Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 진로발효 3 Y 130111-0009365
분 기 보 고 서
(제 41 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 진로발효 |
| 대 표 이 사 : | 김 종 식 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 별망로 594 |
| (전 화) 031 - 491 - 2675 | |
| (홈페이지) http://www.jrdcl.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 팀 장 (성 명) 박 상 현 |
| (전 화) 031 - 491 - 2675 | |
목 차
| Ⅰ. | 회사의 개요 |
| Ⅱ. | 사업의 내용 |
| Ⅲ. | 재무에 관한 사항 |
| Ⅳ. | 이사의 경영진단 및 분석의견 |
| Ⅴ. | 회계감사인의 감사의견 등 |
| Ⅵ. | 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 |
| Ⅶ. | 주주에 관한 사항 |
| Ⅷ. | 임원 및 직원 등에 관한 사항 |
| Ⅸ. | 계열회사 등에 관한 사항 |
| Ⅹ. | 대주주 등과의 거래내용 |
| ⅩⅠ. | 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 |
| ⅩⅡ. | 상세표 |
| 【전문가확인】 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
2. 회사의 연혁
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
3. 자본금 변동사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
4. 주식의 총수 등
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
5. 정관에 관한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 업계의 현황 1) 산업의 특성
- 1960년대 : 정부 양곡정책에 의거 증류식 소주의 주원료인 양곡 사용이 전면 중단되자 증류식소주 제조업체에게 주정 제조면허를 승인함으로써 26개 영세 주정공장이 난립하게 되어 과다경쟁, 불량주정 유통, 탈세, 도산 등 많은 문제점이 발생하게 되었습니다.- 1970년대 : 정부는 주정산업 육성발전과 유통질서 확립을 위하여 영세주정 제조장의 통합과 대형화를 유도하였으며 군소주정공장의 난립에 따른 폐단을 방지하고자 신규제조면허를 억제하여 현재의 산업 체제를 유지하고 있습니다.- 현재는 총 9개의 주정사가 전국에 각 지역별로 고르게 분포되어 있으며 각사별 시장 점유율에 따라 원료의 배정 및 제품의 생산량이 결정됩니다.
2) 산업의 성장성 주정제품의 주용도는 80 ~ 90% 정도가 소주의 원료로 이용되고 있으며 일부는 기타주류 내지는 식품용으로 활용되고 있습니다. 3) 경기의 변동의 특성 경기의 변동은 소주시장의 수요변화와 밀접한 연관성이 있으며 소주의 신제품 출시, 계절적 수요, 소주가 인상, 전반적 경기의 불황 또는 호황, 주류문화의 변화 등에 따라 제품판매량이 대부분 결정됩니다. 4) 경쟁요소 주정제조는 국세청 면허제에 의해 운영되고 있으며 현재 신규면허는 허용되고 있지만 장치산업 특성상 초기 투자비가 상당히 높아 시장의 신규 진입에 의한 경쟁요소는 매우 낮은 편입니다. 다만 업계 내부적 품질향상, 생산성 향상 및 원가절감의 우열에 따른 부분적 경쟁요소가 존재합니다.5) 자원 조달상의 특징 발효주정의 주원료는 보리, 고구마, 현미, 타피오카 등 전분질 원료를 이용하고 있으며 이중 보리, 고구마 등 국내산 원료는 농가보호라는 정책적 차원에서 계약재배 등의 방법을 통해 이용하고 있고 수입 원료의 경우는 동남아 등을 통해 적기에 구입하고 있습니다. 정제주정 원료는 조주정과 수입주정으로 대별되는데 조주정은 배정량에 기초해 브라질, 파키스탄 등지에서 수입 사용하며, 수입주정은 MMA에 의한 물량으로서 일괄 구입후 사용합니다.6) 관련 법령 및 정부의 규제 등 군소제조업체의 난립에 따른 유통질서의 문란, 주세의 탈세등을 방지하고자 제조면허는 국세청에서 통제하고 있으며 관련된 주요 법규는 주세법, 주류면허 등에 관한 법률 및 주세사무처리규정이 있습니다. 아울러 주정이 주류의 원료로 사용되는바 주류 면허 등에 관한 법률 및 식품위생법 등의 적용을 받으며, 제조업을 경영함에 있어 필수요소인 환경관련 대기·수질 제반 법규, 안전관련 제반 법규 등이 적용되고 있습니다.
2. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분
가) 영업개황
60년대말부터 주정제조업체의 난립으로 과다 경쟁, 불량주정의 제조 및 탈세 등이 발생되어 국세청에서는 1973년 통폐합 조치를 발표하여 제조면허를 통폐합 함과 아울러 신규면허를 제한 한 바 있으며 그 이외에도 주정생산 및 원료배정 판매가격의 고시, 주정공동판매제를 시행하였습니다. 그러나 1998년 규제개혁위원회의 합의에 따라 2001년 부터는 국산원료 및 수입조주정 배정제 이외에는 시장자유 경쟁체제로 전환되어 현재에 이르고 있으며 이에 따라 동종업체간 부분적 경쟁요소가 도입되어 있는 상황입니다. 또한 주정제조업체는 정부의 통폐합 조치로 막대한 자금을 투입하여 생산규모를 대단위화 하였으며 시설 노후화 및 원가절감을 위한 신규설비 교체, 공해문제에 따른 공장 이전 등을 행한 바 있습니다.
나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 제품과 매출액을 기준으로 주정사업부문과 기타부문으로 구분하여 표시하고 있습니다. 부문별 제41기 (2024. 01. 01. ~ 2024. 9. 30.)의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 주요제품 | 매출액 | 구성비 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 발효주정, 정제주정 | 64,924 | 87 | - |
| 기타 | 크린콜 외 | 9,992 | 13 | - |
| 합계 | 74,916 | 100 | - |
2) 시장점유율
(단위 : 드럼, %)
| 연도별 | 전국판매량 | (주)진로발효 | MH에탄올 | 서영주정 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매수량 | 점유비 | 판매수량 | 점유비 | 판매수량 | 점유비 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021 | 1,482,691 | 241,448 | 16.28 | 139,930 | 9.44 | 152,030 | 10.25 |
| 2022 | 1,535,075 | 249,567 | 16.24 | 145,032 | 9.38 | 164,760 | 10.73 |
| 2023 | 1,501,224 | 248,507 | 16.55 | 144,290 | 9.61 | 156,930 | 10.45 |
| 비 고 | 코스닥시장 | 유가증권시장 | 일반기업 |
3) 시장의 특성
주생산품인 주정은 소비처가 소주의 원료로 대부분 사용되므로 소주시장의 변화와 매우 밀접한 관계를 가지고 있습니다.
4) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 국내 경쟁업체 9개사 중 두번째 규모의 생산 설비를 보유하고 있으며 시장 점유율도 2위를 차지하고 있습니다. 증류설비를 알로스패스 타입에서 에너지 절약형인 감압증류설비로 교체하였고 폐수처리 설비도 메탄소화설비를 도입하여 폐수처리시 발생하는 메탄가스를 발전연료로 활용하거나 생산공정에 재활용함으로써 에너지 절감에 노력하고 있으며 이러한 요소들이 부가적 수입의 창출과 제조원가 절감에 기여하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 주로 소주의 원료로 사용되는 발효주정과 정제주정을 생산, 판매하고 있으며 부수적으로 주정소비 촉진을 위한 알코올소독제(크린콜 등) 생산, 판매 및 바이오가스발전사업을 하고 있습니다.
당기 중 각 제품별 매출 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제품 | 발효주정 | 소주등 원료 | 없음 | 37,373(50%) |
| 제품 | 정제주정 | 소주등 원료 | 없음 | 27,551(37%) | |
| 기타사업 | 제품,기타 | 알코올소독제 | 위생용살균제 | 크린콜 | 7,597(10%) |
| 바이오가스발전 | 전력에너지 | 없음 | 196(0%) | ||
| 안동소주 | 주류 | 안동소주일품 | 2,199(3%) |
3. 원재료 및 생산설비
1. 원재료 당사의 주요 원재료는 국산원료와 수입원료로 구분할 수 있습니다. 국산원료는 쌀보리, 겉보리, 밀, 절간고구마, 현미 등의 전분질 원료로서 주로 농협경제지주 혹은 농림축산식품부를 통하여 구매하고 있습니다. 수입원료는 타피오카와 조주정으로 이 중 타피오카는 주로 동남아(베트남, 인도네시아, 태국 등) 일대에서, 조주정은 브라질, 파키스탄, 캄보디아 등지에서 수입하고 있습니다.
주요 원재료의 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원/톤,KL)
| 품 목 | 제41기 3분기 | 제40기 | 제39기 | 제38기 |
|---|---|---|---|---|
| 쌀보리 | 1,072 | 862 | 857 | 875 |
| 겉보리 | 964 | 970 | 750 | 809 |
| 현미 | 409 | 403 | 402 | 393 |
| 타피오카 | 610 | 637 | 591 | 453 |
| 조주정 | 970 | 1,104 | 1,082 | 773 |
원재료의 가격은 생산 작황, 수확시기 등의 영향을 받으며 특히 타피오카 및 조주정은 전량 수입에 의존하므로 환율과 국제곡물가격 변화의 영향을 받고 있습니다.
2. 생산설비1) 생산능력 및 산출근거 국세청 주류면허지원센터의 생산능력 평가에 의거한 당사의 일 최대 생산능력은 발효주정과 정제주정이 각각 480 D/M, 350D/M이며 표준 생산능력은 발효주정과 정제주정이 각각 359D/M, 300D/M 입니다.2) 생산실적 당분기 누적 생산실적은 발효주정과 정제주정이 각각 86,833D/M, 83,440D/M이며 전년 동기 생산실적 대비 발효주정은 7,583D/M 감소, 정제주정은 5,915D/M 증가하였습니다. 생산실적의 증감은 재고상황과 원료의 양 등을 비롯하여 공정 보수사항이 발생 될 경우 해당기간에 따른 영향을 받습니다.3) 생산설비의 현황 등 1985년 현위치에 공장을 설립한 이후 배치타입의 단식증자공정을 저압 연속증자공정으로 교체하여 에너지 절약과 함께 공정시간을 단축하였으며 2005년에 알로스파스 타입의 증류설비를 감압증류설비로 변경하여 에너지 사용량을 대폭 감소시켰고 또한 노후된 무연탄보일러 및 저효율의 벙커C유 보일러 가동을 중지하고 열병합발전소의 스팀을 사용하여 노후설비 대체비용의 축소, 유지관리비용의 절감 등으로 원가감소의 효과를 이룩하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적 당사의 주요사업인 주정사업의 경우 주세사무처리규정을 근간으로 생산제품인 주정을 대한주정판매주식회사에 대부분 납품하고 있으며, 각 소주 제조회사가 주정을 대한주정판매주식회사로부터 구입하게 하여 대한주정판매주식회사가 공급처의 판매와 수요처의 구입을 담당하도록 함으로써 유통과정의 단순화, 주세의 탈세방지 및 투명화를 꾀하고 있습니다. 따라서 당사의 매출은 전방위 사업인 소주산업의 매출추이와 비슷한 경향을 보입니다. 제품별 매출추이는 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제41기 3분기 | 제40기 3분기 | 제40기 | 제39기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제품 | 발효주정 | 내수 | 37,373 | 38,514 | 51,335 | 47,152 |
| 정제주정 | 내수 | 27,551 | 24,872 | 36,904 | 34,963 | ||
| 기타사업 | 제품 | 크린콜 외 | 내수 | 7,597 | 6,280 | 8,547 | 12,629 |
| 제품 | 바이오가스발전 | 내수 | 196 | 139 | 234 | 1,450 | |
| 제품, 상품 | 안동소주 | 내수 | 2,199 | 2,409 | 3,048 | 3,393 | |
| 합 계 | 74,916 | 72,214 | 100,068 | 99,587 |
2. 판매 방법 및 조건 주정사업의 생산제품은 대한주정판매주식회사에 대부분을 납품하며 대금 회수 조건은 60일 만기 어음을 받고 있습니다. 기타 크린콜은 대리점 등을 통하여 판매하며 바이오가스발전 전력은 한국전력거래소에 판매하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1. 금융위험관리목적 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 2,159,817,862 | 1,811,755,177 | - | - |
당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 215,981,786 | 181,175,518 | (215,981,786) | (181,175,518) |
나. 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 단기차입금은 없습니다.
3. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,448,770,660 | 2,787,082,943 |
| 기타채권 | 278,060,882 | 270,014,114 |
매출채권 중 대한주정판매에 대한 채권 매출채권 중 15,199백만원(전기말: 18,847백만원)은 신용위험이 거의 없으므로 제외되어 있습니다.나. 기타의 자산 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
4. 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 3,457,488,412 | 4,802,878,817 | 42,000,000 | 14,546,371 | 8,316,913,600 |
| 고정금리부 부채 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,457,488,412 | 4,802,878,817 | 42,000,000 | 14,546,371 | 8,316,913,600 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 2,827,566,928 | 1,050,288,187 | 82,631,265 | 42,000,000 | 4,002,486,380 |
| 고정금리부 부채 | 4,344,000,995 | - | - | - | 4,344,000,995 |
| 합 계 | 7,171,567,923 | 1,050,288,187 | 82,631,265 | 42,000,000 | 8,346,487,375 |
다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 16,253,699,622 | 7,930,544,629 | 203,098,324 | 4,334,354,478 | 28,721,697,053 |
| 고정금리부 자산 | - | 2,000,000,000 | 16,000,000,000 | 2,000,000 | 18,002,000,000 |
| 합 계 | 16,253,699,622 | 9,930,544,629 | 16,203,098,324 | 4,336,354,478 | 46,723,697,053 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1개월미만 | 1~3개월 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자 | 16,038,956,109 | 8,888,976,651 | 202,487,575 | 4,324,688,942 | 29,455,109,277 |
| 고정금리부 자산 | - | 1,400,000,000 | 11,200,000,000 | 2,000,000 | 12,602,000,000 |
| 합 계 | 16,038,956,109 | 10,288,976,651 | 11,402,487,575 | 4,326,688,942 | 42,057,109,277 |
상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간 종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 동 주석의 나.에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 7,500,000천원(전기말: 3,155,999천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.
나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 당좌차월약정 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 소계 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 어음할인약정 | 사용금액 | - | 4,344,000,995 | |
| 미사용금액 | 5,000,000,000 | 655,999,005 | ||
| 소계 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 원화지급보증 | 사용금액 | 7,121,236,298 | 2,054,475,696 | |
| 미사용금액 | 2,878,763,702 | 7,945,524,304 | ||
| 소계 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 외화지급보증 | 사용금액 | - | - | |
| 미사용금액 | USD 7,500,000 | USD 7,500,000 | ||
| 소계 | USD 7,500,000 | USD 7,500,000 | ||
| 합 계 | 사용금액 | 원화 | 7,121,236,298 | 6,398,476,691 |
| 외화 | - | - | ||
| 미사용금액 | 원화 | 10,378,763,702 | 11,101,523,309 | |
| 외화 | USD 7,500,000 | USD 7,500,000 | ||
| 총 계 | 원화 | 17,500,000,000 | 17,500,000,000 | |
| 외화 | USD 7,500,000 | USD 7,500,000 |
5. 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 |
가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,020,544 | - | 4,315,260,734 | 4,316,281,278 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,355,008 | - | 4,315,260,734 | 4,316,615,742 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.
나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 3,504,737,454 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 13.78% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 753,973,280 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.61% |
수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원(반월열병합발전소수용가조합)에 대하여 원가법으로 인식했습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요계약 등- 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요한 비경상적 계약은 없습니다. 2. 연구개발활동 - 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
1. 지적재산권 보유 현황
| 구 분 | 특 허 의 명 칭 | 취 득 일 |
|---|---|---|
| 디자인등록 | 가정용 분무기 | 2006.04.15 |
| 상표권 | 식품보존제 키토콜 | 2004.08.31 |
| 상표권 | 위생용 살균제용 상표 | 2011.04.21 |
| 특허권 | Smart Air | 2014.02.28. |
2. 법률/규정 등에 의한 규제사항
| 관련법령 | 내용 |
|---|---|
| 주세법 | 주세의 과세요건 및 절차를 규정함으로써 주세를 공정하게 과세하고, 납세의무의 적정한 이행을 확보하며, 재정수입의 원활한 조달에 이바지함을 목적으로 함. |
| 주류 면허 등에 관한 법률 | 주류 제조 및 판매업 면허에 대한 기준과 절차, 주류의 검정 등에 관한 사항을 규정함으로써 주류 거래의 안전과 원활한 주세 수입 확보를 목적으로 함. |
| 중대재해 처벌 등에 관한 법률 | 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함. |
| 식품위생법 | 식품으로 인한 위험 및 해로움의 방지와 식품 영양의 질적 향상을 도모함으로써 국민보건 향상 증진에 기여함을 목적으로 제정 공포됨. 이 법률은 국민보건에 관계되는 식품위생 전반에 걸쳐 규제 또는 감독을 행함. |
| 산업안전보건법 | 산업안전, 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지, 증진함. |
| 산업재해보상보험법 | 근로자의 업무상의 재해를 신속하고 공정하게 보상하며, 재해근로자의 재활 및 사회 복귀를 촉진하기 위하여 이에 필요한 보험시설을설치ㆍ운영하고, 재해 예방과 그 밖에 근로자의 복지 증진을 위한 사업을 시행하여 근로자 보호에 이바지함. |
| 고압가스안전관리법 | 고압가스의 제조·저장·판매·운반·사용과 고압가스의 용기·냉동기·특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함. |
| 위험물안전관리법 | 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함. |
| 소방시설 설치, 유지 및 안전관리에관한 법률 | 화재, 재난·재해 그 밖의 위급한 상황으로부터 국민의 생명·신체 및 재산을 보호하기 위하여 소방시설등의 설치·유지 및 소방대상물의 안전관리에 관하여 필요한 사항을 정함으로써 공공의 안전과 복리증진에 이바지함. |
| 대기환경보전법 | 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리·보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게함. |
| 물환경보전법 | 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천·호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리·보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함. |
| 토양환경보전법 | 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고, 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적정하게 관리·보전함으로써 토양생태계를 보전하고, 자원으로서의 토양가치를 높이며, 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함. |
| 소음진동 관리법 | 공장·건설공사장·도로·철도 등으로부터 발생하는 소음·진동으로 인한 피해를 방지하고 소음·진동을 적정하게 관리하여 모든 국민이 조용하고 평온한 환경에서 생활할 수 있게 함. |
| 악취방지법 | 사업활동 등으로 인하여 발생하는 악취를 방지함으로써 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함. |
| 화학물질 관리법 | 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게함. |
| 저탄소 녹색성장 기본법 | 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제 발전을 도모하며, 저탄소 사회를 구현하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 함. |
| 온실가스 배출권의할당 및 거래에 관한 법률 | 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제25조에 따라 온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 함. |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보 아래 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제41기 3분기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| (2024년 9월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 64,211 | 61,313 | 60,180 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 7,457 | 3,227 | 7,410 |
| ㆍ단기금융상품 | 18,000 | 12,600 | 14,400 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 16,926 | 21,904 | 21,484 |
| ㆍ재고자산 | 18,953 | 23,459 | 16,361 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,875 | 123 | 525 |
| [비유동자산] | 30,022 | 29,419 | 32,844 |
| ㆍ기타금융자산 | 4,470 | 4,470 | 6,291 |
| ㆍ유형자산 | 23,022 | 22,418 | 23,916 |
| ㆍ무형자산 | 2,530 | 2,531 | 2,637 |
| 자산총계 | 94,233 | 90,732 | 93,024 |
| [유동부채] | 10,921 | 11,703 | 16,763 |
| [비유동부채] | 812 | 555 | 498 |
| 부채총계 | 11,733 | 12,258 | 17,261 |
| [지배기업소유지분] | 80,277 | 76,462 | 74,121 |
| ㆍ자본금 | 3,533 | 3,533 | 3,533 |
| ㆍ자본잉여금 | 56 | 56 | 56 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (75) | (75) | (75) |
| ㆍ이익잉여금 | 75,994 | 72,179 | 69,191 |
| ㆍ기타포괄손익 | 769 | 769 | 1,416 |
| [비지배지분] | 2,223 | 2,012 | 1,642 |
| 자본총계 | 82,500 | 78,474 | 75,763 |
| 자본과 부채 총계 | 94,233 | 90,732 | 93,024 |
| (2024.1.1. ~ 2024.9.30.) | (2023.1.1. ~ 2023.12.31.) | (2022.1.1. ~ 2022.12.31.) | |
| 매출액 | 74,916 | 100,068 | 99,587 |
| 영업이익 | 9,206 | 8,055 | 3,789 |
| 당기순이익 | 8,327 | 6,475 | 3,605 |
| [지배기업소유지분] | 8,116 | 6,105 | 3,270 |
| [비지배지분] | 211 | 370 | 335 |
| 총포괄이익 | 8,327 | 5,690 | 4,179 |
| [지배기업소유지분] | 8,116 | 5,320 | 3,844 |
| [비지배지분] | 211 | 370 | 335 |
| 주당이익(단위:원) | 1,226 | 923 | 494 |
| 연결에포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
2. 요약재무정보 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 제41기 3분기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| (2024년 9월말) | (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | |
| [유동자산] | 60,097 | 57,649 | 57,129 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 6,365 | 2,198 | 6,337 |
| ㆍ단기금융상품 | 16,000 | 11,000 | 13,500 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 16,487 | 21,541 | 20,971 |
| ㆍ재고자산 | 18,386 | 22,790 | 15,798 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,859 | 120 | 523 |
| [비유동자산] | 31,186 | 30,276 | 33,227 |
| ㆍ기타금융자산 | 4,416 | 4,416 | 6,280 |
| ㆍ관계기업투자 | 2,192 | 1,983 | 1,619 |
| ㆍ유형자산 | 22,048 | 21,345 | 22,691 |
| ㆍ무형자산 | 2,530 | 2,532 | 2,637 |
| 자산총계 | 91,283 | 87,925 | 90,356 |
| [유동부채] | 10,363 | 11,050 | 15,946 |
| [비유동부채] | 643 | 412 | 289 |
| 부채총계 | 11,006 | 11,462 | 16,235 |
| [자본금] | 3,533 | 3,533 | 3,533 |
| [자본잉여금] | 56 | 56 | 56 |
| [기타자본구성요소] | (75) | (75) | (75) |
| [이익잉여금] | 75,994 | 72,180 | 69,191 |
| [기타포괄손익누계액] | 769 | 769 | 1,416 |
| 자본총계 | 80,277 | 76,463 | 74,121 |
| 자본과 부채 총계 | 91,283 | 87,925 | 90,356 |
| 종속기업투자주식의 평가방법 | 지분법 적용 | 지분법 적용 | 지분법 적용 |
| (2024.1.1. ~ 2024. 9.30.) | (2023.1.1. ~ 2023. 12.31.) | (2022.1.1. ~ 2022. 12.31.) | |
| 매출액 | 72,717 | 97,020 | 96,194 |
| 영업이익 | 8,763 | 7,349 | 3,023 |
| 당기순이익 | 8,116 | 6,105 | 3,270 |
| 총포괄이익 | 8,116 | 5,320 | 3,844 |
| 주당이익(단위:원) | 1,226 | 923 | 494 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
64,211,362,940
61,313,096,245
현금및현금성자산
7,457,008,321
3,226,663,584
단기금융상품
18,000,000,000
12,600,000,000
매출채권 및 기타유동채권
16,926,249,630
21,903,756,751
유동재고자산
18,953,316,489
23,459,357,949
기타유동자산
2,874,788,500
123,317,961
비유동자산
30,022,426,840
29,419,762,188
장기금융상품
2,000,000
2,000,000
기타비유동금융자산
4,334,354,478
4,334,688,942
유형자산
23,022,178,743
22,417,862,960
영업권 이외의 무형자산
2,530,472,000
2,531,788,667
이연법인세자산
133,421,619
133,421,619
자산총계
94,233,789,780
90,732,858,433
부채
유동부채
10,921,022,421
