Ray Co., Ltd.

분기보고서 5.6 레이 3 Y 134511-0084018

분 기 보 고 서

(제 21 기)

2024.01.012024.09.30


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 레이

대 표 이 사 :	이 상 철

본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672)
	(전 화) 031-605-1000
	(홈페이지) https://www.raymedical.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 본부장 (성 명) 신 연 오
	(전 화) 031-605-1000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요 중 연결대상 종속회사 현황(요약)표 외의 내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----142-164142-164

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 디지털 진단시스템의 개요(치과용방사선촬영장치-Dental Radiology Equipment) 디지털 진단시스템(치과용 방사선촬영장치)은 치과에서 치아, 뼈, 연조직 등에 대해 방사선을 이용하여, 영상을 획득하는 장치를 의미합니다. 촬영방식에 따라 크게 구강외촬영장치와 구강내촬영장치로 분류하며 세부 분류는 아래와 같습니다.

(가) 구강외촬영장치

- Cone Beam CT

- Panorama X-ray System

- Cephalometric X-ray System

(나) 구강내촬영장치

- Digital X-ray Sensors

- PSP Plate Systems (Image Plate Scanner)

- Intraoral X-ray Generators

2) 디지털 치료솔루션의 개요

디지털 치료솔루션은 치과 등의 병원에서 임시치아를 포함하는 보철, 교정, 임플란트 수술 등을 시행하기 위하여 필요한 모든 절차를 기존의 아날로그 방식(인상채득, 석고 모델 제작, 기공소로 배송 및 제작 등)을 디지털화하여 빠르고 안전한 치과 치료를 수행하도록 합니다. 디지털 치료는 환자 및 의사의 시간, 비용을 절약해주고, 복잡하고 어려운 치료 및 수술을 성공할 수 있도록 치과 의사에게 도움을 제공합니다.

(가) 3차원 스캔 솔루션

- 3차원 임프레션 CT 시스템 / 3차원 얼굴 스캔

(나) 치과용 CAD 솔루션

- 크라운 & 브릿지 등의 보철 제작 CAD 소프트웨어

- 디지털 치아 성형(스마일 디자인), 교정 등을 위한 CAD 소프트웨어 등

(다) 치과용 3D 프린팅 솔루션

- 3D프린터, 후경화기

- 치과용 3D프린팅 소프트웨어

- 생체적합 UV 레진 등

3) 투명교정장치 개요 일반 치아교정은 브라켓과 와이어 방식으로서 심미적으로 좋지 않다는 단점을 가지고 있다. 이와 달리 투명교정은 투명 시트지를 사용하여 부정교합, 돌출입 등을 개선하는 치아 교정방법입니다. 거의 눈에 보이지 않는 장치를 순서대로 착용하여 치아를 교정하는 방식이며, 단계별로 치아를 조금씩 움직이도록 설계되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스


구분	품 목	주요상표	제 품 설 명
디지털 진단 시스템	2D (Pano,Ceph Kit)	RAYSCAN	Pano (파노라마 영상장치) - 주요용도: 전체적인 치아의 구조 및 관계성, 병변을 판단하기 위하여 사용하며 진단하고자하는 치열궁 이외에 경추, 반대편 치아 영상을 흐리게 하여 초점을 맞추어주는 토모그래피 기법을 이용함 Ceph (세팔로 영상장치) - 주요용도: 토모그래피가 아닌 일반 X-ray 영상장비이며 치과에서 주로 두상을 촬영하여 교정, 이비인후과 진단용으로 사용하는 영상 장치임
3D (CT)	RAYSCAN	CT (치과용 Cone Beam CT, CBCT 장치) - 주요용도: 치과용 CBCT 장치는 ConeBeam 구조의 X-ray를 사용하여 내부구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성하여 제공하는 토모그래피 장치로 촬영하고자 하는 부위에 센서를 위치시키고 180도~360도를 회전하며 동일부위를 완전한 3차원의 내부구조의 파악이 가능한 영상을 촬영
IOSensor (IOS)	RIOSensor	구강내에 위치시켜서 외부에서 엑스선을 촬영하여 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함
IPScanner (IPS)	RIOScan	아날로그 필름 대신 이미징플레이트(Imaging Plate)를 이용하여 엑스선을 촬영한 다음 이것을 레이저광으로 주사하여 이 때에 생기는 형광을 전기신호로부터 디지털 신호로 변환하는 시스템으로 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함
디지털 치료 솔루션	디지털 토탈 솔루션	RAYDENT Solution, RAYSCAN Studio, RAYSCAN(Objectscan 탑재)	1) 제품의 특징: CT를 포함하는 CT, 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW, 그리고 CT-to-STL Converter SW, 구강카메라, 포터블 X-ray 등 패키지로 판매 2) 기능: 디지털 치과를 구현하기 위한 토털 품목임 3) 주요용도: 기존 CBCT 제품의 원용도인 진단뿐만 아닌 병원의 직접 수익으로 연결되는 치료 분야에 활용할 수 있는 Digital Dentistry 구현으로 사용됨
3D프린터 솔루션	RAYDENT Studio	1) 제품의 특징: 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW 의 단독 또는 패키지로 판매 2) 기능: 치과 보형물 제작을 위한 CAM 장비 중 하나임 3) 주요용도: 기공소가 아닌 치과 내 Chairside에서 직접 환자의 치아 보형물을 출력할 수 있어 개인 맞춤형 치료가 가능하고 치료시간을 단축할 수 있음
3DFaceScanner	RAYFACE	얼굴을 원샷으로 촬영해 3D 이미지를 구현하며, 임상에 필요한 정중선, FH Line, 알라 라인, 오비탈 라인을 자동으로 생성하고, 구강스캐너와 자동으로 매칭 시 얼굴과 정확하게 구강스캔 데이터가 매칭되며, 이를 통해 정확한 진료 및 치료계획 수립에 사용됨.

3. 원재료 및 생산설비

1) 매입 현황 (단위 : 천원, 1/USD)


품 목	구 분	2024연도 3분기	2023연도	2022연도
(제21기)	(제20기)	(제19기)
Sensor류	국 내	6,167,507	18,745,071	16,336,529
수 입	615,522	1,321,654	2,135,732
USD 454,982	USD 1,012,443	USD 1,653,107
Tube류	국 내	1,626,633	2,840,200	2,824,840
수 입	101,713	698,923	759,154
USD 75,184	USD 535,405	USD 587,603
기구류	국 내	2,625,083	8,275,099	7,278,104
수 입	2,709,141	6,366,404	4,250,463
USD 2,002,544	USD 4,876,939	USD 3,289,959
회로	국 내	4,537,820	12,586,488	8,679,994
수 입	419,353	2,310,814	2,467,212
USD 309,977	USD 1,770,183	USD 1,909,680
Board류	국 내	659,790	3,731,295	3,671,666
수 입	334,870	300,897	-
USD 247,529	USD 230,500	-
소계	국내	15,616,832	46,178,153	38,791,133
수입	4,180,598	10,998,691	9,612,561
합계		19,797,431	57,176,845	48,403,694

2) 원재료 가격변동추이 원자재 공급 불안정 및 환율상승(USD 평균 환율 '23년 1,305.41원, '24년 3분기 (1352.9원, 3.63% 상승)으로 인하여 전체적인 원화 기준 매입 단가 인상 여지가 있으나, 디텍터 등 주요자재 및 기구물의 자재 조달처를 베트남으로 변경, 확대하고, 설계 변경을 통한 원가절감 등을 통해 대외 변수에 따른 원가 상승을 최소화 하기 위해 부단히 노력 하고 있습니다.

3) 주요 매입처에 관한 사항


유형	품목	주요 매입처
원재료	Sensor류	(주)뷰웍스 등
Column 등 기구물	BACH TUNG 등
Tube	(주)포스콤 등
Board류 등 전장물	DIEN QUANG 등
기타부품	(주)솔바이드 등

4) 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, %)


제품 품목명	구분	2024년도 3분기	2023년도	2022년도
(제21기)	(제20기)	(제19기)
대장비	생산능력	2,124	3,600	2,500
생산실적	1,124	2,903	2,337
가 동 율	52.9%	80.6%	93.5%
소장비	생산능력	5,400	8,520	5,664
생산실적	862	2,103	1,419
가 동 율	16.0%	24.7%	25.1%

※산출근거(연간 생산능력)

당사는 장치산업이 아니므로, 현재 제조공간 및 인력에 따라 생산능력 결정

1. 2D/3D : 대장비 인력 20명 기준 / 3분기 퇴사 및 기타 3명 제외 반영 화성공장 日 12대 / 月 180대 / 年 2,160대 죽전공장 日 12대 / 月 236대 / 年 2,832대2. IOS(RIS500) : 日 20대 / 月 394대 / 年 4728대 ( 인력 1명 기준)3. IPS(RPS500): 日 2.5대 / 月 49대 / 年 591대 (인력 1명 기준) 4. RFS(RAYFace) : 日 8대 / 月 157대 / 年 1884대(인력 2명 기준)

(2) 생산설비에 관한 사항

- 당사는 당사에서 설계한 부품을 외부의 기계로 제작하여 사내에서 조립하는 방식으로 제품을 생산하고 있으며, 현재 용인시에 공장을 두고 생산하고 있습니다.

(단위 : 천원)


장별	자산별	소재지	기초 가액	당기증감		당기 상각	기말 가액	비고
증가	감소
지점	토지	용인시	7,131,019	-	-	-	7,131,019
건물	15,563,874			302,538	15,261,336

4. 매출 및 수주상황

1) 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (단위 : 백만원)


사업부문	매출유형	품 목		2024년 3분기 (제21기)	2023년 (제20기)	2022년 (제19기)
디지털치료 솔루션	제품 및 상품	디지털 치료 솔루션 및 3D 프린터 솔루션	수 출	34,246	85,480	75,842
내 수	3,020	11,723	11,299
합 계	37,267	97,203	87,141
디지털진단 시스템	제품 및 상품	2D (Pano, Ceph Kit), 3D (CT) 등	수 출	24,078	38,733	28,740
내 수	3,237	9,946	13,117
합 계	27,315	48,679	41,857
합계			수 출	58,325	124,213	104,582
내 수	6,257	21,669	24,416
합 계	64,582	145,882	128,998

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다

2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 현재 당사는 본사 영업 본부와 15개의 해외 현지법인을 운영하고 있으며 전세계에 약 70여개의 딜러를 보유하고 있습니다. 본사 영업 본부는 국내외 시장에 당사의 제품을 고객들에게 직접 판매하고 있으며, 아울러 해외 법인과 국내외 딜러들을 관리하고 있습니다. 서비스팀은 고객지원(Customer Service)부서로써, 고객의 만족도를 조사하고 장비 설치 후 장비의 유지 및 보수를 위해 고객입장에서 서비스 활동을 하고 있습니다.

(나) 판매경로 [2024년 21기 3분기 매출액 비중] (단위: 백만원, %)


품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액	비중
디지털 진단시스템 & 디지털 치료솔루션	수 출	대리점	39,694	61%
판매법인	18,631	29%
내 수	대리점	2,554	4%
직접판매	3,703	6%
합계			64,582	100%

(다) 판매방법

당사는 국내외시장에서 본사 영업팀과 현지 법인 그리고 전세계 딜러등을 통해 판매를 진행하고 있으며 대금을 회수하고 있습니다.


구 분	판 매 방 법
국내	국내제조→국내 영업팀 및 딜러→소비자(치과)
해외	국내제조→해외법인→해외법인내지점(딜러)→소비

(라) 판매전략

① 제품홍보, 판로확보, 판매전략 등의 사업화 추진 영업전략 (디지털 X-ray 사업군)

당사가 사업을 영위하는 치과용 x-ray 시스템은 아날로그방식(x-ray 필름을 현상 방식)과 디지털방식(디지털 Flat panel 디텍터를 이용하여 촬영된 영상을 디지털 이미지로 변환하여 진단 가능)으로 구분됩니다. 국내시장은 디지털 CT 및 파노라마가 보급된 이후 디지털 방식의 편의성과 업무효율화로 디지털 장비가 전세계적으로 빠르게 보급되면서 치과의 디지털화가 이루어 지고 있습니다. 임플란트 등의 시술이 보편화되면서 CBCT 시장도 빠르게 성장하고 있으나, 선진국 대비 신흥국에서 CBCT의 보급률은 아직 낮은 편입니다. 특히 중국은 CBCT가 가장 빠르게 성장하고 있는 시장이나 CBCT의 침투율이 20%에 불과해 향후 더 큰 성장이 기대되고 있습니다. ② 신규 사업에 대한 사업화 추진 영업전략(디지털 치료솔루션 사업군)

추진전략으로 1~3단계 전략을 통해 사업화를 진행중에 있습니다. 1~2단계는 사업 플랫폼 구축 및 확장으로써, 디지털 치료솔루션의 제품 및 서비스에 대해 임상적으로 효용성을 평가받을 수 있는 A사와 협업하는 예와 같이 임플란트 사업자와 솔루션 사업 협업을 진행하고 있습니다. 이와 동시에 KOL(Key Opinion Leader) 치과 의사들과의 세미나 및 전시회 개최를 통해 디지털 치료솔루션 기반 제품 홍보 및 B2B 사업을 진행 중에 있습니다. 그리고 현재 전 세계 치과 병의원 관계자를 대상으로 산학협력을 통해 제품을 지속적으로 홍보하고 있습니다. 또한, Chairside 형태의 임상적 접근과 의사 관점에서의 사용성에 초점을 맞추고, 디지털 치료솔루션에 특화된 마케팅 활동을 추진 중에 있습니다. 2~3단계 판매전략으로 KOL 중심의 clinical 마케팅을 강화하고 글로벌 브랜드로 입지를 강화하기 위해, 해외 교육센터 설립 등의 전략을 추진하고자 합니다. 아울러 거래 병원과의 체인 계약을 통해 해외 유통망의 다변화를 추진하고, 해외 유수의 대학병원과의 협업을 통해 임상적 사용성을 지속적으로 개발하여 브랜드 인지도를 강화하고자 합니다.

(마) 수주상황 고객으로 수시로 주문을 받아 생산 및 납품을 하고 있어 수주 잔고가 많이 발생하는 사업의 형태는 아닙니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 재무위험관리정책 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결실체의 회계부서 및 자금부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

2) 시장위험과 위험관리

(1) 시장위험(가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR,USD, JPY,CNY,AUD,TWD,MXN,CAD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---
통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화금융자산	USD	17,567,441	23,181,995	18,991,737	24,487,946
EUR	17,017,662	25,085,055	15,144,305	21,604,714
JPY	490,288,139	4,532,763	469,350,955	4,283,578
CNY	147,417,991	27,823,672	195,192,624	35,298,634
AUD	2,503,643	2,284,424	1,979,651	1,742,252
MXN	30,493,374	2,045,191	16,701,312	1,268,799
TWD	15,091,077	630,354	22,488,581	944,071
CAD	57,722	56,371	240,527	234,427
VND	10,548,264,739	565,387	4,017,230,056	213,717
INR	8,581,705	135,248	10,977,988	170,159
HKD	1,441,300	244,675	1,715,804	283,211
BRL	598,834	145,403	-	-
합계		86,730,538		90,531,508
외화금융부채	USD	12,180,237	16,073,040	17,082,106	22,025,668
EUR	823,206	1,213,455	407,267	581,003
JPY	13,895,396	128,464	23,508,676	214,554
CNY	2,898,137	546,994	4,342,026	785,212
AUD	286,475	261,392	182,419	160,543
MXN	3,916,656	262,690	2,502,116	190,086
TWD	6,436,900	268,869	9,239,134	387,859
CAD	114,816	112,127	56,925	55,481
HKD	70,461	11,961	1,085,918	179,242
INR	466,140	7,346	71,168	1,103
VND	159,166,399	8,531	229,185,545	12,193
	32,122	7,799	-	-
합계		18,902,668		24,592,944

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	710,896	(710,896)	246,228	(246,228)
EUR	2,387,160	(2,387,160)	2,102,371	(2,102,371)
JPY	440,430	(440,430)	406,902	(406,902)
CNY	2,727,668	(2,727,668)	3,451,342	(3,451,342)
AUD	202,303	(202,303)	158,171	(158,171)
MXN	178,250	(178,250)	107,871	(107,871)
TWD	36,149	(36,149)	55,621	(55,621)
CAD	(5,576)	5,576	17,895	(17,895)
VND	55,686	(55,686)	20,152	(20,152)
INR	12,790	(12,790)	16,906	(16,906)
HKD	23,271	(23,271)	10,397	(10,397)
BRL	13,760	(13,760)	-	-
합계	6,782,787	(6,782,787)	6,593,856	(6,593,856)

(나)이자율변동위험

연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용 증가(감소)	517,999	(517,999)	493,554	(493,554)

(다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 1,639,174천원(전기 : 1,618,933천원)감소합니다. (2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	17,251,928	19,584,047
매출채권 및 기타수취채권	73,104,839	90,932,763
기타유동금융자산	4,385,205	1,497,441
장기할부매출채권	3,500,973	3,615,080
기타비유동금융자산	4,647,463	4,185,051
합계	102,890,408	119,814,382

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	6,802,032	-	-	-	6,802,032
단기차입금	48,700,000	-	-	-	48,700,000
장기차입금	17,570,400	-	2,199,900	-	19,770,300
전환사채	3,900,000	-	20,755,913	-	24,655,913
파생상품부채	-	-	386,083	-	386,083
기타유동금융부채	7,216,094	-	-	-	7,216,094
기타비유동금융부채	-	1,993,894	7,668,737	81,172	9,743,803
합 계	84,188,526	1,993,894	31,010,633	81,172	117,274,225

(전기말)

(단위: 천원)
구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	18,780,664	-	-	-	18,780,664
단기차입금	32,000,000	-	-	-	32,000,000
장기차입금	32,672,800	-	155,400	-	32,828,200
전환사채	13,000,000	-	-	-	13,000,000
파생상품부채	-	-	386,083		386,083
기타유동금융부채	7,781,418	-	-	-	7,781,418
기타비유동금융부채		2,800,423	7,961,410	157,473	10,919,306
합 계	104,234,882	2,800,423	8,502,893	157,473	115,695,671

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
총부채(A)	127,944,357	128,356,139
자본(B)	109,263,653	131,196,234
부채비율(A/B)	117.10%	97.84%

3) 파생상품거래 현황(1) 파생상품자산부채 (가) 위험관리연결실체는 당분기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여1건의 통화스왑계약(매입금액USD 12,000,000 및 14,232,000천원)을 우리은행과 체결하고 있습니다. 또한 매출이 외화로 이루어지는 일정금액을 TRF 계약 체결함으로써 환율변동에 따른 환위험 회피 관리를 하고 있습니다.

(나) 파생상품자산당사는 복합금융상품에 포함된 콜옵션에 대해서 별도의 파생상품자산으로 구분이 필요한 경우, 외부평가를 통해 공정가치를 재측정하였으며 발행시의 평가금액을 기타자본요소로 계상하였습니다. 한편, 발행일 이후의 평가손익중 전기 평가손익은 이익잉여금으로 반영하였으며, 당기평가손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다.(2) 파생상품부채 당기중 종속회사인 Ray China Corp.은 유상증자를 실시하였으며, 연결실체는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주가 연결실체에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와관련하여 연결실체는 상환해야할 금액의 현재가치를 금융부채와 기타자본으로 각각계상하였습니다. 그리고 당기중 특수관계인 (주)디디에스는 상환전환우선주를 발행하였으며, 연결실체는 (주)디디에스의 상환전환우선주를 인수한 주주가 상환전환우선주 대금 납입후 3년이 되는 날로부터 7년간 연결실체에게 상환전환우선주 납입금액에 납일일로 부터 연복리 4%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 이와 관련하여 대금납입시 386백만원의 파생상품부채 및 파생상품평가손실을 계상하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 2) 연구개발활동 (가) 연구개발조직

㈜레이의 연구개발 조직은 제품개발본부, 소프트웨어 개발본부로 구성되어 있으며, 당기말 기준 63명 으로 구성되어 있으며, 조직도는 다음과 같습니다.

연구개발조직도.jpg 연구개발조직도

(나). 연구개발비용 (단위 : 천원)


구 분		2024연도 3분기(제21기)	2023연도(제20기)	2022연도(제19기)	비고
자산처리	원재료비	167,539	4,752	363,095	-
인건비	449,544	198,708	744,337	-
감가상각비	-	-	-	-
위탁용역비	-	9,900	44,005	-
기타 경비	-	-	-	-
소 계	617,083	213,360	1,151,437	-
비용 처리	제조원가	-	-	-	-
판관비	5,581,612	6,988,142	6,162,761	-
정부보조금		-	-	-	-
합 계 (매출액 대비 비율)		6,198,695(9%)	7,201,502(7%)	7,314,198(8%)	-

(다) 연구개발실적최근 당사의 중요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

① RAYSCAN α+


연구과제	- 시월애 (저 선량의 고객 needs와 다양항 specialty별 맟춤 FOV의 필요성에 따라 free FOV CBCT개발)
연구기관	- 자체개발
연구결과 및 기대효과	- 치과 업계 최초 Visible X-ray Guide 기술 및 세계 최소 free FOV(4x3cm) 적용. 고해상도 HD Image (70um) 영상처리 기술 구현. 10초 이내에 CT 영상을 즉시 볼 수 있는 Fast Scan 모드 구현, 방사선 피폭 저감(Low Dose) 기술 적용 - 고객 관점의 시장 대응의 중요성뿐 아니라, 다양한 FOV를 구현함으로써 제품의 LINE-UP을 확장하고, 고객을 Segmentation 하여 차별화된 제품 마케팅에 기회 확보
상용화	- 상용화하여 매출발생

② RIOScan


연구과제	- PICTO (구강내(Intraoral) 촬영을 위한 치과용 방사선 영상획득 IP 스캐너 시스템 개발)
연구기관	- 자체개발 / 정부과제 (중소기업청)
연구결과 및 기대효과	- 유연한 구조의 Image Plate로 환자 사용성이 편리함. 한 장의 Image Plate로 여러 번 재사용이 가능하여 병원 투자회수가 빨라짐. 독창적인 기술력을 확보하고 국내에서 생산하여 제품원가를 낮춤. - 환자가 불편함을 호소하고 있는 디지털 구강내 검출기 대체. 다양한 IP(Image Plate) Size에 따른 경쟁력 있는 시장 창출
상용화	- 상용화하여 매출발생

③ RAYSCAN m+


연구과제	- ENT향 (이비인후과(“ENT “- Ear, Nose & Throat)향으로 모델 개발)
연구기관	- 자체개발
연구결과 및 기대효과	- One Shot Ceph 및 CBCT+DR 메디칼 의료기기 개발로 Ceph 촬영 시 환자의 움직임에 의한 영상 왜곡 및 빠른 촬영으로 환자 피폭 최소화함. - Chest x-ray를 보유한 CBCT 사용자를 공략하여 차폐룸 공간의 절약, 2개의 장비 구매/관리에 따른 부담을 줄이고, 메디컬 신규시장으로 접근
상용화	- 상용화하여 매출발생

④ RAYDENT Studio


연구과제	- 우수기술연구센터 ATC과제(1단계) (CT-to-STL Converter SW, 보급형 3D 프린터/후경화기, CAM SW, 레진 개발)
연구기관	- 자체개발 / 정부과제 (산업통상자원부)
연구결과 및 기대효과	- CBCT 기반으로 미래기술인 Digital Dentistry를 위한 솔루션 플랫폼(Solution Platform) 구축을 위해 치과용 전산화단층엑스선영상진단기기인 CBCT를 중심으로 ① CT-to-STL Converter SW ② 3D Printer 및 CAM SW ③ Cloud Store를 연계하는 Solution Platform을 구축하여 개발.- 본 과제의 핵심인 CBCT 기반의 환자3D데이터, STL변환기술, CAD/CAM기술, 3D프린팅기술 구현을 통한 디지털 솔루션 플랫폼 구축은 진단/치료를 융합한 차세대 시스템으로 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있음.
상용화	- 상용화하여 매출발생

⑤ My Health Diary (Smart Booking & Smart Imaging)


연구과제	- APP (My Health Diary - Smart Booking & Smart Imaging)
연구기관	- 자체개발 (수요자 의뢰 개발)
연구결과 및 기대효과	- 해외 Radiology center를 대상으로 하는 진료 예약 및 촬영영상 공유 솔루션. Call center 기능을 장착하여 병원별로 비효율적으로 관리되는 Call 대응체계 개선, 환자응대, 모발일 예약, 촬영영상 관리 s/w 개발.- 병원용 영상진단 소프트웨어를 개발하던 역량을 기반으로 Call center 기능과 온라인 Application 기능을 추가하여 제품화 실현이 가능.- 기존 x-ray system 사용 고객 중 다량의 장비를 구매하는 방사선센터 또는 중급이상의 병의원에 Cross selling 가능.
상용화	- 개발용역으로 매출발생

⑥ RAYDENT Microscan (MCT750)


연구과제	- Micro CT (Dental MicroCT for Lab)
연구기관	- 자체개발
연구결과 및 기대효과	- 치과 CAD/CAM을 위한 MicroCT 3차년 스캐너 개발. MicroCT 기술은 정밀한 3차원 계측을 목적으로 계측실험실 및 최첨단 산업분야에서 골든 Standard로 널리 사용되고 있음. 광학 스캐너에 비하여 뛰어난 3D 스캔.- 고해상도 CT Data를 기반으로 높은 정확도를 가지는 전악 스캔(모델없는CAD/CAM 작업 가능)으로 Full Digital Dentistry 구현 실현.
상용화	- 상용화로 매출발생

⑦ RAYSCAN Large Detector with Face Scan


연구과제	- Large FOV Project (스마일 디자인을 위한 3D Face Scan 기능이 탑재, Large FOV CT 스캐너 개발)
연구기관	- 자체개발
연구결과 및 기대효과	- 기존 RAYCAN α+ 플랫폼에서 확장하여 임플란트 및 교정 시 스마일 디자인을 위해 요구되는 Large FOV 확보를 위해 고성능의 대면적 Detector를 탑재하고, 환자의 수술 전후를 3차원으로 바로 촬영할 수 있는 3D Face Scan 기능을 개발.- 현재까지 나와 있는 FOV 사이즈 증 가장 큰 사이즈로쏘 Ceph 없이도 교정 진단이 가능하고, 임플란트 시술 시 많은 정보를 확보할 수 있기 때문에 심미 보철 산업에서 새로운 블루오션 시장을 창출할 것으로 예상.
상용화	- 상용화로 매출발생

⑧ RAYFACE


연구과제	- RAYFACE에 3차원 영상 자동정합(CT, 치아, 얼굴) AI Solution 도입
연구기관	- 자체개발/정부과제(과학기술정보통신부)
연구결과 및 기대효과	- RAYFACE 제품에 3차원 영상 자동정합 인공지능 소프트웨어를 탑재하여 의사가 스캔 데이터 정합하는 시간을 줄이고 정확도를 높이고자함. - 인공지능 소프트웨어를 활용한 자동 정합 기술로 디지털 데이터의 접근성 및 활용성을 높여 치료 및 진료의 질적 향상을 가져오고자 함. - RAYFACE 제품에 3차원 영상 자동정합 인공지능 소프트웨어 적용함.
상용화	- 인공지능 소프트웨어 탑재 제품은 22년 7월 출시 (기존 RAYFACE 제품은 상용화하여 매출발생)

⑨ Dental Avatar 생성 통합 시스템 및 응용 심미 디지털 치과 솔루션 개발


연구과제	- 3D 가상환자 생성을 통한 심미 디지털 치과 솔루션 개발
연구기관	- 자체개발/정부과제(중소벤처기업부)
연구결과 및 기대효과	- 인공지능 기반 3차원 데이터로부터 치아 및 상하악골 정보를 추출하고, CBCT, 구강스캔 및 얼굴 영상이 자동 정합된 Dental Avatar 생성통합 시스템 개발함. - 심미/교정/수술 치료 등의 상담 도구와 투명 교정, 스플린트 및 라미네이트 비니어 디자인을 위한 응용 CAD 소프트웨어 개발함. - 심미 보철의 정밀가공을 위한 Chairside용 밀링 가공기를 개발함. - 치과 병의원에서 3차원 얼굴 데이터 기반 환자 맞춤형 치료가 가능해져 환자 입장에서 치료 시뮬레이션을 직접 확인할 수 있어 신뢰도가 상승할 것으로 기대됨. - 치과 병의원에서 당사의 심미 치과 솔루션으로 가상 환자 생성이 가능하며, 이를 활용한 상담을 통해 치료 동의율을 향상 시킬 수 있고, 정확한 환자 정보를 이용한 디자인으로 재방문, 재작업 횟수를 줄여, 병원, 기공소 및 환자 모두의 만족도를 향상 시킬 것으로 기대됨.
상용화	- Dental Avatar 생성 통합 시스템 및 응용 심미 디지털 치과 솔루션은 2027년 상용 예정임.

