Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 티플랙스 3 Y 110111-0815229
분 기 보 고 서
(제 33 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 티플랙스 |
| 대 표 이 사 : | 김 영 국, 김 태 섭 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75 |
| (전 화) 031)488-8800 | |
| (홈페이지) http://www.tplex.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김 영 국 |
| (전 화) 031)488-8800 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 산업의 특성 스테인리스스틸(Stainless Steel)은 철(Steel)에 녹(Stain)이 적다(less)라는 단어적 의미와 같이 "녹 발생이 적은 강"입니다. 철의 단점 중 하나인 부식 현상을 방지하기 위하여 개발된 합금강으로 철(Fe)을 소지금속(Base)으로 하여 크롬(Cr), 니켈(Ni)을 주원료로 함유하고 있으며, Cr, Ni 이외에 여러 가지 특성을 갖는 스테인리스강을 제조할 수 있으며 크롬에 대한 철의 비율을 변동하고 니켈, 몰리브덴, 망간, 질소와 같이 다른 요소를 첨가하여 특성범위를 넓게 할 수 있습니다.이러한 특성으로 스테인리스강은 페인팅이나 도금을 하지 않고도 내식성이 우수하기 때문에 표면사상을 다양하게 개발하여 우리 생활주변에서 쉽게 접하는 주방용기구에서부터 전자제품, 화학 및 중공업, 전산업 분야에까지 그 사용환경에 따라 매우 다양하게 사용되어지고 있습니다. 스테인리스강은 인체에 무해하고 스크랩의 완전한 리사이클이 가능할 뿐만아니라 공해 물질을 생활환경으로부터 차단할 수 있는 장점 때문에 차세대 소재로서 주목을 받고 있는 제품으로 앞으로도 지속적인 수요증가가 예상되고 있습니다.희소금속 사업분야는 티타늄, 니켈, 텅스텐, 몰리브덴 등 특수재질의 소재를 산업전반에 걸쳐 전문적으로 유통시키며, 당 소재를 이용하여 플랜트 산업에 필요한 기계장비 및 부품류를 제조하는 사업영역을 하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 스테인리스 절삭가공부품은 조선 및 플랜트, 석유화학, 발전설비, 자동차산업, 전기전자, 기계설비 산업의 초고속 성장과 산업의 고도화에 따른 수요증가와 폐수, 대기오염 등 환경문제에 대한 관심이 증가하고 사용범위가 확대되면서 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로전망되고 있습니다.희소금속 분야는 IT, 자동차 부품, 의료, 화학 등 신소재분야의 수요 증가와 태양전지, 신소재 나노융합 등 신성장 산업의 정부지원 등으로 수요 증가세가 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 당사가 사용하고 있는 주재료인 스테인리스강, 스테인리스판 및 희소금속은 전기전자, 자동차, 조선, 발전설비 등 전방 수요산업의 경기에 민감하게 반응하기도 하지만 전반적으로 다양한 수요산업에 의한 종합적인 경기변동요인에 의해 시장규모가 형성되어 단기적, 계절적 경기 변동폭은 적다고 볼 수 있습니다.조선 및 플랜트 부품의 경우, 경기변동 및 계절적 요인에 있어서 영향을 받지 않고 지속적인 매출유지가 가능하며 산업기계설비 부품의 경우, 산업생산에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다.산업기계설비 부품은 산업생산에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며, 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다. 제품의 라이프사이클은 설비의 수명과 같다고 할 수 있습니다. 라. 시장점유율 현재 스테인리스 1차 가공을 하는 절삭가공업체는 당사의 환봉가공과는 일정한 차이가 있으나 상장업체 중에서는 황금에스티(STS 판재), 대양금속(STS 냉연강판), BNG스틸(STS 강판), 동신에스엔티(STS 강관) 등 여러 업체가 있습니다. 그러나 당사와 같이 스테인리스 봉강(환봉) 절삭가공업체로 경쟁력을 갖춘 회사는 현재 상장되어 있는 업체는 없으며, 당사와 명진금속, 동아특강, 기타업체 등에 불과합니다. 당사는 스테인리스 봉강(환봉)부분에서 최고의 시장을 점유하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 매출현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 품목 | 매출액 | 비율 |
| 상품 | 스테인리스 | 13,713 | 8.6% |
| 제품 | 스테인리스, 희소금속 | 144,845 | 91.3% |
| 용역 | 스테인리스 | 78 | 0.0% |
| 계 | 158,636 | 100.0% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원/kg) |
| 구 분 | 제33기(3분기) | 제32기(연간) | 제31기(연간) |
| 스테인리스 외 | 4,903 | 5,025 | 5,631 |
다. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원/kg) |
| 구 분 | 제33기 (3분기) | 제32기(연간) | 제31기(연간) |
| 스테인리스 외 | 4,516 | 4,665 | 5,087 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 생산능력
| (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제33기 (3분기) | 제32기(연간) | 제31기(연간) |
| 스테인리스봉강 | STS환봉 | 안산시단원구엠티브이1로 | 22,320 | 28,560 | 28,560 |
| 스테인리스후판 | STS후판 | 20,700 | 28,400 | 20,000 | |
| 합 계 | 43,020 | 56,960 | 48,560 |
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제33기 (3분기) | 제32기(연간) | 제31기(연간) |
| 스테인리스봉강 | STS환봉 | 안산시단원구엠티브이1로 | 14,527 | 20,183 | 25,900 |
| 스테인리스후판 | STS후판 | 14,325 | 26,589 | 16,530 | |
| 합 계 | 28,852 | 46,772 | 42,430 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 시간, %) |
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 스테인리스봉강 | 2,250 | 1,464 | 65.1% |
| 스테인리스후판 | 2,250 | 1,557 | 69.2% |
| 합 계 | 4,500 | 3,021 | 67.1% |
다. 생산설비의 현황 등
당사가 보유하고 있는 주요생산설비는 스테인리스 봉강을 절삭 가공하는 톱기계(KASTO TEC A7 외)와 스테인리스 후판용 HR SHEAR LINE 과 SLITTER LINE 등이 있습니다. 기타 당사의 토지 및 생산설비에 관한 사항은 동 공시서류의 재무제표에 대한 주석사항 중 "주석-10. 유형자산"을 참고하시기 바랍니다.【기계장치】
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 내 역 | 장부가액 |
| 스테인리스 봉강 | 자가 | 안산시단원구엠티브이1로 | KASTO TEC외 | 1,082 |
| 스테인리스 후판 | 자가 | HR SHEAR 외 | 2,099 | |
| CDM 설비 | 자가 | CDM기계 외 | 2,165 | |
| 합계 | 5,346 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 제33기(3분기말) | 제32기(연간) | 제31기(연간) | |
| 스테인리스 외 | 제품/상품 | 봉강/후판 | 수출 | 8,481 | 11,981 | 13,708 |
| 내수 | 150,155 | 239,080 | 244,032 | |||
| 소계 | 158,636 | 251,061 | 257,740 | |||
| 기 타 | 컨설팅 외 | - | - | - | ||
| 계 | 수출 | 8,481 | 11,981 | 13,708 | ||
| 내수 | 150,155 | 239,080 | 244,032 | |||
| 합계 | 158,636 | 251,061 | 257,740 |
나. 판매경로
당사의 제품 판매경로는 영업담당자가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 도매상, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다. 상품매출의 경우는 유통상을 통하여 도매판매가 이루어지고 있습니다.
다. 판매방법 및 조건
국내 거래처에 대한 판매방법은 현금 및 외상거래이며, 신규거래처에 대해서는 개별신용정보자료 등을 통한 업체 평가를 확인하고 있습니다. 대금회수는 현금회수 82.8%, 어음회수 17.2% 수준입니다.
