Asiana Airlines Inc.

Quarterly Report • Nov 14, 2024

분기보고서 5.6 아시아나항공 3 Y 110111-0562804 분 기 보 고 서 (제 37기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 아시아나항공(주) 대 표 이 사 : 원유석 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강서구 오정로 443-83 (전 화) 02) 2669-3114 (홈페이지) http://flyasiana.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 배영국 (전 화) 02) 2669-5240 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 제37기 3분기보고서 대표이사확인서_20241114.jpg 제37기 3분기보고서 대표이사확인서_20241114 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 2. 회사의 연혁 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 3. 자본금 변동사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 4. 주식의 총수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 아시아나항공은 2024년 9월 말 기준 여객기 68대, 화물기 11대로 총 79대의 항공기를 보유하고, 국내여객 6개 도시, 국제여객 23개 국가의 55개 도시와 국제화물 12개 국가의 25개 도시에 취항하고 있습니다. 당사는 차세대 여객기 신규 도입을 통한 기단 단순화와 최신화를 지속 추진 중이며, 2024년 4분기에는 일부 노후 화물기를 교체하여 영업력을 강화해 나갈 예정입니다. 또한, 당사는 All Nippon Airways (ANA), Air China, Singapore Airlines, United Airlines, Thai Airways, Air New Zealand 등 29개 항공사와 국제선 여객 Codeshare를 운영 중이며, 세계 최대 항공사 동맹체인 'Star Alliance' 를 통해 전세계 189개국 1,150여개 공항을 연결하는 글로벌 네트워크를 구축하고 있습니다. 회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 구분 영업 회사 항공운송 부문 국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등 아시아나항공주식회사 외 2개사 정보통신 부문 정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등 아시아나IDT(주) 외 1개사 항공운송지원서비스 부문 항공 운송지원업 등 아시아나에어포트(주) 외 1개사 기타 부문 상품 도매업, 부동산 관리업 등 아시아나티앤아이(주) 외 1개사 (1) 항공운송 부문은 국제 및 국내 여객과 화물사업을 영위하고 있습니다. 2024년 3분기는 여객 하계 성수기 및 추석 연휴기간 여행 수요가 확대되었으며, 화물 사업은 중국발 전자상거래 물량이 지속 증가하는 등 높은 수익성을 기록하였습니다. 이러한 영향으로 2024년 3분기 누적 매출은 전기 대비 11% 성장한 6조 2,559억원을 달성하였습니다. (2) 정보통신 부문은 항공 3사 및 국내 양대 공항공사의 시스템 구축 및 운영 노하우를 기반으로 대외 사업을 영위하고 있습니다. 항공/공항IT 전문기업으로서 높은 시장 지위를 바탕으로 2024년 3분기 누적 매출은 전기 대비 7% 성장한 1,615억원을 달성하였습니다. (3) 항공운송지원서비스 부문은 항공기가 공항에서 대기하는 동안 항공기에 제공하는 용역서비스 사업으로 항공기 유도, 견인, 급유, 수화물 상/하역, 항공기 내,외부 청소, 기타 지상조업관련 서비스 등을 수행합니다. 이러한 관계로 항공기 운항이 회사의 수익창출과 밀접한 관계에 있으며 2024년 3분기 누적 매출은 전기 대비 14% 성장한 1,877억을 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위: 억원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 제37기 3분기매출(비율) 제36기매출(비율) 제35기매출(비율) 항공운송 운송 노선사업 국내여객국제여객화 물 4,109(6.6%) 40,499(64.7%)12,075(19.3%) 6,199(8.0%) 47,820(61.8%)16,081(20.8%) 7,012(11.3%) 20,644(33.4%)29,929(48.4%) 판매 노선 부대사업 기내면세품 판매 초과수하물 운송 기타 부대사업 745(1.2%) 285(0.5%) 4,847(7.7%) 848(1.1%) 366(0.5%) 6,020(7.8%) 444(0.7%) 249(0.4%) 3,571(5.8%) 소 계 62,559(100%) 77,335(100%) 61,849(100%) 정보통신사업 서비스수입 운영 및 유지보수수입 시스템종합관리 外 913(63.7%) 1,168(61.9%) 1,016(56.0%) 컨설팅/SI 수입 시스템통합구축 外 354(24.7%) 509(27.1%) 682(37.6%) 상품 전산상품 전산상품 매출 167(11.6%) 207(11.0%) 115(6.4%) 소 계 1,434(100.0%) 1,884(100.0%) 1,814(100.0%) 항공운송지원서비스 항공조업 지상조업 1,075(59.3%) 1,279(60.3%) 897(52.2%) 화물조업 310(17.1%) 369(17.4%) 397(23.1%) 급유조업 256(14.1%) 293(13.8%) 258(15.0%) 항공기 정비업 18(1.0%) 22(1.0%) 18(1.1%) 창고료 92(5.0%) 86(4.1%) 87(5.0%) 부대사업 64(3.5%) 72(3.4%) 62(3.6%) 소 계 1,815(100.0%) 2,121(100.0%) 1,720(100.0%) 나. 주요 제품 또는 서비스의 가격변동 현황 품 목 제37기 3분기 제36기 제35기 항공운송 아시아나항공 여객 국내선 70,969원 /명 73,315원/명 70,174원/명 국제선 392,441원 /명 451,023원/명 620,322원/명 화물 국내선 249원/kg 240원/kg 235원/kg 국제선 3,248원/kg 3,259원/kg 5,307원/kg 에어부산 여객 국내선 57,683원/명 58,266원/명 54,301원/명 국제선 162,821원/명 164,578원/명 172,126원/명 에어서울 여객 국내선 55,923원/명 57,876원/명 50,197원/명 국제선 153,854원/명 162,412원/명 170,572원/명 주1) 상기 항공운송 부문의 승객당 단가는 마일리지(무상) 승객 수를 미포함한 수치이며, 산정 기준에 따라 개별 종속회사가 제시한 수치와 상이할 수 있음주2) 화물운송 가격변동 현황의 경우 화물 판매가 기준으로 기재함 주3) 정보통신, 항공운송지원서비스 및 기타부문은 사업특성에 따른 각기 다른 서비스 제공으로 기재 불가함 (1) 산출기준 - 여객 : 총수입 (판매수수료 제외) / 총탑승객수 - 화물 : 총수입 (판매수수료 제외) / 총판매kg (2) 주요 가격변동원인 - 여객가격 : 계절성(성수기, 비수기), 환율 - 화물가격 : 수급상황, 환율 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천USD, 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제37기 3분기 제36기 제35기 항공운송 아시아나항공 원재료(USD) 항공기 엔진 외 다수 항공기 정비지원용 부품 191,450 288,036 245,576 상 품(USD) 항공유 항공기 연료 1,236,676 1,624,729 1,434,167 에어부산 상 품 항공유 SK에너지, GS칼텍스 등 187,163 224,592 136,197 에어서울 상 품 항공유 항공기 연료 72,934 86,547 62,530 정보통신사업 서비스원가 운영 및 유지보수원가 시스템종합관리 外 55,608 69,193 58,859 컨설팅 / SI원가 시스템통합구축 外 27,894 42,659 52,228 상품 상품 원가 전산상품 원가 14,644 18,621 10,190 주) 항공운송지원서비스 부문 및 기타부문은 사업의 특성상 원재료 및 상품이 없음 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이(가) 항공운송부문1) 항공기정비지원용 부품 (단위: 천USD) 제37기 3분기 제36기 제35기 191,450 288,036 245,576 ① 산출기준 - 기간중 항공기 정비를 위한 구매액 기준② 주요 가격변동원인 - 부품 공급업자의 가격인상에 의한 변동 - 환율에 의한 변동 2) 항공유 - 아시아나항공 (단위: Cent/USG ) 제37기 3분기 제36기 제35기 254.99 273.39 318.17 ① 산출기준 - 연간 총 급유액 / 총 급유량의 합② 주요 가격변동원인 - 국제 원유가 변동- 에어부산 (단위 : 원/갤런) 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 항공유 국내 3,413 3,528 4,189 해외 3,755 3,811 4,607 ① 산출기준 - 국내 : 국내공항 급유되는 항공유 총 구매액 / 총 사용량의 합 - 수입 : 해외공항 급유되는 항공유 총 구매액 / 총 사용량의 합 ② 주요 가격변동원인 - 국제 원유가 변동 - 에어서울 (단위: 원) 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 항공유 구매량(갤런) 20,554,089 24,316,061 14,684,481 구매액(백만원) 72,934 86,547 62,530 갤런당(원) 3,548 3,559 4,258 ① 산출기준 - 연간 총 급유액 / 총 급유량의 합② 주요 가격변동원인 - 국제 원유가 변동(나) 정보통신부문 용역 및 서버, 네트워크장비와 각종 S/W의 품목은 구입시 고객사의 요청에 따라 매번 사양이 다르므로 개별 원자재의 적정한 가격비교가 곤란합니다. 또한 용역수행에 투입되는 기술인력의 인건비는 고객의 요구 기술에 따라 다르므로 일정한 비교가 어렵습니다.(다) 항공운송지원서비스부문 사업의 특성상 주요 원재료 및 상품이 없습니다. (라) 기타부문 해당 사업부문의 수익성에 중대한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동이 없습니다. 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산실적, 가동율 (가) 생산능력 (단위 : 수량-백만석KM(여객), 백만톤KM(화물), 천석(노선), 대(전세), 금액-백만원) 사업부문 품 목 제37기 3분기 제36기 제35기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 항공운송 1. 여객 46,046 5,189,478 53,670 6,435,331 29,583 3,583,586 - 국내선 2,811 464,628 4,204 712,850 5,109 805,785 - 국제선 43,235 4,724,850 49,466 5,722,481 24,474 2,777,801 2. 화물 3,689 1,684,683 4,852 2,074,346 4,805 3,397,217 - 국내선 27 17,778 35 21,738 45 27,603 - 국제선 3,662 1,666,905 4,817 2,052,608 4,761 3,369,613 합 계 6,874,161 - 8,509,677 - 6,980,803 주1) 정보통신, 항공운송지원서비스, 기타부문은 사업의 특성상 생산능력 기재 불가주2) 운송 능력은 연결기업인 에어부산( 6,744백만석km)과 에어서울 (2,434백만석km)의 공급석을 포함 ① 산출기준 ㆍ 수량 - 여객 : 공급석 KM = ∑(공급좌석수 × 운항거리) 화물 : 공급톤 KM = ∑(공급톤 × 운항거리) ㆍ 금액 - 수량 × YIELD (판매수수료 포함) ② 산출방법 구분 기종(TYPE) 공급좌석수(여객)(1) 공급톤(화물) 여객기 A320-200 150 1.5 A321-200 193 1.5 A321NEO 205 1.5 A330-300 295 11 A350-900 311 11 A380-800 495 12 B767-300 290 7 B777-200 301 11 B747-PAX 398 12 화물기 B767F 52 B747F 100 (1) 공급좌석수(여객): 기종별 평균 공급좌석③ 평균가동시간 ㆍ 여객기 : 335시간/월 - 장거리기 : 392시간/월 - 중거리기 : 286시간/월 - 단거리기 : 317시간/월 ㆍ 화물기 : 417시간/월 ㆍ 전 체 : 344시간/월 (※ 월평균가동시간 = 총유상비행시간 ÷ 운용대수) (나) 생산실적 (단위 : 수량-백만인KM(여객), 백만톤KM(화물), 금액-백만원) 사업부문 품 목 제37기 3분기 제36기 제35기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 항공운송 1. 여객 39,545 4,460,757 44,992 5,401,890 22,634 2,765,601 - 국내선 2,486 410,871 3,656 619,869 4,446 701,204 - 국제선 37,059 4,049,886 41,336 4,782,020 18,188 2,064,397 2. 화물 2,650 1,207,477 3,770 1,608,110 4,230 2,992,900 - 국내선 7 4,339 10 5,981 10 6,420 - 국제선 2,643 1,203,138 3,760 1,602,129 4,219 2,986,480 소 계 - 5,668,234 - 7,009,999 - 5,758,501 정보통신 1. 상품 - 16,666 - 20,648 - 11,539 2. 용역 - 126,736 - 167,706 - 169,827 소 계 - 143.403 - 188,354 - 181,366 항공운송지원서비스 1. 용역 - 181,491 - 212,067 - 172,012 소 계 - 181,491 - 212,067 - 172,012 주1) 정보통신, 항공운송서비스지원부문은 사업특성상 수량 미기재주2) 제37기 3분기 당사 누계 보너스 승객 탑승 거리(BPK)는 2,482백만km임 (2) 생산설비의 현황 등 [자산항목 :유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부잔액 비고 증가 감소 항공운송 서울시 강서구오쇠동 47번지 외 자가 토지 151,337 - - - 151,337 - 자가 건물 209,373 - - (7,024) 202,349 - 자가 구축물 4,767 - - (124) 4,643 - 자가 항공기 1,014,569 73,219 (3,955) (120,861) 962,972 - 리스 리스항공기 2,246,336 117,169 - (91,959) 2,271,546 - 자가 항공기재 295,389 55,743 (409) (31,664) 319,059 - 리스 리스항공기재 50,173 - - (1,734) 48,439 - 자가 기계장치 24,613 5,037 (13) (3,904) 25,733 - 자가 차량운반구 2,361 185 - (520) 2,026 - 자가 공구와기구 104,238 8,598 (146) (15,472) 97,218 - 자가 비품 5,076 948 (481) (1,589) 3,954 - 리스 리스사용권자산 4,101,093 185,514 (7,494) (353,528) 3,925,585 - 기타 기타의유형자산 682,480 258,129 (113) (231,237) 709,259 - 자가 건설중인자산 119,648 141,959 (82,884) - 178,723 - 정보통신 서울시 종로구공평동 자가 비품 51 4 - (15) 40 - 공구와기구 651 371 - (321) 701 - 기타 임차시설자산 150 - - (22) 128 - 리스 리스사용권자산 10,533 140 - (3,398) 7,275 - 항공운송지원서비스 서울시 강서구공항동 자가 토지 1,468 - - - 1,468 - 건물 4,492 - - (269) 4,223 - 구축물 126 96 - (14) 208 - 기계장치 12,692 6,193 - (861) 18,024 - 차량운반구 913 105 - (260) 758 - 비품 422 143 - (106) 459 - 공구와기구 100 45 - (21) 124 　 건설중인자산 4,537 4,079 (3,341) - 5,275 - 리스 리스사용권자산 13,766 626 (24) (4,148) 10,220 - 기타 경기도 용인시처인구 양지면대대리 854-34 자가 비품 313 - (1) (45) 267 - 리스 리스사용권자산 2,141 - (44) (296) 1,801 - (3) 설비의 신설, 매입 계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 당기 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 제37기예산 제37기3분기 실적 제38기 제39기 제40기 항공운송 아시아나항공 항공기, 항공기재 1,471,346 480,269 1,314,210 1,762,280 1,640,767 생산성 일반설비 48,274 26,886 39,201 42,344 42,082 능력유지 에어부산 항공기, 항공기재 114,740 56,805 106,881 106,828 107,361 생산성 일반설비 6,242 933 6,286 6,411 6,540 능력유지 에어서울 항공기,항공기재 42,824 30,148 23,526 49,291 39,525 생산성 일반설비 389 389 469 784 488 능력 유지 IT솔루션 4,095 41 240 500 200 영업 강화 소 계 1,687,910 595,471 1,490,813 1,968,438 1,836,963 - 정보통신 IT솔루션 2,221 602 2,600 2,760 3,132 영업 강화 항공운송지원 서비스 조업장비 9,675 2,182 12,613 13,313 14,014 능력유지 기타 해당사항 없음 주1) 항공기, 항공기재: 항공기구매, 도입보증금, 중정비 자산화, 항공기개조, 항공기재 등주2) 일반설비 : 기계장치, 공기구 (IT공기구 포함), 차량운반구, 비품, 건축물 등주3) 항공운송부문 IT솔루션 : 소프트웨어 등주4) 정보통신부문 IT솔루션 : AI/빅데이터/IoT센서 솔루션, 클라우드서비스 시스템, 플랫폼 솔루션, 항공/건설/금융 산업별 특화 솔루션 등주5) 조업장비 : 항공 지상조업, 화물 하역/적재 장비 등 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제37기 3분기 제36기 제35기 항공운송 항공운송 여객 수 출 4,049,886 4,782,020 2,064,397 내 수 410,871 619,869 701,204 화물 수 출 1,203,138 1,602,129 2,986,480 내 수 4,339 5,981 6,420 기타 기 타 587,652 723,462 426,418 정보통신 운영및유지보수/SI 외 상품 수 출 - 152 - 내 수 16,666 20,496 11,539 용역 수 출 20 32 53 내 수 126,716 167,674 169,774 항공운송지원서비스 지상조업 지상조업 수 출 80,236 86,506 42,905 내 수 27,300 41,395 46,829 화물조업 수 출 29,785 35,734 39,265 내 수 1,222 1,124 474 급유조업 수 출 21,364 23,802 20,143 내 수 4,195 5,487 5,653 항공기정비업 수 출 389 353 183 내 수 1,418 1,833 1,648 기 타 수 출 158 124 133 내 수 15,423 15,710 14,778 주1) SI : System Integration(시스템통합) (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 항공운송부문 1) 판매경로 ○ 여객 ① 생산자 : 아시아나항공 ② 판매구분 : 직접판매, 간접판매 ③ 판매처 : 국내외지점, 인터넷 홈페이지(flyasiana.com)/모바일 앱, 대리점, 총판매대리점, 외국항공사 등 ④ 소비자 : 고객 ○ 화물 ① 직접판매 : 화주 → 아시아나항공 → 수하인 (우편물 : 출발지우체국 → 아시아나항공 → 도착지우체국) ② 간접판매 : 화주 → 대리점 → 아시아나항공 → (대리점) → 수하인 ③ 항공사간 판매 : 화주 → (대리점) → 외국항공사 → 아시아나항공 → (대리점) → 수하인 2) 판매방법 및 조건 ○ 여객 ① 직접판매 - 국내외 지점, 매표소, 인터넷 홈페이지(flyasiana.com), 모바일 앱 등에서 고객을 대상으로 직접 항공권 판매 ② 대리점판매 - 지정된 대리점에서 판매 대행, 판매실적에 따른 인센티브 지급 ③ 총판매대리점 - 취항지역의 제반 업무를 대행하는 총판대리점을 임명후 총판대리점을 통한 판매 - 취항하지 않는 특정 지역내에 회사를 대표하는 대리점을 통한 판매 ④ 외국항공사 판매 - 외국항공사에서 회사의 운항구간을 판매하고 상호 정산 ○ 화물 ① 직접판매 : 국내외 지점, 영업소 및 공항지점에서 고객을 상대로 직접 판매 ② 상기'여객' ② ~ ④항과 동일 ③ 정부 또는 공공기관과 항공사간의 특별요금에 의해 공공화물(진단키트, 백신, 구호물품 등)을 수송하는 방법 ④ 우편물 판매 - 우정청과 항공사간의 특별요금에 의해서 이루어지는 직접판매 3) 판매전략 ○ 최고의 안전과 차별화된 서비스를 통한 고객 확보 ○ 시장 상황을 고려한 탄력적인 노선 운영 및 공급 조정 ○ 다양하고 편리한 여정 제공을 위한 전략적 제휴 확대 ○ 타겟 마케팅 및 제휴 프로모션을 통한 경쟁력 강화 ○ 온라인 판매 채널 확대, 이용 환경 개선을 통한 고객 접근성 및 편의성 증대 (나) 정보통신부문 1) 판매조직 회사의 판매조직은 2024년 9월말 기준으로 항공/공항, 건설/운송, 금융, DT&I 4개 부문으로 구분할 수 있습니다. 구 분 역 할 주요 고객사 항공/공항 ·항공 IT 서비스 컨설팅, 설계, 개발에서 운영 유지보수까지 토탈 서비스 제공 ·공항 운영 효율성 향상을 위한 IT 컨설팅및 유지보수 통합 관리 서비스 제공 아시아나항공, 에어부산, 에어서울, 인천국제공항공사 등 건설/모빌리티 ·교통, 빌딩, 환경 등 건설 분야에서 스마트 ICT 신기술 기반 통합 서비스 제공 ·제조/물류 분야 IT 시스템 구축 및 IoT 물류로봇 자동화 등 토탈 서비스 제공 ·고속버스 및 철도, 차량 관제를 위한 컨설팅 진단구축 및 유지보수 서비스 제공 한국무역협회, 티머니, 금호건설, 한라 등 금융 ·은행/보험카드증권 등 금융분야 디지털 전환을 위한 컨설팅 및 구축 서비스 제공 케이비데이타시스템, 삼성생명보험, 유안타증권, 삼성카드 등 DT&I ·AI, 빅데이터, IoT, 클라우드 등 신기술 기반 시스템 구축 서비스 제공 및 솔루션 개발 씨제이올리브네트웍스 등 2) 판매경로 운영유지보수는 대부분이 민간회사의 매출입니다. 주로 컨설팅/SI 구축의 후속 사업으로 발주되며, 계약 기간은 최소1년에서 길게는 10년까지 연장 가능합니다. 장기계약으로 기간 중 변경사항에 대해서는 기본계약을 근거로 매년 구체적인 서비스 제공 범위와 용역대가에 대해서 추가 약정을 체결하고 있습니다. 컨설팅/SI 매출의 경우, 프로젝트 단위 별로 계약을 체결하며, 대부분이 경쟁 입찰 형태로 진행됩니다. 고객사의 사업 발주 시 사전규격공고 및 사업공고를 실시하며, 정해진 기한 내에 제안서를 작성하고 입찰에 참여하게 됩니다. 최종평가 후 우선협상자로 선정되면 고객사와 세부적인 조건을 조율한 후 최종계약을 체결하게 됩니다. 3) 판매전략 항공/공항, 건설, 금융의 특화 전략 시장을 중심으로 유사 산업분야로 사업을 확대 및 융합하는 형태로 사업을 추진하여 왔습니다. 항공/공항IT는 국내 선도기업의 위상으로 성장하였으며, 건설 및 금융IT 분야에서는 솔루션 기반 디지털 전환 사업을 지속 확대해 나가고 있는 중 입니다.AI/빅데이터, 클라우드를 핵심 기술요소로 솔루션을 개발하고, 신기술/신사업에 역량을 집중하고 있습니다. (다) 항공운송지원서비스부문 1) 판매경로 - 회사는 항공사에게 직접 용역 및 재화를 제공하고 있습니다.2) 판매방법 및 조건 - 회사는 항공기의 지상조업에 관련한 용역 및 재화를 제공하고 있습니다. 3) 판매전략 - 회사는 항공기 관련 신규서비스사업 발굴 및 기존서비스의 개선과 차별화된 서비스를 제공하여 고객만족도 향상에 기여하고자 합니다. 나. 수주에 관한 사항 (1) 정보통신부문 - 수주잔고 10억 이상의 판매조직 별 주요 수주사업은 아래와 같습니다. (단위: 억원) 구분 프로젝트명 시작 종료 수주총액 매출액 수주잔고 항공/공항 공항 4단계 운항통신시설 구매설치사업 2021-07 2025-10 212 149 63 공항공사 통합정보시스템 고도화사업 2024-04 2027-04 158 10 148 K 생명 전산센터 및 재해복구센터 운영 서비스 2021-01 2025-12 59 44 15 건설/모빌리티 L 택배 차세대 통합물류시스템 구축 2024-05 2025-10 37 10 27 공항 차세대 통합정보연계시스템 구축사업 2024-06 2027-04 51 3 48 평택-시흥고속도로 전산시스템 재구축 2024-06 2025-01 23 12 10 D 건설 SW 통합 유지보수 2021-05 2026-05 73 50 23 금융 S 생명 다이렉트 채널 재구축 2024-06 2025-02 29 13 17 S 라이프생명 소프트웨어 통합유지보수 2023-06 2026-05 111 46 64 S 라이프생명 보안솔루션 통합유지보수 2024-02 2027-10 33 8 26 주1) 구체적인 회사 명칭은 표기하지 않았습니다.주2) 그룹 관계사는 제외하였습니다. (2) 항공운송지원서비스부문 (단위 : 억원) 품 목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 항공기 지상조업 2024.1.1 ~ 2024.09.30 2024.1.1 ~ 2024.09.30 - 1,075 - 1,075 - - 화물조업 - 310 - 310 - - 급유조업 외 - 429 - 429 - - 합 계 - 1,815 - 1,815 - - 주) 매출의 형태는 항공사와의 지상조업 단가계약에 의한 항공운항 편수로 산출되므로 수주상황은 매출실적을 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국산업은행 등의 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (가) 환위험 당사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD 800,158,997 3,627,875,324 489,931,512 4,321,588,421 JPY 33,450,225 361,381,085 32,867,862 290,672,687 EUR 31,303,237 573,497,752 34,354,668 631,636,824 기타 99,611,013 46,426,094 131,357,454 46,422,678 합계 964,523,472 4,609,180,255 688,511,496 5,290,320,610 주) 별도재무제표 기준으로 작성됨 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 기능통화 환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) (364,465,678) 364,465,678 (460,180,911) 460,180,911 주) 별도재무제표 기준으로 작성됨 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금, 리스부채 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 증가(감소) 2,021,752 (2,021,752) 1,676,108 (1,676,108) 이자비용 감소(증가) (21,942,555) 21,942,555 (23,072,671) 23,072,671 주) 별도재무제표 기준으로 작성됨 (다) 기타 가격위험 당사는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치 5% 변동이 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세전포괄손익 증가(감소) 888,132 (888,132) 958,798 (958,798) 주) 연결재무제표 기준으로 작성됨 (5) 회사의 위험관리 정책(가) 시장위험 관리방식 및 정책 회사는 보다 체계적이고 효율적인 리스크 관리를 위하여 위험관리규정을 제정하여 실무에 적용하고 있으며, 위험관리위원회 및 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다. 특히 환율은 수입/비용 Match, 리딩, 레깅 등의 기법을 활용하여 Natural Hedge를 위주로 실시하고 있으며 유가는 유류할증료 효과, 유가와 회사 실적간 상관관계 및 유가수준 등을 고려하여 필요하다고 판단하는 경우 Hedge 거래를 시행하여 유가 변동에 대비하고 있습니다. 금리의 경우 고정과 변동금리 차입금의 비율을 일정하게 유지함으로써 향후 금리 변동에 따른 경영실적 변동성 확대에 대비하고 있습니다. (나) 위험관리조직 회사는 보다 효과적으로 환율, 유가 등 외부 리스크에 대응하기 위해 위험관리위원회를 상시 운영하고 있습니다.○ 위험관리위원회 목적 - 외부리스크에 대한 위험관리 전략 수립, 헤지방식 및 목표 헤지비율 등을 결정○ 위험관리위원회 구성 : 14명 구성 구성인원 위원장 (1명) 전략기획본부장 부위원장 (1명) 재무담당 위원 (12명) (임원 또는 수석부장 4명)전략기획담당, 구매담당, 여객전략담당, 화물영업담당(부서장 8명)국제금융팀장, 자금팀장, 회계팀장, 경영계획팀장, 항공기팀장, 구매팀장, Pricing팀장, 화물영업팀장 ○ 위험관리위원회 개최 - 정기위원회 및 임시위원회○ 의사결정 방식 - 재적위원 2/3 이상의 출석, 출석위원 1/2 이상의 찬성으로 안건 의결 나. 파생상품거래 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 회사는 계열회사인 에어부산(주)의 사채 500억원에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 전환권을 보유하고 있습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 채권발행자(법인명) 관 계 채권명칭 전환사채 인수계약 발행일자 만기일자 사채인수금액 최초전환가액 전환권 청구기간 에어부산 계열회사 에어부산 제2회 영구사모전환사채 2020.06.30. 2050.06.30. 50,000 3,938원/주 2021.07.01.~2050.05.30. 주) 상기 에어부산 영구전환사채의 전환가액의 조정: 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당사의 전환가액과 시가 중 높은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정 (2) 회사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. (가) 엘에스지스카이셰프코리아(주) 구분 상세내역 약정 내용 및 행사 조건 1) 일방 주주가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 당사 보유지분을 경쟁업체(기내식사업 영위자)에 매도 불가 등 행사 가격 매도주식의 공정가치 (나) 게이트고메코리아(유) 구분 상세내역 약정 내용 및행사 조건 회사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사 가격 매도주식의 공정가치 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 항공운송부문 (가) 항공기 구매 회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 30대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 7,836,616 천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 366,389 천을 보증금으로 인식하고 있습니다. (나) Alliance / Codeshare 현황 (2024.09.30 기준) 지 역 국가 항공사 대상노선 미주 미국 UnitedAirlines - 인천/샌프란시스코, 뉴욕, 로스앤젤레스, 시애틀 노선- 미 국내 64개 노선- 인천/하노이, 홍콩, 프놈펜 노선- 인천/나리타 노선 캐나다 Air Canada - 인천/밴쿠버 노선- 밴쿠버/토론토, 몬트리올 노선- 밴쿠버/캘거리,오타와 노선- 인천/토론토 노선- 토론토/몬트리올, 위니펙, 오타와, 핼리팩스 노선- 인천/호찌민, 하노이, 방콕, 싱가포르 노선- 인천/후쿠오카, 미야자키 노선 파나마 Copa Airlines - 인천/로스앤젤레스, 뉴욕 노선- 로스앤젤레스/파나마시티, 뉴욕/파나마시티 노선 대양주 뉴질랜드 Air New Zealand - 시드니/크라이스트처치, 웰링턴, 오클랜드 노선- 오클랜드/크라이스트처치, 웰링턴 노선- 인천/오클랜드- 인천/나리타- 나리타/오클랜드 노선- 나리타/크라이스트처치 노선 아시아 중국 Air China - 인천/항저우 노선- 인천/베이징, 웨이하이, 칭다오, 다롄, 톈진, 옌지, 청두, 충칭- 김포/베이징 노선- 인천/옌타이 노선 ChinaSouthern Airlines - 인천/하얼빈, 창춘 노선- 부산/광저우, 선양 ShenzhenAirlines - 인천/선전 노선- 인천/옌타이, 시안 노선 ShandongAirlines - 인천/칭다오, 지난 노선- 인천/옌타이, 웨이하이 노선 Air Macau - 인천/마카오 노선 Hong Kong Airlines - 인천/홍콩 노선- 홍콩/말레 노선 JuneyaoAirlines - 인천/상하이, 난징, 항저우, 칭다오- 제주/상하이, 난징, 다싱 일본 All NipponAirways - 김포/하네다, 오사카 노선- 인천/나리타, 하네다, 오사카, 후쿠오카, 나고야 노선- 인천/오키나와, 삿포로, 센다이, 미야자키 노선- 일본 국내 7개 노선 태국 ThaiAirways - 인천/방콕 노선- 부산/방콕 노선(운휴)- 방콕/푸켓, 치앙마이, 크라비 노선- 방콕/양곤, 콜롬보, 발리, 뭄바이, 첸나이, 라호르 노선- 인천/로스앤젤레스, 뉴욕, 샌프란시스코, 시애틀, 호놀룰루 노선 싱가포르 SingaporeAirlines - 인천/싱가포르 노선- 싱가포르/자카르타, 케이프타운, 퍼스, 오클랜드, 발리, 쿠알라룸푸르 노선- 인천/로스앤젤레스, 뉴욕, 샌프란시스코, 시애틀, 호놀룰루, 울란바타르 노선- 부산/싱가포르 노선 대만 EVA Air - 인천/타이페이 노선- 인천/카오슝 노선 인도 Air India - 인천/델리 노선- 델리/하이데라바드, 아마다바드, 캘커타, 코치 노선 미얀마 MyanmarAirways Int'l - 인천/양곤 노선(운휴) 유럽 폴란드 LOTPolishAirlines - 프랑크푸르트/바르샤바 노선 터키 TurkishAirlines - 인천/이스탄불 노선- 이스탄불/앙카라, 카이세리, 이즈미르 노선 - 인천/후쿠오카, 나고야 노선- 인천/시드니 노선- 이스탄불/나이로비 노선- 이스탄불/뮌헨, 비엔나 노선- 이스탄불/취리히 노선 오스트리아 AustrianAirlines - 인천/방콕 노선- 비엔나/프랑크푸르트, 런던 노선 크로아티아 CroatiaAirlines - 프랑크푸르트/자그레브, 두브로브니크, 스플리트 노선 - 파리/자그레브, 두브로브니크, 스플리트 노선- 런던/자그레브 노선 중동 카타르 Qatar Airways - 인천/도하 노선 UAE Etihad Airways - 인천/아부다비 노선- 아부다비/세이쉘, 아테네, 제다, 리야드, 암만, 몰디브, 코펜하겐 노선- 인천/오사카, 후쿠오카, 나리타, 나고야 노선- 인천/호치민, 시드니, 울란바토르 노선 아프리카 남아프리카공화국 South African Airways - 인천/홍콩, 홍콩/요하네스버그 노선(운휴)- 요하네스버그/케이프타운, 더반 노선(운휴) 이집트 Egyptair - 인천/오사카, 나리타 노선 (운휴)- 오사카/카이로, 나리타/카이로(운휴) 에티오피아 Ethiopian Airlines - 인천/방콕, 방콕/아디스아바바 노선- 인천/삿포로, 후쿠오카, 오사카, 부산(운휴) 노선- 아디스아바바/나이로비 노선- 인천/아디스아바바 노선- 아디스아바바/세이쉘, 케이프타운, 요하네스버그, 몸바사, 카르툼 노선 CIS 카자흐스탄 Air Astana - 인천/알마티 노선- 인천/아스타나 노선 기타 한국 에어부산 - 제주/부산, 제주/김포, 김포/부산 노선- 부산/칭다오, 타이페이, 마카오, 싼야, 후쿠오카, 오사카, 나리타, 삿포로, 마쓰야마, 다낭, 코타키나발루, 방콕, 냐짱, 가오슝, 비엔티엔, 울란바토르 노선- 인천/냐짱, 비엔티엔 노선 주) Codeshare 협정 방식: Freesale (좌석 자유판매), Block space (좌석 임대), Seat Swap (좌석 교환) (다) 자산유동화채무 1) 당분기말 현재 국제선 여객대리점계약 및 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 권면액 색동이제이십육차유동화전문(유) 롯데카드, NH농협카드, 케이비국민카드, 현대카드 신용카드를 이용하여 구입하는 경우 발생하는 원화 장래 신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드와 비씨카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 2024.03.20 2028.03.27 (주)기업은행 300,000,000 2) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 당분기말 전기말 색동이제이십육차유동화전문(유) 3.78% 257,865,114 - 차감: 자산유동화채무할인차금 (6,557,067) - 차감: 유동성분류 (74,737,993) - 합계 176,570,054 - 3) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 구분 상세내역 유동화익스포져 유효신용등급 BBB-(sf) 이하로 되거나 유효신용등급이 없게 된 경우 DSCR() 일정 기준에 미달하는 경우 기타 (주)대한항공과의 합병거래에 관한 합병예정일의 직전 영업일이 도래하는 경우 (1) 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액 (라) 기타 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 67,881,526천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였습니다. 또한, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였으며, 2021년 6월 23일에 지배기업을 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 체결하였고, 2023년 12월 7일 약정을 재체결하였습니다. 구분 내용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행 2) 금호건설㈜이 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정 3) 이행실적 등 정기 보고 4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 양해각서 체결일로부터 2025년 12월 31일까지 한편, 지배기업은 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정을 체결하였습니다. 당시 체결한 특별약정에 대한 추가약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요내용 1) 기존 M&A 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M&A 추진시 적극 협조 3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행 4) 경영관리단의 파견 약정기간 2021년 09월 14일 지배기업은 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였고, 2023년 8월 29일 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 지배기업간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주 (당사 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당기말 현재 연결회사는 해당 유상증자와 관련하여 ㈜대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 연결재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 2023년 11월 2일 본건 거래 관련하여 유럽집행위원회(EC)로부터 기업결합승인(조건부 승인 포함)을 전제로 하여 일부 계약금의 이행보증금 전환, 계약금 및 중도금의 사용 및 상환(본건 계약이 해제되는 경우) 등에 대한 합의서를 체결하였습니다. 또한 동 합의서에 따라 연결회사가 ㈜대한항공에 발행한 제98회 무보증 사모전환사채가 전액 상환 되었으며, 104회 무보증 사모전환사채를 신규 발행하였습니다.연결회사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환을 하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 정보통신부문 당사는 ICT 융합 기술을 중심으로 당사의 미래가치를 극대화하고자 2005년에 기업부설연구소인 RFID/USN연구소(현,AI 빅데이터 연구소)를 설립하였습니다.연구소의 미션을 달성하기 위하여 전사 전략적 기술 방향 및 로드맵의 수립, ICT 기반의 비즈니스 모델과 솔루션의 기획, 발굴 및 개발, 대내외 사업 지원을 위한 핵심요소 기술의 확보, 대외R&D 과제 제안 및 수행을 주요 업무로 설정하여 운영하고 있습니다. [주요연구실적] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 상용화 AI 모델 성능 관리 솔루션 2022 ● Feature Level Drift ● Model Level Drift ● Dashboard 제공 ● MG새마을금고 PoC ● 추가 영업 진행중 무선 자성 센서 태그 2022 ~ 2023 ● 자성센서태그 개선 ● 신규 개발 (3종) - 일체형 스캐너 - 무선 근접 스위치 - 무선 솔밸브제어기 ● 기아자동차 광명 1공장 사이드라인 MV 차종 확대 전개 (2022년, 2181개) ● 광명 2공장 전기차 라인 신규 구축 (2023년, 2500개) ● 화성 4공장 PBV 생산라인신규 구축 (2023년, 1800개) ModelOps.AI 2023 ~ 2024 ● 특허 출원 2건 ● 학회 논문 1건 ● V2.0 고도화 완료 ● ABL 생명, 이상거래감지모델 성능 모니터링 PoC(2024) AI모델 연계솔루션 AIOrchestrator 2024~ ● RAG Framework ● Text Embedding ● Clustering ● Vector similarity ● Page reliability ● ABL 생명, DIY 건강 보험 약관 질의 응답 챗봇 서비스 PoC(2024) ● 산업안전보건 플랫폼(Plan2Do) AI 위험성평가 지표 생성 적용, 현장 이미지 및 공사 작업계획서 기반 AI 위험요인 및 감소대책 생성 및 추천 ● 여행 커뮤니티 플랫폼(Gate25) 26이 여행Chat 서비스 적용 ● 사내 코드 개발 지원 서비스 적용 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 (1) 항공운송부문(가) 산업의 특성 항공운송업은 대규모 투자부담 및 인허가 문제 등으로 진입장벽이 높고, 타 교통수단(육ㆍ해상)에 비하여 운임이 고가인 관계로 사회ㆍ경제적 환경변화에 따라 수요가 민감하게 반응하나, 고속ㆍ장거리 운송에 있어서 타 교통수단에 비하여 경쟁력이 있으며, 계절적 요인에 의한 수요 증감 현상이 두드러지게 나타납니다. 항공운송업은 세계 정치 및 경제 상황, 질병, 환율 및 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성을 지니고 있습니다. 특히 환율의 변화는 국내외 여행객의 구매력과 직결되어 항공여객 수요에 영향을 미치며, 사업 구조 특성상 외화 결제 및 차입 비중이 높아 손익 및 자산ㆍ부채의 평가에 직접적인 영향을 미칩니다. 항공운송업은 그 시장의 성격이 매우 상이한 여객과 화물로 나뉘어져 있습니다. 여객수요는 경기동향 및 소득수준에 연동하며, 일시적으로 위축된 수요는 외부 장애요인 이 해소되면 급속히 반등하는 특성을 보입니다. 화물의 경우 주요 수송품목이 반도체, 전자기기, 자동차 부품 등으로 화물수요는 미국, 유럽 등 선진국 경기 동향에 민감하게 반응합니다. (나) 국내외 시장여건 1) 여객 사업 국토교통부 항공 통계에 의하면, 2024년 3분기 우리나라 국제선 여객 수는 2,286만명으로집계되어, 팬데믹 이전인 2019년 동기간 2,291만명 대비 99.8% 수준으로 회복하였습니다. 당사는 3분기 하계 성수기 및 추석 연휴 기간 미주 및 일본 노선 등에 적극적으로 공급을 확대하여 엔데믹 이후 수요회복이 본격화된 여객시장에 대응하였습니다. 이에 미주 노선과 일본 노선에서는 각각 전년 동기 대비 13.2%, 49.8%의 수송객이 증가하였습니다. 당사는 4분기에도 여행 수요 확대가 예상되는 일본 및 동남아 주요 노선의 취항 및 증편 등을 통해 여객사업의 수익성을 제고할 수 있도록 노력하겠습니다. 2) 화물 사업 화물 사업은 중국발 전자상거래의 지속 성장과 국내 반도체, 화장품 수출 물량이 증가하며 견조한 수요를 보이고 있습니다. 화물운임 또한 작년 대비 높은 수준으로 형성되어, 수익성에 긍정적인 영향으로 작용하고 있습니다. 당사는 2024년 3분기 누적 기준 42.8만톤의 국제화물을 수송하여 19.6%의 시장점유율을 기록하였습니다. 당사는 4분기 전자상거래 및 연말 메가세일 물량의 집중 유치와 더불어, 반도체 설비 등 대형 화물과 계절성 수요를 추가 확보하여 화물 성수기 기간의 매출과 수익성을 극대화 하겠습니다. 3) 시장 점유율 최근 3개년 간, 3분기(1~9월) 누적 기준 국내 시장 점유율 추이는 아래와 같습니다. 구분 기간 국내여객 국제여객 국제화물 공급점유 수송점유 공급점유 수송점유 수송점유 아시아나항공 2022년 14.1% 13.6% 19.2% 18.6% 21.3% 2023년 16.7% 15.4% 13.5% 13.2% 20.7% 2024년 15.7% 14.9% 13.1% 13.2% 19.6% 대한항공 2022년 17.6% 17.1% 28.1% 27.7% 46.7% 2023년 19.9% 19.3% 20.4% 20.2% 43.6% 2024년 20.9% 20.2% 20.4% 19.8% 44.0% 기타항공사 2022년 68.4% 69.4% 52.7% 53.7% 32.0% 2023년 63.4% 65.3% 66.1% 66.6% 35.7% 2024년 63.4% 64.9% 66.5% 67.0% 36.4% 주) 출처 : 한국공항공사 나. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사 현황 (1) 항공운송부문 항공운송사업에서는 네트워크 경쟁력, 기재 경쟁력, 서비스 경쟁력을 주요한 경쟁력으로 꼽을 수 있습니다. 아시아나항공은 2024 년 9월 말 기준 국내여객 6개 도시, 국제여객 23개 국가의 55개 도시와 국제화물 12개 국가의 25개 도시에 취항하고 있습니다. 아울러, All Nippon Airways (ANA), Air China, Singapore Airlines, United Airlines, Thai Airways, Air New Zealand 등 29개 항공사와 국제선 여객 Codeshare를 운영 중이며, 세계 최대 항공사 동맹체인 'Star Alliance' 를 통해 전세계 189개국 1,150여개 공항을 연결하는 글로벌 네트워크를 구축하고 있습니다. 2024년 9월 말 기준 당사는 여객기 68대, 화물기 11대로 총 79대의 항공기를 보유하고 있으며, 연료 효율성이 뛰어난 신기종인 A350과 A321NEO를 국내 최초로 도입하여 9월 말 기준 각각 15대, 10대 운영 중에 있습니다. 아울러 A350 항공기에서의 기내 Wi-Fi 운영, 코레일과의 철도 연계 서비스, 기내 특화 서비스 등 대고객 서비스 강화 노력을 통하여 2023년 국내 3대 고객만족도 조사 1위를 달성하고(KCSI 1위, NCSI/KS-SQI 공동 1위), Sky Trax 5-Star 17년 연속 인증 유지하였으며, APEX(미국항공서비스협회) 동아시아 최고 기내식상 등 국내외 유수한 기관으로부터 수상하였습니다. 또한, 기업혁신대상에서 ESG 경영 실천 우수로 산업통산자원부 장관상을 수상하였습니다. 당사는 고객의 의견을 최우선적으로 반영하여 IFE/기내식/기용품 등 서비스 품질 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 에어부산은 영남권 지역에서 가장 높은 시장 점유율을 가진 지역 기반 항공사로서, 안전 운항을 최우선으로 차별화된 항공 서비스를 제공하며 지역과 함께 성장해왔습니다. 2024년 3분기 기준 당사는 김해공항 시장점유율(운송편) 국내선, 국제선 각각 35.8%, 28.7% 기록하고 있습니다. 또한 내부적인 정시성 관리 프로그램 운영으로 국토부에서 발표하는 연간 지연율 통계에서 다년간 국내선 및 국제선 정시성 최고 수준을 기록하며 손님들에게 정시운항이라는 운송업 본연의 서비스를 제공하고 있습니다.또한 국토부에서 인정한 가장 안전한 항공사로 최근 11년간 항공기 사고·준사고가 없었으며, 안전 체계 확립과 안전 관련 제반 역량의 지속강화를 통해 '가장 안전한 항공사' 입지를 공고히 하고 있습니다.이러한 경쟁력을 바탕으로 업계 최초 국내 3대 고객 서비스 평가(KCSI, KS-SQI, NCSI) 모두에서 1위를 석권했습니다. 당사는 부산/영남권 지역사회 발전을 위해 부산-김포 노선을 운영하며 풍부한 시간대의 내륙노선을 꾸준히 유지하고 있으며 이를 통해 상용수요를 유치하여 LCC 업계 중 가장 많은 기업회원을 보유하고 있습니다. 더불어 부산/영남권 국제선 노선 확장에 앞장서며 지역민들에게 자유로운 여행 기회를 제공해 왔습니다. 앞으로도 당사는 지역민들의 수도권 이동에 따른 기회비용 절약과 교통 편의 향상을 위하여 신규취항 및 복항 등 노선 확장에 주력하고 있습니다.아울러 현재 보유한 기종 대비 운항 효율성이 높고 중장거리 노선 운항이 가능한 A321neo 기종을 도입함으로써 단거리 위주의 노선 포트폴리오에서 벗어나 수익성을 가진 중장거리 노선에 취항할 수 있게 되었습니다. 이 외에도, 당사는 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 위해 다양한 유상 서비스 항목을 개발하여 고객의 선택 편의를 넓히며 저비용 구조를 확고히 다지는 등 경쟁우위 확보에 최선을 다하고 있습니다. 