Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 메타랩스 3 Y 110111-2103953
분 기 보 고 서
(제 25 기 3분기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 메타랩스 |
| 대 표 이 사 : | 하 지 성 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 봉은사로29길 6-12, 2층 |
| (전 화) 02-2189-7700 | |
| (홈페이지) http://www.metalabs.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 이 사 (성 명) 최 홍 수 |
| (전 화) 02-2189-7700 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인_20241114.jpg 대표이사확인_20241114
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----31-4131-41
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-2. 연결대상회사의 변동내용
㈜모모대구당기 중 신설(모모랩스, 지분 55%)------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
* ㈜모모랩스의 종속회사로 당기 중 설립하였습니다.
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 메타랩스라고 표기합니다. 또한 영문으로는 METALABS 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)메타랩스라고 표기합니다.
3. 설립일자당사는 2000년 11월 3일 설립되었으며, 2006년 12월 26일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울특별시 강남구 봉은사로29길 6-12, 2층(논현동, KTS2)
- 전화번호 : 02-2189-7700
- 홈페이지 : http://www.metalabs.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용당사는 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2000년 11월 3일 설립되어 2006년 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 3월 메타랩스로 상호를 변경하였으며, 적극적인 인수합병을 통해 기존 오프라인 패션사업에서 온라인 패션 및 코스메슈티컬 등으로 사업부문을 다각화하여 헬스케어 기업으로 사업체질을 변경하였습니다. 비상장사인 메타에스앤씨(구.메타케어), 모모랩스, 모모부산, 모모대구를 종속회사로 두고 있으며, 종속회사는 병원컨설팅/헬스케어 사업을 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
| 정관 제2조(목적) |
| 1. 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 2. 의류, 잡화 및 장신구 등의 수출입업 3. 인터넷 및 정보통신 관련업 4. 부동산 임대 및 전대 5. 통신판매업 6. 전자상거래업 및 인터넷 관련사업 7. 화장품의 제조 및 판매업, 생활용품도소매업, 무역업 8. 의약품, 제약원료 및 공업용 약품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매9. 생활용품(비누,칫솔,세제포함)의 제조 및 판매(도, 소매업) 10. 식품, 건강기능식품, 의료용 식품의 제조 가공 및 판매업 11. 음식점업 12. 음식료품 제조, 가공 조리 및 판매업 13. 음식점 식음료품 접객 및 조리판매 서비스업 14. 아이스크림 및 냉동디저트류 제조 및 판매업 15. 각종 과자류, 빵류, 커피류 및 관련제품 제조 및 판매업 16. 휴게음식점 및 일반음식점업 17. 의약부외품, 의료기기, 화장품의 연구개발, 소분업과 제조, 판매 및 수출입업18. 바이오신소재 기업 및 기술에 대한 투자업19. 바이오신소재 연구 및 개발업20. 바이오신소재 제품 제조 및 판매업21. 병,의원 경영관리 및 대행업22. 의료컨설팅업23. 의료기기 수입 및 판매업24. 의약품 및 의료용품 도소매업25. 홍보 및 마케팅 대행업26. 외국인환자유치업27. 스마트팜 기술연구 및 컨설팅 관련업28. 스마트팜 경영 소프트웨어 관련업29. 스마트팜 관련업30. 어그리테크 관련업31. 푸드테크 관련업32. 방송프로그램 제작 및 배급33. 영화제작 및 배급34. 스포츠 및 연예인 에이전시업35. 공연 및 녹음시설 운영업36. 공연장 시설 및 운영업37. 공연이벤트 기획 및 알선업38. 인터넷방송 및 미디어사업39. 음악컨텐츠, 음원, 음반 및 게임물 제작, 유통, 판매사업40. 전시, 뮤지컬, 공연, 애니메이션 및 기타 영상물 제작, 유통사업41. 특수목적법인에 대한 직간접투자42. 의류 전자상거래업43. 탈모치료 연구개발업44. 탈모치료제제 제조판매 및 도소매업45. 유전자 치료제 및 각종 생물, 화학 의약품의 개발업46. 유전자 검사 및 진단서비스의 개발 및 판매업47. 진단키트의 개발, 제조 및 판매업48. 진단표적 개발업49. 진단시약 제조 및 판매업50. 줄기세포를 이용한 세포치료제 연구개발 및 제조업51. 줄기세포와 제대혈 면역세포 분리, 배양, 보관 및 판매 도소매업52. 신약개발, 제조 및 판매 도소매업53. 의약품, 의약외품, 화공약품의 제조 및 판매 도소매업54. 재조합 단백질 제조 및 판매 도소매업55. 세제, 세정제 제조 및 판매 도소매업56. 화장품, 세제, 세정제 제품의 수출 및 수입업57. 기초 무기화학물질 제조업58. 기초 유기화학물질 제조업59. 물리, 화학 및 생물학 연구개발업60. 의학 및 약학 연구개발업61. 줄기세포 연구개발업62. 기초유기화학물질 제조 및 판매 도소매업63. 기초무기물질 제조 및 판매 도소매업64. 식물을 이용한 재조합 단백질 제조 및 판매 도소매업65. 기초 의학물질 및 생물학적 제제 제조 및 판매 도소매업66. 자연과학 연구개발업67. 전 각호에 부대되는 수출입업68. 전 각호에 부대되는 수출입 대행업69. 전 각호에 부대되는 사업 |
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2006년 12월 26일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 변경전 | 변경후 |
| 2024년 08월 05일 | 서울특별시 강남구 언주로 428(역삼동) | 서울특별시 강남구 봉은사로29길 6-12, 2층(논현동, KTS2) |
- 2024년 8월 2일 이사회를 통해 본점 소재지 변경을 결의하였습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(하지성, 최홍수, 이수진), 1인의 사외이사(전태준)로 구성되어 있습니다.
2020년 03월 27일정기주총사내이사 이수진 선임사외이사 김경목 선임사외이사 전태준 선임-사내이사 최성우 중도사임사내이사 신상훈 중도사임사외이사 박도현 중도사임2021년 03월 30일정기주총-사외이사 최진오 재선임-2022년 03월 30일정기주총-사내이사 유지헌 재선임사내이사 최홍수 재선임사내이사 하지성 재선임상근감사 허부경 재선임-2022년 03월 30일--대표이사 유지헌 재선임-2022년 07월 05일-최대주주 변경(이종우 외 1인 -> ㈜위버랩스 외 3인)--2023년 03월 30일정기주총-사내이사 이수진 재선임사외이사 전태준 재선임사외이사 김경목 임기만료2023년 06월 07일-대표이사 하지성 선임-사내이사 및 대표이사 유지헌 중도사임2024년 03월 30일---사외이사 최진오 임기만료
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
- 2022년 3월 30일 이사회결의를 통해 유지헌 대표이사를 재선임하였습니다.- 2023년 6월 7일 이사회결의를 통해 하지성 대표이사를 선임하였습니다.
다. 최대주주의 변동- 2019. 04 이종우로 최대주주 변경- 2022. 07 (주)위버랩스 외 3인으로 최대주주 변경* 최대주주 관련 자세한 내용은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
라. 상호의 변경
- 2000. 11. 03 '주식회사 에이지스이십일' 법인 설립
- 2000. 11. 17 '주식회사 아비스타' 상호 변경
- 2018. 03. 30 '주식회사 메타랩스' 상호 변경
마. 회사가 화의, 회사정리절차 등에 관한 사항- 해당사항 없음. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 2018. 01 (주)모제림 지분 79.09% 인수
- 2018. 04 (주)이스트나인 지분 100% 인수
- 2018. 05 (주)넥스트매치 '아만다' 지분 94% 인수
- 2018. 05 (주)엔씨엘바이오 지분 100% 인수
- 2018. 05 (주)엔드리스드림의 '너랑나랑' 데이팅 어플 사업부문 영업양수
- 2018. 07 (주)이스트나인과의 소규모합병
당사는 온라인 패션사업 강화 및 경영 효율성 증대를 통한 경쟁력 강화와 주주가치 극대화를 위하여 주식회사 이스트나인과 소규모합병하였습니다.
| 상호 | 일자 | 내용 | 비고 |
| 주식회사이스트나인 | 2018.07.12 | 소규모 합병- 합병후 존속회사 : (주)메타랩스- 합병후 소멸회사 : (주)이스트나인 | - 2018.05.04 소규모합병 이사회결의- 2018.05.11 합병계약체결- 2018.06.08 합병승인 이사회결의- 2018.07.12 합병종료보고 이사회결의- 2018.07.13 합병등기 완료 |
- 2018. 10 '너랑나랑' 데이팅 어플 사업부문 (주)넥스트매치에 영업양도
- 2019. 02 (주)엔씨엘바이오와의 소규모 합병
당사는 기존 패션사업 중심에서 바이오, 헬스케어 플랫폼 전문기업으로의 사업다각화를 위하여 주식회사 엔씨엘바이오와 소규모합병하였습니다.
| 상호 | 일자 | 내용 | 비고 |
| 주식회사엔씨엘바이오 | 2019.02.01 | 소규모 합병- 합병후 존속회사 : (주)메타랩스- 합병후 소멸회사 : (주)엔씨엘바이오 | - 2018.11.14 소규모합병 이사회결의- 2018.11.22 합병계약체결- 2018.12.14 합병승인 이사회결의- 2019.02.01 합병종료보고 이사회결의- 2019.02.07 합병등기 완료 |
- 2019. 03 (주)모제림 지분 20.91% 추가 인수
- 2020. 10 (주)메타랩스코스메틱 지분 2.13% 추가 인수
- 2021. 05 (주)메타랩스코스메틱 지분 52.65% 매각
- 2021. 11 (주)메타에스앤씨(구.메타케어) 지분 추가 인수 (제3자배정 유상증자 신주취득)
- 2021. 12 (주)메타에스앤씨(구.메타케어) 지분 추가 인수 (제3자배정 유상증자 신주취득)- 2022. 04 (주)모모랩스 지분 18.57% 인수- 2022. 10 (주)플란랩스 지분 인수(제3자배정 유상증자 신주취득)- 2023. 04 (주)모모랩스 지분 37.28% 추가 인수- 2023. 08 (주)플란랩스 지분 추가 인수(제3자배정 유상증자 신주취득) - 2024. 08 (주)메타케어(구.에스메디) 지분 29.99% 인수- 2024. 08 (주)메타케어(구.에스메디) 전환우선주의 보통주 전환청구로 지분율 변동 (29.99% -> 34.62%)
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 당사의 업종 및 주된 사업의 변화는 없으나, 적극적인 인수합병을 통해 기존 오프라인 패션사업에서 온라인 패션 및 코스메슈티컬 등으로 사업부문을 다각화하여 헬스케어 기업으로 사업체질을 변경하였습니다.* 사업부문별 관련 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 2018. 03 대표이사 변경(장철진 -> 이종우)
- 2018. 11 대표이사 변경(이종우 -> 최성우)
- 2019. 03 대표이사 변경(최성우 -> 유지헌)
- 2019. 04 이종우로 최대주주 변경
- 2021. 12 최대주주 특수관계인 추가
- 2022. 07 (주)위버랩스 외 3인으로 최대주주 변경
- 2022. 11 액면병합(액면가 500원 -> 2,500원)- 2023. 06 대표이사 변경(유지헌 -> 하지성)
[(주)메타에스앤씨(구.메타케어)] 가. 설립 이후의 변동상황
| 2014 | 회사 설립 |
| 경영컨설팅서비스 계약 체결(모제림성형외과의원) | |
| 경영컨설팅서비스 계약 체결(예뻐진클리닉) | |
| 2015 | 외국인환자 유치사업 개시 |
| 의료기기 및 의료소모품 판매사업 개시 | |
| 2016 | 경영컨설팅서비스계약 체결(㈜모제림뷰티아카데미) |
| TM사업양수(양도자 : 모제림성형외과의원, 양도금액 : 39,799,682원) | |
| 경영컨설팅서비스계약 체결(㈜모제림코스메디) | |
| 광고대행 사업 개시 | |
| 2017 | 예뻐진의원 경영컨설팅서비스 부문 포괄양도(메디치프) |
| 2018 | ㈜메타랩스 피인수 |
| ㈜모릭랩스(구.코인랩스) 지분 인수 | |
| 2019 | ㈜메타약품 설립 |
| 본점이전(서울특별시 강남구 언주로 428 6층,7층,8층(역삼동)) | |
| 2020 | 상호변경 ㈜모제림 -> ㈜메타케어 |
| 2023 | 유형자산 취득(수원,부산 토지 및 건물 취득) |
| 2024 | 본점이전(서울특별시 강남구 봉은사로29길 6-12, 3층(논현동, KTS2)) |
| 상호변경 ㈜메타케어 -> ㈜메타에스앤씨 |
나. 상호의 변경 - 2020. 03 상호변경 '㈜모제림 -> ㈜메타케어'- 2024. 08 상호변경 '㈜메타케어 -> ㈜메타에스앤씨'다. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 2020. 09 (주)메타약품 지분 49.49% 추가 인수- 2021. 04 (주)메타약품 지분 100% 매각- 2021. 11 유상증자 진행- 2021. 11 (주)리팅랩스 지분 9.6% 인수 및 사채권 취득 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2022. 07 대표이사 변경(유지헌 -> 최홍수)- 2023. 09 유형자산 취득(경기도 수원시 팔달구 중부대로 141 토지 및 건물)- 2023. 11 유형자산 취득(부산광역시 부산진구 범일로 177 토지 및 건물)
[(주)모모랩스]
가. 설립 이후의 변동상황
| 2021 | 회사설립 |
| 경영컨설팅서비스 계약 체결(모모성형외과의원) | |
| 2023 | 본점이전(서울특별시 강남구 압구정로 104, 6층 609호(신사동, 보암빌딩)) |
| ㈜모모부산 설립 | |
| 경영컨설팅서비스 계약 체결(모모의원 부산) | |
| 2024 | ㈜모모대구 설립 |
| 경영컨설팅서비스 계약 체결(모모의원 대구) |
나. 상호의 변경- 해당사항 없음 다. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당분기 연결실체는 패션 76억원, 경영컨설팅/헬스케어부문 172억원, 화장품 및 기타 34억원 등 총 282억원의 매출 실적을 기록하였으며, 이 중 경영컨설팅/헬스케어부문에서 발생한 매출액은 전체 매출액 중 약 61%를 차지하고 있습니다.
[패션부문/ 화장품부문]
메타랩스의 사업영역은 패션부문과 화장품부문으로 구분되며, 패션부문의 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie' 4개 패션브랜드는 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 라이선스 사업으로 판매하고 있으며, 자사브랜드 등은 국내 및 해외 다양한 온라인 소셜커머스, 패션플랫폼 채널 등을 통하여 상품을 판매하고 있습니다. 또한 다양한 글로벌 패션브랜드 국내 라이선스 보유업체와의 계약을 통해 홈쇼핑 및 온라인 채널에서 제품을 판매하는 등 수익구조 다각화에 나서고 있습니다.
화장품부문은 2018년 화장품. 바이오회사 인수합병을 통해 코스메슈티컬 화장품의 제조, 판매를 주력으로 하고 있으며, 특히 펩타이드를 직접 개발, 생산하여 이를 원재료로 고부가가치의 기능성 화장품을 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 기술력을 바탕으로 미국 시장 내 화장품 ODM 수출을 하고 있습니다.
[경영컨설팅/헬스케어부문] 경영컨설팅/헬스케어부문에서는 (주)메타에스앤씨(구.메타케어), (주)모모랩스, (주)모모부산, (주) 모모대구가 사업을 영위하고 있습니다.당분기는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅 매출 172억원의 실적을 기록하였으며 , 주요 매출처는 경영컨설팅계약을 체결한 제휴병원으로 모발이식 및 탈모관리 등에 특화되어 있는 병원입니다. 모모부산, 모모대구는 모모랩스의 종속회사로 당사의 손자회사이며 모모대구는 당분기 중 설립하였습니다. 병원컨설팅를 통해 축적된 의료/병원 데이터를 활용해 부산광역시, 대구광역시에 개원한 모발이식 집중 진료 병원과의 파트너십을 체결하였습니다. * 자회사 (주)메타에스앤씨(구.메타케어) 메타에스앤씨는 병원컨설팅을 주요 사업으로 IT솔루션 개발, 부동산 임대 등 사업을 다각화하고 있습니다. 병원컨설팅회사는 병원경영 전반(구매, 인력관리, 진료비 청구, 마케팅, 홍보 등)에 대한 서비스를 제공하는 회사를 지칭하며, 축적된 경험과 노하우를 통해 급격하게 변화하는 시장환경 속에서 효율적인 서비스를 제공하고 있습니다. 병원경영컨설팅을 중심으로 제휴병원에 필요한 소프트웨어를 개발하여 고객관리서비스(CRM, CTI)를 제공하는 등 다양한 비급여 병원 분야의 B2B & B2C 사업 확장을 통해 경쟁력을 높여 수익구조 다각화에 나서고 있습니다. 또한 전기에 병원컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업 확장을 위해 부동산을 취득하였으며, 모발이식계에 특화되어 있는 병원 입점 및 확장을 통해 안정적인 임대수익과 병원컨설팅 수익을 창출하는 등 계열사 및 기존 사업과의 연계를 통한 시너지를 극대화할 예정입니다. * 자 회 사 (주)모모랩스* 손자회사 (주)모모부산, (주) 모모대구 모모랩스, 모모부산, 모모대구는 모발이식 및 헤어라인성형 전문병원에 경영컨설팅, 마케팅, 인사관리, 시설관리 및 고객대응 등 의료행위를 제외한 병원경영에 필요한 서비스를 제공하는 병원컨설팅사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.병원이 진료에 더욱 집중하여 전문성을 강화하도록 하는 사업모델이며, 이와 함께 비의료 분야 컨설팅, IT솔루션 개발, 탈모 빅데이터 연구, 투자 등 토탈 탈모 헬스케어 사업을 진행하고 있습니다.탈모나 두피 관리에 대한 고민과 관리를 시작하는 평균 연령이 점점 낮아지면서 관련 시장 규모는 점점 커지고 있는만큼 국내 모발이식 중점 진료 병원들과 파트너십을 통해 당사가 쌓아온 다양한 연구개발, 마케팅 노하우 등을 교환하며 동반 성장해 나갈 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1) 사업부문별 요약 손익현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | 경영컨설팅부문 | 화장품 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 부문수익 | 7,590,508 | 17,226,703 | 3,385,048 | 28,202,259 |
| 부문손익 | 58,531 | (3,456,588) | 1,292,674 | (2,105,383) |
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 봉제의류 제조업 | 상품 | 패션관련 | 캐쥬얼의류 | envylook 등 | 7,280,773 | 26% |
| 기타 | 남성,여성복 | 로열티 | Kai-aakmann 등 | 159,413 | 1% | |
| 서비스업 | 용역 | 컨설팅 용역 | 경영관리 전반 | - | 17,226,703 | 61% |
| 화장품 및 기타매출 | 제품 및 기타 | 화장품 및 임대 등 | 코스메슈티컬 및 배송비, 임대 등 | 스킨케어 등 | 3,535,370 | 13% |
| 합 계 | 28,202,259 | 100% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [패션부문]패션사업부문의 상품은 매우 다양하여, 상품별로 가격을 산출하는 것이 큰 의미가 없을 뿐 아니라 수치화하기도 어렵습니다. [화장품부문]
(단위: 원)
| 품 목 | 제25기 3분기(2024.09.30) | 제24기(2023.12.31) | 제23기(2022.12.31) | |
|---|---|---|---|---|
| 스킨케어 | 내수 | - | - | - |
| 수출 | 3,206 | 3,206 | 3,206 |
(1) 산출기준내수는 각 사업연도의 생산 제품별 정상판매가격(VAT 제외)을 제조수량으로 가중평균하였으며, 수출은 각 사업연도의 원화매출액을 수출수량으로 단순평균하여 산출하였습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문] - 해당사항 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1) 주요 원재료 등의 현황
(단위: 천원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제25기 3분기(2024.09.30) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 패션 | 자사브랜드 등 | 상품 | 여성복 | 캐쥬얼의류 | 6,149,619 | 100% | |
| 합계 | 6,149,619 | 100% |
2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
[패션부문]패션사업부문의 상품은 매우 다양하며, 상품별 가격도 다양하기 때문에 특정하기가 어렵습니다.
[화장품부문]
(단위: 원)
| 품 목 | 제25기 3분기(2024.09.30) | 제24기(2023.12.31) | 제23기(2022.12.31) | |
|---|---|---|---|---|
| 스킨케어 | 내수 | 69,105 | 69,105 | 69,105 |
(1) 산출기준총제조원가 중 직접원가에 해당하는 외주가공비, 원재료 및 부재료의 합계액을 각 사업연도의 제품 제조 수량으로 단순 평균하였습니다. 다만, 비경상적인 원재료 평가손실 등은 제외하였습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문]- 해당사항 없습니다.
3) 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당사는 제품을 전량 외주생산하여 생산설비를 보유하고 있지 않으므로, 이에 해당사항이 없습니다.
나. 생산실적 및 가동률
당사는 자체 보유한 생산설비가 없으므로, 이에 해당사항이 없습니다.
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황 [패션부문]- 해당사항 없습니다. [화장품부문]- 해당사항 없습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문]당사의 종속기업인 ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)는 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 부동산을 취득하였습니다.(1) 영업에 중요한 재산에 관한 사항[자산항목 : 투자부동산 토지]
(단위:천원)
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초장부가액 | 당분기증감 | 당분기상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 메타타워Ⅱ | 자가 | 경기도 수원시 팔달구중부대로 141 | 774.00 | 9,144,000 | - | - | - | 9,144,000 | - |
| 메타타워Ⅲ | 자가 | 부산광역시 부산진구 범일로 177 | 838.00 | 11,175,833 | - | - | - | 11,175,833 | - |
| 합 계 | 20,319,833 | - | - | - | 20,319,833 | - |
* 토지의 공시지가(2024년 1월기준)는 메타타워Ⅱ 2,985백만원, 메타타워Ⅲ 6,139백만원 입니다.
[자산항목 : 투자부동산 건물]
(단위:천원)
| 구분 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초장부가액 | 전기말상각누계액 | 당분기증감 | 당분기상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 메타타워Ⅱ | 자가 | 경기도 수원시 팔달구중부대로 141 | 7060.88 | 8,633,820 | 71,949 | - | - | 161,884 | 8,399,987 | - |
| 메타타워Ⅲ | 자가 | 부산광역시 부산진구 범일로 177 | 9899.88 | 9,760,556 | 40,669 | - | - | 183,010 | 9,536,877 | - |
| 합 계 | 18,394,376 | 112,618 | - | - | 344,894 | 17,936,864 | - |
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(가) 진행중인 투자- 해당사항 없습니다.
(나) 향후 투자계획
- 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
1) 매출에 관한 사항
가. 사업부문별 매출실적
(단위 :천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 제25기 3분기(2024.09.30) | 제24기(2023.12.31) | 제23기(2022.12.31) |
|---|---|---|---|---|
| 패션 제조판매부문 | 제품,상품 | 7,590,508 | 5,906,001 | 9,171,042 |
| 의료서비스 컨설팅부문 | 용역,서비스 | 17,226,703 | 15,048,569 | 11,197,526 |
| 화장품 제조판매부문 및 기타 | 제품,임대 등 | 3,385,048 | 644,318 | 2,290,474 |
| 합계 | 28,202,259 | 21,598,888 | 22,659,042 |
[패션부문/ 화장품부문]가. 매출실적
(단위 :천원)
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| 패션사업 | 7,590,508 | 5,906,001 | 9,264,210 |
| 화장품 및 기타 | 20,739 | 124,864 | 2,373,796 |
| 합계 | 7,611,247 | 6,030,865 | 11,638,006 |
* 당사의 매출구조는 패션부문, 화장품 및 기타부문으로 구분되어 있습니다. - 패션부문은 '자사브랜드' 및 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie' 4개 패션 브랜드를 통한 라이선스 매출과 글로벌 패션브랜드 국내 라이선스 보유업체와 계약을 통한 상품매출로 이루어져 있습니다. - 화장품부문은 화장품 제품매출, 펩타이드 원료매출로 이루어져 있으며, 기타부문은 임대 등의 매출로 이루어져 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 구분 | 업무 |
|---|---|
| 패션사업부문 | 패션사업기획, 거래처/판매처 관리, 신규 유통망 발굴 등 |
| 영업관리팀 | 매입, 매출관리 등 |
| 경영관리본부 | BNX, TANKUS, Kai-aakmann, Eryn brinie 등 라이선스사업 거래처/판매처 관리 |
(2) 판매경로1) 오프라인 브랜드
당사 보유브랜드 비엔엑스(BNX), 탱커스(TANKUS), 카이아크만(Kai-aakmann), 에린브리니에(Eryn brinie)은 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 브랜드별 라이선스사업을 진행하고 있습니다.2) 온라인 브랜드엔비룩은 위탁가공이나 매입을 통하여 의류를 구매한 후, 판매채널에 따라 각각의 마진율을 책정한 후 책정된 금액에 따라 판매를 하고 있습니다.
| 구분 | 상호 |
|---|---|
| 소셜커머스 | 쿠팡 |
| 홈쇼핑 | CJ홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, 케이홈쇼핑, 쇼핑엔티, 홈앤쇼핑, NS홈쇼핑, SK스토어 |
| 온라인/모바일플랫폼 | 에이블리, 퀸잇 |
3) 화장품화장품사업본부에서 국내 및 해외 영업과 펩타이드 연구개발 기획업무를 수행하고 있으며, 품질 개선, 신제품 개발, 매출 채널 확대에 집중하고 있습니다.화장품은 자사몰과 국내 유통채널을 중심으로 판매하고 있으며, 미국 시장 내 ODM 수출을 하고 있습니다. 다양한 화장품 제형 개발을 통해 화장품사업 경쟁력 강화에 집중하고 있으며, 유통망 확대를 위해 노력하고 있습니다.
(3) 판매방법 및 조건
판매방법과 조건은 유통채널의 형태와 관리방식에 따라 크게 오프라인, 온라인 2가지로 나눠질 수 있습니다.
| 구분 | 운영형태 | 대금회수조건 | 부대비용부담 |
|---|---|---|---|
| 라이선스 | 라이선스 | 월마감후 30일내 현금입금 | 없음 |
| 온라인 | 직영몰 | 결제후 일주일이내 현금입금 | 전액 당사 부담 |
| 외주몰 | 월마감후 60일이내 현금 입금 | 별도 협의 |
[경영컨설팅/헬스케어부문] - (주)메타에스앤씨(구.메타케어)
가-1. 매출실적
(단위 :천원)
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| 컨설팅매출 | 5,597,703 | 8,098,480 | 11,197,526 |
| 임대료매출 | 2,794,189 | 533,503 | - |
| 기타 | 401,281 | 78,064 | 13,200 |
| 합계 | 8,793,173 | 8,710,047 | 11,210,726 |
* 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅 수입, 건물 임대를 통해 발생하는 임대료 매출, 제휴병원에 필요한 소프트웨어를 개발하여 고객관리서비스(CRM, CTI)를 제공하는 등 기타로 구분되어 있습니다. - (주)모모랩스가-2. 매출실적
(단위 :천원)
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| 컨설팅매출 | 8,227,875 | 6,592,000 | 6,066,000 |
| 기타 | 135,049 | 21,987 | 8,491 |
| 합계 | 8,362,924 | 6,613,987 | 6,074,491 |
* 2021년 11월 설립된 비상장법인입니다.* 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅수입과 상품매출에 대한 수수료 등으로 이루어져 있습니다. - (주)모모부산가-3. 매출실적
(단위 :천원)
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| 컨설팅매출 | 3,249,000 | 260,000 | - |
| 기타 | 43,454 | 661 | - |
| 합계 | 3,292,454 | 260,661 | - |
* 2023년 10월 설립된 비상장법인입니다.* 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅수입 등으로 이루어져 있습니다. - (주)모모대구가-4. 매출실적
(단위 :천원)
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| 컨설팅매출 | 257,000 | - | - |
| 기타 | 83,003 | - | - |
| 합계 | 340,003 | - | - |
* 2024년 7월 설립된 비상장법인입니다.* 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅수입 등으로 이루어져 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등
마케팅실 산하에 브랜드 마케팅팀, 그로스팀, 글로벌마케팅팀을 두어 병원경영컨설팅을 위한 오프라인, 온라인 등 다양한 마케팅 업무를 수행하고 있습니다. 병원의 니즈를 반영한 맞춤형 타겟팅과 최신 분석을 바탕으로 브랜드전략, 키워드광고, 검색엔진 최적화 등 다양한 온.오프라인 툴을 이용하여 실전 솔루션 제시와 기획으로 눈에 보이는 성과를 창출하고 있으며, 그로스팀은 빅데이터를 기반으로 고객의 취향을 파악하고 효과적으로 접근해 지속적인 사업 성장을 추구하는 다양한 마케팅 전략을 수립하고 있습니다.