11,702,788,801
매입채무 및 기타유동채무
8,315,708,864
8,304,487,375
단기매입채무
8,273,708,864
3,918,486,380
유동 차입금(사채 포함)
0
4,344,000,995
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
42,000,000
42,000,000
당기법인세부채
1,218,606,860
1,520,416,118
기타 유동부채
1,297,112,710
1,772,066,535
유동충당부채
89,593,987
105,818,773
비유동부채
812,057,605
555,373,024
장기매입채무 및 기타비유동채무
1,204,736
42,000,000
장기미지급비용, 총액
1,204,736
0
장기차입금(사채 포함), 총액
0
42,000,000
퇴직급여부채
810,852,869
513,373,024
부채총계
11,733,080,026
12,258,161,825
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
80,277,461,137
76,462,861,673
자본금
3,533,010,000
3,533,010,000
자본잉여금
56,400,570
56,400,570
기타자본구성요소
(75,552,448)
(75,552,448)
기타포괄손익누계액
769,132,240
769,466,704
이익잉여금(결손금)
75,994,470,775
72,179,536,847
비지배지분
2,223,248,617
2,011,834,935
자본총계
82,500,709,754
78,474,696,608
자본과부채총계
94,233,789,780
90,732,858,433
| 제 41 기 3분기말 | 제 40 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
21,965,139,711
74,916,665,740
21,390,916,819
72,214,643,843
매출원가
19,049,809,644
62,362,342,134
18,141,586,208
64,031,721,528
매출총이익
2,915,330,067
12,554,323,606
3,249,330,611
8,182,922,315
판매비와관리비
1,210,156,188
3,347,964,201
948,615,414
3,100,095,184
영업이익(손실)
1,705,173,879
9,206,359,405
2,300,715,197
5,082,827,131
금융수익
163,592,629
848,731,772
327,602,710
874,185,418
금융원가
91,904,603
103,877,363
96,607
92,925,198
기타이익
56,629,993
90,867,724
24,036,290
28,009,680
기타손실
331,063,850
336,928,379
10,802,078
23,204,026
법인세비용차감전순이익(손실)
1,502,428,048
9,705,153,159
2,641,455,512
5,868,893,005
법인세비용(수익)
268,579,861
1,378,017,784
561,441,137
1,246,954,079
당기순이익(손실)
1,233,848,187
8,327,135,375
2,080,014,375
4,621,938,926
기타포괄손익
5,758,661
424,371
3,074,605
(13,111,741)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
5,758,661
424,371
3,074,605
(13,111,741)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
5,982,709
758,835
(13,335,789)
(13,116,029)
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산
(224,048)
(334,464)
16,410,394
4,288
총포괄손익
1,239,606,848
8,327,559,746
2,083,088,980
4,608,827,185
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
1,137,423,814
8,115,721,693
1,981,314,141
4,364,211,743
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
96,424,373
211,413,682
98,700,234
257,727,183
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
1,143,182,475
8,116,146,064
1,984,388,746
4,351,100,002
포괄손익, 비지배지분
96,424,373
211,413,682
98,700,234
257,727,183
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
172.0
1,226.0
299.0
659.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
172.0
1,226.0
299.0
659.0
| | 제 41 기 3분기 | | 제 40 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
3,533,010,000
56,400,570
(75,552,448)
1,415,652,805
69,191,168,687
74,120,679,614
1,641,900,844
75,762,580,458
당기순이익(손실)
0
0
0
0
4,364,211,743
4,364,211,743
257,727,183
4,621,938,926
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(13,116,029)
(13,116,029)
0
(13,116,029)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
0
0
0
4,288
0
4,288
0
4,288
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
0
(2,977,993,800)
(2,977,993,800)
0
(2,977,993,800)
2023.09.30 (기말자본)
3,533,010,000
56,400,570
(75,552,448)
1,415,657,093
70,564,270,601
75,493,785,816
1,899,628,027
77,393,413,843
2024.01.01 (기초자본)
3,533,010,000
56,400,570
(75,552,448)
769,466,704
72,179,536,847
76,462,861,673
2,011,834,935
78,474,696,608
당기순이익(손실)
0
0
0
0
8,115,721,693
8,115,721,693
211,413,682
8,327,135,375
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
758,835
758,835
0
758,835
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
0
0
0
(334,464)
0
(334,464)
0
(334,464)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
0
(4,301,546,600)
(4,301,546,600)
0
(4,301,546,600)
2024.09.30 (기말자본)
3,533,010,000
56,400,570
(75,552,448)
769,132,240
75,994,470,775
80,277,461,137
2,223,248,617
82,500,709,754
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
20,916,853,422
13,737,649,573
당기순이익(손실)
8,327,135,375
4,621,938,926
당기순이익조정을 위한 가감
3,595,838,492
3,308,690,755
법인세비용 조정
1,378,017,784
1,246,954,079
금융원가의 조정
2,435,922
58,783,016
금융수익의 조정
(690,366,414)
(369,843,466)
감가상각비에 대한 조정
2,185,207,028
2,157,480,730
대손상각비 조정
4,084,624
1,113,570
무형자산상각비에 대한 조정
1,316,667
11,850,000
외화환산이익 조정
0
(65,070,585)
외화환산손실 조정
50,362,100
0
퇴직급여 조정
331,884,930
259,973,574
투자자산처분이익 조정
0
(2,082,493)
유형자산처분이익 조정
0
(859,000)
유형자산처분손실 조정
331,022,252
10,391,330
복리후생비의 조정
1,873,599
0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
9,975,988,953
5,476,934,972
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정
4,961,063,345
3,785,171,670
재고자산의 감소(증가)
4,506,041,460
1,280,860,610
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
3,782,692,586
(211,120,882)
기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)
(2,751,470,539)
73,243,552
기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)
(491,178,611)
625,731,186
퇴직급여채무의 증가(감소)
(205,989,713)
(464,200,239)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
174,830,425
387,249,075
이자수취
430,757,316
420,022,226
이자지급(영업)
(2,435,922)
(58,783,016)
배당금수취(영업)
269,396,250
0
법인세환급(납부)
(1,679,827,042)
(31,154,290)
투자활동현금흐름
(7,948,598,990)
(46,801,747)
단기금융상품의 처분
14,700,000,000
13,800,000,000
유형자산의 처분
11,225,000
13,345,000
무형자산의 처분
0
53,000,000
만기보유금융자산의 처분
0
1,014,006,128
단기금융상품의 취득
(20,100,000,000)
(13,700,000,000)
유형자산의 취득
(2,559,823,990)
(1,227,152,875)
재무활동현금흐름
(8,687,547,595)
(9,568,544,223)
단기차입금의 상환
(4,344,000,995)
(6,500,000,000)
장기차입금의 상환
(42,000,000)
(42,000,000)
배당금지급
(4,301,546,600)
(2,977,993,800)
금융리스부채의 지급
0
(9,143,634)
보증금의 감소
0
(34,800,000)
기타비유동금융부채의 감소
0
(4,606,789)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
4,280,706,837
4,122,303,603
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(50,362,100)
65,070,585
현금및현금성자산의순증가(감소)
4,230,344,737
4,187,374,188
기초현금및현금성자산
3,226,663,584
7,409,491,639
기말현금및현금성자산
7,457,008,321
11,596,865,827
| 제 41 기 3분기 | 제 40 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요
주식회사 진로발효(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 3,533,010,000원이며, 1993년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 연결회사의 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 주정 연 32만드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 연결회사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 주정의 수요 및 정부의 양곡정책에 따라 운영되고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매(주)에 판매하고 있습니다.
연결회사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 서태선 | 1,813,629 | 27.39% | 임원 |
| 장진혁 | 1,209,086 | 18.26% | 임원 |
| 장진이 | 1,209,086 | 18.26% | 임원 |
| 김종식 | 110,982 | 1.68% | 대표이사 |
| 자기주식 | 3,356 | 0.05% | - |
| 삼화왕관(주) | 811,277 | 12.25% | - |
| 기타 | 1,463,704 | 22.11% | - |
| 합계 | 6,621,120 | 100.00% | - |
(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 결산일 |
| 안동소주일품 주식회사 | 49.64 | 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 |
2) 분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 안동소주일품 주식회사 |
| 유동자산 | 4,141,908,420 |
| 비유동자산 | 1,027,676,919 |
| 자산 계 | 5,169,585,339 |
| 유동부채 | 583,309,519 |
| 비유동부채 | 169,546,812 |
| 부채 계 | 752,856,331 |
| 자본 계 | 4,416,729,008 |
| 매출액 | 2,202,894,810 |
| 영업이익 | 435,489,171 |
| 당기순이익 | 419,605,664 |
3) 연결대상범위의 변동 1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2) 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.
2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (3) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 연결재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.
4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 87%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)와 주류를 생산, 판매하고 있으며 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.
(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주정사업 | 기타사업 | 주류 등 | 조정 | 합계 |
| 매출액 | 64,924,517 | 7,793,429 | 2,202,895 | (4,176) | 74,916,665 |
| 감가상각비 | 2,044,777 | 41,004 | 99,426 | - | 2,185,207 |
| 영업이익 | 7,072,915 | 1,690,556 | 435,489 | 7,399 | 9,206,359 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주정사업 | 기타사업 | 주류 등 | 조정 | 합계 |
| 매출액 | 63,386,741 | 6,418,535 | 2,415,625 | (6,258) | 72,214,643 |
| 감가상각비 | 2,011,089 | 47,444 | 98,947 | - | 2,157,480 |
| 영업이익 | 3,254,251 | 1,239,743 | 582,867 | 5,966 | 5,082,827 |
(3) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 연결회사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.
1) 매출ㆍ매입
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 대한주정판매(주) | 제품매출 | 64,924,517 | 63,386,741 |
2) 채권ㆍ채무
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 대한주정판매(주) | 외상매출금 및 받을어음 | 15,199,418 | 18,846,660 |
3) 연결회사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 5,437,270 | 13,030,470 |
| 원화예금 | 4,201,980,673 | 1,227,482,905 |
| 외화예금 | 2,159,817,862 | 1,811,755,177 |
| 당좌예금 | 1,089,772,516 | 174,395,032 |
| 합 계(주1) | 7,457,008,321 | 3,226,663,584 |
(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다. 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 16,652,273,372 | (4,084,624) | 16,648,188,748 | 21,633,742,637 | - | 21,633,742,637 |
| 미수금 | 40,019,600 | - | 40,019,600 | 22,185,680 | - | 22,185,680 |
| 미수수익 | 238,041,282 | - | 238,041,282 | 247,828,434 | - | 247,828,434 |
| 합 계 | 16,930,334,254 | (4,084,624) | 16,926,249,630 | 21,903,756,751 | - | 21,903,756,751 |
(2) 신용위험 및 대손충당금 연결회사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 15,199백만원(전기말: 18,847백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 연결회사의 가장 큰 고객입니다.
