DUKSANHIMETALCO.,LTD.

분기보고서 5.6 덕산하이메탈(주) 3 Y 230111-0056969

분 기 보 고 서

(제 26 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	덕산하이메탈 주식회사

대 표 이 사 :	이수훈, 김태수

본 점 소 재 지 :	울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동)
	(전 화) 052)283-9000
	(홈페이지) http://www.dshm.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원팀장 (성 명) 김 재 형
	(전 화) 052)283-9000

목 차


【 대표이사 등의 확인 】	---------------------	1
I. 회사의 개요	---------------------	2
1. 회사의 개요	---------------------	2
2. 회사의 연혁	---------------------	4
3. 자본금 변동사항	---------------------	6
4. 주식의 총수 등	---------------------	7
5. 정관에 관한 사항	---------------------	8
II. 사업의 내용	---------------------	11
1. 사업의 개요	---------------------	11
2. 주요 제품 및 서비스	---------------------	13
3. 원재료 및 생산설비	---------------------	14
4. 매출 및 수주상황	---------------------	18
5. 위험관리 및 파생거래	---------------------	21
6. 주요계약 및 연구개발활동	---------------------	23
7. 기타 참고사항	---------------------	25
III. 재무에 관한 사항	---------------------	35
1. 요약재무정보	---------------------	35
2. 연결재무제표	---------------------	38
3. 연결재무제표 주석	---------------------	44
4. 재무제표	---------------------	89
5. 재무제표 주석	---------------------	94
6. 배당에 관한 사항	---------------------	129
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	---------------------	131
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	---------------------	131
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	---------------------	135
8. 기타 재무에 관한 사항	---------------------	137
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	---------------------	143
V. 회계감사인의 감사의견 등	---------------------	144
1. 외부감사에 관한 사항	---------------------	144
2. 내부통제에 관한 사항	---------------------	145
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	---------------------	146
1. 이사회에 관한 사항	---------------------	146
2. 감사제도에 관한 사항	---------------------	150
3. 주주총회 등에 관한 사항	---------------------	152
VII. 주주에 관한 사항	---------------------	153
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	---------------------	157
1. 임원 및 직원 등의 현황	---------------------	157
2. 임원의 보수 등	---------------------	160
IX. 계열회사 등에 관한 사항	---------------------	164
X. 대주주 등과의 거래내용	---------------------	165
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	---------------------	166
1. 공시내용 진행 및 변경사항	---------------------	166
2. 우발부채 등에 관한 사항	---------------------	166
3. 제재 등과 관련된 사항	---------------------	169
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	---------------------	169
XII. 상세표	---------------------	172
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	---------------------	172
2. 계열회사 현황(상세)	---------------------	173
3. 타법인출자 현황(상세)	---------------------	174
【 전문가의 확인 】	---------------------	175
1. 전문가의 확인	---------------------	175
2. 전문가와의 이해관계	---------------------	175

【 대표이사 등의 확인 】 2024년 3분기 보고서 대표이사등의 확인서명.jpg 2024년 3분기 보고서 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다. 2019년 6월, 100% 지분투자방식으로 미얀마 현지법인(DS Myanmar)을 설립하였습니다. 미얀마 현지법인은 미얀마의 풍부한 광물자원을 활용하여 주석을 제련 및 판매하여 소재산업 경쟁력을 강화하고 솔더소재 시장에서 글로벌 경쟁력을 확보하기 위해 설립되었습니다. 2021년 3월, 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공사업 전문 기업인 덕산넵코어스의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 및 수소용기 시장으로 진출하였습니다.

가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----5--545--54

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 덕산하이메탈 주식회사라고 표기합니다.영문으로는 DUKSAN HI METAL CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 덕산하이메탈(주)로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 5월 6일 설립된 이후 반도체 소재ㆍ부품의 제조 및 판매를 주력으로하여 사업을 영위중에 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 * 주 소 : 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동) * 전화번호 : 052)283-9000 * 홈페이지 : http://www.dshm.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

※ 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2005년 10월 14일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

※ 회사는 2014년 12월 30일을 분할 기일로 기존 덕산하이메탈(주)는 존속회사인 덕산하이메탈(주)과 신설회사인 덕산네오룩스(주)로 인적분할되었고, 2015년 2월 6일 코스닥시장에 각각 변경상장 및 재상장하였습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

당사의 설립 이후 주된 변동내용 및 연혁은 아래와 같습니다.


일 자	내 용
- 2021. 03- 2021. 04- 2022. 04- 2022. 08- 2022. 12- 2023. 11- 2023. 12	덕산넵코어스(주) 지분 59.97% 취득울산광역시 지방세 성실납세자상 수상삼성전기 품질혁신 부문 수상ESG 우수 중소기업 인증 획득(동반성장위원회)덕산넵코어스(주) 지분 3.27% 추가 취득시리우스홀딩스(주) 출자 설립시리우스홀딩스의 (주)에테르씨티 지분 91.88% 취득

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산에스지(주)]


일 자	내 용
- 2012. 03- 2013. 02- 2013. 06- 2014. 05- 2015. 05- 2015. 05- 2015. 05	에스지글로벌(주) 설립(창원)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 부평)에스지글로벌(주)사업장 이전(인천 남동공단)사명 변경 - 덕산에스지 주식회사신규 매입 공장 이전 및 생산 Capa 증설(경기도 시흥시)기업부설연구소 인정서 획득 및 벤처기업 인증자본금 증자(1,499백만원)

※ 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다.

[연결대상 종속회사의 연혁- DS MYANMAR CO.,LTD.]


일 자	내 용
- 2019. 06	DS MYANMAR CO.,LTD. 설립(미얀마)

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산넵코어스(주)]


일 자	내 용
- 2020. 11- 2021. 03- 2021. 10- 2021. 12- 2022. 01- 2022. 06- 2023. 08	기술등급 T-2 획득덕산넵코어스(주) 출범누리호 발사(위성항법장치 탑재)혁신 국가대표 1000 선정청년친화강소기업 선정2022년 대전지역 스타기업 선정기술보호 선도기업 지정

[연결대상 종속회사의 연혁-시리우스홀딩스(주)]


일 자	내 용
- 2023. 11- 2023. 12	시리우스홀딩스(주) 설립(주)에테르씨티 지분취득 인수

[연결대상 종속회사의 연혁-덕산에테르씨티(주)]

일 자

내 용

- 1992. 01- 2001. 07- 2002. 04- 2004. 08- 2004. 10- 2010. 01- 2020. 12- 2021. 06- 2021. 08- 2021. 12- 2022. 05- 2022. 06- 2023. 01- 2023. 12.

Jumbo Tube 생산 개시DOT(Department of Transportation) 인증부산 녹산공장 신축(현 소재지)한국가스공사(KCGS) 인증ASME 인증(U1)ISO 14001(Health & Safety Management System ) 취득세계일류상품 선정(산업통상자원부)수소충전소용 저장용기 550bar KGS/ASME 승인부산 과학기술혁신상 최우수상 수상 선정3천만불 수출의 탑 수상사명 변경(NK Aether→ AetherCT)수소 전문기업 선정 (산업통상자원부)(주)에스첨단소재합병, 복합용기(Type 4) 사업 진출덕산그룹 편입(시리우스홀딩스의 에테르씨티 인수)

나. 회사의 본점소재지 - 울산광역시 북구 무룡1로 66(연암동) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020.03.20정기주총장세인(사외이사)-윤대홍(사외이사)2021.03.26정기주총-이수훈(사내이사)-2021.08.31---김길연(사내이사,대표이사)2022.03.31정기주총-이창현(감사)-2022.08.03임시주총-김윤철(사내이사,대표이사)-2023.03.30정기주총차명철(사외이사)-장세인(사외이사)2023.10.24임시주총최창열(사내이사)김우한(사내이사)-이수훈(사내이사,대표이사)2024.03.26정기주총이수훈(기타비상무이사)박홍주(사외이사)김우한(기타비상무이사)-2024.06.30---김윤철(사내이사,대표이사)

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 기재하지 아니하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주-80,000,000-80,000,000주1)45,437,002-45,437,002주2)--------------------45,437,002-45,437,002-----45,437,002-45,437,002주3)

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주1) 당사는 2019년3월29일 제20기 정기주주총회를 통하여 당사 정관상의 발행 할 주식의 총수를 3천만주에서 8천만주로 변경 하였습니다.(참조 공시: 2019년3월29일 정기주주총회결과) 주2) 당사는 2015년3월18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자 전 발행주식총수: 17,384,600주 / 증자 후 발행주식총수: 22,718,501주) - 납입일: 2015년 5월 15일 / 신주권교부일: 2015년 5월 27일 / 신주권상장일: 2015년 5월 28일 주3) 2022년3월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총수: 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수: 45,437,002주) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 당기 사업연도 중 변동사항은 없습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 당기 사업연도 중 변동사항은 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 당기 사업연도 중 변동사항은 없습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 당기 사업연도 중 변동사항은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제8조의 2(주식 등의 전자 등록)- 변경전 : 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다.- 변경후 : 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.비상장사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 단서조항 신설 2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제12조(주식매수선택권)- 변경전: ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립,경영해외영업 또는 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회 의결로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.- 변경후 : ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립·경영해외영업 또는 기술 혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 상법시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회 의 결로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 상법 시행령 조항 수정2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제48조(감사의 선임)- 변경전 : ① 감사는 주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주의 결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주와 그 특수관계인, 최대주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.- 변경후 : ① 감사는 주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주의 결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주의 결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주의 결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주(최대주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.감사선임에 관한 조문 정비2022년 03월 31일제23기 정기주주총회제54조(재무제표 등의 작성 등)- 변경전 : ② 대표이사는 정기주총회 일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주총회 일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.- 변경후 : ② 대표이사는 정기주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표 제출하여야 한다.주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따른 조문 정비2024년 03월 26일제25기 정기주주총회제35조(이사의 수)- 변경전 : ① 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다. - 변경후 : ① 회사의 이사는 3명 이상 8명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다이사의 수 증원2024년 03월 26일제25기 정기주주총회제48조(감사의 선임)- 변경전 : ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 10분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주- 변경후 : ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주단순오기 정정

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업미영위2브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업미영위3회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업영위4시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위5국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위6자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업미영위7자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업미영위8교육서비스업 및 대행용역사업미영위9자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업미영위10전자 부품 제조업영위11금속재료 제조업영위12비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매업영위13화공약품 재료 제조업영위14국내 외 자원의 탐사 채취 개발사업미영위15수출입 대행업 무역대리업을 포함한 수출입사업미영위16폐기물 처리업, 재생, 이용업 및 이와 관련된 제조, 유통 서비스업미영위17조림, 영농사업미영위18바이오 플라스틱, 바이오 에너지 가공업미영위19학교, 병원, 탁아소의 설립 및 운영미영위20부동산 매매업 및 임대업영위21기타 위 각호의 사업에 부대되는 사업영위22위 각 호의 사업에 관한 물품의 판매 및 유통, 수출입업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 패키징용 접합 소재인 Solder Ball과 Paste 중심의 R&D 및 제조, 판매를 주 사업으로 영위 중에 있습니다. 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜) 하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세가 이어지면서 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 당사는 130마이크론 미만의 초정밀솔더볼인 Micro Solder Ball을 독점적 지위를 통해 시장에 공급하고 있으며, 반도체가 고집적화 미세화로 발전함에 따라 마이크로 솔더볼의 수요도 지속 증가 할 것으로 예상하고 있습니다. 솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합과 접촉면의 산화 방지 및 Solder Ball 대체용으로서의 Bump 형성과 Pre-solder 역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 유사한 시장 환경에서 사업을 영위하고 있습니다.

덕산하이메탈 솔더제품 구성.jpg 덕산하이메탈 솔더제품 구성

반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 제고하고 해외 생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD.를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. 사업 다각화 목적으로 방위ㆍ우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며 이는 방위 산업 뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다. 또한 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 용기와 더불어 수소 용기 시장에 진출하여 향후 성장을 기대하고 있습니다.덕산에테르씨티(주)는 국내 유일의 반도체/디스플레이용 초대형 용기 및 수소용기 제조 업체입니다. 주요 제품으로는 반도체 및 디스플레이용의 특수가스용 용기와 항공/우주 및 기초과학, 방위산업, 드릴쉽용 저장용기 등의 산업가스 및 특수 목적 용기를 생산하고 있습니다. 특히, 수소 운반 및 수소 저장 목적인 튜브트레일러와 고정식 저장용기에 쓰이는 Type1 수소용 용기를 독점적으로 생산 및 공급하고 있으며 차량 수소연료 탱크 목적 등으로 쓰이는 Type4의 용기 등의 제품군으로 사업의 영역을 확대해 나가고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출 유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)	비고
덕산하이메탈(주)	제품 등	솔더볼 外	반도체 패키징 공정 소재	Aurora™솔더볼	72,512(40.50%)	-
덕산에스지(주)	제품 등	데코 필름 外	전자제품 부품	-	-	주1)
덕산넵코어스(주)	제품 등	항법솔루션 外	정보통신기기	-	35,310(19.72%)	-
DS MYANMAR CO.,LTD.	제품 등	주석합금 外	솔더소재 원재료	-	10,333(5.77%)	-
시리우스홀딩스(주)	컨설팅 등	경영컨설팅	-	-	-	주2)
덕산에테르씨티(주)	제품 등	고압가스용기 外	특수/수소 가스 운송, 저장 부품	-	61,218(34.19%)	주3)
기 타		부문간 내부거래 제거 등			-339(-0.18%)
계					179,034(100%)	-

※ 각 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 지분 출자하여 설립되었습니다. 주3) 덕산에테르씨티(주)는 2023년 12월 11일 시리우스홀딩스(주)가 지분 91.88%를 인수하였습니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이[덕산하이메탈(주)]

덕산하이메탈(주)의 제품은 반도체 공정용 금속 소재 및 화학소재로써 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품 사이즈, 원자재 가격 등 여러 가지 요인에 따라 제품 가격이 다르게 책정됩니다. 또한, 통상적으로 매년 가격 변동이 존재하며, 수익성이 상이한 제품 mix 차이로 인해 정확한 가격 변동을 책정하기에는 많은 어려움이 있습니다. 당사는 이러한 어려움을 극복하기 위해, 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD. 주석 제품 가격 산출은 기본적으로 국제시장가격(LME) 환율과 연동하여 월별로 가격이 산정됩니다. 그러나 단발성이나 특정업체로의 판매 시, 판매 가격은 특정 기간(QP)을 기준으로 산정됩니다. [덕산넵코어스(주)] 방산부문 산업 특성상 제품의 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다.

[시리우스홀딩스(주)] 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 경영 자문 및 컨설팅 업을 목적으로 덕산하이메탈에서 지분출자, 설립된 회사이므로 별도 가격 관련 사항은 기재를 생략합니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)의 제품은 고압가스용기로 시장 상황 및 고객사 동향, 원자재 가격 변동, 환율 등을 고려하여 제품별 유동적으로 책정하고 있으나 기본적으로 분기별 자재 단가 계약 변동률 및 시장 상황을 바탕으로 제품 단가를 산정하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1.원재료가. 원재료 현황[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)는 국내 비철금속업체로부터 제품 생산에 필요한 원자재를 공급받고 있으며, 원자재 공급업체는 해외에서 원료를 수입하고 있습니다. 따라서 해외 비철금속 등의 각각의 원자재 가격 상승에 따라 구매단가의 변동이 발생하며, 이는 당사의 원가구조에 영향을 주게 됩니다. 또한, 합금성분 및 조성에 따라 단가가 상이하므로, 각 조성 합금의 단가 변동에 따라 원자재 가격 변동이 크게 영향을 받습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.의 주요 원재료는 주석제련 원료인 주석-정광 등이 있습니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코어스(주)에서 사용하는 주요 원재료에는 IMU, IC, PCB 등 전자 자재류 및 가공 자재류, 케이블 등이 있습니다. 당사와 매입처 간 특수한 관계는 없으며, 수년간의 거래를 통하여 주요 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다.

[덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)에서 사용하는 주요 원부자재에는 Seamless Pipe(이음매 없는 파이프), Chassis(동력이 없는 차량의 기반 구조물), Container Skid(용기를 적재하는 컨테이너) 및 Valve & Fitting 류가 있습니다. 가장 큰 비중을 차지하는 Seamless Pipe는 단가 경쟁력을 보유한 중국에서 주로 수입하고 있으며 철강 제품의 원자재 및 Cr-MO 등의 합금원소의 가격 변화에 따라 최종 Seamless Pipe의 단가에 영향을 미치고 있습니다.

2.생산설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 생산능력과 관련하여 생산제품의 성분, 사이즈, 제품 물질 및 생산장비 등 여러 가지 요인에 따라 생산량이 상이하므로 장비의 대당 생산능력을 정확하게 추정하기는 어렵습니다.

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 백만원)

구 분	제 26기 3분기	제 25기	제 24기	비 고
덕산하이메탈(주)	58,522	70,717	92,331
덕산에스지(주)	-	-	-	주1)
덕산넵코어스(주)	31,449	31,424	34,847
DS MYANMAR CO.,LTD.	8,221	40,019	48,456
시리우스홀딩스(주)	-	-	-	주2)
덕산에테르씨티(주)	41,418	-	-	주3)

※ 위 금액은 각사 제조원가 금액 기준입니다.※ 생산실적은 제품 제조원가금액을 기준으로 산정되었습니다.주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 생산실적을 미기재하였습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 2023년 11월 8일에 지분출자 설립하였으며 경영컨설팅업으로 생산실적을 미기재하였습니다. 주3) 덕산에테르씨티(주)는 2023년 12월 11일에 덕산하이메탈(주)의 자회사인 시리우스홀딩스(주)가 지분 91.88%를 인수하였으며 제25기, 제24기 생산실적은 미기재하였습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

구 분	가동가능시간	실제가동시간	가동률	비 고
덕산하이메탈(주)	126,040	101,121	80.23%
덕산에스지(주)	-	-	-	주1)
덕산넵코어스(주)	240,240	172,973	72.00%
DS MYANMAR CO.,LTD.	394,560	84,240	21.35%
시리우스홀딩스(주)	-	-	-	주2)
덕산에테르씨티(주)	67,101	48,097	71.68%

※ 가동가능시간 : 장비대수 * 일평균가동시간 * 기간일수※ 2024.01.01~2024.09.30 누적 가동률입니다.주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되어있으므로 가동률을 미기재하였습니다. 주2) 시리우스홀딩스(주)는 경영컨설팅업으로 가동률을 미기재하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)는 울산에 본사와 생산공장이 위치하고 있으며, 1공장에서는 솔더볼, 2공장에서는 솔더볼과 솔더파우더 및 플럭스, 3공장에서는 솔더페이스트를 생산하고 있습니다. 또한 최근 전방 수요 증가 예상에 따라 MSB 공장 및 생산설비를 증설하였습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.의 제련소는 회전로, 전해 정련시설, 합금 생산설비 등을 구비하고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [덕산넵코어스(주)] 덕산넵코업스(주)는 자체 SMT 시설, 코팅/몰딩 설비 등이 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)는 부산에 본사 및 고압가스 용기, 수송용 튜브 트레일러 용기 등의 제품 생산공장이 있으며, 전북 부안에는 수소 저장 용기 제품을 생산하는 공장이 있습니다. 또한, 전북 완주에 약 6,362평 부지에 초대형 압력용기 및 튜브트레일러 재검사장을 착공 중에 있습니다. 중국 상해 공장에는 본사와 동일한 생산공장 및 용기를 재검사할 수 있는 검사 설비를 갖추고 있습니다. 세부 장비 기재는 영업상 기밀에 해당되어 기재를 생략합니다. 라. 설비의 신설,매입계획 등[덕산하이메탈(주)] 현재 전방 수요 증가가 예상됨에 따른 MSB 공장 및 생산설비를 일부 증설하였습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.는 별도 설비의 신설 및 증설 계획이 없습니다. [덕산넵코어스(주)] 현재 신규 개발 및 양산 공급 등의 일정에 따라 유동적으로 일부 설비를 신설 및 증설중에 있습니다. [덕산에테르씨티(주)] 국내외 시장 상황 및 정책에 따라 고압 용기 및 튜브 트레일러 용기 양산 공급 등의 일정에 있어 유동적으로 일부 설비들의 신설 및 증설을 계획하고 있습니다. 국내는 재검사장 건립을 전북 완주 산단에 추진 중이며, 중국 상해 공장은 조립장 이전을 통한 Capa 증설을 진행 중입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

단위 : 천원


사업부문	매출유형	품 목		제26기 3분기	제25기	제24기
덕산하이메탈(주) 주1)	제품 등	솔더볼外	수 출	60,482,995	63,668,543	74,308,890
내 수	12,029,268	14,099,664	18,825,644
합 계	72,512,223	77,768,207	93,134,534
덕산에스지(주) 주2)	제품 등	데코필름 外	수 출	-	-	-
내 수	-	-	-
합 계	-	-	-
덕산넵코어스(주)	제품 등	항법솔루션外	수 출	-	305,722	1,416,506
내 수	35,309,568	31,094,278	33,631,668
합 계	35,309,568	31,400,000	35,048,174
DS MYANMARCO.,LTD.	제품 등	주석합금外	수 출	470,996	1,433,373	3,429,685
내 수	9,861,980	34,709,643	33,072,250
합 계	10,332,976	36,143,016	36,501,935
시리우스홀딩스(주) 주3)	컨설팅 등	경영 컨설팅	수 출	-	-	-
내 수	-	-	-
합 계	-	-	-
덕 산에테르씨티(주) 주4)	제품 등	고압가스 저장 용기 外	수 출	39,928,064	-	-
내 수	21,290,173	-	-
합 계	61,218,237	-	-
합 계			수 출	100,882,015	65,407,638	79,155,081
내 수	78,490,989	79,903,585	85,529,562
연결조정	(339,107)	(858,247)	(283,396)
합 계	179,033,897	144,452,976	164,401,247

※ 각 부문별 매출실적은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다. ※ 수출실적은 Local 수출 포함 금액입니다.주1) 덕산하이메탈(주)의 경우 도전볼 사업부 매각으로 인하여 제24기, 제25기 실적은 계속영업 실적만 반영되었습니다. 주2) 덕산에스지(주)는 중단된 사업부문으로 매출실적을 기재하지 않았습니다. 주3) 시리우스홀딩스는 23년 11월 8일 지분출자 설립하였습니다. 주4) 덕산에테르씨티(주)는 2023년 12월 11일에 덕산하이메탈의 자회사인 시리우스홀딩스가 지분 91.88%를 인수하였으며 제25기, 제24기 실적은 기재하지 않았습니다.

나. 판매방법 및 조건[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)의 매출은 주로 국내의 삼성전자(주), 하이닉스, 스테츠칩팩코리아,시그네틱스(주), Amkor Technology Korea와 해외의 삼성전자(주) Suzhou 공장, Amkor Assembly & Test(Shanghai), 필리핀의 Amkor Technology Philippines, Inc. 등으로 이루어져 있으며 이들 업체의 발주를 받아 국내 및 해외 업체에 제품을 판매하고 있습니다. 또한 국내영업은 본사 영업팀 및 천안사무소의 직영체제로 고객사와의 영업력을 강화하고 있으며 중국사무소(상해)를 설립하여 지속적인 해외시장 개척을 위해 노력하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석 합금, 주석괴 제조 및 판매) 등의 제련사업 등을 하고 있습니다. [덕산넵코어스(주)]

덕산넵코어스(주)의 매출은 주로 방위산업체계 업체와 정부 출연 연구소로 이루어져있으며 이들 업체의 발주 또는 계약을 통하여 제품을 납품 및 판매하고 있습니다. 주요 판매 제품은 항법/항재밍 제품과 기술입니다. 일반적으로 계약 체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며 이후 사업 종료 시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이 이루어집니다.