탈모 관련 전문 성형외과 병원에 최적화된 시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅, 마케팅, 인사관리, 광고, 시설관리 및 고객대응 등의 경영 전반에 필요한 서비스를 제공하고 있습니다. 제휴병원 간 체결한 경영컨설팅 계약을 통하여 제휴병원은 병원의 운영에 필요한 전문적인 서비스를 제공받고, 이러한 서비스의 대가로 제휴병원으로부터 계약에 따른 일정금액의 수수료를 지급받고 있습니다. 컨설팅수입의 경우 제휴병원의 매출액 수준에 따라 결정되며, 모발이식 집중 진료 병원 확장을 통해 탈모 케어 시장 전반에서 병원과 시너지를 낼 수 있는 다양한 비즈니스를 전개해나갈 예정입니다.
2) 수주상황
- 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1) 시장위험과 위험관리
- 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타채무입니다.가. 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 주로 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.
(2) 가격위험
회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융자산 | 100,000 | 50,000 |
| 장기금융자산 | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 103,000 | 53,000 |
(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사의 재무상태표에 인식된 변동이자율인 상각후원가측정항목, 변동ㆍ고정이자율인 공정가치측정항목은 금액적으로 중요하지 않으므로, 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험은 크지 않습니다.
나. 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다.다. 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.- 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.- 위험관리방식 및 리스크관리조직당사는 경영운용부문내 팀을 리스크관리조직으로 운영하고 있으며, 리스크의 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대한 의사를 결정하고 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있으며, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
2) 파생상품 및 풋백옵션 등에 거래 현황
- 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1) 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없습니다.
2) 연구개발활동 [화장품부문]
- 해당사항 없습니다.
[경영컨설팅/헬스케어부문]- 해당사항 없습니다.
3) 기타 투자의사결정의 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표
| [국내조달] | (단위 : 천원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - | - | - |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관 합계 | - | - | - | - | - |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채 (사모) | 1,500,000 | 18,100,000 | 19,600,000 | - | - |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (사모) | 913,126 | - | 913,126 | - | - |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장 합계 | 2,413,126 | 18,100,000 | 20,513,126 | - | - |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 2,413,126 | 18,100,000 | 20,513,126 | - | - |
| (참 고) 당분기 중 회사채 총발행액 | 공모 : | - | 백만원 |
| 사모 : | 18,100 | 백만원 |
| [해외조달] | (단위 : 미달러) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | - | - | - | - | - |
| 해외증권(회사채) | - | - | - | - | - |
| 해외증권(주식등) | - | - | - | - | - |
| 자 산 유 동 화 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | - | - | - | - | - |
나. 최근 3년간 신용등급
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.06.30 | 제9회차, 제10회차, 제11회차 전환사채 | B- | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2020.12.31 | 제9회차, 제10회차, 제11회차 전환사채 | B- | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2021.06.30 | 제10회차, 제11회차 전환사채 | B0 | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2021.12.31 | 제10회차, 제12회차 전환사채 | B0 | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2022.01.12 | 제10회차 전환사채 | B0 | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2022.06.30 | 제10회차, 제12회차, 제13회차 전환사채 | B+ | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2022.12.31 | 제10회차, 제13회차 전환사채 | B+ | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2023.06.30 | 제10회차, 제13회차 전환사채 | B0 | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2023.12.31 | 제13회차 전환사채 | B0 | NICE피앤아이(주) | 정기 |
| 2024.06.30 | 제13회차 전환사채 | B+ | NICE피앤아이(주) | 정기 |
7. 기타 참고사항
* 모회사[패션부문]
가. 업계의 현황
1) 산업의 특성
패션산업이라 함은 유행을 따르는 상품의 생산과 판매에 관련된 모든 산업을 의미합니다. 유행을 따르는 상품의 생산과 판매에 관련되는 산업이란, 섬유소재에 관련된 산업을 비롯하여 소재판매업, 의류제조업, 의류판매업, 부자재의 제조업이나 판매업,액세서리 등의 관련업, 패션관계의 출판업이나 교육사업, 패션광고업, 패션컨설턴트와 같은 보조관련 비즈니스 등을 말합니다.그러나 일반적으로 의류산업이 패션산업의 중심을 이루어왔기 때문에 패션산업이라고 하면 의류산업을 말하는 것이 보통입니다. 의류산업은 소규모 영세 의상실에서부터 대기업형 패션브랜드회사까지 포함하며 종류도 여성복과 남성복, 성인복과 유아복, 주문복과 기성복, 기타 특수목적용 의복 등 구별 없이 모든 의류제품을 기획, 생산, 판매하는 모든 제조업을 의미합니다.2) 산업의 성장성패션산업은 다른 산업에 비해서 중소 패션전문기업이 차지하는 비율이 높은 반면, 대기업에 의한 독점성이 낮은 것이 특색입니다. 희소가치가 있는 상품에 대한 기대와 신상품 공급주기가 점차 짧아지는 사이클 단축현상은 기획-생산-판매의 의사결정과정이 신속한 패션전문 중소기업의 존재가치를 높여주고 있습니다.코로나로 인한 경기침체가 의류 수요에 큰 타격을 주었으나 비대면 의류 소비가 확산되면서 오프라인 대신 온라인 패션시장이 급속히 성장하고 있습니다. 특히 한가지 브랜드만 취급하는 원 브랜드숍, 자사 브랜드만 취급하는 자사몰 대비 패션 플랫폼은 다양한 브랜드 제품을 한데 모아 선택의 폭을 넓히면서 지속적으로 성장하고 있습니다. 소비자 입장에서도 일일이 다른 쇼핑몰을 찾지 않고 한 곳에서 원스톱 쇼핑을 할 수 있고, 맞춤형 서비스를 제공받아 편리하며 빅데이터를 활용한 큐레이션 기능을 제공해 결제·배송 시스템의 간편화로 오프라인 구매보다 편리한 것이 큰 장점으로 꼽히면서 향후 치열한 경쟁이 예상됩니다.3) 경기변동의 특성패션산업은 타 산업에 비하여 경기에 민감하게 반응하며 소비자들의 소득 증감에 대해 많은 영향을 받으며, 경기 상승 시에는 민간 소비율보다 더 높은 증가율을 나타내나 하락 시에는 더 큰 폭의 감소율을 보이는 특징을 보이고 있습니다. 또한 사회적 환경, 날씨 변화에 따라 수요 변동성이 크며 동일 디자인의 제품이라도 사이즈, 색상별로 수요가 상이하여 정확한 수요 예측이 쉽지 않습니다.4) 경쟁요소 등
현대의 패션은 매스컴의 발달로 사회환경, 트렌드의 변화나 소비자 구매 성향, 계절 등에 따라 민감하게 반응하며 유행의 경향을 측정하는 지표로 작용하는 등 제품의 수명이 상당히 짧습니다. 특히 여성복은 남성복이나 유아동복 등 다른 복종보다 경쟁이 심하며, 짧은 패션주기의 특성 때문에 쉽게 모방될 수 없는 브랜드 이미지나 제품 스타일을 바탕으로 한 시장 지위 확보가 중요합니다. 따라서 패션정보의 신속한 파악과 정확한 분석 및 활용은 패션산업의 성패를 가름 짓는 요소가 되고 있습니다.
5) 시장의 특성패션이 경제, 사회, 문화적 환경을 반영하며 개인의 사회적 지위, 개성, 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화산업으로 발전해나가면서 소비자들의 라이프스타일이나 욕구에 대응하여야 합니다. 특히 소비자들의 욕구나 필요가 점차 다양화, 고급화, 개성화 되어가는 경향에 맞춰 소비자 지향적인 사고와 발상이 산업의 필수요소로 작용하고 있습니다. 이에 패션시장에서 도태되지 않도록 소비자의 욕구와 경쟁자의 전략을 정확히 예측하고 차별화된 경쟁력을 가지는 것이 필요하며, 이러한 시장변화에 대응하고자 당사는 빅데이터 분석을 통한 고객맞춤형 정보 제공, 자체제작 상품 확대 등 자사몰 강화와 국내외 유통채널 재정비에 집중하며 다양한 시도를 하고 있습니다. [화장품부문]1) 산업의 특성코스메슈티컬이란 화장품(Cosmetics)과 의약품(Pharmaceutical)의 합성어로 의학적으로 검증된 기능성 성분을 함유한 화장품류를 통칭하는 의미이며, '닥터화장품', '피부과화장품' 이라고도 부릅니다.코스메슈티컬 산업은 매출액에서 매출원가가 차지하는 비율이 60% 이하이며, 특히 고가의 제품인 경우 매출원가가 차지하는 비율이 50% 이하이므로 이익률이 높은 고부가가치형 산업입니다. 품종에 있어서는 소비자의 요구가 다양해지고 있음은 물론이며, 인터넷 등의 발달로 인하여 소비자에게 많은 정보 등이 제공됨으로써 화장품간경쟁이 치열해짐으로 인하여 재고 등을 고려한 다품종 소량생산 방식이 일반적 생산형태입니다.2) 산업의 성장성미국 조사기관 더 인사이트 파트너스에 따르면 글로벌 코스메슈티컬 시장은 2021년 459억 달러였으며, 매년 8.6%씩 성장해 2028년에는 818억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다.최근에는 코로나19로 인한 마스크 착용 등으로 피부가 민감해지며, 스킨케어에 대한 관심이 늘어났고 젊은 층 뿐만 아니라 노년 인구의 증가와 미세먼지, 일교차 확대 등 환경 변화로 인한 빈번한 피부 트러블이 발생하고 성형과 미용 시술 이후 민감해진 피부를 관리해야 하는 필요성이 증가함에 따라 코스메슈티컬에 관심이 고조되고 있습니다. 소비자들은 화장품을 고를 때에도 피부를 보호할 수 있는 제품을 선택하고 있으며, 첨단물질과 기술개발로 고기능 제품 생산 능력이 향상되어 유해환경으로부터 피부를 보호하는 안티폴루션 제품, 미생물 균형유지에 도움을 주는 마이크로바이옴 함유 화장품과 같은 코스메슈티컬 제품을 통해 점차 진화하고 있습니다. 2026년에는 국내 총 인구 중 노인인구 비중이 20% 이상을 차지하는 초고령 사회에 진입할 것으로 예상하고 있으며, 노인인구의 증가는 항노화 수요와 연결되므로 코스메슈티컬 시장은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성화장품 산업은 과거 소비재 산업으로 인식되어 경기에 매우 민감한 산업으로 인식되어 왔으나, 최근 화장품 산업 및 기능성 화장품 시장의 성장율을 고려하면 일반소비재에 비하여 경기변동(GDP성장률)의 영향을 덜 받고 꾸준히 성장하는 산업입니다.4) 경쟁요소 등국내 코스메슈티컬 시장은 2021년 기준 약 1조 5,000억원 가량으로 추산(출처: 한국코스메슈티컬교육연구소)되며 세계시장 내 시장규모는 작지만 화장품 기업뿐만 아니라 제약기업, 그외 의료기기 기업 등 타 분야에서도 코스메슈티컬 사업에 진출하는 등 고성장 시장으로 평가받고 있습니다. 이에 화장품 업계는 소비자 니즈 세분화에 대응해 다양한 기능에 집중한 제품을 출시하는 등 포트폴리오를 강화하고 있으며, 관련 업체 수가 증가하면서 브랜드 경쟁 및 가격 경쟁이 심화되어 업체 간 성장속도 차이는 두드러질 것으로 전망됩니다. 5) 시장의 특성코스메슈티컬 분야는 첨단 과학기술과 끊임없는 연구개발을 통해 품질의 질을 지속적으로 강화하는 추세이며, 미국의 경우 코스메슈티컬 시장은 연평균 6.5% 성장률을 보이며 2024년 763억 달러의 규모를 기록할 것으로 예측하였습니다.(출처: P&S인텔리전스) 또한, 시장조사기업 유로모니터에 따르면 2013년 232억 위안이었던 중국 코스메슈티컬 시장 규모는 2018년 기준 665억 위안으로 2013년 대비 약 2.9배 증가하였고, 2023년에 이르면 약 810억 위안을 기록할 것으로 전망하였습니다. 특히, 중국에서 포화상태에 놓인 일반 화장품 시장과는 달리 코스메슈티컬 제품의 수요는 지속적인 증가 폭을 보여 시장잠재력 역시 뛰어나다는 평가를 받고 있습니다. 또한 코로나 이후, 화장품 유통채널이 면세점, 백화점 등의 오프라인에서 온라인 중심으로 급속히 변화하며 온라인 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 이에 온라인 플랫폼을 활용한 유통방식을 통해 외부 환경 변화에 발 빠르게 대응하는 것이 필요합니다.
* 자회사 (주)메타에스앤씨(구.메타케어), (주)모모랩스, (주)모모부산, (주)모모대구[경영컨설팅/헬스케어부문]
1) 산업의 특성
병원경영컨설팅회사란 의료행위와 관계없는 구매, 인사, 재무, 마케팅, 홍보 등 병원 경영 전반에 필요한 업무를 지원해주는 회사를 지칭합니다.
대부분 단순 프랜차이즈 수준에 머무르고 있는 국내와 달리 미국 등에서는 병원경영컨설팅이 외부 자본을 유치해 병 의원에 병원시설 임대, 경영 위탁 등의 서비스를 제공하는 등 의료기관의 다양화와 전문화에 따른 관리의료의 필요성에 따라 가격협상, 정보화 구축, 경영효율화를 목적으로하는 다양한 형태로 운영되고 있습니다.
2) 경기변동의 특성
제휴병원 간 체결한 경영컨설팅 계약을 통하여 컨설팅수입을 지급받고 있으며, 수익은 제휴병원의 매출액 수준에 따라 결정되나 국내 모발이식계에 특화되어있는 병원 등 과의 계약으로 안정적인 수익 구조를 유지하고 있습니다.
3) 경쟁요소 등
미용 성형 시장이 단기간에 급성장하며 전문적인 경영, 마케팅 컨설팅 기능 제공을 원하는 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 모발이식 및 탈모관리 등에 특화되어 있는 병원과 경영컨설팅계약을 체결하여 효율적인 경영컨설팅 솔루션을 제공하고 있으며, 병원경영컨설팅을 통해 축적된 의료/병원 데이터 및 경험치를 활용해 다양한 비급여 병원 분야의 B2B & B2C 사업 확장을 통해 경쟁력을 높여 수익구조 다각화에 나설 예정입니다. 당사가 보유한 노하우를 바탕으로 헬스케어사업 모델 등의 다양한 형태의 사업기회가 창출될 수 있을 것으로 전망됩니다. 4) 시장의 특성
병원경영컨설팅회사는 병원경영의 체계적인 시스템 구축과 사업관리를 가능하게 하며 경영컨설팅을 통해 의료인은 의료행위에 집중할 수 있고, 마케팅, 회계 등의 병원경영 부분은 전문가의 도움을 받아 경영 효율성을 높일 수 있기 때문에 병원경영컨설팅에 대한 관심은 높아지고 있는 추세입니다. 또한 병원경영컨설팅을 통한 공동구매, 인력의 공동관리 등이 가능해짐으로써 개인별 구매나 관리보다 원가가 절감돼 병원경영의 수익구조 개선을 기대할 수 있습니다.
[경영컨설팅/헬스케어부문]_탈모관리1) 산업의 특성인간의 수명이 늘어나고 사회활동이 증가됨에 따라 건강한 젊음을 유지하고자 하는 욕구가 자연스럽게 대두되면서 건강한 머릿결 유지가 젊음의 상징이 되고 있습니다. 모발은 외부로부터 인간의 머리를 보호하는 기능과 장식적인 기능을 가지고 있으나 시대의 변천에 따라 미의식도 변하여 장식적인 의미가 더욱 커져 헤어스타일로써 자신의 개성을 나타내게 되었습니다. 이에 건강한 두피와 아름다운 모발을 위한 두피 관리에 관심이 고조되고, 탈모로 인한 외모적 스트레스를 받는 연령층을 위한 탈모 전문 클리닉이 각광을 받고 있습니다. 이러한 탈모 인구의 증가로 탈모 시장은 급성장을 하고 있으며, 탈모 시장은 주로 모발관리제품, 모발관리서비스, 탈모치료제, 가발, 모발이식 등으로 구성되어 있습니다. 특히 탈모는 발병 후 치료가 힘든 질환이기에 관리보다는 예방이 중요하다는 인식 증가로 향후 국내외 탈모관련 시장은 장기간 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.2) 산업의 성장성탈모 예방 등 관련 산업은 계속해서 성장하여 왔으며, 탈모는 최근 남녀노소를 불문하고, 일종의 스트레스성 질병으로 인식되고 있는바, 탈모에 대해 고민하는 사람이 많아질수록 탈모시장 및 관련 산업은 소비자의 요구에 맞춰 체계적이고 전문화 되어가고 있습니다. 중·장년층 남성만의 고민으로 여겨져 온 탈모가 성별·연령대를 넘어 다양화되고 있습니다. 국민건강보험공단(2021년)에 따르면 2021년 탈모 진료를 받은 환자는 24만 3,609명으로 2017년 21만 4,228명 대비 13.7% 증가하였습니다. 탈모 환자 중 남성 55.8%, 여성 44.2%로 여전히 여성보다 남성이 더 높은 비율을 자랑하지만, 발병률의 차이는 11% 정도로 크지 않으며 최근 젊은 여성들의 사회 진출 확대, 과도한 다이어트 및 스트레스로 인한 탈모로부터 자유롭지 못한 현실을 보여주고 있습니다. 연령별로는 30대와 40대(5만 2,722명, 5만 2,850명)가 21.6%로 가장 많았으며, 그 뒤를 이어 20대(4만 7,549명)가 19.5%를 차지하며 매년 증가하는 등 사회생활을 활발하게 하는 젊은층의 탈모에 대한 적극적인 치료양상을 확인할 수 있습니다.
3) 경기변동의 특성20~30대 젊은 층의 탈모환자 비율이 증가하고 탈모와 미용에 관심이 높은 여성층이 증가하며 탈모를 예방하고자 하는 잠재적 고객층의 확대로 이어지고 있습니다.병원의 처방전을 요구하는 탈모 치료제는 심리적 장벽이 높기 때문에 병원 방문 이전에 자가치료를 시도하는 사람들이 많으며, 코로나 이후 집에서 머무는 시간이 길어져 모발 및 두피 등을 직접 관리하는 홈케어시장이 성장하면서 탈모예방 및 두피케어 제품의 수요가 증가하고 있습니다. 빠르게 변화하고 진화해가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 콘셉트의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.4) 경쟁요소 등과거 유전적 원인과 달리 최근 스트레스 과중과 불규칙한 생활습관 및 식습관 변화에 따른 호르몬 분비 이상 등 외부 환경적 요인으로 탈모 증상을 호소하는 사람들이 늘고 있습니다. 이에 자가 모발이식과 같은 수술, 탈모 완화 샴푸부터 영양제, 치료기까지 탈모를 예방하거나 관리하는 시장이 커지고 있는 추세입니다.최근 주요 제약기업들이 탈모치료제 개발에 착수하거나 대기업, 헬스케어 업체들이 탈모관리 브랜드를 론칭하는 등 국내 및 해외 탈모시장에 적극 진출하며 치열한 경쟁을 벌이고 있으므로 새로운 원료 및 신소재 발굴을 위한 연구개발의 촉진이 요구되며, 고객의 요구에 맞는 우수한 품질의 제품을 공급하는 것이 중요할 것으로 예상됩니다.5) 시장의 특성국내 탈모 케어 시장은 2020년 3,072억 원, 2021년 3,383억 원에서 2025년 4,990억 원의 규모로 추정되며, 세계시장은 2020년 13,162백만 달러, 2021년 14,458백만 달러에서 2025년 21,098백만 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다.(출처: KISTI, 데이터분석으로 본 탈모화장품 산업) 피부를 관리하듯 두피와 모발도 관리가 필요하다는 소비자의 인식이 확산되고 있어 이에 따라 탈모케어 시장에 뛰어드는 기업도 더욱 늘어날 것으로 예상됩니다. 국민건강보험공단의 탈모증 질환 건강보험 진료현황(2017년~2021년)에 따르면 탈모 관련 질환으로 인해 진료를 받은 국민은 2021년 24만 3,609명으로 2018년 22만 4,688명 대비 8% 증가하였으며, 연간 탈모치료 진료비는 2021년 420억원으로 2017년 286억원 대비 47% 증가한 것으로 나타났습니다. 성별로는 23만명 중 남성이 13만 5,845명(56%)로 여성 10만 7,764명(44%)보다 더 많지만, 탈모는 최근 남녀노소를 불문하고, 일종의 스트레스성 질병으로 인식되고 있는 바, 탈모에 대해 고민하는 사람이 많아질수록 탈모시장 및 관련 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.
[부동산 임대] 1) 산업의 특성부동산 임대업은 자기 소유 또는 임차한 부동산을 임대하는 산업활동을 의미하며 '주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업'으로 구분됩니다. 본 사업은 인구, 산업발전, 고용 등과 같은 경제 상황에 따라 지역 간, 용도에 따라 지역내 격차가 존재하며 투자, 보유에서 활용으로 변화되면서 임대, 관리, 유통, 모델링 분야의 중요성이 증가하고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며 외국계 부동산 자산관리 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하며 지속적으로 성장해 왔습니다. 이후, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하고 운영하여 수익을 투자자에게 배당하는 부동산 간접투자회사인 리츠(Real Estate Investment Trusts, 부동산투자회사)형태의 임대업도 성장하고 있습니다. 금리인상 영향에 따른 투자시장 위축 및 경쟁심화 등에 따라 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용하는 만큼 중장기적인 임대수익률 중심의 사업전략이 중요해지고 있습니다. 3) 경기변동의 특성부동산 임대업은 금리와 경기변동에 민감하며 상가 개발이 증가하고 임대 공급자가 늘어난 만큼 임차인이 확보되어야 하나 저성장 및 민간소비 위축이 장기화되면서 공실발생 압력은 증대되고 있는 상황입니다. 전략적인 영업활동 및 경쟁력 강화를 위해 빅데이터를 분석하고 공간의 재구성, 임차인 관리, 건물 마케팅, 운영관리 등의 적극적인 관리를 통해 부동산의 수익과 가치를 높이는 것이 중요할 것으로 예상됩니다.4) 경쟁요소 등임대업은 고물가/고금리 경기침체로 대형빌딩과 중소형빌딩 간 공실률 양극화가 심화되고 있는 상황에서 우량 임차인과의 계약을 유지하는 것이 중요합니다. 이에 임차인의 비즈니스 모델에 적합한 공간을 제공하는 등 위치와 인프라가 큰 영향을 미칩니다. 당사는 지하철 등 교통여건이 편리한 도심에 위치해 유동인구가 많을 뿐 아니라 임대수요도 높으며, 임대사업을 중심으로 주력 사업군과의 결합을 통해 안정적인 성장이 예상됩니다.5) 시장의 특성기업분석연구소 리더스인덱스가 '2013년부터 2023까지 자산 상위 50대 그룹이 공정거래위원회에 보고한 계열사들의 참여 업종'을 분석한 자료에 따르면 부동산 임대업이 2013년 117개사에서 310개사로 10년 새 193개사(165%)가 늘며 가장 많이 증가하였으며 건축업(292개), 유통업(285개), 에너지업(233개), 서비스업(201개) 등이 뒤를 잇고 있는 것으로 나타났습니다.이처럼 낮은 진입장벽과 수익률이 높은 빌딩은 경기의 영향에 따라 가격 변동이 적어 안전자산이라 생각하는 경향으로 많은 기업들이 부동산.임대업에 진출해 있는 상황입니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
1) 시장여건
당사는 여성복(여성정장), 남성복(남성정장), 캐주얼, 유아동복, 스포츠, 골프, 내의류, 외투류 등 복종별로 구분되는 전체 패션시장 중에서 시장 성장률이 가장 높고 상대적으로 경기변동에 민감하지 않은 여성 및 캐주얼시장을 목표로 하고 있습니다.
2) 영업활동가) 브랜드 소개
당사는 2024년 9월말 기준, 비엔엑스(BNX), 탱커스(TANKUS), 카이아크만(Kai-aakmann), 에린 브리니에(Eryn brinie)등 4개의 패션브랜드 및 자사브랜드 '엔비룩(ENVYLOOK)'을 보유하고 있습니다.
a. 비엔엑스(BNX) BNX는 BNX만의 독특한 디자인을 편안하고 실용적인 요소에 접목시킴으로써 폭 넓은 소비자에게 자연스럽게 어필할 수 있도록 기획되어 있습니다. BNX는 다양한 프린트와 소프트한 컬러, 자연 친화적인 소재와 패턴을 활용하여 페미닌(feminine)하면서도 로맨틱한 BNX스타일을 전 복종에 걸쳐 제시함으로써, 최신 유행을 리딩하는 패션 브랜드로 자리매김 하였습니다.【 비엔엑스(BNX) 브랜드 컨셉 】 - 부드러운 느낌의 여성스럽고 로맨틱한 스타일 - 기성 예술에 변화를 주는 新복고 스타일 - 트렌디(trendy)한 패션잡화의 믹스 앤 매치(mix ＆ match)
【 비엔엑스(BNX) Customer Target 】
- 최신 유행에 민감한 20대 이상의 고감도 패션리더
b. 탱커스(TANKUS) 탱커스(TANKUS)는 기존 영캐릭터 캐주얼 브랜드와는 차별화된 고급스러운 디테일을 강조하며, 다양한 소재와 컬러를 사용합니다. 유럽인의 시각에서 바라본 동양의신비스러운 느낌을 펑키(funky)하면서도 관능적(sexy)인 디자인으로 표현하고 있습니다. TANKUS는 패션리더들과 스타일리스트를 위한 독특하면서도 새로운 느낌의 패션 브랜드 입니다.
【 탱커스(TANKUS) 브랜드 컨셉 】 - 첨단 유행을 창조함 (Ultra-modern Creative) - 독특한 브랜드 정체성(Originality)을 지님 - 동양적인 감성(Oriental)을 내포한 예술적(Artistic)인 디자인
【 탱커스(TANKUS) Customer Target 】
- 감도높은 캐릭터를 선호하는 20대 이상의 고감도 패션리더
c. 카이아크만(Kai-aakmann) 카이아크만(Kai-aakmann)은 모던함과 그래피컬한 느낌의 시티캐쥬얼의 이미지와자연스러운 베이직 실루엣에 트랜디한 소재나 디테일 등의 masculine look이 조화된스타일리쉬 캐릭터캐주얼 브랜드입니다.
【 카이아크만(Kai-aakmann) 브랜드 컨셉 】 - 남성성과 여성성의 모순과 역순을 이용한 masculine look - 과거의 디자인을 새롭게 재해석 - 형태학에 기반한 구조적인 실루엣의 스타일
【 카이아크만(Kai-aakmann) Customer Target 】
- 상반된 mix&match를 조화롭게 소화하고, 오픈된 사고방식을 가진 합리적인 소비를 하는 20대 이상의 남녀고객
d. 에린 브리니에(Eryn brinie) 에린 브리니에(Eryn brinie)은 파리지엔의 감성과 뉴요커의 감성을 믹스하여, 여성스러우면서도 심플하고 세련된 멋을 추구하는 소프트 캐주얼 브랜드입니다.
