Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)아이톡시 3 Y 110111-1434218
분 기 보 고 서
(제 28 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아이톡시 |
| 대 표 이 사 : | 전 봉 규 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 5층 |
| (전 화) 02-6207-7111 | |
| (홈페이지) http://www.itoxi.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김 재 범 |
| (전 화) 02-6207-7111 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용 해당사항이 없습니다.
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
1) 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 28기당분기말 | 27기(2023년말) | 26기(2022년말) | 25기(2021년말) | 24기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 48,979,946 | 40,002,512 | 21,633,933 | 19,633,933 | 10,862,507 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 24,489,973,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 | 9,816,966,500 | 5,431,253,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 24,489,973,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 | 9,816,966,500 | 5,431,253,500 |
4. 주식의 총수 등
1) 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주300,000,000-300,000,000-87,551,760-87,551,760-38,571,814-38,571,814-38,571,814-38,571,814-------------48,979,946-48,979,946-----48,979,946-48,979,946-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용 1. 사업의 개요
1) 회사 현황 당사는 1997년 게임회사로 설립되어, 2024년 현재 게임 리퍼블리싱/퍼블리싱 사업을 주력으로 인플루언서를 통한 게임 마케팅 플랫폼 사업 및 중국의 E-커머스를 국내 복지몰과 연동하는 플랫폼 사업 과 화장품 및 LED 마스크 유통 사업을 새롭게 추진하고 있습니다.또한, 우크라이나 현지에 합작법인을 설립하고, 재건 사업 및 현지화 사업을 신규 사업으로 모색하고 있습니다. 2) 사업 현황가. 게임 퍼블리싱/리퍼블리싱 사업 당사는 서비스가 중단되었거나 어려움을 겪고 있는 게임의 IP를 확보하여, 기존 게임의 그래픽, 성능, 콘텐츠를 개선하거나, 서버 안정화 및 최신 유저 트렌드에 맞춤 업데이트를 진행함으로써 게임을 다시 활성화하는 리퍼블리싱과 게임 개발사가 개발한 신규 게임을 전문적으로 유통하는 퍼블리싱 사업을 운영하고 있습니다.2024년 3월에는 신작 MMORPG인 '라살라스'를 국내에 퍼블리싱 하였고, 10월에는 '드래곤라자 오리진'과 '라살라스'를 대만에 순차적으로 런칭하였습니다. 현재는 베트남에 '슈퍼걸스대전' 런칭을 준비 중입니다.이를 통해 당사는 리퍼블리싱 게임 1종, 퍼블리싱 게임 3종을 국내외로 배포하며, 특히 빠르게 성장하는 대만과 동남아 게임 시장을 적극 공략하고 이에 따른 매출 상승과 시장 확대를 기대하고 있습니다. 나. 플랫폼 사업 당사가 자체 개발한 인플루언서 전용 마케팅 플랫폼' 인플링커'는 인플루언서가 유저를 게임으로 연결하여 게임 퍼블리싱 회사의 매출 증대를 지원하고, 인플루언서에게도 수익 창출 기회를 제공하는 상생형 마케팅 서비스입니다.당사는 인플링커가 적용된 게임에서 발생하는 기여 매출액 중 일정 비율의 로열티를 수익으로 받고 있으며, 이를 통해 당사의 안정적인 매출을 견인할 것으로 예상하고 있습니다.당사는 인플링커의 해외 시장 진출을 가속화하기 위해 올해 상반기 베트남 국영 방송 VTC 그룹의 VTC 인테콤과 인플링커 공급계약을 체결하여, VTC 모바일과 공동으로 MMORPG 및 FPS 장르 게임에 인플링커를 적용해 서비스 오픈을 준비하고 있습니다. 또한, 올해 8월 중국의 중견 게임 퍼블리싱 기업인 '시안스카이'와도 인플링커 도입 계약을 맺었으며, 10월 대만에 런칭한 자사 게임 '라살라스'와 '드래곤라자 오리진'에도 인플링커를 적용하여 글로벌 라이선스 수익 확대와 수익 구조 다변화를 통한 실적 성장을 추진하고 있습니다. 다. 신규사업- 아이톡시스테이션 당사는 링고씨아이씨와의 기술 협력을 통해 중국의 주요 E-커머스 상품을 국내 기업 복지몰인 SK엠엔서비스의 '베네피아'에 제공할 예정입니다. 이를 통해 해외 직구 시장의 합리적인 가격과 맞춤형 직구 상품의 장점을 기반으로 맞춤형 직구 서비스를 선보이고자 합니다. 특히, 당사의 아이톡시스테이션은 기업 복지몰과 같은 폐쇄형 특화시장에 맞춤형 직구 서비스를 제공하여 폐쇄몰 시장의 상품 구성이 가지는 한계와 가격 경쟁력의 문제점을 개선한 서비스입니다. - LED 마스크 카일루멘 유통 당사는 카이스트(KAIST) 교원 창업기업 프로닉스가 개발한 국내 최초 얼굴 밀착형 면발광 Micro-LED 마스크의 총판 계약을 체결하여 한국 및 호주/아시아 등의 글로벌 뷰티 디바이스 시장에 제품을 선보일 예정입니다. 또한 아모레퍼시픽그룹의 자회사인 퍼시픽테크와 글로벌 시장 확장을 목표로 MOU를 체결하여 양사 간 협력을 통해 LED 마스크 시장에서의 경쟁력을 강화할 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1) 주요 제품의 매출 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 주요재화 | 제28기 3분기말(2024년) | 제27기(2023년) | 제26기(2022년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 게임 및 플랫폼 | 모바일 및 온라인게임, 인플링커 | 11,484 | 85.29 | 18,102 | 83.63 | 12,108 | 43.03 |
| 기타 | 진단키트, 화장품 등 | 1,980 | 14.71 | 3,544 | 16.37 | 16,031 | 56.97 |
| 합 계 | 13,464 | 100,00 | 21,646 | 100.00 | 28,139 | 100.00 |
2) 주요 제품별 특징 [게임 사업]
| 게임명 | 게임장르 | 출시일 | 게임특징 |
| 라살라스 | MMORPG | 2024.03.24 | - 리니지 계열 MMORPG 유저들을 타겟으로 한 한국형 정통 MMORPG |
| 슈퍼걸스 대전 | 수집형 RPG | 2023.12.15 | - 인플루언서를 활용한 신규 캐릭터 개발 및 방송과의 연계 캐릭터로 인지도 및 몰입도를 높인 새로운 장르의 게임 |
| 블레이드워 | MMOSLG | 2023.04.25 | - 국내 선호도가 높은 MMORPG와 SLG의 장점을 혼합한 새로운 MMOSLG장르- Play to Win 공식을 제대로 구현하여 빠른 성장의 재미를 높이고 매일 진행되는 공성전 등 SLG 장르의 전략성을 장점으로 취한 게임물 |
| 드래곤라자 오리진 | MMORPG | 2022.11.21 | - 90년도 최고의 판타지 소설 드래곤라자를 원작으로한 MMORPG |
| 판타지마스터M | 방치형 RPG | 2022.09.26 | - 접속하지 않아도 쌓이는 보상과 영웅 스킬, 자동시전, 전투 스킵 |
[플랫폼 사업]
| 서비스명 | 출시일 | 특징 |
| 인플링커 | 2023.04.25 | - 게임 유저들이 후원하는 인플루언서에게 게임회사가 해당 인플루언서에게 유저들이 결제한 과금의 일부를 인센티브로 지급하는 마케팅 플랫폼 |
[기타 사업]
| 제품명 | 카테고리 | 제품특징 |
| 코로나19진단키트 | 진단키트 | - 비강 도말 검체에서 신속 면역크로마토그래피법을 이용, 항원 정성 검출하는 자가검사 제품 |
| 3-Line임신진단키트 | 임신진단키트 | - 신규마커 Beta core fragment hCG (Bcf hCG)를 추가하여 기존 임신 진단기가 사용하는 Intact hCG와 함께 동시 검사- 위음성을 줄여 보다 정확한 임신 진단 가능 |
| 히말라야 아침 | 숙취해소제 | - 식약처 간 기능성을 인증받은 밀크씨슬이 성장하기 최적의 환경을 갖춘 히말라야 부근 카슈 미르 고원에서 만든 숙취해소제 |
| 온다온매트리스&침구 | 매트리스&침구 | - 30년 경력 국내 생산 공장의 응집된 기술력과 침구류 전문가가 함께 만든 매트리스 |
3) 주요 제품 가격 변동 추이 [게임 사업] 당사는 현재 모바일 및 온라인 플랫폼 기반의 주요 게임들 내 부분유료화 방식을 통해 매출이 발생, 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 게임별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다. [플랫폼 사업] 당사의 플랫폼 사업은 인플루언서의 콘텐츠 스타일과 영향력이 개인마다 상이하므로 고정 가격 산정이 어려움에 따라, 인플링커가 적용된 각 게임별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다. [기타 사업] 당사 헬스케어 및 기타 제품 가격 추이는 제조 원가, 규제와 인증 절차, 경쟁 상황, 수요와 공급 변동 등에 따라 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 제품별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.
3. 원재료 및 생산설비
1) 주요 원재료의 현황 [게임 사업] 당사는 게임 리퍼블리싱 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있어, 일반 제조업과 달리 원재료에 대한 현황 및 가격 변동 추이를 표기하기 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다. [플랫폼 사업] 당사의 플랫폼 사업은 인플루언서가 제작하는 콘텐츠인 비물리적 상품에 의하므로 일반 제조업과 달리 원재료에 대한 현황 및 가격 변동 추이를 표기하기 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다. [기타 사업] 의료기기 및 여러 제품 유통 통해 수익을 내는 커머스 사업의 주요 원재료는 매입처 및 매출처 분석, 관리 등 인적 자원 등을 말하는 바, 해당 원재료의 현황 및 가격 변동 추이를 표시하기에 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다. 2) 생산 및 설비가. 서비스에 관한 생산능력 당사가 영위하는 게임사업, 플랫폼 사업 및 커머스 사업은 사업의 특성상 생산능력, 실적 등을 산출하기 어려워 기재하지 아니하였습니다. 나. 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항
① 소유시설
| 시설 이름 | 사용 용도 | 주소 |
| - | - | - |
② 임차시설
| 시설 이름 | 사용 용도 | 주소 |
| 아이톡시 | 본사 | 서울시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 5층 |
③ 기타 세부사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 계정대체 등 | 순외환차이 | 기말 순장부금액 |
| 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 집기비품 | 79,902 | 25,159 | - | 18,723 | - | - | 86,338 |
| 기타유형자산 | 71,216 | - | - | 13,044 | - | - | 58,172 |
| 사용권자산 | 850,683 | - | - | 296,317 | - | - | 554,366 |
| 합계 | 1,001,801 | 25,159 | - | 328,084 | - | - | 698,876 |
| ※ | 기타 유형 자산의 처분은 시설장치의 손상 설정을 의미합니다. |
4. 매출 및 수주상황
1) 매출실적 (연결 기준)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제28기 3분기 | 제27기 | 제26기 | |
| 게임 및플랫폼 | 모바일, 온라인,마케팅 플랫폼 | 모바일 / 온라인 게임, 인플링커 | 수 출 | 195 | 56 | 49 |
| 내 수 | 11,289 | 18,046 | 12,059 | |||
| 합 계 | 11,484 | 18,102 | 12,108 | |||
| 기 타 | 상품 등 | 진단키트, 화장품 등 | 수 출 | 264 | - | - |
| 내 수 | 1,716 | 3,544 | 16,031 | |||
| 합 계 | 1,980 | 3,544 | 16,031 | |||
| 합 계 | 수 출 | 459 | 56 | 49 | ||
| 내 수 | 13,005 | 21,590 | 28,090 | |||
| 합 계 | 13,464 | 21,646 | 28,139 |
2) 판매경로 및 판매방법 등
[게임 사업] 가. 판매 경로 모바일 게임은 앱스토어, 구글 플레이 스토어, 원스토어와 같은 OS 제공자들의 마켓 플랫폼을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드한 후, 게임 이용 중 게임 내 아이템과 재화를 구입하거나, IAA(In App Advertising) 시스템으로 광고를 시청함으로 얻어지는 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다. PC게임의 경우, 모바일 게임과 마찬가지로 게임 내 또는 웹사이트를 통해 아이템을 판매함으로써 매출을 일으키고 있습니다. 나. 판매 방법 및 전략 각종 온라인 광고 채널을 통한 마케팅, 사전 예약과 같은 다양한 방법으로 해당 게임을 노출시킴으로써 타겟 유저층을 해당 게임으로 유도하고, 게임 내에서의 상품 노출 영역을 이용하여 콘텐츠와 연결된 상품 구매로 이어지게 합니다. 뿐만 아니라 유저들의 구매 패턴과 상품 선호도를 계속적으로 분석하여, 유저가 원하는 아이템을 추가 및 홍보하며 판매를 극대화시키는 전략을 사용하고 있습니다. [플랫폼 사업] 가. 판매 경로 당사가 서비스하는 게임을 포함하여 다른 퍼블리싱 게임회사와의 공급 계약에 의해 인플링커가 적용된 게임에서 인플링커를 통해 유입된 유저의 과금 매출의 일정 비율을 로열티 수익으로 확보 합니다. 나. 판매 방법 및 전략 인플링커를 통해 발생하는 매출의 일정 비율은 당사의 로열티 수익으로, 또 일부는 기여 매출에 대한 인플루언서의 수익으로 제공됩니다. 이러한 상생형 마케팅 모델은 퍼블리싱 회사, 인플루언서, 당사가 모두 이익을 공유하는 구조로, 효율적인 인플루언서 유입을 위해 일본과 대만을 중심으로 인플루언서 마케팅을 제공하는 애니마인드와 협력하고 있습니다. 이를 통해 국내외 게임, 특히 글로벌 출시 게임에 인플링커를 적용하여 매출을 극대화하는 전략을 추진 중입니다. 또한 베트남과 중국 등 글로벌 퍼블리싱 회사들과의 인플링커 공급 계약을 통해 적용 게임을 확대할 예정입니다. [기타 사업]
가. 판매 경로 의료기기 도소매 판매는 기존 의료기기 제작업체에서 물건을 매입하고 별도의 바이어와 접촉하여 판매하거나 타 네트워크를 활용하여 판매하는 방식인 직접 판매 방법으로 진행하고 있습니다.
나. 판매 방법 및 전략 의료기기의 단순 판매뿐만 아니라 목적에 맞는 전반적인 검진 솔루션과 서비스를 제공하여 다중 이용시설 출입/공간 등 방역 솔루션 제공, 경쟁력 있는 국산 방역제품 및 헬스케어 제품을 기반으로 한 해외 수출업무를 진행하고 있습니다.
3) 수주 상황 당사 수주 상황의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1) 시장위험
가. 환위험당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 383,483 | 32,956 | - | - |
② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,352.8 5 | 1,305.41 | 1,319.60 | 1,289.40 |
③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 38,348 | (38,348) | 3,296 | (3,296) |
나. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 2,779,230 | 532,691 |
| 금융부채 | 528,296 | 780,538 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 812,995 |
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같으며, 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한사항을 참조하시기 바랍니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.12.31 | 2051.12.31 | 3.00% | 7.00% | - | 100,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.07 | 2052.04.07 | 3.00% | 7.00% | - | 1,520,000 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.09 | 2053.05.09 | 3.00% | 6.00% | 500,000 | 1,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.31 | 2054.05.30 | 3.00% | 6.00% | 3,584,050 | - |
| 합 계 | 4,084,050 | 2,620,000 |
(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제12회 (*1) | 제13회 | 제14회 | 제15회 (*2) |
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 그 선택에 따라 30일 이전에 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | - | - | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2025년 5월 31일부터 3개월이 되는날까지 발행가액의 15%이내의 범위내에서 연3%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,142,85 7주 | 기명식 보통주 2,857,142주 | 기명식 보통주 625,000주 | 기명식 보통주 2,152,521주 |
| 전환청구기간 | 2022년 12월 31일부터 2051년 11월 30일까지 | 2023년 04월 07일부터 2052년 03월 07일까지 | 2024년 05월 09일부터 2053년 05월 09일까지 | 2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지 |
| 전환가격 | 700원 | 700원 | 1,600원 | 1,626원 |
| 당분기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 142,857 | 2,171,424 | 312,500 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 2,142,855(*1) | 2,857,137 | 312,500 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | - | - | 312,500 | 2,152,521 |
(*1) 12회차 신종자본증권 전환 시 발생한 단수주 차이 2주는 잡이익 처리하였습니다. (*2) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 15회차 발행자 매도청구권 189,050 천원이며, 콜옵션의 공정가치평가손익은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1) 경영상의 주요 계약 당사 경영상의 주요 계약의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다. 2) 연구개발 활동 당사는 당분기말 현재 연구개발 조직을 운영하지 않고 있습니다.
