Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 성일하이텍(주) 3 Y 211111-0049793 분 기 보 고 서 (제 8 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 성일하이텍 주식회사 대 표 이 사 : 이강명 본 점 소 재 지 : 전북특별자치도 군산시 새만금북로 122(오식도동) (전 화) 063-466-9200 (홈페이지) http:// www.sungeelht.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 전권 (전 화) 063-466-9200 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 7 II. 사업의 내용 ----------------------- 10 1. 사업의 개요 ----------------------- 10 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 10 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 13 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 19 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 20 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 26 7. 기타 참고사항 ----------------------- 28 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 33 1. 요약재무정보 ----------------------- 33 2. 연결재무제표 ----------------------- 36 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 42 4. 재무제표 ----------------------- 115 5. 재무제표 주석 ----------------------- 120 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 187 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 187 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 187 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 191 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 191 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 194 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 195 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 195 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 196 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 197 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 197 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 200 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 203 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 204 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 206 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 206 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 208 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 213 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 214 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 215 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 215 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 215 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 216 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 216 XII. 상세표 ----------------------- 218 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 218 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 218 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 219 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 220 1. 전문가의 확인 ----------------------- 220 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 220 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----10--10-10--10- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '성일하이텍 주식회사'이며 영문으로는 'SungEel HiTech Co.,Ltd.'입니다. 3. 설립일자당사는 2017년 3월 24일 성일하이메탈 주식회사의 2차전지 리사이클링 사업부문이 인적분할되어 신설되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 주소 전북특별자치도 군산시 새만금북로 122(오식도동) 전화번호 063-466-9200 홈페이지 주소 www.sungeelht.com 5. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요 사업의 내용당사는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등의 제품에 포함되어 있는 리튬 2차전지로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문기업입니다. 리튬 2차전지는 크게 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 4가지로 구성되어 있으며, 양극재는 전지의 전압, 에너지 밀도, 수명, 출력 등을 결정하는 중요한 소재로 배터리셀 가격의 40% 이상을 차지하는 고가의 소재입니다.양극재는 주로 코발트, 니켈, 망간 및 리튬 등의 물질로 구성이 되어 있는데, 당사는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 양극재의 기초가 되는 소재를 생산하여 판매하고 있습니다. 사업에 대한 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.7. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없습니다. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2022년 07월 28일이익미실현기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 시기 소재지 비고 2017.03.24 전라북도 군산시 군산산단로 143-20(비응도동) 분할설립 2019.08.19 전라북도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동) 주소변경 2024.01.18 전북특별자치도 군산시 군산산단로 143-12(비응도동) 전북특별자치도 출범 2024.09.25 전북특별자치도 군산시 새만금북로 122(오식도동) 경영 효율성 증대 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017.03.23-대표이사 이강명사내이사 이경열사내이사 정철원감사 하두성--2019.04.03임시주총감사 최훈-감사 하두성2019.05.23임시주총기타비상무이사 윤준희--2020.03.26정기주총-대표이사 이강명사내이사 이경열사내이사 정철원-2021.07.21임시주총사외이사 전용덕사외이사 김연태감사 김경화-감사 최훈2022.05.23---기타비상무이사 윤준희2022.05.31임시주총사외이사 정승호기타비상무이사 윤준희--2022.10.21---기타비상무이사 윤준희2023.03.31정기주총사내이사 이동석대표이사 이강명사내이사 이경열사내이사 정철원2024.03.28---사외이사 전용덕사외이사 김연태2024.03.28정기주총사외이사 전용덕사외이사 김연태감사 김경화- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 최대주주의 변동 당사는 2017년 3월 24일 회사 인적분할 설립 후 공동 최대주주인 홍승표의 보유주식 일부를 2017년 3월 31일 이강명 대표이사가 양수도함으로 단독 최대주주로 변동한 이후 최대주주의 변동사항은 없습니다.4. 상호의 변경해당사항 없습니다.5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다.6. 회사가 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 설립 이후 합병, 기업분할, 영업양수도와 관련된 중요한 사실의 발생 사항은 다음과 같습니다.(1) 영업양수도 일자 구분 내용 2020.12.30 영업양수도 성일머티리얼즈(주)의 황산망간 고순도화 관련 사업부문 양수 1. 영업양수도 일자 2020.12.30. 2. 영업양수도 목적 배터리내 전원소 재활용 3. 영업양수도 대상 황산망간제조공정에 대한 포괄적 사업부문(자산/부채) 4. 영업양수도 대가 525,489,816원 5. 평가방법 합의에 의한 자산/부채 총액 인수 5. 특이사항 - 6. 이후 최초결산확정일 2020.12.31 (2) 종속기업 합병 구분 내용 1. 합병회사 지엠머티리얼즈 2. 피합병회사 지엠텍 3. 합병승인 주총결의일 2023년 03월 17일 4. 합병기일 2023년 04월 30일 5. 합병등기일 2023년 05월 01일 6. 합병방법 흡수합병 7. 합병비율 지엠머티리얼즈 : 지엠텍 = 1.65112:1 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제8기 3분기(2024년 9월말) 제7기(2023년말) 제6기(2022년말) 보통주 발행주식총수 12,137,347 12,042,426 11,929,859 액면금액 500 500 500 자본금 6,068,673,500 6,021,213,000 5,964,929,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 6,068,673,500 6,021,213,000 5,964,929,500 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주150,000,00050,000,000200,000,000-12,137,3471,857,14213,994,489--1,857,1421,857,142--------------1,857,1421,857,142전환권 행사12,137,347-12,137,347-----12,137,347-12,137,347- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2022.10.21281,952281,9522021.09.301,575,1901,575,1902021.09.30-1,058,929 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 변경 이력 2024.03.28제7기 정기주주총회- 목적사업 추가- 회사의 종류주식 상환권 추가- 서면투표제 폐지- 재사용 사업을 위한 목적 추가- 회사의 종류주식 상환권 추가- 전자투표제 실시로 서면에 의한 의결권 행사 실효성 상실2023.03.31제6기 정기주주총회- 신주 발행 한도 및 발행대상 확대- 전환사채 발행 한도 및 발행대상 확대- 신주인수권부사채 발행 한도 및 발행대상 확대- 교환사채 발행 신설- 임원유족보상금지급규정 신설- 원활한 자금 조달을 위한 문구 정비 및 신설- 임원유족보상금 지급 근거 신설2022.05.31제6기 임시주주총회- 이사의 수, 직무, 대표이사의 선임 문구 정비- 이사의 수, 직무, 대표이사의 선임 일부 수정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2. 사업목적 현황 1폐전지 재활용영위2비철금속제품의 제조 및 판매업영위3태양광 및 도시광산업 등 신재생에너지 관련 사업영위4화학제품 제조 및 판매업영위5비철금속 1차 제련 및 정련영위6폐기물 수집, 처리, 이용업영위7광물자원개발 및 판매업미영위8전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속 회수영위9귀금속 세공 및 일상 장식품의 스크랩에서 금속 회수미영위10화학제약 산업 폐촉매에서 금속 회수미영위11자동차산업 폐촉매에서 금속 회수미영위12고순도 알루미늄 생산, 판매미영위13회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업영위14전기, 전자 제품의 제조 및 판매업미영위15기타 비철금속 주조업영위16금속 표면처리용 화합물영위17부동산임대업영위18엔지니어링 서비스업(건물 엔지니어링 서비스업, 환경 컨설팅 관련 엔지니어링 서비스업, 기타 엔지니어링 서비스업)영위19엔지니어링 및 건설업미영위20기계설비공사업미영위21기계, 기구의 연구, 개발, 제작 및 판매미영위22해외건설업 및 해외개발사업미영위23이차전지 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구영위24전력저장용 Battery 소재의 개발, 제조, 판매 및 연구영위25자연과학 및 공학 연구개발업미영위26에너지 저장장치의 개발, 제조 및 판매업미영위27전 각 호에 직접 또는 간접으로 부대되는 사업일체 및 투자영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 2-1. 사업목적 변경 내용 추가2024.03.28-에너지 저장장치의 개발, 제조 및 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2-2. 변경 사유 구분 사업목적 변경 취지 및 목적, 필요성 사업목적 변경 제안 주체 회사의 주된 사업에 미치는 영향 추가 에너지 저장장치의 개발, 제조 및 판매업 사업목적 다각화 이사회 해당사항 없음 2-3. 정관상 사업목적 추가 현황표 1에너지 저장장치의 개발, 제조 및 판매업2024.03.28 구 분 사업목적 추가일자 ※ 부가가치 확대를 위해 재사용 할 수 있는 폐배터리를 선별하고 분리하여 재사용하는 사업으로 확장하기 위하여 목적사업에 추가했으나 현재 구체적으로 진행 중인 사항은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어있는 리튬 2차전지(이하, 2차전지)로부터 유가금속을 추출하는 리사이클 전문 기업입니다.양극재는 주로 코발트, 니켈, 망간 및 리튬 등의 물질로 구성이 되어 있는데, 당사는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간 및 탄산리튬의 형태로 양극재의 기초가 되는 소재를생산하여 판매하고 있습니다.당사는 배터리 제조사의 공정 중에 발생하는 스크랩과 사용 후 폐배터리 등을 리사이클링하여 양극재 원소재를 생산함으로써 사람과 자원의 소중함을 가치로 여기는 친 환경 정책에 이바지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황(1) 주요제품 내용당사는 폐2차전지를 리사이클링을 통해 2차전지 소재 및 산업용 소재를 생산하며 주요 제품에 대한 내용은 다음과 같습니다. 품 목 제 품 설 명 황산코발트 (COBALT SULPHATE) 황산코발트 7수화물 형태로 니켈·망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극 물질을 만드는 기초소재 전해니켈 (NICKEL METAL) 은백색의 강한광택이 있는 금속으로 공기중에서 변하지 않고 산화반응을 일으키지 않아 도금이나 합금 등을 통해 동전의 재료로 사용 황산니켈 (NICKEL SULPHATE) 황산니켈 6수화물 형태로 황산니켈 무향의 녹황색 결정 코발트, 망간과 혼합해 리튬2차전지의 양극 물질을 만드는 기초소재 황산망간 (MANGAESE SULPHATE) 분말형태의 황산망간은 황산염이며 무색의 조해성 고체로 상업적으로 중요한 망가니즈(II)의 무기화합물 탄산리튬 (LITHIUM CARBONATE) 탄산리튬은 2차전지의 핵심원료로 사용 이차전지 이외에도 공업용 유리, 냉매, 의료용으로도 사용 recycling 2차전지 기초소재 제품.jpg * Recycling 2차전지 기초소재 제품 (2) 제품의 기능ㆍ용도 및 특징 당사에서 생산하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬 등은 2차전지 중 전구체 또는 양극재의 원료로 다양한 조성을 합성할 때 원소재로 사용됩니다. 2차전지에서 양극재는 배터리의 충/방전 시 양극재의 결정격자로부터 리튬이온을 방출 및 흡수하여 배터리 내에 전기에너지를 저장 및 사용할 수 있게 해주는 역할을 합니다. 양극재 조성은 크게 LCO(리튬 코발트 산화물)과 NCM(리튬 니켈-코발트-망간 산화물) 등으로 나뉘고, NCM은 다양한 배터리 적용분야에 따라 NCM111, NCM523, NCM622, NCM811, NCM9½½ 등으로 구분되며, 당사에서 공급하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간을 배합비율에 따라 다양한 조성의 양극재를 제조하게 됩니다. 과거에는 IT 제품에 주로 적용되는 LCO 양극재가 많이 사용되었으나, 최근 전기차(EV) 시장이 급격하게 성장함에 따라 고용량ㆍ고출력 구현이 가능한 하이니켈(High Ni) 양극재(니켈 비율 80% 이상)의 수요가 커지고 있으며, 황산니켈 제품의 중요성이 점차 커지고 있습니다. 당사에서 생산하는 황산코발트, 황산니켈 제품은 기존의 광산으로부터 추출된 제품과 비교하여 동등 또는 그 이상의 품질을 확보하였고, 소재를 추출하면서 발생하는 이산화탄소도 60~70% 절감할 수 있습니다. 당사에서는 전해채취의 방법으로도 니켈과 구리를 추출하여 전해니켈과 전해구리 형태의 제품을 생산하고 있는데, 이 제품들은 음극재 또는 산업용으로는 합금재료 및 도금용으로 사용이 되고 있습니다. (3) 제품의 경기변동의 특성 당사의 제품 중 황산화(황산코발트, 황산니켈, 황산망간) 제품은 배터리 양극재의 기초 소재로 사용이 되고, 전해 제품은 산업용 기초 소재로 사용이 되므로, 계절적인 변동 요인은 거의 없습니다. 최근 전기차용 2차전지 시장은 경기 변동의 요인보다는 각국의 지원 정책 및 규제에 따른 변동 요인이 훨씬 큰 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 최근 유럽에서는 전기차용 배터리에 적용되는 양극재 소재인 코발트, 니켈, 리튬 등을 리사이클링 원료로 일정 비율 이상 사용해야 한다는 규제안을 발표한 바 있으며, 점차 그 규제가 강화되는 추세이므로 리사이클링 소재산업의 전망은 점점 더 밝아진다고 볼 수 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg) 품목 제8기 3분기 제7기 제6기 2차전지 소재 19,876 25,476 31,487 산업용 소재 21,226 29,321 26,480 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 개요 (1) 셀 제조사 공정 스크랩 셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩은 셀, 모듈, 팩을 제조하면서 각 공정 진행 중 양극활물질, 양극스크랩, 젤리롤, 전지, 모듈, 팩 등의 다양한 형태로 배출이 되며, 양산 셋업 초기에 많은 양이 발생하다가 공정이 안정화되면서 그 양이 조금씩 줄어드는 경향을 보입니다. 국내 뿐만이 아니라 전세계적으로 셀 제조사의 Capa가 급격히 증가하면서 발생하는 공정 스크랩의 양도 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 다양한 형태의 공정 스크랩이 발생하는 만큼 형태별 특성에 최적화된 재활용 기술을 확보하여야 하며, 국내의 메이저 셀 제조사 3개 업체가 국내 뿐만이 아니라 전세계적 경쟁으로 Capa 확보를 위해 증설을 진행하고 있는 만큼 긴밀한 협력을 통해 국내 및 해외에서 발생하는 셀 제조사의 공정 스크랩을 확보하는 것이 중요합니다. (2) 사용 후 배터리 기존의 사용 후 배터리는 IT, Mobile 분야의 핸드폰, 태블릿PC, 노트북, 보조배터리와 함께 전동공구 등에 적용된 배터리가 주를 이루었으나, 최근에는 점차 전기차에서 발생하는 폐배터리가 발생하기 시작하였고, 이미 수명이 다한 하이브리드자동차에 적용된 배터리가 상당수 발생하여 처리가 필요한 시점이 되었습니다. 정상적으로 수명이 다한 전기차 폐배터리는 2025~2027년부터 셀 제조사에서 발생하는 공정 스크랩을 능가하는 규모로 발생할 것으로 보이며, 이와는 별도로 배터리 불량 등에 기인한 전기차 리콜 물량 등이 간헐적으로 대규모의 양으로 발생하고 있기 때문에 전기차 폐배터리의 재활용은 이미 본격적으로 시작되었다 볼 수 있습니다. 또한, ESS(에너지저장장치) 사업이 본격적으로 시작된지 10년이 지나 수명을 다한 ESS 배터리가 발생하고 있고, 이에 대한 재활용이 본격적으로 논의되고 있습니다. (3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder) 셀 제조사 공정 스크랩 또는 사용 후 배터리로부터 물리적 전처리 등을 통하여 제조된 1차 가공품은 배터리파우더(Battery Powder) 또는 블랙파우더(Black Powder)라고 불립니다. 이 배터리파우더는 물리적 전처리 없이 습식제련 공정에 투입하여 당사에서 판매하는 황산코발트, 황산니켈, 황산망간, 탄산리튬의 형태로 2차 가공을 진행합니다. 당사는 물리적 전처리를 통해 1차 가공된 배터리파우더를 생산하지만, 경우에 따라서 시장에서 공급되고 있는 배터리파우더를 매입하여 사용하기도 합니다. 2. 주요 원재료 수급 상의 특성 (1) 셀 제조사 공정 스크랩 일반적으로 셀 제조사들은 매년 입찰로 공정 스크랩을 매각하고 있으며, 당사는 경쟁사 대비 우수한 기술력 및 원가 경쟁력을 바탕으로 원재료를 확보하고 있습니다. 하지만 공정 스크랩의 가격을 구성하고 있는 코발트, 니켈 등의 시세에 따라 변동하는 구조가 대부분이기에 당사 입장에서는 원활하고 안정적인 공정 스크랩 원재료 수급을 위해서는 입찰경쟁 보다는 수의계약을 선호합니다. 당사는 확보된 공정 스크랩을 셀 제조사와 협업하여 지정한 업체로 공급함으로써 당사가 추구하는 그린스트림(Green Stream, 배터리 원료를 다시 배터리 원료로)을 구현함과 동시에 안정적이고 친환경적인 자원순환 체계를 구축하고 있습니다. (2) 사용 후 배터리 IT, Mobile 및 전동공구의 사용 후 배터리는 주로 자원순환센터, 재활용협회 등을 통하여 수거가 되는 시스템이 갖춰져 있어 센터 또는 협회 등과의 긴밀한 협력관계가 가장 중요한 수급 포인트가 됩니다. 전기차 배터리는 아직 법령이나 가이드라인이 명확하게 규정되어 있지 않고, 아직 시장이 개화되기 직전이므로 수급을 위한 주체가 구체화되어 있지 않습니다. 하지만 리콜 물량의 주체는 자동차 OEM이 분명하고 실제로 사용 후 배터리가 본격적으로 발생하기 시작하면 공업사, 폐차장, 보험사, 자동차 OEM, 해외의 경우 딜러社 등이 모두 수급의 주체가 될 수 있으므로 이들 모두와의 긴밀한 협력 관계를 유지하는 것이 중요한 것으로 판단됩니다. ESS(에너지저장장치)의 경우 셀 제조사가 주로 처리하는 경우가 많아 셀 제조사를 통해 수급을 확보하는 노력이 필요합니다. (3) 배터리파우더(Battery Powder, Black Powder) 원재료 재고 상황에 따라서 배터리파우더를 수급하여 안정적이고 탄력적인 원료 확보가 필요합니다. 셀 제조사의 공정스크랩을 분말 형태로 제공하는 업체들이 국내 포함 해외에도 다수 존재하는데, Major 전처리 업체들의 경우 직접 계약을 진행하는 노력이 필요합니다. 소규모 전처리 업체들의 경우 직접 또는 Trading 업체를 통해 계약 또는 입찰을 통하여 원재료를 수급하고 있습니다. 3. 원재료 매입 현황 품목 용도 매입액(비율) 배터리파우더 황산코발트,황산니켈,전해니켈탄산리튬,전해구리 등 생산 24,556백만원 (51%) 배터리스크랩 등 23,832백만원 (49%) 주1) 당사는 원료소싱(리사이클링파크)을 위해 진출한 해외(헝가리,말레이시아,인도) 종속기업에서는 전처리공정을 통해 배터리파우더를 제조하고 당사에 매출하는 형태를 취하고 있어, 원재료-배터리파우더-수입 항목에 포함되므로 상기 항목은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4. 주요 원재료 가격변동 추이 당사의 주요 원재료인 셀 제조사의 공정스크랩 및 사용 후 폐배터리의 형태가 매우 다양하므로 형태별로 원재료의 가격이 달라질 수 있으나, 기본적으로 2차전지의 주요 구성성분인 코발트 및 니켈 금속의 시세에 따라 변동합니다. 코발트 가격 현황(2022년 ~ 2024년 9월).jpg 코발트 가격 현황(2022년 ~ 2024년 9월) * 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 니켈 가격 현황(2022년 ~ 2024년 9월).jpg 니켈 가격 현황(2022년 ~ 2024년 9월) * 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 리튬 가격 현황(2022년 ~ 2024년 9월).jpg 리튬 가격 현황(2022년 ~ 2024년 9월) * 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 5. 생산능력 및 생산실적 주요제품의 생산실적 (단위 : kg) 제 품 명 제8기 3분기 제7기 제6기 2차전지 소재 3,139,854 4,316,248 4,895,506 산업용 소재 790,835 976,519 1,255,161 6. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 건설중인자산 대체 기타 당분기말 토지 18,258,904 4,066,230 - - - 34,598 22,359,732 건물 64,082,656 43,260,750 - (1,788,569) 88,993,695 (34,589) 194,513,943 구축물 4,389,316 2,043,395 (13,219) (138,814) 3,945,668 2,838 10,229,184 기계장치 60,744,306 58,379,474 (303,492) (8,294,518) 93,827,080 7,933 204,360,783 차량운반구 1,612,157 348,115 (97,655) (409,406) 44,700 15,561 1,513,472 공구와기구 5,271 - - (3,290) - - 1,981 비품 1,025,853 2,150,882 (1) (335,054) 346,125 945 3,188,750 시설장치 1,692,296 3,049,132 (9,416) (384,415) 3,104,207 2,400 7,454,204 건설중인자산 194,242,636 31,660,511 - - (190,489,030) (754,739) 34,659,378 합 계 346,053,395 144,958,489 (423,783) (11,354,066) (227,555) (725,053) 478,281,427 7. 제품별 생산공정도 2차전지 리사이클링 생상공정도.jpg * 2차전지 리사이클링 생산공정도 (1) 전처리 공정(Recycling Park) - 방전 공정 : 저항형방전(열발생 방전), 회생형방전(전기회수 방전) - 해체공정 : Cell단위 분해 - 열처리공정 : 유기물 제거 - 파/분쇄 공정 : Cell단위 배터리를 분말화 (2) 후처리 공정(습식제련, Hydro Center) - 침출/불순물 제거 & Cu(구리) 회수공정 - 용매추출 공정 : 단계별 유가금속 추출 - 제품 제조공정 : 황산코발트, 황산니켈, 탄산리튬 제품화 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 제8기 3분기 제7기 제6기 제품매출 2차전지 소재 내수 49,581,369 121,858,763 123,692,535 수출 20,119,258 37,708,236 55,624,446 합계 69,700,627 159,566,999 179,316,980 산업용 소재 내수 15,009,183 30,529,548 19,513,972 수출 1,551,902 1,714,303 12,579,184 합계 16,561,085 32,243,851 32,093,155 기타제품 내수 13,736,537 49,896,100 47,908,512 수출 1,199,692 3,602,894 10,238,760 합계 14,936,229 53,498,994 58,147,272 용역매출 내수 468,548 1,220,353 315,028 기타매출 내수 348,005 837,590 23,087 합 계 내수 79,143,642 204,342,354 191,453,134 수출 22,870,852 43,025,433 78,442,390 합계 102,014,494 247,367,787 269,895,524 2. 판매경로, 방법, 전략, 주요 매출처 등 (1) 판매경로, 방법 및 주요 매출처당사는 주력 제품군인 코발트 니켈 제품에 대해 삼성물산과 독점 판매계약을 체결하였으며, 판매계약 체결 기업은 당사의 제품 판매를 위해 시장조사, 기업내 보유한 영업망과 판매조직을 통해 신규 아이템 개발 및 신규 거래처 발굴 활동을 당사의 판매조직과 함께 수행하고 있습니다. (2) 판매전략기존 최종 수요 거래처들의 CAPA가 지속적 증가로 기존 수요처 중심으로 공급물량을 확대하되 일본 및 유럽의 신규 고객을 꾸준히 개발하여 지속적인 성장과 함께 안정적인 매출 창출을 계획, 진행을 하고 있습니다. 또한, 당사는 다양한 고객사 요구에 대응을 위해 다품종 리튬 2차전지 소재 및 다양한 형태의 화합물 신제품을 개발중에 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 424,384,830 250,938,124 자본총계 284,370,199 324,130,293 부채비율 149.24% 77.42% 2. 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 4,981,390 925,298 6,573,442 1,221,024 EUR 7,684,753 13,904,950 11,327,787 20,496,731 합 계 17,901,229 21,717,755 (전기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 9,048,057 1,834,446 11,666,564 2,365,334 EUR 9,094,512 13,834,389 12,974,140 19,736,001 CNY 9 - 2 - 합 계 24,640,706 22,101,335 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 535,242 (535,242) 930,123 (930,123) EUR (916,894) 916,894 (676,186) 676,186 합 계 (381,652) 381,652 253,937 (253,937) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. (2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채: 변동금리부 차입금 244,983,715 136,439,597 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 2,449,837 (2,449,837) 1,364,396 (1,364,396) 3. 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 현금성자산 22,802,092 단기금융상품 4,098,998 매출채권및기타채권 31,110,341 기타금융자산 4,647,920 미수수익 421,038 합 계 63,080,389 (2) 당분기말 현재 연결실체의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 금융보증계약() 60,000,000 () 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 303,507천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. 4. 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 24,092,872 24,092,872 23,649,483 443,389 차입금 313,490,333 386,107,093 142,498,891 243,608,202 전환사채 42,066,787 53,083,850 - 53,083,850 금융보증부채(1) 303,507 60,000,000 60,000,000 - 비유동기타금융부채(2) 13,928,032 18,545,712 - 18,545,712 파생상품부채 10,428,117 10,428,117 - 10,428,117 리스부채 3,855,616 6,775,045 1,179,028 5,596,017 미지급비용 666,426 666,426 666,426 - 합 계 408,831,690 559,699,115 227,993,828 331,705,287 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 28,619,047 28,619,048 28,138,607 480,441 차입금 191,781,654 219,578,448 89,801,656 129,776,792 금융보증부채(1) 598,086 60,000,000 60,000,000 - 비유동기타금융부채(2) 12,664,388 18,545,712 - 18,545,712 리스부채 3,954,384 7,005,428 1,209,727 5,795,701 미지급비용 2,533,286 2,533,286 2,494,304 38,982 합 계 240,150,845 336,281,922 181,644,294 154,637,628 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 5. 파생상품 거래(1) 파생상품자산 1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제3회 전환사채 제3자 지정가능 매도청구권(콜옵션)() - 1,923,657 - - () 제3회 전환사채에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권으로 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. 2) 당분기 중 파생상품자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 당분기말 파생상품자산 - 5,268,734 (3,345,077) 1,923,657 (2) 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제3회 전환사채 전환권 등() - 10,428,117 - - () 제3회 전환사채에 부여된 전환권, 조기상황청구권 및 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기 중 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 증감 내역은 없습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 당분기말 파생상품부채 - 14,608,790 (4,180,673) 10,428,117 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다.2. 연구개발활동 현황(1) 연구개발 조직의 개요 성일하이텍 부설연구소는 축적해온 2차전지 재활용 기술과 지속적인 R&D를 통하여국내외 2차전지 재활용 시장을 주도하며 차세대 전지 재활용과 같이 향후 변화할 산업에 대비하는 연구개발을 진행하고 있습니다. 2차전지 시장이 성장함에 따라 재활용 시장에서 기술 경쟁이 강화되고 있습니다. 성일하이텍 R&D 팀은 지난 20여년간 지속적인 연구를 통하여 전자재료 스크랩에서 유가금속의 회수에 관한 선제 기술을 확보하고 있기에 현 시장의 선두에 있습니다. 성일하이텍 부설연구소는 리싸이클링 파크(물리적 전처리), 하이드로 센터(습식제련)공정의 효율 증대화와 경제성 향상을 위한 아낌없는 투자와 끊임없는 노력을 통하여 신규 공정 개발과 이를 통한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 분기별 R&D 과제 발표를 통하여 경영관리, 제조, 영업, 품질 등 타 부서와 교류를 활발히 하여 업무 효율을 증대하고 있습니다. 또한 학계와 연구기관과의 협업을 진행하며 정부연구개발과제에 참여할 뿐만 아니라 기획 및 발굴도 진행하며 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. (2) 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 1 9 4 - 14 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제8기 3분기 제7기 제6기 비고 연구개발비용 총계 2,285,889 2,025,575 1,733,741 - (정부보조금) (1,602,496) (1,387,024) (1,049,667) - 연구개발비용 계 683,393 638,551 684,074 - 회계처리 판매비와관리비 683,393 638,551 684,074 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 기타 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.73% 0.30% 0.29% - 주1) 상기금액은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 연구개발실적 및 진행(가) 최근 연구개발 실적(3년 이내) (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 Li계 폐부품 해체시스템 및유용자원회수 상용기술 개발 한국환경산업기술원 2016.08.01 ~2021.04.30 3,360,000 황산코발트황산니켈 등 완료 액상형 재활용 황산금속(Ni,Co,Mn) 소재를 이용한 Ni90%이상 저단가 고용량 (≥215mAh/g) 하이니켈 NCM 양극소재 개발 한국산업기술진흥원 2021.04.01 ~2022.12.31 2,200,000/460,000 양극소재 완료 (나) 연구개발 진행 내역 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 (총괄) 중대형 폐리튬 2차전지의 고효율친환경 자원 재활용 기술 및 2차전지 원료화 기술개발 한국산업기술 평가원 2020.04.01~2024.12.31 100,000/100,000 황산코발트황산니켈수산화리튬 진행 (1세부) 회수자원의 고부가가치화를 위한 습식제련 고도화 기술개발 한국산업기술평가원 2020.04.01~2024.12.31 5,616,000/2,815,000 황산코발트황산니켈수산화리튬 진행 (총괄) 리튬이차전지 핵심부품용 희소금속의 순환자원화 및 응용기술 개발 한국산업기술 평가관리원 2022.04.01~2026.12.31 100,000/100,000 황산니켈 탄산리튬수산화리튬 진행 (1 세부) 유기산 사용 친환경 침출공정 개발 및 폐수 무방류 공정개발을 통한 이차전지용 소재 연간 1,000톤급 제조 공정 기술 개발 한국산업기술 평가관리원 2022.04.01~2026.12.31 6,764,000/3,484,000 황산니켈 탄산리튬수산화리튬 진행 전기자동차용 폐이차전지 재활용 방전 및 스마트 해체 공정기술개발 한국환경산업기술원 2022.04.01~2024.12.31 4,100,000 /1,000,000 배터리파우더 진행 (수요) 다품종 EV 폐배터리팩의 재활용을 위한 인간-로봇 협업 해체 작업 기술 개발 한국산업기술 평가관리원 2022.04.01~2026.12.31 6,880,000 /0 배터리셀 진행 전기차용 사용 후 리튬이차전지 내 유가/비유가성 물질 재활용 및 배터리급 고순도 금속 회수 기술 개발 중소기업기술정보진흥원 2023.07.17~2027.07.16 1,800,000/1,800,000 배터리파우더 진행 이차전지 재활용 공정 발생 오염물질 저감 기술 개발 한국환경산업기술원 2024.04.01~2027.12.31 14,000,000/3,300,000 황산니켈탄산리튬 진행 사용 후 리튬이차전지 중 저가 유용자원(전해질 음극재) 회수 기술개발 전북테크노파크 2024.03.01~2025.02.28 170,000/170,000 전해질음극재 진행 7. 기타 참고사항 1. 