HC BoKwang Industry Co.,Ltd

분기보고서 5.6 (주)보광산업 3 Y

분 기 보 고 서

(제 21 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 보광산업

대 표 이 사 :	김 윤 수

본 점 소 재 지 :	대구광역시 북구 유통단지로 3길 40(산격동)
	(전 화)053-384-0883
	(홈페이지) http://www.bokwangindustry.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책)대표이사 (성 명)김 윤 수
	(전 화)053-384-0883

목 차


분 기 보 고 서
[ 대표이사 등의 확인 ] ...................................................................................	1
Ⅰ.회사의 개요
1.회사의 개요..............................................................................................	3
2.회사의 연혁..............................................................................................	3
3.자본금 변동사항........................................................................................	3
4.주식의 총수 등..........................................................................................	3
5.정관에 관한사항........................................................................................	4
Ⅱ.사업의 내용
1.사업의 개요..............................................................................................	5
2.주요 제품 및 서비스...................................................................................	6
3.원재료 및 생산설비....................................................................................	7
4.매출 및 수주상황.......................................................................................	12
5.위험관리 및 파생거래................................................................................	15
6.주요계약 및 연구개발활동..........................................................................	18
7.기타 참고사항...........................................................................................	18
Ⅲ.재무에 관한 사항
1.요약재무정보............................................................................................	33
2.연결재무제표............................................................................................	34
3.연결재무제표 주석.....................................................................................	44
4.재무제표..................................................................................................	98
5.재무제표 주석...........................................................................................	107
6.배당에 관한 사항.......................................................................................	158
7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한사항.....................................................	160
8.기타 재무에 관한 사항...............................................................................	164
Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견....................................................................	171
Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등
1.외부감사에 관한 사항................................................................................	172
2.내부통제에 관한 사항................................................................................	173
Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1.이사회에 관한 사항....................................................................................	174
2.감사제도에 관한 사항................................................................................	174
3.주주총회 등에 관한 사항............................................................................	174
Ⅶ.주주에 관한 사항.....................................................................................	175
Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항
1.임원 및 직원의 현황...................................................................................	179
2.임원의 보수 등..........................................................................................	181
Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항...........................................................................	182
Ⅹ.대주주 등과의 거래내용..........................................................................	183
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1.공시내용 진행 및 변경사항.........................................................................	186
2.우발부채 등에 관한사항.............................................................................	186
3.제재 등과 관련된 사항...............................................................................	187
4.작성기준일 이후 발생한 주요사항등 기타사항..............................................	187
XII. 상세표
1.연결대상 종속회사 현황(상세).....................................................................	188
2.계열회사 현황(상세)...................................................................................	188
3.타법인출자 현황(상세)...............................................................................	188
[ 전문가의 확인 ]
1.전문가의 확인...........................................................................................	188
2.전문가의 이해관계.....................................................................................	188

【 대표이사 등의 확인 】 확인서(대표이사 등의 확인 서명).jpg 확인서(대표이사 등의 확인 서명)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 대한민국 최고의 골재 생산 전문업체를 모토로, 건설의 근간이 되는 콘크리트용 부순 골재 (부순 굵은골재, 부순 잔골재)와 도로 포장공사용 혼합골재 (40mm이하), 재활용 아스콘, 일반 아스콘, 레미콘 을 생산 판매 중에 있습니다. 가. 골재 사업 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산137번지에 위치한 면적 430,854㎥의 골재생산 석산을 보유하고 있어 반경 30㎞ 내 대구광역시 포함, 중소, 대도시에 골재를 공급할 수있습니다. 콘크리트용 부순골재 KS인증을 받은 업계 최고 수준의 품질을 가진 양질의 골재로 최고의 입지조건으로 다양한 거래선을 통해 안정적으로 골재 공급을 하고 있습니다. 환경규제 강화로 인해 신규 채석장 개발이 어려운 상황에서 채석단지 추가, 연장을 통해 반영구적으로 사업수행이 가능합니다. 나. 아스콘 사업 2014년 3월 건설폐기물의 재활용촉진에 관한 법률 개정으로 인해 순환골재 재활용제품 의무사용비중 확대로 인해 재활용 아스콘 의무사용량이 점진적으로 확대되고 있습니다. 대구지역 최초, 유일한 재활용 아스콘제품 생산기업으로 대구전역에 GR인증을 취득한 우수한 양질의 일반 및 재활용 아스콘을 공급하고 있습니다. 환경 유해업종으로 허가 사업이기 때문에 높은 진입장벽으로 신규 사업자의 진입이 어려워, 재활용 아스콘을 생산할 수 있는 몇 안되는 대구 내의 업체로써 이는 당사 아스콘사업부의 경우에는 큰 경쟁상 강점으로 작용합니다. 다. 레미콘 사업 레미콘 시장 진입여건(환경 및 각종민원)의 어려움으로 신규레미콘회사의 설립이 힘들지만, 당사는 기존의 시설부문을 인수하여 운영중에 있습니다. 당사의 레미콘 사업부는 대구중심지에 위치하고 있다는 지리적요인으로 대구 전지역에 납품이 가능하며, 또한 당사는 자사가 보유석산에서 골재를 채취, 입형세척하여 생산된 KS인증골재를 사용하기 때문에 골재의 품질 및 수급이 타레미콘사들보다 월등히 우수합니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요제품 또는 서비스에 관한 내용1) 골재 사업부골재 사업부 주요 생산품

구분	입경(mm)	용도
40mm	40 ~ 5	토목기초 콘크리트, 아스콘
25mm	25 ~ 5	P.C제품 2차 제품, R/C제조, 아스콘 용
19mm	19 ~ 5	P.C제품 2차 제품, R/C제조, 아스콘 용
13mm	13 ~ 2.5	투수콘크리트 숏크리트 2차 제품 아스콘 용
8mm	8 ~ 2.5	투수콘크리트, 숏크리트, 2차 제품, 아스콘 용
부순모래(인공사)	5 ~ 0.08	P.C제품 2차 제품, R/C제조 용
혼합골재	40 ~ 0.08	도로포장 기층(보조기층) 용

2) 아스콘 사업부아스콘 사업부 주요 생산품

구분	규격	종류	특징 및 기능
-가열아스팔트 혼합물-단입도 1등급 아스콘	표층(중간층)	밀입도 아스팔트 혼합물	표층에서 주로 사용
조립도 아스팔트 혼합물	중간층에 주로 사용
세립도 아스팔트 혼합물	교통량이 적은 도로, 보도에 사용
밀입도 갭아스팔트 혼합물	미끄럼방지 포장에 사용
밀입도 아스팔트 혼합물	대형차 교통량이 많은 경우
기층	BB-1, BB-2, BB-	보조기층 바로 위에 포설 차륜하중을 보조기층에 분산
재활용 가열 아스팔트혼합물	표층(중간층)	밀입도 아스팔트 혼합물	일반적인 표층에 사용
조립도 아스팔트 혼합물	보통 중간충에 사용
기층	BB-1, BB-2, BB-3	보조기층 바로 위에 포설, 차륜하중을 보조기층에 분산

3) 레미콘 사업부레미콘 사업부 주요 생산품

구분	규격	용도
보통 콘크리트/굵은골재 최대치수(mm)	8,13	숏크리트, 투수콘 에 사용
20	철근 간격이 좁은 구조, 고강도 레미콘에 사용
25	일반화된 규격으로 건축 구조물에 사용
40	도로, 바닥포장용에 사용
경량 ·포장 콘크리트/호칭강도(MPa)	18이하	저층 구조물에 주로 사용
21~30	일반콘크리트 구조물에 사용
35이상	고층건물, 특수구조물에 사용
고강도 콘크리트/슬럼프(mm)	80	바닥포장용, 진공 다지기 이용시 저층 및 일반 철근 콘크리트에 사용
120	펌프카를 이용 하여 고층 구조물 타설시 많이 사용
150

(2) 전체 매출액에서 제품 또는 서비스가 차지하는 비율

(단위 : 천원,%)

| 매출유형 | 품목 | | 제21기(2024년 3분기) | | 제20기(2023년 3분기) | | 제20기(2023년) | | 제19기(2022년) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 골재 | | 16,012,974 | 32.66 | 21,499,778 | 33.65 | 28,534,304 | 33.39 | 28,209,567 | 32.25 |
| 아스콘 | 일반 | 4,192,595 | 8.55 | 4,183,131 | 6.55 | 7,437,893 | 8.70 | 4,719,912 | 5.40 |
| 재생 | 2,891,542 | 5.90 | 2,393,551 | 3.75 | 1,984,475 | 2.32 | 3,928,281 | 4.49 |
| 소계 | 7,084,137 | 14.45 | 6,576,683 | 10.29 | 9,422,369 | 11.03 | 8,648,194 | 9.89 |
| 레미콘 | | 25,418,915 | 51.84 | 35,362,952 | 55.35 | 47,035,209 | 55.04 | 47,015,205 | 53.75 |
| 모래 | | - | - | - | - | - | - | 3,084,209 | 3.53 |
| 제품계 | | 48,516,027 | 98.95 | 63,439,414 | 99.29 | 84,991,882 | 99.45 | 86,957,176 | 99.41 |
| 상품 | 아스콘 | | 251,140 | 0.51 | 288,092 | 0.45 | 288,092 | 0.34 | 368,303 | 0.42 |
| 레미콘 | | - | - | 1,158 | 0.00 | 1,158 | 0.00 | - | - |
| 상품계 | | 251,140 | 0.51 | 289,250 | 0.45 | 289,250 | 0.34 | 368,303 | 0.42 |
| 용역 | | | 263,792 | 0.54 | 163,896 | 0.26 | 179,039 | 0.21 | 145,747 | 0.17 |
| 기타 | | | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | | | 49,030,960 | 100.00 | 63,892,561 | 100.00 | 85,460,172 | 100.00 | 87,471,227 | 100.00 |

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목		제21기(2024년 3분기)	제20기(2023년 3분기)	제20기(2023년)	제19기(2022년)
금액	금액	금액	금액
---	---	---	---	---	---
아스콘	아스팔트유(1Kg)	760	910	780	820
골재(1㎥)	19,627	16,333	16,333	16,000
레미콘	PC(1㎥)	98,000	108,070	99,488	98,500
SC(1㎥)	88,250	84,210	89,258	85,600
슬래그파우더(1㎥)	42,500	42,500	42,500	42,500
자연사(1㎥)	21,364	22,370	22,750	20,059

원재료의 가격은 연간 매입평균단가이며, 아스콘 제품의 원재료 중 골재의 상승율은 물가상승 및 생산업체의 원자재, 인건비, 관리비등의 상승분을 반영되어 증가 하고 있습니다. 아스팔트유의 경우 전년대비 16.48% 감소하였고, 레미콘의 원재료인 PC는 전년대비 9.32% 감소하였고 SC는 전년대비 4.8% 증가하였습니다. 슬래그파우더는 전년도와 동일하며 자연사는 전년대비 4.5% 감소하였습니다.

나. 주요원재료 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원)

매입 유형	적용품목	매입에 관한 사항			제21기(2024년 3분기)	제20기(2023년 3분기)	제20기(2023년)	제19기(2022년)
품목	매입처	관계	금액	금액	금액	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
원재료	아스콘	AP유	(주)에이치씨대하에너지 외	계열회사 외	3,327,722	3,036,557	4,280,034	4,034,600
골재	(주)보광산업개발 외	계열회사 외	201,113	163,913	316,023	746,503
합계				3,528,836	3,200,471	4,596,058	4,781,104
레미콘	시멘트(PC,SC)	(주)에이치씨씨엔엘외	계열회사	7,290,724	9,334,619	12,508,567	12,217,524
혼합시멘트	(주)삼표기초소재 당진슬래그공장	-	311,522	508,724	652,392	764,450
자연사	(주)에이치씨물류 외	계열회사 외	1,046,512	1,538,695	2,110,979	4,195,807
합계				8,648,759	11,382,039	15,271,938	17,177,782
상품			(주)홈센타 외	계열회사 외	236,764	289,250	345,211	364,752

주) 당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른생산차질의 가능성은 낮습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적

(단위: ㎥,톤)

제 품 품목명	구 분	제21기(2024년 3분기)	제20기(2023년 3분기)	제20기(2023년)	제19기(2022년)
골재 (단위: ㎥)	생산능력	3,109,579	3,109,579	3,109,579	3,109,579
생산실적	1,180,265.5	1,652,982	2,135,976	2,246,817
가 동 율	37.96%	53.16%	68.69%	72.25%
아스콘 (단위:ton)	생산능력	320,000	320,000	320,000	320,000
생산실적	89,769.0	80,781	115,328	107,174
가 동 율	28.05%	25.24%	36.04%	33.49%
레미콘 (단위: ㎥)	생산능력	1,820,000	1,820,000	1,820,000	1,820,000
생산실적	234,588.5	352,014	465,427	540,246
가 동 율	12.89%	19.34%	25.57%	29.68%

주) 제품별 가동율은 제품별 연간 생산량을 대비하여 기입하였음.■ 제품별 생산능력 산출 근거[골재 생산능력 - 연간 3,109,579 ㎥]


YW4840 : 254.8㎥/hr × 18 hours × 339 days = 1,554,790 ㎥
YW5242 : 254.8㎥/hr × 18 hours × 339 days = 1,554,790 ㎥

[아스콘 생산능력 - 연간 320,000ton]

160 ton × 8 hours × 250 days = 320,000ton

[레미콘 생산능력 - 연간 1,820,000㎥]


1호기: 280㎥/hr ×8 hours ×250 days = 560,000㎥/hr
2호기: 210㎥/hr ×8 hours ×250 days = 420,000㎥/hr
3호기: 210㎥/hr ×8 hours ×250 days = 420,000㎥/hr
4호기: 210㎥/hr ×8 hours ×250 days = 420,000㎥/hr

라. 생산설비의 현황 등


(기준 : 2024년 09월 30일)	(단위 : 원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기증가	당기감소	당기상각	기말가액	공시지가
골재사업부	토지	경북 군위군 효령면 매곡리 산137외	5,993,316,686	1,305,884,000	-	-	7,299,200,686	2,266,844,251
건물	경북 군위군 효령면 매곡리 873	400,088,800	-	-	13,487,785	386,601,015
구축물	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	2,338,629,388	-	-	82,667,037	2,255,962,351
기계장치	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	7,309,606,283	1,996,076,670	-	1,309,121,887	7,996,561,066
집기비품	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	12,312,477	16,730,000	-	8,203,637	20,838,840
차량운반구	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	123,065,330	39,823,800	1,000	39,255,326	123,632,804
중기	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	819,117,898	64,500,000	-	151,832,246	731,785,652
시설장치	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	1,650,458,679	-	-	347,366,209	1,303,092,470
공구와기구	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	1,000	-	-	-	1,000
사용권자산	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	11,297,987,779	1,448,383,898	1,125,302,600	3,676,416,651	7,944,652,426
건설중인자산	경북 군위군 효령면 매곡리 산137	173,500,000	1,899,838,300	1,992,838,300	-	80,500,000
아스콘사업부	토지	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	3,053,605,320	-	-	-	3,053,605,320	7,039,882,300
건물	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	75,524,397	4,084,000	-	3,441,938	76,166,459
구축물	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	130,492,626	-	-	7,532,496	122,960,130
기계장치	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	396,475,532	231,950,000	-	86,769,454	541,656,078
시설장치	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	230,060,855	-	-	40,139,299	189,921,556
중기	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	20,970,021	-	-	2,980,593	17,989,428
집기비품	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	8,331,500	1,900,000	-	2,107,291	8,124,209
차량운반구	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	5,627,261	39,597,100	-	3,087,570	42,136,791
사용권자산	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	364,398,249	147,168,069	23,212,725	121,795,411	366,558,182
건설중인자산	대구 달성군 논공읍 비슬로 262길37	-	-	-	-	-
레미콘사업부	토지	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)외	20,405,916,144	-	-	-	20,405,916,144	17,608,098,675
건물	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	1,447,515,454	-	-	48,702,428	1,398,813,026
구축물	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	141,949,805	-	-	4,859,325	137,090,480
기계장치	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	331,804,879	144,000,000	-	106,541,666	369,263,213
시설장치	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	140,736,575	-	-	22,940,384	117,796,191
집기비품	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	13,927,750	10,000,000	-	1,417,708	22,510,042
차량운반구	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	129,276,171	290,261,556	114,007,535	70,073,383	235,456,809
공구와기구	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	13,000	-	-	-	13,000
사용권자산	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	412,019,514	214,518,267	152,364,246	241,955,268	232,218,267
건설중인자산	대구 북구 유통단지로3길40(산격동)	461,000,000	134,600,000	-	-	595,600,000

주) 담보제공내역


	(단위 : 천원)

과목	담보권 종류	공장별	담보권자	설정액	채무종류
토지 및 건물	근저당권	레미콘사업부	국민은행	14,500,000	시설자금대출
사업용유형 자산	근저당권	골재사업부	대구은행	8,400,000	시설자금대출

마. 투자현황


1. 투자구분		생산시설 개선 및 증설
2. 투자내역	투자금액(원)	3,294,529,010
자기자본(원)	57,600,369,211
자기자본대비(%)	5.7
3. 투자목적		생산시설 개선 및 증설
4. 투자기간	시작일	2018-02-12
종료일	2018-12-20
5. 이사회결의일(결정일)		2018-02-12

주) 지난 2018년 2월 12일 자기자본 대비 20.19%에 해당하는 110억원의 신규 시설투자를 이사회 결의 후 의무공시를 한 바가 있으나, 건설경기 및 외부환경 변화로 인하여 2018년 12월 20일 이사회 결의 후 상기와 같이 32억9천만을 투자하고 생산시설을 개선 및 증설하였음.


1. 투자구분		생산시설 추가신설
2. 투자내역	투자금액(원)	10,750,000,000
자기자본(원)	57,600,369,211
자기자본대비(%)	18.66
3. 투자목적		생산시설 추가신설
4. 투자기간	시작일	2019-08-14
종료일	2020-04-30
5. 이사회결의일(결정일)		2019-08-14

주) 2019년 8월 14일 자기자본 대비 18.66%에 해당하는 107억원의 신규 시설투자를이사회 결의 후 의무공시하였음.주2) 2020년 2월 28일 투자기간의 종료일을 정정공시 하였음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 당사의 매출은 수출없이 내수매출 100%이며, 당분기 매출은 490억으로 전년 동기 대비 23.26% 감소하였습니다. 사업부별로 보면 골재 사업부가 25.57% 감소하였고, 아스콘 사업부는 7.84% 증가하였습니다. 레미콘 사업부는 28.06% 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제21기(2024년 3분기)	제20기(2023년 3분기)	제20기(2023년)	제19기(2022년)
골재사업부	제품	골재	합 계	15,980,810	21,471,824	28,498,604	28,177,905
아스콘사업부	제품상품	일반 아스콘재생 아스콘 등	합 계	7,605,622	7,052,891	9,921,465	9,184,367
레미콘사업부	제품	레미콘	합 계	25,444,528	35,367,846	47,040,102	50,108,954
기타	기타매출	-	합 계	-	-	-	-
합 계			합 계	49,030,960	63,892,561	85,460,172	87,471,227

나. 제품별 판매경로 및 판매방법, 전략, 주요매출처1) 판매경로 및 판매방법 등


(기준일: 2024.09.30.)	(단위 : 천원,%)

분류	매출유형	판매경로	매출액	비율
골재	제품	관계회사	15,430,140	96.36
직판	582,834	3.64
합 계			16,012,974	100.00
아스콘	제품	관계회사	230,494	3.14
직판	6,853,643	93.43
상품	직판	251,140	3.42
합 계			7,335,278	100.00
레미콘	제품	관계회사	-	-
직판	25,418,915	100.00
상품	소비자	-	-
모래	관계회사	-	-
합 계			25,418,915	100.00

골재사업부의 판매방법은 아스콘, 레미콘 회사 및 건설회사로부터 주문요청시 생산,납품,판매로 이루어 지고 있습니다. 다만, 아스콘, 레미콘 과 달리 사전 주문으로 기본 재고를 확보 후 판매하는 형태이며 중간재이기 때문에 레미콘 및 아스콘을 제조하는 회사로 판매가 일어난후 가공되어 완제품의 형태로 건설현장에 납품되는 원재료 입니다.

아스콘,레미콘 사업부의 판매방법은 관수시장 및 민수시장으로 이원화 되어 있습니다. 관수시장의 판매경로는 조합을 통해 수주한 물량을 영업담당자가 시공사와 납품일정 및 납품량을 협의후 현장으로 납품하면 판매가 완료되는 형태입니다.

민수시장은 수요자인 일반건설업체와 개별계약에 따라 거래되는 시장이며 영업본부장 및 담당자가 업체와 계약체결후 업체의 요청에 따라 납품을 하는 형태입니다.

다. 판매전략1) 골재 사업부당사 골재제품의 주된 판매 대상 및 발주처는 대구, 경북 인근의 당사의 제품이 운송 될 수 있는 거리의 위치에 있는 아스콘, 레미콘 업체 및 건설업체 입니다. 골재판매를늘리기 위해 품질혁신, 근로환경개선, 생산성 효율을 증대하고, 일반고객 수요 증대를 위해 골재 제품 도매 및 소매판매 프로세스를 구축하여 추가 고객확보를 위하여 노력하고 있습니다. 대구 인근 구미, 김천, 영천시장을 겨냥하여 부족한 골재의 품귀현상을 해소시키고, 양질의 골재를 원하는 고객들에게 당사의 제품을 공급하여 매출을 증대 시킬 것입니다.

금번에 게시한 레미콘 사업부에서의 원재료인 골재의 생산 투입을 확대하고, 건설용골재 뿐 아니라 도로포장용 혼합골재, 레미콘 골재 등 골재 판매 포트폴리오를 다변화시킬 것입니다.

2) 아스콘 사업부당사가 생산중인 아스콘은 크게 일반아스콘, 재활용아스콘, 개질아스콘등으로 이루어져 있습니다. 일반아스콘의 판매전략은 업체별 수요에 따른 제품의 철저한 품질관리와 사후관리를 통해 고객에게 양질의 제품과 서비스를 제공 하여 타사와 차별화를 통한 판매증대를 기하고 있으며, 재활용아스콘의 판매전략은 2006년부터 대구시 관내의 유일하게 최신 생산시설을 갖추고 최초로 GR인증취득하였으며, 고객에게 고품질의 제품을 공급하여 정부의 녹색성장, 환경보호, 예산절감을 위해 적극 권장, 의무화하고 있는 순환골재 재활용제품으로서 매년 수요처에 요구가 늘어나고 있고, 당사만의 기술적 우위제품인 재활용아스콘이 지속적으로 판매가 증가되고 있어 중점적인영업을 추구하고 있습니다.

또한, 개질아스콘의 판매전략은 최근 사회문제로 대두되고 있는 도로포장의 문제점(포트홀, 아스콘수명연장)이 이슈화 되고 있는 현실에 보다 더 강화된 개질아스콘을 타사와 차별화된 단입도 1등급골재를 사용하여 품질혁신하고 개질아스팔트를 사용한 다양한 제품을 라인업 함으로써 고객의 요구에 맞추고 한발 앞서간 영업전략으로 매출증대를 꾀하고 있습니다.

3) 레미콘 사업부당사의 레미콘사업부는 동종업계 대비 최고의 생산능력(1호기 280㎥/hr, 2호기 210 ㎥/hr, 3호기~4호기 210㎥/hr×2)을 갖추고 , 자체 보유한 석산에서 생산한 KS골재(입형가공) 및 부순모래를 사용하여 타사대비 양질의 제품을 생산하고 있습니다.

동 사업부는 대구광역시 중심권역에 위치하여 사통팔달 교통망으로 동서남북 전지역에 납품이 가능하며, 믹서차량 이동경로등을 확인할 수 있는 자체 차량 관제시스템으로 납품현장 대기시간을 줄일수 있으므로 최상의 품질을 유지함과 동시에 원활한 차량배차 및 관리가 용이하고 특히 물류비 절감으로 인하여 수익 창출을 증대할 수 있는 시너지 효과를 낼 수 있습니다.