【 에린 브리니에(Eryn brinie) 브랜드 컨셉 】 - 여성스럽고 소프트하며 고급스러운 이미지 - 단아한 분위기, 선연한 실루엣과 간결한 스타일의 결합
【 에린 브리니에(Eryn brinie) Customer Target 】
- 현실적인 안목으로 높은 품질과 합리적인 가격대의 제품을 선택 할 수 있는 20대 이상의 여성고객 e. 엔비룩(ENVYLOOK) 엔비룩은 좋은 옷을 합리적인 가격으로 제공해 고객들에게 아름다움과 만족을 선사하고자 하는 여성의류입니다.【 엔비룩(ENVYLOOK) 브랜드 컨셉 】 - 로맨틱하고 러블리한 스타일 - 최신 트렌드에 맞는 의상 제작【 엔비룩(ENVYLOOK) Customer Target 】 - 유행에 민감한 10대 후반 ~ 20대 초반 여성
3) 회사의 핵심역량 [온라인] - 다양한 판매채널 국내 유통시장은 정보기술(IT) 발달과 물류 인프라 확충, 주요 소비계층 교체 등으로 소비패턴이 변하면서 오프라인 매장 방문객은 줄어들고, 온라인몰 매출은 급상승하고 있습니다. 이에 따라 패션업계들은 전통적인 판매채널을 벗어나 백화점 입점 브랜드를 온라인 전용 상품으로 출시하여, 온라인 채널에 공격적으로 입점하는 등 다양한 방식으로 변화를 꾀하고 있습니다. 온라인 채널은 판관비 부담이 낮아 규모가 확대될수록 이익이 더욱 크게 증가하는 효과가 있으며, 소비자들의 반응에 빠르게 대응해 트렌디한 제품을 선보일 수 있다는 장점과 기존 오프라인 채널로 접근이 어려웠던 지방 또는 해외까지도 시장을 확장하는 큰 효과가 있을 것으로 보입니다. 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie' 4개 패션브랜드는 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 라이선스 사업으로 판매하고 있으며, 재고 및 영업 부담없이 고정비 절감을 통한 안정적인 수익구조 마련해 나가고 있습니다. 라이선스 브랜드 확대를 통해 고객접점의 폭을 넓혀 나가며 브랜드 인지도와 선호도를 끌어올리고 입지를 강화해 나갈 예정입니다. 엔비룩(ENVYLOOK)은 국내(소셜커머스, 오픈마켓, 종합쇼핑몰, 온라인/모바일 플랫폼, 패션전문몰), 해외(중국, 일본, 동남아) 등 다양한 온라인 판매채널을 통해 수익을 극대화하고 있으며 다양한 글로벌 패션브랜드 국내 라이선스 보유업체와의 계약을 통해 홈쇼핑 및 온라인 채널에서 제품을 판매하는 등 수익구조 다각화에 나서고 있습니다. 향후 패션플랫폼 PB상품제작을 통한 시장공략 및 ODM 사업모델 확장으로 경쟁력을 높여 성장동력을 확보해 나갈 계획입니다. - 가격경쟁력 온라인 쇼핑몰은 상품이나 배송 같은 경쟁 요인들이 빠르게 복제되기 때문에 가격경쟁력 또한 중요한 요소입니다. 자사브랜드는 해외 생산 및 자체제작 상품을 통해 최저가로 상품 확보가 가능하며, 경쟁사들보다 빠르게 대량의 신상품을 선보이고 있습니다. 가격 대비 높은 품질, 트렌드를 반영한 자체 제작 상품 등을 통해 소비자들의 호응을 이끌어 내고 있습니다. - 토털 플랫폼(Total platform) 물류는 3PL(물류전문업체 아웃소싱), 배송은 아웃소싱을 두어 기획, 생산, 마케팅에만 집중할 수 있는 환경을 가지고 있습니다. 재고관리 및 운영비용을 절감하고 핵심역량에만 집중할 수 있는 환경을 제공함으로서, 브랜드와 소비자 모두가 만족할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 고객을 가장 잘 이해하고 최적화된 서비스를 제공하기 위해 패션분야 카테고리 확장, 신규 모바일 전용 플랫폼 발굴을 통한 성장이 예상됩니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업의 내용 | 브랜드 |
|---|---|---|---|
| 여성캐주얼의류 및 잡화 | 봉제의복 제조업(D181) | 여성영캐주얼 의류 및 잡화의 제조 및 판매 | 비엔엑스(BNX) 탱커스(TANKUS)카이아크만(Kai-aakmann)에린브리니에(Eryn brinie)여성의류 전문쇼핑몰 '엔비룩' |
(2) 시장점유율국내 의류산업은 각각의 브랜드에 따라 계속해서 세분화, 다양화하는 추세에 있어 객관적인 시장점유율을 산정의 어려움이 있습니다. [조직도]1) 메타랩스 조직도
메타랩스 조직도_20240930.jpg 메타랩스 조직도_20240930
2) 자회사 관계도
자회사조직도_20240930.jpg 자회사조직도_20240930
다. 자회사의 사업현황
(1) 자회사가 속한 업계의 현황
- 자회사가 속한 업계의 현황은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
(2) 자회사의 영업현황
| 상호 | 소재지 | 투자목적 | 주요업종 | 투자금액 | 소유비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜ 메타에스앤씨(구.메타케어) | 서울특별시 강남구 봉은사로29길 6-12, 3층(논현동, KTS2) | 사업영역 확대 및 신규사업진출 | 병원경영컨설팅서비스 | 52,152,605,040원 | 100.00% | - |
| ㈜모모랩스 | 서울특별시 강남구 압구정로 104, 6층 609호(신사동, 보암빌딩) | 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장 | 병원경영컨설팅서비스 | 5,028,011,170원 | 55.85% | - |
| ㈜모모부산 | 부산광역시 부산진구 범일로 177, 지하1층(범천동, 메타타워Ⅲ) | 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장 | 병원경영컨설팅서비스, | 110,000,000원 | 55.00% | 손자회사 |
| ㈜모모대구 | 대구광역시 수성구 동대구로 341, 지하 1층(범어동) | 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장 | 병원경영컨설팅서비스 | 110,000,000원 | 55.00% | 손자회사 |
* 2023년 04월 ㈜모모랩스 추가 지분 취득(지분율 55.85%)으로 연결대상 종속회사로 신규 편입되었습니다.* ㈜모모부산, ㈜모모대구는 ㈜모모랩스의 종속회사로 당사의 손자회사이며, ㈜모모대구는 당분기 중 설립하였습니다.
(3) 자회사의 영업실적
(단위 : 천원)
| 상호 | 매출액 (2024.09.30) | 비고 |
|---|---|---|
| ㈜ 메타에스앤씨(구.메타케어) | 8,793,173 | - |
| ㈜모모랩스 | 8,362,924 | - |
| ㈜모모부산 | 3,292,454 | - |
| ㈜모모대구 | 340,003 | - |
라. 사업부문별 요약 재무 현황
(단위 :천원)
| 사업부문 | 구분 | 제25기 3분기(2024.09.30) | 제24기(2023.12.31) | 제23기(2022.12.31) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 패션/화장품부문 | 자산 | 97,790,498 | 58.42% | 74,778,636 | 51.39% | 84,868,537 | 71.57% |
| 매출액 | 7,611,247 | 26.88% | 6,030,865 | 27.90% | 11,638,006 | 50.94% | |
| 영업이익 | (1,664,423) | 101.07% | (3,622,157) | 115.62% | (3,681,310) | 300.62% | |
| 경영컨설팅/헬스케어부문 | 자산 | 69,605,508 | 41.58% | 70,726,202 | 48.61% | 33,704,880 | 28.43% |
| 매출액 | 20,700,904 | 73.12% | 15,584,695 | 72.10% | 11,210,726 | 49.06% | |
| 영업이익 | 17,614 | -1.07% | 489,233 | -15.62% | 2,456,734 | -200.62% | |
| 합계 | 자산 | 167,396,006 | 100.00% | 145,504,838 | 100.00% | 118,573,418 | 100.00% |
| 매출액 | 28,312,151 | 100.00% | 21,615,560 | 100.00% | 22,848,732 | 100.00% | |
| 영업이익 | (1,646,809) | 100.00% | (3,132,924) | 100.00% | (1,224,576) | 100.00% |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
요약 연결, 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(1) 요약 연결재무정보
(단위: 천원)
| 과 목 | 제25기 3분기(2024년) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) |
| [유동자산] | 18,463,237 | 13,062,812 | 29,548,681 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 9,731,057 | 7,989,335 | 10,333,045 |
| ㆍ재고자산 | 1,263,331 | 995,030 | 1,356,662 |
| ㆍ기타 유동자산 | 7,468,849 | 4,078,447 | 17,858,974 |
| [비유동자산] | 119,401,118 | 98,792,973 | 60,468,073 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타채권 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 429,148 | 286,348 | 347,770 |
| ㆍ무형자산 | 12,904,278 | 13,808,515 | 11,125,820 |
| ㆍ기타의 비유동자산 | 106,067,692 | 84,698,110 | 48,994,483 |
| 자산 총계 | 137,864,355 | 111,855,785 | 90,016,754 |
| [유동부채] | 25,607,837 | 7,903,694 | 8,845,996 |
| [비유동부채] | 29,963,793 | 30,549,704 | 2,283,383 |
| 부채 총계 | 55,571,630 | 38,453,398 | 11,129,379 |
| [납입자본] | 62,261,723 | 62,261,723 | 62,261,723 |
| [기타자본구성요소] | 12,161,754 | 14,080,979 | 22,715,632 |
| [결손금] | 6,791,120 | (4,500,692) | (6,298,767) |
| [비지배지분] | 1,078,129 | 1,560,377 | 208,787 |
| 자본 총계 | 82,292,726 | 73,402,387 | 78,887,375 |
| 종속기업 등 투자주식 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2024.01.01~09.30 | 2023.01.01~12.31 | 2022.01.01~12.31 | |
| 매출액 | 28,202,260 | 21,598,888 | 22,659,042 |
| 계속영업이익(손실) | (2,105,382) | (3,860,137) | (2,047,208) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 5,285,031 | (7,437,667) | (12,812,632) |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | - | 8,666,135 |
| 당기순이익(손실) | 5,285,031 | (7,437,667) | (4,146,497) |
| 당기총포괄손익(손실) | 5,296,005 | (6,974,291) | (4,005,397) |
| 지배기업소유주지분 | 5,749,467 | (6,836,578) | (3,954,727) |
| 비지배기업소유주지분 | (453,462) | (137,713) | (50,670) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 230 | (293) | (563) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | - | 383 |
| 계속영업희석주당이익(손실) | 230 | (293) | (563) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | - | 383 |
| 연결에 포함된 회사수(개) | 4 | 3 | 1 |
(2) 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 과 목 | 제25기 3분기(2024년) | 제24기(2023년) | 제23기(2022년) |
| [유동자산] | 7,356,462 | 7,793,249 | 20,450,391 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 2,363,157 | 544,478 | 1,993,578 |
| ㆍ재고자산 | 1,263,331 | 995,030 | 1,356,662 |
| ㆍ기타 유동자산 | 3,729,974 | 6,253,741 | 17,100,151 |
| [비유동자산] | 90,434,036 | 66,985,387 | 64,418,146 |
| ㆍ유형자산 | 52,098 | 48,432 | 95,024 |
| ㆍ무형자산 | 544,824 | 875,875 | 1,600,384 |
| ㆍ기타의 비유동자산 | 89,837,114 | 66,061,080 | 62,722,738 |
| 자산 총계 | 97,790,498 | 74,778,636 | 84,868,537 |
| [유동부채] | 17,681,980 | 2,752,589 | 7,204,387 |
| [비유동부채] | 423,823 | 324,333 | 631,456 |
| 부채 총계 | 18,105,803 | 3,076,922 | 7,835,843 |
| [납입자본] | 62,261,723 | 62,261,723 | 62,261,723 |
| [기타자본구성요소] | 12,294,291 | 14,406,817 | 23,347,460 |
| [결손금] | 5,128,682 | (4,966,826) | (8,576,489) |
| 자본 총계 | 79,684,696 | 71,701,714 | 77,032,694 |
| 종속기업 등 투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024.01.01~09.30 | 2023.01.01~12.31 | 2022.01.01~12.31 | |
| 매출액 | 7,611,247 | 6,030,865 | 11,638,006 |
| 계속영업이익(손실) | (1,664,423) | (3,622,157) | (3,681,310) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 4,542,189 | (5,488,366) | (9,274,370) |
| 당기순이익(손실) | 4,542,189 | (5,488,366) | (9,274,370) |
| 당기총포괄손익(손실) | 4,542,189 | (5,330,980) | (9,133,869) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 182 | (220) | (407) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | - | |
| 계속영업희석주당이익(손실) | 182 | (220) | (407) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | - |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
18,463,237,573
13,062,812,352
현금및현금성자산
2,694,026,696
1,669,135,949
단기금융상품
100,000,000
50,000,000
매출채권
8,028,644,199
7,738,642,804
기타유동금융자산
2,836,134,120
1,920,478,865
기타유동자산
1,702,412,967
250,691,844
유동재고자산
1,263,331,438
995,029,594
유동파생상품자산
1,710,453,167
211,038,000
당기법인세자산
107,066,280
190,115,940
반품재고회수권
21,168,706
37,679,356
비유동자산
119,401,117,855
98,792,972,577
장기금융상품
3,000,000
3,000,000
순확정급여자산
0
15,727,950
기타비유동금융자산
774,130,964
1,549,696,259
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치
10,173,519,000
10,150,487,000
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산
9,161,034,296
9,161,034,296
관계기업에 대한 투자자산
46,800,000,000
24,310,979,023
유형자산
429,147,674
286,348,364
무형자산
12,904,278,367
13,808,515,113
투자부동산
38,256,696,133
38,601,590,674
사용권자산
813,878,673
820,161,150
이연법인세자산
85,432,748
85,432,748
자산총계
137,864,355,428
111,855,784,929
부채
유동부채
25,607,836,949
7,903,693,947
단기매입채무
237,040,879
15,590,982
유동 차입금(사채 포함)
2,000,000,000
1,576,745,809
유동성장기부채
1,165,865,816
1,014,781,583
유동성전환사채
11,612,285,121
1,240,622,730
유동파생상품부채
5,043,825,449
397,155,000
기타유동금융부채
4,267,545,728
2,154,738,731
기타 유동부채
373,450,415
268,777,573
유동 리스부채
415,756,344
769,611,429
당기법인세부채
191,796,801
0
유동계약부채
2,807,774
142,965,582
환불부채
28,154,413
66,981,274
유동충당부채
269,308,209
255,723,254
비유동부채
29,963,793,082
30,549,703,667
장기차입금(사채 포함), 총액
26,054,104,155
26,932,459,122
비유동 리스부채
359,174,872
101,813,273
기타비유동금융부채
2,227,236,111
2,138,582,207
순확정급여부채
2,037,888
0
비유동충당부채
44,534,558
4,324,477
이연법인세부채
1,276,705,498
1,372,524,588
부채총계
55,571,630,031
38,453,397,614
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
81,214,596,666
71,842,010,036
자본금
62,261,722,500
62,261,722,500
보통주자본금
62,261,722,500
62,261,722,500
자본잉여금
10,835,031,700
12,706,372,003
주식발행초과금
5,702,185,877
11,255,504,909
신주인수권대가
747,971,789
747,971,789
자기주식처분이익
663,756,050
663,756,050
사채전환권대가
3,440,791,993
0
기타자본잉여금
280,325,991
39,139,255
기타자본조정
1,186,303,116
1,218,703,116
기타포괄손익누계액
140,419,645
155,904,828
지분법기타포괄손익변동
0
15,485,183
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
140,419,645
140,419,645
이익잉여금(결손금)
6,791,119,705
(4,500,692,411)
비지배지분
1,078,128,731
1,560,377,279
자본총계
82,292,725,397
73,402,387,315
자본과부채총계
137,864,355,428
111,855,784,929
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
8,856,632,934
28,202,259,790
5,060,305,211
14,260,999,300
매출원가
7,189,923,284
21,184,242,165
3,984,417,135
9,994,472,654
매출총이익
1,666,709,650
7,018,017,625
1,075,888,076
4,266,526,646
판매비와관리비
2,649,737,920
8,994,750,264
2,380,758,846
6,949,719,129
대손상각비(대손충당금환입), 판관비
53,939,353
128,649,188
14,714
(1,659,216)
영업이익(손실)
(1,036,967,623)
(2,105,381,827)
(1,304,885,484)
(2,681,533,267)
기타이익
230,583,298
628,726,022
16,886,338
1,850,179,769
기타손실
259,384,073
1,172,670,690
270,212,348
1,184,382,779
금융수익
85,508,826
246,877,036
123,550,936
533,101,446
금융원가
713,768,089
1,618,326,838
126,154,768
470,263,321
지분법손익
9,433,099,812
9,401,785,280
809,886,060
867,307,279
법인세비용차감전순이익(손실)
7,739,072,151
5,381,008,983
(750,929,266)
(1,085,590,873)
법인세비용(수익)
159,857,104
95,977,711
(126,738,599)
53,502,868
계속영업이익(손실)
7,579,215,047
5,285,031,272
(624,190,667)
(1,139,093,741)
당기순이익(손실)
7,579,215,047
5,285,031,272
(624,190,667)
(1,139,093,741)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
7,902,791,331
5,738,493,084
(557,132,681)
(1,055,789,525)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(323,576,284)
(453,461,812)
(67,057,986)
(83,304,216)
기타포괄손익
0
10,973,730
4,747,081
410,250,145
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
399,325,868
순확정급여부채 재측정요소
0
0
0
(12,148,747)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
0
0
0
411,474,615
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
0
10,973,730
4,747,081
10,924,277
관계기업기타포괄손익
0
10,973,730
4,747,081
10,924,277
총포괄손익
7,579,215,047
5,296,005,002
(619,443,586)
(728,843,596)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
7,902,791,331
5,749,466,814
(552,385,600)
(645,539,380)
포괄손익, 비지배지분
(323,576,284)
(453,461,812)
(67,057,986)
(83,304,216)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
317.00
230.00
(22.00)
(42.00)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
317.00
230.00
(22.00)
(42.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
317.00
230.00
(22.00)
(42.00)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
317.00
230.00
(22.00)
(42.00)
| | 제 25 기 3분기 | | 제 24 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
62,261,722,500
21,869,353,726
1,218,703,116
(372,424,145)
(6,298,767,317)
78,678,587,880
208,786,736
78,887,374,616
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(1,055,789,525)
(1,055,789,525)
(83,304,216)
(1,139,093,741)
순확정급여부채 재측정요소
0
0
0
0
(12,148,747)
(12,148,747)
0
(12,148,747)
관계기업기타포괄손익
0
0
0
10,924,277
0
10,924,277
0
10,924,277
전환사채의 증가
0
0
0
0
0
0
0
0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
0
0
0
411,474,615
0
411,474,615
0
411,474,615
기타거래
0
0
0
0
0
0
0
0
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
0
0
0
0
0
0
0
0
유상증자
0
0
0
0
0
0
0
0
결손보전
0
(9,162,981,723)
0
0
9,162,981,723
0
0
0
연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0
2,393,183,652
2,393,183,652
2023.09.30 (기말자본)
62,261,722,500
12,706,372,003
1,218,703,116
49,974,747
1,796,276,134
78,033,048,500
2,518,666,172
80,551,714,672
2024.01.01 (기초자본)
62,261,722,500
12,706,372,003
1,218,703,116
155,904,828
(4,500,692,411)
71,842,010,036
1,560,377,279
73,402,387,315
당기순이익(손실)
0
0
0
0
5,738,493,084
5,738,493,084
(453,461,812)
5,285,031,272
순확정급여부채 재측정요소
0
0
0
0
0
0
0
0
관계기업기타포괄손익
0
0
0
10,973,730
0
10,973,730
0
10,973,730
전환사채의 증가
0
3,440,791,993
0
0
0
3,440,791,993
0
3,440,791,993
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
0
0
0
0
0
0
0
0
기타거래
0
241,186,736
(32,400,000)
0
0
208,786,736
(208,786,736)
0
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
0
0
0
(26,458,913)
0
(26,458,913)
0
(26,458,913)
유상증자
0
0
0
0
0
0
180,000,000
180,000,000
결손보전
0
(5,553,319,032)
0
0
5,553,319,032
0
0
0
연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0
0
0
2024.09.30 (기말자본)
62,261,722,500
10,835,031,700
1,186,303,116
140,419,645
6,791,119,705
81,214,596,666
1,078,128,731
82,292,725,397
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(2,212,937,314)
322,203,897
영업에서 창출된 현금흐름
(1,264,168,981)
340,937,178
이자수취
159,054,597
470,401,034
이자지급(영업)
(1,190,872,590)
(21,782,444)
법인세환급(납부)
83,049,660
(467,351,871)
투자활동현금흐름
(12,430,495,515)
(12,633,576,424)
유형자산의 처분
54,473,119
14,662,334
무형자산의 처분
49,626,177
0
단기금융상품의 처분
0
56,663,000,000
보증금의 감소
1,080,988,130
58,121,500
리스채권의 회수
185,637,840
59,100,000
관계기업에 대한 투자자산의 처분
33,800,495,000
0
유형자산의 취득
(358,336,981)
(4,093,863,601)
무형자산의 취득
(10,096,800)
(595,110,600)
주식양수 계약금의 지급
0
(17,777,819,596)
단기금융상품의 취득
(50,000,000)
(41,600,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(46,800,000,000)
0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
0
(1,500,100,000)
임차보증금의 증가
(383,282,000)
(134,940,000)
사업결합으로 인한 순현금유출액
0
(3,726,626,461)
재무활동현금흐름
15,668,323,576
10,678,239,898
단기차입금의 증가
2,092,283,792
1,421,758,307
장기차입금의 증가
0
13,000,000,000
사채의 증가
18,096,973,780
0
임대보증금의 증가
260,320,000
836,828,580
유상증자
180,000,000
0
단기차입금의 상환
(1,669,029,601)
(38,683,676)
사채의 상환
(1,535,216,382)
(3,593,459,441)
유동성장기부채의상환
(727,270,734)
0
임대보증금의 감소
(178,360,000)
(40,000,000)
예수보증금의 감소
(38,305,000)
0
리스부채의 상환
(813,072,279)
(908,203,872)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0
(31,310)
현금및현금성자산의순증가(감소)
1,024,890,747
(1,633,163,939)
기초현금및현금성자산
1,669,135,949
2,039,629,362
기말현금및현금성자산
2,694,026,696
406,465,423
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 25 기 분기 : 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 24 기 3분기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메타랩스 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 메타랩스(이하 "당사")는 2000년 11월 3일에 설립되었으며, 의류, 잡화 및 장신구 등의 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 또한 2006년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 30일자로 주식회사 아비스타에서 주식회사 메타랩스로 상호를 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 500,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62,261,723천원입니다.
당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 위버랩스 | 10,000,000 | 40.15% |
| 이종우 | 2,258,963 | 9.07% |
| 주식회사 리팅랩스 | 1,403,508 | 5.64% |
| 기타 | 11,242,218 | 45.14% |
| 합계 | 24,904,689 | 100.00% |
(2) 종속기업 현황
1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 업종 | 결산일 | 소재국 | 당분기말 지분율 | 전기말 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | ㈜메타에스앤씨(*1) | 병원 경영컨설팅 | 12월 31일 | 대한민국 | 100% | 100% |
| ㈜모모랩스 | 병원 경영컨설팅 | 12월 31일 | 대한민국 | 55.85% | 55.85% | |
| 손자회사 | ㈜모모부산(*2) | 병원 경영컨설팅 | 12월 31일 | 대한민국 | 55% | 55% |
| ㈜모모대구(*3) | 병원 경영컨설팅 | 12월 31일 | 대한민국 | 55% | - |
| (*1) 당기 중 '㈜메타케어'가 '㈜메타에스앤씨'로 사명을 변경하였습니다. |
| (*2) 전기 중 ㈜모모랩스의 종속회사로 신규 설립되었습니다. |
| (*3) 당기 중 ㈜모모랩스의 종속회사로 신규 설립되었습니다. |
2) 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말 및 당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 분기매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜메타에스앤씨 | 66,272,607 | 32,841,116 | 33,431,491 | 8,793,173 | 755,219 | 755,219 |
| ㈜모모랩스(*) | 3,332,902 | 3,676,385 | (343,483) | 11,907,731 | (636,453) | (636,453) |
(*) 손자회사인 ㈜모모부산, ㈜모모대구를 포함한 연결기준 재무정보입니다.
| (전기말 및 전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 분기매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜메타에스앤씨 | 68,900,765 | 36,224,493 | 32,676,272 | 6,569,997 | 1,166,357 | 1,166,357 |
| ㈜모모랩스(*) | 1,564,443 | 1,451,473 | 112,970 | 3,878,923 | 6,370 | 17,531 |
(*) 손자회사인 ㈜모모부산을 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(3) 연결대상범위의 변동
1) 당분기
| 회사명 | 구분 | 사 유 |
|---|---|---|
| ㈜모모대구 | 신규 편입 | 지배력 획득 |
2) 전기
| 회사명 | 구분 | 사 유 |
|---|---|---|
| ㈜모모랩스 | 신규 편입 | 지배력 획득 |
| ㈜모모부산 | 신규 편입 | 지배력 획득 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
(1) 재무위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주로 연결실체의 자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀히 협력하여 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 연결실체 자금팀은 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
1) 시장위험
가. 외화위험 관리
연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
나. 이자율위험관리
연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.
연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하고 있습니다. 한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.
다. 기타가격위험요소
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 비상장주식으로서 매매 목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
3) 유동성위험
연결실체는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 현금으로 결제되는 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.
(2) 자본위험 관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
5. 공정가치
(1) 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,694,027 | (*) | 1,669,136 | (*) |
| 단기금융상품 | 100,000 | (*) | 50,000 | (*) |
| 매출채권 | 8,028,644 | (*) | 7,738,643 | (*) |
| 파생상품자산 | 1,710,453 | 1,710,453 | 211,038 | 211,038 |
| 장기금융상품 | 3,000 | (*) | 3,000 | (*) |
| 기타금융자산 | 3,610,265 | (*) | 3,422,191 | (*) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 10,173,519 | 10,173,519 | 10,150,487 | 10,150,487 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 9,161,034 | 9,161,034 | 9,161,034 | 9,161,034 |
| 합계 | 35,480,942 | 32,405,529 | ||
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 237,041 | (*) | 15,591 | (*) |
| 단기차입금 | 2,000,000 | (*) | 1,576,746 | (*) |
| 유동성장기부채 | 1,165,866 | 1,165,866 | 1,014,782 | 1,014,782 |
| 전환사채 | 11,612,285 | (*) | 1,240,623 | (*) |
| 파생상품부채 | 5,043,825 | 5,043,825 | 397,155 | 397,155 |
| 장기차입금 | 26,054,104 | 26,054,104 | 26,932,459 | 26,932,459 |
| 리스부채 | 774,931 | (*) | 871,425 | (*) |
| 기타금융부채 | 6,494,782 | (*) | 4,067,345 | (*) |
| 합계 | 53,382,834 | 36,116,126 |
| (*) | 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
기타금융자산은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| (수준 3) | 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
공정가치로 측정되는 자산과 부채의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,710,453 | - | - | 211,038 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 10,173,519 | - | - | 10,150,487 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 9,161,034 | - | - | 9,161,034 |
| 투자부동산 : | - | - | 38,256,696 | - | - | 38,601,591 |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,043,825 | - | - | 397,155 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구분 | 가치평가 기법 | 투입 변수 및 범위 | 투입변수와 공정가치의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 : | |||
| 매도청구권 | 옵션가격결정모형:매도청구권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 매도청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성(52.44%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | |||
| 투자전환사채 | 옵션가격결정모형:전환권옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성(49.89%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 파생상품부채 : | |||
| 조기상환청구권 | BDT모형:조기상환청구권의 공정가치는 BDT모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 조기상환청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율은 부여일 현재 YTM수익률을 기준으로 Strip & Bootstrapping 방법에 따라 채권의 기간별 Yield curve를 산출하여 추정하고 있습니다. | 이자율 | 이자율이 증가(감소)한다면 조기상환청구권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
(4) 수준3 공정가치 측정 금융상품의 민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준3 변수에 대한 1%p 변동시의 공정가치 민감도는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 1%p 감소 | 1%p 증가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | 1,710,453 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (38,116) | 37,954 |
| 투자전환사채 | 10,173,519 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (9,992) | 8,999 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 9,161,034 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 610,053 | (523,046) |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | 5,043,825 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (206,091) | 197,065 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 1%p 감소 | 1%p 증가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | 211,038 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (5,023) | 5,016 |
| 투자전환사채 | 10,150,487 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (10,364) | 10,360 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 9,161,034 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 610,053 | (523,046) |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | 397,155 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (5,049) | 5,043 |
(5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | FV-PL | FV-OCI | 파생상품부채 | 파생상품자산 | FV-PL | FV-OCI | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 211,038 | 10,150,487 | 9,161,034 | 397,155 | 487,975 | 12,259,610 | 6,907,454 | 2,278,235 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | (1,856,670) | - |
| 당해 기간의 총손익 | ||||||||
| 당기손익에 포함된 손익(*) | (211,038) | 23,032 | - | (233,562) | 64,676 | (109,120) | - | (282,905) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - | - | - | - | 610,250 | - |
| 매입, 발행, 전환 및 결제 | ||||||||
| 매입/전환 | - | - | - | - | - | - | 3,500,000 | - |
| 발행 | 1,710,453 | - | - | 5,043,825 | - | - | - | - |
| 매도/전환 | - | - | - | - | - | (1,999,900) | - | - |
| 결제 | - | - | - | (163,593) | (341,513) | (103) | - | (1,598,175) |
| 기말잔액 | 1,710,453 | 10,173,519 | 9,161,034 | 5,043,825 | 211,138 | 10,150,487 | 9,161,034 | 397,155 |
(*) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재의 매출채권 및 기타금융자산 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||||
| 매출채권 | 8,382,077 | (353,432) | - | 8,028,645 | 7,963,426 | (224,783) | - | 7,738,643 |
| 단기대여금 | 670,000 | (670,000) | - | - | 700,000 | (700,000) | - | - |
| 미수금 | 1,762,247 | (35,170) | - | 1,727,077 | 813,682 | (35,738) | - | 777,944 |
| 미수수익 | 48,846 | (32,668) | - | 16,178 | 49,011 | (32,668) | - | 16,343 |
| 예치보증금 | 1,087,741 | - | (7,745) | 1,079,996 | 1,018,095 | - | (66,347) | 951,748 |
| 금융리스채권 | 12,882 | - | - | 12,882 | 174,444 | - | - | 174,444 |
| 소계 | 11,963,793 | (1,091,270) | (7,745) | 10,864,778 | 10,718,658 | (993,189) | (66,347) | 9,659,122 |
| 비유동자산 | ||||||||
| 보증금 | 808,105 | - | (33,974) | 774,131 | 1,865,294 | - | (315,598) | 1,549,696 |
| 소계 | 808,105 | - | (33,974) | 774,131 | 1,865,294 | - | (315,598) | 1,549,696 |
| 합계 | 12,771,898 | (1,091,270) | (41,719) | 11,638,909 | 12,583,952 | (993,189) | (381,945) | 11,208,818 |
(2) 당분기말과 전기말 현재의 매출채권 및 기타금융자산 연령 분석 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | ||||||||
| 3개월 이하 | 3,558,732 | 11,066 | 3,651,983 | - | 2,627,599 | 12,502 | 3,852,120 | - |
| 3개월초과 6개월 이하 | 510,575 | 88,912 | - | - | 1,089,020 | 5 | - | - |
| 6개월초과 12개월 이하 | 107,602 | 41,286 | - | - | 1,452,269 | 178 | - | - |
| 12개월 초과(*) | 3,993,000 | - | - | - | 2,582,440 | - | - | - |
| 소계 | 8,169,909 | 141,264 | 3,651,984 | - | 7,751,328 | 12,685 | 3,852,120 | - |
| 개별적으로 손상된 채권 | 212,168 | 212,168 | 737,838 | 737,838 | 212,098 | 212,098 | 768,406 | 768,406 |
| 합계 | 8,382,077 | 353,432 | 4,389,821 | 737,838 | 7,963,426 | 224,783 | 4,620,526 | 768,406 |
(*) 현재 소송이 진행중인 ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)의 일부 매출채권 금액으로, 당분기말 기준 손상의 징후는 발견되지 않았습니다(주석 23참고).