에어서울은 2024년 3분기말 기준 A321-200 6대의 항공기를 보유하고 있으며, 우수한 기재 경쟁력으로 고객 편의 증진에 기여하고 있습니다. 운항 노선은 국내선(제주), 동남아 노선(다낭, 나트랑, 보홀)과 중국 노선(장자제), 일본 노선(나리타, 오사카, 후쿠오카, 다카마츠, 요나고)을 취항하고 있습니다. 특히 요나고는 에어서울의 단독노선으로 다른 항공사와의 차별점을 두고 있으며 일본 소도시 여행 수요에 대한 독점적인 공급량을 제공하고 있습니다.또한 특가, 제휴 등 다양한 프로모션을 활용하여 고객들의 니즈를 충족하고 있으며 2023년 창사 이래 최고 실적 달성과 2024년 3분기 기준 지속적인 흑자달성으로 성장의 발판을 마련하고 있습니다. (2) 정보통신부문 (가) 경쟁의 특성 국내 IT서비스 시장은 대기업 계열사 중심의 관계사 시장(Captive Market)과 정부ㆍ공공기관 및 일반기업 중심의 비관계사 시장(non-Captive Market)으로 구분할 수 있습니다. 관계사 시장(Captive Market)에서 주도권을 행사하는 대형 SI업체들은 대부분 대기업집단 내 IT서비스 회사로서 관계사들의 운영유지보수 및 시스템 구축의 대부분을 수행하고 있습니다. 이는 기업집단 내부 IT 서비스의 태생적인 이유(비즈니스 정보 보호, 중장기 안정적 지원 등)로 외부의 IT 서비스 기업들이 관계사 시장에 신규로 진입하기는 어렵기 때문입니다.반면, 비관계사 시장(Non-Captive Market)의 경쟁 강도는 매우 높은 수준으로 시장 진입장벽이 낮으며, 공개경쟁입찰 방식에 따라 단위 사업별 구축 및 운영 사업자가 선정되는 특성을 가집니다. 따라서, 완전경쟁이 이루어지는 시장의 특성상 중소IT서비스 업체들의 참여가 활발하고 상대적으로 발주 단가가 낮으며 업체 간 극심한 경쟁을 보이고 있습니다. (나) 회사의 경쟁상의 강점 1) 항공/공항 IT 분야 선도 기업 아시아나아이디티는 아시아나항공 등 항공 3사 및 국내 양대 공항공사의 시스템 구축 및 운영 노하우를 기반으로 대외 사업을 영위하고 있으며, 항공/공항IT 전문기업으로서 높은 시장 지위를 확보하고 있습니다. 2) 산업 분야별 다양한 솔루션 보유아시아나아이디티가 서비스하는 주요 산업군은 항공/공항, 건설, 금융으로 구분 가능하며, 각 산업별로 경험 기반 솔루션 확보에 주력하여 왔습니다. AI, 빅데이터, 클라우드 등 디지털 전환의 핵심 요소기술을 기반으로 지속적인 솔루션 개발을 추진하고 있습니다. 3) IT 아웃소싱 기반 안정적 사업아시아나아이디티는 다양한 산업에 대한 이해와 IT분야 전문성을 기반으로 대내외 고객에게 IT 컨설팅, 시스템 설계 및 구축, IT 아웃소싱, IT 인프라 서비스 등 종합 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 따라서, 고객의 지속적인 IT 투자를 기반으로 경쟁사 대비 높은 매출 가시성과 안정적인 수익성을 확보하고 있습니다. (3) 항공운송지원서비스부문 아시아나에어포트는 지난 1988년 2월 17일 항공기 지상조업을 주 목적으로 설립되었으며, 현재 인천, 김포, 부산, 제주, 광주, 여수, 무안의 7개 공항에서 아시아나항공을 비롯하여 외항기에 지상, 화물 및 급유조업을 제공하고 있습니다. 또한, 2001년 인천국제공항 개항과 동시에 외항사 전용 화물터미널을 운영하고 있으며, 항공기 단순정비업, 장비의 임대 및 수리, 기내용품 세탁 등 부대사업을 동시에 수행하고 있습니다. 아시아나에어포트는 항공기가 공항에서 대기하는 동안 항공기에 제공하는 용역서비스 사업으로 항공기 유도, 견인, 급유, 수하물 상/하역, 항공기 내/외부 청소, 기타 지상조업관련 서비스 등을 수행합니다. 이러한 관계로 항공기 운항이 회사의 수익창출과 밀접한 관계에 있습니다. (4) 기타부문 아시아나티앤아이(주)는 자산(부동산)관리, 기용품 및 안전용품 도소매업, 광고 대행, 온라인몰 운영, 보험중개업을 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울시 종로구 우정국로 26에 위치하고 있습니다. (5) 사업부문별 주요재무정보 - 제 37기 3분기 - (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산총액 항공운송부문 아시아나항공주식회사외 2개사 6,255,886 224,834 13,481,495 정보통신부문 아시아나IDT(주)외 1개사 161,488 13,166 248,745 항공운송지원서비스부문 아시아나에어포트(주)외 1개사 187,676 7,411 129,336 기타부문 아시아나티앤아이(주) 외 1개사 17,546 6,064 352,924 단순합계 6,622,596 251,475 14,212,500 연결조정 (421,108) 5,661 (1,057,149) 합계 6,201,488 257,136 13,155,351 주1) 당기 중 색동이제이십육차(유)가 신설되었습니다. 주2) 당분기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 118,216,923천원 및 2,936,287천원이 포함되어 있습니다. - 제 36기 - (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산총액 항공운송부문 아시아나항공주식회사외 2개사 7,733,461 625,236 13,379,482 정보통신부문 아시아나IDT(주)외 1개사 206,961 16,053 262,233 항공운송지원서비스부문 아시아나에어포트(주)외 2개사 222,869 12,825 221,304 기타부문 아시아나티앤아이(주) 10,843 777 91,253 단순합계 8,174,134 654,891 13,016,746 연결조정 (550,786) (34,962) (937,527) 합계 7,623,348 619,929 13,016,746 주1) 전기 중 아시아나개발(주)에 대한 지배력을 상실하였으며 지배력 상실 이전 손익은 당기 연결포괄손익계산서에 포함되어 있습니다. 주2) 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 104,026,506천원 및 2,395,659천원이 포함되어 있습니다. - 제 35기 - (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출액 영업이익 자산총액 항공운송부문 아시아나항공주식회사외 2개사 6,184,919 645,586 13,918,289 정보통신부문 아시아나IDT(주)외 1개사 190,921 9,800 243,279 항공운송지원서비스부문 아시아나에어포트(주)외 2개사 186,885 (8,641) 242,066 기타부문 아시아나티앤아이(주)외 3개사 14,492 2,621 89,050 단순합계 6,577,217 649,366 14,492,684 연결조정 (370,548) (50,602) (1,037,343) 중단영업손익 - - - 합계 6,206,669 598,764 13,455,341 주1) 전전기 중 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유)에 대한 지배력을 상실하였으며 지배력 상실 이전 손익은 당기 연결포괄손익계산서에 포함되어 있습니다. 주2) 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 86,814,170천원 및 3,595,859천원이 포함되어 있습니다. 다. 상표권 및 저작권등 지적재산권 현황 (1) 항공운송부문 (아시아나항공) 회사는 국내외 총 53개국에 상표를 출원,등록하여 상표보호에 만전을 기하고 있습니다. (가) 아시아나항공 구 분 등 록 현 황 상표 (아시아나항공 + Logo) 국내등록건수 : 92건 등록 해외등록건수 : 57건 등록 (나) 에어부산 구 분 등 록 현 황 상표 및 디자인권 국내등록건수 : 상표권 104건, 디자인권 43건해외등록건수 : 상표권 16건, 디자인권 11건 (다) 에어서울 구 분 등 록 현 황 상표 및 디자인권 국내등록건수 : 24건 등록 해외등록건수 : 4건 등록 (2) 정보통신부문 (아시아나 아이디티) 사업과 관련된 중요한 지적재산권은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 특 허 실용신안 소프트웨어 상 표 계 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 국 내 28 6 0 0 29 0 34 10 91 16 해 외 6 2 3 0 0 0 0 0 9 2 합 계 34 8 3 0 29 0 34 10 100 18 주) 2024년 9월 30일 기준입니다. 라. 법규, 정부규제에 관한 사항 항공운송사업은 사업의 성과가 정부의 사업면허, 노선면허, 운수권의 배분 등에 크게 좌우되는 사업입니다. 국제항공운송사업자에 대한 운수권 및 영공통과 이용권을 합리적이고 객관적인 기준과 절차에 따라 배분하도록 하는 내용으로 항공사업법이 개정됨에 따라, 법에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 국토교통부령 제1304호(시행 2024.2.2) '국제항공운수권 및 영공통과 이용권 배분 등에 관한 규칙'에 정하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. (1) 운수권 : 시장경쟁 조성을 통한 국민편익 제고를 위해 주간 6회 이상의 여객 운수권(화물은 주간 2회 이상)은 2개 이상의 항공사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 항공사간 운수권 배분신청 내용이 경합될 경우 평가지표(안정성 및 보안성, 이용자 편의성, 항공산업 경쟁력 강화, 공공성 제고, 인천공항 환승기여도)에 의한 평가결과에 따라 배분대상 항공사 수 및 항공사별 배분횟수를 결정(2) 영공통과 이용권 : 항공사별 국제정기운송사업 계획서 등에 따라 항공사별 영공통과 이용권의 최대이용가능 횟수를 산정하고, 이에 비례하여 배분(3) 기타 : 운수권의 활용도를 높이기 위하여 연간 20주 이상 기간 동안 운수권의 전부 및 영공통과 이용권의 100분의 50을 사용한 경우에만 해당 권리를 제대로 사용한 것으로 보고 20주 미만을 운항할 경우에는 동 권리를 배분받은 항공사로부터 회수하여 타 항공사에 재배분. 다만 천재지변, 감염병 확산, 전쟁, 해당 공항의 폐쇄, 안전 및 보안문제 등 불가항력적인 사유가 있다고 인정되는 경우에는 해당 미사용 운수권 또는 영공통과 이용권을 회수하지 않을 수 있음 마. 환경관련 사항 아시아나항공은 항공 업종에 적용된 다양한 국내외 탄소 규제 정책에 적극적으로 대응하고 있습니다.(1) 국내 배출권거래제: 온실가스를 배출하는 사업장을 대상으로 정부에서 배출권을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 하도록 규제하고, 사업장의 실질적 온실가스 배출량을 평가하여 여분 또는 부족분의 배출권에 대해 사업장 간 거래를 허용하는 제도입니다.당사는 매년 제3자 검증 기관의 검증을 받은 배출량 명세서를 환경부에 제출하고 배출권을 정산함으로써 배출권거래제 의무를 이행하고 있습니다.(2) EU/UK-ETS: EU-ETS(유럽 배출권거래제)는 2012년부터 항공 업종에 적용되었으며, 당사는 매년 유럽 역내 운항 편에 대한 탄소 배출량을 검증받고, 인증 양에 상당하는 배출권을 관할 당국인 독일에 제출하고 있습니다.UK-ETS는 영국의 EU 탈퇴에 따라 영국 출발 항공편이 EU-ETS에서 분리되어 신설된 제도로 '21년도부터 적용되었습니다.(3) CORSIA(국제항공 탄소상쇄·감축제도): CORSIA(Carbon Offsetting and Reduction Scheme for International Aviation)는 2016년 ICAO(국제민간항공기구) 결의에 따라 국제항공 온실가스 배출량을 2019년 수준으로 동결하고 초과량은 항공사가 상쇄하게 하는 제도로, 2021년부터 자발적 참여를 선언한 88개국을 중심으로 시범 단계에 돌입했습니다.최근 3개년 COVID-19 영향으로 항공 운항이 급감하여 CORSIA 온실가스 상쇄 의무가 없었지만, 추후 항공 수요 회복에 따른 온실가스 배출량 증가 및 상쇄 의무 발생에 대비하고자 다양한 연료 절감 활동을 실시하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 [유동자산] 2,283,017 2,149,809 2,844,323 당좌자산 2,028,466 1,918,406 2,637,149 재고자산 254,551 231,403 207,174 [비유동자산] 10,872,334 10,866,937 10,611,019 투자자산 446,083 427,400 391,297 유형자산 8,961,997 9,043,323 8,714,517 무형자산 49,696 52,336 57,848 기타비유동자산 1,414,558 1,343,878 1,447,357 자산총계 13,155,351 13,016,746 13,455,341 [유동부채] 5,565,227 5,435,522 5,976,436 [비유동부채] 6,914,403 6,770,879 6,763,260 부채총계 12,479,630 12,206,400 12,739,696 [자본금] 372,059 372,059 372,059 [자본잉여금] 1,157,651 1,156,780 1,156,801 [기타자본구성요소] (93,576) (92,631) (92,631) [기타포괄손익누계액] 106,134 105,980 105,743 [이익잉여금(결손금)] (1,023,065) (862,182) (850,766) [비지배지분] 156,518 130,339 24,441 자본총계 675,721 810,345 715,646 관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 적용 지분법 적용 지분법 적용 (2024.1.1~2024.9.30) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 매출액 6,201,488 7,623,348 6,206,669 영업이익(손실) 257,136 619,929 598,764 당기순이익(손실) (66,070) 180,532 26,526 지배기업 소유주지분 (105,867) 113,908 110,447 비지배지분 39,797 66,624 (83,921) 기타포괄손익 (839) 3,155 161,615 총포괄이익(손실) (66,909) 183,686 188,141 기본주당순이익(손실) (2,148)원 386원 498원 희석주당순이익(손실) (2,148)원 386원 498원 연결에 포함된 회사수 9 8 9 주1) 상기요약표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 회사는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 한국채택국제회계기준 하에서의 전년도 대비 연결대상회사 변동내용은 아래와 같습니다. 사업연도 당기에연결에포함된 회사 전기대비연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제37기3분기 아시아나IDT㈜아시아나세이버㈜Asiana Staff Service Inc. 아시아나에어포트㈜에어서울㈜에어부산㈜아시아나티앤아이㈜케이브이아이(주)색동이제이십육차유동화전문회사 및 신탁 색동이제이십육차유동화전문회사 및 신탁 - 제36기 아시아나IDT㈜아시아나세이버㈜Asiana Staff Service Inc. 아시아나에어포트㈜에어서울㈜에어부산㈜아시아나티앤아이㈜케이브이아이(주) - 아시아나개발㈜ 제35기 아시아나IDT㈜아시아나세이버㈜Asiana Staff Service Inc. 아시아나개발㈜아시아나에어포트㈜에어서울㈜에어부산㈜아시아나티앤아이㈜케이브이아이(주) - 색동이제이십일차유동화전문유한회사 및 신탁색동이제이십이차유동화전문유한회사 및 신탁색동이제이십삼차유동화전문유한회사 및 신탁 주1) 당기 중 색동이제이십육차전문(유)가 신설되었습니다.전기 중 아시아나개발(주)가 청산되어 지배력을 상실하였습니다.전전기 중 색동이제이십일차유동화전문(유), 색동이제이십이차유동화전문(유), 색동이제이십삼차유동화전문(유)가 청산되거나 청산절차를 개시하여 지배력을 상실하였습니다.전전기 중 금호티앤아이(주)에서 아시아나티앤아이(주)로 사명이 변경되었습니다. 다. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 [유동자산] 1,897,135 1,773,854 2,447,954 당좌자산 1,655,497 1,554,312 2,247,135 재고자산 241,638 219,542 200,819 [비유동자산] 9,947,716 10,089,447 10,136,557 투자자산 666,035 691,304 743,178 유형자산 7,742,026 7,900,784 7,675,058 투자부동산 16,501 17,005 17,090 무형자산 22,610 22,960 23,029 기타비유동자산 1,500,544 1,457,394 1,678,202 자산총계 11,844,851 11,863,301 12,584,511 [유동부채] 5,232,005 5,096,296 5,664,581 [비유동부채] 6,088,846 6,007,713 6,124,469 부채총계 11,320,851 11,104,010 11,789,050 [자본금] 372,059 372,059 372,059 [자본잉여금] 1,157,652 1,156,780 1,156,801 [기타자본구성요소] (31,117) (30,232) (30,232) [기타포괄손익누계액] 99,388 99,279 98,977 [결손금] (1,073,982) (838,595) (802,144) 자본총계 524,000 759,291 795,461 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2024.1.1~2024.9.30) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 매출액 5,248,100 6,532,127 5,630,017 영업이익(손실) 66,470 400,652 733,538 당기순이익(손실) (180,478) 40,286 228,116 기본주당순이익 (3,151)원 (603)원 2,079원 희석주당순이익 (3,151)원 (603)원 2,079원 주1) 상기요약표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 36 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 2,283,016,652,410 2,149,808,880,115 　　현금및현금성자산 613,301,415,679 312,484,818,354 　　단기금융상품 838,230,835,896 966,473,531,953 　　유동성당기손익-공정가치측정 금융자산 10,441,364,850 0 　　매출채권 393,930,345,643 435,600,160,414 　　미수금 56,275,546,617 40,225,028,177 　　미수수익 7,641,912,019 12,646,581,701 　　유동성리스채권 4,242,380,894 4,398,236,310 　　유동성보증금 18,769,887,360 20,994,023,964 　　단기대여금 1,155,988,723 998,606,739 　　선급금 42,251,757,982 72,192,951,824 　　선급비용 21,167,731,826 28,007,401,313 　　선급제세 8,987,538,637 5,981,359,473 　　당기법인세자산 11,103,074,854 15,635,406,179 　　기타유동자산 965,457,296 965,457,296 　　재고자산 254,551,414,134 231,402,563,331 　　 매각예정자산 0 1,802,753,087 　비유동자산 10,872,334,362,364 10,866,936,901,024 　　장기금융상품 288,994,927,364 282,626,151,609 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,507,726,200 11,955,602,367 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,808,483,540 22,667,917,787 　　관계기업 및 공동기업투자 121,153,210,221 106,422,165,074 　　장기대여금 2,618,479,577 3,728,020,760 　　보증금 530,431,592,570 531,217,054,011 　　장기선급비용 468,587,639 669,847,919 　　장기미수금 4,276,540,328 1,756,058,351 　　리스채권 12,845,621,104 15,072,187,597 　　이연법인세자산 762,625,304,694 707,087,394,039 　　유형자산 8,961,997,025,206 9,043,323,004,229 　　무형자산 49,696,678,320 52,335,831,883 　　기타비유동자산 103,910,185,601 88,075,665,398 　자산총계 13,155,351,014,774 13,016,745,781,139 부채 　　 　유동부채 5,565,226,776,873 5,435,521,833,228 　　매입채무 153,075,633,752 177,012,976,428 　　단기차입금 1,800,000,000,000 1,800,000,000,000 　　선수금 1,017,189,062,306 919,228,249,101 　　선수수익 5,808,757,076 5,960,311,841 　　예수금 806,866,270,301 784,537,831,874 　　미지급금 492,140,658,878 436,548,421,974 　　미지급비용 120,176,653,768 142,284,683,799 　　미지급법인세 5,360,335,377 1,709,493,259 　　예수제세 331,778,573,049 295,367,836,996 　　유동성사채 79,204,352,009 0 　　유동성장기차입금 6,761,627,250 6,761,627,250 　　유동성리스부채 638,127,027,500 657,794,255,000 　　유동성충당부채 108,737,825,607 208,316,145,706 　비유동부채 6,914,403,214,083 6,770,878,559,640 　　사채 176,738,581,129 0 　　장기차입금 1,170,918,002 1,232,545,252 　　리스부채 4,039,276,676,345 4,199,507,560,704 　　순확정급여부채 399,565,361,302 385,793,646,896 　　장기선수금 831,700,326,071 798,338,765,516 　　장기선수수익 70,124,088,257 72,542,529,164 　　장기미지급금 0 14,938,260 　　충당부채 1,079,390,144,869 997,015,308,081 　　장기예수금 306,295,835,328 306,274,377,008 　　기타 비유동 부채 10,141,282,780 10,158,888,759 　부채총계 12,479,629,990,956 12,206,400,392,868 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 519,203,147,322 680,006,234,173 　　자본금 372,058,820,000 372,058,820,000 　　자본잉여금 1,157,651,686,438 1,156,780,293,178 　　기타자본구성요소 (93,576,009,756) (92,631,305,616) 　　기타포괄손익누계액 106,134,068,695 105,979,966,331 　　이익잉여금(결손금) (1,023,065,418,055) (862,181,539,720) 　비지배지분 156,517,876,496 130,339,154,098 　자본총계 675,721,023,818 810,345,388,271 자본과부채총계 13,155,351,014,774 13,016,745,781,139 　 제 37 기 3분기말 제 36 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출 2,177,274,236,412 6,201,487,845,487 2,001,891,219,916 5,574,885,637,906 매출원가 (1,830,816,480,449) (5,435,084,529,979) (1,646,123,687,987) (4,609,459,316,850) 매출총이익 346,457,755,963 766,403,315,508 355,767,531,929 965,426,321,056 판매비와관리비 (169,654,329,005) (509,267,534,809) (156,280,877,835) (447,810,762,419) 영업이익 176,803,426,958 257,135,780,699 199,486,654,094 517,615,558,637 기타수익 11,174,288,480 164,161,758,380 54,386,066,633 176,957,713,678 기타비용 169,133,366,275 (265,088,868,033) (170,160,656,541) (472,900,117,017) 금융수익 12,003,810,708 39,571,180,060 13,011,853,578 42,062,625,021 금융원가 (106,014,848,947) (312,960,843,939) (103,412,001,645) (324,742,266,284) 관계기업및공동기업의 당기순손익에 대한 지분 증감 2,097,483,920 14,688,783,646 4,349,620,654 9,858,301,759 법인세비용차감전순손익 265,197,527,394 (102,492,209,187) (2,338,463,227) (51,148,184,206) 법인세비용(수익) 56,304,271,975 (36,422,706,700) 1,290,220,006 (1,980,293,593) 분기순이익(손실) 208,893,255,419 (66,069,502,487) (3,628,683,233) (49,167,890,613) 기타포괄손익 393,971,442 (839,128,475) (1,050,202,843) (581,857,038) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 324,854,049 (895,962,730) (1,008,452,892) (628,232,001) 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 659,362,429 108,742,868 (682,805,829) 383,835,649 　　순확정급여부채 재측정요소 (334,508,380) (1,004,705,598) (325,647,063) (1,012,067,650) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 69,117,393 56,834,255 (41,749,951) 46,374,963 　　관계기업 기타포괄손익지분 (108,108,439) 40,634,819 (58,596,863) 135,828,863 　　해외사업장환산외환차이 177,225,832 16,199,436 16,846,912 (89,453,900) 분기총포괄손익 209,287,226,861 (66,908,630,962) (4,678,886,076) (49,749,747,651) 분기순손실의 귀속 　　　　 　지배기업 소유주지분 176,905,627,057 (105,867,025,803) (13,370,270,575) (80,270,070,828) 　비지배지분 31,987,628,362 39,797,523,316 9,741,587,342 31,102,180,215 분기총포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업 소유주지분 177,333,022,969 (106,728,611,362) (14,391,201,349) (80,866,165,312) 　비지배지분 31,954,203,892 39,819,980,400 9,712,315,273 31,116,417,661 주당손익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,135 (2,148) (474) (1,961) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,135 (2,148) (474) (1,961) 　 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (92,631,305,616) 105,742,600,969 (850,766,243,083) 691,204,933,688 24,440,637,210 715,645,570,898 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (80,270,070,828) (80,270,070,828) 31,102,180,215 (49,167,890,613) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (984,883,335) (984,883,335) (27,184,315) (1,012,067,650) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 383,835,649 0 383,835,649 0 383,835,649 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 94,407,102 0 94,407,102 41,421,761 135,828,863 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 (89,453,900) 0 (89,453,900) 0 (89,453,900) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 상환 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 (65,641,537,500) (65,641,537,500) (344,651,857) (65,986,189,357) 종속기업의 배당 0 0 0 0 0 0 (3,320,000,000) (3,320,000,000) 기타 0 0 0 0 (45,744,130,337) (45,744,130,337) 45,744,130,337 0 2023.09.30 (기말자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (92,631,305,616) 106,131,389,820 (1,043,406,865,083) 498,953,100,539 97,636,533,351 596,589,633,890 2024.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,156,780,293,178 (92,631,305,616) 105,979,966,331 (862,181,539,720) 680,006,234,173 130,339,154,098 810,345,388,271 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (105,867,025,803) (105,867,025,803) 39,797,523,316 (66,069,502,487) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (1,015,687,923) (1,015,687,923) 10,982,325 (1,004,705,598) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 108,742,868 0 108,742,868 0 108,742,868 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 29,160,060 0 29,160,060 11,474,759 40,634,819 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 16,199,436 0 16,199,436 0 16,199,436 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 19,900 19,900 신종자본증권의 발행 0 174,986,689,120 0 0 0 174,986,689,120 0 174,986,689,120 신종자본증권의 상환 0 (174,115,295,860) (944,704,140) 0 0 (175,060,000,000) (9,940,000,000) (185,000,000,000) 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 (54,001,164,609) (54,001,164,609) (381,277,902) (54,382,442,511) 종속기업의 배당 0 0 0 0 0 0 (3,320,000,000) (3,320,000,000) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 372,058,820,000 1,157,651,686,438 (93,576,009,756) 106,134,068,695 (1,023,065,418,055) 519,203,147,322 156,517,876,496 675,721,023,818 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 1,029,230,177,987 1,336,554,776,327 　영업에서 창출된 현금흐름 1,265,947,071,967 1,582,149,774,232 　이자의 수취 44,721,044,589 53,915,574,340 　이자의 지급 (286,768,477,962) (292,005,572,272) 　배당금 수취 137,082,981 337,199,352 　법인세의 환급(납부) 5,193,456,412 (7,842,199,325) 투자활동현금흐름 (372,718,136,802) (202,603,120,298) 　단기금융상품의 순증감 142,313,371,382 239,154,131,016 　장기금융상품의 증가 (2,000,000,000) (17,000,000,000) 　 장단기대여금의 감소 836,041,651 755,997,588 　당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 (254,700,000,000) (160,000) 　당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동 244,403,527,881 12,793,009,650 　리스채권의 회수 2,826,175,412 1,770,551,317 　유형자산의 취득 (516,082,507,774) (432,118,899,781) 　유형자산의 처분 14,571,764,935 2,689,122,023 　무형자산의 취득 (2,036,966,197) (957,936,466) 　무형자산의 처분 7,924,230,545 40,000,000 　보증금의 증가, 투자활동 (34,409,033,394) (97,468,972,558) 　보증금의 감소, 투자활동 42,038,797,095 95,229,641,925 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 1,800,054,816 0 　종속기업의 취득 19,900 0 　기타비유동자산의 증가 (20,208,013,054) (13,300,436,697) 　기타비유동자산의 감소 4,400,000 5,810,831,685 재무활동현금흐름 (354,864,867,991) (1,396,042,639,562) 　단기차입금의 순증감 0 (777,000,000,000) 　장기차입금의 상환 (61,627,250) (285,510,168) 　사채의 발행 300,000,000,000 0 　사채의 상환 (37,500,000,000) (30,000,000,000) 　리스부채의 상환 (533,682,131,476) (499,745,879,394) 　신종자본증권의 발행 174,986,689,120 0 　신종자본증권 상환 (185,000,000,000) 0 　신종자본증권의 배당 (70,287,798,385) (85,691,250,000) 　배당금의 지급 (3,320,000,000) (3,320,000,000) 현금및현금성자산의 순증감 301,647,173,194 (262,090,983,533) 기초현금및현금성자산 312,484,818,354 586,949,610,660 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (830,575,869) (2,580,111,954) 기말현금및현금성자산 613,301,415,679 322,278,515,173 　 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 아시아나항공 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 지배기업의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 지배기업의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호건설(주) 22,896,020주 30.77% 금호석유화학(주) 8,197,799주 11.02% 기타 43,317,945주 58.21% 합계 74,411,764주 100.00% (2) 종속기업의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 주된사업장 주요영업활동 사용재무제표일 지분율 당분기말 전기말 지배기업 종속기업 지배기업 종속기업 아시아나IDT(주) 한국 정보통신사업 9월30일 76.22% - 76.22% - 아시아나세이버(주) 한국 컴퓨터예약서비스중개 9월30일 80.00% - 80.00% - Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 9월30일 100.00% - 100.00% - 아시아나에어포트(주) 한국 기타항공운송지원 9월30일 100.00% - 100.00% - 에어부산(주)(1) 한국 정기항공운송 9월30일 41.91% - 41.91% - 에어서울(주) 한국 정기항공운송 9월30일 100.00% - 100.00% - 아시아나티앤아이(주) 한국 기타금융업 9월30일 - 80.00% - 80.00% 색동이제이십육차유동화전문(유) 및 신탁(2)(3) 한국 자산유동화 9월30일 0.50% - - - 케이브이아이(주) 한국 기타금융업 9월30일 - 100.00% - 100.00% (1) 지배기업은 에어부산(주)에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주 간의 계약상 약정을 통해 실질적 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상으로 판단하였습니다. (2) 당분기 중 색동이제이십육차유동화전문(유) 및 신탁이 신설되었습니다. (3) 연결회사는 색동이제이십육차유동화전문(유) 및 신탁이 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. ② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 아시아나IDT(주) 210,313,436 42,780,875 167,532,561 143,402,885 8,216,402 8,277,742 아시아나세이버(주) 38,431,271 9,375,320 29,055,951 18,084,707 7,036,446 7,031,610 Asiana Staff Service, Inc. 2,527,041 1,194,127 1,332,914 6,184,961 561,427 577,627 아시아나에어포트(주) 126,809,199 55,325,216 71,483,983 181,490,966 9,952,697 9,818,753 에어부산(주) 1,373,651,321 1,169,249,878 204,401,443 757,821,042 62,482,469 62,482,469 에어서울(주) 262,992,880 377,481,575 (114,488,695) 249,965,606 16,094,563 16,094,563 아시아나티앤아이(주) 90,309,402 39,042,212 51,267,190 9,325,237 2,028,160 2,028,160 케이브이아이(주) 3,286,201 2,123,187 1,163,014 - 78,479 113,555 색동이제이십육차유동화전문(유) 및 신탁 262,500,020 262,500,000 20 8,520,902 20 20 ③ 전분기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 아시아나IDT(주) 222,741,818 57,936,999 164,804,819 135,647,935 9,275,667 9,219,668 아시아나세이버(주) 39,491,260 7,466,919 32,024,341 15,489,648 5,570,573 5,548,826 Asiana Staff Service, Inc. 1,746,045 990,758 755,287 5,455,634 609,889 519,963 아시아나에어포트(주) 115,531,529 53,866,298 61,665,231 154,732,153 2,523,867 2,401,646 아시아나개발(주)(1) - - - 3,975,613 1,898,080 1,864,271 에어부산(주) 1,354,283,162 1,167,028,199 187,254,963 641,831,059 45,890,795 45,890,795 에어서울(주) 265,924,797 396,508,054 (130,583,257) 227,597,940 25,740,923 25,740,923 아시아나티앤아이(주) 91,287,074 41,941,151 49,345,923 8,264,420 4,398,663 4,398,663 케이브이아이(주) 2,567,788 1,518,329 1,049,459 - (239,329) (112,710) (1) 전기 중 청산되었으며, 지배력 상실 이전 전분기 보고기간의 연결포괄손익계산서에 포함된 매출액, 분기순손익 및 총포괄손익을 표시하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (연결) 연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문과 1개의 기타부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역과 상품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.(1) 연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 보고부문의 영업내용 　　 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 국내외항공운송업, 항공기 정비수리업 등 정보통신사업, 컴퓨터예약서비스중개업 등 항공 운송지원업 등 상품 도매업, 부동산 관리업 등 　 부문 　 보고부문 　 항공운송 정보통신 항공운송 지원서비스 기타 보고부문 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문영업손익 등은 다음과 같습니다. 부문영업손익 당분기 (단위 : 천원) 수익 　　　　　　　　　　　 수익 총매출액 6,255,886,431 161,487,592 187,675,928 17,546,039 6,622,595,990 　　　　 (421,108,145) 6,201,487,845 내부매출액 167,716,031 79,084,050 157,647,151 16,660,913 421,108,145 　　　　 (421,108,145) 0 외부매출액 6,088,170,400 82,403,542 30,028,777 885,126 6,201,487,845 　　　　 0 6,201,487,845 반기손익 　　　　　　　　　　　 반기손익 감가상각비와 상각비 (862,997,700) (5,172,768) (6,014,954) (344,901) (874,530,323) 　　　　 10,316,924 (864,213,399) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 0 811,264 486,959 505,552 1,803,775 　　　　 12,885,009 14,688,784 이자수익 50,098,637 4,133,115 778,450 3,108,606 58,118,808 　　　　 (18,547,628) 39,571,180 이자비용 (328,067,262) (392,197) (631,047) (7,429,158) (336,519,664) 　　　　 23,558,820 (312,960,844) 법인세비용(수익) (39,009,202) 3,238,647 77,876 597,672 (35,095,007) 　　　　 (1,327,700) (36,422,707) 분기순이익(손실) (101,900,552) 15,252,848 10,514,125 2,028,180 (74,105,399) 　　　　 8,035,897 (66,069,502) 　 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 　 영업부문 중요한 조정사항 　 　 부문간 제거한 금액 　 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 　 보고부문 보고부문 　 　 항공운수 정보통신 항공운송 지원서비스 기타 보고부문 항공운수 정보통신 항공운송 지원서비스 기타 보고부문 전분기 (단위 : 천원) 수익 　　　　　　　　　　　 수익 총매출액 5,619,844,980 151,137,583 164,163,399 8,064,620 5,943,210,582 　　　　 (368,324,944) 5,574,885,638 내부매출액 138,706,376 81,279,329 141,307,490 7,031,749 368,324,944 　　　　 (368,324,944) 0 외부매출액 5,481,138,604 69,858,254 22,855,909 1,032,871 5,574,885,638 　　　　 0 5,574,885,638 반기손익 　　　　　　　　　　　 반기손익 감가상각비와 상각비 (729,193,044) (5,821,985) (8,249,944) (423,557) (743,688,530) 　　　　 17,172,628 (726,515,902) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 0 1,228,758 0 208,704 1,437,462 　　　　 8,420,840 9,858,302 이자수익 56,113,416 3,918,736 1,287,816 4,254,438 65,574,406 　　　　 (23,511,781) 42,062,625 이자비용 (343,753,768) (404,532) (655,106) (2,211,612) (347,025,018) 　　　　 22,282,752 (324,742,266) 법인세비용(수익) (10,991,792) 4,678,368 958,547 502,464 (4,852,413) 　　　　 2,872,119 (1,980,294) 분기순이익(손실) (19,705,098) 14,846,240 5,031,836 4,193,332 4,366,310 　　　　 (53,534,201) (49,167,891) 　 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 　 영업부문 중요한 조정사항 　 　 부문간 제거한 금액 　 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 　 보고부문 보고부문 　 　 항공운수 정보통신 항공운송 지원서비스 기타 보고부문 항공운수 정보통신 항공운송 지원서비스 기타 보고부문 ① 당분기와 전분기 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. 보고부문의 매출액 합계에서 연결회사 전체의 매출액으로의 조정내역 당분기 (단위 : 천원) 보고부문의 매출액 합계 6,622,595,990 부문간 매출액 제거 (421,108,145) 매출액 6,201,487,845 　 기업 전체 총계 　 영업부문 　 부문 　 보고부문 전분기 (단위 : 천원) 보고부문의 매출액 합계 5,943,210,582 부문간 매출액 제거 (368,324,944) 매출액 5,574,885,638 　 기업 전체 총계 　 영업부문 　 부문 　 보고부문 ② 당분기와 전분기 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. 보고부문의 손익 합계에서 연결회사 전체의 손익으로의 조정내역 당분기 (단위 : 천원) 분기순이익(손실) (74,105,399) 부문간 손익 제거 8,035,897 분기순손실 (66,069,502) 　 기업 전체 총계 　 영업부문 　 부문 　 보고부문 전분기 (단위 : 천원) 분기순이익(손실) 4,366,310 부문간 손익 제거 (53,534,201) 분기순손실 (49,167,891) 　 기업 전체 총계 　 영업부문 　 부문 　 보고부문 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 부문 자산 및 부채 당분기말 (단위 : 천원) 자산 13,363,278,392 248,744,707 247,553,163 352,924,113 14,212,500,375 　　　　 (1,057,149,360) 13,155,351,015 부채 12,867,582,325 52,156,195 56,519,343 301,514,933 13,277,772,796 　　　　 (798,142,805) 12,479,629,991 지분법적용 투자지분 　　 118,216,923 2,936,287 　　　　　　 121,153,210 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문간 제거한 금액 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 보고부문 보고부문 　 항공운수 정보통신 항공운송 지원서비스() 기타 보고부문() 항공운수 정보통신 항공운송 지원서비스() 기타 보고부문() 전기말 (단위 : 천원) 자산 13,379,482,465 262,233,079 221,304,080 91,253,488 13,954,273,112 　　　　 (937,527,331) 13,016,745,781 부채 12,667,545,958 65,403,919 54,857,057 41,907,563 12,829,714,497 　　　　 (623,314,104) 12,206,400,393 지분법적용 투자지분 　　 104,026,506 2,395,659 　　　　　　 106,422,165 　 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 　 영업부문 중요한 조정사항 　 부문간 제거한 금액 　 부문 부문 합계 부문 부문 합계 　 보고부문 보고부문 　 항공운수 정보통신 항공운송 지원서비스() 기타 보고부문() 항공운수 정보통신 항공운송 지원서비스() 기타 보고부문() ()당분기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 118,216,923천원 및 2,936,287천원이 포함되어 있습니다. 