방위산업 이외에 드론 시험장 구축 및 안티 드론 시스템 사업, 위성사업과 같은 SI 사업과 분배기류 및 시각동기 장비류의 B2G 및 B2B 사업을 계약 및 발주를 통하여 판매하고 있습니다.

[덕산에테르씨티(주)]

덕산에테르씨티(주)의 매출은 수소, 반도체, 우주항공, 일반산업 전반에 걸친 산업용 가스의 운송, 저장 등을 통해 발생하고 있습니다. 국내의 경우, SK스페셜티, 원익머트리얼즈, 린데코리아와 같은 국내 특수가스 제조, 판매회사와 더불어 차량용 수소 충전소 구축사 및 운영사로 이루어져 있습니다. 해외 매출은 지역 파트너를 통한 영업 및 대형 EPC 업체의 발주를 받아 국내 제조 후 수출 판매를 하고 있습니다. 중국 상해법인은 특수가스 생산업체인 북경 Peric, 하남실란 등으로 제품을 판매하고 있습니다. 일반적으로 계약 체결과 동시에 계약조건에 따라 계약금(선금)을 수령하며 납품 시점에 맞추어 납품 완료 후 잔금을 수령하는 조건 등으로 대금을 회수하고 있습니다.

다. 판매전략[덕산하이메탈(주)] 대만, 싱가포르 등 해외 Packaging 업체를 직접 공략하여 수출시장 다변화를 진행하고 있으며, 해외영업 강화를 위해 중국사무소를 설립하여 운영하고 있습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석 합금, 주석괴 제조 및 판매) 하고 있습니다.

[덕산넵코어스(주)] 방산사업은 자체 보유기술인 항법과 항재밍 기술을 기반으로 방산 무기체계 적용을 확대하고 있으며, SI 사업은 4차 산업과 연계된 드론 관련 사업과, 정부 각 부처에서 추진하는 주요 시설에 대한 드론 방호를 위한 안티 드론 시스템 구축 사업에 확대 참여를 준비 중에 있습니다. 분배기류와 시각동기 장비류는 5G 성장에 맞춰 제품 판매를 확대하기 위해 다변화 전략을 준비하고 있습니다 [덕 산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)의 다년간 축적된 기술력을 바탕으로 수소충전소용 대용량 고압 저장용기 신제품 출시에 따른 시장점유율 증가를 추진 중이며, 해외 지역 파트너 및 대형 EPC 업체를 통해 수소 글로벌 프로젝트 활성화 시장인 호주, 미국, 유럽 시장을집중적으로 공략할 계획입니다. 또한 복합소재 용기는 국내 수소버스 개발업체와 협력 관계를 구축하고 신차 개발 단계부터 제품 공동 개발을 추진하여, 현대자동차로의납품을 위한 계획을 준비 중에 있습니다. 마지막으로, 중국 상해법인은 Type2 제품 출시와 Type4 제품의 현지화를 위한 계획을 추진중에 있습니다.

라.수주상황[덕산하이메탈(주)] 덕산하이메탈(주)는 거래처 공정 라인의 제품재고 및 소요 상황에 따라 영업부를 통한 거래처의 발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별 별도로 수주 계약을 체결하지는 않습니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] DS MYANMAR CO.,LTD.는 별도로 수주 계약을 체결하지는 않습니다.


[덕산넵코어스(주)]	(단위 : 억원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	1,170	-	509	-	661
합 계			-	1,170	-	509	-	661

※ 각 계약별 수주상황은 회사의 영업기밀에 해당되므로 상세히 기재하지 않았으며, 2024년 9월말까지 사업을 수행한 계약들을 기준으로 기재하였습니다.


[덕산에테르씨티(주)]	(단위 : 억원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	1,097		612		485
합 계			-	1,097		612		485

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식 당사는 선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부를 결정하고 있습니다. 다. 파생거래 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(1) 당기말 파생상품 계약 현황


구분	내용	내용
신용파생상품의 명칭	ISDA(장외파생상품거래)	ISDA(장외파생상품거래)
보장매수자, 보장매도자	덕산하이메탈	덕산하이메탈
계약일, 만기일	2022-03-24 / 포지션별 지정 만기일	2022-03-30 / 포지션별 지정 만기일
계약 금액	$8,000,000	$1,000,000
계약 잔액	$8,000,000	$1,000,000
계약환율	-	-
기초자산(준거자산)	주석(LME Tin)	주석(LME Tin)
계약 체결 목적, 계약내용	주석 가격 하락 리스크 헷지	주석 가격 하락 리스크 헷지
수수료, 정산(결제)방법	정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산	정산가격에 포함 / 지정만기일 현금 정산

(2) 파생상품자산 및 손익

(단위 : 천원)


구분	금액
파생금융자산	19,265,303
파생금융부채	15,568
파생상품거래이익	-
파생상품거래손실	9,538
파생상품평가이익	75,078
파생상품평가손실	15,568

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약가. 주요계약 현황


부 문	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약목적	계약금액	계약상의 주요내용
덕산하이메탈(주)	삼성전자(주)	2002년	1년자동연장	-안정된 생산활동-하도급거래질서 확립	-	- 제조위탁물에 대한 발주량 및 납기- Leadtime을 감안한 주문계획
스태츠칩팩코리아	2000년	1년자동연장	-자재거래기본 계약	-	- 자재거래 기본계약- 품질보증협정
AmkorTechnology Korea	2004년	1년자동연장	-공정 거래 및 동반 성장 안정적 공급 및 품질 보증 비밀 유지 계약	-	- 자재공급계약- 공정 거래 및 동반 성장- 비밀 유지 계약
삼성전기(주)	2007년	1년자동연장	-원사업자와 수급사업자간의 권리와 의무 설정	-	- 자재 거래 관련 계약- 비밀유지 계약
SK하이닉스(주)	2002년	1년자동연장	- 품질 보증 및 기본 계약 비밀 유지 및 비윤리행위 근절	-	- 자재거래 기본 계약- 품질보증 협정- 비밀유지 협약

※ 상기 외 계약사항은 당사의 영업기밀에 해당되어 관련내용의 기재를 생략합니다. 2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 솔더볼 산업은 금속, 화학, 기계, 전기, 물리 등의 종합기술 과학 분야로서 각 분야의기술이 집약되어야 하는 첨단산업입니다. 당사의 기술연구소는 수입에만 의존하던 첨단 기술의 결정체인 솔더볼 제조기술을 국산화하여 반도체 소재 독립에 일조하고 있습니다. 또한, 지속적으로 솔더볼뿐만이 아닌 반도체 소재분야의 다양한 기술 개발 활동을 통하여 핵심기술 확보에 주력하고 있습니다. 당사는 새로운 신규 아이템의 개발 및 사업의 시너지 창출을 위하여 핵심기술 인력 확대와 기술투자에 더욱 노력하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직

2409 연구소.jpg 2409 연구소

다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제26기 3분기	제25기	제24기
연구개발비용 계	2,511,525	3,294,139	4,457,319
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	3.46%	4.24%	4.45%

※ 상기 연구개발비용은 별도기준입니다.

라. 연구개발 실적


개발기술명	적용제품	성과	기술개발현황	기술개발
100um 이하급 Micro Cored Solder Ball 개발	반도체패키지	신제품 개발	진행 중	독자개발
저융점 Cored Solder Ball 개발	반도체패키지	신제품 개발	진행 중	독자개발
고강도 솔더볼 개발	반도체패키지	신제품 개발	완료	독자개발

7. 기타 참고사항

당사는 반도체 패키징 재료인 Solder Ball 등을 제조/판매하는 금속소재 사업 부문과 AMOLED 유기소재 및 반도체 공정용 화학제품을 제조/판매하는 화학소재 사업 부문을 영위하고 있었으나, 2014년 12월 30일을 분할 기일로 하여 금속소재 사업 부문(덕산하이메탈(주))과 화학소재 사업 부문(덕산네오룩스(주))을 인적 분할하였습니다.


구 분	회사명	사업부문
분할 존속회사	덕산하이메탈 주식회사	금속소재 사업부문
분할 신설회사	덕산네오룩스 주식회사	화학소재 사업부문

또한, 반도체 접합(Solder) 소재의 주요 원재료인 주석 등의 안정적인 수급을 통하여 원가 경쟁력 및 사업의 지속가능성을 제고하고 해외 생산기지를 확보하기 위한 목적으로 현지법인 DS MYANMAR CO.,LTD를 100% 직접투자 방식으로 2019년 6월 설립하였습니다. 사업 다각화 목적으로 방위/우주항공산업 전문 기업인 덕산넵코어스 주식회사의 지분 63.24%를 취득 완료하였습니다. 덕산넵코어스 주식회사는 항법기술을 보유하고 있으며, 이는 방산뿐만 아니라 우주항공, 5G, 자율주행 등에 핵심 기술로 폭넓게 활용될 것으로 기대하고 있습니다. 이러한 덕산넵코어스의 기술력은 덕산하이메탈의 재도약을 위한 발판으로 활용될 예정입니다. 2023년 11월 8일에는 경영 자문 및 컨설팅업인 시리우스홀딩스를 지분출자, 설립하였습니다. 이어 2023년 12월 11일에는 시리우스홀딩스(주)가 고압가스용기 제조 및 판매업체인 덕산에테르씨티(주)의 지분을 91.88% 인수하며, 고압가스 용기와 더불어 수소 용기 시장에 진출하여 향후 성장을 기대하고 있습니다. 가. 업계의 현황

[덕산하이메탈(주) 사업부문] (산업의 특성) 반도체의 후공정 접합 공정에 기판과 소자 등을 서로 Soldering(납땜)하는 기술이 점점 발전함과 더불어 집적화, 소형화 추세로 인해 현재 반도체 후공정에서 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package) 등의 수요가 증가하고 있습니다.

bga package(출처pc magazine, usa).jpg BGA package(출처_pc magazine, usa)

솔더볼은 이러한 반도체의 첨단 패키지 기술인 BGA, CSP 용 부품으로 칩과 기판을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 역할을 하는 반도체 패키징용 부품 소재입니다. 현재 BGA는 PC, 노트북의 안정적인 성장과 스마트폰과 소형 디지털 기기들의 성장에 기인하고 있으며, 각종 Device의 경박단소화 및 고기능화(Pin 수의 증가, 입출력 효율 증대 등)로 Lead Frame Type이 한계를 드러내 Substrate와 PCB의 결합방식은 주로 BGA(Ball Grid Array), PGA(Pin Grid Array), LGA(Land Grid Array)방식으로 전환되었으며, 패키징 방식 또한 CSP(Chip Scale Package) 등으로 전환되어 향후솔더볼의 적용분야는 더욱 확장될 것으로 기대하고 있습니다.반도체 소재는 장비 대비 원가 비중이 낮은 반면 공정 수율 및 생산 현장에서의 신뢰성에 직결되는 특성으로 기존 재료의 변경을 꺼리고 있어 신생업체의 신규 시장 진입은 매우 힘든 상황입니다. 솔더볼을 수요하는 고객사 입장에서는 소재를 변경하기 위한 Qualification 과정에 수반되는 시간과 비용을 감수하면서까지 양산 중인 라인을 품질 검증을 위한 목적으로 변경하여 사용하는 것은 매우 어려운 일입니다. 이러한 반도체 업체의 재료업체 변경에 대한 보수적인 경향 등으로 신규업체의 진입이 거의 불가능하게 되었습니다. 또한 고객사와의 문제 해결 과정에서 이루어지는 기술개발과 상호 보안상 이유 및 전 세계 BGA 시장의 30~40% 가량을 차지하는 한국 시장에서 Local Vendor라는 당사의 장점 등의 Synergy 효과로 인하여 업계에서 시장지배적 지위를 확보하고 있습니다. 솔더볼 외 신규 아이템으로 Solder Paste가 있습니다. 솔더볼의 Powder 형태인 Solder Paste는 Flux와 Powder 형태의 합금을 혼합한 크림 형태의 접합용 소재이며 기판과 디바이스의 접합과 접촉면의 산화 방지 및 Solder Ball 대체용으로서의 Bump 형성과 Pre-solder 역할을 합니다. Solder Paste 또한 솔더의 한 종류이므로 솔더볼과 비슷한 시장 환경을 가지고 있습니다. (산업의 성장성) 솔더볼 시장은 PC 시장과 스마트폰의 폭발적 성장과 더불어 동반 성장하였으며, 최근 4차 산업혁명에 따른 구글, 아마존 등 글로벌 IT 산업의 성장에 힘입어 다양한 분야로 분산, 확대되며 안정적인 성장률을 보이고 있습니다. 또한 현재 반도체 패키징 산업은 시스템 반도체 산업 중심 및 고부가가치 제품 위주로 성장하고 있으며 최근 전반적인 반도체 시장 성장과 2020년 이후 5G 적용 등으로 인한 솔더볼 시장의 동반 성장을 기대하고 있습니다. 그리고 최근 고성능반도체 칩 수요도가파른 증가 추세로 솔더볼의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

언택트(Untact) 시대가 서버, 개인용 의료기기 무인 배달 기기, 로봇 등 수요를 자극하면서 CPU, GPU, Sensor, DRAM 수요를 자극하고 있으며, 자율주행 자동차 기술 발전으로 도입 시기를 앞당길 전망이 예상됨에 따라 자율주행차에 탑재될 DRAM 수요는 현재보다 증가할 전망입니다. 이러한 반도체 분야의 수요 증가로 인하여 파운드리(Foundry), 메모리 투자가 증가될 것으로 예상되며 이에 따른 반도체 분야의 수요도 증가될 것으로 전망됩니다.

전세계 반도체 장비 시장 전망_현대차증권.jpg 전세계 반도체 장비 시장 전망_현대차증권

최근 빅데이터 확대에 따른 트래픽 증가와 더불어 SSD와 HDD의 가격 격차가 줄어들면서 PC 내 SSD 탑재 비중이 확대되고 있습니다. 이에 따라, 향후 SSD(Solid State Disk)의 HDD(Hard Disk Drive) 대체 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 스마트폰 시장이 급성장 및 대중화되며, 스마트폰 반도체 중 가장 기술집약적인 부품으로 AP(Application Processor) 칩의 사용 또한 확대되고 있습니다.

당사의 솔더볼 사업 또한 스마트폰의 성장과 더불어 성장 하였습니다. 5G 도입에 따른 스마트폰의 교체 주기의 단축화와 5G의 본격적인 사용화에 힘입어 5G 스마트폰의 출하량은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다. 또한 폴더블 스마트폰의 등장으로 하이엔드 스마트폰 시장 성장을 이끌 것으로 기대되며 이 또한 전반적인 스마트폰 출하량 증가에 긍정적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. (경기변동의 특성) 현재 솔더볼 시장은 글로벌 반도체 시장과 연계하여 안정적인 성장률을 보이고 있습니다. 당사는 세계 솔더볼 시장에서 매출액 2위의 점유율을 유지 중이며 대부분의 고객사는 반도체 산업의 메이저 업체로 구성되어 있습니다. 따라서 당사는 이러한 반도체 업황의 변동에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 또한 BGA 시장은 전자 부품의 활용도가 증가하면서, 경박단소화 추세 및 네트워크 통신과 ICT 산업의 성장 등으로 새로운 시장이 점차 형성되고 있습니다. 반도체 칩이 과거의 컴퓨터용으로만 한정되어 있던 것과는 달리 현재는 노트북, LCD를 비롯해 스마트폰 등으로 다양화되고 있으며, 솔더볼의 수요는 이러한 반도체 경기와 맥락을 같이할 것으로 예상됩니다. 코로나19(COVID-19) 여파로 언택트(Untact) 시대에서 스마트폰, Wearable 기기 등 수요가 증가하였으며, 이러한 증가세는 포스트 코로나 시대에도 지속되고 있습니다. (국내시장여건) 당사의 경쟁사로는 일본의 센쥬메탈 및 NMC, 독일의 Heraus 등이있습니다. 솔더볼 시장은 매년 안정적인 성장률을 보이고 있으며 당사는 국내 시장의 60~70%를 점유하고 있습니다. 당사는 지속적인 원가 절감을 위한 개선 노력을 기울이고 있으며 품질에 있어서도 세계 최고의 반도체 고객사들에게 품질을 인정받아 대량납품 중입니다. 또한 솔더볼의 미세화 추세에 발맞추어 극미세 솔더볼 등의 개발을 완료, 기술 경쟁력에서도 높은 수준을 유지하고 있습니다.

(해외시장여건) 세계 솔더볼 시장점유율은 일본이 43% / 한국 40% / 대만 12% / 기타(미국, 독일 등) 5% 순으로 추정됩니다. 또한 세계 시장에서 당사는 2위 업체로서 위치를 점하고 있습니다. 전 세계 패키징(테스트 포함) 업체는 한국(35%), 대만(35%), 나머지 일본, 중국, 말레이시아 등을 포함한 아시아/태평양 지역의 업체들이 주도하고 있습니다. 세계 패키징 시장은 시스템 반도체의 발전과 연동되어 성장하며, 고부가가치 제품(시스템반도체) 위주로 기술과 시장이 변화되고 있습니다.

(회사의 경쟁우위요소) 당사는 BGA의 핵심부품 소재인 솔더볼의 전문 개발/제조 회사로서 Solder Joint 부문의 차별화된 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 수율 향상 및 리드타임 단축 등으로 생산성을 높이고 있으며, 신조성(고온 신뢰성, 저융점) 개발 능력과 고강도 볼, 저융점 L/Free alloy, 무변색 볼 제조, 마이크로 솔더볼을 통한 소형화(극미세화) 등의 기술력을 보유하고 있습니다. 또한 국내의 삼성전자㈜, 앰코테크놀로지, 스태츠칩팩코리아, 하이닉스반도체, 시그네틱스와 해외의 SESS(삼성 중국), ATC(앰코 중국), ATP(앰코필리핀) 등과 공급계약 체결을 통한 절대적 시장지배를 통하여 안정적인 점유율 확대를 도모하고 있습니다. 또한 지속적인 R&D 투자를 통한 제품의 성능 개선 및 신제품 개발을 위해 산학연 프로젝트의 적극적 활용과 기술연구소 운영으로 Solder joint 관련 원천기술을 확보하고 있으며, 신기술 개발을 통한 대외적 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. 또한 향후 원가경쟁력 확보 및 기술력이 패키징 시장에 중요 요소로 부각됨에 따라 당사 또한 경쟁력 제고를 위하여 지속적인 기술 개발 및 신규 아이템 개발 등을 통해 원천기술의 확보, 원가경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(회사의 조직도)

2409 하이메탈 조직도.jpg 2409 하이메탈 조직도

[덕산에스지(주)] 현재 덕산에스지㈜는 중단사업입니다. [DS MYANMAR CO.,LTD.] 2019년 6월 신규법인 설립 후 현재 비철금속 제조 및 판매(주석 합금, 주석괴 제조 및 판매) 등의 제련사업 등을 하고 있습니다. DS MYANMAR를 통한 원재료의 안정적인 수급으로 덕산하이메탈의 성장을 기대하고 있습니다. 2021년 12월부터 본격적인 상업운전을 시작하였습니다.

[덕산넵코어스(주)]

(산업의 특성) 방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산, 연구, 개발 및 제조에 기여하는 산업입니다. 제2차 세계대전 이전까지는 '군수산업'으로 해석되었으나 전쟁 개념이 방위 전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다. 법률에서는 '방산물자를 제조, 수리, 가공, 조립, 시험, 정비, 재생, 개량 또는 개조하거나 연구개발하는 업' 이라고 정의하고 있습니다. 방위산업은 국가적으로 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 중추적 산업으로, 국가 안보를 위한 국가 수요에 의한 공공재적 성격을 지니고 있습니다. 또한 방위산업은 일반 공공구매사업과는 다르게 쌍방 독과점적 시장구조를 가지고 있으며, 다품종 소량 생산체계의 특성이 있습니다.

(산업의 성장성)

방위력개선비.jpg 방위력개선비

국방예산은 크게 방위력 개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력 개선비는 감시정찰, 지휘 통제통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수 지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력 개선비 및 전력운영비 내의 정비 예산입니다. 정부는 국방개혁 2.0을 성공적으로 완수하여 미래를 대비하고, "평화를 지키고 평화를 만드는 혁신 강군"으로 거듭나기 위해 향후 5년간 총 300조 3천억 원(연평균 증가율 6.1%)의 예산을 배분했습니다. 이는 지난 10년간 국방예산 연평균 증가율인 5.4%를 상회합니다. '2021년~'2025년 국방중기계획에 따르면 첨단 전력 증강을 통한 강군 건설을 위해 방위력 개선비에 대한 투자를 강화하여 100조 1천억 원(33.3%)을 투입하고, 부대구조와 전력구조의 변화에도 안정적인 국방운영이 될 수 있도록 전력운영비에는 200조 2천억 원(66.7%)을 투자할 예정입니다.

(경기변동의 특성) 방위산업은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도 실제 사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인 절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다.

(시장여건) 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발 과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그 시장지위가 유지되고 있는 상황입니다. 방산기업의 매출액은 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 방산시장의 규모가 장기 국방계획에 따라 매년 일정 수준 확대되는 가운데, 과점적 성격으로 방산시장이 제한적인 경쟁구도를 보이고 있기 때문입니다. 또한 수주사업으로 장기간의 매출이 확보되어 있으며, 예산 집행에 따라 일정한 매출이 발생 가능한 점은 방산 기업의 매출 안정성을 높이는데 일조하고 있습니다. 또한 방산기업의 영업수익성도 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 국방조달 시장의 독점적 수요자 및 공급자 구조, 적정이윤 배분 실패 시의 부작용 등에 따라, 원가 등 소요비용에 적정이윤을 가산하는 '방산원가 대상 물자의 원가계산에 관한 규칙'을 바탕으로 방위산업물자 가격산정이 이루어지기 때문입니다. 방산기업의 영업수익성은 전반적인 경기 불확실성에도 불구하고 안정적인 수준을 유지하며높은 수익 안정성을 보이고 있습니다. 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기 때문에 타 민수산업과 비교하였을 때, 제품 특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정 시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발 기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 이와 같이 일반 민수산업 대비 방위산업의 독특한 특성과 북한의 군사적 위협에 직면하고 있는 대한민국의 특수한 안보환경이 맞물려 국내 방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다.

