Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)코리아나화장품 3 Y 110111-0597166
분 기 보 고 서
(제 37 기 3분기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코리아나화장품 |
| 대 표 이 사 : | 유 학 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6 |
| (전 화)041-560-9900 | |
| (홈페이지) http://www.coreana.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 유 학 수 |
| (전 화) 031-722-7000 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | |
| XII. 상세표 | ----------------------- | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--212--21
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
1-2. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
1-3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장1999년 12월 10일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 코리아나화장품이라 표기합니다. 또한 영문으로는 COREANA COSMETICS CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)코리아나화장품 또는 COREANA COSMETICS CO.,LTD라고 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간(영구적으로 존속하는 경우에는 제외한다)당사는 1988년 11월 15일에 설립되어 충남 천안시 서북구 성거읍 삼곡 2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-4에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국증권업협회에 등록 법인으로 등록하였습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본 점 : 충남 천안시 서북구 성거읍 삼곡2길 6전화번호 : 041-560-9900홈페이지 : https://www.coreana.com
5. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 재무기준일 | 신용평가전문기관명 | 회사의 신용등급 | 신용평가기관의 신용등급체계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.04.23 | 2023.12.31 | 한국기업데이터 | BBB+ | AAA~D | 기업신용평가 |
5-1. 신용평가기관의 신용등급체계
| 등급기호 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 채무상환 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무상환 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무상환 능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 채무상환 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 채무상환 능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행 가능성을 내포하고 있어 투기적임 |
| CC | 채무불이행 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가하게 됩니다.
6. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 화장품 제조 및 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 송파기술연구소에서 개발한 성과를 바탕으로 라비다, 자인, 녹두, 세니떼, 비취가인, 앰플엔, 프리엔제, 엔시아, 텐세컨즈 등의 브랜드를 보유하고 있습니다. 또한 종속회사 중 코리아나 천진유한공사는 중국 천진시에 신공장을 준공 및 생산시설을 확보하여 중국내에서 화장품 제조 및 판매를 영위하고 있습니다.
| 목적사업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 화장품, 의약부외품의 제조 및 판매업2. 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업3. 무역업(갑류)4. 화공약품 제조 및 판매업(독극물 제외)5. 미용학원 및 뷰티아트센타 건립 및 운영6. 부동산 매매 및 임대업7. 소프트웨어 제공 및 판매사업8. 데이터베이스 개발 및 개발용역사업9. 인터넷 포털사이트 관련사업 및 투자10. 벤처사업관련 지분출자 및 투자11. 창업투자업 관련사업 및 투자12. 통신판매 관련사업 및 투자13. 건강식품, 건강보조식품 관련사업 및 투자14. 가정용품 및 생활용품 관련사업 및 투자15. 캐릭터 제조 및 도소매업, 중개업16. 인터넷 관련사업 및 투자17. 전자상거래 관련사업 및 투자18. 박물관, 미술관, 종합문화관의 건립 및 운영19. 신에너지, 재생에너지 및 탄소배출권 관련사업 및 투자20. 국내·외 자원개발 및 판매사업 및 투자21. 피부관리, 피부미용, 미용기기 관련사업 및 투자22. 창고 임대, 용역사업 및 투자23. 인력 회사운영, 컨설팅 등의 관련사업 및 투자24. 교육서비스사업 및 교육관련 학원사업 및 투자25. 패션, 잡화, 귀금속의 제조, 가공, 수출입 도소매업 및 투자26. 음식점, 다류, 주류 판매업 및 투자27. 문화사업, 예술품의 구입, 판매 관련사업 및 투자28. 식물, 화훼의 재배 및 판매 관련사업 및 투자29. 프랜차이즈 사업 및 투자30. 평생교육원 운영31. 부동산 전대업32. 출판업33. 전 각호와 관련한 일체의 부대사업 및 투자 | - |
※ 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의내용 참고.
2. 회사의 연혁
1. 주식회사 코리아나화장품(1) 본점 소재지 및 그 변경
- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.
(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
(3) 최대주주의 변동
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2017.05.22 | 최대주주 변경(유학수 → 유민수) | 前 최대주주의 지분 매도 |
| 2019.08.06 | 최대주주 변경(유민수 → 유학수) | 前 최대주주의 지분 매도 |
※ 상기 최대주주변동은 모두 기존 최대주주 단순지분매도로 인하여 차순위 주주가 최대주주로 변동된 건이며, 변경 전 최대주주 및 변경 후 최대주주는 특수관계인으로 경영권등에는 변동이 없습니다.
(4) 상호의 변경- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2024.03 | 스페이스 씨<<시간/물질:생동하는 뮤지엄>> 서울예술상 최우수상 수상 |
| 2024.01 | 세레니끄 2024 대한민국 퍼스트브랜드 대상 에스테틱샵 부문 "8년 연속' 수상 |
| 2023.02 | 대한화장품협회 식품의약품안전처장 표창(이춘몽 수석연구원) |
| 2022.12 | 코리아나화장품 CCM 8회 연속 인증획득 |
| 2022.10 | 코리아나화장품 유상옥회장 보관 문화훈장 수훈 |
| 2022.08 | 코리아나화장품 "엠플엔 블레미샷", "라비다 유스프로틴 라인", 2022 레드닷 디자인 어워드 본상 수상(독일 노르트하임 베스트팔렌 디자인센터) |
| 2021.12 | 코리아나화장품 "세레니끄", 2021 퍼스트 브랜드 대상 1위(국내 에스테틱 샵 부문)(한국소비자브랜드위원회) |
| 2021.10 | 코리아나화장품 유학수 대표이사, 대한민국 디자인대상 산업포장 수훈(산업통산자원부, 한국디자인진흥원) |
| 2021.04 | 코리아나화장품 "라비다", 2021 iF 디자인 어워드 본상 수상(국제포럼디자인) |
| 2020.12 | 코리아나화장품 "세레니끄", 2021 퍼스트 브랜드 대상 1위(국내 에스테틱 샵 부문)(한국소비자브랜드위원회) |
| 2020.09 | 코리아나화장품, 2020 제7회 한중경영대상 기업부문 대상 수상(한국마케팅협회와 중국 인민일보 인민망)코리아나화장품 "라비다", 2020년 브랜드 대상 수상(안티에이징 부문)(한국소비자브랜드위원회)코리아나화장품 "가온", 2020 굿디자인 어워드 우수산업 디자인 상품 선정(한국디자인진흥원) |
| 2020.07 | 코리아나화장품 "가온", 레드닷 디자인 어워드 2020 위너 수상(패키지 디자인 부문)(레드닷 어워드) |
2. 코리아나화장품(천진)유한공사(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.
(2) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 변동
- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(4) 상호의 변경
- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 해당사항 없습니다.(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2024.07 | 자본금 유상감자 3,700,000(USD) |
| 2019.07 | 김관덕 총경리 신규 취임 |
| 2016.04 | 신공장 준공허가 완료 및 이전 |
| 2015.07 | 자본금 증자 14,750,000(CNY) |
| 2015.04 | 자본금 증자 9,800,000(CNY) |
| 2014.10 | 자본금 증자 2,000,000(USD) |
| 2014.09 | 신축공장 착공 |
| 2014.07 | 자본금 증자 2,300,000(USD) |
| 2014.02 | 코리아나화장품 과학기술 (천진)유한공사 총 판매대리 계약서 체결 |
| 2013.12 | 자본금 증자 1,420,000(USD) |
| 2013.11 | 우한미이얼 상무유한공사 총판매 대리상 계약 |
| 2012.07 | 이건국 총경리 취임 |
| 2012.05 | 브랜드 ODM, OEM 비즈니스진행 |
| 2012.01 | 자본금 증자 900,000(USD) |
| 2010.10 | 온라인시장개척[온라인대리상지정] |
| 2009.08 | 자체생산제품 출시판매[끄레쥬 메이크업] |
| 2008.11 | 코리아나[리뉴얼] 수입제품판매 |
| 2008.08 | 자체생산제품출시판매[끄레쥬] |
3. ㈜아트피아
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2016.07 | 대표이사 변경(오명석 대표이사 사임 → 유학수 대표이사 취임) |
| 2012.07 | 아트피아 한마음대회 (장소:경주현대호텔) |
| 2011.06 | 아트피아 한마음대회 (장소: 천안 국립청소년 수련원) |
| 2010.10 | 사업국 수수료 제도 변경 |
| 2009.01 | 자본금 감자 106억2천만원(자본금 총액 11억8천만원) |
| 2008.10 | 자본금 증자 58억원(자본금 총액 118억원) |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | xx기(20xx년말) | xx기(20xx년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 40,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | ||
| 합계 | 자본금 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
- 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-100,000,000-100,000,000-40,000,000-40,000,000---------------------40,000,000-40,000,000-9,400,000-9,400,000-30,600,000-30,600,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,151,167---1,151,167------------------------------------보통주1,151,167---1,151,167----------------------보통주8,248,833---8,248,833--------보통주8,248,833---8,248,833----------------------보통주9,400,000---9,400,000--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 체결2019년 10월 02일2020년 01월 02일30,00030,0001000-2019년 09월 30일신탁 체결2020년 01월 15일2021년 01월 15일30,00030,0001000-2020년 01월 15일신탁 체결2020년 06월 24일2021년 06월 24일30,00030,0001000-2020년 06월 23일신탁 체결2020년 07월 09일2021년 07월 09일30,00030,0001000-2020년 07월 08일신탁 해지2019년 10월 02일2020년 08월 31일30,00030,0001000-2020년 09월 02일신탁 해지2020년 01월 15일2020년 08월 31일30,00030,0001000-2020년 09월 02일신탁 해지2020년 06월 24일2020년 08월 31일30,00030,0001000-2020년 09월 02일신탁 해지2020년 07월 09일2020년 08월 31일30,00030,0001000-2020년 09월 02일
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
1. 정관 변경 이력
2022년 03월 29일제 34기 정기주주총회제8조의2 (주식 등의 전자등록)제9조의4 (신주의 동등배당)제10조 (명의개서대리인)제11조 <삭제>제11조의 2 (주주명부의 작성· 비치)제12조 (기준일)제13조 (전환사채의 발행)제15조 (사채발행에 관한 준용규정)제16조 (소집시기)제29조 (이사의 선임 및 감사의 선임·해임)제29조의2 <삭제>제42조의2 (외부감사인의 선임)제44조 (이익배당)제44조의 2 (중간배당)
- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)
- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨
- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 동등배당의 근거 명시하고 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을 방지함- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제- 주식 등의 전자등록에 따른 주주명부 작성 및 비치 방법 명시- 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간 설정이 불필요하여 정기주주총회의 기준일만 특정일로 정함- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함- 제8조의 2 신설 및 제11조의 삭제에 따른 문구정비- 제12조의 기준일 설정에 따른 변경- 이사 감사선임에 관한 조문 정비
- 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설
- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함 - 제42조의 2로 변경 신설- 법률 명칭변경에 따른 자구수정
- "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영- 이익배당의 기준일을 정기주주총회의 기준일과 동일하게 설정
- 기재오류정정- 중간배당에 대한 동등배당 원칙을 명시
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 사업의 개요
당사는 화장품 제조 및 판매를 주 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 송파기술연구소에서 개발한 성과를 바탕으로 라비다, 자인, 녹두, 세니떼, 비취가인, 앰플엔, 프리엔제, 엔시아, 텐세컨즈 등의 브랜드를 보유하고 있습니다. 그 밖의 피부관리 노하우를 바탕으로 세레니끄(피부관리샵)를 가맹으로 운영하고 있으며, 유통망을 통한 건강식품 등을 판매하고 있습니다. 최근 당사의 사업부문은 화장품 사업부문과 기타(피부관리샵, 임대수입 外)로 구분하고 있으며 연결종속회사인 코리아나천진유한공사, (주)아트피아는 화장품사업부문으로 구분하고 있습니다.
| 구분 | 회사명 | 주요 생산 및 판매제품 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 화장품사업부문 | (주)코리아나화장품 | 라비다, 세니떼, 앰플엔 外 | 화장품 제조 및 도소매 |
| 코리아나천진유한공사 | 녹두, 엔시아, 끄레쥬 外 | 화장품 제조 및 도소매 | |
| (주)아트피아 | 라비다 外 | 화장품 도소매 | |
| 기타 | (주)코리아나화장품 | 세레니끄(피부관리샵), 부동산 임대 外 | - |
당사는 설립 후 10여년의 짧은 시간 안에 국내 화장품업계 3위를 차지할 정도로 꾸준한 성장을 하였으며, 신제품 개발 및 품질향상을 위해 충남 천안에 생산공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 1980년대 후반에 접어들면서 새로운 유통형태인 할인코너가 난립함으로써 업체간 가격경쟁을 부채질하여 유통질서의 문란을 초래한 상황에서 당사는 창업초기부터 유지해온 ① 현금거래 ② 가격준수 ③ 유통경로별 제품차별화 ④ 철저한 교육 등 4대 영업전략을 바탕으로 영업활동을 전개해 오고 있습니다.당사는 온라인, 해외시장, ODM/OEM, 직판, 세니떼뷰티샵(멀티브랜드샵), 리테일등 유통결로별로 제품을 차별화하여 마케팅 경로를 이원화함으로써 유통질서의 혼란에 따른 어려움을 극복하였습니다. 사회관계망서비스 홍보를 통해 온라인 마케팅과 판매를 강화하고 해외사업부분은 베트남과 태국등 동남아 시장 진출에 성공하여 수출시장을 개척하였습니다.
직판 시스템은 기존 대면 영업시스템을 온라인 유통 채널을 접목한 새로운 행태의 온라인 전략인 라비다샵을 런칭하여 온라인으로 회원가입 및 판매, 구매가 가능한 시스템으로 기존 방문판매와 차별화를 통해 판매원 문턱을 낮췄습니다.
또한 당사는 화장품업계 최로로 CCM 인증기업으로 선정됨에 따라 고객불만처리 우수기업임을 대내외로 인정받게 되었습니다.
2. 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 주요재화 | 매출비중 |
|---|---|---|
| 화장품사업 | 기초, 색조화장품, 건강식품 外 | 98.9% |
| 기타 | 피부관리샵, 임대 外 | 1.1% |
※ 사업부문은 지배회사의 화장품사업부문과 종속회사 전체를 화장품사업부문으로 구분하였으며 지배회사의 세레니끄(피부관리샵), 임대 등을 기타로 구분하였습니다.3. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 신규사업의 진출없이 화장품 산업에 전념하여 고기능성 원료를 개발하고 관련 제품을 출시하며, 유통경로의 다각화를 통한 신수요 창출에 적극 대처하고자 합니다. 한편, 종속회사 중 코리아나천진유한공사의 경우 2024년도 3분기 누계 매출액 약 129억원, 영업이익 약 14.8억원의 실적을 냈습니다.당사는 2016년에 중국 천진시에 신공장을 준공하였으며, 천진 신공장은 향후 중국의 수입화장품에 대한 비관세 장벽이 더욱 두꺼워 질 것을 대비하여 중국내 생산시설 확보와 사업 확장을 위한 것입니다. 자동생산 설비와 위생생산 설비를 갖추고 ISO 22716 규정에 맞춘 인가와 중국내 고객뿐만 아니라 세계적인 화장품 유통회사와의 거래를 위한 준비를 갖추어 가고 있습니다. 본사인 천안공장도 세계적인 화장품 유통회사와의 거래를 위해 제반 요건을 갖추어 가고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요제품 현황
| (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 매출비중 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품사업 | 제상품 | 기초 | 세안,보습 | 라비다,자인,세니떼 | 37,290 | 59.8% |
| 색조 | 용모미화 | 라비다,텐세컨즈 | 4,160 | 6.7% | ||
| 기타 | 헤어,보디 등 | 라비다, 세니떼 | 7,781 | 12.5% | ||
| 코리아나천진유한공사_기초 外 | 세안, 보습 外 | 끄레쥬 外 | 11,907 | 19.1% | ||
| 아트피아_기초 外 | 세안, 보습 外 | 라비다 外 | 487 | 0.8% | ||
| 기타 | 부동산,학원 | 임대사업,미용학원 | - | 683 | 1.1% | |
| 합계 | - | - | - | 62,309 | 100.0% |
※ 상기 현황은 연결기준으로 작성되었으며 내부거래를 제외한 매출액을 기준으로 작성되었습니다.
2. 주요제품의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 세니떼골든셀리페어토너 | 15,210 | 14,783 | 14,043 |
| 라비다바이탈리커버리스킨핏비비크림팩트 | 24,846 | 30,060 | 29,905 |
| 라비다선솔루션데일리모이스트프로텍션 | 28,488 | 26,854 | 26,738 |
| 라비다선솔루션아웃도어프로텍션 | 29,850 | 21,747 | 17,072 |
| 라비다파워셀에센스에스 | 71,719 | 64,632 | 66,902 |
| 라비다모이스처솔루션2종세트 | 73,438 | 58,083 | 62,760 |
| 자인생기진크림 | 88,193 | 98,994 | 107,571 |
※ 상기 제품의 가격은 각 사업년도별 평균 출고가를 기재하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 천원,%) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요매입처 | 매입액 | 매입비중 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 상품 | 웰빙라이프등 | 화장품 | 코스맥스바이오 外 | 1,320,339 | 4.2% | - |
| 원재료 | ETHANNOL 등 | 화장품 원료 | 바이오랜드 外 | 16,221,501 | 51.8% | - | |
| 부재료 | 단상자 등 | 화장품 재료 | 연우 外 | 13,775,429 | 44.0% | - | |
| 합 계 | - | 31,317,319 | 100.0% | - |
2. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 천원/Kg) |
| 품 목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| PF.KN-538 (PHYLTRE PPI 531/E) | 124.0 | 124.0 | 124.0 |
| PF.KN-858 (MAZURKA AF 11511/B) | 140.0 | 140.0 | 140.0 |
| PF.KN-23100(Field Flowers AF 16315C) | 134.0 | 134.0 | 134.0 |
| KN-27125(FLIRT TK 25319) | 86.0 | 86.0 | 86.0 |
| KN-27126(BUFFY AF 25177D) | 72.0 | 72.0 | 72.0 |
(1) 산출기준생산되는 품목중 공통으로 가장 많이 소요되는 품목기준(2) 주요 가격변동원인
원재료 가격변동, 환율변동※ 주요 원재료 등에 관한 사항은 지배회사인 (주)코리아나화장품의 현황을 기준으로 작성하였습니다.3. 생산능력 및 생산능력 산출 근거(1) 생산능력
| (단위 : 천개,백만원) |
| 구 분 | 사업소 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 생산합계 | - | 87,375 | 367,253 | 116,500 | 489,671 | 116,500 | 489,671 |
| 기초화장품 | 천안 | 63,750 | 352,933 | 85,000 | 470,577 | 85,000 | 470,577 |
| 메이크업화장품 | 1,125 | 8,625 | 1,500 | 11,500 | 1,500 | 11,500 | |
| 시공품 | 22,500 | 5,696 | 30,000 | 75,594 | 30,000 | 7,594 |
(2) 산출기준
생산 수량 기준 -> 표준 생산능력 / 생산 수량 기준.(3) 산출방법
제조 및 포장 실제 생산량 / 생산능력을 근거로 작성.
4. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적
| (단위 : 천개,백만원) |
| 구 분 | 사업소 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 생산합계 | - | 23,803 | 99,209 | 33,578 | 145,242 | 26,747 | 112,559 |
| 기초화장품 | 천안 | 18,206 | 93,684 | 23,118 | 137,842 | 19,415 | 108,601 |
| 메이크업화장품 | 1,328 | 4,880 | 1,721 | 6,429 | 739 | 3,079 | |
| 시공품 | 4,269 | 645 | 8,740 | 971 | 6,593 | 879 |
- 전년도 동기 대비 본품 생산량 16% 감소(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 시간) |
| 사업소(사업부문) | 제37기 3분기가동가능시간 | 제37기 3분기실제가동시간 | 제37기 3분기가동율 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2,184 | 1,464 | 67.0% |
| 색조 | 2,184 | 1,025 | 46.9% |
1) 가동가능시간365일 × 8시간(1일 근무시간)2) 실제가동시간
근무일수×8시간(1일 근무시간) 및 시간외 근무시간
5. 생산설비의 현황
| 자산항목 : 토지 | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 대체(*1) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장外 | 자가 | 충남 천안시外 | 20,965,309 | - | - | - | (50,359) | 20,914,950 | - |
| 자산항목 : 건물 | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 대체(*1) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장外 | 자가 | 충남 천안시外 | 20,566,285 | - | - | (746,314) | (114,010) | 19,705,961 | - |
| 자산항목 : 건물부속설비 | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 대체(*1) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장外 | 자가 | 충남 천안시外 | 111,938 | - | - | (9965) | - | 101973 | - |
| 자산항목 : 구축물 | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 대체(*1) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장外 | 자가 | 충남 천안시外 | 463,056 | - | - | (48,956) | - | 414,100 | - |
| 자산항목 : 기계장치 | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 대체(*1) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장外 | 자가 | 충남 천안시外 | 290,254 | - | - | (169,998) | - | 120,256 | - |
| 자산항목 : 차량운반구 | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 대체(*1) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장外 | 자가 | 충남 천안시外 | 47,388 | - | - | (42,116) | - | 5,272 |
| 자산항목 : 광고시설물 | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 대체(*1) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장外 | 자가 | 충남 천안시外 | 71,254 | 23,023 | (1,485) | (17,615) | - | 75,177 | - |
| 자산항목 : 공구와비품 | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 증감 | 상각 | 대체(*1) | 기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장外 | 자가 | 충남 천안시外 | 403,310 | 208,665 | (97) | - | (140,088) | 417,790 | - |
※ 생산 및 설비에 관한 사항은 지배회사인 (주)코리아나화장품의 현황을 기준으로 작성하였습니다. ※ 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 164백만원이 대체되었습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 금액 | |
| 화장품 | 제품 및 상품 | 기초 | 수 출 | 16,895 |
| 내 수 | 32,790 | |||
| 소 계 | 49,685 | |||
| 색조 | 수 출 | 227 | ||
| 내 수 | 3,933 | |||
| 소 계 | 4,160 | |||
| 기타 | 수 출 | 57 | ||
| 내 수 | 7,724 | |||
| 소 계 | 7,781 | |||
| 기타 | - | 피부관리샵, 부동산임대 外 | - | 683 |
| 소 계 | 683 | |||
| 합 계 | 수 출 | 17,179 | ||
| 내 수 | 44,447 | |||
| 피부관리샵 外 | 683 | |||
| 합 계 | 62,309 |
※ 매출실적은 연결기준으로 작성하였으며, 내부거래를 제외한 금액입니다. 코리아나천진유한공사는 중국 현지법인으로 전액 중국 현지 매출입니다. 수출로 표기하였습니다.2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로
| 구 분 | 매출액 비중(%) | 비 고 |
| 브랜드 제조총판 | 30.9% | - |
| 직 ·방판 | 18.1% | - |
| 온라인 | 14.4% | - |
| 수출 | 27.6% | - |
| 리테일 | 7.3% | - |
| 피부관리샵, 임대 外 | 1.6% | - |
| 합계 | 100.0% | - |
※ 종속회사 (주)아트피아는 직판으로 분류되었으며, 코리아나천진유한공사는 수출로 분류하여 작성하였습니다.
(2) 판매방법 및 조건
| 구분 | 방법 | 조건 |
| 내수 | 가격준수 및 유통별 상품 차별화 정책을 기본으로 함. | 현금거래를 원칙으로 함. |
| 수출 | 직수출 및 해당 국가별 에이전트 계약 체결 등. | TT → 80%, L/C → 20%. |
(3) 판매전략1) 조직재편을 통한 영업효율화 달성 → 1인당 매출 생산성 향상2) 국내 시판(세니떼뷰티샵) 및 국내 면세점 확대3) 주력 유통 채널의 강점 강화를 통한 매출액 증대 및 유통 매출의 분산화4) 온라인 확대 및 해외 시장 개척3. 수주상황당사 매출의 대부분은 판매경로의 특성상 수주계약을 체결하지 않고 이루어 지고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
1. 시장위험관리
1) 환율변동위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 지배기업의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 화폐단위 | 2024년 9월 30일 | 2023년 12월 31일 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 467,329 | - | 532,906 | - |
| SGD | 44 | - | 145 | - |
| JPY | 20,734 | 223 | 28,774 | - |
| CNY | 245,737 | 4,945 | 3,682,096 | 3,401 |
| MYR | 760 | - | 2,325 | - |
| 합계 | 734,604 | 5,168 | 4,246,246 | 3,401 |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동 효과 합계로 계산된 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 지배기업 자산의 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2024년 9월 30일 | 2023년 12월 31일 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | 72,944 | (72,944) | 424,284 | (424,284) |
2) 이자율 변동위험
연결기업의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 경영활동 및 재무현황에 미치는 영향을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 관련하여 차입이자율이 0.5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2024년 9월 30일 | 2023년 12월 31일 | ||
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (35,000) | 35,000 | (35,000) | 35,000 |
2. 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고, 평가 결과에 따라 담보를 제공받고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.
3. 유동성 위험관리
연결기업은 적정 유동성의 관리를 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전분기말 현재 금융부채에 대하여 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 9월 30일
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 |
| 매입채무 및 기타금융부채(유동) | 8,053,320 | 8,053,320 | 8,053,320 | - | - | - |
| 단기차입금 | 7,000,000 | 7,166,098 | 7,166,098 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 738,498 | 751,143 | 751,143 | - | - | - |
| 기타금융부채(비유동)(*1) | 752,050 | 773,810 | - | 773,810 | - | - |
| 비유동성리스부채 | 864,108 | 939,275 | 562,499 | 254,369 | 122,408 | |
| 합계 | 17,407,976 | 17,683,646 | 15,970,561 | 1,336,309 | 254,369 | 122,408 |
(*1) 재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.
2) 2023년 9월 30일
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 |
| 매입채무 및 기타금융부채(유동) | 8,973,579 | 8,973,579 | 8,973,579 | - | - | - |
| 단기차입금 | 7,000,000 | 7,177,871 | 7,177,871 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 759,135 | 770,621 | 770,621 | - | - | - |
| 기타금융부채(비유동)(*1) | 439,995 | 455,000 | - | 455,000 | - | - |
| 비유동성리스부채 | 1,177,012 | 1,244,772 | - | 705,152 | 487,360 | 52,260 |
| 합계 | 18,349,721 | 18,621,843 | 16,922,072 | 1,160,152 | 487,360 | 52,260 |
(*1)재해보증금은 만기분석에서 제외하였습니다.
3.2 자본위험관리연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 2024년 9월 30일 | 2023년 12월 31일 |
| 부채(A) | 25,054,551 | 26,686,326 |
| 자본(B) | 86,912,478 | 85,804,320 |
| 예금(C) | 14,903,597 | 14,486,118 |
| 차입금(D) | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 부채비율(A/B) | 28.8% | 31.1% |
| 순차입금비율(D-C)/B | (*) | (*) |
(*) 부의 금액으로 산출하지 않았습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
(1) 국내 구매
| 구분 | 주요구매처 | 구매조건 | 계약내용 |
| 원재료 | 바이오랜드, 인터리스등 | 기업구매카드,현금 | 특별한 하자가 없는 한, 계속거래를 원칙으로 하며, 필요시 쌍방에 합의하여 계약내용을 변경할 수 있음. |
| 부재료 | 영일유리, 태진화학등 | ||
| 상품 | 한구콜마, 코스맥스 등 |
(2) 해외 구매
| 구분 | 주요구매처 | 구매조건 | 계약내용 |
| 원재료 | AJINOMOTO CO., LTD.등 | 기업구매카드,현금 | 특별한 하자가 없는 한, 계속거래를 원칙으로 하며, 필요시 쌍방에 합의하여 계약내용을 변경할 수 있음. |
| 부재료 | REXAM AIRSPRAY BV,등 | ||
| 상품 | S.A.S INSTITUT ESTHEDERM 등 |
(3) 기타 계약
| 구분 | 체결일 | 계약내용 및 진행사항 | 계약금액 |
| 송파사옥 매각 계약 | 2011.03.07 | 송파사옥 매각의 건(진행완료) | 6,900,000,000원 |
| 서초사옥 매각 계약 | 2011.11.21 | 서초사옥 매각의 건(진행완료) | 32,000,000,000원 |
| 광교 신사옥 건축공사 | 2012.05.16 | 코리아나 광교 신사옥 건축공사(진행완료) | 10,730,500,000원 |
| 천안공장토지 매각 계약 | 2015.02.16 | 천안공장토지 일부 매각의 건(진행완료) | 1,294,780,000원 |
| 천안공장토지 매각 계약 | 2016.07.07 | 천안공장토지 일부 매각의 건(진행완료) | 1,103,272,500원 |
| 천안공장토지 매입 계약 | 2018.11.29 | 천안공장토지 일부 매입의 건(진행완료) | 2,942,625,000원 |
| 대전사옥 매각 계약(*) | 2021.03.29 | 대전사옥 매각의 건(진행완료) | 3,431,558,936원 |
2. 연구개발활동(1) 연구개발 담당 조직
| 연구소.jpg 연구소 |
(2) 연구개발 비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 103 | 118 | 113 | - | |
| 인 건 비 | 1,503 | 1,942 | 1,856 | - | |
| 상 각 비 | 207 | 409 | 485 | - | |
| 기 타 | 93 | 161 | 185 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,907 | 2,630 | 2,638 | - | |
| (정부보조금) | (68) | (119) | (92) | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,800 | 2,392 | 2,499 | - |
| 제조경비 | 39 | 49 | 48 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.82% | 3.73% | 4.10% | - |
(3) 정부보조금 당사는 산업육성사업 및 미래과제사업 등과 관련하여 충남테크노파크로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.1) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과제명 | 협약체결월 | 입금연도 | 입금액 | 총사업비 | 지원기간 | 정부기관 | |
| 현금 | 현물 | ||||||
| 해양바이오 전략소재 메타플랫품화 원천기술 개발 | 2023.04.01 | 2024 | 190,000 | 389,500 | 85,500 | 2023.04.01 ~2025.12.31 | 연구개발특구진흥재단 |
2) 당기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 기초 | 증가 | 사용 | 과제종료(미사용) | 당분기말 | ||||||
| 민간부담금 | 정부출연금 | |||||||||||
| 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | |||
| 선수금 | 정부 보조금 | 9,520 | 2,250 | 20,250 | 90,000 | 0 | (67,560) | (15,188) | 2,799 | - | 31,411 | 5,062 |
7. 기타 참고사항
1. 지적재산권 보유 현황
| 구분 | 국내 | 해외 | ||||
| 특허 | 디자인 | 상표 | 특허 | 디자인 | 상표 | |
| 출원 | 71 | 0 | 35 | 0 | 0 | 19 |
| 등록 | 330 | 135 | 1,132 | 41 | 35 | 662 |
| 합계 | 401 | 135 | 1,167 | 41 | 35 | 681 |
2. 업계의 현황
(1) 산업의 특성화장품은 다른 소비상품과는 달리 인간의 미와 신체에 관련되는 욕구를 충족시켜주는 특수한 효익을 가지고 있기 때문에 생산, 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러 법률적 제약이 가해지고 있으며 동시에 아래의 특성을 보유하고 있습니다.
첫째, 정밀화학공업의 일반적 특징인 고부가가치 산업입니다.둘째, 점차 선진화되어 가는 글로벌 산업입니다.인종에 따른 피부특성 및 화장습관의 차이로 인해 화장품산업은 대부분 국가에서 내수 중심산업으로 발전해 왔으나, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화 되어가는 면모를 보이고 있습니다.셋째, 경쟁적인 산업입니다. 다른 업종에 비해 ODM/OEM을 통한 제조 및 판매가 용이하여 시장진입 장벽이 그리 높지 않다고 할 수 있습니다. 그러므로 매우 경쟁적인 산업입니다. 그러나 미용산업의 특성으로 브랜드 선호 쏠림 현상이 커서 소수브랜드 과점구조는 존재하고 있습니다.넷째, 국내 화장품 시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위사가 시장의 대부분을 차지하는 심한 과점구조를 보이고 있는 바, 이러한 현상은 80년대 이후 판매경쟁이 심화되면서 자금 동원력이 양호한 상위 기업들의 시장 지배력이 강화된데 기인합니다.다섯째, 다품종 소량 생산체제입니다. 화장품은 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이강하며 제품의 라이프 사이클이 짧아 다품종이며, 신제품 및 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다.(2) 산업의 성장성2000년대 중반 이후 내수 경기 회복에 따른 민간소비 증가에 따라 고성장을 기록함과 동시에 고가의 프레스티지 화장품 소비가 늘어 최근 화장품 시장은 백화점 및 방문판매를 통한 프레스티지 화장품과 브랜드샵 위주의 저가 화장품 시장을 중심으로 양분화 되는 경향을 보여왔습니다. 최근들어 온라인 쇼핑몰, 모바일 쇼핑, 편집숍, 멀티숍등 새로운 유통채널의 성장이 확산되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다.또한 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다.글로벌 화장품시장은 국가의 GDP가 증가할 수록 화장품의 수요가 가파르게 상승하는 것으로 나타나며, 이는 생활수준이 향상 될수록 젊고 건강하게 살아가려는 인간의 욕구를 반영한다고 할 수 있어 점차 글로벌 시장의 성장이 기대되고 있습니다.(4) 국내외 시장여건우리나라 화장품산업은 국민소득수준의 향상과 여성 취업인구의 증가추세에 힘입어 80년대 이후 급속한 발전을 이룩해왔으며, 화장품산업이 전체산업에서 차지하는 비중도 점차 높아지고 있습니다.국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 원자재는 대부분 수입에 의존하고 있었으나, 한방 화장품, 자연친화적인 화장품에 대한 지속적인 관심에 따라 일부는 국내 원료를 사용하는 추세가 늘어나고 있습니다. 따라서각사는 경쟁력 강화를 위해 연구개발을 통한 품질의 고급화대체 원료 개발, 고객 서비스 강화 등의 노력을 통하여 고부가가치 제품 생산을 위한 노력을 기울이고 있습니다.국내 화장품의 23년 수출액은 85억 달러로 전년대비 6.3% 증가하였습니다. 이중 중소기업 수출비중은 63.5%로 18년 정점을 찍은 이후 4년째 감소했으나 23년 상승하였다. 주요수출국은 중국(27.8%), 미국(12.2%), 일본(8.1%), 홍콩(5.1%), 베트남(5.0%), 러시아(4.1%)순으로 조사되고 있습니다. 특히 중국은 전년대비 23% 감소한 실적을 기록하였으나, 미국, 일본, 신흥시장에서 시장개척에 앞자서며는등 화장품 수출 다변화에는 성공한 것으로 나타났습니다. 세계 화장품시장규모가 커지고 화장품의 국제교역이 증가할수록 국내 화장품 산업도 글로벌 정세에 큰 영향을 받으며 그에 따라 수출기업이나 현지 진출한 기업의 위험 또한 증가한다고 볼 수 있습니다. (5) 시장점유율
국내 화장품시장은 생산실적을 기준으로 아모레퍼시픽, LG생활건강이 과반 이상의 시장을 점유하고 있으며 그 외에 당사를 비롯하여 애경산업, 카버코리아, 지피클럽, 이니스프리, 코스토리, 에이블씨엔씨, 해브앤비 등이 업계 상위권을 유지하고 있습니다. 화장품 ODM/OEM 시장에서는 한국콜마와 코스맥스가 시장을 과점하고 있으며, 코스메카코리아, 코스온 등의 회사가 상위권을 유지하고 있습니다. 또한 ODM/OEM 시장의 규모가 늘어나면서 기존 자사 브랜드사업을 하던 화장품 제조업체들도 ODM/OEM 사업에 진출하는 경우가 늘어나고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 당사의 제37기 3분기, 제36기, 제35기 연결 및 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제37기 3분기 연결 및 별도 재무제표는 외부 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 제36기, 제35기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
1. 요약연결재무제표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
| [유동자산] | 39,534,390,022 | 38,293,474,692 | 35,681,731,835 |
| ㆍ당좌자산 | 22,303,141,688 | 21,045,770,199 | 21,349,685,781 |
| ㆍ재고자산 | 16,197,050,025 | 15,752,759,054 | 13,160,362,869 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,034,198,309 | 1,494,945,439 | 1,171,683,185 |
| [비유동자산] | 72,432,638,772 | 74,197,171,293 | 69,847,034,657 |
| ㆍ투자자산 | 19,565,260,889 | 19,913,740,203 | 11,016,503,392 |
| ㆍ유형자산 | 46,015,018,843 | 47,226,253,834 | 51,577,324,515 |
| ㆍ무형자산 | 1,982,554,785 | 2,240,424,817 | 2,527,286,503 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,869,804,255 | 4,816,752,439 | 4,725,920,247 |
| 자산총계 | 111,967,028,794 | 112,490,645,985 | 105,528,766,492 |
| [유동부채] | 18,050,657,733 | 18,758,819,905 | 14,184,087,021 |
| [비유동부채] | 7,003,893,435 | 7,927,506,129 | 8,596,273,666 |
| 부채총계 | 25,054,551,168 | 26,686,326,034 | 22,780,360,687 |
| [자본금] | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| [자본잉여금] | 41,713,502,252 | 41,713,502,252 | 41,713,502,252 |
| [자본조정] | (6,450,099,884) | (7,129,630,549) | (8,373,703,455) |
| [이익잉여금] | 32,341,742,322 | 31,874,951,553 | 30,044,646,635 |
| [비지배지분] | (692,667,064) | (654,503,305) | (636,039,627) |
| 자본총계 | 86,912,477,626 | 85,804,319,951 | 82,748,405,805 |
| 종속·관계·공동기업연결포함회사수 | 2 | 2 | 2 |
| 기간 | (2024.01.01~2024.09.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 62,308,526,172 | 86,049,461,423 | 80,393,939,400 |
| 영업이익(영업손실) | 579,438,797 | 935,688,865 | 876,082,758 |
| 당기순이익(당기순손실) | 491,875,811 | 1,767,236,217 | 1,500,042,306 |
| 지배회사지분 | 529,886,806 | 1,788,679,476 | 1,516,112,477 |
| 비지배지분 | (38,010,995) | (21,443,259) | (16,070,171) |
| 주당순이익(주당순손실) | 17 | 58 | 49 |
2. 요약별도재무제표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
| 유동자산 | 30,099,832,872 | 25,463,650,610 | 23,168,064,143 |
| 당좌자산 | 16,367,206,363 | 12,097,409,193 | 12,942,750,492 |
| 재고자산 | 13,252,849,531 | 12,471,222,473 | 9,483,948,123 |
| 기타유동자산 | 479,776,978 | 895,018,944 | 741,365,528 |
| 비유동자산 | 79,221,365,809 | 84,599,051,399 | 79,371,407,368 |
| 투자자산 | 31,040,276,971 | 35,128,995,856 | 25,592,807,815 |
| 유형자산 | 41,809,479,002 | 42,918,793,956 | 46,628,586,794 |
| 무형자산 | 1,501,805,581 | 1,734,509,148 | 1,958,821,194 |
| 기타비유동자산 | 4,869,804,255 | 4,816,752,439 | 5,191,191,565 |
| 자산총계 | 109,321,198,681 | 110,062,702,009 | 102,539,471,511 |
| 유동부채 | 16,085,345,787 | 16,748,251,895 | 11,779,118,179 |
| 비유동부채 | 6,321,929,803 | 7,072,088,710 | 7,557,457,045 |
| 부채총계 | 22,407,275,590 | 23,820,340,605 | 19,336,575,224 |
| 자본금 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 41,713,502,252 | 41,713,502,252 | 41,713,502,252 |
| 자본조정 | (7,035,802,856) | (7,082,007,653) | (8,326,080,559) |
| 이익잉여금 | 32,236,223,695 | 31,610,866,805 | 29,815,474,594 |
| 자본총계 | 86,913,923,091 | 86,242,361,404 | 83,202,896,287 |
| 종속-관계-공동기업연결포함회사수 | 2 | 2 | 2 |
| 기간 | (2024.01.01.~2024.09.30) | (2023.01.01.~2023.12.31) | (2022.01.01.~2022.12.31) |
| 매출액 | 49,913,612,412 | 70,432,070,028 | 64,394,766,128 |
| 영업이익(영업손실) | (1,361,470,025) | 120,491,560 | 85,064,686 |
| 당기순이익(당기순손실) | 688,190,437 | 1,758,886,486 | 1,482,399,782 |
| 주당순이익(주당순손실) | 23 | 57 | 48 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
39,534,390,022
38,293,474,692
현금및현금성자산
14,853,596,794
14,436,117,888
단기금융상품
50,000,000
50,000,000
매출채권 및 기타금융자산
7,331,905,974
6,479,789,661
기타유동자산
1,034,198,309
1,494,945,439
유동재고자산
16,197,050,025
15,752,759,054
당기법인세자산
67,638,920
79,862,650
비유동자산
72,432,638,772
74,197,171,293
당기손익-공정가치측정금융자산
5,129,000,000
5,000,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,112,004,260
4,112,004,260
관계기업에 대한 투자자산
2,957,325,176
2,566,942,327
유형자산
46,015,018,843
47,226,253,834
투자부동산
3,219,510,897
3,288,851,495
사용권자산
1,529,864,527
2,101,133,287
복구자산
109,250,295
166,458,620
무형자산
1,982,554,785
2,240,424,817
기타비유동금융자산
2,099,013,379
2,375,305,427
기타비유동자산
4,869,804,255
4,816,752,439
이연법인세자산
409,292,355
303,044,787
자산총계
111,967,028,794
112,490,645,985
부채
유동부채
18,050,657,733
18,758,819,905
매입채무 및 기타금융부채
8,053,319,576
8,245,037,598
유동 차입금(사채 포함)
7,000,000,000
7,000,000,000
유동 리스부채
738,497,726
846,702,178
단기복구충당부채
131,222,103
141,110,543
기타 유동부채
2,058,970,925
2,525,969,586
당기법인세부채
68,647,403
비유동부채
