Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)폴라리스세원 3 Y 134811-0015885
분 기 보 고 서
(제 33 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)폴라리스세원 |
| 대 표 이 사 : | 김 영 관 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 산단로 64번길 56(모곡동) |
| (전 화) 031-668-6611 | |
| (홈페이지) http://www.polaris-sewon.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 이 성 엽 |
| (전 화) 031-668-6611 | |
목 차
| [ 대표이사등의 확인] | |
| Ⅰ. 회사의 개요 | |
| 1. 회사의 개요 | |
| 2. 회사의 연혁 | |
| 3. 자본금 변동사항 | |
| 4. 주식의 총수 등 | |
| 5. 정관에 관한 사항 | |
| Ⅱ. 사업의 내용 | |
| 1. 사업의 개요 | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | |
| 4. 매출 및 수주상황 | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | |
| 6. 주요 계약 및 연구개발활동 | |
| 7. 기타 참고사항 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | |
| 1. 요약재무정보 | |
| 2. 연결재무제표 | |
| 3. 연결재무제표 주석 | |
| 4. 재무제표 | |
| 5. 재무제표 주석 | |
| 6. 배당에 관한 사항 | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |
| Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | |
| 2. 임원의 보수 등 | |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | |
| Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 | |
| ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | |
| 3. 제재 등에 관한 사항 | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | |
| ⅩⅡ. 상세표 | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | |
| [ 전문가의 확인 ] | |
| 1. 전문가의 확인 | |
| 2. 전문가와의 이해관계 |
【 대표이사 등의 확인 】 241114 폴라리스세원 대표이사 등의 확인.jpg 241114 폴라리스세원 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(요약)
(단위 : 사)11-221--1-21-32
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스](이하 '폴라리스AI')당기 중 지분 취득으로 신규 연결 편입 (실질 지배력)------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
주) 당사 및 주요 종속회사 (주)폴라리스우노(이하 '폴라리스우노')는 2023년 12월 26일 폴라리스AI의 최대주주 등인 (주)오디텍외 1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도계약을 체결하여 2024년 02월 13일 주식양수도를 완료하였고, 2024년 02월 14일에 개최한 임시주주총회에서 당사가 지정한 이사 및 감사를 신규 선임하였습니다. 2024년 03월 31일을 취득일로 간주하여 자산, 부채, 자본을 연결하였고, 2024년 2분기부터 손익을 연결하였습니다.
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 폴라리스세원"이고, 영문으로 "Sewon Co.,Ltd"로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 1992년 01월 02일에 설립되었습니다. (회계기수 : 2024년 제33기)
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 본사 주소 | 경기도 평택시 산단로64번길 56(모곡동) |
| 전화번호 | 031-668-6611 |
| 홈페이지 주소 | http://www.polaris-sewon.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 당사는 자동차 공조 관련 부품 제조, 판매업을 영위하고 있으며, 종속회사 폴라리스우노는 가발용 원사 등 합성사 제품과 안경용 모노머, 변색염료, 가발사용 접착제 등 화학제품을 제조, 판매하고 있습니다. 또한, 종속회사로 신규 연결 편입한 폴라리스AI는 고감도 캐주얼 백 브랜드 키플링, 이스트팩의 국내유통 및 라이선스 사업을 전개하는 F&C(Fashion & Culture) 사업, 무선통신 및 SI(System Integration) 기술력을 바탕으로 최적의 정보통신기술을 공급하는 IT 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이에 따라 아래와 같이 총 3개의 사업 부문을 영위하고 있습니다.
- 사업부별 주요제품현황
| 사업부문 | 대상 회사 | 주요제품 | 매출비중 |
|---|---|---|---|
| 자동차 공조부품 사업 | 폴라리스세원 | ① Header Condenser② Radiator Cap③ Evaporator④ Pipe | 43.6% |
| 합성사 및 화학 사업 | 폴라리스우노 | ① 가발용 원사② 안경렌즈용 monomer 등③ 가발사용 본드 | 39.2% |
| F&C 및 IT 사업 | 폴라리스AI | ① 키플링② 이스트팩③ 시스템통합(SI), IT솔루션, 무선통신, IT 서비스 | 17.1% |
기타 자세한 사항은 동 보고서「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항당사를 포함한 계열회사 총수는 총 15개사이며, 상장법인 5개사, 비상장법인 10개사로 구성되어 있습니다. 당사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 종속회사 및 계열회사에 관한 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
| 발급일 | 평가대상 증권등 | 평가대상증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.04.14 | - | BBB- | 나이스평가정보(주)(AAA~D) | 기업신용평가 |
| 2022.10.19 | - | BBB- | 이크레더블(AAA~D) | 기업신용평가 |
| 2023.04.11 | - | BBB0 | 나이스평가정보(주) (AAA~D) |
기업신용평가 |
| 2024.04.13 | - | BBB0 | 나이스평가정보(주) (AAA~D) |
기업신용평가 |
※ 나이스평가정보 신용등급 정의
| 등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 |
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 |
| BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 |
| BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 |
| CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 |
| D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 |
| NR | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업 |
주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+‘ 또는 '-‘를 부가함
※ 이크레더블 신용등급 정의
| 등급 | 신용등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가 능성이 내포되어 있음. |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음. |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면 에서 투기적임. |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
| NR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경 |
주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+‘ 또는 '-‘를 부가함
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2017년 10월 20일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 주요연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2020년 10월 | 대표이사 변경(김동진→조현우) |
| 2020년 11월 | (주)트리노테크놀로지 지분 전체 양도 종속회사 제외 |
| 2020년 12월 | 최대주주변경[(주)에이센트→(주)아이에이네트웍스[(주)폴라리스웍스] |
| 2021년 05월 | (주)폴라리스우노 종속회사 편입 |
| 2021년 11월 | 최대주주변경[(주)폴라리스웍스]→(주)폴라리스오피스] |
| 2023년 03월 | 대표이사 변경(조현우→김영관) |
| 2024년 02월 | (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 종속회사 편입 |
| 2024년 09월 | 3공장 화성캠퍼스 설립(발안공단로178-17) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인 (조성우, 지준경, 김영관, 이성엽)과 사외이사 2인 (정한익, 조명일)으로 구성되어 있습니다. 또한 감사는 상근감사 1인 (김길리)으로 구성되어 있습니다.
2020.11.16임시주총사내이사 김영관사내이사 이성엽사외이사 정한익감 사 김길리--2022.03.29정기주총사외이사 조명일상근감사 김길리대표이사 조현우사내이사 조성우사내이사 지준경사내이사 김영관사내이사 이성엽사외이사 정한익-2023.03.28-대표이사 김영관--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 12월 23일 | (주)폴라리스웍스 | 2,714,044 | 8.11 | 구주 인수 | - |
| 2021년 11월 26일 | (주)폴라리스오피스 | 2,714,044 | 8.11 | 구주 인수 | - |
주) 공시서류작성기준일 현재 최대주주 (주)폴라리스오피스의 보유 주식수는 13,114,431주이고 지분율은 24.10% 입니다.
※ 최대주주 변경과 관련한 사항(1) 2020. 12. 23.가) 인수자 : (주)아이에이네트웍스[(주)폴라리스웍스] (총 보유주식수 2,714,044주)나) 인수조건 - 기존 최대주주 (주)에이센트로부터 지분 추가취득으로 최대주주 변경 - 납입금액 : 기존 보유한 (주)에이센트 CB와의 상계처리다) 인수자금의 조달 방법 : 기 보유한 (주)에이센트 전환사채 상환청구 (2) 2021. 11. 26.가) 인수자 : (주)폴라리스오피스 (총 보유주식수 2,714,044주)나) 인수조건 - 기존 최대주주 (주)폴라리스웍스로부터 지분 양수로 최대주주 변경 - 양수금액 : 현금 13,570백만원 다) 인수자금의 조달 방법 : 자기자금
마. 상호의 변경 당사 및 당사의 주요 종속회사는 상호변경이 존재합니다.
| 구분 | 기존상호 | 변경상호 | 변경일자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 지배회사 | 주식회사 세원 | 주식회사 폴라리스세원 | 2022.03.29 | - |
| 주요 종속회사 | 주식회사 우노앤컴퍼니 | 주식회사 폴라리스우노 | 2021.05.28 | - |
| UNO&COMPANY.,LTD | POLARIS UNO, Inc. | 2022.03.23 | - 주식회사 폴라리스우노(舊 주식회사 우노앤컴퍼니의 영문명) | |
| 주식회사 리노스 | 주식회사 폴라리스에이아이 | 2024.02.14 | - 신규 편입- 상호 약명(종목명)을 아래와 같이 사용 1) 국문 : 폴라리스AI 2) 영문 : Polaris AI | |
| LEENOS CORP | Polaris AI Corp. |
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 대상 회사 | 연월일 | 내용 |
|---|---|---|
| (주)폴라리스세원 | 2020.03.24 | (주)폴라리스오피스 보통주 양수 |
| 2020.11.26 | (주)트리노테크놀로지 보통주 양도 | |
| 2021.04.21 | (주)아이에이 보통주 양도 | |
| 2021.05.27 | (주)폴라리스우노 보통주 양수 | |
| 2024.03.27 | (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] 보통주 양수 | |
| (주)폴라리스우노 | 2024.02.13 | (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 보통주 양수 |
| (주)폴라리스에이아이(舊 주식회사 리노스) | 2024.03.27 | (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] 보통주 양수 |
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)폴라리스우노 종속회사 편입당사는 2021년 04월 13일 (주)폴라리스우노의 최대주주 등인 김종천 외 7인과 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도계약을 체결하여 2021년 05월 27일 주식양수도를 완료하였고, 2021년 05월 28일에 개최한 임시주주총회에서 당사가 지정한 이사 및 감사를 신규 선임하였습니다. 2021년 06월 30일을 취득일로 간주하여 자산, 부채, 자본을 연결하였고, 2021년 3분기부터 손익연결 하였습니다. (2) (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 종속회사 편입 당사는 주요 종속회사 (주)폴라리스우노와 2023년 12월 26일 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스]의 최대주주 등인 (주)오디텍외 1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도계약을 체결하여 2024년 02월 13일 주식양수도를 완료하였고, 2024년 02월 14일에 개최한 임시주주총회에서 당사가 지정한 이사 및 감사를 신규 선임하였습니다. .
3. 자본금 변동사항
- 자본금 변동추이당사는 2022년도 두차례의 유상증자(7월 22일 구주주배정 유상증자 10,000,000주 발행, 08월 25일 제3자배정 유상증자 4,520,038주 발행)를 통해 총 14,520,038주를 발행하여 1,452,003,800원의 자본금이 증가하였습니다. 2023년도 중 전환사채의 전환청구(4,083,086주), 제3자배정 유상증자(2,259,377주)를 통해 보통주 총 6,342,463주를 발행하여 총 634,246,300원의 자본금이 증가하였습니다. 2024년도 3분기 중 전환사채의 전환청구(68,965주)를 통해 6,896,500원의 자본금이 증가하였습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 54,413,213 | 54,344,248 | 48,001,785 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 5,441,321,300 | 5,434,424,800 | 4,800,178,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,441,321,300 | 5,434,424,800 | 4,800,178,500 |
4. 주식의 총수 등
- 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주200,000,000-200,000,000-54,413,213-54,413,213---------------------54,413,213-54,413,213-----54,413,213-54,413,213-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일 : 2022년 03월 29일 나. 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 주주총회를 통해 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 정관 변경 이력
2022.03.29제30기 정기주주총회1. 사명변경2. 공고시 홈페이지 주소 변경3. 전자등록법 및 시행령 관련 규정 반영4. 중복조문 삭제1. 사명변경2. 공고시 홈페이지 주소 변경3. 전자등록법 및 시행령 관련 규정 반영4. 중복조문 삭제
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
라. 사업목적 현황
1
자동차 부품 제조업 자동차 부품 제조업
영위
2
전기차, 수소차 및 전기 모빌리티(e-mobility)용 반도체 등 부품 개발, 제조 판매업
미영위
3
자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업 자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업
미영위4자율주행 관련 소프트웨어 및 시스템 개발업미영위5IoT 기술을 활용한 스마트 튜닝 패키지 및 모빌리티 솔루션 사업미영위6자동차 부품 무역업영위7전자시스템의 반도체 부품 또는 반도체 칩의 설계업미영위8산업기계부품 제조업미영위9산업용로보트 부품 제조업미영위10전기, 전자부품 제조업미영위11전기차 충전 인프라 구축 / 전기차 충전 서비스 / 충전기 개발 및 판매업미영위12차량 공유, IoT 부품 개발 및 제조, 유통사업미영위13스마트 모빌리티용 부품 개발, 제조 및 판매업미영위14자동차 알루미늄 다이캐스팅 주조 및 가공, 조립 제조 및 판매업미영위15금형의 제조 및 판매업영위16레저시설운영 및 관광개발업미영위17부동산 임대업, 매매업, 컨설팅업 및 주택사업미영위18부동산업미영위19창업자에 대한 투자미영위20벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자미영위21창업투자조합의 결성 및 업무의 집행미영위22해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자미영위23창업과 관련되는 상담, 정보제공 및 창업자에 대한 사업의 알선미영위24해외 투자자본의 투자조선 업무미영위25기업인수합병의 알선 및 중개업미영위26파생상품에 대한 투자업무미영위27기타금융상품에 대한 투자업무미영위28신기술사업자에 대한 투자미영위29신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도미영위30신기술사업투자조합의 설립미영위31경영컨설팅업미영위32엠알오 도소매 및 무역업미영위33제품상품에 대한 렌탈업미영위34모듈러 제조, 판매, 임대업미영위35모듈러 설계, 디자인, 컨설팅업미영위36모듈러 결합, 이동 및 통합관리 소프트웨어 개발업미영위37위 각 호에 부대되는 일체의 제조, 수리, 판매, 수출입 및 동 대행업영위38위 각 호에 부대되는 상품중개업 및 도, 소매업영위39위 각 호의 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 자동차용 공조부품 사업, 합성사 및 화학 사업, F&C 및 IT 사업을 영위하고 있습니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| 자동차 공조부품 사업 | ① Header Condenser ② Radiator Cap ③ Evaporator ④ Pipe |
| 합성사 및 화학 사업 | ① 가발용 원사 ② 안경렌즈용 monomer등③ 가발사용 본드 |
| F&C 및 IT 사업 | ① 키플링② 이스트팩③ 시스템통합(SI), IT솔루션, 무선통신, IT 서비스 |
가. 자동차 공조부품 사업 당사는 자동차 부품 중 주로 공조제품에 조립되는 공조 관련 부품을 생산하는 2차 부품업체입니다. 국내 주요 거래처로는 한온시스템, BOSCH, 고산, GATES, 현대위아 등이 있으며, 국외 수출 거래선으로는 한온시스템, GATES, VALEO 등이 있습니다. 당사 제품의 수요자는 상기와 같이 완성차 업체의 1차 부품업체로서 확고한 시장지위를 가지고 있는 업체들입니다. 최근 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화 되어감에 따라 부품업체들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부각되고 있습니다. 특히 주요 거래처인 한온시스템(주)는 글로벌 시장에서도 꾸준히성장세를 지속하고 있습니다. 2013년도에 Visteon의 공조부문을 인수하면서 명실공히 Global 공조 시장 점유율 2위의 업체로 발돋움 하였으며, 점유율 성장을 위해 꾸준히 글로벌OEM 업체들과 지속적인 커뮤니케이션을 진행하고 있습니다. 이는 곧 한온시스템(주)라는 안정적인 매출처를 가지고 있는 동사에게도 여러 가지 측면에서 긍정적인 효과를 가져올 것으로 판단됩니다. 2024년 당분기말 자동차 공조부품 사업의 영업실적은 매출 647억원, 영업이익 30억원입니다. 나. 합성사 및 화학 사업 합성사 사업은 가발용 원사를 전북 완주군과 남아프리카 공화국에서 생산하며, 남아프리카 공화국과 인도네시아에 종속회사를 두고 있습니다. 화학사업부는 전북 익산시에 위치하며 안경렌즈용 monomer, 광변색염료, 가발용 접착제 등을 제조합니다. 2024년 당분기말 합성사 및 화학 사 업의 영업실적은 매출 581억원, 영업이익 20억원입니다. 다. F&C(Fashion & Culture) 및 IT 사업 고감도 캐주얼 백 브랜드 키플링, 이스트팩의 국내 유통 및 라이선스 사업을 전개하는 F&C(Fashion & Culture)사업과 무선통신 및 SI(System Integration) 기술력을 바탕으로 최적의 정보통신기술을 공급하는 IT 사업의 두 가지 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 당분기말 F&C 및 IT 사업의 영업실적은 매출 253억원, 영업손실 0.14억원입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원,%)
| 부 문 | 품 목 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차 공조부품 사업 | Header Condenser | 19,616 | 13.23 | 25,287 | 15.80 | 28,024 | 15.90 |
| 기타 Press류 | 7,019 | 4.73 | 10,452 | 6.50 | 9,855 | 5.60 | |
| Radiator Cap | 2,727 | 1.84 | 3,953 | 2.50 | 4,068 | 2.30 | |
| Evaporator | 10,310 | 6.95 | 9,242 | 5.80 | 7,710 | 4.40 | |
| Pipe | 2,810 | 1.90 | 1,196 | 0.70 | 1,617 | 0.90 | |
| Press | - | - | 1,460 | 0.90 | 672 | 0.40 | |
| 금형 | 1,160 | 0.78 | 5,154 | 3.20 | 2,875 | 1.60 | |
| 제품매출소계 | 43,642 | 29.43 | 56,744 | 31.10 | 54,821 | 49.40 | |
| Header Condenser | 4,244 | 2.86 | 6,204 | 3.90 | 3,944 | 2.20 | |
| 기타 Press류 | 8,994 | 6.07 | 10,407 | 6.50 | 9,831 | 5.60 | |
| Radiator Cap | - | - | - | - | - | - | |
| Evaporator | - | - | 69 | 0.00 | 491 | 0.30 | |
| Pipe | 5,716 | 3.85 | 6,538 | 4.10 | 8,194 | 4.60 | |
| 상품매출소계 | 18,954 | 12.78 | 23,218 | 12.70 | 22,460 | 12.50 | |
| Scrap | 2,115 | 1.43 | 2,337 | 1.50 | 2,414 | 1.40 | |
| 기타매출소계 | 2,115 | 1.43 | 2,337 | 1.40 | 2,414 | 1.60 | |
| 자동차공조부품사업부 소계 | 64,711 | 43.64 | 82,299 | 51.30 | 79,695 | 45.10 | |
| 합성사 사업 | 가발용원사 | 22,607 | 15.25 | 32,446 | 20.20 | 41,664 | 23.60 |
| 상 품 | 31,785 | 21.44 | 39,279 | 24.50 | 45,925 | 26.00 | |
| 용 역 | 773 | 0.52 | 1,121 | 0.70 | 3,255 | 1.80 | |
| 기타(임대료외) | - | - | - | - | 197 | 0.10 | |
| 합성사사업부 소계 | 55,165 | 37.20 | 72,846 | 45.40 | 91,042 | 51.50 | |
| 화학 사업 | 광학모노머 외 | 2,974 | 2.01 | 5,111 | 3.20 | 5,953 | 3.40 |
| 상 품 | 38 | 0.03 | 85 | 0.10 | 23 | 0.00 | |
| 기타 매출(용역 외) | 13 | 0.01 | 9 | 0.00 | 28 | 0.00 | |
| 화학사업부 소계 | 3,025 | 2.04 | 5,205 | 3.20 | 6,004 | 3.40 | |
| F&C 및 IT 사업 | 키플링, 이스트팩 판매 | 14,692 | 9.91 | - | - | - | - |
| 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 등 | 10,686 | 7.21 | - | - | - | - | |
| F&C 및 IT 사업 소계 | 25,378 | 17.12 | - | - | - | - | |
| 총매출 합계 | 148,278 | 100 | 160,350 | 100 | 176,741 | 100 |
주) F&C 및 IT사업은 2024년 2분기부터 손익을 연결하였습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 자동차 공조부품 사업, 합성사 및 화학사업의 가격 변동추이
[단위 :원 (달러)]
| 사업연도 / 품 목 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차 공조부품사업 | Header Condenser | 수출 | 4.169(3.26) | 4,167(3.67) | 4,652(4.10) |
| 내수 | 4,346 | 4,501 | 4,729 | ||
| 기타 Press류 | 수출 | 387(0.30) | 381(0.34) | 321(0.28) | |
| 내수 | 164 | 175 | 195 | ||
| Radiator Cap | 수출 | 1,205(0.94) | 1,066(0.94) | 1,069(0.94) | |
| 내수 | 904 | 913 | 912 | ||
| Evaporator | 수출 | 1,563(1.22) | 1,476(1.30) | 1,362(1.20) | |
| 내수 | 941 | 900 | 885 | ||
| Pipe | 수출 | 1,362(1.06) | 1,015(0.89) | 1,000(0.88) | |
| 내수 | 2,286 | 2,220 | 2,121 | ||
| 합성사 사업 | 가발용원사 | 수출 | 7,292 | 7,133 | 7,420 |
| 내수 | 8,566 | 7,887 | 7,800 | ||
| 상품 | 수출 | 4,107 | 5,377 | 5,421 | |
| 내수 | 4,569 | 6,528 | 4,183 | ||
| 화학 사업 | 광학모노머 외 | 수출 | 7,441 | 7,281 | 7,584 |
| 내수 | 11,253 | 12,055 | 14,000 | ||
| 상품 | 수출 | 6,448 | 8,019 | 49,471 | |
| 내수 | 8,440 | 9,199 | 7,900 |
| 주1) 자동차공조부품사업부 가격산출기준 : 품목별 매출금액 ÷ 품목별 총매출수량 (수출, 내수 각각 계산 : 수출과 내수 납품 품목 상이) |
| 주2) 합성사 및 화학사업부 가격산출 = 총판매금액(원화) ÷ 총판매수량(KG) |
| 주3) 합성사 및 화학사업부 가격변동원인 : 부분적으로 환율 변동으로 인해 판매단가(원화)가 변동되었습니다. |
| 주4) 합성사 및 화학사업부 상품 가격 변동 원인 : 판매수량을 판매가로 나누어 작성되므로 금액은 매년 증감폭이 클 수 있습니다. |
(2) F&C 및 IT 사업의 가격 변동추이
[F&C 사업(Fashion & Culture)]
캐주얼 백 제품의 경우 각 연도별로 다른 종류의 제품이 판매되고, 동일 제품의 경우에도 유통채널별(백화점, 면세점, 아울렛, 온라인 등) 가격 차이가 다양하게 발생하고 있기 때문에 품목별 가격 변동을 비교하기는 어렵습니다.
[IT 사업]
당사의 IT사업의 솔루션과 시스템은 사업의 형태가 다양하고 발주하는 고객(주로 공공기관)의 사업예산에 따라 가격에 차이가 발생해 연도별 가격변동 추이 및 비교는 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부분 | 매입유형 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차 공조부품 사업 | 원재료 | 14,918 | 16,774 | 22,170 |
| 부재료 | 20,830 | 28,859 | 27,981 | |
| 상품 | 13,493 | 17,553 | 19,445 | |
| 외주가공비 | 1,935 | 4,054 | 2,940 | |
| 합성사 사업 | 원재료 | 11,464 | 12,107 | 18,369 |
| 상품 | 33,746 | 36,698 | 35,513 | |
| 화학 사업 | 원재료 | 1,397 | 2,919 | 4,086 |
| 상품 | 2 | 89 | 15 | |
| F&C 사업 | 상품 | 6,907 | - | - |
| IT 사업 | 원재료 | 5,251 | - | - |
| 총 계 | 109,943 | 119,053 | 130,519 |
주) F&C 및 IT사업부문은 2024년 2분기부터 손익을 연결하였습니다.
나-1. 자동차 공조 부품 사업 원재료의 제품별 비중 및 가격변동추이
| 사업년도 | 주요 제품명 | 원재료명 | 원재료 비중(%) |
|---|---|---|---|
| 2024년당분기말 | Header condenser | 알루미늄 | 100 |
| 기타 Press류 | 스틸 및 기타 | 100 | |
| Radiator Cap | 스텐 | 100 | |
| Evaporator | 알루미늄 | 100 | |
| Pipe | 알루미늄 | 100 | |
| 2023년 | Header condenser | 알루미늄 | 100 |
| 기타 Press류 | 스틸 및 기타 | 100 | |
| Radiator Cap | 스텐 | 100 | |
| Evaporator | 알루미늄 | 100 | |
| Pipe | 알루미늄 | 100 | |
| 2022년 | Header condenser | 알루미늄 | 100 |
| 기타 Press류 | 스틸 및 기타 | 100 | |
| Radiator Cap | 스텐 | 100 | |
| Evaporator | 알루미늄 | 100 | |
| Pipe | 알루미늄 | 100 |
- 자동차 공조부품 사업 원재료의 가격변동추이
(단위 : 원/KG)
| 품 목 | 구분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 알루미늄 | 사 급 | 5,236 | 5,236 | 5,236 |
| 국 내 | 5,610 | 5,030 | 5,240 | |
| 스텐 | SUS304 | 4,170 | 4,070 | 4,970 |
| 스틸 및 기타 | CR | 1,210 | 1,280 | 1,360 |
| PO | - | - | - | |
| EGI | 1,360 | 1,430 | 1,480 | |
| GI Z18 | 1,185 | 1,185 | 1,230 | |
| GE Z35 | - | - | - | |
| SAPH440 | 1,125 | 1,125 | 1,210 | |
| SPFH590 | - | - | - |
나-2. 합성사 및 화학 사업 주요 원재료 등의 가격 변동추이
(단위 : 원/KG)
| 사업부문 | 품목 | 구분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 합성사사업 | 원재료 A | 국내 | 1,389.83 | 1,473.49 | 1,664.68 |
| 원재료 B | 국내 | 1,486.36 | 1,521.86 | 1,641.18 | |
| 원재료 C | 수입 | 4,623.06($3.35) | 4,093.75($3.35) | 4,585.33($3.55) | |
| 원재료 D | 수입 | 3,612.71($2.54) | 3,558.14($2.54) | 3,448.21($2.67) | |
| 화학사업 | 원재료 A | 수입 | 3,993.50($2.76) | 4,109.51($2.85) | 4,903.90($3.80) |
| 원재료 B | 수입 | 4,536.83 ($3.20) | 4,305.85($3.20) | 4,529.11($3.51) | |
| 원재료 C | 국내 | 1,838.95 | 1,826.77 | 1,854.23 |
주1) 가격산출기준 = 연간매입금액 ÷ 매입수량주2) 가격변동원인- 환율변동, 국제유가변동, 국제원자재 인상 등
나-3. F&C 및 IT 사업의 주요 원재료 등의 가격 변동추이(1) F&C 사업브랜드사업의 특성상 당사의 수요예측에 따른 주문량에 따라 공급사는 다품종 소량을 생산 하게됨과 동시에 국내가 아닌 해외에서 생산된 제품을 당사가 직접 수입하기때문에 물량, 환율, 생산지의 물가, 관세장벽 등 다양한 요소에 따라 가격은 변동되며최종 구매 가격은 아이템 별로 구매 수량등을 고려하여 최종 협상을 통해 가격이 결정 됨으로 일률적이고 일관성 있는 가격변동 추이를 분석함에 어려움이 있습니다.
(2) IT 사업
수요자의 요구와 용도에 따라 시스템의 구성이 상이하고 또한 프로젝트의 내용에 따라 적용되는 구성도 전혀 다르므로 시스템을 구성하는 원재료의 통상적인 가격변동 추이를 측정하는데 한계가 있습니다.
다. 주요 매입처 현황(1) 자동차 공조부품 사업
주요 원소재는 알루미늄, 스텐, 스틸과 부재료입니다. 주요 고객사인 한온시스템에 공급하는 제품들의 원재료가 되는 알루미늄은 직수입 또는 한온시스템으로부터 유상사급 계약에 의해 공급받고 있습니다. 유상사급으로 제공받는 원재료들의 매입가격 산정은 고객사인 한온시스템에서 원재료 단가를 적용시점 기준 일괄 공지 후 부품가격에 반영하여 월말에 원재료 공급금액과 매출금액을 상계한 후 남은 금액을 매출로 인식하는 순액기준 매출인식 형태를 취하고 있습니다. 따라서 한온시스템으로부터 받는 알루미늄 유상사급 원재료 금액은 매입금액에 계상되지 않습니다. 한온시스템 외 기타 거래처의 경우, 원자재를 가공 생산 후 부자재를 조립하여 판매하고 있습니다. 2024년 당분기 원재료 종류별 매입 비중은 부재료 업체에서 회사의 공정으로 투입되는 재료가 45%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 한온시스템으로부터의 유상사급을 제외한 알루미늄, 스텐, 스틸 및 기타 원재료 매입 비중이 26% 비중을 차지하고 있습니다. (2) 합성사 및 화학 사업
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 구분 | 매입처 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합성사 사업 | 국내 | A사 | 1,792 | 13.9 | 2,771 | 15.6 | 2,642 | 11.8 |
| B사 | 1,134 | 8.8 | 1,656 | 9.3 | 1,498 | 6.7 | ||
| 기타 | 5,486 | 42.7 | 5,814 | 32.7 | 7,208 | 32.1 | ||
| 해외 | C 사 | 423 | 3.3 | 873 | 4.9 | 1,053 | 4.7 | |
| D 사 | 1,095 | 8.5 | 391 | 2.2 | 92 | 0.4 | ||
| 기타 | 1,534 | 11.9 | 3,155 | 17.8 | 5,876 | 26.2 | ||
| 합성사 사업 합계 | 11,464 | 89.1 | 14,660 | 82.6 | 18,369 | 81.8 | ||
| 화학 사업 | 국내 | 기타 | 965 | 7.5 | 1,761 | 9.9 | 2,409 | 10.7 |
| 해외 | B사 | - | - | 363 | 2.0 | - | - | |
| 기타 | 432 | 3.4 | 973 | 5.5 | 1,677 | 7.5 | ||
| 화학 사업 합계 | 1,397 | 10.9 | 3,098 | 17.4 | 4,086 | 18.2 | ||
| 총 합계 | 12,862 | 100 | 17,758 | 100 | 22,455 | 100 |
주1) 당사는 주요 원재료를 국내 또는 해외로부터 조달받고 있으며, 구매처를 다원화하고 있어 원재료 확보에 문제가 없습니다. 주2) 당사는 다양한 거래처를 확보하는 것 외에도 수입 원자재를 국내용으로 개발하여 지속적으로 대체하는 노력을 기울이고 품질향상 또는 신제품 개발로서 경쟁력을 확보해 원가 절감은 물론 동시에 시장 확대를 기대하고 있습니다.
(3) F&C 및 IT 사업[F&C 사업]
당사가 제공하는 고감도 캐주얼 패션백인 키플링과 이스트팩은 세계 최대 의류 및 섬유제품 공급업체인 VF Corporation을 통해 당사의 국내시장 소요계획에 의거하여 합리적인 수준에서 안정적으로 공급을 받고 있습니다. 당사는 국내 유일의 키플링 및이스트팩 독점 총판으로, 최근에는 브랜드 사업의 특성상 국내 내수시장고객의 트렌드 변화에 맞추어 SMU(Special Make Up, 특별 주문 제작-디자인을 개발하여 제조기업에 요구)를 이용하여 한국형 키플링 패션 백을 직접 디자인하여 판매하는 등 본사와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다.
[IT 사업]
디지털 무선통신솔루션 및 SI (System Integration) 산업특성상 특성상 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어집니다.
SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급 업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하며 프로젝트별로 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달합니다. 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 프로젝트 특성에 맞춰 원재료를 다양하게 조달,납품하여 주요 매입처는 따로 구분되어 있지 않으며, 당사 기술력에 의해 프로젝트를 수행하고 있어 원재료 조달에 어려움이 없습니다.
