NAMHAE CHEMICAL CORPORATION

Proxy Solicitation & Information Statement • Feb 27, 2025

의결권대리행사권유참고서류 6.0 남해화학 의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중
	2025년 02월 27일
권 유 자:	성 명: 남해화학 주식회사주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로113길 15(삼성동)전화번호: 061 688 5354
작 성 자:	성 명: 김 길 환부서 및 직위: 경영기획팀 계장전화번호: 061 688 5354

<의결권 대리행사 권유 요약>

남해화학(주)본 인2025년 02월 27일2025년 03월 28일2025년 03월 05일위탁원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의결정족수 확보전자위임장 가능한국예탁결제원http://evote.ksd.or.kr (인터넷) http://evote.ksd.or.kr/m(모바일) 전자투표 가능한국예탁결제원 http://evote.ksd.or.kr (인터넷) http://evote.ksd.or.kr/m(모바일) □ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일	라. 주주총회일
마. 권유 시작일	바. 권유업무 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부	(관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부	(전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항 남해화학(주)보통주1,730,1483.48본 인-

성명(회사명)	주식의종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

농협경제지주최대주주(계열회사)보통주27,820,14956.00최대주주(계열회사)-27,820,14956.00-

성명(회사명)	권유자와의관계	주식의종류	소유주식수	소유 비율	회사와의관계	비고
계		-	-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 하 준 백보통주0직원직원-김 병 관보통주0직원직원-

성명(회사명)	주식의종류	소유주식수	회사와의관계	권유자와의관계	비고

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 리앤모어그룹 주식회사법인-0업무수탁법인업무수탁법인-

성명(회사명)	구분	주식의종류	주식소유수	회사와의관계	권유자와의관계	비고

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

리앤모어그룹(주)www.leenmore.com이태훈서울특별시 영등포구 국제금융로2길 37주주관리(IR), 위임장 제공, 수령 등 제반업무를 포함한 의결권 확보 자문 및 용역 제공070-4618-4825

법인명	대표자	소재지	위탁범위	연락처

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간 2025년 02월 27일2025년 03월 05일2025년 03월 27일2025년 03월 28일

주주총회소집공고일	권유 시작일	권유 종료일	주주총회일

나. 피권유자의 범위 남해화학(주) 제51기 정기주주총회(2025년 3월 28일)를 위한 주주명후 폐쇄기준일(2024년 12월 31일)기준 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 정기주주총회 진행을 위해 필요한 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2025.03.05.~2025.03.27.한국예탁결제원 http://evote.ksd.or.kr (인터넷) http://evote.ksd.or.kr/m(모바일 ) 주주총회소집 공고 시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 안내

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 수여기간
전자위임장 관리기관
전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OXOXO

피권유자에게 직접 교부
우편 또는 모사전송(FAX)
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
전자우편으로 위임장 용지 송부
주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

남해화학(주) 홈페이지https://www.nhchem.co.kr-

홈페이지 명칭	인터넷 주소	비고

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 정기총회 전일까지 우편 또는 팩스로 위임장 수여가 가능하며,수여시 아래 접수처로 발송 부탁드립니다.위임장 접수처- 남해화학 주식회사 경영관 경영기획팀- 주소 : 전라남도 여수시 여수산단로 1384- 전화번호 : 061 688 5354- 팩스번호 : 061 688 5379- 접수기간 : 2025년 3월 5일 ~ 2025년 3월 27일

다. 기타 의결권 위임의 방법 -

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소 2025년 3월 28일 오전 10시 서울특별시 서대문구 통일로 81 NH농협생명빌딩(서관) 3층 남해화학 서울사무소 회의실

일 시
장 소

나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2025.03.05. ~ 2025.03.27.한국예탁결제원 http://evote.ksd.or.kr (인터넷) http://evote.ksd.or.kr/m(모바일)

○ 전자투표 행사 기간 : 2025년 3월 05일 9시 ~ 2025년 3월 27일 17시

- 기간 중에는 24시간 이용가능 (마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

○ 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리 시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

※ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표/전자위임장은 기권으로 간주합니다.

전자투표 가능 여부
전자투표 기간
전자투표 관리기관
인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---

서면투표 가능 여부
서면투표 기간
서면투표 방법
기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 - 주주총회 개최(예정)일 : 2025년 3월 28일- 주주총회 집중일 개최 사유 : 당사는 금번 정기주주총회를, 가능한 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 내부 연결 결산일정 및 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일인 2025년 3월 28일에 개최하게 되었습니다.- 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항당사는 금번 주주총회에 주주님들께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도 및 전자위임장제도를 시행하였습니다.주주님들께서는 아래의 방법에 따라 전자투표행사 및 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.1) 전자투표 및 전자위임장권유관리 주소 - 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m2) 전자투표 참여 및 전자위임장 수여 기간 : 2025.03.05. ~ 2025.03.27. - 기간 중 24시간 사용이 가능하나 - 단, 첫째날은 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능3) 공인인증기관 도는 그 외의 본인확인기관을 통해 주주본인임을 시스템에서 인증하고 주주본인확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-vote 에서 사용가능한 인증서 한정)4) 수정동의안의 처리 - 주주님께서는 전자투표를 한 경우에도 주주총회에 직접 참석하여 전자투표로 행사한 의결권을 철회 또는 변경하실 수 있습니다. - 다만, 주주총회에 상정된 안건에 대하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 :제51기(2024.01.01.~2024.12.31.) 재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(가) 영업개황

2024년도 매출액은 주요제품 판매가격 하락으로 전년 15,904억원 대비 4.3% 감소한 15,218억원을 기록하였으며, 영업이익은 수출제품 수익성 제고, 원재료 저가도입노력 등으로 전년 169억원 대비 182% 증가한 476억원을 기록하였습니다.

비료화학사업 영업이익은 466억원으로 주요 수출시장인 동남아 비료시장 시황개선과 수익성 제고 노력 등으로 전년 144억원 대비 225% 증가하였으며, 유류사업 영업이익은 10억원으로 유류 현물시장 경쟁심화로 인한 마진율 감소로 인해 전년 25억원 대비 60% 감소하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 비료화학사업과 유류사업을 영위하고 있습니다.- 비료화학사업부문 : 복합비료, 맞춤형비료, 암모니아, 황산 등- 유류사업부문 : 휘발유, 경유, 등유

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 외감 전 기준입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표는 2025년 3월 20일 전자공시시스템에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결재무제표에 관한 사항

연 결 재 무 상 태 표
제51(당)기 2024년 12월 31일 현재
제50(전)기 2023년 12월 31일 현재
남해화학주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제51(당)기		제50(전)기
자 산
Ⅰ. 비유동자산			345,281,298,877		333,941,400,588
유형자산	3,16,31	287,693,039,574		268,698,917,204
무형자산	4	5,240,986,957		6,330,797,244
투자부동산	5,31	12,265,598,801		12,322,951,454
관계및공동기업투자	6	9,135,892,784		8,979,556,074
상각후원가측정 금융상품	12,13,30	31,027,716		466,904,755
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	7,13	1,639,627,027		1,629,050,972
기타비유동자산	8	28,050,800		39,519,017
장기기타금융자산	11,13	10,781,501,538		14,257,376,780
이연법인세자산	26	18,465,573,680		21,216,327,088
Ⅱ. 유동자산			428,549,098,119		499,607,199,686
당기손익-공정가치측정 금융상품	7,13	-		7,660,000,000
기타유동자산	8	17,338,535,902		15,057,098,722
재고자산	9	219,755,815,523		239,782,041,560
파생상품자산	10,13,28,30	-		126,800,000
매출채권	11,13,28,30	127,398,336,844		197,644,373,545
기타금융자산	11,13,28,30	5,872,691,571		5,251,739,259
현금및현금성자산	12,13,28,29,30	54,450,281,641		34,046,636,910
당기법인세자산		3,733,436,638		38,509,690
자 산 총 계			773,830,396,996		833,548,600,274
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유지분			529,335,021,379		510,257,449,429
자본금	1,20	49,678,843,000		49,678,843,000
자본잉여금	20	45,169,979,888		45,169,979,888
기타자본항목	20	(7,572,906,769)		(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	20	1,073,207,399		1,065,074,413
이익잉여금	21	440,985,897,861		421,916,458,897
Ⅱ. 비지배지분			5,418,992,782		9,059,293,569
자 본 총 계			534,754,014,161		519,316,742,998
부 채
Ⅰ. 비유동부채			47,210,211,389		42,048,440,921
장기차입금	13,16,19,28,30	35,000,000,000		31,172,600,000
순확정급여부채	14	4,294,200,267		1,819,152,207
기타금융부채	13,17,29,30,31	2,110,159,519		3,464,891,123
비유동충당부채	15,16	5,805,851,603		5,591,797,591
Ⅱ. 유동부채			191,866,171,446		272,183,416,355
단기차입금	13,16,19,28,29,30	83,000,000,000		143,359,198,248
매입채무	13,28,30	58,888,517,197		74,088,113,182
기타금융부채	13,17,29,30,31	48,178,822,598		52,816,416,340
파생상품부채	10,13,30	-		290,100,000
유동충당부채	15	-		72,160,000
기타유동부채	18	1,798,831,651		1,557,428,585
부 채 총 계			239,076,382,835		314,231,857,276
자본 및 부채총계			773,830,396,996		833,548,600,274

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
남해화학주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제51(당)기		제50(전)기
Ⅰ. 매출액	22,25,28		1,519,109,111,887		1,588,078,324,797
Ⅱ. 매출원가	22,28		(1,380,913,364,326)		(1,481,593,134,052)
Ⅲ. 매출총이익			138,195,747,561		106,485,190,745
판매비와관리비	22,28	(101,931,877,658)		(95,431,965,541)
Ⅳ. 영업이익	22,25		36,263,869,903		11,053,225,204
기타수익	23,28	5,207,381,624		11,456,153,508
기타비용	23,28	(7,637,639,750)		(4,207,736,196)
금융수익	13,24,28	18,974,956,267		25,723,094,120
금융원가	13,24,28	(26,214,180,674)		(33,259,921,992)
V. 지분법손익	6		746,759,161		(940,196,268)
VI. 법인세비용차감전순이익			27,341,146,531		9,824,618,376
VII. 법인세수익(비용)	26		(5,819,586,796)		853,274,956
VIII. 당기순이익			21,521,559,735		10,677,893,332
지배기업의 소유주지분		25,154,725,630		11,966,247,108
비지배지분		(3,633,165,895)		(1,288,353,776)
IX. 기타포괄손실			(3,207,366,872)		(8,556,599,293)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소	14,26	(3,215,499,858)		(8,840,497,258)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	26	8,132,986		283,897,965
X. 총포괄이익			18,314,192,863		2,121,294,039
지배기업의 소유주지분		21,954,493,650		3,426,477,738
비지배지분		(3,640,300,787)		(1,305,183,699)
XI. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익	27
기본및희석주당이익			525		250

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
남해화학주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분						비지배지분	총 계
자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2023.1.1.(전기초)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191	10,364,477,268	521,990,318,459
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	11,966,247,108	11,966,247,108	(1,288,353,776)	10,677,893,332
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(8,823,667,335)	(8,823,667,335)	(16,829,923)	(8,840,497,258)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	283,897,965	-	283,897,965	-	283,897,965
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	-	(4,794,869,500)	(4,794,869,500)	-	(4,794,869,500)
2023.12.31.(전기말)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,065,074,413	421,916,458,897	510,257,449,429	9,059,293,569	519,316,742,998
2024.1.1.(당기초)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,065,074,413	421,916,458,897	510,257,449,429	9,059,293,569	519,316,742,998
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	25,154,725,630	25,154,725,630	(3,633,165,895)	21,521,559,735
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(3,208,364,966)	(3,208,364,966)	(7,134,892)	(3,215,499,858)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	8,132,986	-	8,132,986	-	8,132,986
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	-	(2,876,921,700)	(2,876,921,700)	-	(2,876,921,700)
2024.12.31.(당기말)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,073,207,399	440,985,897,861	529,335,021,379	5,418,992,782	534,754,014,161

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
남해화학주식회사 및 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제51(당)기		제50(전)기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름		123,346,572,510		101,864,313,964
1. 당기순이익	21,521,559,735		10,677,893,332
2. 비현금항목의 조정 :	35,956,865,992		(3,006,732,078)
감가상각비	24,226,330,346		19,746,733,382
무형자산상각비	1,462,510,287		984,336,951
투자부동산감가상각비	57,351,653		58,796,223
기타의대손상각비	55,763,806		129,469
지분법손실	-		1,662,883,492
재고자산평가손실(환입)	(3,918,780,729)		(25,249,324,661)
기타의대손충당금환입	-		(47,607,876)
퇴직급여	3,619,844,099		2,881,370,636
파생상품평가손실	-		290,100,000
유형자산처분손실	2,088,131		57,900
유형자산폐기손실	1,341,700,459		-
투자부동산폐기손실	1,000		-
이자비용	9,315,686,213		11,488,491,758
리스이자비용	143,635,000		151,600,718
외화환산손실	620,052,795		1,739,510,611
법인세비용(수익)	5,819,586,796		(853,274,956)
유형자산처분이익	(159,617,151)		(233,932,417)
지분법이익	(746,759,161)		(722,687,224)
파생상품평가이익	-		(126,800,000)
이자수익	(4,023,775,620)		(6,144,826,973)
금융리스채권이자수익	(280,103,261)		(291,694,860)
배당금수익	(65,172,400)		(58,542,400)
외화환산이익	(1,561,962,251)		(3,760,730,209)
관계기업투자주식처분이익	-		(1,298,082,449)
소송충당금환입	-		(3,222,713,380)
기타	48,485,980		(525,813)
3. 자산ㆍ부채의 증감 :	70,097,178,219		121,109,857,728
매출채권	71,602,946,633		(17,079,853,733)
기타금융자산	2,058,570,115		(3,688,089,588)
기타유동자산	(2,002,522,160)		5,936,573,317
재고자산	23,945,006,766		171,683,374,583
파생상품자산	126,800,000		5,200,000
기타비유동자산	11,468,217		(30,100,750)
이연법인세자산	(3,062,549,391)		-
당기법인세자산	(1,563,659,297)		-
매입채무	(16,794,403,516)		(7,527,067,130)
기타금융부채	1,221,717,888		(13,910,996,211)
기타유동부채	241,403,066		(779,392,410)
파생상품부채	(290,100,000)		(2,186,200,000)
기타충당부채	(72,160,000)		(2,223,258,264)
퇴직금지급액	(8,573,446,627)		(11,779,613,171)
사외적립자산	2,490,096,913		2,689,281,085
퇴직급여관계회사전출입	758,009,612		-
4. 이자수취	3,647,247,117		5,656,788,081
5. 이자지급	(10,419,472,283)		(12,687,758,503)
6. 배당금수취	655,594,851		883,884,884
7. 법인세의 납부	(1,174,950,512)		(20,769,619,480)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		(39,804,971,692)		(81,391,987,803)
상각후원가측정 금융자산의 처분	443,514,020		36,648,754
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	7,660,000,000		6,264,137,091
유형자산의 처분	159,664,151		238,412,613
상각후원가측정 금융상품의 취득	-		(3,554,376)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	-		(9,491,589,219)
임차보증금의 증가	-		(1,591,354,833)
임차보증금의 감소	1,067,560,199		891,672,448
유형자산의 취득	(48,763,010,062)		(76,985,939,158)
무형자산의 취득	(372,700,000)		(1,473,517,555)
금융리스채권의 감소	-		723,096,432
Ⅲ. 재무활동 현금흐름		(61,256,228,728)		(12,681,265,764)
단기차입금의 차입	390,465,290,692		746,472,874,476
단기차입금의 상환	(450,824,488,940)		(778,010,119,535)
장기차입금의 차입	3,827,400,000		25,448,600,000
배당금의 지급	(2,876,921,700)		(4,794,869,500)
리스부채의 상환	(1,847,508,780)		(1,797,751,205)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가		19,222,822,699		7,791,060,397
Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과		1,180,822,032		1,191,804,013
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산		34,046,636,910		25,063,772,500
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산		54,450,281,641		34,046,636,910

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제51(당)기 2024년 12월 31일 현재
제50(전)기 2023년 12월 31일 현재
남해화학주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사 (이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈(주)(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자 (지배기업 : 70%, 이엔에프테크놀로지 : 20%, 삼성물산 : 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 지배기업은 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산일	지분율(%)
엔이에스머티리얼즈(주)	반도체용 황산 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	70

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)	(단위:원)

기업명	당기말			당 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	67,241,409,121	49,178,099,852	18,063,309,269	3,319,284,333	(12,110,552,983)	(12,134,335,957)

(전기말 및 전기)	(단위:원)

기업명	전기말			전 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	73,646,039,282	43,448,394,056	30,197,645,226	1,057,264,772	(4,294,512,588)	(4,350,612,331)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2-3. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(2) 재고자산연결회사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

(3) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산연결회사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수(년)	구 분	내용연수(년)
건 물	15 ~ 45	차 량 운 반 구	5 ~ 8
구 축 물	15	공 구 와 기 구	4 ~ 8
기 계 장 치	6 ~ 10	비 품	3 ~ 5

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수(년)
소프트웨어	5
기타무형자산	5
특허권	8~14

(6) 투자부동산투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 30년간 정액법으로 상각하고 있습니다.(7) 관계기업 및 공동기업투자연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다.

