Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 현대로템 3 Y 194211-0036336 분 기 보 고 서 (제 26 기 3분기) 2024.01.012024.09.30 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 현대로템 주식회사 대 표 이 사 : 이 용 배 본 점 소 재 지 : 경상남도 창원시 성산구 창원대로 488 (전 화) 055-273-1341 (홈페이지) http://www.hyundai-rotem.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무관리실장 (성 명) 정 재 호 (전 화) 031-8090-8488 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 6 II. 사업의 내용 ----------------------- 7 1. 사업의 개요 ----------------------- 7 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 8 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 9 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 12 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 15 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 21 7. 기타 참고사항 ----------------------- 23 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 38 1. 요약재무정보 ----------------------- 38 2. 연결재무제표 ----------------------- 41 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 50 4. 재무제표 ----------------------- 139 5. 재무제표 주석 ----------------------- 148 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 233 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 234 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 234 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 237 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 239 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 250 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 251 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 251 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 252 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 253 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 253 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 257 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 261 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 264 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 269 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 269 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 275 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 276 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 277 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 279 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 279 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 279 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 281 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 282 XII. 상세표 ----------------------- 284 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 284 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 284 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 284 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 285 1. 전문가의 확인 ----------------------- 285 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 285 【 대표이사 등의 확인 】 3분기보고서 대표이사확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2024년 3월 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 '경상남도 창원시 성산구 창원대로 488'이며,설립이후 변동사항은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.25정기주총사내이사 이용배사내이사 최동현사외이사 정태학(감사위원)사내이사 이건용2022.03.23정기주총사외이사 윤지원사내이사 김두홍사외이사 여형구(감사위원)사외이사 전상경(감사위원)사외이사 이원희2023.03.20정기주총사외이사 곽세붕(감사위원)사내이사 이용배사외이사 정태학(감사위원)2024.03.28정기주총-사내이사 김정훈- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 이용배 사내이사 : 2020년 3월 25일 이사회에서 대표이사로 신규 선임 (2023.03.20 대표이사 재선임) 경영진 및 감사의 중요한 변동 기재는 대표이사의 변동, 임원으로서 최대주주인자의 변동, 임원으로서 주요주주인자의 변동, 등기임원의 1/3이상 변동중 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 기재함 다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 일자 주요 내용 2020.02.06 싱가포르 LTA J151 전동차 수주 2020.03.19 GTX-A노선 전동차 수주 2020.06.19 GTX-A노선 전동차 수주 2020.06.26 구난/교량 창정비 사업 수주 2020.06.29 장애물개척전차 2차 양산 수주 2020.09.28 차륜형장갑차 3차 양산 수주 2020.12.21 K2 전차 3차 양산 수주 2020.12.24 서울시 9호선 전동차 수주 2020.12.30 신림선 경전철 운영 및 유지보수 사업 수주 2021.05.21 대구권 광역철도 전동차 사업 수주 2021.06.24 이집트 나그하마디-룩소르 신호 현대화 사업 수주 2021.06.25 K1/K1A1/구난/교량전차 창정비 사업 수주 2021.07.05 탄자니아 전기기관차 사업 수주 2021.07.05 탄자니아 전동차 사업 수주 2021.07.21 지속가능경영보고서 최초 발간 2021.08.31 현대제철 CDQ 신설 내자설비 수주 2021.09.10 호주 시드니 2층 전동차 추가 공급계약 수주 2021.10.28 2021년 상장기업 ESG 평가 통합등급 A등급 획득 2021.11.19 K2 전차 창정비 요소개발 수주 2021.12.01 대만 카오슝 MRT 레드라인 북부 연장선 E&M 턴키사업 수주 2021.12.02 캐나다 에드먼턴 Valley Line West 트램 수주 2021.12.17 코레일 전동차 수주 2021.12.24 코레일 EMU-260 수주 2022.01.06 공항철도 전동차 수주 2022.08.24 이집트 카이로 메트로 2,3호선 전동차 공급 및 현지화 사업 수주 2022.08.26 폴란드 K2전차 공급 사업 수주 2022.12.07 대만 타이베이 전동차 공급사업 수주 2023.02.01 알타이전차 양산 부품 공급사업 수주 2023.02.28 30mm차륜형대공포 2차 양산사업 수주 2023.03.15 대만 카오슝 MRT 레드라인 남부 연장선 E&M 턴키사업 수주 2023.03.27 코레일 EMU-320 사업 수주 2023.04.28 SR 고속철도차량(EMU-320) 도입·정비사업 수주 2023.06.20 차륜형지휘소용차량 2차양산 사업 수주 2023.06.29 호주 QTMP 전동차 사업 수주 2023.06.30 K-1 중구난 및 교량전차 외주정비 사업 수주 2023.07.27 현대제철 CDQ 신설 기전설비 설치공사 수주 2023.08.29 신안산선 복선전철 민간투자사업 운영 및 유지보수용역 계약 낙찰통지서 접수 2023.11.03 차륜형장갑차 4차 양산사업 수주 2023.11.24 K1계열 전차(차체포탑) 성과기반계약(PBL) 사업 수주 2024.01.26 미국 LA 메트로 전동차 사업 수주 2024.03.22 수도권광역급행철도 C노선 민간투자사업 철도차량 및 차상신호장치 기본공급계약 수주 2024.03.25 현대차 울산 전기차 신공장 의장 운반설비 신작 수주 2024.04.18 김포골드라인 운영 및 유지관리 민간위탁사업 낙찰통지서 접수 2024.05.01 페루 차륜형장갑차 사업 우선협상대상자 선정 2024.06.06 이집트 알렉산드리아 트램 사업 수주 2024.06.14 우즈베키스탄 고속전철 공급 및 유지보수 사업 수주 2024.06.27 K1전차 외주정비 사업 수주 2024.07.25 대전도시철도 2호선 차량운행시스템일괄 제작구매 설치 사업 수주 2024.07.26 한국철도공사 EMU-260 납품 사업 수주 2024.07.26 K1A2전차 외주정비 사업 수주 2024.08.15 미국 MBTA 전동차 사업 추가공급계약 수주 3. 자본금 변동사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2024년 3월 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2024년 3월 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2024년 3월 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 현대로템은 1999년 설립되어 K계열 전차와 차륜형장갑차 양산사업, 창정비 사업 등을 수행하는 디펜스솔루션 사업, 국가 기간산업인 철도차량 제작, E&M (Electrical & Mechanical) 및 O&M (Operation & Maintenance) 등을 영위하고 있는 레일솔루션 사업, 그리고 제철설비와 완성차 생산설비, 스마트팩토리 설비 및 수소인프라 설비 등을 납품하는 에코플랜트 사업을 영위하고 있습니다.현대로템의 디펜스솔루션사업본부는 지상무기체계의 연구개발 및 생산을 담당하고 있습니다. 세계적인 수준의 성능을 갖춘 K2전차를 성공적으로 개발하여 K1A1전차 이후 지상군 핵심 전투력 증강을 위한 전력화 사업을 진행하고 있으며, 해외 수출 및 관련 기술지원사업을 진행/추진 중에 있습니다. 또한, 국방개혁에 따라 우리군의 기동성 향상을 위해 독자 개발한 차륜형장갑차는 현대자동차그룹의 자동차 관련 기술을 접목하여 지속적인 경쟁우위를 확보하고 있으며, 목적에 따라 다양한 계열화로 구축 가능하기에 당사의 핵심 사업분야로 자리매김하고 있습니다.레일솔루션사업본부는 국내를 넘어 세계시장에 전동차, 고속전철, 경전철 등 각종 철도차량을 공급하고 있으며 특히 철도시스템 분야와 운영 및 차량 유지보수 등 철도서비스 분야로 사업영역을 적극적으로 확대해 나가고 있습니다. 미래 시장 수요에 대응하기 위해 동력분산식 고속전철 KTX-이음을 2021년 초 성공적으로 영업 운행에 투입했으며, 무가선트램, 2층 전동차, 수소전기트램 등 신차종 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 신규 차종의 연구개발과 상용화를 통해 세계 철도차량 시장에서의 입지를 공고히 하고 있습니다.에코플랜트사업본부는 높은 기술력을 바탕으로 국내외 다수의 철강 및 자동차 생산인프라 등의 공사를 성공적으로 수행해왔습니다. 스마트팩토리 및 스마트물류사업에 진출하여 4차산업 미래기술 개발에도 앞장서고 있으며, 국내최초 항만 AGV를 납품하여 사업영역을 확대 중입니다. 글로벌 수소경제 실현과 수소사회로의 진입을 선도하기 위한 수소충전소, 수소추출기 등 수소인프라 구축에도 노력하고 있습니다. 당사 의왕연구소 내에 가동중인 H2 설비조립센터는 연간 수소추출기 20기 이상의 생산 능력을 구비하였고, 국내 다수 지역의 지자체와 수소특수목적법인 등으로부터 수소추출기, 수소출하센터, 수소충전소 공급계약을 체결함으로써 대한민국 수소인프라 확충에 일조하고 있습니다.분기보고서 작성기준일 현재 전체 매출액은 29,358억원이며 디펜스솔루션부문은 14,671억원으로 매출액의 50%, 레일솔루션부문은 10,762억원으로 매출액의 37%, 그리고 에코플랜트부문은 3,925억원으로 매출액의 13% 이며, 수주잔고는 189,933억원을 확보하고 있습니다.사업 현황에 대한 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2, 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 디펜스솔루션 부문은 방산물자를 공급하고 있으며 주요 제품인 K2전차, 차륜형장갑차 등의 공급을 통하여 최신예 지상장비를 적기 전력화하는데 기여하고 있습니다. 이 외에도 K1/K1A1 전차 외주정비 및 성능개량, 구난/교량전차 외주정비 등 국내 전차 관련 주요 정비사업을 수행하고 있으며, 항공우주분야의 사업영역 확대를 위해 엔진 등 관련 분야에 대한 사업수행 역량을 강화해 나가고 있습니다.레일솔루션 부문은 국내외 전동차, 고속전철, 경전철, 디젤동차, 기관차 및 객/화차 등 다양한 차종의 철도차량을 공급해 오고 있으며, 철도차량의 핵심 전장품을 독자기술로 국산화하여 열차종합제어관리장치, 견인전동기, 추진제어장치, 보조전원장치 등을 생산하고 있습니다. 이와 더불어 E&M 분야의 신호, 통신, 전력, PSD 등 철도시스템분야를 비롯해 운영 및 차량 유지보수, 개조, 부품공급 등 철도서비스 분야로 사업영역을 더욱 확대해 나가고 있습니다.에코플랜트 부문은 국내외 시장에 자동차 생산설비(프레스, 차체/도장/의장 운반설비), 제철소 단위설비(제선/고로/제강/연주/압연) 등을 공급하고 있으며, 국내 수소인프라 설비 시장에 진입 후 사업영역을 확장하고 있습니다. 이와 더불어 자동창고, 물류센터, 항만자동화 등 스마트물류설비 분야로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 1) 각 부문 제품 매출액 및 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율(%) 디펜스솔루션 부문 제품 방산물자 1,467,144 50.0% 레일솔루션 부문 상품 ·제품 전동차 1,076,189 36.6% 에코플랜트 부문 제품 제철프레스환경운반설비 392,497 13.4% 총 합계 2,935,830 100.0% 2) 주요제품 가격변동추이(1) 레일솔루션 부문 (단위 : 억원/량당) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 내수 29 30 30 수출 23 21 21 * 작성기준 : 최근 수주한 제품을 단순합산하여 1량으로 환산 철도차량은 기관차, 고속열차, 전동차 등 수주차종별, 발주사양별 가격편차가 크게 발생하여 상기의 수치로 가격변동 추이를 판단하기는 어렵습니다.(2) 디펜스솔루션 부문 및 에코플랜트 부문은 산업특성상, 가격변동추이 산정이 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료1) 주요 원재료 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 (비율%) 주요매입처 레일솔루션부문 외 원재료 금속소재 등 차체 등 1,492,086 (51%) 현대비앤지스틸(특수관계인) 외 * 작성기준 : 2024년 1월 ~ 9월 당기 원재료 매입액, 비율 : 별도손익계산서상의 매출액 대비2) 주요 원재료 가격변동추이 사업부문 품목 제26기 3분기 제25기 제24기 레일솔루션부문 외 SUS LT2T 백만원 / Ton 5.4 5.3 5.3 * 산출기준 : SUS LT 2T SHEET 기준 정상가격 변동원인 : 주요 원료가격 상승 반영 나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 주요 제품에 대한 생산능력 ·생산실적 ·가동률(1) 생산능력 및 산출기준① 레일솔루션 부문 : 창원공장- 생산능력 : 552량- 생산능력 산출기준 : 철도차량 의장 연간 생산기준(2) 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제26기 3분기 제25기 제24기 디펜스솔루션부문 방산물자 창원 1,116,241 1,326,159 885,506 레일솔루션부문 전동차 창원 921,591 1,305,102 1,567,658 에코플랜트부문 자동차/제철설비 外 당진 360,920 421,169 295,756 합 계 2,398,752 3,052,430 2,748,920 (3) 가동률 (단위 : MH, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 디펜스솔루션 부문 652,104 683,220 104.8% 레일솔루션 부문 396,947 402,453 101.4% 에코플랜트 부문 138,817 146,486 105.5% 합계 1,187,868 1,232,159 103.7% * 해당기간의 계획 표준생산 MH 대비 실적 표준생산 MH의 비율 (비가동시간 제외)- 계획표준생산 MH : 보유 작업 제품별 납기를 고려한 생산일정 계획에 의거 해당기간에 작업해야 할 시간- 실적표준생산 MH : 생산 운영 과정에서 나타난 비가동 시간을 제외한 실제 가동 시간 2) 생산 주요 설비 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 건설중자산 기타유형자산 계 기 초 815,530 245,804 71,797 62,039 39,194 1,234,364 증 감 -83 5,617 7,267 12,950 7,484 33,236 상 각 - -7,532 -5,675 - -5,883 -19,090 기 말 815,447 243,890 73,389 74,989 40,795 1,248,510 3) 설비의 신설 및 매입계획(1) 투자현황① 디펜스솔루션 부문, 레일솔루션 부문, 에코플랜트 부문 외 (단위: 백만원) 사업부문 구분 투자효과 총 투자예정액 투자액 디펜스솔루션 창원 방산공장 보완투자 27,200 10,888 레일솔루션 창원 철차공장 보완투자 21,549 11,467 에코플랜트 당진 플랜트공장 보완투자 1,358 408 지원 전 사업장 지원부문 투자 및 IT투자 17,744 11,798 합 계 67,851 34,561 * 상기 투자액은 시설/설비투자에 한정한 투자액으로 연구개발비용은 제외된 기준임 (2) 향후 투자계획① 레일솔루션 부문, 디펜스솔루션 부문, 에코플랜트 부문 외 (단위: 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 2024년 2025년 2026년 디펜스솔루션 창원 방산공장 97,119 27,200 34,019 35,900 레일솔루션 창원 철차공장 69,330 21,549 24,781 23,000 에코플랜트 당진 플랜트공장 4,158 1,358 1,400 1,400 지원 전 사업장 53,944 17,744 18,000 18,200 합계 224,551 67,851 78,200 78,500 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 및 판매조직에 관한 사항1) 매출 실적 (단위: 억원) 사업구분 품 목 제26기 3분기 제25기 제24기 디펜스솔루션부문 방산물자 내수 5,056 8,955 8,655 수출 9,615 6,826 1,937 합계 14,671 15,781 10,592 레일솔루션부문 전동차 외 내수 5,499 5,888 5,235 수출 5,263 9,648 12,553 합계 10,762 15,536 17,788 에코플랜트부문 자동차설비/제철설비외 내수 2,690 2,307 1,545 수출 1,235 2,250 1,708 합계 3,925 4,557 3,253 연결기준합계 29,358 35,874 31,633 2) 판매경로와 주요매출처(1) 판매경로① 디펜스솔루션 부문 : 디펜스솔루션사업본부 DS국내사업실, DS글로벌사업실, 폴란드사업실 ② 레일솔루션 부문 : 레일솔루션사업본부 국내영업실, O&M사업실, 해외사업1실, 해외사업2실, 해외사업3실, 아태권역사업실③ 에코플랜트 부문 : 에코플랜트 사업본부 수소에너지사업실, 스마트물류사업실, 모빌리티시스템사업실, 에코제철사업실(2) 판매방법① 디펜스솔루션 부문 - 국내 및 해외 : 국내외 프로젝트별 경쟁입찰, 컨소시엄 구성을 통한 수주 등② 레일솔루션 부문- 국내 : 철도공사 및 지자체, 민자사업 프로젝트별 경쟁입찰방식과 SOC사업의 일괄턴키방식으로 수주 - 해외 : 직접 수주 및 국내외 종합상사 등과 컨소시엄 구성을 통한 수주③ 에코플랜트 부문- 국내 및 해외 : 프로젝트별 입찰 (3) 판매전략 ① 디펜스솔루션 부문- 기본목표 : 수주확대 및 적정이윤의 확보- 추진전략 : 주력사업 안정적 기반 확보, 해외 진출, 미래 지속성장 동력 확보② 레일솔루션 부문- 기본목표 : 수주확대 및 적정이윤의 확보 - 추진전략 a. 전략적 중점시장, 대상시장 선점 및 수주ㆍ 旣진출국 시장유지 및 확대 ㆍ 중점 공략 대상국 및 차종 선정 b. 철도관련분야 사업 및 부품 수출 확대 ㆍ 금융제공, BOT/Turnkey 방식 참여 c. 고부가가치 차량의 개발 ㆍ 고부가가치 차량 및 독자모델 개발 확대 ㆍ 고품질 차량에 대한 신뢰 확보 d. 선진업체와의 전략적 제휴 강화 ㆍ 시스템 엔지니어링 기술력 확보 및 전문회사와 협력 ㆍ 국내외 다양한 파트너사 활용 및 해외정보 거점 확보③ 에코플랜트 부문- 기본목표 : 수주확대 및 적정이윤의 확보- 추진전략a. 권역별 마케팅 강화 및 영업 네트워크 다변화b. 기술 원가 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 지속 확보c. 핵심 기술 역량 확보로 주력사업 경쟁력 강화 나. 진행률적용 수주 상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기(1) 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 철도A 2016-01-21 2 - 399,662 - 208,159 - 191,503 철도B 2016-03-10 2031-06-30 - 198,443 - 174,045 - 24,399 철도C 2004-11-01 2030-12-31 - 227,544 - 220,288 - 7,255 철도I 2012-09-10 2023-12-31 - 266,293 - 259,223 - 7,071 철도L 2012-12-17 2023-12-31 - 641,132 - 626,837 - 14,296 철도M 2013-04-01 2023-12-31 - 753,640 - 733,130 - 20,511 철도O 2016-01-21 2 - 258,395 - 244,601 - 13,794 철도Q 2016-05-19 2 - 310,131 - 302,436 - 7,695 철도U 2016-08-18 2024-06-28 - 1,382,518 - 1,290,324 - 92,194 철도V 2016-12-15 2023-08-31 - 222,206 - 222,206 - - 철도X 2013-06-22 2023-12-31 - 233,748 - 233,748 - - 철도Y 2017-06-22 2024-03-31 - 397,848 - 388,768 - 9,080 철도AA 2012-04-30 2027-07-31 - 197,793 - 180,893 - 16,900 철도AB 2017-12-02 2 - 1,061,323 - 281 - 1,061,043 철도AC 2017-11-06 2022-11-13 - 191,820 - 178,025 - 13,795 철도AD 2018-06-26 2023-06-26 - 995,087 - 978,120 - 16,967 철도AE 2018-07-30 2031-05-31 - 330,687 - 128,685 - 202,002 철도AF 2018-08-17 2026-07-14 - 265,523 - 74,599 - 190,924 철도AG 2018-07-30 2031-10-26 - 236,875 - 85,733 - 151,142 철도AH 2018-05-17 2024-06-30 - 132,355 - 132,355 - - 철도AJ 2019-06-12 2027-11-19 - 349,348 - 313,650 - 35,698 철도AN 2019-12-10 2024-07-11 - 643,874 - 454,755 - 189,118 철도AO 2020-02-06 2027-12-30 - 421,242 - 90,413 - 330,830 철도AP 2020-03-19 2024-03-31 - 326,752 - 293,554 - 33,198 철도AQ 2021-07-14 2025-06-30 - 253,096 - 217,332 - 35,764 철도AR 2022-01-06 2025-04-30 - 164,606 - 127,052 - 37,555 철도AS 2021-12-24 2026-03-31 - 364,519 - 227,492 - 137,026 철도AT 2021-07-14 2024-11-30 - 139,284 - 113,610 - 25,674 철도AU 2021-12-01 2027-06-30 - 275,231 - 43,087 - 232,145 철도AV 2022-08-23 2028-09-30 - 482,228 - 11,966 - 470,262 철도AW 2023-03-27 2028-03-27 - 645,455 - 15,182 - 630,272 철도AX 2023-04-28 2028-02-28 - 519,091 - 11,387 - 507,704 철도AY 2023-06-29 2026-12-19 - 1,284,914 - 55,748 - 1,229,166 철도AZ 2023-04-28 2042-05-28 - 468,182 - 2,506 - 465,676 철도BA 2024-03-22 2028-09-30 - 493,270 - 421 - 492,849 철도BB 2024-06-14 2026-12-31 - 241,413 - 9,622 - 231,791 철도BC 2024-06-06 2027-06-01 - 287,910 - 3,296 - 284,613 철도BD 2024-01-31 2030-02-28 - 897,871 - 6,885 - 890,987 철도BE 2024-07-26 2028-10-25 - 354,273 - 160 - 354,113 철도BF 2024-07-25 2028-07-24 - 184,549 - 653 - 183,896 플랜트B 2014-12-03 2023-07-26 - 237,140 - 237,140 - - 플랜트G 2021-08-31 2025-08-31 - 319,700 - 127,403 - 192,297 합 계 - 18,056,972 - 9,025,769 - 9,031,203 * 연결기준 수주상황이며 동일한 내용의 별도기준 수주상황을 포함하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(2) 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 2,703,307,366 3,594,508,619 총자본 1,891,930,169 1,646,976,156 부채비율 142.89% 218.25% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당반기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 USD 133,535,017 180,600,516 EUR 12,215,924 60,787,646 CNY 926,222 6,690,695 JPY 3,067,514 4,391,181 HKD 23,370,953 - INR 12,461,524 3,506,319 TWD 2,772,770 - MYR 25,889,659 - PLN 3,615,483 - SGD 1,794,456 2,335,960 QAR 15,289,682 138,934 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD (2,353,275) 2,353,275 EUR (2,428,586) 2,428,586 CNY (288,224) 288,224 JPY (66,183) 66,183 HKD 1,168,548 (1,168,548) INR 447,760 (447,760) TWD 138,639 (138,639) MYR 1,294,483 (1,294,483) PLN 180,774 (180,774) SGD (27,075) 27,075 QAR 757,537 (757,537) 나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 이러한 위험관리활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험관리 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 16,333 (16,333) 차입금 (442,218) 442,218 합 계 (425,885) 425,885 다. 파생상품계약 상세내역연결실체는 보고기간말 현재 외화 차입금 및 채권 등에서 발생하는 환율변동위험을 관리하기 위하여 파생상품계약을 체결하고 있으며 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결실체의 보고기간말 현재 파생상품계약의 주요 내용은 아래와 같습니다.① 파생상품 주요내역 (원화단위: 원, 외화단위: USD 등) 종 류 계약처 계약금액 계약환율 지급이자율 시작일 종료일 파생상품계약의 내용 및 체결 목적 미국달러/원 통화스왑 신한은행 USD 50,000,000 1,263.50 3.80% 2022-04-28 2025-04-28 환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화채권, 채무와 동일한 금액으로 파생상품계약 체결 하나은행 USD 50,000,000 1,264.60 3.98% 2022-05-26 2025-05-23 유로/원 통화스왑 신한은행 EUR 22,000,000 1,344.00 3.12% 2021-11-30 2024-11-26 ② 환율변동위험 관리 대상의 주요 내역 (단위: 천원) 구 분 계 정 장부금액 가치변동 통화스왑 외화차입금 204,793,320 5,786,340 ③ 당반기말 현재 외화종류별 파생상품 관련 장부금액과 손익 (단위: 천원) 종 류 구 분 당반기말 파생상품자산 당기손익 미국달러/원 통화스왑 6,138,665 14,259,393 유로/원 2,686,472 1,558,639 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 무이자부부채 485,349,267 - - 485,349,267 이자부부채 337,326,209 949,520 5,092,490 343,368,219 리스부채 6,059,692 13,165,518 11,327,935 30,553,145 금융보증계약 등() 33,646,274 - - 33,646,274 합 계 862,381,442 14,115,038 16,420,425 892,916,905 () 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동1) 연구개발 담당조직(1) 위치 : 경기도 의왕시 철도박물관로 의왕연구소 충청남도 당진시 송악읍 북부산업로(2) 조직 : 디펜스솔루션, 레일솔루션 및 에코플랜트 연구관련 42팀 (지원부문 제외)2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 재 료 비 - - - 노 무 비 99,956 106,828 84,731 경 비 32,525 38,335 27,835 연구개발비용 계 132,481 145,163 112,566 회계처리 개발비(무형자산) 5,757 17,356 8,717 판매비와 관리비 17,181 32,739 19,691 제조원가 109,543 95,068 84,158 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.6% 4.2% 3.6% * 당기 매출액 = 별도 손익계산서 상의 매출액3) 연구개발 진행 실적 (1) 웨어러블로봇용 상용화 개발 (2) 도시철도차량용 경량 고효율 전동기 개발 (3) 현대상용차용 MR댐퍼 개발 (4) 고속 BTM 개발 및 고속성능검증 (5) 수소전기 트램 개발 (6) 수소생산용 리포머 생산기술 개발 (7) 수소충전소 디스펜서 개발 (8) 스마트팩토리 물류관제시스템 개발 (9) 액화수소 기반 수소기관차 핵심기술 개발 (10) ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능검증 (11) 개방형 네트워크 프로토콜 기반 통합제어플랫폼 개발 (12) 저상트램용 관절장치 개발 (13) FC-REEV 연속출력 60kW급 트레일러형 연료전지시스템 개발 및 실증 (14) RCM 기반 LCC 최적화 기술 개발 (15) KTCS2 지상 RBC 개발 (16) 수소설비 유지보수관리 시스템 개발 (17) 복합재 진공 열성형 공법 설비 개발 (18) 부생가스 기반 CO2 저감형 Hybrid 환원제철 증폭 및 개질 기술개발 (19) 수소전기트램 실증사업 (20) EMU 고속전철용 PMSM 추진시스템 개발 (21) 370kph이상 고속운행 차량핵심기술 및 기술기준 개정(안) 개발 (22) 신규모듈개발 (23) 전자연동장치 및 관제시스템 개발 (24) 640kg/일 수소추출기 독자 모델 개발 (25) 바이오가스 기반 수소생산·활용 실증 (26) 메타구조를 적용한 전차 소음저감 기술 개발 (27) 도시철도 연계 수소전기자동차용 수소 생산 인프라 요소 기술 개발 (28) 개방형 연료전지시스템 설계 검증 플랫폼 적용성 기술 개발 (29) 적층 프레스 개발 (30) 수소전기상용차용 반능동 현가시스템 기술 개발 (31) 전동화차량 구동 전기모터의 상태진단을 위한 PHM SoC 개발 (32) 철도차량 전과정 탄소저감 기술 개발 (33) 해외수출형 고출력전기기관차 구동변환플랫폼 핵심기술 개발 및 실증 (34) 추진장치 및 보조전원장치 일체형 전장품 개발 (35) 에너지기록장치(Egergy Measurement System) 개발 (36) 상용차용 MR 댐퍼 내구성 개선 개발 (37) 옥상 취부형(Roof Type) 전장품 개발 (38) 주공기/보조 공기압축기 통합 시스템 개발 (39) 전동화 플랫폼용 고출력 전동화시스템 통합 설계 및 제어 개발 (40) 3MW급 수소기관차 개발 및 실증 (41) KTCS-3 (ETCS Baseline 3 기반) 차상신호장치 TSI 인증 (42) 65톤급 AGV 개발 (43) 대용량 모빌리티 대응 수소충전기 기술개발 (44) 수출형 다목적 도심 철도차량 구동 시스템 기술 개발 ※ 방산사업은 보안관계상 개발실적을 기재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등의 관한 사항 당기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 허 디자인 저작권 상표권 국 내 623 356 78 51 해 외 7 4 0 0 계 630 360 78 51 특허는 디펜스솔루션, 레일솔루션, 에코플랜트 등 당사 3개 사업부에 해당하는 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제 하는 역할을 하고 있습니다.특히, 수소나 방산 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 당사 디자인권리를 보호하고자 해외 여러 국가에 디자인 출원 및 등록을 노력하고 있습니다. 나. 회사의 영업 관련 중요한 법령 또는 정부의 규제 등 국토교통부에 의해 2013년 3월 개정된 철도안전법에 따라 철도차량 및 용품을 제작ㆍ납품하는 기업들은 기술기준에 맞춰 강화된 품질 관련 안정성 검증을 통과해야 합니다. 안정성 검증의 핵심인 기술기준은 안전과 관련된 철도차량 및 용품에 대한 형식승인과 제작자 승인, 완성검사 대상, 품목 등을 규정한 가이드라인입니다. 개정법은 제작과정 중심으로 이뤄지던 철도차량 및 용품에 대한 안전성 검증을 설계부터 사후관리까지로 확대하였으며, '형식승인, 제작자 승인 및 완성검사'를 의무화하였습니다. 선진국 수준의 인증체계 및 안정성 확보를 통해 국내 철도산업의 경쟁력을 높이려는 정부의 취지에 발맞춰 당사 역시 철저한 품질관리와 강화된 기술기준이 요구되고 있습니다. 필연적으로 발생하게 될 비용 상승분을 수주시점부터 수주가격에 적절히 반영하는 방식 등을 활용하여 품질관리비용 부담을 줄이지 못할 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 다. 환경물질 배출 및 환경보호에 관한 사항현대로템은 사업장 인근 지역의 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해 친환경 사업장 구축을 추진하고 있습니다. 당사는 환경오염물질 및 유해물질 배출에 대한 자체 기준을 법적 기준보다 강화하여 설정하고 있으며, 이를 달성하기 위해 시설 투자, 오염물질 감축 방안을 강구하고 있습니다.<온실가스 및 에너지 절감>ㅇ 설비별 설계용량, 운전범위, 다소비 전력소모량을 비교분석하여 소모율이 많은 설비에 대해서 집중적으로 에너지 사용량 개선활동을 추진하고 있으며, 온실가스 배출을 저감하기 위해 공장 전체 에너지원의 97%를 차지하는 전기와 LNG 사용 설비의 효율을 집중적으로 개선하고 있습니다.1.전력사용량 절감전력 사용량 절감을 위해 노후 조명설비(메탈할라이드→LED)를 주기적으로 신규 교체 및 개선하여 효율을 향상시키고 있습니다. 2024년 하반기에는 의장3공장 조명설비를 메탈할라이드에서 LED로 교체할 예정입니다. 중장기적으로 공장 전체 조명을 순차적으로 교체하여 조명에 사용되는 전력의 60%를 감축할 계획입니다. 또한 전공장 변압기를 노후 정도에 따라 정기적으로 교체하고 있으며, 2024년 하반기에는 약 40년 사용한 방산3공장 노후 변압기를 신규 교체할 예정입니다. 대형 모터 설비의 경우 노후된 기계장치를 정기적으로 교체하여 슬립이나 공회전 등의 손실을 방지하고 있으며, 고효율 제품으로 전체 교체하여 효율을 개선하고 있습니다. 철차 사무동 냉동기는 시스템 냉난방기로 교체하여 각 사무동 시스템 냉난방기에 원격 온도제어 시스템을 적용하여 냉방 26℃이상, 난방 22℃이하 가동설정을 하였습니다. 이를 통해 무분별한 냉/난방 전력을 줄이고자 노력하고 있습니다. 창원공장에서 사용중인 100HP 이상 공기압축기의 경우 가동시간 확인 후 정기적으로 소모품을 교체하여 효율 향상에 노력중이며, 압축 공기의 누설로 인한 공기압축기의 부하운전 시간을 줄이기 위해 정기적인 배관 누설 점검과 보수작업을 진행 중입니다. 이 외에도 중식시간 및 퇴근 시 조명을 소등하고, 조명 미사용 시 전원을 끄는 활동을 독려하여 전력 사용량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다.2. LNG사용량 절감LNG 사용량을 절감하기 위해 노후 공조설비와 난방설비를 집중적으로 관리하고 있습니다. 도장 건조에 사용되는 공조설비의 효율을 개선하기 위해 노후 덕트를 주기적으로 보수하고 있습니다. LNG 손실이 없도록 버너의 화염 상태를 정기적으로 점검하여 연소비를 조정하고, 필터의 막힘을 유무를 확인하여 건조가 효율적으로 이루어지도록 관리하고 있습니다. 공장에서 사용하는 천정 튜브히터의 경우 매년 정기적으로 부속품 교체를 진행하고 있으며, 방산3공장 4대의 노후 튜브히터 버너를 교체할 예정입니다. 보일러의 경우 정기적인 연소비 점검과 부속품 교체를 통해 LNG 손실이 없도록 관리하고 있으며, 매년 정기적으로 열교환기 화학세관을 진행하고 있으며 이를 통해 효율 향상과 LNG절감을 위한 노력을 하고 있습니다. 또한, 2024년 3분기에는 약 2024년 사용한 의장3공장 60만Kcal/h 노후 온수보일러를 초저녹스 버너가 설치된 온수 보일러로 교체하였습니다. 사무실과 공장의 난방설비는 운영지침서에 따라 관리자에 의해 일정 온도에서 가동되도록 운영하고 있으며, 효율 개선을 위해 보완 작업 역시 매년 진행 중입니다.<환경오염물질 리스크 평가>생산 공정 및 업무 활동 과정에서 사용하고 발생하는 물질에 대한 환경영향평가를 수행하고 있습니다. 평가 점수 합계를 기준으로 총 5개의 단계로 구분하여 E3(3번째 단계)이상의 점수를 받은 항목을 주요 환경영향으로 등록하여 감축 목표 및 추진계획을 수립하고 관리하고 있습니다. 2024년 11월 부터 각 팀별 환경영향평가 수행을 통해 환경영향을 파악하여 2025년도 환경오염물질을 감축할 수 있는 세부 목표를 수립하여 업무를 진행할 예정입니다.<대기오염물질 저감활동>대기오염물질 관리를 위해 사업장 내 대기오염물질을 측정하고 있으며, 사내 관리 기준을 대기환경보전법 기준 20%이하로 수립하여 모니터링하고 있습니다. 2024년 3분기까지 대기오염물질 자가측정 결과 먼지 평균 배출농도는 1.55mg/㎥(배출허용기준 : 30mg/㎥), 질소산화물 14.46ppm(배출허용기준 : 시설별 150,60,40ppm) 황산화물 0.08ppm(배출허용기준 : 시설별 200,70,35ppm)로 사내기준보다 하회하는 결과가 나왔습니다. 또한 집진설비 등급분류를 통해 설비의 원활한 유지가동을 위하여 풍속계 및 진동계를 이용해 설비별 점검을 진행하여 설비 등급분류 및 이상 유무 확인을 진행하여 적정효율이 유지될 수 있도록 만전을 기하고 있습니다.<유해화학물질 배출량 최소화>안전환경팀에서는 화학물질의 유해화학물질의 함유 여부 및 함유량 확인, 수입 가능 여부에 대해 판단하고 있으며, 대체할 물질이 있는 경우 논의를 통해 유해 위험성이 없는 제품을 구매, 사용할 수 있도록 권고하고 있습니다. 2024년 상반기 신규 수입물질은 총 12건이며, '수입 미신고 zero' 타이틀에 맞게 적정 대응 중에 있습니다.나아가 구매 원자재에 대한 화학물질 모니터링 체계를 구축하여 화학물질 규제에 전제적으로 대응하고 있으며, 유해화학물질 취급시설을 주기적으로 점검하여 화학사고를 사전에 대응하고 있습니다. 이 밖에도 비상 시 신고 및 대응체계를 관리하여 안전한 사업장을 조성할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다.<페수처리/폐기물 관리>사업장 수질오염물질 배출량을 최소화하기위해 법규보다 강화된 자체기준을 적용하여 체계적으로 관리하며 정기적 정밀점검으로 환경시설의 상태를 정상적으로 유지하고 있습니다.2024년 3분기까지 수질오염물질 배출농도 모니터링을 위해 방류수 수질분석 의뢰 결과 BOD 10.9ppm(배출허용기준 120ppm), COD 17.8ppm(배출허용기준 130ppm), TOC 8.6ppm(배출허용기준 75ppm), SS 7.3ppm(배출허용기준 120ppm), T-N 10.5pm(배출허용기준 60ppm), T-P 0.298ppm(배출허용기준 8ppm)으로 법규허용기준 대비 17.5%(T-N, 최고치 기준)로 법규보다 하회하는 결과가 나왔습니다. 또한 환경설비 정밀점검을 통하여 폐수의 적정 유입 확인 및 유출을 방지하기 위해 배출시설 및 방지시설을 점검한 결과 특이사항은 없었습니다. 특정수질유해물질 전항목분석을 통해 사업장에서 배출되는 특정수질유해물질 확인 결과 신고된 11항목 모두 배출허용기준 이내로 배출됨을 확인하였습니다.폐합성수지 등 고체 폐기물을 더욱 엄격히 분류하여 사업장에서 발생한 폐기물의 재활용 및 재사용을 유도하고 있습니다. 또한 사업장 폐기물 처리 프로세스를 구축하여 법적기준에 맞게 위탁처리하고 있으며, 2024년 3분기까지 당사에서 배출되는 모든 폐기물 2,272톤 중 85.4%에 해당하는 폐기물 1,940톤이 재활용되고 있습니다. 이는 23년도 폐기물 재활용률인 78.2%보다 7.2% 상회하는 결과를 도출하였습니다. 24년 4분기에도 폐기물 분리수거 철저, 폐기물 재활용 업체 발굴을 통해 지속적인 폐기물 재활용률을 높일 수 있도록 노력하겠습니다. 라. 사업 부문의 시장여건 및 영업의 개황1) 산업의 특성① 디펜스솔루션 부문방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 물자 및 장비 등을 획득하거나 획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것' 을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 뿐만 아니라 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다.② 레일솔루션 부문철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과 철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는 것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회간접자본으로의 성격이 강합니다. 그 중에서도 철도차량사업은 철도운송수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지보수와 연관된 전체 사업을 말합니다. 철도건설이 확정되면 토목, 건축, 궤도, 전력 및 신호통신 등 선행투자가 필요한 산업과 연계되고 철도차량의 신규수요가 이어져, 이를 제작하기 위한 철강, 화학, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플라스틱 등 원자재 산업과 함께 국내외 판매를 위한 금융과 무역 등의 산업이 동반됩니다.철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사합니다.③ 에코플랜트 부문플랜트산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업 분야로 나누어지며, 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기술과 시운전기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 지식과 기술들을 어떻게 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다.또한 플랜트 산업은 대부분 대규모 투자를 필요로 하는 만큼 수요자의 생산성 및 품질향상을 위한 엔지니어링 기술경쟁력이 중요합니다. 아울러 글로벌소싱을 통한 원가경쟁력을 확보함으로써 시장에서 우위를 점할 수 있습니다.2) 산업의 성장성① 디펜스솔루션 부문 국내 방위산업의 경우, 정부가 수요의 대부분을 독점하고 있는 상황이므로, 국방 예산 및 군 운용의 중장기 계획에 따라 시장 규모 및 향후 성장성이 결정된다고 볼 수 있습니다. 현재 방위산업 시장은 'AI 기반 과학기술 강군 육성' 을 목표로 하는 '국방혁신4.0' 기본 계획의 추진에 따라 산업의 지속적인 성장과 확대를 전망하고 있으며, 최근 국내 무기체계에 대한 글로벌 방산시장의 관심 확대 및 정부의 방산 수출 정책 추진으로 해외 시장에서의 성장성 또한 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 제품 측면에서 당사의 주력 시장인 전차 부문은 신규 양산사업과 함께 지속적인 성능개량 등의 진행을 통하여 현대화가 이루어지고 있으며, 차륜형장갑차 계열에 대한 제품 및 사업 확대에 있어서도 그 수요가 늘어나고 있는 추세입니다.② 레일솔루션 부문철도산업은 도로, 항공, 해운 등 타 운송 수단의 급속한 발전으로 인해 한때 사양산업으로 여겨지기도 했으나, 최근 지구온난화와 미세먼지 등 환경문제가 지속적으로 제기됨에 따라 친환경 대체 교통수단으로 다시 주목받고 있습니다. 정시성, 고속성, 안전성, 경제성 및 장거리 대량 수송능력 등을 강점으로 철도산업계는 고급화 된 차세대 고속열차 및 이층열차와 무가선트램, 자기부상열차 등 미래형 도시철도 수단을 출시하고 있습니다. 꾸준한 기술개발 노력의 결과로 작게는 도심을 순환하는 경전철, 크게는 대륙을 잇는 고속전철 등 지역 특성별 교통 수요에 맞는 다양한 철도차량들이 지역과 지역을 막힘 없이 연결하고 있습니다.국내 철도시장은 1970년대부터 시작된 지하철 건설사업을 중심으로 도시철도 수요가 증가하면서 성장해 왔으며, 철도공사 등에서 고속전철, 기관차, 전동차 등 철도차량 물량을 꾸준히 발주하고 있습니다. 최근 들어 과거 공급된 도시철도 노후 전동차의 교체가 진행되고 있을 뿐만 아니라 정부 철도정책의 일환으로 최신 철도차량의 고속화, 시설 개량에 의한 증속화, 비전철화 구간의 전철화, 복선화 사업이 추진되고 있는데 향후 국내시장의 철도차량 수요는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.