7. 기타 참고사항
1) 게임 퍼블리싱/리퍼블리싱 사업 (1) 산업의 특성 게임 산업은 새로운 스토리텔링, 음악, 예술적 요소들을 포함하여 문화적 가치를 창출하고, 유저 간 소통과 협력을 통해 사회적 가치를 제공합니다. 또한, 그래픽, 인공지능, 가상현실 등 다양한 분야의 기술 혁신을 통해 기술적 가치를 갖춘 역동적인 산업으로 언어와 문화의 장벽이 비교적 낮아 해외 시장 진출이 용이하여 글로벌 확장성이 높은 고부가가치 지식산업으로 평가받고 있습니다.경기 불황 시 엔터테인먼트 소비가 감소할 수 있으나, 문화와 미디어의 영향을 받는 게임은 비교적 저렴한 엔터테인먼트 대안으로 작용해 다른 산업에 비해 경기 영향을 덜 받는 경향이 있습니다. 다만, 주 수요자층의 소비패턴에 따라 명절, 연휴, 방학 등 특정 시기에 수요 변동성이 발생할 수 있습니다. (2) 국내 외 시장여건 스마트폰과 태블릿의 보급이 확대됨에 따라 콘솔이나 PC에 비해 높은 시간적, 공간적 접근성과 폭넓은 유저층으로 다양한 게임 플랫폼에서 모바일 게임 산업은 주요 플랫폼 중 하나로 성장했습니다.국내 모바일 게임 시장 규모는 세계 스마트폰의 고사양화 추세가 지속되고 국내 게임산업이 PC 플랫폼만을 위한 개발보다는 멀티 플랫폼 게임 개발을 지향함에 따라 2022년 기준 2021년과 대비하여 7.6% 성장한 약 13조 원을 기록하였습니다. 2023년 기준 국내 게임 시장에서 모바일 게임이 차지하는 시장 점유율은 58.9%로 전년과 비슷한 수준으로 유지되고 있으며, 향후에도 모바일 게임이 가지는 '이동성'의 장점과 대작 모바일 게임들의 출시로 인해 지속적인 성장 기조를 유지할 것으로 전망됩니다.
국내 게임시장의 분야별 시장 규모 및 점유율.jpg 국내 게임시장의 분야별 시장 규모 및 점유율
출처 : 2023 대한민국 게임백서(문화체육관광부) (3) 경쟁 요소 게임 산업은 경쟁이 치열하고, 타이틀의 성공 여부가 마케팅에 큰 영향을 받기 때문에 마케팅 활동은 필수적이며 전체 예산의 상당 부분을 차지합니다. 비교적 낮은 비용으로 큰 파급력을 가질 수 있는 소셜 미디어 플랫폼과 인플루언서를 활용한 바이럴 마케팅이 가진 강점을 적용한 당사의 게임 마케팅 플랫폼인 인플링커를 통하여 끊임없는 게임 산업 환경이 변화함에 따른 전략적인 비용 절감 및 매출 견인 효과를 기대할 수 있습니다. 2) 플랫폼 사업 (인플루언서 마케팅 부문) (1) 산업의 특성 인플루언서 마케팅 산업은 디지털 시대의 기술 발전, 미디어 트렌드 그리고 소비자의 행동 변화에 따라 빠르게 변화하는 산업입니다. 개인화된 콘텐츠와 신뢰 기반 마케팅에 대한 수요가 증가하면서 지속적으로 성장하고 있으며, 소비자들은 인플루언서의 추천을 친구나 가족의 조언처럼 신뢰하는 경향이 있습니다. 인플루언서는 다양한 콘텐츠 형식을 활용할 수 있어 창의적이고 유연한 마케팅 전략을 펼칠 수 있으며, 이를 통해 제품이나 브랜드에 대한 긍정적인 인식을 형성하는 데 중요한 역할을 합니다. 또한, 다양한 소셜 미디어 채널과의 통합을 통해 특정 타깃층을 효과적으로 겨냥할 수 있어 보다 정교하고 효율적인 마케팅을 설계가 가능하다는 강점을 지니고 있습니다. (2) 국내 외 시장여건 코로나19 팬데믹 동안 사회적 거리두기의 영향으로 소셜 미디어 소비가 급증하면서, 많은 브랜드들이 경제적 불확실성 속에서 마케팅 예산과 전략을 재검토하게 되었습니다. 이 과정에서 낮은 예산으로도 높은 효과를 기대할 수 있는 인플루언서 마케팅이 주목받으며, 인플루언서 마케팅 플랫폼 시장의 규모가 크게 성장했습니다. 특히, 게임과 관련된 인플루언서 콘텐츠는 요리/음식, 유머/예능과 함께 높은 시청률을 기록하고 있으며, 남성과 10~20대 층에서 게임 인플루언서 콘텐츠 이용률은 90% 이상의 높은 수준을 보이고 있어, 인플루언서 마케팅 플랫폼 시장의 안정성과 성장 가능성을 보여주고 있습니다. (3) 경쟁 요소 당사의 '인플링커'를 통한 마케팅은 게임 퍼블리싱 회사의 매출 증대를 지원하는 동시에 인플루언서에게 수익 창출 기회를 제공하고, 당사에는 로열티 수익을 창출하는 상생형 마케팅 서비스 입니다. 인플링커는 특히 리퍼블리싱 게임의 초기 유저 유입을 활성화하는 데 최적화되어 있으며, 특히 MMORPG와 같은 커뮤니티 중심의 장르에서 높은 마케팅 효과를 발휘합니다. 초기 유입 사용자 수가 많은 메가 인플루언서와 비교했을 때, 마이크로 인플루언서의 경우 후원 매출과 후원자 증가에 따른 매몰 비용이 높지 않아, 오히려 게임에 대한 사용자 로열티와 지속성이 상승하여 더 나은 성과를 제공합니다. 이를 통해 마이크로 인플루언서들의 가치가 재조명되는 효과도 얻을 수 있습니다. 또한, 인플루언서를 통해 유입된 사용자들이 특정 게임에 대한 관심이 줄어들더라도, 인플링커에 연결된 새로운 게임으로 자연스럽게 관심을 유도함으로써 이탈률을 효과적으로 방지할 수 있습니다. 이러한 방식은 지속적인 매출 상승을 견인하며, 결과적으로 기존 게임의 평균 라이프사이클을 연장시켜 게임 사업의 수익성, 성장성, 확장성 측면에서 차별화된 경쟁력을 제공합니다. 3) 신규사업 등의 내용 및 전망 가. 중국 E-커머스 국내 복지몰 연동 사업 (1) 서비스의 내용 및 진출 목적해당 사업은 중국 E-커머스 상품을 국내 복지몰에 연동시킬 수 있는 API인 '아이톡시 스테이션'을 통해 이커머스 간 상품관리, 주문관리, 고객관리, 재고/물류관리, CS, 데이터 분석 등을 지원하는 클라우드 기반 서비스입니다.(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성2024년 상반기 기준 국내 소비자의 중국 온라인 해외 직구 구매액이 1조 2,373억 원으로 전년 동기 대비 64.8% 증가했습니다. 중국 직구 서비스는 2018년 알리익스프레스를 필두로 테무, 쉬인 등 중국 E-커머스 플랫폼이 한국에 진출함에 따라 국내 온라인 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 상황 속에서 기업 복지몰(폐쇄몰)은 국내 E-커머스 시장에서 여전히 높은 잠재적 성장 가능성이 지닌 새로운 기회의 장으로 기대됩니다.
지역별 온라인 해외 직접 구매액.jpg 지역별 온라인 해외 직접 구매액
출처 : 통계청(3) 사업 추진현황당사는 알리바바 그룹의 파트너사인 링고글로벌의 자회사 링고씨아이씨와 글로벌 상품 공급 시스템 계약을 체결했으며, 보고서 제출일 기준 현재 국내 대형 복지몰인 SK베네피아와 상품 공급 계약을 체결하였습니다. 나. LED마스크 총판 및 화장품 독점 유통 사업 (1) 제품 내용 및 진출 목적당사가 유통하는 LED 마스크 '카일루멘'은 국내 최초 얼굴 밀착형 면발광 마스크입니다. 이 제품은 3,770개의 Micro-LED를 유연한 기판 위에 배열하여 피부에 밀착이 가능하고 빛 손실을 최소화하여 빛을 고르게 전달하여 피부 탄력을 340% 개선하는 효과가 확인되었습니다. 또한, 피부에 적정 온도를 유지하도록 설계되어 저온 화상의 위험 없이 안전한 홈케어 관리가 가능합니다.(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성코로나19 팬데믹의 영향으로 비대면 뷰티 솔루션에 대한 관심이 증가하면서 집에서 전문 병원이나 기관보다 저렴하게 이용할 수 있는 홈뷰티 미용기기의 시장 규모가 세계적으로 2023년 약 42억달러(한화 약 5조 600억원) 수준으로 급부상했습니다. 이러한 시장의 성장세와 소비자들의 수요를 고려할 때 LED 마스크와 같은 뷰티 디바이스가 고데기, 헤어드라이기처럼 각 가정에 보편화 될 가능성도 기대할 수 있습니다. (3) 사업 추진현황보고서 제출일 기준, 당사는 케일루멘과 LED 마스크 총판 권한에 대한 계약을 체결하였으며, 아모레퍼시픽 그룹의 뷰티테크 자회사인 퍼시픽테크와 전략적 협약을 맺었습니다. 이를 통해 '카일루멘'의 국내외 시장 신출을 본력화하고 있습니다. 5) 조직도
스크린샷 2024-11-11 135147.jpg 아이톡시_조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
[연결] (단위 : 원)
| 구 분 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
| (2024년 09월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 14,559,123,440 | 6,742,628,675 | 11,033,021,599 |
| 현금 및 현금성자산 | 1,847,630,343 | 1,306,615,377 | 2,572,168,559 |
| 매출채권 | 2,272,312,694 | 2,323,013,336 | 5,664,315,050 |
| 재고자산 | 351,387,079 | 218,902,041 | 372,890,562 |
| 기타유동금융자산 | 1,505,287,808 | 386,435,642 | 88,330,874 |
| 기타유동자산 | 8,393,455,229 | 2,507,662,279 | 2,335,316,554 |
| [비유동자산] | 7,238,311,428 | 7,841,710,891 | 3,134,379,177 |
| 유형자산 | 698,876,091 | 1,001,800,855 | 120,407,242 |
| 무형자산 | 247,930,904 | 605,967,437 | 520,387,979 |
| 기타비유동금융자산 | 443,820,932 | 319,626,103 | 600,250,628 |
| 기타비유동자산 | 4,139,147,010 | 4,181,251,797 | 1,893,333,328 |
| 자산총계 | 21,797,434,868 | 14,584,339,566 | 14,167,400,776 |
| [유동부채] | 4,481,145,111 | 2,991,798,880 | 6,841,416,217 |
| [비유동부채] | 163,004,057 | 400,708,144 | - |
| 부채총계 | 4,644,149,168 | 3,392,507,024 | 6,841,416,217 |
| [지배기업 소유주지분] | 17,168,769,482 | 11,063,977,029 | 7,325,984,559 |
| [자본금] | 24,489,973,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 |
| [자본잉여금] | 15,567,081,148 | 2,620,000,000 | 7,400,000,000 |
| [기타자본구성요소] | (3,633,586,978) | (3,510,993,567) | (4,196,087,695) |
| [결손금] | (19,254,697,688) | (12,809,072,764) | (8,341,726,067) |
| [비지배지분] | (15,483,782) | 127,855,513 | - |
| 자본총계 | 17,153,285,700 | 11,191,832,542 | 7,325,984,559 |
| 구분 | 2024년 01월 ~ 09월 | 2023년 01월 ~ 12월 | 2022년 01월 ~ 12월 |
| 매출액 | 13,463,520,509 | 21,646,147,033 | 28,138,644,556 |
| 영업이익(손실) | (6,670,637,040) | (4,395,913,554) | 718,430,530 |
| 계속사업이익(손실) | (6,554,680,799) | (4,425,876,712) | (407,422,732) |
| 분기순이익(손실) | (6,554,680,799) | (4,425,876,712) | (407,422,732) |
| 주당순이익(손실), (원) | (66) | (132) | (20) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1개 | 1개 | 1개 |
[별도] (단위 : 원)
| 구 분 | 제28기 | 제27기 | 제26기 |
| (2024년 09월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 14,590,722,994 | 6,481,699,056 | 9,679,464,878 |
| 현금 및 현금성자산 | 1,740,139,897 | 1,045,685,758 | 2,568,620,398 |
| 매출채권 | 2,272,312,694 | 2,323,013,336 | 5,664,315,050 |
| 재고자산 | 351,387,079 | 218,902,041 | 372,890,562 |
| 기타유동금융자산 | 1,644,377,808 | 386,435,642 | 88,330,874 |
| 기타유동자산 | 8,393,455,229 | 2,507,662,279 | 985,307,994 |
| [비유동자산] | 7,460,470,328 | 8,039,341,582 | 4,477,814,427 |
| 유형자산 | 698,876,091 | 1,001,800,855 | 118,842,492 |
| 무형자산 | 247,930,904 | 605,967,437 | 520,387,979 |
| 기타비유동금융자산 | 443,820,932 | 319,626,103 | 595,250,628 |
| 기타비유동자산 | 4,139,147,011 | 4,181,251,797 | 3,243,333,328 |
| 자산총계 | 22,051,193,322 | 14,521,040,638 | 14,157,279,305 |
| [유동부채] | 4,481,145,111 | 2,991,798,880 | 6,838,863,284 |
| [비유동부채] | 163,004,057 | 400,708,144 | - |
| 부채총계 | 4,644,149,168 | 3,392,507,024 | 6,838,863,284 |
| [자본금] | 24,489,973,000 | 20,001,256,000 | 10,816,966,500 |
| [자본잉여금] | 15,567,081,148 | 7,382,787,360 | 9,046,831,821 |
| [주식발행초과금] | - | 4,762,787,360 | 1,646,831,821 |
| [기타자본잉여금] | - | 2,620,000,000 | 7,400,000,000 |
| [기타자본항목] | (3,615,817,393) | (3,497,682,235) | (4,191,335,195) |
| [이익잉여금(결손금)] | (19,034,192,601) | (12,757,827,511) | (8,354,047,105) |
| 자본총계 | 17,407,044,154 | 11,128,533,614 | 7,318,416,021 |
| 구분 | 2024년 01월 ~ 09월 | 2023년 01월 ~ 12월 | 2022년 01월 ~ 12월 |
| 매출액 | 13,463,520,509 | 21,646,147,033 | 28,138,644,556 |
| 영업이익(손실) | (6,384,743,798) | (4,356,280,950) | 894,879,506 |
| 당기순이익(손실) | (6,246,365,090) | (4,343,780,406) | (46,086,936) |
| 주당순이익(손실), (원) | (141) | (129) | (2) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
14,559,123,440
6,742,628,675
현금및현금성자산
1,847,630,343
1,306,615,377
매출채권
2,272,312,694
2,323,013,336
재고자산
351,387,079
218,902,041
당기손익-공정가치측정금융자산
189,050,287
0
기타유동금융자산
1,505,287,808
386,435,642
기타유동자산
8,393,455,229
2,507,662,279
비유동자산
7,238,311,428
7,841,710,891
관계기업투자
40,760,381
65,288,589
기타포괄손익-공정가치금융자산
1,667,776,110
1,667,776,110
유형자산
698,876,091
1,001,800,855
무형자산
247,930,904
605,967,437
기타비유동금융자산
443,820,932
319,626,103
기타비유동자산
4,139,147,010
4,181,251,797
자산총계
21,797,434,868
14,584,339,566
부채
유동부채
4,481,145,111
2,991,798,880
매입채무
366,293,611
348,746,351
단기차입금
0
600,000,000
기타유동금융부채
3,034,740,746
1,511,577,179
기타 유동부채
1,080,110,754
531,475,350
비유동부채
163,004,057
400,708,144
기타비유동금융부채
123,545,119
364,311,795
기타 비유동 부채
39,458,938
36,396,349
부채총계
4,644,149,168
3,392,507,024
자본
지배기업 소유주지분
17,168,769,482
11,063,977,029
자본금
24,489,973,000
20,001,256,000
자본잉여금
15,567,081,148
7,382,787,360
기타자본구성요소
(3,633,586,978)
(3,510,993,567)
결손금
(19,254,697,688)
(12,809,072,764)
비지배지분
(15,483,782)
127,855,513
자본총계
17,153,285,700
11,191,832,542
자본과부채총계
21,797,434,868
14,584,339,566
| 제 28 기 3분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
4,414,309,840
13,463,520,509
2,782,624,082
19,488,119,028
매출원가
2,046,943,805
6,620,563,260
2,058,862,181
10,433,739,420
매출총이익
2,367,366,035
6,842,957,249
723,761,901
9,054,379,608
판매비와관리비
5,774,267,149
13,513,594,289
2,557,670,119
10,191,381,039
영업이익(손실)
(3,406,901,114)
(6,670,637,040)
(1,833,908,218)
(1,137,001,431)
기타수익
173,434,658
176,281,949
(98,181,148)
12,375,161
기타비용
4,956,508
12,379,638
(232,363,155)
(215,673,070)
금융수익
27,292,366
68,157,612
29,471,424
55,433,949
금융비용
40,507,731
91,575,474
24,493,848
164,023,239
관계기업투자손익
(7,407,704)
(24,528,208)
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,259,046,033)
(6,554,680,799)
(1,694,748,635)
(1,017,542,490)
법인세비용
계속영업이익
(3,259,046,033)
(6,554,680,799)
(1,694,748,635)
(1,403,841,701)
중단영업이익
386,299,211
분기순이익(손실)
(3,259,046,033)
(6,554,680,799)
(1,694,748,635)
(1,017,542,490)
지배회사 소유주지분
(3,207,535,205)
(6,415,624,924)
(1,682,160,771)
(1,004,954,626)
비지배지분
(51,510,828)
(139,055,875)
(12,587,864)
(12,587,864)
기타포괄손익
(10,026,279)
(8,741,673)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익
해외사업환산손익
(10,026,279)
(8,741,673)
총포괄손익
(3,269,072,312)
(6,563,422,472)
(1,694,748,635)
(1,017,542,490)
지배회사 소유주지분
(3,212,648,607)
(6,420,083,177)
(1,682,160,771)
(1,004,954,626)
비지배지분
(56,423,705)
(143,339,295)
(12,587,864)
(12,587,864)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(66.00)
(144.00)
(45.00)
(34.00)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(66.00)
(144.00)
(45.00)
(34.00)
| | 제 28 기 3분기 | | 제 27 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
10,816,966,500
9,046,831,821
(4,196,087,695)
(8,341,726,067)
7,325,984,559
7,325,984,559
분기순이익(손실)
(1,017,542,490)
(1,017,542,490)
98,513,790
(1,017,542,490)
유상증자
937,500,000
1,959,432,062
2,896,932,062
2,896,932,062
신종자본증권의 발행
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
전환사채의 전환
2,594,983,000
215,335,389
2,810,318,389
2,810,318,389
신종자본증권의 전환
5,242,855,500
(5,242,855,500)
신종자본증권의 배당
(60,000,000)
(60,000,000)
(60,000,000)
주식기준보상
해외사업환산손익
출자전환예정채무
2023.09.30 (기말자본)
19,592,305,000
6,978,743,772
(4,196,087,695)
(9,406,680,693)
12,968,280,384
98,513,790
13,066,794,174
2024.01.01 (기초자본)
20,001,256,000
7,382,787,360
(3,510,993,567)
(12,809,072,764)
11,063,977,029
127,855,513
11,191,832,542
분기순이익(손실)
(6,415,624,924)
(6,415,624,924)
(139,055,875)
(6,554,680,799)
유상증자
3,175,326,500
5,922,315,531
9,097,642,031
9,097,642,031
신종자본증권의 발행
3,584,050,287
3,584,050,287
3,584,050,287
전환사채의 전환
신종자본증권의 전환
1,313,390,500
(1,322,072,030)
(8,681,530)
(8,681,530)
신종자본증권의 배당
(30,000,000)
(30,000,000)
(30,000,000)
주식기준보상
145,725,067
145,725,067
145,725,067
해외사업환산손익
(4,458,253)
(4,458,253)
(4,283,420)
(8,741,673)
출자전환예정채무
(263,860,225)
(263,860,225)