상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 16,562,848,349 | 45,207,801 | 40,132,598 | 16,648,188,748 |
| 미수금 | 40,019,600 | - | - | 40,019,600 |
| 미수수익 | 238,041,282 | - | - | 238,041,282 |
| 합 계 | 16,840,909,231 | 45,207,801 | 40,132,598 | 16,926,249,630 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 21,626,314,570 | 6,785,747 | 642,320 | 21,633,742,637 |
| 미수금 | 22,185,680 | - | - | 22,185,680 |
| 미수수익 | 247,828,434 | - | - | 247,828,434 |
| 합 계 | 21,896,328,684 | 6,785,747 | 642,320 | 21,903,756,751 |
2) 연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
(3) 금융자산의 양도 연결회사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)잔액은 없으며, 전기말 현재 양도된 단기채권 잔액 4,344,001천원을 단기차입금으로 인식하였습니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,316,281,278 | - | 4,316,615,742 |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | 18,000,000,000 | 20,073,200 | 12,600,000,000 | 20,073,200 |
| 합 계 | 18,000,000,000 | 4,336,354,478 | 12,600,000,000 | 4,336,688,942 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 753,973,280 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 3,504,737,454 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,020,544 |
| 반월열병합발전소수용가조합(주1) | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,316,281,278 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 753,973,280 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 3,504,737,454 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,355,008 |
| 반월열병합발전소수용가조합(주1) | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,316,615,742 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 18,000,000,000 | 12,600,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 임차보증금 | 18,073,200 | 18,073,200 |
| 합 계 | 18,020,073,200 | 12,620,073,200 |
| 차감 : 유동항목 | (18,000,000,000) | (12,600,000,000) |
| 비유동항목 | 20,073,200 | 20,073,200 |
9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 3,610,487 | - | 3,610,487 | 3,790,623 | - | 3,790,623 |
| 제품 | 2,344,396,026 | (102,217,000) | 2,242,179,026 | 5,007,694,839 | (102,217,000) | 4,905,477,839 |
| 재공품 | 1,087,352,608 | - | 1,087,352,608 | 1,078,917,930 | - | 1,078,917,930 |
| 원재료 | 15,358,377,409 | (21,917,193) | 15,336,460,216 | 17,149,908,147 | (21,917,193) | 17,127,990,954 |
| 저장품 | 283,714,152 | - | 283,714,152 | 343,180,603 | - | 343,180,603 |
| 합 계 | 19,077,450,682 | (124,134,193) | 18,953,316,489 | 23,583,492,142 | (124,134,193) | 23,459,357,949 |
10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,816,852,107 | - | 24,003,064 | - |
| 선급비용 | 57,936,393 | - | 99,314,897 | - |
| 합 계 | 2,874,788,500 | - | 123,317,961 | - |
11. 유형자산(1) 당분기말 및 전분기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,713,358,335 | 8,862,042,381 | 4,799,473,631 | 40,293,835,406 | 2,015,431,761 | - | 1,353,600,000 | 60,037,741,514 |
| 감가상각누계액 | - | (6,355,199,789) | (3,294,222,317) | (25,456,781,894) | (1,775,162,949) | - | - | (36,881,366,949) |
| 정부보조금 | - | - | - | (134,195,822) | - | - | - | (134,195,822) |
| 장부금액 | 2,713,358,335 | 2,506,842,592 | 1,505,251,314 | 14,702,857,690 | 240,268,812 | - | 1,353,600,000 | 23,022,178,743 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,713,358,335 | 8,862,042,381 | 4,799,473,631 | 39,033,744,616 | 1,993,934,488 | - | 201,600,000 | 57,604,153,451 |
| 감가상각누계액 | - | (6,029,059,139) | (3,148,734,973) | (24,234,067,848) | (1,626,188,956) | - | - | (35,038,050,916) |
| 정부보조금 | - | - | - | (148,239,575) | - | - | - | (148,239,575) |
| 장부금액 | 2,713,358,335 | 2,832,983,242 | 1,650,738,658 | 14,651,437,193 | 367,745,532 | - | 201,600,000 | 22,417,862,960 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,713,358,335 | 2,832,983,242 | 1,650,738,658 | 14,651,437,193 | 367,745,532 | - | 201,600,000 | 22,417,862,960 |
| 취득액 | - | - | - | 1,756,672,790 | 21,497,273 | - | 1,353,600,000 | 3,131,770,063 |
| 처분 | - | - | - | (342,247,252) | - | - | - | (342,247,252) |
| 감가상각비 | - | (326,140,650) | (145,487,344) | (1,564,605,041) | (148,973,993) | - | - | (2,185,207,028) |
| 대체 | - | - | - | 201,600,000 | - | - | (201,600,000) | - |
| 기말금액 | 2,713,358,335 | 2,506,842,592 | 1,505,251,314 | 14,702,857,690 | 240,268,812 | - | 1,353,600,000 | 23,022,178,743 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,713,358,335 | 3,267,837,443 | 1,766,376,801 | 15,490,141,185 | 349,540,113 | 9,584,433 | 319,500,000 | 23,916,338,310 |
| 취득액 | - | - | 75,920,000 | 958,363,000 | 192,869,875 | - | - | 1,227,152,875 |
| 처분 | - | - | - | (22,877,330) | - | - | - | (22,877,330) |
| 감가상각비 | - | (326,140,650) | (143,028,442) | (1,544,218,152) | (135,467,544) | (8,625,942) | - | (2,157,480,730) |
| 대체 | - | - | - | 288,000,000 | - | - | (319,500,000) | (31,500,000) |
| 기말금액 | 2,713,358,335 | 2,941,696,793 | 1,699,268,359 | 15,169,408,703 | 406,942,444 | 958,491 | - | 22,931,633,125 |
(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금융기관 | 담보제공 내역 | 채권최고액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 토지 및 건물 | 농협중앙회 | 원료구입대금 및 금융거래약정 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 배출권자산 | 건설중인자산(무) | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 1,316,667 | - | - | 2,531,788,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (1,316,667) | - | - | (1,316,667) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | - | - | - | 2,530,472,000 |
(주1) 당분기 무형자산상각비 1,316,667원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 배출권자산 | 건설중인자산(무) | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 17,116,667 | 36,710,916 | 53,000,000 | 2,637,299,583 |
| 외부취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (36,710,916) | (53,000,000) | (89,710,916) |
| 상각비(주1) | - | (11,850,000) | - | - | (11,850,000) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 5,266,667 | - | - | 2,535,738,667 |
(주1) 전분기 무형자산상각비 11,850,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 (년) |
| 시설이용권(주1) | 골프회원권 및 콘도회원권 | 2,530,472,000 | 비한정 |
(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다. 13. 매입채무 및 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 5,295,009,783 | - | 1,939,479,578 | - |
| 미지급금 | 2,846,938,020 | - | 1,865,740,532 | - |
| 미지급비용 | 131,761,061 | - | 113,266,270 | - |
| 합 계 | 8,273,708,864 | - | 3,918,486,380 | - |
14. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | |||
| 단기차입금 | 매출채권할인 | 신한은행 | - | - | - | 4,344,000,995 |
| 합 계 | - | - | - | 4,344,000,995 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | |||
| 장기차입금 | 대기개선기금 | 시흥녹색환경지원센터 | - | 42,000,000 | - | 84,000,000 |
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | - | (42,000,000) | - | (42,000,000) | ||
| 차감 후 계 | - | - | - | 42,000,000 |
15. 확정급여부채 연결회사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 2월 22일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 408,728,663 | 406,898,416 |
| 부채에 대한 이자비용 | 67,843,461 | 76,058,856 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (147,174,156) | (226,970,577) |
| 합 계 | 329,397,968 | 255,986,695 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 6,600,843,110 | 6,330,260,699 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,785,454,241) | (5,812,351,675) |
| 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | (4,536,000) | (4,536,000) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 810,852,869 | 513,373,024 |
16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급세금(주1) | 1,230,073,546 | - | 1,506,514,745 | - |
| 예수금 | 65,639,881 | - | 263,461,577 | - |
| 선수금 | 1,399,283 | - | 2,090,213 | - |
| 장기미지급비용 | - | 1,204,736 | - | - |
| 합 계 | 1,297,112,710 | 1,204,736 | 1,772,066,535 | - |
(주1)미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 미지급연차부채 | 89,593,987 | - | 105,818,773 | - |
18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 보통주 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 6,621,120 주 | 6,621,120 주 |
| 자본금(주1) | 3,533,010,000 원 | 3,533,010,000 원 |
(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.
(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초 | 6,621,120 | 6,621,120 |
| 이월자기주식 | (3,356) | (3,356) |
| 기말 | 6,617,764 | 6,617,764 |
19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익 | 56,400,570 | 56,400,570 |
20. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) |
21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 769,132,240 | 769,466,704 |
22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,766,505,000 | 1,766,505,000 |
| 임의적립금 | ||
| 시설투자적립금 | 40,000,000,000 | 33,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 34,227,965,775 | 37,413,031,847 |
| 합 계 | 75,994,470,775 | 72,179,536,847 |
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 72,179,536,847 | 69,191,168,687 |
| 당기순이익 | 8,115,721,693 | 6,105,502,012 |
| 배당금 지급 | (4,301,546,600) | (2,977,993,800) |
| 보험수리적손익 | 758,835 | (175,903,985) |
| 법인세효과 | - | 36,763,933 |
| 기말금액 | 75,994,470,775 | 72,179,536,847 |
23. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 21,965,139,711 | 74,916,665,740 | 21,390,916,819 | 72,214,643,843 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 상품 및 제품 매출원가는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품 매출원가 | 3,105,055 | 8,803,512 | 2,886,482 | 9,050,074 |
| 제품 매출원가 | 19,046,704,589 | 62,353,538,622 | 18,138,699,726 | 64,022,671,454 |
| 합 계 | 19,049,809,644 | 62,362,342,134 | 18,141,586,208 | 64,031,721,528 |
24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 변동 | 5,056,533,089 | 2,663,497,918 | 1,319,066,179 | 2,585,997,624 |
| 재공품 변동 | (6,677,801) | (8,434,678) | 462,125 | (43,468,368) |
| 원재료사용 | 8,058,510,610 | 40,245,070,630 | 10,807,123,567 | 43,214,306,172 |
| 저장품사용 | 134,480,934 | 683,704,670 | 243,145,280 | 702,010,683 |
| 상품판매 | 3,105,055 | 8,803,512 | 2,886,482 | 9,050,074 |
| 종업원급여 | 1,209,383,544 | 3,833,454,657 | 1,157,561,043 | 3,849,836,987 |
| 복리후생비 | 153,453,628 | 444,231,562 | 143,766,261 | 412,459,464 |
| 감가상각비 | 738,346,335 | 2,185,207,028 | 726,715,738 | 2,157,480,730 |
| 연료비 | 1,654,846,784 | 7,026,709,411 | 1,962,606,317 | 7,463,451,176 |
| 전력비 | 517,975,834 | 1,861,664,962 | 605,063,391 | 1,721,598,936 |
| 세금과공과 | 289,080,387 | 538,929,170 | 282,830,470 | 513,368,368 |
| 임차료 | 231,757,240 | 611,853,270 | 8,732,650 | 25,490,990 |
| 지급수수료 | 42,297,189 | 175,181,570 | 122,596,698 | 302,305,226 |
| 용역수수료 | 720,382,010 | 1,929,728,747 | 478,833,492 | 1,257,709,411 |
| 기타 | 1,456,490,994 | 3,510,703,906 | 1,228,811,929 | 2,960,219,239 |
| 합 계 | 20,259,965,832 | 65,710,306,335 | 19,090,201,622 | 67,131,816,712 |
25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 436,990,204 | 1,380,834,346 | 412,867,430 | 1,406,170,276 |
| 퇴직급여 | 77,376,319 | 235,896,671 | 56,671,438 | 174,341,612 |
| 복리후생비 | 44,237,748 | 120,044,799 | 43,689,935 | 132,296,434 |
| 여비교통비 | 2,484,549 | 18,136,391 | 2,834,367 | 19,007,763 |
| 통신비 | 6,026,583 | 18,003,932 | 5,980,182 | 18,621,007 |
| 교육훈련비 | 991,546 | 2,442,546 | 345,830 | 1,890,830 |
| 도서인쇄비 | (523,614) | 1,784,067 | 903,377 | 2,153,578 |
| 세금과공과 | 15,650,249 | 65,392,360 | 21,509,011 | 68,149,522 |
| 임차료 | 6,757,240 | 20,853,270 | 6,332,650 | 18,290,990 |
| 감가상각비 | 43,061,884 | 128,885,983 | 46,407,412 | 139,669,811 |
| 수선비 | 127,728 | 127,728 | - | 130,000 |
| 보험료 | 8,795,564 | 30,506,775 | 6,016,591 | 18,607,907 |
| 차량유지비 | 22,768,195 | 72,066,208 | 22,079,260 | 74,466,241 |
| 접대비 | 48,034,450 | 124,417,800 | 41,235,664 | 122,692,046 |
| 광고선전비 | 12,084,055 | 58,895,051 | 3,689,620 | 47,842,069 |
| 소모품비 | 5,410,089 | 20,013,282 | 8,890,825 | 22,113,823 |
| 운반비 | 154,765,754 | 412,555,005 | 133,751,221 | 405,052,675 |
| 지급수수료 | 30,009,499 | 141,015,662 | 57,376,071 | 179,312,286 |
| 용역수수료 | 291,486,700 | 485,829,059 | 72,836,500 | 241,960,212 |
| 대손상각비 | 2,080,857 | 4,084,624 | 3,731,249 | 1,113,570 |
| 수도광열비 | 57,350 | 825,430 | 49,900 | 1,321,898 |
| 전력비 | 830,249 | 3,688,742 | 835,111 | 3,374,004 |
| 건물관리비 | 652,990 | 1,664,470 | 581,770 | 1,516,630 |
| 합 계 | 1,210,156,188 | 3,347,964,201 | 948,615,414 | 3,100,095,184 |
26. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 163,592,687 | 420,970,164 | 142,439,402 | 369,843,466 |
| 배당금수익 | - | 269,396,250 | - | - |
| 외환차익 | - | 158,365,358 | 151,871,852 | 437,188,874 |
| 외화환산이익 | (58) | - | 33,291,456 | 65,070,585 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | 2,082,493 |
| 합 계 | 163,592,629 | 848,731,772 | 327,602,710 | 874,185,418 |
27. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 일반차입금 이자 | (16,230) | 2,435,922 | 1,452 | 58,649,810 |
| 리스부채 이자 | - | - | 22,305 | 133,206 |
| 외환차손 | 41,566,714 | 51,079,341 | 72,850 | 34,142,182 |
| 외화환산손실 | 50,354,119 | 50,362,100 | - | - |
| 합 계 | 91,904,603 | 103,877,363 | 96,607 | 92,925,198 |
28. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | - | - | 859,000 | 859,000 |
| 잡이익 | 56,629,993 | 90,867,724 | 23,177,290 | 27,150,680 |
| 합 계 | 56,629,993 | 90,867,724 | 24,036,290 | 28,009,680 |
29. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | 331,022,252 | 331,022,252 | 10,391,330 | 10,391,330 |
| 기부금 | - | 987,000 | - | - |
| 잡손실 | 41,598 | 4,919,127 | 410,748 | 12,812,696 |
| 합 계 | 331,063,850 | 336,928,379 | 10,802,078 | 23,204,026 |
30. 온실가스 배출권
(1) 온실가스 배출권 당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 33,426 | 33,426 | 33,426 | 33,113 | 33,113 | 166,504 |
(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기초이월 | 39,692 | - | 38,236 | 36,710,916 |
| 무상/추가할당 | 33,113 | - | 33,426 | - |
| 매입(매각) | (2,280) | - | (3,135) | (36,710,916) |
| 제출 | (30,581) | - | (28,835) | - |
| 기말 | 39,944 | - | 39,692 | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 가용배출권(주1) | 39,944 | 39,692 |
| 보유 배출권 | 6,831 | 6,266 |
| 무상할당 배출권 | 33,113 | 33,426 |
| 온실가스배출량 추정치(주2) | 30,524 | 29,341 |
(주1) KAU24의 보유수량이며 KAU24에 대한 배출권 확정 및 제출은 2025년 6월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU24의 경우 2024년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다.