(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 224,784 | 213,886 |
| 대손상각비(환입액) | 128,648 | 10,898 |
| 기말 | 353,432 | 224,784 |
(4) 당분기와 전기 중 기타금융자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 768,406 | 732,668 |
| 기타의대손상각비(환입액) | (30,568) | 35,738 |
| 기말 | 737,838 | 768,406 |
7. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,503,631 | (240,299) | 1,263,332 | 1,459,015 | (463,986) | 995,029 |
| 원재료 | - | - | - | 19,514 | (19,514) | - |
| 재공품 | - | - | - | 43,551 | (43,551) | - |
| 합계 | 1,503,631 | (240,299) | 1,263,332 | 1,522,080 | (527,051) | 995,029 |
(2) 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 발생한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산 | 5,579,740 | 2,410,970 |
| 재고자산평가손실(환입) | (223,686) | (337,060) |
| 재고자산폐기손실 | 141 | 157,380 |
8. 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ㈜메타케어(*) | 대한민국 | 34.62% | 2024.9.30 | 지분법 |
| (*) | 당기 중 '㈜에스메디'가 '㈜메타케어'로 사명을 변경하였습니다. 당기 중 회사는 '㈜에스메디'에 대한 보통주 35,043,169주 전환우선주 11,111,112주를 취득하였으며, 전환우선주 11,111,112주를 보통주 22,000,001주로 전환하여 보통주 57,043,170주를 보유하고 있습니다. |
(전기말)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업투자 | ㈜테크랩스(*) | 대한민국 | 16.53% | 2023.12.31 | 지분법 |
(*) 연결실체는 지분율이 20% 미만이나 이사회 등에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜메타케어 | 46,800,000 | 40,997,962 | 46,800,000 | - | - | - |
| ㈜테크랩스 | - | - | - | 25,300,701 | 8,097,638 | 24,310,979 |
(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 처분이익 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜메타케어 | - | 46,800,000 | - | - | - | - | 46,800,000 |
| ㈜테크랩스 | 24,310,979 | - | (33,800,495) | 9,433,100 | (31,315) | 87,731 | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 처분이익(*) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 25,280,263 | 892,722 | (1,878,432) | 16,426 | 24,310,979 |
(*) 전기 중 제3자 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였으나 유상증자 후 순자산가액이 증가하여 처분이익을 인식하였습니다.
(4) 관계기업의 요약재무현황은 아래와 같습니다.
| (당분기말 및 당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 분기매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜메타케어 | 130,580,703 | 12,157,935 | 118,422,768 | 14,612,114 | 11,434,563 | 11,488,555 |
| (전기말 및 전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 분기매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 78,479,166 | 29,360,056 | 49,119,110 | 68,677,711 | 4,513,447 | 4,510,523 |
(5) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 관계기업순자산(A) | 지분율(B) | 순자산 지분가액(A*B) | (+) 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜메타케어 | 118,422,768 | 34.62% | 40,997,962 | 5,802,038 | 46,800,000 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 기업명 | 관계기업순자산(A) | 지분율(B) | 순자산 지분가액(A*B) | (+) 영업권 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 48,987,525 | 16.53% | 8,097,638 | 16,213,341 | 24,310,979 |
9. 유형자산 및 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | - | - | - | 25,334 | (25,331) | 3 |
| 차량운반구 | - | - | - | 14,937 | (14,936) | 1 |
| 비품 | 866,999 | (541,712) | 325,287 | 1,379,669 | (1,093,324) | 286,344 |
| 시설장치 | 105,900 | (6,539) | 99,361 | - | - | - |
| 기타유형자산 | 5,000 | (500) | 4,500 | - | - | - |
| 합계 | 977,899 | (548,751) | 429,148 | 1,419,939 | (1,133,591) | 286,348 |
(2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 3 | - | (3) | - | - |
| 차량운반구 | 1 | - | (1) | - | - |
| 비품 | 286,344 | 247,437 | (72,067) | (136,427) | 325,287 |
| 시설장치 | - | 105,900 | - | (6,539) | 99,361 |
| 기타유형자산 | - | 5,000 | - | (500) | 4,500 |
| 합계 | 286,348 | 358,337 | (72,071) | (143,466) | 429,148 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 10,100 | - | (7,686) | (2,411) | - | 3 |
| 차량운반구 | 2,738 | - | - | (2,737) | - | 1 |
| 비품 | 334,932 | 95,466 | (2,080) | (190,835) | 48,862 | 286,344 |
| 합계 | 347,770 | 95,466 | (9,766) | (195,984) | 48,862 | 286,348 |
(3) 감가상각비는 연결포괄손익계산서상 당분기 56,579천원(전분기: 65,885천원)은 매출원가, 당분기 86,887천원(전분기: 85,683천원)은 판매관리비에 포함되었습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 20,319,833 | - | 20,319,833 | 20,319,833 | - | 20,319,833 |
| 건물(*) | 18,394,376 | (457,512) | 17,936,863 | 18,394,376 | (112,617) | 18,281,758 |
| 합계 | 38,714,209 | (457,512) | 38,256,696 | 38,714,209 | (112,617) | 38,601,591 |
(*) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).
투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유의한 차이가 없습니다.
(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,319,833 | - | - | - | 20,319,833 |
| 건물 | 18,281,758 | - | - | (344,895) | 17,936,863 |
| 합계 | 38,601,591 | - | - | (344,895) | 38,256,696 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 20,319,833 | - | - | 20,319,833 |
| 건물 | - | 18,394,376 | - | (112,617) | 18,281,758 |
| 합계 | - | 38,714,209 | - | (112,617) | 38,601,591 |
(6) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로 부터의 임대수익은 2,793,590천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 848,616천원입니다.
(7) 운용리스 제공내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스하였습니다. 연결실체가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.
당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,292,267 | 3,062,812 |
| 1년 초과 5년 이내 | 6,358,378 | 7,848,280 |
| 합계 | 9,650,645 | 10,911,092 |
10. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업권 | 3,814,884 | 3,814,884 |
| 산업재산권 | 113,489 | 117,138 |
| 기타의무형자산 | 6,694,277 | 7,280,827 |
| 회원권(*) | 2,281,628 | 2,595,666 |
| 합계 | 12,904,278 | 13,808,515 |
(*) 회원권 중 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않는 회원권 금액은 2,281,628천원입니다.
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체(*) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 3,814,884 | - | - | - | - | 3,814,884 |
| 산업재산권 | 117,138 | 10,097 | - | (16,813) | 3,067 | 113,489 |
| 기타의무형자산 | 7,280,826 | - | - | (586,549) | - | 6,694,277 |
| 회원권 | 2,595,666 | - | (300,398) | (13,640) | - | 2,281,628 |
| 합계 | 13,808,514 | 10,097 | (300,398) | (617,002) | 3,067 | 12,904,278 |
(*) 당분기 중 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액은 3,067천원입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 645,037 | - | - | - | (645,037) | 3,814,884 | 3,814,884 |
| 산업재산권 | 131,642 | 3,031 | - | (21,461) | - | 3,926 | 117,138 |
| 기타의무형자산 | 5,951,613 | 723,080 | (3) | (834,704) | (2,497,512) | 3,938,352 | 7,280,826 |
| 회원권 | 4,397,528 | - | (1,747,631) | (54,231) | - | - | 2,595,666 |
| 합계 | 11,125,820 | 726,111 | (1,747,634) | (910,396) | (3,142,549) | 7,757,162 | 13,808,514 |
(3) 연결실체는 당분기 중 무형자산상각비를 연결포괄손익계산서상 65,950천원(전분기: 38,523천원)은 매출원가로, 551,052천원(전분기: 639,758천원)은 판매관리비로 계상하였습니다.
11. 리스
연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 755,053 | (167,345) | 587,708 |
| 차량운반구 | 321,700 | (95,530) | 226,170 |
| 합계 | 1,076,753 | (262,875) | 813,878 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,687,276 | (982,887) | 704,389 |
| 차량운반구 | 244,231 | (128,459) | 115,772 |
| 합계 | 1,931,507 | (1,111,346) | 820,161 |
(2) 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 등(*) | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 704,389 | 636,698 | (27,085) | (726,294) | 587,708 |
| 차량운반구 | 115,772 | 203,086 | (29,397) | (63,291) | 226,170 |
| 합계 | 820,161 | 839,784 | (56,482) | (789,585) | 813,878 |
(*) 당기 중 전대리스로 인해 사용권자산 17,226천원이 감소하였으며, 사용권자산 감소액과 금융리스채권 인식액의 차이 288천원을 처분손실로 인식하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 등(*) | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,828,726 | 226,798 | (409,674) | (1,047,625) | 106,164 | 704,389 |
| 차량운반구 | 188,507 | 63,162 | (52,146) | (83,751) | - | 115,772 |
| 합계 | 2,017,233 | 289,960 | (461,820) | (1,131,376) | 106,164 | 820,161 |
(*) 전기 중 전대리스로 인해 사용권자산 308,577천원이 감소하였으며, 사용권자산 감소액과 금융리스채권 인식액의 차이 26,181천원을 처분손실로 인식하였습니다.
(3) 당분기와 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 회수 | 이자수익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스채권(*) | 174,444 | 24,076 | (193,800) | 8,162 | 12,882 |
(*) 금융리스채권은 전액 유동기타금융자산입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 회수 | 이자수익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스채권(*) | - | 282,377 | (119,700) | 11,767 | 174,444 |
(*) 금융리스채권은 전액 유동기타금융자산입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 789,585 | 894,197 |
| 리스자산처분손익 | 1,811 | (25,098) |
| 리스부채 이자비용 | 55,228 | 107,480 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,839 | 8,050 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 13,296 | 30,476 |
| 금융리스채권 이자수익 | 8,162 | 6,476 |
| 사용권자산의 제공으로 생기는 수익 | 6,780 | 26,813 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 885,435천원(전분기: 946,730천원) 입니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 415,756 | 769,611 |
| 비유동 | 359,175 | 101,813 |
| 합계 | 774,931 | 871,424 |
12. 전환사채
(1) 연결실체의 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동부채> | |||||
| 제13회 사모 무기명식 전환사채(*) | 2022.04.29 | 2025.04.29 | - | - | 1,500,000 |
| 제14회 사모 무기명식 전환사채 | 2024.08.02 | 2027.08.02 | 0.00 | 18,100,000 | - |
| 소 계 | 18,100,000 | 1,500,000 | |||
| 상환할증금 | - | 46,902 | |||
| 전환권조정 | (6,485,412) | (306,176) | |||
| 사채할인발행차금 | (2,303) | (103) | |||
| 합 계 | 11,612,285 | 1,240,623 |
(*) 당분기 중 사채의 조기상환으로 인해 제13회 사모 무기명식 전환사채 전액 제거되었습니다.
전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하였으며, 전환권대가 및상환청구권은 파생상품부채로, 별도의 파생상품인 매도청구권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.
(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 18,100,000천원 |
| 발행일 | 2024-08-02 |
| 발행금액 | 18,100,000천원 |
| 이자지급 | 이자는 "본 사채" 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 08월 02일 에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환조건 | "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 08월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 08월 02일)로부터 2027년 05월 02일이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 투자자가 본 계약에 따라 소유한 전환사채의 40% 이내의 범위에서 전환사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. |
| 권리행사기간 | 2025년 08월 02일 ~ 2027년 07월 02일 |
| 권리행사대상 | 주식회사 디피즈 |
| 행사비율 | 권면금액의 100% |
| 행사가액(원/주) | 2,500원 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 조정함. |
13. 파생상품
연결실체는 전환사채 등에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 인식하고 있으며, 연결실체에게 부여된 매도청구권(제3자지정 콜옵션)은 별도의 파생상품자산으로, 전환사채의 상환권 및 전환권은 파생상품부채로 구분하여 표시하였습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | ||
| 전환사채의 매도청구권 | 1,710,453 | 211,038 |
| 파생상품부채 | ||
| 전환사채의 상환권 및 전환권 | 5,043,825 | 397,155 |
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 211,038 | 487,875 |
| 증가(*1) | 1,710,453 | - |
| 상환 및 전환(*2) | - | (341,513) |
| 평가이익(손실)(*3) | (211,038) | 64,676 |
| 기말 | 1,710,453 | 211,038 |
| (*1) 당기 중 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 신규 발행함에 따라 조기상환권 등 파생상품부채가 증가하였습니다. |
| (*2) 전기 중 제13회차 3,500백만원을 상환하였습니다. |
| (*3) 당기 중 매도청구권 행사기한 만료로 인해 제13회차 관련 파생상품자산이 전액 제거되었습니다. |
(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 397,155 | 2,278,235 |
| 증가(*1) | 5,043,825 | - |
| 상환 및 전환(*2) | (163,593) | (1,598,175) |
| 평가손실(이익) | (233,562) | (282,905) |
| 기말 | 5,043,825 | 397,155 |
| (*1) 당기 중 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 신규 발행함에 따라 매도청구권 파생상품부채이 증가하였습니다. |
| (*2) 당기 중 제13회차 전환사채 1,500백만원을 상환하였으며, 전기 중 제13회차 전환사채 3,500백만원을 상환하였습니다. |
(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제13회 사모 무기명식 전환사채 | - | 397,155 | 3,193,112 |
| 제14회 사모 무기명식 전환사채 | 5,043,825 | - | 5,043,825 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업이익(손실) | 5,381,009 | (1,085,591) |
| 평가이익(손실) | 233,562 | (221,567) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 5,147,447 | (864,024) |
14. 계약부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약부채 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객충성제도 | 2,808 | 142,966 |
계약부채는 연결실체의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 적립금은 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 적립금을 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체대가 중 적립금과 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다.
(2) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 142,966 | 138,925 |
| 증감 | (140,158) | 4,041 |
| 기말 | 2,808 | 142,966 |
15. 환불부채 및 반환재고회수권
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 반환재고회수권(*1) | 21,169 | 37,679 |
| 부채 | ||
| 환불부채(*2) | 28,154 | 66,981 |
| (*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. |
| (*2) 환불부채는 구매 후 반품 가능 기간 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. |
연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.
16. 퇴직급여제도
연결실체는 확정기여형퇴직급여제도 및 확정급여형퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 489,493 | 545,964 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (487,455) | (561,692) |
| 순확정급여부채(자산) | 2,038 | (15,728) |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 545,964 | 690,535 |
| 당기근무원가 | 90,737 | 153,130 |
| 이자원가 | 14,613 | 31,437 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 33,295 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 24,453 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| 급여의 지급 | (161,821) | (392,864) |
| 기타 | - | 5,978 |
| 기말 | 489,493 | 545,964 |
(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 561,692 | 724,931 |
| 이자수익 | 18,853 | 38,244 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 손실 | - | (14,342) |
| 기여금: | ||
| 사용자 | 61,412 | 153,400 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| 급여의 지급 | (154,502) | (340,541) |
| 기말 | 487,455 | 561,692 |
(4) 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 487,455 | 561,692 |
(5) 총비용
1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 90,737 | 159,763 |
| 순이자이익 | (4,240) | (4,105) |
| 합계 | 86,497 | 155,658 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | 19,980 |
| 판매비와관리비 | 86,497 | 135,678 |
| 합계 | 86,497 | 155,658 |
(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | - | (72,090) |
| 법인세효과 | - | 7,137 |
| 법인세차감후 재측정요소 | - | (64,953) |
(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기비용 인식액 | ||
| 판매비와관리비 | 154,214 | 95,665 |
| 매출원가 | 143,538 | 135,417 |
| 합계 | 297,752 | 231,082 |
17. 충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 쿠폰충당부채 | - | 9,392 |
| 복구충당부채 | 269,308 | 246,331 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 44,535 | 4,324 |
| 합계 | 313,843 | 260,047 |
(2) 연결실체는 의류판매를 위한 프로모션으로 할인쿠폰을 제공하고 있으며, 당분기와 전기 중 쿠폰충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,392 | 2,628 |
| 설정 | - | 9,392 |
| 사용 | (9,392) | (2,628) |
| 기말 | - | 9,392 |
연결실체는 사용기간 및 과거의 경험률 등을 토대로 쿠폰충당부채를 설정하고 있습니다.
(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 복구충당부채 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 250,655 | 223,917 |
| 설정 | 44,253 | 4,097 |
| 이자비용 | 18,935 | 22,641 |
| 기말 | 313,843 | 250,655 |
연결실체는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 소송충당부채는 없습니다.
18. 법인세수익
당분기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
당분기와 전기에는 세무상 결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 실현 가능성이 낮은 결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 191,797 | 278,048 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (95,819) | (116,194) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | (108,351) |
| 법인세비용(수익) | 95,978 | 53,503 |
(2) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (15,359) | 3,210 | (12,149) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 520,149 | (108,674) | 411,475 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 13,810 | (2,886) | 10,924 |
| 합계 | - | - | - | 518,600 | (108,351) | 410,250 |
19. 자본금과 기타불입자본
(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는 24,904,689주(전기말 : 24,904,689주)이며, 1주당 액면금액은 2,500원(전기말 : 2,500원)입니다.
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 기타불입자본 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 기타불입자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 신주인수권대가 | 자기주식처분이익 | 사채전환권대가 | 기타자본잉여금 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023년 01월 01일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 20,418,487 | 747,972 | 663,756 | 39,139 | 21,869,354 | |
| 결손보전 | - | - | (9,162,982) | - | - | - | (9,162,982) | |
| 2023년 12월 31일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 11,255,505 | 747,972 | 663,756 | 39,139 | 12,706,372 | |
| 2024년 01월 01일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 11,255,505 | 747,972 | 663,756 | 39,139 | 12,706,372 | |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | - | 3,440,792 | - | 3,440,792 | |
| 주식선택권의 소멸 | - | - | - | - | - | 32,400 | 32,400 | |
| 종속회사의 주식선택권의 소멸 | - | - | - | - | - | 208,787 | 208,787 | |
| 결손보전 | - | - | (5,553,319) | - | - | - | - | (5,553,319) |
| 2024년 09월 30일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 5,702,186 | 747,972 | 663,756 | 3,440,792 | 280,326 | 10,835,032 |
20. 자본조정
(1) 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,434) | (11,434) |
| 주식선택권 | 1,197,737 | 1,230,137 |
| 합계 | 1,186,303 | 1,218,703 |
(2) 자기주식의 수량과 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,060 | (11,434) | 3,060 | (11,434) |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 3,060 | (11,434) | 3,060 | (11,434) |
(3) 부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식
3) 가득조건 및 행사가능시점
- 행사 기간 : 주식선택권 부여 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 행사할 수 있으며, 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 경우 재직여부와 상관없이 행사 기간 동안 주식선택권을 행사할 수 있다.
- 행사 방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식수만큼 기명식 보통주식을 발행한다.
(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 493,960 | 13,007 | 493,960 | 13,007 |
| 소멸 | (29,640) | 304 | - | - |
| 기말 잔여주 | 464,320 | 13,311 | 493,960 | 13,007 |
(5) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 부여차수 | 부여일 | 만기 | 주당행사가격 | 주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2차 | 2018-03-30 | 2025-03-29 | 15,980 | 164,400 |
| 3차 | 2018-05-04 | 2025-05-03 | 19,570 | 71,200 |
| 5차 | 2018-11-09 | 2025-11-08 | 20,125 | 24,800 |
| 6차 | 2019-03-22 | 2026-03-22 | 8,110 | 121,720 |
| 7차 | 2019-03-28 | 2026-03-28 | 8,200 | 82,200 |
(6) 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.
| 구분 | 2차 | 3차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2018-03-30 | 2018-05-04 | 2018-11-09 | 2019-03-22 | 2019-03-28 |
| 무위험이자율 | 2.57% | 2.67% | 2.18% | 1.92% | 1.73% |
| 기대행사기간 | 2020.03.30 ~2025.03.29 | 2020.05.04 ~2025.05.03 | 2020.11.09 ~2025.11.08 | 2021.03.22 ~2026.03.22 | 2021.03.28 ~2026.03.28 |
| 주당옵션가치 | 676.43원 | 845.89원 | 847.16원 | 242.07원 | 214.96원 |
(7) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
(8) 회사는 전기말 연결실체 내 종속회사가 종속회사의 주식을 대상으로 부여하여 인식한 주식기준보상비용의 자본항목을 전액 비지배주주지분으로 처리하였습니다. 당분기 중 해당 주식선택권이 만기소멸함에 따라 비지배주주지분을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.
21. 영업부문 정보
(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 패션부문, 의료서비스 컨설팅부문(MSO), 화장품부문 및 기타(임대 등)로 구분 관리되고 경영진에게 보고되고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | 경영컨설팅부문 | 화장품부문 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,590,508 | 17,226,703 | 3,385,048 | 28,202,259 |
| 영업이익(손실) | 58,531 | (3,456,588) | 1,292,674 | (2,105,383) |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | 경영컨설팅부문 | 화장품부문 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3,483,124 | 10,403,552 | 374,323 | 14,260,999 |
| 영업이익(손실) | (863,084) | 351,199 | (2,169,648) | (2,681,533) |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익을 재화 또는 용역의 유형에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | 경영컨설팅부문 | 화장품부문 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 및 상품매출 | 7,280,773 | - | - | 7,280,773 |
| 서비스매출 | - | 17,226,703 | - | 17,226,703 |
| 기타매출 | 309,735 | - | 3,385,048 | 3,694,783 |
| 합계 | 7,590,508 | 17,226,703 | 3,385,048 | 28,202,259 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | 경영컨설팅부문 | 화장품부문 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 및 상품매출 | 3,208,917 | - | - | 3,208,917 |
| 서비스매출 | - | 10,403,552 | - | 10,403,552 |
| 기타매출 | 274,207 | - | 374,323 | 648,530 |
| 합계 | 3,483,124 | 10,403,552 | 374,323 | 14,260,999 |
22. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 분기순손익 | 5,285,031 | (1,139,094) | ||
| 조정항목 : | (5,662,685) | 940,257 | ||
| 이자손익 | 1,371,450 | (62,869) | ||
| 외화환산손익 | (70) | (201) | ||
| 재고자산평가손익 | (223,686) | (179,681) | ||
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 760,468 | 847,837 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 789,585 | 894,197 | ||
| 투자부동산상각비 | 344,895 | - | ||
| 유ㆍ무형자산처분손익 | 250,206 | (4,911) | ||
| 리스자산처분손익 | (1,811) | 25,098 | ||
| 법인세비용(수익) | 95,978 | 53,503 | ||
| 퇴직급여 | 86,497 | 155,658 | ||
| 대손상각비(환입액) | 128,649 | (1,659) | ||
| 기타의대손상각비(환입액) | (568) | 35,738 | ||
| 파생상품관련손익 | (22,443) | (184,720) | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 | (23,032) | 548,583 | ||
| 관계기업관련손익 | (9,401,785) | (867,307) | ||
| 사채상환손익 | 676 | (316,493) | ||
| 세금과공과 | 167,049 | - | ||
| 기타 | 15,257 | (2,516) | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : | (886,515) | 539,774 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (418,581) | 2,069,001 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (44,615) | 718,538 | ||
| 기타금융자산의 감소(증가) | (930,969) | (695,176) | ||
| 기타자산의 감소(증가) | (1,438,277) | (1,082,915) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 221,450 | 48,283 | ||
| 기타금융부채의 증가(감소) | 1,970,169 | (70,730) | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (176,960) | (188,393) | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (161,821) | (406,304) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 93,089 | 147,470 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,264,169) | 340,937 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| FV-PL금융자산 FV-OCI금융자산 대체 | - | 1,999,900 |
| FV-OCI금융자산 종속기업투자주식 대체 | - | 1,856,670 |
| 잉여금의 결손보전 | 5,553,319 | 9,162,982 |
| 사용권자산의 인식 | 757,933 | 247,256 |
| 예치보증금의 유동성 대체 | 127,441 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 878,355 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동(*) | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,240,623 | 18,096,974 | (1,535,216) | (6,610,491) | 420,396 | 11,612,286 |
| 파생상품자산 | (211,038) | - | - | 1,710,453 | 211,038 | 1,710,453 |
| 파생상품부채 | 397,155 | - | - | 4,880,152 | (233,481) | 5,043,826 |
| 단기차입금 | 1,576,746 | 2,092,284 | (1,669,030) | - | - | 2,000,000 |
| 유동성장기부채 | 1,014,782 | - | (727,271) | 878,355 | - | 1,165,866 |
| 장기차입금 | 26,932,459 | - | - | (878,355) | - | 26,054,104 |
| 리스부채 | 871,425 | - | (813,072) | 716,579 | - | 774,932 |
| 임대보증금 | 1,964,669 | 260,320 | (178,360) | - | - | 2,046,629 |
| 예수보증금 | 39,934 | - | (38,305) | - | - | 1,629 |
| 합계 | 33,826,755 | 20,449,578 | (4,961,254) | 696,693 | 397,953 | 50,409,725 |
(*) 이자비용 및 평가손익 등이 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금변동 | 연결범위변동 | 기타변동(*) | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 내재파생상품 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 1,421,758 | (38,684) | - | - | - | - | 1,383,075 |
| 전환사채 | 3,574,682 | - | (1,995,285) | (341,513) | (316,493) | - | 269,603 | 1,190,994 |
| 파생상품부채 | 2,278,235 | - | (1,598,175) | - | - | - | 221,567 | 901,628 |
| 리스부채 | 1,716,397 | - | (908,204) | - | 194,531 | 109,273 | 107,480 | 1,219,477 |
| 장기차입금 | - | 13,000,000 | - | - | - | - | - | 13,000,000 |
| 예수보증금 | 79,934 | 836,829 | (40,000) | - | - | - | - | 876,762 |
| 합계 | 7,649,247 | 15,258,587 | (4,580,347) | (341,513) | (121,962) | 109,273 | 598,650 | 18,571,935 |
(*) 금융보증비용, 사채상환이익 등이 포함되어 있습니다.