지식재산권 현황 당사는 기술개발을 통해 현재까지 국내 등록 18건, 출원 1건과 해외 등록 5건의 특허를 등록하였으며 지속적인 기술개발을 통해 기술의 고도화 및 기술보호를 추진하고 있습니다. 특허명 국내국외 등록번호 등록날짜 권리자 비고 망간 분리 방법 및 장치 국내 10-1174731 20120809 성일하이텍(주) 생산기술연구원 - 칼슘 및 마그네슘 분리방법 및 분리장치 국내 10-1383756 20140430 성일하이텍(주) - 연속 냉각결정화를 이용한 고순도 황산니켈 제조 방법 국내 10-1358961 20140127 성일하이텍(주) - 용매추출법을 이용한 리튬 함유 폐액으로부터 리튬의 회수방법 국내 10-1563338 20151020 성일하이텍(주) - 리튬 2차전지의 코발트 추출잔액으로부터 고순도 황산니켈의 제조방법 국내 10-1584120 20160105 성일하이텍(주) - 폐전지의 리튬폐액을 활용한 고순도 인산리튬 제조방법 국내 10-1604954 20160314 성일하이텍(주) - 리튬 함유 폐액으로부터 인산리튬 제조방법 국내 10-1753092 20170627 성일하이텍(주) - 리튬 함유 폐액으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법 국내 10-1773439 20170825 성일하이텍(주) - 리튬 함유 폐액으로부터 고상의 리튬염 제조방법 국내 10-1771596 20170821 성일하이텍(주) - 인산리튬으로부터 산리튬액 제조방법 및 이에 따라 제조된 산 리튬액 국내 10-1798998 20171113 성일하이텍(주) - 리튬염으로부터 고상의 탄산리튬 제조방법 국내 10-1803380 20171124 성일하이텍(주) - 배터리 커팅 방전기 국내 10-1827824 20180205 지질자원연구원 성일하이텍(주) - 배터리 소성 처리장치 국내 10-1830312 20180212 성일하이텍(주) - 배터리 소성 및 소성가스 집진 처리방법 국내 10-1830309 20180212 성일하이텍(주) - 리튬 함유 용액으로부터 고순도의 탄산리튬 회수방법 국내 10-1839460 20180312 성일하이텍(주) - 리튬 함유 용액에서 증발농축을 이용한 고순도 탄산리튬 제조방법 국내 10-1871178 20180620 성일하이텍(주) - 폐배터리 해체장치 및 이를 이용한 폐배터리 해체방법 국내 10-1999677 20190708 지질자원연구원 성일하이텍(주) - 활성탄 재생장치 국내 10-1707598 20170210 성일하이텍(주)강원대학교산단 - 리튬이차전지 재활용 공정을 위한 전처리 방법 국내 10-2703136 202420902 성일하이텍(주) - METHOD FOR PREPARING SOLID LITHIUM SALT FROM LITHIUM SOLUTION 국외/미국 10-850989 20201201 성일하이텍(주) - METHOD FOR PRODUCING LITHIUM PHOSPHATE FROM A LITHIUM SOLUTION 국외/미국 10-566664 20200218 성일하이텍(주) - BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT 국외/유럽 3460327 20210217 성일하이텍(주) 헝가리, 폴란드독일, 프랑스스페인 BATTERY THERMAL TREATMENT APPARATUS AND METHOD FOR BATTERY THERMAL TREATMENT 국외/미국 11,002,493 20180918 성일하이텍(주) - 폐이차전지로부터 유가금속의 고순도 회수방법 국내 10-2024-0120017 20240904 성일하이텍(주) 출원 2. 법률/규정 등의 규제사항당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다. 인허가 관련법령 대기배출시설 설치 허가 대기환경보전법제23조제1항 폐수배출시설 설치 허가 물환경보전법 제33조제1항 비점오염원 설치신고 물환경보전법 제53조제1항 위험물제조소등의 완공검사필증 위험물안전관리법 시행령 제10조제2항 유해화학물질 사용업 허가 화학물질관리법 제28조제4항 유해화학물질 제조업 허가 일반폐기물 종합재활용업 허가 폐기물관리법 제25조제3항 지정폐기물 종합재활용업 허가 3. 국내외 이차전지(재활용) 시장 현황 (1) 이차전지 재활용 시장 전망글로벌 시장 조사 기관에 따르면 글로벌 폐배터리 시장은 연평균 33% 성장하여 204 0년에는 그 규모가 약 68조원, 2050년은 최대 600조원 규모에 달할 것으로 전망한 바 있으며, 여러 국가의 글로벌 배터리 제조사들이 앞다투어 폐배터리 재활용 시장 에 뛰어들고 있습니다. 글로벌 이차전지 재활용 시장 전망.jpg <글로벌 이차전지 재활용 시장 전망(참고 : SNE리서치)> 전기차(EV) 시장의 수요가 치솟고 있음에 따라, 세계 각국은 기후 변화에 따른 온실 가스 규제를 위해 전기차 보급에 힘을 쓰고 있으며 시장 선점에 박차를 가하고 있습 니다. 무엇보다 폐배터리 매립이나 소각은 심각한 환경오염을 일으키며, 핵심 소재인리튬, 코발트 등도 채굴량이 한정적이어서 배터리 재활용에 대한 필요성이 더욱 부 각 받고 있습니다. 이차전지 재활용을 통한 배터리 소재회수 예상량.jpg <이차전지 재활용을 통한 배터리 소재회수 예상량(참고 : Daiwa Battery Recycling) (2) 주요 국가 핵심 광물 관련 법안미국 및 유럽은 글로벌 배터리 공급망을 자국 내에서 형성하기 위해 각각 미국의 인 플레인션 감축법(Inflation Reduction Act 이하 IRA)과 유럽연합(EU)의 '핵심 원자재법'(Critical Raw Materials Act·이하 CRMA)를 발표하였습니다. 이를 통해 배터리원자재의 역내 수요 및 리사이클 활용 비율 제시 등, 각 국의 전기차 세액 공제 및 자 국내 원자재 활용 방안을 구축하고 있습니다. 이를 통해 자국 및 우호 국가로부터 핵심 원자재를 안정적으로 공급받을 수 있는 강력한 가치 사슬망을 구축하고, 해외 우 려 집단으로부터 피해를 최소화 하는 규제 정책을 실행하고 있음을 알 수 있습니다.향후 전기차에서 나오는 폐배터리에 대한 활용방안의 시급성이 커지고 있으며 세계 각국은 폐배터리 처리에 골몰하고 있으며 일부 당국은 배터리 핵심소재의 재활용 비 중을 공개하였으며 탄소 중립 규제에 대한 발표가 이어지고 있습니다. 유럽의 경우 EU핵심 원자재법 (CRMA)은 오는 2030년까지 EU 연간 전략원자재 소비량의 10% 추출, 40% 가공, 15% 재활용 역량을 보유하는 내용을 담았습니다. 또한 EU 연간 소비량의 65% 이상을 단일한 제 3국에 의존하지 않도록 수입 다변화에 나서고 있습니다.미국의 경우 최근 발효한 IRA(인플레이션 감축법)에 따라 양극활 물질 등 구성소재를제조하는 과정이 미국뿐만 아니라 한국 등 FTA 체결국에서 가공된 양극활 물질 등 구성소재의 부가가치도 광물요건 비중에 판단 시 산입된 법안을 구축 하였습니다.(3) 리사이클 산업에 대한 영향여기에 당사의 주요 생산 제품인 니켈, 코발트, 리튬 등 전기차 배터리에 사용되는 광물의 경우 수요가 늘며 코발트, 흑연 등 일부 광물은 중국을 비롯한 특정 국가에 대한의존도가 큰 상황입니다. 특히 리튬의 경우 리튬이온 배터리에 반드시 필요한 소재지만 생산량을 단시간에 급격히 늘리기도 어렵고 리튬 정제 국가가 칠레와 중국으로 크게 쏠려 있어 공급 차질이 우려되고 있습니다. 이는 배터리 생태계 전반을 위협하는 요인이며 향후 수급 불안과 원산지 문제를 촉발 할 수 있으므로 공급선의 다변화 및 리사이클의 필요성이 대두되고 있습니다. 이에 따라 당사는 기존 해외공장의 배터리 처리능력을 향상시키고 해외 시장 진출을 통해 고객사의 니즈를 충족함과 동시에 고객의 중요한 파트너로 자리매김 하고자 합 니다.(4) 해외 진출 경쟁력당사는 아시아/유럽/미주 지역 등 주요 권역에 모두 진출한 유일한 리사이클러로서, 향후 권역별 각종 규제가 강화될 것을 대비하여 기존 해외 공장의 증설과 더불어 전 세계적으로 리사이클링파크(전처리 공장) 및 하이드로센터(습식제련 공장)를 확장을진행하고 있습니다. 현지 거점의 구축을 통해 초기 선점 효과가 경쟁력으로 이어질 것으로 판단됩니다. 현지 거대 시장의 주요 업체들과의 협업관계를 통해 적극적인 리사이클링사업을 추진하며 전기차 공급망 내에서 배터리광물의 안정적인 공급과 더 불어 탄소발자국 절감 등 친환경 목표 달성을 위한 산업 내 역할을 수행해나 갈 예정 입니다. 유럽 및 미주 지역 진출과 함께 신흥국 진출 전략도 함께 추진 중입니다. 성일하이텍의 리사이클링 기술을 통해 그린머티리얼을 생산하는 그린팩토리의 거점을 확대 하고 당사의 리사이클 벨류 체인을 형성시킬 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제8기 3분기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) [유동자산] 139,991,371 145,951,587 215,337,851 ㆍ현금및현금성자산 22,806,086 30,489,481 104,616,731 ㆍ단기금융상품 4,098,998 4,613,165 4,937,880 ㆍ기타금융자산 4,647,919 10,424,831 28,208,920 ㆍ매출채권및기타채권 27,973,126 28,750,840 14,638,322 ㆍ재고자산 67,519,370 59,955,857 56,222,162 ㆍ당기법인세자산 1,684,191 1,272,833 - ㆍ기타유동자산 11,261,681 10,444,580 6,713,836 [비유동자산] 568,763,658 429,116,830 205,210,032 ㆍ장기기타채권 3,080,555 3,452,559 2,378,204 ㆍ비유동파생상품자산 1,923,657 - - ㆍ유형자산 478,281,426 346,053,395 153,888,379 ㆍ무형자산 3,318,787 3,326,712 176,300 ㆍ사용권자산 7,617,425 7,876,245 6,339,567 ㆍ관계및공동기업투자 18,780,478 21,716,617 30,161,070 ㆍ이연법인세자산 41,320,506 43,124,883 9,868,392 ㆍ기타비유동자산 14,440,824 3,566,419 2,398,120 자산총계 708,755,029 575,068,417 420,547,882 [유동부채] 165,309,966 120,435,283 88,672,931 [비유동부채] 259,074,864 130,502,841 40,642,309 부채총계 424,384,830 250,938,124 129,315,240 지배기업소유주지분 261,014,502 309,191,525 291,343,024 [자본금] 6,068,674 6,021,213 5,964,930 [자본잉여금] 256,714,852 256,272,035 255,937,207 [기타자본구성요소] (8,299,393) (8,674,130) (1,334,917) [이익잉여금] 6,530,369 55,572,407 30,775,804 비지배주주지분 23,355,697 14,938,768 (110,381) 자본총계 284,370,199 324,130,293 291,232,642 관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 - (2024.01.01.~2024.09.30.) (2023.01.01.~2023.12.31.) (2022.01.01.~2022.12.31.) 매출액 102,014,494 247,367,787 269,895,521 영업이익 (45,776,092) (8,338,433) 48,313,489 당기순이익 (49,446,146) 25,234,063 39,143,962 ㆍ지배기업 소유주지분 (49,042,038) 24,796,604 39,291,238 ㆍ비지배지분 (404,108) 437,459 (147,276) 기본주당순이익(원) (4,049) 2,068 3,856 희석주당순이익(원) (4,049) 2,027 3,667 연결에 포함된 회사수 10 10 8 2. 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제8기 3분기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) [유동자산] 112,576,267 111,952,173 193,801,135 ㆍ현금및현금성자산 11,662,001 19,536,310 83,473,010 ㆍ단기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,500,000 ㆍ기타금융자산 190,020 10,424,831 28,208,920 ㆍ매출채권및기타채권 45,232,410 30,912,088 23,380,251 ㆍ재고자산 43,362,066 39,009,117 52,340,112 ㆍ당기법인세자산 294,407 401,481 - ㆍ기타유동자산 10,335,363 10,168,346 4,898,843 [비유동자산] 545,337,676 418,608,592 199,912,099 ㆍ장기기타채권 17,451,841 17,989,441 22,061,374 ㆍ유형자산 380,476,238 287,059,397 124,104,203 ㆍ무형자산 462,688 234,463 176,300 ㆍ사용권자산 6,666,788 6,534,503 5,157,990 ㆍ종속기업및관계기업투자 83,878,549 61,388,941 36,882,104 ㆍ이연법인세자산 40,037,091 41,835,427 9,132,008 ㆍ기타비유동자산 372,651 379,246 425,367 ㆍ비유동파생상품자산 1,923,657 - - ㆍ기타비유동금융자산 14,068,173 3,187,173 1,972,753 자산총계 657,913,943 530,560,766 393,713,234 [유동부채] 117,530,977 86,604,275 65,447,960 [비유동부채] 246,516,603 120,183,539 39,821,964 부채총계 364,047,580 206,787,814 105,269,923 [자본금] 6,068,674 6,021,213 5,964,930 [자본잉여금] 256,714,852 256,272,035 255,937,207 [기타자본구성요소] (2,119,999) (2,159,888) (1,009,637) [이익잉여금(결손금)] 33,202,836 63,639,592 27,550,811 자본총계 293,866,363 323,772,952 288,443,311 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 종속: 원가법관계/공동: 지분법 종속: 원가법관계/공동: 지분법 종속: 원가법관계/공동: 지분법 - (2024.01.01.~2024.09.30.) (2023.01.01.~2023.12.31.) (2022.01.01.~2022.12.31.) 매출액 93,184,617 211,803,036 232,314,246 영업이익 (33,307,270) 108,824 42,847,425 당기순이익 (30,436,755) 36,088,781 36,264,828 기본주당순이익(원) (2,513) 3,009 3,559 희석주당순이익(원) (2,513) 2,951 3,449 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 139,991,370,854 145,951,587,112 현금및현금성자산 22,806,085,912 30,489,480,594 단기금융상품 4,098,997,668 4,613,165,344 기타금융자산 4,647,919,519 10,424,831,135 매출채권및기타채권 27,973,125,944 28,750,839,581 재고자산 67,519,369,628 59,955,856,867 당기법인세자산 1,684,191,499 1,272,833,053 기타유동자산 11,261,680,684 10,444,580,538 비유동자산 568,763,657,970 429,116,830,033 장기기타채권 3,080,555,341 3,452,558,507 유형자산 478,281,426,543 346,053,395,038 무형자산 3,318,786,805 3,326,712,130 투자부동산 372,650,994 379,246,581 사용권자산 7,617,424,859 7,876,244,731 관계및공동기업투자 18,780,477,545 21,716,616,690 이연법인세자산 41,320,505,962 43,124,883,456 비유동파생상품자산 1,923,657,021 0 기타비유동금융자산 14,068,172,900 3,187,172,900 자산총계 708,755,028,824 575,068,417,145 부채 유동부채 165,309,966,550 120,435,283,164 매입채무및기타채무 23,649,482,373 28,138,606,510 단기차입금 124,324,628,081 78,187,057,129 유동성장기부채 6,885,522,000 5,300,656,000 유동 리스부채 1,107,102,664 1,064,209,481 당기법인세부채 24,848,117 114,822,010 기타 유동부채 9,014,875,863 7,629,932,034 기타유동금융부채 303,507,452 0 비유동부채 259,074,863,659 130,502,840,755 장기기타채무 443,389,320 480,440,956 장기차입금 182,280,182,838 108,293,940,693 비유동전환사채 42,066,786,752 0 비유동파생상품부채 10,428,116,987 0 비유동 리스부채 2,748,513,292 2,890,174,849 순확정급여부채 2,139,541,157 548,474,502 장기종업원급여부채 135,378,200 112,448,702 이연법인세부채 667,289,032 707,822,753 기타 비유동 부채 81,062,308 236,124,431 비유동충당부채 4,156,571,586 3,970,939,343 기타비유동금융부채 13,928,032,187 13,262,474,526 부채총계 424,384,830,209 250,938,123,919 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 261,014,501,523 309,191,525,091 자본금 6,068,673,500 6,021,213,000 자본잉여금 256,714,851,704 256,272,035,184 기타자본구성요소 (8,299,392,926) (8,674,130,279) 이익잉여금(결손금) 6,530,369,245 55,572,407,186 비지배주주지분 23,355,697,092 14,938,768,135 자본총계 284,370,198,615 324,130,293,226 자본과부채총계 708,755,028,824 575,068,417,145 제 8 기 3분기말 제 7 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 31,862,525,904 102,014,493,615 59,067,870,517 204,126,528,089 매출원가 36,261,993,556 122,234,946,356 58,824,924,606 168,809,005,430 매출총이익 (4,399,467,652) (20,220,452,741) 242,945,911 35,317,522,659 판매비와관리비 8,890,018,006 25,555,639,599 7,739,998,183 23,127,048,154 영업이익(손실) (13,289,485,658) (45,776,092,340) (7,497,052,272) 12,190,474,505 지분법손익 (1,624,656,735) (3,343,970,141) 209,083,011 (2,858,835,034) 금융수익 3,950,793,877 9,845,552,213 1,860,007,240 8,444,904,301 금융비용 6,049,749,928 11,527,761,039 4,226,828,941 6,832,704,361 기타수익 394,809,473 1,395,453,760 512,218,382 1,158,051,268 기타비용 834,120,594 1,040,132,535 183,747,771 323,313,258 법인세비용차감전순이익(손실) (17,452,409,565) (50,446,950,082) (9,326,320,351) 11,778,577,421 법인세비용(수익) 205,191,425 (1,000,803,664) 53,223,802 (8,966,459) 당기순이익(손실) (17,657,600,990) (49,446,146,418) (9,379,544,153) 11,787,543,880 기타포괄손익 20,833,551 1,076,497,985 (77,673,221) 351,888,375 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (79,126,430) (237,379,289) (71,352,663) (237,701,973) 확정급여제도의 재측정요소 (79,126,430) (237,379,289) (71,352,663) (214,057,991) 지분법자본변동 0 0 0 (23,643,982) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 99,959,981 1,313,877,274 (6,320,558) 589,590,348 지분법자본변동 (70,937,782) 324,542,355 143,229,232 184,544,941 해외사업장환산차이 170,897,763 989,334,919 (149,549,790) 405,045,407 총포괄손익 (17,636,767,439) (48,369,648,433) (9,457,217,374) 12,139,432,255 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유지분 (17,420,413,759) (49,042,037,941) (9,427,863,823) 10,435,578,739 비지배지분 (237,187,231) (404,108,477) 48,319,670 1,351,965,141 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유지분 (17,405,342,747) (47,968,153,918) (9,505,747,625) 10,787,371,507 비지배지분 (231,424,692) (401,494,515) 48,530,251 1,352,060,748 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,435) (4,049) (785) 871 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,435) (4,049) (785) 853 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 5,964,929,500 255,937,207,108 (1,334,916,529) 30,775,803,710 291,343,023,789 (110,381,483) 291,232,642,306 주식선택권의 행사 43,170,500 2,060,155,520 0 0 2,103,326,020 0 2,103,326,020 주식선택권 0 (1,082,532,740) 0 0 (1,082,532,740) 0 (1,082,532,740) 지분법자본변동 0 0 160,900,959 0 160,900,959 0 160,900,959 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (214,057,991) 0 (214,057,991) 0 (214,057,991) 해외사업환산차이 0 0 404,949,800 0 404,949,800 95,607 405,045,407 종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 (6,537,465,695) 0 (6,537,465,695) 14,782,651,520 8,245,185,825 당기순이익(손실) 0 0 0 10,435,578,739 10,435,578,739 1,351,965,141 11,787,543,880 2023.09.30 (기말자본) 6,008,100,000 256,914,829,888 (7,520,589,456) 41,211,382,449 296,613,722,881 16,024,330,785 312,638,053,666 2024.01.01 (기초자본) 6,021,213,000 256,272,035,184 (8,674,130,279) 55,572,407,186 309,191,525,091 14,938,768,135 324,130,293,226 주식선택권의 행사 47,460,500 2,331,795,433 0 0 2,379,255,933 0 2,379,255,933 주식선택권 0 (1,888,978,913) 0 0 (1,888,978,913) 0 (1,888,978,913) 지분법자본변동 0 0 324,542,355 0 324,542,355 0 324,542,355 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (237,379,289) 0 (237,379,289) 0 (237,379,289) 해외사업환산차이 0 0 986,720,957 0 986,720,957 2,613,962 989,334,919 종속기업의 유상증자 0 0 (699,146,670) 0 (699,146,670) 8,818,423,472 8,119,276,802 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (49,042,037,941) (49,042,037,941) (404,108,477) (49,446,146,418) 2024.09.30 (기말자본) 6,068,673,500 256,714,851,704 (8,299,392,926) 6,530,369,245 261,014,501,523 23,355,697,092 284,370,198,615 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배주주지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (39,171,429,890) 2,411,592,373 영업에서 창출된 현금흐름 (38,964,256,271) 8,314,964,342 이자수취 1,350,490,181 1,813,250,817 이자지급(영업) (2,089,882,380) (3,607,086,020) 법인세납부(환급) 532,218,580 (4,109,536,766) 투자활동현금흐름 (149,426,513,988) (132,932,588,234) 단기금융상품의 처분 3,052,444,475 11,703,540,943 기타금융자산의 감소 276,461,487,953 245,605,223,153 단기대여금의 감소 161,806,309 131,769,150 장기대여금의 감소 0 7,900,000 유형자산의 처분 182,550,030 34,500,000 배당금수취 0 2,265,480,000 임차보증금의 회수 206,033,221 46,026,334 기타보증금의 회수 142,153,398 33,255,210 정부보조금의 수령 10,815,733,087 93,927,273 단기금융상품의 취득 (2,176,954,308) (2,751,401,765) 기타금융자산의 취득 (270,641,713,574) (241,863,876,063) 단기대여금의 증가 (241,000,000) (65,881,000) 기타비유동금융자산의 증가 (10,122,905,850) (2,000,020,000) 유형자산의 취득 (156,906,347,304) (132,998,319,305) 무형자산의 취득 (173,213,111) 0 임차보증금의 증가 (177,114,138) (478,483,697) 기타보증금의 증가 (9,474,176) (175,073,087) 사업결합으로 인한 순현금유출 0 (4,506,840,741) 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 0 (8,014,314,639) 재무활동현금흐름 181,298,138,850 109,574,255,637 단기차입금의 차입 60,357,273,000 40,360,661,333 장기차입금의 차입 80,000,000,000 78,836,000,000 전환사채의 발행 49,800,000,000 0 임대보증금의 증가 0 15,000,000 종속기업의 유상증자 8,119,276,802 1,292,976 주식매수선택권행사 1,848,133,027 1,640,272,167 단기차입금의 상환 (14,005,455,874) (5,375,000,000) 유동성장기부채의 상환 (3,891,776,000) (3,251,640,000) 사채의 상환 0 (1,740,000,000) 리스부채의 상환 (867,312,105) (908,277,952) 임대보증금의 감소 (62,000,000) (2,000,000) 비지배지분의 감소 0 (2,052,887) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,299,805,028) (20,946,740,224) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (383,589,654) (502,471,958) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,683,394,682) (21,449,212,182) 기초현금및현금성자산 30,489,480,594 104,616,731,424 기말현금및현금성자산 22,806,085,912 83,167,519,242 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 8(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 7(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 성일하이텍 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 성일하이텍 주식회사는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 새만금북로 122에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 6,068,674천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 이강명 2,329,720 19.19 이경열 1,593,820 13.13 홍승표 518,490 4.27 삼성SDI 1,048,340 8.64 우리사주조합 158,725 1.31 기타주주 6,488,252 53.46 합 계 12,137,347 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, MYR, INR, HUF, PLN, USD, IDR) 종속기업명 주요 영업활동 자본금 지분율(%) 결산월 소재지 SUNGEEL HITECH SDN. BHD 2차전지 원료 제조업 MYR 2,500,000 100 12월 말레이시아 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 2차전지 원료 제조업 INR 10,100,000 85 12월 인도 SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.(1) 2차전지 원료 제조업 HUF 5,230,580,014 100 12월 헝가리 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(1) 2차전지 원료 제조업 PLN 463,600 100 12월 폴란드 SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.(1) 지주회사 HUF 7,644,192,000 100 12월 헝가리 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(2) 지주회사 USD 7,000,000 100 12월 미국 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC(2) 2차전지 원료 제조업 USD 1,500,000 100 12월 미국 ㈜지엠텍(3) 2차전지 원료 제조업 383,330 52.87 12월 한국 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA (4) 2차전지 원료 제조업 IDR 60,402,000,000 99.97 12월 인도네시아 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC(2) 2차전지 원료 제조업 USD 5,300,000 100 12월 미국 (1) 2022년 10월 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 당분기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한신규 출자를 통해 6,913,920천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.에 출자하였습니다. (2) 2022년 10월 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 설립되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC 및 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로 편입되었습니다. 당분기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.에 대한 신규 출자를 통해 6,667,564천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC에 출자하였습니다. (3) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 기존 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 당분기 중 신규 출자를 통해 11,885,419천원이 증가하였습니다. (4) 전기 중 99.97% 지분을 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다. 연결실체는 상기 종속기업에 대하여 의결권의 과반수를 보유하고 있으며, 그러한 권리가 실질적이지 않다는 어떠한 증거도 없으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 SUNGEELHITECH SDN.BHD SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL HITECHHUNGARY kft. SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECHEUROPE kft.() SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.() SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC ㈜지엠텍 SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 자산총계 4,592,420 4,764,647 43,613,561 12,076,790 29,061,914 25,487,970 1,117,275 50,149,746 38,686,141 4,670,468 부채총계 434,634 5,517,110 42,171,641 14,942,721 1,429,506 16,168,685 330,962 1,671,151 32,948,627 34,557 매출액 3,154,509 4,053,104 8,450,024 2,606,413 1,009,653 - - 7,302,955 - - 영업이익(손실) 96,907 (547,394) (7,426,044) (2,231,381) 44,904 (3,004) (629,644) (1,084,068) (778,260) (293,356) 분기순이익(손실) (214,488) (664,685) (9,242,635) (2,379,285) (93,533) (5,896) (635,743) (480,202) (1,114,823) (298,948) 총포괄손익 331,041 (647,593) (9,129,330) (2,423,613) 49,716 5,336 (587,930) (480,202) (1,156,729) (101,600) () 별도재무제표 기준입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 SUNGEELHITECH SDN.BHD SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL HITECHHUNGARY kft. SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECHEUROPE kft.() SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.() SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC ㈜지엠텍 SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 자산총계 6,386,947 4,385,219 44,697,504 12,808,054 21,650,833 2,646,385 1,744,083 34,660,461 568,435 4,777,780 부채총계 864,913 4,490,089 41,040,174 13,250,371 982,061 - 369,839 5,706,360 346,691 40,269 매출액 7,692,531 6,298,092 30,506,014 6,515,696 615,658 - - 19,397,508 - - 영업이익(손실) 1,035,649 32,689 (12,384,844) 317,641 (489,827) (7,559) (567,861) 2,199,554 (166,397) (366,581) 당기순이익(손실) 917,326 (75,626) (11,841,336) 152,975 (828,059) 4,824 (566,808) 1,594,961 (167,127) (319,936) 총포괄손익 786,497 (74,520) (12,391,100) 87,491 302,813 33,485 (526,706) 1,594,961 (182,747) (413,009) () 별도재무제표 기준입니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당분기 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') 4. 