7. 기타 참고사항

1) 지식재산권 관련

(1)지식재산권 현황


구분	주요내용	출원	등록	비고
특허권	치과용 복합 촬영장치 등	37	32	국내 및 국외 특허권 포함
상표권	RAY, RAY SCAN 등	14	62	국내 및 국외 상표권 포함
디자인권	안면용 3D 스캐너 등	-	7	국내 및 국외 디자인권 포함
합계		51	101	-

(2) 국내기관 인증 현황


No.	항 목	발행기관	최초등록일자	유효기간	인증번호
1	기업부설연구소	한국산업기술진흥협회	2006.08.30	-	제20062566호
2	벤처기업확인서	KIBO	2015.05.26	2027.05.25	제20210609020089호
3	기술혁신형중소기업 (INNO_BIZ)확인서	중소기업청	2015.05.27	2027.05.26	제R150605-00683호
4	글로벌 강소기업	중소기업청	2015.09.07	2017.12.31	제2015-094호
5	경기도 유망중소기업	경기도지사	2015.10.08	2020.10.07	제2015-094호 .
6	벤처활성화 유공포상	국무총리 표창 및 포장	2015.11.26	-	제185674호
7	우수벤처기업 (3개 부문 동시 석권)	벤처기업협회장	2016.06.01	2017.05.30	제16-021호
8	경기도 일자리 우수기업	경기도지사	2016.06.16	2018.06.15	제2016-19호
9	우수기술연구센터 (ATC) 지정서	산업통상자원부 장관	2016.10.25	-	제2016-11호
10	수출증진 유공 표창	경기도지사	2016.12.14	-	제44540호
11	우수벤처기업 (2개 부문 2년 연속선정)	벤처기업협회장	2017.06.01	2018.05.30	제17-14호
12	INNOBIZ 기술혁신 유공	중소벤처기업부 장관 표창	2018.12.13	-	제3082호
13	IR52 장영실상	과학기술정보통신부	2019.03.08	-	제44445호
14	코스닥시장 상장	상장패, 한국거래소	2019.08.08	-	제2343호
15	혁신형 의료기기기업 (혁신도약형 기업)	보건복지부	2020.12.01	2023.11.30	제2020-13호
16	2021년도 AI바우처 지원 사업 사업수행기관 확인서	과학기술정보통신부	2021.04.01	2021.10.31	제2021-168호
17	지식재산경영인증	한국발명진흥회	2023.09.13	2023.09.13~2027.09.12	제2023-0043호
18	혁신형 의료기기기업 (혁신선도형 기업)	보건복지부	2023.12.01	2023.12.01~2026.11.30	제2020-13호
19	직무발명보상 우수기업	한국발명진흥회	2024.06.18	2024.06.18~2026.06.17	제2024-00141호

(3) 수상내역


No	항 목	발행기관	수상일자	인증번호
1	대한민국보건대상 표창(의료기기부분)	식품의약안정청	2011.08.26	제533호
2	벤처활성화 유공포상	국무총리 표창 및 포장	2015.11.26	제185674호
3	수출증진 유공 표창	경기도지사	2016.12.14	제44540호
4	INNOBIZ 기술혁신 유공	중소벤처기업부 장관 표창	2018.12.13	제3082호
5	IR52 장영실상 수상	과학기술정보통신부 장관 표창	2019.03.08	제44445호
6	바이오헬스 산업발전 기여 (R&D과제우수)	한국산업기술평가관리원	2022.12.07	제2022-48호
7	2023 하반기 의료기기 의료기기 산업대상 유공 포상 (장관 표창_혁신형 의료기기 기업 부분)	보건복지부	2023.11.27	제167891호

2) 회사의 현황

(1) 사업 개황

(가) 영위 사업 개요

당사는 2004년 설립 후 치과용 디지털 X-ray 영상진단 장비를 개발하여 생산 및 판매를 시작하였습니다. 핵심기술 및 품질경쟁력을 확보하여 엄격한 각 국가별 인증 및 등록을 통해 매출의 91%가 해외에서 발생하고 있으며, 설립 이후 지속적인 매출 신장을 달성하였습니다.

또한, 당사는 디지털 X-ray 영상진단을 기반으로 치과용 디지털 엑스레이 영상 솔루션을 개발하여 상품화에 성공한 기술 중심의 X-ray 전문기업입니다. 당사의 엑스레이 영상 솔루션은 치과 병의원에서 진단을 목적으로 사용되며, 치과용 엑스레이 영상장비와 소프트웨어 프로그램으로 구성되어 있습니다. 치과용 엑스레이 영상장비는 3차원 영상장비(CBCT)와 파노라마, 세팔로 영상과 같은 2차원 영상장비 그리고 국소부위 촬영을 지원하는 구강 내 센서로 제품화되어 있습니다. 소프트웨어 프로그램은 환자정보관리, 엑스레이 영상촬영프로그램, 촬영한 영상을 보고 진단하는 뷰어로 구성되어 있습니다. 자체 기술이 없는 대부분 업체의 경우 외부 기술을 도입하여, 자체 시스템에 최적화된 영상을 얻는데 어려움이 있습니다. 이는 시스템 각 부분의 구성과 설계가 영상재구성 기술과 맞추어 이루어져야하나, 자체 기술이 아닌 외부 기술을 도입하는 경우 완성된 시스템에 외부 영상재구성 S/W를 별도로 두어야 하기 때문에 최적화된 영상을 얻는데 한계가 존재합니다. 그러나 당사의 대표이사는 박사학위 당시 2002년에 평판디텍터를 이용한 Micro-CT를 개발하여, 2004년도 게재한 Micro-CT 관련 논문이 의공학 분야의 세계적 저널인 "Physics in Medicine & Biology” 에서 2004년 최우수 논문으로 선정되었습니다. 이를 바탕으로 당사는 경쟁사와는 달리 가장 오랫동안 연구해 온 Cone Beam CT 영상 재구성 기술을 자체 확보하고 있습니다. 영상 재구성 기술은 CBCT 시스템의 핵심기술이며, 그 기술에 따라 영상 품질이 결정되기 때문에 매우 중요합니다.

또한 당사는 치과용 디지털 X-ray 영상진단 개발에만 머무르지 않고, 최근에는 Digital Dentistry 솔루션으로 사업 영역을 확대해 가고 있습니다. 추가로 3D 프린팅 시스템을 개발하여 치과용 디지털 X-ray 영상진단 장비와 함께, 치과에서 직접 진단 및 치료를 할 수 있는 토탈 디지털 치료솔루션 사업으로 확장시켰습니다. 그로 인해 매출 및 수출규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 새롭게 개발한 Digital Dentistry 솔루션을 통해 진단의료기기 시장에서 적극적인 변화를 주도하고 있으며, Digital Dentistry 구현을 위한 플랫폼 솔루션 기업으로 거듭나고 있습니다. 이와 같은 노력의 결과로 당사에서 개발한 치과 디지털 치료솔루션이 현재 시장에서 호평을 받고 있습니다.

[디지털 치료 솔루션의 설명]


프로세스	내용
1. 3차원 스캔	CT 임프레션 스캔 (환자의 3차원 데이터 확보) - 치과에서 CT를 통해 치아 영상을 확보한 후 진단 및 치료계획 수립
2. Design	쉽고 간단한 캐드(CAD) - 치과에서 쉽고 간편하게 직접 CAD (컴퓨터 디자인·제작)작업 진행
3. 3D Printing	빠르고 정확한 3D 프린팅 및 그 결과물 - 임시치아, 임플란트 수술가이드 및 교정 모델을 3D프린터로 출력하는 디지털화된 워크플로우(Workflow)를 통합적으로 수행
4. RayFace	3D 안면 스캔 데이터 구현 (임상에 필요한 정중선, FH Line, 알라 라인, 오비탈 라인을 자동으로 생성)-3D 안면 이미지를 구현하며, IOS와 자동으로 매칭 시 얼굴과 정확하게 구강스캔 데이터가 매칭되며 이후 진단 및 치료계획 수립에 사용됨.

당사는 해당 솔루션을 자체 기술로 보유한 국내 유일의 기업이자, 전 세계적으로도 글로벌 경쟁력을 인정 받은 의료기업입니다. 특히, 치과용 3D 프린터는 ‘IDEA’와 ‘iF’, ‘레드닷’ 등 글로벌 3대 디자인상을 모두 휩쓸며, 기능에 이어 디자인까지 대외적으로 호평을 받았습니다. 세계 수준의 기술 및 품질경쟁력을 바탕으로 활발한 마케팅 활동을 한 결과, 당사의 제품과 솔루션은 미국, 일본, 중국, 영국, 독일, 호주, 이탈리아, 스페인, 노르웨이, 폴란드 등 전 세계 각지로 수출되고 있으며, 향후에도 지속적인 매출 성장이 예상됩니다.

(나) 설립 배경 및 성장 과정

국내 최초로 평판 디텍터를 사용한 CBCT를 개발한 국내 최고의 엑스레이 영상처리 알고리즘 전문가인 대표이사 이상철 박사는 의료공학, 전자공학, 기계공학을 전공한 우수 기술 인력과 함께 최고의 디지털 치과영상 의료기기를 개발하고자 하였으며, 더 나아가 디지털 치과의 현실화로 치과 치료의 단순화, 디지털화를 통해 의사와 환자 모두의 편의와 국민 건강증진을 도모하고자 하였습니다. 이에 이상철 대표이사는 2004년 10월 경희대학교 창업보육센터에서 주식회사 레이를 창업한 후, 치과용 3차원 영상 진단 CT 장비를 개발하였으며, 이후 Digital x-ray 영상진단 분야를 기반으로 Digital Dentistry Solution까지 사업 영역을 확대한 의료기기 전문기업으로 당사를 성장시켜 왔습니다. 또한, 지속적인 R&D 투자뿐만 아니라 국내외 대표 기업 및 병원들과도 협력하여 끊임없이 국산화 연구개발에 매진하고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 타사대비 높은 품질의 영상에 대해 제품의 우수성을 인정받아, 미국, 일본, 유럽, 중국 등의 선진시장으로의 수출이 매출의 91%를 차지하는 수출 중심의 비즈니스 모델을 구축하였습니다.


구분	단계별 성장 과정
창업단계 (2004-2007)	2004년 국내 최고의 엑스레이 영상처리 알고리즘 전문가인 대표이사 이상철 박사와 의료공학, 전자공학, 기계공학을 전공한 우수 기술 인력이 모여 창업하였습니다. 소동물 연구를 위한 Micro-CT, 산업용 마이크로 CT 개발, Digital Radiography 기술을 이용한 원전 구성품 안전성 평가 및 검사 장치 개발 등 제품개발을 진행하였으며, 2005년도에는 보건복지부 의료기기개발 사업에 선정되어 평판 디텍터를 이용한 치과용 CT 개발에 착수하였습니다.
개발단계 (2008-2010)	2007년부터 치과용 CT를 본격적으로 개발하였고, 2008년에는 혁신적인 기술로 평판 디텍터를 이용한 CBCT 상용화 제품을 출시하면서 치과용 CT의 영상재구성 알고리즘에 대한 원천기술을 보유하게 되었습니다. ㈜레이의 기술력을 높이 평가한 삼성전자에서 의료기기사업을 시작하면서 X-ray에 대한 전문기술을 보유하고 있는 ㈜레이를 삼성전자의 자회사인 SVIC가 지분 양수도를 통해, ㈜레이의 최대주주가 되면서 2010년에 ㈜레이는 삼성전자 자회사로 편입되었습니다. 이후 삼성전자의 첫 번째 의료기기인 DR장비개발에 대한 공동협업과제를 수행하게 되었습니다.
성장단계 (2011-2013)	그 이후 삼성전자와 상관없이 자체적으로 치과용 X-ray 영상진단 시스템(RAYSCAN α와 RAYSCAN Symphony B)를 출시하고, 세계적인 권위의 IDEA 디자인어워드에서 “Bronze Winner” 와 Reddot 디자인어워드에서 “Winner 2012”를 수상하며, 제품개발에 박차를 가하였습니다. 또한 미국FDA 허가를 획득하고, 치과에서 가장 큰 전시회인 독일 국제치과전시회 등을 참가하며 세계시장진출을 위해 준비하였습니다.
글로벌 시장진입 (2014-현재)	2015년 삼성전자 자회사에서 완전히 분리된 ㈜레이는 치과용 CT 및 파노라마 등의 치과용 영상 장비를 전문적으로 개발, 제조, 판매 하는 회사로 자리매김하였습니다. 또한, 2015년 미국법인을 시작으로 2016년 일본법인, 호주법인, 멕시코법인, 2017년 유럽법인, 2018년 대만법인, 캐나다 법인을 설립하면서 글로벌 시장을 적극 공략해 나아가고 있습니다. 현재 치과용 영상장비뿐만 아니라 3D 프린터 등으로 제품군을 다각화하며 차세대 산업인 디지털 치과 시장 전반으로 사업 영역을 확장해 나아가고 있습니다. 2019년에는 LCD기술을 이용한 치과용 Chairside 소형 3D 프린터 및 반구형 Chamber 경화기를 개발하여 제12주차 IR52 장영실상을 수상하였고, 2020년에는 보건복지부 주관 연세대 등과 수행한 ‘디지털 덴티스트리를 위한 인공지능 기반 데이터 통합플랫폼 및 임상기술 개발’ 및 중소기업기술개발지원사업을 통해 연구개발한 ‘3D 가상환자 생성을 통한 심미 디지털 치과 솔루션 개발’ 등 다양한 정부 과제를 통해 덴탈 디지털화에 이바지하고 있습니다. 특히 영상 진단에서 AI와 빅데이터는 촬영 및 분석에 핵심요소이며, 당사의 독보적인 기술력 및 차별화된 제품라인과 결합하여 노력한 결과, 2021년도 과학기술정보통신부로부터 AI바우처 지원사업에 선정되었습니다..

2) 시장 현황 (1) 시장의 특성

(가) 주요 목표시장

당사 제품의 최종 구매자는 치과 분야에서 근무하는 의사입니다. 구매자는 주로 당사의 영업 인력 및 대리점을 통하여 제품을 구입하고 있습니다. 당사에 대한 인지 경로는 전시회, 광고, 시장 조사, 학회 및 주변 의료인들의 추천에 의하여 이루어 지고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 전시회 참가, 학회 지원 및 제품에 대한 신뢰도 향상 등 브랜드 인지도 향상을 위하여 노력하고 있습니다.

당사의 지역적인 주요 목표 시장은 전세계 시장입니다. 당사는 현재 해외 54개국에 수출하고 있는 수출 주도형 기업입니다. 2023년도에도 54개국에 수출을 하였으며 매출의 91%가 해외에서 발생하고 있습니다. 당사는 현재 15개의 해외 법인 및 지점을 운영하고 있으며 해외 시장의 확대를 위하여 2021년에는 프랑스 법인을, 2022년에는 중국 법인을, 2023년에는 인도법인을 설립하였고, 2024년에는 브라질법인을 추가로 설립하였습니다. 또한, 주요 국가에 역량 있는 딜러를 지속적으로 개발하여 해외 신규 시장의 진출과 확장을 위하여 파트너쉽 계약을 추진하고 있습니다.

[치과용 X-ray 국가별 이용자]

(단위: 천명)


구분	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	CAGR
Europe	484.9	509.1	536.1	566.4	600.8	633.8	668.7	705.4	5.5%
남미	181.4	193.9	208.0	224.2	242.3	260.5	280.0	301.0	7.5%
중동 & 아프리카	88.4	94.9	102.2	110.4	119.8	129.3	139.5	150.5	7.9%
북미	768.0	808.1	853.3	904.4	961.0	1016.7	1075.7	1138.1	5.8%
아시아 태평양 (중국제외)	289.1	307.1	327.2	349.9	375.1	400.2	427.0	455.6	6.7%
중국	99.8	107.1	115.4	124.8	134.9	145.4	156.7	168.9	7.8%
Total	1,911.7	2,020.2	2,142.2	2,280.1	2,433.8	2584.7	2745.0	2915.2	6.2%

출처: Persistence Market Research dental Radiography Equipment and Digital Intraoral Sensors Market; 당사추정

(나) 수요 변동 요인

X-ray 시장은 과거 아날로그 X-ray에서 Digital X-ray 시장으로 변모하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 Digital X-ray로 구성되어 있으며 이러한 시장의 변화와 Digital X-ray 증가 추이는 당사의 주요한 성장 요인입니다.

[세계 X-ray 영상진단 장치 시장 규모 예측]

(단위 : 백만달러)


구분	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	CAGR
Digital X-ray	3,410	3,676	3,967	4,297	4,654	5,060	5,475	5,924	6,410	8.2%
Analog X-ray	199	198	198	200	203	207	209	211	213	0.8%
Retrofit X-ray	172	177	179	180	182	185	188	191	194	1.5%
Total	3,781	4,051	4,344	4,677	5,039	5,452	5,866	6,312	6,792	7.6%

출처: Medical Equipment Market Size & growth. Diagnostic Imaging Market. Global 2013-2020, Global Data; 당사추정

또한 기대 수명 및 65세 이상 고령 인구 증가 가속화에 따른 고령 인구 의료비의 지출이 증가하고 있으며, 이에 따른 치과 질환 및 다수치 상실로 인공치아 의존도가 매우 높아지고 있는 상황으로 인하여 당사 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

[ OECD 주요 국가별 연령구조 ]

(단위: 천명, %)


국가	2010년				2021년
인구	구성비			인구	구성비
0-14세	15-64세	65세 이상
0-14세	15-64세	65세 이상
호주	22,019	19.1	67.4	13.6	25,921	18.4	65.1	16.6
오스트리아	8,363	14.8	67.5	17.6	8,922	14.4	66.2	19.4
캐나다	33,963	16.6	69.4	14.1	38,155	15.7	65.7	18.5
프랑스	62,445	18.3	64.7	17.0	64,531	17.4	61.3	21.3
독일	81,325	13.6	65.9	20.5	83,409	13.9	64.0	22.2
이탈리아	59,822	14.1	65.5	20.4	59,240	12.7	63.7	23.7
일본	128,105	13.2	63.2	23.6	124,613	11.8	58.4	29.8
대한민국	49,554	16.1	73.1	10.8	51,745	11.9	71.6	16.6
영국	62,760	17.6	66.0	16.3	67,281	17.7	63.4	18.9
미국	311,183	19.9	67.1	13.0	336,998	18.2	65.1	16.7

자료: UN 「World Population Prospects 2022」, 통계청 「장래인구추계: 2020-2070년」

[주요 국가의 고령화 속도 추이 및 전망]


국가	도달 연도			증가소요 연수
고령화 사회(7%)	고령사회(14%)	초고령사회(20%)	7% => 14%	14% => 20%	20% => 30%
일본	1970년	1994년	2005년	24	11	19
미국	1942년	2013년	2029년	71	16	64
프랑스	1864년	1979년	2019년	115	40	45
독일	1932년	1972년	2008년	40	36	38
이탈리아	1927년	1988년	2007년	61	19	26
한국	2000년	2018년	2026년	18	8	10

출처: OECD

또한 최근 치과 환자의 심미적 욕구의 증대에 따른 심미적인 보철물 재료의 사용, 치열 교정, 치아 성형 수요 증가와 전치부 심미 개선을 위한 Laminate Veneer, 부분 교정 치료술이 증가하고 있습니다. 이와 같은 상황도 수요 변동 요인의 하나라고 할 수 있으며, 당사의 매출 증대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다.

(다) 규제환경

당사가 치과 의료기기 사업을 국내에서 하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 필요한 인증 및 허가를 받아야 하며 직접 제조를 하는 기업으로서 품질관리기준(KGMP)인증을 또한 받아야 합니다. 그리고 당사의 제품을 각 국가에 수출하기 위해서는 국가별 인증 (미국 - FDA, 유럽 - CE, 중국 - CFDA 등)을 받아야 수출을 수행할 수 있습니다. 이와 같은 규격을 충족하기 위하여 당사는 제품 제조 및 판매를 위한 인증 전담조직을 통해 직접 진행하고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 전세계 시장 규모 및 추이

세계 X-ray 시장 규모는 2019년 113억 4천만 달러로 추정되며, 2030년까지 연평균 5.3% 성장하여 202억 7천만달러에 이를 것으로 전망 되었습니다.

글로벌 x-ray 시장 규모2.jpg 전세계 X-ray 시장규모

출처:CIC (China Insights Consultancy), China Securites 또한, 전 세계 치과용 장비 시장은 2022년 90억 달러 규모로 평가되었으며, 2032년에는 216억 달러에 이를 것으로 예상되며, 2023년부터 2032년까지 연평균 9.20%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다.

전 세계 치과용 장비 시장규모.jpg 전 세계 치과용 장비 시장규모

출처: Precedence Research, Dental Equipment Market Size, Share, and Trends 2024 to 2034.최근 전 세계 치과용 X-ray 시장 규모는 2023년 45억 8,000만 달러로 추정됐으며, 2023년부터 2033년까지 연평균 성장률(CAGR) 10.08%로 성장해 2033년에는 131억 7,000만달러에 이를 것으로 예상됩니다.

치과용 디지털 x-ray 시장규모.jpg 전 세계 치과용 디지털 x-ray 시장규모

출저: Precedence Research, Dental Digital X-Ray Market Size, Share, and Trends 2024 to 2033

2020년 ~ 2028년 치과용 CBCT 시장은 2020년 3억 9천만 달러로 추정됐으며, 2028년까지 연평균 13.4% 성장률을 기록하며 2028년에는 10억 7천만 달러에 이를 것으로 전체 치과용 X-ray 시장의 성장률을 웃돌 것으로 예상됩니다. Implant 등의 치과 수술에 고화질, 고품질 CT 이미지 수요가 계속 증가하는 추세이며, 당사는 Flat Panel Detector를 이용한 CBCT를 개발함에 따라 이 분야의 리딩 기술력을 보유중입니다.

cbct market.jpg 전세계 CBCT 시장규모

출처:Cone Beam Computed Tomography Market Size, Share & Trends Analysis Report By Application (Dental Implantology, Orthodontics), By Patient Position (Seated Position, Standing Position), By End-use, And Segment Forecasts, 2021 - 2028 전 세계 구강내 스캐너 시장 규모는 2023년 7억 1,205만 달러로 평가되었으며, 2024년부터 2033년까지 연평균 7.62% 성장하여 2033년에는 약 14억 8,402만 달러에 이를 것으로 예상됩니다.

전 세계 구강스캐너 시장규모.jpg 전 세계 구강스캐너 시장규모

출처: Precedence Research, Intraoral Scanners Market Size, Share, and Trends 2024 to 2033전세계 치과용 CAD/CAM 시장은 2021년에는 약 18.3억 달러이었으며 연평균 9.5% 성장하여 2028년에는 약 34.5억 달러까지 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다.

cad cam market.jpg 전세계 치과용 CAD/CAM 시장규모

출처: Dental CAD/CAM Market Forecast to 2028 - COVID-19 Impact and Global Analysis By Product, Type, Components, Application and End User치과용 3D 프린터 시장은 2021년 32억 달러에서 연평균 약 20.2% 성장이 예상되며, 2026년 약 79억 달러 규모의 시장으로 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 치과용 3D 프린터는 성장 초기 단계로, 보급이 가속화될수록 시장 전망치의 상승이 기대되고 있습니다.

global dental 3d printing market.jpg 전세계 치과용 3D 프린터 시장규모

출처: Global Dental 3D Printing Market by Product(Material (Plastic, Metal), Equipment(3D Scanner & Printer), Service), Technology (Vat Photopolymerization, FDM, SLS, Polyjet), Application(Prosthodontics, Implants), End-User(Labs, Hospitals) - Forecast to 20273D 프린팅 의료 시장 임플란트가 지배적일 것으로 예상되며, 전 세계 3D 프린팅 의료용 임플란트 시장은 2022년 16억 달러로 추정되었으며, 2032년 말에는 89억 2천만 달러에 이를 것으로 예상되어 2023년부터 2032년까지 예측 기간 동안 CAGR이 19% 증가할 것으로 예상됩니다.

