채무의 현재가치 전기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여채무의현재가치 63,811 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 10,312 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 2,901 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (16,176) 확정기여제도로의 전환, 순확정급여부채(자산) (1,048) 관계회사 전입에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 1,422 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 6,312 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산) 22 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산) 7,036 경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산) (746) 환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) (334) 기말 확정급여채무의현재가치 67,200 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 78,247 이자수익, 확정급여제도 2,613 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,270) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 기말 사외적립자산, 공정가치 79,590 사외적립자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 81,062 이자수익, 확정급여제도 4,203 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 2,000 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (8,861) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) (157) 기말 사외적립자산, 공정가치 78,247 사외적립자산 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를보전하는 정책을 취하고 있습니다. 20. 충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동충당부채 56,540 202 0 56,742 비유동충당부채 39,785 0 15,497 55,282 충당부채합계 96,325 202 15,497 112,024 제품보증충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동충당부채 60,832 202 0 61,034 비유동충당부채 50,995 0 9,924 60,919 충당부채합계 111,827 202 9,924 121,953 제품보증충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 충당부채의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 충당부채 111,827 202 9,924 121,953 기타충당부채의 순전입액 10,575 0 6,448 17,023 사용된 충당부채, 기타충당부채 (27,265) 0 0 (27,265) 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 1,188 0 (875) 313 기말 충당부채 96,325 202 15,497 112,024 제품보증충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 충당부채 117,919 32,492 6,303 156,714 기타충당부채의 순전입액 32,536 279 2,925 35,740 사용된 충당부채, 기타충당부채 (39,071) (32,569) 0 (71,640) 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 443 0 696 1,139 기말 충당부채 111,827 202 9,924 121,953 제품보증충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 연결실체는 계류중인 소송사건과 관련하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하였습니다(주석 38 참조). 21. 파생상품 (연결) 연결실체는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 파생상품계약 및 위험회피회계처리 공시 파생상품계약 및 위험회피회계처리 공시 예상 외화 매출분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 외화차입금의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 파생상품 목적의 지정 현금흐름위험회피 통화선도 통화스왑계약 파생상품의 내역 매도통화 USD EUR USD 매입통화 KRW KRW KRW 계약금액 USD 320,873 천 EUR 44,685 천 USD 10,000 천 가중평균약정환율 1,271.75 1,455.09 1,329.00 평균만기일자 2025-01-31 2025-02-06 2025-02-24 계약건수 54 17 1 위험회피 현금흐름위험회피 통화선도1 통화선도2 통화스왑계약 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 파생상품 관련 장부금액 당분기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품자산 7,583 0 7,583 유동파생상품부채 904 73 977 위험회피 위험회피 합계 현금흐름위험회피 통화선도 통화스왑계약 전기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품자산 14,631 555 15,186 유동파생상품부채 326 468 794 위험회피 위험회피 합계 현금흐름위험회피 통화선도 통화스왑계약 파생상품 관련 손익 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) (19,969) 0 (19,969) 금융수익 0 562 562 금융원가 0 (1,484) (1,484) 기타포괄손익 (7,627) 1,524 (6,103) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (4,693) 위험회피 현금흐름위험회피 손익 합계 통화선도 통화스왑계약 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) (1,648) 0 (1,648) 금융수익 0 1,642 1,642 금융원가 0 0 0 기타포괄손익 (27,496) (716) (28,212) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 위험회피 현금흐름위험회피 손익 합계 통화선도 통화스왑계약 연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가손실 6,103백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,410백만원을 차감한 4,693백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 11개월 이내입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (연결) 당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각160,000,000주, 18,305,586주 및 5,000원입니다. 한편, 발행주식수의 액면총액은 91,528백만원으로 자기주식의 이익소각으로 인하여 납입자본금 94,235백만원과 상이합니다. 주식의 분류에 대한 공시 수권주식수 160,000,000 총 발행주식수 18,305,586 주당 액면가액 5,000 보통주 자본잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자본잉여금 816,665 자본잉여금 주식발행초과금 668,167 기타자본잉여금 148,498 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 자본잉여금 803,150 자본잉여금 주식발행초과금 668,167 기타자본잉여금 134,983 공시금액 23. 자본조정 (연결) 자본조정의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자본조정 77,792 자본조정 자기주식 40,454 기타자본조정 37,338 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 자본조정 82,061 자본조정 자기주식 76,121 기타자본조정 5,940 공시금액 자기주식수의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 취득방법 직접취득() 자기주식수 643,797 주 취득금액 40,454 공정가치 33,799 자기주식 전기말 (단위 : 백만원) 취득방법 직접취득() 자기주식수 1,497,494 주 취득금액 76,121 공정가치 77,420 자기주식 () 지배기업은 주주가치 제고 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 자기주식 변동내역 당분기말 기초 자기주식 1,497,494주 76,121백만 자기주식의 취득 541,510주 30,300백만 자기주식 소각 -1,395,207주 -65,967백만 기말 자기주식 643,797주 40,454백만 자본 자기주식 주식수 취득금액 전기말 기초 자기주식 1,497,494주 76,121백만 자기주식의 취득 - - 자기주식 소각 - - 기말 자기주식 1,497,494주 76,121백만 자본 자기주식 주식수 취득금액 24. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익누계액의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 159,692 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 5,168 환산 관련 외환차이 적립금 75,220 유형자산, 재평가잉여금 79,302 지분법자본변동 적립금 2 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 151,544 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 9,861 환산 관련 외환차이 적립금 62,385 유형자산, 재평가잉여금 79,302 지분법자본변동 적립금 (4) 공시금액 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 21,850 (4,693) 0 0 21,850 (4,693) 세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 (19,433) 12,836 (1,334) 7,911 (20,767) 20,747 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후 (8) 6 0 0 (8) 6 총기타포괄손익 2,409 8,149 (1,334) 7,911 1,076 16,060 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (7,595) (21,695) 0 0 (7,595) (21,695) 세후기타포괄손익, 외화환산외환차이 9,855 31,716 3,439 3,182 13,294 34,898 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 2,260 10,021 3,439 3,182 5,699 13,203 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 25. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금(결손금) 649,112 이익잉여금(결손금) 법정적립금 법정적립금 이익준비금() 8,390 임의적립금 임의적립금 기타임의적립금 481,503 미처분이익잉여금 159,219 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금(결손금) 605,333 이익잉여금(결손금) 법정적립금 법정적립금 이익준비금() 7,115 임의적립금 임의적립금 기타임의적립금 421,811 미처분이익잉여금 176,407 공시금액 () 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 이익잉여금의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 이익잉여금 605,333 당기순이익(손실) 86,821 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (12,742) 자기주식 소각 (30,300) 기말 이익잉여금 649,112 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 이익잉여금 502,730 당기순이익(손실) 139,419 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,960) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (31,856) 자기주식 소각 0 기말 이익잉여금 605,333 공시금액 26. 주당손익 (연결) 주당이익 당분기 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 11,004 백만원 86,821 백만원 가중평균유통보통주식수() 17,698 천 주 17,935 천 주 기본주당이익(손실) 622원 4,841원 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 36,365 백만원 176,237 백만원 가중평균유통보통주식수() 18,203 천 주 18,203 천 주 기본주당이익(손실) 1,998원 9,682원 장부금액 공시금액 3개월 누적 ()가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 당분기 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 기초 발행주식 18,203,299 18,203,299 92일/92일 274일/274일 18,203,299 18,203,299 자기주식 취득 1 (4,500) (4,500) 92일/92일 224일/274일 (4,500) (3,679) 자기주식 취득 2 (4,500) (4,500) 92일/92일 223일/274일 (4,500) (3,662) 자기주식 취득 3 (5,000) (5,000) 92일/92일 222일/274일 (5,000) (4,051) 자기주식 취득 4 (5,000) (5,000) 92일/92일 221일/274일 (5,000) (4,033) 자기주식 취득 5 (5,000) (5,000) 92일/92일 218일/274일 (5,000) (3,978) 자기주식 취득 6 (5,000) (5,000) 92일/92일 217일/274일 (5,000) (3,960) 자기주식 취득 7 (5,000) (5,000) 92일/92일 216일/274일 (5,000) (3,942) 자기주식 취득 8 (4,500) (4,500) 92일/92일 215일/274일 (4,500) (3,531) 자기주식 취득 9 (4,500) (4,500) 92일/92일 211일/274일 (4,500) (3,465) 자기주식 취득 10 (4,500) (4,500) 92일/92일 210일/274일 (4,500) (3,449) 자기주식 취득 11 (4,485) (4,485) 92일/92일 209일/274일 (4,485) (3,421) 자기주식 취득 12 (4,500) (4,500) 92일/92일 208일/274일 (4,500) (3,416) 자기주식 취득 13 (4,500) (4,500) 92일/92일 207일/274일 (4,500) (3,400) 자기주식 취득 14 (4,500) (4,500) 92일/92일 204일/274일 (4,500) (3,350) 자기주식 취득 15 (4,500) (4,500) 92일/92일 203일/274일 (4,500) (3,334) 자기주식 취득 16 (4,500) (4,500) 92일/92일 202일/274일 (4,500) (3,318) 자기주식 취득 17 (4,500) (4,500) 92일/92일 201일/274일 (4,500) (3,301) 자기주식 취득 18 (4,500) (4,500) 92일/92일 200일/274일 (4,500) (3,285) 자기주식 취득 19 (4,500) (4,500) 92일/92일 197일/274일 (4,500) (3,235) 자기주식 취득 20 (4,500) (4,500) 92일/92일 196일/274일 (4,500) (3,219) 자기주식 취득 21 (4,500) (4,500) 92일/92일 195일/274일 (4,500) (3,203) 자기주식 취득 22 (4,500) (4,500) 92일/92일 194일/274일 (4,500) (3,186) 자기주식 취득 23 (4,500) (4,500) 92일/92일 193일/274일 (4,500) (3,170) 자기주식 취득 24 (4,500) (4,500) 92일/92일 190일/274일 (4,500) (3,120) 자기주식 취득 25 (4,500) (4,500) 92일/92일 189일/274일 (4,500) (3,104) 자기주식 취득 26 (4,500) (4,500) 92일/92일 188일/274일 (4,500) (3,088) 자기주식 취득 27 (4,500) (4,500) 92일/92일 187일/274일 (4,500) (3,071) 자기주식 취득 28 (4,500) (4,500) 92일/92일 186일/274일 (4,500) (3,055) 자기주식 취득 29 (4,500) (4,500) 92일/92일 183일/274일 (4,500) (3,005) 자기주식 취득 30 (4,500) (4,500) 92일/92일 182일/274일 (4,500) (2,989) 자기주식 취득 31 (4,500) (4,500) 92일/92일 181일/274일 (4,500) (2,973) 자기주식 취득 32 (4,500) (4,500) 92일/92일 180일/274일 (4,500) (2,956) 자기주식 취득 33 (4,500) (4,500) 92일/92일 179일/274일 (4,500) (2,940) 자기주식 취득 34 (4,500) (4,500) 92일/92일 176일/274일 (4,500) (2,891) 자기주식 취득 35 (4,500) (4,500) 92일/92일 175일/274일 (4,500) (2,874) 자기주식 취득 36 (4,500) (4,500) 92일/92일 173일/274일 (4,500) (2,841) 자기주식 취득 37 (4,500) (4,500) 92일/92일 172일/274일 (4,500) (2,825) 자기주식 취득 38 (4,500) (4,500) 92일/92일 169일/274일 (4,500) (2,776) 자기주식 취득 39 (4,500) (4,500) 92일/92일 168일/274일 (4,500) (2,759) 자기주식 취득 40 (4,500) (4,500) 92일/92일 167일/274일 (4,500) (2,743) 자기주식 취득 41 (4,500) (4,500) 92일/92일 166일/274일 (4,500) (2,726) 자기주식 취득 42 (4,500) (4,500) 92일/92일 165일/274일 (4,500) (2,710) 자기주식 취득 43 (4,500) (4,500) 92일/92일 162일/274일 (4,500) (2,661) 자기주식 취득 44 (4,500) (4,500) 92일/92일 161일/274일 (4,500) (2,644) 자기주식 취득 45 (4,500) (4,500) 92일/92일 160일/274일 (4,500) (2,628) 자기주식 취득 46 (4,500) (4,500) 92일/92일 159일/274일 (4,500) (2,611) 자기주식 취득 47 (4,500) (4,500) 92일/92일 158일/274일 (4,500) (2,595) 자기주식 취득 48 (4,500) (4,500) 92일/92일 155일/274일 (4,500) (2,546) 자기주식 취득 49 (4,500) (4,500) 92일/92일 154일/274일 (4,500) (2,529) 자기주식 취득 50 (4,500) (4,500) 92일/92일 152일/274일 (4,500) (2,496) 자기주식 취득 51 (4,500) (4,500) 92일/92일 151일/274일 (4,500) (2,480) 자기주식 취득 52 (4,500) (4,500) 92일/92일 147일/274일 (4,500) (2,414) 자기주식 취득 53 (4,500) (4,500) 92일/92일 146일/274일 (4,500) (2,398) 자기주식 취득 54 (4,500) (4,500) 92일/92일 145일/274일 (4,500) (2,381) 자기주식 취득 55 (4,500) (4,500) 92일/92일 144일/274일 (4,500) (2,365) 자기주식 취득 56 (4,500) (4,500) 92일/92일 141일/274일 (4,500) (2,316) 자기주식 취득 57 (4,500) (4,500) 92일/92일 140일/274일 (4,500) (2,299) 자기주식 취득 58 (4,500) (4,500) 92일/92일 138일/274일 (4,500) (2,266) 자기주식 취득 59 (4,500) (4,500) 92일/92일 137일/274일 (4,500) (2,250) 자기주식 취득 60 (4,500) (4,500) 92일/92일 134일/274일 (4,500) (2,201) 자기주식 취득 61 (4,500) (4,500) 92일/92일 133일/274일 (4,500) (2,184) 자기주식 취득 62 (4,500) (4,500) 92일/92일 132일/274일 (4,500) (2,168) 자기주식 취득 63 (4,500) (4,500) 92일/92일 131일/274일 (4,500) (2,151) 자기주식 취득 64 (4,500) (4,500) 92일/92일 130일/274일 (4,500) (2,135) 자기주식 취득 65 (4,500) (4,500) 92일/92일 127일/274일 (4,500) (2,086) 자기주식 취득 66 (4,500) (4,500) 92일/92일 126일/274일 (4,500) (2,069) 자기주식 취득 67 (4,500) (4,500) 92일/92일 125일/274일 (4,500) (2,053) 자기주식 취득 68 (4,500) (4,500) 92일/92일 124일/274일 (4,500) (2,036) 자기주식 취득 69 (4,500) (4,500) 92일/92일 123일/274일 (4,500) (2,020) 자기주식 취득 70 (4,500) (4,500) 92일/92일 120일/274일 (4,500) (1,971) 자기주식 취득 71 (4,500) (4,500) 92일/92일 119일/274일 (4,500) (1,954) 자기주식 취득 72 (4,500) (4,500) 92일/92일 118일/274일 (4,500) (1,938) 자기주식 취득 73 (4,500) (4,500) 92일/92일 116일/274일 (4,500) (1,905) 자기주식 취득 74 (4,500) (4,500) 92일/92일 113일/274일 (4,500) (1,856) 자기주식 취득 75 (4,500) (4,500) 92일/92일 112일/274일 (4,500) (1,839) 자기주식 취득 76 (4,500) (4,500) 92일/92일 111일/274일 (4,500) (1,823) 자기주식 취득 77 (4,500) (4,500) 92일/92일 110일/274일 (4,500) (1,807) 자기주식 취득 78 (4,500) (4,500) 92일/92일 109일/274일 (4,500) (1,790) 자기주식 취득 79 (4,500) (4,500) 92일/92일 106일/274일 (4,500) (1,741) 자기주식 취득 80 (4,500) (4,500) 92일/92일 105일/274일 (4,500) (1,724) 자기주식 취득 81 (4,500) (4,500) 92일/92일 104일/274일 (4,500) (1,708) 자기주식 취득 82 (4,500) (4,500) 92일/92일 103일/274일 (4,500) (1,692) 자기주식 취득 83 (4,500) (4,500) 92일/92일 102일/274일 (4,500) (1,675) 자기주식 취득 84 (4,500) (4,500) 92일/92일 99일/274일 (4,500) (1,626) 자기주식 취득 85 (4,500) (4,500) 92일/92일 98일/274일 (4,500) (1,609) 자기주식 취득 86 (4,500) (4,500) 92일/92일 97일/274일 (4,500) (1,593) 자기주식 취득 87 (4,500) (4,500) 92일/92일 92일/274일 (4,500) (1,511) 자기주식 취득 88 (4,500) (4,500) 91일/92일 91일/274일 (4,451) (1,495) 자기주식 취득 89 (4,500) (4,500) 90일/92일 90일/274일 (4,402) (1,478) 자기주식 취득 90 (4,500) (4,500) 89일/92일 89일/274일 (4,353) (1,462) 자기주식 취득 91 (4,500) (4,500) 88일/92일 88일/274일 (4,304) (1,445) 자기주식 취득 92 (4,500) (4,500) 85일/92일 85일/274일 (4,158) (1,396) 자기주식 취득 93 (4,500) (4,500) 84일/92일 84일/274일 (4,109) (1,380) 자기주식 취득 94 (4,500) (4,500) 83일/92일 83일/274일 (4,060) (1,363) 자기주식 취득 95 (4,500) (4,500) 82일/92일 82일/274일 (4,011) (1,347) 자기주식 취득 96 (4,500) (4,500) 81일/92일 81일/274일 (3,962) (1,330) 자기주식 취득 97 (4,500) (4,500) 78일/92일 78일/274일 (3,815) (1,281) 자기주식 취득 98 (4,500) (4,500) 77일/92일 77일/274일 (3,766) (1,265) 자기주식 취득 99 (4,500) (4,500) 76일/92일 76일/274일 (3,717) (1,248) 자기주식 취득 100 (4,500) (4,500) 75일/92일 75일/274일 (3,668) (1,232) 자기주식 취득 101 (4,500) (4,500) 74일/92일 74일/274일 (3,620) (1,215) 자기주식 취득 102 (4,500) (4,500) 71일/92일 71일/274일 (3,473) (1,166) 자기주식 취득 103 (4,500) (4,500) 70일/92일 70일/274일 (3,424) (1,150) 자기주식 취득 104 (4,500) (4,500) 69일/92일 69일/274일 (3,375) (1,133) 자기주식 취득 105 (4,500) (4,500) 68일/92일 68일/274일 (3,326) (1,117) 자기주식 취득 106 (4,500) (4,500) 67일/92일 67일/274일 (3,277) (1,100) 자기주식 취득 107 (4,500) (4,500) 64일/92일 64일/274일 (3,130) (1,051) 자기주식 취득 108 (4,500) (4,500) 63일/92일 63일/274일 (3,082) (1,035) 자기주식 취득 109 (4,500) (4,500) 62일/92일 62일/274일 (3,033) (1,018) 자기주식 취득 110 (4,500) (4,500) 61일/92일 61일/274일 (2,984) (1,002) 자기주식 취득 111 (4,500) (4,500) 60일/92일 60일/274일 (2,935) (985) 자기주식 취득 112 (4,500) (4,500) 57일/92일 57일/274일 (2,788) (936) 자기주식 취득 113 (4,500) (4,500) 56일/92일 56일/274일 (2,739) (920) 자기주식 취득 114 (4,500) (4,500) 55일/92일 55일/274일 (2,690) (903) 자기주식 취득 115 (4,500) (4,500) 54일/92일 54일/274일 (2,641) (887) 자기주식 취득 116 (4,500) (4,500) 53일/92일 53일/274일 (2,592) (870) 자기주식 취득 117 (4,500) (4,500) 50일/92일 50일/274일 (2,446) (821) 자기주식 취득 118 (8,000) (8,000) 49일/92일 49일/274일 (4,261) (1,431) 자기주식 취득 119 (4,525) (4,525) 48일/92일 48일/274일 (2,361) (793) 가중평균보통주 17,661,789 17,661,789 17,698,361 17,935,266 유통주식수의 기초수량 가중치 가중평균유통보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 기초 발행주식 18,203,299 18,203,299 91일/91일 273일/273일 18,203,299 18,203,299 자기주식 취득 1 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 2 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 3 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 4 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 5 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 6 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 7 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 8 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 9 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 10 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 11 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 12 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 13 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 14 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 15 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 16 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 17 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 18 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 19 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 20 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 21 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 22 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 23 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 24 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 25 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 26 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 27 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 28 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 29 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 30 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 31 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 32 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 33 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 34 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 35 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 36 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 37 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 38 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 39 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 40 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 41 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 42 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 43 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 44 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 45 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 46 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 47 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 48 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 49 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 50 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 51 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 52 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 53 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 54 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 55 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 56 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 57 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 58 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 59 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 60 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 61 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 62 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 63 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 64 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 65 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 66 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 67 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 68 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 69 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 70 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 71 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 72 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 73 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 74 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 75 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 76 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 77 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 78 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 79 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 80 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 81 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 82 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 83 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 84 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 85 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 86 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 87 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 88 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 89 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 90 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 91 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 92 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 93 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 94 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 95 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 96 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 97 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 98 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 99 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 100 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 101 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 102 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 103 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 104 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 105 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 106 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 107 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 108 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 109 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 110 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 111 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 112 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 113 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 114 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 115 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 116 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 117 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 118 0 0 - - 0 0 자기주식 취득 119 0 0 - - 0 0 가중평균보통주 18,203,299 18,203,299 18,203,299 18,203,299 유통주식수의 기초수량 가중치 가중평균유통보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 27. 