(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

- 금융자산

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

- 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

(10) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다.

보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스배출권연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.

- 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 수입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별연결회사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 연결회사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로식별하게 됩니다.

(14) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,603,468,030	-	59,603,468,030
건물	95,035,888,722	(55,549,266,742)	39,486,621,980
구축물	134,078,471,856	(70,080,440,308)	63,998,031,548
기계장치	391,582,842,180	(293,108,598,611)	98,474,243,569
차량운반구	13,561,206,746	(6,437,457,760)	7,123,748,986
공구와기구	9,252,285,352	(5,718,723,277)	3,533,562,075
비품	6,002,099,153	(4,685,962,763)	1,316,136,390
건설중인자산	10,340,141,775	-	10,340,141,775
사용권자산	9,601,746,914	(5,784,661,693)	3,817,085,221
합 계	729,058,150,728	(441,365,111,154)	287,693,039,574

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	93,711,249,587	(53,399,903,944)	40,311,345,643
구축물	108,849,063,515	(68,988,991,022)	39,860,072,493
기계장치	373,154,012,306	(280,682,943,477)	92,471,068,829
차량운반구	9,383,004,225	(5,968,823,917)	3,414,180,308
공구와기구	9,114,044,820	(5,257,426,021)	3,856,618,799
비품	5,787,021,087	(4,732,004,873)	1,055,016,214
건설중인자산	23,300,865,186	-	23,300,865,186
사용권자산	9,395,879,889	(4,459,824,587)	4,936,055,302
합 계	692,188,835,045	(423,489,917,841)	268,698,917,204

3-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분(제각)	감가상각	기말
토지 (*1)	59,493,694,430	-	109,773,600	-	-	59,603,468,030
건물 (*1)	40,311,345,643	-	1,438,843,056	(3,000)	(2,263,563,719)	39,486,621,980
구축물 (*1)	39,860,072,493	28,548,790	28,421,202,642	(9,000)	(4,311,783,377)	63,998,031,548
기계장치 (*1)	92,471,068,829	27,285,000	20,956,755,772	(1,342,141,590)	(13,638,724,442)	98,474,243,569
차량운반구	3,414,180,308	11,660,000	4,675,481,230	(14,000)	(977,558,552)	7,123,748,986
공구와기구	3,856,618,799	57,090,000	419,090,000	(33,000)	(799,203,724)	3,533,562,075
비품	1,055,016,214	3,226,000	697,665,491	(1,635,000)	(438,136,315)	1,316,136,390
건설중인자산	23,300,865,186	43,758,088,380	(56,718,811,791)	-	-	10,340,141,775
사용권자산	4,936,055,302	678,390,136	-	-	(1,797,360,217)	3,817,085,221
합 계	268,698,917,204	44,564,288,306	-	(1,343,835,590)	(24,226,330,346)	287,693,039,574

(*1) 종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 29-5 참조)

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분(제각)	감가상각	기타(*1)	기말
토지(*2)	59,493,694,430	-	-	-	-	-	59,493,694,430
건물 (*2)	27,470,520,595	-	14,864,801,274	-	(2,023,976,226)	-	40,311,345,643
구축물 (*2)	24,607,278,965	-	20,186,988,728	-	(4,579,646,805)	(354,548,395)	39,860,072,493
기계장치 (*2)	48,474,564,137	1,549,924,000	52,331,335,238	(68,000)	(9,884,686,546)	-	92,471,068,829
차량운반구	1,814,239,581	267,227,615	1,830,147,795	(3,768,283)	(493,666,400)	-	3,414,180,308
공구와기구	1,771,122,374	63,560,000	2,661,831,094	(23,000)	(639,871,669)	-	3,856,618,799
비품	1,095,169,610	42,476,636	363,954,468	(153,000)	(446,431,500)	-	1,055,016,214
건설중인자산	51,454,295,676	64,085,628,107	(92,239,058,597)	-	-	-	23,300,865,186
사용권자산	3,626,867,411	2,988,167,940	-	(525,813)	(1,678,454,236)	-	4,936,055,302
합 계	219,807,752,779	68,996,984,298	-	(4,538,096)	(19,746,733,382)	(354,548,395)	268,698,917,204

(*1) 복구충당부채의 재평가에 따른 금액 변동입니다.(*2) 종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)3-3. 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기		전기
차입원가(원)	자본화 이자율(%)	차입원가(원)	자본화 이자율(%)
---	---	---	---	---
특정차입금	-	-	927,592,396	6.44
일반차입금	659,336,643	3.88	214,137,748	3.63

4. 무형자산연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	기말
소프트웨어	5,912,108,621	372,700,000	(1,421,440,019)	4,863,368,602
기타무형자산	226,000,943	-	-	226,000,943
특허권	192,687,680	-	(41,070,268)	151,617,412
합 계	6,330,797,244	372,700,000	(1,462,510,287)	5,240,986,957

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	기말
소프트웨어	117,458,204	-	6,737,917,100	(943,266,683)	5,912,108,621
개발중인무형자산	5,264,399,545	1,473,517,555	(6,737,917,100)	-	-
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	-	(41,070,268)	192,687,680
합 계	5,841,616,640	1,473,517,555	-	(984,336,951)	6,330,797,244

5. 투자부동산연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(590,022,222)	600,738,166	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073
구축물	721,963,735	(674,988,206)	46,975,529	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853
기계장치	193,699,495	(174,437,160)	19,262,335	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757
합 계	13,705,046,389	(1,439,447,588)	12,265,598,801	13,709,046,389	(1,386,094,935)	12,322,951,454

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

과 목	기초	처분(제각)	감가상각	기말
토지	11,598,622,771	-	-	11,598,622,771
건물	639,936,073	-	(39,197,907)	600,738,166
구축물	53,059,853	-	(6,084,324)	46,975,529
기계장치	31,332,757	(1,000)	(12,069,422)	19,262,335
합 계	12,322,951,454	(1,000)	(57,351,653)	12,265,598,801

(전기)	(단위:원)

과 목	기초	감가상각	기말
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	(39,197,907)	639,936,073
구축물	59,963,620	(6,903,767)	53,059,853
기계장치	44,027,306	(12,694,549)	31,332,757
합 계	12,381,747,677	(58,796,223)	12,322,951,454

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
임대 및 주차장 운영수익	450,287,840	389,597,131
감가상각비	(57,351,653)	(58,796,223)
운영비 등	(1,162,461,860)	(1,139,633,853)
합 계	(769,525,673)	(808,832,945)

5-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

과 목	면적	장부금액	공정가치
토지	11,070㎡	11,598,622,771	90,332,452,709

6. 관계 및 공동기업 투자연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.(지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율(%)	당기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25	8,160,000,000	9,135,892,784	8,160,000,000	8,979,556,074
토소남해실리카(주)(*1)	관계기업	대한민국	12월	18	2,333,150,000	-	2,333,150,000	-
합 계					10,493,150,000	9,135,892,784	10,493,150,000	8,979,556,074

(*1) 전기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 18%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	지분법손익	배당금수취	기말
닛소남해아그로(주)	8,979,556,074	746,759,161	(590,422,451)	9,135,892,784
토소남해실리카(주)	-	-	-	-
합 계	8,979,556,074	746,759,161	(590,422,451)	9,135,892,784

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	처분이익(*1)	지분법손익	배당금수취	기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	-	722,687,224	(825,342,484)	8,979,556,074
토소남해실리카(주)	364,801,043	1,298,082,449	(1,662,883,492)	-	-
합 계	9,447,012,377	1,298,082,449	(940,196,268)	(825,342,484)	8,979,556,074

(*1) 전기 중 불균등유상증자에 따른 처분이익을 인식하였습니다.

6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.

(당기말 및 당기)	(단위:원)

기업명	당기말			당 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	40,246,538,782	3,702,967,648	36,543,571,134	32,001,369,217	3,101,330,334
토소남해실리카(주)(*1)	18,791,186,257	17,159,830,703	1,631,355,554	6,799,205,290	(2,961,503,132)

(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 당기 533,071천원입니다.

(전기말 및 전기)	(단위:원)

기업명	전기말			전 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	39,404,064,909	3,485,840,614	35,918,224,295	36,009,438,252	2,991,590,891
토소남해실리카(주)	22,023,077,562	17,469,350,826	4,553,726,736	4,139,473,046	(2,477,796,918)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,639,627,027	1,629,050,972

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,605,746,430	39,000,000	1,590,098,752
제주비료(주)	34,655	1.02	164,957,800	33,880,597	164,957,800	38,952,220
합 계			203,957,800	1,639,627,027	203,957,800	1,629,050,972

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말	비 고
MMF	-	7,660,000,000	농협은행(주)

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급비용	1,380,214,875	28,050,800	1,549,829,058	39,519,017
선급금	15,958,321,027	-	13,507,269,664	-
당기법인세자산	-	3,733,436,638	-	13,507,269,664
합 계	28,050,800	21,071,972,540	39,519,017	15,057,098,722

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	17,522,230,228	-	17,522,230,228
제품	58,689,044,529	(5,045,562,371)	53,643,482,158
반제품	27,531,537,761	(521,779,518)	27,009,758,243
원재료	42,772,932,760	(10,425,047)	42,762,507,713
저장품	18,549,383,697	(3,705,625,142)	14,843,758,555
미착품	63,974,078,626	-	63,974,078,626
합 계	229,039,207,601	(9,283,392,078)	219,755,815,523

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	31,397,980,440	(346,826,397)	31,051,154,043
제품	47,442,070,425	(7,204,187,248)	40,237,883,177
반제품(*1)	31,274,808,046	(1,649,077,536)	29,625,730,510
원재료(*1)	59,571,875,248	(512,395,038)	59,059,480,210
저장품	17,901,807,971	(3,489,686,588)	14,412,121,383
미착품	65,395,672,237	-	65,395,672,237
합 계	252,984,214,367	(13,202,172,807)	239,782,041,560

(*1) 연결회사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 전기말 금액적효과는 38,357백만원입니다. 9-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	13,202,172,807	38,451,497,468
재고자산평가충당금 변동(*1)	(3,918,780,729)	(25,249,324,661)
기말	9,283,392,078	13,202,172,807

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 전기말 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2023.11.17~2023.12.28	2024.02.15~2024.05.16	26,000,000	126,800,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2023.11.10~2023.12.26	2024.02.15~2024.04.30	32,000,000	290,100,000

10-2. 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	전 기
파생상품평가이익	126,800,000
파생상품평가손실	290,100,000

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	127,398,336,844	-	127,398,336,844
기타금융자산 :	5,928,584,846	(55,893,275)	5,872,691,571
보증금	1,597,365,933	-	1,597,365,933
미수금	3,512,216,001	(55,893,275)	3,456,322,726
미수수익	106,196,840	-	106,196,840
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	133,326,921,690	(55,893,275)	133,271,028,415
비유동성 :
기타금융자산 :	10,781,501,538	-	10,781,501,538
보증금	1,182,949,709	-	1,182,949,709
금융리스채권	9,598,551,829	-	9,598,551,829
합 계	144,108,423,228	(55,893,275)	144,052,529,953

(전기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	197,644,373,545	-	197,644,373,545
기타금융자산 :	5,251,868,728	(129,469)	5,251,739,259
보증금	53,000,000	-	53,000,000
미수금	4,072,007,219	(129,469)	4,071,877,750
미수수익	414,055,437	-	414,055,437
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	202,896,242,273	(129,469)	202,896,112,804
비유동성 :
기타금융자산 :	14,257,376,780	-	14,257,376,780
보증금	4,215,831,780	-	4,215,831,780
금융리스채권	10,041,545,000	-	10,041,545,000
합 계	217,153,619,053	(129,469)	217,153,489,584

11-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기		전 기
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
기초	-	129,469	47,607,876	-
기타의대손상각비	-	55,763,806	-	129,469
기타의대손충당금환입	-	-	(47,607,876)	-
기말	-	55,893,275	-	129,469

11-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
6개월 이하	127,398,336,844	5,574,544,290	197,644,373,545	4,897,828,163
6개월 초과~1년 이하	-	354,040,556	-	354,040,565
1년 초과~3년 이하	-	2,553,095,125	-	4,549,958,328
3년 초과	-	8,228,406,413	-	9,707,418,452
합 계	127,398,336,844	16,710,086,384	197,644,373,545	19,509,245,508

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
예금	49,586,893,672	2,968,003,065
MMDA	4,863,387,969	31,078,633,845
합 계	54,450,281,641	34,046,636,910

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	비유동	비 고
당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	26,527,716	(주)신한은행
합 계	31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	비유동	비 고
국공채	435,877,039
당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	26,527,716	(주)신한은행
합 계	466,904,755

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	-	-	31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,639,627,027	1,639,627,027
장기기타금융자산	10,781,501,538	-	-	10,781,501,538
소 계	10,812,529,254	-	1,639,627,027	12,452,156,281
유동자산 :
매출채권	127,398,336,844	-	-	127,398,336,844
기타금융자산	5,872,691,571	-	-	5,872,691,571
현금및현금성자산	54,450,281,641	-	-	54,450,281,641
소 계	187,721,310,056	-	-	187,721,310,056
합 계	198,533,839,310	-	1,639,627,027	200,173,466,337

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	466,904,755	-	-	466,904,755
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
장기기타금융자산	14,257,376,780	-	-	14,257,376,780
소 계	14,724,281,535	-	1,629,050,972	16,353,332,507
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
매출채권	197,644,373,545	-	-	197,644,373,545
기타금융자산	5,251,739,259	-	-	5,251,739,259
현금및현금성자산	34,046,636,910	-	-	34,046,636,910
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
소 계	236,942,749,714	7,786,800,000	-	244,729,549,714
합 계	251,667,031,249	7,786,800,000	1,629,050,972	261,082,882,221

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
장기차입금	35,000,000,000	-	35,000,000,000
기타금융부채	2,110,159,519	-	2,110,159,519
소 계	37,110,159,519	-	37,110,159,519
유동부채 :
단기차입금	83,000,000,000	-	83,000,000,000
매입채무	58,888,517,197	-	58,888,517,197
기타금융부채	48,178,822,598	-	48,178,822,598
파생상품부채	-	-	-
소 계	190,067,339,795	-	190,067,339,795
합 계	227,177,499,314	-	227,177,499,314

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
장기차입금	31,172,600,000	-	31,172,600,000
기타금융부채	3,464,891,123	-	3,464,891,123
소 계	34,637,491,123	-	34,637,491,123
유동부채 :
단기차입금	143,359,198,248	-	143,359,198,248
매입채무	74,088,113,182	-	74,088,113,182
기타금융부채	52,816,416,340	-	52,816,416,340
파생상품부채	-	290,100,000	290,100,000
소 계	270,263,727,770	290,100,000	270,553,827,770
합 계	304,901,218,893	290,100,000	305,191,318,893

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	4,298,037,173	-	-	-	-	4,298,037,173
당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	-	5,841,708	-	-	-	5,841,708
상각후원가측정 금융자산 관련 손익	(48,485,980)	-	-	-	-	(48,485,980)
배당금수익	-	-	65,172,400	-	-	65,172,400
기타의대손상각비	(55,763,806)	-	-	-	-	(55,763,806)
이자비용	-	-	-	(9,459,321,213)	-	(9,459,321,213)
외환거래관련 손익	4,551,235,438	-	-	(12,207,489,913)	-	(7,656,254,475)
파생상품관련 손익	-	6,511,750,000	-	-	(1,004,450,000)	5,507,300,000
지분증권관련 손익	-	-	10,576,055	-	-	10,576,055
합 계	8,745,022,825	6,517,591,708	75,748,455	(21,666,811,126)	(1,004,450,000)	(7,332,898,138)

(전기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	5,527,567,520	-	-	-	-	5,527,567,520
당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	-	908,954,313	-	-	-	908,954,313
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
기타의대손상각비	(129,469)	-	-	-	-	(129,469)
기타의대손충당금환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(11,640,092,476)	-	(11,640,092,476)
외환거래관련 손익	2,618,463,459	-	-	(8,874,663,088)	-	(6,256,199,629)
파생상품관련 손익	-	4,578,600,000	-	-	(714,200,000)	3,864,400,000
지분증권관련 손익	-	-	369,178,108	-	-	369,178,108
합 계	8,193,509,386	5,487,554,313	427,720,508	(20,514,755,564)	(714,200,000)	(7,120,171,357)

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,639,627,027	1,639,627,027

(전기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	290,100,000	-	290,100,000

보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원,%)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준3' 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
(주)남우진흥	1,605,746,430	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	14.62%
제주비료(주)	33,880,597	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	10.29%

(전기말)	(단위:원,%)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준3' 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
(주)남우진흥	1,590,098,752	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	13.51%
제주비료(주)	38,952,220	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	14.36%

당기 및 전기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	당기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,629,050,972	10,576,055	1,639,627,027

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	전기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	369,178,108	1,629,050,972

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	37,550,400,939	36,229,098,697
사외적립자산의 공정가치	(33,256,200,672)	(34,409,946,490)
기말 순확정급여부채(자산)(*1)	4,294,200,267	1,819,152,207

(*1) 당기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,524천원이 포함되어 있습니다.