라-1. 자동차 공조부품 사업 생산능력 및 생산실적
(단위 : 천개/백만원)
| 제품 | 구분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Radiator Cap | 생산능력 | 5,544 | 5,319 | 17,032 | 7,303 | 16,157 | 11,776 |
| 생산실적 | 2,611 | 2,505 | 14,069 | 6,032 | 13,793 | 10,053 | |
| 가 동 율 | 47% | 83% | 85% | ||||
| Header Condenser | 생산능력 | 5,998 | 27,046 | 8,980 | 41,485 | 8,116 | 36,446 |
| 생산실적 | 4,591 | 20,700 | 6,406 | 29,594 | 5,949 | 26,714 | |
| 가 동 율 | 77% | 71% | 73% | ||||
| Evaporator | 생산능력 | 11,729 | 16,473 | 19,839 | 22,704 | 29,951 | 21,252 |
| 생산실적 | 9,492 | 13,332 | 13,232 | 15,143 | 20,817 | 14,771 | |
| 가 동 율 | 81% | 67% | 70% | ||||
| PIPE | 생산능력 | 1,362 | 1,770 | 1,860 | 9,094 | 3,689 | 6,446 |
| 생산실적 | 1,126 | 1,463 | 1,119 | 5,470 | 1,189 | 2,077 | |
| 가 동 율 | 83% | 60% | 32% | ||||
| 기타 Press류 | 생산능력 | 69,902 | 27,550 | 90,019 | 37,075 | 65,795 | 25,653 |
| 생산실적 | 66,673 | 26,278 | 79,127 | 32,589 | 59,489 | 23,195 | |
| 가 동 율 | 95% | 88% | 90% |
| 주) | 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다. |
라-2. 합성사 및 화학 사업 생산능력 및 생산실적(1) 합성사 사업
(단위 : ton, 백만원)
| 제품품목명 | 구분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가발용원사 | 생산능력 | 3,053 | 19,977 | 4,122 | 26,276 | 4,399 | 28,159 |
| 생산실적 | 2,145 | 14,036 | 3,090 | 19,701 | 3,567 | 22,833 | |
| 가동율 | 70.26% | 74.98% | 81.15% |
| 주) | 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산시간 등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산능력 작성 기준 : 시간당 생산량(UPH) * 일 근무시간 * 연간 작업 일수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. |
(2) 합성사 사업(해외)
(단위 : ton, 백만원)
| 제품품목명 | 구분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가발용원사 | 생산능력 | 3,209 | 48,689 | 3,639 | 15,151 | 3,253 | 15,270 |
| 생산실적 | 1,454 | 22,851 | 2,221 | 9,246 | 2,654 | 12,458 | |
| 가동율 | 45.31% | 61.02% | 81.59% |
| 주) | 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 각 기말 방사대수로 생산능력 산출- 생산 시간 : 365일 생산 ,가동설비의 분해시간, 결합시간, 설비보수 시간 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 수율 * 일 근무시간 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생 합니다. |
(3) 화학 사업
(단위 : ton, 백만원)
| 제품품목명 | 구분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광학/ 기타 | 생산능력 | 1,723 | 11,369 | 2,297 | 15,439 | 2,297 | 11,958 |
| 생산실적 | 356 | 2,351 | 700 | 4,705 | 794 | 4,134 | |
| 가동율 | 20.66% | 30.48% | 34.55% |
| 주) | 생산능력 산출근거 : 연도 별 설비현황에 의한 산출 - 생산시간등 : 생산일, 가동설비의 설비효율 고려 - 생산능력 작성 기준 : 제품별 생산능력 * 월 가동일수 * 연간 작업 월수- 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. |
라-3. F&C 및 IT 사업 생산능력 및 생산실적 F&C 사업의 경우 당사는 생산시설을 소유하지 않고 바이어로서 제품을 대량 구매해서 소비자를 대상으로 판매하는 판매기업의 특성을 가지고 있어 생산능력이 발생하기 않습니다. 또한, IT 사업의 경우에도 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한 디지털 TRS 시스템 및 재난안전통신망 구축/컨설팅, 기술용역사업을 수행하여 생산능력을 수치로 환산하기 어렵습니다.
마. 생산설비에 관한 사항
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위: 백만원) |
| 자산별 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 외화환산조정 | 연결범위변동 | 당분기말가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 41,844 | 2,797 | - | - | - | - | 44,641 |
| 건물 | 9,656 | 5,926 | - | (438) | 97 | - | 15,241 |
| 구축물 | 661 | 83 | - | (171) | 93 | - | 666 |
| 시설장치 | 830 | 588 | (4) | (285) | 8 | 618 | 1,755 |
| 기계장치 | 5,223 | 3,491 | - | (1,599) | 214 | - | 7,329 |
| 차량운반구 | 303 | 340 | (114) | (133) | 5 | 324 | 725 |
| 공구와기구 | 837 | 73 | - | (302) | - | - | 608 |
| 금형 | - | - | - | (49) | - | 49 | - |
| 비품 | 232 | 274 | (3) | (135) | 4 | 150 | 522 |
| 임차개량자산 | 41 | - | - | (27) | 3 | - | 17 |
| 운영리스자산 | 204 | - | - | (29) | - | - | 175 |
| 건설중인자산 | 4,142 | (3,150) | (726) | - | 75 | 31 | 372 |
주) 연결 재무제표 기준
4. 매출 및 수주상황
가. 매출(1) 자동차 공조부품 사업 매출 실적
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 구분 | 품목 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차 공조부품 사업 | 제품 | 헤더콘덴서 | 수출 | 3,846 | 5.9 | 3,502 | 4.3 | 2,817 | 3.5 |
| 내수 | 15,770 | 24.4 | 21,785 | 26.5 | 25,207 | 31.6 | |||
| 소계 | 19,616 | 30.3 | 25,287 | 30.7 | 28,024 | 35.2 | |||
| 브라켓류 | 수출 | 2,976 | 4.6 | 4,659 | 5.7 | 4,526 | 5.7 | ||
| 내수 | 4,043 | 6.2 | 5,793 | 7.0 | 5,328 | 6.7 | |||
| 소계 | 7,019 | 10.8 | 10,452 | 12.7 | 9,855 | 12.4 | |||
| 라디에이타캡 | 수출 | 367 | 0.6 | 326 | 0.4 | 204 | 0.3 | ||
| 내수 | 2,360 | 3.6 | 3,627 | 4.4 | 3,865 | 4.8 | |||
| 소계 | 2,727 | 4.2 | 3,953 | 4.8 | 4,068 | 5.1 | |||
| EVAP | 수출 | 7,134 | 11.0 | 5,331 | 6.5 | 4,645 | 5.8 | ||
| 내수 | 3,176 | 4.9 | 3,911 | 4.8 | 3,065 | 3.8 | |||
| 소계 | 10,310 | 15.9 | 9,242 | 11.2 | 7,710 | 9.7 | |||
| 파이프 | 수출 | 486 | 0.8 | 422 | 0.5 | 247 | 0.3 | ||
| 내수 | 2,324 | 3.6 | 774 | 0.9 | 1,370 | 1.7 | |||
| 소계 | 2,810 | 4.3 | 1,196 | 1.5 | 1,617 | 2.0 | |||
| Press | 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | 1,460 | 1.8 | 672 | 0.8 | |||
| 소계 | - | - | 1,460 | 1.8 | 672 | 0.8 | |||
| 금형 | 수출 | 301 | 0.5 | 3,519 | 4.3 | 781 | 1.0 | ||
| 내수 | 859 | 1.3 | 1,635 | 2.0 | 2,094 | 2.6 | |||
| 소계 | 1,160 | 1.8 | 5,154 | 6.3 | 2,875 | 3.6 | |||
| 상품 | 헤더콘덴서 | 수출 | 1,459 | 2.3 | 1,919 | 2.3 | 32 | 0.0 | |
| 내수 | 2,785 | 4.3 | 4,285 | 5.2 | 3,912 | 4.9 | |||
| 소계 | 4,244 | 6.6 | 6,204 | 7.5 | 3,944 | 4.9 | |||
| 브라켓류 | 수출 | 7,365 | 11.4 | 6,979 | 8.5 | 8,625 | 10.8 | ||
| 내수 | 1,629 | 2.5 | 3,428 | 4.2 | 1,206 | 1.5 | |||
| 소계 | 8,994 | 13.9 | 10,407 | 12.6 | 9,831 | 12.3 | |||
| 라디에이타캡 | 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내수 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계 | - | - | - | - | - | - | |||
| EVAP | 수출 | - | - | - | - | 400 | 0.5 | ||
| 내수 | - | - | 69 | 0.1 | 91 | 0.1 | |||
| 소계 | - | - | 69 | 0.1 | 491 | 0.6 | |||
| 파이프 | 수출 | 3,203 | 4.9 | 3,789 | 4.6 | 5,451 | 6.8 | ||
| 내수 | 2,513 | 3.9 | 2,749 | 3.3 | 2,744 | 3.4 | |||
| 소계 | 5,716 | 8.8 | 6,538 | 7.9 | 8,195 | 10.3 | |||
| 기타 | 고철 | 내수 | 2,115 | 3.3 | 2,337 | 2.8 | 2,414 | 3.0 | |
| 합 계 | 제품 | 수출 | 15,110 | 23.3 | 17,759 | 21.6 | 13,220 | 16.6 | |
| 내수 | 28,532 | 44.1 | 38,985 | 47.4 | 41,601 | 52.2 | |||
| 소계 | 43,642 | 67.4 | 56,744 | 68.9 | 54,821 | 68.8 | |||
| 상품 | 수출 | 12,027 | 18.6 | 12,688 | 15.4 | 14,508 | 18.2 | ||
| 내수 | 6,927 | 10.7 | 10,530 | 12.8 | 7,952 | 10.0 | |||
| 소계 | 18,954 | 29.3 | 23,218 | 28.2 | 22,460 | 28.2 | |||
| 기타 | 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 내수 | 2,115 | 3.3 | 2,337 | 2.8 | 2,414 | 3.0 | |||
| 소계 | 2,115 | 3.3 | 2,337 | 2.8 | 2,414 | 3.0 | |||
| 합계 | 수출 | 27,137 | 41.9 | 30,447 | 37.0 | 27,728 | 34.8 | ||
| 내수 | 37,574 | 58.1 | 51,852 | 63.0 | 51,967 | 65.2 | |||
| 총합계 | 64,711 | 100 | 82,299 | 100 | 79,695 | 100 |
가) 자동차 공조부품 사업 수출 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 멕시코 | 17,806 | 17,915 | 17,850 |
| 미국 | 3,915 | 5,564 | 4,367 |
| 체코 | 111 | 79 | 457 |
| 캐나다 | 349 | 837 | 446 |
| 중국 | 78 | 150 | 158 |
| 일본 | 211 | 260 | 125 |
| 인도 | 473 | 553 | 377 |
| 프랑스 | 2,265 | 2,497 | 2,333 |
| 태국 | 1,939 | 2,223 | 1,124 |
| 튀르키예 | 2 | 7 | 3 |
| 슬로바키아 | 121 | 127 | 92 |
| 오스트리아 | - | 233 | - |
| 합계 | 27,270 | 30,445 | 27,332 |
나) 자동차 공조부품 사업 주요 매출처 등 현황
(단위 : 백만원,%)
| 연 도 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출처 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한온시스템 | 57,616 | 89.0 | 71,441 | 86.8 | 68,188 | 85.6 |
| 고산 | 197 | 0.3 | 754 | 0.9 | 1,806 | 2.3 |
| 보쉬전장 | 1,349 | 2.1 | 2,209 | 2.7 | 2,592 | 3.2 |
| 기타 | 5,549 | 8.6 | 7,895 | 9.6 | 7,109 | 8.9 |
| 합계 | 64,711 | 100 | 82,299 | 100 | 79,695 | 100 |
주) 한온시스템은 국내 사업장뿐 아니라, 해외(멕시코, 미국 등) 사업장 매출까지 포함된 금액입니다.
다) 자동차 공조부품 사업 판매 조직- 판매조직 및 판매경로 : 직접생산 후 100% 직접 판매
(2) 합성사 및 화학 사업 매출 실적
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 구분 | 품목 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합성사 사업 | 제품 | 가발용원사 | 수출 | 20,132 | 34.60 | 32,183 | 41.23 | 36,933 | 38.06 |
| 내수 | 2,474 | 4.25 | 264 | 0.34 | 4,731 | 4.87 | |||
| 소계 | 22,607 | 38.85 | 32,446 | 41.57 | 41,664 | 42.93 | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | 25,616 | 44.02 | 39,066 | 50.05 | 44,062 | 45.40 | |
| 내수 | 6,170 | 10.60 | 213 | 0.27 | 1,864 | 1.92 | |||
| 소계 | 31,785 | 54.62 | 39,279 | 50.32 | 45,925 | 47.32 | |||
| 용역 | 용역 | 수출 | 773 | 1.33 | 1,119 | 1.43 | 3,255 | 3.35 | |
| 내수 | - | - | 2 | - | - | - | |||
| 소계 | 773 | 1.33 | 1,121 | 1.44 | 3,255 | 3.35 | |||
| 임가공 | 임가공 | 수출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내수 | - | - | - | - | 56 | 0.06 | |||
| 소계 | - | - | - | - | 56 | 0.06 | |||
| 임대수익 | 임대수익 등 | 수출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내수 | - | - | - | - | 141 | 0.15 | |||
| 소계 | - | - | - | - | 141 | 0.15 | |||
| 화학 사업 | 제품 | 광학모노머외 | 수출 | 2,591 | 4.45 | 4,384 | 5.62 | 5,251 | 5.41 |
| 내수 | 383 | 0.66 | 727 | 0.93 | 702 | 0.72 | |||
| 소계 | 2,974 | 5.11 | 5,111 | 6.55 | 5,953 | 6.13 | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | 32 | 0.06 | 72 | 0.09 | 17 | 0.02 | |
| 내수 | 6 | 0.01 | 13 | 0.02 | 7 | 0.01 | |||
| 소계 | 38 | 0.07 | 85 | 0.11 | 23 | 0.02 | |||
| 용역 | 용역 | 수출 | 13 | 0.02 | 9 | 0.01 | 28 | 0.03 | |
| 내수 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계 | 13 | 0.02 | 9 | 0.01 | 28 | 0.03 | |||
| 합 계 | 제품 | 가발용원사, 광학모노머 외 | 수출 | 22,723 | 39.05 | 36,567 | 46.85 | 42,184 | 43.47 |
| 내수 | 2,857 | 4.91 | 990 | 1.27 | 5,433 | 5.60 | |||
| 소계 | 25,581 | 43.96 | 37,557 | 48.12 | 47,617 | 49.07 | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | 25,648 | 44.08 | 39,138 | 50.14 | 44,079 | 45.42 | |
| 내수 | 6,176 | 10.61 | 226 | 0.29 | 1,870 | 1.93 | |||
| 소계 | 31,823 | 54.69 | 39,364 | 50.43 | 45,949 | 47.35 | |||
| 용역 | 용역 | 수출 | 786 | 1.35 | 1,128 | 1.45 | 3,283 | 3.38 | |
| 내수 | - | - | 2 | - | - | - | |||
| 소계 | 786 | 1.35 | 1,130 | 1.45 | 3,283 | 3.38 | |||
| 기타 | 임가공, 임대수익 등 | 수출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내수 | - | - | - | - | 197 | 0.20 | |||
| 소계 | - | - | - | - | 197 | 0.20 | |||
| 합계 | 수출 | 49,157 | 84.48 | 76,832 | 98.44 | 89,546 | 92.27 | ||
| 내수 | 9,033 | 15.52 | 1,219 | 1.56 | 7,500 | 7.73 | |||
| 총계 | 58,190 | 100 | 78,051 | 100 | 97,046 | 100 |
가) 합성사 및 화학 사업 매출처별 매출액 비중ㄱ. 합성사 사업
(단위 : 백만원,%)
| 거래처명 | 구 분 | 금 액 | 비중(%) |
|---|---|---|---|
| A | 가발용원사 | - | 31.6 |
| 상품 | 17,024 | ||
| 용역 | 429 | ||
| 소계 | 17,453 | ||
| B | 가발용원사 | 5,106 | 9.4 |
| 상품 | 88 | ||
| 용역 | 9 | ||
| 소계 | 5,203 | ||
| C | 가발용원사 | 2,894 | 5.5 |
| 상품 | 95 | ||
| 용역 | 65 | ||
| 소계 | 3,053 | ||
| D | 가발용원사 | 735 | 3.4 |
| 상품 | 1,109 | ||
| 용역 | 29 | ||
| 소계 | 1,872 | ||
| 기타를 포함한전체매출액 | 가발용원사 | 22,607 | 100 |
| 상품 | 31,785 | ||
| 용역 | 773 | ||
| 기타매출 | - | ||
| 소계 | 55,165 |
주) 영업비밀상 거래처는 이니셜처리했습니다.
ㄴ. 화학 사업
(단위 : 백만원,%)
| 거래처명 | 구분 | 금액 | 비중(%) |
|---|---|---|---|
| A | 광학모노머외 | 1,035 | 34.4 |
| 상품 | 4 | ||
| 용역 | - | ||
| 소계 | 1,040 | ||
| B | 광학모노머외 | 517 | 17.1 |
| 상품 | - | ||
| 용역 | - | ||
| 소계 | 517 | ||
| C | 광학모노머외 | 339 | 11.2 |
| 상품 | - | ||
| 용역 | - | ||
| 소계 | 339 | ||
| D | 광학모노머외 | 322 | 11.1 |
| 상품 | 3 | ||
| 용역 | 12 | ||
| 소계 | 336 | ||
| 기타를 포함한 전체매출액 | 광학모노머외 | 2,974 | 100 |
| 상품 | 38 | ||
| 용역 | 13 | ||
| 소계 | 3,025 |
주) 영업비밀상 거래처는 이니셜처리했습니다.
나) 합성사 및 화학 사업 판매 조직 ㄱ. 판매 조직합성사 사업부와 화학 사업부 모두 중국 에이전트와 일부 제품 매출에 대한 계약이 체결되어 있으나, 매출의 대부분은 거래처와 직접 계약을 체결합니다. ㄴ. 판매 경로
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매 경로 | 2024년 당분기말 | 비중(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합성사 사업 | 제품 및상품 외 | 전품목 | 수출 | 직접판매 | 46,521 | 79.95% |
| 수출 => 대금회수 | ||||||
| 국내 | 직접판매 | 8,644 | 14.85% | |||
| 출하 => 세금계산서발행=>대금회수 | ||||||
| 화학 사업 | 제품 및상품 | 전품목 | 수출 | 직접판매 | 2,637 | 4.53% |
| 수출 => 대금회수 | ||||||
| 국내 | 직접판매 | 389 | 0.67% | |||
| 출하 => 세금계산서발행=>대금회수 |
다) 합성사 및 화학 사업 판매 전략ㄱ. 합성사 사업- 제품의 차별화고객이 요구하는 물성을 갖는 고객맞춤형 제품 개발을 통해 고객은 고객만의 독특한 제품을 제작하여 차별화를 할 수 있고, 당사는 틈새시장 공략으로 경쟁력을 갖고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 다양한 제품과 색상을 보유하여, 고객의 선택의 폭을 넓게 하고 있습니다. 또한, 당사는 다품종 소량 생산에 적합한 생산시스템을 유지하고 있어 다양한 품종과 색상을 개발하여 시장에 적극적으로 대응합니다.- 아프리카 시장의 적극적 공략가발시장의 양적인 면에서 가장 큰 시장은 아프리카 시장입니다. 가발 주요 소비자인흑인이 가장 집중되어 있고 인구 또한 가장 많은 지역입니다. 최근 원자재와 석유를 기반으로 하는 아프리카 국가들의 경제성장으로 고급제품인 가발원사의 사용이 증가하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 남아공 현지에 공장을 설립하여 운영중이며, 아프리카 지역의 판매확대를 위해 신제품 및 고객이 원하는 제품군을 통해 발빠르게 대응해 나갈 것입니다.ㄴ. 화학 사업현재 광학모노머시장에서는 당사의 점유율이 미약하지만 제품품질력은 우수한 것으로 평가받고있습니다. 지속적인 연구개발을 통한 신제품 개발로 성장동력을 만들어 나갈 계획입니다. (3) F&C 및 IT 사업
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 2024년 당분기말 | |
| F&C 사업부문 | 상품 | 패션잡화 | 수출 | - |
| 내수 | 14,692 | |||
| 합계 | 14,692 | |||
| IT 사업부문 | 상품 | 무선솔루션 등 | 수출 | - |
| 내수 | 561 | |||
| 합계 | 561 | |||
| 유지보수 | 무선솔루션 등 | 수출 | - | |
| 내수 | 2,182 | |||
| 합계 | 2,182 | |||
| 시스템 | 무선솔루션 등 | 수출 | - | |
| 내수 | 6,822 | |||
| 합계 | 6,822 | |||
| 기타 | 음성인식 소프트웨어, 임차 등 | 수출 | - | |
| 내수 | 1,120 | |||
| 합계 | 1,120 | |||
| 합계 | 수출 | - | ||
| 내수 | 25,378 | |||
| 합계 | 25,378 |
주) 연결 재무제표 기준
가) 판매 경로 및 판매 전략 등[F&C사업부문(Fashion & Culture)](1) 판매 경로 2003년 키플링, 2009년 이스트팩 영업을 시작하였으며, 면세점 사업부, 백화점 사업부, 온라인 사업부로 나누어서 2023년 12월말 기준 백화점, 아울렛, 면세점, 온라인몰, 자사 온라인몰 등 총 60개 이상의 매장을 운영하며 판매하고 있습니다. 뿐만 아니라, 국내 주요 대형 온라인 쇼핑몰에 입점해 온/오프라인 모두 폭 넓은 유통망을 확보하고 있습니다. (2) 판매 전략키플링은 새로운 소비자층으로 부상한 MZ세대를 공략하기 위해 브랜드 컨셉을 리뉴얼하고 제품 구성, 매장 인테리어, 광고 등 다양한 측면의 마케팅 전략을 펼치고 있습니다. 이스트팩은 해마다 해외 유명 디자이너들과의 콜라보레이션(협업)을 통해 한정 수량의 제품을 고객들에게 선보이고 있는 등 소비자에게 다양한 경험을 제공하여 구매를 유도하고, 끊임없는 상호작용을 통해 경쟁력을 지켜가고 있습니다. [IT사업부문](1) 판매 경로 국내/외 대부분의 사업에서 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. (2) 판매 전략
무선통신 제반 기술을 바탕으로 경찰, 소방등의 공공기관에 최적의 디지털 무선통신시스템 구축에서부터 관리까지 토탈 무선통신솔루션을 제공, 효율적이고 안정적으로운영하고 있습니다.
당사는 경찰, 소방등의 공공기관 무선통신솔루션 기술력을 토대로 공공시장 및 공공재난 안전부문에서 독보적인 기술력을 확보하고 있습니다. 2005년부터 2007년까지 재난망 시범사업과 확장1차 사업을 수행했으며, 2015년에는 LG CNS와 컨소시엄으로 재난망 구축 정보화전략계획(ISP) 계약을 체결해 성공적으로 사업을 마무리 했습니다.
이러한 레퍼런스를 바탕으로 2018년 재난안전통신망 A사업구역 사업, 2019~21년에는 경찰 재난안전통신망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축 사업 1~3 단계 사업을 수주, 구축하여 독보적인 무선통신 기업임을 입증한 바 있습니다. 또한 서울ㆍ경기 지방경찰청(총 18개청) 등 및 고속도로 순찰대의 무선통신망을 구축, 운영하고 있습니다.
2012년에는 SI사업을 추가해 '경찰청112 시스템 전국표준화 및 통합구축' 프로젝트를 성공적으로 수행하였고 2015년 11월 '앙골라 치안시스템 고도화 사업'과 2016년 1월 '긴급 신고전화 통합체계 구축사업'을 성공적으로 마무리했으며, 2020~21년에는 112 시스템 기능개선 및 고도화 사업 1, 2단계를 성공적으로 구축하며 토탈 IT서비스 전문기업으로 성장했습니다.
추가적으로 공공부문의 통신망 관리와 신용협동조합을 중심으로 한 금융부문의 IT 서비스를 제공하고 있으며 신용협동조합 전국 단위 금융네트워크 환경 구축 및 금융시스템 개발, 유지보수 업무를 지원하고 있습니다.향후 고객사들이 AI기술 도입을 할 수 있도록 차별화된 선진 AI 서비스를 제공하여 매출처 및 수익성을 확대하고 고객만족도를 제고하고자 합니다. 나. 수주 상황(1) 자동차 공조부품 사업고객사와의 기본거래 공급계약을 체결하고 신규 차종에 대하여 경쟁입찰을 통해 제품을 수주하게 됩니다. 이후 선행 생산 시험 후 관련 양산 생산 금형, 설비, 지그를 제작하여 제품을 생산하게 됩니다. 따라서 신차 출시 시점부터 단종될 때까지 매년 수주물량에서 평균적인 공급이 유지됩니다. (2) 합성사 및 화학 사업
(단위 : KG, 천원)
| 사업부문 | 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합성사사업 | 가발용 원사 | 2024.06.30 | 수시 | 281,320 | 1,927,465 | 281,320 | 1,927,465 | - | - |
| 상품 | 2024.06.30 | 수시 | 704,761 | 3,968,379 | 704,761 | 3,968,379 | - | - | |
| 용역 | 2024.06.30 | 수시 | 681,000 | 140,874 | 681,000 | 140,874 | - | - | |
| 화학사업 | 광학 | 2024.06.30 | 수시 | 19,616 | 132,879 | 19,616 | 132,879 | - | - |
| 합 계 | 1,686,697 | 6,169,597 | 1,686,697 | 6,169,597 | - | - |
주) 당사는 발주처를 기재할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 발주처를 기재하지 아니하였습니다.
(3) F&C 및 IT 사업
| (단위 : 천원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재난안전통신망 사업 | 2018.12.18 | 2025.12.31 | 1식 | 36,013,505 | - | 33,622,386 | - | 2,391,119 |
| 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 | 2021.07.26 | 2024.10.31 | 1식 | 5,415,486 | - | 3,536,041 | - | 1,879,445 |
| 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) | 2022.06.24 | 2025.12.31 | 1식 | 9,833,802 | - | 5,156,490 | - | 4,677,312 |
| 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 | 2023.08.07 | 2024.06.02 | 1식 | 3,848,800 | - | 3,848,800 | - | - |
| 전국 43개 경찰서 112치안종합상황실 통합관제상황판 구축 | 2024.06.24 | 2024.12.21 | 1식 | 750,545 | - | - | - | 750,545 |
| 경찰청 긴급신고기관 연계시스템 치안상황관리시스템 노후장비 교체 및 기능개선 사업 | 2024.08.08 | 2024.12.28 | 1식 | 3,805,606 | - | 1,107,200 | - | 2,698,406 |
| 합 계 | - | 59,667,745 | - | 47,270,918 | - | 12,396,827 |
주) 2024년 당분기말 현재 진행 중인 본사의 SI 프로젝트의 수주총액 및 잔고이며, 진행률 적용 수주업이 아닌 사업 등은 제외
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
가) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
나) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.
다) 시장위험연결실체는 원재료 수입 및 제품 수출의 영업활동에서 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.환율 상승시에는 국제시장에서의 가격경쟁력을 바탕으로 매출액이 늘어나 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 수 있으나, 환율하락시에는 매출액이 감소하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.
(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 15,775,000 | 16,575,000 |
| 상환할증금 | (5,321) | (12,323) |
| 전환권조정 | (2,071,435) | (3,008,107) |
| 합 계 | 13,698,244 | 13,554,570 |
(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항
(단위:천원)
| 구 분 | (주)폴라리스세원(*1,2) | (주)폴라리스우노(*1,2,3,4) |
|---|---|---|
| 제4회차 무기명식 사모 전환사채 | 제3회차 무기명식 사모 전환사채 | |
| --- | --- | --- |
| 인수계약 체결일 | 2021-05-12 | 2021-06-08 |
| 납입 및 발행일 | 2021-05-14 | 2021-06-10 |
| 만기일 | 2026-05-14 | 2025-06-10 |
| 사채의 발행총액 | 20,000,000 | 30,000,000 |
| 사채의 발행금액 | 사채 권면총액의 100% | 사채 권면총액의 100% |
| 표면금리 | - | 1% |
| 만기보장수익률 | - | 연 1% |
| 전환가격 | 5,697원 | 6,004원 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년5월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 | 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전상환청구 가능 |
| (*1) | 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다. |
| (*2) | 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. |
| (*3) | 제3자 지정 매도청구권이 내재된 전환사채에 대해서 금융위원회 감독지침('22.5.3)에 따라 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품 자산으로 인식하였으며, 해당 매도청구권은 전기 중 행사되어 소멸하였습니다. |
| (*4) | 종속기업이 2021년 06월 10일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 중 12,005백만원은 전기에 종속기업의 11,733,695주 보통주(무상증자 후 기준)로 전환되었으며, 9,000백만원은 전기 중 제 3자 지정 매수청구권 행사하여 지배기업이 취득하였습니다. 또한, 당기인 2024년 03월 08일 이사회를 통해 소각하기로 결정하였으며 자세한 사항은 2024년 03월 08일자 기타경영사항(자기사채(제3회차 전환사채) 소각결정)공시를 참고하시기 바랍니다. |
(3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역 가) 당분기말
단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손실(이익) | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 2,315,686 | - | (34,788) | (1,267,439) | - | 1,013,459 |
나) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손실(이익) | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 7,094,592 | - | (2,508,164) | (2,270,742) | - | 2,315,686 |
(4) 콜옵션 및 풋옵션에 관한 사항상기 (주)폴라리스세원 및 종속회사(주)폴라리스우노 전환사채의 콜옵션 및 풋옵션에 관한 사항 중 콜옵션은 전부 행사되어 소멸되었고, 풋옵션은 일부 존재합니다.자세한 사항은 2021년 05월 12일 (주)폴라리스세원에 기공시된 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 및 2021년 06월 08일 기공시된 (주)폴라리스우노 주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참고하여 주시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약
| 계약상대방 | 계약의 내용 | 계약의 목적 | 계약체결일 | 계약금액 및 대금수수방법 |
|---|---|---|---|---|
| (주)폴라리스오피스 | (주)폴라리스쉐어테크 주식 양도 | 전문화된 사업영업에 집중 및 지배구조 개편 | 2022.05.23 | 양도대금 30,000,000원현금수령 |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 운영자금 대여 | 운영자금 대여 | 2022.06.22 | 대여금 미화 150,000현금지급 |
| 유진투자증권외 46명 | (주)폴라리스우노 주식 주권관련사채권 양수 | 전환사채 양수에 따른 최대주주 지배력 강화 | 2022.07.21 | 양수대금 9,228,393,000원현금납입 |
| 주주배정대상 주주 및 일반공모청약 대상자 | 주주배정 유상증자 | 채무상환자금, 시설자금, 운영자금 조달 | 2022.07.21(납입일) | 증자대금 15,750,000,000원현금수령 |
| (주)폴라리스오피스외 1인 | 제3자배정 유상증자 | 재무구조 개선, 사업다각화, 회사의 경영상 목적 달성 | 2022.08.23(납입일) | 증자대금 9,700,001,548원현금수령 |
| (주)폴라리스우노 | (주)폴라리스오피스 주식양도 | 계열회사간 지배구조 안정화 | 2023.03.06 | 양도대금 3,018,109,200원현금수령 |
| (주)폴라리스우노 | (주)폴라리스오피스 주식양도 | 계열회사간 지배구조 안정화 | 2023.04.12 | 양도대금 2,510,000,000원현금수령 |
| (주)폴라리스오피스 | 제3자배정 유상증자 | 재무구조 개선, 사업다각화, 회사의 경영상 목적 달성(운영자금) | 2023.06.22(납입일) | 증자대금 5,000,001,301원현금수령 |
| 티에스 2015-9 성장전략 M&A투자조합 | (주)리노스[現 (주)폴라리스에이아이] 주식 양수 | 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 | 2023.12.26 | 계약금 : 2,000,000,000원현금지급잔금 : 18,000,000,000원2024년 02월 13일 지급 |
| (주)리노스[現 (주)폴라리스에이아이] | 제3자배정 유상증자 | 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 | 2023.12.26(이사회 결의) | 신주취득 금액 : 3,694,748,013원 2024년 03월 13일 지급 |
| (주)폴라리스우노 | (주)폴라리스우노 3CB 전환청구권 행사 | 기보유 전환사채에 대한 전환권행사에 의한 취득 | 2024.01.25 | 기 보유 전환사채권 90억원전액 전환청구권 행사 |
| 김재철 | (주)에스텍파마[現 (주)폴라리스에이아이파마]주식취득 | 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 | 2024.03.27 | 양수대금 9,777,845,727원현금지급 |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 제3자배정 유상증자 | 지분취득에 따른 사업다각화 및신성장동력 확보 | 2024.02.29 | 신주취득 금액 : 1,288,400,000원2024년 05월 31일 지급 |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 제3자배정 유상증자 | 지분취득에 따른 사업다각화 및신성장동력 확보 | 2024.09.25 | 신주취득 금액 : 1,250,003,264원2024년 10월 04일 지급 |
※ 주요 종속회사의 경영상의 주요계약 등에 관한 내용은 2024년 11월 14일 기공시된 (주)폴라리스우노와 (주)폴라리스에이아이의 '분기보고서(2024.09)'를 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사 및 주요 종속회사는 지속적인 성장을 위한 연구개발활동의 목적으로 기술연구소를 운영하고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직 연구개발 관련 부서와 주요 업무는 다음과 같습니다.