7,003,893,435
7,927,506,129
기타비유동금융부채
2,577,142,233
3,463,692,525
비유동 리스부채
864,107,597
1,358,957,512
장기복구충당부채
98,896,370
143,109,687
퇴직급여부채
3,459,160,826
2,905,579,093
기타 비유동 부채
4,586,409
999,266
이연법인세부채
55,168,046
부채총계
25,054,551,168
26,686,326,034
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
87,605,144,690
86,458,823,256
자본금
20,000,000,000
20,000,000,000
자본잉여금
41,713,502,252
41,713,502,252
기타자본구성요소
(9,918,924,997)
(9,918,924,997)
기타포괄손익누계액
3,468,825,113
2,789,294,448
이익잉여금(결손금)
32,341,742,322
31,874,951,553
비지배지분
(692,667,064)
(654,503,305)
자본총계
86,912,477,626
85,804,319,951
자본과부채총계
111,967,028,794
112,490,645,985
| 제 37 기 3분기말 | 제 36 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
19,647,798,447
62,308,526,172
21,792,908,740
66,044,001,830
매출원가
12,348,545,081
39,622,038,270
13,404,429,506
41,071,307,973
매출총이익
7,299,253,366
22,686,487,902
8,388,479,234
24,972,693,857
판매비와관리비
7,073,078,897
22,107,049,105
8,049,647,292
24,323,428,134
판매비용과관리비용
7,033,277,449
22,126,367,271
8,049,408,881
24,281,722,499
대손상각비(대손충당금환입), 판관비
39,801,448
(19,318,166)
238,411
41,705,635
영업이익(손실)
226,174,469
579,438,797
338,831,942
649,265,723
기타이익
117,775,732
656,380,594
179,139,299
651,334,324
기타손실
167,873,413
953,733,711
246,397,584
407,014,810
금융수익
108,193,865
361,792,370
94,981,640
321,033,751
금융원가
99,692,055
297,197,792
96,243,629
314,680,651
지분법손익
205,799,681
417,993,124
406,167,882
1,049,638,890
법인세비용차감전순이익(손실)
390,378,279
764,673,382
676,479,550
1,949,577,227
법인세비용(수익)
119,943,009
272,797,571
124,632,508
282,355,745
당기순이익(손실)
270,435,270
491,875,811
551,847,042
1,667,221,482
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
278,631,663
529,886,806
553,770,499
1,683,943,953
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(8,196,393)
(38,010,995)
(1,923,457)
(16,722,471)
기타포괄손익
(204,731,383)
616,281,864
306,713,567
265,689,386
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(49,168,527)
(70,922,905)
24,716,559
(5,077,495)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(21,449,498)
(63,630,740)
(160,480)
(1,955,982)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
412,226
지분법이익잉여금 변동
135,127
381,939
(134,855)
(423,625)
지분법 자본변동
(27,854,156)
(7,674,104)
25,011,894
(3,110,114)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(155,562,856)
687,204,769
281,997,008
270,766,881
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(155,562,856)
687,204,769
281,997,008
270,766,881
지분법 자본변동
총포괄손익
65,703,887
1,108,157,675
858,560,609
1,932,910,868
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
73,950,414
1,146,321,434
860,445,202
1,949,526,013
포괄손익, 비지배지분
(8,246,527)
(38,163,759)
(1,884,593)
(16,615,145)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
9
17
18
55
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
9
17
18
55
| | 제 37 기 3분기 | | 제 36 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
20,000,000,000
41,713,502,252
(9,918,924,997)
1,545,221,542
30,044,646,635
83,384,445,432
(636,039,627)
82,748,405,805
당기순이익(손실)
1,683,943,953
1,683,943,953
(16,722,471)
1,667,221,482
순확정급여부채의 재측정요소
(2,063,308)
(2,063,308)
107,326
(1,955,982)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
412,226
412,226
412,226
지분법이익잉여금 변동
(423,625)
(423,625)
(423,625)
지분법 자본변동
(3,110,114)
(3,110,114)
(3,110,114)
해외사업환산손익
270,766,881
270,766,881
270,766,881
총포괄손익합계
268,068,993
1,681,457,020
1,949,526,013
(16,615,145)
1,932,910,868
2023.09.30 (기말자본)
20,000,000,000
41,713,502,252
(9,918,924,997)
1,813,290,535
31,726,103,655
85,333,971,445
(652,654,772)
84,681,316,673
2024.01.01 (기초자본)
20,000,000,000
41,713,502,252
(9,918,924,997)
2,789,294,448
31,874,951,553
86,458,823,256
(654,503,305)
85,804,319,951
당기순이익(손실)
529,886,806
529,886,806
(38,010,995)
491,875,811
순확정급여부채의 재측정요소
(63,477,976)
(63,477,976)
(152,764)
(63,630,740)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
지분법이익잉여금 변동
381,939
381,939
381,939
지분법 자본변동
(7,674,104)
(7,674,104)
(7,674,104)
해외사업환산손익
687,204,769
687,204,769
687,204,769
총포괄손익합계
679,530,665
466,790,769
1,146,321,434
(38,163,759)
1,108,157,675
2024.09.30 (기말자본)
20,000,000,000
41,713,502,252
(9,918,924,997)
3,468,825,113
32,341,742,322
87,605,144,690
(692,667,064)
86,912,477,626
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,344,613,738
1,796,063,249
당기순이익(손실)
491,875,811
1,667,221,482
당기순이익조정을 위한 가감
3,630,029,177
2,951,711,454
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,695,540,779)
(2,711,616,873)
이자수취
239,216,581
250,922,934
이자지급(영업)
(225,126,046)
(175,237,841)
배당금수취(영업)
251,291,351
83,166,000
법인세환급(납부)
(347,132,357)
(270,103,907)
투자활동현금흐름
(800,723,182)
(5,345,885,326)
대여금의 감소
1,715,789
2,400,000
배당금수취
20,000,000
20,000,000
유형자산의 처분
101,200
10,675,145
무형자산의 처분
2,514,600
투자부동산의 처분
102,951,645
기타투자자산의 처분
4,350,000
기타금융자산의 처분
218,431,969
157,928,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
64,000,000
5,000,000,000
장기대여금및수취채권의 취득
(20,000,000)
유형자산의 취득
(332,893,124)
(310,304,235)
무형자산의 취득
(633,422,461)
(199,063,836)
기타투자자산의취득
42,158,200
27,035,000
기타금융자산의 취득
(55,800,000)
(3,000,000)
재무활동현금흐름
(608,509,844)
4,392,556,902
단기차입금의 증가
5,000,000,000
임대보증금의 증가
3,000,000
3,000,000
리스부채의 상환
(608,509,844)
(610,443,098)
임대보증금의 감소
(3,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(64,619,288)
842,734,825
기초현금및현금성자산
14,436,117,888
14,190,895,470
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
482,098,194
107,753,962
기말현금및현금성자산
14,853,596,794
15,141,384,257
| 제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 37 (당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 36 (전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 코리아나화장품과 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코리아나화장품(이하 "지배기업")과 종속기업인 코리아나천진유한공사와 ㈜아트피아를 연결대상(이하 주식회사 코리아나화장품 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하고, 관계기업인 ㈜코리아나바이오와 본비나를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
지배기업이 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말현재 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 지배기업의 주주는 유학수 및 그 특수관계자(지분율 14.99%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업 현황1.2.1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 | 업종 |
| 코리아나천진유한공사 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 화장품제조업 |
| ㈜아트피아 | 대한민국 | 63.21 | 63.21 | 12월 | 화장품도매업 |
1.2.2 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기말(당분기)>
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아나천진유한공사 | 14,233,155 | 1,915,369 | 12,317,786 | 12,900,719 | 1,224,127 | 1,930,851 |
| ㈜아트피아 | 855,995 | 2,719,073 | (1,863,078) | 1,142,978 | (103,324) | (103,739) |
<전기말(전분기)>
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아나천진유한공사 | 18,239,519 | 2,073,819 | 16,165,700 | 13,870,606 | 472,785 | 723,164 |
| ㈜아트피아 | 692,562 | 2,451,901 | (1,759,339) | 1,462,199 | (45,456) | (45,164) |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1. 분기연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 제ㆍ개정사항이 연결기업의 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결기업의 분기연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 해당 제ㆍ개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2.2 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.
2.4 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 재무위험관리 3.1. 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.3.2. 자본위험관리연결기업은 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
4. 영업부문 정보4.1. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.4.2. 연결기업은 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 화장품 제조 및 판매 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 13,932,833 | 43,887,270 | 14,644,160 | 45,094,048 |
| 미주 | - | 33,137 | 32,144 | 95,040 |
| 아시아 | 5,575,435 | 18,107,020 | 7,049,514 | 20,706,673 |
| 기타 | 139,531 | 281,099 | 67,090 | 148,241 |
| 합계 | 19,647,799 | 62,308,526 | 21,792,908 | 66,044,002 |
4.3 당분기 중 연결기업의 주요 고객은 (주)코리아나바이오이고 동 거래처에 대한 매출액은 19,421백만원(전분기 20,012 백만원)이며, 전체 매출액의 31%(전분기: 30%)를 차지하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 5.1.1 금융자산 <당분기말>
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 14,853,597 | - | - | 14,853,597 | (*2) |
| 단기금융상품(*1) | 50,000 | - | - | 50,000 | (*2) |
| 매출채권 및 기타금융자산(유동) | 7,331,906 | - | - | 7,331,906 | (*2) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,129,000 | - | 5,129,000 | 5,129,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 | 4,112,004 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,099,013 | - | - | 2,099,013 | (*2) |
| 합계 | 24,334,516 | 5,129,000 | 4,112,004 | 33,575,520 |
(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,436,118 | - | - | 14,436,118 | (*2) |
| 단기금융상품(*1) | 50,000 | - | - | 50,000 | (*2) |
| 매출채권 및 기타금융자산(유동) | 6,479,790 | - | - | 6,479,790 | (*2) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 | 4,112,004 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,375,305 | - | - | 2,375,305 | (*2) |
| 합계 | 23,341,213 | 5,000,000 | 4,112,004 | 32,453,217 | (*2) |
(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.
5.1.2 금융부채 <당분기말>
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 공정가치 |
| 매입채무 및 기타금융부채(유동) | 8,053,320 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*1) |
| 유동성리스부채(*2) | 738,498 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 2,577,142 | (*1) |
| 비유동성리스부채(*2) | 864,108 | (*1) |
| 합계 | 19,233,068 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 공정가치 |
| 매입채무 및 기타금융부채(유동) | 8,245,038 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*1) |
| 유동성리스부채(*2) | 846,702 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 3,463,693 | (*1) |
| 비유동성리스부채(*2) | 1,358,958 | (*1) |
| 합계 | 20,914,391 | (*1) |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.
5.2. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산 현황은 다음과 같습니다. <당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,097,000 | 5,097,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 |
5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 305,340 | 315,489 |
| 외화환산손익 | (9,149) | (70,916) |
| 외환차손익 | 192,873 | 115,924 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (47,709) | (185,854) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 배당금수익 | 251,291 | 83,166 |
| 상각후원가측정 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (332,962) | (299,638) |
| 외화환산손익 | - | - |
| 외환차손익 | (496) | 355 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
6.1 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,000,000 | - |
| 계정대체 | 65,000 | - |
| 취득 | 64,000 | 5,000,000 |
| 분기말 | 5,129,000 | 5,000,000 |
6.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <비유동성> | ||||
| 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 | 5.26 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국특수판매공제조합 | - | 129,000 | 129,000 | 129,000 |
| 합계 | 5,129,000 | 5,129,000 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <비유동성> | ||||
| 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 | 5.26 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이씨피씨 | 277,220 | 13.88 | 1,386,100 | 4,112,004 |
| ㈜넥스젠바이오텍 | 137,160 | 1.62 | 418,580 | - |
| 합계 | 1,804,680 | 4,112,004 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이씨피씨 | 277,220 | 13.88 | 1,386,100 | 4,112,004 |
| ㈜넥스젠바이오텍 | 137,160 | 1.62 | 418,580 | - |
| 합계 | 1,804,680 | 4,112,004 |
8. 매출채권 및 기타금융자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,409,074 | (1,233,787) | 6,175,287 | 6,323,488 | (1,253,105) | 5,070,383 |
| 기타금융자산(유동) | ||||||
| 미수금 | 1,521,317 | (442,070) | 1,079,247 | 1,751,585 | (419,856) | 1,331,729 |
| 미수수익 | 1,171 | - | 1,171 | 1,478 | - | 1,478 |
| 단기대여금 | 4,167 | (4,167) | - | 4,167 | (4,167) | - |
| 유동성리스채권 | 76,200 | - | 76,200 | 76,200 | - | 76,200 |
| 소계 | 1,602,855 | (446,237) | 1,156,618 | 1,833,430 | (424,023) | 1,409,407 |
| 매출채권및기타금융자산(유동) 합계 | 9,011,929 | (1,680,024) | 7,331,905 | 8,156,918 | (1,677,128) | 6,479,790 |
| 기타금융자산(비유동) | ||||||
| 보증금 | 12,186 | - | 12,186 | 16,204 | - | 16,204 |
| 임차보증금 | 2,219,293 | (234,528) | 1,984,765 | 2,410,539 | (207,999) | 2,202,540 |
| 장기대여금 | 138,262 | (68,262) | 70,000 | 119,978 | (49,978) | 70,000 |
| 비유동성리스채권 | 32,062 | - | 32,062 | 86,561 | - | 86,561 |
| 기타금융자산(비유동) 합계 | 2,401,803 | (302,790) | 2,099,013 | 2,633,282 | (257,977) | 2,375,305 |
8.2. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,253,106 | - | (19,318) | - | 1,233,788 |
| 미수금 | 419,856 | 24,014 | (1,800) | - | 442,070 |
| 장ㆍ단기대여금 | 54,145 | 20,000 | (1,716) | - | 72,429 |
| 임차보증금 | 207,999 | 26,529 | - | - | 234,528 |
| 합계 | 1,935,106 | 70,543 | (22,834) | - | 1,982,815 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,390,394 | 98,577 | (56,871) | (11,294) | 1,420,806 |
| 미수금 | 426,099 | 1,449 | (14,900) | - | 412,648 |
| 장ㆍ단기대여금 | 56,845 | - | (2,400) | - | 54,445 |
| 임차보증금 | 47,999 | 160,000 | - | - | 207,999 |
| 합계 | 1,921,337 | 260,026 | (74,171) | (11,294) | 2,095,898 |
손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다.8.3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.8.4. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 6,611,027 | 5,085,267 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월이하 | 138,268 | 77,085 |
| 6개월 초과 9개월이하 | 6,718 | 13,557 |
| 9개월 초과 12개월이하 | 2,008 | 8,734 |
| 소계 | 146,994 | 99,376 |
| 손상채권 | ||
| 12개월 초과 | 651,053 | 1,138,845 |
| 합계 | 7,409,074 | 6,323,488 |
8.5. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 손상채권대손충당금 | 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 1,079,248 | 442,070 | (442,070) | 1,079,248 |
| 미수수익 | 1,171 | - | - | 1,171 |
| 장ㆍ단기대여금 | 4,167 | 138,262 | (72,429) | 70,000 |
| 보증금 | - | 12,186 | - | 12,186 |
| 임차보증금 | 168,583 | 2,050,710 | (234,528) | 1,984,765 |
| 리스채권 | 76,200 | 32,062 | - | 108,262 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 손상채권대손충당금 | 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 1,331,729 | 419,856 | (419,856) | 1,331,729 |
| 미수수익 | 1,478 | - | - | 1,478 |
| 장ㆍ단기대여금 | 4,167 | 119,978 | (54,145) | 70,000 |
| 보증금 | - | 16,204 | - | 16,204 |
| 임차보증금 | 158,137 | 2,252,402 | (207,999) | 2,202,540 |
| 리스채권 | 76,200 | 86,561 | - | 162,761 |
9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 699,572 | 1,194,773 |
| 선급비용 | 258,798 | 121,888 |
| 반품제품회수권 | 75,829 | 178,284 |
| 합계 | 1,034,199 | 1,494,945 |
| 비유동 | ||
| 기타투자자산 | 4,804,669 | 4,762,446 |
| 장기선급비용 | 65,136 | 54,307 |
| 합계 | 4,869,805 | 4,816,753 |
10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,988,524 | (71,994) | 1,916,530 | 2,721,932 | (50,664) | 2,671,268 |
| 제품 | 6,809,891 | (179,336) | 6,630,555 | 6,140,182 | (138,786) | 6,001,396 |
| 재공품 | 874,520 | (36,873) | 837,647 | 1,212,075 | (57,425) | 1,154,650 |
| 원료 | 4,107,192 | (678,758) | 3,428,434 | 3,996,253 | (707,543) | 3,288,710 |
| 재료 | 3,732,966 | (398,999) | 3,333,967 | 2,844,529 | (375,336) | 2,469,193 |
| 소모품 | 49,918 | - | 49,918 | 60,113 | - | 60,113 |
| 미착품 | - | - | - | 107,431 | - | 107,431 |
| 합계 | 17,563,011 | (1,365,960) | 16,197,051 | 17,082,515 | (1,329,754) | 15,752,761 |
당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 36백만원(전분기: 59백만원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다.
11. 관계기업투자11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코리아나바이오(*1) | 한국 | 12월 | 25.00 | 2,957,325 | 25.00 | 2,566,942 |
| 본비나(*2) | 베트남 | 12월 | 19.20 | - | 19.20 | - |
| 합계 | 2,957,325 | 2,566,942 |
(*1) 2020년 중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.
11.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 배당금수령 | 지분법이익잉여금 | 지분법자본변동 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코리아나바이오 | 2,566,943 | 417,993 | (20,000) | 399 | (8,009) | 2,957,326 |
| 본비나(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,566,943 | 417,993 | (20,000) | 399 | (8,009) | 2,957,326 |
(*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.
