Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 해태제과식품(주) 3 Y 161511-0044225
분 기 보 고 서
(제 24 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 해태제과식품(주) |
| 대 표 이 사 : | 신 정 훈, 이 상 진 |
| 본 점 소 재 지 : | 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 |
| (전 화)02-709-7766 | |
| (홈페이지) http://www.ht.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김 수 |
| (전 화) 02-709-7509 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_해태제과식품(일자o).jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 사)-----3--3-3--3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
| 국 문 | 영 문 |
| 해태제과식품 주식회사 | Haitai Confectionery&Foods Co.,ltd. |
다. 설립일자 및 존속기간 당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2001년7월11일에 설립되었으며 현재에 이르고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26- 전화번호 : 02-709-7766- 홈페이지주소 : http://www.ht.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요사업의 내용 당사는 과자,냉동식품 등을 생산하며, 직영영업소 등 전국적 영업조직망을 통해 다양한 유통경로로 최종소비자들에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 해외시장 개척을 통해 글로벌 식품회사로 성장해가고 있습니다.자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.[과자 제조 및 판매사업] 과자 제조 및 판매사업은 비스켓, 껌, 캔디, 초콜릿, 스낵, 파이 등을 제조, 판매하는 사업입니다. 홈런볼, 맛동산, 오예스, 에이스 등의 주력제품을 바탕으로 전국적인 영업망을 통해 다양한 채널로 최종소비자에게 공급하고 있습니다.[냉동식품 제조 및 판매사업] 냉동식품 제조 및 판매 사업은 만두를 주로 제조, 판매하는 사업으로 고향만두라는 브랜드로 널리 알려져 있으며 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다. 그외 직, 가맹점을 운영하며 음료 등을 개인소비자들에게 판매하는 사업을 운영하고 있습니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2024.05.09 | 회사채 | A | 한국신용평가(AAA～D) | 정기평가 |
| 2024.06.18 | 회사채 | A | NICE신용평가(AAA～D) | 정기평가 |
| 2024.05.09 | 회사채 | A | 한국기업평가(AAA～D) | 정기평가 |
| 2023.05.25 | 회사채 | A | 한국신용평가(AAA～D) | 정기평가 |
| 2023.05.31 | 회사채 | A | NICE신용평가(AAA～D) | 정기평가 |
| 2023.05.24 | 회사채 | A | 한국기업평가(AAA～D) | 정기평가 |
| 2022.05.25 | 회사채 | A | 한국신용평가(AAA～D) | 본평가 |
| 2022.05.24 | 회사채 | A | NICE신용평가(AAA～D) | 본평가 |
| 2022.05.25 | 회사채 | A | 한국기업평가(AAA～D) | 본평가 |
| 2021.03.26 | 회사채 | A | 한국신용평가(AAA～D) | 본평가 |
| 2021.03.26 | 회사채 | A | NICE신용평가(AAA～D) | 본평가 |
| 2021.03.26 | 회사채 | A | 한국기업평가(AAA～D) | 본평가 |
※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의
| 등급 | 등급의 정의 |
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고 수준임. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. |
| BB | 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임. |
| CCC | 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. |
| CC | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.※ 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2016년 05월 11일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 입니다.당사의 본점 소재지가 변경된 적은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동(1) 대표이사의 변동당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.
(2) 기타 경영진의 변동
2021.03.25정기주총-사내이사 정명교-2022.03.30정기주총대표이사 이상진--2022.03.30정기주총-사내이사 정차경-2022.03.30정기주총-사외이사 송인성-2023.02.28---사내이사 정차경2023.03.31정기주총-대표이사 신정훈-2023.03.31정기주총사내이사 김수--2023.03.31정기주총-사외이사 박기석-2023.03.31정기주총-상근감사 김성중-2023.08.14---상근감사 김성중2023.08.14---사외이사 박기석2023.08.14임시주총사외이사 이종섭--2023.08.14임시주총상근감사 박기석--2024.03.28정기주총--사내이사 정명교2024.03.28정기주총사내이사 김용채--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2005.01 해태제과인수목적특수(주)가 해태제과식품(주) 지분100%인수- 2005.04 해태제과식품(주)의 해태제과인수목적특수(주) 흡수합병- 2007.03 옥천공장 공장동 건물매각- 2007.12 천안1공장 부지 및 건물매각- 2008.07 안양공장 부지 및 건물매각- 2011.07 해태-가루비 합작회사 신설- 2011.09 글리코-해태 합작회사 신설- 2014.07 이탈리아 빨라쪼 본사 인수 계약체결- 2015.06 아산소재 토지 매입 계약체결- 2016.05 해태제과식품(주)의 유가증권시장 상장- 2017.03 훼미리식품(주)의 지분(46.2%) 추가 취득- 2017.12 (주)아트밸리 지분 크라운해태홀딩스에 매각- 2020.01 아이스크림 사업부문 해태아이스크림 주식회사로 분할- 2020.10 해태아이스크림 주식회사 지분 주식회사 빙그레에 매각- 2022.06 해태제과식품(주) 아산공장 완공
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 23기(2023년말) | 22기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 29,116,822 | 29,116,822 | 29,116,822 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 14,558,411,000 | 14,558,411,000 | 14,558,411,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 14,558,411,000 | 14,558,411,000 | 14,558,411,000 |
4. 주식의 총수 등
가.주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주--40,000,000-29,216,82245,919,65475,136,476-100,00045,919,65446,019,654-100,00033,670,00033,770,000----------12,249,65412,249,654-29,116,822-29,116,822-2,599,160-2,599,160-26,517,662-26,517,662-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나.자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------보통주2,599,160---2,599,160----------------------보통주2,599,160---2,599,160----------------------------------------------------------------보통주2,599,160---2,599,160--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
본 분기보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 8월 14일입니다.
가. 정관 변경 이력
2023년 08월 14일제23기 임시주주총회- 사업의 목적- 공장 내 태양광 발전설비 운영과 관련 목적사업 추가- 연수원 대관 및 운영 관련 목적사업 추가2022년 03월 30일제21기 정기주주총회- 사업의 목적- 주주총회 의장- 대표이사 등의 선임- 이사의 직무- 위원회- 아산공장 태양광 발전설비 설치를 통한 전기 생산 및 판매- 의사결정 효율성을 위한 대표이사 업무분장 명확화2021년 03월 25일제20기 정기주주총회- 종류주식의 수와 내용- 주식매수선택권- 동등배당 - 주주명부 작성,비치- 전환사채의 발행- 신주인수권부 사채의 발행- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 이사의 수- 이사의 보선- 중간배당- 상법 개정 등에 따른 변경- 전자증권법에 따른 사채의 등록관련 사항 2019년 03월 22일제18기 정기주주총회- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 명의개서대리인- 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채발행에 관한 준용규정- 외부감사인의 선임- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 주주총회 소집시기- 주주총회 의장- 상호주에 대한 의결권의 제한- 이사의 수- 이사의 직무- 상장사협의회 표준정관 개정에 따른 실무상 개선 필요사항 신설 및 정비- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 및 주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정에 따른 내용 정비
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1제과, 아이스크림, 빙과류 및 냉동식품의 제조 및 판매업영위2냉장, 냉동, 레토르트, 건조식품 및 벌꿀, 건강보조식품 등 건강식품과 건강관련용품의 제조, 가공 판매업영위3식품첨가물등 식료품의 제조, 가공 판매업영위4군수물자 생산, 가공 및 납품업영위5수출입업 및 수출입품 판매업영위6식품제조기술, 식품제조설비,및 플랜트, 디자인서비스등의 국내외 상담 및 용역업미영위7인삼제품의 제조, 가공 및 판매업미영위8특수영양식품의 제조 판매업미영위9낙농제품의 제조, 가공 판매업영위10당류, 육류, 장류 및 다류의 제조, 가공 판매업영위11맥류, 라면류 및 빵류의 제조, 가공 판매업영위12음료, 기호식품, 과일, 채소류 등 식품의 제조 판매업영위13통조림 및 병조림 제조 판매업미영위14사료 제조 판매업미영위15운수 및 창고 보관업미영위16양곡 도소매업미영위17방문판매업 및 통신판매업영위18부동산 임대 및 사업서비스업 영위19옥외 광고업(광고물 제작,표시,설치업)영위20박물관운영업,갤러리 운영업을 포함한 예술품 및 골동품 소매업영위21캐릭터 라이센싱업영위22문화사업영위23음식점업미영위24프랜차이즈업영위25실내장식업미영위26문구용품 제조 및 판매업미영위27캐릭터용품 제조 및 판매업영위28폐기물처리업미영위29신재생에너지사업영위30태양광발전사업영위31에너지 저장장치 제조업미영위32전기 공사업미영위33전기 판매업영위34에너지 생산, 공급 사업 및 발전업영위35교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업미영위36위 각 호의 관련 사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
추가2022년 03월 30일-28. 폐기물처리업추가2022년 03월 30일-29. 신재생에너지사업추가2022년 03월 30일-30. 태양광발전사업추가2022년 03월 30일-31. 에너지 저장장치 제조업추가2022년 03월 30일-32. 전기 공사업추가2022년 03월 30일-33. 전기 판매업추가2023년 08월 14일-34. 에너지 생산, 공급 사업 및 발전업추가2023년 08월 14일-35. 교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업수정2023년 08월 14일34. 위 각호에 부대되는 사업36. 위 각 호의 관련 사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
2. 변경 사유
(1) 변경 취지 및 목적, 필요성1) 28~34. 태양광 발전설비 설치, 운영 관련 사업목적으로써 공장 내 태양광 발전설비 설치 후 전기 생산 및 판매를 위해 추가 반영하였습니다.2) 35. 교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업 : 연수원 대관 및 일련시설 운영을 위해 추가 반영하였습니다.3) 36. 위 각 호의 관련 사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업 : 구체적 명시를 통한 정비를 위함입니다.
(2) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회
(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
1) 28~34. 태양광 발전설비를 통해 친환경 무공해 에너지를 생산하여, 전기를 판매하거나 이를 활용한 원가절감도 가능할 것으로 예상됩니다.2) 35. 교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업 : 교육시설 운영, 대관을 통한 수익창출이 가능 할 것으로 예상됩니다.3) 36. 위 각 호의 관련 사업에 대한 투자 또는 일체의 부대사업 : 투자관련 구체적 명시를 통한 사업의 경쟁력 증진이 예상됩니다.
3. 정관상 사업목적 추가 현황표
1폐기물처리업2022년 03월 30일2신재생에너지사업2022년 03월 30일3태양광발전사업2022년 03월 30일4에너지 저장장치 제조업2022년 03월 30일5전기 공사업2022년 03월 30일6전기 판매업2022년 03월 30일7에너지 생산, 공급 사업 및 발전업2023년 08월 14일8교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업2023년 08월 14일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적1) 28. 폐기물처리업 : 태양광 발전설비의 유지보수 및 폐기시 발생할 폐기물 처리를 하기 위함입니다.2) 29~34. 태양광 발전설비 관련 사업목적 : 태양광 발전설비 설치를 통한 전기 생산, 판매로 영업외 수익 창출을 하기 위함입니다.3) 35. 교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업 : 교육시설 운영 및 대관을 통한 수익 창출을 하기 위함입니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성1) 28. 폐기물처리업 : 태양광 발전은 재생에너지 생산에 따른 환경친화적인 사회경제적으로 효과가 좋은 발전사업이나, 설비수명 이후 폐기 시 적법한 폐기 절차가 필요한 사업으로 그에 따라 향후 폐기물처리에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.2) 29~34. 태양광 발전설비 관련 사업목적 : 태양광 발전은 기후변화에 대응하며 에너지 자립을 높일 수 있는 탈탄소에 기여하는 재생에너지를 생산 할 수 있는 발전방법으로 온실가스가 배출되지 않는다는 장점과 에너지 자립도를 높여서 전기 공급의 안정성을 확보 할 수 있는 활용도가 좋은 발전사업이며 그에 따라 현재 국내외 태양광설비를 통해 발전되는 전력량은 매년 증가하는 추세입니다.3) 35. 교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업 : 코로나 19로 인해 집단 교육시설 운영업체 및 매출이 저조했으나, 방역 조치 완화 및 일상관리체계 전환으로 기업의 단체 교육 및 연수와 같은 교육시설의 사용율이 증가하고 있는 추세입니다.(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등1) 28. 폐기물처리업 : 태양광 관련 설비의 수명을 감안하여 향후 투자 등 검토 예정입니다.2) 29~34. 태양광 발전설비 관련 사업목적 : 태양광 발전설비 관련된 추가적인 투자계획은 없으며 현재 설치된 설비를 통해 사업을 지속할 예정입니다.3) 35. 교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업 : 연수원 관련 연수원장, 직원 2명으로 업무 조직을 구성하고, 매출은 향후 발생 예정입니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)1) 28. 폐기물처리업 : 태양광 관련 설비의 수명을 감안하여 향후 조직 및 인력구성 등 검토 예정입니다.2) 29~34. 태양광 발전설비 관련 사업목적 : 태양광 발전설비 관련 사업 목적으로 공장별 설비 관련 조직에서 관리업체에 위임하여 위탁 관리중이고 매월 발생된 매출을 영업외 수익으로 반영 중입니다.3) 35. 교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업 : 연수원 관련 연수원장, 직원 2명으로 업무 조직을 구성하고, 매출은 향후 발생 예정입니다.
(5) 기존 사업과의 연관성기존 사업과의 연관성은 없습니다.(6) 주요 위험예상되는 주요 위험은 없습니다.(7) 향후 추진계획별도의 향후 계획은 없습니다.(8) 미추진 사유1) 28. 폐기물처리업 : 태양광 설비 폐기물처리를 위해 추가된 사업목적으로 향후 태양광설비 폐기물 발생 시점에 투자 등 추진 예정입니다.2) 31. 에너지 저장장치 제조업 : 태양광 발전설비를 통해 생산된 전기를 저장하기 위해 추가된 사업목적으로 현재는 저장장치 설비를 도입하여 사용중으로 향후 필요시 투자 등 추진 예정입니다.3) 32. 전기 공사업 : 태양광 발전설비와 관련된 사업목적으로 향후 필요시 투자 등 추진 예정입니다.4) 35. 교육시설 및 연수원 관련 부대시설 운영 및 임대업 : 연수원 관련 연수원장, 직원 2명으로 업무 조직을 구성하고, 매출은 향후 발생 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황
당사는 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄에 매각되어 운영되던 중 2005년 동종업계의 경쟁사인 크라운컨소시엄에 인수되어 현재에 이르고 있습니다. 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄과는 달리 현재 동종업을 운영하고 있는 크라운컨소시엄에서 인수하게 됨에 따라 적극적 투자, 양사 시너지 효과 및 새로운 오너의 적극적인 의지에 힘입어 극적인 Turn-around를 기대하고 영업에 매진해 왔습니다. 인수 후 영업직 장기 파업의 영향으로 2007년까지 부진한 영업 실적을 나타냈으며 2008년에는 국제곡물가 상승 및 환율 급등과 멜라민 사태 등 외부 악재에 따른 영향으로 영업 실적이 저하되기도 하였습니다. 생산설비 통합 및 2009년 3월 이후 (주)크라운제과와의 영업망을 공유하면서 크라운제과와의 상호 품목 교류 및 영업소 축소에 따른 비용절감, 각 사별 거래기반 확대 등으로 안정된 시장지위에 힘입어 전반적인 수익성이 개선되었습니다.
당사는 2023년의 경우 전년대비 5.9% 증가한 6,249억 원의 매출액을 달성하였고, COVID-19 이후 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있는 상황과 내수경기 침체, 환율 불안 등의 경영환경 속에서도, 지속적인 구매프로세스의 개선과 효율적인 판매조직 체계 구축 등과 같은 활동을 통하여 비용의 효과성 및 생산성 제고를 위한 노력에 전력을 다하고 있습니다.
2) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 구분 | 제품명 | 비고 |
| 제과사업 | 과자 | 홈런볼,오예스외 | 수출외 |
| 식품 | 고향만두외 | - |
당사는 제과사업부문을 과자부문, 식품사업부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 또한 판매 유통채널을 구분하고 과자, 식품 부문을 구분하여 판매 조직을 구성하여 유통영업(과자, 식품)과 시판영업(과자.수출)로 구분하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 부문 | 회사명 | 매출유형 | 품 목 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
| 식품제조 | 해태제과식품(주) | 제품매출 | 과자류,냉동식품 | 홈런볼, 오예스 등 | 405,377(86.3%) |
| 상품매출 | 과자류,냉동식품 | 자가비, 고향만두 등 | 112,260(23.9%) | ||
| 용역매출 | 위탁판매용역 | 9,121(1.9%) | |||
| 매출에누리등 | (56,938)(-12.1%) | ||||
| 소 계 | 469,820(100.0%) |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 구 분 | 제24기3분기 | 제23기 | 제22기 |
| 에이스 | 비스킷 | 4,800 | 4,800 | 4,800 |
| 아이스쿨 | 껌 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 자유시간 | 초콜릿 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 맛동산 | 스낵 | 3,200 | 3,200 | 3,200 |
| 고향만두 | 식품 | 1,700 | 1,700 | 1,700 |
(1) 산출기준 : 제품 소매가
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 주요매입처 | 주요매입처와의 특수관계 |
| 제조업 | 원 재 료 | 정백,박력1급외 | 과자의기초재료 | 69,327(61.8%) | CJ제일제당 등 | - |
| 포 장 재 료 | 맛동산필름외 | 완제품과자포장 | 19,702(17.5%) | 윈스팩 등 | - | |
| 저 장 품 | 골판지 외 | 연료,수선자재등 | 5,599(5.0%) | 한국수출포장 등 | - | |
| 외주가공재료 | IV400(원단)외 | 원단상태를 가공 | 3,024(2.7%) | 상미사 등 | - | |
| 수입원재료 | WCP외 | 수입원재료 | 14,539(13.0%) | Havero 등 | - | |
| 합 계 | 112,191(100.0%) | - | - |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 제24기3분기 | 제23기 | 제22기 | |
| 설탕류 | 국 내 | 1,170 | 1,220 | 930 |
| 수 입 | - | - | - | |
| 수입초코류 | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 6,530 | 6,433 | 5,685 | |
| 견과류 | 국 내 | 5,961 | 6,702 | 6,116 |
| 수 입 | - | - | - | |
| 유지류 | 국 내 | 1,780 | 1,780 | 2,589 |
| 수 입 | - | - | - | |
| 수입우유류 | 국 내 | - | - | - |
| 수 입 | 5,706 | 5,837 | 7,940 |
* 매입기준: KG
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력
(수량 : ton, 금액 : 백만원)
| 구 분 | 품 목 | 2024년3분기 | 2023년 | 2022년 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 천안공장 | 껌, 초콜릿 | 14,294 | 260,184 | 18,969 | 335,501 | 20,872 | 358,203 |
| 광주공장 | 비스켓, 캔디 | 10,953 | 115,125 | 13,335 | 139,647 | 15,107 | 149,850 |
| 청주공장 | 스낵 | 14,781 | 241,556 | 20,209 | 330,264 | 19,668 | 347,141 |
| 대구공장 | 비스켓 | - | - | - | - | 6,381 | 93,786 |
| 아산공장 | 비스켓 | 10,805 | 164,264 | 15,350 | 232,327 | 6,515 | 99,462 |
| 합 계 | 합 계 | 50,833 | 781,129 | 67,863 | 1,037,739 | 68,543 | 1,048,442 |
* 대구공장의 생산능력은 2022년 2분기까지의 실적을 작성하였습니다.
(2) 생산능력의 산출근거
1) 산출방법 등
① 산출기준
- 생산라인별 월평균 조업일수 21일 & 일일 8시간 3교대 기준(실조업시간 22.5시간/일 → 조당 식사시간 0.5시간 제외)- 생산라인 중 일부는 2교대 기준
② 산출방법
- 생산라인별 생산비중이 제일 큰 대표제품 기준 생산능력 산출- 년조업시간 : 조당작업시간 7.5시간 * 3교대/일 * 21일/월 * 12월 = 5,670시간/년- 산출방법 : 대표제품 조당 생산능력(Box단가 * 조당표준생산Box) * 년조업시간
2) 평균가동시간
- 5,670시간/년
라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적
(수량 : ton, 금액 : 백만원)
| 구 분 | 품 목 | 2024년3분기 | 2023년 | 2022년 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 천안공장 | 껌, 초콜릿 | 9,956 | 158,913 | 13,570 | 215,811 | 13,585 | 187,125 |
| 광주공장 | 비스켓, 캔디 | 8,904 | 89,743 | 12,709 | 119,831 | 13,224 | 120,422 |
| 청주공장 | 스낵 | 8,139 | 132,293 | 11,136 | 179,246 | 10,355 | 166,342 |
| 대구공장 | 비스켓 | - | - | - | - | 6,750 | 96,225 |
| 아산공장 | 비스켓 | 8,857 | 132,126 | 12,118 | 172,487 | 4,043 | 64,217 |
| 합 계 | 35,856 | 513,075 | 49,533 | 687,375 | 47,957 | 634,330 |
* 생산실적은 총매출 기준입니다.* 대구공장의 생산실적은 2022년 2분기까지의 실적을 작성하였습니다.(2) 가동률
(단위 : ton, %)
| 구 분 | 품 목 | 생산능력 | 생산실적 | 평균가동률 |
| 천안공장 | 껌, 초콜릿 | 14,294 | 9,956 | 70 |
| 광주공장 | 비스켓, 캔디 | 10,953 | 8,904 | 81 |
| 청주공장 | 스낵 | 14,781 | 8,139 | 55 |
| 아산공장 | 비스켓 | 10,805 | 8,857 | 82 |
| 합 계 | 50,833 | 35,856 | 71 |
* 수량기준
마. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황 당사는 천안, 광주, 청주, 아산에 생산공장을 운영하고 있으며 과자, 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
[생산공장 현황]
| 지역 | 회사명 | 사업장 | 소재지 |
| 국내 | 해태제과식품(주) | 천안공장 | 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 |
| 광주공장 | 광주 북구 하서로 222 (양산동) | ||
| 청주공장 | 충북 청주시 흥덕구 공단로 48 (복대동) | ||
| 아산공장 | 충남 아산시 음봉면 아산밸리로388번길 149-17 |
[ 생산설비의 현황 ]
| (단위: 천원) | ||||||
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| 토지 | 134,299,761 | - | - | - | 2,916,251 | 137,216,012 |
| 건물 | 73,125,730 | 403,069 | - | (2,682,225) | 983,965 | 71,830,539 |
| 구축물 | 1,369,922 | 1,036,863 | - | (103,494) | - | 2,303,291 |
| 기계장치 | 145,112,173 | 9,265,260 | - | (11,905,379) | 1,768,977 | 144,241,031 |
| 차량운반구 | 11,685,533 | 218,823 | (45) | (1,792,038) | - | 10,112,273 |
| 기타유형자산 | 7,939,082 | 1,074,772 | (2) | (1,624,146) | - | 7,389,706 |
| 건설중인자산 | 1,415,871 | 7,927,876 | - | - | (1,800,959) | 7,542,788 |
| 합 계 | 374,948,072 | 19,926,663 | (47) | (18,107,282) | 3,868,234 | 380,635,640 |
(*) 기타증감은 환율변동효과 4백만원, 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액 3,900백만원, 무형자산으로 대체된 금액 36백만원입니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
1) 진행중인 투자
당사는 2024년 하반기에 아산공장 물류창고 증축 투자를 진행하고 있습니다. 2024년 8월~2025년 12월까지 물류창고 증축 투자에는 총 258억원이 투입될예정입니다. 현재 약 52억원 투자되었으며, 완공 예정일은 향후 투자 진행과정에서 변경될 수 있습니다. 당사는 해당 투자를 통해 물류 효율성 제고를 기대하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 회사명 | 매출유형 | 품 목 | 제24기3분기 | 제23기 | 제22기 | |
| 식품제조 | 해태제과식품(주) | 제품매출 | 과자류,냉동식품 | 수 출 | 12,690 | 17,975 | 14,483 |
| 내 수 | 392,687 | 489,157 | 467,510 | ||||
| 합 계 | 405,377 | 507,132 | 481,993 | ||||
| 상품매출 | 과자류,냉동식품 | 수 출 | 24,154 | 32,562 | 38,214 | ||
| 내 수 | 88,106 | 144,706 | 134,321 | ||||
| 합 계 | 112,260 | 177,268 | 172,535 | ||||
| 용 역 매 출 | 9,121 | 13,243 | 12,827 | ||||
| 매출에누리등 | (56,938) | (72,777) | (77,089) | ||||
| 소 계 | 469,820 | 624,866 | 590,266 |
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 : 3담당으로 구성① 시판/해외영업담당 : 2부 4팀 4개지점 39개 영업소로 구성, 일반슈퍼(과자) 전담, 수출 담당② 유통영업담당 : 1부 14팀 1실로 구성, 할인매장, 유통, 군납, CVS, CS 전담③ 식품사업담당 : 2부 4팀 8개 영업소로 구성, 냉동식품 판매(2) 판매경로공장⇒ 물류센터⇒ 영업소⇒ 소매상(할인매장, 슈퍼)⇒ 소비자(3) 판매방법 및 조건① 영업소에서 판매차량으로 할인매장, 슈퍼 등에 납품, 진열활동을 통해 최종소비자에게 판매함② 대금은 현금, 어음 등으로 수금함(4) 판매전략① 지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 일반슈퍼) 특성별로 구분, 차별화하여 판매② 수익성 및 시장점유율 확대
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | | 기납품액 | | 수주잔고 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| " 해 당 사 항 없 음 " | | | | | | | | |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.