각 영업사원별로 전문화, 세분화, 차별화된 판매전략에 초점을 맞추고 신용판매로 인한 부실채권 발생 가능성에 늘 노출되어 있으므로 건설사 의 신용조사 강화 및 현금거래 비중을 늘려 부실채권 가능성을 최소화 함과 동시에 부실채권 발생위험이 낮은 조달물량, 대형건설사 의 판매 증대에 힘쓰고, 판매전략에 충실하여 고객에게 최고의품질 및 서비스 개선을 통한 제품의 대외 인지도를 높여 매출증대에 최선을 다하고 있습니다.

라. 수주 현황 당사는 수주를 기반으로 하는 산업이 아니며, 구매처의 주문을 통한 즉시 납품구조를띄고 있어 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

- 시장위험과 위험관리 가. 회사가 노출된 주요 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험 등) 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 공시보고서는 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책 그리고 자본관리에 대해 기술하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 재무관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 회사의 발전을 위해 재정적 안정성을 유지하는 것입니다. 당사의 재무관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원)

구분	2024년 3분기	2023년 3분기	2023년 기말	2022년 기말
부채(A)	78,957,286	50,537,785	66,668,732	54,828,196
자본(B)	97,451,257	97,169,833	95,573,379	89,319,300
현금및현금성자산(C)	8,404,649	13,424,379	16,437,462	14,644,029
차입금(D)	18,000,000	6,587,420	22,234,590	7,645,910
부채비율(A/B)	81.02%	52.01%	69.76%	61.38%
순차입금비율((D-C)/B)	9.85%	-7.04%	6.07%	-7.83%

나. 시장위험과 관련한 위험관리방식, 위험관리조직에 관한내용 1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.( Ⅲ 재무에 관한 사항 주석 41. 금융상품)4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.5) 환위험당사는 환율 변동으로 인한 위험에 노출된 자산과 부채는 없습니다.6) 이자율 위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 경영상의 주요계약 등 당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직

품질관리본부 조직구성도.jpg 품질관리본부 조직구성도

2) 연구개발 실적 및 활동(1) 연구개발실적 * 특허 2건 등록

번호	내용	권리자	출원일	등록일	주무관청	비고
1	습식 석분슬러지 함수비 측정방법	(주)보광산업 계명대학교 산학협력단	16.01.15.	17.07.04.	특허청	등록
2	석분슬러지 함유 일반강도용 초유동 콘크리트 조성물	(주)보광산업, 계명대학교 산학협력단	16.02.16.	17.08.28.	특허청	등록

(2) 연구개발 활동

연구기간	연구과제명	연구기관	연구개발비용	상태
2014. 10. 01. ~ 2017. 09. 30.	습식 석분슬러지를 이용한 일반강도용 초유동 콘크리트 제조기술 개발	(주)보광산업, 계명대학교 산학협력단	99,659천원	완료

7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권, 저작권, 지식재산권

번호	내용	권리자	출원일	등록일	주무관청	비고
1	습식 석분슬러지 함수비 측정방법	(주)보광산업, 계명대학교 산학협력단	16.01.15.	17.07.04.	특허청	등록
2	석분슬러지 함유 일반강도용 초유동 콘크리트 조성물	(주)보광산업 계명대학교 산학협력단	16.02.16.	17.08.28.	특허청	등록
3	순환 상온 아스팔트 혼합물(품질인증기준:GR F 4026)	(주)보광산업	-	21.02.25	산업통상자원부	인증(우수재활용제품 제01053005호)
4	순환 가열 아스팔트 혼합물(품질인증기준:GR F 4005)	(주)보광산업	-	21.12.24	산업통상자원부	인증(우수재활용제품 제01053002호)

2) 제품군별 표준현황

분류	표준번호	취득일	취득 여부	개요	심사기준	부여 기관
골재제품	KS F 2527	2017.07.12.	○	공장에서 생산하는 부순 굵은 골재, 부순 잔골재에 대하여 규정	제품의 골재입도, 밀도, 흡수율 등의 품질기준을 만족하여야 함	한국건설생활환경시험연구원
아스콘 제품	ISO9001	2017.09.11.	○	국제표준화기구가 세계 공통으로 제정, 시행하고있는 품질시스템규격	ISO 9001요건	한국건설품질인증원
GR F 4005	2017.09.28.	○	재활용 제품의 품질, 환경 친화성 등을 정부가 인증함으로서 그동안 소비자가 외면해오던 재활용 제품의 품질을 향상시켜 소비자의 불신을 해소하고 수요기관을 확충하기 위함	재활용아스콘의 안정도, 흐름값, 공극율, 포화도 등의 품질기준을 만족하여야 함	산업통상자원부장관
단체표준인증서SPS-KAI0002-F2349-5687	2017.09.11.	○	도로 포장에 사용하는 기층용, 중간층용, 표층용 가열아스팔트혼합물에 대하여 규정	일반아스콘의 안정도, 흐름값, 공극율, 포화도 등의 품질기준을 만족하여야 함	한국아스콘공업협동조합연합회
레미콘 제품	KS F 4009	2015.03.19.	○	한국산업표준 KS F 4009:2011 규정에 따라 제조되어 주문자에게 운반되는 굳지 않은 콘크리트에 대하여 규정	레미콘의 압축강도, 슬럼프, 공기량, 염화물량 등의 품질기준을 만족하여야 함	한국표준협회

3) 규제환경당사가 영위하는 골재, 아스콘, 레미콘제조업은 환경유해산업이기 때문에, 대기, 폐수, 소음, 진동 및 비산먼지 등 환경에 관련된 규제를 집중적으로 받고 있습니다. 또한 조합을 설립하여 관수물량을 배정받기 때문에 해당 내용에 대하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법의 저촉을 받습니다.

[사업부별 관련규제환경]

구분	관계부처	골재사업부	아스콘사업부	레미콘사업부
산지관리법	산림청	○	X	X
산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률	산업통상자원부 (입지총괄과)	X	○	○
대기환경보전법	환경부 (기후대기정책과)	○	○	○
수질 및 수생태계보전에 관한 법률	환경부 (수질정책과)	○	○	○
폐기물 관리법	환경부 (자원순환정책과)	○	○	○
소음ㆍ진동관리법	환경부 (생활공해과)	○	○	○
독점규제 및 공정거래에 관한 법률	공정거래위원회 (경제정책총괄과)	X	○	○

나. 사업 개황 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성당사의 주요 제품들은 건설공사 토목공사의 기초 원재료들로 매출액 대비 저장비용 및 운반비가 상대적으로 높은 편이며 생산지와 소비지가 원거리일수록 수송비가 증가하여 가격 경쟁력이 떨어집니다. 이에 따라 수송비용의 절감을 위한 근거리 공급체계의 구축이 필수적이며, 목표시장에서 원거리에 소재한 업체가 해당 지역의 시장점유율을 높이기에는 어려운 환경입니다. 따라서, 당사가 대구·경북 이외의 시장에 진입하기도 어려운 실정이나, 반대로 다른 지역의 경쟁사가 대구·경북지역 시장에 진입하기도 어려운 전형적인 지역산업의 형태를 보이는 사업 입니다.당사가 생산하는 골재, 레미콘 및 아스콘 등 건축자재는 아래 산업 계통도와 같은 구조를 보이고 있으며, 최종 수요처는 건설업 시장입니다.

산업계통도.jpg 산업계통도

다. 산업의 성장성 1) 건설업계 전망(1) 건설투자의 성장성■2024년, 국내 건설수주 , 전년대비 감소할 전망 ○2024년 국내건설 수주는 전년대비1.5% 감소할 전망 - 건설수주는 지난2019년부터 2022년까지 4년연속 증가해 2022년 223.5조원으로 역대 최대치를 기록했던 건설 수주는 2023년 전년대비 17.3%감소한 190.1조 원 이후 24년에도 1.5% 줄어 2년연속 수주가 감소할 전망 ○2024년 고금리 상황의 장기화로 부동산 PF 문제 등 자금조달에 어려움이 지속될 것으로 예상, 전체적으로 건설 수주가 반등하기는 어려울 것으로 전망됨. -2023년 하반기, 국내뿐 아니라 전 세계적으로 물가 상승률이 다시 증가 하고 있으며, 최근 중동 정세 불안으로 국제 유가 불확실성이 높아져 이미 3.5%로 역대 최대 수준인 국내 기준금리가 단기간에 조정되기는 어려울 전망임 - 대내외 불확실성이 상존하는 가운데 금리인하 시점이 늦어지면서,부동산 PF대출 등 자금조달이 어려워져 당분간 민간 부문의 부진이 지속될 것으로 예상됨.

2024년 건설수주 전망.jpg 2024년 건설수주 전망

■발주 부문별로 공공수주4.6% 증가, 민간수주는 4.0% 감소할 전망 ○발주 부문별로 공공수주는 SOC 예산이 증가한 영향 및 GTX 공사와 가덕도 신공항 사업의 추진 등 대형 토목사업의 영향으로 전년대비 4.6% 증가한 58.4조원을 기록할 전망임. -2024년 SOC예산(안)이 4.6% 상승한 26.12조원으로 증가하는데, 수주에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됨. - 공공 토목수주는 GTX사업과 가덕도 신공항 사업의 영향과 관련해 철도와 공항 관련 수주가 증가할 것으로 예상됨 - 공공 주택 수주는 2023년 수주가 부진한데 따른 기저효과 및 정부의 공공주택 공급 활성화 노력으로 전년보다는 수주가 증가할 것으로 예상됨. ○민간의 경우 토목수주가 감소하고, 고금리 상황이 지속된 영향으로 건축 수주 또한 부진해 전년대비 4.0%감소한 128.9조원을 기록할 전망임. - 민간 토목수주의 경우 2023년 석유화학 플랜트인 샤힌 프로젝트(사업비 9.3조원)영향으로 양호했으나, 2024년에는 이에 대한 반락 효과로 수주가 감소할 것으로 예상됨. - 주택 수주는 고금리 상황이 지속되고 부동산 PF문제로 자금조달에 어려움이 당분간 지속되어 부진할 것으로 예상됨. - 비주택 건축수주의 경우 반도체 경기 회복 및 국내 반도체 팹(Fab)투자 증가로 공장 및 창고 수주는 양호할 것으로 전망됨. ■토목수주는 0.3%증가, 주택과 비주택 건축수주는 각각 0.8%,3.8%감소 ○공종별로는 토목수주의 경우 정부의 대형공사가 증가한 영향으로 전년대비 0.3%증가할 전망임. ○주택수주의 경우 공종수주가 증가하지만, 고금리상황이 장기화되고 부동산 PF불안으로 민간에서 전반적으로 어려운 상황으로 전년 대비 0.8%감소할 것으로 전망됨. - 비주택 건축 수주는 전년 대비 3.8% 감소해 공종별로 가장 부진한 모습을 보일 전망임. ■ 2024년 건설투자, 건축공사가 위축되어 전년 대비 0.3%감소할 전망 ○2023년 국내 건설투자는 활발한 건축공사로 인하여, 전년 대비 1.5%감소할 것으로 전망 됨. -2024년 국내 건설투자는 0.3% 감소할 전망으로 주거용과 비주거용 건축투자의 부진이 예상됨

2024년 건설투자 증감율.jpg 2024년 건설투자 증감율

■ 2년 고금리 상황 장기화로 인해 건설사의 자금조달 어려움 지속 전망 ○2023년 6월 말 금융권의 부동산 PF 대출 규모는 133.1조으로 이 중 152개 사업장이 정상화 및 연착륙을 위해서 대주단과 협약 중 - 예상보다 고금리 상황이 장기화 되고, 금리 인하 시기가 불확실한데, 2023년뿐만 아니라 2024년에도 금융시장 불확실성으로 건설기업의 자금 조달 어려움은 지속될 전망임.■ 경기부양을 위한 정부의 역할 및 인프라 투자의 필요성 증가할 전망 - 2024년 고금리 상황으로 인해서 건설 부문뿐만 아니라, 경제 전반에 성장성이 떨어질 것으로 예상됨에 따라 경기부양을 위한 공공 인프라 투자의 필요성이 증대되고 있습니다.정부는 2024년 SOC 예산안을 2023년 보다 1.1조 원 증액한 26.1조 원으로 편성하였으며 이 중 GTX 사업과 가덕도 신공항 사업에 1.2조 원 이상의 예산을 할애함.- 경기가 부진한 상황에서 GTX와 가덕도 신공항 같은 대형 토목사업의 경기부양의 영향력이 클 수밖에 없는 바, 사업이 조속히 진행되도록 관리할 필요가 있음.

(2) 사업 부문별 건설자재 전망2021년, 2022년, 2023년 건설자재전망은 급변하는 국내 건설·부동산시장 상황 및 러-우 전쟁으로 인한 국제정세 혼란 등으로 인한 시장상황의 불투명성을 고려하여 건설경기 및 건설자재 전망은 발간하지 않아 반영하지 않았습니다. - 당사의 주요 제품군은 거시경제지표의 변화보다는 지역적으로 크게 차별화됨에 따라사업지가 속한 특정지역의 경제상황 건설경기에 더 영향을 많이 받습니다. 따라서, 당사의 경우 대구경북시장의 건설경기에 따라 실적이 크게 영향을 받습니다.2020년 8월 대구경북 신공항 이전 공사 부지 선정 절차가 의성 비안·군위 소보로 확정됨으로써 종전 공항부지 개발공사와 대구경북통합신공항 공사가 추진될 것으로예상 됩니다.

emb000046800002.jpg 대구시 공항 종전부지 개발계획

(3) 경기변동의 특성당사의 주요제품군은 건축자재에 속하며, 건축자재 수요는 건설경기에 따라 크게 좌우됩니다. 건설경기는 산업구조 및 경제환경의 변화와 정부의 정책, 건축 순환주기의도래 등 복합적인 요인에 의하여 큰 영향을 받는 산업으로서, 소비자의 주문생산이 아닌 불확실한 수요에 의해 건설되고 있어 경기 호황시에는 투기적 가수요가 존재하는 반면 불황시에는 개발중단 및 건축 미분양 사태등의 발생으로 건축, 토목 산업이 부진해지는 등 불안한 시장구조를 지니고 있습니다. 그 중 당사의 모든 제품군은 건설산업의 기초 원재료들로 저장비용 및 운반비가 크기 때문에 거시경제지표의 변화보다는 사업지가 속한 특정지역의 경제상황과 건설경기에 더영향을 많이 받습니다. (4) 계절성당사의 주요제품군은 기후의 변화에 따라 매출에 영향이 있을 수 있습니다. 우리나라는 지리적으로도 중위도 온대성 기후대에 위치하여 사계절이 뚜렷하게 나타나 연중 건설공사는 봄과 가을에 집중되고 여름과 겨울은 우기와 혹한으로 비수기가 되는 등 계절과일기의 상태에 따라 건자재의 소비도 변동합니다. 따라서 당사의 실적도 봄과 가을에 호실적이 이어지는 계절성을 보이고 있습니다. 특히 우기에는 골재의 경우 설비가동률이 떨어지게 되며, 레미콘 역시 타설이 불가능하기 때문에 매출 감소요인으로 작용하며, 아스콘의 경우는 온도에 민감하기 때문에 한겨울에는 매출이 감소합니다.

2) 국내외 시장여건(1) 사업부별 시장여건

① 골재 사업부국토교통부 2024년 골재수급계획 자료에 따르면 24년 전국의 골재 수요예상으로는 24년도 국내건설투자 전망치(260.7조원)에 골재투입원단위(926㎥/10억원)을 적용하여 추정하였으며, 총 217,567천㎥으로 예상하고 있습니다. 대구경북 지방의 골재소요량은 24,542천㎥으로 전국수요량의 10.5%로 예상하고 있습니다.국토교통부의 2024년도 골재수급계획에 따르면, 골재 수급 안정화 방안으로 비중이 높은 산림골재, 선별.파쇄골재의 안정적 공급을 위한 제도개선 및 품질관리를 지속 추진중으로 알려져 있습니다.

② 아스콘 사업부

아스콘시장 역시 골재시장과 마찬가지로 지역산업의 성격을 가지고 있으며, 생산지에서 차량으로 1시간 이상 걸리는 원거리로의 수송이 어렵습니다. 이에 따라 당사의 아스콘사업부의 목표시장은 대구경북지역 아스콘 시장으로 한정됩니다. 아스콘시장은 발주처에 따라서 민수 및 관수시장으로 양분되어 있습니다. 한국아스콘공업협동조합연합회의 자료에 따르면, 지난 5개년간 전국 및 대구경북지역의 시장규모는 다음과 같습니다.

(단위: 천톤)

지역	구분	2019	2020	2021	2022	2023	CAGR
전국	일반아스콘	19,031	18,843	16,682	15,894	16,274	-3.08%
순환아스콘	4,892	4,672	4,519	4,152	4,356	-2.29%
계		23,923	23,515	21,201	20,046	20,630	-2.92%
대구경북	일반아스콘	2,229	2,162	2,071	1,825	1,950	-2.64%
순환아스콘	634	596	528	540	649	0.47%
계		2,863	2,758	2,599	2,365	2,599	-1.92%

(출처: 한국아스콘공업협동조합연합회 홈페이지)

아스콘 시장은 지난 5개년 간 전국적으로 CAGR -2.29%의 하락세를 보였으며, 당사가 위치한 대구경북지역은 CAGR로 연간 -1.92% , 순환아스콘의 CAGR은 연간0.47%로 나타나고 있습니다.

③ 레미콘 사업부

한국레미콘공업협동조합연합회 발간한 2023년도 레미콘통계연보 따르면, 대구·경북지역의 레미콘시장은 2023년도 출하량을 기준으로 15,115,878㎥ 이며 대구경북시장은 2023년 기준 전국 레미콘출하량의 약 11%를 차지하고 있습니다.

(2) 사업부별 경쟁상황① 골재사업부골재채취업은 일반적으로 중소규모의 기업들이 난립한 완전경쟁의 시장형태를 보이고 있습니다. 골재업계는 골재원을 대상으로 단기간의 채취허가를 받아 운영하는 것이 일반적이므로, 골재채취가 완료되거나 허가기간이 끝나면 다른골재원을 찾아 이동하게 됩니다. 이에 시설투자를 비롯한 환경이나 안전, 재해 등 에 대한 투자도빈약하게 되고, 안정적인 경영도 저해하게 되어 산업이 영세한 편입니다. 이와 비교하여 당사의 경우 채석단지 지정업체로써, 채석단지 지정신청을 위해서는최소 200,000㎡이상 부지를 확보하여야 신청 가능하여, 대규모 개발에 대한 산림복구비를 예치하여야 하므로 소규모 자본으로는 유지가 불가능합니다. 또한 날로 강화되는 환경규제 관련 법률의 추세, 민원 등으로 신규지역에 채석단지를 허가 받는 것이 어려움에 따라, 당사는 대규모 채석단지로써 규모의 경제성과 선점효과를 누리고 있으며, 대구경북지역의 골재수급에서 중요한 역할을 하고 있습니다.

② 아스콘 사업부당사의 목표시장은 대구경북시장의 아스콘 제조 및 판매시장으로써, 대구경북지역에는 약77여개의 아스콘업체 또는 아스콘사업을 영위하는 업체가 있습니다. 또한, 대구경북지역에는 영남아스콘사업협동조합, 대구경북아스콘공업협동조합 등 두 개의조합이 활동하고 있습니다. 영남아스콘사업협동조합은 당사와 당사의 관계회사를 포함하여 14개사가 조합원으로되어있으며, 대구경북아스콘공업협동조합에는 63개의 업체가 참여하고있습니다. 업체가 참여한 조합에 따라 해당업체에 대한 관급물량배정이 달라질 수 있으나, 조달청에서는 조합별로 소속된 업체의 수 및 생산능력 등을 고려하여 물량을 배정하기 때문에 실질적으로 조합의 선택에 따른 불평등이 존재하지는 않습니다. 대구시에는 7개의 경쟁사가 있으며, 더 이상 신규 아스콘 제조회사의설립허가가 나지 않습니다. 재활용 아스콘을 생산할 수 있는 몇 안되는 대구 내의 업체로써 이는 당사 아스콘사업부의 경우 큰 경쟁상 강점으로 작용합니다.③ 레미콘사업부레미콘 시장은 2000년 초호황기 이후 신규 공장 설립 및 설비투자의 과잉공급으로 인하여 수요자 중심의 시장으로 전환되었으며, 출하량 위주의 출혈경쟁으로 실질적인 완전경쟁시장화 되었습니다. 2000년 초반에 배처플랜트(B/P)와 골재야적장, 그리고 몇대의 믹스트럭만 갖추면 영업을 시작할 수 있었으나, 2000년 후반에 들어서 레미콘 시장 진입여건(환경 및 각종민원)의 어려움으로 신규레미콘회사의 설립이힘들지만, 당사는 기존의 시설부문을 인수하여 운영중에 있습니다. 당사의 레미콘 사업부는 대구중심지에 위치하고 있다는 지리적요인으로 대구전지역에 납품이 가능하며, 또한 당사는 자사보유석산에서 골재를채취, 입형세척하여 생산된 KS인증골재를 사용하기 때문에 골재의 품질 및 수급이 타레미콘사들보다 월등히 우수합니다. (3) 시장점유율 추이① 골재사업부당사와 당사의 목표시장을 중심으로70㎞ 이내에 있는 경쟁업체의 (당사가 표본으로 정한 14개 지역업체) 매출액 총계는 2014년 기말기준 1,258억원이 었으며, 매출액 기준 시장규모의 15.34%를 당사가 점유하고 있었습니다. 다만, 해당 업체들 중 골재를 제외한 레미콘 및 아스콘을 주력으로 생산하고 있는 업체도 있으므로 해당 매출액을 제외하면 당사의 시장점유율은 더욱 상승할 것입니다.② 아스콘 사업부아스콘 제품의 특성상 당사와 당사의 목표시장 중심으로 40~50㎞ 이내에 있는 경쟁업체의 재무정보 와 생산량이 공개되지 않아 대구경북 전체 시장(영주, 문경, 상주, 영덕 등 포함)에서 당사의 시장점유율을 산정하였고, 납품가능한 거리내에 있는 경쟁업체와의 점유율은 더욱 상승할 것 입니다.한국아스콘공업협동조합연합회 홈페이지 에서 대구경북 (영주, 문경, 상주, 영덕 등 포함) 2023년 아스콘생산의 총량은 일반아스콘, 순환아스콘을 합하면 2,599 천톤 이며 당사의 아스콘 생산량은 118천톤으로 시장규모의 4.54%를 점유하고 있습니다.

③ 레미콘 사업부레미콘 제품은 대형 레미콘제조사 및 경쟁업체의 대구지역 매출액을 구하기가 어려운 관계로 경쟁사의 매출을 통한 시장점유율 추정은 크게 의미가 없습니다. 다만, 한국레미콘공업협동조합연합회 발간한 2023년도 레미콘통계연보 대구지역 출하량 4,875,544㎥ 대비 당사 출하량 466,345㎥ 약 9.56%를 점유하고 있습니다.

3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상우위 요소(1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인당사의 주요제품군인 골재, 아스콘, 레미콘의 경우 저장비용 및 운반비가 크기 때문에 유리한 입지조건 및 생산공정의 개선을 통한 단가경쟁력이 경쟁의 핵심요소입니다. 특히, 동사는 군위석산에서 생산되는 고품질 골재에 대하여 KSF2527을 득한 바 있으며, 대구경북지역의 KS규격 골재를 생산하는 업체는 동사, 쌍마산업,세양개발 등 3개 업체가 존재하며 전국기준 총 11여개사가 KS규격에 맞는 골재를생산하고 있습니다. 이에 따라 동사는 경쟁기업 대비 기술수준에 있어서도 우위에 있습니다. (2) 회사의 경쟁우위 요소① 회사의 경쟁우위당사의 주력사업인 골재사업부는 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산137번지에 위치하고 있으며, 2012년 1월 5일 산림청으로 부터 430,854㎡ 의 면적에 대하여 채석단지 지정이 되었습니다. 본 석산을 중심으로 반경 30km내 지역에서 가장 큰 골재수요처인 대구광역시를 비롯하여, 군위, 구미, 칠곡, 의성, 안동 등의 중소 및 대도시가 위치하고 있으며, 이들 지역까지는 5번 국도, 906번지방도, 79번지방도 및 기타도로 등으로 연결되어 있어,골재 수급 및 수송여건 등 입지여건은 양호한 편입니다. 국내 최고로 친환경적 채석단지개발을 위해 공장형 박스안에 크러셔를 설치하였고, 분진집진설비를 설치하여 소음, 분진등을 최소한으로 줄이고 친환경적으로 제품을 생산 중에 있습니다.아스콘사업부는 환경을 보호하며 녹색성장의 일환으로 정부에서도 의무화하고 있는 순환골재 재활용제품(재활용아스콘)은 대구에서 유일하게 생산가능한데, 재활용아스콘의 납품을 위해서는 재활용아스콘의 생산에 필요한 생산설비와, 재활용제품의 품질인증(건설폐기물의 재활용촉진에 관한 법률시행령.제5장17조 (의무사용대상 순환골재 재활용제품)) 1,2항에 해당되는 인증이 반드시 필요합니다. 레미콘 사업부는 자체 석산에서 생산되는KS인증을 획득한 우수한 골재를 원재료로 사용하여 고품질의 내구성이 뛰어난 레미콘 제품을 생산하며, 자체생산 원재료로 원가경쟁에서 우위에 있습니다. 입지적 장점으로 공장의 위치가 대구 북구 산격동으로유통 상업지역과 인접한 교통요충지로 좌우로 도시고속화도로(신천대로), 북대구 IC 위치하여 레미콘 제조판매 사업의 가장 우호적인 입지조건을 가지고 있습니다.② 기술의 경쟁우위

동사의 골재는 2007년 1월 렉스콘 연구개발팀(현 두산건설)의 “초고강도 콘크리트용 굵은골재 선정에 관한 보고”에서 ㈜영진기업, 부광산업㈜ 제1공장, 부광산업㈜ 제 2공장과 골재의 품질을 비교한 결과 가장 우수한 골재로 판정되었으며, 그 중에서도 초고강도 콘크리트용 굵은 골재로서 가장 우수하다는 연구결과를 보였습니다.