라. 판매전략
당사는 오랜 업력을 바탕으로 한 약 1,900여개의 국내 매출처를 확보하고 있으며, 적극적인 해외 시장 개척을 통한 수출비중을 확대시키고자 노력하고 있습니다. 또한, 특수금속 소재 수요에 대응하기 위한 신소재 개발과 최신설비의 도입으로 고객의 요구에 신속히 대응하고자 노력하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
스테인리스강은 주요 원소재인 니켈, 크롬 등의 국제가격 변화와 시장 수급 상황에 따라 가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 지속적인 시장 모니터링과 주요 원재료 공급처 등과의 다양한 네트워크를 통해 시장변화에 신속히 대응하여 위험을 최소화 시키고 있습니다. 또한 매출채권 관리 및 시장금리의 변동 위험을 최소화 하고자 주거래 은행 및 관련기관의 자문을 통해 대비하고 있습니다. 당사의 금융상품 등의 위험 등은 동 공시자료의 재무제표의 주석사항 중 "재무제표에 대한 주석- 금융상품위험"을 참고하여 주시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
- 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
- 해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제33기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 비교표시된 제32기말, 제31기말 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 제33기(검토받지 않은재무제표) | 제32기 | 제31기 |
|---|---|---|---|
| 구분 | 2024년 9월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 |
| [ 유동자산 ] | 99,855 | 108,923 | 110,394 |
| - 현금및현금성자산 | 6,691 | 5,459 | 8,341 |
| - 매출채권 및 기타채권 | 42,517 | 48,444 | 55,359 |
| - 기타유동금융자산 | 730 | 355 | 427 |
| - 재고자산 | 49,715 | 54,608 | 46,046 |
| - 기타유동자산 | 203 | 56 | 222 |
| [ 비유동자산 ] | 123,935 | 126,101 | 127,533 |
| - 투자부동산 | 44,395 | 44,395 | 44,395 |
| - 기타비유동금융자산 | 19 | 1,626 | 1,504 |
| - 유형자산 | 78,865 | 79,421 | 80,507 |
| - 무형자산 | 583 | 594 | 574 |
| - 기타비유동자산 | 73 | 65 | 554 |
| 자 산 총 계 | 223,790 | 235,024 | 237,928 |
| [ 유 동 부 채 ] | 50,135 | 60,016 | 57,335 |
| [ 비유동부채 ] | 16,301 | 17,323 | 21,700 |
| 부 채 총 계 | 66,436 | 77,339 | 79,035 |
| [ 지배기업소유주지분 ] | 157,354 | 157,685 | 158,893 |
| [ 자본금 ] | 12,134 | 12,134 | 12,134 |
| [ 자본잉여금 ] | 14,750 | 14,750 | 14,750 |
| [ 자본조정 ] | (135) | (135) | (135) |
| [ 기타포괄손익누계액 ] | 60,370 | 60,370 | 58,615 |
| [ 이익잉여금 ] | 70,235 | 70,566 | 73,529 |
| [ 비지배지분 ] | 0 | - | - |
| 자 본 총 계 | 157,354 | 157,685 | 158,893 |
| 부채와자본총계 | 223,790 | 235,024 | 237,928 |
| 구분 | (2024.1.1~2024.9.30) | (2023.1.1~2023.12.31) | (2022.1.1~2022.12.31) |
| 매출액 | 158,636 | 251,061 | 257,740 |
| 영업이익 | 3,012 | (1,532) | 21,295 |
| 법인세비용차감전순이익 | 738 | (2,550) | 20,284 |
| 당3분기 순이익 | 155 | (2,235) | 15,648 |
| 지배기업의 소유주 | 155 | (2,235) | 15,648 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기타포괄손익 | - | 1,755 | (916) |
| 후속적으로 당기손익으로 분류되지 않는 기타포괄손익 | - | - | - |
| 재평가차익 | - | 1,755 | (916) |
| 총포괄이익 | 155 | (479) | 14,732 |
| 기본주당이익(단위:원) | 6.4 | (92.1) | 644.8 |
| 연결에포함된회사수 | - | - | - |
2. 연결재무제표
- 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
- 해당사항 없습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 33 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 32 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
99,854,935,979
108,922,626,352
현금및현금성자산
6,690,567,430
5,459,457,303
매출채권 및 기타채권
42,516,537,084
48,443,527,693
기타금융자산
729,676,408
355,030,206
유동재고자산
49,715,365,826
54,608,171,546
기타유동자산
202,789,231
56,439,604
비유동자산
123,935,439,032
126,101,409,831
투자부동산
44,395,332,300
44,395,332,300
기타비유동금융자산
18,985,984
1,625,519,300
유형자산
78,864,893,323
79,421,494,090
무형자산
583,481,497
593,998,000
기타비유동자산
72,745,928
65,066,141
자산총계
223,790,375,011
235,024,036,183
부채
유동부채
50,135,421,079
60,015,521,421
매입채무 및 기타채무
18,143,305,773
11,431,742,979
금융부채
30,285,674,585
46,081,238,282
법인세부채
229,018,211
0
기타 유동부채
1,477,422,510
2,502,540,160
비유동부채
16,300,546,490
17,323,247,930
비유동금융부채
1,564,660,215
2,888,891,027
이연법인세부채
14,611,982,097
14,319,559,805
비유동종업원급여충당부채
123,904,178
114,797,098
부채총계
66,435,967,569
77,338,769,351
자본
자본금
12,134,201,000
12,134,201,000
자본잉여금
14,749,828,551
14,749,828,551
자본조정
(135,009,142)
(135,009,142)
기타포괄손익누계액
60,370,367,610
60,370,367,610
이익잉여금(결손금)
70,235,019,423
70,565,878,813
자본총계
157,354,407,442
157,685,266,832
자본과부채총계
223,790,375,011
235,024,036,183
| 제 33 기 3분기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
50,514,344,516
158,636,173,200
59,615,846,236
195,487,697,527
매출원가
47,101,914,023
148,467,545,225
57,636,719,095
189,783,841,599
매출총이익
3,412,430,493
10,168,627,975
1,979,127,141
5,703,855,928
판매비와관리비
2,601,071,268
7,156,404,889
2,238,595,438
6,652,347,913
영업이익(손실)
811,359,225
3,012,223,086
(259,468,297)
(948,491,985)
기타이익
37,791,847
870,475,960
296,193,049
1,032,658,310
기타손실
9,132,181
26,267,571
65,480,728
95,419,148
금융수익
149,634,718
255,393,930
86,963,441
384,487,458
금융원가
395,134,947
3,374,228,752
766,963,497
2,055,322,134
법인세비용차감전순이익(손실)
594,518,662
737,596,653
(708,756,032)
(1,682,087,499)
법인세비용(수익)
511,325,718
583,088,003
(213,171,991)
(247,618,560)
당기순이익(손실)
83,192,944
154,508,650
(495,584,041)
(1,434,468,939)
기타포괄손익
0
0
1,755,396,275
1,755,396,275
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 자산재평가손익(세후기타포괄손익)
0
0
1,755,396,275
1,755,396,275
총포괄손익
83,192,944
154,508,650
1,259,812,234
320,927,336
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
3.43
6.37
(20.42)
(59.11)
| | 제 33 기 3분기 | | 제 32 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
12,134,201,000
14,749,828,551
135,009,142
58,614,971,335
73,528,685,339
158,892,677,083
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(1,434,468,939)
(1,434,468,939)
재평가차익
0
0
0
(1,755,396,275)
0
(1,755,396,275)
연차배당
0
0
0
0
(728,052,060)
(728,052,060)
2023.09.30 (기말자본)
12,134,201,000
14,749,828,551
135,009,142
60,370,367,610
71,366,164,544
158,485,552,359
2024.01.01 (기초자본)
12,134,201,000
14,749,828,551
135,009,142
60,370,367,610
70,565,878,813
157,685,266,832
당기순이익(손실)
0
0
0
0
154,508,650
154,508,650
재평가차익
0
0
0
0
0
0
연차배당
0
0
0
0
(485,368,040)
(485,368,040)
2024.09.30 (기말자본)
12,134,201,000
14,749,828,551
135,009,142
60,370,367,610
70,235,019,423
157,354,407,442
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
19,948,194,700
(15,438,009,364)
영업에서 창출된 현금흐름
21,258,736,010
(10,755,412,354)
당기순이익(손실)
154,508,650
(1,434,468,939)
당기순이익조정을 위한 가감
3,198,664,170
5,986,906,791
법인세조정
583,088,003
(247,618,560)
이자비용
1,305,809,846
1,521,920,661
이자수익
(83,833,375)
(80,496,778)
감가상각비
1,285,676,270
1,442,392,571
대손상각비
(34,918,766)
379,960,319
기타의 대손상각비 조정
200,000,000
0
무형자산상각비
10,516,503
6,016,500
재고자산평가손실
(1,582,660,927)
2,906,741,249
당기손익인식금융자산평가이익
0
(9,237,558)
당기손익인식금융자산평가손실 조정
1,507,009,326
0
저축성보험평가이익
(763,887)
(12,699,252)
저축성보험평가손실
14,152,467
7,813,903
저축성보험처분이익
(14,356)
0
저축성보험처분손실
47,114
0
외화환산이익
(50,527,234)
(25,587,201)
외환환산손실
15,189,848
140,776,582
유형자산처분이익
(9,999,000)
(43,076,645)
유형자산처분손실
6,119,391
1,000
비유동종업원급여충당부채의증가(감소)
9,107,080
0
판매보증비 조정
97,394,537
0
잡이익 조정
(72,728,670)
0
운전자본의증감
17,905,563,190
(15,307,850,206)
매출채권의 감소(증가)
5,894,727,496
3,830,587,114
장기매출채권의 감소(증가)
58,291,271
0
미수금의 감소(증가)
(8,335,860)
61,790
선급금의 감소(증가)
(144,763,013)
897,413
선급비용의 감소 (증가)
(5,768,475)
(6,267,878)
부가가치세 선급금의 감소(증가)
(6,964,419)
0
재고자산의 감소(증가)
6,475,466,647
(17,081,015,502)
매입채무의 증가(감소)
6,886,076,547
(674,271,498)
선수수익의 증가(감소)
1,076,095
(258,129,000)
미지급금의 증가(감소)
672,281
(92,121,253)
미지급비용의 증가(감소)
(121,327,098)
(135,146,409)
선수금의 증가(감소)
1,442,290
(69,295,972)
예수금의 증가(감소)
(326,413,880)
(137,006,400)
부가가치세 예수금의 증가(감소)
(798,616,692)
(686,142,611)
이자수취
81,177,938
79,938,800
이자지급(영업)
(1,336,606,248)
(1,482,355,065)
법인세의납부
(55,113,000)
(3,280,180,745)
투자활동현금흐름
(879,635,999)
70,136,706
단기금융상품의 취득
(300,000,000)
(180,000,000)
단기금융상품의 감소
240,000,000
240,000,000
장기금융상품의 취득
(140,000,000)