종속기업과 비지배지분의 변동 (연결) 당분기 중 종속기업인 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.가 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd.의 지분 11.98%를 추가 취득하였으며, 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 종속기업에 대한 소유지분의 변동내역 (단위 : 백만원) 종속기업에 대한 소유지분율, 지분변동전 0.4676 종속기업에 대한 소유지분율 0.5874 종속기업에 대한 지분변동사유 추가 취득 종속기업 취득가액 CNY 98,917 천 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 비지배기업의 소유주에 귀속되는 자본의 증가(감소) (32,265) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본의 증가(감소) 13,516 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 전기 중 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia를 신규 설립하였습니다.당분기 및 전기 중 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia의 유상증자를 실시하여 비지배지분이 변동하였습니다. 28. 영업부문 (연결) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결실체가 위치한 지역에 따른 현황 정보는 다음과 같습니다. 지역별 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 361,431 996,461 582,618 682,741 896,379 (870,714) 2,648,916 내부매출액 (151,815) (285,327) (169,519) (198,911) (65,142) 870,714 0 본사 소재지 국가 북미 아시아 유럽 기타 국가 중요한 조정사항() 지역 합계 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 324,426 1,270,840 537,485 1,027,449 819,008 (1,000,102) 2,979,106 내부매출액 (105,808) (397,455) (144,082) (320,791) (31,966) 1,000,102 0 본사 소재지 국가 북미 아시아 유럽 기타 국가 중요한 조정사항() 지역 합계 ()연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 지역별 비유동자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 799,244 22,110 97,586 38,558 45,928 1,003,426 38,645 1,042,071 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 소계, 지역별 비유동자산 중요한 조정사항(1) 합계, 지역별 비유동자산 (2) 전기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 703,070 19,710 88,541 39,558 51,178 902,057 39,206 941,263 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 소계, 지역별 비유동자산 중요한 조정사항(1) 합계, 지역별 비유동자산 (2) (1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(2) 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 투자부동산의 합계액입니다. 29. 수익 (연결) 수익의 원천에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 823,694 2,668,885 위험회피손익, 매출 (6,882) (19,969) 수익 합계 816,812 2,648,916 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 931,397 2,980,754 위험회피손익, 매출 (2,675) (1,648) 수익 합계 928,722 2,979,106 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_지역별 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 62,328 229,585 212,958 711,134 148,727 413,099 142,153 483,830 257,528 831,237 823,694 2,668,885 지역 지역 합계 대한민국 북미 아시아(중동아시아 포함) 유럽 기타 국가 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,241 220,266 279,802 873,385 107,587 393,403 217,465 706,658 273,302 787,042 931,397 2,980,754 지역 지역 합계 대한민국 북미 아시아(중동아시아 포함) 유럽 기타 국가 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 인식시기 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 783,653 2,553,910 40,041 114,975 823,694 2,668,885 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 884,338 2,835,664 47,059 145,090 931,397 2,980,754 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_계약의 존속기간 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 817,800 2,649,365 5,894 19,520 823,694 2,668,885 계약의 존속 기간 계약의 존속 기간 합계 단기 계약 장기 계약 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 922,892 2,949,137 8,505 31,617 931,397 2,980,754 계약의 존속 기간 계약의 존속 기간 합계 단기 계약 장기 계약 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 계약잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 (대손충당금 설정액 제외) 674,306 계약부채 117,503 전기말 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액 41,635 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 (대손충당금 설정액 제외) 691,900 계약부채 123,873 전기말 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액 공시금액 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 30. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 123,571 353,635 판매비와관리비 급여, 판관비 24,326 72,545 상여, 판관비 3,541 10,517 퇴직급여, 판관비 703 2,127 복리후생비, 판관비 6,409 19,558 감가상각비, 판관비 3,388 9,250 사용권자산 감가상각비, 판관비 2,444 7,545 무형자산상각비, 판관비 715 3,738 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (1,882) (5,937) 경상개발비, 판관비 19,746 57,235 광고선전비, 판관비 5,640 21,640 보증수리비, 판관비 7,471 20,954 보험료, 판관비 753 2,642 사무용품비, 판관비 334 1,161 소모품비, 판관비 290 1,008 수선비, 판관비 438 1,155 여비교통비, 판관비 2,004 7,192 연구비, 판관비 2,119 5,537 외주용역비, 판관비 3,583 9,466 운반비, 판관비 6,230 17,662 임차료, 판관비 1,315 3,594 접대비, 판관비 415 1,439 세금과공과, 판관비 2,965 5,666 지급수수료, 판관비 16,593 34,960 차량유지비, 판관비 510 1,594 판매수수료, 판관비 4,571 18,229 포장비, 판관비 3,076 9,104 기타판매비와관리비 5,874 14,054 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 117,277 342,657 판매비와관리비 급여, 판관비 22,002 67,695 상여, 판관비 4,477 8,815 퇴직급여, 판관비 821 2,572 복리후생비, 판관비 5,946 16,855 감가상각비, 판관비 2,651 8,897 사용권자산 감가상각비, 판관비 2,321 6,788 무형자산상각비, 판관비 1,419 4,165 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 1,562 134 경상개발비, 판관비 16,622 42,331 광고선전비, 판관비 4,323 21,164 보증수리비, 판관비 13,130 28,810 보험료, 판관비 470 2,168 사무용품비, 판관비 268 1,278 소모품비, 판관비 164 512 수선비, 판관비 370 1,727 여비교통비, 판관비 1,607 5,828 연구비, 판관비 (75) 8,082 외주용역비, 판관비 6,556 13,967 운반비, 판관비 5,044 14,923 임차료, 판관비 1,777 4,520 접대비, 판관비 373 1,089 세금과공과, 판관비 2,191 4,301 지급수수료, 판관비 10,815 30,069 차량유지비, 판관비 403 1,492 판매수수료, 판관비 5,842 21,302 포장비, 판관비 2,850 8,012 기타판매비와관리비 3,348 15,161 장부금액 공시금액 3개월 누적 31. 성격별 비용 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 28,747 (8,097) 재고자산 매입액 505,887 1,736,711 감가상각비, 유형자산 11,228 32,102 무형자산상각비 3,229 9,595 감가상각비, 사용권자산 2,553 9,557 감가상각비, 투자부동산 20 60 종업원급여비용 52,688 160,243 기타 비용 169,469 553,577 성격별 비용 합계() 773,821 2,493,748 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 (18,262) 30,718 재고자산 매입액 602,833 1,895,468 감가상각비, 유형자산 10,568 31,280 무형자산상각비 3,312 9,640 감가상각비, 사용권자산 3,111 9,365 감가상각비, 투자부동산 19 59 종업원급여비용 54,590 156,191 기타 비용 218,701 615,981 성격별 비용 합계() 874,872 2,748,702 장부금액 공시금액 3개월 누적 () 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 32. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 3,987 52,274 금융수익 이자수익(금융수익) 1,997 8,525 외화환산이익(금융수익) (6,274) 2,230 외환차익(금융수익) 8,720 40,672 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 126 285 파생상품평가이익(금융수익) (582) 0 파생상품거래이익(금융수익) 0 562 금융원가 29,052 83,748 금융원가 이자비용(금융원가) 11,794 34,486 매출채권처분손실(금융원가) 363 1,238 외화환산손실(금융원가) 5,412 17,598 외환차손(금융원가) 11,369 28,941 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 1 파생상품평가손실(금융원가) 114 114 파생상품거래손실(금융원가) 0 1,370 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 21,026 89,439 금융수익 이자수익(금융수익) 2,669 8,719 외화환산이익(금융수익) (1,335) 17,215 외환차익(금융수익) 18,936 61,770 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 20 93 파생상품평가이익(금융수익) 736 1,642 파생상품거래이익(금융수익) 0 0 금융원가 24,772 78,703 금융원가 이자비용(금융원가) 11,642 33,782 매출채권처분손실(금융원가) 334 1,125 외화환산손실(금융원가) (155) 4,303 외환차손(금융원가) 12,951 39,492 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 1 파생상품평가손실(금융원가) 0 0 파생상품거래손실(금융원가) 0 0 장부금액 공시금액 3개월 누적 33. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타이익 386 1,433 기타이익 유형자산처분이익 24 83 사용권자산처분이익 0 49 임대료수입 0 0 잡이익 362 1,301 기타손실 2,475 10,574 기타손실 지급수수료 441 1,319 유형자산처분손실 971 1,994 기부금 111 4,760 잡손실 952 2,501 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기타이익 99 2,489 기타이익 유형자산처분이익 12 220 사용권자산처분이익 0 4 임대료수입 3 9 잡이익 84 2,256 기타손실 2,953 9,542 기타손실 지급수수료 937 2,058 유형자산처분손실 379 1,426 기부금 1,378 4,358 잡손실 259 1,700 장부금액 공시금액 3개월 누적 34. 법인세비용 (연결) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용 및 평균유효세율에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 26,570 평균유효세율 합계 0.2321 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 63,795 평균유효세율 합계 0.2725 공시금액 필라 2 법률글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야합니다. 당분기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국제조세조정에 관한 법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 연결실체의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 35. 현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 87,888 당기순이익조정을 위한 가감 125,789 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 26,570 이자비용 조정 34,486 외화환산손실 조정 17,598 대손상각비 조정 (5,937) 감가상각비에 대한 조정 32,102 투자부동산감가상각비 조정 60 사용권자산감가상각비 조정 9,557 무형자산상각비에 대한 조정 9,595 유형자산처분손실 조정 1,994 당기손익인식금융자산평가손실 조정 1 기타충당부채전입액 조정 6,448 매출채권처분손실 조정 1,238 퇴직급여 조정 7,753 판매보증충당부채전입액 조정 10,575 지분법손실 조정 95 파생상품평가손실 조정 114 기타판매비와관리비 조정 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (285) 이자수익에 대한 조정 (8,525) 외화환산이익 조정 (2,230) 유형자산처분이익 조정 (83) 사용권자산처분이익 조정 (49) 파생상품평가이익 조정 0 금융수익(매출) 조정 (8,142) 금융비용(매출원가) 조정 2,186 매출채권의 감소(증가) (48,211) 기타채권의 감소(증가) 38,164 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (3,615) 기타비유동자산의 감소(증가) (3,898) 재고자산의 감소(증가) 4,111 장기매출채권의 감소(증가) 0 파생상품자산의 감소(증가) 555 매입채무의 증가(감소) 37,314 기타채무의 증가(감소) 8,681 장기기타채무의 증가(감소) (1,494) 계약부채의 증가(감소) (8,657) 퇴직금의지급 (5,783) 관계사 전(출)입 1,660 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,270 충당부채의 증가(감소) (27,265) 기타유동부채의 증가(감소) 2 기타비유동부채의 증가(감소) (2,854) 파생상품부채의 증가(감소) 688 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 170,287 당기순이익조정을 위한 가감 65,035 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 63,795 이자비용 조정 33,782 외화환산손실 조정 4,303 대손상각비 조정 134 감가상각비에 대한 조정 31,280 투자부동산감가상각비 조정 59 사용권자산감가상각비 조정 9,365 무형자산상각비에 대한 조정 9,640 유형자산처분손실 조정 1,426 당기손익인식금융자산평가손실 조정 1 기타충당부채전입액 조정 2,322 매출채권처분손실 조정 0 퇴직급여 조정 6,728 판매보증충당부채전입액 조정 25,672 지분법손실 조정 6 파생상품평가손실 조정 0 기타판매비와관리비 조정 283 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (93) 이자수익에 대한 조정 (8,719) 외화환산이익 조정 (17,215) 유형자산처분이익 조정 (220) 사용권자산처분이익 조정 (4) 파생상품평가이익 조정 (1,642) 금융수익(매출) 조정 (21,317) 금융비용(매출원가) 조정 15,685 매출채권의 감소(증가) (47,981) 기타채권의 감소(증가) 8,901 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (3,516) 기타비유동자산의 감소(증가) (488) 재고자산의 감소(증가) 74,507 장기매출채권의 감소(증가) 786 파생상품자산의 감소(증가) 751 매입채무의 증가(감소) (78,020) 기타채무의 증가(감소) 26,129 장기기타채무의 증가(감소) (9,644) 계약부채의 증가(감소) 19,486 퇴직금의지급 (7,214) 관계사 전(출)입 663 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 130 충당부채의 증가(감소) (63,996) 기타유동부채의 증가(감소) (10,730) 기타비유동부채의 증가(감소) 0 파생상품부채의 증가(감소) 0 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 639,833 149,678 25,714 4 815,229 재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 차입금에 따른 유입 1,513,134 119,504 0 0 1,632,638 차입금의 상환 (1,588,867) (50,000) (9,770) 0 (1,648,637) 배당금지급 0 0 0 (12,742) (12,742) 비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 6,815 0 378 0 7,193 현재가치할인차금상각 0 232 813 0 1,045 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 0 0 8,053 0 8,053 소유주에게 분배 예정인 비현금자산의 공정가치의 변동에 따른 미지급배당금의 증가(감소) 0 0 0 12,742 12,742 재무활동에서 생기는 기말 부채 570,915 219,414 25,188 4 815,521 차입금 사채 리스 부채 미지급배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 전분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 683,405 279,797 29,988 1 993,191 재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 차입금에 따른 유입 1,783,421 99,602 0 0 1,883,023 차입금의 상환 (1,772,868) (230,000) (9,891) 0 (2,012,759) 배당금지급 0 0 0 (32,750) (32,749) 비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 14,773 0 733 0 15,506 현재가치할인차금상각 0 218 1,111 0 1,329 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 0 0 7,176 0 7,176 소유주에게 분배 예정인 비현금자산의 공정가치의 변동에 따른 미지급배당금의 증가(감소) 0 0 0 32,753 32,753 재무활동에서 생기는 기말 부채 708,731 149,617 29,117 4 887,469 차입금 사채 리스 부채 미지급배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 본계정 대체 73,290 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) (7,281) 장기차입금 유동성대체 121,253 사채 유동성대체 60,000 사용권자산(리스부채)의 인식 8,779 총장부금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 본계정 대체 24,639 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 4,221 장기차입금 유동성대체 52,413 사채 유동성대체 50,000 사용권자산(리스부채)의 인식 7,500 총장부금액 36. 금융상품 (연결) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융자산 7,583 0 1,754 9,337 9,337 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 7,583 0 0 7,583 7,583 매출채권 및 기타채권 0 0 1,754 1,754 1,754 상각후원가로 측정되는 금융자산 0 1,043,895 0 1,043,895 0 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 0 360,799 0 360,799 0 유동 금융자산 0 34,899 0 34,899 0 매출채권 및 기타유동채권 0 582,856 0 582,856 0 비유동금융자산 0 434 0 434 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 64,907 0 64,907 0 금융자산 합계 7,583 1,043,895 1,754 1,053,232 9,337 금융자산, 범주 장부금액 공정가치 공정가치위험회피 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융자산 15,186 0 2,573 17,759 17,759 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 15,186 0 0 15,186 15,186 매출채권 및 기타채권 0 0 2,573 2,573 2,573 상각후원가로 측정되는 금융자산 0 1,091,647 0 1,091,647 0 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 0 427,664 0 427,664 0 유동 금융자산 0 30,946 0 30,946 0 매출채권 및 기타유동채권 0 578,951 0 578,951 0 비유동금융자산 0 427 0 427 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 53,659 0 53,659 0 금융자산 합계 15,186 1,091,647 2,573 1,109,406 17,759 금융자산, 범주 장부금액 공정가치 공정가치위험회피 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 장부금액 합계 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융부채 977 0 0 977 977 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 977 0 0 977 977 상각후원가로 측정되는 금융부채 0 1,260,139 0 1,260,139 0 상각후원가로 측정되는 금융부채 유동금융부채 0 520,986 0 520,986 0 유동 리스부채 0 11,258 0 11,258 0 매입채무 및 기타유동채무 0 438,319 0 438,319 0 비유동금융부채 0 269,343 0 269,343 0 비유동 리스부채 0 13,930 0 13,930 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 6,303 0 6,303 0 금융부채 합계 977 1,260,139 0 1,261,116 977 금융부채, 범주 장부금액 공정가치 공정가치위험회피 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융부채 794 0 0 794 794 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 794 0 0 794 794 상각후원가로 측정되는 금융부채 0 1,216,698 0 1,216,698 0 상각후원가로 측정되는 금융부채 유동금융부채 0 432,067 0 432,067 0 유동 리스부채 0 9,600 0 9,600 0 매입채무 및 기타유동채무 0 394,595 0 394,595 0 비유동금융부채 0 357,443 0 357,443 0 비유동 리스부채 0 16,114 0 16,114 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 6,879 0 6,879 0 금융부채 합계 794 1,216,698 0 1,217,492 794 금융부채, 범주 장부금액 공정가치 공정가치위험회피 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 장부금액 합계 공정가치 결정에 사용된 이자율 당분기말 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0490 0.0579 할인율 산정에 사용한 접근법 기술 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 원화대출 고정금리에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 자산 자산 합계 파생상품 범위 하위범위 상위범위 전기말 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0258 0.0599 할인율 산정에 사용한 접근법 기술 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 원화대출 고정금리에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 자산 자산 합계 파생상품 범위 하위범위 상위범위 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 수준별 측정치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 0 1,754 0 1,754 파생상품자산 0 7,583 0 7,583 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 0 2,573 0 2,573 파생상품자산 0 15,186 0 15,186 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 수준별 측정치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 0 977 0 977 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 0 794 0 794 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 평가기법 및 투입변수 수준2 자산 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품자산 7,583 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 환율, 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 범주 파생상품자산 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품자산 15,186 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 환율, 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 범주 파생상품자산 평가기법 및 투입변수 수준2 부채 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 977 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 환율, 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융부채, 범주 파생상품 금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 794 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 환율, 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융부채, 범주 파생상품 금융부채 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산은없습니다. 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 163,287 손익으로 인식된 추가적인 충당금 1,794 환입, 금융자산의 대손충당금 (7,731) 제각, 금융자산의 대손충당금 (40,525) 기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금() (2,595) 금융자산의 기말 대손충당금 114,230 매출채권및기타채권 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 234,652 손익으로 인식된 추가적인 충당금 17,240 환입, 금융자산의 대손충당금 (12,313) 제각, 금융자산의 대손충당금 (82,682) 기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금() 6,390 금융자산의 기말 대손충당금 163,287 매출채권및기타채권 () 환율변동효과 및 매출로 인식된 대손충당금환입으로 구성되어 있습니다. 37-1. 우발부채 및 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 (단위 : 백만원) 약정처 ㈜수출입은행 등 ㈜수출입은행 등 ㈜수출입은행 등 ㈜수출입은행 등 약정에 대한 설명 일반대출 한도약정 무역금융 관련 한도 약정 수출입 신용장개설 관련 한도 약정 외상담보대출 관련 한도 약정 약정 금액 419,000 3,600 15,000 약정 금액(외화) USD 388,066천, EUR 38,200천, INR 2,404,000천, CNY 1,490,000천, 기타 475,000,000천 USD 309,000천 여신약정1 여신약정2 여신약정3 여신약정4 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 보증처 금융기관 등 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd. 연결실체 지배기업 피보증처명 연결실체 연대현대빙윤중공유한공사 해외 계열사 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 87,051 5,931 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)(외화) USD 488 천 CNY 21,292천 지급보증에 대한 비고(설명) 당분기말 현재 연결실체는 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 87,051백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 보증제공처 : 닝보은행 / 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역 당분기말 현재 연결실체는 해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 총 CNY 21,292천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 4,943백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공 금액은 현재 5,931백만원입니다(주석 39-(4) 참조). 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 1 제공한 지급보증 1 제공한 지급보증 2 제공한 지급보증 3 우발부채에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜)와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜, HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜ 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 기타우발부채 37-2. 우발부채 및 약정사항 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보제공자산 재고자산 및 매출채권 건물 토지 및 건물 재고자산 및 매출채권 담보로 제공된 자산의 장부금액 USD 235,097 천 EUR 13,796 천 INR 1,322,315 천 INR 12,424,010 천 담보설정금액 USD 55,000 천 EUR 5,700 천 INR 755,000 천 INR 1,500,000 천 차입금의 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 등 단기차입금 담보로 제공된 자산과 관련된 차입금액 USD 40,000 천 EUR 5,700 천 INR 644,049 천 USD 7,617 천 Wells Fargo BNP Paribas Fortis Bank, Belgium ㈜신한은행 ICICI Bank 38. 주요 소송사건 (연결) 주요소송사건에 대한 공시 소제기일 2023-03-29 2023-09-29 2022-06-30 소송 당사자 원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7 원고 : John Y. Lee, 피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 원고: Raepers N.V., 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 소송의 내용 원고는 Lucas county 법원에 당사를 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른 손해배상으로 미화 5천만불 청구함. 원고는 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 자문 변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 지배기업을 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함 원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함 당분기말 현재 연결실체의 사업과 관련하여 기타 소송 및 해외법인 행정심판 등으로 96건(소송가액: 635억원)이 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 이 외 인적분할 후 피소된 미국 제조물 책임 소송은 지배기업이 1심에서 전부 승소하였으며, 원고 측에서 신청한 재심이 기각된 후 항소이유서를 제출하여 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없습니다. 소송가액 미화 5천만불 미화 4,890만불 유로 약 1천만 635억원 진행상황 연결실체의 인적분할 전 제기된 HD현대중공업㈜(구, 현대중공업㈜)의 통상임금 청구소송(대법원 2016다7975)에 대한 대법원 판결이 2023년 1월 선고됨에 따라 전기말 현재 연결실체가 소속 근로자들에게 지급해야 할 금액은 330억원으로 확정되었으며,이 중 328억원이 전기에 지급 완료 되었습니다. 