Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 에스케이이터닉스(주) 3 Y 131111-0729441
분 기 보 고 서
(제 1 기 3분기)
2024년 03월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에스케이이터닉스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 해 중 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로 332(삼평동) |
| (전 화) 031-606-1300 | |
| (홈페이지) http://www.sketernix.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원실장 (성 명) 박 기 석 |
| (전 화) 031-606-1300 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 (1) 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 사)-----11-2-11-2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
㈜이에스에스에스코분할 승계진도산월태양광발전㈜지배력 획득----
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적 및 상업적 명칭 회사는 '에스케이이터닉스 주식회사'라 칭하고, 한글로는 '에스케이이터닉스 주식회사'라 표기하며, 영문으로는 'SK eternix Co., Ltd.'라고 표기한다. 3. 설립일자: 2024년 03월 04일 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본사의 주소 | 경기도 성남시 분당구 판교로 332(삼평동) |
| 전화번호 | 031-606-1300 |
| 홈페이지 | https://www.sketernix.com |
5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 (1) 국토의 계획 및 이용에 관한 법률(2) 전기사업법(3) 신에너지 및 재생에너지 개발·이용·보급 촉진법(4) 공인인증서 발급 및 거래시장 운영에 관한 규칙
6. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
7. 주요 사업의 내용 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 SK디앤디㈜에서 인적 분할되어 설립되고, 2024년 3월 29일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서 재생에너지 관련 개발/EPC/운영/전력거래 사업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.신재생에너지 개발 사업을 위한 연결대상 종속회사로 진도산월태양광발전㈜가 있으며, 공동약정에 따라 고객사에게 전력절감서비스를 공동으로 제공하고 있는 ㈜이에스에스에스코의 변동이익을 당사가 부담하는 것으로 판단하여 ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속회사로 분류하고 있습니다. 당사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 상세한 내용은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 8. 신용평가에 관한 사항 당사는 인적분할되어 설립된 이후 공시대상기간 동안 신용평가회사로부터 신용평가를 받은 내역이 없습니다. 9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2024.03.29해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 당사 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로 332(삼평동)이며, 2024년 3월 분할 설립이후 본점 소재지의 변경은 없습니다
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024.03.04-대표이사 김해중기타비상무이사 김재민기타비상무이사 남기중사외이사 이길호상근감사 유배근--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
| (*) | 당사의 이사 및 감사는 2024년 2월 2일 분할회사인 SK디앤디㈜의 임시주주총회에서 분할계획서 승인 안건 의결을 통해 선임하였으며, 당사 분할 및 설립절차에 관한 보고는 상법 제530조11 및 동법 제527조의 규정에 의하여 창립총회의 보고에 갈음하여 이사회 결의와 공고로서 갈음하였습니다. |
3. 최대주주의 변동
| 결산기 | 사업년도 현재 | 주주성명 | 소유주식수 | 소유비율 |
| 제1기 3분기 | 2024.09.30 | SK디스커버리㈜ | 10,455,825주 | 31.03% |
| (*) | 당사는 분할회사인 SK디앤디㈜의 주주가 분할신주 배정기준일의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방식으로 분할하였으므로, 최대주주는 분할회사인 SK디앤디㈜의 최대주주와 동일합니다. |
| (*) | 당사 설립 이후 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 내역은 없으며, 상기 표는 공시서류 작성기준일의 최대주주 현황을 기재하였습니다. |
4. 사업목적의 주요한 변동 - 해당사항 없음 5. 상호의 변경 - 해당사항 없음 6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 7. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 (1) 인적분할당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 SK디앤디㈜에서 인적 분할되어 설립되었습니다.1) 인적분할 개요당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 SK디앤디㈜에서 인적 분할되어 설립되었습니다.인적분할로 인하여 분할신설회사가 소유하게 된 주식은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식의 종류 | |
| 보통주 | 우선주 | |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | |
| Ⅱ. 1주의 금액 | 200원 | 200원 |
| Ⅲ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 25,560,170주 | 2,303,735주 |
| (*) | 상기 표는 분할기일 기준으로 작성되었습니다. |
2) 인적분할의 목적분할되는 회사가 영위하는 사업 중 신재생에너지 사업부문(단, 제주 위미 태양광 발전사업, 이천 연료전지 발전사업은 제외)을 분리하여, 이종사업의 혼재로 인한 가치절하를 해소하고 미래 성장 가능성이 높은 사업을 가속화함으로써 투자자가 선호하는 사업구조로 재편하고자 합니다.또한, 각 사업부문별 특성에 맞는 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하고, 경쟁력을 강화하며, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구하고자 합니다.이를 통해 궁극적으로는 기업가치와 주주가치를 극대화 하겠습니다.[SK이터닉스㈜ 사업목적]
| 회 사 | 일 자 | 내 용 |
| SK이터닉스㈜ | 2024. 03. 01 | 1. 신재생에너지 (태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스, 연료전지 등)발전사업 |
| 2. 신재생에너지 설비의 설치, 운영 및 판매사업 | ||
| 2-2. 신재생에너지 전기공급사업 | ||
| 3. 발전시설 운영 및 에너지 공급사업 | ||
| 4. 에너지절약사업(시공 및 자재 포함) | ||
| 5. 부동산 개발 및 컨설팅업 | ||
| 6. 부동산 매매, 임대업 | ||
| 7. 토목, 건축, 조경, 실내건축, 금속구조물, 창호, 기계설비, 난방, 기타 제 건설공사업 | ||
| 8. 전기공사업 | ||
| 9. 소방시설공사업 | ||
| 10. 정보통신공사업 | ||
| 11. 대지조성사업 | ||
| 12. 해외종합건설업(건축, 토목, 전기, 정보통신 및 특수공사업 등) | ||
| 13. 건축설계 및 관련서비스업 | ||
| 14. 도시계획 및 조경설계 서비스업 | ||
| 15. 건물 및 토목, 기타 엔지니어링 서비스업 | ||
| 16. 건물, 시장등 부동산에 대한 종합관리업 | ||
| 17. 토건 자재 및 철물 도소매업 | ||
| 18. 건설 군납업 및 물품군납업 | ||
| 19. 전문디자인업 (인테리어 디자인) | ||
| 20. 시장조사 및 여론조사업 | ||
| 21. 경영컨설팅업 | ||
| 22. 전시 및 행사대행업 | ||
| 23. 광고대행업 | ||
| 24. 옥외 및 전시광고업 | ||
| 25. 광고물 작성업 | ||
| 26. 기타 광고업 | ||
| 27. 상품중개업 | ||
| 28. 신재생에너지 기자재 관련 수출입업(무역업) | ||
| 29. 원유, 석탄, 천연가스, 액화 가스, 석유제품, 화학제품과 그 부산물 및 저장용기등의 기술 개발, 제조, 저장, 수송, 판매, 수출입 및 관련 부대사업 | ||
| 30. 물품의 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류 관련사업 | ||
| 31. 청정에너지, 신·재생에너지를 활용한 전력 등 에너지의 제조, 공급, 저장, 충전, 수송, 판매, 수출입 및 친환경에너지 저장장치 및 효율개선 제품과 서비스등의 기술개발 등 관련 부대사업 | ||
| 32. 발전업, 전기업, 송전·배전업, 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영 등 사업의 수행 및 관련 부대사업 | ||
| 32-2. 전력중개업 및 전기판매업 | ||
| 33. 전력시설물 설계업 | ||
| 34. 건설기술 용역업 | ||
| 35. 개발형 신재생에너지 발전사업권 양수도업 | ||
| 36. 지능형전력망 사업 | ||
| 37. 고도정보통신서비스업 | ||
| 38. 소프트웨어 및 멀티미디어 프로그램 개발, 판매, 임대업 | ||
| 39. 위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체 |
8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 내 역 |
| 2024.03.01 | - SK디앤디 ㈜와 SK이터닉스 ㈜로 인적분할(분할기일) |
| 2024.03.04 | - 창립총회갈음 공고 승인 이사회 결의- SK이터닉스㈜ 설립등기 |
| 2024.03.29 | - 한국거래소 유가증권시장 재상장 |
(1) 주식매수선택권 행사에 따라 보통주로 신주발행1) 행사일: 2024년 4월 23일2) 행사의 내용- 행사가액(7,690원, 총 30,000주)- 행사가액(5,700원, 총 103,666주)3) 주금납입일: 2024년 4월 26일(2) 전환우선주의 전환권 행사에 따라 보통주로 전환1) 행사일: 2024년 4월 30일2) 행사의 내용- 전환우선주 2,303,735주 전환권 행사에 따라 1:1 비율로 보통주 전환- 전환가액: 5,110원
(3) 주식매수선택권 행사에 따라 보통주로 신주발행
1) 행사일: 2024년 7월 1일
2) 행사의 내용
- 행사가액(7,690원, 총 80,630주)
3) 주금납입일: 2024년 7월 5일(4) 무상증자 결정
1) 이사회 승인일: 2024년 8월 5일
2) 1주당 신주배정 주식수: 0.2주
3) 신주의 종류와 수: 보통주 5,613,694주
4) 신주의 배정기준일: 2024년 8월 20일
5) 신주의 상장일: 2024년 9월 20일 10. 해외지사 - 해당사항 없음 11. 종속회사의 연혁
| 회사의 법적, 상업적 명칭 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 | 비고 |
| ㈜이에스에스에스코 | 전기판매업 | 2018.07 설립 | - |
| 진도산월태양광발전㈜ | 태양광발전업 | 2022.11 설립 | - |
3. 자본금 변동사항
1. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제1기 3분기말(2024년 9월말) | 제1기 반기말 (2024년 6월말) |
제1기 1분기말(2024년 3월말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 33,691,895 | 27,997,571 | 25,560,170 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 6,738,379,000 | 5,599,514,200 | 5,112,034,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | 2,303,735 |
| 액면금액 | - | - | 200 | |
| 자본금 | - | - | 460,747,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,738,379,000 | 5,599,514,200 | 5,572,781,000 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황 보고기간말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 33,691,895주이고, 보고기간말 현재 유통주식수는 보통주 33,669,072주입니다.
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주--100,000,000-33,691,8952,303,73535,995,630--2,303,7352,303,735(주1)-------------2,303,7352,303,735-33,691,895-33,691,895-22,823-22,823-33,669,072-33,669,072-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| (주1) | 2024년 4월 30일 전환청구에 따라 한앤코개발홀딩스(유)가 보유한 전환우선주 2,303,735주가 보통주 2,303,735주로 전환되었습니다. |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------------------------------------------------------------------------------------22,823--22,823----------22,823--22,823--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
| (*) | 인적분할 회사설립에 따른 단주처리를 위하여 자기주식 9,730주를 취득하였으며, 무상증자로 인한 단주처리를 위하여 자기주식 13,093주를 취득하였습니다. |
3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없음
4. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없음
5. 종류주식(명칭) 발행현황
(단위 : 원) 2020.05.235,11020011,772,085,8502,303,735--2025.05.23발행가액 기준 연 4.0% (누적적, 비참가적)회사가 청산 등에 따라 잔여재산을 분배하는 경우 본 우선주의 주주는 발행가액 및 미지급 배당금을 합한 금액을 보통주를 보유한 주주에 우선하여 분배받고, 보통주에 대한 잔여재산의 분배율이 본건 주식에 대한 분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배받음없음-----주주- 전환가격 조정 : 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 전환상환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우, 본 우선주의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정- 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{기발행주식수 + (신발행주식수 X 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]- 조정 후 전환비율 = 본건 우선주 1주당 발행가액 / 조정 후 전환가액(단, 조정되는 전환비율이 직전 전환비율을 하회하는 경우 직전 전환비율 유지)Y2021년 05월 24일 ~ 2025년 05월 23일SK이터닉스㈜ 기명식 보통주2,303,735무의결권부.다만 어느 사업연도 정기주주총회에서 본건 전환우선주식에 대하여 우선배당을 지급하지 않는 것으로 결의하는 경우, 그 결의가 있는 정기주주총회의 다음총회로부터 본 전환우선주식에 대한 우선배당을 지급하는 것으로 결의하는 주주총회의 종료시까지 전환우선주식1주당 1의결권 부여-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
6. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
2024.04.302,303,7352,303,735---
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
| (*) | 2024년 4월 30일 전환청구에 따라 한앤코개발홀딩스(유)가 보유한 전환우선주 2,303,735주가 보통주 2,303,735주로 전환되었습니다. |
5. 정관에 관한 사항
1. 정관이력 당사 정관은 존속법인인 SK디앤디 ㈜ 의 임시주주총회(2024년 2월 2일)에서 신설법인의 정관이 포함된 분할계획서가 승인되었으며, 2024년 3월 4일 창립총회갈음 이사회 및 법인설립등기를 통해 제정되었습니다. 제정 이후 공시대상기간 동안 개정이력은 없습니다.
2. 정관 변경 이력
2024.03.04SK디앤디 ㈜ 임시주주총회 (2024.02.02) 제정회사 설립
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
3. 사업목적 현황
1신재생에너지 (태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스,연료전지 등)발전사업영위2신재생에너지 설비의 설치, 운영 및 판매사업영위2의 2신재생에너지 전기공급사업영위3발전시설 운영 및 에너지 공급사업영위4에너지절약사업(시공 및 자재 포함)영위5부동산 개발 및 컨설팅업미영위6부동산 매매, 임대업 미영위7토목, 건축, 조경, 실내건축, 금속구조물, 창호, 기계설비, 난방,기타 제 건설공사업영위8전기공사업영위9소방시설공사업영위10정보통신공사업영위11대지조성사업미영위12해외종합건설업(건축, 토목, 전기, 정보통신 및 특수공사업 등)미영위13건축설계 및 관련서비스업미영위14도시계획 및 조경설계 서비스업미영위15건물 및 토목, 기타 엔지니어링 서비스업영위16건물, 시장등 부동산에 대한 종합관리업미영위17토건 자재 및 철물 도소매업미영위18건설 군납업 및 물품군납업미영위19전문디자인업 (인테리어 디자인) 미영위20시장조사 및 여론조사업 미영위21경영컨설팅업영위22전시 및 행사대행업 미영위23광고대행업미영위24옥외 및 전시광고업 미영위25광고물 작성업미영위26기타 광고업미영위27상품중개업영위28신재생에너지 기자재 관련 수출입업(무역업)영위29원유, 석탄, 천연가스, 액화 가스, 석유제품, 화학제품과 그 부산물 및 저장용기등의 기술 개발, 제조, 저장, 수송, 판매, 수출입 및 관련 부대사업미영위30물품의 운송, 보관, 하역 및 이와 관련된 정보, 서비스를 제공하는 물류 관련사업미영위31청정에너지, 신·재생에너지를 활용한 전력 등 에너지의 제조, 공급, 저장, 충전, 수송, 판매, 수출입 및 친환경에너지 저장장치 및 효율개선 제품과 서비스등의 기술개발 등 관련 부대사업영위32발전업, 전기업, 송전·배전업, 발전소 및 발전시설의 국내외 건설 및 운영 등 사업의 수행 및 관련 부대사업영위32의 2전력중개업 및 전기판매업영위33전력시설물 설계업영위34건설기술 용역업영위35개발형 신재생에너지 발전사업권 양수도업영위36지능형전력망 사업영위37고도정보통신서비스업미영위38소프트웨어 및 멀티미디어 프로그램 개발, 판매, 임대업영위39위 각호의 목적을 수행함에 있어 직접·간접으로 필요한 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
4. 정관상 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없음
5. 정관상 사업목적 추가 현황표 - 해당사항 없음
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
[ SK이터닉스㈜ ] 당사는 기후위기에 대응하기 위한 저탄소 경제, 사회로의 이행을 위한 국제적 에너지전환 정책 추진에 발맞춰 신재생에너지 개발 및 운영사업자로서 국내 시장에서 선도 기업으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 나아가 지속 가능한 경영을 추구하여 미래 성장동력을 확보하고자 사업 영역을 확장해 나가고 있습니다.당사의 포트폴리오는 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지사업과 ESS 부문으로 구성되어 있습니다. 태양광 및 풍력 사업은 개발, EPC, O&M 등 재생에너지 사업의 전 Value chain에 걸친 다양한 가치를 창출하고 있으며, 연료전지사업은 분산 전원 및 수소경제 활성화 방향에 맞춰 향후 미래 신재생에너지 사업의 한 축으로 성장할 전망입니다. 특히, 국내 민간기업 최대 규모 해상풍력 사업인 신안우이 프로젝트의 착공을 앞두고 있으며 풍력 개발 경험과 운영 전문역량, EPC솔루션 기반으로 파이프라인을 확대하고 있습니다. ESS사업은 C&I(Commercial & Industrial) 고객의 전력 수요 관리와 재생에너지 연계 사업의 경쟁력을 강화하여, 안전성을 최우선으로 에너지 관리효율을 높이는 Value-up 역량을 지속적으로 확보해 나가고 있습니다. 또한, 국내에서 검증된 ESS 운영 역량을 바탕으로 미국 계통연계형 ESS 진출하여 글로벌 전력시장의 수급 안정화와 재생에너지 확대를 지원하고 있습니다.당사는 신재생에너지 입지 분석, Data analytics, Risk Management, 자본조달, 글로벌파트너십 등 우수한 역량을 보유하고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 종합 '그린 에너지 솔루션 기업'으로서 지속가능한 경영을 추구하고 미래 성장동력 확보를 위해 개발과 운영을 넘어 플랫폼을 통한 전력중개 시장으로 사업 영역을 확장하고 글로벌 시장으로 진출하여 향후 VPP 플랫폼 사업자로 거듭나기 위한 기반을 마련하고 있습니다. [ ㈜이에스에스에스코 ] ㈜이에스에스에스코는 SK이터닉스㈜와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있습니다. ESS설비는 SK이터닉스㈜와 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 고객사에 ESS설비를 이용한 전력요금절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취하고 있습니다. [ 진도산월태양광발전㈜ ] 진도산월태양광발전㈜는 전라남도 진도군 산월리 일원에 72MW 규모의 태양광발전단지 개발 및 운영 사업을 추진하기 위하여 설립된 특수목적법인입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 보고부문별 주요 제품 및 서비스 (1) 보고부문별 주요 제품 및 서비스
| 구 분 | 주요 제품 및 서비스 |
| 신재생에너지사업 | 태양광/풍력/연료전지 사업개발, EPC, 설비 설치, 운영 및 전력거래 |
| ESS사업 | ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공 |
(2) 보고부문별 요약재무현황
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 신재생에너지 | ESS | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 58,555 | 20,548 | - | 179,103 |
| 영업이익 | 14,308 | 4,238 | (6,056) | 12,490 |
| 상각비(주1) | 3,068 | 12,087 | 469 | 15,624 |
| 총자산 | 435,065 | 230,172 | 107,434 | 772,671 |
| 비유동자산(주2) | 54,254 | 192,446 | 4,742 | 251,442 |
| 총부채 | 248,837 | 114,313 | 187,513 | 550,663 |
| (*) | 보고부문별 요약재무현황은 연결검토보고서에 기준하여 작성되었습니다. |
| (*) | K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. |
| (*) | K-IFRS 1116호에 따라 작성되었습니다. |
| (주1) | 유형자산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. |
| (주2) | 유형자산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다. |
2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직당사는 아래와 같이 영업조직을 갖추고 있으며, 각 조직은 사업개발부터 판매까지 사업 전 과정을 담당하고 있습니다.각 영업조직은 태양광, 풍력, 연료전지, ESS 사업개발, 설치, 운영 및 발전사업관리 기능을 수행하고 있습니다.[영업조직 현황 (2024년 9월말 기준)]
| 구 분 | 내 용 |
| 글로벌사업실 | 미국 ESS 사업개발, 설비 설치, 운영 및 전력절감서비스 제공 |
| 전기솔루션사업실 | 태양광/연료전지 사업개발, EPC 및 설비 설치, 운영 및 전력거래국내 ESS 설비 설치, 운영 및 전력절감서비스 제공 |
| 풍력사업실 | 풍력 사업개발, EPC, 설비 설치 및 운영 |
(2) 판매방법 및 조건신재생에너지 발전사업에 있어서 판매방법은 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이 불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 20년을 기본으로 계약합니다. 장기 계약 시 거래가격은 계약 당시 단일 값으로 확정하는 것이 일반적이며, 최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 영업용 부동산의 현황
[ 토지 및 건물 ]
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 경북 울진군 | 78 | - | 78 | (장부가액) |
| 합 계 | 78 | 78 |
2. 생산설비의 현황
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 합 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가시리풍력발전소 | 서귀포시 표선면가시리 | - | 1,813 | 38,015 | 39,828 | (장부가액) |
| 순천 교량 1호태양광발전소 | 순천시 교량동 | - | - | 756 | 756 | (장부가액) |
| 부여 북고 1호태양광발전소 | 부여군 장암면 북고리 | 223 | - | 1,577 | 1,800 | (장부가액) |
| 부여 수고 1호태양광발전소 | 부여군 세도면 수고리 | 161 | - | 853 | 1,014 | (장부가액) |
| 세종 응암 1호태양광발전소 | 세종시 연동면 응암리 | - | - | 3,168 | 3,168 | (장부가액) |
| 세종 응암 2호태양광발전소 | 세종시 연동면 응암리 | - | - | 1,440 | 1,440 | (장부가액) |
| ESS 설비(주1) | 충북 청주 외 | - | 9,939 | 174,912 | 184,851 | (장부가액) |
| 합 계 | 384 | 11,752 | 220,721 | 232,857 |
| (주1) | 연결대상 종속회사인 ㈜이에스에스에스코가 보유한 건물 및 기계장치 등이 포함되어 있습니다. |
3. 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 - 해당사항 없음
4. 매출 및 수주상황
1. 보고부문 및 매출유형별 매출액
| (단위: 백만원) |
| 부문 | 유형 | 제1기 3분기 | 제1기 반기 | 제1기 1분기 | |||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 신재생에너지사업 | 제품매출(전력판매) | 5,894 | 3.3% | 3,336 | 17.7% | 1,146 | 23.8% |
| 용역수입 | 10,572 | 5.9% | 1,146 | 6.1% | 273 | 5.7% | |
| 공사수입 | 3,769 | 2.1% | 3,305 | 17.6% | 806 | 16.7% | |
| 상품매출 | 138,321 | 77.2% | - | - | - | - | |
| ESS사업 | 제품매출(전력판매) | 1,057 | 0.6% | 342 | 1.8% | - | - |
| 용역수입 | 19,490 | 10.9% | 10,682 | 56.8% | 2,591 | 53.8% | |
| 합 계 | 179,103 | 100.0% | 18,811 | 100.0% | 4,816 | 100% |
| (*) | 연결검토보고서에 기준하여 작성되었습니다. |
| (*) | K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. |
2. 수주현황
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 백만원) |
| 회사명 | 발주처 | 수주내용 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SK이터닉스㈜ | 풍백풍력발전 ㈜ | 풍백풍력발전단지 EPC공사 | 2022.06 | 2025.06 | 180,000 | 51,217 | 128,783 |
| 칠곡에코파크 ㈜ | 칠곡에코파크 연료전지 EPC공사 | 2023.08 | 2024.10 | 104,148 | 104,148 | - | |
| 약목에코파크 ㈜ | 약목에코파크 연료전지 EPC공사 | 2023.12 | 2024.12 | 48,005 | 48,005 | - | |
| 의성황학산풍력발전 ㈜ | 의성황학산풍력발전단지 EPC공사 | 2023.12 | 2026.11 | 121,063 | 1,836 | 119,227 | |
| 금양에코파크 ㈜ | 금양에코파크 연료전지 EPC공사 | 2024.02 | 2025.04 | 101,616 | - | 101,616 | |
| 충주에코파크 ㈜ | 충주에코파크 연료전지 EPC공사 | 2024.09 | 2026.04 | 189,143 | - | 189,143 | |
| 대소원에코파크 ㈜ | 대소원에코파크 연료전지 EPC공사 | 2024.09 | 2026.07 | 189,143 | - | 189,143 | |
| 합 계 | 933,118 | 205,206 | 727,912 |
| (*) | 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 용역계약 등은 표시하지 아니하였습니다. |
| (*) | K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다. |
| (*) | 선수금 금융요소 매출인식분은 제외하여 기재하였습니다. |
5. 위험관리 및 파생거래
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산, 대여금과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험 별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다 [시장위험과 위험관리]
1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
시장위험은 이자율위험, 환 위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품계약으로 인하여 금리가 고정된 차입금을 제외한 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 52,917 백만원입니다.(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없으며, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.