| 대상회사 | 구분 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 자동차 공조 부품 사업 | 제품개발파트 | 1. 신차종 제품개발2. 조립 공정/공법 개발3. 양산 품질확보4. 생산성 향상 & 원가절감 |
| 합성사 및 화학 사업 | 기술혁신파트 | 1. 신제품 개발2. 품질 개선3. 공정 개선4. 제품 품질 관리 |
| 가공기술파트 | 1. 가발 제작 기술 개발2. 광학 렌즈용 모노머 개발3. 염색 및 모노머 처리 기술 개발4. 조색 관리 및 개발5. 고객 불만 접수 및 해결 | |
| F&C 및 IT 사업 | 제품개발파트 | 1. AI관련 프로그램개발2. 통신망 보안 프로그램개발3. 데이터 생성 프로그램개발 |
| AI기술연구소 | 1. 임베디드 개발2. 솔루션 개발3. 화자인증 개발 |
다. 연구개발비용
| [(주)폴라리스세원 연구개발 비용 현황] |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 총계 | 1,250,063 | 917,082 | 805,531 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,250,063 | 917,082 | 805,531 | |
| 회계처리 | 개발비 자산화(무형자산) | - | - | - |
| 연구개발비(비용) | 1,250,063 | 917,082 | 805,531 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계／당기매출액*100] | 1,250,063(0.8%) | 917,082(0.6%) | 805,531(0.5%) |
주1) 연결 재무제표 기준주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정
라. 연구개발실적
| 연구 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화 시점 | 상품화된 제품 |
|---|---|---|---|---|
| TOC 파이프 | 자체개발 | 포밍 & 밴딩 공정 무인 자동화로 원가절감 및 생산성 향상 (Tool 교체만으로 여러 차종 생산 가능) | 2015.08 | TOC PIPE EVAP PIPE HTR PIPE |
| 라디에이타 캡 조립자동화 | 자체개발 | 수동 조립라인 자동화로 품질향상 및 원가절감, 생산성 향상 (단품 검사부터 제품 성능검사 및 포장까지 완전 자동화) | 2015.08 | 범용 라디에이타캡 |
| EVAP 조립자동화 | 자체개발 | 수동 조립라인 자동화로 품질향상 및 원가절감, 생산성 향상(일관된 품질 확보 및 제조 경쟁력 확보 가능) | 2015.08 | AD 차종 EVAP |
| 뉴 헤드 콘덴서 | 자체개발 | 사각 Type 헤더 신규개발로 경량화에 따른 원가절감 가능. 기존 자동화설비에서 혼용생산 가능토록 디자인 개선하여 제조 경쟁력 향상. | 2015.08 | AD 차종 헤드콘덴서 |
| 플라스틱 라디에타캡 |
자체개발 | 냉각수 보조탱크 Cap 플라스틱(사출) 디자인으로 변경하여 신규모델 수주 및 매출증대 예상(SUV 차종에 대하여 향후 수주 증대 예상) | 2015.10 | QL차종 라디에이타캡 |
| 조립 설비 범용화 | 자체개발 | Header 조립 설비 표준화를 통한 투자비 절감 및 조립라인 유연성 확보 가능. | 2016.01 | 헤더콘덴서 |
| 사출형 라디에이터 캡 양산 자동화 설비 | 자체개발 | 플라스틱 R/Cap 조립 및 검사, 포장 자동화로 품질향상 및 생산성 향상 기대.(생산성 향상에 따른 비교우위 경쟁력 확보 가능) | 2016.06 | 사출 캡 |
| 베플 제조 공법 개발 | 자체개발 | 베플 가공 (단조) 공정 축소로 품질향상 및 원가절감 가능. | 2016.07 | 헤더콘덴서 |
| 신공법(헤더 콘덴서 조립 공법) | 자체개발 | 헤더의 탱크와 블럭간 조립되는 웰드먼트 부품 삭제로 공정 감소에 따른 원가절감및 품질향상 가능. (원가절감에 따른 경쟁력 확보 가능) | 2016.07 | 헤더콘덴서 |
| TOX 공법 적용 | 자체개발 | 부품 조립을 리벳팅에서 Tox 공법으로 변경하여 가공비 절감 및 품질 향상 달성.(공정 직행율 향상에 따른 생산성 향상 및 고객사 인라인 불량 근절 가능) | 2016.09 | 헤더콘덴서 |
| 신공법(직버링 확관 공법) 적용 | 자체개발 | 헤더의 탱크와 블럭간 조립되는 웰드먼트 부품 삭제로 공정 감소에 따른 원가절감및 품질향상 가능. (원가절감에 따른 경쟁력 확보 가능) | 2017.06 | 헤더콘덴서 |
| EVAPORATOR 신차 개발 | 자체개발 | DAIMLER 社 MFA2(프로젝트명) 사양 신규 개발 | 2017.10 | EVAPORATOR |
| 무부하 RADIATOR CAP 개발 | 자체개발 | 운행시간이 긴 영업용 택시를 위한 무부하캡 개발로 냉각수 호스 찌그러짐 방지 및 품질 향상(냉각수 부족 방지로 Field불량 개선 가능) | 2017.10 | TAXI사양 라디에이타캡 |
| Evaporator 배수성 향상 디자인 개발 중앙 배수 타입(ON) | 자체개발 | Evaporator Header ass'y의 중심부에 배수로를 만들어 에어컨 증발기에서 발생하는 응축수 배출을 원활하게하는 디자인으로 자동차 실내로 유입되는 공기의 냄새 개선 가능 (적용차종 : 펠리세이드) | 2018.10 | EVAPORATOR |
| Evaporator 배수성 향상 디자인 개발 5도 경사 헤더 (DN8) | 자체개발 | 응축수의 배수를 위하여, Header ass'y의 외곽으로 5도 경사면을 만들어 증발기에서 발생하는 응축수 배출을 원활하게하는 디자인으로 자동차 실내로 유입되는 공기의 냄새 개선가능(적용차종: DN8 소나타) | 2019.01 | EVAPORATOR |
| MIG 용접기를 활용한 용접 공법 | 자체개발 | 로봇에 의한 알미늄 브라켓 & 플렌지 등의 용접 자동화로 용접 품질향상 및 원가 절감, 생산성 향상 가능(로봇 티칭 및 용접지그 교체만으로 소량 다품종 생산 가능) | 2019.01 | 헤더콘덴서 |
| 헤더 콘덴서 베플 자동 조립기 | 자체개발 | 수작업에 의한 베플과 탱크 조립을 로봇에 의한 완전 자동화로 일관된 품질확보 및생산성 향상 가능(로봇 티칭으로 동일 Base의 다품종 생산 가능) | 2020.04 | 헤더콘덴서 |
| 인터쿨러(CAC) Header 및BRKT 개발 | 자체개발 | 인터쿨러 Header에 들어가는 부품 및 CAC BRKT 신규 모델 개발로 Item 다변화 및 매출향상 가능 | 2020.12 | T6 |
| Lucid/Rivan 전기차 신규 고객사 | 자체개발 | 해외 신규 전기자동차의 공조부품 수주 및 개발로 글로벌 시장 진출 및 해외 경쟁력 확보 가능 | 2021.06 | 헤더콘덴서 |
| LGE Rest용 Seat Motor BRKT | 자체개발 | 고급차의 시트의 발 받침용 BRKT 신규 수주에 따른 item 다변화 및 매출향상 기대(고급 차종들에 지속적으로 LEG Rest 확대적용 예정) | 2022.04 | Seat Motor BRKT |
| 전기차용 공랭식 컨덴서 개발 | 자체개발 | 전기차용 에어컨 컨덴서 신규 개발로 향후 개발되는 신규 모델에 여러 디자인으로 적용 예정. Tox 및 블볼조립 버링확관 공법적용 등으로 원가절감 달성 및 경쟁력 확보 | 2022.08 | CE H/Cond |
| Heat-pump용 열교환기 시스템 | 자체개발 | 전기차 실내 히팅을 위한 히트펌프용 열교환기 시스템 신규 개발로 향후 전기자동차에 지속적으로 투입에 따른 매출향상 가능.(디자인 표준화로 여러 차종에 적용 예정) | 2022.11 | BEV3 Inside Condenser |
| Clad Sheet Type connector 개발 | 자체개발 | 기존의 블라인드 컨넥터 clad ring으로 인한 고질적인 부품간 Gap 및 리크문제를 Slad shee로 변경하여 고객불량 방지 및 제품 생산성 향상 | 2022.12 | REC Type H/Cond |
| Inner Cond용 Pipe 개발 | 자체개발 | 전기차의 실내 난방을 위하여 Inner Condenser를 히트펌프 시스템에서 사용 중이며, inner Pipe는 컨덴서에 냉매를 흐로게 하는 히터 배관임. 향후 전기차에는 모두 유사한 실내히팅 시스템을 적용 | 2023.04 | Inner Pipe(MV/ME) |
| 전기차 에어컨용 J/Tube 신규 개발 | 자체개발 | 전기차에 사용되는 Condenser는 내연기관 대비 작은 사이즈로 별도의 J/Tube를 사용하여 에어컨 시스템을 가동함. 에어컨 이외에도 히트펌프에도 여러 디자인의 J/Tube가 사용되고 있어 신규 매출 창출 가능 | 2024.06 | SV/CT J/Tube |
| Ford 전기차용 Chiller 부품 신규 개발 | 자체개발 | Ford에서 전기차 Flatform으로 개발중인 Water cond 및 Chiller 부품의 신규 수주로 사업영역 확정. W/cond 및 Chiller는 물과 냉매가 동일 공간에 함께 흐르면서 냉매간 열전달로 차량 내부의 히터나 에어컨 시스템에 열원을 공급하는 시스템임 | 2025.04 | GE2, TE1 외 |
| TK Valeo EVAP PIPE 신규개발 | 자체개발 | Valeo(프랑스 기업/현대.기아 자동차 등록 )EVAP PIPE 양산수주로 인한 업체 다변화 및 매출향상 EVAP PIPE 시작으로 추가 아이템 수주기대. | 2025.01 | EVAP PIPE |
※ 주요 종속회사의 경영상의 연구개발실적에 관한 내용은 2024년 11월 14일 기공시된 (주)폴라리스우노와 (주)폴라리스에이아이의 '분기보고서(2024.09)'를 참고하여 주시기 바랍니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황- 자동차 공조부품 사업
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 라디에이터 캡 조립 로봇의 얇은 부품 공급기 | ㈜폴라리스세원 | 2009.11.29 | 2011.11.29 | RAD CAP | 국내 |
| 2 | 특허권 | 열교환기의 헤더탱크 및 이를 포함하는 열교환기 | ㈜폴라리스세원 | 2016.01.25 | - | HDR COND | 국내 |
| 3 | 특허권 | PIPE 일체형 CONNECTOR 신규공법 개발 | ㈜폴라리스세원 | 2020.06.04 | - | HDR COND | 국내/해외 |
| 4 | 특허권 | PIPE 일체형 BLIND CONNECTOR 신규공법개발(Cap 압입 Type) | ㈜폴라리스세원 | 2022.08.01 | - | HDR COND | 국내 |
※ 주요 종속회사의 지식재산권 현황에 관한 내용은 2024년 11월 14일 기공시된 (주)폴라리스우노와 (주)폴라리스에이아이의 '분기보고서(2024.09)'를 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 법률 규제 등에 의한 규제사항- 해당사항 없음. ※ 주요 종속회사의 법률 규제 등에 의한 규제사항에 관한 내용은 2024년 11월 14일 기공시된 (주)폴라리스우노와 (주)폴라리스에이아이의 '분기보고서(2024.09)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 사업별 시장 여건 및 영업의 개황[자동차 공조부품 사업]
(1) 산업의 특성자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정으로 만들어진 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로 하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속 공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형 있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.
자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 산업으로 다양한 부품과 복잡한 공정으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높은 반면 타산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과(Forward Linkage Effects)는 비교적 낮은 최종 수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정 수준의 생산규모를 유지하고 생산비용을 절감시켜야 가격 경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economy of Scale) 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 국내 자동차 부품산업은 전방산업인 자동차산업의 판매 및 시장규모에 연동되어 있으며, 주 납품처인 완성차업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 큰 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 한국자동차산업협회에 따르면, 2023년 한국은 자동차 생산 글로벌 3위를 기록하고 있습니다. 2023년 자동차산업은 반도체 부족 등 공급망 차질로 인한 누적된 이연수요의 해소로 생산이 정상화되고 대기수요를 빠르게 충족시키면서 내수 및 수출이 동반 회복한 것으로 예상됩니다.
- 자동차산업 동향
(단위 : 만대)
| 구분 | 2021 | 2022 | 2023(추정) | 2024(전망) |
|---|---|---|---|---|
| 생산 | 346.2 | 375.7 | 414.0 | 417.0 |
| 내수 | 173.5 | 168.4 | 174.0 | 171.0 |
| 수출(억불) | 464.7 | 540.7 | 688.0 | 715.0 |
주) 내수는 등록대수 기준(승·상용 포함), 수출액은 MTI741 기준
출처: 자동차산업협회「2024년 자동차산업전망」
(3) 경기변동의 특성자동차 부품의 대부분은 완성차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받습니다. 자동차 산업은 소비재로서 경기변동에 직접적으로 연관이 되어 있으며, 수출이 내수를 초과한 현재는 세계 경제의 경기변동에 따른 영향이 받을 수 밖에 없습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등이 있으며, 신흥시장으로는 인도, 러시아, 브라질 등은 경기가 성장하는 국가를 중심으로 수요가 증대할 것으로 예상됩니다. (4) 경쟁요소당사는 현대차그룹 등 완성차 업체의 2차 납품업체로서 한온시스템, 보쉬, 게이츠, 현대위아 등을 통하여 매출을 인식하고 있으며, 경쟁업체는 소수입니다. 자동차 2차부품업체는 중간 수요처인 1차부품업체 및 최종 수요처인 완성차업체의 요구에 따라 다품종 소량 생산되는 수주산업으로서 대표적인 중소기업형 산업입니다. 수요업체의 니즈에 맞추어 주문생산방식으로 제품의 출하가 이루어지므로 안정적인 수주여부에 따라 매출과 수익이 결정됩니다. 공조부품의 경우, 1차 부품업체가 생산하는 모듈의 기능과 구조가 완성차별로 모두 다르고 개발되는 차종의 개별 부품 공급은 보통 5~10년간 지속적으로 이루어집니다. 그렇기 때문에 안정적인 1차부품업체를 공급선으로 두어 지속적인 수주가 매우 중요합니다. 이에 당사는 공정자동화 및 생산라인의 효율적 구축을 통해 품질수준 향상, 가격, 납기등에 총력을 기울이며 독자적인 기술확보로 경쟁력을 강화하고 있습니다. (5) 자금조달상의 특성완성차 업체는 부품 수급 시 모듈화를 통한 생산 효율성을 추구하고 있습니다. 모듈생산은 여러 개의 부품이 하나의 모듈로 통합되는 생산방식을 의미합니다. 과거 1차 부품업체를 중심으로 단층화되어 있던 자동차산업의 원하청구조가 모듈화에 따라 중층화(2차, 3차 부품업체)되는 것입니다. 규모의 경제를 실현할 수 있거나 기술력을 갖춘 대형 부품업체가 모듈생산을 하게 되므로 대형 부품업체를 중심으로 1차 부품업체그룹이 형성되면서 자연스럽게 여기에 포함되지 않는 부품업체들은 2차, 3차 부품업체로 전환되는 수직적 구조가 형성됩니다. 즉, 하나의 원청과 다수의 협력업체가 수평적으로 존재하던 과거에 비해 관계의 수가 줄어들어 결과적으로 전속적 관계가 완화되며 이를 바탕으로 2차 부품업체는 과거 국내로 한정되었던 매출경로를 해외 등으로 다변화할 수 있는 기회를 갖게 됩니다.
공조 관련 2차 부품업체의 경우 1차 부품업체로 납품하는 제품에 대한 원재료를 유상사급의 형태로 공급 받고 있습니다. 따라서 원재료매입 비용 중 많은 부분이 안정적으로 수급이 가능하며, 원재료의 가격상승시 매입기준가격으로 매출가격이 연동, 상계되어 1차 부품업체로의 비용 위험 전가가 가능합니다.
(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등- 해당사항 없음. (7) 제품 설명
| 제품설명 | 사진 |
|---|---|
| Header Condenser (HVAC) Header Condenser는 자동차 엔진룸의 맨 앞에 위치하여 컴프레서에서 전달된 고온 고압의 에어컨 냉매를 차갑게 해서 액체 상태의 냉매로 전환해 주는 역할을 합니다. 이는 공조장치를 구성하는 콘덴서(Condenser, 응축기)모듈을 구성하는 부품 중 가장 중요한 기능을 하는 구성품 입니다. |
drw000027780639.gif Header Condenser |
| Radiator Cap (HVAC) Radiator Cap은 Radiator 내부에 냉각수를 주입 시키거나 냉각수에 압력을 주어 물의 비등점을 높임으로써 냉각성을 향상시키는 역할을 하는 제품입니다. 제품 내에 진공밸브와 압력밸브가 있어 라디에이터 내의 압력을 자동으로 조정해주는 중요한 역할을 하며, 냉각수가 뜨거워지면 수증기가 발생하여 Radiator Cap의 압력밸브에 압력을 주게 됩니다. 이 압력이 스프링 장력보다 크게 되면 수증기는 저장 탱크로 가게 되는데, 이 발생 압력으로 냉각수의 끓는점이 110℃ 정도로 올라가게 됩니다. |
drw000027780626_1.gif Radiator Cap |
| Evaporator (HVAC) Evaporator는 자동차 성능 중에서 차의 실내의 온도를 쾌적하게 유지하게 해주는 증발기 부품 중 하나입니다. 외부에서 차내로 유입되는 공기는 이 Evaporator를 거쳐 열을 빼앗기고 차가운 공기로 바뀝니다. 이 차가운 공기는 엔진을 거치면서 뜨거워진 냉각수를 만나 온도가 조절된 이후 최종적으로 운전자가 있는 실내로 유입되게 됩니다. 운전자는 공조시스템을 통하여 최초 Evaporator를 통과한 찬 공기의 유입량을 조절하게 됩니다. |
drw000027780628_1.gif Evaporator |
| Pipe (HVAC) Radiator와 엔진을 연결하는 호스를 총칭합니다. TOC 파이프, Evaporator를 연결하는 EVAP PIPE, HEATER를 운송하는 HTR PIPE 등이 있습니다. |
drw00002778062a.gif Pipe |
| 기타 Press류 당사는 공조관련부품 이외에도 기타 Press류의 제품을 생산 판매하고 있습니다. 기타 Press류의 품목들은 기능별 품목별로 모두 상이한 부품들로 이루어져 있습니다. 당사가 매출하고 있는 기타 Press류의 주요 제품들에는 Crank Arm(와이퍼), Dust Shield, Seat Motor Bracket, WTOC Bracket, 기타 Clip 류 등이 있습니다. |
rietaining_brkt.jpg rietaining_brkt crank_arm.jpg crank_arm |
[합성사 사업] (1) 산업의 특성가) 기술 집약형 고부가 가치 산업가발 봉제업이 전형적인 노동 집약형 산업인 반면, 난연 가발사 제조업은 기술 집약형 산업입니다. 가발사는 특수한 용도로 사용되기 때문에 일반 의류용 합성 섬유와는다른 고 부가 가치 산업입니다.나) 진입 장벽가발용 합성 섬유는 크게 난연성 제품과 비난연성 제품으로 구분되는데, PP와 비난연성 고열사 제품의 경우 고도의 기술을 요하지 않기 때문에 진입 장벽이 높지 않아 다수의 군소 업체들이 생산하고 있습니다. 반면, 난연성 제품인 PVC와 난연 고열사 가발사는 고도의 기술을 요구하는 분야로 높은 진입 장벽이 존재합니다.다) 수급 특성가발사는 한국, 일본에서 생산되고, 가발의 봉제는 중국, 동남아 등 값싼 노동력이 풍부한 지역이나 가발이 직접 소비되는 아프리카에서 제조되고 있으며, 가발의 소비는 미국, 유럽, 아프리카의 흑인 여성에 의해 이루어집니다. 가발의 봉제가 해외에서 이루어지기 때문에 당사에서 생산되는 가발사는 내수 시장이 거의 없어 대부분의 제품이 수출되고 있습니다. (2) 산업의 성장성가) 주력시장의 규모가발사의 수요 산업인 가발 봉제 산업은 노동 집약적인 산업으로 인건비가 싼 지역으로 공장을 이전하는 추세가 가속화되고 있고, 현재는 중국, 인도네시아, 아프리카 등에 위치하고 있습니다. 인도네시아 가발 산업의 경우는 고도의 기술력을 요하는 완전가발 제품을 주로 생산하여 미국, 유럽 시장에 수출하는 것을 위주로 하고 있으며, 아프리카 가발 산업은 경제적 낙후와 정치 불안 요소가 아직 남아있기는 하지만 인구가가파르게 증가하고 경제가 성장함에 따라 향후 미국 시장 보다 더 큰 시장으로 성장할 가능성이 많습니다. 가발 관련 제품 수출액 추이는 다음과 같으며, 중국이 인모 제품을 석권하고 있기 때문에 매출액 규모는 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다 나) 주력시장 등의 성장잠재력무역협회 통계 자료에 따르면, 국내 가발 봉제 산업은 1977년부터 1991년 가발 관련제품 수출액 1억 2천만 불을 기록할 때까지 연평균 성장률 5.3%로 꾸준히 성장하여 왔습니다. 이후 인건비 상승에 의한 가격 경쟁력 약화로 인해 가발 공장이 해외로 이전되어 내수 시장은 많이 축소되었으나, 2000년대 중반부터 기술 집약적인 가발용 합성 섬유 수출이 다시 증가하는 추세에 있습니다.세계 시장의 경우 주요 소비층은 흑인 여성으로 미국과 아프리카에 많이 분포하고 있는 상황입니다. 특히, 아프리카 시장의 경우, 아프리카 대륙 전반적인 소비, 제조, 서비스 등 산업이 발전하고 있고, 패션과 미용에 대한 관심과 소비가 지속적으로 증가하고 있습니다. 여기에 가발에 대한 주요 소비층인 흑인 인구의 꾸준한 증가가 더해지면서 시장의 시장의 성장성은 크게 확대되고 있는 상황입니다. 미국 역시 패션과 미용에 대한 욕구 확대는 물론이고, 가처분 소득 증가에 따른 흑인 여성들의 가발에 대한 소비가 지속적으로 증가하는 등 전체적인 시장 성장성은 계속 이어질 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성가발 산업의 주요 소비층은 흑인 여성으로 신체적 특성상 머리가 잘 자라지 않고 쉽게 절단되는 특성이 있어 대부분의 흑인 여성에게는 가발이 생활필수품으로 인식되고 있습니다. 따라서 소득이 떨어지더라도 가발에 대한 수요는 꾸준히 있다고 볼 수 있으며, 경기 변동에 따른 영향은 비교적 적은 편입니다. (4) 계절성흑인여성의 구매특성상 2분기와 3분기에 생산이 집중되는 경향이 있습니다. 하지만 최근에는 그러한 경향이 점점 약해져가고 있습니다. (5) 국내외 시장여건가) 경쟁상황가발용 합성섬유 제조업은 난연성 원사와 비난연성 원사로 구분되며, 두 시장의 경쟁형태 및 경쟁요인은 상이합니다. 비난연성 원사 시장은 다수의 군소 업체가 생산하고 있으며, 가격이 주요 경쟁 요인으로 작용하고 있습니다. 반면 당사가 속한 난연성 원사 시장은 높은 기술 수준이 요구되는 분야로 국내외 주요 3개 업체가 세계 시장에 공급하고 있어 과점적 시장 구조를 띠고 있으며, 가격 외에도 제품의 기능성이 주요 경쟁 요인으로 인식되고 있습니다< 난연가발사 제조 기업 >
| 원 료 | 제조회사 | 상용화시기 |
|---|---|---|
| PVC | D사(일본) | 1970년 |
| K사(일본) | 2000년 | |
| (주)폴라리스우노(한국) | 1999년 | |
| 모다크릴 | K사(일본) | 1965년 |
| (주)폴라리스우노(한국) | 2013년 | |
| 난연 PET | K사(일본) | 2005년 |
| (주)폴라리스우노(한국) | 2005년 |
<자료 : 당사 기술연구소 정리>
나) 시장점유율가발사 시장은 공식적인 협회 또는 기관이 존재하지 않아 정확한 시장 점유율을 산출하는 것은 불가능합니다. 하지만 국내외 영업현황 등을 참고하면 PVC 원사의 경우 세계 주요 3대 업체 중 일본 2개 업체가 과점 체제를 유지하고 있는 것으로 파악되고 있으며, 당사는 3위의 위치를 점하고 있습니다. 난연 PET는 세계적으로 주요 2개사가 시장을 양분하고 있는 가운데, 당사는 2위를 차지하고 있는 것으로 추정합니다. (6) 경쟁력 우위 가) 난연성 원사 시장의 높은 성장성 가발용 합성섬유 시장은 지속적으로 성장하여 왔으며, 인모의 공급부족에 따른 인모제품가격 상승 추세의 심화로 인해 가발용 합성섬유에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 산업을 대표하는 협회 또는 기관이 존재하지 않고 시장 규모가 작아 향후 시장 규모의 전망치를 구하는 것은 어렵지만 업계에서 추산하는 바에 따르면 PP에 대한 수요는 점차 감소하고 난연성의 PVC, Modacryl, 난연 고열사에 대한 수요는 점차 증가할 것으로 기대됩니다.일반적인 난연고열사는 비용이 저렴하고 난연 효과가 뛰어난 브롬계 난연제를 사용하지만, 환경문제로 탈브롬 제품을 채택하는 추세가 강화되고 있습니다.당사는 난연고열사 시장에서 친환경적인 인계난연제를 사용한 제품을 개발하여 친환경 기업으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.특히, 브레이드용원사의 경우 최근 소비자의 트렌드에 따라 유행하고 있어 성장이 지속되고 있습니다. 당사의 경우 기존 브레이드원사에 없는 야끼공정을 추가하여 가발업체의 공정효율화를 기하는 제품을 개발하여 판매중입니다.나) 높은 생산성 당사의 방사공정은 타사 대비 높은 생산성을 가지는 것으로 판단되며, 다품종 소량생산으로 인해 납기가 빠른 장점이 있습니다. 또한 연신공정은 건열방식으로 습열방식에 비해 장치가 간단하며, 비용이 적게 들어 공정운영의 효율성을 도모하고 있습니다. 이처럼 당사의 공정은 운영의 효율성과 비용 우위를 모두 점하고 있어 고객의 주문에 맞는 수량을 적기에 납품하는 것이 가능한 것으로 판단됩니다
다) 인도네시아의 성장성
인건비를 고려해 중국에 당사의 판매처인 가발 제조공장이 가장 많이 포진하고 있습니다. 하지만 최근 미중갈등 등 대외적인 부분과 중국내 인건비 상승 등으로 인해 가발 제조공장이 인도네시아 지역으로 대거 이전하고 있습니다. 그 이유는 인도네시아 당국의 적극적인 외국기업 유치 노력과 많은 인구수와 상대적으로 저렴한 인건비, 낮은 토지가격 등 다수의 노동력을 필요로하는 가발 제조업을 영위하기 좋은 배경이 있습니다. 이러한 가발 제조공장의 인도네시아 이전에 발맞추어 발빠른 고객 응대를 위해 당사도 2023년 03월 인도네시아에 계열사인 PT. POLARIS UNO INDONESIA를 설립하였습니다. 제품의 빠른 납기를 통해 그 동안 많은 수요에 비해 원활하지 못했던 공급을 해결하고, 거래처와의 공동 품질개선 작업 등 고객 친화적인 활동을 진행하여 신규 시장 개척 및 거래처의 만족도를 제고함으로써 당사의 매출 증진은 물론, 제조원가를 낮추어 수익성을 극대화 하고자 합니다.
[화학 사업](1) 산업의 특성가) 광학 안경렌즈용 사업 및 변색염료 사업광학 안경렌즈용 사업은 시력보정용 안경렌즈 제조시 사용되어지는 안경렌즈용 monomer를 제조 판매하는 사업이며, 변색염료 사업은 변색렌즈 제조시 사용되어지는 염료를 제조 판매하는 사업입니다.안경렌즈용 monomer 사업은 소재에 따라 알릴계, 우레탄계, 아크릴계 등으로 나뉘며, 굴절률에 따라서는 저굴절, 중굴절, 고굴절로 구분되고 있습니다. 현재 당사의 주요제품은 알릴(Allyl)계 중굴절렌즈용 monomer와 아크릴계 고굴절 렌즈용 monomer, 아크릴계 중굴절 변색렌즈용 monomer, 아크릴계 고굴절 변색렌즈용 monomer를생산 공급하고 있습니다.변색염료 사업은 햇빛의 양에 따라 농도가 자동으로 조절되는 소재로 자외선으로 부터 눈을 보호하는 역할을 합니다. 당사는 Blue, Green, Red, Yellow 등 다양한 색상을생산 공급하고 있습니다.나) 가발사용 본드 사업
가발사용 본드사업은 가발 생산시 가발사 접착에 필요한 본드를 제조하여 판매하는 사업입니다. 고열사용 본드와 일반사용 본드 등 여러가지 제품군을 개발하여 생산하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성 가) 광학 안경렌즈용 사업 및 변색염료 사업
경제성장과 함께 노안 및 굴절이상 인구의 지속적 증가와 중국, 인도등의 생활소득향상으로 시력보정용 및 고기능성안경렌즈의 수요는 꾸준히 증가할것으로 예상됩니다.따라서 시력보정용 안경렌즈 모노머 사업도 지속적성장이 예상되며, 아직까지는 소득 수준이 낮아 안경렌즈 착용률이 높지 않은 국가들의 성장률은 매우 높을 것으로 기대됩니다.
세계안경시장규모는 2018년 1,300억불 규모의 시장으로 성장할것으로 Transparency Market Research에서 전망된 바 있으며, 시력보정용 안경렌즈는 연평균 3%이상 성장을 예상하고 있으며 안경은 본래의 기능보다 패션용으로 용도가 변경되면서 선글라스시장은 연평균 5~7% 성장이 전망된 바 있습니다.
변색염료사업은 상대적으로 시장규모는 작지만 우수한 품질을 바탕으로 점차 시장점유율을 높여가고 있습니다.
나) 가발사용 본드 사업
합성사사업부의 가발사와 'One set' 판매 전략을 추진하고 있어, 합성사사업부의 성장성을 따라 갈 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성가) 광학 안경렌즈용 사업 및 변색염료 사업
세계경기 흐름에 영향을 받는사업으로, 최근 글로벌 경기침체의 영향으로 고가의 고기능성 안경렌즈 수요는 감소하고 있는 추세입니다. 그러나 안경렌즈는 생활의 필수품으로 자리 매김한지 오래되었기 때문에 인구의 고령화와 소득증가와 함께 글로벌경기가 되살아나게 되면, 안경렌즈시장은 급격히 성장 할 가능성이 높습니다.
일반적으로 하절기에 매출이 가장 많아지며, 동절기에는 감소하는 계절적 특성이 있습니다.
나) 가발사용 본드 사업
가발 산업의 주요 소비층은 흑인 여성으로 신체적 특성상 머리가 잘 자라지 않고 쉽게 절단되는 특성이 있어 대부분의 흑인 여성에게는 가발이 생활필수품으로 인식되고 있습니다. 따라서 소득이 떨어지더라도 가발에 대한 수요는 꾸준히 있다고 볼 수 있으며, 가발사용 본드 역시 가발산업과 동일하게 경기 변동에 따른 영향은 비교적 적은 편입니다.
(4) 국내 외 시장여건가) 광학 안경렌즈용 사업 및 변색염료 사업
광학 안경렌즈용 monomer 사업은 미국, 일본, 한국, 중국 업체가 공급을 주도하고 있습니다. 저가품들에 대해서는 중국업체와 한국업체의 경쟁이 치열한 상황이며, 고가품은 일본업체가 선점하고 있습니다. 그러므로 고수익을 실현할 수 있는 고가품의 국산화가 시급하게 요구되어지고 있습니다. 정확한 시장자료가 없어 시장 점유율을 특정할 수 없으나, 광학용모노머의시장규모는 약3천7백억원으로 예상되며, 관련시장의 연평균성장규모는 약3.2% 내외로 추정되고 있습니다.일본의 미쓰이케미칼이 우레탄계 고굴절모노머를 거의 전세계적으로 독점 공급하고 있으며, 이에 대응하여 최근 한국등을 중심으로 아크릴계 고굴절모노머가 시장을 확대하고 있습니다.이 밖에도 원가 및 품질 경쟁력을 갖춘 변색렌즈용 모노머가 최근 각광을 받으며 변색염료의 생산량이 점차적으로 증가하고 있는 추세인 한편, 기존의 알릴계 중굴절제품은 중국의 저가 모노머와의 치열한 원가경쟁으로 인하여 이익률은 감소하는 경향을 보이고 있습니다.
변색염료관련 사업은 자외선으로부터 눈을 보호하려는 관심으로 시장의 증가가 있으며 실내외를 불문하고 편하게 사용한다는 장점으로 인해 꾸준히 성장하고 있으며, 소득수준의 향상으로 전세계적으로 증가될 것으로 보입니다.
나) 가발사용 본드 사업
가발업체가 밀집되어 있는 인도네시아와 중국 현지에 가발사용 본드 업체도 밀집되어 있습니다. 현지 제품은 상대적으로 저가이지만 품질수준이 높지 않아 당사 제품대비 경쟁력은 떨어지는 것으로 판단하고 있습니다. 가발사용 본드 시장은 공식적인 협회 또는 기관이 존재하지 않아 정확한 시장 점유율을 산출하는 것은 불가능합니다.
(5) 경쟁력 우위
가) 광학안경렌즈용 사업 및 변색염료 사업 안경용 모노머 부분은 품질 우수성을 바탕으로 안경렌즈를 주요 생산처인 케미그라 스, 대명광학등에 납품하고 있어 안정적 매출을 시현하고 있습니다. 또한, 광학사업 연구분야에 10년이상 경험을 가지고 있는 풍부한 연구원들을 바탕으로 고수익을 얻 을 수 있는 신제품을 개발하여 지속적 성장을 기대하고 있습니다. 변색염료 사업은 퇴색성이 타사 제품보다 10배 빠른 염료를 개발하였고, 개발된 염료는 렌즈가공업체에서 TAC, PC재질을 이용한 변색시트, 변색렌즈 등에 사용 되어 지고 있습니다. 나) 가발사용 본드 사업 가발사용 본드는 품질 우수성을 바탕으로 이미 인도네시아에서 80% 수준의 시장점 유율을 보이고 있습니다. 우수한 접착력, 친환경 성분 적용, 건조 용이성 등 경쟁사 대비 많은 장점을 보유하고 있습니다.
[F&C 사업]
(1) 산업의 특성
패션잡화산업은 상품 본연의 가치 외에도 상품이 제공하는 심리적 만족까지 결부된고부가가치 산업입니다. 범세계적으로 패션 잡화 산업은 노동집약적인 글로벌 산업으로서 인건비가 저렴한 개도국에서 제품을 생산하는 제조기업과 생산시설을 소유하지 않고 브랜드만 관리하는 판매기업으로 양분되어 있습니다.