31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 23.7%)입니다.
32. 주당이익 당분기 및 전분기중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수
| (당분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 3개월 | 당분기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 92 | 609,143,040 | 6,621,120 | 274 | 1,814,186,880 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 92 | (308,752) | (3,356) | 274 | (919,544) |
| 합 계 | 6,617,764 | 608,834,288 | 6,617,764 | 1,813,267,336 | ||
| 기간 중 일수 | 92 | 274 | ||||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 |
| (전분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 3개월 | 당분기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 92 | 609,143,040 | 6,621,120 | 273 | 1,807,565,760 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 92 | (308,752) | (3,356) | 273 | (916,188) |
| 합 계 | 6,617,764 | 608,834,288 | 6,617,764 | 1,806,649,572 | ||
| 기간 중 일수 | 92 | 273 | ||||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 |
(2) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배주주의 보통주 당기순이익 | 1,137,423,814 | 8,115,721,693 | 1,981,314,141 | 4,364,211,743 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 | 6,617,764 | 6,617,764 |
| 주당순이익 | 172 | 1,226 | 299 | 659 |
(3) 희석주당순이익 연결회사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기 및 전분기의 주당이익 희석효과는 없습니다.
33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 |
| 기타특수관계자 | ㈜제이타워 |
| 대한주정판매㈜ | |
| 기타주요경영진 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 기타특수관계자 | 대한주정판매㈜ | 매출 | 64,924,517 | 63,386,741 |
(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타특수관계자 | 대한주정판매㈜ | 매출채권 | 15,199,418 | 18,846,660 |
| 기타 주요경영진 | 기타채권 | 21,600 | 21,600 |
(5) 당분기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원에 대한 급여 등 | ||
| 급여 | 874,764 | 952,329 |
| 퇴직급여 | 202,203 | 426,225 |
| 합 계 | 1,076,967 | 1,378,554 |
34. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채 | 상각후원가 | 합계 |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,457,008,321 | 7,457,008,321 |
| 장단기금융상품 | - | - | 18,002,000,000 | 18,002,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 16,926,249,630 | 16,926,249,630 |
| 기타금융자산 | - | 4,316,281,278 | 18,073,200 | 4,334,354,478 |
| 합 계 | - | 4,316,281,278 | 42,403,331,151 | 46,719,612,429 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 8,273,708,864 | 8,273,708,864 |
| 장단기차입금 | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 합 계 | - | - | 8,315,708,864 | 8,315,708,864 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채 | 상각후원가 | 합계 |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,226,663,584 | 3,226,663,584 |
| 장단기금융상품 | - | - | 12,602,000,000 | 12,602,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 21,903,756,751 | 21,903,756,751 |
| 기타금융자산 | - | 4,316,615,742 | 18,073,200 | 4,334,688,942 |
| 합 계 | - | 4,316,615,742 | 37,750,493,535 | 42,067,109,277 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 3,918,486,380 | 3,918,486,380 |
| 장단기차입금 | - | - | 4,428,000,995 | 4,428,000,995 |
| 합 계 | - | - | 8,346,487,375 | 8,346,487,375 |
(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (334,464) | 4,288 |
| 배당금수익 | 269,396,250 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 420,970,164 | 369,843,466 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환차이(주1) | 107,286,017 | 403,046,692 |
| 차입금 이자비용 | (2,435,922) | (58,649,810) |
| 리스부채 이자비용 | - | (133,206) |
(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,020,544 | - | 4,315,260,734 | 4,316,281,278 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,355,008 | - | 4,315,260,734 | 4,316,615,742 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 3,504,737,454 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 13.78% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 753,973,280 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.61% |
수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원(반월열병합발전소수용가조합)에 대하여 원가법으로 인식했습니다.
35. 우발채무 및 약정사항 (1) 주정용 현미등 구매약정 당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 정부미 8,504톤(3,098백만원), 보리 423톤(354백만원), 밀 293톤(264백만원)입니다.(2) 금융한도약정 연결회사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 거래처 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 5,000,000,000 | - |
| 당좌차월 | 2,500,000,000 | - |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| 신한은행 | 원화지급보증 | 10,000,000,000 | 7,121,236,298 | 10,000,000,000 | 2,054,475,696 |
| 외화지급보증 | USD 3,000,000 | - | USD 3,000,000 | - | |
| 우리은행 | 외화지급보증 | USD 4,500,000 | - | USD 4,500,000 | - |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 21,095,000 | 21,095,000 | 21,095,000 | 21,095,000 |
36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 201,600,000 | 288,000,000 |
| 장기부채 유동성대체 | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 사외적립자산의 계정재분류 | - | 124,418,977 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 4,344,000,995 | (4,344,000,995) | - | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | (42,000,000) | - | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 장기차입금 | 42,000,000 | - | - | - | - | (42,000,000) | - |
| 합 계 | 4,428,000,995 | (4,386,000,995) | - | - | - | - | 42,000,000 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | (42,000,000) | - | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 10,171,912 | (9,143,634) | - | - | - | - | 1,028,278 |
| 기타비유동성부채 | 4,606,789 | (4,606,789) | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 84,000,000 | - | - | - | - | (42,000,000) | 42,000,000 |
| 합 계 | 140,778,701 | (55,750,423) | - | - | - | - | 85,028,278 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
60,096,811,693
57,649,288,518
현금및현금성자산
6,364,964,498
2,197,601,753
단기금융상품
16,000,000,000
11,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권
16,487,040,322
21,541,050,892
유동재고자산
18,385,474,080
22,790,300,796
기타유동자산
2,859,332,793
120,335,077
비유동자산
31,186,407,249
30,275,926,099
장기금융상품
2,000,000
2,000,000
기타비유동금융자산
4,324,354,478
4,324,688,942
지분법적용 투자지분
2,191,657,328
1,983,266,241
유형자산
22,048,294,697
21,344,553,503
영업권 이외의 무형자산
2,530,472,000
2,531,788,667
이연법인세자산
89,628,746
89,628,746
자산총계
91,283,218,942
87,925,214,617
부채
유동부채
10,363,247,012
11,050,353,619
매입채무 및 기타유동채무
8,188,474,118
8,105,970,344
단기매입채무
8,146,474,118
3,719,969,349
유동 차입금(사채 포함)
0
4,344,000,995
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
42,000,000
42,000,000
당기법인세부채
1,151,559,382
1,489,057,658
기타 유동부채
950,835,117
1,364,783,947
유동충당부채
72,378,395
90,541,670
비유동부채
642,510,793
411,999,325
장기매입채무 및 기타비유동채무
1,204,736
42,000,000
장기미지급비용, 총액
1,204,736
0
장기차입금(사채 포함), 총액
0
42,000,000
퇴직급여부채
641,306,057
369,999,325
부채총계
11,005,757,805
11,462,352,944
자본
자본금
3,533,010,000
3,533,010,000
자본잉여금
56,400,570
56,400,570
기타자본구성요소
(75,552,448)
(75,552,448)
기타포괄손익누계액
769,132,240
769,466,704
이익잉여금(결손금)
75,994,470,775
72,179,536,847
자본총계
80,277,461,137
76,462,861,673
자본과부채총계
91,283,218,942
87,925,214,617
| 제 41 기 3분기말 | 제 40 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
21,119,814,128
72,717,946,930
20,505,938,640
69,805,276,567
매출원가
18,623,452,096
61,259,598,293
17,696,160,357
62,897,673,844
매출총이익
2,496,362,032
11,458,348,637
2,809,778,283
6,907,602,723
판매비와관리비
1,008,193,821
2,694,877,508
732,527,493
2,413,608,045
영업이익(손실)
1,488,168,211
8,763,471,129
2,077,250,790
4,493,994,678
금융수익
148,179,563
801,402,075
315,171,852
836,876,839
금융원가
91,920,833
103,877,363
96,607
89,664,502
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)
95,045,788
208,391,087
97,289,109
254,042,440
기타이익
53,890,070
71,229,767
18,648,080
23,900,610
기타손실
331,022,277
336,886,806
10,391,351
22,671,868
법인세비용차감전순이익(손실)
1,362,340,522
9,403,729,889
2,497,871,873
5,496,478,197
법인세비용(수익)
224,916,708
1,288,008,196
516,557,732
1,132,266,454
당기순이익(손실)
1,137,423,814
8,115,721,693
1,981,314,141
4,364,211,743
기타포괄손익
5,758,661
424,371
3,074,605
(13,111,741)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
5,758,661
424,371
3,074,605
(13,111,741)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
5,982,709
758,835
3,290,077
(13,116,029)
세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산
(224,048)
(334,464)
(215,472)
4,288
총포괄손익
1,143,182,475
8,116,146,064
1,984,388,746
4,351,100,002
주당이익
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
172.0
1,226.0
299.0
659.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
172.0
1,226.0
299.0
659.0
| | 제 41 기 3분기 | | 제 40 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
3,533,010,000
56,400,570
(75,552,448)
1,415,652,805
69,191,168,687
74,120,679,614
당기순이익(손실)
0
0
0
0
4,364,211,743
4,364,211,743
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(13,116,029)
(13,116,029)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
0
0
0
4,288
0
4,288
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
0
(2,977,993,800)
(2,977,993,800)
2023.09.30 (기말자본)
3,533,010,000
56,400,570
(75,552,448)
1,415,657,093
70,564,270,601
75,493,785,816
2024.01.01 (기초자본)
3,533,010,000
56,400,570
(75,552,448)
769,466,704
72,179,536,847
76,462,861,673
당기순이익(손실)
0
0
0
0
8,115,721,693
8,115,721,693
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
758,835
758,835
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
0
0
0
(334,464)
0
(334,464)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
0
(4,301,546,600)
(4,301,546,600)
2024.09.30 (기말자본)
3,533,010,000
56,400,570
(75,552,448)
769,132,240
75,994,470,775
80,277,461,137
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
20,453,871,430
13,327,036,726
당기순이익(손실)
8,115,721,693
4,364,211,743
당기순이익조정을 위한 가감
3,202,743,567
2,839,665,291
법인세비용 조정
1,288,008,196
1,132,266,454
금융원가의 조정
2,435,922
58,738,764
금융수익의 조정
(643,036,717)
(332,555,116)
감가상각비에 대한 조정
2,085,781,617
2,058,533,252
무형자산상각비에 대한 조정
1,316,667
11,850,000