(회사의 경쟁우위요소) 국내 방위산업은 정부와 방위산업체 간 쌍방 독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화 없이 이어져 오고 있습니다. 이에 따라 40여 년간 내수 위주의 독과점적 시장구조가 정착되어 있습니다. 대부분의 민수산업은 불특정 다수를 대상으로 제품 기획/개발/생산/판매되지만, 방위산업은 수요자가 정부로 사실상 유일하며 공급자 또한 한정되어 있는 경우가 대부분입니다. 정부는 1984년 방위산업의 특수성을 고려해 전문성 있는 업체를 선정해 그 업체만 연구개발사업에 참여하도록 하였으며, 완성 장비 기준의 전문화 및 부품 기준의 계열화 업체를 지정하고 수의계약 형태로 조달함에 따라 국내 방위산업은 품목별로 독과점적인 시장 구도를 형성하였습니다. 2008년 말 정부는 전문화ㆍ계열화 제도를 폐지하였습니다. 이에 따라 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발 사업에 참여할 수 있게 되었습니다. 그러나, 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산 기업 간의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산업체 지정 제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장지위 및 높은 진입장벽은 계속 유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다. 국내 방위산업은 2008년까지 완성 장비 별 전문화와 부품별 계열화를 통해 분야별로 방산업체를 지정(전문화ㆍ계열화 제도) 해 왔습니다. 이러한 제도적 진입장벽으로 인해 전문화ㆍ계열화 업체로 지정된 방산기업들은 안정적인 사업기반을 확보할 수 있었습니다. 2008년 말 전문화ㆍ계열화 제도 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산기업 간의 중복투자 방지를 위한 사업조정제도, 방산물자 및 방산업체 지정 제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장지위 및 높은 진입장벽은 계속유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다. [덕산에테르씨티(주)] 덕산에테르씨티(주)는 국내 유일의 반도체/디스플레이용 초대형 용기 및 수소용기 제조 업체입니다. 주요 제품으로는 반도체 및 디스플레이용의 특수가스용 용기와 항공/우주 및 기초과학, 방위산업, 드릴쉽용 저장용기 등의 산업가스 및 특수 목적 용기를 생산하고 있습니다. 특히, 수소 운반 및 수소 저장 목적인 튜브트레일러와 고정식 저장용기에 쓰이는 Type1 수소용 용기를 독점적으로 생산 및 공급하고 있으며 차량 수소연료 탱크 목적 등으로 쓰이는 Type4의 용기 등의 제품군으로 사업의 영역을 확대해 나가고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)(1) 연결 재무상태표 정보

(단위 : 원)

구 분	제26기 3분기말	제25기 기말	제24기 기말
[유동자산]	193,080,042,791	196,299,813,053	109,546,796,516
ㆍ현금 및 현금성자산	46,030,535,169	55,012,691,766	33,013,527,864
ㆍ매출채권	54,194,189,447	43,061,794,863	18,804,226,058
ㆍ계약자산	2,267,305,802	2,744,214,712	1,646,821,285
ㆍ기타유동수취채권	1,841,347,950	24,562,148,682	1,855,607,067
ㆍ기타유동자산	8,809,420,085	14,683,190,581	1,621,238,585
ㆍ재고자산	50,545,181,284	56,235,772,449	51,669,501,599
ㆍ당기손익-금융자산	75,078,246	-	935,874,058
ㆍ기타유동금융자산	29,316,984,808	-	-
[비유동자산]	583,928,284,999	554,779,973,677	253,991,847,109
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	11,503,497,851	12,898,152,264	3,497,315,908
ㆍ기타비유동수취채권	13,815,935,865	4,680,421,493	1,992,760,052
ㆍ기타비유동자산	6,518,419,451	540,566,875	2,537,271,527
ㆍ유형자산	103,339,209,513	96,188,207,831	49,972,581,343
ㆍ사용권자산	4,398,931,720	2,075,743,900	2,379,705,897
ㆍ무형자산	255,376,754,271	260,869,613,693	26,543,461,433
ㆍ관계기업투자	185,464,806,188	174,152,516,113	167,068,750,949
ㆍ이연법인세자산	3,510,730,140	3,374,751,508	-
자산총계	777,008,327,790	751,079,786,730	363,538,643,625
[유동부채]	99,915,292,503	101,413,771,200	48,874,446,061
[비유동부채]	240,271,198,455	228,076,780,959	10,540,282,311
부채총계	340,186,490,958	329,490,552,159	59,414,728,372
[자본금]	9,087,400,400	9,087,400,400	9,087,400,400
[주식발행초과금]	90,201,314,524	90,201,314,524	90,201,314,524
[기타포괄손익누계액]	1,882,059,347	96,181,710	143,175,306
[기타자본항목]	(65,357,478,562)	(65,357,478,562)	(55,258,081,562)
[이익잉여금]	270,963,408,367	255,364,741,312	250,238,138,708
[비지배지분]	130,045,132,756	132,197,075,187	9,711,967,877
자본총계	436,821,836,832	421,589,234,571	304,123,915,253
부채 및 자본총계	777,008,327,790	751,079,786,730	363,538,643,625
연결에 포함된 회사수	5개	5개	3개

(2) 연결 포괄손익계산서 정보

(단위 : 원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기
매출액	179,033,897,128	144,452,975,904	164,401,247,778
영업이익	13,480,697,703	(10,965,930,533)	(3,724,972,959)
법인세비용차감전순이익	18,683,098,180	(13,699,431,179)	2,679,587,146
계속영업손익	15,658,226,763	(11,994,531,183)	5,333,009,108
중단영업손익	-	15,320,603,704	771,846,581
당기순이익	15,658,226,763	3,326,072,521	6,104,855,689
- 지배기업 소유주에 귀속된 당기순이익(계속)	15,607,240,085	(9,661,035,246)	5,317,454,541
- 지배기업 소유주에 귀속된 당기순이익(중단)	-	15,320,603,704	771,846,581
- 비지배지분에 귀속된 당기순이익	50,986,678	(2,333,495,937)	15,554,567
기타포괄손익	1,879,572,104	(719,072,802)	4,687,463,473
총포괄손익	17,537,798,867	2,606,999,719	10,792,319,162
- 지배주주 지분	17,384,544,692	5,079,609,008	10,535,549,419
- 비지배주주 지분	153,254,175	(2,472,609,289)	256,769,743
주당이익	343	125	134
- 기본및희석주당순이익(계속)	343	(213)	118
- 기본및희석주당순이익(중단)	-	338	16

※ 상기 연결 포괄 손익계산서는 중단영업손익을 반영하였습니다.

나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)(1) 별도 재무상태표 정보

(단위 : 원)

구 분	제26기 3분기말	제25기 기말	제24기 기말
[유동자산]	99,594,212,795	97,842,167,723	87,072,772,792
ㆍ현금 및 현금성자산	38,129,948,418	29,735,774,825	23,742,291,219
ㆍ매출채권	22,783,535,138	31,543,761,542	36,382,307,829
ㆍ기타유동수취채권	1,993,349,597	10,387,504,319	2,556,340,411
ㆍ기타유동자산	2,027,614,743	232,462,702	41,257,893
ㆍ기타유동금융자산	17,000,000,000	9,000,000,000	-
ㆍ재고자산	17,584,686,653	16,942,664,335	23,414,701,382
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	75,078,246	-	935,874,058
[비유동자산]	285,519,057,052	279,970,902,594	178,402,788,952
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	20,826,338,739	22,124,263,714	2,785,864,757
ㆍ기타비유동수취채권	9,083,370,000	347,829,835	9,751,925,145
ㆍ종속기업 및 관계기업투자주식	220,100,209,511	220,100,209,511	128,399,265,047
ㆍ유형자산	33,410,799,338	35,162,545,364	31,777,306,238
ㆍ사용권자산	727,796,022	433,405,498	980,226,906
ㆍ무형자산	1,370,543,442	1,262,081,797	1,292,759,124
ㆍ이연법인세자산	-	-	1,210,843,506
ㆍ순확정급여자산	-	540,566,875	2,204,598,229
자산총계	385,113,269,847	377,813,070,317	265,475,561,744
[유동부채]	62,818,172,389	63,776,849,160	43,157,121,671
[비유동부채]	105,454,622,793	103,512,306,591	1,828,563,607
부채총계	168,272,795,182	167,289,155,751	44,985,685,278
[자본금]	9,087,400,400	9,087,400,400	9,087,400,400
[주식발행초과금]	90,201,314,524	90,201,314,524	90,201,314,524
[기타자본항목]	(55,238,614,379)	(55,238,614,379)	(55,238,614,379)
[이익잉여금]	172,790,374,120	166,473,814,021	176,439,775,921
자본총계	216,840,474,665	210,523,914,566	220,489,876,466
부채 및 자본총계	385,113,269,847	377,813,070,317	265,475,561,744
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2) 별도 포괄손익계산서 정보

(단위 : 원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기
매출액	72,512,223,239	77,768,206,914	93,134,534,539
영업이익	8,192,840,750	(6,064,948,685)	10,741,136,026
법인세비용차감전순이익	8,073,662,475	(23,068,525,924)	(16,148,374,064)
계속영업손익	6,316,560,099	(24,822,210,431)	(17,650,448,023)
중단영업손익	-	15,320,603,704	771,846,581
당기순이익	6,316,560,099	(9,501,606,727)	(16,878,601,442)
기타포괄손익	-	(464,355,173)	1,138,218,754
총포괄손익	6,316,560,099	(9,965,961,900)	(15,740,382,688)
- 기본및희석주당순이익(계속)	139	(546)	(390)
- 기본및희석주당순이익(중단)	-	337	17

※ 상기 별도 포괄 손익계산서는 중단영업손익을 반영하였습니다.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 25 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

193,080,042,791

196,299,813,053

현금및현금성자산

46,030,535,169

55,012,691,766

매출채권

54,194,189,447

43,061,794,863

유동계약자산

2,267,305,802

2,744,214,712

기타유동수취채권

1,841,347,950

24,562,148,682

기타유동자산

8,809,420,085

14,683,190,581

기타유동금융자산

29,316,984,808

당기손익-공정가치측정금융자산

75,078,246

재고자산

50,545,181,284

56,235,772,449

비유동자산

583,928,284,999

554,779,973,677

당기손익-공정가치측정금융자산

11,503,497,851

12,898,152,264

장기매출채권 및 기타비유동채권

13,815,935,865

4,680,421,493

순확정급여자산　

540,566,875

지분법적용 투자지분

185,464,806,188

174,152,516,113

유형자산

103,339,209,513

96,188,207,831

사용권자산

4,398,931,720

2,075,743,900

무형자산

255,376,754,271

260,869,613,693

이연법인세자산

3,510,730,140

3,374,751,508

기타금융자산　　　　기타비유동자산

6,518,419,451

자산총계

777,008,327,790

751,079,786,730

부채

유동부채

99,915,292,503

101,413,771,200

매입채무

8,283,738,834

15,847,237,480

단기차입금

55,085,652,910

46,960,482,535

기타유동금융부채

14,809,775,044

11,801,711,035

기타유동부채

13,561,036,068

13,547,126,847

당기법인세부채

1,641,009,741

3,946,215,810

계약부채

2,904,684,756

6,374,569,691

유동충당부채

3,613,827,367

2,936,427,802

당기손익-공정가치측정금융부채

15,567,783

매각예정부채　　　비유동부채

240,271,198,455

228,076,780,959

장기차입금

211,771,209,090

202,303,000,000

기타비유동금융부채

4,605,530,950

3,030,432,515

기타비유동부채

2,091,243,505

1,733,750,600

이연법인세부채

20,407,729,303

20,662,865,300

순확정급여부채

1,395,485,607

346,732,544

부채총계

340,186,490,958

329,490,552,159

자본

지배기업소유주지분

306,776,704,076

289,392,159,384

주식발행초과금

90,201,314,524

기타포괄손익누계액

1,882,059,347

96,181,710

기타자본구성요소

(65,357,478,562)

이익잉여금

270,963,408,367

255,364,741,312

자본금

9,087,400,400

비지배지분

130,045,132,756

132,197,075,187

자본총계

436,821,836,832

421,589,234,571

자본과부채총계

777,008,327,790

751,079,786,730

	제 26 기 3분기말	제 25 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

57,545,823,808

179,033,897,128

38,967,750,644

111,026,621,547

매출원가

44,247,265,825

136,353,002,695

35,275,022,105

100,622,196,132

매출총이익

13,298,557,983

42,680,894,433

3,692,728,539

10,404,425,415

판매비와관리비

10,874,428,975

29,200,196,730

4,555,752,871

13,114,662,283

영업이익(손실)

2,424,129,008

13,480,697,703

(863,024,332)

(2,710,236,868)

영업외손익

(3,797,228,863)

(5,938,865,115)

1,535,895,847

2,998,721,370

기타이익

(469,275,377)

2,604,199,143

1,389,309,106

3,515,759,569

기타손실

(213,736,711)

1,690,749,277

518,890,063

1,606,817,418

금융수익

1,200,769,771

5,252,722,400

1,556,999,832

4,449,178,799

금융원가

4,742,459,968

12,105,037,381

891,523,028

3,359,399,580

지분법이익

4,116,015,209

11,141,265,592

3,520,281,883

2,269,409,301

법인세비용차감전순이익(손실)

2,742,915,354

18,683,098,180

4,193,153,398

2,557,893,803

법인세비용(수익)

348,872,101

3,024,871,417

113,848,859

1,233,633,626

계속영업이익(손실)

2,394,043,253

15,658,226,763

4,079,304,539

1,324,260,177

중단영업이익(손실)

15,320,603,704

당기순이익(손실)

2,394,043,253

15,658,226,763

4,079,304,539

16,644,863,881

기타포괄손익

906,693,781

1,879,572,104

(157,245,881)

(308,304,592)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(3,866,163)

(13,555,749)

8,283,165

18,744,039

순확정급여부채재측정요소

(3,866,163)

(13,555,749)

8,283,165

18,744,039

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

910,559,944

1,893,127,853

(165,529,046)

(327,048,631)

해외사업장환산외환차이

931,727,236

1,793,875,852

(205,541,521)

(362,792,953)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

(21,167,292)

99,252,001

40,012,475

35,744,322

총포괄이익

3,300,737,034

17,537,798,867

3,922,058,658

16,336,559,289

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분순이익(계속)

2,665,088,864

15,607,240,085

4,303,110,635

2,614,020,420

지배기업소유주지분순이익(중단)　　　

15,320,603,704

비지배지분순이익

(271,045,611)

50,986,678

(223,806,096)

(1,289,760,243)

총포괄손익

지배기업소유주지분포괄손익

3,589,772,947

17,384,544,692

4,142,820,091

17,619,429,741

비지배지분포괄손익

(289,035,913)

153,254,175

(220,761,433)

(1,282,870,452)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

343

희석주당이익(손실) (단위 : 원)　　　

337

| | 제 26 기 3분기 | | 제 25 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

143,175,306

(55,258,081,562)

250,238,138,708

294,411,947,376

9,711,967,877

304,123,915,253

당기순이익(손실)

17,934,624,124

(1,289,760,243)

16,644,863,881

해외사업환산손익

(362,792,953)

순확정급여부채의 재측정요소

11,854,248

6,889,791

18,744,039

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

35,744,322

지분법자본변동

총포괄손익

(327,048,631)

17,964,478,372

17,619,429,741

(1,282,870,452)

16,336,559,289

주식보상비용

신종자본증권의 배당

소유주와의 거래

2023.09.30 (분기말자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(183,873,325)

(55,258,081,562)

268,184,617,080

312,031,377,117

8,429,097,425

320,460,474,542

2024.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

96,181,710

(65,357,478,562)

255,364,741,312

289,392,159,384

132,197,075,187

421,589,234,571

당기순이익(손실)

15,607,240,085

50,986,678

15,658,226,763

해외사업환산손익

1,686,625,636

107,250,216

1,793,875,852

순확정급여부채의 재측정요소

(8,573,030)

(4,982,719)

(13,555,749)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

지분법자본변동

99,252,001

총포괄손익

1,785,877,637

15,598,667,055

17,384,544,692

153,254,175

17,537,798,867

주식보상비용

(1,542,409,721)

신종자본증권의 배당

(762,786,885)

소유주와의 거래

(2,305,196,606)

2024.09.30 (분기말자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

1,882,059,347

(65,357,478,562)

270,963,408,367

306,776,704,076

130,045,132,756

436,821,836,832

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(623,621,465)

(1,154,520,194)

당기순이익

15,658,226,763

16,644,863,881

비현금항목의 조정

10,741,262,310

(13,197,585,002)

운전자본의 조정

(17,342,803,690)

1,659,928,256

이자의 수취

2,685,622,766

1,614,345,904

이자의 지급

6,803,891,959

1,392,929,543

법인세의 납부

(5,562,037,655)

(6,483,143,690)

투자활동현금흐름

(24,431,465,725)

6,954,540,092

단기금융상품의 처분

15,091,121,667

10,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

3,536,979,910

424,435,245

임차보증금의 감소

258,676,003

461,122,030

유형자산의 처분

290,029,960

300,909

정부보조금의 수취

386,763,334

17,678,198

사업부의 처분　

21,021,434,317

지분법적용투자주식의 처분　

522,939,368

파생상품금융자산의 처분

(9,537,819)

장기대여금의 감소

163,500,000

단기금융상품의 취득

(30,000,000,000)

(11,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(175,851,307)

(157,443,554)

임차보증금의 증가

(526,663,000)

(40,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득

(40,000,000)

(10,000,000)

유형자산의 취득

(13,007,794,089)

(7,803,573,553)

무형자산의 취득

(398,690,384)

(482,352,868)

단기대여금의 증가　

(6,000,000,000)

재무활동현금흐름

16,432,933,030

12,028,031,491

단기차입금의 증가

21,445,014,913

30,353,500,000

장기차입금의 증가

10,039,549,090

단기차입금의 상환

(13,770,539,766)

(18,083,420,024)

장기차입금의 상환

(130,180,000)

금융리스부채의 지급

(388,124,322)

(242,048,485)

신종자본증권의 배당

(762,786,885)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(8,622,154,160)

17,828,051,389

기초현금및현금성자산

55,012,691,766

33,013,527,864

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(360,002,437)

(19,172,483)

기말현금및현금성자산

46,030,535,169

50,822,406,770

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 덕산하이메탈주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요연결회사는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 연결회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을영위하는 덕산하이메탈(주)와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스(주)로 인적분할 되었습니다.연결회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		비 고
소유주식수(주)	지 분 율(%)
---	---	---	---
덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인
이 수 훈	8,628,248	18.9	기타특수관계자
고 영 희 외 9	1,758,006	3.9	기타특수관계자
기 타	19,200,900	42.3
합 계	45,437,002	100.0

1.2 종속기업 현황

종 속 기 업	소 재 지	지분율(%)		결산월	업 종
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
덕산에스지(주)	한 국	70.83	70.83	12월	플라스틱 필름 제조업
DS MYANMAR CO.,LTD.	미 얀 마	100.00	100.00	3월	비철금속 제조 및 판매
덕산넵코어스(주)	한 국	63.24	63.24	12월	정보통신기기 제조 및 판매
시리우스홀딩스(주)	한 국	92.38	92.38	12월	경영컨설팅
덕산에테르씨티(주)	한 국	91.88	91.88	12월	고압가스용기 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

기 업 명	당분기말			당분기
자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
덕산에스지(주)	74,561	8,000,696	(7,926,135)	-	(3,547)	(3,547)
DS MYANMAR CO.,LTD.	36,486,196	47,996,101	(11,509,905)	10,332,976	420,950	137,795
덕산넵코어스(주)	52,120,853	28,695,634	23,425,219	35,309,568	1,676,465	1,662,909
시리우스홀딩스(주)	310,885,325	208,352,585	102,532,740	-	(6,356,416)	(6,356,416)
덕산에테르씨티(주)	174,227,552	41,982,360	132,245,192	61,218,237	4,826,636	6,147,087

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 회계정책의 변경

연결회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	46,030,535	46,030,535	55,012,692	55,012,692
당기손익-공정가치측정금융자산	11,578,576	11,578,576	12,898,152	12,898,152
기타금융자산(*1)	44,974,269	44,974,269	29,242,570	29,242,570
매출채권	54,194,189	54,194,189	43,061,795	43,061,795
합 계	156,777,569	156,777,569	140,215,209	140,215,209
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	15,568	15,568	-	-
매입채무	8,283,739	8,283,739	15,847,237	15,847,237
차입금	266,856,862	266,856,862	249,263,483	249,263,483
기타금융부채(*1,2)	19,415,306	19,415,306	14,832,144	14,832,144
합 계	294,571,475	294,571,475	279,942,864	279,942,864

(*1) 기타금융자산(기타유동/비유동수취채권), 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산
지분상품	-	-	100,300	100,300
채무상품	-	-	579,220	579,220
파생상품	-	75,078	9,090,828	9,165,906
저축성보험	-	1,733,150	-	1,733,150
합 계	-	1,808,228	9,770,348	11,578,576

(단위 : 천원)

구 분	전기말
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산
지분상품	-	-	1,427,644	1,427,644
채무상품	-	-	422,193	422,193
파생상품	-	-	9,090,828	9,090,828
저축성보험	-	1,957,487	-	1,957,487
합 계	-	1,957,487	10,940,665	12,898,152

2) 당분기와 전분기중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법
---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산
지분상품	100,300	3	자산가치접근법	1,427,644	3	자산가치접근법
채무상품	579,220	3	예상매각가액평가법	422,193	3	예상매각가액평가법
파생상품(선도)	75,078	2	시장접근법	-	-	-
파생상품(추가콜옵션)	9,090,828	3	Compound call 평가법	9,090,828	3	Compound call 평가법
저축성보험	1,733,150	2	해약환급금	1,957,487	2	해약환급금
합 계	11,578,576			12,898,152

4) 파생상품 평가에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
파생상품	9,090,828	이항모형	기초자산 가격	24,375원
기초자산 변동성	37.31%
무위험할인율	3.07%
위험할인율	12.48%
잔존만기	29.47년

수준3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다. 이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생상품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

5. 주요영업부문 정보

(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 주요영업부문을 결정하고 있습니다.주요영업부문의 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역
금속재료사업부	솔더볼, 솔더파우더 제조
제련사업부	주석 제조 및 정광제련
방산사업부	정보통신기기 제조
가스용기사업부	고압가스용기 제조

(2) 주요영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

보고부문	금속재료사업부	제련사업부	방산사업부	가스용기사업부	합계
외부수익	72,512,223	10,332,976	35,309,568	61,218,237	179,373,004
부문간수익	443,643	-	-	-	443,643
부문손익	6,316,560	420,950	1,676,465	4,826,636	13,240,611
부문자산	385,113,270	36,486,196	52,120,853	174,227,552	647,947,871
부문부채	168,272,795	47,996,101	28,695,634	41,982,360	286,946,890

2) 전분기

(단위 : 천원)

보고부문	금속재료사업부	제련사업부	방산사업부	합계
외부수익	56,620,747	30,832,384	23,854,923	111,308,054
부문간수익	488,343	-	-	488,343
부문손익	21,151,016	(3,523,930)	(2,580,423)	15,046,663
부문자산	302,086,672	53,632,289	52,795,816	408,514,777
부문부채	60,445,779	61,615,686	28,615,100	150,676,565

(3) 보고부문의 당기손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용 및 중단영업손익 차감 전 당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전 보고부문의 총 손익	10,232,382	1,079,124
부문간 손익 조정	8,450,716	1,478,770
법인세비용차감전 계속영업이익	18,683,098	2,557,894
법인세비용	(3,024,871)	(1,233,634)
계속영업이익(손실)	15,658,227	1,324,260
중단영업이익	-	15,320,604

6. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결재무상태표상 자산	당분기말	전기말
공정가치측정 금융자산	11,578,576	12,898,152
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	46,030,535	55,012,692
매출채권	54,194,189	43,061,795
기타유동수취채권	31,158,333	24,562,149
기타비유동수취채권	13,815,936	4,680,421
소 계	145,198,993	127,317,057
합 계	156,777,569	140,215,209

(단위 : 천원)

연결재무상태표상 부채	당분기말	전기말
공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채	15,568	-
상각후원가 금융부채
매입채무	8,283,739	15,847,237
차입금	266,856,862	249,263,483
기타유동금융부채(*)	14,809,775	11,801,711
기타비유동금융부채(*)	4,605,531	3,030,433
소 계	294,555,907	279,942,864
합 계	294,571,475	279,942,864

(*) 기타유동금융부채, 기타비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
공정가치측정 금융자산
이자수익	29,419	31,640
당기손익-공정가치금융자산평가이익	8,893	21,090
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,928,423	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	(261)	-
파생상품평가이익	75,078	423,881
파생상품거래이익	-	927,209
소 계	2,041,552	1,403,820
상각후원가 금융자산
이자수익	2,107,614	1,295,293
외환환산손익	(396,158)	2,944,653
외환차손익	1,836,811	711,276
대손상각비	(902,994)	(216,925)
기타의대손상각비	18,472	(104,000)
소 계	2,663,745	4,630,297
공정가치측정 금융부채
파생상품평가손실	(15,568)	(252,095)
파생상품거래손실	(9,538)	(1,033,761)
소 계	(25,106)	(1,285,856)
상각후원가 금융부채
이자비용	(11,010,826)	(1,023,839)
외환환산손익	(109,319)	(455,787)
외환차손익	(374,086)	(515,994)
소 계	(11,494,231)	(1,995,620)
합 계	(6,814,040)	2,752,641

7. 현금및현금성자산

(1) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	63,424	248,509
보통예금 등	17,517,336	33,053,431
외화예금	22,449,775	13,710,752
정기예금(*)	6,000,000	8,000,000
합 계	46,030,535	55,012,692

(*) 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다.

