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Capital/Financing Update • Feb 13, 2025

바이오플러스/파생상품 거래 손실발생(자율공시)/(2025.02.13)파생상품 거래 손실발생(자율공시)

파생상품 거래 손실발생(자율공시)

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 평가 손실 발생(전환사채, 상환전환우선주)
2. 손실발생내역	손실발생금액(원)	7,406,107,973
자기자본(원)	140,147,551,496
자기자본대비(%)	5.28
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 전환사채,상환전환우선주 파생상품 부채인식으로 평가손실이 발생하였습니다. - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채, 상환전환우선주를 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영하였으며, 실질적으로 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2025-02-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1. 상기 '2. 손실발생내역' 중 '손실누계잔액(원)'은 전환사채 및 상환전환우선주 파생상품 대한 평가손실 등 금액입니다. 파생상품 평가이익 : 8,288,985,164원 파생상품 평가손실 : -15,695,093,137원 손실 누계 잔액 : -7,406,107,973원 2. 상기 손실누계잔액은 2024년 사업년도 중 기신고분은 없으며 파생상품평가 총액 기준입니다. 3. 상기 '4. 손실발생일자'는 내부결산이사회 결의일 입니다. 4. 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 및 조기상환권을 평가할 시 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품 평가손실이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익이 발생합니다. 5. 상기 "자기자본" 금액은 2024년 12월 31일 기준의 자기자본금액에 당해 자본금 및 자본잉여금의 변동분을 가감하여 산출된 금액입니다. 6. 상기 발생한 파생상품평가손실 등은 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다. 7. 상기 "손실발생금액"은 2024년말 발생한 파생상품 관련 손실 금액이며, 외부감사인의 감사 결과에 따라 변경될 수 있습니다.
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