KOREA PETROLEUM INDUSTRIES COMPANY

분기보고서 5.6 한국석유공업주식회사 3 Y 110111-0048490

분 기 보 고 서

(제 61 기 3분기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	한국석유공업 주식회사

대 표 이 사 :	김득보

본 점 소 재 지 :	서울특별시 용산구 이촌로 166 (이촌동)
	(전 화)02-799-3114
	(홈페이지) http://www.koreapetroleum.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원실장 (성 명) 김 지 수
	(전 화) 02-799-3114

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(20241114).jpg 대표이사등의 확인(20241114)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 해당항목을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024년 8월 14일에 제출된 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

3. 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

5. 정관에 관한 사항

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 연결회사는 아스팔트 부문, 합성수지 부문, 케미칼 부문, 기타 부문으로 총 4개 사업부문 체제로 운영되고 있습니다. 사업부문별 법인과 주요제품 및 서비스는 다음과 같습니다.

사업부문	해당법인	주요 재화 및 용역
아스팔트부문	한국석유공업(주)	아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등
합성수지부문	케이피한석유화(주)	합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등
케미칼부문	케이피한석화학(주), Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매 등
기타부문	효원산업(주), 신성산업(주), 케이에프앤(주), Hongkong International Capital LTD.,KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.(주)제이에이리얼에스테이트	임대 등

(1) 아스팔트 부문당사는 1964년에 석유류제품 제조업 및 도소매업 등을 사업목적으로 설립되었으며,사업다각화에 따라 친환경 차량용 냉매가스 수입 및 판매, 생산시설 및 부지 임대업 을 사업목적에 추가하였습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다. 한편 당사의 신성장동력으로 기존 사업과의 시너지를 창출하고 재생케미칼 수요와 정부의 그린뉴딜 정책 등을 고려하여 폐유기용제 리싸이클 사업에 진출하였습니다. 또한 친환경 건자재 개발에도 힘쓰며 친환경 기업으로 거듭나기 위해 지속적인 투자를 계획하고 있습니다. 아스팔트부문은 당분기말 연결 기준 277,527 백만원 매출(전체 매출액 기준 52.1%)을 달성하였습니다.(2) 합성수지 부문1991년부터 합성수지종합판매전문회사(케이피한석유화주식회사)를 설립한 이후 국내유수의 석유화학제조회사들과 연계하여 PE, PP 상품을 주력으로 각종 상품을 취급하고 있습니다. 또한 압출 및 사출 전문기업으로서 경기도 화성 소재 공장에서는 BLOW Bottles을 직접 생산하고 외주업체를 통해 PAIL Containers를 생산하고 있습니다. 2023년부터는 당사의 독자 기술로 개발한 정밀화공약품 대용량 BLOW용기를 생산 및 판매하며 시장을 확대하고 있습니다. 합성수지부문은 당분기말 연결기준105,270 백만원 매출(전체 매출액 기준 19.8%)을 달성하였습니다.(3) 케미칼 부문1994년부터 각종 유기용제, 모너머, 무기화합물 등을 국내외 메이커와 연계 판매하는 종합유통회사(케이피한석화학주식회사)를 설립함으로써 서울, 부산, 대구 등 주요도시에 물류거점을 확보하고 페인트, 접착제, 제약, 잉크 등 다양한 석유화학제품을생산하는 업체에 케미칼 상품을 공급하고 있습니다. 케미칼부문은 당분기말 연결기준 146,756 백만원(전체 매출액 기준 27.6%)을 달성하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황당사는 건축용, 산업용 자재 및 합성수지, 케미칼상품 등을 생산, 판매하고 있으며, 각 품목별 매출액과 총 매출액에서 차지하는 각 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	구체적용도	구분	매출액	비중
아스팔트	건축,토목 외	제품	52,832	9.92
상품	227,944	42.81
기타	1,445	0.27
합성수지	플라스틱 외	제품	12,869	2.42
상품	93,101	17.49
기타	20	0.00
케미칼	화학상품 외	제품	-	-
상품	160,133	30.08
기타	464	0.09
기 타	스포츠용품 외	제품	-	-
상품	220	0.04
기타	2,661	0.50
내부거래 및 연결 조정			(19,255)	(3.62)
합 계			532,434	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목		제 61 기 3분기	제 60 기	제 59 기
B.A(PN10-20(40kg))	내 수	62,767	61,821	58,689
수 출	48,254	49,640	47,878
RSC-4(200kg)	내 수	705	681	613
수 출	-	-	-
BLOW1240(EA)	내 수	3,277	3,488	3,558
수 출	-	-	-

(1) 산출기준 : 제품계정 품목 선정 → (기준 총 매출액) ÷ (기준 총 매출수량)

(2) 주요 가격변동원인 : 유가연동제에 의한 원재료 가격의 등락

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

당사에 소요되는 주요 원재료는 국내 정유사 및 유화사로부터 대부분 공급받고 있으며, 케미칼상품은 국내 메이커 및 수입을 통해 공급받고 있습니다. 또한, 국제 원유가의 등락과 환율의 변동에 따라 원부재료의 구입단가가 등락하는 특성이 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	구체적용도	구분	매입액	비중
아스팔트	건축,토목 외	원재료	24,727	5.13
부재료	10,748	2.23
상 품	217,805	45.20
케미칼	화학상품 외	상 품	151,574	31.46
합성수지	플라스틱 외	원재료	6,696	1.39
부재료	1,009	0.21
상 품	87,541	18.17
기 타	스포츠용품 외	상 품	219	0.05
내부거래 및 연결 조정			(18,448)	(3.83)
합 계			481,871	100.00

당사에 소요되는 주요 원재료 등의 가격변동추이는 국제 원유가의 등락에 큰 영향을 받고 있으며, 최근 국제 원유가는 글로벌 경기 전망에 따른 기대와 우려 속에 등락을 거듭하고 있습니다. 당분기의 주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제 61 기 3분기	제 60 기	제 59 기
VB-1 (kg)	780	529	602
석유수지 P-120 (kg)	2,111	2,069	2,036
BLOW원재료 (kg)	1,535	1,474	1,606

나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력

(단위 : Ton,Roll,EA)

사업부문	품 목	사업소	제 61 기 3분기	제 60 기	제 59 기
아스팔트	아스팔트	울산	30,000	40,000	40,000
방수시트	옥천/양산	427,500	570,000	570,000
합성수지	BLOW	화성	4,108,320	4,600,000	2,500,000

(2) 생산능력의 산출근거

당사는 각 공정별로 작업시간이 차이가 있습니다. 아스팔트 공정은 3교대 작업을 실시하고 있으며, 방수시트 공정은 주간작업만을 실시하고, BLOW 공정은 2교대 작업을 실시하고 있습니다. 1일 평균가동 가능시간은 아스팔트 공정은 16시간, 방수시트 공정은 8시간, BLOW 공정은 24시간이며, 당분기 총 가동가능시간은 아스팔트 공정은 6,000시간, 방수시트 공정은 4,500시간, BLOW 공정은 47,520시간입니다. 산출기준은 '시간당 생산량 × 1일 조업시간 × 연간조업일수 × 기계수'의 방법으로 산출하고 있습니다.1) 산출방법 등

① 산출기준 ㅇ 아스팔트 : 5Ton/HR × 16HR × 187.5DAY × 2기 ＝ 30,000TON/분기 ㅇ 방수시트 : 80Roll/HR × 8HR × 187.5DAY × 2기 + 125Roll/HR × 8HR × 187.5DAY × 1기 ＝ 427,500Roll/분기 ㅇ BLOW : 91EA/HR × 24HR × 180DAY × 9기 + 66EA/HR × 24HR ×180DAY × 2기 ＝ 4,108,320EA/분기

② 산출방법

ㅇ (시간당 생산량) ×(1일 조업시간) ×(연간조업일수) ×(기계수) ＝ 총생산량

2) 1일 조업시간

ㅇ 울산 : 아스팔트 - 16HR / DAY ㅇ 옥천/양산 : 방수시트 - 8HR / DAY ㅇ 화성 : BLOW - 24HR / DAY 다. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : Ton,Roll,EA)

사업부문	품 목	사업소	제 61 기 3분기	제 60 기	제 59 기
아스팔트	아스팔트	울산	18,945	26,505	24,850
방수시트	옥천/양산	359,480	493,335	465,120
합성수지	BLOW	화성	2,210,297	4,017,333	2,121,750

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : HR, %)

사업부문	품 목	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
아스팔트	아스팔트	6,000	3,789	63.15
방수시트	4,500	3,784	84.09
합성수지	BLOW	47,520	25,566	53.80
합 계		58,020	33,139	57.12

라. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황당사 생산설비는 주로 아스팔트, 합성수지 등을 제조하고 있으며, 울산, 옥천, 양산, 안성 등에 토지, 건축물, 기계장치 등 주요 생산설비가 있습니다. 또한 서울에 위치한본사를 비롯해 그밖의 국내 및 해외 사업장에 기타자산 등이 위치해 있습니다.

(단위 : 원)


구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말
토지	73,319,202,824	2,225,906,873	-	649,863,075	-	-	76,194,972,772
입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000
건물	15,014,133,896	15,775,238	-	2,390,498,852	(459,252,351)	88,383,066	17,049,538,701
구축물	10,591,429,441	532,600	-	376,338,294	(557,336,075)	-	10,410,964,260
기계장치	16,999,995,741	419,040,000	(24,836,704)	996,665,309	(1,780,567,217)	-	16,610,297,129
차량운반구	961,901,759	57,009,250	-	-	(233,649,769)	5,547,757	790,808,997
기타유형자산	2,346,233,754	220,509,567	(4,000)	68,642,000	(575,770,433)	817,130	2,060,428,018
건설중인자산	5,854,413,918	15,813,447,126	-	(4,482,007,530)	-	-	17,185,853,514
합 계	125,129,182,333	18,752,220,654	(24,840,704)	-	(3,606,575,845)	94,747,953	140,344,734,391

※ 기타 : 환율변동에 의한 증감액 등 포함※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략합니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(1) 진행중인 투자

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	비 고
아스팔트,합성수지,케미칼	생산설비	1년	건물,설비 외	생산성향상	24,940,000	18,695,211	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제 61 기 3분기	제 60 기 3분기	제 60 기	제 59 기
아스팔트	제품	블 론아스팔트	수 출	1,829	4,312	4,645	2,634
내 수	13,643	14,700	19,715	19,565
합 계	15,472	19,012	24,360	22,199
몰 타프라스	수 출	1,556	1,768	2,172	2,218
내 수	14,043	12,359	18,047	16,064
합 계	15,599	14,127	20,219	18,282
기 타	수 출	708	576	818	635
내 수	21,054	18,888	24,919	26,361
합 계	21,762	19,464	25,737	26,996
상품	아스팔트	수 출	-	17	17	-
내 수	52,338	53,261	74,521	80,297
합 계	52,338	53,278	74,538	80,297
기 타	수 출	76,975	58,749	80,709	72,374
내 수	98,630	88,087	119,799	146,818
합 계	175,605	146,836	200,508	219,192
기타	용역매출 외	수 출	-	-	-	-
내 수	1,445	1,548	2,129	1,825
합 계	1,445	1,548	2,129	1,825
합성수지	제품	BLOW용기외	수 출	-	-	-	-
내 수	12,869	12,467	16,771	16,836
합 계	12,869	12,467	16,771	16,836
상품	PP,PE	수 출	5,206	3,997	4,499	6,137
내 수	87,895	89,718	116,582	124,814
합 계	93,101	93,715	121,081	130,951
기타	용역매출 외	수 출	-	-	-	-
내 수	20	99	138	176
합 계	20	99	138	176
케미칼	상품	화학상품	수 출	26,437	30,904	39,356	48,693
내 수	133,696	122,922	164,615	201,542
합 계	160,133	153,826	203,971	250,235
기타	기 타	수 출	-	-	-	-
내 수	464	475	654	694
합 계	464	475	654	694
기타	상품	스포츠용품 외	수 출	-	-	-	-
내 수	220	116	164	16
합 계	220	116	164	16
기타	기 타	수 출	-	-	-	-
내 수	2,661	1,876	2,331	1,968
합 계	2,661	1,876	2,331	1,968
내부거래 및 연결 조정			수 출	(11,010)	(1,018)	(1,254)	(1,622)
내 수	(8,245)	(8,959)	(12,114)	(20,108)
합 계	(19,255)	(9,977)	(13,368)	(21,730)
합 계			수 출	101,701	99,305	130,962	131,069
내 수	430,733	407,557	548,271	616,868
합 계	532,434	506,862	679,233	747,937

나. 판매경로 및 판매방법 등

ㅇ 아스팔트 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (100%) ㅇ 방수시트 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (70%) 제조업체 → 실수요자 (30%)

ㅇ 합성수지 : 제조업체 → 실수요자 (85%) 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (15%) ㅇ BLOW, PAIL : 제조업체 → 실수요자 (100%) ㅇ 케미칼 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (35%) 제조업체 → 실수요자 (65%) 다. 판매방법 및 조건당사는 주로 외상매출을 통해 판매가 이루어지고 있으며, 판매조건은 아래와 같습니다. ㅇ 아스팔트 : 현금결제(80%), 어음결제(20%) ㅇ 방수시트 : 현금결제(80%), 어음결제(20%) ㅇ 합성수지 : 현금결제(80%), 어음결제(20%) ㅇ BLOW, PAIL : 현금결제(70%), 어음결제(30%) ㅇ 케미칼 : 현금결제(60%), 어음결제(40%)당사는 유동성 확보 및 금융비용의 감소를 위해 다각적인 노력을 기울이고 있으며, 결제조건 또한 고객과의 지속적인 상호협력을 통해 현금결제의 비중을 높이고 있습니다.

라. 판매전략현재 당사의 사업부문은 크게 아스팔트, 합성수지, 케미칼, 기타 등으로 이루어지고 있습니다. 아스팔트제품의 판매전략으로는 산업용 자재에 대해서 업체별 수요에 따른 제품 차별화 및 기술지원, 철저한 사후관리를 통해 고객에게 양질의 제품과 서비스를 제공 관리하고 있으며, 도로포장용 자재는 건설업체 현장, 설계사무소, 건설사, 하도급업체 등에 직접적으로 밀착영업을 통해 고객의 요구를 즉시 반영할 수 있도록 노력하고 있습니다. 방수시트제품은 주로 건설용, 토목공사의 방수자재로 건설업체현장, 설계사무소, 하도급업체, 대리점 등을 직접적으로 방문하는 방법을 통해 고객 밀착형 영업을 추구하고 있습니다. 합성수지상품은 주력상품인 PE, PP의 안정적인 매출을 기반으로 ABS, 복합PP, PS, PET, PETG, 기타수지상품까지 판매영역을 확대하고 있습니다. 유화사와의 대리점 계약으로 안정적인 공급을 받을 수 있는 기반을 가지고 플라스틱제품 제조업체와의 긴밀한 협조로 고객 요구에 즉시 대응할 수 있는 고객 맞춤화 전략으로 판매시장 확대를 추진하고 있습니다. 합성수지제품으로 BLOW, PAIL제품 판매는 기존 거래처의 관리 및 이탈방지와 더불어 신규시장에 진입하여 새로운 고객 창출에 노력할 것입니다. 또한 금형설비의 확충으로 고객요구에 즉시 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다.케미칼상품은 용제, 모너머, 무기 및 기타 아이템 등 케미칼상품의 영역의 확대를 기반으로 기존의 페인트 신너, 인쇄잉크, 인조피혁, 세척제 시장과 더불어 접착제, 부동액, 식품, 안료, 계면활성제 등 시장의 세분화를 통해 고객요구에 맞는 상품을 판매할계획입니다. 마. 수주상황당사 주요제품의 경우 긴급발주를 요하는 품목들이므로 기존 재고로 충당하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 자본위험2) 재무위험3) 유동성위험4) 시장위험상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

나. 위험관리 개념체계회사는 금융상품과 관련하여 자본위험, 재무위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

다. 금융위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	191,581,759,209	176,607,401,972
자 본	194,454,423,837	177,374,809,664
부채비율	98.52%	99.57%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대 신용 손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용 손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대 신용 손실에는 전망 정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권						개별평가대상채권	채권 총계
정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기대 손실률	0.09%	1.42%	8.28%	30.88%	100.00%	0.28%	90.05%	2.13%
총 장부금액	107,053,075,905	8,627,237,384	760,014,557	114,124,317	13,655,290	116,568,107,453	2,444,565,522	119,012,672,975
손실충당금	96,785,458	122,626,132	62,915,177	35,245,890	13,655,290	331,227,947	2,201,344,446	2,532,572,393

당분기와 전분기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초 손실충당금	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(315,204,721)	(391,724,973)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	11,280,169	-
환입된 미사용 금액	281,038,949	-
기타	-	(49,549,899)
기말 손실충당금	(2,532,572,393)	(2,694,082,220)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대 신용 손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
현금 및 현금성자산	10,935,074,259	13,372,696,355
매출채권 및 기타수취채권	119,347,427,281	122,308,508,576
기타유동금융자산	12,183,995,527	1,833,996,318
기타비유동금융자산	1,736,707,918	1,561,927,109
합 계	144,203,204,985	139,077,128,358

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무 및 기타지급채무	42,465,939,545	-	42,465,939,545
단기차입금 등	120,312,961,671	-	120,312,961,671
기타유동금융부채	14,902,086	-	14,902,086
장기차입금 등	-	7,848,750,400	7,848,750,400
기타비유동금융부채	-	308,595,000	308,595,000
리스부채	349,957,643	717,350,584	1,067,308,227
합 계	163,143,760,945	8,874,695,984	172,018,456,929

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말		전분기말
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---
외화금융자산	USD	4,257,879.95	5,618,695,364	4,063,384.86	5,464,439,946
EUR	566,242.68	834,675,683	1,857,135.42	2,640,326,569
MYR	8,543,931.17	2,733,203,579	7,302,811.79	2,094,008,251
VND	44,018,236.00	2,359,376	69,992,314.00	3,856,575
THB	27,983,115.25	1,140,311,931	9,928,382.44	366,853,730
JPY	17,775,013.00	164,331,772	191,312.00	1,726,055
합 계	-	10,493,577,705	-	10,571,211,126
외화금융부채	USD	14,918,654.70	19,686,656,736	10,877,464.61	14,628,014,349
EUR	12,500,000.00	18,425,750,000	13,728,108.30	19,517,526,127
MYR	-	-	1,750,150.16	501,838,057
THB	-	-	800,366.60	29,573,545
합 계	-	38,112,406,736	-	34,676,952,078

당분기말 재정환율 :USD = 1,319.60 / EUR = 1,474.06 / MYR = 319.90 / VND = 0.0536 / THB = 40.75 / JPY 100 = 924.51전분기말 재정환율 :USD = 1,344.80 / EUR = 1,421.72 / MYR = 286.74 / VND = 0.0551 / THB = 36.95 / JPY 100 = 902.22

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말		전분기말
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순손익 증감효과	(1,380,941,452)	1,380,941,452	(1,205,287,048)	1,205,287,048

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말		전분기말
고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부
---	---	---	---	---
금융부채	851,906,882	124,135,313,051	26,883,957,576	89,540,634,990

당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순손익 증감효과	(931,014,848)	931,014,848	(671,554,762)	671,554,762

③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순손익 증감효과	424,235,156	(424,235,156)	244,477,673	(244,477,673)

라. 파생상품 거래 현황

- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

구 분	내 용	비 고
계약상대방	Honeywell International Inc., SK에너지(주), PI첨단소재	-
계 약 내 용	친환경 냉매, Asphalt, 폐유기용제(리싸이클)	-
계 약 기 간	계약시점이후 1년씩 자동연장, 장기계약	-

나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요한국석유공업(주)는 건축, 토목의 각종 방수자재 및 화학제품 시장을 선도하는 기 업으로 성장하여 왔습니다. 축적된 지식과 경험을 토대로 새로운 제품의 연구 개발에 전력을 쏟고 있습니다. 당사 연구소의 연구 개발 전략은 다음과 같이 요약할 수 있습니다. 1) 경쟁력 있는 신소재, 신기술 개발 2) 친환경 녹색성장 도로 아이템 개발 3) 토목 및 건축용 자재 및 시스템 연구 4) 산업, 기술 정보활동의 전략화 5) 지속적인 우수 연구인력 육성

(2) 연구개발 담당조직

ㅇ 연구소장 (1명) ㅇ 기술연구소 (구성인원 : 10명) - 연구분야 : 포장용 아스팔트, 아스팔트 및 콘크리트 유지보수, 방수 및 바닥재, 케미칼

(3) 연구개발비용

(단위 : 원)

과 목		제61기 3분기	제60기 3분기	제60기	제59기
원 재 료 비		13,107,951	8,324,452	9,933,764	8,602,262
인 건 비		468,248,360	444,312,340	595,966,630	646,392,970
감 가 상 각 비		50,341,055	47,967,127	63,852,415	56,961,241
위 탁 용 역 비		-	46,000,000	46,000,000	-
기 타		250,672,656	245,776,387	295,545,033	359,575,054
연구개발비용 계		782,370,022	792,380,306	1,011,297,842	1,071,531,527
회계처리	판매비와 관리비	782,370,022	792,380,306	1,011,297,842	1,071,531,527
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.15%	0.16%	0.15%	0.1%

다. 연구개발실적 (1) 아스팔트 콘크리트 궤도

1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소

2) 공동연구 : 한국철도기술연구원, 한국석유공업㈜ 외 6개사

3) 연구결과 및 기대효과

- 열차 주행 시 충격감쇠에 기여할 수 있는 아스팔트를 이용하여 중고속 대역에 적합한 철도 아스팔트 콘크리트 궤도 기술

4) 교통신기술 지정(제44호) - 철도 아스팔트콘크리트 궤도 구조 시스템 및 그 부설방법

(2) 친환경 우레탄 사슬연장제 및 경화가교제

1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소

2) 연구결과 및 기대효과

- MOCA(4,4-Methylenebis(2-Chlorraniline)의 환경규제로 인한 친환경적인 대체재 개발

- 각종 폴리올 수지와 상용성이 우수하여 2액형 폴리우레탄-우레아의 사슬 연장제 및 경화가교제 역할을 하여 방수재 및 바닥재에 적용

3) 제품명 : CHEXTOP

(3) Mastic Asphalt 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소 2) 연구결과 및 기대효과 - 아스팔트 및 콘크리트 포장 적용 가능 3) 제품명 : Gussphalt

(4) 아스콘 재생첨가제 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소 2) 연구결과 및 기대효과 - 재생 아스팔트 포장에 재생첨가제로 적용

(5) 도로유지보수Item 2종 외 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소 2) 연구결과 및 기대효과 - 노후 아스팔트 및 콘크리트 포장도로의 새로운 유지보수공법 개발 및 포장의 수명 연장 - 내구성능 및 시공성능을 가진 응급 복구형 도로 보수자재 개발 - 프리캐스트형 응급보수 자재 개발

3) 제품명 : 아쿠아팔트, 블랙다이아몬드

(6) 건축용 방수 자재

1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소

2) 연구결과 및 기대효과

- 반응형 도막 방수재를 이용한 복합방수공법 개발로 건축물 방수재로 적용

- 지하외벽 방수용 고점착 복합시트 개발로 습윤한 지하구조물 외벽 방수에 적용

3) 제품명: AQUA BLACK, BLACK MASTER, BLACK EZone

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성당사에서 생산하는 아스팔트, 방수시트 제품은 주로 건설산업에서 사용되고 그외 자동차 및 산업용으로도 사용되며 전반적으로 산업경기 동향 및 건설경기의 변화에 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.합성수지 및 플라스틱 제품은 일부 수입품목을 제외하고 전량 국내 유화사 및 케미칼제조회사에서 생산되고 있으며, 국제유가의 변동에 의해 원재료가격의 등락이 결정되고 있습니다. 또한 대부분 국내 제조업체의 원재료로 공급되고 있어 국내 산업경기및 플라스틱 제조업 경기의 변화에 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.케미칼 상품은 국내 케미칼 제조업체 및 해외 수입에 의존하고 있고, 국내 제조산업에 광범위하게 이용되고 있으며, 국내 경기 및 환율의 변화에 민감하게 반응합니다.(2) 산업의 성장성 국내 석유화학산업은 60, 70년대 정부의 경제개발계획 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하여 내수시장을 기반으로 수입대체산업으로 고성장을 지속하여 왔으나 최근의 내수시장은 과거에 비해 위축된 상태입니다. 방수용 건설자재사업 및 도로용아스팔트 사업은 국책사업 등에 참여하여 수요가 증가할 것으로 보이나 건설경기 등의 악화로 인해 시장의 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상되고 있으며, 합성수지 제품 및 케미칼 상품의 판매시장은 중소형 판매 대리점의 난립으로 시장경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 당사는 국내외 유화사 및 메이커와의 대리점 계약 및 협력적인 유대관계를 통한 시장우위를 바탕으로 판매시장을 확대하고자 합니다.(3) 경기변동의 특성당사 주요 제품의 매출은 건설산업과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 건설산업은 타산업을 직ㆍ간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며 타 산업의경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 전반적인 국내 경기에 많이 의존합니다. 이에 따라 계절적 경기 변화 및 전반에 걸친 산업의 경기동향에 따라 매출이 변동하는 특성을 가지고 있습니다.합성수지 및 케미칼 제품의 경우 유화사 및 케미칼 제조업체의 주원료가 수입에 의존하는 경향이 매우 높아 국제유가 및 국제화학상품 가격의 변동에 민감하게 반응하고 있으며, 대부분 국내 제조업체에 재판매되고 있어 국내 제조업 동향에 따라서 경기변동의 특성을 가지고 있습니다.(4) 경쟁요소아스팔트 및 공업용 용제류, 건설자재 제품은 치열한 가격경쟁이 이루어지고 있는 상태이며, 타 산업에 대한 의존도가 높아 안정적인 수요기반 여부에 따른 사업의 성패가 좌우되므로 신제품 및 기술개발을 위한 지속적인 노력이 필수적이며 그외 효율적인 유통망 확보 등이 가장 큰 경쟁요소로 작용하고 있습니다.합성수지 및 케미칼 제품은 국내외 유화사 및 메이커와의 대리점 계약 및 협력적인 유대관계를 통한 시장우위를 가지고 있으며, 오랜 기간 동종업계에서 영업을 영위하면서 다수의 품목을 취급하여 고객이 원하는 최상의 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다.