(263,860,225)
2024.09.30 (기말자본)
24,489,973,000
15,567,081,148
(3,633,586,978)
(19,254,697,688)
17,168,769,482
(15,483,782)
17,153,285,700
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 연결자본잉여금 | 연결기타자본항목 | 연결이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(10,273,954,713)
(2,295,599,906)
영업으로부터창출된현금흐름
(10,244,096,992)
(2,309,139,994)
이자수취
15,673,319
14,902,458
이자지급
(7,890,410)
법인세납부
(37,640,630)
(1,362,370)
투자활동현금흐름
(722,522,236)
(3,554,778,206)
단기금융상품의 취득
(1,600,000,000)
대여금의 증가
(600,000,000)
(300,000,000)
대여금의 감소
250,000,000
유형자산의 취득
(25,159,236)
(62,073,236)
무형자산의 취득
(703,794,546)
장기금융상품의 처분
90,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(999,999,000)
임차보증금의 증가
(401,043,000)
임차보증금의 감소
5,272,000
기타보증금의 증가
(97,363,000)
(180,000)
기타보증금의 감소
60,000,000
연결대상범위변동으로 인한 현금의 증가
98,000,000
종속기업투자주식의 취득
0
종속기업투자주식의 처분
9,039,576
재무활동현금흐름
11,549,827,331
3,787,078,381
단기차입금의 증가
500,000,000
단기차입금의 감소
(1,100,000,000)
전환사채 발행
210,000,000
신종자본증권배당
(30,000,000)
1,000,000,000
신종자본증권발행
3,395,000,000
(60,000,000)
신종자본증권전환
(8,678,330)
유상증자
9,097,642,031
2,896,932,062
리스료의 지급
(304,136,370)
(253,692,821)
주식발행비용
(6,160,860)
현금및현금성자산의순증가(감소)
553,350,382
(2,063,299,731)
기초현금및현금성자산
1,306,615,377
2,572,168,559
현금성자산 환율변동효과
(12,335,416)
192,149
기말현금및현금성자산
1,847,630,343
509,060,977
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 28기 3분기말 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 27기 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이톡시와 그 종속회사 |
1. 일반사항(1) 지배회사의 개요주식회사 아이톡시(이하 '지배회사')는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 연결회사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.지배회사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다.지배회사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.
지배회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 24,489백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜케어마일 | 10,799,997 | 22.05% |
| 전봉규 | 1,550,000 | 3.16% |
| 성백구 | 1,266,624 | 2.59% |
| 윤정윤 | 1,266,624 | 2.59% |
| 추동욱 | 1,266,624 | 2.59% |
| 소액주주 | 32,830,077 | 67.03% |
| 합 계 | 48,979,946 | 100.00% |
(2) 종속회사 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말지배지분율 | 전기말지배지분율 | 결산월 |
| ITOXI UA LLC. | 우크라이나 | 51% | 51% | 12월 |
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)(당분기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익 |
| ITOXI UA LLC. | 107,490 | 139,090 | (31,600) | - | (283,788) |
(전기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| ITOXI UA LLC. | 260,930 | - | 260,930 | - | (37,816) |
(4) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기(2023년) 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정기준
연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준 서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 전반적인금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,847,630 | 1,306,615 |
| 매출채권 | 2,272,313 | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 1,505,288 | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 443,821 | 319,626 |
| 합 계 | 6,069,052 | 4,335,690 |
2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,350,887 | 5,235,386 |
| 기타금융자산-유동 | 14,953,898 | 14,954,465 |
| 합 계 | 20,304,785 | 20,189,851 |
3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 5,235,386 | 5,825,169 |
| 대손상각비 | 115,501 | 281,995 |
| 대손충당금 제각 | - | (871,778) |
| 보고기간 말 금액 | 5,350,887 | 5,235,386 |
4) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 14,954,465 | 15,464,039 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (251,563) |
| 대손충당금 제각 | (567) | (258,011) |
| 보고기간 말 금액 | 14,953,898 | 14,954,465 |
② 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 32에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
연결회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 말 | 전기 말 |
| 국내 | 2,242,378 | 2,323,013 |
| 해외 | 29,935 | - |
| 합계 | 2,272,313 | 2,323,013 |
③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
④ 현금및현금성자산연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위 : 천원).(당분기말)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 이하 | 1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,524,579 | 3,567,492 | 3,401,799 | 165,693 |
| 합 계 | 3,524,579 | 3,567,492 | 3,401,799 | 165,693 |
(전기말)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 이하 | 1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,224,635 | 2,319,442 | 1,849,612 | 469,830 |
| 단기차입금 | 600,000 | 605,301 | 605,301 | - |
| 합 계 | 2,824,635 | 2,924,743 | 2,454,913 | 469,830 |
(5) 환위험연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 383,483 | 32,956 | - | - |
② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,352.85 | 1,305.41 | 1,319.60 | 1,289.40 |
③ 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 38,348 | (38,348) | 3,296 | (3,296) |
(6) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 2,747,630 | 793,621 |
| 금융부채 | 528,296 | 780,538 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 812,995 |
연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(7) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 4,644,149 | 3,392,507 |
| 자본(B) | 17,153,286 | 11,191,833 |
| 현금및현금성자산 (C) | 1,847,630 | 1,306,615 |
| 차입금 등(D) | - | 600,000 |
| 부채비율(A/B) | 27.07% | 30.31% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 부(-)의 순 차입금 | 부(-)의 순 차입금 |
(8) 금융상품의 공정가치
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,847,630 | 1,847,630 | 1,306,615 | 1,306,615 |
| 매출채권 | 2,272,313 | 2,272,313 | 2,323,013 | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 1,505,288 | 1,505,288 | 386,436 | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 443,821 | 443,821 | 319,626 | 319,626 |
| 합 계 | 6,069,052 | 6,069,052 | 4,335,690 | 4,335,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,050 | 189,050 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,667,776 | 1,667,776 | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | - | - | 600,000 | 600,000 |
| 매입채무 | 366,294 | 366,294 | 348,746 | 348,746 |
| 기타금융부채-유동 | 3,034,741 | 3,034,741 | 1,511,577 | 1,511,577 |
| 기타금융부채-비유동 | 123,545 | 123,545 | 364,312 | 364,312 |
| 합 계 | 3,524,580 | 3,524,580 | 2,824,635 | 2,824,635 |
② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.
③ 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당분기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 189,050 | 189,050 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합계 | - | - | 1,856,826 | 1,856,826 |
(전기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)
| 구 분 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,667,776 | - |
| 취득 | - | 189,050 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 기말 | 1,667,776 | 189,050 |
(전기)
| 구 분 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 취득 | 999,999 | - |
| 기타포괄손익 | 667,777 | - |
| 기말 | 1,667,776 | - |
⑤ 공정가치 서열체계수준3으로 분류되는 금융자산의 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,667,776 | 현금흐름할인법 | 할인율 및 성장률 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,050 | 이항모형 | 주가변동성 |
5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융상품 범주별 장부금액(당분기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,847,630 | - | - | 1,847,630 |
| 매출채권 | 2,272,313 | - | - | 2,272,313 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 189,050 | - | 189,050 |
| 기타금융자산-유동 | 1,505,288 | - | - | 1,505,288 |
| 기타금융자산-비유동 | 443,821 | - | - | 443,821 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합 계 | 6,069,052 | 189,050 | 1,667,776 | 7,925,878 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 | 366,294 |
| 기타금융부채-유동 | 3,034,741 |
| 기타금융부채-비유동 | 123,545 |
| 합 계 | 3,524,580 |
(전기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,306,615 | - | 1,306,615 |
| 매출채권 | 2,323,013 | - | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 386,436 | - | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 319,626 | - | 319,626 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합 계 | 4,335,690 | 1,667,776 | 6,003,466 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 단기차입금 | 600,000 |
| 매입채무 | 348,746 |
| 기타금융부채-유동 | 1,511,577 |
| 기타금융부채-비유동 | 364,312 |
| 합 계 | 2,824,635 |
(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | (24,758) | - | (24,758) |
| 대손상각비 | (115,501) | - | (115,501) |
| 이자수익 | 62,820 | - | 62,820 |
| 이자비용 | - | (61,479) | (61,479) |
| 합 계 | (77,439) | (61,479) | (138,918) |
(전분기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | 847 | - | 847 |
| 대손상각비환입 | 220,879 | - | 220,879 |
| 이자수익 | 52,874 | - | 52,874 |
| 이자비용 | - | (162,315) | (162,315) |
| 합 계 | 274,600 | (162,315) | 112,285 |
6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 1,494,082 | 460,665 |
| 외화예금 | 353,548 | 32,956 |
| 별단예금 | - | 812,995 |
| 합 계 | 1,847,630 | 1,306,616 |
7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,623,200 | 7,558,400 |
| 손실충당금 | (5,350,888) | (5,235,387) |
| 장부금액 | 2,272,312 | 2,323,013 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 경과기간 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| 3개월 이내 | 2,331,756 | 182,513 | 1,020,508 | 3,037 |
| 6개월 이내 | - | 5,769 | 291,313 | 65,132 |
| 9개월 이내 | 60,313 | 30,849 | 480,015 | 169,688 |
| 12개월 이내 | 7,352 | 72,518 | 300,105 | 293,445 |
| 12개월 초과 | 4,329,588 | 4,257,584 | 4,432,268 | 4,432,268 |
| 개별분석채권 | 894,191 | 801,655 | 1,034,191 | 271,817 |
| 합 계 | 7,623,200 | 5,350,888 | 7,558,400 | 5,235,387 |
(3) 당분기와 전기의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,235,387 | 5,825,169 |
| 대손상각비 | 115,501 | 281,995 |
| 대손충당금 제각 | - | (871,777) |
| 보고기간 말 금액 | 5,350,888 | 5,235,387 |
(4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
8. 공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 회사명 | 투자구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 | (300,000) | - |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | - | 50,000 | (50,000) | - | |
| 제15회 전환사채 | 콜옵션 | 189,050 | - | 189,050 | - | - | - | |
| 합계 | 539,050 | (350,000) | 189,050 | 350,000 | (350,000) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | ㈜팡스카이 | 보통주 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 |
| 합계 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 |
(*1) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금 수익은 없습니다.
9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 1,330,709 | 730,709 |
| 미수금 | 1,153,955 | 655,984 |
| 미수수익 | 69,523 | 49,208 |
| 불법행위미수금 | 13,600,000 | 13,600,000 |
| 주임종단기대여금 | 305,000 | 305,000 |
| 손실충당금 | (14,953,898) | (14,954,465) |
| 소 계 | 1,505,289 | 386,436 |
| 비유동항목 | ||
| 임차보증금 | 345,878 | 319,046 |
| 기타보증금 | 97,943 | 580 |
| 소 계 | 443,821 | 319,626 |
| 합 계 | 1,949,110 | 706,062 |
(2) 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 14,953,898천원(전기말 : 14,954,465천원)입니다.(3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 관계기업투자
(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| (주)그랑앙세 | 47.00% | 47.00% | 대한민국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)펫누리 | 51.00%(*1) | 51.00%(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
(*1) 전환상환우선주를 제외하고 산정한 지분율입니다. 연결회사는 전환상환우선주의 의결권을 고려하는 경우 연결회사가 지배력을 가지지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기말)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| (주)그랑앙세(*1) | 23,501 | (95,261) | - |
| (주)펫누리 | 102,000 | 40,760 | 40,760 |
(*1) 당분기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(전기말)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| (주)그랑앙세(*1) | 23,501 | (95,261) | - |
| (주)펫누리 | 102,000 | 65,289 | 65,289 |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.