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
(208,391,087)
(254,042,440)
외화환산이익 조정
0
(65,070,585)
외화환산손실 조정
50,362,100
0
퇴직급여 조정
293,371,018
222,495,125
투자자산처분이익 조정
0
(2,082,493)
유형자산처분이익 조정
0
(859,000)
유형자산처분손실 조정
331,022,252
10,391,330
복리후생비의 조정
1,873,599
0
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
10,090,781,709
5,762,538,998
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정
5,024,480,432
3,896,635,409
재고자산의 감소(증가)
4,404,826,716
1,286,915,294
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)
3,851,402,871
(161,060,524)
기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)
(2,738,997,716)
42,598,346
기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)
(432,112,105)
688,401,230
퇴직급여채무의 증가(감소)
(193,648,914)
(378,199,832)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
174,830,425
387,249,075
이자수취
403,170,605
412,472,068
이자지급(영업)
(2,435,922)
(58,738,764)
배당금수취(영업)
269,396,250
0
법인세환급(납부)
(1,625,506,472)
6,887,390
투자활동현금흐름
(7,548,598,990)
360,991,890
단기금융상품의 처분
14,000,000,000
13,500,000,000
유형자산의 처분
11,225,000
13,345,000
무형자산의 처분
0
53,000,000
만기보유금융자산의 처분
0
1,014,006,128
단기금융상품의 취득
(19,000,000,000)
(13,000,000,000)
유형자산의 취득
(2,559,823,990)
(1,219,359,238)
재무활동현금흐름
(8,687,547,595)
(9,563,937,434)
단기차입금의 상환
(4,344,000,995)
(6,500,000,000)
장기차입금의 상환
(42,000,000)
(42,000,000)
배당금지급
(4,301,546,600)
(2,977,993,800)
금융리스부채의 지급
0
(9,143,634)
보증금의 감소
0
(34,800,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
4,217,724,845
4,124,091,182
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(50,362,100)
65,070,585
현금및현금성자산의순증가(감소)
4,167,362,745
4,189,161,767
기초현금및현금성자산
2,197,601,753
6,337,455,022
기말현금및현금성자산
6,364,964,498
10,526,616,789
| 제 41 기 3분기 | 제 40 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
주식회사 진로발효(이하 "당사")는 1984년 12월에 주식회사 우신발효라는 상호로 설립되어 주정의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 하고 있었는 바, 1990년 2월에 진로종합식품주식회사를 흡수합병하여 양식업을 추가하였고, 동일자로 상호를 주식회사 진로식품으로 변경하였습니다. 또한, 1992년에 진로계열 기업군에서 제외되었으며 상호를 주식회사 진로발효로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,533,010,000원이며, 1993년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 경기도 안산시에 소재한 반월공장은 연 32만 드럼의 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사 제품인 주정의 생산과 원료의 구입은 주정의 수요 및 정부의 양곡정책에 따라 운영되고 있으며 국내 주요 원재료는 전량 농림축산식품부와 농협경제지주로부터 구매하고 있으며, 주정제품은 대부분 대한주정판매(주)에 판매하고 있습니다.
당사는 주식을 코스닥시장에 상장하고 있으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 서태선 | 1,813,629 | 27.39% | 임원 |
| 장진혁 | 1,209,086 | 18.26% | 임원 |
| 장진이 | 1,209,086 | 18.26% | 임원 |
| 김종식 | 110,982 | 1.68% | 대표이사 |
| 자기주식 | 3,356 | 0.05% | - |
| 삼화왕관(주) | 811,277 | 12.25% | - |
| 기타 | 1,463,704 | 22.11% | - |
| 합계 | 6,621,120 | 100.00% | - |
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.
2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.
4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 주정의 제조 및 판매부문을 단일부문으로 하고 있습니다. 동 부문이 전체 매출액의 약 91%를 점하고 있으며, 부수적으로 알코올소독제(크린콜 등)를 생산 판매하고 있으며, 발전 관련 매출도 일부 발생하고 있습니다.(2) 부문별 정보 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비 및 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주정사업 | 기타사업 | 합 계 |
| 매출액 | 64,924,517 | 7,793,429 | 72,717,946 |
| 감가상각비 | 2,044,777 | 41,004 | 2,085,781 |
| 영업이익 | 7,072,915 | 1,690,556 | 8,763,471 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주정사업 | 기타사업 | 합 계 |
| 매출액 | 63,386,741 | 6,418,535 | 69,805,276 |
| 감가상각비 | 2,011,089 | 47,444 | 2,058,533 |
| 영업이익 | 3,254,251 | 1,239,743 | 4,493,994 |
(2) 지역정보 및 주요고객에 대한 정보 당사의 매출은 전액 국내에서만 발생하고 있으며, 당사의 가장 큰 고객(대한주정판매(주))에 대한 매출이 전체 매출액의 대부분을 차지하고 있습니다.1) 매출매입
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 대한주정판매(주) | 제품매출 | 64,924,517 | 63,386,741 |
2) 채권채무
| (단위: 천원) |
| 주요고객 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 대한주정판매(주) | 외상매출금 및 받을어음 | 15,199,418 | 18,846,660 |
3) 당사는 대한주정판매(주)의 17.59%의 지분을 보유하고 있습니다.
5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 2,306,900 | 4,758,100 |
| 원화예금 | 3,113,067,220 | 206,693,444 |
| 외화예금 | 2,159,817,862 | 1,811,755,177 |
| 당좌예금 | 1,089,772,516 | 174,395,032 |
| 합 계(주1) | 6,364,964,498 | 2,197,601,753 |
(주1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 일치합니다. 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 16,245,502,919 | - | 16,245,502,919 | 21,291,997,271 | - | 21,291,997,271 |
| 미수금 | 40,899,600 | - | 40,899,600 | 18,885,680 | - | 18,885,680 |
| 미수수익 | 200,637,803 | - | 200,637,803 | 230,167,941 | - | 230,167,941 |
| 합 계 | 16,487,040,322 | - | 16,487,040,322 | 21,541,050,892 | - | 21,541,050,892 |
(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 고객 중 가장 큰 대한주정판매(주)에 대하여 개별적인 손상발생의 객관적인 증거의 유무를 검토한 결과 회수기간내에 회수되지 않은 경우가 발생하지 않아서 대손충당금을 설정하지 않았고, 기타 매출채권에 대하여 집합적으로 손상검토를 하여 객관적인 손상징후가 나타나지 않아 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 15,199백만원(전기말: 18,847백만원)은 대한주정판매(주)에 대한 채권이며 대한주정판매(주)는 당사의 가장 큰 고객입니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 제품매출의 평균신용공여기간인 60일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 16,181,345,049 | 45,207,800 | 18,950,070 | 16,245,502,919 |
| 미수금 | 40,899,600 | - | - | 40,899,600 |
| 미수수익 | 200,637,803 | - | - | 200,637,803 |
| 합 계 | 16,422,882,452 | 45,207,800 | 18,950,070 | 16,487,040,322 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 1 ~ 60일 | 60 ~ 90일 | 90일 이상 | 합 계 |
| 매출채권 | 21,287,379,911 | 4,617,360 | - | 21,291,997,271 |
| 미수금 | 18,885,680 | - | - | 18,885,680 |
| 미수수익 | 230,167,941 | - | - | 230,167,941 |
| 합 계 | 21,536,433,532 | 4,617,360 | - | 21,541,050,892 |
2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많지 않고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 금융자산의 양도 당사는 매출채권을 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하는 경우 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)은 없으며, 전기말 현재 양도된 단기채권 잔액 4,344,001천원을 단기차입금으로 인식하였습니다.
8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,316,281,278 | - | 4,316,615,742 |
| 상각후원가측정 기타금융자산 | 16,000,000,000 | 10,073,200 | 11,000,000,000 | 10,073,200 |
| 합 계 | 16,000,000,000 | 4,326,354,478 | 11,000,000,000 | 4,326,688,942 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 753,973,280 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 3,504,737,454 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,020,544 |
| 반월열병합발전소수용가조합(주1) | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,316,281,278 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 대한주정판매㈜ | 17.59 | 1,385,351,000 | 753,973,280 |
| 서안주정㈜ | 17.96 | 1,871,383,880 | 3,504,737,454 |
| ㈜웅진 | 0.0025 | 8,045,205 | 1,355,008 |
| 반월열병합발전소수용가조합(주1) | 4.61 | 56,550,000 | 56,550,000 |
| 합 계 | 3,321,330,085 | 4,316,615,742 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 16,000,000,000 | 11,000,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 임차보증금 | 8,073,200 | 8,073,200 |
| 합 계 | 16,010,073,200 | 11,010,073,200 |
| 차감 : 유동항목 | (16,000,000,000) | (11,000,000,000) |
| 비유동항목 | 10,073,200 | 10,073,200 |
9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 2,278,351,752 | (102,217,000) | 2,176,134,752 | 4,876,429,882 | (102,217,000) | 4,774,212,882 |
| 재공품 | 842,357,170 | - | 842,357,170 | 809,781,205 | - | 809,781,205 |
| 원재료 | 15,317,695,409 | (21,917,193) | 15,295,778,216 | 17,117,268,147 | (21,917,193) | 17,095,350,954 |
| 저장품 | 71,203,942 | - | 71,203,942 | 110,955,755 | - | 110,955,755 |
| 합 계 | 18,509,608,273 | (124,134,193) | 18,385,474,080 | 22,914,434,989 | (124,134,193) | 22,790,300,796 |
10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,804,950,000 | - | 23,600,000 | - |
| 선급비용 | 54,382,793 | - | 96,735,077 | - |
| 합 계 | 2,859,332,793 | - | 120,335,077 | - |
11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 순자산지분해당액 | 장부가액 |
| 안동소주일품(주) | 3,772,910 | 49.64 | 2,046,742,311 | 4,416,729,008 | 2,192,464,280 | 2,191,657,328 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 순자산지분해당액 | 장부가액 |
| 안동소주일품(주) | 3,772,910 | 49.64 | 2,046,742,311 | 3,997,123,344 | 1,984,172,028 | 1,983,266,241 |
안동소주일품(주)의 주된 영업활동은 주류 제조 및 판매업이며, 대한민국에 소재하고 있습니다.(2) 종목별 지분법 평가내역
| (당분기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 말 |
| 안동소주일품(주) | 1,983,266,241 | - | 208,391,087 | 2,191,657,328 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 기 말 |
| 안동소주일품(주) | 1,618,621,120 | - | 364,645,121 | 1,983,266,241 |
(3) 당분기 및 전기 중 상기 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| 당분기 | 5,169,585,339 | 752,856,331 | (847,809,583) | 419,605,664 |
| 전기 | 4,792,932,225 | 795,808,881 | 3,055,190,003 | 735,557,516 |
12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,574,810,850 | 8,544,082,109 | 3,909,055,494 | 39,448,243,769 | 1,771,121,983 | - | 1,353,600,000 | 57,600,914,205 |
| 감가상각누계액 | - | (6,313,591,390) | (2,528,370,540) | (25,009,118,857) | (1,567,342,899) | - | - | (35,418,423,686) |
| 정부보조금 | - | - | - | (134,195,822) | - | - | - | (134,195,822) |
| 장부금액 | 2,574,810,850 | 2,230,490,719 | 1,380,684,954 | 14,304,929,090 | 203,779,084 | - | 1,353,600,000 | 22,048,294,697 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,574,810,850 | 8,544,082,109 | 3,909,055,494 | 38,188,152,979 | 1,749,624,710 | - | 201,600,000 | 55,167,326,142 |
| 감가상각누계액 | - | (5,993,412,493) | (2,389,806,369) | (23,850,283,933) | (1,441,030,269) | - | - | (33,674,533,064) |
| 정부보조금 | - | - | - | (148,239,575) | - | - | - | (148,239,575) |
| 장부금액 | 2,574,810,850 | 2,550,669,616 | 1,519,249,125 | 14,189,629,471 | 308,594,441 | - | 201,600,000 | 21,344,553,503 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,574,810,850 | 2,550,669,616 | 1,519,249,125 | 14,189,629,471 | 308,594,441 | - | 201,600,000 | 21,344,553,503 |
| 취득액 | - | - | - | 1,756,672,790 | 21,497,273 | - | 1,353,600,000 | 3,131,770,063 |
| 처분 | - | - | - | (342,247,252) | - | - | - | (342,247,252) |