한편, 정부는 2021년 7월 고속철도 수혜 지역을 확대하고 수도권 교통혼잡을 해소하기 위한 '제4차 국가 철도망 구축계획'을 발표했습니다. 총 사업비 92조원 규모의 제4차 계획은 철도 운행 집중 구간의 용량 부족 현상을 해소하고, 주요 거점 간 고속 연결 서비스를 제공함과 더불어, 철도 물류 경쟁력 강화를 통해 한반도 통합 철도망 구축의 기틀을 마련하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 제3차 국가 철도망 구축계획에 이어 수도권 광역급행철도(GTX)사업이 지속적으로 추진되고 있으며, 지난 2020년 당사는 GTX-A노선 전동차 사업을 수주하면서 GTX 시장을 선점하였고, 2024년 GTX-C노선 전동차 사업을 추가로 수주하였습니다. 또한, 비수도권 광역철도 확대를 위해 기존 경부선, 호남선 등 기존노선을 활용한 광역철도망 구축, 지방대도시권 활성화를 위한 신규광역철도 건설로 준고속 차량 수요가 늘어날 것으로 보입니다. 더불어 주요 거점 간 고속연결을 위한 일반철도의 고속화, 고속철도 운행지역이 확대됨에 따라 고속차량 발주가 증가할 것으로 예상됩니다.서울을 비롯하여 이미 도시철도를 보유하고 있는 부산, 대구, 인천, 대전, 광주 등 지방 자치단체들도 추가노선 증설계획을 추진 중이어서 경전철, 트램 등 친환경 고부가가치의 도시 철도차량 투자도 활발해질 것으로 전망됩니다. 2024년 7월에는 대전 2호선 수소트램 34량 및 E&M(신호 및 검수) 사업 계약을 체결하였으며, 울산, 성남, 제주 등의 자치단체에서도 수소트램 도입을 계획하고 있습니다.서울시 9호선 사업과 같은 민자사업의 활성화로 각 지방 자치단체들이 추진하고 있는 경전철 민자사업 등은 철도차량 산업을 이끄는 새로운 성장 분야로 주목받고 있습니다. 차량뿐만 아니라 철도 시스템(E&M) 및 부대 사업에 이르기까지 민간자본을 활용한 턴키 사업으로 발전되면서 철도차량 산업이 단순 차량 제작의 경계를 넘어 건설, 신호, 통신 등 종합 철도 시스템을 공급하고 철도운영과 부대시설 개발에 이르는 등 사업영역이 확대되는 계기가 마련되었습니다. 글로벌 철도시장의 경우 신조 차량 수요가 큰 아시아, 유럽 시장을 중심으로 매년 약 20억 달러의 규모로 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 1990년 이전에는 객ㆍ화차 중심의 수출이 대부분이었으나, 1990년 이후부터 전동차, 경전철, 디젤동차 등의 수출이 시작되면서 꾸준한 기술개발과 품질관리를 통해 고부가가치의 철도차량 및 시스템 엔지니어링 분야로까지 수출영역을 넓히고 있습니다. 현대로템은 2014년 첫 트램 사업 계약에 이어, 2015년 터키 안탈리아시 트램, 2019년 폴란드 바르샤바 트램, 2021년 캐나다 애드먼턴 트램, 2024년 3월에는 이집트 알렉산드리아 트램 계약을 체결하였으며, 2016년 호주 시드니 이층전동차 계약을 체결하는 등 공급 차종 다변화에도 지속적으로 힘쓰고 있습니다. 또한, 2018년에는 19년 만에 대만 시장에 재진출하여 대만 시장 역대 최대 발주 물량인 교외선 전동차 사업을 수주하였을 뿐만 아니라 대만 도원시 녹선(Green Line) 무인운전 경전철 E&M턴키사업을 계약하면서 대만 시장에서의 입지를 더욱 공고히 다지며 E&M 턴키사업의 해외수출을 확대해 나가고 있습니다. 2024년 6월에는 우즈베키스탄 고속철 사업 수주에 성공함으로써, 국산 고속철도의 해외 진출 기반을 마련하였습니다. 2000년대 초반 홍콩으로 수출했던 전동차의 경우, 철도 선진국인 영국의 표준을 그대로 적용한 최상급 차량으로 세계시장에서 그 품질과 기술을 인정받았으며 이후 인도, 터키, 브라질, 그리스 등에서도 꾸준히 전동차 및 지하철 시스템 사업을 수주하여 성공적으로 수행해 오고 있습니다. 철도의 본 고장인 유럽은 물론, 2006년 북미 시장 진출, 2007년에는 뉴질랜드 전동차와 튀니지 전동차 사업을 수주하며 6개 대륙의 시장진입을 완성하였습니다. 2008년에는 카자흐스탄 알마티 전동차, 2010년 우크라이나 CS2 전동차 사업을 통해 전통 러시아 시장인 CIS 지역에 성공적으로 진입하는 한편, 2016년과 2017년 튀니지와 이집트에서 신규 전동차 사업을 각각 수주하며 아프리카 시장 공략에도 박차를 가하고 있습니다. 2016년 8월 신규 시장인 호주 전동차 시장에 진출한 현대로템은 국내 기술의 철도차량 수출지역을 지속적으로 다변화하기 위해 다각적인 노력을 기울이고 있으며, 2021년 7월에는 탄자니아 전동차와 전기기관차를 수주하였습니다. 2022년에는 이집트, 대만 시장에서 추가물량을 계약하였고, 2023년에는 호주 QTMP 전동차와 대만 가오슝 전동차 및 E&M 계약을 체결하였습니다. 2024년에는 LA 메트로를 수주함으로써 북미시장에서 당사의 입지를 더욱 견고히 하였습니다. 신규 차량 수요만큼 꾸준히 성장하고 있는 E&M(Electrical & Mechanical) 및 O&M(Operation & Maintenance) 시장에서도 2011년 카자흐스탄 신호 시스템 공급사업을 수주하여 국내 기술로 개발한 철도 신호시스템의 첫 해외수출 실적을 달성한 데에 이어 우크라이나, 이집트, 뉴질랜드에서도 유지보수 사업을 잇달아 수주하며 수출 영역을 확대해가고 있습니다. 2016년 1월에는 필리핀 마닐라 지하철 턴키 계약을 체결함으로써 국내뿐 아니라 해외시장에도 철도차량을 비롯한 전력, 신호, 통신 등 철도 종합시스템을 공급하게 되었습니다. 2021년 3월에는 신림선 경전철 운영 및 유지보수사업 계약을 체결하였습니다. 아울러 2023년에는 에스알 EMU-320 유지보수 사업, 신안산선 복선전철 운영 및 유지보수 사업, 2024년에는 김포 골드라인 운영 및 유지보수 사업, GTX-A노선 전동차 유지보수 사업, 브라질 CPTM 전동차 유지보수 사업을 수주하여 O&M(Operation & Maintenance) 분야에서의 당사 영역을 점차 확대하고 있습니다.③ 에코플랜트 부문 플랜트 산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 세계적으로 탄소 중립을 위해 탈탄소 설비 및 전기차 시대를 실현하려는 흐름을 보이고 있어 전기차 공장 증설 및 친환경설비 수요가 증가하고 있습니다. 또한 글로벌 수소시장 경제규모가 점진적으로 확장됨에 따라 수소인프라 산업의 동반 성장을 기대할 수 있습니다. 스마트물류 산업의 경우 소물류부터 항만컨테이너를 포함한 대물류까지 무인화를 목표로 성장이 증가하고 있기 때문에 민관 양 분야에서 큰 폭의 성장이 기대됩니다.3) 경기 변동의 특성① 디펜스솔루션 부문방위산업은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도 실제 사업으로 집행되기까지 국회의결 등 승인절차가 필요한 경우가 많으며, 그러한 특성을 고려하였을 때, 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터 플랜이 변경되는 경우도 있습니다.② 레일솔루션 부문철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기동향과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다. 따라서 선행종합지수의 하락은 2~3년 내의 철도차량의 수요감소를 동반합니다. 그러나 이 같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자계획을 수립하거나 조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않습니다. 물량과 단가 등을 예상할 수 있는 정부나 지방자치단체의 예산은 국회나 지방의회에서 결정되고 집행 또한 감사를 받아야 하는 관계로 수요변화는 매우 둔하게 나타나는 편입니다.하지만, 최근 정부기관을 중심으로 중장기 국가교통 기본정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공될 것으로 예상됩니다.③ 에코플랜트 부문 플랜트 산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 특히 세계 각국 정부가 선언한 2050년 탄소중립 정책 강화 등으로 탈탄소 설비, 신재생 인프라, 전동화 등 인프라 구축이 빨라지고 시행령 등 법령이 제정되어 이에 많은 영향을 받고 있습니다.4) 국내외 시장여건① 디펜스솔루션 부문방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그 시장지위가 유지되고 있는 상황입니다.방위산업의 해외 수출을 위한 주요 판매 경로는 정부간(GtoG) 거래 또는 국제입찰 참가를 통해 이루어지고 있습니다. GtoG 거래는 구매국 정부의 요구에 따라 대한민국 정부를 대표한 KOTRA(KODITS)가 구매국 정부와 GtoG 수출계약을 체결한 후, KODITS와 수출업체인 현대로템 간의 '이행약정'을 체결함으로써 계약을 이행하는 방식이며, 국제입찰 참가 방식은 구매국 정부기관(국방부 등)이 주관하는 경쟁입찰에 현대로템이 직접 참가하여 낙찰시 구매국 정부기관 또는 구매국 정부가 지정한 업체와 수출계약을 체결한 후, 계약을 이행하는 방식으로 진행됩니다.2020년대 들어 무기체계의 노후화에 따라 지상무기 교체시기가 도래한 국가의 증가와 함께 러-우 전쟁의 장기화로 글로벌 방산시장에서 지상무기체계의 신규 수요가 점차 증대되고 있는 추세입니다. 이에 당사는 전차 수출 관련 잠재적 수요 국가를 대상으로 K2전차의 수출을 추진하고 있으며, 수출을 추진 중인 주요 국가는 폴란드, 튀르키예(알타이전차 양산부품) 등이 있습니다.또한, 당사는 전차뿐만 아니라 차륜형 장갑차의 수출 추진을 위한 노력으로 남미, 동남아시아 국가 등에도 영업활동을 추진하고 있습니다.② 레일솔루션 부문전 세계 철도시장 규모는 2023년 기준 약 280조원(€ 2,071억)이며, 2026년까지 연간 4.3%씩 성장 예상됩니다. 시스템, 인프라를 제외한 철도차량 시장은 전체 시장에서 약 65%를 차지하며, 이 중 신조 철도차량 분야는 전체 시장에서 약 30%를 차지하고 있습니다.세계 철도차량 시장에서는 서유럽의 프랑스 알스톰, 독일 지멘스 등 선진업체의 주도 하에 스위스 스테들러, 영국 히타치, 스페인 카프 등 기타 유럽업체, 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국 CRRC 등이 치열하게 경쟁하고 있습니다. 2021년에는 소위 BIG3로 분류되던 프랑스의 알스톰이 캐나다의 봄바르디에를 인수하였고, 일본의 히타치가 프랑스 탈레스의 지상신호 사업 부문을 인수하는 등 철도차량 제작사 위주로 합종연횡하면서 글로벌 철도차량 시장의 경쟁 구도가 변화하고 있습니다.글로벌 철도 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 도시간 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 장기적으로는 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 풍부한 중남미, CIS 및 아프리카ㆍ중동 지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다. 국내 시장에 있어, 철도차량 공공조달에서 적용되고 있는 2단계 입찰방식(최저가 낙찰제)은 차량 제작사간 과도한 가격경쟁을 유발하고 있습니다. 이는 신기술, 품질 투자 대신 저렴한 외국산 부품으로 입찰 참여를 유도하여 덤핑 입찰, 품질 저하를 초래, 더 많은 사회적 비용을 초래하고 있습니다. 이러한 부작용을 해결하고자 철도차량 산업계에서는 입찰시 가격보다는 기술 평가 중심의 종합심사낙찰제를 적용하자는 목소리가 커지고 있습니다. 한편, 최근 탄소 배출, 환경비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 수소 모빌리티가 미래 교통수단으로 부상하고 있습니다. 수소연료전지를 이용한 상용차량 및 수소 생산, 저장, 충전 등의 인프라 구축사업이 활발해지면서, 철도 분야도 수소를 이용한 친환경 대중교통수단으로 수소전기트램이 개발되어 상용화를 앞두고 있고 수소동력차, 수소기관차 등 다양한 수소 철도차량 모델 개발이 진행 중입니다. 그러나, 수소 철도차량의 국내 운행에 필요한 상업·기술적 법령이 미비하여 이에 대한 제도 개선이 시급한 상황입니다.③ 에코플랜트 부문플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성 극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다.5) 시장점유율 추이① 디펜스솔루션 부문방산 분야는 산업의 특성상 시장점유율을 산출하기가 어렵습니다.② 레일솔루션 부문국내에는 당사 외에도 객차와 화차, 경전철, 전동차 등 완성차를 생산하는 소수의 회사가 있습니다. 당사는 국내 철도차량 시장에서 안정적인 지위를 유지하며 성장해왔으나, 2019년 이후부터 전동차 시장 위주로 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다. 글로벌 신조 철도차량 시장에서는, 당사를 포함하여 유럽의 알스톰, 지멘스 등을 비롯한 상위 10개사가 전체 시장의 약 75%를 차지하고 있으며, 중국의 CRRC는 자국 내수 물량을 바탕으로 약 25%의 점유율을 보이고 있습니다. 당사는 수출 주력 차종인 교외통근형 전동차, 메트로 전동차, 트램 등을 기반으로 전체 시장의 약 2%, 세계 10위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. (당사 매출기준 세계시장비교 규모 자료 출처 : 독일 SCI Verkehr / "The Worldwide Market for Railway Industries 2022", "Worldwide Rolling Stock Manufacturers 2023")③ 에코플랜트 부문에코 플랜트 사업의 경우 사업내용이 복잡하므로 객관적인 시장점유율 산정이 어렵습니다.6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점① 디펜스솔루션 부문K2전차는 세계 주요전차와 비교하여 동급 이상의 성능을 보유하고 있으며, 국내 지상군 전력증강 차원에서 지속적인 전력화가 진행되고 있습니다. 전차 계열 장비인 장애물 개척전차의 경우 2020년 양산에 착수하여 전력화를 완료하였으며, 이 외에도 전차 성능개량/외주정비 등 전차 관련 주요 정비사업 또한 지속 수행 중에 있기에 현재 국내 기준 전차 계열 제품 및 사업에 대하여 경쟁 관계에 있는 업체는 없습니다.또한, 차륜형장갑차 기본형 모델의 전력화도 순차적으로 진행 중에 있으며, 관련 계열형 사업인 30mm 차륜형대공포 사업의 차체 분야에 대해서도 양산이 진행 중에 있습니다. 이와 더불어, 당사 주도로 개발을 완료한 차륜형지휘소용차량 사업 또한 체계개발 완료 후 양산 및 전력화를 진행 중으로 전차 부문을 넘어서 차륜형장갑차 계열 분야에서도 경쟁 우위를 갖추고 있습니다.향후 추진하는 신규사업은 지상무기체계 무인화 및 로봇 관련 사업 등이 있으며, 2020년 기동전투체계 원격무인화 기술개발 과제, 다목적 무인차량 신속시범 획득사업 등 관련 사업의 수주 및 진행을 통하여 미래사업 경쟁력 확보를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.② 레일솔루션 부문 철도차량 사업의 경쟁우위 요소는 초기 시장지배력과 원가 경쟁력, 기술 및 품질에 있습니다. 일단 시장 진입에 성공하고나면 후행되는 교체부품 공급을 비롯한 유지보수 사업과 추가 투입되는 차량사업을 유리하게 선점할 수 있기 때문에 초기 시장지배력이 중요합니다. 시스템화되어 있는 철도차량의 특성상 동일한 시스템을 계속 사용하는 것이 비용이나 유지보수관리에 유리하기 때문입니다. 따라서 시행청에서는 초기진입 제작사의 제품을 선호할 수 밖에 없으며, 추가 입찰시에도 관련 시장에서의 납품실적을 축적함으로써 잠재 시장을 효율적으로 확보할 수 있습니다. 이러한 초기 시장진입에 성공하려면 당연히 가격, 기술 및 품질 경쟁력을 고루 갖추어야 합니다. 당사는 전세계 6대륙 39개국으로 철도차량, 핵심 전장품, E&M 시스템과 운영 및 유지보수 사업을 수주한 실적을 바탕으로 시장확대에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 부품 하나의 품질도 엄격하게 관리하여 차량을 제작하고, 납품 이후에는 CS 조직을 통한 철저한 하자보증 관리로 차량의 안정성을 확보하고 있습니다. 철저한 품질관리를 통해 얻은 신뢰성은 차량을 인수받은 각국 시행청의 추가계약으로 입증되고 있습니다. 1990년대 중반까지 외국 기술에 의존하던 국내 철도기술은 철도연구기관을 중심으로 한 기술개발과 철도차량 완성차 업체 및 부품업체의 상생노력을 통해 빠르게 성장하여 글로벌 경쟁구도에 참여하게 되었습니다. 경부고속전철 제작을 통해 축적된 경험을 바탕으로 한국형 고속전철인 G7을 탄생 시킨 데 이어 300km/h급 KTX-산천을 국내 기술로 개발, 성공적으로 상업운행에 투입했습니다. 독자기술을 바탕으로 고속전철을 제작한 것은 일본, 프랑스, 독일에 이어 세계에서 네 번째이며 KTX-산천은 이제 세계에서 몇 안 되는 고속전철 제작사들과 경쟁할 수 있을 정도로 기술이 발전되었습니다. 미래형 철도차량 연구개발 프로젝트의 일환으로 개발된 차세대 고속전철 HEMU-430X는 2013년 3월 421.4 km/h의 최고속도를 기록하면서 우리나라를 세계 고속전철 최고속도 기록 4위의 국가로 올려놓았습니다. 당사는 2016년 국내 상용화 계약을 체결한 동력분산식 고속전철 KTX-이음을 2021년 초 성공적으로 영업운행에 투입했습니다. KTX-이음은 260km/h급으로서, 동력을 열차의 앞과 뒤 동력차에 집중 배치했던 동력집중식 고속전철 KTX-산천과 달리 각 차량에 동력을 분산 배치하여 가감속 성능이 상대적으로 우수하여 국내 철도 노선에 더 효율적이며 전체 차량을 객차로 이용할 수 있어 승객 수송능력이 탁월하게 향상되었습니다. 2024년에는 320km/h급 고속전철 KTX-청룡을 납품완료, 영업운행에 착수하였고, 우즈베키스탄 고속전철 사업을 계약함으로서 국산 고속전철의 해외 최초 수출을 성사시키기도 하였습니다. 국내 시장에 있어, 당사는 국토교통부의 철도차량 중장기 구매계획('24년~'28년)에 따라 향후 5년간 발주될 약 1.6조원 규모의 동력분산식 고속전철 사업에 적극 대응하고, 해외 시장에서는 우즈베키스탄 사업 이후로 연간 약 10조원 규모의 신조 고속전철 시장에서 시장점유율을 확대해나갈 계획입니다. 지난 2024년 3월, 수도권광역급행철도 GTX-A의 수서~동탄 구간이 개통되었습니다. 당사는 GTX-A 전동차 제작을 완료하였고, 후속 GTX-C 전동차를 추가 수주하기도 하였습니다. 기타 GTX-B, D, E, F 노선 건설도 계획되어 있어, 당사는 GTX-A, C 전동차 사업에서 획득한 경쟁우위를 바탕으로 후속 전동차 물량도 지속 수주 추진할 계획입니다. 또한, 지속성장을 위한 발판으로 수소전기차 부문에서 세계 최정상급 기술력을 보유하고 있는 현대자동차와 함께 수소전기 철도차량 연구개발을 진행 중에 있습니다. 2021년 부산국제철도기술산업전에서 국내 최초로 수소전기트램 시제차를 선보였으며, 울산광역시와 함께 산업통상자원부 '수소전기트램 실증 국가 연구개발사업' 시행사로서 2024년 3월 한국자동차연구원, 한국철도기술연구원, 울산테크노파크와 공동으로 울산실증노선에서 실증 과제를 수행 완료하였으며, 이러한 R&D 실적을 바탕으로, 당사는 국내 최초 수소 철도차량 상용화를 추진중에 있습니다. 글로벌 탄소중립 정책 및 친환경 모빌리티 구축 기조에 따라, 당사는 수소전기동차, 수소전기기관차 및 수소 고속전철 등 수소 철도차량 포트폴리오를 2030년까지 단계적으로 개발·상용화할 계획입니다. 당사는 2024년 7월 대전시와 대전2호선 수소트램 34편성 및 E&M(신호 및 검수) 계약을 체결하므로써, 수소철도 상용화의 첫 발을 내딛었습니다.③ 에코플랜트 부문현대로템의 플랜트 사업은 오랜 공사수행 노하우를 보유하고 있으며, 이는 원가경쟁력과 품질경쟁력으로 나타나고 있습니다. 이를 이용하여 다양한 턴키공사 진출을 시도하고 있는 기업입니다.특히 일관제철소를 수주한 경험으로 쌓은 제철설비 공급능력과 프레스, 차체, 도장, 의장 등 자동차 생산설비의 풀라인 엔지니어링 및 프로젝트 관리능력을 보유하고 있습니다.위와 같은 3차 산업을 안정적으로 영위하면서, 신사업인 수소사업과 스마트물류사업 등 4차 산업에 성공적으로 진출함과 동시에, 4차 산업혁명의 격변기인 현재 모두를 아우르는 사업을 수행함으로써 각 사업 간 시너지 창출이 가능하다는 것이 당사의 강점입니다. 아울러 건설, 제철, 자동차 등과의 상호 유기적인 관계로 나타나는 그룹 시너지를 통해 수주 및 해외시장 확대를 강화해 나가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기(2024년 3분기말) 제25기(2023년말) 제24기(2022년말) [유동자산] 3,051,411,733 3,690,167,249 3,318,550,172 ㆍ당좌자산 2,725,035,902 3,421,468,367 3,083,045,689 ㆍ재고자산 326,375,831 268,698,882 235,504,483 [비유동자산] 1,543,825,802 1,551,317,526 1,505,319,612 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 70,661,854 76,444,531 85,676,279 ㆍ유형자산 1,248,510,137 1,234,363,548 1,200,267,261 ㆍ무형자산 99,321,614 92,131,329 78,604,058 ㆍ관계기업투자 1,272,606 469,232 9,853,897 ㆍ기타 124,059,591 147,908,886 130,918,117 자산총계 4,595,237,535 5,241,484,775 4,823,869,784 [유동부채] 2,493,965,863 3,204,670,379 2,572,729,120 [비유동부채] 209,341,503 389,838,240 759,670,072 부채총계 2,703,307,366 3,594,508,619 3,332,399,192 [자본금] 545,711,465 545,711,465 545,711,465 [기타불입자본] 519,839,907 519,839,907 519,839,907 [기타자본구성요소] 292,860,136 297,126,478 287,071,409 [이익잉여금] 568,326,148 317,176,751 167,724,232 [비지배지분] (34,807,487) (32,878,445) (28,876,421) 자본총계 1,891,930,169 1,646,976,156 1,491,470,592 2024.01.01. ~2024.09.30 2023.01.01. ~2023.12.31 2022.01.01 ~2022.12.31 매출액 2,935,829,432 3,587,382,453 3,163,343,615 영업이익 294,878,764 210,046,594 147,486,669 연결 당기 순이익 260,243,800 156,778,978 194,534,253 지배기업소유주지분 261,734,680 161,027,790 197,797,542 비지배지분 (1,490,880) (4,248,812) (3,263,289) 지배기업 소유주지분에 대한주당이익(원) 2,398 1,475 1,812 연결에 포함된 회사수 15 11 10 나. 요약재무제표(K-IFRS)에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 제26 3분기(2024년 3분기말) 제25기(2023년말) 제24기(2022년말) [유동자산] 2,878,094,736 3,619,658,417 3,202,831,452 ㆍ당좌자산 2,559,681,033 3,356,971,951 2,974,062,208 ㆍ재고자산 318,413,703 262,686,466 228,769,244 [비유동자산] 1,526,342,294 1,533,304,236 1,473,955,852 ㆍ관계회사투자 및 종속기업투자 14,845,636 11,965,636 14,064,783 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 69,226,159 75,254,598 75,014,636 ㆍ유형자산 1,226,570,440 1,210,854,852 1,178,482,181 ㆍ무형자산 98,532,190 91,158,382 77,532,517 ㆍ기타 117,167,869 144,070,768 128,861,735 자산총계 4,404,437,030 5,152,962,653 4,676,787,304 [유동부채] 2,340,532,418 3,155,422,945 2,463,052,841 [비유동부채] 193,099,700 377,506,774 749,502,175 부채총계 2,533,632,118 3,532,929,719 3,212,555,016 [자본금] 545,711,465 545,711,465 545,711,465 [기타불입자본] 519,547,552 519,547,552 519,547,552 [기타자본구성요소] 259,844,220 260,123,779 259,834,693 [이익잉여금] 545,701,675 294,650,138 139,138,578 자본총계 1,870,804,912 1,620,032,934 1,464,232,288 종속,관계,공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 2024.01.01. ~2024.09.30 2023.01.01. ~2023.12.31 2022.01.01 ~2022.12.31 매출액 2,906,241,694 3,498,942,898 3,106,010,725 영업이익 299,376,752 205,279,351 177,983,235 당기순이익 261,686,207 166,653,647 213,700,726 기본주당순이익(원) 2,398 1,527 1,958 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 유동자산 3,051,411,733 3,690,167,249 현금및현금성자산 (주4,21,35) 365,111,137 396,141,243 매출채권 (주5,21,27,35,36) 227,184,819 339,212,611 기타채권 (주6,21,36) 55,783,844 62,908,470 계약자산 (주5,27,36) 977,652,646 1,191,078,031 기타금융자산 (주4,7,21,35,36) 228,785,666 612,227,991 재고자산 (주8) 326,375,831 268,698,882 기타유동자산 (주9,21,36) 869,469,887 815,282,617 당기법인세자산 1,047,903 4,617,404 비유동자산 1,543,825,802 1,551,317,526 장기매출채권 (주5,21,27,35,36) 54,847,049 62,196,674 장기기타채권 (주4,6,21,35,36) 15,814,805 14,247,857 장기기타금융자산 (주7,21,36) 53,188,163 53,993,825 유형자산 (주10,36,37) 1,248,510,137 1,234,363,548 투자부동산 (주11) 9,974,553 9,974,553 사용권자산 (주12) 23,542,577 13,926,427 무형자산 (주13,14) 99,321,614 92,131,329 관계기업투자주식 (주15,36,37) 1,272,606 469,232 순확정급여자산 (주18) 929,133 33,164,152 기타비유동자산 (주9) 34,906,993 36,690,861 이연법인세자산 1,518,172 159,068 자산총계 4,595,237,535 5,241,484,775 부채 유동부채 2,493,965,863 3,204,670,379 매입채무 (주21,35,36) 427,737,887 465,113,560 미지급금 (주21,35,36) 52,045,914 62,649,576 계약부채 (주27,36) 1,235,873,810 1,624,842,673 단기차입금 (주10,16,21,34,35,37) 52,767,161 82,598,765 유동성장기부채 (주10,16,21,34,35,37) 279,280,717 252,514,441 리스부채 (주17,34,35,36) 5,082,221 3,444,796 당기법인세부채 5,865,781 616,421 충당부채 (주19,27) 48,040,759 63,697,635 기타유동부채 (주20,21,35,37) 387,271,613 649,192,512 비유동부채 209,341,503 389,838,240 사채 (주16,21,34,35) 114,733,559 장기차입금 (주10,16,21,34,35,37) 2,600,000 131,540,000 리스부채 (주17,34,35,36) 18,325,667 10,094,605 순확정급여부채 (주18) 792,907 충당부채 (주19,37) 116,240,516 105,493,108 기타비유동부채 (주20,21,35) 19,206,585 17,780,741 이연법인세부채 52,175,828 10,196,227 부채총계 2,703,307,366 3,594,508,619 자본 지배기업소유주지분 1,926,737,656 1,679,854,601 자본금 (주1,22) 545,711,465 545,711,465 기타불입자본 (주23) 519,839,907 519,839,907 기타자본구성요소 (주24) 292,860,136 297,126,478 이익잉여금(결손금) (주25) 568,326,148 317,176,751 비지배지분 (34,807,487) (32,878,445) 자본총계 1,891,930,169 1,646,976,156 부채와자본총계 4,595,237,535 5,241,484,775 제 26 기 3분기말 제 25 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 매출액 (주26,27,36,38) 1,093,522,970 2,935,829,432 926,953,039 2,598,206,088 매출원가 (주31,36) 874,968,537 2,414,687,243 816,281,585 2,293,700,495 매출총이익 218,554,433 521,142,189 110,671,454 304,505,593 판매비와관리비 (주28,31,36) 81,121,797 226,263,425 69,556,451 164,241,065 영업손익 (주38) 137,432,636 294,878,764 41,115,003 140,264,528 기타수익 (주21,29) 9,200,779 68,286,276 14,710,129 70,085,356 기타비용 (주21,29,31) 14,883,979 60,547,191 23,338,559 93,810,939 금융수익 (주21,30,36) (361,739) 48,876,247 22,099,323 47,751,798 금융비용 (주21,30) (2,133,261) 32,364,706 11,781,469 48,226,176 지분법손실 (주15) (43,480) (76,627) (30,154) (157,504) 법인세비용차감전순이익 133,477,478 319,052,763 42,774,273 115,907,063 법인세비용(수익) (주32) 29,700,259 58,808,963 2,823,125 5,313,043 분기순이익 103,777,219 260,243,800 39,951,148 110,594,020 기타포괄손익 (354,147) (4,375,557) 1,105,428 9,270,530 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 49,389 286,863 269,601 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 49,389 (17,262) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 286,863 286,863 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (354,147) (4,424,946) 818,565 9,000,929 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 (주35) 279,558 해외사업장환산손익 (633,705) (4,424,946) 818,565 9,000,929 분기총포괄손익 103,423,072 255,868,243 41,056,576 119,864,550 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익 104,175,385 261,734,680 41,179,948 114,105,729 비지배주주지분 (398,166) (1,490,880) (1,228,800) (3,511,709) 당기총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 103,464,578 257,797,286 42,098,957 123,295,859 비지배주주지분 (41,505) (1,929,044) (1,042,381) (3,431,309) 주당손익 (주33) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 954 2,398 377 1,045 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 2023.01.01 (기초자본) 545,711,465 519,839,907 287,071,409 167,724,232 1,520,347,013 (28,876,421) 1,491,470,592 분기순이익 114,105,729 114,105,729 (3,511,709) 110,594,020 확정급여제도의재측정손익(세후기타포괄손익) (17,262) (17,262) (17,262) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 8,920,528 8,920,528 80,401 9,000,929 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 286,863 286,863 286,863 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2023.09.30 (기말자본) 545,711,465 519,839,907 296,278,800 281,812,699 1,643,642,871 (32,307,729) 1,611,335,142 2024.01.01 (기초자본) 545,711,465 519,839,907 297,126,478 317,176,751 1,679,854,601 (32,878,445) 1,646,976,156 분기순이익 261,734,680 261,734,680 (1,490,880) 260,243,800 확정급여제도의재측정손익(세후기타포괄손익) 49,388 49,388 49,388 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (3,986,784) (3,986,784) (438,162) (4,424,946) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (279,558) 279,558 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (10,914,229) (10,914,229) (10,914,229) 2024.09.30 (기말자본) 545,711,465 519,839,907 292,860,136 568,326,148 1,926,737,656 (34,807,487) 1,891,930,169 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (97,935,011) 407,457,102 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주34) (95,475,529) 421,969,731 분기순이익 260,243,800 110,594,020 조정 122,065,488 80,410,990 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (477,784,817) 230,964,721 이자의 수취 23,556,590 20,257,042 이자의 지급 (13,780,469) (20,871,855) 법인세의 지급 (12,361,900) (13,948,624) 배당금의 수취 126,297 50,808 투자활동으로 인한 현금흐름 343,891,940 333,859,034 투자활동으로 인한 현금유입액 416,139,040 407,629,718 자산관련정부보조금의 증가 2,140,801 4,649,892 단기금융상품의 감소 386,261,455 378,622,971 장기금융상품의 처분 8,692 단기대여금의 감소 2,220,226 12,000,957 장기대여금의 감소 10,590 6,910 장기보증예치금의 감소 460,888 288,100 단기보증금의 감소 77,130 6,844 장기보증금의 감소 235,527 1,563,237 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 833,091 89,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,618,987 파생상품자산의 처분 20,641,512 6,086,020 유형자산의 처분 87,018 316,188 무형자산의 처분 3,162,110 109,091 기타투자활동으로인한현금유입액 2,270,805 투자활동으로 인한 현금유출액 72,247,100 73,770,684 단기금융상품의 증가 (5,355,098) (7,010,071) 장기금융상품의 증가 (12,652) (6,398) 단기대여금의 대여 (4,230,000) 단기보증금의 증가 (48,653) (12,289) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (1,752,144) (5,805,695) 관계기업투자주식의 취득 (880,000) (440,000) 장기대여금의 대여 (3,387,000) (1,320,000) 장기보증예치금의 증가 (551,487) (742,450) 장기보증금의 증가 (1,602,704) (2,029,739) 유형자산의 취득 (34,182,602) (32,065,983) 무형자산의 취득 (24,474,760) (20,108,059) 재무활동으로 인한 현금흐름 (272,201,021) (478,660,441) 재무활동으로 인한 현금유입액 13,674,835 107,720,382 단기차입금의 증가 12,248,994 62,941,114 사채의 증가 44,779,268 기타재무활동으로 인한 현금유입액 1,425,841 재무활동으로 인한 현금유출액 285,875,856 586,380,823 단기차입금의 감소 (43,471,149) (158,494,467) 유동성장기부채의 감소 (227,746,000) (425,000,000) 리스부채의 상환 (3,744,478) (2,886,356) 배당금지급 (10,914,229) 현금및현금성자산의 증가(감소) (26,244,092) 262,655,695 현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,786,014) 3,390,494 기초의 현금및현금성자산 396,141,243 506,008,248 기말의 현금및현금성자산 365,111,137 772,054,437 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 지배기업인 현대로템 주식회사(이하 "회사")와 회사의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 HD현대인프라코어㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜HJ중공업(구:㈜한진중공업) 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 HD현대인프라코어가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, ㈜HJ중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다.회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 보유주식수 지분율(%) 현대자동차㈜ 36,852,432 33.77 36,852,432 33.77 기타소액주주 72,289,861 66.23 72,289,861 66.23 합 계 109,142,293 100 109,142,293 100 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 투자현황 구 분 주요영업활동 소재지 결산일 당분기말 전기말 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) Hyundai Rotem USA Corporation(1) 철도 생산 및 판매 미국 12월 31일 100 - 100 - Hyundai Rotem Smart Electric America(1,3) 철도 전장품 생산 및 판매 미국 12월 31일 100 - - - Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비 생산, 판매 및 유지보수 중국 12월 31일 100 - 100 - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도 생산 및 판매 튀르키예 12월 31일 50.5 49.5 50.5 49.5 메인트란스㈜ 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 - 100 - 로템에스알에스㈜(2) 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 - 100 - 에스트랜스㈜ 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 - 100 - 김포골드라인에스알에스㈜(3) 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 - - - Rotem SRS Egypt LLC.(2) 철도 유지 보수 이집트 12월 31일 98 2 98 2 Rotem SRS Ukraine LLC.(2) 철도 유지 보수 우크라이나 12월 31일 100 - 100 - Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도 생산 및 판매 브라질 12월 31일 100 - 100 - HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI(4) 철도 판매 튀르키예 12월 31일 100 - 100 - HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI(4) 철도 판매 튀르키예 12월 31일 100 - 100 - HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 방산 유지 보수 폴란드 12월 31일 100 - 100 - HR MECHANICAL SERVICES LIMITED 철도 유지 보수 뉴질랜드 12월 31일 100 - 100 - (1) Hyundai Rotem USA Corporation는 Hyundai Rotem Smart Electric America의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(2) 로템에스알에스(주)는 Rotem SRS Egypt LLC의 지분 98% 및 Rotem SRS Ukraine LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(3) 당기 중 신규 설립하였습니다.(4) Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S.는 HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S. ORTAK GIRISIMI의 지분 35% 및 HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI의 지분 15%를 보유하고 있습니다. 2) 종속기업의 요약 재무현황 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 Hyundai Rotem USA Corporation() 208,305,901 423,591 208,729,492 199,954,410 7,737,239 207,691,649 1,037,843 Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd 3,684,545 9,170 3,693,715 4,796,231 - 4,796,231 (1,102,516) Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. 28,307,738 2,613,734 30,921,472 74,911,014 15,458,830 90,369,844 (59,448,372) 메인트란스㈜ 23,194,870 1,649,991 24,844,861 15,636,277 832,271 16,468,548 8,376,313 로템에스알에스㈜() 19,913,492 1,920,498 21,833,990 12,402,658 2,788,258 15,190,916 6,643,074 에스트랜스㈜ 2,348,042 927,237 3,275,279 149,636 421,959 571,595 2,703,684 김포골드라인에스알에스(주) 10,196,114 104,000 10,300,114 8,687,135 - 8,687,135 1,612,979 Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 36,689,327 19,874,828 56,564,155 10,379,630 553,727 10,933,357 45,630,798 HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S. ORTAK GIRISIMI 1,449,403 - 1,449,403 9,145,235 1,423,010 10,568,245 (9,118,842) HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 265,359 - 265,359 2,055,455 - 2,055,455 (1,790,096) HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 4,772,039 998,078 5,770,117 - - - 5,770,117 HR MECHANICAL SERVICES LIMITED 1,706,734 209,009 1,915,743 630,415 24,344 654,759 1,260,984 () 종속기업의 연결재무제표 기준입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (연결) 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성 기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 동 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결실체가 요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.요약중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 천원) 보통예금 및 현금시재 165,144,834 금융기관예치금, 유동() 199,966,303 현금및현금성자산 365,111,137 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 보통예금 및 현금시재 288,062,752 금융기관예치금, 유동() 108,078,491 현금및현금성자산 396,141,243 공시금액 () 금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 관세관련 담보,Shinhan Bank India 국책과제 예치금,하나은행 외 동반성장펀드,기업은행 외 보증관련질권설정,하나은행 당좌개설 보증금,하나은행 사용이 제한된 금융자산 52,889 154,065 22,200,000 170,320 2,000 22,579,274 현금및현금성자산1 기타금융자산1 기타금융자산2 기타금융자산3 장기기타채권 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 관세관련 담보,Shinhan Bank India 국책과제 예치금,하나은행 외 동반성장펀드,기업은행 외 보증관련질권설정,하나은행 당좌개설 보증금,하나은행 사용이 제한된 금융자산 52,016 98,744 13,500,000 166,359 2,000 13,819,119 현금및현금성자산1 기타금융자산1 기타금융자산2 기타금융자산3 장기기타채권 금융자산, 분류 합계 5. 