(40,000,000)
저축성보험의증가
(59,812,125)
(10,588,376)
저축성보험의감소
51,297,840
688,606,045
단기대여금의대여
(218,000,000)
(211,500,000)
단기대여금의회수
23,700,000
265,100,000
장기대여금의대여
0
0
임차보증금의 증가
0
(3,000,000)
임차보증금의 감소
3,000,000
0
유형자산의 취득
(518,210,290)
(729,257,781)
유형자산의 처분
46,363,636
50,776,818
매각예정비유동자산증가
(7,975,060)
0
재무활동현금흐름
(17,831,228,538)
13,264,060,283
단기차입금의 증가
145,192,889,326
216,136,668,740
단기차입금의 상환
(160,672,072,904)
(200,308,011,297)
유동성장기부채의상환
(1,817,970,000)
(1,817,970,000)
리스부채의상환
(48,706,920)
(18,575,100)
배당금지급
(485,368,040)
(728,052,060)
현금및현금성자산의순증가(감소)
1,237,330,163
(2,103,812,375)
기초현금및현금성자산
5,459,457,303
8,341,119,552
외화표시 현금및현금자산성의 환율변동효과
(6,220,036)
3,476,865
기말현금및현금성자산
6,690,567,430
6,240,784,042
| 제 33 기 3분기 | 제 32 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제33(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제32(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티플랙스 |
1. 당사의 개요
주식회사 티플랙스(이하 "당사")는 1991년 12월 13일에 설립되어, 스텐레스 소재가공 및 제조업, 스텐레스 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 엠티브이1로 75에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2009년 4월 23일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 대표이사는 김영국 및 김태섭 각자 대표이사이며, 주요 주주는 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 김영국 | 2,538,401 | 10.46% |
| 김태섭 | 2,370,105 | 9.77% |
| 김태수 | 1,667,452 | 6.87% |
| 기 타 | 17,692,444 | 72.90% |
| 합 계 | 24,268,402 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준당사의 3분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 3분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 중요한 회계정책
3분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당사가 채택한 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것 입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
① 제품과 용역에 대한 정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 44,973,281 | 144,845,151 | 55,319,478 | 181,175,652 |
| 상품매출 | 5,510,709 | 13,712,575 | 4,279,350 | 14,226,523 |
| 용역매출 | 30,355 | 78,447 | 17,018 | 85,523 |
| 합 계 | 50,514,345 | 158,636,173 | 59,615,846 | 195,487,698 |
② 지역에 대한 정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 52,145,112 | 150,154,934 | 57,031,291 | 185,754,475 |
| 해외매출 | 2,953,608 | 8,481,239 | 2,584,555 | 9,733,223 |
| 합 계 | 55,098,720 | 158,636,173 | 59,615,846 | 195,487,698 |
한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 현재 또는 향후 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,485 | 3,407 |
| 요구불예금 | 6,689,082 | 5,456,050 |
| 합 계 | 6,690,567 | 5,459,457 |
5. 매출채권(장기매출채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 42,910,554 | 49,123,247 |
| 대손충당금 | (394,017) | (679,719) |
| 소 계 | 42,516,537 | 48,443,528 |
| 비유동자산 | ||
| 장기매출채권 | 578,618 | 327,834 |
| 대손충당금 | (578,618) | (327,834) |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 42,516,537 | 48,443,528 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | ||||||
| 3개월 이하 | 40,482,324 | (96,830) | 0.24% | 46,798,026 | (136,909) | 0.29% |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 2,112,496 | (106,694) | 5.05% | 1,804,690 | (143,231) | 7.94% |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 167,380 | (65,124) | 38.91% | 304,880 | (183,928) | 60.33% |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 93,403 | (70,418) | 75.39% | 172,753 | (172,753) | 100.00% |
| 12개월 초과 | - | - | 100.00% | 311,763 | (311,763) | 100.00% |
| 소 계 | 42,855,603 | (339,066) | 49,392,112 | (948,584) | ||
| 개별적으로손상된 채권 | 633,569 | (633,569) | 100.00% | 58,969 | (58,969) | 100.00% |
| 합 계 | 43,489,172 | (972,635) | 49,451,081 | (1,007,553) |
(3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전3분 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,007,553 | 866,607 |
| 손상차손(환입) 인식 | (7,768) | 379,960 |
| 대손처리액 | (27,150) | (305,950) |
| 출자전환 | - | (31,056) |
| 기말금액 | 972,635 | 909,561 |
당사의 매출채권(장기매출채권 포함)은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.
6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 520,000 | - | 520,000 | 220,000 | - | 220,000 |
| 단기대여금 | 111,500 | - | 111,500 | 117,200 | - | 117,200 |
| 미수수익 | 8,718 | - | 8,718 | 6,539 | - | 6,539 |
| 미수금 | 86,458 | - | 86,458 | 5,291 | - | 5,291 |
| 장기금융상품 | - | - | - | 100,000 | 100,000 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 1,507,009 | 1,507,009 |
| 보증금 | 3,000 | 18,986 | 21,986 | 6,000 | 18,510 | 24,510 |
| 장기대여금 | - | 200,000 | 200,000 | - | - | - |
| 장기대여금대손충당금 | - | (200,000) | (200,000) | - | - | - |
| 합 계 | 729,676 | 18,986 | 748,662 | 355,030 | 1,625,519 | 1,980,549 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)성림테크 전환사채 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | 1,507,009 |
(3) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.당사는 전기 중 당사의 매출처인 (주)비제이코리아의 회생계획에 따라 당사의 매출채권 중 일부가 출자전환되어 시장성 없는 지분증권인 (주)비제이코리아의 보통주 345주를 취득하였습니다. 당사는 (주)비제이코리아에 대한 매출채권에 100% 대손충당금을 설정하고 있었는 바, 해당 주식의 취득금액 및 장부금액은 없습니다.
7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
<당3분기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가전금액(A) | 순실현가능가치(B) | 평가충당금(B-A) | |
|---|---|---|---|---|
| 당 3분기 손익 | 당 3분기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 8,075,738 | 7,940,016 | 248,749 | (135,722) |
| 상품 | 160,797 | 160,163 | (634) | (634) |
| 재공품 | 2,866,279 | 2,818,055 | 161,296 | (48,224) |
| 원재료 | 42,029,712 | 38,797,131 | 1,173,249 | (3,232,581) |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 53,132,526 | 49,715,365 | 1,582,660 | (3,417,161) |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가전금액(A) | 순실현가능가치(B) | 평가충당금(B-A) | |
|---|---|---|---|---|
| 전기손익 | 전기 누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 9,717,318 | 9,332,847 | (326,446) | (384,471) |
| 상품 | 119,628 | 119,628 | - | - |
| 재공품 | 2,977,448 | 2,767,928 | (117,735) | (209,520) |
| 원재료 | 45,736,930 | 41,331,100 | (2,354,933) | (4,405,830) |
| 미착품 | 1,056,669 | 1,056,669 | - | - |
| 합 계 | 59,607,993 | 54,608,172 | (2,799,114) | (4,999,821) |
8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 유동저축성보험 | - | 4,612 |
| 선급금 | 159,261 | 14,498 |
| 선급비용 | 36,564 | 30,795 |
| 부가대대급금 | 6,964 | |
| 선납법인세 | - | 6,535 |
| 소 계 | 202,789 | 56,440 |
| 기타비유동자산 | ||
| 비유동저축성보험 | 64,771 | 65,066 |
| 합 계 | 267,560 | 121,506 |
9. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 44,395,332 | 47,045,800 | 44,395,332 | 47,045,800 |
(주1) 당사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있으며, 전기말 공정가치는 2023년12월 31일을 기준시점으로 하여 독립적인 외부평가기관인 가람감정평가법인이 평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상토지와 가치형성요인이 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인의 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법입니다. 한편, 당사는 해당 투자부동산에 대한 전반적인 시장의 변화, 자산의 상태 등 공정가치의 유의적인 변동을 야기할 만한 상황이 발생하지 않았다고 판단되어 당3분기말을 기준시점으로 독립적인 외부평가기관의 평가를 실시하지 아니하였습니다.
(2) 당3분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 3분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액(주1) | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 44,395,332 | - | - | - | 44,395,332 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액(주1) | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 44,395,332 | - | - | - | 44,395,332 |
(주1) 당사는 제30기(2021년)에 보유중인 유형자산 토지 중 일부를 사용목적 변경(임대수익 또는 투자차익 목적으로 변경)에 따라 투자부동산으로 계정대체 하였습니다. 유형자산 중 토지는 재평가모형을 적용하였으며, 대체 시점의 재평가금액을 간주원가로 하여 투자부동산으로 대체 하였습니다. 한편, 투자부동산은 원가모형을 적용합니다.