14-2. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기	전기
확정기여제도	2,803,830,095	1,447,513,317

14-3. 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	36,229,098,697	32,275,861,672
당기근무원가	3,506,060,209	3,039,299,733
이자원가	1,450,495,322	1,590,751,095
재측정요소	4,180,183,726	11,155,145,352
인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(6,278,090)	828,912,362
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,173,236,924	1,270,965,693
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	3,013,224,892	9,055,267,297
관계회사 전출입액	754,359,512	(54,603,784)
퇴직금지급액	(8,573,446,627)	(11,779,613,171)
국민연금전환금의 대체	3,650,100	2,257,800
기말	37,550,400,939	36,229,098,697

14-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	34,409,946,490	35,741,814,284
사외적립자산 적립금	1,318,771,049	276,154,741
사외적립자산 기대수익	1,336,711,432	1,750,937,992
사외적립자산의 재측정요소	(360,337)	(338,920,917)
관계회사 전출입액	754,359,512	(54,603,784)
퇴직금지급액	(4,563,227,474)	(2,965,435,826)
기말	33,256,200,672	34,409,946,490

14-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
예적금	30,391,279,954	31,746,376,490
채무상품	2,864,920,718	2,663,570,000
합 계	33,256,200,672	34,409,946,490

14-6. 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

	(단위:%)

구 분	당기말	전기말
할인율	3.88	4.38 ~ 4.47
기대임금상승율	2.00	2.00

14-7. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	확정급여부채에 미치는 영향
가정의 변경	상승시	하락시
---	---	---	---
할인율	1.00%P	(2,404,236,836)	2,782,729,346
기대임금상승율	1.00%P	2,832,100,908	(2,488,444,387)

15. 충당부채

15-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
온실가스배출부채	-	-	72,160,000	-
복구충당부채	-	5,805,851,603	-	5,591,797,591
합 계	-	5,805,851,603	72,160,000	5,591,797,591

15-2. 온실가스배출부채 (1) 연결회사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

	(단위:톤)

구 분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계
무상할당 배출권	67,752	67,118	67,118	201,988

(2) 연결회사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원, 톤)

구 분	2023년도분		2024년도분		2025년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최초할당	67,752	-	67,118	-	67,118	-	201,988	-
매입/매도(*1)	8,000	-	(473)	-	7,000	-	14,527	-
전년도 이월량	56	-	3	-	1,416	-	1,475	-
차입/이월	(3)	-	(1,416)	-	(65)	-	(1,484)	-
정부제출	(75,805)	-	(65,232)	-	(75,469)	-	(216,506)	-
과부족분	-	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)	(단위:원, 톤)

구 분	2022년도분		2023년도분		2024~2026년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	67,752	-	67,752	-	201,988	-	337,492	-
무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-
매입/매도(*1)	5,100	-	-	-	-	-	5,100	-
차입/이월	6,533	-	56	-	-	-	6,589	-
정부제출	(79,385)	-	-	-	-	-	(79,385)	-
과부족분	-	-	67,808	-	201,988	-	269,796	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 65,232톤(tCO2-eq) 입니다. 한편, 당기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건(1) 당기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
지배기업이 피고인 사건	김진영 외 42명	당사	임금청구소송	1,290,000,000	1심 진행중
박정근 외 2명	당사	근로자지위확인	700,000,000	2심 진행중
장근호 외 9명	당사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
김종명 외 20명	당사	근로자지위확인	1,050,000,000	1심 진행중
㈜여수탱크터미널	당사외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
서남용 외 3명	당사	임금청구소송	500,040,000	1심 진행중
합 계				4,381,525,786

(*1) 당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 한편, 종속기업은 당기말 현재 ㈜맥코리로부터 반도체용 황산 제조 특허 침해와 관련한 심판에 피고로 계류되어 있습니다. 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없으나, 종속기업의 경영진은 해당 사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

16-2. 약정사항 당기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

	(단위: 원, USD)

구 분	금 융 기 관	금 액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
구매자금대출	한국수출입은행	300,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
시설자금대출	농협은행(주)	48,000,000,000
원화 소계		593,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 454,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결회사는 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 당사를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)로부터 총부보금액 25,288,930,212원의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)에 총부보금액 982,343,044원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다.

16-4. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금	26,527,716	서울보증보험(주)
장기차입금	토지 및 공장, 구축물, 기계장치	49,200,000,000	농협은행(주)
합 계		49,226,527,716

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	35,181,115,377	-
미지급비용(*1)	11,443,274,833	-
예수보증금	470,351,921	-
리스부채	1,084,080,467	2,110,159,519
합 계	48,178,822,598	2,110,159,519

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 6,056,857천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	31,139,576,005	-
미지급비용 (*1)	20,309,480,861	-
예수보증금	468,891,967	-
리스부채	898,467,507	3,464,891,123
합 계	52,816,416,340	3,464,891,123

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 3,159,377천원이 포함되어 있습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
선수금	1,606,030,068	1,250,097,890
선수수익	167,860,913	159,178,275
예수금	24,940,670	148,152,420
합 계	1,798,831,651	1,557,428,585

19. 차입금

19-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율		금 액
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
USANCE	농협은행(주)	-	5.88%~5.93%	-	44,245,997,914
국민은행	-	5.74%~5.86%	-	20,431,025,171
한국산업은행	-	6.02%	-	12,682,175,163
단기차입금기타	한국수출입은행	3.1%~3.3%	4.01%	70,000,000,000	15,000,000,000
농협은행(주)	-	5.21%	-	45,000,000,000
농협은행(주)	MOR(3개월)+1.65%~1.73%	MOR(3개월)+2.14%	13,000,000,000	6,000,000,000
합 계				83,000,000,000	143,359,198,248

19-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율	금 액
당기말	전기말
---	---	---	---	---
장기차입금	농협은행(주)	MOR(3개월)+2.60%	35,000,000,000	31,172,600,000

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,112,375,399	1,104,242,413
합 계	1,073,207,399	1,065,074,413

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	301,024,709,566	300,759,051,493
미처분이익잉여금	21,946,360,664	3,142,579,773
합 계	440,985,897,861	421,916,458,897

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익22-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
제품및반제품매출액	983,130,094,672	1,061,037,993,191
상품매출액	535,979,017,215	527,040,331,606
합 계	1,519,109,111,887	1,588,078,324,797

22-2. 고객과의 계약과 관련된 부채

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
계약부채 - 선수금	895,064,306	898,274,861

기초의 계약부채 잔액 중 867,873,483원이 당기 중 수익으로 인식되었으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다.

22-3. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
제품및반제품매출원가	854,912,419,605	965,095,590,451
상품매출원가	526,000,944,721	516,497,543,601
합 계	1,380,913,364,326	1,481,593,134,052

22-4. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
급여	14,357,069,232	10,829,614,822
퇴직급여	1,870,390,393	1,321,046,600
복리후생비	4,391,816,634	4,837,856,910
지급임차료	448,455,355	446,649,455
감가상각비	2,546,656,347	2,641,683,544
무형자산상각비	1,388,470,019	946,681,721
지급수수료	3,327,910,981	2,796,197,149
광고선전비	1,011,161,678	449,749,018
판매수수료	10,482,261,234	11,003,932,457
운반보관비	51,238,017,235	50,184,415,218
수선유지비	112,166,457	185,074,321
연구개발비	1,369,234,365	1,102,288,702
판매선전비	1,893,765,198	1,687,438,987
판매잡비	2,666,483,971	2,574,216,318
기타판매비와관리비	4,828,018,559	4,425,120,319
합 계	101,931,877,658	95,431,965,541

22-5. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	298,476,519,672	-	298,476,519,672
원재료와소모품의사용액	424,756,977,069	-	424,756,977,069
상품매출원가	526,000,944,721	-	526,000,944,721
급여	36,807,120,994	14,357,069,232	51,164,190,226
퇴직급여	4,553,283,801	1,870,390,393	6,423,674,194
복리후생비	10,509,627,794	4,391,816,634	14,901,444,428
감가상각비	21,679,673,999	2,546,656,347	24,226,330,346
무형자산상각비	74,040,268	1,388,470,019	1,462,510,287
지급수수료	23,034,248,937	3,327,910,981	26,362,159,918
운반보관비	-	51,238,017,235	51,238,017,235
수선유지비	10,205,663,048	112,166,457	10,317,829,505
연차보수비	3,609,246,508	-	3,609,246,508
임가공비	12,999,817,286	-	12,999,817,286
기타	8,206,200,229	22,699,380,360	30,905,580,589
합 계	1,380,913,364,326	101,931,877,658	1,482,845,241,984

(전기)	(단위:원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	355,707,183,217	-	355,707,183,217
원재료와소모품의사용액	500,343,210,544	-	500,343,210,544
상품매출원가	516,497,543,601	-	516,497,543,601
급여	27,151,008,682	10,829,614,822	37,980,623,504
퇴직급여	3,005,579,553	1,321,046,600	4,326,626,153
복리후생비	10,039,753,399	4,837,856,910	14,877,610,309
감가상각비	17,084,059,658	2,641,683,544	19,725,743,202
무형자산상각비	37,655,230	946,681,721	984,336,951
지급수수료	24,916,635,051	2,796,197,149	27,712,832,200
운반보관비	-	50,184,415,218	50,184,415,218
수선유지비	7,824,545,196	185,074,321	8,009,619,517
연차보수비	1,494,616,078	-	1,494,616,078
임가공비	11,335,382,861	-	11,335,382,861
기타	6,155,960,982	21,689,395,256	27,845,356,238
합 계	1,481,593,134,052	95,431,965,541	1,577,025,099,593

23. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기타수익 :
수입수수료	2,216,111,061	2,051,502,887
수입임대료	1,479,198,277	1,737,591,123
유형자산처분이익	159,617,151	233,932,417
수입위약배상금	321,753,428	157,505,375
폐품매각수익	75,775,413	126,169,360
기타의대손충당금환입	-	47,607,876
잡이익	954,926,294	5,803,762,021
관계기업투자주식처분이익	-	1,298,082,449
합 계	5,207,381,624	11,456,153,508
기타비용 :
기부금	46,250,000	78,550,000
농업지원사업비	4,631,295,526	3,648,930,886
유형자산처분손실	1,343,788,590	57,900
기타의대손상각비	55,763,806	129,469
잡손실	1,560,541,828	480,067,941
합 계	7,637,639,750	4,207,736,196

24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
금융수익 :
이자수익	4,023,775,620	6,144,826,973
배당금수익	65,172,400	58,542,400
외환차익	6,532,192,735	10,888,699,678
외화환산이익	1,561,962,251	3,760,730,209
파생상품거래이익	6,511,750,000	4,451,800,000
파생상품평가이익	-	126,800,000
금융리스채권이자수익	280,103,261	291,694,860
합 계	18,974,956,267	25,723,094,120
금융비용 :
이자비용	9,459,321,213	11,640,092,476
외환차손	15,130,356,666	19,166,118,905
외화환산손실	620,052,795	1,739,510,611
파생상품거래손실	1,004,450,000	424,100,000
파생상품평가손실	-	290,100,000
합 계	26,214,180,674	33,259,921,992

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학사업 부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문연결회사는 2003년도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021년도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

25-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)	(단위:원)

부 문	당 기		당기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	990,175,582,988	46,624,828,857	647,173,885,284
유류사업부문	527,039,762,634	979,240,581	59,415,102,591
반도체황산사업부문	1,893,766,265	(11,340,199,535)	67,241,409,121
합 계	1,519,109,111,887	36,263,869,903	773,830,396,996

(전기말 및 전기)	(단위:원)

부 문	전 기		전기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	1,071,250,057,351	14,475,960,126	694,898,351,459
유류사업부문	516,784,998,046	2,504,672,042	65,004,209,533
반도체황산사업부문	43,269,400	(5,927,406,964)	73,646,039,282
합 계	1,588,078,324,797	11,053,225,204	833,548,600,274

25-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
국내	1,209,894,925,814	1,257,876,538,782
아시아	248,727,829,957	254,998,246,983
오세아니아	35,179,819,591	60,424,417,038
기타(미국, 유럽 등)	25,306,536,526	14,779,121,994
합 계	1,519,109,111,887	1,588,078,324,797

25-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기	전기
농협경제지주(주)	665,442,989,133	730,306,089,751
TKG휴켐스(주)	285,063,470,772	277,868,045,061

26. 법인세비용(수익)

26-1. 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세부담액
당기법인세	2,106,232,252	62,582,257
이연법인세의 변동	2,750,753,408	(3,484,146,081)
자본에 가감하는 법인세	962,601,136	2,568,288,868
총법인세비용(수익)	5,819,586,796	(853,274,956)

26-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	27,341,146,531	9,824,618,376
적용세율에 따른 세부담액	3,553,246,922	1,143,211,472
조정사항 :
세무상 과세되지 않는 수익	(902,105,899)	(2,271,366,178)
세무상 차감되지 않는 비용	345,885,940	307,624,663
세액공제 등	(1,342,419,124)	(1,279,645,002)
법인세 추가납부액	958,760,208	62,582,257
미인식 이연법인세의 변동	1,992,780,697	712,444,701
기타	1,213,438,052	471,873,131
소 계	2,266,339,874	(1,996,486,428)
법인세비용(수익)	5,819,586,796	(853,274,956)
유효세율	21.29%	-8.69%

26-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말
---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세 :
퇴직급여	1,204,516,463	355,676,557	1,560,193,020
지분법평가손익	1,659,175,085	1,947,423,867	3,606,598,952
외화평가조정	(429,179,427)	211,598,343	(217,581,084)
재고자산	3,043,433,555	(921,799,416)	2,121,634,139
감가상각누계액	858,044,788	(210,331,349)	647,713,439
충당부채 및 미지급비용 등	4,658,522,752	(1,596,217,757)	3,062,304,995
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(329,196,523)	(2,443,068)	(331,639,591)
감액손실	1,474,513,009	-	1,474,513,009
복구충당부채 및 유형자산	695,854,831	148,754,879	844,609,710
관계기업투자주식처분이익	(299,857,046)	-	(299,857,046)
기타	3,479,172,647	(49,600,093)	3,429,572,554
소 계	16,015,000,134	(116,938,037)	15,898,062,097
이월결손금	4,530,621,338	(111,749,515)	4,418,871,823
세액공제이월액	1,782,504,295	(529,285,168)	1,253,219,127
소 계	22,328,125,767	(757,972,720)	21,570,153,047
실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산	1,111,798,670	1,992,780,697	3,104,579,367
합 계	21,216,327,097	(2,750,753,417)	18,465,573,680

(전기)	(단위:원)

구 분	이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말
---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세 :
퇴직급여	368,288,491	836,227,972	1,204,516,463
지분법평가손익	496,723,611	1,162,451,474	1,659,175,085
외화평가조정	(1,679,419,694)	1,250,240,267	(429,179,427)
재고자산	8,074,814,468	(5,031,380,913)	3,043,433,555
감가상각누계액	726,145,513	132,066,475	858,211,988
충당부채 및 미지급비용 등	5,055,214,072	(396,691,320)	4,658,522,752
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(221,742,163)	(107,454,360)	(329,196,523)
감액손실	1,523,313,095	(48,800,086)	1,474,513,009
복구충당부채 및 유형자산	282,365,770	413,489,061	695,854,831
관계기업투자주식처분이익	-	(299,857,046)	(299,857,046)
기타	2,920,733,255	558,272,192	3,479,005,447
소 계	17,546,436,418	(1,531,436,284)	16,015,000,134
이월결손금	82,239,274	4,448,382,064	4,530,621,338
세액공제이월액	489,245,800	1,279,645,002	1,768,890,802
소 계	18,117,921,492	4,196,590,782	22,314,512,274
실현가능성이 높지 않아 인식하지 않은 이연법인세자산	(385,740,485)	(712,444,701)	(1,098,185,186)
합 계	17,732,181,007	3,484,146,081	21,216,327,088

26-4. 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

26-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
확정급여제도의 재측정요소	(4,180,544,063)	965,044,205	(3,215,499,858)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	10,576,055	(2,443,069)	8,132,986
합 계	(4,169,968,008)	962,601,136	(3,207,366,872)

(전기)	(단위:원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
확정급여제도의 재측정요소	(11,494,066,269)	2,653,569,011	(8,840,497,258)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	369,178,108	(85,280,143)	283,897,965
합 계	(11,124,888,161)	2,568,288,868	(8,556,599,293)

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당 기	전 기
지배기업소유주지분 당기순이익(A)	25,154,725,630	11,966,247,108
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	1,730,148주	1,730,148주
지배기업소유주지분 기본주당순이익(A/B)	525	250

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
직상위지배기업	농협경제지주(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주) (주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주) NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품(주), (주)농협물류 (주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통 (주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오 (주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스 (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주) 엔에이치농협리츠운용(주), 지엔엠홀딩스(주) 그랑몬스터(주), 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주) 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사 이니어스엔에이치사모투자합자회사 ㈜지엔앰퍼포먼스, 미디랩, 엔에이치프린시플사모투자 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자 범농협애그테크상생혁신사모투자 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사 이에스지리더스제1호사모투자합자회사 (주)엔비텍코리아, (주)한국의료환경, 농업회사법인 팜코(주) KOREA NONGHYUP INTERNATIOAL CO.,LTD. NONGHYUP AMERICA INC, 은애기(상해)무역유한공사, NH - HAY INC. PT Nonghyup feed Indonesia, 북경세농종묘유한공사, 청도세농종묘유한공사 NONGWOO SEED AMERICA INC. PT. KOREANA SEED INDONESIA NONGWOOSEED INDIA PVT., LTD. NONGWOOSEED MYANMAR CO., LTD NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET NONIM SIRKETI ㈜홈앤쇼핑, ㈜올바른계란