(1) 신용위험 당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 11,496,237 | 11,238,666 |
| 매출채권및기타채권 | 69,297,330 | 78,303,758 |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | 1,040,075 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,946,536 | 5,338,255 |
| 금융보증계약 | 574,928 | 574,928 |
| 합 계 | 88,851,959 | 96,495,682 |
(2) 유동성위험
당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4개월~1년 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 105,981,203 | 113,750,307 | 113,107,100 | 643,207 | - |
| 단기차입금 | 61,638,097 | 63,307,658 | 5,378,099 | 57,929,559 | - |
| 사채(유동성포함) | 151,793,635 | 160,980,518 | 1,677,376 | 75,970,837 | 83,332,305 |
| 리스부채(유동성포함) | 7,588,847 | 8,281,658 | 1,413,558 | 2,077,042 | 4,791,058 |
| 금융보증계약 | - | 574,928 | - | 574,928 | - |
| 합 계 | 327,001,782 | 346,895,069 | 121,576,133 | 137,195,573 | 88,123,363 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4개월~1년 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 105,583,162 | 105,583,162 | 104,972,955 | 610,207 | - |
| 단기차입금 | 79,294,260 | 80,309,946 | 52,964,517 | 27,345,429 | - |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 1,113,573 | 75,802 | 222,664 | 815,107 |
| 사채(유동성포함) | 151,758,525 | 160,720,464 | 1,417,173 | 43,766,075 | 115,537,216 |
| 리스부채(유동성포함) | 6,373,390 | 7,149,100 | 1,068,197 | 2,284,412 | 3,796,491 |
| 금융보증계약 | - | 574,928 | - | 574,928 | - |
| 합 계 | 344,009,337 | 355,451,173 | 160,498,644 | 74,803,715 | 120,148,814 |
(3) 시장위험
① 환위험 당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | EUR | USD | JPY | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 491,457 | - | 879,180 | 625,932 | - | 595,312 |
| 매출채권및기타채권 | 3,398,598 | 705,464 | 176,253 | 2,792,014 | 662,102 | 188,719 |
| 외화자산 합계 | 3,890,055 | 705,464 | 1,055,433 | 3,417,946 | 662,102 | 784,031 |
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 510,485 | - | - | 383,108 |
| 단기차입금 | 207,797 | - | - | 259,260 | - | - |
| 리스부채 | - | 2,021,438 | - | - | 1,897,038 | - |
| 외화부채 합계 | 207,797 | 2,021,438 | 510,485 | 259,260 | 1,897,038 | 383,108 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 368,226 | (368,226) | 315,869 | (315,869) |
| JPY | (131,597) | 131,597 | (123,494) | 123,494 |
| EUR | 54,495 | (54,495) | 40,092 | (40,092) |
| 합 계 | 291,124 | (291,124) | 232,467 | (232,467) |
상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율 위험
당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율: | ||
| 단기차입금 | 38,850,000 | 19,000,000 |
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 22,788,097 | 60,294,260 |
| 장기차입금 | - | 1,000,000 |
| 사채(유동성 포함) | 151,793,635 | 151,758,525 |
| 리스부채(유동성 포함) | 7,588,847 | 6,373,390 |
| 소 계 | 182,170,579 | 219,426,175 |
| 합 계 | 221,020,579 | 238,426,175 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융부채 | 388,500 | (388,500) | 190,000 | (190,000) |
(4) 자본위험 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 총계(A) | 221,020,579 | 238,426,175 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) | 11,502,824 | 11,245,259 |
| 순 차입금(*)(C=A-B) | 209,517,754 | 227,180,916 |
| 지배기업소유주지분 총계(D) | 286,814,424 | 267,528,226 |
| 순차입금비율(E=C/D) | 0.73 | 0.85 |
(*)리스부채를 포함하고 있습니다.(5) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,276,160 | 2,276,160 | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,502,824 | (*1) | 11,245,259 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 69,297,330 | (*1) | 78,303,758 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | (*1) | 1,040,075 | (*1) |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,946,536 | (*1) | 5,338,255 | (*1) |
| 소 계 | 88,283,618 | 95,927,347 | ||
| 금융자산 합계 | 90,559,778 | 98,203,507 | ||
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | 61,638,097 | (*1) | 79,294,260 | (*1) |
| 매입채무및기타채무(*3) | 105,981,203 | (*1) | 105,583,162 | (*1) |
| 유동성사채 | 71,926,503 | (*1) | 39,982,092 | (*1) |
| 유동성리스부채 | 3,330,969 | (*2) | 3,206,083 | (*2) |
| 유동성장기차입금 | - | (*1) | 250,000 | (*1) |
| 장기차입금 | - | (*1) | 750,000 | (*1) |
| 사채 | 79,867,132 | (*1) | 111,776,433 | (*1) |
| 리스부채 | 4,257,878 | (*2) | 3,167,307 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 327,001,782 | 344,009,337 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채(당분기말 16,904,476천원, 전기말 13,780,419천원)가 포함되어 있습니다.
② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
③ 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 비상장주식 | 3 | 현금흐름할인법 | 장기 수익성장률 : 1% |
| 가중평균자본비용 : 11.61% |
④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(부채) 범주 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 전기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,276,160 | 2,276,160 |
(6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : | ||
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 207,797 | 2,215,260 |
| 관련 차입금의 장부금액 | 207,797 | 2,215,260 |
당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.
나. 파생상품 등에 관한 사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약
(1) 당사는 산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(2) 기술도입계약 당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비식품주식회사 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.(3) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴 계약을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요
1) 연구개발 담당조직
- 1연구소 1담당 2부 5개팀으로 구성* 해태제과식품(주)의 연구개발 담당조직은 연구개발부와 안전보장원 2개의 부로 이루어져 있습니다. 비스켓개발팀, 스낵개발팀, 껌&스위트개발팀, 분석팀으로 이루어진 연구개발부는 매 분기 다양한 제품을 개발하는 실적을 이뤄내고 있으며, 안전평가팀이 속해 있는 안전보장원은 제품의 안전성을 높임으로써 소비자의 신뢰를 제고하고 있습니다.
2) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제24기3분기 | 제23기 | 제22기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 435 | 528 | 508 | - | |
| 인 건 비 | 1,521 | 2,060 | 1,714 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 201 | 376 | 454 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 2,157 | 2,694 | 2,676 | - | |
| 정부보조금 | - | - | - | ||
| 총 계 | 2,157 | 2,694 | 2,676 | ||
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,904 | 2,645 | 2,453 | - |
| 제조경비 | 253 | 319 | 222 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.5% | 0.5% | 0.5% | - |
(2) 연구개발 실적1) 비스켓 - 사브레 블랙빈: 슈퍼푸드 검은콩이 들어간 달콤고소 사브레- 샌드에이스 대파크림치즈: 고소한 크래커 사이에 풍부한 크림치즈가 느껴지는 샌드에이스- 홈런볼 초코&소금우유 2MIX: 오리지널 초코 맛과 단짠고소한 소금우유 맛 두가지 맛을 한번에 즐길 수 있는 제품- 샌드에이스 찐커피: 바삭한 크래커 사이에 진한 커피크림이 느껴지는 샌드에이스- 구운감자슬림 매콤한맛: 올해 개봉예정인 오징어게임2에 대비해 매콤한 맛이 더해진 구운감자슬림- 프리츠 사라다맛: 다양한 야채의 조화로, 뛰어난 풍미와 깊은 감칠맛이 풍부한 스틱과자- 버터링 딥황치즈: 진한 크림의 색이 담긴 달콤한 쿠키와 짭쪼름한 황치즈의 맛이 조화로운 특징 한정판 쿠키- 구운감자 매쉬드포테이토맛: 진한 버터와 치즈 풍미가 느껴지고 부드러운 조직감을 가진 스틱과자- 오예스 피스타치오: 케익 내 피스타치오 분태가 콕콕 박혀 고소한 맛이 느껴지는 피스타치오맛 오예스- 사브레 CHOCO KREM: 고소한 아몬드쿠키에 흐름성이 느껴지는 다크초콜릿이 가득 충진된 제품- 프리츠 치즈: 깊고 진한 치즈 풍미와 부드러우면서 바삭한 식감이 조화로운 스틱과자- 샌드에이스 자두: 바삭한 크래커 사이에 새콤달콤한 자두크림이 들어있는 샌드에이스- 후렌치파이 오미자청: 상큼한 오미자청이 함유된 쨈이 올려진 후렌치파이- 사브레 플랫화이트맛: 달콤한 사브레 쿠키에 플랫화이트맛을 조화시킨 제품 - 홈런볼 피스타치오: 달콤고소한 피스타치오 크림을 충전시킨 홈런볼- 버터링 피스타치오: 고소한 피스타치오 풍미와 밀키한 버터 풍미를 적절히 조화시킨 쿠키- 아이비 아몬드 크래커: 기존 아이비와 차별화되어 아몬드가 씹히는 달콤 바삭한 크래커- 예쓰의 케이크 가게: 커피케익에 풍부하고 가벼운 치즈크림과 커피크림이 더해져 진한 커피 풍미와 부드러운 식감이 느껴지는 제품- 계란과자 피스타치오: 기존 계란과자에 고소한 피스타치오를 적용시킨 제품 - 롤리폴리 피스타치오 & 초코: 피스타치오와 초코크림이 느껴지는 롤 웨하스 제품 2) 스낵 - 구운 마라링 : 마라분말을 사용하여 마라 특유의 매콤하고 얼얼한 맛을 구현한 링 타입 콘스낵 제품- 칸츄리콘 달콤한 콘버터맛 : 고소한 버터향과 달콤한 옥수수맛이 조화롭게 어우러진 스낵- 생생감자칩 하바나콘맛 : 치즈와 고소한 옥수수맛이 조화롭게 어우러진 감자칩 제품- 생생감자칩 치폴레비비큐맛 : 새콤달콤한 바베큐 소스맛과 훈연향이 풍부한 감자칩 제품- THE빠새 간장새우맛 : 새우를 베이스로 한 바삭바삭한 기지와 달콤 짭짤한 간장새우 맛이 조화된 스낵- 辛당동 불 떡볶이 : 더욱 매콤해진 리얼 떡볶이맛 스낵- 타코야끼볼 청양마요맛 : 고소한 타코야끼맛과 알싸 매콤한 청양마요맛이 조화된 볼타입 스낵- 가루비감자칩 오리지널 : 풍부한 감칠맛과 짭짤한 맛이 조화를 이루는 감자칩 제품- 구운 링 볶음고추장맛 : 매콤하고 달달하게 올라오는 볶음고추장의 풍미와 감칠맛을 구현한 스낵- 생생감자칩 대파치즈맛 : 대파와 고소한 풍미의 치즈맛이 조화롭게 구현된 감자칩 제품- 구운대파 크림치즈맛 : 부드러운 크림치즈와 고소한 구운대파의 맛의 조화를 구현한 스낵- 생생감자칩 와사비소금맛 : 와사비의 알싸한 풍미와 소금의 짭짤한 맛이 조화된 감자칩 제품- 허니버터칩 애플버터맛 : 달콤한 허니버터맛에 애플버터맛을 조화시켜 버터의 진한 풍미와 애플맛을 느낄 수 있는 제품 - 맛동산 프레첼맛 : 맛동산의 달콤고소한 맛에 펄솔트의 짭짤한맛이 어우러져 계속 손이 가는 프레첼맛 제품- 생생감자칩 더블솔트맛 : 정제소금과 게랑드소금의 두가지 소금이 첨가된 짭짤한 맛과 트러플맛이 어우러진 감자칩 제품- 허니버터칩 애플버터맛 : 달콤한 허니버터맛에 애플버터맛을 조화시켜 버터의 진한 풍미와 애플맛을 느낄 수 있는 제품- 생생감자칩 빠다갈릭포테이토맛 : 고소한 버터 풍미와 갈릭맛이 조화롭게 구현된 감자칩 제품- 구운 밀크링 : 달달한 우유와 옥수수의 고소한 맛의 조화가 어울리는 링타입 스낵- 불닭포테이토칩 3종: 국내뿐만아니라 해외에서도 인기를 얻고 있는 불닭볶음면 맛을 감자칩에 구현한 제품 - 타코야끼볼 : 타코야끼의 짭짤, 달달, 고소한 맛을 그대로 구현한 볼타입 스낵 - 오사쯔 꿀버터맛 : 꿀과 버터의 풍미가 조화된 달콤 고소한 맛의 오사쯔 제품 - 생생감자칩 스윗초코맛 : 코코아파우더가 듬뿍 묻어 초코의 달콤한 풍미를 가득 느낄 수 있는 감자칩 - 생생감자칩 흑설탕맛 : 백설과 콜라보하는 제품으로 감자의 짭쪼름한 맛과 흑설탕의 깊은 단맛이 조화로운 감자칩 - 허니황치즈 생생감자칩 : 허니와 황치즈맛의 풍미가 조화롭게 어우러진 감자칩 제품 - 생생감자칩 코리안스파이시소스맛 : 고추장과 마늘 풍미가 가득한 매콤한 맛의 감자칩 제품 - 생생감자칩 맥앤치즈맛 : 치즈의 고소하고 짭짤한 풍미가 감자와 조화롭게 어우러지는 감자칩 제품- 구운양파 사워크림맛 : 사워크림과 양파가 어울러져 상큼 짭짤한 맛이 조화로운 안주용 스낵- 페퍼솔트 생생감자칩 : 은은하게 올라오는 후추의 매콤함과 소금의 짭짤함이 조화로운 감자칩- 구운 피스타치오링 : 피스타치오의 고소함에 크리미함을 더해 부드럽고 달달한 맛을 구현한 스낵 3) 껌&캔디&초콜릿 - 연양갱 카라멜버터바 : 버터 전문 카페 브랜드 "뵈르에코"와 콜라보한 카라멜버터 맛 연양갱- 연양갱 들깨버터바 : 버터 전문 카페 브랜드 "뵈르에코"와 콜라보한 들깨버터 맛 연양갱- 미니자유시간 피넛버터크럼블 : 피넛버터크림 배합을 통한 소프트한 조직감의 미니자유시간- 얼초 러브스틱 만들기 : V데이 시즌, 하트모양 초코스틱을 만들어볼 수 있는 DIY 초콜릿 제품- 연양갱 쑥맛 : 봄 시즌 한정, 향긋한 쑥 맛을 느낄 수 있는 쑥맛 연양갱- 자유시간 크리스피 딸기 : 바삭하고 상큼한 딸기 맛의 자유시간 크리스피 타입 제품- 딸기비타골드 드래곤합체로봇 : 비타민C 캔디와 함께 5종의 드래곤을 모을 수 있는 완구제품- 자일리톨 은단청 : 해태은단청 스틱껌의 맛을 활용한 상쾌한 자일리톨 코팅껌 제품- 자일리톨 아카시아 : 해태 아카시아 스틱껌의 맛을 활용한 향긋한 자일리톨 코팅껌 제품- 마시멜로우 대용량(225g) : 가족 캠핑 트렌드를 반영한 구워먹는 마시멜로우 대용량화 제품- 충전시간 : 자유시간 브랜드를 활용한, 단백질, 비타민C, BCAA, 칼슘을 함유한 복합 기능성바 제품- 연양갱 자일로스설탕맛 : 자일로스설탕을 활용해 당 흡수율을 낮춘 백설 브랜드 콜라보 연양갱- 딸기비타골드 숫자로봇합체 : 비타민C 캔디와 함께 10종의 숫자로봇을 모을 수 있는 완구제품- 연양갱 애플망고 : 상큼 달달한 애플망고가 떠오르는 노란 색상의 연양갱- 매실젤리 : 젤리 속에 새콤한 매실잼이 들어간 센터필링형 젤리- 아이밀크 베베핀 : 국내 애니메이션 인기 캐릭터 "베베핀"을 활용한 아이밀크 디자인 리뉴얼 제품- 키즈톨 베베핀 : 국내 애니메이션 인기 캐릭터 "베베핀"을 활용한 키즈톨 디자인 리뉴얼 제품- 연양갱 옥수수 : 고소한 옥수수맛을 품은 연양갱- 자유시간 크리스피 피스타치오 : 고소하고 바삭한 피스타치오맛 크리스피 바 제품- 연양갱 홍시 : 한국적 디저트 트렌드를 반영한 달콤하고 부드러운 홍시맛 연양갱- 상쾌함 Up!자일리톨 : 상쾌한 민트향이 더해진 자일리톨 애플민트 코팅껌 리뉴얼 제품 4) 냉동 - 고향 왕만두 : 쫄깃한 만두피와 국내산 돼지고기, 신선한 야채로 속을 가득채운 개당 중량 70g의 왕만두- 고향 물만두 : 국내산 돼지고기와 신선한 야채와 청양고추를 첨가하여 살짝 매콤하게 즐기는 물만두
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 관련(1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 현재 총 3,219건(상표권 3,020건, 의장권 189건, 특허권 8건, 실용신안권 2건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 요 내 용 | 총 건수 | 비 고 |
| 상 표 권 | 오예스,홈런볼 등 | 3,020 | 국내외 상표권 |
| 의 장 권 | 과자 포장용 상자 등 | 189 | 국내외 의장권 |
| 특 허 권 | 상품진열용 쇼케이스 등 | 8 | 국내외 특허권 |
| 실용신안권 | 원추형 식품포장용기 등 | 2 | 국내 실용신안권 |
| 합 계 | 3,219 | - |
- 지적재산권의 관리는 당사의 "총무팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생시 변리사의 자문을 받아 업무를 수행하고 있습니다.(2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항 합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품 중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다. 나. 영위하는 사업에 대한 규제사항 의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기 위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는 꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 환경보호 정책 및 현황 <국제표준 시스템 인증> 당사는 녹색경영 아래 환경보호를 실천하고자 국제 인증 규격인 ISO 14001(환경경영 시스템), ISO 45001(안전보건경영 시스템)을 취득하였습니다. 이에 따라 생산공정에서 노출될 수 있는 유해요인을 최소화하기 위해 체계적인 대응을 수행해나가고 있습니다. 당사는 환경 및 안전보건 분야의 적극적인 관리를 통해 지속 가능하고 안전한 생산환경을 유지해 나갈 것입니다. <홈런볼 종이 트레이 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성의 대두에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 기존 홈런볼 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기를 친환경 종이 용기로 변경할 계획을 수립하여 2023년 기준으로 절감한 플라스틱 사용량은 약 401t이며, 이후 매년 약 120t 추가 절감 계획을 가지고 있습니다. <버터링 트레이 전환> 당사는 플라스틱 쓰레기 배출 감소 필요성의 대두에 따라 플라스틱 사용 저감 노력을 적극적으로 추진하고 있습니다. 버터링 패키지에 사용되어 왔던 플라스틱 용기 포장 방식을 일매 포장 방식으로 변경 도입할 계획을 수립하여, 연간 126만개 사용하던 플라스틱 용기를 2024년까지 전량 일매 포장 형태로 전환하는 것을 목표로 하고 있습니다. <태양광 설비투자> 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 태양광 발전설비 투자를 진행하게 되었습니다. 2022년 9월 자사 천안공장에서 설비 발전을 시작하였으며, 2023년에는 아산 신공장에서도 추가 발전을 시작하였습니다. 이를 통해 2022년에는 평균 131.96Mw의 전기 에너지를 절감하였으며, 2023년에는 평균 527.09Mw의 전기 에너지를 절감하였습니다. 당사는 향후 환경 관련 사회적 책임에 앞장서고자 자사 공장 내 운휴 부지 및 지붕 등에 추가 태양광 발전 설비 설치를 검토하여 연 500Mw 이상의 전기 에너지를 절감해 나갈 예정입니다.<친환경 폐수처리시설> 당사는 ESG 경영의 중요성이 대두됨에 따라 친환경 폐수처리 시설을 설치하였습니다. 폐수 처리시설은 미생물을 이용하여 수중의 오염물질을 제거하는 생물학적 처리공법과 미생물을 처리수와 분리하기 위하여 분리막 필터로 여과하는 물리학적 처리공법이 결합된 첨단 기술입니다. 당사는 처리시설 도입을 통해 일 400t의 폐수를 처리할 수 있게 되었으며, 법적 기준 대비 BOD, TOC, SS등의 방류수 농도를 낮춰감으로써 사회적 책임에 앞장 설 계획입니다. 라. 사회공헌활동 <창신제> 당사는 2004년 10월부터 연 1회 우리의 전통문화인 국악의 발전과 대중화, 생활화에 기여하고자 다양한 분야(판소리, 민요, 풍물놀이 등)의 국악 명인들이 참여하는 창신제를 개최하여 현재에 이르고 있습니다. 비대중화 되어 있는 국악이라는 장르를 대중들에게 널리 알림으로써 전통 예술의 성장을 도울 수 있는 장을 마련하고자 노력하고 있습니다. 2023년 연말 기준 총 18회의 공연을 진행하였으며, 매년 약 4~5,000명의 관람객들이 창신제를 관람하고 있습니다. 매년 세종문화회관에서 정기 공연을 진행해 나감으로써 국악의 대중화에 지속적으로 기여할 계획입니다.<영재국악회> 당사는 2015년 11월 제 1회 영재국악회를 시작으로 국악 꿈나무들이 우리 전통 음악의 재능을 마음껏 펼칠 수 있도록 격려하고, 나아가 우수한 실력을 지니고 있는 영재들이 더 큰 꿈을 품고 도전할 수 있는 장을 마련하고 있습니다. 2023년 연말 기준 총 207회의 공연을 진행하였으며, 매회 약 200명의 관람객들이 영재국악회를 관람하고 있습니다. 앞으로도 남산 국악당에서 연 40회 이상의 공연을 진행해 나감으로써 국내 국악 꿈나무들에 대한 아낌없는 지원을 지속할 계획입니다.<양주풍류악회> 당사는 2010년 제 1회 양주풍류악회를 시작으로 최고의 실력과 명성으로 각 분야를 이끌어가는 양주풍류 16인의 국악 명인들이 우리 조상의 아름답고 소중한 전통을 계승할 수 있도록 후원하고 있습니다. 2023년 연말 기준 총 98회의 공연을 진행하였으며, 앞으로도 남산 국악당에서 연 10회의 공연을 진행해 나감으로써 아름답고 소중한 우리 전통을 지속적으로 계승시켜 나갈 계획입니다.<대보름명인전> 당사는 2008년 2월 제 1회 대보름명인전을 시작으로 우리 민족 고유의 명절인 정월 대보름을 맞이하여 대보름명인전 공연을 진행하고 있습니다. 명인전은 이웃과 정을 나누고 한 해 평안을 기원하고자 하는 우리 조상들의 소중한 전통과 얼을 계승해 나가고자 하는 목적으로 시작되게 되었습니다. 2023년 연말 기준 총 15회의 공연을 진행하였으며, 매년 정월대보름 시기에 해당 공연을 통해 민족의 전통과 얼을 지속해서 계승시켜 나갈 계획입니다.<스포츠 후원> 당사는 2020년 크라운해태 '라온 빌리어드' 선수단 창단을 시작으로 매년 스폰서쉽 대회를 개최함으로써 프로스포츠 산업을 지원하고 있습니다. 당사는 스포츠를 통해 기쁨과 희망을 전달함과 동시에 스포츠의 공정성을 대중들에게 전달하고 있습니다. 향후, 국내 스포츠 발전에 기여하기 위한 후원을 지속할 것이며 건전한 스포츠 문화를 만들어 가는데 이바지 할 계획입니다.<의료원 기부> 당사는 헌신과 사랑의 기업 이미지를 제고하고자 신촌세브란스 병원에 기부활동을 하고 있습니다. 2013년 이후 5년간 소아 뇌전증(간질) 환자들을 위해 5억 원을 후원하였으며, 2022~23년 '중입자치료' 등 중증, 난치 질환 극복을 위한 첨단 의료체계 발전을 위해 5억 원을 후원하였습니다. 당사는 앞으로도 이와 같은 의료지원 활동을 계속해나갈 예정입니다. <한강조각프로젝트> 당사는 2021년 제 1회 한강조각프로젝트를 시작으로 한강공원을 찾는 모든 관람객들에게 한국 현대 조각의 우수성을 알릴 수 있는 조각프로젝트를 실시하고 있습니다. 2023년 연말 기준 총 3회의 한강조각프로젝트를 진행하였으며, 한해 약 30만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 향후 다양한 박람회 등과의 연계를 통해 프로젝트의 다양성을 확대하고, 예술 공헌 활동의 질을 향상시켜 나갈 계획입니다.<견생조각전> 당사는 2016년 10월 서울광장 견생조각전을 시작으로 현대 조각의 저변확대의 일환으로 견생조각전을 개최하고 있습니다. 2021년 부터는 현대 조각의 적극적인 저변확대를 위해 연 평균 20회의 조각전을 개최하고 있으며 한해 약 100만 명 수준의 관람객을 유치하고 있습니다. 앞으로도 더욱 다양한 조각 전시를 통해 활동의 질을 향상시켜 나갈 예정입니다.<입주작가지원> 당사는 입주작가 총 20여명에게 작가들의 창작 활동에 도움을 줄 수 있는 후원을 지속적으로 진행하고 있습니다. 또한, 창작의 의지가 강하나 주변 여건이 어려운 작가들을 선별하여 장소 등을 지원하는 프로그램을 운영 중에 있습니다. 향후 입주 작가들에게 단순한 지원에만 국한되지 않는 다양한 지원 사업을 운영할 계획이며 다각적인 후원의 형태로 지속해서 조각가들을 양성할 계획입니다. 마. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태입니다.(2) 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만, 최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.(3) 경기변동의 특성 제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.(4) 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디&초콜릿, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.(5) 국내외 시장여건1) 시장의 안정성 국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데웰푸드, 크라운제과, 오리온) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다.2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.(6) 회사의 장단점 당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 "허니버터칩" 은 감자칩의 짭짤한 맛이라는 편견을 깨고, "단맛" 감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었습니다.(7) 사업부문별 재무정보 당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제24기3분기 | 제23기 | 제22기 |
| (2024년 09월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 134,972 | 133,508 | 130,960 |
| ㆍ당좌자산 | 85,856 | 93,896 | 92,445 |
| ㆍ재고자산 | 49,116 | 39,612 | 38,516 |
| [비유동자산] | 556,386 | 551,464 | 560,295 |
| ㆍ투자자산 | 40,248 | 43,490 | 44,671 |
| ㆍ유형자산 | 380,636 | 374,948 | 380,863 |
| ㆍ무형자산 | 126,058 | 124,793 | 126,677 |
| ㆍ기타비유동자산 | 9,445 | 8,232 | 8,083 |
| 자산총계 | 691,358 | 684,971 | 691,255 |
| [유동부채] | 265,792 | 250,629 | 272,667 |
| [비유동부채] | 137,899 | 166,044 | 164,722 |
| 부채총계 | 403,691 | 416,673 | 437,389 |
| 지배기업의 소유주지분 | 286,814 | 267,528 | 252,894 |
| ㆍ자본금 | 14,558 | 14,558 | 14,558 |
| ㆍ자본잉여금 | 120,337 | 120,337 | 120,337 |
| ㆍ기타자본 | (46,606) | (46,606) | (46,777) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (99) | (122) | (62) |
| ㆍ이익잉여금 | 198,624 | 179,361 | 164,838 |
| 비지배지분 | 852 | 771 | 972 |
| 자본총계 | 287,666 | 268,299 | 253,866 |
| (2024.01.01.~(2024.09.30.) | (2023.01.01.~(2023.12.31) | (2022.01.01.~(2022.12.31.) | |
| 매출액 | 469,820 | 624,866 | 590,266 |
| 영업이익(영업손실) | 38,202 | 45,724 | 23,171 |
| 당기순손익 | 24,764 | 21,704 | (2,248) |
| ㆍ지배기업소유주지분 | 24,682 | 21,630 | (2,326) |
| ㆍ비지배지분 | 82 | 74 | 77 |
| 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) | 931 | 816 | (88) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제24기3분기 | 제23기 | 제22기 |
| (2024년 09월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 124,035 | 125,481 | 123,632 |
| ㆍ당좌자산 | 77,529 | 88,021 | 87,107 |
| ㆍ재고자산 | 46,506 | 37,460 | 36,525 |
| [비유동자산] | 521,334 | 516,896 | 524,900 |
| ㆍ투자자산 | 56,786 | 60,320 | 61,462 |
| ㆍ유형자산 | 332,309 | 326,826 | 332,288 |
| ㆍ무형자산 | 123,637 | 122,454 | 124,344 |
| ㆍ기타비유동자산 | 8,602 | 7,296 | 6,806 |
| 자산총계 | 645,368 | 642,377 | 648,532 |
| [유동부채] | 236,586 | 221,887 | 243,286 |
| [비유동부채] | 133,197 | 161,447 | 159,174 |
| 부채총계 | 369,783 | 383,335 | 402,459 |
| ㆍ자본금 | 14,558 | 14,558 | 14,558 |
| ㆍ자본잉여금 | 120,337 | 120,337 | 120,337 |
| ㆍ기타자본 | (47,009) | (47,009) | (47,009) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (143) | (143) | (50) |
| ㆍ이익잉여금 | 187,843 | 171,299 | 158,236 |
| 자본총계 | 275,586 | 259,042 | 246,073 |
| 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2024.01.01.~2024.09.30) | (2023.01.01.~2023.12.31) | (2022.01.01.~2022.12.31) | |
| 매출액 | 433,059 | 586,285 | 555,798 |
| 영업이익 | 34,118 | 42,412 | 21,524 |
| 당기순손익 | 21,963 | 19,949 | (2,918) |
| 주당손익 (단위 : 원) | 828 | 752 | (110) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
134,971,539,351
133,507,764,188
현금및현금성자산
11,502,824,024
11,245,259,264
매출채권 및 기타채권