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 기업운영자금대출 | 1,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업운영자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 기업운영자금대출 | 12,760,000 | 12,760,000 |
| 국민은행 | 기업운영자금대출 | 11,300,000 | 11,300,000 |
| 국민은행 | 기업운영자금대출 | 3,159,970 | 3,159,970 |
| 신한은행(*) | 기업운영자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
(*) 해당 차입금은 종속회사인 ㈜메타에스앤씨가 아래의 사유 등으로 인해 한국은행의 금융중개지원대출 지원 제외 대상이 되는 경우 대출금리 변동 약정이 존재합니다.① 한국은행 지원 대상기업에서 탈락한 경우② 중소기업기본 법 제 2조 및 동법 시행령 제3조의 중소기업에서 제외된 경우③ 폐업 또는 부도가 발생한 경우 등한편, 동 차입금과 관련해 연결실체와 관련된 소송, 승소, 종결 시 소송가액 입금액으로 본 건 상환할 것으로 약정되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용제한 및 담보제공 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 예금의 종류 | 담보권자 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 담보설정금액 | 장부금액 | 담보설정금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 별단예금 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 국민은행 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 법인카드 사용목적 질권설정 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 하나은행 | 50,000 | 50,000 | - | - | 법인카드 사용목적 질권설정 |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액(채권최고액) | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원소재 투자부동산 | 17,543,987 | 16,800,000 | 장기차입금 | 12,280,000 | 신한은행 |
| 유동성장기차입금 | 480,000 | ||||
| 단기차입금 | 1,000,000 | ||||
| 부산소재 투자부동산 | 20,712,709 | 18,000,000 | 장기차입금 | 13,774,104 | 국민은행 |
| 유동성장기차입금 | 685,866 | ||||
| 단기차입금 | 1,000,000 |
(4) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 보험금액 | 질권설정금액 | 질권설정자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 등 | 리스자산 등 | 한화손해보험 | 30,343,261 | 20,050,000 | 신한은행 |
| 화재보험 | 리스자산 등 | DB손해보험 | 3,217,642 | - | - |
| 화재보험 | 투자부동산 | KB손해보험 | 8,000,000 | 3,200,000 | 국민은행 |
| 개인정보보호 배상책임 | 개인정보 | AIG 손해보험 | 200,000 | - | - |
연결실체는 자동차종합보험, 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건명 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 소제기일 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수수료지급청구(*1) | 3,390,000 | 연결실체 | 개인 | 2023.03.15 | 2심 확정 |
| 부당이득금(*1) | 3,490,887 | 개인 | 연결실체 | 2023.03.15 | 2심 확정 |
| 수수료지급청구(*2) | 5,123,440 | 연결실체 | 개인 | 2023.02.03 | 2심 계류 중 |
| 수수료지급청구(*3) | 4,098,177 | 연결실체 | 개인 | 2024.09.24 | 2심 계류 중 |
| 약정금지급청구(*4) | 704,560 | ㈜한국클라우드 | 연결실체 | 2024.02.21 | 1심 계류 중 |
| (*1) 2023년 2월 3일 연결실체 측 전부 승소로 1심 판결이 선고되었으며, 피고 측이 항소 제기 하였으나 당기 중 피고 측의 항소는 전부 기각되었습니다. |
| (*2) 전기 중 연결실체는 미지급수수료 중 (*1) 소송의 1심 판결을 확인하고 미청구 잔여분에 대해 소송을 추가로 제기하였습니다. 당기 중 연결실체 측 일부 승소로 1심 판결이 선고되었습니다만 연결 실체와 피고 측의 쌍방 상소 제기로 현재 2심 계류 중입니다. |
| (*3) 당기 중 연결실체는 (*2) 소송의 1심 판결을 확인하고 승소 금액 중 이자 부분과 패소 금액 전부에 대해 항소 제기하여 현재 2심 계류 중입니다. |
| (*4) 연결실체는 해당 소송사건이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다 |
(6) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 이행보증 등 | 988,570 |
(7) 당분기 중 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 5,055,116 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,471,761 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 1,055,581 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 600,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | IBK기업은행 무역센터지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | NH농협은행㈜ 서교동지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 연결실체 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙종합금융센터지점 | 2,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
24. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 중 연결실체와 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜위버랩스 | ㈜위버랩스 |
| 관계기업 | ㈜메타케어(*1) | ㈜테크랩스(*2) |
| 기타 특수관계자 | ㈜엠에이치지, ㈜메타약품, ㈜리팅랩스, ㈜플란랩스, ㈜플란부평, ㈜플란검단, ㈜테크랩스(*2), ㈜메타프라임(*3) , 아이겐코리아(*4), ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED(*5), ADOP INDO LESTARI(*5), ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*5), 주요경영진 및 종업원 | ㈜엠에이치지, ㈜메타약품, ㈜리팅랩스, ㈜플란랩스, ㈜플란부평, ㈜플란검단, 주요경영진 및 종업원 |
| (*1) 당기 중 '㈜에스메디'가 '㈜메타케어'로 사명을 변경하였습니다. 당기 중 회사는 '㈜에스메디'에 대한 보통주 35,043,169주 전환우선주 11,111,112주를 취득하였으며, 전환우선주 11,111,112주를 보통주 22,000,001주로 전환하여 보통주 57,043,170주(지분율 34.62%)를 보유함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) 당기 중 ㈜테크랩스 보통주를 전량 처분하였으나 관계기업인 ㈜메타케어가 유의적 영향력을 행사함에 따라, 당분기말 현재 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. |
| (*3) 당기 중 관계기업으로 편입된 ㈜메타케어의 종속기업임에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. |
| (*4) 당분기 중 ㈜테크랩스의 인적분할로 취득한 (주)메타케어의 관계기업입니다. |
| (*5) ㈜테 크랩스의 종속기업입니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수익 | 비용 | 고정자산 매입 | 전대리스를통해 회수한 임대료 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 이자비용 | 기타비용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | |||||||
| ㈜테크랩스(*) | 8,659 | - | 74,444 | - | 4,581,138 | - | 130,900 |
| ㈜메타케어 | 1,000 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 9,659 | - | 74,444 | - | 4,581,138 | - | 130,900 |
| 기타 특수관계자 | |||||||
| ㈜메타약품 | 4,428 | - | 1,000 | 5,419 | 10,748 | - | - |
| ㈜엠에이치지 | - | - | - | - | 833 | - | - |
| ㈜리팅랩스 | - | 142,335 | - | - | 20,903 | 10,029 | - |
| ㈜플란랩스 | - | - | - | - | 200 | - | - |
| ㈜테크랩스(*) | 760 | - | 33,097 | - | 2,669,089 | - | 34,400 |
| 소계 | 5,188 | 142,335 | 34,097 | 5,419 | 2,701,773 | 10,029 | 34,400 |
| 합계 | 14,847 | 142,335 | 108,541 | 5,419 | 7,282,911 | 10,029 | 165,300 |
(*) 당기 중 ㈜테크랩스 주식 처분으로 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었으며, 각 특수관계자 범위에 해당하는 기간의 거래내역을 표시하였습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수익 | 비용 | 고정자산 매입/매각 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||
| ㈜테크랩스 | 93,095 | 15,196 | 279,952 | 16,000 |
| 소계 | 93,095 | 15,196 | 279,952 | 16,000 |
| 기타 특수관계자 | ||||
| ㈜메타약품 | 69,611 | - | 14,393 | - |
| ㈜엠에이치지 | - | - | 2,604 | - |
| ㈜리팅랩스 | 3,960 | 142,295 | 30,947 | 2,191 |
| ㈜플란랩스 | 3,360 | - | 46,241 | 938 |
| ㈜플란부평 | 243 | - | - | - |
| ㈜플란검단 | 836 | - | - | - |
| 소계 | 78,010 | 142,295 | 94,184 | 3,130 |
| 합계 | 171,104 | 157,491 | 374,136 | 19,130 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 차입금 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ||||||
| ㈜테크랩스 | 18,630 | 53,533 | 3,179,246 | 12,813 | 27,292 | 1,082,435 |
| ㈜메타케어 | - | - | - | |||
| 소계 | 18,630 | 53,533 | 3,179,246 | 12,813 | 27,292 | 1,082,435 |
| 기타 특수관계자 | ||||||
| ㈜메타약품 | - | - | - | 572 | 1,191 | 1,426 |
| ㈜엠에이치지 | - | - | - | - | 833 | - |
| ㈜리팅랩스 | - | 16,179 | 3,285 | - | 16,344 | 24,833 |
| 소계 | - | 16,179 | 3,285 | 572 | 18,368 | 26,259 |
| 합계 | 18,630 | 69,712 | 3,182,531 | 13,385 | 45,660 | 1,108,694 |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 없습니다.
(5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자로부터 차입 등의 자금거래내역은 없습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ||||
| ㈜메타약품 | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - |
(6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||
| ㈜메타케어 | 전환우선주 행사(*1) | 11,000,001 | - |
| 기타특수관계자 | |||
| ㈜플란랩스 | 전환우선주 행사(*2) | - | 1,999,900 |
| 현금출자 | - | 1,500,100 |
| (*1) | 당기 중 ㈜메타케어 전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 ㈜플란랩스 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다. |
(7) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,083,604 | 1,046,113 |
| 퇴직급여 | 93,630 | 116,683 |
| 합계 | 1,177,234 | 1,162,796 |
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
(8) 연결실체가 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 및 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 5,055,116 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,471,761 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 1,055,581 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 600,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | IBK기업은행 무역센터지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | NH농협은행㈜ 서교동지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙종합금융센터지점 | 2,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
상기 채무보증과 관련하여 당분기말 현재 233,557천원(전기말: 201,770천원)이 금융보증부채로 계상되어 있습니다.
25. 사업결합
(1) 연결실체는 전기 중 사업다각화를 위해 연결대상 종속기업을 취득하였으며, 취득내용은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 주, 원) |
| 구분 | 회사명 | 취득일자 | 취득주식수 | 지분율 | 취득금액 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | ㈜모모랩스 | 2023년 04월 30일 | 33,510 | 55.85% | 5,585,011,170 | 병원 경영컨설팅 |
(2) 식별가능한 자산과 부채
취득일 현재 인식한 취득자산 및 인수부채는 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 3,728,341 |
| 기존주식보유분 | 1,856,670 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 1,714 |
| 단기금융상품 | 763,000 |
| 매출채권및기타금융자산 | 176,246 |
| 유형자산 | 155,026 |
| 무형자산 | 3,942,279 |
| 기타자산 | 100,673 |
| 부채 | |
| 매입채무및기타금융부채 | 869,892 |
| 리스부채 | 109,273 |
| 기타부채 | 168,169 |
| 이연법인세부채 | 822,174 |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(*1) | 3,169,430 |
| 비지배지분 | 1,399,303 |
| 영업권(*2) | 3,814,884 |
| (*1) 연결실체가 사업결합으로 취득한 순자산에는 식별가능한 무형자산이 포함되어 있습니다. 이러한 식별가능한 무형자산은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. |
| (*2) 사업결합 시 이전대가에는 종속회사 등을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위한 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. |
(3) 사업결합관련 비용
연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사 수수료 등 35백만원의 비용이 발생하였으며, 동 수수료를 전기 중 연결실체의 포괄손익계산서상 수수료비용으로인식하였습니다.
(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금으로 지급한 대가 | 3,728,341 |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | (1,714) |
| 차감계 | 3,726,627 |
26. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2024년 10월 31일 관계기업인 ㈜메타케어(구.에스메디)의 유형자산 취득관련 채무금액 27,750백만원에 대해 4,639백만원의 채무보증(종료일: 2026년 10월 31일)을 결정하였습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
7,356,462,185
7,793,249,228
현금및현금성자산
455,849,961
1,645,989,896
매출채권
1,107,570,635
496,334,855
기타유동금융자산
1,508,256,693
4,308,896,542
기타유동자산
1,255,586,355
48,142,745
유동재고자산
1,263,331,438
995,029,594
유동파생상품자산
1,710,453,167
211,038,000
당기법인세자산
34,245,230
50,138,240
반품재고회수권
21,168,706
37,679,356
비유동자산
90,434,035,356
66,985,386,862
장기금융상품
3,000,000
3,000,000
순확정급여자산
0
15,727,950
기타비유동금융자산
189,107,982
1,138,838,259
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산
3,222,080,000
3,222,080,000
종속기업에 대한 투자자산
39,229,890,120
39,229,890,120
관계기업에 대한 투자자산
46,800,000,000
22,074,366,000
유형자산
52,097,615
48,432,456
무형자산
544,824,030
875,875,462
사용권자산
393,035,609
377,176,615
자산총계
97,790,497,541
74,778,636,090
부채
유동부채
17,681,980,047
2,752,588,514
단기매입채무
237,040,879
15,590,982
유동성전환사채
11,612,285,121
1,240,622,730
유동파생상품부채
5,043,825,449
397,155,000
기타유동금융부채
153,075,208
235,532,763
기타 유동부채
242,920,925
75,393,605
유동확정계약부채
2,807,774
142,965,582
환불부채
28,154,413
66,981,274
유동충당부채
136,998,555
132,557,766
유동 리스부채
224,871,723
445,788,812
비유동부채
423,822,830
324,333,908
기타비유동금융부채
245,586,951
262,241,296
장기리스부채
156,404,854
57,768,135
비유동 순확정급여부채
2,037,888
0
비유동충당부채
19,793,137
4,324,477
부채총계
18,105,802,877
3,076,922,422
자본
자본금
62,261,722,500
62,261,722,500
보통주자본금
62,261,722,500
62,261,722,500
자본잉여금
11,258,672,709
13,338,799,748
주식발행초과금
5,702,185,877
11,255,504,909
신주인수권대가
747,971,789
747,971,789
자기주식처분이익
663,756,050
663,756,050
사채전환권대가
3,440,791,993
0
기타자본잉여금
703,967,000
671,567,000
기타자본구성요소
1,186,303,116
1,218,703,116
기타자본조정
1,186,303,116
1,218,703,116
기타포괄손익누계액
(150,685,214)
(150,685,214)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(150,685,214)
(150,685,214)
이익잉여금(결손금)
5,128,681,553
(4,966,826,482)
자본총계
79,684,694,664
71,701,713,668
자본과부채총계
97,790,497,541
74,778,636,090
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
2,010,785,776
7,611,247,159
1,017,517,078
3,822,412,140
매출원가
1,726,624,605
5,356,194,693
502,685,603
2,267,046,105
매출총이익
284,161,171
2,255,052,466
514,831,475
1,555,366,035
판매비와관리비
917,069,897
3,790,826,404
1,257,497,634
4,200,337,080
대손상각비(대손충당금환입), 판관비
53,939,353
128,649,188
14,714
(1,659,216)
영업이익(손실)
(686,848,079)
(1,664,423,126)
(742,680,873)
(2,643,311,829)
기타이익
7,338,368,448
7,669,590,057
16,815,185
800,565,899
기타손실
230,401,045
1,125,840,311
268,090,284
971,865,781
금융수익
23,980,635
141,418,895
75,513,046
347,646,811
금융원가
329,856,124
478,556,512
76,330,194
379,422,158
법인세비용차감전순이익(손실)
6,115,243,835
4,542,189,003
(994,773,120)
(2,846,387,058)
법인세비용(수익)
0
0
(102,515,282)
계속영업이익(손실)
6,115,243,835
4,542,189,003
(994,773,120)
(2,743,871,776)
당기순이익(손실)
6,115,243,835
4,542,189,003
(994,773,120)
(2,743,871,776)
기타포괄손익
0
0
0
388,164,778
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
388,164,778
순확정급여부채 재측정요소
0
0
0
(23,309,837)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
0
0
0
411,474,615
총포괄손익
6,115,243,835
4,542,189,003
(994,773,120)
(2,355,706,998)
주당이익
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
246.00
182.00
(40.00)
(110.00)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
0
0
0
0
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
246.00
182.00
(40.00)
(110.00)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
0
0
0
0
| | 제 25 기 3분기 | | 제 24 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
62,261,722,500
22,501,781,471
1,218,703,116
(373,023,909)
(8,576,489,173)
77,032,694,005
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(2,743,871,776)
(2,743,871,776)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
0
0
0
411,474,615
0
411,474,615
순확정급여부채 재측정요소
0
0
0
0
(23,309,837)
(23,309,837)
전환사채의 증가
0
0
0
0
0
0
기타거래
0
0
0
0
0
0
결손보전
0
(9,162,981,723)
0
0
9,162,981,723
0
2023.09.30 (기말자본)
62,261,722,500
13,338,799,748
1,218,703,116
38,450,706
(2,180,689,063)
74,676,987,007
2024.01.01 (기초자본)
62,261,722,500
13,338,799,748
1,218,703,116
(150,685,214)
(4,966,826,482)
71,701,713,668
당기순이익(손실)
0
0
0
0
4,542,189,003
4,542,189,003
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금
0
0
0
0
0
0
순확정급여부채 재측정요소
0
0
0
0
0
0
전환사채의 증가
0
3,440,791,993
0
0
0
3,440,791,993
기타거래
0
32,400,000
(32,400,000)
0
0
0
결손보전
0
(5,553,319,032)
0
0
5,553,319,032
0
2024.09.30 (기말자본)
62,261,722,500
11,258,672,709
1,186,303,116
(150,685,214)
5,128,681,553
79,684,694,664
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(4,367,562,926)
(2,092,833,185)
영업에서 창출된 현금흐름
(4,462,109,710)
(2,341,226,797)
이자수취
132,993,123
304,684,093
이자지급(영업)
(54,339,349)
(57,500,000)
법인세환급(납부)
15,893,010
1,209,519
투자활동현금흐름
(12,908,425,645)
5,036,725,574
유형자산의 처분
12,472,728
13,136,364
단기금융상품의 처분
0
55,900,000,000
단기대여금의 회수
3,500,000,000
500,000,000
보증금의 감소
1,080,988,130
22,850,000
리스채권의 회수
185,637,840
59,100,000
무형자산의 처분
49,626,177
0
관계기업에 대한 투자자산의 처분
29,490,251,000
0
유형자산의 취득
(34,558,400)
(14,980,000)
무형자산의 취득
(713,120)
0
단기금융상품의 취득
0
(41,600,000,000)
대여금의 증가
(200,000,000)
(4,500,000,000)
임차보증금의 증가
(192,130,000)
(114,940,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
0
(1,500,100,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득
(46,800,000,000)
0
종속기업에 대한 투자자산의 취득
0
(3,728,340,790)
재무활동현금흐름
16,085,848,636
(4,127,925,079)
사채의 증가
18,096,973,780
0
사채의 상환
(1,535,216,382)
(3,593,459,441)
리스부채의 상환
(437,603,762)
(494,465,638)
예수보증금의 감소
(38,305,000)
(40,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0
(31,310)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,190,139,935)
(1,184,064,000)
기초현금및현금성자산
1,645,989,896
1,297,190,215
기말현금및현금성자산
455,849,961
113,126,215
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 25 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메타랩스 |
1. 일반사항
주식회사 메타랩스(이하 "당사")는 2000년 11월 3일에 설립되었으며 의류, 잡화 및 장신구 등의 제조, 가공, 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 또한 당사는2006년 12월 26일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 30일자로 주식회사 아비스타에서 주식회사 메타랩스로 상호를 변경하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 500,000 천원이었으나, 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의전환을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 62,261,723천원입니다.
당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 위버랩스 | 10,000,000 | 40.15% |
| 이종우 | 2,258,963 | 9.07% |
| 주식회사 리팅랩스 | 1,403,508 | 5.64% |
| 기타 | 11,242,218 | 45.14% |
| 합계 | 24,904,689 | 100% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주로 당사의 자금팀이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀히 협력하여 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 당사 자금팀은 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
1) 시장위험
가. 외화위험 관리
당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
나. 이자율위험관리
당사는 당분기말 현재 변동이자부 차입금이 없으며, 이에 따라 변동이자율에 의한 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가및 담보(부동산, 예금 질권 설정, 지급보증, 보증보험 등) 관리를 실시하고 있습니다. 또한 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%만을 담보가치로 인정하고 있으며, 시세가 급변할 경우 담보가치를 조정하고 있습니다. 한도가 산출되며 기설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행 됩니다.
다. 기타가격위험요소
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 비상장주식으로서 매매 목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
3) 유동성위험
당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 현금으로 결제되는 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
5. 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 455,850 | (*) | 1,645,990 | (*) |
| 매출채권 | 1,107,571 | (*) | 496,335 | (*) |
| 파생상품자산 | 1,710,453 | 1,710,453 | 211,038 | 211,038 |
| 장기금융상품 | 3,000 | (*) | 3,000 | (*) |
| 기타금융자산 | 1,697,365 | (*) | 5,399,751 | (*) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,222,080 | 3,222,080 | 3,222,080 | 3,222,080 |
| 합계 | 8,196,319 | 10,978,194 | ||
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 237,041 | (*) | 15,591 | (*) |
| 전환사채 | 11,612,285 | (*) | 1,240,623 | (*) |
| 파생상품부채 | 5,043,825 | 5,043,825 | 397,155 | 397,155 |
| 기타금융부채 | 398,662 | (*) | 497,775 | (*) |
| 리스부채 | 381,277 | (*) | 503,557 | (*) |
| 합계 | 17,673,090 | 2,654,701 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
기타금융자산은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| (수준 3) | 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,710,453 | - | - | 211,038 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,222,080 | - | - | 3,222,080 |
| 금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,043,825 | - | - | 397,155 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구분 | 가치평가 기법 | 투입 변수 및 범위 | 투입변수와 공정가치의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 : | |||
| 매도청구권 | 옵션가격결정모형:매도청구권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 매도청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성(52.44%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 파생상품부채 : | |||
| 조기상환청구권 | BDT모형:조기상환청구권의 공정가치는 BDT모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 조기상환청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율은 부여일 현재 YTM수익률을 기준으로 Strip & Bootstrapping 방법에 따라 채권의 기간별 Yield curve를 산출하여 추정하고 있습니다. | 이자율 | 이자율이 증가(감소)한다면 조기상환청구권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
(4) 수준3 공정가치 측정 금융상품의 민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준3 변수에 대한 1%p 변동시의 공정가치 민감도는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 1%p 감소 | 1%p 증가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 1,710,453 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (38,116) | 37,954 |
| 파생상품부채 | 5,043,825 | 3 | BDT모형 | 이자율 | (206,091) | 197,065 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 1%p 감소 | 1%p 증가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,222,080 | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 205,921 | (178,519) |
| 파생상품자산 | 211,038 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (5,023) | 5,016 |
| 파생상품부채 | 397,155 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | (5,049) | 5,043 |
(5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | FV-PL | FV-OCI | 파생상품부채 | 파생상품자산 | FV-PL | FV-OCI | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 211,038 | - | 3,222,080 | 397,155 | 487,875 | 2,338,500 | 1,336,522 | 2,278,235 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | (1,856,670) | - |
| 당해 기간의 총손익 | ||||||||
| 당기손익에 포함된 손익(*) | (211,038) | - | - | (233,562) | 64,676 | (338,498) | - | (282,905) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - | - | - | - | 242,228 | - |
| 매입, 발행, 전환 및 결제 | ||||||||
| 매입/전환 | - | - | - | - | - | - | 3,500,000 | - |
| 발행 | 1,710,453 | - | - | 5,043,825 | - | - | - | - |
| 매도/전환 | - | - | - | - | - | (1,999,900) | - | - |
| 결제 | - | - | - | (163,593) | (341,513) | (102) | - | (1,598,175) |
| 기말잔액 | 1,710,453 | - | 3,222,080 | 5,043,825 | 211,038 | - | 3,222,080 | 397,155 |
(*) 당기 및 전기의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||||||
| 매출채권 | 1,461,003 | (353,432) | - | 1,107,571 | 721,118 | (224,783) | - | 496,335 |
| 단기대여금 | 870,000 | (670,000) | - | 200,000 | 4,200,000 | (700,000) | - | 3,500,000 |
| 미수금 | 727,297 | (35,170) | - | 692,127 | 117,442 | (35,738) | - | 81,704 |
| 미수수익 | 35,919 | (32,668) | - | 3,251 | 80,495 | (32,668) | - | 47,827 |
| 예치보증금 | 607,741 | - | (7,745) | 599,996 | 538,095 | - | (33,174) | 504,921 |
| 금융리스채권 | 12,882 | - | - | 12,882 | 174,444 | - | - | 174,444 |
| 소계 | 3,714,842 | (1,091,270) | (7,745) | 2,615,827 | 5,831,594 | (993,189) | (33,174) | 4,805,231 |
| 비유동자산 | ||||||||
| 보증금 | 206,095 | - | (16,987) | 189,108 | 1,454,435 | - | (315,597) | 1,138,838 |
| 소계 | 206,095 | - | (16,987) | 189,108 | 1,454,435 | - | (315,597) | 1,138,838 |
| 합계 | 3,920,937 | (1,091,270) | (24,732) | 2,804,935 | 7,286,029 | (993,189) | (348,771) | 5,944,069 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령별 분석 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | 채권금액 | 손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상채권 | ||||||||
| 3개월 이하 | 630,659 | 11,066 | 1,722,096 | - | 508,731 | 12,502 | 5,796,506 | - |
| 3개월초과 6개월 이하 | 510,575 | 88,912 | - | - | 20 | 5 | - | - |
| 6개월초과 12개월 이하 | 107,601 | 41,286 | - | - | 269 | 178 | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 1,248,835 | 141,264 | 1,722,096 | - | 509,020 | 12,685 | 5,796,506 | - |
| 개별적으로 손상된 채권 | 212,168 | 212,168 | 737,838 | 737,838 | 212,098 | 212,098 | 768,406 | 768,406 |
| 합계 | 1,461,003 | 353,432 | 2,459,934 | 737,838 | 721,118 | 224,783 | 6,564,912 | 768,406 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 224,783 | 213,886 |
| 대손상각비(환입액) | 128,649 | 10,897 |
| 기말 | 353,432 | 224,783 |
(4) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 768,406 | 732,668 |
| 기타의대손상각비(환입액) | (30,568) | 35,738 |
| 기말 | 737,838 | 768,406 |
7. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | - | - | - | - | - | - |
| 상품 | 1,503,631 | (240,299) | 1,263,332 | 1,459,015 | (463,986) | 995,029 |
| 원재료 | - | - | - | 19,514 | (19,514) | - |
| 재공품 | - | - | - | 43,551 | (43,551) | - |
| 합계 | 1,503,631 | (240,299) | 1,263,332 | 1,522,080 | (527,051) | 995,029 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 발생한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산 | 5,579,740 | 2,410,970 |
| 재고자산평가손실(환입) | (223,686) | (337,060) |
| 재고자산폐기손실 | 141 | 157,380 |
8. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜메타에스앤씨(*1) | 100.00% | 한국 | 2024.9.30 | 병원경영서비스지원 | 원가법 |
| ㈜모모랩스 | 55.85% | 한국 | 2024.9.30 | 병원경영서비스지원 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜메타케어(*2) | 34.62% | 한국 | 2024.9.30 | 의료기기, 의약품 판매 | 원가법 |
| (*1) 당기 중 '㈜메타케어'가 '㈜메타에스앤씨'로 사명을 변경하였습니다. |
| (*2) 당기 중 '㈜에스메디'가 '㈜메타케어'로 사명을 변경하였습니다. 당기 중 회사는 '㈜에스메디'에 대한 보통주 35,043,169주 전환우선주 11,111,112주를 취득하였으며, 전환우선주 11,111,112주를 보통주 22,000,001주로 전환하여 보통주 57,043,170주를 보유하고 있습니다. |
(전기말)
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜메타에스앤씨 | 100.00% | 한국 | 2023.12.31 | 병원경영서비스지원 | 원가법 |
| ㈜모모랩스 | 55.85% | 한국 | 2023.12.31 | 병원경영서비스지원 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜테크랩스(*) | 14.42% | 한국 | 2023.12.31 | 어플리케이션 개발 및 공급 | 원가법 |
(*) ㈜테크랩스는 지분율이 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜메타에스앤씨 | 대한민국 | 100.00% | 52,155,159 | 33,644,879 | 52,155,159 | 33,644,879 |
| ㈜모모랩스 | 대한민국 | 55.85% | 5,585,011 | 5,585,011 | 5,585,011 | 5,585,011 | |
| 소계 | 57,740,170 | 39,229,890 | 57,740,170 | 39,229,890 | |||
| 관계기업 | ㈜테크랩스(*) | 대한민국 | 0.00% | - | - | 22,074,366 | 22,074,366 |
| ㈜메타케어 | 대한민국 | 34.62% | 46,800,000 | 46,800,000 | - | - | |
| 소계 | 46,800,000 | 46,800,000 | 22,074,366 | 22,074,366 | |||
| 합계 | 104,540,170 | 86,029,890 | 79,814,536 | 61,304,256 |
(*) 당기 중 ㈜테크랩스 보통주를 전량 처분함에 따라 당분기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다.