매출채권 및 계약자산 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동 금융자산 227,994,919 (810,100) 984,700,504 (7,047,858) 1,204,837,465 비유동금융자산 62,147,305 (6,485,466) (814,790) 54,847,049 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 계약자산 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 전기말 (단위 : 천원) 유동 금융자산 344,432,899 (5,220,288) 1,195,291,973 (4,213,942) 1,530,290,642 비유동금융자산 67,786,307 (5,005,615) (584,018) 62,196,674 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 계약자산 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 금융자산의 기초 대손충당금 5,220,288 5,005,615 4,213,942 대손상각비(대손충당금환입) (4,331,806) 1,479,851 2,833,916 제각, 금융자산의 대손충당금 기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 (78,382) 금융자산의 기말 대손충당금 810,100 6,485,466 7,047,858 금융자산, 분류 매출채권 계약자산 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 전분기 (단위 : 천원) 금융자산의 기초 대손충당금 6,639,423 5,028,242 4,928,897 대손상각비(대손충당금환입) (883,827) (704,793) 제각, 금융자산의 대손충당금 (248,540) 기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 금융자산의 기말 대손충당금 5,507,056 5,028,242 4,224,104 금융자산, 분류 매출채권 계약자산 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동매출채권 227,994,919 227,994,919 비유동매출채권 55,766,718 6,380,587 62,147,305 계약자산 979,759,437 4,941,067 984,700,504 매출채권 및 계약자산 1,263,521,074 11,321,654 1,274,842,728 장부금액 총장부금액 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 () 전기말 (단위 : 천원) 유동매출채권 322,129,834 22,303,065 344,432,899 비유동매출채권 62,885,570 4,900,737 67,786,307 계약자산 1,193,184,823 2,107,150 1,195,291,973 매출채권 및 계약자산 1,578,200,227 29,310,952 1,607,511,179 장부금액 총장부금액 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 () () 손상채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 손상채권에 대한 대손충당금 공시 당분기말 (단위 : 천원) 손상채권에 대한 대손충당금 11,321,654 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 손상채권에 대한 대손충당금 14,439,845 공시금액 6. 기타채권 (연결) 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타 유동채권 56,215,252 (503,450) 72,042 55,783,844 기타 비유동채권 10,857,342 (481,698) 5,439,161 15,814,805 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타채권 미수금 보증금 예치보증금 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 전기말 (단위 : 천원) 기타 유동채권 63,513,991 (708,293) 102,772 62,908,470 기타 비유동채권 9,487,439 (585,659) 5,346,077 14,247,857 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타채권 미수금 보증금 예치보증금 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 7. 기타금융자산 (연결) 기타 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 214,610,095 8,825,138 5,350,433 228,785,666 기타비유동금융자산 170,319 46,659,758 6,358,086 53,188,163 금융상품 파생상품 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 대여금 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 595,601,445 10,197,039 6,429,507 612,227,991 기타비유동금융자산 166,359 3,451,580 45,918,647 334,410 4,122,829 53,993,825 금융상품 파생상품 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 대여금 금융자산, 분류 합계 당기손익인식금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 33,237,535 10,760,485 2,661,738 46,659,758 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 당기손익인식금융자산 조합출자금 전환상환우선주 비상장주식 () 수익증권 전기말 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 33,068,535 500,000 10,426,075 1,924,037 45,918,647 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 당기손익인식금융자산 조합출자금 전환상환우선주 비상장주식 () 수익증권 () 비상장주식 중 동북선도시철도(주) 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다. 금융상품에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) (12,698) 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) (500,000) 배당금수익(금융수익) 126,297 당기손익공정가치측정 금융자산 당기손익인식 총 합계 (386,401) 당기손익인식금융자산 전분기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) (9,258) 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 배당금수익(금융수익) 50,808 당기손익공정가치측정 금융자산 당기손익인식 총 합계 41,550 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 비상장주식 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 334,410 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 비상장주식 기타포괄손익누계액의 변동 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기초 (2,827,201) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 (279,559) 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기말 (3,106,760) 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기초 (3,116,287) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 289,086 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기말 (2,827,201) 공시금액 8. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 유동원재료 252,409,483 유동재공품 30,455,674 반제품 840,281 유동 운송중 재고자산 42,670,393 총유동재고자산 326,375,831 재고자산 평가충당금 9,480,769 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동원재료 181,343,810 유동재공품 18,428,617 반제품 41,253,691 유동 운송중 재고자산 27,672,764 총유동재고자산 268,698,882 재고자산 평가충당금 9,297,873 공시금액 9. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 869,469,887 기타유동자산 유동 미수수익 1,675,046 유동선급금 843,795,677 유동선급비용 23,999,164 기타비유동자산 34,906,993 기타비유동자산 비유동선급금 31,417,652 장기선급비용, 총액 3,203,888 일시 운휴 중인 유형자산 285,453 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 815,282,617 기타유동자산 유동 미수수익 3,007,289 유동선급금 806,346,703 유동선급비용 5,928,625 기타비유동자산 36,690,861 기타비유동자산 비유동선급금 30,649,258 장기선급비용, 총액 5,742,111 일시 운휴 중인 유형자산 299,492 공시금액 10. 유형자산 (연결) 유형자산의 변동 당분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 815,529,728 187,845,427 57,958,848 71,796,862 3,331,122 24,831,705 11,028,975 62,038,590 2,291 1,234,363,548 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 216,668 150,152 5,025,853 535,776 2,400,345 3,195,156 19,917,310 3,447,300 34,888,560 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 2,613,213 3,383,404 2,627,470 14,615 1,511,507 30,411 (6,735,474) (3,445,146) 처분, 유형자산 (226,955) (198) (25,282) (3,532) (255,967) 감가상각비, 유형자산 (5,833,845) (1,697,758) (5,675,007) (758,483) (2,582,527) (2,542,165) (19,089,785) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산() (82,512) (748,696) 2,626 (158,879) 13,858 (24,302) (166,105) (232,209) (1,396,219) 기말 유형자산 815,447,216 184,092,767 59,797,272 73,389,344 3,136,690 26,111,446 11,542,740 74,988,217 4,445 1,248,510,137 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 미착시설 유형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 815,436,092 182,649,128 57,295,836 60,361,927 1,804,198 14,526,152 10,065,187 58,115,685 13,056 1,200,267,261 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 156,853 775,608 6,274,118 1,300,749 3,200,661 2,154,345 17,534,117 2,843 31,399,294 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 5,213,560 1,646,711 2,704,555 55,616 2,627,750 (12,247,692) (500) 처분, 유형자산 (13,175) (1) (44,053) (20,522) (4,466) (5,029) (125,000) (212,246) 감가상각비, 유형자산 (5,572,894) (1,608,923) (4,794,695) (493,774) (1,697,248) (2,131,438) (16,298,972) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산() 107,748 1,961,606 77,423 109,779 13,283 (2,376) 225,669 (12,993) 2,480,139 기말 유형자산 815,543,840 184,395,078 58,186,654 64,611,631 2,659,550 18,650,473 10,308,734 63,277,110 2,406 1,217,635,476 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 미착시설 유형자산 합계 () 외화환산차이, 타계정대체로 인한 증감 및 연결범위변동 등을 포함하고 있습니다. 담보로 제공된 유형자산 (단위 : 천원) 담보로 제공된 자산의 장부금액, 원화 174,999,500 담보로 제공된 자산의 장부금액, USD 120백만 USD 공시금액 11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산 (연결) 투자부동산 및 매각예정비유동자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 9,974,553 9,974,553 투자부동산 토지 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 전기말 (단위 : 천원) 자산 9,974,553 9,974,553 투자부동산 토지 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 투자부동산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 9,974,553 자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산 처분, 투자부동산 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 기말 투자 부동산 9,974,553 토지 전분기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 3,298,028 자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산 처분, 투자부동산 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 6,676,525 기말 투자 부동산 9,974,553 토지 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 연결실체는 감정평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 12. 사용권자산 (연결) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 12,192,190 1,734,237 13,926,427 사용권자산의 추가 10,211,247 2,757,584 12,968,831 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (1,614,589) (229,869) (1,844,458) 사용권자산감가상각비 (3,004,756) (1,314,618) (4,319,374) 외화환산손익, 리스거래 (7,053) 3,851 (3,202) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산() 2,814,353 2,814,353 기말 사용권자산 20,591,392 2,951,185 23,542,577 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 차량운반구 전분기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 12,077,796 1,333,002 13,410,798 사용권자산의 추가 5,477,759 1,462,180 6,939,939 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (7,467,601) (107,066) (7,574,667) 사용권자산감가상각비 (2,573,841) (1,010,380) (3,584,221) 외화환산손익, 리스거래 (114,990) (26,734) (141,724) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산() 2,962,240 2,962,240 기말 사용권자산 10,361,363 1,651,002 12,012,365 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 차량운반구 () 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니다. 13. 무형자산 (연결) 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 51,404,895 193,829 17,648,050 22,884,555 92,131,329 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 5,757,487 52,547 8,996,002 6,327,076 21,133,112 영업권 이외의 무형자산의 처분 (3,246,270) (3,246,270) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (6,295,372) (55,561) (3,886,154) (10,237,087) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산() (603,942) 225,329 (80,857) (459,470) 기말 영업권 이외의 무형자산 50,263,068 190,814 22,983,227 25,884,504 99,321,614 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 46,331,860 183,257 10,814,904 21,274,037 78,604,058 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 12,690,483 67,577 6,130,618 1,679,200 20,567,878 영업권 이외의 무형자산의 처분 (69,667) (69,667) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (6,480,773) (52,608) (2,800,280) (2,571) (9,336,232) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산() (2,830,024) 845 4,146 (2,825,033) 기말 영업권 이외의 무형자산 49,711,546 198,226 14,146,087 22,885,145 86,941,004 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 () 외화환산차이와 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다. 14. 차입원가 (연결) 당분기와 전분기 중 연결실체의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다. 자본화된 차입원가 당분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 414,934 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0354 유무형자산 전분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 431,985 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0362 유무형자산 15. 관계기업투자 (연결) (1) 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 하이스테이션㈜() 수소충전소 구축 운영 대한민국 12월 31일 11.00 1,430,000 1,272,606 469,232 () 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 469,232 9,853,897 취득 880,000 440,000 당기순손익에 대한 지분 (76,626) (157,504) 기말 1,272,606 10,136,393 16. 차입금 및 사채 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 우리은행 외 하나은행 외 차입금, 이자율 0.0054 0.0422 차입금, 기준이자율 LIBOR(3M) LIBOR(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.009 0.018 유동 차입금 8,545,361 44,221,800 52,767,161 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 Banker's Usance 원화일반대출 외화대출 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 차입처 하나은행 외 한국산업은행 하나은행 외 차입금, 이자율 0.0044 0.0731 0.0452 0.0452 차입금, 기준이자율 LIBOR(3M) LIBOR(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.009 0.018 유동 차입금 9,801,065 30,000,000 42,797,700 82,598,765 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 Banker's Usance 원화일반대출 외화대출 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 장기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 디엘이엔씨㈜ 신한은행 외 차입금, 이자율 0.0913 0.0913 0.0252 0.0398 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 차입금, 만기 2040-02-24 2025-05-23 차입금 명목금액 2,600,000 164,389,320 166,989,320 사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (164,389,320) 사채를 제외한 비유동 차입금 2,600,000 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 시설자금 외화대출 () 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 차입처 디엘이엔씨㈜ 신한은행 외 차입금, 이자율 0.0913 0.0913 0.0252 0.0398 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 차입금, 만기 2040-02-24 2025-05-23 차입금 명목금액 2,600,000 263,476,980 266,076,980 사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (134,536,980) 사채를 제외한 비유동 차입금 131,540,000 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 시설자금 외화대출 () 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 () 연결실체는 외화차입금의 환율 변동에 대한 관리를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 35 참조). 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 사채, 발행일 2021-06-28 2022-01-19 2022-01-19 2023-09-07 2023-09-07 차입금, 만기 2024-06-28 2024-01-19 2025-01-19 2025-03-07 2025-09-05 차입금, 이자율 0.0375 0.0480 0.0483 명목금액 70,000,000 23,000,000 22,000,000 115,000,000 사채할인발행차금 (108,603) 유동성대체 (114,891,397) 비유동 사채의 비유동성 부분 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 제38-2회 무보증사채 제42-1회 회사채 제42-2회 회사채 제44-1회 회사채 제44-2회 회사채 전기말 (단위 : 천원) 사채, 발행일 2021-06-28 2022-01-19 2022-01-19 2023-09-07 2023-09-07 차입금, 만기 2024-06-28 2024-01-19 2025-01-19 2025-03-07 2025-09-05 차입금, 이자율 0.0314 0.0340 0.0375 0.0480 0.0483 명목금액 23,000,000 95,000,000 70,000,000 23,000,000 22,000,000 233,000,000 사채할인발행차금 (288,980) 유동성대체 (117,977,461) 비유동 사채의 비유동성 부분 114,733,559 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 제38-2회 무보증사채 제42-1회 회사채 제42-2회 회사채 제44-1회 회사채 제44-2회 회사채 17. 리스부채 (연결) 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총 리스부채 6,059,692 13,165,518 11,327,935 30,553,145 리스부채 23,407,888 유동 리스부채 5,082,221 비유동 리스부채 18,325,667 할인이자율(증분차입이자율) 0.0492 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 천원) 총 리스부채 4,185,147 6,775,239 9,669,404 20,629,790 리스부채 13,539,401 유동 리스부채 3,444,796 비유동 리스부채 10,094,605 할인이자율(증분차입이자율) 0.0624 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액 공시 당분기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용 609,687 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정 1,919,534 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 108,378 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용 408,154 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정 119,605 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 203,809 공시금액 리스로 인한 현금유출액 공시 당분기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 6,382,077 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 3,209,770 공시금액 18. 퇴직급여제도 (연결) 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 213,937,033 사외적립자산, 공정가치() (214,073,259) 순확정급여부채 792,907 순확정급여자산 (929,133) 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 215,383,995 사외적립자산, 공정가치() (248,548,147) 순확정급여부채 순확정급여자산 (33,164,152) 공시금액 () 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금은 다음과 같습니다. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금 당분기말 (단위 : 천원) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금 33,941 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금 40,352 공시금액 순확정급여채무(자산)의 변동 당분기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 215,383,995 (248,548,147) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 18,917,188 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 7,027,952 (8,207,746) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) (500,000) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)() (27,392,102) 43,182,634 기말 순확정급여부채(자산) 213,937,033 (214,073,259) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전분기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 206,415,647 (244,822,426) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 17,382,846 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 8,001,168 (9,546,129) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) (6,488) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)() (9,778,436) 26,654,141 기말 순확정급여부채(자산) 222,021,225 (227,720,902) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 () 확정기여형으로 전환함에 따라 감소된 금액이 포함되어 있습니다. 19. 충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 39,470,224 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 28,129,681 환입된 충당부채, 기타충당부채 (38,727,801) 기말 기타충당부채 28,872,104 공사손실충당부채 전분기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 38,416,620 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 32,274,388 환입된 충당부채, 기타충당부채 (32,715,473) 기말 기타충당부채 37,975,535 공사손실충당부채 충당부채의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 101,929,964 12,711,345 15,079,209 129,720,518 기존 충당부채의 전입(환입) 27,385,792 1,745,286 10,431,475 39,562,553 사용된 충당부채 (19,234,203) (1,228,301) (20,462,504) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) (3,846,641) 7,909 (9,572,664) (13,411,396) 기말 기타충당부채 106,234,912 13,236,239 15,938,020 135,409,171 하자보수충당부채(유동충당부채 포함) 장기종업원급여충당부채 그 밖의 기타충당부채 () 충당부채 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 105,103,698 10,356,140 4,471,518 119,931,356 기존 충당부채의 전입(환입) 26,490,284 1,229,960 15,756,987 43,477,231 사용된 충당부채 (34,615,856) (1,632,102) (36,247,958) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) 865,371 390,480 (683,310) 572,541 기말 기타충당부채 97,843,497 10,344,478 19,545,195 127,733,170 하자보수충당부채(유동충당부채 포함) 장기종업원급여충당부채 그 밖의 기타충당부채 () 충당부채 합계 () 소송 관련 지출예상비용을 충당부채로 설정하였습니다(주석 37 참조). 20. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타 유동부채 387,271,613 기타 유동부채 단기미지급비용 227,021,895 단기예수금 17,258,209 단기예수보증금 831,023 유동선수금 142,160,486 기타 비유동 부채 19,206,585 기타 비유동 부채 장기 예수금() 19,206,585 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타 유동부채 649,192,512 기타 유동부채 단기미지급비용 444,455,125 단기예수금 39,088,332 단기예수보증금 831,023 유동선수금 164,818,032 기타 비유동 부채 17,780,741 기타 비유동 부채 장기 예수금() 17,780,741 공시금액 () 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다. 21. 범주별 금융상품 및 공정가치 (연결) 금융상품의 공정가치와 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 994,432,372 994,432,372 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 365,111,137 365,111,137 매출채권 282,031,868 282,031,868 기타채권 23,914,092 23,914,092 기타금융자산 226,488,935 226,488,935 기타자산 41,401,445 41,401,445 파생상품 금융자산의 공시 파생상품 금융자산의 공시 기타금융자산 8,825,138 8,825,138 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 지분상품 등 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 조합출자금 등 46,659,757 46,659,757 금융부채 837,895,372 837,799,906 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동매입채무 427,737,887 427,737,887 단기미지급금 46,562,087 46,562,087 차입금 및 사채 334,647,878 334,552,412 기타유동부채, 상각후원가 금융부채 5,539,633 5,539,633 리스부채 리스부채 리스부채 23,407,887 23,407,887 장부금액 공정가치 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 1,531,250,657 1,531,250,657 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 396,141,243 396,141,243 매출채권 401,409,285 401,409,285 기타채권 28,595,963 28,595,963 기타금융자산 606,320,140 606,320,140 기타자산 38,882,351 38,882,351 파생상품 금융자산의 공시 파생상품 금융자산의 공시 기타금융자산 13,648,618 13,648,618 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 지분상품 등 334,410 334,410 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 조합출자금 등 45,918,647 45,918,647 금융부채 1,124,456,107 1,124,219,724 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동매입채무 465,113,560 465,113,560 단기미지급금 60,662,444 60,662,444 차입금 및 사채 581,386,765 581,150,382 기타유동부채, 상각후원가 금융부채 3,753,937 3,753,937 리스부채 리스부채 리스부채 13,539,401 13,539,401 장부금액 공정가치 금융상품 범주별 순손익 당분기 (단위 : 천원) 배당금수익(금융수익) 35,357 126,297 당기손익인식금융자산처분손실 11,550 12,698 당기손익인식금융자산평가손실 500,000 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 이자수익(금융수익) 7,955,092 22,993,251 대손상각비(대손충당금환입) (2,674,304) (2,851,955) 당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용 3,635,003 12,510,079 파생상품거래이익(금융수익) 4,549,343 11,572,307 파생상품평가이익 (13,462,719) 4,245,724 이자비용 207,306 609,687 금융상품 당기손익-공정가치측정하는 금융자산,파생제외 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 파생상품 리스부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 배당금수익(금융수익) 50,808 당기손익인식금융자산처분손실 9,258 당기손익인식금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 286,863 286,863 이자수익(금융수익) 8,360,319 20,493,243 대손상각비(대손충당금환입) (165,372) (883,827) 당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용 5,854,994 22,398,976 파생상품거래이익(금융수익) 6,086,020 6,086,020 파생상품평가이익 6,888,526 16,384,028 이자비용 160,714 408,154 금융상품 당기손익-공정가치측정하는 금융자산,파생제외 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 파생상품 리스부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생한 순외환차이는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채에서 발생하는 순외환차이 당분기 (단위 : 천원) 순외환차이, 상각후원가 금융자산 및 금융부채 (1,852,382) 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 순외환차이, 상각후원가 금융자산 및 금융부채 (25,886,579) 공시금액 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 46,659,757 46,659,757 8,825,138 8,825,138 금융상품 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 파생금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 45,918,647 45,918,647 334,410 334,410 13,648,618 13,648,618 금융상품 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 파생금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 상기의 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 구성되어 있으며 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 경우 할인율 등 투입변수를 고려하여 현재가치기법 등으로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법으로 평가하고 있습니다. 또한 수준2로 분류된 파생상품은 할인율 및 환율 등을 투입변수로 고려하여 현금흐름할인법을 적용하여 매분기말 평가를 하고 있습니다. 22. 자본금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 수권주식수 (단위: 주) 200,000,000 발행주식수 (단위: 주) 109,142,293 주당금액 (단위: 원) 5,000 보통주자본금 545,711,465 보통주 전기말 (단위 : 천원) 수권주식수 (단위: 주) 200,000,000 발행주식수 (단위: 주) 109,142,293 주당금액 (단위: 원) 5,000 보통주자본금 545,711,465 보통주 23. 기타불입자본 (연결) 자본잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 자본잉여금 519,547,552 292,355 519,839,907 자본 자본 합계 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 () 전기말 (단위 : 천원) 자본잉여금 519,547,552 292,355 519,839,907 자본 자본 합계 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 () () 종속기업 주식 추가취득에 따른 기타불입자본 증가입니다. 24. 기타자본구성요소 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 292,860,136 기타자본구성요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,106,760) 해외사업장환산외환차이 33,015,916 자산재평가이익 () 262,950,980 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 297,126,478 기타자본구성요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,827,201) 해외사업장환산외환차이 37,002,699 자산재평가이익 () 262,950,980 공시금액 () 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. 25, 이익잉여금 (연결) 이익잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 이익잉여금(결손금) 568,326,148 이익잉여금(결손금) 법정적립금() 2,922,018 임의적립금 281,581,986 미처분이익잉여금 283,822,144 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 이익잉여금(결손금) 317,176,751 이익잉여금(결손금) 법정적립금() 1,830,595 임의적립금 200,000,000 미처분이익잉여금 115,346,156 공시금액 () 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 매출 (연결) 매출의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,093,522,970 2,935,829,432 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 926,953,039 2,598,206,088 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,467,143,760 1,076,189,056 392,496,616 2,935,829,432 방산 부문 철도 부문 플랜트 부문 부문 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,158,611,111 1,142,376,971 297,218,006 2,598,206,088 방산 부문 철도 부문 플랜트 부문 부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 내수와 수출에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,324,530,369 1,611,299,063 2,935,829,432 내수 수출 지역 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,280,851,789 1,317,354,299 2,598,206,088 내수 수출 지역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 수익인식시기 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,826,143,645 109,685,787 2,935,829,432 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,222,200,811 376,005,277 2,598,206,088 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 27. 