전기말 현재 항공운송지원서비스부문 및 기타부문의 자산금액에는 관계기업 및 공동기업투자가 각각 104,026,506천원 및 2,395,659천원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출액 합계 426,428,102 5,303,566,312 453,486,377 18,007,054 6,201,487,845 　 지역 지역 합계 　 국내 해외 　 국내선 국제선 기타 지역 전분기 (단위 : 천원) 매출액 합계 482,352,847 4,688,915,377 387,914,544 15,702,870 5,574,885,638 　 지역 지역 합계 　 국내 해외 　 국내선 국제선 기타 지역 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 111,958 요구불예금 91,690,398 현금성자산으로 분류된 단기투자자산 521,499,060 현금및현금성자산 합계 613,301,416 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 115,613 요구불예금 106,142,294 현금성자산으로 분류된 단기투자자산 206,226,911 현금및현금성자산 합계 312,484,818 　 　 공시금액 6. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 393,930,346 56,275,547 7,641,912 1,155,989 4,242,381 18,769,887 482,016,062 매출채권 및 기타비유동채권 0 4,276,540 0 2,618,480 12,845,621 84,666,885 104,407,526 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 　 미수금 미수수익 대여금 리스채권 보증금() 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 435,600,160 40,225,028 12,646,582 998,607 4,398,236 20,994,024 514,862,637 매출채권 및 기타비유동채권 0 1,756,058 0 3,728,021 15,072,188 75,146,876 95,703,143 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 　 미수금 미수수익 대여금 리스채권 보증금() () 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다. (주석22(4) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 　 (3,161,596) 　 (1,123,559) 486,301,217 (4,285,155) 482,016,062 매출채권 및 기타비유동채권 　 0 　 0 104,407,526 0 104,407,526 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 매출채권 및 기타채권 합계 　 미수금 　 장부금액 　 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 　 (3,054,706) 　 (2,678,761) 520,596,104 (5,733,467) 514,862,637 매출채권 및 기타비유동채권 　 0 　 0 95,703,143 0 95,703,143 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 매출채권 및 기타채권 합계 　 미수금 　 장부금액 　 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시하였습니다. 7. 관계기업 및 공동기업 투자 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 취득원가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아(주) 한국 조리식품제조 8,638,145 20% - 20% - Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 132,785 50% 347,137 50% 403,388 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 85,755,795 40% 117,869,786 40% 103,623,118 Kumho Samco Buslines Co., Ltd. 베트남 버스운송 9,457,861 49% 1,411,102 49% 1,127,780 Kumho Viet Thanh Express BuslinesCompany Limited. 베트남 버스운송 7,720,561 49% 1,525,185 49% 1,267,879 (주)부산동부버스터미널(1) 한국 터미널 운영 - - - 31.09% - 합계 111,705,147 121,153,210 106,422,165 (1) 전기말 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각하였습니다. (2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 미반영 손익 미반영 손실 누계액 엘에스지스카이셰프코리아(주) 1,025,072 (4,938,285) 8. 유형자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 164,605,009 0 164,605,009 358,716,301 (136,402,407) 222,313,894 8,626,263 (3,775,336) 4,850,927 2,915,397,145 (1,952,425,532) 962,971,613 3,155,317,059 (883,770,571) 2,271,546,488 698,542,970 (379,484,222) 319,058,748 65,244,812 (16,805,768) 48,439,044 196,571,767 (152,815,061) 43,756,706 29,456,738 (26,672,761) 2,783,977 397,693,103 (299,850,834) 97,842,269 90,369,824 (84,522,704) 5,847,120 6,004,009,075 (2,075,628,163) 3,928,380,912 2,249,545,259 (1,544,953,973) 704,591,286 185,009,032 0 185,009,032 16,519,104,357 (7,557,107,332) 8,961,997,025 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 항공기 리스항공기 항공기재 리스항공기재 기계장치 차량운반구 공구와기구 사무용비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 164,605,009 0 164,605,009 358,715,773 (128,754,307) 229,961,466 8,530,285 (3,637,138) 4,893,147 2,973,030,749 (1,958,462,050) 1,014,568,699 3,038,159,834 (791,823,632) 2,246,336,202 644,924,966 (348,824,945) 296,100,021 65,244,812 (15,072,132) 50,172,680 185,715,762 (148,410,786) 37,304,976 30,131,047 (26,859,745) 3,271,302 386,428,776 (286,914,154) 99,514,622 91,394,611 (84,288,635) 7,105,976 5,897,062,653 (1,793,511,687) 4,103,550,966 2,043,939,768 (1,377,503,100) 666,436,668 119,501,271 0 119,501,271 16,007,385,316 (6,964,062,311) 9,043,323,005 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 항공기 리스항공기 항공기재 리스항공기재 기계장치 차량운반구 공구와기구 사무용비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 164,605,009 229,961,466 4,893,147 1,014,568,699 2,246,336,202 296,100,021 50,172,680 37,304,976 3,271,302 99,514,622 7,105,976 4,103,550,966 666,436,668 119,501,271 9,043,323,004 유형자산의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동 취득(1) 0 0 95,978 64,768,014 93,754,194 47,533,771 0 8,025,221 289,905 12,577,668 1,080,530 111,985,189 218,024,044 152,196,706 710,331,220 처분, 유형자산 0 0 0 (3,684,548) 0 (1,120,022) 0 (11) (11) (140,977) (591,585) (3,440,563) (113,045) 0 (9,090,762) 감가상각비, 유형자산 0 (7,647,600) (138,198) (120,861,192) (91,958,926) (31,664,496) (1,733,636) (4,765,561) (777,219) (15,709,422) (1,873,029) (358,732,218) (224,022,522) 0 (859,884,019) 대체(2) 0 0 0 8,180,640 23,415,018 8,209,474 0 3,192,081 0 1,600,378 125,183 0 39,062,555 (86,688,945) (2,903,616) 기타(3) 0 28 0 0 0 0 0 0 0 　 45 75,017,538 5,203,586 0 80,221,197 기말 유형자산 164,605,009 222,313,894 4,850,927 962,971,613 2,271,546,488 319,058,748 48,439,044 43,756,706 2,783,977 97,842,269 5,847,120 3,928,380,912 704,591,286 185,009,032 8,961,997,025 　 　 토지 건물 구축물 항공기 리스항공기 항공기재 리스항공기재 기계장치 차량운반구 공구와기구 사무용비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 164,605,009 240,157,730 5,260,120 933,056,451 1,746,692,889 257,297,585 52,469,078 28,354,260 9,069,517 109,900,394 12,318,672 4,515,773,680 510,402,604 129,159,168 8,714,517,157 유형자산의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동 취득(1) 0 0 0 57,960,480 315,489,970 46,755,339 15,115 1,824,562 1,055,749 7,414,551 630,137 85,457,030 296,870,345 60,510,018 873,983,296 처분, 유형자산 0 0 0 0 0 (600,593) 0 (3,984) (24) (117,112) (6,275) (206,337) (10,609) (7,590) (952,524) 감가상각비, 유형자산 0 (7,548,170) (141,408) (114,136,160) (68,052,284) (33,455,641) (1,733,635) (4,026,622) (3,170,176) (15,680,332) (4,692,316) (309,364,924) (158,738,990) 0 (720,740,658) 대체(2) 0 0 30,590 158,856,835 (141,929,683) 19,297,422 0 564,940 3,290,721 503,772 (145,349) (2,825,041) 1,109,936 (44,243,375) (5,489,232) 기타(3) 0 (142) 0 0 0 0 0 0 0 0 (249) (14,880,076) 8,157,604 0 (6,722,863) 기말 유형자산 164,605,009 232,609,418 5,149,302 1,035,737,606 1,852,200,892 289,294,112 50,750,558 26,713,156 10,245,787 102,021,273 8,104,620 4,273,954,332 657,790,890 145,418,221 8,854,595,176 　 　 토지 건물 구축물 항공기 리스항공기 항공기재 리스항공기재 기계장치 차량운반구 공구와기구 사무용비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 (1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다.(2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다.(3) 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 15,918,514천원과 22,520,022천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.15%와 6.61%입니다. 차입원가 당분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 15,918,514 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0615 　 유형자산 전분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 22,520,022 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0661 　 유형자산 (4) 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되므로 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다. 당분기말 토지 감정가액의 관측가능하지 않은 투입변수인 1평방미터당 가격의 범위는 307천원 ~ 6,980천원입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 유형자산, 재평가 　 (단위 : 천원) 재평가기준일, 유형자산 2022년 9월 30일 유형자산, 재평가된 자산 164,605,009 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 82,898,214 유형자산, 재평가잉여금 81,706,795 　 토지 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 81,706,795천원(법인세효과 차감 전)입니다.(5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 장단기차입금 등을 위하여 담보로 제공한 내역에 대한 공시 (연결) 　 (단위 : 천원) 담보제공자산 케이디비생명보험(주) 등 서울 강서 오정로 443-83 등 B747-400 등 B777-200ER 등 정비용품 　 장부금액(1) 562,267 205,950,065 239,465,516 814,405,086 282,233,480 1,542,616,414 담보제공처 한국산업은행 한국산업은행, (주)우리은행(3) 한국산업은행 한국산업은행, 한국수출입은행(4) 한국수출입은행 　 담보설정액(2) 713,970,563 (5) (5) 3,300,000,000 321,702,800 4,335,673,363 　 당기손익인식금융자산 토지, 건물 1 항공기 항공기 등 재고자산, 기타비유동자산 담보제공자산 합계 (1)상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다.(2)할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.(3)(주)우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다.(4)한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석 21, 22 참조).(5)담보설정액은 당기손익인식 금융자산 담보설정액을 참조.(2) 상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 354,161,395천원입니다. 또한, 연결회사가 보유하고 있는 특수법인 소프트웨어공제조합 출자금 1,004,336천원은 계약/하자 등 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 담보로 제공된 자산에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 354,161,395 1,004,336 담보제공처 국내외 은행 보증보험 　 단기금융상품(예금) 출자금 (3) 지배기업은 종속기업인 아시아나에어포트㈜의 주식 600,000주(순자산 지분가액 : 42,890,390천원)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 종속기업인 아시아나세이버㈜의 주식 160,000주(순자산 지분가액 : 23,244,761천원), 아시아나에어포트㈜의 주식 400,000주(순자산 지분가액 : 28,593,593천원), 에어서울㈜의 주식 3,500,000주(자본잠식), 아시아나IDT㈜의 주식 3,353,500주(시가: 55,466,890천원)를 한국산업은행과 한국수출입은행에 공동으로 담보로제공하고 있습니다. 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원, 주석 21, 22 참조). 종속기업의 주식을 담보로 제공한 내역에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 주식 수, 담보제공자산 600,000 160,000 400,000 3,500,000 3,353,500 순자산 지분가액, 담보제공자산 42,890,390 23,244,761 28,593,593 0 55,466,890 담보제공처 우리은행 한국산업은행, 한국수출입은행 한국산업은행, 한국수출입은행 한국산업은행, 한국수출입은행 한국산업은행, 한국수출입은행 　 전체 종속기업 　 종속기업 　 아시아나에어포트㈜ 아시아나세이버(주) 아시아나에어포트(주) 에어서울(주) 아시아나IDT(주) (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 721,297,432 233,994,927 4,709,900 960,002,259 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 계약이행보증 등 계약이행보증 등 사우회 기금 위탁 운용 　 　 단기금융상품(1) 장기금융상품(2) 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 825,917,430 229,626,152 4,487,845 1,060,031,427 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 계약이행보증 등 계약이행보증 등 사우회 기금 위탁 운용 　 　 단기금융상품(1) 장기금융상품(2) 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 합계 (1)지배기업과 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금 739,073,995천원(발생이자 포함)이며, 동 금액은 연결재무상태표에 단기예수금으로 계상되어 있습니다. 지배기업은 ㈜대한항공과의 약정에 따라 400,000,000천원을 인출 하였으며, 당분기말 현재 단기금융상품은 339,073,995천원(발생이자 포함)입니다. 동 단기금융상품에 대해서는 질권이 설정되어 있습니다(주석 22 참조).(2)2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 HDC현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며, 연결재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 22 참조). 10. 차입금 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 한국산업은행 한국수출입은행 　 이자율, 단기차입금 0.0635 0.0637 　 단기차입금 1,290,960,000 509,040,000 1,800,000,000 　 금융기관 차입금1 금융기관 차입금 2 차입금명칭 합계 전기말 (단위 : 천원) 차입처 한국산업은행 한국수출입은행 　 이자율, 단기차입금 　　　 단기차입금 1,290,960,000 509,040,000 1,800,000,000 　 금융기관 차입금1 금융기관 차입금 2 차입금명칭 합계 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 ㈜광주은행 주택도시보증공사 　 차입금, 이자율 0.0702 0.0000 　 장기차입금 소계 6,700,000 1,232,545 7,932,545 차감: 유동성 분류 　　 (6,761,627) 장기차입금 　　 1,170,918 　 장기차입금 1 장기차입금 2 차입금명칭 합계 전기말 (단위 : 천원) 차입처 ㈜광주은행 주택도시보증공사 　 차입금, 이자율 　　　 장기차입금 소계 6,700,000 1,294,172 7,994,172 차감: 유동성 분류 　　 (6,761,627) 장기차입금 　　 1,232,545 　 장기차입금 1 장기차입금 2 차입금명칭 합계 　 11. 사채 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 사채, 이자율 0.0378 　 명목금액 262,500,000 262,500,000 사채할인발행차금 　 (6,557,067) 차감: 유동성분류 　 (79,204,352) 사채 잔액 　 176,738,581 　 자산유동화사채() 사채, 소계 전기말 (단위 : 천원) 사채, 이자율 　　 명목금액 0 0 사채할인발행차금 　 0 차감: 유동성분류 　 0 사채 잔액 　 0 　 자산유동화사채() 사채, 소계 () 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 발행한 자산유동화사채를 표시하고 있습니다. 사채의 주요 조기지급사유 　　 상세내역 BBB-(sf) 이하로 되거나 유효신용등급이 없게 된 경우 일정 기준에 미달하는 경우 (주)대한항공과의 합병거래에 관한 합병예정일의 직전 영업일이 도래하는 경우 　 유동화익스포져 유효신용등급 DSCR() 기타 () 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액 12. 리스 (연결) (1) 리스이용자연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 사용권자산 8,609,485,868 (2,637,597,167) 5,971,888,701 355,193,068 (200,156,445) 155,036,623 368,939,514 (180,479,790) 188,459,724 9,333,618,450 (3,018,233,402) 6,315,385,048 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 합계 　　　　　　　　　　　 473,644,804 환율 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 　　　　　　　　　　　 21,604,405 　 자산 　 사용권자산 　 항공기 엔진 기타자산 사용권자산 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 사용권자산 8,380,309,781 (2,282,593,118) 6,097,716,663 364,662,833 (204,806,072) 159,856,761 359,338,602 (145,958,471) 213,380,131 9,104,311,216 (2,633,357,661) 6,470,953,555 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 합계 　　　　　　　　　　　　 환율 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 　　　　　　　　　　　　 　 자산 　 사용권자산 　 항공기 엔진 기타자산 사용권자산 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 연결회사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 연결회사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 473,644,804천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 21,604,405천원입니다.② 당분기말과 전기말 현재 리스계약별 부채의 내역은 다음과 같습니다. 리스부채 당분기말 (단위 : 천원) 리스부채, 이자율 3M TERM SOFR + 1.1% 3M Euribor + 0.70% 3M Euribor + 1.89% 3M Euribor + 0.38% DAILY SOFR 90 DAY + 3.01% DAILY SOFR 90 DAY + 3.01% 3M TERM SOFR + 3.16% 3M JPY TIBOR + 1.43% 3M Euribor + 0.95% 3M JPY TIBOR + 0.95%, 3M JPY TIBOR + 0.80% 3M Euribor + 1.70%,3M Euribor + 1.90%, 8.53%, 9.03% 3M JPY TIBOR + 1.05%, 7.45% 7.56% 4.71% ~ 7.07% 7.56% 4.82% 4.31% ~ 4.88% 4.71% ~ 7.56% 4.31% ~ 5.08% 7.56% 4.71%~7.85% 8.35% 3.46% ~ 11.43% 　 리스부채 0 79,435,836 23,852,401 70,207,104 14,663,395 14,663,395 4,856,128 3,902,469 129,160,230 252,104,639 260,873,252 95,620,290 279,914,131 177,628,104 121,229,125 278,681,217 443,983,736 546,646,360 253,265,365 114,038,918 133,951,630 132,544,578 1,246,181,401 4,677,403,704 차감: 유동성 분류 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (638,127,028) 비유동 리스부채 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,039,276,676 　 부채 부채 합계 　 리스부채 　 OZ SCORPIO OZ VICTORY I OZ VICTORY II OZ VICTORY III OZ YUNTIAN6 OZ YUNTIAN7 OZ Kalmia DAC OZ Adonis DAC OZ GLORY I DAC OZ RHEA DAC OZ EDELWEISS OZ HERMES ACG Aircraft Leasing Ireland BOC AVIATION IRELAND LIMITED Jackson Square Aviation Sky High XCIII Leasing Company Sky High XCIV Leasing Company SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED Piloteer 1 Leasing Limited. VMO AIRCRAFT LEASING 26 AerCap Ireland Ltd ICBC 기타 전기말 (단위 : 천원) 리스부채, 이자율 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 리스부채 11,912,780 107,232,378 45,623,260 86,351,297 35,819,532 35,819,532 9,428,038 5,472,766 133,933,063 265,739,004 272,275,482 　 310,280,742 187,722,810 129,219,765 288,504,449 456,187,356 575,564,127 258,083,481 122,353,994 137,216,601 63,940,533 1,318,620,826 4,857,301,816 차감: 유동성 분류 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (657,794,255) 비유동 리스부채 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,199,507,561 　 부채 부채 합계 　 리스부채 　 OZ SCORPIO OZ VICTORY I OZ VICTORY II OZ VICTORY III OZ YUNTIAN6 OZ YUNTIAN7 OZ Kalmia DAC OZ Adonis DAC OZ GLORY I DAC OZ RHEA DAC OZ EDELWEISS OZ HERMES ACG Aircraft Leasing Ireland BOC AVIATION IRELAND LIMITED Jackson Square Aviation Sky High XCIII Leasing Company Sky High XCIV Leasing Company SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED Piloteer 1 Leasing Limited. VMO AIRCRAFT LEASING 26 AerCap Ireland Ltd ICBC 기타 연결회사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 499,927천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다.③ 연결현금흐름표에 인식한 금액 연결현금흐름표에 인식한 금액 당분기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 742,688,344 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 702,315,109 　 공시금액 ④ 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 천원) 사용권자산의 감가상각비 461,503,470 리스부채에 대한 이자비용 197,589,248 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 11,416,965 리스 관련 손익 합계 670,509,683 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 사용권자산의 감가상각비 379,573,741 리스부채에 대한 이자비용 186,096,408 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 16,472,822 리스 관련 손익 합계 582,142,971 　 공시금액 (2) 리스제공자당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 리스채권, 이자율 0.0699 리스채권 17,088,002 차감: 유동성 분류 (4,242,381) 리스채권 12,845,621 　 자산 　 기초자산 　 토지와 건물 전기말 (단위 : 천원) 리스채권, 이자율 　 리스채권 19,470,424 차감: 유동성 분류 (4,398,236) 리스채권 15,072,188 　 자산 　 기초자산 　 토지와 건물 13. 퇴직급여제도 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 확정급여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도 　　 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 14,222,498 42,619,331 이자비용, 확정급여제도 4,858,898 14,544,919 퇴직급여비용, 확정급여제도 19,081,396 57,164,250 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 　　 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 421,828 1,258,286 세전총포괄손익, 확정급여제도 19,503,224 58,422,536 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도 　　 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 14,009,256 42,084,319 이자비용, 확정급여제도 5,681,475 17,062,284 퇴직급여비용, 확정급여제도 19,690,731 59,146,603 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 　　 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손) 408,369 1,261,783 세전총포괄손익, 확정급여제도 20,099,100 60,408,386 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기말 순확정급여부채(자산) 700,459,290 (300,893,929) 399,565,361 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전기말 (단위 : 천원) 기말 순확정급여부채(자산) 692,693,768 (306,900,121) 385,793,647 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금이 각각 1,057,622천원과 1,079,699천원이 포함된 금액입니다.(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 9,635,015천원(전분기: 7,219,146천원)입니다. 확정기여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 9,635,015 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 7,219,146 　 공시금액 14. 이연수익 (연결) 당분기말 현재 연결재무상태표에 장ㆍ단기선수금으로 인식한 이연수익은 유동마일리지수익 150,214,279천원을 포함하여 총 981,914,605천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 마일리지이연수익의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기초 963,640,132 수익이연(발생), 이연수익 154,984,139 수익인식(감소) (136,709,666) 기말 981,914,605 　 선수금 전분기 (단위 : 천원) 기초 940,672,778 수익이연(발생), 이연수익 141,008,417 수익인식(감소) (128,872,749) 기말 952,808,446 　 선수금 15. 충당부채 (연결) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기타충당부채의 변동에 대한 조정 　　　　 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 1,144,734,292 58,387,601 2,209,561 1,205,331,454 기타충당부채의 변동 　　　　 기타충당부채의 변동 기간 경과에 따른 당기 증가 28,966,941 0 0 28,966,941 증가 등(), 기타충당부채 108,648,387 6,291,019 618,907 115,558,313 감소, 기타충당부채 (102,190,049) (58,063,398) (1,475,290) (161,728,737) 기말 기타충당부채 1,180,159,571 6,615,222 1,353,178 1,188,127,971 기타유동충당부채 101,028,421 6,615,222 1,094,183 108,737,826 기타비유동충당부채 1,079,131,150 0 258,995 1,079,390,145 충당부채의 성격에 대한 기술 　　　 연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 소송손실충당부채는 2023년 1월 2심 일부 패소한 부당이득금 및 미지급임금청구소송 관련과 관련하여 인식한 소송손실충당금 6,615,222천원이 인식되어있으며, 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 계상하였던 소송손실충당부채는 법원의 중재판정 승인 및 집행에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급을 완료하여 해당 소송사건 관련한 소송손실충당부채는 없습니다(주석 22 참조). 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 기타충당부채 　　　 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 연결회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약 내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무 수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.연결회사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 　 　 　 반납정비충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전분기 (단위 : 천원) 기타충당부채의 변동에 대한 조정 　　　　 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 999,288,174 63,890,529 1,005,241 1,064,183,944 기타충당부채의 변동 　　　　 기타충당부채의 변동 기간 경과에 따른 당기 증가 26,023,358 0 0 26,023,358 증가 등(), 기타충당부채 93,287,354 23,884,661 128,824 117,300,839 감소, 기타충당부채 (13,265,571) 0 0 (13,265,571) 기말 기타충당부채 1,105,333,315 87,775,190 1,134,065 1,194,242,570 기타유동충당부채 112,525,220 57,427,615 930,434 170,883,269 기타비유동충당부채 992,808,095 30,347,575 203,631 1,023,359,301 충당부채의 성격에 대한 기술 　　　　 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 기타충당부채 　　　　 　 　 　 반납정비충당부채 법적소송충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 () 추가 충당부채 전입 및 환율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 회사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경 될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경 될 수 있습니다.연결회사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간 말 재추정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 소송손실충당부채는 2023년 1월 2심 일부 패소한 부당이득금 및 미지급임금청구소송 관련과 관련하여 인식한 소송손실충당금 6,615,222천원이 인식되어있으며, 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 계상하였던 소송손실충당부채는 법원의 중재판정 승인 및 집행에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급을 완료하여 해당 소송사건 관련한 소송손실충당부채는 없습니다(주석 22 참조). 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,176,251,534 6,198,279,973 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 1,022,702 3,207,872 합계 2,177,274,236 6,201,487,845 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,000,865,693 5,572,147,138 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등 1,025,527 2,738,500 합계 2,001,891,220 5,574,885,638 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 항공운송부문 6,084,962,528 0 6,084,962,528 정보통신부문 54,136,511 28,267,031 82,403,542 항공운송지원서비스부문 30,028,777 0 30,028,777 기타부문 885,126 0 885,126 합계 6,170,012,942 28,267,031 6,198,279,973 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 재화나 용역의 이전 시기 합계 전분기 (단위 : 천원) 항공운송부문 5,478,668,367 0 5,478,668,367 정보통신부문 34,470,350 35,387,904 69,858,254 항공운송지원서비스부문 22,587,647 0 22,587,647 기타부문 1,032,870 0 1,032,870 합계 5,536,759,234 35,387,904 5,572,147,138 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 재화나 용역의 이전 시기 합계 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 당분기말 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 393,822,316 계약자산 12,318,483 계약부채 2,049,861,436 미사용된 고객충성제도 포인트 981,914,605 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 924,625,977 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 435,401,903 계약자산 13,556,097 계약부채 1,898,989,592 미사용된 고객충성제도 포인트 963,640,132 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 945,000,149 　 공시금액 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 981,914,605천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간동안발생할 것으로 예상됩니다(주석 14참조).전기말에 인식된 계약부채 중 924,625,977천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 17. 영업비용 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 성격별 비용 당분기 (단위 : 천원) 인건비 270,854,283 851,746,158 감가상각비와 상각비 290,564,405 864,213,399 유류비 654,547,967 1,929,225,524 임차료 4,758,393 12,813,651 정비비 179,673,034 568,356,812 공항관련비 122,067,385 340,181,416 성격별 기타비용 478,005,342 1,377,815,105 성격별 비용 2,000,470,809 5,944,352,065 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 인건비 249,664,167 737,862,546 감가상각비와 상각비 240,709,952 726,515,902 유류비 628,933,714 1,726,140,098 임차료 6,356,341 16,478,880 정비비 148,384,465 405,500,340 공항관련비 98,500,937 264,303,542 성격별 기타비용 429,854,990 1,180,468,771 성격별 비용 1,802,404,566 5,057,270,079 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 169,654,329 509,267,535 판매비와관리비 급여, 판관비 30,528,728 98,050,166 퇴직급여및해고급여, 판관비 3,260,257 10,049,866 감가상각비 및 무형자산상각비, 판관비 5,162,224 15,546,327 판매수수료, 판관비 21,412,062 65,834,150 판매촉진비, 판관비 2,032,373 5,296,504 마일리지제휴비, 판관비 3,323,222 9,727,354 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 140,284 123,411 복리후생비, 판관비 12,924,782 41,005,967 지급수수료, 판관비 63,648,466 184,121,232 임차료, 판관비 667,282 1,097,957 외주용역비, 판관비 9,140,028 25,145,958 광고선전비, 판관비 3,380,288 10,648,354 세금과공과, 판관비 5,194,601 15,680,914 기타판매비와관리비 8,839,732 26,939,375 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 156,280,878 447,810,762 판매비와관리비 급여, 판관비 27,955,898 83,196,339 퇴직급여및해고급여, 판관비 2,625,668 7,962,230 감가상각비 및 무형자산상각비, 판관비 5,565,337 16,699,307 판매수수료, 판관비 24,492,512 61,339,461 판매촉진비, 판관비 1,552,017 4,186,400 마일리지제휴비, 판관비 3,539,483 8,509,443 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (1,284,154) (460,354) 복리후생비, 판관비 11,574,273 34,179,637 지급수수료, 판관비 54,632,108 162,059,283 임차료, 판관비 157,142 790,053 외주용역비, 판관비 7,956,641 20,925,379 광고선전비, 판관비 3,759,244 9,572,294 세금과공과, 판관비 4,512,344 13,676,140 기타판매비와관리비 9,242,365 25,175,150 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 　 18. 기타수익 및 기타비용 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 기타수익의 내역 당분기 (단위 : 천원) 기타이익 11,174,288 164,161,758 기타이익 순외환차익 42,840,446 98,603,799 외화환산이익 (35,205,164) 37,266,577 배당금수익 0 137,083 유무형자산처분이익 675,669 14,023,118 당기손익인식금융자산처분이익 34,486 34,486 당기손익인식금융자산평가이익 4,287 4,287 기타대손충당금환입 822,285 1,555,202 기타 2,002,279 12,537,206 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 기타이익 54,386,066 176,957,713 기타이익 순외환차익 41,117,172 123,986,226 외화환산이익 11,608,789 42,709,041 배당금수익 337,199 337,199 유무형자산처분이익 133,768 4,671,809 당기손익인식금융자산처분이익 0 12,943 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 기타대손충당금환입 (112,283) 0 기타 1,301,421 5,240,495 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 기타비용의 내역 당분기 (단위 : 천원) 기타손실 (169,133,366) 265,088,868 기타손실 순외환차손 37,010,100 107,221,011 외화환산손실 (213,488,522) 134,471,597 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 1,563,811 재고자산평가손실 0 1,780 유무형자산처분손실 2,573,952 3,216,888 기부금 23,875 35,072 기타 4,747,229 18,578,709 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 기타손실 170,160,657 472,900,117 기타손실 순외환차손 46,820,354 132,529,479 외화환산손실 104,815,946 304,085,426 당기손익인식금융자산처분손실 19,149 19,149 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 재고자산평가손실 0 0 유무형자산처분손실 1,798,536 2,233,565 기부금 7,091 28,591 기타 16,699,581 34,003,907 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 19. 