(2) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용
장기기타보증금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
하나은행	4,000	4,000

8. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
비유동항목
지분상품	100,300	1,427,644
채무상품	579,220	422,193
저축성보험	1,733,150	1,957,487
파생상품	9,165,906	9,090,828
합 계	11,578,576	12,898,152

(2) 매출채권1) 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	58,553,726	47,151,017
대손충당금	(4,359,537)	(4,089,223)
매출채권(순액)	54,194,189	43,061,794

2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	4,089,223	2,371,804
대손상각비	902,994	-
환율변동효과	(632,680)	-
기말	4,359,537	2,371,804

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타상각후원가 측정금융자산

1) 기타상각후원가 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
관계사대여금 등	-	11,300,000	11,300,000	8,800,000	2,500,000	11,300,000
임직원대여금	50,550	229,500	280,050	16,000	163,050	179,050
임차보증금	-	2,383,502	2,383,502	-	1,558,732	1,558,732
기타미수금 등	2,254,566	8,450	2,263,016	1,787,383	565,233	2,352,616
기타금융자산	-	-	-	14,408,106	-	14,408,106
총장부금액	2,305,116	13,921,452	16,226,568	25,011,489	4,787,015	29,798,504
차감:손실충당금	(463,768)	-	(463,768)	(449,341)	-	(449,341)
차감:현재가치할인차금	-	(105,516)	(105,516)	-	(106,594)	(106,594)
기타상각후원가(*)	1,841,348	13,815,936	15,657,284	24,562,148	4,680,421	29,242,569

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권, 기타비유동수취채권 및 기타유동금융자산으로 구성되어 있습니다.

2) 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기			전분기
미수금	선급금	합 계
---	---	---	---	---
기초	449,341	52,337	501,678	-
당기손익으로 인식된 대손충당금의 감소	-	(18,472)	(18,472)	-
환율변동효과	14,427	-	14,427	-
기말	463,768	33,865	497,633	-

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

상기 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 계약자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산	2,267,306	2,744,215
대손충당금	-	-
계약자산(순액)	2,267,306	2,744,215

9. 파생상품

(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용
매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정
인수목적	추가콜옵션	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 전기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

(2) 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말
파생상품자산	비철금속선도	75,078	-
파생상품부채	비철금속선도	15,568	-
파생상품자산	추가콜옵션	9,090,828	9,090,828

(3) 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기
매매목적	비철금속선도	59,510	171,786

(4) 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기
매매목적	비철금속선도	(9,538)	(106,552)

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	6,598,220	-	5,817,550	-
선급비용(*)	1,421,872	6,518,419	8,782,977	-
선납세금	372	-	139	-
당기법인세자산	61,681	-	20,508	-
부가세대급금	727,275	-	62,017	-
합 계	8,809,420	6,518,419	14,683,191	-

(*) 선급비용에는 파생상품취득에 따른 이연거래일손익이 포함되어 있습니다.

11. 재고자산

(1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	13,770	12,360
제품	9,373,356	11,076,878
평가손실충당금	(833,710)	(1,463,829)
재공품	16,084,707	19,113,883
평가손실충당금	(865,742)	(1,698,605)
원재료	27,370,851	26,352,663
평가손실충당금	(2,244,026)	(1,430,227)
부재료	152,683	229,724
평가손실충당금	(30,791)	(27,348)
미착품	93,320	2,325,999
부산물	1,496,228	4,689,567
평가손실충당금	(65,465)	(2,945,293)
합 계	50,545,181	56,235,772

(2) 당분기 비용으로 인식되어 있는 재고자산금액이 포함된 총 매출원가금액은 136,353,003천원(전분기: 100,622,196천원)입니다.(3) 연결회사는 당분기 재고자산평가손실환입 3,715,970천원(전분기 재고자산평가손실 157,924천원)을 인식하였으며, 이는 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 재고자산 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액(*1)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지(*2)	31,000,655	-	-	31,000,655	31,000,655	-	-	31,000,655
건물(*2)	33,851,485	(7,851,216)	(304,494)	25,695,775	33,764,174	(7,134,362)	(310,413)	26,319,399
구축물(*2)	15,328,849	(4,364,524)	-	10,964,325	15,061,440	(3,791,631)	-	11,269,809
기계장치	71,636,398	(47,778,357)	(1,813,508)	22,044,533	68,896,546	(43,021,278)	(2,256,781)	23,618,487
기타의 유형자산	7,482,256	(5,846,654)	(56,338)	1,579,264	7,342,659	(5,580,772)	(83,183)	1,678,704
건설중인자산	12,054,658	-	-	12,054,658	2,301,155	-	-	2,301,155
합 계	171,354,301	(65,840,751)	(2,174,340)	103,339,210	158,366,629	(59,528,043)	(2,650,377)	96,188,209

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 전기 발생한 사업결합과 관련하여 잠정금액으로 인식되었던 항목을 인수가격의 배분이 완료됨에 따라 확정금액으로 소급 조정하였습니다. (주석 33 참조)

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	31,000,655	26,319,399	11,269,809	23,618,487	1,678,704	2,301,155	96,188,209
취득	-	-	-	905,581	274,626	11,793,581	12,973,788
정부보조금 수령	-	-	-	(33,475)	(7,390)	-	(40,865)
대체	-	-	-	1,567,316	130,520	(2,041,733)	(343,897)
처분	-	-	-	(356,097)	(2)	-	(356,099)
감가상각비	-	(707,103)	(478,837)	(4,025,405)	(519,959)	-	(5,731,304)
환율변동효과	-	83,479	173,353	368,126	22,765	1,655	649,378
기말	31,000,655	25,695,775	10,964,325	22,044,533	1,579,264	12,054,658	103,339,210

(단위 : 천원)

전 분 기
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	11,593,347	18,214,860	887,150	11,298,108	1,281,242	6,697,874	49,972,581
취득	-	1,363	69,000	592,260	357,407	7,220,681	8,240,711
정부보조금 수령	-	(315,674)	-	(848,047)	(2,160)	-	(1,165,881)
대체	-	6,170,230	-	4,672,387	3,150	(10,672,590)	173,177
중단영업의 처분	-	-	-	(968,520)	(96,860)	(294,700)	(1,360,080)
처분	-	-	-	(3)	(88)	-	(91)
감가상각비	-	(521,607)	(86,052)	(1,866,501)	(339,020)	-	(2,813,180)
환율변동효과	-	212,756	14,861	436,350	30,333	-	694,300
기말	11,593,347	23,761,928	884,959	13,316,034	1,234,004	2,951,265	53,741,537

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	5,016,581	2,216,866
판매비와 관리비	714,723	506,348
소 계	5,731,304	2,723,214
중단영업	-	89,966
합 계	5,731,304	2,813,180

(4) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원, 엔화단위: 엔)

당분기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련계정과목	관련금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
환종	금액
---	---	---	---	---	---	---
토지, 건물 등	17,540,400	KRW	2,241,600	차입금	780,500	우리은행
KRW	9,360,000	4,610,000	기업은행
KRW	2,290,000	1,169,820	하나은행
KRW	19,100,000	4,773,000	산업은행

(단위: 천원, 엔화단위: 엔)

전기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련계정과목	관련금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
환종	금액
---	---	---	---	---	---	---
토지, 건물 등	16,374,862	JPY	175,000,000	차입금	1,330,658	기업은행
KRW	2,241,600	1,393,000	우리은행
KRW	9,360,000	8,000,000	기업은행
KRW	2,290,000	1,300,000	하나은행

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액(*1)	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
개발비(*2)	2,427,237	(1,543,999)	-	883,238	2,256,885	(1,543,999)	-	712,886
산업재산권(*2)	318,026	(257,908)	(7,424)	52,694	324,240	(247,272)	(8,388)	68,580
소프트웨어	2,095,493	(313,467)	(702,355)	1,079,671	1,797,850	(152,645)	(485,054)	1,160,151
고객관계가치(*2)	29,052,000	(6,331,667)	-	22,720,333	29,052,000	(3,025,000)	-	26,027,000
기술가치(*2)	31,685,000	(2,855,673)	-	28,829,327	31,685,000	(880,000)	-	30,805,000
영업권(*2)	201,725,765	(2,113,444)	-	199,612,321	201,725,765	(2,113,444)	-	199,612,321
기타의 무형자산	12,654,407	(10,455,237)	-	2,199,170	12,711,452	(10,227,776)	-	2,483,676
합 계	279,957,928	(23,871,395)	(709,779)	255,376,754	279,553,192	(18,190,136)	(493,442)	260,869,614

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기
구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	712,886	68,580	1,160,151	2,483,676	199,612,321	26,027,000	30,805,000	260,869,614
취득	205,190	-	193,500	-	-	-	-	398,690
대체	-	-	341,897	-	-	-	-	341,897
정부보조금의 수령	-	-	(345,898)	-	-	-	-	(345,898)
감가상각비	(34,838)	(15,886)	(273,288)	(284,506)	-	(3,306,667)	(1,975,673)	(5,890,858)
환율변동효과	-	-	3,309	-	-	-	-	3,309
기말	883,238	52,694	1,079,671	2,199,170	199,612,321	22,720,333	28,829,327	255,376,754

(단위 : 천원)

전 분 기
구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	고객관계	기술가치	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	453,997	91,910	492,224	1,559,044	17,131,287	5,775,000	1,040,000	26,543,462
취득	238,586	10,723	302,270	-	-	-	-	551,579
대체	23,553	-	350,000	-	-	-	-	373,553
중단영업의처분	(1)	(1,092)	-	-	-	-	-	(1,093)
감가상각비	-	(27,801)	(124,038)	(42,530)	-	(825,000)	(240,000)	(1,259,369)
기말	716,135	73,740	1,020,456	1,516,514	17,131,287	4,950,000	800,000	26,208,132

(3) 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
매출원가	17,315	1,874
판매비와 관리비	5,873,543	1,256,909
소 계	5,890,858	1,258,783
중단영업	-	586
합 계	5,890,858	1,259,369

14. 리스

(1) 리스이용자연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액

사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말
사용권자산
부동산	6,554,659	3,980,086
손상누계액	(2,524,025)	(2,524,025)
차량운반구	368,298	619,683
계	4,398,932	2,075,744
리스부채
유동	788,467	345,411
비유동	2,703,798	806,475
계	3,492,265	1,151,886

당분기 중 증가된 사용권자산은 3,093,485천원입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
사용권자산의 감가상각비
부동산	338,227	131,322
차량운반구	188,819	142,881
소 계	527,046	274,203
리스부채에 대한 이자비용	99,872	42,131
단기리스료	196,977	224,110
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	25,737	17,389
계속영업 계	849,632	565,449
중단영업	-	3,808
합 계	849,632	561,641

당분기 중 리스의 총 현금유출은 706,035천원(전분기 526,185 천원)입니다.3) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.(2) 리스제공자회사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련리스를 운용리스를 분류하고있습니다. 당분기 중 인식 리스 수익은 366,300천원(전분기 :252,000천원) 입니다.

15. 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	보고기간종료일	당분기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	덕산네오룩스㈜(*)	한 국	전자재료제조판매	12월31일	36.67	183,542,305	36.67	172,360,753
티그리스투자조합14호	한 국	신기술 투자	12월31일	43.48	157,229	43.48	157,229
㈜ 대성뉴텍	한 국	유기발광표시장치제조판매	12월31일	40.00	-	40.00	-
상해천강실업투자유한공사	중 국	가스용기제조	12월31일	45.00	1,765,272	45.00	1,634,534
합 계						185,464,806		174,152,516

(*) 연결회사는 덕산네오룩스의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있는지를 평가하기 위하여 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 과거 주총에서의 의결 양상을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 보유한 의결권으로 덕산네오룩스의 주총에서 과반의 의결권을 행사하기에 충분하다고 판단한다면, 그 시점에 연결회사는 덕산네오룩스를 연결 대상 종속기업으로 편입할 것입니다.

(2) 주요 관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기 순이익	총포괄손익
덕산네오룩스㈜	439,708,548	57,033,229	382,675,319	160,072,260	29,213,659	29,481,940
상해천강실업투자유한공사	6,199,683	2,276,856	3,922,827	8,115,195	131,034	290,527

(3) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타자본변동	환율변동효과	당분기말
덕산네오룩스㈜	172,360,753	11,082,300	99,252	-	183,542,305
티그리스투자조합14호	157,229	-	-	-	157,229
㈜ 대성뉴텍	-	-	-	-	-
상해천강실업투자유한공사	1,634,534	58,966	-	71,772	1,765,272
합 계	174,152,516	11,141,266	99,252	71,772	185,464,806

16. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	8,283,739	15,847,237

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융부채
미지급금	7,515,147	7,584,193
미지급비용	6,506,161	3,872,107
리스부채	788,467	345,411
소 계	14,809,775	11,801,711
기타비유동금융부채
장기성미지급금	1,901,733	2,223,958
리스부채	2,703,798	806,475
소 계	4,605,531	3,030,433
합 계	19,415,306	14,832,144

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	만기일	연이자율(%)	금 액
당분기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
기업은행	시설자금	2024-07-19	-	-	1,330,658
기업은행	일반자금	2024-11-09	3.14	2,000,000	2,000,000
산업은행	일반자금	2025-03-11	4.25	20,000,000	20,000,000
우리은행(*1)	일반자금	2025-07-07	3.68~3.86	6,000,000	6,000,000
하나은행(*1)	무역금융	2024-11-10	2.85	5,000,000	5,000,000
산업은행	일반자금	2025-04-29	3.89	1,000,000	2,100,000
기업은행(*2)	일반자금	2025-09-25	1.26~3.68	4,500,000	8,000,000
국민은행	일반자금	2025-05-21	3.10	1,000,000	-
산업은행(중국)	일반자금	2025-03-26	3.40	11,324,400	-
중국공상은행	어음할인	-	1.12~1.54	1,919,486	-
하나은행(중국)	어음할인	-	-	-	1,385,496
기업은행	수입신용장	-	6.40	858,107	114,329
덕산홀딩스(주)	인수금융	-	4.60	800,000	-
소 계				54,401,993	45,930,483
유동성장기차입금				683,660	1,030,000
합 계				55,085,653	46,960,483

(*1) 상기 차입금에 대하여 기타특수관계자의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.

(*2) 상기 차입금에 대하여 방산사업부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	금 액
당분기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
농협은행	시설자금	2026-12-15	0.50	585,000	780,000
우리은행(*1)	시설자금	2030-07-01	2.00	200,000	200,000
시설자금	2030-07-01	3.00	468,000	468,000
일반자금	2025-06-30	2.00	37,500	75,000
일반자금	2024-09-30	-	-	500,000
일반자금	2025-06-30	3.00	75,000	150,000
산업은행	시설자금	2024-12-16	0.50	30,000	120,000
기업은행(*1)	시설자금	2029-06-15	2.11	110,000	-
덕산네오룩스(주)(*2)	일반자금	2026-12-04	4.60	101,200,000	101,200,000
하나은행(*1)	일반자금	2029-03-25	2.30	1,169,820	1,300,000
산업은행(*1)	시설자금	2031-07-22	3.51	4,773,000	-
산업은행(*2)	인수금융	2028-12-11	6.90	40,000,000	40,000,000
신협중앙회(*2)	인수금융	2028-12-11	6.90	25,000,000	25,000,000
한국투자증권(*2)	인수금융	2028-12-11	6.63~6.90	24,537,699	21,026,667
신한은행(*2)	인수금융	2028-12-11	6.63~6.90	14,268,850	12,513,333
소 계				212,454,869	203,333,000
차감 : 유동성장기차입금				(683,660)	(1,030,000)
합 계				211,771,209	202,303,000

(*1) 상기 차입금에 대하여 방산사업부 및 가스용기부의 유형자산(주석 12 참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 상기 차입금에 대하여 종속기업의 주식이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동부채
선수금	12,447,809	11,144,208
예수금	376,994	1,579,533
기타유동부채	736,233	823,386
소 계	13,561,036	13,547,127
기타비유동부채
장기종업원급여채무	965,018	849,398
주식기준보상	1,126,226	450,353
기타비유동부채	-	434,000
소 계	2,091,244	1,733,751
합 계	15,652,280	15,280,878

19. 퇴직급여제도

1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기근무원가	595,315	1,388,582	419,206	1,254,816
과거근무원가	-	917,261	-	-
순이자원가	14,428	56,830	(32,574)	(96,936)
확정기여제도에 납부한 기여금	164,378	424,595	-	-
계속영업 비용	774,121	2,787,268	386,633	1,157,880
중단영업 비용	-	-	-	19,765
종업원 급여에 포함된 총 비용	774,121	2,787,268	386,633	1,177,645

총 비용 중 1,291,410천원(전분기 : 879,685천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,495,858천원(전분기 : 297,960천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

2) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	12,099,101	11,589,243
사외적립자산의 공정가치	(10,703,615)	(11,783,077)
합 계	1,395,486	(193,834)

3) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정기여형제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여는 424,595천원 (전분기: 0원) 입니다.

20. 충당부채

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기				전분기
공사손실충당부채	환불충당부채	판매보증충당부채	합계	공사손실충당부채
---	---	---	---	---	---
기초	16,191	1,825,654	1,094,583	2,936,428	73,193
전입액	-	840,160	-	840,160	-
환입액	(12,545)	-	(150,216)	(162,761)	(53,780)
기말	3,646	2,665,814	944,367	3,613,827	19,413

21. 주식기준보상

(1) 금속재료사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	8차	9차
결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회
부 여 일	2022-03-31	2023-03-30
부 여 주 식 수	472,400주	108,000주
부 여 방 법	현금결제형	현금결제형
행 사 가 격	8,884원	6,315원
행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 금속재료사업부 주식선택권의 수량의 변동

구 분	주식매수선택권 수량
당 분 기	전 분 기
---	---	---
기 초	406,000	405,400
부 여	-	108,000
소 멸	(78,000)	(72,400)
합 계	328,000	441,000

3) 금속재료사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만 기	주당 행사가격	주식수
당분기말	전기말
---	---	---	---
2027.03.30(8차)	8,884원	249,000	307,000
2028.03.29(9차)	6,315원	79,000	99,000
합 계		328,000	406,000

4) 금속재료사업부 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형
무위험이자율(*1)	3.21%	3.16%
기대행사기간	1.50년	2.50년
예상주가변동성(*2)	57.30%	57.30%
기대배당수익률	-	-
주당보상원가	2,046원	3,320원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

(2) 방산사업부

1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	1차	2차
결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회
부 여 일	2021-07-09	2022-07-22
부 여 주 식 수	1,065,780주	140,000주
부 여 방 법	현금결제형	현금결제형
행 사 가 격	2,200원	2,200원
행 사 가 능 기 간	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 2년까지

2) 방산사업부 주식선택권의 수량의 변동

구 분	주식매수선택권 수량
당 분 기	전 분 기
---	---	---
기 초	592,292	997,780
소 멸	(34,000)	(213,000)
기 말	558,292	784,780

3) 방산사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만 기	주당행사가격	주식수
당분기말	전기말
---	---	---	---
2027.07.08(1차)	2,200원	465,292	499,292
2028.07.21(2차)	2,200원	93,000	93,000
합 계		558,292	592,292

4) 방산사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형
무위험이자율(*1)	3.17%	3.17%
기대행사기간	1.78년	2.81년
예상주가변동성(*2)	41.96%	41.96%
기대배당수익률	-	-
주당보상원가	1,320원	1,438원

(*1) 무위험이자율은 10년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

(3) 가스용기사업부1) 주식선택권 부여 주요사항

구 분	1차	2차	3차	4차
결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회	주 주 총 회	주 주 총 회
부 여 일	2021-08-25	2021-12-23	2023-02-07	2024-03-26
부 여 주 식 수	49,423주	14,126주	289,735주	310,000주
부 여 방 법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형
행 사 가 격	6,500원	6,500원	8,817원	19,410원
행 사 가 능 기 간	부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 10년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 8년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날 부터 40%, 이후 매 1년 근속시마다 20% 추가행사가능하며, 최초 행사 가능일로 부터 8년까지

2) 가스용기사업부 주식선택권의 수량의 변동

구 분	주식매수선택권 수량
당 분 기	전 기
---	---	---
기 초	353,284	-
사업결합	-	353,284
부 여	310,000	-
소 멸	(289,735)	-
기 말	373,549	353,284

3) 가스용기사업부 주식선택권의 만기와 행사가격

만 기	주당행사가격	주식수
당분기말	전기말
---	---	---	---
2033.08.25(1차)	6,500원	49,423	49,423
2033.12.23(2차)	6,500원	14,126	14,126
2033.03.30(3차)	8,817원	-	289,735
2034.03.26(4차)	19,410원	310,000	-
합 계		373,549	353,284

4) 가스용기사업부는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형
무위험이자율(*1)	3.18%	3.18%	3.18%
기대행사기간	4.50년	5.83년	5.03년
예상주가변동성(*2)	37.31%	37.31%	37.31%
주당보상원가	19,995원	20,061원	18,600원

(*1) 무위험이자율은 잔존만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다.

