Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 네패스 3 Y
분 기 보 고 서
(제 35 기 3분기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 네패스 |
| 대 표 이 사 : | 이 병 구, 이 창 우 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 |
| (전 화) 043 - 879 - 8900 | |
| (홈페이지) http://www.nepes.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 이 현 규 |
| (전 화) 02 - 3470 - 2723 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 8 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 9 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 9 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 10 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 11 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 15 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 17 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 26 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 28 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 33 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 33 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 36 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 44 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 114 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 119 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 184 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 185 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 185 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 189 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 189 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 202 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 203 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 203 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 203 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 205 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 205 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 207 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 209 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 213 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 215 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 218 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 221 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 222 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 224 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 224 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 224 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 224 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 224 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 227 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 227 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 227 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 229 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 230 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 230 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 230 |
【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)1--116--627--73
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 주식회사 네패스이며, 영문으로는 NEPES Corporation으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)네패스 또는 nepes Corp. 라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 반도체 및 전자관련 부품, 전자재료 및 화학제품 제조, 판매를 영위할 목적으로 1990년 12월 27일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1999년 12월 14일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 1) | 주 소 : 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 |
| 2) | 전 화 : 043 - 877 - 3040 |
| 3) | 홈페이지 : http://www.nepes.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 연결회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다.
즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) |
| 2022-05-10 | 기업신용평가 | BBB | 이크레더블 |
| 2023-04-27 | 기업신용평가 | A- | NICE디앤비 |
| 2024-04-29 | 기업신용평가 | BBB+ | NICE디앤비 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장1999년 12월 14일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 충청북도 음성군 삼성면 금일로 965 번길 105 (구주소:충북 음성군 삼성면 용성리 74-10)
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024년 03월 28일정기주총사내이사 이창우사내이사 이상재대표이사 이병구사내이사 박형건사내이사 김태훈2023년 03월 30일정기주총-사외이사 김원호-2022년 03월 29일정기주총사내이사 박형건사외이사 이희국사내이사 김경태사내이사 김남철사내이사 김태훈사내이사 정갑태사외이사 황태영2021년 03월 30일정기주총-대표이사 이병구감사 윤종훈-2020년 03월 30일정기주총사외이사 김원호-사외이사 김건우2019년 03월 29일정기주총사내이사 김남철 사내이사 김태훈사내이사 정갑태사외이사 황태영사내이사 김경태사내이사 이창우사외이사 박형건2018년 03월 27일정기주총-대표이사 이병구사외이사 박재환사외이사 김건우
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동 해당사항없음. 라. 상호의 변경 해당사항없음.
공시대상기간('06.1.1. ~ '24.09.30.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 2006년 1월 종속회사 Nepes Pte 공장 준공 |
| 2006년 4월 반도체 오창 2공장 준공 |
| 2006년 5월 기능성 케미칼 오창 3공장 준공 |
| 2006년 7월 종속회사 Nepes Pte 양산 개시 |
| 2008년 11월 계열회사 네패스엘이디 설립 |
| 2009년 6월 계열회사 이리도스 설립 |
| 2009년 7월 계열회사 네패스리그마 설립 |
| 2010년 4월 계열회사 네패스디스플레이 설립 |
| 2011년 7월 반도체 12" WLP 공장 양산 개시 |
| 2012년 10월 종속회사 Nepes Energy Holdings 설립 |
| 2014년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd 설립 |
| 2014년 7월 종속회사 Nepes Pte 매각 |
| 2015년 6월 중국 합작법인 Jiangsu nepes 중국 공장 준공 |
| 2016년 12월 웨이퍼레벨패키지(WLP)차세대 세계 일류 상품 선정 |
| 2017년 7월 수출입 안전 관리 우수업체(AEO) 인증 획득 |
| 2018년 4월 종속회사 네패스 신소재 매각 |
| 2019년 4월 TEST사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 아크 설립 |
| 2019년 10월 美 데카의 첨단 팬아웃패키지 기술 확보 |
| 2019년 12월 네패스하임(반도체패키지)설립(필리핀) |
| 2020년 2월 FOPLP사업부문 물적분할을 통한 분할신설법인 네패스 라웨 설립 |
| 2020년 3월 네패스디스플레이 사명을 네패스 야하드로 변경 |
| 2021년 8월 2021 올해의 브랜드대상 어린이 코딩교육 부문 1위에 선정 |
| 2021년 8월 충청북도 고용우수기업 선정 |
| 2021년 8월 청안캠퍼스 케미컬공장 준공 |
| 2021년 9월 인적자원개발 우수기업(Best HRD) 선정 |
| 2021년 12월 ESG경영 CEO대상 수상 |
| 2022년 1월 소부장 으뜸기업 선정 |
| 2022년 4월 nepes Energy Holdings Limited 청산 |
| 2022년 6월 미국 반도체 혁신 연합(ASIC) 가입 |
| 2022년 6월 ESG 보고서 발간 |
| 2022년 8월 UCIe(Universal Chiplet Interconnect Express) 컨소시엄 가입 |
| 2022년 11월 장애인 음악단 ‘루아 오케스트라’ 창설 |
| 2022년 11월 산업통상자원부 선정 2022년 ‘10대 등대기업’선정 |
| 2022년 11월 금탑산업훈장 수상(중견기업인의 날) |
| 2023년 8월 세계최초 PI 대체 패키지 기술 상용화 |
| 2023년 9월 전국 발달장애인 음악축제 최우수상 수상(루아 오케스트라) |
| 2023년 11월 WLP, 현재 세계일류상품 선정 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제35기(2024년 3분기말) | 제34기(2023년말) | 제33기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 23,059,202 | 23,059,202 | 23,059,202 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 |
2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,0003,500,00040,000,000-23,259,202100,00023,359,202-200,000100,000300,000-----200,00030,000230,000장외매수 후 소각-----70,00070,000우선주의 보통주 전환23,059,202-23,059,202-319,716-319,716자기주식 매입22,739,486-22,739,486-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주319,716---319,716------------------------------------보통주319,716---319,716----------------------------------------------------------------보통주319,716---319,716--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 처분2020년 10월 05일2020년 10월 05일30,00030,000100-직접 취득2022년 02월 18일2022년 05월 17일319,716319,7161002022년 05월 19일
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 30일제 31 기 정기주주총회제2조 (목적) 제8조의 4 (주식 등의 전자등록) 제 10조의 4 (신주의 동등배당) 제14조의 2 (전환사채의 발행) 제30조 (이사 및 감사의 선임) 제30조의 2 (이사 및 감사의 해임)제33조 (이사의 직무)제38조 (이사회의 결의방법)- 사업의 다각화 및 사업목적 구체화에 따른 사업목적 변경,추가- 비상장 사채 등 의무 등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 함.-동등배당 원칙을 명시-전환사채를 주식 으로 전환하는 경우 이자의 지급에 대한 준용 내용을 삭제함.-전자투표 도입시 감사 선임의 주주 총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1반도체 및 전자관련 부품, 재료 및 화학제품 제조 ·판매업영위2정밀화학제품 제조 및 판매업영위3반도체 제조 및 임가공업영위4반도체 및 전자관련 장비제조 및 보수업영위5클린룸 관련 시설공사업미영위6기계설비 공사업미영위7건설업미영위8부동산 임대업영위9클린룸 관련 설비 제조 설계 및 설계 용역업미영위10환경에너지(빙축열 등) 오염방지 사업미영위11음식,숙박업영위12통신판매업영위13신재생에너지 관련 사업영위14전기공사업미영위15대기방지시설업미영위16교육 서비스업영위17정보통신업영위18전문, 과학 및 기술 서비스업영위19사업시설 관리, 사업지원 및 임대 서비스업영위20평생교육 및 평생교육시설 운영업영위21각 호의 수출입업영위22각 호에 부대되는 사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
추가2021년 03월 30일
제 2조 (목적)
이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1.~ 16. <생략>
17. 각 호의 수출입업
18. 각 호에 부대되는 사업
제 2조 (목적)
이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1.~ 16. <현행과 동일>
17. 정보통신업
18. 전문, 과학 및 기술 서비스업
19. 사업시설 관리, 사업지원 및 임대 서비스업
20. 평생교육 및 평생교육시설 운영업
21. 각 호의 수출입업
22. 각 호에 부대되는 사업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
2. 추가 사유
가. 변경 취지 및 목적, 필요성 - 교육사업 입찰 제한 개선을 위한 신규 업종 추가하여 영위하고자 합니다.
나. 사업목적 변경 제안 주체 - 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 3월 30일 제21기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.
다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 교육사업 입찰 제한 개선을 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
정관상 사업목적 추가 현황표
1
17. 정보통신업
18. 전문, 과학 및 기술 서비스업
19. 사업시설 관리, 사업지원 및 임대 서비스업
20. 평생교육 및 평생교육시설 운영업
2021년 03월 30일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 교육사업 입찰 제한 개선을 위한 신규 업종 추가
2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 당사는 현재까지 여러 공공교육 사업을 참여해오고 있고 최근 정부/지자체에서 도 다양한 교육사업 등을 늘리고 있습니다. 관련 교육사업 참여기업 조건으로 '정보통신업' 등 신규 업종을 요구 하고 있어 입찰 제한 요건을 개선하고 교육사업 매출을 증가 될 것으로 예상됩니다.
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 기존 교육사업의 연장으로 별도의 투자 및 자금소요가 없습니다.
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 교육사업 입찰 제한 개선을 위한 신규업종 추가로 기존 교육사업과 동일한 사업으로 별도의 사업 추진현황은 없습니다.
5. 기존 사업과의 연관성 - 기존 교육사업에서의 관리 노하우 접목이 가능합니다.6. 주요 위험 - 없습니다.
7. 향후 추진계획
- 입찰 제한 개선으로 매출 극대화에 기여할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 내용
회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다.
즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다.
(반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다.
(전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다.
특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다.
(2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다.
연결회사의 2024년 3분기 전체 매출액은 3,590억원이며, 반도체부문 매출액은 2,572억원, 전자재료부문 매출액은 565억원, 2차전지부문 매출액은 448억원, 기타 매출액은 5억원입니다.자세한 내용은 II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다.
나. 영업부문 정보
-. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요재화 및 용역 |
|---|---|
| 반도체 부문 | Bumping & Package |
| 2차전지 부문 | 리드탭 |
| 전자재료 부문 | Developer 등 |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품에 관한 내용
주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출은 반도체 사업부문, 전자재료 사업부문, 2차전지 사업부문으로 이루어져 있으며 반도체 사업부문은 WLP 및FOWLP/FOPLP, Test 등으로 구성되어 있고, 전자재료 사업부문은 반도체, LCD 등의 제조공정용 케미칼인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 제품으로 구성되어 있으며, 2차전지 사업부문은 2차전지용 리드탭등 이 있습니다.당분기중 전체 매출액에서 각 사업부문이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 회 사 명 | 매 출 액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 제 품 | WLP Bumping외 | (주) 네패스 | 192,726 | 53.68 |
| 제 품 | Test | (주) 네패스 아크 | 93,093 | 25.93 | |
| 제 품 | FOWLP | (주)네패스 라웨 외 | 12,421 | 3.46 | |
| 기 타 | IC 소모품외 | (주) 네패스 외 | 6,756 | 1.88 | |
| 전자 재료 | 제 품 | Developer,Chemical외 | (주) 네패스 | 26,870 | 7.48 |
| 기 타 | 자재 등 | (주) 네패스 | 29,747 | 8.28 | |
| 2차 전지 | 제 품 | 2차전지용 리드탭 | (주) 네패스야하드 | 43,381 | 12.08 |
| 기 타 | 2차전지용 리드탭 | (주) 네패스야하드 | 1,399 | 0.39 | |
| 기 타 | 기 타 | - | nepes US, inc. | 1,979 | 0.55 |
| - | 기타 | 737 | 0.21 | ||
| 내부거래제거 | - | - | (50,056) | (13.94) | |
| 합 계 | - | - | 359,053 | 100.00 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제35기 3분기 | 제34기 연간 | 제33기 연간 |
|---|---|---|---|
| WLP 외 | 158,144 | 146,955 | 134,099 |
| Chemical 외 | 1,924 | 1,871 | 2,018 |
| Lead Tab | 226 | 206 | 216 |
| (1) 산출기준 | |
| ☞ WLP : "Bumping 기준 매출액 ÷ 총 판매량(Wafer 기준)" | |
| ☞ Developer는 "CPD-2500" 기준으로 환산한 각 기간별 1liter 당 평균가격임 |
| (2) 주요 가격변동원인 | |
| ☞ 환율변동 및 가격변동 등 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 원재료 | Target | WLP외 제조용 | 4,588 | 5.74 | |
| 원재료 | 도금용액 | WLP외 제조용 | 16,116 | 20.16 | ||
| 원재료 | 기타 | WLP외 제조용 | 16,196 | 20.26 | ||
| 소 계 | 36,900 | 46.16 | ||||
| 전자재료 | 원재료 | TDC-250 | Chemical 제조용 | 12,344 | 15.44 | |
| 원재료 | DMSO외 | Chemical 제조용 | 8,963 | 11.21 | ||
| 원재료 | 기 타 | Chemical 제조용 | - | - | ||
| 소 계 | 21,307 | 26.65 | ||||
| 2차전지 | 원재료 | Lead Metal | Lead Tab | 15,899 | 19.89 | |
| 원재료 | Lead Film | Lead Tab | 1,927 | 2.41 | ||
| 원재료 | 기 타 | Lead Tab | 3,911 | 4.89 | ||
| 소 계 | 21,737 | 27.19 | ||||
| 합 계 | 79,944 | 100.00 |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 목 | 제35기 반기 | 제34기 연간 | 제33기 연간 |
|---|---|---|---|
| PGC(g) | 68,406 | 56,576 | 51,544 |
| Target | 5,240,466 | 5,528,513 | 4,304,400 |
| TDC-250(ℓ) | 1,609 | 1,700 | 1,948 |
| Lead Metal | 1,872 | 1,953 | 1,905 |
| Lead Film | 163 | 396 | 144 |
| (1) 산출기준 : 총 입고가액 ÷ 총 입고수량 |
(2) 주요 가격변동원인 ☞ 수입원재료의 환율변동 및 제품의 고기능, 고급화로 인한 원재료의 고급화 및 Size 변동
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
| (1) 생산능력 |
(단위 : 장/Ton/천개)
| 사업부문 | 품 목 | 제35기 3분기 | 제34기 연간 | 제33기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | WLP외 | 1,300,100 | 1,730,400 | 1,642,200 |
| 전자재료 | Chemical 외 | 40,418 | 63,565 | 66,036 |
| 2 차 전 지 | Lead Tab | 557,143 | 435,624 | 315,000 |
| (2) 생산능력의 산출근거 |
| ① 산출기준- 반도체사업부 : Bumping 제품의 정상조업시간(24Hr/일)내 생산능력- 전자재료사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력- 2차전지사업부 : 정상조업시간(8Hr/일)을 기준으로 한 생산능력 |
| ② 산출방법- 반도체사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 - 전자재료사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일- 2차전지사업부 : 당기 가동가능일수(30일/월) * 일 |
라. 생산실적 및 가동률
| (1) 생산실적 | |
| (단위 : 장/Ton/천개) |
| 사업부문 | 품 목 | 제35기 3분기 | 제34기 연간 | 제33기 연간 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | WLP외 | 529,863 | 715,645 | 979,207 |
| 전 자 재 료 | Chemical 외 | 11,038 | 15,046 | 21,401 |
| 2 차 전 지 | Lead Tab | 190,660 | 317,362 | 281,926 |
| (2) 당해 사업년도의 가동률 | |
| (단위 : 장/Ton/천개) |
| 사업부문 | 생산능력 | 생산실적 | 평균가동률 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 1,300,100 | 529,863 | 40.8% | - |
| 전 자 재 료 | 40,418 | 11,038 | 27.3% | - |
| 2 차 전 지 | 557,143 | 190,660 | 34.2% | - |
마. 생산설비의 현황 등
| [자산항목 :토지 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 당분기말장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 등 기 | 충 북 | 32,371.90 | 4,360 | 8,160 |
| (주) 네패스 | 왜관공장 | 등 기 | 경 북 | 5,997.00 | 621 | 1,788 |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 등 기 | 충 북 | 20,745.00 | 1,469 | 2,128 |
| (주) 네패스 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 21,975.70 | 3,808 | 2,042 |
| (주) 네패스 | 연 수 원 | 등 기 | 충 북 | 13,138.00 | 1,100 | 1,758 |
| (주) 네패스 | 기숙사 | 등 기 | 충 북 | 30,275.00 | 2,301 | 1,788 |
| (주) 네패스 아크 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 15,789.50 | 2,922 | 289 |
| (주) 네패스 라웨 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 32,230.00 | 2,966 | 590 |
| 합 계 | 19,547 | 18,543 |
| [자산항목 : 건물/구축물 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 당분기말장부가액 | 과세시가표준액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 등 기 | 충 북 | 40,254.88 | 32,836 | 10,882 |
| (주) 네패스 | 왜관공장 | 등 기 | 경 북 | 3,836.97 | 1,110 | 626 |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 등 기 | 충 북 | 10,140.98 | 4,664 | 1,235 |
| (주) 네패스 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 6,666.63 | 14,505 | 2,213 |
| (주) 네패스 | 연 수 원 | 등 기 | 충 북 | 3,278.06 | 4,565 | 873 |
| (주)네패스아크 | 청안공장 | 등 기 | 충 북 | 35,287.88 | 41,960 | 16,580 |
| (주)네패스라웨와 그 종속기업 | 청안공장,필리핀 | 등 기 | 충북 , 필리핀 | 38,404.99 | 26,948 | 13,809 |
| (주)네패스루아 | 오창공장 | 임 차 | 충 북 | - | 32 | - |
| 합 계 | 126,620 | 46,218 |
| [자산항목 : 기계장치 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 당분기말장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 54,102 | - |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 자 가 | 충 북 | - | 10,342 | - |
| (주)네패스아크 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 170,166 | - |
| (주)네패스라웨와 그 종속기업 | 청안공장,필리핀 | 자 가 | 충북 , 필리핀 | 68,151 | - | |
| (주)네패스야하드 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 24,169 | - |
| Abadi | 인도네시아 | 자 가 | 인도네시아 | - | 201 | - |
| 합 계 | 327,131 | - |
| [자산항목 : 기타의 유형자산 ] | (단위 : 백만원) |
| 회 사 명 | 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 당분기말장부가액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 네패스 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 154 | - |
| (주) 네패스 | 음성공장 | 자 가 | 충 북 | - | 342 | - |
| (주) 네패스 | 기타 | 자 가 | 서울 | - | 302 | - |
| (주)네패스아크 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 3,113 | - |
| (주)네패스라웨와 그 종속기업 | 청안공장,필리핀 | 자 가 | 충북 , 필리핀 | 938 | - | |
| (주)네패스야하드 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 202 | - |
| (주)네패스루아 | 오창공장 | 자 가 | 충 북 | - | 51 | - |
| Nepes US, Inc. | 미국 | 자 가 | 미국 | - | 21 | - |
| 합 계 | 5,123 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 회 사 명 | 제35기 3분기 | 제34기 | 제33기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 용 역 | WLP Bumping 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 외 | 267,407 | 355,684 | 414,782 |
| 내 수 | (주) 네 패 스 외 | 30,833 | 51,782 | 138,300 | |||
| 합 계 | 298,240 | 407,466 | 553,082 | ||||
| 기 타 | IC 소모품 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 외 | 406 | 1,253 | 786 | |
| 내 수 | (주) 네 패 스 외 | 6,350 | 12,781 | 8,734 | |||
| 합 계 | 6,756 | 14,034 | 9,520 | ||||
| 전 자 재 료 | 제 품 | Chemical 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 | 3,791 | 3,582 | 6,491 |
| 내 수 | (주) 네 패 스 | 23,079 | 30,903 | 43,545 | |||
| 합 계 | 25,620 | 23,297 | 50,036 | ||||
| 기 타 | Chemical 외 | 수 출 | (주) 네 패 스 | 25,620 | 23,297 | 22,522 | |
| 내 수 | (주) 네 패 스 | 4,127 | 6,724 | 5,802 | |||
| 합 계 | 29,747 | 30,021 | 28,324 | ||||
| 2차전지 | 제 품 | 2차전지용 리드탭외 | 수 출 | (주)네패스야하드 | 43,199 | 65,237 | 59,437 |
| 내 수 | (주)네패스야하드 | 182 | 1,337 | 1,425 | |||
| 합 계 | 43,381 | 66,574 | 60,862 | ||||
| 기 타 | 2차전지용 리드탭외 | 수 출 | (주)네패스야하드 | - | 190 | - | |
| 내 수 | (주)네패스야하드 | 1,399 | 1,086 | 1,154 | |||
| 합 계 | 1,399 | 1,276 | 1,154 | ||||
| 기 타 | - | 기타 | 내 수 | nepes US,inc. | 1,979 | 2,658 | 3,216 |
| 내 수 | 기타 | 737 | 765 | 196 | |||
| 합 계 | 2,716 | 3,423 | 3,412 | ||||
| 합 계 | 수 출 | 340,423 | 449,243 | 504,018 | |||
| 내 수 | 68,686 | 108,036 | 202,372 | ||||
| 합 계 | 409,109 | 557,279 | 706,390 |
☞ 지배회사와 종속회사간의 내부거래액(50,056백만원)을 제거하지 않은 매출액 기준임.
나. 판매경로 및 판매방법 등
| (1) 판매조직 |
| 반도체 사업부 | 전자재료 사업부 | 2차전지 사업부 |
| 반도체 영업팀 | 전자재료 영업팀 | 2차전지 영업팀 |
| (2) 판매경로 |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 매출비율 |
| 제 품 | WLP 외 | 수 출 | 당사→고객사 | 65.37 |
| 국 내 | 당사→고객사 | 7.54 | ||
| Chemical 외 | 수 출 | 당사→고객사 | 0.93 | |
| 국 내 | 당사→고객사 | 5.64 | ||
| 2차전지용 리드탭 | 수 출 | 당사→고객사 | 10.56 | |
| 국 내 | 당사→고객사 | 0.04 | ||
| 기 타 | WLP 외 | 수 출 | 당사→고객사 | 0.10 |
| 내 수 | 당사→고객사 | 1.55 | ||
| Chemical | 수 출 | 당사→고객사 | 6.26 | |
| 내 수 | 당사→고객사 | 1.01 | ||
| 2차전지용 리드탭 | 수출 | 당사→고객사 | - | |
| 내수 | 당사→고객사 | 0.34 | ||
| Marketing | 수 출 | 당사→고객사 | - | |
| 국 내 | 당사→고객사 | 0.66 |
| (3) 판매방법 및 조건 |
| 수출 : 내국신용장, 구매승인서에 의한 Local 수출 및 해외 직수출 국내 : 계산서 발행후 15일 ~ 60일 후 현금 결재 |
| (4) 판매전략 |
| □ 반도체 사업부문 - 주도적인 기술개발과 차별화된 연구를 바탕으로 안정적인 Market Share 확보 - Global Marketing을 위한 對 고객 서비스 강화 |
| □ 전자재료 사업부문 - 현재 Developer 중심으로 이루어진 매출구조를 신규 Chemical의 출시에 맞추어 고 객에 대한 밀착영업을 강화 - 기술영업 인원을 보강 및 반도체, TFT-LCD 업체의 증설 Line 및 신규 참여사에 대한 선점영업과 해외지사를 거점으로 국제적 네트워크를 형성하여 Chemical의 직수출 추진 - 지속적인 해외 Marketing의 추진 - 서비스 차별화를 통한 해외 틈새시장의 공략과 고객차별화 단행 |
다. 수주상황
연결회사가 영위 하는 반도체 후공정 사업 및 전자재료사업,2차전지사업은 최종제품인 IT제품에 따라 종류가 다양합니다. 주요 고객처로부터 통상 한달정도 주기로 필요물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가 물량이 발주되고 있어 수주현황은 작성하지 아니합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험)에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험
(1) 외환위험 연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하나 현재 연결회사는 외환거래위험을 회피하기 위한 방법으로 적극적으로 외환파생상품을 사용하지 않고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, JPY, CNY, EUR, CHF, 천원) |
| 과 목 | 통 화 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | USD | 17,762,033 | 23,438,779 | 19,632,787 | 25,314,516 |
| JPY | - | - | 1,210,880 | 11,051 | |
| CNY | 2,000,000 | 377,480 | 2,000,000 | 361,680 | |
| 합 계 | 23,816,259 | 25,687,247 | |||
| 부 채 | USD | 8,702,531 | 11,483,859 | 11,093,998 | 14,304,601 |
| JPY | 119,329,871 | 1,103,217 | 330,048,771 | 3,012,223 | |
| EUR | 349,588 | 515,314 | 419,700 | 598,740 | |
| CHF | 222,400 | 349,026 | 1,112,000 | 1,697,824 | |
| 합 계 | - | 13,451,416 | - | 19,613,388 |
당분기와 전분기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 평 균 환 율 | 기 말 환 율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 분 기 | 당 분 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,352.85 | 1,300.32 | 1,319.60 | 1,289.40 |
| JPY | 8.95 | 9.44 | 9.25 | 9.13 |
당분기말와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 기 | 당 분 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% 상승시 | 945,634 | 870,884 | 945,634 | 870,884 |
| 10% 하락시 | (945,634) | (870,884) | (945,634) | (870,884) | |
| JPY | 10% 상승시 | (87,264) | (237,393) | (87,264) | (237,393) |
| 10% 하락시 | 87,264 | 237,393 | 87,264 | 237,393 | |
| CNY | 10% 상승시 | 29,859 | 28,609 | 29,859 | 28,609 |
| 10% 하락시 | (29,859) | (28,609) | (29,859) | (28,609) | |
| EUR | 10% 상승시 | (40,032) | (47,360) | (40,032) | (47,360) |
| 10% 하락시 | 40,032 | 47,360 | 40,032 | 47,360 | |
| CHF | 10% 상승시 | (27,608) | (134,298) | (27,608) | (134,298) |
| 10% 하락시 | 27,608 | 134,298 | 27,608 | 134,298 |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지수 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리 차입금 및 사채 | 251,430,000 | 59.86% | 290,662,640 | 49.28% |
| 고정금리 차입금 및 사채 | 168,599,633 | 40.14% | 299,195,893 | 50.72% |
| 합계 | 420,029,633 | 100.00% | 589,858,533 | 100.00% |
당분기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 분 기 | 전 기 | 당 분 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | (1,988,811) | (2,299,141) | (1,988,811) | (2,299,141) |
| 100bp 하락시 | 1,988,811 | 2,299,141 | 1,988,811 | 2,299,141 |
나. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 연결회사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험에의 노출을 제한하기 위하여 단기 예금위주의 자금을 한국산업은행과 같은 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.