당사는 은행과 통화파생상품거래를 함에 있어서 별도 증거담보 제공없이 상품거래를 하기 위한 파생거래 손실한도 약정을 체결하고 있습니다. 상기 언급된 이자율위험 및 환위험 관리를 위하여 당사가 실행하는 Hedge 관련 파생상품에 관련된 사항은 아래 파생상품거래현황을 참고하시기 바랍니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 장기투자자산 중 상장지분상품은 없습니다.
2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 통화선도(공정가치위험회피) | 원자재 및 기자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정 |
| 통화스왑(현금흐름위험회피) | 변동금리부 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정 |
(2) 파생상품현황당사는 파생상품의 공정가치에 대하여 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 수령하여 파생상품평가에 반영하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 파생상품의 공정가치 및 보고기간 중 파생상품에서 발생된 손익은 다음과 같습니다.
| [ 당분기 및 당분기말 ] | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품평가손익 | 기타포괄손익(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 482 | - | 63 | - |
| 합 계 | 482 | - | 63 | - |
| (주1) | 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
| (*) | 연결재무제표 기준입니다. |
(3) 통화스왑파생상품자산(부채)당사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 변동위험과 환율 변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다.
| [ 당분기 및 당분기말 ] | (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) |
| 매입 | 매도 | 파생상품자산 | 파생상품평가손익 | 기타포괄손익(주1) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 30,000,000 | KRW | 39,045 | 482 | - | 63 | - |
| 합 계 | 482 | - | 63 | - |
| (주1) | 법인세효과 반영 전 금액입니다. |
[ 신용위험과 유동성위험 ]
1. 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.
(1) 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결재무제표 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다.
(2) 기타의 자산
현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 147,849 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 16,357 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - |
| 위험회피지정파생상품 | 482 |
| 합 계 | 164,688 |
상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 당사 및 당사의 연결대상 종속회사가 지급하여야 할 지급보증한도액(연결재무제표 주석 20)이 신용위험에 노출된 최대 금액입니다. 2. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 당사가 부담할 최대 금액은 연결재무제표 주석 20와 같습니다.
[ 자본관리 ]
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 총부채 | 550,663 |
| 자기자본 | 222,008 |
| 부채비율 | 248.03% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
[경영상의 주요계약 등] 1. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약 - 해당사항 없음 2. 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정 현황
| (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) |
| 구 분 | 내 역 | 약정한도 |
|---|---|---|
| 하나은행 등 | 통화파생상품(주1) | USD 30,000,000 |
| 일반자금대출(주2) | 101,683 | |
| 법인카드 | 600 |
| (주1) | 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약 약정한도입니다. |
| (주2) | 종속회사인 ㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다. |
그 밖의 약정사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
[연구개발활동] 1. 연구개발 담당조직 - 당사는 2024년 5월 전기솔루션사업실 조직 내 신재생에너지연구소를 설립하여 1명 의 전문인력을 배치하였고, 당사 보유 ESS, 태양광, 풍력 발전 사업 관련 연구 활동을 진행하고 있습니다. - 연구개발 담당조직명 : Smart Grid Lab- 소속 : 전기솔루션사업실- 인원 구성 : 1명 (유철희 연구원)
7. 기타 참고사항
1. 사업의 현황 (1) 태양광 사업부문친환경 에너지원으로의 전환 및 온실가스 배출의 감소 등 전세계적인 추세에 따라 신재생에너지를 활용한 전력구조 개편이 급속도로 이루어지고 있으며, 그 중 태양광 발전은 청정에너지의 핵심 역할을 하고 있습니다.
이에 당사는 2008년 남원태양광발전소를 시작으로 개발, EPC, O&M 등 태양광 발전사업의 전체 Value Chain에서 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다.
영암F1경기장 태양광, 당진에코파워 태양광 등 대규모 태양광 사업 경험을 토대로 발전사업과 EPC사업을 전개하고 있으며, 염해농지를 활용한 대규모 태양광 사업 등 전국 단위의 중대형 개발사업 역시 적극적으로 추진 중입니다. 또한 국내 최초의 영농형 태양광 개발 경험을 토대로 현재 여러 지방자치단체와 영농형 플랫폼 사업을 추진하는 등 신규 사업 모델의 발굴도 지속적으로 병행하고 있습니다. 특히 RE100 참여 기업 확대, RPS의무공급량 확대 등 재생에너지발전원에 대한 수요가 큰 폭으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 가장 저렴한 LCOE(Levelized Cost of Energy)를 갖는 태양광 발전사업의 경쟁력이 한층 높아질 것으로 예상하고 있습니다.이에 당사는 개발사업 뿐만 아니라, 태양광 발전자원을 매입 및 투자하여 발전량 예측을 포함한 전력중개사업과 향후 VPP사업으로 확대해 나갈 계획입니다.이의 일환으로 '22년 하반기에는 영국계 청정에너지 인프라 전문 투자사인 글렌몬트 파트너스와 합작법인을 설립하여 80MW 규모의 발전자원을 확보 중에 있습니다. 전력중개 사업은 태양광/풍력 등 다양한 신재생에너지원과 전기자동차 등의 저장된 전기를 활용하여 전력 거래를 중개하는 서비스 사업으로 당사가 보유한 태양광, 풍력, 연료전지, ESS자원의 개발/운영 노하우에 IT를 접목하여 전력 및 REC거래 대행은 물론 발전량 예측을 기반으로 전력중개사업을 추진할 계획입니다.향후 정부의 정책 방향에 따라 RE100등 태양광 발전을 활용한 다양한 전력 Application 시장에도 진출할 계획입니다
(2) 풍력 사업부문
당사의 풍력사업은 육상풍력사업과 해상풍력사업으로 구성되어 있습니다. 육상풍력은 국내2개소, 83MW 규모를 운영하고 있으며, '22년 7월 착공한 군위풍백풍력발전, '23년 하반기 착공한 의성 황학산 풍력발전까지 포함하면 257MW로서 국내 최대 규모의 육상풍력사업을 운영하는 민간발전사업자로 발돋움할 예정입니다. 당사의 육상풍력 사업모델은 크게 발전사업과 EPC사업으로 구분할 수 있습니다. 발전사업은 개발단계부터 건설 및 유지보수를 자체적으로 수행하고 운영단계에서 생산된 전력을 기반으로 전력판매와 신재생에너지공급인증서(REC) 판매를 통하여 수익을 발생시키고, EPC사업은 발전사업을 위한 사업부지 확보와 인허가를 통하여 풍력발전사업을 수행할 수 있는 권리를 확보하는 개발단계를 거친 후, 투자자에게 발전사업에 대한 권리를 매각하고 발전소의 건설과 O&M에 대한 도급을 통하여 부가가치를 창출합니다.
당사는 발전사업으로 제주 가시리 풍력발전소, O&M사업으로 울진풍력발전소를 운영하고 있으며, 그 외 다수의 지역에서 발전사업과 EPC사업을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또한 외부 발전소를 매입 및 투자하여 운영하는 형태의 사업도 지속 추진하고 있으며, 국내 RE100 시장의 개화에 따른 일반 기업들과 PPA(Power Purchase Agreement), REC판매 등의 신규 사업모델도 적극적으로 추진하고 있습니다. 한편 당사는 미래 주요 신재생에너지 자원인 해상풍력 발전사업에도 적극 참여하고 있습니다. 신안우이 해상풍력 발전사업(390MW)을 한화건설 등과 공동으로 개발하고 있으며, 인천 굴업도(640MW) 해상풍력 발전사업 등 총 1,430MW를 개발 중에 있습니다. 또한 고정식 사업뿐만 아니라 부유식 해상풍력사업을 위해 다수의 해상풍력 Site들을 개발하고 있으며, 장기간의 개발기간과 대규모 자본이 필요한 해상풍력사업의 성공적인 확대를 위해 국내 및 해외의 선도업체들과 전략적 협력을 추진하고 있습니다.(3) 연료전지 사업부문연료전지는 연소과정을 통한 기존 화력발전과 달리 전기화학 반응에 의해 화학에너지를 직접 전기에너지로 변환하는 발전설비로, 친환경적이면서 효율적인 발전방식으로 주목받고 있습니다. 또한 수소를 연료로 하는 연료전지는 정부가 추진 중인 수소경제 활성화 로드맵의 한 축이기도 합니다. 당사는 미국 블룸에너지社의 발전용 연료전지에 대한 국내 주기기 판권을 보유하고 있습니다. 해당 모델은 기존 모델 대비 발전효율이 높으며 소음 및 필요 부지가 작아 밀집도가 높은 도심 및 산업단지에 분산형 전원으로써 활용 가치가 높습니다. 또한 공기 흡입 및 정화 후 셀(Cell)에 공급하는 단계에서 대기 중 미세먼지를 제거하는 부수적인 효과를 통해 친환경에너지 공급원으로 인정받고 있습니다. 당사는 '21년 청주에코파크(20MW), '22년 음성에코파크(20MW), '24년 칠곡에코파크(20MW), 약목에코파크(9MW) 상업운전을 본격적으로 시작하였으며, 공사중인 금양에코파크(20MW) 등 포함하여 현재 약 228MW 규모의 연료전지발전소 사업권을 확보하고 있습니다. 또한 바이오가스 혼합, 지역 상생형 소규모 연료전지 등 다양한 사업모델을 구축하여 사업 경쟁력을 강화해 나갈 계획이며, 수소경제 활성화 관련 정부정책인 일반수소발전 입찰시장(HPS)에도 참여하여 그 영역을 확대하고 있습니다.
특히, 분산전원의 장점을 바탕으로 지역별 에너지 불균형 해소 및 송변전 과정에서 발생하는 전력 손실을 감소시켜 국내 전력시스템 효율화에 기여할 계획입니다.
(4) ESS (Energy Storage System) 사업부문
당사는 태양광, 풍력, 연료전지 등 신재생에너지사업과의 시너지와 전력계통의 안정화를 위하여 ESS사업을 수행하고 있습니다. ESS는 전력을 배터리에 저장 후 필요에 따라 공급함으로써 전력 사용의 효율성을 도모하는 시스템으로 신재생에너지의 간헐성을 보완하여 분산 전원을 확대하기 위한 필수 설비라고 할 수 있습니다. 당사는 2017년부터 ESS를 활용하여 전기요금이 낮은 경부하 시간대에 충전하고, 요금이 높은 최대부하 시간대에 방전하여 산업용 고객의 전력수요를 관리하는 Developer형 서비스사업에 진출하여 현재 약 30개 고객사에 800MWh 규모의 ESS설비를 운영 중이며, 이는 국내 피크절감용 ESS시장의 약 20%에 해당하는 수준입니다. 특히 단순 설비 시공 및 납품이 아닌 재원조달, 설치 및 운영/유지보수 전 영역의 서비스를 제공하고 전기요금 절감분을 고객과 이익 공유하는 사업구조를 통해 고객의 입장에서는 최소한의 비용만으로 사업기간 내 안정적인 수익을 얻을 수 있습니다. 당사의 ESS설비는 차별화된 전기 설계와 고성능 설비, 소방 시스템을 통해 ESS설비의 안전성을 크게 높였을 뿐만 아니라, 24시간 상황실 운영을 통해 이상 상황의 즉각적인 발견 및 조치가 가능합니다. 또한 실시간 전력사용패턴 분석을 통한 독보적인 운영 기술 확보로 피크저감 및 수요관리 등 당사만의 Value-up Solution을 개발하여 운영함으로써 고객사의 이익 극대화에 이바지하고 있습니다. 또한, 국내에서 검증된 ESS 운영 역량을 바탕으로 미국 Texas 지역내 계통연계형 ESS에 SK가스 ㈜ 및 현지 재생에너지 기업인 APEX사와의 파트너십을 통해 진출하여 현재 100MW의 상업운전을 앞두고 있습니다. 그 외 추가 100MW 및 추가적인 Pipeline 개발을 통해 글로벌 전력시장의 수급 안정화와 재생에너지 확대에 지원할 계획입니다.
ESS는 분산형 전원 및 에너지 효율화의 중요한 요소 중 하나로, 이를 기반으로 고객의 에너지 소비 데이터 분석 Solution 제공 역량을 확대 및 국가 전력망의 Pain point를 해결하고자 하며, 향후 VPP(Virtual Power Plant) 사업에도 핵심적인 역할을 수행할 것으로 전망하고 있습니다.
2. 조직도
조직도.jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보 당사는 한국채택국제회계기준을 적용함에 따라 연결재무제표 작성대상에 포함되었으며, 요약 연결재무정보는 연결검토보고서를 바탕으로 기재한 감사 받은 재무정보입니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제1기 3분기 |
|---|---|
| (2024년 9월말) | |
| --- | --- |
| [유동자산] | 368,179 |
| ㆍ당좌자산 | 141,232 |
| ㆍ재고자산 | 148,912 |
| ㆍ기타유동자산 | 78,035 |
| [비유동자산] | 404,492 |
| ㆍ장기투자자산 | 114,265 |
| ㆍ공동기업및관계기업투자 | 16,357 |
| ㆍ유형자산 | 236,955 |
| ㆍ무형자산 | 7,003 |
| ㆍ기타비유동자산 | 29,912 |
| 자산총계 | 772,671 |
| [유동부채] | 350,743 |
| [비유동부채] | 199,920 |
| 부채총계 | 550,663 |
| 지배기업소유주지분 | 222,008 |
| [자본금] | 6,738 |
| [자본잉여금] | 213,701 |
| [기타자본] | (193) |
| [기타포괄손익누계액] | (376) |
| [이익잉여금] | 2,138 |
| 비지배지분 | - |
| 자본총계 | 222,008 |
| (2024.03.01 ~2024.09.30) | |
| 매출액 | 179,103 |
| 영업이익 | 12,490 |
| 법인세차감전계속사업이익 | 1,799 |
| 당기순이익 | 2,608 |
| 지배기업소유주지분 | 2,608 |
| 비지배지분 | - |
| 총포괄이익 | 2,231 |
| 지배기업소유주지분 | 2,231 |
| 비지배지분 | - |
| 주당순이익 | - |
| ㆍ보통주 기본주당이익 (원) | 79 |
| ㆍ보통주 희석주당이익 (원) | 78 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 |
| (*) | 재무제표에 대한 주석은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. |
2. 요약재무정보 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하였으며, 요약 재무정보는 검토보고서를 바탕으로 기재한 감사 받은 재무정보입니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제1기 3분기 |
|---|---|
| (2024년 9월말) | |
| --- | --- |
| [유동자산] | 355,946 |
| ㆍ당좌자산 | 129,095 |
| ㆍ재고자산 | 148,912 |
| ㆍ기타유동자산 | 77,939 |
| [비유동자산] | 354,011 |
| ㆍ장기투자자산 | 114,794 |
| ㆍ종속,공동기업및관계기업투자 | 16,357 |
| ㆍ유형자산 | 185,088 |
| ㆍ무형자산 | 5,725 |
| ㆍ기타비유동자산 | 32,047 |
| 자산총계 | 709,957 |
| [유동부채] | 344,480 |
| [비유동부채] | 145,012 |
| 부채총계 | 489,492 |
| [자본금] | 6,738 |
| [자본잉여금] | 212,158 |
| [기타자본] | (193) |
| [기타포괄손익누계액] | (376) |
| [이익잉여금] | 2,138 |
| 자본총계 | 220,465 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 |
| (2024.03.01 ~2024.09.30) | |
| 매출액 | 174,504 |
| 영업이익 | 11,333 |
| 법인세차감전계속사업이익 | 1,352 |
| 당기순이익 | 2,138 |
| 총포괄이익 | 1,762 |
| 주당순이익 | |
| ㆍ보통주 기본주당이익 (원) | 65 |
| ㆍ보통주 희석주당이익 (원) | 64 |
| (*) | 재무제표에 대한 주석은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 1 기 3분기말 2024.09.30 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
368,178,837,005
현금및현금성자산
103,820,619,734
단기대여금
8,790,822,100
유동성장기대여금
2,000,000
매출채권및기타채권
21,062,020,505
계약자산
6,916,050,000
재고자산
148,911,973,624
당기법인세자산
158,941,925
기타유동금융자산
126,000,000
기타유동자산
77,908,773,838
유동파생상품자산
481,635,279
비유동자산
404,492,417,703
장기금융상품
13,694,659,387
장기투자자산
16,356,982,074
공동기업및관계기업투자
114,264,653,691
장기대여금
25,250,004
유형자산
236,955,584,788
사용권자산
7,483,139,612
무형자산
7,002,887,394
기타비유동금융자산
328,152,245
기타비유동자산
2,746,826,277
이연법인세자산
5,634,282,231
자산총계
772,671,254,708
부채
유동부채
350,743,377,032
매입채무및기타채무
21,180,010,738
단기차입금
9,000,000,000
유동성장기차입금
67,970,453,343
유동성사채
56,749,964,243
계약부채
72,868,800,000
기타유동금융부채
12,320,000
기타유동부채
122,961,828,708
비유동부채
199,919,484,235
장기성매입채무및기타채무
6,711,815,488
장기차입금
99,596,596,265
사채
53,851,811,191
충당부채
3,110,109,599
순확정급여부채
286,507,940
이연법인세부채
5,059,047,708
기타비유동금융부채
31,303,596,044
부채총계
550,662,861,267
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
222,008,393,441
자본금
6,738,379,000
자본잉여금
213,701,033,158
기타자본
(193,001,156)
기타포괄손익누계액
(376,292,737)
이익잉여금
2,138,275,176
자본총계
222,008,393,441
자본과부채총계
772,671,254,708
| 제 1 기 3분기말 | |
|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 1 기 3분기 2024.03.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
160,291,505,416
179,102,703,893
매출원가
141,322,888,125
156,085,247,215
매출총이익
18,968,617,291
23,017,456,678
판매비와관리비
4,539,612,139
10,527,572,121
영업이익(손실)
14,429,005,152
12,489,884,557
금융수익
993,885,333
2,793,302,018
금융원가
5,502,095,145
13,288,812,476
기타영업외수익
937,929,300
997,007,220
기타영업외비용
63,532,064
96,172,827
지분법손익
(5,626,009,230)
(1,095,932,805)
법인세비용차감전순이익(손실)
5,169,183,346
1,799,275,687
법인세비용
(1,586,007,665)
(808,249,740)
분기순이익(손실)
6,755,191,011
2,607,525,427
기타포괄손익
(479,936,175)
(376,292,737)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(479,936,175)
(376,292,737)
파생상품평가이익(손실)
(182,787,480)
(182,787,480)
지분법자본변동
(297,148,695)
(193,505,257)
총포괄손익
6,275,254,836
2,231,232,690
분기순이익의 귀속
지배기업 소유주지분
6,755,191,011
2,607,525,427
비지배지분
0
0
총포괄이익의 귀속
지배기업 소유주지분
6,275,254,836
2,231,232,690
비지배지분
0
0
주당이익
보통주 기본주당이익 (단위 : 원)
201
79
보통주 희석주당이익 (단위 : 원)
199
78
| | 제 1 기 3분기 | |
| --- | --- |
| 3개월 | 누적 |
| --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 1 기 3분기 2024.03.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)
2024.03.01 (기초자본)
5,572,781,000
208,971,299,640
2,299,585,817
216,843,666,457
216,843,666,457
분기순이익(손실)
0
0
0
0
2,607,525,427
2,607,525,427
0
2,607,525,427
파생상품평가손실
0
0
0
(182,787,480)
0
(182,787,480)
0
(182,787,480)
지분법자본변동
0
0
0
(193,505,257)
0
(193,505,257)
0
(193,505,257)
기타거래
0
3,319,740,712
0
0
(469,250,251)
2,850,490,461
0
2,850,490,461
자기주식의 취득
0
0
(367,977,498)
0
0
(367,977,498)
0
(367,977,498)
무상증자
1,122,738,800
(1,129,439,940)
0
0
0
(6,701,140)
0
(6,701,140)
지분법자본변동(기타자본)
0
0
(6,574,484)
0
0
(6,574,484)
0
(6,574,484)
주식매수선택권
0
0
26,319,575
0
0
26,319,575
0
26,319,575
주식매수선택권의 행사
42,859,200
2,539,432,746
(2,144,354,566)
0
0
437,937,380
0
437,937,380
자본 증가(감소) 합계
1,165,598,000
4,729,733,518
(2,492,586,973)
(376,292,737)
2,138,275,176
5,164,726,984
0
5,164,726,984
2024.09.30 (기말자본)
6,738,379,000
213,701,033,158
(193,001,156)
(376,292,737)
2,138,275,176
222,008,393,441
0
222,008,393,441
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 1 기 3분기 2024.03.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
38,271,240,641
영업에서 창출된 현금
46,611,409,212
분기순이익
2,607,525,427
조정
26,360,065,008
영업활동의 자산ㆍ부채의 변동
17,643,818,777
배당금수취
154,721,111
이자수취
2,507,662,928
이자지급
(10,555,421,660)
법인세납부
(447,130,950)
투자활동현금흐름
(8,991,452,419)
단기금융상품의 순증감
107,800,000,000
장기금융자산의 취득
(15,467,783,533)
장기금융자산의 처분
9,874,553,749
단기대여금의 감소
25,000,000,000
단기대여금의 증가
(12,600,000,000)
장기대여금의 감소
5,250,000
관계기업투자의 취득
(20,952,284,000)
공동기업투자의 취득
(94,748,057,000)
유형자산의 처분
223,885,990
유형자산의 취득
(7,559,206,127)
무형자산의 취득
(526,000,000)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
404,637,748
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(393,528,000)
기타포괄손익－공정가치측정 금융자산의 취득
(10,000)
지배력 획득으로 인한 현금 순증감
(3,859,246)
기타유동금융자산의 증가
(70,000,000)
기타유동금융자산의 감소
50,000,000
기타비유동금융자산의 증가
(29,052,000)
재무활동현금흐름
(42,565,165,516)
단기차입금의 차입
77,000,000,000
단기차입금의 상환
(68,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환
(9,616,226,671)
장기차입금의 차입
59,500,000,000
유동성사채의 상환
(150,000,000,000)
비유동사채의 증가
48,853,000,000
리스부채의 상환
(365,197,587)
주식매수선택권의 행사
437,937,380
자기주식의 취득
(367,977,498)
무상증자비용
(6,701,140)
현금및현금성자산의순증가
(13,285,377,294)
기초현금및현금성자산
117,105,997,028
기말현금및현금성자산
103,820,619,734
| 제 1 기 3분기 | |
|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제1(당)기 3분기 2024년 03월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| SK이터닉스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항1-1 지배기업의 개요SK이터닉스 주식회사(이하 "지배기업")는 신재생에너지, ESS사업 등을 주요 목적으로 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 SK디앤디 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 설립되었습니다. 연결실체의 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2024년 3월 29일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 6,738백만원으로, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | |
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| SK디스커버리(주) | 10,455,825 | 31.03 |
| 한앤코개발홀딩스(유) | 7,432,088 | 22.06 |
| 김해중 | 6,000 | 0.02 |
| 김도현 | 8,984 | 0.03 |
| 기타주주 | 15,788,998 | 46.86 |
| 합 계 | 33,691,895 | 100.00 |
1-2 종속기업의 현황
1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요업종 | 지분율(%) | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| (주)이에스에스에스코(주1) | 전기판매업 | - | 대한민국 | 12.31 |
| 진도산월태양광발전(주)(주2) | 전기업 | 100.00 | 대한민국 | 12.31 |
| (주1) | 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 (주)이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, (주)이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 당분기 중 신규 취득하였습니다. |
2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산총액 | 매출액(주1) | 분기순손익(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)이에스에스에스코 | 66,496,813,330 | 35,193,217,286 | 31,303,596,044 | 5,995,150,376 | 469,250,251 |
| 진도산월태양광발전(주) | 526,314,033 | - | 526,314,033 | - | (199,125,591) |
| (주1) | 2024년 3월 1일 인적분할로 승계된 이후의 재무정보 및 당분기 취득일 이후의 재무정보입니다. |
상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.1-3 종속기업의 변동내역당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구 분 | 회사명 | 사 유 |
|---|---|---|
| 추가 | (주)이에스에스에스코 | 분할 승계 |
| 추가 | 진도산월태양광발전(주) | 지배력 획득 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표의 작성기준
1) 회계기준의 적용SK이터닉스 주식회사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 분할존속회사(SK디앤디 주식회사)의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30 에 포함되어 있습니다.2-2 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 분할존속회사(SK디앤디 주식회사)의 2023년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2024년 3월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 연결실체는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 연결실체는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 연결실체의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 연결실체는 주계약부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 연결실체의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.2-3 미적용 제ㆍ개정 기준서2024년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.