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 3분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | - | - |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | - | - |
| 비임대수익투자부동산 직접운영비용 | 64,539 | 67,285 |
| 당기손익인식 공정가치변동누계액(주1) | - | - |
(주1) 원가모형을 적용하는 투자부동산 범주에서 공정가치모형을 적용하는 투자부동산의 범주로 처분하는 경우에 당기손익으로 인식한 공정가치변동누계액
10. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 67,906,318 | 67,906,318 |
| 건물 | 9,581,987 | 9,581,987 |
| 건물감가상각누계액 | (4,835,893) | (4,480,355) |
| 구축물 | 204,274 | 204,274 |
| 구축물감가상각누계액 | (41,066) | (10,425) |
| 기계장치 | 19,463,760 | 19,169,760 |
| 기계장치감가상각누계액 | (14,117,874) | (13,377,871) |
| 차량운반구 | 998,299 | 881,392 |
| 차량운반구감가상각누계액 | (567,070) | (516,877) |
| 차량운반구국고보조금 | (5,242) | (6,517) |
| 공기구비품 | 386,306 | 373,207 |
| 공기구비품감가상각누계액 | (333,384) | (318,401) |
| 사용권자산 | 276,830 | 23,481 |
| 사용권자산감가상각누계액 | (52,352) | (8,479) |
| 합 계 | 78,864,893 | 79,421,494 |
(2) 당3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함) | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 67,906,318 | - | - | - | - | 67,906,318 |
| 건물 | 5,101,632 | - | - | (355,538) | - | 4,746,094 |
| 구축물 | 193,849 | - | - | (30,641) | - | 163,208 |
| 기계장치 | 5,791,889 | 294,000 | - | (740,003) | - | 5,345,886 |
| 차량운반구 | 357,998 | 211,110 | (42,484) | (100,637) | - | 425,987 |
| 공기구비품 | 54,806 | 13,100 | - | (14,984) | - | 52,922 |
| 사용권자산 | 15,002 | 253,349 | - | (43,873) | - | 224,478 |
| 합 계 | 79,421,494 | 771,559 | (42,484) | (1,285,676) | - | 78,864,893 |
(3) 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함) | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 67,780,968 | - | - | - | 59,609 | 67,840,577 |
| 건물 | 5,243,978 | - | - | (349,067) | 213,345 | 5,108,256 |
| 구축물 | - | - | - | (2,893) | 43,393 | 40,500 |
| 기계장치 | 4,707,744 | (1) | (945,086) | 2,053,500 | 5,816,157 | |
| 차량운반구 | 534,194 | 5,500 | (7,699) | (115,198) | 22,569 | 439,366 |
| 공기구비품 | 47,131 | 3,495 | (1) | (12,051) | 38,574 | |
| 사용권자산 | 35,056 | - | - | (18,097) | - | 16,959 |
| 건설중인자산 | 2,157,500 | 720,262 | (2,392,416) | 485,346 | ||
| 합 계 | 80,506,571 | 729,257 | (7,701) | (1,442,392) | - | 79,785,735 |
(4) 당3분기 및 전3분기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 3분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 202,933 | 183,938 |
| 제조원가 | 1,082,743 | 1,258,454 |
| 합 계 | 1,285,676 | 1,442,392 |
(5) 토지의 재평가① 당사는 토지에 대하여 주기적인 재평가를 실시하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 20일을 기준일로 하여 독립적인 외부평가기관인 나라감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하는 공시지가기준법입니다.② 당3분기말 현재 토지를 원가모형으로 평가하였을 경우 장부금액은 22,037,952천원입니다.③ 당3분기와 전3분기의 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 3분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 60,370,367 | 58,614,971 |
| 증 가(주1) | - | 1,755,396 |
| 감 소 | - | - |
| 기 말 | 60,370,367 | 60,370,367 |
(주1) 전반기 중 (세후)재평가차익의 증가는 전반기말 이연법인세 측정시 적용한 세율변동으로 인하여 발생한 금액입니다.
11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채(주1) |
|---|---|---|
| 차량운반구 | ||
| --- | --- | --- |
| 당3분기초(2024.01.01) | 15,002 | 14,124 |
| 증가 | 253,349 | 253,349 |
| 대체 | - | - |
| 감가상각 | (43,873) | - |
| 이자비용 | - | 9,157 |
| 지급 | - | (48,707) |
| 당 3분기말(2024.09.30) | 224,478 | 227,923 |
(주1) 당3분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 명목금액 | 64,942 | 203,512 | 268,454 |
| 현재가치할인차금 | (1,679) | (25,508) | (27,187) |
| 장부금액 | 63,263 | 178,004 | 241,267 |
(2) 전3분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 전3분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채(주1) |
|---|---|---|
| 차량운반구 | ||
| --- | --- | --- |
| 전 3분기초(2023.01.01) | 35,056 | 33,755 |
| 증가 | - | - |
| 대체 | - | - |
| 감가상각 | (18,098) | - |
| 이자비용 | - | 696 |
| 지급 | - | (18,575) |
| 전 3분기말(2023.09.30) | 16,958 | 15,876 |
(주1) 전3분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유 동 | 비유동 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 명목금액 | 7,714 | 9,001 | 16,715 |
| 현재가치할인차금 | (584) | (255) | (839) |
| 장부금액 | 7,130 | 8,746 | 15,876 |
(3) 당3분기와 전3분기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 3분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 43,873 | 18,098 |
| 리스부채의 이자비용 | 9,157 | 696 |
| 보증금에 대한 현재가치할인차금상각액(이자수익) | 476 | 453 |
| 리스료(단기 리스) | 228,717 | 260,246 |
| 리스료(소액 기초자산 리스) | 6,380 | 7,448 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | 288,603 | 286,941 |
(4) 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련된 총 현금 유출액은 각각 283,804천원과 286,269천원입니다.
12. 보험가입자산 당3분기말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 및 기계장치 | 17,712,972 | 현대해상화재보험 |
| 재고자산 | 4,000,000 | ||
| 비품 | 110,000 | ||
| 합 계 | 21,822,972 |
상기 재산종합보험증권은 중소기업은행과 하나은행에 각각 8,100,000천원과 3,300,000천원 질권설정되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 39,078 | 48,920 |
| 기타의무형자산 | 1,500 | 2,175 |
| 시설이용권 | 542,903 | 542,903 |
| 합 계 | 583,481 | 593,998 |
(2) 당3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 936,008 | 4,500 | 542,903 | 1,483,411 |
| 기초 상각누계액 | (887,088) | (2,325) | - | (889,413) |
| 기초 장부금액 | 48,920 | 2,175 | 542,903 | 593,998 |
| 상각(주1) | (9,842) | (675) | - | (10,517) |
| 기말 장부금액 | 39,078 | 1,500 | 542,903 | 583,481 |
| 기말 취득원가 | 936,008 | 4,500 | 542,903 | 1,483,411 |
| 기말 상각누계액 | (896,930) | (3,000) | - | (899,930) |
(주1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.
(3) 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 시설이용권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 906,008 | 4,500 | 542,903 | 1,453,411 |
| 기초 상각누계액 | (878,466) | (1,425) | - | (879,891) |
| 기초 장부금액 | 27,542 | 3,075 | 542,903 | 573,520 |
| 상각(주1) | (5,341) | (675) | - | (6,016) |
| 기말 장부금액 | 22,201 | 2,400 | 542,903 | 567,504 |
| 기말 취득원가 | 906,008 | 4,500 | 542,903 | 1,453,411 |
| 기말 상각누계액 | (883,807) | (2,100) | - | (885,907) |
(주1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.
14. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 본사 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산), 기계장치 | 50,480,000 | 기업은행 |
| 3,600,000 | 하나은행 | |
| 12,000,000 | (주)포스코 | |
| 합 계 | 66,080,000 |
15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 17,454,230 | 10,581,185 |
| 미지급금 | 424,405 | 424,606 |
| 미지급비용 | 264,671 | 425,952 |
| 합 계 | 18,143,306 | 11,431,743 |
16. 금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동금융부채 | ||
| 단기차입금 | 28,134,441 | 43,650,065 |
| 유동성장기차입금 | 2,087,970 | 2,423,960 |
| 리스부채 | 64,943 | 7,715 |
| 현재가치할인차금 | (1,679) | (502) |
| 소 계 | 30,285,675 | 46,081,238 |
| 비유동금융부채 | ||
| 장기차입금 | 1,400,000 | 2,881,980 |
| 리스부채 | 187,276 | 7,072 |
| 현재가치할인차금 | (22,616) | (161) |
| 소 계 | 1,564,660 | 2,888,891 |
| 합 계 | 31,850,335 | 48,970,129 |
17. 차입금
보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 구매자금 | 3.97 | 6,855,144 | 19,947,924 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3.94 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 4.39 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 무역어음대출 | - | - | 3,000,000 |
| 하나은행 | 수입금융 | 5.45 | 1,230,972 | 2,709,772 |
| 하나은행 | 무역어음대출 | - | - | 1,000,000 |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 3.00 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 하나은행 | 기업운전자금 | 3.51 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 3.45 | 3,000,000 | - |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 3.47 | 3,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업운전자금 | 3.77 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전자금 | - | - | 2,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전자금 | 3.11 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 구매자금 | 4.98 | 1,048,325 | 992,369 |
| KDB산업은행 | 기업운전자금 | - | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 28,134,441 | 43,650,065 |
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금(MTV)_2차 | 4.93 | 1,817,970 | 3,635,940 |
| 기업은행 | 시설자금 | 4.30 | 270,000 | 270,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 4.28 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 합 계 | 3,487,970 | 5,305,940 | ||
| 유동성장기차입금 | (2,087,970) | (2,423,960) | ||
| 장기차입금 | 1,400,000 | 2,881,980 |
상기 장기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).