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익(중단영업과 관련된 수익을 포함하여)은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기, 영업부문에 따라 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
1. 재화와 용역의 유형
제품매출	57,688,795	172,017,328	38,400,193	110,220,022
상품매출	(1,608,315)	2,773,269	2,220	786,020
용역매출	1,343,173	3,864,037	270,448	975,047
기타매출	6,371	19,263	180,890	337,167
임대매출	115,800	360,000	114,000	252,000
합 계	57,545,824	179,033,897	38,967,751	112,570,256
2. 지리적 시장
국내	23,985,835	78,484,689	20,734,648	66,081,085
수출	33,559,989	100,549,208	18,233,103	46,489,171
합 계	57,545,824	179,033,897	38,967,751	112,570,256
3. 재화나 용역의 이전시기
한 시점에 수익인식	54,349,729	168,364,141	36,106,656	106,590,958
기간에 걸쳐 수익인식	3,196,095	10,669,756	2,861,095	5,979,298
합 계	57,545,824	179,033,897	38,967,751	112,570,256
4. 영업부문별 구분
금속사업부 매출	25,683,842	72,068,581	20,922,336	57,714,713
방산사업부 매출	10,637,590	35,309,568	7,530,682	23,854,923
제련사업부 매출	3,061,693	10,437,512	10,514,733	31,000,620
가스용기사업부 매출	18,162,698	61,218,237	-	-
합 계	57,545,823	179,033,898	38,967,751	112,570,256
5. 중단영업의 구분
계속영업 매출	57,545,824	179,033,897	38,967,751	111,026,622
중단영업 매출	-	-	-	1,543,634
합 계	57,545,824	179,033,897	38,967,751	112,570,256

(2) 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	58,553,726	47,151,017
대손충당금	(4,359,537)	(4,089,223)
계약자산	2,267,306	2,744,215
계약부채(*)	15,352,494	17,952,777

(*) 계약부채금액은 기타비유동부채 및 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(3) 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	14,822,216	6,391,920
신규수주 및 계약변동	3,063,147	9,539,636
수익인식	(9,465,405)	(5,703,589)
기말	8,419,958	10,227,967

(4) 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익
기간에 걸쳐 수익인식	12,344,036	11,071,116	1,272,920

(5) 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당기반손익변동금액	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동
방산부문	388,027	(121,445)	317,221	(50,639)	317,221

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---
A	25,696,402	14.35%	17,870,251	15.87%

24. 판매비와관리비판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,976,482	5,876,410	937,766	2,903,055
퇴직급여	1,240,305	1,495,858	70,173	204,356
복리후생비	584,213	1,624,969	319,995	818,583
여비교통비	121,361	375,979	38,338	168,580
세금과공과	185,087	700,396	65,228	152,920
유형자산상각비	334,990	714,723	15,162	506,348
사용권자산상각비	93,051	261,490	9,820	137,920
무형자산상각비	1,958,269	5,873,543	431,954	1,256,909
지급수수료	2,215,438	6,412,583	1,289,325	3,642,059
주식보상비	(55,682)	(1,621,400)	(190,541)	(122,922)
경상연구개발비	1,411,488	3,856,170	668,687	2,054,122
대손상각비	(9,752)	902,994	-	-
기타	819,179	2,726,482	899,846	1,392,732
소 계	10,874,429	29,200,197	4,555,753	13,114,662
중단영업	-	-	-	361,850
합 계	10,874,429	29,200,197	4,555,753	13,476,512

25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	7,204,147	5,690,591	6,886,050	1,492,410
원부재료사용액	20,808,553	85,573,212	18,785,948	71,994,308
종업원급여	8,298,416	24,522,875	4,945,270	15,132,711
퇴직급여	1,691,382	2,787,268	386,632	1,157,881
복리후생비	1,765,008	4,820,916	860,646	2,597,142
유형자산상각비	2,046,215	5,731,303	994,913	2,723,214
무형자산상각비	1,965,545	5,890,858	432,579	1,258,784
사용권자산상각비	209,570	527,046	89,956	273,696
지급수수료	3,062,264	9,039,619	1,837,669	6,594,233
소모품비	1,328,052	3,997,094	635,112	1,604,263
주식보상비	34,443	(1,311,782)	(60,434)	267,526
경상연구개발비	1,262,917	3,379,616	689,841	2,192,053
외주가공비	1,497,378	3,534,391	315,931	641,448
전력비	1,425,768	3,776,955	694,525	1,551,491
대손상각비	(9,752)	902,994	216,925	216,925
기타	2,531,789	6,690,243	2,119,212	4,038,773
소 계(*)	55,121,695	165,553,199	39,830,775	113,736,858
중단영업	-	-	-	1,374,982
합 계	55,121,695	165,553,199	39,830,775	115,111,840

(*) 손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익
외화환산이익	(704,591)	710,265	1,116,336	2,299,987
외환차익	200,171	1,714,051	193,145	1,092,290
유형자산처분이익	-	57,462	-	218
사용권자산처분이익	1,615	9,199	1,197	1,253
기타의대손상각비환입	4,618	18,472	-	-
잡이익	28,912	94,750	78,631	122,012
합 계	(469,275)	2,604,199	1,389,309	3,515,760
기타비용
기부금	1	32,515	7	41,858
외화환산손실	(549,254)	706,507	251,633	411,221
외환차손	316,110	795,011	142,497	997,270
유형자산처분손실	-	123,531	2	8
사용권자산처분손실	-	1,475	-	-
기타의대손상각비	-	-	104,000	104,000
잡손실	19,406	31,710	20,751	52,460
합 계	(213,737)	1,690,749	518,890	1,606,817

27. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익	676,275	2,137,033	524,167	1,326,933
외환차익	5,073	543,685	119,962	329,344
외화환산이익	(1,372,875)	559,610	513,933	1,420,722
당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,253	8,893	10,795	21,090
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,815,966	1,928,423	-	-
파생상품거래이익	-	-	250,591	927,209
파생상품평가이익	75,078	75,078	137,552	423,881
합 계	1,200,770	5,252,722	1,557,000	4,449,179
금융비용
이자비용	3,854,056	11,010,825	348,530	1,023,839
외환차손	-	-	74,586	229,083
외화환산손실	863,037	1,068,845	251,559	820,622
당기손익-공정가치금융자산평가손실	261	261	-	-
파생상품거래손실	9,538	9,538	493,840	1,033,761
파생상품평가손실	15,568	15,568	(276,992)	252,095
합 계	4,742,460	12,105,037	891,523	3,359,400

28. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기본주당이익	59	343	-	-	95	58	-	337

(2) 기본주당이익(손실)기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업지분 분기순이익(손실)	2,665,088,864	15,607,240,085	-	-	4,303,110,635	2,614,020,420	-	15,320,603,704
유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	15,658,227	16,644,864
현금의 유출이 없는 비용등의 가산	31,265,656	15,634,236
외화환산손실	1,775,352	1,231,843
유형자산처분손실	123,531	8
법인세비용	3,024,871	5,281,682
유형자산상각비	5,731,303	2,813,180
무형자산상각비	5,890,858	1,259,369
사용권자산감가상각비	527,046	277,504
당기손익-공정가치금융자산평가손실	261	-
파생상품평가손실	15,568	252,095
파생상품거래손실	9,538	1,033,761
주식보상비용	(1,311,782)	268,868
이자비용	11,010,826	1,023,839
퇴직급여	2,787,268	1,177,645
장기종업원급여	115,619	101,829
재고자산평가손실	-	398,471
대손상각비	884,522	216,925
기타의대손상각비	-	104,000
관계기업투자처분손실	-	635,085
사용권자산처분손실	1,475	-
공사손실충당부채 전입액	827,616	-
하자보수비	(150,216)	-
기타비용	2,000	(441,868)
현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(20,524,393)	(28,831,821)
외화환산이익	(1,269,875)	(3,720,709)
이자수익	(2,137,033)	(1,326,933)
지분법손실(이익)	(11,141,266)	(2,904,494)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(8,893)	(21,090)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,928,423)	-
파생상품평가이익	(75,078)	(423,881)
파생상품거래이익	-	(927,209)
유형자산처분이익	(57,462)	(218)
사업부처분이익	-	(19,200,000)
잡이익	(181,193)	(10,670)
공사손실충당부채환입액	-	(54,817)
사용권자산처분이익	(9,199)	(1,253)
재고자산평가손실환입	(3,715,971)	(240,547)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(17,342,805)	1,659,928
매출채권의 증감	(11,944,082)	1,705,760
미수금의 증감	(310,122)	635,937
미수수익의 증감	35,786	(443,480)
선급금의 증감	(634,073)	(5,358,810)
선급비용의 증감	33,773	10,027
재고자산의 증감	10,126,664	(189,203)
매입채무의 증감	(8,676,086)	6,573,209
미지급금의 증감	(19,052)	(3,437,673)
미지급비용의 증감	(539,299)	(120,909)
선수금의 증감	1,263,909	2,565,968
예수금의 증감	(685,084)	(712,335)
기타유동부채의 증감	23,954	(442,277)
퇴직금지급액의 증감	(800,764)	(1,184,387)
사외적립자산의 증감	(737,250)	1,494,081
예수보증금의 증감	-	(214,878)
장기성미지급금의 증감	108,032	199,784
계약자산의 증감	476,909	(440,136)
계약부채의 증감	(3,903,885)	1,610,611
선납세금의 증감	(1)	-
부가세예수금의 증감	(517,502)	(396,676)
단기대여금의 증감	25,500	38,749
기타자산의 증감	(670,132)	(233,434)
영업으로부터 창출된 현금	9,056,685	5,107,207

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	1,991,552	8,637,730
장기대여금 유동성 대체	3,928,250	1,376,300
단기대여금 비유동성 대체	8,800,000	-
유형자산 취득 미지급금	34,006	-
차입금의 유동성 대체	291,200	-

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	당분기말
단기차입금	46,960,483	7,674,475	450,695	55,085,653
장기차입금	202,303,000	9,909,369	(441,160)	211,771,209
유동성리스부채	345,411	(388,124)	831,180	788,467
리스부채	806,475	-	1,897,323	2,703,798
합 계	250,415,369	17,195,720	2,738,038	270,349,127

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	전분기
단기차입금	17,103,656	12,016,580	9,260,201	38,380,437
장기차입금	2,039,502	253,500	(860,002)	1,433,000
유동성리스부채	261,031	(242,048)	244,574	263,557
리스부채	979,860	-	(92,692)	887,168
합 계	20,384,049	12,028,032	8,552,081	40,964,162

30. 우발부채와 약정사항

(1) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원, 엔, 달러, 위안)

계정과목	구 분	금융기관명	통화	약정한도액	실행금액
금속재료사업	방산사업	가스용기사업	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	상업어음할인	우리은행	KRW	240,000,000	-	-	-	-
외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	3,050,000,000	-	-	-	-
차입금	운전자금대출	산업은행	KRW	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000
기업은행	KRW	8,000,000,000	-	4,500,000,000	-	4,500,000,000
우리은행	KRW	300,000,000	-	112,500,000	-	112,500,000
국민은행	KRW	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000
우리은행	KRW	6,000,000,000	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000
산업은행	KRW	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000
기업은행	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000
산업은행	KRW	900,000,000	-	-	-	-
산업은행(중국)	CNY	60,000,000	-	-	60,000,000	60,000,000
어음할인	중국공상은행	CNY	10,170,000	-	-	10,170,000	10,170,000
인수금융	산업은행	KRW	40,000,000,000	40,000,000,000	-	-	40,000,000,000
신협중앙회	KRW	25,000,000,000	25,000,000,000	-	-	25,000,000,000
한국투자증권	KRW	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000
신한은행	KRW	12,000,000,000	12,000,000,000	-	-	12,000,000,000
RCF	한국투자증권	KRW	10,000,000,000	4,537,699,394	-	-	4,537,699,394
신한은행	KRW	5,000,000,000	2,268,849,696	-	-	2,268,849,696
Usance 수입금융약정	하나은행	KRW	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000
기업은행	USD	4,000,000	-	-	1,716,528	1,716,528
신한은행	USD	2,000,000	-	-	-	-
시설자금대출	산업은행	KRW	360,000,000	-	30,000,000	-	30,000,000
농협은행	KRW	780,000,000	-	585,000,000	-	585,000,000
우리은행	KRW	845,000,000	-	668,000,000	-	668,000,000
기업은행	KRW	110,000,000	-	110,000,000	-	110,000,000
하나은행	KRW	1,300,000,000	-	-	1,169,820,000	1,169,820,000
산업은행	KRW	15,000,000,000	-	-	4,773,000,000	4,773,000,000
합 계			KRW	177,885,000,000	136,806,549,090	8,005,500,000	5,942,820,000	150,754,869,090
USD	6,000,000	-	-	1,716,528	1,716,528
CNY	70,170,000	-	-	70,170,000	70,170,000

(2) 연결회사는 당분기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 12,951,245천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대하여 기타특수관계자의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다.(6) 연결회사는 당분기말 현재 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 연결회사는 당분기말 현재 방위산업공제조합에 대해 36,404,847천원의 채무약정액이 있으며, 30,142,779천원의 보증채무가 있습니다. 이러한 보증채무의 지급보증을 위하여 한국방위산업진흥회에 견질수표 1매(백지수표)를 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정금액	보증채무	보증한도잔액
금 액	36,404,847	30,142,779	6,262,068

(8) 연결회사는 당분기말 현재 신종자본증권에 대하여 종속회사인 (주)에테르씨티와시리우스홀딩스(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

(9) 연결회사는 2023년 12월 8일자로 한국투자2022 사모투자합자회사 외 1(이하 "투자자")를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하 "투자계약서")를 체결하고 동 기간 중 발행을 완료하였습니다. 신종자본증권 발행시 연결회사와 투자자 간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

구 분	내 역
계약의 종류	투자계약서에 대한 부속합의서
계약의 당사자	시리우스홀딩스(주)(발행회사), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자
계약체결일	2023-12-08
투자자의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지□ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 "전체인수가격"시 산정된 주당 단가□ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식□ 행사 방법: 신종자본증권 대납□ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격 X 12,500,000주□ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상주식의 수량은 다음과 같이 조정함12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액)
투자자의 풋옵션	□ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시□ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음□ 행사 가격 등: 거래종결일로부터 실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게 하는 금액
최대주주 등의콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를가산한 금액(기수취한이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여
최대주주 등의추가콜옵션	□ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 '선순위 채권자의 담보 해제 의무'를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우□ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능
투자자의동반매각권 (Drag-along)	□ 행사 조건: 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가 콜옵션을 행사하지 아니하는 경우□ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	덕산홀딩스(주)
관계기업	덕산네오룩스(주)	덕산네오룩스(주)
(주)대성뉴텍	(주)대성뉴텍
티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호
상해천강실업투자 유한공사	상해천강실업투자 유한공사
기타특수관계자	덕산산업(주)	덕산산업(주)
덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업	덕산홀딩스(주)의 관계기업 및 종속기업
덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업	덕산산업(주)의 관계기업 및 종속기업
덕산네오룩스(주)의 종속기업	덕산네오룩스(주)의 종속기업

(2) 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매출 등		매입 등
매출	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	90,000	459,124	-	3,486,946
관계기업	덕산네오룩스(주)	289,113	-	-	3,836,107
상해천강공업투자유한회사	115,373	-	194,926	-
합 계		494,486	459,124	194,926	7,323,053

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	매출 등			매입 등
매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	72,000	97,054	-	675,283	1,441,618
관계기업(*)	덕산네오룩스(주)	203,709	-	21,021,434	-	-
기타특수관계자	주요경영진	96,492	-	-	-	-
합 계		372,201	97,054	21,021,434	675,283	1,441,618

(*) 상기 자산매각 등의 210억원에는 사업부매각이익 192억원이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권			채 무
대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	8,800,000	-	104,881	-		690,873
관계기업	(주)덕산네오룩스	-	-	35,336	-	101,200,000	3,828,457
상해천강공업투자유한회사	-	22,271	-	108,747	-	-
합 계		8,800,000	22,271	140,217	108,747	101,200,000	4,519,330

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권		채 무
대 여 금	기타채권	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스(주)	8,800,000	183,672	-	910,885
관계기업	(주)덕산네오룩스	-	37,347	101,200,000	280,587
합 계		8,800,000	221,019	101,200,000	1,191,472

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

2024년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 28억원을 3년 추가연장 하였습니다.2024년 7월 26일 덕산홀딩스 대여금 60억원을 3년 추가연장 하였습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여 거래
대 여	회 수
---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	6,000,000	-
관계기업	티그리스투자조합 10호	-	900,000
합 계		6,000,000	900,000

2023년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 16억원에 대한 만기를 1년 연장하였습니다.

(5) 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	보증처	보증금액	보증기간
기타특수관계자	우리은행	7,200,000	23.07.05~25.07.07
기타특수관계자	하나은행	6,000,000	23.11.10~24.11.10

(6) 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급 여	1,547,347	512,329
퇴 직 급 여	1,283,976	32,265
주식기준보상비용	5,567	-
합 계	2,836,890	544,594

32. 중단영업연결회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출액	-	1,543,634
매출원가	-	1,013,132
매출총이익	-	530,502
판매비와관리비	-	361,850
영업이익	-	168,652
기타수익 및 기타비용	-	-
금융수익 및 금융원가	-	-
처분이익 외 세전중단영업순손익	-	168,652
처분이익 외 세전중단영업순손익에 대한 법인세비용	-	35,248
세후중단영업순손익	-	133,404
중단영업처분이익	-	19,200,000
중단영업처분이익에 대한 법인세비용	-	4,012,800
세후중단영업처분이익	-	15,187,200
세후중단영업손익	-	15,320,604

(2) 중단영업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 순현금흐름	-	372,148
투자활동으로 인한 순현금흐름	-	20,713,534
재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

33. 사업결합연결회사는 2023년 12월 중 (주)에테르씨티의 의결권 있는 지분 91.88%를 취득하고종속기업으로 분류하였으나 취득의 회계처리가 완료되지 않아 잠정금액으로 재무제표에 보고하였습니다. 당기 중 인수가격에 대한 배분이 완료됨에 따라 재무제표를 확정금액으로 소급하여 조정하였습니다.측정기간의 조정사항이 전기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말 잠정금액	조정	전기말 최종금액
이전대가
현금 등	303,196,250	-	303,196,250
식별가능한 자산의 공정가치
유동자산
현금및현금성자산	8,942,312	-	8,942,312
재고자산	13,544,809	-	13,544,809
매출채권 및 기타채권	35,454,223	-	35,454,223
기타자산	3,684,768	-	3,684,768
비유동자산
유형자산	33,795,141	14,753,712	48,548,853
무형자산	55,720,178	23,626,150	79,346,328
이연법인세자산	1,189,361		1,189,361
기타자산	7,088,767	-	7,088,767
식별가능한 부채의 공정가치
유동부채
차입금	1,499,824	-	1,499,824
매입채무 및 기타채무	14,427,341	-	14,427,341
기타부채	6,454,082	-	6,454,082
비유동부채
차입금	1,300,000		1,300,000
이연법인세부채	6,212,354	8,715,060	14,927,414
기타부채	2,006,694		2,006,694
식별가능한 순자산 공정가치 합계	127,519,264	29,664,802	157,184,066
비지배지분	(10,603,205)	(229,490)	(10,832,695)
영업권	186,280,191	(29,435,312)	156,844,879
합 계	303,196,250	-	303,196,250

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 25 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

99,594,212,795

97,842,167,723

현금및현금성자산

38,129,948,418

29,735,774,825

매출채권

22,783,535,138

31,543,761,542

매출채권 및 기타유동채권

1,993,349,597

10,387,504,319

기타유동자산

2,027,614,743

232,462,702

기타유동금융자산

17,000,000,000

9,000,000,000

당기법인세자산　　　　재고자산

17,584,686,653

16,942,664,335

당기손익-공정가치측정금융자산

75,078,246

비유동자산

285,519,057,052

279,970,902,594

당기손익-공정가치측정금융자산

20,826,338,739

22,124,263,714

기타비유동수취채권

9,083,370,000

347,829,835

관계종속기업투자자산-원가법

220,100,209,511

유형자산

33,410,799,338

35,162,545,364

사용권자산

727,796,022

433,405,498

무형자산

1,370,543,442

1,262,081,797

이연법인세자산　　　　순확정급여자산　

540,566,875

자산총계

385,113,269,847

377,813,070,317

부채

유동부채

62,818,172,389

63,776,849,160

매입채무

20,273,873,882

22,998,143,485

단기차입금

33,000,000,000

34,330,658,280

기타유동금융부채

8,384,685,490

3,598,100,351

기타유동부채

589,212,847

603,185,738

당기법인세부채

554,832,387

2,246,761,306

당기손익-공정가치측정금융부채

15,567,783

비유동부채

105,454,622,793

103,512,306,591

장기차입금

101,200,000,000

순확정급여부채

1,283,907,668

기타비유동금융부채

1,297,298,575

893,768,153

기타비유동부채

1,198,893,720

1,015,742,423

이연법인세부채

474,522,830

402,796,015

부채총계

168,272,795,182

167,289,155,751

자본

자본금

9,087,400,400

주식발행초과금

90,201,314,524

기타포괄손익누계액　　　기타자본구성요소

(55,238,614,379)

이익잉여금(결손금)

172,790,374,120

166,473,814,021

자본총계

216,840,474,665

210,523,914,566

자본과부채총계

385,113,269,847

377,813,070,317

	제 26 기 3분기말	제 25 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

25,773,111,238

72,512,223,239

21,121,714,116

56,620,746,985

매출원가

19,420,315,544

52,559,278,875

15,879,948,678

44,082,193,345

매출총이익

6,352,795,694

19,952,944,364

5,241,765,438

12,538,553,640

판매비와관리비

4,687,768,235

11,760,103,614

3,345,509,874

9,002,953,436

영업이익(손실)

1,665,027,459

8,192,840,750

1,896,255,564

3,535,600,204

기타수익

(464,472,453)

1,612,825,125

1,206,666,254

3,166,907,121

기타비용

(360,849,496)

1,273,422,882

939,309,594

2,092,918,014

금융수익

1,146,663,013

5,084,042,322

2,095,265,835

5,803,100,953

금융비용

717,694,416

5,542,622,840

860,461,951

3,244,028,708

법인세비용차감전순이익(손실)

1,990,373,099

8,073,662,475

3,398,416,108

7,168,661,556

법인세비용(수익)

78,386,550

1,757,102,376

(6,393,360)

1,338,248,890

계속영업이익(손실)

1,911,986,549

6,316,560,099

3,404,809,468

5,830,412,666

중단영업이익(손실)

15,320,603,704

당기순이익(손실)

1,911,986,549

6,316,560,099

3,404,809,468

21,151,016,370

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목　　　　　　순확정급여의 재측정요소　　　　

총포괄이익

1,911,986,549

6,316,560,099

3,404,809,468

21,151,016,370

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

139

465

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

139

465

주당이익-계속영업

계속영업 기본주당손익

139

128

계속영업 희석주당손익

139

128

| | 제 26 기 3분기 | | 제 25 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

176,439,775,921

220,489,876,466

총포괄이익

21,151,016,370

당기순이익(손실)　　　

21,151,016,370

2023.09.30 (분기말자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

197,590,792,291

241,640,892,836

2024.01.01 (기초자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

166,473,814,021

210,523,914,566

총포괄이익

6,316,560,099

당기순이익(손실)　　　

6,316,560,099

2024.09.30 (분기말자본)

9,087,400,400

90,201,314,524

(55,238,614,379)

172,790,374,120

216,840,474,665

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

15,955,146,705

5,125,644,052

영업으로 창출된 현금

18,498,642,996

10,789,998,414

이자의 수취

1,796,456,261

1,541,423,687

이자지급

(962,648,072)

(778,128,979)

법인세의 납부

(3,377,304,480)

(6,427,649,070)

투자활동현금흐름

(5,641,725,550)

8,210,738,417

단기금융상품의 감소

14,000,000,000

10,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

3,252,958,170

보증금의 감소

154,409,835

456,122,030

지분법적용 투자지분의 처분　

522,939,368

유형자산의 처분

289,805,960

사업부의 처분　

21,021,434,317

정부보조금의 수취

232,515,000

409,399,245

파생상품금융자산의 처분

(9,537,819)

단기금융상품의 취득

(22,000,000,000)

(11,000,000,000)

단기대여금의 증가　

(6,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득　

(100,000,000)

임차보증금의 증가

(150,000,000)

(40,000,000)

유형자산의 취득

(1,410,476,696)

(7,052,901,873)

무형자산의 취득

(1,400,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득　

(6,254,670)

재무활동현금흐름

(1,422,848,949)

4,177,693,494

단기차입금의 증가　

20,000,000,000

단기차입금의 상환

(1,335,982,505)

(15,668,440,024)

금융리스부채의 지급

(86,866,444)

(153,866,482)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

현금의 증가(감소)

8,890,572,206

17,514,075,963

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(496,398,613)

(165,969,455)

기초현금및현금성자산

29,735,774,825

23,742,291,219

기말현금및현금성자산

38,129,948,418

41,090,397,727

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

덕산하이메탈주식회사(이하 "회사")는 전자부품 등 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1999년 5월에 설립되어 2009년에 OLED 디스플레이 전자재료 등을 제조ㆍ판매하는 (주)루디스를 흡수합병하였습니다. 회사는 2014년 12월 30일을 분할기일로 하여 금속소재 사업부문을 영위하는 덕산하이메탈주식회사와 화학소재 사업부문을 영위하는 덕산네오룩스주식회사로 인적분할 되었습니다.