(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기말금액 |
| (주)그랑앙세 | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | 65,289 | (24,529) | 40,760 |
(전기)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기말금액 |
| (주)그랑앙세 | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | - | 102,000 | (36,711) | 65,289 |
(4) 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (당분기)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순이익 |
| (주)그랑앙세(*1) | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | 1,090,833 | 1,010,910 | - | (48,095) |
(*1) 당분기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다. (전기)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)그랑앙세(*1) | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | 1,140,830 | 1,012,813 | - | (71,983) |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 당분기 미반영 손실(이익) | 누적 미반영 손실 |
| (주)그랑앙세 | - | 95,261 |
11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 5,888,637 | 2,397,551 |
| 선급비용 | 2,464,335 | 31,266 |
| 부가세대급금 | - | 76,003 |
| 미수법인세환급액 | 40,483 | 2,843 |
| 소 계 | 8,393,455 | 2,507,663 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급금 | 2,189,147 | 2,231,252 |
| 장기선급비용 | 1,950,000 | 1,950,000 |
| 소 계 | 4,139,147 | 4,181,252 |
| 합 계 | 12,532,602 | 6,688,915 |
12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 351,517 | (130) | 351,387 |
(전기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 434,753 | (233,838) | 200,915 |
| 제품 | 68,301 | (50,514) | 17,787 |
| 재공품 | 199 | - | 199 |
| 합 계 | 503,253 | (284,352) | 218,901 |
13. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 115,059 | 25,159 | - | - | 140,218 |
| 시설장치 | 86,958 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | - | - | - | 1,191,821 |
| 소 계 | 1,393,838 | 25,159 | - | - | 1,418,997 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (35,157) | - | - | (18,723) | (53,880) |
| 시설장치 | (15,742) | - | - | (13,044) | (28,786) |
| 사용권자산 | (341,138) | - | - | (296,317) | (637,455) |
| 소 계 | (392,037) | - | - | (328,084) | (720,121) |
| 합 계 | 1,001,801 | 25,159 | - | (328,084) | 698,876 |
(전분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 연결범위 변동 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | ||||||
| 비품 | 81,694 | 22,065 | - | (2,682) | - | 101,077 |
| 시설장치 | 46,950 | 40,008 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 25,954 | 1,194,730 | (28,862) | - | - | 1,191,822 |
| 소 계 | 154,598 | 1,256,803 | (28,862) | (2,682) | - | 1,379,857 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 비품 | (17,186) | - | - | 1,341 | (14,023) | (29,868) |
| 시설장치 | - | - | - | - | (11,394) | (11,394) |
| 사용권자산 | (17,005) | - | 22,374 | - | (247,736) | (242,367) |
| 소 계 | (34,191) | - | 22,374 | 1,341 | (273,153) | (283,629) |
| 합 계 | 120,407 | 1,256,803 | (6,488) | (1,341) | (273,153) | 1,096,228 |
(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | - | (45) |
| 판매비와관리비 | 328,084 | 273,198 |
| 합 계 | 328,084 | 273,153 |
14. 무형자산
(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 2,613 | - | - | (636) | 1,977 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 538,462 | - | - | (356,772) | 181,690 |
| 지식재산권 | 64,893 | - | - | (629) | 64,264 |
| 합 계 | 605,968 | - | - | (358,037) | 247,931 |
(전분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 상표권 | - | 2,795 | - | (211) | 2,584 |
| 소프트웨어 | 3,460 | - | - | (635) | 2,825 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 455,817 | 1,209,364 | - | (715,175) | 950,006 |
| 지식재산권 | 61,111 | - | - | - | 61,111 |
| 합 계 | 520,388 | 1,212,159 | - | (716,021) | 1,016,526 |
(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 356,172 | 714,592 |
| 판매비와관리비 | 1,865 | 1,429 |
| 합 계 | 358,037 | 716,021 |
15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 366,294 | 348,746 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 2,514,398 | 1,052,430 |
| 미지급비용 | 115,592 | 42,921 |
| 리스부채 | 404,751 | 416,226 |
| 소 계 | 3,034,741 | 1,511,577 |
| 비유동 | ||
| 리스부채 | 123,545 | 364,312 |
| 소 계 | 123,545 | 364,312 |
| 합 계 | 3,158,286 | 1,875,889 |
16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 23,539 | 46,761 |
| 계약부채(*1) | 801,427 | 279,886 |
| 선수금 | 46,735 | 204,828 |
| 선수수익 | 208,410 | - |
| 소 계 | 1,080,111 | 531,475 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 39,459 | 36,396 |
| 소 계 | 39,459 | 36,396 |
| 합 계 | 1,119,570 | 567,871 |
(*1) 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무를 계약부채로 계상합니다(주석 23 참조).17. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기 중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 138백만원(전분기: 158백만원)입니다.
18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300,000,000주 | 48,979,946 | 500원 | 24,489,973천원 |
(2) 당분기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2022년 12월 31일 | 21,633,933 | 10,816,967 | 1,646,832 | 12,463,799 |
| 신종자본증권의 전환 | 10,485,711 | 5,242,856 | 134,506 | 5,377,362 |
| 전환사채의 전환 | 5,189,966 | 2,594,983 | 514,906 | 3,109,889 |
| 유상증자 | 2,692,902 | 1,346,450 | 2,466,543 | 3,812,993 |
| 2023년 12월 31일 | 40,002,512 | 20,001,256 | 4,762,787 | 24,764,043 |
| 유상증자 | 6,350,652 | 3,175,326 | 5,922,316 | 9,097,642 |
| 신종자본증권의 전환 | 2,626,782 | 1,313,391 | 797,928 | 2,111,319 |
| 2024년 9월 30일 | 48,979,946 | 24,489,973 | 11,483,031 | 35,973,004 |
19. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 11,483,031 | 4,762,787 |
| 신종자본증권(*1) | 4,084,050 | 2,620,000 |
| 합 계 | 15,567,081 | 7,382,787 |
(*1) 당분기 중 2,626,781주(12회차~13회차 전환가격 700원, 14회차 전환가격 1,600원)가 보통주로 전환되었습니다.
20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식할인발행차금 | (4,753) | (4,753) |
| 해외사업환산손익 | (13,016) | (8,559) |
| 출자전환예정채무(*1) | 525,870 | 789,730 |
| 자기주식처분손실 | (4,686,066) | (4,686,066) |
| 주식매입선택권 | 171,601 | 25,876 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 372,777 | 372,778 |
| 합 계 | (3,633,587) | (3,510,994) |
(*1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.
21. 신종자본증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.12.31 | 2051.12.31 | 3.00% | 7.00% | - | 100,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.07 | 2052.04.07 | 3.00% | 7.00% | - | 1,520,000 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.09 | 2053.05.09 | 3.00% | 6.00% | 500,000 | 1,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.31 | 2054.05.30 | 3.00% | 6.00% | 3,584,050 | - |
| 합 계 | 4,084,050 | 2,620,000 |
(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제12회 (*1) | 제13회 | 제14회 | 제15회 (*2) |
|---|---|---|---|---|
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 그 선택에 따라 30일 이전에 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | - | - | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2025년 5월 31일부터 3개월이 되는날까지 발행가액의 15%이내의 범위내에서 연3%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,142,85 7주 | 기명식 보통주 2,857,142주 | 기명식 보통주 625,000주 | 기명식 보통주 2,152,521주 |
| 전환청구기간 | 2022년 12월 31일부터 2051년 11월 30일까지 | 2023년 04월 07일부터 2052년 03월 07일까지 | 2024년 05월 09일부터 2053년 05월 09일까지 | 2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지 |
| 전환가격 | 700원 | 700원 | 1,600원 | 1,626원 |
| 당분기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 142,857 | 2,171,424 | 312,500 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 2,142,855 | 2,857,137 | 312,500 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | - | - | 312,500 | 2,152,521 |
(*1) 12회 채권형 신종자본증권 전환 시 단주 차이 2주 발생하여 잡이익 처리하였습니다. (*2) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 15회차 발행자 매도청구권 189,050천원이며, 콜옵션의 공정가치평가손익은 없습니다.
22. 주식기준보상(1) 연결회사는 주요 임직원에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량(주) | 부여방법 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 26일 | 943,800 | 신주발행, 자기주식교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회 결정 | 부여일 이후 2년 이상 지배회사의 임직원으로 재직한 자 | 2025년 12월 27일부터 2028년 12월 26일까지 |
(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 943,800 | - |
| 부여 | - | 943,800 |
| 상실 | (317,900) | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 625,900 | 943,800 |
(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 |
| 부여일 공정가치 | 1,027원 |
| 부여일 주식가격 | 974원 |
| 행사가격 | 1,229원 |
| 기초자산 가격변동성 | 82.53% |
| 무위험 이자율(5년 만기 국채수익률) | 3.24% |
(4) 당분기와 전기 중 주식보상기준과 관련하여 145,725천원 및 25,876천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 10,928,156 | 1,891,899 | 87,924 | 12,907,979 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 555,541 | - | - | 555,541 |
| 합 계 | 11,483,697 | 1,891,899 | 87,924 | 13,463,520 |
(전분기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 16,14 7,544 | 2,306,574 | 1,007,108 | 19,4 61,226 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 2 6,893 | - | - | 2 6,893 |
| 합 계 | 16,174,437 | 2,306,574 | 1,007,108 | 19,488,119 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 게임 아이템 매출 | 139,614 | 15,303 |
| 계약부채 - 게임 판권 양도 | 661,813 | 264,583 |
| 합 계 | 801,427 | 279,886 |
(3) 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 게임 아이템 매출 | 555,541 | 26,893 |
24. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 2,409,977 | 1,746,369 |
| 퇴직급여 | 137,894 | 157,615 |
| 복리후생비 | 368,159 | 401,038 |
| 지급임차료 | 148,577 | 42,155 |
| 접대비 | 106,391 | 49,762 |
| 감가상각비 | 328,084 | 273,198 |
| 무형자산상각비 | 1,865 | 1,429 |
| 세금과공과 | 75,269 | 13,884 |
| 수도광열비 | 19,356 | 12,956 |
| 광고선전비 | 4,431,388 | 2,280,426 |
| 대손상각비 | 115,501 | 27,558 |
| 지급수수료 | 1,912,160 | 763,933 |
| 여비교통비 | 145,049 | 47,184 |
| 통신비 | 2,032 | 1,729 |
| 보험료 | 30,884 | 25,123 |
| 운반비 | 4,816 | 692 |
| 도서인쇄비 | 851 | 1,914 |
| 소모품비 | 18,763 | 15,429 |
| 차량유지비 | 14,846 | 35,251 |
| 사무용품비 | 730 | - |
| 영업수수료 | 2,324 | 213 |
| 협회비 | 5,650 | 4,700 |
| 교육훈련비 | 1,054 | 380 |
| 판매수수료 | 3,086,249 | 4,288,443 |
| 주식보상비 | 145,725 | - |
| 합 계 | 13,513,594 | 10,191,381 |
25. 비용의 성격과 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 1,722,543 | 1,981,928 |
| 모바일 원가 | 4,525,723 | 6,795,927 |
| 영업수수료 | 3,088,573 | 5,221,830 |
| 급여 | 2,409,977 | 1,746,369 |
| 퇴직급여 | 137,894 | 157,615 |
| 복리후생비 | 368,159 | 401,216 |
| 광고선전비 | 4,431,388 | 2,280,426 |
| 지급임차료 | 148,577 | 42,155 |
| 감가상각비 | 328,084 | 273,153 |
| 무형자산상각비 | 358,037 | 716,021 |
| 대손상각비 | 115,501 | 27,558 |
| 지급수수료 | 1,912,160 | 763,933 |
| 주식보상비용 | 145,725 | - |
| 기타비용 | 441,817 | 216,989 |
| 합 계(*1) | 20,134,158 | 20,625,120 |
(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.
26.기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 채무면제이익 | 172,705 | - |
| 종속기업처분이익 | - | 4,282 |
| 잡이익 | 3,577 | 1,603 |
| 합 계 | 176,282 | 5,885 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | (248,437) |
| 종속회사투자주식평가손실 | - | 13,102 |
| 기부금 | 5,000 | - |
| 잡손실 | 7,380 | 19,663 |
| 합 계 | 12,380 | (215,672) |
27. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 62,820 | 52,879 |
| 외환차익 | 795 | 2,363 |
| 외화환산이익 | 4,543 | 192 |
| 합 계 | 68,158 | 55,434 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 61,479 | 162,315 |
| 외환차손 | 26,484 | 1,709 |
| 외화환산손실 | 3,612 | - |
| 합 계 | 91,575 | 164,024 |
| 순금융수익(비용) | (23,417) | (108,590) |
28. 주당순손익
(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 산출내용은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배주주 분기순이익(손실) | (6,415,624,924) | (1,004,954,626) |
| 차감 : 신종자본증권 배당 | (30,000,000) | (60,000,000) |
| 지배주주 보통주순이익(손실) | (6,445,624,924) | (1,064,954,626) |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,647,048 | 31,718,974 |
| 기본주당순이익(손실) | (144) | (34) |
상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중편균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 40,002,512 | 274 | 10,960,688,288 | 21,633,933 | 273 | 5,906,063,709 |
| 유상증자 등 | 1,587,299 | 228 | 361,904,172 | 400,000 | 263 | 105,200,000 |
| 314,283 | 223 | 70,085,109 | 360,000 | 233 | 83,880,000 | |
| 646,825 | 218 | 141,007,850 | 200,000 | 215 | 43,000,000 | |
| 714,285 | 196 | 139,999,860 | 178,328 | 207 | 36,913,896 | |
| 285,714 | 190 | 54,285,660 | 1,500,000 | 201 | 301,500,000 | |
| 428,571 | 160 | 68,571,360 | 3,214,285 | 192 | 617,142,720 | |
| 4,116,529 | 95 | 391,070,255 | 100,000 | 181 | 18,100,000 | |
| 428,571 | 69 | 29,571,399 | 920,000 | 180 | 165,600,000 | |
| 142,857 | 69 | 9,857,133 | 1,500,000 | 179 | 268,500,000 | |
| 312,500 | 20 | 6,250,000 | 1,842,475 | 171 | 315,063,225 | |
| - | - | - | 200,000 | 163 | 32,600,000 | |
| - | - | - | 200,000 | 160 | 32,000,000 | |
| - | - | - | 19,665 | 152 | 2,989,080 | |
| - | - | - | 200,000 | 144 | 28,800,000 | |
| - | - | - | 1,875,000 | 132 | 247,500,000 | |
| - | - | - | 200,000 | 130 | 26,000,000 | |
| - | - | - | 29,498 | 116 | 3,421,768 | |
| - | - | - | 2,340,000 | 108 | 252,720,000 | |
| - | - | - | 714,285 | 107 | 76,428,495 | |
| - | - | - | 300,000 | 101 | 30,300,000 | |
| - | - | - | 328,571 | 88 | 28,914,248 | |
| - | - | - | 142,857 | 74 | 10,571,418 | |
| - | - | - | 428,571 | 39 | 13,928,538 | |
| - | - | - | 357,142 | 34 | 12,142,828 | |
| 기말 | 48,979,946 | 12,233,291,086 | 39,184,610 | 8,659,279,925 | ||
| 일수 | ÷273 | ÷273 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 44,647,048주 | 31,718,974주 |
(2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (6,554,681) | (1,004,441) |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 | ||
| 이자비용 | 61,479 | 162,315 |
| 외화환산손실 | 3,612 | - |
| 감가상각비 | 328,084 | 273,153 |
| 무형자산상각비 | 358,037 | 715,810 |
| 주식기준보상 | 145,725 | |
| 대손상각비 | 115,501 | 27,558 |
| 무형자산손상차손 | - | 210 |
| 지분법손실 | 24,528 | - |
| 잡손실 | 199 | 286 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | (62,820) | (52,879) |
| 외화환산이익 | (2,438) | (192) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (248,437) |
| 채무면제이익 | (172,705) | (6,490) |
| 종속기업처분이익 | - | (4,238) |
| 재고자산평가손실환입 | (284,221) | - |
| 잡이익 | (3) | (1,095) |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (266,365) | 3,446,046 |
| 미수금의 감소(증가) | (554,693) | 11,430 |
| 선급금의 증가 | (3,148,981) | (1,531,339) |
| 장기선급금의 증가 | (300,000) | (757,339) |
| 선급비용의 증가 | (2,433,069) | (995,836) |
| 부가세대급금의 증가 | - | (253,222) |
| 재고자산의 감소(증가) | (48,463) | 204,637 |
| 매입채무의 증가(감소) | 17,547 | (139,154) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,426,807 | (1,918,688) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 74,200 | (6,624) |
| 계약부채의 증가(감소) | 521,541 | (235,643) |
| 선수금의 증가 | 265,890 | 12,078 |
| 선수수익의 증가 | 208,410 | - |
| 예수금의 감소 | (23,222) | (6,946) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 56,003 | (100) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (10,244,098) | (2,309,140) |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(당분기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 780,538 | - | (304,136) | 51,894 | - | 528,296 |
(전분기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 전환사채 | 2,507,137 | 200,000 | - | 99,341 | (2,806,479) | - |
| 리스부채 | 8,884 | 1,047,867 | (3,325) | 60,657 | (253,693) | 860,390 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 신종자본증권의 전환 | 2,120,000 | 5,780,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 2,900,000 |
30. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케어마일 (*1) | (주)케어마일 (*1) | 최대주주 |
| 관계기업 | (주)그랑앙세 | (주)그랑앙세 | 계열회사 |
| ㈜펫누리 | ㈜펫누리 | 계열회사 |
(*1) 전기 중 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결로 인해 최대주주가 (주)플러그박스에서 (주)케어마일로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 매출, 매입 등 거래내역(당분기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 및 제품 매출 | 이자수익 | 지급수수료 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 10,023 | 2,079 | 3,687 | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | - | 3,649 |
| 합 계 | 10,023 | 2,079 | 3,687 | 3,649 |
(전분기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 매출 | 모바일매출 | 상품 | 매출원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 111 | - | 194,747 | - |
| (주)판프렌즈 | 기타특수관계자 | - | 1,061 | - | 162,500 |
| (주)블루솜 | 기타특수관계자 | - | - | - | 26,667 |
| 합 계 | 111 | 1,061 | 194,747 | 189,167 |
2) 채권, 채무의 기말잔액(당분기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 선급금 | 단기대여금 | 미수수익 | 외상매입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을행사하는 기업 | - | 43,641 | 365,985 | 200,000 | 76 | 27,265 |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | - | 770 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 44,411 | 365,985 | 200,000 | 76 | 27,265 | |
| 대손충당금 | (770) | - | - | - | - | ||
| 가감계 | 43,641 | 365,985 | 200,000 | 76 | 27,265 |
(전기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 차입금 | 미지급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 83 | 16,849 | - | - |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | 600,000 | 1,529 |
| 합 계 | 83 | 17,619 | 600,000 | 1,529 | |
| 대손충당금 | - | (770) | - | - | |
| 가감계 | 83 | 16,849 | 600,000 | 1,529 |
(3) 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원 | 193,000 | 181,000 |
(4) 연결회사의 임직원에 대한 당분기 및 전분기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 305,000 | 5,000 |
| 기중대여액 | - | 300,000 |
| 기중상환액 | - | - |
| 분기말 | 305,000 | 305,000 |
| 차감: 대손충당금 | (5,000) | (5,000) |
(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 아래와 같습니다(단위: 천원).(당분기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 관계회사 | 200,000 | - | - | - |
| (주)펫누리 | 관계회사 | - | - | - | 600,000 |
| 합 계 | 200,000 | - | - | 600,000 |
(전기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 임직원 | 300,000 | - | - | - |
| (주)펫누리 | 관계회사 | - | - | 600,000 | - |
| 합 계 | 300,000 | - | 600,000 | - |
31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 (주)팡스카이와 '드래곤라자:오리진'등, BEARJOYS(CHINA)와 '블레이드워', Beijing Mihua Interactive Ltd. (중국)과 '슈퍼걸스대전' 모바일 게임 등, ㈜레포르게임즈와 라살라스게임 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 유효한 보증보험계약은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기관 | 한도액 | 실행금액 | 내역 |
| 수협은행(*1) | 20,000 | 1,504 | 신용카드 |
(*1) 연결회사는 수협은행 신용카드 한도액과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(보증금액 24백만원)을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건1) 당분기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 종속기업주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
| 불법행위미수금(*4) | 단기대여금 | 자금의 불법 집행 | 300,000 |
| 합 계 | 13,600,000 |
(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 연결회사가 승소하여 현재 추심이 진행중에 있습니다.