(3) 당3분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년이내 | 2,087,970 |
| 1년초과 2년이내 | 1,400,000 |
| 합 계 | 3,487,970 |
18. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 317,477 | - | 643,890 | - |
| 선수금(주1) | 24,771 | - | 23,329 | - |
| 선수수익(주1) | 1,037,780 | - | 1,036,704 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 798,617 | - |
| 판매보증충당부채(주2) | 97,395 | - | - | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 123,904 | - | 114,797 |
| 합 계 | 1,477,423 | 123,904 | 2,502,540 | 114,797 |
(주1) 선수금 및 선수수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 계약부채에 해당하는 금액입니다.
(주2) 당3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | - | 97,395 | - | 97,395 |
19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 당3분기의 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 310,378천원(전3분기 259,450천원)입니다.
20. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 제공자 | 보증금액 | 제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | KDB산업은행 | 4,700,000 | (주)세아창원특수강 | 거래보증 |
| 지급보증 | 하나은행 | USD 648,874.90 | 해외거래처 | 거래보증 |
(2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2.3백만원의 공탁보증과 5.4백만원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.
(3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 외5개 금융기관 | 구매자금대출 | 29,000,000 | 7,903,469 |
| 일반자금대출 | 10,000,000 | 8,000,000 | |
| 무역금융 | 11,000,000 | 11,000,000 | |
| 시설자금대출 | 26,140,000 | 3,487,970 | |
| 할인어음 | 5,000,000 | - | |
| 수입금융 | USD 7,300,000.00 | USD 932,836.99 | |
| 지급보증(외화) | USD 648,874.90 | ||
| 지급보증(원화) | 4,700,000 | 4,700,000 |
(4) 당3분기말 현재 당사의 진행 중인 소송 사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 사건내용 | 소송가액/ 청구금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 서울북부지방법원 | ㈜바이오빌 | 대물변제약정취소 | 297,681 | 1심 진행중 |
21. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 당3분기 및 전기말 현재 당사의 순부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 등 - 1년 이내에 상환가능함 | 30,285,675 | 46,081,238 |
| 차입금 등 - 1년 이후에 상환가능함 | 1,564,660 | 2,888,891 |
| 순부채 | 31,850,335 | 48,970,129 |
| 총부채 - 고정이자율 | 3,227,924 | 13,014,124 |
| 총부채 - 변동이자율 | 28,622,411 | 35,956,005 |
| 순부채 | 31,850,335 | 48,970,129 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 순부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 2,423,960 | 31,040,415 | 5,305,940 | 33,755 | 38,804,070 |
| 현금흐름 | (2,423,960) | 12,678,793 | - | (20,504) | 10,234,329 |
| 기타 비금융변동 | 2,423,960 | - | (2,423,960) | 873 | 873 |
| 외화환산 | - | (69,143) | - | - | (69,143) |
| 전3분기말 순부채 | 2,423,960 | 43,650,065 | 2,881,980 | 14,124 | 48,970,129 |
| 당기초 | 2,423,960 | 43,650,065 | 2,881,980 | 14,124 | 48,970,129 |
| 현금흐름 | (1,817,970) | (15,479,184) | - | (48,707) | (17,345,861) |
| 기타 비금융변동 | 1,481,980 | - | (1,481,980) | 262,507 | 262,507 |
| 외화환산 | - | (36,440) | - | - | (36,440) |
| 당3분기말 순부채 | 2,087,970 | 28,134,441 | 1,400,000 | 227,924 | 31,850,335 |
22. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 24,268,402 | 24,268,402 |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
(2) 당3분기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초(2023.01.01) | 24,268,402 | 12,134,201 | 13,825,829 |
| 증가(감소) | - | - | - |
| 전기말(2023.12.31) | 24,268,402 | 12,134,201 | 13,825,829 |
| 당기초(2024.01.01) | 24,268,402 | 12,134,201 | 13,825,829 |
| 증가(감소) | - | - | - |
| 당3분기말(2024.09.30) | 24,268,402 | 12,134,201 | 13,825,829 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,825,829 | 13,825,829 |
| 기타자본잉여금 | 924,000 | 924,000 |
| 합 계 | 14,749,829 | 14,749,829 |
23. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본조정 | (135,009) | (135,009) |
24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지재평가차익 | 60,370,368 | 60,370,368 |
25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,175,897 | 2,127,361 |
| 미처분이익잉여금 | 68,059,122 | 68,438,518 |
| 합 계 | 70,235,019 | 70,565,879 |
(2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
26. 매출액
(1) 당3분기 및 전3분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : | ||||
| 제품매출 | 44,973,281 | 144,845,151 | 55,319,478 | 181,175,652 |
| 상품매출 | 5,510,709 | 13,712,575 | 4,279,350 | 14,226,523 |
| 용역매출 | 30,355 | 78,447 | 17,018 | 85,523 |
| 합 계 | 50,514,345 | 158,636,173 | 59,615,846 | 195,487,698 |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지리적시장 : | ||||
| 국내매출 | 47,108,500 | 150,154,934 | 57,031,291 | 185,754,475 |
| 해외매출 | 3,405,845 | 8,481,239 | 2,584,555 | 9,733,223 |
| 합 계 | 50,514,345 | 158,636,173 | 59,615,846 | 195,487,698 |
| 수익인식시기 : | ||||
| 한 시점에 인식 | 50,514,345 | 158,636,173 | 59,615,846 | 195,487,698 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - |
| 합 계 | 50,514,345 | 158,636,173 | 59,615,846 | 195,487,698 |
27. 매출원가당3분기와 전3분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 4,537,441 | 11,999,534 | 3,962,914 | 13,587,912 |
| 기초상품재고액 | 325,102 | 119,628 | - | 297,881 |
| 타계정에서 대체액 | 5,172,101 | 13,623,364 | 3,962,914 | 13,290,031 |
| 재고자산평가손실 | (798,965) | (1,582,661) | - | - |
| 기말상품재고액 | (160,797) | (160,797) | - | - |
| 제품매출원가 | 42,564,474 | 136,468,012 | 53,673,805 | 176,195,930 |
| 기초제품재고액 | 9,328,333 | 9,717,318 | 11,115,054 | 10,350,701 |
| 당기제품제조원가 | 41,311,879 | 134,826,432 | 52,060,001 | 173,394,343 |
| 재고자산평가손실(환입) | - | - | 954,605 | 2,906,741 |
| 기말제품재고액 | (8,075,738) | (8,075,738) | (10,455,855) | (10,455,855) |
| 합 계 | 47,101,915 | 148,467,546 | 57,636,719 | 189,783,842 |
28. 영업이익(1) 종업원급여당3분기 및 전3분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,025,577 | 5,680,829 | 1,745,438 | 4,949,588 |
| 퇴직급여 | 72,564 | 310,378 | 72,953 | 259,450 |
| 복리후생비 | 148,248 | 463,674 | 181,764 | 511,182 |
| 합 계 | 2,246,389 | 6,454,881 | 2,000,155 | 5,720,220 |
(2) 판매비와관리비
당3분기 및 전3분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원급여 | 880,559 | 2,038,319 | 562,791 | 1,607,014 |
| 직원급여 | 569,105 | 1,898,280 | 528,579 | 1,494,821 |
| 잡급 | - | 3,621 | 3,976 | 4,541 |
| 퇴직급여 | 40,531 | 184,643 | 35,198 | 124,068 |
| 복리후생비 | 82,290 | 246,555 | 92,991 | 241,223 |
| 여비교통비 | 8,757 | 51,487 | 10,617 | 46,586 |
| 접대비 | 98,630 | 196,083 | 62,387 | 219,015 |
| 통신비 | 4,640 | 14,569 | 4,274 | 14,055 |
| 수도광열비 | 3,123 | 9,241 | 1,942 | 7,523 |
| 전력비 | 81 | 213 | 84 | 191 |
| 세금과공과 | 101,389 | 142,539 | 97,178 | 138,986 |
| 감가상각비 | 67,742 | 202,933 | 58,830 | 183,938 |
| 지급임차료 | 1,722 | 5,087 | 2,826 | 8,531 |
| 수선비 | 3,840 | 6,119 | 2,435 | 3,586 |
| 보험료 | 30,638 | 78,203 | 16,070 | 55,647 |
| 차량유지비 | 24,008 | 69,911 | 35,415 | 91,301 |
| 운반비 | 297,494 | 851,041 | 322,033 | 933,667 |
| 교육훈련비 | - | - | 699 | 10,053 |
| 도서인쇄비 | 1,248 | 3,927 | 988 | 5,168 |
| 소모품비 | 16,612 | 43,218 | 41,406 | 70,989 |
| 지급수수료 | 347,908 | 822,860 | 257,846 | 821,064 |
| 광고선전비 | 44,656 | 152,891 | 59,894 | 133,011 |
| 대손상각비 | (24,214) | (7,768) | 21,509 | 379,960 |
| 건물관리비 | 7,326 | 23,421 | 16,621 | 43,793 |
| 무형자산상각비 | 3,506 | 10,517 | 2,006 | 6,017 |
| 판매보증비 | (10,520) | 97,395 | ||
| 회비 | - | 11,100 | - | 7,600 |
| 합 계 | 2,601,071 | 7,156,405 | 2,238,595 | 6,652,348 |
(3) 비용의 성격별 분류
당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,066,967) | 4,892,806 | 222,307 | (14,015,319) |
| 원재료 및 상품매입액 | 46,168,526 | 137,677,528 | 54,887,354 | 196,446,420 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 434,011 | 1,296,193 | 504,107 | 1,448,409 |
| 인건비(단기급여,퇴직급여) | 2,098,140 | 5,991,207 | 1,818,391 | 5,209,038 |
| 소모품비 등 | 312,073 | 902,687 | 404,440 | 1,193,446 |
| 외주가공비 | 268,009 | 934,177 | 464,130 | 1,398,919 |
| 운반비 | 358,155 | 1,020,053 | 394,267 | 1,203,206 |
| 지급수수료 | 382,334 | 928,157 | 292,903 | 943,902 |
| 기타비용 | 748,704 | 1,981,142 | 887,416 | 2,608,169 |
| 합 계(주1) | 49,702,985 | 155,623,950 | 59,875,315 | 196,436,190 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 금융수익 및 금융원가당3분기와 전3분기의 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | 149,635 | 255,394 | 86,963 | 384,487 |
| 이자수익 | 23,770 | 83,833 | 16,360 | 80,496 |