(5) 시장점유율

품 목	2023년	2022년	2021년
블론아스팔트	72.0%	72.0%	72.0%
방수시트	30.0%	30.0%	27.0%
B L O W	17.0%	17.0%	15.0%
P A I L	16.0%	16.0%	16.0%
케 미 칼	15.0%	15.0%	16.0%

※ 상기의 시장점유율 수치는 당사 내부자료 및 외부의 참고자료 등을 활용하여 만든 추정치로서 정확한 예측이나 신뢰성이 부족한 자료입니다.(6) 자원조달의 특성주요 제품의 원재료는 국내 정유사 및 유화사로부터 대부분 공급받고 있으며, 일부 부재료와 상품 등은 내수와 수입을 병행하여 충당하고 있는 바 국제 원유가의 변동에 따라 원부재료의 매입단가가 등락하는 특성을 지니고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 부문별 영업개황[제조] ○ 아스팔트 부문 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 및 이스라엘-하마스 전쟁 발발로 국제 유가가 불안정하여, 업체간의 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 원자재 가격 상승에 대비한 거래선 다양화, 공정효율화 등 수익성 개선을 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. 앞으로 저탄소 녹색성장 정부 정책에 발맞춰 친환경 제품 및 도로포장재 신규 개발을 통해 경쟁력을 확보할 예정입니다. 또한 리싸이클 사업은 폐유기용제 친환경 재생설비 준공을 완료 후 본격적으로 사업을 개시하여 당사의 신성장 동력으로써 자리매김 할 것으로 기대하고 있습니다. 이외에도 기존 토목/건축용 신제품 개발과 신규 사업 추진에 역량을 집중해 적극적인 영업활동을 하고 있습니다. 2025년말 완공 및 시제품 생산을 목표로 충북 옥천에 약 300억원 규모의 아스팔트 방수시트 통합공장을 지어 생산효율화 및 품질 개선을 달성할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 향후 당사의 사업 영역이 확대될 것으로 예상되며, 안정적인 매출과 수익창출이 기대 되고 있습니다.

○ 합성수지 부문

BLOW 제품은 내수 및 수출 경기 침체에도 불구하고 정밀화학 신규시장에 성공적으로 진입하였고 표면처리약품 등 고품질 화공약품 물량을 확대하였습니다. 향후 고품질 정밀화학 시장의 사업영역을 지속적으로 확장해 나갈 계획입니다.

PAIL 제품은 주력시장인 건축경기 침체에도 전년과 유사한 점유율 유지하였으며, 향후 기존 시장 외 식품시장 물량 증대에도 주력할 계획입니다.

기존 제품 시장을 유지하고 신규 시장으로 사업영역을 확대하여 매출 안정화 및 수익성 증대를 목표로 영업활동을 할 계획입니다.

[도소매]

○ 아스팔트 부문

아스팔트 시장은 국제정세 불안으로 정유사별 아스팔트 대리점 가격 경쟁이 더욱 심화되고, 건축/토목 부문 경쟁도 더욱 치열 할 것으로 예상됩니다. 당사는 도로포장재 신규 개발을 통해 경쟁력을 확보하고 일반 및 특수 현장 등 발주처에 개질아스팔트 영업을 강화할 예정입니다. 또한 건축/토목자재 시장점유율을 확대하기 위해 건설사 및 시공업체에 자사제품 설계 영업을 확대하고 있습니다.이외 제조업체, 대리점의 판매물량을 증대해 각 지역별 네트워크를 통해서 시장 정보를 공유해 경쟁시장에 대응과 더불어 적극적인 영업 활동을 전개할 계획입니다.

○ 합성수지 부문합성수지 시장은 국제정세 불안으로 인한 세계경제의 침체 우려, 일회용 플라스틱 규제 이슈로 인한 국내 제조업체들의 가동율 저하가 예상되고 있습니다. 국내 유화사들의 폴리머 생산시설 증설과 다양한 수입산 원료의 공급은 국내 영업에 어려움을 더욱 가중시킬 것으로 예상됩니다. 하지만 당사는 기능성 제품과 더불어 기존 주력판매중인 폴리머 외 친환경 신규아이템을 확대하여 미래 환경 변화 대응에도 발맞춰 나가는 한편, 조직 개편으로 해외 시장 확대에도 집중할 계획입니다. 또한 거래처간 경쟁 심화와 각종 비용 상승에 따른 수익성 저하로 인하여 일부 거래선 부실화 우려도 높아질 것으로 예상되는 바, 매출채권에 대해서도 철저히 관리해 나갈 예정입니다.

○ 케미칼 부문국내 전방산업의 부진이 지속되고 있고 국내외 수요감소로 인해 제조업 전반의 가동률이 하락하고 환경 규제마저 늘어나고 있는 상황에 직면하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 사업아이템 다각화를 통한 이익 창출을 위해 과거 취급하지 않았던 실리콘, 화장품, 제약, 첨가제 시장 등 다양한 신규아이템 및 신규 시장 개발과 동시에 급변하는 국제 시황에 맞추어 지속적인 수출 규모 증대와 효율적인 수입품 재고관리를 통해 수익 창출에 힘쓰고 있습니다. 또한, 거래선 구조조정 및 채권 안정화로 재무건전성을 유지하고 있으며, 내부 조직 개편을 통해 효율적인 영업활동을 이어가고 있습니다.

(2) 신규사업 ○ 철도 궤도 시스템1) 사업 분야 및 진출 목적 - 업종 : 철도궤도 공사업 - 진출목적 : 기존 콘크리트 궤도의 단점을 보완하고, 장점(경제성, 시공성, 유지보 수성)을 결합한 아스팔트콘크리트 궤도 사업화2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 - 주요특성 : 콘크리트 궤도의 高 건설비 및 유지보수 어려움을 극복하기 위한 신개념의 궤도 시스템 필요, 철도의 고속화 및 기술인력 감소에 따른 자갈궤도 생력화 필요 - 규모 : 제 4차 국가철도망 구축계획에 따른 신규사업 계획비 58.8조, 궤도공사비 추정액 1.8조(1,800억 원/년) - 성장성 : 정부주도의 비수도권 광역철도 확대 등 중장기 철도 투자방향 제시 (제 4차 국가철도망 구축계획(2021년~2030년)) 철도 고속화에 따른 국내 자갈궤도 약 5,400km(전체 철도 구간의 70%) 개량화 필요3) 신규사업 관련 투자 자금 소요액 및 투자자금 조달원천 등 - 투자 자금 : 1.9억 - 자금조달계획 : 내부유보자금4) 신규사업 진행상황(적용사례) - 경북선 백원역 운행선 본선구간 직선부 200m 시공(2016년), 열차 최고운행속도 약 80km/h - 중부내륙선 금가신호장(부발~충주) 직선부 250m 시공(2021년), 열차 운행설계속도 230km/h - 포스코 포항제철소 내부 철도 건널목 직선부 16m 시공(2023년말), 열차 1량당 약 600톤 포함 약 1,500톤 통과 가능 & 직선부 및 곡선부 48m 시공 완료(2024년 4월) - 아스팔트콘크리트 궤도 '철도시설성능검증서' 취득(2024년 7월) - 철도건널목 시공 신기술 특허 등록(2024년 9월) ○ 친환경 리싸이클1) 사업 분야 및 진출 목적 - 업종 : 폐용제 고순도 친환경 재생설비 - 진출목적 : 정부의 그린뉴딜 정책에 부응한 친환경사업 진출 및 국내외 용제재생 수요 대응2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 - 주요특성 : 자원재순환 및 재생케미칼 시장 성장 중 - 성장성 : ESG 활동에 핵심인 친환경 자원 재순환 키워드에 맞는 지속 가능한 비즈니스 모델3) 신규사업 관련 투자 예상 자금 소요액 및 투자 자금 조달원천 등 - 투자 예상 자금 : 70억 - 자금조달계획 : 내부유보자금 및 시설자금 통한 조달4) 신규사업 진행상황 - 2022년 1분기 준공 완료 및 9월 상업생산 개시 - 친환경 생산 설비 추가 증설 : 2024년 1분기 착공 및 연내 완공 목표○ BLOW 사업1) 사업 분야 및 진출 목적 - 업종 : 대용량 BLOW 정밀화공약품 용기 제작 - 진출목적 : 자체 개발 기술로 제작한 설비를 통해 고순도 대형 용기를 제작하여 표면처리(전자, 반도체 등) 및 정밀화학약품(과산화수소, 초산 등) 신규 시장 진출2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 - 주요특성 : 제품 특성상 고도의 기술력이 요구되어 진입장벽이 높음 - 성장성 : 전자제품, 화학, 건설, 철강 등 주요 B2B 산업에서 필요한 화공약품 및 자재 등을 담는 용기 시장으로 꾸준한 수요 증대가 예상됨3) 신규사업 관련 투자예상 자금 소요액 및 투자자금 조달원천 등 - 투자 예상 자금 : 1억 - 자금조달계획 : 내부유보자금4) 신규사업 진행상황 - 2024년 09월 30일 기준 생산설비 11대 보유 및 추가 제작 검토 中○ 친환경 부표 사업1) 사업 분야 및 진출 목적 - 업종 : 스티로폼 부표를 대체할 친환경 부표 제작 - 진출목적 : 정부는 해양오염 방지와 안전한 수산물 공급 목적으로 스티로폼(EPS)부표 사용 축소 위해 친환경 해양 부표 보급 사업을 시행, 2024년까지 스티로폼(EPS) 제로화를 목표로 하고 있음. 기존 B&I 사업부의 초고분자 생산기술 활용한 신규 시장 진출 2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 - 주요특성 : 23년 11월부 어장관리법 개정으로 스티로폼(EPS)부표 신규 설치 제한, 고객의 NEEDS를 중촉시키기 위한 진입장벽 존재 - 성장성 : 양식장 부표 시장규모는 5,500만개/년, 현재 친환경 부표 보급률은 47%임, 점차 친환경 부표 보급이 확대될 것으로 기대 3) 신규사업 관련 투자예상 자금 소요액 및 투자자금 조달원천 등 - 투자 예상 자금 : 8.7억 - 자금조달계획 : 내부유보자금 4) 신규사업 진행상황 - 2024년 하반기 부표 전용 생산설비 세팅 및 시제품 제작

다. 사업부문별 정보

(1) 영업부문별 정보

(단위:원)

영업부문	구 분	제61기 3분기	제60기 3분기	제60기	제59기
아스팔트부문	총매출액	282,221,151,425	254,265,459,054	347,492,315,056	368,790,990,203
내부매출액	(4,694,361,075)	(4,787,868,931)	(6,248,031,284)	(13,524,402,137)
순매출액	277,526,790,350	249,477,590,123	341,244,283,772	355,266,588,066
영업손익	4,366,680,793	6,829,942,872	9,464,759,669	9,772,379,936
당기순손익	9,676,532,179	8,195,818,392	14,190,701,246	10,324,961,268
총자산	335,869,601,450	312,151,903,720	307,809,581,938	302,908,307,703
총부채	141,175,899,335	140,254,055,035	129,694,289,678	127,934,797,028
합성수지부문	총매출액	105,989,948,221	106,280,595,325	137,988,914,217	147,962,633,927
내부매출액	(719,745,546)	(2,022,377,130)	(2,811,798,060)	(3,804,771,300)
순매출액	105,270,202,675	104,258,218,195	135,177,116,157	144,157,862,627
영업손익	2,484,374,629	2,518,326,253	2,494,395,863	3,131,603,629
당기순손익	1,838,161,402	1,906,781,453	1,897,559,914	2,543,128,509
총자산	50,264,745,693	51,840,682,230	47,180,419,663	47,712,820,186
총부채	20,199,279,788	23,068,681,183	18,953,115,160	20,847,600,592
케미칼부문	총매출액	160,597,061,224	154,301,052,780	204,625,817,387	250,929,352,672
내부매출액	(13,840,586,386)	(3,166,460,751)	(4,308,487,451)	(4,401,213,085)
순매출액	146,756,474,838	151,134,592,029	200,317,329,936	246,528,139,587
영업손익	2,153,929,410	1,162,987,351	1,780,975,823	3,472,502,724
당기순손익	2,108,023,995	80,781,315	868,322,508	1,828,757,806
총자산	60,930,072,986	60,454,840,589	57,844,963,138	59,188,914,044
총부채	34,755,909,887	36,512,510,105	33,179,664,797	35,323,564,014
기타	총매출액	2,880,587,576	1,991,532,520	2,494,705,720	1,983,398,169
내부매출액	-	-	-	-
순매출액	2,880,587,576	1,991,532,520	2,494,705,720	1,983,398,169
영업손익	1,564,896,643	1,025,657,817	1,131,036,607	894,716,934
당기순손익	1,141,383,928	566,883,001	560,297,102	(71,697,756)
총자산	24,946,895,949	12,291,895,295	14,176,529,927	16,366,962,535
총부채	12,527,880,761	7,574,786,317	2,246,659,124	10,400,450,665
연결조정	총매출액	(19,254,693,007)	(9,976,706,812)	(13,368,316,795)	(21,730,386,522)
내부매출액	19,254,693,007	9,976,706,812	13,368,316,795	21,730,386,522
순매출액	-	-	-	-
영업손익	136,571,171	606,970,943	314,943,962	726,526,367
당기순손익	(4,826,154,841)	(2,825,095,773)	(2,760,161,401)	(3,627,320,784)
총자산	(85,975,133,032)	(70,402,430,858)	(73,029,283,030)	(79,111,480,278)
총부채	(17,077,210,562)	(11,434,293,659)	(7,466,326,787)	(11,177,873,538)
연결후금액	총매출액	532,434,055,439	506,861,932,867	679,233,435,585	747,935,988,449
내부매출액	-	-	-	-
순매출액	532,434,055,439	506,861,932,867	679,233,435,585	747,935,988,449
영업손익	10,706,452,646	12,143,885,236	15,186,111,924	17,997,729,590
당기순손익	9,937,946,663	7,925,168,388	14,756,719,369	10,997,829,043
총자산	386,036,183,046	366,336,890,976	353,982,211,636	347,065,524,190
총부채	191,581,759,209	195,975,738,981	176,607,401,972	183,328,538,761

(2) 지역별 정보

(단위:원)

구 분	매 출 액
제61기 3분기	제60기 3분기	제60기	제59기
---	---	---	---	---
국내매출(*)	463,199,669,883	443,966,323,317	598,482,228,740	659,703,703,104
아시아	60,808,913,865	59,178,113,861	74,575,947,694	86,919,111,014
오세아니아	8,283,780,536	3,588,347,972	6,046,111,434	1,313,174,331
유럽	9,782,649	77,425,537	77,425,537	-
아메리카	131,908,506	28,774,016	28,774,016	-
아프리카	-	22,948,164	22,948,164	-
합계	532,434,055,439	506,861,932,867	679,233,435,585	747,935,988,449

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액임.

라. 시장의 특성당사에서 생산하는 제품은 건설경기 및 계절적경기 변화 등에 따라 등락하는 특성을 가지고 있으며, 아스팔트 및 방수시트 부문의 주요목표시장은 건설업체, 제조업체, 대형건축물 및 지하철의 토목공사부문 등이며, 수요자의 구성은 건설업체, 제조업체,방수업체 및 대리점 등으로 이루어져 있습니다. 또한 합성수지상품은 국내 플라스틱제조업체 및 유화상품 판매업체 등으로 이루어져 있으며, 합성수지제품 BLOW, PAIL은 건설관련 자재, 페인트, 계면활성제 및 화학약품 제조업체로 구분되어 있습니다.케미칼상품은 산업 전반에 걸쳐 사용되며, 전자, 필름, 접착제, 페인트, 화장품 등 수요자가 다양하게 분포되어 있습니다.

마. 지적재산권 보유현황

공시대상 기간 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 건)

구 분	총 계	국내특허권	해외특허권	실용신안권	디자인권	상표권
합 계	157	86	2	1	3	65
출 원	23	15	2	-	-	6
등 록	134	71	-	1	3	59

바. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 동 법규에서 규정하는 사항을 준수하고 있습니다. 당사의 세부적인 환경관리내용은 다음과 같습니다.(1) 지역의 환경관리 - 하천정화 활동 실시 - 공장지역 악취 및 대기 순찰 - 기타 환경부 및 관할시에서 실시하는 환경행사 적극 동참(2) 회사 내 환경관리 - 폐기물을 적정하게 관리하여 폐기물 감량화 - 폐기물 재활용으로 인한 자원화 - 유해화학물질 배출량 및 유통량 파악하여 관리 - 친환경 제품 개발 - 대기오염물질 배출부과금 저감활동 - 유독물의 적정관리 - 대기, 수질, 악취, 토양에 대하여 오염물질 농도를 측정하여 적정관리 - 환경방지시설의 적정관리(3) 환경책임보험 가입 - 환경오염피해 배상 책임 및 구제에 관한 법률에 따라 환경오염 책임 의무보험에 현재 가입 中본 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

과 목	제61기 3분기	제60기	제59기
	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	199,435,400,621	179,992,533,971	176,648,336,642
ㆍ현금 및 현금성자산	10,935,074,259	13,372,696,355	19,479,560,131
ㆍ매출채권 및 기타수취채권	119,347,427,281	122,308,508,576	119,335,116,990
ㆍ기타 유동금융자산	19,044,238,200	6,857,905,290	6,343,647,947
ㆍ재고자산	43,372,678,676	32,693,674,260	28,648,488,267
ㆍ기타 유동자산	6,422,202,110	3,911,146,168	2,841,523,307
ㆍ당기 법인세자산	313,780,095	848,603,322	-
[비유동자산]	186,600,782,425	173,989,677,665	170,417,187,548
ㆍ기타 비유동 금융자산	8,394,421,459	11,491,187,787	9,019,986,700
ㆍ관계기업 투자주식	1,042,544,715	952,214,619	872,788,778
ㆍ공동기업 투자주식	467,369,396	-	-
ㆍ유형자산	140,344,734,391	125,129,182,333	123,093,440,958
ㆍ투자부동산	25,658,971,155	25,648,243,556	25,718,803,948
ㆍ무형자산	9,604,327,563	9,730,102,068	9,991,881,527
ㆍ기타 비유동자산	40,889,600	40,889,600	542,759,966
ㆍ이연법인세 자산	70,336,709	91,552,740	190,982,414
ㆍ사용권 자산	977,187,437	906,304,962	986,543,257
자 산 총 계	386,036,183,046	353,982,211,636	347,065,524,190
[유동부채]	161,218,212,416	154,066,503,203	152,723,074,627
[비유동부채]	30,363,546,793	22,540,898,769	30,605,464,134
부 채 총 계	191,581,759,209	176,607,401,972	183,328,538,761
[지배기업 소유주지분]	194,786,063,984	178,191,105,350	164,497,488,659
ㆍ자본금	6,347,060,000	6,347,060,000	6,347,060,000
ㆍ자본잉여금	5,679,902,852	2,327,500,309	2,327,500,309
ㆍ기타포괄손익누계액	1,196,300,217	861,645,171	903,259,580
ㆍ기타 자본항목	△635,769,984	△5,220,899,534	△5,219,092,534
ㆍ이익잉여금	182,198,570,899	173,875,799,404	160,138,761,304
[비지배지분]	△331,640,147	△816,295,686	△760,503,230
자 본 총 계	194,454,423,837	177,374,809,664	163,736,985,429
	2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	532,434,055,439	679,233,435,585	747,935,988,449
영업이익	10,706,452,646	15,186,111,924	17,997,729,590
당기순이익	9,937,946,663	14,756,719,369	10,997,829,043
지배기업 소유주지분	9,713,547,844	14,849,400,988	11,129,695,146
비지배지분	224,398,819	△92,681,619	△131,866,103
기본 및 희석주당순이익	785	1,217	906
연결에 포함된 회사수	9	8	11

[△는 부(-)의 수치임] ※ 상기의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)

과 목	제61기 3분기	제60기	제59기
	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	115,086,035,226	98,195,763,723	89,163,900,998
ㆍ현금 및 현금성자산	5,036,923,249	1,631,965,274	3,975,619,251
ㆍ매출채권 및 기타수취채권	60,719,765,602	65,755,541,893	61,398,626,643
ㆍ기타 유동금융자산	14,303,356,387	4,659,974,519	6,757,194,957
ㆍ재고자산	33,098,502,590	23,094,245,470	15,872,059,503
ㆍ기타 유동자산	1,613,707,303	2,205,433,245	1,160,400,644
ㆍ당기 법인세자산	313,780,095	848,603,322	-
[비유동자산]	220,783,566,224	209,613,818,215	198,432,929,994
ㆍ기타 비유동 금융자산	5,755,799,321	8,958,120,166	6,157,934,812
ㆍ종속기업 투자주식	73,142,682,646	69,977,322,134	75,522,239,286
ㆍ관계기업 투자주식	1,042,544,715	952,214,619	859,575,002
ㆍ공동기업 투자주식	467,369,396	-	-
ㆍ유형자산	106,404,283,501	95,633,621,156	84,651,501,964
ㆍ투자부동산	26,367,557,995	26,400,571,089	27,309,249,273
ㆍ무형자산	7,150,701,605	7,276,476,110	3,350,921,590
ㆍ기타 비유동자산	40,889,600	117,304,810	368,368,092
ㆍ사용권 자산	411,737,445	298,188,131	213,139,975
자 산 총 계	335,869,601,450	307,809,581,938	287,596,830,992
[유동부채]	113,417,614,996	109,803,209,540	95,743,990,955
[비유동부채]	27,758,284,339	19,891,080,138	26,798,642,059
부 채 총 계	141,175,899,335	129,694,289,678	122,542,633,014
[자본금]	6,347,060,000	6,347,060,000	6,347,060,000
[자본잉여금]	4,859,702,852	1,507,300,309	1,507,300,309
[기타포괄손익누계액]	1,813,114,443	1,457,992,511	1,473,429,587
[기타 자본항목]	△530,313,999	△5,115,443,549	△5,113,636,549
[이익잉여금]	182,204,138,819	173,918,382,989	160,840,044,631
자 본 총 계	194,693,702,115	178,115,292,260	165,054,197,978
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	282,221,151,425	347,492,315,056	359,268,396,827
영업이익	4,366,680,793	9,464,759,669	9,558,939,407
당기순이익	9,676,532,179	14,190,701,246	11,076,963,438
기본 및 희석주당순이익	781	1,163	901