지급되지 않은 잔액은 소송충당부채로 인식되어 있습니다. 2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기 2023년 9월 29일 : 원고 소 제기 "2022년 6월 30일 : 원고 소제기2023년 11월 29일 : 제1심 판결선고(원고청구 기각)2024년 10월 22일 : Raepers 최종 Brief 제출2024년 12월 14일 : 당사측 최종 Brief 제출2025년 1월-2월 : 재판 예정" 향후 소송일정 및 대응방안 당사는 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 당사의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임. 지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임 원고의 주장이 근거 없는 반면, HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.은 원고의 딜러 계약 주요 의무 위반을 토대로 합법적으로 계약을 종료한 것임을 적극 소명 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 통상임금청구 미국 제조물 책임 손해배상청구 미국 변호사 손해배상 소송 벨기에 딜러 손해배상 소송 1 기타소송 39. 특수관계자 (연결) 특수관계자현황에 대한 공시 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 지주회사 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 건설 및 광업용 기계장비 제조업 관계기업 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd(1) 태양광발전사업 그 밖의 특수관계자 HD한국조선해양㈜ 비금융지주회사 HD현대로보틱스㈜ 산업용 로봇제조업 HD현대중공업㈜ 선박, 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등 제조 HD현대일렉트릭㈜ 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 HD현대미포㈜(4) 선박 건조업 HD현대L&S㈜ 기타 엔지니어링 서비스업 HD현대삼호㈜(5) 선박 건조업 HD현대E&T㈜ 기타엔지니어링 서비스업 HD현대오일뱅크㈜ 석유류 제품 제조 HD현대에너지솔루션㈜ 태양광셀 제조 및 판매업 ㈜HD현대스포츠 프로축구단 흥행사업 HD현대마린솔루션㈜ 엔지니어링 서비스업 HD현대케미칼㈜ 원유정제업 HD현대쉘베이스오일㈜ 윤활기유 제조업 HD현대오씨아이㈜ 기타 기초화학물질 제조업 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 배전반 제조 및 판매업 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. 연구 및 개발업 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co.,Ltd. 석유제품트레이딩 HD현대인프라코어㈜ 건설기계장비 제조 및 판매업 Hyundai Power Transformers USA Inc 산업용 전기제품 제조 및 판매업 HYUNDAI ROBOTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 로봇 판매 및 A/S 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 유압실린더 생산 및 판매 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 건설기계장비 제조 및 판매업 HD Hyundai Infracore North America LLC 건설기계장비 제조 및 판매업 HD Hyundai Infracore Norway AS. 건설기계장비 제조 및 판매업 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 금융업 메디플러스솔루션㈜ 보건의료솔루션개발 및 서비스 팔란티어코리아유한회사 소프트웨어 판매 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사 및 한국산업은행 연결실체(4) 자본시장과금융투자업에관한법률에따른투자목적회사 기타계열회사 기타 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 (1) 전기 중 신규 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(2) 당분기 중 ㈜현대미포조선에서 HD현대미포㈜로 사명을 변경하였습니다.(3) 당분기 중 HD현대삼호중공업㈜에서 HD현대삼호㈜로 사명을 변경하였습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행에 대한 차입금을 보유하고 있습니다(주석 18 참조). 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 99 0 5,401 0 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 16,262 454,117 26,391 0 4,567 관계기업 REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 Pvt Ltd 0 0 258 0 그 밖의 특수관계자 HD한국조선해양㈜ 655 0 4,628 0 HD현대로보틱스㈜ 54 0 0 1,800 HD현대중공업㈜ 2,142 4,061 5,139 88 HD현대일렉트릭㈜ 0 127 215 367 HD현대미포㈜ 1,146 0 0 0 HD현대삼호㈜ 2,055 0 0 0 HD현대E&T㈜ 107 0 1,453 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 5,035 0 0 HD현대에너지솔루션㈜ 135 0 526 150 ㈜HD현대스포츠 0 0 848 0 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 500 39,604 0 0 HD현대마린솔루션㈜ 287 0 0 0 HD 현대마린솔루션테크(주) 274 0 0 0 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 64 0 0 0 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. 8 0 3 0 HD현대인프라코어㈜ 12,019 34,569 426 0 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd 0 412 0 0 HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 105 0 0 0 HD HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES TECHNOLOGY Center India Private Limited 204 0 0 0 HYUNDAI ROBOTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 12 0 0 0 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 1,864 7,263 0 0 HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd. 551 0 482 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 8 0 122 0 HD Hyundai Infracore Norway AS. 47 28,411 0 0 HD HYUNDAI INFRACORE EUROPE S.R.O. 0 203 151 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 1 0 0 0 HD Hyundai Infracore South America industria E Comerico De 6,506 19 0 0 메디플러스솔루션㈜ 0 0 1 0 HD현대중공업모스㈜ 0 0 0 0 HD현대케미칼㈜ 0 0 0 0 소계, 그 밖의 특수관계자 28,744 119,704 13,994 2,405 전체 특수관계자 합계 45,105 573,821 46,044 2,405 4,567 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래() 재화의 매입, 특수관계자거래 기타매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 지급배당금, 특수관계자거래 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 356 0 6,081 0 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 15,979 437,773 13,870 3,187 11,418 관계기업 REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 Pvt Ltd 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 HD한국조선해양㈜ 265 894 3,305 0 HD현대로보틱스㈜ 37 0 0 185 HD현대중공업㈜ 1,819 1,371 9,217 0 HD현대일렉트릭㈜ 238 138 510 0 HD현대미포㈜ 1,132 0 0 0 HD현대삼호㈜ 1,686 0 0 0 HD현대E&T㈜ 100 0 1,336 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 7,972 0 0 HD현대에너지솔루션㈜ 357 0 455 0 ㈜HD현대스포츠 0 0 809 0 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 279 37,203 0 0 HD현대마린솔루션㈜ 325 0 0 0 HD 현대마린솔루션테크(주) 0 0 0 0 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 56 0 0 0 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. 9 0 8 0 HD현대인프라코어㈜ 8,966 7,913 44 185 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd 0 278 0 0 HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 69 0 0 0 HD HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES TECHNOLOGY Center India Private Limited 129 0 0 0 HYUNDAI ROBOTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 10 0 0 0 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 101 10,334 0 0 HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd. 332 53 420 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 13 0 0 0 HD Hyundai Infracore Norway AS. 24 20,209 0 0 HD HYUNDAI INFRACORE EUROPE S.R.O. 0 73 0 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore South America industria E Comerico De 0 66 0 0 메디플러스솔루션㈜ 0 0 1 0 HD현대중공업모스㈜ 27 0 1,886 0 HD현대케미칼㈜ 0 6 0 0 소계, 그 밖의 특수관계자 15,974 86,510 17,991 370 전체 특수관계자 합계 32,309 524,283 37,942 3,557 11,418 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래() 재화의 매입, 특수관계자거래 기타매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 지급배당금, 특수관계자거래 () 특수관계자간 이자수익 등이 포함되어 있습니다.한편, 전분기 중 지급절차가 진행 중인 통상임금 소송 관련하여 HD현대중공업㈜에서미지급수당 전액을 선지급 후 각 계열사로부터 계열사 부담분 수령 및 원천징수세액 지급을 하였습니다. 지배기업은 부담분 32,454백만원을 지급 후 원천징수세액 2,439백만원을 입금받았습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 2,902 171 3 7,168 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 4,052 157 107,067 0 0 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 499 0 966 158 0 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 85 1 0 HD한국조선해양㈜ 3 0 1,066 0 0 HD현대인프라코어㈜ 1,495 168 12,479 0 0 HD현대삼호㈜ 0 178 0 0 0 HD현대E&T㈜ 0 0 162 0 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 2,139 0 0 ㈜HD현대스포츠 0 0 1 0 0 HD현대에너지솔루션㈜ 1 0 74 0 0 HD현대마린솔루션테크㈜ 68 0 0 0 0 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 88 36 11,018 0 0 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 6 0 0 0 0 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd. 0 0 152 0 0 HD Hyundai Heavy Industries Technology Center India Private Limited 78 0 0 0 0 Hyundai Robotics (Shanghai) Co., Ltd. 1 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 1,102 0 671 0 0 HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd. 77 0 36 42 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 0 0 0 32 0 HD Hyundai Infracore Norway AS. 8 7 9,470 0 0 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 0 0 21 0 0 HD Hyundai Infracore South America industria E Comerico De 3,297 0 0 0 0 ㈜메디플러스솔루션 0 0 0 3 0 HD현대중공업모스㈜ 0 0 0 0 0 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. 0 0 0 0 0 Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd 0 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 0 0 0 0 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 0 0 0 소계, 그 밖의 특수관계자 6,723 389 38,340 236 0 전체 특수관계자 합계 10,775 3,448 145,578 239 7,168 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 리스부채, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 2,843 118 0 9,077 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 3,508 638 118,822 0 0 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 598 0 1,665 9 0 HD현대일렉트릭㈜ 11 0 24 0 0 HD한국조선해양㈜ 0 0 1,353 0 0 HD현대인프라코어㈜ 3,488 889 4,933 0 0 HD현대삼호㈜ 505 0 0 0 0 HD현대E&T㈜ 0 0 147 0 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 1,401 0 0 ㈜HD현대스포츠 0 0 330 0 0 HD현대에너지솔루션㈜ 38 0 161 0 0 HD현대마린솔루션테크㈜ 0 0 0 0 0 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 58 21 2,078 0 0 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 23 0 0 0 0 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd. 0 0 25 0 0 HD Hyundai Heavy Industries Technology Center India Private Limited 84 0 0 0 0 Hyundai Robotics (Shanghai) Co., Ltd. 1 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 8 0 452 0 0 HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd. 29 0 0 51 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 4 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore Norway AS. 6 2 2,188 0 0 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 0 0 68 0 0 HD Hyundai Infracore South America industria E Comerico De 0 0 0 0 0 ㈜메디플러스솔루션 0 0 0 0 0 HD현대중공업모스㈜ 0 0 481 0 0 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. 0 0 0 1 0 Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd 5 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 0 0 14 0 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 1,726 0 0 소계, 그 밖의 특수관계자 4,858 912 17,046 61 0 전체 특수관계자 합계 8,366 4,393 135,986 61 9,077 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 리스부채, 특수관계자거래 기타특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 보증처 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd 피보증처명 HD Hyundai Electric China Co,. Ltd. 보증제공처 중국은행 보증금액, CNY CNY 21,292천 전체 특수관계자 그 밖의 특수관계자 지급보증의 구분 보증 지급보증 등 당분기말 현재 지배기업은 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 4,943백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공 금액은 현재 5,931백만원입니다.분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜)와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜, HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은 없습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 특수관계자 자금거래 내용 차입, 종속기업인 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.와 기타특수관계자의 CASHPOOLING 약정거래 기초 특수관계자 자금거래 2,929 변동, 특수관계자 자금거래 (2,929) 기말 특수관계자 자금거래 0 전체 특수관계자 종속기업 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. 전기말 (단위 : 백만원) 특수관계자 자금거래 내용 차입, 종속기업인 현대중공(중국)투자유한공사와 기타특수관계자의 CASHPOOLING 약정거래 기초 특수관계자 자금거래 3,024 변동, 특수관계자 자금거래 (95) 기말 특수관계자 자금거래 2,929 전체 특수관계자 종속기업 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. 주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 237 714 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 52 156 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 100 350 주요 경영진에 대한 보상 389 1,220 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 228 696 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 52 155 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 0 0 주요 경영진에 대한 보상 280 851 장부금액 공시금액 3개월 누적 상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 40. 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 지배기업이 100% 지분을 보유한 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.의 유상감자 결정사항에 대해 중국의 관계기관으로부터 2024년 11월 12일에 승인을 받았습니다. 사건 1 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 유동자산 981,969,171 1,123,283,903 현금및현금성자산 71,338,114 149,414,246 유동 금융자산 30,000,000 30,000,000 매출채권 및 기타유동채권 510,785,131 526,075,878 유동재고자산 347,110,994 387,033,998 유동파생상품자산 7,583,425 15,186,084 기타유동자산 15,151,507 15,573,697 비유동자산 1,324,078,564 1,220,488,731 종속기업에 대한 투자자산 498,329,421 493,670,921 비유동금융자산 2,000 2,000 매출채권 및 기타비유동채권 합계 16,762,343 9,653,798 유형자산 721,405,904 630,137,003 무형자산 68,395,699 62,183,864 사용권자산 9,442,539 10,749,562 비유동 순확정급여자산 8,384,408 12,691,583 기타비유동금융자산 1,356,250 1,400,000 자산총계 2,306,047,735 2,343,772,634 부채 유동부채 586,345,745 521,823,564 단기금융부채 318,294,991 235,173,965 유동 리스부채 5,368,810 4,972,828 매입채무 및 기타유동채무 195,479,894 191,588,351 유동계약부채 28,356,999 39,310,769 유동충당부채 30,801,733 30,852,827 유동파생상품부채 977,401 794,182 당기법인세부채 7,065,917 19,130,642 비유동부채 343,538,708 443,892,470 장기금융부채 263,732,572 348,699,616 비유동 리스부채 4,210,058 5,683,321 장기매입채무 및 기타비유동채무 492,981 492,981 비유동계약부채 19,371,566 19,797,489 비유동충당부채 32,406,267 39,907,854 이연법인세부채 23,325,264 29,311,209 부채총계 929,884,453 965,716,034 자본 자본금 94,235,480 98,503,965 자본잉여금 745,943,820 745,943,820 자본조정 (71,852,584) (76,121,069) 기타포괄손익누계액 84,469,631 89,163,033 이익잉여금(결손금) 523,366,935 520,566,851 자본총계 1,376,163,282 1,378,056,600 자본과부채총계 2,306,047,735 2,343,772,634 제 8 기 3분기말 제 7 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 수익(매출액) 434,154,574 1,574,798,533 624,659,640 2,068,938,437 매출원가 355,495,656 1,281,155,358 511,357,693 1,690,494,145 매출총이익 78,658,918 293,643,175 113,301,947 378,444,292 판매비와관리비 70,314,354 214,454,416 70,822,541 205,546,285 영업이익(손실) 8,344,564 79,188,759 42,479,406 172,898,007 금융수익 2,838,448 48,162,088 21,987,861 82,667,780 금융원가 24,867,357 62,018,621 19,304,913 64,054,781 기타이익 378,792 2,995,244 759,881 2,791,580 기타손실 1,309,491 7,768,204 1,909,149 7,070,452 법인세비용차감전순이익(손실) (14,615,044) 60,559,266 44,013,086 187,232,134 법인세비용(수익) (3,730,277) 14,716,847 10,856,900 49,316,960 분기순이익(손실) (10,884,767) 45,842,419 33,156,186 137,915,174 기타포괄손익 21,850,392 (4,693,402) (7,594,942) (21,695,376) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 21,850,392 (4,693,402) (7,594,942) (21,695,376) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 21,850,392 (4,693,402) (7,594,942) (21,695,376) 총포괄손익 10,965,625 41,149,017 25,561,244 116,219,798 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (615.00) 2,556.0 1,821.0 7,576.0 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 2023.01.01 (기초자본) 98,503,965 745,943,820 (76,121,069) 93,675,832 448,413,185 1,310,415,733 분기순이익(손실) 0 0 0 0 137,915,174 137,915,174 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (21,695,376) 0 (21,695,376) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (31,855,773) (31,855,773) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 98,503,965 745,943,820 (76,121,069) 71,980,456 554,472,586 1,394,779,758 2024.01.01 (기초자본) 98,503,965 745,943,820 (76,121,069) 89,163,033 520,566,851 1,378,056,600 분기순이익(손실) 0 0 0 0 45,842,419 45,842,419 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (4,693,402) 0 (4,693,402) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (12,742,309) (12,742,309) 자기주식의 취득 0 0 (30,300,026) 0 0 (30,300,026) 자기주식 소각 (4,268,485) 0 34,568,511 0 (30,300,026) 0 2024.09.30 (기말자본) 94,235,480 745,943,820 (71,852,584) 84,469,631 523,366,935 1,376,163,282 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 영업활동현금흐름 138,407,362 82,927,617 영업에서 창출된 현금흐름 179,574,168 127,152,701 분기순이익(손실) 45,842,419 137,915,174 조정항목 133,731,749 (10,762,473) 이자수취 10,454,714 10,875,253 이자지급(영업) (20,589,424) (21,109,797) 법인세환급(납부) (31,032,096) (33,990,540) 투자활동현금흐름 (165,189,833) (16,190,736) 단기금융상품의 처분 65,749,221 143,000,000 장기금융상품의 처분 10,158 17,216 유형자산의 처분 600,760 490,375 단기기타채권의 감소 0 1,438,667 장기기타채권의 감소 7,462 393,258 단기금융상품의 취득 (65,535,942) (80,000,000) 장기금융상품의 취득 (10,670) (18,575) 장기기타채권의 증가 (93,823) (3,094,424) 유형자산의 취득 (123,414,293) (62,585,238) 무형자산의 취득 (10,366,206) (6,883,215) 단기대여금의 증가 (13,700,000) 0 장기대여금의 증가 (13,778,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,658,500) (8,948,800) 재무활동현금흐름 (51,294,752) (3,593,430) 단기금융부채의 증가 175,035,602 238,284,007 장기금융부채의 증가 139,503,508 299,601,860 단기금융부채의 감소 (267,407,171) (423,860,816) 장기금융부채의 감소 (50,000,000) (80,000,000) 리스부채의 지급 (5,384,939) (5,764,965) 배당금지급 (12,741,726) (31,853,516) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (30,300,026) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,091 (737) 현금및현금성자산의순증가(감소) (78,076,132) 63,142,714 기초현금및현금성자산 149,414,246 59,766,642 기말현금및현금성자산 71,338,114 122,909,356 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 HD현대건설기계 주식회사(이하 "당사")는 건설용 기계장비 등의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 HD한국조선해양㈜에서 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2023년 3월 22일부로 현대건설기계 주식회사에서 HD현대건설기계 주식회사로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주는 HD현대사이트솔루션㈜(35.64%), 국민연금공단(8.40%),아산사회복지재단(2.60%) 등으로 구성되어 있습니다. 주요주주에 대한 공시 소유지분율 0.3564 0.0840 0.0260 HD현대사이트솔루션㈜ 국민연금공단 아산사회복지재단 2. 별도재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.구 분투입변수의 유의성수준 1측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.③ 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 유형자산- 주석 19: 파생상품- 주석 32: 금융상품 3. 중요한 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 부채비율 및 순차입금 비율에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 부채총계 929,884 자본총계 1,376,163 예금잔액(1) 101,340 차입금(2) 582,028 부채비율 0.6757 순차입금비율(3) 0.3493 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 부채총계 965,716 자본총계 1,378,057 예금잔액(1) 179,416 차입금(2) 583,874 부채비율 0.7008 순차입금비율(3) 0.2935 공시금액 (1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채가 포함되어 있습니다.(3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 이자보상배율 당분기말 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 79,189 이자비용 22,179 이자보상배율 3.57 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 172,898 이자비용 24,013 이자보상배율 7.20 공시금액 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금성자산으로 분류된 단기예금 1 기타현금및현금성자산 71,337 현금및현금성자산 합계 71,338 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 현금성자산으로 분류된 단기예금 1 기타현금및현금성자산 149,413 현금및현금성자산 합계 149,414 공시금액 6. 장ㆍ단기금융자산 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 30,000 기타비유동금융자산 2 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 30,000 기타비유동금융자산 2 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 7. 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 2 2 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용: 당좌개설보증금 이와 별도로 당분기말 현재 협력기업에 대한 금융지원을 위해 금융기관에 20,000백만원을 예치하고 있습니다. 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 정기예금 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 2 2 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한내용: 당좌개설보증금 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 정기예금 8. 매출채권및기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 462,310 (22) 462,288 기타 유동채권 68,815 (20,318) 48,497 기타 유동채권 단기대여금 21,675 (8,470) 13,205 단기미수금() 44,151 (11,797) 32,354 단기미수수익 2,920 (51) 2,869 단기보증금 69 0 69 매출채권 및 기타유동채권 합계 531,125 (20,340) 510,785 비유동매출채권 0 0 0 기타 비유동채권 16,762 0 16,762 기타 비유동채권 장기대여금 13,196 0 13,196 장기미수금() 860 0 860 장기미수수익 0 0 0 장기보증금 2,706 0 2,706 매출채권 및 기타비유동채권 합계 16,762 0 16,762 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동매출채권 481,071 (1,747) 479,324 기타 유동채권 68,694 (21,942) 46,752 기타 유동채권 단기대여금 8,479 (8,470) 9 단기미수금() 59,690 (13,421) 46,269 단기미수수익 525 (51) 474 단기보증금 0 0 0 매출채권 및 기타유동채권 합계 549,765 (23,689) 526,076 비유동매출채권 0 0 0 기타 비유동채권 9,654 0 9,654 기타 비유동채권 장기대여금 0 0 0 장기미수금() 7,161 0 7,161 장기미수수익 0 0 0 장기보증금 2,493 0 2,493 매출채권 및 기타비유동채권 합계 9,654 0 9,654 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 () 당분기말과 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 3,783백만원 및 12,096백만원 인식하였습니다. 9. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유동상품 85,657 (3,623) 82,034 유동제품 64,461 (177) 64,284 유동재공품 16,463 0 16,463 유동원재료 157,380 (1,714) 155,666 유동 운송중 재고자산 28,653 0 28,653 유동저장품 11 0 11 총유동재고자산 352,625 (5,514) 347,111 재고자산에 대한 추가 설명 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 530백만원과 재고자산평가손실환입 1,128백만원은 매출원가에 가감하였습니다. 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동상품 80,637 (3,584) 77,053 유동제품 114,643 (144) 114,499 유동재공품 20,019 0 20,019 유동원재료 137,438 (1,256) 136,182 유동 운송중 재고자산 39,262 0 39,262 유동저장품 19 0 19 총유동재고자산 392,018 (4,984) 387,034 재고자산에 대한 추가 설명 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 530백만원과 재고자산평가손실환입 1,128백만원은 매출원가에 가감하였습니다. 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 10 기타자산 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 24,561 (9,409) 15,152 기타유동자산 유동선급금 22,936 (9,409) 13,527 유동선급비용 1,625 0 1,625 기타비유동자산 1,356 0 1,356 기타비유동자산 장기선급비용 1,356 0 1,356 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 24,983 (9,409) 15,574 기타유동자산 유동선급금 20,263 (9,409) 10,854 유동선급비용 4,720 0 4,720 기타비유동자산 1,400 0 1,400 기타비유동자산 장기선급비용 1,400 0 1,400 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 11. 