| 감가상각비 | - | (320,178,897) | (138,564,171) | (1,500,725,919) | (126,312,630) | - | - | (2,085,781,617) |
| 대체 | - | - | - | 201,600,000 | - | - | (201,600,000) | - |
| 기말금액 | 2,574,810,850 | 2,230,490,719 | 1,380,684,954 | 14,304,929,090 | 203,779,084 | - | 1,353,600,000 | 22,048,294,697 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의 유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,574,810,850 | 2,977,574,812 | 1,625,550,721 | 14,950,108,634 | 265,809,244 | 9,584,433 | 288,000,000 | 22,691,438,694 |
| 취득액 | - | - | 75,920,000 | 952,233,000 | 191,206,238 | - | - | 1,219,359,238 |
| 처분 | - | - | - | (22,877,330) | - | - | - | (22,877,330) |
| 감가상각비 | - | (320,178,897) | (136,033,539) | (1,480,849,864) | (112,845,010) | (8,625,942) | - | (2,058,533,252) |
| 대체 | - | - | - | 288,000,000 | - | - | (288,000,000) | - |
| 기말금액 | 2,574,810,850 | 2,657,395,915 | 1,565,437,182 | 14,686,614,440 | 344,170,472 | 958,491 | - | 21,829,387,350 |
(3) 차입원가의 자본화 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련하여 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 금융기관 | 담보제공 내역 | 채권최고액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 토지 및 건물 | 농협중앙회 | 원료구입대금 및 금융거래약정 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 배출권자산 | 건설중인자산(무) | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 1,316,667 | - | - | 2,531,788,667 |
| 외부취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각비(주1) | - | (1,316,667) | - | - | (1,316,667) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | - | - | - | 2,530,472,000 |
(주1) 당분기 무형자산상각비 1,316,667원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 시설이용권 | 산업재산권 | 배출권자산 | 건설중인자산(무) | 합 계 |
| 기초금액 | 2,530,472,000 | 17,116,667 | 36,710,916 | 53,000,000 | 2,637,299,583 |
| 외부취득액 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | (36,710,916) | (53,000,000) | (89,710,916) |
| 상각비(주1) | - | (11,850,000) | - | - | (11,850,000) |
| 기말금액 | 2,530,472,000 | 5,266,667 | - | - | 2,535,738,667 |
(주1) 전분기 무형자산상각비 11,850,000원은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 잔여상각기간 (년) |
| 시설이용권(주1) | 골프회원권 및 콘도회원권 | 2,530,472,000 | 비한정 |
(주1) 시설이용권으로 분류된 골프회원권 및 콘도회원권은 보증금 전액 반환 가능 조건부 회원권으로 손상의 징후는 존재하지 않습니다.
14. 매입채무 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타부채의 내역과 유동성분류의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 5,252,064,617 | - | 1,827,581,913 | - |
| 미지급금 | 2,849,510,020 | - | 1,865,740,532 | - |
| 미지급비용 | 44,899,481 | - | 26,646,904 | - |
| 합 계 | 8,146,474,118 | - | 3,719,969,349 | - |
15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | |||
| 단기차입금 | 매출채권할인 | 신한은행 | - | - | - | 4,344,000,995 |
| 합 계 | - | - | - | 4,344,000,995 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 이자율 | 금 액 | 이자율 | 금 액 | |||
| 장기차입금 | 대기개선기금 | 시흥녹색환경지원센터 | - | 42,000,000 | - | 84,000,000 |
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | - | (42,000,000) | - | (42,000,000) | ||
| 차감 후 계 | - | - | - | 42,000,000 |
16. 확정급여부채 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 2월 22일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 수익률곡선접근법방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 370,214,751 | 369,419,967 |
| 부채에 대한 이자비용 | 67,843,461 | 76,058,856 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (147,174,156) | (226,970,577) |
| 합 계 | 290,884,056 | 218,508,246 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 6,431,296,298 | 6,186,887,000 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,785,454,241) | (5,812,351,675) |
| 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | (4,536,000) | (4,536,000) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 641,306,057 | 369,999,325 |
17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역과 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급세금(주1) | 892,214,220 | - | 1,112,779,080 | - |
| 예수금 | 58,158,107 | - | 250,588,327 | - |
| 선수금 | 462,790 | - | 1,416,540 | - |
| 장기미지급비용 | - | 1,204,736 | - | - |
| 합 계 | 950,835,117 | 1,204,736 | 1,364,783,947 | - |
(주1) 미지급세금은 부가세예수금과 미지급주세로 구성되어 있습니다. 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동부채 | 비유동부채 | 유동부채 | 비유동부채 | |
| 미지급연차부채 | 72,378,395 | - | 90,541,670 | - |
19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 보통주 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 6,621,120 주 | 6,621,120 주 |
| 자본금(주1) | 3,533,010,000 원 | 3,533,010,000 원 |
(주1) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.
(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초 | 6,621,120 | 6,621,120 |
| 이월자기주식 | (3,356) | (3,356) |
| 기말 | 6,617,764 | 6,617,764 |
20. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익 | 56,400,570 | 56,400,570 |
21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (75,552,448) | (75,552,448) |
22. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 769,132,240 | 769,466,704 |
23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 1,766,505,000 | 1,766,505,000 |
| 임의적립금 | ||
| 시설투자적립금 | 40,000,000,000 | 33,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 34,227,965,775 | 37,413,031,847 |
| 합 계 | 75,994,470,775 | 72,179,536,847 |
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 72,179,536,847 | 69,191,168,687 |
| 당기순이익 | 8,115,721,693 | 6,105,502,012 |
| 배당금 지급 | (4,301,546,600) | (2,977,993,800) |
| 보험수리적손익 | 758,835 | (175,903,985) |
| 법인세효과 | - | 36,763,933 |
| 기말금액 | 75,994,470,775 | 72,179,536,847 |
24. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 21,119,814,128 | 72,717,946,930 | 20,505,938,640 | 69,805,276,567 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품 매출원가는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 매출원가 | 18,623,452,096 | 61,259,598,293 | 17,696,160,357 | 62,897,673,844 |
25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 변동 | 5,019,373,667 | 2,598,078,130 | 1,290,935,076 | 2,538,679,080 |
| 재공품 변동 | (27,432,047) | (32,575,965) | (3,266,987) | (13,792,958) |
| 원재료 사용 | 8,031,457,763 | 40,110,381,859 | 10,747,375,373 | 43,028,185,901 |
| 저장품 사용 | 134,480,934 | 683,704,670 | 243,145,280 | 702,010,683 |
| 종업원급여 | 1,063,236,544 | 3,399,794,051 | 1,015,883,217 | 3,424,613,652 |
| 복리후생비 | 143,090,777 | 410,994,507 | 132,143,007 | 382,102,949 |
| 감가상각비 | 705,204,531 | 2,085,781,617 | 693,562,968 | 2,058,533,252 |
| 연료비 | 1,648,878,069 | 7,005,138,932 | 1,956,481,958 | 7,441,344,423 |
| 전력비 | 510,796,159 | 1,836,360,298 | 597,251,877 | 1,694,318,624 |
| 세금과공과 | 277,404,400 | 504,336,310 | 271,474,140 | 480,456,114 |
| 임차료 | 230,237,240 | 605,533,270 | 6,332,650 | 18,290,990 |
| 지급수수료 | 15,054,541 | 69,108,876 | 73,941,123 | 150,791,406 |
| 용역수수료 | 720,382,010 | 1,929,488,388 | 478,833,492 | 1,250,861,699 |
| 기타 | 1,159,481,329 | 2,748,350,858 | 924,594,676 | 2,154,886,074 |
| 합 계 | 19,631,645,917 | 63,954,475,801 | 18,428,687,850 | 65,311,281,889 |
26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 346,465,575 | 1,115,300,469 | 342,929,258 | 1,182,689,109 |
| 퇴직급여 | 70,780,174 | 212,109,483 | 52,887,255 | 157,684,646 |
| 복리후생비 | 36,417,279 | 93,142,214 | 34,924,134 | 106,231,245 |
| 여비교통비 | 957,239 | 14,175,498 | 1,633,285 | 13,139,731 |
| 통신비 | 4,689,284 | 14,116,227 | 4,607,159 | 14,403,369 |
| 교육훈련비 | 1,004,546 | 2,276,546 | 257,830 | 1,802,830 |
| 도서인쇄비 | 672,300 | 1,644,800 | 693,250 | 1,862,650 |
| 세금과공과 | 10,091,440 | 46,260,530 | 17,066,905 | 54,059,016 |
| 임차료 | 7,637,240 | 21,733,270 | 6,332,650 | 18,290,990 |
| 감가상각비 | 36,211,526 | 108,334,910 | 39,384,558 | 118,601,250 |
| 보험료 | 6,893,020 | 23,993,220 | 4,312,800 | 13,552,430 |
| 차량유지비 | 16,727,676 | 51,713,563 | 15,802,240 | 54,458,011 |
| 접대비 | 43,435,500 | 112,808,310 | 36,514,105 | 110,965,805 |
| 광고선전비 | - | 8,709,770 | - | 4,487,040 |
| 소모품비 | 4,416,320 | 15,607,013 | 4,700,903 | 17,065,554 |
| 운반비 | 119,865,411 | 312,512,161 | 87,621,188 | 272,643,136 |
| 지급수수료 | 10,442,591 | 54,850,824 | 10,023,473 | 36,558,733 |
| 용역수수료 | 291,486,700 | 485,588,700 | 72,836,500 | 235,112,500 |
| 합 계 | 1,008,193,821 | 2,694,877,508 | 732,527,493 | 2,413,608,045 |
27. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 148,179,621 | 373,640,467 | 130,008,544 | 332,555,116 |
| 배당금수익 | - | 269,396,250 | - | - |
| 외환차익 | - | 158,365,358 | 151,871,852 | 437,168,645 |
| 외화환산이익 | (58) | - | 33,291,456 | 65,070,585 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | 2,082,493 |
| 합 계 | 148,179,563 | 801,402,075 | 315,171,852 | 836,876,839 |
28. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 일반차입금 이자 | - | 2,435,922 | 1,452 | 58,605,558 |
| 리스부채 이자 | - | - | 22,305 | 133,206 |
| 외환차손 | 41,566,714 | 51,079,341 | 72,850 | 30,925,738 |
| 외화환산손실 | 50,354,119 | 50,362,100 | - | - |
| 합 계 | 91,920,833 | 103,877,363 | 96,607 | 89,664,502 |
29. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | - | - | 859,000 | 859,000 |
| 임대료수익 | 2,400,000 | 7,200,000 | 2,400,000 | 7,200,000 |
| 잡이익 | 51,490,070 | 64,029,767 | 15,389,080 | 15,841,610 |
| 합 계 | 53,890,070 | 71,229,767 | 18,648,080 | 23,900,610 |
30. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | 331,022,252 | 331,022,252 | 10,391,330 | 10,391,330 |
| 기부금 | - | 987,000 | - | - |
| 잡손실 | 25 | 4,877,554 | 21 | 12,280,538 |
| 합 계 | 331,022,277 | 336,886,806 | 10,391,351 | 22,671,868 |
31. 온실가스 배출권 (1) 온실가스 배출권 당사가 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 중 3차 계획기간(2021년 ~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 33,426 | 33,426 | 33,426 | 33,113 | 33,113 | 166,504 |
(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 기초이월 | 39,692 | - | 38,236 | 36,710,916 |
| 무상/추가할당 | 33,113 | - | 33,426 | - |
| 매입(매각) | (2,280) | - | (3,135) | (36,710,916) |
| 제출 | (30,581) | - | (28,835) | - |
| 기말 | 39,944 | - | 39,692 | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행연도에 대한 무상할당 배출권과 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.