업체간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 지니고 있으며. 경기 변동과 소비자의 니즈 및 유행의 변화에 따라 민감하게 반응하며, 꾸준히 시장규모를 확대해 가고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
전세계적인 금리인상 등 세계경제의 경제활동 위축 및 불확실성이 지속되고 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가성비를 중요시 하는 소비패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다.
탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 패션 브랜드의 경우 외부환경의 변화에 따른 영향을 상대적으로 덜 받는다는 점에서 당사가 영위하는 캐주얼 브랜드백 시장 자체도 소비심리가 되살아날 것으로 기대됩니다
(3) 경기변동의 특성 및 계절성
한국 패션산업은 내수 의존도가 높기 때문에 국내 경제성장률과 실질 소득수준, 그리고 소비심리와 구매 패턴의 변화, 패션 상품의 복종별, 가격대별 소비 행동에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 지속적인 무역봉쇄, 지정학적 리스크 고조, 지속적인 인플레이션에 따른 금리 인상과 이에 따른 경기침체가 발생할 수 있으며 이는 글로벌 소비 심리를 위축시키고 당사가 속한 패션산업에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.
(4) 국내외 시장여건 패션산업은 유통 패러다임의 변화가 빠르게 진행되는 분야입니다. 이에 기존의 백화점, 아울렛 등 전통적인 유통 채널은 성장세가 둔화되는 반면 언택트 기반의 온라인 시장은 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 온라인 패션 시장의 성장은 더욱 가속화될 것으로 예상되며, 이러한 추세에 발맞춰 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다.
(5) 경쟁우위요소
탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 키플링 및 이스트팩은 품질, 디자인, 브랜드 파워 등의 측면에서 경쟁우위를 확보하기 위해 타 업체와의 차별화를 꾀하고 있으며, 수입 캐주얼백의 여성용과 남성용 시장에서 리딩 업체로 자리 매김 하고 있습니다.국내 주요 백화점, 아울렛 내 우수 유통채널을 확보하고 있으며, 차별화된 매장 콘셉트 및 고도화된 매장 관리로 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다.공식 온라인쇼핑몰(키플링, 이스트팩)은 지속적인 콘텐츠 강화 및 서비스 업그레이드는 물론 고객의 라이프스타일과 연관된 다양한 패션잡화 상품을 소개하고 있습니다. 또한 SNS, 유튜브 등 다양한 온라인 플랫폼과 연계하는 등 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다.
[IT 사업] (1) 산업의 특성 최근의 정보통신기술산업은 급격한 IT기술의 발전과 서비스 개발, 고객의 Needs 변화로 인해 유무선 통합, 방송/통신 융합 등 컨버전스 영역으로 그 가치가 이동하고 있으며 국가 차원뿐만 아니라 기업들에게도 앞선 IT기술의 상용화는 필수적인 사항입니다. 따라서 이러한 첨단 기술을 선점하고 서비스의 영속성을 유지할 수 있는 경쟁력 있는 기업만이 시장을 주도할 수 있을 것으로 판단됩니다. (2) 산업의 성장성 최근의 고객들은 단순한 통신시스템의 공급이 아닌, 사용 환경에 적합한 구축과 운용을 위한 솔루션 개발을 포함한 Total SI(System Integration) 역량을 보유한 서비스를요구하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 효과적인 무선통신솔루션 서비스 제공을 위해 112 IDS 시스템 등의 디지털 통신 시장을 활용한 솔루션 등을 개발하여 함께 제공하고 있습니다. 한편 국내를 포함하여 전세계적으로 녹색성장 정책이 크게 각광받고 있어 세계 각국의 열차무선통신 사업은 그 성장성이 크게 확대되고 있는 실정이며, 이러한 그린 IT 정책 수요 증가에 힘입어 경전철, 지하철 및 고속철도 등에 당사가 제공하는 열차무선통신 시스템 사업도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 당사가 제공하는 무선통신솔루션은 경찰, 소방 등 정부기관과 지하철, 철도 등을 주요 고객으로 하고 있으나, 위기 및 응급상황 발생시 필수적인 비상통신망 구축 사업으로 선택적 소비재가 아닌 위기와 재난 발생을 대비한 공익적인 사업이기 때문에 경기변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한 전국 단위의 무선통신솔루션 유지 관리 사업도 당사가 기 구축한 고도화 사업으로 진행되기 때문에 경기변동에 비탄력적입니다. 추가적으로 신협중앙회에 제공하는 전산시스템 사업 역시 신협중앙회의 전산부서가 제시하는 통일된 사양과 표준을 만족시킬 수 있는 기술 역량을 보유한 전문인력을 필요로 하고, 전산 하드웨어 시스템이나 주변장치는 그 종류와 사양을 신협중앙회가 매년인증절차를 거쳐 선정하여 이루어지므로 경기변동에 대한 탄력성은 크지 않습니다. (4) 시장여건 IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되며, 발주처의 투자계획이 상반기 보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술 집약적인 시장특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기 변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고있습니다. (5) 경쟁우위요소 고객이 장비를 선택하는 고려 요소로서 장비 제조회사에 대해서는 장비 성능/기능, 시장검증(시장점유율), 실적 및 경험, 국내 기술지원 체계, 공급장비 가격 등을, 국내 총판에 대해서는 사업수행능력과 구축 성실도, 기술능력 보유 여부, 사업수행 실적 및 경험, 구축 비용, 사후관리능력 등을 우선 고려하여 선정하고 있습니다. 이에 당사와 같은 SI역량까지 보유한 경쟁 업체의 비교는 현실적으로 어렵습니다. 시장 규모 또한 경찰, 철도, 지하철, 대기업 등 사업자의 요구에 맞춤형식으로 무선통신솔루션이 제공되기 때문에 정부 정책 및 고객의 요구에 따라 변화되는 특성에 적합한 사업수행이 가능한 것이 경쟁우위 요소 입니다.
라. 신규사업 현재 자동차 공조부품 사업 부문의 신규사업은 없습니다. ※각 사업의 신규사업의 관한 내용은 각 계열사(폴라리스우노, 폴라리스AI)의 '3분기보고서(2024.09)'를 참고하여 주시기 바랍니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사의 별도 및 연결재무제표(제33기 3분기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제32기 및 제31기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성하였으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 2024년 당분기말(제33기) | 2023년(제32기) | 2022년(제31기) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 183,224,320,501 | 170,714,421,844 | 151,190,724,036 |
| ㆍ당좌자산 | 137,787,998,639 | 144,614,461,343 | 125,995,851,656 |
| ㆍ재고자산 | 45,436,321,862 | 26,099,960,501 | 25,194,872,380 |
| [비유동자산] | 218,642,916,577 | 118,634,488,499 | 110,586,721,539 |
| ㆍ투자자산 | 83,471,460,175 | 30,891,052,521 | 23,283,168,314 |
| ㆍ유형자산 | 76,857,443,770 | 66,222,140,365 | 66,821,403,972 |
| ㆍ무형자산 | 50,924,195,382 | 18,099,622,856 | 19,080,322,856 |
| ㆍ기타비유동자산 | 7,389,817,250 | 3,421,672,757 | 1,401,826,397 |
| 자산총계 | 401,867,237,078 | 289,348,910,343 | 261,777,445,575 |
| [유동부채] | 61,360,151,666 | 42,000,439,278 | 44,663,979,020 |
| [비유동부채] | 14,120,667,311 | 9,974,410,289 | 9,838,970,236 |
| 부채총계 | 75,480,818,977 | 51,974,849,567 | 54,502,949,256 |
| ㆍ자본금 | 5,441,321,300 | 5,434,424,800 | 4,800,178,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 86,637,566,751 | 78,008,208,628 | 63,576,862,008 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 32,561,673,450 | 29,437,063,541 | 29,916,771,964 |
| ㆍ이익잉여금 | 47,653,798,676 | 40,854,913,852 | 36,464,347,779 |
| 비지배지분 | 154,092,057,924 | 83,639,449,955 | 72,516,336,068 |
| 자본총계 | 326,386,418,101 | 237,374,060,776 | 207,274,496,319 |
| (2024.01.01~2024.09.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| ㆍ매출액 | 148,278,479,807 | 160,350,478,984 | 176,741,126,444 |
| ㆍ영업이익(손실) | 4,925,561,369 | 7,363,703,486 | 8,638,821,035 |
| ㆍ법인세차감전순이익 | 13,809,378,556 | 16,073,820,489 | 5,508,789,218 |
| 법인세비용 | 3,241,711,189 | 3,865,492,342 | 1,596,549,339 |
| ㆍ당기순이익(손실) | 10,567,667,367 | 12,208,328,147 | 3,912,239,879 |
| 지배기업 소유주지분 | 6,855,869,018 | 4,304,530,667 | 1,850,959,203 |
| 비지배지분 | 3,711,798,349 | 7,903,797,480 | 2,061,280,676 |
| ㆍ당기총포괄이익(손실) | 16,489,298,266 | 13,581,106,111 | 30,996,139,977 |
| 지배기업 소유주지분 | 9,996,789,326 | 5,488,786,155 | 31,275,606,566 |
| 비지배지분 | 6,492,508,940 | 8,092,319,956 | (279,466,589) |
| 주당이익 | |||
| ㆍ기본주당이익(단위:원) | 126 | 83 | 47 |
| ㆍ희석주당이익(단위:원) | 107 | 62 | 47 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 2 | 2 |
주) 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.
나. 요약 별도재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 2024년 당분기말(제33기) | 2023년(제32기) | 2022년(제31기) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 51,325,236,665 | 87,498,213,941 | 66,926,107,750 |
| ㆍ당좌자산 | 41,639,752,278 | 77,502,608,490 | 55,398,695,040 |
| ㆍ재고자산 | 9,685,484,387 | 9,995,605,451 | 11,527,412,710 |
| [비유동자산] | 137,035,842,937 | 95,421,080,625 | 104,718,173,824 |
| ㆍ투자자산 | 86,331,710,754 | 51,024,809,082 | 56,109,254,323 |
| ㆍ유형자산 | 45,362,408,035 | 41,849,024,006 | 42,973,687,936 |
| ㆍ무형자산 | 2,128,295,000 | 2,128,295,000 | 2,128,295,000 |
| ㆍ기타비유동자산 | 3,213,429,148 | 418,952,537 | 3,506,936,565 |
| 자산총계 | 188,361,079,602 | 182,919,294,566 | 171,644,281,574 |
| [유동부채] | 24,909,766,254 | 25,856,219,770 | 29,152,727,306 |
| [비유동부채] | 6,134,761,259 | 5,722,690,084 | 6,554,306,622 |
| 부채총계 | 31,044,527,513 | 31,578,909,854 | 35,707,033,928 |
| ㆍ자본금 | 5,441,321,300 | 5,434,424,800 | 4,800,178,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 79,635,128,890 | 79,528,001,767 | 64,490,824,445 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 30,328,314,622 | 28,851,153,887 | 29,337,030,794 |
| ㆍ이익잉여금 | 41,911,787,277 | 37,526,804,258 | 37,309,213,907 |
| 자본총계 | 157,316,552,089 | 151,340,384,712 | 135,937,247,646 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의투자주식 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2024.01.01~2024.09.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) | |
| ㆍ매출액 | 63,837,858,890 | 80,921,417,116 | 79,419,243,086 |
| ㆍ영업이익 | 4,255,904,011 | 3,518,202,499 | 2,585,227,250 |
| ㆍ법인세차감전순이익 | 5,543,594,208 | 1,249,872,561 | 3,363,715,981 |
| 법인세비용 | 1,158,611,189 | 1,032,282,210 | 838,236,796 |
| ㆍ당기순이익(손실) | 4,384,983,019 | 217,590,351 | 2,525,479,185 |
| ㆍ당기총포괄이익(손실) | 5,886,987,465 | 1,799,347,245 | 26,893,767,713 |
| 주당이익 | |||
| ㆍ기본주당이익 | 81 | 4 | 64 |
| ㆍ희석주당이익 | 67 | (3) | 64 |
주) 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 32 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
183,224,320,501
170,714,421,844
현금및현금성자산
31,718,451,607
50,556,010,147
매출채권 및 기타채권
40,371,371,772
29,714,059,406
단기기타금융자산
13,051,042,595
41,001,679,167
당기손익-공정가치금융자산
50,135,231,228
19,138,953,838
유동재고자산
45,436,321,862
26,099,960,501
당기법인세자산
298,615,456
기타유동자산
2,213,285,981
3,559,094,888
매각예정비유동자산
644,663,897
비유동자산
218,642,916,577
118,634,488,499
장기매출채권 및 기타비유동채권
632,714,386
기타비유동금융자산
4,487,848,566
912,849,519
관계기업에 대한 투자자산
47,301,044,990
4,616,058,837
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
3,633,027,971
기타포괄손익-공정가치금융자산
31,176,203,762
24,872,769,736
유형자산
72,051,480,087
63,973,217,851
사용권자산
4,805,963,683
2,248,922,514
무형자산
50,924,195,382
18,099,622,856
투자부동산
854,822,815
974,712,844
기타비유동자산
2,260,000,000
이연법인세자산
2,775,614,935
676,334,342
자산총계
401,867,237,078
289,348,910,343
부채
유동부채
61,360,151,666
42,000,439,278
매입채무 및 기타채무
28,659,783,404
20,756,095,290
단기차입금
9,150,547,176
기타 유동부채
5,432,716,476
2,411,913,954
유동성전환사채
13,698,244,027
13,554,569,971
파생상품부채
1,013,459,432
2,315,685,683
유동 리스부채
730,686,948
123,411,647
당기법인세부채
2,674,714,203
2,838,762,733
비유동부채
14,120,667,311
9,974,410,289
리스부채
2,448,441,200
89,404,205
장기매입채무 및 기타비유동채무
307,534,248
325,534,248
순확정급여부채
0
기타 비유동 부채
187,384,654
11,000,000
이연법인세부채
11,177,307,209
9,548,471,836
부채총계
75,480,818,977
51,974,849,567
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
172,294,360,177
153,734,610,821
자본금
5,441,321,300
5,434,424,800
자본잉여금
86,637,566,751
78,008,208,628
기타자본구성요소
32,561,673,450
29,437,063,541
이익잉여금(결손금)
47,653,798,676
40,854,913,852
비지배지분
154,092,057,924
83,639,449,955
자본총계
326,386,418,101
237,374,060,776
자본과부채총계
401,867,237,078
289,348,910,343
| 제 33 기 3분기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
55,459,978,093
148,278,479,807
42,975,449,404
120,084,276,793
매출원가
44,172,574,370
118,258,429,577
34,084,047,204
98,009,912,287
매출총이익
11,287,403,723
30,020,050,230
8,891,402,200
22,074,364,506
판매비와관리비
9,867,383,099
25,094,488,861
5,205,723,682
14,910,351,806
영업이익(손실)
1,420,020,624
4,925,561,369
3,685,678,518
7,164,012,700
금융수익
1,361,797,285
4,529,287,551
966,512,261
5,384,738,044
금융비용
510,976,940
1,320,645,048
(301,882,714)
1,139,580,621
기타수익
134,703,823
5,020,336,206
1,963,413,321
9,577,435,614
기타비용
953,127,087
2,818,504,557
963,676,509
4,396,655,792
종속기업투자주식처분이익
1,536,201,600
1,536,201,600
지분법이익
548,229,876
2,453,535,975
2,048,470,370
지분법손실
442,544,951
516,394,540
36,376,763
130,130,615
법인세비용차감전순이익(손실)
3,094,304,230
13,809,378,556
5,917,433,542
18,508,289,700
법인세비용(수익)
671,242,987
3,241,711,189
1,201,540,891
2,524,629,678
당기순이익(손실)
2,423,061,243
10,567,667,367
4,715,892,651
15,983,660,022
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
574,571,176
6,855,869,018
3,737,046,125
8,894,131,219
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
1,848,490,067
3,711,798,349
978,846,526
7,089,528,803
기타포괄손익
(8,176,371,746)
5,921,630,899
5,148,709,722
2,038,148,019
당기손익으로 재분류되지 않는항목
(8,521,051,018)
4,959,272,308
4,282,526,592
2,185,044,955
지분법자본변동
(33,213,755)
(15,569,625)
지분법 이익잉여금
(5,958,848)
(11,174,382)
토지재평가
(537,200,000)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(8,481,878,415)
4,986,016,315
4,282,526,592
2,722,244,955
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
344,679,272
962,358,591
866,183,130
(146,896,936)
지분법자본변동
71,573,885
(288,397,977)
해외사업환산손익
344,679,272
962,358,591
794,609,245
141,501,041
총포괄손익
(5,753,310,503)
16,489,298,266
9,864,602,373
18,021,808,041
총 포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(4,016,291,832)
9,996,789,326
5,929,147,393
9,944,391,405
포괄손익, 비지배지분
(1,737,018,671)
6,492,508,940
3,935,454,980
8,077,416,636
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
11
126
69
175
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
9
107
65
142
| | 제 33 기 3분기 | | 제 32 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,800,178,500
63,576,862,008
29,916,771,964
36,464,347,779
134,758,160,251
72,516,336,068
207,274,496,319
당기순이익(손실)
8,894,131,219
8,894,131,219
7,089,528,803
15,983,660,022
해외사업장환산
46,101,236
46,101,236
95,399,805
141,501,041
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
1,585,292,847
1,585,292,847
1,136,952,108
2,722,244,955
기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체
86,035,406
86,035,406
237,961,443
323,996,849
지분법자본변동
(43,933,897)
(43,933,897)
(244,464,080)
(288,397,977)
지분법 이익잉여금
지분율변경에 따른 변동
(605,816,796)
(605,816,796)
3,196,488,472
2,590,671,676
토지재평가
(133,530,110)
(133,530,110)
(403,669,890)
(537,200,000)
전환사채 전환
408,308,600
9,669,280,227
(2,116,684,205)
7,960,904,622
7,960,904,622
유상증자
225,937,700
4,770,883,601
4,996,821,301
4,996,821,301
신주청약증거금
연결범위의 변동
기타
2023.09.30 (기말자본)
5,434,424,800
77,411,209,040
29,254,017,835
45,444,514,404
157,544,166,079
83,624,532,729
241,168,698,808
2024.01.01 (기초자본)
5,434,424,800
78,008,208,628
29,437,063,541
40,854,913,852
153,734,610,821
83,639,449,955
237,374,060,776
당기순이익(손실)
6,855,869,018
6,855,869,018
3,711,798,349
10,567,667,367
해외사업장환산
345,489,540
345,489,540
616,869,051
962,358,591
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
2,805,176,095
2,805,176,095
2,180,840,220
4,986,016,315
기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체
지분법자본변동
(4,206,156)
(4,206,156)
(11,363,469)
(15,569,625)
지분법 이익잉여금
(5,539,171)
(5,539,171)
(5,635,211)
(11,174,382)
지분율변경에 따른 변동
8,522,231,000
(44,913,503)
8,477,317,497
(7,310,358,185)
1,166,959,312
토지재평가
전환사채 전환
6,896,500
107,127,123
(24,843,711)
89,179,912
89,179,912
유상증자
신주청약증거금
(3,537,379)
(3,537,379)
(26,462,621)
(30,000,000)
연결범위의 변동
71,296,919,835
71,296,919,835
기타
6,531,520
(6,531,520)
2024.09.30 (기말자본)
5,441,321,300
86,637,566,751
32,561,673,450
47,653,798,676
172,294,360,177
154,092,057,924
326,386,418,101
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
4,500,924,099
23,049,474,992
당기순이익(손실)
10,567,667,367
15,983,660,022
당기순이익조정을 위한 가감
453,683,415
(3,225,966,551)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(5,645,243,571)
8,243,429,131
이자수취
2,708,142,034
2,525,403,919
이자지급(영업)
(402,525,043)
(65,180,900)
법인세납부(환급)
(3,180,800,103)
(411,870,629)
투자활동현금흐름
(26,287,963,689)
(22,341,854,776)
단기금융상품의 감소
65,597,410,583
0
장기금융상품의 감소
56,358,800
264,381,200
단기대여금의 감소
95,018,400
35,100,000
장기대여금의 감소
21,975,000
8,750,000
유동당기손익-공정가치금융자산의 감소
51,303,975,819
1,610,247,890
기타포괄-공정가치금융자산의 처분
1,195,948,450
관계기업 투자의 감소 매각예정비유동자산의 처분
557,255,149
유형자산의 처분
136,491,750
89,723,536
정부보조금의 수취
13,000,000
보증금의 감소
272,610,000
72,214,350
종속기업에 대한 투자자산의 처분
(91,049,069)
종속기업 투자자산의 취득
(30,863,150,555)
단기금융상품의 취득
(14,680,150,454)
(18,596,267,067)
단기대여금의 취득
(3,010,000,000)
(102,763,200)
장기금융상품의 취득
(74,402,272)
(45,458,585)
관계기업 투자자산의 취득
(23,520,891,454)
유동당기손익인식금융자산의 취득
(57,803,325,566)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(1,275,405,708)
유형자산의 취득
(9,536,944,432)
(3,212,816,149)
사용권자산의 추가
(2,108,122,143)
무형자산의 취득
(544,754,000)
장기대여금의 증가
(205,000,000)
(129,816,000)
보증금의 증가
(4,012,391,388)
(147,571,350)
지분법적용 투자지분의 취득
재무활동현금흐름
2,683,476,577
3,945,580,984
단기차입금의 증가
7,754,679,901
주식선택권의 행사
0
임대보증금의 증가
129,630,000
유상증자
508,806,400
5,000,001,301
리스부채의 상환
(337,063,223)
(330,959,698)
신주발행비 지급
(44,248,940)
(23,460,619)
단기차입금의 상환
(5,298,327,561)
전환사채의 상환
(700,000,000)
자기주식의 취득
(30,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
266,004,473
475,768,920
현금및현금성자산의순증가(감소)
(18,837,558,540)
5,128,970,120
기초현금및현금성자산
50,556,010,147
59,456,208,058
기말현금및현금성자산
31,718,451,607
64,585,178,178
| 제 33 기 3분기 | 제 32 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 33(당) 기 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 33(당) 기 3분기 누적 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 32(전) 기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제 32(전) 기 3분기 누적 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 폴라리스세원과 그 종속기업 |
1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요
주식회사 폴라리스세원과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 폴라리스세원(이하 "지배기업")은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로이전상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
| --- | --- | --- |
| (주)폴라리스오피스 | 13,114,431 | 24.10% |
| 기 타 | 41,298,782 | 75.90% |
| 합 계 | 54,413,213 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위:주,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스우노 | 36.56 | 대한민국 | 2024.06.30 | 합성섬유 제조업 | 이사회 지배력 |
| ㈜폴라리스에이아이(*3) | 21.32 | 대한민국 | 2024.06.30 | 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 | 이사회 지배력 |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 99.99 | 멕시코 | 2024.06.30 | 자동차 부품 제조 | 의결권과반수보유 |
| Unofiber (pty)Ltd(*1) | 36.56 | 남아프리카공화국 | 2024.06.30 | 합성섬유 제조업 | 의결권과반수보유 |
| PT.POLARIS UNO INDONESIA(*2) | 36.19 | 인도네시아 | 2024.06.30 | 합성섬유 제조업 | 의결권과반수보유 |
| (*1) | (주)폴라리스우노의 종속기업(지분율 100%)으로 유효지분율을 기재하였습니다. |
| (*2) | (주)폴라리스우노의 종속기업(지분율 99.9%)으로 유효지분율을 기재하였습니다. |
| (*3) | 당기 중 구주매입과 유상증자를 거쳐 당사의 종속기업인 ㈜폴라리스우노가 보유한 지분 17.04%를 포함하여 지배력을 획득하였습니다. 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나 이사회 의결권 과반을 보유하고 있어 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다. |
② 전기말
| (단위:주,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스우노 | 24.17 | 대한민국 | 2023.12.31. | 합성섬유 제조업 | 이사회 지배력 |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 99.99 | 멕시코 | 2023.12.31. | 자동차 부품 제조 | 의결권과반수보유 |
| Unofiber (pty)Ltd(*1) | 24.17 | 남아프리카공화국 | 2023.12.31. | 합성섬유 제조업 | 의결권과반수보유 |
| PT.POLARIS UNO INDONESIA(*2) | 23.93 | 인도네시아 | 2023.12.31. | 합성섬유 제조업 | 의결권과반수보유 |
| (*1) | (주)폴라리스우노의 종속기업(지분율 100%)으로 유효지분율을 기재하였습니다. |
| (*2) | (주)폴라리스우노의 종속기업(지분율 99.9%)으로 유효지분율을 기재하였습니다. |
2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스우노(*1) | 143,277,644 | 20,674,422 | 122,603,222 | 58,190,183 | 3,319,706 | 7,780,450 |
| (주)폴라리스에이아이(*2) | 114,286,165 | 20,515,010 | 93,771,155 | 25,392,881 | 2,537,492 | 2,522,823 |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 1,345,454 | 3,215,514 | (1,870,060) | 1,006,139 | (419,467) | (442,592) |
| (*1) | (주)폴라리스우노의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. |
| (*2) | (주)폴라리스에이아이의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성되었으며, 간주지배력획득일은 2024.3.31이므로 매출액등의 경영성과는 2분기의 경영성과입니다. |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스우노(*1) | 132,064,438 | 27,025,323 | 105,039,115 | 78,051,382 | 11,333,766 | 11,033,187 |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 2,494,319 | 3,921,787 | (1,427,468) | 1,459,822 | (2,610,656) | (2,560,618) |
| (*1) | (주)폴라리스우노의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. |
3) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)폴라리스에이아이(*) | 신규포함 | 지배력획득 |
(*) 폴라리스에이아이의 구주매입과 유상증자를 통하여 지배력을 획득하였습니다.
2. 중요한 회계정책
(1) 회계기준의 적용 연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 연결기업가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결기업는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준 을 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 연결기업가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.
동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결기업는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다
(4) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 31,707,784 | - | - | 31,707,784 |
| 매출채권및기타채권 | 41,004,086 | - | - | 41,004,086 |
| 기타금융자산 | 17,538,891 | - | - | 17,538,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 53,768,259 | 53,768,259 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 31,176,204 | - | 31,176,204 |
| 합 계 | 90,250,761 | 31,176,204 | 53,768,259 | 175,195,224 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 50,548,542 | - | - | 50,548,542 |
| 매출채권및기타채권 | 29,714,059 | - | - | 29,714,059 |
| 기타금융자산 | 41,914,529 | - | - | 41,914,529 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 19,138,954 | 19,138,954 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 24,872,770 | - | 24,872,770 |
| 합 계 | 122,177,130 | 24,872,770 | 19,138,954 | 166,188,854 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(2) 금융부채의 범주 ① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 28,752,683 | - | - | 28,752,683 |
| 단기차입금 | 9,150,547 | - | - | 9,150,547 |
| 전환사채 | 13,698,244 | - | - | 13,698,244 |
| 파생상품부채 | - | 1,013,459 | - | 1,013,459 |
| 리스부채 | 3,179,128 | - | - | 3,179,128 |
| 합 계 | 54,780,602 | 1,013,459 | - | 55,794,061 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 21,081,630 | - | - | 21,081,630 |
| 전환사채 | 13,554,570 | - | - | 13,554,570 |
| 파생상품부채 | - | 2,315,686 | - | 2,315,686 |
| 리스부채 | 212,816 | - | - | 212,816 |
| 합 계 | 34,849,016 | 2,315,686 | - | 37,164,702 |
4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 31,707,784 | 31,707,784 | 50,548,542 | 50,548,542 |
| 매출채권및기타채권 | 41,004,086 | 41,004,086 | 29,714,059 | 29,714,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 53,768,259 | 53,768,259 | 19,138,954 | 19,138,954 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 31,176,204 | 31,176,204 | 24,872,770 | 24,872,770 |
| 기타금융자산 | 17,538,891 | 17,538,891 | 41,914,529 | 41,914,529 |
| 합 계 | 175,195,224 | 175,195,224 | 166,188,854 | 166,188,854 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 28,752,683 | 28,752,683 | 21,081,630 | 21,081,630 |
| 단기차입금 | 9,150,547 | 9,150,547 | - | - |
| 전환사채 | 13,698,244 | 13,698,244 | 13,554,570 | 13,554,570 |
| 파생상품부채 | 1,013,459 | 1,013,459 | 2,315,686 | 2,315,686 |
| 리스부채 | 3,179,128 | 3,179,128 | 212,816 | 212,816 |
| 합 계 | 55,794,061 | 55,794,061 | 37,164,702 | 37,164,702 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 범 주 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 56,779 | 49,622,725 | 4,088,755 | 53,768,259 | - | - | 19,138,954 | 19,138,954 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 31,176,204 | - | - | 31,176,204 | 24,872,770 | - | - | 24,872,770 |
| 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,013,459 | 1,013,459 | - | - | 2,315,686 | 2,315,686 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | 1,013,459 | 이항모형, BDT모형 | 할인율, 단기이자율 등 |
5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 10,668 | 7,468 |
| 보통예금 | 15,790,184 | 50,548,542 |
| 정기예금 | 15,917,600 | - |
| 합 계 | 31,718,452 | 50,556,010 |
6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 39,914,087 | (1,872,158) | 38,041,929 | 30,585,942 | (2,562,849) | 28,023,093 |
| 미수금 | 1,979,378 | (66,788) | 1,912,590 | 1,087,867 | (66,788) | 1,021,079 |
| 리스채권(유동) | 260,369 | - | 260,369 | - | - | - |
| 미수수익 | 156,484 | - | 156,484 | 669,887 | - | 669,887 |
| 장기매출채권 | 11,084 | (11,084) | - | 11,084 | (11,084) | - |
| 리스채권 | 632,714 | - | 632,714 | - | - | - |
| 합 계 | 42,954,116 | (1,950,030) | 41,004,086 | 32,354,780 | (2,640,721) | 29,714,059 |
(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,640,720 | 2,462,412 |
| 대손상각비(환입) | (803,747) | 178,309 |
| 제각 | (10,465) | - |
| 연결범위의 변동 | 123,522 | - |
| 기말 | 1,950,030 | 2,640,721 |
7. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목: | ||
| 단기금융상품 | 9,601,012 | 40,917,261 |
| 단기대여금 | 3,125,030 | 84,418 |
| 보증금 | 325,000 | - |
| 소 계 | 13,051,042 | 41,001,679 |
| 비유동항목: | ||
| 장기금융상품 | 275,481 | 254,026 |
| 장기대여금 | 230,880 | 173,485 |
| 보증금 | 3,981,488 | 485,339 |
| 소 계 | 4,487,849 | 912,850 |
| 합 계 | 17,538,891 | 41,914,529 |
8. 공정가치 측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품 | 71,240 | - |
| 채무상품 | 3,736,709 | - |
| 주계약이 금융자산인 복합계약 | 337,586 | - |
| 기타금융자산(*) | 49,622,724 | 19,138,954 |
| 합 계 | 53,768,259 | 19,138,954 |
| (*) | MMF등으로서 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 기말 공정가치로 평가하였습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분상품 | 31,176,204 | 24,872,770 |
(3) 당분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분금액 | 평가손익 | 연결범위 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산: | ||||||
| 지분상품 | - | 2,489 | (10,785) | (2,489) | 82,025 | 71,240 |
| 채무상품 | - | - | 92 | (3,411) | 3,740,028 | 3,736,709 |
| 주계약이 금융 자산인 복합계약 | - | - | 95,081 | (6,304) | 248,809 | 337,586 |
| 기타금융자산 | 19,138,954 | 57,800,836 | 713,407 | (51,084,015) | 23,053,542 | 49,622,724 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||||||
| 지분상품 | 24,872,770 | - | 6,303,434 | - | - | 31,176,204 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득금액 | 처분금액 | 평가손익 | 기타(*1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산: | ||||||
| 지분상품 | 1,016,325 | - | (1,016,325) | - | - | |
| 기타금융자산 | - | 24,261,995 | (5,194,423) | 71,382 | - | 19,138,954 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||||||
| 지분상품 | 2,172,980 | 1,275,406 | (1,117,038) | 4,507,729 | 18,033,693 | 24,872,770 |
| (*1) | 전기 중 지분 일부 처분 등에 따라 관계기업투자주식에서 대체되었습니다. |
9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 19,552,324 | 4,497,593 |
| 제품 | 8,058,131 | 8,650,558 |
| 원재료 | 11,751,281 | 8,599,284 |
| 부재료 | 1,414,971 | 1,070,855 |
| 재공품 | 1,297,353 | 1,398,705 |
| 미착품 | 3,362,262 | 1,882,966 |
| 합 계 | 45,436,322 | 26,099,961 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가이익 | 639 | 39,660 | - | - |
| 재고자산평가손실 | 336,440 | 365,718 | 127,673 | 591,486 |
10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 1,407,816 | 2,761,885 |
| 부가세대급금 | 500,156 | 658,789 |
| 선급비용 | 238,125 | 138,421 |
| 반품회수권 | 67,189 | - |
| 소 계 | 2,213,286 | 3,559,095 |
| 기타비유동자산: | ||
| 장기선급금 | - | 2,260,000 |
| 소 계 | - | 2,260,000 |
| 합 계 | 2,213,286 | 5,819,095 |
11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 지분율(%) | 장부금액 | 취득원가 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <공동기업> | ||||||||
| (주)메사캠프 | 대한민국 | 캠핑용품 | 6,000,000 | 50.00 | 4,160,595 | - | - | - |
| <관계기업> | ||||||||
| ㈜이관희프로덕션 | 대한민국 | 출판, 영상서비스 | 3,648,000 | 30.00 | 1,810,506 | - | - | - |
| ㈜폴라리스에이아이파마(*1) | 대한민국 | 원료의약품 | 33,637,576 | 18.95 | 35,768,842 | - | - | - |
| ㈜폴라리스쉐어테크 | 대한민국 | 블록체인 기술개발 | 1,000,000 | 46.51 | 971,038 | - | - | - |
| (주)파워보이스 | 대한민국 | 음성인식소프트웨어 | 675,000 | 24.75 | 67,500 | - | - | - |
| UNOi블록버스터 디스커버리 벤차펀드 1호 | 한국 | 벤처펀드투자 | 6,202,058 | 66.67 | 4,522,564 | 6,202,058 | 66.67 | 4,616,059 |
| 합 계 | 51,162,634 | 47,301,045 | 6,202,058 | 4,616,059 |
| (*1) | 당사의 지분율이 20% 미만이나, 주요 경영진의 상호교류 등 피투자회사의 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)메사캠프 | 16,011,136 | 7,582,892 | 8,428,244 | 3,587,828 | (409,581) | (409,581) |
| ㈜이관희프로덕션 | 6,232,575 | 197,556 | 6,035,019 | 184,611 | (303,818) | (303,818) |
| ㈜폴라리스에이아이파마 | 128,753,188 | 6,591,078 | 122,162,110 | 43,348,903 | 2,642,666 | 2,583,388 |
| ㈜폴라리스쉐어테크 | 2,444,340 | 983,545 | 1,460,795 | 670,000 | (416,634) | (417,144) |
| (주)파워보이스 | 1,069,891 | 3,208,033 | (2,138,142) | 1,126,339 | (645,489) | (645,489) |
| UNOi블록버스터 디스커버리 벤차펀드 1호 | 7,322,571 | 538,724 | 6,783,847 | 4 | (129,953) | (10,289) |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UNOi블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 | 7,340,677 | 416,588 | 6,924,089 | 12 | (141,517) | (1,952,646) |
(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 및 이익잉여금 | 처분 | 연결범위의 변동 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)메사캠프 | - | - | (91,458) | (10,144) | - | 4,262,197 | 4,160,595 | |
| ㈜이관희프로덕션 | - | - | - | - | - | 1,810,506 | - | 1,810,506 |
| ㈜폴라리스에이아이파마 | - | 23,520,891 | 2,143,997 | (12,733) | - | 10,116,686 | - | 35,768,841 |
| ㈜폴라리스쉐어테크 | - | - | (28,763) | (199) | - | 1,000,000 | - | 971,038 |
| (주)파워보이스(*) | - | - | - | - | - | 67,500 | 67,500 | |
| UNOi블록버스터 디스커버리 벤차펀드 1호 | 4,616,059 | - | (86,635) | (6,859) | - | - | - | 4,522,565 |
| 합 계 | 4,616,059 | 23,520,891 | 1,937,141 | (29,935) | - | 17,189,389 | 67,500 | 47,301,045 |
| (*) | 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 종속기업이었으나, 당분기 중 지분 일부를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 지배력 상실 시점의 처분대가와 장부가액과의 차이 1,536,202천원을 종속기업처분이익으로 인식하였습니다. |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 대체(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스오피스 | 13,621,952 | - | 2,048,470 | 295,285 | (4,224,292) | (11,741,415) | - |
| UNOi블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 | 6,012,168 | - | (94,345) | (1,301,764) | - | - | 4,616,059 |
| 합 계 | 19,634,120 | - | 1,954,125 | (1,006,479) | (4,224,292) | (11,741,415) | 4,616,059 |
| (*) | 전기 중 지분 일부를 처분함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 879,919 | - | (25,096) | - | 854,823 |
| 구축물 | 94,792 | - | (2,188) | (92,604) | - |
| 시설장치 | 2 | - | - | (2) | - |
| 합 계 | 974,713 | - | (27,284) | (92,606) | 854,823 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 913,381 | - | (33,462) | 879,919 |
| 구축물 | 103,542 | - | (8,750) | 94,792 |
| 시설장치 | 2 | - | - | 2 |
| 합 계 | 1,016,925 | - | (42,212) | 974,713 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치(*) | 장부가액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 854,823 | 854,823 | 879,919 | 879,919 |
| 구축물 | - | - | 94,792 | 94,792 |
| 시설장치 | - | - | 2 | 2 |
| 합 계 | 854,823 | 854,823 | 974,713 | 974,713 |
(*) 상기의 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 투자부동산의 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다.
13. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 44,641,180 | - | - | - | 44,641,180 |
| 건물 | 21,979,815 | (6,739,072) | - | - | 15,240,743 |
| 구축물 | 2,882,483 | (2,217,009) | - | - | 665,474 |
| 시설장치 | 6,013,872 | (4,259,021) | - | (5) | 1,754,846 |
| 기계장치 | 37,175,231 | (29,655,118) | - | (191,308) | 7,328,805 |
| 차량운반구 | 1,569,343 | (835,850) | (8,346) | - | 725,147 |
| 공구와기구 | 5,121,780 | (4,512,838) | - | - | 608,942 |
| 금형 | - | - | - | - | 0 |
| 비품 | 2,289,658 | (1,708,671) | (500) | (58,580) | 521,907 |
| 임차자산개량권 | 869,512 | (459,716) | (392,077) | - | 17,719 |
| 운영리스자산 | 1,510,246 | (1,335,136) | - | - | 175,110 |
| 건설중인자산 | 399,567 | - | (27,960) | - | 371,607 |
| 합 계 | 124,452,687 | (51,722,431) | (428,883) | (249,893) | 72,051,480 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 41,843,728 | - | - | - | 41,843,728 |
| 건물 | 15,954,518 | (6,298,703) | - | - | 9,655,815 |
| 구축물 | 2,624,983 | (1,964,103) | - | - | 660,880 |
| 시설장치 | 2,120,369 | (1,290,470) | - | (5) | 829,894 |
| 기계장치 | 33,269,095 | (27,057,998) | (844,848) | (142,992) | 5,223,257 |
| 차량운반구 | 1,029,853 | (718,324) | (8,156) | - | 303,373 |
| 공구와기구 | 4,991,652 | (4,154,321) | - | - | 837,331 |
| 비품 | 1,384,534 | (1,127,825) | (489) | (24,023) | 232,197 |
| 임차자산개량권 | 818,853 | (394,600) | (383,104) | - | 41,149 |
| 운용리스자산 | 2,042,550 | (1,838,463) | - | - | 204,087 |
| 건설중인자산 | 4,168,826 | - | (27,320) | - | 4,141,506 |
| 합 계 | 110,248,961 | (44,844,807) | (1,263,917) | (167,020) | 63,973,217 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*1) | 기타(*2) | 연결범위변동 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 41,843,728 | 2,797,452 | - | - | - | - | - | 44,641,180 |
| 건물 | 9,655,815 | 977,334 | - | (438,295) | 4,948,450 | 97,439 | - | 15,240,743 |
| 구축물 | 660,880 | 82,500 | - | (170,510) | - | 92,604 | - | 665,474 |
| 시설장치 | 829,894 | 444,365 | (4,102) | (284,820) | 143,670 | 7,976 | 617,863 | 1,754,846 |
| 기계장치 | 5,223,257 | 2,899,995 | (10) | (1,599,089) | 590,462 | 214,176 | 14 | 7,328,805 |
| 차량운반구 | 303,373 | 332,989 | (114,082) | (133,190) | 7,421 | 5,130 | 323,506 | 725,147 |
| 공구와기구 | 837,331 | 97,919 | (3) | (301,675) | (24,636) | - | 6 | 608,942 |
| 금형 | - | - | (49,271) | - | - | 49,271 | 0 | |
| 비품 | 232,197 | 196,650 | (3,232) | (135,185) | 76,966 | 4,166 | 150,345 | 521,907 |
| 임차개량자산 | 41,149 | - | - | (26,557) | - | 3,127 | - | 17,719 |
| 운영리스자산 | 204,087 | - | - | (28,960) | (17) | - | - | 175,110 |
| 건설중인자산 | 4,141,506 | 2,653,645 | (726,078) | - | (5,803,841) | 74,807 | 31,568 | 371,607 |
| 합계 | 63,973,217 | 10,482,849 | (847,507) | (3,167,552) | (61,525) | 499,425 | 1,172,573 | 72,051,480 |
| (*1) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액입니다. |
| (*2) 투자부동산으로의 대체 및 해외환산의 차이에 의한 금액입니다. |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득(*1) | 처분 | 감가상각 | 대체(*2) | 손상차손 | 기타(*3) | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 42,523,728 | - | - | - | - | - | (680,000) | 41,843,728 |
| 건물 | 10,106,100 | - | - | (450,285) | - | - | - | 9,655,815 |
| 구축물 | 832,926 | 31,200 | - | (226,846) | 23,600 | - | - | 660,880 |
| 시설장치 | 626,464 | 174,328 | - | (169,592) | 203,400 | - | (4,706) | 829,894 |
| 기계장치 | 8,488,500 | 562,029 | (1,626,271) | (1,815,809) | 295,289 | (855,240) | 174,759 | 5,223,257 |
| 차량운반구 | 403,225 | 58,826 | (8,422) | (137,672) | - | (8,256) | (4,328) | 303,373 |
| 공구와기구 | 1,376,065 | 72,664 | (56,579) | (573,384) | 9,660 | - | 8,905 | 837,331 |
| 비품 | 303,854 | 59,643 | (5,994) | (128,016) | 7,246 | (495) | (4,041) | 232,197 |
| 임차개량자산 | 513,924 | - | (33,158) | (59,603) | - | (387,816) | 7,802 | 41,149 |
| 운영리스자산 | 247,972 | - | - | (43,885) | - | - | - | 204,087 |
| 건설중인자산 | 714,202 | 4,991,099 | (4,669) | - | (1,200,258) | (27,657) | (331,211) | 4,141,506 |
| 합계 | 66,136,960 | 5,949,789 | (1,735,093) | (3,605,092) | (661,063) | (1,279,464) | (832,820) | 63,973,217 |
| (*1) 전기말 현재 752,693천원이 미지급되었습니다. |
| (*2) 건설중인자산에서 본계정 대체된 금액과 기계장치에서 매각예정비유동자산으로 대체된 644,664천원 및 소모품비 등으로 대체된 금액입니다. |
| (*3) 토지재평가 및 해외환산의 차이에 의한 금액입니다. |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 34 참조).
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 구 분 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스세원 (지배기업) | 토 지 | 34,396,203 | 10,450,000 | IBK기업은행 | 구매카드 담보 |
| 건 물 | 1,206,457 | ||||
| (주)폴라리스우노 (종속기업) | 토지, 건물 | 2,240,243 | 3,900,000 | 하나은행 | 수입L/C |
| 합 계 | 37,842,903 | 14,350,000 |
14. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 2,998,275 | 1,171,687 |
| 취득금액 | 2,601,479 | 2,541,970 |
| 기타증감(*) | 96,383 | (1,575) |
| 연결범위의 변동 | (805,092) | - |
| 처분금액 | 1,845,557 | (479,957) |
| 기말금액 | 6,736,602 | 3,232,125 |
| 감가상각누계액: | ||
| 기초금액 | (749,352) | (487,243) |
| 감가상각비 | (572,391) | (314,904) |
| 기타증감(*) | 75,172 | - |
| 연결범위의 변동 | (686,423) | - |
| 처분금액 | 2,356 | 71,592 |
| 기말금액 | (1,930,638) | (730,555) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 2,248,923 | 684,444 |
| 기말금액 | 4,805,964 | 2,501,570 |
(*) 기타증감은 환율변동으로 인한 효과 등 금액을 반영하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 730,687 | 2,448,441 | 123,412 | 89,404 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 572,391 | 314,904 |
| 사용권자산 이자수익 | 205,904 | 13,609 |
| 리스부채 이자비용 | 70,606 | 34,060 |
| 단기리스 관련 비용 | 88,940 | 91,148 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 30,090 | 25,904 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 337,063천원 및 330,960천원입니다. (5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 827,534 |
| 1년 초과 | 2,832,381 |
| 합 계 | 3,659,915 |
15. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 5,378,679 | - | (186,338) | 5,192,341 |
| 소프트웨어 | 2,690,392 | (2,638,646) | (3,300) | 48,446 |
| 산업재산권 | 203,455 | (194,612) | - | 8,843 |
| 영업권 | 40,674,748 | - | (1,621,503) | 39,053,245 |
| 고객관련 무형자산 | 9,965,211 | (3,216,279) | (129,206) | 6,619,726 |
| 기술관련 무형자산 | 547,363 | (83,625) | (463,738) | - |
| 기타의무형자산 | 310,112 | (308,518) | - | 1,594 |
| 합 계 | 59,769,960 | (6,441,680) | (2,404,085) | 50,924,195 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,685,886 | - | 2,685,886 |
| 소프트웨어 | 374,457 | (374,449) | 8 |
| 영업권 | 8,058,478 | - | 8,058,478 |
| 고객관련 무형자산 | 9,807,000 | (2,451,750) | 7,355,250 |
| 합 계 | 20,925,821 | (2,826,199) | 18,099,622 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 연결범위변동 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,685,886 | 531,440 | - | - | 1,975,015 | 5,192,341 |
| 소프트웨어 | 8 | 13,314 | (21,566) | - | 56,690 | 48,446 |
| 산업재산권 | - | - | (9,086) | - | 17,929 | 8,843 |
| 영업권(*) | 8,058,478 | 30,994,767 | - | - | - | 39,053,245 |
| 고객관련 무형자산 | 7,355,250 | - | (735,524) | - | - | 6,619,726 |
| 기술관련 무형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | - | - | (5,400) | - | 6,994 | 1,594 |
| 합 계 | 18,099,622 | 31,539,521 | (771,576) | - | 2,056,628 | 50,924,195 |
(*) 주석 37 참조
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,685,886 | - | - | - | 2,685,886 |
| 소프트웨어 | 8 | - | - | - | 8 |
| 영업권 | 8,058,478 | - | - | - | 8,058,478 |
| 고객관련 무형자산 | 8,335,950 | - | (980,700) | - | 7,355,250 |
| 합 계 | 19,080,322 | - | (980,700) | - | 18,099,622 |
(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 509,410 | 1,250,063 | 191,560 | 590,525 |
16. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정비유동자산 : | ||
| 기계장치(*) | - | 644,664 |
(*) 전기 중 종속기업이 보유한 기계장치의 매각절차가 진행 중 임에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류하고 당분기 중 매각하면서 매각가액과 장부가액과의 차이 116,983천원을 매각예정비유동자산처분손실로 인식하였습니다.
17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 22,011,640 | - | 16,677,004 | - |
| 미지급금 | 2,601,951 | 92,900 | 1,304,937 | 92,900 |
| 미지급비용 | 4,046,192 | 214,634 | 2,774,155 | 232,634 |
| 합 계 | 28,659,783 | 307,534 | 20,756,096 | 325,534 |
18. 차입금 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 수입금융 (Usance) | 국민은행 | 5.367 ~ 6.786 | 1,223,554 |
| 국민은행 | 2,107,420 | ||
| 하나은행 | 2,758,515 | ||
| 하나은행 | 3,061,058 | ||
| 합 계 | 9,150,547 |
19. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 액면금액 | 15,775,000 | 16,575,000 |
| 상환할증금 | (5,321) | (12,323) |
| 전환권조정 | (2,071,435) | (3,008,107) |
| 합 계 | 13,698,244 | 13,554,570 |
(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)폴라리스세원(*1,2) | (주)폴라리스우노(*1,2,3) |
| --- | --- | --- |
| 제4회차 무기명식 사모 전환사채 | 제3회차 무기명식 사모 전환사채 | |
| --- | --- | --- |
| 인수계약 체결일 | 2021-05-12 | 2021-06-08 |
| 납입 및 발행일 | 2021-05-14 | 2021-06-10 |
| 만기일 | 2026-05-14 | 2025-06-10 |
| 사채의 발행총액 | 20,000,000 | 30,000,000 |
| 사채의 발행금액 | 사채 권면총액의 100% | 사채 권면총액의 100% |
| 표면금리 | - | 1% |
| 만기보장수익률 | - | 연 1% |
| 전환가격 | 5,697원 | 6,004원 |
| (*1) | 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자주식배당, 액면분할에 의해전환비율이 조정될 수 있습니다. 지배기업의 전환사채 행사가격은 2024년 8월 14일에 조정되어 당분기말 현재 전환가격은 1,450원이며, 종속기업의 전환사채 행사가격은 2024년 9월 10일에 조정되어 당분기말 현재 전환가격은 559원입니다. |
| (*2) | 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. |
| (*3) | 종속기업이 2021년 06월 10일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 중 9,000백만원은 전기이전에 제 3자 지정 매수청구권 행사하여 지배기업이 취득한 후 당분기 중 지배기업이 전환권을 행사하여 종속기업투자로 대체되었습니다. 또한, 2022년 11월 25일 권면금액 7억에 해당하는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 사채권자와 합의에 의하여 만기전 취득하였습니다. |
(3) 당분기와 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 2,315,686 | - | (34,788) | (1,267,439) | 1,013,459 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 7,094,592 | - | (2,508,164) | (2,270,742) | 2,315,686 |
20. 퇴직급여제도
(1) 확정기여제도 ① 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 452,831 | 1,227,632 | 247,958 | 1,014,891 |
| 경상연구개발비 | 3,500 | 10,349 | - | - |
| 매출원가 | 300,764 | 959,590 | 204,512 | 633,206 |
| 합 계 | 757,095 | 2,197,571 | 452,470 | 1,648,097 |
(2) 확정급여제도
① 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 63,843 | - |
| 순이자원가 | - | - |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 27,013 | - |
21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 667,621 | 687,322 |
| 예수보증금 | 201,000 | 201,000 |
| 선수수익 | 24,036 | - |
| 선수금 | 4,419,688 | 1,523,592 |
| 유동성회생채무 | - | - |
| 하자보수충당부채 | 20,816 | - |
| 반품충당부채 | 99,555 | - |
| 소 계 | 5,432,716 | 2,411,914 |
| 비유동부채: | ||
| 임대보증금 | 140,630 | 11,000 |
| 비유동성회생채무 | - | - |
| 장기종업원부채 | 5,534 | - |
| 하자보수충당부채 | 41,221 | - |
| 소 계 | 187,385 | 11,000 |
| 합 계 | 5,620,101 | 2,422,914 |
22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 54,413,213 | 54,344,248 |
| 보통주자본금 | 5,441,321 | 5,434,425 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 79,546,129 | 79,439,002 |
| 자기주식처분이익 | 89,000 | 89,000 |
| 기타자본잉여금 | 7,002,438 | (1,519,793) |
| 합 계 | 86,637,567 | 78,008,209 |
(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2024-01-01 | 54,344,248 | 5,434,425 | 79,439,002 |
| 전환사채 전환권행사 | 2024-08-20 | 68,965 | 6,896 | 107,127 |
| 기말 | 2024-09-30 | 54,413,213 | 5,441,321 | 79,546,129 |
② 전기
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2023-01-01 | 48,001,785 | 4,800,179 | 64,401,824 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-03-06 | 367,892 | 36,789 | 927,728 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-03-07 | 477,782 | 47,778 | 1,204,841 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-03-09 | 100,333 | 10,034 | 253,016 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-05-18 | 33,444 | 3,344 | 84,282 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-05-22 | 33,444 | 3,344 | 84,282 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-06-12 | 191,113 | 19,111 | 482,068 |
| 유상증자 | 2023-06-22 | 2,259,377 | 225,938 | 4,769,943 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-06-23 | 2,879,078 | 287,908 | 7,231,018 |
| 기말 | 2023-12-31 | 54,344,248 | 5,434,425 | 79,439,002 |
23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본조정: | ||
| 전환권대가 | 2,653,308 | 2,678,152 |
| 전환권대가청산이익 | 222,956 | 222,956 |
| 기타자본조정 | 2,994 | - |
| 소 계 | 2,879,258 | 2,901,108 |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 토지재평가이익 | 25,055,665 | 25,055,665 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 4,462,882 | 1,657,706 |
| 지분법자본변동 | (7,765) | (3,559) |
| 해외사업환산손익 | 171,633 | (173,857) |
| 소 계 | 29,682,415 | 26,535,955 |
| 합 계 | 32,561,673 | 29,437,063 |
24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 1,833,512 | 1,833,512 |
| 임의적립금 | ||
| 연구인력개발준비금 | 424,372 | 424,372 |
| 미처분이익잉여금 | 45,395,915 | 38,597,030 |
| 합 계 | 47,653,799 | 40,854,914 |
| (*) | 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 40,854,914 | 36,464,348 |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 6,855,869 | 4,304,531 |
| 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 | - | 86,035 |
| 지분법 이익잉여금 | (5,539) | - |
| 기타 | (51,445) | - |
| 기말금액 | 47,653,799 | 40,854,914 |
25. 매출액과 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 24,590,173 | 70,341,258 | 26,504,326 | 71,919,517 |
| 상품매출액 | 24,918,156 | 66,030,549 | 15,623,411 | 45,572,419 |
| 기타매출액 | 5,951,649 | 11,906,673 | 847,713 | 2,592,341 |
| 합 계 | 55,459,978 | 148,278,480 | 42,975,450 | 120,084,277 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 20,778,053 | 59,286,770 | 20,994,711 | 59,993,906 |
| 상품매출원가 | 18,233,847 | 49,440,546 | 12,818,310 | 37,128,539 |
| 기타매출원가 | 5,160,674 | 9,531,114 | 271,026 | 887,467 |
| 합 계 | 44,172,574 | 118,258,430 | 34,084,047 | 98,009,912 |
26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 3,155,577 | 8,435,630 | 1,840,687 | 5,745,874 |
| 퇴직급여 | 487,078 | 1,287,592 | 247,958 | 1,014,891 |
| 복리후생비 | 405,267 | 1,093,139 | 240,841 | 684,032 |
| 여비교통비 | 138,800 | 375,338 | 147,401 | 399,413 |
| 접대비 | 160,882 | 462,106 | 169,121 | 431,781 |
| 통신비 | 19,261 | 46,210 | 9,155 | 27,657 |
| 수도광열비 | 67,651 | 113,041 | 2,418 | 13,159 |
| 세금과공과 | 163,784 | 352,186 | 192,810 | 370,989 |
| 감가상각비 | 268,448 | 649,886 | 126,398 | 375,263 |
| 보험료 | 69,114 | 197,767 | 56,847 | 177,906 |
| 차량유지비 | 21,972 | 68,924 | 18,341 | 46,069 |
| 경상개발비 | 509,410 | 1,250,063 | 191,560 | 590,525 |
| 운반비 | 869,238 | 1,921,105 | 477,366 | 1,572,995 |
| 교육훈련비 | 12,376 | 21,389 | 12,593 | 17,168 |
| 도서인쇄비 | 1,375 | 6,061 | 442 | 5,122 |
| 소모품비 | 60,236 | 358,105 | 46,765 | 108,205 |
| 지급수수료 | 1,539,265 | 4,470,815 | 595,550 | 2,099,015 |
| 광고선전비 | 115,739 | 215,227 | 5,772 | 11,822 |
| 수선비 | 199,384 | 252,629 | 35,138 | 110,135 |
| 무형자산상각비 | 262,759 | 770,467 | 245,175 | 735,525 |
| 대손상각비(환입) | (232,514) | (803,747) | 340,529 | (229,415) |
| 기타 판매비와관리비 | 1,572,281 | 3,550,556 | 202,857 | 602,221 |
| 합 계 | 9,867,383 | 25,094,489 | 5,205,724 | 14,910,352 |
27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 592,745 | 2,226,670 | 1,259,892 | 2,960,549 |
| 파생상품평가이익 | 335,363 | 1,267,439 | (86,198) | 1,830,267 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 430,956 | 824,011 | (801,104) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,733 | 211,168 | 593,922 | 593,922 |
| 합 계 | 1,361,797 | 4,529,288 | 966,512 | 5,384,738 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 484,760 | 1,294,429 | 185,609 | 1,099,212 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (487,492) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 26,216 | 26,216 | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | 40,369 |
| 합 계 | 510,976 | 1,320,645 | -301,883 | 1,139,581 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 30,750 | 92,250 | 37,750 | 117,250 |
| 외환차익 | 544,782 | 2,921,022 | 432,793 | 2,369,042 |
| 외화환산이익 | (680,927) | 1,536,233 | 1,218,975 | 2,499,155 |
| 관계기업투자처분이익 | - | - | - | 3,626,390 |
| 유형자산처분이익 | 11,544 | 33,019 | 67,161 | 67,161 |
| 사용권자산처분이익 | 34,725 | 34,725 | - | - |
| 잡이익 | 193,830 | 403,087 | 206,735 | 898,438 |
| 합 계 | 134,704 | 5,020,336 | 1,963,414 | 9,577,436 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 757,202 | 1,250,254 | 1,249,898 | 1,986,499 |
| 외화환산손실 | 52,376 | 640,446 | (321,078) | 366,588 |
| 유형자산처분손실 | 8,660 | 17,956 | 2,021 | 2,021 |
| 기타의대손상각비 | 6,012 | 534,239 | ||
| 매각예정비유동자산처분손실 | 295 | 119,132 | - | - |
| 투자부동산상각비 | 8,365 | 27,284 | 10,553 | 31,659 |
| 운용리스자산상각비 | 9,492 | 28,960 | 10,660 | 33,388 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | - | - | 1,949,593 |
| 잡손실 | 110,725 | 200,234 | 11,623 | 26,908 |
| 합 계 | 953,127 | 2,818,505 | 963,677 | 4,396,656 |
29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,196,518) | 447,378 | 1,100,271 | 2,465,502 |
| 원재료 등의 사용액 | 19,292,785 | 44,102,521 | 11,270,002 | 36,681,229 |
| 급여 | 7,557,374 | 20,728,667 | 4,927,431 | 15,065,097 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 1,606,228 | 4,482,560 | 496,705 | 3,127,922 |
| 기타 | 26,780,088 | 73,591,793 | 21,495,362 | 55,580,514 |
| 합 계(*) | 54,039,957 | 143,352,919 | 39,289,771 | 112,920,264 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
31. 주당이익 (1)기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배주주 당기순이익 | 574,571 | 6,855,869 | 3,737,046 | 8,894,131 |
| 가중평균유통보통주식수 | 54,375,732 | 54,354,819 | 54,344,248 | 50,724,196 |
| 주당순이익(원/주) | 11원 | 126원 | 69원 | 175원 |
2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
- 3개월
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2024-07-01 | 54,344,248 | 92 | 4,999,670,816 | 54,344,248 |
| 전환사채 전환권행사 | 2024-08-20 | 68,965 | 42 | 2,896,530 | 31,484 |
| 합 계 | 54,413,213 | 5,002,567,346 | 54,375,732 |
- 누적
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2024-01-01 | 54,344,248 | 274 | 14,890,323,952 | 54,344,248 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2024-08-20 | 68,965 | 42 | 2,896,530 | 10,571 |
| 합 계 | 54,413,213 | 14,893,220,482 | 54,354,819 |
② 전분기
- 3개월
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2023-07-01 | 54,344,248 | 92 | 4,999,670,816 | 54,344,248 |
| 합 계 | 54,344,248 | 4,999,670,816 | 54,344,248 |
- 누적
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2023-01-01 | 48,001,785 | 273 | 13,104,487,305 | 48,001,785 |
| 전환사채 전환권행사 | 2023-03-06 | 367,892 | 209 | 76,889,428 | 281,646 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-03-07 | 477,782 | 208 | 99,378,656 | 364,024 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-03-09 | 100,333 | 206 | 20,668,598 | 75,709 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-05-18 | 33,444 | 136 | 4,548,384 | 16,661 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-05-22 | 33,444 | 132 | 4,414,608 | 16,171 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-06-12 | 191,113 | 111 | 21,213,543 | 77,705 |
| 유상증자 | 2023-06-22 | 2,259,377 | 101 | 228,197,077 | 835,887 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-06-23 | 2,879,078 | 100 | 287,907,800 | 1,054,608 |
| 합 계 | 54,344,248 | 13,847,705,399 | 50,724,196 |
(2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주당기순이익(손실) | 551,866 | 6,591,125 | 3,878,418 | 8,288,908 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 61,741,249 | 61,720,336 | 59,696,780 | 58,288,246 |
| 희석주당순이익(손실) | 9원 | 107원 | 65원 | 142원 |
2) 당분기 및 전분기 중 희석보통주당기순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 574,571 | 6,855,869 | 3,737,046 | 8,894,131 |
| 가산 : 세후이자비용 등 | (22,705) | (264,744) | 141,372 | (605,223) |
| 희석보통주당기순이익 | 551,866 | 6,591,125 | 3,878,418 | 8,288,908 |
3) 당분기 및 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 54,375,732 | 54,354,819 | 54,344,248 | 50,724,196 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||||
| 전환사채 전환효과 | 7,365,517 | 7,365,517 | 5,352,532 | 7,564,050 |
| 합계 | 61,741,249 | 61,720,336 | 59,696,780 | 58,288,246 |
32. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 3,241,711 | 2,524,630 |
| 금융비용 | 1,294,429 | 1,099,212 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 1,949,593 |
| 대손상각비(환입) | (803,747) | (229,415) |
| 기타의대손상각비 | 534,239 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 26,216 | - |
| 재고자산평가손실 | 365,718 | 591,486 |
| 감가상각비 | 3,138,592 | 2,813,018 |
| 사용권자산감가상각비 | 572,391 | 314,904 |
| 투자부동산상각비 | 27,284 | 31,659 |
| 운용리스자산상각비 | 28,960 | 33,388 |
| 무형자산상각비 | 771,576 | 735,525 |
| 외화환산손실 | 640,446 | 366,588 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 119,132 | - |
| 유형자산처분손실 | 17,956 | 2,021 |
| 사채상환손실 | - | 40,369 |
| 퇴직급여 | 63,843 | - |
| 소모품비 | 61,525 | - |
| 복리후생비 | (44) | |
| 지분법손실 | 516,395 | 130,131 |
| 금융수익 | (2,226,670) | (2,960,549) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (3,626,390) |
| 종속기업처분이익 | (1,536,202) | - |
| 지분법이익 | (2,453,536) | (2,048,470) |
| 외화환산이익 | (1,536,233) | (2,499,155) |
| 유형자산처분이익 | (33,019) | (67,161) |
| 사용권자산처분이익 | (34,725) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (824,011) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (211,168) | (593,922) |
| 재고자산평가이익 | (39,660) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,267,439) | (1,830,267) |
| 잡이익 | (276) | (3,162) |
| 합 계 | 453,683 | (3,225,967) |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (5,396,732) | (2,283,856) |
| 리스채권의 감소(증가) | 11,738 | |
| 미수수익의 감소(증가) | 90,757 | 185,919 |
| 미수금의 감소(증가) | (501,938) | 557,909 |
| 장기미수금의 감소(증가) | 381,997 | (247,869) |
| 선급금의 감소(증가) | (627,713) | (1,165,752) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 209,672 | 172,959 |
| 선급비용의 감소(증가) | 51,772 | 57,078 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,558,456) | 2,661,744 |
| 매입채무의 증가(감소) | (300,818) | 8,018,783 |
| 미지급금의 증가(감소) | 139,077 | 458,840 |
| 예수금의 증가(감소) | 483,541 | (388,945) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 81,793 | |
| 미지급비용의 증가(감소) | 378,986 | 959,837 |
| 선수금의 증가(감소) | 932,438 | (743,218) |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (1,639) | |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (19,719) | |
| 합 계 | (5,645,244) | 8,243,429 |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 5,797,797 | 663,696 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | (79,010) | (63,228) |
| 사용권자산의 신규취득 및 해지 | 1,879,961 | 27,383 |
| 리스부채의 유동성대체 | 92,663 | 240,022 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 | 6,303,434 | 3,441,523 |
| 전환사채의 전환권행사 | 9,836,349 | 10,471,121 |
| 전환사채의 전환으로 인한 종속기업투자의 증가 | 9,078,148 | - |
| 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체 | - | 18,033,693 |
(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 대 체 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 각 | 기 타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성: | |||||
| 단기차입금 | - | 2,456,352 | - | 6,694,195 | 9,150,547 |
| 유동성전환사채 | 13,554,570 | - | 900,468 | (756,794) | 13,698,244 |
| 유동성리스부채 | 123,412 | (328,684) | 88,684 | 847,276 | 730,688 |
| 소 계 | 13,677,982 | 2,127,668 | 989,152 | 6,784,677 | 23,579,479 |
| 비유동성: | |||||
| 리스부채 | 89,404 | (8,379) | 1,499 | 2,365,917 | 2,448,441 |
| 소 계 | 89,404 | (8,379) | 1,499 | 2,365,917 | 2,448,441 |
| 합 계 | 13,767,386 | 2,119,289 | 990,651 | 9,150,594 | 26,027,920 |
(*1) 기타는 리스부채의 계정재분류, 연결범위의 변동 및 전환사채 전환 등이 반영되어 있습니다.
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 대 체 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 각 | 기 타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성: | |||||
| 유동성전환사채 | 20,800,456 | (700,000) | 954,427 | (7,915,832) | 13,139,051 |
| 유동성리스부채 | 384,434 | (330,960) | 34,060 | 243,081 | 330,615 |
| 소 계 | 21,184,890 | (1,030,960) | 988,487 | (7,672,751) | 13,469,666 |
| 비유동성: | |||||
| 리스부채 | 279,022 | - | - | (208,302) | 70,720 |
| 소 계 | 279,022 | - | - | (208,302) | 70,720 |
| 합 계 | 21,463,912 | (1,030,960) | 988,487 | (7,881,053) | 13,540,386 |
(*1) 기타는 리스부채의 계정재분류 등이 반영되어 있습니다.