금융수익 및 금융원가 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 금융수익 12,003,811 39,571,180 금융수익 이자수익 12,003,811 39,571,180 금융원가 (106,014,849) (312,960,844) 금융원가 이자비용 (106,014,849) (312,960,844) 금융수익(비용) (94,011,038) (273,389,664) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 금융수익 13,011,854 42,062,625 금융수익 이자수익 13,011,854 42,062,625 금융원가 (103,412,002) (324,742,266) 금융원가 이자비용 (103,412,002) (324,742,266) 금융수익(비용) (90,400,148) (282,679,641) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 당분기 (단위 : 천원) 이자수익 12,003,811 39,571,180 이자수익 금융기관예치금, 기타대여금, 수취채권으로부터의 이자수익 11,701,907 38,619,169 리스채권으로부터의 이자수익 301,904 952,011 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 이자수익 13,011,854 42,062,625 이자수익 금융기관예치금, 기타대여금, 수취채권으로부터의 이자수익 12,654,845 41,013,394 리스채권으로부터의 이자수익 357,009 1,049,231 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 금융원가에 포함된 이자비용의 내역 당분기 (단위 : 천원) 이자비용 106,014,849 312,960,844 이자비용 차입금 이자비용 36,958,797 102,323,169 리스부채에 대한 이자비용 64,574,536 197,589,248 복구충당부채 9,550,813 28,966,941 자본화된 차입원가 (5,069,297) (15,918,514) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 이자비용 103,412,002 324,742,266 이자비용 차입금 이자비용 40,868,676 135,142,522 리스부채에 대한 이자비용 61,998,918 186,096,408 복구충당부채 8,675,672 26,023,358 자본화된 차입원가 (8,131,265) (22,520,022) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 20. 법인세 (연결) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다. 21. 특수관계자 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자내역에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 특수관계자명 엘에스지스카이셰프코리아(주), Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유), Kumho Samco Buslines Co., Ltd., Kumho Viet Thanh Express Buslines Company Limited 금호건설㈜ 및 금호아시아나그룹 계열사 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 관계기업 및 공동기업 기타(1) (1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함합니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래 매출, 특수관계자거래 89,114 600,761 0 1,623,924 1,074 0 1,224 47,791 745 8,093 1,007 32,322 49,195 0 31,545 2,486,795 매입, 특수관계자거래 0 132,294,204 1,009,886 3,272 0 2,223,150 9,954,237 10,800,903 14,363,201 4,204,518 15,570,755 7,041,086 15,111,034 0 0 212,576,246 금융수익, 특수관계자거래 0 0 0 746,845 0 0 0 2,569 0 0 0 0 3,745 0 0 753,159 금융원가, 특수관계자거래 0 6,097,890 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,097,890 배당금 수취 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 관계기업 및 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 엘에스지스카이셰프코리아(주) 게이트고메코리아(유) Asiana Philippines GSA, Inc. 금호건설(주) 금호고속 (주) 에스티엠(주) 에이에이치(주) 에이오 에이큐(주) 케이알(주) 케이에이(주) 케이에프(주) 케이오(주) 금호에이엠씨(주) 금호익스프레스(주) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래 매출, 특수관계자거래 49,337 496,188 0 12,825,200 476,318 0 2,850 42,940 27,857 7,805 4,288 37,349 43,325 28 1,704,345 15,717,830 매입, 특수관계자거래 526,436 98,822,224 1,019,247 3,221 0 2,265,657 6,589,260 8,708,018 12,308,984 4,170,624 10,618,604 6,263,880 12,466,226 0 344 163,762,725 금융수익, 특수관계자거래 0 0 0 879,559 0 0 0 2,558 0 0 0 0 1,044 0 0 883,161 금융원가, 특수관계자거래 0 2,385,811 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,385,811 배당금 수취 0 0 116,600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 116,600 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 관계기업 및 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 엘에스지스카이셰프코리아(주) 게이트고메코리아(유) Asiana Philippines GSA, Inc. 금호건설(주) 금호고속 (주) 에스티엠(주) 에이에이치(주) 에이오 에이큐(주) 케이알(주) 케이에이(주) 케이에프(주) 케이오(주) 금호에이엠씨(주) 금호익스프레스(주) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 등의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 11,143 86,803 421,427 0 0 0 6,216 0 954 0 134 5,982 0 532,659 기타채권, 특수관계자거래 0 0 13,379,437 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,379,437 매입채무, 특수관계자거래 0 335,758 0 0 534,204 0 1,235,643 321,740 0 0 36,816 1,880,934 0 4,345,095 기타채무, 특수관계자거래 0 90,352,182 3,625,397 0 0 1,247,750 151,676 1,391,548 508,324 1,978,488 824,656 0 0 100,080,021 법적소송충당부채 0 0 　　　　　　　　　　　　 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 관계기업 및 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 게이트고메코리아(유) 금호건설㈜ 금호고속㈜ 에스티엠㈜ 에이에이치㈜ 에이오(주) 에이큐㈜ 케이알㈜ 케이에이㈜ 케이에프㈜ 케이오㈜ 금호익스프레스㈜ 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 14,944 73,888 2,529,483 266,695 0 0 5,739 13,415 954 589 2,867 6,308 1,149,833 4,064,715 기타채권, 특수관계자거래 0 0 15,069,807 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,069,807 매입채무, 특수관계자거래 0 311,160 0 0 564,950 0 1,023,501 309,370 0 0 35,319 1,649,996 0 3,894,296 기타채무, 특수관계자거래 29,111,346 90,136,560 3,646,523 0 0 1,101,603 152,541 1,428,941 513,923 1,540,324 808,317 0 0 128,440,078 법적소송충당부채 0 52,010,148 　　　　　　　　　　　　 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 관계기업 및 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 게이트고메코리아(유) 금호건설㈜ 금호고속㈜ 에스티엠㈜ 에이에이치㈜ 에이오(주) 에이큐㈜ 케이알㈜ 케이에이㈜ 케이에프㈜ 케이오㈜ 금호익스프레스㈜ 전기말 현재 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 52,010,148천원은 포함되어 있지 않습니다(주석 15 참조).(4) 연결회사는 금호건설(주)와의 리스계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 각각 2,439,858천원 및 2,380,350천원을 회수하였습니다. 특수관계자와의 리스거래 당분기 (단위 : 천원) 리스제공자로서 리스, 특수관계자거래 2,439,858 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 그 밖의 특수관계자 전분기 (단위 : 천원) 리스제공자로서 리스, 특수관계자거래 2,380,350 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 그 밖의 특수관계자 (5) 지배기업은 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 지배기업의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 지배기업, 지배기업의 최대주주인 금호건설㈜ 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였으며, 2019년 5월 3일에 지배기업은 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 또한 2021년 6월 23일에 지배기업을 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 체결하였으며, 2023년 12월 7일 약정을 재체결하였습니다.주요내용 :1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 금호건설㈜가 보유한 지배기업의 주식 매각을 포함한 사업구조조정3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능약정 기간 : 약정서 체결일로부터 2025년 12월 31일까지한편, 지배기업은 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후, 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정을 체결하였고 주요 내용은 다음과 같습니다.주요내용 : 1) 기존 M&A 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M&A 추진시 적극 협조3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행4) 경영관리단의 파견약정기간 : 2021년 09월 14일지배기업은 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 이후 여러차례 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다.당분기말 현재 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행과 한국수출입은행으로부터 1조 8,000억원의 차입금, 6,800억원의 신종자본증권 및 1,380억원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 상기 차입금 등과 관련하여 지배기업은 한국산업은행 등에 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 또한, 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 2,751억원, 장단기금융상품 6,414억원과 퇴직연금운용자산 1,564억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 및 차입금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익과 금융원가는 각각 95억원 및 863억원이며, 당분기 중 신종자본증권과 관련하여 지급한 배당금은 515억원입니다. 한편, 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 지배기업의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 421억원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 1조 8,000억원) 및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조).(6) 연결회사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 67,881,526천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. 장단기 선수수익, 특수관계자거래 　 (단위 : 천원) 선수수익 67,881,526 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 공동기업 　 게이트고메코리아(유) (7) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 공동기업 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참조).(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 638,911 2,060,589 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 117,702 378,801 주요 경영진에 대한 보상 756,613 2,439,390 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 591,087 1,655,865 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 62,451 400,258 주요 경영진에 대한 보상 653,538 2,056,123 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 해당 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 연결회사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 연결회사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 게이트고메코리아(유)는 2021년 5월에 서울남부지방법원에 중재판정 승인 및 집행결정신청을 하였으며, 2024년 2월 중 중재판정 승인 및 집행을 허가하는 결정이 이루어졌습니다. 또한, 동 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 2024년 2월 15일 미국법원에 집행판결을 신청하였고, 연결회사는 1심 패소하였습니다. 연결회사는 상기 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 58,108,037천원을 당분기 중 지급 완료하여 해당 사건은 종결되었습니다. 한편, 기내식 계약 등과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 연결회사를 상대로 서울고등법원과 싱가포르 고등법원(High Court of Singapore)에 각각 중재판정승인 및 집행결정 정지신청, 가처분신청 소송을 제기하여 현재 계류 중이며, 연결회사는 기내식 계약과 관련하여 게이트고메코리아(유)를 상대로 소송을 제기하여 국내 법원에 계류 중이나, 당분기말 현재 상기 소송들의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결회사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발(주)와 미래에셋증권(주)(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 연결재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 연결회사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 연결회사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, 피고들로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사에 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 연결회사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소 및 반소를 제기하였으나 2024년 3월 21일 항소심 에서 연결회사가 승소하였습니다. 2024년 4월 9일 피고들은 2심 판결에 불복하여 상고를 제기하여 현재 대법원 계류 중에 있으며, 동 소송의 결과가 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결회사는 상기 계류 중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2023년 1월 2심 일부 패소하였으며, 당분기말 현재 상고심에 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 6,615,222천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 15 참조). 연결회사는 운항승무원에 대한 휴직수당 미지급 임금청구 소송 중입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 금호석유화학(주) 및 금호피앤비화학(주)는 금호리조트(주) 및 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 주식매매계약 상 진술 및 보장의무 위반에 대한 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 2024년 2월 2일 원고 패소하였고, 2024년 2월 23일 원고가 항소장을 제출하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 임금 등 청구 소송에 계류 중에 있으며, 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 소송상대방 ㈜LG화학 등 게이트고메코리아(유) HDC현대산업개발(주) 등 개인 등 개인 등 금호석유화학(주) 등 개인 등 소송가액 미정 　 253,000,000 47,044 4,245,347 7,946,905 1,271,912 　 우발부채 　 법적소송우발부채 　 소송(1) 소송(2) 소송(3) 소송(4) 소송(5) 소송(6) 소송(7) (1) 연결회사는 2013년 11월 연결회사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 연결회사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 연결회사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 게이트고메코리아(유)는 2021년 5월에 서울남부지방법원에 중재판정 승인 및 집행결정신청을 하였으며, 2024년 2월 중 중재판정 승인 및 집행을 허가하는 결정이 이루어졌습니다. 또한, 동 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 2024년 2월 15일 미국법원에 집행판결을 신청하였고, 연결회사는 1심 패소하였습니다. 연결회사는 상기 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 58,108,037천원을 당분기 중 지급 완료하여 해당 사건은 종결되었습니다. 한편, 기내식 계약 등과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 연결회사를 상대로 서울고등법원과 싱가포르 고등법원(High Court of Singapore)에 각각 중재판정승인 및 집행결정 정지신청, 가처분신청 소송을 제기하여 현재 계류 중이며, 연결회사는 기내식 계약과 관련하여 게이트고메코리아(유)를 상대로 소송을 제기하여 국내 법원에 계류 중이나, 당분기말 현재 상기 소송들의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 연결회사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발(주)와 미래에셋증권(주)(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 연결재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 연결회사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 연결회사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, 피고들로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사에 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 연결회사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소 및 반소를 제기하였으나 2024년 3월 21일 항소심 에서 연결회사가 승소하였습니다. 2024년 4월 9일 피고들은 2심 판결에 불복하여 상고를 제기하여 현재 대법원 계류 중에 있으며, 동 소송의 결과가 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 연결회사는 상기 계류 중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2023년 1월 2심 일부 패소하였으며, 당분기말 현재 상고심에 계류 중입니다. 해당 소송과 관련하여 6,615,222천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다(주석 15 참조).(5) 연결회사는 운항승무원에 대한 휴직수당 미지급 임금청구 소송 중입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(6) 금호석유화학(주) 및 금호피앤비화학(주)는 금호리조트(주) 및 Kumho Holdings(H.K.) Co., Ltd.의 주식매매계약 상 진술 및 보장의무 위반에 대한 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 2024년 2월 2일 원고 패소하였고, 2024년 2월 23일 원고가 항소장을 제출하였습니다.(7) 연결회사는 당분기말 현재 임금 등 청구 소송에 계류 중에 있으며, 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 연결회사를 대상으로 화물 손해배상청구 등의 소송(소송가액 303,600천원)이 진행 중에 있습니다. 연결회사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 2022년 8월 18일에 지배기업은 지배기업의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 지배기업은 피고들에 대하여 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업이 원고인 계류중인 소송사건에 대한 공시 　　 기업이 원고인 계류중인 소송사건 (2) 2022년 8월 18일에 지배기업은 지배기업의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 지배기업은 피고들에 대하여 기내식사업권저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 　 연결회사의 전 임원 (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항 　 (단위 : 천원) 제공자 신한은행 등 농협은행 한국산업은행 등 우리은행 등 한국산업은행 등 부산은행 등 한도액 13,900,000 4,000,000 2,500,000,000 18,000,000 998,042,709 USD 110,000,000 실행금액 0 0 1,800,000,000 0 916,969,050 USD 104,751,439 담보내용 　　 지배기업은 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조). 　 연결회사는 수입신용장 관련 지급보증과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 9 참조). 　 　 당좌차월, 신한은행 등 일반 및 시설대출, 농협은행 한도대출(1), 한국산업은행 등 한도대출, 우리은행 등 수입신용장 관련 지급보증 등(2), 한국산업은행 등 외화지급보증, 부산은행 등 (1) 지배기업은 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설㈜ 및 기타의 특수관계자로부터 지배기업 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석 9 참조).(2) 연결회사는 수입신용장 관련 지급보증과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 9 참조).(4) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 30대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 7,836,616천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 366,389천을 보증금으로 인식하고 있습니다. 연결기업이 체결한 구매계약에 대한 공시 　　 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 (4) 연결회사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 30대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 7,836,616천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 366,389천을 보증금으로 인식하고 있습니다. 　 약정 세부정보 (5) 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12 참조). 연결기업이 차입한 대출약정 　　 사채 및 차입계약서 (5) 차입에 대한 계약서에 따르면, 연결회사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 연결회사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 10, 12 참조). 　 약정 세부정보 (6) 당분기말 현재 연결회사가 자산유동화사채와 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 11 참조). 연결기업이 제공 받고 있는 지급보증 내역 　　 금융기관 중소기업은행 농협은행 신한은행 약정한도액 87,500,000 87,500,000 87,500,000 실행액 87,500,000 87,500,000 87,500,000 　 (1)지급보증 (2)지급보증 (3)지급보증 (7) 당분기말 현재 지배기업은 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 약정의 주요 사항은 다음과 같습니다. 연결기업이 체결한 주주간약정 　　 약정내용 및 행사조건 1) 연결회사가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여 2) 연결회사 보유지분을 경쟁업체(기내식사업 영위자)에 매도 불가 등 연결회사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사가격 매도주식의 공정가치 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 연결회사의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 연결회사가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 매수할 수 있음) 　 전체 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 게이트고메코리아(유) (8) 지배기업은 2020년 11월 17일 (주)대한항공과 지배기업이 발행하는 신주 131,578,947주를 1조 5,000억원에 인수하는 신주인수계약을 체결하여 계약금 및 중도금 7,000억원을 수령하여 단기예수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 2023년 11월 2일 본건 거래와 관련하여 유럽집행위원회(EC)로부터 기업결합승인(조건부 승인 포함)을 전제로 하여 일부 계약금의 이행보증금 전환, 계약금 및 중도금의 사용 및 상환(본건 계약이 해제되는 경우) 등에 대한 합의서를 체결하였습니다. 신주인수계약 체결에 대한 합의서 　 (단위 : 천원) 신주인수계약 내용 (8) 지배기업은 2020년 11월 17일 (주)대한항공과 지배기업이 발행하는 신주 131,578,947주를 1조 5,000억원에 인수하는 신주인수계약을 체결하여 계약금 및 중도금 7,000억원을 수령하여 단기예수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 2023년 11월 2일 본건 거래와 관련하여 유럽집행위원회(EC)로부터 기업결합승인(조건부 승인 포함)을 전제로 하여 일부 계약금의 이행보증금 전환, 계약금 및 중도금의 사용 및 상환(본건 계약이 해제되는 경우) 등에 대한 합의서를 체결하였습니다. 신주취득예정금액 1,500,000,000 　 대한항공 (9) 지배기업은 당분기 중 제103회 무보증 사모전환사채 175,000,000천원을 상환하고, 제105회 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 신규 발행된 제105회 무보증 사모전환사채는 자본으로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 무보증 사모전환사채의 발행 　 (단위 : 천원) 구분 제 105회 무보증 사모전환사채 발행일 2024.06.26 만기일 (1) 2054.06.26 연이자율 (2) 0.0510 발행금액 175,000,000 　 무보증 사모전환사채 (1) 당사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 1년이 되는 날 이후 도래하는 매영업일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다.(2) 이자율은 발행 후 2년 간 연 5.1%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율+연 3.0%+조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 +0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 23. 현금흐름표 (연결) (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 분기순이익(손실) (66,069,502) 분기순이익조정을 위한 가감 　 분기순이익조정을 위한 가감 법인세수익 (36,422,707) 이자수익에 대한 조정 (39,571,180) 이자비용에 대한 조정 312,960,844 배당금수익 (137,083) 감가상각비와 상각비의 조정 864,213,399 퇴직급여 조정 57,164,250 외화환산이익 및 외환차익 (53,613,958) 외화환산손실 및 외환차손 159,616,190 대손상각비 조정 123,411 기타의 대손상각비 조정 (1,555,202) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,559,524 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (34,486) 지분법손실 (14,688,784) 유무형자산처분이익 (14,023,118) 유무형자산처분손실 3,216,888 충당부채전입액 63,999,548 기타수익 및 기타비용 11,333,932 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 40,377,757 미수금의 감소(증가) (15,507,254) 미수수익의 감소(증가) (1,365,493) 선급금의 감소(증가) 29,745,610 선급비용의 감소 (증가) 6,786,573 선급제세 (2,918,813) 보증금의 감소 (581,203) 재고자산의 감소(증가) (29,473,583) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 164,993 매입채무의 증가(감소) (22,792,626) 미지급금의 증가(감소) 66,738,815 선수금의 증가(감소) 131,442,292 선수수익의 증가(감소) (2,286,982) 예수금의 증가(감소) 13,010,051 예수제세 36,612,132 미지급비용의 증가(감소) (25,937,793) 퇴직급여채무의 증가(감소) (44,564,909) 사외적립자산의 납입 (85,913) 기타장기종업원급여부채 (17,606) 충당부채의 조정 (161,728,737) 기타비유동부채의 증가(감소) 257,795 영업에서 창출된 현금흐름 1,265,947,072 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 분기순이익(손실) (49,167,891) 분기순이익조정을 위한 가감 　 분기순이익조정을 위한 가감 법인세수익 (1,980,294) 이자수익에 대한 조정 (42,062,625) 이자비용에 대한 조정 324,742,266 배당금수익 (337,199) 감가상각비와 상각비의 조정 726,515,902 퇴직급여 조정 59,146,603 외화환산이익 및 외환차익 (49,628,162) 외화환산손실 및 외환차손 308,920,431 대손상각비 조정 (460,354) 기타의 대손상각비 조정 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 6,206 지분법손실 (9,858,302) 유무형자산처분이익 (4,671,809) 유무형자산처분손실 2,233,565 충당부채전입액 69,286,699 기타수익 및 기타비용 3,300,979 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (15,290,254) 미수금의 감소(증가) (8,480,235) 미수수익의 감소(증가) (1,182,046) 선급금의 감소(증가) (40,554,609) 선급비용의 감소 (증가) (8,984,782) 선급제세 (6,256,286) 보증금의 감소 (31,468) 재고자산의 감소(증가) (59,135,420) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 311,566 매입채무의 증가(감소) 85,245,668 미지급금의 증가(감소) 64,486,520 선수금의 증가(감소) 255,526,124 선수수익의 증가(감소) (1,674,250) 예수금의 증가(감소) (1,893,847) 예수제세 62,948,314 미지급비용의 증가(감소) (28,709,464) 퇴직급여채무의 증가(감소) (42,426,238) 사외적립자산의 납입 0 기타장기종업원급여부채 (660,081) 충당부채의 조정 (13,265,571) 기타비유동부채의 증가(감소) 6,190,118 영업에서 창출된 현금흐름 1,582,149,774 　 　 공시금액 24. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 (연결) 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가, 이자율 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,822억만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 (주)대한항공과 발행인인 지배기업간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 지배기업이 발행할 신주의 수는 131,578,947주(지배기업 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 유상증자와 관련하여 (주)대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 연결재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환을 하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 (주)대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다.연결회사의 요약분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 36 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 1,897,134,974,565 1,773,853,718,529 　　현금및현금성자산 525,994,626,184 220,446,786,935 　　단기금융상품 582,099,801,223 704,383,300,159 　　매출채권 360,183,861,922 410,501,158,424 　　미수금 48,849,003,250 33,559,608,252 　　미수수익 3,428,440,106 8,650,936,707 　　유동성리스채권 50,463,888,927 53,265,216,186 　　유동성보증금 14,246,504,434 13,433,328,515 　　선급금 39,261,213,333 69,067,680,637 　　선급비용 20,046,003,940 25,963,092,411 　　선급제세 3,147,932,517 2,604,084,307 　　당기법인세자산 7,775,484,590 12,436,937,340 　　재고자산 241,638,214,139 219,541,588,656 　비유동자산 9,947,716,138,220 10,089,447,293,032 　　장기금융상품 233,992,927,364 229,624,151,609 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,621,541,689 5,399,486,689 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,808,482,540 22,667,916,787 　　종속기업및관계기업투자 403,612,565,581 433,612,565,481 　　장기매출채권 3,739,605,832 3,178,812,690 　　장기미수금 23,598,177,112 25,634,770,290 　　장기미수수익 7,658,564,525 8,831,390,440 　　장기대여금 49,656,699,258 53,164,622,639 　　보증금 523,220,385,260 523,316,615,738 　　장기선급비용 236,143,541 183,047,069 　　리스채권 227,497,302,490 260,721,126,046 　　이연법인세자산 569,140,470,771 501,901,328,605 　　유형자산 7,742,026,169,958 7,900,783,701,187 　　투자부동산 16,500,976,204 16,753,228,906 　　무형자산 22,609,641,974 22,960,490,046 　　기타비유동자산 95,796,484,121 80,714,038,810 　자산총계 11,844,851,112,785 11,863,301,011,561 부채 　　 　유동부채 5,232,005,099,782 5,096,296,427,393 　　매입채무 137,356,619,255 135,127,593,316 　　단기차입금 1,800,000,000,000 1,800,000,000,000 　　선수금 866,473,865,857 760,167,308,662 　　선수수익 3,774,891,675 3,957,972,039 　　예수금 791,456,362,222 776,612,477,153 　　미지급금 454,516,747,241 413,350,466,963 　　미지급비용 97,934,559,689 116,111,245,609 　　예수제세 310,609,476,519 273,201,790,352 　　유동성장기차입금 6,761,627,250 6,761,627,250 　　유동 리스부채 595,751,601,289 629,003,151,935 　　유동성자산유동화채무 74,737,993,269 0 　　유동성충당부채 92,631,355,516 182,002,794,114 　비유동부채 6,088,845,771,269 6,007,713,277,527 　　장기차입금 1,170,918,002 1,232,545,252 　　리스부채 3,571,239,191,319 3,777,094,181,747 　　자산유동화채무 176,570,054,230 0 　　순확정급여부채 366,394,120,035 350,781,724,256 　　장기선수금 831,700,326,071 798,338,765,516 　　장기선수수익 71,487,737,358 73,906,178,265 　　장기예수금 302,049,375,221 302,300,650,094 　　충당부채 761,665,528,899 697,459,657,192 　　기타비유동부채 6,568,520,134 6,599,575,205 　부채총계 11,320,850,871,051 11,104,009,704,920 자본 　　 　자본금 372,058,820,000 372,058,820,000 　자본잉여금 1,157,651,686,438 1,156,780,293,178 　기타자본구성요소 (31,116,362,627) (30,231,658,487) 　기타포괄손익누계액 99,387,974,100 99,279,231,232 　이익잉여금(결손금) (1,073,981,876,177) (838,595,379,282) 　자본총계 524,000,241,734 759,291,306,641 자본과부채총계 11,844,851,112,785 11,863,301,011,561 　 제 37 기 3분기말 제 36 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출 1,879,632,061,362 5,248,099,781,600 1,724,974,853,109 4,750,415,980,590 매출원가 (1,597,440,360,939) (4,718,884,902,931) (1,456,897,452,460) (4,017,612,926,093) 매출총이익 282,191,700,423 529,214,878,669 268,077,400,649 732,803,054,497 판매비와관리비 (153,262,260,696) (462,745,282,192) (141,399,511,568) (404,681,408,286) 영업이익 128,929,439,727 66,469,596,477 126,677,889,081 328,121,646,211 기타이익 (6,480,600,210) 177,510,847,596 71,653,616,890 235,315,086,482 기타비용 141,851,970,386 (245,584,535,572) (156,855,208,682) (433,318,944,699) 금융수익 13,212,607,155 43,792,622,349 13,735,305,564 50,350,845,506 금융원가 (92,153,403,231) (276,685,780,726) (93,720,360,305) (296,020,968,743) 법인세비용차감전순이익(손실) 185,360,013,827 (234,497,249,876) (38,508,757,452) (115,552,335,243) 법인세비용(수익) 42,246,183,677 (54,019,666,644) (7,331,367,116) (24,215,519,804) 분기순이익(손실) 143,113,830,150 (180,477,583,232) (31,177,390,336) (91,336,815,439) 기타포괄손익 354,466,258 (799,006,186) (920,097,933) (354,444,828) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 354,466,258 (799,006,186) (920,097,933) (354,444,828) 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 659,362,429 108,742,868 (682,805,829) 383,835,649 　　순확정급여부채 재측정요소 (304,896,171) (907,749,054) (237,292,104) (738,280,477) 분기총포괄손익 143,468,296,408 (181,276,589,418) (32,097,488,269) (91,691,260,267) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,681 (3,151) (713) (2,110) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,681 (3,151) (713) (2,110) 　 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (30,231,658,487) 98,977,172,952 (802,144,484,302) 795,460,911,581 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 상환 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 (65,641,537,500) (65,641,537,500) 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (91,336,815,439) (91,336,815,439) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (738,280,477) (738,280,477) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 383,835,649 0 383,835,649 총포괄손익 0 0 0 383,835,649 (92,075,095,916) (91,691,260,267) 2023.09.30 (기말자본) 372,058,820,000 1,156,801,061,418 (30,231,658,487) 99,361,008,601 (959,861,117,718) 638,128,113,814 2024.01.01 (기초자본) 372,058,820,000 1,156,780,293,178 (30,231,658,487) 99,279,231,232 (838,595,379,282) 759,291,306,641 신종자본증권발행 0 174,986,689,120 0 0 0 174,986,689,120 신종자본증권의 상환 0 (174,115,295,860) (884,704,140) 0 0 (175,000,000,000) 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 (54,001,164,609) (54,001,164,609) 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (180,477,583,232) (180,477,583,232) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (907,749,054) (907,749,054) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 108,742,868 0 108,742,868 총포괄손익 0 0 0 108,742,868 (181,385,332,286) (181,276,589,418) 2024.09.30 (기말자본) 372,058,820,000 1,157,651,686,438 (31,116,362,627) 99,387,974,100 (1,073,981,876,177) 524,000,241,734 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 798,925,244,990 1,099,741,857,655 　영업에서 창출된 현금흐름 980,484,304,311 1,279,708,878,616 　이자의 수취 51,430,054,927 67,139,326,105 　이자의 지급 (260,752,574,091) (271,288,611,846) 　배당금 수취 20,284,573,323 24,708,000,000 　법인세의 환급(납부) 7,478,886,520 (525,735,220) 투자활동현금흐름 (166,190,333,861) 201,692,900,626 　단기금융상품의 순증감 134,914,564,387 452,183,498,005 　당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 0 1,549 　 관계기업및종속기업투자자산의 취득 (100) 0 　관계기업및종속기업투자자산의 처분 30,000,000,000 24,080,014,751 　리스채권의 회수 49,052,369,620 55,168,147,947 　유형자산의 취득 (378,708,404,541) (322,158,306,659) 　유형자산의 처분 11,251,241,605 2,557,478,617 　무형자산의 취득 (444,998,000) (505,761,600) 　무형자산의 처분 737,945,455 　 　보증금의 증가 (31,852,153,906) (93,982,433,567) 　보증금의 감소 38,406,009,108 91,839,866,595 　기타비유동자산의 증가 (19,546,907,489) (13,300,436,697) 　기타비유동자산의 감소 0 5,810,831,685 재무활동현금흐름 (325,989,950,830) (1,354,031,231,173) 　단기차입금의 상환 0 (756,000,000,000) 　장기차입금의 상환 (61,627,250) (61,627,250) 　사채의 상환 0 (30,000,000,000) 　리스부채의 상환 (506,950,112,686) (482,720,853,923) 　자산유동화채무의 증가 300,000,000,000 0 　자산유동화채무의 상환 (42,134,885,639) 0 　신종자본증권의 발행 174,986,689,120 0 　신종자본증권의 상환 (175,000,000,000) 0 　신종자본증권 배당 (69,804,250,000) (85,248,750,000) 　보증금의 증가 (3,825,371,875) 0 　보증금의 감소 478,312,500 0 　예수금의 감소 (3,678,705,000) 0 현금및현금성자산의 순증감 306,744,960,299 (52,596,472,892) 기초현금및현금성자산 220,446,786,935 287,872,277,250 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (1,197,121,050) (2,042,592,204) 기말현금및현금성자산 525,994,626,184 233,233,212,154 　 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 아시아나항공 주식회사(이하 "당사")는 1988년 2월 17일 설립되었으며 동년 2월 24일 정기 및 부정기 항공운송사업면허를 취득하여 국내외 항공운송업, 항공기 정비수리업 등을 주업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 22일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 2008년 3월 28일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 주식을 이전상장하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 5,000,000천원이었으며, 당분기말 현재의 자본금은 372,058,820천원입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 금호건설(주) 22,896,020주 30.77% 금호석유화학(주) 8,197,799주 11.02% 기타 43,317,945주 58.21% 합계 74,411,764주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 5,787 요구불예금 43,808,575 단기투자자산 482,180,264 현금및현금성자산 합계 525,994,626 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 3,855 요구불예금 57,907,932 단기투자자산 162,535,000 현금및현금성자산 합계 220,446,787 　 　 공시금액 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 360,183,862 48,849,003 3,428,440 0 50,463,889 14,246,504 477,171,698 매출채권 및 기타비유동채권 3,739,606 23,598,177 7,658,565 49,656,699 227,497,302 77,455,678 389,606,027 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 　 미수금 미수수익 대여금 리스채권 보증금() 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 410,501,158 33,559,608 8,650,937 0 53,265,216 13,433,329 519,410,248 매출채권 및 기타비유동채권 3,178,813 25,634,770 8,831,390 53,164,623 260,721,126 70,782,756 422,313,478 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 　 미수금 미수수익 대여금 리스채권 보증금() () 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 금액은 포함되어 있지 아니합니다(주석 22 (4) 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역(별도) 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 0 (2,570,563) 0 (715,553) 0 0 0 0 480,457,814 (3,286,116) 477,171,698 매출채권 및 기타비유동채권 0 (6,247,862) 0 (34,341,564) 0 (10,343,301) 0 (9,543,013) 450,081,767 (60,475,740) 389,606,027 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 매출채권 및 기타채권 합계 　 미수금 대여금 리스채권 　 장부금액 　 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 및 기타유동채권 　 (1,383,039) 　 (2,685,962) 　 0 　 0 523,479,249 (4,069,001) 519,410,248 매출채권 및 기타비유동채권 　 (6,347,898) 　 (39,099,323) 　 (6,835,377) 　 (5,974,803) 480,570,879 (58,257,401) 422,313,478 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 　 매출채권 기타채권 매출채권 및 기타채권 합계 　 미수금 대여금 리스채권 　 장부금액 　 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 6. 