당분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코리아나바이오 | 137,004 | 1,235 | (13,544) | 124,695 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 배당금수령 | 지분법이익잉여금 | 지분법자본변동 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜코리아나바이오 | 1,643,244 | 1,049,639 | (20,000) | (438) | (3,263) | 2,669,182 |
| 본비나(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,643,244 | 1,049,639 | (20,000) | (438) | (3,263) | 2,669,182 |
(*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.
전분기 중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜코리아나바이오 | 125,785 | 9,004 | (2,325) | 132,464 |
11.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말(당분기)>
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코리아나바이오 | 14,327,780 | 3,372,101 | 10,955,679 | 21,858,150 | 1,622,739 | 1,592,298 |
| 본비나(*1) | 656,548 | 326,238 | 330,310 | - | - | - |
(*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.
<전기말(전분기)>
(단위: 천원)
| 회사명 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜코리아나바이오 | 11,478,317 | 2,034,936 | 9,443,381 | 22,380,860 | 4,225,271 | 4,210,467 |
| 본비나(*1) | 656,549 | 326,238 | 330,311 | - | - | - |
(*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.
12. 유형자산
12.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,914,950 | - | 20,914,950 | 20,965,309 | - | 20,965,309 |
| 건물 | 42,618,772 | (19,185,204) | 23,433,568 | 42,566,902 | (18,336,929) | 24,229,973 |
| 건물부속설비 | 2,560,161 | (2,458,188) | 101,973 | 2,560,161 | (2,448,223) | 111,938 |
| 구축물 | 2,354,626 | (1,940,527) | 414,099 | 2,354,626 | (1,891,571) | 463,055 |
| 기계장치 | 13,257,788 | (12,693,014) | 564,774 | 13,090,230 | (12,188,221) | 902,009 |
| 차량운반구 | 792,526 | (779,171) | 13,355 | 788,909 | (733,776) | 55,133 |
| 광고시설물 | 3,151,482 | (3,076,305) | 75,177 | 3,248,828 | (3,177,574) | 71,254 |
| 공기구비품 | 14,893,224 | (14,396,102) | 497,122 | 18,012,901 | (17,585,319) | 427,582 |
| 합계 | 100,543,529 | (54,528,511) | 46,015,018 | 103,587,866 | (56,361,613) | 47,226,253 |
12.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 폐기 | 감가상각 | 기타(*1) | 대체(*2) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,965,309 | - | - | - | - | - | (50,359) | 20,914,950 |
| 건물 | 24,229,973 | 102,093 | - | - | (943,307) | 158,819 | (114,010) | 23,433,568 |
| 건물부속설비 | 111,938 | - | - | - | (9,965) | - | - | 101,973 |
| 구축물 | 463,055 | - | - | - | (48,956) | - | - | 414,099 |
| 기계장치 | 902,009 | - | - | - | (362,757) | 25,522 | - | 564,774 |
| 차량운반구 | 55,133 | - | - | - | (42,116) | 338 | - | 13,355 |
| 광고시설물 | 71,254 | 23,023 | - | (1,485) | (17,615) | - | - | 75,177 |
| 공기구비품 | 427,582 | 208,665 | (97) | - | (140,088) | 1,060 | - | 497,122 |
| 합계 | 47,226,253 | 333,781 | (97) | (1,485) | (1,564,804) | 185,739 | (164,369) | 46,015,018 |
(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다.
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(*1) | 대체(*2) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,701,713 | - | - | - | - | (736,404) | 20,965,309 |
| 건물 | 27,006,438 | - | - | (945,525) | 61,834 | (1,508,627) | 24,614,120 |
| 건물부속설비 | 125,297 | - | - | (10,037) | - | - | 115,260 |
| 구축물 | 498,117 | - | - | (48,522) | - | 29,800 | 479,395 |
| 기계장치 | 1,639,985 | 68,816 | - | (635,716) | 16,352 | - | 1,089,437 |
| 차량운반구 | 120,852 | - | - | (49,832) | 120 | - | 71,140 |
| 광고시설물 | 36,753 | 51,534 | (516) | (14,359) | - | - | 73,412 |
| 공기구비품 | 448,170 | 177,613 | (141) | (158,060) | 394 | - | 467,976 |
| 건설중인자산 | - | 29,800 | - | - | - | (29,800) | - |
| 합계 | 51,577,325 | 327,763 | (657) | (1,862,051) | 78,700 | (2,245,031) | 47,876,049 |
(*1) 기타증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 164,370백만원이 대체되었습니다.
12.3 당분기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,603백만원(전기말: 32,384백만원)입니다.
12.4. 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,001,107 | 1,295,767 |
| 판매비와관리비 | 563,697 | 566,284 |
| 합 계 | 1,564,804 | 1,862,051 |
12.5. 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 실행액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,963,805 | 15,600,000 | - | - | 하나은행 |
| 건물 | 4,926,891 | ||||
| 토지 | 3,425,437 | 9,600,000 | 차입금 | 7,000,000 | 우리은행 |
| 건물 | 1,762,981 |
12.6. 연결기업은 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.
13. 투자부동산13.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,410,909 | - | 1,410,909 | 1,410,909 | - | 1,410,909 |
| 건물 | 3,212,749 | (1,404,148) | 1,808,601 | 3,212,749 | (1,334,807) | 1,877,942 |
| 합계 | 4,623,658 | (1,404,148) | 3,219,510 | 4,623,658 | (1,334,807) | 3,288,851 |
13.2. 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,410,909 | (50,359) | 50,359 | - | 1,410,909 |
| 건물 | 1,877,942 | (111,248) | 114,760 | (72,853) | 1,808,601 |
| 합계 | 3,288,851 | (161,607) | 165,119 | (72,853) | 3,219,510 |
(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165 백만원이 대체되었습니다.
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체 (*1) | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 674,505 | 736,404 | - | 1,410,909 |
| 건물 | 461,784 | 1,508,627 | (69,355) | 1,901,056 |
| 합계 | 1,136,289 | 2,245,031 | (69,355) | 3,311,965 |
(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,213백만원이 대체되었습니다.13.3. 당분기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있으며 전분기 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13.4 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 3,277백만원(전기말: 3,216백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 501,548천원(전분기: 481,401천원)입니다.
14. 사용권자산14.1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 2,847,346 | (1,317,481) | 1,529,865 | 3,302,526 | (1,201,393) | 2,101,133 |
14.2. 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 해지 | 감가상각 | 기타(*1) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 2,101,133 | 371,626 | (400,543) | (543,512) | 1,161 | 1,529,865 |
(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 기타(*1) | 증가 | 해지 | 감가상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 2,169,308 | 814 | 291,263 | (67,591) | (554,484) | 1,839,310 |
(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.
14.3 당분기와 전분기의 사용권자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 제조원가 | 79,362 | - |
| 판매비와관리비 | 464,150 | 554,484 |
| 합계 | 543,512 | 554,484 |
15. 복구자산15.1. 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구자산 | 217,045 | (107,794) | 109,251 | 273,271 | (106,812) | 166,459 |
15.2 당분기와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분/폐기 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구자산 | 166,459 | 21,190 | (33,117) | (45,281) | 109,251 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분/폐기 | 감가상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구자산 | 154,271 | 106,551 | (6,082) | (67,231) | 187,509 |
15.3. 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 무형자산16.1. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 폐기 | 상각 | 기타(*1) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,090,868 | 83,958 | (629,216) | (138,017) | - | 407,593 |
| 소프트웨어 | 212,779 | - | - | (60,395) | 1,879 | 154,263 |
| 회원권(*2) | 374,243 | - | - | - | - | 374,243 |
| 기타무형자산 | 562,535 | 520,000 | - | (56,007) | 19,929 | 1,046,457 |
| 합계 | 2,240,425 | 603,958 | (629,216) | (254,419) | 21,808 | 1,982,556 |
(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다.
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 환입 | 대체 | 기타(*1) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,328,882 | 145,809 | (63,636) | (273,996) | - | - | - | 1,137,059 |
| 소프트웨어 | 222,469 | 52,733 | - | (58,730) | - | (1,730) | 18,936 | 233,678 |
| 회원권(*2) | 361,807 | - | (2,515) | - | 7,468 | - | - | 366,760 |
| 기타무형자산 | 614,129 | - | - | (26,202) | - | 1,730 | (9,939) | 579,718 |
| 합계 | 2,527,287 | 198,542 | (66,151) | (358,928) | 7,468 | - | 8,997 | 2,317,215 |
(*1) 기타 증감에는 환산차이 조정 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다.
16.2. 당분와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채 당분말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,724,588 | 5,339,406 |
| 기타금융부채(유동) | ||
| 미지급금 | 1,640,382 | 2,087,837 |
| 미지급비용 | 404,093 | 500,034 |
| 예수보증금 | 284,256 | 317,760 |
| 소계 | 2,328,731 | 2,905,631 |
| 매입채무및기타금융부채(유동)의 합계 | 8,053,319 | 8,245,037 |
| 기타금융부채(비유동) | ||
| 장기미지급금 | 315,810 | 289,632 |
| 임대보증금 | 436,239 | 434,836 |
| 재해보증금(주석 35 참조) | 1,825,093 | 2,739,225 |
| 기타금융부채(비유동)의 합계 | 2,577,142 | 3,463,693 |
18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 1,504,882 | 2,096,781 |
| 상품권선수금 | 25,000 | 25,000 |
| 환불부채 | 278,726 | 375,421 |
| 예수금 | 12,109 | 11,508 |
| 예수제세 | 225,098 | 17,259 |
| 기타충당부채 | 15,000 | - |
| 합계 | 2,060,815 | 2,525,969 |
| 비유동 | ||
| 장기선수금 | 4,586 | 999 |
19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 2025-04-15 | 4.16 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 2025-03-15 | 4.17 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 7,000,000 | 7,000,000 |
상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).
20. 리스부채20.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 738,498 | 846,702 |
| 비유동성리스부채 | 864,108 | 1,358,958 |
| 합계 | 1,602,606 | 2,205,660 |
20.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,205,660 | 2,285,369 |
| 증가 | 339,142 | 271,375 |
| 해지 | (385,736) | (62,189) |
| 이자비용 | 50,753 | 51,257 |
| 지급 | (608,510) | (610,488) |
| 기타 | 1,297 | 823 |
| 기말금액 | 1,602,606 | 1,936,147 |
20.3 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임차보증금 이자수익 | 48,680 | 41,999 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 1,735 | 3,715 |
| 사용권자산의 감가상각비 | (543,512) | (554,484) |
| 리스부채 이자비용 | (50,753) | (51,257) |
| 소액 기초자산리스 관련 비용 | 25,491 | (28,205) |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 583,019천원(전분기: 610,488천원)이고, 당분기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 56,950천원(전분기: 56,950천원)입니다.
21. 복구충당부채21.1. 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성복구충당부채 | 131,222 | 141,111 |
| 비유동성복구충당부채 | 98,896 | 143,110 |
| 합계 | 230,118 | 284,221 |
21.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 284,220 | 385,154 |
| 증가 | 21,190 | 106,551 |
| 중도해지 | (81,761) | (189,339) |
| 이자비용 | 6,470 | 8,418 |
| 기말금액 | 230,119 | 310,784 |
22. 순확정급여부채22.1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 10,155,952 | 9,630,057 |
| 사외적립자산 공정가치(*1) | (6,696,791) | (6,724,477) |
| 순확정급여부채 | 3,459,161 | 2,905,580 |
(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다.
22.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기비용 인식 | ||
| 당기근무원가 | 648,717 | 564,785 |
| 이자비용 | 187,848 | 176,416 |
| 이자수익 | (247,018) | (188,278) |
| 소계 | 589,547 | 552,923 |
| 기타포괄손익 인식 | ||
| 재측정요소(세전) | 80,334 | 3,699 |
| 재측정요소(세후) | 63,631 | 1,956 |
23. 자본금 23.1. 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다. 23.2. 지배기업은 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다. 23.3 지배기업은 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.
24. 기타자본구성요소24.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (17,789,247) | (17,789,247) |
| 주식할인발행차금 | (47,623) | (47,623) |
| 자기주식처분이익 | 6,177,035 | 6,177,035 |
| 자산수증이익(*2) | 1,740,910 | 1,740,910 |
| 합계 | (9,918,925) | (9,918,925) |
(*1) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 연결기업은 2017년에 지배기업의 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.
24.2. 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,400,000 | (17,789,247) | 9,400,000 | (17,789,247) |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 9,400,000 | (17,789,247) | 9,400,000 | (17,789,247) |
25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,822,437 | 1,822,437 |
| 지분법자본변동 | 62,190 | 56,305 |
| 해외사업환산손익 | 1,584,198 | 910,553 |
| 합계 | 3,468,825 | 2,789,295 |
26. 연결이익잉여금 26.1. 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.
26.2. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 475,000 | 751,257 |
| 미처분이익잉여금 | 31,866,742 | 31,123,694 |
| 합계 | 32,341,742 | 31,874,951 |
27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,910,474 | 5,730,459 | 1,893,400 | 5,743,183 |
| 퇴직급여 | 157,326 | 473,554 | 142,702 | 426,487 |
| 복리후생비 | 235,710 | 617,737 | 212,260 | 605,845 |
| 여비교통비 | 79,383 | 249,115 | 86,428 | 235,529 |
| 통신비 | 87,639 | 255,699 | 90,329 | 269,465 |
| 수도광열비 | 56,078 | 155,419 | 70,317 | 158,904 |
| 세금과공과 | 138,341 | 535,894 | 125,799 | 575,016 |
| 지급임차료 | 101,730 | 317,816 | 122,664 | 353,509 |
| 감가상각비(*1) | 347,895 | 1,073,127 | 341,478 | 1,188,001 |
| 무형자산상각비 | 79,373 | 254,420 | 116,210 | 358,928 |
| 광고선전비 | 755,572 | 2,536,695 | 898,675 | 2,235,263 |
| 견본비 | 540,873 | 1,762,131 | 599,829 | 1,848,411 |
| 판매촉진비 | 93,484 | 232,010 | 82,312 | 210,618 |
| 교육훈련비 | 14,625 | 41,254 | 14,913 | 38,843 |
| 접대비 | 38,592 | 115,753 | 39,218 | 104,547 |
| 운반비 | 325,467 | 1,128,716 | 299,018 | 1,016,730 |
| 대손상각비 | 39,801 | (19,318) | 238 | 41,706 |
| 판매수수료 | 1,289,004 | 4,163,242 | 2,061,346 | 6,074,827 |
| 지급수수료 | 246,924 | 850,095 | 254,327 | 878,611 |
| 용역비 | 245,997 | 722,853 | 259,971 | 807,216 |
| 기타 | 288,790 | 910,378 | 338,213 | 1,151,790 |
| 판매비와관리비 합계 | 7,073,078 | 22,107,049 | 8,049,647 | 24,323,429 |
(*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 매입 | 11,704,519 | 38,335,998 | 13,307,657 | 41,665,955 |
| 재고자산의 변동 | (3,482,776) | (10,971,583) | (3,812,097) | (11,967,546) |
| 종업원급여 | 2,938,882 | 8,668,150 | 2,832,966 | 8,545,697 |
| 감가상각비(*1) | 700,454 | 2,226,450 | 750,595 | 2,483,767 |
| 무형자산상각비 | 79,373 | 254,420 | 116,210 | 358,928 |
| 지급임차료 | 102,669 | 320,571 | 123,570 | 356,229 |
| 광고선전비 | 755,572 | 2,536,695 | 898,675 | 2,235,263 |
| 견본비 | 545,603 | 1,772,437 | 604,438 | 1,858,865 |
| 판매촉진비 | 93,551 | 232,301 | 82,403 | 210,887 |
| 판매수수료 | 1,289,004 | 4,163,242 | 2,061,346 | 6,074,827 |
| 지급수수료 | 259,062 | 880,483 | 283,723 | 951,072 |
| 용역비 | 1,809,254 | 5,560,060 | 1,669,405 | 5,522,048 |
| 운반비 | 376,738 | 1,284,163 | 343,240 | 1,151,790 |
| 기타비용 | 2,249,718 | 6,465,701 | 2,191,945 | 5,946,957 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 19,421,623 | 61,729,088 | 21,454,076 | 65,394,739 |
(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.
29. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,418,748 | 7,203,758 | 2,361,543 | 7,160,936 |
| 퇴직급여 | 196,517 | 589,546 | 184,309 | 552,924 |
| 장기종업원급여 | 8,726 | 26,178 | - | - |
| 복리후생비 | 314,891 | 848,668 | 287,114 | 831,837 |
| 합 계 | 2,938,882 | 8,668,150 | 2,832,966 | 8,545,697 |
30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 : | ||||
| 배당금수익 | - | 251,291 | - | 83,166 |
| 외환차익 | 9,987 | 84,186 | 36,790 | 102,437 |
| 외화환산이익 | - | 6,513 | 6,919 | 5,620 |
| 유형자산처분이익 | 43,138 | 43,143 | 103 | 10,534 |
| 무형자산감액손실환입 | - | - | - | 7,468 |
| 이자수익 | 18,013 | 66,430 | 22,627 | 64,097 |
| 기타의대손충당금환입 | 731 | 3,516 | 1,300 | 17,300 |
| 기타 | 45,906 | 201,302 | 111,401 | 360,713 |
| 합 계 | 117,775 | 656,381 | 179,140 | 651,335 |
| 기타비용 : | ||||
| 외환차손 | (3,065) | (12,269) | (24,561) | (55,410) |
| 외화환산손실 | (7,259) | (7,233) | - | (1,285) |
| 유형자산처분손실 | (58,655) | (58,655) | - | - |
| 유형자산폐기손실 | - | (1,485) | (3,322) | (6,596) |
| 복구자산폐기손실 | (8,247) | (33,117) | - | - |
| 무형자산폐기손실 | - | (629,216) | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - | (25,304) | (63,636) |
| 이자비용 | (14,203) | (46,616) | (20,548) | (60,599) |
| 기부금 | (4,350) | (55,747) | (10,000) | (52,403) |
| 기타의대손상각비 | (65,891) | (70,543) | (160,475) | (161,449) |
| 기타 | (6,202) | (38,853) | (2,188) | (5,636) |
| 합 계 | (167,872) | (953,734) | (246,398) | (407,014) |
31. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 78,493 | 238,910 | 44,958 | 251,392 |
| 외환차익 | 29,701 | 122,883 | 17,542 | 69,252 |
| 외화환산이익 | - | - | 32,481 | 390 |
| 소 계 | 108,194 | 361,793 | 94,981 | 321,034 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | (92,536) | (286,347) | (96,244) | (239,039) |
| 외환차손 | - | (2,423) | - | - |
| 외화환산손실 | (7,156) | (8,428) | - | (75,641) |
| 소 계 | (99,692) | (297,198) | (96,244) | (314,680) |
| 순금융수익(비용) | 8,502 | 64,595 | (1,263) | 6,354 |
32. 법인세비용 및 이연법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 403,875 | 193,658 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | (148,099) | 86,375 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 17,021 | 2,323 |
| 법인세비용 | 272,797 | 282,356 |
33. 주당순손익
33.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익(손실)(*1) | 278,631,708 | 529,886,851 | 553,770,499 | 1,683,943,953 |
| 가중평균유동보통주식수 | 30,600,000 | 30,600,000 | 30,600,000 | 30,600,000 |
| 주당순이익(손실) | 9 | 17 | 18 | 55 |
(*1) 지배기업 소유주 지분 분기순손익 해당액입니다.
