Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)선익시스템 3 Y 110111-0700555
분 기 보 고 서
(제 35 기 3분기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 선익시스템 |
| 대 표 이 사 : | 박재규, 김혜동 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 293 |
| (전 화) 031-8012-1600 | |
| (홈페이지) http://www.sunic.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 임봉균 |
| (전 화) 031-8012-1600 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2017년 09월 20일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 재무결산 기준 | 평가기관명 | 신용등급 | 현금흐름등급 | 유효기간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 04월 10일 | 2022년 12월 31일 | 나이스디앤비 | BBB0 | C- | 2023년 04월 10일~2024년 04월 09일 |
| 2023년 04월 14일 | 2022년 12월 31일 | 이크레더블 | BB+ | E | 2023년 04월 14일~2024년 04월 13일 |
| 2024년 04월 11일 | 2023년 12월 31일 | 나이스디앤비 | BBB0 | C+ | 2024년 04월 11일~2025년 04월 10일 |
| 2024년 04월 12일 | 2023년 12월 31일 | 이크레더블 | BB- | C- | 2024년 04월 12일~2025년 04월 11일 |
2. 회사의 연혁
경영진 및 감사의 중요한 변동
2016.11.10임시주총-대표이사 박재규대표이사 이영종사내이사 진병욱사외이사 권오병감사 함광선사내이사 강순석2018.03.26정기주총사외이사 성병호상근감사 최원순대표이사 박재규대표이사 이영종사내이사 진병욱사외이사 권오병감사 함광선2021.03.29정기주총사외이사 김창곤대표이사 박재규대표이사 이영종사내이사 진병욱상근감사 최원순사외이사 성병호2022.03.29정기주총사내이사 김혜동-사내이사 이영종2024.03.25정기주총사내이사 박진균대표이사 박재규사외이사 김창곤상근감사 최원순사내이사 진병욱
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
가. 회사의 주요 연혁
| 변동연월 | 내 용 |
|---|---|
| 2014년 02월 | 본점이전 - 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 293(고색동) 소재 |
| 2014년 11월 | 글로벌성장사다리 선정(한국무역보험공사) |
| 2014년 12월 | IR52 장영실상 수상 - 실시간 박막두께 측정 시스템 |
| 2015년 10월 | 직무발명보상우수기업 인증 (특허청) |
| 2016년 10월 | 수원시 지방세성실납세자 수상 (수원시장) |
| 2017년 09월 | 코스닥시장 상장 |
| 2017년 09월 | 벤처 천억기업 수상 (중소벤처기업부) |
| 2017년 12월 | 칠천만불 수출의 탑 수상 |
| 2021년 01월 | 산업통상자원부 '소부장 으뜸기업' 선정 |
| 2021년 04월 | 8.5G 대면적용 RGB 증착기국책과제 선정 (21.4.1~24.12.31) |
| 2022년 03월 | 각자 대표이사 선임 (박재규, 김혜동) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2014.02.22 | 수원시 권선구 산업로92번길 39, 3층(고색동) | 수원시 권선구 산업로155번길 293(고색동) | 이전 |
다. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 변경전 | 변경후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2016.11.10 | 대표이사 박재규 대표이사 이영종 사내이사 진병욱 사내이사 강순석 사외이사 권오병 감사 함광선 | 대표이사 박재규 대표이사 이영종 사내이사 진병욱 사외이사 권오병 감사 함광선 | - |
| 2018.03.26 | 대표이사 박재규 대표이사 이영종 사내이사 진병욱 사외이사 권오병 감사 함광선 | 대표이사 박재규 대표이사 이영종 사내이사 진병욱 사외이사 성병호 상근감사 최원순 | - |
| 2021.03.29 | 대표이사 박재규 대표이사 이영종 사내이사 진병욱 사외이사 성병호 상근감사 최원순 | 대표이사 박재규 대표이사 이영종 사내이사 진병욱 사외이사 김창곤 상근감사 최원순 | |
| 2022.03.29 | 대표이사 박재규 대표이사 이영종 사내이사 진병욱 사외이사 김창곤 상근감사 최원순 | 대표이사 박재규 대표이사 김혜동 사내이사 진병욱 사외이사 김창곤 상근감사 최원순 | |
| 2024.03.25 | 대표이사 박재규 대표이사 김혜동 사내이사 진병욱 사외이사 김창곤 상근감사 최원순 | 대표이사 박재규 대표이사 김혜동 사내이사 박진균 사외이사 김창곤 상근감사 최원순 |
라. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2018.03.26 | SUNIC SYSTEM Ltd. | SUNIC SYSTEM Co., Ltd. | 영문 약칭 변경 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 35기(24년 당분기말) | 34기(2023년말) | 33기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,494,405 | 9,376,766 | 9,250,771 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,747,202,500 | 4,688,383,000 | 4,625,385,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,747,202,500 | 4,688,383,000 | 4,625,385,500 |
※ 발행주식수의 증가(주식매수선택권 행사)로 자본금 변동되었습니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주50,000,00050,000,000-29,583,26529,583,265-20,088,86020,088,860-20,088,86020,088,860----------9,494,4059,494,405-739,004739,004-8,755,4018,755,401-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식-------------보통주식-------------보통주식-------------보통주식-------------보통주식-------------보통주식737,180---737,180--------보통주식737,180---737,180--------보통주식1,824---1,824--------보통주식739,004---739,004--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 자기주식을 대상으로 하는 '제2회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채' 발행과 관련해 '자기주식처분결정' 공시를 하였으나, 해당 공시는 예탁결제원에 자기주식을 예치함에 따라 발생한 공시로 실제 처분은 교환이 이루어질때 완료됨으로 상기 표에는 반영하지 않았습니다.주2) 본 교환사채의 발행 및 자기주식 처분결정 관련 세부사항은 2024년 6월 4일자 당사의 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)' 및 '주요사항보고서(자기주식 처분 결정)'공시를 참고하여 주시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2019.03.25제29기 정기주주총회- 제5조(발행할 주식의 총수)- 제10조(주권의 종류)- 제10조의2(주식 등의 전자등록)- 제16조(명의개서대리인)- 제17조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제22조 (사채발행에 관한 준용규정)- 제53조 (외부감사인의 선임)
- 발행할 주식의 총수 변경 (3,000만주 -> 5,000만주)- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법§25 ①)- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제- 제17조의 삭제에 따른 문구정비- 법률 명칭변경에 따른 자구수정,『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영
2021.03.29제31기 정기주주총회- 제10조의2(주식등의 전자등록)- 제14조(신주의 동등배당)- 제19조(전환사채의 발행)- 제54조(이익배당)- 제36조(이사의 선임)- 제36조의2(감사의 선임·해임)- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.- 동등배당 원칙을 명시함.- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.- 이사선임에 관한 조문 정비- 감사선임에 관한 조문 정비, 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영, 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
사업목적 현황
1반도체 장비 제조 및 판매업미영위2OLED 장비 제조 및 판매업영위3통신전자기기 제조 및 판매업미영위4수출입업 (반도체장비 및 통신기기)영위5부동산 임대업미영위6각호에 부대되는 사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
OLED(Organic Light-Emitting Diode)디스플레이는 유기물질을 활용해 자체 발광하는 디스플레이로서 2000년 초반부터 개발되기 시작하여 2016년부터 본격적으로 성장하고 있는 산업 분야입니다. 한국디스플레이산업협회에 따르면 전 세계 디스플레이 시장은 2023년 1,179억 달러에서 2028년 1,535억 달러로 꾸준한 성장을 이어가고 있습니다. 2024년은 코로나19 이후 IT제품 사이크 도래 등으로 전년대비 13% 증가한 1,333억 달러가 될 것으로 예상하고 있습니다. 이 중 OLED 디스플레이 비중은 35.9%에서 39.0%까지 확대되고 있으며, 전체 시장보다 큰 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. OLED시장이 기존 모바일, TV에서 태블릿, 차량용까지 OLED 채택이 빠르게 확대되면서 2024년에는 디스플레이 시장 내 OLED가 차지하는 비중이 역대 최고인 36.6%를 기록하며 지속적인 성장을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 추세는 증강현실(AR)/가상현실(VR) 산업의 성장, 폴더블디스플레이, 롤러블디스플레이, 자동차 전장 분야 등 변화의 흐름이 가속화 될 수록 더 확대 될 것으로 예상됩니다.
2024070-3세계 디스플레이 시장 및 전망(한국디스플레이산업협회).jpg 세계 디스플레이 시장 및 전망(출처 : 한국디스플레이산업협회)
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 구체적 용도 | 2024년 3분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증착장비(국내) | 제품/용역 | 증착장비 | 유기물질 증착 | 20,649 | 28.37% |
| 증착장비(해외) | 제품/용역 | 증착장비 | 유기물질 증착 | 48,266 | 66.32% |
| 기타 | 상품/서비스 | Part 및 서비스 | 제품의 소모품 및 A/S | 3,863 | 5.31% |
| 합 계 | 72,779 | 100.00% |
주) 상기 2024년 3분기 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 수익인식 기준 적용하여 작성되었습니다. 나. 주요제품 등의 가격변동추이당사의 제품은 고객의 요구에 따라 사양, 기능 및 가격이 변동되는 주문생산 제품으로 제품간의 객관적인 가격비교가 곤란하여 주요제품의 가격변동추이를 산출하는 것을 생략하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OLED 제조장비 | 원재료 | POWER SUPPLY 외 | OLED증착장비 제조용 | 6,860(9.9%) | 6,554(12.9%) | 8,167(15.8%) |
| 원재료 | PUMP 외 | 5,231(7.6%) | 5,547(10.9%) | 4,722(9.1%) | ||
| 원재료 | 물류자재 외 | 2,051(3.0%) | 2,337(4.6%) | 1,702(3.3%) | ||
| 원재료 | 제어전장비 | 6,637(9.6%) | 6,214(12.2%) | 5,766(11.1%) | ||
| 외주가공비 | 외주가공비 | 37,317(53.9%) | 20,510(40.2%) | 22,798(44.0%) | ||
| 기타 | 기타 | 11,168(16.1%) | 9,816(19.3%) | 8,683(16.8%) | ||
| 합 계 | - | - | 69,264(100%) | 50,978(100%) | 51,837(100%) |
나. 주요 원재료 가격 변동당사의 원재료는 고객의 요구에 따라 사양, 기능, 모델별로 가격 변동이 다양하게 나타날 수 있으므로 원재료가격의 직접적인 비교가 곤란하며, 사업부문 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동이 없었으므로 주요 원재료의 가격 변동 기재를 생략하였습니다.
다. 생산능력, 생산실적 및 가동률당사의 제품은 형태, 규격, 사양 및 제작기간 등이 다양한 고객 주문생산 방식으로서 생산능력, 생산실적 및 가동률을 기재할 수 없습니다. 라. 생산설비의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 소유형태 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OLED 제조장비 | 자가 보유 | 토지 | 8,903 | - | - | - | 8,903 | - |
| 자가 보유 | 건물 | 13,048 | - | - | 308 | 12,740 | - | |
| 자가 보유 | 기계 장치 | 1,702 | 6,295 | - | 307 | 7,690 | - | |
| 자가 보유 | 차량운반구 | 1 | - | - | 1 | 0 | - | |
| 자가 보유 | 기타유형자산 | 5,927 | 8,530 | 43 | 2,734 | 11,680 | - | |
| 합 계 | 29,581 | 14,825 | 43 | 3,349 | 41,013 | - |
동 보고서 작성기준일 현재 당사의 생산공장 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 수원시 권선구 산업로155번길 293(고색동) | 수원시 권선구 산업로195번길 8(고색동) | 경기도 파주시 돈유2로 8(선유리 1380번지) | 평택시 드림산단로 231(청북읍 율북리 1119-3) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 총면적 | 7,203㎡ (2,180평) | 1,799㎡ (536평) | 6,684㎡ (2,022평) | 7,015.62㎡ (2,122평) | |
| Clean Room | 3,562㎡ (1,078평) | 1,404㎡ (425평) | 3,732㎡ (1,129평) | 5,997.60㎡ (1,814평) | |
| 용도별 | 디스플레이 | 3,562㎡ (1,078평) | - | 3,732㎡ (1,129평) | 5,997.60㎡ (1,814평) |
| 연구소 | - | 1,404㎡ (425평) | - | - | |
| 생산개시 | 2014.3.3 | 2015.1.31 | 2017.11.17 | 2024.06.28 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| OLED 제조장비 | 증착장비 | 수출 | 48,266 | 32,881 | 29,569 |
| 내수 | 20,649 | 23,020 | 39,392 | ||
| 합계 | 68,916 | 55,901 | 68,961 | ||
| 상품/서비스 | 수출 | 2,046 | 2,651 | 1,162 | |
| 내수 | 1,817 | 3,861 | 3,930 | ||
| 합계 | 3,863 | 6,512 | 5,092 | ||
| 합 계 | 수출 | 50,312 | 35,993 | 30,731 | |
| 내수 | 22,466 | 26,420 | 43,322 | ||
| 합계 | 72,779 | 62,413 | 74,053 |
주1) 상기 2022년, 2023년, 2024년 3분기 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 수익인식 기준 적용하여 작성되었습니다.
나. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직
영업조직도.jpg 영업조직도
영업부문은 장비영업1팀과 장비영업2팀으로 구분됩니다. 장비영업1팀은 국내 영업 업무를 담당하며, 장비영업2팀은 해외 영업 업무와 Agent관리 업무를 담당합니다. 업무 분담에 따라 수주 업무를 진행하나, 시장 상황에 따라 해당사이트 및 장비군에 맞춰 투입하여 장비 수주 업무를 진행합니다.
(2) 판매경로별 매출
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 구분 | 판매경로 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| OLED 제조장비 | 수출 | Agent및직접판매 | 50,312(69.1%) | 35,531(56.9%) | 30,731(41.5%) |
| 내수 | 22,466(30,9%) | 26,881(43.1%) | 43,322(58.5%) | ||
| 합계 | 72,779(100%) | 62,413(100%) | 74,053(100%) |
주1) 상기 2022년, 2023년, 2024년 3분기 매출액은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 수익인식 기준 적용하여 작성되었습니다.
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증착장비 | 2018.03.12~2024.09.11 | 2019.11.08~2025.05.31 | - | 154,785 | - | 67,855 | - | 86,930 |
| 합 계 | - | 154,785 | - | 67,855 | - | 86,930 |
주1) 주요 수주 및 납품에 관한 자세한 정보는 경영상의 기밀 사항으로 상세한 기록은 생략합니다.주2) 상기 수주잔고는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 변경된 수익인식 기준에 따라 작성되었습니다.주3) 24년 6월 24일 공시한 단일판매ㆍ공급계약체결건은 계약상대방의 영업비밀 보호요청에 따라 수주상황에서 제외되었습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
(1) 환율변동위험 연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY 등) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,788,983 | 2,360,742 | USD | 5,763,683 | 7,431,693 |
| EUR | 264,007 | 389,163 | EUR | 120,308 | 171,630 | |
| 매출채권 | USD | 4,047,591 | 5,341,201 | USD | 1,254,287 | 1,617,277 |
| EUR | 12,978 | 19,130 | EUR | 80,122 | 114,301 | |
| CNY | 14,538,278 | 2,743,955 | - | - | ||
| JPY | 1,288,000 | 11,908 | JPY | 35,162,500 | 320,914 | |
| 계약자산 | USD | 10,070,519 | 13,267,391 | USD | 10,042,246 | 12,948,472 |
| CNY | 729,669 | 137,718 | - | - | ||
| 외화자산 계 | USD | 15,907,093 | 24,271,207 | USD | 17,060,216 | 22,604,287 |
| EUR | 276,985 | EUR | 200,430 | |||
| CNY | 15,267,948 | CNY | - | |||
| JPY | 1,288,000 | JPY | 35,162,500 | |||
| 화폐성외화부채: | ||||||
| 미지급금 | USD | 7,802,829 | 10,296,613 | USD | 2,439,958 | 3,146,081 |
| EUR | 4,798 | 7,073 | EUR | 6,538 | 9,327 | |
| 외상매입금 | JPY | - | - | JPY | 832,100 | 7,594 |
| 외화부채 계 | USD | 7,802,829 | 10,303,686 | USD | 2,439,958 | 3,163,002 |
| EUR | 4,798 | EUR | 6,538 | |||
| JPY | 0 | JPY | 832,100 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 1,213,560 | (1,213,560) | 1,130,214 | (1,130,214) |
| 외화금융부채 | (515,184) | 515,184 | (158,150) | 158,150 |
| 합 계 | 698,376 | (698,376) | 972,064 | (972,064) |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.
연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (90,468) | 90,468 | (10,357) | 10,357 |
(3) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~ 3년이내 | 3년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,500,553 | 19,500,553 | 19,500,553 | - | - |
| 미지급금 | 13,991,918 | 13,991,918 | 8,469,677 | 5,522,241 | - |
| 미지급비용 | 42,537 | 42,537 | 42,537 | - | - |
| 임대보증금 | 100,400 | 100,400 | - | 100,400 | - |
| 차입금 | 26,720,000 | 27,155,284 | 27,155,284 | - | - |
| 전환사채(*) | 27,389,402 | 42,000,000 | 42,000,000 | - | - |
| 교환사채(*) | 11,663,185 | 18,000,000 | 18,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 3,965,769 | 4,180,895 | 2,230,441 | 1,883,083 | 67,371 |
| 합계 | 103,373,764 | 124,971,587 | 117,398,491 | 7,505,724 | 67,371 |
(*) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 전환 및 교환 청구 가능시점을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다.
(4) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 109,763,517 | 32,414,491 |
| 단기투자자산 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기투자자산 | 6,000 | - |
| 매출채권(*2) | 9,700,972 | 6,828,144 |
| 계약자산 | 20,656,817 | 17,941,907 |
| 미수금(*2) | 8,191,896 | 2,277,005 |
| 미수수익 | 610,044 | 321,625 |
| 대여금 | 374,422 | 465,781 |
| 보증금 | 3,745,230 | 2,000,085 |
| 선물거래예치금 | 14,696,193 | 8,145,312 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,321,089 | 8,848,960 | 781,988 | 22,759 | 2,667,383 |
| 대손충당금 | (2,620,117) | - | (3,777) | (22,759) | (2,593,582) |
| 미수금 | 8,191,896 | 8,191,896 | - | - | - |
| 합 계 | 17,892,868 | 17,040,856 | 778,211 | - | 73,801 |
(5) 자본위험관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.
당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 부채 | 233,349,172 | 63,904,609 |
| Ⅱ. 자본 | 74,024,895 | 70,872,953 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 315.23% | 90.17% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품 등 계약 현황당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피/관리할 목적으로한 파생상품거래와 관련하여삼성선물과 선물약정(매도거래) 하고 있으며, 주요 약정 현황은 아래와 같습니다.1) 약정일 : 2021년 1월 5일 ~ 2024년 9월 19일2) 약정금액 : 26,400만불 3) 선물거래예치금 : 14,696,193,297원4) 거래목적 : 환위험 회피, 관리5) 거래형태 : 매도거래
(2) 파생상품 계약으로 발생한 거래 및 손익 현황
당기와 전기 중 파생상품 계약과 관련하여 발생한 거래손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래손실 | 1,024,308 | 6,200,000 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발 조직
당사의 부설연구소는 연구 개발 (R&D 부문)뿐만 아니라, 현장 지원을 통한 최고 품질의 제품 제조를 위한 공정 부문, 신사업 발굴, 국책 과제 수행 부문, 그리고 이러한 성과물을 법적으로 보호받기 위한 특허 창출 업무를 수행하고 있습니다.
구성원별 개인 역량과 잠재성, 전문성 평가를 통해 업무 분장 및 업무 배치가 이루어지고 있고, 업무 순환을 통한 구성원 피로도 해소를 위한 시스템을 갖추고 있으며, 업무 매뉴얼, 연구 노트 작성 및 공유를 통해 궁극적으로 개인 각자가 최고의 전문가로 성장할 수 있는 여건을 갖추고 있습니다.
나. 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제35기 3분기 | 제34기 | 제33기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 2,886,901 | 5,860,728 | 6,263,990 | |
| 인 건 비 | 1,608,237 | 3,279,675 | 2,896,716 | |
| 감 가 상 각 비 | 1,500,883 | 2,439,196 | 2,010,096 | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 1,750,145 | 2,101,931 | 1,721,368 | |
| 연구개발비용계(정부보조금 차감 전) | 7,746,165 | 13,681,531 | 12,892,169 | |
| (정부보조금) | -1,405,618 | -3,678,096 | -3,969,555 | |
| 연구개발비용계(정부보조금 차감 후) | 6,340,547 | 10,003,434 | 8,922,614 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 6,340,547 | 10,003,434 | 7,748,285 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 유형자산(연구설비) | - | - | 1,174,328 | |
| 개발비(무형자산) | 0 | - | - | |
| 연구개발비/매출액비율 | 8.71% | 13.51% | 19.30% | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
주) 연구개발비용계(정부보조금 차감 전)는 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정함. 다. 연구개발 실적
| 연구과제명 | 연구기관 | 기간 | 연구결과 및 기대효과 |
| 10세대급 AI기술이 적용된 미세정렬 진공 챔버모듈 개발 | 부설 연구소 | 2021년 ~ 2025년 | TV향 10세대급 OLED 증착기 핵심 모듈 개발 |
| 8.5세대 3μm이하 고정밀 마스크 정렬 가능한 OLED 증착기 개발 | 부설 연구소 | 2021년 ~ 2025년 | 8.5세대 대면적 RGB 직접 화소 구현이 가능한 OLED 증착기 개발 |
| 잉크젯 공정에서의 건조, 경화, 측정 장비 및 공정 최적화 기술 개발 | 부설 연구소 | 2020년 ~ 2024년 | 잉크젯공정에서의 균일 건조, 경화 장비 및 공정 기술개발 |
| 6GH 기판에서 <1μm 정밀도 구현을 위한 Align용 비젼 및 수직 핵심정밀부품 기술 개발 | 부설 연구소 | 2020년 ~ 2022년 | 고해상도 6GH Align 기술 개발 |
| 비에칭법에 의한 고해상도 OLED용 6G급 FMM 제조기술 개발 | 부설 연구소 | 2020년 ~ 2020년 | FMM 고해상도 Mask 개발 |
| 광학 박막코팅용 반응성 스퍼터 개발 | 부설 연구소 | 2016년 ~ 2020년 | Band Pass Filter용 저온 박막코팅 스퍼터 개발자율주행차용 카메라의 노이즈 방지 |
| Cluster Demo System 개발 | 부설 연구소 | 2018년 ~ 2020년 | 고해상도 대응 장비 개발 및 고객사 대응미래형 디스플레이 대응 장비 개발 |
| 6GH Cluster Type OLED 증착기 요소기술 개발 | 부설 연구소 | 2016년 ~ 2020년 | 6GH Demo System 개발 및 Upgrade High PPI용 Source 개발 및 Aligner 정밀도 향상으로 초고해상도 성능 확보 Aligner 정밀도 향상으로 양산 Capa증가, 수율 향상 기술 확보장시간 연속 운용 가능한 양산 장비 개발 |
| 6GH Cluster Type OLED 증착기 개발 | 부설 연구소 | 2013년 ~ 2016년 | 양산최대 크기인 6세대 Half Size기판 대면적 FMM Cluster Type 증착기 세계 최초 개발고해상도 Linear Source 개발 탑재 및 적용고속, 위치 재현성, 무파손 신뢰성을 갖는 Glass 자동 물류 System 구현 |
| 4G 노즐젯 프린팅 시스템 개발 | 부설 연구소 | 2014년 ~ 2016년 | Flexible 디스플레이용 노즐 프린팅 장비 개발AP Plasma, IR Heater Unit, UV Cure Unit의 추가 접목 가능 |
| 대용량 Metal Source 개발 | 부설 연구소 | 2015년 ~ 2015년 | Unbreakable 대용량 Crucible 개발Crucible의 내구성 평가를 통한 교체 비용 절감 |
라. 경영상의 주요계약
| 계약 상대방 | 항 목 | 내 용 |
|---|---|---|
| 평택도시공사 | 계약 유형 | 용지매매계약 |
| 체결 시기 | 2024.07.05 | |
| 목적 및 내용 | 증착기 생산 Capacity 증설을 위한 공장 신축 부지 확보 |
※ 기타 영업기밀에 해당하는 사항은 기재하지 않았습니다.