연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 42,302,127 | 94,958,406 |
| 기타유동금융자산 | 31,490,988 | 81,535,434 |
| 매출채권 | 39,170,646 | 53,455,336 |
| 단기대여금 | 34,880 | 69,010 |
| 미수금 | 4,039,375 | 3,516,135 |
| 미수수익 | 1,990,605 | 1,367,245 |
| 계약자산 | 3,188,145 | 4,052,219 |
| 기타비유동금융자산 | 1,531,303 | 936,303 |
| 장기보증금 | 2,381,926 | 5,819,977 |
| 합계 | 126,129,995 | 245,710,065 |
당분기 및 전기말 현재 연결회사가 지급보증한 금액은 없습니다.
다. 유동성 위험
유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 52,933,468 | 46,432,406 | - | - | - | 46,432,406 |
| 단기차입금 | 102,980,000 | 105,743,741 | - | - | - | 105,743,741 |
| 유동성장기부채 | 62,415,705 | 76,721,149 | - | - | - | 76,721,149 |
| 유동성사채 | 69,953,590 | 72,534,395 | - | - | - | 72,534,395 |
| 유동성전환사채 | 43,116,371 | 45,958,020 | - | - | - | 45,958,020 |
| 유동리스부채 | 986,903 | 1,826,247 | - | - | - | 1,826,247 |
| 비유동금융부채 | - | |||||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 123,627,131 | - | 33,538,447 | 108,111,062 | 4,887,078 | 146,536,587 |
| 사채 | 17,454,655 | 810,425 | 18,310,425 | - | - | 19,120,850 |
| 전환우선주 | - | 182,653 | 182,653 | 465,995 | - | 831,301 |
| 비유동리스부채 | 16,290,295 | - | 3,882,786 | 11,905,791 | 1,820,853 | 17,609,430 |
| 합 계 | 490,187,538 | 350,209,036 | 55,914,311 | 120,482,848 | 7,137,351 | 533,743,546 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 49,442,211 | 51,884,109 | - | - | - | 51,884,109 |
| 단기차입금 | 100,180,000 | 103,189,344 | - | - | - | 103,189,344 |
| 유동성장기부채 | 72,285,083 | 81,590,981 | - | - | - | 81,590,981 |
| 유동성사채 | 104,984,708 | 109,256,181 | - | - | - | 109,256,181 |
| 유동성전환사채 | 102,852,483 | 47,061,034 | 1,103,014 | 77,217,424 | - | 125,381,472 |
| 유동리스부채 | 1,784,439 | 1,903,850 | - | - | - | 1,903,850 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 169,540,967 | 1,591,443 | 75,782,667 | 103,683,599 | 2,021,517 | 183,079,226 |
| 사채 | 39,918,783 | 2,137,841 | 41,594,619 | - | - | 43,732,460 |
| 전환우선주 | - | 182,653 | 182,653 | 458,615 | 7,380 | 831,301 |
| 비유동리스부채 | 15,948,127 | - | 4,188,745 | 11,731,390 | 2,099,767 | 18,019,902 |
| 합 계 | 657,366,221 | 398,797,436 | 122,851,698 | 193,091,028 | 4,558,084 | 719,298,246 |
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부 채 총 계 (A) | 523,911,670 | 679,952,138 |
| 자 본 총 계 (B) | 200,315,106 | 283,166,320 |
| 현금및현금성자산 (C) | 42,302,127 | 94,958,406 |
| 차 입 금 (D) | 419,547,451 | 589,762,023 |
| 부 채 비 율 (A/B)(%) | 261.54 | 240.12 |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | 188.33 | 174.74 |
마. 공정가치 측정
연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 43,116,370 | 43,116,370 |
| (단위 : 천원) |
| 전 기 말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 102,852,483 | 102,852,483 |
수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다
(2) 당분기과 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,423,462 | - | - | (1,423,462) | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 102,852,483 | - | (66,622,753) | 6,886,640 | 43,116,370 |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,040,000 | (518,757) | 1,356,957 | 2,765,470 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 59,055,661 | 54,995,657 | - | (10,237,823) | 103,813,495 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 55,233,491 | - | - | (35,772,000) | 19,461,491 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내역 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 43,116,370 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 66,622,753 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약공시서류제출일 현재 경영상의 주요계약은 없습니다.나. 연구개발활동의 개요
| (1) 연구개발 담당조직 |
| nepes Corporation R&D Center | ||
| 반도체 연구소 | 인공지능연구소 | 첨단재료연구소 |
| (2) 연구개발비용 | |
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제35기 3분기 | 제 34 기 | 제 33 기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 813 | 684 | 968 | - | |
| 인 건 비 | 13,531 | 23,889 | 25,160 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 21,567 | 34,576 | 24,714 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 237 | 816 | 1,582 | - | |
| 기 타 | 8,560 | 15,406 | 21,722 | - | |
| 연구개발비용 계 | 44,708 | 75,371 | 74,146 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 43,097 | 73,017 | 71,918 | - |
| 제조경비 | 1,611 | 2,331 | 2,228 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 12.45 | 15.70 | 12.61 | - |
다. 연구개발실적
| □ 최근 3년간 연구개발실적 |
| 연 구 과 제 | 연구기간 | 연 구 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| PV Etchant 개발 | '17. 07 ~ '21. 04 | PV용 wafer etchant 개발 | - |
| 3D-IC SiP 기술 개발 | '18. 05 ~ '22. 12 | Fan out 기술을 이용한 인공지능3DIC 패키지 기술 개발 | - |
| Reverse PNLC타입 개발 | '19. 06 ~ '21. 09 | 건축물 에너지 절감 및 차량용 에너지 절감용 전기변색 Smart Window | - |
| High sensitive Au etchant 개발 | '19. 07 ~ '21. 02 | 고감도 Au (gold) etchant 개발 | - |
| MEMS 센서 적용 Stripper 개발 | '20. 08 ~ 21. 06 | 미세전자기계시스템(MEMS, Microelectromechanical systems)의 미세 패턴에 적용되는 Stripper 개발 | - |
| 대전방지제 개발 | '19. 06 ~ '22. 05 | LCD 편광판용 대전방지제 및 산업용(PC) 대전방지제 개발 | - |
| Undercut 최소화 Ti etchant 개발 | '21. 04 ~ '22.07 | 미세화 패턴 반도체용 Undercut 최소화 Ti etchant 개발 | - |
| nBump 개발 | '21. 04 ~ '22. 09 | Reverse profile PR 및 Anisotropic deposition을 이용한 RDL 공정 단순화 기술 개발 | - |
| 이차전지용 전도성소재 개발 | '19. 10 ~ 진행중 | 이차전지용 전도성 첨가재 개발 | - |
| SiP Platform 기술 개발 | '20. 01 ~ 진행중 | RF Connectivity 모듈 개발을 위한 SiP 공정기술 개발 | - |
| PSA 아크릴계 점착제 용 세정제 개발 | '20. 08 ~ 진행중 | 반도체 및 디스플레이 패널에 적용되는 PSA 아크릴계 점착제 세정용 chemical 개발 | - |
| 드론 및 로봇분야에 적용 가능한 5G 환경 온디바이스 IoT 고속 지능 HW 및 SW 엔진 기술 개발 | '20. 04 ~ 23.12 | 온디바이스 IoT 고속 지능의 HW 및 SW 엔진 개발 및 5G+ 디바이스 및 서비스 적용 검증개발 | - |
| 모바일 자가 학습 가능 재귀 뉴럴 네트워크 프로세서 기술 개발 | '20. 04 ~ 진행중 | 모바일용 딥러닝 자가 학습 가속 IP 및 클라우드/모바일 분산 학습 검증 시스템 개발 | - |
| ToF | '20. 10 ~ 진행중 | ToF 센서용 광엔진( 모바일향 ) 개발 | - |
| 제조검사장비 경량화를 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 | '21. 04 ~ 23.12 | 경량제조검사장비 내장을 위한 지능형 엣지컴퓨팅 반도체 개발 | - |
| 2.5D SiP 개발 | '21. 04 ~ 진행중 | 프로세스와 고속적층 메모리 통합PIM 프로세서 패키지 개발 | - |
| FOWLP 기판 안테나 집적형 패키지 (Antenna-in-Package, AIP) 개발 | '21. 04 ~ 23.12 | 밀리미터파 대역 응용을 위한 FO-AiP 개발 | - |
| DMSO free Stripper 개발 | '21. 11 ~ 진행중 | DMSO 배제된 친환경 Stripper 개발 | - |
| nPoP-CL(Chip Last) 개발 | '21. 04 ~ 진행중 | High Density & Thin Profile PoP 개발을 위한 4대 핵심기술 도출 및 공정기술 확보 | - |
| 칩렛 이종집적 고성능 AI 반도체 개발 | '23. 04 ~ 진행중 | 칩렛 이종집적 고성능 AI 개발 (Embedded Si bridge RDL interposer) | - |
| 자율형 IoT 디바이스 상황인지 집단지능 프레임워크 기술 개발 | '24. 01 ~ 진행중 | 자율형 IoT 디바이스 상황인지 집단지능 프레임워크 기술 개발 | - |
| 고결착력의 표면코팅형 기능성 집전체 제조기술 개발 | '24. 07 ~ 진행중 | 고결착력의 표면코팅형 기능성 집전체 제조기술 개발 위한 코팅 분산액 개발 | - |
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
IT 부품소재산업은 IT 산업의 트렌드를 주도하고 있는 'Consumer Market'의 핵심 산업입니다. Consumer IT제품의 가장 큰 특징인 고성능, 고효율, 안정성 등 첨단 기술 기반의 IT제품들에 시공을 초월한 기능구현에 그 핵심이 있는 만큼 주요 특성은 다음과 같습니다. 첫째, IT 부품소재산업은 빠른 기술변화를 주도하며, 기술적 측면에서 Mobile 기능의 강조는 모든 IT 부품의 미세회로pattern 공정기술, 초고순도 재료의 생산을 그 기반으로 합니다. 이에 따라IT 부품소재산업의 기술변화 속도는IT 제품의 변화보다 빠르게 변화하고 있습니다. 둘째, IT 부품소재산업의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결되는 산업부분이며, 현재의IT 제품에 적용되는 주요 핵심 공정과 부품/원부자재는 대부분 일본, 대만 등 해외에 의존하고 있어,실질적 경쟁력 측면에서는 비교 열위에 있습니다. 이에 따라 IT 부품소재산업의 경쟁력은 실질적인 국산제품의 경쟁력을 좌우하는 주요 요소입니다. 셋째, 철저한 기술기반이 경쟁력의 원천을 좌우하는 산업이며, 앞서 언급한 빠른 기술 변화와 제품과 기술의 경쟁력 제고를 위해서는 철저한 기술을 기반으로 한 사업영역의 확대가 필수적인 산업입니다. 해외 유수의IT 부품소재업체들과의 경쟁을 위해서는 차별화된 기술과 공정플랫폼을 기반으로 고객과의 협력관계를 유지하는 것이 필수적인 산업입니다. (2) 산업의 성장성 IT 산업의 흐름을 주도하는 Consumer Application은 Smart Phone과 IoT, Automobile로 빠르게 변화하고 있으며 이러한 Device가 주도하는 각종 부품산업 역시 급격히 재편되고 있습니다. 그 흐름의 첫번째는 주요 반도체 소자의 경박단소 입니다. 휴대가 가능한 크기의 Device에 다양한 기능들을 모자람 없이 구현하기 위해서는 여기에 사용되는 각종 부품들 역시 미세화 해야 하며 이에 따라 반도체 등의 주요 소자들은 경박단소를 최우선으로 지향하며 발전해오고 있습니다. 뿐만아니라 최근에는 IoT, 5G, 자율주행과 같은 기술이 실현단계에 오면서 스마트폰 이외의 다양한 IT디바이스에서도 칩의 기능과 안정성을 극대화 시키는 첨단 패키징 기술에 대한 요구가 급증하고 있는 상황입니다. 회사의 주요 산업인 엔드팹(End-FAB) 기술을 기반으로 한 시스템반도체 Wafer Level Package(이하WLP), Fan-Out Package(이하 FOWLP/PLP), Driver IC Package, Test 그리고 전자재료는Smart Phone이 주도하는 기술 흐름에 가장 부합하는 사업군으로 IT 산업 트랜드와 발맞추며 급속히 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 IT 부품소재 산업은 스마트폰, 5G통신, 자동차, 서버 등 전방 산업 Cycle에 따라 영향을 받으며 최근 그 속도가 더욱 더 빨라지고 있는 추세입니다. 반도체 산업은 고용량 고성능 Device의 확대로 지속하여 수요가 늘어나고 있으며 특히, 당사가 속해 있는 비메모리 반도체산업은 IoT용 칩, AI, 자동차 전장 칩 등 새로운 Application의 수요로 인해 지속하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 경쟁요소 IT 부품소재의 경쟁 원천은 우수한 품질을 확보할 수 있는 기술력이라고 볼 수 있습니다 가격은 품질의 수준에 따라 결정될 수도 있지만, 품질 수준이 요구수준에 미달할 경우 제품자체의 경쟁력을 상실할 수 밖에 없습니다. 따라서, 우수한 품질의 제품을 개발하기 위하여 1) 우수 연구인력의 확보, 2) 부품소재개발을 위한 핵심기술 확보, 3) 제품 양산을 위한 생산기술 그리고 4) 고객에게 첨단제품 소개 및 신속한 기술지원 등이 종합적으로 갖추어져야 합니다. 당사는 이러한 사업모델을 갖추기 위하여 기술원 및 전문기술 부분에 다수의 전문가를 확보하고 있으며, 계속적으로 신규 제품 개발을 위한 핵심 기술 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 생산부문에서는 품질 재현성 확보 및 불량률을 최소화하기 위하여 제안/협업 시스템을 도입하여 진행하고 있으며, 전 부문 원가구조 혁신활동을 추진하여 큰 성과를 이루고 있습니다.
나. 회사의 현황
회사는 시스템 반도체의 소형화, 고성능화에 기여하는 첨단 후공정 파운드리 사업과 반도체/디스플레이 제조에 사용되는 전자재료사업으로 구분되어 있습니다.
즉, 반도체사업은 당사가 사업화에 성공한 플립칩 Bumping 기술을 확보하여 스마트폰, 웨어러블 디바이스, 자동차 등 다양한 스마트 어프리케이션등의 Chip-set을 위한 WLP(Wafer Level Package), FOWLP/PLP로 국내외에서 확고한 입지를 구축하고 있으며, 전자재료 사업은 고순도재료생산 기술을 바탕으로 반도체, LCD등 미세회로 Pattern을 구성하기 위하여 사용되는 공정재료인 현상액(Developer), Etchant, PR(Photo regist), 세정제(Cleaner)등의 소재사업에 집중하고 있습니다.
(반도체 분야) 반도체 산업은 점차 시스템반도체의 중요성이 부각되고 있으며 국내 대표 반도체 업체들 역시 시스템반도체 시장의 중요성을 인식하여 해당 영역의 투자에 박차를 가하고 있는 상황으로, 시스템반도체 시장은 메모리 대비 그 규모면에서도 3배 이상 거대한 시장입니다. 현재 IT Application 시장을 주도하는 제품은 Mobile에 기반을 둔 Smart Device들이며 이를 구성하는 주요 부품들이 대부분 시스템 반도체입니다. 본사의 첨단 후공정 파운드리 비즈니스는 시스템반도체 Supply Chain의 핵심 공정이며 국내 공급업체는 전무한 상황에서 세계수준의 기술로 산업을 선도하고 있습니다.
(전자재료 부문) 전자재료는 케미컬 시장의 특수성에 기인하여 변동성이 낮으며, 신제품인 기능성 Chemical이 매출에 기여하기 시작하였습니다.
특히 전자재료 사업부문은 높은 국내 시장 점유율과 그간 집약한 기술 노하우를 바탕으로 수입에 의존하던 Chemical을 국산화하였으며 내재화를 통한 신뢰성 검증으로 주요 고객 대상 신규 매출을 기대하고 있습니다.
(2차전지 부문) 2차전지용 부품을 국산화하여 ESS, EV용 배터리에 적용, 급성장하는 에너지 분야로 영역을 확대하고 있습니다.
(1) 영업부문 정보
-. 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요재화 및 용역 |
|---|---|
| 반 도 체 부문 | Bumping & Package |
| 전자재료 부문 | Developer 등 |
| 2차전지사업 부문 | 2차전지용 리드탭 등 |
-. 부문별 현황
당분기와 전분기 중 부문의 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 조정(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부분수익 | 304,998,028 | 44,779,182 | 56,616,756 | 2,716,109 | - | 409,110,075 |
| 부문간 수익(*1) | (47,775,442) | - | (85,850) | (2,195,048) | - | (50,056,340) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 257,222,586 | 44,779,182 | 56,530,906 | 521,061 | - | 359,053,735 |
| 영업이익(손실) | (34,807,723) | 2,799,170 | 1,573,746 | (24,051) | 4,140,952 | (26,317,906) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) | 106,882,836 | 5,038,164 | 2,253,472 | 134,011 | (900,467) | 113,408,016 |
| 손상금액 | 8,990,550 | - | - | - | 16,630,331 | 25,620,881 |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 조정(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부분수익 | 310,653,115 | 56,911,381 | 48,468,269 | 2,515,262 | - | 418,548,027 |
| 부문간 수익(*1) | (53,553,491) | (187,133) | (1,453,962) | (2,176,106) | - | (57,370,692) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 257,099,624 | 56,724,248 | 47,014,307 | 339,156 | - | 361,177,335 |
| 영업이익(손실) | (69,242,184) | 11,197,839 | (673,951) | (146,719) | 911,492 | (57,953,523) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) | 116,541,821 | 3,428,270 | 2,086,510 | 135,422 | (861,699) | 121,330,324 |
| 손상금액 | 920 | - | - | - | - | 920 |
(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.(*3) 유형자산, 사용권자산, 무형자산, 투자부동산이 포함되어 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 590,348,814 | 70,515,428 | 61,716,994 | 1,645,540 | 724,226,776 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 783,730,987 | 119,363,749 | 56,928,656 | 3,095,066 | 963,118,458 |
(2) 시장의 특성 반도체 사업분야인 시스템반도체 분야의 고객은 삼성전자, DB하이텍 등으로 국내LCD 구동의 Bumping 기술을 최초로Turn-Key Base 국산화하여 동Maker 등과 공동개발 및 장기공급계약 체결을 하여 안정적 고객 및 공급처를 확보한 상황입니다. 2012년 부터 글로벌 주요 비메모리 디자인하우스의 반도체 업체와 파트너쉽을 맺고 자사의 WLP(Wafer Level Packaging, WLP), FOWLP(Fan-out WLP)기술을 공급하고 있습니다. 전자재료 사업분야는 대부분 반도체 완제품이 수출되므로 원재료 구매는 주로 내국신용장에 의한 로컬 수출로 이루어 집니다. 반도체, LCD Maker의 생산공정은 연속적이고, 생산성 향상을 고려하여 기존에 선정된 재료에 대하여는 거래처 변경이 용이하지 않아 지속적으로 안정적 수요를 기대 할 수 있습니다. 더불어 스마트폰용 전력관리반도체 부문은 당사가 고객과의 신뢰를 더욱 확고히 하면서 시장점유율을 확대될 것으로 판단됩니다. 또한, 시스템반도체 산업은 자체 Device의 가격 경쟁력을 확보하고, 안정적인 수급을 위하여 국산화가 가속 중에 있으며 당사는 자체 기술력을 바탕으로 고객사와 협력을 통하여 지속적인 제품개발을 추진하고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 글로벌 시스템반도체 기술의 로드맵은 당사가 보유한 엔드팹 기술 중심으로 빠르게 이동하고 있습니다. 또한 시스템 반도체의 주요 제조 체인이 대만에서 한국으로 이원화되는 움직임을 보이고 있습니다. 그 관점에서 네패스는 글로벌 Top-tier 고객들과 협업하며 세계시장을 이끌어갈 첨단 기술 및 생산능력을 확장해 나가고 있습니다. 당사는 FO-WLP관련 원천기술과 공정 혁신 기술을 활용하여 첨단 혁신 생산 설비인 FOPLP를 구축하였으며 이를 통해 시스템반도체의 핵심 밸류체인으로서 성장해 나갈 전망입니다.