(3) 당분기과 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜메타에스앤씨 | 33,644,879 | - | - | - | 33,644,879 |
| ㈜모모랩스 | 5,585,011 | - | - | - | 5,585,011 | |
| 소계 | 39,229,890 | - | - | - | 39,229,890 | |
| 관계기업 | ㈜테크랩스 | 22,074,366 | - | (22,074,366) | - | - |
| ㈜메타케어 | - | 46,800,000 | - | - | 46,800,000 | |
| 소계 | 22,074,366 | 46,800,000 | (22,074,366) | - | 46,800,000 | |
| 합계 | 61,304,256 | 46,800,000 | (22,074,366) | - | 86,029,890 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사 | 기초 | 취득 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜메타에스앤씨 | 34,393,958 | - | - | (749,079) | 33,644,879 |
| ㈜모모랩스(*) | - | 3,728,341 | 1,856,670 | - | 5,585,011 | |
| 소계 | 34,393,958 | 3,728,341 | 1,856,670 | (749,079) | 39,229,890 | |
| 관계기업 | ㈜테크랩스 | 22,074,366 | - | - | - | 22,074,366 |
| 합계 | 56,468,324 | 3,728,341 | 1,856,670 | (749,079) | 61,304,256 |
(*) 전기 중 지분 추가취득에 의한 지배력 획득으로 금융자산에서 종속기업투자주식으로 변경되었습니다.
(4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 아래와 같습니다.
| (당분기말 및 당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 분기매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| ㈜메타에스앤씨 | 66,272,607 | 32,841,116 | 33,431,491 | 8,793,173 | 755,219 | 755,219 |
| ㈜모모랩스 | 3,332,902 | 3,676,385 | (343,483) | 11,907,731 | (636,453) | (636,453) |
| 관계기업 | ||||||
| ㈜메타케어 | 130,580,703 | 12,157,935 | 118,422,768 | 14,612,114 | 11,434,563 | 11,488,555 |
| (전기말 및 전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 분기매출액 | 분기순손익 | 분기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| ㈜메타에스앤씨 | 68,900,765 | 36,224,493 | 32,676,272 | 6,569,997 | 1,166,357 | 1,166,357 |
| ㈜모모랩스 | 1,564,443 | 1,451,473 | 112,970 | 3,878,923 | 6,370 | 17,531 |
| 관계기업 | ||||||
| ㈜테크랩스 | 78,479,166 | 29,360,056 | 49,119,110 | 68,677,711 | 4,513,447 | 4,510,523 |
9. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | - | - | - | 25,334 | (25,331) | 3 |
| 차량운반구 | - | - | - | 14,937 | (14,936) | 1 |
| 비품 | 154,335 | (102,237) | 52,098 | 524,437 | (476,009) | 48,428 |
| 합계 | 154,335 | (102,237) | 52,098 | 564,708 | (516,276) | 48,432 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 3 | - | (3) | - | - |
| 차량운반구 | 1 | - | (1) | - | - |
| 비품 | 48,428 | 34,558 | (13,215) | (17,673) | 52,098 |
| 합계 | 48,432 | 34,558 | (13,219) | (17,673) | 52,098 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 10,100 | - | (7,686) | (2,411) | 3 |
| 차량운반구 | 2,738 | - | - | (2,737) | 1 |
| 비품 | 82,186 | 14,980 | (345) | (48,393) | 48,428 |
| 합계 | 95,024 | 14,980 | (8,031) | (53,541) | 48,432 |
(3) 감가상각비는 포괄손익계산서상 당분기 -천원(전분기: 40천원)은 제조원가, 당분기 17,673천원(전분기: 46,633천원)은 판매관리비에 포함되었습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다.
10. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 82,469 | 95,676 |
| 기타의무형자산 | 24,327 | 28,134 |
| 회원권(*) | 438,028 | 752,065 |
| 합계 | 544,824 | 875,875 |
(*) 회원권 중 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않는 회원권 금액은 438,028천원입니다.
(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각비 | 손상차손 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 95,676 | 713 | - | (13,920) | - | 82,469 |
| 기타의무형자산 | 28,134 | - | - | (3,807) | - | 24,327 |
| 회원권 | 752,065 | - | (300,398) | (13,639) | - | 438,028 |
| 합계 | 875,875 | 713 | (300,398) | (31,366) | - | 544,824 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 645,037 | - | - | - | (645,037) | - |
| 산업재산권 | 114,234 | - | - | (18,558) | - | 95,676 |
| 기타의무형자산 | 34,817 | - | (3) | (6,680) | - | 28,134 |
| 회원권 | 806,297 | - | - | (54,232) | - | 752,065 |
| 합계 | 1,600,385 | - | (3) | (79,470) | (645,037) | 875,875 |
(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 당분기 31,366천원(전분기: 60,260천원) 판매관리비에 포함되었습니다.
11. 리스
당사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 435,561 | (122,290) | 313,271 |
| 차량운반구 | 148,915 | (69,150) | 79,765 |
| 합계 | 584,476 | (191,440) | 393,036 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 686,593 | (363,443) | 323,150 |
| 차량운반구 | 160,559 | (106,532) | 54,027 |
| 합계 | 847,152 | (469,975) | 377,177 |
(2) 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 등(*) | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 323,150 | 296,903 | (17,226) | (289,556) | 313,271 |
| 차량운반구 | 54,027 | 66,670 | (8,246) | (32,687) | 79,764 |
| 합계 | 377,177 | 363,573 | (25,472) | (322,243) | 393,035 |
(*) 당기 중 전대리스로 인해 사용권자산 17,226천원이 감소하였으며, 사용권자산 감소액과 금융리스채권 인식액의 차이 288천원을 처분손실로 인식하였습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 등(*) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 985,109 | 189,369 | (332,463) | (518,865) | 323,150 |
| 차량운반구 | 98,059 | - | - | (44,032) | 54,027 |
| 합계 | 1,083,168 | 189,369 | (332,463) | (562,897) | 377,177 |
(*) 전기 중 전대리스로 인해 사용권자산 308,577천원이 감소하였으며, 사용권자산 감소액과 금융리스채권 인식액의 차이 26,181천원을 처분손실로 인식하였습니다.
(3) 당분기와 전기 중 금융리스채권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 회수 | 이자수익 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스채권(*) | 174,444 | 24,076 | (193,800) | 8,162 | 12,882 |
(*) 금융리스채권은 전액 유동기타금융자산 입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 회수 | 이자수익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융리스채권(*) | - | 282,377 | (119,700) | 11,767 | 174,444 |
(*) 금융리스채권은 전액 유동기타금융자산 입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 322,243 | 465,621 |
| 사용권자산 처분손익 | 1,249 | (25,545) |
| 리스부채 이자비용 | 31,024 | 55,880 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,839 | 2,860 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 4,210 | 5,006 |
| 금융리스채권 이자수익 | 8,162 | 6,476 |
| 사용권자산의 제공으로 생기는 수익 | 12,360 | 19,877 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 476,676천원(전분기: 440,372천원)입니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 224,872 | 445,789 |
| 비유동 | 156,405 | 57,768 |
| 합계 | 381,277 | 503,557 |
12. 전환사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동부채> | |||||
| 제13회 사모 무기명식 전환사채(*) | 2022.04.29 | 2025.04.29 | - | - | 1,500,000 |
| 제14회 사모 무기명식 전환사채 | 2024.08.02 | 2027.08.02 | 0.00 | 18,100,000 | - |
| 소 계 | 18,100,000 | 1,500,000 | |||
| 상환할증금 | - | 46,902 | |||
| 전환권조정 | (6,485,412) | (306,176) | |||
| 사채할인발행차금 | (2,303) | (103) | |||
| 합 계 | 11,612,285 | 1,240,623 |
(*) 당분기 중 사채의 조기상환으로 인해 제13회 사모 무기명식 전환사채 전액 제거되었습니다.
전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하였으며, 전환권대가 및상환청구권은 파생상품부채로, 별도의 파생상품인 매도청구권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.
(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 18,100,000천원 |
| 발행일 | 2024-08-02 |
| 발행금액 | 18,100,000천원 |
| 이자지급 | 이자는 "본 사채" 표면이자율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 08월 02일 에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환조건 | "본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 08월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부(단, 원단위 미만 금액은 절사함)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 발행회사는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 08월 02일)로부터 2027년 05월 02일이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 투자자가 본 계약에 따라 소유한 전환사채의 40% 이내의 범위에서 전환사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. |
| 권리행사기간 | 2025년 08월 02일 ~ 2027년 07월 02일 |
| 권리행사대상 | 주식회사 디피즈 |
| 행사비율 | 권면금액의 100% |
| 행사가액(원/주) | 2,500원 |
| 행사가액 조정에 관한 사항 | 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 조정함. |
13. 파생상품
당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 전환사채의 상환권 및 전환권은 파생상품부채로 인식하고 있으며, 당사에게 부여된 매도청구권(제3자지정 콜옵션)은 별도의 파생상품자산으로 구분하여 표시하였습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | ||
| 전환사채의 매도청구권 | 1,710,453 | 211,038 |
| 파생상품부채 | ||
| 전환사채의 상환권 및 전환권 | 5,043,825 | 397,155 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 211,038 | 487,875 |
| 증가(*1) | 1,710,453 | - |
| 상환 및 전환(*2) | - | (341,513) |
| 평가이익(손실)(*3) | (211,038) | 64,676 |
| 기말 | 1,710,453 | 211,038 |
| (*1) 당기 중 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 신규 발행함에 따라 조기상환권 등 파생상품부채가 증가하였습니다. |
| (*2) 전기 중 제13회차 3,500백만원을 상환하였습니다. |
| (*3) 당기 중 매도청구권 행사기한 만료로 인해 제13회차 관련 파생상품자산이 전액 제거되었습니다. |
(3) 당분기와 전기 중 당사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 397,155 | 2,278,235 |
| 증가(*1) | 5,043,825 | - |
| 상환 및 전환(*2) | (163,593) | (1,598,175) |
| 평가손실(이익) | (233,562) | (282,905) |
| 기말 | 5,043,825 | 397,155 |
| (*1) 당기 중 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 신규 발행함에 따라 매도청구권 파생상품부채이 증가하였습니다. |
| (*2) 당기 중 제13회차 전환사채 1,500백만원을 상환하였으며, 전기 중 제13회차 전환사채 3,500백만원을 상환하였습니다. |
(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제13회 사모 무기명식 전환사채 | - | 397,155 | 3,193,112 |
| 제14회 사모 무기명식 전환사채 | 5,043,825 | - | 5,043,825 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전계속사업이익(손실) | 4,542,189 | (2,846,387) |
| 평가이익(손실) | 233,562 | (221,567) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | 4,308,627 | (2,624,820) |
14. 계약부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고객충성제도 | 2,808 | 142,966 |
계약부채는 당사의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 포인트는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 포인트를 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체대가 중 포인트와 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다.
(2) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 142,966 | 138,925 |
| 증감 | (140,158) | 4,041 |
| 기말 | 2,808 | 142,966 |
15. 환불부채 및 반환재고회수권
당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 반환재고회수권(*1) | 21,169 | 37,679 |
| 부채 | ||
| 환불부채(*2) | 28,154 | 66,981 |
| (*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. |
| (*2) 환불부채는 구매 후 반품 가능 기간 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. |
당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.
16. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 489,493 | 545,964 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (487,455) | (561,692) |
| 순확정급여부채(자산) | 2,038 | (15,728) |
(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 545,964 | 690,535 |
| 당기근무원가 | 90,737 | 153,130 |
| 이자원가 | 14,613 | 31,437 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 33,295 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 24,453 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (161,821) | (392,864) |
| 기타 | - | 5,978 |
| 기말 | 489,493 | 545,964 |
(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 561,692 | 724,931 |
| 이자수익 | 18,853 | 38,244 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 손실 | - | (14,342) |
| 기여금 : | ||
| 사용자 | 61,412 | 153,400 |
| 제도에서의 지급 : | ||
| 급여의 지급 | (154,502) | (340,541) |
| 기말 | 487,455 | 561,692 |
(4) 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 487,455 | 561,692 |
(5) 총비용
1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식한 총비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 90,737 | 117,496 |
| 순이자이익 | (4,240) | (4,523) |
| 합계 | 86,497 | 112,974 |
2) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식한 총비용의 계정별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | 13,000 |
| 판매비와관리비 | 86,497 | 99,974 |
| 합계 | 86,497 | 112,974 |
(6) 당분기와 전기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | - | (72,090) |
| 법인세효과 | - | 7,137 |
| 법인세차감후 재측정요소 | - | (64,953) |
17. 충당부채
(1) 당사의 충당부채 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 쿠폰충당부채 | - | 9,392 |
| 복구충당부채 | 136,999 | 123,166 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 19,793 | 4,324 |
| 합계 | 156,792 | 136,882 |
(2) 당사는 의류판매를 위한 프로모션으로 할인쿠폰을 제공하고 있으며, 당분기와 전기 중 당사의 쿠폰충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,392 | 2,628 |
| 설정 | - | 9,392 |
| 사용 | (9,392) | (2,628) |
| 기말 | - | 9,392 |
당사는 사용기간 및 과거의 경험률 등을 토대로 쿠폰충당부채를 설정하고 있습니다.
(3) 당분기와 전기 중 당사의 복구충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 127,490 | 111,958 |
| 설정 | 19,668 | 4,097 |
| 사용 | - | - |
| 이자비용 | 9,634 | 11,435 |
| 기말 | 156,792 | 127,490 |
당사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 당사의 소송충당부채는 없습니다.
18. 법인세수익
당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
당분기와 전분기에는 세무상결손금으로 인하여 부담세액이 발생하지 아니하였으며,보고기간 종료일 현재 실현 가능성이 낮은 결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(1) 법인세수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | (102,515) |
| 법인세수익 | - | (102,515) |
(2) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (29,469) | 6,159 | (23,310) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | - | - | - | 520,149 | (108,674) | 411,475 |
| 합계 | - | - | - | 490,680 | (102,515) | 388,165 |
19. 자본금과 기타불입자본
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당분기말 현재 발행주식수는 24,904,689주(전기말 : 24,904,689주)이며 1주당 액면금액은 2,500원입니다.
(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 기타불입자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 신주인수권대가 | 자기주식처분이익 | 사채전환권대가 | 기타자본잉여금 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023년 01월 01일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 20,418,487 | 747,972 | 663,756 | - | 671,567 | 22,501,782 |
| 결손보전 | - | - | (9,162,982) | - | - | - | - | (9,162,982) |
| 2023년 12월 31일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 11,255,505 | 747,972 | 663,756 | - | 671,567 | 13,338,800 |
| 2024년 01월 01일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 11,255,505 | 747,972 | 663,756 | - | 671,567 | 13,338,800 |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | - | - | 3,440,792 | 3,440,792 | |
| 주식매수선택권의 소멸 | - | - | - | - | - | - | 32,400 | 32,400 |
| 결손보전 | - | - | (5,553,319) | - | - | - | (5,553,319) | |
| 2024년 09월 30일 | 24,904,689 | 62,261,723 | 5,702,186 | 747,972 | 663,756 | 3,440,792 | 703,967 | 11,258,673 |
20. 자본조정
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (11,434) | (11,434) |
| 주식선택권 | 1,197,737 | 1,230,137 |
| 합계 | 1,186,303 | 1,218,703 |
(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 수량과 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,060 | (11,434) | 3,060 | (11,434) |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 3,060 | (11,434) | 3,060 | (11,434) |
(3) 부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식
3) 가득조건 및 행사가능시점
- 행사 기간 : 주식선택권 부여 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 행사할 수 있으며, 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 경우 재직여부와 상관없이 행사 기간 동안 주식선택권을 행사할 수 있다.
- 행사 방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식수만큼 기명식 보통주식을 발행한다.
(4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 493,960 | 13,007 | 493,960 | 13,007 |
| 소멸 | (29,640) | 304 | - | - |
| 기말 잔여주 | 464,320 | 13,311 | 493,960 | 13,007 |
(5) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 부여차수 | 부여일 | 만기 | 주식수 | 주당행사가격 |
|---|---|---|---|---|
| 2차 | 2018-03-30 | 2025-03-29 | 164,400 | 15,980 |
| 3차 | 2018-05-04 | 2025-05-03 | 71,200 | 19,570 |
| 5차 | 2018-11-09 | 2025-11-08 | 24,800 | 20,125 |
| 6차 | 2019-03-22 | 2026-03-22 | 121,720 | 8,110 |
| 7차 | 2019-03-28 | 2026-03-28 | 82,200 | 8,200 |
(6) 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.
| 구분 | 2차 | 3차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2018-03-30 | 2018-05-04 | 2018-11-09 | 2019-03-22 | 2019-03-28 |
| 무위험이자율 | 2.57% | 2.67% | 2.18% | 1.92% | 1.73% |
| 기대행사기간 | 2020.03.30 ~2025.03.29 | 2020.05.04 ~2025.05.03 | 2020.11.09 ~2025.11.08 | 2021.03.22 ~2026.03.22 | 2021.03.28 ~2026.03.28 |
| 주당옵션가치 | 676.43원 | 845.89원 | 847.16원 | 242.07원 | 214.96원 |
(7) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 메타랩스의 사업영역은 패션부문과 화장품부문, 임대, 라이선스 대여로 구분됩니다.
패션부문에서는 쇼핑몰 '엔비룩(ENVYLOOK)'을 운영하고 있으며, 국내 및 해외 다양한 온라인 소셜커머스, 패션플랫폼 채널 등을 통하여 상품을 판매합니다.
당사의 4개 패션브랜드 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie'는 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통하여 라이선스 사업으로 판매하고 있습니다.
또한 23년 하분기부터는 프랑스 축구클럽 '파리생제르맹(Paris Saint-Germain)' 및 패션브랜드 'MICHIGAN', '르까프' 등의 국내라이선스 보유업체와의 계약을 통해 온라인 및 홈쇼핑 채널 등을 통하여 상품을 판매하고 있습니다.
한편 화장품부문에서는 코스메슈티컬 화장품의 제조, 판매를 주력으로 하고 있으며, 특히 펩타이드를 직접 개발, 생산하여 이를 원재료로 고부가가치의 기능성 화장품을 생산 및 판매하고 있습니다.
(2) 당사의 수익을 재화 또는 용역의 유형에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | 화장품부문 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품 및 상품매출 | 7,280,773 | - | 7,280,773 |
| 기타매출 | 309,735 | 20,738 | 330,473 |
| 합계 | 7,590,508 | 20,738 | 7,611,246 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 패션부문 | 화장품부문 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제품 및 상품매출 | 3,433,971 | 76,464 | 3,510,435 |
| 기타매출 | 274,207 | 37,770 | 311,977 |
| 합계 | 3,708,178 | 114,234 | 3,822,412 |
22. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 분기순손익 | 4,542,189 | (2,743,872) | ||
| 조정항목 : | (6,388,240) | 324,196 | ||
| 법인세비용 | - | (102,515) | ||
| 이자손익 | 337,138 | 31,744 | ||
| 외화환산손익 | (70) | (151) | ||
| 사채상환손익 | 676 | (316,493) | ||
| 재고자산평가손익 | (223,686) | (179,681) | ||
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 49,039 | 106,933 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 322,243 | 465,621 | ||
| 유ㆍ무형자산처분손익 | 251,520 | (5,121) | ||
| 사용권자산처분손익 | (1,249) | 25,545 | ||
| 퇴직급여 | 86,497 | 112,974 | ||
| 대손상각비(환입액) | 128,649 | (1,659) | ||
| 기타의대손상각비(환입액) | (568) | 35,738 | ||
| 관계기업투자처분이익 | (7,312,669) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 | - | 338,498 | ||
| 파생상품평가손익 | (22,524) | (184,720) | ||
| 기타 | (3,236) | (2,517) | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (2,616,059) | 78,449 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (739,815) | 1,163,234 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (44,615) | 718,538 | ||
| 기타금융자산의 감소(증가) | (610,423) | 34,605 | ||
| 기타자산의 감소(증가) | (1,190,933) | (1,454,316) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 221,450 | 48,283 | ||
| 기타금융부채의 증가(감소) | (68,886) | (141,250) | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (114,105) | (97,031) | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (161,821) | (341,083) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 93,089 | 147,470 | ||
| 영업으로부터 유출된 현금흐름 | (4,462,110) | (2,341,227) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| FV-PL금융자산 FV-OCI금융자산 대체 | - | 1,999,900 |
| FV-OCI금융자산 종속기업투자주식 대체 | - | 1,856,670 |
| 잉여금의 결손보전 | 5,553,319 | 9,162,982 |
| 사용권자산의 인식 | 325,106 | 189,369 |
| 예치보증금의 유동성 대체 | 127,441 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동(*) | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,240,623 | 18,096,974 | (1,535,216) | (6,610,491) | 420,396 | 11,612,286 |
| 파생상품자산 | (211,038) | - | - | 1,710,453 | 211,038 | 1,710,453 |
| 파생상품부채 | 397,155 | - | - | 4,880,152 | (233,481) | 5,043,826 |
| 리스부채 | 503,557 | - | (437,604) | 315,323 | - | 381,276 |
| 예수보증금 | 39,934 | - | (38,305) | - | - | 1,629 |
| 합계 | 1,970,231 | 18,096,974 | (2,011,125) | 295,437 | 397,953 | 18,749,470 |
(*) 이자비용 및 평가손익 등이 포함되어 있습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금변동 | 기타변동(*) | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유출 | 사채의 내재파생상품 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 3,574,682 | (1,995,285) | (341,513) | (316,493) | 269,603 | 1,190,994 |
| 파생상품부채 | 2,278,235 | (1,598,174) | - | - | 221,567 | 901,628 |
| 리스부채 | 933,355 | (494,466) | - | 141,340 | 55,880 | 636,109 |
| 예수보증금 | 79,934 | (40,000) | - | - | - | 39,934 |
| 합계 | 6,866,206 | (4,127,925) | (341,513) | (175,153) | 547,050 | 2,768,665 |
(*) 사채상환이익 등이 포함되어 있습니다.
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 차입금 관련한 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.
(2) 당사가 발행한 사모 무기명식전환사채는 조기상환권(풋옵션) 조항이 존재합니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 및 담보제공 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 예금의 종류 | 담보권자 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 | 신한은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 보험금액 |
|---|---|---|---|
| 개인정보보호 배상책임 | 개인정보 | AIG손해보험 | 100,000 |
| 화재보험 | 리스자산 등 | DB손해보험 | 2,097,821 |
당사는 자동차종합보험, 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 지급보증 | 133,000 |
| 서울보증보험(주) | 공탁보증 | 52,000 |
(6) 당분기 중 당사가 제공하고 있는 지급보증 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(*) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(*) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 3,745,200 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(*) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(*) | 종속기업 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙점 | 4,011,970 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 5,055,116 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,471,761 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 1,055,581 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 600,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | IBK기업은행 무역센터지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | NH농협은행㈜ 서교동지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙종합금융센터지점 | 2,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
(*) 당기 중 '㈜메타케어'가 '㈜메타에스앤씨'로 사명을 변경하였습니다.
(7) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
24. 특수관계자 거래
(1) 당분기말과 전기말 중 당사와 거래가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜위버랩스 | ㈜위버랩스 |
| 종속기업 | ㈜메타에스앤씨(*1) | ㈜메타에스앤씨(*1) |
| ㈜모모랩스(*2) | ㈜모모랩스(*2) | |
| ㈜모모부산(*2) | ㈜모모부산(*2) | |
| ㈜모모대구(*3) | - | |
| 관계기업 | ㈜메타케어(*4) | ㈜테크랩스(*5) |
| 기타특수관계자 | ㈜엠에이치지, ㈜메타약품, ㈜리팅랩스, ㈜플란랩스(*6), ㈜플란부평, ㈜플란검단, ㈜테크랩스(*5), ㈜메타프라임(*7), 아이겐코리아(*8), ADOP (THAILAND) COMPANY LIMITED(*9), ADOP INDO LESTARI(*9), ADOP VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*9), 주요경영진 및 종업원 | ㈜메타약품, ㈜리팅랩스, ㈜플란랩스(*6), 주요경영진 및 종업원 |
| (*1) 당기 중 '㈜메타케어'가 '㈜메타에스앤씨'로 사명을 변경하였습니다. |
| (*2) 전기 중 보통주를 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (*3) 당기 중 종속기업인 ㈜모모랩스가 ㈜모모대구를 신규 설립함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (*4) 당기 중 '㈜에스메디'가 '㈜메타케어'로 사명을 변경하였습니다. 당기 중 회사는 '㈜에스메디'에 대한 보통주 35,043,169주와 전환우선주 11,111,112주를 취득하였으며, 전환우선주 11,111,112주를 보통주 22,000,001주로 전환하여 보통주 57,043,170주(지분율 34.62%)를 보유함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*5) 당기 중 ㈜테크랩스 보통주를 전량 처분하였으나 관계기업인 ㈜메타케어가 유의적 영향력을 행사함에 따라, 당분기말 현재 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. |
| (*6) 전기 중 ㈜플란랩스 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다. |
| (*7) 당기 중 관계기업으로 편입된 ㈜메타케어의 종속기업임에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. |
| (*8) 당분기 중 ㈜테크랩스의 인적분할로 취득한 (주)메타케어의 관계기업입니다. |
| (*9) ㈜테크랩스의 종속기업입니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수익 | 비용 | 전대리스 제공을 통해 회수한 임대료 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| ㈜메타에스앤씨 | 3,170 | 76,360 | - | - | - |
| ㈜모모랩스 | 2,721 | 3,252 | - | - | 24,000 |
| 관계기업 | |||||
| ㈜테크랩스(*) | 8,659 | - | - | - | 130,900 |
| ㈜메타케어 | 1,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | |||||
| ㈜메타약품 | 4,428 | - | 1,000 | 830 | - |
| ㈜테크랩스(*) | 760 | - | - | - | 34,400 |
| 합계 | 20,738 | 79,612 | 1,000 | 830 | 189,300 |
(*) 당기 중 ㈜테크랩스 주식 처분으로 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었으며, 각 특수관계자 범위에 해당하는 기간의 거래내역을 표시하였습니다.
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수익 | 비용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||
| ㈜메타에스앤씨 | 4,709 | 13,044 | - | - |
| ㈜모모랩스 | 3,000 | - | - | - |
| 관계기업 | ||||
| ㈜테크랩스 | 82,515 | - | 15,196 | - |
| 기타특수관계자 | ||||
| ㈜메타약품 | 69,611 | - | - | 9,570 |
| 합계 | 159,835 | 13,044 | 15,196 | 9,570 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||||
| ㈜메타에스앤씨 | - | - | - | - | 165 | 3,500,000 | 47,827 | - |
| ㈜모모랩스 | - | 200,000 | 8,008 | - | 132 | - | 2,310 | - |
| 관계기업 | ||||||||
| ㈜메타케어 | 1,100 | - | - | - | 2,454 | - | 27,292 | 290 |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| ㈜메타약품 | - | - | - | - | 572 | - | - | - |
| ㈜테크랩스 | - | - | 23,519 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,100 | 200,000 | 31,527 | - | 3,323 | 3,500,000 | 77,429 | 290 |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| ㈜메타에스앤씨 | 3,500,000 | - | (3,500,000) | - |
| ㈜모모랩스 | - | 200,000 | - | 200,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| ㈜메타에스앤씨 | - | 4,500,000 | (1,000,000) | 3,500,000 |
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터 차입 등의 자금거래내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||
| ㈜모모랩스 | 현금출자 | - | 3,728,341 |
| 관계기업 | |||
| ㈜메타케어 | 전환우선주 행사(*1) | 11,000,001 | - |
| 기타특수관계자 | |||
| ㈜플란랩스 | 전환우선주 행사(*2) | - | 1,999,900 |
| 현금출자 | - | 1,500,100 |
| (*1) 당기 중 ㈜메타케어 전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다. |
| (*2) 전기 중 ㈜플란랩스 상환전환우선주의 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다. |
(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 398,634 | 447,939 |
| 퇴직급여 | 22,595 | 49,825 |
| 합계 | 421,229 | 497,764 |
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
(8) 당분기 중 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜메타에스앤씨 | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| ㈜메타에스앤씨 | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 3,745,200 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| ㈜메타에스앤씨 | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| ㈜메타에스앤씨 | 종속기업 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙점 | 4,011,970 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 5,055,116 | 상환전환우선주 채무보증 |
| ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,471,761 | 상환전환우선주 채무보증 |
| ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 1,055,581 | 상환전환우선주 채무보증 |
| ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 600,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | IBK기업은행 무역센터지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | NH농협은행㈜ 서교동지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| ㈜테크랩스 | 기타 특수관계자 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙종합금융센터지점 | 2,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
상기 채무보증과 관련하여 당분기말 현재 336,566천원(전기말: 323,351천원)이 금융보증부채로 계상되어 있습니다.
25. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2024년 10월 31일 관계기업인 ㈜메타케어(구.에스메디)의 유형자산 취득관련 채무금액 27,750백만원에 대해 4,639백만원의 채무보증(종료일: 2026년 10월 31일)을 결정하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 06월 03일전환권행사보통주1,145,4745008732020년 06월 03일전환권행사보통주2,944,5075008832020년 06월 24일전환권행사우선주3,344,4825006852020년 06월 24일전환권행사보통주7,290,9705006852021년 04월 01일전환권행사보통주458,1905008732021년 05월 14일전환권행사보통주458,1905008732021년 06월 03일전환권행사보통주229,0955008732021년 06월 29일전환권행사보통주548,9015001,0022021년 08월 11일전환권행사보통주499,0015001,0022021년 10월 01일전환권행사보통주453,0015008832021년 12월 04일유상증자(제3자배정)보통주7,017,5435008552021년 12월 06일전환권행사보통주584,7955008552022년 01월 12일전환권행사보통주584,7955008552022년 07월 05일유상증자(제3자배정)보통주50,000,0005006002022년 11월 15일-보통주99,618,7592,500-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| 전환우선주 전환권 행사 |
| 전환우선주 보통주 전환 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 주1) 액면병합(5:1) |
* 2000년 11월 3일 설립이후 2019년까지의 자본금변동현황은 제외하였으며, 최근 5년이내(2020년 이후) 자본금 변동현황을 기재하였습니다.주1) 2022년 11월 15일 액면병합에 따른 액면가 및 발행주식총수 변동이 발생하였습니다. (액면가 500원의 보통주 5주 -> 액면가 2,500원의 보통주 1주로 병합)
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제14회 무기명식 사모 전환사채142024년 08월 02일2027년 08월 02일18,100보통주2025.08.02 ~ 2027.07.021002,50018,1007,240,000-18,100---18,1007,240,000-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
메타랩스(제12회)회사채사모2021년 10월 29일12,0002.00(YTM :연복리 3.00)-2024년 10월 29일- 전액 상환(120억)-메타랩스(제13회)회사채사모2022년 04월 29일8,0002.00(YTM :연복리 3.00)B+(NICE피앤아이(주))2025년 04월 29일- 전액 상환(80억)-메타랩스(제14회)회사채사모2024년 08월 02일18,1000.00(YTM :연복리 0.00)-2027년 08월 02일--38,100----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 제12회 전환사채는 2022년 10월 11일 사채권자의 조기상환 요청으로 만기전 사채 취득(120억)하여 회사가 사채를 보유하고 있었으며, 2024년 8월 8일 전액 소각하였습니다.* 제13회 전환사채는 2024년 8월 8일 사채권자와 협의하여 조기상환 후, 소각 완료하였습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------18,100----18,100--18,100----18,100
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제13회 무기명식 사모전환사채132022년 04월 29일운영자금 1,000타법인취득자금 7,0008,000운영자금 1,000타법인취득자금 7,0008,000-제3자배정유상증자312022년 07월 04일운영자금 8,215채무상환자금 18,557타법인취득자금 3,22830,000운영자금 8.215채무상환자금 18,557타법인취득자금 3,22830,000-제14회 무기명식 사모전환사채142024년 08월 02일타법인취득자금 18,10018,100타법인취득자금 18,10018,100-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) (31회차) 제3자배정유상증자는 자금사용용도를 변경하고자 이사회를 개최하여 2023년 11월 14일 [정정]주요사항보고서(유상증자결정)공시를 제출하였으니 참조하시기 바랍니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성1) 2022년 종속회사의 중단사업 분류에 따른 2020년, 2021년 연결손익계산서 재작성합병으로 인한 지분율 변동으로 종속회사에서 관계회사로 변경됨으로 인한 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 구분하고, 비교표시된 제21기 (2020년 12월말), 제22기 (2021년 12월말) 연결손익계산서를 재작성하였습니다.- 관계회사로 변경된 종속기업 : (주)테크랩스* * 당분기 중 ㈜테크랩스 지분 매각으로 관계기업에서 제외되었으며, 기타특수관계자로 전환되었습니다.
연결손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 제22기 (2021년 12월말) | 제21기 (2020년 12월말) | ||
| 재작성 전 | 재작성 후 | 재작성 전 | 재작성 후 | |
| 매출액 | 39,300,731 | 29,344,936 | 48,993,243 | 38,651,184 |
| 계속영업이익(손실) | (1,422,724) | (2,114,390) | 325,117 | (580,360) |
| 계속영업당기순이익(손실) | (16,200,774) | (17,092,049) | (16,065,541) | (16,766,507) |
| 중단영업당기순이익(손실) | 1,553,200 | 2,444,475 | (3,274,692) | (2,573,726) |
| 당기순이익(손실) | (14,647,574) | (14,647,574) | (19,340,233) | (19,340,233) |
| 당기총포괄손익(손실) | (14,582,950) | (14,582,950) | (19,427,976) | (19,427,976) |
| 지배기업소유주지분 | (14,441,874) | (14,441,874) | (18,727,311) | (18,727,311) |
| 비지배기업소유주지분 | (141,076) | (141,076) | (700,665) | (700,665) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (249) | (1,089) | (275) | (1,199) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 28 | 165 | (43) | (184) |
| 계속영업희석주당이익(손실) | (249) | (1,089) | (275) | (1,199) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | 28 | 165 | (43) | (184) |
2) 2021년 종속회사의 중단사업 분류에 따른 2020년 연결손익계산서 재작성매각완료 종속기업의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 구분하고, 비교표시된 제21기 (2020년 12월말) 연결손익계산서를 재작성하였습니다.- 매각완료 종속기업 : (주)메타약품, (주)메타랩스코스메틱과 그 종속회사((METALABS HONGKONG LIMITED 및 Metalabs cosmetic(Guangzhou))연결손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 제21기 (2020년 12월말) | |
| 재작성 전 | 재작성 후 | |
| 매출액 | 83,353,810 | 48,993,243 |
| 계속영업이익(손실) | (1,165,574) | 325,117 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (19,340,233) | (16,065,541) |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | (3,274,692) |
| 당기순이익(손실) | (19,340,233) | (19,340,233) |
| 당기총포괄손익(손실) | (19,427,976) | (19,427,976) |
| 지배기업소유주지분 | (18,727,311) | (18,727,311) |
| 비지배기업소유주지분 | (700,665) | (700,665) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (319) | (275) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | (43) |
| 계속영업희석주당이익(손실) | (319) | (275) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | (43) |
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
<자산양수도>1) ㈜메타랩스의 ㈜모모랩스 지분 인수
가. 취득목적
당사는 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 통한 성장동력 확보를 위해 ㈜모모랩스의 주식을 취득하였습니다.
나. 발행회사 개요 및 취득내역
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜모모랩스 |
| 주요사업 | 의료컨설팅 | |
| 취득일 | 2022년 04월 01일2023년 04월 20일 | |
| 취득주식 | 보통주 11,140주보통주 22,370주 | |
| 취득금액 | 금 1,299,670,380원금 3,728,340,790원 | |
| 인수인 | ㈜메타랩스 | |
| 취득방법 | 현금취득(구주취득) |
- 2023년 4월 지분 추가인수(취득후 지분율 55.85%)로 인해 연결대상 종속회사로 신규 편입되었습니다.
다. 발행회사의 요약 재무상황
(단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해연도 | 1,395 | 1,294 | 101 | 300 | 2,525 | 56 |
| 전연도 | 1,491 | 1,445 | 45 | 300 | 6,074 | -216 |
| 전전연도 | 440 | 178 | 262 | 300 | 170 | -38 |
- 발행회사는 2021년 11월 설립된 비상장법인으로 '발행회사의 요약 재무사항'은 당해년도(2023년 3월말), 전년도(2022년), 전전년도(2021년) 기준입니다.
* 관련공시 :
2023년 04월 20일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)
2) ㈜메타랩스의 ㈜플란랩스 지분 인수
가. 취득목적
당사는 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 통한 성장동력 확보를 위해 ㈜플란랩스의 주식을 취득하였습니다.
나. 발행회사 개요 및 취득내역
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜플란랩스 |
| 주요사업 | 의료컨설팅 | |
| 취득일 | 2022년 10월 21일2023년 08월 11일 | |
| 취득주식 | 상환전환우선주 7,500주보통주 8,572주 | |
| 취득금액 | 금 2,000,002,500원금 1,500,100,000원 | |
| 인수인 | ㈜메타랩스 | |
| 취득방법 | 현금취득(신주취득) |
- 2023년 6월 29일 상환전환우선주 7,500주를 보통주 11,428주로 전액 전환하였으며, 2023년 8월 지분 추가 취득으로 보유주식수는 20,000주(14.29%)입니다. 3) ㈜메타랩스의 ㈜메타케어(구.에스메디) 지분 인수 가. 양수목적당사는 사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출을 위해 ㈜메타케어(구.에스메디) 공개매각 절차에 참여하여 우선협상대상자로 선정되었으며, 최대주주 ㈜초록뱀미디어가 소유한 ㈜메타케어(구.에스메디) 주식 46,154,281주(보통주 35,043,169주, 전환우선주 11,111,112주) 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 양수예정일(잔금지급일)인 2024년 8월 5일에 주식을 인도받고 ㈜메타케어(구.에스메디)의 최대주주가 되었습니다.나. 거래의 개요
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜메타케어(구.에스메디) |
| 주요사업 | 의료기기, 의약품 판매업 등 | |
| 양수일 | 2024년 08월 05일 | |
| 양수대상자산 | ㈜메타케어(구.에스메디) 주식 46,154,281주, 지분율 29.99% (보통주 35,043,169주, 전환우선주 11,111,112주) | |
| 양수인 | ㈜메타랩스 | |
| 양도인 | ㈜초록뱀미디어 | |
| 양수가액 | 금 46,800,000,000원 | |
| 취득방법 | 현금취득 |
- 2024년 08월 12일 전환우선주 11,111,112주를 보통주 22,000,001주로 전액 전환함에 따라 소유주식수가 57,043,170주(34.62%)로 변동되었습니다. 다. 발행회사의 요약 재무상황 (단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해연도 | 155,305 | 17,600 | 137,704 | 76,944 | 55,750 | -26,020 |
| 전연도 | 189,857 | 60,278 | 129,580 | 53,494 | 19,098 | -49,555 |
| 전전연도 | 176,303 | 56,903 | 119,400 | 40,662 | 18,613 | 7,780 |
- 발행회사의 요약 재무상황은 당해연도(2023년), 전년도(2022년), 전전년도(2021년) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.* 관련공시 :2024년 08월 05일 [정정] 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)2024년 08월 05일 합병등 종료보고서(자산양수도) 4 ) ㈜메타랩스의 ㈜테크랩스 지분 양도가. 양도목적 당사는 타법인 주식취득 및 운영자금 확보를 위해 관계회사인 ㈜테크랩스의 주식을 양도하였습니다.나. 거래의 개요
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜테크랩스 |
| 주요사업 | 광고대행업, 컨텐츠 제작 및 공급업 등 | |
| 양도일 | 2024년 08월 02일 | |
| 양도대상자산 | ㈜테크랩스 보통주 440,153주 | |
| 양도인 | ㈜메타랩스 | |
| 양수인 | ㈜엠에이치지 | |
| 양도가액 | 금 29,490,251,000원 |
- ㈜테크랩스는 2024년 7월 1일(분할기일) 인적분할하여 아이겐코리아(분할신설회사)를 설립하였으며, 분할에 따라 당사가 소유한 주식수는 변동되었으나 지분율은 변동 없으며 2024년 8월 2일 주식을 전량 양도하였습니다. * 관련공시 :2024년 08월 02일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)2024년 08월 02일 합병등 종료보고서(자산양수도) 5) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)의 ㈜테크랩스 지분 양도가. 양도목적 당사의 종속기업인 ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)는 차입금 상환 및 운영자금 확보를 위해 계열회사인 ㈜테크랩스의 주식을 양도하였습니다.나. 거래의 개요
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜테크랩스 |
| 주요사업 | 광고대행업, 컨텐츠 제작 및 공급업 등 | |
| 양도일 | 2024년 08월 02일 | |
| 양도대상자산 | ㈜테크랩스 보통주 64,332주 | |
| 양도인 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | |
| 양수인 | ㈜엠에이치지 | |
| 양도가액 | 금 4,310,244,000원 |
- ㈜테크랩스는 2024년 7월 1일(분할기일) 인적분할하여 아이겐코리아(분할신설회사)를 설립하였으며, 분할에 따라 종속회사인 메타에스앤씨가 소유한 주식수는 변동되었으나 지분율은 변동 없으며 2024년 8월 2일 주식을 전량 양도하였습니다. * 관련공시 :2024년 08월 02일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
6) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)의 유형자산 취득가. 취득목적 당사의 종속기업인 ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)는 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 부동산 취득 결정을 하였습니다.
나-1. 취득내역
| 구분 | 내용 |
| 취득물건 | 토지 및 건물 |
| 취득물건명 | 경기도 수원시 팔달구 중부대로 141 소재의 토지 및 건물 |
| 취득금액 | 금 16,500,000,000원 |
| 계약체결일자 | 2023년 03월 02일 |
| 취득일자 | 2023년 09월 18일 |
| 거래상대방 | ㈜오션 |
나-2. 취득내역
| 구분 | 내용 |
| 취득물건 | 토지 및 건물 |
| 취득물건명 | 부산광역시 부산진구 범일로 177 소재의 토지 및 건물 |
| 취득금액 | 금 19,750,000,000원 |
| 계약체결일자 | 2023년 05월 30일 |
| 취득일자 | 2023년 11월 28일 |
| 거래상대방 | ㈜에이플러스라이프 |
* 관련공시 :2023년 03월 03일 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2023년 05월 31일 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)
<합병>* 2022년 12월 ㈜테크랩스는 ㈜메타마케팅과의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으며, 당분기 중 ㈜테크랩스 지분 매각으로 관계기업에서 제외되었으며, 기타특수관계자로 전환되었습니다.1) ㈜테크랩스의 ㈜메타마케팅 흡수합병
㈜테크랩스는 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하기 위해 ㈜메타마케팅을 2022년 12월 01일 흡수합병 하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병방법 | ㈜테크랩스가 ㈜메타마케팅을 흡수합병함 |
| 합병비율 | ㈜테크랩스 : ㈜메타마케팅 = 1 : 43.6254548 |
| 합병기일 | 2022년 12월 01일 |
* 관련공시 :2022년 09월 29일 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 3분기(당기) | 동현회게법인 | 해당사항 없음 | - | - |
| 제24기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | (연결재무제표)- 병원경영 컨설팅 현금창출단위의 손상검사(별도재무제표)- 종속기업투자주식 손상검사 |
| 제23기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | (연결재무제표)- 사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가(별도재무제표)- 사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가 |
* 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 3분기(2024.09.30) | 매출채권 | 8,382,077 | (353,432) | -4.22% |
| 단기대여금 | 670,000 | (670,000) | -100.00% | |
| 미수금 | 1,762,247 | (35,170) | -2.00% | |
| 미수수익 | 48,846 | (32,668) | -66.88% | |
| 예치보증금 | 1,087,741 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 장기미수금 | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 12,882 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 808,105 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 12,771,898 | (1,091,270) | -8.54% | |
| 제24기(2023.12.31) | 매출채권 | 7,963,426 | (224,783) | -2.82% |
| 단기대여금 | 700,000 | (700,000) | -100.00% | |
| 미수금 | 813,682 | (35,738) | -4.39% | |
| 미수수익 | 49,011 | (32,668) | -66.65% | |
| 예치보증금 | 1,018,095 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 장기미수금 | - | - | - | |
| 금융리스채권 | 174,444 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,865,294 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 12,583,952 | (993,189) | -7.89% | |
| 제23기(2022.12.31) | 매출채권 | 9,896,058 | (213,886) | -2.2% |
| 단기대여금 | 700,000 | (700,000) | -100.0% | |
| 미수금 | 87,549 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 89,180 | (32,668) | -36.6% | |
| 예치보증금 | 22,850 | - | 0.0% | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 장기미수금 | - | - | - | |
| 보증금 | 2,773,256 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 13,568,892 | (946,553) | -7.0% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제25기 3분기(2024.09.30) | 제24기(2023.12.31) | 제23기(2022.12.31) |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 993,189 | 946,553 | 695,360 |
| 대손상각비(환입액) | 68,081 | 46,635 | 696,112 |
| 제각 | 30,000 | - | (131,936) |
| 기타 | - | - | (30,588) |
| 연결범위변동 | - | - | (282,395) |
| 기말잔액 | 1,091,270 | 993,189 | 946,553 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 12개월 이내 |
12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 3,558,732 | 618,177 | 4,205,168 | 8,382,077 |
| 구 성 비 율 | 42% | 7% | 50% | 100% |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 사업부문 재고자산 보유현황
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (2024.09.30) | (2023.12.31) | (2022.12.31) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 봉제의류패션 | 제 품 | - | - | 87 | |
| 원재료 | - | - | 40 | ||
| 상 품 | 1,263 | 995 | 1,230 | ||
| 재공품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 1,263 | 995 | 1,357 | ||
| 경영컨설팅 | 제품 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | ||
| 부재료 | - | - | - | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 화장품 | 제 품 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | ||
| 부재료 | - | - | - | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 재공품 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | - | - | ||
| 서비스 | 제 품 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | ||
| 합계 | 제 품 | - | - | 87 | |
| 원재료 | - | - | 40 | ||
| 부재료 | - | - | - | ||
| 상 품 | 1,263 | 995 | 1,230 | ||
| 재공품 | - | - | - | ||
| 합 계 | 1,263 | 995 | 1,357 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 1.29% | 0.90% | 1.50% | ||
| [재고자산÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 6.3회 | 13회 | 5.4회 | ||
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 및 실사방법당사는 각 연결회사 내부방침에 따라 기간별로 장부가액과 실물과의 차이를 규명하기 위하여 재고실사를 시행하고 있으며, 매결산기말 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다.
2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고- 2024년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| ( 기준일: 2024년 09월 30일) | (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제 품 | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - |
| 상 품 | 1,504 | 1,504 | (240) | 1,264 |
| 재공품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,504 | 1,504 | (240) | 1,264 |
3) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음4) 기타사항- 해당사항 없음
라. 공정가치평가 내역
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 1,710,453 | 1,710,453 | 211,038 | 211,038 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,173,519 | 10,173,519 | 10,150,487 | 10,150,487 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9,161,034 | 9,161,034 | 9,161,034 | 9,161,034 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 5,043,825 | 5,043,825 | 397,155 | 397,155 |
연결실체는 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.기타금융자산은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,710,453 | - | - | 211,038 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,173,519 | - | - | 10,150,487 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 9,161,034 | - | - | 9,161,034 |
| 투자부동산 : | - | - | 38,256,696 | - | - | 38,601,591 |
| 금융부채 : | ||||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,043,825 | - | - | 397,155 |
(3) 다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구분 | 가치평가 기법 | 투입 변수 및 범위 | 투입변수와 공정가치의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산: | |||
| 매도청구권 | 옵션가격결정모형: 매도청구권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 매도청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성 (52.44%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | |||
| 투자전환사채 | 옵션가격결정모형: 전환권옵션의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성 (49.89%) | 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권옵션의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
| 파생상품부채 : | |||
| 조기상환청구권 | BDT모형: 조기상환청구권의 공정가치는 BDT모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 조기상환청구권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율은 부여일 현재 YTM수익률을 기준으로 Strip & Bootstrapping 방법에 따라 채권의 기간별 Yield curve를 산출하여 추정하고 있습니다. | 이자율 | 이자율이 증가(감소)한다면 조기상환청구권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제25기 3분기(당기)동현회계법인해당사항 없음--제24기(전기)삼일회계법인적정-(연결재무제표)- 병원경영 컨설팅 현금창출단위의 손상검사(별도재무제표)- 종속기업투자주식 손상검사제23기(전전기)삼덕회계법인적정-(연결재무제표)- 사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가(별도재무제표)- 사업결합으로 취득한 영업권의 손상평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제25기 3분기(당기)동현회계법인개별/연결/중간재무제표에 대한 감사110,0001,052110,000390제24기(전기)삼일회계법인개별/연결/중간재무제표에 대한 감사200,0001,450200,0001,897제23기(전전기)삼덕회계법인개별/연결/중간재무제표에 대한 감사219,0001,280219,0001,423
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제25기 3분기(당기)----------제24기(전기)----------제23기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 종속회사의 감사의견 등- 최근 3개사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 회계감사인의 변경- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거 외부감사인 지정 대상으로 2020년~2022년 감사를 끝으로 삼덕회계법인과의 계약이 종료되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 2023년 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. - 지정감사 종료로 감사인선임위원회를 개최하여 2024년부터 2026년까지(제25기~제27기) 3개년 사업연도의 외부감사인을 동현회계법인으로 선임하였습니다.
6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 03월 20일회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항2024년 9월 30일 당사의 이사회는 사내이사 3명(하지성, 최홍수, 이수진), 사외이사 1명(전태준) 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 당사 이사회 규정 제5조에 의거, 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
(가) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41--1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
- 사외이사 최진오는 임기만료로 2024년 3월 30일 퇴임하였습니다.
(나) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 전태준 | - 서울대학교 응용화학부 학사 - Univ. of California, Los Angeles 생물화학공학 박사- 덴마크 Danfoss AquaZ, 사외기술이사- 미국 USC, 방문교수- 한국연구재단 전문위원- 현) 한국생물공학회 재무이사 - 현) 인하대학교 생명공학과 및 바이오제약공학과 교수 - 현) 인하대학교 입학처장- 현) ㈜메타랩스 사외이사 | 2020.03.27 신규선임2023.03.30 재 선 임 |
(2) 이사회의 운영에 관한 사항
(가) 이사회 운영규정의 주요내용
1) 권한사항
제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
2) 운영절차제4조(구성)이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 유고시에는 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.제6조(종류)① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매 분기 종료 후 45일 내에 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.제7조(소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.제8조(소집절차)① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다.제9조(결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지)및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.제14조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.
(3) 중요의결사항(가) 이사회와 이사회에서의 사외이사, 사내이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 | 사내이사 등의 성명 | |||
| 최진오(출석률: 100%) | 전태준(출석률: 76.92%) | 하지성(출석률: 100%) | 최홍수(출석률: 100%) | 이수진(출석률: 100%) | ||||
| 1 | 2024-02-02 | 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제24기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 및 감사의 평가보고서 검토의 건 | 가결보고 | 찬성참석 | 찬성참석 | 찬성참석 | 찬성참석 | 찬성참석 |
| 2 | 2024-02-16 | 제24기 연결재무상태표 및 연결손익계산서 승인의 건제24기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024-03-08 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024-05-16 | 2024년 1분기 실적 및 회사운영현황 보고 | 보고 | 해당사항없음 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 5 | 2024-06-21 | 타법인 주식 양수 결정의 건 | 가결 | 해당사항없음 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024-07-30 | 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채발행 결정의 건 | 가결 | 해당사항없음 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2024-08-01 | 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채발행 결정의 건(발행금액 변경) | 가결 | 해당사항없음 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2024-08-02 | 타법인 주식 양도 결정의 건본점 이전의 건 | 가결 | 해당사항없음 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2024-08-05 | 타법인 주식 양수 결정의 건(양수금액 변경)계열회사 등 이사 및 감사 겸직 승인의 건 | 가결 | 해당사항없음 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2024-08-08 | 12회 전환사채 소각의 건13회 전환사채 발행 후 만기 전 사채 취득의 건 | 가결 | 해당사항없음 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2024-08-09 | 전환우선주 전환청구의 건 | 가결 | 해당사항없음 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2024-08-14 | 2024년 반기 실적 및 회사운영현황 보고 | 보고 | 해당사항없음 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2024-08-30 | 주식매수선택권 부여취소의 건 | 가결 | 해당사항없음 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
- 사외이사 최진오는 임기만료로 2024년 3월 30일 퇴임하였습니다.
(나) 이사회내의 위원회 구성현황
- 해당 사항 없습니다.
(다) 이사회내의 위원회 활동내역
- 해당 사항 없습니다.
(4) 이사의 독립성
(가) 이사의 선임이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
| 하지성 | 대표이사 | 이사회 | 회사 총괄 | 없음 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
| 최홍수 | 사내이사 | 이사회 | 경영운용부문장 | 보통주 32,889주 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
| 이수진 | 사내이사 | 이사회 | 사내이사 | 보통주 4,622주 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
| 전태준 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 보통주 2,200주 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
- 이사, 감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사, 감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 사외이사 최진오는 임기만료로 2024년 3월 30일 퇴임하였습니다.
(나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 해당 사항 없습니다.
(5) 사외이사의 전문성
(가) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리본부 | 1 | 이사(17년 8개월) | 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 수행지원 |
| 경영관리팀 | 1 | 과장(11년 3개월) |
(나) 사외이사 교육 미실시 내역
회계/세무, 법률 등 다양한 경험과 관련지식을 충분히 갖추고 있어 사외이사 대상 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없음.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회
1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부- 해당 사항 없습니다.2. 감사위원회 위원의 독립성- 해당 사항 없습니다.3. 감사위원회의 활동- 해당 사항 없습니다.
(2) 감사
1. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 상근여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 허부경 | - 한양대학교 건축공학과 공학사 - ㈜이스크멤버스 마케팅사업부 이사 - ㈜나인커뮤니케이션 이사- 현) ㈜메타랩스 감사- 현) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) 감사- 현) ㈜테크랩스 감사- 현) ㈜메타케어(구.에스메디) 감사 | 상근 | 2019.03.28 신규선임2022.03.30 재선임 |
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않고, 상근감사 1인을 두고 있으며, 이에 대한 내역은 다음과 같이 정관에 명시되어 있습니다.
제40조 (감사의 수와 선임)① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.제41조 (감사의 임기)감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.제42조 (감사의 보선)감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제40조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제44조 (감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제45조 (감사의 보수와 퇴직금)① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.
2. 감사의 독립성
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임(횟수) |
| 허부경 | 감사 | 이사회 | 감사 | 없음 | 없음 | 3년 | 중임(1회) |
당사의 감사 허부경은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 이에 관한 사항은 다음과 같이 정관에 명시되어 있습니다.