33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <연결실체를 지배하는 기업> | ||
| 지배기업 | (주)폴라리스오피스 | (주)폴라리스오피스 |
| <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 관계기업 | (주)폴라리스에이아이파마 | - |
| 관계기업 | UNOi블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 | UNOi블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 |
| 관계기업 | ㈜이관희프로덕션 | - |
| 관계기업 | (주)파워보이스 | - |
| 공동기업 | (주)메사캠프 | - |
| <기타특수관계자> | ||
| 지배기업의 종속기업(*1) | (주)아이앤브이즈게임즈 | (주)아이앤브이즈게임즈 |
| ㈜폴라리스쉐어테크 | (주)폴라리스쉐어테크 | |
| 기타특수관계자(*2) | 와이투케이파트너스(주) | 와이투케이파트너스(주) |
| (주)제이후연 | (주)제이후연 | |
| (주)폴라리스큐브 | (주)폴라리스큐브 | |
| Decompany Global, Inc. PTE. LTD | Decompany Global, Inc. PTE. LTD |
| (*1) | 지배기업 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다. |
| (*2) | 와이투케이파트너스(주), (주)제이후연, (주)폴라리스큐브는 주요경영진의 특수관계법인이며, Decompany Global, Inc. PTE. LTD는 (주)폴라리스큐브의 종속기업입니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | (주)폴라리스오피스 | 유형자산등 매각 | - | 55,800 |
| 전산 서버 위탁관리 및 유지보수 | 110,254 | - | ||
| 상품매출 | 27,868 | - | ||
| 관계기업 | (주)폴라리스에이아이파마(*) | 상품매출 | 8,254 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜폴라리스쉐어테크 | 상품매출 | 55 | - |
(*) 특수관계자가 된 2분기의 거래내역입니다. (3) 당분기말 및 전기말현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무잔액은 없습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스오피스 | 매출채권등 | 4,726 | - |
| 미지급비용 | 13,760 | 3,725 | |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 매출채권등 | 17,690 | - |
| ㈜폴라리스쉐어테크 | 매출채권등 | 60 | - |
(4) 당분기 중 특수관계와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 직원대여금 | 257,903 | 715,000 | 616,993 | 355,910 |
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위 지배기업 | (주)폴라리스오피스 | 유상증자 | - | 5,000,001 |
| 관계기업 | (주)폴라리스에이아이파마 | 유상증자 | 1,288,400 | - |
(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 3,247,186 | 2,792,708 |
| 퇴직급여 | 704,641 | 921,938 |
| 합 계 | 3,951,827 | 3,714,646 |
34. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 보증금 | STANDARD BANK | 40,863 | - | 전기사용보증금 |
| 장기금융상품 | 보증금 | KB국민은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 | 보증금 | IBK기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 44,863 | 4,000 |
(2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스세원 | 토 지 | 34,396,203 | 10,450,000 | IBK기업은행 | 구매카드 담보 |
| 건 물 | 1,206,457 | IBK기업은행 | 구매카드 담보 | ||
| (주)폴라리스우노 | 토지, 건물 | 2,240,243 | 3,900,000 | 하나은행 | 수입L/C |
| (주)폴라리스에이아이 | 단기금융상품 | 4,100,000 | 4,100,000 | KEB하나은행 | 외화대출담보 |
| 합 계 | 41,942,903 | 18,450,000 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 3,100 | 삼천리 | 도시가스공급계약 |
| 360,000 | 제이에이치이엔엠 | 전자등록주식등 가압류 | |
| 86,000 | 제이에이치이엔엠 | 채권가압류 | |
| 536,000 | 제이에이치이엔엠 | 전자등록주식등 가압류 | |
| 70,000 | 개인 | 자동차 및 유체동산가압류 | |
| 10,000 | 개인 | 부동산가압류 | |
| 64,000 | - | 지급이행보증 | |
| 202,000 | 거래처 | 계약이행보증 / 공탁보증 | |
| 소프트웨어공제조합 | 23,282,025 | 거래처 | 입찰, 계약 / 하자보증 |
(4) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험구분 | 보증처 | 보증금액 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치 등 | 44,061,153 | MG손해보험㈜, 한화손해보험 |
| 공장 화재보험등(*) | 유형,재고자산 | 60,074,614 | DB손해보험, SANTAM |
| (*) | 공장 화재보험 부보금액 중 1,320백만원이 하나은행에 질권설정 되어있습니다 |
연결실체는 상기보험 이외에 환경오염배상책임보험, 법인차량에 대한 자동차보험 및매출채권보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 구매론 | IBK기업은행 | 8,000,000 | 3,900,416 |
| WOR외담대 | KEB하나은행 | 1,000,000 | - |
| 수입L/C | KEB하나은행 | 1,389,200 | - |
| 외화지급보증 | 국민은행 | USD 4,000,000 | USD 927,215.67 |
| 외화대출 | USD 3,300,000 | USD 1,597,014.58 | |
| 외화지급보증 | KEB하나은행 | USD 5,000,000 | - |
| 예금담보대출(*) | USD 2,700,000 | USD 2,090,417.28 | |
| 외화대출 | USD 2,500,000 | - | |
| 외화지급보증 및 외화대출포괄한도 | 신한은행 | USD 8,000,000 | - |
| 외화지급보증 | 우리은행 | USD 2,000,000 | - |
35. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 36. 영업부문 정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - 자동차부품 사업부 - 합성사 및 화학사 - IT 부문 - F&C 부문
(2) 부문 당분기 손익에 관한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자동차부품 사업부 | 합성사 | 화학사 | IT 부문 | F&C 부문 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 부문 전체 매출액 | 64,710,584 | 55,164,875 | 3,025,308 | 10,685,623 | 14,692,090 | 148,278,480 |
| 2. 부문 간 매출액 | - | - | - | - | ||
| 3. 외부매출액 | 64,710,583 | 55,164,875 | 3,025,308 | 10,685,623 | 14,692,090 | 148,278,479 |
| 4. 영업손익 | 3,047,195 | (89,050) | 2,113,164 | (988,184) | 842,436 | 4,925,561 |
② 전분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자동차부품 사업부 | 합성사 | 화학사 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 부문 전체 매출액 | 62,069,952 | 53,879,626 | 4,134,699 | 120,084,277 |
| 2. 부문 간 매출액 | - | - | - | - |
| 3. 외부매출액 | 62,069,952 | 53,879,626 | 4,134,699 | 120,084,277 |
| 4. 영업손익 | 3,011,171 | 4,095,999 | 56,843 | 7,164,013 |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내제품매출 | 10,737,545 | 30,385,347 | 11,869,264 | 32,745,936 |
| 해외제품매출 | 13,852,628 | 39,955,912 | 14,605,193 | 39,140,129 |
| 국내상품매출 | 14,005,798 | 23,184,853 | 2,403,989 | 6,799,140 |
| 해외상품매출 | 4,967,381 | 9,004,518 | 13,249,290 | 38,806,731 |
| 국내용역매출 | 14,949,495 | 42,845,696 | - | - |
| 국내기타매출 | (3,307,616) | 2,146,251 | 569,357 | 1,671,461 |
| 해외기타매출 | 254,747 | 755,903 | 278,356 | 920,880 |
| 합 계 | 55,459,978 | 148,278,480 | 42,975,449 | 120,084,277 |
(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 21,240,315 | 56,610,035 | 21,414,642 | 54,469,013 |
| B사 | 3,913,734 | 17,460,527 | 7,699,872 | 23,588,302 |
37. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요 영업활동 | 취득일(*) | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜폴라리스에이아이 | 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 | 2024.03.31 | 21.46% | 50,469,814 |
| (*) | 간주취득일입니다. |
(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 금액 |
| --- | --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 유동자산 | 81,857,024 |
| 현금및현금성자산 | 15,346,663 | |
| 매출채권및기타채권 | 5,087,820 | |
| 단기기타금융자산 | 20,191,012 | |
| 당기법인세자산 | 287,628 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 23,576,833 | |
| 재고자산 | 17,129,282 | |
| 기타유동자산 | 237,786 | |
| 비유동자산 | 28,016,297 | |
| 장기기타금융자산 | 414,357 | |
| 관계기업투자 | 17,189,388 | |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 3,547,570 | |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | - | |
| 유형자산 | 1,246,449 | |
| 사용권자산 | 1,349,108 | |
| 무형자산 | 2,185,380 | |
| 투자부동산 | - | |
| 이연법인세자산 | 2,084,045 | |
| 자산총계 | 109,873,321 | |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 유동부채 | 16,892,168 |
| 매입채무및기타채무 | 6,520,775 | |
| 기타유동부채 | 2,895,719 | |
| 단기차입금 | 7,070,060 | |
| 유동성리스부채 | 405,614 | |
| 비유동부채 | 2,961,124 | |
| 리스부채 | 1,016,623 | |
| 순확정급여부채 | 559,578 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 17,625 | |
| 기타비유동부채 | 1,367,298 | |
| 부채총계 | 19,853,292 | |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 90,020,029 |
(3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 50,469,814 |
| 가산: 비지배지분 | 70,544,980 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산 공정가치 | (90,020,027) |
| 영업권 | 30,994,767 |
(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 50,469,814 |
| 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 | (15,346,663) |
| 순현금유출(유입) | 35,123,151 |
38. 보고기간후 사건 1.연결실체는 2024년 09월 25일 이사회 결의에 따라 (주)폴라리스에이아이파마의 제3자배정 유상증자에 참여 하였으며 2024년 10월 04일 납입을 완료하였습니다. 주요 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)폴라리스에이아이파마 |
| 취득 대상자산 | 보통주식 602,508주 |
| 취득 가액 | 3,750백만원 |
| 납입일 | 2024년 10월 04일 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 33 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 32 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
51,325,236,665
87,498,213,941
현금및현금성자산
16,692,603,965
37,433,753,122
단기기타금융자산
116,630,000
17,761,400,000
매출채권 및 기타채권
23,513,550,545
19,766,301,720
유동재고자산
9,685,484,387
9,995,605,451
기타유동자산
1,316,967,768
2,541,153,648
비유동자산
137,035,842,937
95,421,080,625
장기매출채권 및 기타채권
3,072,121
268,069,410
기타비유동금융자산
3,395,237,027
328,368,127
관계기업투자
11,166,245,727
종속기업투자
65,687,895,607
32,725,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
10,728,502,482
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,292,689,420
7,393,821,600
유형자산
44,935,188,518
41,811,277,752
사용권자산
427,219,517
37,746,254
무형자산
2,128,295,000
2,128,295,000
자산총계
188,361,079,602
182,919,294,566
부채
유동부채
24,909,766,254
25,856,219,770
매입채무 및 기타채무
13,020,943,442
13,097,888,260
기타 유동부채
371,532,040
617,188,090
유동성전환사채
8,692,495,955
7,966,279,494
파생상품부채
948,873,683
2,055,067,909
유동 리스부채
33,997,827
18,173,609
당기법인세부채
1,841,923,307
2,101,622,408
비유동부채
6,134,761,259
5,722,690,084
리스부채
31,804,184
16,596,383
이연법인세부채
6,102,957,075
5,706,093,701
부채총계
31,044,527,513
31,578,909,854
자본
자본금
5,441,321,300
5,434,424,800
자본잉여금
79,635,128,890
79,528,001,767
기타자본구성요소
30,328,314,622
28,851,153,887
이익잉여금(결손금)
41,911,787,277
37,526,804,258
자본총계
157,316,552,089
151,340,384,712
자본과부채총계
188,361,079,602
182,919,294,566
| 제 33 기 3분기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
23,925,386,832
63,837,858,890
23,555,565,630
61,593,620,772
매출원가
19,954,238,482
52,722,782,861
18,355,898,263
50,261,253,730
매출총이익
3,971,148,350
11,115,076,029
5,199,667,367
11,332,367,042
판매비와관리비
2,520,373,720
6,859,172,018
2,617,109,487
6,813,060,440
영업이익(손실)
1,450,774,630
4,255,904,011
2,582,557,880
4,519,306,602
금융수익
583,284,982
2,507,490,994
948,390,917
2,754,977,385
금융비용
(230,274,317)
2,116,407,930
857,488,019
2,588,605,661
기타수익
(311,889,368)
1,914,953,509
657,274,263
3,306,110,927
기타비용
862,417,321
1,018,346,376
(41,978,212)
3,765,738,474
법인세비용차감전순이익(손실)
1,090,027,240
5,543,594,208
3,372,713,253
4,226,050,779
법인세비용(수익)
227,815,693
1,158,611,189
501,953,595
628,932,985
당기순이익(손실)
862,211,547
4,384,983,019
2,870,759,658
3,597,117,794
기타포괄손익
(2,538,786,275)
1,502,004,446
1,216,224,839
1,216,224,839
당기손익으로 재분류되지 않는항목
(2,538,786,275)
1,502,004,446
1,216,224,839
1,216,224,839
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,538,786,275)
1,502,004,446
1,216,224,839
1,216,224,839
총포괄손익
(1,676,574,728)
5,886,987,465
4,086,984,497
4,813,342,633
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
16
81
53
71
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
14
67
46
55
| | 제 33 기 3분기 | | 제 32 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,800,178,500
64,490,824,445
29,337,030,794
37,309,213,907
135,937,247,646
당기순이익(손실)
3,597,117,794
3,597,117,794
유상증자
225,937,700
4,770,883,601
4,996,821,301
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,216,224,839
1,216,224,839
전환사채 전환
408,308,600
9,669,280,227
(2,116,684,205)
7,960,904,622
2023.09.30 (기말자본)
5,434,424,800
78,930,988,273
28,436,571,428
40,906,331,701
153,708,316,202
2024.01.01 (기초자본)
5,434,424,800
79,528,001,767
28,851,153,887
37,526,804,258
151,340,384,712
당기순이익(손실)
4,384,983,019
4,384,983,019
유상증자
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
1,502,004,446
1,502,004,446
전환사채 전환
6,896,500
107,127,123
(24,843,711)
89,179,912
2024.09.30 (기말자본)
5,441,321,300
79,635,128,890
30,328,314,622
41,911,787,277
157,316,552,089
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
2,983,421,548
16,693,156,321
당기순이익(손실)
4,384,983,019
3,597,117,794
당기순이익조정을 위한 가감
2,770,786,019
4,110,056,563
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(3,788,822,803)
7,073,412,534
이자수취
1,040,321,010
1,251,812,860
이자지급
(5,535,407)
법인세납부(환급)
(1,418,310,290)
660,756,570
투자활동현금흐름
(23,596,932,157)
(13,643,077,065)
단기금융상품의 감소
17,736,400,000
단기대여금의 감소
34,000,000
장기금융상품의 감소
242,233,500
장기대여금의 감소
21,975,000
8,750,000
유동당기손익-공정가치금융자산의 감소 관계기업 투자의 감소
5,528,109,200
유형자산의 처분
40,454,546
233,377,345
보증금의 감소
112,436,000
46,480,000
단기금융상품의 취득
(17,939,300,000)
장기금융상품의 취득
(9,822,500)
종속기업투자주식의 취득
(21,884,748,013)
관계기업투자주식의 취득
(11,166,245,727)
유동당기손익인식금융자산의 취득 유형자산의 취득
(4,792,539,963)
(1,255,209,610)
장기대여금의 증가
(155,000,000)
(389,880,000)
보증금의 증가
(3,543,664,000)
(107,815,000)
재무활동현금흐름
(24,792,477)
4,105,249,632
유상증자
5,000,001,301
전환사채의 상환
(700,000,000)
리스부채의 상환
(23,763,037)
(181,354,860)
신주발행비 지급
(1,029,440)
(13,396,809)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(102,846,071)
133,644,458
현금및현금성자산의순증가(감소)
(20,741,149,157)
7,288,973,346
기초현금및현금성자산
37,433,753,122
33,637,836,126
기말현금및현금성자산
16,692,603,965
40,926,809,472
| 제 33 기 3분기 | 제 32 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 33 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 32 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 폴라리스세원 |
1. 일반사항 주식회사 폴라리스세원(이하 "당사"라 함)은 자동차 부품(Radiator cap, H/Condenser외) 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1992년 1월 2일 설립되었으며, 경기도 평택시 산단로64번길 56 (모곡동) 에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 2015년 12월 코넥스시장에 상장하였으며, 2017년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 당분기말 | |
| --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- |
| (주)폴라리스오피스 | 13,114,431 | 24.1% |
| 기 타 | 41,298,782 | 75.9% |
| 합 계 | 54,413,213 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.
동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 16,688,436 | - | - | 16,688,436 |
| 매출채권및기타채권 | 23,516,623 | - | - | 23,516,623 |
| 기타금융자산 | 3,511,867 | - | - | 3,511,867 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 9,292,689 | - | 9,292,689 |
| 합 계 | 43,716,926 | 9,292,689 | - | 53,009,615 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 37,432,312 | - | - | 37,432,312 |
| 매출채권및기타채권 | 20,034,371 | - | - | 20,034,371 |
| 기타금융자산 | 18,089,768 | - | - | 18,089,768 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,728,502 | 10,728,502 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 7,393,822 | - | 7,393,822 |
| 합 계 | 75,556,451 | 7,393,822 | 10,728,502 | 93,678,775 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(2) 금융부채의 범주① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 13,020,943 | - | - | 13,020,943 |
| 전환사채 | 8,692,496 | - | - | 8,692,496 |
| 파생상품부채 | - | 948,874 | - | 948,874 |
| 리스부채 | 65,802 | - | - | 65,802 |
| 합 계 | 21,779,241 | 948,874 | - | 22,728,115 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 13,097,888 | - | - | 13,097,888 |
| 전환사채 | 7,966,279 | - | - | 7,966,279 |
| 파생상품부채 | - | 2,055,068 | - | 2,055,068 |
| 리스부채 | 34,770 | - | - | 34,770 |
| 합 계 | 21,098,937 | 2,055,068 | - | 23,154,005 |
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 16,688,436 | 16,688,436 | 37,432,312 | 37,432,312 |
| 매출채권및기타채권 | 23,516,623 | 23,516,623 | 20,034,371 | 20,034,371 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,511,867 | 3,511,867 | 18,089,768 | 18,089,768 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 10,728,502 | 10,728,502 |
| 기타금융자산 | 9,292,689 | 9,292,689 | 7,393,822 | 7,393,822 |
| 합 계 | 53,009,615 | 53,009,615 | 93,678,775 | 93,678,775 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 13,020,943 | 13,020,943 | 13,097,888 | 13,097,888 |
| 전환사채 | 8,692,496 | 8,692,496 | 7,966,279 | 7,966,279 |
| 파생상품부채 | 948,874 | 948,874 | 2,055,068 | 2,055,068 |
| 리스부채 | 65,802 | 65,802 | 34,770 | 34,770 |
| 합 계 | 22,728,115 | 22,728,115 | 23,154,005 | 23,154,005 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | 10,728,502 | - | 10,728,502 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9,292,689 | - | - | 9,292,689 | 7,393,822 | - | - | 7,393,822 |
| 금융부채: | ||||||||
| - 파생상품부채 | - | - | 948,874 | 948,874 | - | - | 2,055,068 | 2,055,068 |
6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 4,168 | 1,441 |
| 보통예금 | 2,770,836 | 37,432,312 |
| 전단채 | 13,917,600 | - |
| 합 계 | 16,692,604 | 37,433,753 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 23,954,065 | (1,307,329) | 22,646,736 | 21,533,087 | (2,134,190) | 19,398,897 |
| 미수금 | 712,752 | - | 712,752 | 161,758 | - | 161,758 |
| 미수수익 | 154,062 | - | 154,062 | 205,647 | - | 205,647 |
| 장기매출채권 | 11,084 | (11,084) | - | 11,084 | (11,084) | - |
| 장기미수금 | 2,743,417 | (2,740,344) | 3,073 | 3,570,978 | (3,302,909) | 268,069 |
| 합 계 | 27,575,380 | (4,058,757) | 23,516,623 | 25,482,554 | (5,448,183) | 20,034,371 |
(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,448,183 | 1,972,307 |
| 대손상각비(환입) | (816,396) | 172,967 |
| 기타의대손상각비(환입) | (562,565) | 3,302,909 |
| 제각 | (10,465) | - |
| 기말 | 4,058,757 | 5,448,183 |
8. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목: | ||
| 단기금융상품 | - | 17,736,400 |
| 단기대여금 | 116,630 | 25,000 |
| 비유동항목: | ||
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 |
| 장기대여금 | 180,880 | 173,485 |
| 보증금 | 3,210,357 | 150,883 |
| 합 계 | 3,511,867 | 18,089,768 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 채무상품(*1) | - | 10,728,502 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분상품(*2) | 9,292,689 | 7,393,822 |
| 합 계 | 9,292,689 | 18,122,324 |
| (*1) | 당분기 중 전환권 행사에 따라 보통주로 전환되어 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.. |
| (*2) | 전기 중 지분 일부 처분 등에 따라 관계기업투자주식에서 대체되었습니다. |
10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 307,139 | 268,584 |
| 제품 | 1,723,149 | 2,802,130 |
| 원재료 | 4,266,237 | 4,088,338 |
| 부재료 | 1,414,971 | 1,070,855 |
| 미착품 | 892,930 | 622,332 |
| 재공품 | 1,081,058 | 1,143,366 |
| 합 계 | 9,685,484 | 9,995,605 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 370,587 | 397,448 | (35,624) | 333,808 |
11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,303,295 | 2,535,321 |
| 선급비용 | 13,673 | 5,833 |
| 합 계 | 1,316,968 | 2,541,154 |
12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 지분율(*2) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스에아이아파마(*1) | 한국 | 소프트웨어자문, 개발 및 공급업 | 11,166,246 | 6.26% | 11,166,246 |
| (*1) | 당사의 지분율이 20% 미만이나, 당사의 종속기업인 (주)폴라리스우노 및 (주)폴라리스에이아이가 보유한지분을 포함한 지분율은 18.95%이며, 주요 경영진의 상호교류 등피투자회사의 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 지분 일부 처분 등에 따라 관계기업투자주식에서 대체되었습니다. |
(2) 당분기말현재 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 128,753,188 | 6,591,078 | 122,162,110 | 43,348,903 | 2,642,666 | 2,547,617 |
13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스우노(*1) | 한국 | 합성섬유제조업 | 37.40% | 41,803,148 | 24.17% | 32,725,000 |
| ㈜폴라리스에이아이(*2) | 한국 | 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 | 15.08% | 23,884,748 | 0.00% | - |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV(*3) | 멕시코 | 자동차 부품 | 99.99% | - | 99.99% | - |
| 합 계 | 65,687,896 | 32,725,000 |
| (*1) | 2021년 05월 27일 보통주 13,573,965주를 취득하여 최대주주(지분율 28.36%)가 되었습니다. 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나 이사회 의결권 과반을 보유하고 있어 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다.또한, 당기 중 전환사채의 전환으로 인하여 13,024,602주를 추가취득하여 지분율이 37.40%로 증가하였습니다. |
| (*2) | 당분기 중 구주매입과 유상증자를 거쳐 당사의 종속기업인 ㈜폴라리스우노가 보유한 지분 17.14%를 포함하여 지배력을 획득하였습니다. 지분율 요건에 의해서는 종속기업에 해당되지 아니하나 이사회 의결권 과반을 보유하고 있어 실질적인 지배력을 행사하고 있는 것으로 판단되어 종속기업투자로 분류하였습니다. |
| (*3) | 당사는 전기 중 손상차손 1,107,677천원을 추가인식하여 취득원가 전액을 손상반영하였습니다.(취득금액 2,858,106천원) |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스우노(*1) | 143,277,644 | 20,674,422 | 122,603,222 | 58,190,183 | 3,319,706 | 7,780,450 |
| (주)폴라리스에이아이(*1,2) | 114,286,165 | 20,515,010 | 93,771,155 | 25,392,881 | 2,537,492 | 2,527,349 |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 1,345,454 | 3,215,514 | (1,870,061) | 1,006,139 | (419,467) | (442,592) |
| (*1) | (주)폴라리스우노 및 폴라리스에이아이의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.. |
| (*2) | (주)폴라리스에이아이의 매출액등 경영성과는 지배력획들일 이후인 2분기 이후의 경영성과입니다. |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스우노(*1) | 132,064,438 | 27,025,323 | 105,039,115 | 78,051,382 | 11,333,766 | 11,033,187 |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 2,494,319 | 3,921,787 | (1,427,468) | 1,459,822 | (2,610,656) | (2,560,619) |
| (*) | (주)폴라리스우노의 요약 재무정보는 연결기준으로 작성되었으며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
14. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 37,193,655 | - | - | 37,193,655 |
| 건물 | 5,303,702 | (2,730,628) | - | 2,573,074 |
| 구축물 | 2,592,490 | (2,050,203) | - | 542,287 |
| 시설장치 | 503,981 | (260,324) | - | 243,657 |
| 기계장치 | 22,850,786 | (19,462,756) | (135,667) | 3,252,363 |
| 차량운반구 | 337,851 | (198,068) | - | 139,783 |
| 공구와기구 | 4,960,670 | (4,351,733) | - | 608,937 |
| 비품 | 883,840 | (771,737) | - | 112,103 |
| 건설중인자산 | 269,330 | - | - | 269,330 |
| 합 계 | 74,896,305 | (29,825,449) | (135,667) | 44,935,189 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 34,396,203 | - | - | 34,396,203 |
| 건물 | 3,931,368 | (2,637,737) | - | 1,293,631 |
| 구축물 | 2,509,990 | (1,889,357) | - | 620,633 |
| 시설장치 | 503,981 | (238,886) | - | 265,095 |
| 기계장치 | 21,690,121 | (18,312,493) | (91,667) | 3,285,961 |
| 차량운반구 | 329,753 | (170,135) | - | 159,618 |
| 공구와기구 | 4,887,927 | (4,050,596) | - | 837,331 |
| 비품 | 859,213 | (724,179) | - | 135,034 |
| 건설중인자산 | 817,772 | - | - | 817,772 |
| 합 계 | 69,926,328 | (28,023,383) | (91,667) | 41,811,278 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 감가상각 | 대체(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 34,396,203 | 2,797,452 | - | - | - | 37,193,655 |
| 건물 | 1,293,631 | 977,335 | - | (92,892) | 395,000 | 2,573,074 |
| 구축물 | 620,633 | 82,500 | - | (160,846) | - | 542,287 |
| 시설장치 | 265,095 | - | - | (21,438) | - | 243,657 |
| 기계장치 | 3,285,961 | 514,461 | (1) | (1,138,512) | 590,454 | 3,252,363 |
| 차량운반구 | 159,618 | 66,923 | (47,061) | (39,697) | - | 139,783 |
| 공구와기구 | 837,331 | 97,919 | (2) | (301,675) | (24,636) | 608,937 |
| 비품 | 135,034 | 26,227 | (1) | (49,157) | - | 112,103 |
| 건설중인자산 | 817,772 | 1,199,979 | (726,078) | - | (1,022,343) | 269,330 |
| 합계 | 41,811,278 | 5,762,796 | (773,143) | (1,804,217) | (61,525) | 44,935,189 |
| (*1) 당분기말 현재 53,300천원이 미지급되었습니다. |
| (*2) 건설중인자산에서 본계정 대체 및 소모품비 등으로 대체된 금액입니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 감가상각 | 대체(*2) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 34,396,203 | - | - | - | - | 34,396,203 |
| 건물 | 1,409,863 | - | - | (116,232) | - | 1,293,631 |
| 구축물 | 785,627 | 31,200 | - | (219,794) | 23,600 | 620,633 |
| 시설장치 | 42,832 | 35,500 | - | (16,637) | 203,400 | 265,095 |
| 기계장치 | 3,565,272 | 542,795 | (26,520) | (1,484,736) | 689,150 | 3,285,961 |
| 차량운반구 | 153,702 | 58,826 | - | (52,910) | - | 159,618 |
| 공구와기구 | 1,312,878 | 72,663 | (6,913) | (550,957) | 9,660 | 837,331 |
| 비품 | 178,111 | 28,477 | (2,195) | (76,605) | 7,246 | 135,034 |
| 건설중인자산 | 687,350 | 1,306,288 | (226,410) | - | (949,456) | 817,772 |
| 합계 | 42,531,838 | 2,075,749 | (262,038) | (2,517,871) | (16,400) | 41,811,278 |
| (*1) 전기말 현재 847,038천원이 미지급되었습니다. |
| (*2) 건설중인자산에서 본계정 대체 및 소모품비 등으로 대체된 금액입니다. |
(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 34,396,203 | 10,450,000 | IBK기업은행 | 구매카드 담보 |
| 건 물 | 1,206,457 | |||
| 합 계 | 35,602,660 | 10,450,000 |
(4) 토지의 공정가치평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 감정평가방법의 산정은 토지는 공시지가기준법을 적용하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 당사 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 3,550,268 | 30,845,935 | 34,396,203 |
당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | - | 34,396,203 | 34,396,203 |
15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 57,517 | 491,727 |
| 취득금액 | 669,253 | 420,104 |
| 처분금액 | (38,881) | (854,314) |
| 기말금액 | 687,889 | 57,517 |
| 감가상각누계액: | ||
| 기초금액 | (19,771) | (49,877) |
| 감가상각비 | (243,256) | (197,783) |
| 처분금액 | 2,357 | 227,889 |
| 기말금액 | (260,670) | (19,771) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 37,746 | 441,850 |
| 기말금액 | 427,219 | 37,746 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 33,998 | 31,804 | 18,174 | 16,596 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같으며, 당분기 리스로 인한 총 현금유출액은 81,932천원입니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 243,256 | 179,672 |
| 리스부채 이자비용 | 5,535 | 25,532 |
| 단기리스 관련 비용 | 83,720 | 91,148 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 21,569 | 25,904 |
(4) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 38,785 | 33,998 |
| 1년 초과 | 24,810 | 22,892 |
| 2년 초과 | 9,137 | 8,912 |
| 합 계 | 72,732 | 65,802 |
16. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,128,287 | - | 2,128,287 |
| 소프트웨어 | 374,457 | (374,449) | 8 |
| 합 계 | 2,502,744 | (374,449) | 2,128,295 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,128,287 | - | 2,128,287 |
| 소프트웨어 | 374,457 | (374,449) | 8 |
| 합 계 | 2,502,744 | (374,449) | 2,128,295 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,128,287 | 8 | 2,128,295 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | - | - | - |
| 기말 | 2,128,287 | 8 | 2,128,295 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,128,287 | 8 | 2,128,295 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | - | - | - |
| 기말 | 2,128,287 | 8 | 2,128,295 |
(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 88,420 | 258,037 | 77,305 | 223,593 |
17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 9,666,147 | 10,416,792 |
| 미지급금 | 1,250,326 | 1,206,982 |
| 미지급비용 | 2,104,470 | 1,474,114 |
| 합 계 | 13,020,943 | 13,097,888 |
18. 전환사채 및 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 액면금액 | 10,680,000 | 10,780,000 |
| 전환권조정 | (1,987,504) | (2,813,721) |
| 합 계 | 8,692,496 | 7,966,279 |
(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회차 무기명식 사모 전환사채(*1) |
|---|---|
| 인수계약 체결일 | 2021년 05월 12일 |
| 납입 및 발행일 | 2021년 05월 14일 |
| 만기일 | 2026년 05월 14일 |
| 사채의 발행총액 | 20,000,000,000원 |
| 사채의 발행금액 | 사채 권면총액의 100% |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익률 | 연 0% |
| 전환가격 | 5,697원 |
| (*1) | 전환가격 조정: 전환사채 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할에 의해 전환비율이 조정될 수 있습니다. |
| (*2) | 상기 전환가격은 수차례 조정되었으며, 당분기말 현재 전환가격은 1,450원입니다. |
| (*3) | 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. |
| (*4) | 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. |
(3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 2,055,068 | - | (11,505) | (1,094,689) | 948,874 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 6,140,692 | - | (2,309,030) | (1,776,594) | 2,055,068 |
19. 퇴직급여제도
(1) 당사는 당분기말 현재 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 당사의 법적의무는 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하였거나 납부하기로 약정한 금액으로 한정되도록 하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 234,495 | 602,979 | 133,954 | 678,506 |
| 매출원가 | 132,889 | 460,086 | 118,664 | 353,744 |
| 합 계 | 367,384 | 1,063,065 | 252,618 | 1,032,250 |
20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 170,532 | 411,969 |
| 예수보증금 | 201,000 | 201,000 |
| 선수금 | - | 4,219 |
| 합 계 | 371,532 | 617,188 |
21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 54,413,213 | 54,344,248 |
| 보통주자본금 | 5,441,321,300 | 5,434,424,800 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 79,546,129 | 79,439,002 |
| 자기주식처분이익 | 89,000 | 89,000 |
| 합 계 | 79,635,129 | 79,528,002 |
(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2024-01-01 | 54,344,248 | 5,434,425 | 79,439,002 |
| 전환사채 전환권행사 | 2,024-08-20 | 68,965 | 6,896 | 107,127 |
| 기말 | 2024-09-30 | 54,413,213 | 5,441,321 | 79,546,129 |
② 전기
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 증감주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2023-01-01 | 48,001,785 | 4,800,179 | 64,401,824 |
| 전환사채 전환권행사 | 2023-03-06 | 367,892 | 36,789 | 927,728 |
| 전환사채 전환권행사 | 2023-03-07 | 477,782 | 47,778 | 1,204,841 |
| 전환사채 전환권행사 | 2023-03-09 | 100,333 | 10,034 | 253,016 |
| 전환사채 전환권행사 | 2023-05-18 | 33,444 | 3,344 | 84,282 |
| 전환사채 전환권행사 | 2023-05-22 | 33,444 | 3,344 | 84,282 |
| 전환사채 전환권행사 | 2023-06-12 | 191,113 | 19,111 | 482,068 |
| 유상증자 | 2023-06-22 | 2,259,377 | 225,938 | 4,769,943 |
| 전환사채 전환권행사 | 2023-06-23 | 2,879,078 | 287,908 | 7,231,018 |
| 기말 | 2023-12-31 | 54,344,248 | 5,434,425 | 79,439,002 |
22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 2,653,308 | 2,678,152 |
| 전환권대가청산이익 | 222,956 | 222,956 |
| 토지재평가이익 | 24,368,289 | 24,368,289 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 3,083,762 | 1,581,757 |
| 합 계 | 30,328,315 | 28,851,154 |
23. 이익잉여금
당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 37,526,804 | 37,309,214 |