[Δ는 부(-)의 수치임] ※ 상기의 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 61 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 60 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

199,435,400,621

179,992,533,971

현금 및 현금성자산

10,935,074,259

13,372,696,355

매출채권 및 기타수취채권

119,347,427,281

122,308,508,576

기타 유동금융자산

19,044,238,200

6,857,905,290

재고자산

43,372,678,676

32,693,674,260

기타 유동자산

6,422,202,110

3,911,146,168

당기 법인세자산

313,780,095

848,603,322

비유동자산

186,600,782,425

173,989,677,665

기타 비유동 금융자산

8,394,421,459

11,491,187,787

지분법적용 투자자산

1,042,544,715

952,214,619

공동기업 투자주식

467,369,396

유형자산

140,344,734,391

125,129,182,333

투자부동산

25,658,971,155

25,648,243,556

무형자산

9,604,327,563

9,730,102,068

기타 비유동자산

40,889,600

이연법인세 자산

70,336,709

91,552,740

사용권 자산

977,187,437

906,304,962

자산총계

386,036,183,046

353,982,211,636

부채

유동부채

161,218,212,416

154,066,503,203

매입채무 및 기타지급채무

42,465,939,545

46,989,422,453

단기 차입금 등

117,486,933,051

104,787,137,525

당기 법인세부채

581,542,071

705,862,854

기타 유동금융부채

14,902,086

685,234,395

기타 유동부채

343,225,980

560,646,532

유동 리스부채

325,669,683

338,199,444

비유동부채

30,363,546,793

22,540,898,769

장기 차입금 등

7,500,286,882

기타 비유동 지급채무

1,316,638,400

기타 비유동 금융부채

308,595,000

341,904,800

순확정급여부채

285,403,588

26,888,172

이연법인세 부채

20,261,174,968

21,561,487,089

비유동 리스부채

691,447,955

610,618,708

부채총계

191,581,759,209

176,607,401,972

자본

지배기업 소유주지분

194,786,063,984

178,191,105,350

자본금

6,347,060,000

자본잉여금

5,679,902,852

2,327,500,309

기타포괄손익누계액

1,196,300,217

861,645,171

기타 자본항목

(635,769,984)

(5,220,899,534)

이익잉여금(결손금)

182,198,570,899

173,875,799,404

비지배지분

(331,640,147)

(816,295,686)

자본총계

194,454,423,837

177,374,809,664

부채 및 자본총계

386,036,183,046

353,982,211,636

	제 61 기 3분기말	제 60 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

174,521,422,706

532,434,055,439

173,152,048,575

506,861,932,867

매출원가

159,914,320,759

486,384,570,046

158,031,975,927

461,102,491,522

매출총이익

14,607,101,947

46,049,485,393

15,120,072,648

45,759,441,345

판매비와관리비

12,079,511,150

35,343,032,747

11,374,879,613

33,615,556,109

영업이익

2,527,590,797

10,706,452,646

3,745,193,035

12,143,885,236

금융수익

1,460,330,796

6,324,975,119

1,610,225,316

7,908,983,373

기타수익

703,055,661

2,193,890,671

750,382,993

2,386,350,040

금융비용

1,623,887,054

9,622,109,173

2,945,567,508

11,371,918,589

기타비용

316,669,787

626,528,801

8,945,919

486,169,529

지분법이익

6,007,981

10,320,561

지분법손실

27,343,612

32,630,604

(590,253)

14,144,628

법인세비용차감전순이익

2,729,084,782

8,954,370,419

3,151,878,170

10,566,985,903

법인세비용(수익)

(3,251,712,200)

(983,576,244)

566,714,301

2,641,817,515

당기순이익(손실)

5,980,796,982

9,937,946,663

2,585,163,869

7,925,168,388

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

5,762,894,828

9,713,547,844

2,550,644,422

8,091,661,332

비지배지분

217,902,154

224,398,819

34,519,447

(166,492,944)

기타포괄손익

(69,132,295)

227,384,217

203,101,964

42,135,278

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

72,472,451

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

72,472,451

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(141,604,746)

154,911,766

203,101,964

42,135,278

해외사업환산이익(손실)

(141,604,746)

154,911,766

52,096,606

141,708,093

파생상품 평가손익　　

151,005,358

(99,572,815)

당기총포괄손익

5,911,664,687

10,165,330,880

2,788,265,833

7,967,303,666

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

5,800,004,790

10,120,675,341

2,795,805,008

8,134,936,343

비지배지분

111,659,897

44,655,539

(7,539,175)

(167,632,677)

주당이익

기본 및 희석 주당순이익 (단위 : 원)

456

785

209

663

| | 제 61 기 3분기 | | 제 60 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

6,347,060,000

2,327,500,309

903,259,580

160,138,761,304

(5,219,092,534)

164,497,488,659

(760,503,230)

163,736,985,429

자기주식 취득

(1,807,000)

배당금 지급

(1,341,330,100)

당기순이익(손실)

8,091,661,332

(166,492,944)

7,925,168,388

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

파생상품 평가손익

(99,572,815)

해외사업 환산차이

142,847,826

(1,139,733)

141,708,093

교환사채의 발행

자기주식의 처분

유상증자

2023.09.30 (기말자본)

6,347,060,000

2,327,500,309

946,534,591

166,889,092,536

(5,220,899,534)

171,289,287,902

(928,135,907)

170,361,151,995

2024.01.01 (기초자본)

6,347,060,000

2,327,500,309

861,645,171

173,875,799,404

(5,220,899,534)

178,191,105,350

(816,295,686)

177,374,809,664

자기주식 취득

배당금 지급

(1,463,248,800)

당기순이익(손실)

9,713,547,844

224,398,819

9,937,946,663

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

72,472,451

파생상품 평가손익

해외사업 환산차이

334,655,046

(179,743,280)

154,911,766

교환사채의 발행

1,388,310,898

자기주식의 처분

1,964,091,645

4,585,129,550

6,549,221,195

유상증자

440,000,000

2024.09.30 (기말자본)

6,347,060,000

5,679,902,852

1,196,300,217

182,198,570,899

(635,769,984)

194,786,063,984

(331,640,147)

194,454,423,837

| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본조정 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(9,157,007,396)

(3,696,564,355)

영업에서 창출된 현금흐름

(5,599,346,437)

1,623,401,672

당기순이익(손실)

9,937,946,663

7,925,168,388

비현금항목의 조정

7,777,351,748

12,039,097,701

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(23,314,644,848)

(18,340,864,417)

이자수취

191,527,837

359,931,970

이자지급

(4,138,024,891)

(3,028,356,560)

배당금 수취

1,226,820,543

154,928,007

법인세 부담액

(837,984,448)

(2,806,469,444)

투자활동으로 인한 현금흐름

(20,279,430,639)

(6,888,059,996)

단기 대여금의 감소

11,700,000

14,500,000

장기 금융상품의 처분

2,000,000

상각후원가측정 금융자산의 처분

1,595,073,051

90,910,530

유형자산의 처분

22,000,000

158,493,909

무형자산의 처분

67,551,000

172,727,272

보증금의 회수

220,000,000

421,200,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

1,431,240,726

1,832,371,850

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

3,271,877,241

미수금의 회수　

1,149,777,632

수입 보증금의 증가　

13,100,000

단기 대여금의 증가

(4,792,632,500)

(300,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(3,417,703,410)

(2,086,082,732)

상각후원가측정 금융자산의 취득

(290,670,000)

(897,790,530)

보증금의 지출

(231,304,550)

(298,944,854)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득　

(2,000,000,000)

공동기업 투자주식의 취득

(500,000,000)

유형자산 및 투자부동산의 취득

(17,668,562,197)

(4,999,209,957)

수입 보증금의 감소　

(161,113,116)

재무활동현금흐름

28,722,464,123

3,352,856,198

단기 차입금의 차입

94,796,890,739

271,140,718,171

장기 차입금의 차입

16,295,206,020

상각후원가측정 금융자산의 증가

9,000,000

자본금의 증자

440,000,000

단기 차입금의 상환

(80,958,914,118)

(266,120,626,670)

리스부채의 상환

(468,942,169)

(324,098,203)

배당금 지급

(1,390,776,349)

(1,341,330,100)

자기주식의 취득　

(1,807,000)

외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(1,723,648,184)

286,011,608

현금 및 현금성자산의순증가(감소)

(2,437,622,096)

(6,945,756,545)

기초 현금 및 현금성자산

13,372,696,355

19,479,560,131

기말 현금 및 현금성자산

10,935,074,259

12,533,803,586

	제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

주석


제 61(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 60(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
한국석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업주식회사(이하 '당사')와 케이피한석유화(주) 등 9개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, 인프라테크닉스(주), HAST Interlink Co.,Ltd 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요한국석유공업주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을주 사업목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 발행된 주식수는 12,694,120주(1주당 액면금액: 500원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,347,060,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 강승모외 17명으로 지분율은 49.84%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

(단위:원,%)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)
케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100
케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100
효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100
케이에프앤㈜(주1)	대부	2,500,000,000	대한민국	100
Hongkong International Capital LTD.(주2)	임대	-	홍콩	-
Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70
KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	문화공연사업	6,540,351,900	태국	99
신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100
제이에이리얼에스테이트㈜(주3)	임대	360,000,000	대한민국	45

(주1) 당분기 중 자본금 2,000백만원 유상증자함.(주2) 당분기 중 청산함(주3) 당분기 중 자본금 360백만원 납입함

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2024년 09월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익
케이피한석유화(주)	50,264,745,693	20,199,279,788	105,989,948,221	1,838,161,402	1,838,161,402
케이피한석화학(주)	56,253,104,028	27,623,881,956	146,207,998,965	1,242,929,766	1,242,929,766
효원산업(주)	3,339,221,343	464,697,838	916,002,200	540,037,812	540,037,812
케이에프앤(주)	7,438,861,690	4,537,025,066	884,979,026	397,408,399	397,408,399
Hongkong International Capital LTD.	-	-	-	(1,074,535)	30,415,854
Korea Petroleum SDN. BHD.	4,676,968,958	7,132,027,931	14,389,062,259	865,094,229	265,934,992
KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	7,743,837,424	4,302,056,392	-	(454,454,669)	(179,337,781)
신성산업(주)	2,628,833,732	164,101,466	1,079,606,350	723,325,160	723,325,160
제이에이리얼에스테이트㈜	3,796,141,760	3,059,999,999	-	(63,858,239)	(63,858,239)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 연결회사의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계
유동자산	4,576,023,224	1,899,840,011	6,475,863,235
비유동자산	100,945,734	5,843,997,413	5,944,943,147
유동부채	7,124,742,801	3,850,334,543	10,975,077,344
비유동부채	7,285,130	451,721,849	459,006,979
순자산	(2,455,058,973)	3,441,781,032	986,722,059
비지배지분의 장부금액	(736,517,691)	(424)	(736,518,115)
당기순이익	865,094,229	(454,454,669)	410,639,560
당기총포괄손익	265,934,992	(179,337,781)	86,597,211
비지배지분에 배분된 당기순손익	259,528,269	(7,418)	259,520,851
비지배지분에 배분된 총당기포괄손익	79,780,498	(2,927)	79,777,571

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.② 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치
현금 및 현금성자산	10,935,074,259	-	-	10,935,074,259	10,935,074,259
매출채권 및 기타수취채권	119,347,427,281	-	-	119,347,427,281	119,347,427,281
기타유동금융자산	12,183,995,527	-	6,860,242,673	19,044,238,200	19,044,238,200
기타비유동금융자산	1,736,707,918	6,557,859,591	99,853,950	8,394,421,459	8,394,421,459
합 계	144,203,204,985	6,557,859,591	6,960,096,623	157,721,161,199	157,721,161,199

2) 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금 및 현금성자산	13,372,696,355	-	-	13,372,696,355	13,372,696,355
매출채권 및 기타수취채권	122,308,508,576	-	-	122,308,508,576	122,308,508,576
기타유동금융자산	1,833,996,318	-	5,023,908,972	6,857,905,290	6,857,905,290
기타비유동금융자산	1,561,927,109	9,829,736,832	99,523,846	11,491,187,787	11,491,187,787
합 계	139,077,128,358	9,829,736,832	5,123,432,818	154,030,298,008	154,030,298,008

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치
매입채무 및 기타지급채무	42,465,939,545	-	-	42,465,939,545
단기차입금 등	116,493,588,448	-	993,344,603	117,486,933,051
장기차입금 등	7,500,286,882	-	-	7,500,286,882
기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400
기타유동금융부채	-	14,902,086	-	14,902,086
기타비유동금융부채	308,595,000	-	-	308,595,000
합 계	168,085,048,275	14,902,086	993,344,603	169,093,294,964

2) 전기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치
매입채무 및 기타지급채무	46,989,422,453	-	-	46,989,422,453
단기차입금 등	103,182,058,580	-	1,605,078,945	104,787,137,525
기타유동금융부채	-	15,076,124	670,158,271	685,234,395
기타비유동금융부채	341,904,800	-	-	341,904,800
합 계	150,513,385,833	15,076,124	2,275,237,216	152,803,699,173

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채			합계
상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---
이자수익	301,673,291	-	-	-	-	-	301,673,291
배당금수익	-	-	143,771,797	-	-	-	143,771,797
통화선도평가이익	-	-	67,861,272	-	912,657	-	68,773,929
통화선도거래이익	-	-	916,182	-	32,606,612	-	33,522,794
외환차익	2,318,619,264	-	-	1,426,318,066	-	-	3,744,937,330
외화환산이익	928,860,650	-	-	-	-	-	928,860,650
이자비용	-	-	-	(4,270,190,617)	-	-	(4,270,190,617)
통화선도평가손실	-	-	-	-	(14,902,086)	-	(14,902,086)
통화선도거래손실	-	-	-	-	(96,053,145)	-	(96,053,145)
외환차손	(447,357,385)	-	-	(987,525,512)	-	-	(1,434,882,897)
외화환산손실	(258,714,016)	-	-	(2,897,698,723)	-	-	(3,156,412,739)
대손상각비환입	(246,847,737)	-	-	-	-	-	(246,847,737)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(520,986,095)	-	-	-	(520,986,095)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	-	304,595,463	-	-	-	304,595,463
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	72,472,451	-	-	-	-	72,472,451
금융보증채무손실환입	-	-	-	-	-	670,158,271	670,158,271
합계	2,596,234,067	72,472,451	(3,841,381)	(6,729,096,786)	(77,435,962)	670,158,271	(3,471,509,340)

2) 전분기

(단위:원)

구 분	금융자산		금융부채		합계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	322,996,523	-	-	-	322,996,523
배당금수익	-	154,928,007	-	-	154,928,007
통화선도평가이익	-	3,216,000,000	-	-	3,216,000,000
통화선도거래이익	-	-	-	40,512,758	40,512,758
외환차익	1,372,968,621	-	731,742,202	-	2,104,710,823
외화환산이익	1,230,698,210	-	-	-	1,230,698,210
이자비용	-	-	(3,249,999,859)	-	(3,249,999,859)
통화선도평가손실	-	-	-	(4,685,810)	(4,685,810)
통화선도거래손실	-	-	-	(45,394,922)	(45,394,922)
외환차손	(709,220,311)	-	(888,608,429)	-	(1,597,828,740)
외화환산손실	(973,708,414)	-	(5,129,010,712)	-	(6,102,719,126)
대손상각비	(391,724,973)	-	-	-	(391,724,973)
매출채권처분손실	(101,398,953)	-	-	-	(101,398,953)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(169,227,887)	-	-	(169,227,887)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	738,473,760	-	-	738,473,760
파생상품평가손익	-	537,846,317	-	-	537,846,317
합계	750,610,703	4,478,020,197	(8,535,876,798)	(9,567,974)	(3,316,813,872)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
기타유동금융자산	5,656,468,744	68,773,929	1,135,000,000	6,860,242,673
당기손익-공정가치 금융자산	5,656,468,744	-	1,135,000,000	6,791,468,744
통화선도자산	-	68,773,929	-	68,773,929
기타비유동금융자산	99,853,950	-	6,557,859,591	6,657,713,541
당기손익-공정가치측정 금융자산	99,853,950	-	-	99,853,950
기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,557,859,591	6,557,859,591
합 계	5,756,322,694	68,773,929	7,692,859,591	13,517,956,214
금융부채
기타유동금융부채	-	14,902,086	-	14,902,086
통화선도부채	-	14,902,086	-	14,902,086

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	1,135,000,000	3	원가법	-
기타포괄손익- 공정가치 금융자산(주1)	6,557,859,591	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등
통화선도자산	68,773,929	2	내재선도금리산출법	-
금융부채
통화선도부채	14,902,086	2	내재선도금리산출법	-

(주1)당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 4,229백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 중 현재 연결회사는 매출채권 993백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금 및 현금성자산과 사용제한 금융상품연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	67,462,582	71,792,168
요구불예금	10,867,611,677	13,300,904,187
합 계	10,935,074,259	13,372,696,355

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
기타비유동금융자산	19,000,000	21,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액
매출채권	119,012,672,975	(2,532,572,393)	116,480,100,582
미수금	2,295,828,286	(12,681,965)	2,283,146,321
미수수익	584,180,378	-	584,180,378
합 계	121,892,681,639	(2,545,254,358)	119,347,427,281

2) 전기말

(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액
매출채권	122,285,393,238	(2,509,686,790)	119,775,706,448
미수금	1,279,701,874	-	1,279,701,874
미수수익	1,253,100,254	-	1,253,100,254
합 계	124,818,195,366	(2,509,686,790)	122,308,508,576

한편, 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권		미수금
당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---
기 초	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)	-	(313,843,224)
대손상각비	(34,165,772)	(391,724,973)	(12,681,965)	-
제 각	11,280,169	-	-	-
기 타	-	(49,549,899)	-	(16,379,680)
기 말	(2,532,572,393)	(2,694,082,220)	(12,681,965)	(330,222,904)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권				대손충당금	합 계
6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	107,184,422,350	8,722,151,214	795,383,165	1,895,712,916	415,003,330	(2,532,572,393)	116,480,100,582
미수금	2,283,146,321	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	2,283,146,321
미수수익	584,180,378	-	-	-	-	-	584,180,378
합 계	110,051,749,049	8,723,136,310	795,383,165	1,906,260,507	416,152,608	(2,545,254,358)	119,347,427,281

매출채권의 기대 신용 손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권				대손충당금	합 계
6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	115,159,756,279	3,728,949,208	1,801,917,612	1,050,655,883	544,114,256	(2,509,686,790)	119,775,706,448
미수금	1,279,701,874	-	-	-	-	-	1,279,701,874
미수수익	1,160,700,254	39,600,000	52,800,000	-	-	-	1,253,100,254
합 계	117,600,158,407	3,768,549,208	1,854,717,612	1,050,655,883	544,114,256	(2,509,686,790)	122,308,508,576

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액
상 품	33,447,449,101	(540,249,509)	32,907,199,592
제 품	3,618,805,221	(134,637,163)	3,484,168,058
원재료	2,084,351,666	-	2,084,351,666
부재료	2,025,047,727	(70,255,326)	1,954,792,401
재공품	20,611,730	-	20,611,730
저장품	42,310,219	-	42,310,219
미착품	2,879,245,010		2,879,245,010
합 계	44,117,820,674	(745,141,998)	43,372,678,676

2) 전기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액
상 품	19,298,913,367	(530,206,320)	18,768,707,047
제 품	3,693,015,229	(154,605,903)	3,538,409,326
원재료	2,394,254,241	(1,677,489)	2,392,576,752
부재료	1,768,844,688	(95,879,097)	1,672,965,591
재공품	37,434,601	-	37,434,601
저장품	40,269,954	-	40,269,954
미착품	6,243,310,989	-	6,243,310,989
합 계	33,476,043,069	(782,368,809)	32,693,674,260

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 396,151,554원(전분기: 181,126,728원)이며, 재고자산평가손실환입은 433,378,365원(전분기: 221,026,472원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산

1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말				전기말
지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---
지분증권
(주)울산방송	1.00	300,000,000	321,540,000	321,540,000	321,540,000
코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000
엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000
포테닛㈜	1.92	1,300,000,000	-	-	-
한국프리팩(주)	18.18	998,627,151	2,007,353,991	2,007,353,991	2,007,353,991
한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000
부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000
부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000
한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000
아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000
대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000
행복유화㈜	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000
주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000
하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000
바즈바이오메딕(주)	7.00	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000
인텔렉츄얼데이터㈜	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600
대한상선㈜	-	26,000	26,000	26,000	26,000
브이티아이파트너스 헬스케어사모투자(합)	-	-	-	-	3,271,877,241
(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000
브이티아이파트너스 이브이사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000
(주)대경알앤씨	2.80	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000
합 계		6,827,592,751	6,557,859,591	6,557,859,591	9,829,736,832

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	9,829,736,832	7,413,341,630
취득	-	2,000,000,000
처분 등	(3,271,877,241)	-
기말금액	6,557,859,591	9,413,341,630
유동분류	-	-
비유동분류	6,557,859,591	9,413,341,630

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	792,695,968	465,743,614
평가손익	-	-
처분	-	-
기말잔액	792,695,968	465,743,614
자본에 가감되는 법인세효과	-	-
차감후 잔액	792,695,968	465,743,614

(2) 당기손익-공정가치금융자산

1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
취득금액	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
지분증권	7,950,983,661	6,791,468,744	6,791,468,744	5,021,726,796
통화선도자산	-	68,773,929	68,773,929	2,182,176
합 계	7,950,983,661	6,860,242,673	6,860,242,673	5,023,908,972

2) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
취득금액	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
채무상품	100,000,000	99,853,950	99,853,950	99,523,846

3) 당기손익-공정가치금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	5,123,432,818	3,671,745,556
취득	3,417,703,410	2,086,082,732
처분 등	(1,128,827,439)	(1,093,898,090)
당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(520,986,095)	(169,227,887)
통화선도평가손익	68,773,929	-
기말금액	6,960,096,623	4,494,702,311
유동분류	6,860,242,673	4,394,702,311
비유동분류	99,853,950	100,000,000

9. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식(1) 관계기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말				전기말	주요영업활동
지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	태국	12월	19.1	1,084,691,520	1,042,544,715	1,042,544,715	952,214,619	탱크클리닝

(주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 공동기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말				전기말	주요영업활동
지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
인프라테크닉스(주)(주1)	대한민국	12월	50	500,000,000	467,369,396	467,369,396	-	유리섬유강화플라스틱, 유리섬유철근

(주1) 당분기 중 삼한아이에스(주)에서 인프라테크닉스(주)로 법인명이 변경되었습니다.