3. 금융상품
1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 103,820,619,734 | - | - | - | 103,820,619,734 |
| 단기대여금 | 8,790,822,100 | - | - | - | 8,790,822,100 |
| 유동성장기대여금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 21,061,155,385 | - | - | 21,061,155,385 | |
| 파생상품자산 | - | - | - | 481,635,279 | 481,635,279 |
| 기타유동금융자산 | 126,000,000 | - | - | - | 126,000,000 |
| 소 계 | 133,800,597,219 | - | 481,635,279 | 134,282,232,498 | |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | 13,694,659,387 | - | - | - | 13,694,659,387 |
| 장기투자자산 | - | 16,356,972,074 | 10,000 | - | 16,356,982,074 |
| 장기대여금 | 25,250,004 | - | - | - | 25,250,004 |
| 기타비유동금융자산 | 328,152,245 | - | - | - | 328,152,245 |
| 소 계 | 14,048,061,636 | 16,356,972,074 | 10,000 | - | 30,405,043,710 |
| 합 계 | 147,848,658,855 | 16,356,972,074 | 10,000 | 481,635,279 | 164,687,276,208 |
| (주1) | 매출채권및기타채권에는 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 유동부채: | |
| 매입채무및기타채무(주1) | 5,881,949,726 |
| 단기차입금 | 9,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 67,970,453,343 |
| 유동성사채 | 56,749,964,243 |
| 기타유동금융부채 | 12,320,000 |
| 소 계 | 139,614,687,312 |
| 비유동부채: | |
| 장기차입금 | 99,596,596,265 |
| 사채 | 53,851,811,191 |
| 기타비유동금융부채 | 31,303,596,044 |
| 소 계 | 184,752,003,500 |
| 합 계 | 324,366,690,812 |
| (주1) | 매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다. |
3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당분기말 | 제한 내용 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 13,694,659,387 | 용도 및 인출 제한 |
4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당분기말 |
|---|---|
| 보통예금 등 | 103,820,619,734 |
4. 매출채권및기타채권1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 유동성: | |
| 매출채권 | 19,150,021,943 |
| (대손충당금) | (29,662,423) |
| 미수금 | 578,909,247 |
| (대손충당금) | (7,582,142) |
| 미수수익 | 1,370,333,880 |
| 합 계 | 21,062,020,505 |
2) 당분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.
5. 재고자산
1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 원재료 | 64,430,469,108 |
| 재공품(공사비) | 317,171,458 |
| 상품 | 83,761,280,000 |
| 제품 | 108,465,058 |
| 저장품 | 294,588,000 |
| 합 계 | 148,911,973,624 |
2) 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 없습니다.
6. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 기타유동금융자산: | |
| 단기보증금 | 126,000,000 |
| 기타비유동금융자산: | |
| 장기보증금 | 328,152,245 |
| 합 계 | 454,152,245 |
7. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 기타유동자산: | |
| 선급금 | 76,825,009,531 |
| 선급비용 | 1,083,764,307 |
| 소 계 | 77,908,773,838 |
| 기타비유동자산: | |
| 장기수선충당예치금(주1) | 2,746,826,277 |
| 합 계 | 80,655,600,115 |
| (주1) | 장기수선 목적으로 2,747백만원을 별도 계좌에 예치하고 있습니다(주석 18 참고). |
8. 장ㆍ단기금융자산
1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 유동성: | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 8,792,822,100 |
| 비유동성: | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,719,909,391 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 16,356,972,074 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,000 |
| 소 계 | 30,076,891,465 |
| 합 계 | 38,869,713,565 |
2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 내 용 | 이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 유동성: | |||
| 단기대여금 | 사업비 | 4.60 | 8,790,822,100 |
| 유동성장기대여금 | 사업비 | 4.60 | 2,000,000 |
| 소 계 | 8,792,822,100 | ||
| 비유동성: | |||
| 장기금융상품 | 예금 등 | 0.10 ~ 1.30 | 13,694,659,387 |
| 장기대여금 | 주택자금대출 | 1.00 | 25,250,004 |
| 소 계 | 13,719,909,391 | ||
| 합 계 | 22,512,731,491 |
3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동성: | |||
| 울진풍력(주) 전환사채 | - | 26,000,000,000 | 12,979,000,000 |
| 한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호 수익증권 | 18 | 2,984,444,074 | 2,984,444,074 |
| 한국전기기술인협회 | - | 7,458,000 | 7,458,000 |
| 전기공사공제조합 | - | 37,500,000 | 37,500,000 |
| 건설공제조합 | - | 348,570,000 | 348,570,000 |
| 합 계 | 29,377,972,074 | 16,356,972,074 |
4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 울진풍력(주) | 19 | 10,000 | 10,000 |
5) 당분기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성: | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 128,992,822,100 | 12,600,000,000 | (132,800,000,000) | 8,792,822,100 |
| 비유동성: | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 8,131,929,607 | 15,467,783,533 | (9,879,803,749) | 13,719,909,391 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 16,368,081,822 | 393,528,000 | (404,637,748) | 16,356,972,074 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 소 계 | 24,500,011,429 | 15,861,321,533 | (10,284,441,497) | 30,076,891,465 |
| 합 계 | 153,492,833,529 | 28,461,321,533 | (143,084,441,497) | 38,869,713,565 |
9. 공동기업및관계기업투자
1) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 공동기업투자: | |||
| 청주에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 15,414,612,173 |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주1) | 대한민국 | 48.60 | 21,111,135,828 |
| 음성에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 12,451,993,621 |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주1) | 대한민국 | 49.00 | 21,493,527,397 |
| 약목에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 1,460,774,914 |
| 칠곡에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 2,653,934,987 |
| 금양에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 3,284,725,936 |
| 의성황학산풍력발전(주)(주1) | 대한민국 | 49.00 | 15,491,286,672 |
| 충주에코파크(주)(주1,2) | 대한민국 | 29.00 | - |
| 대소원에코파크(주)(주1,3) | 대한민국 | 29.00 | - |
| 소 계 | 93,361,991,528 | ||
| 관계기업투자: | |||
| 대구태양광발전(주)(주1) | 대한민국 | 26.00 | 2,244,064,281 |
| 굴업풍력개발(주)(주1) | 대한민국 | 22.50 | 7,860,865,032 |
| GridFlex, Inc.(주1) | 미국 | 20.01 | 9,055,455,054 |
| 신안우이해상풍력(주)(주1) | 대한민국 | 40.00 | 1,742,277,796 |
| 소 계 | 20,902,662,163 | ||
| 합 계 | 114,264,653,691 |
| (주1) | 당분기 중 신규 취득하였습니다. |
| (주2) | 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은243,688,838원입니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은74,608,753원입니다. |
2) 당분기 중 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 지분법기타포괄손익 | 배당금수익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업투자 | - | 94,748,057,000 | (1,301,932,180) | (8,684,920) | - | (75,448,372) | 93,361,991,528 |
| 관계기업투자 | - | 20,952,284,000 | 205,999,375 | - | (255,621,212) | - | 20,902,662,163 |
| 합 계 | - | 115,700,341,000 | (1,095,932,805) | (8,684,920) | (255,621,212) | (75,448,372) | 114,264,653,691 |
3) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
10. 유형자산
1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 461,465,892 | - | 461,465,892 |
| 건물 | 19,271,450,551 | (7,519,139,109) | 11,752,311,442 |
| 구축물 | 3,427,760,000 | (1,157,105,882) | 2,270,654,118 |
| 기계장치 | 363,888,397,628 | (142,388,326,299) | 221,500,071,329 |
| 공구와기구 | 24,669,000 | (24,222,000) | 447,000 |
| 비품 | 2,240,930,036 | (1,503,775,698) | 737,154,338 |
| 기타유형자산 | 245,860,000 | (66,379,331) | 179,480,669 |
| 건설중인자산 | 54,000,000 | - | 54,000,000 |
| 합 계 | 389,614,533,107 | (152,658,948,319) | 236,955,584,788 |
2) 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 처분/폐기 | 기타(주2) | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 367,638,301 | 163,154,971 | - | (69,327,380) | - | - | 461,465,892 |
| 건물 | 12,184,099,661 | 30,654,390 | - | - | 253,960,131 | (716,402,740) | 11,752,311,442 |
| 구축물 | 2,403,955,896 | - | - | - | - | (133,301,778) | 2,270,654,118 |
| 기계장치 | 225,631,252,620 | 5,642,527,673 | - | (130,306,813) | 3,785,301,391 | (13,428,703,542) | 221,500,071,329 |
| 공구와기구 | 960,333 | - | - | - | - | (513,333) | 447,000 |
| 비품 | 673,281,760 | 180,660,293 | - | - | 26,651,355 | (143,439,070) | 737,154,338 |
| 기타유형자산 | 74,929,414 | 14,600,000 | 106,860,000 | - | - | (16,908,745) | 179,480,669 |
| 건설중인자산 | 629,335,200 | 1,527,608,800 | (2,102,944,000) | - | - | - | 54,000,000 |
| 합 계 | 241,965,453,185 | 7,559,206,127 | (1,996,084,000) | (199,634,193) | 4,065,912,877 | (14,439,269,208) | 236,955,584,788 |
| (주1) | 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 인적분할로 인하여 승계한 유형자산 관련 미실현손익이 분할 개시에 전액 실현되는 것으로 판단하였습니다. |
11. 무형자산
1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 3,365,376 | - | 3,365,376 |
| 특허권 | 21,731,000 | (18,287,266) | 3,443,734 |
| 회원권 | 496,000,000 | - | 496,000,000 |
| 소프트웨어 | 10,094,367,051 | (3,594,288,767) | 6,500,078,284 |
| 합 계 | 10,615,463,427 | (3,612,576,033) | 7,002,887,394 |
2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 기타(주2) | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | 3,365,376 | - | - | - | 3,365,376 |
| 특허권 | 4,812,759 | - | - | - | (1,369,025) | 3,443,734 |
| 회원권 | - | 496,000,000 | - | - | - | 496,000,000 |
| 소프트웨어 | 4,950,136,430 | 30,000,000 | 1,996,084,000 | 125,551,996 | (601,694,142) | 6,500,078,284 |
| 합 계 | 4,954,949,189 | 529,365,376 | 1,996,084,000 | 125,551,996 | (603,063,167) | 7,002,887,394 |
| (주1) | 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다. |
| (주2) | 연결실체는 인적분할로 인하여 승계한 무형자산 관련 미실현손익이 분할 개시에 전액 실현되는 것으로 판단하였습니다. |
12. 사용권자산 및 리스부채
1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,166,227,252 | (265,486,874) | 4,900,740,378 |
| 건물 | 2,409,016,634 | (203,472,190) | 2,205,544,444 |
| 차량운반구 | 479,695,822 | (102,841,032) | 376,854,790 |
| 합 계 | 8,054,939,708 | (571,800,096) | 7,483,139,612 |
2) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,659,076,756 | 122,753,184 | 349,135,229 | 5,130,965,169 | 5,101,282,403 |
| 재추정효과 등 | (42,948,306) | 7,640,778 | (30,537,804) | (65,845,332) | (36,162,566) |
| 증가 | 550,098,802 | 2,278,622,672 | 171,344,797 | 3,000,066,271 | 2,735,411,460 |
| 감가상각 | (265,486,874) | (203,472,190) | (113,087,432) | (582,046,496) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 239,593,724 |
| 리스료지급 | - | - | - | - | (365,197,587) |
| 당분기말 | 4,900,740,378 | 2,205,544,444 | 376,854,790 | 7,483,139,612 | 7,674,927,434 |
3) 연결실체가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~4년 | 4년 이후 | 합 계 |
| 토지 | 657,484,080 | 1,972,452,240 | 4,261,066,920 | 6,891,003,240 |
| 건물 | 523,920,000 | 1,538,977,000 | 310,070,000 | 2,372,967,000 |
| 차량운반구 | 201,142,002 | 211,368,827 | - | 412,510,829 |
| 합 계 | 1,382,546,082 | 3,722,798,067 | 4,571,136,920 | 9,676,481,069 |
4) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 비용: | |
| 사용권자산의 감가상각비 | 582,046,496 |
| 리스부채의 이자비용 | 239,593,724 |
| 리스료-단기리스 및 소액자산리스 | 201,273,245 |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액: | 1,022,913,465 |
13. 건설형 공사계약
1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 누적발생원가 | 49,544,291,276 |
| 가산: 누적이익 | 1,672,908,724 |
| 누적공사수익 합계 | 51,217,200,000 |
| 차감: 진행청구액 | (124,086,000,000) |
| 소 계 | (72,868,800,000) |
| 계약부채 및 초과청구공사 | (72,868,800,000) |
2) 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.
14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 유동: | |
| 매입채무 | 3,833,507,635 |
| 미지급금 | 13,135,088,606 |
| 유동리스부채 | 963,111,946 |
| 미지급비용 | 3,248,302,551 |
| 소 계 | 21,180,010,738 |
| 비유동: | |
| 비유동리스부채 | 6,711,815,488 |
| 합 계 | 27,891,826,226 |
15. 사채 및 차입금1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,000,000,000 | - |
| 장기차입금 | 67,970,453,343 | 99,596,596,265 |
| 사채 | 56,749,964,243 | 53,851,811,191 |
| 합 계 | 133,720,417,586 | 153,448,407,456 |
2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 일반차입금 | 5.40 | 9,000,000,000 |
3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 구 분 | 상환일 | 이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)하나은행 등 | PF대출(주1) | 2029-03-19 | 6.25 ~ 7.50 | 46,400,000,000 |
| (주)하나은행 등 | PF대출(주2) | 2030-10-28 | 3.60 ~ 6.56 | 45,900,000,000 |
| (주)우리은행 | 외화차입금 (주3) | 2025-06-24 | SOFR 3M+3.02 | 39,588,000,000 |
| (주)신한은행 | 일반차입금 | 2026-07-12 | 5.48 | 10,000,000,000 |
| 한화생명보험(주) | PF대출(주4) | 2033-04-11 | 4.70 | 2,572,557,666 |
| 농협은행(주) | 2026-04-112033-04-11 | 4.70 ~6.20 | 15,895,855,112 | |
| (주)국민은행 | 2033-04-11 | 6.20 | 8,146,571,180 | |
| 소 계 | 168,502,983,958 | |||
| 차감 : 할인발행차금 | (935,934,350) | |||
| 차감 : 유동성대체 | (67,970,453,343) | |||
| 차감잔액 | 99,596,596,265 |
| (주1) | ESS 운영사업 PF대출입니다. 원금불균등분할방식 상환이며, 해당 PF대출 관련하여 신탁계약이 체결되어 있습니다(주석 20-2), 20- 15) 참고). |
| (주2) | 제주 가시리 풍력발전사업 PF대출입니다. 원금불균등분할방식 상환이며, 해당 PF대출 관련하여 신탁계약이 체결되어 있습니다(주석 20-2), 20- 15) 참고). |
| (주3) | 외화차입금의 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 19, 20 참고). |
| (주4) | ESS 설치 전기요금 절감사업 PF대출이며, 원금불균등분할방식 상환입니다(주석 20- 15) 참고). |
4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제2-1회 무보증사모사채(주1) | 2024-02-28 | 2025-08-28 | 7.50 | 20,000,000,000 |
| 제2-2회 무보증사모사채(주1) | 2024-02-28 | 2025-08-28 | 7.50 | 37,000,000,000 |
| 제2-3회 무보증사모사채(주1) | 2024-02-28 | 2026-02-27 | 7.90 | 5,000,000,000 |
| 제3-1회 무보증사모사채 | 2024-07-24 | 2026-01-23 | 6.70 | 12,000,000,000 |
| 제3-2회 무보증사모사채 | 2024-07-24 | 2026-07-24 | 7.00 | 17,000,000,000 |
| 제4회 무보증사모사채 | 2024-07-30 | 2026-01-30 | 6.70 | 5,000,000,000 |
| 제5회 무보증사모사채 | 2024-08-28 | 2026-08-28 | 7.00 | 15,000,000,000 |
| 소 계 | 111,000,000,000 | |||
| 차감 : 할인발행차금 | (398,224,566) | |||
| 차감 : 유동성대체 | (57,000,000,000) | |||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | 250,035,757 | |||
| 차감잔액 | 53,851,811,191 |
| (주1) | 분할존속회사인 SK디앤디(주)로부터 승계하였습니다. |
16. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 기타유동금융부채: | |
| 예수보증금 | 12,320,000 |
| 기타비유동금융부채: | |
| 장기금융부채(주1) | 31,303,596,044 |
| (주1) | 연결실체는 (주)이에스에스에스코의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 포함하고 있습니다. |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 예수금 | 338,197,134 |
| 선수금(주1) | 122,044,594,074 |
| 선수수익 (주1) | 579,037,500 |
| 합 계 | 122,961,828,708 |
| (주1) | 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다. |
18. 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 하자보수충당부채 | 222,980,000 |
| 장기수선충당부채(주1) | 2,745,905,764 |
| 복구충당부채 | 141,223,835 |
| 합 계 | 3,110,109,599 |
| (주1) | 장기수선 목적으로 2,747백만원을 별도 계좌에 예치하고 있습니다(주석 7 참고). |
19. 파생상품
1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 481,635,279 | - |
한편, 연결실체는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 매입 | 매도 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 파생상품자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 30,000,000 | KRW | 39,045,000,000 | 481,635,279 |
3) 연결실체는 당분기말 현재 2건의 장외파생상품계약을 보유하고 있으며(주석 20-8) 참고) 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.
20. 우발사항 및 약정사항
1) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 구 분 | 내 역 | 약정한도 |
|---|---|---|
| (주)하나은행 등 | 통화파생상품(주1) | USD 30,000,000 |
| 일반자금대출 | 101,683,000,000 | |
| 법인카드 | 600,000,000 |
| (주1) | 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기위한 통화스왑계약 약정한도입니다(주석 15, 19 참고). |
2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 신탁자산(주1) | 신탁회사 | 수익자 | 설정금액 | 신탁방식 |
|---|---|---|---|---|
| 강원도 동해시 삼화동 200 등 (주2) | (주)하나은행 | 공동1순위 : (주)하나은행 | 18,000 | 부동산담보신탁금전채권신탁 |
| 공동1순위 : (주)광주은행 | 9,600 | |||
| 공동1순위 : 하나캐피탈(주) | 1,800 | |||
| 공동1순위 : 산은캐피탈 (주) | 6,600 | |||
| 공동1순위 : 신한캐피탈(주) | 9,600 | |||
| 공동2순위 : 신한캐피탈(주) | 10,200 | |||
| 공동2순위 : 하나캐피탈(주) | 4,200 | |||
| 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 (주3) | (주)하나은행 | 공동1순위 : (주)하나은행 | 24,000 | 종합재산신탁금전채권신탁 |
| 공동1순위 : 하나생명보험(주) | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 하나손해보험(주) | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 농협은행(주)(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위) | 60,000 |
| (주1) | 연결실체는 PF대출 시 수익자와의 책임 이행 및 약정 사항의 보전을 위해 신탁계약을 체결하였습니다. |
| (주2) | ESS 운영사업 PF대출 관련하여 체결된 신탁계약으로 차입 실행금액은 46,400백만원 입니다(주석 15 참고). |
| (주3) | 제주 가시리 풍력발전사업 PF대출 관련하여 체결된 신탁계약으로 차입 실행금액은 45,900백만원 입니다(주석 15 참고). |
3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보제공자 | 제공내역 | 보증액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가 보증보험 외 | 30,420 |
| 건설공제조합 | 하도급대금지급보증 외 | 20,064 |
| 전문건설공제조합 | 하자보수 이행보증 외 | 42,489 |
| 울진풍력(주) | 울진풍력(주) 토지의 담보제공 | 315 |
4) 전략출자자인 연결실체는 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력(주)와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 권리행사자 | 상대방 | 행사요건 |
|---|---|---|---|
| Put Option | 재무출자자 | 울진풍력(주) | 운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우 |
| 전략출자자 | 울진풍력(주) | 대출약정에 따른 대출원리금 전액 및 재무출자자전환사채인수계약에 따른 재무출자자전환사채 원리금 전액이 상환 완료된 날 이후 | |
| Call Option | 울진풍력(주) | 재무출자자 | 운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(연결실체)이 행사할것을 요구할 수 있음 |
한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력(주)의 상환재원이 부족할 경우 연결실체는 이해관계인으로서 울진풍력(주)에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금을 조달할 의무를 부담(한도 : 28,000백만원)하고 있습니다.
5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 소송내용 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 손해배상(주1) | 5,964 | 디아이지에어가스(주) | 지배기업 | 2심 진행 중 |
| (주1) | 연결실체는 1심 일부 패소로 인한 손해배상액 4,784백만원을 선지급하였습니다. |
6) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보권자 | 담보설정액 | 담보제공자산 (주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁 | 216,060 | 피투자기업(울진풍력(주)) 주식 | 0.01 |
| 한화생명보험(주), 농협은행(주) , (주)국민은행 | 99,683 | 유형자산 및 무형자산 | 68,465 |
| (주)하나은행, (주)광주은행, 신한캐피탈(주),산은캐피탈 (주), 하나캐피탈(주) | 60,000 | 유형자산 및 무형자산 | 94,310 |
| (주)하나은행, 하나생명보험(주), 하나손해보험(주), 농협은행(주)(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위) | 56,520 | 유형자산 및 무형자산 | 38,015 |
| 한국산업은행 | 15,106 | 관계기업(대구태양광발전(주)) 주식 | 2,244 |
| 교보생명보험(주), NH농협손해보험(주), 농협은행(주),(주)하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 137,356 | 공동기업(청주에코파크(주)) 주식 | 15,415 |
| 교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험 (주), KB증권 (주)(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 134,484 | 공동기업(음성에코파크(주)) 주식 | 12,452 |
| (주)신한은행, 중국건설은행 (주), 교보생명보험(주), 현대해상화재보험(주), NH농협손해보험(주), 중소기업은행(신한그린인프라 혁신성장일반사모특별자산투자신탁 제1호의 신탁업자) | 287,300 | 공동기업(의성황학산풍력발전(주)) 주식 | 15,491 |
| NH투자증권(주)(교보AIMESG인프라일반사모특별자산투자신탁제1호의 신탁업자), 중소기업은행(NH-Amundi 그린뉴딜 인프라 ESG 일반 사모특별자산 투자신탁(전문)의 신탁업자), NH투자증권(주) | 73,740 | 공동기업(약목에코파크(주)) 주식 | 1,461 |
| 삼성화재해상보험(주), 교보생명보험(주), 현대해상화재보험(주) , (주)국민은행, 중소기업은행(KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)의 신탁업자) | 158,640 | 공동기업(칠곡에코파크(주)) 주식 | 2,654 |
| 중소기업은행(우리 연료전지 일반사모투자신탁1호의 신탁업자), (주)우리은행, (주)신한은행(우리 신재생뉴딜 일반사모투자신탁1호의 신탁업자) | 137,400 | 공동기업(금양에코파크(주)) 주식 | 3,285 |
| (주1) | 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산입니다. |
7) 지배기업은 종속기업인 (주)이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 전력절감서비스 | 고객사에 ESS(Energy Storage System) 설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함. | |
| 담보제공 | ESS 설비는 지배기업과 (주)이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 (주)이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함. | |
| 자금보충약정 | 고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 (주)이에스에스에스코의 요청에 따라이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함. | |
| ESS 설비의 운영 | 지배기업은 ESS 설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음. | |
| 사업규모 및 약정기간 | 500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월 | |
| 풋옵션 | 행사권자 | (주)이에스에스에스코(종속기업) |
| 의무자 | SK이터닉스(주)(지배기업) | |
| 기초자산 | ESS 설비 | |
| 행사가격 | 5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도 | |
| 행사기간 | 2020년 1월 ~ 2032년 12월 |
지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여 (주)이에스에스에스코를 연결대상 종속기업투자로 판단하였습니다(주석 1 참고).