3d printing medical implants.jpg 3D Printing Medical Implants Market Size

출처: Precedence Research, 3D Printing Medical Implants Market Size, Share, and Trends 2024 to 2034

(나) 국내 시장 규모 및 추이

통계에 따르면 신고 기준 치과병원과 치과의원 수는 아래 표와 같이 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 치과병원 및 치과의원 각 2016년과 2020년을 비교했을 때 약 5.38%와 7.27%가 증가했음을 확인할 수 있습니다. 치과 관련 통계를 토대로 산정해보면 지난 2016년에는 치과의사 1인당 치과위생사 수가 1.38명 정도였으나, 2020년에는 1.65명으로 증가한 것으로 확인되었습니다. 이러한 시장 규모의 확대는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

국내 치과시장 규모.jpg 국내 치과시장 규모

출처: 심평원 보건의료자원 현황 통계 분석집 <연도별 요양기관 종별 현황 (2016~2020년)> 당사추정

3) 경쟁 현황

(1) 경쟁 상황

(가) 치과용 방사선 촬영장치 시장 내 경쟁현황

치과용 방사선 촬영장치 시장에 진입하기 위해서는 오랜 기간 연구 개발에 매진하여야 하며, 또한 각 국가별 인증을 획득하여야 하기 때문에 매출 실적으로 이어지기까지 짧지 않은 시간이 필요합니다. 이러한 진입 장벽(국가별 요구사항 대응 필요, 인증획득까지 여러 절차로 인한 오랜시간 필요 등)으로 인하여 전세계 시장은 역사적으로 오랫동안 주요한 업체 5개가 시장점유율을 약 80% 가량 차지하고 있었습니다. 하지만 5개 업체 모두 MS가 10~24%내외로 절대 강자가 없는 상황으로 당사의 노력여하에 따라 Main 제조업체로 진입 가능합니다.

글로벌 시장 점유율.jpg 치과용 방사선 촬영장치 글로벌 시장 점유율

(출처: 산업자료, 미래에셋대우 리서치센터)

(나) 3D 프린터에 대한 시장 내 경쟁현황

3D 프린터의 시장은 수억원대하는 고가의 산업용 대형 3D 프린터와 저가의 소형 3D 프린터로 나눌 수 있습니다. 수억원대의 대형 3D 프린터는 3D 프린터의 원조업체인 Stratasys, 3D Systems, RepRap, Ultimaker 등이 3분의 2이상을 독보적으로 점유하고 있습니다. 그와 다르게 당사가 속한 치과용 3D 프린터는 소형 시장에 속하며, 하단 우측의 점유율과 같이 매출규모 대비 확연하게 달라짐을 볼 수 있습니다. 현재 소형 3D 프린터를 제조하는 업체들은 시장의 성장에 따라 2배~4배 가량 성장을 하고 있지만, 그에 반해 Stratasys, 3D Systems, RepRap 등과 같이 글로벌 업체는 어려움을 겪고 있습니다. 현재 소형 3D 프린터 시장은 Ultimaker, XYZ Printing, Flashforge 등이 두각을 나타내고 있습니다. 이에 당사가 속해 있는 소형(저가) 3D 프린터 시장은 대형 글로벌 업체와 경쟁하는 것이 아니기 때문에 지속적인 성장성을 바탕으로 점유율을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

또한, 치과용 3D 프린터에서 사용하는 재료(레진)은 환자 치료에 사용하는 의료기기로써 인허가를 획득해야 합니다. 이에 일반 재료를 사용하는 소형 3D 프린터 제조사가 진입하기에는 한계가 있습니다.

3D 프린터 업체별 점유율 소형(저가) 3D 프린터 업체별 점유율

3d 프린터 점유율.jpg 3D 프린터 점유율

출처: Opportunities In Low-cost 3D Printers: Technologies, Materials and Markets - 2016

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)


구 분	제 21기 3분기(2024/09/30)	제 20 기(2023/12/31)	제 19 기(2022/12/31)
자산
유동자산	129,175,844,621	147,038,045,568	101,078,015,139
당좌자산	96,876,036,138	117,263,274,091	76,203,504,999
재고자산	23,429,649,575	25,371,709,304	21,728,715,422
기타유동자산	8,870,158,908	4,403,062,173	3,145,794,718
비유동자산	108,032,165,230	112,514,327,287	121,117,965,298
투자자산	24,917,703,250	27,830,832,496	28,212,011,762
유형자산	43,327,502,515	46,747,718,244	50,362,099,408
무형자산	24,629,386,368	23,395,015,077	30,393,713,221
기타비유동자산	15,157,573,097	14,540,761,470	12,150,140,907
자산총계	237,208,009,851	259,552,372,855	222,195,980,437
부채
유동부채	88,767,475,871	109,702,066,677	62,482,463,072
비유동부채	39,176,880,644	18,654,072,220	43,405,489,185
부채총계	127,944,356,515	128,356,138,897	105,887,952,257
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	107,021,835,428	127,274,238,788	116,308,028,180
자본금	7,791,058,000	7,748,817,000	7,295,203,500
자본잉여금	92,514,243,951	92,409,694,540	70,279,905,814
기타자본구성요소	5,729,451,888	2,094,458,588	10,962,940,870
이익잉여금(결손금)	987,081,589	25,021,268,660	27,769,977,996
비지배지분	2,241,817,908	3,921,995,170	-
자본총계	109,263,653,336	131,196,233,958	116,308,028,180
자본과부채총계	237,208,009,851	259,552,372,855	222,195,980,437


구 분	제 21기 3분기(2024/01/01~09/30)	제 20 기(2023/01/01~12/31)	제 19 기(2022/01/01~12/31)
매출액	64,581,626,037	145,881,865,235	128,997,854,042
영업이익(손실)	(25,169,886,440)	6,118,370,428	16,205,769,609
연결총당기순이익	(25,655,030,866)	(3,047,690,982)	7,956,937,538
지배기업 소유주지분	(24,034,187,071)	(2,146,319,556)	7,956,937,538
비지배지분	(1,620,843,795)	(901,371,426)	-
기본주당이익(손실)(단위 : 원)	(1,546)	(140)	541
희석주당이익(손실)(단위 : 원)	(1,546)	(140)	539
연결에 포함된 회사수	17개	15개	14개

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원)


구 분	제 21기 3분기(2024/09/30)	제 20 기(2023/12/31)	제 19 기(2022/12/31)
자산
유동자산	120,034,394,213	117,025,640,832	75,951,857,577
당좌자산	104,420,858,304	103,251,010,009	61,840,722,170
재고자산	11,377,830,815	12,389,107,064	13,108,796,332
기타유동자산	4,235,705,094	1,385,523,759	1,002,339,075
비유동자산	109,902,034,228	112,447,106,927	114,243,421,178
투자자산	60,532,957,664	61,450,028,231	62,198,125,262
유형자산	28,695,035,946	29,108,304,360	30,920,640,482
무형자산	3,524,874,050	3,701,005,262	5,449,791,519
기타비유동자산	17,149,166,568	18,187,769,074	15,674,863,915
자산총계	229,936,428,441	229,472,747,759	190,195,278,755
부채
유동부채	58,834,616,816	79,787,017,259	51,082,560,151
비유동부채	33,221,978,216	10,871,074,031	22,010,886,942
부채총계	92,056,595,032	90,658,091,290	73,093,447,093
자본
자본금	7,791,058,000	7,748,817,000	7,295,203,500
자본잉여금	92,153,043,994	92,048,766,205	70,202,835,013
기타자본요소	10,431,969,338	6,806,886,774	10,370,339,333
이익잉여금	27,503,762,077	32,210,186,490	29,233,453,816
자본총계	137,879,833,409	138,814,656,469	117,101,831,662
자본과부채총계	229,936,428,441	229,472,747,759	190,195,278,755
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
관계기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법


구 분	제 21기 3분기(2024/01/01~09/30)	제 20 기(2023/01/01~12/31)	제 19 기(2022/01/01~12/31)
매출액	43,831,502,902	110,797,920,515	93,078,963,955
영업이익(손실)	(5,779,516,951)	7,804,783,160	15,448,000,920
당기순이익(손실)	(4,706,424,413)	3,579,122,454	9,453,895,599
기본주당이익(손실)(단위 : 원)	(303)	234	643
희석주당이익(손실)(단위 : 원)	(303)	233	640

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

129,175,844,621

147,038,045,568

현금및현금성자산

17,251,927,999

19,584,046,658

당기손익-공정가치금융자산

6,519,268,777

6,746,464,597

매출채권 및 기타수취채권

73,104,839,362

90,932,762,836

기타유동금융자산

4,385,204,747

1,497,440,895

재고자산

23,429,649,575

25,371,709,304

기타유동자산

2,749,173,771

2,238,113,611

당기법인세자산

1,735,780,390

667,507,667

비유동자산

108,032,165,230

112,514,327,287

당기손익-공정가치금융자산

12,484,270,405

12,160,162,606

장기매출채권 등

3,500,972,510

3,615,079,962

기타비유동금융자산

4,647,463,141

4,185,051,317

관계기업투자자산

2,124,565,738

5,782,305,278

유형자산

43,327,502,515

46,747,718,244

무형자산

24,629,386,368

23,395,015,077

투자부동산

10,308,867,107

9,888,364,612

기타비유동자산

48,196,125

202,994

이연법인세자산

6,960,941,321

6,740,427,197

자산총계

237,208,009,851

259,552,372,855

부채

유동부채

88,767,475,871

109,702,066,677

매입채무

6,802,032,125

18,780,664,113

단기차입금

48,700,000,000

32,000,000,000

유동성장기부채

17,570,400,000

32,672,800,000

유동성전환사채

3,900,000,000

13,000,000,000

기타유동금융부채

7,216,094,390

7,781,417,759

기타 유동부채

3,948,198,026

3,303,215,678

당기법인세부채

73,581,105

1,606,798,902

유동반품충당부채

557,170,225

비유동부채

39,176,880,644

18,654,072,220

장기차입금(사채 포함), 총액

2,199,900,000

155,400,000

전환사채, 총액

20,755,913,333

파생상품부채

386,082,807

기타비유동금융부채

9,743,803,426

10,919,306,023

순확정급여부채

2,983,206,516

3,020,056,592

비유동충당부채

1,042,326,638

1,269,033,018

기타 비유동 부채

994,897,066

1,658,858,401

이연법인세부채

1,070,750,858

1,245,335,379

부채총계

127,944,356,515

128,356,138,897

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

107,021,835,428

127,274,238,788

자본금

7,791,058,000

7,748,817,000

자본잉여금

92,514,243,951

92,409,694,540

기타자본구성요소

5,729,451,888

2,094,458,588

이익잉여금(결손금)

987,081,589

25,021,268,660

비지배지분

2,241,817,908

3,921,995,170

자본총계

109,263,653,336

131,196,233,958

자본과부채총계

237,208,009,851

259,552,372,855

	제 21 기 3분기말	제 20 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

22,470,278,678

64,581,626,037

38,537,721,131

97,917,778,479

매출원가

11,511,083,637

33,756,493,085

20,065,441,385

48,531,334,767

매출총이익

10,959,195,041

30,825,132,952

18,472,279,746

49,386,443,712

판매비와관리비

10,618,549,190

55,995,019,392

14,464,319,215

46,363,108,316

영업이익(손실)

340,645,851

(25,169,886,440)

4,007,960,531

3,023,335,396

기타수익

479,449,719

1,009,054,319

61,192,173

157,730,030

기타비용

46,054,804

56,530,061

13,966,465

414,739,882

관계기업투자손익

(56,840,414)

(666,658,056)

(24,395,864)

(237,480,902)

금융수익

(905,915,898)

7,132,361,102

676,236,700

6,584,883,447

금융비용

2,365,635,773

8,766,829,055

787,353,495

6,201,081,142

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,554,351,319)

(26,518,488,191)

3,919,673,580

2,912,646,947

법인세비용(수익)

(525,703,711)

(863,457,325)

393,635,708

1,004,322,229

당기순이익(손실)

(2,028,647,608)

(25,655,030,866)

3,526,037,872

1,908,324,718

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,095,486,481)

(24,034,187,071)

3,553,767,996

2,020,874,932

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

66,838,873

(1,620,843,795)

(27,730,124)

(112,550,214)

기타포괄손익

170,294,189

(60,954,333)

(12,131,352)

(252,816,727)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목　　　　　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

170,294,189

(49,422,731)

(12,131,352)

98,892,271

지분법자본변동

(11,531,602)

(351,708,998)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목　　　　　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익

(1,858,353,419)

(25,715,985,199)

3,513,906,520

1,655,507,991

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,925,192,292)

(24,095,141,404)

3,541,636,644

1,768,058,205

포괄손익, 비지배지분

66,838,873

(1,620,843,795)

(27,730,124)

(112,550,214)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(135)

(1,546)

231

133

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(135)

(1,546)

231

133

| | 제 21 기 3분기 | | 제 20 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,295,203,500

70,279,905,814

10,962,940,870

27,769,977,996

116,308,028,180

전환사채의 전환

335,936,500

17,116,605,373

(1,231,200,697)

16,221,341,176

전환우선주의 전환

45,387,000

(45,387,000)

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사

1,454,542,626

(3,046,334,225)

(1,591,791,599)

당기순이익(손실)

2,020,874,932

(112,550,214)

1,908,324,718

해외사업환산손익

98,892,271

48,331,363

147,223,634

지분법자본변동

(351,708,998)

확정급여제도의 재측정요소

주식선택권

70,240,000

3,213,634,195

859,164,473

4,143,038,668

기타자본잉여금

(252,816,727)

자본잉여금 금융부채의 전환

(474,379,200)

(4,773,944,027)

(5,248,323,227)

연결대상범위의 변동

44,771,141

4,838,162,878

4,882,934,019

유상증자 순자본차이

283,857,534

전환권대가

2023.09.30 (기말자본)

7,746,767,000

92,303,158,542

6,862,145,635

29,790,852,928

136,702,924,105

2024.01.01 (기초자본)

7,748,817,000

92,409,694,540

2,094,458,588

25,021,268,660

127,274,238,788

3,921,995,170

131,196,233,958

전환사채의 전환

전환우선주의 전환

42,241,000

11,814,537

54,055,537

전환사채의 발행

전환사채의 상환

(30,825,959)

전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사

(1,061,769,590)

당기순이익(손실)

(24,034,187,071)

(1,620,843,795)

(25,655,030,866)

해외사업환산손익

9,910,736

(59,333,467)

(49,422,731)

지분법자본변동

(11,531,602)

확정급여제도의 재측정요소

주식선택권

949,258,391

기타자본잉여금

271,622

(60,954,333)

자본잉여금 금융부채의 전환

연결대상범위의 변동

유상증자 순자본차이

전환권대가

123,289,211

3,749,125,365

3,872,414,576

2024.09.30 (기말자본)

7,791,058,000

92,514,243,951

5,729,451,888

987,081,589

107,021,835,428

2,241,817,908

109,263,653,336

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(14,578,162,733)

(17,677,827,823)

당기순이익(손실)

(25,655,030,866)

1,908,324,718

조정

23,672,089,844

11,478,228,073

순운전자본의 변동

(6,454,264,785)

(27,686,748,183)

이자수취

237,553,523

이자지급(영업)

(3,036,222,108)

(1,428,901,233)

배당금수취(영업)

42,697,974

법인세의 환급(납부)

(3,342,288,341)

(1,991,429,172)

투자활동현금흐름

(4,963,463,514)

227,910,952

대여금의 증가

(2,500,000,000)

유형자산의 취득

(1,786,506,139)

(1,682,063,410)

무형자산의 취득

(702,272,222)

(202,844,839)

임차보증금의 증가

(101,271,400)

(892,664,282)

당기손익-공정가치금융자산 감소

1,284,732,961

당기손익-공정가치금융자산 증가

단기대여금의 감소

1,691,063

570,285

리스채권의 감소

583,546,571

보증금의 감소

67,803,512

362,348,113

관계기업에 대한 투자자산의 처분

613,689,070

유형자산의 처분

19,039,795

160,596,483

사업결합으로 인한 순현금흐름

38,051,877

재무활동현금흐름

16,184,436,795

16,011,743,545

단기차입금의 증가

900,000,000

14,000,000,000

장기차입금의 증가

4,142,100,000

전환사채의 발행

25,000,000,000

임대보증금의 증가

주식선택권 행사

2,344,813,871

종속기업의 유상증자

5,179,404,526

단기차입금의 상환

(1,400,000,000)

(880,343,300)

장기차입금의 상환

(27,950,000)

전환사채의 상환

(9,100,000,000)

(2,323,057,500)

리스부채의 상환

(3,097,663,205)

(2,255,616,208)

사채발행비 지급

신주발행비 지급

(25,507,844)

임대보증금의 감소

(260,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,025,070,793

(16,556,011)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,332,118,659)

(1,454,729,337)

기초현금및현금성자산

19,584,046,658

17,199,938,340

당기말현금및현금성자산

17,251,927,999

15,745,209,003

	제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3. 연결재무제표 주석


제 21(당) 분기말: 2024년 09월 30일 현재
제 20(전) 기말: 2023년 12월 31일 현재
주식회사 레이

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 15,495,254주와 7,747,627천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 86,862주와 43,431천원입니다.한편, 지배기업은 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. (1)당분기말 현재 지배기업 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다

주주명	주식수(주)	지분율(%)
주식회사 레이홀딩스	2,857,966	18.44
이상철	1,368,968	8.83
기타	11,268,320	72.73
합 계	15,495,254	100.00

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)


(단위: 천원, %)
회 사 명	소 재 지	업종	보유주식수	지분율(%)
RAY AMERICA INC.	미국	의료용기기판매	2,000	100%
RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	의료용기기판매	6,000	100%
RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	의료용기기판매	1,100,000	100%
RAY EUROPE GmbH	독일	의료용기기판매	600,000	100%
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	의료용기기판매	-	100%
RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	의료용기기판매	100	100%
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	의료용기기판매	800,000	100%
Ray Medical (HK) Limited	홍콩	의료용기기판매	1,560,001	100%
주식회사 레이덴트	한국	의료용기기판매	376,385	100%
Ray France SAS	프랑스	의료용기기판매	600,000	100%
RAY VINA CO., LTD	베트남	의료용기기판매	-	100%
Ray China Corp.	중국	의료용기기판매	-	85%
Ray China Beijing Corp.(주1)	중국	의료용기기판매	-	100%
RAY MEDICAL INDIA PVT. LTD.	인도	의료용기기판매	1,170,000	100%
RAY AI LAB CO., LTD.	대만	소프트웨어 개발	3,000,000	100%
Ray America Brasil LTDA(주2)	브라질	의료용기기판매	600,000	100%


(주1)	Ray China Beijing Corp.는 Ray China Corp.이 100%를 소유한 종속기업입니다.


(주2)	Ray America Brasil LTDA는 RAY AMERICA INC.이 100%를 소유한 종속기업입니다.

(전기말)


(단위: 천원, %)
회 사 명	소 재 지	업종	보유주식수	지분율(%)
RAY AMERICA INC.	미국	의료용기기판매	2,000	100%
RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	의료용기기판매	6,000	100%
RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	의료용기기판매	1,100,000	100%
RAY EUROPE GmbH	독일	의료용기기판매	600,000	100%
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	의료용기기판매	-	100%
RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	의료용기기판매	100	100%
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	의료용기기판매	800,000	100%
Ray Medical (HK) Limited	홍콩	의료용기기판매	1,560,001	100%
주식회사 레이덴트	한국	의료용기기판매	376,385	100%
Ray France SAS	프랑스	의료용기기판매	600,000	100%
RAY VINA CO., LTD	베트남	의료용기기판매	-	100%
Ray China Corp.	중국	의료용기기판매	-	85%
Ray China Beijing Corp.(주1)	중국	의료용기기판매	-	100%
RAY MEDICAL INDIA PVT. LTD.	인도	의료용기기판매	1,170,000	100%


(주1)	Ray China Beijing Corp.는 Ray China Corp.이 100%를 소유한 종속기업입니다.

2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)


(단위: 천원)
구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
RAY AMERICA INC.	21,672,992	26,494,066	8,118,071	(8,424,504)
RAY JAPAN Co.,Ltd.	7,659,836	6,607,784	9,525,332	746,552
RAY AUSRALIA Pty Ltd	3,734,439	2,768,870	2,404,854	(40,735)
RAY EUROPE GmbH	25,631,738	25,987,453	16,101,580	(656,700)
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	2,806,257	3,109,420	2,381,217	(266,297)
RAYSCAN CANADA LTD	78,805	189,727	528,567	(17,563)
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	6,699,200	5,657,384	10,364,216	345,172
Ray Medical (HK) Limited	303,250	-	244,069	(35,728)
Ray France SAS	4,342,760	6,544,773	2,394,610	(603,741)
RAY VINA CO., LTD	965,684	601,488	581,181	(27,233)
주식회사 레이덴트	42,736,940	43,103,994	4,089,152	(5,088,980)
Ray China Corp.	31,915,108	4,279	-	(23,004)
Ray China Beijing Corp.	30,544,778	28,445,884	6,343,227	(10,309,424)
RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.	147,923	11,572	21,395	(38,067)
RAY AI LAB CO., LTD.	1,340,868	11,549	439,927	54,498
Ray America Brasil LTDA	145,403	7,799	-	(8,271)

(전기)


(단위: 천원)
구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
RAY AMERICA INC.	33,555,824	30,237,178	25,731,694	(2,265,246)
RAY JAPAN Co.,Ltd.	5,060,980	4,783,704	8,688,733	(627,394)
RAY AUSRALIA Pty Ltd	3,374,723	2,403,382	3,269,872	137,728
RAY EUROPE GmbH	19,303,066	19,010,149	25,573,976	1,481,420
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	2,500,604	2,579,821	1,571,786	(68,110)
RAYSCAN CANADA LTD	254,708	348,200	493,348	23,534
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	5,865,047	4,510,415	12,710,645	711,921
Ray Medical (HK) Limited	393,745	64,834	545,082	40,192
Ray France SAS	3,463,463	5,011,016	3,287,768	(1,120,099)
RAY VINA CO., LTD	620,982	231,886	59,683	(88,653)
주식회사 레이덴트	47,434,157	42,712,230	19,598,610	(1,068,220)
Ray China Corp.	30,649,042	51,712	139	(792,507)
Ray China Beijing Corp.	42,577,921	30,627,356	39,170,393	(2,310,087)
RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.	171,582	1,103	-	(11,089)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---
통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화금융자산	USD	17,567,441	23,181,995	18,991,737	24,487,946
EUR	17,017,662	25,085,055	15,144,305	21,604,714
JPY	490,288,139	4,532,763	469,350,955	4,283,578
CNY	147,417,991	27,823,672	195,192,624	35,298,634
AUD	2,503,643	2,284,424	1,979,651	1,742,252
MXN	30,493,374	2,045,191	16,701,312	1,268,799
TWD	15,091,077	630,354	22,488,581	944,071
CAD	57,722	56,371	240,527	234,427
VND	10,548,264,739	565,387	4,017,230,056	213,717
INR	8,581,705	135,248	10,977,988	170,159
HKD	1,441,300	244,675	1,715,804	283,211
BRL	598,834	145,403	-	-
합계		86,730,538		90,531,508
외화금융부채	USD	12,180,237	16,073,040	17,082,106	22,025,668
EUR	823,206	1,213,455	407,267	581,003
JPY	13,895,396	128,464	23,508,676	214,554
CNY	2,898,137	546,994	4,342,026	785,212
AUD	286,475	261,392	182,419	160,543
MXN	3,916,656	262,690	2,502,116	190,086
TWD	6,436,900	268,869	9,239,134	387,859
CAD	114,816	112,127	56,925	55,481
HKD	70,461	11,961	1,085,918	179,242
INR	466,140	7,346	71,168	1,103
VND	159,166,399	8,531	229,185,545	12,193
	32,122	7,799	-	-
합계		18,902,668		24,592,944

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	710,896	(710,896)	246,228	(246,228)
EUR	2,387,160	(2,387,160)	2,102,371	(2,102,371)
JPY	440,430	(440,430)	406,902	(406,902)
CNY	2,727,668	(2,727,668)	3,451,342	(3,451,342)
AUD	202,303	(202,303)	158,171	(158,171)
MXN	178,250	(178,250)	107,871	(107,871)
TWD	36,149	(36,149)	55,621	(55,621)
CAD	(5,576)	5,576	17,895	(17,895)
VND	55,686	(55,686)	20,152	(20,152)
INR	12,790	(12,790)	16,906	(16,906)
HKD	23,271	(23,271)	10,397	(10,397)
BRL	13,760	(13,760)	-	-
합계	6,782,787	(6,782,787)	6,593,856	(6,593,856)

(나)이자율변동위험

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용 증가(감소)	517,999	(517,999)	493,554	(493,554)

2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	17,251,928	19,584,047
매출채권 및 기타수취채권	73,104,839	90,932,763
기타유동금융자산	4,385,205	1,497,441
장기할부매출채권	3,500,973	3,615,080
기타비유동금융자산	4,647,463	4,185,051
합계	102,890,408	119,814,382

3) 유동성위험

연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	6,802,032	-	-	-	6,802,032
단기차입금	48,700,000	-	-	-	48,700,000
장기차입금	17,570,400	-	2,199,900	-	19,770,300
전환사채	3,900,000	-	20,755,913	-	24,655,913
파생상품부채	-	-	386,083	-	386,083
기타유동금융부채	7,216,094	-	-	-	7,216,094
기타비유동금융부채	-	1,993,894	7,668,737	81,172	9,743,803
합 계	84,188,526	1,993,894	31,010,633	81,172	117,274,225

(전기말)

(단위: 천원)
구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	18,780,664	-	-	-	18,780,664
단기차입금	32,000,000	-	-	-	32,000,000
장기차입금	32,672,800	-	155,400	-	32,828,200
전환사채	13,000,000	-	-	-	13,000,000
파생상품부채	-	-	386,083	-	386,083
기타유동금융부채	7,781,418	-	-	-	7,781,418
기타비유동금융부채	-	2,800,423	7,961,410	157,473	10,919,306
합 계	104,234,882	2,800,423	8,502,893	157,473	115,695,671

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
총부채(A)	127,944,357	128,356,139
자본(B)	109,263,653	131,196,234
부채비율(A/B)	117.10%	97.84%

4. 영업부문 정보

(1) 영업수익에 대한 정보연결실체의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
첨단 의료용 기기 제조 및 판매	64,581,626	97,917,778

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---
제품매출액	1,471,373	30,210,956	16,783,142	6,123,422	3,850,594	58,439,487
상품매출액	3,206,802	(29,690)	0	0	70,429	3,247,541
용역매출액	1,278,609	1,307,844	(7,248)	290,495	24,898	2,894,598
합 계	5,956,784	31,489,110	16,775,894	6,413,917	3,945,921	64,581,626