(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 연결회사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 연결회사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*3) 35억원은 종속기업주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 연결회사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 당기 1분기말 피소되어 있던 대여금 반환소송 건은 채권 압류 추심 정지 결정을 받고 종료되었으며, 이와 관련한 불법행위 미수금에 대하여는 상기 (1)~(3)과 연계하여 추심이 진행 중에 있습니다.
2) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 연결회사 | 김순하 | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 |
| 부성안외39명 | 연결회사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 |
한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
32. 영업부문(1) 영업부문 일반사항연결회사는 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스)와 콘텐츠 제작사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임 | 게임 사용자 |
| 상품유통(커머스)부문 | 마스크, 방역물품, 리빙용품 | 도소매상 |
| 용역제공 | 코로나진단, 행사대행 | 공항이용자, 기타 |
(2) 영업부문별 정보당분기와 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 11,483,697 | 1,891,899 | 87,924 | 13,463,520 | 16,174,437 | 2,306,574 | 1,007,108 | 19,488,119 |
| 매출원가 | 4,881,895 | 1,738,668 | - | 6,620,563 | 7,510,519 | 1,989,833 | 933,387 | 10,433,739 |
| 매출총이익 | 6,601,802 | 153,231 | 87,924 | 6,842,957 | 8,663,918 | 316,741 | 73,721 | 9,054,380 |
| 판매비와관리비 | 11,526,408 | 1,898,935 | 88,251 | 13,513,594 | 8,458,479 | 1,206,231 | 526,671 | 10,191,381 |
| 영업이익(손실) | (4,924,606) | (1,745,704) | (327) | (6,670,637) | 205,439 | (889,490) | (452,950) | (1,137,001) |
(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출액 | 13,005,079 | 19,432,444 |
| 해외매출액 | 458,441 | 55,675 |
| 합 계 | 13,463,520 | 19,488,119 |
(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사(*1) | 7,727,955 | 57.40% | 12,180,115 | 62.50% |
| B사(*1) | 2,541,836 | 18.88% | 3,337,546 | 17.13% |
(*1) A사와 B사는 연결회사 매출액의 76% 이상을 차지하는 외부고객으로 모바일 및온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자이나 연결회사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다. 33. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 850,683 | 8,950 |
| 증가 | - | 1,191,821 |
| 감소 | - | (3,580) |
| 감가상각비 | (296,317) | (346,508) |
| 기말 | 554,366 | 850,683 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 10.79% ~ 11.03% | 404,751 | 416,226 |
| 비유동 | 10.79% ~ 11.03% | 123,545 | 364,312 |
당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 54,957천원(전기: 82,183천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 304,136천원(전기: 412,470천원)입니다.
(3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 296,317 | 346,508 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 54,957 | 82,184 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 7,458 | 57,398 |
| 합계 | 358,732 | 486,090 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
14,590,722,994
6,481,699,056
현금및현금성자산
1,740,139,897
1,045,685,758
매출채권
2,272,312,694
2,323,013,336
재고자산
351,387,079
218,902,041
당기손익-공정가치측정금융자산
189,050,287
기타유동금융자산
1,644,377,808
386,435,642
기타유동자산
8,393,455,229
2,507,662,279
비유동자산
7,460,470,328
8,039,341,582
종속기업 및 관계기업투자
262,919,280
262,919,280
기타포괄손익-공정가치금융자산
1,667,776,110
1,667,776,110
유형자산
698,876,091
1,001,800,855
무형자산
247,930,904
605,967,437
기타비유동금융자산
443,820,932
319,626,103
기타비유동자산
4,139,147,011
4,181,251,797
자산총계
22,051,193,322
14,521,040,638
부채
유동부채
4,481,145,111
2,991,798,880
매입채무
366,293,611
348,746,351
기타유동금융부채
3,034,740,746
1,511,577,179
기타 유동부채
1,080,110,754
531,475,350
단기차입금
600,000,000
비유동부채
163,004,057
400,708,144
기타비유동금융부채
123,545,119
364,311,795
기타 비유동 부채
39,458,938
36,396,349
부채총계
4,644,149,168
3,392,507,024
자본
자본금
24,489,973,000
20,001,256,000
자본잉여금
15,567,081,148
7,382,787,360
기타자본구성요소
(3,615,817,393)
(3,497,682,235)
결손금
(19,034,192,601)
(12,757,827,511)
자본총계
17,407,044,154
11,128,533,614
자본과부채총계
22,051,193,322
14,521,040,638
| 제 28 기 3분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
4,414,309,840
13,463,520,509
2,782,624,082
19,488,119,028
매출원가
2,046,943,805
6,620,563,260
2,058,862,181
10,433,739,420
매출총이익
2,367,366,035
6,842,957,249
723,761,901
9,054,379,608
판매비와관리비
5,667,037,269
13,227,701,047
2,531,933,163
10,163,827,836
영업이익(손실)
(3,299,671,234)
(6,384,743,798)
(1,808,171,262)
(1,109,448,228)
기타수익
173,434,658
176,281,949
198,255
18,082,896
기타비용
4,956,508
12,379,638
(147,040,700)
(228,776,317)
금융수익
25,186,625
66,051,871
29,468,692
55,429,474
금융비용
40,507,731
91,575,474
24,493,848
164,023,239
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,146,514,190)
(6,246,365,090)
(1,655,957,463)
(971,182,780)
법인세비용
분기순이익(손실)
(3,146,514,190)
(6,246,365,090)
(1,655,957,463)
(971,182,780)
기타포괄손익
총포괄손익
(3,146,514,190)
(6,246,365,090)
(1,655,957,463)
(971,182,780)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(65.00)
(141.00)
(44.00)
(33.00)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(65.00)
(141.00)
(44.00)
(33.00)
| | 제 28 기 3분기 | | 제 27 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
10,816,966,500
9,046,831,821
(4,191,335,195)
(8,354,047,105)
7,318,416,021
분기순이익(손실)
(971,182,780)
(971,182,780)
유상증자
937,500,000
1,959,432,062
2,896,932,062
신종자본증권의 발행
1,000,000,000
1,000,000,000
전환사채의 전환
2,594,983,000
221,496,249
2,816,479,249
신종자본증권의 전환
5,242,855,500
(5,249,016,360)
(6,160,860)
신종자본증권의 배당
(60,000,000)
(60,000,000)
주식기준보상
출자전환예정채무
2023.09.30 (기말자본)
19,592,305,000
6,978,743,772
(4,191,335,195)
(9,385,229,885)
12,994,483,692
2024.01.01 (기초자본)
20,001,256,000
7,382,787,360
(3,497,682,235)
(12,757,827,511)
11,128,533,614
분기순이익(손실)
(6,246,365,090)
(6,246,365,090)
유상증자
3,175,326,500
5,922,315,531
9,097,642,031
신종자본증권의 발행
3,584,050,287
3,584,050,287
전환사채의 전환
신종자본증권의 전환
1,313,390,500
(1,322,072,030)
(8,681,530)
신종자본증권의 배당
(30,000,000)
(30,000,000)
주식기준보상
145,725,067
145,725,067
출자전환예정채무
(263,860,225)
(263,860,225)
2024.09.30 (기말자본)
24,489,973,000
15,567,081,148
(3,615,817,393)
(19,034,192,601)
17,407,044,154
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(9,990,167,212)
(2,117,901,071)
영업으로부터창출된현금흐름
(9,960,309,491)
(2,131,428,884)
이자수취
15,673,319
14,897,983
이자지급
(7,890,410)
법인세납부
(37,640,630)
(1,370,170)
투자활동현금흐름
(861,612,236)
(3,763,817,782)
단기금융상품의 취득
(1,600,000,000)
대여금의 증가
(739,090,000)
(300,000,000)
대여금의 감소
250,000,000
유형자산의 취득
(25,159,236)
(62,073,236)
무형자산의 취득
(703,794,546)
장기금융상품의 감소
90,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(999,999,000)
임차보증금의 증가
(401,043,000)
임차보증금의 감소
5,272,000
기타보증금의 증가
(97,363,000)
(180,000)
기타보증금의 감소
60,000,000
종속기업주식의 취득
(102,000,000)
재무활동현금흐름
11,549,827,331
3,787,078,381
전환사채의 발행
210,000,000
단기차입금의 증가
500,000,000
단기차입금의 감소
(1,100,000,000)
신종자본증권발행
3,395,000,000
1,000,000,000
신종자본증권배당
(30,000,000)
(60,000,000)
신종자본증권전환
(8,678,330)
유상증자
9,097,642,031
2,896,932,062
리스료의 지급
(304,136,370)
(253,692,821)
주식발행비용
(6,160,860)
현금및현금성자산의순증가(감소)
698,047,883
(2,094,640,472)
기초현금및현금성자산
1,045,685,758
2,568,620,398
현금성자산 환율변동 효과
(3,593,744)
192,149
기말현금및현금성자산
1,740,139,897
474,172,075
| 제 28 기 3분기 | 제 27 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 28기 3분기말 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 27기 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이톡시 |
1. 일반사항주식회사 아이톡시(이하 '당사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.당사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다.당사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.
당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 24,489백만입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜케어마일 | 10,799,997 | 22.05% |
| 전봉규 | 1,550,000 | 3.16% |
| 성백구 | 1,266,624 | 2.59% |
| 윤정윤 | 1,266,624 | 2.59% |
| 추동욱 | 1,266,624 | 2.59% |
| 소액주주 | 32,830,077 | 67.03% |
| 합 계 | 48,979,946 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 재무제표 작성기준요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기(2023년) 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준
당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
분기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,740,140 | 1,045,686 |
| 매출채권 | 2,272,313 | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 1,644,378 | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 443,821 | 319,626 |
| 합 계 | 6,100,652 | 4,074,761 |
2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,350,887 | 5,235,386 |
| 기타금융자산-유동 | 14,953,898 | 14,954,465 |
| 합 계 | 20,304,785 | 20,189,851 |
3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 5,235,386 | 5,825,169 |
| 대손상각비 | 115,501 | 281,995 |
| 대손충당금 제각 | - | (871,778) |
| 보고기간 말 금액 | 5,350,887 | 5,235,386 |
4) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 14,954,465 | 15,852,189 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (251,563) |
| 대손충당금 제각 | (567) | (646,161) |
| 보고기간 말 금액 | 14,953,898 | 14,954,465 |
② 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 32에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 국내 | 2,242,378 | 2,323,013 |
| 해외 | 29,935 | - |
| 합계 | 2,272,313 | 2,323,013 |
③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
④ 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위 : 천원).(당분기말)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 이하 | 1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,524,579 | 3,567,492 | 3,401,799 | 165,693 |
| 합 계 | 3,524,579 | 3,567,492 | 3,401,799 | 165,693 |
(전기말)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 이하 | 1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,224,635 | 2,319,442 | 1,849,612 | 469,830 |
| 단기차입금 | 600,000 | 605,301 | 605,301 | - |
| 합 계 | 2,824,635 | 2,924,743 | 2,454,913 | 469,830 |
(5) 환위험당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 383,483 | 32,956 | - | - |
② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,352.8 5 | 1,305.41 | 1,319.60 | 1,289.40 |
③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 38,348 | (38,348) | 3,296 | (3,296) |
(6) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 2,779,230 | 532,691 |
| 금융부채 | 528,296 | 780,538 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 812,995 |
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
(7) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 4,644,149 | 3,392,507 |
| 자본(B) | 17,407,044 | 11,128,534 |
| 현금및현금성자산 (C) | 1,740,140 | 1,045,686 |
| 차입금 등(D) | - | 600,000 |
| 부채비율(A/B) | 26.68% | 30.48% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 부(-)의 순 차입금 | 부(-)의 순 차입금 |
(8) 금융상품의 공정가치
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,740,140 | 1,740,140 | 1,045,686 | 1,045,686 |
| 매출채권 | 2,272,313 | 2,272,313 | 2,323,013 | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 1,644,378 | 1,644,378 | 386,436 | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 443,821 | 443,821 | 319,626 | 319,626 |
| 합 계 | 6,100,652 | 6,100,652 | 4,074,761 | 4,074,761 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,050 | 189,050 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,667,776 | 1,667,776 | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | - | - | 600,000 | 600,000 |
| 매입채무 | 366,294 | 366,294 | 348,746 | 348,746 |
| 기타금융부채-유동 | 3,034,741 | 3,034,741 | 1,511,577 | 1,511,577 |
| 기타금융부채-비유동 | 123,545 | 123,545 | 364,312 | 364,312 |
| 합 계 | 3,524,580 | 3,524,580 | 2,824,635 | 2,824,635 |
② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.