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
OLED 디스플레이 장비산업은 전방산업인 OLED 디스플레이 산업에 절대적인 영향을 받고 있습니다. 이 산업은 기술변화와 제품변화의 속도가 매우 빠르며, 패널업체들은 새로운 공정에 맞는 기술을 지속적으로 제공해야 합니다.
디스플레이 패널 생산 산업은 수급상황에 따른 주기적 변동을 겪어 왔습니다. 신제품 개발, 양산 투자 및 출시, 지속적인 투자 및 설비 증설을 통한 대량 생산, 원가 절감 및 기술개발, 가격하락, 수요 증가, 생산량 확대, 보급률 확대, 신제품 매력 감소의 사이클을 형성하며 성장하고 있습니다. 디스플레이 산업은 CRT부터 OLED 까지 기술 변화에 따른 주력 제품의 변화가 활발하게 이루어지면서, 관련 업체들도 함께 성장해 나가고 있습니다.
디스플레이 기술의 발전 방향.jpg 디스플레이 기술의 발전 방향(출처 : 국가기술표준원)
특히, OLED 디스플레이산업은 연구 개발 비용과 고도의 기술집약성을 필요로합니다. 또한 수직 계열화가 이루어져 있어 세트업체, 패널업체, 장비업체 등과 오랜 관계를 통해 얻는 노하우와 기술이 필요하므로 비교적 높은 진입 장벽을 가지고 있습니다.
OLED를 비롯한 디스플레이 산업은 생산제품이 규격화되어 있어 소품종 대량 생산이 용이하고, 기술 및 대규모 자본이 소요되는 기술 및 자본집약적 대규모 장치 산업으로서 대규모의 초기 설비투자와 안정적인 수급구조 확보가 필수적입니다. 이에 따라 신규기업의 시장진입이 어려운 특징을 가지고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
2024년에도 주요 스마트폰 제조 업체의 출하량 증가를 통해 OLED 성장세가 이어질 것으로 보이며 시장에서의 OLED침투율도 2021년 45%에서 2024년 60%까지 꾸준히 상승할 것으로 전망되고 있습니다.
oled 스마트폰 출하량 및 침투율 추이.jpg OLED 스마트폰 출하량 및 침투율 추이(출처 : 키움증권 리서치센터)
코로나19 이후 확산된 언택트 소비 문화의 영향으로 가상현실(VR), 증강현실(AR), 혼합현실(MR)의 서비스 수요가 높아 질 것으로 예상됩니다. AR, VR, MR의 기술의 핵심은 이미지를 투사하는 마이크로 디스플레이 입니다. 현재 다양한 종류의 디스플레이가 사용되고 있지만, OLEDoS(OLED-on-Silicon)가 픽셀크기(2000ppi 이상), 초고화질, 저전력, 우수한 응답속도 및 명함비, 소형화 등의 측면에서 가장 우수하여 최근 AR, VR기기에 OLEDoS 채택되고 있습니다
ar_vr 시장 전망.jpg AR/VR 시장 전망(출처 : Omdia)
또한 자동차 전장 디스플레이용 OLED 시장규모는 2020년 5,615만 달러에서 2025년 9.7억 달러로 CAGR +77%의 가파른 성장을 예상하고 있습니다. 현재 전장 디스플레이 내 OLED 패널의 침투율은 매출액 기준 4% 수준이지만, 2025년에 두배 이상인 9%대의 성장이 예상됩니다. OLED는 LCD 대비 소비전력과 무게가 적으며 디자인 경쟁력을 갖추고 있어, 전기차 및 자율주행 등 시장 확대에 힘입서 수요가 증가할 것으로 예상되며, 더불어 프리미엄 시장에도 확대될 것으로 전망됩니다.
전장용 oled 디스플레이 시장 규모 추이.jpg 전장용 oled 디스플레이 시장 규모 추이(출처 : 키움증권 리서치센터)
(3) 경기변동의 특성
OLED 증착장비는 OLED 디스플레이 패널 제조 산업의 후방산업으로서, 각 패널업체의 OLED 패널 투자계획에 따라 장비 수요는 변동합니다. 이 산업은 패널 업체의 투자시기 따라 수주와 매출이 집중되며, 투자 비수기에는 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큽니다.
일반적 디스플레이 산업의 경우 기술 및 특정 세대가 주기적으로 교체되면서 수급 상황에 따른 호황과 불황이 반복되는 특성이 있습니다. 그러나 OLED 디스플레이 산업은 본격적인 성장단계에 진입한 산업으로, 특정 세대가 주기적으로 반복되기 보다는 고객사 투자 현황에 따르면 현재 양산되고 있는 6GH 및 8G 급 패널 양산이 향후에도지속될 것으로 예상 됩니다. 또한 패널 양산을 위한 물질 개발, 테스트, 마이크로디스플레이를 적용한 AR/VR 제품의 상용화 등으로 중.소형 장비 수요와 저해상도 PMOLED 제품을 위한 중형급 장비 수요도 당분간 지속 될 것으로 전망됩니다.
또한 OLED 패널의 대형화 및 Flexible OLED에 적용될 신기술 및 생산 방식의 변화는 OLED 패널 제조의 패러다임을 변화시킬 수 있으며, 기존보다 빨라진 제품 라이프사이클을 예상 할 수 있습니다.
(4) 경쟁요소 OLED 디스플레이 장비 시장은 전 세계적으로 다수의 업체가 경쟁을 하고 있지만, 각 장비당 경쟁사는 2∼ 3개로 압축되고 있습니다. 신규업체는 기존 업체들에 비해 현장에서 입증된 신뢰성 확보가 어려워 시장진입이 어려운 특징을 갖고 있습니다. 사전 양산 검증 받은 업체가 수주를 주도하고 있으며, 기술력, 적기 생산능력, 원자재 확보 능력, 생산 인프라가 구축된 장비 업체가 지속적으로 점유율을 확보할 것으로 전망됩니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
당사는 소형(R&D용) OLED 증착기 시장에서 독보적인 전세계 M/S 1위 지위를 확고하게 유지하고 있습니다. 또한 마이크로 디스플레이용 OLEDoS 증착기 시장에서 300mm 웨이퍼 양산장비를 생산한 유일한 업체로 이 시장의 선두에 자리하고 있습니다,.
대형 OLED 증착기 시장에서도 시장 점유율 확대를 위한 연구개발 및 영업활동을 강화하고 있으며 이 과정에서 최근 기술경쟁력을 인정받아 산업통상자원부에서 추진하는 '소부장 으뜸기업'으로 선정되었습니다. 또한, 꾸준한 기술 개발을 이어오며 8.6세대 증착기 상용화라는 큰 결실을 거두어 연구개발용 소형장비와 양산용 대형 장비,양산용 올레도스 장비까지 아우르는 증착장비 풀 라인업을 구축하였으며 세계 디스플레이 장비 시장의 리더로 발돋움 하고 있습니다.
(2) 시장특성 및 점유율 OLED 패널 양산용 대형 증착기를 전세계적으로 공급하는 업체는 일본 업체와 당사 두 곳입니다. 당사는 2013년 개발 성공을 시작으로 2016년 국내 고객사에 양산 공급하여, 일본 업체의 독점적 시장구조를 타파하고 과점 체제로 전환하였습니다. 또한 2024년 중국 고객사와 8세대 양산용 대형 증착기 공급 계약을 체결하였으며 추가적인 고객사 확보를 위한 영업 활동을 지속하여 시장을 점유율을 증대할 계획입니다. 기타 R&D, 물질공급용 및 준 양산을 위한 중.소형 증착기의 경우, 산업의 성장과 더불어 약 2~3년 전부터 국내 및 해외 로컬업체들이 증착기 공급을 시도 하고 있지만, 당사의 시장점유율은 약 80% 이상으로 추정 됩니다.
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
4차 산업혁명시대 도래로 인해 스마트팩토리, 헬스케어, 자율주행, 홈네트워크, 원격 근무의 다양한 새로운 ICT 융합서비스가 제공되고 있습니다.이 기술들의 핵심은 다양한 디지털 정보를 고해상도의 대형 디스플레이를 통해상호 주고 받는 것입니다. 따라서 향후 고해상도 OLED를 양산하기 위해서는 설비 대형화가 필수적입니다. 당사는 이에따라 당사의 특허기술인 새로운 하이브리드형 RGB 증착기 공법을 적용하여 혁신적 마스크 제작 공법, 물류 방식 등을 개발할 예정입니다. 이를 통해 양산을염두한 투자비 절감과 공정 단순화, 기술 확장성 등 글로벌 시장에서의 경쟁력 확보가 가능할 것으로 전망하고 있습니다.
당사는 기술확장성과 더불어 기존 장비의 수요가 지속 될 것으로 보고 있어 현재 제조 및 판매하고 있는 장비의 기술 등을 점진적으로 개선 발전시켜 지속적으로 OLED증착장비 시장에서 점유율을 높여갈 목표를 우선적으로 하고 있습니다. 또한 기존의 디스플레이용 OLED 증착장비에 대한 지속적인 연구활동과 더불어 태양전지 등 다양한 분야에 적용 가능한 페로브스카이트 실험용 및 양산용 증착장비에 대한 미래준비를 진행하고 있습니다.
(4) 조직도
조직도_선익시스템_1.jpg 조직도_선익시스템
다. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항
(1) 지식재산권 현황(기준일 : 2024년 09월 30일)
| 구분 | 등록 | 출원 | 권리자 | 주무관청 |
| 특허권 | 422 | 927 | 선익시스템 | 특허청 |
| 상표권 | 2 | 8 | 선익시스템 | 특허청 |
(2) 법규, 정부 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
- 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.- 제29기부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. - 제30기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.
| [K-IFRS 연결] | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 |
| 2024년 3분기말 | 2023년말 | 2022년말 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 257,691,073,183 | 95,127,697,180 | 80,240,999,201 |
| 현금 및 현금성 자산 | 109,765,107,852 | 32,418,652,206 | 29,471,050,158 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 206,839,033 |
| 매출채권 및 기타 유동채권 | 64,445,552,580 | 27,203,417,070 | 28,459,710,597 |
| 파생상품자산 | 5,319,885,983 | 0 | 0 |
| 재고자산 | 50,343,876,806 | 23,691,668,242 | 10,850,371,824 |
| 기타유동자산 | 26,816,649,962 | 10,813,959,662 | 11,253,027,589 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 49,682,993,910 | 39,649,865,385 | 44,628,920,799 |
| 장기금융상품 | 6,000,000 | 0 | 0 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,702,107,960 | 4,424,944,736 | 6,787,115,453 |
| 투자부동산 | 1,277,325,168 | 1,288,124,466 | 1,302,523,530 |
| 유형자산 | 41,013,480,640 | 29,581,319,021 | 32,349,445,022 |
| 무형자산 | 968,050,945 | 1,075,393,323 | 1,176,248,147 |
| 기타비유동금융자산 | 600,001,500 | 600,001,500 | 500,000,500 |
| 퇴직급여자산 | 0 | 0 | 370,637,685 |
| 이연법인세자산 | 3,116,027,697 | 2,680,082,339 | 2,142,950,462 |
| 자 산 총 계 | 307,374,067,093 | 134,777,562,565 | 124,869,920,000 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 208,087,468,225 | 59,972,055,600 | 42,465,698,199 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 25,261,703,444 | 3,932,553,548 | 3,101,963,327 |
| 부 채 총 계 | 233,349,171,669 | 63,904,609,148 | 45,567,661,526 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | |||
| 자본금 | 4,747,202,500 | 4,688,383,000 | 4,625,385,500 |
| 자본잉여금 | 55,478,950,819 | 51,088,562,852 | 49,384,643,994 |
| 기타자본구성요소 | -4,412,103,074 | (3,900,142,923) | (3,438,811,687) |
| 이익잉여금 | 18,210,845,179 | 18,996,150,488 | 28,731,040,667 |
| Ⅱ. 비지배지분 | |||
| 자 본 총 계 | 74,024,895,424 | 70,872,953,417 | 79,302,258,474 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 307,374,067,093 | 134,777,562,565 | 124,869,920,000 |
| 구분 | (2024.01.01~ | (2023.01.01~ | (2022.01.01~ |
| 2024.09.30) | 2023.12.31) | 2022.12.31) | |
| 매출액 | 72,778,557,633 | 62,412,802,428 | 74,052,657,060 |
| 영업이익 | 4,721,002,795 | (4,057,386,187) | 4,434,988,604 |
| 당기순이익 | (754,384,023) | (9,230,697,152) | (3,235,990,282) |
| 지배기업소유지분순이익 | (754,384,023) | (9,230,697,152) | (3,235,990,282) |
| 비지배지분순이익 | - | - | - |
| 주당순이익 | |||
| 기본주당순이익(원) | (86) | (1,072) | (382) |
| 희석주당순이익(원) | (86) | (1,072) | (382) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
주1) 연결에 포함된 회사수는 (주)선익시스템이 포함된 숫자입니다.나. 요약 별도 재무정보
- 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.- 제29기부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. - 제30기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.
| [K-IFRS 별도] | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35 기 | 제 34 기 | 제 33 기 |
| 2024년 3분기말 | 2023년말 | 2022년말 | |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 256,184,768,526 | 93,959,572,018 | 78,644,532,245 |
| 현금및현금성자산 | 108,729,593,618 | 31,684,455,462 | 28,162,470,349 |
| 단기금융상품 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 206,839,033 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 63,904,184,325 | 27,006,637,442 | 28,146,191,179 |
| 파생상품자산 | 5,319,885,983 | 0 | 0 |
| 재고자산 | 50,419,725,777 | 23,461,401,454 | 10,886,045,023 |
| 기타유동자산 | 26,811,378,823 | 10,807,077,660 | 11,242,986,661 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 50,679,968,986 | 40,278,222,248 | 45,192,723,894 |
| 장기금융상품 | 606,000,500 | 600,000,500 | 499,999,500 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,621,055,740 | 4,300,260,521 | 6,611,595,122 |
| 유형자산 | 41,126,799,773 | 29,381,117,247 | 32,150,776,437 |
| 무형자산 | 966,768,043 | 1,073,312,589 | 1,173,103,637 |
| 종속기업투자주식 | 2,207,224,773 | 2,207,224,773 | 2,207,224,773 |
| 퇴직급여자산 | 0 | 0 | 370,637,685 |
| 이연법인세자산 | 3,152,120,157 | 2,716,306,618 | 2,179,386,740 |
| 자 산 총 계 | 306,864,737,512 | 134,237,794,266 | 123,837,256,139 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 208,335,083,657 | 60,010,368,156 | 41,551,797,591 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 25,111,648,007 | 3,785,564,921 | 2,949,164,773 |
| 부 채 총 계 | 233,446,731,664 | 63,795,933,077 | 44,500,962,364 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 4,747,202,500 | 4,688,383,000 | 4,625,385,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 55,478,950,819 | 51,088,562,852 | 49,384,643,994 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | (4,412,103,074) | -3,900,142,923 | -3,438,811,687 |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 17,603,955,603 | 18,565,058,260 | 28,765,075,968 |
| 자 본 총 계 | 73,418,005,848 | 70,441,861,189 | 79,336,293,775 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 306,864,737,512 | 134,237,794,266 | 123,837,256,139 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | (2024.01.01~ | (2023.01.01~ | (2022.01.01~ |
| 2024.09.30) | 2023.12.31) | 2022.12.31) | |
| 매출액 | 71,718,357,723 | 59,977,486,428 | 72,632,833,690 |
| 영업이익 | 4,571,958,253 | (4,566,752,961) | 3,948,313,574 |
| 당기순이익 | (930,181,371) | (9,695,824,681) | (3,626,453,586) |
| 주당순이익 | |||
| 기본주당순이익(원) | (106) | (1,126) | (428) |
| 희석주당순이익(원) | (106) | (1,126) | (428) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 35 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
257,691,073,183
95,127,697,180
현금및현금성자산
109,765,107,852
32,418,652,206
단기금융상품
1,000,000,000
1,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권
64,445,552,580
27,203,417,070
매출채권
9,700,972,064
6,828,144,052
단기미수금, 총액
8,191,896,320
2,277,004,971
단기미수수익, 총액
610,044,401
321,625,311
단기보증금자산
1,798,323,357
1,031,320,724
단기선급금, 총액
23,771,409,426
1,657,360,142
유동계약자산
19,948,578,296
14,573,730,307
단기대여금, 총액
369,764,135
461,197,735
기타채권
54,564,581
53,033,828
유동재고자산
50,343,876,806
23,691,668,242
기타유동금융자산
5,319,885,983
0
유동파생상품자산
5,319,885,983
0
기타유동자산
26,816,649,962
10,813,959,662
비유동자산
49,682,993,910
39,649,865,385
장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
2,702,107,960
4,424,944,736
장기임차보증금, 총액
1,946,906,871
968,764,530
비유동계약자산
708,239,072
3,368,176,294
장기기타채권
46,962,017
88,003,912
투자부동산
1,277,325,168
1,288,124,466
유형자산
41,013,480,640
29,581,319,021
무형자산
968,050,945
1,075,393,323
기타비유동금융자산
606,001,500
600,001,500
최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산
606,001,500
600,001,500
이연법인세자산
3,116,027,697
2,680,082,339
자산총계
307,374,067,093
134,777,562,565
부채
유동부채
208,087,468,225
59,972,055,600
매입채무 및 기타유동채무
179,928,109,976
58,644,245,551
단기매입채무
19,500,552,940
15,498,076,392
유동계약부채
95,285,407,560
16,444,203,572
단기미지급금
8,469,676,693
4,153,559,197
단기미지급비용
564,884,227
507,940,296
유동 차입금(사채 포함)
26,720,000,000
21,400,000,000
유동성전환사채
27,389,401,680
0
유동 리스부채
1,998,186,876
640,466,094
당기법인세부채
0
22,382,653
기타유동금융부채
25,535,429,476
0
유동파생상품부채
25,535,429,476
0
유동충당부채
2,415,935,646
1,136,628,504
기타 유동부채
207,993,127
168,798,892
비유동부채
25,261,703,444
3,932,553,548
장기매입채무 및 기타비유동채무
19,684,574,775
3,662,278,960
장기미지급금, 총액
5,522,241,495
2,350,084,947
장기미지급비용, 총액
431,166,123
393,399,939
교환사채, 총액
11,663,185,277
0
비유동 리스부채
1,967,581,880
818,394,074
장기임대보증금, 총액
100,400,000
100,400,000
기타비유동금융부채
4,044,556,278
0
비유동파생상품부채
4,044,556,278
0
비유동충당부채
607,331,742
0
퇴직급여부채
925,240,649
270,274,588
부채총계
233,349,171,669
63,904,609,148
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
74,024,895,424
70,872,953,417
자본금
4,747,202,500
4,688,383,000
자본잉여금
55,478,950,819
51,088,562,852
기타자본구성요소
(4,412,103,074)
(3,900,142,923)
이익잉여금(결손금)
18,210,845,179
18,996,150,488
비지배지분
0
0
자본총계
74,024,895,424
70,872,953,417
자본과부채총계
307,374,067,093
134,777,562,565
| 제 35 기 3분기말 | 제 34 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
12,856,464,026
72,778,557,633
20,418,914,708
40,662,027,079
매출원가
10,811,357,182
55,574,923,464
15,529,798,322
32,309,161,265
매출총이익
2,045,106,844
17,203,634,169
4,889,116,386
8,352,865,814
판매비와관리비
3,609,317,756
12,482,631,374
4,786,781,983
15,833,552,702
영업이익(손실)
(1,564,210,912)
4,721,002,795
102,334,403
(7,480,686,888)
기타이익
17,954,278
69,628,304
103,986,188
701,792,715
기타손실
3,607,611
19,889,500
3,807,153
32,396,281
금융수익
734,017,308
2,812,896,995
1,165,899,243
2,661,155,391
금융원가
(9,394,494,534)
8,743,022,562
5,269,854,730
14,678,346,597
법인세비용차감전순이익(손실)
8,578,647,597
(1,159,383,968)
(3,901,442,049)
(18,828,481,660)
법인세비용(수익)
687,944,942
(404,999,945)
(418,905,394)
1,369,761,649
당기순이익(손실)
7,890,702,655
(754,384,023)
(4,320,347,443)
(17,458,720,011)
기타포괄손익
0
(30,921,286)
0
(44,282,533)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
(30,921,286)
0
(44,282,533)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
(30,921,286)
0
(44,282,533)
총포괄손익
7,890,702,655
(785,305,309)
(4,320,347,443)
(17,503,002,544)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
901.0
(86.00)
(501.00)
(2,035.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
901.0
(86.00)
(501.00)
(2,035.00)
| | 제 35 기 3분기 | | 제 34 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,625,385,500
49,384,643,994
(3,438,811,687)
28,731,040,667
79,302,258,474
79,302,258,474
당기순이익(손실)
0
0
0
(17,458,720,011)
(17,458,720,011)
(17,458,720,011)
기타포괄손익
0
0
0
(44,282,533)
(44,282,533)
(44,282,533)
복합금융상품 발행
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
62,997,500
1,703,918,858
(462,150,816)
0
1,304,765,542
1,304,765,542
2023.09.30 (기말자본)
4,688,383,000
51,088,562,852
(3,900,962,503)
11,228,038,123
63,104,021,472
63,104,021,472
2024.01.01 (기초자본)
4,688,383,000
51,088,562,852
(3,900,142,923)
18,996,150,488
70,872,953,417
70,872,953,417
당기순이익(손실)
0
0
0
(754,384,023)
(754,384,023)
(754,384,023)
기타포괄손익
0
0
0
(30,921,286)
(30,921,286)
(30,921,286)
복합금융상품 발행
0
2,668,659,085
0
0
2,668,659,085
2,668,659,085
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
58,819,500
1,721,728,882
(511,960,151)
0
1,268,588,231
1,268,588,231
2024.09.30 (기말자본)
4,747,202,500
55,478,950,819
(4,412,103,074)
18,210,845,179
74,024,895,424
74,024,895,424
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
23,821,861,342
(2,144,391,828)
영업활동으로부터 창출된 현금흐름
23,792,393,600
(1,476,211,712)
이자수취
1,005,781,579
320,867,884
이자지급(영업)
(842,915,323)
(921,592,657)
법인세환급(납부)
(133,398,514)
(67,455,343)
투자활동현금흐름
(12,426,817,181)
(1,568,727,488)
단기금융상품의 처분
0
206,839,033
비유동당기손익인식금융자산의 취득
(6,000,000)
(100,001,000)
금융리스자산의 취득
39,586,145
38,112,381
임차보증금의 감소
50,139,222
44,208,570
임차보증금의 증가
(1,931,607,870)
(340,060,649)
대여금의 증가
(163,000,000)
(259,339,600)
대여금의 감소
254,358,597
143,842,000
유형자산의 취득
(10,658,903,825)
(1,231,196,138)
유형자산의 처분
110,550
13,167,415
무형자산의 취득
(11,500,000)
(84,299,500)
재무활동현금흐름
66,020,143,760
768,380,322
단기차입금의 증가
5,450,000,000
2,500,000,000
단기차입금의 상환
(130,000,000)
(2,500,000,000)
전환사채의 증가
42,000,000,000
0
교환사채의 증가
18,000,000,000
0
금융리스부채의 지급
(919,849,038)
(534,067,683)
정부보조금의 수취
351,404,567
0
주식선택권행사로 인한 현금유입
1,268,588,231
1,302,448,005
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
77,415,187,921
(2,944,738,994)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(68,732,275)
68,696,163
기초현금및현금성자산
32,418,652,206
29,471,050,158
기말현금및현금성자산
109,765,107,852
26,595,007,327
| 제 35 기 3분기 | 제 34 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 35(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 34(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 선익시스템과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요 주식회사 선익시스템(이하 "지배기업")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 지배기업의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.