군위 석산의 골재는 마모율 13.21%, 파쇄율 10.79%로 강도면에서 타사 생산골재 대비 상당히 우위에 있으며, 실적률, 단위용적질량 등 골재 입도의 균질성 및 입형의 양호한 정도에서도 가장 우수합니다.

[렉스콘 굵은골재 시험 비교표]

구분	KS기준	보광-군위	부광1	부광2	영진
조립율주1)	-	5.71	6.15	5.96	5.84
밀도 주2)	2.50이상	2.68	2.70	2.69	2.61
흡수율(%) 주3)	3.0% 이하	0.19	0.12	0.21	1.21
단위용적질량(kg/l) 주4)	-	1.57	1.57	1.55	1.45
실적률(%) 주5)	-	58.55	58.12	57.57	55.38
마모율(%) 주6)	40%이하	13.21	15.03	13.56	23.58
파쇄율(%) 주7)	-	10.79	12.99	13.57	19.89
순위결정 주8)	-	1	2	3	4

(출처: 초고강도 콘크리트용 굵은골재 선정에 관한 보고(㈜렉스콘 연구개발팀, 2007.01))

주1)조립율은 10개의 그물체를 사용하여 채가름 시, 각 체를 통과하지 않은 모든 시료의 질량 백분율의 합을 100으로 나눈 수치

주2)밀도는 수치가 높을수록 암질이 치밀함을 뜻함. 높은 수치가 좋은 품질을 나타냄

주3)흡수율은 물을 흡수하는 정도를 수치화 한것으로 낮은 수치가 유리함

주4)단위용적질량은 골재 입도의 분포를 수치화 한 것으로 수치가 높을수록 골재 입도가 균질하고 입형이 양호함을 나타냄

주5)실적률은 용기에 채워진 골재의 절대 용적의 그 용기의 용적에 대한 백분율. 입형이 좋을수록 그 부피가 높게 나타나므로 수치가 높을수록 양호함

주6)골재의 내마모성을 나타내며 낮을수록 좋음

주7)골재에 일정한 하중을 가해 충격을 주었을 때 골재가 부서지는 비율로써 낮을수록 우수함.

4) 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원,% )

부문	구분	2024년도(제21기 3분기)		2023년도(제20기 3분기)		2023년도(제20기)		2022년도(제19기)
금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
골재사업부	1.매출액	15,980,810	32.59	21,471,824	33.61	28,498,604	33.35	28,177,905	32.21
2.영업손익	(435,703)	-5.77	2,663,335	18.25	3,143,746	20.21	2,859,302	18.24
3.자산	74,763,293	42.38	80,457,962	54.47	80,900,824	54.52	79,848,937	123.14
아스콘사업부	1.매출액	7,605,622	15.51	7,052,891	11.04	9,921,465	11.61	9,184,367	10.50
2.영업손익	481,829	6.38	269,287	1.84	750,553	4.82	(428,654)	-2.73
3.자산	2,086,951	1.18	(531,883)	-0.36	(283,452)	-0.19	(546,865)	-0.84
레미콘사업부	1.매출액	25,444,528	51.89	35,367,846	55.36	47,040,102	55.04	50,108,954	57.29
2.영업손익	7,503,796	99.39	11,663,226	79.91	11,663,226	74.97	13,245,926	84.50
3.자산	99,558,300	56.44	67,781,540	45.89	67,781,540	45.68	63,200,821	97.46
합계	1.매출액	49,030,960	100.00	63,892,561	100.00	85,460,172	100.00	87,471,227	100.00
2.영업손익	7,549,921	100.00	14,595,849	100.00	15,557,526	100.00	15,676,574	100.00
3.자산	176,408,544	100.00	147,707,619	100.00	48,398,912	100.00	64,845,424	219.76

5) 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 당사는 2022년도 정기주주총회에서 신규사업추진을 위하여 폐배터리 재활용사업을 사업목적에 추가하였으며 TFT를 구성하여 새로운 성장의 동력으로 폐배터리 재활용사업과 관련된 기초작업을 수행하고 있습니다.현재 전기차수요가 증대되며 연간 10만대 이상의 전기차가 보급되고 있습니다.이에따라 2차전지산업도 발전되어 가고 있으며, 이에 발 맞추어 발전되어야 할 사업으로 폐배터리 재활용 사업이 떠오르고 있습니다. 통상적으로 전기차의 배터리 사용기간은 약 5년~10년으로 폐배터리 재활용 시장은 2028년 부터 본격화 될 전망입니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1)요약 연결재무제표

(단위 : 원)

과 목	제21기 3분기(2024년 9월30일)	제20기(2023년 12월31일)	제19기(2022년 12월31일)
자 산
Ⅰ.유동자산	76,979,932,756	57,606,625,701	53,247,469,023
1. 당좌자산	61,735,100,026	43,241,502,004	38,785,609,825
2. 재고자산	15,244,832,730	14,365,123,697	14,461,859,198
Ⅱ.비유동자산	100,939,220,627	108,111,349,556	92,732,892,627
1. 투자자산	35,530,982,310	40,515,393,374	22,170,734,673
2. 유형자산	60,692,362,236	62,542,943,236	66,118,051,867
3. 무형자산	2,212,537,990	2,249,737,990	1,808,337,990
4. 기타비유동자산	2,503,338,091	2,803,274,956	2,635,768,097
자 산 총 계	177,919,153,383	165,717,975,257	145,980,361,650
부 채
Ⅰ.유동부채	38,708,572,034	22,116,434,588	23,429,999,387
Ⅱ.비유동부채	42,254,870,225	48,423,861,645	33,625,616,887
부 채 총 계	80,963,442,259	70,540,296,233	57,055,616,274
자 본
Ⅰ.지배기업소유지분	96,955,711,124	95,177,679,024	88,924,745,376
·자본금	18,169,363,500	18,169,363,500	18,169,363,500
·기타불입자본	11,035,323,100	11,035,323,100	11,035,323,100
·기타자본구성요소	(977,971,322)	(713,074,044)	(1,515,108,208)
·이익잉여금	68,728,995,846	66,686,066,468	61,235,166,984
Ⅱ.비지배분	0	0	0
자 본 총 계	96,955,711,124	95,177,679,024	88,924,745,376
종속관계 공동기업 투자주식의 평가 방법	원가법	원가법	원가법
	(2024.01.01~2024.09.30)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
Ⅰ. 매출액	49,030,960,618	85,460,172,473	87,471,227,933
Ⅳ. 영업이익	7,491,771,359	18,912,752,031	15,372,295,022
Ⅴ.법인세비용차감전순이익	8,913,289,664	20,840,742,470	15,548,689,551
Ⅵ.당기순이익	7,078,554,244	16,662,368,432	12,074,741,153
Ⅷ.당기총포괄손익	7,228,814,750	17,154,498,948	11,348,520,900
기본주당이익	195	459	332
희석주당이익	128	459	332

2) 요약 별도 재무제표

(단위 : 원)

과 목	제21기 3분기(2024년 9월30일)	제20기(2023년 12월31일)	제19기(2022년 12월31일)
자 산
Ⅰ.유동자산	63,088,157,294	43,749,595,761	40,719,122,251
1. 당좌자산	61,696,041,564	43,237,189,064	40,109,980,053
2. 재고자산	1,392,115,730	512,406,697	609,142,198
Ⅱ.비유동자산	113,320,387,150	118,492,516,079	103,428,374,712
1. 투자자산	47,912,148,833	50,896,559,897	32,863,360,758
2. 유형자산	60,692,362,236	62,542,943,236	66,118,051,867
3. 무형자산	2,212,537,990	2,249,737,990	1,808,337,990
4. 기타비유동자산	2,503,338,091	2,803,274,956	2,638,624,097
자 산 총 계	176,408,544,444	162,242,111,840	144,147,496,963
부 채
Ⅰ.유동부채	38,708,572,034	20,251,026,788	23,218,334,317
Ⅱ.비유동부채	40,248,714,486	46,417,705,906	31,609,862,317
부 채 총 계	78,957,286,520	66,668,732,694	54,828,196,634
자 본
Ⅰ.자본금	18,169,363,500	18,169,363,500	18,169,363,500
Ⅱ.기타불입자본	11,035,323,100	11,035,323,100	11,035,323,100
Ⅲ.기타자본구성요소	335,123,575	600,020,853	(202,013,311)
Ⅳ.이익잉여금	67,911,447,749	65,768,671,693	60,316,627,040
자 본 총 계	97,451,257,924	95,573,379,146	89,319,300,329
종속관계 공동기업 투자주식의 평가 방법	원가법	원가법	원가법
	(2024.01.01~2024.09.30)	(2023.01.01.~2023.12.31)	(2022.01.01.~2022.12.31)
Ⅰ. 매출액	49,030,960,618	85,460,172,473	87,471,227,933
Ⅳ. 영업이익	7,549,921,709	19,150,324,041	15,676,574,322
Ⅴ.법인세비용차감전순이익	9,013,136,342	20,854,342,470	14,791,881,920
Ⅵ.당기순이익	7,178,400,922	16,663,513,601	11,209,709,209
Ⅷ.당기총포괄손익	7,328,661,428	17,155,644,117	10,483,488,956
기본주당이익	198	459	308
희석주당이익	131	459	308

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

76,979,932,756

57,606,625,701

현금 및 현금성자산

8,443,357,082

16,441,345,225

단기금융상품

5,620,000,000

940,000,000

매출채권 및 기타채권

46,760,644,257

25,795,166,679

유동재고자산

15,244,832,730

14,365,123,697

기타유동자산

911,098,687

64,818,060

당기법인세자산

172,040

비유동자산

100,939,220,627

108,111,349,556

장기금융상품

1,018,561,355

828,400,762

기타포괄-공정가치금융자산

274,928,206

2,890,792,352

당기손익-공정가치금융자산

6,939,040,045

11,452,324,460

장기매출채권 및 기타채권

457,380,000

653,400,000

관계기업에 대한 투자자산

700,000,000

유형자산

60,692,362,236

62,542,943,236

무형자산

2,212,537,990

2,249,737,990

투자부동산

24,871,992,704

24,663,895,800

기타투자자산

679,980,000

기타비유동금융자산

599,126,480

617,623,430

기타비유동자산

314,689,921

246,075,382

비유동파생상품자산

1,046,480,000

이연법인세자산

1,132,141,690

1,286,176,144

자산총계

177,919,153,383

165,717,975,257

부채

유동부채

38,708,572,034

22,116,434,588

매입채무 및 기타채무

5,573,835,894

6,038,900,733

단기차입금 및 유동성장기부채

2,000,000,000

7,271,320,000

유동성리스부채

4,938,470,065

5,371,899,690

유동성전환사채

16,857,484,895

유동파생상품부채

3,021,800,000

유동성사채

3,000,000,000

당기법인세부채

887,115,082

2,336,269,059

기타 유동부채

2,234,332,176

893,218,090

유동 그 밖의 기타충당부채

70,136,714

금융보증부채

125,397,208

134,690,302

비유동부채

42,254,870,225

48,423,861,645

장기차입금(사채 포함), 총액

16,000,000,000

16,823,270,000

사채

3,000,000,000

리스부채

3,737,794,545

6,820,878,001

순확정급여부채

2,598,688,084

2,366,236,130

기타충당부채

17,720,292,131

17,226,212,186

기타금융부채

178,000,000

153,000,000

이연법인세부채

2,006,155,739

비유동금융보증부채

13,939,726

28,109,589

부채총계

80,963,442,259

70,540,296,233

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

96,955,711,124

95,177,679,024

자본금

18,169,363,500

기타불입자본

11,035,323,100

기타자본구성요소

(977,971,322)

(713,074,044)

이익잉여금(결손금)

68,728,995,846

66,686,066,468

비지배지분

자본총계

96,955,711,124

95,177,679,024

자본과부채총계

177,919,153,383

165,717,975,257

	제 21 기 3분기말	제 20 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

13,819,427,965

49,030,960,618

19,232,128,755

63,892,561,220

매출원가

10,510,984,368

36,223,424,384

13,619,215,987

43,745,566,819

매출총이익

3,308,443,597

12,807,536,234

5,612,912,768

20,146,994,401

판매비와관리비

1,740,269,123

5,315,764,875

1,554,672,624

5,262,546,906

영업이익(손실)

1,568,174,474

7,491,771,359

4,058,240,144

14,884,447,495

금융수익

114,629,541

6,505,637,882

469,420,101

2,945,280,184

금융비용

1,407,341,982

4,804,640,104

601,996,434

1,442,460,284

기타영업외이익

94,058,433

306,186,768

60,582,091

113,532,404

기타영업외비용

433,560,646

585,666,241

(8,514,935)

144,153,011

법인세비용차감전순이익(손실)

(64,040,180)

8,913,289,664

3,994,760,837

16,356,646,788

법인세비용(수익)

545,784,825

1,834,735,420

881,143,583

3,436,630,006

당기순이익(손실)

(609,825,005)

7,078,554,244

3,113,617,254

12,920,016,782

기타포괄손익

(297,647,464)

150,260,506

(175,078,266)

285,281,475

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(297,647,464)

150,260,506

(175,078,266)

285,281,475

확정급여제도의 재측정요소

확정급여제도의 재측정요소 법인세효과

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(376,292,623)

189,962,713

(221,809,318)

361,044,324

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과

78,645,159

(39,702,207)

46,731,052

(75,762,849)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

총포괄손익

(907,472,469)

7,228,814,750

2,938,538,988

13,205,298,257

당기순이익(손실)의 귀속

지배회사지분순이익

(609,825,005)

7,078,554,244

3,113,617,254

12,920,016,782

비지배지분순이익

포괄손익의 귀속

지배회사지분포괄이익

(907,472,469)

7,228,814,750

2,938,538,988

13,205,298,257

비지배지분포괄이익

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(17.00)

195.0

86.0

356.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(17.00)

128.0

86.0

356.0

| | 제 21 기 3분기 | | 제 20 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

18,169,363,500

11,035,323,100

(1,515,108,208)

61,235,166,984

88,924,745,376

당기순이익(손실)

12,920,016,782

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

285,281,475

기타포괄-공정가치금융자산평가처분

281,379,356

(281,379,356)

자기주식의 처분

주식발행비용

연결실체 자본거래

배당금

(5,450,782,650)

2023.09.30 (기말자본)

18,169,363,500

11,035,323,100

(948,447,377)

68,423,021,760

96,679,260,983

2024.01.01 (기초자본)

18,169,363,500

11,035,323,100

(713,074,044)

66,686,066,468

95,177,679,024

당기순이익(손실)

7,078,554,244

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

150,260,506

기타포괄-공정가치금융자산평가처분

(415,157,784)

415,157,784

자기주식의 처분

주식발행비용

연결실체 자본거래

배당금

(5,450,782,650)

2024.09.30 (기말자본)

18,169,363,500

11,035,323,100

(977,971,322)

68,728,995,846

96,955,711,124

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

15,997,537,429

19,226,857,046

당기순이익(손실)

7,078,554,244

12,920,016,782

당기순이익조정을 위한 가감

7,521,818,166

9,275,448,228

감가상각비에 대한 조정

6,829,959,944

6,904,094,026

대손상각비 조정

(31,668,271)

(22,057,334)

퇴직급여 조정

402,620,157

441,271,736

기타의 대손상각비 조정

269,500,000

23,020,000

이자비용 조정

2,576,412,570

1,042,483,976

당기손익-공정가치금융자산평가손실

290,471,474

313,179,970

당기손익-공정가치금융자산처분손실

1,157,836,045

16,782,129

파생금융부채평가손실

774,060,000

장기금융상품평가손실

4,013,209

무형자산상각비에 대한 조정

7,200,000

법인세비용 조정

1,834,735,420

3,436,630,006

단기금융상품처분손실

5,860,015

외화환산손실 조정

4,295,193

상각후원가측정금융자산손상차손

66,001,000

기타의 대손충당금환입

(1,980,000)

금융보증수익

(23,462,957)

(82,825,834)

배당금수익

(130,926,646)

(80,566,191)

이자수익에 대한 조정

(1,242,534,294)

(514,921,789)

당기손익-공정가치금융자산평가이익

(151,526,791)

(598,102,476)

당기손익-공정가치금융자산처분이익

(1,810,395,449)

(1,655,052,504)

파생금융자산평가이익 조정

(3,109,720,000)

외화환산이익 조정

(694)

(2,688,536)

유형자산처분이익

(81,845,805)

(9,201,770)

무형자산처분이익 조정

(10,000,000)

장기투자자산처분이익

(3,629,552)

장기금융상품평가이익

(37,071,745)

(10,181,838)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

4,219,018,236

282,166,808

매출채권의 감소(증가)

6,017,597,182

1,511,242,122

기타수취채권의 감소(증가)

(246,078,238)

646,955,696

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(846,280,627)

(23,284,485)

재고자산의 감소(증가)

(879,709,033)

(464,767,948)

기타비유동자산의 감소(증가)

(68,614,539)

7,003,379

매입채무의 증가(감소)

(288,727,977)

(185,632,328)

기타지급채무의 증가(감소)

(306,367,415)

(773,156,384)

기타유동부채의 증가(감소)

1,341,114,086

(43,577,869)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의 증가(감소)

(333,747,000)

확정급여부채의 증가(감소)

(170,168,203)

(392,615,375)

이자수취

1,200,085,114

480,146,691

이자지급(영업)

(983,479,867)

(593,457,294)

배당금수취(영업)

130,926,646

80,566,191

법인세 환급(납부)

(3,169,385,110)

(3,218,030,360)

투자활동현금흐름

(28,486,298,624)

(7,999,739,562)

단기금융상품의 처분

6,740,939,985

1,560,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

23,695,990,500

48,258,801,524

기타포괄-공정가치금융자산의 처분

4,011,204,659

450,184,650

유형자산의 처분

54,431,818

3,000,000

무형자산의 처분

40,000,000

단기대여금의 감소

12,408,010,000

6,546,504,000

유동성장기대여금의 감소

198,000,000

기타비유동금융자산(보증금)의 감소

96,132,800

473,560,000

장기금융상품의 감소

360,000,000

737,736,841

단기금융상품의 증가

(11,426,800,000)

(1,200,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(18,669,091,364)

(48,831,470,816)

상각후원가측정금융자산의 취득

(66,000,000)

단기대여금의 증가

(39,358,086,000)

(9,049,122,000)

기타비유동금융자산(보증금)의 증가

(70,715,000)

(166,931,400)

장기금융상품의 증가

(513,088,848)

(488,625,320)

기타포괄-공정가치금융자산의 취득

(1,205,377,800)

(83,716,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(700,000,000)

유형자산의 취득

(3,939,752,470)

(3,746,754,660)

무형자산의 취득

(500,000,000)

투자부동산의 취득

(208,096,904)

(2,094,906,381)

재무활동현금흐름

4,495,067,551

(12,469,856,492)

단기차입금의 차입

2,635,000,000

회사채발행

3,000,000,000

전환사채의 증가

20,000,000,000

기타비유동금융부채(보증금)의 증가

25,000,000

단기차입금의 상환

(2,495,000,000)

(195,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(5,411,320,000)

(1,058,490,000)

리스부채의 상환

(3,984,559,799)

(3,765,583,842)

장기차입금의 상환

(823,270,000)

유동성회사채의 상환

(5,000,000,000)

배당금지급

(5,450,782,650)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,993,693,644)

(1,242,739,008)

기초의 현금및현금성자산

16,441,345,225

14,666,059,281

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,294,499)

2,688,536

기말현금및현금성자산

8,443,357,082

13,426,008,809

	제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

지배기업은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다. 지배기업의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.


	(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율
(주)홈센타홀딩스	14,805,026	40.74%
박병준	1,995,952	5.49%
박병윤	1,320,300	3.63%
박진모	1,259,670	3.47%
기타주주	16,957,779	46.67%
합 계	36,338,727	100.00%

종속기업의 현황은 주석 10에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 사항 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체의 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	1,664,140	-
요구불예금	8,441,692,942	16,434,645,225
기타현금성자산	-	6,700,000
재무상태표 상 현금및현금성자산	8,443,357,082	16,441,345,225

5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역
상각후원가측정금융자산	-	-	회사채 담보
장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금
합 계	2,500,000	2,500,000

(주1) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다..


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	12,256,464,791	-	18,274,061,973	-
차감 : 대손충당금	(191,530,500)	-	(223,198,771)	-
매출채권(순액)	12,064,934,291	-	18,050,863,202	-
대여금	34,726,118,000	462,000,000	7,776,042,000	660,000,000
차감 : 대손충당금	(347,140,000)	(4,620,000)	(77,640,000)	(6,600,000)
대여금(순액)	34,378,978,000	457,380,000	7,698,402,000	653,400,000
미수금	262,515,632	-	16,437,394	-
차감 : 대손충당금	-	-	-	-
미수금(순액)	262,515,632	-	16,437,394	-
미수수익	54,216,334	-	29,464,083	-
차감 : 대손충당금	-	-	-	-
미수수익(순액)	54,216,334	-	29,464,083	-
합 계	46,760,644,257	457,380,000	25,795,166,679	653,400,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래 상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기			전분기
매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	223,198,771	84,240,000	307,438,771	210,475,841	36,880,000	247,355,841
상각비	(31,668,271)	269,500,000	237,831,729	(22,057,334)	23,020,000	962,666
환입액	-	(1,980,000)	(1,980,000)	-	-	-
제각채권 회수	-	-	-	6,860,700	-	6,860,700
기말금액	191,530,500	351,760,000	543,290,500	195,279,207	59,900,000	255,179,207

7. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
수익증권	-	1,000,000,000	-	1,068,407,453
ELS 등	-	4,404,358,520	-	6,893,245,847
지분증권	-	1,498,181,525	-	3,454,171,160
출자금	-	36,500,000	-	36,500,000
합 계	-	6,939,040,045	-	11,452,324,460

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	11,452,324,460	15,490,643,820
취득	18,669,091,364	48,831,470,816
처분	(23,043,431,096)	(46,620,531,149)
평가	(138,944,683)	284,922,506
기타	-	-
기말	6,939,040,045	17,986,505,993

8. 기타포괄-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
지분상품
상장주식	274,928,206	2,890,792,352
비상장주식	-	-
출자금	-	-
합 계	274,928,206	2,890,792,352

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	2,890,792,352	2,598,652,414
평가	189,962,713	361,044,324
취득	1,205,377,800	83,716,000
처분	(4,011,204,659)	(450,184,650)
기타	-	-
기말	274,928,206	2,593,228,088

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초(*)	280,034,072	(522,000,092)
공정가치평가(*)	189,962,713	361,044,324
기말(*)	469,996,785	(160,955,768)
자본에 직접 가감되는 법인세효과	(39,702,207)	(75,762,849)
처분으로인한 이익잉여금 대체액	(415,157,784)	281,379,356
합 계	15,136,794	44,660,739

(*) 세효과 반영전 금액입니다.

9. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
사모사채	66,000,000	66,000,000
손상차손누계액	(66,000,000)	(66,000,000)
합 계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	-	1,000
취득	-	66,000,000
제각	-	(1,000)
손상	-	(66,000,000)
기말	-	-

10. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율		결산월
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)에이치씨보광(*1)	한국	부동산개발 및 임대	100.00%	100.00%	12월
관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	한국	투자업	20.77%	-	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
종속기업	(주)에이치씨보광	4,292,944,172	-	4,292,944,172	-	(89,339,178)	(89,339,178)
관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,359,337,450	-	3,359,337,450	-	(10,622,550)	(10,622,550)


(전기말)	(단위:원)

구 분	구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
종속기업	(주)에이치씨보광	4,258,198,650	1,865,407,800	2,392,790,850	-	(311,459,562)	(311,459,562)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말
(주)에이치씨보광	-%	-%

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금
(주)에이치씨보광	-	-	-


(전기말)	(단위:원)

종속기업명	비지배지분에 배분된 당기순이익	누적비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금
(주)에이치씨보광	-	-	-

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
원재료	492,011,690	386,631,525
부재료	61,325,400	50,664,657
제품	892,118,140	128,450,015
상품	61,660,500	61,660,500
용지	13,737,717,000	13,737,717,000
수목상품	-	-
합 계	15,244,832,730	14,365,123,697

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	827,079,864	-	210,850	-
선급비용	83,668,353	314,689,921	64,349,140	246,075,382
부가세대급금	350,470	-	258,070	-
합 계	911,098,687	314,689,921	64,818,060	246,075,382

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	30,758,722,150	-	-	30,758,722,150	29,452,838,150	-	-	29,452,838,150
건물	2,576,079,100	-	(714,498,600)	1,861,580,500	2,571,995,100	-	(648,866,449)	1,923,128,651
구축물	3,727,798,856	-	(1,211,785,895)	2,516,012,961	3,727,798,856	-	(1,116,727,037)	2,611,071,819
기계장치	29,421,063,202	(151,089,375)	(20,513,582,845)	8,756,390,982	27,049,036,532	(173,381,250)	(19,011,149,838)	7,864,505,444
중기	1,869,367,600	-	(1,119,592,520)	749,775,080	1,804,867,600	-	(964,779,681)	840,087,919
차량운반구	1,866,379,289	(12,983,334)	(1,465,152,885)	388,243,070	1,738,343,024	(19,133,334)	(1,480,374,262)	238,835,428
공구와기구	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000
집기비품	319,957,259	-	(268,484,168)	51,473,091	291,327,259	-	(256,755,532)	34,571,727
시설장치	6,703,198,815	(56,145,833)	(5,092,388,598)	1,554,664,384	6,703,198,815	(128,333,333)	(4,681,942,706)	1,892,922,776
기타유형자산	17,190,093,037	-	(12,354,134,894)	4,835,958,143	16,792,303,347	-	(11,816,240,567)	4,976,062,780
건설중인자산	676,100,000	-	-	676,100,000	634,500,000	-	-	634,500,000
사용권자산	17,433,057,736	-	(8,889,628,861)	8,543,428,875	18,517,657,924	-	(6,443,252,382)	12,074,405,542
합 계	112,594,317,044	(220,218,542)	(51,681,736,266)	60,692,362,236	109,336,366,607	(320,847,917)	(46,472,575,454)	62,542,943,236

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득(주1)	처분	기타증감액(주1)	감가상각비(주2)	합 계
토지	29,452,838,150	1,305,884,000	-	-	-	30,758,722,150
건물	1,923,128,651	4,084,000	-	-	(65,632,151)	1,861,580,500
구축물	2,611,071,819	-	-	-	(95,058,858)	2,516,012,961
기계장치	7,864,505,444	418,918,370	-	1,953,108,300	(1,480,141,132)	8,756,390,982
중기	840,087,919	64,500,000	-	-	(154,812,839)	749,775,080
차량운반구	238,835,428	258,627,800	(2,953,879)	-	(106,266,279)	388,243,070
공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000
집기비품	34,571,727	18,900,000	-	9,730,000	(11,728,636)	51,473,091
시설장치	1,892,922,776	-	-	-	(338,258,392)	1,554,664,384
기타유형자산	4,976,062,780	-	-	397,789,690	(537,894,327)	4,835,958,143
건설중인자산	634,500,000	2,004,438,300	-	(1,962,838,300)	-	676,100,000
사용권자산	12,074,405,542	216,279,383	(171,609,976)	464,521,256	(4,040,167,330)	8,543,428,875
합 계	62,542,943,236	4,291,631,853	(174,563,855)	862,310,946	(6,829,959,944)	60,692,362,236

(주1) 복구충당부채의 변동에 따른 자산(기타유형자산)증감액입니다. (주2) 정부보조금 상각에 따른 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.


(전분기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감액	감가상각비	합 계
토지	29,229,362,410	223,475,740	-	-	-	29,452,838,150
건물	1,861,398,944	3,183,990	-	144,727,272	(64,319,599)	1,944,990,607
구축물	2,737,816,965	-	-	-	(95,058,858)	2,642,758,107
기계장치	9,829,810,214	110,000,000	-	-	(1,567,616,813)	8,372,193,401
중기	889,199,294	213,807,800	-	-	(168,657,943)	934,349,151
차량운반구	348,944,834	18,881,774	(1,000)	-	(97,792,462)	270,033,146
공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000
집기비품	30,564,954	18,950,000	-	-	(11,323,577)	38,191,377
시설장치	2,328,969,301	50,091,720	-	-	(369,517,575)	2,009,543,446
기타유형자산	5,072,160,006	-	-	(204,009,870)	(666,574,071)	4,201,576,065
건설중인자산	610,863,636	3,108,363,636	-	(144,727,272)		3,574,500,000
사용권자산	13,178,948,309	1,963,870,114	(523,709,326)	1,934,510,752	(3,863,233,128)	12,690,386,721
합 계	66,118,051,867	5,710,624,774	(523,710,326)	1,730,500,882	(6,904,094,026)	66,131,373,171

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). (4) 정부보조금 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기 초	320,847,917	455,020,417
정부보조금 수령액	-	-
감가상각비 상계액	(100,629,375)	(100,629,375)
기 말	220,218,542	354,391,042

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기			전분기
토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초	22,992,287,252	1,671,608,548	24,663,895,800	1,549,800,000	50,805,600	1,600,605,600
취득	-	208,096,904	208,096,904	788,629,348	1,306,277,033	2,094,906,381
유형자산에서 재분류	-	-	-	-	-	-
공정가치 변동	-	-	-	-	-	-
합 계	22,992,287,252	1,879,705,452	24,871,992,704	2,338,429,348	1,357,082,633	3,695,511,981

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당분기에 임대수익 157,060천원(전분기 20,160천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.


당기	157,060,000
전기	20,160,000

(3) 공정가치 측정 ① 공정가치 서열체계 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 24,871,993천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

② 수준3 공정가치 투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	금 액
기 초	24,663,895,800
취 득	208,096,904
공정가치 변동	-
기 말	24,871,992,704

(4) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조)

15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
부동산	44,166,712	52,848,864
중기	7,997,491,191	10,913,077,301
차량운반구	501,770,972	1,108,479,377
합 계	8,543,428,875	12,074,405,542

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	18,428,539	8,896,752
중기	3,716,812,287	3,619,182,945
차량운반구	304,926,504	235,153,431
소계	4,040,167,330	3,863,233,128
리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	205,913,849	242,051,580
단기리스와 관련된 비용	16,651,511	25,440,908
소액자산 리스에 관련된 비용	17,155,220	13,214,277
합계	4,279,887,910	4,143,939,893

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	4,018,366,530	3,804,239,027

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다..


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
운송허가권	75,400,000	105,400,000
시설물이용권	2,001,137,990	2,001,137,990
전용실시권	136,000,000	143,200,000
장부가액	2,212,537,990	2,249,737,990

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말
운송허가권	105,400,000	-	(30,000,000)	-	-	75,400,000
시설물이용권	2,001,137,990	-	-	-	-	2,001,137,990
전용실시권	143,200,000	-	-	-	(7,200,000)	136,000,000
합계	2,249,737,990	-	(30,000,000)	-	(7,200,000)	2,212,537,990


(전분기)	(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말
운송허가권	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000
시설물이용권	1,490,137,990	500,000,000	-	-	-	1,990,137,990
전용실시권	152,800,000	-	-	-	(7,200,000)	145,600,000
합계	1,808,337,990	500,000,000	-	-	(7,200,000)	2,301,137,990

17. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
보증금	-	634,189,281	-	659,607,081
현재가치할인차금(보증금)	-	(35,062,801)	-	(41,983,651)
대손충당금(보증금)	-	-	-	-
합계	-	599,126,480	-	617,623,430

18. 기타투자자산 (1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	수 량	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기 초	679,980,000	679,980,000
취 득	-	-
처 분	-	-
평 가	-	-
기 말	679,980,000	679,980,000

(3) 공정가치 측정 기타투자자산은 수목상품으로 구성되어 있습니다. 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였으며, 수목상품의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

19. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	1,504,933,408	-	1,793,661,385	-
미지급금	2,934,824,735	-	2,958,972,147	-
미지급비용	1,134,077,751	-	1,286,267,201	-
미지급배당금	-	-	-	-
합 계	5,573,835,894	-	6,038,900,733	-

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	1,690,921,437	-	24,761,660	-
예수금	57,717,160	-	59,276,205	-
부가세예수금	485,693,579	-	809,180,225	-
합 계	2,234,332,176	-	893,218,090	-

21. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금및유동성장기부채	2,000,000,000	-	7,271,320,000	-
장기차입금	-	16,000,000,000	-	16,823,270,000
합 계	2,000,000,000	16,000,000,000	7,271,320,000	16,823,270,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
특수관계자(주38)	일반자금대출	-	-	1,860,000,000
(주)국민은행	일반자금대출	4.23%	2,000,000,000	-
합 계	-	-	2,000,000,000	1,860,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
(주)국민은행	일반자금대출	-	-	4,000,000,000
(주)대구은행	시설자금대출	-	-	2,234,590,000
(주)대구은행	시설자금대출	3.89%	8,000,000,000	8,000,000,000
(주)신한은행	시설자금대출	3.80%	8,000,000,000	8,000,000,000
차감 : 유동성장기부채			-	(5,411,320,000)
합 계			16,000,000,000	16,823,270,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

연 도	금 액
2025.10.01~2026.09.30	-
2026.10.01~2027.09.30	16,000,000,000
합 계	16,000,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자
투자부동산	21,159,641,323	9,600,000,000	일반자금대출 및 시설자금대출	8,000,000,000	(주)신한은행
9,600,000,000	8,000,000,000	(주)대구은행
투자부동산	1,600,605,600	14,500,000,000	2,000,000,000	(주)국민은행
사업용유형자산(주1)	26,413,840,627
8,400,000,000	-	(주)대구은행
합 계	49,174,087,550	42,100,000,000		18,000,000,000

(주1) 연결실체의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기내역 이외 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38 참조).

22. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말
제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-
차감 : 전환권조정				(3,142,515,105)	-
장부금액				16,857,484,895	-

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역
사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
권면 총액	20,000,000,000
발행가액	15,689,020,000
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지
전환가격(*1)	5,321
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 3,758,691주
사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환
발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

(*1) 전환가격이 시가하락 등 전환사채 인수계약서에 정한 바에 따라 조정되어 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다. (*2) 조기상환청구권 행사금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여 내재파생상품을 별도로 분리하지 않았습니다. (*3) 별도의 금융상품으로 파생상품자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위

구 분	당분기		전분기
파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---	---	---
매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가
---	---	---	---	---
기초	-	-	-	-
발행	1,820,540,000	6,131,520,000	-	-
전환	-	-	-	-
평가	(774,060,000)	(3,109,720,000)	-	-
기말	1,046,480,000	3,021,800,000	-	-

(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계정과목	당분기말	전기말	최초 장부금액
전환사채	파생상품부채-전환권	3,021,800,000	-	6,131,520,000

2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	8,913,289,664	16,356,646,788
평가손익	3,109,720,000	-
평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	5,803,569,664	16,356,646,788

23. 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(*)	전기말
무보증사모사채	2023-04-27	2025-04-27	4.64%	3,000,000,000	-
사채할인발행차금				-	-
합계				3,000,000,000	-

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석5,9 참조).

24. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
복구충당부채(*1)	-	17,720,292,131	17,720,292,131	-	17,226,212,186	17,226,212,186
소송충당부채(*2)	70,136,714	-	70,136,714	70,136,714	-	70,136,714
합 계	70,136,714	17,720,292,131	17,790,428,845	70,136,714	17,226,212,186	17,296,348,900

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (*2) 연결실체가 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 42참조). (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	복구충당부채
당분기	전분기
---	---	---
기초	17,226,212,186	15,858,536,346
전입액(*1)	430,037,255	445,188,761
사용액	(333,747,000)	-
추정변경액	397,789,690	(204,009,870)
기말	17,720,292,131	16,099,715,237

(주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

25. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,604,640,209	2,372,027,698
사외적립자산의 공정가치	(5,952,125)	(5,791,568)
순확정급여부채	2,598,688,084	2,366,236,130

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기			전분기
확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---	---	---	---
당기초	2,372,027,698	(5,791,568)	2,366,236,130	2,192,963,660	(5,505,463)	2,187,458,197
당기 손익으로 인식되는 금액 :
당기근무원가	339,341,809	-	339,341,809	389,885,956	-	389,885,956
이자비용(이자수익)	63,438,905	(160,557)	63,278,348	51,606,540	(220,760)	51,385,780
소 계	402,780,714	(160,557)	402,620,157	441,492,496	(220,760)	441,271,736
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-
인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-
경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-	-	-
기여금 :
기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-
제도에서 지급한 금액
지급액 :	(160,650,188)	-	(160,650,188)	(308,978,617)	-	(308,978,617)
사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-
계열사간 전출입	(9,518,015)	-	(9,518,015)	(83,636,758)	-	(83,636,758)
당분기말	2,604,640,209	(5,952,125)	2,598,688,084	2,241,840,781	(5,726,223)	2,236,114,558

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 179,865천원(전분기 : 187,371천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

26. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	36,338,727주	36,338,727주
자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
주식수	금 액	주식수	금 액
---	---	---	---	---
기초	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500
증자 등	-주	-	-주	-
기말	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	11,035,323,100	11,035,323,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(1,601,600)	(1,601,600)
자기주식처분손실	(1,322,100)	(1,322,100)
재평가잉여금	322,910,481	322,910,481
기타자본조정	(1,313,094,897)	(1,313,094,897)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	15,136,794	280,034,072
합 계	(977,971,322)	(713,074,044)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	11,035,323,100	11,035,323,100
전환사채 전환	-	-
유상증자	-	-
주식발행비	-	-
기말잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	(713,074,044)	(1,515,108,208)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	189,962,713	361,044,324
기타포괄손익-공정가치금융자산처분	(415,157,784)	281,379,356
법인세효과	(39,702,207)	(75,762,849)
자기주식처분	-	-
연결실체 자본거래	-	-
기말잔액	(977,971,322)	(948,447,377)

28. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	3,870,232,371	2,780,075,841
미처분이익잉여금	64,858,763,475	63,905,990,627
합 계	68,728,995,846	66,686,066,468

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	66,686,066,468	61,235,166,984
분기순이익	7,078,554,244	12,920,016,782
연차배당	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)
세후기타포괄-공정가치금융자산평가처분	415,157,784	(281,379,356)
세후확정급여제도의 재측정요소	-	-
기말잔액	68,728,995,846	68,423,021,760

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계
재화 또는 용역의 유형
상품매출	-	251,140,202	-	251,140,202
제품매출	15,980,810,500	7,116,301,444	25,418,915,699	48,516,027,643
기타매출	-	238,180,373	25,612,400	263,792,773
합 계	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618
지리적 시장
국내	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618
재화나 용역의 이전시기
한 시점에 이전하는 재화	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618


(전분기)	(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계
재화 또는 용역의 유형
상품매출	-	288,092,332	1,158,000	289,250,332
제품매출	21,471,824,000	6,604,637,366	35,362,952,735	63,439,414,101
기타매출	-	160,161,387	3,735,400	163,896,787
합 계	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220
지리적 시장
국내	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220
재화나 용역의 이전시기
한 시점에 이전하는 재화	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220

30. 성격별비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	판매비와관리비		제조(매출)원가		합 계
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---
원재료의 사용액	-	-	3,816,380,674	12,817,285,872	3,816,380,674	12,817,285,872
종업원급여	954,096,706	2,846,564,123	797,834,829	2,492,160,565	1,751,931,535	5,338,724,688
감가상각비	207,269,182	600,536,252	2,027,651,292	6,236,623,692	2,234,920,474	6,837,159,944
지급수수료	225,363,147	843,486,926	174,461,593	372,966,018	399,824,740	1,216,452,944
수선비	-	-	191,706,100	805,662,609	191,706,100	805,662,609
운반비	210,000	438,500	1,598,509,656	5,639,931,289	1,598,719,656	5,640,369,789
유류비	-	-	699,667,525	2,371,653,380	699,667,525	2,371,653,380
기타	353,330,088	1,024,739,074	1,204,772,699	5,487,140,959	1,558,102,787	6,511,880,033
합 계	1,740,269,123	5,315,764,875	10,510,984,368	36,223,424,384	12,251,253,491	41,539,189,259


(전분기)	(단위:원)

구 분	판매비와관리비		제조(매출)원가		합 계
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---
원재료의 사용액	-	-	4,567,604,961	15,278,774,834	4,567,604,961	15,278,774,834
종업원급여	861,508,219	2,840,135,667	988,091,343	2,959,446,793	1,849,599,562	5,799,582,460
감가상각비	188,376,515	520,096,184	2,108,028,674	6,391,197,842	2,296,405,189	6,911,294,026
지급수수료	202,876,469	712,215,075	90,228,448	362,320,840	293,104,917	1,074,535,915
수선비	180,000	180,000	338,694,374	963,371,499	338,874,374	963,551,499
운반비	56,000	153,000	2,288,208,540	7,534,727,132	2,288,264,540	7,534,880,132
유류비	-	-	1,028,315,133	3,147,665,546	1,028,315,133	3,147,665,546
기타	301,675,421	1,189,766,980	2,210,044,514	7,108,062,333	2,511,719,935	8,297,829,313
합 계	1,554,672,624	5,262,546,906	13,619,215,987	43,745,566,819	15,173,888,611	49,008,113,725

31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	789,432,709	2,329,092,890	698,366,456	2,279,395,433
퇴직급여	74,256,019	222,755,154	84,661,376	253,900,788
복리후생비	90,407,978	294,716,079	78,480,387	306,839,446
여비교통비	1,128,200	3,030,940	270,900	2,124,410
접대비	110,674,747	266,583,701	97,972,662	250,799,297
통신비	7,173,486	21,161,535	5,857,595	15,409,681
수도광열비	2,553,222	10,368,034	3,418,017	15,136,425
세금과공과	112,979,595	366,312,870	32,019,423	298,833,044
감가상각비	204,869,182	593,336,252	185,976,515	512,896,184
무형자산상각비	2,400,000	7,200,000	2,400,000	7,200,000
지급임차료	16,209,642	53,349,310	18,575,230	48,018,954
수선비	-	-	180,000	180,000
보험료	39,055,885	119,591,553	34,525,911	126,658,755
차량유지비	39,217,129	132,876,682	55,226,287	159,078,081
운반비	210,000	438,500	56,000	153,000
교육훈련비	170,000	170,000	-	335,000
도서인쇄비	300,000	600,000	120,000	997,890
협회비	-	-	-	6,279,000
소모품비	17,636,560	42,628,857	8,826,977	22,310,595
지급수수료	225,363,147	843,486,926	202,876,469	712,215,075
광고선전비	31,818,182	39,511,363	39,818,182	265,618,182
대손상각비	(25,659,060)	(31,668,271)	4,969,237	(22,057,334)
잡비	72,500	222,500	75,000	225,000
합 계	1,740,269,123	5,315,764,875	1,554,672,624	5,262,546,906

32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계
이자수익	42,831,088	-	1,199,703,206	1,242,534,294
당기손익-공정가치금융자산평가이익	151,526,791	-	-	151,526,791
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,810,395,449	-	-	1,810,395,449
장기금융상품평가이익	37,071,745	-	-	37,071,745
장기금융상품처분이익	-	-	-	-
파생상품평가이익	3,109,720,000	-	-	3,109,720,000
배당수익	42,207,626	88,719,020	-	130,926,646
금융보증수익	-	-	23,462,957	23,462,957
합 계	5,193,752,699	88,719,020	1,223,166,163	6,505,637,882


(전분기)	(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계
이자수익	-	-	514,921,789	514,921,789
당기손익-공정가치금융자산평가이익	598,102,476	-	-	598,102,476
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,655,052,504	-	-	1,655,052,504
장기금융상품평가이익	10,181,838	-	-	10,181,838
장기금융상품처분이익	3,629,552	-	-	3,629,552
파생상품평가이익	-	-	-	-
배당수익	21,818,451	58,747,740	-	80,566,191
금융보증수익	-	-	82,825,834	82,825,834
합 계	2,288,784,821	58,747,740	597,747,623	2,945,280,184

33. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계
이자비용	-	-	2,576,412,570	2,576,412,570
단기금융상품처분손실	-	-	5,860,015	5,860,015
장기금융상품평가손실	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	290,471,474	-	-	290,471,474
당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,157,836,045	-	-	1,157,836,045
파생상품평가손실	774,060,000	-	-	774,060,000
금융보증비용	-	-	-	-
합 계	2,222,367,519	-	2,582,272,585	4,804,640,104


(전분기)	(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계
이자비용	-	-	1,042,483,976	1,042,483,976
단기금융상품처분손실	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산손상	-	-	66,001,000	66,001,000
당기손익-공정가치금융자산평가손실	313,179,970	-	-	313,179,970
당기손익-공정가치금융자산처분손실	16,782,129	-	-	16,782,129
장기금융상품평가손실	4,013,209	-	-	4,013,209
금융보증비용	-	-	-	-
합 계	333,975,308	-	1,108,484,976	1,442,460,284

34. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
임대료수익	53,620,000	157,060,000	6,720,000	20,160,000
유형자산처분이익	13,651,687	81,845,805	5,708,996	9,201,770
무형자산처분이익	10,000,000	10,000,000	-	-
외화환산이익	(1,388,229)	694	1,118,310	2,688,536
기타의대손충당금환입	660,000	1,980,000	-	-
기타투자자산평가이익	-	-	-	-
기타투자자산처분이익	-	-	-	-
잡이익	17,514,975	55,300,269	47,034,785	81,482,098
합 계	94,058,433	306,186,768	60,582,091	113,532,404

35. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	-	-	-	-
외화환산손실	2,934,359	4,295,193	-	-
기타투자자산평가손실	-	-	-	-
기타의대손상각비	269,500,000	269,500,000	(45,660,000)	23,020,000
보험료	9,270,384	27,811,152	9,914,168	22,274,680
기부금	-	110,500,000	15,000,000	29,500,000
잡손실	151,855,903	173,559,896	12,230,897	69,358,331
합 계	433,560,646	585,666,241	(8,514,935)	144,153,011

36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.58%(전분기 : 21.01%)입니다.

37. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.