28-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익	기타비용	재고자산 매입
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	500,000	4,679,923,986	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	665,442,989,133	7,696,294	891,744,758	-
관계기업	토소남해실리카(주)	1,419,717,660	515,833,506	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,781,742,632	1,861,498,204	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	3,390,963,230	8,537,762,572	-
(주)NH투자증권	-	535,671,238	-	-
(주)농협손해보험	-	244,739,856	2,240,095,691	-
농협생명보험(주)	-	-	706,756,100	-
(주)농협물류	-	19,811,640	20,435,921,644	-
(주)농협사료	1,832,826,981	-	18,490,820	-
(주)농협홍삼	-	-	17,066,368	-
(주)농협목우촌	-	-	25,040,865	-
(주)농협파트너스	-	-	739,249,727	-
(주)농협네트웍스	-	-	427,290,645	-
(주)NH농협무역	302,439,800	-	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	3,317	-
(주)농협에코아그로 (*1)	68,000,000	-	-	1,358,486,100
(주)농우바이오	48,000,000	-	-	-
합 계		672,895,716,206	6,576,713,968	38,719,346,493	1,358,486,100

(*1) 전기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익	기타비용	재고자산 매입
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	1,000,000	3,682,980,886	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	730,306,089,751	-	1,446,448,970	-
관계기업	토소남해실리카(주)	1,120,621,388	576,377,494	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	4,417,267,815	1,738,418,000	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	4,401,578,044	10,535,012,769	-
(주)NH투자증권	-	1,792,327,857	-	-
(주)농협손해보험	-	1,070,058,445	2,022,551,643	-
농협생명보험(주)	-	-	675,462,000	-
(주)농협물류	-	8,247,918	20,268,278,455	-
(주)농협사료	2,707,723,790	-	28,825,280	-
(주)농협홍삼	-	-	13,918,186	-
(주)농협목우촌	-	-	24,668,184	-
(주)농협파트너스	-	-	791,794,538	-
(주)농협네트웍스	-	-	388,208,594	-
(주)NH농협무역	327,204,272	135,872	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	36,285	-
(주)농협에코아그로	-	-	-	264,702,000
(주)농우바이오	150,250,000	-	-	-
합 계		739,029,157,016	9,588,143,630	39,878,185,790	264,702,000

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권		채무
매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무	차입금
---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	3,132,160	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	53,441,346,392	-	-	1,462,265,495	-
관계기업	토소남해실리카㈜	133,471,932	12,290,861,600	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	411,103,791	196,319,046	-	1,431,500	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	38,406,442,441	-	489,811,367	48,000,000,000
(주)NH투자증권	-	-	-	-	-
(주)농협손해보험	-	113,130,913	-	132,076,120	-
(주)농협물류	-	-	-	1,861,378,680	-
(주)농협사료	166,682,582	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	68,647,560	-
(주)농협에코아그로	18,700,000	-	282,106,000	-	-
(주)농우바이오	52,800,000	-	-	-	-
(주)농협네트웍스	-	-	-	914,789,169	-
농협생명보험㈜	-	432,000,000	-	1,219,120,112	-
합 계		54,224,104,697	51,438,754,000	282,106,000	6,152,652,163	48,000,000,000

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권(*1)	금융상품	매입채무	기타채무	금융상품	차입금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
직상위지배기업	농협경제지주(주)	96,894,663,650	-	-	-	1,680,432,391	-	-
관계기업	토소남해실리카㈜	155,405,173	11,453,639,657	-	-	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	472,670,912	155,417,689	-	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	75,950,970,801	126,800,000	-	521,959,502	290,100,000	126,418,597,914
(주)NH투자증권	-	-	-	-	9,323,068	-	-
(주)농협손해보험	-	1,186,330,209	-	-	170,407,320	-	-
(주)농협물류	-	-	-	-	1,731,367,915	-	-
(주)농협사료	184,569,000	-	-	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	-	65,257,170	-	-
(주)농협에코아그로	-	-	-	113,579,400	-	-	-
(주)농우바이오	74,800,000	-	-	-	-	-	-
(주)농협네트웍스	-	-	-	-	1,098,892,990	-	-
농협생명보험㈜	-	432,000,000	-	-	1,594,006,789	-	-
합 계		97,782,108,735	89,178,358,356	126,800,000	113,579,400	6,871,647,145	290,100,000	126,418,597,914

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

28-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	회사명	과 목	당 기		전 기
차입	상환	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	농협은행(주)	단기차입금	245,894,964,075	330,569,519,346	539,985,097,550	544,868,425,682
장기차입금	3,827,400,000	-	30,625,400,000	-

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다. 연결회사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 16-2 참조) 한편, 당분기말 현재 종속회사가 자금조달을위해 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.(주석 3-2, 16-4참조)

		(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처
토지 및 공장, 구축물, 기계장치	55,715,104,378	49,200,000,000	농협은행(주)

28-6. 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

		(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당 기	전 기
직상위지배기업	농협경제지주(주)	배당금	1,669,208,940	2,782,014,900

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	1,581,342,061	944,371,722
퇴직급여	83,047,445	79,485,058
합 계	1,664,389,506	1,023,856,780

29. 현금흐름표29-1. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	56,718,811,791	92,239,058,597
개발중인무형자산의 본계정 대체	-	6,737,917,100
유형자산 취득 미지급금 증감	5,536,448,535	12,118,852,944
유형자산 취득 충당금 증감	-	(354,548,395)
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	678,390,136	2,988,167,940
사용권자산 감가상각비의 건설중인자산 대체	-	20,990,180
리스부채의 유동성대체	202,861,584	483,242,602
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동 (*1)	8,132,986	283,897,965
보증금의 유동성대체	1,597,365,933	759,204,541

(*1) 당기 및 전기 금액은 세후금액입니다.29-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가(*1)	상환	외화화산 등	기말
단기차입금	143,359,198,248	390,465,290,692	(456,135,320,464)	5,310,831,524	83,000,000,000
장기차입금	31,172,600,000	3,827,400,000	-	-	35,000,000,000
리스부채	4,363,358,630	678,390,136	(1,847,508,780)	-	3,194,239,986

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가(*1)	상환	외화환산 등	기말
단기차입금	175,563,946,387	746,472,874,476	(778,010,119,535)	(667,503,080)	143,359,198,248
장기차입금	5,724,000,000	25,448,600,000	-	-	31,172,600,000
리스부채	3,173,467,708	2,988,167,940	(1,798,277,018)	-	4,363,358,630

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

30. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

30-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

30-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율 변동이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분		외화(USD)	원화환산액	환산이익	환산손실
외화금융자산	현금및현금성자산	3,308,751	4,863,864,235	1,248,382,088	67,560,056
매출채권	18,928,200	27,824,454,000	287,884,620	-
기타채권	46,451	68,283,264	-	26,450
소 계	22,283,402	32,756,601,499	1,536,266,708	67,586,506
외화금융부채	매입채무	31,927,987	46,934,140,993	25,695,543	551,477,762
미지급금	121,758	178,984,877	-	988,527
소 계	32,049,745	47,113,125,870	25,695,543	552,466,289

(전기말)	(단위:원)

구 분		외화(USD)	원화환산액	환산이익	환산손실
외화금융자산	현금및현금성자산	24,103,175	31,078,633,845	2,845,045,263	1,653,241,250
매출채권	20,714,800	26,709,663,120	-	86,200,650
기타채권	69,643	89,797,388	-	68,711
소 계	44,887,618	57,878,094,353	2,845,045,263	1,739,510,611
외화금융부채	단기차입금	59,996,276	77,359,198,248	667,503,080	-
미지급비용	240,782	310,463,704	-	-
매입채무	47,421,335	61,145,069,117	247,815,566	-
미지급금	235,200	303,266,880	366,300	-
소 계	107,893,593	139,117,997,949	915,684,946	-

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기		전 기
10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(1,435,652,421)	1,435,652,421	(8,121,470,049)	8,121,470,049

30-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
장기기타금융자산	10,781,501,538	14,257,376,780
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	466,904,755
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	7,660,000,000
매출채권 및 기타금융자산	133,271,028,415	202,896,112,804
현금및현금성자산	54,450,281,641	34,046,636,910
파생상품자산	-	126,800,000
합 계	198,533,839,310	259,453,831,249

연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

30-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결회사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년 초과
단기차입금	83,000,000,000	83,344,475,000	4,164,725,000	115,425,000	79,064,325,000	-	-
장기차입금	35,000,000,000	47,316,937,500	524,125,000	524,125,000	1,338,460,764	25,230,843,750	19,699,382,986
매입채무	58,888,517,197	58,888,517,197	58,888,517,197	-	-	-	-
기타금융부채	50,288,982,117	50,452,520,073	35,613,696,104	499,650,598	11,675,011,528	2,660,383,751	3,778,092
합 계	227,177,499,314	240,002,449,770	99,191,063,301	1,139,200,598	92,077,797,292	27,891,227,501	19,703,161,078

(전기말)	(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년 초과
단기차입금	143,359,198,248	143,578,845,186	44,243,925,380	93,290,077,184	6,044,842,622	-	-
장기차입금	31,172,600,000	45,726,020,440	494,926,895	486,735,449	984,168,380	14,460,553,801	29,299,635,915
매입채무	74,088,113,182	74,088,113,182	74,088,113,182	-	-	-	-
기타금융부채	56,281,307,463	56,560,066,244	51,275,892,757	257,412,601	947,449,428	4,069,378,050	9,933,408
파생상품부채	290,100,000	290,100,000	260,200,000	29,900,000	-	-	-
합 계	305,191,318,893	320,243,145,052	170,363,058,214	94,064,125,234	7,976,460,430	18,529,931,851	29,309,569,323

30-4. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
부채	239,076,382,835	314,231,857,276
자본	534,754,014,161	519,316,742,998
부채비율	44.71%	60.51%

31. 리스31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자연결회사는 영업에 사용되는 설비, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,111,331,797	4,936,055,302
취득	107,708,298	79,590,510	297,724,421	193,366,907	678,390,136
감가상각비	(170,535,573)	(466,027,034)	(755,600,636)	(405,196,974)	(1,797,360,217)
기말	175,335,817	1,217,988,437	1,524,259,237	899,501,730	3,817,085,221

(전기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	366,918,640	57,624,398	2,681,712,676	520,611,697	3,626,867,411
취득	-	2,022,410,314	-	965,757,626	2,988,167,940
감가상각비	(128,755,548)	(475,083,938)	(699,577,224)	(375,037,526)	(1,678,454,236)
처분(중도해지)	-	(525,813)	-	-	(525,813)
기말	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,111,331,797	4,936,055,302

31-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	4,363,358,630	3,173,467,708
증가	678,390,136	2,988,167,940
이자비용	143,635,000	151,600,718
중도해지	-	(525,813)
상환	(1,991,143,780)	(1,949,351,923)
기말	3,194,239,986	4,363,358,630

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	1,163,968,020	1,031,697,920
1년 초과~5년 이내	2,190,194,404	3,602,406,120
5년 초과	3,778,092	9,933,408
합 계	3,357,940,516	4,644,037,448
현재가치할인차금	(163,700,530)	(280,678,818)
차감잔액	3,194,239,986	4,363,358,630
유동성 리스부채	(1,084,080,467)	(898,467,507)
비유동성 리스부채	2,110,159,519	3,464,891,123

31-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	10,754,351,072	11,185,752,644
이자수익	280,103,261	291,694,860
상환	(723,096,432)	(723,096,432)
기말	10,311,357,901	10,754,351,072

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년초과 ~ 5년이내	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	6,929,027,348	7,372,020,519
합 계	10,311,357,901	10,754,351,072

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
수익
수입임대료	178,464,536	170,209,070
리스채권이자수익	280,103,261	291,694,860
합 계	458,567,797	461,903,930
비용
지급임차료(소액단기리스)	100,960,111	87,769,302
사용권자산의 상각	1,797,360,217	1,678,454,236
리스부채이자비용	143,635,000	151,600,718
합 계	2,041,955,328	1,917,824,256

(2) 별도재무제표에 관한 사항

재 무 상 태 표
제51(당)기 2024년 12월 31일 현재
제50(전)기 2023년 12월 31일 현재
남해화학주식회사	(단위:원)

과 목	주 석	제51(당)기		제50(전)기
자 산
Ⅰ. 비유동자산			292,119,047,820		285,571,379,820
유형자산	3,32	229,084,261,261		203,151,989,101
무형자산	4	4,893,040,290		6,313,097,244
투자부동산	5,32	12,265,598,801		12,322,951,454
종속기업투자	7	11,542,357,190		20,129,100,251
관계및공동기업투자	6	9,135,892,784		8,979,556,074
상각후원가측정 금융상품	13,14,31	31,027,716		31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	8,14	1,639,627,027		1,629,050,972
기타비유동자산	9	28,050,800		39,519,017
장기기타금융자산	12,14,31	10,781,501,538		14,257,376,780
이연법인세자산	28	12,717,690,413		18,717,711,211
Ⅱ. 유동자산			427,780,650,507		496,543,961,998
당기손익-공정가치측정 금융상품	8,14,31	-		7,660,000,000
기타유동자산	9,29	17,114,118,234		14,228,404,556
재고자산	10	219,219,812,310		239,737,335,815
파생상품자산	11,14,29,31	-		126,800,000
매출채권	12,14,29,31	127,686,485,371		198,343,469,035
기타금융자산	12,14,29,31	5,869,574,583		5,199,206,148
현금및현금성자산	13,14,29,30,31	54,167,927,841		31,248,746,444
당기법인세자산		3,722,732,168		-
자 산 총 계			719,899,698,327		782,115,341,818
자 본
Ⅰ. 자본금	1,21	49,678,843,000		49,678,843,000
Ⅱ. 자본잉여금	21	45,169,979,888		45,169,979,888
Ⅲ. 기타자본항목	21	(7,572,906,769)		(7,572,906,769)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	21	1,073,207,399		1,065,074,413
Ⅴ. 이익잉여금	22	440,985,897,861		421,916,458,897
자 본 총 계			529,335,021,379		510,257,449,429
부 채
Ⅰ. 비유동부채			12,169,064,925		10,850,985,600
순확정급여부채	15	4,253,627,689		1,800,270,645
기타금융부채	14,18,30,31,32	2,109,585,633		3,458,917,364
비유동충당부채	16,17	5,805,851,603		5,591,797,591
Ⅱ. 유동부채			178,395,612,023		261,006,906,789
단기차입금	14,17,20,29,30,31	70,000,000,000		137,359,198,248
매입채무	14,29,30	58,896,231,542		74,433,710,388
기타금융부채	14,18,29,30,31,32	47,700,548,830		47,294,309,568
파생상품부채	11,14,29,31	-		290,100,000
유동충당부채	16	-		72,160,000
기타유동부채	19,29	1,798,831,651		1,557,428,585
부 채 총 계			190,564,676,948		271,857,892,389
자 본 및 부 채 총 계			719,899,698,327		782,115,341,818

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
남해화학주식회사	(단위:원)

과 목	주 석	제51(당)기		제50(전)기
Ⅰ. 매출액	23,26,29		1,521,779,049,437		1,590,445,423,376
Ⅱ. 매출원가	23,29		(1,373,455,833,552)		(1,479,425,914,744)
Ⅲ. 매출총이익			148,323,215,885		111,019,508,632
판매비와관리비	23,29	(100,740,443,988)		(94,157,031,771)
Ⅳ. 영업이익	23,26		47,582,771,897		16,862,476,861
기타수익	24,29	5,294,273,493		11,577,566,292
기타비용	24,29	(6,244,346,494)		(4,207,736,196)
금융수익	14,25,29	18,910,357,865		25,456,143,618
금융비용	14,25,29	(23,502,425,124)		(32,349,554,988)
Ⅴ. 지분법손익	6,7		(7,839,983,900)		(3,989,464,824)
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익			34,200,647,737		13,349,430,763
Ⅶ. 법인세비용	27		(9,062,570,189)		(1,422,453,475)
Ⅷ. 당기순이익	28		25,138,077,548		11,926,977,288
IX. 기타포괄손익			(3,183,583,898)		(8,500,499,550)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목
확정급여부채 재측정요소	15,27	(3,191,716,884)		(8,784,397,515)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	27	8,132,986		283,897,965
X. 총포괄이익			21,954,493,650		3,426,477,738
XI. 주당이익	28
기본및희석주당이익			524		249