종속기업투자 종속기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 미국 벨기에 인도 인도네시아 중국 브라질 결산월 12월 12월 3월 12월 12월 12월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 건설기계장비 판매업 건설기계장비 판매업 건설기계장비 제조 및 판매업 건설기계장비 판매업 지주회사 건설기계장비 제조 및 판매업 종속기업에 대한 소유지분율 1.0000 1.0000 1.0000 0.6997 1.0000 1.0000 종속기업에 대한 투자자산 0 10,322 66,800 13,607 333,800 73,800 498,329 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 종속기업 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.(1)(2) HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(1) HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.(1) PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia(3)(4) HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.(5)(6) HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A(1) 전기말 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 미국 벨기에 인도 인도네시아 중국 브라질 결산월 12월 12월 3월 12월 12월 12월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 건설기계장비 판매업 건설기계장비 판매업 건설기계장비 제조 및 판매업 건설기계장비 판매업 지주회사 건설기계장비 제조 및 판매업 종속기업에 대한 소유지분율 1.0000 1.0000 1.0000 0.6996 1.0000 1.0000 종속기업에 대한 투자자산 0 10,322 66,800 8,949 333,800 73,800 493,671 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 종속기업 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.(1)(2) HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(1) HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.(1) PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia(3)(4) HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.(5)(6) HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A(1) (1) 전기 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(2) 전기 중 Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.에서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.로 사명이 변경되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 유상증자에 참여하였습니다.(4) 당분기 중 PT. Hyundai Construction Equipment Asia 에서 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia로 사명을 변경하였습니다.(5) 전기 중 현대중공(중국)투자유한공사의 손실이 지속적으로 발생하여 당사는 동 주식에 대한 회수가능액을 평가하였습니다. 장부금액과 회수가능액의 차이 34,200백만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하고 영업외비용으로 분류하였습니다.(6) 당분기 중 현대중공(중국)투자유한공사에서 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 12. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 장부금액 총장부금액 346,047 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 346,047 건물 장부금액 총장부금액 249,616 감가상각누계액 및 상각누계액 (61,588) 손상차손누계액 (3,098) 장부금액 합계 184,930 구축물 장부금액 총장부금액 32,478 감가상각누계액 및 상각누계액 (8,102) 손상차손누계액 (321) 장부금액 합계 24,055 기계장치 장부금액 총장부금액 101,192 감가상각누계액 및 상각누계액 (70,528) 손상차손누계액 (1,287) 장부금액 합계 29,377 차량운반구 장부금액 총장부금액 2,723 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,487) 손상차손누계액 0 장부금액 합계 1,236 공기구비품 장부금액 총장부금액 250,351 감가상각누계액 및 상각누계액 (188,161) 손상차손누계액 (39) 장부금액 합계 62,151 건설중인자산 장부금액 총장부금액 73,610 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 73,610 유형자산 합계 장부금액 총장부금액 1,056,017 감가상각누계액 및 상각누계액 (329,866) 손상차손누계액 (4,745) 장부금액 합계 721,406 기말 유형자산 전기말 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 장부금액 총장부금액 345,897 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 345,897 건물 장부금액 총장부금액 179,609 감가상각누계액 및 상각누계액 (58,044) 손상차손누계액 (3,186) 장부금액 합계 118,379 구축물 장부금액 총장부금액 31,922 감가상각누계액 및 상각누계액 (7,525) 손상차손누계액 (321) 장부금액 합계 24,076 기계장치 장부금액 총장부금액 94,239 감가상각누계액 및 상각누계액 (70,262) 손상차손누계액 (1,287) 장부금액 합계 22,690 차량운반구 장부금액 총장부금액 2,259 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,370) 손상차손누계액 0 장부금액 합계 889 공기구비품 장부금액 총장부금액 226,613 감가상각누계액 및 상각누계액 (177,783) 손상차손누계액 (39) 장부금액 합계 48,791 건설중인자산 장부금액 총장부금액 69,415 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 69,415 유형자산 합계 장부금액 총장부금액 949,954 감가상각누계액 및 상각누계액 (314,984) 손상차손누계액 (4,833) 장부금액 합계 630,137 기말 유형자산 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 345,897 118,379 24,076 22,690 889 48,791 69,415 630,137 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 150 13,129 515 5,012 475 21,231 76,291 116,803 대체에 따른 증가(감소), 유형자산() 0 56,984 41 6,551 0 3,282 (72,096) (5,238) 처분, 유형자산 0 0 0 (978) 0 (27) 0 (1,005) 감가상각비, 유형자산 0 (3,562) (577) (3,898) (128) (11,126) 0 (19,291) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 유형자산 346,047 184,930 24,055 29,377 1,236 62,151 73,610 721,406 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 332,404 112,969 25,316 23,209 865 47,551 23,014 565,328 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 13,493 637 934 4,764 174 12,888 73,977 106,867 대체에 따른 증가(감소), 유형자산() 0 17,665 1,735 1,388 0 2,963 (27,576) (3,825) 처분, 유형자산 0 (5,677) (2,764) (1,452) (2) (887) 0 (10,782) 감가상각비, 유형자산 0 (4,029) (824) (5,219) (148) (13,685) 0 (23,905) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 (3,186) (321) 0 0 (39) 0 (3,546) 기말 유형자산 345,897 118,379 24,076 22,690 889 48,791 69,415 630,137 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 () 당분기 및 전기에 건설중인자산에서 소프트웨어로 5,238백만원, 3,825백만원이 대체되었습니다. 당분기말 현재 건설중인자산은 울산공장 선진화 등 입니다. 유형자산, 재평가 (단위 : 백만원) 유형자산, 재평가된 자산 346,047 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 244,720 유형자산, 재평가에 대한 기술 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2020년 12월 31일을 기준일로하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 토지 공정가치 측정공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 사용계획이 없는 유형자산 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 평가기법 공시지가기준평가법 지가변동률 지역요인 개별요인 기타요인 13. 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 영업권 이외의 무형자산 자본화된 개발비 지출액 장부금액 총장부금액 195,245 감가상각누계액 및 상각누계액 (112,384) 손상차손누계액 (58,945) 장부금액 합계 23,916 컴퓨터소프트웨어 장부금액 총장부금액 44,279 감가상각누계액 및 상각누계액 (29,120) 손상차손누계액 0 장부금액 합계 15,159 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 장부금액 총장부금액 26,911 감가상각누계액 및 상각누계액 (31) 손상차손누계액 0 장부금액 합계 26,880 회원권 장부금액 총장부금액 2,441 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 2,441 합계, 무형자산 및 영업권 장부금액 총장부금액 268,876 감가상각누계액 및 상각누계액 (141,535) 손상차손누계액 (58,945) 장부금액 합계 68,396 기말의 무형자산 및 영업권 전기말 (단위 : 백만원) 무형자산 및 영업권 영업권 이외의 무형자산 자본화된 개발비 지출액 장부금액 총장부금액 189,968 감가상각누계액 및 상각누계액 (108,454) 손상차손누계액 (58,945) 장부금액 합계 22,569 컴퓨터소프트웨어 장부금액 총장부금액 34,722 감가상각누계액 및 상각누계액 (24,428) 손상차손누계액 0 장부금액 합계 10,294 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 장부금액 총장부금액 26,911 감가상각누계액 및 상각누계액 (31) 손상차손누계액 0 장부금액 합계 26,880 회원권 장부금액 총장부금액 2,441 감가상각누계액 및 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 2,441 합계, 무형자산 및 영업권 장부금액 총장부금액 254,042 감가상각누계액 및 상각누계액 (132,913) 손상차손누계액 (58,945) 장부금액 합계 62,184 기말의 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 22,569 10,294 26,880 2,441 62,184 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 5,277 4,318 0 0 9,595 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권() 0 5,238 0 0 5,238 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (3,930) (4,691) 0 0 (8,621) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 기말의 무형자산 및 영업권 23,916 15,159 26,880 2,441 68,396 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 자본화된 개발비 지출액 컴퓨터소프트웨어 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 전기말 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 21,593 7,880 26,880 2,452 58,805 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 8,795 8,707 0 272 17,774 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권() 0 0 0 (283) (283) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (4,841) (6,293) 0 0 (11,134) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (2,978) 0 0 0 (2,978) 기말의 무형자산 및 영업권 22,569 10,294 26,880 2,441 62,184 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 자본화된 개발비 지출액 컴퓨터소프트웨어 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 () 당분기 건설중인자산에서 5,238백만원이 대체되었습니다. 전기 회원권에서 복리후생비로 283백만원이 대체되었습니다. 기업에 중요한 무형자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기업의 중요한 무형자산 11,900 12,016 23,916 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 0.25년~5년 (개발 진행중) 기업의 중요한 무형자산에 대한 기술 당사는 시장 상황 및 경쟁 환경 변화에 따른 건설기계 제품 및 기술개발을 진행하고 있으며 기술적 실현가능성이 높고 개발완료 후 양산 및 기술 적용을 통해 미래경제적효익 창출이 기대되는 개발건에 대하여 개발비를 인식하고 이를 경제적 내용연수 동안 상각하여 제조원가로 처리하고 있습니다. 당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 선행연구 및 기획단계(Gate1~2), 개발설계 및 양산화단계(Gate3~6)로 진행됩니다. 당사는 개발 제품에 대해 Gate2를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비(당기비용)으로 인식하고 있습니다./ 당분기 중 신규 취득한 개발비는 소형 굴삭기 외 24건입니다. 친환경 건설기계 관련 외 소형 건설기계 관련 외 기업에 중요한 무형자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기업의 중요한 무형자산 10,245 12,324 22,569 기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 1 ~ 5년 (개발 진행중) 기업의 중요한 무형자산에 대한 기술 친환경 건설기계 관련 외 소형 건설기계 관련 외 기업에 중요한 무형자산 합계 14-1 리스 사용권자산에 대한 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 건물 장부금액 총장부금액 16,764 감가상각누계액 및 상각누계액 (7,676) 장부금액 합계 9,088 차량운반구 장부금액 총장부금액 615 감가상각누계액 및 상각누계액 (260) 장부금액 합계 355 공구와비품 장부금액 총장부금액 0 감가상각누계액 및 상각누계액 0 장부금액 합계 0 사용권자산 합계 장부금액 총장부금액 17,379 감가상각누계액 및 상각누계액 (7,936) 장부금액 합계 9,443 기말 사용권자산 전기말 (단위 : 백만원) 자산 건물 장부금액 총장부금액 18,253 감가상각누계액 및 상각누계액 (7,800) 장부금액 합계 10,453 차량운반구 장부금액 총장부금액 555 감가상각누계액 및 상각누계액 (258) 장부금액 합계 297 공구와비품 장부금액 총장부금액 107 감가상각누계액 및 상각누계액 (107) 장부금액 합계 0 사용권자산 합계 장부금액 총장부금액 18,915 감가상각누계액 및 상각누계액 (8,165) 장부금액 합계 10,750 기말 사용권자산 사용권자산의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 10,453 297 0 10,750 사용권자산의 추가 3,698 212 0 3,910 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (97) (15) 0 (112) 사용권자산감가상각비 (4,966) (139) 0 (5,105) 기말 사용권자산 9,088 355 0 9,443 건물 차량운반구 공구와비품 자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 16,818 231 15 17,064 사용권자산의 추가 1,563 185 0 1,748 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (975) 0 0 (975) 사용권자산감가상각비 (6,953) (119) (15) (7,087) 기말 사용권자산 10,453 297 0 10,750 건물 차량운반구 공구와비품 자산 합계 운용리스료의 만기분석 공시 (단위 : 백만원) 최소리스료 3,965 1,764 5,729 당분기 인식한 운용리스수익 3,004 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 14-2 리스 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 리스부채 9,579 10,030 5,488 4,525 17 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년초과 전기말 (단위 : 백만원) 리스부채 10,656 11,568 5,159 6,406 3 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년초과 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용 414 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 15,612 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 199 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 386 리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보 당사의 생산 OEM 계약과 관련한 외주비는 리스부채 측정에 포함되는 지수나 요율에 따른 변동리스료 조건이 아니므로 리스부채로 측정되지 않습니다. 인식 면제 규정을 적용한 소액자산 리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술 정수기, 복합기 등의 소액사무용품에 대한 리스에 대해 소액기초자산 인식면제를 적용하고 있습니다. 인식 면제 규정을 적용한 단기리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술 리스기간 또는 전환일 당시 잔여리스기간이 12개월 이하인 리스에 대해서는 단기리스 인식면제를 적용하고 있습니다. 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용 655 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 24,276 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 67 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 124 리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보 당사의 생산 OEM 계약과 관련한 외주비는 리스부채 측정에 포함되는 지수나 요율에 따른 변동리스료 조건이 아니므로 리스부채로 측정되지 않습니다. 인식 면제 규정을 적용한 소액자산 리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술 정수기, 복합기 등의 소액사무용품에 대한 리스에 대해 소액기초자산 인식면제를 적용하고 있습니다. 인식 면제 규정을 적용한 단기리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술 리스기간 또는 전환일 당시 잔여리스기간이 12개월 이하인 리스에 대해서는 단기리스 인식면제를 적용하고 있습니다. 공시금액 리스 현금유출 당분기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 21,582 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 30,232 공시금액 리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보 연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보 당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 당분기 말 현재 리스부채를 6,591백만원 증가시켰습니다. 변동리스료에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보 당사가 체결하고 있는 OEM 업체와의 생산설비 리스계약은 생산되는 제품의 수량과단가에 연동되는 변동리스료 조건을 포함하며, 이러한 변동리스료 조건은 리스제공자와의 협상 결과에 따라 결정됩니다. 변동리스료 조건에 기초하여 당분기 중 당사가지급한 리스료는 총 현금유출액의 약 72.3%를 차지하고 있습니다. 향후 변동리스료 조건과 관련된 OEM 생산설비를 통한 제품의 생산수량 등이 증가하는 경우, 당사가 부담할 변동리스료 금액은 증가할 수 있습니다. 리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보에 관한 설명 15. 매입채무및기타채무 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 195,480 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 130,922 단기미지급금 20,412 유동으로 분류되는 미지급비용 44,142 유동 미지급 배당금 4 단기예수보증금 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 493 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동으로 분류되는 미지급비용 468 장기예수보증금 25 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 191,588 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 124,529 단기미지급금 33,212 유동으로 분류되는 미지급비용 33,843 유동 미지급 배당금 4 단기예수보증금 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 493 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동으로 분류되는 미지급비용 468 장기예수보증금 25 공시금액 16. 장ㆍ단기금융부채 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 258,364 60,000 (69) 318,295 비유동 금융부채 합계 104,250 160,000 (517) 263,733 차입금 사채 사채할인발행차금 금융부채, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 185,196 50,000 (22) 235,174 비유동 금융부채 합계 249,000 100,000 (300) 348,700 차입금 사채 사채할인발행차금 금융부채, 분류 합계 단기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 하나은행 외 농협은행 신한은행 중국광대은행 중국은행 수출입은행 수협은행 차입금, 이자율 0.00540 0.04610 차입금, 기준이자율 CD(3M) CD(3M) CD(3M) CD(3M) 수은채(3M) SOFR(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.01320 0.01460 0.01650 0.01520 0.01100 0.01300 유동 차입금(사채 제외) 40,418 10,000 20,000 0 20,000 40,000 13,196 143,614 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 114,750 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 합계 258,364 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 Usance L/C 원화일반대출 1 원화일반대출 2 원화일반대출 3 원화일반대출4 원화일반대출5 외화일반대출1 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 하나은행 외 농협은행 신한은행 중국광대은행 중국은행 수출입은행 수협은행 차입금, 이자율 0.00540 0.04610 차입금, 기준이자율 CD(3M) CD(3M) CD(3M) CD(3M) 수은채(3M) SOFR(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.01320 0.01460 0.01650 0.01520 0.01100 0.01300 유동 차입금(사채 제외) 54,573 20,000 30,000 20,000 0 0 25,788 150,361 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 34,835 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 합계 185,196 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 Usance L/C 원화일반대출 1 원화일반대출 2 원화일반대출 3 원화일반대출4 원화일반대출5 외화일반대출1 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 장기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 중국건설은행 한국산업은행 한국산업은행 수출입은행 하나은행 신한은행 중국농업은행 차입금, 이자율 0.05140 0.04600 0.01750 차입금, 기준이자율 CD(3M) CD(3M) 수은채(3M) CD(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.00900 0.01420 0.01100 0.01860 비유동차입금(사채 제외) 10,000 70,000 40,000 59,000 10,000 0 30,000 219,000 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 (114,750) 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분 104,250 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 원화일반대출1 원화일반대출2 원화일반대출3 원화일반대출4 원화일반대출5 외화일반대출1 시설자금대출1 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 중국건설은행 한국산업은행 한국산업은행 수출입은행 하나은행 신한은행 중국농업은행 차입금, 이자율 0.05140 0.04600 0.01750 차입금, 기준이자율 CD(3M) CD(3M) 수은채(3M) CD(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.00900 0.01420 0.01100 0.01860 비유동차입금(사채 제외) 30,000 70,000 40,000 109,000 0 4,835 30,000 283,835 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 (34,835) 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분 249,000 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 원화일반대출1 원화일반대출2 원화일반대출3 원화일반대출4 원화일반대출5 외화일반대출1 시설자금대출1 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-04-08 2023-05-22 2023-05-22 2024-04-01 2024-04-01 2024-04-01 차입금, 만기 2024-04-08 2025-05-22 2026-05-22 2026-04-01 2027-04-01 2029-03-30 차입금, 이자율 0.0234 0.0490 0.0508 0.0407 0.0419 0.0454 사채, 보증여부 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 사채, 명목금액 0 60,000 40,000 56,000 44,000 20,000 220,000 사채할인발행차금 (586) 유동성사채 (60,000) 유동성사채할인발행차금 69 비유동 사채의 비유동성 부분 159,483 사채에 대한 설명 상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.한편 제12-1회, 제12-2회, 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다(연결재무제표 기준). 당사는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 '사채권자' 및 '사채관리회사'에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 제10회 제12-1회 제12-2회 제13-1회 제13-2회 제13-3회 전기말 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-04-08 2023-05-22 2023-05-22 2024-04-01 2024-04-01 2024-04-01 차입금, 만기 2024-04-08 2025-05-22 2026-05-22 2026-04-01 2027-04-01 2029-03-30 차입금, 이자율 0.0234 0.0490 0.0508 0.0407 0.0419 0.0454 사채, 보증여부 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 사채, 명목금액 50,000 60,000 40,000 0 0 0 150,000 사채할인발행차금 (322) 유동성사채 (50,000) 유동성사채할인발행차금 22 비유동 사채의 비유동성 부분 99,700 사채에 대한 설명 상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.한편 제12-1회, 제12-2회, 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다(연결재무제표 기준). 당사는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 '사채권자' 및 '사채관리회사'에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 제10회 제12-1회 제12-2회 제13-1회 제13-2회 제13-3회 차입금과 사채의 상환일정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금(사채 제외) 258,364 104,250 362,614 사채 60,000 160,000 220,000 차입금(사채 포함) 합계 318,364 264,250 582,614 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 차입금(사채 제외) 185,196 249,000 434,196 사채 50,000 100,000 150,000 차입금(사채 포함) 합계 235,196 349,000 584,196 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 17. 종업원급여 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 0 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 0 공시금액 확정급여형 퇴직급여제도 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의현재가치 71,206 사외적립자산의공정가치 (79,590) 기말 순확정급여부채(자산) (8,384) 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의현재가치 65,555 사외적립자산의공정가치 (78,247) 기말 순확정급여부채(자산) (12,692) 공시금액 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산() 79,590 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산() 78,247 공시금액 () 당분기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다. 당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동 당분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가, 확정급여제도 1,992 5,976 이자비용, 확정급여제도 657 1,972 이자수익, 확정급여제도 (871) (2,613) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 1,778 5,335 퇴직급여(판매관리비)로 인식한 퇴직위로금 0 0 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가, 확정급여제도 1,878 5,634 이자비용, 확정급여제도 702 2,105 이자수익, 확정급여제도 (1,070) (3,209) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 1,510 4,530 퇴직급여(판매관리비)로 인식한 퇴직위로금 302 302 장부금액 공시금액 3개월 누적 당사는 전기 중 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당분기에 인식한 비용은 없으며 전분기 중 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금은 302백만원입니다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 65,555 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 5,976 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 1,972 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (3,957) 확정기여제도로의 전환, 순확정급여부채(자산) 0 관계회사 전입에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 1,660 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 0 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산) 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산) 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산) 0 기말 순확정급여부채(자산) 71,206 확정급여채무의 현재가치 전기말 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 62,392 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 7,562 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 2,805 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (13,673) 확정기여제도로의 전환, 순확정급여부채(자산) (1,048) 관계회사 전입에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 1,422 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 6,095 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산) 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산) 7,036 경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산) (941) 기말 순확정급여부채(자산) 65,555 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산의공정가치 78,247 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,270) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 이자수익, 확정급여제도 2,613 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 기말 사외적립자산의공정가치 79,590 사외적립자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산의공정가치 81,062 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (8,861) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 2,000 이자수익, 확정급여제도 4,279 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) (233) 기말 사외적립자산의공정가치 78,247 사외적립자산 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. 18. 