건설계약 (연결) 건설계약 관련 항목 당분기말 (단위 : 천원) 누적발생원가 14,012,386,397 누적공사이익 763,868,031 누적공사수익의 합계 14,776,254,428 진행청구액 15,027,427,734 계약자산 984,700,504 계약부채 1,235,873,810 유보금(장기매출채권) () 54,847,049 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 누적발생원가 14,654,605,745 누적공사이익 934,868,646 누적공사수익의 합계 15,589,474,392 진행청구액 16,019,025,091 계약자산 1,195,291,973 계약부채 1,624,842,673 유보금(장기매출채권) () 62,196,674 공시금액 () 연결재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보 당분기말 (단위 : 천원) 계약일, 수주산업 2016-01-21 2016-03-10 2004-11-01 2012-09-10 2012-12-17 2013-04-01 2016-01-21 2016-05-19 2016-08-18 2016-12-15 2013-06-22 2017-06-22 2012-04-30 2017-12-02 2017-11-06 2018-06-26 2018-07-30 2018-08-17 2018-07-30 2018-05-17 2019-06-12 2019-12-10 2020-02-06 2020-03-19 2021-07-14 2022-01-06 2021-12-24 2021-07-14 2021-12-01 2022-08-23 2023-03-27 2023-04-28 2023-06-29 2023-04-28 2024-03-22 2024-06-14 2024-06-06 2024-01-31 2024-07-26 2024-07-25 2014-12-03 2021-08-31 계약상 완성기한, 수주산업(1) 2025-11-20 2031-06-30 2030-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2025-11-20 2025-04-30 2024-12-31 2023-07-31 2024-06-30 2024-12-31 2027-07-31 (2) 2024-12-31 2024-11-30 2031-05-31 2026-07-14 2031-10-26 2024-07-31 2027-11-19 2027-07-14 2028-04-30 2024-12-01 2024-12-31 2025-04-30 2026-03-31 2024-12-31 2027-06-30 2028-09-30 2028-03-27 2028-02-28 2026-12-19 2042-05-28 2028-09-30 2026-12-31 2027-06-01 2030-02-28 2028-10-25 2028-07-24 2024-04-30 2027-01-31 진행률, 수주산업 0.52 0.88 0.97 0.97 0.98 0.97 0.95 0.98 0.93 1.00 1.00 0.98 0.92 0.00 0.93 0.98 0.39 0.28 0.36 1.00 0.90 0.71 0.22 0.90 0.86 0.77 0.62 0.82 0.16 0.02 0.02 0.02 0.04 0.01 0.00 0.04 0.01 0.01 0.00 0.00 1.00 0.40 계약자산 7,707,386 79,269,373 5,744,933 48,593,855 32,809,601 11,946,693 14,917,942 40,444,302 280,509 3,311,301 13,480,214 4,700,022 1,590,762 32,638,034 72,265,583 57,636,123 30,078,016 55,651,441 48,362,185 2,505,936 421,279 9,622,264 159,989 40,125,713 손실충당금, 계약자산 (280,509) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 14,818,136 128,452 10,593,296 3,597,889 15,830,205 21,322,665 33,166 2,232,643 792,154 101,427 589,328 3,268,638 938,174 4,209,056 7,635,100 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 철도A 철도B 철도C 철도I 철도L 철도M 철도N 철도O 철도Q 철도U 철도V 철도X 철도Y 철도AA 철도AB 철도AC 철도AD 철도AE 철도AF 철도AG 철도AH 철도AJ 철도AL 철도AM 철도AN 철도AO 철도AP 철도AQ 철도AR 철도AS 철도AT 철도AU 철도AV 철도AW 철도AX 철도AY 철도AZ 철도BA 철도BB 철도BC 철도BD 철도BE 철도BF 플랜트B 플랜트G 전기말 (단위 : 천원) 계약일, 수주산업 2016-01-21 2016-03-10 2004-11-01 2012-09-10 2012-12-17 2013-04-01 2013-12-13 2016-01-21 2016-05-19 2016-08-18 2016-12-15 2013-06-22 2017-06-22 2012-04-30 2017-12-02 2017-11-06 2018-06-26 2018-07-30 2018-08-17 2018-07-30 2018-05-17 2019-06-12 2019-12-18 2019-12-18 2019-12-10 2020-02-06 2020-03-19 2021-07-14 2022-01-06 2021-12-24 2021-07-14 2021-12-01 2022-08-23 2023-03-27 2023-04-28 2023-06-29 2023-04-28 2014-12-03 2021-08-31 계약상 완성기한, 수주산업(1) 2025-11-20 2031-06-30 2030-12-31 2024-03-31 2024-03-31 2024-03-31 2018-03-31 2025-11-20 2025-04-30 2024-06-28 2023-07-31 2024-03-31 2024-03-31 2027-07-31 (2) 2024-03-31 2024-11-30 2031-05-31 2026-07-14 2031-10-26 2024-06-30 2027-11-19 2023-06-30 2023-03-31 2024-07-11 2027-12-30 2024-06-30 2024-05-14 2025-04-30 2026-03-31 2024-05-14 2027-06-30 2028-09-30 2028-03-27 2028-02-28 2026-12-19 2042-05-28 2022-12-31 2025-08-31 진행률, 수주산업 0.47 0.81 0.97 0.97 0.99 0.95 1.00 0.94 0.98 0.90 1.00 0.99 0.95 0.87 0.00 0.94 0.99 0.35 0.19 0.17 0.98 0.89 1.00 1.00 0.92 0.16 0.81 0.61 0.22 0.17 0.72 0.07 0.00 0.01 0.00 0.02 0.00 1.00 0.16 계약자산 46,046,970 73,608,198 14,313,129 93,072,101 106,926,741 12,715,211 17,275,909 42,629,044 280,509 9,508,005 39,297,662 4,608,337 47,603,078 104,292,376 36,500,417 4,943,176 83,742,989 1,651,139 42,289,323 962,525 2,442,384 1,253,292 8,933,333 18,771,194 손실충당금, 계약자산 (280,509) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 9,602,902 569,475 10,095,570 14,920,128 10,202,719 19,212,866 154 7,766,653 43,428,349 2,033,615 1,707,280 589,328 34 7,727,650 815,944 19,513,165 18,108,857 12,913,912 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 (2,494,121) (6,617,865) 철도A 철도B 철도C 철도I 철도L 철도M 철도N 철도O 철도Q 철도U 철도V 철도X 철도Y 철도AA 철도AB 철도AC 철도AD 철도AE 철도AF 철도AG 철도AH 철도AJ 철도AL 철도AM 철도AN 철도AO 철도AP 철도AQ 철도AR 철도AS 철도AT 철도AU 철도AV 철도AW 철도AX 철도AY 철도AZ 철도BA 철도BB 철도BC 철도BD 철도BE 철도BF 플랜트B 플랜트G (1) 당분기말 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행 중인 계약이 포함되어 있습니다.(2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행 중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 연결실체의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. 매출채권 및 계약자산의 내용 당분기말 (단위 : 천원) 계약자산 60,150,977 손실충당금, 계약자산 (141,927) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 49,539,319 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 제품과 용역 건설계약 도급공사 방산부문 전기말 (단위 : 천원) 계약자산 39,142,923 손실충당금, 계약자산 (141,927) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 59,030,454 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 제품과 용역 건설계약 도급공사 방산부문 영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다. 공사손실충당부채 금액 당분기말 (단위 : 천원) 공사손실충당부채 25,253,763 3,618,341 28,872,104 제품과 용역 제품과 용역 합계 건설계약 도급공사 철도 부문 플랜트 전기말 (단위 : 천원) 공사손실충당부채 33,565,792 5,904,433 39,470,225 제품과 용역 제품과 용역 합계 건설계약 도급공사 철도 부문 플랜트 진행 중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 당분기말 (단위 : 천원) 총계약수익의 추정의 변동 79,421,861 401,141,716 18,358,185 498,921,762 총예정원가의 추정 변동 (80,171,526) 493,368,136 21,316,587 434,513,197 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 72,024,047 30,937,840 (2,777,481) 100,184,406 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 87,569,339 (123,164,260) (180,921) (35,775,842) 계약자산 변동 17,059,850 23,915,614 21,594,152 62,569,616 제품과 용역 제품과 용역 합계 건설계약 도급공사 방산부문 철도부문 플랜트부문 전기말 (단위 : 천원) 총계약수익의 추정의 변동 (23,901,661) 326,020,854 232,987,552 535,106,745 총예정원가의 추정 변동 (32,615,093) 18,934,968 243,573,621 229,893,496 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 9,958,694 (18,832,800) (16,863,673) (25,737,779) 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 (1,245,262) 325,918,686 6,277,604 330,951,028 계약자산 변동 (460,355) (43,715,851) (18,658,646) (62,834,852) 제품과 용역 제품과 용역 합계 건설계약 도급공사 방산부문 철도부문 플랜트부문 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 81,121,797 226,263,425 판매비와관리비 급여, 판관비 34,086,753 98,421,433 퇴직급여, 판관비 1,655,760 5,030,811 판매비와관리비, 기타장기종업원급여 162,013 602,348 복리후생비, 판관비 5,180,577 15,555,699 여비교통비, 판관비 1,098,101 2,673,585 판매보증비, 판관비 8,807,366 12,106,350 지급수수료, 판관비 4,234,205 12,862,165 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (2,674,304) (18,037) 광고선전비, 판관비 5,526,546 13,562,801 임차료, 판관비 92,527 131,923 세금과공과, 판관비 458,411 1,763,419 보험료, 판관비 336,269 1,062,929 교육훈련비, 판관비 658,792 1,591,119 전산비 3,132,843 10,062,723 경상개발비, 판관비 6,984,585 15,689,083 입찰지원비 4,749,331 15,832,719 무형자산상각비, 판관비 3,645,124 10,235,617 감가상각비, 판관비 1,769,075 4,573,289 기타판매비와관리비 1,217,823 4,523,449 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 69,556,451 164,241,065 판매비와관리비 급여, 판관비 31,865,072 75,071,749 퇴직급여, 판관비 1,627,258 5,184,753 판매비와관리비, 기타장기종업원급여 112,771 425,559 복리후생비, 판관비 4,071,787 11,384,694 여비교통비, 판관비 827,347 1,939,877 판매보증비, 판관비 3,631,437 1,411,533 지급수수료, 판관비 2,925,584 8,001,704 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (165,372) (1,588,621) 광고선전비, 판관비 3,870,561 9,847,677 임차료, 판관비 141,817 296,128 세금과공과, 판관비 318,848 1,092,716 보험료, 판관비 1,625,721 2,190,765 교육훈련비, 판관비 387,040 1,131,511 전산비 3,384,885 8,797,433 경상개발비, 판관비 7,495,512 17,931,641 입찰지원비 2,215,090 5,137,847 무형자산상각비, 판관비 3,124,055 9,335,125 감가상각비, 판관비 1,175,477 3,200,656 기타판매비와관리비 921,561 3,448,318 장부금액 공시금액 3개월 누적 29. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 기타이익 9,200,779 68,286,276 기타이익 외환차익 및 외화환산이익() 4,686,165 55,101,237 유형자산처분이익 24,832 71,522 무형자산처분이익 기타 4,489,782 13,113,517 기타손실 14,883,979 60,547,191 기타손실 외환차손 및 외화환산손실() 7,335,300 48,160,045 유형자산처분손실 235,445 240,470 무형자산처분손실 84,160 운휴자산감가상각비 4,680 14,039 기부금 211,795 748,926 기타 7,096,759 11,299,551 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 기타이익 14,710,129 70,085,356 기타이익 외환차익 및 외화환산이익() 12,575,686 64,550,709 유형자산처분이익 48,879 144,625 무형자산처분이익 39,424 기타 2,085,564 5,350,598 기타손실 23,338,559 93,810,939 기타손실 외환차손 및 외화환산손실() 18,863,188 69,765,201 유형자산처분손실 17,798 40,682 무형자산처분손실 운휴자산감가상각비 4,680 14,039 기부금 226,122 982,742 기타 4,226,771 23,008,275 장부금액 공시금액 3개월 누적 () 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 금융수익 (361,739) 48,876,247 금융수익 이자수익 7,955,092 22,993,250 외환차익 및 외화환산이익() 561,188 9,938,669 배당금수익(금융수익) 35,357 126,297 파생상품평가이익(금융수익) (13,462,719) 4,245,724 파생상품거래이익(금융수익) 4,549,343 11,572,307 금융원가 (2,133,261) 32,364,706 금융원가 이자비용 3,842,310 13,119,766 외환차손 및 외화환산손실() (5,987,120) 18,732,241 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 11,549 12,699 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 500,000 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 금융수익 22,099,323 47,751,798 금융수익 이자수익 8,360,319 20,493,243 외환차익 및 외화환산이익() 764,458 4,737,699 배당금수익(금융수익) 50,808 파생상품평가이익(금융수익) 6,888,526 16,384,028 파생상품거래이익(금융수익) 6,086,020 6,086,020 금융원가 11,781,469 48,226,176 금융원가 이자비용 6,015,708 22,807,130 외환차손 및 외화환산손실() 5,765,761 25,409,788 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 9,258 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 장부금액 공시금액 3개월 누적 () 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 (73,284,484) (57,676,949) 원재료와 소모품의 사용액 547,252,963 1,427,656,218 종업원급여비용 합계 129,497,932 380,698,816 외주가공비 40,057,995 123,851,704 감가상각비 8,208,200 23,409,159 무형자산상각비 3,646,227 10,237,088 지급수수료 29,814,424 72,956,137 운반보관비 12,992,614 37,391,529 기타 비용 272,788,440 682,974,158 성격별 비용 합계() 970,974,311 2,701,497,860 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 13,659,752 41,476,793 원재료와 소모품의 사용액 324,367,835 963,515,171 종업원급여비용 합계 115,208,615 322,110,542 외주가공비 41,022,333 115,495,989 감가상각비 6,792,534 19,883,193 무형자산상각비 3,124,424 9,336,232 지급수수료 19,906,580 61,692,896 운반보관비 11,449,563 44,044,894 기타 비용 373,644,960 974,196,789 성격별 비용 합계() 909,176,596 2,551,752,499 장부금액 공시금액 3개월 누적 () 상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다. 32. 법인세 (연결) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 아래와 같습니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 평균유효세율 0.1843 공시금액 전분기 평균유효세율 0.0499 공시금액 33. 주당손익 (연결) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 분기순이익을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 천원) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익 104,175,385 261,734,680 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 109,142,293 109,142,293 기본주당이익(손실) (단위: 원) 954 2,398 주식 보통주 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익 41,179,948 114,105,729 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 109,142,293 109,142,293 기본주당이익(손실) (단위: 원) 377 1,045 주식 보통주 3개월 누적 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름 (연결) 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 분기순이익 260,243,800 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 211,974,494 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 퇴직급여 조정 17,737,393 기타장기종업원급여 1,745,286 감가상각비에 대한 조정 19,089,785 사용권자산감가상각비 조정 4,319,374 무형자산상각비에 대한 조정 10,237,088 하자보수충당부채전입액 27,385,792 외화환산손실 조정 13,267,354 유형자산처분손실 조정 240,470 무형자산처분손실 조정 84,160 재고자산평가손실 조정 182,896 운휴자산감가상각비에대한 조정 14,039 이자비용 조정 13,119,766 공사손실충당부채전입액 28,129,681 법인세비용 조정 58,808,963 당기손익인식금융자산처분손실 조정 12,698 당기손익인식금융자산평가손실 조정 500,000 지분법손실 조정 76,626 잡손실 조정 10,429,123 기타 현금의 유출 없는 비용등 6,594,000 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (89,909,007) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 조정 10,617,207 유형자산처분이익 조정 71,522 무형자산처분이익 이자수익에 대한 조정 22,993,251 배당수익에 대한 조정 126,297 재고자산평가손실환입 파생상품거래이익 조정 11,572,307 파생상품평가이익 조정 4,245,724 대손상각비 조정 18,037 공사손실충당부채환입 38,727,802 잡이익 기타 현금의 유입 없는 수익등 1,536,860 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (477,784,817) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 97,729,921 계약자산의 감소(증가) 125,868,584 미수금의 감소(증가) 10,863,846 재고자산의 감소(증가) (162,729,769) 선급비용의 감소 (증가) (16,456,255) 선급금의 감소(증가) (36,588,438) 장기매출채권의 감소(증가) 8,701,503 매입채무의 증가(감소) 50,716,591 계약부채의 증가(감소) (385,424,037) 미지급금의 증가(감소) (4,719,732) 미지급비용의 증가(감소) (115,725,046) 선수금의 증가(감소) (22,845,130) 예수금의 증가(감소) (22,004,884) 예수보증금의 증가 장기미지급비용의 증가(감소) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (27,392,102) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 42,682,634 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (1,228,300) 하자보수충당부채의 증가(감소) (19,234,203) 영업에서 창출된 현금 (95,475,530) 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 분기순이익 110,594,020 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 202,020,824 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 퇴직급여 조정 15,837,885 기타장기종업원급여 1,229,960 감가상각비에 대한 조정 16,298,972 사용권자산감가상각비 조정 3,584,221 무형자산상각비에 대한 조정 9,336,232 하자보수충당부채전입액 26,490,284 외화환산손실 조정 52,538,508 유형자산처분손실 조정 40,682 무형자산처분손실 조정 재고자산평가손실 조정 운휴자산감가상각비에대한 조정 14,039 이자비용 조정 22,807,130 공사손실충당부채전입액 32,274,388 법인세비용 조정 5,313,043 당기손익인식금융자산처분손실 조정 9,258 당기손익인식금융자산평가손실 조정 지분법손실 조정 157,504 잡손실 조정 16,088,718 기타 현금의 유출 없는 비용등 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (121,609,834) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 조정 41,185,956 유형자산처분이익 조정 144,625 무형자산처분이익 39,424 이자수익에 대한 조정 20,493,243 배당수익에 대한 조정 50,808 재고자산평가손실환입 52,449 파생상품거래이익 조정 6,086,020 파생상품평가이익 조정 16,384,028 대손상각비 조정 1,588,621 공사손실충당부채환입 32,715,473 잡이익 1,049,319 기타 현금의 유입 없는 수익등 1,819,868 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 230,964,721 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (76,313,656) 계약자산의 감소(증가) 71,518,182 미수금의 감소(증가) (16,885,032) 재고자산의 감소(증가) 164,153,998 선급비용의 감소 (증가) (4,969,850) 선급금의 감소(증가) (230,509,161) 장기매출채권의 감소(증가) 1,334,781 매입채무의 증가(감소) 61,308,206 계약부채의 증가(감소) 127,226,968 미지급금의 증가(감소) 7,131,491 미지급비용의 증가(감소) 35,694,143 선수금의 증가(감소) 12,937,784 예수금의 증가(감소) (703,953) 예수보증금의 증가 3,614 장기미지급비용의 증가(감소) 98,415,947 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (9,778,436) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 26,647,653 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (1,632,102) 하자보수충당부채의 증가(감소) (34,615,856) 영업에서 창출된 현금 421,969,731 공시금액 비현금거래의 주요 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 장기대여금의 유동성 대체 1,141,152 건설중인자산의 본계정 대체 10,412,830 차입금 및 사채의 유동성 대체 243,673,559 유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 2,635,690 교환계약에 따른 반제품의 변동 교환계약에 따른 재공품의 미지급비용 대체 102,372,461 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 장기대여금의 유동성 대체 739,488 건설중인자산의 본계정 대체 12,247,692 차입금 및 사채의 유동성 대체 225,435,855 유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 666,690 교환계약에 따른 반제품의 변동 122,406,720 교환계약에 따른 재공품의 미지급비용 대체 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 348,675,745 232,711,020 3,444,796 10,094,605 594,926,166 신규 리스계약 12,708,607 12,708,607 차입 12,248,993 12,248,993 상환 (153,217,149) (118,000,000) (3,744,478) (274,961,627) 외환차이 12,048,891 20,458 12,069,349 상각 180,377 180,377 유동성대체 5,381,903 (5,381,903) 해지 (1,851,955) (1,851,955) 기타(2) 2,735,855 2,735,855 재무활동에서 생기는 기말 부채 219,756,480 114,891,397 5,082,221 18,325,667 358,055,765 차입금 (1) 사채 (1) 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전분기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 556,488,620 592,296,219 2,192,766 4,408,163 1,155,385,768 신규 리스계약 6,170,112 6,170,112 차입 62,941,112 44,779,268 107,720,380 상환 (228,494,467) (355,000,000) (2,886,356) (586,380,823) 외환차이 17,531,982 (85,591) 17,446,391 상각 432,031 432,031 유동성대체 3,301,695 (3,301,695) 해지 (1,022,751) (1,022,751) 기타(2) 2,859,081 2,859,081 재무활동에서 생기는 기말 부채 408,467,247 282,507,518 2,608,105 9,027,319 702,610,189 차입금 (1) 사채 (1) 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 (1) 유동성사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.(2) 리스료 변경에 따른 재측정 금액입니다. 35. 위험관리 (연결) 연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. 부채비율에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 부채총계 2,703,307,366 자본총계 1,891,930,169 부채비율 1.4289 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 부채총계 3,594,508,619 자본총계 1,646,976,156 부채비율 2.1825 공시금액 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 (단위 : 천원) 자산 133,535,017 12,215,924 926,222 3,067,514 23,370,953 12,461,524 2,772,770 25,889,659 3,615,483 1,794,456 15,289,682 부채 180,600,516 60,787,646 6,690,695 4,391,181 3,506,319 2,335,960 138,934 위험 시장위험 환위험 USD EUR CNY JPY HKD INR TWD MYR PLN SGD QAR 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 환위험 민감도분석 (단위 : 천원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) (2,353,275) (2,428,586) (288,224) (66,183) 1,168,548 447,760 138,639 1,294,483 180,774 (27,075) 757,537 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 2,353,275 2,428,586 288,224 66,183 (1,168,548) (447,760) (138,639) (1,294,483) (180,774) 27,075 (757,537) 위험 시장위험 환위험 USD EUR CNY JPY HKD INR TWD MYR PLN SGD QAR 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 이러한 위험관리활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험관리 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이자율위험 민감도분석 (단위 : 천원) 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 16,333 (442,218) (425,885) 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) (16,333) 442,218 425,885 위험 위험 합계 시장위험 이자율위험 현금및현금성자산 차입금 다. 파생상품계약 상세내역연결실체는 보고기간말 현재 외화 차입금 및 채권 등에서 발생하는 환율변동위험을 관리하기 위하여 파생상품계약을 체결하고 있으며 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결실체의 보고기간말 현재 파생상품계약의 주요 내용은 아래와 같습니다. 환율변동위험을 관리하기 위한 파생상품계약 통화스왑계약 종류 미국달러/원 통화스왑 미국달러/원 통화스왑 유로/원 통화스왑 계약처, 통화스왑계약 신한은행 하나은행 신한은행 계약금액, 통화스왑계약 USD 50,000,000 USD 50,000,000 EUR 22,000,000 계약환율, 통화스왑계약 1,263.50 1,264.60 1,344.00 지급이자율, 통화스왑계약 0.0380 0.0398 0.0312 계약 시작일, 통화스왑계약 2022-04-28 2022-05-26 2021-11-30 계약 종료일, 통화스왑계약 2025-04-28 2025-05-23 2024-11-26 파생상품계약의 내용 및 체결 목적 환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화채권, 채무와 동일한 금액으로 파생상품계약 체결 환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화채권, 채무와 동일한 금액으로 파생상품계약 체결 환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화채권, 채무와 동일한 금액으로 파생상품계약 체결 금융상품 파생상품 통화스왑계약 파생상품계약1 파생상품계약2 파생상품계약3 환율변동위험 관리 대상의 주요 내역 (단위 : 천원) 장부금액 164,389,320 가치변동 4,064,340 금융상품 파생상품 통화스왑계약 외화차입금 외화종류별 파생상품 관련 장부금액과 손익 (단위 : 천원) 파생상품자산 6,138,665 2,686,472 당분기손익 14,259,393 1,558,639 금융상품 파생상품 통화스왑계약 미국달러/원 계약1 유로/원 계약 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 862,381,442 14,115,038 16,420,425 892,916,905 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 무이자부부채 485,349,267 485,349,267 이자부부채 337,326,209 949,520 5,092,490 343,368,219 리스부채 6,059,692 13,165,518 11,327,935 30,553,145 금융보증계약 등() 33,646,274 33,646,274 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 () 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다. 36. 특수관계자 거래 (연결) 회사와 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황에 대한 공시 주요 거래 또는 채권 채무가 있는 특수관계자 현대자동차(주) 하이스테이션(주) 기아(주), 현대제철(주), 현대글로비스(주), 현대건설(주) 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익거래 49,815,682 5,499,009 144,443,209 28,083 43,565,087 8,060 4,134,711 25,038,593 145,558,351 수익거래 매출거래 49,807,097 5,499,009 144,443,209 20,872 43,565,087 8,060 4,134,711 25,038,593 143,024,440 기타거래 8,585 7,211 2,533,911 비용거래 6,117,064 44,925 6,138,230 803,395 582,237 45,215,049 36,956,075 391,412 2,558,435 99,607 82,337,951 비용거래 매입거래 3,322,794 44,925 5,853,470 352,103 43,348,264 36,956,075 1,044 2,558,435 99,607 55,780,669 기타거래 2,794,270 284,760 803,395 230,134 1,866,785 390,368 26,557,282 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 현대자동차㈜ 동북선도시철도㈜ 하이스테이션㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기아㈜ 현대글로비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대건설㈜ 현대비앤지스틸㈜ 그린에어㈜ 동북선도시철도㈜ 기타 전분기 (단위 : 천원) 수익거래 2,773,312 8,724,053 2,184,569 67,493,164 856,877 37,842,421 3,599,925 115,780,975 수익거래 매출거래 2,759,855 8,724,053 2,184,569 67,493,164 578,212 37,842,421 3,599,925 115,723,868 기타거래 13,457 278,665 57,107 비용거래 5,279,558 8,109,228 1,779,051 636,875 49,616,665 26,496,777 290,917 3,960,734 169,341 39,050,127 비용거래 매입거래 2,969,464 7,900,900 983,600 229,473 49,057,491 26,496,777 32,019 3,960,734 169,341 21,048,055 기타거래 2,310,094 208,328 795,451 407,402 559,174 258,898 18,002,072 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 현대자동차㈜ 동북선도시철도㈜ 하이스테이션㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기아㈜ 현대글로비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대건설㈜ 현대비앤지스틸㈜ 그린에어㈜ 동북선도시철도㈜ 기타 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 38,232,299 116,769,476 12,728,644 16,366,253 3,879,063 1,223,200 5,289,349 111,583,101 수취채권, 특수관계자거래 매출채권 등 (1) 38,232,299 116,769,476 12,728,644 1,223,200 5,289,349 109,580,795 미수금 3,347,380 285,830 보증금 및 선급금 16,366,253 531,683 1,716,476 채무액, 특수관계자거래 24,185,683 13,182,348 280,228 6,312,673 9,381,103 10,605,392 633,426 1,542,392 826,908 34,411,135 채무액, 특수관계자거래 매입채무 및 미지급금 2,100,950 914,254 280,228 3,396 9,380,588 10,605,392 633,426 1,542,392 4,371 25,682,864 선수금 등 (2) 22,084,733 12,268,094 6,309,277 515 822,537 8,728,271 전체 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 현대자동차㈜ 하이스테이션㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기아㈜ 현대글로비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대건설㈜ 현대비앤지스틸㈜ 그린에어㈜ 동북선도시철도㈜ 기타 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 10,068,419 2,124,817 98,683,724 17,743,250 792 9,283,900 4,786,505 1,085,260 5,197,665 70,241,503 수취채권, 특수관계자거래 매출채권 등 (1) 10,060,158 2,124,817 98,683,724 17,743,250 792 1,085,260 5,197,665 68,607,691 미수금 4,254,822 2,916 보증금 및 선급금 8,261 9,283,900 531,683 1,630,896 채무액, 특수관계자거래 9,428,351 18,234,320 77,000 7,102,407 4,798,688 12,893,202 520,497 1,465,494 29,806,814 채무액, 특수관계자거래 매입채무 및 미지급금 3,278,578 1,129,683 77,000 2,710,550 4,798,688 12,893,202 520,497 17,046 23,259,312 선수금 등 (2) 6,149,773 17,104,637 4,391,857 1,448,448 6,547,502 전체 특수관계자 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 현대자동차㈜ 하이스테이션㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기아㈜ 현대글로비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대건설㈜ 현대비앤지스틸㈜ 그린에어㈜ 동북선도시철도㈜ 기타 (1) 특수관계자와의 거래에서 인식한 대손상각비 금액은 아래와 같습니다.(2) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 특수관계자 채권 관련하여 인식된 대손상각비 금액 공시 당분기 (단위 : 백만원) 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 환입 장부금액 공시금액 매출채권 전분기 (단위 : 백만원) 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 환입 705 장부금액 공시금액 매출채권 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 배당의 지급, 특수관계자거래 3,685,243 지분취득, 특수관계자거래 880,000 전체 특수관계자 지배기업 관계기업 현대자동차㈜ 하이스테이션㈜ 전분기 (단위 : 천원) 배당의 지급, 특수관계자거래 지분취득, 특수관계자거래 440,000 전체 특수관계자 지배기업 관계기업 현대자동차㈜ 하이스테이션㈜ 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 (단위 : 천원) 리스지급액, 특수관계자거래 390,405 380,102 429,829 사용권자산, 특수관계자거래 7,890,161 689,481 1,493,632 리스부채, 특수관계자거래 7,966,107 708,974 1,516,294 이자비용, 특수관계자거래 284,760 31,804 47,152 전체 특수관계자 특수관계자 그 밖의 특수관계자 현대제철㈜ 기아㈜ 현대캐피탈 주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 13,155,715 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,563,371 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 8,309 주요 경영진에 대한 보상 14,727,395 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 8,818,353 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,219,081 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 5,622 주요 경영진에 대한 보상 10,043,056 공시금액 37. 우발부채 및 약정사항 (연결) 타인을 위해 제공한 지급보증 등 내역 (단위 : 천원) 대상회사, 타인을 위하여 제공한 보증 우이신설경전철㈜ 동북선도시철도㈜ 관련기관, 타인을 위하여 제공한 보증 서울보증보험 건설공제조합 제공하는 보증액() 179,836 28,909,968 계약이행보증1 계약이행보증2 () 제공한 보증의 보증한도와 보증금액은 동일합니다. 견질제공어음 및 수표 제공처, 견질제공한 어음ㆍ수표 현대코퍼레이션㈜ 동북선도시철도㈜ 방위산업공제조합 디엘이앤씨㈜ 내역, 견질제공한 어음ㆍ수표 수표 1매 백지수표 3매 백지어음 1매 백지어음 1매 금액, 견질제공한 어음ㆍ수표 USD 3,452,918 계약이행보증 계약이행보증 및 출자자약정 보증서발급 담보제공 차입 담보 () 제공한 보증의 보증한도와 보증금액은 동일합니다. 타인으로부터 제공받은 지급보증에 대한 공시 (단위 : 천원) 보증 제공처 ANZ은행1 계약이행보증 NZD 6,855,466 ANZ은행2 선수금보증 TWD 5,420,188,673 ANZ은행3 계약이행보증 TWD 513,450,000 ANZ은행4 계약이행보증 AUD 70,638,899 BNP PARIBAS1 선수금보증 TWD 271,018,909 BNP PARIBAS2 선수금보증 USD 144,936,568 CA-CIB1 계약이행보증 TWD 1,482,808,551 CA-CIB2 선수금보증 TWD 1,756,655,553 CA-CIB3 선수금보증 USD 304,558,760 CA-CIB4 계약이행보증 USD 33,654,002 CA-CIB5 입찰보증 MAD 114,300,000 KB국민은행1 계약이행보증 USD 28,393,512 KB국민은행2 계약이행보증 EUR 33,287,588 KB국민은행3 선수금보증 EUR 1,307,454 KB국민은행4 기타 EUR 63,638,159 KB국민은행5 기타 USD 3,104,000 KB국민은행6 계약이행보증 JPY 727,276,418 하나은행1 기타 EUR 10,000,000 SC은행1 선수금보증 USD 16,584,420 SC TAIWAN 선수금보증 TWD 1,437,258,786 SG은행1 계약이행보증 INR 500,000,000 SG은행2 계약이행보증 TWD 713,043,170 SG은행3 선수금보증 TWD 243,304,826 SG은행4 계약이행보증 USD 4,987 SG은행5 선수금보증 USD 610,095 UBAF은행1 선수금보증 EUR 17,207,000 UBAF은행2 유보금보증 EUR 1,247,334 UBAF은행3 계약이행보증 EUR 1,473,378 UBAF은행4 입찰보증 EUR 8,026,000 UBAF은행5 계약이행보증 USD 30,930,714 UBAF은행6 선수금보증 EGP 26,079,747 UBAF은행7 계약이행보증 EGP 13,039,874 UOB은행1 기타 INR 35,467,372 UOB은행2 계약이행보증 HKD 122,326,063 UOB은행3 선수금보증 TWD 1,257,050,183 UOB은행4 하자보증 TWD 3,751,478,454 UOB은행5 계약이행보증 AUD 36,076,465 UOB은행6 선수금보증 AUD 70,638,899 UOB은행7 기타 AUD 148,221 UOB은행8 계약이행보증 NZD 12,884,257 한국수출입은행1 선수금보증 TWD 1,768,169,394 한국수출입은행2 계약이행보증 PLN 8,204,642 한국수출입은행3 계약이행보증 EGP 25,284,213 한국수출입은행4 계약이행보증 USD 31,820,337 한국수출입은행5 계약이행보증 EUR 103,936,436 한국수출입은행6 계약이행보증 TWD 2,173,128,838 한국수출입은행7 계약이행보증 TRY 11,287,416 한국수출입은행8 하자보증 USD 13,000,000 한국수출입은행9 선수금보증 EUR 51,625 신한은행1 계약이행보증 USD 3,796,340 신한은행2 기타 EUR 37,000,000 신한은행3 기타 USD 50,000,000 신한은행4 선수금보증 TWD 141,045,230 우리은행1 선수금보증 KRW 3,919,478 우리은행2 계약이행보증 USD 86,630,665 우리은행3 선수금보증 USD 488,138,885 우리은행4 입찰보증 USD 220,000 K-SURE1 계약이행보증 NZD 5,101,126 K-SURE2 계약이행보증 USD 33,654,002 K-SURE3 선수금보증 USD 159,622,193 Euler Hermes1 선수금보증 EUR 903,025 Euler Hermes2 선수금보증 TWD 1,786,621,250 Liberty 계약이행보증 USD 72,400,500 Chubb 계약이행보증 USD 42,055,750 NAB 선수금보증 AUD 105,491,049 UOB Singapore 계약이행보증 SGD 20,824,950 UOB Malaysia 계약이행보증 MYR 125,117,745 Arab bank1 계약이행보증 EGP 971,555 Arab bank2 선수금보증 EGP 971,555 Arab bank3 계약이행보증 EUR 22,093,368 Arab bank4 선수금보증 EUR 22,093,368 Arab bank5 입찰보증 MAD 125,700,000 SGI서울보증1 하자보증 KRW 71,921,199 SGI서울보증2 선수금보증 KRW 10,043,398 SGI서울보증3 기타 KRW 376,872,572 SGI서울보증4 계약이행보증 KRW 10,010,203 자본재공제조합1 기타 KRW 2,489,359,776 한국방위산업공제조합 기타 KRW 396,116,109 건설공제조합1 계약이행보증 KRW 135,506,851 현대자동차1 계약이행보증 HKD 55,535,258 현대자동차2 계약이행보증 NZD 331,312 YAPI KREDI BANK1 기타 TRY 31,320 YAPI KREDI BANK2 기타 EUR 2,000,000 GARANTI BANK 기타 TRY 574,125 VAKIFBANK 기타 TRY 23,521,832 KEB하나은행 Brasil 기타 BRL 8,216,005 BMG 기타 BRL 1,290,755 Pottencial 기타 BRL 6,018,227 자본재공제조합3 계약이행보증 KRW 5,323,192 하나은행2 계약이행보증 USD 180,896 하나은행3 계약이행보증 EUR 4,500 하나은행4 입찰보증 USD 23,500 SGI서울보증 계약이행보증 KRW 855,527 자본재공제조합2 기타 KRW 9,696,190 SGI서울보증6 기타 KRW 9,217,559 자본재공제조합4 기타 KRW 876,601 보증내역 제공받은 보증금액() () 해당금액은 실행액 기준입니다. 금융기관 약정한도액에 대한 공시 금융기관 KEB하나은행 외 8개 금융기관 한국산업은행 외 8개 금융기관 ANZ은행 외 28개 금융기관 KEB하나은행 약정내용 기술 원화한도: 80,000,000천원, 외화한도: USD 100,000,000, EUR 52,000,000 한도: USD 249,000,000, 실행액 USD 86,286,000 원화한도: 5,598,862,155천원, 외화한도: USD 3,678.934,347 306,600,000천원 자금대출약정 수입신용장 개설약정 계약이행보증약정 등 전자방식외상매출채권할인약정 담보로 제공한 자산에 대한 공시 담보제공내역 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권 질권설정 및 담보제공 근질권 설정 근질권 설정 토지와 건물등 수출목적물등 우이신설경전철㈜ 주식 동북선도시철도㈜ 주식 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 소송건수 20건 소송가액 143,597,498 소송충당부채 15,938,020 우발부채 법적소송우발부채 피고사건 소송사건 38. 