8) 장외파생상품계약 연결실체는 당분기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과같습니다.① 의성황학산풍력발전(주) 풋옵션 메인스트림제십육차(주)는 소유하고 있는 의성황학산풍력발전(주)의 보통주 510,000주를 연결실체에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.② GridFlex, Inc. 콜옵션SK가스(주)는 연결실체의 경영상의 주요 사항 변경 시 연결실체가 보유한 Gridflex Inc. 전체 주식을 공정가치로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
9) 연결실체는 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 해당하는 기업이 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 지급의무를 부담합니다. 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 한 도 |
| 청주에코파크(주) | 12,000 |
| 음성에코파크(주) | 12,000 |
| 약목에코파크(주) | 5,400 |
| 칠곡에코파크(주) | 12,000 |
| 금양에코파크(주) | 12,000 |
10) 연결실체는 의성황학산풍력발전사업 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 대출원리금 상환 부족 시, 기간 내 사용전검사 미완료로 의성황학산풍력발전(주)의 사업비가 부족해지는 경우 후순위 대출 등의 방법으로 자금보충의무를 부담합니다.11) 연결실체는 칠곡에코파크 사업 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 칠곡에코파크(주)의 공사도급계약서 상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트(주)에 지급되지않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.12) 연결실체는 약목에코파크 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 약목에코파크(주)의 공사도급계약서 상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트(주)에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. 또한, 주주협약서상 후순위대출금 만기일에 유상감자대금 2,744백만원을 재무적출자자에게 일시 지급할 자금이 부족할 경우 자금보충의무를 부담합니다.13) 연결실체는 금양에코파크 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.
14) 연결실체는 풍백풍력발전사업의 공사를 담당하는 시공회사로서 분할존속회사인SK디앤디(주)와 연대하여 책임준공의무를 부담합니다.15) 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2024년 3월 1일 이전에 발생하였던 연결실체와 분할존속회사인 SK디앤디(주)의 기존 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
16) 차입금 관련 약정① ESS 운영사업연결실체는 신탁회사와 부동산, 동산을 신탁하는 부동산담보신탁계약과 신탁원본에 대한 금전채권신탁을 체결하였습니다. 대주와는 피담보채무를 담보하기 위해 사업계약에 대해 양도담보계약을 체결하고 예금계좌와 보험계약상 권리에 대해 근질권설정계약을 체결하였습니다(한도 : 선순위 45,600백만원 / 후순위 14,400백만원)② 제주 가시리 풍력발전사업연결실체는 신탁회사와 지상권설정계약의 권리, 부동산, 동산을 신탁하는 종합재산신탁계약과 전력판매대금, 공급인증서매매대금 청구권에 대한 금전채권신탁을 체결하였습니다. 대주와는 피담보채무를 담보하기 위해 사업계약에 대해 양도담보계약을체결하였으며 96,000백만원을 한도로 보험근질권설정계약을 체결하였습니다.③ ESS 설치 전기요금 절감사업연결실체는 대주들과 주식, 예금계정 근질권설정계약을 체결하였습니다. 그리고 보험근질권설정계약을 체결하고(한도 : 210,990백만원) 사업계약상 권리에 대해서는 양도담보계약을 체결하였습니다.
21. 특수관계자 거래
1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리(주), 한앤코개발홀딩스(유) |
| 공동기업 | 청주에코파크(주), 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호, 의성황학산풍력발전(주), 충주에코파크(주), 대소원에코파크(주), 약목에코파크(주), 칠곡에코파크(주), 금양에코파크(주) |
| 관계기업 | 대구태양광발전(주), 굴업풍력개발(주), 신안우이해상풍력(주), GridFlex, Inc. |
| 기타 | SK(주)기업집단 계열회사 등(주1) |
| (주1) | 연결실체는 공정거래위원회가 지정한 "SK(주)기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. |
2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리(주) | - | 121,218,213 |
| 공동기업 | 의성황학산풍력발전(주) | 3,242,566,931 | - |
| 충주에코파크(주) | 3,481,174,176 | - | |
| 대소원에코파크(주) | 2,848,882,495 | - | |
| 약목에코파크(주) | 43,641,000,000 | - | |
| 칠곡에코파크(주) | 94,680,000,000 | - | |
| 관계기업 | GridFlex, Inc. | 83,346,000 | - |
| 기타 | SK(주) | - | 1,571,853,703 |
| SK에코플랜트(주) | - | 83,935,200,000 | |
| SK쉴더스(주) | - | 40,633,726 | |
| SK케미칼(주) | 23,919,290 | - | |
| SK이노베이션(주) | - | 52,554,986 | |
| SK렌터카(주) | - | 21,030,960 | |
| SK 엠앤서비스(주) | - | 5,525,570 | |
| SK피아이씨글로벌(주) | 527,848,120 | - | |
| SK브로드밴드(주) | - | 7,388,300 | |
| 행복나래(주) | - | 27,284,910 | |
| (주)휴비스 | 802,520,940 | - | |
| SK가스(주) | 21,869,520 | 624,110,592 | |
| SK매직(주) | - | 630,315 | |
| SK텔레콤(주) | - | 886,197 | |
| (주)그리드위즈 | 1,770,774,605 | 525,507,210 | |
| SK디앤디(주)(주1) | 200,000,000 | 92,576,666,510 | |
| 합 계 | 151,323,902,077 | 179,510,491,192 |
| (주1) | 지위이전 양수도계약에 따라 지배기업이 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다. |
3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 연결실체에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리(주) | - | 25,918,479 |
| 공동기업 | 의성황학산풍력발전(주) | - | 26,569,949,962 |
| 충주에코파크(주) | 9,750,424,127 | - | |
| 대소원에코파크(주) | 7,231,683,026 | - | |
| 약목에코파크㈜ | 2,182,050,000 | - | |
| 칠곡에코파크㈜ | 4,734,000,000 | - | |
| 금양에코파크㈜ | - | 87,757,960,000 | |
| 기타 | SK(주) | - | 88,703,910 |
| SK쉴더스(주) | - | 6,327,053 | |
| SK케미칼(주) | 2,078,850 | - | |
| SK이노베이션(주) | - | 13,362,898 | |
| SK렌터카(주) | - | 4,520,000 | |
| SK엠앤서비스(주) | - | 1,122,940 | |
| SK피아이씨글로벌(주) | 936,135,993 | - | |
| SK브로드밴드(주) | - | 1,305,104 | |
| 행복나래(주) | - | 10,719,742 | |
| (주)휴비스 | 863,373,224 | - | |
| SK가스(주) | 402,456,280 | 73,770,840 | |
| SK텔레콤(주) | - | 35,000 | |
| (주)그리드위즈 | 1,461,926,055 | 154,499,962 | |
| SK디앤디(주) | 220,000,000 | 35,574,000 | |
| 합 계 | 27,784,127,555 | 114,743,769,890 |
4) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | 의성황학산풍력발전(주) | 증자 | 14,210,000,000 |
| 충주에코파크(주) | 증자 | 787,850,000 | |
| 대소원에코파크(주) | 증자 | 774,800,000 | |
| 관계기업 | 굴업풍력개발(주) | 증자 | 6,000,000,000 |
| 신안우이해상풍력(주) | 출자 | 1,851,000,000 | |
| GridFlex, Inc. | 증자 | 2,134,809,000 | |
| 합 계 | 25,758,459,000 |
5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 의성황학산풍력발전(주) | 단기대여금 | 12,400,000,000 | 12,600,000,000 | (25,000,000,000) | - |
| 충주에코파크(주) | 단기대여금 | 5,266,717,320 | - | - | 5,266,717,320 | |
| 대소원에코파크(주) | 단기대여금 | 3,526,104,780 | - | ( 2,000,000) | 3,524,104,780 | |
| 대소원에코파크(주) | 유동성장기대여금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 기타 | SK디앤디(주) | 단기차입금 | - | 68,000,000,000 | (68,000,000,000) | - |
6) 당분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 급여 | 406,793,007 |
| 퇴직급여 | 40,610,641 |
| 합 계 | 447,403,648 |
22. 자본
1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위 | 당분기말 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| --- | --- | --- |
| 수권 주식수 | 주 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 원 | 200 |
| 발행 주식수(주1, 2) | 주 | 33,691,895 |
| 자본금 | 원 | 6,738,379,000 |
| (주1) | 당분기 중 전환우선주 전부가 전환권 행사에 따라 보통주 2,305,735주로 전환 되었으며, 전환비율은 1:1입니다. |
| (주2) | 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 2024년 8월 20일 기준 주주에게 1주당 0.2주의 비율로 5,613,694주의 무상증자가 이루어졌으며, 주식선택권 행사로 보통주 214,296주가 증가하였습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 주식발행초과금 | 213,701,033,158 |
3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 주식선택권 | 1,023,221,975 |
| 자기주식(주1) | (367,977,498) |
| 부의지분법자본변동 | (6,574,484) |
| 기타 | (841,671,149) |
| 합 계 | (193,001,156) |
| (주1) | 당분기 중 인적분할 과정에서 발생한 단주의 처리를 위해 취득하였습니다. |
4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 파생상품평가손실 | (182,787,480) |
| 부의지분법자본변동 | (193,505,257) |
| 합 계 | (376,292,737) |
5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 이익잉여금 | 2,138,275,176 |
23. 주식선택권1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 부여일 | 발행할 주식수(주1) | 행사기간 | 행사가격(주1) | 부여일의 공정가치(주1,2) |
|---|---|---|---|---|
| 2016.03.18. | 27,593 | 2018.03.18. ~ 2025.03.17. | 6,400 | 5,805 |
| 2017.03.24. | 69,111 | 2019.03.24. ~ 2026.03.23. | 4,310 | 1,534 |
| 2018.03.27. | 34,554 | 2020.03.27. ~ 2025.03.26. | 4,750 | 1,741 |
| 2022.03.23. | 312,962 | 2025.03.23. ~ 2029.03.22. | 5,030 | 1,767 ~ 2,163 |
| (주1) | 인적분할 및 무상증자로 인해 발행할 주식수와 행사가격 및 부여일의 공정가치가 조정되었습니다. |
| (주2) | 인적분할 전 분할 전 회사에서 발행한 주식선택권의 조건에 근거하여 측정된 공정가치입니다. 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다. |
2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 2016.03.18. 부여 | 2017.03.24. 부여 | 2018.03.27. 부여 | 2022.03.23. 부여(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일의 주식가격(주2) | 12,340 | 7,700 | 5,440 | 6,250 |
| 행사가격(주2) | 6,400 | 4,310 | 4,750 | 5,030 |
| 기대변동성 | 73.60 | 30.50 | 29.87 | 36.70 ~ 40.42 |
| 무위험이자율 | 1.77 | 2.12 | 2.57 | 2.50 ~ 2.64 |
| (주1) | 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다. |
| (주2) | 인적분할 및 무상증자로 인해 부여일의 주식가격과 행사가격이 조정되었습니다. |
3) 당분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 부여일 | 발행할 주식수(주1) | 평가금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소(주3) | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.03.18.(주2) | 138,223 | (110,630) | 27,593 | 1,203,381,104 | - | (963,144,780) | 240,236,324 |
| 2017.03.24.(주2) | 138,222 | (69,111) | 69,111 | 318,112,261 | - | (159,056,131) | 159,056,130 |
| 2018.03.27.(주2) | 138,220 | (103,666) | 34,554 | 240,703,866 | - | (180,482,506) | 60,221,360 |
| 2022.03.23. | 312,962 | - | 312,962 | 537,388,586 | 26,319,575 | - | 563,708,161 |
| 합 계 | 727,627 | (283,407) | 444,220 | 2,299,585,817 | 26,319,575 | (1,302,683,417) | 1,023,221,975 |
| (주1) | 인적분할로 인해 부여일의 주식가격과 행사가격이 조정되었습니다. |
| (주2) | 주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다. |
| (주3) | 당분기 중 주식보상비용을 전액 인식한 부여일자의 주식선택권 일부가 행사됨에 따라 감소하였습니다. |
24. 영업부문
연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
1) 연결실체는 신재생에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 제품 및 용역 |
|---|---|
| 신재생에너지사업 | 풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각 |
| ESS사업 | ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공 |
2) 당분기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 신재생에너지 | ESS | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 158,555,117,883 | 20,547,586,010 | - | 179,102,703,893 |
| 영업손익 | 14,308,150,467 | 4,238,147,770 | (6,056,413,680) | 12,489,884,557 |
| 상각비(주1) | (3,068,428,924) | (12,087,051,348) | (468,898,599) | (15,624,378,871) |
| (주1) | 유형자산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. |
전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.
3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 신재생에너지 | ESS | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 435,065,422,896 | 230,171,739,043 | 107,434,092,769 | 772,671,254,708 |
| 비유동자산(주1) | 54,254,211,442 | 192,445,610,976 | 4,741,789,376 | 251,441,611,794 |
| 총부채 | 248,837,014,079 | 114,312,693,935 | 187,513,153,253 | 550,662,861,267 |
| (주1) | 유형자산, 사용권자산 및 무형자산의 합계입니다. |
4) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당분기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 신재생에너지 | ESS | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익: | |||
| 상품매출 | 138,321,000,000 | - | 138,321,000,000 |
| 제품매출 | 5,893,712,467 | 1,057,539,300 | 6,951,251,767 |
| 용역수입 | 2,525,400,000 | 19,490,046,710 | 22,015,446,710 |
| 소 계 | 146,740,112,467 | 20,547,586,010 | 167,287,698,477 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | |||
| 용역수입 | 8,046,428,564 | - | 8,046,428,564 |
| 공사수입 | 3,768,576,852 | - | 3,768,576,852 |
| 소 계 | 11,815,005,416 | - | 11,815,005,416 |
| 합 계 | 158,555,117,883 | 20,547,586,010 | 179,102,703,893 |
5) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액과 해당 금액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 보고부문명 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 고객 A | 신재생에너지 | 94,680,000,000 | 52.86% |
| 고객 B | 신재생에너지 | 43,641,000,000 | 24.37% |
6) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 매출채권 | 19,120,359,520 |
| 계약자산 | 6,916,050,000 |
| 계약부채 | 189,764,401,010 |
25. 비용의 성격별 분류
1) 당분기의 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 130,710,964,191 | 130,226,384,187 |
| 종업원급여 | 2,910,629,782 | 6,376,691,474 |
| 퇴직급여 | 191,455,789 | 355,174,612 |
| 감가상각비 | 6,205,133,622 | 14,439,269,208 |
| 사용권자산감가상각비 | 282,243,162 | 582,046,496 |
| 무형자산상각비 | 269,491,716 | 603,063,167 |
| 지급수수료 | 3,795,302,535 | 10,634,514,289 |
| 보험료 | 854,769,637 | 1,887,978,429 |
| 지급임차료 | 80,251,654 | 202,134,482 |
| 여비교통비 | 80,524,028 | 245,466,853 |
| 접대비 | 116,677,555 | 276,302,388 |
| 수도광열비 | 124,396,879 | 274,522,405 |
| 기타 | 240,659,714 | 509,271,346 |
| 합 계 | 145,862,500,264 | 166,612,819,336 |
2) 당분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,079,429,824 | 4,567,543,699 |
| 퇴직급여 | 167,875,821 | 300,154,683 |
| 복리후생비 | 295,631,126 | 710,660,269 |
| 여비교통비 | 73,198,672 | 224,614,400 |
| 접대비 | 116,643,555 | 276,188,388 |
| 수도광열비 | 81,163,200 | 184,808,240 |
| 세금과공과 | 56,966,792 | 102,854,463 |
| 차량유지비 | 17,673,923 | 39,956,458 |
| 교육훈련비 | 60,439,513 | 121,624,794 |
| 임차료 | 23,298,804 | 131,168,545 |
| 감가상각비 | 71,564,245 | 176,903,182 |
| 사용권자산감가상각비 | 135,047,352 | 241,349,049 |
| 무형자산상각비 | 153,535,404 | 332,942,879 |
| 지급수수료 | 1,227,618,683 | 2,998,523,984 |
| 보험료 | (34,726,010) | 34,864,220 |
| 회의비 | 5,633,086 | 49,248,732 |
| 기타 | 8,618,149 | 34,166,136 |
| 합 계 | 4,539,612,139 | 10,527,572,121 |
26. 영업외손익
1) 당분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 잡이익 | 937,929,300 | 997,007,220 |
| 기타영업외비용: | ||
| 유형자산 폐기손실 | 62,291,525 | 62,291,525 |
| 기부금 | 1,091,154 | 3,515,154 |
| 리스변경손실 | - | 29,682,766 |
| 잡손실 | 149,385 | 683,382 |
| 합 계 | 63,532,064 | 96,172,827 |
2) 당분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 925,185,019 | 2,634,054,822 |
| 외환차익 | 2,600,194 | 17,288,194 |
| 배당금수익 | 38,545,460 | 79,272,739 |
| 파생상품평가이익 | 27,554,660 | 62,686,263 |
| 합 계 | 993,885,333 | 2,793,302,018 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 5,508,520,649 | 12,905,758,412 |
| 외환차손 | (1,666,627) | 383,054,064 |
| 외화환산손실 | (4,758,877) | - |
| 합 계 | 5,502,095,145 | 13,288,812,476 |
27. 법인세 수익
당분기의 법인세 수익의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 법인세부담액 | 288,360,875 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,219,512,511) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 122,901,896 |
| 법인세 수익 | (808,249,740) |
| 유효세율(주1) | - |
| (주1) | 연결실체는 법인세비용에 대해 법인세부담액에서 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. |
28. 주당이익
당분기의 보통주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주 기본주당순이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 분기순이익 | 6,755,191,011 | 2,607,525,427 |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,681,453 | 33,130,635 |
| 기본주당이익 | 201 | 79 |
(2) 보통주 희석주당이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 희석분기순이익(주1) | 6,763,729,833 | 2,627,449,345 |
| 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) | 34,029,200 | 33,478,382 |
| 희석주당이익(주1) | 199 | 78 |
| (주1) | 보통주 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다. 보통주 희석분기순이익은 주식보상비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하였습니다. |
29. 현금흐름표1) 당분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 감가상각비 | 14,439,269,208 |
| 사용권자산감가상각비 | 582,046,496 |
| 무형자산상각비 | 603,063,167 |
| 주식보상비 | 26,319,575 |
| 퇴직급여 | 286,507,940 |
| 이자비용 | 12,905,758,412 |
| 유형자산 폐기손실 | 62,291,525 |
| 지분법평가손실 | 5,953,613,856 |
| 리스변경손실 | 29,682,766 |
| 법인세비용 | (808,249,740) |
| 이자수익 | (2,634,054,822) |
| 배당금수익 | (79,272,739) |
| 파생상품평가이익 | (62,686,263) |
| 지분법평가이익 | (4,857,681,051) |
| 잡이익 | (86,543,322) |
| 합 계 | 26,360,065,008 |
2) 당분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 10,189,999,648 |
| 재고자산 | 1,893,935,137 |
| 계약자산 | (6,916,050,000) |
| 기타유동자산 | (21,020,298,054) |
| 매입채무및기타채무 | 3,208,853,509 |
| 계약부채 | 14,541,200,000 |
| 기타유동부채 | 15,746,178,537 |
| 합 계 | 17,643,818,777 |
3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 66,875,238,795 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 106,860,000 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 1,996,084,000 |
| 파생상품자산 유동성 대체 | 1,092,412,001 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 809,580,374 |
| 위험회피 파생상품 평가 | (673,462,985) |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 460,747,000 |
4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타(주1) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 9,000,000,000 | - | 9,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 10,711,441,219 | (9,616,226,671) | 66,875,238,795 | 67,970,453,343 |
| 유동성리스부채 | 518,729,159 | (365,197,587) | 809,580,374 | 963,111,946 |
| 유동성사채 | 149,983,544,433 | (150,000,000,000) | 56,766,419,810 | 56,749,964,243 |
| 장기차입금 | 107,305,907,716 | 59,500,000,000 | (67,209,311,451) | 99,596,596,265 |
| 비유동사채 | 61,569,774,520 | 48,853,000,000 | (56,570,963,329) | 53,851,811,191 |
| 비유동리스부채 | 4,582,553,244 | - | 2,129,262,244 | 6,711,815,488 |
| 합 계 | 334,671,950,291 | (42,628,424,258) | 2,800,226,443 | 294,843,752,476 |
| (주1) | 부채의 외화환산 효과 및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다. |
30. 공정가치
1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)
2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 장기투자자산 | - | - | 15,963,454,074 | 15,963,454,074 |
| 파생상품자산 | - | 481,635,279 | - | 481,635,279 |
| 합 계 | - | 481,635,279 | 15,963,454,074 | 16,445,089,353 |
한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산: | |||
| 통화스왑 | 481,635,279 | 시장접근법 | 기초자산의 공정가치 |
4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가법 | 투입변수 |
| 장기투자자산: | |||
| 울진풍력(주) 전환사채 | 12,979,000,000 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름 및 할인율 |
| 한화기업형ESS전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 수익증권 | 2,984,444,074 | 순자산가치법 | 순자산의 공정가치 |
| 울진풍력(주) | 10,000 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름 및 할인율 |
| 합 계 | 15,963,454,074 |
연결실체는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 범 주 | 당분기말 |
|---|---|
| 장기투자자산: | |
| 한국전기기술인협회 | 7,458,000 |
| 전기공사공제조합 | 37,500,000 |
| 건설공제조합 | 348,570,000 |
| 합 계 | 393,528,000 |
5) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 수준3 공정가치 측정으로 분류된 항목의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산 | 16,368,081,822 | 10,000 | (404,637,748) | - | 15,963,454,074 |
31. 인적분할
연결실체는 2024년 3월 1일을 분할기일로 SK디앤디(주)(이하 "분할회사")에서 단순ㆍ인적분할되어 신규설립되었습니다.1) 분할관련 일반 내용상법 제530조의 2의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 ESS, 신재생에너지 관련 개발/EPC/운영/전력거래 등의 사업을 목적으로 설립되었습니다.
인적분할로 인하여 분할신설회사가 소유하게 된 주식은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | |
| 1주의 금액 | 200원 | 200원 |
| 발행하는 주식의 총수 | 25,560,170주 | 2,303,735주 |
2) 인적분할 회계처리
① 연결실체는 인적분할을 통해 신설된 회사로 분할회사로부터 이전되는 자산 및 부채가액을 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.
② 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채)은 법인세법상 승계가능한 항목만 이전되었습니다.
③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.