충당부채 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동충당부채 30,600 202 0 30,802 비유동충당부채 26,989 0 5,417 32,406 충당부채합계 57,589 202 5,417 63,208 제품보증충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동충당부채 30,651 202 0 30,853 비유동충당부채 39,908 0 0 39,908 충당부채합계 70,559 202 0 70,761 제품보증충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 충당부채의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 충당부채 70,559 202 0 70,761 기타충당부채의 순전입액 2,627 0 5,417 8,044 사용된 충당부채, 기타충당부채 (15,597) 0 0 (15,597) 기말 충당부채 57,589 202 5,417 63,208 제품보증충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 충당부채 70,535 32,492 0 103,027 기타충당부채의 순전입액 22,080 278 0 22,358 사용된 충당부채, 기타충당부채 (22,056) (32,568) 0 (54,624) 기말 충당부채 70,559 202 0 70,761 제품보증충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 당사는 계류중인 소송사건과 관련하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하였습니다(주석 34 참조). 19. 파생상품 당사는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. 파생상품계약 및 위험회피회계처리 공시 파생상품계약 및 위험회피회계처리 공시 예상 외화 매출분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 외화차입금의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 파생상품 목적의 지정 현금흐름위험회피 통화선도1 통화스왑계약 파생상품의 내역 매도통화 USD EUR USD 매입통화 KRW KRW KRW 계약금액 USD 320,873 천 EUR 44,685 천 USD 10,000 천 가중평균약정환율 1,271.75 1,455.09 1,329.00 평균만기일자 2025-01-31 2025-02-06 2025-02-24 계약건수 54 17 1 위험회피 현금흐름위험회피 통화선도1 통화선도2 통화스왑계약 ※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 파생상품 관련 장부금액 당분기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품자산 7,583 0 7,583 유동파생상품부채 904 73 977 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 현금흐름위험회피 통화선도 통화스왑계약 전기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품자산 14,631 555 15,186 유동파생상품부채 326 468 794 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 현금흐름위험회피 통화선도 통화스왑계약 파생상품 관련 손익 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) (19,969) 0 (19,969) 금융수익 0 562 562 금융원가 0 (1,484) (1,484) 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (7,627) 1,524 (6,103) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (4,693) 파생상품 목적의 지정 현금흐름위험회피 손익 합계 통화선도 통화스왑계약 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) (1,648) 0 (1,648) 금융수익 0 1,642 1,642 금융원가 0 0 0 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (27,496) (716) (28,212) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 파생상품 목적의 지정 현금흐름위험회피 손익 합계 통화선도 통화스왑계약 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가손실 6,103백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,410백만원을 차감한 4,693백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 11개월 이내입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각160,000,000주, 18,305,586주 및 5,000원입니다. 한편, 발행주식수의 액면총액은 91,528백만원으로 자기주식의 이익소각으로 인하여 납입자본금 94,235백만원과 상이합니다. 주식의 분류에 대한 공시 수권주식수 160,000,000 총 발행주식수 18,305,586 주당 액면가액 5,000 보통주 자본잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자본잉여금 745,944 자본잉여금 주식발행초과금 668,167 기타자본잉여금 77,777 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 자본잉여금 745,944 자본잉여금 주식발행초과금 668,167 기타자본잉여금 77,777 공시금액 21. 자본조정 자본조정의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자본조정 71,853 자본조정 자기주식 40,454 감자차손() 31,399 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 자본조정 76,121 자본조정 자기주식 76,121 감자차손() 0 공시금액 () 자기주식 소각에 따른 감자차손입니다. 자기주식수의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 취득방법 직접취득() 자기주식수 643,797 주 취득금액 40,454 공정가치 33,799 자기주식 전기말 (단위 : 백만원) 취득방법 직접취득() 자기주식수 1,497.494 주 취득금액 76,121 공정가치 77,420 자기주식 () 당사는 주주가치 제고 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정으로 계상 하고 있습니다. 자기주식 변동내역 당분기말 기초 자기주식 1,497,494주 76,121백만 자기주식의 취득 541,510주 30,300백만 자기주식 소각 -1,395,207주 -65,967백만 기말 자기주식 643,797주 40,454백만 자본 자기주식 주식수 취득금액 전기말 기초 자기주식 1,497,494주 76,121백만 자기주식의 취득 - - 자기주식 소각 - - 기말 자기주식 1,497,494주 76,121백만 자본 자기주식 주식수 취득금액 22. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 84,470 기타포괄손익누계액 파생상품평가손익 5,168 세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 79,302 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 89,163 기타포괄손익누계액 파생상품평가손익 9,861 세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 79,302 공시금액 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 21,850 (4,693) 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (7,595) (21,695) 장부금액 공시금액 3개월 누적 23. 이익잉여금 이익잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금(결손금) 523,367 이익잉여금(결손금) 법정적립금 법정적립금 이익준비금() 8,390 임의적립금 임의적립금 기타임의적립금 469,135 미처분이익잉여금 45,842 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금(결손금) 520,567 이익잉여금(결손금) 법정적립금 법정적립금 이익준비금() 7,115 임의적립금 임의적립금 기타임의적립금 409,443 미처분이익잉여금 104,009 공시금액 () 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 이익잉여금의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 이익잉여금 520,567 당기순이익(손실) 45,842 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (12,742) 자기주식 소각 (30,300) 기말 이익잉여금 523,367 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 이익잉여금 448,413 당기순이익(손실) 108,876 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,867) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (31,855) 자기주식 소각 0 기말 이익잉여금 520,567 공시금액 24. 주당손익 주당이익 당분기 당기순이익(손실) -10,885백만원 45,842백만원 가중평균유통보통주식수() 17,698천주 17,935천주 기본주당이익(손실) (615원) 2,556원 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 당기순이익(손실) 33,156백만원 137,915백만원 가중평균유통보통주식수() 18,203천주 18,203천주 기본주당이익(손실) 1,821원 7,576원 장부금액 공시금액 3개월 누적 ()가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 당분기 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 기초 발행주식 18,203,299 18,203,299 92일/92일 274일/274일 18,203,299 18,203,299 자기주식 취득 1 (4,500) (4,500) 92일/92일 224일/274일 (4,500) (3,679) 자기주식 취득 2 (4,500) (4,500) 92일/92일 223일/274일 (4,500) (3,662) 자기주식 취득 3 (5,000) (5,000) 92일/92일 222일/274일 (5,000) (4,051) 자기주식 취득 4 (5,000) (5,000) 92일/92일 221일/274일 (5,000) (4,033) 자기주식 취득 5 (5,000) (5,000) 92일/92일 218일/274일 (5,000) (3,978) 자기주식 취득 6 (5,000) (5,000) 92일/92일 217일/274일 (5,000) (3,960) 자기주식 취득 7 (5,000) (5,000) 92일/92일 216일/274일 (5,000) (3,942) 자기주식 취득 8 (4,500) (4,500) 92일/92일 215일/274일 (4,500) (3,531) 자기주식 취득 9 (4,500) (4,500) 92일/92일 211일/274일 (4,500) (3,465) 자기주식 취득 10 (4,500) (4,500) 92일/92일 210일/274일 (4,500) (3,449) 자기주식 취득 11 (4,485) (4,485) 92일/92일 209일/274일 (4,485) (3,421) 자기주식 취득 12 (4,500) (4,500) 92일/92일 208일/274일 (4,500) (3,416) 자기주식 취득 13 (4,500) (4,500) 92일/92일 207일/274일 (4,500) (3,400) 자기주식 취득 14 (4,500) (4,500) 92일/92일 204일/274일 (4,500) (3,350) 자기주식 취득 15 (4,500) (4,500) 92일/92일 203일/274일 (4,500) (3,334) 자기주식 취득 16 (4,500) (4,500) 92일/92일 202일/274일 (4,500) (3,318) 자기주식 취득 17 (4,500) (4,500) 92일/92일 201일/274일 (4,500) (3,301) 자기주식 취득 18 (4,500) (4,500) 92일/92일 200일/274일 (4,500) (3,285) 자기주식 취득 19 (4,500) (4,500) 92일/92일 197일/274일 (4,500) (3,235) 자기주식 취득 20 (4,500) (4,500) 92일/92일 196일/274일 (4,500) (3,219) 자기주식 취득 21 (4,500) (4,500) 92일/92일 195일/274일 (4,500) (3,203) 자기주식 취득 22 (4,500) (4,500) 92일/92일 194일/274일 (4,500) (3,186) 자기주식 취득 23 (4,500) (4,500) 92일/92일 193일/274일 (4,500) (3,170) 자기주식 취득 24 (4,500) (4,500) 92일/92일 190일/274일 (4,500) (3,120) 자기주식 취득 25 (4,500) (4,500) 92일/92일 189일/274일 (4,500) (3,104) 자기주식 취득 26 (4,500) (4,500) 92일/92일 188일/274일 (4,500) (3,088) 자기주식 취득 27 (4,500) (4,500) 92일/92일 187일/274일 (4,500) (3,071) 자기주식 취득 28 (4,500) (4,500) 92일/92일 186일/274일 (4,500) (3,055) 자기주식 취득 29 (4,500) (4,500) 92일/92일 183일/274일 (4,500) (3,005) 자기주식 취득 30 (4,500) (4,500) 92일/92일 182일/274일 (4,500) (2,989) 자기주식 취득 31 (4,500) (4,500) 92일/92일 181일/274일 (4,500) (2,973) 자기주식 취득 32 (4,500) (4,500) 92일/92일 180일/274일 (4,500) (2,956) 자기주식 취득 33 (4,500) (4,500) 92일/92일 179일/274일 (4,500) (2,940) 자기주식 취득 34 (4,500) (4,500) 92일/92일 176일/274일 (4,500) (2,891) 자기주식 취득 35 (4,500) (4,500) 92일/92일 175일/274일 (4,500) (2,874) 자기주식 취득 36 (4,500) (4,500) 92일/92일 173일/274일 (4,500) (2,841) 자기주식 취득 37 (4,500) (4,500) 92일/92일 172일/274일 (4,500) (2,825) 자기주식 취득 38 (4,500) (4,500) 92일/92일 169일/274일 (4,500) (2,776) 자기주식 취득 39 (4,500) (4,500) 92일/92일 168일/274일 (4,500) (2,759) 자기주식 취득 40 (4,500) (4,500) 92일/92일 167일/274일 (4,500) (2,743) 자기주식 취득 41 (4,500) (4,500) 92일/92일 166일/274일 (4,500) (2,726) 자기주식 취득 42 (4,500) (4,500) 92일/92일 165일/274일 (4,500) (2,710) 자기주식 취득 43 (4,500) (4,500) 92일/92일 162일/274일 (4,500) (2,661) 자기주식 취득 44 (4,500) (4,500) 92일/92일 161일/274일 (4,500) (2,644) 자기주식 취득 45 (4,500) (4,500) 92일/92일 160일/274일 (4,500) (2,628) 자기주식 취득 46 (4,500) (4,500) 92일/92일 159일/274일 (4,500) (2,611) 자기주식 취득 47 (4,500) (4,500) 92일/92일 158일/274일 (4,500) (2,595) 자기주식 취득 48 (4,500) (4,500) 92일/92일 155일/274일 (4,500) (2,546) 자기주식 취득 49 (4,500) (4,500) 92일/92일 154일/274일 (4,500) (2,529) 자기주식 취득 50 (4,500) (4,500) 92일/92일 152일/274일 (4,500) (2,496) 자기주식 취득 51 (4,500) (4,500) 92일/92일 151일/274일 (4,500) (2,480) 자기주식 취득 52 (4,500) (4,500) 92일/92일 147일/274일 (4,500) (2,414) 자기주식 취득 53 (4,500) (4,500) 92일/92일 146일/274일 (4,500) (2,398) 자기주식 취득 54 (4,500) (4,500) 92일/92일 145일/274일 (4,500) (2,381) 자기주식 취득 55 (4,500) (4,500) 92일/92일 144일/274일 (4,500) (2,365) 자기주식 취득 56 (4,500) (4,500) 92일/92일 141일/274일 (4,500) (2,316) 자기주식 취득 57 (4,500) (4,500) 92일/92일 140일/274일 (4,500) (2,299) 자기주식 취득 58 (4,500) (4,500) 92일/92일 138일/274일 (4,500) (2,266) 자기주식 취득 59 (4,500) (4,500) 92일/92일 137일/274일 (4,500) (2,250) 자기주식 취득 60 (4,500) (4,500) 92일/92일 134일/274일 (4,500) (2,201) 자기주식 취득 61 (4,500) (4,500) 92일/92일 133일/274일 (4,500) (2,184) 자기주식 취득 62 (4,500) (4,500) 92일/92일 132일/274일 (4,500) (2,168) 자기주식 취득 63 (4,500) (4,500) 92일/92일 131일/274일 (4,500) (2,151) 자기주식 취득 64 (4,500) (4,500) 92일/92일 130일/274일 (4,500) (2,135) 자기주식 취득 65 (4,500) (4,500) 92일/92일 127일/274일 (4,500) (2,086) 자기주식 취득 66 (4,500) (4,500) 92일/92일 126일/274일 (4,500) (2,069) 자기주식 취득 67 (4,500) (4,500) 92일/92일 125일/274일 (4,500) (2,053) 자기주식 취득 68 (4,500) (4,500) 92일/92일 124일/274일 (4,500) (2,036) 자기주식 취득 69 (4,500) (4,500) 92일/92일 123일/274일 (4,500) (2,020) 자기주식 취득 70 (4,500) (4,500) 92일/92일 120일/274일 (4,500) (1,971) 자기주식 취득 71 (4,500) (4,500) 92일/92일 119일/274일 (4,500) (1,954) 자기주식 취득 72 (4,500) (4,500) 92일/92일 118일/274일 (4,500) (1,938) 자기주식 취득 73 (4,500) (4,500) 92일/92일 116일/274일 (4,500) (1,905) 자기주식 취득 74 (4,500) (4,500) 92일/92일 113일/274일 (4,500) (1,856) 자기주식 취득 75 (4,500) (4,500) 92일/92일 112일/274일 (4,500) (1,839) 자기주식 취득 76 (4,500) (4,500) 92일/92일 111일/274일 (4,500) (1,823) 자기주식 취득 77 (4,500) (4,500) 92일/92일 110일/274일 (4,500) (1,807) 자기주식 취득 78 (4,500) (4,500) 92일/92일 109일/274일 (4,500) (1,790) 자기주식 취득 79 (4,500) (4,500) 92일/92일 106일/274일 (4,500) (1,741) 자기주식 취득 80 (4,500) (4,500) 92일/92일 105일/274일 (4,500) (1,724) 자기주식 취득 81 (4,500) (4,500) 92일/92일 104일/274일 (4,500) (1,708) 자기주식 취득 82 (4,500) (4,500) 92일/92일 103일/274일 (4,500) (1,692) 자기주식 취득 83 (4,500) (4,500) 92일/92일 102일/274일 (4,500) (1,675) 자기주식 취득 84 (4,500) (4,500) 92일/92일 99일/274일 (4,500) (1,626) 자기주식 취득 85 (4,500) (4,500) 92일/92일 98일/274일 (4,500) (1,609) 자기주식 취득 86 (4,500) (4,500) 92일/92일 97일/274일 (4,500) (1,593) 자기주식 취득 87 (4,500) (4,500) 92일/92일 92일/274일 (4,500) (1,511) 자기주식 취득 88 (4,500) (4,500) 91일/92일 91일/274일 (4,451) (1,495) 자기주식 취득 89 (4,500) (4,500) 90일/92일 90일/274일 (4,402) (1,478) 자기주식 취득 90 (4,500) (4,500) 89일/92일 89일/274일 (4,353) (1,462) 자기주식 취득 91 (4,500) (4,500) 88일/92일 88일/274일 (4,304) (1,445) 자기주식 취득 92 (4,500) (4,500) 85일/92일 85일/274일 (4,158) (1,396) 자기주식 취득 93 (4,500) (4,500) 84일/92일 84일/274일 (4,109) (1,380) 자기주식 취득 94 (4,500) (4,500) 83일/92일 83일/274일 (4,060) (1,363) 자기주식 취득 95 (4,500) (4,500) 82일/92일 82일/274일 (4,011) (1,347) 자기주식 취득 96 (4,500) (4,500) 81일/92일 81일/274일 (3,962) (1,330) 자기주식 취득 97 (4,500) (4,500) 78일/92일 78일/274일 (3,815) (1,281) 자기주식 취득 98 (4,500) (4,500) 77일/92일 77일/274일 (3,766) (1,265) 자기주식 취득 99 (4,500) (4,500) 76일/92일 76일/274일 (3,717) (1,248) 자기주식 취득 100 (4,500) (4,500) 75일/92일 75일/274일 (3,668) (1,232) 자기주식 취득 101 (4,500) (4,500) 74일/92일 74일/274일 (3,620) (1,215) 자기주식 취득 102 (4,500) (4,500) 71일/92일 71일/274일 (3,473) (1,166) 자기주식 취득 103 (4,500) (4,500) 70일/92일 70일/274일 (3,424) (1,150) 자기주식 취득 104 (4,500) (4,500) 69일/92일 69일/274일 (3,375) (1,133) 자기주식 취득 105 (4,500) (4,500) 68일/92일 68일/274일 (3,326) (1,117) 자기주식 취득 106 (4,500) (4,500) 67일/92일 67일/274일 (3,277) (1,100) 자기주식 취득 107 (4,500) (4,500) 64일/92일 64일/274일 (3,130) (1,051) 자기주식 취득 108 (4,500) (4,500) 63일/92일 63일/274일 (3,082) (1,035) 자기주식 취득 109 (4,500) (4,500) 62일/92일 62일/274일 (3,033) (1,018) 자기주식 취득 110 (4,500) (4,500) 61일/92일 61일/274일 (2,984) (1,002) 자기주식 취득 111 (4,500) (4,500) 60일/92일 60일/274일 (2,935) (985) 자기주식 취득 112 (4,500) (4,500) 57일/92일 57일/274일 (2,788) (936) 자기주식 취득 113 (4,500) (4,500) 56일/92일 56일/274일 (2,739) (920) 자기주식 취득 114 (4,500) (4,500) 55일/92일 55일/274일 (2,690) (903) 자기주식 취득 115 (4,500) (4,500) 54일/92일 54일/274일 (2,641) (887) 자기주식 취득 116 (4,500) (4,500) 53일/92일 53일/274일 (2,592) (870) 자기주식 취득 117 (4,500) (4,500) 50일/92일 50일/274일 (2,446) (821) 자기주식 취득 118 (8,000) (8,000) 49일/92일 49일/274일 (4,261) (1,431) 자기주식 취득 119 (4,525) (4,525) 48일/92일 48일/274일 (2,361) (793) 가중평균보통주 17,661,789 17,661,789 17,698,361 17,935,266 유통주식수의 기초수량 가중치 가중평균유통보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 기초 발행주식 18,203,299 18,203,299 91일/91일 273일/273일 18,203,299 18,203,299 자기주식 취득 1 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 2 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 3 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 4 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 5 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 6 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 7 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 8 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 9 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 10 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 11 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 12 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 13 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 14 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 15 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 16 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 17 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 18 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 19 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 20 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 21 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 22 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 23 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 24 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 25 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 26 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 27 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 28 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 29 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 30 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 31 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 32 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 33 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 34 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 35 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 36 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 37 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 38 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 39 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 40 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 41 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 42 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 43 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 44 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 45 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 46 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 47 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 48 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 49 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 50 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 51 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 52 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 53 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 54 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 55 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 56 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 57 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 58 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 59 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 60 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 61 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 62 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 63 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 64 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 65 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 66 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 67 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 68 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 69 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 70 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 71 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 72 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 73 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 74 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 75 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 76 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 77 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 78 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 79 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 80 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 81 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 82 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 83 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 84 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 85 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 86 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 87 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 88 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 89 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 90 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 91 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 92 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 93 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 94 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 95 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 96 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 97 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 98 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 99 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 100 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 101 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 102 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 103 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 104 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 105 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 106 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 107 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 108 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 109 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 110 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 111 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 112 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 113 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 114 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 115 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 116 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 117 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 118 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 119 0 0 0 0 0 0 가중평균보통주 18,203,299 18,203,299 18,203,299 18,203,299 유통주식수의 기초수량 가중치 가중평균유통보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 25. 