(보통주 기본주당이익)	(단위:원,주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익	(609,825,005)	7,078,554,244	3,113,617,254	12,920,016,782
가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551
기본주당순이익	(17)	195	86	356


(가중평균유통보통주식수)	(단위:주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기초 발행보통주식수	36,338,727	36,338,727	36,338,727	36,338,727
유ㆍ무상증자 효과	-	-	-	-
전환사채전환효과	-	-	-	-
자기주식효과	(176)	(176)	(176)	(176)
가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(보통주 희석주당이익)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 기본당기순손익	(609,825,005)	7,078,554,244	3,113,617,254	12,920,016,782
조정:
전환사채 이자비용(세후)	507,958,226	1,168,464,895	-	-
파생상품평가이익-전환권대가(세후)	-	(3,109,720,000)	-	-
보통주 희석당기순손익	(101,866,779)	5,137,299,139	3,113,617,254	12,920,016,782
가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	40,097,242	36,338,551	36,338,551
희석주당손익	(17)	128	86	356

(가중평균유통보통주식수(희석))

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551
전환사채의 전환 가정	3,758,691	3,758,691	-	-
가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	40,097,242	36,338,551	36,338,551

38. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명
지배기업	(주)홈센타홀딩스
기타특수관계자	(주)홈센타	(주)에이치씨홀딩스
(주)에이치씨보광레미콘	(주)에이치씨씨앤엘
(주)에이치씨제일레미콘	(주)에이치씨부광아스콘
(주)에이치씨대동산업	(주)에이치씨렌트카
(주)보광산업개발	(주)피비
(주)에이치씨부광산업	(주)비산물류
(주)에이치씨보광알엠씨	(주)에이치씨케미칼
(주)에이치씨보광아스콘	(주)보광세라믹스
(주)에이치씨대하에너지	엠에이치물류
(주)에이치씨보광콘크리트	이에이치물류
(주)에이치씨황재레미콘	(주)에이치씨이앤브이
(주)에이치씨물류	(주)디앤지글로벌
제이와이물류	에이치씨파트너스(주)
(주)에이치씨군위산업	(주)에이치씨경산산업
(주)에이치씨의성산업	(주)에이치씨홈센타동부레미콘
(주)에이치씨의성레미콘	주요경영진

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산					부채
매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	10,300,000,000	-	-	-	-	64,351,390
기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	627,385,220	571,971,075
(주)에이치씨대동산업	691,608,775	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광레미콘	1,000,707,125	-	-	-	-	-	6,496,875
(주)에이치씨보광알엠씨	110,369,875	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	250,089,125	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	610,064,675	-	-	-	-	-	-
(주)홈센타	1,334,232,350	17,650,000,000	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광아스콘	199,248,786	-	3,300,000	-	-	-	-
(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	636,776,364	-	-	805,880,078
(주)에이치씨군위산업	117,250,925	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	101,953,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨경산산업	186,934,000	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨홈센타동부레미콘	85,812,375	-	-	-	-	-	9,000,000
(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	519,894,270	-	523,230,360
(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	522,029,953	-
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	4,192,650	-
(주)보광산업개발	387,963,675	-	14,132,250	-	-	-	-
(주)비산물류	-	-	1,122,000	-	-	-	4,950,000
엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	348,817,526
이에이치물류	-	-	-	-	-	-	3,433,243,489
제이와이물류	-	-	-	-	-	-	3,935,592,871
주요경영진	-	-	235,976,600	-	62,035,920	-	-
합 계		5,076,235,186	27,950,000,000	254,530,850	636,776,364	581,930,190	1,153,607,823	9,703,533,664


(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	자산				부채
매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	168,300,185
기타특수관계자	(주)홈센타	2,663,054,350	-	-	-	-	600,000,000
(주)에이치씨대동산업	1,962,405,500	-	-	-	-	-
(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	448,776,900	411,147,322
(주)에이치씨보광레미콘	1,878,860,500	-	-	-	-	660,000,000
(주)에이치씨보광아스콘	55,354,750	-	1,146,750	-	-	-
(주)에이치씨보광알엠씨	598,867,500	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	145,665,300	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	1,155,695,200	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	539,437,277
(주)에이치씨군위산업	148,904,800	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	221,501,500	-	-	-	-	-
(주)에이치씨홀딩스		-
(주)에이치씨부광산업		-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	87,250	953,262,013	-
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	62,980,500	-
(주)보광산업개발	917,743,443	-	4,818,000	-	-	600,000,000
(주)에이치씨부광아스콘		-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	545,312,070	-	622,279,003
(주)비산물류	-	-	748,000	-	-	45,145,439
엠에이치물류	-	-	-	-	-	370,828,582
이에이치물류	-	-	-	-	-	4,824,303,776
제이와이물류	-	-	-	-	-	5,596,932,914
주요경영진	-	-	1,740,000	62,035,920	-	-
합 계		9,748,052,843	-	8,452,750	607,435,240	1,465,019,413	14,438,374,498

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등				매입 등
매 출	임대료수익	고정자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	고정자산 취득	기타매입/기타비용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	25,475,956	-	18,883,650	358,150,914
기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	-	135,000,000	-	-	3,327,722,700	1,248,000,000	2,389,080,119
(주)에이치씨대동산업	2,335,010,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광레미콘	3,099,933,750	-	-	-	-	-	48,296,660
(주)에이치씨보광알엠씨	506,784,250	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	615,710,250	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	1,997,469,500	-	-	-	-	-	-
(주)홈센타	4,144,051,400	-	-	85,068,579	-	-	13,395,301
(주)에이치씨보광아스콘	316,068,260	-	-	-	194,957,713	-	-
(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	3,524,235,215
(주)에이치씨군위산업	403,583,250	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	281,913,000	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨경산산업	314,511,000	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨홈센타동부레미콘	192,813,750	-	-	222,844	-	90,000,000	-
에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨홀딩스	10,914,000	-	-	-	-	90,000,000	-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	15,075,334	-	169,374,046	61,569,374
(주)보광산업개발	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	7,290,779,981	-	14,600,000
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	196,449,000	-	-
(주)보광산업개발	1,492,345,078	-	-	-	46,471,746	12,873,600	4,325,644
(주)보광홀딩스	-	-	-	-	-	-	-
(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	-	304,561
엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	13,320,496
이에이치물류	-	-	-	-	-	-	109,490,242
제이와이물류	-	-	-	-	-	-	124,592,057
주요경영진	-	-	-	1,804,208	-	-	16,200,000
합 계		15,711,107,988	138,060,000		127,646,921	11,056,381,140	1,629,131,296	6,677,560,583


(전분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등				매입 등
매 출	임대료수익	유형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유형자산 취득	기타매입/기타비용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	444,172,901
기타특수관계자	(주)홈센타	6,281,033,200	-	-	-	1,146,000	-	-
(주)에이치씨대동산업	4,070,934,150	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨대하에너지	72,015,745	-	-	-	3,034,573,950	-	3,153,811,007
(주)에이치씨보광레미콘	4,205,996,250	-	-	-	-	-	3,365,835
(주)에이치씨보광아스콘	323,244,450	-	-	-	314,159,695	-	-
(주)에이치씨보광알엠씨	1,476,241,750	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	473,380,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	2,052,186,750	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	4,853,794,827
(주)에이치씨군위산업	340,453,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	405,842,250	-	-	-	-	-	-
(주)보광홀딩스	-	-	-	-	26,391,750	131,000,000	-
(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	4,990,000	-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	625,726	9,334,619,114	-	-
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	101,607,000	-	3,330,243
(주)보광산업개발	1,268,295,800	-	-	-	-	-	9,430,700
(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	1,983,580	-	-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	8,787,834	-	485,094,295	15,478,973
(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	-	6,025,945
엠에이치물류	-	-	-	-	-	434,993,536	13,048,813
이에이치물류	-	-	-	-	-	-	83,682,126
제이와이물류	-	-	-	-	-	-	110,130,181
에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	-	1,996,635,000	-
주요경영진	-	-	-	-	-	-	16,200,000
합 계		20,969,624,345	3,060,000	-	9,413,560	12,814,481,089	3,052,712,831	8,712,471,551

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금		차입금		배당금의 지급
대 여	회 수	차 입	상 환
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	10,300,000,000	-	-	-	2,220,753,900
기타특수관계자	(주)에이치씨보광레미콘	-	-	1,290,000,000	630,000,000	-
(주)홈센타	17,650,000,000	-	605,000,000	5,000,000	-
(주)보광산업개발	-	-	600,000,000	-	-
(주)에이치씨파트너스	-	-	-	-	111,343,350
합 계		27,950,000,000	-	2,495,000,000	635,000,000	2,332,097,250


(전분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금		차입금		배당금의 지급
대 여	회 수	차 입	상 환
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	2,129,250,000
기타특수관계자	(주)에이치씨보광레미콘	-	-	50,000,000	245,000,000	-
(주)에이치씨씨앤엘	65,000,000	65,000,000	-	-	-
합 계		65,000,000	65,000,000	50,000,000	245,000,000	2,129,250,000

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 33,026,235천원(전기 9,748,053천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) 232,782천원(전분기 (-)14,141천원)이며,당분기말 설정된 대손충당금은 330,262천원(전기말 97,481천원) 입니다. (6) 리스 ① (주)HC물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 28,457천원(전분기 31,122천원), 이자비용은 당분기 28,457천원(전분기 31,122천원)입니다 ② (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 40,195천원(전분기 95,474천원), 이자비용은 당분기 40,195천원(전분기 95,474천원)입니다. ③ 당분기 중 (주)HC렌트카와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 10,974천원과 리스부채는 10,169천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 276,855천원(전분기 224,588천원), 이자비용은 당분기 276,855천원(전분기 224,588천원)입니다. ④ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,391,759천원(전분기 1,369,818천원), 이자비용은 당분기 1,391,759천원(전분기 1,369,818천원)입니다. ⑤ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,658,968천원(전분기 1,626,870천원), 이자비용은 당분기 1,658,968천원(전분기 1,626,870천원)입니다. ⑥ 엠에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 188,280천원(전분기 211,951천원), 이자비용은 당분기 188,280천원(전분기 211,951천원)입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기종업원급여	575,496,300	1,726,110,322	525,813,131	1,768,429,901
퇴직급여	57,187,724	171,796,908	54,391,900	163,175,700
합 계	632,684,024	1,897,907,230	580,205,031	1,931,605,601

(8) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 4,098,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 21,904,461천원의 보증을 제공받고 있습니다.

제공받은자	제공자	여신금융기관	여신기관No.	대출실행일	대출만기일	별도-차입잔액	담보및근보증액	담보수정
(주)보광산업	박병준	(주)대구은행	006	2020-07-08	2025-07-08	1,528,930,000	1,098,000,000	지급보증
(주)보광산업	박병준	신보2023제6차유동화전문 유한회사	-	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000	지급보증

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다


	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처
지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	18,000,000,000	한국산업은행
(주)홈센타홀딩스	지급보증	3,720,000,000	(주)신한은행
(주)홈센타홀딩스	1,728,000,000	(주)우리은행
(주)홈센타홀딩스	2,400,000,000	(주)하나은행
기타특수관계자	(주)디앤지글로벌	부동산	38,400,000,000	(주)신한은행
(주)에이치씨대하에너지	지급보증	3,600,000,000	농협은행(주)
(주)에이치씨보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행
(주)에이치씨보광콘크리트	2,478,000,000	(주)신한은행
(주)에이치씨군위산업	6,000,000,000	(주)대구은행
합 계		부동산	56,400,000,000	-
지급보증	20,526,000,000	-

39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성 대체	-	3,058,490,000
전환사채의 발행	4,310,980,000	-
건설중인자산의 본계정 대체	-	144,727,272
리스부채의 유동성대체	3,348,304,730	3,421,636,161
기타포괄-공정가치금융자산평가	189,962,713	361,044,324
장기대여금의 유동성대체	198,000,000	198,000,000
사용권자산의 취득	216,279,383	1,963,870,114
사용권자산의 처분	171,609,976	523,709,326
사용권자산의 변경(감소)	(464,521,256)	(1,934,510,752)
복구충당부채 변동	(397,789,690)	204,009,870

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동		기 말
유동성 대체	기 타
---	---	---	---	---	---
단기차입금	1,860,000,000	140,000,000	-	-	2,000,000,000
장기차입금	16,823,270,000	(823,270,000)	-	-	16,000,000,000
유동성장기부채	5,411,320,000	(5,411,320,000)	-	-	-
유동성회사채	-	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000
회사채	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	-	-
유동성전환사채	-	20,000,000,000	-	(3,142,515,105)	16,857,484,895
기타금융부채	153,000,000	25,000,000	-	-	178,000,000
유동성리스부채	5,371,899,690	(3,984,559,799)	3,348,304,730	202,825,444	4,938,470,065
리스부채	6,820,878,001		(3,348,304,730)	265,221,274	3,737,794,545


(전분기)	(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동		기 말
유동성 대체	기 타
---	---	---	---	---	---
단기차입금	205,000,000	(195,000,000)	-	-	10,000,000
장기차입금	4,234,590,000	-	(3,058,490,000)	-	1,176,100,000
유동성장기부채	3,411,320,000	(1,058,490,000)	3,058,490,000	-	5,411,320,000
유동성회사채	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000
회사채	4,999,178,788	(5,000,000,000)	-	821,212	-
기타금융부채	53,000,000	-	-	-	53,000,000
유동성리스부채	4,044,374,560	(3,765,583,842)	3,421,636,161	1,394,875,983	5,095,302,862
리스부채	9,177,844,897	-	(3,421,636,161)	1,942,660,834	7,698,869,570

40. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결실체의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
부채	80,963,442,259	70,540,296,233
자본	96,955,711,124	95,177,679,024
부채비율	83.51%	74.11%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.


(금융자산)	(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	8,443,357,082	-	-	16,441,345,225
단기금융상품	-	-	5,620,000,000	-	-	940,000,000
매출채권	-	-	12,064,934,291	-	-	18,050,863,202
단기대여금	-	-	34,378,978,000	-	-	7,698,402,000
미수금	-	-	262,515,632	-	-	16,437,394
미수수익	-	-	54,216,334	-	-	29,464,083
당기손익-공정가치금융자산	6,939,040,045	-	-	11,452,324,460	-	-
기타포괄-공정가치금융자산	-	274,928,206	-	-	2,890,792,352	-
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-
장기금융상품	1,016,061,355	-	2,500,000	825,900,762	-	2,500,000
장기대여금	-	-	457,380,000	-	-	653,400,000
보증금	-	-	634,189,281	-	-	659,607,081
현재가치할인차금(보증금)	-	-	(35,062,801)	-	-	(41,983,651)
파생상품자산-매도청구권	1,046,480,000	-	-	-	-	-
합 계	9,001,581,400	274,928,206	61,883,007,819	12,278,225,222	2,890,792,352	44,450,035,334


(금융부채)	(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	-	1,504,933,408	-	-	1,793,661,385	-
미지급금	-	2,934,824,735	-	-	2,958,972,147	-
미지급비용	-	1,134,077,751	-	-	1,286,267,201	-
단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	1,860,000,000	-
리스부채(유동)	-	-	4,938,470,065	-	-	5,371,899,690
리스부채(비유동)	-	-	3,737,794,545	-	-	6,820,878,001
금융보증부채	-	-	139,336,934	-	-	162,799,891
유동성장기부채	-	-	-	-	5,411,320,000	-
장기차입금	-	16,000,000,000	-	-	16,823,270,000	-
유동성회사채	-	3,000,000,000	-	-	-	-
회사채	-	-	-	-	3,000,000,000	-
전환사채	-	16,857,484,895	-	-	-	-
파생상품부채-전환권대가(유동)	3,021,800,000	-	-	-	-	-
임대보증금	-	178,000,000	-	-	153,000,000	-
합 계	3,021,800,000	43,609,320,789	8,815,601,544	-	33,286,490,733	12,355,577,582

(4) 금융위험관리 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

41. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000
ELS등	-	4,404,358,520	-	4,404,358,520
지분증권	1,498,181,525	-	-	1,498,181,525
출자금	-	-	36,500,000	36,500,000
저축성보험	-	-	1,013,061,355	1,013,061,355
기업공제부금	-	-	3,000,000	3,000,000
파생상품자산-매도청구권	-	-	1,046,480,000	1,046,480,000
기타포괄-공정가치 금융자산
상장주식	274,928,206	-	-	274,928,206
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채-전환권대가	-	-	3,021,800,000	3,021,800,000


(전기말)	(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	-	1,068,407,453	-	1,068,407,453
ELS등	164,209,750	6,729,036,097	-	6,893,245,847
지분증권	3,454,171,160	-	-	3,454,171,160
출자금	-	-	36,500,000	36,500,000
저축성보험	-	-	823,800,762	823,800,762
기업공제부금	-	-	2,100,000	2,100,000
기타포괄-공정가치 금융자산
상장주식	2,890,792,352	-	-	2,890,792,352

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

42. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 26,117,148천원의 지급보증을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액
(주)국민은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000
(주)대구은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000
(주)신한은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000
계		18,000,000,000	18,000,000,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황
대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해배상	1심 진행중
서울고등법원	구지과학마을청아람입주자대표회의	(주)보광산업	70,136,714	손해배상	1심 패소 후, 항소

상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 보고기간종료일 현재로서는합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사가 소송충당부채를 설정한 금액은 70,136,714원입니다.

(4) 타인에게 제공한 보증내역


	(단위:원)

제공받은자	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처
-	-	-	-

43. 영업부문 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문, 부동산 개발 및 임대 부문으로 구성됩니다.

(1) 영업부문의 수익 및 손익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계
매출액	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	-	49,030,960,618
영업이익	(435,703,639)	481,829,049	7,503,796,299	(58,150,350)	7,491,771,359
법인세비용차감전순이익	(971,860,595)	476,128,961	9,508,867,976	(99,846,678)	8,913,289,664


(전분기)	(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계
매출액	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	-	63,892,561,220
영업이익	2,663,335,488	611,182,804	11,663,226,583	(53,297,380)	14,884,447,495
법인세비용차감전순이익	2,101,640,175	606,830,781	13,755,704,250	(107,528,418)	16,356,646,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부분의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계
유동자산	41,432,875,932	3,132,000,090	18,523,281,272	13,891,775,462	76,979,932,756
비유동자산	35,302,323,049	4,472,757,060	61,164,140,518	-	100,939,220,627
자산총계	76,735,198,981	7,604,757,150	79,687,421,790	13,891,775,462	177,919,153,383
유동부채	7,006,059,550	2,978,507,943	28,724,004,541	-	38,708,572,034
비유동부채	22,952,794,624	583,229,365	16,712,690,497	2,006,155,739	42,254,870,225
부채총계	29,958,854,174	3,561,737,308	45,436,695,038	2,006,155,739	80,963,442,259


(전기말)	(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	부동산개발 및 임대	합 계
유동자산	43,376,017,365	(4,620,441,708)	4,994,020,104	13,857,029,940	57,606,625,701
비유동자산	37,524,807,065	4,336,989,384	66,249,553,107	-	108,111,349,556
자산총계	80,900,824,430	(283,452,324)	71,243,573,211	13,857,029,940	165,717,975,257
유동부채	8,926,860,736	1,028,672,710	10,295,493,342	1,865,407,800	22,116,434,588
비유동부채	26,067,016,347	568,641,843	19,782,047,716	2,006,155,739	48,423,861,645
부채총계	34,993,877,083	1,597,314,553	30,077,541,058	3,871,563,539	70,540,296,233

(3) 지역별 부문정보 연결실체의 당분기와 전분기 중 매출액은 각각 49,030,961천원 및 63,892,561천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.


CY	49,030,960,618
PY	63,892,561,220

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다

주요고객	매출액
A	5,445,045,238
-	-

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

63,088,157,294

43,749,595,761

현금 및 현금성자산

8,404,649,090

16,437,462,395

단기금융상품

5,620,000,000

940,000,000

매출채권 및 기타채권

46,760,644,257

25,795,166,679

재고자산

1,392,115,730

512,406,697

기타유동자산

910,748,217

64,559,990

비유동자산

113,320,387,150

118,492,516,079

장기금융상품

1,018,561,355

828,400,762

기타포괄-공정가치금융자산

274,928,206

2,890,792,352

당기손익-공정가치금융자산

6,939,040,045

11,452,324,460

관계기업에 대한 투자자산

700,000,000

종속기업투자주식

12,381,166,523

10,381,166,523

장기매출채권 및 기타채권

457,380,000

653,400,000

유형자산

60,692,362,236

62,542,943,236

무형자산

2,212,537,990

2,249,737,990

투자부동산

24,871,992,704

24,663,895,800

기타투자자산

679,980,000

기타비유동금융자산

599,126,480

617,623,430

기타비유동자산

314,689,921

246,075,382

비유동파생상품자산

1,046,480,000

이연법인세자산

1,132,141,690

1,286,176,144

자산총계

176,408,544,444

162,242,111,840

부채

유동부채

38,708,572,034

20,251,026,788

매입채무 및 기타채무

5,573,835,894

6,038,898,733

단기차입금 및 유동성장기부채

2,000,000,000

5,411,320,000

유동성리스부채

4,938,470,065

5,371,899,690

유동성사채

3,000,000,000

유동파생상품부채

3,021,800,000

당기법인세부채

887,115,082

2,336,269,059

기타 유동부채

2,234,332,176

887,812,290

유동 그 밖의 기타충당부채

70,136,714

유동성전환사채

16,857,484,895

금융보증부채

125,397,208

134,690,302

비유동부채

40,248,714,486

46,417,705,906

장기차입금(사채 포함), 총액

16,000,000,000

16,823,270,000

사채

3,000,000,000

리스부채

3,737,794,545

6,820,878,001

순확정급여부채

2,598,688,084

2,366,236,130

기타충당부채

17,720,292,131

17,226,212,186

기타금융부채

178,000,000

153,000,000

비유동금융보증부채

13,939,726

28,109,589

부채총계

78,957,286,520

66,668,732,694

자본

자본금

18,169,363,500

기타불입자본

11,035,323,100

기타자본구성요소

335,123,575

600,020,853

이익잉여금(결손금)

67,911,447,749

65,768,671,693

자본총계

97,451,257,924

95,573,379,146

자본과부채총계

176,408,544,444

162,242,111,840

	제 21 기 3분기말	제 20 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

13,819,427,965

49,030,960,618

19,232,128,755

63,892,561,220

매출원가

10,510,984,368

36,223,424,384

13,619,215,987

43,745,566,819

매출총이익

3,308,443,597

12,807,536,234

5,612,912,768

20,146,994,401

판매비와관리비

1,736,259,313

5,257,614,525

1,555,482,644

5,209,249,526

영업이익(손실)

1,572,184,284

7,549,921,709

4,057,430,124

14,937,744,875

금융수익

114,627,338

6,505,634,455

487,935,402

2,996,551,387

금융비용

1,407,341,982

4,762,940,349

601,969,968

1,439,490,449

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)

기타영업외이익

84,058,433

306,186,768

60,582,091

113,522,404

기타영업외비용

433,560,646

585,666,241

(8,914,935)

146,553,011

법인세비용차감전순이익(손실)

(70,032,573)

9,013,136,342

4,012,892,584

16,461,775,206

법인세비용(수익)

545,784,825

1,834,735,420

881,227,183

3,445,740,837

당기순이익(손실)

(615,817,398)

7,178,400,922

3,131,665,401

13,016,034,369

기타포괄손익

(297,647,464)

150,260,506

(175,078,266)

285,281,475

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(297,647,464)

150,260,506

(175,078,266)

285,281,475

확정급여제도의 재측정요소

확정급여제도의 재측정손익 법인세효과

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(376,292,623)

189,962,713

(221,809,318)

361,044,324

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과

78,645,159

(39,702,207)

46,731,052

(75,762,849)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가손익 법인세효과

총포괄손익

(913,464,862)

7,328,661,428

2,956,587,135

13,301,315,844

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(17.00)

198.0

86.0

358.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(17.00)

131.0

86.0

358.0

| | 제 21 기 3분기 | | 제 20 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

18,169,363,500

11,035,323,100

(202,013,311)

60,316,627,040

89,319,300,329

당기순이익(손실)

13,016,034,369

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

285,281,475

투자부동산 대체 유형자산 재평가

기타포괄-공정가치금융자산평가처분

281,379,356

(281,379,356)

자기주식의 처분

주식발행비용

배당금

(5,450,782,650)

2023.09.30 (기말자본)

18,169,363,500

11,035,323,100

364,647,520

67,600,499,403

97,169,833,523

2024.01.01 (기초자본)

18,169,363,500

11,035,323,100

600,020,853

65,768,671,693

95,573,379,146

당기순이익(손실)

7,178,400,922

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

150,260,506

투자부동산 대체 유형자산 재평가

기타포괄-공정가치금융자산평가처분

(415,157,784)

415,157,784

자기주식의 처분

주식발행비용

배당금

(5,450,782,650)

2024.09.30 (기말자본)

18,169,363,500

11,035,323,100

335,123,575

67,911,447,749

97,451,257,924

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

15,448,850,667

19,292,257,944

당기순이익(손실)

7,178,400,922

13,016,034,369

당기순이익조정을 위한 가감

7,480,121,838

9,232,718,021

감가상각비에 대한 조정

6,829,959,944

6,904,094,026

대손상각비

(31,668,271)