한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)동아엘텍 | 4,506,240 주 | 47.5% | 2,253,120 |
| 기타 | 4,249,161 주 | 44.7% | 2,124,581 |
| 자기주식 | 739,004 주 | 7.8% | 369,502 |
| 합 계 | 9,494,405 주 | 100.0% | 4,747,203 |
2024년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
2. 종속회사의 현황 (1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 총발행주식(좌)수 | 투자주식(좌)수 | 지 분 율 | 결 산 일 |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호(*) | 250좌 | 230좌 | 92.0% | 12월 31일 |
| (주)프라임엔지니어링 | 100,000주 | 100,000주 | 100.0% | 12월 31일 |
(*) 조합의 존속기간은 결성일로부터 5년이며, 조합원총회의 특별결의로 2년 이내의 기간에 한하여 존속할 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 35(당) 기 3분기 | ||||
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 62,092 | - | - | (631) |
| (주)프라임엔지니어링 | 5,121,032 | 1,815,649 | 5,225,255 | 409,569 |
| 제 34(전) 기 | ||||
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 63,383 | 660 | - | (1,260) |
| (주)프라임엔지니어링 | 4,320,438 | 1,424,624 | 6,808,254 | 386,980 |
3. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 측정기준
연결실체의 요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시') 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5. 장ㆍ단기투자자산 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 분 류 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기투자자산 | 사용제한 정기예금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기투자자산 | 정기적금 | 6,000 | - |
| 시장성 없는 지분증권(*1) | 500,001 | 500,001 | |
| 전환우선주(*2) | 100,001 | 100,001 | |
| 합 계 | 1,606,002 | 1,600,002 |
(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (*2) 당분기말 현재 보유중인 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지분증권 A |
| 발행일 | 2023년 04월 25일 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환 |
| 전환가액 | 1주당 11,000원 |
| 전환주식 | 전환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 |
6. 매출채권과 기타채권 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,321,089 | (2,620,117) | 9,700,972 | 9,684,973 | (2,856,829) | 6,828,144 |
| 미수금 | 8,191,896 | - | 8,191,896 | 2,277,005 | - | 2,277,005 |
| 기타채권 | 96,868 | - | 96,868 | 136,454 | - | 136,454 |
| 계약자산 | 21,251,885 | (595,068) | 20,656,817 | 19,018,579 | (1,076,672) | 17,941,907 |
| 합계 | 41,861,739 | (3,215,185) | 38,646,554 | 31,117,011 | (3,933,501) | 27,183,510 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 기타채권 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 8,850,500 | 8,191,896 | 96,868 | 21,251,885 | 6,814,835 | 2,277,005 | 136,454 | 19,018,579 |
| 연체채권 : | ||||||||
| 6개월 초과 1년 이하 | 781,988 | - | - | - | 69,891 | - | - | - |
| 1년 초과 | 2,688,601 | - | - | - | 2,800,247 | - | - | - |
| 소 계 | 12,321,089 | 8,191,896 | 96,868 | 21,251,885 | 9,684,973 | 2,277,005 | 136,454 | 19,018,579 |
| 손상채권 | (2,620,117) | - | - | (595,068) | (2,856,829) | - | - | (1,076,672) |
| 합 계 | 9,700,972 | 8,191,896 | 96,868 | 20,656,817 | 6,828,144 | 2,277,005 | 136,454 | 17,941,907 |
(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,856,829 | 1,076,672 | 2,643,268 | 524,981 |
| 대손상각비(환입) | (236,712) | (481,604) | 213,561 | 551,691 |
| 기말금액 | 2,620,117 | 595,068 | 2,856,829 | 1,076,672 |
7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 680,639 | 209,606 |
| 재공품(*) | 42,565,712 | 20,940,910 |
| 원재료 | 8,012,930 | 3,332,862 |
| 원재료평가충당금 | (915,405) | (791,710) |
| 합 계 | 50,343,877 | 23,691,668 |
(*) 연결실체는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로인식하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 187,117천원과 21,864천원으로 매출원가에 가산하였습니다. 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급비용 | 11,970,910 | 2,607,342 |
| 선물거래예치금(*) | 14,696,193 | 8,145,312 |
| 미수법인세환급액 | 149,546 | 61,306 |
| 합 계 | 26,816,650 | 10,813,960 |
(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한 되었습니다.
9. 유형자산
(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,902,856 | - | - | - | - | 8,902,856 |
| 건물 | 13,047,850 | - | - | (307,730) | - | 12,740,120 |
| 기계장치 | 1,701,829 | 6,294,880 | (1) | (306,619) | - | 7,690,089 |
| 차량운반구 | 1,463 | - | - | (1,461) | - | 2 |
| 공구와기구 | 189,394 | 75,500 | - | (63,864) | - | 201,031 |
| 비품 | 313,665 | 392,653 | - | (130,099) | - | 576,218 |
| 임차개량자산 | 156,601 | - | - | (45,341) | - | 111,261 |
| 시험연구설비 | 2,953,555 | - | - | (1,472,557) | - | 1,480,998 |
| 건설중인자산(*1) | 789,321 | 3,895,872 | - | - | (43,144) | 4,642,049 |
| 사용권자산(*2) | 1,524,784 | - | - | (1,021,707) | 4,165,781 | 4,668,858 |
| 합 계 | 29,581,318 | 10,658,904 | (1) | (3,349,378) | 4,122,636 | 41,013,481 |
(*1) 당분기 중 무형자산으로 43,144천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다. ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,902,856 | - | - | - | - | 8,902,856 |
| 건물 | 13,458,157 | - | - | (410,307) | - | 13,047,850 |
| 기계장치 | 889,316 | 1,030,000 | - | (217,487) | - | 1,701,829 |
| 차량운반구 | 5,848 | - | (1) | (4,384) | - | 1,463 |
| 공구와기구 | 249,128 | 38,690 | (5) | (98,419) | - | 189,394 |
| 비품 | 360,889 | 91,119 | (2,223) | (136,120) | - | 313,665 |
| 임차개량자산 | 228,100 | - | - | (71,499) | - | 156,601 |
| 시험연구설비 | 5,354,983 | - | - | (2,401,428) | - | 2,953,555 |
| 건설중인자산(*1) | 1,173,418 | 516,652 | - | - | (900,749) | 789,321 |
| 사용권자산(*2) | 1,726,750 | - | - | (729,096) | 527,130 | 1,524,784 |
| 합 계 | 32,349,445 | 1,676,461 | (2,229) | (4,068,740) | (373,619) | 29,581,318 |
(*1) 전기 중 무형자산으로 50,749천원, 원재료로 850,000천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물, 시험연구설비 및 기계장치는 운전자금 및 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 16 참조).
10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 784,157 | - | 784,156 |
| 건 물 | 503,968 | (10,799) | 493,169 |
| 합 계 | 1,288,125 | (10,799) | 1,277,325 |
(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 상각비 | 기말금액 |
| 토 지 | 784,157 | - | 784,157 |
| 건 물 | 518,367 | (14,399) | 503,968 |
| 합 계 | 1,302,524 | (14,399) | 1,288,125 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 49,500 | 49,500 |
| 감가상각비 | 10,799 | 10,799 |
(4) 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물은 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 16 참조).
11. 무형자산
(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 175,776 | 562,100 | 337,517 | 1,075,393 |
| 취득액 | - | - | 11,500 | 11,500 |
| 상각비 | (55,887) | - | (106,100) | (161,987) |
| 기타증감(*) | 43,144 | - | - | 43,144 |
| 기말금액 | 163,034 | 562,100 | 242,917 | 968,051 |
(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 194,997 | 562,100 | 419,151 | 1,176,248 |
| 취득액 | - | - | 84,300 | 84,300 |
| 상각비 | (69,970) | - | (165,934) | (235,904) |
| 기타증감(*) | 50,749 | - | - | 50,749 |
| 기말금액 | 175,776 | 562,100 | 337,517 | 1,075,393 |
(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액 입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 7,746,165 | 10,973,978 |
| 정부보조금(*) | (1,405,618) | (1,348,924) |
| 합 계 | 6,340,547 | 9,625,054 |
(*) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며연결실체는 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 및 전기말에 각각 2,439,011천원과 2,087,606천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 12. 차입금과 사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차 입 처 | 만기 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 2024-10-03 | 4.59% | 1,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 2025-08-08 | 3.23% | 2,000,000 | - |
| 운전자금(*1) | 한국산업은행 | 2025-09-06 | 4.48% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금(*2) | 한국산업은행 | 2024-10-24 | 4.73% | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 운전자금(*4) | 중소기업은행 | 2025-01-10 | 5.10% | 2,350,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | 2025-07-18 | 3.68% | 3,000,000 | - |
| 시설자금(*3) | (주)신한은행 | 2025-03-30 | 4.60% | 370,000 | 400,000 |
| 합 계 | 26,720,000 | 21,400,000 |
(*1) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액: 4,118,400천원)로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 19,200,000천원)로 제공되어 있습니다. (*3) (주)신한은행의 시설자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물과 기계장치가(채권최고액: 1,068,480천원) 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 중소기업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물 담보(채권최고액: 2,820,000천원)가 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2024.06.21 | 2029.06.21 | - | 42,000,000 | - |
| 차감: 전환권 조정 | (14,610,598) | - | |||
| 차감계 | 27,389,402 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2024.06.21 | 2029.06.21 | - | 18,000,000 | - |
| 차감: 교환권 조정 | (6,336,815) | - | |||
| 차감계 | 11,663,185 | - |
(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| --- | --- |
| 발행가액 | 42,000,000,000 |
| 발행일 | 2024년 06월 21일 |
| 만기일 | 2029년 06월 21일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환 청구권 (Put Option) | 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능 |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option) | 회사의 최대주주와 특수관계인은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 168억원)에 조기상환율(연 0.5%, 3개월 단위 복리)을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
| 전환가격 | 61,988 |
| 전환가격 조정 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정 (2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함 (4) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기말 현재 25,535백만원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 교환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| --- | --- |
| 발행가액 | 18,000,000,000 |
| 발행일 | 2024년 06월 21일 |
| 만기일 | 2029년 06월 21일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환 청구권 (Put Option) | 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능 |
| 교환가격 | 68,186 |
| 교환가격 조정 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 교환가액을 하향조정 (2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 교환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 교환가액으로 함 |
| 교환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
(6) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 금융상품의 공정가치가 거래가격과 명백하게 다른 경우 최초 인식시점에 각각의 금융상품(일반사채와 파생상품부채, 파생상품자산)을 공정가치로 측정하였는 바, 이에 따라 발행시 인식한 파생상품평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 당분기말 |
| 거래가격 | 42,000,000 |
| 거래가격 소계 | 42,000,000 |
| 전환사채 일반사채분 | 26,712,320 |
| 파생상품부채(전환권+조기상환청구권) | 31,963,316 |
| 파생상품자산(매도청구권) | (8,049,393) |
| 공정가치 합계 | 50,626,243 |
| 발행시 인식한 파생상품평가손실 | (8,626,243) |
② 연결실체의 금융상품 최초 인식 이후 파생상품자산 및 파생상품부채의 당분기 중 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 발행시점 | 당분기말 | 파생상품평가이익(손실) |
| 파생상품부채 | |||
| 전환사채 전환권 및 조기상환권 | 31,963,316 | 25,535,429 | 6,427,886 |
| 교환사채 조기상환권 | 3,960,751 | 4,044,556 | (83,805) |
| 파생상품자산 | |||
| 전환사채 매도청구권 | 8,049,393 | 5,319,886 | (2,729,507) |
③ 당분기 중 법인세비용차감전계속사업손익에서 당분기에 발생한 파생상품평가손실을 제외한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | |
| 법인세비용차감전계속사업손실 | (1,159,384) | |
| 파생상품평가이익(손실) | 최초 인식 시 | (8,626,243) |
| 분기말 평가 시 | 3,614,574 | |
| 합계 | (5,011,669) | |
| 파생상품평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실 | 3,852,285 |
13. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 하자보수충당부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,136,629 | 1,761,279 |
| 충당부채 전입액 | 2,716,060 | 1,277,384 |
| 충당부채 사용액 | (1,436,753) | (1,902,034) |
| 기말잔액 | 2,415,936 | 1,136,629 |
(2) 복구충당부채
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | - | - |
| 충당부채 설정액 | 599,090 | - |
| 충당부채 전입액 | 8,242 | - |
| 기말잔액 | 607,332 | - |
14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 53,458 | 49,051 |
| 예수금 | 154,535 | 119,748 |
| 합 계 | 207,993 | 168,799 |
15. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은각각 72,851천원 및 70,310천원 입니다
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,842,460 | 7,104,681 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,917,220) | (6,834,406) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 925,241 | 270,275 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 838,459 | 756,304 |
| 순이자원가 | 6,566 | (10,872) |
| 합 계 | 845,026 | 745,432 |
16. 우발채무 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 융 기 관 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 약정한도액 | 실행금액 | 약정한도액 | 실행금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 중소기업은행 | KRW | 3,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 운전자금 | 중소기업은행 | KRW | 2,350,000 | 2,350,000 | - | - |
| 운전자금(*1) | 중소기업은행 | KRW | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - |
| 무역금융 | (주)하나은행 | KRW | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 운전자금 | 한국산업은행 | KRW | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 운전자금(*1) | 한국산업은행 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금(*1) | 한국산업은행 | KRW | 13,000,000 | 13,000,000 | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 운전자금 | (주)신한은행 | KRW | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 수출성이행보증 | 한국수출입은행 | USD | 17,272,000 | 17,272,000 | - | - |
| 기타외화지급보증 | (주)하나은행 | USD | 7,000,000 | 973,100 | 7,000,000 | 851,655 |
| 기타외화지급보증 | 중소기업은행 | USD | 2,260,000 | 2,260,000 | 2,260,000 | 2,260,000 |
| 통화선도 약정 | 중소기업은행 | USD | 5,000,000 | - | - | - |
| 일반자금대출보증 | 기술보증기금 | KRW | 2,850,000 | 2,850,000 | - | - |
| 외상매출채권담보대출(*) | 중소기업은행 | KRW | 6,000,000 | - | 6,000,000 | 645,700 |
| 외상매출채권담보대출(*) | (주)하나은행 | KRW | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 외상매출채권담보대출(*) | (주)우리은행 | KRW | - | - | 236,185 | 236,185 |
| 시설자금(*2) | (주)신한은행 | KRW | 400,000 | 370,000 | 456,000 | 456,000 |
| 한도대출 | (주)신한은행 | KRW | 300,000 | - | 300,000 | - |
(*1) 담보사항 당분기말 현재 연결실체가 운전자금대출 및 시설자금대출과 관련하여 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 피담보채무 | 실행금액 | 담보권자 |
| 토지(수원) | 6,085,170 | 22,020,000 | 운전자금 | 15,350,000 | 한국산업은행 중소기업은행(*2) |
| 건물(수원) | 6,876,321 | ||||
| 토지(파주) | 2,817,686 | 8,400,000 | 운전자금 | - | 중소기업은행 |
| 건물(파주) | 5,863,799 | ||||
| 시험연구설비 | - | 4,118,400 | 운전자금 | 5,000,000 | 한국산업은행 |
| 투자부동산 | 1,277,325 | 1,068,480 | 시설자금 | 370,000 | (주)신한은행 |
| 기계장치 | 26,100 | ||||
| 신용보증서 | - | 2,850,000 | 운전자금 | 3,000,000 | 우리은행 |
| 단기투자자산 | 1,000,000 | 1,000,000 | 기타외화지급보증 | USD2,260,000 | 중소기업은행 |
(*2) 한국산업은행이 13,000,000천원 차입금액에 대하여 19,200,000천원 담보설정하였으며, 중소기업은행이 2,350,000천원 차입금액에 대하여 2,820,000천원 담보설정하였습니다. (*3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 한국수출입은행, 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 22 참고)
(3) 연결실체는 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 92,547백만원)과 한화손해보험(주)에 기업사랑종합보험(부보금액: 15,010백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 2,780백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험에 가입하고 있습니다.
17. 자본금
당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며,1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 9,494,405주입니다.
18. 자본잉여금
당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 45,601,255 | 43,879,526 |
| 감자차익 | 7,086,110 | 7,086,110 |
| 기타자본잉여금 | 122,927 | 122,927 |
| 교환권대가 | 2,668,659 | - |
| 합 계 | 55,478,951 | 51,088,563 |
19. 기타자본구성요소
당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (4,980,135) | (4,980,135) |
| 주식매수선택권 | 568,032 | 1,079,993 |
| 합 계 | (4,412,103) | (3,900,143) |
(*) 당분기말 현재 자기주식 중 263,983주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되었습니다.
20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 255,500 | 255,500 |
| 미처분이익잉여금 | 17,955,345 | 18,740,650 |
| 합 계 | 18,210,845 | 18,996,150 |
(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
21. 주식기준보상 (1) 지배회사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 최초부여 주식수(*) | 행사가능 주식수(*) | 부여방법 | 가득조건 | 행사가격 (*) | 부여일 공정가치(*) | 행사가능기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2016.12.19 | 374,961 주 | 900 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 9,829 | 2,745 | 2018.12.19~2025.12.18 |
| 2차 | 2017.03.17 | 220,480 주 | 79,187 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 12,201 | 6,532 | 2019.03.17~2026.03.16 |
| 3차 | 2019.12.24 | 100,000 주 | 50,000 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 7,770 | 966 | 2021.12.24~2028.12.23 |
(*) 2018년 중 지배회사의 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.
(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초수량 | 62,739 | 130,987 | 54,000 | 247,726 |
| 행사수량 | (61,839) | (51,800) | (4,000) | (117,639) |
| 기말수량 | 900 | 79,187 | 50,000 | 130,087 |
(3) 지배회사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기 이전 보상원가 | 당기 보상원가 | 당기 이후 보상원가 | 총 보상원가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 957,152 | - | - | 957,152 |
| 2차 | 1,244,242 | - | - | 1,244,242 |
| 3차 | 83,087 | - | - | 83,087 |
| 합 계 | 2,284,481 | - | - | 2,284,481 |
(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득일 주식가격 | 11,830 | 17,843 | 7,430 |
| 행사가격 | 9,829 | 12,201 | 7,770 |
| 기대변동성 | 6.30% | 5.95% | 20.05% |
| 할인율 | 2.20% | 2.21% | 1.66% |
| 무위험이자율 | 2.09% | 1.82% | 1.66% |
22. 매출액
(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 8,921,329 | 63,599,948 | 18,187,610 | 34,117,549 |
| 용역매출액 | 2,724,001 | 5,315,614 | 177,680 | 2,377,192 |
| 상품매출액 | 860,708 | 2,882,490 | 1,366,670 | 2,861,749 |
| 기타매출액 | 291,434 | 980,505 | 686,955 | 1,305,536 |
| 합 계 | 12,797,472 | 72,778,558 | 20,418,915 | 40,662,027 |
(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 한 시점에 이행 | 10,012,892 | 66,998,204 | 18,409,817 | 35,970,272 |
| Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행: | ||||
| 건설형공사계약 | 60,579 | 464,739 | 1,831,418 | 2,314,563 |
| 용역매출 | 2,724,001 | 5,315,614 | 177,680 | 2,377,192 |
| 소 계 | 2,784,580 | 5,780,354 | 2,009,098 | 4,691,755 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 12,797,472 | 72,778,558 | 20,418,915 | 40,662,027 |
연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.
한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.