수익 수익의 원천에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 441,038 1,594,768 위험회피손익, 매출 (6,883) (19,969) 수익 합계 434,155 1,574,799 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 627,335 2,070,586 위험회피손익, 매출 (2,675) (1,648) 수익 합계 624,660 2,068,938 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_지역별 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 59,321 220,598 66,988 329,368 118,692 330,730 80,998 355,937 115,039 358,135 441,038 1,594,768 지역 지역 합계 대한민국 북미 아시아(중동아시아 포함) 유럽 기타 국가 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 51,179 214,240 176,507 524,053 89,733 313,094 168,571 652,738 141,345 366,461 627,335 2,070,586 지역 지역 합계 대한민국 북미 아시아(중동아시아 포함) 유럽 기타 국가 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 인식시기 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 408,510 1,502,498 32,528 92,270 441,038 1,594,768 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 590,902 1,963,970 36,433 106,616 627,335 2,070,586 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_계약의 존속기간 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 436,888 1,581,724 4,150 13,044 441,038 1,594,768 계약의 존속 기간 계약의 존속 기간 합계 단기 계약 장기 계약 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 623,623 2,059,644 3,712 10,942 627,335 2,070,586 계약의 존속 기간 계약의 존속 기간 합계 단기 계약 장기 계약 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 계약잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 (대손충당금 설정액 제외) 462,310 계약부채 47,729 전기말 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액 35,374 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 (대손충당금 설정액 제외) 481,071 계약부채 59,108 전기말 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액 공시금액 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 285,101 179,816 주요 고객에 대한 정보 당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임 당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 399,568 317,582 주요 고객에 대한 정보 당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임 당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 70,314 214,454 판매비와관리비 급여, 판관비 8,044 23,958 상여, 판관비 2,367 8,081 퇴직급여, 판관비 677 2,030 복리후생비, 판관비 3,128 10,093 감가상각비, 판관비 1,818 4,757 사용권자산 감가상각비, 판관비 993 3,348 무형자산상각비, 판관비 672 3,542 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (1,040) (895) 경상개발비, 판관비 19,740 57,194 광고선전비, 판관비 1,859 8,970 보증수리비, 판관비 3,876 9,749 보험료, 판관비 572 1,776 여비교통비, 판관비 853 3,495 연구비, 판관비 2,114 5,522 외주용역비, 판관비 4,136 10,984 운반비, 판관비 1,521 5,679 임차료, 판관비 835 2,216 전산비, 판관비 1,070 1,866 세금과공과, 판관비 952 1,291 지급수수료, 판관비 8,281 23,504 차량유지비, 판관비 205 642 판매수수료, 판관비 3,370 13,272 통신비, 판관비 318 1,020 포장비, 판관비 3,001 8,895 기타판매비와관리비 952 3,465 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 판매비와관리비 70,823 205,546 판매비와관리비 급여, 판관비 8,650 24,353 상여, 판관비 3,304 7,592 퇴직급여, 판관비 639 1,925 복리후생비, 판관비 2,622 8,645 감가상각비, 판관비 1,281 3,838 사용권자산 감가상각비, 판관비 1,079 3,205 무형자산상각비, 판관비 1,316 3,760 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (1,445) (2,562) 경상개발비, 판관비 16,549 42,206 광고선전비, 판관비 851 7,037 보증수리비, 판관비 7,584 16,290 보험료, 판관비 296 1,256 여비교통비, 판관비 1,082 3,154 연구비, 판관비 2,874 8,075 외주용역비, 판관비 3,597 11,502 운반비, 판관비 2,371 7,654 임차료, 판관비 674 2,213 전산비, 판관비 25 699 세금과공과, 판관비 884 1,301 지급수수료, 판관비 7,985 24,505 차량유지비, 판관비 199 620 판매수수료, 판관비 4,510 16,667 통신비, 판관비 361 1,099 포장비, 판관비 2,761 7,801 기타판매비와관리비 774 2,711 장부금액 공시금액 3개월 누적 27. 성격별 비용 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 8,444 39,923 재고자산 매입액 283,530 962,492 감가상각비, 유형자산 6,862 19,291 감가상각비, 사용권자산 1,613 5,105 무형자산상각비 2,289 8,621 종업원급여비용 31,539 98,384 기타 비용 91,533 361,794 성격별 비용 합계() 425,810 1,495,610 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 재고자산의 변동 9,103 128,159 재고자산 매입액 365,058 1,182,431 감가상각비, 유형자산 6,016 17,879 감가상각비, 사용권자산 1,619 5,470 무형자산상각비 2,867 8,277 종업원급여비용 36,616 100,235 기타 비용 160,901 453,589 성격별 비용 합계() 582,180 1,896,040 장부금액 공시금액 3개월 누적 () 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 2,838 48,162 금융수익 이자수익(금융수익) 2,686 8,811 외화환산이익(금융수익) (6,986) 854 외환차익(금융수익) 7,720 37,935 파생상품평가이익(금융수익) (582) 0 파생상품거래이익(금융수익) 0 562 금융원가 24,867 62,019 금융원가 이자비용(금융원가) 7,343 22,179 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 1 매출채권처분손실(금융원가) 363 1,238 외화환산손실(금융원가) 7,186 12,946 외환차손(금융원가) 9,861 24,171 파생상품평가손실(금융원가) 114 114 파생상품거래손실(금융원가) 0 1,370 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 21,988 82,668 금융수익 이자수익(금융수익) 2,988 9,489 외화환산이익(금융수익) 1,231 13,511 외환차익(금융수익) 17,034 58,026 파생상품평가이익(금융수익) 735 1,642 파생상품거래이익(금융수익) 0 0 금융원가 19,305 64,055 금융원가 이자비용(금융원가) 8,421 24,013 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 1 매출채권처분손실(금융원가) 331 1,122 외화환산손실(금융원가) 0 3,078 외환차손(금융원가) 10,553 35,841 파생상품평가손실(금융원가) 0 0 파생상품거래손실(금융원가) 0 0 장부금액 공시금액 3개월 누적 29. 기타영업외수익과 기타영업외비용 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타이익 379 2,995 기타이익 유형자산처분이익 23 37 기타의 대손충당금환입 0 1,718 사용권자산처분이익 0 1 잡이익 356 1,239 기타손실 1,309 7,768 기타손실 지급수수료 21 63 유형자산처분손실 971 1,900 기타의대손상각비 0 94 기부금 104 4,749 잡손실 213 962 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기타이익 760 2,792 기타이익 유형자산처분이익 9 200 기타의 대손충당금환입 0 0 사용권자산처분이익 0 0 잡이익 751 2,592 기타손실 1,909 7,070 기타손실 지급수수료 21 71 유형자산처분손실 329 1,160 기타의대손상각비 74 213 기부금 1,371 4,313 잡손실 114 1,313 장부금액 공시금액 3개월 누적 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용 및 평균유효세율에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 14,717 평균유효세율 합계 0.2430 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 49,317 평균유효세율 합계 0.2634 공시금액 필라2 법률글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당분기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국세조세조정에 관한 법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족 여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용 면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 당사의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공 받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌 최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 31. 현금흐름표 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 45,842 당기순이익조정을 위한 가감 133,732 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 14,717 이자비용 조정 22,179 외화환산손실 조정 12,946 대손상각비 조정 (895) 기타의 대손상각비 조정 (1,624) 감가상각비에 대한 조정 19,291 사용권자산감가상각비 조정 5,105 무형자산상각비에 대한 조정 8,621 유형자산처분손실 조정 1,900 매출채권처분손실 조정 1,238 기타충당부채전입액 조정 5,417 퇴직급여 조정 5,335 파생상품평가손실 조정 114 판매보증충당부채전입액 조정 2,627 당기손익인식금융자산평가손실 조정 1 유형자산처분이익 조정 (37) 사용권자산처분이익 조정 (1) 이자수익에 대한 조정 (8,811) 외화환산이익 조정 (854) 파생상품평가이익 조정 0 기타판매비와관리비 조정 0 매출채권의 감소(증가) 6,098 기타채권의 감소(증가) 16,998 기타자산의 감소(증가) 466 재고자산의 감소(증가) 39,923 파생상품자산의 감소(증가) 555 매입채무의 증가(감소) 6,796 기타채무의 증가(감소) 3,430 파생상품부채의 증가(감소) 688 계약부채의 증가(감소) (11,867) 퇴직금의지급 (3,957) 관계사 전(출)입 1,660 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,270 충당부채의 증가(감소) (15,597) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 당기순이익(손실) 137,915 당기순이익조정을 위한 가감 (10,762) 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 49,317 이자비용 조정 24,013 외화환산손실 조정 3,078 대손상각비 조정 (2,562) 기타의 대손상각비 조정 213 감가상각비에 대한 조정 17,879 사용권자산감가상각비 조정 5,470 무형자산상각비에 대한 조정 8,277 유형자산처분손실 조정 1,160 매출채권처분손실 조정 0 기타충당부채전입액 조정 0 퇴직급여 조정 4,530 파생상품평가손실 조정 0 판매보증충당부채전입액 조정 16,198 당기손익인식금융자산평가손실 조정 1 유형자산처분이익 조정 (200) 사용권자산처분이익 조정 0 이자수익에 대한 조정 (9,489) 외화환산이익 조정 (13,511) 파생상품평가이익 조정 (1,642) 기타판매비와관리비 조정 283 매출채권의 감소(증가) (78,733) 기타채권의 감소(증가) 4,357 기타자산의 감소(증가) (12,544) 재고자산의 감소(증가) 128,159 파생상품자산의 감소(증가) 751 매입채무의 증가(감소) (104,145) 기타채무의 증가(감소) 8,963 파생상품부채의 증가(감소) 0 계약부채의 증가(감소) (7,607) 퇴직금의지급 (4,732) 관계사 전(출)입 663 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 130 충당부채의 증가(감소) (49,039) 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 434,197 149,678 10,656 4 594,535 재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 차입금에 따른 유입 195,035 119,504 0 0 314,539 차입금의 상환 (267,407) (50,000) (5,385) 0 (322,792) 배당금지급 0 0 0 (12,742) (12,742) 비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 789 0 0 0 789 현재가치할인차금상각 0 232 414 0 646 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 0 0 3,894 0 3,894 소유주에게 분배 예정인 비현금자산의 공정가치의 변동에 따른 미지급배당금의 증가(감소) 0 0 0 12,742 12,742 재무활동에서 생기는 기말 부채 362,614 219,414 9,579 4 591,611 차입금 사채 리스 부채 미지급배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 전분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 314,281 279,797 16,521 1 610,600 재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 차입금에 따른 유입 438,284 99,602 0 0 537,886 차입금의 상환 (273,861) (230,000) (5,765) 0 (509,626) 배당금지급 0 0 0 (31,853) (31,854) 비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 1,083 0 0 0 1,083 현재가치할인차금상각 0 218 655 0 873 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 0 0 1,290 0 1,290 소유주에게 분배 예정인 비현금자산의 공정가치의 변동에 따른 미지급배당금의 증가(감소) 0 0 0 31,856 31,856 재무활동에서 생기는 기말 부채 479,787 149,617 12,701 4 642,109 차입금 사채 리스 부채 미지급배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 본계정 대체 72,096 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) (6,611) 장기차입금 유동성대체 114,750 사채 유동성대체 60,000 사용권자산(리스부채)의 인식 3,910 총장부금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 본계정 대체 22,106 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 4,068 장기차입금 유동성대체 37,565 사채 유동성대체 50,000 사용권자산(리스부채)의 인식 1,610 총장부금액 32. 금융상품 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융자산 7,583 0 1,754 9,337 9,337 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 7,583 0 0 7,583 7,583 매출채권 및 기타채권 0 0 1,754 1,754 1,754 상각후원가로 측정되는 금융자산 0 623,350 0 623,350 0 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 0 71,338 0 71,338 0 유동 금융자산 0 30,000 0 30,000 0 매출채권 및 기타유동채권 0 506,108 0 506,108 0 비유동금융자산 0 2 0 2 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 15,902 0 15,902 0 금융자산 합계 7,583 623,350 1,754 632,687 9,337 금융자산, 범주 장부금액 공정가치 공정가치위험회피 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융자산 15,186 0 2,573 17,759 17,759 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 15,186 0 0 15,186 15,186 매출채권 및 기타채권 0 0 2,573 2,573 2,573 상각후원가로 측정되는 금융자산 0 712,573 0 712,573 0 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 0 149,414 0 149,414 0 유동 금융자산 0 30,000 0 30,000 0 매출채권 및 기타유동채권 0 523,503 0 523,503 0 비유동금융자산 0 2 0 2 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 9,654 0 9,654 0 금융자산 합계 15,186 712,573 2,573 730,332 17,759 금융자산, 범주 장부금액 공정가치 공정가치위험회피 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 장부금액 합계 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융부채 977 0 0 977 977 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 977 0 0 977 977 상각후원가로 측정되는 금융부채 0 787,580 0 787,580 0 상각후원가로 측정되는 금융부채 유동금융부채 0 318,295 0 318,295 0 유동 리스부채 0 5,369 0 5,369 0 매입채무 및 기타유동채무 0 195,480 0 195,480 0 비유동금융부채 0 263,733 0 263,733 0 비유동 리스부채 0 4,210 0 4,210 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 493 0 493 0 금융부채 합계 977 787,580 0 788,557 977 금융부채, 범주 장부금액 공정가치 공정가치위험회피 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융부채 794 0 0 794 794 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 794 0 0 794 794 상각후원가로 측정되는 금융부채 0 786,611 0 786,611 0 상각후원가로 측정되는 금융부채 유동금융부채 0 235,174 0 235,174 0 유동 리스부채 0 4,973 0 4,973 0 매입채무 및 기타유동채무 0 191,588 0 191,588 0 비유동금융부채 0 348,700 0 348,700 0 비유동 리스부채 0 5,683 0 5,683 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 493 0 493 0 금융부채 합계 794 786,611 0 787,405 794 금융부채, 범주 장부금액 공정가치 공정가치위험회피 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 장부금액 합계 공정가치 결정에 사용된 이자율 당분기말 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0490 0.0579 할인율 산정에 사용한 접근법 기술 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 원화대출 고정금리에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 자산 자산 합계 파생상품 범위 하위범위 상위범위 전기말 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0258 0.0599 할인율 산정에 사용한 접근법 기술 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 원화대출 고정금리에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 자산 자산 합계 파생상품 범위 하위범위 상위범위 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 수준별 측정치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 0 1,754 0 1,754 파생상품자산 0 7,583 0 7,583 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타채권 0 2,573 0 2,573 파생상품자산 0 15,186 0 15,186 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 수준별 측정치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 0 977 0 977 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 0 794 0 794 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 평가기법 및 투입변수 수준2 자산 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품자산 7,583 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 환율, 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 범주 파생상품자산 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품자산 15,186 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 환율, 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 범주 파생상품자산 평가기법 및 투입변수 수준2 부채 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 977 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 환율, 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융부채, 범주 파생상품 금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 794 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 환율, 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융부채, 범주 파생상품 금융부채 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산은없습니다. 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 23,689 손익으로 인식된 추가적인 충당금 172 환입, 금융자산의 대손충당금 (2,690) 제각, 금융자산의 대손충당금 (831) 금융자산의 기말 대손충당금 20,340 매출채권및기타채권 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 27,560 손익으로 인식된 추가적인 충당금 1,316 환입, 금융자산의 대손충당금 (5,187) 제각, 금융자산의 대손충당금 0 금융자산의 기말 대손충당금 23,689 매출채권및기타채권 33. 우발부채 및 약정사항 약정에 대한 공시 (단위 : 백만원) 약정처 ㈜수출입은행 등 ㈜수협은행 등 ㈜하나은행 등 ㈜하나은행 등 ㈜하나은행 등 약정에 대한 설명 일반대출약정 일반대출약정 수출입 신용장 개설 관련 한도 약정 무역금융 관련 한도약정 외상담보대출 관련 한도약정 약정 금액 419,000 3,600 15,000 약정 금액(외화) USD 10,000천 USD 309,000천 여신약정1 여신약정2 여신약정3 여신약정4 여신약정5 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 보증처 금융기관 등 당사 당사 피보증처명 당사 해외 계열사 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 87,051 5,931 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)(외화) 461,989백만원(USD 297,672천, EUR 21,000천, INR 168,000천, IDR 408,000,000천) 상당 지급보증에 대한 비고(설명) 당분기말 현재 당사는 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 87,051백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 총 461,989백만원(USD 297,672천, EUR 21,000천, INR 168,000천, IDR 408,000,000천) 상당의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 35-(3) 참조). 당분기말 현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자 시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 4,943백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공 금액은 현재 5,931백만원입니다.(주석 35-(4) 참조). 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 제공한 지급보증 제공받은 지급보증 1 제공한 지급보증 1 제공한 지급보증 2 우발부채에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜)와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜, HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 기타우발부채 34. 주요 소송사건 주요소송사건에 대한 공시 소제기일 2023-03-29 2023-09-29 소송 당사자 원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7 원고 : John Y.LEE, 피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 소송의 내용 원고는 Lucas county 법원에 당사를 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른 손해배상으로 미화 5천만불 청구함. 원고는 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 자문변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 당사를 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함. 상기 소송 외 당분기말 현재 당사의 사업과 관련하여 기타 소송 및 행정심판 등 8건(소송가액 : 35.7억원)이 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 이 외 인적분할 후 피소된 미국 제조물 책임 소송은 당사가 1심에서 전부 승소하였으며, 원고 측에서 신청한 재심이 기각된 후 항소이유서를 제출하여 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없습니다. 소송가액 미화 5천만불 미화 4,890만불 35.7 억원 진행상황 당사의 인적분할 전 제기된 HD현대중공업㈜(구, 현대중공업㈜)의 통상임금 청구소송(대법원 2016다7975)에 대한 대법원 판결이 2023년 1월 선고됨에 따라 전기말 현재 당사가 소속 근로자들에게 지급해야 할 금액은 330억원으로 확정되었으며, 이 중 328억원이 전기에 지급 완료 되었습니다. 지급되지 않은 잔액은 소송충당부채로 인식되어 있습니다. 2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기 2023년 9월 29일 : 원고 소 제기 향후 소송일정 및 대응방안 당사는 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 당사의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임. 당사는 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 통상임금청구 미국 제조물 책임 손해배상청구 미국 변호사 손해배상 소송 기타소송 35. 특수관계자 특수관계자현황에 대한 공시 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 지주회사 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 건설 및 광업용 기계장비 제조업 종속기업 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 건설기계장비 판매업 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 건설기계장비 판매업 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 건설기계장비 제조 및 판매업 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia(1) 건설기계장비 판매업 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia(1) 건설기계장비 판매업 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.(1) 지주회사 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd(1)(2) 융자임대 등 금융업 현대강소공정기계유한공사(2) 건설기계장비 제조 및 판매업 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 건설기계장비 제조 및 판매업 종속기업의 관계기업 REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd(3) 태양광발전사업 그 밖의 특수관계자 HD한국조선해양㈜ 비금융지주회사 HD현대로보틱스㈜ 산업용 로봇제조업 HD현대중공업㈜ 선박, 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등 제조 HD현대일렉트릭㈜ 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 HD현대미포㈜(4) 선박 건조업 HD현대L&S㈜ 기타 엔지니어링 서비스업 HD현대삼호㈜(5) 선박 건조업 HD현대E&T㈜ 기타엔지니어링 서비스업 HD현대오일뱅크㈜ 석유류 제품 제조 HD현대에너지솔루션㈜ 태양광셀 제조 및 판매업 ㈜HD현대스포츠 프로축구단 흥행사업 HD현대마린솔루션㈜ 엔지니어링 서비스업 HD현대케미칼㈜ 원유정제업 HD현대쉘베이스오일㈜ 윤활기유 제조업 HD현대오씨아이㈜ 기타 기초화학물질 제조업 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 배전반 제조 및 판매업 HD Hyundai Electric Shanghai Ltd. 연구 및 개발업 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co.,Ltd. 석유제품트레이딩 HD현대인프라코어㈜ 건설기계장비 제조 및 판매업 Hyundai Power Transformers USA Inc 산업용 전기제품 제조 및 판매업 HYUNDAI ROBOTICS (SHANGHAI) CO., LTD. 로봇 판매 및 A/S 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 유압실린더 생산 및 판매 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 건설기계장비 제조 및 판매업 HD Hyundai Infracore North America LLC 건설기계장비 제조 및 판매업 HD Hyundai Infracore Norway AS. 건설기계장비 제조 및 판매업 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 금융업 메디플러스솔루션㈜ 보건의료솔루션개발 및 서비스 팔란티어코리아유한회사 소프트웨어 판매 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사 및 한국산업은행 연결실체(4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자목적회사 기타계열회사 기타 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 (1) 당분기 중 PT Hyundai Construction Equipment Asia, PT Hyundai Construction Machinery Indonesia, 현대중공(중국)투자유한공사, 현대융자조임유한공사에서 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia, PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia, HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd., HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(2) HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.의 종속기업입니다.(3) HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.의 관계기업입니다.(4) 당분기 중 ㈜현대미포조선에서 HD현대미포㈜로 사명을 변경하였습니다.(5) 당분기 중 HD현대삼호중공업㈜에서 HD현대삼호㈜로 사명을 변경하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행에 대한 차입금을 보유하고 있습니다(주석 16 참조). 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 99 0 4,833 0 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 13,172 29,224 26,388 0 4,567 종속기업 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 285,676 193 4,365 0 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 180,343 28 3,338 0 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 39,010 66,307 1,384 0 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 45,182 0 691 0 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia 7 0 0 0 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd. 193 11,239 3,400 0 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 9 0 0 0 현대강소공정기계유한공사 60,020 60,471 600 0 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 61,128 8,520 249 0 소계, 종속기업 671,568 146,758 14,027 0 그 밖의 특수관계자 HD한국조선해양㈜ 152 0 4,525 0 HD현대로보틱스㈜ 54 0 0 1,800 HD현대중공업㈜ 304 4,061 5,036 88 HD현대일렉트릭㈜ 0 127 8 367 HD현대미포㈜ 1,146 0 0 0 HD현대삼호㈜ 2,055 0 0 0 HD현대E&T㈜ 107 0 1,453 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 5,035 0 0 HD현대에너지솔루션㈜ 131 0 526 150 ㈜HD현대스포츠 0 0 848 0 HD현대마린솔루션㈜ 287 0 0 0 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 142 20,343 0 0 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 21 0 0 0 HD현대인프라코어㈜ 4,719 34,569 426 0 HD Hyundai Infracore Norway AS. 47 4,354 0 0 HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 105 0 0 0 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 1,556 7,257 0 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 8 0 0 0 HD HYUNDAI INFRACORE EUROPE S.R.O. 0 0 151 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 1 0 0 0 메디플러스솔루션㈜ 0 0 1 0 HD현대케미칼㈜ 0 0 0 0 HD현대중공업모스㈜ 0 0 0 0 소계, 그 밖의 특수관계자 10,835 75,746 12,974 2,405 전체 특수관계자 합계 695,674 251,728 58,222 2,405 4,567 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래() 재화의 매입, 특수관계자거래 기타매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 지급배당금, 특수관계자거래 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 356 0 5,464 0 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 14,606 51,915 13,866 3,187 11,418 종속기업 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 399,587 75 7,199 0 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 317,912 369 3,810 0 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 43,917 32,728 677 0 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 32,033 0 220 0 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia 0 0 0 0 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd. 83 2,607 587 0 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 311 0 0 0 현대강소공정기계유한공사 24,139 50,242 914 0 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 34,311 20,307 190 0 소계, 종속기업 852,293 106,328 13,597 0 그 밖의 특수관계자 HD한국조선해양㈜ 248 894 3,126 0 HD현대로보틱스㈜ 37 0 0 185 HD현대중공업㈜ 259 1,371 9,039 0 HD현대일렉트릭㈜ 238 82 210 0 HD현대미포㈜ 1,132 0 0 0 HD현대삼호㈜ 1,686 0 0 0 HD현대E&T㈜ 100 0 1,336 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 7,160 0 0 HD현대에너지솔루션㈜ 352 0 455 0 ㈜HD현대스포츠 0 0 809 0 HD현대마린솔루션㈜ 298 0 0 0 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 100 27,723 0 0 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 11 0 0 0 HD현대인프라코어㈜ 8,966 7,913 44 185 HD Hyundai Infracore Norway AS. 24 6,485 0 0 HD Hyundai Power Transformers USA, Inc. 69 0 0 0 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 101 10,334 0 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 13 0 0 0 HD HYUNDAI INFRACORE EUROPE S.R.O. 