영업부문 정보 (연결) 연결실체는 3개의 부문(방산부문, 철도부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.연결실체는 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영진에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 영업부문의 성과를 매출, 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 584,649,249 1,467,143,760 408,417,652 1,076,189,056 100,456,069 392,496,616 1,093,522,970 2,935,829,432 영업이익(손실) 113,188,751 267,692,509 17,442,632 15,172,878 6,801,253 12,013,377 137,432,636 294,878,764 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 방산 부문 철도 부문 플랜트 부문 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 414,171,211 1,158,611,111 380,759,200 1,142,376,971 132,022,628 297,218,006 926,953,039 2,598,206,088 영업이익(손실) 29,554,686 110,228,754 2,546,020 13,136,458 9,014,297 16,899,316 41,115,003 140,264,528 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 방산 부문 철도 부문 플랜트 부문 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 376,119,921 921,246,438 139,384,914 402,526,903 주요 고객에 대한 정보 방산 방산 고객 고객1 고객2 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 192,863,877 474,132,516 182,161,911 568,358,868 주요 고객에 대한 정보 방산 방산 고객 고객1 고객2 3개월 누적 3개월 누적 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 천원) 자산 유동자산 2,878,094,736 3,619,658,417 현금및현금성자산 (주4,21,35) 248,995,528 344,188,515 매출채권 (주5,21,27,35,36) 253,978,914 329,086,505 기타채권 (주6,21,36) 52,128,400 59,457,156 계약자산 (주5,27,36) 960,310,790 1,186,133,828 기타금융자산 (주4,7,21,35,36) 226,785,666 610,227,991 재고자산 (주8) 318,413,703 262,686,466 기타유동자산 (주9,21,36) 817,481,735 824,527,291 당기법인세자산 3,350,665 비유동자산 1,526,342,294 1,533,304,236 장기매출채권 (주5,21,27,35,36) 54,847,049 62,196,674 장기기타채권 (주6,21,35,36) 14,379,110 13,057,924 장기기타금융자산 (주7,21,36) 52,434,596 53,413,218 유형자산 (주10,36,37) 1,226,570,440 1,210,854,852 투자부동산 (주11) 9,974,553 9,974,553 사용권자산 (주12) 19,952,305 12,131,751 무형자산 (주13,14) 98,532,190 91,158,382 종속기업투자주식 (주15,36,37) 13,415,636 11,415,636 관계기업투자주식 (주15,36,37) 1,430,000 550,000 순확정급여자산 (주18) 780,749 32,805,658 기타비유동자산 (주9) 34,025,666 35,745,588 자산총계 4,404,437,030 5,152,962,653 부채 유동부채 2,340,532,418 3,155,422,945 매입채무 (주21,35,36) 420,179,766 457,931,243 미지급금 (주21,35,36) 34,948,686 51,578,499 계약부채 (주27,36) 1,163,746,461 1,646,511,964 단기차입금 (주10,16,21,34,35,37) 8,545,361 39,801,065 유동성장기부채 (주10,16,21,34,35,37) 279,280,717 252,514,441 리스부채 (주17,34,35,36) 4,082,156 2,996,339 당기법인세부채 5,399,966 충당부채 (주19,27) 48,040,759 63,697,635 기타유동부채 (주20,21,35,37) 376,308,546 640,391,759 비유동부채 193,099,700 377,506,774 사채 (주16,21,34,35) 114,733,559 장기차입금 (주10,16,21,34,35,37) 128,940,000 리스부채 (주17,34,35,36) 15,567,392 8,693,680 충당부채 (주19,37) 106,151,129 97,163,803 기타비유동부채 (주20,21,35) 19,206,586 17,780,741 이연법인세부채 52,174,593 10,194,991 부채총계 2,533,632,118 3,532,929,719 자본 자본금 (주1,22) 545,711,465 545,711,465 기타불입자본 (주23) 519,547,552 519,547,552 기타자본구성요소 (주24) 259,844,220 260,123,779 이익잉여금(결손금) (주25) 545,701,675 294,650,138 자본총계 1,870,804,912 1,620,032,934 부채와자본총계 4,404,437,030 5,152,962,653 제 26 기 3분기말 제 25 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 매출액 (주26,27,36) 1,069,875,823 2,906,241,694 906,421,229 2,556,135,945 매출원가 (주31,36) 858,101,583 2,398,751,900 799,064,190 2,256,102,005 매출총이익 211,774,240 507,489,794 107,357,039 300,033,940 판매비와관리비 (주28,31,36) 76,641,653 208,113,042 64,878,737 154,513,945 영업손익 135,132,587 299,376,752 42,478,302 145,519,995 기타수익 (주21,29) 8,227,833 67,317,001 18,090,097 70,220,596 기타비용 (주21,29,31) 13,931,700 60,802,033 22,796,656 90,418,220 금융수익 (주21,30,36) (2,292,693) 44,780,619 21,405,451 45,824,580 금융비용 (주21,30) (2,806,829) 30,290,349 11,206,775 46,789,465 법인세비용차감전순이익 129,942,856 320,381,990 47,970,419 124,357,486 법인세비용(수익) (주32) 29,596,099 58,695,783 2,422,502 4,778,876 분기순이익 100,346,757 261,686,207 45,547,917 119,578,610 기타포괄손익 279,558 286,863 286,863 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 286,863 286,863 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 286,863 286,863 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 279,558 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 (주7) 279,558 분기총포괄손익 100,626,315 261,686,207 45,834,780 119,865,473 주당손익 (주33) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 920 2,398 417 1,096 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 2023.01.01 (기초자본) 545,711,465 519,547,552 259,834,693 139,138,578 1,464,232,288 분기순이익 119,578,610 119,578,610 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 286,863 286,863 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2023.09.30 (기말자본) 545,711,465 519,547,552 260,121,556 258,717,188 1,584,097,761 2024.01.01 (기초자본) 545,711,465 519,547,552 260,123,779 294,650,138 1,620,032,934 분기순이익 261,686,207 261,686,207 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (279,559) 279,559 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (10,914,229) (10,914,229) 2024.09.30 (기말자본) 545,711,465 519,547,552 259,844,220 545,701,675 1,870,804,912 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 천원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (165,976,841) 402,761,539 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주34) (162,756,690) 417,277,637 분기순이익 261,686,207 119,578,610 조정 112,520,486 72,435,470 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (536,963,383) 225,263,557 이자의 수취 19,532,580 17,942,818 이자의 지급 (11,718,522) (19,440,332) 법인세의 지급 (11,160,506) (13,069,392) 배당금의 수취 126,297 50,808 투자활동으로 인한 현금흐름 342,873,026 328,928,965 투자활동으로 인한 현금유입액 411,655,091 405,190,586 자산관련정부보조금의 증가 2,140,801 4,649,892 단기금융상품의 감소 381,870,955 376,278,171 단기대여금의 감소 2,220,226 12,000,957 장기대여금의 감소 10,590 6,910 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 833,091 89,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,618,987 파생상품자산의 처분 20,641,512 6,086,020 장기보증예치금의 감소 460,888 353,906 장기보증금의 감소 229,426 1,563,237 유형자산의 처분 85,492 271,984 무형자산의 처분 3,162,110 기타투자활동으로인한현금유입액 2,270,806 투자활동으로 인한 현금유출액 68,782,065 76,261,621 단기금융상품의 증가 (964,598) (2,578,158) 단기대여금의 대여 (4,230,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (1,583,144) (5,805,695) 종속기업투자주식의 취득 (2,000,000) (7,918,080) 관계기업투자주식의 취득 (880,000) (440,000) 장기대여금의 대여 (3,387,000) (1,320,000) 장기보증예치금의 증가 (551,487) (742,450) 장기보증금의 증가 (1,330,088) (1,765,370) 유형자산의 취득 (33,666,488) (31,532,963) 무형자산의 취득 (24,419,260) (19,928,905) 재무활동으로 인한 현금흐름 (271,638,726) (478,435,201) 재무활동으로 인한 현금유입액 13,674,838 107,720,382 단기차입금의 증가 12,248,994 62,941,114 사채의 증가 44,779,268 기타재무활동으로 인한 현금유입액 1,425,844 재무활동으로 인한 현금유출액 285,313,564 586,155,583 단기차입금의 감소 (43,471,149) (158,494,467) 유동성장기부채의 감소 (227,746,000) (425,000,000) 리스부채의 상환 (3,182,186) (2,661,116) 배당금지급 (10,914,229) 현금및현금성자산의 증가(감소) (94,742,541) 253,255,303 현금및현금성자산의 환율변동효과 (450,446) 269,884 기초의 현금및현금성자산 344,188,515 468,937,199 기말의 현금및현금성자산 248,995,528 722,462,386 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 HD현대인프라코어(구: 대우중공업㈜)와 ㈜HJ중공업(구: ㈜한진중공업) 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 HD현대인프라코어가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, ㈜HJ중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 9월 30일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다.회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 보유주식수 지분율(%) 현대자동차㈜ 36,852,432 33.77 36,852,432 33.77 기타소액주주 72,289,861 66.23 72,289,861 66.23 합 계 109,142,293 100.00 109,142,293 100.00 2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 동 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 천원) 보통예금 및 현금시재 53,371,472 금융기관예치금, 유동() 195,624,056 현금및현금성자산 248,995,528 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 보통예금 및 현금시재 237,352,515 금융기관예치금, 유동() 106,836,000 현금및현금성자산 344,188,515 공시금액 () 금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 관세관련 담보,Shinhan Bank India 국책과제 예치금,하나은행 외 동반성장펀드,기업은행 외 당좌개설보증금,하나은행 사용이 제한된 금융자산 52,889 154,065 22,200,000 2,000 22,408,954 현금및현금성자산1 기타금융자산1 기타금융자산2 장기기타채권 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 관세관련 담보,Shinhan Bank India 국책과제 예치금,하나은행 외 동반성장펀드,기업은행 외 당좌개설보증금,하나은행 사용이 제한된 금융자산 52,016 98,744 13,500,000 2,000 13,652,760 현금및현금성자산1 기타금융자산1 기타금융자산2 장기기타채권 금융자산, 분류 합계 5. 매출채권 및 계약자산 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동 금융자산 254,789,014 (810,100) 967,358,648 (7,047,858) 1,214,289,704 비유동금융자산 77,763,961 (22,102,122) (814,790) 54,847,049 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 계약자산 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 전기말 (단위 : 천원) 유동 금융자산 334,306,793 (5,220,288) 1,190,347,769 (4,213,941) 1,515,220,333 비유동금융자산 90,020,827 (27,240,136) (584,017) 62,196,674 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 매출채권 계약자산 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 금융자산의 기초 대손충당금 5,220,288 27,240,136 4,213,941 대손상각비(대손충당금환입) (4,331,806) (5,138,014) 2,833,917 제각, 금융자산의 대손충당금 기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 (78,382) 금융자산의 기말 대손충당금 810,100 22,102,122 7,047,858 금융자산, 분류 매출채권 계약자산 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 전분기 (단위 : 천원) 금융자산의 기초 대손충당금 6,639,423 27,262,764 4,928,897 대손상각비(대손충당금환입) (883,827) (704,793) 제각, 금융자산의 대손충당금 (248,540) 기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 금융자산의 기말 대손충당금 5,507,056 27,262,764 4,224,104 금융자산, 분류 매출채권 계약자산 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유동매출채권 254,789,014 254,789,014 비유동매출채권 55,766,717 21,997,244 77,763,961 계약자산 962,417,581 4,941,067 967,358,648 매출채권 및 계약자산 1,272,973,312 26,938,311 1,299,911,623 장부금액 총장부금액 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 () 전기말 (단위 : 천원) 유동매출채권 312,003,728 22,303,065 334,306,793 비유동매출채권 62,885,569 27,135,258 90,020,827 계약자산 1,188,240,619 2,107,150 1,190,347,769 매출채권 및 계약자산 1,563,129,916 51,545,473 1,614,675,389 장부금액 총장부금액 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 () () 손상채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 손상채권에 대한 대손충당금 공시 당분기말 (단위 : 천원) 손상채권에 대한 대손충당금 26,938,311 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 손상채권에 대한 대손충당금 36,674,365 공시금액 6. 기타채권 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타 유동채권 52,631,850 (503,450) 52,128,400 기타 비유동채권 10,100,014 (446,615) 4,725,711 14,379,110 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타채권 미수금 보증금 예치보증금 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 전기말 (단위 : 천원) 기타 유동채권 60,165,449 (708,293) 59,457,156 기타 비유동채권 8,998,260 (572,981) 4,632,645 13,057,924 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 기타채권 미수금 보증금 예치보증금 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 7. 기타금융자산 기타 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 212,610,095 8,825,138 5,350,433 226,785,666 기타비유동금융자산 46,076,510 6,358,086 52,434,596 금융상품 파생상품 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 대여금 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 593,601,445 10,197,039 6,429,507 610,227,991 기타비유동금융자산 3,451,580 45,504,399 334,410 4,122,829 53,413,218 금융상품 파생상품 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 대여금 금융자산, 분류 합계 당기손익인식금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 32,654,287 10,760,485 2,661,738 46,076,510 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 당기손익인식금융자산 조합출자금 전환상환우선주 비상장주식 () 수익증권 전기말 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 32,654,287 500,000 10,426,075 1,924,037 45,504,399 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 당기손익인식금융자산 조합출자금 전환상환우선주 비상장주식 () 수익증권 () 비상장주식 중 동북선도시철도(주) 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다. 금융상품에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) (12,698) 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) (500,000) 배당금수익(금융수익) 126,297 당기손익공정가치측정 금융자산 당기손익인식 총 합계 (386,401) 당기손익인식금융자산 전분기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) (9,258) 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 배당금수익(금융수익) 50,808 당기손익공정가치측정 금융자산 당기손익인식 총 합계 41,550 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 비상장주식 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 334,410 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 비상장주식 기타포괄손익누계액의 변동 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기초 (2,827,201) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 (279,559) 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기말 (3,106,760) 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기초 (3,116,287) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 289,086 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기말 (2,827,201) 공시금액 8. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 유동원재료 245,287,664 유동재공품 30,455,646 반제품 유동 운송중 재고자산 42,670,393 총유동재고자산 318,413,703 재고자산 평가충당금 9,480,769 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 유동원재료 175,625,459 유동재공품 18,134,551 반제품 41,253,691 유동 운송중 재고자산 27,672,765 총유동재고자산 262,686,466 재고자산 평가충당금 9,297,873 공시금액 9. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 817,481,735 기타유동자산 유동 미수수익 1,653,045 유동선급금 801,945,561 유동선급비용 13,883,129 기타비유동자산 34,025,666 기타비유동자산 비유동선급금 30,536,324 장기선급비용, 총액 3,203,888 일시 운휴 중인 유형자산 285,454 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타유동자산 824,527,291 기타유동자산 유동 미수수익 5,366,420 유동선급금 813,716,042 유동선급비용 5,444,829 기타비유동자산 35,745,588 기타비유동자산 비유동선급금 30,619,259 장기선급비용, 총액 4,826,837 일시 운휴 중인 유형자산 299,492 공시금액 10. 유형자산 유형자산의 변동 당분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 814,573,100 170,016,945 57,881,348 70,435,147 2,632,549 24,558,443 8,716,438 62,038,590 2,292 1,210,854,852 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 216,668 74,900 5,025,853 464,602 2,400,345 2,825,468 19,917,311 3,447,299 34,372,446 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 2,592,550 3,383,404 2,627,470 14,615 1,511,507 51,074 (6,735,474) (3,445,146) 처분, 유형자산 (226,954) (198) (25,282) (3,269) (255,703) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (232,210) (232,210) 감가상각비, 유형자산 (5,505,757) (1,687,204) (5,528,711) (641,541) (2,545,529) (2,260,203) (18,168,945) 기말 유형자산 814,573,100 167,320,406 59,652,448 72,332,805 2,470,027 25,899,484 9,329,508 74,988,217 4,445 1,226,570,440 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 미착시설 유형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 814,573,100 166,140,035 57,295,836 58,884,205 1,607,088 14,183,834 7,682,334 58,115,685 64 1,178,482,181 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 156,852 775,608 6,270,752 875,807 3,200,330 2,049,965 17,534,117 2,842 30,866,273 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 5,213,560 1,646,711 2,704,555 55,616 2,627,750 (12,247,692) (500) 처분, 유형자산 (13,175) (1) (44,053) (1,005) (4,465) (1,610) (125,000) (189,309) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 감가상각비, 유형자산 (5,284,193) (1,608,923) (4,639,613) (462,008) (1,649,556) (1,850,129) (15,494,422) 기말 유형자산 814,573,100 166,213,079 58,109,231 63,175,846 2,075,498 18,357,893 7,880,560 63,277,110 2,406 1,193,664,723 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 건설중인자산 미착시설 유형자산 합계 담보로 제공된 유형자산 (단위 : 천원) 담보로 제공된 자산의 장부금액, 원화 174,999,500 담보로 제공된 자산의 장부금액, USD USD 120백만 공시금액 11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산 투자부동산 및 매각예정비유동자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 9,974,553 9,974,553 투자부동산 토지 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 전기말 (단위 : 천원) 자산 9,974,553 9,974,553 투자부동산 토지 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 투자부동산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 9,974,553 자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산 처분, 투자부동산 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 기말 투자 부동산 9,974,553 토지 전분기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 3,298,028 자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산 처분, 투자부동산 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 6,676,525 기말 투자 부동산 9,974,553 토지 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 12. 사용권자산 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 10,589,552 1,542,199 12,131,751 사용권자산의 추가 8,007,482 2,454,733 10,462,216 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (1,614,589) (229,869) (1,844,458) 사용권자산감가상각비 (2,438,573) (1,172,983) (3,611,556) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산() 2,814,353 2,814,353 기말 사용권자산 17,358,225 2,594,080 19,952,305 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 차량운반구 전분기 (단위 : 천원) 기초 사용권자산 11,138,353 1,144,292 12,282,645 사용권자산의 추가 5,356,077 1,333,540 6,689,617 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (7,467,602) (106,657) (7,574,259) 사용권자산감가상각비 (2,407,782) (928,690) (3,336,472) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산() 2,962,240 2,962,240 기말 사용권자산 9,581,286 1,442,485 11,023,771 자산 자산 합계 사용권자산 부동산 차량운반구 () 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니다. 13. 무형자산 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 51,404,895 193,828 16,755,961 22,803,698 91,158,382 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 5,757,487 52,547 8,940,502 6,327,076 21,077,612 처분, 영업권 이외의 무형자산 (3,246,270) (3,246,270) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (6,295,372) (55,561) (3,734,869) (10,085,802) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산() (603,942) 232,210 (371,732) 기말 영업권 이외의 무형자산 50,263,068 190,814 22,193,804 25,884,504 98,532,190 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 영업권 이외의 무형자산 46,331,860 183,257 9,892,902 21,124,498 77,532,517 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 12,690,483 67,577 5,951,464 1,679,200 20,388,724 처분, 영업권 이외의 무형자산 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (6,480,773) (52,608) (2,651,514) (9,184,895) 기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산() (2,830,024) (2,830,024) 기말 영업권 이외의 무형자산 49,711,546 198,226 13,192,852 22,803,698 85,906,322 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 () 정부보조금의 증감 및 유형자산으로부터의 대체가 포함되어 있습니다. 14. 차입원가 당분기와 전분기 중 회사의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다. 자본화된 차입원가 당분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 414,934 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0354 유무형자산 전분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 431,985 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0362 유무형자산 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 구 분 기업명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 Hyundai Rotem USA Corporation 철도 생산 및 판매 미국 12월 31일 100 - - Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비 생산,판매 및 유지보수 중국 12월 31일 100 202,576 202,576 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayive Ticaret A.S. 철도 생산 및 판매 튀르키예 12월 31일 50.5 - - HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S. ORTAK GIRISIMI 철도 판매 튀르키예 12월 31일 65 - - HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEMMahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 철도 판매 튀르키예 12월 31일 85 - - Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도 생산 및 판매 브라질 12월 31일 100 - - 메인트란스㈜ 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 770,280 770,280 로템에스알에스㈜ 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 2,500,000 2,500,000 에스트랜스㈜ 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 3,000,000 3,000,000 김포골드라인에스알에스(주)(1) 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 2,000,000 - HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 방산 유지 보수 폴란드 12월 31일 100 4,918,079 4,918,079 HR MECHANICAL SERVICES LIMITED 철도 유지 보수 뉴질랜드 12월 31일 100 24,701 24,701 합 계 13,415,636 11,415,636 관계기업 하이스테이션㈜(2) 수소충전소 구축운영 대한민국 12월 31일 11.00 1,430,000 550,000 합 계 1,430,000 550,000 (1) 당기 중 신규 설립하였습니다.(2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 11,965,636 14,064,783 취득 2,880,000 8,358,080 기말 14,845,636 22,422,863 16. 차입금 및 사채 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 우리은행 외 차입금, 이자율 0.0054 0.0422 유동 차입금 8,545,361 8,545,361 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 Banker's Usance 원화일반대출 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 차입처 하나은행 외 한국산업은행 차입금, 이자율 0.0044 0.0731 0.0452 0.0452 유동 차입금 9,801,065 30,000,000 39,801,065 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 Banker's Usance 원화일반대출 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 장기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 신한은행 외 차입금, 이자율 0.0252 0.0398 차입금, 만기 2025-05-23 차입금 명목금액 164,389,320 164,389,320 사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (164,389,320) 사채를 제외한 비유동 차입금 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 외화대출 () 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 차입처 신한은행 외 차입금, 이자율 0.0252 0.0398 차입금, 만기 2025-05-23 차입금 명목금액 263,476,980 263,476,980 사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (134,536,980) 사채를 제외한 비유동 차입금 128,940,000 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 외화대출 () 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 () 회사는 외화차입금의 환율 변동에 대한 관리를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 35 참조). 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 사채, 발행일 2021-06-28 2022-01-19 2022-01-19 2023-09-07 2023-09-07 차입금, 만기 2024-06-28 2024-01-19 2025-01-19 2025-03-07 2025-09-05 차입금, 이자율 0.0375 0.0480 0.0483 명목금액 70,000,000 23,000,000 22,000,000 115,000,000 사채할인발행차금 (108,603) 유동성대체 (114,891,397) 비유동 사채의 비유동성 부분 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 제38-2회 무보증사채 제42-1회 회사채 제42-2회 회사채 제44-1회 회사채 제44-2회 회사채 전기말 (단위 : 천원) 사채, 발행일 2021-06-28 2022-01-19 2022-01-19 2023-09-07 2023-09-07 차입금, 만기 2024-06-28 2024-01-19 2025-01-19 2025-03-07 2025-09-05 차입금, 이자율 0.0314 0.0340 0.0375 0.0480 0.0483 명목금액 23,000,000 95,000,000 70,000,000 23,000,000 22,000,000 233,000,000 사채할인발행차금 (288,980) 유동성대체 (117,977,461) 비유동 사채의 비유동성 부분 114,733,559 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 제38-2회 무보증사채 제42-1회 회사채 제42-2회 회사채 제44-1회 회사채 제44-2회 회사채 17. 리스부채 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총 리스부채 4,921,363 10,388,554 10,920,167 26,230,084 리스부채 19,649,548 유동 리스부채 4,082,156 비유동 리스부채 15,567,392 할인이자율(증분차입이자율) 0.0487 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 천원) 총 리스부채 3,657,581 5,519,465 9,187,012 18,364,058 리스부채 11,690,019 유동 리스부채 2,996,339 비유동 리스부채 8,693,680 할인이자율(증분차입이자율) 0.0640 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 구간 합계 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액 공시 당분기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 503,712 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) 1,570,560 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) 108,378 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 368,104 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) 119,605 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) 203,809 공시금액 리스로 인한 현금유출액 공시 당분기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 5,364,835 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 2,984,530 공시금액 18. 퇴직급여제도 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 206,136,108 사외적립자산, 공정가치() (206,916,857) 기말 순확정급여부채(자산) (780,749) 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 208,715,244 사외적립자산, 공정가치() (241,520,902) 기말 순확정급여부채(자산) (32,805,658) 공시금액 () 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금은 다음과 같습니다. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금 당분기말 (단위 : 천원) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금 33,941 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금 40,352 공시금액 순확정급여채무(자산)의 변동 당분기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 208,715,244 (241,520,902) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 17,397,630 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 6,831,852 (7,995,105) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)() (26,808,618) 42,599,150 기말 순확정급여부채(자산) 206,136,108 (206,916,857) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전분기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 201,349,083 (239,162,220) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 16,149,008 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 7,825,977 (9,339,982) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)() (9,396,537) 26,253,543 기말 순확정급여부채(자산) 215,927,531 (222,248,659) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 () 확정기여형으로 전환함에 따라 감소된 금액이 포함되어 있습니다. 19. 충당부채 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 39,470,224 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 28,129,681 환입된 충당부채, 기타충당부채 (38,727,801) 기말 기타충당부채 28,872,104 공사손실충당부채 전분기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 38,416,620 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 32,274,388 환입된 충당부채, 기타충당부채 (32,715,473) 기말 기타충당부채 37,975,535 공사손실충당부채 충당부채의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 96,085,222 12,484,474 12,821,517 121,391,213 기존 충당부채의 전입(환입) 25,115,780 1,480,299 10,471,840 37,067,919 사용된 충당부채 (18,764,031) (1,103,944) (19,867,975) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) (3,939,298) (9,332,075) (13,271,373) 기말 기타충당부채 98,497,673 12,860,829 13,961,282 125,319,784 하자보수충당부채(유동충당부채 포함) 장기종업원급여충당부채 그 밖의 기타충당부채 () 충당부채 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 101,814,917 9,546,583 1,975,630 113,337,130 기존 충당부채의 전입(환입) 25,284,452 1,032,218 15,756,987 42,073,657 사용된 충당부채 (34,877,277) (1,071,310) (35,948,587) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) 578,689 578,689 기말 기타충당부채 92,800,781 9,507,491 17,732,617 120,040,889 하자보수충당부채(유동충당부채 포함) 장기종업원급여충당부채 그 밖의 기타충당부채 () 충당부채 합계 () 소송 관련 지출예상비용을 충당부채로 설정하였습니다(주석 37 참조). 