(3) 발생원가 투입법 적용 계약 ① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 건설형공사계약 또는 용역매출 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 납품기한(*1) | 진행률 | 계약자산(*2) | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이장비 A(*2) | 2018-05-21 | 2019-01-13 | 56.00% | 168,166 | 168,166 | - | - |
| 디스플레이장비 B(*2) | 2018-11-29 | 2019-02-11 | 100.00% | 501,448 | 1,696 | - | - |
| 디스플레이장비 C(*2) | 2018-03-12 | 2019-11-08 | 28.16% | 356,815 | 356,815 | - | - |
| 디스플레이장비 D(*2) | 2020-04-29 | 2020-11-06 | 100.00% | 2,982,296 | 10,085 | 2,982,296 | - |
| 디스플레이장비 E(*2) | 2020-10-23 | 2021-02-21 | 99.48% | 456,336 | 1,543 | - | - |
| 디스플레이장비 F(*2) | 2021-02-05 | 2021-07-19 | 100.00% | 224,332 | 759 | - | - |
| 디스플레이장비 G(*2) | 2022-02-18 | 2022-05-13 | 99.76% | 736,874 | 2,492 | - | - |
| 디스플레이장비 H(*2) | 2021-12-28 | 2022-06-27 | 94.15% | 425,281 | 1,438 | - | - |
| 디스플레이장비 I(*2) | 2021-12-20 | 2022-11-18 | 100.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 J(*2) | 2021-12-17 | 2022-08-17 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 K(*2) | 2022-12-27 | 2023-08-29 | 96.07% | 557,781 | 1,886 | - | - |
| 디스플레이장비 L(*2) | 2022-12-21 | 2023-09-24 | 97.84% | 685,765 | 2,319 | - | - |
| 디스플레이장비 M(*2) | 2023-05-16 | 2023-11-30 | 96.21% | 568,798 | 1,923 | - | - |
| 디스플레이장비 N | 2023-05-15 | 2023-12-26 | 100.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 O(*2) | 2023-05-04 | 2024-02-25 | 97.80% | 1,015,138 | 3,433 | - | - |
| 디스플레이장비 P(*2) | 2023-06-16 | 2024-05-14 | 46.36% | 1,954,403 | 6,609 | - | - |
| 디스플레이장비 Q(*2) | 2023-07-10 | 2024-02-29 | 96.28% | 274,407 | 928 | - | - |
| 디스플레이장비 R(*2) | 2023-07-10 | 2024-03-23 | 46.05% | 3,061,187 | 10,351 | - | - |
| 디스플레이장비 S(*2) | 2023-10-17 | 2024-05-16 | 57.62% | 182,481 | 617 | - | - |
| 디스플레이장비 T(*2) | 2023-10-25 | 2024-05-26 | 91.55% | 549,253 | 1,857 | - | - |
| 디스플레이장비 U(*2) | 2024-02-01 | 2024-12-31 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 V(*2) | 2024-02-08 | 2024-09-08 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 W(*2) | 2024-02-22 | 2024-09-18 | 22.35% | 91,985 | 311 | 2,743,955 | - |
| 디스플레이장비 X(*2) | 2024-04-16 | 2024-11-15 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 Y(*2) | 2024-06-21 | 2025-04-29 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 Z(*2) | 2024-09-10 | 2025-04-30 | 0.00% | - | - | 1,221,000 | - |
| 디스플레이장비 AA(*2) | 2024-09-11 | 2025-05-31 | 0.00% | - | - | - | - |
| 합계 | 14,792,747 | 573,227 | 6,947,251 | - |
(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다. (*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다. 당분기 중 6월 21일 계약사항은 고객사와 연결실체의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분/분기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 상근감사에게 보고하였습니다.
② 연결실체는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 | (338,650) | 248,387 |
③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 추정총계약금액의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당분기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산의 변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 19,800 | 730,120 | (692,288) | (18,031) | (692,288) |
당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말과 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험(주) | 계약, 입찰 등 이행보증 | 3,500,065 | 8,451,014 |
| 계약 이행 연대보증 | USD 8,895,080 | - | |
| 한국수출입은행(*) | 계약 이행보증 | USD 17,272,000 | - |
| (주)동아엘텍 | 계약 이행 연대보증 | USD 20,726,400 | - |
| (주)하나은행 | 기타외화지급보증 | USD 973,100 | USD 851,655 |
| 중소기업은행 | 기타외화지급보증 | USD 2,260,000 | USD 2,260,000 |
(4) 계약 잔액
① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 9,700,972 | 6,828,144 |
| 계약자산 | 20,656,817 | 17,941,907 |
| 계약부채 | 95,285,408 | 16,444,204 |
계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리 중 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 연결실체가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. ② 2024년 1월 1일에 인식된 계약부채 16,444,204천원 중 15,270,125천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 94,111,329천원이 추가되었습니다. ③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 86,929,577천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무 및 건설형공사계약의 공사계약잔액 3,740,807천원이 포함되어 있습니다. 한편 발생원가 투입법 적용계약과 동일하게 비밀유지조항에 의거한 비공개사항의 계약잔액은 제외되었습니다.
23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,309,652 | 3,841,223 | 1,151,969 | 3,624,131 |
| 퇴직급여 | 94,781 | 289,784 | 90,785 | 260,507 |
| 여비교통비 | 55,698 | 179,586 | 66,536 | 154,703 |
| 접대비 | 176,742 | 452,198 | 144,533 | 325,372 |
| 세금과공과 | 34,207 | 105,239 | 27,645 | 80,925 |
| 감가상각비 | 64,188 | 181,656 | 52,213 | 155,691 |
| 무형자산상각비 | 40,067 | 120,620 | 40,781 | 117,462 |
| 지급수수료 | 284,173 | 1,193,819 | 283,502 | 881,372 |
| 대손상각비(환입) | (206,671) | (718,316) | 135,774 | 145,341 |
| 경상연구개발비 | 1,537,875 | 6,340,547 | 2,638,887 | 9,625,054 |
| 주식보상비용 | - | - | 133 | 251 |
| 기타 | 218,605 | 496,275 | 154,025 | 462,744 |
| 합 계 | 3,609,318 | 12,482,631 | 4,786,782 | 15,833,553 |
24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 3,091,540 | 34,089,090 | 11,850,478 | 23,807,074 |
| 종업원급여 | 4,247,988 | 12,539,385 | 3,665,149 | 11,783,576 |
| 복리후생비 | 102,152 | 259,078 | 82,688 | 222,557 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,327,932 | 3,511,364 | 1,066,283 | 3,207,680 |
| 지급수수료 | 1,629,498 | 3,110,069 | 433,341 | 1,263,249 |
| 세금과공과 | 118,425 | 191,676 | 30,473 | 138,177 |
| 외주용역비 | 1,613,646 | 5,980,361 | 1,017,847 | 3,418,908 |
| 여비교통비 | 674,964 | 1,705,511 | 412,222 | 1,285,650 |
| 운반비 | 138,390 | 318,535 | 94,046 | 240,116 |
| 기타 | 1,476,142 | 6,352,485 | 1,664,054 | 2,775,726 |
| 합 계(*) | 14,420,675 | 68,057,555 | 20,316,580 | 48,142,714 |
(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ. 기타수익 | ||||
| 유형자산처분이익 | 110 | 110 | - | 11,817 |
| 잡이익 | 1,345 | 20,019 | 87,486 | 640,476 |
| 수입임대료 | 16,500 | 49,500 | 16,500 | 49,500 |
| 기타수익 소계 | 17,954 | 69,628 | 103,986 | 701,793 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | - | - | 75 | 821 |
| 투자부동산감가상각비 | 3,600 | 10,799 | 3,600 | 10,799 |
| 잡손실 | 8 | 9,090 | 132 | 20,776 |
| 기타비용 소계 | 3,608 | 19,890 | 3,807 | 32,396 |
| Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ) | 14,347 | 49,739 | 100,179 | 669,396 |
26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ. 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 1,011,828 | 1,370,969 | 208,624 | 609,580 |
| 외환차익 | 219,656 | 541,399 | 537,155 | 879,887 |
| 외화환산이익 | (497,467) | 900,529 | 420,120 | 1,171,688 |
| 금융수익 소계 | 734,017 | 2,812,897 | 1,165,899 | 2,661,155 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,200,986 | 1,907,168 | 319,389 | 972,852 |
| 외환차손 | 354,255 | 493,119 | 47,316 | 550,464 |
| 외화환산손실 | (2,900) | 306,759 | 54,750 | 147,431 |
| 파생상품평가손실 | 689,256 | 5,011,669 | - | - |
| 파생상품거래손실 | (11,636,092) | 1,024,308 | 4,848,400 | 13,007,600 |
| 금융비용 소계 | (9,394,495) | 8,743,023 | 5,269,855 | 14,678,347 |
| Ⅲ.순 금융비용(Ⅰ-Ⅱ) | 10,128,512 | (5,930,126) | (4,103,955) | (12,017,191) |
27. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
28. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | 7,890,702,655 | (754,384,023) | (4,320,347,443) | (17,458,720,011) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,755,401주 | 8,738,511주 | 8,637,762주 | 8,600,348주 |
| 기본주당손익 | 901 | (86) | (500) | (2,030) |
| 희석주당손익(*) | 901 | (86) | (500) | (2,030) |
(*) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권, 전환사채 및 교환사채이며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024-01-01 | 기초 | 8,637,762 | 274 | 2,366,746,788 |
| 2024-01-08 | 주식선택권 | 64,799 | 267 | 17,301,333 |
| 2024-03-20 | 주식선택권 | 52,840 | 195 | 10,303,800 |
| 합계 | 2,394,351,921 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,738,511 |
29. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)동아엘텍 |
| 기타 특수관계자 | (주)디에이밸류인베스트먼트 |
| 디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합 | |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호 | |
| IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합 | |
| 코너스톤상생6호신기술조합 | |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 | |
| 디에이-파이오니어신기술조합제1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제4호 | |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호 | |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호 | |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호 | |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호 | |
| 디에이-레드우드신기술투자조합제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제2호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제3호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제4호 | |
| 디에이세컨더리조합제1호 | |
| 디에이-프렌드신기술투자조합1호 | |
| 케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합 | |
| 디에이밸류팬텀신기술투자조합 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제5호 | |
| 디에이-프렌드신기술투자조합2호 | |
| 디지에이치신기술투자조합1호 | |
| 케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호 | |
| 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 | |
| 디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합 | |
| 세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합 | |
| 디에이밸류-CL신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호 | |
| 디에이-어큐러스신기술투자조합제1호 | |
| 탭-디에이벤처투자조합제1호 | |
| 디에이뉴헬스케어신기술조합제1호 | |
| 디에이이브이신기술조합 | |
| 디에이-디에스엔신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제6호 | |
| 디에이-엠포드신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제7호 | |
| 엔디에스반도체신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-민트바이오헬스케어신기술조합1호 | |
| 디에이프롭테크신기술조합제1호 | |
| 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 | |
| 에스케이에스-디에이유니콘바이오신기술투자조합1호 | |
| 탭-디에이벤처투자조합제2호 | |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합제2호 | |
| 디에이자율주행신기술조합제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제5호 | |
| 펙투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 | |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 | |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)동아엘텍 | 매출 | 827,109 | 1,928,090 |
| 지급임차료 | 186,300 | 188,628 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)동아엘텍(*) | 매출채권 | 73 | - | 46,033 | - |
| 임차보증금 | 207,000 | - | 207,000 | - | |
| 리스부채 | - | 120,316 | - | 238,229 | |
| 임직원 | 대여금 | 374,422 | - | 465,781 | - |
(*)한국수출입은행 계약이행보증의 담보로 (주)동아엘텍이 USD20,726,400가 담보 제공되었습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유출 | 유입 | 유출 | 유입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 대여금 | 163,000 | 254,359 | 259,340 | 143,842 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 871,479 | 923,967 |
| 퇴직급여 | 96,897 | 99,058 |
| 주식보상비용 | - | 1,391 |
| 합 계 | 968,376 | 1,024,415 |
상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 분기순손실 | (754,384) | (17,458,720) |
| 2. 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | (405,000) | (1,369,762) |
| 이자수익 | (1,370,938) | (609,580) |
| 이자비용 | 1,907,168 | 972,852 |
| 퇴직급여 | 845,026 | 745,432 |
| 감가상각비 | 3,349,378 | 3,029,676 |
| 무형자산상각비 | 161,987 | 178,005 |
| 투자부동산상각비 | 10,799 | 10,799 |
| 대손상각비(환입) | (718,316) | 145,341 |
| 충당부채전입액 | 2,716,060 | 1,504,342 |
| 재고자산평가손실 | 187,117 | 21,864 |
| 주식보상비용 | - | 2,318 |
| 유형자산처분손실 | - | 821 |
| 파생상품평가손실 | 5,011,669 | - |
| 유형자산처분이익 | (110) | (11,817) |
| 외화환산이익 | (900,529) | (1,171,688) |
| 외화환산손실 | 306,759 | 147,431 |
| 소 계 | 11,101,071 | 3,596,032 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,784,290) | 4,151,847 |
| 계약자산의 감소(증가) | (4,439,888) | 155,386 |
| 미수금의 감소(증가) | (5,914,891) | (1,019,188) |
| 선급금의 감소(증가) | (22,114,049) | (1,715,378) |
| 선물거래예치금의 감소(중가) | (6,550,881) | 4,273,185 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (9,353,556) | (2,446,023) |
| 재고자산의 감소(증가) | (26,839,326) | (5,132,695) |
| 장기계약자산의 감소(증가) | 2,695,197 | 127,321 |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,002,477 | 2,359,806 |
| 미지급금의 증가(감소) | 7,449,688 | 2,380,861 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 90,960 | 75,023 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 28,967 | 188,242 |
| 계약부채의 증가(감소) | 78,841,204 | 10,864,732 |
| 충당부채의 증가(감소) | (1,436,753) | (1,594,619) |
| 확정급여부채의 증가 | (229,151) | (282,022) |
| 소 계 | 13,445,707 | 12,386,476 |
| 4. 합계 (1 + 2 + 3) | 23,792,394 | (1,476,212) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 원재료 대체 | - | 850,000 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 43,144 | 36,416 |
| 사용권자산인식 | 4,175,793 | 554,478 |
| 리스부채인식 | 3,363,643 | 489,209 |
31. 파생상품 당분기말 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다. 당분기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
| 구분 | 금융기관 | 계약잔액 | 회계처리 |
| 통화선물 | 삼성선물(주) | USD 264,000,000 매도계약 | 매매목적 |
연결실체는 당분기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 1,024백만원을 금융비용으로 인식하고 있습니다.
32. 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 환율변동위험 연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY 등) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화폐성외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,788,983 | 2,360,742 | USD | 5,763,683 | 7,431,693 |
| EUR | 264,007 | 389,163 | EUR | 120,308 | 171,630 | |
| 매출채권 | USD | 4,047,591 | 5,341,201 | USD | 1,254,287 | 1,617,277 |
| EUR | 12,978 | 19,130 | EUR | 80,122 | 114,301 | |
| CNY | 14,538,278 | 2,743,955 | CNY | - | - | |
| JPY | 1,288,000 | 11,908 | JPY | 35,162,500 | 320,914 | |
| 계약자산 | USD | 10,070,519 | 13,267,391 | USD | 10,042,246 | 12,948,472 |
| CNY | 729,669 | 137,718 | CNY | - | - | |
| 외화자산 계 | USD | 15,907,093 | 24,271,207 | USD | 17,060,216 | 22,604,287 |
| EUR | 276,985 | EUR | 200,430 | |||
| CNY | 15,267,948 | CNY | - | |||
| JPY | 1,288,000 | JPY | 35,162,500 | |||
| 화폐성외화부채: | ||||||
| 미지급금 | USD | 7,802,829 | 10,296,613 | USD | 2,439,958 | 3,146,081 |
| EUR | 4,798 | 7,073 | EUR | 6,538 | 9,327 | |
| 외상매입금 | JPY | - | - | JPY | 832,100 | 7,594 |
| 외화부채 계 | USD | 7,802,829 | 10,303,686 | USD | 2,439,958 | 3,163,002 |
| EUR | 4,798 | EUR | 6,538 | |||
| JPY | 0 | JPY | 832,100 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 1,213,560 | (1,213,560) | 1,130,214 | (1,130,214) |
| 외화금융부채 | (515,184) | 515,184 | (158,150) | 158,150 |
| 합 계 | 698,376 | (698,376) | 972,064 | (972,064) |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.
연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (90,468) | 90,468 | (31,623) | 31,623 |
(3) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년초과 ~ 3년이내 | 3년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,500,553 | 19,500,553 | 19,500,553 | - | - |
| 미지급금 | 13,991,918 | 13,991,918 | 8,469,677 | 5,522,241 | - |
| 미지급비용 | 42,537 | 42,537 | 42,537 | - | - |
| 임대보증금 | 100,400 | 100,400 | - | 100,400 | - |
| 차입금 | 26,720,000 | 27,155,284 | 27,155,284 | - | - |
| 전환사채(*) | 27,389,402 | 42,000,000 | 42,000,000 | - | - |
| 교환사채(*) | 11,663,185 | 18,000,000 | 18,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 3,965,769 | 4,180,895 | 2,230,441 | 1,883,083 | 67,371 |
| 합계 | 103,373,764 | 124,971,587 | 117,398,491 | 7,505,724 | 67,371 |
(*) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 전환 및 교환 청구 가능시점을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다.
(4) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 109,763,517 | 32,414,491 |
| 단기투자자산 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기투자자산 | 6,000 | - |
| 매출채권(*2) | 9,700,972 | 6,828,144 |
| 계약자산 | 20,656,817 | 17,941,907 |
| 미수금(*2) | 8,191,896 | 2,277,005 |
| 미수수익 | 610,044 | 321,625 |
| 대여금 | 374,422 | 465,781 |
| 보증금 | 3,745,230 | 2,000,085 |
| 선물거래예치금 | 14,696,193 | 8,145,312 |
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 12,321,089 | 8,848,960 | 781,988 | 22,759 | 2,667,383 |
| 대손충당금 | (2,620,117) | - | (3,777) | (22,759) | (2,593,582) |
| 미수금 | 8,191,896 | 8,191,896 | - | - | - |
| 합 계 | 17,892,868 | 17,040,856 | 778,211 | - | 73,801 |
(5) 자본위험관리 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.
당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 부채 | 233,349,172 | 63,904,609 |
| Ⅱ. 자본 | 74,024,895 | 70,872,953 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 315.23% | 90.17% |
(6) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
① 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 제 35(당) 기 분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익- 공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산(*1) | 600,001 | - | 600,001 | - | - | 600,001 | 600,001 |
| 장기투자자산 | - | 6,000 | 6,000 | - | - | - | - |
| 파생상품자산 (*2) | 5,319,886 | - | 5,319,886 | - | - | 5,319,886 | 5,319,886 |
| 소 계 | 5,919,886 | 6,000 | 5,925,886 | - | - | 5,919,886 | 5,919,886 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 109,765,108 | 109,765,108 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 9,700,972 | 9,700,972 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 20,656,817 | 20,656,817 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 8,191,896 | 8,191,896 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 610,044 | 610,044 | - | - | - | - |
| 대여금 | - | 374,422 | 374,422 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 14,696,193 | 14,696,193 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 3,745,230 | 3,745,230 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 168,740,684 | 168,740,684 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,919,887 | 168,746,684 | 174,666,571 | - | - | 5,919,887 | 5,919,887 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 파생상품부채(*2) | 25,535,429 | - | 25,535,429 | - | - | 25,535,429 | 25,535,429 |
| 비유동 파생상품 부채 | 4,044,556 | - | 4,044,556 | - | - | 4,044,556 | 4,044,556 |
| 소 계 | 29,579,986 | - | 29,579,986 | - | - | 29,579,986 | 29,579,986 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 19,500,553 | 19,500,553 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 13,991,918 | 13,991,918 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 42,537 | 42,537 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 100,400 | 100,400 | - | - | - | - |
| 차입금(*2) | - | 26,720,000 | 26,720,000 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 27,389,402 | 27,389,402 | - | - | - | - |
| 교환사채 | - | 11,663,185 | 11,663,185 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | 3,965,769 | 3,965,769 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 103,373,764 | 103,373,764 | - | - | - | - |
| 합 계 | 29,579,986 | 103,373,764 | 132,953,750 | - | - | 29,579,986 | 29,579,986 |
(*1) 당분기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 수준3으로 분류된 금융자산은 600,002천원입니다. (*2) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 5,319,886 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 |
| 금융부채 | |||||
| 유동파생상품부채 | 전환권 등 | 25,535,429 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 |
| 비유동파생상품부채 | 상환청구권 | 4,044,556 | 3 | 이자율평가모델(BDT모형) | 이자율 변동성, 할인율 |
나. 제 34(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익- 공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산(*) | 600,002 | - | 600,002 | - | - | 600,002 | 600,002 |
| 소 계 | 600,002 | - | 600,002 | - | - | 600,002 | 600,002 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 32,418,652 | 32,418,652 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 6,828,144 | 6,828,144 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 17,941,907 | 17,941,907 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 2,277,005 | 2,277,005 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 321,625 | 321,625 | - | - | - | - |
| 대여금 | - | 465,781 | 465,781 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 8,145,312 | 8,145,312 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 2,000,085 | 2,000,085 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 71,398,511 | 71,398,511 | - | - | - | - |
| 합 계 | 600,002 | 71,398,511 | 71,998,513 | - | - | 600,002 | 600,002 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 15,498,076 | 15,498,076 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 6,334,978 | 6,334,978 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 38,787 | 38,787 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 100,400 | 100,400 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | 21,400,000 | 21,400,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | 1,458,860 | 1,458,860 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 44,831,101 | 44,831,101 | - | - | - | - |
(*) 전기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 수준3으로 분류된 금융자산은 600,002천원입니다.