<당분기>33.2 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 40,000,000 | 274 | 10,960,000,000 |
| 자기주식(전기이월) | (9,400,000) | 274 | (2,575,600,000) |
| 합계 | 30,600,000 | 8,384,400,000 |
당분기 가중평균유통주식수 : 8,384,400,000 ÷ 274일 = 30,600,000주
<전분기>
(단위: 주)
| 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 40,000,000 | 273 | 10,920,000,000 |
| 자기주식(전기이월) | (9,400,000) | 273 | (2,566,200,000) |
| 합계 | 30,600,000 | 8,353,800,000 |
전분기 가중평균유통주식수 : 8,353,800,000 ÷ 273일 = 30,600,000주
33.3. 당분기와 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
34. 영업으로부터 창출된 현금34.1. 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익(손실) | 491,876 | 1,667,221 |
| 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 | 4,808,422 | 4,694,509 |
| 이자비용 | 332,962 | 300,215 |
| 감가상각비 | 2,226,450 | 2,553,123 |
| 무형자산상각비 | 254,420 | 358,928 |
| 대손상각비 | (19,318) | 41,706 |
| 기타의대손상각비 | 70,543 | 161,450 |
| 재고자산폐기손실 | 119,782 | 110,564 |
| 재고자산평가손실 | 118,667 | 103,863 |
| 유형자산처분손실 | 58,655 | 6,596 |
| 무형자산처분손실 | - | 63,636 |
| 유형자산폐기손실 | 1,485 | - |
| 복구자산폐기손실 | 33,117 | - |
| 무형자산폐기손실 | 629,216 | - |
| 임차료 | 75,942 | 77,397 |
| 퇴직급여 | 589,546 | 552,924 |
| 장기종업원급여 | 26,178 | - |
| 외화환산손실 | 15,661 | 76,926 |
| 법인세비용 | 272,798 | 282,356 |
| 잡손실 | 2,318 | 4,825 |
| 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 | (1,178,393) | (1,742,798) |
| 이자수익 | 305,340 | 315,489 |
| 배당금수익 | 251,291 | 83,166 |
| 임대수익 | 18,176 | 18,199 |
| 유형자산처분이익 | 4 | 10,535 |
| 무형자산감액손실환입 | - | 7,468 |
| 대손충당금환입 | 3,516 | 17,300 |
| 재고자산평가손실환입 | 91,629 | 45,653 |
| 지분법평가이익 | 417,993 | 1,049,639 |
| 외화환산이익 | 6,513 | 6,010 |
| 복구충당금 환입 | 17,530 | 1,950 |
| 잡이익 | 66,401 | 187,389 |
| 4. 영업활동 관련 자산 부채의 변동 | (2,693,697) | (2,711,616) |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,087,113) | (1,008,976) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 231,074 | 504,248 |
| 기타자산의 증가(감소) | 444,041 | (761,789) |
| 재고자산의 증가(감소) | (591,111) | (2,262,847) |
| 매입채무의 증가(감소) | 385,183 | 707,320 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (1,499,383) | (355,000) |
| 기타부채(유동)의 증가(감소) | (460,090) | 424,764 |
| 퇴직급여의 지급 | (310,668) | (228,556) |
| 사외적립자산의 감소 | 194,370 | 269,220 |
| 5. 영업에서 창출된 현금흐름 | 1,428,208 | 1,907,316 |
34.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에서 본계정 대체 | - | 29,800 |
| 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) | 887 | 17,459 |
| 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) | (29,465) | (522) |
| 기타투자자산취득 미지급금의 순증가(감소) | 4,415 | - |
| 리스채권의 유동성 대체 | 54,499 | 54,201 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 691,698 | 291,263 |
| 리스부채 유동성 대체 | 546,061 | 555,768 |
| 복구충당금인식 | 21,190 | 106,551 |
| 복구충당부채의 유동성 대체 | 60,106 | 32,884 |
| 지분법자본변동 | 56,681 | |
| 유형자산 투자자산 대체 | 339,374 | 2,937,083 |
| 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 | (174,255) | (692,052) |
| 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 | 65,000 | - |
34.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 (감소) |
영업활동이자비용 | 재무활동현금흐름 | 재무활동비현금거래(대체) | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | |||||||
| 단기차입금 | 7,000,000 | - | - | - | - | - | 7,000,000 |
| 유동성리스부채 | 846,702 | 995,614 | 50,753 | (608,510) | (546,061) | - | 738,498 |
| 소계 | 7,846,702 | 995,614 | 50,753 | (608,510) | (546,061) | - | 7,738,498 |
| 비유동성 | |||||||
| 비유동성리스부채 | 1,358,958 | (1,042,208) | - | - | 546,061 | 1,297 | 864,108 |
| 임대보증금 | 434,836 | 18,102 | - | (16,698) | - | 436,240 | |
| 소계 | 1,793,794 | (1,042,208) | 18,102 | - | 529,363 | 1,297 | 1,300,348 |
| 합계 | 9,640,496 | (46,594) | 68,855 | (608,510) | (16,698) | 1,297 | 9,038,846 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 영업활동이자비용 | 재무활동현금흐름 | 재무활동비현금거래(대체) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | - | 5,000,000 | 7,000,000 |
| 유동성리스부채 | 752,093 | 51,257 | 329,350 | (373,565) | 759,135 |
| 소계 | 2,752,093 | 51,257 | 329,350 | 4,626,435 | 7,759,135 |
| 비유동성 | |||||
| 비유동성리스부채 | 1,533,276 | - | (228,346) | (127,918) | 1,177,012 |
| 임대보증금 | 428,259 | 10,470 | (1,734) | 3,000 | 439,995 |
| 소계 | 1,961,535 | 10,470 | (230,080) | (124,918) | 1,617,007 |
| 합계 | 4,713,628 | 61,727 | 99,270 | 4,501,517 | 9,376,142 |
35. 우발상황과 약정사항 35.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증 및 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출(*1,2) | 1,000,000 | 11,396 |
| 구매카드발행약정 | 6,000,000 | 978,604 | |
| 신한은행 | 외상채권담보대출(*1) | 3,000,000 | 91,084 |
| 구매카드발행약정 | 15,000,000 | 1,151,262 | |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 (*2) | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 합계 | 32,000,000 | 9,232,346 |
(*1) 연결기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).
35.2. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : -백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 35.3 연결기업은 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 28백만원(이자율: 2.5%, 전분기 40백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 연결기업이 예수하고 있는 금액은 1,825백만원(전기말: 2,739백만원)입니다. 35.4. 당분기말 현재 연결기업은 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 105백만원의 보증을 제공 받고 있습니다.
36. 정부보조금 36.1. 연결기업은 지역특화산업육성과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다. 36.2. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과제명 | 협약체결월 | 입금연도 | 입금액 | 총사업비 | 지원기간 | 정부기관 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금 | 현물 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발 | 2023.04.01 | 2024 | 190,000 | 389,500 | 85,500 | 2023.04.01~2025.12.31 | 연구개발특구진흥재단 |
36.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 기초 | 증가 | 사용 | 과제종료(미사용) | 당분기말 | ||||||
| 민간부담금 | 정부출연금 | |||||||||||
| 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | |||
| 선수금 | 정부 보조금 | 9,520 | 2,250 | 20,250 | 90,000 | - | (67,560) | (15,188) | (2,799) | - | 31,411 | 5,062 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 기초 | 증가 | 사용 | 과제종료(미사용) | 전분기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 민간부담금 | 정부출연금 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 정부 보조금 | 32,864 | 2,500 | 22,500 | 100,000 | - | (54,470) | (21,593) | - | - | 74,301 | 7,500 |
37. 특수관계자 거래37.1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 한국 |
| 본비나 | 베트남 | |
| 기타특수관계자 | ㈜스위치코퍼레이션 | 한국 |
37.2. 연결기업은 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 거래처 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 매출 | 19,420,553 | 20,012,500 |
| 배당금 | 20,000 | |||
| 부재료매각 | 23,589 | 7,802 | ||
| 수입임대료 외 | 58,361 | 58,361 | ||
| 잡손실 | 8,219 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜스위치코퍼레이션 | 매입 | 29,800 | 30,410 |
| 용역비외 | 340,920 | 339,396 |
37.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 거래처 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 매출채권 | 2,054,613 | 93,249 |
| 임대보증금 | 80,000 | 80,000 | ||
| 미지급금 | - | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜스위치코퍼레이션 | 미지급금등 | 429 | 8,891 |
36.4. 당분기와 전분기 중 연결기업의 활동 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 615,014 | 615,014 |
| 퇴직급여 | 126,580 | 123,178 |
| 합 계 | 741,594 | 738,192 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
30,099,832,872
25,463,650,610
현금및현금성자산
8,979,480,109
5,379,142,698
단기금융상품
50,000,000
50,000,000
매출채권 및 기타금융자산
7,270,096,314
6,588,406,535
기타유동자산
479,776,978
895,018,944
유동재고자산
13,252,849,531
12,471,222,473
당기법인세자산
67,629,940
79,859,960
비유동자산
79,221,365,809
84,599,051,399
당기손익-공정가치측정금융자산비유동
5,129,000,000
5,000,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,112,004,260
4,112,004,260
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산
15,241,225,150
18,678,658,576
유형자산
41,809,479,002
42,918,793,956
투자부동산
3,219,510,897
3,288,851,495
사용권자산
1,259,956,844
1,741,866,601
복구자산
84,680,566
129,621,555
무형자산
1,501,805,581
1,734,509,148
기타비유동금융자산
1,913,507,991
2,177,993,369
기타비유동자산
4,869,804,255
4,816,752,439
이연법인세자산
80,391,263
자산총계
109,321,198,681
110,062,702,009
부채
유동부채
16,085,345,787
16,748,251,895
매입채무 및 기타금융부채
7,643,089,120
8,330,195,770
유동 차입금(사채 포함)
7,000,000,000
7,000,000,000
유동 리스부채
615,836,890
689,121,159
단기복구충당부채
107,142,989
116,418,788
기타 유동부채
719,276,788
612,516,178
비유동부채
6,321,929,803
7,072,088,710
기타비유동금융부채
2,168,578,516
2,991,849,151
비유동 리스부채
722,620,580
1,164,733,144
장기복구충당부채
77,212,350
112,321,360
퇴직급여부채
3,348,931,948
2,747,017,743
기타 비유동 부채
4,586,409
999,266
이연법인세부채
55,168,046
부채총계
22,407,275,590
23,820,340,605
자본
자본금
20,000,000,000
20,000,000,000
자본잉여금
41,713,502,252
41,713,502,252
기타자본구성요소
(9,871,302,101)
(9,871,302,101)
기타포괄손익누계액
2,835,499,245
2,789,294,448
이익잉여금(결손금)
32,236,223,695
31,610,866,805
자본총계
86,913,923,091
86,242,361,404
자본과부채총계
109,321,198,681
110,062,702,009
| 제 37 기 3분기말 | 제 36 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
15,417,062,331
49,913,612,412
17,984,427,083
54,685,677,801
매출원가
9,660,324,069
30,700,123,672
10,580,040,019
32,451,164,981
매출총이익
5,756,738,262
19,213,488,740
7,404,387,064
22,234,512,820
판매비와관리비
6,600,370,350
20,574,958,765
7,307,410,801
22,012,945,340
판매비용과관리비용
6,319,393,052
20,053,941,631
7,258,836,990
21,893,823,605
대손상각비(대손충당금환입), 판관비
280,977,298
521,017,134
48,573,811
119,121,735
영업이익(손실)
(843,632,088)
(1,361,470,025)
96,976,263
221,567,480
기타이익
111,051,198
635,612,461
142,962,028
577,171,754
기타손실
161,173,710
911,532,349
238,331,606
393,453,392
금융수익
69,004,466
199,824,401
73,555,634
194,734,216
금융원가
96,727,138
288,325,942
92,975,297
304,036,785
지분법손익
1,522,309,872
2,284,732,277
588,752,692
1,519,286,396
법인세비용차감전순이익(손실)
600,832,600
558,840,823
570,939,714
1,815,269,669
법인세비용(수익)
(65,090,400)
(129,349,614)
62,199,601
180,008,135
당기순이익(손실)
665,923,000
688,190,437
508,740,113
1,635,261,534
기타포괄손익
(818,978,696)
(16,628,750)
306,607,924
265,397,646
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(49,032,249)
(70,507,651)
24,610,916
(5,369,235)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(21,313,220)
(63,215,486)
(266,123)
(2,247,722)
공정가치측정금융자산평가손익
412,226
지분법 이익잉여금
135,127
381,939
(134,855)
(423,625)
지분법 자본변동
(27,854,156)
(7,674,104)
25,011,894
(3,110,114)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(769,946,447)
53,878,901
281,997,008
270,766,881
지분법 자본변동
(769,946,447)
53,878,901
281,997,008
270,766,881
총포괄손익
(153,055,696)
671,561,687
815,348,037
1,900,659,180
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
22
23
16
53
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
22
23
16
53
| | 제 37 기 3분기 | | 제 36 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
20,000,000,000
41,713,502,252
(9,871,302,101)
1,545,221,542
29,815,474,594
83,202,896,287
당기순이익(손실)
1,635,261,534
1,635,261,534
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
412,226
412,226
순확정급여부채의 재측정요소
(2,247,722)
(2,247,722)
지분법이익잉여금 변동
(423,625)
(423,625)
지분법자본변동
267,656,767
267,656,767
총포괄손익 합계
268,068,993
1,632,590,187
1,900,659,180
2023.09.30 (기말자본)
20,000,000,000
41,713,502,252
(9,871,302,101)
1,813,290,535
31,448,064,781
85,103,555,467
2024.01.01 (기초자본)
20,000,000,000
41,713,502,252
(9,871,302,101)
2,789,294,448
31,610,866,805
86,242,361,404
당기순이익(손실)
688,190,437
688,190,437
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
순확정급여부채의 재측정요소
(63,215,486)
(63,215,486)
지분법이익잉여금 변동
381,939
381,939
지분법자본변동
46,204,797
46,204,797
총포괄손익 합계
46,204,797
625,356,890
671,561,687
2024.09.30 (기말자본)
20,000,000,000
41,713,502,252
(9,871,302,101)
2,835,499,245
32,236,223,695
86,913,923,091
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(312,884,789)
13,958,163
당기순이익(손실)
688,190,437
1,635,261,534
당기순이익조정을 위한 가감
1,978,312,501
1,739,159,151
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(3,095,031,664)
(3,452,864,393)
이자수취
77,248,612
124,623,339
이자지급(영업)
(225,126,046)
(175,237,841)
배당금수취(영업)
251,291,351
83,166,000
법인세환급(납부)
12,230,020
59,850,373
투자활동현금흐름
4,422,900,773
(4,580,043,509)
배당금수취
755,440,000
722,186,000
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름
4,401,291,199
유형자산의 처분
101,200
10,675,145
투자부동산의 처분
102,951,645
무형자산의 처분
2,514,600
투자자산의 처분
4,350,000
기타금융자산의 처분
193,431,969
147,928,000
대여금의 감소
1,715,789
2,400,000
대여금의 증가
(20,000,000)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
64,000,000
5,000,000,000
유형자산의 취득
(230,800,368)
(236,648,418)
무형자산의 취득
(633,422,461)
(199,063,836)
기타투자자산의 취득
42,158,200
27,035,000
기타금융자산의 취득
(46,000,000)
(3,000,000)
재무활동현금흐름
(501,250,413)
4,520,689,587
단기차입금의 증가
5,000,000,000
임대보증금의 증가
3,000,000
3,000,000
리스부채의 상환
(501,250,413)
(482,310,413)
임대보증금의 감소
(3,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
3,608,765,571
(45,395,759)
기초현금및현금성자산
5,379,142,698
5,971,933,763
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(8,428,160)
(75,250,960)
기말현금및현금성자산
8,979,480,109
5,851,287,044
| 제 37 기 3분기 | 제 36 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
주석
| 제 37(당)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 36(전)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 코리아나화장품 |
1. 일반적인 사항 주식회사 코리아나화장품(이하 '당사')은 1988년 11월 15일에 설립되어 충청남도 천안시 성거읍 삼곡2길 6에 본사와 공장을, 경기도 수원시 영통구에 주사무소를 두고 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 1999년 12월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다.당사가 발행할 주식총수는 100백만주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 40백만주와 20,000백만원이며, 주주는 유학수 및 그 특수관계자( 지분율 14.99%)와 기타주주로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한투자자산을 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 분기재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.
2.4 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 재무위험관리
3.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.3.2 자본위험관리당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.
4. 영업부문 정보4.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
4.2 당사는 화장품 제조 및 판매 부문의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 화장품 제조 및 판매 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 13,764,917 | 43,399,849 | 14,422,806 | 44,465,060 |
| 미주 | - | 33,137 | 32,144 | 95,040 |
| 아시아 | 1,512,615 | 6,199,528 | 3,462,387 | 9,977,337 |
| 기타 | 139,530 | 281,098 | 67,090 | 148,241 |
| 합계 | 15,417,062 | 49,913,612 | 17,984,427 | 54,685,678 |
4.3 당분기 중 당사의 주요 고객은 (주)코리아나바이오이며 동 거래처에 대한 매출액은 19,421백만원(전분기 20,012백만원)으로, 전체매출액의 38.91%(전분기: 36.60%)를 차지하고 있습니다.
5. 범주별 금융상품
5.1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5.1.1 금융자산
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,981,324 | - | - | 8,981,324 | (*2) |
| 단기금융상품(*1) | 50,000 | - | - | 50,000 | (*2) |
| 매출채권 및 기타금융자산(유동) | 7,270,096 | - | - | 7,270,096 | (*2) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,129,000 | - | 5,129,000 | 5,129,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 | 4,112,004 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,913,508 | - | - | 1,913,508 | (*2) |
| 합계 | 18,213,928 | 5,129,000 | 4,112,004 | 27,455,932 |
(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,379,143 | - | - | 5,379,143 | (*2) |
| 단기금융상품(*1) | 50,000 | - | - | 50,000 | (*2) |
| 매출채권 및 기타금융자산(유동) | 6,588,407 | - | - | 6,588,407 | (*2) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 | 4,112,004 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,177,993 | - | - | 2,177,993 | (*2) |
| 합계 | 14,195,543 | 5,000,000 | 4,112,004 | 23,307,547 |
(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.
5.1.2 금융부채(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타금융부채(유동) | 7,643,089 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*1) |
| 유동성리스부채(*2) | 615,837 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 2,168,579 | (*1) |
| 비유동성리스부채(*2) | 722,621 | (*1) |
| 합계 | 18,150,126 |
(*1) 상각후원가측정 금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타금융부채(유동) | 8,330,196 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*1) |
| 유동성리스부채(*2) | 689,121 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 2,991,849 | (*1) |
| 비유동성리스부채(*2) | 1,164,733 | (*1) |
| 합계 | 20,175,899 |
(*1) 상각후원가측정 기타금융부채의 공정가치는 공시하지 않습니다.(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.