69,297,330,483
78,303,758,182
기타유동자산
2,878,087,796
2,135,604,932
재고자산
49,115,908,487
39,611,725,753
반환제품회수권
2,177,386,291
2,211,413,787
당기법인세자산
2,270
2,270
비유동자산
556,386,333,722
551,463,686,367
기타포괄손익-공정가치금융자산
2,276,160,000
2,276,160,000
기타비유동금융자산
1,536,927,801
1,040,075,282
관계기업투자
4,825,059,800
4,663,758,897
공동지배기업투자
19,601,952,676
19,479,019,924
장기매출채권 및 기타채권
5,946,536,326
5,338,254,912
기타비유동자산
118,740,075
154,372,758
유형자산
380,635,640,212
374,948,071,864
영업권및무형자산
118,321,130,538
118,190,939,111
사용권자산
7,736,984,700
6,602,549,299
투자부동산
12,007,708,571
16,031,435,271
이연법인세자산
3,379,493,023
2,739,049,049
자산총계
691,357,873,073
684,971,450,555
부채
유동부채
265,792,453,730
250,628,648,726
단기차입금
61,638,096,726
79,294,259,800
매입채무 및 기타채무
105,981,202,539
105,583,161,806
기타유동부채
6,430,726,040
7,336,326,709
환불부채
8,407,252,897
9,124,175,034
유동성장기차입금
250,000,000
유동성사채
71,926,502,924
39,982,092,254
유동성리스부채
3,330,969,466
3,206,083,021
충당부채
2,250,000,000
2,250,000,000
당기법인세부채
5,827,703,138
3,602,550,102
비유동부채
137,898,929,596
166,044,056,159
장기차입금
750,000,000
사채
79,867,131,797
111,776,433,080
기타비유동부채
4,396,544,212
4,187,025,261
확정급여부채
46,815,987,953
43,613,696,286
리스부채
4,257,877,535
3,167,307,268
이연법인세부채
2,561,388,099
2,549,594,264
부채총계
403,691,383,326
416,672,704,885
자본
지배기업소유주지분
286,814,423,839
267,528,225,976
자본금
14,558,411,000
14,558,411,000
자본잉여금
120,336,971,364
120,336,971,364
기타자본
(46,606,129,121)
(46,606,129,121)
기타포괄손익누계액
(99,251,458)
(122,407,812)
이익잉여금
198,624,422,054
179,361,380,545
비지배지분
852,065,908
770,519,694
자본총계
287,666,489,747
268,298,745,670
자본과부채총계
691,357,873,073
684,971,450,555
| 제 24 기 3분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
154,856,505,353
469,819,671,960
154,533,287,125
460,173,683,040
매출원가
100,746,957,484
302,905,864,116
100,734,063,021
301,116,344,327
매출총이익
54,109,547,869
166,913,807,844
53,799,224,104
159,057,338,713
판매비와관리비
42,171,618,519
128,711,561,748
40,750,694,444
127,219,462,169
영업이익(손실)
11,937,929,350
38,202,246,096
13,048,529,660
31,837,876,544
기타영업외수익
385,956,495
2,910,988,237
489,967,880
1,678,677,106
기타영업외비용
1,030,222,611
1,808,345,907
1,969,729,413
4,628,492,122
금융수익
51,342,417
222,717,207
45,146,289
152,360,983
금융비용
2,830,570,791
8,504,449,069
3,046,167,844
9,113,546,831
관계기업투자 및 공동지배기업 투자손익
132,491,683
284,233,655
229,728,397
7,184,088
법인세비용차감전순이익(손실)
8,646,926,543
31,307,390,219
8,797,474,969
19,934,059,768
법인세비용(수익)
1,791,065,080
6,543,411,042
1,753,625,584
4,137,056,835
분기순이익(손실)
6,855,861,463
24,763,979,177
7,043,849,385
15,797,002,933
법인세비용차감후기타포괄손익
(41,727,862)
(92,702,704)
(75,656,300)
(197,942,130)
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소
(33,984,776)
(115,859,058)
(73,822,750)
(229,834,329)
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익
(7,743,086)
23,156,354
(1,833,550)
31,892,199
총포괄손익
6,814,133,601
24,671,276,473
6,968,193,085
15,599,060,803
분기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분
6,831,142,648
24,682,432,963
7,019,809,669
15,733,311,975
비지배지분
24,718,815
81,546,214
24,039,716
63,690,958
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분
6,789,414,786
24,589,730,259
6,944,153,369
15,535,369,845
비지배지분
24,718,815
81,546,214
24,039,716
63,690,958
주당손익
기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)
258
931
265
593
| | 제 24 기 3분기 | | 제 23 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
14,558,411,000
120,336,971,364
(46,776,787,948)
(62,356,285)
164,837,501,286
252,893,739,417
971,904,061
253,865,643,478
분기순이익(손실)
15,733,311,975
15,733,311,975
63,690,958
15,797,002,933
해외사업환산손익
31,892,199
31,892,199
31,892,199
확정급여부채의 재측정요소
(229,834,329)
(229,834,329)
(229,834,329)
종속기업의 유상감자
170,658,827
170,658,827
(267,655,922)
(96,997,095)
연차배당
(5,303,532,403)
(5,303,532,403)
(5,303,532,403)
2023.09.30 (기말자본)
14,558,411,000
120,336,971,364
(46,606,129,121)
(30,464,086)
175,037,446,529
263,296,235,686
767,939,097
264,064,174,783
2024.01.01 (기초자본)
14,558,411,000
120,336,971,364
(46,606,129,121)
(122,407,812)
179,361,380,545
267,528,225,976
770,519,694
268,298,745,670
분기순이익(손실)
24,682,432,963
24,682,432,963
81,546,214
24,763,979,177
해외사업환산손익
23,156,354
23,156,354
23,156,354
확정급여부채의 재측정요소
(115,859,058)
(115,859,058)
(115,859,058)
종속기업의 유상감자
연차배당
(5,303,532,396)
(5,303,532,396)
(5,303,532,396)
2024.09.30 (기말자본)
14,558,411,000
120,336,971,364
(46,606,129,121)
(99,251,458)
198,624,422,054
286,814,423,839
852,065,908
287,666,489,747
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
55,887,216,977
29,475,449,022
분기순이익(손실)
24,763,979,177
15,797,002,933
현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가산(차감)
44,572,018,618
43,010,049,974
재고자산평가손실(환입)
(113,189,937)
(328,742,933)
재고자산폐기손실
626,666,944
대손상각비(환입)
453,886,199
381,252,156
감가상각비
18,107,282,152
17,775,189,925
사용권자산상각비
4,176,619,007
4,081,819,724
투자부동산상각비
123,510,409
134,256,129
무형자산상각비
792,245,274
736,979,503
기타의 대손상각비 환입
(2,216,667)
퇴직급여
7,298,771,719
7,053,437,754
외화환산손실
183,944,139
631,544
유형자산폐기손실
2,000
376,399,391
충당부채전입액
162,028,175
이자비용
8,504,449,069
9,113,546,831
법인세비용
6,543,411,042
4,137,056,835
잡손실
178,547,188
관계기업투자 및 공동지배기업투자손익
(284,233,655)
(7,184,088)
유형자산처분이익
(172,091,005)
(376,348,205)
외화환산이익
(110,132,781)
(254,242,305)
이자수익
(207,117,207)
(145,160,983)
수입배당금
(15,600,000)
(7,200,000)
잡이익(보험금수령)
(1,336,404,751)
운전자본의 변동
(8,534,550,867)
(22,512,496,593)
재고자산의 감소(증가)
(10,017,659,741)
(6,452,864,145)
매출채권의 감소(증가)
3,980,137,158
(6,777,568,419)
기타채권의 감소(증가)
3,854,132,837
900,062,257
기타유동자산의 감소(증가)
(742,482,864)
(82,940,045)
기타비유동자산의 감소(증가)
35,632,683
37,746,781
매입채무의 증가(감소)
(2,374,479,969)
(1,889,162,139)
기타채무의 증가(감소)
2,374,919,270
(1,174,109,417)
기타유동부채의 증가(감소)
(905,600,669)
208,407,367
기타비유동부채의 증가(감소)
209,518,951
259,533,163
환불부채의 증가(감소)
(716,922,137)
(1,019,180,174)
반품제품회수권의 감소(증가)
34,027,496
215,344,938
퇴직금의 지급
(4,001,903,841)
(6,516,501,831)
사외적립자산의 감소(증가)
(263,870,041)
(221,264,929)
법인세의 환급(납부)
(4,914,229,951)
(6,819,107,292)
투자활동으로 인한 현금흐름
(18,642,281,972)
(16,429,580,377)
이자의 수취
77,288,743
34,045,697
보험금의 수취
1,336,404,751
배당금의 수취
15,600,000
7,200,000
수입보증금의 증가
3,000,000
단기대여금의 감소
14,500,000
6,000,000
임차보증금의 감소
313,000,000
334,146,055
유형자산의 처분
149,000,000
460,633,550
무형자산의 처분
202,000
정부보조금의 수취
338,089,679
655,077,000
장기대여금의 증가
(10,000,000)
(46,000,000)
기타비유동금융자산의 증가
(496,852,519)
(487,524,743)
유형자산의 취득
(19,125,479,922)
(16,155,374,316)
무형자산의 취득
(995,832,704)
(870,960,117)
임차보증금의 증가
(258,000,000)
(55,000,000)
수입보증금의 감소
(315,025,503)
재무활동으로 인한 현금흐름
(37,029,535,380)
(12,901,921,441)
단기차입금의 증가
32,048,096,726
62,590,486,791
수입보증금의 증가
35,000,000
사채의 발행
39,900,580,000
39,903,580,000
이자의 지급
(8,471,467,361)
(9,146,060,939)
단기차입금의 상환
(49,704,259,800)
(51,573,316,464)
유동성장기차입금의 상환
(250,000,000)
유동성사채의 상환
(40,000,000,000)
(45,000,000,000)
배당금의 지급
(5,303,532,396)
(5,303,532,403)
유동성리스부채의 상환
(4,251,551,302)
(4,276,081,331)
장기차입금의 상환
(750,000,000)
수입보증금의 감소
(282,401,247)
종속기업의 유상감자
(96,997,095)
현금및현금성자산의증가(감소)
215,399,625
143,947,204
기초의 현금및현금성자산
11,245,259,264
9,672,921,758
재무제표의 환산으로 인한 조정
42,165,135
50,948,813
분기말의 현금및현금성자산
11,502,824,024
9,867,817,775
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 24(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 23(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 해태제과식품주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 4곳의 공장을 운영하고 있습니다.
지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)크라운해태홀딩스 | 17,460,078 | 59.97 |
| 기타 | 9,057,584 | 31.10 |
| 자기주식 | 2,599,160 | 8.93 |
| 합 계 | 29,116,822 | 100.00 |
2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 자본금 | 결산일 | 업종 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)빨라쪼 | 대한민국 | 3,600,000 | 12월 31일 | 아이스크림 제조 및 판매 | 100.00 | 100.00 |
| 훼미리식품(주) | 대한민국 | 2,267,665 | 12월 31일 | 과자 및 아이스크림 제조 및 판매 | 96.79 | 96.79 |
| PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L. | 이탈리아 | 403,888 | 12월 31일 | 아이스크림제조 및 판매 | 100.00 | 100.00 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
1) 제 24(당) 기 3분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당분기말 | 당분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 누적비지배지분 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)빨라쪼 | 4,116,578 | 3,705,067 | 411,511 | - | 2,887,663 | (565,569) | (565,569) |
| PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. | 1,556,781 | 677,185 | 879,596 | - | 2,324,887 | 173,900 | 197,056 |
| 훼미리식품(주) | 61,895,834 | 35,976,522 | 25,919,312 | 852,066 | 59,659,163 | 2,549,274 | 2,549,274 |
2) 제 23(전) 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 전기말 | 전분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 누적비지배지분 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)빨라쪼 | 4,084,526 | 3,107,445 | 977,080 | - | 3,368,944 | (810,560) | (810,560) |
| PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. | 1,197,425 | 514,885 | 682,541 | - | 2,064,755 | 145,553 | 177,445 |
| 훼미리식품(주) | 59,297,110 | 35,927,072 | 23,370,038 | 770,520 | 52,369,603 | 1,447,005 | 1,447,005 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 회계기준의 적용
연결기업의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
연결기업의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
3. 영업부문
(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.
| 부 문 | 제품과 용역의 유형 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 제과부문 | 해태제과식품(주)에서 발생하는 과자,냉동식품 등의 매출 | 대형마트 및 할인점 등 |
| 기타부문 | 그 밖의 부문에서 발생하는 매출 | 개인소비자 등 |
(2) 당분기
당분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 433,059백만원, 64,872백만원이며, 연결조정 매출액은 (28,111)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 34,118백만원, 3,634백만원이며, 연결조정 영업이익은 450백만원입니다.
(3) 전분기
전분기 중 연결실체의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 430,022백만원, 57,803백만원이며, 연결조정 매출액은 (27,652)백만원입니다. 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 28,848백만원, 2,294백만원이며, 연결조정 영업이익은 696백만원입니다.
(4) 보고부문의 조정내역
당분기와 전분기 중 보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보고부문의 총 매출액 | 497,931,051 | 487,825,511 |
| 부문간 손익 조정 | (28,111,379) | (27,651,828) |
| 부문간 손익 조정후 매출액 | 469,819,672 | 460,173,683 |
| 보고부문의 총 영업이익 | 37,751,600 | 31,142,316 |
| 부문간 손익 조정 | 450,646 | 695,561 |
| 부문간 손익 조정후 영업이익 | 38,202,246 | 31,837,877 |
4. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 11,502,824 | 11,245,259 |
| 매출채권및기타채권 | 69,297,330 | 78,303,758 |
| 소 계 | 80,800,154 | 89,549,017 |
| 비유동자산: | ||
| 기타비유동금융자산(*) | 1,536,928 | 1,040,075 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,946,536 | 5,338,255 |
| 소 계 | 7,483,464 | 6,378,330 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 합 계 | 90,559,778 | 98,203,507 |
(*) 당분기말 현재 사채 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 6,16 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 유동부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무(*) | 105,981,203 | 105,583,162 |
| 단기차입금 | 61,638,097 | 79,294,260 |
| 유동성장기차입금 | - | 250,000 |
| 유동성사채 | 71,926,503 | 39,982,092 |
| 유동성리스부채 | 3,330,969 | 3,206,083 |
| 소 계 | 242,876,772 | 228,315,597 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | - | 750,000 |
| 사채 | 79,867,132 | 111,776,433 |
| 리스부채 | 4,257,878 | 3,167,307 |
| 소 계 | 84,125,010 | 115,693,740 |
| 합 계 | 327,001,782 | 344,009,337 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 (당분기말 16,904,476천원, 전기말 13,780,419천원)가 포함되어 있습니다.
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 6,587 | 6,593 |
| 요구불예금 | 11,496,237 | 11,238,666 |
| 합 계 | 11,502,824 | 11,245,259 |
6. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | 1,040,075 | 당좌개설보증금,우리사주보증금, 후순위채권, 후순위채권 | 신한은행, 한국증권금융, 신보2023제2차유동화전문유한회사, 신보2024제3차유동화전문유한회사 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 67,858,682 | (2,594,202) | 65,264,480 | 72,122,779 | (2,380,213) | 69,742,566 |
| 미수금 | 4,014,227 | (2,126,927) | 1,887,300 | 6,778,535 | (2,126,927) | 4,651,608 |
| 단기대여금 | 96,000 | - | 96,000 | 64,500 | - | 64,500 |
| 지급보증금 | 256,700 | - | 256,700 | 1,367,139 | - | 1,367,139 |
| 임차보증금 | 1,792,850 | - | 1,792,850 | 2,477,944 | - | 2,477,944 |
| 소 계 | 74,018,459 | (4,721,129) | 69,297,330 | 82,810,897 | (4,507,140) | 78,303,757 |
| 비유동자산: | ||||||
| 보증금 | 197,260 | - | 197,260 | 197,260 | - | 197,260 |
| 임차보증금 | 5,723,276 | - | 5,723,276 | 5,078,995 | - | 5,078,995 |
| 장기대여금 | 26,000 | - | 26,000 | 62,000 | - | 62,000 |
| 소 계 | 5,946,536 | - | 5,946,536 | 5,338,255 | - | 5,338,255 |
| 합 계 | 79,964,995 | (4,721,129) | 75,243,866 | 88,149,152 | (4,507,140) | 83,642,012 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,507,140 | 4,944,246 |
| 대손상각비 | 453,886 | 379,035 |
| 제각 | (239,897) | (628,346) |
| 분기말금액 | 4,721,129 | 4,694,935 |
(3) 신용위험 및 대손충당금
연결기업은 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는 거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다.
8. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 713,111 | 463,689 |
| 선급비용 | 2,164,977 | 1,671,916 |
| 소 계 | 2,878,088 | 2,135,605 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급비용 | 118,740 | 154,373 |
| 합 계 | 2,996,828 | 2,289,978 |
9. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 20,224,103 | (47,115) | 20,176,988 | 19,640,224 | (67,551) | 19,572,673 |
| 상품 | 10,835,287 | (18,528) | 10,816,759 | 8,404,815 | (110,944) | 8,293,871 |
| 원재료 | 6,244,377 | (104,433) | 6,139,944 | 5,480,562 | (104,193) | 5,376,369 |
| 저장품 | 276,294 | (10,908) | 265,386 | 257,004 | (11,485) | 245,519 |
| 미착원재료 | 11,716,831 | - | 11,716,831 | 6,123,294 | - | 6,123,294 |
| 합 계 | 49,296,892 | (180,984) | 49,115,908 | 39,905,899 | (294,173) | 39,611,726 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실환입 | (113,190) | (328,743) |
| 재고자산폐기손실 등 | 626,667 | 759,843 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비상장지분상품: | ||
| 매일방송 등 지분상품 | 2,276,160 | 2,276,160 |
연결기업은 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 글리코해태(주) | 대한민국 | 스낵류 판매 | 12월 31일 | 40.00 | 4,825,060 | 40.00 | 4,663,759 |
(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해태가루비(주) | 대한민국 | 스낵류 판매 | 12월 31일 | 50.00 | 19,601,953 | 50.00 | 19,479,020 |
(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 지분법손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||
| 글리코해태(주) | 4,663,759 | 161,301 | 4,825,060 |
| 공동지배기업투자: | |||
| 해태가루비(주) | 19,479,020 | 122,933 | 19,601,953 |
| 합 계 | 24,142,779 | 284,234 | 24,427,013 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 지분법손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||
| 글리코해태(주) | 3,933,510 | 347,569 | 4,281,079 |
| 공동지배기업투자: | |||
| 해태가루비(주) | 19,933,640 | (340,385) | 19,593,255 |
| 합 계 | 23,867,150 | 7,184 | 23,874,334 |
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 당분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||||||
| 글리코해태(주) | 11,459,732 | 2,851,318 | 1,435,323 | 68,052 | 10,847,378 | 1,103,849 | 1,103,849 |
| 공동지배기업투자: | |||||||
| 해태가루비(주) | 30,198,109 | 23,264,355 | 5,909,055 | 3,642,353 | 39,329,890 | 337,040 | 337,040 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 전분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자: | |||||||
| 글리코해태(주) | 10,734,800 | 3,495,631 | 2,136,428 | 66,524 | 10,558,965 | 1,240,118 | 1,240,118 |
| 공동지배기업투자: | |||||||
| 해태가루비(주) | 28,679,042 | 24,102,867 | 5,717,426 | 3,429,149 | 39,528,219 | (605,946) | (605,946) |
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액및 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액및 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 137,216,012 | - | - | 137,216,012 | 134,299,761 | - | - | 134,299,761 |
| 건물 | 125,682,437 | (53,851,898) | - | 71,830,539 | 123,348,684 | (50,222,954) | - | 73,125,730 |
| 구축물 | 5,371,712 | (3,068,421) | - | 2,303,291 | 4,334,849 | (2,964,927) | - | 1,369,922 |
| 기계장치 | 323,330,549 | (178,144,878) | (944,640) | 144,241,031 | 311,929,348 | (166,191,152) | (626,023) | 145,112,173 |
| 차량운반구 | 19,754,825 | (9,642,552) | - | 10,112,273 | 21,207,518 | (9,521,985) | - | 11,685,533 |
| 기타유형자산 | 47,316,463 | (39,926,757) | - | 7,389,706 | 46,626,291 | (38,687,209) | - | 7,939,082 |
| 건설중인자산 | 7,542,788 | - | - | 7,542,788 | 1,415,871 | - | - | 1,415,871 |
| 합 계 | 666,214,786 | (284,634,506) | (944,640) | 380,635,640 | 643,162,322 | (267,588,227) | (626,023) | 374,948,072 |
(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 134,299,761 | - | - | - | 2,916,251 | 137,216,012 |
| 건물 | 73,125,730 | 403,069 | - | (2,682,225) | 983,965 | 71,830,539 |
| 구축물 | 1,369,922 | 1,036,863 | - | (103,494) | - | 2,303,291 |
| 기계장치 | 145,112,173 | 9,265,260 | - | (11,905,379) | 1,768,977 | 144,241,031 |
| 차량운반구 | 11,685,533 | 218,823 | (45) | (1,792,038) | - | 10,112,273 |
| 기타유형자산 | 7,939,082 | 1,074,772 | (2) | (1,624,146) | - | 7,389,706 |
| 건설중인자산 | 1,415,871 | 7,927,876 | - | - | (1,800,959) | 7,542,788 |
| 합 계 | 374,948,072 | 19,926,663 | (47) | (18,107,282) | 3,868,234 | 380,635,640 |
(*) 기타증감은 환율변동효과 4백만원, 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체된 금액 3,900백만원, 무형자산으로 대체된 금액 36백만원입니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 134,299,761 | - | - | - | - | 134,299,761 |
| 건물 | 76,118,135 | 82,190 | (51,013) | (2,657,516) | 217,800 | 73,709,596 |
| 구축물 | 1,383,594 | 39,180 | - | (76,234) | 27,000 | 1,373,540 |
| 기계장치 | 146,115,507 | 7,750,126 | (400,419) | (11,835,739) | 6,376,800 | 148,006,275 |
| 차량운반구 | 9,648,982 | 2,133,137 | (26,470) | (1,552,229) | - | 10,203,420 |
| 기타유형자산 | 7,399,364 | 1,780,462 | (69) | (1,653,471) | 11,500 | 7,537,786 |
| 미착기계 | 2,070,120 | 559,515 | - | - | (2,629,635) | - |
| 건설중인자산 | 3,827,926 | 2,253,117 | - | - | (4,000,792) | 2,080,251 |
| 합 계 | 380,863,389 | 14,597,727 | (477,971) | (17,775,189) | 2,673 | 377,210,629 |
(*) 기타증감은 환율변동효과 3백만원입니다.
