Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)비상교육 3 Y 110111-2427098
분 기 보 고 서
(제 23기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 비상교육 |
| 대 표 이 사 : | 양 태 회 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 과천시 과천대로2길 54, 14층(갈현동, 그라운드브이 |
| (전 화) 1544-0554 | |
| (홈페이지) http://www.visang.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리실장 (성 명) 이 수 영 |
| (전 화) 02-6970-6008 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.03.21에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용 1. 사업의 개요
당사는 지배회사인 (주)비상교육과 3개의 계열회사 및 2개의 관계회사를 통하여 유ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생을 대상으로 교육 콘텐츠를 개발하고 제공하는 교육 전문 기업입니다. K-IFRS 기준에 따라 지배회사 및 연결대상종속회사들이 영위하는 사업은 크게 출판사업부문, 러닝사업부문, 티칭사업부문, 기타사업부문으로 구분됩니다. 지배회사인 (주)비상교육은 1997년 '비유와상징'이라는 교육출판 전문회사로 출발하였으며, 따라서 출판 사업 부문은 당사 사업의 모태가 되는 사업 부문입니다. 보고서 제출일 현재 출판 사업 부문의 주요 제품 및 서비스에는 초등 국정 교과서, 초ㆍ중ㆍ고등검인정 교과서, 국어 교재 '한끝', 과학 교재 '오투', 수학 교재 '개념플러스유형', 영어 교재 '리더스뱅크', 교원 대상 교수학습 지원 사이트 '비바샘' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2024년 3분기 누적매출액은 806억원으로 당사 연결기준 매출액의 51.9%를 차지하고 있습니다. 당사의 러닝사업부문은 스마트러닝 교육사업과 유아사업을 담당합니다. 당사는 2007년 중ㆍ고등학생대상의 이러닝(인터넷 강의) 서비스인 '수박씨닷컴'을 런칭하며 온라인 교육 사업을 시작하였고, 2017년에는 초등 이러닝 1위 서비스인 '와이즈캠프'를 운영하는 ㈜비상엠러닝(舊 (주)와이즈캠프)을 연결 대상 자회사로 편입하였습니다. 이어서 2022년 ㈜비상엠러닝을 ㈜비상교육으로 흡수합병한 후, 기존 '와이즈캠프'와 '수박씨닷컴'을 '온리원(OnlyOne)'이라는 단일 브랜드로 통합 개편하였습니다. 현재 러닝사업부문의 주요 브랜드로는 유아~중학생 대상의 스마트학습지 '온리원(OnlyOne)'과 초4~중1 대상의 심리상담 및 학습코칭서비스 '피어나다'가 있으며 주요 교육 컨텐츠로는 유아 영어교육 프로그램 '윙스/챌린지/티키토키', 누리과정 교재 '누뿔' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2024년 3분기 누적매출액은 598억원으로 당사 연결기준 매출액의 38.5%를 차지하고 있습니다. 당사의 티칭사업부문은 학원 프랜차이즈 사업과 학원 등 교육기관 대상 교육 컨텐츠 판매 사업을 담당합니다. 주요 학원 프랜차이즈 브랜드로는 영어학원 '잉글리시아이', 수학학원 '딱풀리는수학', 중등 종합학원 '비상아이비츠', 재수종합학원 '비상에듀' 등이 있으며, 주요 교육 컨텐츠로는 학원용 수학교육 시스템 '수학플러스러닝' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2024년 3분기 누적매출액은 113억원으로 당사 연결기준 매출액의 7.3%를 차지하고 있습니다. 당사의 기타 사업 부문은 에듀테크와 글로벌 사업 등 미래 向 사업과 본사 건물의 임대수익 및 지원인력 인건비 등으로 구성되어 있습니다. 주요 브랜드로는 공교육에 최적화된 양방향 수업시스템 '올비아(AllviA)', 한국어 교육 플랫폼 '마스터케이(Master K)', 스마트 한국어 교육 솔루션 '클라스(Klass)', 실내 놀이시설 '점프스카이' 등이 있습니다. 해당 사업 부문의 2024년 3분기 누적매출액은 36억원으로 당사 연결기준 매출액의 2.3%를 차지하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
주요 제품은 및 서비스는 (주)비상교육의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품/상품/서비스이며, 연결기준으로 작성하였습니다 가. 주요 제품 등의 매출 현황
| (기준일 : | 2024년 9월 30일 | ) | (단위 :천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요 상표 등 | 제23기 3분기(2024년) | 제22기 3분기(2023년) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출판사업부문 | 제품상품용역기타 | 교과서교재 | 학교,학원 강의및 자율학습用 | 초ㆍ중ㆍ고등 교과서완자, 개념플러스유형,오투, 한끝, 리더스뱅크,완자공부력 | 80,552,427 | 51.9 | 82,494,509 | 50.3 |
| 러닝사업부문 | 용역제품상품 | 온라인 강의부교재 | 온라인(스마트)학습用 | 온리원피어나다누뿔, 윙스, 세힘, 하임슐레 | 59,757,480 | 38.5 | 60,789,499 | 37.0 |
| 티칭사업부문 | 제품상품용역 | 온ㆍ오프라인 강의부교재 | 온,오프학습用 | FC : 수플러,아이비츠, 딱수학영어: 잉글리시아이, EliF | 11,282,074 | 7.3 | 18,088,909 | 11.0 |
| 기타 | 제품용역서비스 | 유아용 교구시설사업 | 온,오프 강의用 | 점프스카이master KAllviA, EliF, MathAlive | 3,577,767 | 2.3 | 2,705,196 | 1.6 |
| 총 계 | 155,169,748 | 100.0 | 164,078,113 | 100.00 |
(*1) 상기 매출액은 외부매출액(내부 매출 차감 후) 기준입니다.(*2) 상세한 영업부문별 정보는 'III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석'을 참고 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (기준일: 2024년 6월 30일) | (단위 : 원) |
| 사업 부문 | 품 목 | 대상 | 제23기 반기 (2024년) | 제22기(2023년) | 제21기(2022년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 교재(*1) | 교재 | 초등 | 7,959 | 7,945 | 7,688 |
| 중등 | 9,127 | 9,010 | 8,870 | ||
| 고등 | 10,089 | 9,633 | 9,471 | ||
| 스마트(*2) | 온리원 | 유아~중등 | 119,000 (24개월약정 기준) | 119,000(24개월약정 기준) | 109,000(24개월약정 기준) |
(*1) 상기 제품가격은 총판에 당사가 지급하는 출하가격기준입니다. (출하율 : 소비자가의 50~65%) 당사는 매년도 교재의 개선에 따른 개발비 증가 및 물가상승률, 원가의 상승, 시장의 현황 등을 종합적으로 고려하여 교재가격을 결정하고 있습니다.(*2) 온리원의 품목가격은 월 회비 기준입니다. (*3) 2024년 하반기 가격은 2025년 3월 중 공시예정인 사업보고서를 확인하시기 바랍니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
| (기준일: 2024년 9월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액 (비율) | 비고(매입처) |
|---|---|---|---|---|---|
| 출판부문,티칭부문, | 원재료 | 지류 | 교재 | 12,896 | 한솔제지홍원제지무림제지 등 |
| 러닝부문 | 전용학습기 | 상품 | 전용기기 | 0 | 이트너스 |
(*1) 지류는 크게 속지, 외지로 구분되며 속지가 원재료의 대부분을 차지하고 속지의 종류별 특성의 차이가 크지 않아 단일 지류로 분류하였습니다. 또한, 당사의 완제품 제조는 외주가공에 의하여 완성되므로 지류외의 추가적인 원부자재는 없습니다.(*2) 상기 내용에 외주가공비 등은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 전용기기의 경우, 삼성전자 제조상품을 이트너스를 통해 매입하고 있습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| 원재료명 | 구분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|---|
| 내지 | 원/T | 1,340,000 | 1,470,000 | 1,470,000 |
| 부속(외지) | 원/R | 101,000 | 105,000 | 105,000 |
(*1) 주요 제품에 사용되는 대표적인 품목들로 정리하였으며 단위 금액으로 표기함.(*2) T : 롤지로 내지용임, R : 매엽으로 외지용임.(*3) 2024년 하반기 가격은 2025년 3월 중 공시예정인 사업보고서를 확인하시기 바랍니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항사업 구조 상 해당사항이 없습니다. 당사는 학습교재 시장의 계절적 요인 및 생산의 효율성을 위해 전량 외주에 의존하고 있습니다. 이에 따라 가동이 높은 시기의 생산을 외주처에 분산하여 탄력성 있게 생산 관리를 진행하고 있습니다. 다만, 스마트러닝 콘텐츠 개발을 위한 인력, 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산, 소프트웨어와 라이센스 등의 무형자산을 보유하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제23기 3분기(2024년) | 제22기 3분기(2023년) |
|---|---|---|---|---|
| 출판사업부문 | 제품상품 | 교과서부교재온라인연수원 | 80,719,747 | 82,713,409 |
| 러닝사업부문 | 용역제품상품 | 스마트러닝PAD부교재 | 59,757,480 | 60,850,55 |
| 티칭사업부문 | 제품상품용약 | 교재가맹비상품 | 11,282,074 | 18,088,909 |
| 기타 | 제품용역서비스 | 해외서비스용역 | 4,349,402 | 3,523,865 |
| 부문간 내부 매출 차감 | (938,955) | (1,098,624) | ||
| 총 계 | 155,169,748 | 164,078,113 |
나. 사업부문별 요약 재무현황당사의 당분기 누적 및 전분기 누적 연결기준 부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 출판사업부문 | 러닝사업부문 | 티칭사업부문 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문총매출액 | 80,719,747 | 59,757,480 | 11,282,074 | 4,349,402 | 156,108,703 |
| 부문간 내부매출 | (167,320) | - | - | (771,635) | (938,955) |
| 외부매출액 | 80,552,427 | 59,757,480 | 11,282,074 | 3,577,767 | 155,169,748 |
| 영업손실 | (1,994,833) | (5,431,711) | (686,425) | (3,348,495) | (11,461,464) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,752,957 | 1,407,820 | 337,832 | 449,565 | 6,948,174 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 출판사업부문 | 러닝사업부문 | 티칭사업부문 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부문총매출액 | 82,713,409 | 60,850,554 | 18,088,909 | 3,523,865 | 165,176,737 |
| 부문간 내부매출 | (218,900) | (61,055) | - | (818,669) | (1,098,624) |
| 외부매출액 | 82,494,509 | 60,789,499 | 18,088,909 | 2,705,196 | 164,078,113 |
| 영업이익(손실) | 7,531,829 | (22,326,933) | (1,378,302) | (2,607,868) | (18,781,274) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,247,662 | 3,087,826 | 473,114 | 146,760 | 9,955,362 |
부문자산 및 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 이에 대한 공시는 생략하였습니다.
다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로
| 구 분 | 채널 | 판 매 경 로 |
|---|---|---|
| 제상품매출 | 지사 | * 지사거래 : 본사 -> 지사(총판) -> 서점,학원 ->소비자 |
| 서점직거래 | * 서점직거래 : 본사 -> 대형서점 -> 소비자 | |
| 온라인 | 홈페이지를 통한 최종소비자 직접판매 | |
| 스마트러닝매출 | 온라인 | 1) 웹사이트를 통한 회원 가입2) 홈쇼핑을 통한 회원 가입 |
| 오프라인 등 | 1) 상담교사를 통한 회원가입2) 지사를 통한 홍보 및 회원가입 |
(2) 판매방법 및 조건
- 제ㆍ상품매출 : 제ㆍ상품을 기획, 제작하여 지사(학판, 교판)에서 학원 및 서점 대상으로 직접 판매하고 있습니다. 결제조건은 어음 및 현금수금을 원칙으로 하며, 어음의 경우 매년 학기시작 2~3개월 전 시점인 10월, 5월에 선어음을 수취하고 있습니다. 또한 모든 지사거래처에 대해서는 일정부분의 담보를 받는 조건으로 거래를 하고 있습니다. 온라인 교재 판매의 경우 웹사이트를 통하여 현금, 카드결제 방식으로 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 교과서는 (사)한국검인정교과서협회 및 국정공급소 등을 통해 납품하고 있습니다.- 스마트러닝매출 : 스마트러닝 회원 모집은 일반적으로 체험회원을 모집하여 정회원으로 전환시키고 있습니다. 주 판매 채널은 온라인과 오프라인이 있습니다. 온라인 채널은 홈쇼핑, SNS, 홈페이지 등을 통해 회원을 모집하고 있습니다. 오프라인 채널은 지사를 중심으로 현장 홍보를 통해 회원을 모집하고 있습니다. 또한 약정 기간이 끝난 회원을 대상으로 고객 상담을 통해 재가입을 진행하고 있습니다.(3) 판매전략
- 당사는 다양한 형태의 현장조사, 시장조사를 시행하여 고객의 니즈를 반영함과 동시에 현행 문제들과 이론을 보강(리뉴얼)하는 데 지속 투자함으로써 제품의 질적 경쟁력을 확보하는 것을 판매전략의 기본으로 삼고 있습니다. 이는 이익보다는 질을 우선시하는 비상교육의 기업철학에 근거합니다. 양질의 제품 제공으로 브랜드 신뢰도를 높이고 있으며, 이는 판매의 선순환 구조로 이어져 당사가 시장점유율을 높여나갈 수 있는 근간이 되고 있습니다.- 과목ㆍ시장별 독특한 브랜드 컨셉과 라인업 전략으로 브랜드 인지도 상승 추구 및 연계판매효과를 높이는 상승판매 전략을 추구하고 있습니다.- 기존고객 소통 강화 외 다양한 유통채널을 통해 잠재고객 신규유입률을 높이며, 판매망을 확대해 가고 있습니다.- 각 사업 부서는 독자적인 영업/관리 조직을 통해 적극적인 영업활동을 진행 중이며, 전사 마케팅 지원부서와 함께 다양한 채널에서의 마케팅을 전개하고 있습니다. 자사 내부의 다양한 사업 부서와의 협업 및 프로모션 등을 통해 스마트러닝 사업 경쟁력을 강화하고 있습니다.- 글로벌에서는 자체 영업조직과 해외 현지의 총판(distributor) 및 에이전트 등과 함께 공교육을 포함한 시장 개척에 주력하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
나. 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.
당사의 보고기간 말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 197,663,462 | 181,432,555 |
| 자본 (B) | 171,900,439 | 181,188,705 |
| 현금및현금성자산(C) | 12,531,086 | 22,954,843 |
| 차입금 (D) | 150,980,000 | 118,070,000 |
| 부채비율 (A/B) | 114.99% | 100.13% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 80.54% | 52.50% |
다. 공정가치
(1) 보고기간 말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 금융자산 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| - 현금및현금성자산 | 12,531,086 | - | 22,954,843 | - |
| - 매출채권 | 56,943,485 | - | 77,516,770 | - |
| - 기타수취채권 | 1,077,756 | - | 1,432,912 | - |
| [공정가치로 인식된 금융자산] | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 9,920 | 9,920 | 9,880 | 9,880 |
| 비유동성 금융자산 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| - 장기성매출채권 | 1,408,061 | - | 2,561,432 | - |
| - 기타수취채권 | 2,900,090 | - | 3,493,032 | - |
| [공정가치로 인식된 금융자산] | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 3,362,843 | 3,362,843 | 3,722,711 | 3,722,711 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 458,283 | 458,283 | 559,018 | 559,018 |
| 유동성 금융부채 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| - 매입채무 | 5,213,863 | - | 7,168,316 | - |
| - 미지급금 | 8,539,336 | - | 15,323,642 | - |
| - 차입금 | 51,500,000 | - | 118,070,000 | - |
| - 기타지급채무(*2) | 6,349,939 | - | 12,790,270 | - |
| 비유동성 금융부채 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| - 차입금 | 99,480,000 | - | - | - |
| - 기타지급채무(*2) | 1,803,040 | - | 210,000 | - |
(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 금융위원회에서 발표한 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 적용하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
보고기간 말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 292,938 | 3,079,825 | 3,372,763 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 458,283 | - | - | 458,283 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 9,880 | 3,722,711 | 3,732,591 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 559,018 | - | - | 559,018 |
당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약(1) 당사는 2022년 11월 17일 조달청과 2023년부터 2025년까지 초등도덕교과서를 수요기관인 교육부에 납품하는 국정도서 발행자 선정계약을 체결하였습니다.(총제조부기금액 약 157억원) 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 및 조직 당사는 기존의 서책 방식의 제품 공급 회사에서 디지털 방식의 구독제 서비스 회사로, 국내 시장을 넘어 글로벌 온라인 마켓 진출까지 변신과 발전을 거듭하고 있습니다. 이에 비상교육은 당사가 영위하는 모든 사업에 온라인과 디지털 관련 요소를 결합시키는 디지털 트랜스포메이션을 진행 중에 있습니다. 비상교육은 전 사업영역에서 디지털 수업 환경에 맞게 콘텐츠를 재구축하는 혁신을 진행 중으로 기존 콘텐츠의 디지털 형태 전환뿐 아니라, 증강 현실(AR) 및 양방향 수업(ICS; Interactive Class System) 기능까지 구현하고 있습니다. 더 나아가 ICS에 탑재된 인공지능(AI) 기술을 강화하는 등 곧 다가올 교실의 디지털화에 선제적으로 대응하고 있습니다. 이에 사업부문별로 연구개발 전문조직을 두고 에듀테크 플랫폼과 서비스 및 컨텐츠를 개발하고 있습니다.