제43조 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
3. 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사의 성명 |
| 허부경(출석률: 76.92%) | ||||
| 1 | 2024-02-02 | 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제24기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 및 감사의 평가보고서 검토의 건 | 가결보고 | 참석 |
| 2 | 2024-02-16 | 제24기 연결재무상태표 및 연결손익계산서 승인의 건제24기 정기주주총회 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2024-03-08 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2024-05-16 | 2024년 1분기 실적 및 회사운영현황 보고 | 보고 | 참석 |
| 5 | 2024-06-21 | 타법인 주식 양수 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 2024-07-30 | 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채발행 결정의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2024-08-01 | 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채발행 결정의 건(발행금액 변경) | 가결 | - |
| 8 | 2024-08-02 | 타법인 주식 양도 결정의 건본점 이전의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2024-08-05 | 타법인 주식 양수 결정의 건(양수금액 변경)계열회사 등 이사 및 감사 겸직 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 10 | 2024-08-08 | 12회 전환사채 소각의 건13회 전환사채 발행 후 만기 전 사채 취득의 건 | 가결 | 참석 |
| 11 | 2024-08-09 | 전환우선주 전환청구의 건 | 가결 | 참석 |
| 12 | 2024-08-14 | 2024년 반기 실적 및 회사운영현황 보고 | 보고 | 참석 |
| 13 | 2024-08-30 | 주식매수선택권 부여취소의 건 | 가결 | 참석 |
4. 감사 교육 미실시 내역
당사의 내부통제 및 전반적인 감독업무 등을 효과적으로 수행할수 있도록 적합한 교육을 계획하여 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
5. 감사 지원조직 현황
경영관리본부1이사(17년 8개월)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한업무 수행지원경영관리팀1과장(11년 3개월)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한업무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
하지성남1976년 02월대표이사사내이사상근회사총괄- 한국외국어대학교 무역학과 경영학사- 연세대학교 언론홍보대학원 저널리즘/뉴미디어 문학석사- 현대백화점 영업전략실 브랜드전략팀- 현대백화점그룹 기획조정본부- 현) ㈜메타랩스 대표이사 - 현) ㈜메타케어(구.에스메디) 사내이사- 현) ㈜모모랩스, ㈜모모부산, ㈜모모대구 대표이사 ---6년 2개월2025년 03월 30일최홍수남1974년 09월부문장사내이사상근경영운용부문- 국민대학교 회계학 학사 - ㈜아이오케이컴퍼니 재무이사- 현) ㈜메타랩스 경영운용부문장 - 현) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) 대표이사- 현) ㈜메타케어(구.에스메디) 사내이사 32,889--7년 7개월2025년 03월 30일이수진여1978년 12월사내이사사내이사상근사내이사- 동국대학교 경영학 석사 - ㈜마리프랑스 센터장 - ㈜스벤슨 컨설턴트 - 모제림성형외과 총괄이사 - 현) ㈜메타케어(구.에스메디) 대표이사 4,622--4년 6개월2026년 03월 30일전태준남1975년 05월사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대학교 응용화학부 학사 - Univ. of California, Los Angeles 생물화학공학 박사- 덴마크 Danfoss AquaZ, 사외기술이사- 미국 USC, 방문교수- 한국연구재단 전문위원- 현) 한국생물공학회 재무이사 - 현) 인하대학교 생명공학과 및 바이오제약공학과 교수 - 현) 인하대학교 입학처장- 현) ㈜메타랩스 사외이사2,200--4년 6개월2026년 03월 30일허부경여1975년 05월감사감사상근감사- 한양대학교 건축공학과 공학사 - ㈜이스크멤버스 마케팅사업부 이사 - ㈜나인커뮤니케이션 이사- 현) ㈜메타랩스 감사- 현) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) 감사- 현) ㈜테크랩스 감사 - 현) ㈜메타케어(구.에스메디) 감사 ---5년 6개월2025년 03월 30일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
- 사외이사 최진오는 임기만료로 2024년 3월 30일 퇴임하였습니다. (2) 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||
| 김지환 | 남 | 1976년 02월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 경영관리본부장 | - 한양대학교 경제학부 경제학사- 한양대학교 일반대학원 경제학과 경제학석사- ㈜경농 경영지원본부- ㈜아비스타 경영관리팀장- ㈜메타랩스 경영관리팀장- 현) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) 경영관리본부장 이사- 현) ㈜메타랩스 경영관리본부장 이사 | - | - | 17년 8개월 |
| 이재호 | 남 | 1976년 07월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 총무본부장 | - 한라대학교 토목공학 학사- ㈜금강 총무본부- ㈜아비스타 총무팀장 - ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) 총무본부장- 현) ㈜메타랩스 총무본부장 이사 | - | - | 16년 8개월 |
| 장홍준 | 남 | 1979년 06월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 법무실장 | - 고려대학교 법학과 학사- ㈜쎌바이오텍 경영기획실- ㈜티엠씨 기획법무팀- ㈜글로우원 경영기획팀장- 현) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) 법무실장 이사- 현) ㈜메타랩스 법무실장 이사 | - | - | 2년 |
| 장지현 | 여 | 1974년 01월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 패션사업부문장 | - 덕성여자대학교 의상학과 학사- 연세대학교대학원 패션산업정보 석사- ㈜티에프디월드 영업기획- ㈜풍연 영업기획- ㈜아비스타 상품본부장 이사- ㈜메타랩스 패션사업본부장 이사- ㈜스타콜라보 기획팀 상무- 현) ㈜메타랩스 패션사업부문장 상무이사 | - | - | 1년 11개월 |
| 김은숙 | 여 | 1975년 08월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 재무실장 | - 경남대학교 환경보호학과 학사- 식품의약품안전청 의료기기평가부 연구원- ㈜에스티큐브 경영관리팀- ㈜메타랩스 재무팀- 현) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) 재무실장 이사- 현) ㈜메타랩스 재무실장 이사 | - | - | 11개월 |
(3) 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
본사남800086년 5개월255,707,27531,963,409000-본사여10000102년 6개월465,921,18146,592,118-18000184년 5개월721,628,45640,090,470-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
- 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값 입니다.
(4) 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
5220,067,18644,013,437-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수본 보고서 작성기준일 현재 당사는 (주)메타랩스를 대표로 하는 기업집단에 포함되어 있으며, 당사를 제외한 계열회사는 9개사입니다. 그리고「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않습니다.
1-1. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
㈜메타랩스189
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 회사와 계열회사간 등기임원 겸직 현황
(2024.9.30 현재)
| 겸직임원 | 계열사 겸직현황 | |||
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 | 상근여부 |
| 하지성 | 대표이사 | ㈜모모랩스 | 대표이사 | 상근 |
| ㈜모모부산 | 대표이사 | 상근 | ||
| ㈜모모대구 | 대표이사 | 상근 | ||
| ㈜메타케어 | 사내이사 | 상근 | ||
| 최홍수 | 사내이사 | ㈜메타에스앤씨 | 대표이사 | 상근 |
| ㈜테크랩스 | 사내이사 | 비상근 | ||
| ㈜메타케어 | 사내이사 | 상근 | ||
| ㈜메타프라임 | 대표이사 | 상근 | ||
| 이수진 | 사내이사 | ㈜메타케어 | 대표이사 | 상근 |
| 허부경 | 감사 | ㈜메타에스앤씨 | 감사 | 상근 |
| ㈜테크랩스 | 감사 | 상근 | ||
| ㈜메타케어 | 감사 | 상근 |
* ㈜메타케어에서 ㈜메타에스앤씨로 상호변경(2024.8.5.)하였습니다. * ㈜에스메디에서 ㈜메타케어로 상호변경(2024.8.5.)하였습니다.
3. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
13464,52624,726-89,252--------------13464,52624,726-89,252
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
(1) 채무보증 내역
(단위: 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 상환전환우선주 발행에대한 채무보증 | 2021.07.07 ~ 2031.07.06 | 6,000 | - |
(2) 지급보증 내역
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 3,745,200 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙점 | 4,011,970 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 5,055,116 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,471,761 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 1,055,581 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 600,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | IBK기업은행 무역센터지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | NH농협은행 서교동지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙점 | 2,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
(3) 차입 및 대여 내역
(단위: 백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거래일자 | 거래종류 | 변 동 내 역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 2024.01.01~2024.09.30 | 대여금 | 3,500 | - | 3,500 | - |
| ㈜모모랩스 | 종속기업 | 2024.01.01~2024.09.30 | 대여금 | - | 200 | - | 200 |
| 합계 | 3,500 | 200 | 3,500 | 200 |
2. 대주주와의 자산양수도 등(1) 출자 및 출자지분 처분내역
(단위: 백만원)
| 거래상대방 | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 | 처분손익 | 비고 |
| ㈜엠에이치지 | 최대주주의특수관계인 | 자산양수도 | 2024.08.02 | ㈜테크랩스 보통주 440,153주 | 타법인 주식취득 및 운영자금 확보 | 29,490 | 7,313 | 2024.08.02 이사회 결의 절차 진행 |
- 별도 기준입니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래- 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(단위: 천원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거래일자 | 거래종류 | 변 동 내 역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 2024.01.01~2024.09.30 | 임대료매출 등 | - | 3,170 | - | 3,170 |
| ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 2024.01.01~2024.09.30 | 대여금이자수익 | - | 76,360 | - | 76,360 |
| ㈜모모랩스 | 종속기업 | 2024.01.01~2024.09.30 | 임대료매출 등 | - | 2,721 | - | 2,721 |
| ㈜모모랩스 | 종속기업 | 2024.01.01~2024.09.30 | 대여금이자수익 | - | 3,252 | 3,252 | |
| ㈜메타약품 | 기타특수관계자(주1) | 2024.01.01~2024.09.30 | 임대료매출 등 | - | 5,428 | - | 5,428 |
| ㈜메타약품 | 기타특수관계자(주1) | 2024.01.01~2024.09.30 | 제품구매 등 | - | 830 | - | 830 |
| ㈜테크랩스 | 기타특수관계자(주2) | 2024.01.01~2024.09.30 | 임대료매출 등 | - | 9,419 | - | 9,419 |
| ㈜메타케어(구.에스메디) | 관계기업(주3) | 2024.08.05~2024.09.30 | 임대료매출 등 | - | 1,000 | - | 1,000 |
| 합계 | - | 102,180 | - | 102,180 |
(주1) 2021년 4월 1일을 기준일로, ㈜메타약품 지분 매각으로 인하여 연결대상에서 제외되었으나, 기타특수관계자에는 해당됩니다. (주2) 당기 중 ㈜테크랩스 보통주를 전량 처분하였으나 관계기업인 ㈜메타케어(구.에스메디)가 유의적 영향력을 행사함에 따라, 당분기말 현재 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.(주3) 당기 중 '㈜에스메디'가 '㈜메타케어'로 사명을 변경하였습니다. 당기 중 회사는 '㈜에스메디'에 대한 보통주 35,043,169주와 전환우선주 11,111,112주를 취득하였으며, 전환우선주 11,111,112주를 보통주 22,000,001주로 전환하여 보통주 57,043,170주(지분율 34.62%)를 보유함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2019년 2월 27일 | 주요사항보고서(유상증자결정) | 신주의 종류와 수 : 전환우선주 3,344,482주발행가액 : 1,495원납입일 : 2019년 03월 26일신주권교부예정일 : 2019년 04월 12일신주의 상장 예정일 : 비상장 | 진행완료 |
| 2019년 3월 25일 | 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) | 회사명 : ㈜모제림양수주식수 : 220,000주양수금액 : 7,000,400,000원양수목적 : 탈모케어 및 바이오 사업 간 시너지 강화양수예정일자 : 2019년 03월 25일 | 진행완료 |
| 2021년 9월 1일(정정: 2021년 10월 29일)(정정: 2021년 11월 25일) | 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) | 사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채사채의 전자등록총액 : 12,000,000,000원발행일 : 2021년 10월 29일납입일 : 2021년 10월 29일만기일 : 2024년 10월 29일 | 진행완료 |
| 2021년 11월 25일(정정: 2022년 2월 25일)(정정: 2022년 4월 22일) | 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) | 사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채사채의 전자등록총액 : 8,000,000,000원발행일 : 2022년 04월 29일납입일 : 2022년 04월 29일만기일 : 2025년 04월 29일 | 진행완료 |
| 2021년 11월 25일 | 주요사항보고서(유상증자 결정) | 신주의 종류와 수 : 보통주 7,017,543주발행가액 : 855원납입일 : 2021년 12월 03일신주의 상장 예정일 : 2021년 12월 20일 | 진행완료 |
| 2021년 11월 25일 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 회사명 : ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)취득주식수 : 694,444주취득금액 : 12,999,991,680원취득목적 : 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 투자재원 제공취득예정일자 : 2021년 11월 25일 | 진행완료 |
| 2022년 6월 24일(정정: 2022년 10월 11일)(정정: 2022년 12월 07일)(정정: 2023년 05월 02일)(정정: 2023년 11월 14일) | 주요사항보고서(유상증자 결정) | 신주의 종류와 수 : 보통주 50,000,000주발행가액 : 600원납입일 : 2022년 07월 04일신주의 상장 예정일 : 2022년 07월 19일 | 진행완료 |
| 2022년 6월 27일(정정: 2022년 08월 30일)(정정: 2022년 10월 28일)(정정: 2022년 11월 17일)(정정: 2023년 03월 30일)(정정: 2023년 09월 26일) | 주요사항보고서(유상증자 결정) | 2022년 06월 27일 최초 당사의 이사회에서 결의한 신주발행의 건(유상증자)을 제3자배정 대상자의 증자대금 납입 및 이행여부 미회신에 따라 철회함. | 결정 철회 |
| 2022년 08월 30일 | 주식병합 결정 | 주식병합 방법 : 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 2,500원의 보통주 1주로 병합주식병합 전 후의 발행주식 총수 : 124,523,448주 -> 24,904,689주주식병합 일정 : - 주식병합 공고 : 2022년 10월 14일 ~ 2022년 10월 28일 - 채권자보호제출기간 : 2022년 10월 14일 ~ 2022년 11월 14일 - 매매거래정지 예정기간 : 2022년 11월 11일 ~ 2022년 12월 01일 - 신주배정기준일 : 2022년 11월 14일 - 신주(주식병합기준일)효력발생일 : 2022년 11월 15일 - 신주권 상장예정일 : 2022년 12월 02일 | 진행완료 |
| 2023년 04월 20일 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시) | 회사명 : ㈜모모랩스취득주식수 : 22,370주취득금액 : 3,728,340,790원취득목적 : 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 통한 성장동력 확보취득예정일자 : 2023년 04월 20일 | 진행완료 |
| 2024년 6월 21일(정정: 2024년 08월 05일) | 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) | 회사명 : ㈜메타케어(구.에스메디)양수주식수 : 46,154,281주(보통주 35,043,169주, 전환우선주 11,111,112주)양수금액 : 46,800,000,000원양수목적 : 사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출양수예정일자 : 2024년 08월 05일 | 진행완료* |
| 2024년 7월 30일(정정: 2024년 08월 01일) | 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) | 사채의 종류 : 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채사채의 전자등록총액 : 18,100,000,000원발행일 : 2024년 08월 02일납입일 : 2024년 08월 02일만기일 : 2027년 08월 02일 | 진행완료 |
| 2024년 08월 02일 | 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) | 회사명 : ㈜테크랩스양도주식수 : 440,153주양도금액 : 29,490,251,000원양도목적 : 타법인 주식취득 및 운영자금 확보양도예정일자 : 2024년 08월 02일 | 진행완료 |
* 당사는 ㈜메타케어(구.에스메디) 공개매각 절차 참여를 통해 우선협상대상자로 선정되었으며, 최대주주 ㈜초록뱀미디어가 소유한 ㈜메타케어(구.에스메디) 주식 46,154,281주(보통주 35,043,169주, 전환우선주 11,111,112주) 및 경영권을 인수하여 2024년 8월 5일에 주식을 인도받고 ㈜메타케어(구.에스메디)의 최대주주가 되었습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024.09.30) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음
(3) 채무보증 현황
(단위: 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 관계 | 보증구분 | 보증처 | 보증한도 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 3,745,200 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙점 | 4,011,970 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | 종속기업 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | KTBN 18호 벤처투자조합 | 5,055,116 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 2019HB일자리기술금융투자조합 | 1,471,761 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 2019HB성장지원투자조합 | 1,055,581 | 상환전환우선주 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 600,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 신한은행 서울대역센터지점 | 1,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | IBK기업은행 무역센터지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | NH농협은행 서교동지점 | 2,400,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
| 당사 | ㈜테크랩스 | 기타특수관계자 | 채무보증 | 국민은행 반포중앙점 | 2,200,000 | 운영자금 차입금 채무보증 |
(4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 (5) 그 밖의 우발채무 등 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 23 . 우발채무 및 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음 (2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음 (3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 (4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 계열회사 ㈜메타케어(구.에스메디)의 유형자산 취득과 관련된 차입에 대하여 연대보증 제공을 결정하였습니다. 상세내용은 2024년 10월 31일 "타인에 대한 채무보증 결정" 공시를 참조하시기 바랍니다.
(2) 중소기업기준 검토표
중소기업기준 검토표_1.jpg 중소기업기준 검토표_1 중소기업기준 검토표_2.jpg 중소기업기준 검토표_2
(3) 합병등의 사후 정보 최근 3년이내(22년 이후) 합병등의 사후정보를 기재하였습니다.
<합병>* 2022년 12월 ㈜테크랩스는 ㈜메타마케팅과의 합병으로 지분율 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으며, 당분기 중 ㈜테크랩스 지분 매각으로 관계기업에서 제외되었으며, 기타특수관계자로 전환되었습니다.1) ㈜테크랩스의 ㈜메타마케팅 흡수합병
㈜테크랩스는 경영 효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하기 위해 ㈜메타마케팅을 2022년 12월 01일 흡수합병 하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병방법 | ㈜테크랩스가 ㈜메타마케팅을 흡수합병함 |
| 합병비율 | ㈜테크랩스 : ㈜메타마케팅 = 1 : 43.6254548 |
| 합병기일 | 2022년 12월 01일 |
* 관련공시 :2022년 09월 29일 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)
<중요한 자산 양수도, 타법인 주식 및 출자증권 취득 등>
1) ㈜메타랩스의 ㈜모모랩스 지분 인수
가. 취득목적
당사는 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 통한 성장동력 확보를 위해 ㈜모모랩스의 주식을 취득하였습니다.
나. 발행회사 개요 및 취득내역
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜모모랩스 |
| 주요사업 | 의료컨설팅 | |
| 취득일 | 2022년 04월 01일2023년 04월 20일 | |
| 취득주식 | 보통주 11,140주보통주 22,370주 | |
| 취득금액 | 금 1,299,670,380원금 3,728,340,790원 | |
| 인수인 | ㈜메타랩스 | |
| 취득방법 | 현금취득(구주취득) |
- 2023년 4월 지분 추가인수(취득후 지분율 55.85%)로 인해 연결대상 종속회사로 신규 편입되었습니다.
다. 발행회사의 요약 재무상황
(단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해연도 | 1,395 | 1,294 | 101 | 300 | 2,525 | 56 |
| 전연도 | 1,491 | 1,445 | 45 | 300 | 6,074 | -216 |
| 전전연도 | 440 | 178 | 262 | 300 | 170 | -38 |
- 발행회사는 2021년 11월 설립된 비상장법인으로 '발행회사의 요약 재무사항'은 당해년도(2023년 3월말), 전년도(2022년), 전전년도(2021년) 기준입니다.
* 관련공시 :
2023년 04월 20일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)
2) ㈜메타랩스의 ㈜플란랩스 지분 인수
가. 취득목적
당사는 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 통한 성장동력 확보를 위해 ㈜플란랩스의 주식을 취득하였습니다.
나. 발행회사 개요 및 취득내역
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜플란랩스 |
| 주요사업 | 의료컨설팅 | |
| 취득일 | 2022년 10월 21일2023년 08월 11일 | |
| 취득주식 | 상환전환우선주 7,500주보통주 8,572주 | |
| 취득금액 | 금 2,000,002,500원금 1,500,100,000원 | |
| 인수인 | ㈜메타랩스 | |
| 취득방법 | 현금취득(신주취득) |
- 2023년 6월 29일 상환전환우선주 7,500주를 보통주 11,428주로 전액 전환하였으며, 2023년 8월 지분 추가 취득으로 보유주식수는 20,000주(14.29%)입니다. 3) ㈜메타랩스의 ㈜메타케어(구.에스메디) 지분 인수 가. 양수목적당사는 사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출을 위해 ㈜메타케어(구.에스메디) 공개매각 절차에 참여하여 우선협상대상자로 선정되었으며, 최대주주 ㈜초록뱀미디어가 소유한 ㈜메타케어(구.에스메디) 주식 46,154,281주(보통주 35,043,169주, 전환우선주 11,111,112주) 및 경영권을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 양수예정일(잔금지급일)인 2024년 8월 5일에 주식을 인도받고 ㈜메타케어(구.에스메디)의 최대주주가 되었습니다.나. 거래의 개요
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜메타케어(구.에스메디) |
| 주요사업 | 의료기기, 의약품 판매업 등 | |
| 양수일 | 2024년 08월 05일 | |
| 양수대상자산 | ㈜메타케어(구.에스메디) 주식 46,154,281주, 지분율 29.99% (보통주 35,043,169주, 전환우선주 11,111,112주) | |
| 양수인 | ㈜메타랩스 | |
| 양도인 | ㈜초록뱀미디어 | |
| 양수가액 | 금 46,800,000,000원 | |
| 취득방법 | 현금취득 |
- 2024년 08월 12일 전환우선주 11,111,112주를 보통주 22,000,001주로 전액 전환함에 따라 소유주식수가 57,043,170주(34.62%)로 변동되었습니다. 다. 발행회사의 요약 재무상황 (단위: 백만원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 당기순이익 |
| 당해연도 | 155,305 | 17,600 | 137,704 | 76,944 | 55,750 | -26,020 |
| 전연도 | 189,857 | 60,278 | 129,580 | 53,494 | 19,098 | -49,555 |
| 전전연도 | 176,303 | 56,903 | 119,400 | 40,662 | 18,613 | 7,780 |
- 발행회사의 요약 재무상황은 당해연도(2023년), 전년도(2022년), 전전년도(2021년) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.* 관련공시 :2024년 08월 05일 [정정] 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)2024년 08월 05일 합병등 종료보고서(자산양수도) 4 ) ㈜메타랩스의 ㈜테크랩스 지분 양도가. 양도목적 당사는 타법인 주식취득 및 운영자금 확보를 위해 관계회사인 ㈜테크랩스의 주식을 양도하였습니다.나. 거래의 개요
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜테크랩스 |
| 주요사업 | 광고대행업, 컨텐츠 제작 및 공급업 등 | |
| 양도일 | 2024년 08월 02일 | |
| 양도대상자산 | ㈜테크랩스 보통주 440,153주 | |
| 양도인 | ㈜메타랩스 | |
| 양수인 | ㈜엠에이치지 | |
| 양도가액 | 금 29,490,251,000원 |
- ㈜테크랩스는 2024년 7월 1일(분할기일) 인적분할하여 아이겐코리아(분할신설회사)를 설립하였으며, 분할에 따라 당사가 소유한 주식수는 변동되었으나 지분율은 변동 없으며 2024년 8월 2일 주식을 전량 양도하였습니다. * 관련공시 :2024년 08월 02일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)2024년 08월 02일 합병등 종료보고서(자산양수도) 5) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)의 ㈜테크랩스 지분 양도가. 양도목적 당사의 종속기업인 ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)는 차입금 상환 및 운영자금 확보를 위해 계열회사인 ㈜테크랩스의 주식을 양도하였습니다.나. 거래의 개요
| 구분 | 내용 | |
| 발행회사 개요 | 회사명 | ㈜테크랩스 |
| 주요사업 | 광고대행업, 컨텐츠 제작 및 공급업 등 | |
| 양도일 | 2024년 08월 02일 | |
| 양도대상자산 | ㈜테크랩스 보통주 64,332주 | |
| 양도인 | ㈜메타에스앤씨(구.메타케어) | |
| 양수인 | ㈜엠에이치지 | |
| 양도가액 | 금 4,310,244,000원 |
- ㈜테크랩스는 2024년 7월 1일(분할기일) 인적분할하여 아이겐코리아(분할신설회사)를 설립하였으며, 분할에 따라 종속회사인 메타에스앤씨가 소유한 주식수는 변동되었으나 지분율은 변동 없으며 2024년 8월 2일 주식을 전량 양도하였습니다. * 관련공시 :2024년 08월 02일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
6) ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)의 유형자산 취득가. 취득목적 당사의 종속기업인 ㈜메타에스앤씨(구.메타케어)는 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 부동산 취득 결정을 하였습니다.
나-1. 취득내역
| 구분 | 내용 |
| 취득물건 | 토지 및 건물 |
| 취득물건명 | 경기도 수원시 팔달구 중부대로 141 소재의 토지 및 건물 |
| 취득금액 | 금 16,500,000,000원 |
| 계약체결일자 | 2023년 03월 02일 |
| 취득일자 | 2023년 09월 18일 |
| 거래상대방 | ㈜오션 |
나-2. 취득내역
| 구분 | 내용 |
| 취득물건 | 토지 및 건물 |
| 취득물건명 | 부산광역시 부산진구 범일로 177 소재의 토지 및 건물 |
| 취득금액 | 금 19,750,000,000원 |
| 계약체결일자 | 2023년 05월 30일 |
| 취득일자 | 2023년 11월 28일 |
| 거래상대방 | ㈜에이플러스라이프 |
* 관련공시 :2023년 03월 03일 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2023년 05월 31일 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) ㈜메타에스앤씨2014년 06월 10일 서울특별시 강남구 봉은사로29길 6-12, 3층(논현동, KTS2) 병원경영컨설팅서비스, 두피/모발 헤어케어 및 코스메슈티컬,부동산 임대66,272,607의결권의 과반수 소유(지분율 100.00%)O㈜모모랩스2021년 11월 08일서울특별시 강남구 압구정로 104, 6층 609호(신사동, 보암빌딩)병원경영컨설팅서비스2,470,137의결권의 과반수 소유(지분율 55.85%) -㈜모모부산2023년 10월 24일부산광역시 부산진구 범일로 177, 1층(범천동, 메타타워Ⅲ)병원경영컨설팅서비스875,470의결권의 과반수 소유(지분율 55.00%) -㈜모모대구2024년 07월 08일대구광역시 수성구 동대구로 341, 지하 1층(범어동)병원경영컨설팅서비스358,972의결권의 과반수 소유(지분율 55.00%) -
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* ㈜메타케어에서 ㈜메타에스앤씨로 상호변경(2024.8.5.)하였습니다. * ㈜모모부산, ㈜모모대구는 ㈜모모랩스의 종속회사로 당사의 손자회사입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1㈜메타케어(구.에스메디)170111-0391532--8㈜메타에스앤씨(구.메타케어)110111-5434925㈜모모랩스110111-8083638㈜모모부산180111-1529982㈜모모대구170111-0964610㈜테크랩스131111-0348580㈜아이겐코리아110111-8994835데미안투자조합118-80-02674㈜메타프라임120111-1259375
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
* ㈜메타케어에서 ㈜메타에스앤씨로 상호변경(2024.8.5.)하였습니다.* ㈜에스메디에서 ㈜메타케어로 상호변경(2024.8.5.)하였습니다.* ㈜테크랩스는 당분기 중 당사 및 종속회사(㈜메타에스앤씨)가 보유한 ㈜테크랩스 지분 매각으로 관계기업에서 제외되었으나, ㈜메타케어(구.에스메디)의 관계기업입니다.* 데미안투자조합, ㈜메타프라임은 ㈜ 메타케어(구.에스메디)의 종속기업입니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜메타에스앤씨(구.메타케어)비상장2018년 01월 09일사업영역확대 및 신규사업진출26,652,2211,984,745100.0033,644,879---1,984,745100.0033,644,87966,272,607755,219㈜테크랩스비상장2018년 05월 04일사업영역의 확대 및 데이팅어플 사업부문 강화9,720,949459,64114.4222,074,366-440,153-22,074,366----91,511,00069,674,051㈜플란랩스비상장2023년 06월 30일경영컨설팅/헬스케어 플랫폼사업확장3,500,00020,00014.293,222,080---20,00014.293,222,08010,144,077-994,408㈜모모랩스비상장2023년 04월 30일사업영역확대 및 경영컨설팅 사업부문 강화5,585,01133,51055.855,585,011---33,51055.855,585,0113,332,902-636,453㈜메타케어(구.에스메디)상장2024년 08월 05일사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출46,800,000---57,043,17046,800,000-57,043,17034.6246,800,000130,580,70311,434,5632,497,896-64,526,33656,603,01724,725,634-59,081,425-89,251,970301,841,28980,232,972
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
* ㈜모모부산, ㈜모모대구는 당사가 직접 지분을 출자하지 않은 손자회사로 '타법인 출자현황'에는 제외하였습니다.* ㈜테크랩스는 2024년 7월 1일(분할기일) 인적분할하여 아이겐코리아(분할신설회사)를 설립하였으며, 분할에 따라 당사가 소유한 주식수는 변동되었으나 지분율은 변동 없습니다. 또한 2024년 8월 2일 당사 및 종속회사(㈜메타에스앤씨(구.메타케어))는 보유하고 있던 ㈜테크랩스의 주식을 전량 양도하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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