(3) 연결기업은 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진 함에 따라 연결재무제표에 정부보조금 총액 1,034백만원과 감가상각비 90백만원을 유형자산에 반영하였습니다.
13. 영업권및무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 18,520,867 | (16,105,203) | - | 2,415,664 | 17,729,572 | (15,421,414) | - | 2,308,158 |
| 소프트웨어 | 6,004,188 | (5,657,628) | - | 346,560 | 5,957,438 | (5,594,553) | - | 362,885 |
| 기타의무형자산 | 6,589,478 | (2,886,984) | (3,055,233) | 647,261 | 6,479,987 | (2,816,503) | (3,055,233) | 608,251 |
| 영업권 | 154,244,431 | - | (39,332,786) | 114,911,645 | 154,244,431 | - | (39,332,786) | 114,911,645 |
| 합 계 | 185,358,964 | (24,649,815) | (42,388,019) | 118,321,130 | 184,411,428 | (23,832,470) | (42,388,019) | 118,190,939 |
(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,308,158 | 791,295 | (683,789) | - | 2,415,664 |
| 소프트웨어 | 362,885 | 10,750 | (63,075) | 36,000 | 346,560 |
| 기타의무형자산 | 608,251 | 78,000 | (45,381) | 6,391 | 647,261 |
| 영업권 | 114,911,645 | - | - | - | 114,911,645 |
| 합 계 | 118,190,939 | 880,045 | (792,245) | 42,391 | 118,321,130 |
(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 36,000천원, 환율변동효과 6,391천원입니다.② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 상각액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,323,164 | 689,351 | - | (700,996) | 2,311,519 |
| 소프트웨어 | 2 | 14,000 | - | (467) | 13,535 |
| 기타의무형자산 | 556,189 | 80,562 | (202) | (35,517) | 601,032 |
| 영업권 | 114,911,645 | - | - | - | 114,911,645 |
| 합 계 | 117,791,000 | 783,913 | (202) | (736,980) | 117,837,731 |
14. 사용권자산 및 리스부채
(1) 리스활동의 특성
| 구 분 | 용도 |
|---|---|
| 건물 | 업무용 |
| 기계장치 | 업무용 |
| 차량운반구 | 업무용 |
(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액및 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액및 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 9,887,373 | (5,179,829) | 4,707,544 | 8,315,403 | (4,022,467) | 4,292,936 |
| 기계장치 | 4,153,720 | (2,079,965) | 2,073,755 | 3,801,575 | (1,779,676) | 2,021,899 |
| 차량운반구 | 1,134,653 | (178,967) | 955,686 | 697,589 | (409,875) | 287,714 |
| 합 계 | 15,175,746 | (7,438,761) | 7,736,985 | 12,814,567 | (6,212,018) | 6,602,549 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 조기종료 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,292,936 | 4,460,389 | (375,108) | (3,670,673) | 4,707,544 |
| 기계장치 | 2,021,899 | 352,145 | - | (300,289) | 2,073,755 |
| 차량운반구 | 287,714 | 899,018 | (25,389) | (205,657) | 955,686 |
| 합 계 | 6,602,549 | 5,711,552 | (400,497) | (4,176,619) | 7,736,985 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 조기종료 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,410,947 | 3,481,686 | (1,544,346) | (3,506,420) | 4,841,867 |
| 기계장치 | 2,164,116 | 319,289 | - | (365,322) | 2,118,083 |
| 차량운반구 | 310,873 | 262,244 | (77,671) | (210,078) | 285,368 |
| 합 계 | 8,885,936 | 4,063,219 | (1,622,017) | (4,081,820) | 7,245,318 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 조기종료 | 이자비용 | 지급액 | 외화환산손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 4,164,149 | 4,346,076 | (378,315) | 168,940 | (3,706,126) | - | 4,594,724 |
| 기계장치 | 1,897,038 | 352,145 | - | 58,027 | (315,519) | 29,747 | 2,021,438 |
| 차량운반구 | 312,203 | 899,018 | (30,108) | 21,478 | (229,906) | - | 972,685 |
| 합 계 | 6,373,390 | 5,597,239 | (408,423) | 248,445 | (4,251,551) | 29,747 | 7,588,847 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 조기종료 | 이자비용 | 지급액 | 외화환산손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,418,429 | 3,316,280 | (1,549,751) | 193,331 | (3,686,958) | - | 4,691,331 |
| 기계장치 | 2,172,488 | 319,289 | - | 56,027 | (372,303) | (208,999) | 1,966,502 |
| 차량운반구 | 336,710 | 262,244 | (84,933) | 7,829 | (216,820) | - | 305,030 |
| 합 계 | 8,927,627 | 3,897,813 | (1,634,684) | 257,187 | (4,276,081) | (208,999) | 6,962,863 |
(5) 연결기업은 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 13백만원(전분기: 9백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 175백만원(전분기: 176백만원), 변동리스에 따른 리스료 923백만원(전분기: 1,190백만원)을 인식하였습니다. 또한, 연결기업은 당분기와 전분기 중 총 현금유출분 5,363백만원(전분기: 5,651백만원)을 인식하였습니다.
15. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,542,252 | - | 10,542,252 | 13,458,503 | - | 13,458,503 |
| 건물 | 3,403,042 | (1,937,585) | 1,465,457 | 5,333,726 | (2,760,794) | 2,572,932 |
| 합 계 | 13,945,294 | (1,937,585) | 12,007,709 | 18,792,229 | (2,760,794) | 16,031,435 |
(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,458,503 | - | (2,916,251) | 10,542,252 |
| 건물 | 2,572,932 | (123,510) | (983,965) | 1,465,457 |
| 합 계 | 16,031,435 | (123,510) | (3,900,216) | 12,007,709 |
(*) 유형자산으로 대체된 금액입니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 감가상각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,458,503 | - | 13,458,503 |
| 건물 | 2,751,940 | (134,256) | 2,617,684 |
| 합 계 | 16,210,443 | (134,256) | 16,076,187 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,085,829 | 1,193,566 |
| 임대원가 | (179,601) | (199,293) |
| 합 계 | 906,228 | 994,273 |
16. 담보제공자산 등
당분기말 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 등(*) | 44,788,689 | 33,800,000 | 단기차입금 | 20,900,000 | KDB산업은행 |
| 기타비유동금융자산 | 480,000 | 480,000 | 사채 | 40,000,000 | 신보2023제2차유동화전문유한회사 |
| 기타비유동금융자산 | 480,000 | 480,000 | 사채 | 40,000,000 | 신보2024제3차유동화전문유한회사 |
(*) 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 상기 담보제공자산을 매각할 수 없습니다.
17. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행(*1) | 운영자금 | 19,850,000 | 30,900,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 운영자금 | 4,000,000 | 9,000,000 | |
| 하나은행 | 일반자금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운영자금 | 2,580,300 | 2,179,000 | |
| 매출채권매각 등(*2) | - | 1,956,000 | |
| 우리은행 | 일반자금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매출채권매각 등(*2) | 207,797 | 259,260 | |
| 합 계 | 61,638,097 | 79,294,260 |
(*1) 상기 차입금 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)(*2) 연결기업은 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조)
연결기업은 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.66 ~ 7.00%의 이자율을 부담하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB산업은행 | 시설자금대출 | 2027.12.30 | - | - | 1,000,000 |
| 유동성 대체 | - | (250,000) | |||
| 합 계 | - | 750,000 |
18. 사채
보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제16회 무보증공모사채 | 2024.04.09 | - | - | 40,000,000 |
| 제17회 무보증공모사채 | 2025.06.09 | 4.577 | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 제18회 무보증사모사채(*) | 2026.03.27 | 4.234 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 제19회 무보증사모사채(*) | 2027.03.28 | 4.210 | 40,000,000 | - |
| 소 계 | 152,000,000 | 152,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (206,365) | (241,475) | ||
| 1년이내 만기도래분 | (71,926,503) | (39,982,092) | ||
| 합 계 | 79,867,132 | 111,776,433 |
(*) 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다.
19. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 매입채무 | 60,892,999 | 63,267,479 |
| 미지급금 | 16,997,491 | 16,146,394 |
| 미지급비용 | 27,351,152 | 25,182,327 |
| 수입보증금 | 739,561 | 986,962 |
| 합 계 | 105,981,203 | 105,583,162 |
20. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금(*) | 789,264 | 795,099 |
| 선수수익 | 81,223 | 81,223 |
| 예수금 | 904,765 | 579,053 |
| 부가가치세예수금 | 4,655,474 | 5,880,951 |
| 소 계 | 6,430,726 | 7,336,326 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 4,396,544 | 4,187,025 |
| 합 계 | 10,827,270 | 11,523,351 |
(*) 계약부채를 포함하고 있습니다.
21. 환불부채 및 충당부채
(1) 연결기업은 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,124,175 | 9,945,412 |
| 설정액 | 11,725,485 | 11,955,390 |
| 사용액 | (12,442,407) | (12,974,570) |
| 분기말금액 | 8,407,253 | 8,926,232 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,250,000 | 3,890,000 |
| 전입액 | - | 162,028 |
| 분기말금액 | 2,250,000 | 4,052,028 |
22. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 63,501,507 | 63,349,126 |
| 복리후생비 | 18,610,427 | 15,827,238 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 7,298,772 | 7,053,438 |
| 합 계 | 89,410,706 | 86,229,802 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 74,271,057 | 70,224,794 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (27,455,069) | (26,611,097) |
| 차 감 계 | 46,815,988 | 43,613,697 |
(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 70,224,794 | 26,611,097 | 43,613,697 | 66,559,043 | 24,388,196 | 42,170,847 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 6,112,723 | - | 6,112,723 | 5,660,684 | - | 5,660,684 |
| 이자원가(수익) | 1,914,688 | 728,639 | 1,186,049 | 2,238,496 | 845,742 | 1,392,754 |
| 소 계 | 8,027,411 | 728,639 | 7,298,772 | 7,899,180 | 845,742 | 7,053,438 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 사외적립자산 비용 | - | (148,537) | 148,537 | - | (294,659) | 294,659 |
| 소 계 | - | (148,537) | 148,537 | - | (294,659) | 294,659 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | 671,855 | (671,855) | - | 685,310 | (685,310) |
| 퇴직금의 지급 | (3,985,634) | (407,985) | (3,577,649) | (6,862,475) | (464,045) | (6,398,430) |
| 기타 | 4,486 | - | 4,486 | 24,932 | - | 24,932 |
| 소 계 | (3,981,148) | 263,870 | (4,245,018) | (6,837,543) | 221,265 | (7,058,808) |
| 분기말 잔액 | 74,271,057 | 27,455,069 | 46,815,988 | 67,620,680 | 25,160,544 | 42,460,136 |
23. 우발부채와 약정사항(1) 연결기업은 KDB산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 16 참조)
(2) 기술도입계약연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.
(3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.
(4) 계류 중인 소송사건
당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연결기업이 원고인 소송사건 | |||||
| 남양주지원 외 31건 | 지배기업 | 박OO 외 31명 | 물품대금 | 117,573 | 1심 진행 중 |
| 대법원 | 지배기업 | 공정거래위원회 | 과징금 납부명령 취소 | 1,000,000 | 3심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원 | 지배기업, KB손해보험 | CJ대한통운,SJ드림 외 | 손해배상 | 14,722,430 | 1심 진행 중 |
| 서울행정법원 | 지배기업 | 용산세무서장 | 부가가치세 부과처분 취소청구 | 484,287 | 1심 진행 중 |
| 연결기업이 피고인 소송사건 | |||||
| 서울중앙지방법원 | 미쓰이스미토모 보험사 | CJ대한통운, 지배기업 외 | 구상권 | 147,123 | 1심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원 | 강OO | 지배기업 | 손해배상 | 30,000 | 1심 피고 승소 |
| 서울중앙지방법원 | 삼성화재해상보험 | 유OO,KB손해보험,지배기업 외 | 구상권 | 38,630 | 1심 진행 중 |
| 부산지방법원 | 이OO | 지배기업 | 손해배상(산) | 330,444 | 1심 진행 중 |
| 광주지방법원 | 장OO | 지배기업 | 소유권이전등기 | 14,110 | 1심 진행 중 |
(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD, 원화단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 |
| --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반자금 | 15,000,000 |
| 운영자금 | 18,000,000 | |
| 매출채권할인약정 | 5,000,000 | |
| 전자외상매출채권담보 | 15,000,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 | 14,500,000 |
| 일반자금 | 10,000,000 | |
| 매출채권할인약정 | 10,000,000 | |
| 수입신용장 개설 | USD 1,000,000 | |
| 전자외상매출채권담보 | 21,000,000 | |
| 우리은행 | 운영자금 | 20,000,000 |
| 일반자금 | 10,000,000 | |
| 매입외환 | USD 700,000 | |
| 전자외상매출채권담보 | 9,000,000 | |
| 수출신용장개설 | USD 45,875 | |
| 수입신용장개설 | USD 2,000,000 | |
| KB국민은행 | 운영자금 | 10,000,000 |
| DGB대구은행 | 운영자금 | 10,000,000 |
| NH농협은행 | 운영자금 | 20,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금 | 40,400,000 |
| 하나카드 | 법인카드 | 1,600,000 |
| 우리카드 | 법인카드 | 3,000,000 |
| 삼성카드 | 법인카드 | 1,000,000 |
| 신한카드 | 법인카드 | 500,000 |
| 현대카드 | 법인카드 | 100,000 |
(6) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 금융보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 내용 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 직원 | 우리사주조합 | 574,928 | 한국증권금융 |
24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 29,116,822 | 29,116,822 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 14,558,411,000 | 14,558,411,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 120,336,971 | 120,336,971 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (42,410,014) | (42,410,014) |
| 자기주식처분손실 | (4,599,332) | (4,599,332) |
| 기타자본조정 | 403,217 | 403,217 |
| 합 계 | (46,606,129) | (46,606,129) |
25. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | (143,395) | (143,395) |
| 해외사업환산손익 | 44,144 | 20,987 |
| 합 계 | (99,251) | (122,408) |
26. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 3,817,894 | 3,287,540 |
| 미처분이익잉여금 | 194,806,528 | 176,073,841 |
| 합 계 | 198,624,422 | 179,361,381 |
상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 179,361,381 | 164,837,501 |
| 지배기업소유주지분순이익 | 24,682,433 | 15,733,312 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (115,859) | (229,834) |
| 연차배당 | (5,303,532) | (5,303,532) |
| 분기말금액 | 198,624,423 | 175,037,447 |
27. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 154,856,505 | 469,819,672 | 154,533,287 | 460,173,683 |
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한 시점에 이행 : | ||||
| 제품매출액 | 134,532,131 | 405,377,492 | 128,258,432 | 381,201,481 |
| 상품매출액 | 35,472,932 | 112,260,096 | 40,614,007 | 120,713,827 |
| 매출할인 등 | (17,927,380) | (56,938,517) | (17,770,243) | (51,941,065) |
| 소 계 | 152,077,683 | 460,699,071 | 151,102,196 | 449,974,243 |
| 기간에 걸쳐 이행 : | ||||
| 기타매출액 | 2,418,082 | 7,984,522 | 2,968,938 | 8,932,142 |
| 합 계 | 154,495,765 | 468,683,593 | 154,071,134 | 458,906,385 |
| 지리적시장 | ||||
| 국내매출 | 141,856,624 | 431,840,190 | 142,561,581 | 420,655,808 |
| 수출 | 12,639,141 | 36,843,403 | 11,509,553 | 38,250,577 |
| 합 계 | 154,495,765 | 468,683,593 | 154,071,134 | 458,906,385 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 | ||||
| 기타매출(임대수익) | 360,740 | 1,136,079 | 462,153 | 1,267,298 |
(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | ||||
| 제품매출원가 | 78,618,746 | 235,252,616 | 77,476,146 | 232,249,146 |
| 상품매출원가 | 22,058,661 | 67,414,870 | 23,202,830 | 68,557,868 |
| 기타매출원가 | 69,550 | 238,378 | 55,087 | 309,330 |
| 합 계 | 100,746,957 | 302,905,864 | 100,734,063 | 301,116,344 |
(3) 계약잔액
보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 | 66,610,811 | 73,462,853 |
| 반환제품회수권 | 2,177,386 | 2,211,414 |
| 계약부채(선수금) | (579,958) | (795,099) |
(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 수익 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 | 회계정책 |
|---|---|---|
| 반품권이 부여된제품 및 상품매출 | 제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. | 고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다. |
| 변동대가(장려금 등) | 제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다. | 고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. |
| 위탁용역매출 | 기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. | 고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
28. 판매비와관리비 및 성격별 비용
(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 11,900,223 | 33,975,682 | 11,543,505 | 35,457,115 |
| 퇴직급여 | 1,102,039 | 3,302,852 | 1,151,731 | 3,447,317 |
| 복리후생비 | 3,317,633 | 11,958,475 | 2,612,842 | 9,478,325 |
| 감가상각비 | 1,109,949 | 3,417,178 | 1,059,601 | 3,209,841 |
| 사용권자산상각비 | 1,090,143 | 3,213,194 | 1,015,272 | 3,041,081 |
| 투자부동산상각비 | 34,009 | 123,513 | 44,752 | 134,256 |
| 지급수수료 | 7,560,711 | 22,722,100 | 7,338,735 | 24,036,315 |
| 광고선전비 | 1,920,003 | 5,103,376 | 1,449,338 | 4,586,751 |
| 물류비 | 5,778,855 | 17,854,013 | 5,553,040 | 16,868,437 |
| 차량유지비 | 1,339,530 | 3,694,550 | 1,301,136 | 3,708,707 |
| 위탁판매수수료 | 2,795,840 | 9,139,665 | 3,339,917 | 10,098,527 |
| 무형자산상각비 | 279,448 | 792,245 | 257,490 | 736,980 |
| 판매시상금 | 872,961 | 2,974,073 | 896,776 | 2,659,683 |
| 대손상각비 | 96,816 | 453,886 | 251,998 | 381,252 |
| 기타비용 | 2,973,459 | 9,986,760 | 2,934,561 | 9,374,875 |
| 합 계 | 42,171,619 | 128,711,562 | 40,750,694 | 127,219,462 |
(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (4,849,230) | (9,504,183) | 508,869 | (6,786,043) |
| 원재료와 상품의 매입액 | 72,542,120 | 218,399,891 | 84,507,712 | 221,943,605 |
| 종업원급여 | 30,019,608 | 89,410,706 | 28,221,665 | 86,229,802 |
| 감가상각비 | 5,932,446 | 18,107,283 | 5,908,017 | 17,775,190 |
| 무형자산상각비 | 279,448 | 792,245 | 257,490 | 736,980 |
| 투자부동산상각비 | 34,006 | 123,510 | 44,752 | 134,256 |
| 사용권자산상각비 | 1,414,241 | 4,176,619 | 1,344,386 | 4,081,820 |
| 물류비 | 8,011,864 | 24,558,180 | 7,573,834 | 23,220,446 |
| 수수료 | 13,952,302 | 42,406,505 | 14,035,465 | 44,883,068 |
| 기타비용 | 15,581,771 | 43,146,670 | (917,433) | 36,116,682 |
| 합 계 | 142,918,576 | 431,617,426 | 141,484,757 | 428,335,806 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 1,350 | 4,050 | 1,350 | 4,650 |
| 수입수수료 | 3,813 | 11,433 | - | - |
| 외환차익 | 39,182 | 256,947 | 131,539 | 431,468 |
| 외화환산이익 | (30,243) | 110,133 | 52,497 | 254,242 |
| 유형자산처분이익 | 48,413 | 172,091 | 143,697 | 376,348 |
| 기타대손충당금환입 | - | - | - | 2,217 |
| 잡이익(*) | 323,441 | 2,356,334 | 160,885 | 609,752 |
| 합 계 | 385,956 | 2,910,988 | 489,968 | 1,678,677 |
(*) 화재로 인한 보험금 수령액 1,336백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타지급수수료 | 19,803 | 42,153 | 526,572 | 1,048,465 |
| 충당부채전입액 | - | - | 162,028 | 162,028 |
| 유형자산폐기손실 | 1 | 2 | 376,375 | 376,399 |
| 외환차손 | 176,227 | 262,194 | 109,952 | 369,596 |
| 외화환산손실 | 182,340 | 183,944 | (13,698) | 632 |
| 기부금 | 527,534 | 1,047,727 | 489,122 | 1,274,539 |
| 잡손실 | 124,318 | 272,326 | 319,378 | 1,396,833 |
| 합 계 | 1,030,223 | 1,808,346 | 1,969,729 | 4,628,492 |
30. 금융수익과 금융원가
당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 51,342 | 207,117 | 45,146 | 145,161 |
| 수입배당금 | - | 15,600 | - | 7,200 |
| 소 계 | 51,342 | 222,717 | 45,146 | 152,361 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | (2,830,571) | (8,504,449) | (3,046,168) | (9,113,547) |
| 순금융원가 | (2,779,229) | (8,281,732) | (3,001,022) | (8,961,186) |
31. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.90%(전분기 : 20.75%)입니다.
32. 주당이익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 순이익 | 6,831,142,648 | 24,682,432,963 | 7,019,809,669 | 15,733,311,975 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 26,517,662 | 26,517,662 | 26,517,662 | 26,517,662 |
| 기본주당이익 | 258 | 931 | 265 | 593 |
(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 29,116,822 | 29,116,822 |
| 가중평균자기주식수 | (2,599,160) | (2,599,160) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,517,662 | 26,517,662 |
(2) 희석주당이익
당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
33. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주) |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) |
| 기 타 | (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)아트밸리, (주)영그린 |
(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 유형자산취득 | 재고자산취득 | 위탁판매수수료 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 | 551,438 | - | - | - | 1,829,032 | - | - |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주) (*) | 10,168,947 | - | 13,297,034 | - | - | - | - |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) | 1,133,252 | - | 39,304,998 | - | - | 52,858 | 68,084 |
| 기 타 | (주)크라운제과 | 10,553,524 | - | 64,722 | 9,139,665 | 382,565 | - | 1,583 |
| (주)씨에이치테크 | 1,953 | 642,200 | - | - | - | - | - | |
| (주)아트밸리 | 155,669 | - | - | - | 296,307 | 1,562,105 | 11,210 | |
| (주)코디서비스코리아 | 3,315 | - | - | - | 12,951,109 | 34,714 | - | |
| (주)두라푸드 | 212,189 | - | 7,283,663 | - | 3,062 | - | 2,478 | |
| (주)영그린 | 149,436 | - | - | - | 122,807 | - | - | |
| 합 계 | 22,929,723 | 642,200 | 59,950,417 | 9,139,665 | 15,584,882 | 1,649,677 | 83,355 |
(*) 상기 매출액 및 재고자산 취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 유형자산취득 | 재고자산취득 | 위탁판매수수료 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 | 543,645 | - | - | - | 1,790,655 | - | - |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주) (*) | 11,006,839 | - | 14,108,364 | - | - | - | - |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) | 1,014,840 | - | 39,528,219 | - | - | - | - |
| 기 타 | (주)크라운제과 | 11,278,057 | - | 63,015 | 10,098,527 | 1,537,891 | - | 52,224 |
| (주)씨에이치테크 | 1,683 | 166,200 | - | - | - | - | - | |
| (주)아트밸리 | 112,739 | - | - | - | 290,182 | 2,316,111 | 10,199 | |
| (주)코디서비스코리아 | 1,736 | - | - | - | 13,194,159 | - | - | |
| (주)두라푸드 | 247,050 | - | 6,884,839 | - | 3,753 | - | - | |
| (주)영그린 | 175,412 | - | - | - | 146,305 | - | - | |
| 합 계 | 24,382,001 | 166,200 | 60,584,437 | 10,098,527 | 16,962,945 | 2,316,111 | 62,423 |
(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 등(*) | 선수수익 | 수입보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 | 87,679 | - | - | 513,474 | 51,522 | - |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주) | 203,810 | - | 4,049,831 | - | - | - |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) | 17,556 | - | 12,115,097 | - | - | - |
| 기 타 | (주)크라운제과 | 1,828,265 | - | - | 888,112 | 29,701 | - |
| (주)씨에이치테크 | 1,114 | - | - | 292,380 | - | - | |
| (주)아트밸리 | 13,913 | 4,230,278 | - | 1,613,226 | - | - | |
| (주)코디서비스코리아 | 1,715 | - | - | 1,567,099 | - | - | |
| (주)두라푸드 | - | - | 2,582,756 | 130 | - | - | |
| (주)영그린 | 18,399 | - | - | 28,998 | - | 25,000 | |
| 합 계 | 2,172,451 | 4,230,278 | 18,747,684 | 4,903,419 | 81,223 | 25,000 |
(*) 미지급금 등은 리스부채가 포함된 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및미수금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 등(*) | 선수수익 | 수입보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 | 4,289 | - | - | 448,238 | 51,522 | - |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주) | 257,886 | - | 7,004,548 | - | - | - |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) | 14,780 | - | 12,204,060 | - | - | - |
| 기 타 | (주)크라운제과 | 4,523,379 | - | - | 1,611,530 | 29,701 | - |
| (주)씨에이치테크 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)아트밸리 | 173,734 | 4,230,278 | - | 1,706,221 | - | - | |
| (주)코디서비스코리아 | - | - | - | 1,614,963 | - | - | |
| (주)두라푸드 | - | - | 2,656,003 | 2,654 | - | - | |
| (주)영그린 | 17,558 | - | - | 31,724 | - | 25,000 | |
| 합 계 | 4,991,626 | 4,230,278 | 21,864,611 | 5,415,330 | 81,223 | 25,000 |
(*) 미지급금 등은 리스부채가 포함된 금액입니다.