(2) 연구개발비용 (연결기준)
| (기준일: 2024년 9월 30일) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제23기 3분기(2024년) | 제22기 3분기(2023년) | 제21기 3분기(2022년) | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | ||
| 인 건 비 | - | - | ||
| 감 가 상 각 비 | - | - | ||
| 위 탁 용 역 비 | - | - | ||
| 기 타 | 26,118,801 | 24,836,025 | 15,637,628 | |
| 연구개발비용 계 | 26,118,801 | 24,836,025 | 15,637,628 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 15,097,993 | 20,078,181 | 14,290,720 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 11,020,808 | 4,757,843 | 1,346,908 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 16.8% | 15.1% | 9.5% |
(3) 연구개발 실적
| 구분 | 개 발 실 적 |
|---|---|
| 교육 콘텐츠 | 2008년 - 중1수학,영어 교과서 개발 (한국교육과정평가원 적합승인 및 학교 채택 완료 ) |
| 2009년 - 중1국어,과학,사회,한문,중2영어,수학교과서(적합승인 및 학교 채택 완료) | |
| 2010년 - 중2 국어,과학,사회,한문,역사(상),중3 영어,수학교과서(적합승인 및 학교 채택완료) | |
| 2010년 - 고1 국어,사회,도덕,한국사 교과서 개발 (적합 승인 및 학교 채택완료) | |
| 2011년 - 고등 생명과학1, 화학1 교과서 개발 (적합 승인 및 학교 채택완료) | |
| 2011년 - 중3국어,사회,과학,역사(하),한문/고등문학1*2,독서와문법1,2, 한국지리, 생명과학2, 화학2(적합승인, 채택완료) | |
| 2012년 - 중등 국어, 사회, 역사, 사회과부도, 역사부도, 수학, 과학, 영어, 음악, 미술, 체육, 기술가정, 한문, 고등 영어(적합승인,채택완료) | |
| 2013년 - 초등 3,4 체육, 음악, 미술, 고등 국어, 수학, 사회, 생명과학, 화학, 확률과 통계, 미적분, 기하와 벡터, 독서와 문법,문학, 화법과 작문, 사회문화, 생활과윤리, 한국지리, 세계지리, 동아시아사, 세계사, 경제(적합승인, 채택완료) | |
| 2014년 - 초등 5,6 체육, 음악, 미술, 실과 (적합승인 및 채택완료), 중등 진로와 직업, 고등 법과정치 (적합승인 및 채택완료) | |
| 2016년, 2017년- 초등: 3,4 음악, 미술, 체육. 중등: 국어, 영어, 수학, 과학, 사회, 사회과부도, 역사부도, 도덕, 음악, 미술, 체육, 기술·가정, 진로와 직업, 정보, 한문. 고등: 국어, 영어, 영어회화, 수학 I, 수학 II, 통합과학, 과학탐구실험, 물리 I, 화학 I, 생명과학 I, 지구과학 I, 물리 II, 화학 II, 생명과학 II, 지구과학 II, 통합사회, 한국지리, 동아시아사, 세계사, 사회문화, 생활과 윤리, 지리부도, 역사부도, 음악, 미술, 체육, 기술·가정, 스포츠생활, 진로와 직업, 정보, 한문 | |
| 2019, 2020년 - 초등 수학, 과학, 사회 | |
| 2022 - 자기개발서 '완자 공부력' 시리즈 | |
| 교육 시스템 | 2007.12 - 학습법, 진로 등 입시와 관련된 컨설팅 및 교재 개발 완료 |
| 2009.02 - 수능예측검사 시스템 개발 완료 | |
| 2009.04 - 특목고 적합성 검사 시스템 개발 완료 | |
| 2010.02 - 스터디 테라피 개발 완료 | |
| 2010.03 - 상위5% 진단검사 시스템 개발 완료 | |
| 2011.02 - '맘앤톡' 커뮤니티 개발 완료(학부모 교육 커뮤니티 시스템) | |
| 2011.03 - '공부엔진' 제품개발 완료(차세대 이러닝 학습 시스템) | |
| 2013.02 - 비바샘 개발(디지털 교수지원시스템) | |
| 2014.05 - 마스터코리안 개발(한국어 온라인 교육 서비스 시스템) | |
| 2014.09 - 마스터토픽 개발 (한국어 능력시험 교육 서비스 시스템) | |
| 2014.12 - 잉글리시아이 개발 (자기주도형 스마트 영어 학습 시스템) | |
| 2015.12 - '윙스' 개발 | |
| 2017.12 - FEL 4.0 개발 | |
| 2019.04 - 에듀테크 플랫폼 기반 한국어 학습 서비스 '클라스'개발 | |
| 2020.05 - 에듀테크 기반 수학 플랫폼 'math alive' 개발 | |
| 2021.06 - 원격 교육 플랫폼 'Master K' 개발 | |
| 2022.09 - 업계 최초 마음 성장 기반 모둠 학습 코칭 서비스 '피어나다' 개발 |
7. 기타 참고사항
가. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법률 및 규정
| 법 령 명 | 목 적 | 주 요 내 용 |
|---|---|---|
| 교과용도서에 관한 규정 | - 교과서 가격 제도 개선- 교과서 가격 안정화 도모- AI 디지털교과서 법적 근거 마련 | - 교육부장관에게 교과서가격에 대한 직권 조정 권한부여- 가격조정명령에 이의가 있는 자는 명령을 통지받은 날로 부터 1개월 이내 교육부장관에게 이의신청가능- 교육부장관은 교과서의 가격조정 명령에 대해 2년 마다 타당성 검토 및 개선등의 조치 수행 |
| 저작권법 | - 저작자의 권리와 저작 인접권을 보호- (소설, 각본, 논문과 같은 어문 저작물, 음악, 미술, 영상 저작물 등)저작물의 공정 이용 도모 | - 보호 받는 저작물에 대한 예시- 보호받지 못하는 저작물에 대한 내용- 권리의 침해로 보는 행위에 대한 내용 권리 침해죄에 대 한 규정 |
| 출판 및 인쇄 진흥법 | - 정부가 종합적이고 적극적인 지원으로 출판, 인쇄 문화산업을 진흥시키려는 의도로 제정된 법률 | - 출판, 인쇄에 관한 사항 및 출판, 인쇄 문화산업의 지원 과 육성에 관한 내용 |
| 이러닝 산업 발전법 | - 이러닝산업의 발전에 필요한 사항을 정함으로써 이러닝을 활성화하여 국민의 삶의 질을 향상시키고 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 | - 이러닝산업발전 추진체계에 관한 내용- 이러닝산업의 기반조성에 관한 내용- 이러닝산업의 활성화에 대한 내용 |
* 당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 나. 산업의 특성 국내 교육시장은 한국사회의 높은 교육열에 따라 매년 안정적인 수요를 유지하고 있습니다. 그중에서도 교과서, 교재를 생산하고 공급하는 출판사업은 양질의 콘텐츠는 물론 브랜드와 마케팅 능력까지 갖춘 대형 출판사 중심의 시장으로 재편되면서 대형출판회사들의 영향력이 더욱 견고해져 안정적인 사업을 유지하고 있습니다.
다만 학교와 학원 등의 교육기관들이 다음 학년도에 사용할 교과서 및 교재의 상당부분을 연말~연초에 주문하는 출판사업의 특성상, 매출의 상당부분이 4/4분기와 1/4분기에 걸쳐 발생합니다. 판매관리비 등의 비용은 연간 고르게 발생하기 때문에 상대적으로 2/4분기와 3/4분기 실적이 부진하게 보이는 특징을 지니고 있습니다. 출판시장과 더불어 교육시장의 또 다른 큰 축인 학원시장은 IT 기술의 발달로 인해 이러닝 및 스마트 교육시장으로 확대되면서 교육 콘텐츠들의 디지털화 및 해외시장 진출 모색이 활발해지고 있는 상황입니다. 최근 학령인구 감소추세에 따라 국내 교육시장의 장기적인 성장성에 대한 우려가 있기는 하지만 교육업체들은 우수한 교육 콘텐츠들의 디지털화를 통한 에듀테크 접목과 적극적인 해외진출을 통해 새로운 성장 동력을 모색하고 있습니다. 다. 회사의 현황 당사는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다. 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문(이하 '사업부문')을 가지고 있습니다. 각 사업부문들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 사업부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 대표이사는 각 사업부문들에 대한 내부 보고자료를 월 단위로 검토하고 있습니다. 이사회는 영업이익에 근거하여 사업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업이익은 연결재무제표상의 영업이익과 동일한 방식으로 산출됩니다.
| 구 분 | 사업내용 |
|---|---|
| 출판사업부문 | 초ㆍ중ㆍ고등 교과서 및 수험교재의 출판 및 인쇄 사업과 교육콘텐츠 개발 |
| 러닝사업부문 | 유아 및 초ㆍ중등 온라인 교육서비스 사업, 유아 교육컨텐츠 개발 |
| 티칭사업부문 | 초ㆍ중ㆍ고등 학원 프랜차이즈 및 컨텐츠 공급 |
| 기타 | 부동산임대, 놀이시설, 교육콘텐츠 제공 등 |
사업부문별 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 출판사업부문 | 러닝사업부문 | 티칭사업부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 77,469,683 | 7,611,283 | 6,696,508 | 28,408 | 91,805,882 |
| 상품매출액 | 11,672 | 6,784,857 | 805,284 | 88,886 | 7,690,699 |
| 온라인매출액 | 450,954 | 44,283,358 | 2,216,366 | 19,939 | 46,970,617 |
| 가맹매출액 | 1,694,425 | 1,038,632 | 512,496 | 779,919 | 4,025,472 |
| 용역매출액 | 925,693 | 37,150 | 521,545 | 1,477,594 | 2,961,982 |
| 기타매출액 | - | - | 529,875 | - | 529,875 |
| 소 계 | 80,552,427 | 59,755,280 | 11,282,074 | 2,394,746 | 153,984,527 |
| 기타원천으로의 수익: 임대수익 | - | 2,200 | - | 1,183,021 | 1,185,221 |
| 합 계 | 80,552,427 | 59,757,480 | 11,282,074 | 3,577,767 | 155,169,748 |
② 전분기
(단위: 천원)
| 구분 | 출판사업부문 | 러닝사업부문 | 티칭사업부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출액 | 80,731,700 | 1,050,587 | 13,712,722 | 23,276 | 95,518,285 |
| 상품매출액 | 12,248 | 11,892,779 | 948,768 | 50,256 | 12,904,051 |
| 온라인매출액 | 480,223 | 47,062,889 | 1,629,215 | 29,319 | 49,201,646 |
| 가맹매출액 | 1,270,338 | 708,678 | 634,028 | 1,107,862 | 3,720,906 |
| 용역매출액 | - | 54,766 | 405,236 | 906,902 | 1,366,904 |
| 기타매출액 | - | - | 758,940 | - | 758,940 |
| 소 계 | 82,494,509 | 60,769,699 | 18,088,909 | 2,117,615 | 163,470,732 |
| 기타원천으로의 수익: 임대수익 | - | 19,800 | - | 587,581 | 607,381 |
| 합 계 | 82,494,509 | 60,789,499 | 18,088,909 | 2,705,196 | 164,078,113 |
당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요매출처인 (사)한국검인정교과서협회로부터 발생한 매출액은 당분기 20,300백만원(전분기: 23,164백만원)입니다. 라. 사업부문별 현황 및 시장여건(1) 출판사업부문① 시장여건 당사가 주된 사업으로 영위하고 있는 교과서 및 부교재 시장은 과거부터 꾸준히 안정적으로 성장해온 시장으로 교육의 근간이 되는 분야입니다. 특히 교과서는 학생들의 학교 수업에 사용되는 교과용 도서로서 교육 분야의 필수재입니다. 이러한 이유로 정부의 사교육비 경감 정책과 경기에 영향을 받지 않는 분야입니다. 다만, 학교ㆍ학원 등 교육기관 및 학생들이 대부분 학기초에 많이 구매를 하기 때문에 계절적인 불균형이 다소 존재할 수 있습니다. 최근 초등 국정교과서의 검정교과서 전환, 2025년부터 민간개발 AI 디지털교과서의 공교육 도입 등 공교육에서도 다양하고 창의적인 교육과정과 콘텐츠 품질 향상을 위하여 교과서 개발이 민간업체 주도로 전환되고 있습니다. ② 영업의 개황 지배회사 (주)비상교육은 1997년(법인전환 전) 국어전문 출판사로 출발하였으며, 1998년 중등국어 '한권으로 끝내기' 발간을 시작으로 본격적인 교육 사업에 진출한 지 1년 만에 전국의 국어 학습서 시장을 석권하며 출판계에 돌풍을 일으켰습니다. 이후 완자, 개념플러스유형, 오투 등 교재들을 발간하여 지금까지 1억부 이상의 판매를 기록하였습니다. 한편, 2008년 부터 중ㆍ고등학교 교과서 사업에 신규로 진입하였음에도 불구, 비상만의 가치를 담은 명품 교과서를 선보이며 명성을 이어 나가고 있습니다. 최고의 편집 인력과 최신 인쇄시설을 바탕으로 2016년부터 초등 국정교과서를 발행하여 짧은 역사에도 불구하고 교과서, 교재개발, 편집, 발행에서 그 능력을 인정받고 있으며, 당해 사업연도인 2022년부터 교육과정이 부분개정(2015 개정교육과정 부분개정)되어 전국 초등학교 3~4학년의 수학·사회·과학 교과서가 기존의 국정체제에서 검정체제로 전환되었고, 2023년부터는 초등학교 5~6학년의 해당 과목 교과서들이 국정체제에서 검정체제로 전환되었습니다. 이에 따라 당사가 단독으로 전국 초등학교에 공급하던 초등 수학 교과서를 교육부의 검정을 받은 타 출판사들도 판매할 수 있게 되었으며, 당사 역시 타 출판사에서 단독으로 공급하던 초등 사회 및 과학 교과서를 판매할 수 있게 되었습니다. 한편, 당사는 2023년부터 2025년까지 3년간 초등 도덕 국정교과서 발행사로 선정되어 해당기간 동안 전국 초등학교에 도덕 교과서를 단독으로 공급합니다. (2) 러닝사업부문① 시장여건 우리나라는 높은 교육열로 인해 초등학생부터 교과과정을 중심으로 한 광범위한 사교육 시장이 존재합니다. 특히 2000년대 초ㆍ중반부터 온라인 교육 시장이 형성되어 꾸준한 성장을 지속했습니다. 또한, 과거에는 PC를 통한 학습만이 가능했기 때문에 공간적인 제약이 있었지만 최근 휴대폰, 태블릿 PC 등 모바일 기기 사용자의 증가로 시공간 제약요소가 극복되며 스마트 기기를 활용한 학습 또한 증가하고 있습니다. 출생아의 감소와 학령인구의 급감은 시장 성장의 제약요소로 작용하고 있는 반면에 스마트 기기를 이용한 학습의 대상은 유아에서 성인까지 확대되고 있는 추이입니다.② 영업의 개황 당사의 <온리원>은 유·초·중등 대상 메타인지 기반의 스마트 학습 시스템입니다. 온리원은 기존 <와이즈캠프>, <수박씨닷컴> 등 초·중등 학습브랜드를 통합 후 유아 콘텐츠 및 심리상담 및 학습코칭 서비스인 <피어나다>까지 개발하여 콘텐츠 서비스의 범위를 수직, 수평 확대했습니다.<온리원>은 메타인지를 기반으로 학습자 스스로 취약점을 찾는 모니터링과 부족한 부분을 보완해 온전히 자신의 것으로 만드는 것에 서비스 핵심 가치를 두고 있습니다. 이러한 과정을 통해 공부한 내용을 완벽하게 자신의 것으로 만들 수 있도록 설계된 <온리원>은 스마트 학습의 새로운 기준이 될 것입니다. (3) 티칭사업부문① 시장여건 티칭사업부문의 사업영역은 전체 사교육의 시장규모의 약 40%을 차지하고 있습니다. 다만, 위탁판매/PP/FC 형태로 사업을 추진하는 관계로 시장 점유율은 낮게 나타납니다. 누적된 양질의 콘테츠 기반으로 스타 사업을 발굴할 시 크게 성장할 잠재력을 보유하고 있습니다. 티칭 컴퍼니의 사업 형태는 대부분 B2B이며, 고객은 유아, 초등에 집중되어 있습니다. 통계청의 초중고사교육비조사 자료를 참조하면 국내 사교육 시장에서 학원부문의 규모는 점점 증가하고 있는 추이입니다.② 영업의 개황 티칭사업부문은 최적의 교수학습서비스에 기반한 양질의 상품서비스를 유아~고등 고객을 대상으로 하는 기관, 학원 등에 위탁 판매, PP(프로그램 제공), FC(프랜차이즈) 형태로 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 주요 상품 서비스는 유아 교육기관 대상의 <누뿔>, <세힘>, <윙스>, <티키토키>, <하임슐레>, 영어자기주도학습관 <잉글리시아이>, , 보습학원 대상의 <수학플러스러닝>, <아이비츠>, 평가사업인 , , FC 수학학원 <딱풀리는수학> 등이 있습니다. (4) 기타 사업 부문<에듀테크, 플랫폼 사업>① 시장여건 정부의 교육 정책에 따라 일부 과목들을 시작으로 디지털교과서와 서책형 교과서가 일부 시범학교에서 병행하여 사용되고 있습니다. 이에 향후 관련 교수학습지원시스템과 참고서용 디지털 콘텐츠들에 대한 요구가 발생될 것으로 예측됩니다. 특히, 전세계가 한국을 ICT 분야에서 선두 주자로 주목하고 있는 만큼 관련 사업의 해외진출 가능성도 상당히 높을 것으로 전망됩니다.② 영업의 개황 당사는 비상교육만의 독자적 스마트러닝 플랫폼을 통해 한발 앞선 디지털 교육 콘텐츠를 제공합니다. 공교육 시장도 학생 1인 1디바이스 정책 등과 함께 교실이 디지털로 전환되고 있습니다. 당사는 수준 높은 교육 콘텐츠를 언제 어디에서나 신속하게 만나볼 수 있도록 스마트한 교육환경을 위한 플랫폼과 툴 kit을 지원합니다. <글로벌 사업>① 시장여건COVID-19 이후 전세계적으로 학습 공백에 대한 우려가 확산되며 교육 분야에서 ICT 기술을 활용하는 에듀테크로 교육 패러다임이 전환되었습니다. 글로벌 교육산업 조사기관인 홀론 IQ(Holon IQ)에 따르면 교육에 디지털 기술을 접목한 에듀테크(EduTech) 시장 규모는 2019년 1,830억 달러(약 241조원)에서 2025년 4,040억 달러(약 532조원)까지 성장할 것으로 전망되며, 이에 따라 K-팝, K-드라마 등에 이은 K-에듀의 해외진출이 확대될 것으로 예상됩니다.② 영업의 개황 한국어 교육 플랫폼 master k, 양방향 수업플랫폼 AllviA 등의 교육 플랫폼과 잉글리시아이, EliF 등의 교육 컨텐츠들은 글로벌 스탠다드에 맞게 개발되고 지속적으로 보완되고 있습니다. 이에 공ㆍ사교육을 막론하고 해외의 교육기관들로부터 비상교육의 교육 플랫폼과 컨텐츠들에 대한 제휴 문의가 지속적으로 증가하고 있으며 다수의 건이 계약으로까지 이어져 해외 매출을 발생시키고 있습니다. ※ 사업부문별 주요 상표 및 고객
| 회사명 | 사업 부문 | 사업 내용 | 주요 상표 등 | 주요 고객 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비상교육 | 출판사업부문 | 교육출판사업 | 국정/검인정 교과서완자/개념플러스유형/오투/한끝/리더스뱅크 등완자공부력/기출탭탭 | 초ㆍ중ㆍ고등학생 |
| 스마트학습 | 기출탭탭 | 고등학생, N수생 | ||
| 교원연수 | 비바샘연수원 | 교사 | ||
| 러닝사업부문 | 스마트러닝 | 온리원 | 유아~중등 | |
| 코칭사업 | 피어나다 | 초등 | ||
| 유아(기관) | 누뿔, 세힘, 하임슐레영어(윙스, 챌린지, 티키토키) | 영유아 | ||
| 티칭사업부문 | FC(PP) | 수플러, 아이비츠, OK SUSU,평가(TESOM, VPEAT) | 초ㆍ중등학생 | |
| 영어(학습관, 학원) | 잉글리시아이, EliF | 초ㆍ중등학생 | ||
| 글로벌 등 | 한국어 | master k마스터토픽KLaSS | 초등~성인 | |
| 해외 | AllviA / EliF / Mathalive | K12 | ||
| 문화 | 점프스카이 | 유아~성인 | ||
| (주)비상캠퍼스 | 기타 | 대학입시학원사업 | 비상에듀학원 | 고등학생재수생 |
| (주)비상교과서 | 교육출판 | 교육출판사업 | 초등 교과서 | 초등학생 |
마. 시장점유율
교육출판 및 이러닝 업계에는 다수의 업체가 진출하고 있는 반면 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.
바. 조직도
조직도.jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무상태표
(단위: 원)
| 구 분 | 제23기 3분기(2024년) | 제22기(2023년) | 제21기(2022년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 103,358,708,399 | 142,839,496,486 | 140,300,766,261 |
| 당좌자산 | 78,461,315,652 | 111,122,926,424 | 98,001,262,359 |
| 재고자산 | 24,897,392,747 | 31,716,570,062 | 42,299,503,902 |
| [비유동자산] | 266,205,192,329 | 219,781,763,812 | 168,925,321,252 |
| 투자자산 | 84,009,800,521 | 11,065,690,281 | 11,874,306,552 |
| 유형자산 | 124,366,298,852 | 162,413,760,735 | 115,547,095,019 |
| 무형자산 | 29,283,887,355 | 17,596,797,831 | 16,932,668,837 |