③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당분기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 189,050 | 189,050 |
| 합계 | - | - | 1,856,826 | 1,856,826 |
(전기말)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합계 | - | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)
| 구 분 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,667,776 | - |
| 취득 | - | 189,050 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 기말 | 1,667,776 | 189,050 |
(전기)
| 구 분 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 취득 | 999,999 | - |
| 기타포괄손익 | 667,777 | - |
| 기말 | 1,667,776 | - |
⑤ 공정가치 서열체계수준3으로 분류되는 금융자산의 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,667,776 | 현금흐름할인법 | 할인율 및 성장률 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 189,050 | 이항모형 | 주가변동성 |
5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융상품 범주별 장부금액(당분기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,740,140 | - | - | 1,740,140 |
| 매출채권 | 2,272,313 | - | - | 2,272,313 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 189,050 | 189,050 |
| 기타금융자산-유동 | 1,644,378 | - | - | 1,644,378 |
| 기타금융자산-비유동 | 443,821 | - | - | 443,821 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,667,776 | - | 1,667,776 |
| 합 계 | 6,100,652 | 1,667,776 | 189,050 | 7,957,478 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 | 366,294 |
| 기타금융부채-유동 | 3,034,741 |
| 기타금융부채-비유동 | 123,545 |
| 합 계 | 3,524,580 |
(전기말)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,045,686 | - | 1,045,686 |
| 매출채권 | 2,323,013 | - | 2,323,013 |
| 기타금융자산-유동 | 386,436 | - | 386,436 |
| 기타금융자산-비유동 | 319,626 | - | 319,626 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,667,776 | 1,667,776 |
| 합 계 | 4,074,761 | 1,667,776 | 5,742,537 |
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 단기차입금 | 600,000 |
| 매입채무 | 348,746 |
| 기타금융부채-유동 | 1,511,577 |
| 기타금융부채-비유동 | 364,312 |
| 합 계 | 2,824,635 |
(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | (26,864) | - | (26,864) |
| 대손상각비 | (115,501) | - | (115,501) |
| 이자수익 | 62,820 | - | 62,820 |
| 이자비용 | - | (61,479) | (61,479) |
| 합 계 | (79,545) | (61,479) | (141,024) |
(전분기)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 외환차손익/외화환산손익 | 847 | - | 847 |
| 대손상각비환입 | 220,879 | - | 220,879 |
| 이자수익 | 52,874 | - | 52,874 |
| 이자비용 | - | (162,315) | (162,315) |
| 합 계 | 274,600 | (162,315) | 112,285 |
6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 1,386,592 | 199,736 |
| 외화예금 | 353,548 | 32,956 |
| 별단예금 | - | 812,994 |
| 합 계 | 1,740,140 | 1,045,686 |
7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 7,623,200 | 7,558,400 |
| 손실충당금 | (5,350,888) | (5,235,387) |
| 장부금액 | 2,272,312 | 2,323,013 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 경과기간 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 총 장부금액 | 손실충당금 | 총 장부금액 | 손실충당금 | |
| 3개월 이내 | 2,331,756 | 182,513 | 1,020,508 | 3,037 |
| 6개월 이내 | - | 5,769 | 291,313 | 65,132 |
| 9개월 이내 | 60,313 | 30,849 | 480,015 | 169,688 |
| 12개월 이내 | 7,352 | 72,518 | 300,105 | 293,445 |
| 12개월 초과 | 4,329,588 | 4,257,584 | 4,432,268 | 4,432,268 |
| 개별분석채권 | 894,191 | 801,655 | 1,034,191 | 271,817 |
| 합 계 | 7,623,200 | 5,350,888 | 7,558,400 | 5,235,387 |
(3) 당분기와 전기의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,235,387 | 5,825,169 |
| 대손상각비 | 115,501 | 281,995 |
| 대손충당금 제각 | - | (871,777) |
| 보고기간 말 금액 | 5,350,888 | 5,235,387 |
(4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| <관계기업> | |||||||
| (주)그랑앙세 | 대한민국 | 47.00% | 23,501 | - | 47.00% | 23,501 | - |
| (주)펫누리 | 대한민국 | 51.00%(*1) | 102,000 | 102,000 | 51.00%(*1) | 102,000 | 102,000 |
| <종속기업> | |||||||
| ITOXI UA LLC | 우크라이나 | 51.00% | 160,919 | 160,919 | 51.00% | 160,919 | 160,919 |
| 합 계 | 286,420 | 262,919 | 286,420 | 262,919 |
(*1) 전환상환우선주를 제외하고 산정한 지분율입니다. 당사는 전환상환우선주의 의결권을 고려하는 경우 당사가 지배력을 가지지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익(손실) |
| ㈜펫누리 | 1,090,833 | 1,010,910 | 79,922 | - | (48,095) |
| ITOXI UA LLC | 107,490 | 139,090 | (31,600) | - | (283,788) |
| ㈜그랑앙세(*1) | - | - | - | - | - |
(*1) 당분기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다. (전기)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| (주)펫누리 | 1,140,830 | 1,012,813 | 128,017 | - | (71,983) |
| ITOXI UA LLC | 260,930 | - | 260,930 | - | (37,816) |
| ㈜그랑앙세(*1) | - | - | - | - | - |
(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.
(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기 초 | 262,919 | - |
| 취 득 | - | 262,919 |
| 손 상 | - | - |
| 기 말 | 262,919 | 262,919 |
9. 공정가치 측정 금융자산당분기말 과 전기말의 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 회사명 | 투자구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 | (300,000) | - |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | - | 50,000 | (50,000) | - | |
| 제15회 전환사채 | 콜옵션 | 189,050 | - | 189,050 | - | - | - | |
| 합계 | 539,050 | (350,000) | 189,050 | 350,000 | (350,000) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) | ㈜팡스카이 | 보통주 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 |
| 합계 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 | 999,999 | 667,777 | 1,667,776 |
(*1) 당사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금 수익은 없습니다.
10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 1,469,799 | 730,709 |
| 미수금 | 1,153,955 | 655,984 |
| 미수수익 | 69,523 | 49,208 |
| 불법행위미수금 | 13,600,000 | 13,600,000 |
| 주임종단기대여금 | 305,000 | 305,000 |
| 손실충당금 | (14,953,898) | (14,954,465) |
| 소 계 | 1,644,379 | 386,436 |
| 비유동항목 | ||
| 임차보증금 | 345,878 | 319,046 |
| 기타보증금 | 97,943 | 580 |
| 소 계 | 443,821 | 319,626 |
| 합 계 | 2,088,200 | 706,062 |
(2) 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 14,953,898천원(전기말 : 14,954,465천원)입니다.(3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 5,888,637 | 2,397,551 |
| 선급비용 | 2,464,335 | 31,266 |
| 부가세대급금 | - | 76,003 |
| 미수법인세환급액 | 40,483 | 2,843 |
| 소 계 | 8,393,455 | 2,507,663 |
| 비유동항목 | ||
| 장기선급금 | 2,189,147 | 2,231,252 |
| 장기선급비용 | 1,950,000 | 1,950,000 |
| 소 계 | 4,139,147 | 4,181,252 |
| 합 계 | 12,532,602 | 6,688,915 |
12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 351,517 | (130) | 351,387 |
(전기말)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 434,753 | (233,838) | 200,915 |
| 제품 | 68,301 | (50,514) | 17,787 |
| 재공품 | 199 | - | 199 |
| 합 계 | 503,253 | (284,352) | 218,901 |
13. 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 115,059 | 25,159 | - | - | 140,218 |
| 시설장치 | 86,958 | - | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 1,191,821 | - | - | - | 1,191,821 |
| 소 계 | 1,393,83 9 | 25,159 | - | - | 1,418,99 8 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (35,15 8) | - | - | (18,723) | (53,88 1) |
| 시설장치 | (15,742) | - | - | (13,044) | (28,786) |
| 사용권자산 | (341,13 9) | - | - | (296,317) | (637,45 6) |
| 소 계 | (392,03 8) | - | - | (328,084) | (720,12 2) |
| 합 계 | 1,001,801 | 25,159 | - | (328,084) | 698,876 |
(전분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 79,011 | 22,065 | - | - | 101,076 |
| 시설장치 | 46,950 | 40,008 | - | - | 86,958 |
| 사용권자산 | 25,954 | 1,194,730 | (28,862) | - | 1,191,822 |
| 소 계 | 151,915 | 1,256,803 | (28,862) | - | 1,379,856 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (16,068) | - | - | (13,800) | (29,868) |
| 시설장치 | - | - | - | (11,394) | (11,394) |
| 사용권자산 | (17,00 5) | - | 22,374 | (247,736) | (242,367) |
| 소 계 | (33,07 3) | - | 22,374 | (272,930) | (283,629) |
| 합 계 | 118,84 2 | 1,256,803 | (6,488) | (272,930) | 1,096,227 |
(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 328,084 | 272,930 |
14. 무형자산
(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 2,613 | - | - | (636) | 1,977 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 538,462 | - | - | (356,772) | 181,690 |
| 지식재산권 | 64,893 | - | - | (629) | 64,264 |
| 합 계 | 605,96 7 | - | - | (358,037) | 247,93 0 |
(전분기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 상표권 | - | 2,795 | - | (211) | 2,584 |
| 소프트웨어 | 3,460 | - | - | (635) | 2,825 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 455,817 | 1,209,364 | - | (715,175) | 950,006 |
| 지식재산권 | 61,111 | - | - | - | 61,111 |
| 합 계 | 520,388 | 1,212,159 | - | (716,021) | 1,016,526 |
(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 356,172 | 714,592 |
| 판매비와관리비 | 1,865 | 1,429 |
| 합 계 | 358,037 | 716,021 |
15. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 366,294 | 348,746 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 2,514,398 | 1,052,430 |
| 미지급비용 | 115,592 | 42,921 |
| 리스부채 | 404,751 | 416,226 |
| 소 계 | 3,034,741 | 1,511,577 |
| 비유동 | ||
| 리스부채 | 123,545 | 364,312 |
| 소 계 | 123,545 | 364,312 |
| 합 계 | 3,158,286 | 1,875,889 |
16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 23,539 | 46,761 |
| 계약부채(*1) | 801,427 | 279,886 |
| 선수금 | 46,735 | 204,828 |
| 선수수익 | 208,410 | - |
| 소 계 | 1,080,111 | 531,475 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 39,459 | 36,396 |
| 소 계 | 39,459 | 36,396 |
| 합 계 | 1,119,570 | 567,871 |
(*1) 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무를 계약부채로 계상합니다(주석 23 참조).17. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기 중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 138백만원(전분기: 158백만원)입니다.
18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300,000,000주 | 48,979,946 | 500원 | 24,489,973천원 |
(2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2022년 12월 31일 | 21,633,933 | 10,816,967 | 1,646,832 | 12,463,799 |
| 신종자본증권의 전환 | 10,485,711 | 5,242,856 | 134,506 | 5,377,362 |
| 전환사채의 전환 | 5,189,966 | 2,594,983 | 514,906 | 3,109,889 |
| 유상증자 | 2,692,902 | 1,346,450 | 2,466,543 | 3,812,993 |
| 2023년 12월 31일 | 40,002,512 | 20,001,256 | 4,762,787 | 24,764,043 |
| 유상증자 | 6,350,652 | 3,175,326 | 5,922,316 | 9,097,642 |
| 신종자본증권의 전환 | 2,626,782 | 1,313,391 | 797,928 | 2,111,319 |
| 2024년 9월 30일 | 48,979,946 | 24,489,973 | 11,483,031 | 35,973,004 |
19. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 11,483,031 | 4,762,787 |
| 신종자본증권(*1) | 4,084,050 | 2,620,000 |
| 합 계 | 15,567,081 | 7,382,787 |
(*1) 당분기 중 2,626,781주(12회차~13회차 전환가격 700원, 14회차 전환가격 1,600원)가 보통주로 전환되었습니다.
20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 출자전환예정채무(*1) | 525,870 | 789,730 |
| 자기주식처분손실 | (4,686,066) | (4,686,066) |
| 주식매입선택권 | 171,602 | 25,876 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 372,777 | 372,777 |
| 합 계 | (3,615,817) | (3,497,683) |
(*1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.
21. 신종자본증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.12.31 | 2051.12.31 | 3.00% | 7.00% | - | 100,000 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2022.04.07 | 2052.04.07 | 3.00% | 7.00% | - | 1,520,000 |
| 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.05.09 | 2053.05.09 | 3.00% | 6.00% | 500,000 | 1,000,000 |
| 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024.05.31 | 2054.05.30 | 3.00% | 6.00% | 3,584,050 | - |
| 합 계 | 4,084,050 | 2,620,000 |
(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제12회 (*1) | 제13회 | 제14회 | 제15회 (*2) |
| 상환방법 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 | - 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 그 선택에 따라 30일 이전에 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 동일한 조건으로 만기를 연장 가능 |
| 발행회사의 중도상환청구권(Call Option) | - | - | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2025년 5월 31일부터 3개월이 되는날까지 발행가액의 15%이내의 범위내에서 연3%의 이율로 Call Option 행사가능 |
| 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 | 만기일까지 조기상환청구권 행사 불가 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 2,142,85 7주 | 기명식 보통주 2,857,142주 | 기명식 보통주 625,000주 | 기명식 보통주 2,152,521주 |
| 전환청구기간 | 2022년 12월 31일부터 2051년 11월 30일까지 | 2023년 04월 07일부터 2052년 03월 07일까지 | 2024년 05월 09일부터 2053년 05월 09일까지 | 2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지 |
| 전환가격 | 700원 | 700원 | 1,600원 | 1,626원 |
| 당분기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 142,857 | 2,171,424 | 312,500 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 2,142,855(*1) | 2,857,137 | 312,500 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | - | - | 312,500 | 2,152,521 |
(*1) 12회차 신종자본증권 전환 시 발생한 단수주 차이 2주는 잡이익 처리하였습니다. (*2) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 15회차 발행자 매도청구권 189,050천원이며, 콜옵션의 공정가치평가손익은 없습니다.
22. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량(주) | 부여방법 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 26일 | 943,800 | 신주발행, 자기주식교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회 결정 | 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 | 2025년 12월 27일부터 2028년 12월 26일까지 |
(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 943,800 | - |
| 부여 | - | 943,800 |
| 상실 | (317,900) | - |
| 행사 | - | - |
| 기말 | 625,900 | 943,800 |
(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 |
| 부여일 공정가치 | 1,027원 |
| 부여일 주식가격 | 974원 |
| 행사가격 | 1,229원 |
| 기초자산 가격변동성 | 82.53% |
| 무위험 이자율(5년 만기 국채수익률) | 3.24% |
(4) 당분기와 전기 중 주식보상기준과 관련하여 145,725천원 및 25,876천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 10,928,156 | 1,891,899 | 87,924 | 12,907,979 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 555,541 | - | - | 555,541 |
| 합 계 | 11,483,697 | 1,891,899 | 87,924 | 13,463,520 |
(전분기)
| 구 분 | 게임 | 상품유통 | 수수료 | 계 |
| 한 시점에 인식 | 16,147,544 | 2,306,574 | 1,007,108 | 19,461,226 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 26,893 | - | - | 26,893 |
| 합 계 | 16,174,437 | 2,306,574 | 1,007,108 | 19,488,119 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 게임 아이템 매출 | 139,614 | 15,303 |
| 계약부채 - 게임 판권 양도 | 661,813 | 264,583 |
| 합 계 | 801,427 | 279,886 |
(3) 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 게임 아이템 매출 | 555,541 | 26,893 |
| 합 계 | 555,541 | 26,893 |
24. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 2,258,002 | 1,739,391 |
| 퇴직급여 | 137,894 | 157,615 |
| 복리후생비 | 368,159 | 401,038 |
| 지급임차료 | 122,751 | 41,759 |
| 접대비 | 106,391 | 49,762 |
| 감가상각비 | 328,084 | 272,930 |
| 무형자산상각비 | 1,865 | 1,429 |
| 세금과공과 | 33,982 | 10,971 |
| 수도광열비 | 19,356 | 12,956 |
| 광고선전비 | 4,431,388 | 2,280,426 |
| 대손상각비 | 115,501 | 27,558 |
| 지급수수료 | 1,845,355 | 747,418 |
| 여비교통비 | 145,049 | 47,184 |
| 통신비 | 2,032 | 1,329 |
| 보험료 | 30,884 | 25,040 |
| 운반비 | 4,816 | 692 |
| 도서인쇄비 | 851 | 1,914 |
| 소모품비 | 18,763 | 15,429 |
| 차량유지비 | 14,846 | 35,251 |
| 사무용품비 | 730 | - |
| 영업수수료 | 2,324 | 213 |
| 협회비 | 5,650 | 4,700 |
| 교육훈련비 | 1,054 | 380 |
| 판매수수료 | 3,086,249 | 4,288,443 |
| 주식보상비 | 145,725 | - |
| 합 계 | 13,227,701 | 10,163,828 |
25. 비용의 성격과 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 1,722,543 | 1,981,928 |
| 모바일 원가 | 4,525,723 | 6,795,927 |
| 영업수수료 | 3,088,573 | 5,222,043 |
| 급여 | 2,258,002 | 1,739,391 |
| 퇴직급여 | 137,894 | 157,615 |
| 복리후생비 | 368,159 | 401,038 |
| 광고선전비 | 4,431,388 | 2,280,426 |
| 지급임차료 | 122,751 | 41,759 |
| 감가상각비 | 328,084 | 272,930 |
| 무형자산상각비 | 358,037 | 716,021 |
| 대손상각비 | 115,501 | 27,558 |
| 지급수수료 | 1,845,355 | 747,418 |
| 주식보상비용 | 145,725 | - |
| 기타비용 | 400,529 | 213,512 |
| 합 계(*1) | 19,848,264 | 20,597,566 |
(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.