(전분기)

(단위: 천원)
구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---
제품매출액	605,384	48,225,292	20,830,027	14,637,846	1,787,457	86,086,006
상품매출액	8,326,311	(196,607)	(8,100)	0	0	8,121,604
용역매출액	2,151,253	1,176,184	(33,450)	370,082	46,099	3,710,168
합 계	11,082,948	49,204,869	20,788,477	15,007,928	1,833,556	97,917,778

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
A회사	-	-	14,784,672	15.10%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)


(단위: 천원)
금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	17,251,928	-	17,251,928
매출채권	73,104,839	-	73,104,839
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	6,519,269	6,519,269
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	12,484,270	12,484,270
장기매출채권	3,500,973	-	3,500,973
기타유동금융자산	4,385,205	-	4,385,205
기타비유동금융자산	4,647,463	-	4,647,463
합계	102,890,408	19,003,539	121,893,947

(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
---	---	---	---
매입채무	6,802,032	-	6,802,032
단기차입금	48,700,000	-	48,700,000
유동성장기부채	17,570,400	-	17,570,400
장기차입금	2,199,900	-	2,199,900
유동전환사채	3,900,000	-	3,900,000
비유동전환사채	20,755,913	-	20,755,913
기타유동금융부채	7,216,094	-	7,216,094
기타비유동금융부채	9,743,803	-	9,743,803
파생상품부채	-	386,083	386,083
합 계	116,888,142	386,083	117,274,225

(전기말)


(단위: 천원)
금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	19,584,047	-	19,584,047
매출채권	90,932,763	-	90,932,763
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	6,746,465	6,746,465
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	12,160,163	12,160,163
장기매출채권	3,615,080	-	3,615,080
기타유동금융자산	1,497,441	-	1,497,441
기타비유동금융자산	4,185,051	-	4,185,051
합계	119,814,382	18,906,628	138,721,010

(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
---	---	---	---
매입채무	18,780,664	-	18,780,664
단기차입금	32,000,000	-	32,000,000
유동성장기부채	32,672,800	-	32,672,800
장기차입금	155,400	-	155,400
전환사채	13,000,000	-	13,000,000
기타유동금융부채	7,781,418	-	7,781,418
기타비유동금융부채	10,919,306	-	10,919,306
파생상품부채	-	386,083	386,083
합 계	115,309,588	386,083	115,695,671

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	5,974,263	-	545,006	6,519,269
장기투자자산	-	-	9,872,468	9,872,468
파생상품자산	-	-	2,611,803	2,611,803
합계	5,974,263	-	13,029,277	19,003,540
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	386,083	386,083

(전기말)

(단위: 천원)
구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	1,212,172	-	5,534,293	6,746,465
장기투자자산	-	-	9,872,468	9,872,468
파생상품자산	-	-	2,287,695	2,287,695
합계	1,212,172	-	17,694,456	18,906,628
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	386,083	386,083

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
상각후원가측정금융자산
이자수익	390,908	361,518
외화환산이익	2,288,970	1,747,573
외화환산손실	(2,350,346)	(1,180,217)
외환차익	1,436,551	1,072,233
외환차손	(689,165)	(320,074)
대손상각비	(12,894,727)	(450,672)
소계	(11,817,809)	1,230,361
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,429,643	2,466,532
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,332,731)	(2,272,852)
소계	96,912	193,680
상각후원가측정금융부채
이자비용	(4,394,577)	(2,133,471)
외화환산이익	7,012	39
외화환산손실	(11)	(34,238)
외환차익	-	258,094
외환차손	-	(260,228)
사채상환이익	1,579,278	678,895
소계	(2,808,298)	(1,490,909)
당기손익-공장가치측정금융부채
파생상품평가이익	-	193,407
합계	(14,529,195)	126,539

6. 공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분형 상품	6,519,269	590,629	6,746,465	590,629
채권형 상품	-	9,281,838		9,281,838
파생상품자산	-	2,611,803		2,287,696
합계	6,519,269	12,484,270	6,746,465	12,160,163

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기초	6,746,465	12,160,163	11,308,912	15,849,244
처분	-	(773,727)	(3,211,216)	(3,237,469)
공정가치평가	(227,196)	1,097,834	(1,351,231)	(451,612)
기말	6,519,269	12,484,270	6,746,465	12,160,163

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액
---	---	---	---	---	---
(주)라이프시맨틱스	535,175	3.42%	2,983,180	1,543,980	1,543,980
(주)씨에스테크놀로지	331,360	2.70%	5,000,057	4,430,283	4,430,283
합계			7,983,237	5,974,263	5,974,263

(전기말)

(단위: 천원)
회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액
---	---	---	---	---	---
(주)라이프시맨틱스	535,175	3.42%	2,983,180	1,212,172	1,212,172

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	92,542,147	3,948,240	97,589,650	3,982,687
대손충당금	(19,437,308)	(293,136)	(6,656,887)	(132,450)
현재가치할인차금	-	(154,131)	-	(235,157)
합계	73,104,839	3,500,973	90,932,763	3,615,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계
---	---	---	---	---	---
매출채권	25,278,419	22,110,412	30,224,597	18,876,959	96,490,386
기대손실율(주1)	2.10%	4.66%	24.65%	56.78%	20.45%
손실충당금	(531,428)	(1,029,783)	(7,451,706)	(10,717,527)	(19,730,444)
합계	24,746,991	21,080,628	22,772,891	8,159,432	76,759,943


(주1)	집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계
---	---	---	---	---	---
매출채권	78,617,127	7,773,598	6,549,428	8,632,184	101,572,337
기대손실율	1.27%	9.70%	21.82%	41.79%	6.68%
손실충당금	(999,454)	(753,929)	(1,428,869)	(3,607,085)	(6,789,337)
합계	77,617,673	7,019,669	5,120,559	5,025,099	94,783,000

(3) 당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
---	---	---
기초	6,789,337	2,776,425
환율차이	46,380	(65,551)
대손상각비	12,894,727	4,078,463
기말	19,730,444	6,789,337

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목:
미수금	768,008	560,803
미수수익	20,533	1,680
리스채권	1,030,367	867,048
주임종단기대여금	2,566,297	67,909
합계	4,385,205	1,497,440
비유동항목:
리스채권	1,387,141	1,246,045
보증금	3,260,322	2,939,006
합계	4,647,463	4,185,051

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상품	2,224,357	(81,241)	2,143,116	3,000,173	(1,820,882)	1,179,291
제품	13,700,926	(2,159,276)	11,541,651	14,187,706	(712,203)	13,475,503
재공품	1,434,047	-	1,434,047	671,734	-	671,734
원재료	8,411,726	(100,890)	8,310,836	10,776,076	(730,895)	10,045,181
합 계	25,771,055	(2,341,406)	23,429,650	28,635,689	(3,263,980)	25,371,709

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	15,945,315	-	-	15,945,315
건물	16,819,391	(1,093,188)	-	15,726,203
구축물	4,507,970	(2,267,977)	-	2,239,993
차량운반구	248,107	(96,386)	-	151,721
비품	8,105,237	(4,735,741)	(36,971)	3,332,525
연구기자재	132,812	(132,796)	-	16
금형	4,503,610	(3,517,160)	-	986,450
사용권자산	9,984,665	(5,497,668)	-	4,486,997
건설중인자산	458,282	-	-	458,282
합계	60,705,389	(17,340,916)	(36,971)	43,327,502

(전기말)

(단위: 천원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	16,364,566	-	-	16,364,566
건물	16,898,370	(746,414)	-	16,151,956
구축물	4,138,094	(1,600,402)	-	2,537,692
차량운반구	242,454	(71,357)	-	171,097
비품	7,458,917	(3,874,395)	(36,971)	3,547,551
연구기자재	132,812	(132,796)	-	16
금형	4,383,065	(3,078,606)	-	1,304,459
사용권자산	10,402,285	(3,767,505)	-	6,634,780
건설중인자산	35,600	-	-	35,600
합계	60,056,163	(13,271,475)	(36,971)	46,747,717

(2) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	16,364,566	-	(419,251)	-	-	-	15,945,315
건물	16,151,955	-	(75,132)	-	(350,620)	-	15,726,203
구축물	2,537,693	242,125	204,552	-	(667,219)	(77,158)	2,239,993
차량운반구	171,097	6,501	-	(1)	(30,666)	4,790	151,721
비품	3,547,551	859,572	(69,471)	(11,328)	(947,085)	(46,714)	3,332,525
연구기자재	16	-	-	-	-	-	16
금형	1,304,459	43,895	76,650	-	(438,554)	-	986,450
사용권자산	6,634,780	3,637,435	-	(1,708,805)	(2,337,530)	(1,738,883)	4,486,997
건설중인자산	35,600	634,413	(211,731)	-	-	-	458,282
합 계	46,747,717	5,423,941	(494,383)	(1,720,134)	(4,771,674)	(1,857,965)	43,327,502

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	19,398,987	-	(513,191)	-	-	-	18,885,796
건물	18,232,834	-	(1,129,746)	-	(393,986)	2,419	16,711,521
구축물	2,899,847	154,285	311,308	-	(618,533)	(3,673)	2,743,234
기계장치	-	-	-	-	-	-	-
차량운반구	84,671	133,392	-	(3,524)	(29,807)	1,992	186,725
비품	3,409,135	1,255,123	(16,492)	(88,177)	(939,237)	(14,706)	3,605,646
연구기자재	22	-	-	(6)	-	-	16
금형	1,809,287	39,500	39,500	-	(441,237)	-	1,447,050
사용권자산	4,308,424	4,745,534	-	(16,496)	(2,217,407)	205,603	7,025,658
건설중인자산	218,892	154,866	(373,758)	-	-	-	-
합계	50,362,099	6,482,700	(1,682,379)	(108,203)	(4,640,207)	191,635	50,605,646

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
제조원가	869,885	987,463
판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	3,901,789	3,652,744
합 계	4,771,674	4,640,207

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	14,519,069	191,767	489,259	3,204,384	4,990,535	23,395,014
개별취득	-	69,826	15,364	617,083	-	702,273
사업결합	1,675,420	-	-	-	1,194,192	2,869,612
상각	-	(19,229)	(150,498)	(741,702)	(502,729)	(1,414,158)
정부보조금감소	-	966	-	-	-	966
환율변동효과	(640,140)	-	3,443	-	(287,623)	(924,320)
기말	15,554,349	243,330	357,568	3,079,765	5,394,375	24,629,387

(전분기)

(단위: 천원)
구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	18,872,314	168,381	588,253	4,874,234	5,890,531	30,393,713
개별취득	-	28,279	75,292	90,181	-	193,752
상각	-	(20,112)	(146,827)	(986,974)	(674,997)	(1,828,910)
정부보조금감소	-	966	-	-	-	966
기타감소(손상 등)	-	-	-	(358,647)	-	(358,647)
환율변동효과	-	-	5,939	-	-	5,939
기말	18,872,314	177,514	522,657	3,618,794	5,215,534	28,406,813

(2) 영업권당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
현금창출단위	당분기	전기
---	---	---
Ray China Corp.	13,878,929	18,872,314
RAY AI LAB CO., LTD	1,675,420	-
합계	15,554,349	18,872,314

(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
제조원가	588,137	922,342
판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	825,056	905,602
합 계	1,413,192	1,827,944

(4) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간
시월애	1	1	상각완료
APP	1	1	상각완료
N-Project	1	1	상각완료
R-Project	656,537	860,290	2년 8개월
고해상도DLP	43,334	108,335	9개월
M-Project	243,561	331,244	2년 4개월
P360	119,161	186,189	1년 7개월
R820	542,577	695,177	2년 11개월
P660	644,148	809,786	3년 2개월
RCT600	830,444	213,360	개발진행중
합계	3,079,765	3,204,384

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	대체(주1)	감가상각비	기말
---	---	---	---	---
토지	7,563,354	419,251	-	7,982,605
건물	2,325,010	75,132	(73,880)	2,326,262
합계	9,888,365	494,383	(73,880)	10,308,867

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(전기)

(단위: 천원)
구분	기초	대체(주1)	감가상각비	기말
---	---	---	---	---
토지	4,528,934	3,034,421	-	7,563,355
건물	811,611	1,600,919	(87,520)	2,325,010
합계	5,340,545	4,635,340	(87,520)	9,888,365

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
임대수익	533,512	426,071
운영비용	414,207	256,392

13. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목:
선급금	1,678,055	1,537,170
선급비용	1,071,118	700,944
합 계	2,749,174	2,238,114
비유동항목
장기선급비용	48,196	203

14.관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
회 사 명	소재지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.57%	60,000	98,099	98,099
(주)원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.00%	2,000,130	809,751	2,026,467
합계				2,060,130	907,850	2,124,566

(전기)

(단위: 천원)
회 사 명	소재지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
INTEWARE Co,.Ltd.(주1)	대만	3,000,000	30.00%	2,457,339	969,102	2,508,597
(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.57%	60,000	98,099	98,099
(주)원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.00%	2,000,130	913,948	2,161,797
RAY AI Lab co., Ltd.(주1)	대만	900,000	30.00%	1,010,938	378,579	1,013,812
합계				5,528,407	2,359,728	5,782,305

(2) 당분기 및 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	취득	감소	기말
---	---	---	---	---
(주)원데이바이오텍	1,290,608	-	(32,660)	1,257,948

(전기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	취득	감소	기말
---	---	---	---	---
INTEWARE Co,. Ltd	2,174,729	-	(635,234)	1,539,495
(주)원데이바이오텍	1,315,102	-	(24,494)	1,290,608
RAY AI Lab co., Ltd.	-	635,234	-	635,234
합계	3,489,831	635,234	(659,728)	3,465,337

(3) 당분기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
(주)원데이바이오텍	42,759	-	(1,527)	41,232

(전기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
(주)원데이바이오텍	58,030	-	(15,271)	42,759

(4) 당분기 및 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	지분법 손익	처분	기말
---	---	---	---	---
INTEWARE Co,. Ltd	2,508,597	(1,682)	(2,506,915)	-
(주)예아카데미	98,099	-	-	98,099
(주)원데이바이오텍	2,161,797	(135,330)	-	2,026,467
RAY AI Lab co., Ltd.	1,013,812	26,972	(1,040,784)	-
합계	5,782,305	(110,040)	(3,547,699)	2,124,566

(전기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	배당금수령	지분법 손익	취득(처분)	기타자본변동	기말
---	---	---	---	---	---	---
INTEWARE Co,. Ltd	3,443,785	(54,048)	150,620	(1,010,938)	(20,822)	2,508,597
(주)예아카데미	88,722	-	9,377	-	-	98,099
(주)원데이바이오텍	2,189,122	-	(27,325)	-	-	2,161,797
RAY AI Lab co., Ltd.	-	-	2,874	1,010,938	-	1,013,812
그레이스 신기술사투자조합 제1호	1,300,594	-	-	(948,885)	(351,709)	-
합계	7,022,223	(54,048)	135,546	(948,885)	(372,531)	5,782,305

(5) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)


(단위:천원)
구분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익
주식회사 예아카데미	431,576	88,230	272,643	50,336
주식회사 원데이바이오텍	7,823,620	5,370,120	2,433,508	(582,496)

(전기)


(단위:천원)
구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
INTEWARE Co,. Ltd	3,361,005	130,665	1,678,487	274,366
주식회사 예아카데미	431,576	88,230	272,643	50,336
주식회사 원데이바이오텍	8,161,260	5,392,047	3,465,068	107,903
RAY AI Lab co., Ltd.	1,289,039	27,110	-	2,529

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목:
미지급금	2,528,550	2,359,630
미지급비용	1,128,926	1,509,745
리스부채	3,558,619	3,912,042
합 계	7,216,094	7,781,418
비유동항목:
장기미지급금	355,463	527,718
임대보증금	72,600	202,600
리스부채	3,440,704	4,938,607
기타금융부채(주1)	5,875,037	5,250,381
합 계	9,743,803	10,919,306


(주1)	전기중 종속회사인 Ray China Corp.은 유상증자를 실시하였으며, 연결실체는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주가 연결실체에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와관련하여 연결실체는 상환해야할 금액의 현재가치를 금융부채와 기타자본으로 각각계상하였습니다.

16. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
파생상품부채(주1)	386,083	386,083


(주1)	전기중 특수관계인 (주)디디에스는 상환전환우선주를 발행하였으며, 연결실체는 (주)디디에스의 상환전환우선주를 인수한 주주가 상환전환우선주 대금 납입후 3년이 되는 날로부터 7년간 당사에게 상환전환우선주 납입금액에 납일일로 부터 연복리 4%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 이와 관련하여 대금납입시 386백만원의 파생상품부채를 계상하였습니다.

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류	차입처	연이자율(당기말)	금액
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
일반자금대출	우리은행	4.01%	2,700,000	2,700,000
기업운전일반자금대출	우리은행	5.02%	2,000,000	2,000,000
기업운전일반자금대출	우리은행	5.07%	2,000,000	2,000,000
중소기업자금대출	기업은행	4.73%	1,000,000	1,000,000
중소기업자금대출	기업은행	3.65%	1,800,000	2,000,000
중소기업자금대출	기업은행	4.48%	-	1,000,000
중기부R&D자금대출	기업은행	4.34%	900,000	1,000,000
중기부R&D자금대출	기업은행	4.35%	900,000	1,000,000
기업운전일반자금대출	기업은행	4.41%	2,000,000	2,000,000
중소기업시설자금대출	기업은행	3.69%	17,200,000	2,000,000
기업일반운전자금대출	국민은행	4.46%	2,000,000	2,000,000
기업일반운전자금대출	국민은행	4.95%	2,000,000	2,000,000
수출성장자금대출	수출입은행	4.17%	2,000,000	2,000,000
수출성장자금대출	수출입은행	4.17%	2,000,000	3,000,000
산업운영자금대출	산업은행	4.97%	3,000,000	2,000,000
산업운영자금대출	산업은행	4.88%	2,000,000	1,000,000
종합통장대출	신한은행	5.60%	1,000,000	2,500,000
운전자금대출	하나은행	4.23%	2,500,000	-
기업운전일반자금대출	하나은행	3.68%	900,000	-
중소기업자금대출	기업은행	변동금리(3M)	400,000	400,000
중소기업운전자금대출	제일은행	변동금리(1Y)	400,000	400,000
합계			48,700,000	32,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류	차입처	연이자율(당기말)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
일반운전자금	중소벤처기업진흥공단	2.93%	99,900	155,400
시설자금대출	우리은행	2.66%	16,670,400	15,472,800
지식재산권 담보대출	신한은행	5.60%	3,000,000	-
중소기업시설자금대출	기업은행	-	-	17,200,000
소계			19,770,300	32,828,200
유동성장기부채			(17,570,400)	(32,672,800)
장기차입금			2,199,900	155,400

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석23참조).

18. 전환사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제1회 사모 전환사채	2021-4-22	2026-4-22	0%	3,900,000	13,000,000
제2회 사모 전환사채	2024-3-27	2029-2-27	0%	25,000,000	-
전환권조정				(4,244,087)	-
장부가액				24,655,913	13,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기초금액	13,000,000	30,464,474
이자비용	1,344,695	333,765
발행	19,411,218	-
전환	-	(15,198,239)
상환	(9,100,000)	(2,600,000)
기말금액	24,655,913	13,000,000
재무상태표
전환사채	24,655,913	13,000,000
전환권대가(주1)	4,692,162	943,037


(주1)	연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 무보증 사모 전환사채	제 2회 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	31,500,000,000원	25,000,000,000원
발행일	2021년 04월 22일	2024년 03월 27일
만기일	2026년 04월 22일	2029년 02월 27일
표면이자율	0%	0%
만기보장수익률	0%	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주
전환가격(주1)	1주당 22,772원	1주당 16,854원
전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일)	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2025년03월27일~2029년02월27일)
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다.	발행회사와 인수인들은 주식회사 레이홀딩스, 대표이사 및 발행회사(이하 "매수인")를 매도청구권의 행사자로 지정한다 . 본 사채의 발행일로부터 1년에 해당하는 날(2025년 03월 27일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2026년 02월 27일)까지 매 1개월(이하 '매매일' 및 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다(명확히 하면, 2025년 03월 27일을 포함하여 매매일은 총 12회임) 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(매도청구권의 대상이 되는 사채를 의미함)의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여부채	6,370,882	7,142,295
사외적립자산	(3,387,676)	(4,122,238)
순확정급여부채	2,983,207	3,020,057

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
기초	7,142,295	5,454,912
당기근무원가	1,301,483	1,187,346
이자비용	-	323,968
퇴직금지급액	(2,072,896)	(525,588)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	184
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	620,504
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	80,971
기말	6,370,882	7,142,295

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
기초	4,122,238	4,195,354
퇴직금지급액	(734,562)	(259,061)
운용수익	-	245,842
재측정요소	-	(59,897)
기말	3,387,676	4,122,238

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목:
예수금	1,664,560	252,865
선수금	2,283,638	3,050,351
합계	3,948,198	3,303,216
비유동항목:
기타장기종업원급여	154,897	582,608
장기선수금	840,000	1,076,250
합계	994,897	1,658,858

21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
반품충당부채	557,170	-	-	557,170
판매보증충당부채	1,269,033	(226,706)	-	1,042,327
합계	1,826,203	(226,706)	-	1,599,497

(전기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
반품충당부채	-	557,170	-	557,170
판매보증충당부채	641,525	627,508	-	1,269,033
합계	641,525	1,184,678	-	1,826,203

22. 리스부채

(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	내역	당분기말	전기말
---	---	---	---
자산
사용권자산	건물	3,922,335	6,059,745
차량운반구	564,663	575,034
사용권자산 합계	4,486,997	6,634,779
리스채권	유동성리스채권	1,030,367	867,048
비유동성리스채권	1,387,141	1,246,045
리스채권 합계	2,417,508	2,113,093
부채
리스부채	유동성리스부채	3,558,619	3,912,042
비유동성리스부채	3,440,704	4,938,607
리스부채 합계	6,999,323	8,850,649

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
1개월 이하	350,420	377,453
1개월 초과~3개월 이하	766,414	657,936
3개월 초과~1년 이하	2,771,978	3,011,940
1년 초과~5년 이하	4,162,439	5,427,637
5년 초과	82,583	134,813
합계	8,133,834	9,609,779

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
---	---	---
기초	8,850,649	6,792,152
취득	1,490,968	5,293,672
부채의 상환	(3,097,663)	(3,235,175)
리스계약해지	(244,630)	-
기말	6,999,323	8,850,649

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정사항	한도금액	실행금액
---	---	---	---
우리은행	일반자금대출	2,700,000	2,700,000
우리은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000
우리은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000
기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000
기업은행	중소기업자금대출	1,800,000	1,800,000
기업은행	중기부R&D자금대출	900,000	900,000
기업은행	중기부R&D자금대출	900,000	900,000
기업은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000
기업은행	중소기업시설자금대출	17,200,000	17,200,000
국민은행	기업일반운전자금대출	2,000,000	2,000,000
국민은행	기업일반운전자금대출	2,000,000	2,000,000
수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000	2,000,000
수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000	2,000,000
산업은행	산업운영자금대출	3,000,000	3,000,000
산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000
신한은행	종합통장대출	1,000,000	1,000,000
하나은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000
하나은행	기업운전일반자금대출	900,000	900,000
신한은행	지식재산권 담보대출	3,000,000	3,000,000
기업은행	중소기업자금대출	400,000	400,000
제일은행	중소기업운전자금대출	400,000	400,000
중소벤처기업진흥공단	일반자금대출	200,000	99,900,000
우리은행	장기차입금(USD)	12,000,000	12,000,000
합계		51,900,000 USD 12,000,000	151,600,000USD 12,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	금융기관	종 류	금 액
---	---	---	---
우리은행	우리은행	일반자금대출	2,565,000
우리은행	우리은행	기업운전일반자금대출	2,000,000
대표이사	우리은행	기업운전일반자금대출	2,400,000
대표이사	기업은행	중소기업자금대출	1,200,000
기업은행	기업은행	중소기업자금대출	1,710,000
기업은행	기업은행	중기부R&D자금대출	900,000
기업은행	기업은행	중기부R&D자금대출	855,000
대표이사	기업은행	기업운전일반자금대출	2,400,000
기업은행	기업은행	중소기업시설자금대출	17,200,000
국민은행	국민은행	기업일반운전자금대출	2,000,000
대표이사	국민은행	기업일반운전자금대출	2,400,000
대표이사	수출입은행	수출성장자금대출	2,400,000
대표이사	수출입은행	수출성장자금대출	2,400,000
대표이사	산업은행	산업운영자금대출	3,600,000
대표이사	산업은행	산업운영자금대출	2,400,000
대표이사	신한은행	종합통장대출	1,200,000
대표이사	하나은행	운전자금대출	3,000,000
하나은행	하나은행	기업운전일반자금대출	855,000
기술보증기금	기업은행	차입금 지급보증	360,000
제일은행	차입금 지급보증	360,000
종속기업대표이사	우리은행	차입금 지급보증	3,671,846
합 계			55,876,846

(3) 담보제공내역

보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보권자	담보제공자산	장부금액	담보가액	관련차입금
---	---	---	---	---
기업은행	토지	7,131,019	20,640,000	17,200,000
건물	15,261,336
수출입은행	재고자산	11,377,831	4,000,000	4,000,000
신한은행	무형자산	17,021	3,000,000	3,000,000
우리은행	토지	16,793,674	USD 14,400,000	USD 12,000,000
건물	2,732,709
합계		53,313,590	27,640,000USD 14,400,000	24,200,000USD 12,000,000

(4) 파생상품 등의 거래연결실체는 당분기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 1건의 통화스왑계약(매입금액 USD 12,000,000 및 14,232,000천원)을 우리은행과 체결하고 있습니다.

24. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말			전기말
보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계
---	---	---	---	---	---	---
발행할주식의 총수(주)	50,000,000			50,000,000
1주당 액면금액(원)	500	500	-	500	500	-
발행한 주식수(주)	15,495,254	86,862	15,582,116	15,284,043	213,591	15,497,634
자본금(천원)	7,747,627	43,431	7,791,058	7,642,022	106,796	7,748,817

(2) 당분기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당분기			전기
---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	15,284,043	7,642,022	59,894,276	14,013,707	7,006,854	38,140,817
전환우선주의 전환	211,211	105,606	3,738,023	453,883	226,941	1,280,251
전환사채의 전환	-	-	-	671,873	335,937	17,164,346
주식선택권 행사	-	-	-	144,580	72,290	3,308,862
기말잔액	15,495,254	7,747,628	63,632,299	15,284,043	7,642,022	59,894,276

(3) 당분기및 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당분기			전기
---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	213,591	106,795	30,811,135	576,700	288,350	30,856,522
보통주 전환	(126,729)	(63,365)	(3,495,887)	(363,109)	(181,555)	(45,387)
기말잔액	86,862	43,430	27,315,248	213,591	106,795	30,811,135

(4) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.