(4) 조직도
조직도..jpg 조직도
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제 35 기 3분기 | 제 34 기 | 제 33 기 |
|---|---|---|---|
| (2024년09월 말) | (2023년12월 말) | (2022년12월 말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 151,048 | 267,495 | 254,754 |
| ·현금및현금성자산 | 42,302 | 94,958 | 136,167 |
| ·기타유동금융자산 | 31,491 | 81,535 | 1,968 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 47,266 | 61,091 | 81,279 |
| ·재고자산 | 21,285 | 22,501 | 28,141 |
| ·기타유동자산 | 8,704 | 7,410 | 7,199 |
| ·매각예정자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 573,179 | 695,623 | 877,179 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 2,382 | 5,820 | 6,610 |
| ·관계기업투자주식 | 11,490 | 11,074 | 11,600 |
| ·유형자산 | 491,343 | 609,032 | 790,301 |
| ·사용권자산 | 12,074 | 19,481 | 17,563 |
| ·투자자산 | 911 | 919 | 930 |
| ·무형자산 | 9,092 | 12,482 | 18,657 |
| ·기타비유동자산 | 45,887 | 36,815 | 31,518 |
| 자산총계 | 724,227 | 963,118 | 1,131,933 |
| [유동부채] | 343,307 | 437,044 | 350,963 |
| [비유동부채] | 180,605 | 242,908 | 388,648 |
| 부채총계 | 523,912 | 679,952 | 739,611 |
| [자본금] | 11,630 | 11,630 | 11,630 |
| [기타불입자본] | 183,411 | 174,852 | 174,852 |
| [이익잉여금] | (94,623) | (34,904) | 66,522 |
| [기타포괄손익누계액] | 6,415 | 5,485 | 4,651 |
| [기타자본구성요소] | (10,400) | (9,028) | (9,028) |
| [비지배지분] | 103,882 | 135,131 | 143,695 |
| 자본총계 | 200,315 | 283,166 | 392,322 |
| (2024.01.01~2024.09.30) | (2023.01.01~ 2023.12.31) |
(2022.01.01~ 2022.12.31) |
|
| [매출액] | 359,054 | 480,112 | 588,039 |
| [영업이익] | (26,318) | (70,003) | (6,714) |
| [계속사업이익] | (70,114) | (109,458) | 94,546 |
| [중단사업이익] | - | - | - |
| [당기순이익] | (70,114) | (109,458) | 94,546 |
| ·지배기업소유주 지분 | (59,815) | (98,472) | 77,579 |
| ·비지배주주 지분 | (10,299) | (10,986) | 16,967 |
| [주당순이익] | |||
| ·기본주당이익(손실) | (2,630) 원 | (4,330) 원 | 3,399 원 |
| ·계속영업 기본주당이익(손실) | (2,630) 원 | (4,330) 원 | 3,399 원 |
| ·희석주당이익(손실) | (2,630) 원 | (4,330) 원 | 3,399 원 |
| ·계속영업 희석주당이익(손실) | (2,630) 원 | (4,330) 원 | 3,399 원 |
| 연결에 포함된 회사수(*) | 7 | 8 | 8 |
(*)손자회사 nepes hayyim포함하였습니다.
나. 요약재무정보
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제 35 기 3분기 | 제 34 기 | 제 33 기 |
|---|---|---|---|
| (2024년09월 말) | (2023년12월 말) | (2022년12월 말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 70,893 | 117,633 | 119,379 |
| ·현금및현금성자산 | 22,568 | 53,428 | 38,382 |
| ·기타유동금융자산 | 338 | 337 | 857 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 35,270 | 50,168 | 63,073 |
| ·재고자산 | 9,312 | 10,271 | 14,469 |
| ·기타유동자산 | 3,405 | 3,429 | 2,598 |
| ·매각예정자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 302,218 | 326,176 | 346,499 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 69,999 | 73,942 | 2,510 |
| ·종속기업투자주식 | 50,337 | 54,617 | 115,250 |
| ·관계기업투자주식 | 11,251 | 11,251 | 13,702 |
| ·유형자산 | 146,631 | 162,374 | 188,707 |
| ·사용권자산 | 5,234 | 4,388 | 6,519 |
| ·투자자산 | 911 | 919 | 930 |
| ·무형자산 | 5,029 | 6,293 | 7,458 |
| ·기타비유동자산 | 12,826 | 12,392 | 11,423 |
| 자산총계 | 373,111 | 443,809 | 465,878 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| [유동부채] | 214,911 | 188,450 | 163,239 |
| [비유동부채] | 94,212 | 153,300 | 66,290 |
| 부채총계 | 309,123 | 341,750 | 229,529 |
| [자본금] | 11,630 | 11,630 | 11,630 |
| [기타불입자본] | 93,771 | 93,771 | 93,771 |
| [이익잉여금] | (32,385) | 5,686 | 139,976 |
| [기타자본구성요소] | (9,028) | (9,029) | (9,028) |
| 자본총계 | 63,988 | 102,058 | 236,349 |
| (2024.01.01~2024.09.30) | (2023.01.01~ 2023.12.31) |
(2022.01.01~ 2022.12.31) |
|
| [매출액] | 254,896 | 327,265 | 417,052 |
| [영업이익] | 15,359 | 6,088 | 22,039 |
| [당기순이익] | (38,071) | (133,848) | 12,225 |
| [주당순이익] | |||
| ·기본주당이익(손실) | (1,674) 원 | (5,886) 원 | 536 원 |
| ·희석주당이익(손실) | (1,674) 원 | (5,886) 원 | 536 원 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 35 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
151,047,955,636
267,494,850,200
현금및현금성자산
42,302,126,816
94,958,406,466
기타유동금융자산
31,490,988,390
81,535,434,410
유동 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타유동채권
47,265,764,699
61,091,093,852
기타유동자산
8,704,182,276
7,409,072,673
유동재고자산
21,284,893,455
22,500,842,799
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 비유동자산
573,178,820,416
695,623,607,510
기타비유동금융자산
1,531,302,750
936,302,750
비유동 당기손익인식금융자산
0
1,423,461,967
장기매출채권 및 기타비유동채권, 순액
2,381,926,280
5,819,977,425
관계기업투자주식
11,489,722,128
11,073,815,913
이연법인세자산
41,620,132,329
34,298,015,615
유형자산
491,343,392,295
609,031,908,214
사용권자산
12,073,911,702
19,481,105,033
투자부동산
910,928,104
919,216,969
무형자산
9,092,216,014
12,482,382,067
기타비유동자산
2,735,288,814
157,421,557
자산총계
724,226,776,052
963,118,457,710
부채
유동부채
343,306,437,466
437,044,286,090
매입채무 및 기타유동채무
52,933,467,521
49,442,211,466
단기차입금
102,980,000,000
100,180,000,000
유동성장기차입금
62,415,705,070
72,285,083,288
유동성사채
69,953,590,000
104,984,707,500
유동성전환사채
43,116,369,632
102,852,482,623
미지급법인세
5,072,237,996
1,332,567,624
기타 유동부채
5,407,378,814
3,536,628,844
유동충당부채
440,785,455
646,165,615
유동 리스부채
986,902,978
1,784,439,130
비유동부채
180,605,232,903
242,907,851,448
장기매입채무 및 기타비유동채무
429,420,000
429,420,000
장기차입금, 순액
123,627,131,471
169,540,966,731
사채
17,454,655,000
39,918,782,500
전환사채, 순액
0
0
전환우선주
0
0
퇴직급여부채
20,075,195,880
13,780,882,261
기타 비유동 부채
2,728,536,031
3,289,673,240
비유동 리스부채
16,290,294,521
15,948,126,716
이연법인세부채 부채총계
523,911,670,369
679,952,137,538
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
96,433,145,307
148,035,216,941
자본금
11,629,601,000
11,629,601,000
자본잉여금
183,410,676,452
174,852,398,814
이익잉여금(결손금)
(94,622,677,404)
(34,903,321,356)
기타포괄손익누계액
6,415,338,348
5,485,027,523
기타자본구성요소
(10,399,793,089)
(9,028,489,040)
비지배지분
103,881,960,376
135,131,103,231
자본총계
200,315,105,683
283,166,320,172
자본과부채총계
724,226,776,052
963,118,457,710
| 제 35 기 3분기말 | 제 34 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
108,895,423,135
359,053,734,667
126,460,966,234
361,177,335,480
매출원가
98,743,022,490
303,190,009,927
109,535,466,466
324,707,003,852
매출총이익
10,152,400,645
55,863,724,740
16,925,499,768
36,470,331,628
판매비와관리비
25,833,394,485
82,181,630,788
31,549,242,022
94,423,854,558
영업이익(손실)
(15,680,993,840)
(26,317,906,048)
(14,623,742,254)
(57,953,522,930)
기타이익
768,413,876
6,676,732,347
4,637,756,988
14,548,338,524
기타손실
1,190,794,784
30,273,679,926
3,204,474,123
12,684,464,924
금융수익
411,237,082
4,469,245,694
2,550,266,155
51,814,094,272
금융원가
6,667,937,021
25,729,539,610
7,756,271,111
19,004,896,208
관계기업등투자손익
168,401,558
374,515,345
(1,046,698,405)
(650,005,857)
법인세비용차감전순이익(손실)
(22,191,673,129)
(70,800,632,198)
(19,443,162,750)
(23,930,457,123)
법인세비용(수익)
(725,291,329)
(686,812,495)
97,983,035
(3,653,077,129)
계속영업이익(손실)
(21,466,381,800)
(70,113,819,703)
(19,541,145,785)
(20,277,379,994)
당기순이익(손실)
(21,466,381,800)
(70,113,819,703)
(19,541,145,785)
(20,277,379,994)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(18,227,844,200)
(59,814,515,927)
(19,237,907,639)
(19,670,051,126)
계속영업이익(손실)
(18,227,844,200)
(59,814,515,927)
(19,237,907,639)
(19,670,051,126)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(3,238,537,600)
(10,299,303,776)
(303,238,146)
(607,328,868)
계속영업이익(손실)
(3,238,537,600)
(10,299,303,776)
(303,238,146)
(607,328,868)
기타포괄손익
(1,233,757,800)
1,065,072,777
854,638,511
2,180,596,815
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
156,190,431
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
156,190,431
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(1,233,757,800)
908,882,346
854,638,511
2,180,596,815
당기손익-공정가치금융부채평가손익 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(1,171,685,862)
860,531,476
818,291,782
2,086,960,996
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
(62,071,938)
48,350,870
36,346,729
93,635,819
총포괄손익
(22,700,139,600)
(69,048,746,926)
(18,686,507,274)
(18,096,783,179)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(19,446,221,056)
(58,789,045,223)
(18,387,247,519)
(17,461,509,211)
포괄손익, 비지배지분
(3,253,918,544)
(10,259,701,703)
(299,259,755)
(635,273,968)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(801.00)
(2,630.00)
(846.00)
(865.00)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(801.00)
(2,630.00)
(846.00)
(865.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(801.00)
(2,630.00)
(846.00)
(865.00)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(801.00)
(2,630.00)
(846.00)
(865.00)
| | 제 35 기 3분기 | | 제 34 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
11,629,601,000
174,852,398,814
(9,028,489,040)
4,651,459,440
66,521,816,939
248,626,787,153
143,695,420,674
392,322,207,827
당기순이익(손실)
(19,670,051,126)
(19,670,051,126)
(607,328,868)
(20,277,379,994)
지분법자본변동
93,635,819
93,635,819
93,635,819
보험수리적손익
해외산업환산차
2,114,906,096
2,114,906,096
(27,945,100)
2,086,960,996
신종자본증권의 상환
신종자본증권의 이자
(118,324,929)
(118,324,929)
종속회사의 지분변동
(1,176,837)
(1,176,837)
1,176,837
종속회사의 유상증자
(1,931,600)
(1,931,600)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
2023.09.30 (기말자본)
11,629,601,000
174,851,221,977
(9,028,489,040)
6,860,001,355
46,851,765,813
231,164,101,105
142,941,067,014
374,105,168,119
2024.01.01 (기초자본)
11,629,601,000
174,852,398,814
(9,028,489,040)
5,485,027,523
(34,903,321,356)
148,035,216,941
135,131,103,231
283,166,320,172
당기순이익(손실)
(59,814,515,927)
(59,814,515,927)
(10,299,303,776)
(70,113,819,703)
지분법자본변동
48,350,870
48,350,870
48,350,870
보험수리적손익
95,159,879
95,159,879
61,030,552
156,190,431
해외산업환산차
881,959,955
881,959,955
(21,428,479)
860,531,476
신종자본증권의 상환
(1,371,304,049)
(1,371,304,049)
(30,517,393,829)
(31,888,697,878)
신종자본증권의 이자
(235,999,722)
(235,999,722)
종속회사의 지분변동
8,558,277,638
8,558,277,638
9,763,952,399
18,322,230,037
종속회사의 유상증자
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
2024.09.30 (기말자본)
11,629,601,000
183,410,676,452
(10,399,793,089)
6,415,338,348
(94,622,677,404)
96,433,145,307
103,881,960,376
200,315,105,683
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
104,282,663,520
43,849,628,696
당기순이익(손실)
(70,113,819,703)
(20,277,379,994)
당기순이익조정을 위한 가감
168,881,535,094
98,440,584,381
법인세비용(수익)
(686,812,495)
(3,653,077,129)
퇴직급여
9,621,831,442
9,005,733,546
기타장기종업원급여
22,258,707
23,785,497
감가상각비
110,776,737,774
118,280,730,130
무형자산상각비
2,631,277,628
3,075,225,240
외화환산손실
569,918,613
1,229,147,887
이자비용
17,419,438,098
19,000,552,728
지분법손실
37,399,174
58,164,475
당기손익인식금융자산평가손실
1,423,461,967
0
유형자산처분손실
227,691,075
215,862,619
유형자산손상차손
24,679,614,567
0
무형자산처분손실
7,041,535
0
무형자산손상차손
941,266,473
920,323
관계기업주식손상차손
1,214,624,886
대손상각비
(736,629,937)
29,939,480
기타의 대손상각비
525,664,463
39,525,000
재고자산평가손실
229,811,484
(441,763,856)
재고자산폐기손실
1,394,916,906
4,242,796,670
파생금융부채평가손실
0
기타 현금의 유출 없는 비용등
15,000,000
3,650,362
당기손익인식금융부채평가손실
6,886,639,545
4,343,480
하자보수비
0
외화환산이익
(242,581,831)
(1,018,424,984)
이자수익
(3,831,583,824)
(4,442,970,395)
기타 현금의 유입 없는 수익등
(154,637,590)
당기손익인식금융자산처분이익
40,123,877
지분법이익
(411,914,519)
(622,783,504)
충당부채환입액
(130,313,603)
0
파생금융자산거래이익
0
대손충당금 환입
0
종속기업주식처분이익
0
재고자산평가손실환입
0
유형자산처분이익
(1,451,511,835)
(252,740,417)
무형자산처분이익
(370,046,059)
0
기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산
0
유형자산손상차손환입
29,378,384
0
무형자산손상차손환입
(26,896,190)
당기손익인식금융자산평가이익
0
당기손익인식금융부채평가이익
11,559,000,000
상각후원가측정금융부채평가이익
(14,909,334)
(35,772,000,000)
사채상환이익
622,752,536
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
21,685,826,052
(14,077,405,287)
매출채권의 감소(증가)
13,890,241,029
(217,046,126)
계약자산의 감소(증가)
870,437,301
(651,589,905)
미수금의 감소(증가)
(494,875,625)
1,078,461,410
미수수익의 감소(증가)
(2,407,492,931)
67,523,589
선급금의 감소(증가)
13,999,242
(583,067,714)
선급비용의 감소 (증가)
(3,008,799,311)
(553,122,888)
당기법인세자산의 감소(증가)
(426,099,140)
부가가치세 선급금의 감소(증가)
(151,457,090)
(1,184,274,856)
재고자산의 감소(증가)
(353,970,649)
1,984,744,774
기타의유동자산의 감소(증가)
(51,024,786)
보증금의 감소(증가)
4,220,104,700
72,276,963
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
2,500,610,271
1,028,517,386
매입채무의 증가(감소)
2,408,331,422
(5,529,770,497)
미지급금의 증가(감소)
8,369,490,925
(1,262,858,534)
미지급비용의 증가(감소)
283,054,337
(2,135,429,788)
선수금의 증가(감소)
5,112,565
1,229,758,740
예수금의 증가(감소)
(3,829,968)
(502,303,122)
부가가치세 예수금의 증가(감소)
5,191,634
선수수익의 증가(감소)
623,290,602
(640,718,904)
미지급법인세의 증가(감소)
0
0
유동충당부채의 증가(감소)
(75,066,557)
570,987,152
정부보조금의 증가(감소)
406,068,154
퇴직급여채무의 증가(감소)
(5,640,178,500)
(6,442,799,605)
기타유동부채의 증가(감소)
287,894,260
기타비유동부채의 증가(감소)
(11,304,973)
19,405,778
이자수취
4,485,114,069
4,529,353,198
이자지급(영업)
(18,419,585,790)
(17,575,022,262)
배당금수취(영업)
0
0
법인세환급(납부)
(2,236,406,202)
(7,190,501,340)
투자활동현금흐름
34,571,190,244
(125,641,630,792)
단기금융상품의 처분
50,074,328,489
122,272,494
단기대여금및수취채권의 처분
35,570,000
138,200,000
임대보증금의 증가(감소) 임차보증금의 감소
116,210,000
197,342,997
관계기업에 대한 투자자산의 처분
6,960,000
6,960,000
미지급금의 증가(감소)
(5,459,499,923)
(13,066,224,198)
선수금의 증가(감소)
(144,999,040)
정부보조금의 수취
1,331,601,740
2,405,482,843
장기선급금의 감소(증가)
(262,480,738)
0
종속기업에 대한 투자자산의 처분
0
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
(595,000,000)
(521,242,670)
만기보유금융자산의 취득
0
유형자산의 처분
6,423,179,720
459,056,176
무형자산의 처분
561,905,455
0
당기손익인식금융자산의 취득
0
장기금융상품의 취득
0
단기금융상품의 취득
(60,075,857,358)
종속기업에 대한 투자지분의 취득
0
유형자산의 취득
(16,962,738,427)
(54,213,115,973)
무형자산의 취득
(431,846,072)
(760,667,700)
임차보증금의 증가
(267,000,000)
(106,504,397)
선급비용의 감소(증가)
0
(82,333,966)
재무활동현금흐름
(191,508,761,650)
57,892,772,477
단기차입금의 증가
95,100,000,000
66,700,000,000
정부보조금의 수취
718,186,620
766,016,272
장기차입금의 증가
34,000,000,000
63,000,000,000
유상증자
0
(1,931,600)
사채의 증가
0
39,907,180,000
전환사채의 증가
(66,000,000,000)
54,995,656,520
사채의 상환
(57,545,345,000)
(50,000,000,000)
종속기업투자주식처분이익
(18,322,230,037)
0
단기차입금의 상환
(92,300,000,000)
(78,700,000,000)
(유동성)장기부채의 상환
(61,701,786,616)
(32,230,035,041)
유동리스부채의 상환
(1,419,388,796)
(4,001,106,282)
비유동리스부채의 상환
0
장기차입금의 상환
(27,691,000,067)
(2,500,000,007)
정부보조금의 상환
(667,274,259)
(43,007,385)
신종자본증권의 상환
(32,026,027,410)
신종자본증권 이자지급
(298,356,159)
0
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
0
0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(52,654,907,886)
(23,899,229,619)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(1,371,764)
523,174,754
현금및현금성자산의순증가(감소)
(52,656,279,650)
(23,376,054,865)
기초현금및현금성자산
94,958,406,466
136,166,570,388
기말현금및현금성자산
42,302,126,816
112,790,515,523
처분집단으로 분류된 현금및현금성자산
0
기말 재무상태표상 현금및현금성자산
42,302,126,816
112,790,515,523
| 제 35 기 3분기 | 제 34 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 35(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 34(전) 전기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네패스(이하 "당사")는 ㈜네패스아크 등 7개의 종속기업(이하 주식회사 네패스와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 이리도스㈜ 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당사는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이병구외 특수관계인 | 5,974,844 | 25.91 | 5,974,844 | 25.91 |
| 네패스(자기주식) | 319,716 | 1.39 | 319,716 | 1.39 |
| 기타 | 16,764,642 | 72.70 | 16,764,642 | 72.70 |
| 합 계 | 23,059,202 | 100 | 23,059,202 | 100 |
1.1 종속기업의 개요
가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 투자비율(*) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네패스아크 | 50.16% | 55.09% | 대한민국 | 12 월 | 서비스업 |
| ㈜네패스라웨 | 57.78% | 57.78% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| ㈜네패스야하드 | 60.93% | 60.93% | 대한민국 | 12 월 | 제 조 업 |
| ㈜네패스루아 | 50.10% | 50.10% | 대한민국 | 12 월 | 공연예술업 |
| Nepes US, Inc. | 100.00% | 100.00% | U.S.A | 12 월 | Marketing |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 67.00% | 67.00% | INDONESIA | 12 월 | 유 통 업 |
| Nepes hokma, Inc. | 100.00% | 100.00% | U.S.A | 12 월 | 제 조 업 |
(*) 의결권 있는 지배회사가 보유한 지분율 기준입니다.
1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당 분기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스아크 | 325,433,524 | 150,485,091 | 174,948,433 | 93,603,325 | (20,039,644) |
| ㈜네패스라웨와 그 종속기업(*1) | 153,441,244 | 319,705,653 | (166,264,409) | 13,115,099 | (50,403,003) |
| ㈜네패스야하드 | 70,515,428 | 30,867,898 | 39,647,530 | 44,779,182 | (803,057) |
| ㈜네패스루아 | 646,575 | 220,701 | 425,874 | 737,481 | 35,412 |
| Nepes US, Inc. | 261,338 | 8,003 | 253,335 | 1,978,629 | 84,748 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 690,941 | 2,351,219 | (1,660,278) | - | (180,766) |
| Nepes hokma | 46,685 | - | 46,685 | - | (31,203) |
(*1) ㈜네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스아크 | 395,684,603 | 169,943,132 | 225,741,471 | 126,089,387 | (30,315,851) |
| ㈜네패스라웨와 그 종속기업(*1) | 189,484,675 | 306,267,198 | (116,782,523) | 32,652,480 | (100,622,393) |
| ㈜네패스야하드 | 119,363,749 | 79,069,353 | 40,294,396 | 67,849,682 | 9,656,485 |
| ㈜네패스엘이디 | 584,831 | 194,369 | 390,462 | 764,528 | 100,929 |
| Nepes US, Inc. | 174,584 | 7,820 | 166,764 | 2,658,010 | (239,928) |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 748,763 | 2,163,333 | (1,414,570) | - | (241,450) |
| Nepes hokma | 75,482 | 126 | 75,356 | - | (34,316) |
| Nepes Airtech(*2) | 1,511,406 | 763,477 | 747,929 | - | (356,455) |
(*1) ㈜네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) 전기에 처분되었습니다.