회사는 2005년 10월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말		비 고
소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---
덕산홀딩스(주)	15,849,848	34.9	특수관계법인
이 수 훈	8,628,248	18.9	기타특수관계자
고 영 희 외 9	1,758,006	3.9	기타특수관계자
기 타	19,200,900	42.3
합 계	45,437,002	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표기한 재무제표 입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	38,129,948	38,129,948	29,735,775	29,735,775
당기손익-공정가치 측정금융자산	20,901,417	20,901,417	22,124,264	22,124,264
기타금융자산(*1)	28,076,720	28,076,720	19,735,334	19,735,334
매출채권	22,783,535	22,783,535	31,543,762	31,543,762
소 계	109,891,620	109,891,620	103,139,135	103,139,135
금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채	15,568	15,568	-	-
매입채무	20,273,874	20,273,874	22,998,143	22,998,143
차입금	134,200,000	134,200,000	135,530,658	135,530,658
기타금융부채(*1,2)	9,681,984	9,681,984	4,491,868	4,491,868
소 계	164,171,426	164,171,426	163,020,669	163,020,669

(*1) 기타금융자산, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(*2) 기타금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수 준
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	-	-	100,300	100,300
파생상품	-	75,078	-	75,078
파생상품(기본콜옵션)	-	-	10,099,397	10,099,397
파생상품(추가콜옵션)	-	-	9,090,827	9,090,827
저축성보험	-	1,535,815	-	1,535,815
합 계	-	1,610,893	19,290,524	20,901,417

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수 준
수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	-	-	1,427,644	1,427,644
파생상품	-	-	-	-
파생상품(기본콜옵션)	-	-	10,099,397	10,099,397
파생상품(추가콜옵션)	-	-	9,090,827	9,090,827
저축성보험		1,506,395	-	1,506,395
합 계	-	1,506,395	20,617,868	22,124,263

2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치		수준	가치평가기법
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품	100,300	1,427,644	3	자산가치접근법
파생상품	75,078	-	2	시장접근법
파생상품(기본콜옵션)	10,099,397	10,099,397	3	Compound call 평가법
파생상품(추가콜옵션)	9,090,827	9,090,827	3	Compound call 평가법
저축성보험	1,535,815	1,506,395	2	해약환급금
합 계	20,901,417	22,124,263

3) 당분기말 현재 파생상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.


구분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
파생상품	19,190,224	이항모형	기초자산 가격	24,375원
기초자산 변동성	37.31%
무위험할인율	3.07%
위험할인율	12.48%
잔존만기	29.27년

수준 3 투입변수 중 무위험할인율, 위험할인율이 증가하면 파생상품의 가치는 감소합니다. 또한 기초자산 가격, 기초자산 변동성, 잔존만기가 증가하거나 감소하면 파생상품의 가치는 변동될 수 있습니다.파생상품의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다.이에 따라 파생상품은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되었으며, 주요 투입변수 변동에 따라 파생사품의 공정가치 변동에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	20,901,417	22,124,264
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	38,129,948	29,735,775
매출채권	22,783,535	31,543,762
기타유동수취채권	1,993,350	10,387,504
기타유동금융자산	17,000,000	9,000,000
기타비유동수취채권	9,083,370	347,830
소 계	88,990,203	81,014,871
합 계	109,891,620	103,139,135

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융부채	15,568	-
상각후원가 금융부채
매입채무	20,273,874	22,998,143
차입금	134,200,000	135,530,658
기타유동금융부채(*)	8,384,685	3,598,100
기타비유동금융부채(*)	1,297,299	893,768
소 계	164,155,858	163,020,669
합 계	164,171,426	163,020,669

(*) 기타유동, 비유동금융부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치측정금융자산
이자수익	29,419	31,640
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,925,614	-
파생상품평가이익	75,078	423,881
파생상품거래이익	-	927,209
소 계	2,030,111	1,382,730
상각후원가 금융자산
이자수익	1,950,636	2,875,195
외화환산손익	(433,511)	2,188,675
외환차손익	1,337,681	507,109
대손상각비(환입)	524	(216,925)
기타의대손상각비(환입)	18,472	(104,000)
소 계	2,873,802	5,250,054
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가손실	(15,568)	(252,095)
파생상품거래손실	(9,538)	(1,033,761)
소 계	(25,106)	(1,285,856)
상각후원가 금융부채
이자비용	(4,448,672)	(908,485)
외화환산손익	(114,701)	(458,767)
외환차손익	(354,421)	(559,440)
소 계	(4,917,794)	(1,926,692)
합 계	(38,987)	3,420,236

6. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통예금 등	10,881,218	15,383,347
외화예금	22,248,730	12,352,428
정기예금(*)	5,000,000	2,000,000
합 계	38,129,948	29,735,775

(*) 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 정기예금입니다.

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동
파생상품	75,078	-
비유동
지분상품	100,300	1,427,644
저축성보험	1,535,815	1,506,395
파생상품(기본콜옵션)	10,099,397	10,099,397
파생상품(추가콜옵션)	9,090,827	9,090,827
소 계	20,826,339	22,124,263
합 계	20,901,417	22,124,263

(2) 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산1) 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	36,723,850	45,484,601
대손충당금	(13,940,315)	(13,940,839)
매출채권(순액)	22,783,535	31,543,762

2) 당분기 중 매출채권에 관한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
당분기초	13,940,839	2,302,925
대손상각비	-	216,925
회수	(524)	-
매출채권(순액)	13,940,315	2,519,850

매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 소멸시효 완성 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액ㅇ의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 회사의 기대신용손실의 산출방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.3) 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
관계사대여금	8,000,000	30,935,182	38,935,182	16,800,000	21,628,601	38,428,601
임직원대여금	50,550	93,000	143,550	16,000	153,050	169,050
기타미수금	1,942,800	190,370	2,133,170	1,571,504	194,780	1,766,284
기타유동금융자산	17,000,000	-	17,000,000	9,000,000	-	9,000,000
총장부금액	26,993,350	31,218,552	58,211,902	27,387,504	21,976,431	49,363,935
차감:손실충당금	(8,000,000)	-	(8,000,000)	(8,000,000)	-	(8,000,000)
차감:현금할인차감	-	(8,386,130)	(8,386,130)	-	(8,194,206)	(8,194,206)
차감:손상차손	-	(13,749,052)	(13,749,052)	-	(13,434,395)	(13,434,395)
기타상각후원가측정금융자산(*)	18,993,350	9,083,370	28,076,720	19,387,504	347,830	19,735,334

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 기타유동수취채권, 기타비유동수취채권 및 기타유동금융자산으로 구성되어 있습니다.

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래 목적	파생상품 종류	계약내용
매매목적	비철금속선도	선물 거래 집행 시점 기준 가장 최근 주석 가격(LME Tin Cash Settlement Price)을 기준 가격으로 하여 선물 집행 여부 결정
인수목적	기본콜옵션	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 당기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션
인수목적	추가콜옵션	종속회사인 시리우스홀딩스(주)가 당기 중 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품 종류	당분기말	전기말
파생상품자산	비철금속선도	75,078	-
파생상품부채	비철금속선도	15,568	-
파생상품자산	기본콜옵션	10,099,397	10,099,397
파생상품자산	추가콜옵션	9,090,827	9,090,827

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기
매매목적	비철금속선도	59,510	171,786

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기
매매목적	비철금속선도	(9,538)	(106,552)

9. 기타자산회사의 당분기말 및 전기말 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동	유동
---	---	---
선급금	1,954,157	164,205
선급비용	73,458	68,257
합 계	2,027,615	232,462

10. 재고자산(1) 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
제 품	3,494,354	4,213,129
평가손실충당금	(418,603)	(438,371)
재 공 품	8,122,073	3,647,621
평가손실충당금	(26,716)	(146,098)
원 재 료	6,804,394	7,902,477
평가손실충당금	(450,965)	(267,766)
부 재 료	90,941	80,604
평가손실충당금	(30,791)	(27,348)
미 착 품	-	1,978,416
합 계	17,584,687	16,942,664

(2) 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 매출원가금액 52,559,279천원(전분기 44,082,193천원) 입니다.

(3) 회사는 당분기 재고자산평가환입 47,491천원과 전분기 재고자산평가환입 240,547천원을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 재고자산 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장 상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	5,612,916	-	-	5,612,916	5,612,916	-	-	5,612,916
건물	21,532,037	(4,343,631)	(304,494)	16,883,912	21,532,037	(3,930,288)	(310,413)	17,291,336
구축물	1,714,073	(1,124,134)	-	589,939	1,714,073	(1,056,176)	-	657,897
기계장치	32,024,130	(22,455,265)	(981,459)	8,587,406	31,429,295	(20,758,208)	(1,151,571)	9,519,516
기타의 유형자산	3,489,763	(2,854,684)	(28,843)	606,236	3,653,370	(2,971,069)	(27,709)	654,592
건설중인자산	1,130,390	-	-	1,130,390	1,426,288	-	-	1,426,288
합 계	65,503,309	(30,777,714)	(1,314,796)	33,410,799	65,367,979	(28,715,741)	(1,489,693)	35,162,545

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초금액	5,612,916	17,291,336	657,897	9,519,516	654,592	1,426,288	35,162,545
취득	-	-	-	32,593	135,120	1,208,757	1,376,470
정부보조금 수령	-	-	-	(33,475)	(7,390)	-	(40,865)
대체	-	-	-	1,177,006	-	(1,504,655)	(327,649)
처분 및 폐기	-	-	-	(356,097)	(1)	-	(356,098)
감가상각비	-	(407,425)	(67,958)	(1,752,137)	(176,084)	-	(2,403,604)
기말금액	5,612,916	16,883,911	589,939	8,587,406	606,237	1,130,390	33,410,799

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합 계
기초금액	5,612,916	11,944,080	760,217	6,379,344	804,975	6,275,774	31,777,306
취득	-	-	-	162,367	179,091	7,220,680	7,562,138
정부보조금 수령	-	(315,673)	-	(833,243)	(2,159)	-	(1,151,075)
대체	-	6,170,230	-	4,077,110	3,150	(10,250,490)	-
처분 및 폐기	-	-	-	(2)	(6)	-	(8)
중단영업의 처분				(968,520)	(96,860)	(294,700)	(1,360,080)
감가상각비	-	(371,492)	(79,258)	(1,231,594)	(184,849)	-	(1,867,193)
기말금액	5,612,916	17,427,145	680,959	7,585,462	703,342	2,951,264	34,961,088

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	2,055,263	1,426,764
판매비와 관리비	348,341	350,461
소 계	2,403,604	1,777,225
중단영업	-	89,967
합 계	2,403,604	1,867,192

(4) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 유형자산에 대한 담보 제공 내역이 없습니다.

(원화단위 : 천원, 엔화단위 : 엔)

전기말
담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련계정과목	관련금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
환종	금액
---	---	---	---	---	---	---
울산 토지, 건물	3,531,447	JPY	175,000,000	단기차입금	1,330,658	기업은행

12. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
개발비	1,544,000	(1,543,999)	-	1	1,544,000	(1,543,999)	-	1
산업재산권	260,727	(254,438)	-	6,289	260,727	(247,272)	-	13,455
소프트웨어	800,871	(168,047)	(498,457)	134,367	473,821	(64,417)	(390,666)	18,738
기타의 무형자산	4,817,614	(3,587,728)	-	1,229,886	4,817,614	(3,587,727)	-	1,229,887
합 계	7,423,212	(5,554,212)	(498,457)	1,370,543	7,096,162	(5,443,415)	(390,666)	1,262,081

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계
기초금액	1	13,455	18,738	1,229,887	1,262,081
대체	-	-	325,650	-	325,650
감가상각비	-	(7,167)	(19,771)	-	(26,938)
기말금액	1	6,288	134,367	1,229,887	1,370,543

(단위 : 천원)

전분기	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계
기초금액	2	38,832	24,038	1,229,887	1,292,759
중단영업의 처분	(1)	(1,092)	-	-	(1,093)
감가상각비	-	(18,740)	(3,975)	-	(22,715)
기말금액	1	19,000	20,063	1,229,887	1,268,951

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	17,672	1,875
판매비와 관리비	9,266	20,254
소 계	26,938	22,129
중단영업	-	586
합 계	26,938	22,715

13. 리스(1) 리스이용자회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액

사용권자산 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	518,290	73,368
차량운반구	209,506	360,037
합 계	727,796	433,405
리스부채
유동	126,039	128,978
비유동	608,596	313,098
합 계	734,635	442,076

당분기 중 증가된 사용권자산은 634,731천원입니다.

2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	10,396	70,940
차량운반구	83,377	66,980
합 계	93,773	137,920
리스부채에 대한 이자비용	10,365	27,167
단기리스료	25,400	9,367
단기리스가 아닌 소액자산리스료	9,944	17,389
계속영업 계	45,709	53,923
중단영업	0	3,808
합 계	139,482	195,651

당분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 132,575천원(전분기 207,790천원)입니다.3) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 추정합니다.4) 리스제공자회사는 부동산을 리스로 제공하고있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련리스를 운용리스를 분류하고있습니다.당분기 중 인식 리스 수익은 366,300천원(전분기 : 252,000천원)입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말		전기말
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	덕산에스지㈜	한 국	70.80	-	70.80	-
DS MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	100.00	-	100.00	-
덕산넵코어스㈜	한 국	63.24	28,573,612	63.24	28,573,612
시리우스홀딩스㈜	한 국	92.38	102,009,775	92.38	102,009,775
관계기업	덕산네오룩스㈜(*)	한 국	36.67	89,456,822	36.67	89,456,822
티그리스투자조합14호	한 국	43.48	60,000	43.48	60,000
㈜대성뉴텍	한 국	40.00	-	40.00	-
합 계				220,100,209		220,100,209

(*) 당사는 덕산네오룩스의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있는지를 평가하기 위하여 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산 정도, 과거 주총에서의 의결 양상을 모니터링하고있습니다. 당사가 보유한 의결권으로 덕산네오룩스의 주총에서 과반의 의결권을 행사하기에 충분하다고 판단한다면, 그 시점에 당사는 덕산네오룩스를 종속기업으로 편입할 것입니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	220,100,209	128,399,265
취득	-	6,255
처분	-	(900,000)
분기말금액	220,100,209	127,505,520

종속기업, 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	20,273,874	22,998,143

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동금융부채
미지급금	4,358,331	3,054,831
미지급비용	3,900,315	414,291
리스부채	126,039	128,978
소 계	8,384,685	3,598,100
기타비유동금융부채
장기성미지급금	688,703	580,670
리스부채	608,596	313,098
소 계	1,297,299	893,768
합 계	9,681,984	4,491,868

16. 단기차입금차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	금액
당분기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
단기차입금	기업은행	2024-07-19	1.58%	-	1,330,658
기업은행	2024-11-09	3.14%	2,000,000	2,000,000
산업은행	2025-03-11	4.25%	20,000,000	20,000,000
우리은행(*1)	2025-07-07	3.86%	4,000,000	4,000,000
우리은행(*1)	2025-07-07	3.68%	2,000,000	2,000,000
하나은행(*1)	2024-11-10	2.85%	5,000,000	5,000,000
소 계				33,000,000	34,330,658
장기차입금	관계기업(*2)	2026-12-04	4.60%	101,200,000	101,200,000
소 계				101,200,000	101,200,000
합 계				134,200,000	135,530,658

(*1) 상기 차입금 110억원에 대해서는 기타특수관계자의 보증(주석 29 참조)을 받고 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대해서는 종속기업의 주식이 담보로 제공되었습니다.

17.기타부채기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동부채
선수금	82,907	7,686
예수금	56,721	52,201
기타유동부채	449,585	543,298
소 계	589,213	603,185
기타비유동부채
장기종업원급여채무	641,837	565,390
주식기준보상	557,056	450,353
소 계	1,198,893	1,015,743
합 계	1,788,106	1,618,928

18. 순확정급여자산

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기근무원가	430,830	908,672	232,146	711,962
과거근무원가	-	917,261	-	-
순이자원가	-	-	(27,962)	(85,355)
소 계	430,830	1,825,933	204,184	626,607
중단영업	-	-	-	3,693
합 계	430,830	1,825,933	204,184	630,300

총 비용 중 566,022천원(전분기 : 400,550천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,259,911천원(전분기 : 229,750천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(2) 순확정급여 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	(8,048,404)	(7,718,226)
사외적립자산의 공정가치	6,764,496	8,258,792
합 계	(1,283,908)	540,566

19. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차
결 의 기 관	주 주 총 회	주 주 총 회
부 여 일	2022-03-31	2023-03-30
부 여 주 식 수	472,400주	108,000주
부 여 방 법	현금결제형	현금결제형
행 사 가 격	8,884원	6,315원
행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식매수선택권 수량
당분기	전분기
---	---	---
기 초	406,000	405,400
부 여	-	108,000
소 멸	(78,000)	(72,400)
기 말	328,000	441,000

(3) 당분기말과 전기말 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

만 기	주당 행사가격	주 식 수
당분기말	전기말
---	---	---	---
2027.03.30(8차)	8,884원	249,000	307,000
2028.03.29(9차)	6,315원	79,000	99,000
합 계		328,000	406,000

(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형
무위험이자율(*1)	3.21%	3.16%
기대행사기간	1.5년	2.5년
예상주가변동성(*2)	57.30%	57.30%
기대배당수익률	-	-
주당보상원가	2,046원	3,320원

(*1) 무위험이자율은 5년만기에 해당하는 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 180영업일의 변동성을 적용하였습니다. 20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.9% 입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익(중단영업과 관련된 수익을 포함하여)은 제품과 용역의 유형, 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
1. 재화와 용역의 유형
제품매출	23,953,262	69,192,221	20,902,083	57,439,404
상품매출	1,608,409	2,497,247	-	-
기타매출	89,340	456,455	105,631	472,977
임대매출	122,100	366,300	114,000	252,000
소 계	25,773,111	72,512,223	21,121,714	58,164,381
2. 지리적 시장
국내	4,867,773	12,029,268	3,562,433	12,267,544
수출	20,905,338	60,482,955	17,559,281	45,896,837
소 계	25,773,111	72,512,223	21,121,714	58,164,381
3. 재화나 용역의 이전시기
한 시점에서 이전하는 재화	25,548,826	71,838,126	20,984,005	57,888,672
기간에 걸쳐 인식하는 수익인식	224,285	674,097	137,709	275,709
소 계	25,773,111	72,512,223	21,121,714	58,164,381
4. 중단영업의 구분
계속영업 매출	25,773,111	72,512,223	21,121,714	56,620,747
중단영업 매출	-	-	-	1,543,634
합 계	25,773,111	72,512,223	21,121,714	58,164,381

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---
A사	25,696,400	35.44%	17,870,250	30.72%

22. 판매비와 관리비

회사의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	791,104	2,397,493	682,454	2,026,559
퇴직급여	1,161,736	1,259,911	47,621	136,700
복리후생비	235,769	679,237	249,180	618,827
대손상각비(환입)	(18,654)	(524)	216,925	216,925
여비교통비	45,267	134,029	33,132	124,503
세금과공과	61,874	102,868	53,128	113,139
유형자산상각비	113,136	348,340	121,389	341,607
무형자산상각비	1,423	9,267	6,811	20,255
사용권자산상각비	31,539	93,772	46,312	137,920
지급수수료	1,330,404	3,665,600	960,136	2,695,162
주식보상비	(24,769)	14,934	7,093	19,973
경상연구개발비	649,734	2,274,889	596,763	1,862,735
전력비	70,186	173,137	71,382	141,357
기타	239,020	607,151	253,184	547,292
소 계	4,687,769	11,760,104	3,345,510	9,002,954
중단영업	-	-	-	361,850
합 계	4,687,769	11,760,104	3,345,510	9,364,804

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	4,155,265	796,568	703,553	6,363,480
원부재료사용액	9,445,929	35,700,706	10,730,345	25,937,262
종업원급여	3,343,551	10,105,641	2,572,537	7,506,758
퇴직급여	1,348,090	1,825,933	204,184	610,536
유형자산상각비	804,377	2,403,604	660,209	1,777,225
무형자산상각비	8,818	26,938	7,435	22,129
사용권자산상각비	31,539	93,772	46,312	137,920
지급수수료	1,372,489	3,854,988	988,291	2,853,602
소모품비	598,267	1,676,642	521,902	1,181,022
주식보상비	(13,005)	106,704	41,175	96,768
경상연구개발비	703,360	2,373,264	617,918	2,000,667
복리후생비	552,406	1,539,613	562,717	1,550,740
전력비	656,202	1,577,514	567,829	1,193,203
대손상각비(환입)	(18,654)	(524)	216,925	216,925
기 타	1,119,449	2,238,019	784,127	1,636,910
소 계(*)	24,108,083	64,319,382	19,225,459	53,085,147
중단영업	-	-	-	1,374,982
합 계	24,108,083	64,319,382	19,225,459	54,460,129

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판관비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타수익
외화환산이익	(568,132)	477,481	877,462	1,668,278
외환차익	91,697	1,039,150	159,226	1,039,588
유형자산처분이익	-	57,239	-	-
기타의대손충당금환입	4,618	18,472	-	-
잡이익	7,345	20,483	169,978	459,041
합 계	(464,472)	1,612,825	1,206,666	3,166,907
기타비용
외화환산손실	(579,008)	516,458	303,988	538,475
외환차손	199,504	599,575	138,053	987,302
지분법적용투자주식처 분손실	-	-	377,061	377,061
유형자산처분손실	-	123,531	2	8
기타대손상각비	-	-	104,000	104,000
기부금	-	15,000	-	40,000
잡손실	18,655	18,859	16,206	46,072
합 계	(360,849)	1,273,423	939,310	2,092,918

25. 금융수익 및 금융비용회사의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익
이자수익	623,421	1,980,055	1,074,071	2,906,835
외화환산이익	(1,372,875)	559,610	513,933	1,420,722
외환차익	5,073	543,685	119,119	124,454
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,815,966	1,925,614	-	-
파생상품평가이익	75,078	75,078	137,552	423,881
파생상품거래이익	-	-	250,591	927,209
합 계	1,146,663	5,084,042	2,095,266	5,803,101
금융비용
이자비용	1,503,612	4,448,672	310,350	908,485
외화환산손실	(811,024)	1,068,845	258,679	820,617
외환차손	-	-	74,585	229,071
파생상품평가손실	15,568	15,568	(276,992)	252,095
파생상품거래손실	9,538	9,538	493,840	1,033,761
합 계	717,694	5,542,623	860,462	3,244,029

26. 주당이익

(1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기본주당이익	42	139	-	-	75	128	-	337
희석주당이익	42	139	-	-	75	128	-	337

(2) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
분기순이익	1,911,986,549	6,316,560,099	-	-	3,404,809,468	5,830,412,666	-	15,320,603,704
유통주식수(*)	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

(*) 가중평균보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기				전분기
계속영업		중단영업		계속영업		중단영업
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002
가중평균유통보통주식수	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002	45,437,002

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당기 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
분기순이익	1,911,986	6,316,560	3,404,809	21,151,016
현금의유출이없는비용등의가산	2,405,721	12,474,590	2,760,280	12,459,182
외화환산손실	(1,390,032)	1,585,303	562,668	1,359,093
대손상각비	(18,654)	(524)	216,925	216,925
기타의대손상각비	-	-	104,000	104,000
지분법적용투자주식처분손실	-	-	377,061	377,061
유형자산감가상각비	804,377	2,403,604	660,211	1,867,193
사용권자산상각비	31,540	93,773	46,312	141,728
무형자산상각비	8,818	26,938	7,435	22,715
파생상품평가손실	15,568	15,568	(276,992)	252,095
파생상품거래손실	9,538	9,538	493,840	1,033,761
법인세비용	78,386	1,757,102	(6,394)	5,386,297
유형자산처분손실	-	123,531	2	8
재고자산평가손실	-	-	-	-
주식보상비	(13,005)	106,704	41,175	98,110
이자비용	1,503,612	4,448,672	310,351	908,485
퇴직급여	1,348,090	1,825,933	204,184	630,300
장기종업원급여	25,483	76,448	19,502	61,411
잡손실	2,000	2,000	-	-
현금의유입이없는수익등의차감	(114,763)	(5,054,794)	(2,877,806)	(27,246,513)
외화환산이익	1,941,009	(1,037,090)	(1,391,395)	(3,089,000)
이자수익	(623,421)	(1,980,055)	(1,074,070)	(2,906,835)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,815,966)	(1,925,614)	-	-
파생상품거래이익	-	-	(250,591)	(927,209)
파생상품평가이익	(75,078)	(75,078)	(137,552)	(423,881)
유형자산처분이익	-	(57,239)	-	-
재고자산평가손실환입	467,935	47,491	145,781	(240,547)
기타의대손충당금환입	(4,618)	(18,472)	-	-
잡이익	(4,624)	(8,737)	(169,979)	(459,041)
기타현금의유입이없는수익등	-	-	-	-
사업부매각이익	-	-	-	(19,200,000)
영업활동으로인한자산부채의변동	3,582,343	4,762,288	10,244,238	4,426,313
매출채권의 증감	1,149,881	8,841,001	(5,291,895)	(11,021,078)
미수수익의 증감	(48,497)	(42,256)	150,471	(443,480)
미수금의 증감	468,284	(192,223)	365,412	1,070,935
선급금의 증감	(1,947,699)	(1,771,480)	(869,019)	(3,683,351)
선수금의 증감	70,216	75,220	215	215
선급비용의 증감	(8,074)	(5,200)	(12,198)	(55,319)
재고자산의 증감	2,248,738	(689,514)	557,772	5,971,691
파생상품의 증감	-	-	-	-
매입채무의 증감	805,055	(2,839,092)	14,795,283	15,025,602
미지급금의 증감	875,937	1,337,629	462,009	(2,142,797)
장기성미지급금의 증감	26,659	108,032	110,677	199,784
미지급비용의 증감	5,324	5,324	(23,596)	(70,788)
예수금의 증감	26,336	4,519	4,206	(425,337)
기타유동부채의 증감	(19,055)	23,953	(7,349)	(442,277)
사외적립자산의 증감	-	-	107,391	1,494,081
단기대여금의 증감	17,300	25,500	2,250	38,750
퇴직금의 지급	(88,063)	(119,126)	(107,391)	(1,090,318)
합 계	7,785,286	18,498,643	13,531,521	10,789,998

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	1,502,655	10,250,490
장기대여금 유동성 대체	60,050	1,187,750
단기대여금 비유동성 대체	8,800,000	-
무상증자	34,006	641,839

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	당분기
단기차입금	34,330,658	(1,335,983)	33,000,000
유동성리스부채	128,978	(86,866)	126,039
리스부채	313,098	-	608,596
합 계	34,772,734	(1,422,849)	33,734,635

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	전분기
단기차입금	14,583,676	4,331,560	27,315,437
유동성리스부채	168,754	(153,866)	165,934
리스부채	834,364	-	784,664
합 계	15,586,794	4,177,694	28,266,035

28. 우발부채와 약정사항(1) 회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원)

기관	약정사항	약정금액		실행금액
통화	금액	통화	금액
---	---	---	---	---	---
하나은행 등	무역금융	KRW	10,000	KRW	5,000
일반자금	KRW	28,000	KRW	28,000

(2) 회사는 당분기말 현재 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약 (주석29 참조)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 1,224,300천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 회사는 당분기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대해 기타특수관계자의의 보증(주석 29 참조)을 제공받고 있습니다.(6) 당사는 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 등을 담보로 제공 하였습니다.(7) 종속회사인 시리우스홀딩스(주)는 2023년 12월 8일자로 한국투자 2022 사모투자합자회사 외 1(이하, '투자자')를 대상으로 신종자본증권 발행을 위한 투자계약서(이하, '투자계약서')를 체결하고 당기 중 발행을 완료하였습니다. 시리우스홀딩스(주)의 신종자본증권 발행 시 대주주인 당사와 투자자간에 체결된 투자계약서에 대한 부속합의서는 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.