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
남해화학주식회사	(단위:원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익 누계액	이익잉여금	총 계
2023.1.1.(전기초)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	11,926,977,288	11,926,977,288
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(8,784,397,515)	(8,784,397,515)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	283,897,965	-	283,897,965
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	-	(4,794,869,500)	(4,794,869,500)
2023.12.31.(전기말)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,065,074,413	421,916,458,897	510,257,449,429
2024.1.1.(당기초)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,065,074,413	421,916,458,897	510,257,449,429
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	25,138,077,548	25,138,077,548
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(3,191,716,884)	(3,191,716,884)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	8,132,986	-	8,132,986
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	-	(2,876,921,700)	(2,876,921,700)
2024.12.31.(당기말)	49,678,843,000	45,169,979,888	(7,572,906,769)	1,073,207,399	440,985,897,861	529,335,021,379

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
남해화학주식회사	(단위:원)

과 목	제51(당)기		제50(전)기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름		128,641,760,846		105,148,857,828
1. 당기순이익	25,138,077,548		11,926,977,288
2. 비현금항목의 조정 :	37,038,028,544		(1,076,712,479)
감가상각비	18,500,409,225		17,384,172,133
무형자산상각비	1,420,056,954		978,436,951
투자부동산감가상각비	57,351,653		58,796,223
기타의대손상각비	55,763,806		129,469
지분법손실	8,586,743,061		4,712,152,048
재고자산평가손실(환입)	(4,671,556,516)		(25,534,250,237)
기타의대손충당금환입	-		(47,607,876)
퇴직급여	3,428,112,025		2,783,076,931
파생상품평가손실	-		290,100,000
유형자산처분손실	2,088,131		57,900
유형자산폐기손실	1,662,000		-
투자부동산폐기손실	1,000		-
이자비용	6,604,496,591		10,579,273,329
리스이자비용	143,069,072		150,452,143
외화환산손실	620,052,795		1,739,510,611
법인세비용	9,062,570,189		1,422,453,475
유형자산처분이익	(159,617,151)		(233,932,417)
지분법이익	(746,759,161)		(722,687,224)
파생상품평가이익	-		(126,800,000)
이자수익	(3,959,177,218)		(5,877,876,471)
금융리스채권이자수익	(280,103,261)		(291,694,860)
배당금수익	(65,172,400)		(58,542,400)
외화환산이익	(1,561,962,251)		(3,760,730,209)
관계기업투자주식처분이익	-		(1,298,082,449)
소송충당금환입	-		(3,222,593,736)
기타	-		(525,813)
3. 자산ㆍ부채의 증감 :	70,966,923,229		119,867,993,208
매출채권	70,944,868,284		(17,778,949,223)
기타금융자산	2,061,303,674		(3,693,478,235)
기타유동자산	(2,550,675,697)		4,435,720,367
재고자산	25,189,080,021		172,013,005,904
파생상품자산	126,800,000		5,200,000
기타비유동자산	11,468,217		(30,100,750)
이연법인세자산	(3,062,549,391)
당기법인세자산	(1,552,954,827)		-
매입채무	(16,063,261,065)		(7,181,469,924)
기타금융부채	1,108,933,020		(13,722,938,556)
기타유동부채	241,403,066		(779,206,025)
파생상품부채	(290,100,000)		(2,186,200,000)
기타충당부채	(72,160,000)		(2,223,258,264)
퇴직금지급액	(8,499,315,611)		(11,779,613,171)
사외적립자산	2,627,660,810		2,789,281,085
퇴직급여관계회사전출입	746,422,728		-
4. 이자수취	3,578,095,176		5,406,713,781
5. 이자지급	(7,521,498,300)		(11,069,526,954)
6. 배당금수취	655,594,851		883,884,884
7. 법인세의 환급	(1,213,460,202)		(20,790,471,900)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		(34,837,021,377)		(53,829,488,988)
상각후원가측정 금융자산의 처분	-		36,648,754
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	7,660,000,000		-
유형자산의 처분	159,664,151		238,412,613
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	-		(7,257,329,029)
임차보증금의 증가	-		(1,586,354,833)
임차보증금의 감소	1,014,560,199		891,672,448
유형자산의 취득	(43,671,245,727)		(45,402,117,818)
무형자산의 취득	-		(1,473,517,555)
금융리스채권의 감소	-		723,096,432
Ⅲ. 재무활동 현금흐름		(72,066,380,104)	-	(44,091,938,719)
단기차입금의 차입	383,465,290,692		740,472,874,476
단기차입금의 상환	(450,824,488,940)		(778,010,119,535)
배당금의 지급	(2,876,921,700)		(4,794,869,500)
리스부채의 상환	(1,830,260,156)		(1,759,824,160)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가		21,738,359,365		7,227,430,121
Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과		1,180,822,032		1,191,804,013
Ⅵ. 기초 현금및현금성자산		31,248,746,444		22,829,512,310
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산		54,167,927,841		31,248,746,444

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제51(당)기 2024년 12월 31일 현재
제50(당)기 2023년 12월 31일 현재
남해화학주식회사

1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 당기말 현재 당사는 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말		전기말
소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
---	---	---	---	---
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합 계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 필라2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시2024년부터 적용되는 필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하여야 하며, 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었지만 아직 시행일이 도래하지는 않은 기간에는, 재무제표이용자가 그 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보를 공시해야 합니다. 상기 기준서의 개정의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2-3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산당사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을차감한 금액으로 산정하고 있습니다.(3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산당사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수(년)	구 분	내용연수(년)
건 물	15 ~ 45	차 량 운 반 구	5 ~ 8
구 축 물	15	공 구 와 기 구	4 ~ 8
기 계 장 치	6 ~ 10	비 품	3 ~ 5

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수(년)
소프트웨어	5
기타무형자산	5
특허권	8~14

(6) 투자부동산투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 30년간 정액법으로 상각하고 있습니다.(7) 종속, 관계기업 및 공동기업투자당사는 종속, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속, 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속 및 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.

(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스와 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

- 금융자산

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

- 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

(10) 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스 배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.

- 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 수입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별당사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.

(14) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품 관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,267,755,654	-	59,267,755,654
건물	81,103,884,805	(54,976,893,582)	26,126,991,223
구축물	126,821,195,390	(69,402,670,055)	57,418,525,335
기계장치	351,467,757,488	(287,428,357,469)	64,039,400,019
차량운반구	11,668,527,107	(6,101,950,554)	5,566,576,553
공구와기구	6,604,260,622	(5,255,447,460)	1,348,813,162
비품	5,734,217,665	(4,567,704,113)	1,166,513,552
건설중인자산	10,340,141,775	-	10,340,141,775
사용권자산	9,548,485,525	(5,738,941,537)	3,809,543,988
합 계	662,556,226,031	(433,471,964,770)	229,084,261,261

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,157,982,054	-	59,157,982,054
건물	79,779,245,670	(53,231,558,897)	26,547,686,773
구축물	101,620,335,839	(68,790,201,016)	32,830,134,823
기계장치	331,516,288,614	(278,996,473,845)	52,519,814,769
차량운반구	7,501,984,586	(5,870,735,881)	1,631,248,705
공구와기구	6,523,110,090	(5,122,702,976)	1,400,407,114
비품	5,522,365,599	(4,670,188,701)	852,176,898
건설중인자산	23,300,865,186	-	23,300,865,186
사용권자산	9,311,486,326	(4,399,813,547)	4,911,672,779
합 계	624,233,663,964	(421,081,674,863)	203,151,989,101

3-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분(제각)	감가상각	당기말
토지	59,157,982,054	-	109,773,600	-	-	59,267,755,654
건물	26,547,686,773	-	1,438,843,056	(3,000)	(1,859,535,606)	26,126,991,223
구축물	32,830,134,823	-	28,421,202,642	(9,000)	(3,832,803,130)	57,418,525,335
기계장치	52,519,814,769	-	20,956,755,772	(2,103,131)	(9,435,067,391)	64,039,400,019
차량운반구	1,631,248,705	-	4,675,481,230	(14,000)	(740,139,382)	5,566,576,553
공구와기구	1,400,407,114	-	419,090,000	(33,000)	(470,650,952)	1,348,813,162
비품	852,176,898	-	697,665,491	(1,635,000)	(381,693,837)	1,166,513,552
건설중인자산	23,300,865,186	43,758,088,380	(56,718,811,791)	-	-	10,340,141,775
사용권자산	4,911,672,779	678,390,136	-	-	(1,780,518,927)	3,809,543,988
합 계	203,151,989,101	44,436,478,516	-	(3,797,131)	(18,500,409,225)	229,084,261,261

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	처분(제각)	감가상각	기타(*1)	전기말
토지	59,157,982,054	-	-	-	-	-	59,157,982,054
건물	27,470,520,595	-	932,797,357	-	(1,855,631,179)	-	26,547,686,773
구축물	24,607,278,965	-	12,958,261,052	-	(4,380,856,799)	(354,548,395)	32,830,134,823
기계장치	48,474,564,137	-	12,243,535,546	(68,000)	(8,198,216,914)	-	52,519,814,769
차량운반구	1,794,455,708	-	236,702,572	(3,768,283)	(396,141,292)	-	1,631,248,705
공구와기구	1,771,122,374	39,400,000	95,056,364	(23,000)	(505,148,624)	-	1,400,407,114
비품	1,010,815,173	10,974,000	238,095,298	(153,000)	(407,554,573)	-	852,176,898
건설중인자산	18,767,809,770	31,237,503,605	(26,704,448,189)	-	-	-	23,300,865,186
사용권자산	3,564,653,404	2,988,167,940	-	(525,813)	(1,640,622,752)	-	4,911,672,779
합 계	186,619,202,180	34,276,045,545	-	(4,538,096)	(17,384,172,133)	(354,548,395)	203,151,989,101

(*1) 복구충당부채의 재평가에 따른 금액 변동입니다.

3-3. 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기		전기
차입원가(원)	자본화 이자율(%)	차입원가(원)	자본화 이자율(%)
---	---	---	---	---
일반차입금	659,336,643	3.88	214,137,748	3.63

4. 무형자산당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	상각	당기말
소프트웨어	5,894,408,621	(1,378,986,686)	4,515,421,935
기타무형자산	226,000,943	-	226,000,943
특허권	192,687,680	(41,070,268)	151,617,412
합 계	6,313,097,244	(1,420,056,954)	4,893,040,290

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당기말
소프트웨어	93,858,204	-	6,737,917,100	(937,366,683)	5,894,408,621
개발중인 무형자산	5,264,399,545	1,473,517,555	(6,737,917,100)	-	-
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	-	(41,070,268)	192,687,680
합 계	5,818,016,640	1,473,517,555	-	(978,436,951)	6,313,097,244

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(590,022,222)	600,738,166	1,190,760,388	(550,824,315)	639,936,073
구축물	721,963,735	(674,988,206)	46,975,529	721,963,735	(668,903,882)	53,059,853
기계장치	193,699,495	(174,437,160)	19,262,335	197,699,495	(166,366,738)	31,332,757
합 계	13,705,046,389	(1,439,447,588)	12,265,598,801	13,709,046,389	(1,386,094,935)	12,322,951,454

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

과 목	기초	처분(제각)	감가상각	당기말
토지	11,598,622,771	-	-	11,598,622,771
건물	639,936,073	-	(39,197,907)	600,738,166
구축물	53,059,853	-	(6,084,324)	46,975,529
기계장치	31,332,757	(1,000)	(12,069,422)	19,262,335
합 계	12,322,951,454	(1,000)	(57,351,653)	12,265,598,801

(전기)	(단위:원)

과 목	기초	감가상각	당기말
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	(39,197,907)	639,936,073
구축물	59,963,620	(6,903,767)	53,059,853
기계장치	44,027,306	(12,694,549)	31,332,757
합 계	12,381,747,677	(58,796,223)	12,322,951,454

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
임대 및 주차장 운영수익	450,287,840	389,597,131
감가상각비	(57,351,653)	(58,796,223)
운영비 등	(1,162,461,860)	(1,139,633,853)
합 계	(769,525,673)	(808,832,945)

5-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

과 목	면적	장부금액	공정가치
토지	11,070㎡	11,598,622,771	90,332,452,709

6. 관계 및 공동기업 투자 당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd.지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation(지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation(지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원(지분율 33%), 2021년 4월에 778백만원을 출자하였습니다. 그리고 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율 (%)	당기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25	8,160,000,000	9,135,892,784	8,160,000,000	8,979,556,074
토소남해실리카(주)(*1)	관계기업	대한민국	12월	18	2,333,150,000	-	2,333,150,000	-
합 계					10,493,150,000	9,135,892,784	10,493,150,000	8,979,556,074

(*1) 전기 중 지배주주의 불균등유상증자로 인하여 지분율이 33%에서 18%로 감소하였음에도 토소남해실리카(주)의 의사결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	지분법손익	배당금수취	기말
닛소남해아그로(주)	8,979,556,074	746,759,161	(590,422,451)	9,135,892,784
토소남해실리카(주)	-	-	-	-
합 계	8,979,556,074	746,759,161	(590,422,451)	9,135,892,784

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	처분이익(*1)	지분법손익	배당금수취	기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	-	722,687,224	(825,342,484)	8,979,556,074
토소남해실리카(주)	364,801,043	1,298,082,449	(1,662,883,492)	-	-
합 계	9,447,012,377	1,298,082,449	(940,196,268)	(825,342,484)	8,979,556,074

(*1) 전기 중 불균등유상증자에 따른 처분이익을 인식하였습니다.

6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.

(당기말 및 당기)	(단위:원)

기업명	당기말			당 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	40,246,538,782	3,702,967,648	36,543,571,134	32,001,369,217	3,101,330,334
토소남해실리카(주)(*1)	18,791,186,257	17,159,830,703	1,631,355,554	6,799,205,290	(2,961,503,132)

(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 당기 533,071천원입니다.

(전기말 및 전기)	(단위:원)

기업명	전기말			전 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
---	---	---	---	---	---
닛소남해아그로(주)	39,404,064,909	3,485,840,614	35,918,224,295	36,009,438,252	2,991,590,891
토소남해실리카(주)	22,023,077,562	17,469,350,826	4,553,726,736	4,139,473,046	(2,477,796,918)

7. 종속기업투자 당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자 (당사: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율 (%)	당기말		전기말
취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	대한민국	12월	70	24,500,000,000	11,542,357,190	24,500,000,000	20,129,100,251

7-2. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	지분법손익	기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	20,129,100,251	(8,586,743,061)	11,542,357,190

(전기)		(단위:원)

구 분	기초	지분법손익	기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	23,178,368,807	(3,049,268,556)	20,129,100,251

7-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)	(단위:원)

기업명	당기말			당 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	67,241,409,121	49,178,099,852	18,063,309,269	3,319,284,333	(12,110,552,983)	(12,134,335,957)

(전기말 및 전기)	(단위:원)

기업명	전기말			전 기
자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
---	---	---	---	---	---	---
엔이에스 머티리얼즈(주)	73,646,039,282	43,448,394,056	30,197,645,226	1,057,264,772	(4,294,512,588)	(4,350,612,331)

8. 공정가치측정 금융상품

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,639,627,027	1,629,050,972

8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	당기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,605,746,430	39,000,000	1,590,098,752
제주비료(주)	34,655	1.02	164,957,800	33,880,597	164,957,800	38,952,220
합 계			203,957,800	1,639,627,027	203,957,800	1,629,050,972

8-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말	비 고
MMF	-	7,660,000,000	농협은행(주)

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급비용	1,220,590,535	28,050,800	1,325,271,276	39,519,017
선급금	15,893,527,699	-	12,903,133,280	-
당기법인세자산	3,722,732,168	-	-	-
합 계	20,836,850,402	28,050,800	14,228,404,556	39,519,017

10. 재고자산10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	17,522,230,228	-	17,522,230,228
제품	57,130,060,171	(4,007,861,008)	53,122,199,163
반제품	27,531,537,761	(521,779,518)	27,009,758,243
원재료	42,758,212,542	(10,425,047)	42,747,787,495
저장품	18,549,383,697	(3,705,625,142)	14,843,758,555
미착품	63,974,078,626	-	63,974,078,626
합 계	227,465,503,025	(8,245,690,715)	219,219,812,310

(전기말)	(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	31,397,980,440	(346,826,397)	31,051,154,043
제품	47,139,733,876	(6,919,261,672)	40,220,472,204
반제품(*1)	31,274,808,046	(1,649,077,536)	29,625,730,510
원재료(*1)	59,544,580,476	(512,395,038)	59,032,185,438
저장품	17,901,807,971	(3,489,686,588)	14,412,121,383
미착품	65,395,672,237	-	65,395,672,237
합 계	252,654,583,046	(12,917,247,231)	239,737,335,815

(*1) 당사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라 반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 전기말 금액적효과는 38,357백만원입니다.10-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	12,917,247,231	38,451,497,468
재고자산평가충당금 변동(*1)	(4,671,556,516)	(25,534,250,237)
기말	8,245,690,715	12,917,247,231

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파생상품자산 및 부채11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2023.11.17~2023.12.28	2024.02.15~2024.05.16	26,000,000	126,800,000

<파생상품부채>

구 분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2023.11.10~2023.12.26	2024.02.15~2024.04.30	32,000,000	290,100,000

11-2. 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	전 기
파생상품평가이익	126,800,000
파생상품평가손실	290,100,000