2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 해당 기준서 개정에 따라 전환사채에 대해 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채(전기말: 59,736백만원)로 분류 를 소급적용하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 재무위험관리
가. 유동성 위험유동성위험은 연결회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 52,933,468 | 46,432,406 | - | - | - | 46,432,406 |
| 단기차입금 | 102,980,000 | 105,743,741 | - | - | - | 105,743,741 |
| 유동성장기부채 | 62,415,705 | 76,721,149 | - | - | - | 76,721,149 |
| 유동성사채 | 69,953,590 | 72,534,395 | - | - | - | 72,534,395 |
| 유동성전환사채 | 43,116,371 | 45,958,020 | - | - | - | 45,958,020 |
| 유동리스부채 | 986,903 | 1,826,247 | - | - | - | 1,826,247 |
| 비유동금융부채 | - | |||||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 123,627,131 | - | 33,538,447 | 108,111,062 | 4,887,078 | 146,536,587 |
| 사채 | 17,454,655 | 810,425 | 18,310,425 | - | - | 19,120,850 |
| 전환우선주 | - | 182,653 | 182,653 | 465,995 | - | 831,301 |
| 비유동리스부채 | 16,290,295 | - | 3,882,786 | 11,905,791 | 1,820,853 | 17,609,430 |
| 합 계 | 490,187,538 | 350,209,036 | 55,914,311 | 120,482,848 | 7,137,351 | 533,743,546 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | ||||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 49,442,211 | 51,884,109 | - | - | - | 51,884,109 |
| 단기차입금 | 100,180,000 | 103,189,344 | - | - | - | 103,189,344 |
| 유동성장기부채 | 72,285,083 | 81,590,981 | - | - | - | 81,590,981 |
| 유동성사채 | 104,984,708 | 109,256,181 | - | - | - | 109,256,181 |
| 유동성전환사채 | 102,852,483 | 47,061,034 | 1,103,014 | 77,217,424 | - | 125,381,472 |
| 유동리스부채 | 1,784,439 | 1,903,850 | - | - | - | 1,903,850 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| 장기차입금 | 169,540,967 | 1,591,443 | 75,782,667 | 103,683,599 | 2,021,517 | 183,079,226 |
| 사채 | 39,918,783 | 2,137,841 | 41,594,619 | - | - | 43,732,460 |
| 전환우선주 | - | 182,653 | 182,653 | 458,615 | 7,380 | 831,301 |
| 비유동리스부채 | 15,948,127 | - | 4,188,745 | 11,731,390 | 2,099,767 | 18,019,902 |
| 합 계 | 657,366,221 | 398,797,436 | 122,851,698 | 193,091,028 | 4,558,084 | 719,298,246 |
나. 공정가치 측정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | - | - | 43,116,370 | 43,116,370 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 102,852,483 | 102,852,483 |
한편, 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 장ㆍ단기매출채권및기타수취채권, 기타비유동금융자산, 기타유동금융부채, 장ㆍ단기매입채무및기타유동채무, 기타비유동금융부채, 장ㆍ단기차입금, 사채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측청치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 기초금액 | 발행 | 행사 및 상환 | 당기손익 | 당분기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,423,462 | - | - | (1,423,462) | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 102,852,483 | - | (66,622,753) | 6,886,640 | 43,116,370 |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 기초금액 | 발행 | 행사 및 상환 | 당기손익 | 전분기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,040,000 | (518,757) | 1,356,957 | 2,765,470 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 59,055,661 | 54,995,657 | - | (10,237,823) | 103,813,495 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 55,233,491 | - | - | (35,772,000) | 19,461,491 |
4. 영업부문 정보
가. 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요재화 및 용역 |
|---|---|
| 반도체 부문 | Bumping & Package |
| 2차전지 부문 | 리드탭 |
| 전자재료 부문 | Developer 등 |
나. 부문별 현황
(1) 당분기와 전분기 중 부문의 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 조정(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부분수익 | 304,998,028 | 44,779,182 | 56,616,756 | 2,716,109 | - | 409,110,075 |
| 부문간 수익(*1) | (47,775,442) | - | (85,850) | (2,195,048) | - | (50,056,340) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 257,222,586 | 44,779,182 | 56,530,906 | 521,061 | - | 359,053,735 |
| 영업이익(손실) | (34,807,723) | 2,799,170 | 1,573,746 | (24,051) | 4,140,952 | (26,317,906) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) | 106,882,836 | 5,038,164 | 2,253,472 | 134,011 | (900,467) | 113,408,016 |
| 손상금액 | 8,990,550 | - | - | - | 16,630,331 | 25,620,881 |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 조정(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부분수익 | 310,653,115 | 56,911,381 | 48,468,269 | 2,515,262 | - | 418,548,027 |
| 부문간 수익(*1) | (53,553,491) | (187,133) | (1,453,962) | (2,176,106) | - | (57,370,692) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 257,099,624 | 56,724,248 | 47,014,307 | 339,156 | - | 361,177,335 |
| 영업이익(손실) | (69,242,184) | 11,197,839 | (673,951) | (146,719) | 911,492 | (57,953,523) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) | 116,541,821 | 3,428,270 | 2,086,510 | 135,422 | (861,699) | 121,330,324 |
| 손상금액 | 920 | - | - | - | - | 920 |
(*1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거로 인한 영업이익 조정효과를 조정으로 표시하고 있습니다.(*3) 유형자산, 사용권자산, 무형자산, 투자부동산이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 590,348,814 | 70,515,428 | 61,716,994 | 1,645,540 | 724,226,776 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 반도체 | 2차전지 | 전자재료 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 783,730,987 | 119,363,749 | 56,928,656 | 3,095,066 | 963,118,458 |
(3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 87,980,028 | 287,854,753 | 91,469,069 | 267,259,277 |
| 일본 | 2,627,856 | 7,577,251 | 2,506,818 | 4,788,649 |
| 미국 | 2,644,175 | 14,987,781 | 20,246,156 | 41,779,601 |
| 대만 | 7,052,064 | 16,649,040 | 7,545,742 | 20,432,570 |
| 기타 | 8,591,300 | 31,984,910 | 4,693,181 | 26,917,238 |
| 합계 | 108,895,423 | 359,053,735 | 126,460,966 | 361,177,335 |
(4) 당분기와 전분기 중 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 65,330,831 | 225,855,089 | 69,845,485 | 203,375,883 |
5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 611,089 | 318,594 | 국책과제관련예금 |
6. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 30,000,000 | - | 80,000,000 | - |
| 단기금융상품 | 1,153,379 | - | 1,197,825 | - |
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사 | 337,609 | - | 337,609 | - |
| 신보2023제13차유동화전문 유한회사 | - | 936,303 | - | 936,303 |
| 신보2024제19차유동화전문 유한회사 | - | 595,000 | - | - |
| 합계 | 31,490,988 | 1,531,303 | 81,535,434 | 936,303 |
나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| Nano Square Co., Ltd. | - | - |
| 비유동 : | ||
| 파생상품자산(*) | - | 1,423,462 |
| 합 계 | - | 1,423,462 |
(*) 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.
7. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 39,170,646 | - | 53,455,336 | - |
| 차감: 손실충당금 | (307,356) | - | (1,043,986) | - |
| 계약자산 | 3,188,145 | - | 4,052,219 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 대여금 | 34,880 | - | 69,010 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수금 | 4,039,375 | - | 3,516,135 | - |
| 차감: 손실충당금 | (850,530) | - | (183,736) | - |
| 보증금 | - | 2,381,926 | - | 5,819,977 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 1,990,605 | - | 1,367,245 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | (141,129) | - |
| 합계 | 47,265,765 | 2,381,926 | 61,091,094 | 5,819,977 |
나. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (1,043,986) | (194,721) |
| 손상차손 | - | (29,939) |
| 손상차손환입 | 736,630 | - |
| 분기말금액 | (307,356) | (224,661) |
다. 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 손실충당금 | (324,865) | (287,790) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | (666,793) | (39,525) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 | 141,128 | - |
| 분기말 손실충당금 | (850,530) | (327,315) |
8. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 884,616 | (72,677) | 811,939 | 698,888 | (68,254) | 630,634 |
| 제품 | 7,450,619 | (127,346) | 7,323,273 | 6,465,724 | (113,550) | 6,352,174 |
| 재공품 | 589,750 | (417,594) | 172,156 | 473,086 | (224,243) | 248,843 |
| 원재료 | 12,351,507 | (587,582) | 11,763,925 | 13,223,365 | (767,791) | 12,455,574 |
| 저장품 | 1,272,982 | (113,356) | 1,159,626 | 2,268,164 | (100,645) | 2,167,519 |
| 미착품 | 53,974 | - | 53,974 | 646,099 | - | 646,099 |
| 합계 | 22,603,448 | (1,318,555) | 21,284,893 | 23,775,326 | (1,274,483) | 22,500,843 |
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 36,400,000천원을 한도로 양도담보를 제공하고 있습니다.
9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 3,040,048 | 2,498,062 | 846,757 | - |
| 선급비용 | 2,917,094 | 237,227 | 3,386,228 | 157,422 |
| 선급법인세 | 276,290 | - | 748,240 | - |
| 부가세대급금 | 2,311,306 | - | 2,159,848 | - |
| 예치보증금 | 108,420 | - | 268,000 | - |
| 기타유동자산 | 51,024 | - | - | - |
| 합계 | 8,704,182 | 2,735,289 | 7,409,073 | 157,422 |
10. 관계기업투자주식
가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부가액 | 소유지분율 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | 이리도스㈜ | 50.00% | 9,812,171 | 50.00% | 9,404,058 |
| Deca Technologies Inc.(*) | 10.00% | 1,307,717 | 10.00% | 1,255,565 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 40.14% | - | 40.14% | - | |
| ㈜에이엘텍 | 26.97% | 369,834 | 26.97% | 414,193 | |
| 합 계 | 11,489,722 | 11,073,816 |
(*) 임원 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.
나. 종목별 지분법 평가내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초평가액 | 지분법손익 | 기타증감 | 기말평가액 | 기초평가액 | 지분법손익 | 손상차손 | 기타증감 | 기말평가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이리도스㈜ | 9,404,058 | 408,113 | - | 9,812,171 | 8,772,884 | 567,446 | - | - | 9,340,330 |
| Deca Technologies Inc. | 1,255,565 | 3,802 | 48,350 | 1,307,717 | 2,463,568 | (58,164) | (1,214,625) | 93,636 | 1,284,415 |
| ㈜에이엘텍 | 414,193 | (37,399) | (6,960) | 369,834 | 363,714 | 55,338 | - | (6,961) | 412,091 |
| 합 계 | 11,073,816 | 374,516 | 41,390 | 11,489,722 | 11,600,166 | 564,620 | (1,214,625) | 86,675 | 11,036,836 |
다. 종목별 요약재무정보
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스㈜ | 23,935,986 | 771,838 | 23,164,148 | 8,366,071 | 970,818 |
| Deca Technologies Inc. | 14,612,379 | 1,531,130 | 13,081,249 | 1,953,624 | 38,441 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 70,321,797 | 65,442,566 | 4,879,231 | 8,936,127 | 2,507,565 |
| ㈜에이엘텍 | 1,417,506 | 46,251 | 1,371,255 | 1,020,928 | (154,148) |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이리도스㈜ | 23,561,892 | 1,368,562 | 22,193,330 | 13,179,374 | 1,276,300 |
| Deca Technologies Inc. | 13,889,005 | 1,329,446 | 12,559,559 | 7,963,047 | (399,129) |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 60,225,676 | 57,968,267 | 2,257,409 | 59,598,192 | 482,062 |
| ㈜에이엘텍 | 1,803,650 | 267,923 | 1,535,727 | 1,196,735 | 184,883 |
11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산
가. 당분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 609,031,910 | 12,482,382 | 919,217 |
| 취득 및 자본적지출 | 16,962,738 | 431,846 | - |
| 국고보조금 | (1,078,717) | (2,887) | - |
| 처분 및 폐기 | (5,279,752) | (256,634) | - |
| 손상차손 | (21,853,337) | (941,266) | - |
| 감가상각비 | (107,532,441) | (2,631,278) | (8,289) |
| 대체증감 | 29,379 | 5,279 | - |
| 기타 | 1,063,613 | 4,774 | - |
| 당분기말 | 491,343,393 | 9,092,216 | 910,928 |
(*) 연결회사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있습니다 . 연결회사는 당분기말 현재 자산손상의 징후가 있다고 판단한 PLP 및 WLCSP 사업부문의 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였습니다.
나. 전반기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 전반기 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 790,301,468 | 18,657,182 | 930,269 |
| 취득 및 자본적지출 | 54,213,117 | 760,668 | - |
| 국고보조금 | (1,951,687) | - | - |
| 처분 및 폐기 | (430,690) | - | - |
| 손상차손 | - | 25,976 | - |
| 감가상각비 | (113,311,388) | (3,075,226) | (8,289) |
| 대체증감 | (575,835) | 338,692 | - |
| 기타 | 1,351,870 | 32,883 | - |
| 전분기말 | 729,596,855 | 16,740,175 | 921,980 |
다. 담보 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천엔, 천원) |
| 제공한 기업 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜네패스 | 공장토지(음성) | 806,580 | JPY 490,0002,000,000 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 |
| 공장건물(음성) | 10,408,374 | ||||
| 기계장치(음성) | 6,114,561 | ||||
| 공장토지(왜관) | 620,600 | JPY 490,000 | |||
| 공장건물(왜관) | 1,109,883 | ||||
| 공장토지(오창1,2) | 4,361,219 | JPY 5,000,00022,000,00035,000,000 | |||
| 공장건물(오창1,2) | 32,390,064 | ||||
| 기계장치(오창1,2) | 59,424,030 | ||||
| 공장토지(청안) | 3,807,866 | ||||
| 공장건물(청안) | 8,258,063 | ||||
| 기계장치(청안) | 4,223,550 | ||||
| ㈜네패스아크 | 기계장치 | 33,227,196 | 108,989,597 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 |
| 기계장치 | 14,434,314 | 19,500,000 | 한국수출입은행 | 단기차입금 담보 | |
| 토지 | 2,921,901 | 135,000,000 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 | |
| 공장건물 | 41,840,714 | ||||
| 기계장치 | 99,868,189 | ||||
| ㈜네패스라웨 | 건물 | 3,675,647 | 110,000,000 | 한국산업은행 | 장기차입금 |
| 토지 | 31,574,324 | ||||
| 기계장치 | 43,310,362 | ||||
| ㈜네패스야하드 | 기계장치 | 1,448,298 | 5,517,600 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 |
| 합계 | 403,825,735 |
12. 사용권자산가. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 당기초잔액 | 취득 | 해지 | 감가상각비 | 손상차손(*) | 환율차이 | 당분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 15,780,541 | 9,251,974 | (7,900,862) | (2,380,449) | (2,804,818) | (469,783) | 11,476,603 |
| 기계장치 | 3,310,274 | - | (2,331,768) | (665,091) | - | - | 313,415 |
| 차량운반구 | 390,290 | 209,427 | (133,273) | (190,468) | 7,918 | - | 283,894 |
| 합계 | 19,481,105 | 9,461,401 | (10,365,903) | (3,236,008) | (2,796,900) | (469,783) | 12,073,912 |
(*) 연결회사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있습니다 . 연결회사는 당분기말 현재 자산손상의 징후가 있다고 판단한 WLCSP 사업부문의 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 전기초잔액 | 취득 | 해지 | 감가상각비 | 손상차손 | 환율차이 | 전분기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 11,077,638 | 145,321 | (316,906) | (2,614,226) | - | 237,971 | 8,529,798 |
| 기계장치 | 5,708,855 | 81,645 | - | (2,082,703) | - | - | 3,707,797 |
| 차량운반구 | 737,903 | 137,548 | (219,932) | (225,608) | - | - | 429,911 |
| 기타의유형자산 | 38,516 | - | - | (38,516) | - | - | - |
| 합계 | 17,562,912 | 364,514 | (536,838) | (4,961,053) | - | 237,971 | 12,667,506 |
나. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 당기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자비용 | 리스료지급 | 환율차이 | 당분기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 17,732,566 | 4,800,393 | (3,842,674) | 176,269 | (1,595,658) | 6,301 | 17,277,197 |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 전기초장부가액 | 취득 | 해지 | 이자비용 | 리스료지급 | 환율차이 | 전분기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 13,758,005 | 361,829 | (536,066) | 88,933 | (4,090,039) | 197,713 | 9,780,375 |
다. 당분기와 전분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 1,595,658 | 4,090,039 |
| 단기리스 관련 비용 | 378,599 | 756,025 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 183,057 | 196,051 |
| 총현금유출액 | 2,157,314 | 5,042,115 |
13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 23,552,719 | - | 21,325,691 | - |
| 미지급금 | 21,901,767 | - | 18,866,007 | - |
| 미지급비용 | 7,470,276 | - | 9,241,807 | - |
| 예수보증금 | 8,706 | 429,420 | 8,706 | 429,420 |
| 합계 | 52,933,468 | 429,420 | 49,442,211 | 429,420 |
14. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 차입금 종류 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-05-10 | 4.73% | 11,200,000 | - |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-07-05 | 5.67% | 2,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-07-05 | 7.22% | 36,900,000 | - | |
| 농협은행㈜ | 운영자금 | 2024-07-15 | 5.67% | - | 8,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 2024-07-13 | 3.54% | - | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 2024-07-13 | 4.76% | - | 36,900,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 2024-05-10 | 4.50% | - | 12,800,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2024-12-29 | 4.54% | 10,400,000 | 13,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2024-12-15 | 5.05% | 15,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2025-07-01 | 2.97% | 4,750,000 | 4,750,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2025-04-15 | 4.26% | 15,000,000 | - | |
| 농협은행㈜ | 운전자금 | 2024-05-12 | 7.40% | - | 15,000,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-06-07 | 4.52% | 7,730,000 | 7,730,000 | |
| 합계 | 102,980,000 | 100,180,000 |
상기 단기차입금 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조).
나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 유형 | 최장만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 4.85% | 1,600,000 | 6,000,000 | 800,000 | 7,200,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 4.81% | 2,000,000 | 7,500,000 | 1,000,000 | 9,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 4.85% | 400,000 | 1,500,000 | 200,000 | 1,800,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-02-22 | 5.17% | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-05-20 | 2.43% | - | - | 75,000 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-11-29 | 2.25% | - | - | 1,666,640 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 4.68% | 100,000 | 16,825,000 | 4,000,000 | 13,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 5.06% | 100,000 | 20,225,000 | 4,800,000 | 15,600,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 4.73% | 100,000 | 3,055,000 | 760,000 | 2,470,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 4.66% | 100,000 | 1,695,000 | 440,000 | 1,430,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-11-29 | 2.35% | 1,666,660 | - | 6,666,640 | - | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2024-10-31 | 5.05% | - | - | 15,000,000 | - | |
| 엘지디스플레이㈜ | 상생협력자금 | 2026-04-07 | 0.00% | 950,000 | 633,333 | 633,333 | 1,266,667 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-11-29 | 2.25% | 416,660 | - | - | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2031-12-30 | 4.56% | 5,200,000 | 35,200,000 | 6,944,444 | 38,888,888 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2031-12-30 | 4.54% | 4,000,000 | 28,000,000 | - | - | |
| 신한은행 | 시설자금 | 2026-12-30 | 5.68% | - | - | 2,777,778 | 15,555,556 | |
| 하나은행 | 시설자금 | 2026-12-30 | 5.68% | - | - | 1,388,889 | 7,777,778 | |
| 농협은행 | 시설자금 | 2026-12-30 | 5.68% | - | - | 1,388,889 | 7,777,778 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-06-07 | 2.23% | - | - | 2,076,900 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2025-03-25 | 1.50% | 833,320 | - | 1,666,640 | 416,660 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2025-03-25 | 1.50% | 833,320 | - | 1,666,640 | 416,660 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2025-03-25 | 1.50% | 833,320 | - | 1,666,640 | 416,660 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2025-12-30 | 1.50% | 13,333,320 | 3,333,330 | 16,666,650 | 13,333,320 | |
| ㈜신한은행 | 운영자금 | 2025-06-15 | 4.88% | - | - | - | 3,191,000 | |
| 차입금할인발행차금 | (50,895) | (339,532) | - | - | ||||
| 합계 | 62,415,705 | 123,627,131 | 72,285,083 | 169,540,967 |
상기 장기차입금 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조).
15. 사채
가. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기상환일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사(*) | 2021-09-28 | 2024-09-28 | 2.59% | - | 25,000,000 |
| 신보2023제13차유동화전문 유한회사(*) | 2023-08-29 | 2025-08-28 | 5.33% | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 신보2024제19차유동화전문 유한회사 | 2024-09-26 | 2026-09-25 | 4.65% | 17,500,000 | - |
| 케이디비이에스지제이차 유한회사 | 2021-10-07 | 2024-10-07 | 5.43% | - | 50,000,000 |
| 케이디비이에스지제이차 유한회사 | 2021-10-07 | 2024-10-07 | 5.63% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (91,755) | (96,509) | |||
| 계 | 87,408,245 | 144,903,491 | |||
| 차감: 유동성사채 | (69,953,590) | (104,984,708) | |||
| 비유동성사채 | 17,454,655 | 39,918,783 |
(*) 연결회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 한편, 연결회사가 보유중인 신보2021제16차 후순위공모사채에 337백만원과 신보2023제13차후순위공모사채 936백만원, 신보2024제19차후순위공모사채 595백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다.