| 외환차익 | 51,345 | 121,034 | 140,379 | 269,166 |
| 외화환산이익 | 74,520 | 50,527 | (69,776) | 25,587 |
| 당기손익공정가치측정금융 자산평가이익 | - | - | - | 9,237 |
| 금융원가 | 395,135 | 3,374,229 | 766,963 | 2,055,322 |
| 이자비용 | 353,558 | 1,305,810 | 603,473 | 1,521,920 |
| 외환차손 | 41,577 | 346,220 | 42,622 | 392,625 |
| 외화환산손실 | - | 15,190 | 120,868 | 140,777 |
| 기타의대손상각비 | - | 200,000 | - | |
| 당기손익공정가치측정금융 자산평가손실 | - | 1,507,009 | - |
30. 기타수익과 기타비용
당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 37,792 | 870,476 | 296,193 | 1,032,658 |
| 유형자산처분이익 | - | 9,999 | 6,999 | 43,077 |
| 저축성보험평가이익 | 269 | 778 | 1,595 | 12,699 |
| 저축성보험처분이익 | - | 15 | ||
| 잡이익 | 37,523 | 859,684 | 287,599 | 976,882 |
| 기타비용 | 9,132 | 26,268 | 65,481 | 95,419 |
| 유형자산처분손실 | - | 6,119 | - | 1 |
| 기부금 | 1,000 | 2,000 | 18,200 | 33,500 |
| 저축성보험평가손실 | 8,079 | 14,200 | 2,149 | 7,814 |
| 저축성보험처분손실 | - | 47 | - | - |
| 잡손실 | 53 | 3,902 | 45,132 | 54,104 |
31. 법인세비용(1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) | 290,666 | (27,566) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 292,422 | (1,975,449) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 1,755,396 |
| 법인세비용(수익) | 583,088 | (247,619) |
(2) 당3분기 및 전3분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과(주1) | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지재평가차익 | - | - | - | - | 1,755,397 | 1,755,397 |
(주1) 전반기 중 재평가차익(세전)의 변동은 발생하지 않았으나, 전반기말 이연법인세 측정시 적용된 세율과 전3분기말 이전 이연법인세 측정시 적용된 세율의 차이로 인한 금액효과 입니다.(3) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 737,597 | (1,682,087) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 154,158 | (351,556) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 116,761 | - |
| 세액감면 및 세액공제 | (7,056) | 118,456 |
| 법인세추납액(환급액) | - | (27,566) |
| 기타 세율차이 등 | 319,225 | 13,047 |
| 법인세비용(수익) | 583,088 | (247,619) |
| 법인세유효세율 | 79.05% | (주1) |
(주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당3분기 및 전3분기의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당3분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증(감) | 3분기말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (3,798) | (1,875) | (5,673) |
| 대손충당금및대손금 | 3,093,106 | (311,619) | 2,781,487 |
| 기타투자자산 | 31,060 | 16,625 | 47,685 |
| 무형자산손상차손 | 120,244 | - | 120,244 |
| 감가상각비 | 2,431,930 | 188,591 | 2,620,521 |
| 토지재평가손익 | (76,291,123) | - | (76,291,123) |
| 미지급비용 | 324,547 | (104,054) | 220,492 |
| 사용권자산 | (13,751) | (209,953) | (223,704) |
| 리스부채 | 14,123 | 213,799 | 227,924 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | (7,009) | 1,507,009 | 1,500,000 |
| 기타장기종업원급여부채 | 114,797 | 9,107 | 123,904 |
| 판매보증충당부채 | - | 97,395 | 97,395 |
| 이월결손금 | 1,205,731 | (2,701,289) | (1,495,558) |
| 합 계 | (68,980,143) | (1,296,264) | (70,276,406) |
| 이연법인세인식 제외 | - | - | |
| 이연법인세인식 대상 | (68,980,143) | (70,276,406) | |
| 세 율 | 20.9% | 20.9% | |
| 이연법인세자산(부채) | (14,416,850) | (14,687,769) | |
| 이월세액공제 관련 이연법인세자산 | 97,290 | (21,503) | 75,787 |
| 이연법인세자산(부채)-순액 | (14,319,560) | (14,611,982) |
<전3분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증(감) | 3분기말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,645) | (105) | (1,750) |
| 대손충당금및대손금 | 3,123,276 | (93,781) | 3,029,495 |
| 기타투자자산 | (44,662) | 23,721 | (20,941) |
| 무형자산손상차손 | 120,244 | 0 | 120,244 |
| 감가상각비 | 2,166,628 | 170,156 | 2,336,784 |
| 토지재평가손익 | (76,291,123) | 0 | (76,291,124) |
| 미지급비용 | 308,803 | (87,552) | 221,251 |
| 사용권자산 | (33,196) | 17,645 | (15,551) |
| 리스부채 | 33,754 | (17,879) | 15,875 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 13,886 | (9,238) | 4,648 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 31,056 | 31,056 | |
| 이월결손금 | 1,648,064 | 1,648,064 | |
| 합 계 | (70,604,035) | 1,682,087 | (68,921,949) |
| 이연법인세인식 제외 | - | - | |
| 이연법인세인식 대상 | (70,604,035) | (68,921,949) | |
| 세 율 | 23.2% | 20.9% | |
| 이연법인세자산(부채)-순액 | (16,380,136) | (14,404,687) |
32. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당3분기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익공정가치즉정 금융자산 | 합 계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,690,567 | - | 6,690,567 | - | - |
| 매출채권(장기매출채권 포함) | 42,516,537 | - | 42,516,537 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 729,676 | - | 729,676 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 18,986 | - | 18,986 | - | - |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 18,143,306 | 18,143,306 |
| 금융부채 | - | - | - | 30,285,675 | 30,285,675 |
| 비유동금융부채 | - | - | - | 1,564,660 | 1,564,660 |
| 합 계 | 49,955,766 | - | 49,955,766 | 49,993,641 | 49,993,641 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 합 계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,459,457 | - | 5,459,457 | - | - |
| 매출채권(장기매출채권 포함) | 48,443,528 | - | 48,443,528 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 355,030 | - | 355,030 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 118,510 | 1,507,009 | 1,625,519 | - | - |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 11,431,743 | 11,431,743 |
| 금융부채 | - | - | - | 46,081,238 | 46,081,238 |
| 비유동금융부채 | - | - | - | 2,888,891 | 2,888,891 |
| 합 계 | 54,376,525 | 1,507,009 | 55,883,534 | 60,401,872 | 60,401,872 |
(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 대손상각비 | (7,768) | 379,960 |
| 기타의대손상각비 | 200,000 | - |
| 외화환산이익 | 129 | 25,587 |
| 외환차익 | 59,124 | 87,959 |
| 외화환산손실 | (15,138) | - |
| 외환차손 | (20,510) | (55,923) |
| 이자수익 | 83,833 | 80,497 |
| 합 계 | 299,670 | 518,080 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) | (1,507,009) | 9,238 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 외화환산이익 | 50,398 | - |
| 외환차익 | 61,909 | 181,207 |
| 외화환산손실 | (52) | (140,777) |
| 외환차손 | (325,710) | (336,702) |
| 이자비용 | (1,305,810) | (1,521,921) |
| 합 계 | (1,519,265) | (1,818,193) |
33. 주당이익 당3분기 및 전3분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주이익(손실) | 83,192,944 | 154,508,650 | (495,584,041) | (1,434,468,939) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,268,402 | 24,268,402 | 24,268,402 | 24,268,402 |
| 기본주당순이익(손실) | 3 | 6 | (20) | (59) |
34. 배당
당사가 당3분기와 전3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 배당내역 | 당3분기 | 전3분기 | |
|---|---|---|---|
| 현금배당 | 보통주 1주당 20원 (전3분기 30원) | 485,368 | 728,052 |
35. 특수관계자
(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 등 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)한국아이티에스, (주)기영스텐레스, (주)키스코, 기영스텐레스, 주요 경영진의가까운 가족 |
(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당3분기 | 전3분기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)한국아이티에스 | 원재료매입 | 485,705 | - |
| 유형자산취득 | 294,000 | - | ||
| 기타매입 | 613 | - | ||
| (주)기영스텐레스 | 원재료매입 | 32,970 | 33,049 | |
| 제품매출 | 2,945,299 | 3,533,955 | ||
| 기타매출 | - | 287 | ||
| (주)키스코 | 제품매출 | 516,381 | 362,684 | |
| 기타매입 | 1,185 | - | ||
| 주요 경영진의가까운 가족 | 급여 및 퇴직급여 | 390,435 | 113,721 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 매입채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | 당3분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | (주)기영스텐레스 | 1,053,073 | 939,059 | - | - |
| (주)키스코 | 151,142 | 10,961 | - | - |
(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기 | 전3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 880,559 | 2,038,319 | 562,791 | 1,607,014 |
| 퇴직급여 | 9,000 | 25,520 | 6,000 | 18,000 |
| 합 계 | 889,559 | 2,063,839 | 568,791 | 1,625,014 |
당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 사내이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 제공자 | 내 용 | 보증금액 | 종 류 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 김영국 | 연대보증 | 13,200,000 | 일반자금대출 | 하나은행 |
| USD 8,760,000.00 | 수입USANCE | ||||
| 대표이사 | 김영국 | 연대보증 | 4,800,000 | 구매자금대출 | 신한은행 |
| 대표이사 | 김영국 | 연대보증 | 8,040,000 | 지급보증 / 한도대출 | KDB산업은행 |
| 대표이사 | 김영국 | 연대보증 | 1,200,000 | 일반자금대출 | 우리은행 |
36. 위험관리 및 공정가치
(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.