12. 매출채권 및 기타금융자산 12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	127,686,485,371	-	127,686,485,371
기타금융자산 :	5,925,467,858	(55,893,275)	5,869,574,583
보증금	1,597,365,933	-	1,597,365,933
미수금	3,509,099,013	(55,893,275)	3,453,205,738
미수수익	106,196,840	-	106,196,840
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	133,611,953,229	(55,893,275)	133,556,059,954
비유동성 :
기타금융자산 :	10,781,501,538	-	10,781,501,538
보증금	1,182,949,709	-	1,182,949,709
금융리스채권	9,598,551,829	-	9,598,551,829
합 계	144,393,454,767	(55,893,275)	144,337,561,492

(전기말)	(단위:원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	198,343,469,035	-	198,343,469,035
기타금융자산 :	5,199,335,617	(129,469)	5,199,206,148
미수금	4,077,395,866	(129,469)	4,077,266,397
미수수익	409,133,679	-	409,133,679
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	203,542,804,652	(129,469)	203,542,675,183
비유동성 :
기타금융자산 :	14,257,376,780	-	14,257,376,780
보증금	4,215,831,780	-	4,215,831,780
금융리스채권	10,041,545,000	-	10,041,545,000
합 계	217,800,181,432	(129,469)	217,800,051,963

12-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당 기		전 기
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
기초	-	129,469	47,607,876	-
기타의대손상각비	-	55,763,806	-	129,469
기타의대손충당금환입	-	-	(47,607,876)	-
기말	-	55,893,275	-	129,469

12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
---	---	---	---	---
6개월 이하	127,686,485,371	5,571,427,302	198,343,469,035	4,845,295,052
6개월 초과~1년 이하	-	354,040,556	-	354,040,565
1년 초과~3년 이하	-	2,553,095,125	-	4,549,958,328
3년 초과	-	8,228,406,413	-	9,707,418,452
합 계	127,686,485,371	16,706,969,396	198,343,469,035	19,456,712,397

13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
예금	49,304,539,872	170,112,599
기업금전신탁, MMDA	4,863,387,969	31,078,633,845
합 계	54,167,927,841	31,248,746,444

13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	비유동	비 고
당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	26,527,716	(주)신한은행
합 계	31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	비유동	비 고
당좌개설보증금(*1)	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	26,527,716	(주)신한은행
합 계	31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 금융상품

14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	-	-	31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,639,627,027	1,639,627,027
장기기타금융자산	10,781,501,538	-	-	10,781,501,538
소 계	10,812,529,254	-	1,639,627,027	12,452,156,281
유동자산 :
매출채권	127,686,485,371	-	-	127,686,485,371
기타금융자산	5,869,574,583	-	-	5,869,574,583
현금및현금성자산	54,167,927,841	-	-	54,167,927,841
소 계	187,723,987,795	-	-	187,723,987,795
합 계	198,536,517,049	-	1,639,627,027	200,176,144,076

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	-	-	31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
장기기타금융자산	14,257,376,780	-	-	14,257,376,780
소 계	14,288,404,496	-	1,629,050,972	15,917,455,468
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
매출채권	198,343,469,035	-	-	198,343,469,035
기타금융자산	5,199,206,148	-	-	5,199,206,148
현금및현금성자산	31,248,746,444	-	-	31,248,746,444
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
소 계	234,791,421,627	7,786,800,000	-	242,578,221,627
합 계	249,079,826,123	7,786,800,000	1,629,050,972	258,495,677,095

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
기타금융부채	2,109,585,633	-	2,109,585,633
유동부채 :
단기차입금	70,000,000,000	-	70,000,000,000
매입채무	58,896,231,542	-	58,896,231,542
기타금융부채	47,700,548,830	-	47,700,548,830
소 계	176,596,780,372	-	176,596,780,372
합 계	178,706,366,005	-	178,706,366,005

(전기말)	(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
비유동부채 :
기타금융부채	3,458,917,364	-	3,458,917,364
유동부채 :
단기차입금	137,359,198,248	-	137,359,198,248
매입채무	74,433,710,388	-	74,433,710,388
기타금융부채	47,294,309,568	-	47,294,309,568
파생상품부채	-	290,100,000	290,100,000
소 계	259,087,218,204	290,100,000	259,377,318,204
합 계	262,546,135,568	290,100,000	262,836,235,568

14-3. 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	4,233,438,771	-	-	-	-	4,233,438,771
당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익		5,841,708				5,841,708
배당금수익	-	-	65,172,400	-	-	65,172,400
기타의대손상각비	(55,763,806)	-	-	-	-	(55,763,806)
이자비용	-	-	-	(6,747,565,663)	-	(6,747,565,663)
외환거래관련 손익	4,551,235,438	-	-	(12,207,489,913)	-	(7,656,254,475)
파생상품관련 손익	-	6,511,750,000	-	-	(1,004,450,000)	5,507,300,000
지분증권관련 손익	-	-	10,576,055	-	-	10,576,055
합 계	8,728,910,403	6,517,591,708	75,748,455	(18,955,055,576)	(1,004,450,000)	(4,637,255,010)

(전기)	(단위:원)

구 분	금융자산			금융부채		합 계
상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
---	---	---	---	---	---	---
이자수익	5,510,691,318	-	-	-	-	5,510,691,318
당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	-	658,880,013	-	-	-	658,880,013
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
기타의대손상각비	(129,469)	-	-	-	-	(129,469)
기타의대손충당금환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(10,729,725,472)	-	(10,729,725,472)
외환거래관련 손익	2,618,463,459	-	-	(8,874,663,088)	-	(6,256,199,629)
파생상품관련 손익	-	4,578,600,000	-	-	(714,200,000)	3,864,400,000
지분증권관련 손익	-	-	369,178,108	-	-	369,178,108
합 계	8,176,633,184	5,237,480,013	427,720,508	(19,604,388,560)	(714,200,000)	(6,476,754,855)

14-4. 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,639,627,027	1,639,627,027

(전기말)	(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,660,000,000	-	7,660,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,629,050,972	1,629,050,972
파생상품자산	-	126,800,000	-	126,800,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	290,100,000	-	290,100,000

보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원.%)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준3' 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
(주)남우진흥	1,605,746,430	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	14.62%
제주비료(주)	33,880,597	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	10.29%

(전기말)	(단위:원,%)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준3' 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
(주)남우진흥	1,590,098,752	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	13.51%
제주비료(주)	38,952,220	현금흐름할인법	영구성장률	0%
가중평균자본비용	14.36%

당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	당기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,629,050,972	10,576,055	1,639,627,027

(전기)	(단위:원)

구 분	기초	평가	전기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	369,178,108	1,629,050,972

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	36,636,731,592	35,491,860,452
사외적립자산의 공정가치	(32,383,103,903)	(33,691,589,807)
기말 순확정급여부채(자산)(*1)	4,253,627,689	1,800,270,645

(*1) 당기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,524천원이 포함되어 있습니다. 15-2. 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기	전기
확정기여제도	2,781,282,575	1,424,847,762

15-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	35,491,860,452	31,725,629,847
당기근무원가	3,311,100,362	2,935,693,886
이자원가	1,419,401,009	1,562,695,877
재측정요소	4,167,262,652	11,099,799,997
인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,261,526)	800,004,394
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,152,518,157	1,186,585,083
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	3,018,006,021	9,113,210,520
관계회사 전출입액	742,772,628	(54,603,784)
퇴직금지급액	(8,499,315,611)	(11,779,613,171)
국민연금전환금의 대체	3,650,100	2,257,800
기말	36,636,731,592	35,491,860,452

15-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	33,691,589,807	35,141,247,759
사외적립자산 적립금	1,118,663,020	176,154,741
사외적립자산 기대수익	1,302,389,346	1,717,570,632
사외적립자산 재측정요소	16,785,560	(323,343,715)
관계회사 전출입액	742,772,628	(54,603,784)
퇴직금 지급액	(4,489,096,458)	(2,965,435,826)
기말	32,383,103,903	33,691,589,807

15-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
예적금	29,518,183,185	31,028,019,807
채무상품	2,864,920,718	2,663,570,000
합 계	32,383,103,903	33,691,589,807

15-6. 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

	(단위:%)

구 분	당기말	전기말
할인율	3.88	4.38
기대임금상승율	2.00	2.00

15-7. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	확정급여부채에 미치는 영향
가정의 변경	상승시	하락시
---	---	---	---
할인율	1.00%P	(2,336,036,892)	2,703,688,678
기대임금상승율	1.00%P	2,752,239,604	(2,418,375,207)

16. 충당부채 16-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
온실가스배출부채	-	-	72,160,000	-
복구충당부채	-	5,805,851,603	-	5,591,797,591
합 계	-	5,805,851,603	72,160,000	5,591,797,591

16-2. 온실가스배출부채 (1) 당사의 3차 계획기간 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

	(단위:톤)

구 분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계
무상할당 배출권	67,752	67,118	67,118	201,988

(2) 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원, 톤)

구 분	2023년도분		2024년도분		2025년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최초할당	67,752	-	67,118	-	67,118	-	201,988	-
매입/매도(*1)	8,000	-	(473)	-	7,000	-	14,527	-
전년도 이월량	56	-	3	-	1,416	-	1,475	-
차입/이월	(3)	-	(1,416)	-	(65)	-	(1,484)	-
정부제출	(75,805)	-	(65,232)	-	(75,469)	-	(216,506)	-
과부족분	-	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다.

(전기말)	(단위:원, 톤)

구 분	2022년도분		2023년도분		2024~2025년도분		합 계
수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
최초할당	67,752	-	67,752	-	134,236	-	269,740	-
무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-
매입/매도(*1)	5,100	-	-	-	-	-	5,100	-
차입/이월	6,533	-	56	-	-	-	6,589	-
정부제출	(79,385)	-	-	-	-	-	(79,385)	-
과부족분	-	-	67,808	-	134,236	-	202,044	-

(*1) 정부의 이월제한조치에 따른 배출권 매각 거래를 반영하였습니다. (3) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 기타사항 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 65,232톤(tCO2-eq) 입니다. 한편, 당기말 현재 충당부채 인식 및 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구 분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
당사가 피고인 사건	김진영 외 42명	당사	임금청구소송	1,290,000,000	1심 진행중
박정근 외 2명	당사	근로자지위확인	700,000,000	2심 진행중
장근호 외 9명	당사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
김종명 외 20명	당사	근로자지위확인	1,050,000,000	1심 진행중
㈜여수탱크터미널	당사외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
서남용 외 3명	당사	임금청구소송	500,040,000	1심 진행중
합 계				4,381,525,786

(*1) 당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

17-2. 약정사항 당기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

	(단위: 원, USD)

구 분	금 융 기 관	금 액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
구매자금대출	한국수출입은행	300,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
원화 소계		545,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 소계		USD 454,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증 당기말 현재 당사는 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 당사를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)로부터 총부보금액 25,288,930,212원의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)에 총부보금액 982,343,044원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다.

17-4. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금	26,527,716	서울보증보험(주)

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	35,046,739,991	-
미지급비용(*1)	11,106,696,361	-
예수보증금	470,351,921	-
리스부채	1,076,760,557	2,109,585,633
합 계	47,700,548,830	2,109,585,633

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 5,959,601천원이 포함되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	유동	비유동
미지급금	26,072,823,006	-
미지급비용	19,873,295,749	-
예수보증금	468,891,967	-
리스부채	879,298,846	3,458,917,364
합 계	47,294,309,568	3,458,917,364

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
선수금	1,606,030,068	1,250,097,890
선수수익	167,860,913	159,178,275
예수금	24,940,670	148,152,420
합 계	1,798,831,651	1,557,428,585

20. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	차 입 처	연이자율		금 액
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
USANCE	농협은행(주)	-	5.88%~5.93%	-	44,245,997,914
국민은행	-	5.74%~5.86%	-	20,431,025,171
한국산업은행	-	6.02%	-	12,682,175,163
단기차입금기타	한국수출입은행	3.1%~3.3%	4.01%	70,000,000,000	15,000,000,000
농협은행(주)	-	5.21%	-	45,000,000,000
합 계				70,000,000,000	137,359,198,248

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합 계	45,169,979,888	45,169,979,888

21-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

21-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,112,375,399	1,104,242,413
합 계	1,073,207,399	1,065,074,413

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	301,024,709,566	300,759,051,493
미처분이익잉여금	21,946,360,664	3,142,579,773
합 계	440,985,897,861	421,916,458,897

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다. (*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 배당금

23-1. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
당기(제51기)	2024년 1월 1일	부터	전기(제50기)	2023년 1월 1일	부터
2024년 12월 31일	까지	2023년 12월 31일	까지
처분예정일	2025년 3월 28일		처분확정일	2024년 3월 22일

남해화학주식회사	(단위 : 원)

구 분	당 기		전 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금	-	21,946,360,664		3,142,579,773
1. 전기이월미처분이익잉여금	-	-	-
2. 당기순이익	25,138,077,548	-	11,926,977,288
3. 확정급여제도의 재측정요소	(3,191,716,884)	-	(8,784,397,515)
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		-		-
합 계		21,946,360,664		3,142,579,773
Ⅲ. 이익잉여금처분액		21,946,360,664		3,142,579,773
1. 사업확장적립금	18,110,465,064		265,658,073
2. 배당금	3,835,895,600		2,876,921,700
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		-		-

23-2. 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
발행주식수	보통주 49,678,843주	보통주 49,678,843주
자기주식수	보통주 1,730,148주	보통주 1,730,148주
배당을 받을 주식	보통주 47,948,695주	보통주 47,948,695주
배당률	보통주 - 대 주 주 : 8.0% (주당 80원) - 소액주주 : 8.0% (주당 80원)	보통주 - 대 주 주 : 6.0% (주당 60원) - 소액주주 : 6.0% (주당 60원)
배당금	보통주 - 대 주 주 : 27,820,149주×80원 = 2,225,611,920원 - 소액주주 : 20,128,546주×80원 = 1,610,283,680원	보통주 - 대 주 주 : 27,820,149주×60원 = 1,669,208,940원 - 소액주주 : 20,128,546주×60원 = 1,207,712,760원

23-3. 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
배당금	3,835,895,600	2,876,921,700
당기순이익	25,138,077,548	11,926,977,288
배당성향	15.26%	24.12%

23-4. 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
주당배당금	80	60
결산일종가	6,130	7,400
배당수익률	1.31%	0.81%

24. 영업이익24-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
제품및반제품매출액	985,800,032,222	1,063,405,091,770
상품매출액	535,979,017,215	527,040,331,606
합 계	1,521,779,049,437	1,590,445,423,376

24-2. 고객과의 계약과 관련된 부채

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
계약부채 - 선수금	895,048,940	898,274,861

기초의 계약부채 잔액 중 867,873,483원이 당기 중 수익으로 인식되었으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다.

24-3. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
제품및반제품매출원가	847,454,888,831	962,928,371,143
상품매출원가	526,000,944,721	516,497,543,601
합 계	1,373,455,833,552	1,479,425,914,744

24-4. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
급여	13,842,105,395	10,364,179,263
퇴직급여	1,781,482,866	1,272,459,930
복리후생비	4,297,818,930	4,548,341,260
지급임차료	444,059,181	424,916,776
감가상각비	2,503,728,785	2,596,629,352
무형자산상각비	1,378,986,686	940,781,721
지급수수료	3,329,882,046	2,676,768,757
광고선전비	1,006,082,678	449,749,018
판매수수료	10,482,261,234	11,003,932,457
운반보관비	50,903,637,235	50,184,415,218
수선유지비	112,166,457	185,074,321
연구개발비	1,369,234,365	1,102,288,702
판매선전비	1,886,128,379	1,675,557,887
판매잡비	2,665,213,971	2,570,116,318
기타판매비와관리비	4,737,655,780	4,161,820,791
합 계	100,740,443,988	94,157,031,771

24-5. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	305,742,625,884	-	305,742,625,884
원재료와소모품의사용액	420,202,660,111	-	420,202,660,111
상품매출원가	526,000,944,721	-	526,000,944,721
급여	35,165,677,874	13,842,105,395	49,007,783,269
퇴직급여	4,427,911,734	1,781,482,866	6,209,394,600
복리후생비	9,937,993,365	4,297,818,930	14,235,812,295
감가상각비	15,996,680,440	2,503,728,785	18,500,409,225
무형자산상각비	41,070,268	1,378,986,686	1,420,056,954
지급수수료	22,501,681,340	3,329,882,046	25,831,563,386
운반보관비	-	50,903,637,235	50,903,637,235
수선유지비	10,173,718,503	112,166,457	10,285,884,960
연차보수비	3,609,246,508	-	3,609,246,508
임가공비	12,999,817,286	-	12,999,817,286
기타	6,655,805,518	22,590,635,588	29,246,441,106
합 계	1,373,455,833,552	100,740,443,988	1,474,196,277,540

(전기)	(단위:원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계
재고자산의 변동	359,176,252,313	-	359,176,252,313
원재료와소모품의사용액	498,202,828,375	-	498,202,828,375
상품매출원가	516,497,543,601	-	516,497,543,601
급여	26,680,154,271	10,364,179,263	37,044,333,534
퇴직급여	2,933,206,963	1,272,459,930	4,205,666,893
복리후생비	9,878,187,020	4,548,341,260	14,426,528,280
감가상각비	14,787,542,781	2,596,629,352	17,384,172,133
무형자산상각비	37,655,230	940,781,721	978,436,951
지급수수료	24,664,867,624	2,676,768,757	27,341,636,381
운반보관비	-	50,184,415,218	50,184,415,218
수선유지비	7,824,545,196	185,074,321	8,009,619,517
연차보수비	1,494,616,078	-	1,494,616,078
임가공비	11,335,382,861	-	11,335,382,861
기타	5,913,132,431	21,388,381,949	27,301,514,380
합 계	1,479,425,914,744	94,157,031,771	1,573,582,946,515

25. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기타수익 :
수입수수료	2,315,836,061	2,149,552,887
수입임대료	1,493,478,709	1,761,536,354
유형자산처분이익	159,617,151	233,932,417
수입위약배상금	321,753,428	157,505,375
폐품매각수익	75,775,413	126,169,360
기타의대손충당금환입	-	47,607,876
관계기업투자처분이익	-	1,298,082,449
잡이익	927,812,731	5,803,179,574
합 계	5,294,273,493	11,577,566,292
기타비용 :
기부금	46,250,000	78,550,000
농업지원사업비	4,631,295,526	3,648,930,886
유형자산처분손실	3,750,131	57,900
기타의대손상각비	55,763,806	129,469
잡손실	1,507,287,031	480,067,941
합 계	6,244,346,494	4,207,736,196

26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
금융수익 :
이자수익	3,959,177,218	5,877,876,471
배당금수익	65,172,400	58,542,400
외환차익	6,532,192,735	10,888,699,678
외화환산이익	1,561,962,251	3,760,730,209
파생상품거래이익	6,511,750,000	4,451,800,000
파생상품평가이익	-	126,800,000
금융리스채권이자수익	280,103,261	291,694,860
합 계	18,910,357,865	25,456,143,618
금융비용 :
이자비용	6,747,565,663	10,729,725,472
외환차손	15,130,356,666	19,166,118,905
외화환산손실	620,052,795	1,739,510,611
파생상품거래손실	1,004,450,000	424,100,000
파생상품평가손실	-	290,100,000
합 계	23,502,425,124	32,349,554,988

27. 부문별 사업정보

27-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 비료ㆍ화학사업 부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주)입니다.