| 기타비유동자산 | 28,545,205,601 | 28,705,514,965 | 24,571,250,844 |
| 자 산 총 계 | 369,563,900,728 | 362,621,260,298 | 309,226,087,513 |
| [유동부채] | 93,267,629,034 | 179,227,892,265 | 83,561,652,212 |
| [비유동부채] | 104,395,832,522 | 2,204,662,799 | 28,454,351,647 |
| 부 채 총 계 | 197,663,461,556 | 181,432,555,064 | 112,016,003,859 |
| [자본금] | 6,498,370,500 | 6,498,370,500 | 6,498,370,500 |
| [자본잉여금] | 57,530,353,931 | 57,530,353,931 | 57,530,353,931 |
| [기타포괄손익누계액] | (2,733,077,988) | (2,715,213,388) | (2,711,098,602) |
| [기타자본항목] | (14,382,635,904) | (14,382,635,904) | (14,382,635,904) |
| [이익잉여금] | 124,987,428,633 | 134,257,830,094 | 150,275,093,729 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 171,900,439,172 | 181,188,705,233 | 197,210,083,654 |
| 대 상 기 간 | 2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일 | 2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일 | 2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3社 | 3社 | 3社 |
나. 요약연결손익계산서
(단위: 원)
| 구 분 | 제23기 3분기(2024년) | 제22기 3분기(2023년) | 제21기 3분기(2022년) |
|---|---|---|---|
| [매출액] | 155,169,747,758 | 164,078,112,899 | 164,240,434,007 |
| [영업이익] | (11,461,463,501) | (18,781,274,153) | (5,306,269,158) |
| [당기순이익] | (9,099,886,701) | (14,896,528,634) | (5,831,315,914) |
| [지배기업당기순이익] | (9,099,886,701) | (14,896,528,634) | (5,825,422,991) |
| [기본주당순이익] | (743) | (1,216) | (476) |
| 대 상 기 간 | 2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일 | 2023년 1월 1일 ~2023년 9월 30일 | 2022년 1월 1일 ~2022년 9월 30일 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3社 | 3社 | 3社 |
- 연결대상범위의 변동
| 사업연도 | 연결대상 종속기업 |
|---|---|
| 제 23 기 | (주)비상교과서, (주)비상캠퍼스, Visang Vietnam Education Co., Ltd. |
| 제 22 기 | (주)비상교과서, (주)비상캠퍼스, Visang Vietnam Education Co., Ltd. |
| 제 21 기 | (주)비상교과서, (주)비상캠퍼스, Visang Vietnam Education Co., Ltd. |
다. 요약재무상태표
(단위: 원)
| 구 분 | 제23기 3분기(2024년) | 제22기(2023년) | 제21기(2022년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 97,706,298,186 | 132,832,467,828 | 131,755,967,477 |
| 당좌자산 | 72,900,118,501 | 101,183,171,688 | 89,614,561,730 |
| 재고자산 | 24,806,179,685 | 31,649,296,140 | 42,141,405,747 |
| [비유동자산] | 264,998,171,826 | 219,173,290,187 | 175,003,423,857 |
| 투자자산 | 83,972,078,989 | 13,390,225,499 | 22,142,208,599 |
| 유형자산 | 124,272,468,973 | 161,564,088,804 | 114,671,683,122 |
| 무형자산 | 28,461,446,401 | 15,916,450,697 | 13,357,676,894 |
| 기타비유동자산 | 28,292,177,463 | 28,302,525,187 | 24,831,855,242 |
| 자 산 총 계 | 362,704,470,012 | 352,005,758,015 | 306,759,391,334 |
| [유동부채] | 92,354,963,999 | 176,387,436,159 | 81,083,498,493 |
| [비유동부채] | 104,471,542,152 | 2,286,550,327 | 28,580,974,677 |
| 부 채 총 계 | 196,826,506,151 | 178,673,986,486 | 109,664,473,170 |
| [자본금] | 6,498,370,500 | 6,498,370,500 | 6,498,370,500 |
| [자본잉여금] | 54,891,208,513 | 54,891,208,513 | 54,891,208,513 |
| [기타포괄손익누계액] | (2,836,074,027) | (2,757,329,264) | (2,844,153,481) |
| [기타자본항목] | (13,287,652,158) | (13,287,652,158) | (13,287,652,158) |
| [이익잉여금] | 120,612,111,033 | 127,987,173,938 | 151,837,144,790 |
| 자 본 총 계 | 165,877,963,861 | 173,331,771,529 | 197,094,918,164 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 대 상 기 간 | 2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일 | 2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일 | 2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일 |
라. 요약손익계산서
(단위: 원)
| 구 분 | 제23기 3분기(2024년) | 제22기 3분기(2023년) | 제21기 3분기(2022년) |
| [매출액] | 148,716,285,516 | 155,448,322,433 | 125,224,253,231 |
| [영업이익] | (15,239,705,801) | (23,959,063,127) | (4,059,356,827) |
| [당기순이익] | (7,204,915,669) | (19,715,035,390) | (4,125,990,424) |
| [기본주당순이익] | (588) | (1,609) | (337) |
| 대 상 기 간 | 2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일 | 2023년 1월 1일 ~2023년 9월 30일 | 2022년 1월 1일 ~2022년 9월 30일 |
2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
103,358,708,399
142,839,496,486
현금및현금성자산
12,531,085,960
22,954,843,084
당기손익인식 유동금융자산
9,919,950
9,879,606
매출채권
56,943,485,491
77,516,769,926
기타수취채권
1,077,755,763
1,432,912,381
유동재고자산
24,897,392,747
31,716,570,062
당기법인세자산
596,482,344
45,706,112
기타유동자산
7,302,586,144
9,162,815,315
비유동자산
266,205,192,329
219,781,763,812
장기매출채권
1,408,060,742
2,561,431,605
당기손익인식 비유동금융자산
3,362,842,575
3,722,710,966
기타포괄손익인식 비유동금융자산
458,282,520
559,018,206
기타수취채권
2,900,090,197
3,493,032,331
관계기업에 대한 투자자산
2,216,270,271
1,984,691,524
유형자산
123,064,287,484
162,114,494,044
사용권자산
1,302,011,368
299,266,691
투자부동산
81,793,530,250
9,080,998,757
무형자산
29,283,887,355
17,596,797,831
이연법인세자산
12,329,261,231
10,960,536,391
순확정급여자산
4,058,988,044
4,544,544,331
기타비유동자산
4,027,680,292
2,864,241,135
자산총계
369,563,900,728
362,621,260,298
부채
유동부채
93,267,629,034
179,227,892,266
매입채무
5,213,863,130
7,168,316,322
미지급금
8,539,335,575
15,323,642,049
단기차입금
51,500,000,000
118,070,000,000
당기법인세부채
20,988,347
1,371,150,397
기타지급채무
7,021,675,957
13,445,225,503
유동충당부채
650,074,480
1,134,130,179
기타 유동부채
20,321,691,545
22,715,427,816
비유동부채
104,395,832,522
2,204,662,799
장기차입금(사채 포함)
99,480,000,000
0
기타지급채무
2,675,211,241
428,667,194
비유동충당부채
231,224,022
232,201,769
기타 비유동 부채
2,009,397,259
1,543,793,836
부채총계
197,663,461,556
181,432,555,065
자본
지배기업 소유주 지분
171,900,439,172
181,188,705,233
자본금
6,498,370,500
6,498,370,500
자본잉여금
57,530,353,931
57,530,353,931
기타포괄손익누계액
(2,733,077,988)
(2,715,213,388)
기타자본구성요소
(14,382,635,904)
(14,382,635,904)
이익잉여금(결손금)
124,987,428,633
134,257,830,094
비지배지분
0
0
자본총계
171,900,439,172
181,188,705,233
자본과부채총계
369,563,900,728
362,621,260,298
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
나. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
42,980,063,053
155,169,747,758
49,427,048,577
164,078,112,899
매출원가
18,933,568,551
56,400,716,789
19,022,689,409
65,263,624,048
매출총이익
24,046,494,502
98,769,030,969
30,404,359,168
98,814,488,851
판매비와관리비
35,512,722,370
110,230,494,470
36,037,427,157
117,595,763,004
영업이익(손실)
(11,466,227,868)
(11,461,463,501)
(5,633,067,989)
(18,781,274,153)
금융수익
268,434,432
948,607,547
243,822,318
640,657,093
금융원가
1,243,103,791
3,604,425,413
179,754,677
502,887,794
지분법손익
87,818,946
231,578,747
(4,109,617)
(98,406,752)
기타이익
3,902,409,951
4,683,985,465
481,928,077
883,944,528
기타손실
218,482,557
952,554,354
832,020,455
1,179,721,563
법인세비용차감전순이익(손실)
(8,669,150,887)
(10,154,271,509)
(5,923,202,343)
(19,037,688,641)
법인세비용(수익)
(1,973,791,629)
(1,054,384,808)
(1,485,733,111)
(4,141,160,007)
당기순이익(손실)
(6,695,359,258)
(9,099,886,701)
(4,437,469,232)
(14,896,528,634)
세후기타포괄손익
138,815,904
11,226,042
(89,725,387)
(14,812,543)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
122,942,765
(91,769,997)
(76,704,457)
(48,036,048)
순확정급여부채의 재측정손익
11,473,089
(170,514,760)
(22,329,236)
(162,419,824)
기타포괄손익인식 금융자산 평가손익
111,469,676
78,744,763
(54,375,221)
114,383,776
당기손익으로 재분류되는 항목
15,873,139
102,996,039
(13,020,930)
33,223,505
해외사업장환산외환차이
15,873,139
102,996,039
(13,020,930)
33,223,505
총포괄손익
(6,556,543,354)
(9,088,660,659)
(4,527,194,619)
(14,911,341,177)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분
(6,695,359,258)
(6,695,359,258)
(6,695,359,258)
(6,695,359,258)
비지배지분
0
0
0
0
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분
(6,556,543,354)
(9,088,660,659)
(4,527,194,619)
(14,911,341,177)
비지배지분
0
0
0
0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(546)
(743)
(362)
(1,216)
| | 제 23 기 3분기 | | 제 22 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
6,498,370,500
57,530,353,931
(2,711,098,602)
(14,382,635,904)
150,275,093,729
197,210,083,654
0
197,210,083,654
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(14,896,528,634)
(14,896,528,634)
0
(14,896,528,634)
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(162,419,824)
(162,419,824)
0
(162,419,824)
기타포괄손익인식 금융자산 평가손익
0
0
114,383,776
0
0
114,383,776
0
114,383,776
해외산업환산손익
0
0
33,223,505
0
0
33,223,505
0
33,223,505
배당금
0
0
0
0
(1,225,151,500)
(1,225,151,500)
0
(1,225,151,500)
관계기업에 대한 소유주지분의 변동
0
0
(3,683,698)
0
0
(3,683,698)
0
(3,683,698)
동일지배하의 거래로 인한 자본변동
0
0
0
(412,240)
0
(412,240)
0
(412,240)
자본 증가(감소) 합계
0
0
143,923,583
(412,240)
(16,284,099,958)
(16,140,588,615)
0
(16,140,588,615)
2023.09.30 (기말자본)
6,498,370,500
57,530,353,931
(2,567,175,019)
(14,383,048,144)
133,990,993,771
181,069,495,039
0
181,069,495,039
2024.01.01 (기초자본)
6,498,370,500
57,530,353,931
(2,715,213,388)
(14,382,635,904)
134,257,830,094
0
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(9,099,886,701)
(9,099,886,701)
0
(9,099,886,701)
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(170,514,760)
(170,514,760)
0
(170,514,760)
기타포괄손익인식 금융자산 평가손익
0
0
(78,744,763)
0
0
(78,744,763)
0
(78,744,763)
해외산업환산손익
0
0
60,880,163
0
0
60,880,163
0
60,880,163
배당금
0
0
0
0
0
0
0
0
관계기업에 대한 소유주지분의 변동
0
0
0
0
0
0
0
0
동일지배하의 거래로 인한 자본변동
0
0
0
0
0
0
0
0
자본 증가(감소) 합계
0
0
(17,864,600)
0
(9,270,401,461)
(9,288,266,061)
0
(9,288,266,061)
2024.09.30 (기말자본)
6,498,370,500
57,530,353,931
(2,733,077,988)
(14,382,635,904)
124,987,428,633
171,900,439,172
0
171,900,439,172
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
라. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
937,165,457
(15,758,782,921)
영업으로부터 창출된 현금
6,279,317,955
(15,342,999,957)
배당금수취(영업)
0
250,100,000
이자수취
583,587,683
399,543,315
이자지급
(3,800,953,434)
(407,788,782)
법인세납부(환급)
(2,124,786,747)
(657,637,497)
투자활동현금흐름
(45,228,691,961)
(43,742,988,223)
당기손익인식 금융자산의 처분
180,728,327,852
125,040,708,459
기타수취채권의 처분
988,753,355
5,566,855,794
유형자산의 처분
279,875,949
47,709,585
무형자산의 처분
0
11,770,000
정부보조금의 수취
0
20,000,000
투자부동산의 처분
7,333,400,000
0
당기손익인식 금융자산의 취득
(180,728,327,788)
(125,021,981,867)
종속기업 투자주식의 취득
0
(7,080,000,000)
기타수취채권의 취득
(625,900,000)
(989,383,333)
유형자산의 취득
(38,644,061,374)
(34,975,869,689)
무형자산의 취득
(14,560,759,955)
(6,362,797,172)
재무활동현금흐름
33,804,409,895
59,571,721,800
차입금의 증가
110,915,000,000
76,951,000,000
임대보증금의 증가
1,814,179,907
0
종속기업투자주식의 처분
0
2,080,000,000
차입금의 상환
(78,005,000,000)
(17,400,000,000)
리스부채의 지급
(804,377,532)
(833,714,460)
임대보증금의 감소
(113,780,000)
0
종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급
(1,612,480)
(412,240)
배당금지급
0
(1,225,151,500)
현금및현금성자산의 증가(감소)
(10,487,116,609)
69,950,656
기초현금및현금성자산
22,954,843,084
11,351,149,237
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
63,359,485
47,694,481
기말현금및현금성자산
12,531,085,960
11,468,794,374
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 23 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 22 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 비상교육과 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 비상교육(이하 "지배회사"라 함)과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결실체")은 도서출판 및 인쇄업과 온라인 및 오프라인 교육서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 과천시 갈현동에 본사가 소재하고 있습니다. 지배회사는 2002년 1월 21일에 설립되어 2008년 6월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2009년 4월 1일 상호를 주식회사 비유와상징에서 주식회사 비상교육으로 변경하였습니다.