| 분기순이익 | 4,384,983 | 217,590 |
| 기말금액 | 41,911,787 | 37,526,804 |
24. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 15,695,621 | 42,768,905 | 16,644,833 | 41,807,643 |
| 상품매출액 | 7,506,168 | 18,953,843 | 6,341,377 | 18,114,517 |
| 기타매출액 | 723,598 | 2,115,111 | 569,356 | 1,671,461 |
| 합 계 | 23,925,387 | 63,837,859 | 23,555,566 | 61,593,621 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 14,470,614 | 39,268,755 | 13,475,859 | 36,767,580 |
| 상품매출원가 | 5,483,624 | 13,454,028 | 4,880,039 | 13,493,674 |
| 합 계 | 19,954,238 | 52,722,783 | 18,355,898 | 50,261,254 |
25. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,274,391 | 3,671,842 | 1,054,092 | 3,190,352 |
| 퇴직급여 | 234,495 | 602,979 | 133,954 | 678,506 |
| 복리후생비 | 138,681 | 355,805 | 112,070 | 334,262 |
| 여비교통비 | 46,062 | 145,527 | 110,323 | 229,175 |
| 접대비 | 61,913 | 187,176 | 103,907 | 237,361 |
| 통신비 | 3,420 | 10,413 | 4,499 | 12,911 |
| 수도광열비 | 1,364 | 3,777 | 2,418 | 13,159 |
| 세금과공과 | 83,468 | 172,654 | 73,335 | 156,834 |
| 감가상각비 | 38,627 | 114,947 | 42,970 | 105,589 |
| 보험료 | 25,140 | 80,734 | 23,721 | 74,548 |
| 차량유지비 | 2,536 | 6,354 | 3,390 | 6,101 |
| 경상개발비 | 88,420 | 258,037 | 77,305 | 223,593 |
| 운반비 | 385,231 | 897,156 | 246,339 | 824,927 |
| 교육훈련비 | 718 | 3,082 | 1,168 | 2,164 |
| 도서인쇄비 | - | 895 | - | 802 |
| 소모품비 | 15,608 | 45,664 | 34,891 | 78,526 |
| 지급수수료 | 249,852 | 868,050 | 186,767 | 709,857 |
| 대손상각비(환입) | (213,426) | (816,396) | 341,570 | (251,818) |
| 기타 판매비와관리비 | 83,874 | 250,476 | 64,390 | 186,211 |
| 합 계 | 2,520,374 | 6,859,172 | 2,617,109 | 6,813,060 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 303,364 | 1,194,640 | 691,815 | 1,319,598 |
| 파생상품평가이익 | 279,921 | 1,094,689 | 256,576 | 1,435,379 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 218,162 | - | - |
| 합 계 | 583,285 | 2,507,491 | 948,391 | 2,754,977 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 288,687 | 810,455 | 133,748 | 934,091 |
| 전환사채상환손실 | - | - | - | 40,369 |
| 기타의대손상각비 | (518,961) | (562,564) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | 723,740 | 1,614,146 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 1,868,517 | ||
| 합 계 | (230,274) | 2,116,408 | 857,488 | 2,588,606 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 450 | 1,350 | 450 | 1,350 |
| 외환차익 | 314,598 | 1,476,153 | 49,784 | 839,636 |
| 외화환산이익 | (657,956) | 399,121 | 592,544 | 786,911 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 857 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - | - | 1,259,429 |
| 잡이익 | 31,019 | 38,330 | 14,496 | 417,928 |
| 합 계 | (311,889) | 1,914,954 | 657,274 | 3,306,111 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 180,465 | 300,492 | 41,669 | 237,051 |
| 외화환산손실 | 681,952 | 705,995 | (171,391) | 21,669 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 81,971 | 3,444,821 |
| 유형자산처분손실 | - | 6,610 | 5,663 | 13,300 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | - | - | 48,219 |
| 잡손실 | - | 5,249 | 110 | 678 |
| 합 계 | 862,417 | 1,018,346 | (41,978) | 3,765,738 |
28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
29. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (102,285) | 832,136 | 1,531,807 | 1,858,999 |
| 원재료 등의 사용액 | 8,323,900 | 22,358,244 | 6,680,979 | 21,698,467 |
| 급여 | 3,043,449 | 8,677,099 | 2,660,792 | 7,817,194 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 682,901 | 2,047,472 | 690,855 | 2,087,855 |
| 기타 | 10,526,647 | 25,667,004 | 9,408,574 | 23,611,799 |
| 합 계(*) | 22,474,612 | 59,581,955 | 20,973,007 | 57,074,314 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
30. 주당이익 (1) 기본주당순이익
1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 분기순이익 | 862,212 | 4,384,983 | 2,870,760 | 3,597,118 |
| 가중평균유통보통주식수 | 54,375,732 | 54,354,819 | 54,344,248 | 50,724,196 |
| 기본주당이익 | 16원 | 81원 | 53원 | 71원 |
2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
- 3개월
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2024-07-01 | 54,344,248 | 92 | 4,999,670,816 | 54,344,248 |
| 전환사채 전환권행사 | 2024-08-20 | 68,965 | 42 | 2,896,530 | 31,484 |
| 합 계 | 54,413,213 | 5,002,567,346 | 54,375,732 |
- 누적
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2024-01-01 | 54,344,248 | 274 | 14,890,323,952 | 54,344,248 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2024-08-20 | 68,965 | 42 | 2,896,530 | 10,571 |
| 합 계 | 54,413,213 | 14,893,220,482 | 54,354,819 |
② 전분기
- 3개월
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2023-07-01 | 54,344,248 | 92 | 4,999,670,816 | 54,344,248 |
- 누적
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2023-01-01 | 48,001,785 | 273 | 13,104,487,305 | 48,001,785 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-03-06 | 367,892 | 209 | 76,889,428 | 281,646 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-03-07 | 477,782 | 208 | 99,378,656 | 364,024 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-03-09 | 100,333 | 206 | 20,668,598 | 75,709 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-05-18 | 33,444 | 136 | 4,548,384 | 16,661 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-05-22 | 33,444 | 132 | 4,414,608 | 16,171 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-06-12 | 191,113 | 111 | 21,213,543 | 77,705 |
| 유상증자 | 2023-06-22 | 2,259,377 | 101 | 228,197,077 | 835,887 |
| 전환사채 전환권 행사 | 2023-06-23 | 2,879,078 | 100 | 287,907,800 | 1,054,607 |
| 합 계 | 54,344,248 | 13,847,705,399 | 50,724,196 |
(2) 희석주당순이익
1) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적(*) | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주분기순이익 | 867,758 | 4,155,776 | 2,767,794 | 3,180,404 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 61,741,249 | 61,720,336 | 59,696,780 | 58,288,246 |
| 희석주당순이익 | 14원 | 67원 | 46원 | 55원 |
2) 희석보통주당기순이익
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주분기순이익 | 862,212 | 4,384,983 | 2,870,760 | 3,597,118 |
| 가산: 세후이자비용 등 | 5,546 | (229,207) | (102,966) | (416,714) |
| 희석보통주분기순이익 | 867,758 | 4,155,776 | 2,767,794 | 3,180,404 |
3) 희석가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 54,375,732 | 54,354,819 | 54,344,248 | 50,724,196 |
| 가산: 전환사채 전환효과 | 7,365,517 | 7,365,517 | 5,352,532 | 7,564,050 |
| 합 계 | 61,741,249 | 61,720,336 | 59,696,780 | 58,288,246 |
(3) 당분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사기간 | 발행될 주식수 | 전환가격 | 행사방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 4회차 | 2021.05.14~2026.05.14 | 7,365,517 | 1,450원 | 전환권행사 |
31. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 1,158,611 | 628,933 |
| 이자비용 | 810,456 | 934,092 |
| 대손상각비(환입) | (816,396) | (251,818) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,614,146 |
| 감가상각비 | 1,804,217 | 1,908,183 |
| 사용권자산상각비 | 243,256 | 179,672 |
| 기타의대손상각비 | (562,564) | 3,444,821 |
| 사채상환손실 | - | 40,369 |
| 재고자산평가손실 | 397,448 | 333,808 |
| 외화환산손실 | 705,995 | 21,669 |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 6,610 | 13,300 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 1,868,517 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 48,219 |
| 소모품비 | 61,525 | - |
| 이자수익 | (1,194,640) | (1,319,599) |
| 외화환산이익 | (399,121) | (786,911) |
| 유형자산처분이익 | - | (857) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (1,259,429) |
| 파생상품평가이익 | (1,094,689) | (1,435,379) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (218,162) | - |
| 잡이익 | (277) | (3,162) |
| 합 계 | 2,770,786 | 4,110,057 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,289,008) | 35,186 |
| 미수금의 감소(증가) | (550,994) | 232,113 |
| 장기미수금의 증가 | 381,997 | (247,869) |
| 선급금의 감소(증가) | (767,974) | 330,354 |
| 선급비용의 감소(증가) | (7,840) | (2,422) |
| 재고자산의 증가 | (87,327) | 1,525,190 |
| 매입채무의 감소 | (689,459) | 5,044,843 |
| 미지급금의 증가(감소) | 837,082 | (254,148) |
| 예수금의 증가(감소) | (241,437) | (226,784) |
| 미지급비용의 증가 | 630,356 | 636,950 |
| 선수금의 증가(감소) | (4,219) | - |
| 합 계 | (3,788,823) | 7,073,413 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,016,298 | 663,696 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,898,868 | 1,537,579 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | (67,660) | (61,578) |
| 사용권자산의 신규취득 및 해지 | 632,453 | 17,739 |
| 리스부채의 유동성대체 | 39,587 | 167,146 |
| 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 | - | 4,165,717 |
| 전환권사채의 전환권행사 | 136,349 | 7,971,121 |
| 전환사채의 전환으로 인한 종속기업투자의 증가 | 9,078,148 | - |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 대 체 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 각 | 기 타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성: | |||||
| 유동성전환사채 | 7,966,279 | - | 804,921 | (78,704) | 8,692,496 |
| 유동성리스부채 | 18,174 | (23,763) | 5,535 | 34,052 | 33,998 |
| 소 계 | 7,984,453 | (23,763) | 810,456 | (44,652) | 8,726,494 |
| 비유동성: | |||||
| 리스부채 | 16,596 | - | - | 15,208 | 31,804 |
| 합 계 | 8,001,049 | (23,763) | 810,456 | (29,444) | 8,758,298 |
| (*) | 기타는 리스부채의 계정재분류 등이 반영되어 있습니다. |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 대 체 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 각 | 기 타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성: | |||||
| 유동성전환사채 | 13,000,468 | (700,000) | 908,559 | (5,621,722) | 7,587,305 |
| 유동성리스부채 | 201,430 | (181,355) | 25,532 | 163,070 | 208,677 |
| 소 계 | 13,201,898 | (881,355) | 934,091 | (5,458,652) | 7,795,982 |
| 비유동성: | |||||
| 리스부채 | 199,999 | - | - | (145,070) | 54,929 |
| 합 계 | 13,401,897 | (881,355) | 934,091 | (5,603,722) | 7,850,911 |
| (*) | 기타는 리스부채의 계정재분류 및 전환사채 전환 등이 반영되어 있습니다. |
32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <당사를 지배하는 기업> | ||
| 지배기업 | (주)폴라리스오피스 | (주)폴라리스오피스 |
| <당사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV |
| 종속기업 | (주)폴라리스우노 | (주)폴라리스우노 |
| 종속기업 | (주)폴라리스에이아이 | - |
| 관계기업 | (주)폴라리스에이아이파마 | - |
| 종속기업의 종속기업(*1) | Unofiber (Pty) Ltd. | Unofiber (Pty) Ltd. |
| PT.POLARIS UNO INDONESIA | PT.POLARIS UNO INDONESIA | |
| 종속기업의 종속기업(*2) | (주)비케이이노베이션 | - |
| (주)파워보이스 | - | |
| 종속기업의 관계기업(*3) | UNOi블록버스터디스커버리 벤처펀드 1호 | UNOi블록버스터디스커버리 벤처펀드 1호 |
| 종속기업의 관계기업(*4) | ㈜이관희프로덕션 | - |
| 종속기업의 공동기업(*5) | (주)메사캠프 | - |
| <기타특수관계자> | ||
| 지배기업의 종속기업(*6) | (주)아이앤브이즈게임즈 | (주)아이앤브이즈게임즈 |
| ㈜폴라리스쉐어테크 | (주)폴라리스쉐어테크 | |
| 기타의 특수관계자(*7) | 와이투케이파트너스㈜ | 와이투케이파트너스㈜ |
| (주)제이후연 | (주)제이후연 | |
| (주)폴라리스큐브 | (주)폴라리스큐브 | |
| Decompany Global, Inc. PTE. LTD | Decompany Global, Inc. PTE. LTD |
| (*1) | 종속기업 (주)폴라리스우노의 종속기업입니다. |
| (*2) | 종속기업 (주)폴라리스에이아이의 종속기업입니다. |
| (*3) | 종속기업 (주)폴라리스우노의 관계기업입니다. |
| (*4) | 종속기업 (주)폴라리스에이아이의 관계기업입니다. |
| (*5) | 종속기업 (주)폴라리스에이아이의 공동기업입니다. |
| (*6) | 지배기업 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다. |
| (*7) | 와이투케이파트너스(주), (주)제이후연, (주)폴라리스큐브는 주요경영진의 특수관계법인이며, Decompany Global, Inc. PTE. LTD는 (주)폴라리스큐브의 종속기업입니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스오피스 | 유형자산 매입 | - | 55,000 |
| 매입 | 89,755 | 800 | |
| (주)폴라리스우노 | 이자수익 | - | 67,500 |
| 유형자산등 매입 | 62,700 | - | |
| (주)폴라리스에이아이(*1) | 리스승계보증금 | 26,436 | - |
| 상품매입 | 9,718 | - | |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 유형자산등 매각 | 247,869 | |
| 유형자산등 매입 | 1,063,498 | - | |
| 원부재료 매입 | 279,394 | - | |
| 소모품등 매입 | 102,114 | - | |
| 이자수익 | - | 12,475 | |
| 매출 | 133,414 | 45,222 | |
| 소모품비등 | 3,098 | - |
| (*1) | (주)폴라리스에이아이와의 거래 내역은 지배력 획득일 이후의 거래만을 포함하였습니다. |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)폴라리스오피스 | 미지급비용 | 6,105 | 3,725 |
| 종속기업 | (주)폴라리스우노(*1) | 당기손익-공정가치금융자산(전환사채) | - | 10,728,502 |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 장기미수금(*2) | 2,743,417 | 3,570,978 | |
| 매출채권 | 479,345 | |||
| 미수수익 | - | 21,952 | ||
| 매입채무 | - | 531,825 | ||
| 미지급금 | - | 722,383 |
| (*1) | 당분기 중 218,162천원의 평가이익과 1,868,517천원의 처분손실을 인식하였으며, 당분기 중 전환권행사로 인하여 종속기업투자로 대체되었습니다. 한편, 전기 중 인식한 평가이익은 3,355,626천원입니다. |
| (*2) | 당분기말과 전기말 현재 각각 장기미수금에 대해 대손충당금 2,740,344천원 및 3,302,909천원이 설정되어 있습니다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 직원대여금 | 198,485 | 155,000 | 55,975 | - | 297,510 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | 자금대여 | 190,095 | 254,880 | - | 25,705 | 470,680 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 직원대여금 | 120,000 | 15,000 | 8,750 | 126,250 |
| (*) | 환율변동에 따른 증감입니다. |
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)폴라리스오피스 | 유상증자 | - | 5,000,001 |
| 종속기업 | (주)폴라리스우노 | 지분양도(*1) | - | 5,545,311 |
| 종속기업 | (주)폴라리스우노 | 전환사채전환(*2) | 9,078,147 | - |
| 관계기업 | (주)폴라리스에이아이파마 | 유상증자 | 1,288,400 | - |
| (*1) | 전기 중 (주)폴라리스오피스 지분 중 2,236,930주(처분가액: 5,528,109천원)를 양도하였습니다. |
| (*2) | ㈜폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 2024.01.25일 전환하였습니다. |
(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,574,419 | 1,357,798 |
| 퇴직급여 | 330,949 | 683,175 |
| 합 계 | 1,905,368 | 2,040,973 |
33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 보증금 | KB국민은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 | 보증금 | IBK기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 4,000 | 4,000 |
(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 34,396,203 | 10,450,000 | IBK기업은행 | 구매카드 담보 |
| 건 물 | 1,206,457 | |||
| 합 계 | 35,602,660 | 10,450,000 |
(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 3,100 | 삼천리 | 도시가스공급계약 |
| 서울보증보험 | 360,000 | 제이에이치이엔엠 | 전자등록주식등 가압류 |
| 서울보증보험 | 86,000 | 제이에이치이엔엠 | 채권가압류 |
| 서울보증보험 | 536,000 | 제이에이치이엔엠 | 전자등록주식등 가압류 |
| 서울보증보험 | 70,000 | 개인 | 자동차 및 유체동산가압류 |
| 서울보증보험 | 10,000 | 개인 | 부동산가압류 |
(4) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 가입자산 | 보증금액 | 보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치 등 | 19,911,153 | MG손해보험(주) |
당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 건물에 대한 화재보험에 가입하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 금융기관과의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 구매론 | IBK기업은행 | 8,000,000 | 3,900,416 |
| WOR외담대 | KEB하나은행 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 9,000,000 | 3,900,416 |
34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.
35. 영업부문 정보(1) 당사는 당분기까지 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내제품매출 | 9,340,731 | 27,526,028 | 10,556,591 | 29,807,075 |
| 해외제품매출 | 6,354,890 | 15,242,877 | 6,088,241 | 12,000,568 |
| 국내상품매출 | 2,649,523 | 6,926,810 | 2,398,429 | 6,676,547 |
| 해외상품매출 | 4,856,645 | 12,027,033 | 3,942,948 | 11,437,970 |
| 국내기타매출 | 723,598 | 2,115,111 | 569,357 | 1,671,461 |
| 합 계 | 23,925,387 | 63,837,859 | 23,555,566 | 61,593,621 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 21,240,315 | 56,610,035 | 21,414,642 | 54,469,013 |
36. 보고기간후 사건1.당사는 2024년 09월 25일 이사회 결의에 따라 (주)폴라리스에이아이파마의 제3자배정 유상증자에 참여 하였으며 2024년 10월 04일 납입을 완료하였습니다. 주요 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)폴라리스에이아이파마 |
| 취득 대상자산 | 보통주식 200,836주 |
| 취득 가액 | 1,250백만원 |
| 납입일 | 2024년 10월 04일 |
2. 종속회사 전환사채 취득2024년 10월 16일 (주)폴라리스우노가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9억원을 취득하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책당사는 최근 5년간 당사의 이익잉여금을 미래 영업활동을 위한 투자기회로 활용하여 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 나. 배당관련 회사 정관 규정
| 제60조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업연도 말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분 |
| 제61조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 상법제462조의2에 따라 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
| 제62조 (중간배당) ① 회사는 상법 제462조의3의 규정에 의하여 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니 된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다. ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. |
| 제63조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시할 수 있으며, 그 규모는 회사의 지속성장 가능성과 투자재원 및 자금여력 등 재무건전성을 우선 감안하여 결정할 예정입니다.
- 주요배당지표
10010010010,56812,2083,9125,8872172,5251268347---------보통주---종류주---보통주---종류주---보통주---종류주---보통주---종류주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 당분기말 | 제32기 | 제31기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
라. 과거 배당 이력당사는 최근 5년간 당사의 이익잉여금을 미래 영업활동을 위한 투자기회로 활용하여 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.01.04전환권행사보통주521,6421001,8022021.01.21전환권행사보통주532,7411001,8022021.01.26전환권행사보통주1,276,3541001,8022021.02.09전환권행사보통주1,498,3351001,8022021.02.15전환권행사보통주549,3891001,8022021.03.16전환권행사보통주610,4321001,8022021.06.30전환권행사보통주566,0371001,8022021.07.27전환권행사보통주283,0181001,8022021.08.04전환권행사보통주1,376,2471001,8022022.07.22유상증자(주주배정)보통주10,000,0001001,5752022.08.25유상증자(제3자배정)보통주4,520,0381002,1462023.03.06전환권행사보통주367,8921002,0932023.03.07전환권행사보통주477,7821002,0932023.03.09전환권행사보통주100,3331002,0932023.05.18전환권행사보통주33,4441002,0932023.05.22전환권행사보통주33,4441002,0932023.06.12전환권행사보통주191,1131002,0932023.06.23유상증자(제3자배정)보통주2,259,3771002,2132023.06.23전환권행사보통주2,879,0781002,0842024.08.20전환권행사보통주68,9651001,450
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회차 |
| 제1회차 |
| 제3회차 |
| 제3회차 |
| 제1회차 |
| 제1회차 |
| 제1회차 |
| 제1회차 |
| 제1회차 |
| 증자비율 29.9% |
| 증자비율 10.4% |
| 제4회차 |
| 제4회차 |
| 제4회차 |
| 제4회차 |
| 제4회차 |
| 제4회차 |
| 증자비율 4.61% |
| 제4회차 |
| 제4회차 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행실적(별도) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
(주)폴라리스세원 무기명식이권부 무보증 사모전환사채제4회2021.05.142026.05.1420,000(주)폴라리스세원기명식 보통주2022.05.14 ~2026.04.141001,45010,6807,365,517주1)주2) 주3) 20,000---10,6807,365,517-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
| 주1) | 전환가액의 경우 단위는 원입니다. |
| 주2) | 조기상환 의무 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 기타 자세한 사항은 2021.05.12 기공시된 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. |
| 주3) | 공시서류작성기준일 이후 (주)폴라리스세원의 전환사채 행사가격은 1,225원으로 조정되어 전환가능 주식수는 8,718,367주 입니다. |
미상환 전환사채 발행실적(연결)
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스세원 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 제4회 | 2021.05.14 | 2026.05.14 | 20,000 | (주)폴라리스세원기명식 보통주 | 2022.05.14~2026.04.14 | 100 | 1,450 | 10,680 | 7,365,517 | 주1)주2)주5) |
| (주)폴라리스우노 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 | 2021.06.10 | 2025.06.10 | 30,000 | (주)폴라리스우노기명식 보통주 | 2022.06.10~2025.05.10 | 100 | 559 | 5,095 | 9,114,490 | 주1)주3)주4)주6) |
| 합 계 | - | - | - | 50,000 | - | - | - | - | 15,775 | 16,480,007 |
| 주1) | 전환가액의 경우 단위는 원입니다. |
| 주2) | 조기상환 의무 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 기타 자세한 사항은 2021.05.12 기공시된 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. |
| 주3) | 조기상환 의무 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 기타 자세한 사항은 2021.06.08 (주)폴라리스우노에 기공시된 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 2022년 11월 25일 권면금액 7억에 해당하는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 사채권자와 합의에 의하여 만기전 취득하였습니다. 기타 자세한 사항은 2022.11.25 (주)폴라리스우노에 기공시된 '전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득'을 참고하여 주시기 바랍니다. |
| 주4) | 2022년 11월 25일 만기전 취득한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7억원을 이사회 결의를 통해 소각처리하였습니다. 본 소각 후 (주)폴라리스우노가 보유한 자기전환사채는 없습니다. 기타 자세한 사항은 2024.03.08 (주)폴라리스우노에 기공시된 '기타경영사항(자율공시)'를 참고하여 주시기 바랍니다. |
| 주5) | 공시서류작성기준일 이후 (주)폴라리스세원의 전환사채 행사가격은 1,225원으로 조정되어 전환가능 주식수는 8,718,367주 입니다. |
| 주6) | 공시서류작성기준일 이후 (주)폴라리스우노의 전환사채 행사가격은 540원으로 조정되어 전환가능 주식수는 9,435,185주입니다. |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적(별도) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)폴라리스세원회사채사모2021.05.1420,000--2026.05.14일부 미상환-20,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
채무증권 발행실적(연결)
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)폴라리스세원 | 회사채 | 사모 | 2021.05.14 | 20,000 | 0 | - | 2026.05.14 | 일부 미상환 | - |
| (주)폴라리스우노 | 회사채 | 사모 | 2021.06.10 | 30,000 | 1 | - | 2025.06.10 | 일부 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 50,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
회사채 미상환 잔액(별도) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------10,680-----10,680-10,680-----10,680
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액(연결)
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 5,095 | 10,680 | - | - | - | - | - | 15,775 | |
| 합계 | 5,095 | 10,680 | - | - | - | - | - | 15,775 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역[(주)폴라리스세원]
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정후실권주 일반공모 92022.07.21타법인 증권 취득자금9,000타법인 증권 취득자금9,000-주주배정후실권주 일반공모 92022.07.21운영자금6,750운영자금6,750-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역[(주)폴라리스세원]
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채42021.05.14설비투자15,000설비투자14,609자금미집행전환사채42021.05.14운영자금5,000운영자금5,000자금사용완료제3자배정유상증자102022.08.24시설자금6,426시설자금341자금미집행제3자배정유상증자102022.08.24운영자금3,274운영자금3,274자금사용완료제3자배정유상증자122023.06.22운영자금5,000운영자금5,000자금사용완료
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 개별 재무제표 기준.
[(주)폴라리스우노]
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 3 | 2021.06.10 | 시설자금 | 7,000 | 설비투자 | 5,093 | 자금미집행 |
| 전환사채 | 3 | 2021.06.10 | 운영자금 | 23,000 | 운영자금 | 23,000 | 자금사용완료 |
[(주)폴라리스에이아이]
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3자배정 유상증자 | 5 | 2024년 03월 13일 | 운영자금 | 16,770 | 운영자금 | - | 미사용자금은 향후 운영자금으로 사용 예정 |
다. 미사용자금의 운용내역[(주)폴라리스세원]
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금6,0002024년 07월 ~ 2024년 10월3개월예ㆍ적금보통예금476--6,476
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
주) 개별 재무제표 기준
[(주)폴라리스우노]
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 1,000 | 2024년 07월 ~ 2024년 10월 | 3개월 |
| 예ㆍ적금 | 보통예금 | 907 | - | - |
| 계 | 1,907 | - |
[(주)폴라리스에이아이]
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | MMF | 16,770 | - | - |
| 계 | 16,770 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간 중 재무재표 재작성과 같이 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 아니하였으며, 그 외에 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다.
가) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.나) 가정과 추정의 불확실성당사의 재무제표에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.다) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항당사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 'V. 회계감사인의 감사의견', '1. 외부감사에 관한 사항'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
| 대상회사 | 연월일 | 내용 |
|---|---|---|
| (주)폴라리스세원 | 2020.03.24. | (주)폴라리스오피스 보통주 양수 |
| 2020.11.26. | (주)트리노테크놀로지 보통주 양도 | |
| 2021.04.21. | (주)아이에이 보통주 양도 | |
| 2021.05.27. | (주)폴라리스우노 보통주 양수 | |
| 2024.03.27 | (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] 보통주 양수 | |
| (주)폴라리스우노 | 2024.02.13 | (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 보통주 양수 |
| (주)폴라리스에이아이(舊 주식회사 리노스) | 2024.03.27 | (주)폴라리스에이아이파마[舊 (주)에스텍파마] 보통주 양수 |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 "34. 우발상황과 약정사항" 및 재무제표 주석 "33. 우발상황과 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
가) 최근 3사업연도 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제33기 | - | - |
| 제32기 | - | 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업투자주식 손상평가 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하는 바와 같이, 회사가 보유한 종속기업투자주식의 장부금액은 32,725백만원입니다. 회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련하여 1,108백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대해 손상징후를 검토하고,손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 해당 기업의 추정매출액, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. ㆍ종속기업투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가ㆍ손상징후가 발생한 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 종속기업투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인ㆍ경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가ㆍ약력 검토 및 자격 확인을 통하여 회사가 활용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성평가ㆍSEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 추정 매출액과 당기 실적치 비교 ㆍ회사의 내부관계자 및 외부전문가와의 커뮤니케이션을 통하여 손상검토시 적용한 주요 가정의 합리성 검토ㆍ평가에 사용된 할인율에 대한 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인ㆍ종속기업투자주식에 대해 내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 관측가능한 정보로 독립적으로 재계산한 금액과 회사가 산출한 금액을 비교하고 적정성을 평가 |
| 제31기 | - | 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업투자주식 손상평가 재무제표에 대한 주석 11 및 12에서 설명하는 바와 같이, 회사가 보유한 종속기업,관계기업투자주식의 장부금액은 43,099백만원입니다(연결 기준장부금액 19,634백만원). 회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련하여 790백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대해 손상징후를 검토하고,손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 해당 기업의 추정매출액, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. ㆍ투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가ㆍ손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인ㆍ이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 각 투자주식을 발행한 기업의 추정 매출액 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 추정 매출액과 당기 실적치 비교ㆍ관측가능한 시장정보와 비교를 통해 영구성장률의 합리성 평가ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인ㆍ일부 투자주식에 대해 내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 관측가능한 정보로 독립적으로 재계산한 할인율과 회사가 적용한 할인율을 비교하고 적정성을 평가 |
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기(2024년 당분기) | 매출채권 | 39,914,087 | 1,872,158 | 4.69 |
| 단기대여금 | 3,415,030 | 290,000 | 8.49 | |
| 미 수 금 | 1,979,378 | 66,788 | 3.37 | |
| 미수수익 | 260,369 | - | - | |
| 선 급 금 | 1,407,816 | - | - | |
| 장기매출채권 | 11,084 | 11,084 | 100.00 | |
| 합 계 | 46,987,764 | 2,240,030 | 4.77 | |
| 제32기(2023년) | 매출채권 | 30,585,942 | 2,562,849 | 8.38 |
| 단기대여금 | 374,418 | 290,000 | 77.45 | |
| 미 수 금 | 1,087,868 | 66,788 | 6.14 | |
| 미수수익 | 669,887 | - | - | |
| 선 급 금 | 2,761,885 | - | - | |
| 장기매출채권 | 11,084 | 11,084 | 100.00 | |
| 합 계 | 35,491,084 | 2,930,721 | 8.26 | |
| 제31기(2022년) | 매출채권 | 28,559,658 | 2,384,540 | 8.35 |
| 단기대여금 | 290,000 | 290,000 | 100.00 | |
| 미 수 금 | 1,167,310 | 66,788 | 5.72 | |
| 미수수익 | 364,689 | - | - | |
| 선 급 금 | 1,952,739 | - | - | |
| 장기매출채권 | 11,084 | 11,084 | 100 | |
| 합 계 | 32,345,480 | 2,752,412 | 8.51 |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,930,720 | 2,752,412 | 927,752 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 113,056 | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (10,465) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 주) | 123,521 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (803,746) | 178,309 | 1,824,660 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,240,030 | 2,930,720 | 2,752,412 |
주 ) 종속회사 신규 연결 편입으로 인한 연결범위 변동액을 포함하고 있습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로처리하였습니다.설정기준 : 부도어음 부실채권에 대해서는 회수 가능성에 따른 설정률 설정 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 38,503,701 | 21,319 | 597,577 | 791,489 | 39,914,086 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 38,503,701 | 21,319 | 597,577 | 791,489 | 39,914,086 | |
| 구성비율 | 96.5% | 0.1% | 1.5% | 2.0% | 100% |
다. 재고자산 현황 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 2024년 당분기말 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차 공조 부품 | 상 품 | 307,139 | 268,584 | 370,376 |
| 제 품 | 1,816,440 | 3,189,882 | 2,499,097 | |
| 원 재 료 | 4,266,238 | 4,088,338 | 6,327,713 | |
| 부 재 료 | 1,414,971 | 1,070,855 | 1,066,277 | |
| 재 공 품 | 1,081,058 | 1,143,366 | 1,336,928 | |
| 미 착 품 | 892,930 | 622,332 | 386,486 | |
| 소 계 | 9,778,776 | 10,383,357 | 11,986,877 | |
| 합성사사업부 | 상 품 | 4,228,227 | 4,205,710 | 1,466,744 |
| 제 품 | 5,745,353 | 4,767,083 | 3,879,131 | |
| 원 재 료 | 4,891,322 | 3,887,402 | 5,615,664 | |
| 재 공 품 | 38,643 | 81,401 | 124,532 | |
| 미 착 품 | 2,469,332 | 1,260,634 | 468,172 | |
| 소 계 | 17,372,877 | 14,202,231 | 11,554,243 | |
| 화학사업부 | 상 품 | - | 23,298 | - |
| 제 품 | 496,338 | 693,593 | 548,319 | |
| 원 재 료 | 526,638 | 623,543 | 772,855 | |
| 재 공 품 | 177,652 | 173,938 | 332,577 | |
| 미 착 품 | - | - | - | |
| 소 계 | 1,200,628 | 1,514,372 | 1,653,751 | |
| F&C | 상 품 | 15,016,957 | - | - |
| 제 품 | - | - | - | |
| 원 재 료 | 2,067,084 | - | - | |
| 재 공 품 | - | - | - | |
| 미 착 품 | - | - | - | |
| 소 계 | 17,084,041 | - | - | |
| IT | 상 품 | - | - | - |
| 제 품 | - | - | - | |
| 원 재 료 | - | - | - | |
| 재 공 품 | - | - | - | |
| 미 착 품 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 합 계 | 45,436,322 | 26,099,960 | 25,194,871 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 11.3% | 9.02% | 9.62% | |
| 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.3회 | 5.1회 | 6.5회 |
주) 상기 재고자산 구성비율 및 회전율 산정시 '재고자산'은 평가충당금을 차감한 금액입니다.