(3) 장부금액 변동 내역1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말
HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	10,320,561	80,009,535	1,042,544,715
인프라테크닉스(주)	-	500,000,000	(32,630,604)	-	467,369,396
합 계	952,214,619	500,000,000	(22,310,043)	80,009,535	1,509,914,111

2) 전분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말
HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	(14,144,628)	887,987	846,318,361
VIST Sarl	13,213,776	-	-	297,611	13,511,387
합 계	872,788,778	-	(14,144,628)	1,185,598	859,829,748

(4) 요약 재무정보1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익
HAST Interlink Co.,Ltd	7,358,778,098	1,907,027,240	2,530,611,229	53,969,035	472,360,731
인프라테크닉스(주)	1,023,792,122	89,053,331	-	(65,261,209)	(65,261,209)

2) 전분기

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익
HAST Interlink Co.,Ltd	6,722,647,375	1,928,947,467	1,912,956,052	(73,966,122)	(69,322,596)
VIST Sarl	29,194,403	520,691	-	-	-

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액
토 지	76,194,972,772	-	-	76,194,972,772
입 목	41,871,000	-	-	41,871,000
건 물	25,501,986,066	(8,436,954,031)	(15,493,334)	17,049,538,701
구축물	15,928,128,806	(5,517,164,546)	-	10,410,964,260
기계장치	34,156,058,046	(17,545,723,417)	(37,500)	16,610,297,129
차량운반구	2,724,826,540	(1,934,017,543)	-	790,808,997
기타유형자산	11,689,122,296	(9,628,694,278)	-	2,060,428,018
건설중인자산	17,185,853,514	-	-	17,185,853,514
합 계	183,422,819,040	(43,062,553,815)	(15,530,834)	140,344,734,391

2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액
토 지	73,319,202,824	-	-	73,319,202,824
입 목	41,871,000	-	-	41,871,000
건 물	22,962,887,948	(7,932,840,718)	(15,913,334)	15,014,133,896
구축물	15,551,257,912	(4,959,828,471)	-	10,591,429,441
기계장치	32,794,297,491	(15,794,151,750)	(150,000)	16,999,995,741
차량운반구	2,655,551,710	(1,693,649,951)	-	961,901,759
기타유형자산	11,450,123,996	(9,103,890,242)	-	2,346,233,754
건설중인자산	5,854,413,918	-	-	5,854,413,918
합 계	164,629,606,799	(39,484,361,132)	(16,063,334)	125,129,182,333

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 투자부동산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772
건물	3,090,254,623	(1,310,985,342)	1,779,269,281
구축물	987,722,248	(338,343,146)	649,379,102
합 계	27,308,299,643	(1,649,328,488)	25,658,971,155

2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772
건물	3,090,254,623	(1,253,852,134)	1,836,402,489
구축물	885,821,567	(304,303,272)	581,518,295
합 계	27,206,398,962	(1,558,155,406)	25,648,243,556

(3) 장부금액의 변동내역1) 유형자산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말
토지	73,319,202,824	2,225,906,873	-	649,863,075	-	-	76,194,972,772
입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000
건물	15,014,133,896	15,775,238	-	2,390,498,852	(459,252,351)	88,383,066	17,049,538,701
구축물	10,591,429,441	532,600	-	376,338,294	(557,336,075)	-	10,410,964,260
기계장치	16,999,995,741	419,040,000	(24,836,704)	996,665,309	(1,780,567,217)	-	16,610,297,129
차량운반구	961,901,759	57,009,250	0	-	(233,649,769)	5,547,757	790,808,997
기타유형자산	2,346,233,754	220,509,567	(4,000)	68,642,000	(575,770,433)	817,130	2,060,428,018
건설중인자산	5,854,413,918	15,813,447,126	-	(4,482,007,530)	-	-	17,185,853,514
합 계	125,129,182,333	18,752,220,654	(24,840,704)	-	(3,606,575,845)	94,747,953	140,344,734,391

나) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말
토지	73,255,094,357	64,108,467	-	-	-	-	73,319,202,824
입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000
건물	14,301,881,304	47,347,743	(10,727,666)	1,285,100,000	(469,361,567)	11,190,935	15,165,430,749
구축물	11,241,232,200	33,800,000	-	27,297,680	(550,663,886)	-	10,751,665,994
기계장치	16,781,451,872	417,385,621	(386,692,783)	2,018,987,887	(1,706,318,619)	-	17,124,813,978
차량운반구	798,538,441	449,392,911	(4,034,234)	-	(210,317,152)	392,213	1,033,972,179
기타유형자산	2,543,734,548	398,891,000	(14,865,769)	137,265,583	(607,483,989)	249,446	2,457,790,819
건설중인자산	4,129,637,236	3,533,533,745	-	(3,468,651,150)	-	-	4,194,519,831
합 계	123,093,440,958	4,944,459,487	(416,320,452)	-	(3,544,145,213)	11,832,594	124,089,267,374

2) 투자부동산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말
토 지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772
건 물	1,836,402,489	-	(57,133,207)	1,779,269,282
구축물	581,518,295	101,900,680	(34,039,874)	649,379,101
합 계	25,648,243,556	101,900,680	(91,173,081)	25,658,971,155

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 3,872,141천원(전분기:3,877,773천원)이 발생하였습니다.

나) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말
토 지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772
건 물	1,910,620,310	-	(55,173,428)	1,855,446,882
구축물	577,860,866	49,410,400	(34,767,436)	592,503,830
합 계	25,718,803,948	49,410,400	(89,940,864)	25,678,273,484

(3) 보험가입내역당분기말 현재 연결회사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액
건물	17,666,904,362	53,118,931,000
구축물	11,060,343,361	23,192,096,000
기계장치	16,610,297,129	40,198,637,247
기타유형자산	2,055,340,845	10,385,008,000
재고자산	41,527,266,271	40,370,464,266
합 계	88,920,151,968	167,265,136,513

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.(4) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-
회원권	4,484,482,784	-	(457,814,714)	4,026,668,070
고객가치	1,512,997,186	(554,765,634)	-	958,231,552
영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941
합 계	14,802,513,357	(684,765,634)	(4,513,420,160)	9,604,327,563

2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-
회원권	4,553,519,894	-	(457,814,714)	4,095,705,180
고객가치	1,512,997,186	(498,028,239)	-	1,014,968,947
영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941
상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-
합 계	15,369,829,813	(628,028,239)	(5,011,699,506)	9,730,102,068

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	처 분	상 각	기 말
회원권	4,095,705,180	(69,037,110)	-	4,026,668,070
고객가치	1,014,968,947	-	(56,737,395)	958,231,552
영업권	4,619,427,941	-	-	4,619,427,941
합 계	9,730,102,068	(69,037,110)	(56,737,395)	9,604,327,563

2) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	처 분	상 각	기 말
회원권	4,281,834,780	(186,129,600)	-	4,095,705,180
고객가치	1,090,618,806	-	(56,737,395)	1,033,881,411
영업권	4,619,427,941	-	-	4,619,427,941
합 계	9,991,881,527	(186,129,600)	(56,737,395)	9,749,014,532

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계
기초	454,905,603	221,197,612	230,201,747	906,304,962
취득	-	244,238,161	407,428,625	651,666,786
처분 등	-	(785,567)	(108,646,825)	(109,432,392)
감가상각	(117,763,581)	(213,727,101)	(139,861,237)	(471,351,919)
기말장부금액	337,142,022	250,923,105	389,122,310	977,187,437

2) 전분기

(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계
기초	597,328,947	239,220,863	149,993,447	986,543,257
취득	-	151,307,876	171,985,022	323,292,898
처분 등	-	(4,089,915)	(23,315,146)	(27,405,061)
감가상각	(117,234,936)	(168,570,030)	(84,931,084)	(370,736,050)
기말장부금액	480,094,011	217,868,794	213,732,239	911,695,044

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	471,351,919	370,736,050
리스부채 이자비용	40,358,887	27,177,239

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	349,957,643	325,669,683	364,624,248	338,199,444
1년 초과 5년 이내	717,350,584	691,447,955	633,595,242	610,618,708
소 계	1,067,308,227	1,017,117,638	998,219,490	948,818,152

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 468,942천원(전분기: 324.098천원)입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채	325,669,683	338,199,444
비유동부채	691,447,955	610,618,708
합 계	1,017,117,638	948,818,152

(6) 당분기 중 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 558,530천원(전분기: 185,430천원), 소액자산리스에 따른 리스료 13,696천원(전분기: 11,907천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금 등(1) 단기차입금 등

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말		전기말
이자율(%)	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
구매자금	신한은행 외	4.65 ~ 4.72	17,677,816,288	5,626,519,100
운영자금	신한은행 외	3.99 ~ 6.99	78,315,772,160	71,205,539,480
시설자금	신한은행 외	3.64 ~ 4.33	20,500,000,000	26,350,000,000
전자채권할인	씨티은행	-	-	15,211,350
수출채권할인	신한은행 외	-	993,344,603	1,589,867,595
합 계			117,486,933,051	104,787,137,525

(2) 장기차입금 등

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말		전기말
이자율(%)	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
시설자금	신한은행 외	3.68 ~ 4.32	6,648,380,000	-
교환사채	-	-	851,906,882	-
합 계			7,500,286,882	-

(3) 교환사채의 상세내역

(단위:원)

구 분	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말
무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	2029.05.09	0.00%	1,000,000,000	-
차감 : 교환권 조정			(148,093,118)	-
합계			851,906,882	-

(4) 교환사채의 주요 발행조건

구분	교환사채
발행방식	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채
발행일	2024년 05월 09일
만기일	2029년 05월 09일
이자율	사채이율 연 0%
액면금액	9,646,826,020원
발행가액	9,646,826,020원
용도	생산설비 투자
원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 05월 09일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
옵션에 대한 사항(조기상환청구권)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
교환대상주식	한국석유공업 주식회사 기명식 보통주 500,380주
교환청구기간	2024년 05월 10일 부터 2029년 04월 09일 까지
교환비율	100%
교환가액(원/주)	19,279원

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

14. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	8,187,938,058	7,522,638,838
사외적립자산의 공정가치	(7,902,534,470)	(7,495,750,666)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	285,403,588	26,888,172

(2) 퇴직급여제도 관련 손익1) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	440,982,505	713,158,389
이자비용(운영비용)	224,316,715	135,570,585
사외적립자산의 이자수익	(206,783,804)	(217,273,098)
합 계	458,515,416	631,455,876

2) 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
확정기여형(DC)퇴직급여	1,028,334,658	994,070,810

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	7,522,638,838	6,098,849,991
당기근무원가	440,982,505	713,158,389
이자비용	224,316,715	135,570,585
기말금액	8,187,938,058	6,947,578,965

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	7,495,750,666	6,600,720,357
사외적립자산의 이자수익	206,783,804	217,273,098
납부액	200,000,000	200,000,000
기말금액	7,902,534,470	7,017,993,455
차감(*1)	-	(70,414,490)
차감 후 잔액	7,902,534,470	6,947,578,965

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정 금융자산
단기대여금	4,738,233,000	139,200,000
대출채권	7,245,000,000	-
정기예금 등	113,000,000	1,607,073,051
보증금	87,762,527	87,723,267
소 계	12,183,995,527	1,833,996,318
당기손익-공정가치 금융자산
지분증권	6,791,468,744	5,021,726,796
통화선도자산	68,773,929	2,182,176
소 계	6,860,242,673	5,023,908,972
합 계	19,044,238,200	6,857,905,290

(2) 기타유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	6,171,085,160	3,826,588,244
대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)
선급비용	551,116,950	384,557,924
합 계	6,422,202,110	3,911,146,168

(3) 기타비유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정 금융자산
장기금융상품	199,670,000	21,000,000
보증금	1,604,955,043	1,624,080,308
현재가치할인차금	(67,917,125)	(83,153,199)
소 계	1,736,707,918	1,561,927,109
당기손익-공정가치 금융자산	99,853,950	99,523,846
기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,557,859,591	9,829,736,832
합 계	8,394,421,459	11,491,187,787

(4) 기타비유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
기타투자자산	40,889,600	40,889,600

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	35,594,125,588	40,385,544,027
미지급금	2,357,303,830	2,600,247,422
예수금	478,650,113	564,855,893
미지급비용	4,035,860,014	3,438,775,111
합 계	42,465,939,545	46,989,422,453

(6) 기타유동금융부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
통화선도부채	14,902,086	15,076,124
금융보증채무	-	670,158,271
합 계	14,902,086	685,234,395

(7) 기타유동부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	343,225,980	560,646,532

(8) 기타비유동지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
장기미지급금	1,316,638,400	-

(9) 기타비유동금융부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
수입보증금	308,595,000	341,904,800

(10) 리스부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
유동리스부채	349,957,643	364,624,248
현재가치할인차금	(24,287,960)	(26,424,804)
소 계	325,669,683	338,199,444
비유동리스부채	717,350,584	633,595,242
현재가치할인차금	(25,902,629)	(22,976,534)
소 계	691,447,955	610,618,708
합 계	1,017,117,638	948,818,152

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산

(단위:원)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무
용산, 울산 토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	39,000,000,000	KRW	35,452,289,745
건물	5,247,346,568	USD	$10,000,000	KRW
구축물	7,970,804,591	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	16,000,000,000
기계장치	9,288,780,189	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,914,295,631
안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,596,492,857
건물	930,387,958
구축물	115,926,902
기계장치	30,987,204
화성공장토지 외	토지	6,356,198,461	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,000,000,000
건물	3,838,110,613
화성 연구소 토지 외	토지	2,875,769,948	5,388,000,000	4,490,000,000
건물	2,390,498,852
경인물류토지 외	토지	4,921,781,000	하나은행	KRW	4,800,000,000	KRW	1,000,000,000
건물	772,762,663
양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000
건물	1,040,521,530
구축물	32,493,823
기계장치	415,007,930
합계		123,212,486,054	-	KRW	93,468,000,000	KRW	70,453,078,233
USD	$10,000,000

(2) 지급보증 제공내역

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말		전기말		제공처
보증금액	사용액	보증금액	사용액
---	---	---	---	---	---	---
KP AUSTRIA GmbH(주1)	차입금 지급보증	-	-	875,113,104	875,113,104	신한은행

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

(3) 지급보증 수혜내역당분기말 현재 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,158백만원(전기말 47,705백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말		전기말		보증처
보증금액	사용액	보증금액	사용액
---	---	---	---	---	---	---
신한은행	지급보증	9,285,207,580	9,085,207,580	5,700,000,000	5,500,000,000	SK지오센트릭(주)외
하나은행	지급보증	4,950,000,000	4,720,000,000	4,950,000,000	4,920,000,000	한화솔루션(주)외
국민은행	지급보증	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	SK지오센트릭(주)
서울보증보험(주)	지급보증 외	2,393,360,506	2,393,360,506	2,135,954,801	2,135,954,801	환경청 외
합 계		19,628,568,086	19,198,568,086	15,785,954,801	15,555,954,801	-

(4) 금융기관 약정사항

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액
신한은행 외	당좌차월	6,500,000,000	-
신한은행 외	구매자금대출	41,800,000,000	17,677,816,288
신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-
신한은행 외	수출채권 할인	993,344,603	993,344,603
신한은행 외	일반대출	79,060,000,000	44,460,000,000
신한은행 외	일반대출(외화)(*)	26,739,230,000	26,739,230,000
신한은행 외	시설자금대출	29,056,000,000	27,148,380,000
하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	3,479,400,000	402,695,799
신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	11,223,840,000	1,641,938,692
신한은행 외	외화지급보증(*)	680,708,000	-
신한은행 외	원화지급보증	14,150,000,000	13,720,000,000
국민은행	PAYMENT USANCE(*)	8,577,400,000	6,366,542,160
하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-
합 계		228,759,922,603	139,149,947,542

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60, EUR = 1,474.06

17. 자본

(1) 자본금

(단위:원, 주)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행주식수	12,694,120	12,694,120
보통주 자본금	6,347,060,000	6,347,060,000

(2) 자본잉여금

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360
자기주식처분이익	3,247,525,741	8,967,949
교환권대가	113,844,751	-
합 계	5,679,902,852	2,327,500,309

(3) 기타포괄손익누계액

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
해외사업환산이익(손실)	403,604,249	68,949,203
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	792,695,968	792,695,968
합 계	1,196,300,217	861,645,171

(4) 기타자본항목

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	(105,455,985)	(105,455,985)
자기주식	(530,313,999)	(5,115,443,549)
합 계	(635,769,984)	(5,220,899,534)

(5) 이익잉여금 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000
이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000
2. 임의적립금	115,223,423,562	103,223,423,562
기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562
임의적립금	113,800,000,000	101,800,000,000
재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000
3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520
4. 연결미처분이익잉여금	9,658,338,817	13,335,567,322
합 계	182,198,570,899	173,875,799,404

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.(주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지 의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다 . 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 가중평균유통보통주식수


구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
기초	12,602,471주	12,193,740주	12,193,740주	12,193,910주
자기주식 취득	-	-	-	170주
자기주식 처분	25,940주	184,884주	-	-
가중평균유통주식수	12,628,411주	12,378,624주	12,193,740주	12,193,741주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익	5,762,894,828원	9,713,547,844원	2,550,644,422원	8,091,661,332원
가중평균유통보통주식수	12,628,411주	12,378,624주	12,193,740주	12,193,741주
기본주당순이익	456원	785원	209원	663원

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 당분기 중 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전분기에는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 손익내역

(1) 매출액

1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	173,515,860,196	529,773,218,063	172,609,429,021	504,985,914,647
기타 원천으로부터의 수익	1,005,562,510	2,660,837,376	542,619,554	1,876,018,220
합 계	174,521,422,706	532,434,055,439	173,152,048,575	506,861,932,867

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출액	21,305,002,886	65,390,285,542	21,986,646,240	64,793,852,465
상품매출액	151,978,915,558	463,497,030,781	150,332,192,615	439,107,549,552
기타매출액	1,237,504,262	3,546,739,116	833,209,720	2,960,530,850
합 계	174,521,422,706	532,434,055,439	173,152,048,575	506,861,932,867

(2) 매출원가

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출원가	17,239,086,028	54,447,969,497	18,159,440,527	53,862,345,787
상품매출원가	142,470,214,958	431,338,062,595	139,721,181,173	406,585,710,746
기타매출원가	205,019,773	598,537,954	151,354,227	654,434,989
합 계	159,914,320,759	486,384,570,046	158,031,975,927	461,102,491,522

(3) 판매비와관리비

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급 여	3,918,183,816	11,589,234,233	3,580,166,821	10,851,931,416
퇴직급여	356,294,015	1,057,514,982	434,566,345	1,219,463,111
복리후생비	555,629,955	1,554,050,571	488,374,865	1,452,017,325
여비교통비	211,928,200	641,678,692	174,166,302	549,103,412
차량유지비	249,700,654	739,733,593	240,326,395	694,753,260
통신비	61,332,846	189,206,458	59,873,921	191,671,261
수도광열비	125,181,452	377,064,325	118,248,207	357,602,230
세금과공과	294,135,828	891,273,299	308,763,555	902,834,408
도서인쇄비	10,731,733	46,284,357	8,851,125	42,124,108
소모품비	175,215,848	538,443,506	136,271,590	466,195,530
감가상각비	480,241,603	1,444,854,559	516,770,719	1,692,218,910
수선비	20,896,758	74,059,134	14,894,971	55,751,667
보험료	131,484,852	347,923,887	62,199,615	181,406,336
지급수수료	558,991,474	1,859,628,566	543,427,032	2,069,114,691
임차료	251,689,496	724,115,135	231,554,363	639,708,504
접대비	481,384,874	1,592,617,941	456,895,494	1,295,848,911
광고선전비	47,370,180	143,268,638	44,256,181	147,024,408
견본품비	37,311,372	68,341,112	14,427,959	42,958,629
운반비	3,486,897,911	9,937,997,981	3,147,263,068	8,866,252,694
대손상각비(환입)	109,495,862	34,165,772	256,759,910	391,724,973
무형자산상각비	18,912,465	56,737,395	18,912,465	56,737,395
교육훈련비	43,941,730	108,389,536	37,327,191	109,371,071
용역비	285,524,381	838,721,564	318,658,778	837,395,267
경상개발비	166,783,845	485,457,511	161,572,741	500,206,592
잡 비	250,000	2,270,000	350,000	2,140,000
합 계	12,079,511,150	35,343,032,747	11,374,879,613	33,615,556,109

(4) 금융수익

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	119,721,839	301,673,291	105,749,809	322,996,523
배당금수익	3,274,719	143,771,797	508,837	154,928,007
외환차익	968,698,773	3,744,937,330	463,252,150	2,104,710,823
외화환산이익	327,315,027	928,860,650	419,859,421	1,230,698,210
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	71,654,325	304,595,463	24,357,000	738,473,760
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(79,805,965)	128,681,594	(46,443,235)	100,663,292
통화선도평가이익	43,865,730	68,773,929	640,000,000	3,216,000,000
통화선도거래이익	5,606,348	33,522,794	2,941,334	40,512,758
금융보증채무손실환입	-	670,158,271	-	-
합 계	1,460,330,796	6,324,975,119	1,610,225,316	7,908,983,373

(5) 기타수익

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
임대료수익	640,200,628	2,082,572,817	574,744,393	2,002,605,174
유형자산처분이익	185,397	507,921	66,015,450	130,852,832
종속회사투자주식처분이익	37,486,225	37,486,225	-	-
잡이익	25,183,411	73,323,708	109,623,150	252,892,034
합 계	703,055,661	2,193,890,671	750,382,993	2,386,350,040

(6) 금융비용

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,537,709,142	4,270,190,617	1,204,492,842	3,249,999,859
외환차손	419,040,989	1,434,882,897	285,336,312	1,597,828,740
외화환산손실	(534,402,417)	3,156,412,739	1,259,668,950	6,102,719,126
매출채권처분손실	-	-	417,193	101,398,953
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	315,895,178	649,667,689	171,769,779	269,891,179
통화선도평가손실	(118,095,184)	14,902,086	4,685,810	4,685,810
통화선도거래손실	3,739,346	96,053,145	19,196,622	45,394,922
합 계	1,623,887,054	9,622,109,173	2,945,567,508	11,371,918,589

(7) 기타비용

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
빌딩관리비	41,161,817	126,955,499	50,407,134	177,254,704
사택관리비	29,928,909	93,958,407	30,350,159	83,670,906
재고자산처분손실	8,959,770	8,959,770	-	-
재고자산폐기손실	3,761,527	13,066,740	10,212,741	22,866,363
유형자산처분손실	(5,615,145)	3,344,625	(2)	6,603,249
무형자산처분손실	-	-	13,402,328	13,402,328
유형자산폐기손실	-	4,000	5,758,072	42,076,126
기타의 대손상각비	212,681,965	212,681,965	-	-
기부금	13,300,000	86,300,000	5,960,000	37,760,000
잡손실	12,490,944	81,257,795	(107,144,513)	102,535,853
합 계	316,669,787	626,528,801	8,945,919	486,169,529

(8) 비용의 성격별 분류

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(5,921,262,129)	(14,510,613,303)	1,246,417,525	(10,739,124,806)
사용된 원재료 및 상품	159,357,731,104	482,035,978,973	148,851,697,994	454,946,249,731
급료와임금	5,835,527,747	17,096,716,334	5,290,003,666	15,578,554,554
퇴직급여	504,714,718	1,486,850,074	560,434,646	1,625,526,686
복리후생비	813,505,806	2,331,422,727	747,477,722	2,233,050,884
소모품비	505,570,437	1,601,397,405	557,521,107	1,627,813,472
감가상각비	1,386,586,685	4,169,100,845	1,295,799,188	4,004,822,127
지급수수료	787,397,460	2,345,826,408	749,575,872	2,512,255,516
운반비	3,505,882,593	9,990,680,803	3,114,745,858	8,918,286,595
기타비용	5,218,177,488	15,180,242,527	4,790,361,117	14,010,612,872
합 계	171,993,831,909	521,727,602,793	167,204,034,695	494,718,047,631

21. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은급여 3,356백만원(전분기: 3,283백만원) 및 퇴직급여 510백만원(전분기: 621백만원)입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 등1) 특수관계자와의 거래 내역

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가		대여감소
당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---
기타의특수관계자	임직원	-	-	11,700,000	14,500,000

구분	거래상대방	차입증가		차입감소		이자비용
당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---	---	---
기타의특수관계자	주주	300,000,000	-	-	-	37,537,500	-

2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:원)

구분	거래상대방	대여금		차입금
당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
기타의특수관계자	임직원	127,500,000	139,200,000	-	-
기타의특수관계자	주주	-	-	650,000,000	350,000,000

(3) 기타

당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조).

22. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
대손상각비(환입)	34,165,772	391,724,973
재고자산평가손실(환입)	(37,226,811)	99,869,721
감가상각비	4,169,100,845	4,004,822,127
무형자산상각비	56,737,395	56,737,395
유형자산처분이익	(507,921)	(130,852,832)
유형자산처분손실	3,344,625	6,603,249
무형자산처분손실	-	13,402,328
유형자산폐기손실	4,000	42,076,126
재고자산처분손실	8,959,770	-
재고자산폐기손실	13,066,740	22,866,363
외화환산이익	(928,860,650)	(1,230,698,210)
외환차익	(1,710,892,039)	(733,340,903)
외화환산손실	3,156,412,739	6,235,003,153
외환차손	267,995	239,265
이자비용	4,270,190,617	3,249,999,859
이자수익	(301,673,291)	(322,996,523)
통화선도평가이익	(68,773,929)	(3,216,000,000)
통화선도평가손실	14,902,086	4,685,810
통화선도거래이익	(15,992,306)	(16,170,000)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(128,681,594)	(100,663,292)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	649,667,689	269,891,179
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(304,595,463)	(738,473,760)
배당금수익	(143,771,797)	(154,928,007)
금융보증채무손실(환입)	(670,158,271)	-
퇴직급여	458,515,416	1,625,526,686
기타의대손상각비(환입)	212,681,965	-
법인세비용	(983,576,244)	2,641,817,515
지분법이익	(10,320,561)	-
지분법손실	32,630,604	14,144,628
기타	1,734,367	3,810,851
합 계	7,777,351,748	12,039,097,701

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 증가	32,238,006	(9,137,984,331)
대출채권의 증가	(6,458,499,000)	-
미수수익의 감소	827,316,772	(264,990,371)
미수금의 감소(증가)	(973,879,567)	(710,599,698)
선급금의 증가	(3,920,084,102)	(710,414,062)
선급비용의 감소(증가)	(132,695,136)	(131,894,475)
재고자산의 감소(증가)	(9,996,067,207)	(10,761,991,169)
매입채무의 증가(감소)	(3,674,867,840)	4,013,459,956
미지급금의 증가(감소)	961,809,408	(237,101,435)
미지급비용의 증가	581,106,139	667,494,869
예수금의 증가	(86,205,780)	(158,852,740)
선수금의 증가	(277,914,899)	286,079,849
통화선도자산 감소(증가)	2,182,176	-
통화선도부채 증가(감소)	916,182	-
퇴직급여채무의 증가(감소)	(200,000,000)	(1,194,070,810)
합 계	(23,314,644,848)	(18,340,864,417)

(3) 현금 유출입이 없는 거래

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 건물 대체	2,390,498,852	1,285,100,000
건설중인자산의 구축물 대체	376,338,294	27,297,680
건설중인자산의 기계장치 대체	996,665,309	2,018,987,887
건설중인자산의 기타의유형자산 대체	68,642,000	137,265,583
장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	3,750,000,000
리스관련 자산부채 계상	516,875,720	323,292,898
유형자산 처분 관련 미수금	-	309,957,318
유형자산 취득 관련 미지급금	1,134,793,800	14,727,273
미지급금의 장기미지급금 대체	1,316,638,400	-
선급금의 건설중인자산 대체	6,443,452,698	-
매출채권 제각	11,280,169	-
자기주식과 교환사채의 교환	6,502,580,595	-

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	191,581,759,209	176,607,401,972
자 본	194,454,423,837	177,374,809,664
부채비율	98.52%	99.57%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권						개별평가대상채권	채권 총계
정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기대 손실률	0.09%	1.42%	8.28%	30.88%	100.00%	0.28%	90.05%	2.13%
총 장부금액	107,053,075,905	8,627,237,384	760,014,557	114,124,317	13,655,290	116,568,107,453	2,444,565,522	119,012,672,975
손실충당금	96,785,458	122,626,132	62,915,177	35,245,890	13,655,290	331,227,947	2,201,344,446	2,532,572,393

당분기와 전분기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초 손실충당금	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(315,204,721)	(391,724,973)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	11,280,169	-
환입된 미사용 금액	281,038,949	-
기타	-	(49,549,899)
기말 손실충당금	(2,532,572,393)	(2,694,082,220)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대 신용 손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
현금 및 현금성자산	10,935,074,259	13,372,696,355
매출채권 및 기타수취채권	119,347,427,281	122,308,508,576
기타유동금융자산	12,183,995,527	1,833,996,318
기타비유동금융자산	1,736,707,918	1,561,927,109
합 계	144,203,204,985	139,077,128,358

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무 및 기타지급채무	42,465,939,545	-	42,465,939,545
단기차입금 등	120,312,961,671	-	120,312,961,671
기타유동금융부채	14,902,086	-	14,902,086
장기차입금 등	-	7,848,750,400	7,848,750,400
기타비유동금융부채	-	308,595,000	308,595,000
리스부채	349,957,643	717,350,584	1,067,308,227
합 계	163,143,760,945	8,874,695,984	172,018,456,929

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말		전분기말
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---
외화금융자산	USD	4,257,879.95	5,618,695,364	4,063,384.86	5,464,439,946
EUR	566,242.68	834,675,683	1,857,135.42	2,640,326,569
MYR	8,543,931.17	2,733,203,579	7,302,811.79	2,094,008,251
VND	44,018,236.00	2,359,376	69,992,314.00	3,856,575
THB	27,983,115.25	1,140,311,931	9,928,382.44	366,853,730
JPY	17,775,013.00	164,331,772	191,312.00	1,726,055
합 계		10,493,577,705		10,571,211,126
외화금융부채	USD	14,918,654.70	19,686,656,736	10,877,464.61	14,628,014,349
EUR	12,500,000.00	18,425,750,000	13,728,108.30	19,517,526,127
MYR	-	-	1,750,150.16	501,838,057
THB	-	-	800,366.60	29,573,545
합 계		38,112,406,736		34,676,952,078

당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60 / EUR = 1,474.06 / MYR = 319.90 / VND = 0.0536 / THB = 40.75 / JPY 100 = 924.51 전 분기말 재정환율 : USD = 1,344.80 / EUR = 1,421.72 / MYR = 286.74 / VND = 0.0551 / THB = 36.95 / JPY 100 = 902.22

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,380,941,452)	1,380,941,452	(1,205,287,048)	1,205,287,048

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말		전분기말
고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부
---	---	---	---	---
금융부채	851,906,882	124,135,313,051	26,883,957,576	89,540,634,990

당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순손익 증감효과	(931,014,848)	931,014,848	(671,554,762)	671,554,762

③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순손익 증감효과	424,235,156	(424,235,156)	244,477,673	(244,477,673)

24. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

재 화	주요 재화 및 용역
아스팔트부문	아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등
합성수지부문	합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등
케미칼부문	석유화학상품 판매 등
기타	소매상품 판매, 임대 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액
총매출액	282,221,151,425	105,989,948,221	160,597,061,224	2,880,587,576	(19,254,693,007)	532,434,055,439
내부매출액	(4,694,361,075)	(719,745,546)	(13,840,586,386)	-	19,254,693,007	-
순매출액	277,526,790,350	105,270,202,675	146,756,474,838	2,880,587,576	-	532,434,055,439
영업손익	4,366,680,793	2,484,374,629	2,153,929,410	1,564,896,643	136,571,171	10,706,452,646
당기순손익	9,676,532,179	1,838,161,402	2,108,023,995	1,141,383,928	(4,826,154,841)	9,937,946,663
총자산	335,869,601,450	50,264,745,693	60,930,072,986	24,946,895,949	(85,975,133,032)	386,036,183,046
총부채	141,175,899,335	20,199,279,788	34,755,909,887	12,527,880,761	(17,077,210,562)	191,581,759,209

2) 전분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액
총매출액	254,265,459,054	106,280,595,325	154,301,052,780	1,991,532,520	(9,976,706,812)	506,861,932,867
내부매출액	(4,787,868,931)	(2,022,377,130)	(3,166,460,751)	-	9,976,706,812	-
순매출액	249,477,590,123	104,258,218,195	151,134,592,029	1,991,532,520	-	506,861,932,867
영업손익	6,829,942,872	2,518,326,253	1,162,987,351	1,025,657,817	606,970,943	12,143,885,236
당기순손익	8,195,818,392	1,906,781,453	80,781,315	566,883,001	(2,825,095,773)	7,925,168,388
총자산	312,151,903,720	51,840,682,230	60,454,840,589	12,291,895,295	(70,402,430,858)	366,336,890,976
총부채	140,254,055,035	23,068,681,183	36,512,510,105	7,574,786,317	(11,434,293,659)	195,975,738,981

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액
당분기	전분기
---	---	---
국내매출(*)	463,199,669,883	443,966,323,317
아시아	60,808,913,865	59,178,113,861
오세아니아	8,283,780,536	3,588,347,972
유럽	9,782,649	77,425,537
아메리카	131,908,506	28,774,016
아프리카	-	22,948,164
합계	532,434,055,439	506,861,932,867

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액임

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 61 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 60 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

115,086,035,226

98,195,763,723

현금 및 현금성자산

5,036,923,249

1,631,965,274

매출채권 및 기타수취채권

60,719,765,602

65,755,541,893

기타 유동금융자산

14,303,356,387

4,659,974,519

재고자산

33,098,502,590

23,094,245,470

기타 유동자산

1,613,707,303

2,205,433,245

당기 법인세자산

313,780,095

848,603,322

비유동자산

220,783,566,224

209,613,818,215

기타 비유동 금융자산

5,755,799,321

8,958,120,166

종속기업 투자주식

73,142,682,646

69,977,322,134

관계기업 투자주식

1,042,544,715

952,214,619

공동기업 투자주식

467,369,396

유형자산

106,404,283,501

95,633,621,156

투자부동산

26,367,557,995

26,400,571,089

무형자산

7,150,701,605

7,276,476,110

기타 비유동자산

40,889,600

117,304,810

사용권 자산

411,737,445

298,188,131

자산총계

335,869,601,450

307,809,581,938

부채

유동부채

113,417,614,996

109,803,209,540

매입채무 및 기타지급채무

19,161,379,731

22,970,058,582

단기 차입금 등

93,819,643,910

85,769,604,747

당기 법인세부채　　　　기타 유동금융부채

47,994,139

705,654,189

기타 유동부채

170,250,712

213,417,256

유동 리스부채

218,346,504

144,474,766

비유동부채

27,758,284,339

19,891,080,138

장기 차입금 등

7,500,286,882

기타 비유동 지급채무

1,316,638,400

기타 비유동 금융부채

351,702,000

순확정급여부채

163,539,933

이연법인세부채

18,275,345,671

19,433,285,311

비유동 리스부채

150,771,453

106,092,827

부채총계

141,175,899,335

129,694,289,678

자본

자본금

6,347,060,000

자본잉여금

4,859,702,852

1,507,300,309

기타포괄손익누계액

1,813,114,443

1,457,992,511

기타자본구성요소

(530,313,999)

(5,115,443,549)

이익잉여금(결손금)

182,204,138,819

173,918,382,989

자본총계

194,693,702,115

178,115,292,260

부채 및 자본총계

335,869,601,450

307,809,581,938

	제 61 기 3분기말	제 60 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

91,812,756,151

282,221,151,425

89,500,001,288

254,265,459,054

매출원가

83,038,223,490

253,811,322,426

79,716,819,136

224,138,004,012

매출총이익

8,774,532,661

28,409,828,999

9,783,182,152

30,127,455,042

판매비와관리비

7,795,278,880

24,043,148,206

7,619,102,397

23,297,512,170

영업이익

979,253,781

4,366,680,793

2,164,079,755

6,829,942,872

금융수익

445,367,761

4,450,323,653

1,213,417,495

6,737,093,504

기타수익

697,777,052

2,195,382,930

722,991,616

2,238,476,896

금융비용

1,337,582,574

7,188,950,973

2,022,437,101

8,842,282,492

기타비용

289,748,925

490,972,967

94,345,424

647,838,037

지분법이익

1,581,917,492

4,752,183,100

1,048,384,490

3,870,567,717

지분법손실

211,152,465

515,814,062

144,095,466

489,171,199

법인세비용차감전순이익

1,865,832,122

7,568,832,474

2,887,995,365

9,696,789,261

법인세비용

(3,592,884,623)

(2,107,699,705)

295,841,114

1,500,970,869

당기순이익(손실)

5,458,716,745

9,676,532,179

2,592,154,251

8,195,818,392

기타포괄손익

332,344,493

427,594,383

182,649,397

(9,030,585)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

72,472,451

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

72,472,451

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

259,872,042

355,121,932

182,649,397

(9,030,585)

파생상품 평가손익　　

151,005,358

(99,572,815)

해외사업환산이익(손실)

259,872,042

355,121,932

31,644,039

90,542,230

당기총포괄손익

5,791,061,238

10,104,126,562

2,774,803,648

8,186,787,807

주당이익

기본 및 희석 주당순이익 (단위 : 원)

432

781

213

672

| | 제 61 기 3분기 | | 제 60 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

6,347,060,000

1,507,300,309

(5,113,636,549)

1,473,429,587

160,840,044,631

165,054,197,978

자기주식 취득

(1,807,000)

배당금 지급

(1,341,330,100)

당기순이익(손실)

8,195,818,392

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

파생상품평가손익

(99,572,815)

해외사업 환산차이

90,542,230

교환사채의 발행

자기주식의 처분

2023.09.30 (기말자본)

6,347,060,000

1,507,300,309

(5,115,443,549)

1,464,399,002

167,694,532,923

171,897,848,685

2024.01.01 (기초자본)

6,347,060,000

1,507,300,309

(5,115,443,549)

1,457,992,511

173,918,382,989

178,115,292,260

자기주식 취득

배당금 지급

(1,463,248,800)

당기순이익(손실)

9,676,532,179

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

72,472,451

파생상품평가손익

해외사업 환산차이

355,121,932

교환사채의 발행

1,388,310,898

자기주식의 처분

1,964,091,645

4,585,129,550

6,549,221,195

2024.09.30 (기말자본)

6,347,060,000

4,859,702,852

(530,313,999)

1,813,114,443

182,204,138,819

194,693,702,115

| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

2,235,621,260

(3,836,237,657)

영업에서 창출된 현금흐름

1,105,950,130

(2,017,218,129)

당기순이익(손실)

9,676,532,179

8,195,818,392

비현금항목의 조정

(71,662,880)

4,512,251,216

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(8,498,919,169)

(14,725,287,737)

이자수취

100,689,303

180,465,543

이자지급

(3,330,788,962)

(2,184,522,328)

배당금 수취

3,828,154,543

1,807,268,407

법인세 부담액

531,616,246

(1,622,231,150)

투자활동으로 인한 현금흐름

(21,717,068,861)

(4,401,490,853)

단기 대여금의 감소

4,583,871,979

5,500,000

장기 금융상품의 처분　

2,000,000

상각후원가측정 금융자산의 처분　

90,910,530

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

1,359,983,226

1,832,371,850

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

3,271,877,241

유형자산의 처분　

75,468,409

무형자산의 처분

67,551,000

172,727,272

보증금의 회수

220,000,000

318,100,000

합병으로 인한 현금유입　

449,595,853

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(2,382,674,810)

(951,082,732)

상각후원가측정 금융자산의 취득

(172,270,000)

(90,910,530)

보증금의 지출

(112,000,000)

(155,000,000)

종속기업 투자주식의 취득

(2,360,000,000)

공동기업 투자주식의 취득

(500,000,000)

단기 대여금의 증가

(13,316,301,829)

유형자산 및 투자부동산의 취득

(12,377,105,668)

(4,151,171,505)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득　

(2,000,000,000)

재무활동현금흐름

22,905,027,927

7,061,429,541

단기 차입금의 차입

11,944,484,010

152,444,554,479

장기 차입금의 차입

16,295,206,020

상각후원가측정 금융자산의 증가

9,000,000

단기 차입금의 상환

(3,750,000,000)

(143,899,302,769)

리스부채의 상환

(202,885,754)

(140,685,069)

배당금 지급

(1,390,776,349)

(1,341,330,100)

자기주식의 취득　

(1,807,000)

외화표시 현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(18,622,351)

14,011,046

현금 및 현금성자산의순증가(감소)

3,404,957,975

(1,162,287,923)

기초 현금 및 현금성자산

1,631,965,274

3,975,619,251

기말 현금 및 현금성자산

5,036,923,249

2,813,331,328

	제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

5. 재무제표 주석

주석


제 61(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 60(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
한국석유공업주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 17명으로 지분율은 49.84%입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

② 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금 및 현금성자산	5,036,923,249	-	-	5,036,923,249	5,036,923,249
매출채권 및 기타수취채권	60,719,765,602	-	-	60,719,765,602	60,719,765,602
기타유동금융자산	9,514,673,047	-	4,788,683,340	14,303,356,387	14,303,356,387
기타비유동금융자산	1,141,639,771	4,514,305,600	99,853,950	5,755,799,321	5,755,799,321
합 계	76,413,001,669	4,514,305,600	4,888,537,290	85,815,844,559	85,815,844,559

2) 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금 및 현금성자산	1,631,965,274	-	-	1,631,965,274	1,631,965,274
매출채권 및 기타수취채권	65,755,541,893	-	-	65,755,541,893	65,755,541,893
기타유동금융자산	771,065,547	-	3,888,908,972	4,659,974,519	4,659,974,519
기타비유동금융자산	1,072,413,479	7,786,182,841	99,523,846	8,958,120,166	8,958,120,166
합 계	69,230,986,193	7,786,182,841	3,988,432,818	81,005,601,852	81,005,601,852

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계	공정가치
매입채무 및 기타지급채무	19,161,379,731	-	-	19,161,379,731	19,161,379,731
단기차입금 등	93,197,561,905	-	622,082,005	93,819,643,910	93,819,643,910
장기차입금 등	7,500,286,882	-	-	7,500,286,882	7,500,286,882
기타비유동지급채무	1,316,638,400	-		1,316,638,400	1,316,638,400
기타유동금융부채	-	14,902,086	33,092,053	47,994,139	47,994,139
기타비유동금융부채	351,702,000	-	-	351,702,000	351,702,000
합 계	121,527,568,918	14,902,086	655,174,058	122,197,645,062	122,197,645,062

2) 전기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계	공정가치
매입채무 및 기타지급채무	22,970,058,582	-	-	22,970,058,582	22,970,058,582
단기차입금 등	85,171,878,580	-	597,726,167	85,769,604,747	85,769,604,747
기타유동금융부채	-	11,775,558	693,878,631	705,654,189	705,654,189
기타비유동금융부채	351,702,000	-	-	351,702,000	351,702,000
합 계	108,493,639,162	11,775,558	1,291,604,798	109,797,019,518	109,797,019,518

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채			합 계
상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---
이자수익	254,649,969	-	-	-	-	-	254,649,969
배당금수익	-	-	99,723,577	-	-	-	99,723,577
통화선도평가이익	-	-	67,861,272	-	-	-	67,861,272
통화선도거래이익	-	-	916,182	-	11,775,558	-	12,691,740
외환차익	1,137,595,054	-	-	1,426,318,066	-	-	2,563,913,120
외화환산이익	461,732,079	-	-	-	-	-	461,732,079
이자비용	-	-	-	(3,479,923,954)	-	-	(3,479,923,954)
통화선도평가손실	-	-	-	-	(14,902,086)	-	(14,902,086)
통화선도거래손실	-	-	-	-	(52,910,183)	-	(52,910,183)
외환차손	(207,256,424)	-	-	(872,798,892)	-	-	(1,080,055,316)
외화환산손실	-	-		(2,043,927,908)	-	-	(2,043,927,908)
대손상각비	(51,556,388)	-	-	-	-	-	(51,556,388)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(456,632,771)	-	-	-	(456,632,771)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	-	268,366,563	-	-	-	268,366,563
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익		72,472,451					72,472,451
금융보증채무손실환입	-	-	-	-	-	660,786,578	660,786,578
합 계	1,595,164,290	72,472,451	(19,765,177)	(4,970,332,688)	(56,036,711)	660,786,578	(2,717,711,257)

2) 전분기

(단위:원)

구 분	금융자산		금융부채			합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	191,575,087	-	-	-	-	191,575,087
배당금수익	-	107,049,507	-	-	-	107,049,507
통화선도평가이익	-	3,216,000,000	-	-	-	3,216,000,000
통화선도거래이익	-	-	-	16,170,000	-	16,170,000
외환차익	459,891,107	-	731,742,202	-	-	1,191,633,309
외화환산이익	1,171,881,846	-	-	-	-	1,171,881,846
이자비용	-	-	(2,448,581,303)	-	-	(2,448,581,303)
통화선도거래손실	-	-	-	(10,678,708)	-	(10,678,708)
외환차손	(696,204,598)	-	(659,569,934)	-	-	(1,355,774,532)
외화환산손실	(24,071,198)	-	(4,437,335,173)	-	-	(4,461,406,371)
대손상각비	(797,991,828)	-	-	-	-	( 797,991,828)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(169,227,887)	-	-	-	(169,227,887)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	738,473,760	-	-	-	738,473,760
금융보증채무손실	-	-	-	-	(292,303,696)	(292,303,696)
파생상품평가손익	-	537,846,317	-	-	-	537,846,317
합 계	305,080,416	4,430,141,697	(6,813,744,208)	5,491,292	( 292,303,696)	(2,365,334,499)

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
기타유동금융자산	4,720,822,068	67,861,272	-	4,788,683,340
당기손익-공정가치측정 금융자산	4,720,822,068	-	-	4,720,822,068
통화선도자산	-	67,861,272	-	67,861,272
기타비유동금융자산	99,853,950	-	4,514,305,600	4,614,159,550
당기손익-공정가치측정 금융자산	99,853,950	-	-	99,853,950
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,514,305,600	4,514,305,600
합 계	4,820,676,018	67,861,272	4,514,305,600	9,402,842,890
금융부채
기타유동금융부채	-	14,902,086	-	14,902,086
통화선도부채	-	14,902,086	-	14,902,086

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산(주1)	4,514,305,600	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등
통화선도자산	67,861,272	2	내재선도금리산출법	-
금융부채
통화선도부채	14,902,086	2	내재선도금리산출법	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 4,193백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 매출채권 622,082천원(전분기: 403,340천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참고). 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금 및 현금성자산과 사용제한 금융상품당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	42,035,448	46,569,303
요구불예금	4,994,887,801	1,585,395,971
합 계	5,036,923,249	1,631,965,274

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	별단예금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액
매출채권	61,819,061,759	(3,660,307,326)	58,158,754,433
미수금	1,939,683,056	(12,681,965)	1,927,001,091
미수수익	634,010,078	-	634,010,078
합 계	64,392,754,893	(3,672,989,291)	60,719,765,602

2) 전기말

(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액
매출채권	67,605,520,625	(3,828,307,903)	63,777,212,722
미수금	851,737,350	-	851,737,350
미수수익	1,126,591,821	-	1,126,591,821
합 계	69,583,849,796	(3,828,307,903)	65,755,541,893

한편, 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권
당분기	전분기
---	---	---
기 초	(3,828,307,903)	(3,466,734,207)
대손상각비	161,125,577	(602,076,690)
제 각	6,875,000	-
합 병	-	(26,865,848)
기 말	(3,660,307,326)	(4,095,676,745)

(단위:원)

구 분	미수금
당분기	전분기
---	---	---
기 초	-	-
대손상각비	(12,681,965)	-
기 말	(12,681,965)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권				대손충당금	합 계
6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	49,644,191,304	10,269,649,935	758,790,423	864,178,217	282,251,880	(3,660,307,326)	58,158,754,433
미수금	1,927,001,091	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	1,927,001,091
미수수익	634,010,078	-	-	-	-	-	634,010,078
합 계	52,205,202,473	10,270,635,031	758,790,423	874,725,808	283,401,158	(3,672,989,291)	60,719,765,602

매출채권의 기대신용손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권				대손충당금	합 계
6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	55,369,767,101	2,854,390,335	858,160,394	1,021,720,849	7,501,481,946	(3,828,307,903)	63,777,212,722
미수금	851,737,350	-	-	-	-	-	851,737,350
미수수익	1,126,591,821	-	-	-	-	-	1,126,591,821
합 계	57,348,096,272	2,854,390,335	858,160,394	1,021,720,849	7,501,481,946	(3,828,307,903)	65,755,541,893