3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
32. 보고기간 후 사건1) 주식 및 수익증권 인수연결실체는 에너지사업에 대한 전문성 강화 및 소유와 경영의 일원화를 통한 경영효율성을 제고하기 위해, 2024년 4월 16일 이사회 결의에 따라 분할존속회사(SK디앤디(주))가 보유한 진도산월태양광발전(주)외 15개사 지분 및 수익증권을 98,298백만원에 매수하는 매매계약을 체결하였으며 10월 중 풍백풍력발전 주식회사 및 누빈이터닉스솔라홀딩스 주식회사(구, 글렌몬트디앤디솔라홀딩스 주식회사)를 취득함으로써 취득 절차가 마무리되었습니다.2) 타법인주식및출자증권 취득결정연결실체는 연료전지 발전사업 진행을 위해 2024년 8월 28일 이사회에서 충주에코파크 주식회사의 주식 3,012,612주와 대소원에코파크 주식회사의 주식 3,015,222주의 추가 출자를 의결하였으며, 취득예정일자는 2024년 12월 31일로 2024년 12월까지 주금납입 예정입니다.3) 타인에 대한 담보제공 결정연결실체는 2024년 10월 15일 이사회에서 충주에코파크 주식회사 보통주 2,845,234주, 무의결권주 325,138주 및 대소원에코파크 주식회사 보통주 2,845,234주, 무의결권주 325,138주에 대한 담보 제공을 결정하였습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 1 기 3분기말 2024.09.30 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
355,946,221,242
현금및현금성자산
92,133,663,643
단기대여금
8,790,822,100
유동성장기대여금
2,000,000
매출채권및기타채권
20,612,571,509
계약자산
6,916,050,000
재고자산
148,911,973,624
당기법인세자산
158,827,555
기타유동금융자산
126,000,000
기타유동자산
77,812,677,532
유동파생상품자산
481,635,279
비유동자산
354,011,159,534
장기매출채권및기타채권
1,639,013,530
장기금융상품
13,694,659,387
장기투자자산
16,356,982,074
종속기업투자, 공동기업및관계기업투자
114,794,333,100
장기대여금
25,250,004
유형자산
185,088,231,600
사용권자산
7,483,139,612
무형자산
5,725,055,474
기타비유동금융자산
328,152,245
기타비유동자산
2,746,826,277
이연법인세자산
6,129,516,231
자산총계
709,957,380,776
부채
유동부채
344,479,443,467
매입채무및기타채무
20,666,424,821
단기차입금
9,000,000,000
유동성장기차입금
61,938,000,000
유동성사채
56,749,964,243
계약부채
72,868,800,000
기타유동금융부채
12,320,000
기타유동부채
123,243,934,403
비유동부채
145,012,309,868
장기성매입채무및기타채무
6,711,815,488
장기차입금
79,014,065,650
사채
53,851,811,191
충당부채
3,110,109,599
순확정급여부채
286,507,940
비유동파생상품부채
2,038,000,000
부채총계
489,491,753,335
자본
자본금
6,738,379,000
자본잉여금
212,158,267,158
기타자본
(193,001,156)
기타포괄손익누계액
(376,292,737)
이익잉여금
2,138,275,176
자본총계
220,465,627,441
자본과부채총계
709,957,380,776
| 제 1 기 3분기말 | |
|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 1 기 3분기 2024.03.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
158,759,012,353
174,503,515,346
매출원가
140,588,137,997
152,882,442,029
매출총이익
18,170,874,356
21,621,073,317
판매비와관리비
4,519,556,639
10,287,810,076
영업이익(손실)
13,651,317,717
11,333,263,241
금융수익
993,746,155
2,792,557,408
금융원가
5,124,187,539
12,381,873,394
기타영업외수익
937,929,300
997,007,220
기타영업외비용
63,532,059
93,748,813
지분법손익
(5,631,925,557)
(1,295,058,396)
법인세비용차감전순이익(손실)
4,763,348,017
1,352,147,266
법인세비용
(1,578,611,167)
(786,127,910)
분기순이익(손실)
6,341,959,184
2,138,275,176
기타포괄손익
(479,936,175)
(376,292,737)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(479,936,175)
(376,292,737)
파생상품평가이익(손실)
(182,787,480)
(182,787,480)
지분법자본변동
(297,148,695)
(193,505,257)
총포괄손익
5,862,023,009
1,761,982,439
주당이익
보통주 기본주당이익 (단위 : 원)
188
65
보통주 희석주당이익 (단위 : 원)
187
64
| | 제 1 기 3분기 | |
| --- | --- |
| 3개월 | 누적 |
| --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 1 기 3분기 2024.03.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)
2024.03.01 (기초자본)
5,572,781,000
210,748,274,352
2,299,585,817
218,620,641,169
분기순이익(손실)
0
0
0
0
2,138,275,176
2,138,275,176
파생상품평가손실
0
0
0
(182,787,480)
0
(182,787,480)
지분법자본변동
0
0
0
(193,505,257)
0
(193,505,257)
자기주식의 취득
0
0
(367,977,498)
0
0
(367,977,498)
무상증자
1,122,738,800
(1,129,439,940)
0
0
0
(6,701,140)
지분법자본변동(기타자본)
0
0
(6,574,484)
0
0
(6,574,484)
주식매수선택권
0
0
26,319,575
0
0
26,319,575
주식매수선택권의 행사
42,859,200
2,539,432,746
(2,144,354,566)
0
0
437,937,380
자본 증가(감소) 합계
1,165,598,000
1,409,992,806
(2,492,586,973)
(376,292,737)
2,138,275,176
1,844,986,272
2024.09.30 (기말자본)
6,738,379,000
212,158,267,158
(193,001,156)
(376,292,737)
2,138,275,176
220,465,627,441
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 1 기 3분기 2024.03.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
34,338,491,727
영업에서 창출된 현금
41,883,970,818
분기순이익
2,138,275,176
조정
22,281,556,618
영업활동의 자산ㆍ부채의 변동
17,464,139,024
배당금수취
154,721,111
이자수취
2,506,918,318
이자지급
(9,759,896,650)
법인세납부
(447,221,870)
투자활동현금흐름
(9,716,398,173)
단기금융상품의 순증감
107,800,000,000
장기금융자산의 취득
(15,467,783,533)
장기금융자산의 처분
9,874,553,749
단기대여금의 감소
25,000,000,000
단기대여금의 증가
(12,600,000,000)
장기대여금의 감소
5,250,000
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(393,528,000)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
404,637,748
기타포괄손익－공정가치측정 금융자산의 취득
(10,000)
종속기업투자의 취득
(728,805,000)
공동기업투자의 취득
(94,748,057,000)
관계기업투자의 취득
(20,952,284,000)
유형자산의 처분
223,885,990
유형자산의 취득
(7,559,206,127)
무형자산의 취득
(526,000,000)
기타유동금융자산의 증가
(70,000,000)
기타유동금융자산의 감소
50,000,000
기타비유동금융자산의 증가
(29,052,000)
재무활동현금흐름
(39,548,938,845)
단기차입금의 차입
77,000,000,000
단기차입금의 상환
(68,000,000,000)
유동성장기차입금의 상환
(6,600,000,000)
장기차입금의 차입
59,500,000,000
유동성사채의 상환
(150,000,000,000)
비유동사채의 증가
48,853,000,000
리스부채의 상환
(365,197,587)
주식매수선택권의 행사
437,937,380
자기주식의 취득
(367,977,498)
무상증자비용
(6,701,140)
현금및현금성자산의순증가
(14,926,845,291)
기초현금및현금성자산
107,060,508,934
기말현금및현금성자산
92,133,663,643
| 제 1 기 3분기 | |
|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제1(당)기 3분기 2024년 03월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| SK이터닉스 주식회사 |
1. 일반사항1) 회사의 개요
SK이터닉스 주식회사(이하 "당사")는 신재생에너지, ESS 사업 등을 주요 목적으로 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 SK디앤디 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 본점은 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.
당사는 2024년 3월 29일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 6,738백만원으로, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | |
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| SK디스커버리(주) | 10,455,825 | 31.03 |
| 한앤코개발홀딩스(유) | 7,432,088 | 22.06 |
| 김해중 | 6,000 | 0.02 |
| 김도현 | 8,984 | 0.03 |
| 기타주주 | 15,788,998 | 46.86 |
| 합 계 | 33,691,895 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준
1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 분할존속회사(SK디앤디 주식회사)의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30 에 포함되어 있습니다.2-2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 분할존속회사(SK디앤디 주식회사)의 2023년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2024년 3월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다.2-3 미적용 제ㆍ개정 기준서2024년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.
3. 금융상품
1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 92,133,663,643 | - | - | - | 92,133,663,643 |
| 단기대여금 | 8,790,822,100 | - | - | - | 8,790,822,100 |
| 유동성장기대여금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 20,611,706,389 | - | - | - | 20,611,706,389 |
| 파생상품자산 | - | - | - | 481,635,279 | 481,635,279 |
| 기타유동금융자산 | 126,000,000 | - | - | - | 126,000,000 |
| 소 계 | 121,664,192,132 | - | - | 481,635,279 | 122,145,827,411 |
| 비유동자산: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 1,639,013,530 | - | - | - | 1,639,013,530 |
| 장기금융상품 | 13,694,659,387 | - | - | - | 13,694,659,387 |
| 장기투자자산 | - | 16,356,972,074 | 10,000 | - | 16,356,982,074 |
| 장기대여금 | 25,250,004 | - | - | - | 25,250,004 |
| 기타비유동금융자산 | 328,152,245 | - | - | - | 328,152,245 |
| 소 계 | 15,687,075,166 | 16,356,972,074 | 10,000 | - | 32,044,057,240 |
| 합 계 | 137,351,267,298 | 16,356,972,074 | 10,000 | 481,635,279 | 154,189,884,651 |
| (주1) | 매출채권및기타채권에는 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 위험회피비지정 파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채: | |||
| 매입채무및기타채무(주1) | 5,535,491,633 | - | 5,535,491,633 |
| 단기차입금 | 9,000,000,000 | - | 9,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 61,938,000,000 | - | 61,938,000,000 |
| 유동성사채 | 56,749,964,243 | - | 56,749,964,243 |
| 기타유동금융부채 | 12,320,000 | - | 12,320,000 |
| 소 계 | 133,235,775,876 | - | 133,235,775,876 |
| 비유동부채: | |||
| 장기차입금 | 79,014,065,650 | - | 79,014,065,650 |
| 사채 | 53,851,811,191 | - | 53,851,811,191 |
| 파생상품부채 | - | 2,038,000,000 | 2,038,000,000 |
| 소 계 | 132,865,876,841 | 2,038,000,000 | 134,903,876,841 |
| 합 계 | 266,101,652,717 | 2,038,000,000 | 268,139,652,717 |
| (주1) | 매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다. |
3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 제한 내용 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 13,694,659,387 | 용도 및 인출 제한 |
4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 보통예금 등 | 92,133,663,643 |
4. 매출채권및기타채권1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 유동성: | |
| 매출채권 | 17,459,241,606 |
| (대손충당금) | (29,662,423) |
| 미수금 | 1,820,240,588 |
| (대손충당금) | (7,582,142) |
| 미수수익 | 1,370,333,880 |
| 소 계 | 20,612,571,509 |
| 비유동성: | |
| 미수금 | 1,639,013,530 |
| 합 계 | 22,251,585,039 |
2) 당분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.
5. 재고자산
1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 원재료 | 64,430,469,108 |
| 재공품(공사비) | 317,171,458 |
| 상품 | 83,761,280,000 |
| 제품 | 108,465,058 |
| 저장품 | 294,588,000 |
| 합 계 | 148,911,973,624 |
2) 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 없습니다.
6. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 기타유동금융자산: | |
| 단기보증금 | 126,000,000 |
| 기타비유동금융자산: | |
| 장기보증금 | 328,152,245 |
| 합 계 | 454,152,245 |
7. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 기타유동자산: | |
| 선급금 | 76,825,009,531 |
| 선급비용 | 987,668,001 |
| 소 계 | 77,812,677,532 |
| 기타비유동자산: | |
| 장기수선충당예치금(주1) | 2,746,826,277 |
| 합 계 | 80,559,503,809 |
| (주1) | 장기수선 목적으로 2,747백만원을 별도 계좌에 예치하고 있습니다(주석 18 참고). |
8. 장ㆍ단기금융자산
1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 유동성: | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 8,792,822,100 |
| 비유동성: | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 13,719,909,391 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 16,356,972,074 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 10,000 |
| 소 계 | 30,076,891,465 |
| 합 계 | 38,869,713,565 |
2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 내 용 | 이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| 유동성: | |||
| 단기대여금 | 사업비 | 4.60 | 8,790,822,100 |
| 유동성장기대여금 | 사업비 | 4.60 | 2,000,000 |
| 소 계 | 8,792,822,100 | ||
| 비유동성: | |||
| 장기금융상품 | 예금 등 | 0.10 ~ 1.30 | 13,694,659,387 |
| 장기대여금 | 주택자금대출 | 1.00 | 25,250,004 |
| 소 계 | 13,719,909,391 | ||
| 합 계 | 22,512,731,491 |
3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동성: | |||
| 울진풍력(주) 전환사채 | - | 26,000,000,000 | 12,979,000,000 |
| 한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호 수익증권 | 18 | 2,984,444,074 | 2,984,444,074 |
| 한국전기기술인협회 | - | 7,458,000 | 7,458,000 |
| 전기공사공제조합 | - | 37,500,000 | 37,500,000 |
| 건설공제조합 | - | 348,570,000 | 348,570,000 |
| 합 계 | 29,377,972,074 | 16,356,972,074 |
4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 울진풍력(주) | 19 | 10,000 | 10,000 |
5) 당분기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성: | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 128,992,822,100 | 12,600,000,000 | (132,800,000,000) | 8,792,822,100 |
| 비유동성: | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 8,131,929,607 | 15,467,783,533 | (9,879,803,749) | 13,719,909,391 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 16,368,081,822 | 393,528,000 | (404,637,748) | 16,356,972,074 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 소 계 | 24,500,011,429 | 15,861,321,533 | (10,284,441,497) | 30,076,891,465 |
| 합 계 | 153,492,833,529 | 28,461,321,533 | (143,084,441,497) | 38,869,713,565 |
9. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자
1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자: | |||
| (주)이에스에스에스코(주1) | 대한민국 | - | - |
| 진도산월태양광발전 주식회사 | 대한민국 | 100.00 | 529,679,409 |
| (주1) | 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 (주)이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, (주)이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다(주석 20-7) 참고). |
2) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 변동내역 | 변동사유 |
|---|---|---|
| 진도산월태양광발전(주) | 연결 포함 | 지배력 획득 |
한편, 당분기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유출액은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 금액 |
|---|---|---|
| 진도산월태양광발전(주) | 총 취득대가 | 728,805,000 |
| 취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산 | (724,945,754) | |
| 순현금유출 | 3,859,246 |
3) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : %, 원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 공동기업투자: | |||
| 청주에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 15,414,612,173 |
| 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주1) | 대한민국 | 48.60 | 21,111,135,828 |
| 음성에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 12,451,993,621 |
| 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주1) | 대한민국 | 49.00 | 21,493,527,397 |
| 약목에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 1,460,774,914 |
| 칠곡에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 2,653,934,987 |
| 금양에코파크(주)(주1) | 대한민국 | 29.00 | 3,284,725,936 |
| 의성황학산풍력발전(주)(주1) | 대한민국 | 49.00 | 15,491,286,672 |
| 충주에코파크(주)(주1,2) | 대한민국 | 29.00 | - |
| 대소원에코파크(주)(주1,3) | 대한민국 | 29.00 | - |
| 소 계 | 93,361,991,528 | ||
| 관계기업투자: | |||
| 대구태양광발전(주)(주1) | 대한민국 | 26.00 | 2,244,064,281 |
| 굴업풍력개발(주)(주1) | 대한민국 | 22.50 | 7,860,865,032 |
| GridFlex, Inc.(주1) | 미국 | 20.01 | 9,055,455,054 |
| 신안우이해상풍력(주)(주1) | 대한민국 | 40.00 | 1,742,277,796 |
| 소 계 | 20,902,662,163 | ||
| 합 계 | 114,264,653,691 |
| (주1) | 당분기 중 신규 취득하였습니다. |
| (주2) | 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 243,688,838원입니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 74,608,753원입니다. |
4) 당분기 중 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| [ 당분기 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 지분법기타포괄손익 | 배당금수익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | - | 728,805,000 | (199,125,591) | - | - | - | 529,679,409 |
| 공동기업투자 | - | 94,748,057,000 | (1,301,932,180) | (8,684,920) | - | (75,448,372) | 93,361,991,528 |
| 관계기업투자 | - | 20,952,284,000 | 205,999,375 | - | (255,621,212) | - | 20,902,662,163 |
| 합 계 | - | 116,429,146,000 | (1,295,058,396) | (8,684,920) | (255,621,212) | (75,448,372) | 114,794,333,100 |
5) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다
10. 유형자산1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 461,465,892 | - | 461,465,892 |
| 건물 | 15,590,591,655 | (6,094,964,836) | 9,495,626,819 |
| 구축물 | 3,427,760,000 | (1,157,105,882) | 2,270,654,118 |
| 기계장치 | 282,649,034,476 | (110,590,036,038) | 172,058,998,438 |
| 공구와기구 | 24,669,000 | (24,222,000) | 447,000 |
| 비품 | 1,962,655,022 | (1,395,096,358) | 567,558,664 |
| 기타유형자산 | 245,860,000 | (66,379,331) | 179,480,669 |
| 건설중인자산 | 54,000,000 | - | 54,000,000 |
| 합 계 | 304,416,036,045 | (119,327,804,445) | 185,088,231,600 |
2) 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 처분/폐기 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 367,638,301 | 163,154,971 | - | (69,327,380) | - | 461,465,892 |
| 건물 | 10,038,126,840 | 30,654,390 | - | - | (573,154,411) | 9,495,626,819 |
| 구축물 | 2,403,955,896 | - | - | - | (133,301,778) | 2,270,654,118 |
| 기계장치 | 176,813,881,308 | 5,642,527,673 | - | (130,306,813) | (10,267,103,730) | 172,058,998,438 |
| 공구와기구 | 960,333 | - | - | - | (513,333) | 447,000 |
| 비품 | 519,507,790 | 180,660,293 | - | - | (132,609,419) | 567,558,664 |
| 기타유형자산 | 74,929,414 | 14,600,000 | 106,860,000 | - | (16,908,745) | 179,480,669 |
| 건설중인자산 | 629,335,200 | 1,527,608,800 | (2,102,944,000) | - | - | 54,000,000 |
| 합 계 | 190,848,335,082 | 7,559,206,127 | (1,996,084,000) | (199,634,193) | (11,123,591,416) | 185,088,231,600 |
| (주1) | 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. |
11. 무형자산
1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 21,731,000 | (18,287,266) | 3,443,734 |
| 회원권 | 496,000,000 | - | 496,000,000 |
| 소프트웨어 | 8,029,858,113 | (2,804,246,373) | 5,225,611,740 |
| 합 계 | 8,547,589,113 | (2,822,533,639) | 5,725,055,474 |
2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 4,812,759 | - | - | (1,369,025) | 3,443,734 |
| 회원권 | - | 496,000,000 | - | - | 496,000,000 |
| 소프트웨어 | 3,723,338,335 | 30,000,000 | 1,996,084,000 | (523,810,595) | 5,225,611,740 |
| 합 계 | 3,728,151,094 | 526,000,000 | 1,996,084,000 | (525,179,620) | 5,725,055,474 |
| (주1) | 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다. |
12. 사용권자산 및 리스부채
1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,166,227,252 | (265,486,874) | 4,900,740,378 |
| 건물 | 2,409,016,634 | (203,472,190) | 2,205,544,444 |
| 차량운반구 | 479,695,822 | (102,841,032) | 376,854,790 |
| 합 계 | 8,054,939,708 | (571,800,096) | 7,483,139,612 |
2) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,659,076,756 | 122,753,184 | 349,135,229 | 5,130,965,169 | 5,101,282,403 |
| 재추정효과 등 | (42,948,306) | 7,640,778 | (30,537,804) | (65,845,332) | (36,162,566) |
| 증가 | 550,098,802 | 2,278,622,672 | 171,344,797 | 3,000,066,271 | 2,735,411,460 |
| 감가상각 | (265,486,874) | (203,472,190) | (113,087,432) | (582,046,496) | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 239,593,724 |
| 리스료지급 | - | - | - | - | (365,197,587) |
| 당분기말 | 4,900,740,378 | 2,205,544,444 | 376,854,790 | 7,483,139,612 | 7,674,927,434 |
3) 당사가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~4년 | 4년 이후 | 합 계 |
| 토지 | 657,484,080 | 1,972,452,240 | 4,261,066,920 | 6,891,003,240 |
| 건물 | 523,920,000 | 1,538,977,000 | 310,070,000 | 2,372,967,000 |
| 차량운반구 | 201,142,002 | 211,368,827 | - | 412,510,829 |
| 합 계 | 1,382,546,082 | 3,722,798,067 | 4,571,136,920 | 9,676,481,069 |
4) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 비용: | |
| 사용권자산의 감가상각비 | 582,046,496 |
| 리스부채의 이자비용 | 239,593,724 |
| 리스료-단기리스 및 소액자산리스 | 201,273,245 |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액: | 1,022,913,465 |
13. 건설형 공사계약
1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 누적발생원가 | 49,544,291,276 |
| 가산: 누적이익 | 1,672,908,724 |
| 누적공사수익 합계 | 51,217,200,000 |
| 차감: 진행청구액 | (124,086,000,000) |
| 소 계 | (72,868,800,000) |
| 계약부채 및 초과청구공사 | (72,868,800,000) |
2) 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.
14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 유동: | |
| 매입채무 | 2,565,597,142 |
| 미지급금 | 14,224,674,318 |
| 유동리스부채 | 963,111,946 |
| 미지급비용 | 2,913,041,415 |
| 소 계 | 20,666,424,821 |
| 비유동: | |
| 비유동리스부채 | 6,711,815,488 |
| 합 계 | 27,378,240,309 |
15. 사채 및 차입금1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,000,000,000 | - |
| 장기차입금 | 61,938,000,000 | 79,014,065,650 |
| 사채 | 56,749,964,243 | 53,851,811,191 |
| 합 계 | 127,687,964,243 | 132,865,876,841 |
2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 일반차입금 | 5.40 | 9,000,000,000 |
3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 구 분 | 상환일 | 이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)하나은행 등 | PF대출(주1) | 2029-03-19 | 6.25 ~ 7.50 | 46,400,000,000 |
| (주)하나은행 등 | PF대출(주2) | 2030-10-28 | 3.60 ~ 6.56 | 45,900,000,000 |
| (주)우리은행 | 외화차입금 (주3) | 2025-06-24 | SOFR 3M+3.02 | 39,588,000,000 |
| (주)신한은행 | 일반차입금 | 2026-07-12 | 5.48 | 10,000,000,000 |
| 소 계 | 141,888,000,000 | |||
| 차감 : 할인발행차금 | (935,934,350) | |||
| 차감 : 유동성대체 | (61,938,000,000) | |||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | - | |||
| 차감잔액 | 79,014,065,650 |
| (주1) | ESS 운영사업 PF대출입니다. 원금불균등분할방식 상환이며, 해당 PF대출 관련하여 신탁계약이 체결되어 있습니다(주석 20-2), 20- 16) 참고). |
| (주2) | 제주 가시리 풍력발전사업 PF대출입니다. 원금불균등분할방식 상환이며, 해당 PF대출 관련하여 신탁계약이 체결되어 있습니다(주석 20-2), 20- 16) 참고). |
| (주3) | 외화차입금의 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 19, 20- 1) 참고). |
4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제2-1회 무보증사모사채(주1) | 2024-02-28 | 2025-08-28 | 7.50 | 20,000,000,000 |
| 제2-2회 무보증사모사채(주1) | 2024-02-28 | 2025-08-28 | 7.50 | 37,000,000,000 |
| 제2-3회 무보증사모사채(주1) | 2024-02-28 | 2026-02-27 | 7.90 | 5,000,000,000 |
| 제3-1회 무보증사모사채 | 2024-07-24 | 2026-01-23 | 6.70 | 12,000,000,000 |
| 제3-2회 무보증사모사채 | 2024-07-24 | 2026-07-24 | 7.00 | 17,000,000,000 |
| 제4회 무보증사모사채 | 2024-07-30 | 2026-01-30 | 6.70 | 5,000,000,000 |
| 제5회 무보증사모사채 | 2024-08-28 | 2026-08-28 | 7.00 | 15,000,000,000 |
| 소 계 | 111,000,000,000 | |||
| 차감 : 할인발행차금 | (398,224,566) | |||
| 차감 : 유동성대체 | (57,000,000,000) | |||
| 차감 : 할인발행차금 유동성대체 | 250,035,757 | |||
| 차감잔액 | 53,851,811,191 |
| (주1) | 분할존속회사인 SK디앤디(주)로부터 승계하였습니다. |
16. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 기타유동금융부채: | |
| 예수보증금 | 12,320,000 |
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 예수금 | 620,302,829 |
| 선수금(주1) | 122,044,594,074 |
| 선수수익 (주1) | 579,037,500 |
| 합 계 | 123,243,934,403 |
| (주1) | 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다. |
18. 충당부채
보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 하자보수충당부채 | 222,980,000 |
| 장기수선충당부채(주1) | 2,745,905,764 |
| 복구충당부채 | 141,223,835 |
| 합 계 | 3,110,109,599 |
| (주1) | 장기수선 목적으로 2,747백만원을 별도 계좌에 예치하고 있습니다(주석 7 참고). |
19. 파생상품
1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 통화스왑 | 481,635,279 | - |
| 장외파생상품 | - | 2,038,000,000 |
한편, 당사는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.
2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 매입 | 매도 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | 파생상품자산 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 30,000,000 | KRW | 39,045,000,000 | 481,635,279 |
3) 당사는 당분기말 현재 3건의 장외파생상품계약을 보유하고 있으며(주석 20-8) 참고) 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.