연결실체의 설립시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 말 현재 납입자본금은 6,498백만원입니다.
당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식수는 12,996,741주이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 양태회 | 5,563,940 | 42.81 |
| 우리사주조합 | 53,273 | 0.41 |
| 자기주식 | 745,226 | 5.73 |
| 기타 | 6,634,302 | 51.05 |
| 합 계 | 12,996,741 | 100.00 |
보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.
(1) 연결대상 종속기업 현황
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 결산월 | 업종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사지분율(%) | 비지배지분율(%) | 지배회사지분율(%) | 비지배지분율(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비상캠퍼스 | 한국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 학원업 |
| ㈜비상교과서 | 한국 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 출판업 |
| Visang Vietnam Education Co., Ltd. | 베트남 | 100 | - | 100 | - | 12월 | 교육서비스업 |
(2) 종속기업 관련 재무정보 요약
보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
① 요약재무상태표
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비상캠퍼스 | 1,036,267 | 270,596 | 765,671 | 821,582 | 196,659 | 624,923 |
| ㈜비상교과서 | 5,342,451 | 834,848 | 4,507,603 | 11,374,317 | 3,293,201 | 8,081,116 |
| Visang Vietnam Education Co., Ltd. | 753,076 | 68,341 | 684,735 | 854,428 | 77,939 | 776,489 |
② 요약포괄손익계산서
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | 매출 | 분기순이익 | 총포괄이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜비상캠퍼스 | 508,500 | 141,530 | 141,530 | 506,833 | 154,028 | 154,028 |
| ㈜비상교과서 | 6,261,694 | 3,507,686 | 3,507,318 | 8,665,649 | 4,142,083 | 4,141,705 |
| Visang Vietnam Education Co., Ltd. | 622,223 | (152,634) | (49,638) | 555,933 | 8,530 | 91,800 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채
보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결실체의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.
연결실체의 보고기간 말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 (A) | 197,663,462 | 181,432,555 |
| 자본 (B) | 171,900,439 | 181,188,705 |
| 현금및현금성자산(C) | 12,531,086 | 22,954,843 |
| 차입금 (D) | 150,980,000 | 118,070,000 |
| 부채비율 (A/B) | 114.99% | 100.13% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 80.54% | 52.50% |
(3) 공정가치
1) 보고기간 말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 금융자산 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| - 현금및현금성자산 | 12,531,086 | - | 22,954,843 | - |
| - 매출채권 | 56,943,485 | - | 77,516,770 | - |
| - 기타수취채권 | 1,077,756 | - | 1,432,912 | - |
| [공정가치로 인식된 금융자산] | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 9,920 | 9,920 | 9,880 | 9,880 |
| 비유동성 금융자산 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| - 장기성매출채권 | 1,408,061 | - | 2,561,432 | - |
| - 기타수취채권 | 2,900,090 | - | 3,493,032 | - |
| [공정가치로 인식된 금융자산] | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 3,362,843 | 3,362,843 | 3,722,711 | 3,722,711 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 458,283 | 458,283 | 559,018 | 559,018 |
| 유동성 금융부채 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| - 매입채무 | 5,213,863 | - | 7,168,316 | - |
| - 미지급금 | 8,539,336 | - | 15,323,642 | - |
| - 차입금 | 51,500,000 | - | 118,070,000 | - |
| - 기타지급채무(*2) | 6,349,939 | - | 12,790,270 | - |
| 비유동성 금융부채 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| - 차입금 | 99,480,000 | - | - | - |
| - 기타지급채무(*2) | 1,803,040 | - | 210,000 | - |
(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 금융위원회에서 발표한 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 적용하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
①'수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
②'수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
③'수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
보고기간 말 현재 공정가치로 측정된 연결실체의 자산 현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 292,938 | 3,079,825 | 3,372,763 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 458,283 | - | - | 458,283 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 9,880 | 3,722,711 | 3,732,591 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 559,018 | - | - | 559,018 |
당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
5. 부문별 정보
연결실체의 최고영업의사결정자는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있습니다.
연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 월 단위로 검토하고 있습니다. 이사회는 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업이익은 연결재무제표상의 영업이익과 동일한 방식으로 산출됩니다.
| 구 분 | 사업내용 |
|---|---|
| 출판사업부문 | 초ㆍ중ㆍ고등 교과서 및 수험교재의 출판 및 인쇄 사업과 교육콘텐츠 개발 |
| 러닝사업부문 | 유아 및 초ㆍ중등 온라인 교육서비스 사업 |
| 티칭사업부문 | 초ㆍ중등 프랜차이즈 학원 및 유아 교육컨텐츠 개발 |
| 기타 | 부동산임대, 놀이시설, 교육콘텐츠 제공 등 |
연결실체의 당분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출판사업부문 | 러닝사업부문 | 티칭사업부문 | 기타 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문총매출액 | 80,719,747 | 59,757,480 | 11,282,074 | 4,349,402 | 156,108,703 |
| 부문간 내부매출 | (167,320) | - | - | (771,635) | (938,955) |
| 외부매출액 | 80,552,427 | 59,757,480 | 11,282,074 | 3,577,767 | 155,169,748 |
| 영업손실 | (1,994,833) | (5,431,711) | (686,425) | (3,348,495) | (11,461,464) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,752,957 | 1,407,820 | 337,832 | 449,565 | 6,948,174 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출판사업부문 | 러닝사업부문 | 티칭사업부문 | 기타 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문총매출액 | 82,713,409 | 60,850,554 | 18,088,909 | 3,523,865 | 165,176,737 |
| 부문간 내부매출 | (218,900) | (61,055) | - | (818,669) | (1,098,624) |
| 외부매출액 | 82,494,509 | 60,789,499 | 18,088,909 | 2,705,196 | 164,078,113 |
| 영업이익(손실) | 7,531,829 | (22,326,933) | (1,378,302) | (2,607,868) | (18,781,274) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,247,662 | 3,087,826 | 473,114 | 146,760 | 9,955,362 |
부문자산 및 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 이에 대한 공시는 생략하였습니다.
연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 (사)한국교과서협회로부터 발생한 매출액은 당분기 20,300백만원(전분기: 23,164백만원)입니다.
6. 매출채권 및 기타수취채권
보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||||
| 매출채권 | 60,032,319 | (2,978,054) | (110,780) | 56,943,485 | 80,814,928 | (2,905,256) | (392,901) | 77,516,771 |
| 소 계 | 60,032,319 | (2,978,054) | (110,780) | 56,943,485 | 80,814,928 | (2,905,256) | (392,901) | 77,516,771 |
| 대여금 | 980,862 | (351,028) | - | 629,834 | 831,905 | (351,158) | - | 480,747 |
| 미수금 | 121,699 | (60,000) | - | 61,699 | 312,097 | (60,000) | - | 252,097 |
| 미수수익 | - | - | - | - | 10,586 | - | - | 10,586 |
| 보증금 | 401,000 | - | (14,776) | 386,224 | 692,000 | - | (2,517) | 689,483 |
| 소 계 | 1,503,561 | (411,028) | (14,776) | 1,077,757 | 1,846,588 | (411,158) | (2,517) | 1,432,913 |
| 비유동항목 | ||||||||
| 매출채권 | 1,868,608 | (456,997) | (3,550) | 1,408,061 | 3,057,610 | (392,948) | (103,231) | 2,561,431 |
| 소 계 | 1,868,608 | (456,997) | (3,550) | 1,408,061 | 3,057,610 | (392,948) | (103,231) | 2,561,431 |
| 대여금 | 6,929,810 | (4,536,315) | (11,043) | 2,382,452 | 6,941,446 | (3,960,949) | (11,043) | 2,969,454 |
| 보증금 | 544,945 | - | (27,307) | 517,638 | 550,739 | - | (27,161) | 523,578 |
| 소 계 | 7,474,755 | (4,536,315) | (38,350) | 2,900,090 | 7,492,185 | (3,960,949) | (38,204) | 3,493,032 |
| 합 계 | 70,879,243 | (8,382,394) | (167,456) | 62,329,393 | 93,211,311 | (7,670,311) | (536,853) | 85,004,147 |
7. 재고자산
(1) 보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 12,216,191 | 15,715,093 |
| 상품 | 8,937,062 | 13,115,099 |
| 재공품 | 3,289,240 | 1,883,051 |
| 원재료 | 454,900 | 1,003,328 |
| 합 계 | 24,897,393 | 31,716,571 |
(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 44,732,952천원(전분기: 51,036,775천원)입니다. 한편, 당분기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실금액은 105,795천원(전분기 재고자산평가손실환입액: 4,398천원)입니다.
8. 기타자산
보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 선급비용 | 4,704,320 | 5,614,810 |
| 선급금 | 2,035,025 | 2,322,232 |
| 반환제품회수권 | 561,244 | 783,016 |
| 부가세대급금 | 1,998 | 442,757 |
| 소 계 | 7,302,587 | 9,162,815 |
| 비유동항목 | ||
| 선급비용 | 1,134,339 | 1,589,902 |
| 선급금 | 2,848,479 | 1,209,289 |
| 계약이행원가 | 44,863 | 65,050 |
| 소 계 | 4,027,681 | 2,864,241 |
| 합 계 | 11,330,268 | 12,027,056 |
9. 관계기업 투자
(1) 연결실체의 보고기간 말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜테라북스 | 한국 | 12월 | 25.01 | 840,342 | 2,216,270 | 25.01 | 840,342 | 1,984,692 |
(2) 당분기와 전분기의 관계기업 투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| ㈜테라북스 | 1,984,692 | 231,578 | 2,216,270 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 배당금수령 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분손실 | 계정재분류 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜테라북스 | 1,902,906 | (250,100) | (97,802) | - | - | - | 1,555,004 |
| ㈜팡스카이(*) | 575,531 | - | (604) | (3,684) | (80,294) | (490,949) | - |
| 합 계 | 2,478,437 | (250,100) | (98,406) | (3,684) | (80,294) | (490,949) | 1,555,004 |
(*) 연결실체는 ㈜팡스카이의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있었으나 전기에 이사회 의결권이 상실되었고, 지분율 또한 20% 미만으로 연결실체가 피투자기업에 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 관계기업 투자지분에서 금융자산으로 재분류하였습니다.
(3) 보고기간 말 현재 관계기업의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 분기순이익 | 총포괄이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜테라북스 | 11,832,253 | 2,651,473 | 9,180,780 | 11,281,428 | 1,045,774 | 1,045,774 |
(4) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지배지분 순자산 | 지분율 | 순자산 지분해당액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜테라북스 | 9,180,780 | 25.01% | 2,296,343 | (80,073) | 2,216,270 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지배지분 순자산 | 지분율 | 순자산 지분해당액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜테라북스 | 8,135,006 | 25.01% | 2,034,768 | (50,077) | 1,984,691 |
(5) 보고기간 말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.
10. 유형자산
(1) 당분기와 전분기의 유형자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 162,114,494 | 113,768,550 |
| 취득 | 38,579,787 | 35,011,677 |
| 처분 | (67,088) | (23,087) |
| 감가상각비 | (2,676,201) | (3,014,409) |
| 대체(*) | (74,887,918) | 668,316 |
| 환율변동효과 | 1,213 | 1,626 |
| 분기말 장부금액 | 123,064,287 | 146,412,674 |
(*) 건설중인자산에서 유형자산, 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다.