(4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 2,650,507천원과 3,324,919천원의 보상을 제공하였습니다.
(5) 연결기업은 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전분기 중 배당금이 각각 3,492,016천원과 3,492,016천원이 발생하였습니다.
(6) 연결기업이 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 313백만원과 36백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 610백만원과 595백만원입니다.
(7) 연결기업은 우리사주조합에 대하여 574,928천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
34. 위험관리
연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.
(1) 신용위험
연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 11,496,237 | 11,238,666 |
| 매출채권및기타채권 | 69,297,330 | 78,303,758 |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | 1,040,075 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,946,536 | 5,338,255 |
| 금융보증계약 | 574,928 | 574,928 |
| 합 계 | 88,851,959 | 96,495,682 |
(2) 유동성위험
연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4개월~1년 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 105,981,203 | 113,750,307 | 113,107,100 | 643,207 | - |
| 단기차입금 | 61,638,097 | 63,307,658 | 5,378,099 | 57,929,559 | - |
| 사채(유동성포함) | 151,793,635 | 160,980,518 | 1,677,376 | 75,970,837 | 83,332,305 |
| 리스부채(유동성포함) | 7,588,847 | 8,281,658 | 1,413,558 | 2,077,042 | 4,791,058 |
| 금융보증계약 | - | 574,928 | - | 574,928 | - |
| 합 계 | 327,001,782 | 346,895,069 | 121,576,133 | 137,195,573 | 88,123,363 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4개월~1년 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 105,583,162 | 105,583,162 | 104,972,955 | 610,207 | - |
| 단기차입금 | 79,294,260 | 80,309,946 | 52,964,517 | 27,345,429 | - |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 1,113,573 | 75,802 | 222,664 | 815,107 |
| 사채(유동성포함) | 151,758,525 | 160,720,464 | 1,417,173 | 43,766,075 | 115,537,216 |
| 리스부채(유동성포함) | 6,373,390 | 7,149,100 | 1,068,197 | 2,284,412 | 3,796,491 |
| 금융보증계약 | - | 574,928 | - | 574,928 | - |
| 합 계 | 344,009,337 | 355,451,173 | 160,498,644 | 74,803,715 | 120,148,814 |
(3) 시장위험
① 환위험
연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | EUR | USD | JPY | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 491,457 | - | 879,180 | 625,932 | - | 595,312 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,398,598 | 705,464 | 176,253 | 2,792,014 | 662,102 | 188,719 |
| 외화자산 합계 | 3,890,055 | 705,464 | 1,055,433 | 3,417,946 | 662,102 | 784,031 |
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무 | - | - | 510,485 | - | - | 383,108 |
| 단기차입금 | 207,797 | - | - | 259,260 | - | - |
| 리스부채 | - | 2,021,438 | - | - | 1,897,038 | - |
| 외화부채 합계 | 207,797 | 2,021,438 | 510,485 | 259,260 | 1,897,038 | 383,108 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 368,226 | (368,226) | 315,869 | (315,869) |
| JPY | (131,597) | 131,597 | (123,494) | 123,494 |
| EUR | 54,495 | (54,495) | 40,092 | (40,092) |
| 합 계 | 291,124 | (291,124) | 232,467 | (232,467) |
상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율 위험
연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율: | ||
| 단기차입금 | 38,850,000 | 19,000,000 |
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 22,788,097 | 60,294,260 |
| 장기차입금 | - | 1,000,000 |
| 사채(유동성 포함) | 151,793,635 | 151,758,525 |
| 리스부채(유동성 포함) | 7,588,847 | 6,373,390 |
| 소 계 | 182,170,579 | 219,426,175 |
| 합 계 | 221,020,579 | 238,426,175 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융부채 | 388,500 | (388,500) | 190,000 | (190,000) |
(4) 자본위험
연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 총계(A) | 221,020,579 | 238,426,175 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) | 11,502,824 | 11,245,259 |
| 순 차입금(*)(C〓A-B) | 209,517,754 | 227,180,916 |
| 지배기업소유주지분 총계(D) | 286,814,424 | 267,528,226 |
| 순차입금비율(E〓C/D) | 0.73 | 0.85 |
(*) 리스부채를 포함하고 있습니다.
(5) 공정가치
① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,276,160 | 2,276,160 | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,502,824 | (*1) | 11,245,259 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 69,297,330 | (*1) | 78,303,758 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | (*1) | 1,040,075 | (*1) |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,946,536 | (*1) | 5,338,255 | (*1) |
| 소 계 | 88,283,618 | 95,927,347 | ||
| 금융자산 합계 | 90,559,778 | 98,203,507 | ||
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | 61,638,097 | (*1) | 79,294,260 | (*1) |
| 매입채무및기타채무(*3) | 105,981,203 | (*1) | 105,583,162 | (*1) |
| 유동성사채 | 71,926,503 | (*1) | 39,982,092 | (*1) |
| 유동성리스부채 | 3,330,969 | (*2) | 3,206,083 | (*2) |
| 유동성장기차입금 | - | (*1) | 250,000 | (*1) |
| 장기차입금 | - | (*1) | 750,000 | (*1) |
| 사채 | 79,867,132 | (*1) | 111,776,433 | (*1) |
| 리스부채 | 4,257,878 | (*2) | 3,167,307 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 327,001,782 | 344,009,337 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채(당분기말 16,904,476천원, 전기말 13,780,419천원)가 포함되어 있습니다.
② 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
③ 가치평가기법 및 투입변수
연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당분기말 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 비상장주식 | 3 | 현금흐름할인법 | 장기 수익성장률 : 1% |
| 가중평균자본비용 : 11.61% |
④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(부채) 범주 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 전기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,276,160 | 2,276,160 |
(6) 금융자산의 양도
보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : | ||
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 207,797 | 2,215,260 |
| 관련 차입금의 장부금액 | 207,797 | 2,215,260 |
연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.
35. 현금흐름관련 정보
(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득액 중 미지급금의 증가(감소) | 1,139,273 | (902,570) |
| 무형자산 취득액 중 미지급금의 감소 | (115,788) | (94,822) |
| 투자부동산의 유형자산대체 | 3,900,217 | - |
| 사채의 유동성대체 | 71,926,503 | 39,935,195 |
| 리스부채의 유동성대체 | 519,724 | 1,108,113 |
| 미지급종업원급여의 증가(감소) | (16,270) | 345,974 |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채인식 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 79,294,260 | (17,656,163) | - | - | 61,638,097 |
| 장기차입금(유동성포함) | 1,000,000 | (1,000,000) | - | - | - |
| 사채(유동성포함) | 151,758,525 | (99,420) | - | 134,530 | 151,793,635 |
| 리스부채(유동성포함) | 6,373,390 | (4,251,551) | 5,597,239 | (130,231) | 7,588,847 |
| 합 계 | 238,426,175 | (23,007,134) | 5,597,239 | 4,299 | 221,020,579 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채인식 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 86,630,262 | 11,017,170 | - | - | 97,647,432 |
| 장기차입금 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 사채(유동성포함) | 156,657,268 | (5,096,420) | - | 148,172 | 151,709,020 |
| 리스부채(유동성포함) | 8,927,625 | (4,276,081) | 3,897,813 | (1,586,494) | 6,962,863 |
| 합 계 | 253,215,155 | 1,644,669 | 3,897,813 | (1,438,322) | 257,319,315 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
124,034,567,664
125,481,268,475
현금및현금성자산
9,614,018,738
9,499,848,608
매출채권 및 기타채권
62,969,562,264
74,323,505,866
기타유동자산
2,767,827,764
1,986,446,179
재고자산
46,505,772,607
37,460,054,035
반환제품회수권
2,177,386,291
2,211,413,787
비유동자산
521,333,722,989
516,895,655,401
기타포괄손익-공정가치금융자산
2,276,160,000
2,276,160,000
기타비유동금융자산
1,536,927,801
1,040,075,282
종속기업투자
16,655,168,133
16,655,168,133
관계기업투자
2,800,000,000
2,800,000,000
공동지배기업투자
20,600,000,000
20,600,000,000
장기매출채권 및 기타채권
5,092,471,883
4,402,216,839
기타비유동자산
118,740,075
154,372,758
유형자산
332,308,605,669
326,825,684,264
영업권및무형자산
116,354,328,682
116,273,373,103
사용권자산
7,283,166,893
6,180,471,984
투자부동산
12,917,775,320
16,949,083,989
이연법인세자산
3,390,378,533
2,739,049,049
자산총계
645,368,290,653
642,376,923,876
부채
유동부채
236,586,014,152
221,887,357,790
단기차입금
39,207,796,726
54,259,259,800
매입채무 및 기타채무
100,699,628,498
103,150,684,746
기타유동부채
5,781,626,965
6,749,081,036
환불부채
8,407,252,897
9,124,175,034
유동성사채
71,926,502,924
39,982,092,254
유동성리스부채
3,026,600,875
2,974,635,568
당기법인세부채
5,286,605,267
3,397,429,352
충당부채
2,250,000,000
2,250,000,000
비유동부채
133,196,673,160
161,447,483,387
사채
79,867,131,797
111,776,433,080
리스부채
3,572,817,970
2,413,720,806
기타비유동부채
4,396,544,212
4,187,025,261
확정급여부채
45,360,179,181
43,070,304,240
부채총계
369,782,687,312
383,334,841,177
자본
자본금
14,558,411,000
14,558,411,000
자본잉여금
120,336,971,364
120,336,971,364
기타자본
(47,009,345,859)
(47,009,345,859)
기타포괄손익누계액
(143,395,200)
(143,395,200)
이익잉여금
187,842,962,036
171,299,441,394
자본총계
275,585,603,341
259,042,082,699
자본과부채총계
645,368,290,653
642,376,923,876
| 제 24 기 3분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
141,018,186,991
433,059,338,360
141,818,093,474
430,022,208,902
매출원가
89,433,316,393
274,171,083,148
90,771,963,730
277,971,019,785
매출총이익
51,584,870,598
158,888,255,212
51,046,129,744
152,051,189,117
판매비와관리비
40,857,841,787
124,770,384,345
39,309,423,467
123,202,993,535
영업이익(손실)
10,727,028,811
34,117,870,867
11,736,706,277
28,848,195,582
기타영업외수익
345,701,117
2,791,278,350
482,250,542
1,501,132,842
기타영업외비용
1,023,222,837
1,732,762,149
1,771,001,573
4,318,633,544
금융수익
42,680,066
189,134,791
48,332,877
154,095,654
금융비용
2,559,639,846
7,652,396,257
2,757,226,764
8,195,481,435
법인세비용차감전순이익(손실)
7,532,547,311
27,713,125,602
7,739,061,359
17,989,309,099
법인세비용(수익)
1,548,946,176
5,750,213,506
1,527,086,464
3,657,749,480
분기순이익(손실)
5,983,601,135
21,962,912,096
6,211,974,895
14,331,559,619
법인세비용차감후기타포괄손익
(33,984,776)
(115,859,058)
(73,822,750)
(229,834,329)
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소
(33,984,776)
(115,859,058)
(73,822,750)
(229,834,329)
총포괄손익
5,949,616,359
21,847,053,038
6,138,152,145
14,101,725,290
주당손익
기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)
226
828
234
540
| | 제 24 기 3분기 | | 제 23 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
14,558,411,000
120,336,971,364
(47,009,345,859)
(49,982,400)
158,236,468,819
246,072,522,924
분기순이익(손실)
14,331,559,619
14,331,559,619
확정급여부채의 재측정요소
(229,834,329)
(229,834,329)
연차배당
(5,303,532,403)
(5,303,532,403)
2023.09.30 (기말자본)
14,558,411,000
120,336,971,364
(47,009,345,859)
(49,982,400)
167,034,661,706
254,870,715,811
2024.01.01 (기초자본)
14,558,411,000
120,336,971,364
(47,009,345,859)
(143,395,200)
171,299,441,394
259,042,082,699
분기순이익(손실)
21,962,912,096
21,962,912,096
확정급여부채의 재측정요소
(115,859,058)
(115,859,058)
연차배당
(5,303,532,396)
(5,303,532,396)
2024.09.30 (기말자본)
14,558,411,000
120,336,971,364
(47,009,345,859)
(143,395,200)
187,842,962,036
275,585,603,341
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동으로 인한 현금흐름
49,038,850,189
23,659,280,692
분기순이익(손실)
21,962,912,096
14,331,559,619
현금의 유출입이 없는 비용(수익)등의 가산(차감)
39,956,237,814
38,478,436,921
재고자산평가손실(환입)
(102,023,010)
(368,534,613)
재고자산폐기손실
558,320,256
대손상각비(환입)
453,886,199
381,252,156
감가상각비
16,058,138,973
15,757,247,826
사용권자산상각비
3,911,524,969
3,912,504,542
투자부동산상각비
131,092,376
139,182,191
유형자산폐기손실
1,000
376,348,391
무형자산상각비
746,339,408
701,463,379
퇴직급여
6,418,697,076
6,263,320,158
외화환산손실
183,944,139
631,544
이자비용
7,652,396,257
8,195,481,435
법인세비용
5,750,213,506
3,657,749,480
유형자산처분이익
(170,621,012)
(366,443,355)
충당부채전입액
162,028,175
외화환산이익
(110,132,781)
(179,698,734)
수입배당금
(15,600,000)
(7,200,000)
잡이익(보험금수령)
(1,336,404,751)
이자수익
(173,534,791)
(146,895,654)
운전자본의 변동
(8,400,610,840)
(22,537,415,288)
재고자산의 감소(증가)
(9,502,015,818)
(6,078,886,997)
매출채권의 감소(증가)
6,318,193,163
(4,247,531,417)
기타채권의 감소(증가)
3,856,300,365
890,642,647
기타유동자산의 감소(증가)
(781,381,585)
(19,176,908)
기타비유동자산의 감소(증가)
35,632,683
35,632,683
반환제품회수권의 감소(증가)
34,027,496
215,344,938
매입채무의 증가(감소)
(4,869,262,357)
(5,372,261,945)
기타채무의 증가(감소)
2,276,381,622
(1,235,437,275)
기타유동부채의 증가(감소)
(967,454,071)
171,816,821
기타비유동부채의 증가(감소)
209,518,951
259,533,163
환불부채의 증가(감소)
(716,922,137)
(1,019,180,174)
퇴직금의 지급
(3,727,346,180)
(5,694,223,967)
사외적립자산의 감소(증가)
(566,282,972)
(443,686,857)
법인세의 환급(납부)
(4,479,688,881)
(6,613,300,560)
투자활동으로 인한 현금흐름
(16,603,215,907)
(15,167,758,849)
이자의 수취
53,827,960
32,190,378
단기대여금의 감소
14,500,000
6,000,000
유형자산의 처분
147,000,000
420,633,550
무형자산의 처분
202,000
정부보조금의 수취
168,089,679
655,077,000
임차보증금의 감소
273,000,000
110,000,000
배당금의 수취
15,600,000
7,200,000
보험금의 수취
1,336,404,751
임차보증금의 증가
(258,000,000)
(40,000,000)
유형자산의 취득
(16,939,703,074)
(14,760,338,328)
무형자산의 취득
(907,082,704)
(798,173,203)
기타비유동금융자산의 증가
(496,852,519)
(487,524,743)
장기대여금의 증가
(10,000,000)
(46,000,000)
수입보증금의 감소
(267,025,503)
재무활동으로 인한 현금흐름
(32,321,464,152)
(7,696,289,440)
단기차입금의 증가
207,796,726
15,285,431,782
사채의 발행
39,900,580,000
39,903,580,000
이자의 지급
(7,650,897,846)
(8,236,939,980)
단기차입금의 감소
(15,259,259,800)
(427,527,951)
유동성사채의 상환
(40,000,000,000)
(45,000,000,000)
배당금의 지급
(5,303,532,396)
(5,303,532,403)
유동성리스부채의 상환
(3,934,749,589)
(3,917,300,888)
수입보증금의 감소
(281,401,247)
현금및현금성자산의증가(감소)
114,170,130
795,232,403
기초의 현금및현금성자산
9,499,848,608
7,941,491,632
분기말의 현금및현금성자산
9,614,018,738
8,736,724,035
| 제 24 기 3분기 | 제 23 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
주석
| 제 24(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 23(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 해태제과식품주식회사 |
1. 회사의 개요
해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 4곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 주요판매조직은 과자 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.
당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)크라운해태홀딩스 | 17,460,078 | 59.97 |
| 기타 | 9,057,584 | 31.10 |
| 자기주식 | 2,599,160 | 8.93 |
| 합 계 | 29,116,822 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
3. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 9,614,019 | 9,499,849 |
| 매출채권 및 기타채권 | 62,969,562 | 74,323,506 |
| 소 계 | 72,583,581 | 83,823,355 |
| 비유동자산: | ||
| 기타비유동금융자산(*) | 1,536,928 | 1,040,075 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 5,092,472 | 4,402,217 |
| 소 계 | 6,629,400 | 5,442,292 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 합 계 | 81,489,141 | 91,541,807 |
(*) 당분기말 현재 사채등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하였습니다(주석 5,16 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 유동부채: | ||
| 매입채무 및 기타채무(*) | 100,699,628 | 103,150,685 |
| 단기차입금 | 39,207,797 | 54,259,260 |
| 유동성사채 | 71,926,503 | 39,982,092 |
| 유동성리스부채 | 3,026,601 | 2,974,636 |
| 소 계 | 214,860,529 | 200,366,673 |
| 비유동부채: | ||
| 사채 | 79,867,132 | 111,776,433 |
| 리스부채 | 3,572,818 | 2,413,721 |
| 소 계 | 83,439,950 | 114,190,154 |
| 합 계 | 298,300,479 | 314,556,827 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 (당분기말 15,785,482천원, 전기말 12,173,503천원)가 포함되어 있습니다.
4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 9,614,019 | 9,499,849 |
5. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | 1,040,075 | 당좌개설보증금,우리사주보증금,후순위채권, 후순위채권 |
신한은행,한국증권금융,신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 61,637,078 | (2,505,388) | 59,131,690 | 68,239,231 | (2,291,399) | 65,947,832 |
| 미수금 | 3,799,193 | (2,111,061) | 1,688,132 | 6,544,927 | (2,111,061) | 4,433,866 |
| 미수수익 | 4,191 | - | 4,191 | 4,318 | - | 4,318 |
| 단기대여금 | 96,000 | - | 96,000 | 64,500 | - | 64,500 |
| 지급보증금 | 256,700 | - | 256,700 | 1,367,139 | - | 1,367,139 |
| 임차보증금 | 1,792,850 | - | 1,792,850 | 2,505,850 | - | 2,505,850 |
| 소 계 | 67,586,012 | (4,616,449) | 62,969,563 | 78,725,965 | (4,402,460) | 74,323,505 |
| 비유동자산: | ||||||
| 임차보증금 | 5,066,472 | - | 5,066,472 | 4,340,217 | - | 4,340,217 |
| 장기대여금 | 26,000 | - | 26,000 | 62,000 | - | 62,000 |
| 소 계 | 5,092,472 | - | 5,092,472 | 4,402,217 | - | 4,402,217 |
| 합 계 | 72,678,484 | (4,616,449) | 68,062,035 | 83,128,182 | (4,402,460) | 78,725,722 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,402,460 | 4,832,065 |
| 대손상각비 | 453,886 | 381,252 |
| 채권제각 | (239,897) | (628,346) |
| 분기말금액 | 4,616,449 | 4,584,971 |
(3) 신용위험 및 대손충당금당사는 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다.
7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 642,556 | 354,473 |
| 선급비용 | 2,125,272 | 1,631,973 |
| 소 계 | 2,767,828 | 1,986,446 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급비용 | 118,740 | 154,373 |
| 합 계 | 2,886,568 | 2,140,819 |
8. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 19,013,474 | (29,947) | 18,983,527 | 18,527,461 | (39,217) | 18,488,244 |
| 상품 | 10,663,278 | (18,529) | 10,644,749 | 8,259,200 | (110,945) | 8,148,255 |
| 원재료 | 5,035,872 | (104,433) | 4,931,439 | 4,600,845 | (104,193) | 4,496,652 |
| 저장품 | 240,135 | (10,908) | 229,227 | 215,094 | (11,485) | 203,609 |
| 미착원재료 | 11,716,831 | - | 11,716,831 | 6,123,294 | - | 6,123,294 |
| 합 계 | 46,669,590 | (163,817) | 46,505,773 | 37,725,894 | (265,840) | 37,460,054 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실(환입) | (102,023) | (368,535) |
| 재고자산폐기손실 등 | 558,320 | 683,316 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비상장지분상품: | ||
| 매일방송 등 지분상품 | 2,276,160 | 2,276,160 |
당사는 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
10. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)빨라쪼 | 대한민국 | 유제품 판매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. | 이탈리아 | 아이스크림 제조 및 판매 | 100.00 | 2,831,206 | 100.00 | 2,831,206 |
| 훼미리식품(주) | 대한민국 | 스낵류 판매 | 96.79 | 13,823,962 | 96.79 | 13,823,962 |
| 합 계 | 16,655,168 | 16,655,168 |
11. 관계기업투자 및 공동지배기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 글리코해태(주) | 대한민국 | 스낵류 판매 | 12월 31일 | 40 | 2,800,000 | 40 | 2,800,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해태가루비(주) | 대한민국 | 스낵류 판매 | 12월 31일 | 50 | 20,600,000 | 50 | 20,600,000 |
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
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| 취득원가 | 감가상각누계액 및손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 및손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 115,562,854 | - | - | 115,562,854 | 112,646,602 | - | - | 112,646,602 |
| 건물 | 96,324,759 | (34,275,176) | - | 62,049,583 | 94,364,706 | (31,125,113) | - | 63,239,593 |
| 구축물 | 3,310,271 | (1,849,857) | - | 1,460,414 | 2,273,408 | (1,780,544) | - | 492,864 |
| 기계장치 | 264,826,853 | (135,286,885) | (774,640) | 128,765,328 | 255,100,435 | (124,825,080) | (626,023) | 129,649,332 |
| 차량운반구 | 19,214,447 | (9,206,663) | - | 10,007,784 | 20,684,115 | (9,092,589) | - | 11,591,526 |
| 기타유형자산 | 35,779,284 | (28,723,759) | - | 7,055,525 | 35,334,225 | (27,529,129) | - | 7,805,096 |
| 건설중인자산 | 7,407,118 | - | - | 7,407,118 | 1,400,671 | - | - | 1,400,671 |
| 합 계 | 542,425,586 | (209,342,340) | (774,640) | 332,308,606 | 521,804,162 | (194,352,455) | (626,023) | 326,825,684 |
(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 112,646,602 | - | - | - | 2,916,252 | 115,562,854 |
| 건물 | 63,239,593 | 29,369 | - | (2,203,344) | 983,965 | 62,049,583 |
| 구축물 | 492,864 | 1,036,863 | - | (69,313) | - | 1,460,414 |
| 기계장치 | 129,649,332 | 7,808,569 | - | (10,442,332) | 1,749,759 | 128,765,328 |
| 차량운반구 | 11,591,526 | 182,822 | (44) | (1,766,520) | - | 10,007,784 |
| 기타유형자산 | 7,805,096 | 827,060 | (1) | (1,576,630) | - | 7,055,525 |
| 건설중인자산 | 1,400,671 | 7,792,206 | - | - | (1,785,759) | 7,407,118 |
| 합 계 | 326,825,684 | 17,676,889 | (45) | (16,058,139) | 3,864,217 | 332,308,606 |
(*) 건설중인자산 중 36백만원이 무형자산으로 대체 되었으며, 투자부동산에서 3,900백만원이 토지 및 건물로 대체되었습니다.② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분 및 폐기 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 112,922,196 | - | - | - | - | 112,922,196 |
| 건물 | 66,210,835 | 52,990 | (51,014) | (2,195,601) | - | 64,017,210 |
| 구축물 | 488,211 | 39,180 | - | (42,581) | - | 484,810 |
| 기계장치 | 129,881,848 | 7,584,886 | (369,829) | (10,357,347) | 5,698,198 | 132,437,756 |
| 차량운반구 | 9,536,294 | 2,125,187 | (26,468) | (1,532,340) | - | 10,102,673 |
| 기타유형자산 | 7,350,450 | 1,692,162 | (18) | (1,629,379) | - | 7,413,215 |
| 미착기계 | 2,070,120 | 559,515 | - | - | (2,629,635) | - |
| 건설중인자산 | 3,827,926 | 1,320,887 | - | - | (3,068,562) | 2,080,251 |
| 합 계 | 332,287,880 | 13,374,807 | (447,329) | (15,757,248) | - | 329,458,111 |
(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 본계정으로 대체된 금액입니다.(3) 당사는 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진함에 따라 재무제표에 정부보조금 총액 864백만원과 감가상각비 90백만원을 유형자산에 반영하였습니다.