구분	내용
발행일	2021년 04월 27일
전환가액	1주당 16,854원
전환가능주식수	보통주 172,008주
최저배당율	액면가 기준 연 0.1%
배당의성격	비누적적, 참가적
전환청구기간	인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함
청산에 관한 사항	회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음

(5) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	90,947,548	90,705,412
자기주식처분이익	440,418	440,418
기타자본잉여금	1,126,278	1,263,865
합계	92,514,244	92,409,695

(6) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
해외사업환산이익	467,983	458,071
지분법자본변동	-	11,532
전환권대가	4,692,162	943,037
주식매입선택권	5,238,858	4,289,600
전환사채매도청구권	500,949	1,261,488
전환우선주매도청구권	-	301,231
기타자본조정(주1)	(5,170,500)	(5,170,500)
합계	5,729,452	2,094,459


(주1)	전기중 종속회사인 Ray China Corp.은 유상증자를 실시하였으며, 연결실체는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주가 연결실체에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와관련하여 연결실체는 상환해야할 금액의 현재가치를 금융부채와 기타자본으로 각각계상하였습니다.

(7) 주식매입선택권

① 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	1차 부여	2차 부여	3차부여	4차 부여	5차 부여
---	---	---	---	---	---
부여일	2020년 03월 31일	2021년 03월 31일	2022년 03월 28일	2023년 03월 29일	2024년 03월 29일
부여수량(주)	276,600	252,000	296,000	100,000	150,000
행사가격(원)	18,840	27,150	23,800	29,300	16,100
부여일 공정가치(원)	4,546	12,062	11,446	16,471	7,914
부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형
가득조건	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직
권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내

② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	1차 부여	2차 부여	3차부여	4차 부여 내용	5차 부여 내용
---	---	---	---	---	---
부여일 현재 주식의 공정가치	4,546	12,062	11,446	16,471	7,914
행사가격	18,840	27,150	23,800	29,300	16,100
무위험이자율	1.41%	1.81%	2.84%	3.29%	3.37%
행사가능기간	2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지	2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지	2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지	2026년 4월1일부터 2029년 3월31일까지	2027년 4월1일부터 2030년 3월31일까지
예상주가변동성	27.60%	47.90%	42.00%	50.80%	47.50%
기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

③ 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)
구 분	1차	2차	3차	4차	5차	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	72,420	176,000	239,000	100,000	-	587,420
부여	-	-	-	-	150,000	150,000
기중 소멸	-	(8,000)	(39,000)	(6,000)	(15,000)	(68,000)
기말	72,420	168,000	200,000	94,000	135,000	669,420
기말 현재 행사가능 수량	72,420	168,000	200,000	94,000	135,000	669,420

(전기)

(단위: 주)
구 분	1차	2차	3차	4차	합계
---	---	---	---	---	---
기초	217,600	220,000	281,000	-	718,600
부여	-	-	-	100,000	100,000
기중 소멸	(600)	(44,000)	(42,000)	-	(86,600)
행사	(144,580)	-	-	-	(144,580)
기말	72,420	176,000	239,000	100,000	587,420
기말 현재 행사가능 수량	72,420	176,000	239,000	100,000	587,420

④ 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
---	---	---
기초	4,289,600	3,271,009
주식보상비용의 인식	949,258	1,675,855
주식선택권의 행사	-	(657,265)
기말	5,238,858	4,289,600

25. 주당이익(손실) (1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)
내역	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업지분분기순이익(손실)	(2,095,486,481)	(24,034,187,071)	3,553,767,996	2,020,874,932
가중평균유통보통주식수	15,551,043	15,551,043	15,416,346	15,194,264
주당순이익(손실)	(135)	(1,546)	231	133

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 (주석 24 참조)이 있습니다.당분기는 당기순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 매출액

당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
재화의 판매	61,687,028	94,207,610
용역의 제공	2,894,598	3,710,168
합계	64,581,626	97,917,778
한 시점에 인식	64,424,126	97,681,528
기간에 걸쳐 인식	157,500	236,250
합계	64,581,626	97,917,778

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
과목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
급여	5,898,114	17,039,267	5,207,854	15,158,121
퇴직급여	(542,802)	53,050	237,760	696,222
복리후생비	874,775	2,411,124	690,293	2,152,619
여비교통비	316,179	1,354,324	661,292	2,056,989
접대비	36,839	226,847	115,892	403,427
통신비	38,209	105,819	36,919	100,682
수도광열비	49,442	80,280	18,962	45,578
세금과공과금	223,084	914,822	397,654	1,035,438
감가상각비	1,286,591	3,901,108	1,448,515	3,618,176
지급임차료	269,023	729,904	235,926	702,518
수선유지비	5,247	40,344	47,283	79,345
보험료	80,525	234,636	53,153	159,417
차량유지비	112,657	310,429	98,858	311,984
경상연구개발비	1,292,779	5,141,350	1,681,559	5,424,867
운반비	242,551	774,752	323,173	912,264
교육훈련비	5,188	20,684	26,248	39,496
도서인쇄비	66,537	196,783	50,846	134,956
소모품비	234,468	625,224	192,063	686,630
지급수수료	1,079,630	4,929,741	1,235,935	4,873,871
광고선전비	419,836	1,656,168	552,693	2,895,352
판매촉진비	96,223	701,864	65,516	871,643
대손상각비	(1,602,114)	12,894,727	(244,816)	450,671
무형고정자산상각	303,700	788,825	248,795	742,930
수출제비용	44,334	129,866	59,432	141,176
서비스비	74,066	180,960	540,239	981,082
주식보상비용	178,322	949,258	411,758	1,497,791
기타장기종업권급여	(471,013)	(410,639)	27,765	83,295
잡비	6,159	13,502	42,753	106,569
합계	10,618,549	55,995,019	14,464,320	46,363,109

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
과목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
제품,상품, 재공품의 변동	3,768,384	214,655	(1,645,216)	(7,516,732)
상품,원재료등 매입,사용액	5,955,794	28,039,514	19,721,572	50,501,658
급여	6,540,426	19,095,177	5,814,869	16,997,097
퇴직급여	(462,430)	316,757	307,152	897,908
복리후생비	971,600	2,720,055	782,601	2,416,730
여비교통비	316,209	1,361,963	662,893	2,066,959
전력비	72,471	195,196	74,434	177,100
접대비	36,839	226,958	115,892	403,795
통신비	38,695	107,172	37,334	101,979
수도광열비	77,070	150,736	44,074	102,140
세금과공과금	304,295	1,049,789	481,541	1,164,837
감가상각비	1,613,128	4,879,855	1,777,170	4,605,639
지급임차료	271,490	736,966	238,318	713,154
수선유지비	20,279	70,699	50,140	97,277
보험료	80,525	234,636	53,153	160,599
차량유지비	115,296	316,525	100,701	317,522
경상연구개발비	1,292,779	5,141,350	1,681,559	5,424,867
운반비	270,438	881,211	343,654	978,117
교육훈련비	5,258	24,062	26,298	44,713
도서인쇄비	66,537	196,822	50,928	135,168
소모품비	318,828	1,014,657	507,494	1,348,633
지급수수료	1,159,299	5,131,488	1,284,730	5,030,676
광고선전비	419,836	1,656,168	552,693	2,895,352
판매촉진비	96,223	701,864	65,516	871,643
대손상각비	(1,602,114)	12,894,727	(244,816)	450,671
무형고정자산상각	550,612	1,529,561	556,242	1,665,272
수출제비용	44,334	129,866	59,432	141,176
서비스비	74,066	180,960	540,239	981,082
주식보상비용	178,322	949,258	411,758	1,497,791
외주비	-	-	6,889	31,757
기타장기종업권급여	(471,013)	(410,639)	27,765	83,295
잡비	6,159	13,503	42,753	106,569
합계	22,129,633	89,751,512	34,529,761	94,894,443

29. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
잡이익	479,445	1,001,343	60,986	146,501
유형자산처분이익	5	7,711	206	11,229
합계	479,450	1,009,054	61,192	157,730
기타비용:
기부금	(714)	-	186	12,340
기타의대손상각비	17,619	17,619	-	-
유형자산처분손실	12,661	12,661	-	-
무형자산손상차손	-	-	-	358,647
잡손실	16,490	26,250	13,780	43,753
합계	46,055	56,530	13,966	414,740

30. 관계기업투자손익

당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지분법평가이익(손실)	(56,840)	(110,040)	(24,396)	96,063
관계기업투자주식처분손실	-	(556,618)	-	(333,544)
합계	(56,840)	(666,658)	(24,396)	(237,481)

31. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	100,390	390,908	142,809	361,518
당기손익-공정가치금융자산평가이익	331,809	1,429,643	(297,022)	2,466,532
외환차익	569,296	1,436,551	240,107	1,330,327
외화환산이익	(1,907,410)	2,295,982	590,343	1,747,612
사채상환이익	-	1,579,278	-	678,895
합계	(905,916)	7,132,361	676,237	6,584,884
금융비용:
이자비용	1,674,970	4,394,577	700,882	2,133,471
당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,227	1,332,731	-	2,272,852
외환차손	117,206	689,165	302,332	580,302
외화환산손실	570,232	2,350,357	(215,860)	1,214,455
합계	2,365,636	8,766,829	787,353	6,201,080

32. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 현금흐름 정보

당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
1. 분기순이익(손실):	(25,655,031)	1,908,325
2. 조정:
법인세비용	(863,457)	1,004,322
감가상각비	4,845,555	4,690,708
퇴직급여	560,253	1,133,485
대손상각비	12,894,727	450,672
기타의대손상각비	17,619	-
무형자산상각비	1,413,193	2,189,747
기타장기종업원급여	(410,639)	83,295
주식보상비용	949,258	1,497,791
외화환산손실	2,350,357	1,214,444
재고자산평가손실	1,438,824	-
서비스비용	(226,706)	344,159
이자비용	4,394,577	1,407,685
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,332,731	2,300,118
지분법손실	188,530	333,544
관계기업투자처분손실	556,618	-
유형자산처분손실	12,661	-
지분법이익	(78,489)	(42,015)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,429,643)	(2,247,078)
유형자산처분이익	(7,711)	-
이자수익	(390,908)	(456,144)
외화환산이익	(2,295,982)	(1,747,612)
사채상환이익	(1,579,278)	(678,895)
소 계	23,672,090	11,478,226
3. 순운전자본의 변동:
매출채권증감	7,381,005	(21,513,726)
미수금증감	142,169	(670,218)
미수수익증감	-	(214)
선급금증감	(139,762)	(1,431,706)
선급비용증감	(440,877)	(81,684)
재고자산증감	1,072,600	(9,160,407)
매입채무증감	(14,183,803)	7,347,068
미지급금증감	167,096	(739,815)
예수금증감	1,374,736	150,206
미지급비용증감	-	(2,086,150)
선수금증감	(1,058,071)	530,837
퇴직금의지급	(1,331,665)	(308,401)
사외적립자산증감	734,562	237,537
장기미지급금증감	(172,255)	39,925
소 계	(6,454,265)	(27,686,748)
합 계	(8,437,206)	(14,300,197)

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명
유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스
관계기업	(주)원데이바이오텍
(주)예아카데미
INTEWARE Co,. Ltd.
기타특수관계	(주)디디에스
(주)레이에프앤비

(2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당분기 및 전분기중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)


(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등
유의적영향력행사기업	(주)레이홀딩스	-	5,490
관계기업	(주)원데이바이오텍	-	-
(주)예아카데미	(11,908)	-
기타특수관계	(주)디디에스	90,469	1,045,506
(주)레이에프앤비	207,984	41,688
합계		286,546	1,092,684

(전분기)


(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등
유의적영향력행사기업	(주)레이홀딩스	59,533	4,590
관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	42,698	488,530
기타특수관계	(주)디디에스	80,631	2,404,550
기타특수관계	(주)레이에프앤비	194,190	85,857
합계		377,052	2,983,527

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
회사명	채권			채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	대손충당금	대여금	매입채무	미지급금등
---	---	---	---	---	---
주식회사 레이홀딩스	-	-	-	-	671
(주)원데이바이오텍	1,181,130	(576,273)	-	110,000	-
(주)예아카데미	-	32	-	-	-
(주)디디에스	100,340	428	2,518,852	2,552,960	59,000
(주)레이에프앤비	228,498	-	-	-	-
합계	1,509,967	(575,813)	2,518,852	2,662,960	59,671

(전기)

(단위: 천원)
회사명	채권		채무
---	---	---	---	---
매출채권	대손충당금	매입채무	미지급금등
---	---	---	---	---
주식회사 레이홀딩스	-	-	-	561
(주)원데이바이오텍	1,181,130	(375,960)	110,000	-
(주)예아카데미	90,235	(2,034)	-	-
(주)디디에스	41,319	(3,596)	2,568,530	93,504
(주)레이에프앤비	2,321,031	(75,817)	-	130,000
합계	3,633,715	(457,407)	2,678,530	224,065

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
급여	3,009,830	2,539,190

연결실체의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

35. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피취득회사	취득일	취득한 지분(%)	이전대가
---	---	---	---
Ray AI Lab Co,. Ltd.	2024년 6월	100%	2,979,550

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	계정과목	금액
---	---	---
자산	현금및현금성자산	38,052
매출채권 및 기타채권	78,416
무형자산	1,194,192
소계	1,310,660
부채	매입채무	(6,530)
식별가능 순자산의 공정가치		1,304,130

(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
---	---
이전대가	2,979,550
가산: 비지배지분	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(1,304,130)
영업권	1,675,420

4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
---	---
현금으로 지급한 대가	-
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(38,052)
순현금유출(유입)	(38,052)

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 21 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 20 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

120,034,394,213

117,025,640,832

현금및현금성자산

10,047,824,540

10,377,746,983

당기손익-공정가치금융자산

6,519,268,777

6,746,464,597

매출채권

87,853,764,987

86,126,798,429

기타유동금융자산

2,674,199,993

62,995,543

재고자산

11,377,830,815

12,389,107,064

기타유동자산

1,561,505,101

1,322,528,216

비유동자산

109,902,034,228

112,447,106,927

당기손익-공정가치금융자산

9,872,467,617

10,646,194,057

장기매출채권

3,500,972,510

3,615,079,962

종속기업에 대한 투자자산

46,924,436,006

43,388,268,180

관계기업투자자산

2,124,565,738

5,782,305,278

기타비유동금융자산

7,372,111,473

8,527,688,702

유형자산

28,695,035,946

29,108,304,360

투자부동산

1,611,488,303

1,633,260,716

무형자산

3,524,874,050

3,701,005,262

기타비유동자산

16,614,000

이연법인세자산

6,259,468,585

6,045,000,410

자산총계

229,936,428,441

229,472,747,759

부채

유동부채

58,834,616,816

79,787,017,259

매입채무

2,708,792,633

13,446,830,953

단기차입금

47,900,000,000

31,200,000,000

유동성장기차입금

900,000,000

17,200,000,000

유동성전환사채

3,900,000,000

13,000,000,000

기타유동금융부채

3,255,873,223

3,547,550,574

기타 유동부채

169,950,960

100,866,793

당기법인세부채

1,291,768,939

비유동부채

33,221,978,216

10,871,074,031

장기차입금

2,100,000,000

비유동전환사채

20,755,913,333

기타비유동금융부채

1,013,474,155

1,816,593,847

비유동파생상품부채

4,332,160,508

3,106,532,173

순확정급여부채

2,983,206,516

3,020,056,592

비유동충당부채

1,042,326,638

1,269,033,018

기타 비유동 부채

994,897,066

1,658,858,401

부채총계

92,056,595,032

90,658,091,290

자본

자본금

7,791,058,000

7,748,817,000

자본잉여금

92,153,043,994

92,048,766,205

기타자본구성요소

10,431,969,338

6,806,886,774

이익잉여금(결손금)

27,503,762,077

32,210,186,490

자본총계

137,879,833,409

138,814,656,469

자본과부채총계

229,936,428,441

229,472,747,759

	제 21 기 3분기말	제 20 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

11,317,602,477

43,831,502,902

31,351,940,315

77,920,119,995

매출원가

7,379,043,035

27,506,352,868

19,572,034,248

47,362,022,703

매출총이익

3,938,559,442

16,325,150,034

11,779,906,067

30,558,097,292

판매비와관리비

6,788,392,631

22,104,666,985

8,384,174,029

23,330,369,351

영업이익(손실)

(2,849,833,189)

(5,779,516,951)

3,395,732,038

7,227,727,941

기타수익

212,273,839

888,400,481

2,339,355

805,992,343

기타비용

175,666

182,848

358,646,772

관계기업투자손익

(56,840,414)

(110,040,112)

(24,395,864)

(237,480,902)

금융수익

(1,072,811,321)

6,232,178,345

730,493,408

6,251,092,484

금융비용

1,504,103,333

6,640,939,196

510,229,215

4,917,334,106

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,271,490,084)

(5,410,100,281)

3,593,939,687

8,771,350,988

법인세비용(수익)

(467,469,903)

(703,675,868)

449,198,700

1,138,758,314

당기순이익(손실)

(4,804,020,181)

(4,706,424,413)

3,144,740,987

7,632,592,674

기타포괄손익

(11,531,602)

(351,708,998)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목　　　　　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

지분법자본변동

(11,531,602)

(351,708,998)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목　　　　　　확정급여제도의재측정요소

총포괄손익

(4,804,020,181)

(4,717,956,015)

3,144,740,987

7,280,883,676

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(309.00)

(303.00)

204.0

502.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(309.00)

(303.00)

204.0

502.0

| | 제 21 기 3분기 | | 제 20 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,295,203,500

70,202,835,013

10,370,339,333

29,233,453,816

117,101,831,662

확정급여제도의 재측정요소

전환우선주의 전환

45,387,000

(45,387,000)

전환사채의 발행

전환사채의 상환

당기순이익(손실)

7,632,592,674

지분법자본변동

(351,708,998)

전환사채의 전환

335,936,500

17,116,605,373

(1,231,200,697)

16,221,341,176

전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사

주식선택권

70,240,000

3,213,634,195

859,164,473

4,143,038,668

전환권대가

1,454,542,626

(3,046,334,225)

(1,591,791,599)

2023.09.30 (기말자본)

7,746,767,000

91,942,230,207

6,600,259,886

36,866,046,490

143,155,303,583

2024.01.01 (기초자본)

7,748,817,000

92,048,766,205

6,806,886,774

32,210,186,490

138,814,656,469

확정급여제도의 재측정요소

전환우선주의 전환

42,241,000

11,814,537

54,055,537

전환사채의 발행

전환사채의 상환

(30,825,959)

당기순이익(손실)

(4,706,424,413)

지분법자본변동

(11,531,602)

전환사채의 전환

전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사

(1,061,769,590)

주식선택권

949,258,391

전환권대가

123,289,211

3,749,125,365

3,872,414,576

2024.09.30 (기말자본)

7,791,058,000

92,153,043,994

10,431,969,338

27,503,762,077

137,879,833,409

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 21 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(13,129,085,047)

(15,441,238,824)

당기순이익(손실)

(4,706,424,413)

7,632,592,674

조정

10,712,615,141

11,947,034,734

순운전자본의 변동

(16,215,398,534)

(33,182,116,937)

이자수취

74,989,756

이자지급(영업)

(1,690,121,657)

(1,016,115,071)

배당금수취(영업)

665,504,757

661,625,843

법인세의 환급(납부)

(1,970,250,097)

(1,484,260,067)

투자활동현금흐름

(4,094,459,074)

1,259,312,489

대여금의 증가

유형자산의 취득

(812,277,127)

(393,645,317)

무형자산의 취득

(694,718,447)

(146,992,786)

임차보증금의 증가

(427,998,800)

당기손익-공정가치금융자산 감소

320,116,300

당기손익-공정가치금융자산 증가

관계기업에 대한 투자자산의 처분

613,689,070

유형자산의 처분

122,000

6,000

임차보증금의 감소

329,521,361

단기대여금의 감소

기타비유동금융자산의 처분

13,685,900

파생상품자산 처분

964,616,661

기타비유동금융자산의 취득

(101,271,400)

기타유동금융자산의 취득

(2,500,000,000)

재무활동현금흐름

17,059,613,850

12,032,750,031

단기차입금의 증가

900,000,000

14,000,000,000

장기차입금의 증가

3,000,000,000

임대보증금의 증가

전환사채의 발행

25,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입

2,344,813,871

단기차입금의 상환

(1,400,000,000)

(782,710,500)

전환사채의 감소

(9,100,000,000)

(2,323,057,500)

정부보조금의 수취

리스부채의 상환

(1,340,386,150)

(1,180,787,996)

신주발행비 지급

(25,507,844)

사채발행비 지급

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(165,992,172)

(16,556,010)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(329,922,443)

(2,165,732,314)

기초현금및현금성자산

10,377,746,983

6,598,746,663

당기말현금및현금성자산

10,047,824,540

4,433,014,349

	제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

5. 재무제표 주석


제 21(당) 분기말: 2024년 09월 30일 현재
제 20(전) 기말: 2023년 12월 31일 현재
주식회사 레이

1. 회사의 개요주식회사 레이(이하 '당사')는 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다.

당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 15,495,254주와 7,747,627천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 86,862주와 43,431천원입니다.

한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
주식회사 레이홀딩스	2,857,966	18.44
이상철	1,368,968	8.83
기타	11,268,320	72.73
합 계	15,495,254	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 당사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

(가) 환율변동위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---
통화	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화금융자산	USD	27,845,131	36,744,434	27,001,952	34,816,316
EUR	21,380,348	31,515,916	18,157,758	25,903,676
JPY	585,252,402	5,410,717	645,144,709	5,887,978
CNY	129,321,796	24,408,196	147,631,591	26,697,697
AUD	2,845,856	2,596,673	2,195,195	1,931,947
합계		100,675,936		95,237,614
외화금융부채	USD	161,925	213,676	4,690,258	6,047,618
EUR	-	-	2,872	4,097
JPY	139,810	1,293	200,000	1,825
CNY	5,490	1,036	228,215	41,270
HKD	-	-	1,085,000	179,090
CAD	-	-	10,425	10,161
합계	-	216,005	-	6,284,061

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	3,653,076	(3,653,076)	2,876,870	(2,876,870)
EUR	3,151,592	(3,151,592)	2,589,958	(2,589,958)
JPY	540,942	(540,942)	588,615	(588,615)
CNY	2,440,716	(2,440,716)	2,665,643	(2,665,643)
AUD	259,667	(259,667)	193,195	(193,195)
CAD	-	-	(1,016)	1,016
HKD	-	-	(17,909)	17,909
합계	10,045,993	(10,045,993)	8,895,356	(8,895,356)

상기 민감도 분석은 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(나)이자율변동위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용 증가(감소)	509,000	(509,000)	484,000	(484,000)

(다) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 지분상품의 주가가 10% 하락하는 경우 당기손익은 651,926천원(전기 : 674,646천원)감소합니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	10,047,825	10,377,747
매출채권및기타수취채권(*1)	87,853,765	86,126,798
당기손익-공정가치금융자산	6,519,269	6,746,465
비유동당기손익-공정가치금융자산	9,872,468	10,646,194
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-
기타유동금융자산	2,674,200	62,996
기타비유동금융자산	7,372,111	8,527,689
장기매출채권	3,500,973	3,615,080
합계	127,840,611	126,102,969

3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

당사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---	---
매입채무	2,708,793	-	-	-	2,708,793
단기차입금	47,900,000	-	-	-	47,900,000
장기차입금	900,000	1,500,000	600,000	-	3,000,000
전환사채	3,900,000	-	20,755,913	-	24,655,913
파생상품부채	-	-	4,332,161	-	4,332,161
기타유동금융부채	3,255,873	-	-	-	3,255,873
기타비유동금융부채	-	298,240	712,271	2,963	1,013,474
합 계	58,664,666	1,798,240	26,400,345	2,963	86,866,214

(전기말)

(단위: 천원)
구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합계
---	---	---	---	---
매입채무	13,446,831	-	-	13,446,831
단기차입금	31,200,000	-	-	31,200,000
유동성장기부채	17,200,000	-	-	17,200,000
전환사채	13,000,000	-	-	13,000,000
파생상품부채	-	-	3,106,532	3,106,532
기타유동금융부채	3,547,551	-	-	3,547,551
기타비유동금융부채	-	1,033,780	782,814	1,816,594
합계	78,394,382	1,033,780	3,889,346	83,317,508

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
총부채(A)	92,056,595	90,658,091
자본(B)	137,879,833	138,814,656
부채비율(A/B)	66.77%	65.31%

4. 영업부문 정보

(1) 영업수익에 대한 정보당사의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
첨단 의료용 기기 제조 및 판매	43,831,503	77,920,120

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---
상품매출액	92,066	582,412	316,817	186,972	70,429	1,248,694
제품매출액	3,202,099	22,156,595	13,799,951	1,617,853	964,914	41,741,411
용역매출액	785,067	22,078	16,313	17,146	795	841,398
합 계	4,079,231	22,761,084	14,133,080	1,821,971	1,036,137	43,831,503

(전분기)

(단위: 천원)
구분	국내	아시아	유럽	미국	기타	합 계
---	---	---	---	---	---	---
상품매출액	1,702,026	624,957	165,254	313,797	-	2,806,034
제품매출액	2,195,855	36,236,066	22,845,040	13,069,545	66,377	74,412,883
용역매출액	689,276	7,816	2,807	-	1,303	701,203
합 계	4,587,158	36,868,839	23,013,101	13,383,342	67,680	77,920,120

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
금액	비율(%)	금액	비율(%)
---	---	---	---	---
A회사	14,119,215	32.2%	18,729,252	24.0%
B회사	7,734,419	17.6%	5,785,183	7.4%
C회사	6,570,100	15.0%	4,757,986	6.1%
D회사	4,494,066	10.3%	22,544,451	28.9%
합 계	32,917,800	75.1%	51,816,872	66.4%

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산	10,047,825	-	10,047,825
매출채권	87,853,765	-	87,853,765
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	6,519,269	6,519,269
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	9,872,468	9,872,468
장기매출채권	3,500,973	-	3,500,973
기타유동금융자산	2,674,200	-	2,674,200
기타비유동금융자산	7,372,111	-	7,372,111
합 계	111,448,874	16,391,737	127,840,611