(2) 유류사업부문당사는 2003년도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

27-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)	(단위:원)

부 문	당 기		당기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	994,739,286,803	46,603,531,316	660,484,595,736
유류사업부문	527,039,762,634	979,240,581	59,415,102,591
합 계	1,521,779,049,437	47,582,771,897	719,899,698,327

(전기말 및 전기)	(단위:원)

부 문	전 기		전기말
매출액	영업이익	자산총액
---	---	---	---
비료화학사업부문	1,073,660,425,330	14,357,804,819	717,111,132,285
유류사업부문	516,784,998,046	2,504,672,042	65,004,209,533
합 계	1,590,445,423,376	16,862,476,861	782,115,341,818

27-3. 당기와 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
국내	1,212,564,863,364	1,260,243,637,361
아시아	248,727,829,957	254,998,246,983
오세아니아	35,179,819,591	60,424,417,038
기타(미국, 유럽 등)	25,306,536,526	14,779,121,994
합 계	1,521,779,049,437	1,590,445,423,376

27-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기	전기
농협경제지주(주)	665,442,989,133	730,306,089,751
TKG휴켐스(주)	285,063,470,772	277,868,045,061

28. 법인세비용

28-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세부담액
당기법인세	2,106,232,252	62,582,257
이연법인세의 변동	6,000,020,798	(1,193,594,836)
자본에 가감하는 법인세	956,317,139	2,553,466,054
총법인세비용	9,062,570,189	1,422,453,475

28-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	34,200,647,737	13,349,430,763
적용세율에 따른 세부담액	6,762,136,025	2,516,391,845
조정사항 :
세무상 과세되지 않는 수익	(910,836,610)	(2,271,366,178)
세무상 차감되지 않는 비용	388,710,941	295,696,262
세액공제 등	(1,342,419,124)	(365,168,543)
법인세 추가납부액	958,760,208	62,582,257
미인식 이연법인세의 변동	1,992,780,697	712,444,701
기타	1,213,438,052	471,873,131
소 계	2,300,434,164	(1,093,938,370)
법인세비용	9,062,570,189	1,422,453,475
유효세율	26.50%	10.66%

28-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말
---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세 :
퇴직급여	1,203,887,898	348,633,161	1,552,521,059
지분법평가손익	1,659,175,085	1,947,423,867	3,606,598,952
외화평가조정	(429,179,427)	211,598,343	(217,581,084)
재고자산	2,983,884,110	(1,079,129,555)	1,904,754,555
감가상각누계액	856,405,189	(210,281,983)	646,123,206
충당부채 및 미지급비용 등	4,610,707,747	(1,608,881,243)	3,001,826,504
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(329,196,523)	(2,443,068)	(331,639,591)
감액손실	1,474,513,009	-	1,474,513,009
복구충당부채 및 유형자산	695,854,831	148,754,879	844,609,710
관계기업투자주식처분이익	(299,857,046)	-	(299,857,046)
기타	3,479,875,277	(50,627,208)	3,429,248,069
소 계	15,906,070,150	(294,952,807)	15,611,117,343
이월결손금	3,140,177,134	(3,140,177,134)	-
세액공제이월액	783,262,606	(572,110,169)	211,152,437
소 계	19,829,509,890	(4,007,240,110)	15,822,269,780
실현가능성이 높지않아 인식하지 않은 이연법인세자산	1,111,798,670	1,992,780,697	3,104,579,367
합 계	18,717,711,220	(6,000,020,807)	12,717,690,413

(전기)	(단위:원)

구 분	이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말
---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세 :
퇴직급여	368,288,491	835,599,407	1,203,887,898
지분법평가손익	496,723,611	1,162,451,474	1,659,175,085
외화평가조정	(1,679,419,694)	1,250,240,267	(429,179,427)
재고자산	8,074,814,468	(5,090,930,358)	2,983,884,110
감가상각누계액	725,652,338	130,752,851	856,405,189
충당부채 및 미지급비용 등	5,014,773,957	(404,066,210)	4,610,707,747
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(221,742,163)	(107,454,360)	(329,196,523)
감액손실	1,523,313,095	(48,800,086)	1,474,513,009
복구충당부채 및 유형자산	282,365,770	413,489,061	695,854,831
관계기업투자주식처분이익	-	(299,857,046)	(299,857,046)
기타	2,920,606,417	559,268,860	3,479,875,277
소 계	17,505,376,290	(1,599,306,140)	15,906,070,150
이월결손금	-	3,140,177,134	3,140,177,134
세액공제이월액	404,480,570	365,168,543	769,649,113
소 계	17,909,856,860	1,906,039,537	19,815,896,397
실현가능성이 높지않아 인식하지 않은 이연법인세자산	(385,740,485)	(712,444,701)	(1,098,185,186)
합 계	17,524,116,375	1,193,594,836	18,717,711,211

28-4. 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

28-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
확정급여제도의 재측정요소	(4,150,477,092)	958,760,208	(3,191,716,884)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	10,576,055	(2,443,069)	8,132,986
합 계	(4,139,901,037)	956,317,139	(3,183,583,898)

(전기)	(단위:원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후
확정급여제도의 재측정요소	(11,423,143,712)	2,638,746,197	(8,784,397,515)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	369,178,108	(85,280,143)	283,897,965
합 계	(11,053,965,604)	2,553,466,054	(8,500,499,550)

29. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구분	당 기	전 기
당기순이익(A)	25,138,077,548	11,926,977,288
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	1,730,148주	1,730,148주
기본주당순이익(A/B)	524	249

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

30-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
직상위지배기업	농협경제지주(주)
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주) (주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주) NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품(주), (주)농협물류 (주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통 (주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오 (주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스 (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주) 엔에이치농협리츠운용(주), 지엔엠홀딩스(주) 그랑몬스터(주), 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사 엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주) 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사 이니어스엔에이치사모투자합자회사 ㈜지엔앰퍼포먼스, 미디랩, 엔에이치프린시플사모투자 엔에이치에이알에이밸류애드제1호사모투자 엔에이치우리뉴딜그로쓰알파제1호사모투자 범농협애그테크상생혁신사모투자 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사 이에스지리더스제1호사모투자합자회사 (주)엔비텍코리아, (주)한국의료환경, 농업회사법인 팜코(주) KOREA NONGHYUP INTERNATIOAL CO.,LTD. NONGHYUP AMERICA INC, 은애기(상해)무역유한공사, NH - HAY INC. PT Nonghyup feed Indonesia, 북경세농종묘유한공사, 청도세농종묘유한공사 NONGWOO SEED AMERICA INC. PT. KOREANA SEED INDONESIA NONGWOOSEED INDIA PVT., LTD. NONGWOOSEED MYANMAR CO., LTD NONGWOOBIO TOHUMCULUK SANAYI TICARET NONIM SIRKETI ㈜홈앤쇼핑, ㈜올바른계란

30-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익	기타비용	재고자산 매입
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	500,000	4,678,073,986	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	665,442,989,133	7,696,294	891,744,758	-
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	4,563,703,815	114,519,565	-	1,425,518,068
관계기업	토소남해실리카(주)	1,419,717,660	515,833,506	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,781,742,632	1,861,498,204	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)		3,327,111,850	5,817,440,316
(주)NH투자증권		535,671,238
(주)농협손해보험	-	244,739,856	2,098,644,260	-
농협생명보험(주)	-	-	706,756,100	-
(주)농협물류	-	19,811,640	20,435,921,644	-
(주)농협사료	1,832,826,981	-	18,490,820	-
(주)농협홍삼	-	-	17,066,368	-
(주)농협목우촌	-	-	23,409,955	-
(주)농협파트너스	-	-	739,249,727	-
(주)농협네트웍스	-	-	409,476,093	-
(주)NH농협무역	302,439,800	-	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	3,317	-
(주)농협에코아그로 (*1)	68,000,000	-	-	1,358,486,100
(주)농우바이오	48,000,000	-	-	-
합 계		677,459,420,021	6,627,382,153	35,836,277,344	2,784,004,168

(*1) 전기 중 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사법인이 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전기)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	수익		비용
매출	기타수익	기타비용	재고자산 매입
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	1,000,000	3,681,644,886	-
직상위지배기업	농협경제지주(주)	730,306,089,751	-	1,446,448,970	-
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	2,410,367,979	194,722,285	269,064,948	744,930,424
관계기업	토소남해실리카(주)	1,120,621,388	576,377,494	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	4,417,267,815	1,738,418,000	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	4,151,545,123	8,706,511,967	-
(주)NH투자증권	-	1,792,327,857	-	-
(주)농협손해보험	-	1,070,058,445	1,996,189,228	-
농협생명보험(주)	-	-	675,462,000	-
(주)농협물류	-	8,247,918	20,268,278,455	-
(주)농협사료	2,707,723,790	-	28,825,280	-
(주)농협홍삼	-	-	13,918,186	-
(주)농협목우촌	-	-	24,668,184	-
(주)농협파트너스	-	-	791,430,902	-
(주)농협네트웍스	-	-	370,274,548	-
(주)NH농협무역	327,204,272	135,872	-	-
(주)농협정보시스템	-	-	36,285	-
(주)농협에코아그로	-	-	-	264,702,000
(주)농우바이오	150,250,000	-	-	-
합 계		741,439,524,995	9,532,832,994	38,272,753,839	1,009,632,424

30-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권		채무
매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	3,132,160
직상위지배기업	농협경제지주(주)	53,441,346,392	-	-	1,462,265,495
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	660,593,449	275,092	4,857,424	668,000
관계기업	토소남해실리카(주)	133,471,932	12,290,861,600	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	411,103,791	196,319,046	-	1,431,500
기타특수관계자	농협은행(주)	-	37,250,991,872		459,298,628
(주)NH투자증권	-	-	-	-
(주)농협손해보험	-	-	-	132,076,120
(주)농협물류	-	-	-	1,861,378,680
(주)농협사료	166,682,582	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	68,647,560
(주)농협에코아그로	18,700,000	-	282,106,000	-
(주)농우바이오	52,800,000	-	-	-
(주)농협네트웍스	-	-	-	914,789,169
농협생명보험(주)	-	432,000,000	-	1,219,120,112
합 계		54,884,698,146	50,170,447,610	286,963,424	6,122,807,424

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(전기말)	(단위:원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	기타채권(*1)	금융상품	기타채무	금융상품	차입금
---	---	---	---	---	---	---	---
직상위지배기업	농협경제지주(주)	96,894,663,650	-	-	-	1,680,432,391	-
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	728,369,963	463,704	-	345,597,206	-	-
관계기업	토소남해실리카㈜	155,405,173	11,453,639,657	-	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	472,670,912	155,417,689	-	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	72,434,723,652	126,800,000	-	314,554,314	290,100,000
(주)NH투자증권	-	-	-	-	9,323,068	-
(주)농협손해보험	-	1,070,800,805	-	-	170,407,320	-
(주)농협물류	-	-	-	-	1,731,367,915	-
(주)농협사료	184,569,000	-	-	-	-	-
(주)농협파트너스	-	-	-	-	65,257,170	-
(주)농협에코아그로	-	-	-	113,579,400	-	-
(주)농우바이오	74,800,000	-	-	-	-	-
(주)농협네트웍스	-	-	-	-	1,098,892,990	-
농협생명보험(주)	-	432,000,000	-	-	1,594,006,789	-
합 계		98,510,478,698	85,547,045,507	126,800,000	459,176,606	6,664,241,957	290,100,000

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

30-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	특수관계자명	과 목	당 기		전 기
차입	상환	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	농협은행(주)	단기차입금	238,894,964,075	330,569,519,346	539,161,897,550	544,868,425,682

30-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 당사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석17-2 참조)

30-6. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

특수관계	회사명	과 목	당 기	전 기
직상위지배기업	농협경제지주(주)	배당금	1,669,208,940	2,782,014,900

30-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
단기급여	1,407,896,441	771,575,722
퇴직급여	71,484,180	67,644,849
합 계	1,479,380,621	839,220,571

31. 현금흐름표31-1. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	56,718,811,791	26,704,448,189
개발중인무형자산의 본계정 대체	-	6,737,917,100
유형자산 취득 미지급금 증감	572,493,990	14,328,377,961
유형자산 취득 충당금 증감	-	(354,548,395)
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	678,390,136	2,988,167,940
리스부채의 유동성대체	197,461,711	465,489,891
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동(*1)	8,132,986	283,897,965
보증금의 유동성대체	1,597,365,933	759,204,541

(*1) 당기 및 전기 금액은 세후금액입니다.31-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가(*1)	상환	외화환산 등	당기말
단기차입금	137,359,198,248	383,465,290,692	(456,135,320,464)	5,310,831,524	70,000,000,000
리스부채	4,338,216,210	678,390,136	(1,830,260,156)	-	3,186,346,190

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)	(단위: 원)

구 분	기초	차입 및 증가(*1)	상환	외화환산 등	전기말
단기차입금	175,563,946,387	740,472,874,476	(778,010,119,535)	(667,503,080)	137,359,198,248
리스부채	3,110,398,243	2,988,167,940	(1,760,349,973)	-	4,338,216,210

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

32-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

32-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분		외화(USD)	원화환산액	환산이익	환산손실
외화금융자산	현금및현금성자산	3,308,751	4,863,864,235	1,248,382,088	67,560,056
매출채권	18,928,200	27,824,454,000	287,884,620	-
기타채권	46,451	68,283,264	-	26,450
소 계	22,283,402	32,756,601,499	1,536,266,708	67,586,506
외화금융부채	매입채무	31,927,987	46,934,140,993	25,695,543	551,477,762
미지급금	121,758	178,984,877	-	988,527
소 계	32,049,745	47,113,125,870	25,695,543	552,466,289

(전기말)	(단위:원)

구 분		외화(USD)	원화환산액	환산이익	환산손실
외화금융자산	현금및현금성자산	24,103,175	31,078,633,845	2,845,045,263	1,653,241,250
매출채권	20,714,800	26,709,663,120	-	86,200,650
기타채권	69,643	89,797,388	-	68,711
소 계	44,887,618	57,878,094,353	2,845,045,263	1,739,510,611
외화금융부채	단기차입금	59,996,276	77,359,198,248	667,503,080	-
매입채무	47,421,335	61,145,069,117	247,815,566	-
미지급금	235,200	303,266,880	366,300	-
미지급비용	240,782	310,463,704	-	-
소 계	107,893,593	139,117,997,949	915,684,946	-

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기		전 기
10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(1,435,652,421)	1,435,652,421	(8,121,470,049)	8,121,470,049

32-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
장기기타금융자산	10,781,501,538	14,257,376,780
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	31,027,716
당기손익 공정가치측정 금융상품	-	7,660,000,000
매출채권 및 기타금융자산	133,556,059,954	203,542,675,183
현금및현금성자산	54,167,927,841	31,248,746,444
파생상품자산	-	126,800,000
합 계	198,536,517,049	256,866,626,123

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

32-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)	(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년 초과
단기차입금	70,000,000,000	70,000,000,000	-	-	70,000,000,000	-	-
매입채무	58,896,231,542	58,896,231,542	58,896,231,542	-	-	-	-
기타금융부채	49,810,134,463	49,973,672,419	35,347,996,698	291,049,946	11,671,037,818	2,659,809,865	3,778,092
합 계	178,706,366,005	178,869,903,961	94,244,228,240	291,049,946	81,671,037,818	2,659,809,865	3,778,092