구 분	내 역
계약의 종류	투자계약서에 대한 부속합의서
계약의 당사자	시리우스홀딩스(주), 덕산하이메탈(주)(대주주), 이준호(이해관계인), 투자자
계약체결일	2023-12-08
투자자의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 7년 경과시까지 □ 행사 가격: 발행회사가 최초에 대상회사를 인수한 “전체인수가격”시 산정된 주당 단가 □ 행사 대상 주식: 발행회사가 보유한 대상회사의 보통주식 □ 행사 방법: 신종자본증권 대납 □ 행사 대상 주식 수량: 신종자본증권 발행금액/전체인수가격X12,500,000주 □ 대상회사에서 사외유출(유상감자 또는 배당을 의미함)이 발생하는 경우 상기 콜옵션(교환권)의 행사 대상 주식의 수량은 다음과 같이 조정함 12,500,000주X(영구채 발행금액-실제 회수액)/(전체인수가격-사외유출금액)
투자자의 풋옵션	□ 행사 조건: 고의적인 기업공개("IPO") 미이행, 발행회사 또는 사채권자의 기한이익상실 통보, IPO이후 약정사항 미이행 및 투자계약서 및 부속합의서상 약정사항의 위반이 발생하는 경우 등의 사유 발생시 □ 행사 방법: 투자자는 대주주 또는 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 대상사채의 전부를 매수하도록 청구할 수 있음. 다만, 투자자는 기한의 이익 상실에 따른 지급을 청구하거나 강제집행을 할 수 없음 □ 행사 가격 등: 거래종결일로부터실제 지급일까지의 기간에 대한 투자자의 내부수익률("IRR")이 15%가 되게하는 금액
최대주주 등의 콜옵션	□ 행사 기간: 발행후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지 □ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자원금에 IRR 4.0%를 가산한 금액(기수취한 이자 포함)으로 투자자가 최초 취득한 콜옵션부 신종자본증권 30%를 인수할 수 있는 권리 부여
최대주주 등의 추가콜옵션	□ 행사 조건: ① IPO를 실패한 경우, ② 신종자본증권 발행후 5년이 경과한 경우, ③ 사채권자가 기한의 이익이 상실되었음을 선언하고 이를 발행회사에게 통지한 경우, ④ IPO 완료에도 불구하고 발행회사가 아래의 ‘선순위 채권자의 담보 해제 의무’를 불이행한 경우, ⑤ 이자 전액이 해당 지급기일까지 지급되지 않는 경우 □ 행사 가격 등: 최대주주(발행회사를 포함하여 최대주주가 지정하는 제3자 포함)는 투자자가 보유하고 있는 신종자본증권의 투자원금에 약정된 IRR 비율을 가산한 금액으로 콜옵션을 행사 가능
투자자의 동반매각권 (Drag-along)	□ 행사 조건: 이해관계인이 추가콜옵션 행사기간인 6개월(추가콜옵션 행사조건 ⑤의 경우 3개월) 이내에 추가콜옵션을 행사하지 아니하는 경우 □ 행사 가격 등: 투자자는 최대주주가 보유한 발행회사 보통주 지분 전체에 대해 동반매각권을 행사하여 제3자에게 매각할 수 있으며, 이 경우에 투자자는 신종자본증권의 투자원금에 위에서 정하는 IRR를 가산한 금액(단, 추가콜옵션 행사조건 ④, ⑤의 경우 공정가액이 큰 경우에는 공정가액)을 선배분(Waterfall)함

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	덕산홀딩스㈜
종속기업	덕산에스지㈜	덕산에스지㈜
DS MYANMAR CO.,LTD	DS MYANMAR CO.,LTD
덕산넵코어스㈜	덕산넵코어스㈜
시리우스홀딩스㈜	시리우스홀딩스㈜
덕산에테르씨티㈜	덕산에테르씨티㈜
남양압력용기기술유한회사	남양압력용기기술유한회사
관계기업	덕산네오룩스㈜	덕산네오룩스㈜
㈜대성뉴텍	㈜대성뉴텍
티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호
기타특수관계자	덕산산업㈜	덕산산업㈜
덕산홀딩스㈜의 관계기업 및 종속기업	덕산홀딩스㈜의 관계기업 및 종속기업
덕산산업㈜의 관계기업 및 종속기업	덕산산업㈜의 관계기업 및 종속기업
덕산네오룩스(주)의 종속기업	덕산네오룩스(주)의 종속기업
상해천강실업투자유한공사	상해천강실업투자유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기
구 분	회 사 명	매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---
매출	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	90,000	459,124	-	2,285,777
종속기업(*)	DS MYANMAR CO.,LTD	10,474,495	699,291	10,037,152	-
종속기업	시리우스홀딩스㈜	6,300	-	-	-
관계기업	(주)덕산네오룩스	289,113	-	-	3,492,690
합 계		10,859,908	1,158,415	10,037,152	5,778,467

(*1) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 437,343천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기
구 분	회 사 명	매출 등			매입 등
---	---	---	---	---	---	---	---
매출	기타수익	자산매각 등	매입	기타비용	자산매입 등
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	72,000	97,054	-	-	1,441,618	-
종속기업	덕산에스지㈜	-	-	-	-	-	-
종속기업(*1)	DS MYANMAR CO.,LTD	54,235,579	1,675,716	74,106	53,786,311	-	2,882,021
관계기업(*2)	(주)덕산네오룩스	203,709	-	21,021,434	-	-	-
종속기업	덕산 넵코어스㈜	400	-	-	-	-	-
기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	96,493	-
합 계		54,511,688	1,772,770	21,095,540	53,786,311	1,538,111	2,882,021

(*1) 상기 매출은 상계 전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 매입을 차감한 순액인 487,943천원을 매출액으로 계상하고 있습니다.(*2) 상기 자산매각 등의 210억원에는 사업부매각이익 192억원이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권			채 무
대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	-	104,881	-	-	458,604
종속기업(*1)	덕산에스지㈜	8,000,000	-	-	-	-	-
종속기업(*2)	DS MYANMAR CO.,LTD	22,135,181	23,422,034	1,013,367	18,924,186	-	-
종속기업	시리우스홀딩스㈜	-	-	770	-	-	-
관계기업	(주)덕산네오룩스	-		35,336	-	101,200,000	3,828,457
합 계		38,935,181	23,422,034	1,154,354	18,924,186	101,200,000	4,287,061

(*1) 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.

(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 8,828백만원과 손상차손 14,474백만원이 설정되어있으며, 매출채권에 설정된 대손충당금은 11,421백만원 입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회 사 명	채 권			채 무
대 여 금	매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
유의적인 영향력을 행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	8,800,000	-	183,672	-	-	910,885
종속기업(*1)	덕산에스지㈜(*1)	8,000,000	-	-	-	-
종속기업(*2)	DS MYANMAR CO.,LTD(*2)	21,628,601	32,820,470	1,026,199	21,399,481	-	-
종속기업	시리우스홀딩스㈜	-	-	770	-	-	-
관계기업	㈜덕산네오룩스	-	-	37,347	-	101,200,000	343,416
합 계		38,428,601	32,820,470	1,247,988	21,399,481	101,200,000	1,254,301

(*1) 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 8,000백만원입니다.(*2) 상기 대여금에 대하여 공정가치평가에 따른 현재가치할인차금 8,194백만원과 손상차손 13,434백만원이 설정되어있으며, 매출채권에 설정된 대손충당금은 11,421백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

2024년 5월 20일 덕산홀딩스 대여금 28억원을 3년 추가연장 하였습니다.2024년 7월 26일 덕산홀딩스 대여금 60억원을 3년 추가연장 하였습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	회사명	자금대여 거래
대 여	회 수
---	---	---	---
유의적인 영향력을행사하는 기업	덕산홀딩스㈜	6,000,000	-
관계기업	티그리스투자조합 10호	-	900,000
합 계		6,000,000	900,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	보증처	보증금액	보증기간
기타특수관계자	우리은행	7,200,000	24.07.05~25.07.07
기타특수관계자	하나은행	6,000,000	23.11.10~24.11.10

(6) 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	403,114	372,577
퇴직급여	1,198,445	20,106
합 계	1,601,559	392,683

30. 중단영업회사는 관계기업인 덕산네오룩스(주)와 2023년 3월 31일자로 Conductive Particle(도전입자)사업과 관련된 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 사업부문을 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출액	-	1,543,634
매출원가	-	1,013,132
매출총이익	-	530,502
판매비와관리비	-	361,850
영업이익	-	168,652
기타수익 및 기타비용	-	-
금융수익 및 금융원가	-	-
처분이익 외 법인세비용차감전손익	-	168,652
처분이익 외에 대한 법인세비용	-	35,248
처분이익 외 중단영업손익	-	133,404
중단영업처분이익	-	19,200,000
중단영업처분이익에 대한 법인세비용	-	4,012,800
세후중단영업처분이익	-	15,187,200
중단영업손익	-	15,320,604

(2) 중단영업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 순현금흐름	-	372,148
투자활동으로 인한 순현금흐름	-	20,713,534
재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 당사의 정관 규정은 다음과 같습니다.

가. 배당에 관한 규정

제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다.다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회에서 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다

나. 주요배당지표

20020020015,6583,3266,1056,317-9,502-16,879343125134-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제26기 3분기	제25기	제24기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

가. 증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2014.12.30-보통주12,007,770200-2015.05.16유상증자(일반공모)보통주5,333,901200-2022.04.15무상증자보통주22,718,501200-

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식감소(주1) |
| 현물출자(주2) |
| (주3) |

주1) 회사 인적분할에 따라 발행주식수 29,392,370주(자본금 5,878,474,000원)에서 12,007,770주가 (자본금 2,401,554,000원) 감소되었습니다. - 분할후 발행주식총수 : 17,384,600주 / 자본금 3,476,920,000원 (액면가 200원)주2) 회사는 2015년 3월 18일 일반공모 유상증자(현물출자)를 결의하였으며 이에 따라 보통주 5,333,901주를 신주발행하였습니다. (증자전 발행주식총 수 : 17,384,600주 / 증자후 발행주식총수 : 22,718,501주) - 납입일 : 2015년 5월 15일 / 신주권교부일 : 2015년 5월 27일 / 신주권상장일 : 2015년 5월 28일주3) 회사는 2022년03월30일 무상증자 결정을 통해 보통주 22,718,501주를 신주 발행하였습니다. (증자 전 발행주식총 수 : 22,718,501주 / 증자 후 발행주식총수 : 45,437,002주) 나. 미상환 전환사채 발행현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

-------------------

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

-------------------

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

------------------

| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

시리우스홀딩스(주)신종자본증권사모2023.12.1165,000-해당없음2053.12.11미상환한국투자 2022 사모투자합자회사한국투자증권시리우스홀딩스(주)신종자본증권사모2023.12.2212,000-해당없음2053.12.11미상환한국투자 2022 사모투자합자회사한국투자증권77,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

다. 단기사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

라. 회사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

마. 신종자본증권 미상환 잔액- 연결 기준

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-------------77,000-------77,000--

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 시리우스홀딩스(주)


(기준일 :	2024년 09월 30일	)	(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
사모	-	-	-	-	-	77,000	-	-
합계	-	-	-	-	-	77,000	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

[자본으로 인정되는 채무증권의 발행]

구 분		내 용
발행회차		시리우스홀딩스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 후순위 영구채	시리우스홀딩스 주식회사 제2회 무기명식 이권부 후순위 영구채
발행일		2023년 12월 11일	2023년 12월 22일
발행금액		650억원	120억원
발행목적		타법인 증권 취득자금	타법인 증권 취득자금
발행방법		사모	사모
상장여부		비상장	비상장
미상환잔액		650억원	120억원
자본인정에 관한 사항	- 자본으로회계처리한 근거	만기도래시 발생회사의 의사결젱에 따라 만기연장이 가능하고, 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 권리와 통제를 보유하고 있고, 금융자산을 인도할 계약상의 의무는 회사의 의사결정에 따라 재량적 행사에 의해서만 이행될 수 있으므로 기업회계기준상 자본의 정의를 충족하여 회계상 자본으로 인정	만기도래시 발생회사의 의사결젱에 따라 만기연장이 가능하고, 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 권리와 통제를 보유하고 있고, 금융자산을 인도할 계약상의 의무는 회사의 의사결정에 따라 재량적 행사에 의해서만 이행될 수 있으므로 기업회계기준상 자본의 정의를 충족하여 회계상 자본으로 인정
- 신용평가기관의 자본인정 비율	-	-
이자지급 조건		6개월 후급	6개월 후급
미지급 누적이자		없음	없음
만기 및 조기상환 가능일		- 만기일 : 2053년 12월 11일(다만, 발행회사의 선택에 따라 사채권자에게 서면 통지함으로써 동일한 발행조건으로 대상사채의 만기를 계속 연장할 수 있다.)- 조기상환 가능일 : 발행 후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지	- 만기일 : 2053년 12월 11일(다만, 발행회사의 선택에 따라 사채권자에게 서면 통지함으로써 동일한 발행조건으로 대상사채의 만기를 계속 연장할 수 있다.)- 조기상환 가능일 : 발행 후 1년 이후부터 IPO+1년 경과시까지
발행금리(금리상향조정조건 포함)		- 발행 후 ~ 5년 : 액면금액의 2%- 5년 경과 이후 액면금액의 12%로 변경 / 이후 매년 3%씩 상승	- 발행 후 ~ 5년 : 액면금액의 2%- 5년 경과 이후 액면금액의 12%로 변경 / 이후 매년 3%씩 상승
우선순위		후순위	후순위
부채분류시 재무구조에미치는 영향		부채비율 상승	부채비율 상승
기타 투자자에게 중요한 발행조건		자세한 사항은 연결감사보고서 주석 30. 우발부채와 약정사항의 (9)항 참고바랍니다.	자세한 사항은 연결감사보고서 주석 30. 우발부채와 약정사항의 (9)항 참고바랍니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

----------------

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

신종자본증권1회차2023.12.11--타법인증권취득65,000-신종자본증권2회차2023.12.22--타법인증권취득12,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 신종자본증권의 발행회사는 덕산하이메탈(주)의 종속회사인 시리우스홀딩스(주)입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 (1) 주요한 자산양수(타법인주식 양수)

대상법인

내용

덕산넵코어스(주)

1) 자산양수 대상: 덕산하이메탈(주)가 덕산넵코어스(주)의 기명식 보통주 9,150,838주(59.97%) 취득2) 자산양수 배경: 사업다각화3) 자산양수 대상 금액: 덕산넵코어스(주)의 기명식 보통주 9,150,838주(59.97%) 를 372억에 취득4) 자산양수 일정 - 이사회 결의일: 2021년 2월 9일 - 양수도계약 체결일: 2021년 2월 9일 - 주요사항보고서 제출일: 2021년 2월 9일 - 계약금 지급일: 2021년 2월 9일 - 잔금 지급일: 2021년 3월 10일 - 주권의 인도일: 2021년 3월 10일5) 연결재무제표에 미치는 영향: 덕산넵코어스(주)의 사업과 관련하여 23,350,842천원의 매출과 888,367천원의 당기순이익이 연결실체의 당기순이익에 포함되어 있습니다. 이러한 사업결합이 2021년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 매출은 100,033,230천원, 당기순이익은 32,918,822천원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래기간 동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

※ 참고공시 : 최초 2021년2월9일(정정 후: 2021년3월10일) 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) (2) 영업양도 (도전볼 사업부 매각)

대상법인	내용
덕산네오룩스(주)	1) 양도대상 : Conductive Particle(도전입자)사업2) 주용내용 : 양도대상 사업부문인 Conductive Particle(도전입자)사업의 유무형자산 등 사업일체 양도3) 양도금액 : 약 210억원4) 양도목적 : 사업영역 포트폴리오 재편5) 양도계약체결일 : 2023. 03. 31

나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황

1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제26기 3분기	매출채권 및 계약자산	60,821,032	4,359,537	7.17%
제25기	매출채권 및 계약자산	49,895,232	4,089,223	8.20%
제24기	매출채권 및 계약자산	21,176,030	2,371,804	10.39%

2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)


구 분	제26기 3분기	제25기	제24기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,089,223	2,371,804	2,371,804
2. 순대손처리액(①－②±③)	270,314	1,717,418	-
① 대손처리액(상각채권액)	270,314	1,717,418	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,359,537	4,089,223	2,371,804

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성/담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)


구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	51,008,474	1,359,752	6,185,500	-	58,553,726
특수관계자	-	-	-	-	-
계	51,008,474	1,359,752	6,185,500	-	58,553,726
구성비율		87.12%	2.32%	10.56%	0.00%	100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)


사업부문	계정과목	제26기 3분기	제25기	제24기	비고
덕산하이메탈(주)사업부문	상 품	-	-	-	-
제 품	3,494	4,213	5,676	-
원재료	6,804	7,902	12,372	-
부재료	91	81	78	-
재공품	8,122	3,648	2,855	-
미착품	-	1,978	3,033	-
부산물	-	-	-	-
저장품	-	-	-	-
소 계	18,512	17,822	24,014	-
DS MYANMAR사업부문	상 품	-	-	-	-
제 품	1,214	2,169	1,039	-
원재료	31	2,338	6,172	-
부재료	62	149	98	-
재공품	203	2,277	3,342	-
미착품	-	96	162	-
부산물	1,496	4,690	3,726	-
저장품	98	-	-	-
소 계	3,104	11,719	14,539	-
덕산넵코어스(주)사업부분	상 품	4	3	3	-
제 품	2,032	1,522	2,979	-
원재료	8,177	9,206	6,835	-
부재료	-	-	-	-
재공품	5,430	7,942	5,548	-
미착품	93	1	14	-
부산물	-	-	-	-
저장품	-	-	-
소 계	15,736	18,675	15,380	-
덕산에테르씨티(주)사업부문	상 품	9	9	-	-
제 품	2,634	3,173	-	-
원재료	12,359	6,905	-	-
부재료	-	-	-	-
재공품	2,232	5,247	-	-
미착품	-	250	-	-
부산물	-	-	-	-
저장품	-
합 계	17,234	15,585	-	-
합 계	상 품	14	12	3	-
제 품	9,373	11,077	9,694	-
원재료	27,371	26,353	25,379	-
부재료	153	230	176	-
재공품	15,987	19,114	11,745	-
미착품	93	2,326	3,209	-
부산물	1,496	4,690	3,726	-
저장품	98
합 계	54,585	63,801	53,933	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.0%	8.4%	14.8%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.1회	2.3회	5.8회	-

※ 재고자산의 보유현황은 평가손실충당금이 미반영되어 있습니다.※ 시리우스홀딩스(주)는 경영컨설팅업으로 재고자산의 보유현황이 미기재하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실시 일자당사와 종속회사의 경우, 12월 말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 재무부의 입회실사등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말재고실사의 경우,외부감사인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다.