(22,057,334)

퇴직급여

402,620,157

441,271,736

기타의 대손상각비

269,500,000

25,420,000

파생금융자산평가손실

774,060,000

이자비용

2,534,712,815

1,039,514,141

당기손익-공정가치금융자산평가손실

290,471,474

313,179,970

당기손익-공정가치금융자산처분손실

1,157,836,045

16,782,129

무형자산상각비

7,200,000

법인세비용

1,834,735,420

3,445,740,837

단기금융상품처분손실

5,860,015

장기금융상품평가손실

4,013,209

외화환산손실

4,295,193

상각후원가측정금융자산손상차손

66,001,000

기타의 대손충당금환입

(1,980,000)

금융보증수익

(23,462,957)

(82,825,834)

배당금수익

(130,926,646)

(80,566,191)

이자수익

(1,242,530,867)

(566,192,992)

외화환산이익

(694)

(2,688,536)

당기손익-공정가치금융자산평가이익

(151,526,791)

(598,102,476)

당기손익-공정가치금융자산처분이익

(1,810,395,449)

(1,655,052,504)

파생금융자산평가이익 조정

(3,109,720,000)

유형자산처분이익

(81,845,805)

(9,201,770)

무형자산처분이익 조정

(10,000,000)

장기금융상품평가이익

(37,071,745)

(10,181,838)

장기금융상품처분이익

(3,629,552)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

4,224,518,436

239,867,248

매출채권의 감소(증가)

6,017,597,182

1,511,242,122

미수금의 감소(증가)

(246,078,238)

646,955,696

선급금의 감소(증가)

(826,869,014)

(302,500)

선급비용의 감소 (증가)

(19,319,213)

(22,723,915)

재고자산의 감소(증가)

(879,709,033)

(464,767,948)

장기선급비용의 감소(증가)

(68,614,539)

7,003,379

매입채무의 증가(감소)

(288,727,977)

(185,632,328)

미지급금의 증가(감소)

(159,745,412)

(597,464,356)

미지급비용의 증가(감소)

(146,620,003)

(219,776,168)

선수금의 증가(감소)

1,666,159,777

(21,379,588)

예수금의 증가(감소)

3,846,755

16,157,220

부가세예수금의 증가(감소)

(323,486,646)

(36,828,991)

복구충당부채의 증가(감소)

(333,747,000)

확정급여부채의 증가(감소)

(170,168,203)

(392,615,375)

이자수취

1,200,081,687

531,417,894

이자지급(영업)

(941,780,112)

(590,487,459)

배당금수취(영업)

130,926,646

80,566,191

법인세 환급(납부)

(3,823,418,750)

(3,217,858,320)

투자활동현금흐름

(30,486,298,624)

(8,239,739,562)

단기금융상품의 처분

6,740,939,985

1,560,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동

23,695,990,500

48,258,801,524

기타포괄-공정가치금융자산의 처분

4,011,204,659

450,184,650

유형자산의 처분

54,431,818

3,000,000

무형자산의 처분

40,000,000

단기대여금의 감소

12,408,010,000

6,546,504,000

유동성장기대여금의 감소

198,000,000

보증금의 감소

96,132,800

473,560,000

장기금융상품의 처분

360,000,000

737,736,841

단기금융상품의 증가

(11,426,800,000)

(1,200,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(18,669,091,364)

(48,831,470,816)

상각후원가측정금융자산의 취득

(66,000,000)

단기대여금의 증가

(39,358,086,000)

(9,289,122,000)

보증금의 증가

(70,715,000)

(166,931,400)

장기금융상품의 증가

(513,088,848)

(488,625,320)

기타포괄-공정가치금융자산의 취득

(1,205,377,800)

(83,716,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(2,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(700,000,000)

유형자산의 취득

(3,939,752,470)

(3,746,754,660)

무형자산의 취득

(500,000,000)

투자부동산의 취득

(208,096,904)

(2,094,906,381)

재무활동현금흐름

6,355,067,551

(12,274,856,492)

단기차입금의 차입

2,000,000,000

사채의 증가

3,000,000,000

전환사채의 증가

20,000,000,000

기타비유동금융부채(보증금)의 증가

25,000,000

유동성장기부채의 상환

(5,411,320,000)

(1,058,490,000)

유동성리스부채의 상환

(3,984,559,799)

(3,765,583,842)

장기차입금의 상환

(823,270,000)

유동성회사채의 상환

(5,000,000,000)

배당금지급

(5,450,782,650)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(8,682,380,406)

(1,222,338,110)

기초의 현금및현금성자산

16,437,462,395

14,644,029,509

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,294,499)

2,688,536

기말현금및현금성자산

7,750,787,490

13,424,379,935

	제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립하였습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.

당사의 대표이사는 김윤수이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.


	(단위:주)

주 주 명	소유주식수	지분율
(주)홈센타홀딩스	14,805,026	40.74%
박병준	1,995,952	5.49%
박병윤	1,320,300	3.63%
박진모	1,259,670	3.47%
기타주주	16,957,779	46.67%
합 계	36,338,727	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

다만, 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다.

4. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	1,664,140	-
요구불예금	8,402,984,950	16,430,762,395
기타현금성자산	-	6,700,000
재무상태표 상 현금및현금성자산	8,404,649,090	16,437,462,395

6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	내 역
상각후원가측정금융자산	-	-	회사채 담보
장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금
합 계	2,500,000	2,500,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	12,256,464,791	-	18,274,061,973	-
차감 : 대손충당금	(191,530,500)	-	(223,198,771)	-
매출채권(순액)	12,064,934,291	-	18,050,863,202	-
대여금	34,726,118,000	462,000,000	7,776,042,000	660,000,000
차감 : 대손충당금	(347,140,000)	(4,620,000)	(77,640,000)	(6,600,000)
대여금(순액)	34,378,978,000	457,380,000	7,698,402,000	653,400,000
미수금	262,515,632	-	16,437,394	-
차감 : 대손충당금	-	-	-	-
미수금(순액)	262,515,632	-	16,437,394	-
미수수익	54,216,334	-	29,464,083	-
차감 : 대손충당금	-	-	-	-
미수수익(순액)	54,216,334	-	29,464,083	-
합 계	46,760,644,257	457,380,000	25,795,166,679	653,400,000

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 당사는 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기			전분기
매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	223,198,771	84,240,000	307,438,771	210,475,841	50,480,000	260,955,841
상각비	(31,668,271)	269,500,000	237,831,729	(22,057,334)	25,420,000	3,362,666
환입액	-	(1,980,000)	(1,980,000)	-	-	-
제각채권 회수	-	-	-	6,860,700	-	6,860,700
기말금액	191,530,500	351,760,000	543,290,500	195,279,207	75,900,000	271,179,207

8. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
수익증권	-	1,000,000,000	-	1,068,407,453
ELS등	-	4,404,358,520	-	6,893,245,847
지분증권	-	1,498,181,525	-	3,454,171,160
출자금	-	36,500,000	-	36,500,000
합 계	-	6,939,040,045	-	11,452,324,460

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	11,452,324,460	15,490,643,820
취득	18,669,091,364	48,831,470,816
처분	(23,043,431,096)	(46,620,531,149)
평가	(138,944,683)	284,922,506
기타	-	-
기말	6,939,040,045	17,986,505,993

9. 기타포괄-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
지분상품
상장주식	274,928,206	2,890,792,352
비상장주식	-	-
출자금	-	-
합 계	274,928,206	2,890,792,352

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	2,890,792,352	2,598,652,414
평가	189,962,713	361,044,324
취득	1,205,377,800	83,716,000
처분	(4,011,204,659)	(450,184,650)
기타	-	-
기말	274,928,206	2,593,228,088

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	280,034,072	(522,000,092)
공정가치평가	189,962,713	361,044,324
기말잔액	469,996,785	(160,955,768)
자본에 직접 가감되는 법인세효과	(39,702,207)	(75,762,849)
처분으로인한 이익잉여금 대체액	(415,157,784)	281,379,356
합 계	15,136,794	44,660,739

10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
사모사채	66,000,000	66,000,000
손상차손누계액	(66,000,000)	(66,000,000)
합 계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초	-	1,000
취득	-	66,000,000
제각	-	(1,000)
손상	-	(66,000,000)
기말	-	-

11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말		전기말
소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)에이치씨보광	한 국	12월	부동산 개발 및 임대	100.00%	12,381,166,523	100.00%
관계기업	무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합(*1)	한 국	12월	투자업	20.77%	700,000,000	-

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익
(주)에이치씨보광	4,346,571,389	49,619,610	4,296,951,779	-	(44,525,540)	(86,224,071)
무림-블루웨이브 제1호 신기술투자조합	3,359,337,450	-	3,359,337,450	-	(10,622,550)	(10,622,550)


(전기말)	(단위:원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익
(주)에이치씨보광	4,258,198,650	1,865,407,800	2,392,790,850	-	(237,572,010)	(311,459,562)

12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
원재료	377,011,690	271,631,525
부재료	61,325,400	50,664,657
제품	892,118,140	128,450,015
상품	61,660,500	61,660,500
합 계	1,392,115,730	512,406,697

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	827,079,864	-	210,850	-
선급비용	83,668,353	314,689,921	64,349,140	246,075,382
합 계	910,748,217	314,689,921	64,559,990	246,075,382

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말				전기말
취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	30,758,722,150	-	-	30,758,722,150	29,452,838,150	-	-	29,452,838,150
건물	2,576,079,100	-	(714,498,600)	1,861,580,500	2,571,995,100	-	(648,866,449)	1,923,128,651
구축물	3,727,798,856	-	(1,211,785,895)	2,516,012,961	3,727,798,856	-	(1,116,727,037)	2,611,071,819
기계장치	29,421,063,202	(151,089,375)	(20,513,582,845)	8,756,390,982	27,049,036,532	(173,381,250)	(19,011,149,838)	7,864,505,444
중기	1,869,367,600	-	(1,119,592,520)	749,775,080	1,804,867,600	-	(964,779,681)	840,087,919
차량운반구	1,866,379,289	(12,983,334)	(1,465,152,885)	388,243,070	1,738,343,024	(19,133,334)	(1,480,374,262)	238,835,428
공구와기구	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000	52,500,000	-	(52,487,000)	13,000
집기비품	319,957,259	-	(268,484,168)	51,473,091	291,327,259	-	(256,755,532)	34,571,727
시설장치	6,703,198,815	(56,145,833)	(5,092,388,598)	1,554,664,384	6,703,198,815	(128,333,333)	(4,681,942,706)	1,892,922,776
기타유형자산	17,190,093,037	-	(12,354,134,894)	4,835,958,143	16,792,303,347	-	(11,816,240,567)	4,976,062,780
건설중인자산	676,100,000	-	-	676,100,000	634,500,000	-	-	634,500,000
사용권자산	17,433,057,736	-	(8,889,628,861)	8,543,428,875	18,517,657,924	-	(6,443,252,382)	12,074,405,542
합 계	112,594,317,044	(220,218,542)	(51,681,736,266)	60,692,362,236	109,336,366,607	(320,847,917)	(46,472,575,454)	62,542,943,236

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액(주1)	감가상각비(주2)	분기말
토지	29,452,838,150	1,305,884,000	-	-	-	30,758,722,150
건물	1,923,128,651	4,084,000	-	-	(65,632,151)	1,861,580,500
구축물	2,611,071,819	-	-	-	(95,058,858)	2,516,012,961
기계장치	7,864,505,444	418,918,370	-	1,953,108,300	(1,480,141,132)	8,756,390,982
중기	840,087,919	64,500,000	-	-	(154,812,839)	749,775,080
차량운반구	238,835,428	258,627,800	(2,953,879)	-	(106,266,279)	388,243,070
공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000
집기비품	34,571,727	18,900,000	-	9,730,000	(11,728,636)	51,473,091
시설장치	1,892,922,776	-	-	-	(338,258,392)	1,554,664,384
기타유형자산	4,976,062,780	-	-	397,789,690	(537,894,327)	4,835,958,143
건설중인자산	634,500,000	2,004,438,300	-	(1,962,838,300)	-	676,100,000
사용권자산	12,074,405,542	216,279,383	(171,609,976)	464,521,256	(4,040,167,330)	8,543,428,875
합 계	62,542,943,236	4,291,631,853	(174,563,855)	862,310,946	(6,829,959,944)	60,692,362,236

(주1) 복구충당부채의 변동에 따른 자산(기타유형자산)증감액이 포함되어 있습니다. (주2) 정부보조금 상각에 따른 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다


(전분기)	(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타증감액	감가상각비	분기말
토지	29,229,362,410	223,475,740	-	-	-	29,452,838,150
건물	1,861,398,944	3,183,990	-	144,727,272	(64,319,599)	1,944,990,607
구축물	2,737,816,965	-	-	-	(95,058,858)	2,642,758,107
기계장치	9,829,810,214	110,000,000	-	-	(1,567,616,813)	8,372,193,401
중기	889,199,294	213,807,800	-	-	(168,657,943)	934,349,151
차량운반구	348,944,834	18,881,774	(1,000)	-	(97,792,462)	270,033,146
공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000
집기비품	30,564,954	18,950,000	-	-	(11,323,577)	38,191,377
시설장치	2,328,969,301	50,091,720	-	-	(369,517,575)	2,009,543,446
기타유형자산	5,072,160,006	-	-	(204,009,870)	(666,574,071)	4,201,576,065
건설중인자산	610,863,636	3,108,363,636	-	(144,727,272)		3,574,500,000
사용권자산	13,178,948,309	1,963,870,114	(523,709,326)	1,934,510,752	(3,863,233,128)	12,690,386,721
합 계	66,118,051,867	5,710,624,774	(523,710,326)	1,730,500,882	(6,904,094,026)	66,131,373,171

(3) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). (4) 정부보조금 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기 초	320,847,917	455,020,417
정부보조금 수령액	-	-
감가상각비 상계액	(100,629,375)	(100,629,375)
기 말	220,218,542	354,391,042

15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전분기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기			전분기
토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기초	22,992,287,252	1,671,608,548	24,663,895,800	1,549,800,000	50,805,600	1,600,605,600
취득	-	208,096,904	208,096,904	788,629,348	1,306,277,033	2,094,906,381
공정가치 변동	-	-	-	-	-	-
합 계	22,992,287,252	1,879,705,452	24,871,992,704	2,338,429,348	1,357,082,633	3,695,511,981

(2) 당기손익으로 인식된 금액 당분기에 임대수익 157,060천원(전분기 20,160천원)을 기타수익으로 인식하였습니다.


당기 결산일	157,060,000
전기 결산일	20,160,000

② 수준3 공정가치 투자부동산은 거래사례비교법을 적용하여 평가하였으며, 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	금 액
기 초	24,663,895,800
취 득	208,096,904
공정가치 변동	-
기 말	24,871,992,704

(4) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조)

16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
부동산	44,166,712	52,848,864
중기	7,997,491,191	10,913,077,301
차량운반구	501,770,972	1,108,479,377
합 계	8,543,428,875	12,074,405,542

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	18,428,539	8,896,752
중기	3,716,812,287	3,619,182,945
차량운반구	304,926,504	235,153,431
소계	4,040,167,330	3,863,233,128
리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	205,913,849	242,051,580
단기리스와 관련된 비용	16,651,511	25,440,908
소액자산 리스에 관련된 비용	17,155,220	13,214,277
합계	4,279,887,910	4,143,939,893

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	4,018,366,530	3,804,239,027

17. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
운송허가권	75,400,000	105,400,000
시설물이용권	2,001,137,990	2,001,137,990
전용실시권	136,000,000	143,200,000
장부가액	2,212,537,990	2,249,737,990

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)


(당분기)	(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말
운송허가권	105,400,000	-	(30,000,000)	-	-	75,400,000
시설물이용권	2,001,137,990	-	-	-	-	2,001,137,990
전용실시권	143,200,000	-	-	-	(7,200,000)	136,000,000
합계	2,249,737,990	-	(30,000,000)	-	(7,200,000)	2,212,537,990


(전분기)	(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	대체(변경)	무형자산상각비	분기말
운송허가권	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000
시설물이용권	1,490,137,990	500,000,000	-	-	-	1,990,137,990
전용실시권	152,800,000	-	-	-	(7,200,000)	145,600,000
합계	1,808,337,990	500,000,000	-	-	(7,200,000)	2,301,137,990

18. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
보증금	-	634,189,281	-	659,607,081
현재가치할인차금(보증금)	-	(35,062,801)	-	(41,983,651)
대손충당금(보증금)	-	-	-	-
합계	-	599,126,480	-	617,623,430

19. 기타투자자산 (1) 당분기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	수 량(g)	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
수목상품	489주	543,390,721	679,980,000	543,390,721	679,980,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기 초	679,980,000	679,980,000
취 득	-	-
처 분	-	-
평 가	-	-
기 말	679,980,000	679,980,000

(3) 공정가치 측정 기타투자자산은 수목으로 구성되어 있으며 공정가치는 평가 대상 수목의 감정평가가격으로 평가하고 있습니다. 기타투자자산의 공정가치 측정치 679,980천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

20. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	1,504,933,408	-	1,793,661,385	-
미지급금	2,934,824,735	-	2,958,970,147	-
미지급비용	1,134,077,751	-	1,286,267,201	-
미지급배당금	-	-	-	-
합 계	5,573,835,894	-	6,038,898,733	-

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	1,690,921,437	-	24,761,660	-
예수금	57,717,160	-	53,870,405	-
부가세예수금	485,693,579	-	809,180,225	-
합 계	2,234,332,176	-	887,812,290	-

22. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금및유동성장기부채	2,000,000,000	-	5,411,320,000	-
장기차입금	-	16,000,000,000	-	16,823,270,000
합 계	2,000,000,000	16,000,000,000	5,411,320,000	16,823,270,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
(주)국민은행	일반자금대출	4.23%	2,000,000,000	-

합 계			2,000,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

차입처	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
(주)국민은행	일반자금대출	-	-	4,000,000,000
(주)대구은행	시설자금대출	-	-	2,234,590,000
(주)대구은행	시설자금대출	3.89%	8,000,000,000	8,000,000,000
(주)신한은행	시설자금대출	3.80%	8,000,000,000	8,000,000,000
차감 : 유동성장기부채			-	(5,411,320,000)
합 계			16,000,000,000	16,823,270,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

연 도	금 액
2025.10.01~2026.09.30	-
2026.10.01~2027.09.30	16,000,000,000
합 계	16,000,000,000

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	장부금액	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자
투자부동산	21,176,480,723	9,600,000,000	일반자금대출 및 시설자금대출	8,000,000,000	(주)신한은행
9,600,000,000	8,000,000,000	(주)대구은행
투자부동산	1,600,605,600	14,500,000,000	2,000,000,000	(주)국민은행
사업용유형자산(*1)	26,413,840,627
8,400,000,000	-	(주)대구은행
합 계	49,190,926,950	42,100,000,000		18,000,000,000

(*1) 당사의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다

구 분	산격	군위	차액조정	합 계
투자부동산	1,600,605,600	-	-	1,600,605,600
사업용유형자산	21,328,510,774	5,085,329,853	-	26,413,840,627
토지	20,294,920,589	231,393,192	-	20,526,313,781
건물	943,067,351	171,228,327	-	1,114,295,678
시설장치	-	173,333,334	-	173,333,334
기계장치	90,522,834	4,509,375,000	-	4,599,897,834
차량운반구	-	-	-	-
비품	-	-	-	-
총합	22,929,116,374	5,085,329,853	-	28,014,446,227

또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38 참조).

23. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기일	액면이자율	당분기말	전기말
제4회 사모전환사채	2024-02-27	2029-02-27	-%	20,000,000,000	-
차감 : 전환권조정				(3,142,515,105)	-
장부금액				16,857,484,895	-

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	세부내역
사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
권면 총액	20,000,000,000
발행가액	15,689,020,000
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환
전환청구기간	2025년 02월 27일부터 2029년 01월 27일까지
전환가격(*1)	5321
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주, 3,758,691주
사채권자에 의한 조기상환청구권(*2)	발행자는 발행 후 24개월이 되는 시점과 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 액면금액을 일시 상환
발행자의 매도청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날과 이후부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간동안 매 3개월마다 최대 액면금액의 40%까지 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 매도청구권자의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도해야 함

구 분	당분기		전분기
파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---	---	---
매도청구권	전환권	매도청구권	전환권대가
---	---	---	---	---
기초	-	-	-	-
발행	1,820,540,000	6,131,520,000	-	-
전환	-	-	-	-
평가	(774,060,000)	(3,109,720,000)	-	-
기말	1,046,480,000	3,021,800,000	-	-

구 분	계정과목	당분기말	전기말	최초 장부금액
전환사채	파생상품부채-전환권	3,021,800,000	-	6,131,520,000

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	9,013,136,342	16,461,775,206
평가손익	3,109,720,000	-
평가손익 반영전 법인세비용차감전순손익	5,903,416,342	16,461,775,206

24. 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말		전기말
유 동	비유동	유 동	비유동
---	---	---	---	---	---	---	---
무보증사모사채	2023-04-27	2025-04-27	4.64%	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000
사채할인발행차금				-	-	-	-
합계				3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석5,9 참조).

25. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
복구충당부채(*1)	-	17,720,292,131	17,720,292,131	-	17,226,212,186	17,226,212,186
소송충당부채(*2)	70,136,714	-	70,136,714	70,136,714	-	70,136,714
합 계	70,136,714	17,720,292,131	17,790,428,845	70,136,714	17,226,212,186	17,296,348,900

(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. (*2) 당사가 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 42참조). (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	복구충당부채
당분기	전분기
---	---	---
기초	17,226,212,186	15,858,536,346
전입액(주1)	430,037,255	445,188,761
사용액	(333,747,000)	-
추정변경액	397,789,690	(204,009,870)
기말	17,720,292,131	16,099,715,237

(주1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.

26. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,604,640,209	2,372,027,698
사외적립자산의 공정가치	(5,952,125)	(5,791,568)
순확정급여부채	2,598,688,084	2,366,236,130

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기			전분기
확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
---	---	---	---	---	---	---
당기초	2,372,027,698	(5,791,568)	2,366,236,130	2,192,963,660	(5,505,463)	2,187,458,197
당기 손익으로 인식되는 금액 :
당기근무원가	339,341,809	-	339,341,809	389,885,956	-	389,885,956
이자비용(이자수익)	63,438,905	(160,557)	63,278,348	51,606,540	(220,760)	51,385,780
소 계	402,780,714	(160,557)	402,620,157	441,492,496	(220,760)	441,271,736
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-	-	-	-
인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익	-	-	-	-	-	-
가정과 실제의 차이에 의한 보험수리손익	-	-	-	-	-	-
소 계	-	-	-	-	-	-
기여금 :
기업이 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-
제도에서 지급한 금액
지급액 :	(160,650,188)	-	(160,650,188)	(308,978,617)	-	(308,978,617)
사외적립자산 해지에 따른 감소액	-	-	-	-	-	-
계열사간 전출입	(9,518,015)	-	(9,518,015)	(83,636,758)	-	(83,636,758)
당기말	2,604,640,209	(5,952,125)	2,598,688,084	2,241,840,781	(5,726,223)	2,236,114,558

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 179,865천원(전분기 : 187,371천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.

27. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	500	500
발행한 주식수	36,338,727주	36,338,727주
자본금	18,169,363,500	18,169,363,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
주식수	금 액	주식수	금 액
---	---	---	---	---
기초	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500
변동	-주	-	-주	-
기말	36,338,727주	18,169,363,500	36,338,727주	18,169,363,500

28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	11,035,323,100	11,035,323,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(1,601,600)	(1,601,600)
자기주식처분손실	(1,322,100)	(1,322,100)
재평가잉여금	322,910,481	322,910,481
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	15,136,794	280,034,072
합 계	335,123,575	600,020,853

(3) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	11,035,323,100	11,035,323,100
전환사채 전환	-	-
유상증자	-	-
주식발행비	-	-
기말잔액	11,035,323,100	11,035,323,100

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	600,020,853	(202,013,311)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	189,962,713	361,044,324
기타포괄손익-공정가치금융자산처분	(415,157,784)	281,379,356
법인세효과	(39,702,207)	(75,762,849)
자기주식처분	-	-
기말잔액	335,123,575	364,647,520

29. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금	3,870,232,371	2,780,075,841
미처분이익잉여금	64,041,215,378	62,988,595,852
합 계	67,911,447,749	65,768,671,693

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
기초잔액	65,768,671,693	60,316,627,040
당기순이익	7,178,400,922	13,016,034,369
연차배당	(5,450,782,650)	(5,450,782,650)
세후기타포괄-공정가치금융자산평가처분	415,157,784	(281,379,356)
세후확정급여제도의 재측정요소	-	-
기말잔액	67,911,447,749	67,600,499,403

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계
재화 또는 용역의 유형
상품매출	-	251,140,202	-	251,140,202
제품매출	15,980,810,500	7,116,301,444	25,418,915,699	48,516,027,643
기타매출	-	238,180,373	25,612,400	263,792,773
합 계	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618
지리적 시장
국내	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618
재화나 용역의 이전시기
한 시점에 이전하는 재화	15,980,810,500	7,605,622,019	25,444,528,099	49,030,960,618


(전분기)	(단위:원)

구 분	골재부문	아스콘부문	레미콘부문	합 계
재화 또는 용역의 유형
상품매출	-	288,092,332	1,158,000	289,250,332
제품매출	21,471,824,000	6,604,637,366	35,362,952,735	63,439,414,101
기타매출	-	160,161,387	3,735,400	163,896,787
합 계	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220
지리적 시장
국내	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220
재화나 용역의 이전시기
한 시점에 이전하는 재화	21,471,824,000	7,052,891,085	35,367,846,135	63,892,561,220

31. 성격별비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	판매비와관리비		제조(매출)원가		합 계
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---
원재료의 사용액	-	-	3,816,380,674	12,817,285,872	3,816,380,674	12,817,285,872
종업원급여	954,096,706	2,846,564,123	797,834,829	2,492,160,565	1,751,931,535	5,338,724,688
감가상각비	207,269,182	600,536,252	2,027,651,292	6,236,623,692	2,234,920,474	6,837,159,944
지급수수료	221,825,827	829,827,106	174,461,593	372,966,018	396,287,420	1,202,793,124
수선비	-	-	191,706,100	805,662,609	191,706,100	805,662,609
운반비	210,000	438,500	1,598,509,656	5,639,931,289	1,598,719,656	5,640,369,789
유류비	-	-	699,667,525	2,371,653,380	699,667,525	2,371,653,380
기타	352,857,598	980,248,544	1,204,772,699	5,487,140,959	1,557,630,297	6,467,389,503
합 계	1,736,259,313	5,257,614,525	10,510,984,368	36,223,424,384	12,247,243,681	41,481,038,909


(전분기)	(단위:원)

구 분	판매비와관리비		제조(매출)원가		합 계
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---
원재료의 사용액	-	-	4,567,604,961	15,278,774,834	4,567,604,961	15,278,774,834
종업원급여	861,508,219	2,840,135,667	988,091,343	2,959,446,793	1,849,599,562	5,799,582,460
감가상각비	188,376,515	520,096,184	2,108,028,674	6,391,197,842	2,296,405,189	6,911,294,026
지급수수료	200,295,769	703,651,575	90,228,448	362,320,840	290,524,217	1,065,972,415
수선비	180,000	180,000	338,694,374	963,371,499	338,874,374	963,551,499
운반비	56,000	153,000	2,288,208,540	7,534,727,132	2,288,264,540	7,534,880,132
유류비	-	-	1,028,315,133	3,147,665,546	1,028,315,133	3,147,665,546
기타	305,066,141	1,145,033,100	2,210,044,514	7,108,062,333	2,515,110,655	8,253,095,433
합 계	1,555,482,644	5,209,249,526	13,619,215,987	43,745,566,819	15,174,698,631	48,954,816,345

32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	789,432,709	2,329,092,890	698,366,456	2,279,395,433
퇴직급여	74,256,019	222,755,154	84,661,376	253,900,788
복리후생비	90,407,978	294,716,079	78,480,387	306,839,446
여비교통비	1,128,200	3,030,940	62,200	1,515,810
접대비	110,674,747	266,583,701	97,972,662	250,799,297
통신비	7,173,486	21,161,535	5,857,595	15,409,681
수도광열비	2,553,222	10,368,034	3,418,017	15,136,425
세금과공과	112,507,105	321,822,340	35,618,843	254,707,764
감가상각비	204,869,182	593,336,252	185,976,515	512,896,184
무형자산상각비	2,400,000	7,200,000	2,400,000	7,200,000
지급임차료	16,209,642	53,349,310	18,575,230	48,018,954
수선비	-	-	180,000	180,000
보험료	39,055,885	119,591,553	34,525,911	126,658,755
차량유지비	39,217,129	132,876,682	55,226,287	159,078,081
운반비	210,000	438,500	56,000	153,000
교육훈련비	170,000	170,000	-	335,000
도서인쇄비	300,000	600,000	120,000	997,890
협회비	-	-	-	6,279,000
소모품비	17,636,560	42,628,857	8,826,977	22,310,595
지급수수료	221,825,827	829,827,106	200,295,769	703,651,575
광고선전비	31,818,182	39,511,363	39,818,182	265,618,182
대손상각비	(25,659,060)	(31,668,271)	4,969,237	(22,057,334)
잡비	72,500	222,500	75,000	225,000
합 계	1,736,259,313	5,257,614,525	1,555,482,644	5,209,249,526

33. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	당분기
당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계
---	---	---	---	---
이자수익	42,831,088	-	1,199,699,779	1,242,530,867
당기손익-공정가치금융자산평가이익	151,526,791	-	-	151,526,791
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,810,395,449	-	-	1,810,395,449
장기금융상품평가이익	37,071,745	-	-	37,071,745
장기금융상품처분이익	-			-
파생상품평가이익	3,109,720,000	-	-	3,109,720,000
배당수익	42,207,626	88,719,020	-	130,926,646
금융보증수익	-	-	23,462,957	23,462,957
합 계	5,193,752,699	88,719,020	1,223,162,736	6,505,634,455


(전분기)	(단위:원)

구 분	전분기
당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계
---	---	---	---	---
이자수익	-	-	566,192,992	566,192,992
당기손익-공정가치금융자산평가이익	598,102,476	-	-	598,102,476
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,655,052,504	-	-	1,655,052,504
장기금융상품평가이익	10,181,838	-	-	10,181,838
장기금융상품처분이익	3,629,552	-	-	3,629,552
파생상품평가이익	-	-	-	-
배당수익	21,818,451	58,747,740	-	80,566,191
금융보증수익	-	-	82,825,834	82,825,834
합 계	2,288,784,821	58,747,740	649,018,826	2,996,551,387

34. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계
이자비용	-	-	2,534,712,815	2,534,712,815
단기금융상품처분손실	-	-	5,860,015	5,860,015
상각후원가측정금융자산손상	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	290,471,474	-	-	290,471,474
당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,157,836,045	-	-	1,157,836,045
장기금융상품평가손실	-	-	-	-
파생상품평가손실	774,060,000	-	-	774,060,000
금융보증비용	-	-	-	-
합 계	2,222,367,519	-	2,540,572,830	4,762,940,349


(전분기)	(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 금융자산/금융부채	기타포괄-공정가치 금융자산/금융부채	상각후원가 측정 금융자산/금융부채	합 계
이자비용	-	-	1,039,514,141	1,039,514,141
단기금융상품처분손실	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산손상	-	-	66,001,000	66,001,000
당기손익-공정가치금융자산평가손실	313,179,970	-	-	313,179,970
당기손익-공정가치금융자산처분손실	16,782,129	-	-	16,782,129
장기금융상품평가손실	4,013,209	-	-	4,013,209
파생상품평가손실	-	-	-	-
금융보증비용	-	-	-	-
합 계	333,975,308	-	1,105,515,141	1,439,490,449

35. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
임대료수익	53,620,000	157,060,000	6,720,000	20,160,000
유형자산처분이익	13,651,687	81,845,805	5,708,996	9,201,770
무형자산처분이익	-	10,000,000	-	-
외화환산이익	(1,388,229)	694	1,118,310	2,688,536
기타의대손충당금환입	660,000	1,980,000	-	-
기타투자자산처분이익	-	-	-	-
잡이익	17,514,975	55,300,269	47,034,785	81,472,098
합 계	84,058,433	306,186,768	60,582,091	113,522,404

36. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분손실	-	-	-	-
외화환산손실	2,934,359	4,295,193	-	-
기타투자자산평가손실	-	-	-	-
기타의대손상각비	269,500,000	269,500,000	(46,060,000)	25,420,000
보험료	9,270,384	27,811,152	9,914,168	22,274,680
기부금	-	110,500,000	15,000,000	29,500,000
잡손실	151,855,903	173,559,896	12,230,897	69,358,331
합 계	433,560,646	585,666,241	(8,914,935)	146,553,011

37. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.36%(전분기 : 20.93%)입니다.

38. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.


(보통주 기본주당이익)	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익	(615,817,398)	7,178,400,922	3,131,665,401	13,016,034,369
가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551
기본주당순이익	(17)	198	86	358


(가중평균유통보통주식수)	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기초 발행보통주식수	36,338,727	36,338,727	36,338,727	36,338,727
전환사채전환효과	-	-	-	-
자기주식효과	(176)	(176)	(176)	(176)
가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (보통주 희석주당이익)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 기본당기순손익	(615,817,398)	7,178,400,922	3,131,665,401	13,016,034,369
조정:
전환사채 이자비용(세후)	507,958,226	1,168,464,895	-	-
파생상품평가이익-전환권대가(세후)	-	(3,109,720,000)	-	-
보통주 희석당기순손익	(107,859,172)	5,237,145,817	3,131,665,401	13,016,034,369
가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	40,097,242	36,338,551	36,338,551
희석주당손익	(17)	131	86	358

(가중평균유통보통주식수(희석))

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가중평균유통보통주식수	36,338,551	36,338,551	36,338,551	36,338,551
전환사채의 전환 가정	3,758,691	3,758,691	-	-
가중평균유통보통주식수(희석)	40,097,242	40,097,242	36,338,551	36,338,551

39. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명
지배기업	(주)홈센타홀딩스
종속기업	(주)에이치씨보광
기타특수관계자	(주)홈센타	(주)에이치씨홀딩스
(주)에이치씨보광레미콘	(주)에이치씨씨앤엘
(주)에이치씨제일레미콘	(주)에이치씨부광아스콘
(주)에이치씨대동산업	(주)에이치씨렌트카
(주)보광산업개발	(주)피비
(주)에이치씨부광산업	(주)비산물류
(주)에이치씨보광알엠씨	(주)에이치씨케미칼
(주)에이치씨보광아스콘	(주)보광세라믹스
(주)에이치씨대하에너지	엠에이치물류
(주)에이치씨보광콘크리트	이에이치물류
(주)에이치씨황재레미콘	(주)에이치씨이앤브이
(주)에이치씨물류	(주)디앤지글로벌
제이와이물류	에이치씨파트너스(주)
(주)에이치씨군위산업	(주)에이치씨경산산업
(주)에이치씨의성산업	(주)에이치씨홈센타동부레미콘
(주)에이치씨의성레미콘	주요경영진

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.


(당분기말)	(단위:원

구 분	특수관계자 명	자산					부채
매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	10,300,000,000	-	-	-	-	64,351,390
기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	627,385,220	571,971,075
(주)에이치씨대동산업	691,608,775	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광레미콘	1,000,707,125	-	-	-	-	-	6,496,875
(주)에이치씨보광알엠씨	110,369,875	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	250,089,125	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	610,064,675	-	-	-	-	-	-
(주)홈센타	1,334,232,350	17,650,000,000	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광아스콘	199,248,786	-	3,300,000	-	-	-	-
(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	636,776,364	-	-	805,880,078
(주)에이치씨군위산업	117,250,925	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	101,953,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨경산산업	186,934,000	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨홈센타동부레미콘	85,812,375	-	-	-	-	-	9,000,000
(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	519,894,270	-	523,230,360
(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	522,029,953	-
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	4,192,650	-
(주)보광산업개발	387,963,675	-	14,132,250	-	-	-	-
(주)비산물류	-	-	1,122,000	-	-	-	4,950,000
엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	348,817,526
이에이치물류	-	-	-	-	-	-	3,433,243,489
제이와이물류	-	-	-	-	-	-	3,935,592,871
주요경영진	-	-	235,976,600	-	62,035,920	-	-
합 계		5,076,235,186	27,950,000,000	254,530,850	636,776,364	581,930,190	1,153,607,823	9,703,533,664


(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	자산					부채
매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	168,300,185
종속기업	(주)에이치씨보광	-	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	448,776,900	411,147,322
(주)에이치씨대동산업	1,962,405,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광레미콘	1,878,860,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광알엠씨	598,867,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	145,665,300	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	1,155,695,200	-	-	-	-	-	-
(주)홈센타	2,663,054,350	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광아스콘	55,354,750	-	1,146,750	-	-	-	-
(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	539,437,277
(주)에이치씨군위산업	148,904,800	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	221,501,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	545,312,070	-	622,279,003
(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	87,250	-	953,262,013	-
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	62,980,500	-
(주)보광산업개발	917,743,443	-	4,818,000	-	-	-	-
(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-	-	-	-
(주)비산물류	-	-	748,000	-	-	-	45,145,439
에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-
엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	370,828,582
이에이치물류	-	-	-	-	-	-	4,824,303,776
제이와이물류	-	-	-	-	-	-	5,596,932,914
주요경영진	-	-	1,740,000	-	62,035,920	-	-
합 계		9,748,052,843	-	8,452,750	87,250	607,347,990	1,465,019,413	12,578,374,498

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등				매입 등
매 출	임대료수익	고정자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	고정자산 취득	기타매입/기타비용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	25,475,956	-	18,883,650	358,150,914
기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	-	135,000,000	-	-	3,327,722,700	1,248,000,000	2,389,080,119
(주)에이치씨대동산업	2,335,010,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광레미콘	3,099,933,750	-	-	-	-	-	21,656,250
(주)에이치씨보광알엠씨	506,784,250	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	615,710,250	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	1,997,469,500	-	-	-	-	-	-
(주)홈센타	4,144,051,400	-	-	85,068,579	-	-	-
(주)에이치씨보광아스콘	316,068,260	-	-	-	194,957,713	-	-
(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	3,524,235,215
(주)에이치씨군위산업	403,583,250	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	281,913,000	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨경산산업	314,511,000	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨홈센타동부레미콘	192,813,750	-	-	222,844	-	90,000,000	-
에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨홀딩스	10,914,000	-	-	-	-	90,000,000	-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	15,075,334	-	169,374,046	61,569,374
(주)보광산업개발	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	7,290,779,981	-	14,600,000
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	196,449,000	-	-
(주)보광산업개발	1,492,345,078	-	-	-	46,471,746	12,873,600	2,661,600
(주)보광홀딩스	-	-	-	-	-	-	-
(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	-	304,561
엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	13,320,496
이에이치물류	-	-	-	-	-	-	109,490,242
제이와이물류	-	-	-	-	-	-	124,592,057
주요경영진	-	-	-	1,804,208	-	-	16,200,000
합 계		15,711,107,988	138,060,000	-	127,646,921	11,056,381,140	1,629,131,296	6,635,860,828


(전분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	매출 등				매입 등
매 출	임대료수익	유무형자산 처분	이자수익/기타수익	매 입	유무형자산 취득	기타매입/기타비용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	-	-	-	-	444,172,901
종속기업	(주)에이치씨보광	-	-	-	51,898,082	-	-	-
기타특수관계자	(주)홈센타	6,281,033,200	-	-	-	1,146,000	-	-
(주)에이치씨대동산업	4,070,934,150	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨대하에너지	72,015,745	-	-	-	3,034,573,950	-	3,153,811,007
(주)에이치씨보광레미콘	4,205,996,250	-	-	-	-	-	396,000
(주)에이치씨보광아스콘	323,244,450	-	-	-	314,159,695	-	-
(주)에이치씨보광알엠씨	1,476,241,750	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	473,380,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	2,052,186,750	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	-	-	-	4,853,794,827
(주)에이치씨군위산업	340,453,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	405,842,250	-	-	-	-	-	-
(주)보광홀딩스	-	-	-	-	26,391,750	131,000,000	-
(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	4,990,000	-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	9,334,619,114	-	-
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	101,607,000	-	3,330,243
(주)보광산업개발	1,268,295,800	-	-	-	-	-	9,430,700
(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	1,983,580	-	-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	8,787,834	-	485,094,295	15,478,973
(주)비산물류	-	3,060,000	-	-	-	-	6,025,945
엠에이치물류	-	-	-	-	-	434,993,536	13,048,813
이에이치물류	-	-	-	-	-	-	83,682,126
제이와이물류	-	-	-	-	-	-	110,130,181
에이치씨파트너스(주)	-	-	-	-	-	1,996,635,000	-
주요경영진	-	-	-	-	-	-	16,200,000
합 계		20,969,624,345	3,060,000	-	60,685,916	12,814,481,089	3,052,712,831	8,709,501,716

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금		출자거래/지분거래
대 여	회 수
---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	10,300,000,000	-	-
종속기업	(주)에이치씨보광	-	-	2,000,000,000
기타특수관계자	(주)홈센타	17,650,000,000	-	-
기타특수관계자	(주)에이치씨파트너스	-	-	-


(전분기)	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	대여금		배당금의 지급
대 여	회 수
---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	-	2,129,250,000
종속기업	(주)에이치씨보광	280,000,000	40,000,000	-

(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 33,026,235천원(전기 9,748,053천원)에 대하여 당사가 당분기 중 인식한 대손상각비(환입) (-)232,782천원(전분기(-)11,741천원)이며, 당분기말 설정된 대손충당금은 330,262천원(전기말 97,481천원) 입니다. (6)리스 ① (주)HC물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 28,457천원(전분기 31,122천원), 이자비용은 당분기 28,457천원(전분기 31,122천원)입니다. ② (주)비산물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 40,195천원(전분기 95,474천원), 이자비용은 당분기 40,195천원(전분기 95,474천원)입니다 ③ 당분기 중 (주)HC렌트카와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 10,974천원과 리스부채는 10,169천원이며, 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 276,855천원(전분기 224,588천원), 이자비용은 당분기 276,855천원(전분기 224,588천원)입니다. ④ 이에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,391,759천원(전분기 1,369,818천원), 이자비용은 당분기 1,391,759천원(전분기 1,369,818천원)입니다. ⑤ 제이와이물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 1,658,968천원(전분기 1,626,870천원), 이자비용은 당분기 1,658,968천원(전분기 1,626,870천원)입니다. ⑥ 엠에이치물류와 체결된 리스계약에 따라 지급한 리스부채의 금액은 당분기 188,280천원(전분기 211,951천원), 이자비용은 당분기 188,280천원(전분기 211,951천원)입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
단기종업원급여	575,496,300	1,726,110,322	525,813,131	1,768,429,901
퇴직급여	57,187,724	171,796,908	54,391,900	163,175,700
합 계	632,684,024	1,897,907,230	580,205,031	1,931,605,601

(8) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 4,098,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 21,904,461천원의 보증을 제공받고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처
지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	18,000,000,000	한국산업은행
(주)홈센타홀딩스	지급보증	3,720,000,000	(주)신한은행
(주)홈센타홀딩스	1,728,000,000	(주)우리은행
(주)홈센타홀딩스	2,400,000,000	(주)하나은행
기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	3,600,000,000	농협은행(주)
(주)에이치씨보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행
(주)에이치씨보광콘크리트	2,478,000,000	(주)신한은행
(주)에이치씨군위산업	6,000,000,000	(주)대구은행
합 계		부동산	18,000,000,000
지급보증	20,526,000,000

40. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성 대체	-	3,058,490,000
전환사채의 발행	4,310,980,000	-
건설중인자산의 본계정 대체	-	144,727,272
리스부채의 유동성대체	3,348,304,730	3,421,636,161
기타포괄-공정가치금융자산평가	189,962,713	361,044,324
장기대여금의 유동성대체	198,000,000	198,000,000
사용권자산의 취득	216,279,383	1,963,870,114
사용권자산의 처분	171,609,976	523,709,326
사용권자산의 변경(감소)	(464,521,256)	(1,934,510,752)
복구충당부채 변동	(397,789,690)	204,009,870

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.


(당분기)	(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동		기 말
유동성 대체	기 타
---	---	---	---	---	---
단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000
장기차입금	16,823,270,000	(823,270,000)	-	-	16,000,000,000
유동성장기부채	5,411,320,000	(5,411,320,000)	-	-	-
유동성회사채	-	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000
회사채	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	-	-
유동성전환사채	-	20,000,000,000	-	(3,142,515,105)	16,857,484,895
기타금융부채	153,000,000	25,000,000	-	-	178,000,000
유동성리스부채	5,371,899,690	(3,984,559,799)	3,348,304,730	202,825,444	4,938,470,065
리스부채	6,820,878,001	-	(3,348,304,730)	265,221,274	3,737,794,545


(전분기)	(단위:원)

구 분	기 초	현금흐름 변동	비현금 변동		기 말
유동성 대체	기 타
---	---	---	---	---	---
단기차입금	-	-	-	-	-
장기차입금	4,234,590,000	-	(3,058,490,000)	-	1,176,100,000
유동성장기부채	3,411,320,000	(1,058,490,000)	3,058,490,000	-	5,411,320,000
회사채	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000
유동성회사채	4,999,178,788	(5,000,000,000)	-	821,212	-
기타금융부채	53,000,000	-	-	-	53,000,000
유동성리스부채	4,044,374,560	(3,765,583,842)	3,421,636,161	1,394,875,983	5,095,302,862
리스부채	9,177,844,897	-	(3,421,636,161)	1,942,660,834	7,698,869,570

41. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.(2) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	당분기말	전기말
부채	78,957,286,520	66,668,732,694
자본	97,451,257,924	95,573,379,146
부채비율	81.02%	69.76%

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.


(금융자산)	(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	8,404,649,090	-	-	16,437,462,395
단기금융상품	-	-	5,620,000,000	-	-	940,000,000
매출채권	-	-	12,064,934,291	-	-	18,050,863,202
단기대여금	-	-	34,378,978,000	-	-	7,698,402,000
미수금	-	-	262,515,632	-	-	16,437,394
미수수익	-	-	54,216,334	-	-	29,464,083
당기손익-공정가치금융자산	6,939,040,045	-	-	11,452,324,460	-	-
기타포괄-공정가치금융자산	-	274,928,206	-	-	2,890,792,352	-
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-
장기금융상품	1,016,061,355	-	2,500,000	825,900,762	-	2,500,000
장기대여금	-	-	457,380,000	-	-	653,400,000
보증금	-	-	634,189,281	-	-	659,607,081
현재가치할인차금(보증금)	-	-	(35,062,801)	-	-	(41,983,651)
파생상품자산-매도청구권	1,046,480,000	-	-	-	-	-
합 계	9,001,581,400	274,928,206	61,844,299,827	12,278,225,222	2,890,792,352	44,446,152,504


(금융부채)	(단위:원)

구 분	당분기말			전기말
당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채
---	---	---	---	---	---	---
매입채무	-	1,504,933,408	-	-	1,793,661,385	-
미지급금	-	2,934,824,735	-	-	2,958,970,147	-
미지급비용	-	1,134,077,751	-	-	1,286,267,201	-
단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	-	-
리스부채(유동)	-	-	4,938,470,065	-	-	5,371,899,690
리스부채(비유동)	-	-	3,737,794,545	-	-	6,820,878,001
금융보증부채	-	-	153,506,797	-	-	162,799,891
유동성장기부채	-	-	-	-	5,411,320,000	-
장기차입금	-	16,000,000,000	-	-	16,823,270,000	-
유동성회사채	-	3,000,000,000	-	-	-	-
회사채	-	-	-	-	3,000,000,000	-
전환사채	-	16,857,484,895	-	-	-	-
파생상품부채-전환권대가(유동)	3,021,800,000	-	-	-	-	-
임대보증금	-	178,000,000	-	-	153,000,000	-
합 계	3,021,800,000	43,609,320,789	8,829,771,407	-	31,426,488,733	12,355,577,582

(4) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

42. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	특 성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수


(당분기말)	(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000
ELS등	-	4,404,358,520	-	4,404,358,520
지분증권	1,498,181,525	-	-	1,498,181,525
출자금	-	-	36,500,000	36,500,000
저축성보험	-	-	1,013,061,355	1,013,061,355
기업공제부금	-	-	3,000,000	3,000,000
파생상품자산-매도청구권	-	-	1,046,480,000	1,046,480,000
기타포괄-공정가치 금융자산
상장주식	274,928,206	-	-	274,928,206
금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채-전환권대가	-	-	3,021,800,000	3,021,800,000


(전기말)	(단위:원

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치 금융자산
수익증권	-	1,068,407,453	-	1,068,407,453
ELS등	164,209,750	6,729,036,097	-	6,893,245,847
지분증권	3,454,171,160	-	-	3,454,171,160
출자금	-	-	36,500,000	36,500,000
저축성보험	-	-	823,800,762	823,800,762
기업공제부금	-	-	2,100,000	2,100,000
기타포괄-공정가치 금융자산
상장주식	2,890,792,352	-	-	2,890,792,352

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

43. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 26,117,147천원의 지급보증을 받고 있습니다.