관계기업 및 공동기업 투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘에스지스카이셰프코리아(주) 한국 조리식품제조 20% 1,478,875 20% 1,478,875 Asiana Philippines GSA, Inc. 필리핀 기타항공운송지원 50% 132,785 50% 132,785 게이트고메코리아(유) 한국 조리식품제조 40% 85,755,795 40% 85,755,795 합계 87,367,455 87,367,455 7. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주된사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 아시아나IDT(주)(1) 한국 정보통신사업 76.22% 19,488,468 76.22% 19,488,468 아시아나세이버(주)(1) 한국 컴퓨터예약서비스중개 80% 6,193,320 80% 6,193,320 Asiana Staff Service, Inc. 일본 기타항공운송지원 100% 107,237 100% 107,237 아시아나에어포트(주)(1) 한국 기타항공운송지원 100% 38,534,753 100% 38,534,753 에어부산(주)(2),(3) 한국 정기항공운송 41.91% 251,921,333 41.91% 281,921,333 에어서울(주)(1) 한국 정기항공운송 100% - 100% - 색동이제이십육차유동화전문(유)(4) 한국 자산유동화 0.50% - - - 합계 316,245,111 346,245,111 (1) 당분기말 현재 상기 주식은 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (2) 당사는 에어부산(주)에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 실질적 지배력을 행사할 수 있으므로 에어부산(주)를 지배한다고 판단하였습니다. (3) 당분기 중 에어부산(주)이 영구채 30,000,000천원을 조기상환함에 따라 감소하였습니다(주석 21 참조). (4) 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 126,907,910 0 126,907,910 285,077,843 (117,570,205) 167,507,638 8,301,988 (3,659,133) 4,642,855 2,915,397,145 (1,952,425,532) 962,971,613 3,155,317,059 (883,770,571) 2,271,546,488 698,542,970 (379,484,222) 319,058,748 65,244,812 (16,805,768) 48,439,044 88,678,288 (62,945,596) 25,732,692 18,683,789 (16,801,827) 1,881,962 376,578,988 (281,718,748) 94,860,240 73,726,743 (70,620,937) 3,105,806 4,673,140,960 (1,608,301,935) 3,064,839,025 1,523,270,152 (1,050,278,486) 472,991,666 177,540,483 0 177,540,483 14,186,409,130 (6,444,382,960) 7,742,026,170 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 항공기 리스항공기 항공기재 리스항공기재 기계장치 차량운반구 공구와기구 사무용비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 126,907,910 0 126,907,910 285,077,843 (111,349,697) 173,728,146 8,301,988 (3,534,950) 4,767,038 2,973,030,749 (1,958,462,050) 1,014,568,699 3,038,159,834 (791,823,632) 2,246,336,202 644,064,221 (348,675,235) 295,388,986 65,244,812 (15,072,132) 50,172,680 83,641,945 (59,028,801) 24,613,144 19,408,576 (17,178,432) 2,230,144 370,851,430 (268,967,481) 101,883,949 74,980,329 (70,838,952) 4,141,377 4,665,301,073 (1,412,281,100) 3,253,019,973 1,425,008,915 (934,556,110) 490,452,805 112,572,648 0 112,572,648 13,892,552,273 (5,991,768,572) 7,900,783,701 　 유형자산 　 토지 건물 구축물 항공기 리스항공기 항공기재 리스항공기재 기계장치 차량운반구 공구와기구 사무용비품 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산의 변동에 대한 조정 (별도) 당분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 126,907,910 173,728,146 4,767,038 1,014,568,699 2,246,336,202 295,388,986 50,172,680 24,613,144 2,230,144 101,883,949 4,141,377 3,253,019,973 490,452,805 112,572,648 7,900,783,701 유형자산의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동 취득(1) 0 0 0 64,768,014 93,754,194 47,533,771 0 4,111,702 143,820 6,391,179 820,234 25,350,786 143,388,431 114,872,794 501,134,925 처분, 유형자산 0 0 0 (3,684,548) 0 (408,987) 0 0 (6) (143,185) (591,056) (576,938) (6) 0 (5,404,726) 감가상각비, 유형자산 0 (6,220,508) (124,183) (120,861,192) (91,958,926) (31,664,496) (1,733,636) (3,904,100) (491,996) (14,811,101) (1,389,932) (274,866,407) (172,292,766) 0 (720,319,243) 대체(2) 0 0 0 8,180,640 23,415,018 8,209,474 0 911,946 0 1,539,398 125,183 0 6,239,616 (49,904,959) (1,283,684) 기타(3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61,911,611 5,203,586 0 67,115,197 기말 유형자산 126,907,910 167,507,638 4,642,855 962,971,613 2,271,546,488 319,058,748 48,439,044 25,732,692 1,881,962 94,860,240 3,105,806 3,064,839,025 472,991,666 177,540,483 7,742,026,170 　 　 토지 건물 구축물 항공기 리스항공기 항공기재 리스항공기재 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 리스사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 126,907,910 182,022,158 5,150,402 933,056,450 1,746,692,889 256,582,695 52,469,079 27,062,014 2,511,070 107,395,593 9,479,630 3,694,917,595 406,514,180 124,296,584 7,675,058,249 유형자산의 변동 　　　　　　　　　　　　　　　 유형자산의 변동 취득(1) 0 0 0 57,960,481 315,489,971 46,755,338 15,115 1,800,562 397,025 9,188,506 382,158 79,446,907 195,745,265 50,831,254 758,012,582 처분, 유형자산 0 0 0 0 0 (600,593) 0 (3,978) (8) (94,923) (4,403) (130,881) 0 0 (834,786) 감가상각비, 유형자산 0 (6,220,509) (131,013) (114,136,160) (68,052,284) (33,451,785) (1,733,636) (3,692,743) (542,344) (14,737,125) (4,081,426) (233,381,665) (127,048,990) 0 (607,209,680) 대체(2) 0 0 0 158,856,835 (141,929,683) 19,297,422 0 564,940 0 493,182 (157,440) 0 1,044,130 (38,349,252) (179,866) 기타(3) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (22,517,158) 8,157,603 0 (14,359,555) 기말 유형자산 126,907,910 175,801,649 5,019,389 1,035,737,606 1,852,200,893 288,583,077 50,750,558 25,730,795 2,365,743 102,245,233 5,618,519 3,518,334,798 484,412,188 136,778,586 7,810,486,944 　 　 토지 건물 구축물 항공기 리스항공기 항공기재 리스항공기재 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 리스사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 (1) 복구충당부채, 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다.(2) 건설중인자산의 대체 등을 포함하고 있습니다.(3) 리스부채 및 복구충당부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각15,918,514천원과 22,520,022천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 6.15%와 6.61%입니다. 차입원가 당분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 15,918,514 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0615 　 유형자산 전분기 (단위 : 천원) 자본화된 차입원가 22,520,022 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0661 　 유형자산 (4) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되므로 해당 공정가치는 수준 3으로 분류하였습니다. 당분기말 토지 감정가액의 관측가능하지 않은 투입변수인 1평방미터당 가격의 범위는 307천원~1,670천원입니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 유형자산, 재평가 (별도) 　 (단위 : 천원) 재평가기준일, 유형자산 2022년 9월 30일 유형자산, 재평가된 자산 126,907,910 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 61,939,280 유형자산, 재평가잉여금 64,968,630 　 토지 한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 64,968,630천원(법인세효과 차감 전)입니다.(5) 상기 토지 및 건물, 항공기는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). 9. 담보제공자산과 사용제한금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 장단기차입금 등을 위하여 담보로 제공한 내역에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 담보제공자산 케이디비생명보험(주)등 서울 강서 오정로 443-83등 B747-400C등 아시아나에어포트(주) B777-200ER등 아시아나에어포트(주)등 저장품(정비용품) 　 장부금액(1) 562,267 205,950,065 239,465,516 23,120,852 814,405,086 29,332,348 282,233,480 1,595,069,614 담보제공처 한국산업은행 한국산업은행, (주)우리은행(3) 한국산업은행 (주)우리은행 한국산업은행, 한국수출입은행(4) 한국산업은행, 한국수출입은행(4) 한국수출입은행 　 담보설정액(2) 713,970,563 (5) (5) (5) 3,300,000,000 (4) 321,702,800 4,335,673,363 　 당기손익인식금융자산 토지와 건물 항공기 종속기업투자1 항공기 등 종속기업투자2 재고자산, 기타비유동자산 담보제공자산 합계 (1) 상기 담보부 차입 관련하여 약정 담보한도비율 미충족 시 추가담보제공 혹은 일부 차입금을 조기상환 하여야 합니다.(2) 할인되지 아니한 명목금액을 표시하고 있으며, 외화로 표시된 채무금액 및 담보설정액은 보고기간종료일의 마감환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.(3) (주)우리은행이 2순위 담보를 설정하고 있습니다.(4) 한국산업은행과 한국수출입은행이 공동으로 담보를 설정하고 있습니다. 동 건과 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터 한도 3조 3,000억원의 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(주석 21,22 참조).(5) 담보설정액은 당기손익인식 금융자산 담보설정액을 참조.상기 이외에 당분기말 현재 국내외 은행의 신용장 개설 등을 위해 담보로 제공된 단기금융상품(예금)은 224,061,395천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 582,099,801 233,992,927 4,709,900 820,802,628 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 계약이행보증 등 계약이행보증 등 사우회 기금 위탁 운용 　 　 단기금융상품(1) 장기금융상품(2) 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 704,383,300 229,624,152 4,487,845 938,495,297 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 계약이행보증 등 계약이행보증 등 사우회 기금 위탁 운용 　 　 단기금융상품(1) 장기금융상품(2) 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 합계 (1) 당사와 (주)대한항공 간 신주인수계약에 따라 (주)대한항공으로부터 수령한 계약금 및 중도금은 739,073,995천원 (발생이자 포함)이며, 동 금액은 재무상태표에 단기예수금으로 계상되어 있습니다. 당사는 (주)대한항공과의 약정에 따라 400,000,000천원을 인출하였으며, 당분기말 현재 단기금융상품은 339,073,995천원(발생이자 포함)입니다. 동 단기금융상품에 대해서는 질권이 설정되어 있습니다(주석 22 참조). (2) 2019년 체결한 신주인수계약으로 인해 HDC현대산업개발(주)로부터 217,716,610천원의 계약금을 수령하였으나, 동 계약은 2020년에 철회되었습니다. 동 금액은 질권 설정되어 있으며 재무상태표에 장기예수금으로 계상되어 있습니다(주석 22 참조). 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 한국산업은행 한국수출입은행 　 이자율, 단기차입금 0.0635 0.0637 　 단기차입금 1,290,960,000 509,040,000 1,800,000,000 　 금융기관 차입금1 금융기관 차입금 2 차입금명칭 합계 전기말 (단위 : 천원) 차입처 한국산업은행 한국수출입은행 　 이자율, 단기차입금 　　　 단기차입금 1,290,960,000 509,040,000 1,800,000,000 　 금융기관 차입금1 금융기관 차입금 2 차입금명칭 합계 당사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 ㈜광주은행 주택도시보증공사 　 차입금, 이자율 0.0702 0.0000 　 장기차입금 소계 6,700,000 1,232,545 7,932,545 차감: 유동성 분류 　　 (6,761,627) 장기차입금 　　 1,170,918 　 장기차입금 1 장기차입금 2 차입금명칭 합계 전기말 (단위 : 천원) 차입처 ㈜광주은행 주택도시보증공사 　 차입금, 이자율 　　　 장기차입금 소계 6,700,000 1,294,172 7,994,172 차감: 유동성 분류 　　 (6,761,627) 장기차입금 　　 1,232,545 　 장기차입금 1 장기차입금 2 차입금명칭 합계 11. 리스 (1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 항공기 7,343,433,732 (2,204,939,510) 5,138,494,222 344,749,505 (194,867,804) 149,881,701 314,567,098 (151,099,860) 163,467,238 8,002,750,335 (2,550,907,174) 5,451,843,161 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 합계 　　　　　　　　　　　 298,375,936 환율 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 　　　　　　　　　　　 14,856,065 　 자산 　 사용권자산 　 항공기 엔진 기타자산 사용권자산 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기말 (단위 : 천원) 항공기 7,208,872,966 (1,926,972,706) 5,281,900,260 356,409,712 (200,896,699) 155,513,013 307,266,959 (124,257,670) 183,009,289 7,872,549,637 (2,252,127,075) 5,620,422,562 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 합계 　　　　　　　　　　　 336,786,362 환율 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 　　　　　　　　　　　 10,719,399 　 자산 　 사용권자산 　 항공기 엔진 기타자산 사용권자산 합계 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 당사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 당사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 298,375,936천원이며, 당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 인식된 금액은 14,856,065천원입니다.② 당분기말과 전기말 현재 리스제공자별 부채의 내역은 다음과 같습니다. 리스부채 당분기말 (단위 : 천원) 리스부채, 이자율 3M Term SOFR + 1.10% 3M Euribor + 0.70% 3M Euribor + 1.89% 3M Euribor + 0.38% DALY SOFR 90 DAY + 3.01% DALY SOFR 90 DAY + 3.01% 3M TERM SOFR + 3.161610% 3M JPY TIBOR + 1.43% 3M Euribor + 0.95% 3M JPY TIBOR + 0.95%3M JPY TIBOR + 0.80% 3M Euribor + 1.90%3M Euribor + 1.70%9.03% / 8.53% 3M JPY TIBOR + 1.05%7.45% 7.56% 4.71%~7.07% 7.56% 4.31%~5.08% 4.82% 4.31%~4.88% 4.71%~7.56% 7.56% 4.19% ~ 7.56% 　 리스부채 　 79,435,836 23,852,401 70,207,104 14,663,395 14,663,395 4,856,128 3,902,469 129,160,230 252,104,639 260,873,252 95,620,290 279,914,131 177,628,104 121,229,125 253,265,365 278,681,217 443,983,736 546,646,360 114,038,918 1,002,264,697 4,166,990,792 차감: 유동성 분류 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (595,751,601) 비유동 리스부채 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,571,239,191 　 부채 부채 합계 　 리스부채 　 OZ SCORPIO OZ VICTORY I OZ VICTORY II OZ VICTORY III OZ YUNTIAN6 OZ YUNTIAN7 OZ Kalmia DAC OZ Adonis DAC OZ GLORY I DAC OZ RHEA DAC OZ EDELWEISS OZ HERMES ACG Aircraft Leasing Ireland BOC AVIATION IRELAND LIMITED Jackson Square Aviation Piloteer 1 Leasing Limited. Sky High XCIII Leasing Company Sky High XCIV Leasing Company SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED VMO AIRCRAFT LEASING 26 기타 전기말 (단위 : 천원) 리스부채, 이자율 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 리스부채 11,912,780 107,232,378 45,623,260 86,351,297 35,819,532 35,819,532 9,428,038 5,472,766 133,933,063 265,739,004 272,275,482 0 310,280,742 187,722,810 129,219,765 258,083,481 288,504,449 456,187,356 575,564,127 122,353,994 1,068,573,478 4,406,097,334 차감: 유동성 분류 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (629,003,152) 비유동 리스부채 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,777,094,182 　 부채 부채 합계 　 리스부채 　 OZ SCORPIO OZ VICTORY I OZ VICTORY II OZ VICTORY III OZ YUNTIAN6 OZ YUNTIAN7 OZ Kalmia DAC OZ Adonis DAC OZ GLORY I DAC OZ RHEA DAC OZ EDELWEISS OZ HERMES ACG Aircraft Leasing Ireland BOC AVIATION IRELAND LIMITED Jackson Square Aviation Piloteer 1 Leasing Limited. Sky High XCIII Leasing Company Sky High XCIV Leasing Company SMBC AVIATION CAPITAL LIMITED VMO AIRCRAFT LEASING 26 기타 당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 395,176천)을 제공받고 있습니다.리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다.③ 현금흐름표에 인식한 금액 현금흐름표에 인식한 금액 당분기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 689,627,333 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 665,471,008 　 공시금액 ④ 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 포괄손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 천원) 사용권자산의 감가상각비 377,637,660 리스부채에 대한 이자비용 171,573,344 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 11,103,876 리스 관련 손익 합계 560,314,880 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 사용권자산의 감가상각비 307,590,482 리스부채에 대한 이자비용 167,282,198 단기리스 및 소액자산 리스료, 리스부채 측정치에포함되지 않은 변동리스료 등 15,467,956 리스 관련 손익 합계 490,340,636 　 공시금액 (2) 리스제공자당분기말 현재 당사는 항공기 13대 및 6대를 종속기업인 에어부산(주)과 에어서울(주) 등에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다. 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 리스채권, 이자율 0.0035 0.1136 　 0.0496 0.1191 　　 리스채권 　　 194,768,471 　　 92,735,733 287,504,204 대손충당금, 단기금융리스채권 　　　　　　 (9,543,013) 차감: 유동성 분류 　　　　　　 (50,463,889) 비유동 금융리스채권 　　　　　　 227,497,302 　 거래상대방 거래상대방 합계 　 에어부산㈜ 에어서울㈜ 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 천원) 리스채권, 이자율 0.0035 0.1136 　 0.0496 0.1191 　　 리스채권 　　 216,869,339 　　 103,091,807 319,961,146 대손충당금, 단기금융리스채권 　　　　　　 (5,974,804) 차감: 유동성 분류 　　　　　　 (53,265,216) 비유동 금융리스채권 　　　　　　 260,721,126 　 거래상대방 거래상대방 합계 　 에어부산㈜ 에어서울㈜ 　 범위 범위 합계 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 12. 자산유동화채무 자산유동화 계획 (1) 당분기말 현재 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획 및 (2)자산유동화채무 내역은 다음과 같습니다. 자산유동화 계획 및 채무 세부 내역 　 (단위 : 천원) 신탁원본 롯데카드, NH농협카드, 케이비국민카드, 현대카드 신용카드를 이용하여 구입하는 경우 발생하는 원화 장래 신용카드매출채권 및 당사와 신용카드사의 업무제휴계약에 따라 회원이 삼성카드와 비씨카드의 제휴신용카드를 이용하여 결제하는 경우 적립되는 마일리지 대가로 신용카드사로부터 지급받게 될 원화 장래마일리지정산채권 차입금, 기산일 2024-03-20 차입금, 만기 2028-03-27 신탁기관 IBK 기업은행 권면액 300,000,000 차입금, 이자율 0.0378 자산유동화채무 257,865,114 차감: 자산유동화채무할인발행차금 (6,557,067) 차감: 유동성 분류 (74,737,993) 장기차입금 잔액 176,570,054 　 색동이제이십육차유동화전문(유) (3) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다. 자산유동화채무 주요 조기지급사유 　　 상세내역 BBB-(sf) 이하로 되거나 유효신용등급이 없게 된 경우 일정 기준에 미달하는 경우 (주)대한항공과의 합병거래에 관한 합병예정일의 직전 영업일이 도래하는 경우 　 유동화익스포져 유효신용등급 DSCR() 기타 () 부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액 13. 퇴직급여제도 (1) 당기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 확정급여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도 　　 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 10,619,741 31,858,734 이자비용, 확정급여제도 4,586,742 13,760,227 퇴직급여비용, 확정급여제도 15,206,483 45,618,961 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 　　 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 394,122 1,173,396 세전총포괄손익, 확정급여제도 15,600,605 46,792,357 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도 　　 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 10,636,335 31,907,445 이자비용, 확정급여제도 5,327,816 15,983,449 퇴직급여비용, 확정급여제도 15,964,151 47,890,894 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 　　 세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 307,493 956,694 세전총포괄손익, 확정급여제도 16,271,644 48,847,588 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 572,748,118 (206,353,998) 366,394,120 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전기말 (단위 : 천원) 순확정급여부채(자산) 562,810,573 (212,028,849) 350,781,724 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 981,251천원과 997,727천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 확정기여제도 등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 7,931,760천원(전분기: 5,789,822천원)입니다. 확정기여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 7,931,760 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 5,789,822 　 공시금액 14. 이연수익 당분기말 현재 재무상태표에 장ㆍ단기선수금으로 인식한 이연수익은 유동마일리지수익 149,703,366천원을 포함하여 총 981,403,692천원입니다. 당분기와 전분기 중 마일리지 관련 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. 마일리지이연수익의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기초 963,090,775 수익이연(발생), 이연수익 154,048,905 수익인식(감소) (135,735,988) 기말 981,403,692 　 선수금 전분기 (단위 : 천원) 기초 940,433,269 수익이연(발생), 이연수익 140,244,811 수익인식(감소) (128,401,331) 기말 952,276,749 　 선수금 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기타충당부채의 변동에 대한 조정 　　　 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 827,452,303 52,010,148 879,462,451 기타충당부채의 변동 　　　 기타충당부채의 변동 기간 경과에 따른 당기 증가 19,947,907 　 19,947,907 증가 등() 76,284,724 6,053,250 82,337,974 감소, 기타충당부채 (69,388,050) (58,063,398) (127,451,448) 기말 기타충당부채 854,296,884 　 854,296,884 기타유동충당부채 92,631,356 　 92,631,356 기타비유동충당부채 761,665,528 　 761,665,528 충당부채 854,296,884 　 854,296,884 충당부채의 성격에 대한 기술 　　 당사는 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)에 전대한 항공기를 포함하여 임대사에게 리스자산의 반납정비의무를 부담하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 종속기업이 부담할 것으로 예상되는 반납정비비를 제외하고 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 계상하였던 소송손실충당부채는 법원의 중재판정 승인 및 집행에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급을 완료하였으며, 해당 소송사건 관련한 소송손실충당부채는 없습니다(주석 22 참조). 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 기타충당부채 　　 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며, 영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 　 　 　 반납정비충당부채 법적소송충당부채 기타충당부채 합계 전분기 (단위 : 천원) 기타충당부채의 변동에 대한 조정 　　　 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 724,370,619 57,896,933 782,267,552 기타충당부채의 변동 　　　 기타충당부채의 변동 기간 경과에 따른 당기 증가 18,337,261 　 18,337,261 증가 등() 75,382,711 23,595,311 98,978,022 감소, 기타충당부채 (13,265,571) 　 (13,265,571) 기말 기타충당부채 804,825,020 81,492,244 886,317,264 기타유동충당부채 75,941,798 51,144,669 127,086,467 기타비유동충당부채 728,883,222 30,347,575 759,230,797 충당부채 804,825,020 81,492,244 886,317,264 충당부채의 성격에 대한 기술 　　 당사는 종속기업인 에어부산㈜ 및 에어서울㈜에 전대한 항공기를 포함하여 임대사에게 리스자산의 반납정비의무를 부담하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 종속기업이 부담할 것으로 예상되는 반납정비비를 제외하고 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 소송손실충당부채는 엘에스지스카이셰프코리아(주)와 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 인식한 소송손실충당금 각각 30,347,575천원과 51,144,669천원을 포함하고 있습니다(주석 22 참조). 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 기타충당부채 　　 리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 　 　 　 반납정비충당부채 법적소송충당부채 기타충당부채 합계 () 추가 충당부채 전입 및 환율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다.당사는 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)에 전대한 항공기를 포함하여 임대사에게 리스자산의 반납정비의무를 부담하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스자산의 반납 정비의무와 관련하여 종속기업이 부담할 것으로 예상되는 반납정비비를 제외하고 향후 소요될 것으로 예상되는 지출액을 추정하여 복구충당부채로 인식하고 있습니다.리스자산의 반납시점은 계약연장을 고려한 사용기간 종료시점으로 반영하고 있으며,영업환경의 변화 등으로 인해 당사의 리스자산 사용계획이 변경되는 경우 반납시점은 변경될 수 있습니다. 또한, 임대사와 계약 연장 과정에서 반납의무와 관련한 계약내용이 변경될 수 있으며 정비계약의 변경, 정비기술력의 발전 등으로 반납 정비의무수행을 위해 소요될 것으로 예상되는 현금성자산의 지출액은 변경될 수 있습니다.당사는 충당부채의 산출에 사용되는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를재추정하여 재무제표에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 게이트고메코리아(유)의 기내식공급대금청구 소송과 관련하여 계상하였던 소송손실충당부채는 법원의 중재판정 승인 및 집행에 따라 게이트고메코리아(유)에 지급을 완료하였으며, 해당 소송사건 관련한 소송손실충당부채는 없습니다(주석 22 참조). 16.고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 수익에 대한 공시 (별도) 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,873,183,557 5,228,162,207 기타수익(매출액) 6,448,504 19,937,575 합계 1,879,632,061 5,248,099,782 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,718,704,169 4,736,131,159 기타수익(매출액) 6,270,684 14,284,822 합계 1,724,974,853 4,750,415,981 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 (2) 당분기와 전분기 중 당사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,485,850,222 1,206,581,174 535,730,811 5,228,162,207 　 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 　 부문 　 항공운수 　 제품과 용역 　 여객 화물 기타 전분기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,131,523,644 1,134,703,202 469,904,313 4,736,131,159 　 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 　 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 　 부문 　 항공운수 　 제품과 용역 　 여객 화물 기타 (3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 당분기말 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 360,639,970 계약부채 1,892,631,793 미사용된 고객충성제도 포인트 981,403,692 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 756,284,890 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 410,440,242 계약부채 1,731,072,827 미사용된 고객충성제도 포인트 963,090,774 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 728,922,311 　 공시금액 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 981,403,692천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 10년 이상 기간 동안 발생할 것으로 예상됩니다(주석 14 참조).전기말에 인식된 계약부채 중 756,284,890천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 17. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 성격별 비용 당분기 (단위 : 천원) 인건비 198,787,592 631,276,714 감가상각비 및 무형자산상각비 242,358,655 722,399,550 유류비 565,796,394 1,673,083,981 임차료 3,622,046 10,996,566 정비비 176,526,917 533,410,721 공항관련비 115,141,281 321,888,831 기타비용 448,469,737 1,288,573,822 성격별 비용 합계 1,750,702,622 5,181,630,185 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 인건비 186,791,685 553,975,136 감가상각비 및 무형자산상각비 204,875,725 609,318,872 유류비 548,875,014 1,510,563,438 임차료 5,181,266 15,371,333 정비비 132,301,327 364,582,346 공항관련비 95,098,552 258,100,042 기타비용 425,173,395 1,110,383,167 성격별 비용 합계 1,598,296,964 4,422,294,334 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 153,262,261 462,745,282 판매비와관리비 급여, 판관비 24,306,547 78,962,650 퇴직급여및해고급여, 판관비 2,835,091 8,928,324 감가상각비 및 무형자산상각비, 판관비 3,851,921 11,418,439 판매 및 지급수수료 74,715,978 218,672,823 판매촉진비, 판관비 1,970,596 5,106,154 마일리지제휴비, 판관비 3,327,862 9,741,465 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 226,011 1,087,489 복리후생비, 판관비 11,567,777 37,001,259 임차료, 판관비 109,928 349,157 외주용역비, 판관비 7,071,857 20,161,428 광고선전비, 판관비 2,862,039 9,062,734 세금과공과, 판관비 4,181,766 13,801,560 기타판매비와관리비 16,234,888 48,451,800 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 판매비와관리비 141,399,512 404,681,408 판매비와관리비 급여, 판관비 22,872,556 68,391,139 퇴직급여및해고급여, 판관비 2,511,613 7,618,668 감가상각비 및 무형자산상각비, 판관비 4,024,557 12,177,133 판매 및 지급수수료 69,907,137 195,753,726 판매촉진비, 판관비 1,485,952 3,993,269 마일리지제휴비, 판관비 3,539,483 8,509,443 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (2,167,405) (4,325,809) 복리후생비, 판관비 10,351,059 30,824,865 임차료, 판관비 131,594 454,411 외주용역비, 판관비 6,768,101 17,322,637 광고선전비, 판관비 3,297,725 8,687,353 세금과공과, 판관비 3,564,440 11,963,622 기타판매비와관리비 15,112,700 43,310,951 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 기타수익의 내역 당분기 (단위 : 천원) 기타이익 (6,480,600) 177,510,848 기타이익 외환차익 39,319,715 92,917,406 외화환산이익 (53,850,950) 37,112,304 배당금수익 1,555,625 18,728,948 기타대손충당금환입 4,054,021 6,728,168 유무형자산처분이익 636,914 9,719,759 잡이익 1,804,075 12,304,263 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 기타이익 71,653,617 235,315,086 기타이익 외환차익 39,312,631 118,503,430 외화환산이익 16,627,257 57,230,146 배당금수익 3,493,900 26,263,625 기타대손충당금환입 10,470,473 27,830,377 유무형자산처분이익 113,878 2,616,009 잡이익 1,635,478 2,871,499 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 기타비용의 내역 당분기 (단위 : 천원) 기타손실 (141,851,970) 245,584,536 기타손실 외환차손 33,543,772 98,117,409 외화환산손실 (181,934,132) 120,680,229 기타의대손상각비 2,487,169 7,076,133 종속기업투자주식처분손실 　　 유무형자산처분손실 397,366 962,288 기부금 5,000 10,000 잡손실 3,648,855 18,738,477 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 기타손실 156,855,209 433,318,945 기타손실 외환차손 43,421,727 122,885,850 외화환산손실 93,558,407 274,265,183 기타의대손상각비 0 0 종속기업투자주식처분손실 3,809,433 3,809,433 유무형자산처분손실 236,240 660,172 기부금 5,000 5,000 잡손실 15,824,402 31,693,307 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 19. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 금융수익 13,212,607 43,792,622 금융수익 이자수익 13,212,607 43,792,622 금융원가 (92,153,403) (276,685,781) 금융원가 이자비용 (92,153,403) (276,685,781) 순금융원가 (78,940,796) (232,893,159) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 금융수익 13,735,306 50,350,846 금융수익 이자수익 13,735,306 50,350,846 금융원가 (93,720,360) (296,020,969) 금융원가 이자비용 (93,720,360) (296,020,969) 순금융원가 (79,985,054) (245,670,123) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 당분기 (단위 : 천원) 이자수익 13,212,607 43,792,622 이자수익 금융기관예치금, 기타대여금, 수취채권으로부터의 이자수익 8,931,573 30,329,342 리스채권으로부터의 이자수익 4,281,034 13,463,280 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 이자수익 13,735,306 50,350,846 이자수익 금융기관예치금, 기타대여금, 수취채권으로부터의 이자수익 9,310,828 36,579,603 리스채권으로부터의 이자수익 4,424,478 13,771,243 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 금융원가에 포함된 이자비용의 내역 당분기 (단위 : 천원) 이자비용 92,153,403 276,685,781 이자비용 차입금 이자비용 30,774,449 92,431,567 리스부채에 대한 이자비용 55,774,036 171,573,344 자산유동화채무 이자비용 4,134,863 8,651,477 반납정비충당부채 이자비용 6,539,353 19,947,907 자본화된 차입원가 (5,069,298) (15,918,514) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 이자비용 93,720,360 296,020,969 이자비용 차입금 이자비용 39,987,333 132,921,532 리스부채에 대한 이자비용 55,782,929 167,282,198 자산유동화채무 이자비용 0 0 반납정비충당부채 이자비용 6,081,363 18,337,261 자본화된 차입원가 (8,131,265) (22,520,022) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다. 21. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없으며 종속기업 현황 및 (2) 당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자내역에 대한 공시 　　 특수관계자명 아시아나IDT(주), 아시아나세이버(주), Asiana Staff Service, Inc., 아시아나에어포트(주), 에어부산(주), 에어서울(주), 색동이제이십육차유동화전문(유) 및 신탁, 아시아나티앤아이(주)(1), 케이브이아이(주)(1) Asiana Philippines GSA, Inc., 게이트고메코리아(유) 금호건설(주) 및 금호아시아나그룹계열사 등 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 종속기업 관계기업 및 공동기업 기타(2) (1) 당분기말 현재 아시아나티앤아이(주), 케이브이아이(주)에 대한 당사의 지분은 없으나, 당사의 종속기업이 보유한 지분을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함합니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래 매출, 특수관계자거래 756,796 3,279,585 11,585 0 0 5,970 112,728,108 55,009,074 0 0 54,323 1,007 0 8,093 745 1,224 0 171,856,510 매입, 특수관계자거래 126,229,435 53,507,524 0 6,170,814 0 6,988,931 923,766 0 0 1,009,886 129,452,898 15,570,755 6,739,856 4,204,518 11,820,627 9,954,237 1,241,116 373,814,363 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 　 15,347,146 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,347,146 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 38,819 　 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38,819 금융수익, 특수관계자거래 24,219 4,230,000 8,000,000 0 0 55,052 16,331,365 14,036,360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42,676,996 금융원가, 특수관계자거래 0 1,959 0 0 0 122,061 0 8,332,654 8,520,902 0 6,097,890 0 0 0 0 0 0 23,075,466 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 관계기업 및 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 아시아나에어포트㈜ 아시아나IDT㈜ 아시아나세이버㈜ Asiana Staff Service, Inc. 아시아나개발㈜ 아시아나티앤아이㈜ 에어부산㈜(1),(2) 에어서울㈜(1),(2) 색동이제이십육차유동화전문(유) Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) 케이에이(주) 케이에프(주) 케이알(주) 에이큐(주) 에이에이치(주) 에이오 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래 매출, 특수관계자거래 836,631 3,250,650 9,873 0 7,652 3,464 91,502,950 45,579,099 0 0 57,310 3,388 0 7,805 27,857 1,478 0 141,288,157 매입, 특수관계자거래 106,874,886 45,071,641 0 5,441,008 27,007 6,363,255 350,635 0 0 1,019,247 96,617,244 10,618,604 5,538,878 4,170,624 9,764,632 6,589,260 1,088,279 299,535,200 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 6,846,848 0 0 1,061,378 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,908,226 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 금융수익, 특수관계자거래 2,115 4,260,242 8,057,146 　 28,980,015 1,879 28,735,675 30,410,502 0 116,600 0 0 0 0 0 0 0 100,564,174 금융원가, 특수관계자거래 9 30,215 57,144 0 0 143,872 1,005,721 2,291,348 0 0 1,520,333 0 0 0 0 0 0 5,048,642 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 관계기업 및 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 아시아나에어포트㈜ 아시아나IDT㈜ 아시아나세이버㈜ Asiana Staff Service, Inc. 아시아나개발㈜ 아시아나티앤아이㈜ 에어부산㈜(1),(2) 에어서울㈜(1),(2) 색동이제이십육차유동화전문(유) Asiana Philippines GSA, Inc. 게이트고메코리아(유) 케이에이(주) 케이에프(주) 케이알(주) 에이큐(주) 에이에이치(주) 에이오 (1)당분기: 금융수익 등에는 에어부산(주)의 매출채권, 미수금과 에어서울(주)의 매출채권, 미수금에 대한 대손충당금환입 923,816천원 및 4,857,795천원을 포함하고 있습니다.전분기: 금융수익 등에는 에어부산(주)의 매출채권, 리스채권 및 미수금과 에어서울(주)의 매출채권, 대여금, 리스채권 및 미수금에 대하여 대손충당금환입 11,816,381천원, 19,721,598천원을 포함하고 있습니다.(2) 당분기: 금융원가 등에는 에어서울(주)의 매출채권, 리스채권 및 대여금에 대한 대손상각비 8,332,654천원을 포함하고 있습니다.전분기: 상기 내역은 지배력 상실 이전까지의 거래 금액에 해당하며, 전기 중 청산되어 수령한 청산 배당금 24,080,015천원을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금은 다음과 같습니다.(3)전분기 중 청산되어 수령한 청산 배당금 24,080,015천원을 포함하고 있습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 　　　　　　 특수관계자거래 배당수취, 특수관계자 거래 4,230,000 8,000,000 　 7,917,490 　 20,147,490 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 　 　 아시아나IDT㈜ 아시아나세이버㈜ 아시아나개발㈜(3) 에어부산㈜(1),(2) Asiana Philippines GSA, Inc. 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자거래 　　　　　　 특수관계자거래 배당수취, 특수관계자 거래 4,230,000 8,000,000 28,980,015 7,461,400 116,600 48,788,015 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 　 　 아시아나IDT㈜ 아시아나세이버㈜ 아시아나개발㈜(3) 에어부산㈜(1),(2) Asiana Philippines GSA, Inc. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과같습니다. 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 등의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 88,053 21,687 200 0 674,954 12,557,269 27,702,957 0 0 0 0 0 954 0 0 0 41,046,074 대손충당금, 매출채권 　　　　　　 (7,504,383) 　 0 0 0 0 0 0 0 0 (7,504,383) 대여금, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 60,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60,000,000 대손충당금, 대여금 　　　　　　 (10,343,301) 　 0 0 0 0 0 0 0 0 (10,343,301) 기타채권, 특수관계자거래 22,008 1,954,569 0 0 877,535 194,834,397 158,344,447 4,380,304 0 0 0 0 0 0 0 0 360,413,260 대손충당금, 기타채권 　　　　　　 (43,884,577) 　 0 0 0 0 0 0 0 0 (43,884,577) 매입채무, 특수관계자거래 1,932,030 0 0 0 301,465 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,233,495 차입금(사채 포함) 0 0 0 0 0 0 0 257,865,114 0 0 0 0 0 0 0 0 257,865,114 기타채무, 특수관계자거래 25,634,186 7,988,699 0 762,723 3,455,126 6,586,537 9,019,891 0 0 90,352,182 1,978,488 824,656 508,324 1,391,548 1,247,750 151,676 149,901,786 법적소송충당부채 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 관계기업 및 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 아시아나에어포트㈜ 아시아나IDT㈜ 아시아나세이버㈜ Asiana Staff Service, Inc. 아시아나티앤아이㈜ 에어부산㈜ 에어서울㈜(1) 색동이제이십육차유동화전문(유) 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 게이트고메코리아(유)(2) 케이에이㈜ 케이에프㈜ 케이알㈜ 에이큐㈜ 에이에이치㈜ 에이오(주) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 　　　　　　　　　　　　　　　　　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 매출채권, 특수관계자거래 97,045 15,583 0 534 643,423 32,301,332 20,928,305 0 0 0 589 0 954 13,415 0 0 54,001,180 대손충당금, 매출채권 0 0 0 0 0 0 (6,347,898) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (6,347,898) 대여금, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 60,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60,000,000 대손충당금, 대여금 0 0 0 0 0 0 (6,835,377) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (6,835,377) 기타채권, 특수관계자거래 409,228 645,943 1,312 0 877,535 217,693,891 176,733,356 0 0 0 0 0 0 0 0 0 396,361,265 대손충당금, 기타채권 0 0 0 0 0 0 (45,074,126) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (45,074,126) 매입채무, 특수관계자거래 1,750,507 0 0 0 386,681 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,137,188 차입금(사채 포함) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타채무, 특수관계자거래 25,844,069 11,294,652 0 483,934 3,833,011 9,096,433 8,813,464 0 29,111,346 90,136,560 1,540,324 808,317 513,923 1,428,941 1,101,603 152,541 184,159,118 법적소송충당부채 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52,010,148 0 0 0 0 0 0 52,010,148 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 관계기업 및 공동기업 그 밖의 특수관계자 　 　 아시아나에어포트㈜ 아시아나IDT㈜ 아시아나세이버㈜ Asiana Staff Service, Inc. 아시아나티앤아이㈜ 에어부산㈜ 에어서울㈜(1) 색동이제이십육차유동화전문(유) 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 게이트고메코리아(유)(2) 케이에이㈜ 케이에프㈜ 케이알㈜ 에이큐㈜ 에이에이치㈜ 에이오(주) (1)매출채권에 대하여 7,504,383천원, 기타채권에 대하여 43,884,577천원, 대여금에 대하여 10,343,301천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다.(1)전기말 매출채권에 대하여 6,347,898천원, 기타채권에 대하여 45,074,126천원, 대여금에 대하여 6,835,377천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 이를 순액으로 표시하였습니다.(2)전기말 현재 게이트고메코리아(유)에 대한 채무잔액에는 소송손실충당부채 52,010,148천원은 포함되어 있지 않습니다(주석15 참조).(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 자금거래 내역 　 (단위 : 천원) 종속기업투자 　　　 종속기업투자 기초, 종속기업에 대한 투자자산 281,921,333 　 281,921,333 투자, 종속기업투자 　　　 종속기업투자주식 손상차손 　　　 종속기업에 대한 투자자산의 처분 (30,000,000) 　 (30,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 청산 　　　 기말, 종속기업에 대한 투자자산 251,921,333 　 251,921,333 자금차입 　　　 자금차입 기초 차입금, 특수관계자거래 　　　 차입금의 증가, 특수관계 　 300,000,000 300,000,000 차입금의 상환, 특수관계자거래 　 (42,134,886) (42,134,886) 기말 차입금, 특수관계자거래 　 257,865,114 257,865,114 　 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 　 특수관계자 　 　 종속기업 　 　 에어부산㈜(1) 색동이제이십육차유동화전문(유) (1) 당분기 중 에어부산(주)이 영구채 30,000,000천원을 조기상환하였습니다.() 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(7) 당사는 당분기 중 종속기업인 에어부산(주) 및 에어서울(주)로부터 39,169,844천원 및 25,615,547천원의 리스채권을 회수하였으며, 금호티앤아이에게 590,630천원의 리스부채를 상환하였습니다.(8) 당분기말 현재 당사는 리스로 사용중인 항공기 13대 및 6대를 에어부산(주) 및 에어서울(주)에 전대리스하는 리스계약을 체결하고 있습니다(주석 11 참조). (9) 당사는 은행업 감독규정 제79조 등에 의거하여 매년 실시하는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되어 재무실사를 받았습니다. 이를 통해 당사의 재무구조를 개선할 수 있는 자구계획을 수립하고 2018년 4월 6일에 주채권은행인 한국산업은행 및 소속기업체 채권은행 협의회 참여은행, 당사, 당사의 최대주주인 금호건설(주) 간 이를 이행하기 위한 양해각서를 체결하였으며, 2019년 5월 3일에 당사는 한국산업은행 등과 양해각서를 재체결하였습니다. 또한 2021년 6월 23일에 당사를 포함한 금호아시아나계열기업군의 소속 기업체는 한국산업은행 등과 건전경영과 재무구조 개선을 위한 약정을 체결하였으며, 2023년 12월 7일 약정을 재체결하였습니다.주요내용1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 금호건설㈜가 보유한 당사의 주식 매각을 포함한 사업구조조정3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능약정기간: 약정서 체결일로부터 2025년 12월 31일까지당사는 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 이후 여러차례 변경약정을 추가 쳬결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다.주요내용1) 기존 M&A 무산에 따른 의무사항2) 채권은행의 새로운 M&A 추진시 적극 협조3) 경영정상화를 위한 노력 및 기업가치 제고방안의 이행4) 경영관리단의 파견약정기간: 2021년 09월 14일당사는 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 이후 여러차례 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다.당분기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행(기간산업안정기금 포함)과 한국수출입은행으로부터 1조 8,000억원의 차입금, 6,800억원의 신종자본증권 및 1,380억원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 상기 차입금 등과 관련하여 당사는 한국산업은행 등에 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 2,596억원, 장단기금융상품 5,745억원과 퇴직연금운용자산 1,249억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 및 차입금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익과 금융원가는 각각 66억원 및 863억원이며, 당분기 중 신종자본증권과 관련하여 지급한 배당금은 515억원입니다. 한편, 한국산업은행의 일반차입 등과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보 설정액: 421억원). 또한, 한국산업은행과 한국수출입은행의 한도 2조 5,000억원의 여신(당분기말 실행액: 1조 8,000억원) 및 신종자본증권 8,000억원(당분기말 실행액: 6,200억원)과 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터 당사의 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(담보설정액: 3조 3,000억원)(주석 9 참조).(10) 당사는 공동기업인 게이트고메코리아(유)와 2018년 7월부터 30년간 기내식을 독점적으로 공급받는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기내식 독점 공급권을 부여해준 대가로 게이트고메코리아(유)의 지분 40%를 보유하고 있으며, 상기 건과 관련하여 당분기말 현재 67,881,526천원을 장단기 선수수익으로 인식하고 있습니다. 장단기 선수수익, 특수관계자거래 　 (단위 : 천원) 선수수익 67,881,526 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 공동기업 　 게이트고메코리아(유) (11) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아(주) 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 행사조건을 충족하면 상호간 보유하고 있는 지분을 매도하거나 매수하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참조).(12) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 175,045 514,591 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 31,239 93,717 주요 경영진에 대한 보상 206,284 608,308 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 174,457 474,723 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 51,440 129,339 주요 경영진에 대한 보상 225,897 604,062 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 상기 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원을 포함하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 주요한 소송에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 소송 내용 당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발(주)와 미래에셋증권(주)(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 총 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 당사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 당사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, 피고들로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사에 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 당사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소 및 반소를 제기하였으나 2024년 3월 21일 항소심 에서 당사가 승소하였습니다. 2024년 4월 9일 피고들은 2심 판결에 불복하여 상고를 제기하여 현재 대법원 계류 중에 있으며, 동 소송의 결과가 요약분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당사는 당분기말 현재 임금 등 청구 소송에 계류 중에 있으며, 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 공동기업인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 당사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 게이트고메코리아(유)는 2021년 5월에 서울남부지방법원에 중재판정 승인 및 집행결정신청을 하였으며, 2024년 2월 중 중재판정 승인 및 집행을 허가하는 결정이 이루어졌습니다. 또한, 동 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 2024년 2월 15일 미국법원에 집행판결을 신청하였고, 당사는 1심 패소하였습니다. 당사는 상기 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 58,108,037천원을 당분기 중 지급 완료하여 해당 사건은 종결되었습니다.한편, 기내식 계약 등과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 당사를 상대로 서울고등법원과 싱가포르 고등법원(High Court of Singapore)에 각각 중재판정승인 및 집행결정 정지신청, 가처분신청 소송을 제기하여 현재 계류 중이며, 당사는 기내식 계약과 관련하여 게이트고메코리아(유)를 상대로 소송을 제기하여 국내 법원에 계류 중이나, 당분기말 현재 상기 소송들의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 303,600천원)이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 소송가액 미정 253,000,000 9,218,817 (4) 303,600 　 우발부채항목 　 주요 소송내역 　 손해배상분담청구 부당이득금반환청구 기타 6건 기내식공급대금청구 여객손해배상소송 　 ㈜LG화학 등(1) HDC현대산업개발(주) 등(2) 개인 등 (3) 게이트고메코리아(유)(4) (1)당사는 2013년 11월 당사를 포함한 다수의 항공사가 화물 유류할증료 담합에 대한 손해배상액을 분담해야 한다는 소송에 피소되었습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2)당사는 2019년 체결한 신주인수계약에 따라 HDC현대산업개발(주)와 미래에셋증권(주)(이하 '피고들')로부터 신주인수대금의 10%인 총 217,716,610천원을 계약금으로 수령하여 재무상태표상 장기금융상품으로 계상하였으며, 해당 계약금반환채권 담보 목적으로 해당 계약금이 입금된 계좌에 질권을 설정하였습니다. 당사는 2020년 신주인수계약을 해제한 후 법원에 당사의 계약금반환채무가 존재하지 않는다는 확인을 구하면서, 피고들로 하여금 질권이 소멸하였음을 은행에 통지하도록 하고 당사에 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 2022년 11월 17일 1심 판결결과 당사가 승소하였고, 이에 대하여 2022년 12월 피고들이 1심 판결 결과에 불복하여 항소 및 반소를 제기하였으나 2024년 3월 21일 항소심 에서 당사가 승소하였습니다. 2024년 4월 9일 피고들은 2심 판결에 불복하여 상고를 제기하여 현재 대법원 계류 중에 있으며, 동 소송의 결과가 요약분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3)당사는 당분기말 현재 임금 등 청구 소송에 계류 중에 있으며, 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4)공동기업인 게이트고메코리아(유)는 당사에 공급하고 있는 기내식의 판매단가 산정 방식 등과 관련하여 국제중재위원회에 중재를 신청하였으며, 기내식대금, 중재비용 및 이자비용을 당사가 부담하는 판결이 2021년 2월 26일에 결정되었습니다. 게이트고메코리아(유)는 2021년 5월에 서울남부지방법원에 중재판정 승인 및 집행결정신청을 하였으며, 2024년 2월 중 중재판정 승인 및 집행을 허가하는 결정이 이루어졌습니다. 또한, 동 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 2024년 2월 15일 미국법원에 집행판결을 신청하였고, 당사는 1심 패소하였습니다. 당사는 상기 소송과 관련하여 게이트고메코리아(유)에 지급하여야 하는 금액 58,108,037천원을 당분기 중 지급 완료하여 해당 사건은 종결되었습니다.한편, 기내식 계약 등과 관련하여 게이트고메코리아(유)는 당사를 상대로 서울고등법원과 싱가포르 고등법원(High Court of Singapore)에 각각 중재판정승인 및 집행결정 정지신청, 가처분신청 소송을 제기하여 현재 계류 중이며, 당사는 기내식 계약과 관련하여 게이트고메코리아(유)를 상대로 소송을 제기하여 국내 법원에 계류 중이나, 당분기말 현재 상기 소송들의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.한편, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송 외에 당사를 대상으로 여객 손해배상청구 등의 소송(소송가액 303,600천원)이 진행중에 있습니다. 당사는 손해배상책임보험에 가입되어 있으므로 소송 결과에 따라 손해배상책임이 발생한다 하여도 동 소송결과가 당분기말 현재의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 2022년 8월 18일에 당사는 당사의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 당사는 피고들에 대하여 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 요약분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 기업이 원고인 계류중인 소송사건에 대한 공시 　　 기업이 원고인 계류중인 소송사건 2022년 8월 18일에 당사는 당사의 전 임원 등(이하 '피고들')의 배임 등의 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과(2022년 8월 17일 판결 완료)를 확인하였습니다. 이에 2022년 10월 13일 당사는 피고들에 대하여 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해를 배상하도록 하는 소송을 제기하였습니다. 동 소송의 결과가 요약분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 　 회사의 전 임원 (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항 　 (단위 : 천원) 제공자 신한은행 등 한국산업은행 등 한국산업은행 등 　 한도액 10,900,000 2,500,000,000 657,515,643 3,168,415,643 실행금액 　 1,800,000,000 614,055,167 2,414,055,167 담보내용 　 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석9 참조). 당사는 수입신용장 관련 지급보증 등과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). 　 　 당좌차월, 신한은행 등 한도대출(1), 한국산업은행 등 수입신용장 관련 지급보증 등(2), 한국산업은행 등 기업과 금융기관 간의 주요 약정 합계 (1) 당사는 해당 약정사항과 관련하여 한국산업은행 등에 종속기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금호건설(주) 및 기타의 특수관계자로부터당사 주식 등을 담보로 제공받고 있습니다(약정한도액 3조 3,000억원, 주석9 참조).(2) 당사는 수입신용장 관련 지급보증 등과 관련하여 한국산업은행 등에 단기금융상품 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조).(4) 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 30대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 7,836,616천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 366,389천을 보증금으로 인식하고 있습니다. 기업이 체결한 구매계약에 대한 공시 　　 기업의 구매계약 당사는 항공기 도입계획에 따라 Airbus S.A.S와 항공기 30대 등의 구매계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 7,836,616천입니다. 당분기말 현재 항공기 구매계약과 관련하여 지급된 USD 366,389천을 보증금으로 인식하고 있습니다. 　 약정 세부정보 (5) 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12 참조). 기업이 차입한 대출약정 　　 사채 및 차입계약서 차입에 대한 계약서에 따르면, 당사는 부채비율 등의 특정한 재무비율을 일정수준으로 유지하고, 조달된 자금을 정해진 목적에만 사용해야 하며, 채권자에게 이를 정기적으로 보고하도록 요구받고 있습니다. 또한 계약서에는 당사가 보유한 자산에 대해 추가적인 담보 제공 및 특정 자산의 처분을 제한하는 조항이 포함되어 있습니다(주석 8, 9, 10, 11, 12 참조). 　 약정 세부정보 (6) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 및 공동기업인 게이트고메코리아(유)의 최대주주와 각각 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. 기업이 체결한 주주간약정 　　 약정내용 및 행사조건 1) 당사가 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하는 경우: 상대방 주주에게 우선매수권을 부여2) 당사 보유지분을 경쟁업체(기내식사업 영위자)에 매도 불가 등 당사 또는 상대방 주주의 책임으로 계약상 중대한 위반, 청산, 파산, 법정관리 등 계약해지 사유가 발생할 경우: 유책주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 상대방 주주가 매수하거나, 상대방 주주가 보유하고 있는 공동기업 지분 전체를 유책주주에게 매도할 권리가 있음. 행사가격 매도주식의 공정가치 매도주식의 공정가치(단, 계약상 중대한 위반에 당사의 책임이 있고 중대한 위반사항이 치유되지 않는 경우, 게이트고메스위스는 무상으로 당사가 보유하고 있는 공동기업 지분전체를 매수할 수 있음) 　 전체 특수관계자 　 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 　 엘에스지스카이셰프코리아㈜ 게이트고메코리아(유) (7) 당사는 2020년 11월 17일 (주)대한항공과 당사가 발행하는 신주 131,578,947주를 1조 5,000억원에 인수하는 신주인수계약을 체결하여 계약금 및 중도금 7,000억원을 수령하여 단기예수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 2023년 11월 2일 본건 거래와 관련하여 유럽집행위원회(EC)로부터 기업결합승인(조건부 승인 포함)을 전제로 하여 일부 계약금의 이행보증금 전환, 계약금 및 중도금의 사용 및 상환(본건 계약이 해제되는 경우) 등에 대한 합의서를 체결하였습니다. 기타 약정사항 　 (단위 : 천원) 신주인수계약 내용 당사는 2020년 11월 17일 (주)대한항공과 당사가 발행하는 신주 131,578,947주를 1조 5,000억원에 인수하는 신주인수계약을 체결하여 계약금 및 중도금 7,000억원을 수령하여 단기예수금으로 계상하고 있습니다. 한편, 2023년 11월 2일 본건 거래와 관련하여 유럽집행위원회(EC)로부터 기업결합승인(조건부 승인 포함)을 전제로 하여 일부 계약금의 이행보증금 전환, 계약금 및 중도금의 사용 및 상환(본건 계약이 해제되는 경우) 등에 대한 합의서를 체결하였습니다. 신주취득예정금액 1,500,000,000 　 대한항공 (8) 당사는 당분기 중 제103회 무보증 사모전환사채 175,000,000천원을 상환하고, 제105회 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 신규 발행된 제105회 무보증 사모전환사채는 자본으로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 무보증 사모전환사채의 발행 　 (단위 : 천원) 구분 　 발행일 2024.06.26 만기일(1) 2054.06.26 연이자율(2) 0.0510 발행금액 175,000,000 　 무보증 사모전환사채 (1)당사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 1년이 되는 날 이후 도래하는 매영업일에 조기상환권을 행사할 수 있습니다.(2)이자율은 발행 후 2년 간 연 5.1%, 2년 후부터 5년까지는 최초 이자율+연 3.0%+조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 +0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다. 23. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 분기순이익(손실) (180,477,583) 반기순이익조정을 위한 가감 　 반기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 (54,019,667) 이자수익에 대한 조정 (43,792,622) 이자비용에 대한 조정 276,685,781 배당금수익 (18,728,948) 감가상각비와 상각비의 조정 722,399,550 퇴직급여 조정 45,618,961 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 0 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 0 외화환산이익 및 외환차익 (54,591,484) 외화환산손실 및 외환차손 146,413,131 대손상각비 조정 1,087,489 종속기업 및 관계기업 투자손상차손 조정 0 종속기업 및 관계기업 투자처분손실 0 유무형자산처분이익 (9,719,759) 유무형자산처분손실 962,288 기타의 대손상각비 조정 347,965 충당부채전입액 46,852,841 기타수익 및 기타비용 13,151,291 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 47,672,723 선급금의 감소(증가) 29,610,883 재고자산의 감소(증가) (28,065,071) 미수금의 감소(증가) (13,827,327) 미수수익의 감소(증가) 1,172,826 선급비용의 감소 (증가) 5,863,992 선급제세 (499,433) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 0 보증금의 감소(증가) (581,203) 매입채무의 증가(감소) 3,338,924 선수금의 증가(감소) 139,788,036 예수금의 증가(감소) 9,504,378 미지급비용의 증가(감소) (20,766,324) 선수수익의 증가(감소) (2,318,508) 예수제세 37,377,086 미지급금의 증가(감소) 38,686,552 퇴직급여채무의 증가(감소) (31,160,723) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (19,238) 충당부채의 조정 (127,451,448) 기타비유동부채의 증가(감소) (31,055) 영업에서 창출된 현금흐름 980,484,304 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 분기순이익(손실) (91,336,815) 반기순이익조정을 위한 가감 　 반기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 (24,215,520) 이자수익에 대한 조정 (50,350,846) 이자비용에 대한 조정 296,020,969 배당금수익 (26,263,625) 감가상각비와 상각비의 조정 609,318,872 퇴직급여 조정 47,890,894 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 0 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 0 외화환산이익 및 외환차익 (74,025,143) 외화환산손실 및 외환차손 293,404,992 대손상각비 조정 (4,325,809) 종속기업 및 관계기업 투자손상차손 조정 0 종속기업 및 관계기업 투자처분손실 3,809,433 유무형자산처분이익 (2,616,009) 유무형자산처분손실 660,172 기타의 대손상각비 조정 (27,830,377) 충당부채전입액 34,334,221 기타수익 및 기타비용 26,768,570 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 　 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 23,434,383 선급금의 감소(증가) (39,413,986) 재고자산의 감소(증가) (53,625,114) 미수금의 감소(증가) 11,182,035 미수수익의 감소(증가) 10,851,633 선급비용의 감소 (증가) (9,982,741) 선급제세 (484,208) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 0 보증금의 감소(증가) (31,468) 매입채무의 증가(감소) 81,130,372 선수금의 증가(감소) 217,092,483 예수금의 증가(감소) 2,621,043 미지급비용의 증가(감소) (33,474,815) 선수수익의 증가(감소) (1,968,376) 예수제세 59,752,336 미지급금의 증가(감소) 49,074,944 퇴직급여채무의 증가(감소) (33,952,322) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (17,104) 충당부채의 조정 (13,265,571) 기타비유동부채의 증가(감소) (458,624) 영업에서 창출된 현금흐름 1,279,708,879 　 　 공시금액 24. 중요한 불확실성 및 재무구조 개선방안 당사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가, 이자율 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 3조 3,349억원만큼 초과하고 있으며, 당사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다.당사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 (주)대한항공과 발행인인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주(당사 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 당분기말 현재 당사는 해당 유상증자와 관련하여 (주)대한항공으로부터 7,000억원을 수령하였으며, 재무상태표에 예수금으로 계상하고 있습니다. 당사는 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환을 하고, 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 (주)대한항공이 당사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다.당사의 요약분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 1988.02.17-보통주1,000,0005,0005,0001988.12.30유상증자(주주배정)보통주1,000,0005,0005,0001989.01.26유상증자(주주배정)보통주1,600,0005,0005,0001989.04.18유상증자(주주배정)보통주2,000,0005,0005,0001989.06.16유상증자(주주배정)보통주2,400,0005,0005,0001989.08.29유상증자(주주배정)보통주4,000,0005,0005,0001989.09.06유상증자(주주배정)보통주2,000,0005,0005,0001990.12.31-보통주120,0005,0005,0001991.02.27유상증자(주주배정)보통주1,600,0005,0005,0001991.03.28유상증자(주주배정)보통주2,400,0005,0005,0001991.09.26유상증자(주주배정)보통주1,600,0005,0005,0001991.10.31유상증자(주주배정)보통주3,200,0005,0005,0001991.12.10유상증자(주주배정)보통주880,0005,0005,0001991.12.12유상증자(주주배정)보통주3,600,0005,0005,0001991.12.14유상증자(주주배정)보통주1,200,0005,0005,0001992.06.30유상증자(주주배정)보통주4,600,0005,0005,0001992.12.30유상증자(주주배정)보통주6,800,0005,0005,0001993.12.30유상증자(주주배정)보통주6,600,0005,0005,0001996.12.21유상증자(주주배정)보통주23,400,0005,0005,0001999.06.29유상증자(주주배정)보통주28,000,0005,0005,0001999.08.17유상증자(일반공모)보통주22,000,0005,0005,0001999.12.16유상증자(주주배정)보통주50,000,0005,0007,5002004.09.21-보통주5,170,7435,0005,0002009.09.21신주인수권행사보통주3,6805,0005,0002010.06.30신주인수권행사보통주75,8805,0005,0002010.09.30신주인수권행사보통주1,021,8845,0005,0002010.12.31신주인수권행사보통주2,150,3925,0005,0002011.03.31신주인수권행사보통주515,4835,0005,0002011.06.30신주인수권행사보통주1,001,0765,0005,0002011.09.30신주인수권행사보통주2,828,9055,0005,0002011.12.31신주인수권행사보통주539,2055,0005,0002012.02.29신주인수권행사보통주11,794,1175,0005,0002016.11.08유상증자(주주배정)보통주10,133,9295,0005,0002019.04.15전환권행사보통주3,700,0005,0005,0002019.04.16전환권행사보통주5,100,0005,0005,0002019.04.17전환권행사보통주3,100,0005,0005,0002019.04.18전환권행사보통주100,0005,0005,0002019.04.23전환권행사보통주4,000,0005,0005,0002019.12.26전환권행사보통주2,000,0005,0005,0002020.12.29무상감자보통주148,823,5305,0005,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 충일건설 합병 - - - - - - - - - - - - - - 아시아나 지원시설 합병 제60회 신주인수권부사채 제60회 신주인수권부사채 제60회 신주인수권부사채 제60회 신주인수권부사채 제60회 신주인수권부사채 제60회 신주인수권부사채 제60회 신주인수권부사채 제60회 신주인수권부사채 제60회 신주인수권부사채(행사만기) - 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제87회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3:1 균등감자 주1) 상기 신주인수권 행사 수량은 해당 분기중(2009년 9월 21일 발행 신주인수권은 2009년 연간) 모집된 권리행사 주식수의 합산 숫자이며, 주식발행일자는 행사기간 중 모집된 신주인수권 중 마지막으로 접수된 신주인수권의 권리행사일 기준임.주2) 무상감자 일자는 감자효력 발생기준임. 나. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제92회 무보증영구전환사채제92회2019년 04월 29일2049년 04월 29일400,000아시아나항공(주) 기명식 보통주2020년 4월 30일 ~2049년 3월 29일100.0016,376400,00024,425,989'24년 6월 26일전환가액 조정제93회 무보증영구전환사채제93회2019년 06월 28일2049년 06월 28일100,000아시아나항공(주)기명식 보통주2020년 6월 29일 ~2049년 5월 28일100.0014,048100,0007,118,451'24년 6월 26일전환가액 조정제97회 무보증영구전환사채제97회2020년 06월 30일2050년 06월 30일300,000아시아나항공(주)기명식 보통주2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일100.0013,180120,0009,104,704'24년 6월 26일전환가액 조정'22년 7월 1일 일부 중도상환제99회 무보증영구전환사채제99회2020년 12월 29일2050년 12월 29일60,000아시아나항공(주)기명식 보통주2021년 12월 30일 ~2050년 11월 29일100.0012,78560,0004,692,999'24년 6월 26일전환가액 조정제104회 무보증 영구전환사채제104회2023년 11월 13일2053년 11월 13일300,000아시아나항공(주)기명식 보통주2024년 11월 14일 ~2053년 10월 13일100.0011,057300,00027,132,133'24년 6월 26일전환가액 조정제105회 무보증 영구전환사채제105회2024년 06월 26일2054년 06월 26일175,000아시아나항공(주)기명식 보통주2025년 6월 26일 ~2054년 5월 26일100.0010,720175,00016,324,626'24년 6월 26일전환가액 조정1,335,000---1,155,00088,798,902- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주) 전환조건의 전환가액의 단위는 '원'입니다. 