③ 장기 체화재고 등의 현황

재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)


계정과목	재고자산	평가손실충당금	기말잔액
원재료	29,047	(2,244)	26,803
부재료	153	(31)	122
재공품	13,569	(866)	12,703
제 품	10,115	(834)	9,281
상 품	14	-	14
미착품	93	-	93
부산물	1,496	(65)	1,431
저장품	98	-	98
합 계	54,585	(4,040)	50,545

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제26기 3분기(당분기)삼정회계법인--미정제25기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음1) 종속기업투자자산에 대한 손상평가2)방산부문 현금창출단위 영업권 및 금속제련부문 현금창출단위 손상평가제24기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음1) 종속기업투자자산에 대한 손상평가2)방산부문 현금창출단위 영업권 및 금속제련부문 현금창출단위 손상평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제26기 3분기(당분기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사-내부회계 감사290백만원2,841시간123백만원1,202시간제25기(당기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사-내부회계 감사270백만원2,250시간290백만원2,440시간제24기(전기)삼정회계법인감사 및 검토대상 - 별도/연결재무제표 검토 및 감사270백만원2,250시간320백만원2,996시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제26기 3분기(당분기)2024.02.14법인세 세무조정2024.01.01 ~ 2024.12.3115백만원삼정회계법인제25기(전기)2023.02.14법인세 세무조정2023.01.01 ~ 2023.12.3110백만원삼정회계법인제24기(전전기)2022.02.01법인세 세무조정2022.01.01 ~ 2022.12.319백만원신우회계법인

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인의 변경 당사는 2022년도(제24기)부터 3년간의 지정감사를 적용받아 지정감사인인 삼정회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 신규 감사인인 삼정회계법인과의 감사계약기간은 2022년도(제24기)~2024년도(제26기)입니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

1----2----3----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]


사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제26기 3분기(당분기)	삼정회계법인	-	-
제25기(전기)	삼정회계법인	우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-
제24기(전전기)	삼정회계법인	우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 덕산하이메탈 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-

다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

가. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

521--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	이사의 성명
김윤철(출석률 : 100%)	이수훈(출석률 : 33%)	최창열(출석률 : 100%)	김우한(출석률 : 100%)	차명철(출석률 : 91%)	박홍주(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---
찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2401	2024.02.13	1. 경영관리 계약, 정보시스템통합지원 계약, 브랜드 사용 계약 갱신의 건	찬성	해당사항없음	찬성	찬성	-	해당사항없음
2402	2024.02.16	1. 제25기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2403	2024.02.16	1. 제25기(2023년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2404	2024.02.20	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2405	2024.03.08	1. 산업은행 운전자금 대출 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2406	2024.03.26	1. 임원퇴직금 지급규정 개정 규정 시행의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2407	2024.05.17	1. 자금대여 연장 건 (12억원)2. 자금대여 연장 건 (16억원)	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
2408	2024.06.07	1. 경영관리 용역계약 및 정보시스템 통합서비스 지원계약 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2409	2024.07.24	1. 자금대여 연장의 건 (60억원)	해당사항없음	-	찬성	찬성	찬성	찬성
2410	2024.09.19	1. 임시주주총회 소집의 건2. 기준일 설정의 건	-	찬성	찬성	찬성	찬성
2411	2024.09.30	1. 임원 퇴직에 따른 퇴직위로금 지급의 건	-	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 제25기 정기주주총회(2024년3월26일)에서 이수훈 기타비상무이사, 박홍주 사외이사가 신규 선임되었으며 김우한 기타비상무이사는 사내이사에서 사임하고 기타비상무이사로 선임되었습니다.

다. 사외이사의 활동내역1) 사외이사의 주요 이력 및 인적사항

성명	성별	출생년월	주요경력	최대주주등과의 관계	비고
차명철	남	1946.09	前) 주식회사 대산 대표이사前) 대신산업사 사장	해당사항 없음	제24기 정기주주총회(2024년3월30일) 신규 선임
박홍주	남	1976.01	前) 카카오엔터프라이즈	해당사항 없음	제25기 정기주주총회(2024년 3월26일) 신규 선임

2) 사외이사의 주요 활동내역 (주요 의결사항)

회차	개최일자	의안내용	사외이사 성명
차명철(출석률 : 91%)	박홍주(출석률 : 100%)
---	---	---	---	---
찬반여부	찬반여부
---	---	---	---	---
2401	2024.02.13	1. 경영관리 계약, 정보시스템통합지원 계약, 브랜드 사용 계약 갱신의 건	-	해당사항없음
2402	2024.02.16	1. 제25기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건	찬성
2403	2024.02.16	1. 제25기(2023년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	찬성
2404	2024.02.20	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	찬성
2405	2024.03.08	1. 산업은행 운전자금 대출 연장의 건	찬성
2406	2024.03.26	1. 임원퇴직금 지급규정 개정 규정 시행의 건	찬성	찬성
2407	2024.05.17	1. 자금대여 연장 건 (12억원)2. 자금대여 연장 건 (16억원)	찬성	찬성
2408	2024.06.07	1. 경영관리 용역계약 및 정보시스템 통합서비스 지원계약 변경의 건	찬성	찬성
2409	2024.07.24	1. 자금대여 연장의 건 (60억원)	찬성	찬성
2410	2024.09.19	1. 임시주주총회 소집의 건2. 기준일 설정의 건	찬성	찬성
2411	2024.09.30	1. 임원 퇴직에 따른 퇴직위로금 지급의 건	찬성	찬성

※ 제25기 정기주주총회(2024년3월26일)에서 박홍주 사외이사가 신규 선임되었습니다.

라. 이사회 내 위원회 당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.공시 작성일 기준 (2024년 9월 30일) 이사의 현황은 아래와 같습니다.

직명	성 명	추천인	주요경력	임기	최대주주와의 관계	회사와의 거래
대표이사/사내이사	최창열	이사회	- 덕산하이메탈 대표이사- 前) 덕산하이메탈 이사- 前) 덕산네오룩스 전무이사	3년	특수관계인(임원)	없음
의장/기타비상무이사	김우한	이사회	- 서울대학교 화학 박사- 前) LG 화학 상무- 兼) 덕산홀딩스 사내이사- 兼) 덕산에테르씨티 사내이사- 兼) 덕산네오룩스 비상무이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사	3년	특수관계인(임원)	없음
기타비상무이사	이수훈	이사회	- 고려대학교 국제통상학 석사- 兼) 덕산홀딩스 대표이사- 兼) 덕산에테르씨티 대표이사- 兼) 덕산네오룩스 비상무이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사	3년	최대주주	없음
사외이사	차명철	이사회	- 건국대학교 정치외교학 졸업- 대신산업사	3년	해당사항 없음	없음
사외이사	박홍주	이사회	- 고려대학교 경영대학 석사- 前) 카카오엔터프라이즈	3년	해당사항 없음	없음

※ 상기 현황은 공시서류 작성일 기준 ('24.09.30) 입니다.※ 공시서류 작성 기준일 후 ('24.10.31) 최창열 대표이사는 일신상의 이유로 사임하였습니다.※ 공시서류 작성 기준일 후의 임시주총 ('24.11.01)에서 이수훈, 김태수 사내이사가 선임되었으며, 동일의 이사회에서 공동대표이사로 선임되었습니다. ※ 공시제출일 현재 ('24.11.14), 당사 이사회 구성원은 사내이사 2명(이수훈, 김태수), 기타비상무이사 1명(김우한), 사외이사 2명(차명철, 박홍주)으로 구성되어 있습니다. 바. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 및 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

- 감사의 주요 이력 및 인적사항

성명	성별	출생년월	주요경력	비고
이창현	남	1959.10	- 경상대학교 농공학 학사- 국민건강보험공단	상근감사

※ 2022년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 이창현 감사는 재선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요 활동내역 (주요 의결사항)

순번	개최일자	의 안 내 용	가결여부
2401	2024.02.13	1. 경영관리 계약, 정보시스템통합지원 계약, 브랜드 사용 계약 갱신의 건	가결
2402	2024.02.16	1. 제25기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건	가결
2403	2024.02.16	1. 제25기(2023년) 정기주주총회 개최 및 부의안건 의결의 건	가결
2404	2024.02.20	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결
2405	2024.03.08	1. 산업은행 운전자금 대출 연장의 건	가결
2406	2024.03.26	1. 임원퇴직금 지급규정 개정 규정 시행의 건	가결
2407	2024.05.17	1. 자금대여 연장 건 (12억원)2. 자금대여 연장 건 (16억원)	가결
2408	2024.06.07	1. 경영관리 용역계약 및 정보시스템 통합서비스 지원계약 변경의 건	가결
2409	2024.07.24	1. 자금대여 연장의 건 (60억원)	가결
2410	2024.09.19	1. 임시주주총회 소집의 건2. 기준일 설정의 건	가결
2411	2024.09.30	1. 임원 퇴직에 따른 퇴직위로금 지급의 건	가결

라. 감사 교육 미실시 내역

감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황

재무그룹1파트너 (2년)회사경영활동에 대한 감사업무지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인 지원조직 당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 및 지원조직은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 09월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입해당사항 없음해당사항 없음제25기 정기주주총회 실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이용하고 있습니다.

나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다.경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주45,437,002----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주45,437,002----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

덕산홀딩스㈜최대주주보통주15,849,84834.8815,849,84834.88-이수훈임원보통주8,628,24818.998,628,24818.99-고영희특수관계자보통주1,027,2222.261,027,2222.26-이수완관계사임원보통주6,7080.016,7080.01-이 호특수관계자보통주188,6840.42188,6840.42-김윤철대표이사보통주170,0000.3700.00특수관계 해소이창현임원보통주94,6340.2194,6340.21-김경원관계사임원보통주70,1960.1571,7470.16-추용철관계사임원보통주48,5140.1148,5140.11-구본곤관계사임원보통주29,5720.0729,5720.07-김창민관계사임원보통주3,2700.013,2700.01-이선우특수관계자보통주146,7980.32146,7980.32-이하윤특수관계자보통주146,7080.32146,7080.32-보통주26,410,40258.1226,241,95357.75-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주에 관한 사항(법인) - 덕산홀딩스(주) : 당사 최대주주는 덕산홀딩스(주)이며, 그 지분(율)은 15,849,848주 (34.88%)로서 특수관계인을 포함하여 26,236,102주 (57.75%) 입니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

덕산홀딩스(주)2이수훈64.49--이수훈64.49------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2013.06.28이준호---이수훈, 이수완50.002023.10.20이수훈50.00--이수훈, 이수완50.002024.01.29이수훈64.49--이수훈64.49

| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

덕산홀딩스 주식회사136,38725,317111,07012,2923,8753,214

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

① 사업의 내용덕산홀딩스(주)는 2013년 06월 23일에 설립되었으며, 자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리육성하는 지주사업을 주된 목적으로 하고 있습니다.

(5)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다. 3. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없습니다.

4. 주식의 분포가. 주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

덕산홀딩스(주)15,849,84834.88이수훈8,628,24818.99--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

20,81820,83199.9319,195,04945,437,00242.25-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

다. 주가 및 주식거래 실적


종 류			2024년 4월	2024년 5월	2024년 6월	2024년 7월	2024년 8월	2024년 9월
보통주	주가	최고	7,430	8,360	8,140	6,850	5,950	5,410
최저	6,230	7,360	7,250	5,700	4,670	4,780
평균	7,043	7,936	7,777	6,444	5,407	5,020
거래량	최고(일)	2,716,475	2,690,462	1,521,428	853,437	620,343	235,576
최저(일)	61,968	279,496	212,186	99,060	43,835	49,137
월간	7,806,174	17,719,436	9,308,640	6,177,686	3,796,910	1,972,702

※ 최고/최저 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. ※ 상기 평균주가는 해당 월의 거래금액 합계액을 거래량 합계액으로 나누어 산출하였습니다.

라. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이수훈남1976.01회장기타비상무이사비상근회장- 고려대학교 국제통상학 석사- 兼) 덕산홀딩스 대표이사- 兼) 덕산에테르씨티 대표이사- 兼) 덕산네오룩스 비상무이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사8,628,248-대표이사15년2개월2027년 03월 25일김우한남1977.10이사회 의장기타비상무이사비상근이사회 의장- 서울대학교 화학 박사- 前) LG 화학 상무- 兼) 덕산홀딩스 사내이사- 兼) 덕산에테르씨티 사내이사- 兼) 덕산네오룩스 비상무이사- 兼) 덕산넵코어스 비상무이사--사내이사11개월2026년 10월 24일최창열남1970.04전무이사사내이사상근대표이사- 부산대학교 산업공학 졸업- 前) LG 마이크론--계열사 임원11개월2026년 10월 24일차명철남1946.09이사사외이사비상근사외이사- 건국대학교 정치외교학 졸업- 前) 대신산업사--계열사 임원1년6개월2026년 03월 30일박홍주남1976.01이사사외이사비상근사외이사- 고려대학교 경영대학 석사- 前) 카카오엔터프라이즈--계열사 임원6개월2027년 03월 25일이창현남1959.10감사감사상근감사- 경상대학교 농공학 졸업- 前) 국민건강보험공단94,634-계열사 임원8년6개월2025년 03월 31일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 상기 현황은 공시서류 작성일 기준 ('24.09.30) 입니다.※ 등기임원의 재직기간은 최초 당사의 등기이사로 취임한 일자 기준으로 작성하였습니다. ※ 공시서류 작성 기준일 후 ('24.10.31) 최창열 대표이사는 일신상의 이유로 사임하였습니다.※ 공시서류 작성 기준일 후의 임시주총 ('24.11.01)에서 이수훈, 김태수 사내이사가 선임되었으며, 동일의 이사회에서 공동대표이사로 선임되었습니다. ※ 공시제출일 현재 ('24.11.14), 당사 이사회 구성원은 사내이사 2명(이수훈, 김태수), 기타비상무이사 1명(김우한), 사외이사 2명(차명철, 박홍주)으로 구성되어 있습니다.

나. 미등기 임원 현황


(기준일 :	2024년 09월 30일	)	(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
김재형	남	1970.07	상무 이사	미등기	상근	경영지원팀장	- 고려대학교 무역학 졸업 - CEIBS-MBA(중국유럽국제비즈니스스쿨) - 前 테크로스 워터앤에너지	-	-	계열사 임원	3개월	-
윤광희	남	1977.01	이사	미등기	상근	영업그룹장	- 동의대학교 무역학 졸업 - 前) 스태츠칩팩코리아	-	-	계열사 임원	2년 8개월	-
김진규	남	1982.09	이사	미등기	상근	신사업담당	- 한국과학기술원 기계항공학 박사 - 前) 삼성전자	-	-	계열사 임원	2년 8개월	-
최용식	남	1975.10	이사	미등기	상근	공정혁신 팀장	- 서라벌대학교 전기학 졸업 - 前) 동광전기	-	-	계열사 임원	2년 8개월	-
이상호	남	1977.01	이사	미등기	상근	영업팀장	- 울산대학교 재료공학 졸업	-	-	계열사 임원	1년 8개월	-
손윤상	남	1977.07	이사	미등기	상근	제조팀장	- 신라대학교 신소재화학 석사 - 前) 대륙금속	-	-	계열사 임원	10개월	-

※ 상기 현황은 공시서류 작성일 기준 ('24.09.30) 입니다.※ 미등기임원의 재직기간은 미등기임원으로서 재직한 기간입니다.

다. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

금속소재남170-46-2165년 6개월8,83741----금속소재여18-1-193년 8개월63333-188-47-2355년 3개월9,47040-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

라. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

648781-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사510,000-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 740358-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원에게 지급된 금액 기준입니다.※ 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일 ('24.09.30)까지의 기간동안 퇴직한 이사 ㆍ감사 1명이 포함되어있습니다.

(2-2) 유형별

(단위 : 백만원) 436692-22714-----199-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) 김윤철부회장708,003,480-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준입니다. ※ 보수총액은 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
부회장(前 대표이사)김윤철	근로소득	급여	200,599,980	이사보수 지급 기준에 따라 기본급을 총 4억원으로 정하고 매월 33,333,330 원을 지급
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		507,403,500	임원퇴직금 지급 규정에 따라 월 평균임금액 33,065,931원, 근무기간 15년 4개월(5,601일)에 따른 각 직급별 지급율33,065,931 × 5,601일 ÷ 365일 × 1 (직급별 지급율)
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) 김윤철부회장708,003,480-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준입니다.※ 보수총액은「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
부회장(前 대표이사)김윤철	근로소득	급여	200,599,980	이사보수 지급 기준에 따라 기본급을 총 4억원으로 정하고 매월 33,333,330 원을 지급
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		507,403,500	임원퇴직금 지급 규정에 따라 월 평균임금액 33,065,931원, 근무기간 15년 4개월(5,601일)에 따른 각 직급별 지급율33,065,931 × 5,601일 ÷ 365일 × 1 (직급별 지급율)
기타소득		-	-

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원) ---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

추OO외 3명미등기임원2022년 03월 31일주1)보통주160,000-20,000-100,00060,000(2025.03.31 ~ 2027.03.30)8,880X-천OO외 57명직원2022년 03월 31일주1)보통주316,400-58,000-127,400189,000(2025.03.31 ~ 2027.03.30)8,880X-이OO미등기임원2023년 03월 30일주1)보통주20,000----20,000(2026.03.30 ~ 2028.03.29)6,315X-김OO외 17명직원2023년 03월 30일주1)보통주88,000-20,000-29,00059,000(2026.03.30 ~ 2028.03.29)6,315X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방법 중 행사시 이사회 결의에 의함.※ 무상증자로 인하여 8차 부여분 부여수량 및 행사가격이 변동 되었습니다. (무상증자 전 부여수량 총 238,200주, 행사가격 17,767원)※ 8차 부여분은 제 23기 주주총회에서 승인되었습니다. ※ 9차 부여분은 제 24기 주주총회에서 승인되었습니다. ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 5,010 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

덕산그룹21820

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

145243,706--243,706--------2260--60167243,766--243,766

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

관계	회사명	대여일	목적	대여금액	이율	만기일자	비 고
대주주	덕산홀딩스	2024.05.20	운용자금	1,200	3.74	2027.05.20	-
2024.05.20	운용자금	1,600	4.60	2027.05.20	-
2024.07.26	지분투자	6,000	4.60	2027.07.26	-

※ 상기 대여건은 이사회에서 승인되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 천원)

회사명	매출 등	매입 등
기타수익	기타비용
---	---	---
덕산홀딩스(주)	549,124	2,285,777

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 본 사항은 연결재무제표 주석 31. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 변경사항


신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
-	-	-	-

※ 본 보고서 제출일 현재 공시사항에 대한 미이행사항이나 주요내용의 변경사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 보고기간 종료일 현재 영업비밀누설 등으로 1건의 소송이 계류중에 있으며 해당 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 해당 소송은 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2024년 09월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	-	백지수표 제공
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황

(단위 : 백만원)


제공받는자	지급보증한도	지급보증액	지급보증처
덕산하이메탈	13,200	11,000	기타 특수관계자

라. 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무와 약정사항 등 (1) 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 엔화단위: 엔, 달러단위: 미불, 위안화단위 : 위안)

금융기관	약정내용	한도금액
2024. 09. 30		2023. 12. 31
---	---	---	---	---	---
상업어음할인	우리은행	KRW	240,000,000	KRW	400,000,000
외상매출채권담보대출	하나은행	KRW	3,050,000,000	KRW	3,050,000,000
운전자금대출	산업은행	KRW	1,000,000,000	KRW	2,100,000,000
기업은행	KRW	8,000,000,000	KRW	8,000,000,000
국민은행	KRW	1,000,000,000	KRW	-
우리은행	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000
산업은행	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000
기업은행	KRW	2,000,000,000	KRW	2,000,000,000
우리은행	KRW	300,000,000	KRW	800,000,000
산업은행	KRW	900,000,000	KRW	900,000,000
어음할인	하나은행(중국)	CNY	-	CNY	40,000,000
산업은행(중국)	CNY	60,000,000	CNY	-
중국공상은행	CNY	10,170,000	CNY	-
인수금융	산업은행	KRW	40,000,000,000	KRW	40,000,000,000
신협중앙회	KRW	25,000,000,000	KRW	25,000,000,000
한국투자증권	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000
신한은행	KRW	12,000,000,000	KRW	12,000,000,000
RCF	한국투자증권	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000
신한은행	KRW	5,000,000,000	KRW	5,000,000,000
Usance 수입 금융 약정	하나은행	KRW	5,000,000,000	KRW	10,000,000,000
기업은행	USD	4,000,000	USD	4,000,000
신한은행	USD	2,000,000	USD	2,000,000
시설자금대출	기업은행	JPY	-	JPY	180,000,000
산업은행	KRW	360,000,000	KRW	120,000,000
농협은행	KRW	780,000,000	KRW	780,000,000
우리은행	KRW	845,000,000	KRW	845,000,000
기업은행	KRW	110,000,000	KRW	-
하나은행	KRW	1,300,000,000	KRW	1,300,000,000
산업은행	KRW	15,000,000,000	KRW	-
계		KRW	177,885,000,000	KRW	168,295,000,000
USD	6,000,000	USD	6,000,000
JPY	-	JPY	180,000,000
CNY	70,170,000	CNY	40,000,000

(2) 연결회사는 덕산홀딩스(주)로부터 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 12,951,245천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 영업비밀 누설 등으로 1건의 소송이 계류 중에 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다.

(5) 연결회사는 당분기말 현재 우리은행 차입금 60억원 및 하나은행 차입금 50억원에 대하여 기타특수관계자의 보증(주석 31 참조)을 제공받고 있습니다. (6) 연결회사는 당분기말 현재 덕산네오룩스(주)와 약정한 차입금 1,012억원에 대해 종속회사인 시리우스홀딩스(주)의 주식 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정금액	보증채무	보증한도잔액
금 액	36,404,847	30,142,779	3,262,068

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 (1) 회사 또는 회사의 임.직원 제재현황 - 최근 3개년간 제재현황 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 - 최근 3개년간 제재현황 없습니다. (3) 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 직접금융 자금의 사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. (2) 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 마. 중소기업기준 검토표

fy23 중소기업 등 기준검토표.jpg FY23 중소기업 등 기준검토표

바. 외국지주회사의 자회사 현황


(기준일 : 2024-09-30)	(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	( )	-
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( )	-
자산총액	-	-	-	-	-	( )	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( )	-
자기자본	-	-	-	-	-	( )	-
자본금	-	-	-	-	-	( )	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

사. 녹색경영 및 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 아. 기타 조건부자본증권의 전환,채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 차. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 덕산에스지㈜2012.03.05경기도 시흥시 옥구천동로 194전자기기용 비산방지데코필름 및 전사필름 제조업78의결권의과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당없음 주1) DS MYANMARCO.,LTD2019.06.07Lot No. BL-1, Zone B, Thilawa Special Economic Zone, Myanmar비철금속 제조 및 판매( Solder paste, Solder powder, 주석합금, 주석괴 제조 및 판매)45,079상동해당(자산총액이 지배회사 자산총액 10%이상)덕산넵코어스㈜2012.12.28대전광역시 유성구 테크노2로 66-6GPS기술을 원천으로 한 Location & Timing 관련 제품 제조업58,217상동상동시리우스홀딩스(주)2023.11.02울산광역시 북구 무룡1로 66경영 컨설팅업312,056상동상동덕산에테르씨티(주)2020.05.04부산광역시 강서구 녹산산단17로 113고압 가스용기, 수송용 튜브 트레일러 제조 및 용기 재검사159,420상동상동

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주1) 덕산에스지(주)는 현재 중단 영업으로 표시되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

2덕산네오룩스㈜161511-0176036덕산테코피아㈜230111-012060718덕산산업㈜181211-0016747덕산홀딩스㈜230111-0209972덕산넵코어스㈜160111-0337819덕산에스지㈜194211-0196809DS MYANMAR CO.,LTD.외국법인㈜덕산퓨처셀131111-0458842덕산갈바텍㈜230111-0216729티그리스인베스트먼트㈜110111-5968966성도DS전자재료 유한공사외국법인(주)덕산일렉트라164711-0110409Duksan Electera America, Inc.외국법인(주)덕산테스틱스161511-0243455시리우스홀딩스(주)230111-0400760덕산에테르씨티(주)180111-1287530남양압력용기기술 유한공사외국법인상해천강실업투자 유한공사외국법인BNA(CAM)외국법인(주)덕산피앤브이180111-1414555

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

덕산네오룩스(주)상장2014.12.30사업 다각화21,2149,105,85636.6789,457 ---9,105,85636.6789,457 404,32735,804덕산에스지(주)비상장2014.04.14사업 다각화2,000169,99970.83----169,99970.83-78-6(주)대성뉴텍비상장2009.06.12투자32024,00040.00----24,00040.00-21-DS MYANMAR Co., Ltd.비상장2019.06.21해외(미얀마)법인 출자4,41812,000,000100.0014,250 ---12,000,000100.0014,250 45,079-7,580덕산넵코어스㈜비상장2021.03.10사업 다각화37,3579,650,83763.2437,989 ---9,650,83763.2437,989 58,217-4,602티그리스투자조합 14호-2020.04.22투자5006043.4860---6043.4860387-25시리우스홀딩스(주)비상장2023.11.08출자121,200121,200,00092.38102,010---121,200,00092.38102,010312,056-2,491152,150,752-243,766---152,150,752-243,766820,16421,100

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

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