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 0 0 0 0 메디플러스솔루션㈜ 0 0 1 0 HD현대케미칼㈜ 0 6 0 0 HD현대중공업모스㈜ 27 0 1,886 0 소계, 그 밖의 특수관계자 13,661 61,968 16,906 370 전체 특수관계자 합계 880,916 220,211 49,833 3,557 11,418 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래() 재화의 매입, 특수관계자거래 기타매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 지급배당금, 특수관계자거래 () 특수관계자간 이자수익 등이 포함되어 있습니다.한편, 전분기 중 지급절차가 진행 중인 통상임금 소송 관련하여 HD현대중공업㈜에서미지급수당 전액을 선지급 후 각 계열사로부터 계열사 부담분 수령 및 원천징수세액 지급을 하였습니다. 당사는 부담분 32,454백만원을 지급 후 원천징수세액 2,439백만원을 입금받았습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 2,902 13 0 7,168 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 1,671 157 13,083 0 0 종속기업 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 117,976 443 69 1,007 0 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 78,210 459 34 686 0 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 10,341 14,516 12,563 161 0 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 10,599 1,958 1,525 275 0 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia 3 0 0 0 0 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd. 63 31 1,695 0 0 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 1 24 0 0 0 현대강소공정기계유한공사 5,599 35 6,139 69 0 Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 55,901 13,714 901 71 0 소계, 종속기업 278,693 31,180 22,926 2,269 0 그 밖의 특수관계자 HD한국조선해양㈜ 0 0 1,037 0 0 HD현대중공업㈜ 213 0 961 97 0 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 73 0 0 HD현대삼호㈜ 0 178 0 0 0 HD현대E&T㈜ 0 0 162 0 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 2,139 0 0 HD현대에너지솔루션㈜ 0 0 74 0 0 ㈜HD현대스포츠 0 0 1 0 0 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 36 36 620 0 0 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 785 0 666 0 0 HD현대인프라코어㈜ 830 168 12,479 0 0 HD Hyundai Infracore Norway AS. 8 7 793 0 0 ㈜메디플러스솔루션 0 0 0 3 0 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 0 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 0 0 0 0 0 HD현대중공업모스㈜ 0 0 0 0 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 0 0 0 소계, 그 밖의 특수관계자 1,872 389 19,005 100 0 전체 특수관계자 합계 282,236 34,628 55,027 2,369 7,168 0 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 리스부채, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 2,843 37 0 9,077 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 2,124 638 20,731 0 0 종속기업 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 100,483 28 44 910 0 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 92,434 630 69 872 0 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 7,099 1,041 2,473 58 0 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 5,575 1,780 0 241 0 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia 0 0 0 0 0 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 307 0 0 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 0 297 0 0 0 현대강소공정기계유한공사 1,377 184 5,465 122 0 Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 78,159 2,646 717 43 0 소계, 종속기업 285,127 6,606 9,075 2,246 0 그 밖의 특수관계자 HD한국조선해양㈜ 0 0 1,353 0 0 HD현대중공업㈜ 253 0 1,659 0 0 HD현대일렉트릭㈜ 11 0 24 0 0 HD현대삼호㈜ 505 0 0 0 0 HD현대E&T㈜ 0 0 147 0 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 1,401 0 0 HD현대에너지솔루션㈜ 37 0 161 0 0 ㈜HD현대스포츠 0 0 330 0 0 에이치디현대유압기계(상주)유한공사 38 21 528 0 0 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 8 0 452 0 0 HD현대인프라코어㈜ 1,493 889 4,933 0 0 HD Hyundai Infracore Norway AS. 6 2 0 0 0 ㈜메디플러스솔루션 0 0 0 0 0 HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 18 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 4 0 0 0 0 HD현대중공업모스㈜ 0 0 481 0 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 1,726 0 0 소계, 그 밖의 특수관계자 2,373 912 13,195 0 0 전체 특수관계자 합계 289,624 10,999 43,038 2,246 9,077 1,623 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 리스부채, 특수관계자거래 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 백만원) 피보증처명 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 현대강소공정기계유한공사/HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 현대강소공정기계유한공사/HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 현대강소공정기계유한공사 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 보증제공처 ㈜하나은행 도이치은행(인도) 외 ㈜하나은행 SC은행(상해) SC은행(상해) HSBC JP모건은행 신한은행(인도네시아) 외 ㈜하나은행 보증금액 보증금액 보증금액, USD 119,000 100,000 45,000 20,000 10,000 3,672 297,672 보증금액, EUR 21,000 21,000 보증금액, INR 168,000 168,000 보증금액, IDR 408,000,000 408,000,000 전체 특수관계자 종속기업 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계 제공한 지급보증 지급보증1 지급보증2 지급보증3 지급보증4 지급보증5 지급보증6 지급보증7 지급보증8 지급보증9 당분기말 현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자 시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 4,943백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공 금액은 현재 5,931백만원입니다.분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜)와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜, HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 특수관계자 자금거래 내용 유상증자 대여금 대여금 기초 특수관계자 자금거래 0 0 대여거래, 대여 13,778 13,700 환율변동효과, 특수관계자 자금거래 (582) (504) 기말 특수관계자 자금거래 13,196 13,196 유상증자, 특수관계자 자금거래 4,659 전체 특수관계자 종속기업 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 전기말 (단위 : 백만원) 특수관계자 자금거래 내용 유상증자 - - 기초 특수관계자 자금거래 0 0 대여거래, 대여 0 0 환율변동효과, 특수관계자 자금거래 0 0 기말 특수관계자 자금거래 0 0 유상증자, 특수관계자 자금거래 8,949 전체 특수관계자 종속기업 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 237 714 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 52 156 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 100 350 주요 경영진에 대한 보상 389 1,220 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 228 696 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 52 155 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 0 0 주요 경영진에 대한 보상 280 851 장부금액 공시금액 3개월 누적 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 36. 보고기간 후 사건 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 당사가 100% 지분을 보유한 HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd.의 유상감자 결정사항에 대해 중국의 관계기관으로부터 2024년 11월 12일에 승인을 받았습니다. 사건 1 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있으며, 배당성향 30% 이상 추진(별도 손익계산서상 당기순이익)을 배당정책으로 하고 있습니다. 이에 따라 주주가치 제고 및 주주환원 확대를 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익배당 할 수 있습니다. 2024년에는 주주가치 제고를 위하여 당사가 기 보유하고 있는 자사주의 소각(2024년 4월 30일 소각 완료, 853,697주), 추가적인 자사주 매입(2024년 2월 19일 부터 2024년 8월 19일 신탁계약을 통한 자사주 취득. 541,510주)과 소각(2024년 8월 30일 소각완료, 541,510주)을 완료하였습니다. 가. 당사정관의 배당에 관한 사항 1) 이익배당 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제18조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배당할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다. 2) 분기배당 ① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 제14조의 규정을 준용한다. ※정관 제14조(동등배당)당 회사는 배당기준일 현재(전환된 경우를 포함함다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 5,0005,0005,00087,888139,419111,51945,842108,876107,1594,8417,6596,112-12,74231,856----9.1428.56--1.352.82--------------7001,750------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -32.382.38 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 분기(중간)배당은 없었으며 결산배당은 제2기, 5기, 6기, 7기에만 실시하였습니다.※ 평균배당수익률은 5기 배당수익률(2.98%)와 6기 배당수익률(2.82%) 7기 배당수익률(1.35%)와의 단순평균을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2024년 04월 30일무상감자보통주853,6975,000-2024년 08월 30일-보통주541,5105,000- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 감자 비율 : 4.3% 주식소각 () () 2024년 8월 30일 당사 보통주식 541,510주를 자기주식 취득 후 소각함. 해당 주식 소각은 '상법 제343조 제1항' 단서규정에 따름. 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식의 소각이므로 발행주식 총수(보통주식)는 감소하나, 자본금은 감소하지 않음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) HD현대건설기계(주)회사채공모2024.04.0156,0004.068%A(한국신용평가外)2026.04.01미상환케이비증권外HD현대건설기계(주)회사채공모2024.04.0144,0004.194%A(한국신용평가外)2027.04.01미상환케이비증권外HD현대건설기계(주)회사채공모2024.04.0120,0004.538%A(한국신용평가外)2029.03.30미상환케이비증권外120,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------200,000200,000-------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 60,00096,00044,000-20,000--220,000--------60,00096,00044,000-20,000--220,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제12-1회 무보증사채2023.05.222025.05.2260,0002023.05.10DB금융투자(주)제12-2회 무보증사채2023.05.222026.05.2240,0002023.05.10DB금융투자(주)제13-1회 무보증사채2024.04.012026.04.0156,0002024.03.20DB금융투자(주)제13-2회 무보증사채2024.04.012027.04.0144,0002024.03.20DB금융투자(주)제13-3회 무보증사채2024.04.012029.03.3020,0002024.03.20DB금융투자(주) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 500% 이하 (연결 기준) (제12-1회, 제12-2회, 제13-1회, 제13-2회, 제13-3회)준수 (88.5%)자기자본 500% 이하 (연결 기준) (제12-1회, 제12-2회, 제13-1회, 제13-2회, 제13-3회)준수 (8.05 %) 자산총계 100% 미만 (연결 기준) (제12-1회, 제12-2회, 제13-1회, 제13-2회, 제13-3회)준수 (0.004 %) 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않음 (제12-1회, 제12-2회, 제13-1회, 제13-2회, 제13-3회)준수준수 (2024.08.20) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채12-12023.05.22채무상환자금60,000채무상환자금60,000-회사채12-22023.05.22채무상환자금40,000채무상환자금40,000-회사채13-12024.04.01채무상환자금56,000채무상환자금56,000-회사채13-22024.04.01채무상환자금44,000채무상환자금44,000-회사채13-32024.04.01채무상환자금20,000채무상환자금20,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 해당사항이 없습니다. 다. 보호예수 현황 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 1) 지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 한국조선해양(주)(구. 현대중공업 주식회사(분할 전 현대중공업 주식회사))에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. ※ 상기 분할관련 자세한 내용은 제1기 연결재무제표에 관한 주석 36 '인적분할을 통한 회사의 설립'을 참고하여 주시기 바라며, 분할 존속회사인 한국조선해양㈜(구. 현대중공업㈜)가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(2017년 1월 17일 제출), 증권신고서(2017년 1월 26일 제출)' 등에서 확인할 수 있습니다. 2) 지배기업은 2018년 12월 20일 이사회에서 각 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추진하고자 건설기계 사업부문과 부품 사업부문을 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2019년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인되었고, 2019년 4월 1일 분할 완료되었습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 현대건설기계 주식회사 분할신설회사 현대코어모션 주식회사 분할일정 이사회 결의일 2018년 12월 20일 주주총회일 2019년 03월 26일 분할기일 2019년 04월 01일 ※ 상기 분할관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서'(2018년 12월 20일 제출)와 '합병등종료보고서(분할)'(2019년 4월 3일 제출)에서 확인할 수 있습니다. 3) 현대코어모션 주식회사는 2019년 5월 31일을 합병기일로 ㈜티앤에이를 흡수합병하였으며 합병비율은 1:0.0006462입니다. 4) 당사는 2021년 7월 26일 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 현대코어모션 주식회사를 흡수합병하기로 결정하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 흡수합병 합병회사 합병존속회사 현대건설기계 주식회사 합병소멸회사 현대코어모션 주식회사 합병일정 이사회 결의일 2021년 07월 26일 합병승인 이사회 결의일 2021년 08월 26일 합병기일 2021년 10월 01일 ·본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로, 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.5) 당사는 산업차량사업부문을 현대제뉴인㈜에게 2022년 1월 1일부로 양도하였습니다. ※ 상기 양도 관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서'(2021월 10월 21일 제출)와 '특수관계인에 대한 영업양도'(2021년 10월 21일 제출)에서 확인하실 수 있습니다. 나. 대손충당금의 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계 정 과 목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기3분기 매출채권 및 기타채권 701,379 113,846 16.23% 장기매출채권 및 기타채권 66,151 384 0.58% 제7기 매출채권 및 기타채권 744,176 162,652 21.86% 장기매출채권 및 기타채권 54,295 636 1.17% 제6기 매출채권 및 기타채권 852,660 233,594 27.40% 장기매출채권 및 기타채권 89,700 1,058 1.18% 2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 기초 163,287 234,652 설정액 1,794 17,240 환입액 (7,731) (12,313) 제각 (40,525) (82,682) 연결범위변동 등() (2,596) 6,390 기말 114,229 163,287 () 연결범위변동, 환율변동효과 및 매출로 인식된 대손충당금환입으로 구성되어 있습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액은 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 매출채권 및 기타채권 (장기포함) 590,388 14,813 63,534 98,795 767,530 구성비율 76.92% 1.93% 8.28% 12.87% 100.00% ※ 6월 이하 매출채권 및 기타채권매출에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 계 정 과 목 제8기 3분기 제7기 제6기 건 설 기 계 상품 198,132 161,019 146,259 제품 443,132 480,430 534,319 재공품 41,929 48,312 61,175 원재료 267,065 247,899 289,756 저장품 454 478 546 미착품 116,466 120,944 112,658 합 계 1,067,179 1,059,082 1,144,713 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.68% 32.12% 33.20% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.8회 2.7회 2) 재고자산의 실사내용(1) 실사일자매년 12월말 기준 재고에 대하여 정기재고조사 실시정기재고조사 기준일인 12월말 재고에 대하여 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검합니다.(2) 실사방법회사는 12월말 기준 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.(3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 재고자산 1,095,781 1,067,179 28,602 1,067,179 라. 수주계약 현황 당사 및 주요종속회사 기준 진행률적용 수주계약 현황이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3) 범주별 금융상품 (1) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치- 위험회피수단 상각후원가 기타포괄손익- 공정가치측정 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 7,583 - - 7,583 7,583 매출채권및기타채권 - - 1,754 1,754 1,754 소 계 7,583 - 1,754 9,337 9,337 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 - 360,799 - 360,799 - 단기금융자산 - 34,899 - 34,899 - 매출채권및기타채권 - 582,856 - 582,856 - 장기금융자산 - 434 - 434 - 장기매출채권및기타채권 - 64,907 - 64,907 - 소 계 - 1,043,895 - 1,043,895 - 금융자산 합계 7,583 1,043,895 1,754 1,053,232 9,337 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 977 - - 977 977 상각후원가로 측정되는 금융부채: 단기금융부채 - 520,985 - 520,985 - 단기리스부채 - 11,258 - 11,258 - 매입채무및기타채무 - 438,319 - 438,319 - 장기금융부채 - 269,344 - 269,344 - 장기리스부채 - 13,930 - 13,930 - 장기매입채무및기타채무 - 6,303 - 6,303 - 소 계 - 1,260,139 - 1,260,139 - 금융부채 합계 977 1,260,139 - 1,261,116 977 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 공정가치 공정가치- 위험회피수단 당기손익- 공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 파생상품자산 15,186 - - 15,186 15,186 단기금융자산 - - 2,573 2,573 2,573 소 계 15,186 - 2,573 17,759 17,759 상각후원가로 측정되는 금융자산: 현금및현금성자산 - 427,664 - 427,664 - 단기금융자산 - 30,946 - 30,946 - 매출채권및기타채권 - 578,951 - 578,951 - 장기금융자산 - 427 - 427 - 장기매출채권및기타채권 - 53,659 - 53,659 - 소 계 - 1,091,647 - 1,091,647 - 금융자산 합계 15,186 1,091,647 2,573 1,109,406 17,759 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 794 - - 794 794 상각후원가로 측정되는 금융부채: 단기금융부채 - - 432,067 432,067 - 단기리스부채 - - 9,600 9,600 - 매입채무및기타채무 - - 394,595 394,595 - 장기금융부채 - - 357,443 357,443 - 장기리스부채 - - 16,114 16,114 - 장기매입채무및기타채무 - - 6,879 6,879 - 소 계 - - 1,216,698 1,216,698 - 금융부채 합계 794 - 1,216,698 1,217,492 794 ② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 원화대출 고정금리에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 파생상품 4.90 ~ 5.79 2.58 ~ 5.99 ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 매출채권및기타채권 - 1,754 - 1,754 파생상품자산 - 7,583 - 7,583 파생상품부채 - 977 - 977 전기말: 매출채권및기타채권 - 2,573 - 2,573 파생상품자산 - 15,186 - 15,186 파생상품부채 - 794 - 794 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품(통화선도): 파생상품자산 7,583 15,186 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생상품부채 977 794 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 기초 163,287 234,652 설정액 1,794 17,240 환입액 (7,731) (12,313) 제각 (40,525) (82,682) 연결범위변동 등() (2,596) 6,390 기말 114,230 163,287 () 환율변동효과 및 매출로 인식된 대손충당금환입으로 구성되어 있습니다. 4) 유형자산 (1) 토지 재평가연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 375,437 264,784 (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. ② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 지가변동률 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기 또는 반기보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제 8 기한영회계법인---제 7 기삼정회계법인적정없 음·영업권 손상평가제 6 기삼정회계법인적정없 음 ·사업결합에 따른 PPA (Purchase Price Allocation) 적정성 검토 ·Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.와 현대중공(중국)투자유한공사에 대한 종속기업투자주식손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 8 기 한영회계법인 - - - 제 7 기 삼정회계법인 적정 없음 ·종속기업투자주식의 손상평가 제 6 기 삼정회계법인 적정 없음 ·Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.와 현대중공(중국)투자유한공사에 대한 종속기업투자주식손상평가 나. 감사용역 체결현황 1) 감사용역 체결현황 및 소요시간 제 8 기(1)한영회계법인연결감사, 연결분반기검토/ 기말감사, 분반기검토 내부회계관리제도 감사1,0209,0271,0205,800제 7 기삼정회계법인연결감사, 연결분반기검토/ 기말감사, 분반기검토 내부회계관리제도 감사1,07510,3151,07510,317제 6 기삼정회계법인연결감사, 연결분반기검토/ 기말감사, 분반기검토 내부회계관리제도 감사8408,4168408,342 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 (1) 당분기 감사계약내역의 보수와 시간 그리고 실제수행내역의 보수는 연간 기준으로 작성되었으며, 실제수행내역의 시간은 당분기 누적시간입니다. 2) 감사기간(1) 연결감사(또는 검토) 일정- 분기 검토: 2024.10.21 ~ 2024.10.25(2) 감사(또는 검토) 일정- 분기 검토 : 2024.10.14 ~ 2023.10.18 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ------------------ 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황 해당사항이 없습니다. 마. 회계감사인의 변경 구 분 2024년 2023년 2022년 HD현대건설기계(주) EY KPMG KPMG HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd. EY KPMG KPMG HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO., Ltd. EY KPMG KPMG 현대강소공정기계유한공사 EY KPMG KPMG HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. Deloitte KPMG KPMG HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A EY KPMG BKR ※ 제7기 중 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 의 감사인이 BKR에서 KPMG로 변경되었습니다.※ 제8기 중 HD현대건설기계(주), HD Hyundai (China) Investment Co.,Ltd, 현대융자조임유한공사, 현대강소공정기계유한공사, HD Hyundai Construction Equipment North America Inc., HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A의 감사인이 변경되었습니다.※ 현대중공(중국)투자유한공사가 2024년 4월 23일 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd.로 상호 변경되었습니다.※ 2024년 7월 23일부로, 현대융자조임유한공사에서 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO., Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 02월 06일감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의·2023년 기말감사 일정 및 주요 수행 절차·2023년 재무제표 감사절차 진행 경과 - 핵심/별도/연결 감사절차·2023년 내부회계관리제도 감사 진행 경과22024년 02월 21일감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명화상회의·2023년 기말감사 진행 경과 - 재무제표 감사 - 내부회계관리제도 감사32024년 03월 14일감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 1명서면보고·2023년 감사 종결 협의 - 감사결과 - 경영진과의 중요한 서면진술사항42024년 04월 24일감사위원회 3명, 한영회계법인 업무수행이사 외 1명화상회의·2024년 1분기 검토 일정 및 주요 수행 절차·2024년 1분기 주요 검토 사항52024년 07월 24일감사위원회 3명,한영회계법인업무수행이사 외 1명대면회의·2024년 상반기 검토 일정 및 주요 수행 절차·2024년 상반기 주요 검토 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ※ 작성기준일 이후 변동사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 10월 23일 감사위원회 3명,한영회계법인 업무수행이사 외 1명 대면회의 ·2024년 3분기 검토 일정 및 주요 수행 절차·2024년 3분기 주요 검토 사항 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) HD현대사이트솔루션(주)최대주주 본인보통주6,524,62833.126,524,62835.64-(재)아산사회복지재단특수관계인보통주475,3722.41475,3722.60-(재)아산나눔재단특수관계인보통주121,8720.62121,8720.67-최철곤특수관계인보통주5,0000.035,0000.03-정기선특수관계인보통주1520.001520.00-보통주7,127,02436.187,127,02438.94-합 계7,127,02436.187,127,02438.94- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 발생주식총수 변경에 따라 지분율 변동이 발생하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 HD현대사이트솔루션(주)2조영철---HD현대㈜80.22이동욱----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 출자자수는 2024년 9월 30일 기준으로, 보고서 제출일 현재와 차이가 발생할 수 있습니다. 2) 법인의 대표이사 성명 직위 출생연도 주요경력 조영철 대표이사 1961.05 前) 현대중공업㈜ 원가회계 부문장前) 한국조선해양 경영지원실장現) HD현대사이트솔루션㈜ 대표이사 이동욱 대표이사 1961.01 前) HD현대인프라코어 ㈜ 기술원장現) HD현대사이트솔루션㈜ 대표이사 ※ 2021년 8월 2일부로 현물출자계약 체결 및 이행에 따라 최대주주가 HD현대㈜에서 현대제뉴인㈜로 변경되었습니다.※ 2021년 7월 27일부로 조영철 대표이사가 선임되었고, 2022년 11월 17일부로 이동욱 대표이사가 선임되었습니다.※ 2023년 3월 28일 부로 최대주주인 현대제뉴인㈜의 사명이 HD현대사이트솔루션㈜로 변경되었습니다 3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 04월 09일 이윤석 - - - HD현대(주) 100 2021년 07월 27일 권오갑 - - - HD현대(주) 100 - 조영철 - - - - - 2021년 10월 21일 손동연 - - - HD현대(주) 100 - 조영철 - - - - - 2022년 11월 17일 조영철 - - - HD현대(주) 100 - 이동욱 - - - - - 2023년 08월 18일 조영철 - - - HD현대(주) 80.22 - 이동욱 - - - - - ※ HD현대사이트솔루션은 비상장법인으로 2022년 11월 17일 손동연 대표이사 및 사내이사는 사임하고, 이동욱 이사가 대표이사 및 사내이사로 신규 선임되었습니다. 보고서 제출일 현재 경영진은 조영철 대표이사(사내이사 겸임), 이동욱 대표이사(사내이사 겸임), 장혁진 사내이사, 최대현 기타비상무이사, 이상혁 감사로 구성되어 있습니다. (2023년 03월 28일 조영철 대표이사가 재선임되었으며, 2024년 03월 28일 이동욱 대표이사가 재선임되었습니다.) 4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) HD현대사이트솔루션㈜1,953,590854,3331,099,2571,012,648126,22873,863 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무현황은 2023년 재무제표(별도기준) 금액입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 HD현대㈜64,486권오갑0.06--정몽준26.60정기선6.12---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 2024년 9월말 기준입니다. 