13. 영업권및무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 18,484,866 | (16,069,202) | - | 2,415,664 | 17,693,571 | (15,385,413) | - | 2,308,158 |
| 소프트웨어 | 5,971,018 | (5,634,684) | - | 336,334 | 5,935,018 | (5,572,134) | - | 362,884 |
| 기타의무형자산 | 2,193,373 | (1,780,097) | - | 413,276 | 2,193,373 | (1,780,097) | - | 413,276 |
| 영업권 | 147,424,055 | - | (34,235,000) | 113,189,055 | 147,424,055 | - | (34,235,000) | 113,189,055 |
| 합 계 | 174,073,312 | (23,483,983) | (34,235,000) | 116,354,329 | 173,246,017 | (22,737,644) | (34,235,000) | 116,273,373 |
(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기타증감(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,308,158 | 791,295 | (683,789) | - | 2,415,664 |
| 소프트웨어 | 362,884 | - | (62,550) | 36,000 | 336,334 |
| 기타의무형자산 | 413,276 | - | - | - | 413,276 |
| 영업권 | 113,189,055 | - | - | - | 113,189,055 |
| 합 계 | 116,273,373 | 791,295 | (746,339) | 36,000 | 116,354,329 |
(*) 건설중인자산에서 대체된 36백만원이 포함되어 있습니다.② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 상각액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,323,165 | 689,351 | - | (700,997) | 2,311,519 |
| 소프트웨어 | 1 | 14,000 | - | (467) | 13,534 |
| 기타의무형자산 | 413,478 | - | (202) | - | 413,276 |
| 영업권 | 113,189,055 | - | - | - | 113,189,055 |
| 합 계 | 115,925,699 | 703,351 | (202) | (701,464) | 115,927,384 |
14. 사용권자산 및 리스부채
(1) 리스활동의 특성
| 구 분 | 용도 |
| 건물 | 업무용 |
| 기계장치 | 업무용 |
| 차량운반구 | 업무용 |
(2) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 8,247,286 | (3,895,152) | 4,352,134 | 6,783,367 | (2,880,385) | 3,902,982 |
| 기계장치 | 4,153,720 | (2,079,966) | 2,073,754 | 3,801,575 | (1,779,676) | 2,021,899 |
| 차량운반구 | 999,270 | (141,991) | 857,279 | 639,613 | (384,022) | 255,591 |
| 합 계 | 13,400,276 | (6,117,109) | 7,283,167 | 11,224,555 | (5,044,083) | 6,180,472 |
(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 조기종료 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 3,902,982 | 4,246,160 | (360,359) | (3,436,649) | 4,352,134 |
| 기계장치 | 2,021,899 | 352,144 | - | (300,289) | 2,073,754 |
| 차량운반구 | 255,591 | 800,708 | (24,433) | (174,587) | 857,279 |
| 합 계 | 6,180,472 | 5,399,012 | (384,792) | (3,911,525) | 7,283,167 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 조기종료 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 5,965,101 | 3,336,176 | (1,533,702) | (3,372,765) | 4,394,810 |
| 기계장치 | 2,164,117 | 319,289 | - | (365,322) | 2,118,083 |
| 차량운반구 | 288,893 | 203,972 | (74,547) | (174,417) | 243,901 |
| 합 계 | 8,418,111 | 3,859,436 | (1,608,249) | (3,912,505) | 6,756,794 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 조기종료 | 이자비용 | 지급액 | 외화환산손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 3,213,675 | 4,142,006 | (366,628) | 140,667 | (3,422,474) | - | 3,707,246 |
| 기계장치 | 1,897,038 | 352,145 | - | 58,027 | (315,519) | 29,747 | 2,021,438 |
| 차량운반구 | 277,643 | 800,708 | (29,127) | 18,267 | (196,756) | - | 870,735 |
| 합 계 | 5,388,356 | 5,294,859 | (395,755) | 216,961 | (3,934,749) | 29,747 | 6,599,419 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 조기종료 | 이자비용 | 지급액 | 외화환산손익 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 5,203,988 | 3,222,469 | (1,539,424) | 162,505 | (3,364,010) | - | 3,685,528 |
| 기계장치 | 2,084,843 | 319,289 | - | 56,027 | (372,303) | (134,455) | 1,953,401 |
| 차량운반구 | 310,277 | 203,971 | (78,611) | 6,546 | (180,988) | - | 261,195 |
| 합 계 | 7,599,108 | 3,745,729 | (1,618,035) | 225,078 | (3,917,301) | (134,455) | 5,900,124 |
(5) 당사는 당분기와 전분기 중 단기리스에 따른 리스료 12백만원과 4백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 176백만원과 176백만원, 변동리스에 따른 리스료 281백만원과 368백만원을 인식하였습니다. 또한, 당사는 당분기와 전분기 리스 총 현금유출분 4,404백만원과 4,465백만원을 인식하였습니다.
15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,328,800 | - | 11,328,800 | 14,245,052 | - | 14,245,052 |
| 건물 | 3,688,716 | (2,099,741) | 1,588,975 | 5,619,400 | (2,915,368) | 2,704,032 |
| 합 계 | 15,017,516 | (2,099,741) | 12,917,775 | 19,864,452 | (2,915,368) | 16,949,084 |
(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말금액 | 기초금액 | 감가상각 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,245,052 | - | (2,916,252) | 11,328,800 | 13,969,458 | - | 13,969,458 |
| 건물 | 2,704,032 | (131,092) | (983,965) | 1,588,975 | 2,843,685 | (139,182) | 2,704,502 |
| 합 계 | 16,949,084 | (131,092) | (3,900,217) | 12,917,775 | 16,813,143 | (139,182) | 16,673,960 |
(*) 유형자산으로 대체된 금액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 1,183,566 | 1,208,072 |
| 임대원가 | (192,207) | (204,219) |
| 합 계 | 991,359 | 1,003,853 |
16. 담보제공자산 등
당분기말 현재 사채와 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담 보 권 자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타비유동금융자산 | 480,000 | 480,000 | 사채 | 40,000,000 | 신보2023제2차유동화전문유한회사 |
| 기타비유동금융자산 | 480,000 | 480,000 | 사채 | 40,000,000 | 신보2024제3차유동화전문유한회사 |
17. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 일반자금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 일반자금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매출채권 매각 등(*) | 207,797 | 259,260 | |
| KDB산업은행 | 운영자금 | - | 10,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 운영자금 | 4,000,000 | 9,000,000 | |
| 합 계 | 39,207,797 | 54,259,260 |
(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (주석34 참조)
당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.86%~5.124%의 이자율을 부담하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다.
18. 사채
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제16회 무보증공모사채 | 2024.04.09 | - | - | 40,000,000 |
| 제17회 무보증공모사채 | 2025.06.09 | 4.577 | 72,000,000 | 72,000,000 |
| 제18회 무보증사모사채(*) | 2026.03.27 | 4.234 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 제19회 무보증사모사채(*) | 2027.03.28 | 4.210 | 40,000,000 | - |
| 소 계 | 152,000,000 | 152,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (206,365) | (241,475) | ||
| 1년이내 만기도래분 | (71,926,503) | (39,982,092) | ||
| 합 계 | 79,867,132 | 111,776,433 |
(*) 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다.
19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 59,368,131 | 64,237,393 |
| 미지급금 | 15,131,992 | 14,914,538 |
| 미지급비용 | 25,610,392 | 23,128,238 |
| 수입보증금 | 589,114 | 870,515 |
| 합 계 | 100,699,629 | 103,150,684 |
20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금(*) | 579,958 | 675,466 |
| 선수수익 | 81,223 | 81,223 |
| 예수금 | 824,805 | 478,393 |
| 부가가치세예수금 | 4,295,640 | 5,513,998 |
| 소 계 | 5,781,626 | 6,749,080 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 4,396,544 | 4,187,025 |
| 합 계 | 10,178,170 | 10,936,105 |
(*) 계약부채를 포함하고 있습니다.
21. 환불부채 및 충당부채(1) 당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,124,175 | 9,945,412 |
| 설정액 | 11,725,485 | 11,955,392 |
| 사용액 | (12,442,407) | (12,974,571) |
| 분기말금액 | 8,407,253 | 8,926,233 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,250,000 | 3,890,000 |
| 전입액 | - | 162,029 |
| 분기말금액 | 2,250,000 | 4,052,029 |
22. 종업원급여
(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 55,630,809 | 55,976,137 |
| 복리후생비 | 17,062,766 | 14,480,136 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 6,418,697 | 6,263,320 |
| 합 계 | 79,112,272 | 76,719,593 |
(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 69,563,255 | 66,126,996 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (24,203,076) | (23,056,691) |
| 차 감 계 | 45,360,179 | 43,070,305 |
(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 66,126,996 | 23,056,691 | 43,070,305 | 62,553,992 | 21,600,129 | 40,953,863 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 5,232,649 | - | 5,232,649 | 4,870,567 | - | 4,870,567 |
| 이자원가(수익) | 1,914,687 | 728,639 | 1,186,048 | 2,238,497 | 845,743 | 1,392,754 |
| 소 계 | 7,147,336 | 728,639 | 6,418,697 | 7,109,064 | 845,743 | 6,263,321 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 사외적립자산 비용 | - | (148,537) | 148,537 | - | (294,659) | 294,659 |
| 소 계 | - | (148,537) | 148,537 | - | (294,659) | 294,659 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | 671,855 | (671,855) | - | 685,310 | (685,310) |
| 급여 지급 | (3,711,077) | (105,572) | (3,605,505) | (6,040,198) | (241,623) | (5,798,575) |
| 소 계 | (3,711,077) | 566,283 | (4,277,360) | (6,040,198) | 443,687 | (6,483,885) |
| 기말 잔액 | 69,563,255 | 24,203,076 | 45,360,179 | 63,622,858 | 22,594,900 | 41,027,958 |
23. 우발부채와 약정사항
(1) 기술도입계약당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.
(2) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.
(3) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은 하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사가 원고인 소송사건 | |||||
| 남양주지원 외 31건 | 당사 | 박OO 외 31명 | 물품대금 | 117,573 | 1심 진행 중 |
| 대법원 | 당사 | 공정거래위원회 | 과징금 납부명령 취소 | 1,000,000 | 3심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원 | 당사,KB손해보험 | CJ대한통운,SJ드림 외 | 손해배상 | 14,722,430 | 1심 진행 중 |
| 서울행정법원 | 당사 | 용산세무서장 | 부가가치세 부과처분 취소청구 | 484,287 | 1심 진행 중 |
| 당사가 피고인 소송사건 | |||||
| 서울중앙지방법원 | 미쓰이스미토모 보험사 | CJ대한통운,당사 외 | 구상권 | 147,123 | 1심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원 | 강OO | 당사 | 손해배상 | 30,000 | 1심 피고 승소 |
| 서울중앙지방법원 | 삼성화재해상보험 | 유OO,KB손해보험,당사 외 | 구상권 | 38,630 | 1심 진행 중 |
| 부산지방법원 | 이OO | 당사 | 손해배상(산) | 330,444 | 1심 진행 중 |
| 광주지방법원 | 장OO | 당사 | 소유권이전등기 | 14,110 | 1심 진행 중 |
(4) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD, 원화단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 |
| --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반자금 | 15,000,000 |
| 운영자금 | 13,000,000 | |
| 매출채권할인약정 | 5,000,000 | |
| 전자외상매출채권담보 | 15,000,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 | 10,000,000 |
| 일반자금 | 10,000,000 | |
| 매출채권할인약정 | 10,000,000 | |
| 수입신용장 개설 | USD 1,000,000 | |
| 전자외상매출채권담보 | 10,000,000 | |
| 우리은행 | 운영자금 | 20,000,000 |
| 일반자금 | 10,000,000 | |
| 매입외환 | USD 700,000 | |
| 전자외상매출채권담보 | 9,000,000 | |
| 수출신용장개설 | USD 45,875 | |
| 수입신용장개설 | USD 2,000,000 | |
| KB국민은행 | 운영자금 | 10,000,000 |
| DGB대구은행 | 운영자금 | 10,000,000 |
| NH농협은행 | 운영자금 | 20,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금 | 20,000,000 |
| 하나카드 | 법인카드 | 1,600,000 |
| 우리카드 | 법인카드 | 3,000,000 |
| 삼성카드 | 법인카드 | 1,000,000 |
| 신한카드 | 법인카드 | 500,000 |
| 현대카드 | 법인카드 | 100,000 |
(5) 당분기말 제공한 금융보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 내용 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)빨라쪼 | 차입금 연대보증 | 5,400,000 | 하나은행 |
| 직원 | 우리사주조합 | 574,928 | 한국증권금융 |
24. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 29,116,822 | 29,116,822 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 14,558,411,000 | 14,558,411,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 120,336,971 | 120,336,971 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (42,410,014) | (42,410,014) |
| 자기주식처분손실 | (4,599,332) | (4,599,332) |
| 합 계 | (47,009,346) | (47,009,346) |
25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 누계액 | (143,395) | (143,395) |
26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 3,756,939 | 3,226,586 |
| 미처분이익잉여금 | 184,086,023 | 168,072,855 |
| 합 계 | 187,842,962 | 171,299,441 |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 171,299,441 | 158,236,469 |
| 분기순이익 | 21,962,912 | 14,331,560 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (115,859) | (229,834) |
| 연차배당 | (5,303,532) | (5,303,532) |
| 분기말금액 | 187,842,962 | 167,034,663 |
27. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 141,018,186 | 433,059,338 | 141,818,093 | 430,022,209 |
| 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 수익인식시기 | ||||
| 한 시점에 이행 : | ||||
| 제품매출 | 108,089,795 | 333,832,392 | 106,126,294 | 322,254,523 |
| 상품매출 | 48,130,909 | 147,423,163 | 50,094,603 | 149,910,866 |
| 매출할인 등 | (17,927,381) | (56,938,518) | (17,770,243) | (51,941,065) |
| 소 계 | 138,293,323 | 424,317,037 | 138,450,654 | 420,224,324 |
| 기간에 걸쳐 이행 : | ||||
| 기타매출 | 2,348,311 | 7,558,735 | 2,963,043 | 8,589,813 |
| 합 계 | 140,641,634 | 431,875,772 | 141,413,697 | 428,814,137 |
| 지리적 시장 : | ||||
| 국내매출 | 128,931,823 | 397,357,256 | 130,791,794 | 392,628,316 |
| 수출 | 11,709,811 | 34,518,516 | 10,621,903 | 36,185,821 |
| 합 계 | 140,641,634 | 431,875,772 | 141,413,697 | 428,814,137 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 | ||||
| 기타매출(임대수익) | 376,552 | 1,183,566 | 404,396 | 1,208,072 |
(2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | ||||
| 제품매출원가 | 58,553,997 | 178,963,144 | 59,000,941 | 182,017,941 |
| 상품매출원가 | 30,879,320 | 95,207,939 | 31,771,022 | 95,953,079 |
| 합 계 | 89,433,317 | 274,171,083 | 90,771,963 | 277,971,020 |
(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권 | 60,478,021 | 69,668,119 |
| 반환제품회수권 | 2,177,386 | 2,211,414 |
| 계약부채(선수금) | (579,958) | (675,466) |
(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 수익 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 | 회계정책 |
| 반품권이 부여된제품 및 상품매출 | 제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. | 고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다. |
| 변동대가(장려금 등) | 제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다. | 고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다. |
| 위탁용역매출 | 기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. | 고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
28. 판매비와관리비 및 성격별 비용
(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 11,319,575 | 32,272,684 | 10,968,039 | 33,640,273 |
| 퇴직급여 | 1,051,414 | 3,154,242 | 1,087,957 | 3,263,871 |
| 복리후생비 | 3,262,741 | 11,746,795 | 2,532,461 | 9,267,594 |
| 감가상각비 | 1,146,122 | 3,529,553 | 1,076,556 | 3,338,766 |
| 사용권자산상각비 | 1,005,981 | 2,956,255 | 971,057 | 2,898,468 |
| 투자부동산상각비 | 36,533 | 131,092 | 46,394 | 139,182 |
| 지급수수료 | 7,304,512 | 21,998,213 | 7,049,353 | 23,230,808 |
| 광고선전비 | 1,909,186 | 5,080,364 | 1,444,587 | 4,586,056 |
| 물류비 | 5,622,358 | 17,415,431 | 5,389,161 | 16,534,891 |
| 차량유지비 | 1,334,691 | 3,677,247 | 1,288,654 | 3,671,383 |
| 위탁판매수수료 | 2,795,840 | 9,139,665 | 3,339,918 | 10,098,527 |
| 무형자산상각비 | 262,309 | 746,339 | 245,492 | 701,463 |
| 판매시상금 | 872,951 | 2,958,152 | 895,262 | 2,658,113 |
| 대손상각비 | 96,816 | 453,886 | 251,998 | 381,252 |
| 기타비용 | 2,836,813 | 9,510,466 | 2,722,533 | 8,792,343 |
| 합 계 | 40,857,842 | 124,770,384 | 39,309,422 | 123,202,990 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (5,259,504) | (9,045,719) | 36,550 | (6,447,422) |
| 원재료와 상품의 매입액 | 70,074,195 | 211,238,359 | 71,576,368 | 218,440,997 |
| 종업원급여 | 26,572,026 | 79,112,272 | 24,966,915 | 76,719,593 |
| 감가상각비 | 5,254,234 | 16,058,139 | 5,230,931 | 15,757,248 |
| 무형자산상각비 | 262,309 | 746,339 | 245,491 | 701,463 |
| 투자부동산상각비 | 36,534 | 131,092 | 46,394 | 139,182 |
| 사용권자산상각비 | 1,328,125 | 3,911,525 | 1,288,366 | 3,912,505 |
| 물류비 | 7,797,715 | 24,060,422 | 7,442,699 | 22,886,900 |
| 수수료 | 13,380,071 | 40,970,965 | 13,709,846 | 43,618,176 |
| 기타비용 | 10,845,453 | 31,758,073 | 5,537,827 | 25,445,371 |
| 합 계 | 130,291,158 | 398,941,467 | 130,081,387 | 401,174,013 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 1,350 | 4,050 | 1,350 | 4,650 |
| 수입수수료 | 5,389 | 15,745 | 5,094 | 15,600 |
| 외환차익 | 39,182 | 256,947 | 131,539 | 431,468 |
| 외화환산이익 | (30,243) | 110,133 | 65,597 | 179,699 |
| 유형자산처분이익 | 48,413 | 170,621 | 145,004 | 366,443 |
| 잡이익(*) | 281,610 | 2,233,781 | 133,667 | 503,272 |
| 합 계 | 345,701 | 2,791,277 | 482,251 | 1,501,132 |
(*) 화재로 인한 보험금 수령액 1,336백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타지급수수료 | 19,803 | 42,153 | 526,572 | 1,048,465 |
| 외환차손 | 176,227 | 262,194 | 109,951 | 369,596 |
| 외화환산손실 | 182,340 | 183,944 | (13,699) | 632 |
| 기부금 | 527,534 | 1,047,727 | 489,121 | 1,274,539 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1 | 376,324 | 376,348 |
| 충당부채전입액 | - | - | 162,028 | 162,028 |
| 잡손실 | 117,319 | 196,743 | 120,703 | 1,087,026 |
| 합 계 | 1,023,223 | 1,732,762 | 1,771,000 | 4,318,634 |
30. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 42,680 | 173,535 | 48,333 | 146,896 |
| 수입배당금 | - | 15,600 | - | 7,200 |
| 소 계 | 42,680 | 189,135 | 48,333 | 154,096 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | (2,559,640) | (7,652,396) | (2,757,227) | (8,195,481) |
| 순금융원가 | (2,516,960) | (7,463,261) | (2,708,894) | (8,041,385) |
31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.75%(전분기: 20.33%)입니다.
32. 주당이익
(1) 기본주당이익
당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 5,983,601,135 | 21,962,912,096 | 6,211,974,895 | 14,331,559,619 |
| 보통주순이익 | 5,983,601,135 | 21,962,912,096 | 6,211,974,895 | 14,331,559,619 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 26,517,662주 | 26,517,662주 | 26,517,662주 | 26,517,662주 |
| 기본주당순이익 | 226 | 828 | 234 | 540 |
(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 29,116,822 | 29,116,822 |
| 가중평균자기주식수 | (2,599,160) | (2,599,160) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,517,662 | 26,517,662 |
(2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
33. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 |
| 종속기업투자 | (주)빨라쪼, (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주) |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) |
| 기 타 | (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)영그린,(주)아트밸리 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 유형자산취득 | 재고자산취득 | 위탁판매수수료 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 | 551,438 | - | - | - | 1,829,032 | - | - |
| 종속기업투자 | (주)빨라쪼 | 122,553 | - | - | - | - | 13,500 | - |
| (주)훼미리식품 | 348,253 | - | 27,926,884 | - | 26,843 | - | 8,656 | |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주)(*) | 10,168,946 | - | 13,297,034 | - | - | - | - |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) | 1,133,252 | - | 39,304,998 | - | - | 52,858 | 68,084 |
| 기 타 | (주)크라운제과 | 7,278,439 | - | 64,722 | 9,139,665 | 377,143 | - | - |
| (주)씨에이치테크 | 1,952 | 614,200 | - | - | - | - | - | |
| (주)아트밸리 | 154,384 | - | - | - | 244,308 | 1,562,105 | 361 | |
| (주)코디서비스코리아 | 3,315 | - | - | - | 12,951,109 | 34,714 | - | |
| (주)두라푸드 | 212,189 | - | 7,283,663 | - | 3,062 | - | 2,478 | |
| (주)영그린 | 149,436 | - | - | - | 122,807 | - | - | |
| 합 계 | 20,124,157 | 614,200 | 87,877,301 | 9,139,665 | 15,554,304 | 1,663,177 | 79,579 |
(*) 상기 매출액 및 재고자산 취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 유형자산취득 | 재고자산취득 | 위탁판매수수료 | 지급수수료 | 광고선전비 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 | 543,645 | - | - | - | 1,790,655 | - | - |
| 종속기업투자 | (주)빨라쪼 | 116,503 | - | - | - | - | 15,230 | - |
| (주)훼미리식품 | 440,200 | - | 27,531,943 | - | 26,142 | 438 | 9,202 | |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주)(*) | 11,006,839 | - | 14,108,364 | - | - | - | - |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) | 1,014,840 | - | 39,528,219 | - | - | - | - |
| 기 타 | (주)크라운제과 | 8,103,416 | - | 63,015 | 10,098,527 | 1,532,469 | - | 46,292 |
| (주)씨에이치테크 | 1,683 | 166,200 | - | - | - | - | - | |
| (주)아트밸리 | 110,848 | - | - | - | 238,184 | 2,316,111 | 125 | |
| (주)코디서비스코리아 | 1,736 | - | - | - | 13,194,159 | - | - | |
| (주)두라푸드 | 247,050 | - | 6,884,839 | - | 3,753 | - | - | |
| (주)영그린 | 175,412 | - | - | - | 146,305 | - | - | |
| 합 계 | 21,762,170 | 166,200 | 88,116,381 | 10,098,527 | 16,931,668 | 2,331,780 | 55,619 |
(*) 상기 매출액 및 재고자산 취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 등(*) | 선수수익 | 수입보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 | 87,679 | - | - | - | 513,474 | 51,522 | - |
| 종속기업투자 | (주)빨라쪼 | 4,918 | 4,191 | - | - | 1,650 | - | - |
| (주)훼미리식품 | 27,169 | - | - | 7,720,124 | 14,531 | - | - | |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주) | 203,810 | - | - | 4,049,831 | - | - | - |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) | 17,556 | - | - | 12,115,097 | - | - | - |
| 기 타 | (주)크라운제과 | 1,496,652 | - | - | - | 887,449 | 29,701 | - |
| (주)씨에이치테크 | 1,114 | - | - | - | 261,580 | - | - | |
| (주)아트밸리 | 13,913 | - | 4,013,618 | - | 1,069,665 | - | - | |
| (주)코디서비스코리아 | 1,715 | - | - | - | 1,567,099 | - | - | |
| (주)두라푸드 | - | - | - | 2,582,756 | 130 | - | - | |
| (주)영그린 | 18,399 | - | - | - | 28,998 | - | 25,000 | |
| 합 계 | 1,872,925 | 4,191 | 4,013,618 | 26,467,808 | 4,344,576 | 81,223 | 25,000 |
(*) 미지급금 등은 리스부채가 포함된 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 등(*) | 선수수익 | 수입보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)크라운해태홀딩스 | 4,289 | - | - | - | 448,238 | 51,522 | - |
| 종속기업투자 | (주)빨라쪼 | 660 | 4,318 | - | - | 1,650 | - | - |
| (주)훼미리식품 | - | - | - | 7,489,743 | 36,796 | - | - | |
| 관계기업투자 | 글리코해태(주) | 257,886 | - | - | 7,004,548 | - | - | - |
| 공동지배기업투자 | 해태가루비(주) | 14,780 | - | - | 12,204,060 | - | - | - |
| 기 타 | (주)크라운제과 | 3,792,253 | - | - | - | 1,610,867 | 29,701 | - |
| (주)아트밸리 | 173,734 | - | 4,013,618 | - | 1,127,674 | - | - | |
| (주)코디서비스코리아 | - | - | - | - | 1,614,963 | - | - | |
| (주)두라푸드 | - | - | - | 2,656,003 | 2,654 | - | - | |
| (주)영그린 | 17,558 | - | - | - | 31,724 | - | 25,000 | |
| 합 계 | 4,261,160 | 4,318 | 4,013,618 | 29,354,354 | 4,874,566 | 81,223 | 25,000 |
(*) 미지급금 등은 리스부채가 포함된 금액입니다.
(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 내용 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)빨라쪼 | 차입금 연대보증 | 5,400,000 | 하나은행 |
| 직원 | 우리사주조합 | 574,928 | 한국증권금융 |
(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 2,343,320천원과 3,018,748천원의 보상을 제공하였습니다.(6) 당사는 (주)크라운해태홀딩스에게 당분기와 전분기 중 배당금이 각각 3,492,016천원과 3,492,016천원이 발생하였습니다.(7) 회사가 당분기와 전분기 중 특수관계자와 체결한 리스 이용 계약은 각각 313백만원과 36백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 각각 573백만원과 559백만원입니다.
34. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.