(2) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 및 리스부채 이자 610,563천원(전분기 1,898,324천원)을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 12,340,457 | 84,000,000 | 단기차입금 | - | 국민은행 |
| 건물 | 16,464,499 | ||||
| 토지 | 1,980,358 | 12,000,000 | 단기차입금 | 10,000,000 | 하나은행 |
| 건물 | 3,715,731 | ||||
| 토지 | 5,352,815 | 42,000,000 | 단기차입금 | 35,000,000 | 하나은행 |
| 건물 | 1,553,365 | ||||
| 토지 | - | 63,000,000 | 장기차입금 | 49,740,000 | 국민은행 |
| 건물 | 59,966,591 | ||||
| 토지 | - | 63,000,000 | 장기차입금 | 49,740,000 | 하나은행 |
| 건물 | 59,966,591 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,860,639 | 84,000,000 | 단기차입금 | 62,571,000 | 국민은행 |
| 건물 | 19,437,743 | ||||
| 토지 | 1,980,358 | 12,000,000 | 단기차입금 | 10,000,000 | 하나은행 |
| 건물 | 3,873,953 | ||||
| 토지 | 5,373,715 | 42,000,000 | 단기차입금 | 3,999,000 | 하나은행 |
| 건물 | 1,641,249 |
(4) 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 | 808,584 | 19,343,847 |
11. 리스
(1) 당분기와 전분기의 사용권자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 299,267 | 1,778,545 |
| 취득 | 1,499,744 | 2,335,367 |
| 감가상각비 | (496,999) | (1,016,669) |
| 중도해지 등 | - | (2,247,808) |
| 분기말 순장부금액 | 1,302,012 | 849,435 |
(2) 당분기와 전분기의 리스부채 증감내역은 다음과 같으며, 기타지급채무로 분류하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 873,623 | 1,690,375 |
| 취득 | 1,474,662 | 2,249,267 |
| 이자비용 | 50,645 | 65,462 |
| 지급 | (855,022) | (899,177) |
| 중도해지 등 | - | (2,299,659) |
| 분기말 순장부금액 | 1,543,908 | 806,268 |
12. 투자부동산
당분기와 전분기의 투자부동산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 9,080,999 | 9,395,869 |
| 처분 | (3,709,409) | - |
| 감가상각비 | (1,362,053) | (236,153) |
| 대체(*) | 77,783,993 | - |
| 분기말 순장부금액 | 81,793,530 | 9,159,716 |
(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다.
13. 무형자산
당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 17,596,798 | 16,932,669 |
| 취득 | 4,321,099 | 1,593,504 |
| 내부개발에 의한 취득 | 9,773,549 | 4,757,843 |
| 처분 등 | - | (11,770) |
| 무형자산상각비 | (2,412,919) | (5,688,132) |
| 국고취득 | - | (20,000) |
| 대체(*) | 1,818 | - |
| 환율변동효과 | 3,542 | 21,566 |
| 분기말 순장부금액 | 29,283,887 | 17,585,680 |
(*) 선급금에서 산업재산권으로 대체된 내역입니다.
14. 차입금
(1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | |||||
| 기업일반자금 | 하나은행 | 2025-01-26 | 5.06 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 2025-01-31 | 4.95 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 하나은행 | 2025-05-31 | 4.38 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 하나은행 | 2025-05-31 | 4.38 | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 신한은행 | 2024-11-28 | 4.87 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 시설자금 | 하나은행 | 2024-05-31 | - | - | 3,999,000 |
| 소 계 | 51,500,000 | 55,499,000 | |||
| 유동성장기차입금 | |||||
| 시설자금 | 국민은행 | 2024-06-11 | - | - | 62,571,000 |
| 소 계 | - | 62,571,000 | |||
| 합 계 | 51,500,000 | 118,070,000 |
(2) 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 국민은행 | 2026-05-31 | 3.52 | 49,740,000 | - |
| 시설자금 | 하나은행 | 2026-05-31 | 3.54 | 49,740,000 | - |
| 합 계 | 99,480,000 | - |
15. 기타지급채무
보고기간 말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 미지급비용 | 5,269,939 | 11,943,770 |
| 예수보증금 | 642,000 | 636,500 |
| 임대보증금 | 438,000 | 210,000 |
| 리스부채 | 671,737 | 654,956 |
| 소 계 | 7,021,676 | 13,445,226 |
| 비유동항목 | ||
| 임대보증금 | 1,803,040 | 210,000 |
| 리스부채 | 872,171 | 218,667 |
| 소 계 | 2,675,211 | 428,667 |
| 합 계 | 9,696,887 | 13,873,893 |
16. 충당부채
(1) 보고기간 말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 판매촉진충당부채 | 224,648 | 589,504 |
| 적립금충당부채(*) | 189,713 | 162,172 |
| 복구충당부채 | 235,713 | 382,454 |
| 소 계 | 650,074 | 1,134,130 |
| 비유동항목 | ||
| 복구충당부채 | 231,224 | 232,202 |
| 소 계 | 231,224 | 232,202 |
| 합 계 | 881,298 | 1,366,332 |
(*) 온라인 교육 서비스 제공과 관련된 포인트충당부채입니다.
(2) 당분기 중 충당부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 판매촉진충당부채 | 적립금충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 장부금액 | 589,503 | 162,173 | 614,656 | 1,366,332 |
| 전입액 | - | 210,311 | 12,140 | 222,451 |
| 사용액 등 | (364,855) | (182,771) | (159,859) | (707,485) |
| 당분기말 장부금액 | 224,648 | 189,713 | 466,937 | 881,298 |
17. 순확정급여부채(자산)
(1) 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 22,625,051 | 21,664,825 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (26,684,039) | (26,209,369) |
| 연결재무상태표상 자산 | 4,058,988 | 4,544,544 |
(2) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,010,234 | 2,463,074 |
| 이자비용 | 627,001 | 605,716 |
| 사외적립자산 기대수익 | (869,895) | (894,866) |
| 계 | 2,767,340 | 2,173,924 |
(3) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 341,392 | 335,463 |
| 판매비와관리비 | 2,425,948 | 1,838,461 |
| 계 | 2,767,340 | 2,173,924 |
18. 기타부채
보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 단기종업원급여부채 | 2,172,272 | 2,310,567 |
| 예수금 | 800,947 | 905,874 |
| 부가세예수금 | 458,347 | 13,366 |
| 환불부채 | 11,232,277 | 14,454,842 |
| 계약부채 | 5,657,848 | 5,030,779 |
| 소 계 | 20,321,691 | 22,715,428 |
| 비유동항목 | ||
| 장기종업원급여부채 | 1,768,164 | 1,505,249 |
| 계약부채 | 241,233 | 38,545 |
| 소 계 | 2,009,397 | 1,543,794 |
| 합 계 | 22,331,088 | 24,259,222 |
19. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 12,996,741 | 12,996,741 |
| 자본금 | 6,498,370,500 | 6,498,370,500 |
(2) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 57,530,354 | 57,530,354 |
20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,836,074) | (2,757,329) |
| 해외사업환산손익 | 102,996 | 42,116 |
| 합 계 | (2,733,078) | (2,715,213) |
(2) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (12,791,965) | (12,791,965) |
| 자기주식처분손실 | (69,124) | (69,124) |
| 신주인수권대가 | 528,214 | 528,214 |
| 기타의자본조정 | (2,049,761) | (2,049,761) |
| 합 계 | (14,382,636) | (14,382,636) |
(*) 보고기간 말 현재 연결실체는 자기주식으로 보통주식 745,226주를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 출판사업 | 러닝사업 | 티칭사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 77,469,683 | 7,611,283 | 6,696,508 | 28,408 | 91,805,882 |
| 상품매출액 | 11,672 | 6,784,857 | 805,284 | 88,886 | 7,690,699 |
| 온라인매출액 | 450,954 | 44,283,358 | 2,216,366 | 19,939 | 46,970,617 |
| 기타매출액 | 1,694,425 | 1,038,632 | 512,496 | 779,919 | 4,025,472 |
| 용역매출액 | 925,693 | 37,150 | 521,545 | 1,477,594 | 2,961,982 |
| 가맹매출액 | - | - | 529,875 | - | 529,875 |
| 소 계 | 80,552,427 | 59,755,280 | 11,282,074 | 2,394,746 | 153,984,527 |
| 기타원천으로의 수익: 임대수익 | - | 2,200 | - | 1,183,021 | 1,185,221 |
| 합 계 | 80,552,427 | 59,757,480 | 11,282,074 | 3,577,767 | 155,169,748 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 출판사업 | 러닝사업 | 티칭사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 80,731,700 | 1,050,587 | 13,712,722 | 23,276 | 95,518,285 |
| 상품매출액 | 12,248 | 11,892,779 | 948,768 | 50,256 | 12,904,051 |
| 온라인매출액 | 480,223 | 47,062,889 | 1,629,215 | 29,319 | 49,201,646 |
| 기타매출액 | 1,270,338 | 708,678 | 634,028 | 1,107,862 | 3,720,906 |
| 용역매출액 | - | 54,766 | 405,236 | 906,902 | 1,366,904 |
| 가맹매출액 | - | - | 758,940 | - | 758,940 |
| 소 계 | 82,494,509 | 60,769,699 | 18,088,909 | 2,117,615 | 163,470,732 |
| 기타원천으로의 수익: 임대수익 | - | 19,800 | - | 587,581 | 607,381 |
| 합 계 | 82,494,509 | 60,789,499 | 18,088,909 | 2,705,196 | 164,078,113 |
(2) 당분기 및 전분기에서 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출판사업 | 러닝사업 | 티칭사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | 80,552,427 | 59,755,280 | 11,282,074 | 2,394,746 | 153,984,527 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | 80,473,879 | 15,459,993 | 8,974,337 | 863,645 | 105,771,854 |
| 기간 인식 | 78,548 | 44,295,287 | 2,307,737 | 1,531,101 | 48,212,673 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출판사업 | 러닝사업 | 티칭사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | 82,494,509 | 60,769,699 | 18,088,909 | 2,117,615 | 163,470,732 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | 81,340,394 | 13,111,052 | 16,573,976 | 1,216,787 | 112,242,209 |
| 기간 인식 | 1,154,115 | 47,658,647 | 1,514,933 | 900,828 | 51,228,523 |
연결실체의 외부고객으로부터의 수익은 제품 및 상품 기반의 교과서 및 참고용도서 판매, 디지털교육 컨텐츠 등 용역 제공, 온라인 교육 서비스 제공, 기타 교육서비스 등으로 인하여 발생합니다.
22. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 19,845,187 | 21,141,984 |
| 퇴직급여 | 1,458,774 | 1,343,791 |
| 잡급 | 48,258 | 48,000 |
| 복리후생비 | 2,398,726 | 2,612,709 |
| 통신비 | 321,273 | 421,178 |
| 세금과공과 | 1,764,170 | 1,298,991 |
| 지급임차료 | 24,301 | 56,262 |
| 건물관리비 | 1,668,350 | 439,070 |
| 수선비 | 545 | 27,924 |
| 감가상각비 | 1,916,791 | 2,392,998 |
| 사용권자산상각비 | 332,599 | 487,317 |
| 무형자산상각비 | 180,438 | 493,795 |
| 교육훈련비 | 539,314 | 584,991 |
| 접대비 | 606,655 | 420,856 |
| 광고선전비 | 12,328,727 | 18,788,196 |
| 소모품비 | 1,519,120 | 1,526,865 |
| 경상연구개발비 | 26,118,801 | 20,078,181 |
| 운반비 | 1,726,862 | 2,119,310 |
| 지급수수료 | 17,679,991 | 20,215,923 |
| 관리수수료 | 18,416,195 | 21,102,148 |
| 기타 | 1,335,417 | 1,995,274 |
| 합 계 | 110,230,494 | 117,595,763 |
23. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 948,608 | 640,657 |
(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,604,425 | 502,888 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 278,282 | 34,643 |
| 투자자산처분이익 | 3,623,991 | - |
| 사용권자산처분이익 | 75,704 | 30,309 |
| 잡이익 | 641,370 | 304,191 |
| 기타의대손충당금환입 | 41,174 | 200 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 453,493 |
| 외화환산이익 | 8,058 | 14,471 |
| 외환차익 | 15,366 | 46,600 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 40 | 38 |
| 합 계 | 4,683,985 | 883,945 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 616,410 | 322,452 |
| 유형자산처분손실 | 66,318 | 10,020 |
| 사용권자산처분손실 | - | 570,741 |
| 계약이행원가손상차손 | - | 45,525 |
| 잡손실 | 31,900 | 112,058 |
| 기부금 | 27,496 | 38,479 |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 80,294 |
| 외환차손 | 562 | 153 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 209,868 | - |
| 합 계 | 952,554 | 1,179,722 |
25. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 연결실체는 경영진의 세무이익 추정에 따라 연간 기준으로 과세소득이 발생하지 않을 것으로 예상되어 당분기 및 전분기의 법인세 비용을 인식하지 않았습니다.
다만, 차감할 일시적차이의 감소 효과로 이연법인세자산이 감소하면서 당분기 법인세비용이 인식되었으며, 이월결손금 발생으로 이연법인세자산이 증가하여 전분기 부의 법인세비용이 인식되었습니다.
26. 주당손익
(1) 기본주당순손익
기본주당순손익은 지배회사의 소유주지분에 귀속되는 분기순손익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주 귀속 분기순손실 | (9,099,886,701) | (14,896,528,634) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 12,251,515 | 12,251,515 |
| 기본주당순손실 | (743) | (1,216) |
(*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 적수 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 12,996,741 | 3,561,107,034 |
| 자기주식 | (745,226) | (204,191,924) |
| 합 계(*) | 12,251,515 | 3,356,915,110 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,356,915,110 ÷ 274일 = 12,251,515주
(2) 희석주당순손익
지배회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
27. 배당금
2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다.(2022년 12월 31일자로 종료하는 주당 배당금 100원, 전기 지급액 1,225,152천원)
28. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순손실 | (9,099,887) | (14,896,529) |
| 조정항목: | 8,538,399 | 9,726,858 |
| 퇴직급여 | 2,767,340 | 2,173,923 |
| 재고자산평가손실(환입) | 105,795 | (4,397) |
| 감가상각비 | 2,676,201 | 3,014,408 |
| 사용권자산감가상각비 | 496,999 | 1,016,669 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,362,053 | 236,153 |
| 무형자산상각비 | 2,412,919 | 5,688,132 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 136,847 | 629,561 |
| 기타의대손상각비 | 616,410 | 322,452 |
| 기타의대손충당금환입 | (41,174) | (200) |
| 유형자산처분이익 | (278,282) | (34,643) |
| 유형자산처분손실 | 66,318 | 10,020 |
| 투자자산처분이익 | (3,623,991) | - |
| 이자수익 | (948,608) | (640,657) |
| 이자비용 | 3,604,425 | 502,887 |
| 당기손익금융자산평가손익 | 209,828 | (38) |
| 지분법손실(이익) | (231,578) | 98,407 |
| 법인세비용(수익) | (1,054,385) | (4,141,160) |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | (373,199) |
| 외화환산이익 | (8,058) | (14,471) |
| 충당부채 전입액 | 15,816 | 815,080 |
| 기타장기종업원급여 | 327,615 | 278,844 |
| 기타 | (74,091) | 149,087 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 6,840,806 | (10,173,329) |
| 매출채권의 감소 | 21,951,583 | 15,846,882 |
| 재고자산의 감소 | 6,298,474 | 8,399,773 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (1,712,015) | (151,688) |
| 기타자산의 감소(증가) | (1,157,739) | 834,547 |
| 매입채무의 감소 | (1,954,453) | (18,646,949) |
| 미지급금의 감소 | (6,238,889) | (10,828,713) |
| 충당부채의 감소 | (436,131) | (395,729) |
| 기타지급채무의 감소 | (6,392,401) | (3,404,307) |
| 기타부채의 감소 | (981,790) | 863,475 |
| 퇴직금의 지급 | (2,677,010) | (89,564) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 141,177 | (2,601,056) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 6,279,318 | (15,343,000) |
(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 21,622,000 | 33,757,000 |
| 리스 사용권자산의 인식 | 1,499,744 | 2,475,452 |
| 리스부채의 인식 | 1,474,662 | 2,249,267 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 119,706,839 | 30,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 77,069,316 | - |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 | 1,969,607 | 578,348 |
(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 조정 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 118,070,000 | (44,948,000) | (21,622,000) | 51,500,000 |
| 장기차입금 | - | 77,858,000 | 21,622,000 | 99,480,000 |
| 리스부채 | 873,623 | (804,377) | 1,474,662 | 1,543,908 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 조정 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,000,000 | 56,246,000 | 28,757,000 | 94,003,000 |
| 장기차입금 | 25,452,000 | 8,305,000 | (33,757,000) | - |
| 리스부채 | 1,690,375 | (833,715) | (50,392) | 806,268 |
29. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간 말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 2건이며 소송금액은 54,870천원입니다. 본 사건에 대해서는 보고기간 말 현재 결과를 예측할 수 없습니다.