20. 우발사항 및 약정사항1) 당분기말 현재 당사의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 외화 각1단위) |
| 구 분 | 내 역 | 약정한도 |
|---|---|---|
| (주)하나은행 등 | 통화파생상품(주1) | USD 30,000,000 |
| 일반자금대출 | 2,000,000,000 | |
| 법인카드 | 600,000,000 |
| (주1) | 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약 약정한도입니다(주석 15, 19 참고). |
2) 당분기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 신탁자산(주1) | 신탁회사 | 수익자 | 설정금액 | 신탁방식 |
|---|---|---|---|---|
| 강원도 동해시 삼화동 200 등 (주2) | (주)하나은행 | 공동1순위 : (주)하나은행 | 18,000 | 부동산담보신탁금전채권신탁 |
| 공동1순위 : (주)광주은행 | 9,600 | |||
| 공동1순위 : 하나캐피탈(주) | 1,800 | |||
| 공동1순위 : 산은캐피탈 (주) | 6,600 | |||
| 공동1순위 : 신한캐피탈(주) | 9,600 | |||
| 공동2순위 : 신한캐피탈(주) | 10,200 | |||
| 공동2순위 : 하나캐피탈(주) | 4,200 | |||
| 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 (주3) | (주)하나은행 | 공동1순위 : (주)하나은행 | 24,000 | 종합재산신탁금전채권신탁 |
| 공동1순위 : 하나생명보험(주) | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 하나손해보험(주) | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 농협은행(주)(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위) | 60,000 |
| (주1) | 당사는 PF대출 시 수익자와의 책임 이행 및 약정 사항의 보전을 위해 신탁계약을 체결하였습니다. |
| (주2) | ESS 운영사업 PF대출 관련하여 체결된 신탁계약으로 차입 실행금액은 46,400백만원 입니다( 주석 15 참고). |
| (주3) | 제주 가시리 풍력발전사업 PF대출 관련하여 체결된 신탁계약으로 차입 실행금액은 45,900백만원 입니다(주석 15 참고). |
3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보제공자 | 제공내역 | 보증액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가 보증보험 외 | 30,420 |
| 건설공제조합 | 하도급대금지급보증 외 | 20,064 |
| 전문건설공제조합 | 하자보수 이행보증 외 | 42,489 |
| 울진풍력(주) | 울진풍력(주) 토지의 담보제공 | 315 |
4) 당사(전략출자자)는 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력(주)와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 권리행사자 | 상대방 | 행사요건 |
|---|---|---|---|
| Put Option | 재무출자자 | 울진풍력(주) | 운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우 |
| 전략출자자 | 울진풍력(주) | 대출약정에 따른 대출원리금 전액 및 재무출자자전환사채인수계약에 따른 재무출자자전환사채 원리금 전액이 상환 완료된 날 이후 | |
| Call Option | 울진풍력(주) | 재무출자자 | 운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(당사)이 행사할것을 요구할 수 있음 |
한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력(주)의 상환재원이 부족할 경우 당사는 이해관계인으로서 울진풍력(주)에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금을 조달할의무를 부담(한도 : 28,000백만원)하고 있습니다.
5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 소송내용 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 손해배상(주1) | 5,964 | 디아이지에어가스(주) | 당사 | 2심 진행 중 |
| (주1) | 당사는 1심 일부 패소로 인한 손해배상액 4,784백만원을 선지급하였습니다. |
6) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보권자 | 담보설정액 | 담보제공자산(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁 | 216,060 | 피투자기업(울진풍력(주)) 주식 | 0.01 |
| 한화생명보험(주), 농협은행(주) , (주)국민은행 | 99,683 | 유형자산 및 무형자산 | 16,598 |
| (주)하나은행, (주)광주은행, 신한캐피탈(주),산은캐피탈 (주), 하나캐피탈(주) | 60,000 | 유형자산 및 무형자산 | 94,310 |
| (주)하나은행, 하나생명보험(주), 하나손해보험(주), 농협은행(주)(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위) | 56,520 | 유형자산 및 무형자산 | 38,015 |
| 한국산업은행 | 15,106 | 관계기업(대구태양광발전(주)) 주식 | 2,244 |
| 교보생명보험(주), NH농협손해보험(주), 농협은행(주),(주)하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 137,356 | 공동기업(청주에코파크(주)) 주식 | 15,415 |
| 교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험 (주), KB증권 (주)(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 134,484 | 공동기업(음성에코파크(주)) 주식 | 12,452 |
| (주)신한은행, 중국건설은행 (주), 교보생명보험(주), 현대해상화재보험(주), NH농협손해보험(주), 중소기업은행(신한그린인프라 혁신성장일반사모특별자산투자신탁 제1호의 신탁업자) | 287,300 | 공동기업(의성황학산풍력발전(주)) 주식 | 15,491 |
| NH투자증권(주)(교보AIMESG인프라일반사모특별자산투자신탁제1호의 신탁업자), 중소기업은행(NH-Amundi 그린뉴딜 인프라 ESG 일반 사모특별자산 투자신탁(전문)의 신탁업자), NH투자증권(주) | 73,740 | 공동기업(약목에코파크(주)) 주식 | 1,461 |
| 삼성화재해상보험(주), 교보생명보험(주), 현대해상화재보험(주), (주)국민은행, 중소기업은행(KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)의 신탁업자) | 158,640 | 공동기업(칠곡에코파크(주)) 주식 | 2,654 |
| 중소기업은행(우리 연료전지 일반사모투자신탁1호의 신탁업자), (주)우리은행, (주)신한은행(우리 신재생뉴딜 일반사모투자신탁1호의 신탁업자) | 137,400 | 공동기업(금양에코파크(주)) 주식 | 3,285 |
| (주1) | 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산입니다. |
7) 당사는 (주)이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 전력절감서비스 | 고객사에 ESS(Energy Storage System) 설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함. | |
| 담보제공 | ESS설비는 당사와 (주)이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 (주)이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함. | |
| 자금보충약정 | 고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 당사는 (주)이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함. | |
| ESS 설비의 운영 | 당사는 ESS 설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음. | |
| 사업규모 및 약정기간 | 500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월 | |
| 풋옵션 | 행사권자 | (주)이에스에스에스코 |
| 의무자 | 당사 | |
| 기초자산 | ESS 설비 | |
| 행사가격 | 5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도 | |
| 행사기간 | 2020년 1월 ~ 2032년 12월 |
당사는 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석 9 참고) (주)이에스에스에스코를 연결대상 종속기업투자로 판단하였습니다.
8) 장외파생상품계약당사는 당분기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
① ESS 공동약정 풋옵션(주)이에스에스에스코는 소유하고 있는 ESS설비를 잔존가액(350억원 한도)로 당사에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
② 의성황학산풍력발전(주) 풋옵션메인스트림제십육차(주)는 소유하고 있는 의성황학산풍력발전(주)의 보통주 510,000주를 당사에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
③ GridFlex Inc. 콜옵션SK가스(주)는 당사의 경영상의 주요 사항 변경 시 당사가 보유한 Gridflex Inc. 전체 주식을 공정가치로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 9) 당사는 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 해당하는 기업이 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능 보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 지급의무를 부담합니다. 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 한 도 |
| 청주에코파크(주) | 12,000 |
| 음성에코파크(주) | 12,000 |
| 약목에코파크(주) | 5,400 |
| 칠곡에코파크(주) | 12,000 |
| 금양에코파크(주) | 12,000 |
10) 당사는 의성황학산풍력발전사업 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 대출원리금 상환 부족 시, 기간 내 사용전검사 미완료로 의성황학산풍력발전(주)의 사업비가 부족해지는 경우 후순위 대출 등의 방법으로 자금보충의무를 부담합니다. 11) 당사는 칠곡에코파크 사업 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 칠곡에코파크(주)의 공사도급계약서 상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트(주)에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. 12) 당사는 약목에코파크 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 약목에코파크(주)의 공사도급계약서 상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트(주)에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. 또한, 주주협약서상 후순위대출금 만기일에 유상감자대금 2,744백만원을 재무적출자자에게 일시 지급할 자금이 부족할 경우 자금보충의무를 부담합니다. 13) 당사는 금양에코파크 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. 14) 당사는 풍백풍력발전사업의 공사를 담당하는 시공회사로서 분할존속회사인 SK디앤디(주)와 연대하여 책임준공의무를 부담합니다.15) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2024년 3월 1일 이전에 발생하였던 당사와 분할존속회사인 SK디앤디(주)의 기존 채무에 대하여 연대하여변제할 책임이 있습니다.
16) 차입금 관련 약정① ESS 운영사업당사는 신탁회사와 부동산, 동산을 신탁하는 부동산담보신탁계약과 신탁원본에 대한금전채권신탁을 체결하였습니다. 대주와는 피담보채무를 담보하기 위해 사업계약에 대해 양도담보계약을 체결하고 예금계좌와 보험계약상 권리에 대해 근질권설정계약을 체결하였습니다(한도 : 선순위 45,600백만원 / 후순위 14,400백만원)② 제주 가시리 풍력발전사업당사는 신탁회사와 지상권설정계약의 권리, 부동산, 동산을 신탁하는 종합재산신탁계약과 전력판매대금, 공급인증서매매대금 청구권에 대한 금전채권신탁을 체결하였습니다. 대주와는 피담보채무를 담보하기 위해 사업계약에 대해 양도담보계약을 체결하였으며 96,000백만원을 한도로 보험근질권설정계약을 체결하였습니다.
21. 특수관계자 거래
1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 당사에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리(주), 한앤코개발홀딩스(유) |
| 종속기업 | (주)이에스에스에스코, 진도산월태양광발전(주) |
| 공동기업 | 청주에코파크(주), 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 음성에코파크(주), 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호, 의성황학산풍력발전(주), 충주에코파크(주), 대소원에코파크(주), 약목에코파크(주), 칠곡에코파크(주), 금양에코파크(주) |
| 관계기업 | 대구태양광발전(주), 굴업풍력개발(주), 신안우이해상풍력(주), GridFlex, Inc. |
| 기타 | SK(주)기업집단 계열회사 등(주1) |
| (주1) | 당사는 공정거래위원회가 지정한 "SK(주)기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. |
2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 당사에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리(주) | - | 121,218,213 |
| 종속기업 | (주)이에스에스에스코 | 685,982,814 | 709,979,015 |
| 공동기업 | 의성황학산풍력발전(주) | 3,242,566,931 | - |
| 충주에코파크(주) | 3,481,174,176 | - | |
| 대소원에코파크(주) | 2,848,882,495 | - | |
| 약목에코파크(주) | 43,641,000,000 | - | |
| 칠곡에코파크(주) | 94,680,000,000 | - | |
| 관계기업 | GridFlex, Inc. | 83,346,000 | - |
| 기타 | SK(주) | - | 1,571,853,703 |
| SK에코플랜트(주) | - | 83,935,200,000 | |
| SK쉴더스(주) | - | 40,633,726 | |
| 에스케이케미칼(주) | 23,919,290 | - | |
| SK이노베이션(주) | - | 52,554,986 | |
| SK렌터카(주) | - | 21,030,960 | |
| SK엠앤서비스(주) | - | 5,525,570 | |
| SK피아이씨글로벌(주) | 91,635,313 | - | |
| SK브로드밴드(주) | - | 7,388,300 | |
| 행복나래(주) | - | 27,284,910 | |
| (주)휴비스 | 507,459,037 | - | |
| SK가스(주) | 21,869,520 | 624,110,592 | |
| SK매직(주) | - | 630,315 | |
| SK텔레콤(주) | - | 886,197 | |
| (주)그리드위즈 | 1,770,774,605 | 525,507,210 | |
| SK디앤디(주)(주1) | 200,000,000 | 92,576,666,510 | |
| 합 계 | 151,278,610,181 | 180,220,470,207 |
| (주1) | 지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다. |
3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|
| 당사에 공동지배력을 보유한 기업 | SK디스커버리(주) | - | 25,918,479 |
| 종속기업 | (주)이에스에스에스코 | 2,990,217,534 | 297,487,864 |
| 공동기업 | 의성황학산풍력발전(주) | - | 26,569,949,962 |
| 충주에코파크(주) | 9,750,424,127 | - | |
| 대소원에코파크(주) | 7,231,683,026 | - | |
| 약목에코파크(주) | 2,182,050,000 | - | |
| 칠곡에코파크(주) | 4,734,000,000 | - | |
| 금양에코파크(주) | - | 87,757,960,000 | |
| 기타 | SK(주) | - | 88,703,910 |
| SK쉴더스(주) | - | 6,327,053 | |
| 에스케이케미칼(주) | 2,078,850 | - | |
| SK이노베이션(주) | - | 13,362,898 | |
| SK렌터카(주) | - | 4,520,000 | |
| SK엠앤서비스(주) | - | 1,122,940 | |
| SK피아이씨글로벌(주) | 128,872,563 | - | |
| SK브로드밴드(주) | - | 1,305,104 | |
| 행복나래(주) | - | 10,719,742 | |
| (주)휴비스 | 206,865,230 | - | |
| SK가스(주) | 402,456,280 | 73,770,840 | |
| SK텔레콤(주) | - | 35,000 | |
| (주)그리드위즈 | 1,461,926,055 | 154,499,962 | |
| SK디앤디(주) | 220,000,000 | 35,574,000 | |
| 합 계 | 29,310,573,665 | 115,041,257,754 |
4) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 |
|---|---|---|---|
| 공동기업 | 의성황학산풍력발전(주) | 증자 | 14,210,000,000 |
| 충주에코파크(주) | 증자 | 787,850,000 | |
| 대소원에코파크(주) | 증자 | 774,800,000 | |
| 관계기업 | 굴업풍력개발(주) | 증자 | 6,000,000,000 |
| 신안우이해상풍력(주) | 출자 | 1,851,000,000 | |
| GridFlex, Inc. | 증자 | 2,134,809,000 | |
| 합 계 | 25,758,459,000 |
5) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 회사명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | 의성황학산풍력발전(주) | 단기대여금 | 12,400,000,000 | 12,600,000,000 | (25,000,000,000) | - |
| 충주에코파크(주) | 단기대여금 | 5,266,717,320 | - | - | 5,266,717,320 | |
| 대소원에코파크(주) | 단기대여금 | 3,526,104,780 | - | (2,000,000) | 3,524,104,780 | |
| 대소원에코파크(주) | 유동성장기대여금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 기타 | SK디앤디(주) | 단기차입금 | - | 68,000,000,000 | (68,000,000,000) | - |
6) 당분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 급여 | 406,793,007 |
| 퇴직급여 | 40,610,641 |
| 합 계 | 447,403,648 |
22. 자본
1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위 | 당분기말 |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| --- | --- | --- |
| 수권 주식수 | 주 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 원 | 200 |
| 발행 주식수(주1, 2) | 주 | 33,691,895 |
| 자본금 | 원 | 6,738,379,000 |
| (주1) | 당분기 중 전환우선주 전부가 전환권 행사에 따라 보통주 2,305,735주로 전환 되었으며, 전환비율은 1:1입니다. |
| (주2) | 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 2024년 8월 20일 기준 주주에게 1주당 0.2주의 비율로 5,613,694주의 무상증자가 이루어졌으며, 주식선택권 행사로 보통주 214,296주가 증가하였습니다. |
2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 주식발행초과금 | 212,158,267,158 |
3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 주식선택권 | 1,023,221,975 |
| 자기주식(주1) | (367,977,498) |
| 부의지분법자본변동 | (6,574,484) |
| 기타 | (841,671,149) |
| 합 계 | (193,001,156) |
| (주1) | 당분기 중 인적분할 및 무상증자 과정에서 발생한 단주의 처리를 위해 취득하였습니다. |
4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 파생상품평가손실 | (182,787,480) |
| 부의지분법자본변동 | (193,505,257) |
| 합 계 | (376,292,737) |
5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 이익잉여금 | 2,138,275,176 |
23. 주식선택권
1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 부여일 | 발행할 주식수(주1) | 행사기간 | 행사가격(주1) | 부여일의 공정가치(주1,2) |
|---|---|---|---|---|
| 2016.03.18.(주1) | 27,593 | 2018.03.18. ~ 2025.03.17. | 6,400 | 5,805 |
| 2017.03.24.(주1) | 69,111 | 2019.03.24. ~ 2026.03.23. | 4,310 | 1,534 |
| 2018.03.27.(주1) | 34,554 | 2020.03.27. ~ 2025.03.26. | 4,750 | 1,741 |
| 2022.03.23.(주2) | 312,962 | 2025.03.23. ~ 2029.03.22. | 5,030 | 1,767~2,163 |
| (주1) | 인적분할 및 무상증자로 인해 발행할 주식수와 행사가격 및 부여일의 공정가치가 조정되었습니다. |
| (주2) | 인적분할 전 분할 전 회사에서 발행한 주식선택권의 조건에 근거하여 측정된 공정가치입니다. 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다. |
2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 2016.03.18. 부여 | 2017.03.24. 부여 | 2018.03.27. 부여 | 2022.03.23. 부여(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 부여일의 주식가격(주2) | 12,340 | 7,700 | 5,440 | 6,250 |
| 행사가격(주2) | 6,400 | 4,310 | 4,750 | 5,030 |
| 기대변동성 | 73.60 | 30.50 | 29.87 | 36.70 ~ 40.42 |
| 무위험이자율 | 1.77 | 2.12 | 2.57 | 2.50 ~ 2.64 |
| (주1) | 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다. |
| (주2) | 인적분할 및 무상증자로 인해 부여일의 주식가격과 행사가격이 조정되었습니다. |
3) 당분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 부여일 | 발행할 주식수(주1) | 평가금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소(주3) | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.03.18.(주2) | 138,223 | (110,630) | 27,593 | 1,203,381,104 | - | (963,144,780) | 240,236,324 |
| 2017.03.24.(주2) | 138,222 | (69,111) | 69,111 | 318,112,261 | - | (159,056,131) | 159,056,130 |
| 2018.03.27.(주2) | 138,220 | (103,666) | 34,554 | 240,703,866 | - | (180,482,506) | 60,221,360 |
| 2022.03.23. | 312,962 | - | 312,962 | 537,388,586 | 26,319,575 | - | 563,708,161 |
| 합 계 | 727,627 | (283,407) | 444,220 | 2,299,585,817 | 26,319,575 | (1,302,683,417) | 1,023,221,975 |
| (주1) | 인적분할 및 무상증자로 인해 부여일의 주식가격과 행사가격이 조정되었습니다. |
| (주2) | 주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다. |
| (주3) | 당분기 중 주식보상비용을 전액 인식한 부여일자의 주식선택권 일부가 행사됨에 따라 감소하였습니다. |
24. 영업부문
당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
1) 당사는 신재생에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 제품 및 용역 |
|---|---|
| 신재생에너지사업 | 풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각 |
| ESS사업 | ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공 |
2) 당분기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 신재생에너지 | ESS | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 158,555,117,883 | 15,948,397,463 | - | 174,503,515,346 |
| 영업손익 | 14,505,162,512 | 2,884,514,409 | (6,056,413,680) | 11,333,263,241 |
| 상각비(주1) | (3,068,428,924) | (8,693,490,009) | (468,898,599) | (12,230,817,532) |
| (주1) | 유형자산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. |
전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.
3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 신재생에너지 | ESS | 미배분 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 435,065,422,896 | 166,962,631,111 | 107,929,326,769 | 709,957,380,776 |
| 비유동자산(주1) | 54,250,846,066 | 139,303,791,244 | 4,741,789,376 | 198,296,426,686 |
| 총부채 | 248,837,014,079 | 53,141,586,003 | 187,513,153,253 | 489,491,753,335 |
| (주1) | 유형자산, 사용권자산 및 무형자산의 합계입니다. |
4) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당분기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 신재생에너지 | ESS | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익: | |||
| 제품매출 | 5,893,712,467 | 1,057,539,300 | 6,951,251,767 |
| 상품매출 | 138,321,000,000 | - | 138,321,000,000 |
| 용역수입 | 2,525,400,000 | 14,890,858,163 | 17,416,258,163 |
| 소 계 | 146,740,112,467 | 15,948,397,463 | 162,688,509,930 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | |||
| 용역수입 | 8,046,428,564 | - | 8,046,428,564 |
| 공사수입 | 3,768,576,852 | - | 3,768,576,852 |
| 소 계 | 11,815,005,416 | - | 11,815,005,416 |
| 합 계 | 158,555,117,883 | 15,948,397,463 | 174,503,515,346 |
5) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액과 해당 금액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 보고부문명 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 고객 A | 신재생에너지 | 94,680,000,000 | 54.26% |
| 고객 B | 신재생에너지 | 43,641,000,000 | 25.01% |
6) 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 매출채권 | 17,429,579,183 |
| 계약자산 | 6,916,050,000 |
| 계약부채 | 189,764,401,010 |
25. 비용의 성격별 분류
1) 당분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 130,710,964,191 | 130,226,384,187 |
| 종업원급여 | 2,910,629,782 | 6,376,691,474 |
| 퇴직급여 | 191,455,789 | 355,174,612 |
| 감가상각비 | 4,784,128,854 | 11,123,591,416 |
| 사용권자산감가상각비 | 282,243,162 | 582,046,496 |
| 무형자산상각비 | 236,113,053 | 525,179,620 |
| 지급수수료 | 4,722,668,157 | 11,104,786,259 |
| 보험료 | 627,036,818 | 1,368,755,567 |
| 지급임차료 | 80,251,654 | 202,134,482 |
| 여비교통비 | 80,524,028 | 245,466,853 |
| 접대비 | 116,677,555 | 276,302,388 |
| 수도광열비 | 124,396,879 | 274,522,405 |
| 기타 | 240,604,714 | 509,216,346 |
| 합 계 | 145,107,694,636 | 163,170,252,105 |
2) 당분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,079,429,824 | 4,567,543,699 |
| 퇴직급여 | 167,875,821 | 300,154,683 |
| 복리후생비 | 295,631,126 | 710,660,269 |
| 여비교통비 | 73,198,672 | 224,614,400 |
| 접대비 | 116,643,555 | 276,188,388 |
| 수도광열비 | 81,163,200 | 184,808,240 |
| 세금과공과 | 56,911,792 | 102,799,463 |
| 차량유지비 | 17,673,923 | 39,956,458 |
| 교육훈련비 | 60,439,513 | 121,624,794 |
| 임차료 | 23,298,804 | 131,168,545 |
| 감가상각비 | 71,564,245 | 176,903,182 |
| 사용권자산감가상각비 | 135,047,352 | 241,349,049 |
| 무형자산상각비 | 153,535,404 | 332,942,879 |
| 지급수수료 | 1,207,618,183 | 2,758,816,939 |
| 보험료 | (34,726,010) | 34,864,220 |
| 회의비 | 5,633,086 | 49,248,732 |
| 기타 | 8,618,149 | 34,166,136 |
| 합 계 | 4,519,556,639 | 10,287,810,076 |
26. 영업외손익
1) 당분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익: | ||
| 잡이익 | 937,929,300 | 997,007,220 |
| 기타영업외비용: | ||
| 유형자산폐기손실 | 62,291,525 | 62,291,525 |
| 기부금 | 1,091,154 | 1,091,154 |
| 리스변경손실 | - | 29,682,766 |
| 잡손실 | 149,380 | 683,368 |
| 합 계 | 63,532,059 | 93,748,813 |
2) 당분기 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 925,045,841 | 2,633,310,212 |
| 외환차익 | 2,600,194 | 17,288,194 |
| 배당금수익 | 38,545,460 | 79,272,739 |
| 파생상품평가이익 | 27,554,660 | 62,686,263 |
| 합 계 | 993,746,155 | 2,792,557,408 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 5,130,613,043 | 11,998,819,330 |
| 외환차손 | (1,666,627) | 383,054,064 |
| 외화환산손실 | (4,758,877) | - |
| 합 계 | 5,124,187,539 | 12,381,873,394 |
27. 법인세 수익
당분기 법인세 수익의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 법인세부담액 | 288,394,315 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,197,424,121) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 122,901,896 |
| 법인세 수익 | (786,127,910) |
| 유효세율(주1) | - |
| (주1) | 당사는 법인세수익에 대해 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. |
28. 주당이익
당분기의 보통주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 보통주 기본주당이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 분기순이익 | 6,341,959,184 | 2,138,275,176 |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,681,453 | 33,130,635 |
| 기본주당이익 | 188 | 65 |
(2) 보통주 희석주당이익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 보통주 희석분기순이익(주1) | 6,361,883,102 | 2,158,199,094 |
| 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) | 34,029,200 | 33,478,382 |
| 희석주당이익(주1) | 187 | 64 |
| (주1) | 보통주 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다. 보통주 희석분기순이익은 주식보상비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하였습니다. |
29. 현금흐름표1) 당분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 감가상각비 | 11,123,591,416 |
| 사용권자산감가상각비 | 582,046,496 |
| 무형자산상각비 | 525,179,620 |
| 주식보상비 | 26,319,575 |
| 퇴직급여 | 286,507,940 |
| 이자비용 | 11,998,819,330 |
| 유형자산폐기손실 | 62,291,525 |
| 지분법평가손실 | 6,152,739,447 |
| 지분법평가이익 | (4,857,681,051) |
| 리스변경손실 | 29,682,766 |
| 법인세비용 | (786,127,910) |
| 이자수익 | (2,633,310,212) |
| 파생상품평가이익 | (62,686,263) |
| 배당금수익 | (79,272,739) |
| 잡이익 | (86,543,322) |
| 합 계 | 22,281,556,618 |
2) 당분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 7,168,627,960 |
| 계약자산 | (6,916,050,000) |
| 재고자산 | 1,893,935,137 |
| 기타유동자산 | (21,042,399,001) |
| 매입채무및기타채무 | 5,790,540,696 |
| 계약부채 | 14,541,200,000 |
| 기타유동부채 | 16,028,284,232 |
| 합 계 | 17,464,139,024 |
3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 62,488,000,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 106,860,000 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 1,996,084,000 |
| 파생상품자산 유동성 대체 | 481,635,279 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 | 809,580,374 |
| 위험회피 파생상품 평가 | (673,462,985) |
| 전환우선주의 보통주 전환 | 460,747,000 |
4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타(주1) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 9,000,000,000 | - | 9,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,050,000,000 | (6,600,000,000) | 62,488,000,000 | 61,938,000,000 |
| 유동성리스부채 | 518,729,159 | (365,197,587) | 809,580,374 | 963,111,946 |
| 유동성사채 | 149,983,544,433 | (150,000,000,000) | 56,766,419,810 | 56,749,964,243 |
| 장기차입금 | 82,336,138,306 | 59,500,000,000 | (62,822,072,656) | 79,014,065,650 |
| 비유동사채 | 61,569,774,520 | 48,853,000,000 | (56,570,963,329) | 53,851,811,191 |
| 비유동리스부채 | 4,582,553,244 | - | 2,129,262,244 | 6,711,815,488 |
| 합 계 | 305,040,739,662 | (39,612,197,587) | 2,800,226,443 | 268,228,768,518 |
| (주1) | 부채의 외화환산 효과 및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다. |
30. 공정가치
1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)
2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 장기투자자산 | - | - | 15,963,454,074 | 15,963,454,074 |
| 파생상품자산 | - | 481,635,279 | - | 481,635,279 |
| 합 계 | - | 481,635,279 | 15,963,454,074 | 16,445,089,353 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,038,000,000 | 2,038,000,000 |
한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산: | |||
| 통화스왑 | 481,635,279 | 시장접근법 | 기초자산의 공정가치 |
4) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가법 | 투입변수 |
| 장기투자자산: | |||
| 울진풍력(주) 전환사채 | 12,979,000,000 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름 및 할인율 |
| 한화기업형ESS전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 수익증권 | 2,984,444,074 | 순자산가치법 | 순자산의 공정가치 |
| 울진풍력(주) | 10,000 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름 및 할인율 |
| 합 계 | 15,963,454,074 | ||
| 파생상품부채: | |||
| (주)이에스에스에스코 풋옵션 | 2,038,000,000 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름 및 할인율 |
당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 범 주 | 당분기말 |
|---|---|
| 장기투자자산: | |
| 한국전기기술인협회 | 7,458,000 |
| 전기공사공제조합 | 37,500,000 |
| 건설공제조합 | 348,570,000 |
| 합 계 | 393,528,000 |
5) 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역 수준3 공정가치 측정으로 분류된 항목의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기투자자산 | 16,368,081,822 | 10,000 | (404,637,748) | - | 15,963,454,074 |
31. 인적분할당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 SK디앤디 주식회사에서 단순ㆍ인적분할분할 방식에 의하여 설립되었습니다.