(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
---	---	---	---
매입채무	2,708,793	-	2,708,793
단기차입금	47,900,000	-	47,900,000
유동성장기부채	900,000	-	900,000
장기차입금	2,100,000	-	2,100,000
전환사채	3,900,000	-	3,900,000
기타유동금융부채	3,255,873	-	3,255,873
기타비유동금융부채	1,013,474	-	1,013,474
파생상품부채		4,332,161	4,332,161
합계	61,778,140	4,332,161	66,110,301

(전기말)

(단위: 천원)
금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
---	---	---	---
현금및현금성자산	10,377,747	-	10,377,747
매출채권	86,126,798	-	86,126,798
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	6,746,465	6,746,465
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	10,646,194	10,646,194
장기매출채권	3,615,080	-	3,615,080
기타유동금융자산	62,996	-	62,996
기타비유동금융자산	8,527,689	-	8,527,689
합계	108,710,310	17,392,659	126,102,969

(단위: 천원)
금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
---	---	---	---
매입채무	13,446,831	-	13,446,831
단기차입금	31,200,000	-	31,200,000
유동성장기부채	17,200,000	-	17,200,000
전환사채	13,000,000	-	13,000,000
기타유동금융부채	3,547,551	-	3,547,551
기타비유동금융부채	1,816,594	-	1,816,594
파생상품부채	-	3,106,532	3,106,532
합계	80,210,976	3,106,532	83,317,508

당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	5,974,263	-	545,006	6,519,269
장기투자자산	-	-	9,872,468	9,872,468
파생상품자산	-	-	-	-
합계	5,974,263	-	10,417,474	16,391,737
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	4,332,161	4,332,161

(전기말)

(단위: 천원)
구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	1,212,172	-	5,534,293	6,746,465
장기투자자산	-	-	9,872,468	9,872,468
파생상품자산	-	-	773,726	773,726
합계	1,212,172	-	16,180,487	17,392,659
금융부채 :
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	3,106,532	3,106,532

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산
이자수익	629,736	464,422
외화환산이익	2,281,399	1,634,185
외화환산손실	(382,564)	(613,250)
외환차익	1,213,651	975,220
외환차손	(162,923)	(255,500)
대손상각비	(5,726,976)	(3,383,792)
소계	(2,147,677)	(1,178,715)
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치금융자산평가이익	331,809	2,046,831
당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(2,272,852)
파생상품평가손실	(1,332,731)	-
소계	(1,000,922)	(226,021)
상각후원가측정금융부채
이자비용	(3,092,297)	(1,481,265)
외화환산이익	7,012	39
외화환산손실	(11)	(34,238)
외환차익	189,294	258,094
외환차손	(444,785)	(260,228)
사채상환이익	1,579,278	678,895
소계	(1,761,509)	(838,703)
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가이익	-	193,407
파생상품평가손실	(1,225,628)	-
소계	(1,225,628)	193,407
합계	(6,135,737)	(2,050,032)

6. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
지분형 상품	6,519,269	590,630	6,746,465	590,630
채권형 상품	-	9,281,838	-	9,281,838
파생상품	-	-	-	773,726
합계	6,519,269	9,872,468	6,746,465	10,646,194

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기초	6,746,465	10,646,194	11,308,912	14,330,488
취득	-	-	-	-
처분	-	(773,726)	(3,929,675)	(964,617)
공정가치평가	(227,196)	-	(632,772)	(2,719,677)
기말	6,519,269	9,872,468	6,746,465	10,646,194

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액
---	---	---	---	---	---
(주)라이프시맨틱스	535,175	3.42%	2,983,180	1,543,980	1,543,980
(주)씨에스테크놀로지	331,360	2.70%	5,000,057	4,430,283	4,430,283
합계			7,983,237	5,974,263	5,974,263

(전기말)

(단위: 천원)
회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액
---	---	---	---	---	---
(주)라이프시맨틱스	535,175	3.42%	2,983,180	1,212,172	1,212,172

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	106,119,304	3,948,240	98,826,048	3,982,687
대손충당금	(18,265,539)	(293,136)	(12,699,249)	(132,450)
현재가치할인차금	-	(154,131)	-	(235,157)
합계	87,853,765	3,500,973	86,126,799	3,615,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계
---	---	---	---	---	---
매출채권	34,866,437	16,097,381	47,809,523	11,294,202	110,067,543
기대손실율	3.66%	10.55%	18.88%	58.06%	16.86%
손실충당금	(1,277,534)	(1,697,471)	(9,026,024)	(6,557,646)	(18,558,676)
합계	33,588,903	14,399,910	38,783,499	4,736,556	91,508,867

(전기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계
---	---	---	---	---	---
매출채권	76,689,621	11,661,130	11,403,642	3,054,342	102,808,735
기대손실율	6.14%	17.67%	32.07%	78.78%	12.48%
손실충당금	(4,708,112)	(2,060,657)	(3,656,613)	(2,406,317)	(12,831,699)
합계	71,981,509	9,600,473	7,747,029	648,025	89,977,036

(3) 당분기말과 전기말의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
기초	12,831,699	5,507,924
대손상각	5,726,976	7,323,775
기말	18,558,675	12,831,699

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목:
미수금	155,348	62,996
미수수익	18,852	-
단기대여금	2,500,000	-
합계	2,674,200	62,996
비유동항목:
보증금	7,372,111	8,527,689

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
상품	829,017	-	829,017	2,025,245	(1,739,641)	285,604
제품	803,931	-	803,931	1,386,589	-	1,386,589
재공품	1,434,047	-	1,434,047	671,734	-	671,734
원재료	8,411,726	(100,890)	8,310,836	10,776,075	(730,895)	10,045,180
합계	11,478,720	(100,890)	11,377,831	14,859,643	(2,470,536)	12,389,107

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	6,621,055	-	-	6,621,055
건물	15,062,877	(841,418)	-	14,221,459
구축물	3,618,717	(1,962,155)	-	1,656,562
기계장치	-	-	-	-
차량운반구	81,925	(57,534)	-	24,391
비품	2,813,042	(2,059,780)	(36,971)	716,291
연구기자재	132,812	(132,796)	-	16
금형	4,503,610	(3,517,160)	-	986,450
사용권자산	6,598,258	(2,587,728)	-	4,010,530
건설중인자산	458,282	-	-	458,282
합계	39,890,578	(11,158,571)	(36,971)	28,695,036

(전기말)

(단위: 천원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	6,621,055	-	-	6,621,055
건물	15,062,878	(557,326)	-	14,505,552
구축물	3,456,777	(1,420,166)	-	2,036,611
차량운반구	81,925	(50,806)	-	31,119
비품	2,812,180	(1,881,286)	(36,971)	893,923
연구기자재	132,812	(132,796)	-	16
금형	4,383,065	(3,078,606)	-	1,304,459
사용권자산	5,895,210	(2,215,241)	-	3,679,969
건설중인자산	35,600	-	-	35,600
합계	38,481,502	(9,336,227)	(36,971)	29,108,304

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	6,621,055	-	-	-	-	6,621,055
건물	14,505,552	-	-	-	(284,093)	14,221,459
구축물	2,036,611	38,480	123,460	-	(541,990)	1,656,562
기계장치	-	-	-	-	-	-
차량운반구	31,119	-	-	-	(6,728)	24,391
비품	893,923	95,489	11,621	(95)	(284,646)	716,291
연구기자재	16	-	-	-	-	16
금형	1,304,459	43,895	76,650	-	(438,554)	986,450
사용권자산	3,679,969	3,163,623	-	(1,095,979)	(1,737,083)	4,010,530
건설중인자산	35,600	634,414	(211,731)	-	-	458,282
합계	29,108,304	3,975,900	-	(1,096,074)	(3,293,094)	28,695,036

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	7,134,246	-	(513,191)	-	-	6,621,055
건물	16,034,921	-	(1,127,327)	-	(307,344)	14,600,249
구축물	2,324,956	75,170	311,308	-	(503,681)	2,207,753
기계장치	-	-	-	-	-	-
차량운반구	9,126	35,885	-	(3,524)	(8,125)	33,362
비품	1,000,775	161,481	22,950	(63)	(300,945)	884,198
연구기자재	22	-	-	(6)	-	16
금형	1,809,287	39,500	39,500	-	(441,237)	1,447,050
사용권자산	2,388,416	2,887,343	-	-	(1,481,660)	3,794,099
건설중인자산	218,892	154,866	(373,758)	-	-	-
합계	30,920,640	3,354,245	(1,640,518)	(3,593)	(3,042,992)	29,587,782

(2) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
제조원가	869,885	874,521
판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	2,423,209	2,168,471
합 계	3,293,094	3,042,992

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	기초	대체	감가상각비	기말
---	---	---	---	---
토지	513,191	-	-	513,191
건물	1,120,070	-	(21,772)	1,098,298
합계	1,633,261	-	(21,772)	1,611,489

(전기말)

(단위: 천원)
구분	기초	대체(주1)	감가상각비	기말
---	---	---	---	---
토지	-	513,191	-	513,191
건물	-	1,149,100	(29,030)	1,120,070
합계	-	1,662,291	(29,030)	1,633,261

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
임대수익	99,984	98,462
운영비용	56,416	54,894

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계
---	---	---	---	---
기초	191,767	304,853	3,204,384	3,701,005
개별취득	69,826	7,810	617,083	694,718
상각	(19,229)	(110,884)	(741,702)	(871,815)
정부보조금감소	966	-	-	966
기말	243,330	201,779	3,079,765	3,524,874

(전분기)

(단위: 천원)
구분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합계
---	---	---	---	---
기초	168,381	407,176	4,874,234	5,449,791
개별취득	37,372	19,440	90,181	146,993
상각	(20,112)	(107,111)	(986,974)	(1,114,197)
정부보조금감소	966	-	-	966
기타감소	(9,093)	-	(358,647)	(367,740)
기말	177,514	319,505	3,618,794	4,115,813

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
제조원가	588,137	922,342
판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	282,713	190,890
합 계	870,849	1,113,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간
시월애	1	1	상각완료
APP	1	1	상각완료
N-Project	1	1	상각완료
R-Project	656,537	860,290	2년 5개월
고해상도DLP	43,334	108,335	6개월
M-Project	243,561	331,244	2년 1개월
P360	119,161	186,189	1년 4개월
R820	542,577	695,177	2년 8개월
P660	644,148	809,786	2년 11개월
RCT600	830,443	213,360	개발진행중
합계	3,079,764	3,204,384

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목:
선급금	1,218,956	1,220,834
선급비용	342,549	101,694
합계	1,561,505	1,322,528
비유동항목:
장기선급비용	16,614	-

14. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)


(단위: 천원, %)
회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	장부가액
RAY AMERICA INC.	미국	2,000	100%	2,459,619
RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	6,000	100%	615,485
RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	1,100,000	100%	930,102
RAY EUROPE GmbH	독일	600,000	100%	-
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100%	45,336
RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100%	42,572
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	800,000	100%	301,951
Ray Medical (HK) Limited	홍콩	1,560,001	100%	234,623
주식회사 레이덴트	한국	376,385	100%	6,116,256
Ray France SAS	프랑스	600,000	100%	808,033
RAY VINA CO., LTD	베트남	-	100%	504,453
Ray China Corp.	중국	-	85%	31,135,605
RAY MEDICAL INDIA PVT. LTD.	인도	1,170,000	100%	194,233
RAY AI LAB CO., LTD(주1)	대만	3,000,000	100%	3,536,168
총합계				46,924,436


(주1)	당분기중 당사가 보유하고 있던 INTEWARE Co,. Ltd.의 지분 30%와 RAY AI LAB CO., LTD.의 지분 70%를 교환하였으며, 기존에 관계기업투자로 보유하고 있던 RAY AI LAB CO., LTD.의 지분 30%는 종속기업투자로 대체되었습니다.

(전기말)


(단위: 천원, %)
회 사 명	소 재 지	보유주식수	지분율(%)	장부가액
RAY AMERICA INC.	미국	2,000	100%	2,459,619
RAY JAPAN Co.,Ltd.	일본	6,000	100%	615,485
RAY AUSRALIA Pty Ltd	호주	1,100,000	100%	930,102
RAY EUROPE GmbH	독일	600,000	100%	-
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	멕시코	-	100%	45,336
RAYSCAN CANADA LTD	캐나다	100	100%	42,572
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	대만	800,000	100%	301,951
Ray Medical (HK) Limited	홍콩	1,560,001	100%	234,623
주식회사 레이덴트	한국	376,385	100%	6,116,256
Ray France SAS	프랑스	600,000	100%	808,033
RAY VINA CO., LTD	베트남	-	100%	504,453
Ray China Corp.	중국	-	85%	31,135,605
RAY MEDICAL INDIA PVT. LTD.	인도	1,170,000	100%	194,233
총합계				43,388,268

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)


(단위: 천원)
회 사 명	기초	증가	기말
RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	2,459,619
RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,485	-	615,485
RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	930,102
RAY EUROPE GmbH	-	-	-
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	-	45,336
RAYSCAN CANADA LTD	42,572	-	42,572
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,951	-	301,951
Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	234,623
주식회사 레이덴트	6,116,256	-	6,116,256
Ray France SAS	808,033	-	808,033
RAY VINA CO., LTD	504,453	-	504,453
Ray China Corp	31,135,605	-	31,135,605
RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.	194,233	-	194,233
RAY AI LAB CO., LTD.	-	3,536,168	3,536,168
총합계	43,388,268	3,536,168	46,924,436

(전기)


(단위: 천원)
회 사 명	기초	증가	기말
RAY AMERICA INC.	2,459,619	-	2,459,619
RAY JAPAN Co.,Ltd.	615,485	-	615,485
RAY AUSRALIA Pty Ltd	930,102	-	930,102
RAY EUROPE GmbH	-	-	-
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	45,336	-	45,336
RAYSCAN CANADA LTD	42,572	-	42,572
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	301,951	-	301,951
Ray Medical (HK) Limited	234,623	-	234,623
주식회사 레이덴트	6,116,256	-	6,116,256
Ray France SAS	808,033	-	808,033
RAY VINA CO., LTD(주1)	158,708	345,745	504,453
Ray China Corp(주2)	29,132,730	2,002,875	31,135,605
RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.(주1)	-	194,233	194,233
총합계	40,845,415	2,542,853	43,388,268


주1)	전액 현금으로 출자하였습니다.
주2)	당사가 Ray China Corp.의 주주에게 부여한 주식매수청구권으로 인해 증가하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)


(단위: 천원)
구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
RAY AMERICA INC.	21,672,992	26,494,066	8,118,071	(8,424,504)
RAY JAPAN Co.,Ltd.	7,659,836	6,607,784	9,525,332	746,552
RAY AUSRALIA Pty Ltd	3,734,439	2,768,870	2,404,854	(40,735)
RAY EUROPE GmbH	25,631,738	25,987,453	16,101,580	(656,700)
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	2,806,257	3,109,420	2,381,217	(266,297)
RAYSCAN CANADA LTD	78,805	189,727	528,567	(17,563)
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	6,699,200	5,657,384	10,364,216	345,172
Ray Medical (HK) Limited	303,250	-	244,069	(35,728)
Ray France SAS	4,342,760	6,545,933	2,394,610	(602,584)
RAY VINA CO., LTD	965,684	601,488	581,181	(27,233)
주식회사 레이덴트	42,736,940	43,103,994	4,089,152	(5,088,980)
Ray China Corp.	40,544,973	25,599,520	6,343,227	(10,805,625)
RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.	147,923	11,572	21,395	(38,067)
RAY AI LAB CO., LTD.	1,340,868	11,549	439,927	54,498

(전기)


(단위: 천원)
구분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
RAY AMERICA INC.	33,555,824	30,237,178	25,731,694	(2,265,246)
RAY JAPAN Co.,Ltd.	5,060,980	4,783,704	8,688,733	(627,394)
RAY AUSRALIA Pty Ltd	3,374,723	2,403,382	3,269,872	137,728
RAY EUROPE GmbH	19,303,066	19,010,149	25,573,976	1,481,420
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	2,500,604	2,579,821	1,571,786	(68,110)
RAYSCAN CANADA LTD	254,708	348,200	493,348	23,534
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	5,865,047	4,510,415	12,710,645	711,921
Ray Medical (HK) Limited	393,745	64,834	545,082	40,192
Ray France SAS	3,463,463	5,011,016	3,287,768	(1,120,099)
RAY VINA CO., LTD	620,982	231,886	59,683	(88,653)
주식회사 레이덴트	47,434,157	42,712,230	19,598,610	(1,068,220)
Ray China Corp.	54,403,978	28,257,344	39,170,532	(8,106,211)
RAY MEDICAL INDIA PVT., LTD.	171,582	1,103	-	(11,089)

15.관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
회 사 명	소재지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.57	60,000	98,099	98,099
(주)원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.00	2,000,130	809,751	2,026,467
합계				2,060,130	907,850	2,124,566

(전기)

(단위: 천원)
회 사 명	소재지	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
INTEWARE Co,.Ltd.(주1)	대만	7,000,000	30.0%	2,457,339	969,102	2,508,597
(주)예아카데미	대한민국	120,000	28.6%	60,000	98,099	98,099
(주)원데이바이오텍	대한민국	5,510	33.0%	2,000,130	913,948	2,161,797
RAY AI Lab co., Ltd.(주1)	대만	900,000	30.0%	1,010,938	378,579	1,013,812
합계				5,528,407	2,359,728	5,782,305

(2) 당분기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	취득	감소	기말
---	---	---	---	---
(주)원데이바이오텍	1,290,608	-	(32,660)	1,257,948

(전기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	취득	감소	기말
---	---	---	---	---
INTEWARE Co,. Ltd	2,174,729	-	(635,234)	1,539,495
(주)원데이바이오텍	1,315,102	-	(24,494)	1,290,608
RAY AI Lab co., Ltd.	-	635,234	-	635,234
합계	3,489,831	635,234	(659,728)	3,465,337

(3) 당분기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
(주)원데이바이오텍	42,759	-	(1,527)	41,232

(전기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
(주)원데이바이오텍	58,030	-	(15,271)	42,759

(4) 당분기 및 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	배당금수령	지분법 손익	처분	기말
---	---	---	---	---	---
INTEWARE Co,. Ltd	2,508,597	-	(1,682)	(2,506,915)	-
(주)예아카데미	98,099	-	-	-	98,099
(주)원데이바이오텍	2,161,797	-	(135,330)	-	2,026,467
RAY AI Lab co., Ltd.	1,013,812	-	26,972	(1,040,784)	-
합계	5,782,305	-	(110,040)	(3,547,699)	2,124,566

(전분기)

(단위: 천원)
회 사 명	기초	배당금수령	지분법 손익	처분	기말
---	---	---	---	---	---
INTEWARE Co,. Ltd	3,443,785	(54,048)	105,432	-	3,495,169
(주)예아카데미	88,722	-	-	-	88,722
(주)원데이바이오텍	2,189,122	-	15,028	-	2,204,150
그레이스 신기술사투자조합 제1호	1,300,594	-	-	(1,300,594)	-
합계	7,022,223	(54,048)	120,460	(1,300,594)	5,788,041

(5) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)


(단위:천원)
구분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익
주식회사 예아카데미	431,576	88,230	272,643	50,336
주식회사 원데이바이오텍	7,823,620	5,370,120	2,433,508	(582,496)

(전기)


(단위:천원)
구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
INTEWARE Co,. Ltd	3,361,005	130,665	1,678,487	274,366
주식회사 예아카데미	431,576	88,230	272,643	50,336
주식회사 원데이바이오텍	8,161,260	5,392,047	3,465,068	107,903
RAY AI Lab co., Ltd.	1,289,039	27,110	-	2,529

16. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
파생상품부채(주1)	4,332,160	3,106,532

주1)

전기중 종속회사인 Ray China Corp.은 유상증자를 실시하였으며, 당사는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의유상증자에 참여한 주주가 당사에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 Ray China Corp.의 유상증자시 파생상품부채 2,003백만원을 계상하였으며, 당기말및 전기말에 1,226백만원 및 718백만원의 파생상품평가손실을 계상하였습니다.한편, 전기중 특수관계인 (주)디디에스는 상환전환우선주를 발행하였으며, 당사는 (주)디디에스의 상환전환우선주를 인수한 주주가 상환전환우선주 대금 납입후 3년이 되는 날로부터 7년간 당사에게 상환전환우선주 납입금액에 납일일로 부터 연복리 4%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 이와 관련하여 대금납입시 386백만원의 파생상품부채를 계상하였습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목:
미지급금	1,108,130	987,380
미지급비용	854,410	933,970
리스부채(유동)	1,293,333	1,626,201
합계	3,255,873	3,547,551
비유동항목:
장기미지급금	355,463	527,718
리스부채(비유동)	585,411	1,086,276
임대보증금	72,600	202,600
합계	1,013,474	1,816,594

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류	차입처	연이자율(당분기말)	금액
---	---	---	---	---
당분기말	전기말
---	---	---	---	---
일반자금대출	우리은행	4.01%	2,700,000	2,700,000
기업운전일반자금대출	우리은행	5.02%	2,000,000	2,000,000
기업운전일반자금대출	우리은행	5.07%	2,000,000	2,000,000
중소기업자금대출	기업은행	4.73%	1,000,000	1,000,000
중소기업자금대출	기업은행	3.65%	1,800,000	2,000,000
중소기업자금대출	기업은행	4.48%	-	1,000,000
중기부R&D자금대출	기업은행	4.34%	900,000	1,000,000
중기부R&D자금대출	기업은행	4.35%	900,000	1,000,000
기업운전일반자금대출	기업은행	4.41%	2,000,000	2,000,000
중소기업시설자금대출	기업은행	3.69%	17,200,000	2,000,000
기업일반운전자금대출	국민은행	4.46%	2,000,000	2,000,000
기업일반운전자금대출	국민은행	4.95%	2,000,000	2,000,000
수출성장자금대출	수출입은행	4.17%	2,000,000	2,000,000
수출성장자금대출	수출입은행	4.17%	2,000,000	3,000,000
산업운영자금대출	산업은행	4.97%	3,000,000	2,000,000
산업운영자금대출	산업은행	4.88%	2,000,000	1,000,000
종합통장대출	신한은행	5.60%	1,000,000	2,500,000
운전자금대출	하나은행	4.23%	2,500,000	-
기업운전일반자금대출	하나은행	3.68%	900,000	-
합계			47,900,000	31,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
지식재산권 담보대출	신한은행	5.60%	900,000	-
중소기업시설자금대출	기업은행	3.89%	-	17,200,000
유동성장기부채			900,000	(17,200,000)
장기차입금			2,100,000	-

19. 전환사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제1회 사모 전환사채	2021-04-22	2026-04-22	0%	3,900,000	13,000,000
제2회 사모 전환사채	2024-03-27	2029-02-27	0%	25,000,000	-
전환권조정				(4,244,087)	-
장부가액				24,655,913	13,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
기초금액	13,000,000	30,464,474
이자비용	1,344,695	333,765
발행	19,411,218
전환	-	(15,198,239)
상환	(9,100,000)	(2,600,000)
기말금액	24,655,913	13,000,000
재무상태표
파생상품자산	-	-
전환사채	24,655,913	13,000,000
전환권대가(주1)	4,734,135	943,037
파생상품부채	-	-


주1)	당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 무보증 사모 전환사채	제 2회 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	31,500,000,000원	25,000,000,000원
발행일	2021년 04월 22일	2024년 03월 27일
만기일	2026년 04월 22일	2029년 02월 27일
표면이자율	0%	0%
만기보장수익률	0%	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주
전환가격(주1)	1주당 22,772원	1주당 16,854원
전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일)	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2025년03월27일~2029년02월27일)
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권(Call Option)에 관한 사항	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다.	발행회사와 인수인들은 주식회사 레이홀딩스, 대표이사 및 발행회사(이하 "매수인")를 매도청구권의 행사자로 지정한다 . 본 사채의 발행일로부터 1년에 해당하는 날(2025년 03월 27일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2026년 02월 27일)까지 매 1개월(이하 '매매일' 및 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다(명확히 하면, 2025년 03월 27일을 포함하여 매매일은 총 12회임) 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(매도청구권의 대상이 되는 사채를 의미함)의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
확정급여부채	6,370,882	7,142,295
사외적립자산	(3,387,676)	(4,122,238)
순확정급여부채	2,983,207	3,020,057

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
기초	7,142,295	5,454,912
당기근무원가	1,301,483	1,187,346
이자비용	-	323,966
퇴직금지급액	(2,072,896)	(525,588)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	184
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	620,504
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	80,971
기말	6,370,882	7,142,295

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
기초	4,122,238	4,195,354
퇴직금지급액	(734,562)	(259,061)
운용수익	-	245,842
재측정요소	-	(59,897)
기말	3,387,676	4,122,238

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
유동항목:
예수금	105,478	100,863
선수금	64,473	4
합계	169,951	100,867
비유동항목:
기타장기종업원급여부채	154,897	582,608
장기선수금	840,000	1,076,250
합계	994,897	1,658,858

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
판매보증충당부채	1,269,033	-	(226,706)	1,042,327

(전기)

(단위:천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
판매보증충당부채	641,525	627,508	-	1,269,033

23. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	내역	당분기말	전기말
---	---	---	---
자산
사용권자산	건물	3,507,904	3,220,885
차량운반구	502,625	459,084
사용권자산 합계	4,010,530	3,679,969
부채
리스부채	유동성리스부채	1,293,333	1,626,201
비유동성리스부채	585,411	1,086,276
리스부채 합계	1,878,744	2,712,477

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
1개월 이하	151,066	148,223
1개월 초과~3개월 이하	302,133	296,446
3개월 초과~1년 이하	935,456	1,329,576
1년 초과~5년 이하	642,091	1,138,040
5년 초과	2,984	-
합계	2,033,730	2,912,285

(3) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
---	---	---
기초	2,712,477	1,044,072
취득	599,570	3,148,724
부채의 상환	(1,203,346)	(1,480,319)
리스계약해지	(229,956)	-
기말	1,878,744	2,712,477

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정사항	한도금액	실행금액
---	---	---	---
우리은행	일반자금대출	2,700,000	2,700,000
우리은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000
우리은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000
기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000
기업은행	중소기업자금대출	1,800,000	1,800,000
기업은행	중기부R&D자금대출	900,000	900,000
기업은행	중기부R&D자금대출	900,000	900,000
기업은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	2,000,000
기업은행	중소기업시설자금대출	17,200,000	17,200,000
국민은행	기업일반운전자금대출	2,000,000	2,000,000
국민은행	기업일반운전자금대출	2,000,000	2,000,000
수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000	2,000,000
수출입은행	수출성장자금대출	2,000,000	2,000,000
산업은행	산업운영자금대출	3,000,000	3,000,000
산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000
신한은행	종합통장대출	1,000,000	1,000,000
하나은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000
하나은행	기업운전일반자금대출	900,000	900,000
신한은행	지식재산권 담보대출	3,000,000	3,000,000
합계		50,900,000	50,900,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	금융기관	종 류	금 액
---	---	---	---
우리은행	우리은행	일반자금대출	2,565,000
우리은행	우리은행	기업운전일반자금대출	2,000,000
대표이사	우리은행	기업운전일반자금대출	2,400,000
대표이사	기업은행	중소기업자금대출	1,200,000
기업은행	기업은행	중소기업자금대출	1,710,000
기업은행	기업은행	중기부R&D자금대출	900,000
기업은행	기업은행	중기부R&D자금대출	855,000
대표이사	기업은행	기업운전일반자금대출	2,400,000
기업은행	기업은행	중소기업시설자금대출	17,200,000
국민은행	국민은행	기업일반운전자금대출	2,000,000
대표이사	국민은행	기업일반운전자금대출	2,400,000
대표이사	수출입은행	수출성장자금대출	2,400,000
대표이사	수출입은행	수출성장자금대출	2,400,000
대표이사	산업은행	산업운영자금대출	3,600,000
대표이사	산업은행	산업운영자금대출	2,400,000
대표이사	신한은행	종합통장대출	1,200,000
대표이사	하나은행	운전자금대출	3,000,000
하나은행	하나은행	기업운전일반자금대출	855,000
합 계			51,485,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보권자	담보제공자산	장부금액	담보가액	관련차입금
---	---	---	---	---
기업은행	토지	7,131,019	20,640,000	17,200,000
건물	15,261,336
수출입은행	재고자산	11,377,831	4,000,000	4,000,000
신한은행	무형자산	17,021	3,000,000	3,000,000
합계		33,787,207	27,640,000	24,200,000

(4) 당기말 현재 당사는 종속법인인 RAY VINA CO., LTD이 SHINHAN BANK VIETNAM 은행과 계약한 할부금융에 대해서 USD 1,500,000 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말			전기말
보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계
---	---	---	---	---	---	---
발행할주식의 총수(주)	50,000,000			50,000,000
1주당 액면금액(원)	500	500	-	500	500	-
발행한 주식수(주)	15,495,254	86,862	15,582,116	15,284,043	213,591	15,497,634
자본금(천원)	7,747,627	43,431	7,791,058	7,642,022	106,795	7,748,817

(2) 당분기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당분기			전기
---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	15,284,043	7,642,022	84,813,292	14,013,707	7,006,854	53,088,858
전환우선주의 전환	211,211	105,606	3,738,023	453,883	226,942	11,245,752
전환사채의 전환	-	-	-	671,873	335,937	17,175,158
주식선택권 행사	-	-	-	144,580	72,290	3,303,524
기말잔액	15,495,254	7,747,627	88,551,315	15,284,043	7,642,022	84,813,292

(3) 당분기및 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	당분기			전기
---	---	---	---	---	---	---
주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---	---	---	---
기초잔액	213,591	106,796	5,892,120	576,700	288,350	15,908,482
보통주 전환	(126,729)	(63,365)	(3,495,887)	(363,109)	(181,555)	(10,016,362)
기말잔액	86,862	43,431	2,396,233	213,591	106,796	5,892,120

(4) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.