(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 9,614,019 | 9,499,849 |
| 매출채권및기타채권 | 62,969,563 | 74,323,505 |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | 1,040,075 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,092,472 | 4,402,217 |
| 금융보증계약 | 5,974,928 | 5,974,928 |
| 합 계 | 85,187,910 | 95,240,574 |
(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, 하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,974,928천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4개월~1년 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 100,699,628 | 100,699,628 | 100,110,514 | 589,114 | - |
| 단기차입금 | 39,207,797 | 40,233,900 | 4,674,831 | 35,559,069 | - |
| 사채(유동성포함) | 151,793,635 | 160,980,517 | 1,677,376 | 75,970,836 | 83,332,305 |
| 리스부채(유동성포함) | 6,599,419 | 7,165,459 | 1,305,377 | 1,847,868 | 4,012,214 |
| 금융보증계약 | - | 5,974,928 | - | 5,974,928 | - |
| 합 계 | 298,300,479 | 315,054,432 | 107,768,098 | 119,941,815 | 87,344,519 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 4개월~1년 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 103,150,685 | 103,150,685 | 102,589,571 | 561,114 | - |
| 단기차입금 | 54,259,260 | 54,938,297 | 34,756,995 | 20,181,302 | - |
| 사채(유동성포함) | 151,758,525 | 160,720,463 | 1,417,173 | 43,766,074 | 115,537,216 |
| 리스부채(유동성포함) | 5,388,356 | 6,019,311 | 987,560 | 2,100,528 | 2,931,223 |
| 금융보증계약 | - | 5,974,928 | - | 5,974,928 | - |
| 합 계 | 314,556,826 | 330,803,684 | 139,751,299 | 72,583,946 | 118,468,439 |
(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | JPY | USD | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 491,457 | - | 625,932 | - |
| 매출채권 | 3,398,598 | 705,464 | 2,792,014 | 662,102 |
| 외화자산 합계 | 3,890,055 | 705,464 | 3,417,946 | 662,102 |
| 외화부채: | ||||
| 단기차입금 | 207,797 | - | 259,260 | - |
| 리스부채 | - | 2,021,438 | - | 1,897,038 |
| 외화부채 합계 | 207,797 | 2,021,438 | 259,260 | 1,897,038 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 368,226 | (368,226) | 315,869 | (315,869) |
| JPY | (131,597) | 131,597 | (123,494) | 123,494 |
| 합 계 | 236,629 | (236,629) | 192,375 | (192,375) |
상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율 위험당사는 단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 변동이자율: | ||
| 단기차입금 | 19,000,000 | 19,000,000 |
| 고정이자율: | ||
| 단기차입금 | 20,207,797 | 35,259,260 |
| 사채(유동성 포함) | 151,793,635 | 151,758,525 |
| 리스부채(유동성포함) | 6,599,419 | 5,388,357 |
| 소 계 | 178,600,851 | 192,406,142 |
| 합 계 | 197,600,851 | 211,406,142 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융부채 | 190,000 | (190,000) | 190,000 | (190,000) |
(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 총계(A) | 197,600,851 | 211,406,142 |
| 현금및현금성자산(B) | 9,614,019 | 9,499,849 |
| 순 차입금(*)(C=A-B) | 187,986,832 | 201,906,293 |
| 자본 총계(D) | 275,585,603 | 259,042,083 |
| 순차입금비율(E=C/D) | 0.68 | 0.78 |
(*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다.
(5) 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,276,160 | 2,276,160 | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,614,019 | (*1) | 9,499,849 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 62,969,563 | (*1) | 74,323,505 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | (*1) | 1,040,075 | (*1) |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,092,472 | (*1) | 4,402,217 | (*1) |
| 소 계 | 79,212,982 | 89,265,646 | ||
| 금융자산 합계 | 81,489,142 | 91,541,806 | ||
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | 39,207,797 | (*1) | 54,259,260 | (*1) |
| 매입채무및기타채무(*3) | 100,699,628 | (*1) | 103,150,685 | (*1) |
| 유동성사채 | 71,926,503 | (*1) | 39,982,092 | (*1) |
| 유동성리스부채 | 3,026,601 | (*2) | 2,974,636 | (*2) |
| 사채 | 79,867,132 | (*1) | 111,776,433 | (*1) |
| 리스부채 | 3,572,818 | (*2) | 2,413,721 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 298,300,479 | 314,556,827 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채 (당분기말 15,785,482천원, 전기말 12,173,503천원)가 포함되어 있습니다.
② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
③ 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당분기말 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 비상장주식 | 3 | 현금흐름할인법 | 장기 수익성장률 : 1% |
| 가중평균자본비용 : 11.61% |
④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(부채) 범주 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 전기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,276,160 | 2,276,160 |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.
(6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : | ||
| 할인된 매출채권의 장부금액 | 207,797 | 259,260 |
| 관련 차입금의 장부금액 | 207,797 | 259,260 |
당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.
35. 현금흐름관련 정보당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득액 중 미지급금 증가(감소) | 905,276 | (730,453) |
| 무형자산 취득액 중 미지급금 감소 | (115,788) | (94,822) |
| 투자부동산의 유형자산대체 | 3,900,217 | - |
| 사채의 유동성대체 | 71,926,503 | 39,965,860 |
| 리스부채의 유동성대체 | 380,329 | 1,062,792 |
| 미지급종업원급여의 증가(감소) | (16,270) | 345,974 |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채인식 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 54,259,260 | (15,051,463) | - | - | 39,207,797 |
| 사채(유동성포함) | 151,758,525 | (99,420) | - | 134,530 | 151,793,635 |
| 리스부채(유동성포함) | 5,388,356 | (3,934,750) | 5,294,859 | (149,046) | 6,599,419 |
| 합 계 | 211,406,141 | (19,085,633) | 5,294,859 | (14,516) | 197,600,851 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채인식 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 58,427,528 | 14,857,904 | - | - | 73,285,432 |
| 사채(유동성포함) | 156,657,268 | (5,096,420) | - | 148,173 | 151,709,021 |
| 리스부채(유동성포함) | 7,599,108 | (3,917,301) | 3,745,729 | (1,527,411) | 5,900,125 |
| 합 계 | 222,683,904 | 5,844,183 | 3,745,729 | (1,379,238) | 230,894,577 |
6. 배당에 관한 사항
<배당에 관한 당사의 정책> 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 2016년 이후 5년간 매년 약 44억 원(주당 100원)의 배당총액을 지급해왔으며, 20기에는 배당총액이 약 53억 원(주당 200원)으로 배당수준을 확대하였습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다. 또한, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무건전성비율 등의 복합적인 요인들을 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 주주이익 제고를 위해 배당목표를 결정할 계획입니다. <배당에 관한 당사의 정관>
당사의 정관에 배당과 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.제42조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.제42조의2 (중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
제43조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
가.최근 3사업연도 배당에 관한 사항
50050050024,68221,630-2,32621,96319,949-2,918931816-88-5,3045,304--------3.73.0--------------200200------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
* 주당순이익은 연결재무제표 기준의 보통주 기본주당 순이익이며, 산출근거는Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석의 32.주당이익을 참조하시기 바랍니다.* (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.* 현금배당성향=현금배당 총액/연결 당기순이익(지배기업 소유주지분)을 백분율로 반영하였습니다.
나.과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-83.12.7
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
* 당사는 2016년 이후 연속으로 결산 배당을 하고 있습니다.
* 평균배당수익률은 최근 3년(제21기 ~ 제23기), 최근 5년(제19기 ~ 제23기) 배당수익률의 단순 평균입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
---- - -
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
* 당사는 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적
2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
해태제과식품(주)회사채공모2021년 04월 09일40,0001.777A(한국기업평가) A(한국신용평가) A(NICE신용평가)2024년 04월 09일상환키움증권(주)해태제과식품(주)회사채공모2022년 06월 09일72,0004.577A(한국기업평가) A(한국신용평가) A(NICE신용평가)2025년 06월 09일미상환KB증권(주) 외해태제과식품(주)회사채사모2023년 03월 27일40,0004.234A(NICE신용평가)2026년 03월 27일미상환KB증권(주) 외해태제과식품(주)회사채사모2024년 03월 28일40,0004.210A(한국기업평가)2027년 03월 28일미상환우리종합금융(주) 외192,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
다. 전자단기사채 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 회사채 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
72,000------72,000-40,00040,000----80,00072,00040,00040,000----152,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
제16차 공모사채2021년 04월 09일2024년 04월 09일40,0002021년 03월 29일DB금융투자(주)제17차 공모사채2022년 06월 09일2025년 06월 09일72,0002022년 05월 26일신한금융투자(주)
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2024년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
부채비율 500% 이하 유지140.3%자기자본의 500% 이하 유지35.1%하나의 회계년도에 5천억원 이상 처분 금지20억지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함변동없음 - (주)크라운해태홀딩스2024년 08월 30일(*)
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행상황보고서는 2024년 06월 30일 기준으로 작성하여 제출하였습니다.* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
회사채제16회 회사채2021년 04월 09일채무상환자금40,000채무상환자금(제14-1회 공모사채 상환)40,000-회사채제17회 회사채2022년 06월 09일채무상환자금50,000채무상환자금(제15회 공모사채 상환)50,000-회사채제17회 회사채2022년 06월 09일운영자금22,000운영자금(원재료 외 물품대금 결제 220억)22,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
회사채제18회 회사채2023년 03월 27일운영자금40,000운영자금(물품대금 결제 270억, 원재료 매입 외 130억)40,000-회사채제19회 회사채2024년 03월 28일운영자금40,000운영자금(물품대금 결제 250억, 원재료 매입 외 150억)40,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제24기3분기 | 매출채권 | 67,859 | 2,594 | 3.8 |
| 미수금 | 4,014 | 2,127 | 53.0 | |
| 단기대여금 | 96 | - | - | |
| 지급보증금 | 257 | - | - | |
| 보증금 | 197 | - | - | |
| 임차보증금 | 7,516 | - | - | |
| 장기대여금 | 26 | - | - | |
| 합계 | 79,965 | 4,721 | 5.9 | |
| 제23기 | 매출채권 | 72,123 | 2,380 | 3.3 |
| 미수금 | 6,779 | 2,127 | 31.4 | |
| 단기대여금 | 65 | - | - | |
| 지급보증금 | 1,367 | - | - | |
| 보증금 | 197 | - | - | |
| 임차보증금 | 7,557 | - | - | |
| 장기대여금 | 62 | - | - | |
| 합계 | 88,149 | 4,507 | 5.1 | |
| 제22기 | 매출채권 | 71,282 | 2,815 | 3.9 |
| 미수금 | 7,488 | 2,129 | 28.4 | |
| 단기대여금 | 75 | - | - | |
| 지급보증금 | 1,428 | - | - | |
| 보증금 | 232 | - | - | |
| 임차보증금 | 7,847 | - | - | |
| 장기대여금 | 3 | - | - | |
| 합계 | 88,356 | 4,944 | 5.6 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제24기3분기 | 제23기 | 제22기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,507 | 4,944 | 5,303 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (240) | (743) | (836) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (240) | (743) | (836) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 454 | 305 | 477 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,721 | 4,507 | 4,944 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 채권의 연령분석을 통하여 각 구간별로 설정률 산정
(단, 선급금 및 미수금의 경우 개별 채권분석을 통해 과거 1년이상 회수실적이 없고 회수가능성이 없다고 판단되는 일부금액은 100%설정함)
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 69,131 | 471 | 10,147 | - | 79,749 |
| 특수관계자 | 216 | - | - | - | 216 | |
| 계 | 69,347 | 471 | 10,147 | - | 79,965 | |
| 구성비율 | 86.7% | 0.6% | 12.7% | - | 100.0% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기3분기 | 제23기 | 제22기 | 비고 |
| 제과부문 | 상 품 | 10,645 | 8,148 | 8,462 | - |
| 제 품 | 18,984 | 18,488 | 17,148 | - | |
| 원 료 | 4,931 | 4,497 | 5,043 | - | |
| 저 장 품 | 229 | 204 | 226 | - | |
| 미 착 원 자 재 | 11,717 | 6,123 | 5,646 | - | |
| 합 계 | 46,506 | 37,460 | 36,525 | - | |
| 기타부문 | 상 품 | 172 | 146 | 162 | - |
| 제 품 | 1,193 | 1,084 | 928 | - | |
| 원 료 | 1,209 | 880 | 877 | - | |
| 저 장 품 | 36 | 42 | 24 | - | |
| 미 착 원 자 재 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,610 | 2,152 | 1,991 | - | |
| 제과+기타부문 | 49,116 | 39,612 | 38,516 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 7.1% | 5.8% | 5.6% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 9.1회 | 10.5회 | 10.5회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 : 2023년 12월 31일- 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 전년도 감사인의 재고실사는 2024년 1월 2일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간 종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2023년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2024년 1월 2일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.4) 기타사항- 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다.
다. 공정가치평가 내역(1)금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융상품 범주 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,276,160 | 2,276,160 | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,502,824 | (*1) | 11,245,259 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 69,297,330 | (*1) | 78,303,758 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 1,536,928 | (*1) | 1,040,075 | (*1) |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,946,536 | (*1) | 5,338,255 | (*1) |
| 소 계 | 88,283,618 | 95,927,347 | ||
| 금융자산 합계 | 90,559,778 | 98,203,507 | ||
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||||
| 단기차입금 | 61,638,097 | (*1) | 79,294,260 | (*1) |
| 매입채무및기타채무(*3) | 105,981,203 | (*1) | 105,583,162 | (*1) |
| 유동성사채 | 71,926,503 | (*1) | 39,982,092 | (*1) |
| 유동성리스부채 | 3,330,969 | (*2) | 3,206,083 | (*2) |
| 유동성장기차입금 | - | (*1) | 250,000 | (*1) |
| 장기차입금 | - | (*1) | 750,000 | (*1) |
| 사채 | 79,867,132 | (*1) | 111,776,433 | (*1) |
| 리스부채 | 4,257,878 | (*2) | 3,167,307 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 327,001,782 | 344,009,337 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 종업원관련 부채(당분기말 16,904,476천원, 전기말 13,780,419천원)가 포함되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 비상장주식 | 3 | 현금흐름할인법 | 장기 수익성장률 : 1% |
| 가중평균자본비용 : 11.61% |
(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산(부채) 범주 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,276,160 | 2,276,160 |
| 전기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,276,160 | 2,276,160 |
라. 합병, 분할 등의 사후정보 당사는 2020년 01월 01일 아이스크림 사업부문을 분할하여 종속회사 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 전문화된 사업영역에 역량을 집중하기 위함으로 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되었습니다.※ 자세한 사항은 관련 공시자료 2019.10.16 주요사항보고서「회사분할결정」, 2020.10.05 합병등 종료보고서「분할」을 참고하시기 바랍니다. 1. 분할에 관한 사항 1-1. 분할 사업부문
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
| 존속회사 | 해태제과식품 주식회사 | 과자, 냉동식품등 제조/판매 |
| 분할신설회사 | 해태아이스크림 주식회사 | 아이스크림 제조/판매 |
1-2. 분할 당사회사의 개요
| 존속회사 | 상호 | 해태제과식품 주식회사 |
| 소재지 | 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 | |
| 대표이사 | 신정훈 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 상장법인 | |
| 분할신설회사 | 상호 | 해태아이스크림 주식회사 |
| 소재지 | 경상북도 경산시 하양읍 대경로 541 | |
| 대표이사 | 김경호 | |
| 법인구분 | 비상장법인 | |
| 분할기일 | 2020년 01월 01일 |
1-3. 분할의 목적(1) 아이스크림사업부문의 분리를 통해 사업부문별로 사업의 전문성을 제고하고, 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 한다. 아울러 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구한다.(2) 회사의 분할을 통해 핵심사업에의 집중투자를 가능하게 하며, 분할되는 회사, 신설회사 및 시장의 상황 등을 고려하여 필요할 경우 외부 투자유치, 전략적 사업 제휴, 기술 협력, 지분 매각 등을 통해 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모한다.(3) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.1-4. 분할의 중요 영향 및 효과(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은없음.
(2) 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음.
1-5. 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 해태아이스크림 주식회사 |
| 유동자산 | 30,003,556 |
| 비유동자산 | 106,623,768 |
| 합 계 | 136,627,324 |
| 유동부채 | 16,450,390 |
| 비유동부채 | 15,576,240 |
| 합 계 | 32,026,630 |
분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.1-6. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.1-7. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.
2. 종속회사의 타법인 주식 및 출자증권 양도 분할 신설회사인 해태아이스크림 주식회사는 2020년 10월 05일부로 주식회사 빙그레에 매각되었으며, 해당 내용은 다음과 같습니다.※ 자세한 사항은 관련 공시자료 2020.09.29 주요사항보고서「타법인주식및출자증권양도결정」, 2020.10.05 합병등 종료보고서「자산양수도」를 참고하시기 바랍니다.
| 발행회사 | 상호 | 해태아이스크림 주식회사 |
| 거래상대방 | 상호 | 주식회사 빙그레 |
| 소재지 | 경기도 남양주시 다산순환로 45 (다산동) | |
| 대표이사 | 전창원 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 상장법인 | |
| 양도 종료일자 | 2020년 10월 05일 | |
| 계약내용 | ① 양도배경- 분할신설회사 양도를 통한 존속회사의 현금유동성 확보, 재무구조 개선 및 과자사업 부문 효율성 제고② 법적형태- 해태제과식품 주식회사(이하 "양도인")는 주식회사 빙그레(이하 "양수인")와 주식양수도계약을 체결하고 양도인이 보유한 해태아이스크림 주식회사의 주식 100.00%를 양수인에 양도③ 주요내용- 양도주식수(주): 1,000,000- 양도금액(원)(A): 132,500,000,000 | |
| 주요일정 | 외부평가기간: 2020년 03월 13일 ~ 2020년 03월 31일이사회결의일: 2020년 03월 31일계약금 지급일: 2020년 03월 31일주요사항보고서 제출일: 2020년 03월 31일양도예정일: 2020년 10월 05일잔금지급일: 2020년 10월 05일 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
분, 반기보고서의 본항목은 작성기준에 따라 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견
제24기(당기)3분기안진회계법인해당사항없음해당사항없음-제23기(전기)한영회계법인적정해당사항없음영업권 손상평가제22기(전전기)한영회계법인적정해당사항없음영업권 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
가-1. 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제24기(당기)3분기 | 안진회계법인 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | - |
| 제23기(전기) | 한영회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 영업권 손상평가 |
| 제22기(전전기) | 한영회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 영업권 손상평가 |
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제24기(당기)3분기안진회계법인- 3분기 재무제표 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사4303,7162652,300제23기(전기)한영회계법인상동3803,6603803,793제22기(전전기)한영회계법인상동3603,4103604,873
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제24기(당기)3분기----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경
| 변경 전 | 변경 후 | 변경 사유 | 계약기간 | |
| 1 | 한영회계법인 | 한영회계법인 | 재선임 | 2023년 ~ 2025년 |
| 2 | 한영회계법인 | 안진회계법인 | 지정감사인 선임 | 2024년 ~ 2026년 |
당사는 안진회계법인을 2024년 회계연도(24기)부터 2026년 회계연도(26기)까지의 외부감사인으로 신규 선임하였습니다.
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023년 11월 03일회사측 : 담당자 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면3분기 검토 이슈회의22023년 12월 07일회사측 : 담당자 3인감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면핵심 감사사항32024년 02월 29일회사측 : 담당자 5인감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면외부감사 수행결과 등42024년 05월 10일회사측 : 담당자 4인감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면1분기 검토 이슈회의52024년 08월 08일회사측 : 담당자 4인감사인측 : 업무수행이사 외 4인대면반기 검토 이슈회의62024년 11월 13일회사측 : 담당자 3인감사인측 : 업무수행이사 외 3인대면3분기 검토 이슈회의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
| 사업연도 | 감사인 | 검토 및 감사의견 | 지적사항 |
| 제24기 3분기('24.01.01~24.09.30) | 안진회계법인 | - | - |
| 제23기('23.01.01~'23.12.31) | 한영회계법인 | 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | - |
| 제22기('22.01.01~'22.12.31) | 한영회계법인 | 감사인의 감사결과 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」의 목적을 달성하기 위한 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 효과적으로 설계 및 운영되고 있지 않습니다. | 회사의 지배기구는 과거에 발생한 부정에 대해 2023년 2월에 진행된 부정조사 과정에서 감독기구로서의 역할을 적절히 수행하지 않았습니다. 또한 회사의 지배기구에 대한 적격성과 독립성 평가가 효과적이지 않았습니다. 이는 통제환경과 모니터링활동의 원칙달성을 위한 일부 전사적 수준 통제에 대한 중요한 취약점을 의미합니다. |
* 당분기에는 내부회계관리제도에 대한 감사를 수행하지 않았습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요
(1) 이사의 수 보고서 작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 당사의 이사회는 총 6인의 이사(4인의 사내이사와 2인의 사외이사)로 구성되어 있으며 당사의 이사회 규정 제5조 1항에 의거 이사회의 의장을 대표이사가 맡도록 하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 내부거래위원회와 보상위원회, 산업안전보건위원회가 있습니다.
(2) 이사회의 구성에 관한 사항
| 구분 | 내용 |
| 정관 제 30 조 (대표이사 등의 선임) |
①회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. ②회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 대표이사를 선임할 수 있다. |
| 정관 제 31조 (이사의 직무) |
①대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ②부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제 31 조의2 (이사 감사의 회사에 대한 책임감경) |
①이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등으로 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.②이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다. |
나. 중요의사결정사항등(1) 이사회의 주요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
사내이사의 성명 | 사외이사의 성명 | |||||
| 신정훈(출석률:100%) | 이상진(출석률:100%) | 김수(출석률:100%) | 정명교(출석률:100%) | 김용채 (출석률:100%) |
송인성 (출석률:100%) |
이종섭 (출석률:89%) |
||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| 1 | 2024.01.25 | *1호 - 회사채 발행 승인의 건*2호 - 2023년 C&A 인센티브 지급 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 2 | 2024.02.14 | *1호 - 제23기 사업년도 별도재무제표 승인의 건*2호 - 제23기 영업보고서 승인의 건*3호 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건*보고사항 - 無 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.02.28 | *1호 - 제23기 사업년도 연결재무제표 승인의 건*2호 - 제23기 배당 승인의 건*3호 - 이사 선임 추천의 건(김용채 이사 신규선임)*4호 - 제23기 정기주주총회 개최 승인의 건(전자투표 결의포함)*보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리제도 평가보고 경영실적보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.03.28 | *1호 - 위원회 위원 선임 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024.04.25 | *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | 2024.05.16 | *1호 - 재무제표 정정 승인의 건*보고사항 - 임원배상책임보험 갱신 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2024.06.27 | *1호 - 아산공장(창고) 증축 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2024.08.27 | *부의안건 - 無*보고사항 - 반기재무제표보고 경영실적보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - |
| 9 | 2024.09.26 | *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 | 보고 | - | - | - | - | - | - | - |
* 2024.03.28 일 정명교 이사는 사임하였습니다.* 2024.03.28 일 김용채 이사는 신규 선임되었습니다.
다. 이사회내의 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
| 내부거래위원회 | 사외이사 2명사내이사 1명 | 이종섭, 송인성, 김수 | 하단 기재내용 참조 | - |
| 보상위원회 | 사외이사 2명사내이사 1명 | 이종섭, 송인성, 김용채 | 하단 기재내용 참조 | - |
| 산업안전보건위원회 | 사외이사 2명사내이사 1명 | 이종섭, 송인성, 이상진 | 하단 기재내용 참조 | - |
* 2024.03.28 일 정명교 이사는 일신상의 사유로 보상위원회에서 사임하였습니다.* 2024.03.28 일 김용채 이사는 신규 선임되었습니다.
□ 내부거래위원회
- 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 "회사" 라고 한다)가 공정거래 자율준수체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 일층 제고하기 위해 계열회사간 내부거래를 점검하는 내부거래위원회(이하 “위원회” 라고 한다)를 설치하기로 하고 그 구성, 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.
- 직무와권한① 위원회는 회사가 회사의 공정거래법 및 그 시행령에 의한 회사의 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의 목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외함.
이하 "특수관계인" 이라 한다)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래(이하 "내부거래" 라 한다)를 사전심의 및 승인할 권한을 가진다.
다만, 공정거래법상 대규모 내부거래에 해당하지 아니하는 거래로서 회사의 통상적인 업무범위에 속하는 거래는 제외한다.
② 위원회는 상법, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법" 이라 한다.) 등 관련 법령상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 이사회의 승인을 얻어야 하는 거래에 대하여 사전심의를 할 권한을 가진다.
③ 위원회는 위원회의 운영성과 및 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다.
④ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.□ 보상위원회
- 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 "회사" 라 한다) 보상위원회(이하 "위원회" 라 한다)의 효율적 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.
- 직무와권한위원회는 성과보상 체계를 심의하며, 이를 위해 다음 각 호의 업무를 수행한다.