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 - 2024년 9월 30일 현재 신주인수권부사채 발행내역 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 2024년 9월 30일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 발행내역 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 아시아나항공(주)회사채사모2022.04.011,0004.80%BBB-(한국신용평가, NICE신용평가)2023.04.01상환BNK투자증권아시아나항공(주)신종자본증권사모2022.06.10175,0004.70%-2052.06.10상환유진투자증권아시아나항공(주)신종자본증권사모2023.11.13300,0004.70%-2053.11.13미상환대한항공아시아나항공(주)신종자본증권사모2024.06.26175,0005.10%-2054.06.26미상환대한항공에어부산(주)신종자본증권사모2020.06.3050,0007.20%-2050.06.30미상환-에어부산(주)신종자본증권사모2022.07.1910,0005.90%-2052.07.19상환BNK투자증권색동이제이십육차유동화전문(유)회사채공모2024.03.28300,0003.78%-2028.03.28미상환신한투자증권1,011,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 상기 채무증권발행실적은 2022년 이후 연결기준 사채발행 실적임 주2) 상기 금리는 발행 당시 금리 기준임. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 - 별도기준 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - -- - - - - - - --- - - - - - --- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 연결기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 75,000 75,000 75,000 37,500 - - - 262,500 사모 - - - - - - - - 합계 75,000 75,000 75,000 37,500 - - - 262,500 마. 신종자본증권 미상환 잔액 - 별도 기준 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------1,155,000-1,155,000-----1,155,000-1,155,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 연결 기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 1,205,000 - 1,205,000 합계 - - - - - 1,205,000 - 1,205,000 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 (1) 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제92회 무보증 사모전환사채 발행일 2019.04.29 발행금액 400,000,000,000 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 400,000,000,000 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 4월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우{단, 당사의 기존 최대주주의 동일인(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인을 말함) 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외} 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리()(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2024년 9월말 별도기준 2,160%에서 9,452%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환, 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (2) 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제93회 무보증 사모전환사채 발행일 2019.06.28 발행금액 100,000,000,000 발행목적 운영자금, 채무상환자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 100,000,000,000 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 6월 28일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리()(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2024년 9월말 별도기준 2,160%에서 2,694%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (3) 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제97회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.06.30 발행금액 300,000,000,000 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 및 계열회사(에어부산) 영구 CB인수 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 120,000,000,000 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의,자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 동의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환주식의 상환 또는 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 6월 30일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초금리 : 7.2% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리()(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2024년 9월말 별도기준 2,160%에서 2,832%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (4) 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제99회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2020.12.29 발행금액 60,000,000,000 발행목적 재무구조 개선 및 기간산업안정기금의 목적사항에 부합한 운영자금으로 사용 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 60,000,000,000 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 연이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 12월 29일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 4.5년이 경과한 날 또는 당사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함)가 변경되는 경우(단, 당사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 당사의 최대 주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 조기상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 7.3% (2) 발행일로부터 4.5년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리()(3) 발행일로부터 7.5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 4.5년차의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 5년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2024년 9월말 별도기준 2,160%에서 2,453%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 당사에 관하여 청산 사유 발생, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 (5) 아시아나항공 제104회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제104회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2023.11.13 발행금액 300,000,000,000 발행목적 제98회 영구전환사채 상환 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 300,000,000,000 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 표면이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2053년 11월 13일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날 이후부터 매 영업일에 본 사채 전부(중도상환한 금액 제외)에 대하여 중도상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 4.7%(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 3.0% + 조정금리()(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2024년 9월말 별도기준 2,160%에서 5,188%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외함), 상환(“발행회사”가 상환권을 행사하는 경우에 한함) 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 청산절차의 개시신청이 있는 때, 당사의 정관에서 정한 해산사유가 발생한 때, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때 (6) 아시아나항공 제105회 무보증 사모 영구전환사채 구분 내용 발행회차 아시아나항공 제105회 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2024.06.26 발행금액 175,000,000,000 발행목적 제103회 전환사채 상환 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 175,000,000,000 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 당사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 현금 또는 주식에 대한 배당결의 및 자기주식의 매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식 매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의 자본인정 비율 - 이자지급 조건 매 1개월마다 표면이율의 1/12씩 분할 후급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2054년 06월 26일당사의 선택에 따라 만기를 30년간 연장 가능조기상환권(Call Option) :발행일로부터 1년이 되는 날 이후부터 매 영업일에 50억원의 정배수 또는 본 사채 전부(중도상환한 금액 제외)에 대하여 중도상환 가능 발행금리 (금리상향조정조건 포함) (1) 최초발행금리 : 5.1% (2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 3.0% + 조정금리()(3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 * 조정금리: 발행일 이후 2년차의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2 영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 (음수인 경우 무시) 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2024년 9월말 별도기준 2,160%에서 3,294%로 상승) 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환주식의 상환 또는 이익소각 불가 기타 투자자에게 중요한 발행조건 - 기한의 이익 상실 사유 : 청산절차의 개시신청이 있는 때, 당사의 정관에서 정한 해산사유가 발생한 때, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 에어부산유상증자-2022년 09월 27일에어부산 운영자금(인건비, 운항비용)133,900에어부산 운영자금(인건비, 운항비용)133,900-회사채-2024년 03월 28일운영자금(인건비, 항공유 구매)300,000운영자금(인건비, 항공유 구매)300,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모사채102회2022년 04월 01일운영자금(항공유 구매)1,000운영자금(항공유 구매)1,000-전환사채103회2022년 06월 10일채무상환(기발행 전환사채 상환)175,000채무상환(기발행 전환사채 상환)175,000-전환사채104회2023년 11월 13일채무상환(기발행 전환사채 상환)300,000채무상환(기발행 전환사채 상환)300,000-전환사채105회2024년 06월 26일채무상환(기발행 전환사채 상환)175,000채무상환(기발행 전환사채 상환)175,000-에어부산전환사채5회2022년 07월 19일에어부산 채무상환(단기차입금 상환 등)10,000에어부산 채무상환(단기차입금 상환 등)10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생 (연결 기준) - 해당사항 없음 (나) 연결 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 37 기3분기 계속기업에 대한 중요한 불확실성 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 요약분기연결재무제표에 대한 주석 24에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 요약분기연결재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있습니다.2024년 9월 30일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,822억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 (주)대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 요약분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.우리의 검토결론은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 제 36 기 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있습니다.2023년 12월 31일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,857억원만큼 초과하고있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 2023년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 963,640백만원입니다.우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 707,087백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진의 이연법인세자산 실현가능성 평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 예상 과세소득의 추정을 통한 이연법인세자산의 인식 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석 결과 평가 제 35 기 계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재연결회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제 지표의 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 유동부채는 유동자산을 3조 1,321억원만큼 초과하고 있으며, 지배기업은 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 연결회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 지배기업의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 불확실성 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 연결회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 연결회사는 최초의 거래대가로 받았거나받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 17에서 기술되어 있는 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 940,673백만원입니다.우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증 (2) 이연법인세자산의 실현가능성 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 28에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 662,723백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진의 이연법인세자산 실현가능성 평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 예상 과세소득의 추정을 통한 이연법인세자산의 인식 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석 결과 평가 (3) 현금창출단위의 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 10에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 COVID-19로 인한영업실적 악화를 고려하여 항공운송업 부문 중 에어부산㈜ 및 에어서울㈜의 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 회수가능액을 장부금액과 비교하였습니다. 우리는 현금창출단위의 사용가치 평가시 미래현금흐름의 추정, 성장률 및 할인율 결정 등에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법현금창출단위의 손상평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.- 종속기업의 부문감사인을 활용하여 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 현금창출단위의 손상평가에 대한 위험평가 결과를 검토- 종속기업의 부문감사인을 활용하여 에어부산㈜ 및 에어서울㈜ 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 수행된 감사절차 및 손상평가 결과를 검토 - 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가- 사용가치 추정 결과에 대한 재계산 검증 (다) 별도 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제 37 기3분기 계속기업에 대한 중요한 불확실성 검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 요약분기재무제표에 대한 주석 24에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 요약분기재무제표에 대한 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있습니다.2024년 9월 30일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 3조 3,349억원만큼 초과하고있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 (주)대한항공이 회사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 회사의 요약분기재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 요약분기재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 검토결론은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항 없음 제 36 기 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있습니다.2023년 12월 31일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 3조 3,224억원만큼 초과하고있으며, 회사는 한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 회사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 18에서 기술되어 있는 바와 같이 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 963,091백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증(2) 이연법인세자산의 실현가능성 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 29에서 기술된 바와 같이, 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 501,901백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진의 이연법인세자산 실현가능성 평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 예상 과세소득의 추정을 통한 이연법인세자산의 인식 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석 결과 평가 (3) 종속기업투자주식의 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 9에서 기술된 바와 같이, 회사는 종속기업인 에어부산(주)의 주식 장부금액이 피투자회사의 순자산 중 지분해당액을 초과하여 해당 종속기업투자주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 장부금액과 비교하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 종속기업투자주식으로 인식된 에어부산(주) 주식의 장부금액은 281,921백만원입니다. 우리는 에어부산(주) 주식의 사용가치 평가시 미래현금흐름의 추정, 성장률 및 할인율 결정 등에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법종속기업투자주식의 손상평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진의 종속기업투자주식의 손상평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 사용가치 추정을 통한 회수가능액 산출 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 사용가치 추정과 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가 제 35 기 계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 영위하는 항공운송업은 환율, 유가 등의 대외적 변수에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특성이 있으며, COVID-19 및 환율 변동성 등으로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사는 다수의 중ㆍ단거리 국제선 노선을 감축하여 운항하고 있습니다.COVID-19 및 각종 경제 지표의 변동성 등에 따른 영업환경의 악화 등으로 인해 2022년 12월 31일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 3조 2,166억원만큼 초과하고 있으며, 회사는한국산업은행의 주채무계열 소속기업체 평가에서 심층관리대상기업으로 선정되었습니다. 회사는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 제3자 배정의 유상증자(1조 5,000억원)를 진행할 예정이며, 유상증자가 실행되는 경우 만기가 도래하는 차입금의 일부를 상환하고 차입금의 만기연장도 진행할 예정입니다. 그러나, 상기 유상증자는 외국경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합 승인 등의 신주인수계약 선행조건이 성취되지 않는 등의 사유로 신주인수계약이 해제될 경우 실행되지 않을 수 있습니다. 한편, 공정거래위원회는 2022년 2월 21일에 일부 노선의 운수권 반납 및 이전 등을 조건으로 ㈜대한항공이 회사의 보통주 63.88%를 취득하는 기업결합을 조건부 승인하기로 결정하였습니다. 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 향후 환율 및 유가, COVID-19 사태의 불확실성 등의 대외적 변수 및 1조 5,000억원 규모의 제3자 배정 유상증자의 실행 여부 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.(1) 마일리지 이연수익의 인식 및 측정 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술된 바와 같이 회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료 항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램(Asiana Club)을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하며 마일리지에 배분된 대가를 이연하여, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 마일리지 이연수익은 940,433백만원입니다. 우리는 이연수익의 규모가 유의적이고 이연수익의 회계처리에는 기대사용률 및 예상판매가격의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 마일리지 이연수익의 인식 및 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 마일리지 이연수익의 회계처리와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진이 마일리지 이연수익을 인식하고 측정하는 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해- 마일리지 관리시스템에 대한 IT일반통제와 응용통제의 설계, 운영의 효과성 평가 및 수작업 통제를 포함한 주요 통제에 대한 테스트 - 마일리지 적립과 소진에 대하여 표본추출방식을 활용한 발생사실에 대한 문서검사 - 마일리지 판매단가 추정에 사용된 방법론의 일관성 및 판매단가 재계산 검증 - 마일리지 기대사용률 도출 방법 및 실제사용률과의 비교를 통한 경영진 추정의 합리성 평가 - 마일리지 수량, 예상판매단가 및 기대사용률 등 산출된 데이터를 이용한 이연수익 재계산 검증(2) 이연법인세자산의 실현가능성 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 30에서 기술된 바와 같이, 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세 소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산은 506,860백만원입니다. 우리는 예상과세소득의 추정에 사용되는 주요 변수들의 추정에 경영진의 유의적인 판단이 포함되므로 이연법인세자산의 실현가능성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다. - 경영진의 이연법인세자산 실현가능성 평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 예상 과세소득의 추정을 통한 이연법인세자산의 인식 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석 결과 평가 (3) 종속기업투자주식의 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 9에서 기술된 바와 같이, 회사는 종속기업인 에어부산(주)의 COVID-19로 인한 업황악화를 고려하여 해당 종속기업투자주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 장부금액과 비교하였습니다. 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 종속기업투자주식으로 인식된 에어부산(주) 주식의 장부금액은 311,921백만원입니다. 우리는 에어부산(주) 주식의 사용가치 평가시 미래현금흐름의 추정, 성장률 및 할인율 결정 등에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법종속기업투자주식의 손상평가와 관련하여 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.- 경영진의 종속기업투자주식의 손상평가에 대한 회계정책, 프로세스 및 관련 통제에 대한 이해 및 평가 - 사용가치 추정을 통한 손상차손금액 산출 방법에 대한 이해 및 재계산 검증- 사용가치 추정과 관련하여 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가 나. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기3분기 매출채권 397,092 3,162 0.8% 미수금 61,676 1,124 1.8% 미수수익 7,642 - 0.0% 단기대여금 1,156 - 0.0% 장기대여금 2,618 - 0.0% 보증금 103,437 - 0.0% 리스채권 17,088 - 0.0% 합계 590,709 4,285 0.7% 제36기 매출채권 438,655 3,055 0.7% 미수금 44,660 2,679 6.0% 미수수익 12,647 - 0.0% 단기대여금 999 - 0.0% 장기대여금 3,728 - 0.0% 보증금 96,141 - 0.0% 리스채권 19,470 - 0.0% 합계 616,299 5,733 0.9% 제35기 매출채권 429,299 4,984 1.2% 미수금 33,937 2,926 8.6% 미수수익 21,648 - 0.0% 단기대여금 865 - 0.0% 장기대여금 4,846 - 0.0% 보증금 118,846 - 0.0% 리스채권 17,284 - 0.0% 합계 626,725 7,910 1.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,733 7,910 8,719 2. 순대손처리액(①－②±③) - 172 (382) ① 대손처리액(상각채권액) - 172 (382) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,448) (2,349) (427) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,285 5,733 7,910 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준으로부터 전체기간의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 파산, 채무자의 사망 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 1년 이내 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 394,606 250 199 2,037 397,092 구성비율 99.4% 0.1% 0.1% 0.5% 100% 주) 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액임. 다. 재고자산 현황 등(연결) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제37기3분기 제36기 제35기 비고 항공운송사업부문 상품 17,945 17,393 10,733 - 저장품 235,236 212,682 195,435 - 소 계 253,182 230,075 206,167 - 항공운송지원서비스부문 상품 94 107 124 - 저장품 1,276 1,221 882 - 소 계 1,370 1,328 1,007 - 기타부문 상품 - - - - 원재료 - - - - 저장품 - - - - 소 계 - - - - 합 계 254,551 231,403 207,174 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.9% 1.8% 1.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 29.8회 29.2회 26.8회 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 회사는 2023년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일 재고수불 종료시를 기준으로 2024년 1월 4일에 재고실사를 실시하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 회사의 동 일자 재고실사시에는 2023년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시 되었으며, 재고실사시 실물과 장부가액의 차이는 없었습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황 회사는 동 일자로 재고실사를 실시하여 평가손실 4,369,339천원을 인식하였으며, 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 저장품 80,714,039천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.(라) 기타 재고자산의 담보제공여부 재고자산과 기타비유동자산 282,233백만원 이 한국수출입은행의 수입금융대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 13,495,465 7,453,626 20,949,091 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 8,946,074 - 13,862,409 22,808,483 합계 8,946,074 13,495,465 21,316,035 43,757,574 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 - 2,938,045 9,017,557 11,955,602 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 8,805,509 - 13,862,409 22,667,918 합계 8,805,509 2,938,045 22,879,966 34,623,520 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.세부사항은 첨부된 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 유형자산(가) 유형자산 재평가 (단위: 백만원) 구분 평가전 장부가 재평가차액 평가후장부가 비고 투자부동산-토지 1,913 3,213 5,126 투자부동산-건물 20,831 (4,506) 16,325 토지 61,939 64,969 126,908 건물 14,588 2,901 17,489 항공기 492,384 82,132 574,516 리스항공기 1,972,372 342,805 2,315,177 회사의 항공기 및 리스항공기는 2009년 3월 31일에, 토지는 2022년 9월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 원가법을 기초로 항공기의 경우 제작기간, 제작의 난이도, 물건의 특수성, 제작비용결정의 특수성 등을 종합적으로 고려하여 수행되었으며, 토지의 경우 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (나) 원가모형을 적용했을 경우 당분기와 전기말 현재 회사의 토지, 항공기 등의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산-토지 1,913 1,913 투자부동산-건물 14,525 14,846 토지 61,939 61,939 건물 9,273 9,514 항공기 592,269 622,303 합계 679,919 710,515 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 감사위원회의 승인을 받아 2022년~2024년 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다.삼일회계법인은 제36기, 제35기, 삼정회계법인은 제34기 검토 및 감사를 수행하였고, 감사 결과 모두 적정의견을 받았습니다. 또한 당사의 감사 대상 종속기업은 ㈜에어부산, 아시아나IDT이며 보고서 제출일 현재 외부감사 적정의견 이외의 감사의견을 받는 회사가 있는 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [회계감사인의 명칭 및 감사의견] 제37기 3분기(당기)삼일회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성해당사항 없음제36기(전기)삼일회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가종속기업투자주식의 손상평가(별도)제35기(전전기)삼일회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성마일리지 이연수익의 인식 및 측정,이연법인세자산의 실현가능성 평가종속기업투자주식의 손상평가(별도)현금창출단위의 손상평가(연결) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 -상기 표는 별도 및 연결 재무제표에 대한 내용입니다.-'강조사항 등' 및 '핵심감사사항'에 대한 자세한 사항은 각 사업연도 사업보고서에 첨부된 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. [감사용역 체결현황] 제37기(당기)삼일회계법인분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1,680백만원13,2001,680백만원6,168제36기(전기)삼일회계법인분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1,650백만원13,9001,650백만원11,827제35기(전전기)삼일회계법인분/반기재무제표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사1,490백만원12,5001,490백만원11,802 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 [비감사용역 계약체결 현황] 제37기(당기) 2024.06월법인세 세무조정 업무2024.01 ~ 2024.1225백만원- 제36기(전기) 2023.06월경영자문용역계약2023.06 ~ 2023.12753백만원-2023.04월법인세 세무조정 업무2023.01 ~ 2023.1225백만원- 제35기(전전기) 2022.05월 법인세 세무조정 업무 2022.01 ~ 2022.12 25백만원 - 2022.10월 법인세 세무자문 2022.10 ~ 2023.09 810백만원 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 [내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과] 12024년 03월 21일회사측: 감사위원회 4인, 재무담당임직원 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인대면회의핵심감사사항, 감사인의 독립성 등22024년 05월 10일회사측: 감사위원회 4인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인대면회의분반기 검토 주요사항, 감사의 범위 및 시기 등32024년 08월 13일회사측: 감사위원회 4인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인대면회의분반기 검토 주요사항 및 감사계획 논의 등42024년 11월 12일회사측: 감사위원회 4인, 재무담당임직원 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인대면회의분반기 검토 주요사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 나. 회계감사인의 변경 (1) 아시아나항공 회계감사인의 변경 당사는 제34기에 삼정회계법인과의 지정감사계약이 만료되었으며, 제35기(전전기)에 외부감사인 지정사유(전 임원의 횡령 및 배임) 발생으로 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. (2) 종속회사 회계감사인의 변경 에어부산㈜는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조, 동법 시행령 제14조 6항의 5에 의거하여 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 감사인으로 지정 받았습니다. 2021년 11월 감사위원회에 "2022년 감사인 재지정의 건"을 상정하여 승인받았으며, 이에 제16기부터 제18기 사업연도에 대해 삼일회계법인과 외부 감사 계약을 체결하였고, 이후 2022년 감사인지정 사유 추가에 따라 제19기 사업연도에 대하여 삼일회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. 아시아나IDT㈜는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 당사의 감사위원회를 통하여 한울회계법인을 2019년(제29기) ~ 2021년(제31기) 외부감사인으로 선임하였으며, 2022년(제32기)에 외부감사인 지정사유(최근 3개년 대표이사 3회 교체) 발생으로 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 아시아나에어포트㈜ 는 전전기(2022년) 삼정회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라, 전기(2023년) 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 에어서울㈜는 전전기(2022년) 삼정회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라, 전기(2023년) 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 아시아나세이버㈜는 전전기(2022년) 삼정회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라, 전기(2023년) 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 아시아나티앤아이㈜는 전전기(2022년) 삼정회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라, 전기(2023년) 삼도회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인 소유 주식 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 금호건설최대주주본인보통주22,896,02030.7722,896,02030.77-박삼구기타보통주3,3330.003,3330.00-보통주22,899,35330.7722,899,35330.77-우선주-----계22,899,35330.7722,899,35330.77- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 개요 및 변동현황 가. 최대주주의 개요 (본 개요는 금호건설(주)의 최근 공시 내용을 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호건설(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다) (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 금호건설32,544조완석---금호고속 외 547.82------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2019.03.26박삼구, 서재환0.04--금호고속외 548.802019.03.29서재환0.03--금호고속외 648.802019.07.16서재환0.03--금호고속외 648.812020.03.27서재환0.03--금호고속외 648.832020.04.23서재환0.03--금호고속외 648.032020.12.01서재환0.03--금호고속외 547.952021.02.09서재환0.03--금호고속외 648.262021.03.30서재환0.03--금호고속외 748.272021.04.29서재환0.03--금호고속외 648.272021.06.10서재환0.00--금호고속외 548.242022.04.23서재환0.00--금호고속외 547.822023.12.18조완석0.00--금호고속외 547.82 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 대표이사 변경 - 2019.03.29. 박삼구, 서재환 → 서재환 - 2023.12.18. 서재환 → 조완석주2) 최대주주의 지분 변동 - 2018.09.03. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 - 2019.03.26. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2019.03.29. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2019.07.16. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2020.03.27. 계열회사 임원 주식매수로 인한 변동 - 2020.04.23. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 - 2020.12.01. 특별관계자의 장내 매도 - 2021.02.09. 특별관계자의 장내 매수에 따른 연명보고자 추가 - 2021.03.30. 특별관계자 신규 선임에 따른 연명보고자 추가 등 - 2021.04.29. 특별관계자 등의 장내 매도 - 2021.06.10. 특별관계자 등의 장내 매도 - 2022.04.23. 유상증자로 인한 발행주식 총수의 변동 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 금호건설(주)1,692,3631,222,549469,8142,217,62621,804746 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 재무현황은 금호건설(주)의 2023년말(제52기) 연결재무제표 기준으로 작성 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 금호건설주식회사는 타이어 제조 및 판매를 주목적사업으로 하여 1960년 9월 5일에 설립되었으며 1999년 2월 23일에 건설업과 운송업을 영위하는 금호건설(주)를 흡수합병하였습니다. 또한, 금호건설(주)는 2003년 6월 30일 타이어사업부문을 금호타이어(주)에 매각하였고, 2006년 9월 30일자로 레저사업부문 및 터미널사업부문을 물적분할하였으며, 2011년 11월 30일자로 고속사업부문을 물적분할하였습니다. 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 (1) 주식의 담보 제공 (기 준일 : 2024년 09월 30일, 단위 : 주) 회사명 계약상대방 내용 주식등의종류 제공주식수 비고 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 1,294,499 1순위 근질권 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 268,189 1순위 근질권 금호건설(주) KB증권 담보계약 보통주 1,999,999 1순위 근질권 금호건설(주) 우리은행 담보계약 보통주 8,000,002 1순위 근질권 금호건설(주) 케이프투자증권 담보계약 보통주 4,533,333 1순위 근질권 금호건설(주) 유안타증권 담보계약 보통주 1,466,666 1순위 근질권 금호건설(주) 한국증권금융 담보계약 보통주 2,999,999 1순위 근질권 금호건설(주) BNK저축은행 담보계약 보통주 2,333,333 1순위 근질권 금호건설(주) 산업은행수출입은행 담보계약 보통주 22,896,020 2순위 근질권 주1) 2020.12.29 무상감자(3:1 비율, 보통주 무상 병합) 반영후 주식수임 (2) 신주인수계약의 체결 아시아나항공(주)(이하 당사)는 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 한국산업은행 등으로부터 3조 6,000억원 규모의 자금을 지원받았고, 2020년 11월 16일 이사회결의를 통해 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자의 결정은 인수인인 ㈜대한항공과 발행인인 당사간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결과 관련한 제3자 배정 유상증자 결의사항입니다. 