20. 기타부채 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타 유동부채 376,308,546 기타 유동부채 단기미지급비용 224,182,411 단기예수금 15,828,201 단기예수보증금 831,023 유동선수금 135,466,911 기타 비유동 부채 19,206,586 기타 비유동 부채 장기 예수금() 19,206,586 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타 유동부채 640,391,759 기타 유동부채 단기미지급비용 442,453,665 단기예수금 38,172,213 단기예수보증금 831,023 유동선수금 158,934,858 기타 비유동 부채 17,780,741 기타 비유동 부채 장기 예수금() 17,780,741 공시금액 () 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다. 21. 범주별 금융상품 및 공정가치 금융상품의 공정가치와 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 896,383,366 896,383,366 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 248,995,528 248,995,528 매출채권 308,825,963 308,825,963 기타채권 18,843,497 18,843,497 기타금융자산 224,318,614 224,318,614 기타자산 40,498,116 40,498,116 파생상품 금융자산의 공시 파생상품 금융자산의 공시 기타금융자산 8,825,138 8,825,138 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 지분상품 등 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 조합출자금 등 46,076,510 46,076,510 금융부채 763,711,652 763,616,186 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동매입채무 420,179,766 420,179,766 단기미지급금 33,801,157 33,801,157 차입금 및 사채 287,826,078 287,730,612 기타유동부채, 상각후원가 금융부채 2,255,103 2,255,103 리스부채 리스부채 리스부채 19,649,548 19,649,548 장부금액 공정가치 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 1,465,790,836 1,465,790,836 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 344,188,515 344,188,515 매출채권 391,283,179 391,283,179 기타채권 25,466,451 25,466,451 기타금융자산 604,153,781 604,153,781 기타자산 41,211,482 41,211,482 파생상품 금융자산의 공시 파생상품 금융자산의 공시 기타금융자산 13,648,619 13,648,619 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 지분상품 등 334,410 334,410 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 조합출자금 등 45,504,399 45,504,399 금융부채 1,059,366,975 1,059,130,592 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동매입채무 457,931,243 457,931,243 단기미지급금 50,352,808 50,352,808 차입금 및 사채 535,989,065 535,752,682 기타유동부채, 상각후원가 금융부채 3,403,840 3,403,840 리스부채 리스부채 리스부채 11,690,019 11,690,019 장부금액 공정가치 금융상품 범주별 순손익 당분기 (단위 : 천원) 배당금수익(금융수익) 35,357 126,297 당기손익인식금융자산처분손실 11,550 12,698 당기손익인식금융자산평가손실 500,000 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 이자수익(금융수익) 5,965,744 18,965,830 대손상각비(대손충당금환입) (2,674,304) (9,469,820) 당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용 2,994,341 10,557,021 파생상품거래이익(금융수익) 4,549,343 11,572,307 파생상품평가손익 (13,462,719) 4,245,724 이자비용 175,970 503,712 금융상품 당기손익-공정가치측정하는 금융자산,파생제외 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 파생상품 리스 부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 배당금수익(금융수익) 50,808 당기손익인식금융자산처분손실 9,258 당기손익인식금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 286,863 286,863 이자수익(금융수익) 7,735,269 18,796,425 대손상각비(대손충당금환입) (913,447) (883,827) 당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용 5,284,088 21,006,382 파생상품거래이익(금융수익) 6,086,020 6,086,020 파생상품평가손익 6,888,526 16,384,028 이자비용 156,542 368,104 금융상품 당기손익-공정가치측정하는 금융자산,파생제외 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 파생상품 리스 부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당분기와 전분기 중 순외환차이 발생내역은 아래와 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채에서 발생하는 순외환차이 당분기 (단위 : 천원) 순외환차이, 상각후원가 금융자산 및 금융부채 (1,673,788) 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 순외환차이, 상각후원가 금융자산 및 금융부채 (22,857,103) 공시금액 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 46,076,510 46,076,510 8,825,138 8,825,138 금융상품 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 파생금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 45,504,399 45,504,399 334,410 334,410 13,648,618 13,648,618 금융상품 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 파생금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 상기의 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 구성되어 있으며 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 경우 할인율 등 투입변수를 고려하여 현재가치기법 등으로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법으로 평가하고 있습니다. 또한 수준 2로 분류된 파생상품은 할인율 및 환율 등을 투입변수로 고려하여 현금흐름할인법을 적용하여 매분기말 평가를 하고 있습니다. 22. 자본금 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 수권주식수 (단위: 주) 200,000,000 발행주식수 (단위: 주) 109,142,293 주당금액 (단위: 원) 5,000 보통주자본금 545,711,465 보통주 전기말 (단위 : 천원) 수권주식수 (단위: 주) 200,000,000 발행주식수 (단위: 주) 109,142,293 주당금액 (단위: 원) 5,000 보통주자본금 545,711,465 보통주 23. 기타불입자본 자본잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 자본잉여금 519,547,552 자본 자본잉여금 주식발행초과금 전기말 (단위 : 천원) 자본잉여금 519,547,552 자본 자본잉여금 주식발행초과금 24. 기타자본구성요소 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 259,844,220 기타자본구성요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,106,760) 자산재평가이익 () 262,950,980 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 260,123,779 기타자본구성요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,827,201) 자산재평가이익 () 262,950,980 공시금액 () 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. 25, 이익잉여금 이익잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 이익잉여금(결손금) 545,701,675 이익잉여금(결손금) 법정적립금() 2,153,923 임의적립금 281,581,986 미처분이익잉여금 261,965,766 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 이익잉여금(결손금) 294,650,138 이익잉여금(결손금) 법정적립금() 1,062,500 임의적립금 200,000,000 미처분이익잉여금 93,587,638 공시금액 () 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 매출 매출의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,069,875,823 2,906,241,694 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 906,421,229 2,556,135,945 장부금액 공시금액 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,466,113,748 1,046,823,382 393,304,564 2,906,241,694 방산 부문 철도 부문 플랜트 부문 부문 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,158,611,111 1,103,820,840 293,703,994 2,556,135,945 방산 부문 철도 부문 플랜트 부문 부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 내수와 수출에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,294,032,630 1,612,209,064 2,906,241,694 내수 수출 지역 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,253,717,761 1,302,418,184 2,556,135,945 내수 수출 지역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 수익인식시기 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,796,555,907 109,685,787 2,906,241,694 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,180,130,668 376,005,277 2,556,135,945 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 27. 건설계약 건설계약 관련 항목 당분기말 (단위 : 천원) 누적발생원가 13,835,048,764 누적공사이익 705,511,768 누적공사수익의 합계 14,540,560,532 진행청구액 14,736,948,345 계약자산 967,358,648 계약부채 1,163,746,461 유보금 () 54,847,049 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 누적발생원가 14,523,116,722 누적공사이익 880,893,625 누적공사수익의 합계 15,404,010,347 진행청구액 15,860,174,542 계약자산 1,190,347,769 계약부채 1,646,511,964 유보금 () 62,196,674 공시금액 () 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. 직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보 당분기말 (단위 : 천원) 계약일, 수주산업 2016-01-21 2016-03-10 2004-11-01 2012-09-10 2012-12-17 2013-04-01 2016-01-21 2016-05-19 2016-08-18 2016-12-15 2013-06-22 2017-06-22 2012-04-30 2017-12-02 2017-11-06 2018-06-26 2018-07-30 2018-08-17 2018-07-30 2018-05-17 2019-06-12 2019-12-10 2020-02-06 2020-03-19 2021-07-14 2022-01-06 2021-12-24 2021-07-14 2021-12-01 2022-08-23 2023-03-27 2023-04-28 2023-06-29 2023-04-28 2024-03-22 2024-06-14 2024-06-06 2024-01-31 2024-07-26 2024-07-25 2014-12-03 2021-08-31 계약상 완성기한, 수주산업(1) 2025-11-20 2031-06-30 2030-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2025-11-20 2025-04-30 2024-12-31 2023-07-31 2024-06-30 2024-12-31 2027-07-31 (2) 2024-12-31 2024-11-30 2031-05-31 2026-07-14 2031-10-26 2024-07-31 2027-11-19 2027-07-14 2028-04-30 2024-12-01 2024-12-31 2025-04-30 2026-03-31 2024-12-31 2027-06-30 2028-09-30 2028-03-27 2028-02-28 2026-12-19 2042-05-28 2028-09-30 2026-12-31 2027-06-01 2030-02-28 2028-10-25 2028-07-24 2024-04-30 2027-01-31 진행률, 수주산업 0.52 0.88 0.97 0.97 0.98 0.97 0.95 0.98 0.93 1.00 1.00 0.98 0.92 0.00 0.93 0.98 0.39 0.28 0.36 1.00 0.90 0.73 0.22 0.90 0.86 0.77 0.62 0.82 0.16 0.02 0.02 0.02 0.04 0.01 0.00 0.04 0.01 0.02 0.00 0.00 1.00 0.40 계약자산 7,707,386 79,269,373 5,744,933 48,593,855 32,809,601 11,946,693 14,917,942 40,444,302 280,509 3,311,301 13,480,214 4,700,022 1,590,762 32,638,034 61,177,179 57,636,123 30,078,016 55,651,441 48,362,185 2,505,936 421,279 9,622,264 159,989 40,125,713 손실충당금, 계약자산 (280,509) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 14,818,136 128,452 10,593,296 3,597,889 15,830,205 21,322,665 33,166 2,232,643 792,154 101,427 589,328 3,268,638 35,986,188 938,174 7,635,100 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 철도A 철도B 철도C 철도I 철도L 철도M 철도N 철도O 철도Q 철도U 철도V 철도X 철도Y 철도AA 철도AB 철도AC 철도AD 철도AE 철도AF 철도AG 철도AH 철도AJ 철도AL 철도AM 철도AN 철도AO 철도AP 철도AQ 철도AR 철도AS 철도AT 철도AU 철도AV 철도AW 철도AX 철도AY 철도AZ 철도BA 철도BB 철도BC 철도BD 철도BE 철도BF 플랜트B 플랜트G 전기말 (단위 : 천원) 계약일, 수주산업 2016-01-21 2016-03-10 2004-11-01 2012-09-10 2012-12-17 2013-04-01 2013-12-13 2016-01-21 2016-05-19 2016-08-18 2016-12-15 2013-06-22 2017-06-22 2012-04-30 2017-12-02 2017-11-06 2018-06-26 2018-07-30 2018-08-17 2018-07-30 2018-05-17 2019-06-12 2019-12-18 2019-12-18 2019-12-10 2020-02-06 2020-03-19 2021-07-14 2022-01-06 2021-12-24 2021-07-14 2021-12-01 2022-08-23 2023-03-27 2023-04-28 2023-06-29 2023-04-28 2014-12-03 2021-08-31 계약상 완성기한, 수주산업(1) 2025-11-20 2031-06-30 2030-12-31 2024-03-31 2024-03-31 2024-03-31 2018-03-31 2025-11-20 2025-04-30 2024-06-28 2023-07-31 2024-03-31 2024-03-31 2027-07-31 (2) 2024-03-31 2024-11-30 2031-05-31 2026-07-14 2031-10-26 2024-06-30 2027-11-19 2023-06-30 2023-03-31 2024-07-11 2027-12-30 2024-06-30 2024-05-14 2025-04-30 2026-03-31 2024-05-14 2027-06-30 2028-09-30 2028-03-27 2028-02-28 2026-12-19 2042-05-28 2022-12-31 2025-08-31 진행률, 수주산업 0.47 0.81 0.97 0.97 0.99 0.95 1.00 0.94 0.98 0.90 1.00 0.99 0.95 0.87 0.00 0.94 0.99 0.35 0.19 0.17 0.98 0.89 1.00 1.00 0.93 0.16 0.81 0.61 0.22 0.17 0.72 0.07 0.00 0.01 0.00 0.02 0.00 1.00 0.16 계약자산 46,046,970 73,608,198 14,313,129 93,072,101 106,926,741 12,715,211 17,275,909 42,629,044 280,509 9,508,005 39,297,662 4,608,337 47,603,078 102,235,890 36,500,417 4,943,176 83,742,989 1,651,139 42,289,323 962,525 2,442,384 0 1,253,292 8,933,333 18,771,194 손실충당금, 계약자산 (280,509) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 9,602,902 569,475 10,095,570 14,920,128 10,202,719 19,212,866 154 6,617,865 43,428,349 2,033,615 1,707,280 589,328 34 7,727,650 815,944 19,513,165 18,108,857 12,913,912 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 (2,494,121) (6,617,865) 철도A 철도B 철도C 철도I 철도L 철도M 철도N 철도O 철도Q 철도U 철도V 철도X 철도Y 철도AA 철도AB 철도AC 철도AD 철도AE 철도AF 철도AG 철도AH 철도AJ 철도AL 철도AM 철도AN 철도AO 철도AP 철도AQ 철도AR 철도AS 철도AT 철도AU 철도AV 철도AW 철도AX 철도AY 철도AZ 철도BA 철도BB 철도BC 철도BD 철도BE 철도BF 플랜트B 플랜트G (1) 당분기말 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행 중인 계약이 포함되어 있습니다.(2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행 중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. 매출채권 및 계약자산의 내용 당분기말 (단위 : 천원) 계약자산 60,150,977 손실충당금, 계약자산 (141,927) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 49,539,319 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 제품과 용역 건설계약 도급공사 방산부문 전기말 (단위 : 천원) 계약자산 39,142,923 손실충당금, 계약자산 (141,927) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 59,030,454 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금 제품과 용역 건설계약 도급공사 방산부문 영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다. 공사손실충당부채 금액 당분기말 (단위 : 천원) 공사손실충당부채 25,253,763 3,618,341 28,872,104 제품과 용역 제품과 용역 합계 건설계약 도급공사 철도부문 플랜트부문 전기말 (단위 : 천원) 공사손실충당부채 33,565,792 5,904,433 39,470,225 제품과 용역 제품과 용역 합계 건설계약 도급공사 철도부문 플랜트부문 진행 중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경 당분기말 (단위 : 천원) 총계약수익의 추정의 변동 79,421,860 287,770,822 18,358,185 385,550,867 총예정원가의 추정 변동 (80,171,526) 387,138,369 21,316,587 328,283,430 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 72,024,047 (16,215,696) (2,777,481) 53,030,870 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 87,569,339 (83,151,851) (180,921) 4,236,567 계약자산 변동 17,059,850 (27,726,587) 21,594,153 10,927,416 제품과 용역 제품과 용역 합계 건설계약 도급공사 방산부문 철도부문 플랜트부문 전기말 (단위 : 천원) 총계약수익의 추정의 변동 (23,901,662) 306,445,235 232,987,552 515,531,125 총예정원가의 추정 변동 (32,615,093) 9,430,264 243,573,621 220,388,792 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 9,958,694 (28,903,715) (16,863,673) (35,808,694) 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 (1,245,263) 325,918,686 6,277,604 330,951,027 계약자산 변동 (460,355) (43,762,750) (18,658,646) (62,881,751) 제품과 용역 제품과 용역 합계 건설계약 도급공사 방산부문 철도부문 플랜트부문 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 76,641,653 208,113,042 판매비와관리비 급여, 판관비 32,027,712 93,301,542 퇴직급여, 판관비 1,537,587 4,711,227 판매비와관리비, 기타장기종업원급여 112,591 337,362 복리후생비, 판관비 4,837,373 14,571,671 여비교통비, 판관비 904,266 2,271,271 접대비, 판관비 188,095 875,777 판매보증비(환입) 8,807,366 12,106,350 지급수수료, 판관비 3,441,495 10,808,176 사무유지비 467,427 1,269,613 광고선전비, 판관비 5,522,632 13,544,150 임차료, 판관비 47,896 96,386 세금과공과, 판관비 275,528 1,350,885 보험료, 판관비 297,621 961,987 교육훈련비, 판관비 587,668 1,513,012 전산비 3,028,951 9,779,654 경상개발비, 판관비 6,968,290 15,643,934 입찰지원비 4,632,287 15,475,064 무형자산상각비, 판관비 3,630,143 10,085,802 감가상각비, 판관비 1,466,059 3,885,039 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (2,674,304) (6,635,903) 기타판매비와관리비 534,970 2,160,043 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 64,878,737 154,513,945 판매비와관리비 급여, 판관비 30,751,023 72,014,241 퇴직급여, 판관비 1,262,698 3,776,256 판매비와관리비, 기타장기종업원급여 76,271 227,817 복리후생비, 판관비 3,706,268 10,628,966 여비교통비, 판관비 692,394 1,669,583 접대비, 판관비 154,737 682,693 판매보증비(환입) 3,631,420 1,411,515 지급수수료, 판관비 2,613,509 7,123,278 사무유지비 399,328 1,141,295 광고선전비, 판관비 3,870,496 9,847,612 임차료, 판관비 31,602 94,420 세금과공과, 판관비 203,775 793,206 보험료, 판관비 301,498 803,021 교육훈련비, 판관비 384,883 1,121,401 전산비 3,296,475 8,549,449 경상개발비, 판관비 7,480,630 17,891,704 입찰지원비 1,639,058 4,406,765 무형자산상각비, 판관비 3,073,369 9,184,895 감가상각비, 판관비 1,135,653 3,068,720 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (165,372) (1,588,621) 기타판매비와관리비 339,022 1,665,729 장부금액 공시금액 3개월 누적 29. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 기타이익 8,227,833 67,317,001 기타이익 외환차익 및 외화환산이익() 3,509,465 53,829,593 유형자산처분이익 24,874 69,995 기타 4,693,494 13,417,413 기타손실 13,931,700 60,802,033 기타손실 외환차손 및 외화환산손실() 6,643,569 46,656,924 유형자산처분손실 235,263 240,206 무형자산처분손실 84,160 운휴자산감가상각비 4,680 14,039 기타의대손상각비 2,383,966 기부금 211,457 715,306 기타 6,836,731 10,707,432 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 기타이익 18,090,097 70,220,596 기타이익 외환차익 및 외화환산이익() 16,009,927 64,858,225 유형자산처분이익 30,249 117,914 기타 2,049,921 5,244,457 기타손실 22,796,656 90,418,220 기타손실 외환차손 및 외화환산손실() 19,397,424 66,816,906 유형자산처분손실 17,756 35,240 무형자산처분손실 운휴자산감가상각비 4,680 14,039 기타의대손상각비 (748,075) 기부금 226,122 982,742 기타 3,898,749 22,569,293 장부금액 공시금액 3개월 누적 () 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다. 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 금융수익 (2,292,693) 44,780,619 금융수익 이자수익 5,965,744 18,965,830 외환차익 및 외화환산이익() 619,582 9,870,461 배당금수익(금융수익) 35,357 126,297 파생상품평가이익 (13,462,719) 4,245,724 파생상품거래이익(금융수익) 4,549,343 11,572,307 금융원가 (2,806,829) 30,290,349 금융원가 이자비용 3,170,311 11,060,733 외환차손 및 외화환산손실() (5,988,689) 18,716,918 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 11,549 12,698 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 500,000 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 금융수익 21,405,451 45,824,580 금융수익 이자수익 7,735,269 18,796,425 외환차익 및 외화환산이익() 695,636 4,507,299 배당금수익(금융수익) 50,808 파생상품평가이익 6,888,526 16,384,028 파생상품거래이익(금융수익) 6,086,020 6,086,020 금융원가 11,206,775 46,789,465 금융원가 이자비용 5,440,630 21,374,486 외환차손 및 외화환산손실() 5,766,145 25,405,721 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) 9,258 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 장부금액 공시금액 3개월 누적 () 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 (73,467,535) (55,727,237) 원재료와 소모품의 사용액 562,125,242 1,492,085,921 종업원급여비용 합계 117,110,139 347,213,541 외주가공비 39,520,586 122,913,197 감가상각비 7,598,741 21,780,501 무형자산상각비 3,630,143 10,085,802 지급수수료 19,224,606 44,864,172 운반보관비 12,835,874 36,897,805 기타 비용 260,097,140 647,553,273 성격별 비용 합계() 948,674,936 2,667,666,975 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 14,408,944 42,732,570 원재료와 소모품의 사용액 327,709,592 986,227,144 종업원급여비용 합계 106,040,079 295,630,526 외주가공비 40,775,129 114,792,943 감가상각비 6,438,680 18,830,894 무형자산상각비 3,073,369 9,184,895 지급수수료 12,246,326 38,525,793 운반보관비 11,301,845 43,801,390 기타 비용 364,745,619 951,308,015 성격별 비용 합계() 886,739,583 2,501,034,170 장부금액 공시금액 3개월 누적 () 상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다. 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 아래와 같습니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 평균유효세율 0.1832 공시금액 전분기 평균유효세율 0.0425 공시금액 33. 주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 천원) 분기순이익 100,346,757 261,686,207 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 109,142,293 109,142,293 기본주당이익(손실) 920 2,398 주식 보통주 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 분기순이익 45,547,917 119,578,610 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 109,142,293 109,142,293 기본주당이익(손실) 417 1,096 주식 보통주 3개월 누적 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 분기순이익 261,686,207 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 204,946,939 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 퇴직급여 조정 16,234,377 기타장기종업원급여 1,480,299 감가상각비에 대한 조정 18,168,945 사용권자산감가상각비 조정 3,611,556 무형자산상각비에 대한 조정 10,085,802 하자보수충당부채전입액 25,115,780 기타의 대손상각비 조정 2,383,966 재고자산평가손실 조정 182,896 외화환산손실 조정 11,880,178 외환차손 조정 6,594,000 유형자산처분손실 조정 240,206 무형자산처분손실 조정 84,160 운휴자산감가상각비에대한 조정 14,039 이자비용 조정 11,060,733 공사손실충당부채전입액 28,129,681 법인세비용 조정 58,695,783 당기손익인식금융자산처분손실 조정 12,698 당기손익인식금융자산평가손실 조정 500,000 잡손실 조정 10,471,840 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (92,426,454) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 조정 10,545,736 유형자산처분이익 조정 69,995 이자수익에 대한 조정 18,965,830 배당금수익(금융수익) 126,297 파생상품평가이익 조정 4,245,724 파생상품거래이익 조정 11,572,307 대손상각비 조정 6,635,903 재고자산평가손실환입 공사손실충당부채환입 38,727,801 기타 현금의 유출 없는 수익등 1,536,861 잡이익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (536,963,382) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 68,166,695 계약자산의 감소(증가) 222,989,122 미수금의 감소(증가) 11,351,296 재고자산의 감소(증가) (160,434,479) 선급비용의 감소 (증가) (6,584,578) 선급금의 감소(증가) 14,099,753 장기매출채권의 감소(증가) 8,701,503 매입채무의 증가(감소) (37,773,716) 계약부채의 증가(감소) (480,165,982) 미지급금의 증가(감소) (13,393,213) 미지급비용의 증가(감소) (113,889,354) 선수금의 증가(감소) (23,467,947) 예수금의 증가(감소) (22,485,039) 예수보증금의 증가 장기미지급비용의 증가(감소) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (26,808,618) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 42,599,150 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (1,103,944) 하자보수충당부채의 증가(감소) (18,764,031) 영업에서 창출된 현금 (162,756,690) 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 분기순이익 119,578,610 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 193,015,064 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 퇴직급여 조정 14,635,003 기타장기종업원급여 1,032,218 감가상각비에 대한 조정 15,494,422 사용권자산감가상각비 조정 3,336,472 무형자산상각비에 대한 조정 9,184,895 하자보수충당부채전입액 25,284,452 기타의 대손상각비 조정 재고자산평가손실 조정 외화환산손실 조정 49,804,329 외환차손 조정 유형자산처분손실 조정 35,240 무형자산처분손실 조정 운휴자산감가상각비에대한 조정 14,039 이자비용 조정 21,374,486 공사손실충당부채전입액 32,274,388 법인세비용 조정 4,778,876 당기손익인식금융자산처분손실 조정 9,258 당기손익인식금융자산평가손실 조정 잡손실 조정 15,756,986 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (120,579,594) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 외화환산이익 조정 41,918,667 유형자산처분이익 조정 117,914 이자수익에 대한 조정 18,796,425 배당금수익(금융수익) 50,808 파생상품평가이익 조정 16,384,028 파생상품거래이익 조정 6,086,020 대손상각비 조정 1,588,621 재고자산평가손실환입 52,449 공사손실충당부채환입 32,715,473 기타 현금의 유출 없는 수익등 1,819,869 잡이익 1,049,320 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 225,263,557 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (68,409,300) 계약자산의 감소(증가) 62,516,969 미수금의 감소(증가) (16,686,475) 재고자산의 감소(증가) 165,191,739 선급비용의 감소 (증가) (5,180,427) 선급금의 감소(증가) (309,155,733) 장기매출채권의 감소(증가) 1,334,781 매입채무의 증가(감소) 45,926,103 계약부채의 증가(감소) 215,292,431 미지급금의 증가(감소) 2,296,668 미지급비용의 증가(감소) 35,800,661 선수금의 증가(감소) 17,804,880 예수금의 증가(감소) (796,722) 예수보증금의 증가 3,615 장기미지급비용의 증가(감소) 98,415,948 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (9,396,537) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 26,253,543 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (1,071,310) 하자보수충당부채의 증가(감소) (34,877,277) 영업에서 창출된 현금 417,277,637 공시금액 비현금거래의 주요 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 장기대여금의 유동성 대체 1,141,152 건설중인자산의 본계정 대체 10,412,830 차입금 및 사채의 유동성 대체 243,673,559 유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 2,635,690 교환계약에 따른 반제품의 변동 교환계약에 따른 재공품의 미지급비용 대체 102,372,461 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 장기대여금의 유동성 대체 739,488 건설중인자산의 본계정 대체 12,247,692 차입금 및 사채의 유동성 대체 225,435,855 유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 206,871 교환계약에 따른 반제품의 변동 122,406,720 교환계약에 따른 재공품의 미지급비용 대체 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 303,278,045 232,711,020 2,996,339 8,693,681 547,679,085 신규 리스계약 10,257,815 10,257,815 차입 12,248,994 12,248,994 상환 (153,217,149) (118,000,000) (3,182,186) (274,399,335) 외환차이 10,624,791 10,624,791 상각 180,377 180,377 유동성대체 4,268,003 (4,268,003) 해지 (1,851,956) (1,851,956) 기타(2) 2,735,855 2,735,855 재무활동에서 생기는 기말 부채 172,934,681 114,891,397 4,082,156 15,567,392 307,475,626 차입금 (1) 사채 (1) 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전분기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 513,352,620 592,296,219 1,923,966 3,523,077 1,111,095,882 신규 리스계약 5,922,881 5,922,881 차입 62,941,113 44,779,268 107,720,381 상환 (228,494,467) (355,000,000) (2,661,116) (586,155,583) 외환차이 15,416,382 15,416,382 상각 432,031 432,031 유동성대체 3,095,569 (3,095,569) 해지 (962,254) (962,254) 기타(2) 2,859,081 2,859,081 재무활동에서 생기는 기말 부채 363,215,648 282,507,518 2,358,419 8,247,216 656,328,801 차입금 (1) 사채 (1) 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 (1) 유동성사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.(2) 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니다. 35. 위험관리 회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. 부채비율에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 부채총계 2,533,632,118 자본총계 1,870,804,912 부채비율 1.3543 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 부채총계 3,532,929,719 자본총계 1,620,032,934 부채비율 2.1808 공시금액 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다.당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 (단위 : 천원) 자산 129,974,720 12,088,528 926,222 3,067,514 23,370,953 12,461,524 2,772,770 25,889,659 3,615,483 1,794,456 15,289,682 부채 179,163,934 60,787,411 6,690,695 4,360,804 3,506,319 2,335,960 138,934 위험 시장위험 환위험 USD EUR CNY JPY HKD INR TWD MYR PLN SGD QAR 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 환위험 민감도분석 (단위 : 천원) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) (2,459,461) (2,434,944) (288,224) (64,665) 1,168,548 447,760 138,639 1,294,483 180,774 (27,075) 757,537 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 2,459,461 2,434,944 288,224 64,665 (1,168,548) (447,760) (138,639) (1,294,483) (180,774) 27,075 (757,537) 위험 시장위험 환위험 USD EUR CNY JPY HKD INR TWD MYR PLN SGD QAR 나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 이러한 위험관리활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험관리 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.다. 파생상품계약 상세내역회사는 당분기말 현재 외화 차입금 및 채권 등에서 발생하는 환율변동위험을 관리하기 위하여 파생상품계약을 체결하고 있으며 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사의 당분기말 현재 파생상품계약의 주요 내용은 아래와 같습니다. 환율변동위험을 관리하기 위한 파생상품계약 통화스왑계약 종류 미국달러/원 통화스왑 미국달러/원 통화스왑 유로/원 통화스왑 계약처, 통화스왑계약 신한은행 하나은행 신한은행 계약금액, 통화스왑계약 USD 50,000,000 USD 50,000,000 EUR 22,000,000 계약환율, 통화스왑계약 1,263.50 1,264.60 1,344.00 지급이자율, 통화스왑계약 0.0380 0.0398 0.0312 계약 시작일, 통화스왑계약 2022-04-28 2022-05-26 2021-11-30 계약 종료일, 통화스왑계약 2025-04-28 2025-05-23 2024-11-26 파생상품계약의 내용 및 체결 목적 환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화채권, 채무와 동일한 금액으로 파생상품계약 체결 환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화채권, 채무와 동일한 금액으로 파생상품계약 체결 환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화채권, 채무와 동일한 금액으로 파생상품계약 체결 금융상품 파생상품 통화스왑계약 파생상품계약1 파생상품계약2 파생상품계약3 환율변동위험 관리 대상의 주요 내역 (단위 : 천원) 장부금액 164,389,320 가치변동 4,064,340 금융상품 파생상품 통화스왑계약 외화차입금 외화종류별 파생상품 관련 장부금액과 손익 (단위 : 천원) 파생상품자산 6,138,665 2,686,472 당분기손익 14,259,393 1,558,639 금융상품 파생상품 통화스왑계약 미국달러/원 계약1 유로/원 계약 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기위한 안전자산 투자를 통해 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 1,630,249,117 10,388,554 10,920,167 1,651,557,838 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 무이자부부채 457,383,555 457,383,555 이자부부채 292,771,033 292,771,033 리스부채 4,921,363 10,388,554 10,920,167 26,230,084 금융보증계약 등() 875,173,166 875,173,166 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 () 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다. 36. 