② 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 수익 | |||||||||
| 이자수익 | - | 1,370,969 | - | - | 1,370,969 | 605,653 | 3,928 | - | 609,580 |
| 외환차익 | - | 513,825 | - | 27,574 | 541,399 | 859,721 | - | 20,166 | 879,887 |
| 외화환산이익 | - | 543,805 | - | 356,724 | 900,529 | 1,171,688 | - | - | 1,171,688 |
| 소계 | - | 2,428,600 | - | 384,297 | 2,812,897 | 2,637,062 | 3,928 | 20,166 | 2,661,155 |
| Ⅱ. 비용 | |||||||||
| 대손상각비(환입) | - | (718,316) | - | - | (718,316) | 145,341 | - | - | 145,341 |
| 이자비용 | - | - | - | 1,907,168 | 1,907,168 | - | - | 972,852 | 972,852 |
| 외환차손 | - | 482,813 | - | 10,305 | 493,119 | 547,073 | - | 3,391 | 550,464 |
| 외화환산손실 | - | 272,096 | - | 34,663 | 306,759 | 5,605 | - | 141,826 | 147,431 |
| 파생상품평가손실 | 2,729,507 | - | 2,282,162 | - | 5,011,669 | - | - | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | 1,024,308 | - | - | 1,024,308 | 13,007,600 | - | - | 13,007,600 |
| 소계 | 2,729,507 | 1,060,902 | 2,282,162 | 1,952,136 | 8,024,707 | 13,705,619 | - | 1,118,069 | 14,823,688 |
| Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (2,729,507) | 1,367,698 | (2,282,162) | (1,567,838) | (5,211,810) | (11,068,557) | 3,928 | (1,097,903) | (12,162,532) |
33. 부문별 보고
연결실체는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매와 신기술금융 사업부문으로 구성되어있습니다. 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 주요고객 1 | 32,043,998 | 128,446 |
| 주요고객 2 | 6,953,821 | 96,304 |
| 주요고객 3 | 124,506 | 6,848,499 |
| 주요고객 4 | 4,977,990 | 6,541,080 |
| 주요고객 5 | 87,734 | 6,031,302 |
(2) 당분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 기 타 | 합 계 |
| 매출액 | 22,917,371 | 49,718,829 | 142,358 | 72,778,558 |
(3) 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 기 타 | 합 계 |
| 매출액 | 17,415,695 | 16,121,312 | 7,125,021 | 40,662,027 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 분기순이익(손실) | 매출액 | 분기순이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이 제조장비 제조 및 판매 | 76,943,613 | (520,613) | 43,759,257 | (17,389,120) |
| 신기술금융 | - | (631) | - | (628) |
| 조 정 | (4,165,055) | (233,141) | (3,097,230) | (68,972) |
| 합 계 | 72,778,558 | (754,384) | 40,662,027 | (17,458,720) |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 35 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
256,184,768,526
93,959,572,018
현금및현금성자산
108,729,593,618
31,684,455,462
단기금융상품
1,000,000,000
1,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권
63,904,184,325
27,006,637,442
매출채권
9,540,417,450
6,684,398,252
단기미수금, 총액
8,156,047,260
2,277,004,971
단기미수수익, 총액
610,044,401
321,625,311
단기보증금자산
1,798,323,357
1,031,320,724
단기선급금, 총액
23,481,009,426
1,657,360,142
유동계약자산
19,948,578,296
14,573,730,307
단기대여금, 총액
369,764,135
461,197,735
유동재고자산
50,419,725,777
23,461,401,454
기타유동금융자산
5,319,885,983
0
유동파생상품자산
5,319,885,983
0
기타유동자산
26,811,378,823
10,807,077,660
비유동자산
50,679,968,986
40,278,222,248
장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
2,621,055,740
4,300,260,521
장기임차보증금, 총액
1,912,816,668
932,084,227
비유동계약자산
708,239,072
3,368,176,294
유형자산
41,126,799,773
29,381,117,247
무형자산
966,768,043
1,073,312,589
기타비유동금융자산
606,000,500
600,000,500
최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산
606,000,500
600,000,500
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
2,207,224,773
2,207,224,773
종속기업에 대한 투자자산
2,207,224,773
2,207,224,773
이연법인세자산
3,152,120,157
2,716,306,618
자산총계
306,864,737,512
134,237,794,266
부채
유동부채
208,335,083,657
60,010,368,156
매입채무 및 기타유동채무
180,186,112,558
58,714,533,580
유동 차입금(사채 포함)
26,350,000,000
21,000,000,000
단기매입채무
20,337,275,134
16,153,148,227
유동계약부채
95,285,407,560
16,444,203,572
단기미지급금
8,330,340,502
4,031,442,185
단기미지급비용
554,167,159
480,265,023
유동성전환사채
27,389,401,680
0
유동 리스부채
1,939,520,523
605,474,573
기타유동금융부채
25,535,429,476
0
유동파생상품부채
25,535,429,476
0
유동충당부채
2,415,935,646
1,136,628,504
기타 유동부채
197,605,977
159,206,072
비유동부채
25,111,648,007
3,785,564,921
장기매입채무 및 기타비유동채무
19,534,519,338
3,515,290,333
장기미지급금, 총액
5,517,274,114
2,345,067,109
장기미지급비용, 총액
431,166,123
393,399,939
교환사채, 총액
11,663,185,277
0
비유동 리스부채
1,922,893,824
776,823,285
기타비유동금융부채
4,044,556,278
0
비유동파생상품부채
4,044,556,278
0
비유동충당부채
607,331,742
0
퇴직급여부채
925,240,649
270,274,588
부채총계
233,446,731,664
63,795,933,077
자본
자본금
4,747,202,500
4,688,383,000
자본잉여금
55,478,950,819
51,088,562,852
기타자본구성요소
(4,412,103,074)
(3,900,142,923)
이익잉여금(결손금)
17,603,955,603
18,565,058,260
자본총계
73,418,005,848
70,441,861,189
자본과부채총계
306,864,737,512
134,237,794,266
| 제 35 기 3분기말 | 제 34 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
12,797,472,286
71,718,357,723
19,914,000,708
38,362,157,079
매출원가
10,841,560,019
55,054,432,858
15,471,996,055
30,817,007,455
매출총이익
1,955,912,267
16,663,924,865
4,442,004,653
7,545,149,624
판매비와관리비
3,488,674,392
12,091,966,612
4,637,103,969
15,379,813,423
영업이익(손실)
(1,532,762,125)
4,571,958,253
(195,099,316)
(7,834,663,799)
기타이익
1,452,760
20,073,168
87,484,661
652,237,880
기타손실
7,845
8,551,869
75,000
20,565,808
금융수익
732,187,597
2,807,271,335
1,163,933,908
2,654,370,359
금융원가
(9,400,061,960)
8,725,800,384
5,262,966,581
14,657,533,007
법인세비용차감전순이익(손실)
8,600,932,347
(1,335,049,497)
(4,206,722,328)
(19,206,154,375)
법인세비용(수익)
687,944,942
(404,868,126)
418,905,394
(1,371,866,421)
당기순이익(손실)
7,912,987,405
(930,181,371)
(4,625,627,722)
(17,834,287,954)
기타포괄손익
0
(30,921,286)
0
(44,282,533)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
(30,921,286)
0
(44,282,533)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
0
(30,921,286)
0
(44,282,533)
총포괄손익
7,912,987,405
(961,102,657)
(4,625,627,722)
(17,878,570,487)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
904.0
(106.00)
(536.00)
(2,074.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
904.0
(106.00)
(536.00)
(2,074.00)
| | 제 35 기 3분기 | | 제 34 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,625,385,500
49,384,643,994
(3,438,811,687)
28,765,075,968
79,336,293,775
당기순이익(손실)
0
0
0
(17,834,287,954)
(17,834,287,954)
기타포괄손익
0
0
0
(44,282,533)
(44,282,533)
복합금융상품 발행
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
62,997,500
1,703,918,858
(462,150,816)
0
1,304,765,542
2023.09.30 (기말자본)
4,688,383,000
51,088,562,852
(3,900,962,503)
10,886,505,481
62,762,488,830
2024.01.01 (기초자본)
4,688,383,000
51,088,562,852
(3,900,142,923)
18,565,058,260
70,441,861,189
당기순이익(손실)
0
0
0
(930,181,371)
(930,181,371)
기타포괄손익
0
0
0
(30,921,286)
(30,921,286)
복합금융상품 발행
0
2,668,659,085
0
0
2,668,659,085
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
58,819,500
1,721,728,882
(511,960,151)
0
1,268,588,231
2024.09.30 (기말자본)
4,747,202,500
55,478,950,819
(4,412,103,074)
17,603,955,603
73,418,005,848
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
23,815,581,657
(1,925,767,070)
영업활동으로부터 창출된 현금흐름
23,754,040,821
(1,392,976,695)
이자수취
1,001,290,297
315,310,697
이자지급(영업)
(828,733,600)
(903,084,556)
법인세환급(납부)
(111,015,861)
54,983,484
투자활동현금흐름
(12,798,446,744)
(1,563,062,869)
단기금융상품의 처분
0
206,839,033
비유동당기손익인식금융자산의 취득
(6,000,000)
(100,001,000)
임차보증금의 감소
50,139,222
40,335,570
임차보증금의 증가
(1,931,607,870)
(340,060,649)
유형자산의 처분
110,550
13,167,415
유형자산의 취득
(10,991,022,246)
(1,183,546,138)
무형자산의 취득
(11,500,000)
(84,299,500)
대여금의 증가
(160,000,000)
(259,339,600)
대여금의 감소
251,433,600
143,842,000
재무활동현금흐름
66,096,735,518
814,149,042
단기차입금의 증가
5,450,000,000
2,500,000,000
단기차입금의 상환
(100,000,000)
(2,500,000,000)
금융리스부채의 지급
(873,257,280)
(488,298,963)
전환사채의 증가
42,000,000,000
0
교환사채의 증가
18,000,000,000
0
주식선택권행사로 인한 현금유입
1,268,588,231
1,302,448,005
정부보조금의 수취
351,404,567
0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
77,113,870,431
(2,674,680,897)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(68,732,275)
68,696,163
기초현금및현금성자산
31,684,455,462
28,162,470,349
기말현금및현금성자산
108,729,593,618
25,556,485,615
| 제 35 기 3분기 | 제 34 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 35(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 34(전) 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 선익시스템 |
1. 회사의 개요 주식회사 선익시스템(이하 "당사")은 OLED 증착장비, 반도체 진공장비 등의 장비제조 및 판매를 목적으로 1990년에 설립되었으며, 2017년 9월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 당사의 본사는 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길에 위치하고 있습니다.
한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 금 액 |
| (주)동아엘텍 | 4,506,240 주 | 47.5% | 2,253,120 |
| 기타 | 4,249,161 주 | 44.7% | 2,124,581 |
| 자기주식 | 739,004 주 | 7.8% | 369,502 |
| 합 계 | 9,494,405 주 | 100.0% | 4,747,203 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다.
(2) 측정기준
당사의 요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시') 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
4. 장ㆍ단기투자자산 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 분 류 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기투자자산 | 사용제한 정기예금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기투자자산 | 시장성 없는 지분증권(*1) | 500,000 | 500,000 |
| 전환우선주(*2) | 100,001 | 100,001 | |
| 정기적금 | 6,000 | - | |
| 합 계 | 1,606,001 | 1,600,001 |
(*1) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (*2) 당분기말 현재 보유중인 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지분증권 A |
| 발행일 | 2023년 04월 25일 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일까지로 하며, 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환 |
| 전환가액 | 1주당 11,000원 |
| 전환주식 | 전환우선주의 총 발행가액을 전환가액으로 나눈 수 |
5. 매출채권, 미수금 및 계약자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 12,158,995 | (2,618,577) | 9,540,417 | 9,539,687 | (2,855,289) | 6,684,398 |
| 미수금 | 8,156,047 | - | 8,156,047 | 2,277,005 | - | 2,277,005 |
| 계약자산 | 21,251,885 | (595,068) | 20,656,817 | 19,018,579 | (1,076,672) | 17,941,907 |
| 합계 | 41,566,927 | (3,213,645) | 38,353,282 | 30,835,271 | (3,931,961) | 26,903,310 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | 매출채권 | 미수금 | 계약자산 | |
| 연체되지 않은 채권 | 8,688,405 | 8,156,047 | 21,251,885 | 6,669,549 | 2,277,005 | 19,018,579 |
| 연체채권 : | ||||||
| 6개월 초과 1년 이하 | 781,988 | - | - | 69,891 | - | - |
| 1년 초과 | 2,688,601 | - | - | 2,800,247 | - | - |
| 소 계 | 12,158,995 | 8,156,047 | 21,251,885 | 9,539,687 | 2,277,005 | 19,018,579 |
| 손상채권 | (2,618,577) | - | (595,068) | (2,855,289) | - | (1,076,672) |
| 합 계 | 9,540,417 | 8,156,047 | 20,656,817 | 6,684,398 | 2,277,005 | 17,941,907 |
(3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 계약자산 | |
| 기초금액 | 2,855,289 | 1,076,672 | 2,641,728 | 524,981 |
| 대손상각비(환입) | (236,712) | (481,604) | 213,561 | 551,691 |
| 기말금액 | 2,618,577 | 595,068 | 2,855,289 | 1,076,672 |
6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 680,639 | 209,606 |
| 재공품(*) | 42,662,893 | 20,738,322 |
| 원재료 | 7,843,680 | 3,161,497 |
| 원재료평가충당금 | (767,487) | (648,024) |
| 합 계 | 50,419,726 | 23,461,401 |
(*) 당사는 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기 전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 182,886천원과 38,842천원으로 매출원가에 가산하였습니다.
7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급비용 | 11,965,639 | 2,600,460 |
| 선물거래예치금(*) | 14,696,193 | 8,145,312 |
| 미수법인세환급액 | 149,546 | 61,306 |
| 합 계 | 26,811,379 | 10,807,078 |
(*) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한 되었습니다.
8. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 지분율 | 소재국 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 92% | 대한민국 | 2,300,000 | 1 | 1 |
| (주)프라임엔지니어링 | 100% | 대한민국 | 2,531,500 | 2,207,224 | 2,207,224 |
| 합 계 | 2,207,225 | 2,207,225 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익(손실) |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 62,092 | - | - | (631) |
| (주)프라임엔지니어링 | 5,121,032 | 1,815,649 | 5,225,255 | 409,569 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익(손실) |
| 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 | 63,383 | 660 | - | (1,260) |
| (주)프라임엔지니어링 | 4,320,438 | 1,424,624 | 6,808,254 | 386,980 |
9. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| 토지 | 8,902,856 | - | - | - | - | 8,902,856 |
| 건물 | 13,047,850 | - | - | (307,730) | - | 12,740,120 |
| 기계장치 | 1,639,445 | 6,294,880 | (1) | (292,505) | - | 7,641,819 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 161,312 | 75,500 | - | (50,065) | - | 186,747 |
| 비품 | 285,345 | 384,906 | - | (121,406) | - | 548,845 |
| 임차개량자산 | 156,169 | - | - | (44,916) | - | 111,253 |
| 시험연구설비 | 2,983,230 | - | - | (1,500,883) | - | 1,482,347 |
| 건설중인자산(*1) | 755,471 | 4,235,737 | - | - | (43,144) | 4,948,064 |
| 사용권자산(*2) | 1,449,438 | - | - | (976,433) | 4,091,744 | 4,564,748 |
| 합 계 | 29,381,117 | 10,991,022 | (1) | (3,293,939) | 4,048,600 | 41,126,800 |
(*1) 당분기 중 무형자산으로 43,144천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| 토지 | 8,902,856 | - | - | - | - | 8,902,856 |
| 건물 | 13,458,157 | - | - | (410,307) | - | 13,047,850 |
| 기계장치 | 807,770 | 1,030,000 | - | (198,325) | - | 1,639,445 |
| 차량운반구 | 2 | - | (1) | - | - | 1 |
| 공구와기구 | 199,530 | 38,690 | (5) | (76,903) | - | 161,312 |
| 비품 | 346,149 | 65,319 | (2,223) | (123,900) | - | 285,345 |
| 임차개량자산 | 223,968 | - | - | (67,799) | - | 156,169 |
| 시험연구설비 | 5,422,426 | - | - | (2,439,196) | - | 2,983,230 |
| 건설중인자산(*1) | 1,161,419 | 494,802 | - | - | (900,750) | 755,471 |
| 사용권자산(*2) | 1,628,499 | - | - | (670,035) | 490,974 | 1,449,438 |
| 합 계 | 32,150,776 | 1,628,811 | (2,229) | (3,986,465) | (409,776) | 29,381,117 |
(*1) 전기 중 무형자산으로 50,750천원, 원재료로 850,000천원이 대체되었으며, 기타증감항목으로 표시하였습니다.
(*2) 전기 중 신규 리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 변동은 기타증감항목으로 표시하였습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 시험연구설비는 운전자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 15 참조).
10. 무형자산
(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 175,776 | 562,100 | 335,436 | 1,073,313 |
| 취득액 | - | - | 11,500 | 11,500 |
| 상각비 | (55,887) | - | (105,302) | (161,189) |
| 기타증감(*) | 43,144 | - | - | 43,144 |
| 기말금액 | 163,034 | 562,100 | 241,634 | 966,768 |
(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 194,997 | 562,100 | 416,007 | 1,173,104 |
| 취득액 | - | - | 84,300 | 84,300 |
| 상각비 | (69,970) | - | (164,869) | (234,839) |
| 기타증감(*) | 50,749 | - | - | 50,749 |
| 기말금액 | 175,776 | 562,100 | 335,438 | 1,073,314 |
(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 7,746,165 | 10,973,978 |
| 정부보조금(*) | (1,405,618) | (1,348,924) |
| 합 계 | 6,340,547 | 9,625,054 |
(*) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며연결실체는 미래의 상환의무 발생가능성이 높은 기술료 등에 대하여 당분기말 및 전기말에 각각 2,439,010천원과 2,087,606천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
11. 차입금과 사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 차입금종류 | 차 입 처 | 만기 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 2024-10-03 | 4.59% | 1,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 2025-08-08 | 3.23% | 2,000,000 | - |
| 운전자금(*1) | 한국산업은행 | 2025-09-06 | 4.48% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금(*2) | 한국산업은행 | 2024-10-24 | 4.73% | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 운전자금(*3) | 중소기업은행 | 2025-01-10 | 5.10% | 2,350,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | 2025-07-18 | 3.68% | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 26,350,000 | 21,000,000 |
(*1) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 시험연구설비가 담보(채권최고액: 4,118,400천원)로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 19,200,000천원)로 제공되어 있습니다. (*3) 중소기업은행의 운전자금 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 2,820,000천원)로 제공되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2024.06.21 | 2029.06.21 | - | 42,000,000 | - |
| 차감: 전환권 조정 | (14,610,598) | - | |||
| 차감계 | 27,389,402 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2024.06.21 | 2029.06.21 | - | 18,000,000 | - |
| 차감: 교환권 조정 | (6,336,815) | - | |||
| 차감계 | 11,663,185 | - |
(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액 | 42,000,000,000 |
| 발행일 | 2024년 06월 21일 |
| 만기일 | 2029년 06월 21일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) | 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능 |
| 발행회사의 매도청구권 (Call Option) | 회사의 최대주주와 특수관계인은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 168억원)에 조기상환율(연 0.5%, 3개월 단위 복리)을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
| 전환가격 | 61,988 |
| 전환가격 조정 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 전환가액을 하향조정 (2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함 (4) 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우, 본 사채 발행일로부터 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기말 현재 25,535백만원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 교환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 제 2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 발행가액 | 18,000,000,000 |
| 발행일 | 2024년 06월 21일 |
| 만기일 | 2029년 06월 21일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환 청구권 (Put Option) | 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능 |
| 교환가격 | 68,186 |
| 교환가격 조정 | (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행 하는 경우 교환가액을 하향조정 (2) 주식 소각, 분할 및 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 교환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 (3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 교환가액으로 함 |
| 교환청구기간 | 사채의 발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
(6) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
① 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 금융상품의 공정가치가 거래가격과 명백하게 다른 경우 최초 인식시점에 각각의 금융상품(일반사채와 파생상품부채, 파생상품자산)을 공정가치로 측정하였는 바, 이에 따라 발행시 인식한 파생상품평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 당분기말 |
| 거래가격 | 42,000,000 |
| 거래가격 소계 | 42,000,000 |
| 전환사채 일반사채분 | 26,712,320 |
| 파생상품부채(전환권+조기상환청구권) | 31,963,316 |
| 파생상품자산(매도청구권) | (8,049,393) |
| 공정가치 합계 | 50,626,243 |
| 발행시 인식한 파생상품평가손실 | (8,626,243) |
② 당사의 금융상품 최초 인식 이후 파생상품자산 및 파생상품부채의 당분기 중 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 발행시점 | 당분기말 | 파생상품평가이익(손실) |
| 파생상품부채 | |||
| 전환사채 전환권 및 조기상환권 | 31,963,316 | 25,535,429 | 6,427,886 |
| 교환사채 조기상환권 | 3,960,751 | 4,044,556 | (83,805) |
| 파생상품자산 | |||
| 전환사채 매도청구권 | 8,049,393 | 5,319,886 | (2,729,507) |
③ 당분기 중 법인세비용차감전계속사업손익에서 당분기에 발생한 파생상품평가손실을 제외한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | |
| 법인세비용차감전계속사업손실 | (1,159,384) | |
| 파생상품평가이익(손실) | 최초 인식 시 | (8,626,243) |
| 분기말 평가 시 | 3,614,574 | |
| 합계 | (5,011,669) | |
| 파생상품평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익 | 3,852,285 |
12. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 하자보수충당부채
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 1,136,629 | 1,761,278 |
| 충당부채 전입액 | 2,716,060 | 1,277,385 |
| 충당부채 사용액 | (1,436,753) | (1,902,034) |
| 기말잔액 | 2,415,936 | 1,136,629 |
(2) 복구충당부채
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | - | - |
| 충당부채 설정액 | 599,090 | - |
| 충당부채 전입액 | 8,242 | - |
| 기말잔액 | 607,332 | - |
13. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 53,458 | 49,051 |
| 예수금 | 144,147 | 110,155 |
| 합 계 | 197,606 | 159,206 |
14. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각11,375천원 및 13,125천원입니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,842,460 | 7,104,681 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,917,220) | (6,834,406) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 925,241 | 270,275 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 838,459 | 486,083 |
| 순이자원가 | 6,566 | (10,872) |
| 합 계 | 845,026 | 475,211 |
15. 우발채무 및 약정사항
(1) 금융기관 약정사항 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | ||||||
| 구 분 | 금 융 기 관 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 약정한도액 | 실행금액 | 약정한도액 | 실행금액 | |||
| 운전자금 | 중소기업은행 | KRW | 3,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | KRW | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 운전자금 (*1),(*2) | 중소기업은행 | KRW | 2,350,000 | 2,350,000 | - | - |
| 운영자금(*1) | 중소기업은행 | KRW | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - |
| 무역금융 | (주)하나은행 | KRW | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 운전자금 | 산업은행 | KRW | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 운전자금(*1) | 산업은행 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금(*1) ,(*2) | 산업은행 | KRW | 13,000,000 | 13,000,000 | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 운전자금 | (주)신한은행 | KRW | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - |
| 운전자금 | 우리은행 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 수출성이행보증 | 한국수출입은행 | USD | 17,272,000 | 17,272,000 | - | - |
| 기타외화지급보증 | (주)하나은행 | USD | 7,000,000 | 973,100 | 7,000,000 | 851,655 |
| 기타외화지급보증 | 중소기업은행 | USD | 2,260,000 | 2,260,000 | 2,260,000 | 2,260,000 |
| 통화선도 약정 | 중소기업은행 | USD | 5,000,000 | - | - | - |
| 일반자금대출보증 | 기술보증기금 | KRW | 2,850,000 | 2,850,000 | - | - |
| 외상매출채권담보대출(*3) | 중소기업은행 | KRW | 6,000,000 | - | 6,000,000 | 645,700 |
| 외상매출채권담보대출 (*3) | (주)하나은행 | KRW | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 (*3) | (주)우리은행 | KRW | - | - | 236,185 | 236,185 |
(*1) 담보사항 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 피담보채무 | 실행금액 | 담보권자 |
| 토지(수원) | 6,085,170 | 22,020,000 | 운전자금 | 15,350,000 | 한국산업은행, 중소기업은행 (*2) |
| 건물(수원) | 6,876,321 | ||||
| 토지(파주) | 2,817,686 | 8,400,000 | 운전자금 | - | 중소기업은행 |
| 건물(파주) | 5,863,799 | ||||
| 시험연구설비 | - | 4,118,400 | 운전자금 | 5,000,000 | 한국산업은행 |
| 투자부동산 | 1,277,325 | 1,068,480 | 시설자금 | 370,000 | (주)신한은행 |
| 기계장치 | 26,100 | ||||
| 신용보증서 | - | 2,850,000 | 운전자금 | 3,000,000 | 우리은행 |
| 단기투자자산 | 1,000,000 | 1,000,000 | 기타외화지급보증 | USD2,260,000 | 중소기업은행 |
(*2) 한국산업은행이 13,000,000천원 차입금액에 대하여 19,200,000천원 담보설정하였으며, 중소기업은행이 2,350,000천원 차입금액에 대하여 2,820,000천원 담보설정하였습니다. (*3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 매출채권 할인금액은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 계약 및 입찰의 이행보증 등을 위하여 한국수출입은행, 서울보증보험(주) 등으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다(주석 21참조).