① 신용위험
② 유동성위험
③ 환위험
④ 이자율위험
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금제외) | 6,689,083 | 5,456,050 |
| 매출채권(장기매출채권 포함) | 42,516,537 | 48,443,528 |
| 기타유동금융자산 | 729,676 | 355,030 |
| 기타비유동금융자산 | 18,986 | 1,625,519 |
| 합 계 | 49,954,282 | 55,880,127 |
한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 도매업체 | 1,729,087 | 2,043,693 |
| 최종소비자 | 40,787,450 | 46,399,835 |
| 합 계 | 42,516,537 | 48,443,528 |
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내 | 42,173,566 | 47,882,369 |
| 국외 | 342,971 | 561,159 |
| 합 계 | 42,516,537 | 48,443,528 |
② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 리스부채에 대해서는 현재가치할인차금을 차감한 금액이며,나머지 금액은 원금입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 계약상현금흐름 | 12개월 미만 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 12개월 미만 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 18,143,306 | (18,143,306) | (18,143,306) | 11,431,743 | (11,431,743) | (11,431,743) |
| 단기차입금 | 28,134,441 | (28,134,441) | (28,134,441) | 43,650,065 | (43,650,065) | (43,650,065) |
| 유동성장기차입금 | 2,087,970 | (2,087,970) | (2,087,970) | 2,423,960 | (2,423,960) | (2,423,960) |
| 리스부채(유동) | 63,264 | (63,264) | (63,264) | 7,214 | (7,214) | (7,214) |
| 장기차입금 | 1,400,000 | (1,400,000) | - | 2,881,980 | (2,881,980) | - |
| 리스부채(비유동) | 164,660 | (164,660) | - | 6,911 | (6,911) | - |
| 합 계 | 49,993,641 | (49,993,641) | (48,428,981) | 60,401,873 | (60,401,873) | (57,512,982) |
③ 환위험
당사는 제품수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 화폐성자산: | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 638,167.55 | 70,474.35 |
| EUR | 40.00 | 0.00 | |
| TWD | 375.00 | 0.00 | |
| 외화매출채권 | USD | 259,905.53 | 435,209.20 |
| 외화미수금 | USD | 3,385.60 | 3,385.60 |
| 합 계 | USD | 901,458.68 | 509,069.15 |
| EUR | 40.00 | 0.00 | |
| TWD | 375.00 | 0.00 |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 화폐성부채: | |||
| 단기차입금(수입금융) | USD | 932,836.99 | 2,101,575.98 |
| 외화매입채무 | USD | 999,918.53 | 420,485.00 |
| 외화미지급금 | USD | 23,779.99 | 3,904.29 |
| 합 계 | USD | 1,956,535.51 | 2,525,965.27 |
보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (139,173) | 139,173 | (260,059) | 260,059 |
| EUR | 6 | (6) | - | - |
| TWD | 2 | (2) | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
④ 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 해당 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 28,134,441 | 43,650,065 |
| 유동성장기차입금 | 2,087,970 | 2,423,960 |
| 장기차입금 | 1,400,000 | 2,881,980 |
| 합 계 | 31,622,411 | 48,956,005 |
보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | (316,224) | 316,224 | (489,560) | 489,560 |
(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채: | ||
| 단기차입금 | 28,134,441 | 43,650,065 |
| 유동성장기차입금 | 2,087,970 | 2,423,960 |
| 장기차입금 | 1,400,000 | 2,881,980 |
| 리스부채(유동) | 63,264 | 7,214 |
| 리스부채(비유동) | 164,660 | 6,911 |
| 소 계 | 31,850,335 | 48,970,129 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (6,690,567) | (5,459,457) |
| 순부채 합계(A) | 25,159,768 | 43,510,672 |
| 자본총계(B) | 157,354,407 | 157,685,267 |
| 순부채비율(C=A/B) | 16.0% | 27.6% |
(5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,507,009 | 1,507,009 |
| 소계(①) | - | - | 1,507,009 | 1,507,009 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,690,567 | 6,690,567 | 5,459,457 | 5,459,457 |
| 매출채권(장기매출채권 포함) | 42,516,537 | 42,516,537 | 48,443,528 | 48,443,528 |
| 기타유동금융자산 | 726,676 | 726,676 | 355,030 | 355,030 |
| 기타비유동금융자산 | 18,986 | 18,986 | 118,510 | 118,510 |
| 소계(②) | 49,952,766 | 49,952,766 | 54,376,525 | 54,376,525 |
| 금융자산 합계(=①+②) | 49,952,766 | 49,952,766 | 55,883,534 | 55,883,534 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 18,143,306 | 18,143,306 | 11,431,743 | 11,431,743 |
| 금융부채 | 30,285,675 | 30,285,675 | 46,081,238 | 46,081,238 |
| 비유동금융부채 | 1,564,660 | 1,564,660 | 2,888,891 | 2,888,891 |
| 금융부채 합계 | 49,993,641 | 49,993,641 | 60,401,872 | 60,401,872 |
② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) |
당 3분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 당기손익에 포함된 손익 | 3분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,507,009 | - | (1,507,009) | - |
한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 현금흐름 할인모형,이항평가모형 | 기초자산가격 : 0원주가변동성 : 25.1% | 기초자산가격이 상승(하락)하고 주가변동성이 상승(하락)한다면 공정가치는 상승(하락) |
관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 변동효과의 계산방법 | 공정가치 변동 효과 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 기초자산의 가격을 10% 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을산출 | - | - |
기초자산의 가격이 10% 증가 또는 감소하더라도 풋옵션 행사가격의 현재가치로 평가되므로 공정가치의 변동은 없습니다.
37. 현금흐름표
(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 3분기 | 전 3분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,481,980 | 1,817,970 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 2,392,417 |
(3) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당3분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 2,881,980 | - | - | - | - | (1,481,980) | 1,400,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,423,960 | (1,817,970) | - | - | - | 1,481,980 | 2,087,970 |
| 단기차입금 | 43,650,065 | (15,479,184) | - | (36,440) | - | - | 28,134,441 |
| 리스부채(주1) | 14,124 | (48,707) | 253,350 | - | - | 9,157 | 227,924 |
| 합 계 | 48,970,129 | (17,345,861) | 253,350 | (36,440) | - | 9,157 | 31,850,335 |
(주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.<전3분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 5,305,940 | - | - | - | - | (1,817,970) | 3,487,970 |
| 유동성장기차입금 | 2,423,960 | (1,817,970) | - | - | - | 1,817,970 | 2,423,960 |
| 단기차입금 | 31,040,415 | 15,828,658 | - | 136,247 | - | - | 47,005,320 |
| 리스부채(주1) | 33,755 | (18,575) | - | - | - | 696 | 15,876 |
| 합 계 | 38,804,070 | 13,992,113 | - | 136,247 | - | 696 | 52,933,126 |
(주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다.