(전기말)	(단위:원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년 초과
단기차입금	137,359,198,248	137,359,198,248	44,155,944,013	93,203,254,235	-	-	-
매입채무	74,433,710,388	74,433,710,388	74,433,710,388	-	-	-	-
기타금융부채	50,753,226,932	51,031,985,713	46,209,139,758	257,412,601	492,095,655	4,063,404,291	9,933,408
파생상품부채	290,100,000	290,100,000	260,200,000	29,900,000	-	-	-
합 계	262,836,235,568	263,114,994,349	165,058,994,159	93,490,566,836	492,095,655	4,063,404,291	9,933,408

32-4. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
부채	190,564,676,948	271,857,892,389
자본	529,335,021,379	510,257,449,429
부채비율	36.00%	53.28%

33. 리스33-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자당사는 영업에 사용되는 설비, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 리스제공자당사는 특정 사무실과 제조건물, 기계장치로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

33-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,086,949,274	4,911,672,779
취득	107,708,298	79,590,510	297,724,421	193,366,907	678,390,136
감가상각비	(170,535,573)	(466,027,034)	(755,600,636)	(388,355,684)	(1,780,518,927)
당기말	175,335,817	1,217,988,437	1,524,259,237	891,960,497	3,809,543,988

(전기)	(단위:원)

구 분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합 계
기초	366,918,640	48,222,988	2,681,712,676	467,799,100	3,564,653,404
취득	-	2,022,410,314	-	965,757,626	2,988,167,940
감가상각비	(128,755,548)	(465,682,528)	(699,577,224)	(346,607,452)	(1,640,622,752)
처분(중도해지)	-	(525,813)	-	-	(525,813)
당기말	238,163,092	1,604,424,961	1,982,135,452	1,086,949,274	4,911,672,779

33-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	4,338,216,210	3,110,398,243
증가	678,390,136	2,988,167,940
이자비용	143,069,072	150,452,143
중도해지	-	(525,813)
상환	(1,973,329,228)	(1,910,276,303)
기말	3,186,346,190	4,338,216,210

33-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	1,156,648,110	1,012,529,259
1년 초과~5년 이내	2,189,457,944	3,594,512,324
5년 초과	3,778,092	9,933,408
합 계	3,349,884,146	4,616,974,991
현재가치할인차금	(163,537,956)	(278,758,781)
차감잔액	3,186,346,190	4,338,216,210
유동성 리스부채	(1,076,760,557)	(879,298,846)
비유동성 리스부채	2,109,585,633	3,458,917,364

33-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
기초	10,754,351,072	11,185,752,644
증가	-	-
이자수익	280,103,261	291,694,860
상환	(723,096,432)	(723,096,432)
기말	10,311,357,901	10,754,351,072

33-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년 초과~5년 이내	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	6,929,027,348	7,372,020,519
합 계	10,311,357,901	10,754,351,072

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

33-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

	(단위:원)

구 분	당 기	전 기
수익
수입임대료	192,744,968	194,154,301
리스채권이자수익	280,103,261	291,694,860
합 계	472,848,229	485,849,161
비용
지급임차료(소액단기리스)	80,796,834	66,036,623
사용권자산의 상각	1,780,518,927	1,640,622,752
리스부채이자비용	143,069,072	150,452,143
합 계	2,004,384,833	1,857,111,518

(다) 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)
제51(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제50(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
남해화학주식회사	(단위 : 원)

과 목	제51(당)기		제50(전)기
Ⅰ. 처분전이익잉여금		21,946,360,664		3,142,579,773
1. 전기이월이익잉여금	0		0
2. 당기순이익	25,138,077,548		11,926,977,288
3. 확정급여제도의 재측정요소	(3,191,716,884)		(8,784,397,515)
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액		0		0
1. 이익준비금이입액	0		0
2. 기업합리화적립금이입액	0		0
3. 기업발전적립금이입액	0		0
4. 사업확장적립금이입액	0		0
Ⅲ. 이익잉여금처분액		21,946,360,664		3,142,579,773
1. 배당금 현금배당 보통주 배당금(률) 제51기 - 보통주 80원(8%) 제50기 - 보통주 60원(6%)	3,835,895,600		2,876,921,700
2. 사업확장적립금	18,110,465,064		265,658,073
Ⅳ.차기이월이익잉여금		0		0

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 (단위 : 백만원)

구 분	당기순이익	배당률	1주당 배당	배당총액	배당성향
2022년	47,308	10%	100원 / 주	4,795	10.5%
2023년	11,927	6%	60원 / 주	2,877	24.1%
2024년	25,138	8%	80원 / 주	2,588	10.3%

※ 제51기(2024 회계연도) 배당에 관한 상세한 사항은 현금현물 배당 결정공시를 참조하시길 바랍니다.※ 제51기(2024 회계연도) 당기순이익, 배당은 정기주주총회 승인 결과 및 외감 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 김창수 선임의 건 2-2호 : 사내이사 강남경 선임의 건 2-3호 : 사내이사 임규수 선임의 건 2-4호 : 사내이사 김양훈 선임의 건 2-5호 : 사외이사 강홍구 선임의 건 2-6호 : 사외이사 류근백 선임의 건 2-7호 : 사외이사 김병승 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부	최대주주와의관계	추천인
김 창 수	1958.03.01.	해당없음	해당없음	자회사의 임직원	이사회
강 남 경	1960.09.13.	해당없음	해당없음	자회사의 임직원	이사회
임 규 수	1961.07.25.	해당없음	해당없음	자회사의 임직원	이사회
김 양 훈	1967.06.28.	해당없음	해당없음	자회사의 임직원	이사회
강 홍 구	1954.06.07	사외이사	해당없음	해당없음	이사회
류 근 백	1961.06.12.	사외이사	해당없음	해당없음	이사회
김 병 승	1963.10.19	사외이사	해당없음	해당없음	이사회
총 ( 7 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
김 창 수	남해화학대표이사	2024.~ 2015.~2016	현) 남해화학 대표이사 사장 전) 농협경제지주 상무	해당없음
강 남 경	남해화학부사장	2024.~ 2019.~2020. 2017.~2018. 2015.~2016.	현) 남해화학 부사장전) 농협물류 대표이사전) 농협중앙회 상호금융경영지원본부장전) 농협중앙회 전남지역본부장	해당없음
임 규 수	남해화학부사장	2024.~ 2021.~2023. 2015.~2017.	현) 남해화학 부사장 전) (주) 강릉농산물도매시장 대표이사전) 농협유통 본부장	해당없음
김 양 훈	남해화학조업상무이사	2024.~ 2022.~2024. 2018.~2021.	현) 남해화학 조업상무이사 · 공 장장전) 남해화학 해외사업본부장전) 남해화학 화학사업팀장	해당없음
강 홍 구	-	2019.~2021. 2006.~2019.	전) 하나로유통 사외이사 전) 노화농협 조합장	해당없음
류 근 백	도의회자문위원	2024.~ 2015.~2018.	현) 전라북도 도의회 농업복지환경위원회 의정 자문위원전) 신태인농협 조합장	해당없음
김 병 승	컨설팅업체대표	2019.~ 2018.~2019. 2015.~2018. 2015.~2017. 2014.~2017.	현) 탑컨설팅 대표전) 여수시 테크니션스쿨 원장전) 휴켐스 관리 이사 전) 일럼테크놀로지 대표이사 전) 여수시 규제개혁 위원	해당없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) 2-5호 : 사외이사 강홍구 선임의 건

1.전문성

신태인농협 조합장으로서 재임기간 동안 현장중심 리더십으로 농산물 판매실적을 큰 폭으로 성장시켰으며, 농민들의 편익제고를 위해 무인헬기 방공방제 지원, 벼 육묘사업과 농기계은행운영, 고추계약재배 등 각종 사업을 성공적으로 펼쳤습니다. 또한, 현재 전라북도 도의회 의정 자문위원으로서 활동하고 있으며, 그간 쌓아온 농업분야의 전문성과 다양한 경험을 바탕으로 우리나라를 대표하는 농자재회사인 남해화학의 성장과 지속 발전에 기여하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

2-6호 : 사외이사 류근백 선임의 건

1.전문성

신태인농협 조합장으로서 재임기간 동안 현장중심 리더십으로 농산물 판매실적을 큰 폭으로 성장시켰으며, 농민들의 편익제고를 위해 무인헬기 방공방제 지원, 벼 육묘사업과 농기계은행운영, 고추계약재배 등 각종 사업을 성공적으로 펼쳤습니다. 또한, 현재 전라북도 도의회 의정 자문위원으로서 활동하고 있으며, 그간 쌓아온 농업분야의 전문성과 다양한 경험을 바탕으로 우리나라를 대표하는 농자재회사인 남해화학의 성장과 지속 발전에 기여하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

2-7호 : 사외이사 김병승 선임의 건

1.전문성

본인은 남해화학, 휴켐스, 일렘테크놀로지 등에서 임직원으로 근무하며 남해화학에서 취급하는 암모니아, 황산, 인산 등의 화학제품 뿐만 아니라 질산, 초안, MDI 등 정밀화학산업 관련 다양한 경험과 전문지식을 보유하고 있습니다. 이러한 역량을 바탕으로 우리나라를 대표하는 비료회사를 넘어, 글로벌 녹색화학기업으로 발돋움하고 있는 남해화학의 발전에 기여하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

2-1호 : 사내이사 김창수 선임의 건

후보자는 2024년 대내외 불확실한 여건 속에서도 수출비료 수익성 제고와 원가절감 등의 내실경영을 통해 회사 손익을 크게 개선했을 뿐만 아니라, 2024년 8월 반도체용황산 상업생산 개시, 11월 신규 암모니아탱크 준공, 12월 청정스팀 공급사업 업무협약 체결 등 미래먹거리사업을 성공적으로 추진하였습니다. 앞으로도 회사의 중장기 로드맵 구축과 경쟁력 강화로 주주가치를 제고할 것으로 기대됩니다.

2-2호 : 사내이사 강남경 선임의 건

후보자는 기획/글로벌부분 부사장으로 대표이사 사장을 보좌하여 2024년 회사 내실경영과 손익 개선에 크게 기여하였습니다. 특히, 글로벌 비료 공급망 위기에 적극적으로 대응하여 수입선 다변화를 통해 원재료를 안정적으로 도입하고, 정부의 공급망안정화사업 선도사업자 지정을 통해 이자비용을 절감하였습니다. 2025년에도 회사의 수익성 제고와 지속 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

2-3 : 사내이사 임규수 선임의 건

후보자는 영업/조업부분 부사장으로 암모니아탱크 안정 준공을 통해 국내 최대 청정암모니아 물류기지로 도약할 수 있는 기반 마련을 마련하였으며, 국내 비료시장 축소에 적극적으로 대응하여 영업력 강화와 조직 효율화를 추진하였습니다. 2025년에도 공장 생산성 향상과 현장영업 강화를 통한 수익성 제고로 주주가치를 높이는데 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2-4 : 사내이사 김양훈 선임의 건

후보자는 남해화학 조업상무이사?공장장으로 재직하며, 공장 생산성 향상과 원가절감 뿐만 아니라, 폐기물 재활용, 스팀 감압발전을 통한 에너지 절감 등으로 ESG 녹색경영을 적극적으로 추진하였습니다. 올해 회사의 낙포부두 개축공사, 황산공장 보수공사 등 대규모 투자 및 현안사항에 효율적으로 대응하여 회사 경쟁력과 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2-5호 : 사외이사 후보자 강홍구

국내 비료시장은 시장규모 축소 및 경쟁 심화가 지속되고 있으며, 기존 수도작은 사용량이 감소하고 있으나, 고소득 작물에 필요한 기능성 비료는 사용량이 증가하고 있습니다. 후보자의 농산업 전반에 대한 풍부한 경험과 고소득 작물에 대한 해박한 지식은 회사의 비료사업 경쟁력을 강화에 도움이 될 것으로 판단됩니다. 또한, 다년간의 조합장과 사외이사로서의 경험을 바탕으로 이사회에 공정하고 객관적인 의견을 개진함으로써 이사회가 독립적으로 운영되는데 기여할 것으로 기대됩니다.

2-6호 : 사외이사 류근백 선임의 건

상기 후보자는 전 신태인농협 조합장으로서 신태인농협을 성공적으로 경영하였으며, 농업분야에서 풍부한 경험과 전문지식을 쌓아 왔습니다. 이러한 전문성은 당사의 국내 비료사업 관련 사업전략 수립과 실행에 큰 도움이 될 것으로 기대됩니다. 또한 지역농협 조합장과 도의회 자문위원의 경력은 이사회가 투명하게 운영되고 주주가치를 제고하는데 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2-7호 : 사외이사 김병승 선임의 건

국내 석유화학사업은 중국, 중동 등의 설비 확장과 수요 감소로 인해 크게 위축되고 있으며, 미래 경쟁력을 확보한 일부 사업군을 중심으로 재편될 것으로 예상됩니다. 후보자의 다양한 경험과 노하우가 회사의 정밀화학 관련 신규사업을 성공적으로 추진하고, 리스크를 효율적으로 관리할 뿐만 아니라, 주주가치를 제고하는데 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.확인서 확인서_김창수.jpg 확인서_김창수 확인서_강남경.jpg 확인서_강남경 확인서_임규수.jpg 확인서_임규수 확인서_김양훈.jpg 확인서_김양훈 확인서_강홍구.jpg 확인서_강홍구 확인서_류근백.jpg 확인서_류근백 확인서_김병승.jpg 확인서_김병승

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사) 3-1호 : 감사위원회 위원 강홍구 선임의 건 3-2호 : 감사위원회 위원 류근백 선임의 건 3-3호 : 감사위원회 위원 김병승 선임의 건 제4호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 감사위원회 위원이 되는 사외이사 전병문 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	감사위원회 위원인이사 분리선출 여부	최대주주와의관계	추천인
강 홍 구	1954.06.07	사외이사	해당없음	해당없음	이사회
류 근 백	1961.06.12.	사외이사	해당없음	해당없음	이사회
김 병 승	1963.10.19	사외이사	해당없음	해당없음	이사회
전 병 문	1963.11.03.	사외이사	분리선임	해당없음	이사회
총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		당해법인과의최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
강 홍 구	-	2019.~2021. 2006.~2019.	전) 하나로유통 사외이사 전) 노화농협 조합장	해당없음
류 근 백	도의회자문위원	2024.~ 2015.~2018.	현) 전라북도 도의회 농업복지환경위원회 의정 자문위원전) 신태인농협 조합장	해당없음
김 병 승	컨설팅업체대표	2019.~ 2018.~2019. 2015.~2018. 2015.~2017. 2014.~2017.	현) 탑컨설팅 대표전) 여수시 테크니션스쿨 원장전) 휴켐스 관리 이사 전) 일럼테크놀로지 대표이사 전) 여수시 규제개혁 위원	해당없음
전 병 문	회계사	2011.~	현) 탑한울회계법인 호남지역본부장	해당없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

3-1호 : 감사위원회 위원 강홍구 선임의 건

본 후보자는 다년간 조합장과 하나로유통 사외이사를 역임하였습니다. 이와 같은 경험은 당사가 농자재회사로서 나아가야하는 올바른 방향을 제시하고 회사의 업무를 관리감독하는데 기여할 것이라고 생각합니다. 이를 통해 회사는 투명한 경영의사결정을 도모하고 궁극적으로 주주가치를 제고할 수 있을 것으로 기대됩니다.

3-2호 : 감사위원회 위원 류근백 선임의 건

상기 후보자는 전 조합장으로서 여러 사업들을 성공적으로 추진하고 도의회 자문위원으로 활동했습니다. 이러한 전문성은 당사가 사업전략을 수립하는데 있어서 객관적인 시각을 제공하여, 이사회가 보다 투명하고 공정하게 운영되는데 기여할 것으로 판단됩니다.

3-3호 : 감사위원회 위원 김병승 선임의 건

후보자는 정밀화학 분야에서 다년간 종사하고, 여수시 규제개혁 위원으로 활동한 경험이 있습니다. 위와 같은 경험을 바탕으로 당사의 화학 관련 신규사업을 추진하는데 있어서 리스크를 효율적으로 관리하고, 여러 법규를 면밀히 검토하여, 회사 운영 전반을 감독하는데 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 전병문 선임의 건

본 후보자는 회계 및 재무 분야에서의 깊이 있는 전문성과 풍부한 실무 경험을 바탕으로 기업의 투명한 경영과 지속 가능한 성장을 위한 사외이사 적임자로 판단됩니다. 특히, 재무회계 및 감사업무에 대한 전문성을 통해 재무 안정성을 확보하고, 리스크 관리 및 내부 통제 강화에 실질적인 기여가 기대됩니다.

확인서 확인서_강홍구.jpg 확인서_강홍구 확인서_류근백.jpg 확인서_류근백 확인서_김병승.jpg 확인서_김병승 확인서_전병문.jpg 확인서_전병문

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	13명(8명)
보수총액 또는 최고한도액	1,514,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	13명(8명)
실제 지급된 보수총액	1,155,886,961
최고한도액	1,379,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음