(2) 보고기간 말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 1,141,600천원입니다.
(3) 보고기간 말 현재 연결실체는 금융기관과 다음의 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 약정한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 일반운전자금대출 약정 | 54,500,000 | 50,000,000 |
| 신한은행 | 일반운전자금대출 약정 | 5,000,000 | 1,500,000 |
| 국민은행 | 상업어음할인대출 약정 | 10,000,000 | - |
| 하나은행 | 시설자금대출 약정 | 52,500,000 | 49,740,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 약정 | 52,500,000 | 49,740,000 |
(4) 연결실체는 출판물의 저작자들과 제품의 판매에 따른 인세 또는 출판료를 지급하는 출판권 계약을 체결하고 있습니다.
(5) 보고기간 말 현재 연결실체는 이행보증 및 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,091,988천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
30. 특수관계자 거래
(1) 지배회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 25.01 | 25.01 |
| ㈜머스트게임즈(*1) | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜한빛에듀(*2) | - | - |
| ㈜비상교육서부(*2) | - | - |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류된 ㈜머스트게임즈의 전환사채 투자로 인하여 ㈜머스트게임즈의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) ㈜한빛에듀, ㈜비상교육서부는 지배회사의 특수관계자의 친인척이 지배하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간 말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
1) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 매입과 외주가공 | 판매비와관리비 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 278,550 | 8,556,338 | 102,540 | 8,658,878 |
| ㈜머스트게임즈 | 32,190 | - | - | - | |
| 소 계 | 310,740 | 8,556,338 | 102,540 | 8,658,878 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜한빛에듀 | 7,924,116 | - | 15,160 | 15,160 |
| ㈜비상교육서부 | 2,505,496 | - | 12,000 | 12,000 | |
| 소 계 | 10,429,612 | - | 27,160 | 27,160 | |
| 합 계 | 10,740,352 | 8,556,338 | 129,700 | 8,686,038 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 매입과 외주가공 | 판매비와관리비 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 278,550 | 10,446,553 | 343,682 | 10,790,235 |
| ㈜머스트게임즈 | 32,250 | - | - | - | |
| 소 계 | 310,800 | 10,446,553 | 343,682 | 10,790,235 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜한빛에듀 | 8,618,356 | - | 9,025 | 9,025 |
| ㈜비상교육서부 | 3,338,436 | - | 8,000 | 8,000 | |
| 소 계 | 11,956,792 | - | 17,025 | 17,025 | |
| 합 계 | 12,267,592 | 10,446,553 | 360,707 | 10,807,260 |
2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 전환사채 등 | 계 | 매입채무 | 기타채무 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | - | - | - | - | 2,105,742 | 215,440 | 2,321,182 |
| ㈜머스트게임즈 | - | 135,000 | 2,136,690 | 2,271,690 | - | - | - | |
| 소 계 | - | 135,000 | 2,136,690 | 2,271,690 | 2,105,742 | 215,440 | 2,321,182 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜한빛에듀 | 5,120,086 | - | - | 5,120,086 | - | 120,000 | 120,000 |
| ㈜비상교육서부 | 2,002,831 | - | - | 2,002,831 | - | 50,000 | 50,000 | |
| 소 계 | 7,122,917 | - | - | 7,122,917 | - | 170,000 | 170,000 | |
| 합 계 | 7,122,917 | 135,000 | 2,136,690 | 9,394,607 | 2,105,742 | 385,440 | 2,491,182 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 전환사채 | 계 | 매입채무 | 기타채무 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | - | - | - | 2,970,637 | 235,216 | 3,205,853 |
| ㈜머스트게임즈 | - | 2,296,715 | 2,296,715 | - | - | - | |
| 소 계 | - | 2,296,715 | 2,296,715 | 2,970,637 | 235,216 | 3,205,853 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜한빛에듀 | 7,012,893 | - | 7,012,893 | - | 120,000 | 120,000 |
| ㈜비상교육서부 | 2,994,452 | - | 2,994,452 | - | 50,000 | 50,000 | |
| 소 계 | 10,007,345 | - | 10,007,345 | - | 170,000 | 170,000 | |
| 합 계 | 10,007,345 | 2,296,715 | 12,304,060 | 2,970,637 | 405,216 | 3,375,853 |
(3) 주요 자금거래 등
① 당분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 리스료 수취 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 278,550 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 리스료 수취 | 배당금 수령(지급) |
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 278,550 | 250,100 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | (557,710) |
| 합 계 | 278,550 | (307,610) |
(4) 연결실체는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금과 우리사주 취득자금을 대출하고 있으며, 당분기말 현재 장ㆍ단기대여금 및 대손충당금으로 각각 6,863,786천원 및 4,088,402천원(전기말: 6,922,192천원 및 3,960,949천원)이 계상되어 있습니다.
(5) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,002,410 | 985,192 |
| 장기급여 | 1,104 | 1,902 |
| 퇴직급여 | 36,301 | 29,603 |
| 합 계 | 1,039,815 | 1,016,697 |
상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 연결실체의 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.
(6) 보고기간 말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증내역은 없으며, 또한 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(7) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.
4. 재무제표 가. 재무상태표
재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
97,706,298,186
132,832,467,828
현금및현금성자산
8,143,404,339
14,156,299,300
매출채권
56,435,484,788
76,540,114,598
기타수취채권
1,077,230,981
1,427,970,929
유동재고자산
24,806,179,685
31,649,296,140
당기법인세자산
61,397,950
41,680,120
기타유동자산
7,182,600,443
9,017,106,741
비유동자산
264,998,171,826
219,173,290,187
장기성 매출채권
1,396,495,834
2,549,953,003
당기손익인식 비유동금융자산
3,362,842,575
3,722,710,966
기타포괄손익인식 비유동금융자산
458,282,520
559,018,206
기타수취채권
2,900,090,197
3,492,864,999
종속기업 및 관계기업 투자
2,084,741,860
3,500,741,860
유형자산
122,970,457,605
161,264,822,112
사용권자산
1,302,011,368
299,266,692
투자부동산
81,887,337,129
9,889,483,639
무형자산
28,461,446,401
15,916,450,697
이연법인세자산
12,280,754,511
10,750,187,004
순확정급여자산
4,052,646,785
4,533,684,236
기타비유동자산
3,841,065,041
2,694,106,773
자산총계
362,704,470,012
352,005,758,015
부채
유동부채
92,354,963,999
176,387,436,159
매입채무
5,212,350,475
7,164,222,525
미지급금
8,150,932,558
15,199,623,104
단기차입금
51,500,000,000
118,070,000,000
기타지급채무
6,540,754,456
12,237,760,576
유동충당부채
650,074,480
1,134,130,179
기타 유동부채
20,300,852,030
22,581,699,775
비유동부채
104,471,542,152
2,286,550,327
장기차입금
99,480,000,000
0
기타지급채무
2,680,611,241
428,667,194
비유동충당부채
231,224,022
232,201,769
기타 비유동 부채
2,079,706,889
1,625,681,364
부채총계
196,826,506,151
178,673,986,486
자본
자본금
6,498,370,500
6,498,370,500
자본잉여금
54,891,208,513
54,891,208,513
기타포괄손익누계액
(2,836,074,027)
(2,757,329,264)
기타자본구성요소
(13,287,652,158)
(13,287,652,158)
이익잉여금(결손금)
120,612,111,033
127,987,173,938
자본총계
165,877,963,861
173,331,771,529
자본과부채총계
362,704,470,012
352,005,758,015
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
나. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
42,878,645,817
148,716,285,516
48,089,648,262
155,448,322,433
매출원가
18,942,241,941
54,086,708,499
18,322,570,638
61,993,189,017
매출총이익
23,936,403,876
94,629,577,017
29,767,077,624
93,455,133,416
판매비와관리비
35,321,726,184
109,869,282,818
35,863,686,268
117,414,196,543
영업이익(손실)
(11,385,322,308)
(15,239,705,801)
(6,096,608,644)
(23,959,063,127)
금융수익
5,896,628,202
6,437,742,668
202,382,034
786,446,526
금융원가
1,243,107,446
3,603,283,338
213,208,738
612,883,326
기타이익
3,901,527,391
4,682,768,795
28,409,009
430,170,441
기타손실
218,236,434
907,481,103
1,218,195,740
1,478,269,262
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,048,510,595)
(8,629,958,779)
(7,297,222,079)
(24,833,598,748)
법인세비용(수익)
(2,151,444,912)
(1,425,043,110)
(1,485,792,650)
(5,118,563,358)
당기순이익(손실)
(897,065,683)
(7,204,915,669)
(5,811,429,429)
(19,715,035,390)
세후기타포괄손익
(34,474,652)
(248,891,999)
(76,612,103)
(47,658,832)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(34,474,652)
(248,891,999)
(76,612,103)
(47,658,832)
순확정급여부채의 재측정손익
11,545,198
(170,147,236)
(22,236,882)
(162,042,608)
기타포괄손익인식 금융자산 평가손익
(46,019,850)
(78,744,763)
(54,375,221)
114,383,776
총포괄손익
(931,540,335)
(7,453,807,668)
(5,888,041,532)
(19,762,694,222)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(73)
(588)
(474)
(1,609)
| | 제 23 기 3분기 | | 제 22 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 자본변동표
자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
6,498,370,500
54,891,208,513
(2,844,153,481)
(13,287,652,158)
151,837,144,790
197,094,918,164
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(19,715,035,390)
(19,715,035,390)
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(162,042,608)
(162,042,608)
기타포괄손익인식 금융자산 평가손익
0
0
114,383,776
0
0
114,383,776
배당금
0
0
0
0
(1,225,151,500)
(1,225,151,500)
자본 증가(감소) 합계
0
0
114,383,776
0
(21,102,229,498)
(20,987,845,722)
2023.09.30 (기말자본)
6,498,370,500
54,891,208,513
(2,729,769,705)
(13,287,652,158)
130,734,915,292
176,107,072,442
2024.01.01 (기초자본)
6,498,370,500
54,891,208,513
(2,757,329,264)
(13,287,652,158)
127,987,173,938
173,331,771,529
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(7,204,915,669)
(7,204,915,669)
순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
0
(170,147,236)
(170,147,236)
기타포괄손익인식 금융자산 평가손익
0
0
(78,744,763)
0
0
(78,744,763)
배당금
0
0
0
0
0
0
자본 증가(감소) 합계
0
0
(78,744,763)
0
(7,375,062,905)
(7,453,807,668)
2024.09.30 (기말자본)
6,498,370,500
54,891,208,513
(2,836,074,027)
(13,287,652,158)
120,612,111,033
165,877,963,861
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
. 현금흐름표
현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
3,976,700,607
(20,863,149,009)
영업으로부터 창출된 현금
1,738,539,820
(20,689,975,842)
배당금수취(영업)
5,664,000,000
250,100,000
이자수취
408,722,806
184,328,642
이자지급
(3,799,811,359)
(404,211,159)
법인세납부(환급)
(34,750,660)
(203,390,650)
투자활동현금흐름
(43,835,766,151)
(39,466,988,377)
당기손익인식 금융자산의 처분
154,334,778,919
104,915,825,319
종속기업 및 관계기업 투자의 처분
1,416,000,000
2,080,000,000
기타수취채권의 처분
935,373,355
566,855,794
유형자산의 처분
278,286,465
47,709,585
투자부동산의 처분
7,333,400,000
0
무형자산의 처분
0
11,770,000
정부보조금의 수취
0
20,000,000
당기손익인식 금융자산의 취득
(154,334,778,919)
(104,897,098,727)
기타수취채권의 취득
(625,900,000)
(989,383,333)
유형자산의 취득
(38,632,738,244)
(34,901,134,704)
무형자산의 취득
(14,540,187,727)
(6,321,532,311)
재무활동현금흐름
33,838,112,375
62,492,134,040
차입금의 증가
110,915,000,000
81,951,000,000
임대보증금의 증가
1,814,179,907
0
차입금의 상환
(78,005,000,000)
(17,400,000,000)
리스부채의 지급
(804,377,532)
(833,714,460)
임대보증금의 감소
(81,690,000)
0
배당금지급
0
(1,225,151,500)
현금및현금성자산의 증가(감소)
(6,020,953,169)
2,161,996,654
기초현금및현금성자산
14,156,299,300
3,583,691,582
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
8,058,208
14,470,976
기말현금및현금성자산
8,143,404,339
5,760,159,212
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 23 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 22 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 비상교육 |
1. 일반사항
주식회사 비상교육(이하 "당사")은 2002년 1월 21일에 설립되어 도서출판 및 인쇄업과 온라인 및 오프라인 교육서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 과천시 과천대로2길 54에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 6월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2009년 4월 1일 상호를 주식회사 비유와상징에서 주식회사 비상교육으로 변경하였습니다.
당사의 설립 시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 증자 및 공모를 거쳐 보고기간 말 현재 납입자본금은 6,498백만원입니다.
보고기간 말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| 양태회 | 5,563,940 | 42.81 |
| 우리사주조합 | 53,273 | 0.41 |
| 자기주식 | 745,226 | 5.73 |
| 기타 | 6,634,302 | 51.05 |
| 계 | 12,996,741 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.
당사의 보고기간 말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 196,826,506 | 178,673,986 |
| 자본(B) | 165,877,964 | 173,331,772 |
| 현금및현금성자산(C) | 8,143,404 | 14,156,299 |
| 차입금(D) | 150,980,000 | 118,070,000 |
| 부채비율(A/B) | 118.66% | 103.08% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 86.11% | 59.95% |
(3) 공정가치
1) 보고기간 말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 금융자산 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| - 현금및현금성자산 | 8,143,404 | - | 14,156,299 | - |
| - 매출채권 | 56,435,485 | - | 76,540,115 | - |
| - 기타수취채권 | 1,077,231 | - | 1,427,971 | - |
| 비유동성 금융자산 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| - 매출채권 | 1,396,496 | - | 2,549,953 | - |
| - 기타수취채권 | 2,900,090 | - | 3,492,865 | - |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 3,362,843 | 3,362,843 | 3,722,711 | 3,722,711 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 458,283 | 458,283 | 559,018 | 559,018 |
| 유동성 금융부채 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| - 매입채무 | 5,212,350 | - | 7,164,223 | - |
| - 미지급금 | 8,150,933 | - | 15,199,623 | - |
| - 차입금 | 51,500,000 | - | 118,070,000 | - |
| - 기타지급채무(*2) | 5,869,018 | - | 11,582,805 | - |
| 비유동성 금융부채 항목: | ||||
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| - 차입금 | 99,480,000 | - | - | - |
| - 기타지급채무(*2) | 1,808,440 | - | 210,000 | - |
(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 금융위원회에서 발표한 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 적용하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
① '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
② '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
③ '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
보고기간 말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 283,018 | 3,079,825 | 3,362,843 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 458,283 | - | - | 458,283 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,722,711 | 3,722,711 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 559,018 | - | - | 559,018 |
당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.
5. 매출채권 및 기타수취채권
보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||||
| 매출채권 | 59,524,318 | (2,978,053) | (110,780) | 56,435,485 | 79,838,272 | (2,905,256) | (392,901) | 76,540,115 |
| 대여금 | 980,861 | (351,028) | - | 629,833 | 831,904 | (351,158) | - | 480,746 |
| 미수금 | 121,174 | (60,000) | - | 61,174 | 306,988 | (60,000) | - | 246,988 |
| 미수수익 | - | - | - | - | 10,586 | - | - | 10,586 |
| 보증금 | 401,000 | - | (14,776) | 386,224 | 692,000 | - | (2,350) | 689,650 |
| 소 계 | 61,027,353 | (3,389,081) | (125,556) | 57,512,716 | 81,679,750 | (3,316,414) | (395,251) | 77,968,085 |
| 비유동항목 | ||||||||
| 장기성매출채권 | 1,857,043 | (456,997) | (3,550) | 1,396,496 | 3,046,131 | (392,948) | (103,230) | 2,549,953 |
| 대여금 | 6,929,810 | (4,536,315) | (11,043) | 2,382,452 | 6,941,446 | (3,960,949) | (11,043) | 2,969,454 |
| 보증금 | 544,945 | - | (27,307) | 517,638 | 550,739 | - | (27,328) | 523,411 |
| 소 계 | 9,331,798 | (4,993,312) | (41,900) | 4,296,586 | 10,538,316 | (4,353,897) | (141,601) | 6,042,818 |
| 합 계 | 70,359,151 | (8,382,393) | (167,456) | 61,809,302 | 92,218,066 | (7,670,311) | (536,852) | 84,010,903 |
6. 재고자산
보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 12,188,209 | 15,676,047 |
| 상품 | 8,875,739 | 13,088,978 |
| 재공품 | 3,288,818 | 1,880,943 |
| 원재료 | 453,414 | 1,003,328 |
| 합 계 | 24,806,180 | 31,649,296 |
당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 42,418,973천원(전분기: 47,746,652천원)입니다. 한편, 당분기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실금액은 105,795천원(전분기 재고자산평가손실환입액: 4,398천원)입니다.