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 대손충당금 내역은 주석 23의 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	24,543,797,123	(235,854,587)	24,307,942,536
제 품	3,290,819,073	(126,834,985)	3,163,984,088
원재료	1,632,345,335	-	1,632,345,335
부재료	1,866,187,288	(70,255,326)	1,795,931,962
재공품	20,611,730	-	20,611,730
저장품	42,310,219	-	42,310,219
미착품	2,135,376,720		2,135,376,720
합 계	33,531,447,488	(432,944,898)	33,098,502,590

2) 전기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	10,947,512,042	(249,315,985)	10,698,196,057
제 품	3,127,418,450	(150,427,320)	2,976,991,130
원재료	1,802,258,358	(1,677,489)	1,800,580,869
부재료	1,632,249,578	(95,879,097)	1,536,370,481
재공품	22,113,868	-	22,113,868
저장품	40,269,954	-	40,269,954
미착품	6,019,723,111	-	6,019,723,111
합 계	23,591,545,361	(497,299,891)	23,094,245,470

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 83,954,454원이며(전분기: 181,126,728원), 재고자산평가손실환입은 148,309,447원(전분기: 221,026,472원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말				전기말
지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---
지분증권
(주)울산방송	1.00	300,000,000	321,540,000	321,540,000	321,540,000
코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000
엠에스웨이(주)	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000
포테닛(주)	1.92	1,300,000,000	-	-	-
주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000
하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000
바즈바이오메딕(주)	7.00	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000
인텔렉츄얼데이터(주)	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600
대한상선(주)	-	26,000	26,000	26,000	26,000
브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자(합)	-	-	-	-	3,271,877,241
(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000
브이티아이파트너스 이브이 사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000
(주)대경알앤씨	2.80	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000
합 계		5,792,765,600	4,514,305,600	4,514,305,600	7,786,182,841

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	7,786,182,841	5,006,485,581
취득	-	2,000,000,000
처분 등	(3,271,877,241)	-
기말금액	4,514,305,600	7,006,485,581
유동분류	-	-
비유동분류	4,514,305,600	7,006,485,581

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	(5,206,962)	465,743,614
평가손익	-	-
기말잔액	(5,206,962)	465,743,614
자본에 가감되는 법인세효과	-	-
차감후 잔액	(5,206,962)	465,743,614

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
취득금액	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
지분증권	5,815,983,661	4,720,822,068	4,720,822,068	3,886,726,796
통화선도자산	-	67,861,272	67,861,272	2,182,176
합 계	5,815,983,661	4,788,683,340	4,788,683,340	3,888,908,972

2) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
취득금액	공정가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
채무상품	100,000,000	99,853,950	99,853,950	99,523,846

3) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	3,988,432,818	3,671,745,556
취득	2,382,674,810	951,082,732
처분 등	(1,093,798,839)	(1,093,898,090)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(456,632,771)	(169,227,887)
통화선도평가손익	67,861,272	-
기말금액	4,888,537,290	3,359,702,311
유동분류	4,788,683,340	3,259,702,311
비유동분류	99,853,950	100,000,000

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 종속기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말				전기말	주요영업활동
지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	1,500,000,000	30,065,465,905	30,065,465,905	28,227,304,503	플라스틱제품판매
케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	5,935,000,000	28,629,222,072	28,629,222,072	27,386,292,306	석유화학상품판매
효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	2,874,523,505	2,874,523,505	3,934,485,693	임대
케이에프앤(주)	대한민국	12월	100	2,500,000,000	2,901,836,624	2,901,836,624	504,428,225	대부
Hongkong International Capital LTD.(주2)	홍콩	12월	-	-	-	-	1,127,096,966	임대
신성산업(주) (주1)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	2,464,732,266	4,898,589,294	5,176,598,134	임대
Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(2,455,058,973)	-	-	석유화학상품판매
KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	태국	12월	99	6,540,252,990	3,441,781,032	3,441,781,454	3,621,116,307	문화공연사업
제이에이리얼에스테이트㈜(주3)	대한민국	12월	45	360,000,000	736,141,761	331,263,792	-	임대
합 계				23,300,864,502	68,658,644,192	73,142,682,646	69,977,322,134	-

(주1) 당분기말 현재 장부금액과 순자산가액의 차이는 영업권 1,523백만원, 토지 등의 공정가치 차이 911백만원으로 구성되어 있습니다.(주2) 당분기 중 청산함.(주3) 당분기 중 자본금 360백만원의 유상증자함.

(2) 관계기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말				전기말	주요영업활동
지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	태국	12월	19.1	1,084,691,520	1,042,544,715	1,042,544,715	952,214,619	탱크클리닝

(3) 공동기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말				전기말	주요영업활동
지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
인프라테크닉스(주)(주1)	대한민국	12월	50	500,000,000	467,369,396	467,369,396	-	유리섬유강화플라스틱, 유리섬유철근

(주1) 당분기 중 사명이 삼한아이에스(주)에서 인프라테크닉스(주)로 변경되었습니다.

(4) 종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	처분	배당	기타포괄손익(환율변동)	지분법손익	당분기말장부금액
종속기업	케이피한석유화㈜	28,227,304,503	-	-	-	-	1,838,161,402	30,065,465,905
케이피한석화학㈜	27,386,292,306	-	-	-	-	1,242,929,766	28,629,222,072
효원산업㈜	3,934,485,693	-	-	(1,600,000,000)	-	540,037,812	2,874,523,505
케이에프앤㈜	504,428,225	2,000,000,000	-	-	-	397,408,399	2,901,836,624
Hongkong International Capital Ltd.	1,127,096,966	-	(1,127,096,966)	-	-	-	-
신성산업(주)	5,176,598,134	-	-	(1,001,334,000)	-	723,325,160	4,898,589,294
Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-
KP ART CENTER CO.,LTD	3,621,116,307	-	-	-	275,112,397	(454,447,250)	3,441,781,454
제이에이리얼에스테이트㈜	-	360,000,000	-	-		(28,736,208)	331,263,792
소계	69,977,322,134	2,360,000,000	(1,127,096,966)	(2,601,334,000)	275,112,397	4,258,679,081	73,142,682,646
관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	-	-	80,009,535	10,320,561	1,042,544,715
공동기업	인프라테크닉스(주)	-	500,000,000	-	-	-	(32,630,604)	467,369,396

2) 전분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	배당	합병	기타포괄손익(환율변동)	지분법손익	전분기말장부금액
종속기업	케이피한석유화㈜	26,865,219,594	-	-	-	-	1,906,781,453	28,772,001,047
케이피한석화학㈜	26,400,392,309	-	-	-	-	635,722,254	27,036,114,563
효원산업㈜	3,893,806,947	-	(800,000,000)	-	-	545,318,836	3,639,125,783
케이에프앤㈜	495,374,258	-	-	-	-	(456,021)	494,918,237
Hongkong International Capital Ltd.	1,179,869,036	-	-	-	69,749,805	(70,262,661)	1,179,356,180
신성산업(주)	5,319,824,241	-	(900,218,900)	-	-	782,745,174	5,202,350,515
Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-
KP AUSTRIA GmbH(주1)	-	-	-	-	-	-	-
극동씨엠씨㈜	9,919,312,697	-	-	(9,919,312,697)	-	-	-
KP ART CENTER CO.,LTD	1,448,440,204	-	-	-	19,904,438	(404,307,889)	1,064,036,753
소계	75,522,239,286	-	(1,700,218,900)	(9,919,312,697)	89,654,243	3,395,541,146	67,387,903,078
관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	-	-	887,987	(14,144,628)	846,318,361
소계	859,575,002	-	-	-	887,987	(14,144,628)	848,318,361

(주1)전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익
케이피한석유화(주)	50,264,745,693	20,199,279,788	105,989,948,221	1,838,161,402	1,838,161,402
케이피한석화학(주)	56,253,104,028	27,623,881,956	146,207,998,965	1,242,929,766	1,242,929,766
효원산업(주)	3,339,221,343	464,697,838	916,002,200	540,037,812	540,037,812
케이에프앤(주)	7,438,861,690	4,537,025,066	884,979,026	397,408,399	397,408,399
Hongkong International Capital LTD.	-	-	-	(1,074,535)	30,415,854
신성산업(주)	2,628,833,732	164,101,466	1,079,606,350	723,325,160	723,325,160
Korea Petroleum SDN. BHD.	4,676,968,958	7,132,027,931	14,389,062,259	865,094,229	265,934,992
KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	7,743,837,424	4,302,056,392	-	(454,454,669)	(179,337,781)
제이에이리얼에스테이트㈜	3,796,141,760	3,059,999,999	-	(63,858,239)	(63,858,239)
HAST Interlink Co.,Ltd.	7,358,778,098	1,907,027,240	2,530,611,229	53,969,035	472,360,731
인프라테크닉스(주)	1,023,792,122	89,053,331	-	(65,261,209)	(65,261,209)

2) 전분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익
케이피한석유화(주)	51,840,682,230	23,068,681,183	106,280,595,325	1,906,781,453	1,906,781,453
케이피한석화학(주)	55,799,946,108	28,763,831,545	143,513,304,387	635,722,254	635,722,254
효원산업(주)	3,999,433,870	360,308,087	853,648,300	545,318,836	545,318,836
케이에프앤(주)	495,139,237	221,000	850,000	(456,021)	(456,021)
Hongkong International Capital LTD.	1,179,356,180	-	-	(70,262,661)	(512,856)
신성산업(주)	2,958,154,531	189,661,044	1,137,034,220	782,745,174	782,745,174
Korea Petroleum SDN. BHD.	4,654,894,481	7,748,678,560	10,787,748,393	(554,940,939)	(558,741,800)
KP AUSTRIA GmbH(주1)	1,353,453,116	5,782,273,896	-	(286,143,776)	(491,865,537)
KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,306,358,361	1,242,322,290	-	(404,318,551)	(384,413,588)
HAST Interlink Co.,Ltd.	6,722,647,375	1,928,947,467	1,912,956,052	(73,966,122)	(69,322,596)

(주1)전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	58,441,264,210	-	58,441,264,210
입목	41,871,000	-	41,871,000
건물	16,251,930,129	(5,438,962,935)	10,812,967,194
구축물	14,529,073,001	(4,678,699,263)	9,850,373,738
기계장치	25,934,087,826	(13,141,095,721)	12,792,992,105
차량운반구	2,166,485,823	(1,525,909,406)	640,576,417
기타유형자산	7,471,856,164	(5,952,130,343)	1,519,725,821
건설중인자산	12,304,513,016	-	12,304,513,016
합 계	137,141,081,169	(30,736,797,668)	106,404,283,501

나) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	55,565,494,262	-	55,565,494,262
입목	41,871,000	-	41,871,000
건물	13,861,431,277	(5,189,156,626)	8,672,274,651
구축물	14,152,202,107	(4,173,376,357)	9,978,825,750
기계장치	24,874,972,517	(11,848,721,212)	13,026,251,305
차량운반구	2,166,485,823	(1,333,477,901)	833,007,922
기타유형자산	7,308,823,402	(5,616,241,054)	1,692,582,348
건설중인자산	5,823,313,918	-	5,823,313,918
합 계	123,794,594,306	(28,160,973,150)	95,633,621,156

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513
건물	1,825,235,936	(1,297,058,454)	528,177,482
합 계	27,664,616,449	(1,297,058,454)	26,367,557,995

나) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513
건물	1,825,235,936	(1,264,045,360)	561,190,576
합 계	27,664,616,449	(1,264,045,360)	26,400,571,089

(2) 장부금액의 변동내역1) 유형자산

가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말
토 지	55,565,494,262	2,225,906,873	-	649,863,075	-	58,441,264,210
입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000
건 물	8,672,274,651	-	-	2,390,498,852	(249,806,309)	10,812,967,194
구축물	9,978,825,750	532,600	-	376,338,294	(505,322,906)	9,850,373,738
기계장치	13,026,251,305	62,450,000	-	996,665,309	(1,292,374,509)	12,792,992,105
차량운반구	833,007,922	-	-	-	(192,431,505)	640,576,417
기타유형자산	1,692,582,348	184,509,567	(4,000)	33,642,000	(391,004,094)	1,519,725,821
건설중인자산	5,823,313,918	10,928,206,628	-	(4,447,007,530)	-	12,304,513,016
합 계	95,633,621,156	13,401,605,668	(4,000)	-	(2,630,939,323)	106,404,283,501

나) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	합 병	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타(*)	기 말
토 지	49,063,272,671	64,108,467	5,577,994,355	-	-	-	860,118,769	55,565,494,262
입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	-	41,871,000
건 물	6,645,941,524	10,847,743	1,086,282,975	(10,727,666)	1,285,100,000	(250,794,928)	4,541,956	8,771,191,604
구축물	10,522,955,284	33,800,000	36,322,333	-	27,297,680	(498,650,717)	-	10,121,724,580
기계장치	12,356,067,672	300,989,621	582,602,754	(31,773,210)	1,103,427,081	(1,271,045,840)	-	13,040,268,078
차량운반구	658,374,745	405,521,691	6,952,120	(4,033,946)	-	(174,917,222)	-	891,897,388
기타유형자산	1,673,121,876	309,291,000	15,290,303	(1,244,750)	137,265,583	(383,141,476)	-	1,750,582,536
건설중인자산	3,689,897,192	3,026,612,983	-	-	(2,553,090,344)	-	-	4,163,419,831
합 계	84,651,501,964	4,151,171,505	7,305,444,840	(47,779,572)	-	(2,578,550,183)	864,660,725	94,346,449,279

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

2) 투자부동산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말
토 지	25,839,380,513	-	25,839,380,513
건 물	561,190,576	(33,013,094)	528,177,482
합 계	26,400,571,089	(33,013,094)	26,367,557,995

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 2,134,225천원(전분기: 2,013,049천원)이 발생하였습니다. 나) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타	기 말
토 지	26,699,499,282	-	(860,118,769)	25,839,380,513
건 물	609,749,991	(33,013,094)	(4,541,956)	572,194,941
합 계	27,309,249,273	(33,013,094)	(864,660,725)	26,411,575,454

(3) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액
건 물	11,341,144,676	39,378,318,000
구축물	9,850,373,738	17,745,007,000
기계장치	12,792,992,105	32,093,715,247
기타유형자산	1,519,725,821	7,543,495,000
재고자산	33,098,502,590	25,000,000,000
합 계	68,602,738,930	121,760,535,247

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-
회원권	3,478,697,824	-	(382,942,944)	3,095,754,880
고객가치	1,512,997,186	(554,765,634)	-	958,231,552
영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173
합 계	11,429,286,988	(684,765,634)	(3,593,819,749)	7,150,701,605

2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-
회원권	3,547,734,934	-	(382,942,944)	3,164,791,990
고객가치	1,090,618,806	(75,649,859)	-	1,014,968,947
영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173
합 계	11,075,945,718	(205,649,859)	(3,593,819,749)	7,276,476,110

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	상 각	처 분	기 말
회원권	3,164,791,990	-	(69,037,110)	3,095,754,880
고객가치	1,014,968,947	(56,737,395)	-	958,231,552
영업권	3,096,715,173	-	-	3,096,715,173
합 계	7,276,476,110	(56,737,395)	(69,037,110)	7,150,701,605

2) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	합 병	상 각	처 분	기 말
회원권	3,350,921,590	-	-	(186,129,600)	3,164,791,990
고객가치	-	1,090,618,806	(56,737,395)	-	1,033,881,411
영업권	-	3,096,715,173	-	-	3,096,715,173
합 계	3,350,921,590	4,187,333,979	(56,737,395)	(186,129,600)	7,295,388,574

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계
기초	164,466,698	133,721,433	298,188,131
취득	175,625,246	256,756,352	432,381,598
처분	(2,064,929)	(90,678,818)	(92,743,747)
감가상각	(144,338,890)	(81,749,647)	(226,088,537)
기말장부금액	193,688,125	218,049,320	411,737,445

2) 전분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계
기초	145,022,505	68,117,470	213,139,975
취득	104,193,944	97,185,986	201,379,930
처분	(57,568,932)	(107,446,877)	(165,015,809)
감가상각	(108,540,026)	(52,197,740)	(160,737,766)
기타	56,642,919	96,946,156	153,589,075
기말장부금액	139,750,410	102,604,995	242,355,405

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	226,088,537	160,737,766
리스부채 이자비용	127,873,635	7,723,723

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	232,228,410	218,346,504	153,887,126	144,474,766
1년 초과 5년 이내	157,282,323	150,771,453	110,887,230	106,092,827
소 계	389,510,733	369,117,957	264,774,356	250,567,593

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 202,886천원(전분기: 140,685천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채	218,346,504	144,474,766
비유동부채	150,771,453	106,092,827
합 계	369,117,957	250,567,593

(6) 당분기 중 당사는 단기리스에 따른 리스료 433,293천원(전분기: 42,587천원), 소액자산리스에 따른 리스료 12,068천원(전분기: 12,761천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말		전기말
이자율(%)	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
구매자금	신한은행	4.64~4.73	10,733,909,745	5,626,519,100
운영자금	신한은행 외	4.27~6.28	66,963,652,160	60,295,359,480
시설자금	신한은행 외	3.64~4.14	15,500,000,000	19,250,000,000
전자채권할인	씨티은행	-	-	15,211,350
수출채권할인	신한은행	-	622,082,005	582,514,817
합 계			93,819,643,910	85,769,604,747

(2) 장기차입금 등

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말		전기말
이자율(%)	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---
시설자금	신한은행	4.32	2,158,380,000	-
시설자금	국민은행	3.68	4,490,000,000
교환사채	-	-	851,906,882	-
합 계			7,500,286,882	-

(3) 교환사채의 상세내역

(단위:원)

구 분	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말
무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	2029.05.09	0.00%	1,000,000,000	-
차감 : 교환권 조정			(148,093,118)	-
합계			851,906,882	-

(4) 교환사채의 주요 발행조건

구분	교환사채
발행방식	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채
발행일	2024년 05월 09일
만기일	2029년 05월 09일
이자율	사채이율 연 0%
액면금액	9,646,826,020원
발행가액	9,646,826,020원
용도	생산설비 투자
원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 05월 09일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
옵션에 대한 사항(조기상환청구권)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
교환대상주식	한국석유공업 주식회사 기명식 보통주 500,380주
교환청구기간	2024년 05월 10일 부터 2029년 04월 09일 까지
교환비율	100%
교환가액(원/주)	19,279원

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,837,687,970	4,346,876,695
사외적립자산의 공정가치	(4,674,148,037)	(4,423,291,905)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	163,539,933	(76,415,210)

(2) 퇴직급여제도 관련 손익1) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	267,992,474	210,187,922
이자원가	129,306,801	135,570,585
사외적립자산의 순이익	(122,548,545)	(140,923,656)
합 계	274,750,730	204,834,851

2) 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
확정기여형(DC)퇴직급여	790,341,178	745,852,680

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	4,346,876,695	3,756,824,447
당기근무원가	267,992,474	210,187,922
이자비용	129,306,801	135,570,585
계열사전입	212,510,000	-
계열사전출	(118,998,000)	-
합병	-	8,253,336
기말금액	4,837,687,970	4,110,836,290

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	4,423,291,905	4,084,302,939
사외적립자산의 이자수익	122,548,545	140,923,656
납부	100,000,000	-
계열사전입	119,003,066	-
계열사전출	(90,695,479)	-
합병	-	50,522,581
기말금액	4,674,148,037	4,275,749,176
차감(*)	-	(164,912,886)
차감 후 잔액	4,674,148,037	4,110,836,290

15. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정 금융자산
단기대여금	9,659,858,000	707,250,500
대손충당금	(200,000,000)	-
보증금	51,815,047	51,815,047
정기예금 등	3,000,000	12,000,000
소 계	9,514,673,047	771,065,547
당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권	4,720,822,068	3,886,726,796
통화선도자산	67,861,272	2,182,176
소 계	4,788,683,340	3,888,908,972
합 계	14,303,356,387	4,659,974,519

(2) 기타유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	1,605,178,762	2,347,366,389
대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)
선급비용	308,528,541	158,066,856
합 계	1,613,707,303	2,205,433,245

(3) 기타비유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가측정 금융자산
장기금융상품	175,270,000	3,000,000
보증금	1,015,562,365	1,123,562,365
현재가치할인차금	(49,192,594)	(54,148,886)
소 계	1,141,639,771	1,072,413,479
당기손익-공정가치측정금융자산	99,853,950	99,523,846
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,514,305,600	7,786,182,841
합 계	5,755,799,321	8,958,120,166

(4) 기타비유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
사외적립자산	-	76,415,210
기타투자자산	40,889,600	40,889,600
합 계	40,889,600	117,304,810

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	14,062,288,156	18,179,459,839
미지급금	1,997,916,481	2,207,419,020
예수금	323,249,837	426,926,255
미지급비용	2,777,925,257	2,156,253,468
합 계	19,161,379,731	22,970,058,582

(6) 기타유동금융부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
통화선도	14,902,086	11,775,558
금융보증채무	33,092,053	693,878,631
합 계	47,994,139	705,654,189

(7) 기타유동부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	170,250,712	213,417,256

(8) 기타비유동지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
장기미지급금	1,316,638,400	-

(9) 기타비유동금융부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
수입보증금	351,702,000	351,702,000

(10) 리스부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
유동리스부채	232,228,410	153,887,126
현재가치할인차금	(13,881,906)	(9,412,360)
소 계	218,346,504	144,474,766
비유동리스부채	157,282,323	110,887,230
현재가치할인차금	(6,510,870)	(4,794,403)
소 계	150,771,453	106,092,827
합 계	369,117,957	250,567,593

16. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산

(단위:원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무
용산, 울산 토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	39,000,000,000	KRW	35,452,289,745
건물	5,247,346,568	USD	10,000,000	KRW
구축물	7,970,804,591	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	16,000,000,000
기계장치	9,288,780,189	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,914,295,631
양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	하나은행	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000
건물	1,040,521,530
구축물	32,493,823
기계장치	415,007,930
화성 연구소 토지 외	토지	2,875,769,948	국민은행	KRW	5,388,000,000	KRW	4,490,000,000
건물	2,390,498,852
안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,596,492,857
건물	930,387,958
구축물	115,926,902
기계장치	30,987,204
합계		107,323,633,317	-	KRW	81,388,000,000	KRW	64,453,078,233
USD	10,000,000

(2) 지급보증내역1) 지급보증 제공내역

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말		전기말		제공처
보증금액	사용액	보증금액	사용액
---	---	---	---	---	---	---
케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	32,160,000,000	7,044,760,025	32,679,700,000	4,300,000,000	신한은행산업은행하나은행우리은행수출입은행
기타 지급보증	5,160,000,000	4,300,000,000	5,160,000,000	4,300,000,000
기타	142,516,800	-	758,167,200	-
소 계	37,462,516,800	11,344,760,025	38,597,867,200	8,600,000,000
케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	21,842,544,000	9,501,266,518	24,672,216,000	7,560,180,000
기타 지급보증	10,595,280,000	5,322,695,799	10,540,920,000	5,253,027,268
기타	-	-	618,912,000	-
소 계	32,437,824,000	14,823,962,317	35,832,048,000	12,813,207,268
KP AUSTRIA GmbH(주1)	차입금 지급보증	-	-	875,113,104	875,113,104
전체	차입금 지급보증	54,002,544,000	16,546,026,543	58,227,029,104	12,735,293,104
기타 지급보증	15,755,280,000	9,622,695,799	15,700,920,000	9,553,027,268
기타	142,516,800	-	1,377,079,200	-
합 계	69,900,340,800	26,168,722,342	75,305,028,304	22,288,320,372

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

2) 지급보증 수혜내역당분기말 현재 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 52,408백만원(전기말: 44,955백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말		전기말		보증처
보증금액	사용액	보증금액	사용액
---	---	---	---	---	---	---
서울보증보험(주)	지급보증 외	2,393,360,506	2,393,360,506	2,135,954,801	2,135,954,801	환경청 외
합 계		2,393,360,506	2,393,360,506	2,135,954,801	2,135,954,801	-

(3) 금융기관 약정사항

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액
신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-
신한은행 외	구매자금대출	22,500,000,000	10,733,909,745
신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-
신한은행	수출채권할인	622,082,005	622,082,005
산업은행 외	일반대출	59,060,000,000	40,060,000,000
신한은행 외	외화대출(주1)	20,537,110,000	20,537,110,000
산업은행 외	시설자금대출	24,056,000,000	22,148,380,000
신한은행	원화지급보증	500,000,000	500,000,000
신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	527,840,000	-
국민은행	PAYMENT USANCE(주1)	8,577,400,000	6,366,542,160
하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-
합 계		145,880,432,005	100,968,023,910

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60, EUR = 1,474.06

17. 자본(1) 자본금

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행주식수	12,694,120	12,694,120
보통주 자본금	6,347,060,000	6,347,060,000

(2) 자본잉여금

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360
자기주식처분이익	3,247,525,741	8,967,949
지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)
교환권대가	113,844,751	-
합 계	4,859,702,852	1,507,300,309

(3) 기타포괄손익누계액

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(5,206,962)	(5,206,962)
환산차이	1,020,418,475	665,296,543
지분법자본변동	797,902,930	797,902,930
합 계	1,813,114,443	1,457,992,511

(4) 기타자본항목

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(530,313,999)	(5,115,443,549)

상기 자기주식은 당분기말 51,874주, 전기말 500,380주입니다.