가. 성과보상 규정의 제정 및 개정에 대한 심의
나. 성과보상 운영의 적정성에 대한 평가와 심의
다. 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 심의
□ 산업안전보건위원회- 설치목적이 규정은 해태제과식품주식회사(이하"회사"라 한다)의 안전 및 보건 조치에 관한 중요사항을 의결하고, 경영책임자 등의 직무집행을 감독함을 목적으로 한다.-직무와권한위원회는 다음 사항을 심의한다.가. 회사의 안전보건에 관한 목표 및 경영방침에 대한 심의나. 안전 및 보건에 관한 계획 심의다. 안전보건예산 편성 및 집행에 대한 심의라. 기타 안전보건 관련된 중요한 사항에 대한 심의
(2) 이사회 내의 위원회 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 | |
| 송인성(출석률: 100%) | 이종섭(출석률: 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 보상위원회 | 2024.01.17 | * 2023년 C&A 인센티브 지급 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 산업안전보건위원회 | 2024.06.27 | * 2024년 상반기 안전보건총괄 업무보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의이해관계 |
| 사내이사(대표이사) | 신정훈 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 특수관계인 |
| 사내이사(대표이사) | 이상진 | 이사회 | 안전보건총괄 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 김수 | 이사회 | 영업부문 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 정명교 | 이사회 | 연구부문 | 없음 | 없음 |
| 사내이사 | 김용채 | 이사회 | 영업부문 | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 송인성 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 없음 |
| 사외이사 | 이종섭 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 없음 |
* 2024.03.28 일 정명교 이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2024.03.28 일 김용채 이사는 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
62---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(3) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육참여현황 | 비 고 |
| 송인성 | 서울대 경영대학 졸업서울대 경영대학/경영대학원 교수 | 해당사항없음 | 없음 | 2022.03.30 재선임 |
| 이종섭 | 서울대 공과대학 졸업한국재무학회 이사 | 해당사항없음 | 없음 | 2023.08.14선임 |
(4) 사외이사 교육실시 현황
2024년 06월 03일한국상장사협의회송인성, 이종섭-1. 상장회사 사외이사의 역할과 책임2. KSSB 초안 중심의 ESG 공시3. 사외이사 모범기준 및 사례(기업지배구조보고서 중심)4. 기업가치 제고 계획 가이드라인 이해
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다 나. 감사 (1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 박기석 | 중앙대학교 졸업중앙대학교 대학원 석사과정 졸업우리은행 부행장우리서비스네트워크㈜ 대표이사 | 없음 | 상근 |
(2) 감사의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 정관 제37조 (감사의 수와 선임) |
①이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다. ②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. |
| 정관 제37 조2 (감사의 임기) |
감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. |
| 정관 제 37 조3 (감사의 보선) |
감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제37조1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
감사는 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사의 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(3) 감사의 주요활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
| 1 | 2024.01.25 | *1호 - 회사채 발행 승인의 건*2호 - 2023년 C&A 인센티브 지급 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 | 가결 |
| 2 | 2024.02.14 | *1호 - 제23기 사업년도 별도재무제표 승인의 건*2호 - 제23기 영업보고서 승인의 건*3호 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건*보고사항 - 無 | 가결 |
| 3 | 2024.02.28 | *1호 - 제23기 사업년도 연결재무제표 승인의 건*2호 - 제23기 배당 승인의 건*3호 - 이사 선임 추천의 건(김용채 이사 신규선임)*4호 - 제23기 정기주주총회 개최 승인의 건(전자투표 결의포함)*보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리제도 평가보고 경영실적보고 | 가결 |
| 4 | 2024.03.28 | *1호 - 위원회 위원 선임 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 | 가결 |
| 5 | 2024.04.25 | *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 | 보고 |
| 6 | 2024.05.16 | *1호 - 재무제표 정정 승인의 건*보고사항 - 임원배상책임보험 갱신 보고 | 가결 |
| 7 | 2024.06.27 | *1호 - 아산공장(창고) 증축 승인의 건*보고사항 - 경영실적보고 | 가결 |
| 8 | 2024.08.27 | *부의안건 - 無*보고사항 - 반기재무제표보고 경영실적보고 | 보고 |
| 9 | 2024.09.26 | *부의안건 - 無*보고사항 - 경영실적보고 | 보고 |
(4) 감사 교육실시 현황
2024년 05월 03일한국상장회사협의회① 상장회사 감사(위원)을 위한 직무교육② 최근 회계 및 감사 법규의 변화와 이슈중심의 실무 쟁점 공유
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
(5) 감사 지원조직 현황
경영진단실5- 부서장 1명(1년 5개월)- 팀장 1명(1년 5개월)- 팀원 3명(평균 1년 5개월)- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원- 사업연도 상근감사 내부통제관리 관련 상시 지원감사팀6- 부서장 1명(1년 5개월)- 팀장 1명(1년 5개월)- 파트장 1명(1년 5개월)- 팀원 3명(평균 10개월)- 사업연도 상근감사 업무 감사 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.
다. 준법지원인 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제23기(23년도) 정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권
- 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁 - 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주29,116,822-우선주--보통주2,599,160자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,517,662-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 5억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 액면총액이 30억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 2024년 01월01일 ~ 01월31일 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(2008년6월16일) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 당사홈페이지(www.ht.co.kr)전자공시시스템(dart.fss.or.kr) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 23기정기주주총회(2024.03.28) | 1. 제23기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임 승인의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인원안승인원안승인원안승인 | 1. 제23기 사업년도 재무제표 승인2. 사내이사 김용채 선임 승인(신규)3. 이사 보수한도 11,000,000,000원 승인4. 감사 보수한도 440,000,000원 승인 |
| 23기임시주주총회(2023.08.14) | 1. 정관 일부 변경 승인의 건2. 이사 선임 승인의 건3. 감사 선임 승인의 건 | 원안승인원안승인원안승인 | 1. 정관 제2조 변경2. 사외이사 이종섭 선임 승인(신규)3. 상근감사 박기석 선임 승인(신규) |
| 22기정기주주총회(2023.03.31) | 1. 제22기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임 승인의 건3. 감사 선임 승인의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 | 1. 제22기 사업년도 재무제표 승인2. 사내이사 신정훈, 사외이사 박기석 선임 승인(중임) 사내이사 김수 선임 승인(신규)3. 상근감사 김성중 선임 승인(중임)4. 이사 보수한도 11,000,000,000원 승인5. 감사 보수한도 440,000,000원 승인 |
| 21기정기주주총회(2022.03.30) | 1. 제21기 사업년도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경 승인의 건3. 사규 일부 변경 승인의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 | 1. 제21기 사업년도 재무제표 승인2. 정관 제2, 21, 30, 31, 34조 변경3. 사규 제9, 25조 변경4. 사내이사 정차경, 사외이사 송인성 선임 승인(중임) 사내이사 이상진 선임 승인(신규)5. 이사 보수한도 11,000,000,000원 승인6. 감사 보수한도 440,000,000원 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)크라운해태홀딩스최대주주보통주17,460,078
60.0
17,460,078
60.0
-윤경자특수관계인보통주
42,000
0.1
42,000
0.1
-(주)한국포장특수관계인보통주
30,680
0.1
30,680
0.1
-
(주)두라푸드
특수관계인
보통주
81,000
0.3
81,000
0.3
-
대표이사 외 4인
특수관계인
보통주
421,4501.4412,4501.4-보통주18,035,20861.918,026,20861.9-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)크라운해태홀딩스9,926윤석빈4.6--(주)두라푸드38.1------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일이며, 보고서 작성일 기준 최대주주 변동내역은 없습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)크라운해태홀딩스1,155,787611,838543,9491,035,54171,03441,313
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
- ㈜크라운해태홀딩스의 2023년 12월 31일 연결재무제표 기준 금액입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)크라운해태홀딩스와 종속회사의 주요사업은 지주사업, 과자, 냉동식품 등을 생산하며, 직영 영업소등 전국적 영업조직망을 통해 다양한 유통경로로 최종소비자들에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 해외시장 개척을 통해 글로벌 식품회사로 성장해가고 있습니다.[지주사업] (주)크라운해태홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 CROWN 브랜드 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무 용역 제공을 통한 업무위탁 용역수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. (주)크라운해태홀딩스는 지주사업을 통해 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.[과자 제조 및 판매사업] 과자 제조 및 판매사업은 비스킷, 껌, 캔디, 초코렛, 스낵, 파이 등을 제조, 판매하는 사업입니다. 오랜 업력을 통한 제품생산력 및 개발능력을 배양함으로써 다수의 장수브랜드 제품을 보유하고 있으며, 전국적인 영업망을 통해 다양한 채널로 최종소비자에게 공급하고 있습니다.[냉동식품 제조 및 판매사업] 냉동식품 제조 및 판매 사업은 만두를 주로 제조, 판매하는 사업으로 고향만두라는 브랜드로 널리 알려져 있으며 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다.[기타사업] 주요종속회사인 (주)아트밸리는 육림, 부동산 임대 및 연수원 운영사업을 주사업으로 하고 있으며 보유한 토지, 건물등 부동산을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다.
나. 최대주주 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 주식의 분포(1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)크라운해태홀딩스17,460,07865.8---229,8520.9
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2)소액주주현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
16,35516,370100.06,973,85326,517,66226.3-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
* 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준입니다
라. 주가 및 주식 거래실적
(1) 국내증권시장
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 24년01월 | 24년02월 | 24년03월 | 24년04월 | 24년05월 | 24년06월 | 24년07월 | 24년08월 | 24년09월 | |
| 주가 | 최고 | 5,450 | 5,520 | 5,560 | 5,340 | 6,110 | 9,310 | 7,290 | 7,330 | 5,940 |
| 최저 | 5,190 | 5,400 | 5,380 | 5,120 | 5,320 | 5,870 | 6,650 | 5,670 | 5,440 | |
| 평균 | 5,325 | 5,450 | 5,478 | 5,244 | 5,711 | 7,744 | 6,920 | 6,235 | 5,687 | |
| 거래량 | 최고(일) | 57,102 | 71,239 | 36,041 | 24,091 | 734,497 | 4,459,720 | 3,337,938 | 602,090 | 523,536 |
| 최저(일) | 1,924 | 6,191 | 4,868 | 2,339 | 3,968 | 15,727 | 30,200 | 28,835 | 10,977 | |
| 월간 | 13,006 | 26,309 | 17,721 | 11,795 | 88,045 | 639,942 | 233,373 | 129,418 | 63,009 |
(2) 해외증권시장당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
윤영달남1945.04회장미등기상근
경영총괄
고려대 대학원 졸업(주)크라운해태홀딩스 회장--특수관계자2005.01.12~-신정훈남1970.02대표이사사내이사상근
경영총괄
서울대 경영학과 졸업BAIN & COMPANY 이사399,000-특수관계자2005.04.06~2026.03.30이상진남1964.03대표이사사내이사상근안전보건총괄성균관대 기계공학과 졸업광주공장 공장장---2022.03.30~2025.03.29박기석남1959.10감사감사상근감사중앙대 농업경제학과 졸업우리서비스네트워크(주) 대표이사---2023.08.14~2026.08.13정명교남1962.08이사사내이사상근안전보장원장연세대 대학원 졸업연구소 담당9,000--2024.02.15~2024.03.28김 수남1963.06이사사내이사상근영업담당조선대 불문학과 졸업경영기획부 부장450--2023.03.31~2026.03.30김용채남1965.10이사사내이사상근영업담당벌교상고시판영업부 부장---2024.03.28~2027.03.27윤도성남1965.11이사미등기상근재무담당아주대 경영학과 졸업재무관리부 부장7,000--2019.02.01~-남남균남1967.01이사미등기상근연수원장전남대 무역학과 졸업경영기획부 부장---2020.06.01~-이성원남1968.11이사미등기상근영업담당한양대학교 사회학과 졸업식품영업부 부장---2023.03.01~-김연승남1966.03이사미등기상근생산담당성균관대학원 경영학과 졸업물류관리부 부장---2023.05.01~-노중섭남1972.05이사미등기상근연구소장연세대학원 생명공학과 졸업연구개발부 부장---2024.02.15~-송인성남1967.12사외이사사외이사비상근사외이사서울대 경영대학 졸업서울대 경영대학/경영대학원 교수---2019.03.22~2025.03.29이종섭남1977.09사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 공과대학 졸업한국재무학회 이사---2023.08.14~2026.08.13
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 2024.02.15 일 정명교 이사는 안전보장원장으로 신규 선임되었습니다.* 2024.02.15 일 노중섭 이사는 연구소장으로 신규 선임되었습니다.* 2024.03.28 일 정명교 이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2024.03.28 일 김용채 이사는 사내이사로 신규 선임되었습니다.
* (타회사 임원 겸임 현황)
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | |||||
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 재직기간 | 직 위 | 지분보유현황 | 회사의 주된 사업목적 |
| 김수 | 이사 | 글리코해태(주) | 2023.03.01 ~ | 이사 | - | 음식료품 제조업 |
| 윤도성 | 이사 | (주)빨라쪼해태가루비(주) | 2011.08.05 ~2011.07.01 ~ | 감사 | - | 음식료품 제조 판매업음식료품 제조업 |
| 김연승 | 이사 | 훼미리식품(주) | 2023.05.02 ~ | 이사 | - | 음식료품 제조업 |
* 상기 타회사 임원 겸임 현황의 임원은 겸직회사의 등기임원임.
나. 직원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리/영업/생산남1,026-21-1,04713.0 42,335,696 40,435----관리/영업/생산여498-8-5069.7 14,703,937 29,059-1,524-29-1,55311.9 57,039,632 36,729-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
6888148-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원에게 지급한 퇴직금 및 퇴직위로금 등을 포함한 금액입니다.* 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사611,000-감사1440-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 71,646235-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원에게 지급한 퇴직금 및 퇴직위로금 등을 포함한 금액입니다.* 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 41,522381-24824-----17676-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지의 기간동안 퇴직한 임원에게 지급한 퇴직금 및 퇴직위로금 등을 포함한 금액입니다.* 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 2016년 3월「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정으로 연 2회(반기보고서 및 사업보고서) 공시하고 있습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약) 제과전문그룹 (주)크라운해태홀딩스에 소속된 계열회사로는 당사를 포함한 총 11개사가 있으며, 이중 상장사는 3개사이며 비상장사는 8개사 입니다.
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)크라운해태홀딩스3811
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계통도
(기준일 : 2024년 09월 30일 )
| 출자회사 | 피출자회사 | 지분율(%) | 출자회사 | 피출자회사 | 지분율(%) |
| (주)크라운해태홀딩스 | 해태제과식품(주) | 65.8 | 해태제과식품(주) | (주)빨라쪼 | 100.0 |
| (주)크라운제과 | 41.2 | 훼미리식품(주) | 96.8 | ||
| (주)씨에이치테크 | 100.0 | 해태가루비(주) | 50.0 | ||
| (주)영그린 | 100.0 | Palazzo del Freddo G.Fassi S.r.l | 100.0 | ||
| (주)아트밸리 | 96.5 | (주)영그린 | (주)코디서비스코리아 | 100.0 |
* 상기 지분율은 자기주식을 제외한 의결권 행사 주식수의 기준입니다.
3.회사와 계열회사간 임원 겸임 현황
| 임 원 명 | 회 사 명 | 비 고 |
| 김수 | 글리코해태(주) | 비상근 |
| 윤도성 | (주)빨라쪼해태가루비(주) | 비상근 |
| 김연승 | 훼미리식품(주) | 비상근 |
4. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-5540,055--40,055---------------5540,055--40,055
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 내역
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거 래 내 용 | |||
| 거래종류 | 거래기간 | 물품ㆍ서비스명 | 금액 | ||
| ㈜크라운해태홀딩스 | 지배기업 | 매출 | 2024.01.01~2024.09.30 | 임대수수료, 재고자산등 | 551 |
| 매입 | 위탁수수료, 재고자산 등 | 1,829 | |||
| 해태가루비㈜ | 공동지배기업 | 매출 | 지급수수료 등 | 1,133 | |
| 매입 | 재고자산 등 | 39,426 | |||
| 글리코해태㈜(*1) | 관계기업 | 매출 | 반제품매출,임대료 등 | 10,169 | |
| 매입 | 재고자산 등 | 13,297 | |||
| ㈜아트밸리 | 기타 | 매출 | 위탁수수료, 재고자산 등 | 156 | |
| 매입 | 지급수수료,광고선전비등 | 1,870 | |||
| ㈜크라운제과 | 매출 | 위탁판매, 재고자산 등 | 10,554 | ||
| 매입 | 위탁판매, 재고자산 등 | 9,589 | |||
| ㈜코디서비스코리아 | 매출 | 지급수수료 | 3 | ||
| 매입 | 지급수수료 | 12,986 | |||
| ㈜두라푸드 | 매출 | 위탁용역매출 | 212 | ||
| 매입 | 재고자산 | 7,289 | |||
| ㈜영그린 | 매출 | 제품판매 | 149 | ||
| 매입 | 지급수수료 | 123 |
※ 당사와 최대주주등과의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래입니다.(*1) 상기 거래가액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건* 2024년 3분기말 기준 현재 계류중인 소송사건
(단위 : 백만원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 당사가 원고인 소송사건 | |||||
| 남양주지원 외(*1) | 지배기업 | 박OO 외 31명 | 물품대금 | 118 | 1심 진행 중 |
| 대법원(*2) | 지배기업 | 공정거래위원회 | 과징금 납부명령 취소 | 1,000 | 3심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원(*3) | 지배기업, KB손해보험 | CJ대한통운, SJ드림 외 | 손해배상 | 14,722 | 1심 진행 중 |
| 서울행정법원(*4) | 지배기업 | 용산세무서장 | 부가가치세 부과처분 취소청구 | 484 | 1심 진행 중 |
| 당사가 피고인 소송사건 | |||||
| 서울중앙지방법원(*5) | 미쓰이스미토모 보험사 | CJ대한통운,지배기업 외 | 구상권 | 147 | 1심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원(*6) | 강OO | 지배기업 | 손해배상 | 30 | 1심 피고 승소 |
| 서울중앙지방법원(*7) | 삼성화재해상보험 | 유OO, 지배기업 외 | 구상권 | 39 | 1심 진행 중 |
| 부산지방법원(*8) | 이OO | 지배기업 | 손해배상(산) | 330 | 1심 진행 중 |
| 광주지방법원(*9) | 장OO | 지배기업 | 소유권이전등기 | 14 | 1심 진행 중 |
※ 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(*1) 채권지급명령진행
제과업의 특성상 물품대금 미지급 사고는 상시 발생하며 이를 회수하기 위한 노력으로 현재 32건 소송이 진행 중으로 금액은 118백만원 입니다.
(*2) 과징금 납부명령취소
2022년 02월, 8개 빙과류 제조, 판매 사업자 등의 부당공동행위에 대해 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금 납부 명령 취소 소송 건입니다.
(*3) 손해배상
CJ대한통운은 당사 천안공장 물류창고 화재 관련하여 계약상 사용자책임 및 연대보증책임을 부담하며, 화재의 원인이 CJ대한통운 하청업체 직원의 과실로 추정되어 관리감독 소홀에 대한 불법행위책임도 부담하는 바 계약상의 채무불이행에 따른 손해배상책임 및 일반불법행위에 대한 손해배상을 청구한 건입니다.
(*4) 부가가치세 부과처분 취소청구
당사가 국군복지단과 물품납품계약을 체결하여 위탁판매하는 과정에서 납품가액에 포함된 군인복지기금 징수액을 공제하여 부가가치세 신고를 하였는데 이를 부가가치세 신고 누락으로 보아 과세처분한 것에 대해 불복하여 부가가치세 처분을 취소 청구한 건입니다 .
(*5) 구상권
당사 천안공장 물류창고 화재 관련하여 국내합작법인(글리코해태㈜)의 파트너인 일본 에자키 글리코사가 본 건 화재로 인하여 피해를 입은 자사설비에 대하여 미쓰이스미토모 보험사로부터 피해보상을 받았고 이에 대해서 보험사인 미쓰이스미토모가 당사, CJ대한통운 및 하청업체와 하청업체 직원을 상대로 구상권 청구 소송을 제기한 건입니다.
(*6) 손해배상
당사가 '쿼카젤리'라는 제품에 제품화를 진행하면서 쿼카, 쿼카젤리 등 국문 상표를 출원하고 제품을 출시 하였는데 영문 '쿼카(quaqqa)'의 상표권자 강OO이 상표권 침해를 이유로 소송을 제기한 건으로 강OO은 선등록을 주장하고 있으나 당사가 '쿼카'라는 상표를 출원한 이후 국문으로 '쿼카'를 추가출원 후 형사고소를 진행하면서 민사상 손해배상 소송을 추가로 제기한 건입니다.(*7) 구상권 당사 천안공장의 화재로 발생한 식당 위탁운영업체 신세계푸드의 재산상 손해를 보상한 삼성화재가 원인제공자 유 OO (AK인터내셔널 소속), 용역업체 AK인터내셔널,당사의 보험사 KB손해보험과 당사를 상대로 구상금 청구 소송을 제기한 건입니다.(*8) 손해배상(산) 당사 아산공장 근무자였던 이OO이 업무상 재해(허리통증)를 주장하며 요양급여 신청 및 장해급여를 수령하였으나 퇴사 후 당사를 산업재해 예방조치 미비 및 보호의무 위반으로 산재 손해배상 소송을 제기한 건입니다. (*9) 소유권이전등기청구 당사가 소유 중인 전라남도 나주시 삼영동 159-7 토지의 일부분에 대해 원고 장 OO가 2003년 8월 2일부 점유취득시효완성을 주장하며 소유권이전등기절차 이행을 청구한 건입니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 :백만원 ) |
| 성명(법인명) | 관계 | 채권자 | 보증기간 | 거 래 내 역 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| (주)빨라쪼 | 종속기업투자회사 | 하나은행 | 본채무 상환시까지 | 5,400 | - | - | 5,400 | - |
| 합 계 | 5,400 | - | - | 5,400 | - |
* 해당 은행차입금은 직가맹점 확대를 위한 재원으로 활용/현금 유동성 확보를 통한 안정적인 사업영위를 목적으로 하고 있습니다.* 당사는 해당 채무보증내역에 대하여 지급보증대상금액*1.03%에 상당하는 지급보증수수료를 수취하고 있습니다.
라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 행정기관의 제재현황1) 공정거래위원회의 제재현황
(단위 : 백만원)
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 |
| 2022.02.16 | 공정거래위원회 | 해태제과식품(주) | 과징금 | 15,305 | 6개 빙과류 제조ㆍ판매사업자 및 3개 유통사업자의 부당한 공동행위 | 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제19조 제1항 제1호, 제4호, 제8호 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할 등의 사후정보 당사는 2020년 01월 01일 아이스크림 사업부문을 분할하여 종속회사 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 전문화된 사업영역에 역량을 집중하기 위함으로 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되었습니다.※ 자세한 사항은 관련 공시자료 2019.10.16 주요사항보고서「회사분할결정」, 2020.10.05 합병등 종료보고서「분할」을 참고하시기 바랍니다.
1. 분할에 관한 사항 1-1. 분할 사업부문
| 구분 | 회사명 | 사업부문 |
| 존속회사 | 해태제과식품 주식회사 | 과자, 냉동식품등 제조/판매 |
| 분할신설회사 | 해태아이스크림 주식회사 | 아이스크림 제조/판매 |
1-2. 분할 당사회사의 개요
| 존속회사 | 상호 | 해태제과식품 주식회사 |
| 소재지 | 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 | |
| 대표이사 | 신정훈 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 상장법인 | |
| 분할신설회사 | 상호 | 해태아이스크림 주식회사 |
| 소재지 | 경상북도 경산시 하양읍 대경로 541 | |
| 대표이사 | 김경호 | |
| 법인구분 | 비상장법인 | |
| 분할기일 | 2020년 01월 01일 |
1-3. 분할의 목적(1) 아이스크림사업부문의 분리를 통해 사업부문별로 사업의 전문성을 제고하고, 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 한다. 아울러 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구한다.(2) 회사의 분할을 통해 핵심사업에의 집중투자를 가능하게 하며, 분할되는 회사, 신설회사 및 시장의 상황 등을 고려하여 필요할 경우 외부 투자유치, 전략적 사업 제휴, 기술 협력, 지분 매각 등을 통해 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모한다.(3) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.1-4. 분할의 중요 영향 및 효과(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은없음.
(2) 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음.
1-5. 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 해태아이스크림 주식회사 |
| 유동자산 | 30,003,556 |
| 비유동자산 | 106,623,768 |
| 합 계 | 136,627,324 |
| 유동부채 | 16,450,390 |
| 비유동부채 | 15,576,240 |
| 합 계 | 32,026,630 |
분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.1-6. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.1-7. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.
2. 종속회사의 타법인 주식 및 출자증권 양도 분할 신설회사인 해태아이스크림 주식회사는 2020년 10월 05일부로 주식회사 빙그레에 매각되었으며, 해당 내용은 다음과 같습니다.※ 자세한 사항은 관련 공시자료 2020.09.29 주요사항보고서「타법인주식및출자증권양도결정」, 2020.10.05 합병등 종료보고서「자산양수도」를 참고하시기 바랍니다.
| 발행회사 | 상호 | 해태아이스크림 주식회사 |
| 거래상대방 | 상호 | 주식회사 빙그레 |
| 소재지 | 경기도 남양주시 다산순환로 45 (다산동) | |
| 대표이사 | 전창원 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 상장법인 | |
| 양도 종료일자 | 2020년 10월 05일 | |
| 계약내용 | ① 양도배경- 분할신설회사 양도를 통한 존속회사의 현금유동성 확보, 재무구조 개선 및 과자사업 부문 효율성 제고② 법적형태- 해태제과식품 주식회사(이하 "양도인")는 주식회사 빙그레(이하 "양수인")와 주식양수도계약을 체결하고 양도인이 보유한 해태아이스크림 주식회사의 주식 100.00%를 양수인에 양도③ 주요내용- 양도주식수(주): 1,000,000- 양도금액(원)(A): 132,500,000,000 | |
| 주요일정 | 외부평가기간: 2020년 03월 13일 ~ 2020년 03월 31일이사회결의일: 2020년 03월 31일계약금 지급일: 2020년 03월 31일주요사항보고서 제출일: 2020년 03월 31일양도예정일: 2020년 10월 05일잔금지급일: 2020년 10월 05일 |
다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
| (기준일 : 2024년 09월 30일 ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 훼미리식품(주)2013.12.31서울시 용산구
제조(빙과,과자류),
도소매, 부동산 임대업
59,297기업의결권의과반수 소유-(주)빨라쪼2002.12.18서울시 용산구아이스크림 제조도,소매업4,085기업의결권의과반수 소유-Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l 1985.09.30이탈리아아이스크림 제조도,소매업1,197기업의결권의과반수 소유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
3(주)크라운해태홀딩스110111-0093552(주)크라운제과110111-6332590해태제과식품(주)161511-00442258
(주)아트밸리
(구,(주)해성농림)
110111-0186315훼미리식품(주)110111-5303691(주)씨에이치테크124311-0020969(주)영그린164811-0049226(주)빨라쪼110111-2676257(주)코디서비스코리아110111-3353193해태가루비(주)141211-0056650Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l -
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
훼미리식품㈜비상장2014년 04월 28일영업7,00043996.7913,824---43996.7913,82459,2971,740해태가루비(주)비상장2011년 07월 01일영업11,6002,4105020,600---2,4105020,60052,782-872글리코해태(주)비상장2011년 09월 27일영업1,600800402,800---800402,80014,2301,994(주)빨라쪼비상장2008년 04월 30일영업6,125720100----720100-4,085-1,133PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.비상장2014년 09월 11일영업3,996 -1002,831--- -1002,8311,197634,369-40,055---4,369-40,055131,5911,792
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
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