1) 분할관련 일반 내용상법 제530조의2의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 ESS, 신재생에너지 관련 개발/EPC/운영/전력거래 등의 사업을 목적으로 설립되었습니다.
인적분할로 인하여 분할신설회사가 소유하게 된 주식은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | |
| 1주의 금액 | 200원 | 200원 |
| 발행하는 주식의 총수 | 25,560,170주 | 2,303,735주 |
2) 인적분할 회계처리
① 당사는 인적분할을 통해 신설된 회사로 분할회사로부터 이전되는 자산 및 부채가액을 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.
② 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채)은 법인세법상 승계가능한 항목만 이전되었습니다.
③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.
3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
32. 보고기간 후 사건1) 주식 및 수익증권 인수 당사는 에너지사업에 대한 전문성 강화 및 소유와 경영의 일원화를 통한 경영효율성을 제고하기 위해, 2024년 4월 16일 이사회 결의에 따라 분할존속회사(SK디앤디(주))가 보유한 진도산월태양광발전(주)외 15개사 지분 및 수익증권을 98,298백만원에 매수하는 매매계약을 체결하였으며 10월 중 풍백풍력발전 주식회사 및 누빈이터닉스솔라홀딩스 주식회사(구, 글렌몬트디앤디솔라홀딩스 주식회사)를 취득함으로써 취득 절차가 마무리되었습니다.2) 타법인주식및출자증권 취득결정당사는 연료전지 발전사업 진행을 위해 2024년 8월 28일 이사회에서 충주에코파크 주식회사의 주식 3,012,612주와 대소원에코파크 주식회사의 주식 3,015,222주의 추가 출자를 의결하였으며 취득예정일자는 2024년 12월 31일로, 2024년 12월까지 주금납입 예정입니다.3) 타인에 대한 담보제공 결정당사는 2024년 10월 15일 이사회에서 충주에코파크 주식회사 보통주 2,845,234주, 무의결권주 325,138주 및 대소원에코파크 주식회사 보통주 2,845,234주, 무의결권주 325,138주에 대한 담보 제공을 결정하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 회사의 정책
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 상법상 배당가능 이익 범위 내에서 배당을 지급할 수 있습니다. 향후 대내외 사업환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자재원확보 및 재무구조를 해치지 않는 범위에서 실적과 경영환경 등 상황을 감안하여 배당규모를 전략적으로 결정할 예정입니다. 2. 배당에 관한 당사의 정관 규정 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있으며, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고자 합니다.
제43조 【이익금의 처분]당 회사는 매사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제44조 【이익 배당】① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 당 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제44조의 2 【중간배당】① 당 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 당 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제45조 【배당금지급청구권 소멸시효】배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인환 배당금은 당 회사에 귀속한다.
3. 주요배당지표
200--2,608--2,138--79-------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제1기 3분기 | - | - | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
| (*) | 당사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 설립된 분할 신설법인으로 전기 및 전전기를 기재하지 않았습니다. |
| (*) | (연결)주당순이익 산출근거: 연결보통주당기순이익 / 가중평균유통보통주식수 |
4. 과거배당이력
- 해당사항 없음
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2024.09.30(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2024.04.23주식매수선택권행사보통주103,6662005,7002024.04.23주식매수선택권행사보통주30,0002007,6902024.07.01주식매수선택권행사보통주80,6302007,6902024.08.20무상증자보통주5,613,694200200
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| (*) | 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 SK디앤디㈜에서 인적 분할되었습니다. 분할 기일 기준 보통주 25,560,170주, 우선주 2,303,735주의 신주가 배정 되었으며, 공시서류제출일 현재 발행주식총수는 주식매수선택권 행사(신주발행) 및 전환우선주의 전환권 행사로 보통주 33,691,895주로 변동되었습니다. |
| (*) | 2024년 4월 23일 주식매수선택권(신주발행)의 행사로 보통주 133,666주가 발행되었습니다. |
| (*) | 2024년 4월 30일 전환우선주의 전환권 행사로 보통주 2,303,735주 증가하였습니다. |
| (*) | 2024년 7월 1일 주식매수선택권(신주발행)의 행사로 보통주 80,630주가 발행되었습니다 |
| (*) | 2024년 8월 20일 무상증자로 인하여 신주 배정기준으로 보통주 5,613,694주가 발행되었습니다. |
2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음
3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음
4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 채무증권 발행실적
2024.09.30(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
SK디앤디㈜(주1)회사채(녹색채권)공모2022.07.2720,0006.00%BBB0(한국신용평가, 한국기업평가2024.07.26상환SK증권SK디앤디㈜(주1)회사채사모2024.02.2857,0007.50%-2025.08.28미상환키스에스에프제이십육차, 한국투자증권, SK증권, 유안타증권SK디앤디㈜(주1)회사채사모2024.02.285,0007.90%-2026.02.27미상환한국투자증권SK이터닉스 ㈜ 회사채사모2024.07.2412,0006.70%-2026.01.23미상환한국투자증권, 코리아에셋투자증권SK이터닉스㈜회사채사모2024.07.2417,0007.00%-2026.07.24미상환한국투자증권, 코리아에셋투자증권SK이터닉스㈜회사채사모2024.07.305,0006.70%-2026.01.30미상환한국투자증권SK이터닉스㈜회사채사모2024.08.2815,0007.00%-2026.08.28미상환코리아에셋투자증권131,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (주1) | 상기 사채는 SK디앤디㈜가 분할 전 발행한 것으로 분할계획서에 의거 SK이터닉스㈜로 이관된 내역입니다. |
2. 기업어음증권 미상환 잔액 (1) 연결기준
| (기준일 : | 2024.09.30. | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 별도기준
2024.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
3. 단기사채 미상환 잔액
(1) 연결기준
| (기준일 : | 2024.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 별도기준
2024.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
4. 회사채 미상환 잔액
(1) 연결기준
| (기준일 : | 2024.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 57,000 | 54,000 | - | - | - | - | - | 111,000 | |
| 합계 | 57,000 | 54,000 | - | - | - | - | - | 111,000 |
(2) 별도기준
2024.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------57,00054,000-----111,00057,00054,000-----111,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
5. 신종자본증권 미상환 잔액
(1) 연결기준
| (기준일 : | 2024.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 별도기준
2024.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
6. 조건부자본증권 미상환 잔액
(1) 연결기준
| (기준일 : | 2024.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 별도기준
2024.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음
3. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결재무제표 기준) - 해당 사항 없음 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 신재생에너지, ESS사업 등을 주요 목적으로 상법 제530조의 2의 규정이 정하는 바에 따라 2024년 3월 1일을 분할기일로 하여 SK디앤디㈜부터 인적분할의 방법으로 설립되었습니다. 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 존속회사(SK디앤디㈜) 와 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할신설회사는 2024년 3월 29일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 보통주 | 우선주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | |
| 1주의 금액 | 200원 | 200원 |
| 발행한 주식의 총수 | 25,560,170주 | 2,303,735주 |
| (*) | 상기 표는 분할기일 기준으로 작성되었습니다. |
당사는 인적분할을 통해 신설된 회사로 분할회사로부터 이전되는 자산 및 부채 가액을 분할 전 장부금액으로 계상하였으며, 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채)은 법인세법상 승계가능한 항목만 이전되었습니다. 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.
3. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석 20' 를 참고하시기 바랍니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당 사항 없음 5. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제1기 3분기 | 매출채권 | 19,150 | 30 | 0.16% |
| 미수금 | 579 | 7 | 1.21% | |
| 미수수익 | 1,370 | - | - | |
| 대여금 | 8,818 | - | - | |
| 합 계 | 29,917 | 37 | 0.12% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제1기 3분기 |
|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 37 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - |
| ② 상각채권회수액 | - |
| ③ 기타증감액 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 37 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다.당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군 별로 구분하지는 않습니다. 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 과거 정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 만기미도래 | 12,200 | 1,419 | 13,619 |
| 만기경과후 1~30일 | 1,328 | - | 1,328 |
| 만기경과후 31~90일 | 859 | 39 | 898 |
| 만기경과후 90일 초과 | 3,072 | 3,372 | 6,444 |
| 합 계 | 17,459 | 4,830 | 22,289 |
| (*) | K-IFRS 1115호 및 1109호에 따라 작성되었습니다. |
| (*) | 연결재무제표 기준입니다. |
6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제1기 3분기 |
|---|---|---|
| 신재생에너지부문 | 재공품(공사비) | 317 |
| 원재료 | 64,430 | |
| 상품 | 83,761 | |
| 미착품 | - | |
| 저장품 | 295 | |
| 제품 | 39 | |
| 소 계 | 148,842 | |
| ESS부문 | 재공품(공사비) | - |
| 원재료 | - | |
| 상품 | - | |
| 미착품 | - | |
| 저장품 | - | |
| 제품 | 69 | |
| 소 계 | 69 | |
| 합 계 | 148,911 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 19.27% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.79 |
| (*) | K-IFRS 1109호, 1115호 및 1116호에 따라 작성되었습니다. |
(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사일자 : 2024년 6월 25일, 26일 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 삼정회계법인 회계사 2명 참여 및 입회3) 실사 내역 - 실사장소 : 경북(포항, 군위, 칠곡) - 실사대상 : 풍력, 연료전지 사업장 4) 장기체화재고 등 현황 - 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실(환입) | 평가손실누계 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재공품(공사비) | 317 | 317 | - | - | 317 | - |
| 원재료 | 64,430 | 64,430 | - | - | 64,430 | - |
| 상품 | 83,761 | 83,761 | - | - | 83,761 | - |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 저장품 | 295 | 295 | - | - | 295 | - |
| 제품 | 108 | 108 | - | - | 108 | - |
| (*) | 연결재무제표 기준입니다. |
7. 진행률 적용 수주계약 현황 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 수주계약은 없습니다.
8. 공정가치 평가 내역
(1) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ①-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동 을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 ①-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 항목으로 계상하고 있습니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금은 연결실체의 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.
1-4) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 ①-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하는 채무상품이더라도 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치 를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다(상기 ① 참고).
당기손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(연결재무제표 주석 3 참고). 한편 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다(연결재무제표 주석3 참고). 공정가치는 연결재무제표 주석 30에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(연결재무제표 주석 3 참고).
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 상각후원가의 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식되며, 이를 제 외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률 표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의(이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급일을 90일 초과시 신용위험이 유의적으로 증가하는 것으로 판단, 만기경과 후 90일 초과 채권에 대하여 100% 대손 설정하고 있습니다(단, 담보가 설정된 채권의 경우 담보 설정 초과분에 대하여 설정함).
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 투자등급에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 정상에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. 정상은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수 가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항은 내부 신용위험 관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우
상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반(상기 ③-2) 참고)
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
3-4) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 경우와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 리스에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제3자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
(2) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
연결실체는 전환사채를 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권대가는 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아 있으며, 전환권대가가 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
4) 당기손익-공정가치측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식 시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채에 대해 지급한 이자비용은 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련손익의 항목으로 금융원가로 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
5) 상각후원가측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
6) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
7) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 금융부채의 외화환산손익은 금융손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 3 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
8) 금융부채의 제거
연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 파생상품
연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이외의 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
2) 위험회피회계
연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 공정가치위험회피로 회계처리하고 있습니다.
연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
2-1) 공정가치위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2) 현금흐름위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상 항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(4) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 재고자산의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 자산손상의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 |
| (수준3) | 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 |
(5) 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 당사의 범주 별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| [ 당분기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 103,820,619,734 | - | - | - | 103,820,619,734 |
| 단기대여금 | 8,790,822,100 | - | - | - | 8,790,822,100 |
| 유동성장기대여금 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 21,061,155,385 | - | - | 21,061,155,385 | |
| 파생상품자산 | - | - | - | 481,635,279 | 481,635,279 |
| 기타유동금융자산 | 126,000,000 | - | - | - | 126,000,000 |
| 소 계 | 133,800,597,219 | - | 481,635,279 | 134,282,232,498 | |
| 비유동자산: | |||||
| 장기금융상품 | 13,694,659,387 | - | - | - | 13,694,659,387 |
| 장기투자자산 | - | 16,356,972,074 | 10,000 | - | 16,356,982,074 |
| 장기대여금 | 25,250,004 | - | - | - | 25,250,004 |
| 기타비유동금융자산 | 328,152,245 | - | - | - | 328,152,245 |
| 소 계 | 14,048,061,636 | 16,356,972,074 | 10,000 | - | 30,405,043,710 |
| 합 계 | 147,848,658,855 | 16,356,972,074 | 10,000 | 481,635,279 | 164,687,276,208 |
| (주1) | 매출채권및기타채권에는 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다. |
2) 금융부채
| [ 당분기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 유동부채: | |
| 매입채무및기타채무(주1) | 5,881,949,726 |
| 단기차입금 | 9,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 67,970,453,343 |
| 유동성사채 | 56,749,964,243 |
| 기타유동금융부채 | 12,320,000 |
| 소 계 | 139,614,687,312 |
| 비유동부채: | |
| 장기차입금 | 99,596,596,265 |
| 사채 | 53,851,811,191 |
| 기타비유동금융부채 | 31,303,596,044 |
| 소 계 | 184,752,003,500 |
| 합 계 | 324,366,690,812 |
| (주1) | 매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다. |
3) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| [ 당분기말 ] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 장기투자자산 | - | - | 15,963,454,074 | 15,963,454,074 |
| 파생상품자산 | - | 481,635,279 | - | 481,635,279 |
| 합 계 | - | 481,635,279 | 15,963,454,074 | 16,445,089,353 |
한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결기준
제1기 3분기(당분기)삼정회계법인-인적분할 설립해당사항 없음----------
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서
검토대상 재무제표 본인은 별첨된 SK이터닉스 주식회사와 그 종속기업들의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 7개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 분 기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 요약분기연결재무제표 검토보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단하는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.요약분기연결재무제표에 대한 주석1 및 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 SK디앤디 주식회사에서 인적분할되어 신재생에너지, ESS 사업 등을 주 사업목적으로 신규 설립되었으며, 2024년 3월 29일에 한국거래소 코스피시장에 주권을 상장하였습니다.
(3) 별도기준
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제1기 3분기(당분기) | 삼정회계법인 | - | 인적분할 설립 | 해당사항 없음 |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
(4) 별도재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서
검토대상 재무제표 본인은 별첨된 SK이터닉스 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 요약재무상태표, 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 7개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 요약자본변동표및 요약현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 요약분기재무제표 검토보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 될 것이라고 판단하는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.요약분기재무제표에 대한 주석1 및 주석31에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2024년 3월 1일을 분할기일로 SK디앤디 주식회사에서 인적분할되어 신재생에너지, ESS 사업 등을 주 사업목적으로 신규 설립되었으며, 2024년 3월 29일에 한국거래소 코스피시장에 주권을 상장하였습니다.
2. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원) |
제1기 3분기(당분기)삼정회계법인
기초잔액 검토
1분기 별도, 연결재무제표 등에 대한 검토반기 별도, 연결재무제표 등에 대한 검토
3분기 별도, 연결재무제표 등에 대한 검토
2302,3001201,100--------------
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 당기(제1기) 검토기간
| 구분 | 일정 | |
|---|---|---|
| 제1기 1분기 | 별도 검토 | 2024.04.17 ~ 2024.04.23 |
| 연결 검토 | 2024.04.24 ~ 2024.04.30 | |
| 제1기 2분기 | 별도 검토 | 2024.07.22. ~ 2024.07.26. |
| 연결 검토 | 2024.07.29. ~ 2024.08.02. | |
| 제1기 3분기 | 별도 검토 | 2024.10.23. ~ 2024.10.29. |
| 연결 검토 | 2024.10.30. ~ 2024.11.01. |
4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제1기 (당기)-----------------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.
12024년 06월 10일 - 회사: 상근감사- 감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의24년 감사계획 1차 보고 22024년 08월 09일 - 회사: 상근감사- 감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의24년 감사계획 2차 보고 32024년 11월 08일 - 회사: 상근감사- 감사인: 업무수행이사 외 1 명 대면회의24년 감사계획 3차 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
6. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없음
2. 내부통제에 관한 사항
- 해당사항 없음.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2024.08.14.에 공시된 당사의 "반기보고서(2024.06)" 를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2024.08.14.에 공시된 당사의 "반기보고서(2024.06)" 를 참고하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2024.08.14.에 공시된 당사의 "반기보고서(2024.06)" 를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024.09.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
SK디스커버리㈜최대주주 본인보통주8,713,18834.0910,455,82531.03-김도현계열사 임원보통주7,4870.038,9840.03-김해중발행회사 임원보통주00.006,0000.02-보통주8,720,67534.1210,470,80931.08-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
| (*) | 보통주 지분율은 보통주식총수 기준으로 계산하여 기재하였습니다. |
2. 최대주주의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
SK디스커버리㈜26,768최창원40.72--최창원40.72------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (*) | 대표이사 및 최대주주의 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. |
| (*) | 출자자수는 2024년 9월 30일 주주명부에 근거하여 보통주 기준으로 기재하였습니다. |
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2017.01.25김철0.04----2017.11.30최창원18.47--최창원18.472017.11.30김철0.04----2017.12.01김철-----2018.03.27김철0.02----2018.04.19최창원39.92--최창원39.922018.05.25김철0.03----2018.07.05최창원40.02--최창원40.022018.07.06최창원40.13--최창원40.132018.07.09최창원40.18--최창원40.182019.12.19박찬중0.00--최창원40.182022.03.29안재현0.08--최창원40.182023.03.29전광현---최창원40.182024.03.12전광현---최창원40.72
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 주요 주주 현황 - SK디스커버리㈜
| (기준일 : | 2024.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최창원 | 7,650,128 | 40.72 | 최대주주 |
| 우리사주조합 | 9,614 | 0.05 | - |
| (*) | 상기 기재내용은 보통주 기준으로 작성하였습니다 |
| (*) | 상기 기재내용은 2024년 9월 30일 기준으로 작성하였으며, 공시서류제출일 현재의 보유주식수와 차이가 발생할 수 있습니다. |
(4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
SK디스커버리㈜13,419,9707,316,7276,103,2436,467,554100,06932,593
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| (*) | 상기 SK디스커버리㈜의 재무현황은 외부감사인의 감사 완료 전 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. |
(5) 최대주주(법인 또는 단체)의 대표자
| (기준일 : | 2024.09.30 | ) |
| 성 명 | 직 위(상근여부) | 출생연도 | 주요경력 |
| 최창원 | 대표이사 부회장(상근) | 1964.08 | 서울대 심리학前) SK가스 ㈜ 대표이사 부회장兼) SK가스 ㈜ 사내이사 부회장兼) SUPEX추구협의회 의장 |
| 전광현 | 대표이사 사장(상근) | 1964.12 | 고려대 경영학前) SK케미칼 대표이사 사장兼) SK가스 ㈜/SK케미칼 기타비상무이사 |
(6) 최대주주(SK디스커버리㈜)의 개요
1) 회사의 법적 상업적 명칭명칭은 SK디스커버리 주식회사라 칭하고, 한글로는 에스케이디스커버리 주식회사로 표기하며, 영문으로는 SK Discovery Co., Ltd.라 표기합니다.2) 설립일자SK디스커버리㈜는 1969년 7월 1일 선경합섬주식회사를 설립하였으며, 1976년 6월 29일에 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.※ 1976년 선경합섬㈜에서 선경화섬㈜를 흡수합병하였기에 선경합섬㈜의 설립일을 기준으로 합니다.한편 2017년 12월 1일을 분할 기일로 'SK디스커버리주식회사'로 상호를 변경하고 투자부문인 SK디스커버리주식회사와 사업부문인 SK케미칼주식회사로 인적분할하였습니다.3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소- 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 332 (삼평동)- 전화번호 : 02-2008-7399- 홈페이지 : www.skdiscovery.com4) 중소기업 해당 여부SK디스커버리㈜는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.(7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 SK디스커버리㈜는 1969년 7월 1일 선경합섬주식회사를 설립하여 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 또한, 2017년 12월 1일을 분할기일로 'SK디스커버리주식회사'로 상호를 변경하고 투자부문인 SK디스커버리주식회사와 사업부문인 SK케미칼주식회사로 인적분할하였습니다.SK디스커버리㈜는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사입니다. SK디스커버리㈜는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. SK디스커버리㈜의 주요 자회사 및 종속회사가 영위하는 사업으로는 친환경 소재 생산 및 제약사업(SK케미칼㈜ 및 SK바이오사이언스㈜), LPG 등을 판매하는 가스사업(SK가스㈜), 혈장분획제제 사업(SK플라즈마㈜), 부동산 개발 사업(SK디앤디㈜), 신재생 에너지 사업(SK이터닉스㈜) 등이 있으며 그 외 기타사업으로는 에너지발전사업(울산지피에스㈜), 집단에너지공급업(SK멀티유틸리티㈜), 부동산 솔루션 사업(프롭티어㈜)등이 있습니다. (8) 등기임원 현황-SK디스커버리㈜
| (기준일 : | 2024.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최창원 | 남 | 1964.08 | 부회장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 인사위원회 | 서울대 심리학前) SK가스 ㈜ 대표이사 부회장兼) SUPEX추구협의회 의장, SK가스 ㈜ 사내이사 부회장 | 7,650,128 | 5,782 | 최대주주 본인 | 30년 6개월 | 2027.03.27 |
| 전광현 | 남 | 1964.12 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 ESG위원회 | 고려대 경영학前) SK케미칼 대표이사 사장兼) SK케미칼/SK가스 ㈜ 기타비상무이사 | - | - | 발행회사 등기임원 | 1년 10개월 | 2026.03.28 |
| 남기중 | 남 | 1973.01 | 실장 | 사내이사 | 상근 | 재무실장 | KAIST 금융공학 석사前) SK디스커버리 경영지원실장兼) SK이터닉스 ㈜ 기타비상무이사 | - | - | 발행회사 등기임원 | 3년 9개월 | 2026.03.28 |
| 구재상 | 남 | 1964.07 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 이사회 의장 감사위원회 인사위원회 사외이사후보추천위원회 위원장 | 연세대 경영학前) 미래에셋자산운용 대표이사, 케이클라비스자산운용 대표이사現) 케이클라비스 대표이사 회장, 동국대학교 석좌교수 | - | - | 발행회사 등기임원 | 7개월 | 2027.03.27 |
| 김용준 | 남 | 1964.07 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 위원장 ESG위원회 사외이사후보추천위원회 | 美 시라큐스대 경제학 석사前) 중부지방국세청장, 국세청 국제조세관리관現) 오비맥주 감사, 김앤장법률사무소 고문 | - | - | 발행회사 등기임원 | 2년 7개월 | 2025.03.28 |
| 김현진 | 여 | 1968.08 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 ESG위원회 위원장 인사위원회 | 日 도쿄대 국제관계학 박사前) 한국가스공사 사외이사現) 서울과학종합대학원 교수, 기획재정부 재정정책자문회의 위원 | - | - | 발행회사 등기임원 | 2년 7개월 | 2025.03.28 |
| 김진일 | 남 | 1967.02 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 감사위원회 ESG위원회 사외이사후보추천위원회 | 美 예일대 경제학 박사前) 美 연방준비제도 이사회 선임경제학자現) 고려대학교 경제학과 교수, 현대커머셜 사외이사 | - | - | 발행회사 등기임원 | 1년 7개월 | 2026.03.28 |
| (*) | ※ 상기 재직기간은 임원선임 후 재직기간이며, 임기 만료일은 선임일로부터 3년으로 표기하였고 실제 임기는 해당연도에 개최될 정기주주총회일까지입니다 |
2. 최대주주의 변동 내역 1. 최대주주 변동내역 - 공시대상 기간동안 최대주주 변동내역은 없습니다.
2. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 해당사항 없음
3. 주식의 분포
1. 주식 소유현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
SK디스커버리㈜10,455,82531.03한앤코개발홀딩스(유)7,432,08822.06--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
| (*) | 상기 주식수 및 지분율은 보통주 기준으로 작성하였습니다. |
| (*) | 상기 기재내용은 2024년 9월 30일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다. |
2. 소액주주 현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
54,99555,00099.9914,988,61033,691,89544.49-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
| (*) | 상기 주식수 및 지분율은 보통주 기준으로 작성하였습니다. |
| (*) | 소액주주는 최대주주와 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 기재내용은 2024년 9월 30일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다. |
4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 24년 4월 | 24년 5월 | 24년 6월 | 24년 7월 | 24년 8월 | 24년 9월 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 26,500 | 30,600 | 25,500 | 23,850 | 20,950 | 19,920 | 종가기준 |
| 최 저 | 16,690 | 17,050 | 20,550 | 17,300 | 13,760 | 14,160 | 종가기준 | ||
| 평 균 | 22,078 | 23,392 | 22,797 | 19,794 | 17,607 | 17,266 | 종가기준, 소수점이하 반올림 | ||
| 거래량 | 최 고 | 25,779,426 | 16,963,519 | 2,946,971 | 9,267,470 | 2,990,828 | 11,151,256 | - | |
| 최 저 | 870,278 | 473,978 | 462,223 | 256,655 | 211,950 | 181,686 | - | ||
| 월 간 | 122,342,536 | 118,995,590 | 26,388,563 | 35,898,027 | 18,377,146 | 33,485,279 | - |
| (*) | 당사는 2024년 3월 29일 유가증권시장에 재상장하여 4월부터 9월까지의 주가 및 주식 거래실적을 기재하였습니다. |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2024.09.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김해중남1973.09대표이사사내이사상근대표이사서강대 경영학 학사알토대경제대학원(舊 헬싱키경제대)MBA前) SK디앤디 ㈜ 에너지솔루션본부 본부장前) SK디앤디 ㈜ 에코그린 담당임원前) SK가스 ㈜ 전략팀장 6,000--7개월2027.03.03이길호남1964.12이사사외이사비상근사외이사現) 대주회계법인 회계사前) SK디앤디 ㈜ 사외이사前) 딜로이트안진회계법인 금융감사본부 및 리스크자문사업본부 본부장(부대표), 고문 ---7개월2027.03.03유배근남1960.10감사감사상근감사경희대 경영학과 학사, 성균관대 경영대학원前) 휴비스 대표이사前) SK케미칼 기획팀장---7개월2027.03.03김재민남1974.07이사기타비상무이사비상근경영자문연세대 화학공학 학사現) 한앤코개발홀딩스(유) 부사장前) H&Q Asia Pacific Korea 이사前) Mckinsey & Company 컨설턴트兼) SK디앤디 ㈜ 기타비상무이사 --계열회사 임원 7개월2027.03.03남기중남1973.01이사기타비상무이사비상근경영자문KAIST 금융 MBA現) SK디스커버리 재무실장前) SK디스커버리 경영지원실장兼) SK디스커버리 사내이사-- 계열회사 임원 7개월2027.03.03윤병석남1966.02임원미등기비상근사장Univ. of Michigan MBA現) SK가스 ㈜ 대표이사 사장現) SK멀티유틸리티 기타비상무이사前) Solution & Trading 부문장 겸 발전사업부문장 -- 계열회사 임원 7개월 -고정석남1975.05임원미등기비상근글로벌사업실장연세대 경영학 학사Northwestern University Marketing, Finance 석사前) SK디앤디 ㈜ 글로벌사업실장前) Bain & Company 이사兼) SK가스 ㈜ 신재생에너지실장 임원 --계열회사 임원7개월-이민용남1969.08임원미등기상근SHE 실장을지대 환경보건안전학 석사兼) SK디앤디 ㈜ CSO前) 신세계건설㈜ 안전팀장前) 삼성중공업㈜ 건설본부 --계열회사 임원5개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2024.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
신재생에너지사업 외남74-4-78-3,736481-1-신재생에너지사업 외여13-4-17-41324-33-87-8-95-4,14944134-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
| (*) | 등기임원은 제외하였습니다. |
| (*) | 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 당기 중 지급된 보수를 기준으로 작성하였으며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득기준입니다. |
| (*) | 1인 평균급여액은 '연간급여총액(급여 및 성과급 전체)/직원수'로 계산하였습니다. |
| (*) | 「고용정책 기본법」제15조의6 제1항에 따라 소속 외 근로자를 기재하지 않습니다. |
3. 미등기임원 보수 현황
2024.09.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
34314-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2024.08.14.에 공시된 당사의 "반기보고서(2024.06)" 를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2024.08.14.에 공시된 당사 의 "반기보고서(2024.06)" 를 참고하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2024.08.14.에 공시된 당사 의 "반기보고서(2024.06)" 를 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
(기준일 : 보고서 제출일)
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행상황 |
| 2024.06.19 | 타인에 대한 담보제공 결정 | □ 타인에 대한 담보제공 결정 1. 채무자 : 의성황학산풍력발전 주식회사 2. 채권자 : 신한은행, 중국건설은행, 교보생명보험, 현대해상화재보험, 농협손해보험, 중소기업은행 3. 채무금액 : 221,000백만원 4. 담보설정금액 : 19,110백만원 5. 담보제공재산 : 의성황학산풍력발전 주식회사 보통주식 1,911,000주6. 담보제공기간 : 2024년 6월 26일(대출약정일)부터 차입금 상환일(상업운전일로부터 17.5년)까지임- 본건 관련 세부 내용 및 일정은 추후 일부 변동 가능함 | - |
| 2024.08.28 (2024.10.30 정정) | 타인에 대한 담보제공 결정 | □ 타인에 대한 담보제공 결정 1. 채무자 : 충주에코파크 주식회사 2. 채권자 : 우리은행, DB손해보험, 중소기업은행, 한국산업은행, KIAMCO 충주연료전지 사모특별자산투자신탁1호 펀드, KIAMCO 충주연료전지 사모특별자산투자신탁2호 펀드 3. 채무금액 : 230,469백만원 4. 담보설정금액 : 15,852백만원 5. 담보제공재산 : 충주에코파크 주식회사 보통주식 2,845,234주, 무의결권주 325,138주6. 담보제공기간 : 2024년 10월 23일(대출약정일)부터 2041년 12월 31일까지 | - |
| 2024.08.28 (2024.10.15 정정) | 타인에 대한 담보제공 결정 | □ 타인에 대한 담보제공 결정 1. 채무자 : 대소원에코파크 주식회사 2. 채권자 : 우리은행, DB손해보험, 중소기업은행, 한국산업은행, KIAMCO 충주연료전지 사모특별자산투자신탁1호 펀드, KIAMCO 충주연료전지 사모특별자산투자신탁2호 펀드 3. 채무금액 : 230,469백만원 4. 담보설정금액 : 15,852백만원 5. 담보제공재산 : 대소원에코파크 주식회사 보통주식 2,845,234주, 무의결권주 325,138주6. 담보제공기간 : 2024년 10월 23일(대출약정일)부터 차입금 상환일(최초인출일로부터 17.25년)까지 | - |
| 2024.08.28(2024.10.15 정정) | 타법인 주식 및 출자증권취득 결정 | □ 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정충주에코파크 연료전지 발전사업 진행을 위한 출자를 목적으로 타법인 주식 취득을 결정함1. 취득금액 : 15,063,060,000원 (3,012,612주)2. 발행회사 : 충주에코파크 주식회사 3. 취득예정일자 : 2024년 12월 31일 | 2024년 12월까지 주금납입 진행 예정 |
| 2024.08.28(2024.10.15 정정) | 타법인 주식 및 출자증권취득 결정 | □ 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정대소원에코파크 연료전지 발전사업 진행을 위한 출자를 목적으로 타법인 주식 취득을 결정함1. 취득금액 : 15,076,110,000원 (3,015,222주)2. 발행회사 : 대소원에코파크 주식회사 3. 취득예정일자 : 2024년 12월 31일 | 2024년 12월까지 주금납입 진행 예정 |
| 2024.09.30 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | □ 단일판매ㆍ공급계약 체결 충주에코파크 주식회사가 39.6MW 규모의 연료전지 발전소를 건설하여 운영하는 사업임 1. 체결계약명 : 충주에코파크 연료전지 발전사업 건설공사 도급계약 2. 계약금액 : 189,144백만원 3. 계약상대 : 충주에코파크 주식회사 4. 계약기간 : 2024년 9월 30일 ~ 2026년 4월 30일 | - |
| 2024.09.30 | 단일판매ㆍ공급계약 체결 | □ 단일판매ㆍ공급계약 체결 대소원에코파크 주식회사가 39.6MW 규모의 연료전지 발전소를 건설하여 운영하는 사업임 1. 체결계약명 : 대소원에코파크 연료전지 발전사업 건설공사 도급계약 2. 계약금액 : 189,144백만원 3. 계약상대 : 대소원에코파크 주식회사 4. 계약기간 : 2024년 9월 30일 ~ 2026년 7월 31일 | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건(계류중인 소송사건)
(1) 보고기간종료일 현재 계류중인 지배기업의 주요 소송사건 현황
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 백만원) |
| 소송내용 | 소송가액 | 원고 | 피고 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| [지배기업이 피고인 사건] | ||||
| 손해배상(주1) | 5,964 | 디아이지에어가스㈜ | SK이터닉스㈜ | 2심 진행 중 |
| [지배기업이 원고인 사건] | ||||
| 손해배상 | 8,178 | SK이터닉스㈜ | 디아이지에어가스㈜ | 2심 진행 중 |
| (주1) | 지배기업은 1심 일부 패소로 인한 손해배상액 4,784백만원을 선지급하였습니다. |
(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 종속회사의 중요한 소송사건은 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 3. 담보제공 및 채무보증 현황
(1) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보권자 | 담보설정액 | 담보제공자산 (주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁 | 216,060 | 피투자기업(울진풍력(주)) 주식 | 0.01 |
| 한화생명보험(주), 농협은행(주) , (주) 국민은행 | 99,683 | 유형자산 및 무형자산 | 68,465 |
| (주)하나은행, (주)광주은행, 신한캐피탈(주),산은캐피탈 (주) , 하나캐피탈(주) | 60,000 | 유형자산 및 무형자산 | 94,310 |
| (주)하나은행, 하나생명보험(주), 하나손해보험(주), 농협은행(주)(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위) | 56,520 | 유형자산 및 무형자산 | 38,015 |
| 한국산업은행 | 15,106 | 관계기업(대구태양광발전(주)) 주식 | 2,244 |
| 교보생명보험(주), NH농협손해보험(주), 농협은행(주),(주)하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 137,356 | 공동기업(청주에코파크(주)) 주식 | 15,415 |
| 교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험 (주) , KB증권 (주) (한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자) | 134,484 | 공동기업(음성에코파크(주)) 주식 | 12,452 |
| (주)신한은행, 중국건설은행 (주) , 교보생명보험(주), 현대해상화재보험(주), NH농협손해보험(주), 중소기업은행(신한그린인프라 혁신성장일반사모특별자산투자신탁 제1호의 신탁업자) | 287,300 | 공동기업(의성황학산풍력발전(주)) 주식 | 15,491 |
| NH투자증권(주)(교보AIMESG인프라일반사모특별자산투자신탁제1호의 신탁업자), 중소기업은행(NH-Amundi 그린뉴딜 인프라 ESG 일반 사모특별자산 투자신탁(전문)의 신탁업자) , NH투자증권(주) | 73,740 | 공동기업(약목에코파크(주)) 주식 | 1,461 |
| 삼성화재해상보험(주), 교보생명보험(주), 현대해상화재보험(주) , (주)국민은행, 중소기업은행(KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)의 신탁업자) | 158,640 | 공동기업(칠곡에코파크(주)) 주식 | 2,654 |
| 중소기업은행(우리 연료전지 일반사모투자신탁1호의 신탁업자), (주)우리은행, (주)신한은행(우리 신재생뉴딜 일반사모투자신탁1호의 신탁업자) | 137,400 | 공동기업(금양에코파크(주)) 주식 | 3,285 |
| (주1) | 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산입니다. |
4. 주요 약정 현황
보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 백만원, 외화 각 1단위) |
| 구 분 | 내 역 | 약정한도 |
|---|---|---|
| 하나은행 등 | 통화파생상품(주1) | USD 30,000,000 |
| 일반자금대출 | 101,683 | |
| 법인카드 | 600 |
| (주1) | 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약 약정한도입니다. |
5. 그 밖의 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 백만원) |
| 신탁자산(주1) | 신탁회사 | 수익자 | 설정금액 | 신탁방식 |
|---|---|---|---|---|
| 강원도 동해시 삼화동 200 등 (주2) | ㈜하나은행 | 공동1순위 : ㈜하나은행 | 18,000 | 부동산담보신탁금전채권신탁 |
| 공동1순위 : ㈜광주은행 | 9,600 | |||
| 공동1순위 : 하나캐피탈㈜ | 1,800 | |||
| 공동1순위 : 산은캐피탈㈜ | 6,600 | |||
| 공동1순위 : 신한캐피탈㈜ | 9,600 | |||
| 공동2순위 : 신한캐피탈㈜ | 10,200 | |||
| 공동2순위 : 하나캐피탈㈜ | 4,200 | |||
| 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 (주3) | ㈜하나은행 | 공동1순위 : ㈜하나은행 | 24,000 | 종합재산신탁금전채권신탁 |
| 공동1순위 : 하나생명보험㈜ | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 하나손해보험㈜ | 6,000 | |||
| 공동1순위 : 농협은행㈜(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위) | 60,000 |
| (주1) | 연결실체는 PF대출 시 수익자와의 책임 이행 및 약정 사항의 보전을 위해 신탁계약을 체결하였습니다. |
| (주2) | ESS 운영사업 PF대출 관련하여 체결된 신탁계약으로 차입 실행금액은 46,400백만원 입니다. |
| (주3) | 제주 가시리 풍력발전사업 PF대출 관련하여 체결된 신탁계약으로 차입 실행금액은 45,900백만원 입니다. |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보제공자 | 제공내역 | 보증액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가 보증보험 외 | 30,420 |
| 건설공제조합 | 하도급대금지급보증 외 | 20,064 |
| 전문건설공제조합 | 하자보수 이행보증 외 | 42,489 |
| 울진풍력 ㈜ | 울진풍력 ㈜ 토지의 담보제공 | 315 |
(3) 전략출자자인 연결실체는 울진풍력㈜가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서울진풍력㈜와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 권리행사자 | 상대방 | 행사요건 |
|---|---|---|---|
| Put Option | 재무출자자 | 울진풍력㈜ | 운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우 |
| 전략출자자 | 울진풍력㈜ | 대출약정에 따른 대출원리금 전액 및 재무출자자전환사채인수계약에 따른 재무출자자전환사채 원리금 전액이 상환 완료된 날 이후 | |
| Call Option | 울진풍력㈜ | 재무출자자 | 운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(연결실체)이 행사할것을 요구할 수 있음 |
한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 연결실체는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금을 조달할의무를 부담(한도 : 28,000백만원)하고 있습니다.
(4) 지배기업은 종속기업인 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 전력절감서비스 | 고객사에 ESS(Energy Storage System) 설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함. | |
| 담보제공 | ESS 설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함. | |
| 자금보충약정 | 고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함. | |
| ESS설비의 운영 | 지배기업은 ESS 설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음. | |
| 사업규모 및 약정기간 | 500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월 | |
| 풋옵션 | 행사권자 | ㈜이에스에스에스코(종속기업) |
| 의무자 | SK이터닉스 ㈜(지배기업) | |
| 기초자산 | ESS 설비 | |
| 행사가격 | 5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도 | |
| 행사기간 | 2020년 1월 ~ 2032년 12월 |
지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여 ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업투자로 판단하였습니다.
(5) 장외파생상품계약연결실체는 당분기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
① 의성황학산풍력발전㈜ 풋옵션메인스트림제십육차㈜는 소유하고 있는 의성황학산풍력발전㈜의 보통주 510,000주를 연결실체에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
② GridFlex Inc. 콜옵션SK가스㈜는 연결실체의 경영상의 주요 사항 변경 시 연결실체가 보유한 Gridflex Inc. 전체 주식을 공정가치로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(6) 연결실체는 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 해당하는 기업이 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 지급의무를 부담합니다. 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 한 도 |
| 청주에코파크 ㈜ | 12,000 |
| 음성에코파크 ㈜ | 12,000 |
| 약목에코파크 ㈜ | 5,400 |
| 칠곡에코파크 ㈜ | 12,000 |
| 금양에코파크 ㈜ | 12,000 |
(7) 연결실체는 의성황학산풍력발전사업 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 대출원리금 상환 부족 시, 기간 내 사용전검사 미완료로 의성황학산풍력발전 ㈜ 의 사업비가 부족해지는 경우 후순위 대출 등의 방법으로 자금보충의무를 부담합니다.(8) 연결실체는 칠곡에코파크 사업 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 칠곡에코파크 ㈜ 의 공사도급계약서 상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트 ㈜ 에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.(9) 연결실체는 약목에코파크 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우와 약목에코파크 ㈜ 의 공사도급계약서 상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트 ㈜ 에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. 또한, 주주협약서상 후순위대출금 만기일에 유상감자대금 2,744백만원을 재무적출자자에게 일시 지급할 자금이 부족할 경우 자금보충의무를 부담합니다.(10) 연결실체는 금양에코파크 관련 책임준공의무를 부담합니다. 추가로 사업비를 초과하는 경우 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. (11) 연결실체는 풍백풍력발전사업의 공사를 담당하는 시공회사로서 분할존속회사인 SK디앤디㈜와 연대하여 책임준공의무를 부담합니다. (12) 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2024년 3월 1일 이전에 발생하였던 연결실체와 분할존속회사인 SK디앤디㈜의 기존 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(13) 차입금 관련 약정① ESS 운영사업연결실체는 신탁회사와 부동산, 동산을 신탁하는 부동산담보신탁계약과 신탁원본에 대한 금전채권신탁을 체결하였습니다. 대주와는 피담보채무를 담보하기 위해 사업계약에 대해 양도담보계약을 체결하고 예금계좌와 보험계약상 권리에 대해 근질권설정계약을 체결하였습니다(한도 : 선순위 45,600백만원 / 후순위 14,400백만원)② 제주 가시리 풍력발전사업연결실체는 신탁회사와 지상권설정계약의 권리, 부동산, 동산을 신탁하는 종합재산신탁계약과 전력판매대금, 공급인증서매매대금 청구권에 대한 금전채권신탁을 체결하였습니다. 대주와는 피담보채무를 담보하기 위해 사업계약에 대해 양도담보계약을체결하였으며 96,000백만원을 한도로 보험근질권설정계약을 체결하였습니다.③ ESS 설치 전기요금 절감사업 연결실체는 대주들과 주식, 예금계정 근질권설정계약을 체결하였습니다. 그리고 보험근질권설정계약을 체결하고(한도 : 210,990백만원) 사업계약상 권리에 대해서는 양도담보계약을 체결하였습니다.
6. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음
7. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 제재현황 - 해당사항 없음 2. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 주식 및 수익증권 인수연결실체는 에너지사업에 대한 전문성 강화 및 소유와 경영의 일원화를 통한 경영효율성을 제고하기 위해, 2024년 4월 16일 이사회 결의에 따라 분할존속회사(SK디앤디(주))가 보유한 진도산월태양광발전(주)외 15개사 지분 및 수익증권을 98,298백만원에 매수하는 매매계약을 체결하였으며 10월 중 풍백풍력발전 주식회사 및 누빈이터닉스솔라홀딩스 주식회사(구, 글렌몬트디앤디솔라홀딩스 주식회사)를 취득함으로써 취득 절차가 마무리되었습니다.2) 타법인주식및출자증권 취득결정연결실체는 연료전지 발전사업 진행을 위해 2024년 8월 28일 이사회에서 충주에코파크 주식회사의 주식 3,012,612주와 대소원에코파크 주식회사의 주식 3,015,222주의 추가 출자를 의결하였으며, 취득예정일자는 2024년 12월 31일로 2024년 12월까지 주금납입 예정입니다.3) 타인에 대한 담보제공 결정연결실체는 2024년 10월 15일 이사회에서 충주에코파크 주식회사 보통주 2,845,234주, 무의결권주 325,138주 및 대소원에코파크 주식회사 보통주 2,845,234주, 무의결권주 325,138주에 대한 담보 제공을 결정하였습니다.
2. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음 3. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 4. 합병 등의 사후 정보 - 해당사항 없음 5. 보호 예수 현황
- 해당사항 없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ㈜이에스에스에스코(주1)2018.07.06서울특별시 영등포구 국제금융로2길 25전기판매업70,268사실상 지배력기준(기업회계기준서 1110호)미해당진도산월태양광발전㈜2022.11.07전라남도 진도군진도읍 남산로 130-5태양광발전업729기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주1) | 상기 종속기업의 지분을 보유하고 있지 않으나, ㈜이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고 ㈜이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. |
| ※ | 주요종속회사 여부 1) 최근사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2) 최근사업년도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 |
| ※ | 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 자산총액입니다, |
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2024.08.14.에 공시된 당사의 "반기보고서(2024.06)" 를 참고하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 2024.08.14.에 공시된 당사의 "반기보고서(2024.06)" 를 참고하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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