특수관계자 거래 회사와 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황에 대한 공시 주요 거래 또는 채권 채무가 있는 특수관계자 현대자동차(주) 메인트란스(주), Hyundai Rotem USA Corporation(1), Hyundai Rotem Smart Electric America(1,3), 로템에스알에스(주)(2), Rotem SRS Egypt LLC.(2), Rotem SRS Ukraine LLC.(2), Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S., Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.,HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S. ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED, HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O., 에스트랜스(주), 김포골드라인에스알에스(주)(3) 하이스테이션(주) 기아(주), 현대제철(주), 현대글로비스(주), 현대건설(주) 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (1) Hyundai Rotem USA Corporation는 Hyundai Rotem Smart Electric America의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(2) 로템에스알에스(주)는 Rotem SRS Egypt LLC의 지분 98% 및 Rotem SRS Ukraine LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(3) 당기 중 신규 설립되었습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익거래 49,815,682 30,443,084 50,358 61,097 3,648,986 380,075 110,601 5,499,009 144,443,209 28,083 43,565,087 8,060 4,134,711 25,038,593 145,404,474 수익거래 매출거래 49,807,097 29,568,710 3,648,986 380,075 110,601 5,499,009 144,443,209 20,872 43,565,087 8,060 4,134,711 25,038,593 142,870,564 기타 수익, 특수관계자거래 8,585 874,374 50,358 61,097 7,211 2,533,910 비용거래 6,115,979 4,046,002 27,302,975 4,508,180 8,937,199 6,094,266 3,301,988 3,504,717 44,925 6,138,230 803,395 563,144 45,215,049 36,956,075 391,412 2,558,435 99,607 82,101,427 비용거래 매입거래 3,322,794 4,046,002 27,302,975 4,508,180 8,937,199 6,094,266 3,301,988 3,504,717 44,925 5,853,470 352,103 43,348,264 36,956,075 1,044 2,558,435 99,607 55,780,668 기타 비용, 특수관계자거래 2,793,185 284,760 803,395 211,041 1,866,785 390,368 26,320,759 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 현대자동차㈜ Hyundai Rotem USA Corporation Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S. 메인트란스㈜ Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 로템에스알에스㈜ Rotem SRS Egypt LLC. 김포골드라인에스알에스㈜ HR MECHANICAL SERVICES LIMITED HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 동북선도시철도㈜ 하이스테이션㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기아㈜ 현대글로비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대건설㈜ 현대비앤지스틸㈜ 그린에어㈜ 동북선도시철도㈜ 기타 전분기 (단위 : 천원) 수익거래 2,773,312 93,118,798 644,103 87,961 556,424 1,858 8,724,053 2,184,569 67,493,164 856,877 37,842,421 3,599,925 115,780,976 수익거래 매출거래 2,759,855 93,118,798 12,800 556,424 8,724,053 2,184,569 67,493,164 578,212 37,842,421 3,599,925 115,723,869 기타 수익, 특수관계자거래 13,457 644,103 75,161 1,858 278,665 57,107 비용거래 5,253,126 16,049,825 19,308,403 133,146 23,628 0 9,065,943 6,832,562 1,553,406 8,109,228 1,779,051 613,460 49,616,665 26,496,777 290,917 3,960,734 169,341 38,846,468 비용거래 매입거래 2,969,464 16,049,825 19,308,403 133,146 23,628 0 9,065,943 6,832,562 1,553,406 7,900,900 983,600 229,473 49,057,491 26,496,777 32,019 3,960,734 169,341 21,048,055 기타 비용, 특수관계자거래 2,283,662 208,328 795,451 383,987 559,174 258,898 17,798,413 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 현대자동차㈜ Hyundai Rotem USA Corporation Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S. 메인트란스㈜ Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 로템에스알에스㈜ Rotem SRS Egypt LLC. 김포골드라인에스알에스㈜ HR MECHANICAL SERVICES LIMITED HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 동북선도시철도㈜ 하이스테이션㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기아㈜ 현대글로비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대건설㈜ 현대비앤지스틸㈜ 그린에어㈜ 동북선도시철도㈜ 기타 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 38,232,299 105,502,501 42,002,963 2,544,241 1,051,030 8,130,406 464,478 110,601 502,009 116,769,476 12,728,644 16,366,253 3,879,063 1,223,200 5,289,349 111,299,993 수취채권, 특수관계자거래 매출채권 등 (1) 38,232,299 104,649,617 1,051,030 8,130,406 464,478 110,601 502,009 116,769,476 12,728,644 1,223,200 5,289,349 109,580,796 미수금 (1) 852,884 17,504,907 3,784 3,347,380 2,720 보증금 및 선급금 24,498,056 2,540,457 16,366,253 531,683 1,716,477 채무액, 특수관계자거래 24,185,683 16,554,990 7,042,053 504,717 1,660,966 13,182,349 280,228 6,312,673 9,381,104 10,605,392 633,426 1,542,392 826,908 34,235,016 채무액, 특수관계자거래 매입채무 및 미지급금 2,100,950 7,042,053 504,717 1,660,966 914,254 280,228 3,396 9,380,589 10,605,392 633,426 1,542,392 4,371 25,642,575 선수금 등 (2) 22,084,733 16,554,990 12,268,095 6,309,277 515 822,537 8,592,441 전체 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 현대자동차㈜ Hyundai Rotem USA Corporation Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 메인트란스㈜ Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK 로템에스알에스㈜ 김포골드라인에스알에스㈜ HR MECHANICAL SERVICES LIMITED HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 하이스테이션㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기아㈜ 현대글로비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대건설㈜ 현대비앤지스틸㈜ 그린에어㈜ 동북선도시철도㈜ 기타 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 10,068,419 109,722,140 32,431,497 2,506,874 20,930,994 733,944 8,130,406 600,278 865,078 2,124,817 98,683,724 17,743,250 792 9,283,900 4,786,505 1,085,260 5,197,665 70,241,504 수취채권, 특수관계자거래 매출채권 등 (1) 10,060,158 109,722,140 20,930,994 733,944 8,130,406 600,278 865,078 2,124,817 98,683,724 17,743,250 792 1,085,260 5,197,665 68,607,691 미수금 (1) 17,030,271 4,254,822 2,917 보증금 및 선급금 8,261 15,401,226 2,506,874 9,283,900 531,683 1,630,896 채무액, 특수관계자거래 9,428,350 13,737 7,870,615 24,144,889 1,761,605 1,575,195 18,234,319 77,000 7,092,017 4,798,688 12,893,202 520,497 1,465,494 29,724,367 채무액, 특수관계자거래 매입채무 및 미지급금 3,278,577 13,737 7,870,615 1,761,605 1,575,195 1,129,683 77,000 2,710,550 4,798,688 12,893,202 520,497 17,046 23,256,059 선수금 등 (2) 6,149,773 24,144,889 17,104,636 4,381,467 1,448,448 6,468,308 전체 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 현대자동차㈜ Hyundai Rotem USA Corporation Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 메인트란스㈜ Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK 로템에스알에스㈜ 김포골드라인에스알에스㈜ HR MECHANICAL SERVICES LIMITED HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 하이스테이션㈜ 현대제철㈜ 현대모비스㈜ 기아㈜ 현대글로비스㈜ 현대트랜시스㈜ 현대건설㈜ 현대비앤지스틸㈜ 그린에어㈜ 동북선도시철도㈜ 기타 (1) 특수관계자와의 거래에서 인식한 대손충당금 및 대손상각비 금액은 아래와 같습니다.(2) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 특수관계자 채권의 대손금액 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 15,617 17,465 장부금액 공시금액 매출채권 미수금 전기말 (단위 : 백만원) 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 22,235 14,608 장부금액 공시금액 매출채권 미수금 특수관계자 채권 관련하여 인식된 대손상각비 금액 공시 당분기 (단위 : 백만원) 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 2,384 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비환입 6,618 장부금액 공시금액 매출채권 미수금 전분기 (단위 : 백만원) 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비 특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비환입 705 장부금액 공시금액 매출채권 미수금 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 배당의 지급, 특수관계자거래 3,685,243 지분취득, 특수관계자거래 2,000,000 880,000 전체 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 현대자동차㈜ HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 에스트랜스㈜ 김포골드라인에스알에스㈜ 하이스테이션㈜ 전분기 (단위 : 천원) 배당의 지급, 특수관계자거래 지분취득, 특수관계자거래 4,918,080 3,000,000 440,000 전체 특수관계자 지배기업 종속기업 관계기업 현대자동차㈜ HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O. 에스트랜스㈜ 김포골드라인에스알에스㈜ 하이스테이션㈜ 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 (단위 : 천원) 리스지급액, 특수관계자거래 390,405 369,619 398,444 사용권자산, 특수관계자거래 7,890,161 689,481 1,360,094 리스부채, 특수관계자거래 7,966,107 708,974 1,380,465 이자비용, 특수관계자거래 284,760 31,710 43,725 전체 특수관계자 특수관계자 그 밖의 특수관계자 현대제철㈜ 기아㈜ 현대캐피탈 주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 12,148,488 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,466,564 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 8,309 주요 경영진에 대한 보상 13,623,361 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 8,108,246 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 1,188,215 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여 5,622 주요 경영진에 대한 보상 9,302,083 공시금액 37. 우발부채 및 약정사항 타인을 위해 제공한 지급보증 등 내역 (단위 : 천원) 대상회사, 타인을 위하여 제공한 보증 우이신설경전철㈜ 동북선도시철도㈜ Hyundai Rotem USA Corporation Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. 관련기관, 타인을 위하여 제공한 보증 서울보증보험 건설공제조합 미국 LA 메트로 교통국 KEB Hana Bank, London Branch Shinhan Bank Europe Gmbh 제공하는 보증액 KRW 179,836 KRW 28,909,968 USD 603,085,050 EUR 16,000,000 EUR 15,000,000 계약이행보증1 계약이행보증2 계약이행보증3 채무보증1 채무보증2 () 제공한 보증의 보증한도와 보증금액은 동일합니다. 견질제공어음 및 수표 제공처, 견질제공한 어음ㆍ수표 현대코퍼레이션㈜ 동북선도시철도㈜ 방위산업공제조합 내역, 견질제공한 어음ㆍ수표 수표 1매 백지수표 3매 백지어음 1매 금액, 견질제공한 어음ㆍ수표 () USD 3,452,918 계약이행보증 계약이행보증 및 출자자약정 보증서발급 담보제공 () 제공한 보증의 보증한도와 보증금액은 동일합니다. 타인으로부터 제공받은 지급보증에 대한 공시 (단위 : 천원) 보증 제공처 ANZ은행1 계약이행보증 NZD 6,855,466 ANZ은행2 선수금보증 TWD 5,420,188,673 ANZ은행3 계약이행보증 TWD 513,450,000 ANZ은행4 계약이행보증 AUD 70,638,899 BNP PARIBAS1 선수금보증 TWD 271,018,909 BNP PARIBAS2 선수금보증 USD 144,936,568 CA-CIB1 계약이행보증 TWD 1,482,808,551 CA-CIB2 선수금보증 TWD 1,756,655,553 CA-CIB3 선수금보증 USD 304,558,760 CA-CIB4 계약이행보증 USD 33,654,002 CA-CIB5 입찰보증 MAD 114,300,000 KB국민은행1 계약이행보증 USD 28,393,512 KB국민은행2 계약이행보증 EUR 33,287,588 KB국민은행3 선수금보증 EUR 1,307,454 KB국민은행4 기타 EUR 63,638,159 KB국민은행5 기타 USD 3,104,000 KB국민은행6 계약이행보증 JPY 727,276,418 하나은행1 기타 EUR 10,000,000 SC은행1 선수금보증 USD 16,584,420 SC TAIWAN 선수금보증 TWD 1,437,258,786 SG은행1 계약이행보증 INR 500,000,000 SG은행2 계약이행보증 TWD 713,043,170 SG은행3 선수금보증 TWD 243,304,826 SG은행4 계약이행보증 USD 4,987 SG은행5 선수금보증 USD 610,095 UBAF은행1 선수금보증 EUR 17,207,000 UBAF은행2 유보금보증 EUR 1,247,334 UBAF은행3 계약이행보증 EUR 1,473,378 UBAF은행4 입찰보증 EUR 8,026,000 UBAF은행5 계약이행보증 USD 30,930,714 UBAF은행6 선수금보증 EGP 26,079,747 UBAF은행7 계약이행보증 EGP 13,039,874 UOB은행1 기타 INR 35,467,372 UOB은행2 계약이행보증 HKD 122,326,063 UOB은행3 선수금보증 TWD 1,257,050,183 UOB은행4 하자보증 TWD 3,751,478,454 UOB은행5 계약이행보증 AUD 36,076,465 UOB은행6 선수금보증 AUD 70,638,899 UOB은행7 기타 AUD 148,221 UOB은행8 계약이행보증 NZD 12,884,257 한국수출입은행1 선수금보증 TWD 1,768,169,394 한국수출입은행2 계약이행보증 PLN 8,204,642 한국수출입은행3 계약이행보증 EGP 25,284,213 한국수출입은행4 계약이행보증 USD 31,820,337 한국수출입은행5 계약이행보증 EUR 103,936,436 한국수출입은행6 계약이행보증 TWD 2,173,128,838 한국수출입은행7 계약이행보증 TRY 11,287,416 한국수출입은행8 하자보증 USD 13,000,000 한국수출입은행9 선수금보증 EUR 51,625 신한은행1 계약이행보증 USD 3,796,340 신한은행2 기타 EUR 37,000,000 신한은행3 기타 USD 50,000,000 신한은행4 선수금보증 TWD 141,045,230 우리은행1 선수금보증 KRW 3,919,478 우리은행2 계약이행보증 USD 86,630,665 우리은행3 선수금보증 USD 488,138,885 우리은행4 입찰보증 USD 220,000 K-SURE1 계약이행보증 NZD 5,101,126 K-SURE2 계약이행보증 USD 33,654,002 K-SURE3 선수금보증 USD 159,622,193 Euler Hermes1 선수금보증 EUR 903,025 Euler Hermes2 선수금보증 TWD 1,786,621,250 Liberty 계약이행보증 USD 72,400,500 Chubb 계약이행보증 USD 42,055,750 NAB 선수금보증 AUD 105,491,049 UOB Singapore 계약이행보증 SGD 20,824,950 UOB Malaysia 계약이행보증 MYR 125,117,745 Arab bank1 계약이행보증 EGP 971,555 Arab bank2 선수금보증 EGP 971,555 Arab bank3 계약이행보증 EUR 22,093,368 Arab bank4 선수금보증 EUR 22,093,368 Arab bank5 입찰보증 MAD 125,700,000 SGI서울보증1 하자보증 KRW 71,921,199 SGI서울보증2 선수금보증 KRW 10,043,398 SGI서울보증3 기타 KRW 376,872,572 SGI서울보증4 계약이행보증 KRW 10,010,203 자본재공제조합1 기타 KRW 2,489,359,776 한국방위산업공제조합 기타 KRW 396,116,109 건설공제조합1 계약이행보증 KRW 135,506,851 현대자동차1 계약이행보증 HKD 55,535,258 현대자동차2 계약이행보증 NZD 331,312 보증내역 제공받은 보증금액() () 해당금액은 실행액 기준입니다. 금융기관 약정한도액에 대한 공시 금융기관 하나은행 외 5개 금융기관 한국산업은행 외 8개금융기관 ANZ은행 외 24개 금융기관 하나은행 약정내용 기술 원화한도: 80,000,000천원, 외화한도: USD 100,000,000, EUR 22,000,000 한도: USD 249,000,000, 실행액 USD 86,286,000 원화한도: 5,572,893,086천원, 외화한도: USD 3,672,928,336 한도: 306,600,000천원 자금대출약정 수입신용장 개설약정 계약이행보증약정 등 전자방식외상매출채권할인약정 담보로 제공한 자산에 대한 공시 담보제공내역 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권 질권설정 및 담보제공 근질권 설정 근질권 설정 토지와 건물등 수출목적물등 우이신설경전철㈜ 주식 동북선도시철도㈜ 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 소송건수 17건 소송가액 99,041,533 소송충당부채 13,961,282 우발부채 법적소송우발부채 피고사건 소송사건 6. 배당에 관한 사항 당 분기 중 변동사항은 없으며 관련 내용은 2024년 3월 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당 분기 중 변동사항은 없으며 관련 내용은 2024년 3월 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 나. 전환사채 등 발행현황당 분기 중 변동사항은 없으며 관련 내용은 2024년 3월 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적당사는 최근 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 채무증권 발행실적이 없습니다. 2024.09.30(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 단기사채 미상환 잔액(전자단기 사채) 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------------------500,000500,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4) 회사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 115,000---------------115,000------115,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 신종자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1) 현대로템(주) 제42-2회 무기명식 이권부 무보증사채 2024.09.30(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대로템㈜제42-2회 무기명식 이권부 무보증사채2022.01.192025.01.1970,000 2022.01.07DB금융투자(주) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.06.30 (이행현황기준일 : ) 부채비율 450% 이하(연결기준)이행(177.5%)본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우이행 (74.5%)하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총계의 70%이상이행 (0.12%)지배구조 변경시(현대자동차그룹 상호출자제한기업 집단 제외)이행2024.09.13 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2) 현대로템(주) 제44-1회 무기명식 이권부 무보증사채 (작성기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대로템㈜제44-1회 무기명식 이권부 무보증사채 2023.09.07 2025.03.07 23,000 2023.08.28 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 2024.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 450% 이하(연결기준) 이행현황 이행(177.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (74.5%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총계의 70%이상 이행현황 이행 (0.12%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경시(현대자동차그룹 상호출자제한기업 집단 제외) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.09.13 3) 현대로템(주) 제44-2회 무기명식 이권부 무보증사채 (작성기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대로템㈜제44-2회 무기명식 이권부 무보증사채 2023.09.07 2025.09.05 22,000 2023.08.28 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 2024.06.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 450% 이하(연결기준) 이행현황 이행(177.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우 이행현황 이행 (74.5%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총계의 70%이상 이행현황 이행 (0.12%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경시(현대자동차그룹 상호출자제한기업 집단 제외) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.09.13 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 4) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 2019년 11월 8일, 2019년 12월 23일 자본으로 인정되는 제1회 및 제2회신종자본증권을 발행하였으며, 2021년 12월 상환을 완료하였습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무보증공모사채38-12021.06.28채무상환 : 45,00045,000채무상환 : 45,00045,000-무보증공모사채38-22021.06.28채무상환 : 23,00023,000채무상환 : 23,00023,000-무보증공모사채42-12022.01.19운영자금 : 40,000채무상환 : 55,00095,000운영자금 : 40,000채무상환 : 55,00095,000-무보증공모사채42-22022.01.19운영자금 : 70,00070,000운영자금 : 70,00070,000-무보증공모사채44-12023.09.07채무상환 : 23,00023,000채무상환 : 23,00023,000-무보증공모사채44-22023.09.07채무상환 : 22,00022,000채무상환 : 22,00022,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 * 최근 3개년 공모 증권발행 자금 사용실적 내용입니다(2) 사모자금의 사용내역해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 3분기 매출채권 289,327 7,296 2.52% 계약자산 984,701 7,048 0.72% 미수금 56,215 503 0.90% 보증금 72 - 0.00% 장기보증예치금 5,439 - 0.00% 장기보증금 10,376 - 0.00% 합계 1,346,130 14,847 1.10% 제25기 매출채권 411,635 10,226 2.48% 계약자산 1,195,292 4,214 0.35% 미수금 63,514 708 1.12% 보증금 103 - 0.00% 장기보증예치금 5,346 - 0.00% 장기보증금 8,902 - 0.00% 합계 1,684,792 15,148 0.90% 제24기 매출채권 352,004 11,668 3.31% 계약자산 1,418,815 4,929 0.35% 미수금 43,067 3,540 8.22% 보증금 129 - 0.00% 장기보증예치금 4,982 - 0.00% 장기보증금 8,443 - 0.00% 합계 1,827,441 20,137 1.10% * 계약자산이 포함된 대손충당금 변동현황이며, 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석' 내역을 참고하시기 바랍니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,148 20,137 20,125 2. 순대손처리액(①－②±③) -422 -24,647 - ① 대손처리액(상각채권액) -8 -21,391 - ② 상각채권회수액 138 - - ③ 기타증감액 -275 -3,256 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 120 19,658 11 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,847 15,148 20,137 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 평가방법당사는 K-IFRS 제1109호에 의거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권, 미수금 등 채권의 상대처는 국가 또는 지자체 성격의 공기업으로써 신용위험이 극히 낮으므로, 청구일 기준 1년 이상 경과한 채권 중 소송, 국제정세 등 이슈사항 존재하는 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 진행하여 회수가능 가액을 합리적으로 추정하고 회수가 불확실하다고 예상되는 채권 잔액은 재무적 상황 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별법에 의해 평가하지 않은 정상채권에 대해서는 과거 10개년 평균부도율 적용하여 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대금 청구일 이후 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월이하 6월~1년 1년~3년 3년 초과 합계 연결 기준 183,508 22,686 43,376 40,573 290,142 구성비율 63.2% 7.8% 14.9% 14.0% 100.0% * 대손충당금 및 현재가치할인차금을 제외한 연령분석 값입니다. 나. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 사업부문 제26기 3분기 제25기 제24기 원재료 디펜스솔루션 182,484 139,048 79,918 레일솔루션 69,194 41,618 61,050 에코플랜트 731 677 1,811 소계 252,409 181,344 142,780 제품 디펜스솔루션 - - - 레일솔루션 - - - 에코플랜트 - - - 소계 - - - 재공품 디펜스솔루션 13,657 41,478 53,737 레일솔루션 10,833 6,386 2,744 에코플랜트 6,806 11,819 10,216 소계 31,296 59,682 66,697 미착품 디펜스솔루션 17,492 8,119 4,936 레일솔루션 25,085 8,181 20,800 에코플랜트 94 11,373 291 소계 42,670 27,673 26,028 합 계 326,376 268,699 235,504 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷당기말자산총계×100] 7.1% 5.1% 4.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.8 12.4 11.2 * 원재료내 저장품금액 포함되었음(2) 재고자산의 실사내역 등실사일자: 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실시실사방법: 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회하여 표본조사를 통해 그 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가전금액 평가충당금 평가후금액 원재료 261,890 (9,481) 252,409 제품 - - - 재공품 31,296 - 31,296 미착품 42,670 - 42,670 합 계 335,856 (9,481) 326,375 * 당사는 프로젝트별 주문제작 방식으로 자재 발주, 입고, 불출을 통해 제작하며, 완성된 제품을 납기에 맞게 인도하고 있으므로 별도의 원재료 및 기타 제품에 대해 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.다만 원재료 중 일부 잉여 자재에 대해 저가법으로 평가충당금을 계상하고 있습니다 다. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 현대로템철도AUniversal LRTCorporation Limited.2016.01.212399,662527,707-14,818-현대로템철도B트랜스데브2016.03.102031.06.30 198,44388 79,269 - - -현대로템철도CIrankhodro Rail transportIndustrie2004.11.012030.12.31 227,54497 -- --현대로템철도I엘엔티2012.09.102023.12.31 266,29397 - -128 -현대로템철도LMTR Corporation2012.12.172023.12.31 641,13298-- 10,593-현대로템철도MDMRC(Delhi Metro RailCorporation)2013.04.012023.12.31 753,64097 5,745 - 3,598-현대로템철도OUniversal LRTCorporation Limited.2016.01.212 258,39595 48,594- 15,830 -현대로템철도QMRTC2016.05.192 310,13198 -- 21,323 -현대로템철도UTransportation forNSW State2016.08.182024.06.28 1,382,51893 32,810 - - -현대로템철도VSociete Nationale desChemins de Fe2016.12.152023.08.31 222,206100 11,947- 33 -현대로템철도X상파울로 주 교외선철도공사 (CPTM)2013.06.222023.12.31 233,748100 - -- -현대로템철도YNAT2017.06.222024.03.31 397,84898 14,918- 2,233 -현대로템철도AA현대종합상사㈜2012.04.302027.07.31197,79392 40,444 - - -현대로템철도AB이란 철도청2017.12.0221,061,3230 281-281 - -현대로템철도ACGMRC2017.11.062022.11.13 191,82093 3,311 - 792-현대로템철도AD대만철도관리국2018.06.262023.06.26 995,08798 13,480 - 101 -현대로템철도AE대만지하철건설본부2018.07.302031.05.31 330,68739 - - --현대로템철도AF동북선도시철도주식회사2018.08.172026.07.14 265,52328 4,700 - 589 -현대로템철도AG대만지하철건설본부2018.07.302031.10.26 236,87536 - - --현대로템철도AHBangladesh Railway2018.05.172024.06.30 132,355100 1,591 - - -현대로템철도AJ바르샤바 트램 운영사2019.06.122027.11.19 349,34890 32,638 - 3,269-현대로템철도ANMassachusetts BayTransportation2019.12.102028.05.15 643,87471 72,266 - --현대로템철도AOLand Transport Authority2020.02.062027.12.30 421,24222 57,636 - 938 -현대로템철도AP에스지레일(주)2020.03.192024.03.31 326,75290 30,078 - --현대로템철도AQ탄자니아 철도공사2021.07.142025.06.30 253,09686 55,651 - - -현대로템철도AR공항철도 주식회사2022.01.062025.04.30 164,60677 48,362 - --현대로템철도AS한국철도공사2021.12.242026.03.31 364,51962 - - --현대로템철도AT탄자니아 철도공사2021.07.142024.11.30 139,28482 - - - -현대로템철도AU캐나다 에드먼턴 시2021.12.012027.06.30 275,23116 - - --현대로템철도AVNAT2022.08.232028.09.30 482,2282 - - --현대로템철도AW한국철도공사2023.03.272028.03.27 645,4552 - - --현대로템철도AX주식회사 에스알2023.04.282028.02.28 519,0912 - - --현대로템철도AYDonwer EDI Rail2023.06.292026.12.191,284,9144 - - --현대로템철도AZ주식회사 에스알2023.04.282042.05.28 468,1821 2,506 - --현대로템철도BA지티엑스씨주식회사2024.03.222028.09.30 493,2700 421 - --현대로템철도BB우즈베키스탄 철도청2024.06.142026.12.31 241,4134 9,622 - --현대로템철도BCNAT2024.06.062027.06.01 287,9101 - - --현대로템철도BD로스엔젤레스카운티교통국2024.01.312030.02.28 897,8711 - - 4,209-현대로템철도BE한국철도공사2024.07.262028.10.25 354,2730 160 - --현대로템철도BF대전광역시청2024.07.252028.07.24 184,5490 - - - -현대로템플랜트B공공사업청2014.12.032023.07.26 237,140100 - - - -현대로템플랜트G현대제철(주)2021.08.312025.08.31 319,70040 40,126 - 7,635 --614,263-28186,089- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 * 연결기준 수주상황이며 동일한 내용의 별도기준 수주상황을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(2) 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다. 라. 공정가치 평가절차 요약 1. 금융자산 (1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산, 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채" 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.4. 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 365,111,137 365,111,137 396,141,243 396,141,243 매출채권 282,031,868 282,031,868 401,409,285 401,409,285 기타채권 23,914,092 23,914,092 28,595,963 28,595,963 기타금융자산 226,488,935 226,488,935 606,320,140 606,320,140 기타자산 41,401,445 41,401,445 38,882,351 38,882,351 파생상품 기타금융자산 8,825,138 8,825,138 13,648,618 13,648,618 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 등 - - 334,410 334,410 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합출자금 등 46,659,757 46,659,757 45,918,647 45,918,647 금융자산 합계 994,432,372 994,432,372 1,531,250,657 1,531,250,657 상각후원가 금융부채 매입채무 427,737,887 427,737,887 465,113,560 465,113,560 미지급금 46,562,087 46,562,087 60,662,444 60,662,444 차입금및사채 334,647,878 334,552,412 581,386,765 581,150,382 기타유동부채 5,539,633 5,539,633 3,753,937 3,753,937 리스부채 리스부채 23,407,887 23,407,887 13,539,401 13,539,401 금융부채 합계 837,895,372 837,799,906 1,124,456,107 1,124,219,724 (2) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 35,357 126,297 - 50,808 처분손실 11,550 12,698 - 9,258 평가손실 - 500,000 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 286,863 286,863 상각후원가 금융자산 이자수익 7,955,092 22,993,251 8,360,319 20,493,243 대손상각비환입 (2,674,304) (2,851,955) (165,372) (883,827) 상각후원가 금융부채 이자비용 3,635,003 12,510,079 5,854,994 22,398,976 파생상품 거래이익 4,549,343 11,572,307 6,086,020 6,086,020 평가이익(손실) (13,462,719) 4,245,724 6,888,526 16,384,028 리스부채 이자비용 207,306 609,687 160,714 408,154 당분기와 전분기 중 순외환차이 (1,852,382)천원 및 (25,886,579)천원은 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 46,659,757 46,659,757 파생상품자산 - 8,825,138 - 8,825,138 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 45,918,647 45,918,647 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 334,410 334,410 파생상품자산 - 13,648,618 - 13,648,618 상기의 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 구성되어 있으며 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 경우 할인율 등 투입변수를 고려하여 현재가치기법 등으로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법으로 평가하고 있습니다. 또한 수준2로 분류된 파생상품은 할인율 및 환율 등을 투입변수로 고려하여 현금흐름할인법을 적용하여 매분기말 평가를 하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제26기 3분기(당기)삼정회계법인한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함--제25기(전기)삼정회계법인적정-총예정원가 추정의 불확실성제24기(전전기)신한회계법인적정-총예정원가 추정의 불확실성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 제26기 3분기(당기)삼정회계법인예비감사 분 반기ㆍ기말감사 보고서작성(영문포함), 연결재무제표 IFRS 검토작성, 내부회계검토820/년7,320820/년3,897제25기(전기)삼정회계법인예비감사 분 반기ㆍ기말감사 보고서작성(영문포함), 연결재무제표 IFRS 검토작성, 내부회계검토800/년-800/년7,381제24기(전전기)신한회계법인예비감사 분 반기ㆍ기말감사 보고서작성(영문포함), 연결재무제표 IFRS 검토작성, 내부회계감사820/년-820/년7,752 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제26기 3분기(당기) 2024.09 2024.092024.042024.01 호주사업 세무자문사채이행 AUP外 사채이행 AUP外 미국투자 세무자문 1개월1개월 1개월 1개월 731.51.5100-제25기(전기)2023.092023.04사채이행 AUP外사채이행 AUP外1개월1개월1.53삼정회계법인 수행신한회계법인 수행제24기(전전기)2022.092022.04사채이행 AUP外사채이행 AUP外1개월1개월33- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.02.21회사측: 감사위원회 2인 등 4인감사인: 업무수행이사 등 2인화상회의핵심감사사항 등 외부감사 경과 보고내부회계관리제도 감사 현황 보고기타 필수 커뮤니케이션 사항22024.06.27회사측: 감사위원회 3인 등 5인감사인: 업무수행이사 등 2인화상회의2024년 외부감사 계획보고기타 필수 커뮤니케이션 사항32024.09.13회사측: 감사위원회 3인 등 5인감사인: 업무수행이사 등 2인화상회의2024년 핵심감사사항 및 유의적 위험 선정 내역 보고기타 필수 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없음 바. 회계감사인 변경사항당사는 2020년 회계연도부터 2022년 회계연도까지「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원으로부터 신한회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. 당사는 지정감사인인 신한회계법인과의 지정감사 종료 후, 2023년 회계연도부터 2025년 회계연도까지 자유선임대상으로 삼정회계법인을 외부감사인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 제25기, 제24기, 제23기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, "우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.' 라는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 4명, 총 7명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회(총 3명 전원 사외이사로 구성), 사외이사후보추천위원회(총 3명 중 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성), 투명경영위원회(총 3명 전원 사외이사로 구성), 보수위원회(총 3명 중 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성) 등 4개의 부속위원회가 있습니다.급변하는 경영환경에 유연하게 대처하고 책임경영과 이사회 운영의 효율성을 높이기 위해 이사회 의장은 이용배 대표이사가 겸직하고 있습니다. * 이사회 구성 현황 (기준일: 2024.09.30) 직 명 성 명 이사회의장 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이용배 경영업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하고, 업무 프로세스 개선을 통한 효율성과 수익성 개선을 위한 의사결정에 있어 큰 기여를 할 것으로 판단 이사회 이사회 의장경영총괄 해당없음 계열회사 임원 사내이사 김두홍 - 이사회 재경본부장 해당없음 계열회사 임원 사내이사 김정훈 - 이사회 레일솔루션 사업본부장 해당없음 계열회사 임원 사외이사 여형구 - 사외이사후보추천위원회 투명경영위원회 위원장 등 해당없음 해당없음 사외이사 전상경 - 사외이사후보추천위원회 감사위원회 위원장,사외이사후보추천위원회위원장 등 해당없음 해당없음 사외이사 윤지원 - 사외이사후보추천위원회 투명경영위원회 위원 해당없음 해당없음 사외이사 곽세붕 - 사외이사후보추천위원회 감사위원회 위원,투명경영위원회 위원 해당없음 해당없음 나. 