(2) 재고자산의 실사가) 재고실사일자 : 기말 기준 연간 1회 재고 조사 실시나) 실사 방법 : 전수조사 실시다) 감사인의 입회여부 : 12월말 재고자산 실사시는 외부감사인의 입회하에 진행라) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음마) 기타사항 : 금융기관 차입금에 대한 재고자산 담보제공 내역은 없음
라. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 공정가치의 분류 및 평가방법
가) 비파생금융상품ㄱ. 분류① 금융자산회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.ㄴ. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 발생할 때 당기손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.
ㄷ. 손상상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
ㄹ. 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.ㅁ. 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.나) 파생금융상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.
기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 당기손익으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.
(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 31,707,784 | 31,707,784 | 50,548,542 | 50,548,542 |
| 매출채권및기타채권 | 41,004,086 | 41,004,086 | 29,714,059 | 29,714,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 53,768,259 | 53,768,259 | 19,138,954 | 19,138,954 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 31,176,204 | 31,176,204 | 24,872,770 | 24,872,770 |
| 기타금융자산 | 17,538,891 | 17,538,891 | 41,914,529 | 41,914,529 |
| 합 계 | 175,195,224 | 175,195,224 | 166,188,854 | 166,188,854 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 28,752,683 | 28,752,683 | 21,081,630 | 21,081,630 |
| 단기차입금 | 9,150,547 | 9,150,547 | - | - |
| 전환사채 | 13,698,244 | 13,698,244 | 13,554,570 | 13,554,570 |
| 파생상품부채 | 1,013,459 | 1,013,459 | 2,315,686 | 2,315,686 |
| 리스부채 | 3,179,128 | 3,179,128 | 212,816 | 212,816 |
| 합 계 | 55,794,061 | 55,794,061 | 37,164,702 | 37,164,702 |
(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 범 주 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 56,779 | 49,622,725 | 4,088,755 | 53,768,259 | - | - | 19,138,954 | 19,138,954 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 31,176,204 | - | - | 31,176,204 | 24,872,770 | - | - | 24,872,770 |
| 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,013,459 | 1,013,459 | - | - | 2,315,686 | 2,315,686 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 : | |||
| 파생상품부채 | 1,013,459 | 이항모형, BDT모형 | 할인율, 단기이자율 등 |
마. 진행률적용 수주계약 현황(연결)
(단위 : 천원) 폴라리스 AI재난안전통신망 사업행정안전부2018.12.182025.12.3136,013,50594.62500,134-500,134-폴라리스 AI인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업인천국제공항공사2021.07.262024.10.315,415,48678.98----폴라리스 AI치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속)경찰청2022.06.242025.12.319,833,80260.0867,990-67,990-폴라리스 AI112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업경찰청2023.08.072024.06.023,848,800100.00----폴라리스 AI전국 43개 경찰서 112치안종합상황실 통합관제상황판 구축경찰청2024.06.242024.12.21750,5450.00----폴라리스 AI경찰청 긴급신고기관 연계시스템 ㆍ 치안상황관리시스템 노후장비 교체 및 기능개선 사업티에스라인시스템2024.08.082024.12.283,805,60629.09 332,160- 332,160--900,284-900,284-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
주) 2024년 당분기말 현재 진행 중인 본사의 SI 프로젝트의 수주총액 및 잔고이며, 진행률적용 수주업이 아닌 사업 등은 제외
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분 ·반기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제33기 3분기(당기)도원회계법인---제32기(전기)우리회계법인적정해당사항없음주1)제31기(전전기)우리회계법인적정해당사항없음주2)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
주1) 제32기 핵심감사사항 관련 감사보고서 및 연결 감사보고서 기재사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업투자주식 손상평가
연결재무제표에 대한 주석 11에서 설명하는 바와 같이, 회사가 보유한 종속기업, 관계기업투자주식의 장부금액은 4,616백만원입니다. 연결실체는 당기 중 종속기업투자주식과 관련하여 별도재무제표에서 1,108백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
연결실체는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결실체는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 해당 기업의 추정매출액, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
ㆍ투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가ㆍ손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인ㆍ이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 각 투자주식을 발행한 기업의 추정 매출액 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 추정 매출액과 당기 실적치 비교ㆍ관측가능한 시장정보와 비교를 통해 영구성장률의 합리성 평가ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인ㆍ일부 투자주식에 대해 내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 관측가능한 정보로 독립적으로 재계산한 할인율과 회사가 적용한 할인율을 비교하고 적정성을 평가
주2) 제31기 핵심감사사항 관련 감사보고서 및 연결 감사보고서 기재사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
종속기업투자주식 손상평가
재무제표에 대한 주석 11 및 12에서 설명하는 바와 같이, 회사가 보유한 종속기업,관계기업투자주식의 장부금액은 43,099백만원입니다(연결 기준장부금액 19,634백만원). 회사는 당기 중 종속기업투자주식과 관련하여 790백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
회사는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대해 손상징후를 검토하고,손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 해당 기업의 추정매출액, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
ㆍ투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가ㆍ손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인ㆍ이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 각 투자주식을 발행한 기업의 추정 매출액 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 추정 매출액과 당기 실적치 비교ㆍ관측가능한 시장정보와 비교를 통해 영구성장률의 합리성 평가ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인ㆍ일부 투자주식에 대해 내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 관측가능한 정보로 독립적으로 재계산한 할인율과 회사가 적용한 할인율을 비교하고 적정성을 평가
나. 감사용역 체결현황
제33기 3분기(당기)도원회계법인반기검토, 기말회계감사240백만원1,800시간156백만원1,049시간제32기(전기)우리회계법인반기검토, 기말회계감사240백만원1,287시간240백만원1,591시간제31기(전전기)우리회계법인반기검토, 기말회계감사240백만원1,248시간240백만원1,248시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제33기 3분기(당기)----------제32기(전기)----------제31기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
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| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경
| 변경 사업연도 | 변경전 감사인 | 변경후 감사인 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 제33기 | 우리회계법인 | 도원회계법인 | 지정 기간 만료에 따라 관련법에 의거하여 2024년부터 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 도원회계법인으로 선임하였습니다. |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 다. 내부회계관리자가 제시한 문제점, 개선방안 또는 후속대책 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 감사(검토)의견 |
|---|---|---|
| 제33기 | 도원회계법인 | 해당사항 없음 |
| 제32기 | 우리회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. |
| 제31기 | 우리회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
| (기준일 : 2024년 09월 30일) |
| 구 분 | 성 명 | 비 고 | |
| (주)폴라리스세원 이사회 (6명) | 사내이사 (4명)사외이사 (2명) | 조성우 | - |
| 지준경 | - | ||
| 김영관 | 대표이사 및 의장 | ||
| 이성엽 | - | ||
| 정한익 | 사외이사 | ||
| 조명일 | 사외이사 |
(1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인 (조성우, 지준경, 김영관, 이성엽)과 사외이사 2인 (정한익, 조명일)으로 구성되어 있습니다. (Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황 참조) (2) 이사회 의장에 관한 사항
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| 김영관 | 겸직 | 경영에 대한 풍부한 식견 |
이사회 의장은 당사 정관 제26조에 의거, 김영관 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
62---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(4) 이사회 구성에 관한 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다.
| 성명 | 추천인 | 직 위 | 회사와의거래 관계 | 최대주주와의관계 | 선임배경 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조성우 | 이사회 | 사내이사 | - | 최대주주의계열회사의 임원 | 상기 후보자는 경영인으로서 활동해 온 전문성을 바탕으로 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것으로 판단됨 | 3년 | O | 1 | 이사회 결의를 통한 후보선정 |
| 지준경 | 이사회 | 사내이사 | - | 최대주주의계열회사의 임원 | 상기 후보자는 경영인으로서 활동해 온 전문성을 바탕으로 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것으로 판단됨 | 3년 | O | 1 | 이사회 결의를 통한 후보선정 |
| 김영관 | 이사회 | 대표이사 | - | 최대주주의계열회사의 임원 | 당사의 경영 및 개발 총괄, 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있을 것으로 판단 | 3년 | O | 1 | 이사회 결의를 통한 후보선정 |
| 이성엽 | 이사회 | 사내이사 | - | 최대주주의계열회사의 임원 | 상기 후보자는 경영인으로서 활동해 온 전문성을 바탕으로 주요 경영사항에 관한 적절한 의사결정 및 직무 집행에 대한 관리·감독을 통해 회사가치 성장에 큰 기여가 예상 됨 | 3년 | O | 1 | 이사회 결의를 통한 후보선정 |
| 정한익 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 상기 후보자는 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진과 대주주로부터 독자적으로 견제, 감시 감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여 가능 | 3년 | O | 1 | 이사회 결의를 통한 후보선정 |
| 조명일 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 상기 후보자는 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진과 대주주로부터 독자적으로 견제, 감시 감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여 가능 | 3년 | X | - | 이사회 결의를 통한 후보선정 |
주) 상기 연임은 임기조정을 위해 중도퇴임후 재선임의 경우입니다.
나. 이사회의 중요의결사항 등
(기준일 : 2024년 09월 30일)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이사의 성명 | 이사의 성명 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 조성우(출석률:100%) | 지준경(출석률:100%) | 김영관(출석률:100%) | 이성엽(출석률:100%) | 정한익(출석률:100%) | 조명일(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.29 | 타법인 주식 양수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.03.05 | 타법인 주식 취득 결정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.03.08 | 내부회계관리제도운영실태보고의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.03.08 | 재무제표확정의건_영업보고서승인의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024.03.08 | 전자투표제도미시행의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024.03.08 | 정기주주총회소집의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2024.03.18 | 제32기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2024.08.13 | 유형자산 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2024.09.25 | 타법인 주식 취득의 건외 3건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) |
| 성명 | 생년월일 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
| 정한익 | 1966.07.22 | -서울대학교 법과대학 사법학과 학사 -서울중앙지방법원 부장판사 -정한익 법률사무소 -現 법무법인 평안 변호사 -現 파주시 위촉 고문변호사-現 (주)폴라리스세원 사외이사 |
- | - | - |
| 조명일 | 1962.06.21 | -동국대학교 교육대학원 석사-서울고등학교 교감-서울고등학교 총동창회 사무국장-現 (주)폴라리스세원 사외이사 | - | - | - |
(2) 사외이사의 지원 조직 현황
| 팀명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 재경팀 | 4명 | 상무1명, 과장1명, 대리1명, 사원1명 (평균 3.1년) | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
(3) 사외이사 교육실시 현황
2023년 10월 05일코스닥협회정한익, 조명일-자본시장 관련 주요 이슈
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 경 력 | 비고 |
|---|---|---|
| 김길리 | -고려대학교 서어서문학과 학사-멕시코 현지법인 PRODIOSA S.A 근무-(주)리앤모로우 부사장-(주)파나케이아 이사-CG인바이츠(주)(구 크리스탈지노믹스) 이사-現 (주)폴라리스세원 상근감사 | - |
(2) 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 내지 정관 54조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부(연임횟수) | 추천인 | 선임배경 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사 | 김길리 | 3년(2022.03.29~2025.03.28) | 신규선임 | 이사회 | 회사 전반 경영에 대한 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로 회계, 재무, 투자 활동 전반에 대한 적절한 조언과 감독을 객관적이고공정하게 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단됨감사업무의 전문성 및 도덕성과 준법정신을 바탕으로 올바른 회사의 감사업무수행을 할 수 있을것으로 판단됨 | - | - |
(3) 감사의 주요활동내역
(기준일 : 2024년 09월 30일)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 |
|---|---|---|---|---|
| 감사의 성명 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김길리(출석률: 100.0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.29 | 타법인 주식 양수의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2024.03.05 | 타법인 주식 취득 결정 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2024.03.08 | 내부회계관리제도운영실태보고의건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2024.03.08 | 재무제표확정의건_영업보고서승인의건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2024.03.08 | 전자투표제도미시행의건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2024.03.08 | 정기주주총회소집의건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2024.03.18 | 제32기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2024.08.13 | 유형자산 취득의 건 | 가결 | 찬성 |
| 9 | 2024.09.25 | 타법인 주식 취득의 건외 3건 | 가결 | 찬성 |
(4) 감사 교육실시 현황
2023년 10월 05일코스닥협회자본시장 주요 이슈
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
(5) 감사 교육실시 계획당사는 내부회계관리규정 제12조에 따라 연 1회 이상 감사의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 별도의 교육을 실시하고 있습니다.
(6) 감사 지원조직 현황
재경팀4상무1명, 과장1명,대리1명,사원1명 (평균 3.1년)이사회 운영 및 감사 직무수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
주1) 당사 이사회는 2022년 02월 25일 이사회에서 전자투표제를 채택 하였으며, 2022년 03월 29일에 개최한 제30기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였고 2023년 03월 28일에 개최한 제31기 정기주주총회부터 제반여건상 전자투표제를 채택하지 않았습니다.
주2) 당사는 의결권대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 직접교부, 우편 또는 전자우편으로 위임장 용지 배부 방법 등이 있습니다.
나. 소주주주권 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주54,413,213-종류주--------------------------보통주54,413,213-종류주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상신주인수권의내용 | 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 신기술의 도입, 재무구조 개선, 사업다각화, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 유가증권 시장이나 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 되는 경우 6. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1. 신주의 종류와 수 2. 신주의 발행가액과 납입기일 3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4. 신주의 인수방법 5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ⑤ 제2항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이사회가 구성되지 않는 경우 주주총회 결의로 정한다. ⑥ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 이사회가 구성되지 않는 경우 대표이사가 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제20조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재회사홈페이지 | www.polaris-sewon.com |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 주주총회종류 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
|---|---|---|---|
| 제32기(2024.03.26) | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 제31기(2023.03.28) | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 제30기(2022.03.29) | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 조현우 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 조성우 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 지준경 선임의 건 제3-4호 의안 : 사내이사 김영관 선임의 건 제3-5호 의안 : 사내이사 이성엽 선임의 건 제3-6호 의안 : 사외이사 정한익 선임의 건 제3-7호 의안 : 사외이사 조명일 선임의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 제4호 의안 : 상근감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 상근감사 김길리 선임의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | ||
| 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)폴라리스오피스최대주주보통주13,114,43124.1313,114,43124.10주)보통주13,114,43124.1313,114,43124.10-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 전환사채 전환청구에 따라 총 주식수 증가로 지분율 변동
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)폴라리스오피스35,170지준경0.77--조성우14.67------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) (주)폴라리스오피스의 출자자수는 2023년 12월 31일 기준입니다.
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2022.05.07지준경0.43--(주)폴라리스세원9.192022.07.13지준경0.39--조성우12.302022.09.27지준경0.39--조성우12.832022.10.12지준경0.39--조성우13.042023.02.01지준경0.38--조성우14.902023.04.14지준경0.77--조성우14.67
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2021년 11월 02일 (주)폴라리스세원이 보유한 주식 일부를 계열회사인 (주)폴라리스우노에 양도하였습니다.주2) 조성우는 2022년 07월 13일 기보유한 전환사채의 전환청구행사로 인하여 최대주주가 되었으며, 발행주식수의 증가로 인하여 대표이사 지준경의 지분율이 변경되었으나, 보유주식수는 변동이 없습니다. 주3) 대표이사 지준경은 2023년 04월 14일 기보유한 전환사채의 전환청구권행사로 인하여 지분율이 변경되었습니다. 최대주주 조성우는 발행주식수의 증가로 인하여 지분율이 변경되었으나, 보유주식수는 변동이 없습니다.
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)폴라리스오피스317,63360,519257,114107,8916,24822,449
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 2023년 연결 재무제표 기준입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 당사의 최대주주인 (주)폴라리스오피스는 글로벌 오피스 소프트웨어 및 협업 플랫폼 솔루션 등을 개발 판매하는 Software 플랫폼 기업입니다.당사의 주요 제품은 Microsoft 오피스와 같은 문서기반 서비스 및 소프트웨어인 폴라리스 오피스(Polaris Office)입니다. 특히 비대면 업무 환경의 확대 등을 맞이하여 실시간 동시 협업 및 클라우드 스토리지 적용을 통한 문서 공유가 가능하여 다양한 장소에서 협업이 가능한 업무환경을 구축할 수 있어 사업적 성장을 이루고 있습니다.특히 '폴라리스 오피스 클라우드 서비스'는 사용자 수는 물론, 유료 및 광고 수익의 증가를바탕으로 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 폴라리스 오피스 서비스는 현재 243개국 1.3억명의 가입자를 확보한 상태로 매일 2~5만명 이상이새롭게 가입하는 등 사용자가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 강력한 문서보안기능을 지닌 '기업용 폴라리스 오피스'는 100여개 국내 및 글로벌 기업들과 계약을 맺고 SDK(Software Development Kit, 소프트웨어 개발 도구)형태로 제공하여 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만 아니라 가벼운 엔진을 기반으로 기존 업무시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다. 당사는 오픈AI의 '챗GPT'를 비롯해 네이버의 '하이퍼클로바X', 스테빌리티AI의 '스테이블 디퓨전' 등 우수한 생성형 AI 기능을 적용한 AI 오피스 플랫폼 '폴라리스 오피스 AI'를 2023년 9월 정식 출시하였습니다. 이에 당사는 ARPU(서비스 가입자당 평균 수익)상승 및 시장내 인지도 제고를 달성하고자 'AI 업무 플랫폼 기업'과 '3New Synergy Strategy'(New Device/ New Technology/ New Platform)를 성장 비전으로 제시하였습니다. 향후 B2B 및 B2G에도 생성형 AI 기능을 적용하는 등 새로운 수익모델을 창출해나갈 예정입니다.
3. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021년 11월 26일(주)폴라리스오피스2,714,0448.11구주 인수주)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 공시서류작성기준일 현재 최대주주 (주)폴라리스오피스의 소유주식수는 13,114,431주이고 지분율은 24.10% 입니다.
※ 최대주주 변경과 관련한 사항(1) 2021. 11. 26가) 인수자 : (주)폴라리스오피스 (총 보유주식수 2,714,044주)나) 인수조건 - 기존 최대주주 (주)폴라리스웍스로부터 지분 양수로 최대주주 변경 - 양수금액 : 현금 13,570백만원 다) 인수자금의 조달 방법 : 자기자금 4. 주식의 분포
가. 5%이상 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)폴라리스오피스13,114,43124.10-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
35,41935,42299.9938,150,43554,344,24870.20-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 주주명부 기준
5. 주가 및 주식 거래실적
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 주, 원) |
| 보통주 | 2024. 04 | 2024. 05 | 2024. 06 | 2024. 07 | 2024. 08 | 2024. 09 | |
| 주가 | 최고 | 1,940 | 1,930 | 1,828 | 1,712 | 1,568 | 1,429 |
| 최저 | 1,752 | 1,795 | 1,718 | 1,504 | 1,275 | 1,283 | |
| 평균 | 1,823 | 1,848 | 1,776 | 1,642 | 1,450 | 1,349 | |
| 거래량 | 일최고 | 392,404 | 4,813,278 | 1,680,230 | 2,431,238 | 1,120,365 | 428,437 |
| 일최저 | 108,384 | 103,234 | 7,983 | 37,091 | 34,254 | 23,270 | |
| 월간 | 4,624,953 | 10,818,974 | 4,137,326 | 5,313,479 | 4,445,206 | 1,738,333 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 등기임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
조성우남1973.08회장사내이사상근경영총괄- New York Institute of Technology 학사- (주)아이에이 부회장- (주)폴라리스웍스 회장- 現 (주)폴라리스세원 회장- 現 (주)폴라리스에이아이파마 회장- 現 (주)폴라리스오피스 회장- 現 (주)폴라리스우노 회장- 現 (주)폴라리스에이아이 회장--최대주주의최대주주5년1개월2025.03.28김영관남1982.10대표이사사내이사상근경영총괄- 한양대학교 경영전문대학원- (주)아이에이 총괄부사장- (주)폴라리스웍스 부사장- 現 (주)폴라리스세원 대표이사- 現 (주)폴라리스에이아이파마 대표이사- 現 (주)폴라리스오피스 부사장- 現 (주)폴라리스우노 사내이사--최대주주 계열회사의임원3년11개월2025.03.28지준경남1980.09사내이사사내이사상근경영기획- 연세대학교 경영학 석사- (주)아이에이 전략기획본부 전무이사- (주)폴라리스웍스 대표이사- 現 (주)폴라리스세원 사내이사- 現 (주)폴라리스에이아이파마 사내이사- 現 (주)폴라리스오피스 대표이사- 現 (주)폴라리스에이아이 대표이사- 現 (주)폴라리스우노 사내이사--최대주주 계열회사의 임원6년2025.03.28이성엽남1979.09사내이사사내이사상근전략기획- 인하대학교 경영학부 학사- (주)아이에이 그룹IR팀장- (주)폴라리스웍스 사내이사- 現 (주)폴라리스세원 사내이사--최대주주 계열회사의임원4년11개월2025.03.28정한익남1966.07사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대학교 법과대학 사법학과 학사- 서울중앙지방법원 부장판사- 現 법무법인 평안 변호사- 現 파주시 위촉 고문변호사- 現 (주)폴라리스세원 사외이사---4년11개월2025.03.28조명일남1962.06사외이사사외이사비상근사외이사- 동국대학교 교육대학원 석사- 서울고등학교 교감- 서울고등학교 총동창회 사무국장- 現 (주)폴라리스세원 사외이사---2년7개월2025.03.28김길리남1971.07감사감사상근감사- 고려대학교 서어서문학과 학사- 멕시코 현지법인 PRODIOSA S.A 근무- (주)리앤모로우 부사장- (주)파나케이아 이사- CG인바이츠(구 크리스탈지노믹스) 이사- 現 (주)폴라리스세원 상근감사---4년11개월2025.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 계열회사 임원 겸직 현황은 'XII. 상세표- 2. 계열회사 현황(상세)'를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주 ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전우진 | 남 | 1972.05 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 경영총괄 | - 건국대학교 나노전자기계공학과 학사- (주)폴라리스웍스 전무- 現 (주)폴라리스세원 부사장 | - | - | 최대주주 계열회사의 임원 | 1년10개월 | - |
| 노대성 | 남 | 1972.09 | 전무 | 미등기 | 상근 | 기술연구소 | - 계명대학교 기계설계학과 학사- (주)KDM 구매팀- 대승정밀(주) 구매팀장- 現 (주)폴라리스세원 전무이사 | - | - | 최대주주 계열회사의 임원 | 17년5개월 | - |
| 유진용 | 남 | 1969.01 | 전무 | 미등기 | 상근 | 생산기술 | - 조선대학교 정밀기계공학과 학사- (주)대유글로벌 생산기술팀장- 現 (주)폴라리스세원 전무이사 | - | - | 최대주주 계열회사의 임원 | 6년9개월 | - |
| 오수임 | 여 | 1975.11 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원 | - 안양대학교 영양교육대학원 석사- (주)풍강 총무팀- 現 (주)폴라리스세원 상무이사 | - | - | 최대주주 계열회사의 임원 | 17년 8개월 | - |
| 김성수 | 남 | 1969.01 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업관리 | - 충남기계공업고등학교 졸업- (주)만도 생산관리- 現 (주)폴라리스세원 상무이사 | - | - | 최대주주 계열회사의 임원 | 7년2개월 | - |
| 강의성 | 남 | 1974.06 | 상무 | 미등기 | 상근 | 재경 | - 국민대학교 경영학과 학사- C&해운,상선 재정전략실- (주)폴라리스웍스 경영지원본부- 現 (주)폴라리스세원 상무이사 | - | - | 최대주주 계열회사의 임원 | 1년5개월 | - |
| 조정완 | 남 | 1982.06 | 이사 | 미등기 | 상근 | 공시IR/PR | - 한양대학교 경제금융학부 학사- 한국IR협의회- 에이치엘비생명과학(주)- 現 (주)폴라리스세원 이사 | - | - | 최대주주 계열회사의 임원 | 5년 | - |
다. 직원 등 현황 (개별기준)
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
라. 미등기임원 보수 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
2. 임원의 보수 등
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
폴라리스오피스그룹51015
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
41573,59110,3661,89985,856--------------41573,59110,3661,89985,856
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 현재 연결기업의 특수관계자 현황
| 구 분 | 기 업 명 | 비고 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)폴라리스오피스 | - |
| 종속기업 | SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | - |
| 종속기업 | (주)폴라리스우노 | - |
| 종속기업 | (주)폴라리스에이아이 | - |
| 관계기업 | (주)폴라리스에이아이파마 | - |
| 종속기업의 종속기업 | UNOFIBER (PTY) LTD | - |
| 종속기업의 종속기업 | PT.POLARIS UNO INDONESIA | - |
| 종속기업의 종속기업 | (주)비케이이노베이션 | - |
| 지배기업의 종속기업 | (주)아이앤브이즈게임즈 | - |
| 지배기업의 종속기업 | (주)폴라리스쉐어테크 | - |
| 기타특수관계자 | 와이투케이파트너스(주) | - |
| 기타특수관계자 | (주)제이후연 | - |
| 기타특수관계자 | (주)폴라리스큐브 | - |
| 기타특수관계자 | DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD | - |
2. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 자산양수도 등
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계 | 거래대상 | 거래목적 | 거래일자 | 거래금액 | 거래조건 | 손익내용 | 의사결정방법 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SEWONMFG MEXICOS DE RL DE CV | 종속회사 | 유형자산 | 기계장치 등의 매입 | 2024년 01월 23일 | 508,254 | - | - | 주1) |
| SEWONMFG MEXICOS DE RL DE CV | 종속회사 | 유형자산 | 기계장치 등의 매입 | 2024년 07월 02일 | 657,358 | - | - | 주1) |
| (주)폴라리스에이아이 | 종속회사의종속회사 | 유상증자 | (주)폴라리스에이아이제3자배정 유상증자 참여 | 2024.03.13(납입일) | 5,900,001 | - | - | 이사회 |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 종속회사 | 유상증자 | (주)폴라리스에이아이파마 제3자배정 유상증자 참여 | 2024.05.31 (납입일) | 1,288,400 | - | - | 이사회 |
주1) 당사는 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 의 최대주주로 상기 거래는 당사 규정에 따른 품의로 진행주2) 상기 내역은 별도 재무제표 기준
4. 대주주와의 영업거래
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 거래종류 | 거래내용 | 거래금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | SEWONMFG MEXICOS DE RL DE CV | 매출 | 자동차부품 | 133,414 |
| 매입 | 자동차부품 | 279,394 |
주) 상기 내역은 별도 재무제표기준
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 당사는 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 기간동안 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건당사의 연결대상 회사인 (주)폴라리스에이아이는 2건의 소송사건이 있으며, 자세한 내용은 2024년 11월 14일 제출한 (주)폴라리스에이아이의 '3분기보고서(2024.09)'를 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 "34. 우발상황과 약정사항" 및 재무제표 주석 "33. 우발상황과 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황
(1) 금융감독당국의 제재현황 : 해당사항 없음(2) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 : 해당사항 없음(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음
다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 전환가액의 조정 공시서류작성기준일 이후 종속회사 (주)폴라리스우노가 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채에 대한 전환 행사가격은 2024년 11월 11일 540원으로 조정되었습니다. 자세한 사항은 2024년 11월 11일 (주)폴라리스우노에 기공시된 '전환가액의 조정' 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 공시서류작성기준일 이후 (주)폴라리스세원이 발행한 제4회차 무기명식 사모 전환사채에 대한 전환 행사가격은 2024년 11월 14일 1,225원으로 조정되었습니다. 자세한 사항은 2024년 11월 14일 (주)폴라리스세원에 기공시된 '전환가액의 조정' 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 주식매수선택권 행사 공시서류작성기준일 이후 종속회사 (주)폴라리스에이아이는 2021년 03월 27일 임직원에게 부여한 주식매수선택권과 관련하여 2차 행사가 진행되었으며 이에 행사관련 세부사항은 아래와 같습니다. 1) 행사일 : 2024년 07월 02일 2) 잔여주식수 (A) : 1,183,585주 3) 2차 행사주식수(B) : 475,520주 4) 잔여 수량(C = A - B) : 708,065주 5) 상장일: 2024년 07월 31일
다. 타법인 주식 취득 당사의 계열회사인 폴라리스AI파마는 2024년 09월 25일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 이에 당사, 폴라리스우노와 폴라리스AI는 2024년 10월 04일 납입을 완료하였습니다. 자세한 사항은 폴라리스AI파마의 2024년 09월 25일 기공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'과 2024년 10월04일 기공시된 '증권발행결과(자율공시)'를 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 타법인 사채 취득의 건 당사는 2024년 10월 16일 이사회 결의를 통해 (주)폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9억원을 양수하였습니다. 자세한 사항은 폴라리스우노의 2024년 10월 18일 기공시된 '주식등의 대량보유상황보고서(일반)'을 참조하여 주시기 바랍니다. 5. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1
중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV2019.03.20누에보 레온 주, 산 뻬드로 가르자 가르시아자동차부품 생산2,494지분율 99.99%(기업회계기준서 1110호)비해당(주)폴라리스우노1999.07.19전북 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15가발용 합성섬유개발 및 판매128,086실질 지배력(기업회계기준서 1110호)해당(주)폴라리스에이아이1999.02.01서울특별시 구로구 디지털로31길 12, 16층시스템 통합 및 관리업95,542실질 지배력(기업회계기준서 1110호)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요 종속회사 여부 판단기준 (*1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (*2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
5(주)폴라리스오피스110111-1398117(주)폴라리스세원134811-0015885(주)폴라리스우노210111-0024308(주)폴라리스에이아이110111-0747414(주)폴라리스에이아이파마135111-004778210(주)아이앤브이게임즈110111-6619998(주)폴라리스쉐어테크110111-8067731SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV해외법인UNOFIBER(PTY)LTD해외법인PT.POLARIS UNO INDONESIA해외법인(주)비케이이노베이션110111-6805795(주)제이후연134111-0507406와이투케이파트너스(주)110111-7535325(주)폴라리스큐브110111-7822368DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD해외법인
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
주1) 와이투케이파트너스(주)는 당사의 대표이사인 김영관이 100% 보유중인 회사이고, (주)제이후연은 당사의 사내이사인 지준경의 특수관계인이 100% 보유중인 회사로 (주)폴라리스오피스 제3회 전환사채 콜옵션 행사를 통한사채 취득으로 인하여 계열회사로 분류되었습니다.주2) (주)폴라리스큐브와 DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD는 당사 주요경영진의 특수관계자이며 공시서류작성기준일 현재 직접적인 지분관계가 없습니다.
가. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
(기준일 : 2024년 09월 30일)
| 피출자사 | 출자사 | |||
|---|---|---|---|---|
| (주)폴라리스오피스 | (주)폴라리스세원 | (주)폴라리스우노 | (주)폴라리스에이아이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)폴라리스오피스 | - | 3.38% | 7.92% | - |
| (주)폴라리스세원 | 24.10% | - | - | - |
| (주)폴라리스우노 | - | 36.56% | - | - |
| (주)폴라리스에이아이 | 9.18% | 14.81% | 16.73% | - |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 6.42% | 6.16% | 6.16% | 6.31% |
| (주)아이앤브이게임즈 | 100% | - | - | - |
| (주)폴라리스쉐어테크 | 53.49% | - | - | 46.51% |
| SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV | - | 99.99% | - | - |
| UNOFIBER (PTY) LTD | - | - | 100% | - |
| PT.POLARIS UNO INDONESIA | - | - | 99.90% | - |
| (주)비케이이노베이션 | - | - | - | 100% |
주) 자기주식 포함 지분율
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2024년 09월 30일)
| 성 명 | 회사명 | 직 책 | 상근여부 |
| 조성우 | (주)폴라리스오피스 | 사내이사 | 상근 |
| (주)폴라리스세원 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스우노 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스큐브 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스에이아이 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 사내이사 | 상근 | |
| 지준경 | (주)폴라리스오피스 | 대표이사 | 상근 |
| (주)폴라리스세원 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스우노 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)아이앤브이게임즈 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스큐브 | 사내이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스에이아이 | 대표이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 사내이사 | 상근 | |
| 김영관 | (주)폴라리스세원 | 대표이사 | 상근 |
| (주)폴라리스우노 | 사내이사 | 상근 | |
| 와이투케이파트너스(주) | 대표이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스큐브 | 대표이사 | 상근 | |
| (주)폴라리스에이아이파마 | 대표이사 | 상근 | |
| 이성엽 | (주)폴라리스세원 | 사내이사 | 상근 |
| (주)폴라리스큐브 | 감 사 | 비상근 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
SEWONMFG MEXICO비상장2019.08.20경영참여822-99.99-----99.99-2,494-2,611폴라리스오피스상장2020.03.09경영참여5,9001,680,4143.387,394--1,8991,680,4143.389,293317,63322,449폴라리스우노상장2021.05.27경영참여32,72515,400,00024.1732,72513,024,6029,078-28,424,60236.5641,803128,0867,637폴라리스AI상장2024.02.13경영참여23,69410,685,42214.9123,694---10,685,42214.8123,69495,542611폴라리스AI파마상장2024.03.27경영참여9,778581,7034.899,778200,0001,288-781,7036.1611,066121,8983,82328,347,539-73,59113,224,60210,3661,89941,572,141-85,856--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주1) 상기 타법인출자 현황은 별도 재무제표주2) 상기 최근사업년도 재무현황은 2023년말 기준주3) 폴라리스오피스, 폴라리스우노, 폴라리스AI의 경우 연결 재무제표 기준
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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