5.2 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,129,000 | 5,129,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 |
5.3 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 137,480 | 183,612 |
| 외화환산손익 | (9,149) | (70,916) |
| 외환차손익 | 192,873 | 115,924 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (588,044) | (263,271) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | - | - |
| 배당금수익 | 251,291 | 83,166 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | - |
| 상각후원가측정 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (318,532) | (280,330) |
| 외환차손익 | (496) | 355 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산6.1 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,000,000 | - |
| 계정대체 | 65,000 | - |
| 취득 | 64,000 | 5,000,000 |
| 기말 | 5,129,000 | 5,000,000 |
6.2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <비유동성> | ||||
| 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 | 5.26 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국특수판매공제조합 | - | 129,000 | 129,000 | 129,000 |
| 합계 | 5,129,000 | 5,129,000 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <비유동성> | ||||
| 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 | 5.26 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이씨피씨 | 277,220 | 13.88 | 1,386,100 | 4,112,004 |
| ㈜넥스젠바이오텍 | 137,160 | 1.62 | 418,580 | - |
| 합계 | 1,804,680 | 4,112,004 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이씨피씨 | 277,220 | 13.88 | 1,386,100 | 4,112,004 |
| ㈜넥스젠바이오텍 | 137,160 | 1.62 | 418,580 | - |
| 합계 | 1,804,680 | 4,112,004 |
8. 매출채권 및 기타금융자산
8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | 순액 | 총액 | 대손충당금 | 순액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,217,209 | (3,095,420) | 6,121,789 | 7,826,038 | (2,574,402) | 5,251,636 |
| 기타금융자산(유동) | ||||||
| 미수금 | 1,513,006 | (442,070) | 1,070,936 | 1,678,950 | (419,856) | 1,259,094 |
| 미수수익 | 1,171 | - | 1,171 | 1,478 | - | 1,478 |
| 단기대여금 | 4,167 | (4,167) | - | 4,167 | (4,167) | - |
| 유동성 리스채권 | 76,200 | - | 76,200 | 76,200 | - | 76,200 |
| 소계 | 1,594,544 | (446,237) | 1,148,307 | 1,760,795 | (424,023) | 1,336,772 |
| 매출채권 및 기타금융자산(유동) 합계 | 10,811,753 | (3,541,657) | 7,270,096 | 9,586,833 | (2,998,425) | 6,588,408 |
| 기타금융자산(비유동) | ||||||
| 보증금 | 12,186 | - | 12,186 | 16,204 | - | 16,204 |
| 임차보증금 | 2,033,788 | (234,528) | 1,799,260 | 2,213,227 | (207,999) | 2,005,228 |
| 장기대여금 | 138,262 | (68,262) | 70,000 | 119,978 | (49,978) | 70,000 |
| 비유동성 리스채권 | 32,062 | - | 32,062 | 86,561 | - | 86,561 |
| 기타금융자산(비유동) 합계 | 2,216,298 | (302,790) | 1,913,508 | 2,435,970 | (257,977) | 2,177,993 |
8.2 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 환입 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,574,403 | 529,788 | (8,771) | 3,095,420 |
| 미수금 | 419,856 | 24,014 | (1,800) | 442,070 |
| 장ㆍ단기대여금 | 54,144 | 20,000 | (1,716) | 72,428 |
| 임차보증금 | 207,999 | 26,529 | - | 234,528 |
| 합계 | 3,256,402 | 600,331 | (12,287) | 3,844,446 |
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 환입 | 제각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,645,053 | 175,993 | (56,871) | (11,294) | 2,752,881 |
| 미수금 | 426,099 | 1,449 | (14,900) | - | 412,648 |
| 장ㆍ단기대여금 | 56,845 | - | (2,400) | - | 54,445 |
| 임차보증금 | 47,999 | 160,000 | - | - | 207,999 |
| 합계 | 3,175,996 | 337,442 | (74,171) | (11,294) | 3,427,973 |
손상된 채권에 대한 상각비 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 27참조)와 기타수익과 기타비용(주석 30참조)에 포함되어 있습니다.
8.3 당분기말과 전분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.
8.4 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 6,017,194 | 5,199,881 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월이하 | 138,268 | 77,085 |
| 6개월 초과 9개월이하 | 6,718 | 13,557 |
| 9개월 초과 12개월이하 | 2,008 | 8,734 |
| 소계 | 146,994 | 99,376 |
| 손상채권 | ||
| 12개월 이하 | 540,335 | 66,638 |
| 12개월 초과 | 2,512,686 | 2,460,142 |
| 소계 | 3,053,021 | 2,526,780 |
| 합계 | 9,217,209 | 7,826,037 |
8.5 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 손상채권에 설정된대손충당금 | 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 1,070,936 | 442,070 | (442,070) | 1,070,936 |
| 미수수익 | 1,171 | - | - | 1,171 |
| 장ㆍ단기대여금 | 4,167 | 138,262 | (72,429) | 70,000 |
| 보증금 | - | 12,186 | - | 12,186 |
| 임차보증금 | 9,000 | 2,024,788 | (234,528) | 1,799,260 |
| 리스채권 | 76,200 | 32,062 | - | 108,262 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 손상채권에 설정된대손충당금 | 순액 |
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 1,259,094 | 419,856 | (419,856) | 1,259,094 |
| 미수수익 | 1,478 | - | - | 1,478 |
| 장ㆍ단기대여금 | 4,166 | 119,978 | (54,144) | 70,000 |
| 보증금 | - | 16,204 | - | 16,204 |
| 임차보증금 | 133,000 | 2,080,227 | (207,999) | 2,005,228 |
| 리스채권 | 76,200 | 86,561 | - | 162,761 |
9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 148,427 | 597,281 |
| 선급비용 | 255,521 | 119,454 |
| 반품제품회수권 | 75,829 | 178,284 |
| 합계 | 479,777 | 895,019 |
| 비유동 | ||
| 기타투자자산 | 4,804,669 | 4,762,446 |
| 장기선급비용 | 65,136 | 54,307 |
| 합계 | 4,869,805 | 4,816,753 |
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,298,154 | (67,965) | 1,230,189 | 1,564,770 | (48,734) | 1,516,036 |
| 제품 | 6,809,891 | (179,336) | 6,630,555 | 6,140,182 | (138,786) | 6,001,396 |
| 재공품 | 592,926 | (36,237) | 556,689 | 1,034,579 | (57,425) | 977,154 |
| 원료 | 2,638,732 | (447,647) | 2,191,085 | 2,592,803 | (560,482) | 2,032,321 |
| 재료 | 2,908,453 | (314,039) | 2,594,414 | 2,215,630 | (331,427) | 1,884,203 |
| 소모품 | 49,918 | - | 49,918 | 60,113 | - | 60,113 |
| 합계 | 14,298,074 | (1,045,224) | 13,252,850 | 13,608,077 | (1,136,854) | 12,471,223 |
당분기 중 재고자산과 관련하여 인식된 재고자산평가손실 환입액은 92백만원이며(전분기: 46백만원) 매출원가에 차감되어 있습니다.
11. 종속기업 및 관계기업 투자11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코리아나천진유한공사 | 중국 | 12월 | 100.00 | 12,283,900 | 100.00 | 16,111,716 |
| ㈜아트피아 | 한국 | 12월 | 63.21 | - | 63.21 | - | |
| 소계 | 12,283,900 | 16,111,716 | |||||
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오(*1) | 한국 | 12월 | 25.00 | 2,957,325 | 25.00 | 2,566,942 |
| 본비나(*2) | 베트남 | 12월 | 19.20 | - | 19.20 | - | |
| 소계 | 2,957,325 | 2,566,942 | |||||
| 합계 | 15,241,225 | 18,678,658 |
(*1) 2020년중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.11.2 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 배당금수령 | 지분법이익잉여금 | 지분법자본변동 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 코리아나천진유한공사 | 16,111,716 | (4,401,291) | 1,244,225 | (735,440) | - | 64,690 | 12,283,900 |
| ㈜아트피아 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 2,566,942 | - | 417,993 | (20,000) | 399 | (8,009) | 2,957,325 |
| 본비나(*1) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 18,678,658 | (4,401,291) | 1,662,218 | (755,440) | 399 | 56,681 | 15,241,225 |
(*1) 2019년 중 관계기업투자주식손상차손으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.
당분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 코리아나천진유한공사 | 53,984 | 98,038 | (53,984) | 98,038 |
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 137,004 | 1,235 | (13,544) | 124,695 |
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 배당금수령 | 지분법이익잉여금 | 지분법자본변동 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 코리아나천진유한공사 | 15,964,111 | 469,647 | (702,186) | - | 270,767 | 16,002,339 |
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 1,643,244 | 1,049,639 | (20,000) | (438) | (3,263) | 2,669,182 |
| 합계 | 17,607,355 | 1,519,286 | (722,186) | (438) | 267,504 | 18,671,521 |
전분기중 지분법손익에 반영된 미실현이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 코리아나천진유한공사 | 173,811 | 176,948 | (173,811) | 176,948 |
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 125,785 | 9,004 | (2,325) | 132,464 |
11.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 종속기업및관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당분기(말)
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코리아나천진유한공사 | 14,233,155 | 1,915,369 | 12,317,786 | 12,900,719 | 1,224,127 | 1,930,851 |
| ㈜아트피아 | 855,995 | 2,719,073 | (1,863,078) | 1,142,978 | (103,324) | (103,739) | |
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 14,327,780 | 3,372,101 | 10,955,679 | 21,858,150 | 1,622,739 | 1,592,298 |
| 본비나(*1) | 656,548 | 326,238 | 330,310 | - | - | - |
(*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.
(2) 전기(말) 및 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코리아나천진유한공사 | 18,239,519 | 2,073,819 | 16,165,700 | 13,870,606 | 472,785 | 723,164 |
| ㈜아트피아 | 692,562 | 2,451,901 | (1,759,339) | 1,462,199 | (45,456) | (45,164) | |
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 11,478,317 | 2,034,936 | 9,443,381 | 22,380,860 | 4,225,271 | 4,210,467 |
| 본비나(*1) | 656,548 | 326,238 | 330,310 | - | - | - |
(*1) 입수가능한 가장 최근일의 재무현황입니다.
11.4 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜아트피아 | 65,576 | 1,177,687 | 36,845 | 1,112,111 |
12. 유형자산
12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,914,950 | - | 20,914,950 | 20,965,309 | - | 20,965,309 |
| 건물 | 36,811,671 | (17,105,710) | 19,705,961 | 37,100,686 | (16,534,401) | 20,566,285 |
| 건물부속설비 | 2,560,161 | (2,458,188) | 101,973 | 2,560,161 | (2,448,223) | 111,938 |
| 구축물 | 2,354,626 | (1,940,526) | 414,100 | 2,354,626 | (1,891,570) | 463,056 |
| 기계장치 | 9,254,619 | (9,134,363) | 120,256 | 9,254,619 | (8,964,365) | 290,254 |
| 차량운반구 | 706,095 | (700,823) | 5,272 | 706,095 | (658,707) | 47,388 |
| 광고시설물 | 2,793,407 | (2,718,230) | 75,177 | 2,890,753 | (2,819,499) | 71,254 |
| 공기구비품 | 10,303,766 | (9,831,976) | 471,790 | 13,438,159 | (13,034,849) | 403,310 |
| 합계 | 85,699,295 | (43,889,816) | 41,809,479 | 89,270,408 | (46,351,614) | 42,918,794 |
12.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 폐기 | 감가상각 | 대체(*1) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,965,309 | - | - | - | - | (50,359) | 20,914,950 |
| 건물 | 20,566,285 | - | - | - | (746,314) | (114,010) | 19,705,961 |
| 건물부속설비 | 111,938 | - | - | - | (9,965) | - | 101,973 |
| 구축물 | 463,056 | - | - | - | (48,956) | - | 414,100 |
| 기계장치 | 290,254 | - | - | - | (169,998) | - | 120,256 |
| 차량운반구 | 47,388 | - | - | (42,116) | - | 5,272 | |
| 광고시설물 | 71,254 | 23,023 | - | (1,485) | (17,615) | - | 75,177 |
| 공기구비품 | 403,310 | 208,665 | (97) | - | (140,088) | - | 471,790 |
| 합계 | 42,918,794 | 231,688 | (97) | (1,485) | (1,175,052) | (164,369) | 41,809,479 |
(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 164백만원이 대체되었습니다.
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 21,701,713 | - | - | - | (736,404) | 20,965,309 |
| 건물 | 23,077,021 | - | - | (751,834) | (1,508,626) | 20,816,561 |
| 건물부속설비 | 125,297 | - | - | (10,037) | - | 115,260 |
| 구축물 | 498,117 | - | - | (48,522) | 29,800 | 479,395 |
| 기계장치 | 653,131 | - | - | (294,306) | - | 358,825 |
| 차량운반구 | 113,081 | - | - | (49,833) | - | 63,248 |
| 광고시설물 | 36,753 | 51,534 | (516) | (14,359) | - | 73,412 |
| 공기구비품 | 423,474 | 172,773 | (141) | (152,862) | - | 443,244 |
| 건설중인자산 | - | 29,800 | - | - | (29,800) | - |
| 합계 | 46,628,587 | 254,107 | (657) | (1,321,753) | (2,245,030) | 43,315,254 |
(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,245백만원이 대체되었습니다.
12.3 당분기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 32,603백만원(전기말: 32,384백만원)입니다.
12.4 당분기와 전분기의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 611,354 | 755,811 |
| 판매비와관리비 | 563,698 | 565,942 |
| 합계 | 1,175,052 | 1,321,753 |
12.5 당분기말 현재 차입금 등과 관련해서 금융기관에 제공된 유형자산 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 실행액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,963,805 | 15,600,000 | - | - | 하나은행 |
| 건물 | 4,926,891 | ||||
| 토지 | 3,425,437 | 9,600,000 | 차입금 | 7,000,000 | 우리은행 |
| 건물 | 1,762,981 |
12.6 당사는 건물 등에 대해서 동부화재해상보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 해당 보험금에 대해서 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.
13. 투자부동산
13.1 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,410,910 | - | 1,410,910 | 1,410,910 | - | 1,410,910 |
| 건물 | 3,212,749 | (1,404,148) | 1,808,601 | 3,212,749 | (1,334,807) | 1,877,942 |
| 합계 | 4,623,659 | (1,404,148) | 3,219,511 | 4,623,659 | (1,334,807) | 3,288,852 |
13.2 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,410,910 | (50,359) | 50,359 | - | 1,410,910 |
| 건물 | 1,877,942 | (111,248) | 114,760 | (72,853) | 1,808,601 |
| 합계 | 3,288,852 | (161,607) | 165,119 | (72,853) | 3,219,511 |
(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 165백만원이 대체되었습니다.(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체(*1) | 감가상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 674,506 | 736,404 | - | 1,410,910 |
| 건물 | 461,784 | 1,508,627 | (69,355) | 1,901,056 |
| 합계 | 1,136,290 | 2,245,031 | (69,355) | 3,311,966 |
(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,245백만원이 대체되었습니다.
13.3 당분기의 투자부동산상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있으며 전분기 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13.4 당분기말 현재 투자부동산의 토지 공시지가는 3,277백만원(전기말: 3,216백만원)이고, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 501,548천원(전분기: 481,401천원)입니다.
14. 사용권자산
14.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 2,331,707 | (1,071,750) | 1,259,957 | 2,661,055 | (919,188) | 1,741,867 |
14.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분/폐기 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 1,741,867 | 245,221 | (288,884) | (438,247) | 1,259,957 |
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분/폐기 | 감가상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 1,623,703 | 291,263 | (47,063) | (428,596) | 1,439,307 |
14.3 당분기와 전분기의 사용권자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 358,885 | 428,596 |
| 제조원가 | 79,362 | - |
| 합계 | 438,247 | 428,596 |
15. 복구자산
15.1 당분기말과 전기말 현재 복구자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구자산 | 173,530 | (88,849) | 84,681 | 219,475 | (89,854) | 129,621 |
15.2 당분기와 전분기 중 복구자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분/폐기 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구자산 | 129,621 | 15,837 | (24,489) | (36,288) | 84,681 |
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분/폐기 | 감가상각 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구자산 | 130,971 | 78,332 | (1,970) | (53,481) | 153,852 |
15.3 당분기와 전분기의 복구자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
16. 무형자산16.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 폐기 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,090,868 | 83,958 | (629,216) | (138,017) | 407,593 |
| 소프트웨어 | 164,328 | - | - | (22,262) | 142,066 |
| 회원권(*1) | 374,243 | - | - | - | 374,243 |
| 기타무형자산 | 105,070 | 520,000 | - | (47,166) | 577,904 |
| 합계 | 1,734,509 | 603,958 | (629,216) | (207,445) | 1,501,806 |
(*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다.
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 대체 | 환입/손상 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,328,882 | 145,809 | (63,636) | (273,996) | - | - | 1,137,059 |
| 소프트웨어 | 124,390 | 52,733 | - | (22,674) | 17,300 | - | 171,749 |
| 회원권(*1) | 361,807 | - | (2,515) | - | - | 7,468 | 366,760 |
| 기타무형자산 | 143,742 | - | - | (15,762) | (17,300) | - | 110,680 |
| 합계 | 1,958,821 | 198,542 | (66,151) | (312,432) | - | 7,468 | 1,786,248 |
(*1) 비한정내용연수로 보아 상각하지 않고있습니다.16.2 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,404,019 | 5,518,189 |
| 기타금융부채(유동) | ||
| 미지급금 | 1,550,721 | 1,994,212 |
| 미지급비용 | 404,093 | 500,034 |
| 예수보증금 | 284,256 | 317,760 |
| 소계 | 2,239,070 | 2,812,006 |
| 매입채무 및 기타금융부채(유동)의 합계 | 7,643,089 | 8,330,195 |
| 기타금융부채(비유동) | ||
| 장기미지급금 | 308,787 | 283,103 |
| 임대보증금 | 446,239 | 444,836 |
| 재해보증금(주석 35참조) | 1,413,553 | 2,263,911 |
| 기타금융부채(비유동)의 합계 | 2,168,579 | 2,991,850 |
18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 300,089 | 200,768 |
| 상품권선수금 | 25,000 | 25,000 |
| 예수금 | 12,045 | 11,327 |
| 기타충당부채 | 15,000 | - |
| 환불부채 | 278,726 | 375,421 |
| 예수제세 | 90,261 | - |
| 합계 | 721,121 | 612,516 |
| 비유동 | ||
| 장기선수금 | 4,586 | 999 |
19. 단기차입금
당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 2025-04-15 | 4.16 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 2025-03-15 | 4.17 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 7,000,000 | 7,000,000 |
상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).
20. 리스부채
20.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 리스부채 | 615,837 | 689,121 |
| 비유동성 리스부채 | 722,621 | 1,164,733 |
| 합계 | 1,338,458 | 1,853,854 |
20.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,853,854 | 1,758,260 |
| 증가 | 215,312 | 271,375 |
| 중도해지 | (272,654) | (42,239) |
| 이자비용 | 43,196 | 40,613 |
| 상환 | (501,250) | (482,310) |
| 분기말금액 | 1,338,458 | 1,545,699 |
20.3 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임차보증금 이자수익 | 42,805 | 36,421 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(이자수익) | 1,735 | 3,715 |
| 사용권자산 감가상각비(주석 14참조) | (438,247) | (428,596) |
| 리스부채 이자비용 | (43,196) | (40,613) |
| 소액 기초자산리스 관련 비용 | 25,491 | 26,173 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 501,250원(전분기: 482,310천원) 이고, 당분기 중 전대리스로 인한 총 현금유입액은 56,950천원(전분기: 56,950천원) 입니다.
21. 복구충당부채21.1 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성복구충당부채 | 107,143 | 116,419 |
| 비유동성복구충당부채 | 77,212 | 112,321 |
| 합계 | 184,355 | 228,740 |
21.2 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 228,740 | 308,841 |
| 증가 | 15,837 | 78,332 |
| 중도해지 | (65,377) | (141,562) |
| 이자비용 | 5,155 | 6,144 |
| 기말금액 | 184,355 | 251,755 |
22. 순확정급여부채22.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 10,000,261 | 9,427,040 |
| 사외적립자산 공정가치(*1) | (6,651,329) | (6,680,023) |
| 순확정급여부채 | 3,348,932 | 2,747,017 |
(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 1,545 천원(전기말 : 1,545천원)이 포함된 금액입니다.
22.2 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기비용 인식 | ||
| 당기근무원가 | 703,505 | 557,632 |
| 이자비용 | 180,384 | 169,334 |
| 이자수익 | (245,595) | (187,342) |
| 소계 | 638,294 | 539,624 |
| 기타포괄손실 인식 | ||
| 재측정요소(세전) | 79,918 | 3,991 |
| 재측정요소(세후) | 63,215 | 2,248 |
23. 자본금23.1 당사의 정관에 의해 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주당 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주 40,000,000주입니다.23.2 당사는 정관에 따라 액면금액 기준 1% 이상(연간)의 추가적인 금전배당을 받을수 있는 누적적 참가적 무의결권 기명식우선주식(존속기간은 발행일로부터 3년에서 10년)을 20,000,000주 범위에서 발행할 수 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 20,000백만원의 범위에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식 및 사채는 없습니다.
23.3 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 15%내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.
24. 기타자본구성요소
24.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (17,789,247) | (17,789,247) |
| 자기주식처분이익 | 6,177,035 | 6,177,035 |
| 자산수증이익(*2) | 1,740,910 | 1,740,910 |
| 합계 | (9,871,302) | (9,871,302) |
(*1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 시가로 취득하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 2017년에 대주주(유상옥 회장)로부터 유물을 무상기증받아 기타자본으로 계상하였습니다.24.2 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 9,400,000 | (17,789,248) | 9,400,000 | (17,789,247) |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 9,400,000 | (17,789,248) | 9,400,000 | (17,789,247) |
25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,822,437 | 1,822,437 |
| 지분법자본변동 | 1,013,062 | 966,857 |
| 합계 | 2,835,499 | 2,789,294 |
26. 이익잉여금26.1 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 이사회의 결의에 의하여 결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.