7. 기타자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 선급비용 | 4,591,297 | 5,560,025 |
| 선급금 | 2,030,060 | 2,247,587 |
| 반환제품회수권 | 561,243 | 783,015 |
| 부가세대급금 | - | 426,480 |
| 소 계 | 7,182,600 | 9,017,107 |
| 비유동항목 | ||
| 선급비용 | 947,723 | 1,419,767 |
| 선급금 | 2,848,479 | 1,209,289 |
| 계약이행원가 | 44,863 | 65,050 |
| 소 계 | 3,841,065 | 2,694,106 |
| 합 계 | 11,023,665 | 11,711,214 |
8. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 보고기간 말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜비상캠퍼스 | 한국 | 학원업 | 100.00 | 1,000,000 | 100.00 | 1,000,000 |
| ㈜비상교과서(*) | 한국 | 출판업 | 100.00 | 244,400 | 100.00 | 1,660,400 | |
| Visang Vietnam EducationCo., Ltd. | 베트남 | 교육서비스업 | 100.00 | - | 100.00 | - | |
| 소 계 | 1,244,400 | 2,660,400 | |||||
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 한국 | 출판업 | 25.01 | 840,342 | 25.01 | 840,342 |
| 소 계 | 840,342 | 840,342 | |||||
| 합 계 | 2,084,742 | 3,500,742 |
(*) 당사의 100% 종속기업인 (주)비상교과서는 당분기 중 1,416,000천원에 대해 유상감자를 실시하였습니다.
(2) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 3,500,742 | 11,911,605 |
| 계정재분류 | - | (1,330,863) |
| 유상감자(*) | (1,416,000) | (7,080,000) |
| 기말 장부금액 | 2,084,742 | 3,500,742 |
(*) 당사의 100% 종속기업인 (주)비상교과서는 당분기 중 1,416,000천원에 대해 유상감자를 실시하였습니다.
9. 유형자산
(1) 당분기와 전분기의 유형자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 161,264,822 | 112,893,138 |
| 취득 | 38,568,465 | 34,938,568 |
| 처분 | (23,267) | (23,087) |
| 감가상각비 | (2,666,322) | (2,983,097) |
| 기타증(감)액(*) | (74,173,240) | 668,316 |
| 분기말 순장부금액 | 122,970,458 | 145,493,839 |
(*) 유형자산에서 투자부동산, 재고자산 및 건설중인유형자산에서 유형자산으로 대체된 내역입니다.
(2) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 및 리스부채 이자 610,563천원(전분기 1,898,324천원)을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 12,340,457 | 84,000,000 | 단기차입금 | - | 국민은행 |
| 건물 | 16,464,499 | ||||
| 토지 | 1,980,358 | 12,000,000 | 단기차입금 | 10,000,000 | 하나은행 |
| 건물 | 3,715,731 | ||||
| 토지 | 5,352,815 | 42,000,000 | 단기차입금 | 20,219,000 | 하나은행 |
| 건물 | 1,553,365 | ||||
| 토지 | - | 63,000,000 | 단기차입금 | 49,740,000 | 하나은행 |
| 건물 | 59,966,591 | ||||
| 토지 | - | 63,000,000 | 단기차입금 | 49,740,000 | 하나은행 |
| 건물 | 59,966,591 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,860,639 | 84,000,000 | 단기차입금 | 62,571,000 | 국민은행 |
| 건물 | 19,437,743 | ||||
| 토지 | 1,980,358 | 12,000,000 | 단기차입금 | 10,000,000 | 하나은행 |
| 건물 | 3,873,953 | ||||
| 토지 | 5,373,715 | 42,000,000 | 단기차입금 | 3,999,000 | 하나은행 |
| 건물 | 1,641,249 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 | 808,584 | 19,343,847 |
10. 리스
(1) 당분기와 전분기의 사용권자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 299,267 | 1,778,545 |
| 취득 | 1,499,743 | 2,335,367 |
| 감가상각비 | (496,999) | (1,016,669) |
| 중도해지 등 | - | (2,247,808) |
| 분기말 순장부금액 | 1,302,011 | 849,435 |
(2) 당분기와 전분기의 리스부채 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 873,623 | 1,690,375 |
| 취득 | 1,474,662 | 2,249,267 |
| 이자비용 | 50,645 | 65,462 |
| 지급 | (855,022) | (899,177) |
| 중도해지 등 | - | (2,299,658) |
| 분기말 순장부금액 | 1,543,908 | 806,269 |
11. 투자부동산
당분기와 전분기의 투자부동산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 9,889,483 | 10,230,604 |
| 처분 | (3,709,409) | - |
| 감가상각비 | (1,362,053) | (255,840) |
| 대체(*) | 77,069,316 | - |
| 분기말 순장부금액 | 81,887,337 | 9,974,764 |
(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다.
12. 무형자산
당분기와 전분기의 무형자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 15,916,451 | 13,357,677 |
| 취득 | 4,300,527 | 1,593,504 |
| 내부개발에 의한 취득 | 9,773,549 | 4,728,028 |
| 처분 등 | - | (11,770) |
| 무형자산상각비 | (1,530,899) | (4,434,347) |
| 국고취득 | - | (20,000) |
| 대체(*) | 1,818 | 10,117 |
| 분기말 순장부금액 | 28,461,446 | 15,223,209 |
(*) 선급금에서 산업재산권으로 대체된 내역입니다.
13. 차입금
(1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | |||||
| 기업일반자금 | 하나은행 | 2025-01-26 | 5.06 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 하나은행 | 2025-01-31 | 4.95 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 하나은행 | 2025-05-31 | 4.38 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 하나은행 | 2025-05-31 | 4.38 | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 신한은행 | 2024-11-28 | 4.87 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 시설자금 | 하나은행 | 2024-05-31 | 4.62 | - | 3,999,000 |
| 소 계 | 51,500,000 | 55,499,000 | |||
| 유동성장기차입금 | |||||
| 시설자금 | 국민은행 | 2024-06-11 | 4.53 | - | 62,571,000 |
| 소 계 | - | 62,571,000 | |||
| 합 계 | 51,500,000 | 118,070,000 |
(2) 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 국민은행 | 2026-05-31 | 3.52 | 49,740,000 | - |
| 시설자금 | 하나은행 | 2026-05-31 | 3.54 | 49,740,000 | - |
| 합 계 | 99,480,000 | - |
14. 기타지급채무
보고기간 말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 미지급비용 | 4,789,017 | 10,709,615 |
| 예수보증금 | 642,000 | 636,500 |
| 임대보증금 | 438,000 | 236,690 |
| 리스부채 | 671,737 | 654,956 |
| 소 계 | 6,540,754 | 12,237,761 |
| 비유동항목 | ||
| 임대보증금 | 1,808,440 | 210,000 |
| 리스부채 | 872,171 | 218,667 |
| 소 계 | 2,680,611 | 428,667 |
| 합 계 | 9,221,365 | 12,666,428 |
15. 충당부채
(1) 보고기간 말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 판매촉진충당부채 | 224,648 | 589,504 |
| 적립금충당부채(*) | 189,713 | 162,172 |
| 복구충당부채 | 235,713 | 382,454 |
| 소 계 | 650,074 | 1,134,130 |
| 비유동항목 | ||
| 복구충당부채 | 231,224 | 232,202 |
| 소 계 | 231,224 | 232,202 |
| 합 계 | 881,298 | 1,366,332 |
(*) 온라인 교육 서비스 제공과 관련된 포인트충당부채입니다.
(2) 당분기 중 충당부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 판매촉진충당부채 | 적립금충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 장부금액 | 589,503 | 162,173 | 614,656 | 1,366,332 |
| 전입액 | - | 210,311 | 12,140 | 222,451 |
| 사용액 등 | (364,855) | (182,771) | (159,859) | (707,485) |
| 당분기말 장부금액 | 224,648 | 189,713 | 466,937 | 881,298 |
16. 순확정급여부채(자산)
(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 22,606,235 | 21,651,077 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (26,658,882) | (26,184,761) |
| 재무상태표상 부채(자산) | (4,052,647) | (4,533,684) |
(2) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 3,005,354 | 2,461,319 |
| 이자비용 | 626,814 | 605,689 |
| 사외적립자산 기대수익 | (868,979) | (893,871) |
| 합 계 | 2,763,189 | 2,173,137 |
(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 341,392 | 335,463 |
| 판매비와관리비 | 2,421,797 | 1,837,674 |
| 합 계 | 2,763,189 | 2,173,137 |
17. 기타부채
보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||
| 단기종업원급여부채 | 2,169,819 | 2,307,897 |
| 예수금 | 797,901 | 901,607 |
| 부가세예수금 | 455,359 | - |
| 환불부채 | 11,232,277 | 14,454,842 |
| 계약부채 | 5,645,496 | 4,917,354 |
| 소 계 | 20,300,852 | 22,581,700 |
| 비유동항목 | ||
| 장기종업원급여부채 | 1,766,913 | 1,504,543 |
| 계약부채 | 312,794 | 121,139 |
| 소 계 | 2,079,707 | 1,625,682 |
| 합 계 | 22,380,559 | 24,207,382 |
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (주식단위: 주, 금액단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 12,996,741 | 12,996,741 |
| 자본금 | 6,498,370,500 | 6,498,370,500 |
(2) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 57,530,354 | 57,530,354 |
| 기타자본잉여금 | (2,639,145) | (2,639,145) |
| 합 계 | 54,891,209 | 54,891,209 |
19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,836,074) | (2,757,329) |
(2) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (12,791,965) | (12,791,965) |
| 자기주식처분손실 | (69,124) | (69,124) |
| 신주인수권대가 | 528,214 | 528,214 |
| 기타의 자본조정 | (954,777) | (954,777) |
| 합 계 | (13,287,652) | (13,287,652) |
(*) 보고기간 말 현재 당사는 자기주식으로 보통주식 745,226주를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 발생한 당사의 매출액은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 출판사업 | 러닝사업 | 티칭사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 71,240,098 | 7,611,283 | 6,696,508 | 28,408 | 85,576,297 |
| 상품매출액 | 11,672 | 6,784,857 | 805,284 | 11,149 | 7,612,962 |
| 온라인매출액 | 450,954 | 44,283,358 | 2,216,366 | 19,939 | 46,970,617 |
| 기타매출액 | 1,694,425 | 1,038,632 | 512,496 | 507,997 | 3,753,550 |
| 용역매출액 | 1,060,904 | 37,149 | 521,544 | 1,451,637 | 3,071,234 |
| 가맹매출액 | - | - | 529,875 | - | 529,875 |
| 소 계 | 74,458,053 | 59,755,279 | 11,282,073 | 2,019,130 | 147,514,535 |
| 기타원천으로의 수익: 임대수익 | - | 2,200 | - | 1,199,551 | 1,201,751 |
| 합 계 | 74,458,053 | 59,757,479 | 11,282,073 | 3,218,681 | 148,716,286 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 출판사업 | 러닝사업 | 티칭사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 72,077,651 | 1,050,587 | 13,712,722 | 23,276 | 86,864,236 |
| 상품매출액 | 12,248 | 11,953,834 | 948,768 | 27,863 | 12,942,713 |
| 온라인매출액 | 480,223 | 47,062,889 | 1,629,215 | 29,319 | 49,201,646 |
| 기타매출액 | 1,258,738 | 708,678 | 634,028 | 856,146 | 3,457,590 |
| 용역매출액 | 218,900 | 54,766 | 405,237 | 909,602 | 1,588,505 |
| 가맹매출액 | - | - | 758,940 | - | 758,940 |
| 소 계 | 74,047,760 | 60,830,754 | 18,088,910 | 1,846,206 | 154,813,630 |
| 기타원천으로의 수익: 임대수익 | - | 19,800 | - | 614,892 | 634,692 |
| 합 계 | 74,047,760 | 60,850,554 | 18,088,910 | 2,461,098 | 155,448,322 |
(2) 당분기 및 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 부문간 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출판사업 | 러닝사업 | 티칭사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | 74,458,053 | 59,755,280 | 11,282,074 | 2,019,127 | 147,514,534 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | 74,288,227 | 15,431,129 | 8,949,853 | 794,977 | 99,464,186 |
| 기간 인식 | 169,826 | 44,324,151 | 2,332,221 | 1,224,150 | 48,050,348 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 출판사업 | 러닝사업 | 티칭사업 | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문수익 | 74,047,760 | 60,830,754 | 18,088,910 | 1,846,206 | 154,813,630 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | 72,762,145 | 13,172,107 | 16,573,977 | 1,240,513 | 103,748,742 |
| 기간 인식 | 1,285,615 | 47,658,647 | 1,514,933 | 605,693 | 51,064,888 |
당사의 외부고객으로부터의 수익은 제품 및 상품 기반의 교과서 및 참고용 도서 판매,디지털교육 컨텐츠 등 용역 제공, 온라인 교육 서비스 제공, 기타 교육서비스 등으로 인하여 발생합니다.
21. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 상여 | 19,455,065 | 20,804,509 |
| 퇴직급여 | 1,449,518 | 1,343,004 |
| 잡급 | 48,258 | 48,000 |
| 복리후생비 | 2,391,206 | 2,605,538 |
| 통신비 | 321,266 | 421,128 |
| 세금과공과 | 1,690,457 | 1,242,474 |
| 지급임차료 | 23,113 | 56,262 |
| 건물관리비 | 1,664,567 | 432,969 |
| 수선비 | 545 | 27,924 |
| 감가상각비 | 1,906,911 | 2,361,686 |
| 사용권자산감가상각비 | 332,599 | 487,317 |
| 무형자산상각비 | 174,808 | 468,289 |
| 교육훈련비 | 539,214 | 584,891 |
| 접대비 | 595,911 | 406,619 |
| 광고선전비 | 12,317,727 | 18,782,596 |
| 소모품비 | 1,512,636 | 1,508,367 |
| 경상연구개발비 | 26,102,628 | 20,023,407 |
| 운반비 | 1,722,798 | 2,113,188 |
| 지급수수료 | 17,871,107 | 20,601,325 |
| 관리수수료 | 18,416,195 | 21,102,148 |
| 기타 | 1,332,754 | 1,992,556 |
| 합 계 | 109,869,283 | 117,414,197 |
22. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 773,743 | 536,347 |
| 배당수익 | 5,664,000 | 250,100 |
| 합 계 | 6,437,743 | 786,447 |
(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,603,283 | 612,883 |
23. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 278,282 | 34,643 |
| 잡이익 | 640,194 | 303,948 |
| 사용권자산처분이익 | 75,704 | 30,309 |
| 투자자산처분이익 | 3,623,991 | - |
| 기타의 대손충당금 환입 | 41,174 | 200 |
| 외화환산이익 | 8,058 | 14,471 |
| 외환차익 | 15,366 | 46,600 |
| 합 계 | 4,682,769 | 430,170 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 616,410 | 322,452 |
| 유형자산처분손실 | 23,263 | 10,020 |
| 잡손실 | 29,882 | 104,478 |
| 계약이행원가손상차손 | - | 45,525 |
| 사용권자산처분손실 | - | 570,741 |
| 기부금 | 27,496 | 38,478 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 386,421 |
| 외환차손 | 562 | 154 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 209,868 | - |
| 합 계 | 907,481 | 1,478,269 |
24. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당사는 경영진의 세무이익 추정에 따라 연간 기준으로 과세소득이 발생하지 않을 것으로 예상되어 당분기 및 전분기의 법인세 비용을 인식하지 않았습니다.