26.기타수익과 기타비용
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 채무면제이익 | 172,705 | 6,490 |
| 종속기업처분이익 | - | 10,000 |
| 잡이익 | 3,577 | 1,593 |
| 합 계 | 176,282 | 18,083 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | (248,437) |
| 기부금 | 5,000 | - |
| 잡손실 | 7,380 | 19,661 |
| 합 계 | 12,380 | (228,776) |
27. 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 62,820 | 52,874 |
| 외환차익 | 795 | 2,363 |
| 외화환산이익 | 2,438 | 192 |
| 합 계 | 66,053 | 55,429 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 61,479 | 162,315 |
| 외환차손 | 26,484 | 1,709 |
| 외화환산손실 | 3,612 | - |
| 합 계 | 91,575 | 164,024 |
| 순금융수익(비용) | (25,522) | (108,595) |
28. 주당순손익
(1) 기본주당순손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익(손실) | (6,246,365,090) | (971,182,780) |
| 차감 : 신종자본증권 배당 | (30,000,000) | (60,000,000) |
| 보통주순이익(손실) | (6,276,365,090) | (1,031,182,780) |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,647,048 | 31,718,974 |
| 기본주당순이익(손실) | (141) | (33) |
상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 40,002,512 | 274 | 10,960,688,288 | 21,633,933 | 273 | 5,906,063,709 |
| 유상증자 등 | 1,587,299 | 228 | 361,904,172 | 400,000 | 263 | 105,200,000 |
| 314,283 | 223 | 70,085,109 | 360,000 | 233 | 83,880,000 | |
| 646,825 | 218 | 141,007,850 | 200,000 | 215 | 43,000,000 | |
| 714,285 | 196 | 139,999,860 | 178,328 | 207 | 36,913,896 | |
| 285,714 | 190 | 54,285,660 | 1,500,000 | 201 | 301,500,000 | |
| 428,571 | 160 | 68,571,360 | 3,214,285 | 192 | 617,142,720 | |
| 4,116,529 | 95 | 391,070,255 | 100,000 | 181 | 18,100,000 | |
| 428,571 | 69 | 29,571,399 | 920,000 | 180 | 165,600,000 | |
| 142,857 | 69 | 9,857,133 | 1,500,000 | 179 | 268,500,000 | |
| 312,500 | 20 | 6,250,000 | 1,842,475 | 171 | 315,063,225 | |
| - | - | - | 200,000 | 163 | 32,600,000 | |
| - | - | - | 200,000 | 160 | 32,000,000 | |
| - | - | - | 19,665 | 152 | 2,989,080 | |
| - | - | - | 200,000 | 144 | 28,800,000 | |
| - | - | - | 1,875,000 | 132 | 247,500,000 | |
| - | - | - | 200,000 | 130 | 26,000,000 | |
| - | - | - | 29,498 | 116 | 3,421,768 | |
| - | - | - | 2,340,000 | 108 | 252,720,000 | |
| - | - | - | 714,285 | 107 | 76,428,495 | |
| - | - | - | 300,000 | 101 | 30,300,000 | |
| - | - | - | 328,571 | 88 | 28,914,248 | |
| - | - | - | 142,857 | 74 | 10,571,418 | |
| - | - | - | 428,571 | 39 | 13,928,538 | |
| - | - | - | 357,142 | 34 | 12,142,828 | |
| 기말 | 48,979,946 | 12,233,291,086 | 39,184,610 | 8,659,279,925 | ||
| 일수 | ÷274 | ÷273 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 44,647,048 | 31,718,974 |
(2) 희석주당순손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | (6,246,365) | (971,183) |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 | ||
| 이자비용 | 61,479 | 162,315 |
| 외화환산손실 | 3,612 | - |
| 감가상각비 | 328,084 | 272,930 |
| 무형자산상각비 | 358,037 | 715,810 |
| 무형자산손상차손 | - | 210 |
| 주식기준보상 | 145,725 | - |
| 대손상각비 | 115,501 | 27,558 |
| 잡손실 | 199 | 287 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | (62,820) | (52,874) |
| 외화환산이익 | (2,438) | (192) |
| 재고자산평가손실환입 | (284,221) | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | (248,437) |
| 채무면제이익 | (172,705) | (6,490) |
| 잡이익 | (3) | (1,095) |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (266,365) | 3,446,046 |
| 미수금의 감소(증가) | (554,693) | 11,430 |
| 선급금의 증가 | (3,148,981) | (1,391,339) |
| 장기선급금의 증가 | (300,000) | (757,339) |
| 선급비용의 증가 | (2,433,069) | (995,836) |
| 재고자산의 감소(증가) | (48,463) | 204,637 |
| 매입채무의 증가(감소) | 17,547 | (139,154) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,426,807 | (1,918,716) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 74,200 | (6,624) |
| 계약부채의 증가(감소) | 521,541 | (235,643) |
| 선수금의 증가 | 265,890 | 12,078 |
| 선수수익의 증가 | 208,410 | - |
| 예수금의 증가(감소) | (23,222) | (7,530) |
| 부가세대급금의 증가(감소) | 56,004 | (252,278) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (9,960,309) | (2,131,429) |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(당분기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 780,538 | - | (304,136) | 51,894 | - | 528,296 |
(전분기)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기타 | 기말 |
| 전환사채 | 2,507,13 8 | 200,000 | - | 99,341 | (2,806,479) | - |
| 리스부채 | 8,884 | 1,047,867 | (3,325) | 60,657 | (253,693) | 860,390 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 신종자본증권의 전환 | 2,120,000 | 5,780,000 |
| 전환사채의 전환 | - | 2,900,000 |
30. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)케어마일 (*1) | (주)케어마일 (*1) | 최대주주 |
| 종속회사 | ITOXI UA LLC. | ITOXI UA LLC. | 계열회사 |
| 관계기업 | (주)그랑앙세 | (주)그랑앙세 | 계열회사 |
| ㈜펫누리 | ㈜펫누리 | 계열회사 |
(*1) 전기 중 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결로 인해 최대주주가 (주)플러그박스에서 (주)케어마일로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 매출, 매입 등 거래내역(당분기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상품 및 제품 매출 | 대여금 | 이자수익 | 지급수수료 | 이자비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 10,023 | - | 2,079 | 3,687 | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | - | - | 3,649 |
| ITOXI UA LLC. | 종속기업 | - | 139,090 | - | - | |
| 합 계 | 10,023 | 139,090 | 2,079 | 3,687 | 3,649 |
(전분기)
| 회사명 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 모바일매출 | 상품 | 매출원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 111 | - | 194,747 | - |
| (주)판프렌즈 | 기타특수관계자 | - | 1,061 | - | 162,500 |
| (주)블루솜 | 기타특수관계자 | - | - | - | 26,667 |
| 합 계 | 111 | 1,061 | 194,747 | 189,167 |
2) 채권, 채무의 기말잔액(당분기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 선급금 | 단기대여금 | 미수수익 | 외상매입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | 43,641 | 365,985 | 200,000 | 76 | 27,265 |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | - | 770 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 44,411 | 365,985 | 200,000 | 76 | 27,265 | |
| 대손충당금(*1) | - | (770) | - | - | - | - | |
| 가감계 | - | 43,641 | 365,985 | 200,000 | 76 | 27,265 |
(전기말)
| 회사명 | 관계 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 차입금 | 미지급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 83 | 16,849 | - | - |
| (주)그랑앙세 | 관계기업 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | 관계기업 | - | - | 600,000 | 1,529 |
| 합 계 | 83 | 17,619 | 600,000 | 1,529 | |
| 대손충당금 | - | (770) | - | - | |
| 가감계 | 83 | 16,849 | 600,000 | 1,529 |
(3) 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원 | 193,000 | 181,000 |
(4) 당사의 임직원에 대한 당분기 및 전분기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 305,000 | 5,000 |
| 기중대여액 | - | 300,000 |
| 기중상환액 | - | - |
| 기말 | 305,000 | 305,000 |
| 차감: 대손충당금 | (5,000) | (5,000) |
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 아래와 같습니다(단위 : 천원).(당분기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 200,000 | - | - | - |
| (주)펫누리 | 관계회사 | - | - | - | 600,000 |
| 합 계 | 200,000 | - | - | 600,000 |
(전기)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차 입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 임직원 | 300,000 | - | - | - |
| (주)아이톡시이앤엠(*1) | 종속회사 | 370,000 | - | - | |
| (주)펫누리 | 관계회사 | - | - | 600,000 | - |
| 합 계 | 300,000 | 370,000 | 600,000 | - |
(*1) (주)아이톡시이앤엠의 대여금 370백만원은 전액 대손충당금이 설정되어 있었으며, 전기 중 채무면제 계약으로 제각하였습니다.
31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)팡스카이와 '드래곤라자:오리진' 등, Bei jing Mihua Interactive Ltd. (중국)과 '슈퍼걸스대전' 모바일 게임 등, ㈜레포르게임즈와 라살라스게임 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 유효한 보증보험계약은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 기관 | 한도액 | 실행금액 | 내역 |
| 수협은행(*1) | 20,000 | 1,504 | 신용카드 |
(*1) 당사는 수협은행 신용카드 한도액과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(보증금액 24백만원)을 제공받고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건1) 당분기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 종속기업주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
| 불법행위미수금(*4) | 단기대여금 | 자금의 불법 집행 | 300,000 |
| 합 계 | 13,600,000 |
(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 당분기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.
(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 당분기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.
(*3) 35억원은 종속기업주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 당분기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 당기 1분기말 피소되어 있던 대여금 반환소송 건은 채권 압류 추심 정지 결정을 받고 종료되었으며, 이와 관련한 불법행위 미수금에 대하여는 상기 (1)~(3)과 연계하여 추심이 진행 중에 있습니다.
2) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 당사 | 김순하 | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 |
| 부성안외39명 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 |
한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
32. 영업부문(1) 영업부문 일반사항당사는 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스)와 콘텐츠 제작사업의 영업부문으로구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임 | 게임 사용자 |
| 상품유통(커머스)부문 | 마스크, 방역물품, 리빙용품 | 도소매상 |
| 용역제공 | 코로나진단, 행사대행 | 공항이용자, 기타 |
(2) 영업부문별 정보당분기와 전분기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | 게임부문 | 상품유통 | 용역 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 11,483,697 | 1,891,899 | 87,924 | 13,463,520 | 16,174,437 | 2,306,574 | 1,007,108 | 19,488,119 |
| 매출원가 | 4,881,895 | 1,738,668 | - | 6,620,563 | 7,510,519 | 1,989,833 | 933,387 | 10,433,739 |
| 매출총이익 | 6,601,802 | 153,231 | 87,924 | 6,842,957 | 8,663,918 | 316,741 | 73,721 | 9,054,380 |
| 판매비와관리비 | 11,282,554 | 1,858,762 | 86,384 | 13,227,700 | 8,435,611 | 1,202,970 | 525,247 | 10,163,828 |
| 영업이익(손실) | (4,680,752) | (1,705,531) | 1,540 | (6,384,743) | 228,307 | (886,229) | (451,526) | (1,109,448) |
(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출액 | 13,005,079 | 19,432,444 |
| 해외매출액 | 458,441 | 55,675 |
| 합 계 | 13,463,520 | 19,488,119 |
(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사(*1) | 7,727,955 | 57.40% | 12,180,115 | 62.50% |
| B사(*1) | 2,541,836 | 18.88% | 3,337,546 | 17.13% |
(*1) A사와 B사는 당사 매출액의 76% 이상을 차지하는 외부고객으로 모바일 및 온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자이나 당사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다. 33. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 850,683 | 8,949 |
| 증가 | - | 1,191,822 |
| 감소 | - | (3,580) |
| 감가상각비 | (296,317) | (346,508) |
| 기말 | 554,366 | 850,683 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 10.79% ~ 11.03% | 404,751 | 416,226 |
| 비유동 | 10.79% ~ 11.03% | 123,545 | 364,312 |
당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 54,957천원(전기: 82,183천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 304,136천원(전기: 412,470천원)입니다.
(3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 296,317 | 346,508 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 54,957 | 82,184 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 7,458 | 57,398 |
| 합계 | 358,732 | 486,090 |
6. 배당에 관한 사항
배당에 관한사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서등에 기재 예정)
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.05.18전환권행사보통주200,0005005002021.08.28유상증자(제3자배정)보통주1,428,5715007002021.09.18유상증자(제3자배정)보통주4,285,7135007002021.10.15유상증자(제3자배정)보통주2,857,1425007002022.02.09전환권행사보통주200,0005005002022.11.02전환권행사보통주400,0005005002022.11.29전환권행사보통주200,0005005002022.12.22전환권행사보통주1,100,0005005002022.12.26전환권행사보통주100,0005005002023.01.11전환권행사보통주200,0005005002023.01.11전환권행사보통주200,0005005002023.02.10전환권행사보통주160,0005005002023.02.10전환권행사보통주200,0005005002023.02.28전환권행사보통주200,0005005002023.03.08전환권행사보통주80,0005005002023.03.08전환권행사보통주98,3285001,0172023.03.14전환권행사보통주1,500,0005005002023.03.23전환권행사보통주1,240,0005005002023.03.23전환권행사보통주1,260,0005005002023.03.23전환권행사보통주714,2855007002023.04.03전환권행사보통주100,0005005002023.04.04전환권행사보통주920,0005005002023.04.05전환권행사보통주800,0005005002023.04.05전환권행사보통주100,0005005002023.04.05전환권행사보통주600,0005005002023.04.13전환권행사보통주500,0005005002023.04.13전환권행사보통주600,0005005002023.04.13전환권행사보통주300,0005005002023.04.13전환권행사보통주442,4755001,0172023.04.21전환권행사보통주200,0005005002023.04.24전환권행사보통주200,0005005002023.05.02전환권행사보통주19,6655001,0172023.05.10전환권행사보통주200,0005005002023.05.12유상증자(제3자배정)보통주300,0005001,6002023.05.24전환권행사보통주200,0005005002023.06.07전환권행사보통주29,4985001,0172023.06.15전환권행사보통주200,0005005002023.06.15전환권행사보통주2,140,0005005002023.06.16전환권행사보통주714,2855007002023.06.22전환권행사보통주300,0005005002023.07.05전환권행사보통주328,5715007002023.07.19전환권행사보통주142,8575007002023.08.23전환권행사보통주428,5715007002023.08.28전환권행사보통주357,1425007002023.12.28유상증자(제3자배정)보통주817,9025001,0082024.02.16유상증자(제3자배정)보통주1,587,2995001,2602024.02.21전환권행사보통주314,2835007002024.02.26유상증자(제3자배정)보통주646,8255001,2602024.03.19전환권행사보통주714,2855007002024.03.25전환권행사보통주285,7145007002024.04.24전환권행사보통주428,5715007002024.06.27유상증자(제3자배정)보통주4,116,5295001,5792024.07.24전환권행사보통주571,4285007002024.09.11전환권행사보통주312,5005001,600
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 9회차 CB |
| - |
| - |
| - |
| 9회차CB |
| 7회차CB |
| 9회차CB |
| 9회차CB |
| 8회차CB |
| 7회차CB |
| 9회차CB |
| 7회차CB |
| 8회차CB |
| 9회차CB |
| 9회차CB |
| 11회차CB |
| 9회차CB |
| 7회차CB |
| 9회차CB |
| 12회차CB |
| 9회차CB |
| 9회차CB |
| 7회차CB |
| 8회차CB |
| 9회차CB |
| 7회차CB |
| 8회차CB |
| 9회차CB |
| 11회차CB |
| 8회차CB |
| 8회차CB |
| 11회차CB |
| 7회차CB |
| - |
| 9회차CB |
| 11회차CB |
| 8회차CB |
| 9회차CB |
| 12회차CB |
| 9회차CB |
| 13회차CB |
| 12회차CB |
| 12회차CB |
| 13회차CB |
| - |
| - |
| 13회차CB |
| - |
| 13회차CB |
| 13회차CB |
| 13회차CB |
| - |
| 12,13회차CB |
| 14회차CB |
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채142023.05.092053.05.091,000,000,000기명식 보통주2024.05.09 ~ 2053.04.091001,600500,000,000312,500-제15회 무기명식 이권부무보증 사모 영구전환사채152024.05.312054.05.303,500,000,000기명식 보통주2025.05.31 ~ 2054.04.301001,6263,500,000,0002,152,521-4,500,000,000---4,000,000,0002,465,021-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------------
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
아이톡시신종자본증권사모2021년 12월 31일1,500,000,0003.00-2051년 12월 31일--아이톡시신종자본증권사모2022년 04월 07일2,000,000,0003.00-2052년 04월 07일--아이톡시신종자본증권사모2023년 05월 09일1,000,000,0003.00-2053년 05월 09일--아이톡시신종자본증권사모2024년 05월 31일3,500,000,0003.00-2054년 05월 30일--8,000,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-------------4,000-------4,000--
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2024년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2021년 08월 27일운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2021년 09월 17일운영자금3,000운영자금3,000-유상증자-2021년 10월 14일운영자금2,000운영자금2,000-전환사채12회2021년 12월 31일운영자금1,500운영자금1,500-전환사채13회2022년 04월 07일운영자금2,000운영자금2,000-전환사채14회2023년 05월 09일운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2023년 05월 11일운영자금3,000운영자금3,000-유상증자-2023년 12월 28일운영자금813운영자금813-유상증자-2024년 02월 16일운영자금2,000운영자금2,000-유상증자-2024년 02월 26일운영자금815운영자금815-전환사채15회2024년 05월 31일운영자금3,500운영자금1,660-유상증자-2024년 06월 27일운영자금6,500운영자금5,680-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--2,660--2,660
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
당사는 제 25기(2021년) 재무제표를 재작성하였습니다. 이는 해당기간 중 광고선전비의 기간 귀속 및 선급금의 계정분류 오류에 따른 정정이었으며, 이와 관련하여 외부감사인이 2021년 연결 및 별도감사보고서를 재발행하여 사업보고서를 정정한 이력이 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제28기(당분기)우리회계법인해당없음없음없음제27기(전기)우리회계법인적정없음모바일매출의 발생사실 및 실재성제26기(전전기)우리회계법인적정 1. 상장적격성 실질심사 2. 특수관계자거래 모바일매출의 발생사실 및 실재성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2) 감사용역 체결현황
제28기(당분기)우리회계법인재무제표 감사,연결재무제표 감사130-65358제27기(전기)우리회계법인재무제표 감사,연결재무제표 감사130-1301,106제26기(전전기)우리회계법인재무제표 감사,연결재무제표 감사130-1301,138
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제28기(당기)-----제27기(전기)-----제26기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
12024년 02월 27일회사측: 감사 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 2인비대면회의기말감사 결과 및 핵심감사사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1) 내부통제
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2) 내부회계관리제도 가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 특이사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 적정 이외의 의견 - 특이사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 특이사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1) 이사회의 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 전봉규 대표이사가 겸직 중이며, 이사회 산하에는 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회가 설치되어 운영되고 있습니다.사내이사는 이사회가 추천하고 주주총회에서 선임되며, 사외이사는 사외이사후보추천위원회가 회사에 적합한 인물을 추천하고 주주총회에서 선임하도록 하고 있으므로, 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 갖고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
2)사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
42---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
3) 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전봉규(출석률 : 100%) | 신우정(*1)(출석률 : 100%) | 진동규(출석률 : 100%) | 최세준 (*2) (출석률 : 100%) | 최치경 (*2) (출석률 : 100%) | 백주현(출석률: 50%) | 이지은(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.07 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.02.07 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.02.15 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.02.15 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | |||||||||
| 제27기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | |||||||||
| 5 | 2024.02.23 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 6 | 2024.02.26 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 7 | 2024.03.05 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2024.03.13 | 제27기 정기주주총회 소집 및 주주총회 의안 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 9 | 2024.04.02 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2024.04.26 | 자금 차입의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 11 | 2024.05.21 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 12 | 2024.05.30 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 조건 일부 변경 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2024.06.17 | 유상증자(제3자배정) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 임시주주총회 소집의 건 | |||||||||
| 14 | 2024.06.26 | 유상증자(제3자배정) 대상자 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | 찬성 |
| 15 | 2024.09.10 | C-커머스 플랫폼 사업 관련 계약 체결 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 타법인 전환사채 취득 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(*1) 해당 사내이사는 2024.09.29 임기만료로 퇴임하였습니다.(*2) 당사 사내이사 최세준 및 사내이사 최치경은 2024.08.02 임시주주총회에서 선임되어, 선임 이후 이사회 출석률을 기재하였습니다. 4) 이사회 내 위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 기준일 현재, 이사회 내 별도 위원회를 설치하지 않았습니다. 5) 이사의 독립성 당사는 이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 4인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 신규 이사를 선임하고자 하는 경우 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 관련 법령에 따라 이사회 내 사외이사 비율을 유지하고 있으며, 당사의 사외이사는 경영진과 지배주주로부터 독립적인 기능을 수행할 수 있는 이사로 선임하고 있습니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.