16. 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 | 2020-03-19 | 2027-03-18 | 1.00% | 10,779,092 | 10,779,092 |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 | 2020-03-19 | 2027-03-18 | 1.00% | 16,168,639 | 16,168,639 |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 2020-03-19 | 2027-03-18 | 1.00% | 16,168,639 | 16,168,639 |
| 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사 | 2023-07-07 | 2028-07-07 | 2.00% | - | 10,861,111 |
| 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 | 2023-07-26 | 2028-07-26 | 2.00% | - | 48,875,002 |
| 합 계 | 43,116,370 | 102,852,483 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (43,116,370) | (102,852,483) | |||
| 비유동성전환사채 | - | - |
나. 당분기말 현재 전환사채 세부 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
| 발행자 | 주식회사 네패스라웨 | ||
| 발행일 | 2020-03-18 | ||
| 만기일 | 발행일로부터 7년 | ||
| 인수자 | 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 | 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 |
| 발행총액 | 10,000,000천원 | 15,000,000천원 | 15,000,000천원 |
| 액면이자율 | 1% | ||
| 이자지급방법 | 연 4회(분기별 일할 정산) | ||
| 만기보장이율 | 5% | ||
| 전환기간 | 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 | ||
| 전환가격 | 20,000원 | ||
| 전환비율 | 100% | ||
| 전환대상 | ㈜네패스라웨 기명식 보통주 | ||
| 전환조건의 조정 | - 전환사채 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 전환사채의 전환가격을 하회 - 전환사채 인수 후 후행 인수자의 전환가격 조정이 본 건 전환사채보다 유리한 경우 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 - IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정 | ||
| 인수자의 조기상환청구권 | 발행일로부터 42개월이 되는 날(단, 합의로 1년씩 2회 내에서 연장 가능) 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 연복리 5%의 조기상환수익률로 청구 가능 | ||
| 이해관계인 지분매수권 행사가능기간 | 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년의 기간(전환사채의 10% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함 | ||
| 이해관계인 지분매수권 상환가액 | 전환사채 발행가액 및 연복리 5% 합계액 | ||
| 인수자의 지분매도권 | 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우 인수자는 전환사채의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액으로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. | ||
| 기한의 이익 상실 | 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 전환사채의 전부 또는 일부를 인수금액에 다음 금액 중 큰 금액을 합한 금액으로 매수할 것을 청구할 수 있음. - 납입기일부터 만기일까지의 만기보장수익률 - 납입기일부터 실제 지급일까지 연복리 8% |
17. 전환우선주가. 당분기말과 전기말 현재 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | - | - |
| 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | - | - |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 2020-03-18 | 2027-03-18 | - | - |
| 에스지코어 유한회사 | 2021-12-23 | 2028-12-23 | - | - |
| 한투에스지제이호 유한회사 | 2021-12-23 | 2028-12-23 | - | - |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | 2021-12-23 | 2028-12-23 | - | - |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | 2022-03-30 | 2029-03-29 | - | - |
| 합계 | - | - |
나. 당분기말 현재 전환우선주 세부 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환우선주 | ||||||
| 발행자 | 주식회사 네패스라웨 | ||||||
| 발 행 일 | 2020-03-18 | 2020-03-18 | 2020-03-18 | 2021-12-23 | 2021-12-23 | 2021-12-23 | 2022-03-30 |
| 인수자 | 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합작회사 | 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | 에스지코어 유한회사 | 한투에스지제이호 유한회사 | 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 | 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 |
| 발 행 가 액 | 1주당 20,000원 | 1주당 20,000원 | 1주당 20,000원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 | 1주당 24,500원 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 인주주식수 | 500,000주 | 750,000주 | 750,000주 | 1,632,653주 | 1,632,653주 | 816,326주 | 1,224,490주 |
| 투자금액총액 | 10,000,000천원 | 15,000,000천원 | 15,000,000천원 | 40,000,000천원 | 40,000,000천원 | 20,000,000천원 | 30,000,000천원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 | 발행일로부터 7년 |
| 배당의무 | 매년 액면가액(500원) 기준 5% 우선배당, 이후 초과분에 대해서는 보통주와 동일한 배당률로 배당 | ||||||
| 배당의 성격 | 누적적, 참가적 | ||||||
| 보통주전환기간 | 발행 후 1개월이 경과하는 날로부터 만기일의 전일까지 | ||||||
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 | ||||||
| 전환조건의 조정 | - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행- IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회- 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회- 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 | - 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행- IPO 공모단가 또는 우회상장 효과 발생당시 시가의 70% 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회- 합병시(우회상장 제외) 주당 합병(평가)가액이 우선주식의 전환가격을 하회- 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등- IPO 공모단가 확정 전 회사(또는 IPO 주관사) 요청으로 전환시 EBITDA의 12배에서 금융권 차입금 총액을 차감한 금액을 기발행주식수로 나눈 금액으로 조정- 2022년 하반기 및 2023년 EBITDA가 예상 EBITDA의 70% 및 60%에 미달시 21,000원으로 조정 | |||||
| 이해관계인의 지분매수권 행사가능기간 | 우선주 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 2년이 되는 날까지(우선주식의 20% 범위 내). 단, 기업공개로 회사의 주식이 상장되는 날 소멸함. | ||||||
| 이해관계인의 지분매수권 상환가액 | 우선주식 발행가액 및 연복리 5% 합계액(단, 기지급된 배당금은 이자금액을 한도로 차감) | ||||||
| 인수자/투자자의 지분매도권 | 다음 각 호의 경우 인수자는 우선주식의 전부 또는 일부를 본질가치로 회사 또는 이해관계인에게 매도할 수 있음. - 발행일 이후 24개월(단, 합의로 1년 내에서 연장 가능) 이내에 회사의 주요 고객으로부터 Qualification을 받지 못하는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 이해관계인이 거래완결일로부터 42개월(단, 합의로 1년씩 2회 연장 가능) 이내에 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않아 인수자의 기업공개 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 절차를 이행하지 않는 경우(본질가치: 발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) | 다음 각 호의 경우 투자자는 우선주식의 전부 또는 일부를 회사 또는 최대주주에게 매도할 수 있음 - 회사의 주요 고객과 거래 단계 등에 대한 진술 및 보장을 위반하는 경우(발행가액 및 연복리 8%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액) - 회사 또는 최대주주가 거래종결일로부터 4년(단, 동의로 1회 연장 가능) 이내에 적격상장이 가능함에도 불구하고 투자자로부터 적격상장의 서면요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 구체적인 조치를 취하지 아니하거나 최대주주가 예비심사시 거래소의 요구를 고의 또는 과실로 인하여 수용하지 않을 경우(발행가액 및 연복리 5%의 비율에 의한 금원을 합산한 금액과 풋옵션 행사 통지일 현재 풋옵션 대상지분의 공정가치 중 높은 금액) | |||||
| 인수자/투자자의 주식매수청구권 | 회사 또는 이해관계인이 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 인수자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 이해관계인 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. | 회사 또는 최대주주가 영업정지 등에 준하는 행정처분을 받은 경우 등의 사유 발생시 투자자자는 회사(단, 특정 사유에 대해 이해관계인의 고의 또는 중과실이 있는 경우 최대주주 포함)에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 매수할 것을 청구할 수 있음. |
18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 품질보증부채 | 기타충당부채 | 합계 |
| 기초금액 | 500,903 | 145,263 | 646,166 |
| 전입액 | - | - | - |
| 환입액 | (130,314) | (75,067) | (205,381) |
| 분기말금액 | 370,589 | 70,196 | 440,785 |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 품질보증부채 | 기타충당부채 | 합계 |
| 기초금액 | 2,550,000 | 1,720,497 | 4,270,497 |
| 전입액 | - | 570,987 | 570,987 |
| 환입액 | (34,129) | - | (34,129) |
| 분기말금액 | 2,515,871 | 2,291,484 | 4,807,355 |
19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 33,784 | - | 28,671 | - |
| 예수금 | 3,278,326 | 2,091,341 | 2,674,063 | 2,648,523 |
| 선수수익 | 845,115 | - | 221,824 | - |
| 정부보조금관련부채 | 611,089 | - | 266,092 | - |
| 부가세예수금 | 5,192 | - | - | - |
| 기타의비유동부채 | 633,873 | 637,195 | 345,979 | 641,150 |
| 합계 | 5,407,379 | 2,728,536 | 3,536,629 | 3,289,673 |
20. 확정급여부채
가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 42,270,670 | 38,002,363 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (22,195,474) | (24,221,481) |
| 확정급여부채 | 20,075,196 | 13,780,882 |
나. 당분기와 전분기의 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,511,879 | 9,180,382 | 2,639,587 | 8,088,467 |
| 순이자비용 | 237,422 | 886,943 | 269,995 | 917,267 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (123,364) | (474,603) | (3,399) | (3,399) |
| 당기손익에 인식된 총 비용 | 2,655,046 | 9,621,831 | 2,906,183 | 9,002,335 |
21. 자본금가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 23,059,202주 | 23,059,202주 |
| 자본금 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 |
2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 80,105,205 | 80,105,205 |
| 자기주식처분이익 | 13,605,556 | 13,605,556 |
| 지분법자본변동(자본조정) | 71,762,975 | 71,762,975 |
| 부의지분법자본변동(자본조정) | (51,951) | (51,951) |
| 기타자본잉여금 | 17,988,891 | 9,430,614 |
| 합계 | 183,410,676 | 174,852,399 |
다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동(기타포괄) | 945,101 | 896,750 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손익 | 188,795 | 188,795 |
| 해외사업환산차대 | 5,281,442 | 4,399,483 |
| 합계 | 6,415,338 | 5,485,028 |
22. 결손금
당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 1,797,253 | 1,797,253 |
| 임의적립금 | 962,000 | 962,000 |
| 미처리결손금 | (97,381,930) | (37,662,574) |
| 합계 | (94,622,677) | (34,903,321) |
연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
23. 주당손익
가. 기본주당손익
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 보통주 분기순이익(손실) | (18,227,844,200) | (59,814,515,927) | (19,237,907,639) | (19,670,051,126) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 22,739,486 | 22,739,486 | 22,739,486 | 22,739,486 |
| 기본주당순손익 | (801) | (2,630) | (846) | (865) |
나. 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 자산24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 21,183,253 | 70,201,039 | 28,185,099 | 81,077,911 |
| 용역매출액 | 72,398,685 | 250,509,736 | 86,149,547 | 246,106,711 |
| 상품매출액 | 12,038,697 | 31,143,058 | 8,862,127 | 25,136,942 |
| 기타매출액 | 3,274,788 | 7,199,902 | 3,264,193 | 8,855,771 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 108,895,423 | 359,053,735 | 126,460,966 | 361,177,335 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 34,586,889 | 105,545,150 | 39,426,121 | 112,027,927 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 74,308,534 | 253,508,585 | 87,034,845 | 249,149,408 |
| 합계 | 108,895,423 | 359,053,735 | 126,460,966 | 361,177,335 |
24.2. 고객과의 계약과 관련된 자산연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 3,188,145 | 4,052,219 |
25. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | 10,264,112 | 22,649,497 | 6,130,279 | 15,823,223 |
| 원재료 및 부자재의 사용 | 25,604,188 | 88,139,735 | 34,994,275 | 106,488,475 |
| 종업원급여 | 26,567,242 | 84,594,918 | 29,858,093 | 92,785,291 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*1) | 37,178,433 | 113,276,745 | 41,132,904 | 121,273,701 |
| 수선유지비/소모품비 | 5,573,545 | 19,441,871 | 6,738,407 | 20,414,980 |
| 외주용역/가공비 | 976,454 | 3,165,128 | 839,684 | 3,529,800 |
| 운반보관료 | 968,718 | 2,873,980 | 833,089 | 2,524,281 |
| 전력/수도광열비 | 6,420,412 | 19,691,672 | 7,157,161 | 20,165,774 |
| 지급임차료 | 223,731 | 673,551 | 215,488 | 1,002,357 |
| 기타 | 10,799,582 | 30,864,544 | 13,185,328 | 35,122,976 |
| 합계(*2) | 124,576,417 | 385,371,641 | 141,084,708 | 419,130,858 |
(*1) 운휴중인 유형자산의 감가상각비 131,270천원이 제외되었습니다(주석27 참조).(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
26. 판매관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 5,426,039 | 17,574,774 | 5,806,880 | 18,086,633 |
| 퇴직급여 | 886,998 | 4,044,568 | 945,076 | 2,838,309 |
| 복리후생비 | 899,868 | 2,878,687 | 952,733 | 3,149,246 |
| 여비교통비 | 151,249 | 369,049 | 133,274 | 398,969 |
| 지급임차료 | 144,534 | 430,245 | 123,002 | 375,704 |
| 접대비 | 73,445 | 210,739 | 73,645 | 201,679 |
| 지급수수료 | 2,756,396 | 6,862,067 | 1,279,407 | 4,185,633 |
| 운반보관료 | 827,061 | 2,323,613 | 682,802 | 2,055,932 |
| 감가상각비 | 507,651 | 1,531,022 | 449,456 | 1,376,722 |
| 경상연구비 | 12,971,746 | 43,096,288 | 17,529,703 | 55,320,783 |
| 대손상각비 | (16,374) | (736,630) | 13,950 | 29,939 |
| 하자보수비 | (77,923) | (130,314) | 2,025,023 | 1,730,724 |
| 기타판매관리비 | 1,282,704 | 3,727,523 | 1,534,291 | 4,673,582 |
| 합계 | 25,833,394 | 82,181,631 | 31,549,242 | 94,423,855 |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 566,212 | 3,290,581 | 2,768,688 | 11,012,937 |
| 외화환산이익 | (264,112) | 242,582 | 566,005 | 1,018,425 |
| 유형자산처분이익 | 45,334 | 1,451,512 | 11,895 | 252,740 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 29,378 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | 227 | 57,733 | - | - |
| 무형자산처분이익 | 312,313 | 312,313 | - | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | - | - | 26,896 |
| 잡이익 | 70,142 | 1,185,155 | 1,148,554 | 1,818,765 |
| 수입임대료 | 38,298 | 107,478 | 142,615 | 418,576 |
| 합계 | 768,414 | 6,676,732 | 4,637,757 | 14,548,339 |
나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 707,524 | 2,539,804 | 3,136,028 | 10,356,696 |
| 외화환산손실 | 410,135 | 569,919 | (94,331) | 1,229,148 |
| 기부금 | 24,200 | 85,259 | 19,527 | 101,862 |
| 기타의대손상각비 | (35,496) | 525,664 | 16,506 | 39,525 |
| 유형자산처분손실 | (3,083) | 227,691 | 22,694 | 215,863 |
| 유형자산감액손실 | - | 24,679,615 | - | - |
| 무형자산처분손실 | 7,042 | 7,042 | - | - |
| 무형자산감액손실 | - | 941,266 | (2,000) | 920 |
| 운휴상각비 | 2,797 | 131,270 | 3,484 | 56,622 |
| 기타수수료 | - | 427,746 | 72,770 | 232,208 |
| 잡손실 | 77,677 | 138,405 | 29,796 | 451,621 |
| 합계 | 1,190,795 | 30,273,680 | 3,204,474 | 12,684,465 |
28. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 융 수 익 : | ||||
| - 이자수익 | 692,327 | 3,831,584 | 2,536,141 | 4,442,970 |
| - 당기손익인식금융자산처분이익 | 622,753 | 622,753 | 14,124 | 40,124 |
| - 당기손익인식금융자산평가이익 | (913,737) | - | - | - |
| - 당기손익인식금융부채평가이익 | - | - | - | 11,559,000 |
| - 상각후원가측정금융부채평가이익 | 9,894 | 14,909 | - | 35,772,000 |
| 금 융 비 용 : | ||||
| - 이자비용 | (5,244,476) | (17,419,439) | (7,751,928) | (19,000,553) |
| - 상각후원가측정금융자산평가손실 | (1,423,462) | (1,423,462) | - | - |
| - 당기손익인식금융부채평가손실 | - | (6,886,640) | (4,343) | (4,343) |
| 순금융수익(비용) | (6,256,701) | (21,260,295) | (5,206,006) | 32,809,198 |
29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용(수익)은 (-) 687백만원(전분기: (-) 3,653백만원)입니다.
30. 특수관계자거래가. 특수관계자 현황
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배회사 | ㈜네패스 | ㈜네패스 |
| 관계기업 | 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc. | 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc. |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) | 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사, 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사, 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자 제1호사모투자 합자회사, 케이씨중소중견밸류업 제1호사모투자 합자회사 | 아이비케이비엔더블유 기술금융2018 사모투자 합자회사, 비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사, 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사, 에스지코어 유한회사, 한투에스지제이호 유한회사, 에스케이에스한국투자 제1호사모투자 합자회사, 케이씨중소중견밸류업 제1호사모투자 합자회사, 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사, 비엔더블유프랙시스사모투자 합자회사 |
| 기타 특수관계자 | ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 | ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 |
(*) 투자자가 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.
나. 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 27,750 | 815 |
| 이리도스㈜ | 36,846 | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 384,853 | - | |
| Deca Technologies Inc. | - | 253,694 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 | - | 214,439 |
| 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | - | 142,959 | |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | - | 214,439 | |
| 에스지코어 유한회사 | - | 50,402 | |
| 한투에스지제이호 유한회사 | - | 50,402 | |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | - | 25,201 | |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | 37,846 | |
| 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사(*) | - | - | |
| 비엔더블유프랙시스 사모투자 합자회사(*) | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | 152,674 | 2,394,746 |
| ㈜네패스이앤씨 | 175,231 | 3,466,097 | |
| 합계 | 777,354 | 6,851,040 |
(*) 해당 기업이 보유하는 전환사채에서 인식한 평가손 실은 6,887백만원 입니다.
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 27,562 | 6,267 |
| 이리도스㈜ | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 480,361 | - | |
| Deca Technologies Inc. | - | 617,129 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) | 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 | - | 114,217 |
| 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | - | 76,145 | |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | - | 114,217 | |
| 에스지코어 유한회사 | - | 30,528 | |
| 한투에스지제이호 유한회사 | - | 30,528 | |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | - | 15,264 | |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | 22,896 | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | 150,104 | 2,746,505 |
| ㈜네패스이앤씨 | 67,858 | 19,866,846 | |
| 합계 | 725,885 | 23,640,542 |
(*) 해당 기업이 보유하는 전환우선주에서 인식한 평가이 익은 47,331백만 원입니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | 전환사채 | ||
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 3,433 | - | 330 | - | - |
| 이리도스㈜ | 7,704 | - | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*2) | 810,732 | - | - | - | - | |
| Deca Technologies Inc. | - | - | 4,088 | - | - | |
| 유의적인영향력을행사하는 기업(*1) |
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사 | - | - | 89,857 | - | 16,168,639 |
| 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | - | - | 59,904 | - | 10,779,092 | |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | - | - | 89,857 | - | 16,168,639 | |
| 에스지코어 유한회사 | - | - | 112,970 | - | - | |
| 한투에스지제이호 유한회사 | - | - | 112,970 | - | - | |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | - | - | 56,485 | - | - | |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | - | 76,614 | - | - | |
| 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | |
| 비엔더블유프랙시스 사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨(*2) | 105,600 | 174,814 | 209,474 | - | - |
| ㈜네패스이앤씨 | 2,378,993 | 1,886 | 438,097 | 4,364,163 | - | |
| 합계 | 3,306,462 | 176,700 | 1,250,316 | 4,364,163 | 43,116,370 |
(*1) 당분기말 현재 연결회사는 동 전환사채 및 전환우선주 투자자와 전환조건의 조정 등 관련 약정을 체결하였습니다(주석16, 17 참조).(*2) 미수금에 대하 여 785백만원의 대손 충당금이 설정되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | 전환사채 | 전환우선주 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 3,229 | - | 207 | - | - | - |
| 이리도스㈜ | 20,193 | - | - | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*2) | 657,151 | - | - | - | - | - | |
| Deca Technologies Inc. | - | - | 247,262 | - | - | - | |
| 유의적인영향력을행사하는기업(*1) | 아이비케이비엔더블유 기술금융 2,018 사모투자 합자회사 | - | - | 58,099 | - | 15,947,124 | 11,312,602 |
| 비엔더블류 기술혁신 사모투자합자회사 | - | - | 38,733 | - | 10,631,416 | 7,541,735 | |
| 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 | - | - | 58,099 | - | 15,947,124 | 11,312,602 | |
| 에스지코어 유한회사 | - | - | 41,823 | - | - | 28,714,443 | |
| 한투에스지제이호 유한회사 | - | - | 41,823 | - | - | 28,714,443 | |
| 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 | - | - | 20,911 | - | - | 14,357,221 | |
| 케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사 | - | - | 23,232 | - | - | 21,535,832 | |
| 아이비케이비엔더블유 산업경쟁력성장지원사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | - | |
| 비엔더블유프랙시스 사모투자 합자회사 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨(*2) | 125,036 | 141,718 | 370,372 | - | - | - |
| ㈜네패스이앤씨 | 579 | - | 9,066,076 | 4,630,778 | - | - | |
| 합계 | 806,188 | 141,718 | 9,966,637 | 4,630,778 | 42,525,664 | 123,488,878 |
(*1) 전기말 현재 연결회사는 동 전환사채 및 전환우선주 투자자와 전환조건의 조정 등 관련 약정을 체결하였습니다(주석16, 17 참조).(*2) 미수금에 대하여 735백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 배당 | 6,960 | 6,960 |
마. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,249,314 | 2,001,071 |
| 퇴직급여원가 | 1,499,155 | 677,956 |
| 합계 | 3,748,469 | 2,679,027 |
바. 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스부채의 상환 282,115천원입니다.
31. 현금흐름표가. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기부채의 유동성 대체 | 51,832,408 | 28,457,899 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 425,589 | 1,263,512 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 7,842,467 | 79,470,679 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | (10,000,000) | 190,095 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 3,001,368 | (10,761,696) |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 4,800,393 | 64,426 |
32. 우발상황과 약정사항
가. 우발부채 등
당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 9,932,500 | 2028-03-31 | 충청북도 괴산군 등 |
| 채무보증보험 | 1,583,333 | 2026-05-10 | 엘지디스플레이㈜ | |
| 이행보증보험 | 1,837,500 | 2024-11-19 | 충청북도 괴산군 | |
| 이행보증보험 | 1,837,500 | 2025-11-19 | 충청북도 괴산군 | |
| 이행보증보험 | 1,837,500 | 2026-11-19 | 충청북도 괴산군 | |
| 이행보증보험 | 1,837,500 | 2027-11-19 | 충청북도 괴산군 | |
| 이행보증보험 | 1,837,500 | 2029-01-19 | 충청북도 괴산군 | |
| 이행보증보험 | 75,629 | 2025-02-08 | 충청북도 괴산군 | |
| 가스사용료 납부 지급보증 | 158,017 | 2024-08-23 | 충청에너지서비스㈜ |
나. 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 구분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 장/단기차입금(*) | 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 25,400,000 |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 78,100,000 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 63,283,320 | |
| 운영자금대출(상생) | 한국산업은행 | 2,000,000 | |
| LGD자금대여지원 | 엘지디스플레이㈜ | 1,583,336 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 144,000,000 | |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 15,000,000 |
연결회사는 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000,000과 438,007,197천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석 11 참조).