이사회의 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 구성이사회는 주주총회에서 정관 제28조 및 제30조에 따라 선임된 이사 전원으로 구성한다.(2) 소집절차이사회를 소집함에는 회의일 1주간 전까지 각 이사에게 개최시기, 장소 및 안건을 통지하여야 한다. 이사회는 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. (3) 결의방법이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만 (ㄱ) 상법 제397조의2(회사기회유용금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의, (ㄴ) 상법제398조 (자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의 및 (ㄷ) 주식이나 주식을 취득할 수 있는 권리의 발행, 매각, 환매 또는 소각, 여하한 증자, 감자, 유가증권이나 그 분류의 변동 등 회사나 그 자회사들의 자본 구조의 중대한 변동(단, 연간사업계획이나 이사회 운영원칙에 규정된 바는 제외)에 대한 이사회 결의는 재적이사 4분의 3 이상의 수로 한다. 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제2항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권에 산입하지 아니한다. 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 못하는 경우, 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 한다. 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사 외 이 사 비고 이용배(출석률:100%) 김두홍(출석률: 100%) 김정훈(출석률:100%) 여형구(출석률:100%) 전상경(출석률:100%) 윤지원(출석률:100%) 곽세붕(출석률:100%) 1 2024.01.31 ·안전보건환경 계획 승인의 건·제 25기 재무제표 승인의 건·제 25기 영업보고서 승인의 건·'24년 사업계획 및 투자계획 승인의 건·최대주주 등과의 거래총액 한도 승인의 건·이사 등과 회사간의 거래 승인의 건·충북지점 설립 승인의 건·호주지사 사무실 이전 승인의 건·공정거래 자율준수프로그램 실적 및 계획 보고의 건·내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결보고보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2024.02.21 ·'24년 지속가능경영 추진 계획 승인의 건·제25기 주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건·내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결가결보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2024.03.28 ·자회사 설립 보고의 건 보고 - - - - - - - - 4 2024.04.26 ·호주 및 캐나다 현대판 노예 방지 성명서 승인의 건·제26기 1분기 영업실적 보고의 건 가결보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2024.06.27 ·지속가능경영보고서 발간 승인의 건·전자단기사채 발행한도 승인의 건·해외지사 지사장 변경 승인의 건·공정거래 자율준수프로그램 실적 및 계획 보고의 건 가결가결가결보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2024.07.26 ·안전 및 보건에 관한 계획 추진현황 보고의 건·제25기 2분기 영업실적 보고의 건 보고보고 - - - - - - - - <이사회, 위원회 및 사외이사 활동 평가>당사는 이사회의 효과적 기능 여부에 대한 평가를 통해 이사회의 업무성과에 대한 지속적인 개선을 위해 이사회 및 이사회내 위원회 평가를 실시하고 있으며, 사외이사가 회사의 중요의사결정 기관인 이사회와 부속위원회를 통한 경영활동에 투명하고 독립적으로 참여하고 있는지를 평가하고 지배구조 개선의 수준을 향상시키기 위해 사외이사 평가를 실시하고 있습니다.<2023년 이사회, 위원회 및 사외이사 활동 평가 결과> 구 분 평가 주기 평가 방법 평가 점수(5점 만점) 이사회 활동 평가 연간 1회 이사 평가 4.93 위원회 활동 평가 연간 1회 이사 평가 4.89 사외이사 활동 평가 연간 1회 자기평가, 이사평가 4.93 라. 이사회 내 위원회(1) 구성현황보고서 기준일 현재 당사의 이사회 내 위원회는 사외이사후보추천위원회(사내이사 1인 및 사외이사 2인), 보수위원회(사내이사 1인 및 사외이사 2인), 투명경영위원회(사외이사 3인)를 구성, 운영하고 있으며 동위원회의 구성현황 및 설치목적, 권한사항은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사내이사 이용배 사외이사후보 추천 및 자격심사 위원장 : 전상경 사외이사 전상경 사외이사 여형구 보수위원회 사내이사 이용배 이사 보수체계에 관한 심의 등 위원장 : 여형구 사외이사 여형구 사외이사 전상경 투명경영위원회 사외이사 여형구 계열사간 내부거래 승인공정거래자율준수프로그램 이행점검 위원장 : 여형구 사외이사 윤지원 사외이사 곽세붕 (2) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사 외 이 사 비고 이용배(출석률:100%) 여형구(출석률:100%) 전상경(출석률:100%) 윤지원(출석률:100%) 곽세붕(출석률:100%) 투명경영위원회 2024.01.31 ·최대주주 등과의 거래총액 한도 승인의 건·이사 등과 회사간의 거래 승인의 건·공정거래 자율준수프로그램 실적 및 계획 승인의 건 가결가결가결 - 찬성 - 찬성 찬성 - 2024.03.28 ·특수관계인과의 보험거래 승인의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 - 2024.06.27 ·약관에 의한 금융거래 승인의 건·공정거래 자율준수프로그램 실적 및 계획 보고의 건 가결보고 - 찬성 - 찬성 찬성 - 보수위원회 2024.02.21 ·이사보수한도 등의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 사외이사후보추천위원회 2024.06.27 ·사외이사 후보 인력 풀(Pool) 구성 보고의 건 보고 - - - - - - 마. 이사의 독립성보고서 기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 4명의 사외이사는 사외이사 후보의 추천권을 가진 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과 관계 연임여부 연임횟수 임기 이용배 이사회 대표이사 업무총괄 - 계열사 임원 ○ 1 3년 김두홍 이사회 재경본부장 업무집행 - 계열사 임원 ○ 1 3년 김정훈 이사회 레일솔루션사업본부장 업무집행 - 계열사 임원 ○ 1 3년 전상경 사외이사후보추천위원회 회계ㆍ재무전문가 사외이사 - - ○ 1 3년 여형구 사외이사후보추천위원회 교통공학 전문가 사외이사 - - ○ 1 3년 윤지원 사외이사후보추천위원회 방산 전문가 사외이사 - - X - 3년 곽세붕 사외이사후보추천위원회 법률ㆍ행정전문가 사외이사 - - X - 3년 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 74--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 '24년도 정기주주총회에서 사내이사 1명(재선임)이 선임되었습니다 사. 사외이사 교육실시 현황 2024.03.28현대로템여형구, 전상경, 윤지원, 곽세붕-제품ㆍ생산공장현장교육2024.09.25현대로템여형구, 전상경, 윤지원, 곽세붕- 해외철도전시회 (InnoTrans) 참관 및 현지지사 방문 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 2013년 주주총회에서 감사위원을 선임하여 감사위원회를 설치하였으며,보고서 기준일 현재, 사외이사 3인으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.감사위원회의 주요 업무 및 권한은 다음과 같습니다.① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의11. 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 및 운영실태 평가12. 외부감사인의 선정 나. 감사위원회 위원 현황 전상경예서울대학교 영문학과 학사오하이오주립대학교 MBA석사뉴욕주립대학교 버팔로교 경영학과박사·前 한국파생상품학회 회장(2021)·現 한양대학교 파이낸스경영학과 교수예회계ㆍ재무분야 석사학위 이상 취득자(2호 유형)기본자격: 뉴욕주립대 버팔로교 경영학박사(재무관리학 전공)('00년)근무기간: 한양대 파이낸스경영학과 교수('02년~)여형구예한양대 교통공학(박)·前 평창동계올림픽조직위원회 부위원장 겸 사무총장·現 김ㆍ장 법률사무소 고문---곽세붕예연세대학교 정치외교학미국 University of San Diego 법학(석)·前 공정거래위원회 상임위원(2017 ∼ 2019)·美 뉴욕주 변호사(2007 ~ )·現 김ㆍ장 법률사무소 고문--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회 위원의 독립성 직 위 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 다른회사와의겸직현황 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사위원장 전상경 2025.03 해당 1회 경영학 현직 교수로 재무관련 전문지식을 보유 사외이사후보추천위원회 (주)한섬사외이사 관계없음 관계없음 감사위원 여형구 2025.03 미해당 - 국토교통부 공직자로 재임하며, 교통 및 물류, 철도 등에 전문지식을 보유 사외이사후보추천위원회 한국공항(주)사외이사 관계없음 관계없음 감사위원 곽세붕 2026.03 미해당 - 공정거래위원회 상임위원으로 재임하며, 법률 및 행정관련 전문지식을 보유 사외이사후보추천위원회 (주)신세계사외이사 관계없음 관계없음 ※ 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 ·3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제 415조의2 제2항 ·사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) ·위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(전상경 위원) 상법 제 542조의11 제2항 ·감사위원회의 대표는 사외이사 충족(전상경 위원장) ·그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의 11 제3항 라. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원 비고 전상경(출석률 :100% ) 여형구(출석률 :100% ) 곽세붕(출석률 :100% ) 1 2024.01.31 ·준법점검 실적 및 계획 보고·제25기 재무제표 보고·내부회계관리제도 운영실태 보고 --- --- --- --- - 2 2024.02.21 ·내부감사 실적 및 계획 승인의 건·내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 3 2024.03.20 ·제 25기 사업보고서 미공시내역 보고 - - - - - 4 2024.04.26 ·제 26기 1분기 재무제표 보고 - - - - - 5 2024.05.14 ·제 26기 1분기보고서 미공시내역 보고 - - - - - 6 2024.07.26 ·제 26기 2분기 재무제표 보고 - - - - - 7 2024.08.13 ·제 26기 반기보고서 미공시내역 보고 - - - - - 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 위원 대상 교육 과정을 검토하여 실시할 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황 재정팀3팀장 1명,책임매니저 1명,매니저 1명(평균 8년)- 감사위원회 운영 및 지원내부회계1책임매니저 1명,(평균 26년)- 내부회계관리제도 업무 지원경영개선팀10팀장 1명,책임매니저 8명매니저 1명(평균 2.3년)- 업무 감사 및 진단- 개선 과제 이행점검 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등의 현황 (1) 준법지원인 준법지원인의 경력 등 주요 사항은 다음과 같습니다. 성 명 생년월일 선임일 준법지원인의 주요경력사항 비 고 신동선 1978.1.31 2013.03.26 - 사법연수원(37기) (2006.03.~2008.01.)- 법무법인 서울다솔 근무(2008.02.~2011.07.)- 현대로템 주식회사 근무(2011.07.~) 선임일은 최초선임일이며,임기는 3년으로 해임시까지연임 (2) 준법지원인 등 지원조직 현황 법무실14실장 1명, 팀장 3명, 책임매니저 9명,매니저 1명(평균 6년) 준법지원, 법률자문, 송무업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (3) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과당사는 준법문화를 정착하고자 다양한 준법프로그램을 운영하고 있으며, 이를 통해 회사 및 임직원이 제반 법규를 준수하도록 실효성 있는 준법지원 활동을 하고 있습니다. 활동과정에서 보완이 필요한 부분은 즉각 개선하여 변화하는 시장환경에 대응하고 있습니다. 구 분 일 자 주요 활동내역 처리결과 준법점검 상시 물품공급계약서, 용역계약서, MOU, NDA 등 법적리스크 점검 수시진행 상시 발주처, 협력사 등 이해관계자와의 분쟁 법률검토 수시진행 준법교육 5월 공정거래 교육 완료 9월 준법교육 완료 준법의식 2월 대표이사 공정거래 자율준수 선언문 게시 완료 3월 전임직원 준법경영 실천서약 실시 완료 상시 최신법령 개정내용, 법집행 정책동향 등 공지 수시진행 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024.09.30 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제23기(21사업연도) 정기주총제24기(22사업연도) 정기주총제25기(23사업연도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 전자투표제에 관한 사항당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 활용하고 있으며, 전자투표의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였고 전자투표 시스템을 활용하여(인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr) 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. (2) 의결권대리행사 권유제도에 관한 사항회사는 공시제출일 현재 정기주주총회의 원할한 회의 진행과 의결 정족수 확보를 목적으로 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 최근 3개년 (제23기, 제24기, 제25기) 정기주주총회에서 활용하였습니다. 회사는 서면 위임장(직접교부, 우편 또는 모사전송, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시)으로 위임장을 교부하고 있으며 의결권 대리행사 권유 위임장은 우편 등으로 수여받고 있습니다. 나. 소수주주권해당사항 없음 다. 경영권 경쟁해당사항 없음 라. 의결권 현황 2024.09.30(단위 : 천주) (기준일 : ) 보통주109,142-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주109,142-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주 인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 해외예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인의 자본참여로 외국인에게 신주를 발행하는 경우 7. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 상품제공회사 등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40, 부산국제금융센터 051-519-1500) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 한국경제신문, 금감원전자공시시스템,인터넷홈페이지(https://www.hyundai-rotem.co.kr.) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요논의내용 제25기주주총회(2024.03.28) 제 1호 의안 : 제25기('23.01.01∼'23.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제2-1호 배당절차 개선반영 등 - 제2-2호 이사퇴직금 근거규정 변경제 3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김정훈)제 4호 의안 : 이사 보수한도 등의 승인의 건 - 제4-1호 이사보수한도 승인의 건 - 제4-2호 임원 퇴임위로금 지급 규정 승인의 건 원안승인 개인주주의 안건에대한 찬성 발언 제24기주주총회(2023.03.20) 제 1호 의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사선임의 건 - 사내이사 선임(1명), 사외이사 선임(1명)제 3호 의안 : 감사위원 선임의 건제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안승인 - 제23기주주총회(2022.03.23) 제 1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사선임의 건 - 사내이사 선임(1명), 사외이사 선임(3명)제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원 선임의 건제 6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안승인 - VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 현대자동차이며, 그 특수관계인을 합하여, 33.77%의 지분을 보유하고 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다. 2024.09.30(단위 : 주, %) (기준일 : ) 현대자동차최대주주보통주36,852,43233.7736,852,43233.77-이용배계열사임원보통주1,6120.001,6120.00-김두홍계열사임원보통주6450.006450.00-김정훈계열사임원보통주1,9470.001,9470.00-보통주36,856,63633.7736,856,63633.77-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 현대자동차(주)889,298정의선2.67--현대모비스(주)21.86장재훈0.00----이동석0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 상기 출자자수는 2023년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021.03.24 정의선장재훈하언태 2.620.00- - - 현대모비스 21.43 2021.12.31 정의선장재훈 2.620.00 - - 현대모비스 21.43 2022.03.24 정의선장재훈이동석 2.620.000.00 - - 현대모비스 21.43 2023.02.03 정의선장재훈이동석 2.650.000.00 - - 현대모비스 21.64 2024.03.28 정의선장재훈이동석 2.670.000.00 - - 현대모비스 21.86 * 최근 3년간 현대자동차(주)의 대표이사 변동내역- 2021.03.24 정의선, 하언태 → 정의선, 장재훈, 하언태- 2021.12.31 정의선, 장재훈, 하언태 → 정의선, 장재훈- 2022.03.24 정의선, 장재훈 → 정의선, 장재훈, 이동석 주식소각에 의한 지분율 변동 ('23.02.03, '24.03.28)- 정의선(2.62% → 2.65% → 2.67%)- 현대모비스(21.43% → 21.64% → 21.86%)( 3) 최대주주의 대표이사 약력 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 주요 경력 정 의 선 대표이사 회장(상근) 1970년 현대자동차 부회장('09~'18)현대자동차 수석부회장('18~'20)현대자동차 회장('20~현재) 장 재 훈 대표이사 사장(상근) 1964년 서비스사업부장, HR사업부장('15~'18)현대자동차 경영지원본부장, 국내사업 본부장, 제네시스사업본부장('19~'20)현대자동차 담당사장 ('21~현재) 이 동 석 대표이사 부사장(상근) 1964년 현대자동차 상무/전무,엔진변속기사업부장 ('18 ~ '20)현대자동차 부사장, 생산지원담당 ('21 ~ '21)현대자동차 부사장, 국내생산담당/안전보건최고책임자(CSO) ('22~현재) (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 현대자동차(주)85,064,63524,277,46660,787,16978,033,7586,670,9717,343,003 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2023년말 별도 재무제표 기준 (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 현대자동차(주)는 공정거래법상 현대자동차그룹내 소속회사이며, 최대주주인 현대모비스(주)는 현대자동차(주)의 경영에 직접적으로 영향력을 행사하지 않고 있으나 최대주주로서 일정부분 영향력을 미치고 있습니다. 현대자동차(주)의 자세한 사업 내용은 금감원 전자공시시스템에 공시된 사업보고서를 참조해 주시기 바랍니다. (6) 최대주주의 사업의 현황당사의 최대주주인 현대자동차는 서울특별시 서초구 헌릉로 12에 본사를 두고 있으며, 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서, 1967년 12월 29일에 설립되었고, 1974년 6월 28일 기업공개를 하여 현재 한국거래소 유가증권시장에상장되어 있습니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 현대모비스(주)301,742정의선0.32--기아(주)17.66이규석0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 상기 출자자수는 2023년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. <법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021.02.01 정의선박정국 0.320.00 - - 기아(주) 17.33 2021.03.24 정의선조성환 0.320.00 - - 기아(주) 17.33 2021.11.01 정의선조성환 0.320.00 - - 기아(주) 17.37 2022.09.15 정의선조성환 0.320.00 - - 기아(주) 17.42 2023.11.01 정의선조성환 0.320.00 - - 기아(주) 17.54 2023.11.20 정의선배형근 0.320.00 - - 기아(주) 17.54 2023.12.27 정의선이규석 0.320.00 - - 기아(주) 17.54 2024.06.03 정의선이규석 0.330.00 - - 기아(주) 17.66 * 최근 3년간 법인의 대표이사 변동내역- 2021.03.24 정의선, 박정국 → 정의선, 조성환- 2023.11.20 정의선, 조성환 → 정의선, 배형근- 2023.12.27 정의선, 배형근 → 정의선, 이규석 '24.06.03 주식소각에 의한 지분율 변동 - 정의선(0.32% → 0.33%)- 기아(17.54% → 17.66%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 현대모비스(주)35,577,1028,365,14927,211,95338,970,3041,161,6871,814,899 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2023년말 별도 재무제표 기준 다. 최대주주 변동내역보고서 제출기준일 현재 당사의 최대주주는 현대자동차(주)이며, 공시대상기간동안 변동내역은 없습니다. 라. 주식의 분포현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 마. 소액주주 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 바. 최근 6개월간의 주식 및 주식거래실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.사. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기임원 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 등기임원은 총 7명으로 사내이사 3명, 사외이사 4명입니다. 자세한 세부현황은 다음과 같습니다. 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 이용배남1961.04사장사내이사상근경영총괄경희대 경영학(석)'12 ~ '13 현대차 기획조정3실장 부사장'13 ~ '15 현대위아㈜ 기획, 경영지원, 재경, 구매담당 부사장'16 HMC투자증권㈜ 영업총괄 부사장'17 ~ '19 현대차증권㈜ 대표이사 사장'20 ~ 현재 현대로템 대표이사 사장1,612-계열회사임원2020.03.25~2026.03.24김두홍남1966.08전무사내이사상근재경본부장연세대 경영학연세대 대학원 경영학(석)'13 ~ '17 현대차 기획조정3실 경영기획1팀장'18 ~ '18 현대파워텍 재경실장'18 ~ '18 현대다이모스 재경본부장'18 ~ 현재 현대로템 재경본부장645-계열회사임원2019.03.20~2025.03.22김정훈남1965.10전무사내이사상근레일솔루션사업본부장인하대 기계공학'16 ~ '17 현대로템 해외영업팀장'17 ~ '20 현대로템 해외사업실장'21 ~ 현재 현대로템 레일솔루션사업본부장1,947-계열회사임원2021.03.24~2027.03.27여형구남1959.10이사사외이사비상근투명경영위원장,보수위원장,사외이사후보추천위원,감사위원 한양대 건축공학연세대 건축학(석)한양대 교통공학(박)'15 ~ '18 평창동계올림픽조직위원회 부위원장'18 ~ 현재 김ㆍ장 법률사무소 고문--계열회사임원2019.03.20~2025.03.22전상경남1963.01이사사외이사비상근사외이사후보추천위원장,감사위원장,보수위원서울대 영문학오하이오 주립대(석)뉴욕주립대 경영학(박)'02 ~ 현재 한양대학교 파이낸스경영학과 교수--계열회사임원 2019.03.20~2025.03.22윤지원여1965.06이사사외이사비상근투명경영위원이화여대 정치외교학과영국 Univ. of Aberdeen 국제관계학과(석)영국 Univ. of Glasgow 국제정치학(박)'05 ~ '19 평택대 외교안보전공 교수'19 ~ 현재 상명대 국가안보학과 교수--계열회사임원 2022.03.23~2025.03.22곽세붕남1961.03이사사외이사비상근감사위원, 투명경영위원연세대학교 정치외교학미국 University of San Diego 법학(석)'17 ~ '19 공정거래위원회 상임위원'20 ~ '22 연세대학교 경제학과 초빙교수'07 ~ 현재 미국 뉴욕주 변호사'23 ~ 현재 김ㆍ장 법률사무소 고문--계열회사임원 2023.03.20~2026.03.19 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 * 상기 재직기간 및 임기만료일은 등기임원의 최근 선임일 및 임기 기준이며 보유주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. (2) 미등기임원 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김익수 남 1970.01 전무 상근 경영지원본부장 한양대 경제학'15 ~ '19 현대로템 인사실장'19 ~ '22 현대로템 경영지원사업부장'23 ~ 현대로템 경영지원본부장 2,574 - 2015.01~ - 안경수 남 1963.11 전무 상근 디펜스솔루션사업본부장 성균관대 기계공학'15 ~ '17 현대로템 체계연구실장'17 ~ '19 현대로템 방산영업실장'19 ~ 현재 현대로템 디펜스솔루션 사업본부장 5,136 - 2002.01~ - 이정엽 남 1968.05 전무 상근 디펜스솔루션사업부장 한양대 기계공학한양대 기계설계(석)한양대 메카트로닉스(박)'16 ~ '19 방산연구실장'19 ~ '19 방산기술연구소장'20 ~ 현재 디펜스솔루션사업부장 1,225 - 2002.01~ - 정보근 남 1966.05 상무 상근 생산본부장 영남대 기계설계'15 ~ '17 현대로템 중기생산관리팀장'17 ~ '17 현대로템 철차공장장'17 ~ '19 현대로템 방산공장장'20 ~ 현재 현대로템 생산본부장 388 - 1999.07~ - 전상훈 남 1967.09 상무 상근 완성차개발실장 경북대 전기공학'18 ~ '18 현대로템 철차연구팀장'19 ~ '19 현대로템 PE실장'20 ~ 현재 완성차개발실장 696 - 1999.07~ - 권오철 남 1968.03 상무 상근 구매사업부장 부산대 생산기계공학'12 ~ '18 현대로템 구매팀장'19 ~ '19 현대로템 구매실장'20 ~ 현재 현대로템 구매사업부장 2,364 - 1999.07~ - 이원상 남 1967.10 상무 상근 레일솔루션연구소장 서울대 농기계학서울대 농기계학(석)'09 ~ '17 현대로템 주행장치개발팀장'17 ~ '18 현대로템 시스템엔지니어링실장'18 ~ '22 현대로템 연구개발실장'23 ~ 현재 현대로템 레일솔루션연구소장 2,199 - 1999.07~ - 전성하 남 1969.11 상무 상근 해외사업1실장 고려대 산업공학'15 ~ '18 현대로템 브라질법인장'19 ~ '20 현대로템 철도사업기획실장'20 ~ 현재 현대로템 해외사업1실장 2,149 - 1999.07~ - 김현우 남 1966.03 상무 상근 방산공장장 동아대 기계공학'15 ~ '18 현대로템 방산생산팀장'18 ~ '19 현대로템 방산생산기술실장'20 ~ 현재 현대로템 방산공장장 3,326 - 2002.01~ - 이경필 남 1972.01 상무 상근 경영기획실장 동국대 산업공학'14 ~ '20 현대자동차 PMO 전략기획업무'20 ~ 현재 현대로템 경영기획실장 322 - 2020.02~ - 오준석 남 1967.01 상무 상근 에코플랜트사업본부장 경북대 기계공학'14 ~ '17 프레스PM팀장'17 ~ '22 현대로템 수소&프레스사업실장'23 ~ 현재 현대로템 에코플랜트사업본부장 2,037 - 2002.01~ - 채종칠 남 1968.09 상무 상근 커뮤니케이션실장 영남대 법학'15 ~ '17 현대로템 노사협력팀장'19 ~ '20 현대로템 비즈니스지원실장'20 ~ 현재 현대로템 커뮤니케이션실장 429 - 1999.07~ - 권오현 남 1970.07 상무 상근 경영관리실장 연세대 경영학'15 ~ '19 현대로템 경영분석팀장'20 ~ 현재 현대로템 경영관리실장 - - 2007.11~ - 조규출 남 1968.09 상무 상근 품질본부장 경북대 전자공학'20 ~ '20 현대로템 의장생산1팀장'20 ~ '21 현대로템 철차품질관리실장'20 ~ '23 현대로템 품질사업부장'23 ~ 현재 현대로템 품질본부장 - - 1999.07~ - 조형준 남 1974.12 상무 상근 디펜스솔루션연구소장기동체계개발실장(겸) 서울대 조선해양공학(석)'18 ~ '20 현대로템 체계연구1팀장'20 ~ '21 현대로템 신사업전략팀장'22 ~ '22 현대로템 체계개발실장 '23 ~ 현재 현대로템 디펜스솔루션연구소장 - - 2002.01~ - 이수호 남 1969.02 상무 상근 생산지원실장 동아대 정치외교학'15 ~ '20 현대로템 인사팀장'20 ~ '21 현대로템 인사실장'22 ~ 현재 현대로템 생산지원실장 - - 1999.07~ - 김성현 남 1969.04 상무 상근 해외사업3실장 연세대 기계공학'16 ~ '19 현대로템 해외프로젝트팀장'20 ~ '21 현대로템 해외사업2실장'22 ~ 현재 현대로템 해외사업3실장 1,890 - 1999.07~ - 김영일 남 1968.11 상무 상근 안전경영지원실장 한국외대 경제학'19 ~ '19 현대로템 관재시설팀장'20 ~ '20 현대로템 비즈니스지원팀장'20 ~ 현재 현대로템 안전경영지원실장 193 - 2013.12~ - 한성봉 남 1970.01 상무 상근 에코제철사업실장 원광대 전자공학'17 ~ '19 현대로템 플랜트전장연구팀장'20 ~ '21 현대로템 제철설비전장연구팀장'21 ~ 현재 현대로템 에코제철사업실장 1,277 - 2006.09~ - 김주한 남 1970.04 상무 상근 디펜스국내사업실장 중앙대 경영학'15 ~ '19 현대로템 방산사업관리팀장'20 ~ '21 현대로템 방산국내사업팀장'22 ~ 현재 현대로템 디펜스국내사업실장 - - 2002.01~ - 서정기 남 1970.06 상무 상근 국내사업단장 금오공대 기계공학'15 ~ '21 현대로템 철도기술영업팀장'22 현대로템 구매1실장'23 ~ 현재 현대로템 국내사업단장 - - 1999.07~ - 정호영 남 1968.08 상무 상근 플랫폼개발실장 건국대 전기공학'93 ~ '99 현대정공'20 ~ '22 현대로템 SE실장'23 ~ 현재 현대로템 플랫폼개발실장 64 - 1999.07~ - 서준모 남 1968.03 상무 상근 유럽방산법인장 인하대 기계공학'92 ~ '02 현대모비스'20 ~ '22 현대로템 방산해외사업팀장'22 ~ '23 현대로템 폴란드사업실장'23 ~ 현재 현대로템 유럽방산법인장 290 - 2002.01~ - 김종수 남 1969.06 상무 상근 구매1실장 울산대 기계공학'92 ~ '02 현대모비스'20 ~ '21 현대로템 구매1실장'22 ~ '22 현대로템 구매2실장'23 ~ 현재 현대로템 구매1실장 - - 2002.01~ - 윤성욱 남 1969.10 상무 상근 방산품질관리실장 울산대 기계공학'93 ~'02 현대모비스'14 ~ '20 현대로템 방산선행품질팀장'20 ~ '22 현대로템 장갑차생산팀장'23 ~ 현재 현대로템 방산품질관리실장 300 - 2002.01~ - 정재호 남 1970.10 상무 상근 재무관리실장 중앙대 경제학'09 ~ '14 현대모비스'15 ~ '20 현대로템 세무팀장'20 ~ 현재 현대로템 재무관리실장 100 - 2015.01~ - 신동선 남 1978.01 상무 상근 법무실장 연세대 법학'08 ~ '11 법무법인 서울다솔'18 ~ '21 현대로템 국내법무팀장'22 ~ 현재 현대로템 법무실장 - - 2011.07~ - 박훈모 남 1973.01 상무 상근 수소에너지사업실장스마트물류사업실장(겸) 한양대 금속재료학한양대 금속재료학(석, 박)'04 ~ '22 현대자동차'23 ~ 현재 현대로템 수소에너지사업실장 65 - 2023.03~ - 김희권 남 1970.02 상무 상근 모빌리티시스템사업실장 전북대 기계공학'19 ~ '20 현대로템 자동차설비PM팀장'22 ~ 현재 현대로템 모빌리티시스템사업실장 727 - 2002.01~ - 조일연 남 1970.09 상무 상근 아태권역사업실장 한국외대 불어불문서울대 지역연구(석)'19 ~ '23 현대로템 호주지사장'24 ~ 현재 현대로템 아태권역사업실장 1,226 - 2008.02~ - 장재면 남 1972.03 상무 상근 인사실장 부산대 경영학'20 ~ '21 현대로템 인사팀장'22 ~ 현재 현대로템 인사실장 - - 2001.11~ - 강금상 남 1968.12 상무 상근 철차품질관리실장 성균관대 전기공학'15 ~ '19 현대로템 전자품질팀장'20 ~ '21 현대로템 철차품질관리팀장'22 ~ 현재 현대로템 철차품질관리실장 174 - 2004.01~ - 김명근 남 1974.08 상무 상근 방산생산기술실장 서울대 기계설계'18 ~ '21 현대로템 방산생산기술팀장'22 ~ '23 현대로템 방산생산기술실장'24 ~ 현재 현대로템 기동체계개발실장 - - 2006.07~ - * 상기 보유주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. * 공시서류작성기준일 이후 임원 변동현황 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 임원사임(퇴임) 박성부 남 1966.01 상무 미등기 상근 철차공장장 부산대 기계공학 '15 ~'17 현대로템 철차생산관리팀장 '17 ~'19 현대로템 방산생산관리팀장 '20 ~ 현재 현대로템 철차공장장 계열회사 임원 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 겸 임 현 황 직 위 회사명 - - - 나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 현황(1) 국내법인 : 해당사항 없음(2) 해외법인 (단위: 천외화) 성명(법인명) 관계 채무보증내역 채무잔액 채권자 채무내용 보증기간 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. 해외법인 Shinhan BankEurope Gmbh 현지금융 2022.03.02∼2025.03.10 EUR 5,000 - - EUR 5,000 EUR 5,000 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. 해외법인 Shinhan BankEurope Gmbh 현지금융 2021.10.21∼2025.10.21 EUR 5,000 - - EUR 5,000 EUR 5,000 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. 해외법인 Shinhan BankEurope Gmbh 현지금융 2019.07.16∼ 2025.07.20 EUR 5,000 - - EUR 5,000 EUR 5,000 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. 해외법인 KEB Hana Bank, London Branch 현지금융 2017.02.27~2025.05.24 EUR 10,000 - - EUR 10,000 EUR 10,000 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. 해외법인 KEB Hana Bank, London Branch 현지금융 2019.12.18~2025.01.17 EUR 6,000 - - EUR 6,000 EUR 5,000 합 계 USD - - - - - - - - EUR - - - EUR 31,000 - - EUR 31,000 EUR 30,000 나. 이행보증 현황 (단위: 백만원, 외화 : USD) 대상회사 관련기관 금 액 사 유 우이신설경전철㈜ 서울보증보험 KRW 180 계약이행연대보증 동북선도시철도㈜ 건설공제조합 KRW 28,910 계약이행연대보증 Hyundai Rotem USA Corporation 미국 LA 메트로 교통국 USD 603,085,050 계약이행보증 다. 담보제공 내역 (단위: 백만원) 제공받은 회사 내용 금액 제공 사유 우이신설경전철㈜ 보유주식808,000주 4,040 우이신설경전철(주) 프로젝트금융 대출 실행에 따른 주식담보제공 동북선도시철도㈜ 보유주식2,085,215주 10,426 동북선도시철도 프로젝트 금융 대출 실행에 따른 주식담보제공 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위: 억원) 구분 거래목적물 금 액 비고 기초 증가 감소 기말 손익 현대차증권 무보증사채 50 - - 50 - 인수누적잔액 기준 3. 대주주와의 영업거래 등 (단위: 억원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 현대제철 계열회사 매출입 등 2024.01 ∼2024.09 기계 설비제조비 등 770 현대엔지니어링 계열회사 매출입 등 2024.01 ∼2024.09 제조비 등 382 * 대주주와의 영업거래 등에 대한 자세한 사항은 본 보고서 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표의 주석 중 특수관계자 거래를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 손해배상 청구 (서울고등법원 2021나2012856) 구분 내용 소제기일 2016.07.22(1심), 2021.04.01(2심) 소송 당사자 원고: 삼성엔지니어링, 피고: 당사 소송의 내용 당사 납품 제품의 하자 존재 여부 소송가액 12,274 (백만원) 진행상황 2016.07.22 : 삼성엔지니어링 소제기2016.09.23 : 답변서 제출2016.11.17 : 변론기일 속행2017.03.23 : 변론기일 속행2017.06.08 : 변론기일 속행2017.08.10 : 변론기일 속행2020.01.09 : 변론기일 속행2020.03.26 : 변론기일 속행2020.05.21 : 변론기일 속행2020.10.08 : 변론종결2020.12.10 : 변론재개2021.01.21 : 변론종결2021.02.16 : 판결선고2021.04.01 : 원고/피고 항소2021.10.19 : 변론준비기일 속행2021.11.16 : 변론준비기일 속행2022.06.28 : 변론준비기일 속행2024.08.28 : 변론준비기일 속행 향후 소송일정 및 대응방안 1심 판결에 대해 원고/피고 항소하여 2심 진행 중이며, 소송진행 상황에 따라 대응 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 회사가 패소하는 경우 소송금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서 패소할 가능성에 대해서는 합리적으로 예측할 수 없음 (2) 손해배상 청구 (서울중앙지방법원 2023가합69112) 구분 내용 소제기일 2023.06.14(1심) 소송 당사자 원고: 국가철도공단, 피고: 당사, 우진산전 소송의 내용 2022. 9. 7.자 공정거래위원회의 철도차량 입찰담합제재와 관련하여 국가철도공단이 당사 및 우진산전을 대상으로 제기한 손해배상 청구 소송 소송가액 44,450 (백만원) 진행상황 2023.06.14 : 국가철도공단 소제기2024.04.09 : 변론기일 속행2024.05.21 : 변론기일 속행2024.07.16 : 변론ㆍ감정기일 속행 향후 소송일정 및 대응방안 1심 진행 중이며, 소송진행 상황에 따라 대응 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 회사가 패소하는 경우 소송금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서 패소할 가능성에 대해서는 합리적으로 예측할 수 없음 * 중요 소송사건의 자세한 내용은 본 보고서 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표의 주석 중 계류 중인 소송사건을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 매, 백만원, 외화단위 : USD) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 백지어음 1매 - 보증서발급 담보제공 법 인 수표 1매백지수표 3매백지어음 1매 USD 3,452,918-- 계약이행계약이행보증/출자자약정/차입금 담보 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 천외화) 성명(법인명) 관계 채무보증내역 채무잔액 채권자 채무내용 보증기간 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 해외법인 Shinhan BankEurope Gmbh 현지금융 2022.03.02∼2025.03.10 EUR 5,000 - - EUR 5,000 EUR 5,000 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 해외법인 Shinhan BankEurope Gmbh 현지금융 2021.10.21∼2025.10.21 EUR 5,000 - - EUR 5,000 EUR 5,000 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 해외법인 Shinhan BankEurope Gmbh 현지금융 2019.07.16∼ 2025.07.20 EUR 5,000 - - EUR 5,000 EUR 5,000 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 해외법인 KEB Hana Bank, London Branch 현지금융 2017.02.27~2025.05.24 EUR 10,000 - - EUR 10,000 EUR 10,000 Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 해외법인 KEB Hana Bank, London Branch 현지금융 2019.12.18~2025.01.17 EUR 6,000 - - EUR 6,000 EUR 5,000 합 계 USD - - - - - - - - EUR - - - EUR 31,000 - - EUR 31,000 EUR 30,000 라. 그 밖의 우발부채 등 보고서 Ⅲ. 재무의 관한 사항의 재무제표 주석 중 우발부채 및 약정사항을 참고 하시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 재발방지를 위한회사의 대책 2023.06.02 대구고등법원 (파기환송심) 현대로템 및 임직원 6명(前직원 3명 포함) 당사 벌금 및 임직원 형사처벌 2,500만원 - 건설산업기본법 제29조 제1항 위반 (건설공사 일괄하도급 금지) 벌금 납부(종결) 전임직원 대상 건설산업기본법교육 등 재발방지 노력을 하고 있음 나. 행정기관의 제재현황 (1) 공정거래위원회의 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 재발방지를 위한회사의 대책 2021.06.09 공정거래위원회 현대로템 과징금 처분 및 시정명령 1,600만원 - 하도급법 제12조의3 제2항 위반 (기술자료요구서 미발급) 과징금 납부(종결) 전임직원 대상 사례 전파교육, 기술자료요청시스템 구축 및 사용여부 모니터링을 통하여 재발방지 노력을 하고 있음 2022.09.28 공정거래 위원회 현대로템 과징금 처분 및 시정명령 323억600만원 - 공정거래법 제40조 제1항 제3호 및 제8호 위반 (물량배분담합, 입찰담합) 공정거래위원회 의결에 의하여 행정처분 면제(종결) 전임직원 대상 사례 전파교육, 현장점검을 통하여 재발방지 노력을 하고 있음 (2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 재발방지를 위한회사의 대책 2021.09.07 대구교통공사 현대로템 입찰참가자격 제한처분(5개월) - - 지방계약법 제31조 제1항 제3호, 동법 시행규칙 제76조 제1항 [건산법 상 하도급제한규정 (일괄하도급) 위반] 입찰참가자격 제한처분해제(종결)('23년 8월 15일) 전임직원 대상 사례 전파교육,현장점검을 통하여 재발방지 노력을 하고 있음 2020.08.10 중소벤처기업부 현대로템 시정명령 ·시정권고 1억 6,500만원 - 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 제25조 제1항 제3호, 동법 제21조 제1항 행정처분에 대한 처분취소 소송중(집행정지 得) 서면미발급/부당한 대금결정 행정처분에 대한 취소판결 得 2022.11.30 조달청 현대로템 입찰참가자격 제한처분(6개월) - - 국가계약법 제27조 제1항 제2호 - 지방계약법 제31조 제1항 제2호 행정처분에 대한 처분취소 소송중(집행정지 得) 입찰참가자격제한 처분에 대한위법함을 주장/입증하여 취소판결 得 * 기타 경미한 건에 대해서는 기재를 생략함 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 해당사항 없음 라. 녹색경영 관련 사항 1) 온실가스 배출 실적 (2022년) 구 분 온실가스배출량(tCO2-eq) 에너지사용량(TJ) 직접배출 (Scope1) 간접배출 (Scope2) 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 현대로템 창원공장 6,648 13,713 20,361 125 287 - 412 * 기준법령 : 기후위기 대응을 위한 녹색성장 기본법 27조- 2011년도 산업, 발전 부문 온실가스, 에너지 목표 관리업체 지정 (2011.7.29) 산업통상자원부의 2022년 산업, 발전부문 목표관리업체의 온실가스 감축목표 이행실적 평가 결과 통보(2024.1.9)에 근거하여 작성* 산업통상자원부의 2023년 산업, 발전부문 목표관리업체의 온실가스 감축목표 이행실적 평가 결과 통보는 2024년 12월 예정2) 녹색기술 ·녹색산업 등에 대한 인증에 관한 사항 - 신청구분 : 녹색기술 - 기술명칭 : 전동차용 추진제어장치의 영속도 회생제동 기술 - 유효기간 : 2022.12. 15 ~ 2025.12. 14 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
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