(3) 보험가입내역 당사는 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 92,547백만원), 한화손해보험(주)에 기업사랑종합보험(부보금액:15,010백만원)을 가입하고 있으며, (주)KB손해보험에 가스사고배상책임보험(부보금액: 2,780백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 90백만원)을 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차손해보험, 임원배상책임보험, 임직원해외장기체류보험 등에 가입하고 있습니다.
16. 자본금
당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 모두 50,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 9,494,405주입니다.
17. 자본잉여금
당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 45,601,255 | 43,879,526 |
| 감자차익 | 7,086,110 | 7,086,110 |
| 기타자본잉여금 | 122,927 | 122,927 |
| 교환권대가 | 2,668,659 | - |
| 합 계 | 55,478,951 | 51,088,563 |
18. 기타자본구성요소
당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (4,980,135) | (4,980,135) |
| 주식매수선택권 | 568,032 | 1,079,993 |
| 합 계 | (4,412,103) | (3,900,142) |
(*) 당분기말 현재 자기주식 중 263,983주는 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되었습니다.
19. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 255,500 | 255,500 |
| 미처분이익잉여금 | 17,348,456 | 18,309,558 |
| 합 계 | 17,603,956 | 18,565,058 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
20. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 부여일 | 최초부여 주식수(*) | 행사가능 주식수(*) | 부여방법 | 가득조건 | 행사가격 (*) | 부여일 공정가치(*) | 행사가능기간 |
| 1차 | 2016.12.19 | 374,961 주 | 900 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 9,829 | 2,745 | 2018.12.19~2025.12.18 |
| 2차 | 2017.03.17 | 220,480 주 | 79,187 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 12,201 | 6,532 | 2019.03.17~2026.03.16 |
| 3차 | 2019.12.24 | 100,000 주 | 50,000 주 | 신주발행 | 용역제공조건:2년 | 7,770 | 966 | 2021.12.24~2028.12.23 |
(*) 2018년 중 무상증자로 인해 최초부여 주식수, 행사가능 주식수, 행사가격, 부여일 공정가치가 조정되었습니다.
(2) 당분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 합 계 |
| 기초수량 | 62,739 | 130,987 | 54,000 | 247,726 |
| 행사수량 | (61,839) | (51,800) | (4,000) | (117,639) |
| 기말수량 | 900 | 79,187 | 50,000 | 130,087 |
(3) 당사는 보상원가를 공정가액접근법에 의해 산정하고 있으며, 보상원가의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 전기 이전 보상원가 | 당기 보상원가 | 당기 이후 보상원가 | 총 보상원가 |
| 1차 | 957,152 | - | - | 957,152 |
| 2차 | 1,244,242 | - | - | 1,244,242 |
| 3차 | 83,087 | - | - | 83,087 |
| 합 계 | 2,284,481 | - | - | 2,284,481 |
(4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
| 취득일 주식가격(부여일의 주당공정가치) | 11,830 | 17,843 | 7,430 |
| 행사가격 | 9,829 | 12,201 | 7,770 |
| 기대변동성 | 6.30% | 5.95% | 20.05% |
| 할인율 | 2.20% | 2.21% | 1.66% |
| 무위험이자율 | 2.09% | 1.82% | 1.66% |
21. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출액 | 8,921,329 | 62,539,748 | 17,682,696 | 31,795,829 |
| 용역매출액 | 2,724,001 | 5,315,614 | 177,680 | 2,377,192 |
| 상품매출액 | 860,708 | 2,882,490 | 1,366,670 | 2,883,599 |
| 기타매출액 | 291,434 | 980,505 | 686,955 | 1,305,536 |
| 합 계 | 12,797,472 | 71,718,358 | 19,914,001 | 38,362,157 |
(2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ. 한 시점에 이행 | 10,012,892 | 65,938,004 | 17,904,903 | 33,670,402 |
| Ⅱ. 기간에 걸쳐 이행: | ||||
| 건설형공사계약 | 60,579 | 464,739 | 1,831,418 | 2,314,563 |
| 용역매출 | 2,724,001 | 5,315,614 | 177,680 | 2,377,192 |
| 소 계 | 2,784,580 | 5,780,354 | 2,009,098 | 4,691,755 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 12,797,472 | 71,718,358 | 19,914,001 | 38,362,157 |
당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라, 계약 상 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다. 한편, 제품 판매 수행의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 계약에 대해서는 건설형공사계약으로 분류하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.
(3) 발생원가 투입법 적용 계약 ① 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5% 이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 납품기한(*1) | 진행률 | 계약자산(*2) | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이장비 A(*2) | 2018-05-21 | 2019-01-13 | 56.00% | 168,166 | 168,166 | - | - |
| 디스플레이장비 B(*2) | 2018-11-29 | 2019-02-11 | 100.00% | 501,448 | 1,696 | - | - |
| 디스플레이장비 C(*2) | 2018-03-12 | 2019-11-08 | 28.16% | 356,815 | 356,815 | - | - |
| 디스플레이장비 D(*2) | 2020-04-29 | 2020-11-06 | 100.00% | 2,982,296 | 10,085 | 2,982,296 | - |
| 디스플레이장비 E(*2) | 2020-10-23 | 2021-02-21 | 99.48% | 456,336 | 1,543 | - | - |
| 디스플레이장비 F(*2) | 2021-02-05 | 2021-07-19 | 100.00% | 224,332 | 759 | - | - |
| 디스플레이장비 G(*2) | 2022-02-18 | 2022-05-13 | 99.76% | 736,874 | 2,492 | - | - |
| 디스플레이장비 H(*2) | 2021-12-28 | 2022-06-27 | 94.15% | 425,281 | 1,438 | - | - |
| 디스플레이장비 I(*2) | 2021-12-20 | 2022-11-18 | 100.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 J(*2) | 2021-12-17 | 2022-08-17 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 K(*2) | 2022-12-27 | 2023-08-29 | 96.07% | 557,781 | 1,886 | - | - |
| 디스플레이장비 L(*2) | 2022-12-21 | 2023-09-24 | 97.84% | 685,765 | 2,319 | - | - |
| 디스플레이장비 M(*2) | 2023-05-16 | 2023-11-30 | 96.21% | 568,798 | 1,923 | - | - |
| 디스플레이장비 N | 2023-05-15 | 2023-12-26 | 100.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 O(*2) | 2023-05-04 | 2024-02-25 | 97.80% | 1,015,138 | 3,433 | - | - |
| 디스플레이장비 P(*2) | 2023-06-16 | 2024-05-14 | 46.36% | 1,954,403 | 6,609 | - | - |
| 디스플레이장비 Q(*2) | 2023-07-10 | 2024-02-29 | 96.28% | 274,407 | 928 | - | - |
| 디스플레이장비 R(*2) | 2023-07-10 | 2024-03-23 | 46.05% | 3,061,187 | 10,351 | - | - |
| 디스플레이장비 S(*2) | 2023-10-17 | 2024-05-16 | 57.62% | 182,481 | 617 | - | - |
| 디스플레이장비 T(*2) | 2023-10-25 | 2024-05-26 | 91.55% | 549,253 | 1,857 | - | - |
| 디스플레이장비 U(*2) | 2024-02-01 | 2024-12-31 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 V(*2) | 2024-02-08 | 2024-09-08 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 W(*2) | 2024-02-22 | 2024-09-18 | 22.35% | 91,985 | 311 | 2,743,955 | - |
| 디스플레이장비 X(*2) | 2024-04-16 | 2024-11-15 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 Y(*2) | 2024-06-21 | 2025-04-29 | 0.00% | - | - | - | - |
| 디스플레이장비 Z(*2) | 2024-09-10 | 2025-04-30 | 0.00% | - | - | 1,221,000 | - |
| 디스플레이장비 AA(*2) | 2024-09-11 | 2025-05-31 | 0.00% | - | - | - | - |
| 합계 | 14,792,747 | 573,227 | 6,947,251 | - |
(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다. (*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다. 당분기 중 6월 21일 계약사항은 고객사와 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분/분기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이없으며, 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 상근감사에게 보고하였습니다. ② 당사는 총계약원가의 추정의 불확실성으로 인해 손익 및 순자산이 변동될 위험에노출되어 있습니다. 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 변동하는 경우 법인세차감전순손익 및 법인세효과차감전순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산 | (338,650) | 248,387 |
③ 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 추정총계약금액의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당분기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산의 변동 |
| 금액 | 19,800 | 730,120 | (692,288) | (18,031) | (692,288) |
당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
④ 공사와 관련된 이행보증 당분기말 및 전기말 현재 계약 및 입찰 등 이행보증을 위하여 타인으로부터 제공받은보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) | |||
| 보증처 | 내 용 | 당분기말 | 전기말 |
| 서울보증보험(주) | 계약, 입찰 등 이행보증 | 3,500,065 | 8,451,014 |
| 계약 이행 연대보증 | USD 8,895,080 | - | |
| 한국수출입은행(*) | 계약 이행보증 | USD 17,272,000 | - |
| (주)동아엘텍 | 계약 이행 연대보증 | USD 20,726,400 | - |
| (주)하나은행 | 기타외화지급보증 | USD 973,100 | USD 851,655 |
| 중소기업은행 | 기타외화지급보증 | USD 2,260,000 | USD 2,260,000 |
(*)한국수출입은행 계약이행보증의 담보로 서울보증보험(주) USD 8,895,080 과 (주)동아엘텍 USD 20,726,400가 담보 제공되었습니다. (4) 계약 잔액
① 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 9,540,417 | 6,684,398 |
| 계약자산 | 20,656,817 | 17,941,907 |
| 계약부채 | 95,285,408 | 16,444,204 |
계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 건설형공사계약에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 계약자산은 당사가 대가를 받을 무조건적인 권리를 가질 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.
② 2024년 1월 1일에 인식된 계약부채 16,444,204천원 중 15,270,125천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기 중 신규계약에 따라 계약부채 94,111,329천원이 추가되었습니다. ③ 당분기말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격의 합계는 86,929,577천원이며, 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무 및 건설형공사계약의 공사계약잔액 3,740,807천원이 포함되어 있습니다. 한편 발생원가 투입법 적용계약과 동일하게 비밀유지조항에 의거한 비공개사항의 계약잔액은 제외되었습니다.
22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,238,571 | 3,604,797 | 1,056,377 | 3,328,852 |
| 퇴직급여 | 85,085 | 258,280 | 79,424 | 226,510 |
| 여비교통비 | 55,343 | 178,555 | 65,760 | 152,400 |
| 접대비 | 167,782 | 430,425 | 134,083 | 305,719 |
| 세금과공과 | 23,244 | 80,268 | 16,818 | 57,430 |
| 감가상각비 | 62,152 | 174,046 | 48,841 | 146,678 |
| 무형자산상각비 | 39,929 | 120,204 | 40,643 | 117,046 |
| 지급수수료 | 283,378 | 1,177,571 | 282,657 | 863,530 |
| 대손상각비(환입) | (206,671) | (718,316) | 135,774 | 145,341 |
| 경상연구개발비 | 1,537,875 | 6,340,547 | 2,638,887 | 9,625,054 |
| 주식보상비용 | - | - | 133 | 251 |
| 기타 | 201,987 | 445,590 | 137,708 | 411,004 |
| 합 계 | 3,488,674 | 12,091,967 | 4,637,104 | 15,379,813 |
23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 2,976,639 | 33,790,732 | 11,986,078 | 23,051,209 |
| 종업원급여 | 4,029,956 | 11,885,390 | 3,461,586 | 11,144,410 |
| 복리후생비 | 82,863 | 202,822 | 66,427 | 170,506 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,309,639 | 3,455,127 | 1,052,009 | 3,146,126 |
| 지급수수료 | 1,627,635 | 3,090,701 | 431,446 | 1,242,645 |
| 세금과공과 | 107,461 | 166,705 | 19,646 | 114,682 |
| 외주용역비 | 1,949,626 | 6,285,218 | 963,987 | 3,137,748 |
| 여비교통비 | 672,459 | 1,699,500 | 410,715 | 1,282,072 |
| 운반비 | 138,357 | 316,769 | 93,037 | 234,923 |
| 기타 | 1,435,599 | 6,253,435 | 1,624,159 | 2,672,490 |
| 합 계(*) | 14,330,234 | 67,146,399 | 20,109,090 | 46,196,811 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ. 기타수익 | ||||
| 유형자산처분이익 | 110 | 110 | - | 11,817 |
| 잡이익 | 1,343 | 19,964 | 87,485 | 640,421 |
| 기타수익 소계 | 1,453 | 20,073 | 87,485 | 652,238 |
| Ⅱ. 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | - | - | 75 | 821 |
| 잡손실 | 8 | 8,552 | - | 19,745 |
| 기타비용 소계 | 8 | 8,552 | 75 | 20,566 |
| Ⅲ.순 기타수익(Ⅰ-Ⅱ) | 1,445 | 11,521 | 87,410 | 631,672 |
25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| Ⅰ. 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 1,009,998 | 1,365,343 | 206,658 | 602,795 |
| 외환차익 | 219,656 | 541,399 | 537,155 | 879,887 |
| 외화환산이익 | (497,467) | 900,529 | 420,120 | 1,171,688 |
| 금융수익 소계 | 732,188 | 2,807,272 | 1,163,935 | 2,654,370 |
| Ⅱ. 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,195,419 | 1,889,946 | 312,501 | 952,038 |
| 외환차손 | 354,255 | 493,119 | 47,316 | 550,464 |
| 외화환산손실 | (2,900) | 306,759 | 54,750 | 147,431 |
| 파생상품평가손실 | 689,256 | 5,011,669 | - | - |
| 파생상품거래손실 | (11,636,092) | 1,024,308 | 4,848,400 | 13,007,600 |
| 금융비용 소계 | (9,400,062) | 8,725,800 | 5,262,967 | 14,657,533 |
| Ⅲ.순 금융비용(Ⅰ-Ⅱ) | 10,132,250 | (5,918,528) | (4,099,032) | (12,003,163) |
26. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
27. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순이익(손실) | 7,912,987,405 | (930,181,371) | (4,625,627,722) | (17,834,287,954) |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,755,401주 | 8,738,511주 | 8,637,762주 | 8,581,330주 |
| 기본주당손익 | 904 | (106) | (536) | (2,078) |
| 희석주당손익(*) | 904 | (106) | (536) | (2,078) |
(*) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식매수선택권, 전환사채 및 교환사채이며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 일) | ||||
| 일자 | 내역 | 주식수 | 일수 | 적수 |
| 2024-01-01 | 기초 | 8,637,762 | 274 | 2,366,746,788 |
| 2024-01-08 | 주식선택권 | 64,799 | 267 | 17,301,333 |
| 2024-03-20 | 주식선택권 | 52,840 | 195 | 10,303,800 |
| 합계 | 2,394,351,921 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,738,511 |
28. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
| 지배기업 | (주)동아엘텍 |
| 종속기업 | 디에이밸류업신기술투자조합 제1호 |
| (주)프라임엔지니어링 | |
| 기타 특수관계자 | (주)디에이밸류인베스트먼트 |
| 디에이밸류플러스2018의1호신기술투자조합 | |
| 디에이밸류-에스투엘신기술사업투자조합제1호 | |
| IBK금융그룹뉴딜소부장투자조합 | |
| 코너스톤상생6호신기술조합 | |
| 디에이밸류 AI 신기술투자조합 1호 | |
| 디에이-파이오니어신기술조합제1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합1호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합2호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합3호 | |
| 스타셋-디에이밸류헬스케어투자조합4호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-케이제이컨텐츠투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제4호 | |
| 에벤투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제2호 | |
| 위지윅글로벌컨텐츠투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제5호 | |
| 디에이밸류-어니스트신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류업신기술투자조합제6호 | |
| 스퀘어-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 엠포드-디에이밸류신기술투자조합제3호 | |
| 오페즈-디에이밸류바이오1호투자조합 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제1호 | |
| 타이러스-디에이글로벌핀테크투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-메인스트리트신기술투자조합제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제3호 | |
| 메인스트리트-디에이밸류신남방투자조합제1호 | |
| 디에이-레드우드신기술투자조합제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제1호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제2호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제3호 | |
| 비전-디에이신기술투자조합제4호 | |
| 디에이세컨더리조합제1호 | |
| 디에이-프렌드신기술투자조합1호 | |
| 케이브릿지-디에이밸류파마슈티컬신기술투자조합 | |
| 디에이밸류팬텀신기술투자조합 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제5호 | |
| 디에이-프렌드신기술투자조합2호 | |
| 디지에이치신기술투자조합1호 | |
| 케이앤티-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-길트엣지글로벌바이오제2호 | |
| 디에이밸류-비디씨랩스제1호투자조합 | |
| 디에이밸류-케이브릿지뉴파마슈티컬2호신기술조합 | |
| 세븐트리-디에이밸류제1호신기술투자조합 | |
| 디에이밸류-CL신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류-브로스신기술투자조합제2호 | |
| 디에이-어큐러스신기술투자조합제1호 | |
| 탭-디에이벤처투자조합제1호 | |
| 디에이뉴헬스케어신기술조합제1호 | |
| 디에이이브이신기술조합 | |
| 디에이-디에스엔신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제6호 | |
| 디에이-엠포드신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-비전신기술투자조합제7호 | |
| 엔디에스반도체신기술투자조합제1호 | |
| 디에이-민트바이오헬스케어신기술조합1호 | |
| 디에이프롭테크신기술조합제1호 | |
| 어큐러스-디에이신기술투자조합제2호 | |
| 에스케이에스-디에이유니콘바이오신기술투자조합1호 | |
| 탭-디에이벤처투자조합제2호 | |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합제2호 | |
| 디에이자율주행신기술조합제1호 | |
| 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합제5호 | |
| 펙투스-디에이밸류신기술투자조합제1호 | |
| 디에이밸류 문화콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합 | |
| 디에이-리아타 신기술투자조합 제1호 | |
| 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제3호 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전분기 |
| (주)동아엘텍 | 지급임차료 | 162,000 | 164,328 |
| (주)프라임엔지니어링 | 매출 | - | 21,850 |
| 매입 | 3,778,048 | 3,000,598 | |
| 외주용역비 | 387,007 | 74,782 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| (주)동아엘텍(*) | 임차보증금 | 180,000 | - | 180,000 | - |
| 리스부채 | - | 71,270 | - | 227,493 | |
| (주)프라임엔지니어링 | 매입채무 | - | 1,623,377 | - | 1,321,626 |
| 건설중인자산 | 294,800 | - | - | - | |
| 임직원 | 대여금 | 369,764 | - | 461,198 | - |
(*)한국수출입은행 계약이행보증의 담보로 (주)동아엘텍이 USD20,726,400가 담보 제공되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 유출 | 유입 | 유출 | 유입 | ||
| 임직원 | 대여금 | 160,000 | 251,434 | 259,340 | 143,842 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급 여 | 767,734 | 757,717 |
| 퇴직급여 | 76,938 | 75,620 |
| 주식보상비용 | - | 1,391 |
| 합 계 | 844,672 | 834,728 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
29. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 분기순손실 | (930,181) | (17,834,288) |
| 2. 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | (404,868) | (1,371,866) |
| 이자수익 | (1,365,343) | (602,795) |
| 이자비용 | 1,889,946 | 952,038 |
| 퇴직급여 | 845,026 | 745,432 |
| 감가상각비 | 3,293,939 | 2,968,919 |
| 무형자산상각비 | 161,189 | 177,207 |
| 대손상각비(환입) | (718,316) | 145,341 |
| 충당부채전입액 | 2,716,060 | 1,504,342 |
| 재고자산평가손실 | 182,886 | 38,842 |
| 주식보상비용 | - | 821 |
| 유형자산처분손실 | (110) | (11,817) |
| 파생상품평가손실 | 5,011,669 | - |
| 외화환산이익 | (900,529) | (1,171,688) |
| 외화환산손실 | 306,759 | 147,431 |
| 소 계 | 11,018,307 | 3,524,524 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,767,482) | 4,436,630 |
| 계약자산의 감소(증가) | (4,439,888) | 155,386 |
| 미수금의 감소(증가) | (5,879,042) | (963,434) |
| 선급금의 감소(증가) | (21,823,649) | (1,715,378) |
| 선물거래예치금의 감소(증가) | (6,550,881) | 4,273,185 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (9,355,167) | (2,448,142) |
| 재고자산의 감소(증가) | (27,141,210) | (4,912,837) |
| 장기계약자산의 감소(증가) | 2,695,197 | 127,321 |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,184,127 | 2,280,842 |
| 미지급금의 증가(감소) | 7,432,520 | 2,412,937 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 107,919 | 89,531 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 28,173 | 192,657 |
| 계약부채의 증가(감소) | 78,841,204 | 10,864,732 |
| 충당부채의 증가(감소) | (1,436,753) | (1,594,619) |
| 확정급여부채의 증가(감소) | (1,273,286) | (2,696) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | 1,044,135 | (279,326) |
| 소 계 | 13,665,916 | 12,916,787 |
| 4. 합계 (1 + 2 + 3) | 23,754,041 | (1,392,977) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 원재료 대체 | - | 850,000 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 43,144 | 36,416 |
| 사용권자산인식 | 4,175,793 | 554,478 |
| 리스부채인식 | 3,363,643 | 489,209 |
30. 파생상품 당분기말 현재 당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있으며 기업회계기준서 상 요건을 충족하지 않아 위험회피회계처리는 적용하지 않습니다. 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
| 구분 | 계약상대방 | 계약잔액 | 회계처리 |
| 통화선물 | 삼성선물(주) | USD 264,000,000 매도계약 | 매매목적 |
당사는 당분기 중 상기 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래손실 1,024백만원을금융비용으로 인식하고 있습니다.