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000
이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000
2. 임의적립금	115,223,423,562	103,223,423,562
기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562
임의적립금	113,800,000,000	101,800,000,000
재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000
3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520
4. 지분법이익잉여금	(925,055,897)	(925,055,897)
5. 미처분이익잉여금	10,588,962,634	14,303,206,804
합 계	182,204,138,819	173,918,382,989

(주1)

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.

(주2)

당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 가중평균유통보통주식수


구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
기초	12,602,471주	12,193,740주	12,193,740주	12,193,910주
자기주식 취득	-	-	-	170주
자기주식 처분	25,940주	184,884주	-	-
가중평균유통주식수	12,628,411주	12,378,624주	12,193,740주	12,193,741주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익	5,458,716,745원	9,676,532,179원	2,592,154,251 원	8,195,818,392 원
가중평균유통보통주식수	12,628,411주	12,378,624주	12,193,740 주	12,193,741 주
기본주당순이익	432원	781원	213 원	672 원

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기 중 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전분기에는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 손익내역

(1) 매출액

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출액	17,057,342,246	52,832,652,227	17,890,398,234	52,603,117,489
상품매출액	74,330,142,903	227,943,662,984	71,193,480,984	200,114,121,475
기타매출액	425,271,002	1,444,836,214	416,122,070	1,548,220,090
합 계	91,812,756,151	282,221,151,425	89,500,001,288	254,265,459,054

매출액은 모두 고객과의 계약에서 발생한 수익입니다(2) 매출원가

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
제품매출원가	14,696,925,875	45,367,398,972	15,344,370,049	44,991,898,785
상품매출원가	68,335,245,844	208,398,591,126	64,372,509,087	178,934,779,404
기타매출원가	6,051,771	45,332,328	(60,000)	211,325,823
합 계	83,038,223,490	253,811,322,426	79,716,819,136	224,138,004,012

(3) 판매비와관리비

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급 여	2,692,950,675	7,911,021,193	2,421,578,792	7,400,493,966
퇴직급여	229,949,294	703,342,116	212,778,323	618,388,196
복리후생비	355,007,712	1,030,851,320	324,758,403	987,255,347
여비교통비	171,202,891	528,178,626	139,002,752	430,643,735
차량유지비	175,547,432	523,884,046	173,952,816	480,190,344
통신비	45,858,179	145,232,104	43,691,051	136,680,636
수도광열비	112,963,753	343,248,702	105,272,261	316,906,031
세금과공과	223,364,053	730,367,344	250,141,103	756,276,622
도서인쇄비	7,255,730	30,864,480	7,820,585	29,181,448
소모품비	136,139,510	403,781,032	103,410,775	375,877,454
감가상각비	272,825,630	811,376,924	275,694,986	1,093,240,368
수선비	9,819,260	24,163,110	5,485,012	17,690,876
보험료	48,479,236	137,693,462	48,128,417	131,796,801
지급수수료	358,287,808	1,212,683,779	320,083,066	1,287,203,488
임차료	163,635,119	490,147,211	156,034,309	368,833,911
접대비	325,248,148	1,074,080,500	326,526,864	926,008,382
광고선전비	47,370,180	142,608,638	43,756,181	144,064,408
견본품비	13,055,581	34,126,481	10,224,824	25,558,344
운반비	2,327,836,923	6,530,397,501	2,093,212,041	5,834,500,257
대손상각비	(395,674,598)	(161,125,577)	70,904,498	602,076,690
무형자산상각비	18,912,465	56,737,395	18,912,465	56,737,395
교육훈련비	37,596,730	93,397,536	28,545,191	63,701,291
용역비	250,733,324	758,982,772	277,354,941	712,089,588
경상개발비	166,783,845	485,457,511	161,572,741	500,206,592
잡비	130,000	1,650,000	260,000	1,910,000
합 계	7,795,278,880	24,043,148,206	7,619,102,397	23,297,512,170

(4) 금융수익

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	145,449,712	254,649,969	53,379,975	191,575,087
배당금수익	3,274,719	99,723,577	508,837	107,049,507
외환차익	566,377,038	2,563,913,120	376,809,536	1,191,633,309
외화환산이익	(302,079,472)	461,732,079	168,574,623	1,171,881,846
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	67,538,325	268,366,563	24,357,000	738,473,760
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(79,805,965)	51,227,062	(46,443,235)	100,663,292
금융보증채무손실환입	-	670,158,271	(3,769,241)	3,646,703
통화선도평가이익	44,613,404	67,861,272	640,000,000	3,216,000,000
통화선도거래이익	-	12,691,740	-	16,170,000
합 계	445,367,761	4,450,323,653	1,213,417,495	6,737,093,504

(5) 기타수익

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
임대료수익	656,242,100	2,134,225,322	578,316,093	2,013,049,074
유형자산처분이익	-	-	66,015,450	69,764,963
종속회사투자주식처분이익	37,486,225	37,486,225	-	-
잡이익	4,048,727	23,671,383	78,660,073	155,662,859
합 계	697,777,052	2,195,382,930	722,991,616	2,238,476,896

(6) 금융비용

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	1,239,343,705	3,479,923,954	918,806,880	2,448,581,303
외환차손	300,834,798	1,080,055,316	240,759,416	1,355,774,532
외화환산손실	(249,113,268)	2,043,927,908	659,009,181	4,461,406,371
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	174,852,814	507,859,833	171,769,779	269,891,179
금융보증채무손실	(10,240,291)	9,371,693	26,598,137	295,950,399
통화선도평가손실	(118,095,184)	14,902,086	-	-
통화선도거래손실	-	52,910,183	5,493,708	10,678,708
합 계	1,337,582,574	7,188,950,973	2,022,437,101	8,842,282,492

(7) 기타비용

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
빌딩관리비	41,116,287	126,818,423	50,370,587	177,146,254
사택관리비	20,715,593	63,558,494	22,494,301	61,834,474
재고자산폐기손실	3,761,527	4,667,150	10,212,741	22,866,363
무형자산처분손실	-	-	13,402,328	13,402,328
유형자산폐기손실	-	4,000	5,758,072	42,076,126
기타의대손상각비	212,681,965	212,681,965	(13,418,464)	195,915,138
기부금	11,300,000	79,300,000	5,960,000	37,760,000
잡손실	173,553	3,942,935	(434,141)	96,837,354
합 계	289,748,925	490,972,967	94,345,424	647,838,037

(8) 비용의 성격별 분류

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(6,296,626,949)	(13,824,248,518)	(9,223,692,186)	(12,661,187,537)
사용된 원재료 및 상품	84,277,164,443	253,047,451,236	84,192,467,593	223,600,230,586
급료와임금	4,341,702,994	12,655,332,052	3,839,098,641	11,345,651,814
퇴직급여	353,823,427	1,065,091,908	338,528,843	950,687,531
복리후생비	575,875,570	1,690,118,348	529,360,440	1,602,814,915
소모품비	416,951,757	1,260,274,677	426,842,019	1,283,779,322
감가상각	967,074,455	2,890,040,954	956,711,904	2,772,301,043
지급수수료	585,575,794	1,696,663,621	504,905,835	1,700,441,308
운반비	2,346,821,605	6,579,370,323	2,111,574,232	5,886,534,158
기타비용	3,265,139,274	10,794,376,031	3,660,124,212	10,954,263,042
합 계	90,833,502,370	277,854,470,632	87,335,921,533	247,435,516,182

21. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여1,842,056천원(전분기: 1,824,566천원) 및 퇴직급여 245,312천원(전분기: 118,502천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말
케이피한석유화(주)	당사의 종속기업
케이피한석화학(주)	당사의 종속기업
효원산업(주)	당사의 종속기업
케이에프앤(주)	당사의 종속기업
신성산업(주)	당사의 종속기업
Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업
Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업
KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업
제이에이리얼에스테이트㈜	당사의 종속기업
HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업
인프라테크닉스㈜(주1)	당사의 공동기업

(주1) 당분기 중 사명이 삼한아이에스(주)에서 인프라테크닉스(주)로 변경되었습니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)		비 용(주2)
당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---
종속기업	케이피한석유화(주)	441,774,229	445,139,496	706,424,296	2,022,377,130
케이피한석화학(주)	4,369,634,046	4,461,277,835	3,025,594,611	2,774,310,940
KP AUSTRIA GmbH(주3)	-	86,496,350	-	-
케이에프앤(주)	59,373,000	-	-	-
Korea Petroleum SDN. BHD.	10,552,647,231	-	-	-
KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	33,794,775	12,683,550	-	-
제이에이리얼에스테이트㈜	59,999,999	-	-	-
합 계		15,517,223,280	5,005,597,231	3,732,018,907	4,796,688,070


(주1)	매출, 임대료수익, 이자수익
(주2)	매입, 용역비, 임차료 등
(주3)	전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

2) 특수관계자와의 기타거래 내역

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가		대여감소		현금출자		현금배당
당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	KP AUSTRIA GmbH(주1)	-	195,915,138	-	-	-	-	-	-
케이에프앤(주)	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-
제이에이리얼에스테이트㈜	3,000,000,000	-	-	-	360,000,000
KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	3,728,625,000	4,502,250	581,373,785	-	-	-	-	-
효원산업(주)	-	-	-	-	-	-	1,600,000,000	800,000,000
신성산업(주)	-	-	-	-	-	-	1,001,334,000	900,218,900
공동기업	인프라테크닉스㈜	-	-	-	-	500,000,000	-	-	-
기타의 특수관계자	임직원	-	-	2,700,000	5,500,000	-	-	-	-
합 계		10,728,625,000	200,417,388	4,584,073,785	5,500,000	2,860,000,000	-	2,601,334,000	1,700,218,900

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)		채 무(주2)
당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	케이피한석유화(주)	50,358,550	-	18,480,000	149,524,353
케이피한석화학(주)	75,909,460	97,862,106	99,737,298	79,232,000
케이에프앤(주)	15,444,000	-	35,000,000	35,000,000
Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	7,073,594,849	7,404,342,035	-	-
KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	3,762,419,775	601,188,355	-	-
제이에이리얼에스테이트㈜	3,059,999,999	-	-	-
기타의특수관계자	임직원	120,500,000	123,200,000	-	-
합 계		14,158,226,633	8,226,592,496	153,217,298	263,756,353


(주1)	매출채권, 미수수익 등
(주2)	매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3)	상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당분기에 대손상각비환입 315,205천원 인식하여 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,453,046천원(전기말 : 2,768,250천원)이 설정되어 있습니다.

(5) 기타 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석 16참조).

22. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정

(단위:원)


구 분	당분기	전분기
대손상각비(환입)	(161,125,577)	602,076,690
재고자산평가손실(환입)	(64,354,993)	(39,899,744)
감가상각비	2,890,040,954	2,772,301,043
무형자산상각비	56,737,395	56,737,395
유형자산폐기손실	4,000	42,076,126
유형자산처분이익	-	(69,764,963)
무형자산처분손실	-	13,402,328
재고자산폐기손실	4,667,150	22,866,363
지분법이익	(4,752,183,100)	(3,870,567,717)
지분법손실	515,814,062	489,171,199
통화선도평가이익	(67,861,272)	(3,216,000,000)
통화선도평가손실	14,902,086	-
통화선도거래손익	(12,691,740)	(16,170,000)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(51,227,062)	(100,663,292)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	507,859,833	269,891,179
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(268,366,563)	(738,473,760)
외화환산이익	(461,732,079)	(1,171,881,846)
외화환산손실	2,043,927,908	4,461,406,371
외환차익	(1,111,982,039)	(88,005,450)
이자수익	(254,649,969)	(191,575,087)
이자비용	3,479,923,954	2,448,581,303
배당금수익	(99,723,577)	(107,049,507)
금융보증채무손실(환입)	(660,786,578)	292,303,696
퇴직급여	274,750,730	950,687,531
법인세비용	(2,107,699,705)	1,500,970,869
기타의 대손상각비	212,681,965	195,915,138
기타	1,411,337	3,915,351
합 계	(71,662,880)	4,512,251,216

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	4,583,959,257	(3,818,604,868)
미수수익의 감소(증가)	609,529,985	(186,604,777)
미수금의 감소 (증가)	(1,089,747,081)	(719,827,559)
선급금의 감소(증가)	(282,312,373)	31,505,130
선급비용의 감소(증가)	(116,597,795)	(111,591,460)
재고자산의 감소(증가)	(9,944,569,277)	(11,182,906,207)
매입채무의 증가(감소)	(3,737,443,700)	1,705,137,131
미지급금의 증가(감소)	1,107,135,861	(15,902,095)
미지급비용의 증가(감소)	549,666,145	378,888,169
예수금의 증가(감소)	(103,676,418)	(102,879,417)
선수금의 증가(감소)	(43,166,544)	43,350,896
퇴직급여채무의 증가(감소)	93,512,000	(745,852,680)
사외적립자산의 감소(증가)	(128,307,587)	-
통화선도자산 증가(감소)	2,182,176	-
통화선도부채 증가(감소)	916,182	-
합 계	(8,498,919,169)	(14,725,287,737)

(3) 현금 유출입이 없는 거래

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 건물 대체	2,390,498,852	1,285,100,000
건설중인자산의 구축물 대체	376,338,294	27,297,680
건설중인자산의 기계장치 대체	996,665,309	1,103,427,081
건설중인자산의 기타의유형자산 대체	33,642,000	137,265,583
투자부동산의 유형자산 대체	-	864,660,726
리스관련 자산부채 계상	432,381,598	201,379,930
장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	3,750,000,000
유형자산 취득 관련 미지급금	1,014,835,800	-
미지급금의 장기미지급금 대체	1,316,638,400	-
선급금의 건설중인자산 대체	2,259,009,040	-
매출채권 제각	6,875,000	-

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	141,175,899,335	129,694,289,678
자 본	194,693,702,115	178,115,292,260
부채비율	72.51%	72.81%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 전망 정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권						개별평가대상채권	채권 총계
정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기대 손실률	0.11%	0.64%	6.03%	29.05%	100.00%	0.35%	41.76%	5.92%
총 장부금액	45,386,372,525	7,227,613,590	758,790,423	114,124,317	13,655,290	53,500,556,145	8,318,505,614	61,819,061,759
손실충당금	47,692,035	46,403,073	45,789,721	33,155,890	13,655,290	186,696,009	3,473,611,317	3,660,307,326

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초 손실충당금	(3,828,307,903)	(3,466,734,207)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	161,125,577	(602,076,690)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	6,875,000	-
합병	-	(26,865,848)
기말 손실충당금	(3,660,307,326)	(4,095,676,745)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
현금 및 현금성자산	5,036,923,249	1,631,965,274
매출채권 및 기타수취채권	60,719,765,602	65,755,541,893
기타유동금융자산	9,514,673,047	771,065,547
기타비유동금융자산	1,141,639,771	1,072,413,479
합 계	76,413,001,669	69,230,986,193

한편, 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 69,900백만원 및 75,305백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무 및 기타지급채무	19,161,379,731	-	19,161,379,731
단기차입금 등	95,884,278,527	-	95,884,278,527
금융보증계약(*)	69,900,340,800	-	69,900,340,800
장기차입금 등	262,359,100	7,848,750,400	8,111,109,500
기타유동금융부채	47,994,139	-	47,994,139
기타비유동금융부채	-	351,702,000	351,702,000
리스부채	232,228,410	157,282,323	389,510,733
합 계	185,488,580,707	8,357,734,723	193,846,315,430

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말		전분기말
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---
외화금융자산	USD	8,366,094.64	11,039,898,479	8,248,623.32	11,092,748,634
EUR	565,764.28	833,970,493	2,839,361.00	4,036,776,320
VND	44,018,236.00	2,359,376	69,992,314.00	3,856,575
THB	92,329,505.87	3,762,427,349	15,868,262.53	586,332,300
JPY	17,775,013.00	164,331,772	191,312.00	1,726,055
합 계	-	15,802,987,469	-	15,721,439,884
외화금융부채	USD	9,894,091.34	13,056,242,930	5,696,424.81	7,660,552,082
EUR	12,500,000.00	18,425,750,000	12,500,000.00	17,771,500,000
합 계	-	31,481,992,930	-	25,432,052,082

당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60 / EUR = 1,474.06 / VND = 0.0536 / THB = 40.75 / JPY 100 = 924.51전분기말 재정환율 : USD = 1,344.80 / EUR = 1,421.72 / VND = 0.0551/ THB = 36.95 / JPY 100 = 902.22

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순손익 증감효과	(783,950,273)	783,950,273	(485,530,610)	485,530,610

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말		전분기말
고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부
---	---	---	---	---
금융부채	851,906,882	100,468,023,910	26,883,957,576	66,288,888,568

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순손익 증감효과	(753,510,179)	753,510,179	(497,166,664)	497,166,664

③ 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전순손익 증감효과	354,061,655	(354,061,655)	244,477,673	(244,477,673)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 어려운 대외 경영환경에도 불구하고 꾸준한 성장을 지속하였으며, 미래의 성장을 위한 동력을 확보하기 위해 유입된 현금을 사용할 예정입니다. 당사는 현금배당성향을 기준으로 2021년 12.0%, 2022년 12.2%, 2023년 9.9%의 배당을 실시하였고, 향후에도 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당정책을 실시할 계획입니다. 보고서 제출일까지는 자기주식 매입 및 소각에 대한 계획은 없습니다. 향후 결정이 있는 때에 DART 전자공시시스템을 통해 알려드리도록 하겠습니다.

※ 정 관

제 40 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제13조 1항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 41 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

50050050014,75710,99811,25214,19111,0779,5281,2179069231,4631,3411,351---9.912.212.0-1.11.11.0-------------120110110------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제60기	제59기	제58기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. ※ 주당순이익은 기본 및 희석주당 순이익입니다. ※ 현금배당성향은 당기순이익(지배기업 소유주지분 기준)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재한 것입니다. ※ 상기 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매 거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세 가격의 산술평균에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. ※ 제60기, 제59기, 제58기 배당에서 각각 자기주식 500,380주,500,210주, 409,880주를 제외하였습니다.※ 당사는 2021년 주식분할과 무상증자를 결의하였고, 이에 따라 주당순이익과 주당 현금배당금을 환산한 금액을 반영하였습니다.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-201.021.24

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

※ 연속 배당횟수는 DART접수 시스템에서 확인 가능한 2003년(결의기준년도)부터의 이력입니다.※ 상기 평균 배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3,5로 나눈 단순수치임.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2021년 04월 16일무상증자보통주6,142,1205003,071,060,000

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1주당 1주 배정 |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

한국석유공업(주)회사채사모2024년 05월 09일9,6460.0-2029년 05월 09일미상환케이비증권주식회사 등9,646----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

※ 상기 2024년 05월 09일 발행한 사모사채(교환사채 9,646백만원)에 대한 자세한 내역은 2024년 05월09일에 공시한 ①주요사항보고서(교환사채권 발행결정) 와 ②주요사항보고서(자기주식 처분결정) 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 또한, 2024년 06월 04일 41,495주, 06월 05일 367,236주, 08월 02일 39,775주 교환사채의 교환청구에 따라의 자기주식이 교부되어, 공시기준일 현재 미행사 잔액은 1,000,000,000원입니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------1,000--1,000----1,000--1,000

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

※ 제1회 교환사채는 발행금액 9,646,826,020원이며, 8,646,826,020원 행사되어 2024.09.30 현재 미행사 잔액 1,000,000,000원입니다. 상기 해당 사채는 만기일(2029년 05월 09일)을 기준으로 표시하였으며, 재무제표상으로는 장기(5년이하)로 구분되어 있습니다.

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

회사채제1회2024년 05월 09일시설자금9,646시설자금9,646-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률
제61기3분기	매출채권	119,012,672,975	2,532,572,393	2.1
미수금	2,295,828,286	12,681,965	0.6
미수수익	584,180,378	-	-
합 계	121,892,681,639	2,545,254,358	2.1
제60기	매출채권	122,285,393,238	2,509,686,790	2.1
미수금	1,279,701,874	-	-
미수수익	1,253,100,254	-	-
합 계	124,818,195,366	2,509,686,790	2.0
제59기	매출채권	117,635,988,839	2,252,807,348	1.9
미수금	3,807,347,125	313,843,224	8.2
미수수익	458,431,598	-	-
합 계	121,901,767,562	2,566,650,572	2.1

※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 최근 3사업연도의 매출채권관련 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제61기 3분기	제60기	제59기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,510	2,253	3,661
2. 순대손처리액(①－②±③)	304	257	(1,408)
① 대손처리액(상각채권액)	315	1,171	(1,414)
② 상각채권회수액		-	-
③ 기타증감액	(11)	(914)	6
3. 대손상각비 계상(환입)액	(281)	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,533	2,510	2,253

※ 상기의 변동현황은 연결 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고, 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분하여 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불분명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 20%~100% 범위에서 대손충당금을 설정하고 있습니다.일반채권에 대한 대손충당금 설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 대손충당금을 인식하며, 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대하여는 100%의 대손설정률을 적용하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년이하	3년초과	계
금액	115,906,573,564	795,383,165	1,895,712,916	415,003,330	119,012,672,975
구성비율	97.4%	0.7%	1.6%	0.3%	100.00%

※ 상기의 잔액현황은 연결기준입니다. 마. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제61기 3분기	제60기	제59기	비고
아스팔트	제 품	3,163,984	2,976,991	2,470,825	-
상 품	24,307,943	10,698,196	10,550,956	-
원 재 료	1,632,345	1,800,581	2,424,524	-
부 재 료	1,795,932	1,536,370	1,831,755	-
재 공 품	20,612	22,114	29,031	-
저 장 품	42,310	40,270	56,468	-
미 착 품	2,135,377	6,019,723	-
소 계	33,098,503	23,094,245	17,363,559	-
합성수지	제 품	320,184	561,418	775,439	-
상 품	3,326,921	2,711,000	3,417,076	-
원 재 료	452,006	594,657	396,352	-
부 재 료	158,861	142,862	111,577	-
재 공 품	-	15,321	159,454	-
미 착 품	-	147,456	-
소 계	4,257,972	4,172,714	4,859,898	-
케 미 칼	상 품	5,272,336	5,366,094	6,440,542	-
미 착 품	743,868	76,131	-
소 계	6,016,204	5,442,225	6,440,542	-
내부거래 및 연결조정		-	(15,511)	(15,511)	-
합 계		43,372,679	32,693,673	28,648,488	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]		11.2%	9.2%	8.3%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		17.1회	19.3회	22.4회	-

※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고, 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회 하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.<재고자산현황>

(단위 : 원)

계정과목	당분기말			전기말
취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	33,447,449,101	(540,249,509)	32,907,199,592	19,298,913,367	(530,206,320)	18,768,707,047
제 품	3,618,805,221	(134,637,163)	3,484,168,058	3,693,015,229	(154,605,903)	3,538,409,326
원재료	2,084,351,666	-	2,084,351,666	2,394,254,241	(1,677,489)	2,392,576,752
부재료	2,025,047,727	(70,255,326)	1,954,792,401	1,768,844,688	(95,879,097)	1,672,965,591
재공품	20,611,730	-	20,611,730	37,434,601	-	37,434,601
저장품	42,310,219	-	42,310,219	40,269,954	-	40,269,954
미착품	2,879,245,010	-	2,879,245,010	6,243,310,989	-	6,243,310,989
합 계	44,117,820,674	(745,141,998)	43,372,678,676	33,476,043,069	(782,368,809)	32,693,674,260

바. 공정가치평가 절차요약

(1) 금융자산금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대 신용 손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대 신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대 신용 손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대 신용 손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.