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 35 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 34 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
70,892,536,418
117,632,095,476
현금및현금성자산
22,567,951,003
53,427,773,695
기타유동금융자산
337,609,165
337,609,165
유동 당기손익인식금융자산
0
매출채권 및 기타유동채권
35,269,747,325
50,167,589,088
기타유동자산
3,405,072,037
3,428,602,305
유동재고자산
9,312,156,888
10,270,521,223
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
0
비유동자산
302,217,546,184
326,176,286,007
기타비유동금융자산
1,531,302,750
21,273,333
비유동 당기손익인식금융자산
0
1,423,461,967
장기매출채권 및 기타비유동채권, 순액
69,998,520,025
73,942,409,222
종속기업투자주식
50,337,454,032
54,616,954,032
관계기업투자주식
11,250,991,674
11,250,991,674
이연법인세자산
11,294,260,857
10,010,132,839
유형자산
146,630,742,158
162,374,266,691
사용권자산
5,234,035,741
4,388,071,130
투자부동산
910,928,104
919,216,969
무형자산
5,029,310,843
6,293,205,400
기타비유동자산
0
936,302,750
자산총계
373,110,082,602
443,808,381,483
부채
유동부채
214,911,199,092
188,449,943,350
기타유동금융부채
0
577,116,133
매입채무 및 기타유동채무
51,693,146,649
49,173,612,413
단기차입금
75,500,000,000
72,700,000,000
유동성장기차입금
37,433,319,992
36,041,613,328
유동성사채
39,953,590,000
24,984,707,500
미지급법인세
5,152,476,035
1,332,567,624
기타 유동부채
4,568,768,409
3,020,244,728
유동 리스부채
609,898,007
620,081,624
비유동부채
94,211,783,010
153,300,363,430
기타비유동금융부채
0
16,710,151,682
장기매입채무 및 기타비유동채무
429,420,000
429,420,000
장기차입금, 순액
57,433,333,344
81,766,666,672
사채
17,454,655,000
39,918,782,500
퇴직급여부채
12,800,511,715
8,486,112,647
비유동 리스부채
3,964,323,143
3,380,912,040
기타 비유동 부채
2,129,539,808
2,608,317,889
부채총계
309,122,982,102
341,750,306,780
자본
자본금
11,629,601,000
11,629,601,000
자본잉여금
93,770,979,388
93,770,979,388
이익잉여금(결손금)
(32,384,990,848)
5,685,983,355
기타자본구성요소
(9,028,489,040)
(9,028,489,040)
자본총계
63,987,100,500
102,058,074,703
자본과부채총계
373,110,082,602
443,808,381,483
| 제 35 기 3분기말 | 제 34 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
77,431,085,416
254,896,359,090
80,110,492,340
237,962,698,448
매출원가
63,137,659,748
205,027,556,389
66,757,881,560
206,500,196,329
매출총이익
14,293,425,668
49,868,802,701
13,352,610,780
31,462,502,119
판매비와관리비
11,487,917,545
34,509,849,148
10,055,582,151
31,430,205,198
영업이익(손실)
2,805,508,123
15,358,953,553
3,297,028,629
32,296,921
기타이익
1,112,712,781
4,450,683,016
1,043,914,140
3,367,952,853
기타손실
2,976,208,247
9,524,190,116
613,464,262
11,413,057,795
금융수익
(862,867,180)
1,097,717,110
2,232,719,991
3,511,623,378
금융원가
4,235,342,021
58,584,148,230
1,974,900,013
5,275,688,493
관계기업등투자손익
14,010,030,037
(2,043,019,607)
(32,392,887,889)
법인세비용차감전순이익(손실)
(4,156,196,544)
(33,190,954,630)
1,942,278,878
(42,169,761,025)
법인세비용(수익)
122,470,399
4,880,019,573
860,696,511
(3,650,988,430)
당기순이익(손실)
(4,278,666,943)
(38,070,974,203)
1,081,582,367
(38,518,772,595)
기타포괄손익
총포괄손익
(4,278,666,943)
(38,070,974,203)
1,081,582,367
(38,518,772,595)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(188.00)
(1,674.00)
47.00
(1,694.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(188.00)
(1,674.00)
47.00
(1,694.00)
| | 제 35 기 3분기 | | 제 34 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
11,629,601,000
93,770,979,388
(9,028,489,040)
139,977,034,138
236,349,125,486
당기순이익(손실)
(38,518,772,595)
(38,518,772,595)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
2023.09.30 (기말자본)
11,629,601,000
93,770,979,388
(9,028,489,040)
101,458,261,543
197,830,352,891
2024.01.01 (기초자본)
11,629,601,000
93,770,979,388
(9,028,489,040)
5,685,983,355
102,058,074,703
당기순이익(손실)
(38,070,974,203)
(38,070,974,203)
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
2024.09.30 (기말자본)
11,629,601,000
93,770,979,388
(9,028,489,040)
(32,384,990,848)
63,987,100,500
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
48,009,381,297
29,434,686,716
당기순이익(손실)
(38,070,974,203)
(38,518,772,595)
당기순이익조정을 위한 가감
82,744,872,616
71,741,621,162
법인세비용(수익)
4,880,019,573
(3,650,988,430)
퇴직급여
4,332,808,017
4,862,439,511
장기종업원급여
19,137,249
23,785,497
감가상각비
22,010,068,722
24,305,240,188
무형자산상각비
1,229,290,772
1,423,745,974
외화환산손실
228,362,599
180,280,101
이자비용
8,849,564,612
5,275,688,493
유형자산처분손실
228,142,348
215,505,929
무형자산처분손실
0
무형자산손상차손 조정
0
종속기업주식처분손실
0
종속기업주식손상차손
0
30,016,857,347
관계기업투자자산손상차손
0
2,376,030,542
대손상각비
1,540,765,128
29,939,480
기타의 대손상각비
6,104,032,159
9,032,293,598
기타금융비용
48,311,121,651
0
재고자산평가손실
34,960,580
97,575,405
재고자산폐기손실
619,765,169
1,701,156,999
기타 현금의 유출 없는 비용등
15,000,000
당기손익인식금융자산평가손실 조정
1,423,461,967
0
외화환산이익
(227,894,601)
(234,253,714)
이자수익
(1,097,717,110)
(2,154,666,135)
배당금수익
6,960,000
6,960,000
당기손익인식금융자산평가이익
(1,316,833,366)
당기손익인식금융자산처분이익
40,123,877
파생금융자산평가이익
0
대손충당금 환입
0
충당부채환입액
0
유형자산처분이익
(1,365,251,455)
(247,687,810)
무형자산처분이익
(373,774,727)
0
무형자산손상차손환입
(26,896,190)
종속기업투자주식처분이익
(14,010,030,037)
0
기타 현금의 유입 없는 수익등
(120,508,380)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
13,365,602,149
2,981,821,999
매출채권의 감소(증가)
12,803,722,297
3,429,982,221
계약자산의 감소(증가)
834,782,354
(385,832,775)
미수금의 감소(증가)
(1,801,454,267)
896,885,267
미수수익의 감소(증가)
(1,131,595,872)
(4,891,223)
선급금의 감소(증가)
179,133,909
99,851,697
선급비용의 감소 (증가)
(1,035,520,781)
(1,059,282,336)
부가가치세 선급금의 감소(증가)
42,756,184
(1,587,120,526)
기타유동자산의 감소(증가) 조정
(51,024,786)
재고자산의 감소(증가)
303,638,586
594,599,630
보증금의 감소(증가)
0
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
484,941,711
1,973,437,576
매입채무의 증가(감소)
(139,195,631)
(16,465,728,350)
미지급금의 증가(감소)
2,301,546,542
19,493,129,217
미지급비용의 증가(감소)
(125,624,088)
(167,747,806)
선수금의 증가(감소)
6,721,294
(65,063,064)
예수금의 증가(감소)
(73,071,307)
(121,372,544)
부가가치세 예수금의 증가(감소)
598,315
기타유동부채의 증가(감소)
287,894,260
기타비유동부채의 증가(감소)
(48,654,667)
(22,072,963)
선수수익의 증가(감소)
623,290,602
(640,718,904)
정부보조금의 증가(감소)
406,068,154
281,024,954
퇴직금의 지급
(503,350,660)
(3,267,258,072)
퇴직금의 승계
0
0
이자수취
1,111,706,928
1,833,684,049
이자지급(영업)
(8,804,547,013)
(5,111,665,502)
배당금수취(영업)
6,960,000
6,960,000
법인세환급(납부)
(2,344,239,180)
(3,498,962,397)
투자활동현금흐름
14,171,080,087
(49,366,663,937)
단기금융상품의 처분
122,272,494
단기대여금및수취채권의 처분
0
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
518,757,330
선수금의 증가(감소)
(144,999,040)
미지급금의 증가(감소)
673,343,932
(3,359,554,642)
임대보증금의 증가 임차보증금의 감소
46,210,000
147,842,997
정부보조금의 수취
1,081,601,740
21,794,270
유형자산의 처분
6,413,179,720
457,709,176
무형자산의 처분
477,360,000
단기금융상품의 취득
(50,878,374)
단기대여금및수취채권의 취득
(43,600,000,000)
임차보증금의 증가
(101,000,000)
(46,504,397)
종속기업투자주식의 처분
18,292,230,037
당기손익인식금융자산의 취득
(595,000,000)
(1,040,000,000)
비유동만기보유금융자산의 취득 장기금융상품의 취득 종속기업투자주식의 취득
(2,700,000)
유형자산의 취득
(11,977,120,270)
(1,968,803,751)
무형자산의 취득
(137,025,072)
(424,300,000)
재무활동현금흐름
(93,040,729,100)
28,871,851,134
단기차입금의 증가
65,100,000,000
38,900,000,000
사채의 증가
39,907,180,000
정부보조금의 수취
718,186,620
665,897,272
장기차입금의 증가
47,000,000,000
사채의 상환
(7,545,345,000)
(50,000,000,000)
단기차입금의 상환
(77,300,000,000)
(40,900,000,000)
(유동성)장기부채의 상환
(22,941,626,664)
(4,999,980,000)
유동리스부채의 상환
(512,590,745)
(1,658,238,753)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 정부보조금의 상환
(559,353,311)
(43,007,385)
금융보증부채의 증가(감소)
(50,000,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(30,860,267,716)
8,939,873,913
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
445,024
2,220,825
현금및현금성자산의순증가(감소)
(30,859,822,692)
8,942,094,738
기초현금및현금성자산
53,427,773,695
38,382,364,338
기말현금및현금성자산
22,567,951,003
47,324,459,076
| 제 35 기 3분기 | 제 34 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
주석
| 제 35(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 34(전) 전기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네패스 |
1. 회사의 개요
주식회사 네패스(이하 "회사")는 1990년 12월에 설립되어 전자재료 및 반도체 부품 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 충청북도 음성군에 소재하고 있습니다. 회사는 1999년 12월에 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 회사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이병구외 특수관계인 | 5,974,844 | 25.91 | 5,974,844 | 25.91 |
| 네패스(자기주식) | 319,716 | 1.39 | 319,716 | 1.39 |
| 기타 | 16,764,642 | 72.70 | 16,764,642 | 72.70 |
| 합계 | 23,059,202 | 100 | 23,059,202 | 100 |
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표의 작성기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 재무위험관리
가. 유동성 위험유동성위험은 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | ||||||
| - 매입채무 및 기타유동채무 | 51,693,147 | 51,693,147 | - | - | - | 51,693,147 |
| - 단기차입금 | 75,500,000 | 77,618,369 | - | - | - | 77,618,369 |
| - 유동성장기부채 | 37,433,320 | 40,950,150 | - | - | - | 40,950,150 |
| - 유동성사채 | 39,953,590 | 42,132,000 | - | - | - | 42,132,000 |
| - 유동리스부채 | 609,898 | 782,107 | - | - | - | 782,107 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| - 매입채무 및 기타비유동채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| - 장기차입금 | 57,433,333 | - | 14,794,924 | 44,111,340 | 4,887,078 | 63,793,342 |
| - 사채 | 17,454,655 | 810,425 | 18,310,425 | - | - | 19,120,850 |
| - 비유동리스부채 | 3,964,323 | - | 663,161 | 2,205,693 | 1,778,626 | 4,647,480 |
| 금융보증계약(*) | - | 209,999,989 | - | - | - | 209,999,989 |
| 합계 | 284,471,686 | 423,986,187 | 33,768,510 | 46,317,033 | 7,095,124 | 511,166,854 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | ||||||
| - 매입채무 및 기타유동채무 | 49,173,612 | 49,173,612 | - | - | - | 49,173,612 |
| - 단기차입금 | 72,700,000 | 74,814,834 | - | - | - | 74,814,834 |
| - 유동성장기부채 | 36,041,613 | 39,312,672 | - | - | - | 39,312,672 |
| - 유동성사채 | 24,984,708 | 25,488,596 | - | - | - | 25,488,596 |
| - 유동리스부채 | 620,082 | 711,262 | - | - | - | 711,262 |
| 비유동금융부채 | ||||||
| - 매입채무 및 기타비유동채무 | 429,420 | - | - | - | 429,420 | 429,420 |
| - 장기차입금 | 81,766,667 | 1,591,443 | 47,151,967 | 37,119,275 | 2,021,517 | 87,884,202 |
| - 사채 | 39,918,783 | 2,137,841 | 41,594,619 | - | - | 43,732,460 |
| - 비유동리스부채 | 3,380,912 | - | 547,952 | 1,431,648 | 1,724,534 | 3,704,134 |
| 금융보증계약(*) | - | 423,364,409 | - | - | - | 423,364,409 |
| 합계 | 309,015,797 | 616,594,669 | 89,294,538 | 38,550,923 | 4,175,471 | 748,615,601 |
(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.
나. 공정가치 측정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
한편, 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 장ㆍ단기매출채권및기타수취채권, 기타비유동금융자산, 기타유동금융부채, 장ㆍ단기매입채무및기타유동채무, 기타비유동금융부채, 장ㆍ단기차입금, 사채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 기초금액 | 발행 | 행사 및 상환 | 당기손익 | 분기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,423,462 | - | - | (1,423,462) | - |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 기초금액 | 발행 | 행사 및 상환 | 당기손익 | 분기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,040,000 | (518,757) | 1,356,957 | 2,765,470 |
4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 192,032 | 97,036 | 국책과제관련예금 |
5. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사 | 337,609 | - | 337,609 | - |
| 신보2023제13차유동화전문 유한회사 | - | 936,303 | - | 936,303 |
| 신보2024제19차유동화전문 유한회사 | - | 595,000 | - | - |
나. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| Nano Square Co., Ltd. | - | - |
| 비유동: | ||
| 파생상품자산(*) | - | 1,423,462 |
| 합계 | - | 1,423,462 |
(*) 종속법인인 ㈜네패스야하드에서 발행한 전환사채에 대하여 회사가 보유하고 있는 지분매수권(콜옵션)을 공정가치로 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 28,711,504 | - | 41,726,016 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,658,140) | (117,375) | ||
| 계약자산 | 2,807,032 | - | 3,641,814 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 대여금 | 1,213,355 | 134,886,095 | 1,019,945 | 135,079,505 |
| 차감: 손실충당금 | (1,213,355) | (66,932,028) | (1,019,945) | (63,424,463) |
| 미수금 | 5,920,832 | - | 4,091,261 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,922,381) | - | (835,128) | - |
| 보증금 | - | 2,044,453 | - | 2,287,367 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 3,329,315 | - | 2,263,612 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,918,415) | - | (602,611) | - |
| 합계 | 35,269,747 | 69,998,520 | 50,167,589 | 73,942,409 |
나. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (117,375) | (194,721) |
| 손상차손 | (1,540,765) | (29,939) |
| 손상차손환입 | - | - |
| 분기말금액 | (1,658,140) | (224,660) |
다. 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 대여금 | 기타 미수금 등 | 합계 |
| 기초 손실충당금 | (64,444,408) | (1,437,739) | (65,882,147) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | (3,700,975) | (2,403,057) | (6,104,032) |
| 분기말 손실충당금 | (68,145,383) | (3,840,796) | (71,986,179) |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 대여금 | 기타 미수금 등 | 합계 |
| 기초 손실충당금 | (1,392,967) | (1,309,132) | (2,702,099) |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | (8,901,237) | (131,057) | (9,032,294) |
| 분기말 손실충당금 | (10,294,204) | (1,440,189) | (11,734,393) |
7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 765,029 | (72,677) | 692,352 | 580,210 | (68,254) | 511,956 |
| 제품 | 1,162,790 | (125,828) | 1,036,962 | 783,704 | (113,532) | 670,172 |
| 재공품 | 333,381 | (191,294) | 142,087 | 314,832 | (191,294) | 123,538 |
| 원재료 | 6,951,938 | (20,944) | 6,930,994 | 7,990,016 | (187,737) | 7,802,279 |
| 저장품 | 541,588 | (85,800) | 455,788 | 589,566 | (73,089) | 516,477 |
| 미착품 | 53,974 | - | 53,974 | 646,099 | - | 646,099 |
| 합계 | 9,808,700 | (496,543) | 9,312,157 | 10,904,427 | (633,906) | 10,270,521 |
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 36,400,000천원을 한도로 양도담보를 제공하고 있습니다.
8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 135,904 | - | 315,038 | - |
| 선급비용 | 1,683,856 | - | 1,536,520 | 21,273 |
| 부가세대급금 | 1,534,288 | - | 1,577,044 | - |
| 기타의유동자산 | 51,024 | - | - | - |
| 합계 | 3,405,072 | - | 3,428,602 | 21,273 |
9. 종속기업 및 관계기업 투자주식
가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유 지분율 | 장부가액 | 소유 지분율 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | ㈜네패스아크 | 50.16% | 43,618,526 | 55.09% | 47,900,726 |
| ㈜네패스라웨 | 57.78% | - | 57.78% | - | |
| ㈜네패스야하드 | 60.93% | 6,144,582 | 60.93% | 6,144,582 | |
| ㈜네패스루아 | 51.00% | 153,000 | 50.10% | 150,300 | |
| Nepes US, Inc. | 100.00% | 118,921 | 100.00% | 118,921 | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 67.00% | - | 67.00% | - | |
| Nepes hokmah | 100.00% | 302,425 | 100.00% | 302,425 | |
| 소계 | 50,337,454 | 54,616,954 | |||
| 관계회사 | 이리도스㈜ | 50.00% | 9,972,192 | 50.00% | 9,972,192 |
| ㈜에이엘텍 | 26.97% | 69,600 | 26.97% | 69,600 | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 40.14% | - | 40.14% | - | |
| Deca Technologies Inc.(*) | 10.00% | 1,209,200 | 10.00% | 1,209,200 | |
| 소계 | 11,250,992 | 11,250,992 | |||
| 합계 | 61,588,446 | 65,867,946 |
(*) 임원 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.
나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 당기초 | 증가 | 처분(*) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | 54,616,954 | 2,700 | (4,282,200) | 50,337,454 |
| 관계회사 | 11,250,992 | - | - | 11,250,992 |
| 합계 | 65,867,946 | 2,700 | (4,282,200) | 61,588,446 |
(*) 종속회사인 ㈜네패스아크의 지분 60만주를 당분기 중 처분하고 처분이익 14,010백만원이 발생하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 전기초 | 손상차손 | 전분기말 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 | 115,250,360 | (30,016,857) | 85,233,503 |
| 관계회사 | 13,702,238 | (2,376,030) | 11,326,208 |
| 합계 | 128,952,598 | (32,392,887) | 96,559,711 |
10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산
가. 당분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 162,374,267 | 6,293,205 | 919,217 |
| 취득 및 자본적지출 | 11,977,120 | 137,025 | - |
| 국고보조금 | (1,078,718) | (2,887) | - |
| 처분 및 폐기 | (5,278,718) | (165,047) | - |
| 감가상각비 | (21,363,209) | (1,229,290) | (8,289) |
| 대체 등 | - | (3,695) | - |
| 당분기말 | 146,630,742 | 5,029,311 | 910,928 |
나. 전분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 188,706,386 | 7,458,302 | 930,269 |
| 취득 및 자본적지출 | 1,968,804 | 424,300 | - |
| 국고보조금 | (24,463) | - | - |
| 처분 및 폐기 | (430,690) | - | - |
| 손상차손환입 | - | 26,896 | - |
| 감가상각비 | (22,578,637) | (1,423,747) | (8,289) |
| 대체 등 | (152,802) | 245,903 | |
| 전분기말 | 167,488,598 | 6,731,654 | 921,980 |
다. 담보당분기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : JPY, 천원) |
| 담보제공자산의 내용 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 공장토지(음성) | 806,580 | JPY 490,000,0002,000,000 | 한국산업은행 | 장/단기차입금 담보 |
| 공장건물(음성) | 10,408,374 | |||
| 기계장치(음성) | 6,114,561 | |||
| 공장토지(왜관) | 620,600 | JPY 490,000,000 | ||
| 공장건물(왜관) | 1,109,883 | |||
| 공장토지(오창1,2) | 4,361,219 | JPY 5,000,000,00022,000,00035,000,000 | ||
| 공장건물(오창1,2) | 32,390,064 | |||
| 기계장치(오창1,2) | 59,424,030 | |||
| 공장토지(청안) | 3,807,866 | |||
| 공장건물(청안) | 8,258,063 | |||
| 기계장치(청안) | 4,223,550 | |||
| 합계 | 131,524,790 |
11. 사용권자산
가. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 당기초 | 취득 | 해지 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 4,097,483 | 5,371,090 | (4,023,733) | (465,529) | 4,979,311 |
| 기계장치 | 47,626 | - | - | (30,617) | 17,009 |
| 차량운반구 | 242,962 | 179,364 | (42,187) | (142,423) | 237,716 |
| 합계 | 4,388,071 | 5,550,454 | (4,065,920) | (638,569) | 5,234,036 |
| (단위 : 천원 ) |
| 전분기 | 당기초 | 취득 | 해지 | 감가상각비 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 4,890,155 | 66,346 | (267,566) | (451,904) | 4,237,031 |
| 기계장치 | 1,129,164 | 81,645 | - | (1,094,921) | 115,888 |
| 차량운반구 | 460,706 | 114,380 | (161,860) | (132,975) | 280,251 |
| 기타의유형자산 | 38,515 | - | - | (38,515) | - |
| 합 계 | 6,518,540 | 262,371 | (429,426) | (1,718,315) | 4,633,170 |
나. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 당기초 | 취득 | 해지 | 이자비용 | 리스료지급 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 4,000,994 | 4,762,008 | (3,676,190) | 140,298 | (652,889) | 4,574,221 |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 전기초 | 취득 | 해지 | 이자비용 | 리스료지급 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 6,052,418 | 260,099 | (434,227) | 94,853 | (1,753,092) | 4,220,051 |
다. 당분기와 전분기 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 652,889 | 1,753,092 |
| 단기리스 관련 비용 | 57,081 | 106,851 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 62,135 | 63,594 |
| 총현금유출액 | 772,105 | 1,923,537 |
12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,575,730 | - | 14,898,055 | - |
| 미지급금 | 33,380,380 | - | 30,407,813 | - |
| 미지급비용 | 3,728,331 | - | 3,859,038 | - |
| 예수보증금 | 8,706 | 429,420 | 8,706 | 429,420 |
| 합계 | 51,693,147 | 429,420 | 49,173,612 | 429,420 |
13. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 차입금 종류 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-05-10 | 4.73% | 11,200,000 | - |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-07-05 | 5.67% | 2,000,000 | - | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-07-05 | 7.22% | 36,900,000 | - | |
| 농협은행 | 운영자금 | 2024-07-15 | 5.67% | - | 8,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 2024-07-13 | 3.54% | - | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 2024-07-13 | 4.76% | - | 36,900,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 | 2024-05-10 | 4.50% | - | 12,800,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2024-12-29 | 4.54% | 10,400,000 | 13,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2024-12-15 | 5.05% | 15,000,000 | - | |
| 합계 | 75,500,000 | 72,700,000 |
나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입처 | 유형 | 최장만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 4.85% | 1,600,000 | 6,000,000 | 800,000 | 7,200,000 |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 4.81% | 2,000,000 | 7,500,000 | 1,000,000 | 9,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2029-04-26 | 4.85% | 400,000 | 1,500,000 | 200,000 | 1,800,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 2025-02-22 | 5.17% | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-05-20 | 2.43% | - | - | 75,000 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-11-29 | 2.25% | - | - | 1,666,640 | - | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 4.68% | 100,000 | 16,825,000 | 4,000,000 | 13,000,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 5.06% | 100,000 | 20,225,000 | 4,800,000 | 15,600,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 4.73% | 100,000 | 3,055,000 | 760,000 | 2,470,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2028-03-12 | 4.66% | 100,000 | 1,695,000 | 440,000 | 1,430,000 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-11-29 | 2.35% | 1,666,660 | - | 6,666,640 | - | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2024-10-31 | 5.05% | - | - | 15,000,000 | - | |
| 엘지디스플레이㈜ | 상생협력자금 | 2026-04-07 | 0.00% | 950,000 | 633,333 | 633,333 | 1,266,667 | |
| 한국산업은행 | 시설자금 | 2024-11-29 | 2.25% | 416,660 | - | - | - | |
| 합계 | 37,433,320 | 57,433,333 | 36,041,613 | 81,766,667 |
상기 장기차입금 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석10 참조).
14. 사채
가. 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신보2021제16차유동화전문 유한회사(*) | 2021-09-28 | 2024-09-28 | 2.59% | - | 25,000,000 |
| 신보2023제13차유동화전문 유한회사(*) | 2023-08-29 | 2025-08-29 | 5.33% | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 신보2024제19차유동화전문 유한회사 | 2024-09-26 | 2026-09-26 | 4.65% | 17,500,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (91,755) | (96,509) | |||
| 합계 | 57,408,245 | 64,903,491 | |||
| 차감: 유동성사채 | (39,953,590) | (24,984,708) | |||
| 비유동성사채 | 17,454,655 | 39,918,783 |
(*) 회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 매 영업일에 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 할 수 있는 권리(Call-Option)를 보유하고 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 한편, 회사가 보유중인 신보2021제16차 후순위공모사채 375백만원, 신보2023제13차후순위공모사채 1,040백만원에 대해서 근질권이 설정되어 있습니다.
15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 16,106 | - | 9,385 | - |
| 선수수익 | 845,115 | - | 221,824 | - |
| 예수금 | 2,881,044 | 1,979,401 | 2,346,022 | 2,428,661 |
| 부가세예수금 | 598 | - | ||
| 정부보조금관련부채 | 192,032 | 97,036 | ||
| 기타부채 | 633,873 | 150,139 | 345,978 | 179,657 |
| 합계 | 4,568,768 | 2,129,540 | 3,020,245 | 2,608,318 |
16. 확정급여부채
가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 27,288,321 | 23,013,370 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (14,487,810) | (14,527,258) |
| 확정급여부채 | 12,800,511 | 8,486,112 |
나. 당분기과 전분기 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,236,433 | 4,108,865 | 1,229,546 | 4,131,799 |
| 순이자비용 | 85,052 | 223,942 | 240,148 | 727,241 |
| 당기손익에 인식된 총 비용 | 1,321,485 | 4,332,807 | 1,469,694 | 4,859,040 |
17. 자본금
가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 23,059,202 | 23,059,202 |
| 자본금 | 11,629,601,000 | 11,629,601,000 |
2008년 2월에 자기주식 200,000주의 이익소각에 따라 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.
18. 이익잉여금(결손금)
가. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 1,797,253 | 1,797,253 |
| 임의적립금 | 962,000 | 962,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (35,144,244) | 2,926,730 |
| 합계 | (32,384,991) | 5,685,983 |
회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
19. 주당손익
가. 기본주당순손익
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 당분기 | 3개월 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손실 | (4,278,666,943) | (38,070,974,203) | 1,081,582,367 | (38,518,772,595) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 22,739,486주 | 22,739,486주 | 22,739,486주 | 22,739,486주 |
| 기본주당순손실 | (188) | (1,674) | 47 | (1,694) |
나. 당분기와 전분기 중 회사가 보유한 잠재적보통주가 없어 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산
(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 8,966,950 | 26,870,060 | 8,216,971 | 25,882,064 |
| 상품매출액 | 11,862,316 | 30,648,685 | 8,532,506 | 25,047,129 |
| 용역매출액 | 51,497,817 | 184,870,758 | 60,232,226 | 175,266,494 |
| 판매수수료 | 2,671,488 | 7,857,305 | 1,212,718 | 6,030,377 |
| 기타매출액 | 2,432,514 | 4,649,551 | 1,916,071 | 5,736,634 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 계 | 77,431,085 | 254,896,359 | 80,110,492 | 237,962,698 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 21,351,931 | 59,169,446 | 17,780,250 | 53,623,131 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 56,079,154 | 195,726,913 | 62,330,242 | 184,339,567 |
| 합계 | 77,431,085 | 254,896,359 | 80,110,492 | 237,962,698 |
(3) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 2,807,032 | 3,641,814 |
21. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | 9,734,101 | 23,177,408 | 4,996,636 | 19,144,666 |
| 원재료 및 부자재의 사용 | 17,714,138 | 58,618,875 | 20,233,287 | 61,658,852 |
| 종업원 급여 | 15,305,025 | 45,604,785 | 14,193,680 | 44,558,053 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비(*1) | 7,523,226 | 23,108,089 | 8,367,302 | 25,672,364 |
| 수선유지비/소모품비 | 2,960,345 | 10,421,109 | 3,635,130 | 10,489,394 |
| 외주용역/가공비 | 11,996,384 | 48,988,890 | 16,458,516 | 49,252,957 |
| 운반보관료 | 616,929 | 1,758,193 | 587,960 | 1,733,497 |
| 전력/수도광열비 | 2,217,409 | 7,241,810 | 2,546,393 | 7,382,049 |
| 지급임차료 | 103,087 | 284,868 | 99,208 | 318,782 |
| 기타 | 6,454,933 | 20,333,379 | 5,695,352 | 17,719,788 |
| 합계(*2) | 74,625,577 | 239,537,406 | 76,813,464 | 237,930,402 |
(*1) 운휴중인 유형자산의 감가상각비 131,270천원이 제외되었습니다(주석23 참조).(*2) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
22. 판매관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 3,497,223 | 10,071,125 | 3,147,219 | 9,869,681 |
| 퇴직급여 | 471,308 | 1,495,604 | 634,507 | 2,029,010 |
| 복리후생비 | 593,006 | 1,725,785 | 531,753 | 1,755,769 |
| 여비교통비 | 104,225 | 225,623 | 54,715 | 179,510 |
| 지급임차료 | 55,742 | 160,541 | 53,243 | 163,465 |
| 접대비 | 51,432 | 143,878 | 40,254 | 122,768 |
| 지급수수료 | 1,717,617 | 5,479,555 | 1,427,330 | 4,507,058 |
| 운반보관료 | 594,202 | 1,660,775 | 543,176 | 1,601,468 |
| 감가상각비 | 425,048 | 1,271,336 | 407,160 | 1,233,831 |
| 경상연구비 | 3,161,025 | 8,718,014 | 2,356,928 | 7,360,253 |
| 대손상각비 | 143,234 | 1,540,765 | 13,950 | 29,939 |
| 기타판매관리비 | 673,856 | 2,016,848 | 845,347 | 2,577,453 |
| 합계 | 11,487,918 | 34,509,849 | 10,055,582 | 31,430,205 |
23. 기타수익 및 기타비용가. 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 387,084 | 1,216,631 | 453,125 | 1,569,741 |
| 외화환산이익 | 75,557 | 227,895 | 90,833 | 234,254 |
| 임대료 | 291,520 | 874,559 | 274,165 | 859,425 |
| 유형자산처분이익 | 15 | 1,365,251 | 12,829 | 247,688 |
| 사용권자산처분이익 | 227 | 61,462 | - | - |
| 무형자산처분이익 | 312,313 | 312,313 | - | - |
| 배당금수익 | - | 6,960 | - | 6,960 |
| 기타 | 45,997 | 385,612 | 212,962 | 422,989 |
| 합계 | 1,112,713 | 4,450,683 | 1,043,914 | 3,367,953 |
나. 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 343,254 | 1,297,569 | 437,905 | 1,438,371 |
| 외화환산손실 | 115,296 | 228,363 | 65,071 | 180,280 |
| 기부금 | 15,964 | 43,016 | 8,255 | 42,273 |
| 유형자산처분손실 | (2,632) | 228,142 | 22,694 | 215,506 |
| 운휴상각비 | 2,797 | 131,270 | 3,484 | 56,622 |
| 기타의대손상각비(*) | 1,052,548 | 6,104,032 | 48,795 | 9,032,294 |
| 기타 | 1,448,982 | 1,491,798 | 27,260 | 447,712 |
| 합계 | 2,976,209 | 9,524,190 | 613,464 | 11,413,058 |
(*) 종속기업인 ㈜네패스라웨 향 대여금에 대한 충당금 설정액 3,700,975천원이 포함되어 있습니다(주석6, 26 참조)
24. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 : | ||||
| - 이자수익 | 50,870 | 1,097,717 | 901,763 | 2,154,666 |
| - 당기손익인식금융자산처분이익 | - | - | 14,124 | 40,124 |
| - 당기손익인식금융자산평가이익 | (913,737) | - | 1,316,833 | 1,316,833 |
| 금융비용 : | ||||
| - 이자비용 | (2,811,881) | (8,849,564) | (1,974,900) | (5,275,688) |
| - 상각후원가측정금융자산평가손실 | (1,423,462) | (1,423,462) | - | - |
| - 기타금융비용(*) | - | (48,311,122) | - | - |
| 순금융수익(비용) | (5,098,210) | (57,486,431) | 257,820 | (1,764,065) |
(*) 금융보증계약과 관련하여 측정된 금융보증부채 비용입니다(주석26 참조).
25. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은4,880백만원(전분기: (-) 3,651백만원)입니다.
26. 특수관계자 거래
가. 특수관계자 현황
| 관계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배회사 | ㈜네패스 | ㈜네패스 |
| 종속회사 | ㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPES ABADI INDONESIA, Nepes Hokmah, Nepes hayyim | ㈜네패스아크, ㈜네패스라웨, ㈜네패스야하드, ㈜네패스루아, Nepes US, Inc., PT.NEPES ABADI INDONESIA, Nepes Hokmah, Nepes hayyim |
| 관계기업 | 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc. | 이리도스㈜, Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd., ㈜에이엘텍, Deca Technologies Inc. |
| 기타 특수관계자 | ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 | ㈜씨앤씨, ㈜네패스이앤씨, 임직원 |
나. 회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 종속기업 | ㈜네패스아크(*) | 3,310,596 | 92,663,155 |
| ㈜네패스라웨 | 992,552 | 2,011,744 | |
| ㈜네패스야하드 | 1,713,179 | 2,330 | |
| ㈜네패스루아 | 2,640 | 99,643 | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 89,899 | - | |
| Nepes US, inc. | - | 1,972,386 | |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 27,750 | 815 |
| 이리도스㈜ | 36,846 | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 384,853 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | 152,004 | 2,245,445 |
| ㈜네패스이앤씨 | 171,014 | 2,369,613 | |
| 손자기업 | nepes hayyim | 19,207 | - |
| 합계 | 6,900,540 | 101,365,131 |
(*) 매입 등 금액은 거래발생금액 총액 기준으로 작성하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 종속기업 | ㈜네패스아크(*) | 2,607,485 | 57,645,259 |
| ㈜네패스라웨 | 2,862,625 | 17,581 | |
| ㈜네패스야하드 | 1,425,441 | 155,996 | |
| ㈜네패스루아 | - | 46,742 | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 59,241 | - | |
| Nepes US, inc. | - | 1,355,415 | |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 18,381 | 4,525 |
| 이리도스㈜ | 30,636 | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 513,282 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨 | 96,451 | 1,506,882 |
| ㈜네패스이앤씨 | 56,611 | 1,250,085 | |
| 손자기업 | nepes hayyim | - | - |
| 합계 | 7,670,153 | 61,982,485 |
(*) 매입 등 금액은 거래발생금액 총액 기준으로 작성하였습니다.
다. 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손상차손 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 채무보유회사 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| PT.NEPES ABADI INDONESIA | 미수수익 | 89,899 | 91,531 |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd | 미수금 | 15,402 | 39,525 |
| 관계기업투자 | - | 1,196,877 | |
| DECA TECHNOLOGIES INC. | 관계기업투자 | - | 1,179,154 |
| ㈜네패스라웨 | 장기대여금 | 3,700,975 | 8,901,237 |
| 매출채권 | 1,576,327 | - | |
| 미수금 | 1,071,851 | - | |
| 미수수익 | 1,225,905 | - | |
| 종속기업투자 | - | 30,016,857 | |
| 합계 | 7,680,359 | 41,425,181 |
라. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)네패스아크 | - | 797,600 | - | 26,715,616 | - |
| (주)네패스라웨(*1) | 1,576,327 | 136,856,057 | 1,699 | 770 | 64,191 | |
| (주)네패스야하드 | - | 431,942 | - | - | - | |
| (주)네패스루아 | - | - | - | 24,268 | - | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2) | - | 2,233,660 | - | - | - | |
| Nepes hokmah, Inc.(*3) | - | 2,519 | - | - | - | |
| 손자기업 | Nepes hayyim | 18,195 | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | - | 3,433 | - | - | - |
| 이리도스㈜ | - | 7,704 | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3) | - | 810,732 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨(*3) | - | 102,600 | 174,814 | 193,213 | - |
| ㈜네패스이앤씨 | - | 2,378,993 | - | 323,021 | 4,150,065 | |
| 합계 | 1,594,522 | 143,625,240 | 176,513 | 27,256,888 | 4,214,256 |
(*1) 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되었으며, 대여금 등에 대하여 69,050백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,393백만원 및 665백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 미수금에 대하여 753백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜네패스아크 | - | 682,707 | - | 24,958,789 | - |
| ㈜네패스라웨(*1) | 573,424 | 135,791,967 | - | 2,200 | 15,783 | |
| ㈜네패스야하드 | - | 358,820 | - | - | - | |
| ㈜네패스루아 | - | - | - | 29,700 | - | |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA(*2) | - | 2,143,761 | - | - | - | |
| Nepes hokmah, Inc.(*3) | - | 2,519 | - | - | - | |
| 손자기업 | Nepes hayyim | 7,362 | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | - | 3,376 | - | - | - |
| 이리도스㈜ | - | 30,271 | - | - | - | |
| Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd(*3) | - | 770,230 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜씨앤씨(*3) | - | 111,577 | 238,021 | 236,765 | - |
| ㈜네패스이앤씨 | - | 2,365,447 | - | 340,210 | 3,619,441 | |
| 합계 | 580,786 | 142,260,675 | 238,021 | 25,567,664 | 3,635,224 |
(*1) 대여금에 대하여 63,051백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,339백만원 및 603백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 미수금에 대하여 738백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
마. 당분기말 특수관계자에게 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 과목 | 거래조건 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발생일 | 이율 | 기초잔액 | 기중증가액 | 기중감소액 | 분기말잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네패스라웨(*1,2) | 장기대여금 | 2023-11-25 | 4.6% | 134,558,300 | - | - | 134,558,300 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA(*3) | 단기대여금 | 2018-06-07 | 7% | 1,019,945 | 193,410 | - | 1,213,355 |
| PT.NEPES ABADI INDONESIA(*3) | 장기대여금 | 2018-06-07 | 7% | 521,205 | - | (193,410) | 327,795 |
| 합 계 | 136,099,450 | 193,410 | (193,410) | 136,099,450 |
(*1) 해당 대여금과 관련하여 ㈜네패스라웨의 종속기업인 Nepes hayyim 주식 2,499,998주, 기타특수관계자인 ㈜네패스이앤씨가 보유하고 있는 ㈜네패스야하드 주식 1,000,000주 및 ㈜네패스라웨의 유형자산을 담보로 제공 받았습니다. 한편, 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 66,752,416천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 해당 대여금 중 74,958,300천원은 ㈜네패스라웨의 한국산업은행 차입금을 채무인수에 따라 증가하였으며, 해당 차입금에 대하여 ㈜네패스라웨의 유형자산이 110,000,000천원 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 외화대여금의 장단기대체를 기중 증감액으로 표시하였습니다. 한편, 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 1,392,967천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 관계기업 | ㈜에이엘텍 | 배당 | 6,960 | 6,960 |
사. 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 기업 | 지급보증 내역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네패스야하드 | 차입금 연대보증 | - | - | 5,872,176 | 4,893,480 |
| - | - | 2,400,000 | 1,916,660 | ||
| - | - | 6,000,000 | 3,191,000 | ||
| ㈜네패스아크 | 차입금연대보증 | - | - | 4,153,800 | 4,153,800 |
| 자금보충약정 | - | - | 90,000,000 | 74,000,000 | |
| ㈜네패스라웨 | 산업시설자금 | - | - | 8,400,000 | 1,825,000 |
| 산업시설자금 | - | - | 6,000,000 | 3,333,280 | |
| 산업시설자금 | - | - | 60,000,000 | 49,600,000 | |
| ESG사채(사채발행 연대보증) | - | - | 60,000,000 | 50,000,000 | |
| 산업운영자금 | - | - | 24,000,000 | 20,000,000 | |
| 하나운전자금 | - | - | 8,400,000 | 5,000,000 | |
| 수출입해투자금 | - | - | 24,000 | 11,429 | |
| 전환사채(*1) | 17,138,243 | 10,000,000 | 17,138,243 | 10,000,000 | |
| 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 | ||
| 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 | ||
| 전환우선주(*2) | 17,138,243 | 10,000,000 | 17,138,243 | 10,000,000 | |
| 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 | ||
| 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 | ||
| 68,552,968 | 39,999,999 | 68,552,968 | 39,999,999 | ||
| 68,552,968 | 39,999,999 | 68,552,968 | 39,999,999 | ||
| 34,276,463 | 19,999,987 | 34,276,463 | 19,999,987 | ||
| 51,414,737 | 30,000,005 | 51,414,737 | 30,000,005 |
(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 회사와 ㈜네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 회사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 ㈜네패스라웨가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 회사 또는 ㈜네패스라웨는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 회사 및 ㈜네패스라웨에게 매수할 것을 청구할 수 있습니다.
아. 당분기 중 종속기업인 ㈜네패스라웨에 대한 금융보증부채 인식액은 48,311,122천원입니다. 자. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,249,314 | 2,001,071 |
| 퇴직급여원가 | 1,499,155 | 677,956 |
| 합계 | 3,748,469 | 2,679,027 |
차. 당분기 중 특수관계자와의 리스거래 내역은 리스부채의 상환 282,115천원입니다.
27. 현금흐름표가. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 2,485,562 | 11,164,323 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 380,287 | 442,448 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 24,333,333 | 6,395,813 |
| 채무인수로 인한 차입금 증가 | 15,000,000 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 193,410 | 190,095 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 1,351,368 | (3,359,555) |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 4,762,009 | 260,099 |
28. 우발상황과 약정사항
가. 우발부채 등
(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증 제공자 | 내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 9,932,500 | 2028-03-31 | 충청북도 괴산군 등 |
| 서울보증보험 | 채무보증 | 1,583,333 | 2026-05-10 | 엘지디스플레이㈜ |
(2) 당분기말 현재 회사는 ㈜네패스라웨로부터 Nepes hayyim 주식 2,499,998주, ㈜네패스이앤씨로부터 ㈜네패스야하드 주식 1,000,000주를 담보로 제공받고 있습니다(주석26 참조).
나. 주요 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 구분 | 거래처명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 장/단기차입금(*1) | 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 25,400,000 |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 78,100,000 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 63,283,320 | |
| 운영자금대출(상생) | 한국산업은행 | 2,000,000 | |
| LGD자금대여지원 | 엘지디스플레이㈜ | 1,583,336 | |
| 대여금(*2) | 대여금 | ㈜네패스라웨 | 134,558,300 |
(*1) 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000,000과 59,000,000천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석10 참조).(*2) 종속기업인 ㈜네패스라웨 대여 금 134,558,300천원 중 대여약정한도에 따라 74,600,000천원이 실행되었으며, 채무인수약정에 따라 59,958,300천원이 발 생되었습니다(주석26 참조).
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의에 의하여 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 보통주 주당 270원 우선주 주당 245원의 배당을 실시 하였습니다. 그리고 2021년 3월30일 정기주주총회, 2022년 3월29일 정기주주총회, 2023년 3월30일 정기주주총회, 2024년 3월28일 정기주주총회에서 배당을 실시하지 않기로 하였습니다.향후에도 주주가치 제고와 미래성장을 위한 현금확보를 적절히 안배하는 배당정책을 실시토록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 정관은 다음과 같습니다.① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한사항
500500500-70,114-98,47277,579-38,071-133,84812,225-2,630-4,3303,399---------보통주---------------보통주---우선주-----------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기 3분기 | 제34기 | 제33기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 02월 05일신주인수권행사보 통 주152,9815007,8442018년 02월 26일신주인수권행사보 통 주229,4745007,8442018년 06월 15일신주인수권행사보 통 주152,9845007,8442018년 06월 19일신주인수권행사보 통 주203,9765007,8442018년 06월 21일신주인수권행사보 통 주35,6965007,8442018년 07월 02일신주인수권행사보 통 주178,4805007,8442018년 07월 03일신주인수권행사보 통 주40,7955007,8442019년 02월 15일전환권행사우 선 주70,0005009,9502019년 02월 15일전환권행사보 통 주86,6615008,037
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 우선주의 보통주 전환 |
| 우선주의 보통주 전환 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
해당사항없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
해당사항없음. [연결기준]
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 네패스 | 회사채 | 사모 | 2023.08.29 | 40,000,000 | 5.33 | - | 2025.08.29 | 미상환 | - |
| 네패스 | 회사채 | 사모 | 2024.09.26 | 17,500,000 | 4.65 | - | 2026.09.26 | 미상환 | - |
| 네패스 아크 | 회사채(사회적채권) | 사모 | 2021.10.07 | 30,000,000 | 5.63 | - | 2024.10.07 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 87,500,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 70,000,000 | 17,500,000 | - | - | - | - | - | 87,500,000 | |
| 합계 | 70,000,000 | 17,500,000 | - | - | - | - | - | 87,500,000 |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
[별도기준]
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2024년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
네패스회사채사모2023.08.2940,000,0005.33-2025.08.29미상환-네패스회사채사모2024.09.2617,500,0004.65-2026.09.26미상환-57,500,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
--------40,000,00017,500,000 -----57,500,00040,000,00017,500,000 -----57,500,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
회사채 발행
-2023년 08월 29일내수 및 수입 원부재료 구매
40,000,000
내수 및 수입 원부재료 구매40,000,000-
회사채 발행
-2024년 09월 26일내수 및 수입 원부재료 구매17,500,000내수 및 수입 원부재료 구매17,500,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항
가. 재무제표 재작성해당사항없습니다. 나. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
[우발부채]- 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다..
- 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천USD, 천원) |
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 9,932,500 | 2028-03-31 | 충청북도 괴산군 등 |
| 서울보증보험 | 채무보증 | 1,583,333 | 2026-05-10 | 엘지디스플레이㈜ |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2024-11-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2025-11-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2026-11-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2027-11-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 1,837,500 | 2029-01-19 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 지급보증보험 | 75,629 | 2025-02-08 | 충청북도 괴산군 |
| 서울보증보험 | 가스사용료 납부 지급보증 | 158,017 | 2024-08-23 | 충청에너지서비스㈜ |
- 주요 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천USD, 천원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 장/단기차입금(*1) | 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 25,400,000 |
| 일반자금대출 | 한국산업은행 | 78,100,000 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 63,283,320 | |
| 운영자금대출(상생) | 한국산업은행 | 2,000,000 | |
| LGD자금대여지원 | 엘지디스플레이㈜ | 1,583,336 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 144,000,000 | |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 15,000,000 |
(*1) 연결회사는 차입금약정과 관련하여 재고자산 36,400,000천원 한도의 양도담보를 제공하고 있으며, 토지 및 건물 등에 JPY 5,980,000,000과 438,007,197천원의 담보가 설정되어 있습니다(주석 11 참조).
☞ 추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다
8-2. 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제35기3분기 | 매출채권 | 39,171 | (307) | 0.78% |
| 미수금 | 4,039 | (851) | 21.07% | |
| 미수수익 | 1,991 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 35 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 45,236 | (1,158) | 2.56% | |
| 제34기 | 매출채권 | 53,455 | (1,044) | 1.95% |
| 미수금 | 3,516 | (184) | 5.23% | |
| 미수수익 | 1,367 | (141) | 10.31% | |
| 단기대여금 | 69 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 58,407 | (1,369) | 2.34% | |
| 제33기 | 매출채권 | 60,569 | (195) | 0.32% |
| 미수금 | 6,126 | (172) | 2.81% | |
| 미수수익 | 759 | (115) | 15.15% | |
| 단기대여금 | 216 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 67,670 | (482) | 0.71% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제35기 3분기 | 제34기 | 제33기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | (1,369) | (483) | (719) |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 140 | (974) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 140 | (937) | - |
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | - | (1) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 71 | 89 | 236 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | (1,158) | (1,368) | (483) |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일 반 | 34,700 | 4,062 | 408 | 39,170 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 34,700 | 4,062 | 408 | 39,170 | |
| 구 성 비 율 | 88.59 | 10.37 | 1.04 | 100.00 |
8-3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제35기 3분기 | 제34기 | 제33기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반 도 체 | 제 품 | - | - | - | - |
| 재 공 품 | - | - | - | - | |
| 원 재 료 | 5,755 | 6,625 | 10,697 | - | |
| 기 타 | 1,565 | 2,579 | 3,206 | - | |
| 소 계 | 7,320 | 9,204 | 13,903 | - | |
| 전 자 재 료 | 제 품 | 1,037 | 670 | 628 | - |
| 재 공 품 | 142 | 124 | 63 | - | |
| 원 재 료 | 3,341 | 3,618 | 6,023 | - | |
| 기 타 | 359 | 764 | 1,281 | - | |
| 소 계 | 4,879 | 5,176 | 7,995 | - | |
| 2 차 전 지 | 제 품 | 6,286 | 5,682 | 4,270 | - |
| 재 공 품 | 30 | 125 | 413 | - | |
| 원 재 료 | 2,667 | 2,213 | 1,395 | - | |
| 기 타 | 72 | 71 | 158 | - | |
| 소 계 | 9,055 | 8,091 | 6,236 | - | |
| 기 타 | 제 품 | - | - | - | - |
| 재 공 품 | - | - | - | - | |
| 원 재 료 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 29 | 30 | 7 | - | |
| 소 계 | 29 | 30 | 7 | - | |
| 합 계 | 제 품 | 7,323 | 6,352 | 4,898 | - |
| 재 공 품 | 172 | 249 | 476 | - | |
| 원 재 료 | 11,763 | 12,456 | 18,115 | - | |
| 기 타 | 2,025 | 3,444 | 4,652 | - | |
| 합 계 | 21,283 | 22,501 | 28,141 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 2.94% | 2.33% | 2.49% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 18.47 | 16.86 | 20.16 | - |
나. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자
회사는 2024년의 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 09월 30일 24:00시를 기준으로 2024년 09월 30일 재고실사를 실시하였으며, 2024년 09월 30일 이후 재고자산 입출고 내역을 통하여 2024년 09월 30일 기준의 재고자산을 확정 하였습니다
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등
회사의 동 일자 재고실사는 회사 자체적으로 실시하였습니다.
3) 장기재고 등의 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2024년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 884,616 | (72,677) | 811,939 | 698,888 | (68,254) | 630,634 |
| 제 품 | 7,450,619 | (127,346) | 7,323,273 | 6,465,724 | (113,550) | 6,352,174 |
| 재 공 품 | 589,750 | (417,594) | 172,156 | 473,086 | (224,243) | 248,843 |
| 원 재 료 | 12,351,507 | (587,582) | 11,763,925 | 13,223,365 | (767,791) | 12,455,574 |
| 저 장 품 | 1,272,982 | (113,356) | 1,159,626 | 2,268,164 | (100,645) | 2,167,519 |
| 미 착 품 | 53,974 | - | 53,974 | 646,099 | - | 646,099 |
| 합 계 | 22,603,448 | (1,318,555) | 21,284,893 | 23,775,326 | (1,274,483) | 22,500,843 |
※ 연결 기준입니다
8-4. 공정가치평가 방법 및 내역
가. 평가방법
[금융자산]
(분류)
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.ㆍ공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)ㆍ상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(측정)
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
(손상)
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(인식과 제거)금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(금융상품의 상계)금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
[금융부채]
(분류 및 측정)
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 상기 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(제거)금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
[파생상품]
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 나. 범주별 금융상품 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 43,116,370 | 43,116,370 |
| (단위 : 천원) |
| 전 기 말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,423,462 | 1,423,462 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 102,852,483 | 102,852,483 |
수준 1, 2 및 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다
(2) 당분기과 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,423,462 | - | - | (1,423,462) | - |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 102,852,483 | - | (66,622,753) | 6,886,640 | 43,116,370 |
| (단위 : 천원) |
| 전분기 | 기초금액 | 취득/발행 | 처분/행사및 상환 | 당기손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 자 산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 887,270 | 1,040,000 | (518,757) | 1,356,957 | 2,765,470 |
| 금융부채 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 59,055,661 | 54,995,657 | - | (10,237,823) | 103,813,495 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 55,233,491 | - | - | (35,772,000) | 19,461,491 |
(3) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내역 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 43,116,370 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 전환우선주 | - | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 0원 |
| 기초주가 변동성 | 40.83% | ||||
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 전환사채 | 66,622,753 | 위험조정할인율모형 (Goldman-sachs) | 기초자산 | 7,271원 |
| 기초주가 변동성 | 52.61% |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
[당사는 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않음]
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제35기(3분기)삼일회계법인- --제34기(전기)삼일회계법인적정 -종속기업투자의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 종속기업투자 손상 등의 적정성 관련 회계처리제33기(전전기)우리회계법인적정-유형자산의 인식과 사용가능시점 판단에 따른 감가상각금액이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 유형자산의 실재성, 유형자산의 인식시점 및 감가상각 개시시점과 자본적지출과 수익적지출의 구분 등의 적정성 관련 회계처리
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제35기(3분기)삼일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사190,000---제34기(전 기)삼일회계법인재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사190,0001,924190,0001,924제33기(전전기)우리회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 및 검토내부회계관리제도 감사230,0002,304230,0002,304
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제35기(3분기)-----제34기(전 기)-----제33기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경
해당사항없음 .
2. 내부통제에 관한 사항
(1) 내부통제 유효성 감사당사의 상근감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2024년 3분기 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.(2) 내부회계관리제도- 내부회계제도의 운영실태 평가 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 네패스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.2024년 회계년도 하반기에 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2024년 3분기는 해당사항 없습니다.