중요한 회계추정 및 가정경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,994 29,828 요구불예금 22,802,092 20,456,365 단기투자자산 - 10,003,288 합 계 22,806,086 30,489,481 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 우리사주조합 담보 1,500,000 1,500,000 단기금융상품() 계약이행보증 담보 2,598,998 950,109 기타금융자산 자산유동화대출 신탁 계정 190,020 183,196 합 계 4,289,018 2,633,305 () SUNGEEL HITECH SDN. BHD의 계약이행보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 4,457,900 14,068,173 10,241,635 3,187,173 상각후원가측정금융자산 190,020 - 183,196 - 합 계 4,647,920 14,068,173 10,424,831 3,187,173 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 채무증권-당기손익-공정가치측정 4,421,861 4,457,900 10,000,000 10,241,635 주식회사 피엠그로우(1) 973,153 973,153 973,153 973,153 굿바이카 주식회사(2) 999,600 - 999,600 - 노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(1) 750,000 750,000 750,000 750,000 주식회사 리텍(1) 1,000,020 1,000,020 1,000,020 1,000,020 유아이 지역특화혁신성장펀드(1) 250,000 250,000 250,000 250,000 자본재공제조합 출자금(1) 214,000 214,000 214,000 214,000 (주)에코앤드림 보통주 외 10,122,906 10,881,000 - - 합 계 18,731,540 18,526,073 14,186,773 13,428,808 (1) 비상장주식 및 출자금 중 당분기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. (2) 굿바이카 주식회사는 전기말 현재 피투자자의 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을고려하여 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 13,428,808 30,181,673 취득금액 280,764,619 243,863,895 처분금액 (276,461,487) (245,605,223) 평가손익 794,133 (594,589) 분기말금액 18,526,073 27,845,756 분기 연결재무상태표 : 유동 4,457,900 23,872,983 비유동 14,068,173 3,972,773 합 계 18,526,073 27,845,756 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 22,806,086 - 30,489,481 - 단기금융상품 4,098,998 - 4,613,165 - 매출채권및기타채권 31,053,681 - 32,203,398 - 기타금융자산 190,020 18,526,073 183,196 13,428,808 파생상품자산 - 1,923,657 - - 미수수익 421,038 - 76,667 - 합 계 58,569,823 20,449,730 67,565,907 13,428,808 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 금융보증부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 매입채무및기타채무 24,092,872 - - 28,619,047 - 차입금 313,490,333 - - 191,781,654 - 전환사채 42,066,787 - - - - 파생상품부채 - 10,428,117 - - - 기타금융부채() 13,928,032 - 303,507 12,664,388 598,086 리스부채 3,855,616 - - 3,954,384 - 미지급비용 666,426 - - 2,533,286 - 합 계 398,100,066 10,428,117 303,507 239,552,759 598,086 () 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 파생상품부채로 계상된 풋옵션이 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약임에 따라 종속기업 취득일에 상각후원가측정금융부채로 측정되는 비유동기타금융부채로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 합 계 이자수익 1,730,126 - - - - 1,730,126 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 794,133 - - 794,133 이자비용 - (3,997,416) - - - (3,997,416) 금융보증수익 - - - - 390,947 390,947 파생상품평가이익 - - - 4,180,673 - 4,180,673 파생상품평가손실 - - (3,345,077) - - (3,345,077) 외환차손익 1,139,783 (1,315,948) - - - (176,165) 외화환산손익 (338,938) (920,492) - - - (1,259,430) 합 계 2,530,971 (6,233,856) (2,550,944) 4,180,673 390,947 (1,682,209) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 2,114,143 - - - 2,114,143 이자비용 - (2,799,806) - - (2,799,806) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (594,589) - (594,589) 파생상품거래이익 - - 178,175 - 178,175 외환차손익 418,053 (1,476,116) - - (1,058,063) 외화환산손익 1,920,569 1,540,998 - - 3,461,567 합 계 4,452,765 (2,734,924) (416,414) - 1,301,427 (3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,881,000 4,457,900 1,923,657 17,262,557 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 10,428,117 10,428,117 () 당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,241,635 - 10,241,635 () 전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. 4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 매입/발행 평가이익 평가손실 매도/결제 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,268,734 - (3,345,077) - 1,923,657 파생상품자산 - 5,268,734 - (3,345,077) - 1,923,657 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 14,608,790 (4,180,673) - - 10,428,117 파생상품부채 - 14,608,790 (4,180,673) - - 10,428,117 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 매입/발행 매도/결제 기타 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 718,830 - (718,830) - - 파생상품자산 718,830 - (718,830) - - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,634,369 - - (4,634,369) - 파생상품부채() 4,634,369 - - (4,634,369) - () 비지배주주가 보유하는 주식의 재매입약정 계약임에 따라 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다. 5) 당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산 제3회 전환사채제3자 지정가능매도청구권(콜옵션) 1,923,657 3 이항모형 주가변동성 47.87% 위험이자율 8.40% ~ 12.54% 파생상품부채 제3회 전환사채전환권 등 10,428,117 3 이항모형 주가변동성 47.87% 위험이자율 8.40% ~ 12.54% 6) 당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 파생상품자산 10% 증가 549,984 10% 감소 (525,327) 파생상품부채 10% 증가 (583,944) 10% 감소 709,896 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,490,401 - 17,085,359 - 차감: 손실충당금 - - (237,273) - 매출채권(순액) 16,490,401 - 16,848,086 - 미수금 963,809 - 1,712,499 - 대여금 10,134,772 434,458 10,142,255 372,746 임차보증금 384,144 1,571,033 48,000 1,915,439 차감: 현재가치할인차금 - (56,660) - (57,037) 임차보증금(순액) 384,144 1,514,373 48,000 1,858,402 기타보증금 - 1,131,724 - 1,221,411 합 계 27,973,126 3,080,555 28,750,840 3,452,559 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 237,273 156,690 대손상각비 - 80,583 제각 (237,273) - 당분기말 - 237,273 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 14,507,269 75,039 1,812,970 95,123 - 16,490,401 미수금 932,509 31,300 - - - 963,809 대여금 10,569,230 - - - - 10,569,230 임차보증금 1,955,177 - - - - 1,955,177 기타보증금 1,131,724 - - - - 1,131,724 합 계 29,095,909 106,339 1,812,970 95,123 - 31,110,341 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 11,834,305 4,446,609 567,172 - 237,273 17,085,359 미수금 1,705,273 7,226 - - - 1,712,499 대여금 10,515,001 - - - - 10,515,001 임차보증금 1,963,439 - - - - 1,963,439 기타보증금 1,221,411 - - - - 1,221,411 합 계 27,239,429 4,453,835 567,172 - 237,273 32,497,709 (4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 제품 7,872,218 (1,428,549) 6,443,669 원재료 26,579,867 - 26,579,867 재공품 25,965,407 (1,517,421) 24,447,986 상품 705,176 - 705,176 부재료 76,536 - 76,536 저장품 766,127 - 766,127 미착품 2,544,362 - 2,544,362 부산물() 5,955,647 - 5,955,647 합 계 70,465,340 (2,945,970) 67,519,370 () 제 3공장 시운전에 따라 생산된 시제품으로 순실현가치로 측정되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 제품 9,534,270 (1,797,914) 7,736,356 원재료 24,753,302 (90,422) 24,662,880 재공품 28,122,214 (2,607,687) 25,514,527 상품 705,176 - 705,176 부재료 31,682 - 31,682 저장품 800,350 - 800,350 미착품 504,886 - 504,886 합 계 64,451,880 (4,496,023) 59,955,857 (2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40참고). (3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (1,554,018) 205,270 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,140,933 - 2,221,067 - 미수수익 421,038 - 76,667 - 선급비용 1,088,438 - 760,425 - 부가세대급금 6,611,272 - 7,386,422 - 합 계 11,261,681 - 10,444,581 - 11. 관계및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 구분 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 에스이머티리얼즈 주식회사(1) 공동기업 2차전지 원료 제조업 한국 60.0 12,000,000 8,441,315 12,000,000 11,151,287 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd. 관계기업 2차전지 원료 제조업 중국 30.0 4,641,882 8,042,385 4,641,882 8,533,831 미네로 주식회사(2) 관계기업 2차전지 원료 제조업 한국 22.1 1,000,000 757,528 1,000,000 533,404 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(3) 공동기업 2차전지 원료 제조업 독일 50.0 1,532,098 1,539,250 1,532,098 1,498,095 합 계 19,173,980 18,780,478 19,173,980 21,716,617 (1) 연결실체는 에스이머터리얼즈 주식회사에 대해 과반수 지분을 보유하고 있으나 공동 설립자와의 주주간 약정에 따라 주요 의결사항 결정 시 이사회 만장일치 요건이 요구되며, 이사회 구성은 당사가 2명, 공동설립자가 1명을 지명하도록 계약상 명시되어 있어 피투자회사에 대하여 공동지배력을 가지고 있다고 판단하였습니다. (2) 전기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다. (3) 전기 중 지분을 취득하여 Samsung C&T Deutschland, GmbH와 공동으로 지배력을 보유하는 공동기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 JILIN TIEYANGSUNGEELRECYCLING TECHNOLOGY Co., Ltd 에스이머티리얼즈 주식회사 미네로 주식회사 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총계 38,952,533 32,427,058 74,933,283 58,369,168 1,810,674 172,619 2,958,019 2,875,716 부채총계 12,007,040 3,790,664 60,864,426 39,783,691 2,059 780 - - 매출액() 19,204,121 45,970,322 5,435,816 - - - - - 영업이익(손실)() (3,468,017) 2,175,178 (3,905,195) (1,474,959) (365,594) (1,649,706) (13,253) (118,242) 분기순이익(손실)() (2,819,207) 2,247,464 (4,516,620) (1,333,825) (365,570) (1,649,688) (13,253) (118,242) 총포괄손익() (2,819,207) 2,247,464 (4,516,620) (1,333,825) (365,570) (1,649,688) (13,253) (118,242) () SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH의 전기 손익은 지분 취득 시점 이전의 손익이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 분기말 에스이머티리얼즈 주식회사 11,151,287 - - (2,709,972) - 8,441,315 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 8,533,831 - - (852,003) 360,557 8,042,385 미네로 주식회사() 533,404 - 303,225 (79,101) - 757,528 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH 1,498,095 - - (6,119) 47,274 1,539,250 합 계 21,716,617 - 303,225 (3,647,195) 407,831 18,780,478 () 당분기 중 불균등 유상증자로 인해 연결실체의 지분율이 29.7%에서 22.1%로 감소하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금 분기말 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍() 14,631,115 - (10,890,037) (3,741,078) - - - 에스이머티리얼즈 주식회사 5,982,328 6,000,000 - (476,423) (30,746) - 11,475,159 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 9,547,627 - - 1,340,999 195,874 (2,265,480) 8,819,020 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH - 1,000,000 59,448 (4,752) - - 1,054,696 미네로 주식회사 - 1,014,315 - (37,030) 341 - 977,626 합 계 30,161,070 8,014,315 (10,830,589) (2,918,284) 165,469 (2,265,480) 22,326,501 () 전분기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적지분 변동액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 피투자회사명 당분기말 순자산() 지분율(%) 순자산 지분금액 순공정가치차이 영업권 장부금액 에스이머티리얼즈 주식회사 14,068,857 60.0 8,441,315 - - 8,441,315 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 26,807,951 30.0 8,042,385 - - 8,042,385 미네로 주식회사 1,808,616 22.1 398,933 - 358,595 757,528 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH 2,958,019 50.0 1,479,128 - 60,122 1,539,250 합 계 45,643,443 18,361,761 - 418,717 18,780,478 () JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 137,542천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 22,359,732 - - 22,359,732 건물 201,720,964 (7,207,021) - 194,513,943 구축물 11,202,272 (973,088) - 10,229,184 기계장치 256,108,195 (41,646,237) (10,101,175) 204,360,783 차량운반구 3,910,665 (2,382,310) (14,883) 1,513,472 공구와기구 29,118 (27,137) - 1,981 비품 4,672,240 (1,481,042) (2,448) 3,188,750 시설장치 11,900,407 (4,446,203) - 7,454,204 건설중인자산 34,659,378 - - 34,659,378 합 계 546,562,971 (58,163,038) (10,118,506) 478,281,427 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 18,258,904 - - 18,258,904 건물 69,505,404 (5,422,748) - 64,082,656 구축물 5,239,655 (850,339) - 4,389,316 기계장치 95,426,585 (33,245,762) (1,436,517) 60,744,306 차량운반구 3,862,884 (2,232,994) (17,733) 1,612,157 공구와기구 29,118 (23,847) - 5,271 비품 2,178,109 (1,147,544) (4,712) 1,025,853 시설장치 5,767,329 (4,075,033) - 1,692,296 건설중인자산 194,242,636 - - 194,242,636 합 계 394,510,624 (46,998,267) (1,458,962) 346,053,395 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(1)(2) 처분 감가상각(3) 건설중인자산 대체(4) 기타 분기말 토지 18,258,904 4,066,230 - - - 34,598 22,359,732 건물 64,082,656 43,260,750 - (1,788,569) 88,993,695 (34,589) 194,513,943 구축물 4,389,316 2,043,395 (13,219) (138,814) 3,945,668 2,838 10,229,184 기계장치 60,744,306 58,379,474 (303,492) (8,294,518) 93,827,080 7,933 204,360,783 차량운반구 1,612,157 348,115 (97,655) (409,406) 44,700 15,561 1,513,472 공구와기구 5,271 - - (3,290) - - 1,981 비품 1,025,853 2,150,882 (1) (335,054) 346,125 945 3,188,750 시설장치 1,692,296 3,049,132 (9,416) (384,415) 3,104,207 2,400 7,454,204 건설중인자산 194,242,636 31,660,511 - - (190,489,030) (754,739) 34,659,378 합 계 346,053,395 144,958,489 (423,783) (11,354,066) (227,555) (725,053) 478,281,427 (1) 정부보조금으로 취득한 8,917,445천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 366,952천원, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 12,779천원 및 사용권자산 감가상각비 71,953천원이 포함되어 있습니다. (3) 정부보조금과 257,902천원이 상계되었습니다. (4) 건설중인자산 중 227,555천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각(1) 건설중인자산 대체(2) 기타 사업결합으로 인한 취득 분기말 토지 10,363,671 3,787,200 - - - 164,918 4,065,694 18,381,483 건물 47,243,003 6,886,515 - (1,078,117) 3,305,098 225,971 3,503,854 60,086,324 구축물 3,908,106 24,814 (24,580) (115,906) 241,000 8,446 182,666 4,224,546 기계장치 51,665,645 4,404,480 (158,547) (6,371,950) 9,842,319 429,317 2,080,366 61,891,630 차량운반구 874,294 501,853 (2) (431,752) 158,876 1,685 562,765 1,667,719 공구와기구 - - - (3,864) - - 9,706 5,842 비품 815,048 280,939 (3,085) (186,236) 31,788 (2,580) 76,940 1,012,814 시설장치 753,742 - (6,152) (463,338) 340,503 982 861,816 1,487,553 건설중인자산 38,264,871 117,905,831 - - (13,873,904) 638,753 1,081,500 144,017,051 합 계 153,888,380 133,791,632 (192,366) (8,651,163) 45,680 1,467,492 12,425,307 292,774,962 (1) 정부보조금과 59,768천원이 상계되었습니다. (2) 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 45,679천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당분기 및 전분기 각각 7,680,680천원 및 2,117,380천원이며, 자본화이자율(연환산)은 각각 5.12%, 4.64% 입니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40참고). (5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 10,803,779 7,898,245 판매비와관리비 550,287 752,919 합 계 11,354,066 8,651,164 13. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,983,727 (369,387) 5,614,340 건물 1,880,792 (1,087,982) 792,810 기계장치 579,199 (222,443) 356,756 차량운반구 1,289,223 (703,691) 585,532 비품 321,151 (53,164) 267,987 합 계 10,054,092 (2,436,667) 7,617,425 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,879,785 (201,600) 5,678,185 건물 2,473,462 (1,231,327) 1,242,135 기계장치 358,013 (143,280) 214,733 차량운반구 1,160,272 (546,289) 613,983 비품 144,010 (16,801) 127,209 합 계 10,015,542 (2,139,297) 7,876,245 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 당분기말 토지 5,678,185 - - (167,787) 103,942 5,614,340 건물 1,242,135 198,802 (166,666) (594,414) 112,953 792,810 기계장치 214,733 233,217 - (91,194) - 356,756 차량운반구 613,982 219,111 (13,517) (233,961) (83) 585,532 비품 127,209 177,141 - (36,363) - 267,987 합 계 7,876,244 828,271 (180,183) (1,123,719) 216,812 7,617,425 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 사업결합으로 인한 증가 전분기말 토지 4,265,500 394,666 - (133,064) - - 4,527,102 건물 1,166,905 508,360 - (613,821) (180,849) 285,040 1,165,635 기계장치 302,116 144,010 - (75,138) - - 370,988 차량운반구 605,046 239,139 (11,265) (223,455) 69,008 - 678,473 합 계 6,339,567 1,286,175 (11,265) (1,045,478) (111,841) 285,040 6,742,198 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,123,719 1,045,478 리스부채 이자비용 141,517 138,076 단기리스 관련 비용 581,520 491,914 소액자산리스 관련 비용 29,422 22,276 합 계 1,876,178 1,697,744 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,554,261천원 및 1,502,477천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 350,189 101,713 기술력 관련 무형자산 1,023,319 1,259,470 영업권 1,832,779 1,832,779 산업재산권 112,500 132,750 합 계 3,318,787 3,326,712 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 분기말 소프트웨어 101,713 81,013 (60,092) 227,555 350,189 고객관계 관련 무형자산() - - - - - 기술력 관련 무형자산 1,259,470 - (236,151) - 1,023,319 영업권 1,832,779 - - - 1,832,779 산업재산권 132,750 - (20,250) - 112,500 합 계 3,326,712 81,013 (316,493) 227,555 3,318,787 () 전기 중 고객관계 관련 무형자산에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 계상하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 사업결합으로 인한 취득 분기말 소프트웨어 16,550 - (4,125) - 12,425 고객관계 관련 무형자산 - - (133,599) 890,663 757,064 기술력 관련 무형자산 - - (236,151) 1,574,337 1,338,186 영업권 - - - 1,654,692 1,654,692 산업재산권 159,750 - (20,250) - 139,500 합 계 176,300 - (394,125) 4,119,692 3,901,867 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 316,493 394,125 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 72,185 - 72,185 건물 351,765 (51,299) 300,466 합 계 423,950 (51,299) 372,651 (전기말) (단위: 천원) 구 분() 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 72,185 - 72,185 건물 351,765 (44,703) 307,062 합 계 423,950 (44,703) 379,247 () 기존 자가사용목적으로 보유하던 토지 및 건물을 전기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 상각 분기말 토지 72,185 - 72,185 건물 307,062 (6,596) 300,466 합 계 379,247 (6,596) 372,651 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 계정재분류 상각 분기말 토지 - 72,185 - 72,185 건물 - 310,726 (1,466) 309,260 합 계 - 382,911 (1,466) 381,445 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 27,000 6,000 투자부동산감가상각비 (6,596) (1,466) 임대수익 발생 운용비용 (5,542) (348) 합 계 14,862 4,186 16. 파생상품자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제3회 전환사채 제3자 지정가능 매도청구권(콜옵션)() - 1,923,657 - - () 제3회 전환사채에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권으로 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 파생상품자산의 증감내역은 다음과 같으며, 전분기 중 증감내역은 없습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 분기말 파생상품자산 - 5,268,734 (3,345,077) 1,923,657 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,425,982 - 14,679,462 - 미지급금 9,223,500 426,389 13,459,145 401,441 임대보증금 - 17,000 - 79,000 합 계 23,649,482 443,389 28,138,607 480,441 18. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 303,507 - - 598,086 상각후원가측정금융부채 - 13,928,032 - 12,664,388 합 계 303,507 13,928,032 - 13,262,474 (2) 당분기말과 전기말 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 18,545,151 18,545,151 차감: 현재가치할인차금 (4,617,119) (5,880,763) 비유동기타금융부채(순액) 13,928,032 12,664,388 (3) 당분기 및 전분기 중 비유동기타금융부채에 대한 현재가치할인차금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,880,763 7,373,317 이자비용 (1,263,644) (1,112,180) 분기말 4,617,119 6,261,137 연결실체는 상각후원가금융부채로 측정되는 자기 지분 매입 옵션에 대하여 현재가치할인차금 상각액을 이자비용으로 인식하고 있습니다. 19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 4,156,572 - 3,970,939 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 입 상 각 감 소 분기말 복구충당부채() 3,970,939 92,871 92,762 - 4,156,572 () 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 입 상 각 감 소 분기말 복구충당부채() 2,445,706 68,089 91,409 - 2,605,204 기타충당부채 300,000 - - (300,000) - 합 계 2,745,706 68,089 91,409 (300,000) 2,605,204 () 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.0%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.69%, 3.74%의 이자율로 각각 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다. 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,220,498 - 3,758,757 - 선수수익 154,773 81,062 154,772 197,142 미지급비용 3,100,398 - 3,498,836 38,982 예수금 489,718 - 182,864 - 부가세예수금 49,489 - 34,703 - 합 계 9,014,876 81,062 7,629,932 236,124 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 124,324,628 - 78,187,057 - 유동성장기차입금 6,885,522 - 5,300,656 - 장기차입금 - 182,280,183 - 108,293,941 합 계 131,210,150 182,280,183 83,487,713 108,293,941 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 3.96%~4.35% 10,200,000 10,200,000 일반운영자금 국민은행 3.87%~5.63% 28,676,667 19,260,000 수출운전자금 한국수출입은행 3.78% 16,000,000 4,000,000 일반운전자금 우리은행 4.04% 17,000,000 20,000,000 일반운영자금 NH농협은행 4.78% 10,000,000 - 일반운영자금 등 신한은행 3.97%~4.09% 9,200,000 4,200,000 일반운영자금 KDB Bank EUROPE EURIBOR 3m + 1.60% 5,162,317 4,997,193 일반운영자금 한국수출입은행 EURIBOR 3m + 0.83% 5,162,317 4,997,193 일반운영자금 한국수출입은행 EURIBOR 3m + 0.80% 5,902,247 5,723,881 일반운영자금 RAIFFEISEN BANK EURIBOR 1m + 1.25% - 1,443,800 시설자금 신한은행 4.69%~4.74% 2,000 3,364,990 일반운영자금 신한은행 Repo 3m + 2.00% 788,000 - 일반운영자금 Woori America Bank SOFR 3m+1.45% 16,231,080 - 합 계 124,324,628 78,187,057 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 등 국민은행 2.05%~4.86% 1,881,600 2,008,800 시설자금 등 한국산업은행(1) 2.27%~5.06% 154,187,500 84,368,750 수출기업자금 중소벤처기업진흥공단 3.05% 249,990 499,980 운전자금 등 기업은행(2) 2.60% 666,664 1,000,000 시설자금 등 우리은행 4.31%~4.56% 29,000,000 22,000,000 시설자금 등 신한은행 2.50%~4.89% 4,300,000 4,300,000 소 계 190,285,754 114,177,530 유동성대체 (6,885,522) (5,300,656) 현재가치할인차금 (1,120,049) (582,933) 합 계 182,280,183 108,293,941 (1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다. (2) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다. (4) 연결실체는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행, 우리은행 및 한국산업은행에 토지, 건물 및 기계장치 등을, 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 40 참고). (5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2024.10.01~2025.09.30 6,885,522 2025.10.01~2026.09.30 8,965,392 2026.10.01~2027.09.30 23,199,056 2027.10.01~2028.09.30 26,348,924 2028.10.01 이후 124,886,860 합 계 190,285,754 22. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50,000,000 - 사채상환할증금 3,083,850 - 전환권조정 (11,017,063) - 합 계 42,066,787 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 50,000,000,000원 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 사채의 발행일 2024.04.30 사채의 만기일 2027.04.30 이자지급방법 본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율 100.00% 전환가액 79,171원 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의를 최초 전환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환주식의 종류 성일하이텍(주) 기명식 보통주 전환주식의 주식수 631,544주 전환주식의 총수 비율 4.96% 전환권 청구 시작일 2025.10.30 전환권 청구 종료일 2027.03.30 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 10월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환율(3개월 단위, 연 복리 2.0%)을 곱한 금액을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권 - 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 10월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부 또는 전부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 본 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매도하여야 한다.- 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(3개월 단위, 연 복리 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(3개월 단위, 연 복리 3.0%)을 가산 적용하여 계산한 금액으로 한다.- 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 100%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.- 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권 매매대금 지급기일(2025년 10월 30일)까지 발행 당시 인수금액의 100%에 해당되는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(제3자 지정 가능 매도청구권)() - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년 7개월이 되는 2025년 11월 30일부터 본 사채의 만기일 1개월 전까지에 해당하는 2027년 03월 30일까지 매 2개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 35개월이 되는 날)에 해당되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 본 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매도하여야 한다.- 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(3개월 단위, 연 복리 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(3개월 단위, 연 복리 1.0%)을 가산 적용하여 계산한 금액으로 한다.- 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.- 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권 매매대금 지급기일(2027년 03월 30일)까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당되는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. () 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하고 있습니다. (3) 연결실체는 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 최초 장부금액 당분기말 평가이익 제3회 전환사채 전환권 등 파생상품부채 14,608,790 10,428,117 4,180,673 2) 당분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 법인세비용차감전계속사업손익(①) (50,446,950) 평가손익(②) 4,180,673 평가손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익(①-②) (54,627,623) 23. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제3회 전환사채 전환권 등() - 10,428,117 - - () 제3회 전환사채에 부여된 전환권, 조기상황청구권 및 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기 중 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 증감 내역은 없습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 분기말 파생상품부채 - 14,608,790 (4,180,673) 10,428,117 24. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,107,103 1,064,209 비유동부채 2,748,513 2,890,175 합 계 3,855,616 3,954,384 (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2024.10.01 ~ 2025.09.30 1,179,028 2025.10.01 ~ 2026.09.30 658,009 2026.10.01 ~ 2027.09.30 368,339 2027.10.01 ~ 2028.09.30 250,908 2028.10.01 이후 4,318,761 합 계 6,775,045 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산 리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 610,942천원 및 514,191천원입니다. 25. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,999,204 9,064,316 사외적립자산의 공정가치 (7,859,663) (8,515,841) 순확정급여부채 2,139,541 548,475 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 9,064,316 6,164,131 당기근무원가() 2,064,870 1,312,423 이자비용 276,034 223,703 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 기타 - - 제도에서 지급한 금액 - 급여의 지급 (1,406,016) (293,972) 분기말 9,999,204 7,406,285 () 당분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 366,952천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,515,842 6,589,497 이자수익 308,686 278,359 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (308,686) (278,359) 기여금 - 기업이 납부한 기여금 377 (1,637) 제도에서 지급한 금액 - 퇴직금의 지급 (651,493) (457,267) - 기타 (5,063) - 분기말 7,859,663 6,130,593 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 확정금리형 금융상품 등 7,859,663 100.00% 8,515,841 100.00% (5) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채의 현재가치 135,378 112,449 (6) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 112,449 80,449 당기근무원가 19,414 13,330 이자비용 3,515 3,012 제도에서 지급한 금액 - 급여의 지급 - - 분기말 135,378 96,791 (7) 연결실체는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기에 퇴직급여 541,048천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 368,253천원입니다. 한편, 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 12,779천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. 26. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 12,137,347 12,042,426 자본금 6,068,673,500 6,021,213,000 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증자내역 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 <전분기> 2023-01-01 전기초 11,929,859 5,964,930 249,878,331 255,843,261 2023-03-10 주식선택권 행사 56,587 28,294 1,326,602 1,354,896 2023-06-09 주식선택권 행사 16,726 8,363 391,674 400,037 2023-08-18 주식선택권 행사 13,028 6,514 341,880 348,394 2023-09-30 분기말 12,016,200 6,008,101 251,938,487 257,946,588 <당분기> 2024-01-01 당기초 12,042,426 6,021,213 252,559,143 258,580,356 2024-02-07 주식선택권 행사 62,464 31,232 1,513,271 1,544,503 2024-05-09 주식선택권 행사 30,207 15,104 750,188 765,292 2024-08-07 주식선택권 행사 2,250 1,125 68,336 69,461 2024-09-30 분기말 12,137,347 6,068,674 254,890,938 260,959,612 27. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 254,890,938 252,559,142 주식선택권 1,823,914 3,712,893 합 계 256,714,852 256,272,035 28. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 210,722 (113,820) 확정급여제도의 재측정요소 (2,280,773) (2,043,394) 해외사업장환산외환차이 1,007,270 20,550 기타자본조정(1)(2) (7,236,612) (6,537,466) 합 계 (8,299,393) (8,674,130) (1) 비지배주주가 보유하는 주식에 대한 재매입약정 계약과 관련한 상각후원가측정금융부채 인식 효과11,171,835천원과 연결범위 변동 이전에 계상된 파생상품부채의 소멸 효과 4,634,369천원을 자본거래에 반영하였습니다. (2) 연결실체는 당분기 중 종속기업의 불균등유상증자에 따른 지분변동차액 699,146천원을 기타자본조정으로 인식하였습니다. 29. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 130,000 130,000 미처분이익잉여금 6,400,369 55,442,407 합 계 6,530,369 55,572,407 (2) 이익준비금상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 연결실체는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 31,552,704 99,240,511 30,220,582 174,908,939 상품매출 - 1,957,430 3,808,913 4,079,763 부산물매출 149,197 149,197 - - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 (4,553) 468,548 5,012,118 5,111,569 기타매출 165,179 198,808 1,362,551 1,362,551 합 계 31,862,527 102,014,494 40,404,164 185,462,822 (2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 16,490,401 17,085,359 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,299,365 7,234,393 2,085,708 5,998,731 퇴직급여 270,620 802,766 197,826 685,017 복리후생비 605,299 1,573,814 525,614 1,425,210 주식보상비용 104,636 311,635 107,759 249,111 여비교통비 514,814 934,002 182,589 652,196 감가상각비(사용권자산상각비포함) 463,186 1,171,503 263,660 754,385 무형자산상각비 105,866 316,493 131,375 394,125 경상연구개발비 197,426 761,109 234,218 826,828 운반비 529,045 2,174,344 728,097 2,453,862 지급수수료 1,740,306 5,567,133 2,168,362 6,930,806 판매수수료 95,937 442,685 204,838 669,510 대손상각비 - - - 80,583 전력비 826,482 1,368,470 41,098 106,319 소모품비 435,350 1,175,885 72,319 185,686 기타비용 701,686 1,721,408 796,535 1,714,679 합 계 8,890,018 25,555,640 7,739,998 23,127,048 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 46,749 2,310 3,810 임대료수익 6,703 19,731 6,120 17,560 잡이익() 388,107 1,328,974 503,788 1,136,681 합 계 394,810 1,395,454 512,218 1,158,051 () 연결실체는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 연결실체가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배부처 당분기 전분기 회계처리 3개월 누적 3개월 누적 소재부품패키지형기술개발사업 한국산업기술평가관리원 294,847 294,869 117,823 487,304 경상연구개발비 차감 에너지기술개발사업 에너지기술평가원 - - 4,611 101,719 경상연구개발비 차감 미래발생 폐자원의 재활용 촉진 기술개발사업 한국환경산업기술원 - - 16,956 152,996 경상연구개발비 차감 전기자동차용 폐이차전지 재활용 방전 및 스마트 해체 공정기술개발 한국환경산업기술원 80,785 259,748 - - 경상연구개발비 차감 이차전지 재활용 공정 발생 오염물질 저감 기술개발 한국환경산업기술원 58,351 81,528 - - 경상연구개발비 차감 투자보조금 군산시 38,693 116,080 38,693 116,080 잡이익 노후차량폐차지원금 군산시 - - - 4,730 잡이익 지방투자촉진보조금 군산시 - 5,624,300 1,308,000 1,308,000 유형자산(기계장치)에서 차감 코로나 유급휴가 지원금 군산시 - 2,575 - - 잡이익 청년일자리창출 지원금 전북산학융합원 1,404 117,243 65,600 196,993 잡이익 온라인 법정의무교육 지원금 (주)로드에듀 - - - 4,922 교육훈련비 차감 이차전지 소재 기업 활성화 지원사업 (재)전북테크노파크 - 176,250 - - 경상연구개발비 차감 중소기업기술혁신개발사업 중소기업기술정보진흥원 30,251 97,659 1,432 1,432 경상연구개발비 차감 신재생에너지보급사업 한국에너지공단 62,604 77,875 - - 유형자산(기계장치)에서 차감 수출바우처 지원사업 중소벤처기업진흥공단 - 28,931 21,569 21,569 잡이익 노후화된 파쇄설비 공정개선을 통한 폐기물 감량 및 균일한 파쇄 원료 배출 한국환경공단 - 45,475 - - 경상연구개발비 차감 2024 에너지경영시스템 인프라 구축 지원사업 한국에너지공단 96,670 96,670 - - 경상연구개발비 차감 2024 청년 일경험(인턴형) 프로그램 (사)전북경영자총협회 800 800 - - 잡이익 산업계 순환경제 기반구축 한국생산기술연구원 - - 50,000 50,000 경상연구개발비 차감 글로벌강소기업 지역자율프로그램 (재)전북테크노파크 - - 35,000 35,000 잡이익 신진_고경력 연구인력 채용지원 사업 (사)한국산업기술진흥협회 - 3,375 - 3,375 경상연구개발비 차감 희토류 재활용 기술 개발사업 한국산업기술기획평가원 - 110,049 - 30,671 경상연구개발비 차감 신진_고경력 연구인력 채용지원 사업 한국산업기술기획평가원 28,977 29,000 - - 경상연구개발비 차감 리튬 폐기물 재이용 기술 개발사업 구미전자정보기술원 - 38,526 - - 경상연구개발비 차감 리튬 이차전지 폐양극활물질을 이용한 고순도 리튬 회수 기술 개발 구미전자정보기술원 38,794 38,834 - - 경상연구개발비 차감 고효율 제련기술 개발사업 한국에너지기술평가원 - 68,620 - - 경상연구개발비 차감 리튬 소재화 기술 개발사업 중소기업기술정보진흥원 - 29,037 - - 경상연구개발비 차감 HIPA(헝가리 투자청) 인센티브 헝가리투자청 5,045,559 5,045,559 - - 유형자산에서 차감 합 계 5,777,735 12,383,003 1,659,684 2,514,791 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,500 27,300 2,500 24,700 유형자산처분손실 274,022 287,981 170,356 180,676 잡손실 556,599 724,852 10,892 117,937 합 계 834,121 1,040,133 183,748 323,313 33. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 430,496 1,730,126 795,395 2,114,143 외환차익 838,688 1,793,003 765,405 2,445,183 외화환산이익 (856,832) 956,670 299,207 3,707,403 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 646,454 794,133 - - 파생상품평가이익 2,845,357 4,180,673 - - 파생상품거래이익 - - - 178,175 금융보증수익 46,630 390,947 - - 합 계 3,950,793 9,845,552 1,860,007 8,444,904 금융원가: 이자비용 1,727,609 3,997,416 1,255,900 2,799,806 외환차손 761,869 1,969,168 998,192 3,206,524 외화환산손실 1,217,445 2,216,100 1,943,901 231,785 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 28,837 594,589 파생상품평가손실 2,342,827 3,345,077 - - 합 계 6,049,750 11,527,761 4,226,830 6,832,704 34. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 35. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 12,541,590 46,089,125 29,851,488 80,265,176 급여 7,145,487 22,618,336 8,066,533 25,173,739 퇴직급여 814,923 2,347,931 577,926 1,773,027 복리후생비 1,528,655 5,386,009 1,642,529 4,886,371 주식보상비용 143,876 428,499 146,998 327,589 수도광열비 638,628 2,237,808 1,107,653 3,463,617 전력비 2,694,653 6,598,270 1,958,248 5,514,966 감가상각비(사용권자산상각비포함) 5,286,615 12,412,428 3,466,146 9,698,108 무형자산상각비 105,866 316,493 131,375 394,125 경상연구개발비 197,426 761,109 257,788 909,393 소모품비 1,775,318 4,999,008 1,700,667 5,528,578 지급수수료 2,788,270 8,747,071 3,616,024 10,107,711 약품비 3,902,336 18,029,483 7,636,782 24,322,187 폐기물처리비 517,309 2,716,694 1,104,408 3,570,592 차량유지비 134,778 470,631 182,835 494,097 운반비 1,630,495 5,180,520 1,933,055 7,194,818 수선비 675,338 2,235,265 850,928 2,782,485 대손상각비 - - - 80,583 기타비용 2,630,448 6,215,905 2,333,541 5,448,894 합 계 45,152,011 147,790,585 66,564,924 191,936,056 36. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순이익(손실) (17,420,413,759) (49,042,037,941) (9,427,863,823) 10,435,578,739 보통주분기순이익(손실) (17,420,413,759) (49,042,037,941) (9,427,863,823) 10,435,578,739 가중평균유통보통주식수 12,136,442 12,112,892 12,009,403 11,981,435 기본주당순이익(손실) (1,435) (4,049) (785) 871 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수(일) 유통보통주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 2024-01-01 12,042,426 92 12,042,426 274 12,042,426 주식선택권 행사 2024-02-07 62,464 92 62,464 237 54,029 주식선택권 행사 2024-05-09 30,207 92 30,207 145 15,985 주식선택권 행사 2024-08-07 2,250 55 1,345 55 452 가중평균유통보통주식수 12,136,442 12,112,892 (전분기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수(일) 유통보통주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 2023-01-01 11,929,859 92 11,929,859 273 11,929,859 주식선택권 행사 2023-03-10 56,587 92 56,587 205 42,492 주식선택권 행사 2023-06-09 16,726 92 16,726 114 6,984 주식선택권 행사 2023-08-18 13,028 44 6,231 44 2,100 가중평균유통보통주식수 12,009,403 11,981,435 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석분기순이익(손실) 보통주분기순이익 (17,420,413,759) (49,042,037,941) (9,427,863,823) 10,435,578,739 조정 : 주식보상비용 - - - - 희석분기순이익(손실) (17,420,413,759) (49,042,037,941) (9,427,863,823) 10,435,578,739 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 12,136,442 12,112,892 12,009,403 11,981,435 조정 : 주식선택권 - - - 250,505 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 12,136,442 12,112,892 12,009,403 12,231,940 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실) (1,435) (4,049) (785) 853 37. 주식기준보상 지배기업은 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 1차(2019-04-03) 2차(2021-03-30) 3차(2021-07-21) 4차(2023-03-31) 부여주식수() 396,800 10,000 8,000 11,000 잔여주식수() 130,354 3,500 2,000 11,000 부여일 2019.04.03 2021.03.30 2021.07.21 2023.03.31 만기일 2026.04.03 2028.03.30 2028.07.21 2030.03.31 행사가격() 18,887 25,182 25,182 163,018 가득조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 행사가능일 2021.04.04 ~ 2026.04.03 2023.03.31 ~ 2028.03.30 2023.07.22 ~ 2028.07.21 2025.04.01 ~ 2030.03.31 부여일 공정가치() 5,118 8,053 13,586 104,068 () 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차(2019-04-03) 2차(2021-03-30) 3차(2021-07-21) 4차(2023-03-31) 부여일 주식가격(1) 14,972 19,971 26,013 160,200 기대변동성(2) 5.14% 6.01% 6.78% 4.10% 기대행사기간 2021.04.04 ~ 2026.04.03 2023.03.31 ~ 2028.03.30 2023.07.22 ~ 2028.07.21 2025.04.01 ~ 2030.03.31 만기일 2026.04.03 2028.03.30 2028.07.21 2030.03.31 무위험이자율(3) 1.75% ~ 1.85% 0.51%~1.82% 0.52%~1.82% 3.28%~3.39% (1) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 1~3차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다. 4차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있으므로 관측가능한 기간 동안 평가대상회사의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다. (3) 만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 143,876 428,499 146,998 327,589 (4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초() 241,775 343,342 부여() - 11,000 행사() (94,921) (86,341) 분기말() 146,854 268,001 () 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. 38. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계 및 공동기업 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. 에스이머티리얼즈 주식회사 에스이머티리얼즈 주식회사 미네로 주식회사(1) 미네로 주식회사 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN,GmbH(2) SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN,GmbH (1) 전분기 중 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 전분기 중 지배기업의 종속기업인 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 지분 출자를 통해 연결실체 입장에서의 공동기업으로 편입되어 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 관계기업 JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. 배당금수령 - 2,265,480 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 매입 5,419,926 - 용역매출 27,000 6,000 이자수익 344,372 - 금융보증수익 96,368 - 잡이익 501,714 455,149 기타특수관계자 주요경영진 파생상품거래이익() - 5 합 계 6,389,380 2,726,634 () ㈜지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원을 전분기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 98,354 10,000,000 421,038 3,362,095 259,220 15,000 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 미수금 대여금 미수수익 임대보증금 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 92,847 10,000,000 76,667 15,000 (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 단기대여금 10,000,000 - - 10,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 연결실체 (주)지엠텍(구.(주)지엠머티리얼즈) 지분취득/출자(1) 11,885,419 1,980,909 연결실체 (주)지엠텍 지분취득(1) - 4,170,562 연결실체 SUNGEEL HITECH EUROPE kft. 출자 6,913,920 7,292,000 연결실체 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 출자 5,149,226 연결실체 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. 출자 6,667,564 - 공동기업 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH 지분취득 - 1,014,315 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 출자 - 6,000,000 관계기업 미네로 주식회사 지분취득(2) - 1,000,000 합 계 25,466,903 26,607,012 (1) 전분기 중 지분을 추가 취득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. (2) 전분기 중 지분 취득을 통해 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 기업 보증처 통화 지급보증금액 에스이머티리얼즈 주식회사 한국수출입은행 KRW 60,000,000 (7) 당분기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 장단기차입금 등에 대한 연대보증 85,992백만원을 제공받고 있습니다.(8) 당분기 중 연결실체의 지배기업은 종속기업인 (주)지엠텍 및 공동기업인 에스이머티리얼즈 주식회사와 자금대여 목적의 한도거래 계약을 체결하였으며 한도금액은 각각 10,000,000천원씩입니다. 한편, 당분기말 현재 실행잔액은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기() 전분기() 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 194,680 737,687 314,195 753,200 퇴직급여 62,501 187,503 50,001 150,002 합 계 257,181 925,190 364,196 903,202 () 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 등의 급여로 구성되어 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (49,446,146) 11,787,544 조정사항 17,289,639 12,576,592 이자수익 (1,730,126) (2,114,143) 이자비용 3,997,416 2,799,806 법인세비용(수익) (1,000,804) (8,966) 대손상각비 - 80,583 감가상각비(사용권자산상각비포함) 12,484,381 9,698,108 무형자산상각비 316,493 394,125 지분법손실 등 3,647,195 4,259,282 지분법이익 (303,225) (1,400,446) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 594,589 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (794,133) - 유형자산처분손실 287,981 180,676 유형자산처분이익 (46,749) (3,810) 외화환산이익 (956,670) (3,707,403) 외화환산손실 2,216,100 231,785 재고자산평가손실(환입) (1,554,018) 205,270 파생상품평가이익 (4,180,673) - 파생상품평가손실 3,345,077 - 파생상품거래이익 - (178,175) 금융보증수익 (390,947) - 퇴직급여 1,665,267 1,212,088 기타장기종업원급여 22,929 16,342 주식보상비용 428,499 327,589 지급수수료 - 3,266 잡손실 - 275 잡이익 (164,354) (14,249) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (6,807,749) (16,049,172) 매출채권의 감소 745,301 3,176,901 기타채권의 감소 1,513,082 1,479,519 재고자산의 증가 (5,940,584) (2,779,575) 기타유동자산의 증가 (487,092) (6,088,237) 기타금융자산의 증가 (6,824) - 파생상품자산의 감소 - 178,170 매입채무의 감소 (575,003) (5,038,905) 기타채무의 증가(감소) 391,074 (4,117,105) 기타유동부채의 감소 (1,658,883) (2,631,709) 기타비유동부채의 감소 (38,982) (300,000) 기타충당부채의 감소 - (169,435) 퇴직연금운용자산의 감소 656,179 535,175 퇴직금의 지급 (1,406,017) (293,971) 영업에서 창출(사용)된 현금흐름 (38,964,256) 8,314,964 (2) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 5,476,642 3,859,976 건설중인자산의 본계정 대체 190,489,030 13,919,582 리스부채의 유동성 대체 949,921 675,023 유형자산 관련 미지급금 증감 4,457,072 2,905,262 무형자산 관련 미지급금 증감 92,200 - 선수금의 정부보조금 대체 (8,917,445) - 비지배지분의 풋옵션에 대한 기타비유동금융부채 인식 - 11,171,835 연결범위 변동에 따른 파생상품부채 소멸 - 4,634,369 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 분기말 상각 및 평가 신규리스 대체 기타 단기차입금 78,187,057 46,351,817 - - - - (214,246) 124,324,628 유동성장기부채 5,300,656 (3,891,776) - - - 5,476,642 - 6,885,522 장기차입금 108,876,874 80,000,000 - 106,305 - (5,476,642) (643,421) 182,863,116 비유동전환사채 - 49,800,000 - 1,606,842 - - (9,340,056) 42,066,786 유동리스부채 1,064,209 (867,312) - 5,361 22,576 949,921 (106,404) 1,068,351 비유동리스부채 2,890,175 - (76,007) 136,156 750,435 (949,921) 36,427 2,787,265 임대보증금 79,000 (62,000) - - - - - 17,000 합 계 196,397,971 171,330,729 (76,007) 1,854,664 773,011 - (10,267,700) 360,012,668 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 분기말 상각 및 평가 신규리스 대체 사업결합으로 인한 취득 외화환산 기타 단기차입금 38,725,870 34,985,661 - - - - - 735,882 - 74,447,413 유동성장기부채 4,367,320 (3,251,640) - - - 3,859,976 - - - 4,975,656 장기차입금 29,745,730 78,836,000 (357,732) 373,991 - (3,859,976) - - - 104,738,013 유동사채 1,675,123 (1,740,000) - 64,877 - - - - - - 비유동기타금융부채 - - - 1,112,180 - - - - 11,171,835 12,284,015 유동리스부채 826,986 (908,278) - 63,126 332,984 675,023 118,934 11,510 (11,332) 1,108,953 비유동리스부채 2,894,268 - (80,008) 80,008 827,929 (675,023) 175,997 21,096 (167,224) 3,077,043 임대보증금 - 13,000 - - - - 71,000 - - 84,000 합 계 78,235,297 107,934,743 (437,740) 1,694,182 1,160,913 - 365,931 768,488 10,993,279 200,715,093 40. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, EUR, USD, MYR) 금융기관명 약정사항 통화 약정한도액 사용액 한국산업은행 일반운영자금 KRW 4,000,000 - 한국수출입은행 수출운전자금 KRW 16,000,000 16,000,000 신한은행 시설자금대출 KRW 1,300,000 1,300,000 신한은행 시설자금대출 KRW 9,000,000 2,000 RAIFFEISEN BANK 신용한도대출 EUR 1,500,000 - Woori America Bank 일반운영자금 USD 15,000,000 12,300,000 CIMB BANK 법인카드 MYR 20,000 4,446 합 계 KRW 30,300,000 17,302,000 EUR 1,500,000 - USD 15,000,000 12,300,000 MYR 20,000 4,446 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, MYR, INR) 제공자 물건 또는 내용 통화 금액 서울보증보험 이행지급보증 등 KRW 25,715,072 기술보증기금 지급보증 KRW 6,992,000 신한은행 지급보증 KRW 226,000 CIMB BANK BANK GUARANTEE MYR 160,000 ICICI BANK BANK GUARANTEE INR 99,240 합 계 KRW 32,933,072 MYR 160,000 INR 99,240 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 내역 당분기말 전기말 국민은행 토지 및 건물 17,272,800 17,272,800 장단기차입금 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 271,000,000 71,000,000 장단기차입금 특허권 2,160,000 2,160,000 단기차입금 한국수출입은행 재고자산 20,800,000 5,200,000 단기차입금 신한은행 건물, 기계장치 3,600,000 3,600,000 장기차입금 우리은행 건물, 기계장치 36,000,000 - 장기차입금 현대커머셜 차량운반구 276,000 276,000 미지급금 우리카드 차량운반구 155,040 155,040 미지급금 신한은행 공장, 기계장치 12,360,000 12,360,000 장단기차입금 합 계 363,623,840 112,023,840 (4) 당분기말 현재 ㈜지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 우선매수권(Right of First Refusal) 회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유 동반매도청구권(Tag-along Right) 회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유 풋옵션(Put Option) - 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,122원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자 (5) 연결실체는 2023년 7월 11일에 연결실체가 보유하고 있는 확정매출채권 및 장래발생채권과 이에 부수하는 권리(이하 "금전채권 등")를 기초자산으로 하는 총 600억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구분 주요내용 발행구조 - 최초 자산보유자인 연결실체가 삼성물산㈜ 등과의 물품공급계약에 따라 성립된 금전채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권증서와 제2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제 1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 연결실체로 지정 - 제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 600억원, 한도대출방식) 대출 약정 체결 양도대상자산요약 신탁원본 금전채권 등 수탁대상 제1종 수익권(1) 유동화대출(2) Tranche A : 약정액 600억, 대출 실행액 600억, 한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 및 제2종 수익자 성일하이텍 주식회사 신탁의 수탁자 및 제1종 수익자 (3) 한국산업은행 신탁기간 2023년 7월 12일부터 2033년 7월 12일까지 법률자문 법무법인(유한)충정 자산실사 예일회계법인 (1) 당분기말 현재 제1종 수익권 권면액은 Tranche A 대출 실행액 60,000,000천원입니다. (2) 본 대출 약정계약에 따라 Tranche B 대출 약정액 70,000,000천원은 자산유동화대출이 아닌 일반담보부대출(한도대출방식)으로 실행되며 당분기말 현재 70,000,000천원이 실행되었습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 당분기 중 연결실체의 종속기업인 SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o는 Poland Legnica Sourcing Center Sp.z.o.o와 원재료 스크랩 매입 계약을, 동 원재료를 가공하여 생산한 제품은 POSCO-HY CLEAN METAL CO. LTD.에 전량 우선 판매하는 계약을 체결하고 있습니다. 41. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 424,384,830 250,938,124 자본총계 284,370,199 324,130,293 부채비율 149.24% 77.42% (2) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 4,981,390 925,298 6,573,442 1,221,024 EUR 7,684,753 13,904,950 11,327,787 20,496,731 합 계 17,901,229 21,717,755 (전기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 9,048,057 1,834,446 11,666,564 2,365,334 EUR 9,094,512 13,834,389 12,974,140 19,736,001 CNY 9 - 2 - 합 계 24,640,706 22,101,335 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 535,242 (535,242) 930,123 (930,123) EUR (916,894) 916,894 (676,186) 676,186 합 계 (381,652) 381,652 253,937 (253,937) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채: 변동금리부 차입금 244,983,715 136,439,597 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 2,449,837 (2,449,837) 1,364,396 (1,364,396) (3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 현금성자산 22,802,092 단기금융상품 4,098,998 매출채권및기타채권 31,110,341 기타금융자산 4,647,920 미수수익 421,038 합 계 63,080,389 2) 당분기말 현재 연결실체의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 금융보증계약() 60,000,000 () 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 303,507천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. (4) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 24,092,872 24,092,872 23,649,483 443,389 차입금 313,490,333 386,107,093 142,498,891 243,608,202 전환사채 42,066,787 53,083,850 - 53,083,850 금융보증부채(1) 303,507 60,000,000 60,000,000 - 비유동기타금융부채(2) 13,928,032 18,545,712 - 18,545,712 파생상품부채 10,428,117 10,428,117 - 10,428,117 리스부채 3,855,616 6,775,045 1,179,028 5,596,017 미지급비용 666,426 666,426 666,426 - 합 계 408,831,690 559,699,115 227,993,828 331,705,287 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 28,619,047 28,619,048 28,138,607 480,441 차입금 191,781,654 219,578,448 89,801,656 129,776,792 금융보증부채(1) 598,086 60,000,000 60,000,000 - 비유동기타금융부채(2) 12,664,388 18,545,712 - 18,545,712 리스부채 3,954,384 7,005,428 1,209,727 5,795,701 미지급비용 2,533,286 2,533,286 2,494,304 38,982 합 계 240,150,845 336,281,922 181,644,294 154,637,628 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 42. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 2차전지 원료 제조업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 2차전지 원료 제조부문은 폐배터리에서 배터리의 주요 원료인 고순도 금속을 회수하는 영업을 영위하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 2차전지 원료 제조업 연결조정 계 총매출액 119,761,276 (17,746,782) 102,014,494 내부매출액 (17,746,782) 17,746,782 - 순매출액 102,014,494 - 102,014,494 영업손익 (46,158,610) 382,518 (45,776,092) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 2차전지 원료 제조업 연결조정 계 총매출액 235,802,100 (31,675,572) 204,126,528 내부매출액 (31,675,572) 31,675,572 - 순매출액 204,126,528 - 204,126,528 영업손익 8,756,807 3,433,668 12,190,475 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 2차전지 원료 제조업 연결조정 계 자산총계 872,134,876 (163,379,847) 708,755,029 부채총계 479,697,174 (55,312,344) 424,384,830 차입금 및 사채 408,502,449 (52,945,329) 355,557,120 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 2차전지 원료 제조업 연결조정 계 자산총계 664,886,466 (89,818,049) 575,068,417 부채총계 273,878,582 (22,940,458) 250,938,124 차입금 및 사채 212,672,402 (20,890,748) 191,781,654 (4) 당분기 및 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 말레이시아 인도 헝가리 폴란드 연결조정 합계 총매출액 100,487,572 3,154,509 4,053,104 9,459,677 2,606,414 (17,746,782) 102,014,494 내부매출액 (3,327,007) (2,748,858) (3,309,447) (8,071,614) (289,856) 17,746,782 - 순매출액 97,160,565 405,651 743,657 1,388,063 2,316,558 - 102,014,494 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 대한민국 말레이시아 인도 헝가리 폴란드 연결조정 합계 총매출액 190,819,051 5,564,751 5,210,656 29,618,697 4,588,945 (31,675,572) 204,126,528 내부매출액 (3,877,918) (3,977,223) (4,963,564) (18,856,867) - 31,675,572 - 순매출액 186,941,133 1,587,528 247,092 10,761,830 4,588,945 - 204,126,528 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대한민국 407,412,882 307,235,258 말레이시아 295,839 265,343 인도 2,858,123 2,857,050 헝가리 30,029,417 30,664,673 폴란드 340,349 293,008 미국 33,743,533 1,004,580 인도네시아 3,005,446 2,881,537 소 계 477,685,589 345,201,449 연결조정 3,914,624 4,178,658 합 계() 481,600,213 349,380,107 () 유형자산, 무형자산의 합계액입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객사 A 42,439,941 57,959,396 그룹사 B 20,154,061 27,457,674 고객사 C 12,649,611 17,987,418 합 계 75,243,613 103,404,488 43. 사업결합(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분(1) 주요영업활동 취득일 취득한 지분(2) 이전대가 ㈜지엠머티리얼즈 2차전지 원료제조업 2023.01.04 10.5 1,980,909 ㈜지엠텍 2차전지 원료제조업 2023.01.04 28.7 4,170,562 합 계 6,151,471 (1) 연결실체는 사업의 지속적인 확장을 위하여 2차전지 원료 제조업을 주요 사업으로 하는 ㈜지엠머티리얼즈및 ㈜지엠텍의 지분을 추가로 취득하였습니다. (기존 지분: ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍 각각 40.5%) (2) ㈜지엠텍의 기발행 전환사채가 전량 전환된 후 지배기업의 콜옵션이 행사되었습니다. (2) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜지엠머티리얼즈 ㈜지엠텍 현금 1,515,714 4,170,562 파생상품자산 465,195 - 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 7,339,015 3,551,022 이전대가 총계 9,319,924 7,721,584 (3) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍() 식별가능한 자산의 공정가치 35,312,973 유동자산 19,252,026 현금및현금성자산 1,179,435 단기금융상품 9,267,519 매출채권및기타채권 2,322,719 재고자산 6,402,120 기타유동자산 80,233 비유동자산 16,060,947 기타채권 344,406 사용권자산 285,040 유형자산 12,425,307 무형자산 2,023,546 순확정급여자산 76,270 기타비유동자산 7,900 이연법인세자산 898,478 식별가능한 부채의 공정가치 5,491,935 유동부채 4,499,331 매입채무및기타채무 2,584,624 기타유동부채 1,914,707 비유동부채 992,604 기타채무 71,000 기타비유동부채 271,788 이연법인세부채 649,816 식별가능한 순자산 공정가치 합계 29,821,038 () 양사간 내부거래 등 영업 환경을 고려하여 단일의 현금창출 단위로 간주하여 사업결합원가배분을 하였습니다. (4) 전분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍() 이전대가 17,041,508 가산: 비지배지분 14,612,309 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (29,821,038) 영업권 1,832,779 () 양사간 내부거래 등 영업 환경을 고려하여 단일의 현금창출 단위로 간주하여 사업결합원가배분을 하였습니다. 사업결합시 이전대가에는 ㈜지엠머티리얼즈 및 ㈜지엠텍을 인수하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. (5) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 5,686,276 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (1,179,435) 순현금유출액 4,506,841 (6) 사업결합과 관련하여 회계 등 자문수수료 30,000천원의 비용이 발생하였으며, 판매비와관리비에 인식하였습니다. (7) 연결실체는 당기 종속기업 ㈜지엠텍의 현금창출단위에 배부된 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 각 현금흐름창출단위에 배부된 영업권의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜지엠텍() 영업권 1,832,779 () 지분 취득 이후 ㈜지엠머티리얼즈가 ㈜지엠텍을 흡수합병하여 ㈜지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 경진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며, 그 이후의 현금흐름은 향후 고정된 영구성장율(현금창출단위가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니함)을 사용하여 추정하였습니다.회수가능액 추정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜지엠텍 할인율 13.75% 영구성장률 1% 44. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2024년 9월 25일 이사회 결의에 따라 공동기업인 에스이머티리얼즈 주식회사의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 2024년 10월 30일 6,000,000천원의 주금납입을 완료하였습니다. (2) 지배기업은 2024년 10월 29일 이사회 결의에 따라 종속기업인 SungEel recycling Park Indiana, LLC의 원활한 사업수행을 위해 USD 5,000,000을 대여하기로 결정하였습니다. (3) 지배기업은 2024년 11월 12일 이사회 결의에 따라 한국산업은행으로부터 운영자금 목적으로 30,000,000천원을 차입하기로 결정하였습니다. (4) 지배기업은 2024년 11월 12일 이사회 결의에 따라 한국수출입은행에 공급망안정화기금 대출 한도 30,000,000천원을 설정하기로 결정하였습니다 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 112,576,267,423 111,952,173,347 현금및현금성자산 11,662,001,478 19,536,309,636 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 기타금융자산 190,019,671 10,424,831,135 매출채권및기타채권 45,232,410,074 30,912,088,544 재고자산 43,362,065,547 39,009,117,027 당기법인세자산 294,407,504 401,480,784 기타유동자산 10,335,363,149 10,168,346,221 비유동자산 545,337,675,933 418,608,592,152 장기기타채권 17,451,841,078 17,989,440,686 유형자산 380,476,237,688 287,059,397,393 무형자산 462,688,557 234,463,333 투자부동산 372,650,994 379,246,581 사용권자산 6,666,787,755 6,534,503,379 종속기업투자 66,637,321,811 41,170,418,923 관계및공동기업투자 17,241,227,599 20,218,521,602 이연법인세자산 40,037,090,530 41,835,427,355 비유동파생상품자산 1,923,657,021 0 기타비유동금융자산 14,068,172,900 3,187,172,900 자산총계 657,913,943,356 530,560,765,499 부채 유동부채 117,530,976,686 86,604,275,040 매입채무및기타채무 16,772,586,126 18,023,153,045 단기차입금 91,076,666,669 57,660,000,000 유동성장기부채 6,885,522,000 5,300,656,000 유동 리스부채 545,118,749 453,735,134 기타 유동부채 1,698,411,822 5,141,643,406 기타유동금융부채 552,671,320 25,087,455 비유동부채 246,516,603,658 120,183,538,508 장기기타채무 441,389,320 303,744,467 장기차입금 180,980,182,838 106,993,940,693 비유동전환사채 42,066,786,752 0 비유동파생상품부채 14,095,287,703 5,198,135,800 비유동 리스부채 2,420,403,794 2,260,626,633 순확정급여부채 2,139,541,157 548,474,502 장기종업원급여부채 135,378,200 112,448,702 기타 비유동 부채 81,062,308 197,142,121 비유동충당부채 4,156,571,586 3,970,939,343 기타비유동금융부채 0 598,086,247 부채총계 364,047,580,344 206,787,813,548 자본 자본금 6,068,673,500 6,021,213,000 자본잉여금 256,714,851,704 256,272,035,184 기타자본구성요소 (2,119,998,795) (2,159,887,751) 이익잉여금(결손금) 33,202,836,603 63,639,591,518 자본총계 293,866,363,012 323,772,951,951 자본과부채총계 657,913,943,356 530,560,765,499 제 8 기 3분기말 제 7 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 29,647,459,779 93,184,617,000 51,660,338,279 171,944,056,309 매출원가 34,791,293,135 112,815,308,015 52,122,129,434 146,988,164,586 매출총이익 (5,143,833,356) (19,630,691,015) (461,791,155) 24,955,891,723 판매비와관리비 4,688,183,252 13,676,579,070 3,796,362,432 12,548,403,031 영업이익(손실) (9,832,016,608) (33,307,270,085) (4,258,153,587) 12,407,488,692 지분법손익 (1,624,656,735) (3,337,850,889) 215,683,583 (2,821,805,054) 금융수익 4,039,324,526 12,952,534,900 1,567,441,360 6,007,480,152 금융비용 4,951,338,751 7,068,751,376 1,387,181,175 4,465,767,050 기타수익 230,430,397 1,077,744,311 455,599,690 1,297,016,366 기타비용 842,192,586 963,154,996 165,818,416 229,678,135 법인세비용차감전순이익(손실) (12,980,449,757) (30,646,748,135) (3,572,428,545) 12,194,734,971 법인세비용(수익) 0 (209,933,220) (853,032,959) (1,860,728,339) 당기순이익(손실) (12,980,449,757) (30,436,754,915) (2,719,395,586) 14,055,463,310 기타포괄손익 (136,491,980) 39,888,956 74,340,331 (53,419,905) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (79,126,430) (237,379,289) (71,352,663) (237,701,973) 확정급여제도의 재측정요소 (79,126,430) (237,379,289) (71,352,663) (214,057,991) 지분법자본변동 0 0 0 (23,643,982) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (57,365,550) 277,268,245 145,692,994 184,282,068 지분법자본변동 (57,365,550) 277,268,245 145,692,994 184,282,068 총포괄손익 (13,116,941,737) (30,396,865,959) (2,645,055,255) 14,002,043,405 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,070) (2,513) (226) 1,173 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,070) (2,513) (226) 1,149 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 5,964,929,500 255,937,207,108 (1,009,636,713) 27,550,810,731 288,443,310,626 주식선택권의 행사 43,170,500 2,060,155,520 0 0 2,103,326,020 주식선택권 0 (1,082,532,740) 0 0 (1,082,532,740) 지분법자본변동 0 0 160,638,086 0 160,638,086 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (214,057,991) 0 (214,057,991) 당기순이익(손실) 0 0 0 14,055,463,310 14,055,463,310 2023.09.30 (기말자본) 6,008,100,000 256,914,829,888 (1,063,056,618) 41,606,274,041 303,466,147,311 2024.01.01 (기초자본) 6,021,213,000 256,272,035,184 (2,159,887,751) 63,639,591,518 323,772,951,951 주식선택권의 행사 47,460,500 2,331,795,433 0 0 2,379,255,933 주식선택권 0 (1,888,978,913) 0 0 (1,888,978,913) 지분법자본변동 0 0 277,268,245 0 277,268,245 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (237,379,289) 0 (237,379,289) 당기순이익(손실) 0 0 0 (30,436,754,915) (30,436,754,915) 2024.09.30 (기말자본) 6,068,673,500 256,714,851,704 (2,119,998,795) 33,202,836,603 293,866,363,012 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (19,190,309,828) 23,678,833,865 영업에서 창출된 현금흐름 (19,794,441,419) 26,346,364,261 이자수취 1,225,842,259 1,554,073,344 이자지급(영업) (938,777,168) (2,653,138,210) 법인세납부(환급) 317,066,500 (1,568,465,530) 투자활동현금흐름 (149,439,760,321) (139,626,174,621) 기타금융자산의 감소 251,583,502,157 245,605,223,153 단기대여금의 감소 14,266,359,809 131,769,150 장기대여금의 감소 0 424,369,500 유형자산의 처분 47,982,212 20,500,000 배당금수취 1,695,288,736 2,265,480,000 임차보증금의 회수 116,800,000 38,010,554 기타보증금의 회수 0 31,857,500 정부보조금의 수령 5,702,174,545 93,927,273 기타금융자산의 취득 (241,341,866,888) (241,863,876,063) 단기대여금의 증가 (30,800,765,000) (65,881,000) 기타비유동금융자산의 증가 (10,122,905,850) (2,000,020,000) 유형자산의 취득 (114,799,580,043) (118,850,032,413) 무형자산의 취득 (173,213,111) 0 임차보증금의 증가 (146,634,000) (330,000,000) 관계기업및공동기업투자주식의 취득 0 (7,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (25,466,902,888) (18,127,502,275) 재무활동현금흐름 160,777,680,180 102,871,194,676 단기차입금의 차입 41,000,000,000 33,460,000,000 장기차입금의 차입 80,000,000,000 77,536,000,000 전환사채의 발행 49,800,000,000 0 주식매수선택권행사 1,848,133,027 1,640,272,167 임대보증금의 증가 0 15,000,000 단기차입금의 상환 (7,583,333,331) (4,375,000,000) 유동성장기부채의 상환 (3,891,776,000) (3,251,640,000) 사채의 상환 0 (1,740,000,000) 리스부채의 상환 (395,343,516) (413,437,491) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,852,389,969) (13,076,146,080) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (21,918,189) 1,116,527 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,874,308,158) (13,075,029,553) 기초현금및현금성자산 19,536,309,636 83,473,009,958 기말현금및현금성자산 11,662,001,478 70,397,980,405 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 8(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 7(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 성일하이텍 주식회사 1. 회사의 개요 성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 새만금북로 122에 소재하고 있습니다. 당사는 2022년 7월 28일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 6,068,674천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 이강명 2,329,720 19.19 이경열 1,593,820 13.13 홍승표 518,490 4.27 삼성SDI 1,048,340 8.64 우리사주조합 158,725 1.31 기타주주 6,488,252 53.46 합 계 12,137,347 100.00 2. 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대하여는 원가법, 관계기업 및 공동기업에 대하여는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 당사는 지분법을 적용하는 관계기업 및 공동기업이 원가법을 적용하는 종속기업으로 단계적 취득되는 경우 기존 보유지분에 대해서는 공정가치를 간주원가로 하는 간주원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 분기재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당분기 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스') 4. 중요한 회계추정 및 가정경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - 1 요구불예금 11,662,001 9,533,021 단기투자자산 - 10,003,288 합 계 11,662,001 19,536,310 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 우리사주조합 담보 1,500,000 1,500,000 기타금융자산 자산유동화대출 신탁 계정 190,020 183,196 합 계 1,690,020 1,683,196 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,068,173 10,241,635 3,187,173 상각후원가측정금융자산 190,020 - 183,196 - 합 계 190,020 14,068,173 10,424,831 3,187,173 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 채무증권-당기손익-공정가치측정 - - 10,000,000 10,241,635 주식회사 피엠그로우(1) 973,153 973,153 973,153 973,153 굿바이카 주식회사(2) 999,600 - 999,600 - 노틸러스오픈이노베이션 펀드 출자금(1) 750,000 750,000 750,000 750,000 주식회사 리텍(1) 1,000,020 1,000,020 1,000,020 1,000,020 유아이 지역특화혁신성장펀드(1) 250,000 250,000 250,000 250,000 자본재공제조합 출자금(1) 214,000 214,000 214,000 214,000 (주)에코앤드림 보통주 외 10,122,906 10,881,000 - - 합 계 14,309,679 14,068,173 14,186,773 13,428,808 (1) 비상장주식 및 출자금 중 당분기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. (2) 굿바이카 주식회사는 전기말 현재 피투자자의 지속적인 손실 발생 등 재무 성과가 악화되고 있는 점을 고려하여 취득원가 999,600천원 전액을 평가손실로 반영하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 13,428,808 30,181,673 취득금액 251,464,773 243,863,895 처분금액 (251,583,502) (245,605,223) 평가손익 758,094 (594,589) 분기말금액 14,068,173 27,845,756 분기말 재무상태표 : 유동 - 23,872,983 비유동 14,068,173 3,972,773 합 계 14,068,173 27,845,756 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 11,662,001 - 19,536,310 - 단기금융상품 1,500,000 - 1,500,000 - 매출채권및기타채권 62,684,251 - 48,901,529 - 기타금융자산 190,020 14,068,173 183,196 13,428,808 파생상품자산 - 1,923,657 - - 미수수익 907,473 - 122,395 - 합 계 76,943,745 15,991,830 70,243,430 13,428,808 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 매입채무및기타채무 17,213,975 - - 18,326,898 - - 차입금 278,942,372 - - 169,954,597 - - 전환사채 42,066,787 - - - - - 파생상품부채 - 14,095,288 - - 5,198,136 - 리스부채 2,965,523 - - 2,714,362 - - 기타금융부채 - - 552,671 - - 623,174 미지급비용 478,938 - - 404,029 - - 합 계 341,667,595 14,095,288 552,671 191,399,886 5,198,136 623,174 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 합 계 이자수익 2,645,170 - - - - 2,645,170 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 758,094 - - 758,094 이자비용 - (1,839,124) - - - (1,839,124) 금융보증수익 - - - - 480,620 480,620 금융보증비용 - - - - (313,750) (313,750) 파생상품평가이익 - - - 5,711,638 - 5,711,638 파생상품평가손실 - - (3,345,077) - - (3,345,077) 외환차손익 256,891 (24,035) - - - 232,856 외화환산손익 (179,565) 37,631 - - - (141,934) 합 계 2,722,496 (1,825,528) (2,586,983) 5,711,638 166,870 4,188,493 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 금융보증부채 합 계 이자수익 2,541,235 - - - - 2,541,235 이자비용 - (1,033,333) - - - (1,033,333) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (594,589) - - (594,589) 금융보증수익 - - - - 330,064 330,064 금융보증비용 - - - - (478,546) (478,546) 파생상품거래이익 - - 178,175 - - 178,175 파생상품평가손실 - - - (1,481,636) - (1,481,636) 외환차손익 458,552 (48,994) - - - 409,558 외화환산손익 1,393,595 (19,532) - - - 1,374,063 합 계 4,393,382 (1,101,859) (416,414) (1,481,636) (148,482) 1,244,991 (3) 금융상품의 공정가치1) 당사의 경영진은 당분기말과 전기말 현재 재무제표의 상각후원가측정금융자산 및 부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 수준2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,881,000 - 1,923,657 12,804,657 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 14,095,288 14,095,288 () 당분기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,241,635 - 10,241,635 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 5,198,136 5,198,136 () 전기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동 내역은 없습니다. 4) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 매입/발행 평가이익 평가손실 매도/결제 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,268,734 - (3,345,077) - 1,923,657 파생상품자산 - 5,268,734 - (3,345,077) - 1,923,657 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 5,198,136 14,608,790 (5,711,638) - - 14,095,288 파생상품부채 5,198,136 14,608,790 (5,711,638) - - 14,095,288 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 매입/발행 평가이익 평가손실 매도/결제 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 718,830 - - - (718,830) - 파생상품자산 718,830 - - - (718,830) - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,634,369 - - 1,481,636 - 6,116,005 파생상품부채 4,634,369 - - 1,481,636 - 6,116,005 5) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품자산 제3회 전환사채제3자 지정가능매도청구권(콜옵션) 1,923,657 3 이항모형 주가변동성 47.87% 위험이자율 8.40% ~ 12.54% 파생상품부채 (주)지엠텍 보통주 풋옵션 3,667,171 3 이항모형 주가변동성 49.06% 위험이자율 8.40% ~ 12.20% 현금흐름할인법(DCF) 영구성장율 1.00% WACC 13.75% 제3회 전환사채전환권 등 10,428,117 3 이항모형 주가변동성 47.87% 위험이자율 8.40% ~ 12.54% 6) 당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 기초주가의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 파생상품자산 10% 증가 549,984 10% 감소 (525,327) 파생상품부채 10% 증가 (139,630) 10% 감소 180,306 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,982,193 - 9,629,292 - 차감: 손실충당금 - - (237,273) - 매출채권(순액) 8,982,193 - 9,392,019 - 미수금 4,368,376 596,015 6,958,487 171,841 대여금 31,497,697 16,167,746 14,513,583 16,821,592 임차보증금 384,144 738,699 48,000 1,045,009 차감: 현재가치할인차금 - (51,748) - (50,130) 임차보증금(순액) 384,144 686,951 48,000 994,879 기타보증금 - 1,129 - 1,129 합 계 45,232,410 17,451,841 30,912,089 17,989,441 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 237,273 156,690 대손상각비 - 80,583 제각 (237,273) - 분기말 - 237,273 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 8,956,772 25,421 - - - 8,982,193 미수금() 1,430,787 1,092,125 842,987 730,913 867,579 4,964,391 대여금 47,665,443 - - - - 47,665,443 임차보증금 1,122,843 - - - - 1,122,843 기타보증금 1,129 - - - - 1,129 합 계 59,176,974 1,117,546 842,987 730,913 867,579 62,735,999 () 12개월 초과 연체된 미수금은 종속기업에 대한 미수금으로 회수가능성이 높다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 9,330,137 61,882 - - 237,273 9,629,292 미수금() 5,026,107 142,659 551,680 285,318 1,124,564 7,130,328 대여금 31,335,175 - - - - 31,335,175 임차보증금 1,093,009 - - - - 1,093,009 기타보증금 1,129 - - - - 1,129 합 계 46,785,557 204,541 551,680 285,318 1,361,837 49,188,933 () 12개월 초과 연체된 미수금은 종속기업에 대한 미수금으로 회수가능성이 높다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 제품 6,381,571 (1,351,744) 5,029,827 원재료 9,279,695 - 9,279,695 재공품 19,291,205 (1,517,421) 17,773,784 저장품 766,127 - 766,127 미착품 4,556,986 - 4,556,986 부산물() 5,955,647 - 5,955,647 합 계 46,231,231 (2,869,165) 43,362,066 () 제 3공장 시운전에 따라 생산된 시제품으로 순실현가치로 측정되었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 순장부금액 제품 7,330,607 (1,176,240) 6,154,367 원재료 13,512,379 (90,422) 13,421,957 재공품 20,143,659 (2,607,687) 17,535,972 저장품 800,350 - 800,350 미착품 1,096,471 - 1,096,471 합 계 42,883,466 (3,874,349) 39,009,117 (2) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).(3) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (1,005,184) 346,050 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,465,657 - 3,883,517 - 차감: 손실충당금 (45,802) - (45,802) - 선급금(순액) 5,419,855 - 3,837,715 - 미수수익 907,473 - 122,395 - 선급비용 945,188 - 610,770 - 부가세대급금 3,062,847 - 5,597,466 - 합 계 10,335,363 - 10,168,346 - 11. 종속기업투자와 관계및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 SUNGEEL HITECH SDN. BHD 2차전지 원료 제조업 말레이시아 100.00 822,417 822,417 822,417 822,417 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 2차전지 원료 제조업 인도 85.00 141,244 141,244 141,244 141,244 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.(1) 2차전지 원료 제조업 헝가리 - - - - - SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o(1) 2차전지 원료 제조업 폴란드 - - - - - SUNGEEL HITECH EUROPE kft.(1) 지주회사 헝가리 100.00 22,056,744 22,056,744 15,142,824 15,142,824 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.(2) 지주회사 미국 100.00 9,540,764 9,540,764 2,873,200 2,873,200 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC (2) 2차전지 원료 제조업 미국 - - - - - (주)지엠텍(3) 2차전지 원료 제조업 한국 52.87 28,926,927 28,926,927 17,041,508 17,041,508 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA (4) 2차전지 원료 제조업 인도네시아 99.97 5,149,226 5,149,226 5,149,226 5,149,226 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC (2) 2차전지 원료 제조업 미국 - - - - - 합 계 66,637,322 66,637,322 41,170,419 41,170,419 (1) 2022년 10월 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.가 설립되었으며, 기존 자회사인 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 및 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o의 지분은 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 양도됨에 따라 손자회사로 편입되었습니다. 당분기 중 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.에 대한 신규 출자를 통해 6,913,920천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft.에 출자하였습니다. (2) 2022년 7월 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.가 설립되었으며, SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 출자를 통해 SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC 및 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC가 설립되어 손자회사로편입되었습니다. 당분기 중 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.에 대한 신규 출자를 통해 6,667,564천원이 증가하였으며, 신규 출자금 전액을 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC에 출자하였습니다. (3) 전기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 기존 (주)지엠머티리얼즈가 (주)지엠텍을 흡수합병하여 (주)지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. 당분기 중 신규 출자를 통해 11,885,419천원이 증가하였습니다. (4) 전기 중 99.97% 지분을 신규 출자하여 종속기업에 포함되었습니다. 당사는 상기 종속기업에 대하여 의결권의 과반수를 보유하고 있으며, 그러한 권리가 실질적이지 않다는 어떠한 증거도 없으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 41,170,419 6,721,034 취득 25,466,903 18,127,502 공동기업투자 재분류 - 10,890,037 파생상품자산 재분류 - 465,195 분기말 장부금액 66,637,322 36,203,768 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 SUNGEELHITECH SDN. BHD SUNGEELINDIARECYCLINGPRIVATELIMITED SUNGEEL HITECHHUNGARY kft SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECHEUROPE kft.() SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.() SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC (주)지엠텍 SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 자산총계 4,592,420 4,764,647 43,613,561 12,076,790 29,061,914 25,487,970 1,117,275 50,149,746 38,686,141 4,670,468 부채총계 434,634 5,517,110 42,171,641 14,942,721 1,429,506 16,168,685 330,962 1,671,151 32,948,627 34,557 매출액 3,154,509 4,053,104 8,450,024 2,606,413 1,009,653 - - 7,302,955 - - 영업이익(손실) 96,907 (547,394) (7,426,044) (2,231,381) 44,904 (3,004) (629,644) (1,084,068) (778,260) (293,356) 분기순손실 (214,488) (664,685) (9,242,635) (2,379,285) (93,533) (5,896) (635,743) (480,202) (1,114,823) (298,948) 총포괄손익 331,041 (647,593) (9,129,330) (2,423,613) 49,716 5,336 (587,930) (480,202) (1,156,729) (101,600) () 별도재무제표 기준입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 SUNGEELHITECH SDN. BHD SUNGEELINDIARECYCLINGPRIVATELIMITED SUNGEEL HITECHHUNGARY kft SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECHEUROPE kft.() SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.() SUNGEELRECYCLING PARKGEORGIA, LLC (주)지엠텍 SUNGEEL RECYCLING PARKINDIANA, LLC PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 자산총계 6,386,947 4,385,219 44,697,504 12,808,054 21,650,833 2,646,385 1,744,083 34,660,461 568,435 4,777,780 부채총계 864,913 4,490,089 41,040,174 13,250,371 982,061 - 369,839 5,706,360 346,691 40,269 매출액 7,692,531 6,298,092 30,506,014 6,515,696 615,658 - - 19,397,508 - - 영업이익(손실) 1,035,649 32,689 (12,384,844) 317,641 (489,827) (7,559) (567,861) 2,199,554 (166,397) (366,581) 당기순이익(손실) 917,326 (75,626) (11,841,336) 152,975 (828,059) 4,824 (566,808) 1,594,961 (167,127) (319,936) 총포괄손익 786,497 (74,520) (12,391,100) 87,491 302,813 33,485 (526,706) 1,594,961 (182,747) (413,009) () 별도재무제표 기준입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 구분 주요 영업활동 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 에스이머티리얼즈 주식회사 (1) 공동기업 2차전지 원료 제조업 한국 60.00 12,000,000 8,441,315 12,000,000 11,151,287 JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd. 관계기업 2차전지 원료 제조업 중국 30.00 4,641,882 8,042,385 4,641,882 8,533,831 미네로 주식회사(2) 관계기업 2차전지 원료 제조업 한국 22.06 1,000,000 757,528 1,000,000 533,404 합 계 17,641,882 17,241,228 17,641,882 20,218,522 (1) 당사는 에스이머터리얼즈 주식회사에 대해 과반수 지분을 보유하고 있으나 공동 설립자와의 주주간 약정에 따라 주요 의결사항 결정 시 이사회 만장일치 요건이 요구되며, 이사회 구성은 당사가 2명, 공동설립자가 1명을 지명하도록 계약상 명시되어 있어 피투자회사에 대하여 공동지배력을 가지고 있다고 판단하였습니다. (2) 전기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 JILIN TIEYANG SUNGEELRECYCLING TECHNOLOGY Co Ltd. 에스이머티리얼즈 주식회사 미네로 주식회사 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총계 38,952,533 32,427,058 74,933,283 58,369,168 1,810,674 172,619 부채총계 12,007,040 3,790,664 60,864,426 39,783,691 2,059 780 매출액 19,204,121 45,970,322 5,435,816 - - - 영업이익(손실) (3,468,017) 2,175,178 (3,905,195) (1,474,959) (365,594) (1,649,706) 분기순(손실) (2,819,207) 2,247,464 (4,516,620) (1,333,825) (365,570) (1,649,688) 총포괄손익 (2,819,207) 2,247,464 (4,516,620) (1,333,825) (365,570) (1,649,688) (6) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 처분() 지분법손익 지분법자본변동 분기말 에스이머티리얼즈 주식회사 11,151,287 - (2,709,972) - 8,441,315 JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 8,533,831 - (852,003) 360,557 8,042,385 미네로 주식회사() 533,404 303,225 (79,101) - 757,528 합 계 20,218,522 303,225 (3,641,076) 360,557 17,241,228 () 당분기 중 불균등 유상증자로 인해 당사의 지분율이 29.67%에서 22.06%로 감소하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 피투자회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당금 분기말 (주)지엠머티리얼즈 및 (주)지엠텍(1) 14,631,115 - (10,890,037) (3,741,078) - - - 에스이머티리얼즈 주식회사 5,982,328 6,000,000 - (476,423) (30,746) - 11,475,159 JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 9,547,627 - - 1,340,999 195,874 (2,265,480) 8,819,020 미네로 주식회사(2) - 1,000,000 59,448 (4,751) - - 1,054,697 합 계 30,161,070 7,000,000 (10,830,589) (2,881,253) 165,128 (2,265,480) 21,348,876 (1) 전분기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 전분기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적지분 변동액은 없습니다. (8) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원, %) 피투자회사명 당분기말 순자산() 지분율 순자산 지분금액 순공정가치차이 영업권 장부금액 에스이머티리얼즈 주식회사 14,068,857 60.00 8,441,315 - - 8,441,315 JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd 26,807,951 30.00 8,042,385 - - 8,042,385 미네로 주식회사 1,808,616 22.06 398,933 - 358,595 757,528 합 계 42,685,424 16,882,633 - 358,595 17,241,228 () JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd의 순자산은 연결재무제표 기준의 비지배지분 137,542천원을 차감한 지배지분에 해당하는 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,066,735 - - 7,066,735 건물 176,741,242 (6,043,621) - 170,697,621 구축물 10,095,852 (842,652) - 9,253,200 기계장치 230,481,924 (32,784,115) (9,644,373) 188,053,436 차량운반구 2,837,703 (1,633,421) (14,883) 1,189,399 비품 3,970,849 (1,034,107) - 2,936,742 시설장치 3,530,155 (3,352,953) - 177,202 건설중인자산 1,101,902 - - 1,101,902 합 계 435,826,362 (45,690,869) (9,659,256) 380,476,237 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 7,066,735 - - 7,066,735 건물 51,891,549 (4,680,111) - 47,211,438 구축물 4,268,402 (750,478) - 3,517,924 기계장치 75,544,524 (26,346,031) (893,300) 48,305,193 차량운반구 2,567,279 (1,486,234) (17,733) 1,063,312 비품 1,574,014 (769,309) - 804,705 시설장치 3,575,149 (3,188,232) - 386,917 건설중인자산 178,703,173 - - 178,703,173 합 계 325,190,825 (37,220,395) (911,033) 287,059,397 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득(1)(2) 처분 감가상각(3) 건설중인자산 대체(4) 분기말 토지 7,066,735 - - - - 7,066,735 건물 47,211,438 43,183,008 - (1,363,510) 81,666,685 170,697,621 구축물 3,517,924 1,881,782 - (92,174) 3,945,668 9,253,200 기계장치 48,305,193 55,119,168 (301,440) (6,632,628) 91,563,143 188,053,436 차량운반구 1,063,312 330,384 (1) (248,996) 44,700 1,189,399 비품 804,705 2,132,916 (1) (271,938) 271,060 2,936,742 시설장치 386,917 - (9,415) (200,300) - 177,202 건설중인자산 178,703,173 117,540 - - (177,718,811) 1,101,902 합 계 287,059,397 102,764,798 (310,857) (8,809,546) (227,555) 380,476,237 (1) 정부보조금으로 취득한 8,917,445천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 366,952천원, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 12,779천원 및 사용권자산 감가상각비 71,953천원이 포함되어 있습니다. (3) 정부보조금과 169,222천원이 상계되었습니다. (4) 건설중인자산 중 227,555천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각(1) 건설중인자산 대체(2) 투자부동산 대체 분기말 토지 7,138,920 - - - - (72,185) 7,066,735 건물 39,902,516 6,872,535 - (888,006) 1,960,509 (310,725) 47,536,829 구축물 3,746,767 - (24,580) (83,085) - - 3,639,102 기계장치 46,151,259 4,148,598 (135,314) (5,114,804) 4,386,093 - 49,435,832 차량운반구 861,671 395,390 (2) (262,341) 158,876 - 1,153,594 비품 730,534 241,774 (3,085) (165,658) 3,233 - 806,798 시설장치 735,263 - (6,152) (267,445) - - 461,666 건설중인자산 24,837,273 107,137,987 - - (6,463,033) - 125,512,227 합 계 124,104,203 118,796,284 (169,133) (6,781,339) 45,678 (382,910) 235,612,783 (1) 정부보조금과 59,768천원이 상계되었습니다. (2) 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 45,679천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (3) 건물 및 기계장치의 취득과 관련하여 발생한 차입원가자본화 금액은 당분기 및 전분기 각각 7,507,010천원, 2,117,380천원이며, 자본화이자율(연환산)은 각각 5.08%, 4.64% 입니다.(4) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고). (5) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 대체로 구분되며, 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각금액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 8,486,301 6,685,759 판매비와관리비 323,245 95,581 합 계 8,809,546 6,781,340 13. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,983,727 (369,387) 5,614,340 건물 575,764 (331,388) 244,376 기계장치 579,198 (222,443) 356,755 차량운반구 386,107 (202,778) 183,329 비품 321,151 (53,164) 267,987 합 계 7,845,947 (1,179,160) 6,666,787 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 5,879,785 (201,600) 5,678,185 건물 726,003 (416,676) 309,327 기계장치 358,013 (143,279) 214,734 차량운반구 364,086 (159,038) 205,048 비품 144,010 (16,801) 127,209 합 계 7,471,897 (937,394) 6,534,503 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 분기말 토지 5,678,185 - - (167,787) 103,942 5,614,340 건물 309,327 60,473 - (209,181) 83,757 244,376 기계장치 214,734 233,215 - (91,194) - 356,755 차량운반구 205,048 60,187 (13,517) (68,389) - 183,329 비품 127,209 177,141 - (36,363) - 267,987 합 계 6,534,503 531,016 (13,517) (572,914) 187,699 6,666,787 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 4,265,500 394,665 - (133,064) 4,527,101 건물 344,225 198,202 - (253,257) 289,170 기계장치 302,116 144,011 - (75,138) 370,989 차량운반구 246,149 80,684 (11,265) (84,173) 231,395 합 계 5,157,990 817,562 (11,265) (545,632) 5,418,655 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 572,914 545,632 리스부채 이자비용 101,949 95,384 단기리스 관련 비용 133,713 165,391 소액자산리스 관련 비용 21,722 16,346 합 계 830,298 822,753 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 587,218천원 및 615,638천원 입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 350,189 101,713 산업재산권 112,500 132,750 합 계 462,689 234,463 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 분기말 소프트웨어 101,713 81,013 (60,092) 227,555 350,189 산업재산권 132,750 - (20,250) - 112,500 합 계 234,463 81,013 (80,342) 227,555 462,689 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 상각 분기말 소프트웨어 16,550 (4,125) 12,425 산업재산권 159,750 (20,250) 139,500 합 계 176,300 (24,375) 151,925 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 80,342 24,375 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 72,185 - 72,185 건물 351,765 (51,299) 300,466 합 계 423,950 (51,299) 372,651 (전기말) (단위: 천원) 구 분() 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 72,185 - 72,185 건물 351,765 (44,703) 307,062 합 계 423,950 (44,703) 379,247 () 기존 자가사용 목적으로 보유하던 토지 및 건물을 전기 중 임대수익을 얻기 위한 용도로 변경함에 따라 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 상각 분기말 토지 72,185 - 72,185 건물 307,062 (6,596) 300,466 합 계 379,247 (6,596) 372,651 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 계정재분류 상각 분기말 토지 - 72,185 - 72,185 건물 - 310,726 (1,466) 309,260 합 계 - 382,911 (1,466) 381,445 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 27,000 6,000 투자부동산 감가상각비 (6,596) (1,466) 임대수익 발생 운용비용 (5,542) (348) 합 계 14,862 4,186 16. 파생상품자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제3회 전환사채 제3자 지정가능 매도청구권(콜옵션)() - 1,923,657 - - () 제3회 전환사채에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권으로 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 파생상품자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 발행 평가 분기말 파생상품자산 - 5,268,734 (3,345,077) 1,923,657 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,001,490 - 5,160,866 - 미지급금 8,771,096 426,389 12,862,287 288,744 임대보증금 - 15,000 - 15,000 합 계 16,772,586 441,389 18,023,153 303,744 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 552,671 - 25,087 598,086 19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 4,156,572 - 3,970,939 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 전 입 상 각 감 소 분기말 복구충당부채() 3,970,939 92,871 92,762 - 4,156,572 () 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.42%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.06%의 이자율로 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 증 가 감 소 기말 복구충당부채() 2,445,706 68,089 91,409 - 2,605,204 기타충당부채 300,000 - - (300,000) - 합 계 2,745,706 68,089 91,409 (300,000) 2,605,204 () 만기 시점의 복구비용은 연평균 물가상승률 2.0%를 가정하여 산정되었으며, 만기를 고려한 무위험이자율 3.69%, 3.74%의 이자율로 각각 할인되었습니다. 복구는 리스개시일로부터 각각 50년 및 5년 후에 발생할 것으로 예상됩니다. 복구충당부채는 관련 사용권자산의 취득원가에 가산하여 예상 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 물가상승률, 할인율 변경으로 인한 현재가치 변동 효과는 복구충당부채 및 사용권자산의 장부가액에 반영됩니다. 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 268,877 - 3,755,284 - 선수수익 154,773 81,062 154,772 197,142 미지급비용 1,274,762 - 1,231,587 - 합 계 1,698,412 81,062 5,141,643 197,142 21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 91,076,667 - 57,660,000 - 유동성장기차입금 6,885,522 - 5,300,656 - 장기차입금 - 180,980,183 - 106,993,941 합 계 97,962,189 180,980,183 62,960,656 106,993,941 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 한국산업은행 3.96%~4.35% 10,200,000 10,200,000 일반운영자금 국민은행 3.87%~5.63% 28,676,667 19,260,000 수출운전자금 한국수출입은행 3.78% 16,000,000 4,000,000 일반운영자금 우리은행 4.04% 17,000,000 20,000,000 일반운영자금 NH농협은행 4.78% 10,000,000 - 일반운영자금 등 신한은행 3.97%~4.09% 9,200,000 4,200,000 합 계 91,076,667 57,660,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 등 국민은행 2.05%~4.86% 1,881,600 2,008,800 시설자금 등 한국산업은행(1) 2.27%~5.06% 154,187,500 84,368,750 수출기업자금 중소벤처기업진흥공단 3.05% 249,990 499,980 운전자금 등 기업은행(2) 2.60% 666,664 1,000,000 시설자금 등 우리은행 4.31%~4.56% 29,000,000 22,000,000 시설자금 등 신한은행 4.89% 3,000,000 3,000,000 소 계 188,985,754 112,877,530 유동성대체 (6,885,522) (5,300,656) 현재가치할인차금 (1,120,049) (582,933) 합 계 180,980,183 106,993,941 (1) 한국산업은행이 시행하는 기업신용평가의 정기평가 또는 수시평가에서 위탁자에 대한 신용등급이 B-등급 이하로 하락하였음을 수탁자가 통지받은 경우 등 기한이익 상실 조항이 존재합니다. (2) 기업은행 운전자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액,정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다. (4) 당사는 차입금과 관련하여 국민은행, 신한은행 및 한국산업은행에 본사 토지, 건물 및 기계장치 등을, 한국수출입은행에 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 40 참고).(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2024.10.01 ~ 2025.09.30 6,885,522 2025.10.01 ~ 2026.09.30 8,965,392 2026.10.01 ~ 2027.09.30 23,134,056 2027.10.01 ~ 2028.09.30 26,088,924 2028.10.01 이후 123,911,860 합 계 188,985,754 22. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 50,000,000 - 사채상환할증금 3,083,850 - 전환권조정 (11,017,063) - 합 계 42,066,787 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 50,000,000,000원 자금의 조달 목적 운영자금 표면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 사채의 발행일 2024.04.30 사채의 만기일 2027.04.30 이자지급방법 본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 발행방법 사모 전환비율 100.00% 전환가액 79,171원 전환가액의 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의를 최초 전환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환주식의 종류 성일하이텍(주) 기명식 보통주 전환주식의 주식수 631,544주 전환주식의 총수 비율 4.96% 전환권 청구 시작일 2025.10.30 전환권 청구 종료일 2027.03.30 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 10월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환율(3개월 단위, 연 복리 2.0%)을 곱한 금액을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권 - 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 10월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부 또는 전부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 본 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매도하여야 한다.- 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(3개월 단위, 연 복리 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(3개월 단위, 연 복리 3.0%)을 가산 적용하여 계산한 금액으로 한다.- 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 100%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.- 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권 매매대금 지급기일(2025년 10월 30일)까지 발행 당시 인수금액의 100%에 해당되는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(제3자 지정 가능 매도청구권)() - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년 7개월이 되는 2025년 11월 30일부터 본 사채의 만기일 1개월 전까지에 해당하는 2027년 03월 30일까지 매 2개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 35개월이 되는 날)에 해당되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 본 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매도하여야 한다.- 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(3개월 단위, 연 복리 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(3개월 단위, 연 복리 1.0%)을 가산 적용하여 계산한 금액으로 한다.- 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.- 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 동 매도청구권 매매대금 지급기일(2027년 03월 30일)까지 발행 당시 인수금액의 30%에 해당되는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. () 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품자산으로 분류하고 있습니다. (3) 당사는 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 최초 장부금액 당분기말 평가이익 제3회 전환사채 전환권 등 파생상품부채 14,608,790 10,428,117 4,180,673 2) 당분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 법인세비용차감전계속사업손익(①) (30,646,748) 평가손익(②) 4,180,673 평가손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익( ①-②) (34,827,421) 23. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 풋옵션(1) - 3,667,171 - 5,198,136 제3회 전환사채 전환권 등(2) - 10,428,117 - - 합 계 - 14,095,288 - 5,198,136 (1) (주)지엠텍 지분인수 등과 관련하여 체결한 약정 상의 풋옵션으로 주석 40에서 설명하고 있습니다. (2) 제3회 전환사채에 부여된 전환권, 조기상황청구권 및 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 분기말 파생상품부채 5,198,136 14,608,790 (5,711,638) 14,095,288 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 분기말 파생상품부채 4,634,369 - 1,481,636 6,116,005 24. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 545,119 453,735 비유동부채 2,420,404 2,260,627 합 계 2,965,523 2,714,362 (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2024.10.01 ~ 2025.09.30 590,972 2025.10.01 ~ 2026.09.30 408,638 2026.10.01 ~ 2027.09.30 319,459 2027.10.01 ~ 2028.09.30 239,253 2028.10.01 이후 4,318,761 합 계 5,877,083 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스료로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 각각 155,435천원 및 181,737천원입니다. 25. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이러한 확정급여형퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는 두가지 방식이 존재합니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,999,204 9,064,316 사외적립자산의 공정가치 (7,859,663) (8,515,841) 순확정급여부채 2,139,541 548,475 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 9,064,316 6,164,131 당기근무원가() 2,064,870 1,312,423 이자비용() 276,034 223,703 제도에서 지급한 금액 - 급여의 지급 (1,406,016) (293,972) 분기말 9,999,204 7,406,285 () 당분기 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 366,952천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,515,841 6,589,497 이자수익 308,686 278,359 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (308,686) (278,359) 기여금 - 기업이 납부한 기여금 377 (1,637) 제도에서 지급한 금액 - 퇴직금의 지급 (651,493) (457,267) - 기타 (5,062) - 분기말 7,859,663 6,130,593 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 확정금리형 금융상품 등 7,859,663 100% 8,515,841 100% (5) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채의 현재가치 135,378 112,449 (6) 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 112,449 80,449 당기근무원가 19,414 13,330 이자비용 3,515 3,012 분기말 135,378 96,791 (7) 당사는 일부 임직원에 적용되는 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 당분기에 퇴직급여 541,048천원을 당기손익으로 추가 계상하였습니다. 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 퇴직급여는 368,253천원입니다. 한편 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액 중 12,779천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. 26. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 12,137,347 12,042,426 자본금 6,068,673,500 6,021,213,000 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증자내역 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 (전분기) 2023-01-01 전기초 11,929,859 5,964,930 249,878,331 255,843,261 2023-03-10 주식매수선택권 행사 56,587 28,294 1,326,602 1,354,896 2023-06-09 주식매수선택권 행사 16,726 8,363 391,674 400,037 2023-08-18 주식매수선택권 행사 13,028 6,514 341,880 348,394 2023-09-30 분기말 12,016,200 6,008,101 251,938,487 257,946,588 (당분기) 2024-01-01 당기초 12,042,426 6,021,213 252,559,142 258,580,355 2024-02-07 주식매수선택권 행사 62,464 31,232 1,513,271 1,544,503 2024-05-09 주식매수선택권 행사 30,207 15,104 750,188 765,292 2024-08-07 주식매수선택권 행사 2,250 1,125 68,336 69,461 2024-09-30 분기말 12,137,347 6,068,674 254,890,937 260,959,611 27. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 254,890,938 252,559,142 주식선택권 1,823,914 3,712,893 합 계 256,714,852 256,272,035 28. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 160,774 (116,494) 확정급여제도의 재측정요소 (2,280,773) (2,043,394) 합 계 (2,119,999) (2,159,888) 29. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 130,000 130,000 미처분이익잉여금 33,072,837 63,509,592 합 계 33,202,837 63,639,592 (2) 이익준비금상법의 규정에 따라 당사은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 당사는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 29,367,353 92,805,599 51,649,020 171,896,114 부산물매출 149,197 149,197 - - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 130,910 229,821 11,318 47,942 합 계 29,647,460 93,184,617 51,660,338 171,944,056 (2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 8,982,193 9,629,292 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객사 A 42,439,941 57,959,396 그룹사 B 20,154,061 27,457,674 고객사 C 12,649,611 17,987,418 합 계 75,243,613 103,404,488 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,027,488 3,305,427 1,093,455 3,630,104 퇴직급여 202,266 594,714 157,111 498,197 복리후생비 387,727 857,987 261,323 796,577 주식보상비용 104,637 311,636 107,759 249,111 여비교통비 87,586 259,186 78,755 313,555 감가상각비(사용권자산상각비포함) 240,042 449,598 71,841 210,226 무형자산상각비 27,148 80,342 8,125 24,375 경상연구개발비 151,895 683,393 160,388 519,900 운반비 274,350 1,669,529 661,706 2,237,385 지급수수료 525,831 1,846,192 795,493 2,776,128 판매수수료 95,937 442,685 204,838 669,510 대손상각비 - - - 80,583 전력비 809,292 1,317,266 19,946 48,021 소모품비 401,462 1,039,636 28,125 74,636 기타비용 352,522 818,988 147,500 420,095 합 계 4,688,183 13,676,579 3,796,365 12,548,403 32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 12,371 - 1,500 잡이익() 230,430 1,065,373 455,600 1,295,516 합 계 230,430 1,077,744 455,600 1,297,016 () 당사는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당사가 수령한 정부보조금은 채용 등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배부처 당분기 전분기 회계처리 3개월 누적 3개월 누적 소재부품패키지형기술개발사업 한국산업기술평가관리원 294,847 294,869 117,823 487,304 경상연구개발비 차감 에너지기술개발사업 에너지기술평가원 - - 4,611 101,719 경상연구개발비 차감 미래발생 폐자원의 재활용 촉진 기술개발사업 한국환경산업기술원 - - 16,956 152,996 경상연구개발비 차감 전기자동차용 폐이차전지 재활용 방전 및 스마트 해체 공정기술개발 한국환경산업기술원 80,785 259,748 - - 경상연구개발비 차감 이차전지 재활용 공정 발생 오염물질 저감 기술개발 한국환경산업기술원 58,351 81,528 - - 경상연구개발비 차감 투자보조금 군산시 38,693 116,080 38,693 116,080 잡이익 노후차량 폐차지원금 군산시 - - - 4,730 잡이익 지방투자촉진보조금 군산시 - 5,624,300 1,308,000 1,308,000 유형자산(기계장치)에서 차감 코로나 유급휴가 지원금 군산시 - 2,575 - - 잡이익 청년일자리창출 지원금 전북산학융합원 1,404 117,243 65,600 196,993 잡이익 온라인 법정의무교육 지원금 (주)로드에듀 - - - 4,922 교육훈련비 차감 이차전지 역량강화 지원사업 전북테크노파크 - 176,250 - - 경상연구개발비 차감 중소기업 기술혁신 개발사업 중소기업기술정보진흥원 30,251 97,659 1,432 1,432 경상연구개발비 차감 신재생에너지 보급사업 한국에너지공단 62,604 77,875 - - 유형자산(기계장치)에서 차감 수출바우처 지원사업 중소벤처기업진흥공단 - 28,931 21,569 21,569 잡이익 노후화된 파쇄설비 공정개선을 통한 폐기물 감량 및 균일한 파쇄원료 배출 한국환경공단 - 45,475 - - 경상연구개발비 차감 2024 에너지경영시스템 인프라 구축 지원사업 한국에너지공단 96,670 96,670 - - 경상연구개발비 차감 2024 청년 일경험(인턴형) 프로그램 (사)전북경영자총협회 800 800 - - 잡이익 산업계 순환경제 기반 구축 한국생산기술연구원 - - 50,000 50,000 경상연구개발비 차감 글로벌강소기업 지역자율프로그램 (재)전북테크노파크 - - 35,000 35,000 잡이익 합 계 664,405 7,020,003 1,659,684 2,480,745 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,500 27,300 2,500 24,700 유형자산처분손실 274,022 275,246 158,812 169,132 잡손실 564,671 660,609 4,506 35,846 합 계 842,193 963,155 165,818 229,678 33. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 919,094 2,645,170 978,725 2,541,235 배당금수익 - 1,695,289 - - 외환차익 154,613 910,111 414,130 1,561,249 외화환산이익 (465,799) 751,613 61,532 1,396,757 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 630,831 758,094 - - 파생상품평가이익 2,702,934 5,711,638 - - 파생상품거래이익 - - - 178,175 금융보증수익 97,652 480,620 113,055 330,064 합 계 4,039,325 12,952,535 1,567,442 6,007,480 금융원가: 이자비용 1,062,514 1,839,124 584,167 1,033,333 외환차손 461,190 677,255 276,207 854,969 외화환산손실 818,514 893,546 11,817 22,694 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 28,837 594,589 파생상품평가손실 2,342,827 3,345,077 225,217 1,481,636 금융보증비용 266,294 313,750 260,937 478,546 합 계 4,951,339 7,068,752 1,387,182 4,465,767 34. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으며 전분기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 15,844,930 51,076,324 29,497,022 77,300,417 급여 5,277,685 16,426,395 5,315,169 17,162,642 퇴직급여 721,655 2,067,787 497,733 1,546,730 복리후생비 1,191,616 4,381,420 1,176,543 3,766,925 주식보상비용 143,876 428,499 146,998 327,589 수도광열비 551,203 2,063,294 1,001,140 3,049,020 전력비 2,537,005 6,073,958 1,673,704 4,634,346 감가상각비(사용권자산상각비포함) 4,180,854 9,317,102 2,564,253 7,328,438 무형자산상각비 27,148 80,342 8,125 24,375 경상연구개발비 151,895 683,393 160,388 519,900 소모품비 1,196,808 3,423,490 1,346,532 4,374,721 지급수수료 915,704 2,965,331 1,307,701 3,936,954 약품비 3,902,336 18,029,483 7,636,782 24,322,187 폐기물처리비 458,857 2,555,070 1,048,158 3,396,207 차량유지비 84,992 287,803 112,744 310,895 운반비 513,425 2,032,941 695,664 2,431,286 수선비 615,042 1,923,721 696,096 2,435,198 대손상각비 - - - 80,583 기타비용 1,164,446 2,675,534 1,033,740 2,588,156 합 계 39,479,477 126,491,887 55,918,492 159,536,569 36. 주당이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (12,980,449,757) (30,436,754,915) (2,719,395,586) 14,055,463,310 보통주분기순이익(손실) (12,980,449,757) (30,436,754,915) (2,719,395,586) 14,055,463,310 가중평균유통보통주식수 12,136,442 12,112,892 12,009,403 11,981,435 기본주당순손익 (1,070) (2,513) (226) 1,173 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수(일) 유통보통주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 2024-01-01 12,042,426 92 12,042,426 274 12,042,426 주식매수선택권 행사 2024-02-07 62,464 92 62,464 237 54,029 주식매수선택권 행사 2024-05-09 30,207 92 30,207 145 15,985 주식매수선택권 행사 2024-08-07 2,250 55 1,345 55 452 가중평균유통보통주식수 12,136,442 12,112,892 (전분기) (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 3개월 누적 일수(일) 유통보통주식수 일수(일) 유통보통주식수 기초 2023-01-01 11,929,859 92 11,929,859 273 11,929,859 주식매수선택권 행사 2023-03-10 56,587 92 56,587 205 42,492 주식매수선택권 행사 2023-06-09 16,726 92 16,726 114 6,984 주식매수선택권 행사 2023-08-18 13,028 44 6,231 44 2,100 가중평균유통보통주식수 12,009,403 11,981,435 (3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순손익 등의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석분기순이익(손실) 보통주분기순이익(손실) (12,980,449,757) (30,436,754,915) (2,719,395,586) 14,055,463,310 조정 : 주식보상비용 - - - - 희석분기순이익(손실) (12,980,449,757) (30,436,754,915) (2,719,395,586) 14,055,463,310 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 12,136,442 12,112,892 12,009,403 11,981,435 조정 : 주식선택권 - - - 250,505 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 12,136,442 12,112,892 12,009,403 12,231,940 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실) (1,070) (2,513) (226) 1,149 당분기말 현재 주식선택권 및 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 37. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 1차(2019-04-03) 2차(2021-03-30) 3차(2021-07-21) 4차(2023-03-31) 부여주식수() 396,800 10,000 8,000 11,000 잔여주식수() 130,354 3,500 2,000 11,000 부여일 2019.04.03 2021.03.30 2021.07.21 2023.03.31 만기일 2026.04.03 2028.03.30 2028.07.21 2030.03.31 행사가격() 18,887 25,182 25,182 163,018 가득조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 2년 근무 조건 행사가능일 2021.04.04 ~ 2026.04.03 2023.03.31 ~ 2028.03.30 2023.07.22 ~ 2028.07.21 2025.04.01 ~ 2030.03.31 부여일 공정가치() 5,118 8,053 13,586 104,068 () 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차(2019-04-03) 2차(2021-03-30) 3차(2021-07-21) 4차(2023-03-31) 부여일 주식가격(1) 14,972 19,971 26,013 160,200 기대변동성(2) 5.14% 6.01% 6.78% 4.10% 기대행사기간 2021.04.04 ~ 2026.04.03 2023.03.31 ~ 2028.03.30 2023.07.22 ~ 2028.07.21 2025.04.01 ~ 2030.03.31 만기일 2026.04.03 2028.03.30 2028.07.21 2030.03.31 무위험이자율(3) 1.75% ~ 1.85% 0.51%~1.82% 0.52%~1.82% 3.28%~3.39% (1) 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (2) 1~3차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였으며, 역사적 변동성 측정기간은 7년입니다. 4차 주식선택권은 평가대상회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있으므로 관측가능한 기간 동안 평가대상회사의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다. (3) 만기에 따라 3개월 만기 ~ 7년 만기를 적용하였으며, 조회되지 않는 구간에 대하여는 보간법을 적용하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 143,876 428,499 146,998 327,589 (4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초() 241,775 343,342 부여() - 11,000 행사() (94,921) (86,341) 기말() 146,854 268,001 () 주식분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 SUNGEEL HITECH SDN. BHD SUNGEEL HITECH SDN. BHD SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o SUNGEEL HITECH EUROPE kft. SUNGEEL HITECH EUROPE kft. SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA,LLC (주)지엠텍(1) (주)지엠텍 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC PT SUNGEEL HITECH INDONESIA(2) PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 관계 및 공동기업 JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd. 에스이머티리얼즈 주식회사 에스이머티리얼즈 주식회사 미네로 주식회사(3) 미네로 주식회사 SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH(4) SUNGEEL RECYCLING PARK THURINGEN, GmbH (1) 전기 중 기존 (주)지엠머티리얼즈가 (주)지엠텍을 흡수합병하여 (주)지엠텍으로 사명을 변경하였으며, 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 전기 중 99.97% 지분 출자 설립을 통해 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 전기 중 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (4) 전기 중 당사의 종속기업인 SUNGEEL HITECH EUROPE kft.의 지분 출자를 통해 연결실체 입장에서의 공동기업으로 편입되어 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 종속기업 SUNGEEL HITECH SDN. BHD 매입 3,548,282 3,977,223 배당금수익 1,695,289 - SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 매입 3,309,447 4,571,508 이자수익 126,263 127,082 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 매입 2,590,052 18,856,867 이자수익 607,076 597,807 잡이익 - 426,980 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o 매입 289,856 - 이자수익 79,628 78,797 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. 이자수익 341,691 - (주)지엠텍 매출(1) - 3,528,535 매입 3,327,007 - 잡이익 - 492 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 용역매출 27,000 6,000 매입 5,419,926 - 이자수익 344,372 - 잡이익 501,714 455,149 금융보증수익 96,368 - 관계기업 JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLINGTECHNOLOGY Co.,Ltd. 배당금수익 - 2,265,480 기타특수관계자 주요경영진 파생상품거래이익(2) - 5 합 계 22,303,971 34,891,925 (1) 전분기 중 (주)지엠머티리얼즈가 (주)지엠텍에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래내역이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 (주)지엠텍 전환사채 콜옵션 253,635천원을 전분기 중 주요 경영진에게 매각하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 선급금 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 SUNGEEL HITECH SDN. BHD - 56,049 - - 533,750 - - SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED 469,296 596,015 3,203,779 48,619 51,364 - - SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 4,256,684 1,233,451 16,067,254 239,819 802,464 - - SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o - 108,231 1,989,981 29,089 - - - SUNGEEL HITECH EUROPE kft. - 1,321,182 - - - - - SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. - 164,576 15,835,200 168,909 - - - SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC - 207,641 - - - - - SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC - 424,756 - - - - - PT SUNGEEL HITECH INDONESIA - 28,967 - - - - - (주)지엠텍 - - - - 585,508 - - 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 - 98,354 10,000,000 421,038 3,362,095 259,220 15,000 합 계 4,725,980 4,239,222 47,096,214 907,474 5,335,181 259,220 15,000 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 선급금 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 SUNGEEL HITECH SDN. BHD - 12,405 - - - - SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED 437,209 502,809 3,130,458 6,957 - - SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 2,155,970 3,996,885 15,549,831 34,082 295,527 - SUNGEEL HITECH POLAND Sp.z.o.o - 94,434 2,139,885 4,690 - - SUNGEEL HITECH EUROPE kft. - 806,788 - - - - SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC - 184,656 - - - - SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC - 156,872 - - - - PT SUNGEEL HITECH INDONESIA - 35,256 - - - - 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 - 92,847 10,000,000 76,667 - 15,000 합 계 2,593,179 5,882,952 30,820,174 122,396 295,527 15,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동효과 분기말 종속기업 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 장단기대여금 3,130,458 - - 73,321 3,203,779 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 장단기대여금 15,549,831 - - 517,423 16,067,254 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o 장단기대여금 2,139,885 - (213,989) 64,085 1,989,981 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. 단기대여금 - 30,559,765 (13,890,565) (834,000) 15,835,200 소 계 20,820,174 30,559,765 (14,104,554) (179,171) 37,096,214 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 단기대여금 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 30,820,174 30,559,765 (14,104,554) (179,171) 47,096,214 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동효과 분기말 종속기업 SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED 장단기대여금 3,254,225 - (19,010) 197,845 3,433,060 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. 장단기대여금 15,538,800 - (405,360) 789,824 15,923,264 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o 장단기대여금 2,026,800 - - 105,780 2,132,580 합 계 20,819,825 - (424,370) 1,093,449 21,488,904 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 (주)지엠텍(구.(주)지엠머티리얼즈) 지분취득/출자(1) 11,885,419 1,980,909 종속기업 (주)지엠텍 지분취득(1) - 4,170,562 종속기업 SUNGEEL HITECH EUROPE kft. 출자 6,913,920 7,292,000 종속기업 SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC. 출자 6,667,564 - 종속기업 PT SUNGEEL HITECH INDONESIA 출자 - 5,149,226 공동기업 에스이머티리얼즈 주식회사 출자 - 6,000,000 관계기업 미네로 주식회사 지분취득(2) - 1,000,000 합 계 25,466,903 25,592,697 (1) 전분기 중 지분을 추가 취득하여 기존 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 지분 취득 이후 (주)지엠머티리얼즈가 (주)지엠텍을 흡수합병하여 (주)지엠텍으로 사명을 변경하였습니다. (2) 전분기 중 지분 취득을 통해 유의적 영향력을 획득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : EUR, INR, USD, 천원) 제공받은 기업 보증처 통화 지급보증금액 SUNGEEL HITECH HUNGARY kft. KDB BANK EUROPE LIMITED EUR 3,500,000 한국수출입은행 EUR 3,500,000 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o 한국수출입은행 EUR 4,000,000 SUNGEEL INDIA RECYCLING LIMITED 신한은행 뉴델리 지점 INR 50,000,000 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC WOORI AMERICA BANK USD 15,000,000 에스이머티리얼즈 주식회사 한국수출입은행 KRW 60,000,000 (7) 당사는 2024년 6월 20일 이사회 결의를 통해 종속기업인 (주)지엠텍 및 공동기업인 에스이머티리얼즈 주식회사와 자금대여 목적의 한도거래 계약을 체결하였으며 한도금액은 각각 10,000,000천원 및 10,000,000천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 한도 거래와 관련한 실행잔액은 없습니다. (8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기() 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 194,680 737,687 314,195 753,200 퇴직급여 62,501 187,503 50,001 150,002 합 계 257,181 925,190 364,196 903,202 () 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 등의 급여로 구성되어 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (30,436,755) 14,055,463 조정사항 8,195,181 9,631,818 이자수익 (2,645,170) (2,541,235) 이자비용 1,839,124 1,033,333 배당금수익 (1,695,289) - 법인세수익 (209,993) (1,860,728) 대손상각비 - 80,583 감가상각비(사용권자산상각비포함) 9,389,056 7,328,438 무형자산상각비 80,342 24,375 지분법손실 등 3,641,076 4,222,252 지분법이익 (303,225) (1,400,447) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 594,589 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (758,094) - 유형자산처분손실 275,246 169,132 유형자산처분이익 (12,371) (1,500) 외화환산이익 (751,613) (1,396,757) 외화환산손실 893,546 22,694 재고자산평가손실(환입) (1,005,184) 346,050 파생상품평가이익 (5,711,638) - 파생상품평가손실 3,345,077 1,481,636 파생상품거래이익 - (178,175) 금융보증비용 313,750 478,546 금융보증수익 (480,620) (330,064) 퇴직급여 1,665,267 1,212,088 기타장기종업원급여 22,929 16,342 주식보상비용 428,499 327,589 지급수수료 - 3,266 잡이익 (125,534) (189) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 2,447,132 2,659,083 매출채권의 감소 396,533 750,369 기타채권의 감소 2,927,167 6,111,314 재고자산의 감소(증가) (3,347,766) 3,965,808 기타유동자산의 증가 (25,360) (3,991,519) 기타금융자산의 증가 (6,824) - 파생상품자산의 감소 - 178,170 매입채무의 증가(감소) 2,879,566 (1,624,570) 기타채무의 증가(감소) 668,561 (2,400,570) 기타유동부채의 감소 (294,908) (78,773) 기타비유동부채의 감소 - (116,080) 기타충당부채의 감소 - (300,000) 퇴직연금운용자산의 감소 656,179 458,905 퇴직금의 지급 (1,406,016) (293,971) 영업에서 창출된 현금흐름 (19,794,442) 26,346,364 (2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 5,476,642 3,859,976 건설중인자산의 본계정 대체 177,718,811 6,508,711 리스부채의 유동성 대체 486,727 273,113 유형자산 관련 미지급금 증감 4,543,997 2,058,201 무형자산 관련 미지급금 증감 92,200 - 선수금의 정부보조금 대체 (8,917,445) - 공동기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 재분류 - 10,890,037 파생상품자산의 종속기업투자주식 재분류 - 465,195 장기대여금의 유동성 대체 1,130,660 2,737,519 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 분기말 상각 및 평가 신규리스 대체 기타 단기차입금 57,660,000 33,416,667 - - - - - 91,076,667 유동성장기부채 5,300,656 (3,891,776) - - - 5,476,642 - 6,885,522 장기차입금 106,993,941 80,000,000 - 106,305 - (5,476,642) (643,421) 180,980,183 비유동전환사채 - 49,800,000 - 1,606,842 - - (9,340,055) 42,066,787 유동리스부채 453,735 (395,344) - - - 486,727 - 545,118 비유동리스부채 2,260,627 - (36,440) 101,949 502,926 (486,727) 78,069 2,420,404 임대보증금 15,000 - - - - - - 15,000 합 계 172,683,959 158,929,547 (36,440) 1,815,096 502,926 - (9,905,407) 323,989,681 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 분기말 상각 및 평가 신규리스 대체 기타 단기차입금 28,575,000 29,085,000 - - - - - 57,660,000 유동성장기부채 4,367,320 (3,251,640) - - - 3,859,976 - 4,975,656 장기차입금 29,745,730 77,536,000 (357,732) 373,991 - (3,859,976) - 103,438,013 유동사채 1,675,123 (1,740,000) - 64,877 - - - - 유동리스부채 488,003 (413,437) - 63,126 143,840 273,113 (11,161) 543,484 비유동리스부채 2,163,958 - (20,463) 20,463 551,421 (273,113) - 2,442,266 합 계 67,015,134 101,215,923 (378,195) 522,457 695,261 - (11,161) 169,059,419 40. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정사항 약정한도액 사용액 한국산업은행 일반운영자금대출 4,000,000 - 한국수출입은행 수출운전자금대출 16,000,000 16,000,000 합 계 20,000,000 16,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 등 24,424,072 기술보증기금 지급보증 6,992,000 합 계 31,416,072 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 내역 당분기말 전기말 국민은행 토지 및 건물 17,272,800 17,272,800 장단기차입금 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 271,000,000 71,000,000 장단기차입금 특허권 2,160,000 2,160,000 단기차입금 한국수출입은행 재고자산 20,800,000 5,200,000 단기차입금 신한은행 건물, 기계장치 3,600,000 3,600,000 장단기차입금 우리은행 건물, 기계장치 36,000,000 - 장단기차입금 현대커머셜 차량운반구 276,000 276,000 미지급금 우리카드 차량운반구 155,040 155,040 미지급금 합 계 351,263,840 99,663,840 (4) 당분기말 현재 (주)지엠텍 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 우선매수권(Right of First Refusal) 회사 이외 주주가 주식 매각 시, 회사가 우선매수권 보유 동반매도청구권(Tag-along Right) 회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주는 자신이 보유한 주식의전부 또는 일부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를보유 풋옵션(Put Option) - 회사 이외 다른 주주는 기업공개기한이 경과한 이후 자신이 보유하고 있는 대상주식의 전부 또는 일부를 회사에 매도할 수 있는 권리를 보유- 1주당 행사가격: 1주당 매매가격(금996,112원) + 1주당 매매가격에 대한 연9.0%의 복리이자 (5) 당사는 2023년 7월 11일에 당사가 보유하고 있는 확정매출채권 및 장래발생채권과 이에 부수하는 권리(이하 "금전채권 등")를 기초자산으로 하는 총 600억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구분 주요내용 발행구조 - 최초 자산보유자인 당사가 삼성물산(주) 등과의 물품공급계약에 따라 성립된 금전채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁- 신탁 계정은 제1종 수익권증서와 제2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제 1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 당사로 지정 - 제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 600억원, 한도대출방식) 대출 약정 체결 양도대상자산요약 신탁원본 금전채권 등 수탁대상 제1종 수익권(1) 유동화대출(2) Tranche A : 약정액 600억, 대출 실행액 600억, 한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 및 제2종 수익자 성일하이텍 주식회사 신탁의 수탁자 및 제1종 수익자 한국산업은행 신탁기간 2023년 7월 12일부터 2033년 7월 12일까지 법률자문 법무법인(유한)충정 자산실사 예일회계법인 (1) 당분기말 현재 제1종 수익권 권면액은 Tranche A 대출 실행액 60,000,000천원입니다. (2) 본 대출 약정계약에 따라 Tranche B 대출 약정액 70,000,000천원은 자산유동화대출이 아닌 일반담보부대출(한도대출방식)으로 실행되며 당분기말 현재 70,000,000천원이 실행되었습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 41. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 364,047,580 206,787,814 자본총계 293,866,363 323,772,952 부채비율 123.88% 63.87% (2) 시장위험 1) 외환위험 당사는 제품수출 및 원재료수입거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : USD, EUR, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 19,220,498 1,350,188 25,363,369 1,781,708 EUR 14,571,804 544,390 21,479,714 802,464 합 계 46,843,083 2,584,172 (전기말) (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 원화환산금액 원화환산금액 USD 8,792,571 1,829,745 11,337,141 2,359,273 EUR 16,133,437 207,156 23,015,800 295,527 CNY 9 - 2 - 합 계 34,352,943 2,654,800 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,358,166 (2,358,166) 897,787 (897,787) EUR 2,067,725 (2,067,725) 2,272,027 (2,272,027) 합 계 4,425,891 (4,425,891) 3,169,814 (3,169,814) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채: 변동금리부 차입금 211,735,754 119,277,530 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 2,117,358 (2,117,358) 1,192,775 (1,192,775) (3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 현금성자산 11,662,001 단기금융상품 1,500,000 매출채권및기타채권 62,735,999 기타금융자산 190,020 미수수익 907,473 합 계 76,995,493 2) 당분기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, INR, 천원) 구 분 당분기말 통화 금액 외화 금융보증계약() EUR 11,000,000 외화 금융보증계약() INR 50,000,000 외화 금융보증계약() USD 15,000,000 원화 금융보증계약() KRW 60,000,000 () 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 552,671천원이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. (4) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 17,213,975 17,213,975 16,772,586 441,389 차입금 278,942,372 351,416,874 109,218,411 242,198,463 전환사채 42,066,787 53,083,850 - 53,083,850 리스부채 2,965,523 5,877,083 590,972 5,286,111 금융보증부채(1) 552,671 96,796,660 96,796,660 - 파생상품부채(2) 14,095,288 18,545,712 - 18,545,712 미지급비용 478,938 478,938 478,938 - 합 계 356,315,554 543,413,092 223,857,567 319,555,525 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약 현금흐름 1년 이내 1년 이후 매입채무및기타채무 18,326,898 18,326,898 18,023,154 303,744 차입금 169,954,597 197,751,391 69,274,599 128,476,792 리스부채 2,714,362 5,673,278 558,339 5,114,939 기타금융부채(1) 623,174 75,692,490 75,692,490 - 파생상품부채(2) 5,198,136 18,545,712 - 18,545,712 미지급비용 404,029 404,029 404,029 - 합 계 197,221,196 316,393,798 163,952,611 152,441,187 (1) 금융보증부채의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 재무제표에 대한 주석 40에서 설명한 바와 같이, 풋옵션 보유자가 옵션의 행사가능시점에 전액을 행사한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 42. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2024년 9월 25일 이사회 결의에 따라 공동기업인 에스이머티리얼즈 주식회사의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 2024년 10월 30일 6,000,000천원의 주금납입을 완료하였습니다. (2) 당사는 2024년 10월 29일 이사회 결의에 따라 종속기업인 SungEel recycling Park Indiana, LLC의 원활한 사업수행을 위해 USD 5,000,000을 대여하기로 결정하였습니다. (3) 당사는 2024년 11월 12일 이사회 결의에 따라 한국산업은행으로부터 운영자금 목적으로 30,000,000천원을 차입하기로 결정하였습니다. (4) 당사는 2024년 11월 12일 이사회 결의에 따라 한국수출입은행에 공급망안정화기금 대출 한도 30,000,000천원을 설정하기로 결정하였습니다 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 500500500-49,44625,23439,144-30,43736,08936,265-4,0492,0683,856----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.03.24-보통주582,4315,000-2019.04.06유상증자(제3자배정)우선주58,2425,000188,8642019.04.13유상증자(제3자배정)우선주47,6535,000188,8642020.10.24유상증자(제3자배정)우선주51,6245,000251,5192021.08.24주식분할보통주5,824,310500-2021.08.24주식분할우선주1,575,190500-2021.09.30전환권행사보통주1,575,190500-2021.09.30전환권행사보통주1,058,92950018,8872021.10.15유상증자(제3자배정)보통주465,22050035,4672021.10.15유상증자(제3자배정)우선주281,95250035,4672022.07.22유상증자(일반공모)보통주2,690,00050050,0002022.09.22주식매수선택권행사보통주29,71850018,8872022.10.21전환권행사보통주281,952500-2022.11.28주식매수선택권행사보통주4,54050018,8872023.03.10주식매수선택권행사보통주56,58750018,8872023.06.09주식매수선택권행사보통주16,72650018,8872023.08.18주식매수선택권행사보통주10,52850018,8872023.08.18주식매수선택권행사보통주2,50050025,1822023.11.17주식매수선택권행사보통주25,82650018,8872023.11.17주식매수선택권행사보통주40050025,1822024.02.07주식매수선택권행사보통주58,46450018,8872024.02.07주식매수선택권행사보통주4,00050025,1822024.05.09주식매수선택권행사보통주25,70750018,8872024.05.09주식매수선택권행사보통주4,50050025,1822024.08.07주식매수선택권행사보통주1,15050018,8872024.08.07주식매수선택권행사보통주1,10050025,182 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 분할설립자본금 전환상환우선주 전환상환우선주 전환상환우선주 액면분할 5,000원→500원 액면분할 5,000원→500원 전환상환우선주의 보통주 전환 전환사채의 보통주 전환 - 전환상환우선주 - - 전환상환우선주의 보통주 전환 - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채32024.04.302027.04.3050,000기명식 보통주2025.10.30~2027.03.3010079,17150,000631,544전환가액 (단위 : 원)50,000-10079,17150,000631,544- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥상장-2022.07.22시설자금134,500하이드로센터 제3공장 투자134,500- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기 3분기 매출채권 16,490,401 - 0.00% 제7기 매출채권 17,085,359 237,273 1.39% 제6기 매출채권 13,831,266 156,690 1.13% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제8기 3분기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 237,273 156,690 156,690 2. 순대손처리액(①-②± ③ (237,273) - - ① 대손처리액(상각채권액) (237,273) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 80,583 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 237,273 156,690 (3) 매출채권 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년 이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실 충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 매출채권 14,507,269 75,039 1,812,970 95,123 - 16,490,401 2. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제8기 3분기 제7기 제6기 2차전지 리사이클링소재사업 제 품 6,443,669 7,736,356 12,673,841 상 품 705,176 705,176 - 원재료 26,579,866 24,662,880 30,193,780 재공품 24,447,986 25,514,527 12,308,937 부재료 76,536 31,682 - 저장품 766,127 800,350 562,305 미착품 2,544,363 504,886 483,298 부산물 5,955,647 - - 합 계 67,519,370 59,955,857 56,222,162 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷ 기말자산총계× 100] 9.52% 10.43% 13.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말 재고)÷ 2)}] 2.56회 3.87회 4.19회 (2) 재고자산의 실사내용당사는 매분기 말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 회계기준말일자 기준으로 1회에 실시하고 있습니다. 기준 실시일자 실시장소 실사입회자 비고 2023년 12월 31일 2023년 12월 28일2024년 01월 02일 군산 본사 삼정회계법인 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제8기(당기)삼정회계법인---제7기(전기)삼정회계법인적정-수익인식의 실재성 및 기간귀속제6기(전전기)삼정회계법인적정-수익인식의 실재성 및 기간귀속 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제8기(당기)삼정회계법인재무제표의 검토 및 감사내부회계관리제도 감사330백만원3,038--제7기(전기)삼정회계법인재무제표의 검토 및 감사내부회계관리제도 감사257백만원2,280257백만원2,480제6기(전전기)삼정회계법인재무제표의 검토 및 감사내부회계관리제도 감사257백만원2,300257백만원2,658 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제8기(당기)-----제7기(전기)-----제6기(전전기)2022.06.09증발공 재무확인서 용역2022.06.09 ~ 2022.06.1520백만원-2022.05.102022년 1분기 임의검토-45백만원-2022.10.102022년 3분기 임의검토-45백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 12월 14일감사 1인업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의2023년 감사업무 계획(핵심감사사항 포함)22024년 03월 15일감사 1인업무수행이사와 업무팀원 1인서면회의2023년 감사업무 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제8기 삼정회계법인 - - 제7기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제6기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 2. 내부통제구조의 평가해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 이강명 대표이사입니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 632-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사내이사(출석률) 사외이사(출석률) 이강명(100%) 이경열(100%) 이동석(100%) 전용덕(100%) 김연태(100%) 정승호(82%) 2024-001 2024.02.07 제1호 의안 자회사인 SungEel America Holdings INC. 유상증자 참여의 건제2호 의안 새만금2지점 설치의 건제3호 의안 한국수출입은행 운영자금 대출의 건제4호 의안 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2024-002 2024.02.22 제1호 의안 자회사인 SungEel HiTech Europe Kft. 유상증자 참여의 건제2호 의안 한국산업은행 보증신용장(Stand by L/C) 발급의 건제3호 의안 국민은행 운영자금 신규 대출의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-003 2024.03.12 제1호 의안 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-004 2024.03.28 제1호 의안 안전관리위원회 위원 선임의 건제2호 의안 농협은행 운영자금 신규 대출의 건제3호 의안 산업은행 운영자금 신규 대출의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-005 2024.04.25 제1호 의안 사모전환사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2024-006 2024.05.13 제1호 의안 자회사인 주식회사 지엠텍 유상증자 참여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-007 2024.06.05 제1호 의안 자회사인 SungEel America Holdings INC.에 대한 대여금 승인의 건제2호 의안 한국산업은행 운영자금 대출(1) 대환의 건제3호 의안 한국산업은행 운영자금 대출(2) 대환의 건제4호 의안 한국산업은행 한도대출 기한 연장의 건제5호 의안 한국산업은행 보증신용장(Stand by L/C) 발급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-008 2024.06.20 제1호 의안 주식회사 에코앤드림 보통주 매매계약 체결의 건제2호 의안 자회사인 에스이머티리얼즈 주식회사 한도거래계약 체결의 건제3호 의안 자회사인 주식회사 지엠텍 한도거래계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-009 2024.07.10 제1호 의안 SungEel Recycling Park Indiana, LLC의 운영자금대출에 대한 연대보증의 건제2호 의안 SungEel Hitech Hungary Kft.와 SungEel India Recycling Private Limited에 대한 대여금 회수계획 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-010 2024.08.12 제1호 의안 한국수출입은행 운영자금 대출의 건제2호 의안 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o.의 사업자금 대출에 대한 보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-011 2024.09.25 제1호 의안 본점 이전의 건제2호 의안 새만금지점 폐지의 건제3호 의안 군산지점 설치의 건제4호 의안 새만금2지점 명칭 변경의 건제5호 의안 에스이머티리얼즈 주식회사 유상증자 참여의 건제6호 의안 SungEel India Recycling Private Limited의 운영자금대출 증액에 대한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회 (1) 위원회의 구성 및 목적 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 안전관리위원회 사외이사 3명 전용덕(위원장)김연태정승호 위원회의 전문성을 바탕으로 종사자에 대한 안전보건 확보 및 강화를 위한 연간 안전보건계획 등에 대한 이사회 자문 및 검토 - (2) 위원회의 활동내용 위원회명 구성원 개최일자 활동내용 가결여부 안전관리위원회 전용덕(위원장)김연태정승호 2024.03.28 1. 24년 1Q 안전보건 실적 보고 및 계획 수립2. 1Q 안전보건업무 점검3. 안전보건 담당조직 개편 - 2024.06.20 1. 24년 2Q 안전보건 주요실적 및 이행사항 보고2. 관계법령에 따른 개선, 시정 이행사항 보고3. 2Q 안전보건업무 점검 - 2024.09.25 1. 24년 3Q 안전보건 주요실적 및 이행사항 보고2. 관계법령에 따른 개선, 시정 이행사항 보고3. 3Q 안전보건업무 점검 및 안전보건 담당조직 개편 - 4. 이사의 독립성당사의 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선임되고 있습니다. 또한 이사회운영규정을 통해 이사 직무수행의 독립성을 확보하고 있습니다.이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 임기 연임여부 및연임 횟수 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 이강명 2023.03.31~2026.03.31 2 창업자 이사회 대표이사이사회의장사업총괄 - 본인 사내이사 이경열 2023.03.31~2026.03.31 2 창업자 이사회 글로벌운영총괄 - - 사내이사 이동석 2023.03.31~2026.03.31 - 재무 및 전략전문가로 선임 이사회 관리부문장 - - 사외이사 전용덕 2024.03.28~2027.03.28 - 산업안전 및 제조기술 전문가로서 영입 이사회 기술안전자문경영자문안전관리위원회 - - 사외이사 김연태 2024.03.28~2027.03.28 - 환경법 법률전문가로서 영입 이사회 환경법자문경영자문안전관리위원회 - - 사외이사 정승호 2022.05.31~2025.05.31 - 산업안전전무가로서 영입 이사회 산업안전자문경영자문안전관리위원회 - - 당사는 별도로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 5. 사외이사 교육 미실시 내역 이사회에서 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하였음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며 상법 제409조 및 정관 제 44조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김경화(감사) 이화여자대학교 경영학과 졸업공인회계사KPMG 산동회계법인살로먼스비스바니 증권 회계팀장 역임주식회사 티스톤 전무 역임주식회사 에스티오 사외이사 역임신영회계법인현, 성일하이텍 감사 결격사유 없음 상근 2. 감사의 독립성 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 정관규정 내용 정관 제 43조(감사의 수) 회사의 감사는 1인으로 한다. 정관 제44조(감사의 선임 해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우 에는 그러하지 아니한다. 정관 제46조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소 집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니 하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 3. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 감사(출석률) 김경화(100%) 2024-001 2024-02-07 제1호 의안 자회사인 SungEel America Holdings INC. 유상증자 참여의 건제2호 의안 새만금2지점 설치의 건제3호 의안 한국수출입은행 운영자금 대출의 건제4호 의안 전자투표제도 도입의 건 찬성 2024-002 2024-02-22 제1호 의안 자회사인 SungEel HiTech Europe Kft. 유상증자 참여의 건제2호 의안 한국산업은행 보증신용장(Stand by L/C) 발급의 건제3호 의안 국민은행 운영자금 신규 대출의 건 찬성 2024-003 2024-03-12 제1호 의안 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 재무제표 승인의 건 찬성 2024-004 2024-03-28 제1호 의안 안전관리위원회 위원 선임의 건제2호 의안 농협은행 운영자금 신규 대출의 건제3호 의안 산업은행 운영자금 신규 대출의 건 찬성 2024-005 2024.04.25 제1호 의안 사모전환사채 발행의 건 찬성 2024-006 2024.05.13 제1호 의안 자회사인 주식회사 지엠텍 유상증자 참여의 건 찬성 2024-007 2024.06.05 제1호 의안 자회사인 SungEel America Holdings INC.에 대한 대여금 승인의 건제2호 의안 한국산업은행 운영자금 대출(1) 대환의 건제3호 의안 한국산업은행 운영자금 대출(2) 대환의 건제4호 의안 한국산업은행 한도대출 기한 연장의 건제5호 의안 한국산업은행 보증신용장(Stand by L/C) 발급의 건 찬성 2024-008 2024.06.20 제1호 의안 주식회사 에코앤드림 보통주 매매계약 체결의 건제2호 의안 자회사인 에스이머티리얼즈 주식회사 한도거래계약 체결의 건제3호 의안 자회사인 주식회사 지엠텍 한도거래계약 체결의 건 찬성 2024-009 2024.07.10 제1호 의안 SungEel Recycling Park Indiana, LLC의 운영자금대출에 대한 연대보증의 건제2호 의안 SungEel Hitech Hungary Kft.와 SungEel India Recycling Private Limited에 대한 대여금 회수계획 변경의 건 찬성 2024-010 2024.08.12 제1호 의안 한국수출입은행 운영자금 대출의 건제2호 의안 SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o.의 사업자금 대출에 대한 보증의 건 찬성 2024-011 2024.09.25 제1호 의안 본점 이전의 건제2호 의안 새만금지점 폐지의 건제3호 의안 군산지점 설치의 건제4호 의안 새만금2지점 명칭 변경의 건제5호 의안 에스이머티리얼즈 주식회사 유상증자 참여의 건제6호 의안 SungEel India Recycling Private Limited의 운영자금대출 증액에 대한 연대보증의 건 찬성 4. 감사 교육 미실시 내역 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 현재 한국공인회계사로 감사로서 충분한 전문성을 입증하고 있으며, 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 5. 감사 지원조직 현황 경영지원팀4상무 외 3명(평균 2년)주주총회, 이사회 등 경영활동에 관한 감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 2. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주12,137,347----------------------------보통주12,137,347---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 이강명최대주주보통주2,329,72019.352,329,72019.19-이경열주요주주보통주1,593,82013.241,593,82013.13-이동석등기임원보통주1000.006,6000.05-이재경미등기임원보통주1000.001000.00-김성식미등기임원보통주2,3000.021,7000.01-염광현미등기임원보통주5,7000.057,7000.06-손현태미등기임원보통주4,0000.034,0000.03-하두성미등기임원보통주6,2410.053,7410.03-전권미등기임원보통주00.001880.00-이가영친인척보통주970.001820.00-보통주3,942,07832.733,947,75132.53-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생년월 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이강명 1966.12 회장대표이사 2000년 3월 ~ 2017년3월2017년 3월 ~ 현재 성일하이메탈(주) 각자 대표이사성일하이텍(주) CEO (주)아시아공정무역네크워크 사외이사 한국전지산업협회 이사 한국전지연구조합 이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 4. 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이강명2,329,72019.19이경열1,593,82013.13삼성에스디아이(주)1,048,3408.64158,7251.31 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이강명남1966.12회장사내이사상근사업총괄(CEO)고려대학교 금속공학과 석사(1992)대주전자재료(1992.02~1999.02)성일하이텍 대표이사(2000.03~현재)2,329,720-본인24년 7개월2026.03.31이경열남1966.04사장사내이사상근글로벌운영(COO)홍익공업전문대학 금속공학과삼예디자인(1999.01~1996.12)성일하이텍 COO(2000.03~현재)1,593,820-주요주주24년 7개월2026.03.31이동석남1960.11사장사내이사상근관리부문장(CFO)경북대학교 경영학과 학사삼성SDI(1985.07~2012.12)성일하이텍 CFO(2020.01~현재)6,600--4년 9개월2026.03.31전용덕남1960.03이사사외이사비상근사외이사안전관리위원회위원장국민대학교 기계공학과 학사현대모비스(1987.07~2018.03)현대IHL(2018.03~2020.05)성일하이텍 사외이사(2021.07~현재)---0년 7개월2027.03.28김연태남1960.07이사사외이사비상근사외이사안전관리위원회위원고려대학교 법과대학 석사(1986)독일 Osnaburck대학교 법과대학 박사(1994)고려대학교 법학전문대학원 교수(1997.03~현재)성일하이텍 사외이사(2021.07~현재)---0년 7개월2027.03.28정승호남1978.09이사사외이사비상근사외이사안전관리위원회위원서울대학교 화학공학과 석사(2006)미국Texas A&M대학교 화학공학 박사(2010)아주대학교 환경안전공학과 교수(2014.09~현재)성일하이텍 사외이사(2022.05~현재)---2년 4개월2025.05.31김경화여1966.12감사감사상근감사이화여자대학교 경영학과 학사산동회계법인(1994.09~1996.12)살로먼스미스바니(1996.12~2001.06)티스톤(2001.07~2009.01)성일하이텍 감사(2021.07~현재)---3년 2개월-이재경남1964.07부사장미등기상근새만금사업장총괄고려대학교 산업공학과 학사삼성SDI(1989.07~2022.12)성일하이텍 새만금사업장 총괄(2023.01~현재)100--1년 9개월-문남일남1962.07부사장미등기상근군산사업장총괄전북대학교 금속공학과 석사일본 도후꾸대 금속공학과 박사고려아연(1992~2008)성일하이텍 군산사업장 총괄(2024.06~현재)---0년 4개월-이진욱남1960.06전무미등기상근기술개발부문장서울시립대 화학공학 학사(1986.02)미국 Univ.of Missoury at Rolla 화학공학 석사(1994.12)삼성SDI소형전지개발상무(1995.11~2020.01)성일하이텍 기술개발부문장(2023.03~현재)---1년 6개월-김성식남1969.12상무미등기상근인사총무팀장전남대학교 경영학과 석사(2008)대우캐리어(1994.10~2009.10)성일하이텍 인사총무팀장(2013.03~현재)1,700--11년 6개월-염광현남1970.12상무미등기상근영업마케팅부문장고려대학교 물리금속공학 석사(1995)삼성전자(1995~2000)매그나칩반도체 미국지사(2011~2018)성일하이텍 영업마케팅부문장(2018.06~현재)7,700--6년 4개월-백순욱남1970.03상무미등기상근경영지원팀장고려대학교 경제학과 학사삼성SDI(1994.01~2016.05)성일하이텍 경영지원팀장(2021.11~현재)---2년 11개월-박진형남1972.03상무미등기상근기술혁신팀장고려대학교 금속공학 학사고려아연(1999.08~2006.09)SNNC(2006.10~2024.06)---0년 1개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 사무직남60-2-623.14,121,84868,585----사무직여21-5-263.61,390,95150,711-비사무직남372-3-3753.618,567,66946,637-비사무직여10-3-133.2467,11833,096-기타남--2-22.237,98318,991-463-15-4783.624,585,56950,752- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 3. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 121,221,635101,803- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사63,000,000-감사1100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 7940,541134,363- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3859,541286,514-358,50019,500-----122,50022,500- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) 1-----------1-- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김성식미등기임원2019.04.03신주발행보통주19,000----19,00021.04.04 ~ 26.04.0318,887X-염광현미등기임원2019.04.03신주발행보통주4,0002,000-4,000--21.04.04 ~ 26.04.0318,887X-손현태미등기임원2019.04.03신주발행보통주19,000--5,000-14,00021.04.04 ~ 26.04.0318,887X-하두성미등기임원2019.04.03신주발행보통주4,000100-1,841-2,15921.04.04 ~ 26.04.0318,887X-○○○ 외 68명직원2019.04.03신주발행보통주152,20033,082-108,454-43,74621.04.04 ~ 26.04.0318,887X-○○○ 외 45명퇴직자2019.04.03신주발행보통주198,60050,139-109,95137,20051,44921.04.04 ~ 26.04.0318,887X-이동석등기임원2021.03.30신주발행보통주5,0004,000-4,000-1,00023.03.31 ~ 28.03.3025,182X-○○○기타2021.03.30신주발행보통주5,0002,500-2,500-2,50023.03.31 ~ 28.03.3025,182X-염광현미등기임원2021.07.21신주발행보통주1,000----1,00023.07.22 ~ 28.07.2125,182X-○○○ 외 1명직원2021.07.21신주발행보통주7,0003,100-6,000-1,00023.07.22 ~ 28.07.2125,182X-이재경미등기임원2023.03.31신주발행보통주4,000----4,00025.04.01 ~ 30.03.31163,018X-김종수미등기임원2023.03.31신주발행보통주2,000----2,00025.04.01 ~ 30.03.31163,018X-전권미등기임원2023.03.31신주발행보통주1,000----1,00025.04.01 ~ 30.03.31163,018X-○○○ 외 2명직원2023.03.31신주발행보통주4,000----4,00025.04.01 ~ 30.03.31163,018X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 58,600원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 성일하이텍-1414 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -9961,38925,467-2,97783,8791673,18710,12375814,068-------1151664,57635,590-2,21997,947 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래자세한 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석'의 '38. 특수관계자와의 거래' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'의 '38. 특수관계자와의 거래'를 참조 바랍니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송 사건해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : EUR, INR, 천원) 수혜자 관계 채권자 2024년 분기말 2023년 기말 2022년 기말 보증기간 SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft. 종속기업 KDB BANKEUROPE LTD. 737,030(EUR 500,000) 713,295(EUR 500,000) 675,600(EUR 500,000) 2024.07.09 ~ 2025.03.21 4,422,180(EUR 3,000,000) 4,279,770(EUR 3,000,000) 4,053,600(EUR 3,000,000) 2024.03.22 ~ 2025.03.21 한국수출입은행 5,159,210(EUR 3,500,000) 4,993,065(EUR 3,500,000) - 2024.01.16 ~ 2025.01.16 SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o 종속기업 한국수출입은행 5,896,240(EUR 4,000,000) 5,706,360(EUR 4,000,000) 5,404,800(EUR 4,000,000) 2024.09.02 ~ 2025.09.02 SUNGEEL INDIARECYCLING LIMITED 종속기업 신한은행 뉴델리지점 788,000(INR 50,000,000) - - 2024.01.11 ~ 2024.12.27 SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC 종속기업 WOORIAMERICA BANK 19,794,000(USD 15,000,000) - - 2024.07.29 ~ 2025.07.28 에스이머티리얼즈(주) 공동기업 한국수출입은행 60,000,000 60,000,000 - 2023.08.24 ~ 2030.08.24 합 계 96,796,660(EUR 11,000,000,INR 50,000,000,USD 15,000,000) 75,692,490(EUR 11,000,000) 10,134,000(EUR 7,500,000) - 주1) 당분기말 원화 환산금액은 2024년 09월 30일 최초 고시환율 기준으로 환산한 금액입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 2. 보호예수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주3,923,5402022.07.282025.01.28상장일로부터 2년 6개월코스닥시장 상장규정(최대주주 등)12,135,097 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 3. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2023247,368미해당해당이익미실현기업 특례상장2026.12.31 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 4. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 2021년-9,650109,245-8.83미해당해당2024.12.312022년49,560291,23317.022023년-11,654324,130-3.60 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) SUNGEEL HITECH SDN.BHD2013.04.15Lot pt 64407, jalan perigi nenas 8/11,Taman perindustian pulau indah, Malaysia2차전지원료제조6,386,947기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED2018.04.03Plot No, -59 C&D, Gollapuram industrial park,Hindupur, anantaur dist, India2차전지원료제조4,385,219기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL HITECHHUNGARY Kft.2017.12.19H-2310 Szigetszentmikios,ATI-Sziget lpari park 48, epulet, Hungary2차전지원료제조44,697,504기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL HITECHPOLAND Sp. z.o.o2021.01.26 Bukowice 43, 56-120 Brzeg dolny, Poland 리사이클파크운영12,808,054기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL HITECHEUROPE Kft.2022.10.21H-2310 Szigetszentmikios,ATI-Sziget lpari park 48, epulet, Hungary유럽내지주회사21,650,833기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL AMERICAHOLDINGS INC.2022.07.12999 Peachtree Street, Suite 2300, Atlanta,GA, 30309, USA미국내지주회사2,646,385기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC2022.07.18999 Peachtree Street, Suite 2300, Atlanta,GA, 30309, USA2차전지원료제조1,744,083기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)지엠텍2021.03.02경북 김천시 어모면 산업단지4로 89-25NC복합액제조34,660,461기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-PT SUNGEEL HITECHINDONESIA2023.03.27Artha Industrial Hill Blok. B No.20 Kab.Karawang, Provinsi Jawa Barat2차전지원료제조4,777,780기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-SUNGEEL RECYCLINGPARK INDIANA, LLC2023.06.01999 Peachtree Street, Suite 2300, Atlanta,GA, 30309, USA2차전지원료제조568,435기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----14SUNGEEL HITECH SDN. BHD143-1010369SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED124-101178SUNGEEL HITECH HUNGARY Kft.329-100132SUNGEEL HITECH POLAND Sp. z.o.o360-100374SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.13-09-223479SUNGEEL AMERICA HOLDINGS INC.22151206SUNGEEL RECYCLING PARK GEORGIA, LLC.22153406(주)지엠텍171311-0048469PT SUNGEEL HITECH INDONESIAAHU-0024092.AH.01.01.TAHUN 2023SUNGEEL RECYCLING PARK INDIANA, LLC.93-1659417JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co., Ltd.112-127087SUNGEEL RECYCLING PARK Thuringen GmbHJena, HRB, 519688에스이머티리얼즈(주)211111-0073841미네로(주)134511-0593259 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) SUNGEEL HITECH SDN. BHD비상장2013.07.05경영참여822,417-100.00822,417----100.00822,4176,386,947917,326SUNGEEL INDIA RECYCLINGPRIVATE LIMITED비상장2018.04.19경영참여141,244-85.00141,244----85.00141,2444,385,219-75,626SUNGEEL HITECH EUROPE Kft.비상장2022.10.21경영참여15,142,824-100.0015,142,824-6,913,920--100.0022,056,74421,650,833-828,059SUNGEEL AMERICAHOLDINGS INC.비상장2022.07.12경영참여2,873,200200100.002,873,2005006,667,564-700100.009,540,7642,646,3854,824(주)지엠텍비상장2022.01.04경영참여17,041,50815,20551.0017,041,5085,06211,885,419-20,26752.8728,926,92734,660,4611,594,961PT SUNGEEL HITECH INDONESIA비상장2023.03.27경영참여5,149,2263,99999.985,149,226---3,99999.985,149,2264,777,780-319,936JILIN TIEYANG SUNGEEL RECYCLINGTECHNOLOGY Co., Ltd.비상장2018.03.08경영참여4,641,882-30.008,533,831---491,446-30.008,042,38532,427,0582,247,464에스이머티리얼즈(주)비상장2022.08.22경영참여12,000,0002,400,00060.0011,151,287---2,709,9722,400,00060.008,441,31558,369,168-1,333,825미네로(주)비상장2023.03.31경영참여1,000,00031,25029.67533,403--224,12531,25022.06757,528172,619-1,644,514(주)피엠그로우비상장2021.07.06일반투자973,15370,0111.39973,153---70,0111.39973,15341,776,918-28,401,009굿바이카(주)비상장2022.09.30일반투자999,6001,9044.74----1,9044.74-9,817,098-1,691,725노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호비상장2023.02.21일반투자750,00075012.50750,000---75012.50750,000--(주)리텍비상장2023.06.22일반투자1,000,0204,7628.331,000,020---4,7628.331,000,0209,089,991-228,749유아이 지역특화혁신성장펀드비상장2023.06.23일반투자250,0002502.50250,000---2502.50250,000--자본재공제조합 출자금비상장2023.12.31일반투자214,0001,0700.08214,000---1,0700.08214,000--(주)에코앤드림상장2024.06.25일반투자10,122,906---241,80010,122,906758,094241,8001.3610,881,000154,242,178-10,150,669--64,576,113-35,589,809-2,219,199--97,946,723380,402,655-39,909,537 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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