6) 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당 업무 수행을 위해 필요한 전문성을 이미 보유하고 있습니다. 추후 코스닥협회 등에서 주최하는 사외이사 교육이 실시되는 경우, 관련 자료를 공유하고 필요 시 별도 교육을 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 11 및 동법 시행령 제37조(최근 사업연도말 기준 자산총액 2조원 이상인 상장회사)에 해당하지 아니하여 별도 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 이에 당사는 상법 제409조에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 책임 및 권한 | 선임일 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 김민규 | 한국씨티은행 영업추진부 차장제이엠신용정보 경영지원팀 부장 | 회계 및 회사업무 감사 | 2023년 3월 31일 | - |
3) 감사의 독립성 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 주주총회에서 보통결의로 선임하고 있습니다. 단, 상법 제368조의4 제1항 및 당사 정관에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 과반수로써 감사 선임을 할 수 있습니다.감사는 회계와 회사의 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 본인이 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 조회, 입회 및 기타 적절하고 다양한 감사 절차를 적용하여 조사를 실시하고 있습니다. 또한, 업무감사를 위해서는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정 되는 경우 집행부로부터 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람할 수도 있습니다. 4) 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2024.02.07 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 |
| 2 | 2024.02.07 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건 | 가결 |
| 3 | 2024.02.15 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 가결 |
| 4 | 2024.02.15 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 |
| 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | |||
| 제27기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | |||
| 5 | 2024.02.23 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 가결 |
| 6 | 2024.02.26 | 제3자배정 유상증자 신주발행 정정의 건 | 가결 |
| 7 | 2024.03.05 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 8 | 2024.03.13 | 제27기 정기주주총회 소집 및 주주총회 의안 확정의 건 | 가결 |
| 9 | 2024.04.02 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 10 | 2024.04.26 | 자금 차입의 건 | 가결 |
| 11 | 2024.05.21 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 12 | 2024.05.30 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 조건 일부 변경 발행의 건 | 가결 |
| 13 | 2024.06.17 | 유상증자(제3자배정) 승인의 건 | 가결 |
| 임시주주총회 소집의 건 | |||
| 14 | 2024.06.26 | 유상증자(제3자배정) 대상자 변경의 건 | 가결 |
| 15 | 2024.09.10 | C-커머스 플랫폼 사업 관련 계약 체결 승인의 건 | 가결 |
| 타법인 전환사채 취득 승인의 건 |
5) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사의 감사는 해당 업무 수행을 위해 필요한 전문성을 이미 보유하고 있으나, 필요 시 별도 교육진행 및 관련기관 발행자료를 상시 공유할 예정입니다. |
6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무회계팀 | 5 | 이사(0.3년)팀장(0.5년)팀원(0.4년) | 감사업무 지원 |
| 전략기획본부 | 4 | 이사(0.6년)팀원 3명(0.6년) | 이사회 운영 및 관련된 지원 업무 일체 |
7) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조에 해당하지 아니하여 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1) 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2) 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주48,979,946----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주48,979,946----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
3) 주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안건 | 결의내용* | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제27기 정기주총 (2024.03.28.) |
제1호 의안 : 27기(2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) 연결 및 별도 재무제표 승인(결손금처리계산서(안)포함)의 건 | 가결 | 제27기 재무제표에 대한 승인과 임직원에 대한 주식매수선택권 부여에 대한 논의 |
| 제2호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건 | 가결 | ||
| 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 가결 | ||
| 제28기 임시주총 (2024.08.02.) |
제1-1호 의안 : 사내이사 최치경 선임의 건 | 가결 | 신규 사내이사 선임에 대한 논의 |
| 제1-2호 의안 : 사내이사 최세준 선임의 건 | 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)케어마일최대주주의결권 있는 주식8,299,99720.7510,799,99722.05-전봉규특수관계인의결권 있는 주식1,550,0003.871,550,0003.16-의결권 있는 주식9,849,99724.6212,349,99725.21-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)케어마일9유지승0.95--전봉규71.31------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)케어마일14,34315,940-1,5974,752-1,488-1,329
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항이 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사의 최대주주인 (주)케어마일의 최대주주는 당사의 대표이사입니다.
최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2023년 12월 26일(주)플러그박스7,142,85518.39주식양도-2023년 12월 26일(주)케어마일10,799,99727.56주식양수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)케어마일10,799,99722.05-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,0897,10199.8327,602,67148,979,94656.35-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주가 및 주식거래실적 보고기간 종료일 기준 최근 6개월 간 당사의 주가 및 거래내역은 다음과 같습니다.
(기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 원, 주)
| 구 분 | 2024.09 | 2024.08 | 2024.07 | 2024.06. | 2024.05. | 2024.04. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 1,387 | 1,560 | 1,697 | 1,701 | 1,639 | 1,827 |
| 최저 | 1,287 | 1,395 | 1,546 | 1,502 | 1,295 | 1,510 | ||
| 평균 | 1,336 | 1,416 | 1,643 | 1,590 | 1,499 | 1,650 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 297,164 | 1,569,866 | 862,655 | 1,767,634 | 3,111,362 | 1,343,530 | |
| 최저(일) | 44,712 | 35,676 | 62,950 | 102,580 | 43,955 | 49,585 | ||
| 월간 | 2,255,680 | 4,971,538 | 6,552,146 | 7,726,419 | 13,296,772 | 7,307,677 |
상기 주가는 해당 월 종가를 기준으로 작성하였으며, 평균주가는 해당월의 거래대금/거래량을 기준으로 산정하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1) 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전봉규남1969.09대표이사사내이사상근총괄전) (주)케어마일 대표이사전) 카자흐스탄 알파그룹 회장전) (주)메디앤코리아 부회장전) (주)알파미디어 회장 현) (주)아이톡시 대표이사 1,550,000--2020.12.30~현재2026.03.31진동규남1983.04사내이사사내이사상근국내영업전) (주)팁앤샵 대표이사전) 알파미디어코리아 팀장 현) (주)아이톡시 국내영업팀 이사 ---2020.12.30~현재2026.03.31최치경남1969.05사내이사사내이사상근신규사업전) 대한민국 육군 장교현) T.E.C 여행자 카드 업무총괄---2024.08.02~현재2027.08.02최세준남1972.03사내이사사내이사상근신규사업전) 이니텍(주) TSLab 팀장전) (주)KG모빌리언스 인증서비스 팀장현) 한국인증서비스(주) 대표이사---2024.08.02~현재2027.08.02백주현남1957.05사외이사사외이사비상근-전) 주 카자흐스탄 대사전) 재외동포영사국장 현) 법무법인 세종 고문 ---2023.03.31~현재2026.03.31이지은여1974.10사외이사사외이사비상근-현) 법무법인 건우현) 법제처 법령해석심의위원회 위원현) 디지털경제포럼 비상임이사---2023.03.31~현재2026.03.31김민규남1972.03감사감사상근-전) 한국씨티은행 영업추진부 차장전) 제이엠신용정보 경영지원팀 부장---2023.03.31~현재2026.03.31김용재남1972.03이사미등기상근국내영업전) 안국바이오진단전) 그린바이오메디칼---2022.10.04~현재-신용섭남1977.11이사미등기상근플랫폼사업전) (주)마상소프트 플랫폼팀 팀장전) (주)스마일게이트 플랫폼 팀장전) (주)위메이드 플랫폼 개발자---2021.10.25~현재-장제환남1979.04이사미등기상근게임사업전) (주)조이시티 사업팀장전) DAYBREAK GAME COMPANY ASIA 사업팀장전) (주)게임빌 사업팀장전) (주)넷마블 사업PM---2021.10.01~현재-김재범남1977.04이사미등기상근전략기획전) 현대무벡스(구.현대유엔아이) 재무&기획팀전) 로지스몬 경영관리 본부장3,610--2024.05.27~현재-송규범남1977.02이사미등기상근경영관리전) (주)이엔코퍼레이션 재무총괄현) (주)아이톡시 CFO ---2024.09.02~현재-이혜리여1974.01이사미등기상근게임사업전) (주)네오위즈 총괄 센터장전) (주)알피지리퍼블릭 퍼블리싱 사업부 차장전) (주)애닉(구.베스파) 게임사업본부 본부장---2024.09.02~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2) 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
게임사업남26---261.161,463,9004,691-11-게임사업여11---110.83577,7004,376-신규사업남9---91.08399,0993,695-신규사업여9---91.75363,5993,366-경영관리남3---30.58141,0003,916-경영관리여6---60.25275,0003,819-64---641.083,220,2984,193-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
4) 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
542885-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 사내이사410,000-사외이사210,000-감사11,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
가. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 7330109-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 유형별
(단위 : 백만원) 427067-23618-----12424-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
3) 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
4) 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
5) 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
6) 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
신용섭미등기임원2023.12.26신주교부보통주33,000----33,0002025.12.27 ~ 2028.12.261,229X-장제환미등기임원2023.12.26신주교부보통주33,000----33,0002025.12.27 ~ 2028.12.261,229X-김용재미등기임원2023.12.26신주교부보통주27,500----27,5002025.12.27 ~ 2028.12.261,229X-백연석(*1)미등기임원2023.12.26신주교부보통주24,200-24,200-24,200-2025.12.27 ~ 2028.12.261,229X-정재욱미등기임원2023.12.26신주교부보통주24,200----24,2002025.12.27 ~ 2028.12.261,229X-ㅇㅇㅇ외 28명직원2023.12.26신주교부보통주801,900-193,600-193,600608,3002025.12.27 ~ 2028.12.261,229X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 1,295원
(*1) 2024.07.02 퇴사로 인한 주식매수선택권 부여 취소입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)아이톡시-11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-22262--262-111,668--1,668--------331,930--1,930
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다.
4. 대주주에 대한 주식기준보상거래 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 매출, 매입 등 거래내역 (당분기말)
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 모바일매출 | 이자수익 | 상품 | 매출원가 | 이자비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 10,023 | 2,079 | 98,833 | - | - |
| (주)펫누리 | - | - | - | - | 3,649 |
| 합 계 | 10,023 | 2,079 | 98,833 | - | 3,649 |
(전기말)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 모바일매출 | 상품 | 매출원가 | 이자비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 332 | 394,747 | - | - |
| (주)판프렌즈 | 1,061 | - | 239,583 | - |
| (주)블루솜 | - | - | 26,667 | - |
| (주)펫누리 | - | - | - | 1,529 |
| ITOXI UA | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,393 | 394,747 | 266,250 | 1,529 |
2) 채권, 채무의 기말잔액 (당분기말)
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 선급금 | 미수수익 | 외상매입금 | 미지급비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 200,000 | 43,641 | 365,985 | 76 | 27,265 | - |
| (주)그랑앙세 | - | 770 | - | - | - | - |
| (주)펫누리 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 200,000 | 44,411 | 365,985 | 76 | 27,265 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | |
| 가감계 | 200,000 | 365,985 | 76 | 27,265 | - |
(전기말)
| 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 | 차입금 | 미지급비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)케어마일 | 83 | 16,849 | - | - |
| (주)그랑앙세 | - | 770 | - | - |
| (주)펫누리 | - | - | 600,000 | 1,529 |
| 합 계 | 83 | 17,619 | 600,000 | 1,529 |
| 대손충당금 | - | (770) | - | - |
| 가감계 | 83 | 16,849 | 600,000 | 1,529 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1) 중요한 소송사건
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 원) |
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 | 비고 |
| 당사 | 박세철 | 서울중앙지방법원 | 부당이득반환청구 | 56,722 | (*1) |
| 당사 | 김순하 | 서울고등법원 | 손해배상 | 990,000 | |
| 부성안외39명 | 당사 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 2,437,813 |
한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기말현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (*1) 2024.09.06 피고 박세철과 조정을 통해 소송이 종료되었습니다.
2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음.
3) 채무보증 현황 해당사항 없음. 4) 채무인수약정 현황 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음.
6) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
1) 제재 현황
1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위:천원)
| 일 자 | 제재기관 | 처벌 또는조치대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 | 재발 방지 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2) 행정기관의 제재현황
가. 금융감독당국의 제재현황
(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위:천원)
| 일자 | 제재기관 | 처벌 또는 조치내용 | 제재금액 | 사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 2024년 8월 29일 단일판매 공급계약금액 100분의 50 이상 변경의 공시변경에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다.
| 일자 | 처벌 또는 조치내용 | 사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|
| 2024.08,26 | 벌점 5.5 | 단일판매·공급계약금액 100분의 50 이상 변경 | 코스닥시장공시규정 제29조 및 제32조 |
4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없습니다. 2) 중소기업기준 검토표
중소기업확인서(아이톡시).jpg 중소기업확인서(아이톡시)
3) 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - |
4) 보호예수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주300,0002023년 01월 04일2025년 11월 09일-상장적격성 실질심사48,979,946보통주3,657,1422023년 01월 05일2025년 11월 09일-상장적격성 실질심사48,979,946보통주1,250,0002023년 05월 31일2025년 11월 09일-상장적격성 실질심사48,979,946보통주625,0002023년 05월 31일2024년 05월 31일1년모집(전매제한)48,979,946보통주7,142,8552023년 06월 14일2025년 11월 09일-상장적격성 실질심사48,979,946
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ITOXI UA LLC2023.12우크라이나우크라이나 재건사업 등261-여
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1ITOXI UA LLC---
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
그랑앙세비상장2020.01.10사업다각화2523,50147.000---23,50147.0009431팡스카이비상장2023.02.03사업다각화999555,5557.201,668---555,5557.041,66813,212225펫누리비상장2023.08.24사업다각화102204,00051.0048---204,00051.00481,031-72ITOXI UA LLC비상장2023.12.22사업다각화13310,20051.0043---10,20051.0043261-38793,256-1,930---793,256-1,93014,598146
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
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