동 신주인수계약에 따라 당사가 발행할 신주의 수는 131,578,947주 (아시아나항공 보통주의 63.88%에 해당함)이며, 유상증자 규모는 1조 5,000억원입니다. 현재 인수인은 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합승인을 포함하여 인수인이 관련 법령에 따라 거래종결 이전에 취득해야 하는 필요적 정부 승인을 취득하고 있습니다. 본 계약과 관련해 보다 자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황]을 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 금호고속(주)11이계영---박삼구 외 895.15------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 금호고속(주) 1,297,868 1,228,875 68,993 43,367 9,338 -63,633 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 재무현황은 금호고속(주)의 2023년말 별도재무제표 기준 3. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 원유석남1964.10사장사내이사상근아시아나항공 대표이사한국외대 영어학대표이사 직무대행---1990.12.01~현재2027.03.31박해식남1963.04사외이사사외이사비상근사외이사미국 보스턴대 경제학현)한국금융연구원 부원장---2021.03.31~현재2027.03.31윤창번남1954.01사외이사사외이사비상근사외이사서울대 산업공학과현)김&장 법률사무소 고문---2023.03.31~현재2026.03.30강혜련여1957.07사외이사사외이사비상근사외이사이화여대 경영학과현)이화여대 경영대학 명예교수---2023.03.31~현재2026.03.30이인형남1964.02사외이사사외이사비상근사외이사서울대 국제경제학과현)자본시장연구원 선임연구위원/실장---2024.03.29~현재2027.03.31임수성남1970.08전무사내이사상근전략기획본부장한국항공대 항공학전략기획담당--계열회사의 임원1996.01.01~현재2027.03.31류재훈남1966.02전무미등기상근안전·보안실장서울대 조선학정비본부장--계열회사의 임원1989.12.01~현재-조영석남1967.11전무미등기상근서비스본부장고려대 영어영문학경영관리본부장--계열회사의 임원1992.12.01~현재-김광석남1963.12전무미등기상근운항본부장공군사관학교 전자공학운항기획훈련담당--계열회사의 임원2001.04.01~현재-오윤규남1966.07전무미등기상근화물본부장한국항공대 항공경영학화물본부장 직무대행 겸 화물영업담당1,033-계열회사의 임원1990.12.01~현재-임선진남1967.08상무미등기상근여객본부장국민대 중어중문학서울여객지점장--계열회사의 임원1992.10.20~현재-김진남1971.04상무미등기상근경영관리본부장연세대 독어독문학법무담당--계열회사의 임원1997.01.01~현재-이중기남1969.05상무미등기상근정비본부장인하대 섬유공학정비기획담당--계열회사의 임원1994.12.05~현재-강주용남1968.03상무미등기상근일본지역본부장고려대 영어영문학관계사(GGK) 담당--계열회사의 임원1992.12.01~현재-이우상남1966.06상무미등기상근인천국제공항서비스지점장중앙대 경영학김포공항국제선서비스지점장--계열회사의 임원1992.12.01~현재-홍지훈남1967.08상무미등기상근서울화물지점장충북대 경영학화물영업담당--계열회사의 임원1992.12.01~현재-조용한남1969.02상무미등기상근서울여객지점장한양대 경제학RM담당--계열회사의 임원1992.12.01~현재-배영국남1969.01상무미등기상근재무당당한양대 경영학에어부산 경영본부장--계열회사의 임원1995.01.01~2020.12.31 2023.03.20~현재-윤찬의남1968.02상무미등기상근정보보안담당충남대 전산학아시아나IDT DC클라우드팀장--계열회사의 임원2022.04.18~현재-박수상남1967.01상무미등기상근커뮤니케이션담당계명대 중국학정보보안팀장--계열회사의 임원1992.10.20~현재-유병국남1967.10상무미등기상근중국지역본부장전남대 경영학여객지원팀장--계열회사의 임원1992.10.20~현재-전미선여1971.05상무미등기상근캐빈기획담당성신여대 역사학캐빈운영담당--계열회사의 임원1994.03.22~현재-김길성남1966.12상무미등기상근안전운항담당한국방송통신대 경영학B747안전운항팀장--계열회사의 임원1994.08.02~현재-이승환남1967.09상무미등기상근온라인마케팅담당한국외대 영어학온라인팀장--계열회사의 임원1995.01.01~현재-태기팔남1968.01상무미등기상근대외협력담당전북대 무역학구매담당--계열회사의 임원1995.07.01~현재-김영섭남1970.01상무미등기상근미주지역본부장서강대 독어독문학Alliance팀장--계열회사의 임원1996.01.01~현재-한상덕남1970.08상무미등기상근감사실장고려대 법학감사팀장--계열회사의 임원2000.07.14~현재-이병수남1970.09상무미등기상근공항기획담당전북대 경영학여객지원팀장--계열회사의 임원1993.12.01~현재-배인석남1969.02상무미등기상근종합통제담당연세대 기상학종합통제팀장--계열회사의 임원1992.08.25~현재-전상현남1969.09상무미등기상근HR담당한양대 경영학운항지원팀장--계열회사의 임원1995.01.01~현재-서성진남1975.09상무미등기상근전략기획담당서울대 자원공학경영계획팀장--계열회사의 임원2004.07.01~현재-곽호진남1970.08상무미등기상근정비기획담당서울대 조선공학정비품질담당--계열회사의 임원1996.01.01~현재-문정석남1969.04상무미등기상근화물영업담당서강대 경영학화물지원팀장--계열회사의 임원1995.07.01~현재-유현우남1969.06상무미등기상근운항기획훈련담당공군사관학교 전자공학안전조사팀장--계열회사의 임원2006.07.03~현재-조용순남1970.06수석부장미등기상근안전보안담당연세대 식품생물공학운항품질팀장--계열회사의 임원1996.01.01~현재-서봉원남1970.10수석부장미등기상근화물서비스담당강원대 경제학화물서비스팀장--계열회사의 임원1995.01.01~현재-문유상남1970.07수석부장미등기상근여객전략담당한국외대 노어학영업전략1팀장--계열회사의 임원1996.07.01~현재-김상원남1970.01수석부장미등기상근RM담당한국외대 영어학RM팀장--계열회사의 임원1996.01.01~현재-김준우남1971.03수석부장미등기상근정비품질담당한국항공대 항공기계학정비품질팀장--계열회사의 임원1996.01.01~현재-배훈남1974.03수석부장미등기상근구매담당고려대 불어불문학항공기재팀장--계열회사의 임원2001.01.01~현재-김종성남1974.03수석부장미등기상근법무담당고려대 법학법무팀장--계열회사의 임원2004.07.01~현재-이준한남1970.03수석부장미등기상근캐빈운영담당인천대 물리학캐빈서비스1팀장--계열회사의 임원1995.04.03~현재-김병희남1972.01수석부장미등기상근운항정비담당한국방송통신대 영어영문학예방정비팀장--계열회사의 임원1996.12.01~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 수석부장 포함 - 다른 회사의 임직원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 성명 회사명 취임일 직위 배영국 아시아나에어포트 2023.03.30 감사 아시아나세이버 2023.03.31 감사 에어서울 2024.03.29 감사 김진 아시아나에어포트 2024.03.28 사내이사 에어서울 2024.03.29 사내이사 서성진 아시아나세이버 2024.03.28 사내이사 에어부산 2024.03.29 기타비상무이사 주) 국내 계열회사 겸임 현황임 나. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 일반직 등남2,28906302,35218.7154,017,92566,5567131,2771,990-일반직 등여4,14210204,14416.4200,908,81848,473-운항직남1,29306201,35513172,194,726128,340-운항직여2000228.2353,330176,665-7,7261012707,85316.5527,474,79967,772- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 등기임원과 해외현지직원, 외국인 운항/캐빈승무원 제외한 2024.09.30.부 재직자주2) 일반직 등에는 사무직, 현장직, 정비직, 캐빈서비스직 포함주3) 단시간 근로자 : 1주 동안의 소정근로시간이 그 사업장에서 같은 종류의 업무에 종사하는 통상 근로자의 1주 동안의 소정근로시간에 비해 짧은 근로자주4) 연간급여총액은 공시인원 대상 지급총액이며, 1인 평균급여액은 월별 급여총액을 해당월 인원으로 나눈 금액임 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 37 5,078,034 137,244 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 연간 급여 총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 계열회사 자금대여 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 차입자(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 에어서울 계열회사 60,000 - - 60,000 - 합 계 60,000 - - 60,000 - 주1) 2024년 3분기 만기도래 대여금 한도 총 600억원이 기한 연장되었습니다. 대여금액 : 300억원 (약정기한 : 2024년 07월 26일 ~ 2024년 10월 26일), 300억원 (약정기한 : 2024년 09월 24일 ~ 2024년 12월 24일)주2) 계약기간중 한도 내에서 당사자들 협의 후 필요시마다 대여 실행 나. 그 외(담보제공/채무보증/자금보충약정 등) 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020년 11월 16일 주요사항보고서(유상증자결정) ○ 2020.11.16 주요사항보고서(유상증자결정) 주요 내용 1. 신주의 종류와 수 : 보통주 131,578,947주 2. 액면가액 : 5,000주 3. 증자방식 : 제3자배정증자 4. 신주 발행가액 : 11,400원 5. 납입일 : 2021년 6월 30일 6. 신주 상장 예정일 : 2021년 7월 21일 7. 이사회결의일 : 2020년 11월 16일 8. 기타 투자판단 참고 사항 가. 본 유상증자의 결정은 인수인 (주) 대한항공과 발행인 아시아나항공(주) 간 2020년 11월 17일 신주인수계약 체결에 대한 제3자 배정 유상증자 결의사항임. 나. 발행인의 거래선행조건 - 인수인의 진술 및 보장이 중요한 면에서 본 계약 체결일 및 거래종결일 현재 진실하고 정확할 것 - 인수인이 본 계약에 따라 거래종결일까지 이행하거나 준수하여야 하는 확약 과 의무를 중요한 면에서 모두 이행할 것 - 본건 거래를 금지 또는 제한하는 법령이 제정되거나 시행되지 아니하고, 본건 거래를 제한하거나 금지하는 정부기관으로부터의 판결, 명령, 가압류, 가처분 기타 조치가 존재하지 아니할 것 - 공정거래위원회 및 외국 경쟁당국의 본건 거래에 대한 기업결합승인을 포함 하여 인수인이 관련 법령에 따라 거래종결 이전에 취득해야 하는 필요적 정부 승인이 취득될 것 ○ 2021.06.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 6월 30일 → 2021년 9월 30일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2021년 7월 21일 → 2021년 10월 25일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2021.09.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 9월 30일 → 2021년 12월 31일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2021년 10월 25일 → 2022년 01월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2021.12.27 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2021년 12월 31일 → 2022년 3월 31일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 1월 21일 → 2022년 4월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.03.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 3월 31일→ 2022년 6월 30일 - 정정사유 : 기업결합신고 지연 등 거래선행조건 미충족 으로 신주인수계약에 따라 3개월 기한연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 4월 21일 → 2022년 7월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.06.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 6월 30일→ 2022년 9월 30일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 7월 21일 → 2022년 10월 25일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.09.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 9월 30일→ 2022년 12월 31일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2022년 10월 25일 → 2023년 01월 20일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2022.12.28 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2022년 12월 31일→ 2023년 3월 31일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 1월 20일 → 2023년 4월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2023.03.31 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2023년 3월 31일→ 2023년 6월 30일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 4월 21일 → 2023년 7월 21일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2023.06.30 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2023년 6월 30일→ 2023년 9월 30일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 7월 21일 → 2023년 10월 20일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2023.09.27 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2023년 9월 30일→ 2023년 12월 31일 - 정정사유 : 해외 기업결합심사 미종결 등 거래종결의 선행조건 미충족으로 신주인수계약에 따라 인수인과 한국산업은행 (또는 아시아나항공)간 상호합의에 의해 거래종결기한 3개월 추가 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2023년 10월 20일 → 2024년 1월 22일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경○ 2023.11.02 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 계약의 해제 (가) 2023년 12월 31일까지 유럽집행위원회로부터 조건부 기업결 합승인을 받지 못하는 경우에는 인수인의 요청에 따라 거래종결기 한이 1회에 한하여 3개월 연장됨. (나) 2023년 12월 31일(인수인의 요청에 따라 거래종결기한이 연장 된 경우에는 2024년 3월 31일을 의미 함)까지 (i) 유럽집행위원회로 부터 조건부 기업결합승인을 받는 경우에는 거래종결기한이 2024 년 12월 20일까지로 연장되며 (ii) 해외 경쟁당국으로부터 기업결합 승인 불승인이 확실시되어 거래종결이 불가능하게 되는 경우에 는 계약을 해제할 수 있음. (다) 유럽집행위원회로부터 조건부 기업결합승인을 받은 후 2024년 12월 20일(당사자들은 거래종결 선행조건이 근시일 내에 충족될 것 이 객관적으로 명백한 경우에 한해서만 상호합의로 연장할 수 있음 )까지 거래종결이 이루어지지 않는 경우 또는 그 이전에 기업결합 승인을 받지 못할 것이 확정 또는 확실시되는 경우 계약은 해제됨. 2. 계약의 해제 - 계약금 및 중고금의 반환 (가) 2023년 12월 31일(인수인의 요청에 따라 거래종결기한이 연 장된 경우에는 2024년 3월 31일을 의미함)까지 해외 경쟁당국으로 부터 기업결합승인 불승인이 확실시되어 거래종결이 불가능하게 되 어 계약이 해제되는 경우 계약금 및 중도금은 전부 반환됨. (나) 유럽집행위원회로부터 조건부 기업 결합승인을 받은 즉시 계 약금 중 1,500억원은 이행보증금으로 전환됨. (다) 유럽집행위원회로부터 조건부 기업 결합승인을 받은 후 2024 년 12월 20일(당사자들은 거래종결 선행조건이 근시일 내에 충족될 것이 객관적으로 명백한 경우에 한해서만 상호 합의로 연장할 수 있 음)까지 거래종결이 이루어지지 않는 경우 또는 그 이전에 기업결 합 승인을 받지 못할 것이 확정 또는 확실시되어 계약이 해제되는 경우, 이행보증금은 발행인에게 귀속되고, 이행보증금을 제외한 나 머지 계약금 및 중도금은 영구전환사채*(최대 2,200억원 한도) 또 는 대여금으로 전환됨. 3. 거래종결 후 확약 - 인수인은 발행인 및 각 자회사로 하여금 거래종결일 현재 발행인 및 각 자회사에 재직하고 있는 임직원(화물사업부 임직원 포함)과 발행인 및 각 자회사 간의 근로관계를 정당한 사유 없이 해지, 변 경, 중단 또는 정지하거나 근로자의 근로조건을 거래종결일의 그 것보다 불이익하게 변경하지 않게 하여야 하고, 유럽집행위원회의 기업결합승인 결정문에 따라 인수인과 잠재적 매수인 사이에 체결 되어야 하는 계약에 위 내용이 반영되도록 하여야 하고, 화물사업부 분할 이후에도 발행인에 계속 근무하는 임직원에 대해서는 위 내용 이 준수되도록 하여야 한다. 4. 계약금 및 중도금 - 단, 최종 시정조치안(Form RM)이 유럽집행위원회에 제출된 직후 발행인은 계약금 및 중도금을 필요에 따라 인출할 수 있음. - 정정사유 : 유럽집행위원회로부터 기업결합승인을 받기 위하여 시정조치안을 제출하는 등 후속조치가 필요한 바, 그에 따라 인수인 과의 협의 하에 거래종결기한 연장 등에 대한 합의를 함.○ 2024.02.13 [정정]주요사항보고서(유상증자결정) 정정사항 주요 내용 1. 납입일 : 2024년 3월 31일 → 2024년 12월 20일 - 정정사유 : 2024년 2월 13일(유럽 현지시간 기준) 유럽집행 위원회(EC)로 부터 본건 거래에 대한 조건부 기업결합승인을 받아 2023년 11월 2일 당사와 인수인 사이에 체결한 본건 거래 합의서 에 따라 거래 종결기한 연장 2. 신주의 상장 예정일 : 2024년 4월 22일 → 2025년 1월 14일 - 정정사유 : 납입일 정정에 따른 상장예정일자 변경 2024년6월 17일 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) ○ 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)의 주요 공시 사항 - 2024년 06월 17일자 연합뉴스 '에어인천, 아시아나항공 화물사업 우선협상대상자 선정'에 대한 해명(미확정)공시 - 대한항공이 당사가 발행하는 1조5천억 규모의 신주를 인수하여 최대주주가 되는 내용의 신주인수거래 관련하여, 인수인인 대한항공은 신주인수거래의 선행조건인 외국 경쟁당국의 기업결합승인을 진행중이며, 유럽집행위원회("EC") 및 일본 공정거래위원회의 기업결합승인 조건으로서, 당사의 화물기 화물운송사업의 매각 절차를 진행 중에 있음 - 본건 화물기 화물운송사업 매각 거래는 신주의 인수인인 대한항공과 화물기 화물운송사업 매수인 간에 체결되는 계약으로서, 금번 우선협상대상자 선정 및 기본합의서 체결 등은 인수인인 대한항공의 계획하에 진행되고 있으며, 당사는 본건 매각 거래 관련해서 당사의 공시사항이 발생하는 시점 또는 6개월 이내에 재공시 할 예정으로 안내 ○ 2024.06.17 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 주요 내용 - 2024년 6월 17일 대한항공과 화물기 화물운송사업 매수인인 에어인천 간에 우선협상대상자 선정 계약 체결 - 향후 당사의 공시사항이 발생하는 시점 또는 1개월 이내 재공시 예정○ 2024.07.16 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 재공시 주요 내용 - 재공시 기한(1개월) 도래에 따른 재공시 사항 - 2024년 6월 17일부 대한항공과 화물기 화물운송사업 매수인인 에어인천 간에 우선협상대상자 선정 계약 체결 - 향후 당사의 공시사항이 발생하는 시점 또는 3개월 이내 재공시 예정○ 2024.08.07 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 정정공시 주요 내용 - 2024년 8월 7일 대한항공과 화물기 화물운송사업 매수인인 에어인천 간에 사업 매각 기본합의서 체결 - 향후 당사의 공시사항이 발생하는 시점 또는 3개월 이내 재공시 예정 ○ 2024.10.15 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 재공시 주요 내용 - 재공시 기한(3개월) 도래에 따른 재공시 사항 - 2024년 6월 17일부 대한항공과 화물기 화물운송사업 매수인인 에어인천 간에 우선협상대상자 선정 계약 체결 - 2024년 8월 7일 대한항공과 화물기 화물운송사업 매수인인 에어인천 간에 사업 매각 기본합의서 체결 - 향후 당사의 공시사항이 발생하는 시점 또는 6개월 이내 재공시 예정 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 당분기말 현재 당사 및 연결회사 관련 계류 중인 주요 소송사건 (단위: 천원) 대상회사 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 비고 <당사가 피고인(피심인) 사건> 지배회사 (아시아나항공) 서울중앙지방법원 LG 화학 외 2 아시아나항공 외 11 손해배상청구소송 404,000 계류중 원고들은 피고 항공사들이 항공화물 유류할증료를 도입하기로 합의하였고, 그로 인하여 항공화물운송서비스를 구매하는 원고들에게 손해가 발생하였다고 주장하면서 해당 손해를 지급하라며 2013년 11월 27일 제기한 소송. 지배회사 (아시아나항공) 대법원 양O곤 외 5인 아시아나항공 외1 마일리지 지급 청구소송 727 계류중 원고는 10년의 유효기간 도과로 소멸된 마일리지에 대한 지급을 청구하며 2019년 2월 소 제기하였음. 1심 판결결과 원고청구 모두 기각으로 당사가 승소하였으며, 2020년 7월 원고 항소, 2021년 11월 25일 원고 항소기각 판결하였고, 원고 상고하여 현재 대법원에 사건 계류 중. 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 금호석유화학 외 1 아시아나항공 외 4개 계열사 손해배상청구소송 7,946,905 계류중 금호홀딩스 주식매매계약의 매수인인 원고가 거래종결 이후 매도인의 기준재무재표에 관한 진술 및 보장위반을 주장하며 손해배상청구의 소 제기. 1심 당사 승소('24.2.2), 원고 항소 제기('24.2.23) (2021.11.25 소제기, 원고 전체 청구금액 79여억원 가운데 피고별로 손해배상청구금액은 아시아나항공 대상 : 7.5억원, 아시아나티앤아이 대상 : 35.1억원, 아시아나아이디티 대상 : 19.1억원, 아시아나에어포트 대상 : 10.5억원, 아시아나세이버 대상 : 7.2억원) 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 게이트고메코리아 아시아나항공 중재판정승인 및 집행결정신청 - 계류중 당사가 게이트고메코리아와의 기내식대금 분쟁 관련 중재에서 패소하였으나 당사가 판정금액을 지급하지 않아서 게이트고메코리아가 집행 청구를 신청. (2021.6.10 신청서 접수). 1심 당사 패소(2024.2.16)하였고 즉시항고서 제출(2024.3.4)하였고 항고심 선고(2024.10.30/당사 패소). 당사, 재항고장 제출(2024.11.4) 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 정O교 등 7인 아시아나항공 임금 청구 소송 408,966 계류중 당사 전현직 직원 11명이 당사의 임금피크제가 '합리적인 이유가 없는 연령을 이유로한 차별'임을 이유로 무효에 해당되므로, 임금피크제로 인해 삭감된 임금 및 삭감된 퇴직금 상당을 청구하는 소송을 당사를 상대로 제기함('22.08.02 소 제기) / 1심 당사 승소(2024.04.04) / 원고(11명중 7명) 항소 제기(2024.04.19) 지배회사 (아시아나항공) 대법원 에이치디씨현대산업개발 주식회사 아시아나항공 , 금호건설 부당이득금반환 청구의 소 201,011,990 계류중 당사가 에이치디씨현대산업개발, 미래에셋증권을 상대로 제기한 질권소멸통지 등 소송에 대하여, 에이치디씨현대산업개발이 계약금 및 그에 대한 발생이자 반환을 요구하는 반소 제기(2023.5.23) 지배회사 (아시아나항공) 대법원 미래에셋증권 주식회사 아시아나항공 , 금호건설 부당이득금반환 청구의 소 48,988,009 계류중 당사가 에이치디씨현대산업개발, 미래에셋증권을 상대로 제기한 질권소멸통지 등 소송에 대하여, 미래에셋증권이 계약금 및 그에 대한 발생이자 반환을 요구하는 반소 제기('23.7.6) 지배회사 (아시아나항공) High Court Of Singapore GGK 등 외 3인 아시아나항공 GGK 싱가포르 소송금지명령신청 - 종료 당사가 GG에 제기한 기내식 계약 무효 확인의 소/GGS 임직원 상대 손해배상 소송 취하 결정 청구 및 각 관련사건에서 향후 추가적인 소송행위 금지 결정 청구('23.6.28), 당사 1심 패소(2023.12.1). 이에 당사 항소장 제출(2023.12.29) 후 항소심 선고(2024.10.30/당사 일부 승소) 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 김O구 등 21인 아시아나항공 임금 청구 소송 793,215 계류중 당사 전현직 직원 21명이 당사의 임금피크제 시행 관련 임금, 퇴직금 차액 상당의 손해배상 청구 소송 제기함('24.02.08) 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 조종사노동조합 아시아나항공 조합원자격범위확인의소 50,000 계류중 당사는 보직자/심사관을 노조법상 '사용자'이며 노조 가입대상 미해당 주장, 이에 대하여 원고는 조합의 노동3권 행사에 불안 및 위협을 초래하므로,노동조합 가입자격 범위에 보직자 및 심사관 포함된다는 확인을 구함('24.03.13) 주요종속회사 (에어부산) 대법원 신O철 외 3인 에어부산 채무부존재 확인 및 임금 청구 소송 47,044 계류중 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 청구한 교육훈련비에 대한 채무 부존재 확인 요청 및 통상임금 산정기준과 관련한 미지급 임금 청구 소송. (2020.1.17 소제기) 1심 패소, 2023년1월 2심에서 원심유지판결로 3심 계류중. 주요종속회사 (에어서울) 인천지방법원 정O관 외 96명 에어서울 노동조합 임금 청구 소송 4,280,947 계류중 코로나 19로 인한 휴직이 무표이며 해당 기간에 대한 정상 임금 지급을 요구하는 소송 (2023.08.24. 소제기, 2024.07.11 변론기일) 주요종속회사 (아시아나IDT) 서울고등법원 금호석유화학, 금호피앤비화학 아시아나IDT 외 4 손해배상 청구소송 7,946,905 2심 계류중 원고와 피고 간에 체결한 금호리조트, 금호홀딩스 주식매매계약과 관련하여 피고가 계약서상 진술 보장의무를 위반하여 원고에게 손해가 발생하였다고 주장하면서 이에 대한 손해배상을 청구하기 위해 2021년 11월 25일 제기한 소송 <당사가 원고인 사건> 지배회사 (아시아나항공) 대법원 아시아나항공, 금호건설 에이치디씨현대산업개발, 미래에셋증권 질권소멸통지 등 251,499,999 계류중 원고는 HDC컨소시엄과 체결된 신주인수계약상 모든 선행조건이 충족되었으나, HDC컨소시엄측이 거래종결의무를 불이행 하면서 계약을 지속적으로 위반하였므로 거래계약의 해제를 통지하고 본건 해제에 따른 위약벌 몰취 및 손해배상책임을 묻기 위하여 민사소송을 제기. (2020.11.5) 1심 당사 승소 (2022.11.17). 피고 항소 제기 / 2심 당사 승소 (2024.03.21) / 피고 상고 제기 (2024.04.09) / 상고심 심리불속행 기각 기한 (2024.08.24) / 심리불속행 기간 도과 (2024.08.25) 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 아시아나항공 및 6개 계열사 공정거래위원회 시정명령및과징금납부명령취소 448,666 계류중 원고들(아시아나항공 및 6개 계열사들)은 공정거래위원회의 행정처분(시정명령 및 과징금부과)의 취소를 구하는 소송을 제기. (20.12.11. 원고 소제기/ 아시아나항공에 대한 과징금 : 3천3백만원 , 아시아나아이디티에 대한 과징금 : 3천7백만원 , 에어부산에 대한 과징금 : 900만원 , 에어서울에 대한 과징금 : 1,000만원 등) 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 (공동소송참가) 박O구 외 2 회사에 관한 소송 100,000 계류중 기내식 업체 변경을 이유로 2018년 당사 소액주주들(원고)은 당사 이사들(피고)에 대하여 주주대표소송을 제기하였고 2021.8.31. 당사도 본 소송의 원고측에 공동으로 참여함. 손해 금액은 아직 확정되지 않았음. 지배회사 (아시아나항공) 인천지방법원 아시아나항공 게이트고메코리아 GGK 계약 무효 확인의 소 - 계류중 2016.12.30에 체결한 아시아나항공-GGK(게이트고메코리아) 간의 기내식 공급 계약에 대하여 무효임을 확인하는 소송. (2022.1.24 소제기) 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 박O구 외 5 손해배상 청구의 소 226,700,000 계류중 기내식사업권 저가 매각 및 금호터미널 저가 매각에 대한 손해배상 청구 소송(2022.10.13 소제기) 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 GGS 외 2 손해배상 청구의 소 1,000,000 계류중 기내식사업권 저가 매각에 대한 손해배상 청구 소송(2022.10.13 소제기) 지배회사 (아시아나항공) 서울남부지방법원 아시아나항공 및 5개 계열사 박O구 외 3 손해배상 청구의 소 286,945 계류중 금호 계열사 저리대여에 대한 손해배상 청구 소송 (2022.10.13 소제기) 지배회사 (아시아나항공) 서울고등법원 아시아나항공 강서세무서장 법인세등부과처분 취소 소송 1,749,331 계류중 국세청 과징금 부과처분에 대한 취소를 구하는 소 제기 ('22.11.18) 하였으나, 당사 패소('24.5.31)하였고 당사 항소 제기('24.6.19) 지배회사 (아시아나항공) 서울행정법원 아시아나항공 강서세무서장 법인세등부과처분 취소 소송 5,000,000 계류중 금호터미널 매각에 따른 법인세 부과처분에 대한 취소를 구하는 소제기. ('23.3.15. 소제기) 주요종속회사 (아시아나IDT) 서울남부지방법원 아시아나IDT 외 5 금호건설 외 3 손해배상 청구소송 286,945 1심 계류중 피고들이 원고들로 하여금 (舊)금호기업 (現 금호고속)에 2016년 8월부터 2017년 4월까지 개별정상금리보다 낮은 금리로 대여하게 함으로 인해 원고들이 입은 손해에 대한 배상을 청구하는 소송 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 색동이제이십육차유동화전문(유) 신탁기간 동안 아시아나항공(주)(이하 "위탁자")의 고객이 현재 및 장래에 국내에서 4개 신용카드사(주식회사 KB국민카드, 현대카드 주식회사, 롯데카드 주식회사, 농협은행 주식회사)(이하 "신탁대상 신용카드회사(신용판매)")에 대하여 가지는 신용판매대금채권 및 아시아나항공(주)이 2개 신용카드사(삼성카드 주식회사, 비씨카드 주식회사)와 체결한 업무제휴 기본계약서 등에 의하여 신용카드사가 카드 회원에게 부여하는 아시아나클럽 마일리지에 대하여 지급받을 마일리지대금채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "마일리지대금채권")을 신탁원본으로 하는 금전채권 신탁계약을 중소기업은행과 체결하고, 중소기업은행이 동 금전채권 신탁계약을 근거로 발행할 예정인 제1종 수익권증서 ABS 2024.03.28 300,000 257,865 (2) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 257,865 - 0 - 257,865 총차입금 3,008,580 8.57% 2,817,601 - 190,978 매출액 6,997,466 3.69% 6,532,127 - 465,339 매출채권 363,923 70.86% 413,680 - -49,757 주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었음주2) 상기 유동화채무 금액은 유동화채무 잔액기준 반영주3) 상기 총 차입금은 현금기준 차입금을 기준으로 반영주4) 상기 당기말 매출액은 당분기말 매출액을 연환산한 금액임 그 밖의 우발채무 등은 [Ⅲ. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발부채 와 약정사항] 및 [Ⅲ. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 22. 우발부채와 약정사 항]을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 아시아나항공1. 수사·사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재 금액 횡령 ·배임 등 금액 근거 법령 2021년 4월 8일 사법기관 (전직) 사장 벌금 2백만원 2백만원 - 생리휴가 미부여 (근로기준법 73조 등) 2021년 9월 10일 사법기관 (전직) 사장 벌금 1백만원에 대한 선고유예 - - 안전보건조치 미이행 (구 산업안전보건법 23조 등) 2022년 8월 17일 사법기관 (전직) 임원 2인 1심 선고 결과 : 박00 前 대표이사(28년 근속) 징역 10년 김00 前 재무담당임원(11년 근속) 징역 3년 - (1심 판결 내용) 박00 前 대표이사 : 약 3,601억원 ~ 3,871억원 김00 前 재무담당임원 : 401억원 ~ 671억원 박00 前 대표이사: 횡령, 배임, 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 (특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 3조 1항 1호, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 23조의2 등)김00 前 재무담당임원: (특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률3조1항1호 등) 2. 기타 행정·공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 이행 현황 및 재발방지 대책 사유 근거법령 2023년 12월 5일 국토교통부 아시아나항공 과징금 1.34억 - 과징금 납부- 해당 운항승무원 교육 실시 - 전 운항승무원 대상 사례 전파 '23.05.26, OZ8124편 탑승객에 의한 비상문 불법개방에 대한 ATC 미 통보로 운항규정 위반 항공안전법 제92조제1항 및 동법 시행령 제21조제1항 [별표3] 제2호 호목 2) 2020년 11월 12일 공정거래위원회 아시아나항공 2020년 11월 12일 공정거래위원회(공정위)로부터 해당 사건의 의결서를 수령하여 과징금(0.33억원)을 확인하였으나 이에 불복하여 공정위를 상대로 행정소송 진행 중임. 과징금은 공정위의 추가 의결을 통하여 3년동안 6회에 걸쳐 분납하고 당사 승소시 환급 받게 됨. 취소 청구 소송 (계류중) 기업집단 금호아시아나 소속 계열회사들의 특수관계인에 대한 부당이익제공행위 및 부당지원행위에 대한 건 (저리대여건) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조1항7호, 23조의2 1항1호 2022년 2월 22일 서울지방국세청 아시아나항공 151억원 특수관계인 특정거래건에 대해 사전 세무법인 확인 및 사내 사안 전파 취소 청구 소송 (계류중) 2015년~2017년도 대상 정기 세무조사 관련 당국으로부터 151억원의 추가 추징 통보의 건 국세기본법 제81조의 12 및 동법 시행령 제63조의 13 2024년 03월 27일 증권선물위원회 아시아나항공 - 증권발행제한 8개월- 감사인지정 2년 제재 사항 이행 특수관계자 거래 주석 미기재 주식회사 외부감사에 관한 법률 제29조 등 나. 에어부산1. 수사·사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재 금액 사유 근거법령 2022년 7월19일 법무부 에어부산 개인: 부기장 과태료 250만원 250만원 국제선 출국 절차 위반 출입국관리법 제3조, 제94조제1호 동시행규칙 제86조 제2항 2023년 2월 14일 법무부 에어부산 과태료 200만원 200만원 송환 일자 지연 출입국관리법 제76조 1항 2. 기타 행정·공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 이행 현황 및 재발방지 대책 사유 근거법령 2024년 04월 02일 국토교통부 에어부산 - 과징금 500만(최초 1천만)- 개인 : 기장 비행정지 15일 - 제재내용 내부 공유 및 재발방지 교육 실시- 과징금 납부 관제지시 위반 (제주공항 접근 중 허가받은 고도까지 강하 미이행) 항공안전법 제77조 제2항, 제92조 1항 동법 시행령 제21조 제1항 2020년 11월 06일 공정거래위원회 에어부산 9백만원 제재내용 시행 및 내부공유 재발방지 교육실시 과징금 납부 취소 청구 소송 (계류중) 특수관계인에 대한 부당이익제공행위 및 부당지원행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조의2 제1항 제1호 동법 제23조 제1항 제7호 2018년 6월 20일 고용노동부 에어부산 780만원 제재내용 시행 및 내부공유 재발방지 교육실시 기간제 근로자 계약서내 근무장소 미명시 기간제 및 단시간근로자 보호등에 관한 법률 제17조 2021년 7월 14일 서울지방항공청 에어부산 과태료 350만원 질서위반행위규제법 제20조에따라 이의제기 신청서 제출, (승객 오진입이며 승무원의 탑승권 확인으로 오탑승 방지함) 현장직원 대상 재발방지교육실시 자체보안계획 미이행 (탑승구 앞 유효승객 확인 실패하여 승객 오진입 사례 발생) 항공보안법 제51조 제1항 제1호 2024년 01월 08일 서울지방항공청 에어부산 과태료 400만원 - 재발방지 교육 실시 - 과태료 납부 자체보안계획 미이행 (탑승구 앞 여권확인 누락) 항공보안법 제51조 제1항 제1호국가항공보안계획 제8조 제1항 제39호 2021년 6월 17일 부산지방국세청 에어부산 8,134만원 납부 - 재발방지 교육실시- 세액 납부예정 2016년~2018년도 대상 정기 세무조사 관련 당국으로부터 81백만원의 추징 통보의 건 국세기본법 제81조의6 2항, 동법 제81조의12 2024년 03월 27일 증권선물위원회 에어부산 - 증권발행제한 10월- 감사인지정 3년 제재 사항 이행 특수관계자 거래 주석 미기재 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제29조 등 2021년 05월 27일 한국거래소 에어부산 경영개선계획서 제출 경영개선계획 이행 및 재발방지 정책 수립 전직 임원의 횡령혐의로 공소제기된 사실을 공시함에 따른 주식매매거래정지 유가증권시장상장규정 제153조 1항 제2호 다. 에어서울1. 기타 행정·공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 이행 현황 및 재발방지 대책 사유 근거법령 2020년 11월 12일 공정거래위원회 에어서울 10백만원 취소 청구 소송 (계류중) 기업집단 '금호아시아나'의 내부거래 시정 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조1항7호, 23조의2 1항1호 2023년 10월 13일 공정거래위원회 에어서울 과태료 320만원 - 재발방지 교육 실시- 과태료 납부 공시 누락 독점규제 및 공정거래에 관한법률 제 28조 및 제 130조 라. 아시아나아이디티1. 기타 행정·공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 이행 현황 및 재발방지 대책 사유 근거법령 2020년 11월 12일 공정거래위원회 아시아나아이디티 37백만원 납부 취소 청구 소송 (계류중) 기업집단 '금호아시아나'의 내부거래 시정 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조1항7호, 23조의2 1항1호 2024년 03월 27일 증권선물위원회 아시아나아이디티 - 증권발행제한 8개월- 감사인지정 2년- 담당임원 해임권고 제재 사항 이행 특수관계자 거래 주석 미기재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조 등 마. 아시아나에어포트 1. 기타 행정·공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 이행 현황 및 재발방지 대책 사유 근거법령 2020년 11월 06일 공정거래위원회 아시아나에어포트 26백만원 납부 취소 청구 소송 (계류중) 기업집단 「금호아시아나」 소속 계열회사들의 특수관계인에 대한 부당이익제공행위 및 부당지원행위에 대한 건 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조, 제23조의2 등 2024년 03월 27일 증권선물위원회 아시아나에어포트 - 증권발행제한 6월- 감사인지정 2년 제재 사항 이행 특수관계자 거래 주석 미기재 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제29조 등 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 자회사 금전대여 결정 - 당사는 2024.10.18 이사회를 통해 자회사인 에어서울(주)에 대한 대여금 한도 300억원의 3개월 연장을 의결하고 이를 공시하였음[2024.10.18 금전대여 결정 공시] 1. 대여 상대 에어서울(주) 영문 Air Seoul Co., Ltd. - 회사와의 관계 계열회사 2. 금전대여 내역 거래일자 2024-10-26 대여금액(원) 30,000,000,000 자기자본(원) 810,345,388,271 자기자본대비(%) 3.70 대규모법인여부 해당 이율(%) 6.00 대여기간 시작일 2024-10-26 종료일 2025-01-25 3. 금전대여 목적 운영자금 대여 4. 금전대여 총잔액(원) 60,000,000,000 5. 이사회결의일(결정일) 2024-10-18 - 사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기 2. 금전대여 내역은 만기도래 대여금 한도 기한연장 건이며 대여금액(원)은 한도 기준으로 당사자들 협의 후 필요시마다 300억원 한도내에서 대여 실행함.※ 금전 대여금 결정 세부내역 - 대여금액 : 만기도래 대여금 한도 총 300억원 기한연장 - 계약기간(대여기간) : 2024년 10월 26일 ~ 2025년 01월 25일 (3개월 연장) - 원리금 상환방법 : 원금 만기일시상환, 이자 1개월 단위 지급2) 상기 2. 금전대여 내역 중 자기자본(원)은 2023년말 연결기준 자본총계임.3) 상기 2. 금전대여 내역 중 이율(%)은 상법상 법정이자율이며, 실제 이자율은 대여금의 원천이자 당사가 채권은행과 체결한 한도여신(Credit Line) 차입금의 가중평균 금리 적용을 원칙으로 함. (당사자들간 별도 합의로 조정될 수 있음.)4) 상기 4. 금전대여 총잔액(원)은 旣자금대여 300억원(한도포함)과 금번 자금대여 한도결정 300억원을 합산한 금액임.5) 아래 상대회사의 요약 재무상황은 별도재무제표 기준으로 당해 연도는 2023년(말), 전년도는 2022년(말), 전전년도는 2021년(말)입니다. ※ 관련공시 2024-07-23 금전대여 결정2024-04-23 금전대여 결정2024-01-17 금전대여 결정2023-10-24 금전대여 결정2023-07-24 금전대여 결정2023-04-25 금전대여 결정2023-01-25 금전대여 결정2022-01-27 금전대여 결정2021-01-22 금전대여 결정 [2024.10.18 특수관계인에 대한 자금대여 공시] 기업집단명 금호아시아나 회사명 아시아나항공(주) 공시일자 2024년 10월 18일 관련법규 공정거래법 제26조 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 에어서울(주) 회사와의 관계 계열회사 2. 대여금 내역 가. 거래일자 계약기간(2024년 10월 26일 ~ 2025년 01월 25일) 중 필요시마다 자금대여 나. 거래금액 30,000 다. 거래상대방 총잔액 60,000 라. 이자율(%) 6.00%(5. 기타의 '다.' 참조) 3. 거래의 목적 운영자금 대여 4. 이사회 의결일 2024년 10월 18일 - 사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) 0 - 감사(감사위원)참석여부 참석 5. 기타 가. 자금대여 세부조건 ○ 대여금액 : 만기도래 대여금 한도 총 300억원 기한연장 - 계약기간중 총 300억원 한도 내에서 당사자들 협의 후 필요시마다 대여 실행 ○ 계약기간(대여기간) : 2024년 10월 26일 ~ 2025년 01월 25일 (3개월 연장) ○ 원리금 상환방법 : 원금 만기일시상환, 이자 1개월 단위 지급나. 상기 "2. 대여금내역, 다. 거래상대방 총잔액"은 旣자금대여 300억원과 금번 자금대여 한도연장 300억원을 합산한 금액임다. 상기 "2. 대여금내역, 라. 이자율(%)"은 상법상 법정이자율이며, 이자율은 대여금의 원천이자 당사가 채권은행과 체결한 한도여신(Credit Line) 차입금의 가중평균 금리 적용을 원칙으로 함 (당사자들간 별도 합의로 조정될 수 있음) ※ 관련공시일 2024.07.232024.04.232024.01.172023.10.242023.07.242023.04.252023.01.252022.01.272021.01.22 (2) 소송등의 판결 결정 공시 - 당사는 게이트고메코리아 유한회사가 당사와의 ICC 국제 중재 사건 최종판정 및 부속판정에 대해 국내 법원에 승인 및 집행 결정을 신청한 건에 대하여, 2024.02.16. 결정된 바에 대하여 항고 신청하였음. 이에 대하여 2024.10.21 서울고등법원이 당사의 항고를 기각하였으며, 이에 판결 확인 당일 거래소 공시하였음.[2024.10.29 소송등의 판결 결정(일정금액 이상의 청구) 공시] 1. 사건의 명칭 중재판정 승인 및 집행결정신청 사건번호 2024라20329 2. 원고(신청인) 게이트고메코리아 유한회사 3. 판결ㆍ결정내용 ○ 피신청인(항고인)의 항고를 기각한다.○ 항고비용은 피신청인(항고인)이 부담한다. 4. 판결ㆍ결정금액 판결ㆍ결정금액(원) 43,042,516,187 자기자본(원) 810,345,388,271 자기자본대비(%) 5.31 대규모법인여부 해당 5. 판결ㆍ결정사유 신청인의 이 사건 신청을 인용한 제1심 결정은 정당하므로 피신청인의 항고를 기각함 6. 관할법원 서울고등법원 7. 향후대책 당사는 향후 법률대리인과 의논하여 대응 방향을 결정할 예정입니다. 8. 판결ㆍ결정일자 2024-10-21 9. 확인일자 2024-10-29 10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 ○ 본 소송은 게이트고메코리아 유한회사(신청인)가 당사(피신청인, 항고인)와의 ICC 국제 중재 사건최종판정 및 부속판정에 대한 승인 및 집행 결정을 신청하여 2024년 2월 16일 결정된 바에 대해 당사가 항고 신청한 건입니다.○ 당사는 2024년 7월 18일 이 사건의 중재판정금 및 이에 대한 지연이자를 모두 변제하였습니다.○ 상기 4항의 판결ㆍ결정금액은 1심 판결 결정금액입니다.○ 상기 4항의 판결 결정금액은 2018.9.12.부터 2020.10.15.까지의 기간에 대한 미결제 청구서에 따른 원금 35,799,240,103원, 2020.10.30. 기준 신청인의 청구서에 대해 미결제된 원금에 대하여 2020.10.30. 기준 지급하여야 하는 이자 3,105,902,561원, 중재절차의 합리적인 비용 (소송비용) 4,137,373,523원(2024년 10월 21일자 최초고시환율 적용 기준으로 실제 지급금액은 상이할 수 있음)을 합친 금액입니다.○ 상기 4항의 '자기자본(원)'은 2023년말 연결재무제표 기준입니다. ※관련공시 2021-04-09 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)2024-02-16 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 나. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 다. 녹색경영 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음