26.2 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 475,000 | 475,000 |
| 미처분이익잉여금 | 31,761,224 | 31,135,867 |
| 합계 | 32,236,224 | 31,610,867 |
27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,699,157 | 5,094,656 | 1,630,330 | 4,992,591 |
| 퇴직급여 | 152,538 | 459,194 | 138,267 | 413,188 |
| 복리후생비 | 133,567 | 401,574 | 132,363 | 406,476 |
| 여비교통비 | 63,465 | 196,517 | 66,470 | 164,811 |
| 통신비 | 78,642 | 236,505 | 81,528 | 249,604 |
| 수도광열비 | 55,568 | 153,870 | 69,749 | 157,227 |
| 세금과공과 | 103,987 | 420,765 | 99,109 | 479,170 |
| 지급임차료 | 93,851 | 291,971 | 113,055 | 325,183 |
| 감가상각비(*1) | 312,934 | 958,871 | 295,345 | 1,048,019 |
| 무형자산상각비 | 63,722 | 207,445 | 101,049 | 312,432 |
| 광고선전비 | 752,561 | 2,438,281 | 861,761 | 2,132,764 |
| 견본비 | 540,873 | 1,762,131 | 599,829 | 1,848,411 |
| 판매촉진비 | 75,633 | 199,836 | 76,206 | 195,016 |
| 교육훈련비 | 14,625 | 41,214 | 14,913 | 38,803 |
| 접대비 | 26,548 | 81,512 | 25,892 | 70,611 |
| 운반비 | 307,711 | 1,076,786 | 282,029 | 947,230 |
| 대손상각비(환입) | 280,977 | 521,017 | 48,574 | 119,122 |
| 판매수수료 | 1,162,754 | 3,875,099 | 1,924,354 | 5,693,862 |
| 지급수수료 | 149,575 | 538,524 | 150,066 | 499,471 |
| 용역비 | 282,377 | 821,958 | 292,898 | 896,405 |
| 기타 | 249,305 | 797,232 | 303,625 | 1,022,550 |
| 합계 | 6,600,370 | 20,574,958 | 7,307,412 | 22,012,946 |
(*1) 유형자산, 사용권자산, 복구자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 매입 | 9,827,743 | 31,938,635 | 10,752,638 | 34,832,001 |
| 재고자산의 변동 | (3,867,239) | (12,473,719) | (4,402,166) | (14,573,344) |
| 종업원급여 | 2,620,633 | 7,801,825 | 2,485,566 | 7,582,436 |
| 감가상각비(*1) | 559,295 | 1,722,440 | 593,765 | 1,873,186 |
| 무형자산상각비 | 63,722 | 207,445 | 101,049 | 312,432 |
| 지급임차료 | 94,790 | 294,726 | 113,961 | 327,902 |
| 광고선전비 | 752,561 | 2,438,281 | 861,761 | 2,132,764 |
| 견본비 | 545,603 | 1,772,437 | 604,438 | 1,858,865 |
| 판매촉진비 | 75,700 | 200,127 | 76,297 | 195,285 |
| 판매수수료 | 1,162,754 | 3,875,099 | 1,924,354 | 5,693,862 |
| 지급수수료 | 161,713 | 568,912 | 179,462 | 571,931 |
| 용역비 | 1,845,633 | 5,659,165 | 1,702,332 | 5,611,236 |
| 운반비 | 358,982 | 1,232,233 | 326,251 | 1,082,290 |
| 기타비용 | 2,058,803 | 6,037,476 | 2,567,744 | 6,963,264 |
| 매출원가 및 판관비 합계 | 16,260,693 | 51,275,082 | 17,887,452 | 54,464,110 |
29. 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,207,430 | 6,567,955 | 2,098,474 | 6,410,344 |
| 퇴직급여 | 191,894 | 575,681 | 179,875 | 539,625 |
| 장기종업원급여 | 8,561 | 25,684 | - | - |
| 복리후생비 | 212,748 | 632,505 | 207,217 | 632,467 |
| 합계 | 2,620,633 | 7,801,825 | 2,485,566 | 7,582,436 |
30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||||
| 배당금수익 | - | 251,291 | - | 83,166 |
| 외환차익 | 9,987 | 84,186 | 36,790 | 102,437 |
| 외화환산이익 | - | 6,513 | 6,919 | 5,620 |
| 유형자산처분이익 | 43,138 | 43,143 | 103 | 10,534 |
| 무형자산감액손실환입 | - | - | - | 7,468 |
| 이자수익 | 16,533 | 60,538 | 20,118 | 58,519 |
| 기타의대손충당금환입 | 731 | 3,516 | 1,300 | 17,300 |
| 기타 | 40,662 | 186,425 | 77,732 | 292,128 |
| 합계 | 111,051 | 635,612 | 142,962 | 577,172 |
| 기타비용 | ||||
| 외환차손 | (3,065) | (12,269) | (24,561) | (55,410) |
| 외화환산손실 | (7,259) | (7,233) | - | (1,285) |
| 유형자산폐기손실 | - | (1,485) | - | - |
| 유형자산처분손실 | (58,655) | (58,655) | 789 | (2,485) |
| 복구자산폐기손실 | (8,247) | (24,490) | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - | (25,304) | (63,636) |
| 무형자산폐기손실 | - | (629,216) | - | - |
| 기타의대손상각비 | (65,891) | (70,543) | (160,475) | (161,449) |
| 이자비용 | (12,459) | (41,058) | (17,185) | (51,934) |
| 기부금 | (4,350) | (55,747) | (10,000) | (52,403) |
| 기타 | (1,248) | (10,836) | (1,596) | (4,850) |
| 합계 | (161,174) | (911,532) | (238,332) | (393,452) |
31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다,
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 39,304 | 76,942 | 23,532 | 125,092 |
| 외환차익 | 29,701 | 122,883 | 17,542 | 69,252 |
| 외화환산이익 | - | - | 32,481 | 390 |
| 소계 | 69,005 | 199,825 | 73,555 | 194,734 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | (89,571) | (277,475) | (92,975) | (228,396) |
| 외환차손 | - | (2,423) | - | - |
| 외화환산손실 | (7,156) | (8,428) | - | (75,641) |
| 소계 | (96,727) | (288,326) | (92,975) | (304,037) |
| 순금융수익(비용) | (27,723) | (88,501) | (19,420) | (109,303) |
32. 법인세비용(수익)
당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납·환급액 포함) | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | (135,559) | 177,686 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 6,209 | 2,323 |
| 법인세비용(수익) | (129,350) | 180,009 |
33. 주당순손익
33.1. 당분기와 전분기 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 분기순이익 | 665,923,045 | 688,190,482 | 508,740,113 | 1,635,261,534 |
| 가중평균유통보통주식수 | 30,600,000 | 30,600,000 | 30,600,000 | 30,600,000 |
| 기본주당순이익 | 22 | 22 | 16 | 53 |
33.2 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
(단위: 주)
| 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 40,000,000 | 274 | 10,960,000,000 |
| 자기주식(전기이월) | (9,400,000) | 274 | (2,575,600,000) |
| 합계 | 30,600,000 | 8,384,400,000 |
당분기 가중평균유통주식수 : 8,384,400,000 ÷ 274일 = 30,600,000주
(2) 전분기
(단위: 주)
| 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 40,000,000 | 273 | 10,920,000,000 |
| 자기주식(전기이월) | (9,400,000) | 273 | (2,566,200,000) |
| 합계 | 30,600,000 | - | 8,353,800,000 |
전분기 가중평균유통주식수 : 8,353,800,000 ÷ 273일 = 30,600,000주
33.3 당분기과 전분기 중 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
34. 현금흐름표
34.1 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 분기순이익(손실) | 688,190 | 1,635,262 |
| 2. 현금유출이 없는 비용의 가산 | 4,215,266 | 3,771,950 |
| 법인세비용 | (129,350) | 180,008 |
| 이자비용 | 318,532 | 280,330 |
| 감가상각비 | 1,722,440 | 1,873,186 |
| 무형자산상각비 | 207,446 | 312,432 |
| 대손상각비 | 521,017 | 119,122 |
| 기타의대손상각비 | 70,543 | 161,449 |
| 재고자산폐기손실 | 95,506 | 80,529 |
| 유형자산처분손실 | 58,655 | 2,485 |
| 유형자산폐기손실 | 1,485 | - |
| 복구자산폐기손실 | 24,490 | - |
| 무형자산폐기손실 | 629,216 | 63,636 |
| 임차료 | 75,942 | 77,397 |
| 퇴직급여 | 575,681 | 539,625 |
| 장기종업원급여 | 25,684 | - |
| 외화환산손실 | 15,661 | 76,926 |
| 잡손실 | 2,318 | 4,825 |
| 3. 현금유입이 없는 수익의 차감 | (2,236,954) | (2,032,790) |
| 이자수익 | 137,480 | 183,612 |
| 배당금수익 | 251,291 | 83,166 |
| 임대수익 | 18,176 | 18,199 |
| 지분법평가이익 | 1,662,218 | 1,519,286 |
| 기타의대손충당금(환입) | 3,516 | 17,300 |
| 유형자산처분이익 | 4 | 10,534 |
| 무형자산감액손실환입 | - | 7,468 |
| 재고자산평가손실환입 | 91,629 | 45,653 |
| 외화환산이익 | 6,513 | 6,010 |
| 복구충당금환입 | 17,530 | 1,950 |
| 잡이익 | 48,597 | 139,612 |
| 4. 영업활동 관련 자산,부채의 변동 | (3,095,189) | (3,452,865) |
| 매출채권의 증가 | (1,392,698) | (1,074,976) |
| 기타금융자산의 감소 | 166,750 | 507,860 |
| 기타자산의 감소(증가) | 398,536 | (511,304) |
| 재고자산의 감소 | (785,504) | (2,210,602) |
| 매입채무의 증가(감소) | (114,170) | 268,311 |
| 기타금융부채의 감소 | (1,426,087) | (319,682) |
| 기타부채의 증가(감소) | 113,669 | (153,136) |
| 퇴직급여의 지급 | (248,055) | (228,556) |
| 사외적립자산의 감소 | 194,370 | 269,220 |
| 5. 영업에서 창출된 현금흐름 | (426,687) | (78,443) |
34.2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에서 본계정 대체 | - | 29,800 |
| 유형자산취득 미지급금의 순증가(감소) | 887 | 17,459 |
| 무형자산취득 미지급금의 순증가(감소) | (29,465) | (522) |
| 문화자산취득 미지급금의 순증가(감소) | 4,415 | - |
| 리스채권 유동성 대체 | 54,499 | 54,201 |
| 사용권자산의 증가 | 245,221 | 291,263 |
| 리스부채 유동성 대체 | 215,312 | 427,397 |
| 복구충당인식 | 15,837 | 78,332 |
| 복구충당부채의 유동성대체 | 46,987 | 25,113 |
| 지분법자본변동 | 56,681 | 267,504 |
| 유형자산 투자자산으로 대체 | 339,374 | 2,937,083 |
| 유형자산 투자자산 상각누계액 대체 | (174,255) | (692,052) |
| 임차보증금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 | 65,000 | - |
34.3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 영업활동이자비용 | 재무활동현금흐름 | 재무활동비현금거래(대체) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | ||||||
| 단기차입금 | 7,000,000 | - | - | - | - | 7,000,000 |
| 유동성리스부채 | 689,121 | 984,866 | 43,196 | (501,250) | (600,095) | 615,838 |
| 소계 | 7,689,121 | 984,866 | 43,196 | (501,250) | (600,095) | 7,615,838 |
| 비유동성 | ||||||
| 비유동성리스부채 | 1,164,733 | (1,042,208) | - | - | 600,095 | 722,620 |
| 임대보증금 | 444,836 | - | 18,102 | - | (16,698) | 446,240 |
| 소계 | 1,609,569 | (1,042,208) | 18,102 | - | 583,397 | 1,168,860 |
| 합계 | 9,298,690 | (57,342) | 61,298 | (501,250) | (16,698) | 8,784,698 |
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 영업활동이자비용 | 재무활동현금흐름 | 재무활동비현금거래(대체) | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | 5,000,000 | - | 7,000,000 |
| 유동성리스부채 | 584,336 | 40,613 | (482,310) | 457,483 | 600,122 |
| 소계 | 2,584,336 | 40,613 | 4,517,690 | 457,483 | 7,600,122 |
| 비유동성 | |||||
| 비유동성리스부채 | 1,173,923 | - | - | (228,346) | 945,577 |
| 임대보증금 | 438,259 | 10,470 | 3,000 | (1,734) | 449,995 |
| 소계 | 1,612,182 | 10,470 | 3,000 | (230,080) | 1,395,572 |
| 합계 | 4,196,518 | 51,083 | 4,520,690 | 227,403 | 8,995,694 |
35. 우발상황과 약정사항
35.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증 및 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출(*1,2) | 1,000,000 | 11,396 |
| 구매카드발행약정 | 6,000,000 | 978,604 | |
| 신한은행 | 외상채권담보대출(*1) | 3,000,000 | 91,084 |
| 구매카드발행약정 | 15,000,000 | 1,151,262 | |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 (*2) | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 합계 | 32,000,000 | 9,232,346 |
(*1) 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 12 참조).35.2 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : - 원)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.35.3 당사는 직접판매와 관련하여 방문판매용 재고자산(위탁재고)의 회수를 보증하기 위해 매월 지급하는 판매수수료 금액의 10%를 예수하고 재해보증금으로 계상하고 있습니다. 예수금액은 원칙적으로 적립한도가 없으나, 일정 직급에 대해서는 5백만원 내지 30백만원의 적립한도를 정하고 있으며, 동 적립금에 대하여는 당분기 23백만원(이자율: 2.0%, 전분기 34백만원)의 이자비용을 계상하였습니다. 또한 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 예수하고 있는 금액은 1,414백만원(전기말: 2,264 백만원)입니다.
35.4 당분기말 현재 당사는 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 105백만원의 보증을 제공 받고 있습니다.
36. 정부보조금36.1 당사는 지역특화산업육성과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당사업에 대한 연구개발비 등의 비용에 지출하고 있습니다.
36.2 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과제명 | 협약체결월 | 입금연도 | 입금액 | 총사업비 | 지원기간 | 정부기관 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금 | 현물 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해양바이오 전략소재 메타플랫폼화 원천기술 개발 | 2023.04.01 | 2024 | 190,000 | 389,500 | 85,500 | 2023.04.01~2025.12.31 | 연구개발특구진흥재단 |
36.3. 당분기와 전분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 기초 | 증가 | 사용 | 과제종료(미사용) | 당분기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 민간부담금 | 정부출연금 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 정부 보조금 | 9,520 | 2,250 | 20,250 | 90,000 | - | (67,560) | (15,188) | (2,799) | - | 31,411 | 5,062 |
(2) 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 기초 | 증가 | 사용 | 과제종료(미사용) | 전분기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 민간부담금 | 정부출연금 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | 현금 | 현물 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 정부 보조금 | 32,864 | 2,500 | 22,500 | 100,000 | - | (54,470) | (21,593) | - | - | 74,301 | 7,500 |
37. 특수관계자 거래37.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 코리아나천진유한공사 | 중국 |
| ㈜아트피아 | 한국 | |
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 한국 |
| 본비나 | 베트남 | |
| 기타특수관계자 | ㈜스위치코퍼레이션 | 한국 |
37.2 당사는 특수관계자와 제품의 판매 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 거래처 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아트피아 | 매출 | 636,211 | 811,391 |
| 용역매출 | 10,643 | 10,643 | ||
| 수입임대료 | 8,702 | 11,178 | ||
| 판매장려금 | 232,200 | 296,900 | ||
| 코리아나천진유한공사 | 매출 | 993,227 | 3,141,270 | |
| 배당금 | 735,440 | 772,186 | ||
| 기타 | 137,431 | 125,621 | ||
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 매출 | 19,420,553 | 20,012,500 |
| 배당금 | 20,000 | - | ||
| 원재료 매각 | 23,589 | 7,802 | ||
| 잡손실 | 8,219 | - | ||
| 수입임대료 외 | 58,361 | 58,361 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜스위치코퍼레이션 | 매입 | 29,800 | 30,410 |
| 용역비 외 | 340,920 | 339,396 |
37.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 거래처 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아트피아 | 매출채권 | 1,861,633 | 1,321,298 |
| (대손충당금)(*1) | (1,861,633) | (1,321,298) | ||
| 미수금 | 1,641 | 810 | ||
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 | ||
| 미지급금 | 28,100 | - | ||
| 코리아나천진유한공사 | 매출채권 | - | 290,228 | |
| 미수금 | - | 37,400 | ||
| 관계기업 | ㈜코리아나바이오 | 매출채권 | 2,054,613 | 93,249 |
| 임대보증금 | 80,000 | 80,000 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜스위치코퍼레이션 | 미지급금등 | 429 | 8,891 |
(*1) 당분기 중 대손상각비가 540,335천원 증가하였습니다.37.4 당분기와 전분기 중 당사의 활동 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등 주요 경영진 관련 종업원 급여는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 615,014 | 615,014 |
| 퇴직급여 | 126,580 | 123,178 |
| 합계 | 741,594 | 738,192 |
6. 배당에 관한 사항
기업공시서식 작성기준(2022.3.8 개정) 및 별지 제35호 서식에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없어 기재를 생략합니다.관련내용은 2024.03.15에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항없음.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|---|
| 설정률 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제37기3분기 | 매출채권 | 7,409,074 | 1,233,787 | 16.7% |
| 미수금 | 1,521,317 | 442,070 | 29.0% | |
| 미수수익 | 1,171 | - | - | |
| 대여금 | 142,429 | 72,428 | 50.9% | |
| 관계회사대여금 | - | - | - | |
| 임차보증금 | 2,219,293 | 234,528 | 10.6% | |
| 제36기 | 매출채권 | 6,323,488 | 1,253,105 | 19.8 |
| 미수금 | 1,751,585 | 419,856 | 24.0 | |
| 미수수익 | 1,478 | - | - | |
| 대여금 | 124,145 | 54,144 | 43.6 | |
| 관계회사대여금 | - | - | - | |
| 임차보증금 | 2,410,539 | 207,999 | 8.6 | |
| 제35기 | 매출채권 | 6,969,155 | 1,390,394 | 20.0 |
| 미수금 | 1,745,734 | 426,099 | 24.4 | |
| 미수수익 | 586 | - | - | |
| 대여금 | 126,845 | 56,845 | 44.8 | |
| 관계회사대여금 | - | - | - | |
| 임차보증금 | 2,636,628 | 47,999 | 1.8 |
(2) 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,935,106 | 1,921,337 | 3,298,613 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 70,543 | (11,294) | (1,435,374) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 70,543 | (11,294) | (1,435,374) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (22,834) | 25,063 | 58,097 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,982,815 | 1,935,106 | 1,921,337 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 금융자산과 계약자산연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결기업의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결기업이 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결기업이 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 3개월 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결기업은 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결기업은 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결기업의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원, % )
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 계 | |
| 1년 이하 | |||||
| 금액 | 일반 | 4,694,682 | 8,726 | 651,053 | 5,354,461 |
| 특수관계자 | 2,054,613 | - | - | 2,054,613 | |
| 계 | 6,749,295 | 8,726 | 651,053 | 7,409,074 | |
| 구성비율 | 91.09% | 0.12% | 8.79% | 100.0% |
나. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제37기 3분기 | 제36기 | 제35기 | 비고 |
| 화장품 外 | 상품 | 1,916,530 | 2,671,267 | 2,467,090 | - |
| 제품 | 6,630,554 | 6,001,396 | 4,714,800 | - | |
| 재공품 | 837,647 | 1,154,649 | 1,308,560 | - | |
| 원료 | 3,428,434 | 3,288,710 | 1,825,270 | - | |
| 재료 | 3,333,967 | 2,469,193 | 2,780,693 | - | |
| 소모품 | 49,918 | 60,113 | 63,950 | - | |
| 미착품 | - | 107,431 | - | - | |
| 합 계 | 16,197,050 | 15,752,759 | 13,160,363 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 14.5% | 14.0% | 12.5% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 3.3회 | 3.3회 | 3.5회 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회의 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당분기중 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다.3) 실사방법- 전품목에 대해 전수조사를 통한 재고조사
(3) 장기체화재고등 현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실(환입) | 기말잔액 | 비고 |
| 상품 | 1,988,524 | 1,937,860 | 21,330 | 1,916,530 | - |
| 제품 | 6,809,891 | 6,671,104 | 40,550 | 6,630,554 | - |
| 재공품 | 874,520 | 817,095 | (20,552) | 837,647 | - |
| 원료 | 4,107,192 | 3,399,649 | (28,785) | 3,428,434 | - |
| 재료 | 3,732,966 | 3,357,630 | 23,663 | 3,333,967 | - |
| 소모품 | 59,918 | 49,918 | - | 49,918 | - |
| 미착품 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 17,563,010 | 16,233,256 | 36,205 | 16,197,050 | - |
※ 재고자산 평가내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 10. 재고자산 항목에 기재되어 있습니다.다. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(2) 범주별 금융자산 내역1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,853,597 | - | - | 14,853,597 | (*2) |
| 단기금융상품(*1) | 50,000 | - | - | 50,000 | (*2) |
| 매출채권 및 기타금융자산(유동) | 7,331,906 | - | - | 7,331,906 | (*2) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,129,000 | - | 5,129,000 | 5,129,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 | 4,112,204 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,099,013 | - | - | 2,099,013 | (*2) |
| 합계 | 24,334,516 | 5,129,000 | 4,112,004 | 33,575,520 | (*2) |
(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,436,118 | - | - | 14,436,118 | (*2) |
| 단기금융상품(*1) | 50,000 | - | - | 50,000 | (*2) |
| 매출채권 및 기타금융자산(유동) | 6,479,790 | - | - | 6,479,790 | (*2) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 | 4,112,004 |
| 기타금융자산(비유동) | 2,375,305 | - | - | 2,375,305 | (*2) |
| 합계 | 23,341,213 | 5,000,000 | 4,112,004 | 32,453,217 | (*2) |
(*1) 단기금융상품 중 정기예금 50,000천원은 질권설정되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융자산의 공정가치는 공시하지 않습니다.