다만, 차감할 일시적차이의 감소 효과로 이연법인세자산이 감소하면서 당분기 법인세비용이 인식되었으며, 이월결손금 발생으로 이연법인세자산이 증가하여 전분기 부의 법인세비용이 인식되었습니다.
25. 주당손익
(1) 기본주당순손익
기본주당순이익은 당사의 보통주분기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (주식단위: 주, 금액단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손실 | (7,204,915,669) | (19,715,035,390) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 12,251,515 | 12,251,515 |
| 기본주당순손실 | (588) | (1,609) |
(*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 적수 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 12,996,741 | 3,561,107,034 |
| 자기주식 | (745,226) | (204,191,924) |
| 합 계(*) | 12,251,515 | 3,356,915,110 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,356,915,110 ÷ 274일 = 12,251,515주
(2) 희석주당순손익
당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
26. 배당금
2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없습니다. (2022년 12월 31일자로 종료하는 주당 배당금 100원, 전기 지급액 1,225,152천원)
27. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익(손실) | (7,204,916) | (19,715,035) |
| 조정항목: | 1,967,821 | 8,105,819 |
| 퇴직급여 | 2,763,189 | 2,173,137 |
| 재고자산평가손실(환입) | 105,795 | (4,398) |
| 감가상각비 | 2,666,322 | 2,983,097 |
| 사용권자산감가상각비 | 496,999 | 1,016,669 |
| 투자부동산감가상각비 | 1,362,053 | 255,840 |
| 무형자산상각비 | 1,530,899 | 4,434,347 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 136,847 | 629,561 |
| 기타의대손상각비 | 616,410 | 322,452 |
| 기타의대손충당금환입 | (41,174) | (200) |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 386,421 |
| 당기손익금융자산평가손실 | 209,868 | - |
| 유형자산처분이익 | (278,282) | (34,643) |
| 유형자산처분손실 | 23,263 | 10,020 |
| 투자자산처분이익 | (3,623,991) | - |
| 이자수익 | (773,743) | (536,347) |
| 이자비용 | 3,603,283 | 612,883 |
| 배당금수익 | (5,664,000) | (250,100) |
| 법인세비용 | (1,425,042) | (5,118,563) |
| 외화환산이익 | (8,058) | (14,471) |
| 충당부채 전입액 | 15,816 | 815,079 |
| 기타장기종업원급여 | 327,071 | 278,617 |
| 기타 | (75,704) | 146,418 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 6,975,635 | - |
| 매출채권의 감소 | 21,483,014 | 14,972,120 |
| 재고자산의 감소 | 6,322,413 | 8,343,231 |
| 기타수취채권(유동)의 감소(증가) | 185,814 | 308,865 |
| 기타자산(유동)의 감소(증가) | (3,069,394) | 323,166 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,951,872) | (17,575,932) |
| 미지급금의 증가(감소) | (6,503,273) | (10,218,163) |
| 충당부채의 감소 | (436,131) | (395,729) |
| 기타지급채무(유동)의 증가(감소) | (5,639,168) | (3,425,243) |
| 기타부채(유동)의 증가(감소) | (879,936) | 1,277,546 |
| 퇴직금의 지급 | (2,677,009) | (89,565) |
| 사외적립자산의 증가 | 141,177 | (2,601,056) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,738,540 | (20,689,976) |
(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 21,622,000 | 33,757,000 |
| 리스 사용권자산의 인식 | 1,499,744 | 2,475,452 |
| 리스부채의 인식 | 1,474,662 | 2,249,267 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 119,706,839 | 30,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 77,069,316 | - |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 | 1,969,607 | 578,348 |
(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 조정 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 118,070,000 | (44,948,000) | (21,622,000) | 51,500,000 |
| 장기차입금 | - | 77,858,000 | 21,622,000 | 99,480,000 |
| 리스부채 | 873,623 | (804,377) | 1,474,662 | 1,543,908 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금흐름 조정 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,000,000 | 56,246,000 | 28,757,000 | 94,003,000 |
| 장기차입금 | 25,452,000 | 8,305,000 | (33,757,000) | - |
| 리스부채 | 1,690,375 | (833,715) | (50,391) | 806,269 |
28. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간 말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 2건이며 소송금액은 54,870천원입니다. 본 사건에 대해서는 보고기간 말 현재 결과를 예측할 수 없습니다.
(2) 보고기간 말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 1,141,600천원입니다.
(3) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 다음의 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류 | 약정한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 일반운전자금대출 약정 | 54,500,000 | 50,000,000 |
| 신한은행 | 일반운전자금대출 약정 | 5,000,000 | 1,500,000 |
| 국민은행 | 일반운전자금대출 약정 | 10,000,000 | - |
| 하나은행 | 시설자금대출 약정 | 52,500,000 | 49,740,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 약정 | 52,500,000 | 49,740,000 |
(4) 당사는 출판물의 저작자들과 제품의 판매에 따른 인세 또는 출판료를 지급하는 출판권 계약을 체결하고 있습니다.
(5) 보고기간 말 현재 당사는 이행보증 및 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,091,988천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
29. 특수관계자 거래
(1) 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜비상캠퍼스 | 한국 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜비상교과서 | 한국 | 100.00 | 100.00 | |
| Visang Vietnam Education Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 100.00 | |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 한국 | 25.01 | 25.01 |
| ㈜머스트게임즈(*1) | 한국 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜한빛에듀(*2) | 한국 | - | - |
| ㈜비상교육서부(*2) | 한국 | - | - |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류된 ㈜머스트게임즈의 전환사채 투자로 인하여 ㈜머스트게임즈의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) ㈜한빛에듀와 ㈜비상교육서부는 당사의 특수관계자의 친인척이 지배하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역 및 보고기간 말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자와의 주요 거래 내역
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 매입과외주가공 | 판매비와 관리비 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜비상캠퍼스 | 187,726 | - | - | - |
| ㈜비상교과서 | 151,940 | 44,108 | - | 44,108 | |
| Visang VietnamEducation Co., Ltd. | 52,577 | - | 541,683 | 541,683 | |
| 소 계 | 392,243 | 44,108 | 541,683 | 585,791 | |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 278,550 | 8,271,557 | 102,540 | 8,374,097 |
| ㈜머스트게임즈 | 32,190 | - | - | - | |
| 소 계 | 310,740 | 8,271,557 | 102,540 | 8,374,097 | |
| 기타특수관계자 | ㈜한빛에듀 | 7,924,116 | - | 15,160 | 15,160 |
| ㈜비상교육서부 | 2,505,496 | - | 12,000 | 12,000 | |
| 소 계 | 10,429,612 | - | 27,160 | 27,160 | |
| 합 계 | 11,132,595 | 8,315,665 | 671,383 | 8,987,048 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 매입과외주가공 | 판매비와 관리비 | 이자비용 | 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜비상캠퍼스 | 212,321 | - | - | - | - |
| ㈜비상교과서 | 245,591 | 61,055 | - | 110,904 | 171,959 | |
| Visang VietnamEducation Co., Ltd. | 46,118 | - | 560,393 | - | 560,393 | |
| 소 계 | 504,030 | 61,055 | 560,393 | 110,904 | 732,352 | |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 278,550 | 10,043,641 | 343,682 | - | 10,387,323 |
| ㈜머스트게임즈 | 32,250 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 310,800 | 10,043,641 | 343,682 | - | 10,387,323 | |
| 기타특수관계자 | ㈜한빛에듀 | 8,618,356 | - | 9,025 | - | 9,025 |
| ㈜비상교육서부 | 3,338,436 | - | 8,000 | - | 8,000 | |
| 소 계 | 11,956,792 | - | 17,025 | - | 17,025 | |
| 합 계 | 12,771,622 | 10,104,696 | 921,100 | 110,904 | 11,136,700 |
2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 전환사채 | 계 | 매입채무 | 기타채무 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜비상캠퍼스 | 202,598 | - | - | 202,598 | - | 2,700 | 2,700 |
| ㈜비상교과서 | 16,922 | - | - | 16,922 | - | 11,666 | 11,666 | |
| Visang VietnamEducation Co., Ltd. | - | - | - | - | - | 85,789 | 85,789 | |
| 소 계 | 219,520 | - | - | 219,520 | - | 100,155 | 100,155 | |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | - | - | - | 2,105,742 | 215,440 | 2,321,182 | |
| ㈜머스트게임즈 | - | 135,000 | 2,136,690 | 2,271,690 | - | - | - | |
| 소 계 | - | 135,000 | 2,136,690 | 2,271,690 | 2,105,742 | 215,440 | 2,321,182 | |
| 기타특수관계자 | ㈜한빛에듀 | 5,120,086 | - | - | 5,120,086 | - | 120,000 | 120,000 |
| ㈜비상교육서부 | 2,002,831 | - | - | 2,002,831 | - | 50,000 | 50,000 | |
| 소 계 | 7,122,917 | - | - | 7,122,917 | - | 170,000 | 170,000 | |
| 합 계 | 7,342,437 | 135,000 | 2,136,690 | 9,614,127 | 2,105,742 | 485,595 | 2,591,337 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 전환사채 | 계 | 매입채무 | 기타채무 | 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜비상캠퍼스 | 406 | - | 406 | - | 690 | 690 |
| ㈜비상교과서 | 676,171 | - | 676,171 | - | 26,000 | 26,000 | |
| Visang VietnamEducation Co., Ltd. | - | - | - | - | 100,307 | 100,307 | |
| 소 계 | 676,577 | - | 676,577 | - | 126,997 | 126,997 | |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | - | - | - | 2,970,637 | 235,216 | 3,205,853 |
| ㈜머스트게임즈 | - | 2,296,715 | 2,296,715 | - | - | - | |
| 소 계 | - | 2,296,715 | 2,296,715 | 2,970,637 | 235,216 | 3,205,853 | |
| 기타특수관계자 | ㈜한빛에듀 | 7,012,893 | - | 7,012,893 | - | 120,000 | 120,000 |
| ㈜비상교육서부 | 2,994,452 | - | 2,994,452 | - | 50,000 | 50,000 | |
| 소 계 | 10,007,345 | - | 10,007,345 | - | 170,000 | 170,000 | |
| 합 계 | 10,683,922 | 2,296,715 | 12,980,637 | 2,970,637 | 532,213 | 3,502,850 |
(3) 주요 자금거래 등
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 배당금 수령 | 리스료 수취 | 감자대가 수령 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | - | 278,550 | - |
| 종속기업 | ㈜비상캠퍼스 | - | 1,026 | - |
| ㈜비상교과서 | 5,664,000 | 16,728 | 1,416,000 | |
| 합 계 | 5,664,000 | 296,304 | 1,416,000 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 리스료 수취 | 감자대가 수령 | 배당금 수령(지급) | 차입 | 상환 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜테라북스 | 621 | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜비상캠퍼스 | 26,691 | 7,080,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ㈜비상교과서 | 278,550 | - | 250,100 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | (557,710) | - | - |
| 합 계 | 305,862 | 7,080,000 | (307,610) | 5,000,000 | 5,000,000 |
(4) 당사는 임직원에 대한 주택구입 및 전세자금과 우리사주 취득자금을 대출하고 있으며, 보고기간 말 현재 장ㆍ단기대여금 및 대손충당금으로 각각 6,924,643천원 및 4,047,358천원(전기말: 6,922,192원 및 3,960,949천원)이 계상되어 있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 993,410 | 976,192 |
| 장기급여 | 1,104 | 1,902 |
| 퇴직급여 | 36,301 | 29,603 |
| 합 계 | 1,030,815 | 1,007,697 |
상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 당사의 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.
(6) 보고기간 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없으며, 또한 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(7) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.3.21에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
해당사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.3.21에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.5.14에 제출된 2024년도 1분기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.8.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 보고서명 | 신고내용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2021.06.18 | 신규시설 투자 | - 투자대상: 신사옥 착공 (과천)- 투자금액: 94,380,000,000원- 투자기간: 2021.07.30 ~ 2024.02.26 | 24.01.17 준공 및 24.03.18 입주 완료 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 보고기간 말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 2건이며 소송금액은 54,870천원입니다. 본 사건에 대해서는 보고기간 말 현재 결과를 예측할 수 없습니다.나. 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 1,141,600천원입니다.
다. 보고기간말 현재 당사는 금융기관과 다음의 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 종류 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반운전자금대출 약정 | 54,500,000 | 50,000,000 |
| 신한은행 | 일반운전자금대출 약정 | 5,000,000 | 1,500,000 |
| 국민은행 | 상업어음할인대출 약정 | 10,000,000 | - |
| 하나은행 | 시설자금대출 약정 | 52,500,000 | 49,740,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 약정 | 52,500,000 | 49,740,000 |
라. 당사는 출판물의 저작자들과 제품의 판매에 따른 인세 또는 출판료를 지급하는 출판권 계약을 체결하고 있습니다.마. 보고기간말 현재 당사는 이행보증 및 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,091,988천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. (주)비상엠러닝 합병 사후 정보(1) 종료일자본 합병건은 2022년 8월 31일 합병등기되었습니다.
(2) 합병 당사회사의 개요
| 존속회사 | 상호 | 주식회사 비상교육 |
| 소재지 | 서울시 구로구 디지털로33길 48, 19층(구로동, 대륭포스트타워 7차) | |
| 대표이사 | 양태회 | |
| 법인구분 | 유가증권상장법인 |
| 소멸회사 | 상호 | 주식회사 비상엠러닝 |
| 소재지 | 서울시 구로구 디지털로33길 48, 14층(구로동, 대륭포스트타워 7차) | |
| 대표이사 | 김태진 | |
| 법인구분 | 주권비상장법인 |
(3) 계약내용
① 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 합병회사인 주식회사 비상교육이 피합병회사인 주식회사 비상엠러닝 흡수합병을 통해 급변하는 경영환경에 신속히 대응하고, 양사 핵심역량의 상호보완을 통해 시너지 효과를 극대화 함으로써, 사업(영업) 경쟁력 강화, 경영효율성 제고 및 주주가치 증대 실현에 있습니다.② 우회상장 해당 여부<해당사항 없습니다.>③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과주요사항보고서 제출일 기준 주식회사 비상엠러닝의 최대주주는 주식회사 비상교육으로 100% 지분을 소유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1.0000000 : 0.0000000으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병회사 소유의 피합병회사의 주식에 대해 보통 주식을 발행하지 않습니다. 따라서 본 합병 완료 시 최대주주의 변경은 없으며, 주식회사 비상교육은 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.또한 본 합병을 통해 합병회사인 주식회사 비상교육은 인적, 물적 자원 활용 및 원가 절감의 효율성을 높임으로써, 사업(영업) 경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합 전략 수립을 통해 시너지 효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.
④ 향후 회사 구조 개편에 관한 계획주요사항보고서 제출일 기준 주식회사 비상교육은 현재 추진 중이거나 합병 완료 후 계획 중인 회사의 구조 개편에 대하여 확정된 사항이 없습니다.
⑤ 합병가액 및 그 산출근거주요사항보고서 제출일 현재 존속회사인 주식회사 비상교육은 소멸회사인 주식회사 비상엠러닝의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정하였습니다.
⑥ 주요일정
| 1. 합병계약일 | 2022년 06월 28일 | |
| 2. 주주확정기준일 | 2022년 07월 12일 | |
| 3. 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | 2022년 07월 13일 |
| 종료일 | 2022년 07월 15일 | |
| 4. 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2022년 07월 12일 |
| 종료일 | 2022년 07월 26일 | |
| 5. 합병승인 이사회 | 2022년 07월 27일 | |
| 6. 주식매수청구권 행사기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 7. 구주권제출기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 8. 매매거래정지 예정기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 9. 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2022년 07월 28일 |
| 종료일 | 2022년 08월 29일 | |
| 10. 합병기일 | 2022년 08월 30일 | |
| 11. 종료보고 이사회 | 2022년 08월 30일 | |
| 12. 합병등기예정일자 | 2022년 08월 31일 | |
| 13. 신주권교부예정일 | - | |
| 14. 신주의 상장예정일 | - |
(4) 합병 전후의 재무사항 비교표본 합병건은 상법 제527조의3에 의거한 소규모합병 건입니다. 해당 합병은 주식회사 비상교육이 주식회사 비상엠러닝의 지분 100%를 가지고 있는 무증자 합병으로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않았습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않으며 관련 내용은 2024.08.14에 제출된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항이 없습니다.
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