31. 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 환율변동위험, 이자율위험, 유동성위험 및 신용위험을 포함하고 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 환율변동위험 당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR 등) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| 화폐성외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,788,983 | 2,360,742 | USD | 5,763,683 | 7,431,693 |
| EUR | 264,007 | 389,163 | EUR | 120,308 | 171,630 | |
| 매출채권 | USD | 4,047,591 | 5,341,201 | USD | 1,254,287 | 1,617,277 |
| EUR | 12,978 | 19,130 | EUR | 80,122 | 114,301 | |
| JPY | 1,288,000 | 11,908 | JPY | 35,162,500 | 320,914 | |
| CNY | 14,538,278 | 2,743,955 | CNY | - | - | |
| 계약자산 | USD | 9,656,267 | 12,742,410 | USD | 10,042,246 | 12,948,472 |
| CNY | 729,669 | 137,718 | CNY | - | - | |
| 외화자산 계 | USD | 15,492,841 | 23,608,508 | USD | 17,060,216 | 22,604,287 |
| EUR | 276,985 | EUR | 200,430 | |||
| CNY | 15,267,947 | CNY | - | |||
| JPY | 1,288,000 | JPY | 35,162,500 | |||
| 화폐성외화부채: | ||||||
| 미지급금 | USD | 7,802,829 | 10,296,613 | USD | 2,439,958 | 3,146,081 |
| EUR | 4,798 | 7,073 | EUR | 6,538 | 9,327 | |
| 외상매입금 | JPY | - | - | JPY | 832,100 | 7,594 |
| 외화부채 계 | USD | 7,802,829 | 10,303,686 | USD | 2,439,958 | 3,163,002 |
| EUR | 4,798 | EUR | 6,538 | |||
| JPY | - | JPY | 832,100 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 외화금융자산 및 부채의외화환산으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 외화금융자산 | 1,187,311 | (1,187,311) | 1,130,214 | (1,130,214) |
| 외화금융부채 | (515,184) | 515,184 | (158,150) | 158,150 |
| 합 계 | 672,127 | (672,127) | 972,064 | (972,064) |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | 50bp 상승시 | 50bp 하락시 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (89,079) | 89,079 | (29,918) | 29,918 |
(3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.
당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름(이자포함)으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1년초과 ~ 3년이내 | 3년초과 | |||
| 매입채무 | 20,337,275 | 20,337,275 | 20,337,275 | - | - |
| 미지급금 | 13,847,615 | 13,847,615 | 8,330,341 | 5,517,274 | - |
| 미지급비용 | 42,537 | 42,537 | 42,537 | - | - |
| 차입금 | 26,350,000 | 26,776,844 | 26,776,844 | - | - |
| 전환사채(*) | 27,389,402 | 42,000,000 | 42,000,000 | - | - |
| 교환사채(*) | 11,663,185 | 18,000,000 | 18,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 3,862,414 | 4,073,120 | 2,168,318 | 1,837,431 | 67,371 |
| 합계 | 103,492,428 | 125,077,391 | 125,010,020 | 7,354,705 | 67,371 |
(*) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 전환 및 교환 청구 가능시점을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다. (4) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 108,729,328 | 31,683,282 |
| 매출채권(*2) | 9,540,417 | 6,684,398 |
| 계약자산 | 20,656,817 | 17,941,907 |
| 미수금(*2) | 8,156,047 | 2,277,005 |
| 미수수익 | 610,044 | 321,625 |
| 대여금 | 369,764 | 461,198 |
| 단기투자자산 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 장기투자자산 | 6,000 | - |
| 보증금 | 3,711,140 | 1,963,405 |
| 선물거래예치금 | 14,696,193 | 8,145,312 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (*2) 당분기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 과 목 | 장부금액 | 6개월이하 | 6개월초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 |
| 매출채권 | 12,158,995 | 8,688,405 | 781,988 | 22,759 | 2,665,843 |
| 대손충당금 | (2,618,577) | - | (3,777) | (22,759) | (2,592,042) |
| 미수금 | 8,156,047 | 8,156,047 | - | - | - |
| 합 계 | 17,696,465 | 16,844,453 | 778,211 | - | 73,801 |
(5) 자본위험관리 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.
당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| Ⅰ. 부채 | 233,446,732 | 63,795,933 |
| Ⅱ. 자본 | 73,418,006 | 70,441,861 |
| Ⅲ. 부채비율(Ⅰ/Ⅱ) | 317.97% | 90.57% |
(6) 공정가치 측정 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는다음과 같습니다. 가. 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| 당기손익- 공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산(*1) | 600,001 | - | 600,001 | - | - | 600,001 | 600,001 |
| 장기투자자산 | - | 6,000 | 6,000 | - | - | - | - |
| 파생상품자산(*2) | 5,319,886 | - | 5,319,886 | - | - | 5,319,886 | 5,319,886 |
| 소 계 | 5,919,886 | 6,000 | 5,925,886 | - | - | 5,919,886 | 5,919,886 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 108,729,594 | 108,729,594 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 9,540,417 | 9,540,417 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 20,656,817 | 20,656,817 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 8,156,047 | 8,156,047 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 610,044 | 610,044 | - | - | - | - |
| 대여금 | - | 369,764 | 369,764 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 14,696,193 | 14,696,193 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 3,711,140 | 3,711,140 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 167,470,018 | 167,470,018 | - | - | - | - |
| 합 계 | 5,919,886 | 167,476,018 | 173,395,904 | - | - | 5,919,886 | 5,919,886 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 파생상품부채(*2) | 25,535,429 | - | 25,535,429 | - | - | 25,535,429 | 25,535,429 |
| 비유동 파생상품 부채 | 4,044,556 | - | 4,044,556 | - | - | 4,044,556 | 4,044,556 |
| 소 계 | 29,579,986 | - | 29,579,986 | - | - | 29,579,986 | 29,579,986 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 20,337,275 | 20,337,275 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 13,847,615 | 13,847,615 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 42,537 | 42,537 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | 26,350,000 | 26,350,000 | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 27,389,402 | 27,389,402 | - | - | - | - |
| 교환사채 | - | 11,663,185 | 11,663,185 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | 3,862,414 | 3,862,414 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 103,492,428 | 103,492,428 | - | - | - | - |
| 합 계 | 29,579,986 | 103,492,428 | 133,072,414 | - | - | 29,579,986 | 29,579,986 |
(*1) 당분기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 수준3으로 분류된 금융자산은 600,001천원입니다.
(*2) 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 5,319,886 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 |
| 금융부채 | |||||
| 유동파생상품부채 | 전환권 등 | 25,535,429 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 |
| 비유동파생상품부채 | 상환청구권 | 4,044,556 | 3 | 이자율평가모델(BDT모형) | 이자율 변동성, 할인율 |
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| 당기손익- 공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산 | 600,001 | - | 600,001 | - | - | 600,001 | 600,001 |
| 소 계 | 600,001 | - | 600,001 | - | - | 600,001 | 600,001 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 31,684,455 | 31,684,455 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 6,684,398 | 6,684,398 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 17,941,907 | 17,941,907 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 2,277,005 | 2,277,005 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 321,625 | 321,625 | - | - | - | - |
| 대여금 | - | 461,198 | 461,198 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 8,145,312 | 8,145,312 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 1,963,405 | 1,963,405 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 70,479,305 | 70,479,305 | - | - | - | - |
| 합 계 | 600,001 | 70,479,305 | 71,079,306 | - | - | 600,001 | 600,001 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 16,153,148 | 16,153,148 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 6,207,843 | 6,207,843 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 38,787 | 38,787 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | 21,000,000 | 21,000,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | 1,382,298 | 1,382,298 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 44,782,077 | 44,782,077 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 44,782,077 | 44,782,077 | - | - | - | - |
② 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||||||
| 당기손익- 공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 | |
| Ⅰ. 수익 | |||||||||
| 이자수익 | - | 1,365,343 | - | - | 1,365,343 | 598,868 | 3,928 | - | 602,795 |
| 외환차익 | - | 513,825 | - | 27,574 | 541,399 | 859,721 | - | 20,166 | 879,887 |
| 외화환산이익 | - | 543,805 | - | 356,724 | 900,529 | 1,171,688 | - | - | 1,171,688 |
| 소계 | - | 2,422,974 | - | 384,297 | 2,807,271 | 2,630,277 | 3,928 | 20,166 | 2,654,370 |
| Ⅱ. 비용 | |||||||||
| 대손상각비(환입) | - | (718,316) | - | - | (718,316) | 145,341 | - | - | 145,341 |
| 이자비용 | - | - | - | 1,889,946 | 1,889,946 | - | - | 952,038 | 952,038 |
| 외환차손 | - | 482,813 | - | 10,305 | 493,119 | 547,073 | - | 3,391 | 550,464 |
| 외화환산손실 | - | 272,096 | - | 34,663 | 306,759 | 5,605 | - | 141,826 | 147,431 |
| 파생상품평가손실 | 2,729,507 | - | 2,282,162 | - | 5,011,669 | - | - | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | 1,024,308 | - | - | 1,024,308 | 13,007,600 | - | - | 13,007,600 |
| 소계 | 2,729,507 | 1,060,902 | 2,282,162 | 1,934,914 | 8,007,485 | 13,705,619 | - | 1,097,255 | 14,802,874 |
| Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (2,729,507) | 1,362,072 | (2,282,162) | (1,550,616) | (5,200,213) | (11,075,342) | 3,928 | (1,077,089) | (12,148,504) |
32. 부문별 보고
당사는 디스플레이 제조장비 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주요고객 1 | 32,043,998 | 128,446 |
| 주요고객 2 | 6,953,821 | 96,304 |
| 주요고객 3 | 124,506 | 6,848,499 |
| 주요고객 4 | 4,977,990 | 6,541,080 |
| 주요고객 5 | 87,734 | 6,031,302 |
(2) 당분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 기 타 | 합 계 |
| 매출액 | 21,857,171 | 49,718,829 | 142,358 | 71,718,358 |
(3) 전분기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 기 타 | 합 계 |
| 매출액 | 15,115,825 | 16,121,312 | 7,125,021 | 38,362,157 |
6. 배당에 관한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.09.15유상증자(일반공모)보통주1,000,00050037,0002018.08.29무상증자보통주2,999,295500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공모주 |
| 무상증자 |
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채12024.06.212029.06.2142,000보통주2025.06.21~2029.05.2110061,98842,000677,550-42,000-10061,98842,000677,550-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
일반공모-2017년 09월 15일시설자금 : 15,000차입금상환 : 12,400연구개발 : 8,42435,824시설자금 : 10,127차입금상환 : 12,400연구개발 : 13,29735,824차이 없음.- 차입금상환 완료.- 연구개발비 4,873백만원 초과 집행 완료.
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채12024.06.21운영자금42,000운영자금2,362사업의 진행에 따른 단계적 사용(주1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 미사용자금은 금융상품 등으로 운용중이며, 사업의 진행에 따라 단계적으로 사용 예정입니다.
미사용자금의 운용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금MMDA39,638--39,638
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 유의적인 회계정책
제29기(2018년)부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다.
(2) 연결대상회사의 변동
| 회계연도 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 |
| 제35기 | 디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링 | - | - |
| 제33기 | 디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링 | - | - |
| 제32기 | 디에이밸류업신기술투자조합 제1호(주)프라임엔지니어링 | - | - |
나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정률 |
| 제35기 | 매출채권 | 12,321 | 2,620 | 21.27% |
| 계약자산 | 21,252 | 595 | 2.80% | |
| 미수금 | 8,192 | - | - | |
| 합계 | 41,765 | 3,215 | 7.70% | |
| 제34기 | 매출채권 | 9,685 | 2,857 | 29.50% |
| 계약자산 | 19,019 | 1,077 | 5.66% | |
| 미수금 | 2,277 | - | - | |
| 합계 | 30,981 | 3,934 | 12.70% | |
| 제33기 | 매출채권 | 17,689 | 2,643 | 14.94% |
| 계약자산 | 18,038 | 525 | 2.91% | |
| 미수금 | 278 | - | - | |
| 합계 | 36,004 | 3,168 | 8.80% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 백만원)
| 구분 | 제35기 3분기 | 제34기 | 제33기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,934 | 3,168 | 4,885 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ①대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ②상각채권회수액 | - | - | - |
| ③기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (718) | 765 | (1,717) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,215 | 3,934 | 3,168 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 경 과 기 간 | ||||
| 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 1년 이하 | 3년 이하 | ||||
| 일반 | 8,849 | 782 | 23 | 2,667 | 12,321 |
| 특수관계자 | 0 | - | - | - | 0 |
| 합계 | 8,849 | 782 | 23 | 2,667 | 12,321 |
| 구성비율 | 71.82% | 6.35% | 0.18% | 21.65% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황
(단위 : 백만원, 회)
| 사업부문 | 계정과목 | 제35기 3분기 | 제34기 | 제33기 |
| OLED 제조장비 | 상 품 | 681 | 210 | 221 |
| 재공품 | 42,566 | 20,941 | 8,969 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 원재료 | 7,098 | 2,541 | 1,661 | |
| 재고자산 합계 | 50,344 | 23,692 | 10,850 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 16.38% | 17.58% | 8.69% | |
| 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.5 | 3.6 | 7.3 |
(2) 재고자산 실사내용
가. 실사일자 : 2024년 10월 02일나. 실사장소 : (주)선익시스템 및 각 종속회사다. 외부감사인의 참석 및 입회여부 : 부
(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비고 |
| 상 품 | 681 | - | - | 681 | - |
| 재공품 | 42,566 | - | - | 42,566 | - |
| 미착품 | - | - | - | - | - |
| 원재료 | 8,013 | (915) | (187) | 7,098 | - |
| 합 계 | 51,259 | (915) | (187) | 50,344 | - |
(4) 재고자산의 담보제공여부 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.
라. 진행률 인식 수주계약 현황
당기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약금액이 5%이상인 건에 대한 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 납품기한(*1) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이장비 A(*2) | 2018-05-21 | 2019-01-13 | 56.00% | 168,166 | 168,166 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 B(*2) | 2018-11-29 | 2019-02-11 | 100.00% | 501,448 | 1,696 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 C(*2) | 2018-03-12 | 2019-11-08 | 28.16% | 356,815 | 356,815 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 D(*2) | 2020-04-29 | 2020-11-06 | 100.00% | 2,982,296 | 10,085 | 2,982,296 | 0 |
| 디스플레이장비 E(*2) | 2020-10-23 | 2021-02-21 | 99.48% | 456,336 | 1,543 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 F(*2) | 2021-02-05 | 2021-07-19 | 100.00% | 224,332 | 759 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 G(*2) | 2022-02-18 | 2022-05-13 | 99.76% | 736,874 | 2,492 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 H(*2) | 2021-12-28 | 2022-06-27 | 94.15% | 425,281 | 1,438 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 I(*2) | 2021-12-20 | 2022-11-18 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 J(*2) | 2021-12-17 | 2022-08-17 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 K(*2) | 2022-12-27 | 2023-08-29 | 96.07% | 557,781 | 1,886 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 L(*2) | 2022-12-21 | 2023-09-24 | 97.84% | 685,765 | 2,319 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 M(*2) | 2023-05-16 | 2023-11-30 | 96.21% | 568,798 | 1,923 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 N(*2) | 2023-05-15 | 2023-12-26 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 O(*2) | 2023-05-04 | 2024-02-25 | 97.80% | 1,015,138 | 3,433 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 P(*2) | 2023-06-16 | 2024-05-14 | 46.36% | 1,954,403 | 6,609 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 Q(*2) | 2023-07-10 | 2024-02-29 | 96.28% | 274,407 | 928 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 R(*2) | 2023-07-10 | 2024-03-23 | 46.05% | 3,061,187 | 10,351 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 S(*2) | 2023-10-17 | 2024-05-16 | 57.62% | 182,481 | 617 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 T(*2) | 2023-10-25 | 2024-05-26 | 91.55% | 549,253 | 1,857 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 U(*2) | 2024-02-01 | 2024-12-31 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 V(*2) | 2024-02-08 | 2024-09-08 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 W(*2) | 2024-02-22 | 2024-09-18 | 22.35% | 91,985 | 311 | 2,743,955 | 0 |
| 디스플레이장비 X(*2) | 2024-04-16 | 2024-11-15 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 Y(*2) | 2024-06-21 | 2025-04-29 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 디스플레이장비 Z(*2) | 2024-09-10 | 2025-04-30 | 0.00% | 0 | 0 | 1,221,000 | 0 |
| 디스플레이장비 AA(*2) | 2024-09-11 | 2025-05-31 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합계 | 14,792,747 | 573,227 | 6,947,251 | 0 |
(*1) 납품기한은 계약에 의한 제품의 납품일이며, 납품 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 추가로 진행됩니다.(*2) 하나의 계약에 발생원가 투입법을 사용하지 않은 거래가격이 포함된 계약으로 발생원가 투입법을 사용한 수행의무에 대하여만 정보를 기재하였습니다.당기 중 6월 21일 계약사항은 고객사와 연결실체의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분/반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 상근감사에게 보고하였습니다.
마. 공정가치평가 내역
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
① 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.가. 제 35(당) 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산(*1) | 600,002 | 0 | 600,002 | 0 | 0 | 600,002 | 600,002 |
| 장기투자자산( | 0 | 6,000 | 6,000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 파생상품자산(*2) | 5,319,886 | 0 | 5,319,886 | 0 | 0 | 5,319,886 | 5,319,886 |
| 소 계 | 5,919,887 | 6,000 | 5,925,887 | 0 | 0 | 5,919,887 | 5,919,887 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 0 | 109,765,108 | 109,765,108 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 단기투자자산 | 0 | 1,000,000 | 1,000,000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 매출채권 | 0 | 9,700,972 | 9,700,972 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계약자산 | 0 | 20,656,817 | 20,656,817 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 미수금 | 0 | 8,191,896 | 8,191,896 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 미수수익 | 0 | 610,044 | 610,044 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 대여금 | 0 | 374,422 | 374,422 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 선물거래예치금 | 0 | 14,696,193 | 14,696,193 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 보증금 | 0 | 3,745,230 | 3,745,230 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 소 계 | 0 | 168,740,684 | 168,740,684 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합 계 | 5,919,887 | 168,746,684 | 174,666,571 | 0 | 0 | 5,919,887 | 5,919,887 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 파생상품부채(*2) | 25,535,429 | 0 | 25,535,429 | 0 | 0 | 25,535,429 | 25,535,429 |
| 비유동 파생상품부채(*2) | 4,044,556 | 0 | 4,044,556 | 0 | 0 | 4,044,556 | 4,044,556 |
| 소 계 | 29,579,986 | 0 | 29,579,986 | 0 | 0 | 29,579,986 | 29,579,986 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | 0 | 19,500,553 | 19,500,553 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 미지급금 | 0 | 13,991,918 | 13,991,918 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 미지급비용 | 0 | 42,537 | 42,537 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 임대보증금 | 0 | 100,400 | 100,400 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 차입금 | 0 | 26,720,000 | 26,720,000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 0 | 27,389,402 | 27,389,402 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 교환사채 | 0 | 11,663,185 | 11,663,185 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 리스부채 | 0 | 3,965,769 | 3,965,769 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 소 계 | 0 | 103,373,764 | 103,373,764 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 합 계 | 29,579,986 | 103,373,764 | 132,953,750 | 0 | 0 | 29,579,986 | 29,579,986 |
(*) 당분기말 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식한 수준3으로 분류된 금융자산은 600,002천원입니다.(*2) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 전환사채(*3) | ||||
| 파생상품자산 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 | |
| 파생상품부채 | 3 | 이항모델(골드만삭스모형) | 주가변동성, 위험이자율, 무위험이자율 | |
| 교환사채(*4) | ||||
| 비유동파생상품부채 | 3 | 이자율평가모델(BDT모형) | 이자율 변동성, 할인율 |
(*3) 미래의 각 node별 전환확률을 추정, 이에 따른 신용위험을 가중한 위험가중이자율로 할인하고 있으며, 각 시점별 [전환/ 조기상환/ 보유] 중 가장 높은 가격으로 시점별 node가치를 결정합니다.(*4) 일반사채와 조기상환권의 공정가치를 측정한 후 거래가격에서 해당 부채요소의 가치를 차감하여 자본요소(교환권대가)를 차액으로 산출하는 방법론을 적용하였습니다.나. 제 34(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 장기투자자산 | 600,002 | - | 600,002 | - | - | 600,002 | 600,002 |
| 소 계 | 600,002 | - | 600,002 | - | - | 600,002 | 600,002 |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | - | 32,418,652 | 32,418,652 | - | - | - | - |
| 단기투자자산 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 6,828,144 | 6,828,144 | - | - | - | - |
| 계약자산 | - | 17,941,907 | 17,941,907 | - | - | - | - |
| 미수금 | - | 2,277,005 | 2,277,005 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | 321,625 | 321,625 | - | - | - | - |
| 대여금 | - | 465,781 | 465,781 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | - | 8,145,312 | 8,145,312 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 2,000,085 | 2,000,085 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 71,398,511 | 71,398,511 | - | - | - | - |
| 합 계 | 600,002 | 71,398,511 | 71,998,513 | - | - | 600,002 | 600,002 |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | |||||||
| 매입채무 | - | 15,498,076 | 15,498,076 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | 6,334,978 | 6,334,978 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 38,787 | 38,787 | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 100,400 | 100,400 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | 21,400,000 | 21,400,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | 1,458,860 | 1,458,860 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 44,831,101 | 44,831,101 | - | - | - | - |
② 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 수익 | |||||||||
| 이자수익 | 0 | 1,370,969 | 0 | 0 | 1,370,969 | 605,653 | 3,928 | 0 | 609,580 |
| 외환차익 | 0 | 513,825 | 0 | 27,574 | 541,399 | 859,721 | 0 | 20,166 | 879,887 |
| 외화환산이익 | 0 | 543,805 | 0 | 356,724 | 900,529 | 1,171,688 | 0 | 0 | 1,171,688 |
| 파생상품거래이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분이익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 소계 | 0 | 2,428,600 | 0 | 384,297 | 2,812,897 | 2,637,062 | 3,928 | 20,166 | 2,661,155 |
| Ⅱ. 비용 | |||||||||
| 대손상각비 | 0 | -718,316 | 0 | 0 | -718,316 | 145,341 | 0 | 0 | 145,341 |
| 이자비용 | 0 | 0 | 0 | 1,907,168 | 1,907,168 | 0 | 0 | 972,852 | 972,852 |
| 외환차손 | 0 | 482,813 | 0 | 10,305 | 493,119 | 547,073 | 0 | 3,391 | 550,464 |
| 외화환산손실 | 0 | 272,096 | 0 | 34,663 | 306,759 | 5,605 | 0 | 141,826 | 147,431 |
| 파생상품평가손실 | 2,729,507 | 0 | 2,282,162 | 0 | 5,011,669 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 파생상품거래손실 | 0 | 1,024,308 | 0 | 0 | 1,024,308 | 13,007,600 | 0 | 0 | 13,007,600 |
| 소계 | 2,729,507 | 1,060,902 | 2,282,162 | 1,952,136 | 8,024,707 | 13,705,619 | 0 | 1,118,069 | 14,823,688 |
| Ⅲ. 순이익(비용)(Ⅰ-Ⅱ) | (2,729,507) | 1,367,698 | (2,282,162) | (1,567,838) | (5,211,810) | (11,068,557) | 3,928 | (1,097,903) | (12,162,532) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제35기(3분기)삼정회계법인---제34기(전기)삼정회계법인적정-가. 총계약원가 추정의 불확실성나. 프로젝트별 공사원가의 집계 및 산정된 공사진행률의 적절성제33기(전전기)삼정회계법인적정-가. 총계약원가 추정의 불확실성나. 프로젝트별 공사원가의 집계 및 산정된 공사진행률의 적절성2
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제35기(3분기)삼정회계법인반기검토/중간감사/연간감사/내부회계관리제도190백만원1900시간--제34기(전기)삼정회계법인반기검토/중간감사/연간감사/내부회계관리제도185백만원2000시간185백만원1,819시간제33기(전전기)삼정회계법인반기검토/중간감사/연간감사/내부회계관리제도180백만원1987시간180백만원2,001시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제35기(3분기)----------제34기(전기)----------제332기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024.09.05회사 감사회사 회계 팀장감사인 업무수행이사대면회의2024년 내부회계관리 제도 설계평가, 상반기 운영평가 및 연중감사 결과22024.03.14회사 감사회사 회계 팀장감사인 업무수행이사서면회의2023년 기말 외부감사 결과 및 내부회계관리제도 감사결과32024.02.08회사 감사회사 회계 팀장감사인 업무수행이사서면회의2023년 기말 감사 및 내부회계관리제도 연말 운영감사 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 감사는 일상감사, 정기감사, 특별감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고 있으며, 제34기 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다라는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 수 당사의 이사회는 4인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며 별도의 이사회내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.이사회의 의장직은 이사회 결정을 통해 박재규 대표이사가 수행하고 있습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
- 2024년 3월 25일 제34기 정기주주총회를 통해 박진균 사내이사가 신규선임 되었습니다. 3월 30일 진병욱 사내이사 임기 만료로 퇴임하였습니다.