(3) 범주별 금융부채 내역1) 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 기타금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타금융부채(유동) | 8,053,320 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*1) |
| 유동성리스부채(*2) | 738,498 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 2,577,142 | (*1) |
| 비유동성리스부채(*2) | 864,108 | (*1) |
| 합계 | 19,233,067 | (*1) |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 기타금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 및 기타금융부채(유동) | 8,245,038 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*1) |
| 유동성리스부채(*2) | 846,702 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 3,463,693 | (*1) |
| 비유동성리스부채(*2) | 1,358,958 | (*1) |
| 합계 | 20,914,391 | (*1) |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.
(4) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산 현황은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,097,000 | 5,097,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,112,004 | 4,112,004 |
(5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 305,340 | 315,489 |
| 외화환산손익 | (9,149) | (70,916) |
| 외환차손익 | 192,873 | 115,924 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (47,709) | (185,854) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 배당금수익 | 251,291 | 83,166 |
| 상각후원가측정 기타금융부채 | ||
| 이자비용 | (332,962) | (299,638) |
| 외화환산손익 | - | - |
| 외환차손익 | (496) | 355 |
(6) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,000,000 | - |
| 계정대체 | 65,000 | - |
| 취득 | 64,000 | 5,000,000 |
| 반기말금액 | 5,129,000 | 5,000,000 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같으며 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 1) 당분기말
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <비유동성> | ||||
| 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 | 5.26 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국특수판매공제조합 | 129,000 | 129,000 | 129,000 | |
| 합 계 | 5,129,000 | 5,129,000 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <비유동성> | ||||
| 어센트제5호사모투자 합자회사 출자금 | 5.26 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(8) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| ㈜에이씨피씨 | 277,220 | 13.88% | 1,386,100 | 4,112,004 |
| ㈜넥스젠바이오텍 | 137,160 | 1.62% | 418,580 | - |
| 합계 | 1,804,680 | 4,112,004 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
| ㈜에이씨피씨 | 277,220 | 13.88% | 1,386,100 | 4,112,004 |
| ㈜넥스젠바이오텍 | 137,160 | 1.62% | 418,580 | - |
| 합계 | 1,804,680 | 4,112,004 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기(당기)대주회계법인검토--제36기(전기)대주회계법인적정판매수수료의 적정성-제35기(전전기)인덕회계법인적정연결재무제표에 대한 주석3(COVID-19에 따른 영업위험요소)- 재고자산의 평가- 판매수수료
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기(당기)대주회계법인개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토120,0001,30424,000360제36기(전기)대주회계법인개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토120,0001,304120,0001,418 제35기(전전기)인덕회계법인개별, 연결감사,반기검토, 중간실사,내부회계관리제도 검토180,0001,136 126,00 1,715
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제37기(당기)2024.06.10세무조정2024.1.1~2024.12.319,000-제36기(전기)2023.05.17세무조정2023.1.1~2023.12.318,500-제35기(전전기)2022.08.31세무조정2022.1.1~2022.12.317,500-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 08월 05일대표이사,감사,사외이사/ 외부감사인대면회의핵심감사사항 논의외부감사 수행결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.2. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견
| 사업연도 | 감사인 | 의견내용 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제36기(전기) | 대주회계법인 | [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제35기(전전기) | 인덕회계법인 | [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제34기(전전전기) | 인덕회계법인 | [검토의견] 회사의 경영진은 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
당분기말 현재 당사의 이사회는 총 3명으로, 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 이사 후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사 후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다.
1. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 중요 의결사항 등
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |
| 유학수(출석율: 100%) | 유상옥(출석율: 75%) | 박동진(출석율: 100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 이사회 | 2024.02.07 | 제36기 결산 재무제표(별도, 연결)승인의 건제36기 정기주주총회 소집에 관한 건제36기 정기주주총회시 전자투표 채택에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이사회 | 2024-03-15 | 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건- 금액 : 5,000,000,000원 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이사회 | 2024-03-15 | 제36기 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이사회 | 2024-03-26 | 제36기 정기주주총회 의사록- 이사선임의 건(상근이사 2명, 사외이사 1명)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 이사회 | 2024-04-12 | 우리은행 온렌딩 대출 실행의 건- 금액 : 2,000,000,000원 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 이사회 | 2024-07-01 | 천진법인 투자금 회수를 위한 유상감자 진행 건- USD 3,700,000 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
3. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 제출하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.
| 직 명 | 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) |
유학수 | 1999년부터 당사의 이사를 역임하였으며, 2008년부터는 대표이사를 역임하고 있어, 화장품업계에 대한 지식 및 경영전반에 대한 경험을 통해 경영환경 변화에 대응하여 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 | 이사회 | 이사회의장 | (*1) | 본인 | 3년 | 연임(9회) |
| 사내이사 | 유상옥 | 당사의 창업자로 회사의 설립부터 성장을 이끌어온 인물로 2008년 까지 당사의 대표이사를 역임하며 국내 화장품산업의 성장에 많은 기여를 하였으며, 풍부한 경륜을 통한리더쉽을 발휘할 적임자로 판단 | 이사회 | 사내이사 | (*1) | 특수관계인 | 3년 | 연임(10회) |
| 사외이사 | 박동진 | 박동진 후보자는 공인회계사로 재무 ·회계분야의 전문성을 갖추고 법령과 정관상 사외이사의 자격요건을 온전히 충족한 인물로 국내 주요 회계법인 근무경력을 통하여 회사의 이사회의 업무를 감독하고 경영상 리스크를 사전에 예방할 만한 적임자로 판단 | 이사회 | 사외이사 | (*1) | - | 3년 | 재선임 |
(*1) 상기 이사와 회사와의 직접거래는 없으며, 관계회사와의 거래내용은 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용에 기재되어 있습니다.- 사내이사 유학수, 유상옥, 사외이사 박동진은 2024년 3월 26일 주총에서 재선임 되었습니다..
4. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 교육 미실시 내역
당분기중 교육 미실시
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(2) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 기획재무팀 | 4 | 평균 14년 | 주주총회, 이사회 外 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원회
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1인을 두고 있습니다.2. 감사에 관한 사항
(1) 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 재임기간 | 비고 |
| 이장우 | 경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사 이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표 라이브커머스 포럼 회장 現한국마케팅협회 부회장 現한국소비자포럼 기업위원장 現한국인공지능포럼 회장 |
2009.03.20~ 현재 | (*) |
(*) 2022년 3월 29일 개최한 제34기 정기주주총회에서 이장우 감사가 재선임 되었습니다.
(2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주 총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
(3) 감사위원회 교육 미실시 내역
당분기중 교육 미실시
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(4) 감사위원회 지원조직 현황
회계팀414년내부회계관리제도 外주주총회, 이사회 外
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 상법제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상인 상장법인에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2024년 03월 26일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제36기(2024년)정기주주총회,제35기(2023년)정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
1-1. 의결권대리행사 권유제도당사는 제36기(2023년) 정기주주총회 및 제35기(2022년) 정기주주총회에서 의결권대리행사 권유를 실시하였으며, 전자적방법(전자위임장) 및 서면위임장(직접교부, 우편, 팩스, 전자우편, 홈페이지 게시)을 이용하여 의결권대리행사 권유를 실시했습니다. 2. 소수주주권공시대상기간중 행사된 소수주주권이 없습니다.3. 경영권 경쟁공시대상기간중 경영지배권에 대한 경영권 경쟁은 없습니다.
4. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주40,000,000----보통주9,700,000(*1)---------------------보통주30,300,000----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
*1)자기주식 9,400,000주와 (주)코리아나바이오가 소유한 300,000주는 상법 제369조 제2항 및 제3항에 의하여 의결권이 없습니다.
5. 주식사무
| 신주인수권의 내용 | ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정 받을 권리를 가진다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 우선배정하는 경우3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행 하는 경우7. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 본 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며, 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부(02-2073-8117, 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3) | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재신문 | 홈페이지공고 |
6. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제36기주주총회(24.03.26) | 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 유학수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 유상옥 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 박동진 선임의 건 제 3 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 4 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | (*1) |
| 제35기주주총회(23.03.29) | 제 2 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 3 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | (*1) |
| 제34기주주총회(22.03.29) | 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3 호 의안 : 상근감사 이장우 선임의 건 제 4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 5 호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
(*1) 당사는 결산 재무제표의 승인을 상법 제449조의 2와 당사 정관 제42조 5항에 따라 외부감사인의 적정의견과 감사전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 주주총회에서는 보고로 갈음하며, 제36기, 제35기, 제34기 재무제표는 모두 이사회에서 승인되었습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
유학수최대주주보통주2,100,0005.252,100,0005.25-유승희특수관계인보통주1,187,1772.971,187,1772.97-유상옥특수관계인보통주1,100,6152.751,100,6152.75-유민수특수관계인보통주313,0750.89313,0750.78-유영서특수관계인보통주300,0000.75300,0000.75-김동현특수관계인보통주248,2600.62248,2600.62-유영준특수관계인보통주218,2150.55218,2150.55-이의현특수관계인보통주152,0000.38152,0000.38-유영상특수관계인보통주67,1000.1767,1000.17-김영태특수관계인보통주10,2000.0310,2000.03-유경숙특수관계인보통주1,0000.001,0000.00-코리아나바이오계열회사보통주300,0000.75300,0000.75(*1)보통주5,997,64214.995,997,64214.99-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*1) (주)코리아나바이오가 소유한 주식 300,000주는 상법 제369조 제3항에 의거하여 의결권이 없습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
당사 최대주주의 주요경력사항은 다음과 같습니다.
| 최대주주 성명 | 직위 | 기간 | 경력사항 | 겸직현황 |
|---|---|---|---|---|
| 유학수 | 대표이사 | 1999.11.15~ 현재 | 세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사 | (주)코리아나바이오 대표이사(2014.05.26~현재)(주)아트피아 대표이사(2016.07.22~현재) |
3. 최대주주변동내역
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015년 04월 27일유학수2,539,7386.35변경 전 최대주주의 주식증여-2017년 05월 22일유민수1,938,4574.85변경 전 최대주주의 주식매도-2019년 08월 06일유학수1,794,0004.49변경 전 최대주주의 주식매도-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 주식의 분포
주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
유학수21000006.93-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
- 기준일 현재 의결권 있는 주식(「상법」제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 5%이상 소유한 주주를 기재하였습니다.
5. 소액주주현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
27,04627,05999.924,602,35830,300,00081.2-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
- 기준일 현재 의결권 있는 주식(「상법」 제344조의3제1항의 규정에 따라 의결권이 부활된 주식을 포함한다)을 기준으로 1%미만 소유한 주주를 기재하였습니다.
6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2024.04 | 2024.05 | 2024.06 | 2024.07 | 2024.08 | 2024.09 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A027050 | 주가 | 최 고 | 3,140 | 3,690 | 3,590 | 3,235 | 2,830 | 2,865 |
| 최 저 | 2,780 | 3,040 | 3,155 | 2,745 | 2,330 | 2,605 | ||
| 평 균 | 2,935 | 3,376 | 3,313 | 2,897 | 2,610 | 2,696 | ||
| 거래량 | 최 고 | 6,996,289 | 29,678,843 | 6,920,090 | 1,944,824 | 1,386,525 | 9,257,331 | |
| 최 저 | 324,777 | 383,852 | 326,992 | 130,350 | 43,850 | 87,831 | ||
| 월 간 | 1,788,857 | 5,762,434 | 1,252,654 | 426,285 | 250,342 | 870,856 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
유학수(*1)남1960년 06월대표이사사내이사상근대표이사세종대, 고려대경영대학원㈜아름다운나라 대표이사 역임現(주)코리아나바이오 대표이사現(주)아트피아 대표이사現(주)코리아나화장품 대표이사2,100,000-본인1999.11.15~ 현재2027년 03월 30일유상옥(*1)남1933년 12월사내이사사내이사상근회장고려대, 고려대경영대학원경영학박사, 공인회계사동아제약㈜ 상무이사 역임라미화장품㈜ 대표이사 역임동아유리공업㈜대표이사 역임現(주)코리아나화장품 회장1,100,615-특수관계인1988.11.15~ 현재2027년 03월 30일박동진(*1)남1969년 07월사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교 경영학과공인회계사_KICPA(1997)대주회계법인(CPA)삼일회계법인(CPA)現대성삼경회법인 파트너(CPA)---2021.03.30~ 현재2027년 03월 30일이장우(*2)남1956년 07월감사감사상근감사
경희대, 연세대학교 전문대학원경희대 경영학 박사이메이션(3M) USA 글로벌브랜드총괄대표라이브커머스 포럼 회장現한국마케팅협회 부회장現한국소비자포럼 기업위원장現라이브커머스 포럼 회장
---2009.03.20~ 현재2025년 03월 30일유승희여1964년 07월상무미등기상근스페이스씨에스테틱 부문미술관 관장중앙대학교라미뷰티 아카데미 강사스페이스씨 부문장現 코리아나화장품 미술관 관장1,187,177-특수관계인2003.09.01~ 현재-이광식남1969년 02월상무미등기상근R&D생산총괄/송파기술연구원원장
한양대 생화학 석사
충북대 약학대학 약학박사
現 건국대학교 화장품공학과산학겸임교수
---
1996.01.01
~ 현재
-김관덕남1967년 07월상무미등기상근코리아나(천진)유한공사총경리
한남대학교
現 코리아나화장품 중국 천진법인 총경리
現 재중화장품협회 위원
---
1993.07.05
~ 현재
-김영태남1974년 03월상무미등기상근ROG부문서울대학교 학사, 공과대학원 (공학석사)고려대학교 경영대학원 (경영학석사)* 2016년 무역의날 대통령 표창10,200-특수관계인1999.01.01~ 현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 제36기 정기주주총회에서 유학수, 유상옥, 박동진 이사가 재선임 되었습니다..(*2) 제34기 정기주주총회에서 이장우 감사가 선임되었습니다.
2. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-남85-1-8611년 0개월343591257039,952,472-----여76-8-846년 10개월267761076033,470,135-161-9-1708년 11개월611352333036,828,454-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
4436,430,000109,107,500-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사31,100,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 4629,630,000112,438,333-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 2584,630,000292,315,000-122,500,00022,500,000-----122,500,00022,500,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 해당 기업집단의 명칭주식회사 코리아나화장품※ 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외한 종속회사는 2개사, 관계기업 1개사 입니다. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법") 상의 기업집단에 해당되지 않습니다.
계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--3-
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
(1) 계통도
계열사 조직.jpg 계열사 조직
(2) 계열회사 현황
| 상장여부 | 회사명(사업자번호) | 주요사업 | 대표자 | 자본금 | 비고 |
| 비상장 | ㈜아트피아(120-81-73335) | 화장품 도소매 | 유학수 | 1,180,000,000원 | - |
| 코리아나화장품(천진)유한공사(120000400061898) | 화장품 제조 및 도소매 | 김관덕 | USD 9,780,000 | - | |
| (주)코리아나바이오(312-86-65889) | 화장품 제조 및 도소매 | 유학수 | 990,000,000원 | - |
(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸 직 임 원 | 겸 직 회 사 | ||||
| 성 명 | 직 위 | 상근여부 | 회 사 명 | 직 위 | 상장여부 |
| 유학수 | 대표이사 | 여 | (주)코리아나바이오 | 대표이사 | 비상장 |
| 유학수 | 대표이사 | 여 | (주)아트피아 | 대표이사 | 비상장 |
| 김관덕 | 상무보 | 부 | 코리아나화장품(천진)유한공사 | 총경리 | 비상장 |
(4) 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-2216,111,716-4,401,291573,47512,283,900-336,678,946-390,3837,069,329--------5522,790,662-4,401,291963,85819,353,229
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
| [2024년 09월 30일 현재] | ) | (단위 : 억원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래내용 | 거래금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)코리아나바이오 | 계열회사 | 매출, 매입 | 2024.01.01~2024.09.30 | 제상품 매출外 | 194 | - |
※ (주)코리아나바이오의 영업활동으로 고객사와 거래계약 체결 후 당사에 주문생산을 요청하여 판매합니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중유한 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 원고로 제소한 1건(소송가액 : 0백만원)이 있습니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황해당사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등우발채무등의 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3.연결재무제표 주석 → 34. 우발상황과 약정사항 항목에 기재되어 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다 2. 직접금융의 자금의 사용해당사항 없습니다.3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.4. 단기매매차익 환수 현황해당사항 없습니다.5. 합병 등의 사후정보(중요한 자산양수도)해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) 코리아나천진유한공사2004.11.09천진시 진남구 갈고진 북번로 55호화장품 제조 및 도소매업142,333,155100%지분소유해당(*)(주)아트피아1997.05.01경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-4
화장품
도소매업
855,99563.21% 지분소유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3(주)아트피아110111-1409873코리아나화장품(천진)유한공사120000400061898(주)코리아나바이오161511-0167324
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
코리아나(천진)유한공사비상장-경영참여--100.0016,111,716--4,401,291573,475-100.0012,283,90014,233,1551,224,127(주)아트피아비상장-경영참여-149,18063.21----149,18063.21-855,995-103,324㈜코리아나바이오(*1)비상장-일반투자-40,00025.002,566,942--390,38340,00025.002,957,32514,327,7801,622,739(주)에이씨피씨비상장-일반투자-277,22013.884,112,004---277,22013.884,112,00431,600,5042,607,328본비나(*2)비상장2018년 06월 07일일반투자147,986-19.20-----19.20-656,549-466,400- 22,790,662--4,401,291963,858466,400-19,353,229--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
(*1) 2020년중 관계기업인 ㈜코리아나바이오가 자기주식을 취득함에 따라 유효지분율이 20.20%에서 25%로 상승하였으며, 그에 따라 영업권 343백만원이 산정되었습니다.(*2) 2019년 중 관계기업투자주식손상으로 처리하고 지분법적용을 중단하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해상사항 없습니다.
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