구분	금액
계약보증보험	215,013,350
공탁보증보험	44,850,000
선금보증보험	2,140,224,200
인허가보증보험	23,649,007,000
하자보증보험	68,053,089
합계	26,117,147,639

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.


	(단위:원)

구 분	약정내역	한도액	실행액
(주)국민은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000
(주)대구은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000
(주)신한은행	시설자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000
계		18,000,000,000	18,000,000,000

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

관할법원	원고	피고	소송가액	내역	진행상황
대구지방법원	경북대학교병원	(주)보광산업	200,000,000	손해배상	1심 진행중
서울고등법원	구지과학마을청아람입주자대표회의	(주)보광산업	70,136,714	손해배상	1심 패소 후, 항소

상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 보고기간종료일 현재로서는합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심에서 패소한 경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사가 소송충당부채를 설정한 금액은 70,136,714원입니다

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제12조(신주의 동등배당)이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제55조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이

처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

제56조(이익배당)ⓛ이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는

주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된

질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제56조의2(분기배당)ⓛ회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자

업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을

공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본금의 액

2.직전결산기의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5.「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익

6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의

자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권

행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사

업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에

대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사의 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 실시되고 있습니다.

주요배당지표

5005005007,07816,66212,0747,17816,66311,209195459332-10,9015,450----65.4245.13보통주-5.62.8------------보통주-300150------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제21기 3분기	제20기	제19기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 2023년 3월 27일 제19기 정기주주총회에서 결의를 통하여 1주당 150원의 배당을 지급하였음주2) 2023년 10월 18일 이사회 결의를 통하여 1주당 150원의 분기배당을 지급 하였음주3) 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 결의를 통하여 1주당 150원의 배당을 지급하였음.

과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

184.443.23

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2014년 10월 28일유상증자(주주배정)보통주32,39510,000216,0802015년 03월 20일무상증자보통주257,60510,000-2015년 05월 01일주식분할보통주7,600,000500-2015년 08월 20일유상증자(제3자배정)보통주400,0005002,5002015년 12월 15일유상증자(일반공모)보통주3,090,0005004,0002016년 09월 30일무상증자보통주11,490,000500-2017년 01월 06일무상증자보통주11,490,000500-2019년 01월 30일전환권행사보통주68,3675004,3882019년 01월 31일전환권행사보통주113,9475004,3882019년 02월 01일전환권행사보통주364,6305004,3882019년 02월 08일전환권행사보통주159,5255004,3882019년 02월 12일전환권행사보통주113,9475004,3882019년 02월 15일전환권행사보통주341,8415004,3882019년 02월 20일전환권행사보통주68,3685004,3882020년 01월 06일전환권행사보통주136,7365004,3882020년 01월 09일전환권행사보통주113,9475004,3882020년 08월 07일전환권행사보통주227,8945004,388

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주주배정후 실권주 제3자배정(29.45%) |
| 구주주 대상(180.91%) |
| 구주주 대상 액면분할 |
| 우리사주사전배정증자(5.00%) |
| 일반공모 |
| 무상증자 |
| 무상증자 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |
| 국내사모사채전환 |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 천원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

-해당사항없음

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

-해당사항없음

단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

-해당사항없음

회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

-해당사항없음

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

-해당사항없음

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

-해당사항없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

기업공개(코스닥상장)-2015년 12월 14일시설자금:5,500,000운영자금:2,300,000기타 : 4,200,00012,000,000시설자금 : 2,431,000운영자금 : 2,412,000기타 : 7,157,00012,000,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

사모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

전환사채제1회2017년 11월 10일운영자금8,200,0001)수수료:98,4002)차입금상환:8,101,6008,200,000-사모사채제2회2020년 04월 23일운영자금5,000,0001)수수료:7,2602)시설투자:4,992,3805,000,000-사모사채제3회2023년 04월 27일운영자금3,000,0001)수수료:4,6202)운영자금:2,995,3803,000,000-전환사채제4회2024년 02월 27일시설자금,운영자금20,000,0001.운영자금원재료 구입 등:6,500,0002.시설자금골재 생산시설 증설:3,200,0009,700,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 4회차 전환사채 발행으로 조달한 금액인 200억원 중에서 분기보고서 제출일 현재 실제 자금사용한 금액은 운영자금 65억, 골재 생산시설 증설 32억 총 97억원 집행하였습니다. 나머지 103억원은 미집행 금액입니다.

미사용자금의 운용내역

2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

예ㆍ적금플러스정기예금5,000,0002024년 03월 ~ 2024년 09월-단기금융상품MMW5,300,000--10,300,000

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

- 회계정보에 관한사항(연결)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제 21기 3분기(2024년 09월 30일)	외상매출금	8,076,527	191,530	2.37%
받을어음	4,179,930	-
대여금	35,188,118	351,760	1.00%
미수금	262,515	-
부도어음	7	-
합계	47,707,098	543,290
제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%
받을어음	9,014,495	-	-
대여금	8,436,042	84,240	1.00%
미수금	16,437	-	-
부도어음	7	-	-
합계	26,726,541	307,438	-
제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%
받을어음	10,664,133	-	-
대여금	5,048,000	50,480	1.00%
미수금	806,437	-	-
부도어음	7	-	-
합계	25,665,928	260,955	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	307,438,771	260,955,841	318,006,392
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	235,851,729	46,482,930	(57,050,551)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	543,290,500	307,438,771	260,955,841

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침①부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%②부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황


(기준 : 2024년 09월 30일)	(단위 :천원,% )

구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	7,119,206	50,085	-	10,930	7,180,222
특수관계자	5,076,235	-	-	-	5,076,235
계	12,195,441	50,085	-	10,930	12,256,457
구성비율		99.50%	0.41%	0.00%	0.09%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기	비고
골재사업부	제품	892,118,140	128,450,015	223,934,674	-
수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-
소 계	953,778,640	190,110,515	223,934,674	-
아스콘사업부	제품	-	-	-	-
원재료	175,405,991	102,212,550	129,267,450	-
부재료	36,343,075	21,206,82	1,856,475	-
소 계	211,749,066	123,419,375	131,123,925	-
레미콘사업부	제품	-	-	-	-
원재료	201,605,699	169,418,975	196,953,848	-
부재료	24,982,325	29,457,832	57,129,751	-
소 계	226,588,024	198,876,807	254,083,599	-
분양	원재료(분양)	115,000,000	115,000,000	65,000,000	-
용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-
소계	13,852,717,000	13,852,717,000	13,802,717,000	-
합 계	제품	892,118,140	128,450,015	223,934,674	-
원재료	492,011,690	386,631,525	391,221,298	-
용지	13,737,717,000	13,737,717,000	13,737,717,000	-
부재료	61,325,400	50,664,657	58,986,226	-
수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-
합 계	15,244,832,730	14,365,123,697	14,411,859,198	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		8.57%	8.67%	9.87%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		0.61	1.03	0.90	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자 당사 재고자산 실사는 2024년 09월 30일 시행하였으며, 재무상태표일(2024년 09월30일) 현재 재고자산은 실시일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.

②당분기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다.

- 회계정보에 관한사항(별도)

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항당사는 현재까지 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제 21기 3분기(2024년 09월 30일)	외상매출금	8,076,527	191,530	2.37%
받을어음	4,179,930	-
대여금	35,188,118	351,760	1.00%
미수금	262,515	-
부도어음	7	-
합계	47,707,098	543,290
제 20기(2023년 12월 31일)	외상매출금	9,259,559	223,198	2.41%
받을어음	9,014,495	-	-
대여금	8,436,042	84,240	1.00%
미수금	16,437	-	-
부도어음	7	-	-
합계	26,726,541	307,438	-
제 19기(2022년 12월 31일)	외상매출금	9,147,350	210,475	2.30%
받을어음	10,664,133	-	-
대여금	5,048,000	50,480	1.00%
미수금	806,437	-	-
부도어음	7	-	-
합계	25,665,928	260,955	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :원 )

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	307,438,771	260,955,841	318,006,392
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	235,851,729	46,482,930	(57,050,551)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	543,290,500	307,438,771	260,955,841

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금설정 -3개월 이내 : 1% -6개월 이내 : 5% -9개월 이내 : 10% -1년 이내 : 20% -2년 이내 : 50% -2년 이상 : 100%② 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황


(기준 : 2024년 09월 30일)	(단위 :천원,% )

구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	7,119,206	50,085	-	10,930	7,180,222
특수관계자	5,076,235	-	-	-	5,076,235
계	12,195,441	50,085	-	10,930	12,256,457
구성비율		99.50%	0.41%	0.00%	0.09%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기	비고
골재사업부	제품	892,118,140	128,450,015	223,934,674	-
수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-
소 계	953,778,640	190,110,515	223,934,674	-
아스콘사업부	제품	-	-	-	-
원재료	175,405,991	102,212,550	129,267,450	-
부재료	36,343,075	21,206,825	1,856,475	-
소 계	211,749,066	123,419,375	131,123,925	-
레미콘사업부	제품	-	-	-	-
원재료	201,605,699	169,418,975	196,953,848	-
부재료	24,982,325	29,457,832	57,129,751	-
소 계	226,588,024	198,876,807	254,083,599	-
합 계	제품	892,118,140	128,450,015	223,934,674	-
원재료	377,011,690	271,631,525	326,221,298	-
부재료	61,325,400	50,664,657	58,986,226	-
수목상품	61,660,500	61,660,500	-	-
합 계	1,392,115,730	512,406,697	609,142,198	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.79%	0.32%	0.42%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		9.65	26.40	31.04	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실시일자 재고자산 실사는 2024년 09월 30일 시행하였으며, 재무상태표일(2024년 09월30일) 현재 재고자산은 실시일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.

②당분기말 재고 조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기3분기(당기)안경회계법인해당사항없음--제20기(전기)안경회계법인적정지적사항없음(연결재무제표)특수관계자 거래 및잔액 공시의 적정성(별도재무제표)특수관계자 .거래 및잔액 공시의 적정성제19기(전전기)우리회계법인적정지적사항없음(연결재무제표)특수관계자 거래 및잔액 공시의 적정성(별도재무제표)특수관계자 거래 및잔액 공시의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기3분기(당분기)안경회계법인연결,개별재무제표검토 및 감사82,500,000-82,500,000-제20기(전기)안경회계법인연결,개별재무제표검토 및 감사80,000,00094680,000,0001,233제19기(전전기)우리회계법인연결,개별재무제표검토 및 감사119,000,000837119,000,0001,161

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기(당분기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

-해당사항 없음

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024년 02월 16일감사인 및 회사담당자대면회의기말감사 수행결과, 그룹감사 관련 사항후속사건, 핵심감사사항 선정 협의22024년 07월 25일감사인 및 회사담당자대면회의반기검토결과, 중간감사일정 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 12조 및 동법시행령 제 18조에 의해 제 20기(2023.01.01~2023.12.31)부터 우리회계법인에서 안경회계법인으로 외부감사인을 교체하였습니다. 그 사유로는 회계감사기간 만료로 인하여 외부감사인을 교체 하게 되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)홈센타홀딩스최대주주보통주14,805,02640.7414,805,02640.74-박병준특수관계인보통주1,995,9525.501,995,9525.50-박병윤특수관계인보통주1,320,3003.631,320,3003.63-박진모특수관계인보통주1,259,6703.471,259,6703.47-박세현특수관계인보통주961,6152.65961,6152.65-김동현특수관계인보통주961,6152.65961,6152.65-박진엽특수관계인보통주932,7672.57932,7672.57-박소이특수관계인보통주769,2932.12769,2932.12-김아영특수관계인보통주610,0261.68610,0261.68-박명희특수관계인보통주526,2541.45526,2541.45-에이치씨파트너스(주)특수관계인보통주742,2892.04742,2892.04-보통주24,884,80768.4824,884,80768.48-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)홈센타홀딩스13,756박병윤2.22--에이치씨파트너스(주)24.64------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)홈센타홀딩스442,220214,316227,903427,49639,71931,027

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사의 최대주주인 (주)홈센타홀딩스는 1988년 7월 25일 소방설비공사를 사업목적으로 설립되었습니다. 2002년 7월 11일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 2017년1월1일자로 지주회사로 전환하였습니다. 현재 건축자재 도소매,부문 (타일,위생도기,수전금구 등) 및 레져 및 임대사업 (사우나,찜질방,수영장,헬스클럽 등 레저스포츠 및 근린생활시설 운영사업을 하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사 경영 안정성에 영향을 미칠만한 내용은 없습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2016년 12월 02일(주)홈센타홀딩스외 11명16,616,53972.31공개매수로 인한 최대주주변경-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)홈센타홀딩스14,805,02640.74박병준1,995,9525.50--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

소액주주현황 2023년 12월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

8,3618,37499.8411,030,59836,338,72730.35-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

3. 주식사무

당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.


정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)ⓛ주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 4.발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 도는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권 의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 7.주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8.우리사주 조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월 중
주주명부폐쇄시기	제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	한국경제신문

4. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래 실적


(기준일 : 2024년 9월 30일)	(단위 : 원, 주)

종 류			2024년 4월	2024년 5월	2024년 6월	2024년 7월	2024년 8월	2024년 9월
보통주	주가	최고(종가)	5,550	5,390	5,290	5,140	5,080	4,675
최저(종가)	5,390	5,040	5,050	5,010	4,665	4,340
평균(종가)	5,465	5,220	5,127	5,055	4,768	4,529
거래량	최고(일)	37,038	30,496	246,665	131,987	99,082	51,504
최저(일)	5,830	3,116	8,774	6,005	9,266	4,730
월간평균	17,718	14,483	47,300	21,847	29,333	20,528

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 현재까지 해당사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

박철웅남1943년 06월회 장사내이사상근경영총괄-88.08. 경북대학교 경영대학원 수료 -90.01.~12.05. (주)신동양기업 회장 근무 -93.05.~98.01. (주)국제레포츠 회장 근무 -95.07. 대구광역시시의원(동구) 역임 -13.12. 국가품질경영대회 산업포장 수상 -06.09.~現. (주)보광산업 근무--특수관계인2006.09.~현재2024년 03월 30일김윤수남1966년 10월대표이사사내이사상근경영총괄-89.02. 계명대학교 화학공학과 졸업 -97.11.~13.11. (주)에이치씨부광산업 이사 -13.12.~現. (주)보광산업 대표이사---2013.12.~현재2024년 03월 30일박진모남1997년 01월실장사내이사상근경영총괄-23.03.~現. (주)보광산업 기획실장1,259,670-특수관계인2023.03 ~ 현재2026년 03월 27일최재혁남1973년 02월사외이사사외이사비상근사외이사-내과전문의 -영남대학교 의과대학졸업 -영남대학교 의과대학원 졸업 -(05년 ~ 06년) 도립안동노인병원 내과과장 역임 -(06년 ~ 12년) 한패밀리 내과과장 역임 -(09년 ~ 16년) 영남대학교 의과대학 내과학교실 외래교수---2021.03 ~현재2024년 03월 30일정원춘남1974년 03월사외이사사외이사비상근사외이사-前 대구한의대 한의학과 병리학 교수 -前 대구시 한의사회 의무이사 -前 대구시 달서구분회 기획이사 (난임사업 및 약령시행사 주무이사) -現 정림한의원 원장 -現 대구시 한의사회 총무이사 -現 대구한의대 한방 진단학 박사---2021.03 ~현재2024년 03월 30일임성도남1964년 03월감 사감사상근감사

-90.10~03.12 한국표준협회 대구경북지부 근무

-04.01~07.12 한국표준협회 교육개발팀 팀장 역임 -08.01~09.12 한국표준협회 경북서부지역본부 본부장 역임

-10.01~12.12 한국표준협회 경남지역본부 본부장 역임

-13.01~22.05 한국표준협회 대구경북지역본부 위원 역임

---2022.03.~현재2025년 03월 28일박병준남1970년 07월회장미등기상근경영총괄

-98.06. ~ 02.01. ㈜보광아스콘 대표이사

-04.08. ~ 15.03. ㈜보광산업 임원 근무 -13.11. ~ 17.08. ㈜홈센타홀딩스 대표이사 -99.12. ~ 17.08. ㈜에이치씨보광레미콘 사내이사 -09.04. ~ 17.04. ㈜보광홀딩스 사내이사

-15.04. ~ 17.09. ㈜에이치씨보광알엠씨 사내이사

-15.03. ~ 17.08. ㈜에이치씨대동산업 사내이사 -14.02. ~ 20.03. ㈜피에이치에스 사내이사 -17.09.~ 19.05 ㈜에이치씨보광 대표이사 -19.01.~ 현 ㈜보광산업 근무

1,995,952-특수관계인2019.01.~현재-김수호남1966년 12월부회장미등기상근관리-88.02. 서울대 사법학과 졸업 -00.11.~16.07. 법무법인 로고스 구성원변호사 -16.07.~18.06. (주)에이치씨인베스트먼트 대표이사 -18.07.~현. (주)보광산업 근무--특수관계인2018.07.~현재-송승익남1967년 08월전무미등기상근관리-92.12.~ 99.12.(주)신동양기업 근무 -01.01.~18.07. (주)홈센타홀딩스 근무 -18.08.~현. (주)보광산업 근무---2018.08.~현재-김 산남1964년 02월전무미등기상근품질관리-89.02. 계명대학교 토목공학과 졸업 -94.10.~09.01. (주)한성레미콘 근무 -09.06.~17.04. (주)보광산업 근무 -17.04.~19.03. (주)홈센타홀딩스 -19.03.~현.(주)보광산업34,000--2019.03.~현재-이재화남1961년 08월상무미등기상근영업관리-경북대학교 인문대 졸업 -쌍용양회, 한국레미콘 근무 -現) (주)보광산업 레미콘 영업상무---1년-석준남1972년 11월이사미등기상근영업관리-미래대학교 졸업 -現) (주)보광산업 아스콘 영업이사---1년-곽래영남1966년 03월전무미등기상근골재-87.02 영남공업전문대학 화공학과 졸업 -90.02~07.02 (주)한국시멘트 근무 -07.07~18.06 (주)황재물류 근무 -23.08~現 (주)보광산업 근무-----

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주)2024.03.13자로 퇴사한 미등기임원(이재철)은 상기 기재내용에서 제외함.

직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

골재사업부

남65---654.332,819,429,27643,375,835----

여4---41.2565,779,46416,444,866-

아스콘사업부

남8---86.63537,307,46967,163,434-"여---------

레미콘사업부

남28---284.62751,421,443

26,836,480

여3---34.21

69,176,920

23,058,973-108---1083.514,243,114,572

39,288,098

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

7 842,030,557120,290,079-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주)2024.03.13자로 퇴사한 미등기임원(이재철)은 상기 기재내용에서 제외함.

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 가지급금 및 대여금(증권대여 포함)


(기준일 : 2024.09.30.)	(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관계	계정과목	변 동 내 역				미수 이자	비고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)홈센타	계열사	단기대여금	-	17,650	-	17,650	-	-
(주)홈센타홀딩스	계열사	단기대여금	-	10,300	-	10,300	-	-
(주)에이치씨기초소재	계열사	장기대여금	660	-	198	462	-	-
합 계		-	660	27,950	198	28,412	-	-

(2) 담보제공 내역

당사는 현재 해당사항 없습니다.

(3) 채무보증 내역 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자 명	제공한 내역	지급보증금액/ 담보설정액	담보제공처 및 지급보증처
지배기업	(주)홈센타홀딩스	부동산	18,000,000,000	한국산업은행
(주)홈센타홀딩스	지급보증	3,720,000,000	(주)신한은행
(주)홈센타홀딩스	1,728,000,000	(주)우리은행
(주)홈센타홀딩스	2,400,000,000	(주)하나은행
기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	3,600,000,000	농협은행(주)
(주)에이치씨보광레미콘	600,000,000	(주)신한은행
(주)에이치씨보광콘크리트	2,478,000,000	(주)신한은행
(주)에이치씨군위산업	6,000,000,000	(주)대구은행
합 계		부동산	18,000,000,000
지급보증	20,526,000,000

나. 대주주와의 자산양수도 등


기준 : 2024년 09월 30일	(단위:원)

성명(법인명)	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	거래금액 산정기준	거래조건
-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래


기준 : 2024년 09월 30일	(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명	자산					부채
매출채권	대여금	미수금	선급금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)홈센타홀딩스	-	10,300,000,000	-	-	-	-	64,351,390
종속기업	(주)에이치씨보광	-	-	-	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)에이치씨대하에너지	-	-	-	-	-	627,385,220	571,971,075
(주)에이치씨대동산업	691,608,775	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광레미콘	1,000,707,125	-	-	-	-	-	6,496,875
(주)에이치씨보광알엠씨	110,369,875	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광콘크리트	250,089,125	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨제일레미콘	610,064,675	-	-	-	-	-	-
(주)홈센타	1,334,232,350	17,650,000,000	-	-	-	-	-
(주)에이치씨보광아스콘	199,248,786	-	3,300,000	-	-	-	-
(주)에이치씨황재레미콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨물류	-	-	-	636,776,364	-	-	805,880,078
(주)에이치씨군위산업	117,250,925	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨의성산업	101,953,500	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨경산산업	186,934,000	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨홈센타동부레미콘	85,812,375	-	-	-	-	-	9,000,000
(주)에이치씨홀딩스	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨렌트카	-	-	-	-	519,894,270	-	523,230,360
(주)에이치씨부광산업	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨부광아스콘	-	-	-	-	-	-	-
(주)에이치씨씨앤엘	-	-	-	-	-	522,029,953	-
(주)에이치씨이앤브이	-	-	-	-	-	4,192,650	-
(주)보광산업개발	387,963,675	-	14,132,250	-	-	-	-
(주)비산물류	-	-	1,122,000	-	-	-	4,950,000
엠에이치물류	-	-	-	-	-	-	348,817,526
이에이치물류	-	-	-	-	-	-	3,433,243,489
제이와이물류	-	-	-	-	-	-	3,935,592,871
주요경영진	-	-	235,976,600	-	62,035,920	-	-
합 계		5,076,235,186	27,950,000,000	254,530,850	636,776,364	581,930,190	1,153,607,823	9,703,533,664

라. 대주주 이외의 이해관계자의 영업거래당사는 현재 해당사항 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

(1) 공시사항의 진행 ·변경상황

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2024.03.13.	주주총회소집결의	- 정기주주총회 일시:2024.03.28. 오전9시- 장소:대구 북구 유통단지로 3길40 본사회의실- 의안주요내용: 보고사항 및 부의안건	완료
2024.03.13.	주주총회소집공고	제20기 정기주주총회 소집통지 및 공고사항	완료
2024.03.13.	참고서류	참고서류	완료
2024.03.20.	감사보고서 제출	감사보고서 제출- 외부감사인명 : 안경회계법인- 감사의견 : 적정- 감사대상기간 : 2023.01.01~2023.12.31	완료
2024.03.20.	사업보고서 제출	사업보고서	완료
2024.03.28.	정기주주총회 결과	제20기 정기주주총회 결의사항-제1호 의안:제20기 연결 및 별도재무제표, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건(현금배당:150원)-제2호 의안:정관일부 변경의 건-제3호 의안:이사 보수 한도 승인의 건-제4호 의안:감사 보수 한도 승인의 건-제5호 의안:이사 선임의 건5-1:사내이사 김윤수 재선임의 건5-2:사내이사 박철웅 재선임의 건5-3:사외이사 최재혁 재선임의 건5-4:사외이사 정원춘 재선임의 건	완료
2024.05.16	분기보고서 제출	2024년 1분기보고서	완료
2024.08.14	반기보고서 제출	2024년 반기보고서

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2024.09.30)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

-해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

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