(3) 내부통제구조의 평가해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수회사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명등 총 5 명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
32---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |☞ 이사의 수 및 사외이사 수는 보고서 제출일 현재입니다.☞ 2024년 03월 28일 제34기 정기주주총회에서 박형건, 김태훈 사내이사가 중도퇴임하였습니다.☞ 2024년 03월 28일 제34기 정기주주총회에서 이창우, 이상재 사내이사가 선임되었습니다.
2) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 주 요 내 용 |
| 이사 수 | 제29조 (이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. |
| 이사회의 구성과 소집 | 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항에 의한 이사회 소집권자로 한다. ④ 이사는 매분기1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회의 결의방법 | 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. |
| 이사회의 의사록 | 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
나. 주요 의결현황
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이병구(출석률:86%) | 이 창 우(출석률:100%) | 이 상 재(출석률:100%) | 박형건(출석률:100%) | 김 태 훈(출석률:100%) | 김원호(출석률:43%) | 이희국(출석률:86%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 24.01.15 | 네패스 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | 불참 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 24.03.13 | 제 34기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건대표이사의 안전보건계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 3 | 24.03.28 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 불참 |
| 4 | 24.05.10 | 네패스 운전자금(산업은행) 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 24.06.24 | 네패스 운전자금(산업은행) 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 24.06.24 | 국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 | 부결 | 기권 | 반대 | 반대 | - | - | 반대 | 반대 | |
| 24.06.24 | 네패스 기숙사 투자기간 변경에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 24.07.05 | 연대보증인으로서 네패스라웨의 회사채(ESG채권)에 대한 대위 변제의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 |
| 7 | 24.09.19 | 제 5회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 불참 | 찬성 |
☞ 2024년 03월 28일 제34기 정기주주총회에서 박형건, 김태훈 사내이사가 중도퇴임하였습니다.☞ 2024년 03월 28일 제34기 정기주주총회에서 이창우, 이상재 사내이사가 선임되었습니다.
다. 이사회내 위원회회사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 |
최대주주등과의 관계 | 비고 |
| 이병구 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
경영총괄 | - | 본인 | - |
| 이창우 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
미래전략실 | - | 특수관계인 | - |
| 이상재 | 이사회 | 대내외적으로 원활한 업무 수행 |
사업개발본부(반도체) | - | 특수관계인 | - |
| 이희국 | 이사회 | 경영투명성 제고 | 사외이사 | - | - | - |
| 김원호 | 이사회 | 경영투명성 제고 | 사외이사 | - | - | - |
마. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 그리고 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 사외이사들의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(윤종훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
| 윤종훈 | - (現) 네패스 상근감사 - 서울지방국세청장 | 제34기 정기주주총회에서 감사 재선임의 건은 의결정족수 미달로 안건이 부결되었습니다. 상법 제386종 및 동법 제415조에 의거, 신규 감사가 선임될 때까지 현 감사가 감사의 권리의무를 유지하게 되었습니다. |
다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
라. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 24.01.15 | 네패스 타법인 주식 처분의 건 | 가결 | - |
| 2 | 24.03.13 | 제 34기 재무제표 승인 및 정기 주주총회 개최의 건대표이사의 안전보건계획 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 24.03.28 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 4 | 24.05.10 | 네패스 운전자금(산업은행) 대환의 건 | 가결 | - |
| 5 | 24.06.24 | 네패스 운전자금(산업은행) 대환의 건 | 가결 | - |
| 24.06.24 | 국내계열회사의 신규 대여금 진행의 건 | 부결 | - | |
| 24.06.24 | 네패스 기숙사 투자기간 변경에 관한 건 | 가결 | - | |
| 6 | 24.07.05 | 연대보증인으로서 네패스라웨의 회사채(ESG채권)에 대한 대위 변제의 건 | 가결 | - |
| 7 | 24.09.19 | 제 5회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | - |
마.감사 교육 미실시 내역
이사회 및 감사 경영현황 및 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며, 감사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육이 필요시 감사의일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바.감사 지원조직 현황
재무회계팀내부회계팀14팀장(1명)팀원(13명)(평균경력월수 : 77)회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보 통 주23,059,202-우 선 주--보 통 주319,716자기주식우 선 주--보 통 주-----보 통 주-----보 통 주-----보 통 주22,739,486-우 선 주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 정관 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수 에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외 의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의6의 규정 에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주 를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의7의 규정 에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16의 규정 에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국 인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의 로 정한다 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하 여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사 회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하 다고 인정하는 경우에는주주명부의 기재변경정지와 기준 일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공 고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 는 이사회의 결의로 정한다.③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사 무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또 는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여 금 취급케 한다.④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. | ||
| 주주의 특전 | 없 음 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지(http://www.nepes.co.kr) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제34기정기주주총회('24. 3. 28) | 제 34기 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(이창우, 이상재) | 〃 | - | |
| 감사 선임의 건(윤종훈) | 부결 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) | 원안가결 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제33기정기주주총회('23. 3. 30) | 제 33기 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 재선임의 건(김원호) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) | 〃 | ||
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제32기정기주주총회('22. 3. 29) | 제 32기 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 재선임의 건(김경태, 김태훈, 김남철) | 〃 | - | |
| 이사 선임의 건(박형건, 이희국) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) | 〃 | ||
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제31기정기주주총회('21. 3. 30) | 제31기 재무제표 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 정관 일부 변경의 건 | 〃 | - | |
| 이사 재선임의 건(이병구 이사) | 〃 | ||
| 감사 재선임의 건(윤종훈 감사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(40억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 | 〃 | - | |
| 제30기정기주주총회('20. 3. 30) | 제30기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(김원호 사외이사) | 〃 | - | |
| 감사 선임의 건(윤종훈 감사) | 부결 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 원안가결 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - | |
| 제30기임시주주총회('19. 12. 30) | 회사 분할계획서 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 제30기임시주주총회('19. 3. 29) | 회사 분할계획서 승인의 건 | 원안가결 | - |
| 정관 일부 변경의 건 | 〃 | - | |
| 제29기정기주주총회('19. 3. 29) | 제29기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 | 원안가결 | - |
| 이사 선임의 건(김경태 이사, 김남철 이사, 김태훈 이사, 정갑태 이사, 황태영 사외이사) | 〃 | - | |
| 이사 보수 한도액 승인의 건(25억원) | 〃 | - | |
| 감사 보수 한도액 승인의 건(3억원) | 〃 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이병구본인보통주4,232,134 18.354,232,134 18.35-이성자처보통주944,495 4.10944,495 4.10-이수정자녀보통주217,242 0.94217,242 0.94-이세희자녀보통주268,700 1.17268,700 1.17-이창우자녀보통주250,298 1.09250,298 1.09-네패스이앤씨관계회사보통주59,975 0.2659,975 0.26-김원호등기임원보통주2,000 0.012,000 0.01-보통주5,974,844 25.915,974,844 25.91-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주 주요 경력
| 이 름 | 직 위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 병 구 | 대표이사회 장 | ~ 2024.09.30 | (주)네패스 대표이사 | - |
2. 최대주주 변동내역
공시대상 기간동안 최대주주의 성명,주식보유수에는 변동이 없었습니다.
3. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
4. 소액주주현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
66,24566,25299.9916,764,642 23,059,202 72.70-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 04월 | 05월 | 06월 | 07월 | 08월 | 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 18,650 | 18,330 | 17,770 | 15,840 | 12,880 | 9,530 |
| 최 저 | 16,890 | 17,060 | 15,130 | 12,340 | 9,900 | 8,080 | |
| 월간거래량 | 8,623,049 | 3,287,823 | 2,346,904 | 3,062,859 | 1,740,452 | 1,702,786 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이병구남1946.06대표이사사내이사상근경영총괄충북대 (명예박사) 경영학 금성일렉트론㈜ (1978.11~1991.10) 네패스 (1990.12~현재) 4,232,134-본인1990.12.27~2027.03.30이창우남1981.06대표이사사내이사상근미래전략실네패스 (2010.07~2019.04) 네패스아크 (2019.04~현재) 네패스(2022.11~현재) 네패스이앤씨(2023.06~현재)250,298-특수관계인2022.11.18~2027.03.28이상재남1971.06상 무사내이사상근사업개발본부(반도체)시카고대학교 경영대학원 한국시티은행 (2005.08~2007.03) 네이버 (2008.01~2011.07) 등 네패스 (2019.09~현재)--특수관계인2019.09.30~2027.03.28김원호남1955.07이사사외이사비상근사외이사연세대 보건학 연세의대 교수 (1987.05~현재) 네패스 (2020.03~현재)2,000--2020.03.30~2026.03.30이희국남1952.03이사사외이사비상근사외이사Stanford Univ. 전기공학과 (박사) LG반도체 (1988~1999) LG전자 (2003~2007) ㈜LG실트론 (2008~2011) ㈜LG (2012~2018) 네패스 (2022.03~)---2022.03.29~2025.03.29윤종훈남1948.01상근감사감사상근감사건국대 경제학과 (박사) 서울지방국세청 (1976.03~2006.03) 기업은행 (2006.12~2008.06) 동덕여대, 법무법인바른, 건국대 (2010.08~2014.12) 네패스 (2014.12~현재)---2014.12.23~2024.03.27김태훈남1965.04사장미등기상근사업개발본부(반도체)고려대 전기공학과 삼성전자 (1987.12~2015.12) 네패스 (2016.04~현재)200--2016.04.18~-박형건남1955.02사장미등기상근경영지원총괄서강대학교 전자공학 삼성전자 (1979.01~2009.01) ㈜평산 (2009.08~2010.08) STS반도체통신 (2012.03~2013.03) 동운아나텍 (2012.11~2013.02) 네패스 (2021.03~현재)---2021.03.26~-이정영남1964.02사장미등기상근EM사업부KAIST(박사) 물리학 삼성전자(1992.09~2012.03) 삼성디스플레이(2012.04~2017.03) 삼성코닝어드밴스드글라스 (2017.04~2021.12) ㈜엔시스(2021.02~2022.08) 네패스(2022.09~현재)4,246--2022.09.01~-김종헌남1967.06부사장미등기상근기술개발본부(반도체)인하대학교 대학원(박사) 금속공학 현대전자 (1997.09~2001.04) 네패스 (2001.04~현재)200--2011.01.13~-이상호남1966.07부사장미등기상근경영지원실돌비 코리아 (2017.01~2024.02) IBM (1991.01~2016.12)---2024.05.27~-안정호남1968.07전 무미등기상근CIO본부죠지워싱턴대 대학원 산업공학과 BellAtlantic (1997.07~1999.01) MCGI (1999.01~2001.02) (주)엠프론티어 (2001.03~2005.07) 네패스 (2005.07~현재)200-특수관계인2005.07.11~-이덕규남1969.01전 무미등기상근사업개발본부(반도체)충북대 기계공학과 TLSI (2002.03~2008.03) 네패스 (2008.03~현재)---2008.03.03~-강인수남1970.08전 무미등기상근기술개발본부(반도체)한국과학기술대(대학원) 신소재공학과 고분자공학 하이닉스반도체 (1997.01~2001.03) 네패스 (2001.03~현재)---2001.03.12~-박재용남1965.09전 무미등기상근제조본부(반도체)인하대학교 전기공학 삼성전자(1990.12~2020.06) 네패스(2022.07~)1500--2022.07.26~-권용태남1967.02상 무미등기상근기술개발본부(반도체)경북대 전자공학과 LG반도체 메모리연구 (1993.03~2002.05) (주)DCT (2003.08~2007.08) (주)우주일렉트로닉 기판사업부 (2008.11~2009.09) 네패스 (2009.10~현재)200--2009.10.09~ 2024.09.30 -최정규남1964.07상 무미등기상근품질본부(반도체)구미전자공업고 삼성전자 (1983.10~2015.10) 네패스 (2016.03~현재)1,200--2016.03.02~-이현규남1966.04상 무미등기상근재무지원본부경기대학교 대학원 산업공학 (석사) 서진산업 (1992.03~1997.03) 네패스 (1997.03~현재)---1997.03.07~-황준남남1977.01상 무미등기상근사업개발본부(반도체)청주대학교 전자정보통신반도체공학 네패스 (2003.10~현재)381--2003.10.06~-김도원남1971.02상무미등기상근영업&마케팅팀Amkor Korea (1997.08~2012.07) SFA Semicon (2012.08~2017.12)--- 2024.07.18~-김세현남1973.12상무보미등기상근기술개발본부(반도체)충북대 물리학 ㈜네패스 (2001.04~2014.06) 제이앤애스에너지 (2014.09~2015.04) (주)SFA반도체 (2015.04~2016.11) ㈜네패스 (2016.12~현재)---2001.04.02~-신정호남1972.05상무보미등기상근제조본부(반도체)경상대학교 대학원 반도체소자 페어차일드코리아반도체 (2000.03~2004.04) LG필립스LCD (2004.05~2005.05) KEC (2005.06~2007.09) GMEMS (2007.10~2012.10) 네패스 (2013.01~현재)---2013.01.10~-최치호남1977.02상무보미등기상근경영지원팀이랜드리테일 (2003~2013)---2013-08-19~-이상민남1975.11상무보미등기상근경영기획팀Amfac (2000) 삼원무역 (2002~2003)---2003-12-22~-최유진남1968.01상무보미등기상근EM사업부LG디스플레이 (1991~2000) 현대디스플레이테크놀로지 (2000~2002) 참비전 (2004 ~ 2006) 오성엘에스티 (2005~2008) 효성 (2008~2010) 지흥 (2010~2013) part III (2014~2016)---2016-07-01~-김종은남1974.10상무보미등기상근EM연구소LG화학 (2003.01~2013.03) 삼성정밀화학 (2013.05~2013.12) 삼성전자 (2014.01~2017.10) (우)HPPK (2017.11~2020.12) 네패스 (2021.08~2022.05) ENF 테크놀러지 (2022.12~2023.01) 이리도스 (2023.03~2024.08)---2024-09-19~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
☞ 박형건, 김태훈 사내이사 : 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 중도퇴임.☞ 이창우, 이상재 사내이사 : 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 선임.
- 보고기간 종료일(2024년 09월 30일) 이후 제출일 현재(2024년 11월 14일)까지 신규 선임 및 퇴임 임원 현황
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근여부 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 퇴임 | 권용태 | 남 | 1967.02 | 상무 | 미등기 | 상근 | 기술개발본부(반도체) |
- 회사 임원겸직 현황
(기준일 : 2024년 9월 30일)
| 겸직임원 | 겸직회사명 | 겸직현황 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이 병 구 | (주)네패스 아크 | 대표이사 | - |
| (주)네패스 라웨 | 대표이사 | - | |
| (주)네패스야하드 | 대표이사 | - | |
| (주)네패스이앤씨 | 회장 | - | |
| 김 태 훈 | nepes US,Inc. | 대표이사 | - |
| 김 종 헌 | NEPES hayyim | 대표이사 | - |
| (주)네패스 라웨 | 부사장 | - | |
| 안 정 호 | PT.NEPES ABADI INDONESIA | 대표이사 | - |
| Nepes hokmah | 대표이사 | - | |
| 이 덕 규 | (주)네패스 아크 | 기타비상무이사 | - |
| 이 현 규 | (주)네패스야하드 | 기타비상무이사 | - |
| 이리도스(주) | 감 사 | - | |
| 이 상 민 | 이리도스(주) | 기타비상무이사 | - |
| 이 창 우 | ㈜네패스아크 | 대표이사 | - |
| ㈜네패스이앤씨 | 부회장 | - | |
| (주)네패스루아 | 대표이사 | - |
나. 직원 현황
직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-남560-41-6016.80 27,590,66645,908-----여398-119-5172.70 16,303,24831,534-958-160-1,1184.90 43,893,91339,261-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
202,014,398100,720-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
☞ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 미등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이 사54,000,000-감 사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
☞ 등기이사 및 감사의 인원수는 2024년 09월 30일 현재 기준입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 62,249,314374,886-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
☞ 1인 평균보수액은 보수총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 32,123,243707,748-275,60037,800-----150,47150,471-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
☞ 1인 평균보수액은 보수총액을 보고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균 금액입니다.☞ 보수총액에는 중도 퇴직 등기임원의 급여 지급액이 포함되어 있습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 신청기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 신청기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
< 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 개인별 보수현황을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
네패스11314
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1111265,868-4,282-61,586--------------1111265,868-4,282-61,586
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여
| (단위 : 천원,천USD) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증 내역 | 통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜네패스 | (주)네패스야하드 | 차입금 연대보증 | KRW | - | - | 5,872,176 | 4,893,480 |
| ㈜네패스 | (주)네패스야하드 | 차입금 연대보증 | KRW | - | - | 2,400,000 | 1,916,660 |
| ㈜네패스 | (주)네패스야하드 | 차입금 연대보증 | KRW | - | - | 6,000,000 | 3,191,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스아크 | 차입금연대보증 | KRW | - | - | 4,153,800 | 4,153,800 |
| ㈜네패스 | (주)네패스아크 | 자금보충약정 | KRW | - | - | 90,000,000 | 74,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 산업시설자금 | KRW | - | - | 8,400,000 | 1,825,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 산업시설자금 | KRW | - | - | 6,000,000 | 3,333,280 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 산업시설자금 | KRW | - | - | 60,000,000 | 49,600,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | ESG사채(사채발행 연대보증) | KRW | - | - | 60,000,000 | 50,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 산업운영자금 | KRW | - | - | 24,000,000 | 20,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 하나운전자금 | KRW | - | - | 8,400,000 | 5,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 수출입해투자금 | USD | - | - | 24,000 | 11,429 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환사채(*1) | KRW | 17,138,243 | 10,000,000 | 17,138,243 | 10,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환사채(*1) | KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환사채(*1) | KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*2) | KRW | 17,138,243 | 10,000,000 | 17,138,243 | 10,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*2) | KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*2) | KRW | 25,707,364 | 15,000,000 | 25,707,364 | 15,000,000 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*2) | KRW | 68,552,968 | 39,999,999 | 68,552,968 | 39,999,999 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*2) | KRW | 68,552,968 | 39,999,999 | 68,552,968 | 39,999,999 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*2) | KRW | 34,276,463 | 19,999,987 | 34,276,463 | 19,999,987 |
| ㈜네패스 | (주)네패스라웨 | 전환우선주(*2) | KRW | 51,414,737 | 30,000,005 | 51,414,737 | 30,000,005 |
(*1) 전환사채의 투자자는 관련 투자계약서 상 기한이익의 상실 규정의 각 호 사항이 회사의 고의 또는 중과실에 의해 발생한 경우에는 회사와 ㈜네패스라웨에게 청구할 수 있으며, 상환원리금은 기한이익 상실 당시 잔존 전환사채 인수금액에 납입기일부터 만기일까지의 보장수익률에 의한 금원과 연복리 8%에 의한 금원 중 큰 금액을 합한 금액으로 합니다.(*2) 전환우선주의 투자자는 관련 투자계약서 상 주식매수청구권 규정의 각 호에 해당하는 경우가 회사의 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 경우 또는 ㈜네패스라웨가 기업공개 요건을 사실상 충족하고 있음에도 불구하고 특별한 이유 없이 기업공개에 필요한 절차를 이행하지 않는 경우 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며, 회사 또는 ㈜네패스라웨는 서면 요구를 받고 2개월 이내에 기업공개를 위한 주간사 선정 등의 구체적인 절차를 이행하지 아니하면 투자자는 본건 지분의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 8% 합계액(기 지급 배당금 차감 후)으로 회사 및 ㈜네패스라웨에게 매수할 것을 청구 할 수 있습니다.
2. 출자 및 출자지분 처분내역
(단위 : 백만원)
| 성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | - |
3. 대주주와의 자산양수도등
(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
4. 대주주와의 영업거래
(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| (주)네패스아크(계열회사) | 매입/매출 | 2024.01~2024.09 | 925 | 38.9% |
(주1) 상기 비율은 2024년도 별도 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용
(단위 : 백만원)
| 구분 | 성 명(법인명) | 관계 | 가지급금ㆍ대여금 내역 | 미수이자 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 변 동 내 역 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - | - | 0 | - | - |
| 합 계 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 우발부채 등에 관한 사항
우발채무 등에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항에 5.재무제표 주석 중 38. '우발상황과 약정사항의 내용' 을 참조. 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 9월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 합병등 전후의 사후정보
해당사항없음.
나. 녹색경영
1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량
당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.
| 사업 구분 | 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 |
| 오창2공장 | 온실가스 배출량(tCO2) | 8,006 | 16,645 | 17,833 |
| 에너지 사용량(TJ) | 165 | 344 | 368 |
※ 참고1) 상기 실적은 '국가온실가스종합관리시스템'에 입력한 자료로 최종적으로 산업통상자원부에 제출된 자료입니다.
2) 당사는 업체 목표관리제 대상이 아닌 사업장 목표관리제 대상으로, 상기 실적은 당사의 전체 실적이 아닌 오창2사업장 실적입니다.3) 대상기간 : 2022.01월 ~ 2024.09월
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)네패스아크2019.04충청북도 괴산군 청안면 네패스로 42반도체 제조관련 테스트325,433,524의결권의 과반수 소유예(주)네패스라웨와 그 종속기업2020.02충청북도 괴산군 청안면 네패스로 30반도체 제조153,441,244의결권의 과반수 소유예(주)네패스야하드2010.04충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32Lead Tab70,515,428의결권의 과반수 소유예(주)네패스루아2022.11충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업 2로 587-32공연단체646,575의결권의 과반수 소유아니오nepes US,Inc.2015.08969-G Edgewater Blvd., Suite 840 Foster Ctiy, CA 94404마케팅261,338의결권의 과반수 소유아니오PT.NEPES ABADI INDONESIA2018.03GD. MENARA PRIMA LT. 11 UNIT.C JL. DR. IDE ANAK AGUNG GDE AGUNG BLOK 6.2 KUNINGAN TIMUR, SETIABUDI LAKARTA SELATAN DKI JAKARTA유통업690,941의결권의 과반수 소유아니오nepes Hokmah2019.081675 South State Street, Suite B, in the city of Dover, country of Kent, 19901. USA도매 및 소매업46,685의결권의 과반수 소유아니오
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
☞ 주요 종속회사 여부 판단 근거
| - | 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상. |
| - | 자산총액이 750억원 이상. |
| (주1) | 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권 행사, 과거주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상종속회사에 포함하였습니다. |
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1㈜네패스아크150111-0267365--14㈜네패스라웨150111-0282058(주)네패스야하드190111-0074316(주)네패스루아150111-0339651이리도스(주)230111-0155274(주)에이엘텍170111-0702226
(주)씨엔씨
154511-0020399
(주)네패스이앤씨
110111-1474389
nepes US,Inc.-PT.NEPES ABADI INDONESIA-Nepes hokmah-Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.-Deca Technologies Inc.-nepes hayyim(*)-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(*) Nepes hayyim 주식은 물적분할된 신설회사 네패스 라웨로 승계되어 네패스라웨에서 보유하고 있습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜네패스아크상장2019.04.01경영참여47,9016,711,58655.0947,901-600,000-4,282-6,111,58650.1643,619325,434-20,040㈜네패스라웨(*1)비상장2020.02.01경영참여60,00010,000,00057.78----10,000,00057.78-153,441-50,403(주)네패스야하드비상장2010.04.07경영참여24,20012,552,19860.936,145---12,552,19860.936,14570,515-803(주)네패스루아비상장2022.11.15경영참여150300,60050.10150---300,60050.1015064735nepes US,Inc.비상장2015.08.17경영참여119100,000100.00119---100,000100.0011926185PT.NEPES ABADI INDONESIA비상장2018.05.02경영참여209-67.00-----67.00-691-181Nepes hokmah비상장2019.08.12경영참여30250,000100.00302---50,000100.0030247-31이리도스(주)비상장2009.06.09경영참여10,0001,000,00050.009,972---1,000,00050.009,97223,936971(주)에이엘텍비상장2018.11.14경영참여7013,92026.9770---13,92026.97701,418-154Jiangsu nepes Semiconductor Co., Ltd.비상장2014.06.13경영참여30,638-40.14-----40.14-70,3222,508Deca Technologies Inc.비상장2020.02.12경영참여5,9214,812,45410.001,209---4,812,45410.001,20914,61238--65,868-600,000-4,282---61,586--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
((*1) 네패스라웨 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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