구분	내용
발행일	2021년 04월 27일
전환가액	1주당 16,854원
전환가능주식수	보통주 145,060주
최저배당율	액면가 기준 연 0.1%
배당의성격	비누적적, 참가적
전환청구기간	인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함
청산에 관한 사항	회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음

(5) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	90,947,548	90,705,412
자기주식처분이익	440,418	440,418
전환권매입이익	-	137,859
기타자본잉여금	765,078	765,078
합계	92,153,044	92,048,766

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
지분법자본변동	-	11,532
전환권대가	4,692,162	943,037
주식매입선택권	5,238,858	4,289,600
전환사채매도청구권	378,446	1,261,488
전환우선주매도청구권	122,503	301,231
합계	10,431,969	6,806,887

(7) 주식매입선택권

① 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	1차 부여	2차 부여	3차부여	4차 부여	5차 부여
---	---	---	---	---	---
부여일	2020년 03월 31일	2021년 03월 31일	2022년 03월 28일	2023년 03월 29일	2024년 03월 29일
부여수량(주)	276,600	252,000	296,000	100,000	150,000
행사가격(원)	18,840	27,150	23,800	29,300	16,100
부여일 공정가치(원)	4,546	12,062	11,446	16,471	7,914
부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형
가득조건	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직
권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내

② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	1차 부여	2차 부여	3차부여	4차 부여 내용	5차 부여 내용
---	---	---	---	---	---
부여일 현재 주식의 공정가치	4,546	12,062	11,446	16,471	7,914
행사가격	18,840	27,150	23,800	29,300	16,100
무위험이자율	1.41%	1.81%	2.84%	3.29%	3.37%
행사가능기간	2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지	2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지	2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지	2026년 4월1일부터 2029년 3월31일까지	2027년 4월1일부터 2030년 3월31일까지
예상주가변동성	27.60%	47.90%	42.00%	50.80%	47.50%
기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

③ 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 주)
구 분	1차	2차	3차	4차	5차	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	72,420	176,000	239,000	100,000	-	587,420
부여	-	-	-	-	150,000	150,000
기중 소멸	-	(8,000)	(39,000)	(6,000)	(15,000)	(68,000)
기말	72,420	168,000	200,000	94,000	135,000	669,420
기말 현재 행사가능 수량	72,420	168,000	200,000	94,000	135,000	669,420

(전기)

(단위: 주)
구 분	1차	2차	3차	4차	합계
---	---	---	---	---	---
기초	217,600	220,000	281,000	-	718,600
부여	-	-	-	100,000	100,000
기중 소멸	(600)	(44,000)	(42,000)	-	(86,600)
행사	(144,580)	-	-	-	(144,580)
기말	72,420	176,000	239,000	100,000	587,420
기말 현재 행사가능 수량	72,420	176,000	239,000	100,000	587,420

④ 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
---	---	---
기초	4,289,600	3,271,009
주식보상비용의 인식	949,258	1,675,855
주식선택권의 행사	-	(657,265)
기말	5,238,858	4,289,600

25. 주당이익(손실) (1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)
내역	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지배기업지분분기순이익(손실)	(2,095,486,481)	(24,034,187,071)	3,553,767,996	2,020,874,932
가중평균유통보통주식수	15,551,043	15,551,043	15,416,346	15,194,264
주당순이익(손실)	(135)	(1,546)	231	133

26. 매출액

당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
재화의 판매	61,687,028	94,207,610
용역의 제공	2,894,598	3,710,168
합계	64,581,626	97,917,778
한 시점에 인식	64,424,126	97,681,528
기간에 걸쳐 인식	157,500	236,250
합계	64,581,626	97,917,778

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
과목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
급여	5,898,114	17,039,267	5,207,854	15,158,121
퇴직급여	(542,802)	53,050	237,760	696,222
복리후생비	874,775	2,411,124	690,293	2,152,619
여비교통비	316,179	1,354,324	661,292	2,056,989
접대비	36,839	226,847	115,892	403,427
통신비	38,209	105,819	36,919	100,682
수도광열비	49,442	80,280	18,962	45,578
세금과공과금	223,084	914,822	397,654	1,035,438
감가상각비	1,286,591	3,901,108	1,448,515	3,618,176
지급임차료	269,023	729,904	235,926	702,518
수선유지비	5,247	40,344	47,283	79,345
보험료	80,525	234,636	53,153	159,417
차량유지비	112,657	310,429	98,858	311,984
경상연구개발비	1,292,779	5,141,350	1,681,559	5,424,867
운반비	242,551	774,752	323,173	912,264
교육훈련비	5,188	20,684	26,248	39,496
도서인쇄비	66,537	196,783	50,846	134,956
소모품비	234,468	625,224	192,063	686,630
지급수수료	1,079,630	4,929,741	1,235,935	4,873,871
광고선전비	419,836	1,656,168	552,693	2,895,352
판매촉진비	96,223	701,864	65,516	871,643
대손상각비	(1,602,114)	12,894,727	(244,816)	450,671
무형고정자산상각	303,700	788,825	248,795	742,930
수출제비용	44,334	129,866	59,432	141,176
서비스비	74,066	180,960	540,239	981,082
주식보상비용	178,322	949,258	411,758	1,497,791
기타장기종업권급여	(471,013)	(410,639)	27,765	83,295
잡비	6,159	13,502	42,753	106,569
합계	10,618,549	55,995,019	14,464,320	46,363,109

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
과목	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
제품,상품, 재공품의 변동	3,768,384	214,655	(1,645,216)	(7,516,732)
상품,원재료등 매입,사용액	5,955,794	28,039,514	19,721,572	50,501,658
급여	6,540,426	19,095,177	5,814,869	16,997,097
퇴직급여	(462,430)	316,757	307,152	897,908
복리후생비	971,600	2,720,055	782,601	2,416,730
여비교통비	316,209	1,361,963	662,893	2,066,959
전력비	72,471	195,196	74,434	177,100
접대비	36,839	226,958	115,892	403,795
통신비	38,695	107,172	37,334	101,979
수도광열비	77,070	150,736	44,074	102,140
세금과공과금	304,295	1,049,789	481,541	1,164,837
감가상각비	1,613,128	4,879,855	1,777,170	4,605,639
지급임차료	271,490	736,966	238,318	713,154
수선유지비	20,279	70,699	50,140	97,277
보험료	80,525	234,636	53,153	160,599
차량유지비	115,296	316,525	100,701	317,522
경상연구개발비	1,292,779	5,141,350	1,681,559	5,424,867
운반비	270,438	881,211	343,654	978,117
교육훈련비	5,258	24,062	26,298	44,713
도서인쇄비	66,537	196,822	50,928	135,168
소모품비	318,828	1,014,657	507,494	1,348,633
지급수수료	1,159,299	5,131,488	1,284,730	5,030,676
광고선전비	419,836	1,656,168	552,693	2,895,352
판매촉진비	96,223	701,864	65,516	871,643
대손상각비	(1,602,114)	12,894,727	(244,816)	450,671
무형고정자산상각	550,612	1,529,561	556,242	1,665,272
수출제비용	44,334	129,866	59,432	141,176
서비스비	74,066	180,960	540,239	981,082
주식보상비용	178,322	949,258	411,758	1,497,791
외주비	-	-	6,889	31,757
기타장기종업권급여	(471,013)	(410,639)	27,765	83,295
잡비	6,159	13,503	42,753	106,569
합계	22,129,633	89,751,512	34,529,761	94,894,443

29. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
잡이익	479,445	1,001,343	60,986	146,501
유형자산처분이익	5	7,711	206	11,229
합계	479,450	1,009,054	61,192	157,730
기타비용:
기부금	(714)	-	186	12,340
기타의대손상각비	17,619	17,619	-	-
유형자산처분손실	12,661	12,661	-	-
무형자산손상차손	-	-	-	358,647
잡손실	16,490	26,250	13,780	43,753
합계	46,055	56,530	13,966	414,740

30. 관계기업투자손익

당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
지분법평가이익(손실)	(56,840)	(110,040)	(24,396)	96,063
관계기업투자주식처분손실	-	(556,618)	-	(333,544)
합계	(56,840)	(666,658)	(24,396)	(237,481)

31. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	100,390	390,908	142,809	361,518
당기손익-공정가치금융자산평가이익	331,809	1,429,643	(297,022)	2,466,532
외환차익	569,296	1,436,551	240,107	1,330,327
외화환산이익	(1,907,410)	2,295,982	590,343	1,747,612
사채상환이익	-	1,579,278	-	678,895
합계	(905,916)	7,132,361	676,237	6,584,884
금융비용:
이자비용	1,674,970	4,394,577	700,882	2,133,471
당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,227	1,332,731	-	2,272,852
외환차손	117,206	689,165	302,332	580,302
외화환산손실	570,232	2,350,357	(215,860)	1,214,455
합계	2,365,636	8,766,829	787,353	6,201,080

32. 법인세비용

33. 현금흐름 정보

당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
1. 분기순이익(손실):	(25,655,031)	1,908,325
2. 조정:
법인세비용	(863,457)	1,004,322
감가상각비	4,845,555	4,690,708
퇴직급여	560,253	1,133,485
대손상각비	12,894,727	450,672
기타의대손상각비	17,619	-
무형자산상각비	1,413,193	2,189,747
기타장기종업원급여	(410,639)	83,295
주식보상비용	949,258	1,497,791
외화환산손실	2,350,357	1,214,444
재고자산평가손실	1,438,824	-
서비스비용	(226,706)	344,159
이자비용	4,394,577	1,407,685
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,332,731	2,300,118
지분법손실	188,530	333,544
관계기업투자처분손실	556,618	-
유형자산처분손실	12,661	-
지분법이익	(78,489)	(42,015)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,429,643)	(2,247,078)
유형자산처분이익	(7,711)	-
이자수익	(390,908)	(456,144)
외화환산이익	(2,295,982)	(1,747,612)
사채상환이익	(1,579,278)	(678,895)
소 계	23,672,090	11,478,226
3. 순운전자본의 변동:
매출채권증감	7,381,005	(21,513,726)
미수금증감	142,169	(670,218)
미수수익증감	-	(214)
선급금증감	(139,762)	(1,431,706)
선급비용증감	(440,877)	(81,684)
재고자산증감	1,072,600	(9,160,407)
매입채무증감	(14,183,803)	7,347,068
미지급금증감	167,096	(739,815)
예수금증감	1,374,736	150,206
미지급비용증감	-	(2,086,150)
선수금증감	(1,058,071)	530,837
퇴직금의지급	(1,331,665)	(308,401)
사외적립자산증감	734,562	237,537
장기미지급금증감	(172,255)	39,925
소 계	(6,454,265)	(27,686,748)
합 계	(8,437,206)	(14,300,197)

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명
유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스
관계기업	(주)원데이바이오텍
(주)예아카데미
INTEWARE Co,. Ltd.
기타특수관계	(주)디디에스
(주)레이에프앤비


(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등
유의적영향력행사기업	(주)레이홀딩스	-	5,490
관계기업	(주)원데이바이오텍	-	249,374
(주)예아카데미	(11,908)	(2,002)
기타특수관계	(주)디디에스	90,469	1,045,916
(주)레이에프앤비	207,984	41,689
합계		286,546	1,340,467

(전분기)


(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등
유의적영향력행사기업	(주)레이홀딩스	59,533	4,590
관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	42,698	488,530
기타특수관계	(주)디디에스	80,631	2,404,550
기타특수관계	(주)레이에프앤비	194,190	85,857
합계		377,052	2,983,527

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)
회사명	채권			채무
---	---	---	---	---	---
매출채권	대손충당금	대여금	매입채무	미지급금등
---	---	---	---	---	---
주식회사 레이홀딩스	-	-	-	-	671
(주)원데이바이오텍	1,181,130	(576,273)	-	110,000	-
(주)예아카데미	-	32	-	-	-
(주)디디에스	100,340	428	2,518,852	2,552,960	59,000
(주)레이에프앤비	228,498	-	-	-	-
합계	1,509,967	(575,813)	2,518,852	2,662,960	59,671

(전기)

(단위: 천원)
회사명	채권		채무
---	---	---	---	---
매출채권	대손충당금	매입채무	미지급금등
---	---	---	---	---
주식회사 레이홀딩스	-	-	-	561
(주)원데이바이오텍	1,181,130	(375,960)	110,000	-
(주)예아카데미	90,235	(2,034)	-	-
(주)디디에스	41,319	(3,596)	2,568,530	93,504
(주)레이에프앤비	2,321,031	(75,817)	-	130,000
합계	3,633,715	(457,407)	2,678,530	224,065

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
급여	3,009,830	2,539,190

35. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피취득회사	취득일	취득한 지분(%)	이전대가
---	---	---	---
Ray AI Lab Co,. Ltd.	2024년 6월	100%	2,979,550

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	계정과목	금액
---	---	---
자산	현금및현금성자산	38,052
매출채권 및 기타채권	78,416
무형자산	1,194,192
소계	1,310,660
부채	매입채무	(6,530)
식별가능 순자산의 공정가치		1,304,130

(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
---	---
이전대가	2,979,550
가산: 비지배지분	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(1,304,130)
영업권	1,675,420

4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
---	---
현금으로 지급한 대가	-
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(38,052)
순현금유출(유입)	(38,052)

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500-25,655-3,0487,957-4,7063,5799,454-1,546-140541-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제21기	제20기	제19기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2021년 04월 27일유상증자(제3자배정)기명식 전환우선주560,68350056,1802021년 06월 04일무상증자보통주6,653,267500-2021년 06월 04일무상증자전환우선주560,683500-2022년 11월 10일전환권행사보통주320,381500-2022년 11월 18일전환권행사보통주3500-2022년 12월 09일전환권행사보통주200,245500-2022년 12월 26일전환권행사보통주160,196500-2022년 12월 31일전환권행사보통주26,348500-2023년 01월 19일전환권행사보통주106,250500-2023년 02월 16일전환권행사보통주547500-2023년 02월 21일전환권행사보통주21,956500-2023년 02월 24일전환권행사보통주44,497500-2023년 03월 10일전환권행사보통주79,044500-2023년 03월 29일전환권행사보통주131,740500-2023년 03월 31일전환권행사보통주84,314500-2023년 04월 05일전환권행사보통주160,198500-2023년 04월 05일전환권행사보통주131,740500-2023년 04월 06일전환권행사보통주 88,997500-2023년 04월 06일전환권행사보통주39,522500-2023년 04월 18일주식매수선택권행사보통주82,900500-2023년 05월 10일전환권행사보통주34,252500-2023년 05월 15일주식매수선택권행사보통주18,600500-2023년 05월 22일전환권행사보통주118,566500-2023년 06월 15일전환권행사보통주53,394500-2023년 06월 15일주식매수선택권행사보통주11,300500-2023년 07월 17일주식매수선택권행사보통주6,250500-2023년 08월 14일전환권행사보통주30,739500-2023년 08월 16일주식매수선택권행사보통주21,430500-2023년 11월 15일주식매수선택권행사보통주4,100500-2024년 04월 19일전환권행사보통주59,333500-2024년 04월 22일전환권행사보통주53,398500-2024년 04월 29일전환권행사보통주35,587500-2024년 04월 30일전환권행사보통주1500-2024년 05월 02일전환권행사보통주1500-2024년 06월 07일전환권행사보통주35,600500-2024년 07월 05일전환권행사보통주15,425500-2024년 07월 15일전환권행사보통주11,866500-

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환사채 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환사채 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환사채 전환 |
| 전환사채 전환 |
| 전환사채 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환사채 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환사채 전환 |
| 스톡옵션행사 |
| 전환사채 전환 |
| 스톡옵션 행사 |
| 전환사채 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 전환사채 전환 |
| 스톡옵션 행사 |
| 스톡옵션 행사 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |

미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

무보증 사모 전환사채12021.04.222026.04.2231,500,000,000주식회사 레이 기명식 보통주2022.4.22~2026.4.2210022,772 6,200,000,000272,264-무보증 사모 전환사채22024.03.272029.03.2725,000,000,000주식회사 레이 기명식 보통주2025.3.27~2029.3.2710011,79825,000,000,0002,119,003-56,500,000,000---31,200,000,0002,391,267-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |


주1)	액면 25,300,000,000원의 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 작성기준일 현재 미전환된 전환사채의 권면총액은 표와 같습니다. 그리고 회사가 콜옵션 행사를 통해 2,300,000,000 원에 대한 자기사채를 취득하여 현재 보유하고 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

전환사채22024년 03월 27일Digital Dentistry 연구개발10,000Digital Dentistry 연구개발1,251-전환사채22024년 03월 27일중국등 해외시장확대6,000---전환사채22024년 03월 27일SAP ERP등 인프라구축4,000SAP ERP등 인프라구축478-전환사채22024년 03월 27일제1회 전환사채 상환5,000제1회 전환사채 상환9,100-합계---25,000-10,829-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2)합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ①(주)레이덴트 지분 인수2021년 5월에 (주)레이덴트의 주식 215,385주를 3,500백만원에 취득함으로써 지분율이 57.2%가 되어 연결대상종속회사로 편입되었으며, 2022년 7월에 잔여 비지배지분 매입을 통해 지분율 100%인 종속회사가 되었습니다. 1) 18기(2021년도) 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
피취득회사	취득일	취득한 지분(%)	이전대가
(주)레이덴트	2021년 5월	57.22	3,500,006

2) 18기(2021년도)에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	계정과목	금액
자산	현금및현금성자산	3,642,984
유형자산	2,412,567
재고자산	1,787,115
기타금융 및 기타자산	3,379,488
매출채권 및 기타채권	1,451,930
소계	12,674,084
부채	매입채무	(1,397,977)
기타부채	(177,492)
순확정급여부채	(197,379)
차입금	(2,410,000)
리스부채	(2,358,385)
소계	(6,541,233)
식별가능 순자산의 공정가치		6,132,851

3) 18기(2021년도) 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	금액
이전대가	3,500,006
가산: 비지배지분	2,623,349
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(6,132,852)
영업권(염가매수차익)	(9,497)

4) 18기(2021년도) 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	금액
현금으로 지급한 대가	3,500,006
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(3,642,984)
순현금유출(유입)	(142,978)

② Ray China Beijing Corp. 지분 인수당사는 2022년 8월에 Ray China Beijing Corp.에 대한 지분을 100%인수함으로써 손자회사가 되었습니다. 이에 대해서 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)에 대해서 2022년 7월20일에 공시한 바 있습니다.

1) 전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
피취득회사	취득일	취득한 지분(%)	이전대가
Ray China Beijing Corp.	2022년 8월	100.00	25,986,240

2) 전전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	계정과목	금액
자산	현금및현금성자산	1,658,208
유형자산	1,112,363
재고자산	9,133,897
기타금융 및 기타자산	70,573
매출채권 및 기타채권	853,250
무형자산	4,552,606
소계	17,380,897
부채	매입채무	(8,366,666)
선수금	(850,435)
기타부채	(6,357)
리스부채	(1,043,513)
소계	(10,266,971)
식별가능 순자산의 공정가치		7,113,926

3) 전전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	금액
이전대가	25,986,240
가산: 비지배지분	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(7,113,926)
영업권	18,872,314

4) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구분	금액
현금으로 지급한 대가	25,986,240
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(1,658,208)
순현금유출	24,328,032

③유형자산 양수 당사는 2022년 7월에 생산시설 확보를 위해 경기도 용인시 수지구 죽전동에 건물과토지를 220억원에 양수 한 바 있으며, 이에 대해서 2022년6월 24일에 공시한 바 있습니다.④Ray AI Lab Co,. Ltd. 지분 인수

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피취득회사	취득일	취득한 지분(%)	이전대가
---	---	---	---
Ray AI Lab Co,. Ltd.	2024년 6월	100%	2,979,550

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	계정과목	금액
---	---	---
자산	현금및현금성자산	38,052
매출채권 및 기타채권	78,416
무형자산	1,194,192
소계	1,310,660
부채	매입채무	(6,530)
식별가능 순자산의 공정가치		1,304,130

(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
---	---
이전대가	2,979,550
가산: 비지배지분	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(1,304,130)
영업권	1,675,420

4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
---	---
현금으로 지급한 대가	-
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(38,052)
순현금유출(유입)	(38,052)

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)


구 분	강조사항 등	핵심감사사항
제21기 상분기	해당사항 없음	해당사항 없음
제20기	해당사항 없음	(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상
제19기	해당사항 없음	(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상

8-2. 매출채권 등 현황 (1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (연결기준) (단위 : 백만원)


구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제21기 3분기	매출채권	92,542	(19,437)	21.0%
미수금	768	-	-
대여금	2,633	(66)	2.5%
선급금	2,198	(520)	23.7%
장기매출채권	3,948	(293)	7.4%
합계	102,089	(20,316)	19.9%
제20기	매출채권	97,590	(6,657)	6.8%
미수금	561	-	-
대여금	134	(66)	49.4%
선급금	2,058	(520)	25.3%
장기매출채권	3,983	(132)	3.3%
합계	104,325	(7,376)	7.1%
제19기	매출채권	50,471	(2,776)	5.5%
미수금	597	-	-
대여금	129	-	-
선급금	948	(520)	54.9%
장기매출채권	4,011	-	-
합계	56,156	(3,296)	5.9%

(2) 대손충당금 변동현황 및 설정방침 (단위 : 천원)


구분	제21기 3분기	제20기	제19기
기초	6,789,337	2,776,425	1,978,731
환율차이	46,380	(65,551)	-
제각처리	-	-	(581,087)
상각(환입)	12,894,727	4,078,463	1,378,781
기말	19,730,444	6,789,337	2,776,425

1) 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2)대손경험율 및 개별분석 산정 근거당사 채권에 대해서는 각 거래처별로 신용여신 등을 감안한 매출채권 연령분석을 기반으로 전이율 방식으로 대손충당금을 추정하여 설정하고 있으며, 특정 거래처 채권에 대해서 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우에는 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권 연령분석(연결기준) (당분기) (단위 : 천원)


구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계
매출채권	25,278,419	22,110,412	30,224,597	18,876,959	96,490,387
기대손실율	2.10%	4.66%	24.65%	56.78%	20.45%
손실충당금	(531,428)	(1,029,783)	(7,451,706)	(10,717,527)	(19,730,444)
합계	24,746,991	21,080,628	22,772,891	8,159,432	76,759,942

(전기) (단위 : 천원)


구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12월 이상	합계
매출채권	78,617,126	7,773,598	6,549,428	8,632,184	101,572,338
기대손실율	1.27%	9.70%	21.82%	41.79%	6.68%
손실충당금	(999,454)	(753,929)	(1,428,869)	(3,607,085)	(6,789,336)
합계	77,617,672	7,019,670	5,120,560	5,025,099	94,783,001

8-3. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)


계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기
상품	2,143,116	1,179,291	1,513,783
제품	11,541,651	13,475,503	10,974,938
재공품	1,434,047	671,734	1,440,561
원재료	8,310,836	10,045,181	7,799,434
합계	23,429,650	25,371,709	21,728,715
총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.88%	9.78%	9.78%
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}	1.77	3.06	3.68

(2) 재고자산 실사내역 등당사는 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 아래와 같이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실사하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 아래와 같습니다.