또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다.

기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융부채1) 분류

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 범주별 금융상품

1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금 및 현금성자산	10,935,074,259	-	-	10,935,074,259	10,935,074,259
매출채권 및 기타수취채권	119,347,427,281	-	-	119,347,427,281	119,347,427,281
기타유동금융자산	12,183,995,527	-	6,860,242,673	19,044,238,200	19,044,238,200
기타비유동금융자산	1,736,707,918	6,557,859,591	99,853,950	8,394,421,459	8,394,421,459
합 계	144,203,204,985	6,557,859,591	6,960,096,623	157,721,161,199	157,721,161,199

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치
현금 및 현금성자산	13,372,696,355	-	-	13,372,696,355	13,372,696,355
매출채권 및 기타수취채권	122,308,508,576	-	-	122,308,508,576	122,308,508,576
기타유동금융자산	1,833,996,318	-	5,023,908,972	6,857,905,290	6,857,905,290
기타비유동금융자산	1,561,927,109	9,829,736,832	99,523,846	11,491,187,787	11,491,187,787
합 계	139,077,128,358	9,829,736,832	5,123,432,818	154,030,298,008	154,030,298,008

2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치
매입채무 및 기타지급채무	42,465,939,545	-	-	42,465,939,545
단기차입금 등	116,493,588,448	-	993,344,603	117,486,933,051
장기차입금 등	7,500,286,882	-	-	7,500,286,882
기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400
기타유동금융부채	-	14,902,086	-	14,902,086
기타비유동금융부채	308,595,000	-	-	308,595,000
합 계	168,085,048,275	14,902,086	993,344,603	169,093,294,964

② 전기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치
매입채무 및 기타지급채무	46,989,422,453	-	-	46,989,422,453
단기차입금 등	103,182,058,580	-	1,605,078,945	104,787,137,525
기타유동금융부채	-	15,076,124	670,158,271	685,234,395
기타비유동금융부채	341,904,800	-	-	341,904,800
합 계	150,513,385,833	15,076,124	2,275,237,216	152,803,699,173

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채			합계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채
---	---	---	---	---	---	---	---
이자수익	301,673,291	-	-	-	-	-	301,673,291
배당금수익	-	143,771,797	-	-	-	-	143,771,797
통화선도평가이익	-	67,861,272	-	-	912,657	-	68,773,929
통화선도거래이익	-	916,182	-	-	32,606,612	-	33,522,794
외환차익	2,318,619,264	-	-	1,426,318,066	-	-	3,744,937,330
외화환산이익	928,860,650	-	-	-	-	-	928,860,650
이자비용	-	-	-	(4,270,190,617)	-	-	(4,270,190,617)
통화선도평가손실	-	-	-	-	(14,902,086)	-	(14,902,086)
통화선도거래손실	-	-	-	-	(96,053,145)	-	(96,053,145)
외환차손	(447,357,385)	-	-	(987,525,512)	-	-	(1,434,882,897)
외화환산손실	(258,714,016)	-	-	(2,897,698,723)	-	-	(3,156,412,739)
대손상각비	(246,847,737)	-	-	-	-	-	(246,847,737)
매출채권처분손실	-	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(520,986,095)	-	-	-	-	(520,986,095)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	304,595,463	-	-	-	-	304,595,463
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	72,472,451	-	-	-	72,472,451
금융보증채무	-	-	-	-	-	670,158,271	670,158,271
합계	2,596,234,067	(3,841,381)	72,472,451	(6,729,096,786)	(77,435,962)	670,158,271	(3,471,509,340)

② 전분기

(단위:원)

구 분	금융자산		금융부채		합계
상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	322,996,523	-	-	-	322,996,523
배당금수익	-	154,928,007	-	-	154,928,007
통화선도평가이익	-	3,216,000,000	-	-	3,216,000,000
통화선도거래이익	-	-	-	40,512,758	40,512,758
외환차익	1,372,968,621	-	731,742,202	-	2,104,710,823
외화환산이익	1,230,698,210	-	-	-	1,230,698,210
이자비용	-	-	(3,249,999,859)	-	(3,249,999,859)
통화선도평가손실	-	-	-	(4,685,810)	(4,685,810)
통화선도거래손실	-	-	-	(45,394,922)	(45,394,922)
외환차손	(709,220,311)	-	(888,608,429)	-	(1,597,828,740)
외화환산손실	(973,708,414)	-	(5,129,010,712)	-	(6,102,719,126)
대손상각비	(391,724,973)	-	-	-	(391,724,973)
매출채권처분손실	(101,398,953)	-	-	-	(101,398,953)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	(169,227,887)	-	-	(169,227,887)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	738,473,760	-	-	738,473,760
파생상품평가손익	-	537,846,317	-	-	537,846,317
합계	750,610,703	4,478,020,197	(8,535,876,798)	(9,567,974)	(3,316,813,872)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용을 포함하는 금액입니다.4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
기타유동금융자산	5,656,468,744	68,773,929	1,135,000,000	6,860,242,673
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,656,468,744	-	1,135,000,000	6,791,468,744
통화선도자산	-	68,773,929	-	68,773,929
기타비유동금융자산	99,853,950	-	6,557,859,591	6,657,713,541
당기손익-공정가치측정 금융자산	99,853,950	-	-	99,853,950
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,557,859,591	6,557,859,591
합 계	5,756,322,694	68,773,929	7,692,859,591	13,517,956,214
금융부채
기타유동금융부채	-	14,902,086	-	14,902,086
통화선도부채	-	14,902,086	-	14,902,086
미지급 배당금	-	-	-	0
합 계	-	14,902,086	-	14,902,086

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	1,135,000,000	3	원가법	-
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산(주1)	6,557,859,591	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등
통화선도자산	68,773,929	2	내재선도금리산출법	-
금융부채
통화선도부채	14,902,086	2	내재선도금리산출법	-

(주1) 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 4,229백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6) 금융자산의 양도당분기 중 현재 연결회사는 매출채권 993백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다. 사. 유형자산 재평가 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

아. 합병 등에 관한 사항2022년 11월 1일 이사회로 한국석유공업주식회사를 존속회사로 하고, 극동씨엠씨주식회사를 소멸회사로 하는 흡수합병을 결의하였습니다. 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식으로 진행되며, 합병기일은 2023년 1월 1일입니다. 자세한 내용은 2022년 11월 1일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2023년 1월 5일에 공시한 합병등종료보고서(합병)를 참고해주시기 바랍니다.

1) 합병 등의 상대방과 배경- 합병 후 존속회사


상호	한국석유공업 주식회사
소재지	서울특별시 용산구 이촌로 166(이촌동)
대표이사	김득보, 강승모
법인구분	유가증권시장 상장법인

- 합병 후 소멸회사


상호	극동씨엠씨 주식회사
소재지	경상남도 양산시 산막공단남1길 17(북정동)
대표이사	김상수
법인구분	주권 비상장법인

2) 합병의 목적본 합병의 목적은 합병회사인 한국석유공업(주)가 피합병회사인 극동씨엠씨(주)를 흡수합병하면서 조직 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성 제고를 통해, 사업경쟁력 및 주주가치 극대화를 추구하기 위함입니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제61기(당분기)서우회계법인---제60기(전기)서우회계법인적 정-종속기업 투자주식 손상검토제59기(전전기)우리회계법인적 정-종속기업 투자주식 평가의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황


			(단위 : 백만원,시간)

제61기(당분기)서우회계법인반기,별도,연결재무제표등1502,067150410제60기(전기)서우회계법인반기,별도,연결재무제표등1502,0051502,005제59기(전전기)우리회계법인반기,별도,연결재무제표등1902,1351902,135

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제61기(당분기)----------제60기(전기)----------제59기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 03월 07일회사 : 재무담당이사,감사외 2명 감사인 : 담당이사, 담당책임회계사서면보고독립성, 감사수정사항, 그룹감사,기타사항 문단 등22024년 08월 09일회사 : 재무담당이사,감사외 2명 감사인 : 담당이사, 담당책임회계사서면보고감사의 범위 및 시기내부회계관리제도 감사 계획, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

2. 감사제도에 관한 사항

3. 주주총회 등에 관한 사항

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2024년 09월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 6,326,200주를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척을 합산한 것으로 발행주식총수의 49.84%에 해당합니다. 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

강승모본인보통주4,230,08033.324,230,08033.32-권신정친인척보통주839,2606.61839,2606.61-강현진친인척보통주23,4000.1823,4000.18-강현상친인척보통주701,8605.53701,8605.53-강봉구친인척보통주86,4200.6886,4200.68-강홍구친인척보통주14,0000.1114,0000.11-오화은친인척보통주93,4400.7493,4400.74-강성구친인척보통주48,0400.3843,0000.34-최혜영친인척보통주64,3600.5164,3600.51-강해인친인척보통주82,1600.6582,1600.65-강진모친인척보통주70,6400.5570,6400.56-강승구친인척보통주31,3200.2531,3200.25-김득보발행회사등기임원보통주17,1200.1317,1200.13-서범준계열회사등기임원보통주6,6600.0500-이무창계열회사등기임원보통주12,0600.1012,0600.10-윤정학계열회사등기임원보통주9,1800.079,1800.07-원영각계열회사등기임원보통주2,4000.022,4000.02-김지수계열회사등기임원보통주2,0000.022,0000.02-전일호계열회사등기임원보통주003,5000.02-우선주-----보통주6,334,40049.906,326,20049.84-

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

[최대주주 관련 사항]

○ 최대주주 : 강승모

○ 학력 : 고려대학교 경영학과 (1996)

○ 경력 : 한국석유공업주식회사 대표이사 (2014.3 ~ ) 한국석유공업주식회사 부회장 (2014.3 ~)

2. 최대주주 변동현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2021년 01월 05일강승모외 20명325,10449.62 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2021년 01월 06일강승모외 20명325,00249.60 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2021년 03월 02일강승모외 20명324,00249.45 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2021년 03월 02일강승모외 20명323,80349.42 특수관계인의 당사 주식 대여-2021년 03월 17일강승모외 20명322,80349.27 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2021년 03월 24일강승모외 20명321,80349.12 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2021년 03월 26일강승모외 19명321,44549.06 등기임원 퇴임 및 신규선임 감사 강신욱(퇴임) 이사 서귀석(퇴임) 이사 원영각(선임) 2021년 04월 02일강승모외 19명320,44548.91 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2021년 04월 08일강승모외 19명319,55348.77 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 및 차입-2021년 04월 09일강승모외 18명319,07248.70 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2021년 04월 14일강승모외 18명3,190,72048.70 주식분할에 따른 주식변동-2021년 04월 16일강승모외 18명6,381,44050.27 무상증자 취득에 따른 주식변동-2021년 04월 19일강승모외 18명6,351,16050.03 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2021년 10월 14일강승모외 18명6,337,26049.92 특수관계인의 당사 주식 대여 및 차입(*) 2021.4.15~2021.10.14 거래2021년 12월 31일강승모외 17명6,332,98049.89 등기임원 퇴임대표이사 김병집(퇴임)2022년 12월 15일강승모외 17명6,345,10049.98 특수관계인의 당사 주식 대여(**) 2022.2.4~2022.12.15 거래2023년 01월 05일강승모외 17명6,342,10049.96 계열사 합병에 따른 특수관계인 제외-2023년 04월 12일강승모외 17명6,350,40050.03 특수관계인의 당사 주식 장내 매입-2023년 10월 13일강승모외 17명6,340,40049.94 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2023년 12월 27일강승모외 17명6,334,40049.90 특수관계인의 당사 주식 대여 및 차입(***) 2023.2.10~2023.12.27 거래2024년 01월 01일강승모외 16명6,327,74049.86 계열사 등기임원 교체에 따른 특수관계인 제외 이사 서범준(퇴임)2024년 04월 05일강승모외 17명6,331,24049.88 계열사 등기임원 신규선임 이사 전일호(선임)2024년 06월 05일강승모외 17명6,326,90049.84 특수관계인의 당사 주식 장내 매도(****) 2024.6.4~2024.6.5 거래2024년 08월 07일강승모외 17명6,326,20049.84 특수관계인의 당사 주식 장내 매도(*****) 2024.8.6~2024.8.7 거래

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(*) 세부거래 사항은 2022년 01월 25일에 공시된 자료를 참고 바랍니다.

(**) 세부거래 사항은 2023년 01월 26일에 공시된 자료를 참고 바랍니다.

(***) 세부거래 사항은 2024년 01월 26일에 공시된 자료를 참고 바랍니다.(****) 세부거래 사항은 2024년 07월 23일에 공시된 자료를 참고 바랍니다.

(*****) 세부거래 사항은 2024년 10월 28일에 공시된 자료를 참고 바랍니다.

3. 주식분포현황 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

강승모4,230,08033.32권신정839,2606.61강현상701,8605.53--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

나. 소액주주 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

30,24830,25599.985,983,83812,694,12047.14-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 총발행주식수는 자기주식수 포함※ 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함

4. 주가 및 주식거래실적본 보고서 작성 기준일 직전 6개월간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다.


			(단위 : 원, 주)

종 류			4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	주가	최 고	22,400	18,450	28,100	21,050	24,950	19,390
최 저	12,390	13,520	13,850	15,260	16,990	16,250
평 균	18,063	16,478	20,501	18,610	21,640	17,772
거래량	최고(일)	23,990,207	13,174,919	18,062,960	12,430,715	15,277,471	2,077,598
최저(일)	48,036	221,420	409,038	215,069	411,313	216,592
월간거래량	118,188,273	39,171,349	91,500,298	41,933,340	60,183,019	11,990,913

※ 종가기준

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

강승모남1971년 08월대표이사부회장사내이사상근총괄고려대학교 경영학과 前 당사 사장 4,230,080-본인2001.02.01~2025년 03월 22일김득보남1964년 06월대표이사전무사내이사상근총괄경희대학교 경영학과 前 당사 관리본부장 17,120--2013.01.01~2027년 03월 27일강봉구남1939년 12월회장사내이사상근총괄고려대학교 경영학과 석사前 조흥은행 이사86,420--1965.09.07~2027년 03월 27일김영철남1975년 03월사외이사사외이사비상근사외이사웨스턴미시간대학교 MBA단국대학교 경영학과주식회사 엠제이씨인터네셔널 이사---2021.03.26~2027년 03월 27일이정훈남1971년 08월감사감사상근감사중앙대학교 경영학부 前 동원철강산업(주) 이사 ---2021.03.26~2027년 03월 27일서귀석남1966년 03월전무미등기상근석유사업본부장한양대학교 일어일문학과 前 케이피한석유화(주) 이사 9,560--2015.01.01~-채석훈남1967년 12월상무미등기상근PC사업부문장서울대학교 섬유고분자공학 석사 前 SK종합화학(주) ---2018.09.10~-이준연남1972년 07월이사미등기상근석유사업생산부문장고려대학교 경영전문대학원 前 당사 해외사업부문장 2,240--2021.01.01~-전일호남1972년 11월상무미등기상근건자재사업본부장고려대학교 경영전문대학원 前 당사 영업부문장 3,500--2021.01.01~-오재환남1971년 02월이사미등기상근PM사업부문장세종대학교 무역학 前 케이피한석화학(주) 이사 ---2021.11.01~-김지수남1973년 06월이사미등기상근경영지원실장고려대학교 경영전문대학원경영지원실장2,000--2023.01.01~-김상수남1968년 09월이사미등기상근건자재사업생산부문장울산대학교 화학과 前 극동씨엠씨(주) 대표이사 ---2023.01.01~-서범준남1972년 12월전무미등기상근경영기획실장고려대학교 경영전문대학원 前 케이피한석유화(주) 대표이사 6,660-- 2024.01.01 ~ -정용곤남1972년 02월이사미등기상근정보운영팀장동국대학교 정보통신공학과당사 정보운영팀장1,000-- 2024.01.01 ~ -박정국남1973년 02월이사미등기상근건자재사업부문장울산대학교 경제학과 前 당사 건자재사업팀장 709-- 2024.01.01 ~ -김민남1969년 09월이사미등기상근정보운영TF팀장연세대학교 경영전문대학원 前 (주)에스에스지닷컴 상무 --- 2024.05.01 ~ -

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

※ 2024년 3월 22일 제 60회 정기주주총회를 통해 임기만료인 김득보 사내이사,강봉구 사내이사, 김영철 사외이사, 이정훈 감사가 재선임 되었습니다.

나. 임원겸임현황


(기준일 :	2024년 09월 30일	)

겸 임 인 원		겸 직 회 사		비 고
성 명	직 위	회 사 명	직 위
---	---	---	---	---
강 승 모	대표이사 부회장	케이피한석유화(주)	대표이사	-
케이피한석화학(주)	-

다. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

제조남95---9510 4,335,618,120 45,638,085 ----도소매남107---1078 5,570,760,930 52,063,186 -제조여6---610 175,075,820 29,179,303 -도소매여26---264 826,685,860 31,795,610 -234---2348 10,908,140,730 46,615,986 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

라. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

131,247,672,82095,974,832-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

IX. 계열회사 등에 관한 사항

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여공시서류작성기준일 현재 계열회사에 대하여 지배회사인 당사는 아래와 같이 채무지급보증을 하고 있습니다. 가. 원화채무보증

(단위: 천원)

성명(법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
케이피한석유화(주)	종속기업	37,913,000	-	593,000	37,320,000	신한은행 등
케이피한석화학(주)	종속기업	25,880,000	-	3,260,000	22,620,000	신한은행 등
합 계		63,793,000	-	3,853,000	59,940,000	-

나. 외화채무보증

(단위: 천미불, 천유로)

성명(법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---
케이피한석유화(주)	종속기업	USD 508	USD 80	USD 480	USD 108	신한은행
케이피한석화학(주)	종속기업	USD 7,840	USD 80	USD 480	USD 7,440	하나은행 등
합 계		USD 8,348	USD 160	USD 960	USD 7,548	-
KP AUSTRIA GmbH(주1)	-	EUR 680	-	EUR 680	-	신한은행
합 계		EUR 680	-	EUR 680	-

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨※연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,158백만원(전기말 47,705백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

2. 대주주(등)와의 영업거래 가. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)		비 용(주2)
당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---
종속기업	케이피한석유화(주)	441,774,229	445,139,496	706,424,296	2,022,377,130
케이피한석화학(주)	4,369,634,046	4,461,277,835	3,025,594,611	2,774,310,940
KP ASUTRIA GmbH(주3)	-	86,496,350	-	-
케이에프앤(주)	59,373,000	-	-	-
KP Petroleum SDN. BHD	10,552,647,231	-	-	-
KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	33,794,775	12,683,550	-	-
제이에이리얼에스테이트(주)	59,999,999	-	-	-
합 계		15,517,223,280	5,005,597,231	3,732,018,907	4,796,688,070


(주1) 매출, 임대료 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료 등
(주3) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래상대방	대여증가		대여감소		현금출자		현금배당
당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	KP AUSTRIA GmbH (주1)	-	195,915,138	-	-	-	-	-	-
케이에프앤(주)	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-
제이에이리얼에스테이트(주)	3,000,000,000	-	-	-	360,000,000	-	-	-
KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	3,728,625,000	4,502,250	581,373,785	-	-	-	-	-
효원산업(주)	-	-	-	-	-	-	1,600,000,000	800,000,000
신성산업(주)	-	-	-	-	-	-	1,001,334,000	900,218,900
공동기업	인프라테크닉스(주)	-	-	-	-	500,000,000	-	-	-
기타의 특수관계자	임직원	-	-	11,700,000	14,500,000	-	-	-	-
합 계		10,728,625,000	200,417,388	4,593,073,785	14,500,000	2,860,000,000	-	2,601,334,000	1,700,218,900

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨 나. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)		채 무(주2)
당분기말	전기말	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	케이피한석유화(주)	50,358,550	-	18,480,000	149,524,353
케이피한석화학(주)	75,909,460	97,862,106	99,737,298	79,232,000
케이에프앤(주)	15,444,000	-	35,000,000	35,000,000
Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	7,073,594,849	7,404,342,035	-	-
KP ART CENTER CO.,LTD	3,762,419,775	601,188,355	-	-
제이에이리얼에스테이트(주)	3,059,999,999	-	-	-
임직원		127,500,000	139,200,000	-	-
합 계		14,165,226,633	8,242,592,496	153,217,298	263,756,353


(주1)	매출채권, 미수수익 등
(주2)	매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3)	상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당기에 대손상각비 환입 315,205천원 인식하여 보고기간말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,453,045천원(전기말 : 2,768,250천원)이 설정되어 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 채무보증 현황(1) 지급보증 현황본 보고서의 'Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 중 1.대주주등에 대한 신용공여'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화단위 : 1단위)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무
용산, 울산,토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	39,000,000,000	KRW	35,452,289,745
건물	5,247,346,568	USD	10,000,000
구축물	7,970,804,591	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	16,000,000,000
기계장치	9,288,780,189	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,914,295,631
안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,596,492,857
건물	930,387,958
구축물	115,926,902
기계장치	30,987,204
화성공장 토지 외	토지	6,356,198,461	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,000,000,000
건물	3,838,110,613
화성 연구소 토지 외	토지	2,875,769,948	5,388,000,000	4,490,000,000
건물	2,390,498,852
경인물류 토지 외	토지	4,921,781,000	하나은행	KRW	4,800,000,000	KRW	1,000,000,000
건물	772,762,663
양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	하나은행	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000
건물	1,040,521,530
구축물	32,493,823
기계장치	415,007,930
합계		123,212,486,054	-	KRW	93,468,000,000	KRW	70,453,078,233
USD	10,000,000

(3) 지급보증내역자세한 내용은 본 보고서의 'Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 중 1.대주주등에 대한 신용공여' 부분을 참고하시기 바랍니다.한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	보증내용	당분기말		전기말		보증처
보증금액	사용액	보증금액	사용액
---	---	---	---	---	---	---
신한은행	지급보증	9,285,207,580	9,085,207,580	5,700,000,000	5,500,000,000	SK지오센트릭(주)외
하나은행	지급보증	4,950,000,000	4,720,000,000	4,950,000,000	4,920,000,000	한화솔루션(주)외
국민은행	지급보증	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	SK지오센트릭(주)
서울보증보험(주)	지급보증 외	2,393,360,506	2,393,360,506	2,135,954,801	2,135,954,801	환경청 외
합 계		19,628,568,086	19,198,568,086	15,785,954,801	15,555,954,801	-

나. 금융기관 약정사항

(단위 : 원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액
신한은행 외	당좌차월	6,500,000,000	-
신한은행 외	구매자금대출	41,800,000,000	17,677,816,288
신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-
신한은행 외	수출채권 할인	993,344,603	993,344,603
신한은행 외	일반대출	79,060,000,000	44,460,000,000
신한은행 외	일반대출(외화)(*)	26,739,230,000	26,739,230,000
국민은행	PAYMENT USANCE	8,577,400,000	6,366,542,160
신한은행 외	시설자금대출	29,056,000,000	27,148,380,000
하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	3,479,400,000	402,695,799
신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	11,223,840,000	1,641,938,692
신한은행 외	외화지급보증(*)	680,708,000	-
신한은행 외	원화지급보증	14,150,000,000	13,720,000,000
하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-
합 계		228,759,922,603	139,149,947,542

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60, EUR = 1,474.06

다. 견질 또는 담보용 어음·수표- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

AI Terminal

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