(단위: tCO 2-eq)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 가용배출권(주1) | 39,944 | 39,692 |
| 보유 배출권 | 6,831 | 6,266 |
| 무상할당 배출권 | 33,113 | 33,426 |
| 온실가스배출량 추정치(주2) | 30,524 | 29,341 |
(주1) KAU24의 보유수량이며 KAU24에 대한 배출권 확정 및 제출은 2025년 6월에 진행될 예정입니다.(주2) KAU24의 경우 2024년도에 당사가 배출하게 될 온실가스 예상량을 적용하였습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 20.9%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 연간 평균 법인세율은 24.4%)입니다.
33. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수
| (당분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 3개월 | 당분기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 92 | 609,143,040 | 6,621,120 | 274 | 1,814,186,880 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 92 | (308,752) | (3,356) | 274 | (919,544) |
| 합 계 | 6,617,764 | 608,834,288 | 6,617,764 | 1,813,267,336 | ||
| 기간 중 일수 | 92 | 274 | ||||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 |
| (전분기) | (단위: 주,일) |
| 구 분 | 3개월 | 전분기 | ||||
| 주식수 | 가중치 | 적 수 | 주식수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기초주식수 | 6,621,120 | 92 | 609,143,040 | 6,621,120 | 273 | 1,807,565,760 |
| 이월자기주식 | (3,356) | 92 | (308,752) | (3,356) | 273 | (916,188) |
| 합 계 | 6,617,764 | 608,834,288 | 6,617,764 | 1,806,649,572 | ||
| 기간 중 일수 | 92 | 273 | ||||
| 유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 |
(2) 기본주당순이익
(단위: 주,원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 당기순이익 | 1,137,423,814 | 8,115,721,693 | 1,981,314,141 | 4,364,211,743 |
| 가중평균유통보통주식수 | 6,617,764 | 6,617,764 | 6,617,764 | 6,617,764 |
| 주당순이익 | 172 | 1,226 | 299 | 659 |
(3) 희석주당순이익 당사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 당기 및 전기의 주당이익 희석효과는 없습니다.
34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 |
| 종속기업 | 안동소주일품㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜제이타워 |
| 대한주정판매㈜ | |
| 기타주요경영진 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 종속기업 | 안동소주일품㈜ | 매입 | 4,176 | 6,258 |
| 기타수익 | 7,200 | 7,200 | ||
| 기타특수관계자 | 대한주정판매㈜ | 매출 | 64,924,517 | 63,386,741 |
(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 안동소주일품㈜ | 미수금 | 880 | - |
| 미지급금 | 1,692 | 792 | ||
| 기타특수관계자 | 대한주정판매㈜ | 매출채권 | 15,199,418 | 18,846,660 |
| 기타 주요경영진 | 기타채권 | 21,600 | 21,600 |
(5) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원에 대한 급여 등 | ||
| 급여 | 781,272 | 849,102 |
| 퇴직급여 | 196,510 | 304,282 |
| 합 계 | 977,782 | 1,153,384 |
35. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채 | 상각후원가 | 합계 |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 6,364,964,498 | 6,364,964,498 |
| 장단기금융상품 | - | - | 16,002,000,000 | 16,002,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 16,487,040,322 | 16,487,040,322 |
| 기타금융자산 | - | 4,316,281,278 | 8,073,200 | 4,324,354,478 |
| 합 계 | - | 4,316,281,278 | 38,862,078,020 | 43,178,359,298 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 8,146,474,118 | 8,146,474,118 |
| 장단기차입금 | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 합 계 | - | - | 8,188,474,118 | 8,188,474,118 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 / 부채 | 상각후원가 | 합계 |
| (금융자산) | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,197,601,753 | 2,197,601,753 |
| 장단기금융상품 | - | - | 11,002,000,000 | 11,002,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 21,541,050,892 | 21,541,050,892 |
| 기타금융자산 | - | 4,316,615,742 | 8,073,200 | 4,324,688,942 |
| 합 계 | - | 4,316,615,742 | 34,748,725,845 | 39,065,341,587 |
| (금융부채) | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 3,719,969,349 | 3,719,969,349 |
| 장단기차입금 | - | - | 4,428,000,995 | 4,428,000,995 |
| 합 계 | - | - | 8,147,970,344 | 8,147,970,344 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (334,464) | 4,288 |
| 배당금수익 | 269,396,250 | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 373,640,467 | 332,555,116 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 외환차이(주1) | 107,286,017 | 406,242,907 |
| 차입금 이자비용 | (2,435,922) | (58,605,558) |
| 리스부채 이자비용 | - | (133,206) |
(주1) 상기 외환차이는 외환차익과 외환차손의 순액입니다.
(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,020,544 | 0 | 4,315,260,734 | 4,316,281,278 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,355,008 | - | 4,315,260,734 | 4,316,615,742 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 3,504,737,454 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 13.78% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 753,973,280 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.61% |
수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다.
36. 우발채무 및 약정사항 (1) 주정용 현미등 구매약정 당사는 농림축산식품부, 농협경제지주 등으로부터 주정용 현미, 보리 등을 구매하기로 약정하고 있으며, 당분기말 현재 이월된 구매물량은 정부미 8,504톤(3,098백만원), 보리 423톤(354백만원), 밀 293톤(264백만원)입니다.(2) 금융한도약정 당사는 당분기말 현재 다음과 같이 금융거래 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 거래처 | 약정내용 | 한도액 | 실행액 |
| 신한은행 | 상업어음할인 | 5,000,000,000 | - |
| 당좌차월 | 2,500,000,000 | - |
(3) 당분기말 현재 당사가 농협 원료구매자금 등에 대하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| 신한은행 | 원화지급보증 | 10,000,000,000 | 7,121,236,298 | 10,000,000,000 | 2,054,475,696 |
| 외화지급보증 | USD 3,000,000 | - | USD 3,000,000 | - | |
| 우리은행 | 외화지급보증 | USD 4,500,000 | - | USD 4,500,000 | - |
37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 201,600,000 | 288,000,000 |
| 장기부채 유동성대체 | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 사외적립자산의 계정재분류 | - | 124,418,977 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 4,344,000,995 | (4,344,000,995) | - | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | (42,000,000) | - | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 장기차입금 | 42,000,000 | - | - | - | - | (42,000,000) | - |
| 합 계 | 4,428,000,995 | (4,386,000,995) | - | - | - | - | 42,000,000 |
| (전분기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 유동성장기차입금 | 42,000,000 | (42,000,000) | - | - | - | 42,000,000 | 42,000,000 |
| 유동성리스부채 | 10,171,912 | (9,143,634) | - | - | - | - | 1,028,278 |
| 장기차입금 | 84,000,000 | - | - | - | - | (42,000,000) | 42,000,000 |
| 합 계 | 136,171,912 | (51,143,634) | - | - | - | - | 85,028,278 |
6. 배당에 관한 사항
1. 주요배당지표
5005005008,3276,4753,6048,1166,1053,2691,226923494-4,3012,978----66.482.6보통주-4.12.1우선주---보통주---우선주---보통주-650450우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제41기 3분기 | 제40기 | 제39기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
2. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-243.33.8
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024.09.30(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024.09.30(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2024.09.30
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
- 해당 사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 사모자금의 사용내역
2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3. 미사용자금의 운용내역
2024.09.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제41기 3분기말 | 매출채권 | 16,652,273 | 4,085 | 0.02% |
| 미 수 금 | 40,019 | - | - | |
| 합 계 | 16,692,292 | 4,085 | 0.02% | |
| 제40기말 | 매출채권 | 21,633,743 | - | - |
| 미 수 금 | 22,185 | - | - | |
| 합 계 | 21,655,928 | - | - | |
| 제39기말 | 매출채권 | 21,096,549 | 5,149 | 0.02% |
| 미 수 금 | 186,034 | - | - | |
| 합 계 | 21,282,583 | 5,149 | 0.02% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제41기 3분기 | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | 5,149 | 3,397 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 4,085 | (5,149) | 1,752 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,085 | - | 5,149 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 바탕으로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권 및 손상채권에 대하여는 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 :천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 16,692,292 | - | - | - | 16,692,292 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 16,692,292 | - | - | - | 16,692,292 | |
| 구성비율 | 100% | - | - | - | 100% |
2. 재고자산 현황
(1) 재고자산 현황
(단위:백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제41기 3분기(누계) | 제40기 | 제39기 |
|---|---|---|---|---|
| 주정사업 | 제 품 | 1,916 | 4,627 | 3,522 |
| 재공품 | 842 | 810 | 818 | |
| 원재료 | 15,160 | 16,891 | 11,016 | |
| 저장품 | 71 | 111 | 103 | |
| 소 계 | 17,989 | 22,439 | 15,459 | |
| 기타 | 제 품 | 326 | 279 | 287 |
| 상 품 | 3 | 4 | 4 | |
| 재공품 | 245 | 269 | 230 | |
| 원재료 | 177 | 236 | 200 | |
| 저장품 | 213 | 232 | 182 | |
| 소 계 | 964 | 1,020 | 903 | |
| 재고자산 합계 | 18,953 | 23,459 | 16,362 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 20.1% | 25.9% | 17.3% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.9회 | 4.4회 | 5.7회 |
(2) 재고자산의 실사내용 ① 재고자산 실사방법 대상 사업연도 12월말 장부상 재고에 재고실사시점(다음해 1월초)까지의 입고 및 불출을 가감하여 당일의 재고 수량과 비교 하여 실시하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당분기말 현재의 재고자산은 외부감사인의 입회 없이 회사자체실사만으로 재고를 확정하였습니다.
3. 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 |
가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당분기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,020,544 | - | 4,315,260,734 | 4,316,281,278 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,355,008 | - | 4,315,260,734 | 4,316,615,742 |
수준 3의 금융자산은 비상장주식으로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.
나. 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준 3 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 서안주정㈜ | 3,504,737,454 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 13.78% | ||||
| 대한주정판매㈜ | 753,973,280 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% |
| 가중평균자본비용 | 11.61% |
수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 56,550천원(반월열병합발전소수용가조합)에 대하여 원가법으로 인식했습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 분,반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제41기 3분기(당기)삼도회계법인---제40기(전기)동현회계법인적정해당사항없음(연결재무제표)1. 매출액의 발생사실(별도재무제표)1. 매출액의 발생사실제39기(전전기)동현회계법인적정해당사항없음(연결재무제표)1. 매출액의 발생사실(별도재무제표)1. 매출액의 발생사실
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제41기 3분기(당기)삼도회계법인반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사150백만원1,364시간-309시간제40기(전기)동현회계법인반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사83백만원1,052시간83백만원924시간제39기(전전기)동현회계법인반기 재무제표 검토,별도 및 연결 재무제표에 대한 감사83백만원1,050시간83백만원1,054시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제41기 3분기(당기)----------제40기(전기)----------제41기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
-----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등 외부감사에 관한 법률」제11조 2항에 의거, 2024년부터 2026년까지(제41기~제43기) 외부감사인을 지정통보 받았으며, 지정된 감사인인 삼도회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
2. 감사제도에 관한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다.
3. 주식 소유현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
4. 소액주주현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
5. 주가 및 주식거래실적
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략하며, 당분기 중 변동사항은 없습니다.
2. 직원 등 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
3. 미등기임원 보수 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
2. 임원의 보수 등
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 공시기준일 현재 본 보고서 이외의 공시 예정사항은 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 3. 채무보증내역- 해당사항 없습니다. 4. 그 밖의 우발채무 - 그 밖의 우발채무에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표주석'"및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
2. 계열회사 현황(상세)
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당사항을 기재 생략합니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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