법인명	실사일자	실사대상	실사입회자
본사 공장	2024.01.03	원재료,상품,제품,재공품	한울회계법인

(3) 장기체화재고 등의 내역 (단위 : 천원)


구분	당분기말			전기말
평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액
상품	2,224,357	(81,241)	2,143,116	3,000,173	(1,820,882)	1,179,291
제품	13,700,926	(2,159,276)	11,541,651	14,187,706	(712,203)	13,475,503
재공품	1,434,047	-	1,434,047	671,734	-	671,734
원재료	8,411,726	(100,890)	8,310,836	10,776,076	(730,895)	10,045,181
합계	25,771,055	(2,341,406)	23,429,650	28,635,689	(3,263,980)	25,371,709

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 8-5. 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기(당분기)한울회계법인---제20기(전기)한울회계법인적정-(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상(별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상제19기(전전기)한울회계법인적정-(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상(별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기(당기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사180백만원1,667--제20기(전기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사150백만원1,562150백만원1,564제19기(전전기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사145백만원1,504145백만원1,548

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기(당기)2024.012023년 세무조정2024.03.01~03.317백만원-제20기(전기)2023.012022년 세무조정2023.03.01~03.317백만원-제19기(전전기)2022.012021년 세무조정2022.03.01~03.315백만원-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12023년 12월 12일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인서면회의외부감사인의 독립성, 유의적 위험 및 감사일정 계획 등22024년 03월 11일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인서면회의기말감사 수행결과, 핵심감사사항에 대한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경


구분	사업연도	회계법인	비고
레이	제21기(당분기)	한울회계법인	-
제20기(전기)	한울회계법인	-
제19기(전전기)	한울회계법인	-

17기, 제18기, 제19기는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 의하여 연속하는 3개 사업연도의 감사인으로 한울회계법인을 선임하였고, 제20기~제22기 3개 사업연도의 감사인으로 전기와 동일하게 한울회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

2024년 09월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입--실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2) 의결권 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주15,495,254-우선주86,862-보통주--우선주86,862-보통주--우선주--------------보통주15,495,254-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

3) 주주총회 의사록 요약


주총일자	안 건	결의내용	비 고
제18기정기주주총회(2022.03.28)	1. 제 18기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사선임의 건- 사내이사 후보 김상후- 사외이사 후보 박길배3. 상근감사 선임의 건 - 상근 감사 양시영 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인	-
제19기임시주주총회(2022.09.22)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 본점 이전의 건	원안대로 승인	-
제19기정기주주총회(2023.03.29)	제1호 의안 : 제 19기(2022년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 - 사내이사 후보:이상철제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 정관변경의 건	원안대로 승인	-
제20기정기주주총회(2024.03.29)	제1호 의안: 제20기(2023년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안: 정관변경의 건	1~4. 원안대로 승인5. 의결 정족수 미달로 부결	-
제21기 임시주주총회(2024. 08. 14)	제1호 의안: 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건	원안대로 승인	-


주1)	작성기준일 이후인 2024년 10월 17일 제21기 임시주주총회가 개최되었고, 1) 이사 사임의 건, 2) 이사 선임의 건, 2) 정관 변경의 건이 원안대로 승인되었습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

이상철최대주주보통주1,368,9688.961,368,9688.835레이홀딩스 교환사채 발행으로 최대주주변경(*)(주)레이홀딩스계열회사보통주2,857,96618.701,171,7387.562레이홀딩스 교환사채 발행으로 한국예탁결제원에 예탁된 주식수만큼 공제되어 주식수 감소(주)레이홀딩스계열회사우선주22,78310.6722,78326.23-김상후임원보통주35,3960.2335,3960.228-김정환임원보통주10,6300.0710,6300.069-김요한임원보통주20,0000.1320,0000.129-임용규임원보통주4,9720.034,9720.032-이상길계열회사임원보통주00.001,3300.009주1)이중수계열회사임원보통주00.007390.005주1)최동현계열회사임원보통주00.003,9380.025주1)유장태계열회사임원보통주00.003,8610.025주1)이용규계열회사임원보통주00.00100.000주1)하광계열회사임원보통주00.008190.005주1)정철우계열회사임원보통주00.001000.001주1)송재현계열회사임원보통주00.0020.000주1)보통주4,297,93228.122,622,50316.925-우선주22,78310.6722,78326.23-

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(*) 자세한 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주 변경' 등을 참고하시기 바랍니다. ※ 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없습니다.


주1)	2024년 11월 8일(11월 11일 기재 정정 공시) 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주 변경' 공시 당시 확인한 특수관계인으로, 위 표에 기재한 주식수는 24년 9월 30일 기준이며, 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)의 '최대주주 변경'은 24년 11월 8일 기준입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 겸임 현황

최대주주	회사명	상장여부	직위	입사연월일	퇴사연월일	비고
이상철	(주)레이	상장	대표이사	2004. 10.	-	-
(주)레이홀딩스	비상장	대표이사	2014. 12.	-	-
(주)디디에스	비상장	대표이사	2021. 02.	-	-
(주)라이프코어파트너스	비상장	기타비상무이사	2020.02.	-	-
(주)레이덴트	비상장	사내이사	2021.06.	2024.06.	-

3. 최대주주의 변동내역

최대주주 변동내역 2024.09.30(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2021.06.23(주)레이홀딩스2,857,96621.48무상증자-2022.12.31(주)레이홀딩스2,857,96620.39우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환-2023.03.31(주)레이홀딩스2,857,96619.73우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환-2023.06.30(주)레이홀딩스2,857,96618.78우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환-2023.09.30(주)레이홀딩스2,857,96618.70우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환-2024.02.19이상철1,368,9688.83레이홀딩스의 교환사채 발행으로 한국예탁결제원에 예탁된 주식수만큼 공제되어 최대주주가 이상철로 변경-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주식 소유현황

2024.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

한국예탁결제원[권리관리팀-교환주식신탁]1,686,22810.88이상철1,368,9688.83(주)레이홀딩스1,171,7387.56THE GOVERNMENT OF SINGAPORE972,8556.287,1420.05

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	레이홀딩스가 교환사채를 발행하여 예탁결제원에 예탁되어 있는 주식



우리사주조합

소액주주현황 2024.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

21,05921,07099.948,975,38615,495,25457.92-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이상철남1973.10대표이사사내이사상근CEO

- 경희대 동서의학대학원 의료공학 박사('04)

- 건국대,고려대,연세대 강의 ('03.03~06.02)- (주)레이 대표이사('04.10~ 현재)- (주)레이머티리얼즈 사내이사('20.09 ~ 현재)- (주)라이프코어파트너스 기타비상무이사 ('20.02.29~ 현재)- (주) 디디에스 대표이사('21.02 ~ 현재)

1,368,968-최대주주인(주) 레이홀딩스의 최대주주04.10~현재-김상후남1975.10상무사내이사상근기획본부

- 경희대 동서의학대학원 의료공학 석사('04)

- (주) 하이소닉 ('05.03~'10.10)

- (주) 레이('15.07~현재)

35,396-관계사 임원20.03~현재-이용규남1974.10상무미등기상근유럽법인

- Adelaide University (호주) 비지니스마케팅 석사('09)

- (주) 바텍글로벌('09.08~'13.07)

- (주) 레이언스('13.08~'14.07)

- (주) 레이('14.09~현재)

10-관계사 임원14.09~현재-김정환남1976.10상무미등기상근제품개발본부- 한국과학기술원 전자공학 졸업('98)- 삼성메디슨('98.01 ~ '09.07)- 삼성전자('09.08~'15.06)- (주) 레이('15.07~현재)10,630-관계사 임원15.07~현재-신연오남1970.04상무미등기상근지원본부- (주) 삼성전자 ('89.01~'20.02)- BLUETEK('98.08)- 삼성메디슨('15.05)- (주) 레이('22.03~현재)--관계사 임원22.03~현재-박길배남1969.07사외이사사외이사비상근사외이사- 사법연수원 29기 수료('00)- 금융부실책임조사본부(예금보험공사) 조사국장 ('12~'14)- 방산비리특별감사단(감사원) 법률부단장 ('15~'16)- 서울남부지검 금융조사2부장 ('16~'17)- 수원지검 특수부장 ('17~'18)- 대전지검 서산지청장 ('19~'20)- 변호사 개업 (서울회) ('20.09)- (주) 레이('22.05~현재)--관계사 임원22.05~현재-양시영남1957.08감사감사상근감사- 한국외한은행 사원('82.08 ~ '87.08)- 쌍용투자증권 부장('87.08 ~ '00.08)- 도이치자산운용 이사('00.08 ~ '05.02)- 종근당 상무 CFO('05.02 ~ '09.07)- 오스코텍 부사장('10.01 ~ '20.02)- (주) 레이('22.03~현재)--관계사 임원22..04~현재-이민규남1974.05상무미등기상근소프트웨어개발본부

- 삼성메디슨('98.01)

- 미래컴퍼니('07.09)

- 삼성전자('13.01)

- 알피니언메디칼시스템('14.09)

- 지멘스헬시니어스('18.10)

- 미래컴퍼니('21.12)

- (주) 레이('22.05~현재)

--관계사 임원22.05~현재-정규원남1976.08상무미등기상근마케팅본부- 신흥('03.01 ~ '09.06)- 컨피덴트('09.07 ~ '10.05)- 시로나코리아('10.05 ~ '12.06)- 케어스트림코리아('12.06 ~ '22.08)- (주) 레이('22.08~현재)--관계사 임원22.08~현재-김요한남1982.01상무미등기상근영업총괄- (주) 오스템임플란트 ('08.07~'10.08)- (유)덴츠플라이시로나 ('10.08 '13.12)- (주) 레이덴트 ('14.01~현재)- (주) 레이('22.10~현재)20,000-관계사 임원22.10~현재-변창환남1969.12상무미등기상근개발총괄- (주)레이('18.06~현재)--관계사 임원24.01~현재-임용규남1976.11상무미등기상근품질본부- (주)레이('08.11~현재)4,972-관계사 임원24.03~현재-신승훈남1978.12상무미등기상근소프트웨어개발본부- 삼성전자('10.07~'15.08)- (주)레이('15.08~현재)--관계사 임원24.03~현재-송우석남1962.08부사장미등기상근운영총괄- Samsung Semiconductor, Inc. ('89~'92)- Deloitte & Touche, LLP ('92~'95)- CiscoSystems ('96~'04)- 볼보건설기계 ('04~'05)- Lam Research Korea ('06.01~'11.11)- Applied Materials Korea ('11.12~'12.12)- (주)디지털시스 ('13.03~'15.07)- (유)미모트리코리아 ('15.07~'17.09)- (주)제이시스메디칼 ('17.10~'21.07) --관계사 임원24.05~현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |


주1)	2024년 10월 17일 김상후 사내이사가 사임하였고, 동일 주주총회에서 송우석, 변창환, 김요한 사내이사와 박충근 사외이사가 선임되었습니다.


주2)	미등기임원 사용재는 2024년 2월 29일에, 정준교는 2024년 5월 10일에 김재현과 정철우는 2024년 7월 31일에 각 사임하였습니다.

2) 작성기준일과 제출일 사이의 임원 변동 (단위: 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	변동사유
의결권있는 주식	의결권없는 주식
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
김상후	남	1975.10	상무	사내이사	상근	기획본부	- 경희대 동서의학대학원 의료공학 석사('04) - (주) 하이소닉 ('05.03~'10.10) - (주) 레이('15.07~현재)	35,396	-	관계사 임원	사임(24.10.17)
송우석	남	1962.08	부사장	사내이사	상근	운영총괄	- Samsung Semiconductor, Inc. ('89~'92)- Deloitte & Touche, LLP ('92~'95)- CiscoSystems ('96~'04)- 볼보건설기계 ('04~'05)- Lam Research Korea ('06.01~'11.11)- Applied Materials Korea ('11.12~'12.12)- (주)디지털시스 ('13.03~'15.07)- (유)미모트리코리아 ('15.07~'17.09)- (주)제이시스메디칼 ('17.10~'21.07)	-	-	관계사 임원	선임(24.10.17)
변창환	남	1969.12	상무	사내이사	상근	개발총괄	- (주)레이('18.06~현재)	-	-	관계사 임원	선임(24.10.17)
김요한	남	1982.01	상무	사내이사	상근	영업총괄	- (주) 오스템임플란트 ('08.07~'10.08)- (유)덴츠플라이시로나 ('10.08 '13.12)- (주) 레이덴트 ('14.01~현재)- (주) 레이('22.10~현재)	20,000	-	관계사 임원	선임(24.10.17)
박충근	남	1964.12	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 행정고시 34회('91)- 기획재정부 대외경제국장('19~'20)- 한국석유공사 사외이사('23~현재)	-	-	관계사 임원	선임(24.10.17)

3 ) 직원 등 현황

직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

-남174---1745.158,747,59249,605-----여33---334.321,411,94339,594-207---2075.0210,159,53549,080-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |


주1)	상기 현황은 미등기임원을 포함한 현황입니다.


주2)	상기 연간급여 총액은 기준일까지의 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.


주3)	상기 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

4) 미등기임원 보수 현황

미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

91,244,294113,118-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원


주1)	미등기임원 중에서 국내에서 소득이 발생하지 않은 인원은 상기 현황에서 제외하고 기재하였습니다.


주2)	상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.


주3)	상기 연간급여 총액은 기준일까지의 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.


주4)	상기 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서 생략하였습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2024년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

주식회사 레이-1616

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2024년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

-202085,202,820-11,532-110,04085,081,248-------2467,337,094--227,1967,109,8982242692,539,914-11,532-337,23692,191,146

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.

4. 특수관계자와의 거래(당분기)


(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등
유의적영향력행사기업	(주) 레이홀딩스	-	4,590
종속기업	RAY AMERICA INC.	1,819,482	1,372
종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	6,570,100	24,413
종속기업	RAY AUSRALIA Pty Ltd	1,029,910	14,436
종속기업	RAY EUROPE GmbH	14,119,215	104,890
종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	5,704
종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	7,734,419	665,505
종속기업	Ray Medical (HK) Limited	215,533
종속기업	(주) 레이덴트	1,830,318	251,710
종속기업	Ray France SAS	12,087
종속기업	RAY VINA CO., LTD	520,341
종속기업	Ray China Beijing Corp.	4,494,066
종속기업	RAY MEDICAL INDIA PVT LTD	179,412
종속기업	Ray AI Lab Co,. Ltd.		1,181,376
관계기업	주식회사 원바이오텍
관계기업	주식회사 예아카데미	300
기타특수관계	주식회사 디디에스	81,678
기타특수관계	레이에프앤비	207,725
합계		38,820,290	3,325,411

(전분기)


(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등
유의적영향력행사기업	주식회사 레이홀딩스	59,533	4,590
종속기업	RAY AMERICA INC.	13,383,342	-
종속기업	RAY JAPAN Co.,Ltd.	4,757,986	-
종속기업	RAY AUSRALIA Pty Ltd	808,439	-
종속기업	RAY EUROPE GmbH	18,729,252	124,760
종속기업	RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	2,878	-
종속기업	RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	6,568,636	-
종속기업	Ray Medical (HK) Limited	263,420	-
종속기업	레이덴트	3,321,789	254,831
종속기업	Ray France SAS	41,983	-
종속기업	RAY VINA CO., LTD	54,195	-
손자기업	Ray China Beijing Corp.	22,544,451
관계기업	INTEWARE Co,. Ltd.	42,698	488,530
관계기업	주식회사 디디에스	80,631	2,404,550
기타특수관계	레이에프앤비	194,190	85,857
합계		70,853,423	3,363,118

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
회사명	채권					채무
---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대손충당금	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금등
---	---	---	---	---	---	---	---
주식회사 레이홀딩스					-	-	561
RAY AMERICA INC.	24,599,364	(3,996,508)
RAY JAPAN INC.	4,492,000	(97,299)					1,293
RAY AUSTRALIA PTY LTD	2,455,752	(263,022)
RAY EUROPE GmbH	25,228,490	(2,086,541)	19,208
RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V	5,550	(120)
RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd	3,508,671	(93,275)
Ray France SAS	1,450,518	(539,284)
레이덴트	11,496,982	(2,252,445)			8,000,000		32,777
RAY VINA CO., LTD	619,878	(24,932)
Ray China Beijing Corp.	23,223,634	(3,895,137)
RAY MEDICAL INDIA PVT LTD	177,330	(3,841)
(주)원데이바이오텍	600,000	(600,000)
(주)디디에스	89,845			2,518,852		2,152,450	59,000
(주)레이에프앤비	228,498
합계	98,176,512	(13,852,404)	19,208	2,518,852	8,000,000	2,152,450	93,631

(전기)

(단위: 천원)
회사명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대손충당금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금 등
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 레이홀딩스	-	-	-	-	-	561
RAY AMERICA INC.	28,203,099	(3,353,544)	-	-	-	-
RAY JAPAN Co.,Ltd.	3,586,960	(215,622)	-	-	-	-
RAY AUSRALIA Pty Ltd	1,925,499	(261,882)	5,969	-	-	-
RAY EUROPE GmbH	18,305,063	(1,497,725)	-	-	-	-
RAYSCAN Taiwan Co., Ltd	2,363,528	(139,517)	-	-	-	-
Ray Medical (HK) Limited	64,682	(2,277)	-	-	-	-
레이덴트	10,583,632	(1,468,324)	-	8,000,000	-	115,240
Ray France SAS	1,521,023	(707,009)	4,673	-	-	-
RAY VINA CO., LTD	205,144	(11,533)	-	-	-	-
Ray China Beijing Corp.	24,564,646	(2,344,026)	-	-	-	-
(주)원데이바이오텍	600,000	(361,253)	-	-	-	-
주식회사 디디에스	40,495	(3,518)	-	-	2,154,524	59,000
레이에프앤비	2,321,031	(75,817)	-	-	-	130,000
합계	94,284,802	(10,442,047)	10,642	8,000,000	2,154,524	304,801

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 당기보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2024년 09월 30일 )	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황


(기준일 : 2024년 09월 30일)	(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액	-	-	-	-	-	( -)	-
내부 매출액	( -)	( -)	( -)	( -)	( -)	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( -)
계속사업손익	-	-	-	-	-	( -)
당기순손익	-	-	-	-	-	( -)
자산총액	-	-	-	-	-	( -)
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( -)	-
자기자본	-	-	-	-	-	( -)	-
자본금	-	-	-	-	-	( -)	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) Ray America Inc2015.06.03400 Kelby Street, Ste.1500 Fort Lee, New Jersey 07024 USA의료기기 판매 33,555,824의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)(주1)Ray JapanCo.,Ltd2016.08.01PMO Hamamatsu-choⅡ 2F, 2-3-6, Shiba-koen,Minato-ku,Tokyo,JAPAN의료기기 판매 5,060,980의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray AustraliaPty Ltd2016.09.29Suite 105, 1 Cassins Avenue, North Sydney NSW 2060의료기기 판매 3,374,723의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray EuropeGmbH2017.09.13Otto-Volger-Strasse 9b, 65843 Sulzbach am Taunus의료기기 판매 19,303,066의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Rayscan Mexico S. de R.L de C.V2016.11.18Av. Paseo de la Reforma 265 Piso 2, Col. Cuauhtemoc, C.P. 06500, Ciudad de Mexico, Mexico의료기기 판매 2,500,604의결권 99.9% 소유(기업회계기준서 1110호)-RayscanCanada Ltd2018.07.101103 - 11871 Horseshoe way 2nd floorRichmond BC V7A 5H5 Canada의료기기 판매 254,708의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-RAYSCANTaiwan CO.,Ltd2019.07.254F.-6, 4 F.-5, No. 51, Sec. 4, Zhongyang Rd., TuchengDist., New Taipei City , Taiwan (R.O.C.)의료기기 판매 5,865,047의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray Medical(HK) Ltd2019.10.25nit 509, Tower 2 Silvercord, 30 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong.의료기기 판매 393,745의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray France SAS2021.09.0117 Georges Bizet, 75116 Paris의료기기 판매 3,463,463의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-RAY VINA CO., LTD2021.10.22Level 21, Vietcombank Tower, No. 5, Me Linh square Ben Nghe,Dist 1 Ho Chi Minh, Vietnam의료기기 제조 및 판매 620,982의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-(주) 레이덴트2014.02.05서울 송파구 동남로 102, 6층의료기기 판매 47,434,157

의결권 100% 소유

(기업회계기준서 1110호)

(주2)Ray China Corp.2022.02.11Second floor, building 19, No. 188, Guangzhou East Road, Taicang City, Suzhou City, China의료기기 제조 및 판매 30,649,042의결권 85% 소유(기업회계기준서 1110호)(주3)Ray China Beijing Corp.2022.05.26Room 2202, Building 21, Tiantong Zhongyuan Area 2, Changping District, Beijing, China의료기기 판매 42,577,921

의결권 85% 소유

(기업회계기준서 1110호)

(주4)RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED2023.10.06Cabin No.-18,SUPREMEWORK, Plot No. 4&5, 3rd Floor, Logix Park,Sector-16, Noida, UP-201301,(우타르프라데시주, 인도)의료기기 판매 171,582

의결권 100% 소유

(기업회계기준서 1110호)

-RAY AI LAB CO., LTD2024.06.1210F-1, NO. 501, Sed.2, Taiwan Blvd., West Dist., Taichung City, Taiwan소프트웨어 개발 공급 1,289,039

의결권 100% 소유

(기업회계기준서 1110호)

-Ray America Brasil LTDA2024.09.04R. Domingos Lopes da Silva, 890-602a VILA SuzanaSao Paulo, SP, Brazil의료기기 판매 -

의결권 100% 소유

(기업회계기준서 1110호)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주1, 2, 3, 4) 주요종속회사 여부는 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 회사입니다

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----16(주) 레이홀딩스142-81-80632Ray America-Ray Japan-Ray Europe-Ray Australia Pty-Rayscan Mexico-Rayscan Canada -RAYSCAN Taiwan -Raymedical Hong Kong-Ray France-RAY VINA CO., LTD-(주) 레이덴트261-81-06646Ray China Corp.-Ray China Beijing Corp.-RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED-RAY AI LAB CO., LTD-Ray America Brasil LTDA-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)


(기준일 :	)

RAY AMERICA INC.비상장2015.06.03경영참여 439,465 2,000 100.0 2,459,619 - - - 2,000 100.0 2,459,619 33,555,824 -2,265,246RAY JAPAN Co.,Ltd.비상장2016.08.01경영참여 217,832 6,000 100.0 615,485 - - - 6,000 100.0 615,485 5,060,980 -627,394RAY AUSRALIA Pty Ltd비상장2016.09.29경영참여 341,940 1,100,000 100.0 930,102 - - - 1,100,000 100.0 930,102 3,374,723 137,728 RAY EUROPE GmbH비상장2017.09.13경영참여 390,572 600,000 100.0 - - - - 600,000 100.0 - 19,303,066 1,481,420 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V비상장2017.11.07경영참여 45,336 - 99.9 45,336 - - - - 99.9 45,336 2,500,604 -68,110RAYSCAN CANADA LTD비상장2018.04.25경영참여 42,572 100 100.0 42,572 - - - 100 100.0 42,572 254,708 23,534 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd비상장2019.07.25경영참여 301,952 800,000 100.0 301,952 - - - 800,000 100.0 301,952 5,865,047 711,921 Ray Medical (HK) Limited비상장2019.10.25경영참여 234,623 1,560,001 100.0 234,623 - - - 1,560,001 100.0 234,623 393,745 40,192 (주)레이덴트비상장2021.05.11경영참여 3,500,006 376,385 100.0 6,116,256 - - - 376,385 100.0 6,116,256 47,434,157 -1,068,220Ray France SAS비상장2021.09.01경영참여 406,723 600,000 100.0 808,033 - - - 600,000 100.0 808,033 3,463,463 -1,120,099RAY VINA CO., LTD비상장2021.10.22경영참여 158,708 - 100.0 504,454 - - - - 100.0 504,454 620,982 -88,653Ray China Corp.비상장2022.02.28경영참여 29,132,730 - 85.0 31,135,605 - - - - 85.0 31,135,605 30,649,042 -792,507RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED비상장2023.10.06경영참여 194,233 1,170,000 100.0 194,233 - - - 1,170,000 100.0 194,233 171,582 -11,089Ray China Beijing Corp.비상장2022.08.08경영참여 26,834,304 - 85.0 26,608,588 - - - - 85.0 26,608,588 42,577,921 -2,310,087INTEWARE Co,. Ltd비상장2020.02.25경영참여 3,471,297 2,100,000 30.0 2,508,597 -2,100,000-2,506,915-1,682 - - - 3,361,005 274,366 RAY AI LAB CO., LTD.비상장2023.12.15경영참여 1,010,938 900,000 30.0 1,013,812 2,100,000 2,495,384 26,972 3,000,000 100.0 3,536,168 1,289,039 2,529 Ray America Brasil Ltda비상장2024.09.04경영참여 141,819 - - 141,819 - - - - - 141,819 - -원데이바이오텍비상장2021.08.06경영참여 2,000,130 5,510 33.0 2,161,797 - - -135,330 5,510 33.0 2,026,467 8,161,260 107,903 주식회사 예아카데미비상장2021.02.03경영참여 60,000 120,000 28.6 98,099 - - - 120,000 28.6 98,099 431,576 50,336 주식회사 디디에스비상장2021.02.17경영참여 5,000,000 3,250,000 22.5 9,281,838 - - - 3,250,000 22.5 9,281,838 7,717,180 -3,910,645주식회사 라이프시맨틱스상장2020.07.10단순투자 3,415,238 535,175 3.4 1,212,171 - - 331,809 535,175 0.1 1,543,980 18,766,817 -11,575,751(주)씨어스테크놀로지상장2021.12.20단순투자 5,000,057 82,840 2.8 4,989,288 248,520 - -559,004 331,360 2.8 4,430,283 21,292,890 -7,988,276클리셀비상장2020.10.28단순투자 900,000 45,000 2.0 545,006 - - - 45,000 2.0 545,006 2,679,623 -2,587,521라이프코어-엔코어 신기술투자조합1호비상장2021.06.10단순투자 300,000 300 2.9 280,551 - - - 300 2.9 280,551 9,872,221 202,782 라이프코어-엔코어 신기술투자조합2호비상장2021.08.02단순투자 300,000 300 4.1 289,030 - - - 300 4.1 289,030 7,060,661 109,548 한국의료기기공업협동조합비상장2020.07.01단순투자 300 103 2.5 21,048 - - - 103 2.5 21,048 3,803,408 285,111 13,253,714 - 92,539,914 248,520 -11,532-337,236 13,502,234 - 92,191,146 279,661,524 -30,986,228

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

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