6. 배당에 관한 사항
6-1. 주요배당지표
500500500---155-2,23515,6486-92645-485728-----21.724.65보통주-0.620.78----보통주-------보통주-2030----보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 | 제32기 | 제31기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
6-2. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-100.740.77
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2012년 03월 28일주식배당보통주697,000500-2012년 03월 30일신주인수권행사보통주188,7305003,7092012년 08월 09일신주인수권행사보통주539,2285003,7092012년 10월 05일무상증자보통주8,277,958500-2012년 10월 11일신주인수권행사보통주269,5415001,8552016년 05월 31일신주인수권행사보통주295,5085001,6922016년 06월 09일신주인수권행사보통주277,5855001,4412016년 06월 20일신주인수권행사보통주295,5085001,6922016년 07월 07일신주인수권행사보통주1,300,2345001,6922016년 10월 07일신주인수권행사보통주1,179,7355001,4412016년 10월 14일신주인수권행사보통주138,7925001,4412016년 11월 04일신주인수권행사보통주69,3965001,4412016년 11월 22일신주인수권행사보통주832,7555001,4412016년 12월 02일신주인수권행사보통주277,5855001,4412017년 01월 09일신주인수권행사보통주624,5665001,4412017년 10월 20일신주인수권행사보통주1,804,3005001,4412017년 11월 10일신주인수권행사보통주346,9815001,441
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 신주인수권 2회차 |
| 신주인수권 2회차 |
| - |
| 신주인수권 2회차 |
| 신주인수권 3회차 |
| 신주인수권 4회차 |
| 신주인수권 3회차 |
| 신주인수권 3회차 |
| 신주인수권 4회차 |
| 신주인수권 4회차 |
| 신주인수권 4회차 |
| 신주인수권 4회차 |
| 신주인수권 4회차 |
| 신주인수권 4회차 |
| 신주인수권 4회차 |
| 신주인수권 4회차 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
2회차 BW발행22010년 05월 04일운영자금8,000운영자금8,000-3회차 BW발행32011년 07월 22일시설자금10,000시설자금10,000-3회차 BW발행32011년 07월 22일운영자금5,000운영자금5,000-4회차 BW발행42013년 05월 21일운영자금9,000운영자금9,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
8-1. 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.
8-2. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 - 해당사항 없습니다. 8-3. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제33기(당3분기) | 매출채권 | 43,489 | 973 | 2.2 |
| 선급금 | 139 | - | - | |
| 미수금 | 86 | - | - | |
| 합계 | 43,715 | 973 | 2.2 | |
| 제32기(전기) | 매출채권 | 49,451 | 1,008 | 2.0 |
| 선급금 | 14 | - | 0.0 | |
| 미수금 | - | - | 0.0 | |
| 합계 | 49,466 | 1,008 | 2.0 | |
| 제31기(전전기) | 매출채권 | 56,226 | 867 | 1.5 |
| 선급금 | 6 | - | 0.0 | |
| 미수금 | - | - | 0.0 | |
| 합계 | 56,226 | 867 | 1.5 |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제33기(3분기) | 제32기(연간) | 제31기(연간) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 1,008 | 867 | 921 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (98) | (338) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (16) | (337) | - |
| ② 상각채권회수액 | 82 | 1 | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 63 | 479 | (54) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 973 | 1,008 | 867 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권 및 기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| 기준일 | 2024년 9월 30일 | (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월초과1년 이하 | 1년초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 42,875 | 467 | 147 | 0 | 43,489 |
| 계 | 42,875 | 467 | 147 | 0 | 43,489 | |
| 구성비율 | 98.59% | 1.07% | 0.34% | 0.00% | 100.00% |
8-4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제33기(3분기) | 제32기(연간) | 제31기(연간) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스테인리스 외 | 상품 | 161 | 120 | 298 | - |
| 제품 | 8,076 | 9,717 | 10,351 | - | |
| 재공품 | 2,866 | 2,977 | 3,081 | - | |
| 미착품 | - | 1,057 | - | - | |
| 원재료 | 42,030 | 45,737 | 34,517 | - | |
| 합 계 | 53,133 | 59,608 | 48,246 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계x100] | 23.7% | 25.4% | 20.3% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고) / 2}] | 3.75회 | 4.50회 | 5.51회 | - |
나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2024년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 10월 01일 재고자산의 실사를 하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2024년 3분기 재고실사는 자체실사를 하였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제33기(당기)삼덕회계법인---제32기(전기)삼덕회계법인공정-재고자산의 실재성 및 평가제31기(전전기)삼덕회계법인공정-고객과의 계약에서 생기는수익인식의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
1-2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제33기(당기)삼덕회계법인2024년 외부회계감사201백만원1,789--제32기(전기)삼덕회계법인2023년 외부회계감사201백만원1,737201백만원1,822제31기(전전기)삼덕회계법인2022년 외부회계감사170백만원1,541170백만원2,111
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제33기(당기)-----제32기(전기)-----제31기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
1-4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 08월 09일회사측 : 감사, 재무담당임원 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 4명서면보고반기검토 수행 및 경과 보고향후 감사의 범위 및 시기 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1-1. 내부통제 당사는 내부감시제도로 일상 감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하고 있으며, 감사의 지적사항은 이사회에 보고를 하고 있고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사의 내부감시장치와 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도에서 중대한 취약점이 발견되지 않았으며, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하여 2024년 3월 14일에 이사회에 보고하였습니다. 1-2. 내부회계관리제도 내부회계관리자의 제32기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과, 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.회계감사인은 제32기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
3-1. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
채택미도입도입--제33기 임시주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
3-2. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주24,268,402----보통주24,268,402----보통주24,268,402----보통주24,268,402----보통주24,268,402----보통주24,268,402----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 08월 22일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김영국본인보통주4,237,18917.462,538,40110.46-김태섭자보통주002,370,1059.77-김태수숙부보통주1,667,4526.871,667,4526.87-정해순숙모보통주141,8320.58141,8320.58-이영석배우자보통주141,8320.58141,8320.58-김영남사촌보통주29,0140.12256,0141.05-보통주6,217,31925.627,115,63629.32-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
최대주주의 주요경력 및 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
4. 주식 소유현황
2024년 08월 22일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영국2,538,40110.46김태섭2,370,1059.77김태수1,667,4526.87--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024년 08월 22일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,53719,54799.9515,851,32124,268,40265.32-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주가 및 주식 거래실적 주가 및 주식 거래실적에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1-1. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영국남1962년 12월대표이사사내이사상근경영총괄- 서울남강고등학교- ㈜티플랙스 대표이사2,538,401-본인32년2027년 03월 29일김태섭남1988년 10월사내이사사내이사상근관리총괄- 성균관대학교- ㈜티플랙스 부사장2,370,105-친인척4년2027년 03월 29일김영남남1972년 09월사내이사사내이사상근영업담당- 동양미래대학교- ㈜티플랙스 상무이사256,014-친인척22년2027년 03월 29일김태수남1942년 05월사내이사미등기상근영업담당- 충북 앙성중학교- ㈜티플랙스 이사1,667,452-친인척32년-배용석남1964년 01월사내이사미등기상근영업담당- 서울 경기고등학교- ㈜티플랙스 이사--임원32년-최영철남1964년 01월사내이사미등기상근영업담당- 경기도 성일고등학교- ㈜티플랙스 이사--임원28년-안황준남1959년 05월사외이사사외이사비상근사외이사- 前)㈜포스코SSVIAN 법인장- 現)안스틸 대표-- -3년2027년 03월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
임원 현황 외의 서식은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------11-----11----
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1-1. 지급보증 및 우발채무 약정현황 가. 당3분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 공 처 | 보증담보금액 | 담보권자 | 관련채무 |
| 지급보증 | KDB산업은행 | 2,000,000 | ㈜세아창원특수강 | 거래보증 |
| 지급보증 | KDB산업은행 | 2,700,000 | ㈜세아창원특수강 | 거래보증 |
| 지급보증 | 하나은행 | USD648,874.90 | 해외거래처 | 거래보증 |
나. 당3분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 약정한도액 |
| 기업은행외 5개 금융기관 | 구매자금 | 29,000,000 |
| 일반대출 | 8,000,000 | |
| 무역금융 | 11,000,000 | |
| 시설자금 | 26,140,000 | |
| 할인어음 | 5,000,000 | |
| 외상매출담보대출 | 500,000 | |
| 지급보증(외화) | US$ 7,300,000 | |
| 지급보증(원화) | 4,700,000 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
- 해당사항 없습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)비제이코리아(주1)비상장2022년 12월 16일단순참가03450.60---3450.6029,4192,5403450.60---3450.6029,4192,540
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주1) 보고서 작성일 기준현재 (주)비제이코리아는 2022년12월16일 서울회생법원 제11부에서 회생계획인가 결정으로 매출채권48,525천원 중 31,056천원은 출자전환되었으며 공정가치측정를 측정할 수 없습니다. 최근 사업연도는 2022년 기준 입니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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