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사 (대표조합원) 업무집행자 (업무집행조합원) 최대주주 (최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분 (%) 성명 지분 (%) 2022년 03월 28일 정기선 5.26 2023년 03월 28일 권오갑 0.06 2024년 03월 29일 정기선 5.26 2024년 05월 02일 정기선 5.30 2024년 05월 03일 정기선 5.32 2024년 05월 07일 정기선 5.35 2024년 05월 08일 정기선 5.37 2024년 05월 09일 정기선 5.38 2024년 05월 10일 정기선 5.40 2024년 05월 13일 정기선 5.42 2024년 05월 14일 정기선 5.44 2024년 05월 16일 정기선 5.46 2024년 05월 17일 정기선 5.48 2024년 05월 20일 정기선 5.50 2024년 05월 21일 정기선 5.51 2024년 05월 22일 정기선 5.53 2024년 05월 23일 정기선 5.54 2024년 05월 24일 정기선 5.56 2024년 05월 27일 정기선 5.59 2024년 05월 28일 정기선 5.61 2024년 05월 29일 정기선 5.63 2024년 05월 30일 정기선 5.65 2024년 05월 31일 정기선 5.68 2024년 06월 03일 정기선 5.70 2024년 06월 04일 정기선 5.73 2024년 06월 05일 정기선 5.74 2024년 06월 07일 정기선 5.77 2024년 06월 10일 정기선 5.79 2024년 06월 11일 정기선 5.81 2024년 06월 12일 정기선 5.83 2024년 06월 13일 정기선 5.84 2024년 06월 14일 정기선 5.86 2024년 06월 17일 정기선 5.88 2024년 06월 19일 정기선 5.90 2024년 06월 20일 정기선 5.93 2024년 06월 21일 정기선 5.94 2024년 06월 24일 정기선 5.94 2024년 07월 03일 정기선 5.96 2024년 07월 04일 정기선 5.98 2024년 07월 05일 정기선 5.99 2024년 07월 08일 정기선 6.01 2024년 07월 09일 정기선 6.03 2024년 07월 10일 정기선 6.04 2024년 07월 11일 정기선 6.06 2024년 07월 12일 정기선 6.08 2024년 07월 15일 정기선 6.09 2024년 07월 16일 정기선 6.11 2024년 07월 17일 정기선 6.12 ※ 2022년 3월 28일 정기선 사내이사가 대표이사로 선임 되었습니다.※ 2023년 3월 28일 권오갑 사내이사가 대표이사로 재선임 되었습니다.※ 2024년 3월 29일 정기선 사내이사가 대표이사로 재선임 되었습니다. 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) HD현대㈜9,122,2743,192,4985,929,776583,102487,637773,086 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※상기 재무현황은 2023년 기말 재무제표(별도기준) 금액입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 HD현대사이트솔루션 주식회사는 HD현대그룹 건설기계부문 중간 지주회사입니다. HD현대건설기계(주)와 HD현대인프라코어(주)의 독립적인 경영을 안정적으로 지원함과 동시에 통합 R&D, 구매, 영업 등 양사의 시너지를 극대화할 수 있도록 지원함으로써, 건설기계 산업에서 글로벌 경쟁력을 강화하는 역할을 맡고 있습니다.최상위지배회사인 HD현대 주식회사(구 현대중공업지주㈜)는 2017년4월 HD한국조선해양주식회사(구 한국조선해양㈜)의 인적분할로 출범한 지주회사(持株會社, Holding Company)이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. K-IFRS에 따라 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업(HD한국조선해양㈜), 선박건조업(HD현대중공업㈜, ㈜HD현대미포, ㈜HD현대삼호), 원유정제처리업(HD현대오일뱅크㈜), 엔지니어링서비스업(HD현대글로벌서비스㈜), 변압기 제조업(HD현대일렉트릭㈜), 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 및 토목공사 및유사용기계장비 제조업(HD현대사이트솔루션㈜), 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업(HD현대건설기계㈜, HD현대인프라코어㈜), 산업용 로봇 제조업(HD현대로보틱스㈜)가 있습니다.HD현대㈜의 주요 자회사들이 영위하는 산업으로는 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업(HD한국조선해양㈜), 원유정제처리업(HD현대오일뱅크㈜), 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 및 토목공사 및 유사용기계장비 제조업(HD현대사이트솔루션㈜)이 있습니다. 마. 최대주주의 변동 내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 08월 02일HD현대사이트솔루션㈜6,524,62835.64HD현대㈜와 HD현대사이트솔루션㈜간 현물출자계약 체결 및 이행- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 바. 주식의 분포 1) 주식 소유현황(1) 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) HD현대사이트솔루션(주)6,524,62835.64국민연금공단1,537,7648.4015,9440.09 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 (2) 소액주주 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 46,18546,22199.928,192,77517,661,78946.39- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수(자사주 제외)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수(자사주 제외)로 기재하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 사. 주가 및 주식거래실적 1) 국내증권시장(1) 최근 6개월간의 주가 (단위 : 원) 종 류 24년 4월 24년 5월 24년 6월 24년 7월 24년 8월 24년 9월 보통주 최 고 58,800 59,700 57,000 68,500 59,800 53,200 최 저 49,700 53,800 54,300 52,100 51,700 46,600 평 균 54,224 56,040 55,695 59,448 54,857 49,506 ※ 일일 종가기준입니다. (2) 최근 6개월간의 거래실적 (단위 : 주) 종 류 24년 4월 24년 5월 24년 6월 24년 7월 24년 8월 24년 9월 보통주 최고 일거래량 301,028 470,014 133,337 1,645,827 365,302 294,031 최저 일거래량 72,334 64,572 48,623 72,347 94,786 56,868 월간거래량 2,965,411 2,407,726 1,535,677 11,354,144 3,902,137 2,783,259 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 최철곤남1960.04대표이사사내이사상근대표이사- HD현대건설기계(주) 사장 (대표이사)- 두산인프라코어(주) Heavy BG 전무 ('14년~'17년)- 창원대(박)5,000-계열회사 임원2021.11월(선임일)2026.03.27정영근남1975.11사내이사사내이사비상근사내이사- HD현대 경영기획1부문장('23년~, 상무)- HD현대 경영기획2부문장('22년~, 상무)- 두산인프라코어 전략/기획 담당('22년~ , 수석매니저)- 삼일회계법인('02년~'06년)--계열회사 임원2024.03(선임일)2026.03.27박기태남1967.08사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회 위원장- 국제회계윤리기준위원회(IESBA) 자문위원 ('21년~)- 삼일회계법인 부대표 ('15년~'20년)- 서울대--계열회사 임원2022.03월(선임일)2025.03.20차경환남1969.01사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회 위원- 김 ·장 법률사무소 변호사('23년~)- 법무법인 평안 대표변호사('19년~'23년)- 수원지방검찰청 검사장 ('18년~'19년)- 대검찰청 기획조정부 부장 --계열회사 임원2023.03월(선임일)2026.03.21유명희여1967.06사외이사사외이사비상근사외이사 감사위원회 위원- 김 ·장 법률사무소 고문('24년~)- 서울대 국제대학원 객원교수('22년~)- 외교부 경제통상 대사('21년~'22년)- 산업통상자원부 통상교섭본부장('19년~'21년)--계열회사 임원2022.10월(선임일)2027.03.27박찬혁남1962.12부사장미등기상근글로벌생산본부장 - 두산인프라코어 Heavy BG Global생산 - 한양대 ---2021.11월(선임일)-배연주남1969.11전무미등기상근재무/기획 부문장, CFO- 한국조선해양 경영분석팀- 성균관대(박)---2020.12월(선임일)-이원태남1965.11전무미등기상근글로벌생산 부문장- 현대중공업 건설장비사업본부- 울산대(석)4,170--2018.01월(선임일)-송희준남1970.03전무미등기상근영업부문장- HD현대인프라코어 건기영업부문장- 서울대(석)- 콜롬비아대(MBA)---2023.12월(선임일)-김광민남1968.06상무미등기상근제품개발부문장- 현대건설기계 신뢰성센터장- 부산대2,260--2019.01월(선임일)-변점석남1970.03상무미등기상근해외영업담당- 현대건설기계 베트남지사- 고려대(석)---2020.12월(선임일)-김영준남1972.02상무미등기상근중국금융리스사 법인장 및중국지주회사 CFO- 현대건설기계 경영기획 담당- 고려대(석)---2020.12월(선임일)-김재욱남1973.01상무미등기상근마케팅담당 - 두산인프라코어 - 서울대(석) ---2021.11월(선임일)-김무승남1973.08상무미등기상근제품기획담당 - 현대중공업 건설장비사업본부 - 경북대(석) 1,200--2021.11월(선임일)-최태근남1969.02상무미등기상근중국사업부문장 및 중국지주회사 법인장- 두산인프라코어 Heavy BG Global AM/PS- 한양대---2021.11월 (선임일)-이성배남1978.08상무미등기상근글로벌영업기획 담당- HD현대 신사업추진 담당- Univ.Pen(석)8--2022.12월(선임일)-이석규남1973.05상무미등기상근재무담당- 현대두산인프라코어 재무부문 경영분석 담당- 서울대---2022.12월(선임일)-박제일남1975.01상무미등기상근품질부문장- 현대중공업 건설장비사업본부- 울산대---2022.12월(선임일)-김병수남1973.10상무미등기상근AM/PS담당- 현대중공업 건설장비사업본부- 울산대(석)---2022.12월(선임일)-이성혁남1972.10상무미등기상근브라질법인장- 현대중공업 건설장비사업본부- 제주대---2022.12월(선임일)-김동록남1973.06상무미등기상근제품설계 담당- HD현대건설기계 제품설계 담당- 울산대---2023.12월(선임일)-조주형남1973.07상무미등기상근제품시험담당- HD현대인프라코어(주) 건기시험담당- 서울대(석)---2023.12월 (선임일)-김광보남1969.04상무미등기상근구매부문장- HD현대인프라코어(주) 구매부문장- 군산대---2023.12월(선임일)-김기형남1972.08상무미등기상근HR/지원부문장- HD현대인프라코어(주) HR부문장- 고려대8--2023.12월(선임일)-심창영남1971.11상무미등기상근유럽법인장- HD현대인프라코어 건기사업본부 영업부문 글로벌AM/PS 담당 - 서울대---2023.12월(선임일)-심성우남1967.12상무미등기상근인도법인장- HD현대인프라코어 건기사업본부 글로벌생산부문장- 홍익대---2023.12월(선임일)-서기호남1973.01상무미등기상근강소합자법인장 - HD현대건설기계 생산관리 담당 - 동아대 32--2023.12월(선임일)- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 정영근 사내이사 HD현대㈜ 경영기획 1부문장 박기태 사외이사 골프존대산문화재단 사외이사 유명희 사외이사 삼성전자 사외이사 차경환 사외이사 롯데케미칼 사외이사 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 보고서 작성기준일 현재 당사는 해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 총 461,989백만원(USD 297,672천, EUR 21,000천, INR 168,000천, IDR 408,000,000천) 상당의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이사회규정에 의거하여 해외 자회사 및 해외 지사를 위한 건별 보증금액이 별도 자기자본의 5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 5% 미만 시에는 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천외화) 성 명 (법인명) 관 계 채 권 자 채무내용 관련채무금액 거 래 내 역 보 증 기 간 기 초 증 가 감 소 기 말 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 계열회사 (해외법인) 하나은행(암스테르담) 운영자금 EUR 7,500 EUR 9,000 - - EUR 9,000 ㆍ18년 05월 ~ 25년 05월 하나은행(암스테르담) 운영자금 (당좌) EUR 4,942 EUR 6,000 - - EUR 6,000 ㆍ18년 05월 ~ 25년 05월 하나은행(암스테르담) 운영자금 (당좌) EUR 4,897 EUR 6,000 - - EUR 6,000 ㆍ19년 01월 ~ 25년 01월 현대강소공정기계유한공사 JP모건(중국) 운영자금 CNY 0 USD 10,000 - - USD 10,000 ㆍ19년 07월 ~ 25년 07월 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. SC은행(중국) 운영자금 CNY 0 USD 45,000 - - USD 45,000 ㆍ18년 02월 ~ 27년 02월 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 현대강소공정기계유한공사 HSBC은행(중국) 운영자금 CNY 0 USD 20,000 - - USD 20,000 ㆍ19년 12월 ~ 24년 12월 SC은행(중국) 운영자금 CNY 0 USD 100,000 - - USD 100,000 ㆍ19년 07월 ~ 25년 07월 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 신한은행(인도네시아) 운영자금 USD 0 USD 14,000 - USD 14,000 USD 0 ㆍ22년 04월 ~ 24년 04월 신한은행(인도네시아) 운영자금 IDR 189,755,500 - IDR 210,000,000 - IDR 210,000,000 ㆍ22년 04월 ~ 25년 04월 KB Bukopin(인도네시아) 운영자금 USD 0 USD 6,000 - USD 6,000 USD 0 ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월 KB Bukopin(인도네시아) 운영자금 IDR 25,707,500 - IDR 99,000,000 - IDR 99,000,000 ㆍ24년 08월 ~ 25년 08월 하나은행(인도네시아) 운영자금 USD 0 USD 6,000 - USD 6,000 USD 0 ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월 하나은행(인도네시아) 운영자금 IDR 77,375,000 - IDR 99,000,000 - IDR 99,000,000 ㆍ24년 08월 ~ 25년 08월 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 하나은행(브라질) 운영자금 USD 3,060 USD 3,672 - - USD 3,672 ㆍ20년 08월 ~ 25년 08월 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 도이치은행(델리) 운영자금 USD 0 USD 20,000 - USD 10,000 USD 10,000 ㆍ18년 05월 ~ 25년 05월 SC은행(인도) 운영자금 USD 0 INR 300,000 USD 40,000 - - USD 40,000 ㆍ18년 11월 ~ 24년 11월 JP모건(뭄바이) 운영자금 INR 982,020 USD 20,000 - - USD 20,000 ㆍ20년 04월 ~ 25년 02월 하나은행(첸나이) 운영자금 INR 0 INR 168,000 - - INR 168,000 ㆍ19년 02월 ~ 25년 02월 하나은행(바레인) 운영자금 USD 1,405 USD 24,000 - - USD 24,000 ㆍ19년 02월 ~ 25년 02월 HSBC은행 (인도) 운영자금 USD 0 USD 25,000 - - USD 25,000 ㆍ20년 07월 ~ 25년 07월 합 계 USD 333,672 EUR 21,000 INR 168,000 IDR 0 IDR 408,000,000 USD 36,000 USD 297,672 EUR 21,000 INR 168,000 IDR 408,000,000 ※ 2024년 9월말 최초고시환율 적용※ 2024년 7월 23일부로, 현대융자조임유한공사에서 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO., Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 나. 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 제공받은회사 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 - - - - - ※ 해당사항 없음. 다. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천USD) 구 분 성 명 (법인명) 관 계 통화 거 래 내 역 이자율 대여기간 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 해외법인 USD 0 10,000 0 10,000 4.60% 2024.05.27 ~2025.05.27 장기대여 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 해외법인 USD 0 10,000 0 10,000 4.60% 2024.06.14 ~2029.06.21 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 자산양수도 내역 해당사항이 없습니다. 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성 명 (법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종 류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 계열회사 (해외법인) 지 분 10,322 - - 10,322 - HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 지 분 - - - - - PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 지 분 8,949 4,659 - 13,607 - HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 지 분 73,800 - - 73,800 - HD Hyundai Construction Equipment India Private. Ltd. 지 분 66,800 - - 66,800 - HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd. 지 분 368,000 - - 368,000 () 계 527,871 4,659 - 532,529 - ※ 당사는 이사회규정에 의거하여 타법인 주식 및 출자증권 양수도 시 건별 거래금액이 별도 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.※ 현대중공(중국)투자유한공사가 2024년 4월 23일 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd.로 상호 변경되었습니다. (*) HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd.의 손실이 지속적으로 발생하여 당사는 동 주식에 대한 회수가능가액을 평가하였으며 장부금액과 회수가능액의 차이 34,200만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하고 영업외비용으로 분류하였습니다. 손상차손 인식 후 장부가액은 333,800백만원입니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 290,234 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 183,709 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 106,701 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 45,873 PT HD Hyundai Construction Machinery Indonesia 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 7 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd. 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 14,832 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO., Ltd. 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 9 현대강소공정기계유한공사 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 121,091 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 계열회사 (해외법인) 제품 및 용역 매출입 등 2024.01.01~2024.09.30 건설기계 및 산업차량, 부품 매출입 등 69,897 ※ 현대중공(중국)투자유한공사가 2024년 4월 23일 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd.로 상호 변경되었습니다.※ 2024년 7월 23일부로, 현대융자조임유한공사에서 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO., Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원, 천미불) 구 분 성 명 (법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 통상임금청구 연결실체의 인적분할 전 제기된 현대중공업㈜의 통상임금 청구소송(대법원 2016다7975)에 대한 대법원 판결이 2023년 1월 선고됨에 따라 전기말 현재 연결실체가 소속근로자들에게 지급해야 할 금액은 330억원으로 확정되었으며, 이 중 328억원이 전기에 지급 완료 되었습니다. 지급되지 않은 잔액은 소송충당부채로 인식되어 있습니다. (2) 미국 제조물 책임 손해배상청구 구 분 내 용 소제기일 2023년 03월 29일 소송 당사자 원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7 소송의 내용 원고는 Lucas county 법원에 지배기업을 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른손해배상 청구함 소송가액 미화 5천만불 진행상황 2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기 향후소송일정 및 대응방안 지배기업은 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 지배기업의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임 향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 (3) 미국 변호사 손해배상 소송 구 분 내 용 소제기일 2023년 09월 29일 소송 당사자 원고 : John Y. Lee, 피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 소송의 내용 원고는 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 자문 변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 지배기업을 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함 소송가액 미화 4,890만불 진행상황 2023년 9월 29일 : 원고 소 제기 향후 소송일정 및 대응방안 지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임 향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 (4) 벨기에 딜러 손해배상 소송 구 분 내 용 소제기일 2022년 6월 30일 소송 당사자 원고: Raepers N.V., 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 소송의 내용 원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함 소송가액 유로 약 1천만 진행상황 2022년 6월 30일 : 원고 소제기2023년 11월 29일 : 제1심 판결선고(원고청구 기각) 2024년 10월 22일 : Raepers 최종 Brief 제출2024년 12월 14일 : 당사측 최종 Brief 제출2025년 1월-2월 : 재판 예정 향후 소송일정 및 대응방안 원고의 주장이 근거 없는 반면, HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.은 원고의 딜러 계약 주요 의무 위반을 토대로 합법적으로 계약을 종료한 것임을 적극 소명 향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향 당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음 (5) 상기 소송 외 당분기말 현재 연결실체의 사업과 관련하여 기타 소송 및 해외법인 행정심판 등으로 96건(소송가액: 635억원)이 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 이 외 분할 후 피소된 미국 제조물 책임 소송은 지배기업이 1심에서 전부 승소하였으며, 원고측에서 신청한 재심이 기각된 후 항소이유서를 제출하여 당분기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 보증 및 약정 현황 1) 보고서 작성기준일 현재 연결실체내 회사 등의 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천외화) 성 명 (법인명) 관 계 채 권 자 채무내용 관련채무금액 거 래 내 역 보 증 기 간 기 초 증 가 감 소 기 말 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 계열회사 (해외법인) 하나은행 (암스테르담) 운영자금 EUR 7,500 EUR 9,000 - - EUR 9,000 ㆍ18년 05월 ~ 25년 05월 하나은행 (암스테르담) 운영자금 (당좌) EUR 4,942 EUR 6,000 - - EUR 6,000 ㆍ18년 05월 ~ 25년 05월 하나은행 (암스테르담) 운영자금 (당좌) EUR 4,897 EUR 6,000 - - EUR 6,000 ㆍ19년 01월 ~ 25년 01월 현대강소공정기계유한공사 JP모건 (중국) 운영자금 CNY 0 USD 10,000 - - USD 10,000 ㆍ19년 07월 ~ 25년 07월 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. SC은행 (중국) 운영자금 CNY 0 USD 45,000 - - USD 45,000 ㆍ18년 02월 ~ 27년 02월 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO.,Ltd. 현대강소공정기계유한공사 HSBC은행 (중국) 운영자금 CNY 0 USD 20,000 - - USD 20,000 ㆍ19년 12월 ~ 24년 12월 SC은행 (중국) 운영자금 CNY 0 USD 100,000 - - USD 100,000 ㆍ19년 07월 ~ 25년 07월 PT HD Hyundai Construction Equipment Indonesia 신한은행 (인도네시아) 운영자금 USD 0 USD 14,000 - USD 14,000 USD 0 ㆍ22년 04월 ~ 24년 04월 신한은행 (인도네시아) 운영자금 IDR 189,755,500 - IDR 210,000,000 - IDR 210,000,000 ㆍ22년 04월 ~ 25년 04월 KB Bukopin (인도네시아) 운영자금 USD 0 USD 6,000 - USD 6,000 USD 0 ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월 KB Bukopin (인도네시아) 운영자금 IDR 25,707,500 - IDR 99,000,000 - IDR 99,000,000 ㆍ24년 08월 ~ 25년 08월 하나은행 (인도네시아) 운영자금 USD 0 USD 6,000 - USD 6,000 USD 0 ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월 하나은행 (인도네시아) 운영자금 IDR 77,375,000 - IDR 99,000,000 - IDR 99,000,000 ㆍ24년 08월 ~ 25년 08월 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 하나은행 (브라질) 운영자금 USD 3,060 USD 3,672 - - USD 3,672 ㆍ20년 08월 ~ 25년 08월 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 도이치은행 (델리) 운영자금 USD 0 USD 20,000 - USD 10,000 USD 10,000 ㆍ18년 05월 ~ 25년 05월 SC은행 (인도) 운영자금 USD 0 INR 300,000 USD 40,000 - - USD 40,000 ㆍ18년 11월 ~ 24년 11월 JP모건 (뭄바이) 운영자금 INR 982,020 USD 20,000 - - USD 20,000 ㆍ20년 04월 ~ 25년 02월 하나은행 (첸나이) 운영자금 INR 0 INR 168,000 - - INR 168,000 ㆍ19년 02월 ~ 25년 02월 하나은행 (바레인) 운영자금 USD 1,405 USD 24,000 - - USD 24,000 ㆍ19년 02월 ~ 25년 02월 HSBC은행 (인도) 운영자금 USD 0 USD 25,000 - - USD 25,000 ㆍ20년 07월 ~ 25년 07월 합 계 USD 333,672 EUR 21,000 INR 168,000 IDR 0 IDR 408,000,000 USD 36,000 USD 297,672 EUR 21,000 INR 168,000 IDR 408,000,000 ※ 2024년 9월말 최초고시환율 적용※ 2024년 7월 23일부로, 현대융자조임유한공사에서 HD HYUNDAI (SHANGHAI) FINANCIAL LEASING CO., Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 기타특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천CNY) 보증제공회사 보증제공받은회사 보증제공처 보증내역 통화 보증금액 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd. HD Hyundai Electric China Co., Ltd. 중국은행 지급보증 등 CNY 21,292 합 계 CNY 21,292 ※ 현대중공(중국)투자유한공사가 2024년 4월 23일 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd.로 상호 변경되었습니다. 3) 당분기말 현재 지배기업은 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 우리사주 취득자금 대출 잔액은 4,943백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 현재 5,931백만원입니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜수출입은행 등과 419,000백만원, USD 388,066천, EUR 38,200천, INR 2,404,000천, CNY 1,490,000천, IDR 475,000,000천의 일반대출 및 수출입 신용장개설 관련 3,600백만원, USD 309,000천의 무역금융한도약정과 외상담보 대출 관련 15,000백만원의 한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 87,051백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위:천USD) 보증제공회사 보증제공받은회사 보증제공처 보증내역 통화 보증금액 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd. 연대현대빙윤중공유한공사 닝보은행 지급보증 USD 488 ※ 현대중공(중국)투자유한공사가 2024년 4월 23일 HD Hyundai (China) Investment Co., Ltd.로 상호 변경되었습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 총 CNY 21,292천의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배기업은 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 4,943백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 현재 5,931백만원입니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (외화:천) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 재고자산 및 매출채권 USD 235,097 USD 55,000 단기차입금 USD 40,000 Wells Fargo 건물 EUR 13,796 EUR 5,700 장기차입금 EUR 5,700 BNP Paribas Fortis Bank, Belgium 토지 및 건물 INR 1,322,315 INR 755,000 단기차입금 등 INR 644,049 ㈜신한은행 재고자산 및 매출채권 INR 12,424,010 INR 1,500,000 단기차입금 USD 7,617 ICICI Bank (7) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜))와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜(구, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜), HD현대건설기계㈜(구, 현대건설기계㈜), HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜ 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 회사에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌/조치 대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.05.13 울산지방검찰청 현대건설기계(주) 벌금 4백만원 안전조치 (산업안전보건법 제38조 등) 벌금 납부 지속적인 점검 및 환경개선, 교육/홍보활동 강화 2020.05.13 부산지방노동청 울산지청 현대건설기계(주) 과태료 5.6백만원 산업재해 미보고 (산업안전보건법 제10조 2항) 과태료 납부 지속적인 점검, 관리감독자 대상 사고발생시 처리절차 재공지 2020.12.03 부산지방 고용노동청 현대건설기계(주) 과태료 4.3백만원 공정안전보고서의 이행 등 (산업안전보건법 제46조 1항) 과태료 납부 지속적인 점검 및 교육강화, 전문기관 컨설팅을 통한 지속개선 2021.06.24 공정거래위원회 현대건설기계(주) 과태료 55백만원 독점규제 및 공정거래에 대한 법률 과태료 납부 지속적인 점검 및 교육강화 2021.11.26 울산광역시(소방서) 현대건설기계(주) 과태료 4백만원 위험물옥외저장소 내 미허가 위험물 저장 (위험물안전관리법 제6조 2항 등) 과태료 납부 지속적인 점검 및 교육강화 2024.06.26 울산지방법원 HD현대건설기계(주) 벌금 7백만원 근로자파견대상업무를 위반한 근로파견의 역무를 제공받은점 등(파견근로자보호 등에 관한 법률 제5조, 제7조 등 위반) 항소심 진행 중 추후 소송 결과에 따라 회사의 대책 마련 예정 2024.08.14. 수원지방법원 HD현대건설기계(주) 벌금 50백만원 도면 제공으로 인한 하도급거래공정화에 관한 법률 위반의 점 (구 하도급거래공정화에관한법률 제31조, 제30조 제1항, 제12조의3 제3항 등 위반) 항소심 진행 중 추후 소송 결과에 따라 회사의 대책 마련 예정 2) 임직원에 대한 제재현황 일자 조치기관 처벌/조치 대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.05.15 울산지방검찰청 안전보건 총괄책임자 벌금 4백만원 안전조치 (산업안전보건법 제38조 등) 벌금 납부 지속적인 점검 및 환경개선, 교육/홍보활동 강화 2020.08.14 울산광역시 (소방서) 소방안전관리자 과태료 0.4백만원 소방시설법 제9조 2항 과태료 납부 소방시설 앞 적치 금지 교육/홍보, 지속적 점검 2022.07.18 경기도(용인소방서) 소방안전관리자 과태료 0.24백만원 소방점검결과 보고지연 (소방시설법 제25조2항 등) 과태료 납부 업무인수인계(출장) 및 월별 점검안내 (울산외 공장대상) 2024.06.26 울산지방법원 (전직)사장 벌금 7백만원 근로자파견대상업무를 위반한 근로파견의 역무를 제공받은점 등(파견근로자보호 등에 관한 법률 제5조, 제7조 등 위반) 항소심 진행 중 추후 소송 결과에 따라 회사의 대책 마련 예정 2024.06.26 울산지방법원 (전직)전무 벌금 5백만원 근로자파견대상업무를 위반한 근로파견의 역무를 제공받은점 등(파견근로자보호 등에 관한 법률 제5조, 제7조 등 위반) 항소심 진행 중 추후 소송 결과에 따라 회사의 대책 마련 예정 2024.08.14 수원지방법원 (전직)상무 벌금 5백만원(집행유예) 도면 제공으로 인한 하도급거래공정화에 관한 법률 위반의 점 (구 하도급거래공정화에관한법률 제30조 제1항, 제12조의3 제3항 등 위반) 항소심 진행 중 추후 소송 결과에 따라 회사의 대책 마련 예정 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2023.03.09 한국거래소 당사 - 불성실공시 법인지정- 벌점 : 해당사항 없음- 공시위반제재금 (800만원 부과) 800만원 소송등의 제기/신청(일정금액 이상의 청구), 소송등의 판결/결정(일정금액 이상의 청구) 지연공시 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2 2024.10.16 한국거래소 당사 - 불성실공시 법인지정- 벌점 : 해당사항 없음- 공시위반제재금 (800만원 부과) 800만원 타법인 주식 및 출자증권 처분결정의 지연공시 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2 ※ 2024.10.16 제재 관련 당사는 재발 방지를 위하여 한국거래소 불성실공시법인 교육이수, 관련 담당자 내부/외부 교육, 공시 내부프로세스 보완 등을 조치할 예정입니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사가 100% 지분을 보유한 HD Hyundai (China) Investment. Co., LTD.의 유상감자 결정사항에 대해 중국의 관계기관으로부터 2024년 11월 12일에 승인을 받았습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.
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