(2) 이사회 운영규정의 주요 내용
[이사회 운영규정]
| 구 분 | 내 용 |
| 구성과소집 | 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제7조(소집권자) 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.2. 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(1주간)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. |
| 권한 | 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제14조(이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
| 결의방법 | 제10조(결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2회사기회유용금지 및 제398조 자기거래금지에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 의사록 | 제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
나. 중요의결사항(1) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
이사의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 사외이사 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 박재규(출석률 100%) | 김혜동(출석률 100%) | 진병욱(출석률 100%) | 박진균(출석률 100%) | 김창곤(출석률 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 24-01 | 2024-02-23 | 제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건보고사항 :내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당없음 | 찬성 |
| 24-02 | 2024-02-23 | 제34기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 24-03 | 2024-03-15 | 사내 직원대출 실행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 24-04 | 2024-06-04 | 전환사채 발행의 건교환사채 발행의 건자기주식 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당없음 | 찬성 | 찬성 |
| 24-05 | 2024-07-04 | 평택브레인시티 용지 매입의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 24-06 | 2024-07-11 | 이행성보증 거래 약정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 24-07 | 2024-08-19 | 기업운전일반자금대출 신규 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 24-08 | 2024-08-26 | 산업운영자금 대출갱신의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 24-09 | 2024-09-23 | 운전일반자금대출 신규 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(2) 사외이사 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 사외이사는 1명이며, 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
| 김창곤 | 한양대학교 전자공학 박사 前 한국전파기지국(주) 회장 前 한국디지털케이블연구원 원장 前 한국정보사회진흥원장前 제8대 정보통신부 차관 前 정보통신부 정보화기획실 실장 | 해당사항 없음 | - | - |
다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있습니다.한편, 당사는 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
(2) 이사의 선임배경, 추천인 등 기재
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 이사로서의활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주의 관계 | 연임여부 |
| 사내이사 | 박재규 | 이사회 | 각자 대표이사 | 해당없음 | 대표이사 | 연임(3회) |
| 김혜동 | 이사회 | 각자 대표이사 | - | - | ||
| 박진균 | 이사회 | 부사장 | 특수관계인 | - | ||
| 사외이사 | 김창곤 | 이사회 | 사외이사 | - | 연임(1회) |
마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 조직은 경영기획팀이며 경영기획팀장이 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 부서(팀)명 | 담당직원(명) | 직위(근속연수) | 주요 업무 |
| 경영기획팀 | 4 | 상무(14년), 차장(13년),차장(3년), 대리(7년) | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
사외이사 교육 미실시 내역
-
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 2017년 말 기준 자산총액 1천억원이 초과하여, 2018년 3월 26일 개최된 제28기 정기 주주총회에서 상근 감사를 선임하였습니다.
감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 | 제35조【이사 및 감사의 수】 ① 본 회사의 이사는 3인 이상 6인 이내로 하고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 선임할 수도 있다. ② 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. 제36조의 2【감사의 선임ㆍ해임】 ① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사회 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제 3항ㆍ4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 주를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제37조【이사 및 감사의 임기】 ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지 로 한다. 제43조【감사의 직무】 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요할 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제 42조 3항의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 감사 규정 |
제7조【감사인의 권한】 ① 감사인은 그 직무를 수행함에 있어서 다음 각호의 권한을 갖는다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10.주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11.이사, 회사간 소송에서 회사 대표 12.외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13.외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14.재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의② 감사인은 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사인은 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사인은 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제8조의 1【감사인의 의무】 1. 감사인은 직무수행에 있어 관계법령, 정관 및 제규정과 총회의 의결내용을 준수하고 사실과 증거에 따라 성실, 공정하게 감사하여야 한다. 2. 감사인은 직무상 지득한 기밀사항을 정당한 이유 없이 공개하거나 목적 이외에 사용하여서는 아니된다. 3. 감사인은 독립하여 공정하게 감사업무를 수행하여야 하며, 위법부당사항을 발견하고도 이를 묵인하거나 고의로 은폐하여서는 아니된다. 4. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사인의 업무상 창의와 활동기능을 위축 또는 침체시키지 않도록 노력하여야 한다.제8조의 2【감사인의 책임】1. 감사가 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다. 다만, 정관으로 정하는 는 바에 따라 감사의 책임을 경감할 수 있다. 2. 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다. |
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 최원순 | 現 양평군 개군면 주민자치위원회 위원(비상근) 前 한국도시가스협회 상근이사 前 대성그룹 관리이사 前 대구그린에너지센터(주) 감사 경기대학교 경영학 박사 |
해당사항 없음 | 상근 |
다. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
감사 |
|---|---|---|---|---|
| 최원순 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 24-01 | 2024-02-23 | 제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건보고사항 :내부회계관리제도 운영실태 보고의 건내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 | 가결 | 참석 |
| 24-02 | 2024-02-23 | 제34기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 24-03 | 2024-03-15 | 사내 직원대출 실행의 건 | 가결 | 참석 |
| 24-04 | 2024-06-04 | 전환사채 발행의 건교환사채 발행의 건자기주식 처분의 건 | 가결 | 참석 |
| 24-05 | 2024-07-04 | 평택브레인시티 용지 매입의건 | 가결 | 참석 |
| 24-06 | 2024-07-11 | 이행성보증 거래 약정에 관한 건 | 가결 | 참석 |
| 24-07 | 2024-08-19 | 기업운전일반자금대출 신규 차입의 건 | 가결 | 참석 |
| 24-08 | 2024-08-26 | 산업운영자금 대출갱신의 건 | 가결 | 참석 |
| 24-09 | 2024-09-23 | 운전일반자금대출 신규 차입의 건 | 가결 | 참석 |
라. 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다.
감사 교육 미실시 내역
-
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사 지원조직 현황
재무회계팀5부장(15년), 부장(11년), 과장(7년), 대리(3년),대리(3년)재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의13에서 정하는 준법지원인 선임의무가 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식9,494,405----보통주식739,004----보통주식-----보통주식-----보통주식-----보통주식8,755,401----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안 건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제34기정기주총(2024.3.25) | 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제2-1 호의안 : 사내이사 박재규 재선임의 건 | 원안대로 가결 | - | |
| 제2-2호 의안 : 사내이사 박진균 신규선임의 건 |
원안대로 가결 | - | |
| 제2-3호 의안 : 사외이사 김창곤 재선임의 건 | 원안대로 가결 | - | |
| 제3호 의안 : 감사 최원순 재선임의 건 | 원안대로 가결 | - | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의건 | 원안대로 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)동아엘텍최대주주보통주4,506,24048.064,506,24047.46-보통주4,506,24048.064,506,24047.46-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 최대주주의 소유주식수 변동 없으나, 발행주식수의 증가(주식매수선택권 행사)로 지분율 변동되었습니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주((주)동아엘텍)의 기본정보
(주)동아엘텍-박재규12.16박진균9.38박재규12.16------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※상기 지분율은 2024년 6월 30일 기준입니다.
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2024.04.15--박진철9.38--
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2024년 4월 15일 박진철 미등기 임원으로 신규 선임되었습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 동아엘텍292,519103,721188,798165,1172,242-10,883
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
공시대상기간 중 경영안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항이 없습니다.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1) 최대주주의 개요당사의 최대주주인 (주)동아엘텍은 1999년 4월에 법인 전환되었으며, 2007년 1월 3일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.2) 최대주주의 사업현황당사의 최대주주는 LCD검사장비, OLED 검사장비 등 디스플레이 제조 공정상 주로 후공정의 검사장비를 제조, 판매하는 사업을 하고 있습니다. 또한 종속회사를 통하여 OLED 제조공정상 전공정의 증착장비를 제조하고 있습니다그리고 2017년 1월 13일 신기술사업금융업에 출자하여 사업영역을 확대하고 있습니다. 3) 최대주주의 계열회사에 관한 사항2022년 12월 31일 현재 아래와 같이 1개의 상장 계열회사와 2개의 비상장 계열회사,1개의 금융투자조합을 가지고 있으며, 계열회사중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 4개사입니다.(주식회사 선익시스템)1990년 창업이래 차세대 유력 디스플레이인 OLED (Organic Light Emitting Diode)의 핵심장치인 OLED증착(Deposition) 장비를 개발하여 판매 하고 있는 업체로 현재 당사가 보유하고 있는 지분율은 48.71%입니다.(주식회사 디에이밸류인베스트먼트)신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 하는 금융업으로 최대주주가 보유하고 지분율은 100% 입니다. (디에이밸류업신기술투자조합제 1호)신기술사업금융업에 의한 투자 조합으로 당사와 디에이밸류인베스트먼드가 각각 92%, 8% 지분율을 가지고 있습니다.(주식회사 프라임엔지니어링)평판디스플레이 장비 제조를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021.06.30(주)동아엘텍4,506,24049.85주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2021.10.07(주)동아엘텍4,506,24049.79주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2022.01.07(주)동아엘텍4,506,24049.16주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2022.04.05(주)동아엘텍4,506,24048.95주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2022.07.05(주)동아엘텍4,506,24048.93주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2022.10.06(주)동아엘텍4,506,24048.71주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2023.01.05(주)동아엘텍4,506,24048.60주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2023.04.07(주)동아엘텍4,506,24048.06주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2024.01.08(주)동아엘텍4,506,24047.73주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-2024.03.20(주)동아엘텍4,506,24047.46주식매수선택권 행사로 발행주식수 증가-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)동아엘텍4,506,24047.46자사주739,0047.78 2,1710.02
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
22,88322,88899.984,125,7319,494,40543.45-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주식사무
| 구분 | 내용 |
| 정관상신주인수권의내용 | 제11조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의16 규정에 의하여 주식예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 자금조달 및 기타 경영상의 목적을 위하여 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 발행한 주권을 신규 상장하거나 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합 또는 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
| 공고게재신문 | 회사의 인터넷 홈페이지(www.sunic.co.kr)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. |
최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2024년 04월 | 2024년 05월 | 2024년 06월 | 2024년 07월 | 2024년 08월 | 2024년 09월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 64,800 | 73,600 | 75,500 | 54,200 | 48,500 | 58,800 |
| 최 저 | 36,500 | 54,700 | 50,800 | 42,600 | 31,100 | 44,700 | ||
| 평 균 | 42,924 | 60,920 | 62,063 | 47,554 | 40,557 | 52,283 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 3,907,459 | 2,601,726 | 1,223,248 | 675,105 | 540,547 | 525,049 | |
| 최저(일) | 100,952 | 137,372 | 169,946 | 45,662 | 21,928 | 60,833 | ||
| 월 간 | 14,784,599 | 15,127,073 | 8,219,435 | 3,338,400 | 2,233,340 | 3,121,253 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박재규남1955.03대표이사사내이사상근경영총괄
중앙대학교 전자공학과 학사(現) (주)동아엘텍 대표이사
--최대주주의 최대주주2009.03~현재2027.03.30김혜동남1964.10대표이사사내이사상근경영총괄
KAIST대학원 전자재료공학과 박사(前) 삼성SDI 수석연구원(前) 삼성디스플레이 개발/제조팀 상무(前) 성균관대학교 교수
--없음2019.04~현재2025.03.29박진균남1987.07부사장사내이사상근전략기획부문장서울대학교 전기정보공학부 석사카이스트 경영대학원 석사(現) (주)동아엘텍 부사장--특수관계인2019.06~현재2027.03.25김창곤남1949.07사외이사사외이사비상근사외이사한양대학교 전자공학 박사 前 한국전파기지국(주) 회장 前 한국디지털케이블연구원 원장 前 한국정보사회진흥원장前 제8대 정보통신부 차관 前 정보통신부 정보화기획실 실장--없음2021.03~현재2027.03.29최원순남1955.03상근감사감사상근감사경기대학교 경영학 박사(前) 한국도시가스협회 상근이사 (前) 대성그룹 관리이사(前) 대구그린에너지센터(주) 감사(現) 양평군 개군면 주민자치위원회 위원--없음2018.03~현재2027.03.25정승우남1967.02사장미등기상근영업부문장
미시간대학 전자공학 석사(前) LG반도체&하이닉스(前) 리드 대표이사
17,996-없음2012.02~현재-진병욱남1961.01부사장미등기상근상근 고문
한국방송통신대학교 경영학 학사 (前) 소프트랜드 재무이사 (前) 넷시큐어테크놀러지 전무이사
24,500-없음2009.03 ~현재-임봉균남1965.03부사장미등기상근경영지원부문장성균관대학교 경영학과(前) 두산그룹 전략기획본부 부장(前) 두산중공업 경영관리 커뮤니케이션 상무--없음2021.03~현재-최영호남1969.12부사장미등기상근신사업부문장서울대학교 물리학과 박사(前) LG전자 솔라연구소 상무(前) LG전자 소재기술센터 상무(前) 고려대학교 에너지기술공동연구소 연구교수--없음2024.09~현재-문기철남1972.01상무미등기상근SCM 그룹장동아대학교 전자공학과 학사(前) 이테크 영업팀 상무4,000-없음2014.01~현재-강재규남1975.10상무미등기상근CORE그룹장한국방송통신대학교 컴퓨터과학과 학사(前) 에스엔유프리시젼(주) Software팀 차장(팀장)4,000-없음
2014.08
~현재
-김성규남1973.05상무미등기상근
제조그룹장
울산대학교 재료공학과 학사2,599-없음
1999.12
~현재
-김준승남1976.03상무미등기상근대형생산그룹장상주대학교 전자전기공학과 학사 (前) ULTECH 제어팀1,000-없음
2004.08
~현재
-박찬석남1976.08상무미등기상근설계그룹장국립한국교통대학교, 기계공학과 학사 (前) 원익IPS 디스플레이본부 과장 (前) 인베니아 설계팀 과장1,500-없음
2012.08
~현재
-조황신남1968.10상무미등기상근개발PM팀장
중앙대학교 고체물리학 박사(前) 피씨포인트 기술연구소 연구소장(前) 에스엔유프리시젼(주) 연구소장
--없음2017.03~현재-오기용남1967.01상무미등기상근생산PM팀장아주대학교 제어계측공학 학사(前) 네오뷰코오롱 개발팀 부장--없음2016.04~현재-김윤호남1974.01상무미등기상근셋업1팀장영진전문대 전자과 (前) 에스엔유프리시젼(주) CS team500-없음
2010.03
~현재
-김종진남1975.08상무미등기상근미래기술팀장연세대학교 일반대학원 물리학과 석사 (前) Eliatech(제조팀/선임연구원) (前) 네오뷰코오롱(제조팀/전임연구원)3,570-없음
2008.01
~현재
-김형목남1973.04상무미등기상근경영기획팀장/전략HR팀장연세대학교 특허법무대학원 석사 한양대학교 전기공학 학사 (前) LG텔레콤(현, LG유플러스)(前) LG전선(현, LS전선)2,100-없음
2012.09
~현재
-남원규남1978.07상무미등기상근장비영업1팀장강원대학교 기계공학과 학사7,696-없음
2007.09
~현재
-이주환남1973.12상무미등기상근장비영업2팀장울산대학교 재료공학과 학사3,499-없음
2000.03
~현재
-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
OLED남186-4-1905.789,47150----OLED여21-1-225.2569532-207-5-2125.5110,16748-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
162,195137-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사43,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5761152-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3646215-19595-----12020-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | -- | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 21103----------21103-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
진병욱미등기임원2016.12.16신주발행보통주44,99614,500-44,996--2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-정승우미등기임원2016.12.16신주발행보통주44,99617,996-44,996- -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-오기용미등기임원2016.12.16신주발행보통주13,498--13,498- -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-문기철미등기임원2016.12.16신주발행보통주10,499--10,499- -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-이주환미등기임원2016.12.16신주발행보통주10,4993,499- 10,499 - -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-김윤호미등기임원2016.12.16신주발행보통주10,499-- 10,499 - -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-김종진미등기임원2016.12.16신주발행보통주10,499-- 10,499 - -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-박찬석미등기임원2016.12.16신주발행보통주10,499-- 10,499 - -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-김성규미등기임원2016.12.16신주발행보통주10,4995,499- 10,499 - -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-강재규미등기임원2016.12.16신주발행보통주10,499-- 10,499 - -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-김형목미등기임원2016.12.16신주발행보통주7,874-- 7,874 - -2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-직원 2명직원2016.12.16신주발행보통주18,3734,000-17,473- 900 2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-기타 10명퇴직자2016.12.16신주발행보통주171,73116,345-145,48426,247-2018-12-19 ~ 2025-12-189,829X-조황신미등기임원2017.03.17신주발행보통주10,4999,000-9,000- 1,499 2019-03-17 ~ 2026-03-1612,201X-김준승미등기임원2017.03.17신주발행보통주7,4992,000- 7,499 -- 2019-03-17 ~ 2026-03-1612,201X-남원규미등기임원2017.03.17신주발행보통주7,499-- 7,499 - - 2019-03-17 ~ 2026-03-1612,201X-직원 2명직원2017.03.17신주발행보통주14,998800-7,298- 7,700 2019-03-17 ~ 2026-03-1612,201X-기타 2명퇴직자2017.03.17신주발행보통주179,98540,000-80,00029,997 69,988 2019-03-17 ~ 2026-03-1612,201X-김혜동등기임원2019.12.24신주발행보통주45,000---- 45,000 2021-12-24 ~ 2028-12-237,770X-직원 1명직원2019.12.24신주발행보통주10,000 2,000-10,000- - 2021-12-24 ~ 2028-12-237,770X-기타 5명퇴직자2019.12.24신주발행보통주45,000 2,000-18,00019,000 8,000 2021-12-24 ~ 2028-12-237,770X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 52,100원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)동아엘텍224
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-112,207--2,207-11------------222,207--2,207
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도등해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래가. 주요 거래 내역 (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 |
| (주)동아엘텍 | 매출 | 827,109 | 1,448,706 |
| 지급임차료 | 186,300 | 125,428 |
나. 채권 채무 내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| (주)동아엘텍(*) | 매출채권 | 73 | - | 46,033 | - |
| 임차보증금 | 207,000 | - | 207,000 | - | |
| 리스부채 | - | 120,316 | - | 238,229 | |
| 임직원 | 대여금 | 374,422 | - | 465,781 | - |
(*)한국수출입은행 계약이행보증의 담보로 (주)동아엘텍이 USD20,726,400가 담보 제공되었습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 전기 |
| (주)프라임엔지니어링 | 매출 | - | 21,850 |
| 매입 | 3,778,048 | 1,750,974 | |
| 외주용역비 | 387,007 | 74,782 |
나. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 제 35(당) 3분기 | 제 34(전) 기 | ||
| 유출 | 유입 | 유출 | 유입 | ||
| 임직원 | 대여금 | 163,000 | 254,359 | 259,340 | 143,842 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
| 2024.02.28 | 단일판매공급계약체결 | 1. 내용 : Micro OLED 디스플레이 양산용 증착장비2. 계약금액: 33,285,000,000원3. 상대처: Jiangsu Ximeida Technology Trading Co.,LTD4. 계약기간: 24.02.27~25.01.26 | 보고서 제출일 현재제작중에 있습니다. |
| 2024.04.16 | 단일판매공급계약체결 | 1. 내용 : OLED 디스플레이 연구용 증착장비2. 계약금액: -3. 상대처: SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD4. 계약기간: 24.04.16~25.03.28 | 보고서 제출일 현재제작중에 있습니다. |
| 2024.06.24 | 단일판매공급계약체결 | 1. 내용 : OLED 디스플레이 양산용 증착장비2. 계약금액: -3. 상대처: Chengdu BOE Display Technology Co.,Ltd.4. 계약기간: 24.06.21~26.01.31 | 보고서 제출일 현재제작중에 있습니다. |
| 2024.09.11 | 단일판매공급계약체결 | 1. 내용 : OLED 디스플레이 연구용 증착장비2. 계약금액: 5,550,000,0003. 상대처: DuPont Specialty Solutions Korea Ltd.4. 계약기간: 24.09.10~25.06.30 | 보고서 제출일 현재제작중에 있습니다. |
| 2024.10.28 | 단일판매공급계약체결 | 1. 내용 : Micro OLED 디스플레이 양산용 증착장비2. 계약금액: -3. 상대처: Jiangsu Hantang International Trade Group Corp., Ltd4. 계약기간: 24.10.28~25.05.20 | 보고서 제출일 현재제작중에 있습니다. |
| 2024.10.30 | 단일판매공급계약체결 | 1. 내용 : OLED 디스플레이 연구용 증착장비2. 계약금액: 12,823,000,0003. 상대처: 삼성디스플레이 주식회사4. 계약기간: 24.10.30~25.05.31 | 보고서 제출일 현재제작중에 있습니다. |
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 디에이밸류업신기술투자조합1호2017.09.16대한민국서울특별시신기술사업 투자63의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호13)미해당(주)프라임엔지니어링2013.02.25경기도화성시반도체, 평판장비 제조용역4,320의결권 과반수 소유(회계기준서 1027호13)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)동아엘텍134111-0065470--3(주)디에이밸류인베스트먼트110111-6289684디에이밸류업신기술투자조합1호717-80-00788(고유번호)(주)프라임엔지니어링134811-0264284
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 백만주, %)
| (기준일 : | ) |
디에이밸류업신기술투자조합1호비상장2017.09.20지분출자2,30023092----23092-63-1(주)프라임엔지니어링비상장2018.12.17경영참여2,531100,0001002,207---100,0001002,2074,320387100,230-2,207---100,230-2,2074,383386
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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