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Audit Report / Information • Mar 6, 2025

감사보고서 6.0 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사 00561352 100000000000 20250314 1101118406781 100 88592 10913 0 0 N N N Y N A N 1 Y

미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

제 3 기
부터
까지

제 2 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

현대회계법인

목 차

		페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서	........................................	1
재 무 제 표
재 무 상 태 표	........................................	6
포 괄 손 익 계 산 서	........................................	7
자 본 변 동 표	........................................	8
현 금 흐 름 표	........................................	9
주석	........................................	10
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견	........................................	36
외부감사 실시내용	........................................	40

독립된 감사인의 감사보고서

미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들 입니다. 회사는 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 설립되어 매우 제한된 경영활동을 하는 회사이므로 우리는 감사보고서에 보고해야 할 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허석구 입니다.

서울특별시 강남구 역삼로 542
현 대 회 계 법 인
대 표 이 사 곽 규 백

2025년 3월 6일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

제 3 기
부터
까지

제 2 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사 대표이사 박장우

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 중구 을지로5길26 (센터원빌딩 동관)
(전 화)	02 - 3774 - 7138

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 3 기 2024년 12월 31일 현재
제 2 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사

자 산Ⅰ. 유동자산　88,591,706,989　86,407,252,175 현금및현금성자산(주3,4,5)4,227,213,799　4,377,378,042　 단기금융상품(주3,4,6)82,314,159,998　80,000,000,000　 미수수익(주3,4,7)2,050,333,192　2,028,068,493　 당기법인세자산(주석13)-　1,805,640　Ⅱ. 비유동자산　-　-자 산 총 계　88,591,706,989　86,407,252,175부 채Ⅰ. 유동부채　12,541,024　11,000,000 미지급금(주3,4)-11,000,000　 당기법인세부채12,541,024-Ⅱ. 비유동부채　10,900,671,312　10,493,984,675 전환사채(주3,4,8,15)10,174,148,768　9,685,267,365　 이연법인세부채(주13)726,522,544　808,717,310　부 채 총 계　10,913,212,336　10,504,984,675자 본Ⅰ. 자본금(주9)　3,840,000,000　3,840,000,000 보통주자본금3,840,000,000　3,840,000,000　Ⅱ. 자본잉여금(주9)　69,001,524,000　69,001,524,000 주식발행초과금69,001,524,000　69,001,524,000　Ⅲ. 기타자본항목　2,000,980,232　2,000,980,232 전환권대가2,000,980,232　2,000,980,232　Ⅳ. 이익잉여금(주10)　2,835,990,421　1,059,763,268 미처분이익잉여금2,835,990,421　1,059,763,268　자 본 총 계　77,678,494,653　75,902,267,500부 채 및 자 본 총 계　88,591,706,989　86,407,252,175

| 과 목 | 제 3(당) 기 | | 제 2(전) 기 | |
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별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제3(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제2(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사

Ⅰ.영업수익　-　-Ⅱ.영업비용　55,466,641　66,543,117 판매비와 관리비(주11)55,466,641　66,543,117　Ⅲ.영업손실　(55,466,641)　(66,543,117)Ⅳ.금융수익(주석4,12)　2,762,081,485　2,039,793,571Ⅴ.금융원가(주석4,12)　488,881,403　464,568,252Ⅵ.법인세비용차감전순이익　2,217,733,441　1,508,682,202Ⅶ.법인세비용(주13)　441,506,288　315,483,487Ⅷ.당기순이익(주10,14)　1,776,227,153　1,193,198,715IX.기타포괄손익　-　-X.당기총포괄이익　1,776,227,153　1,193,198,715XI.주당손익(주14) 기본주당손익 231 187 희석주당손익 216 179

| 과 목 | 제 3(당) 기 | | 제 2(전) 기 | |
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별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제3(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제2(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사

2023.01.01(전기초)340,000,0003,051,924,0001,998,450,548(133,435,447)5,256,939,101 당기순이익---1,193,198,7151,193,198,715 유상증자3,500,000,00065,949,600,000--69,449,600,000 전환사채 자본요소--2,529,684-2,529,6842023.12.31(전기말)3,840,000,00069,001,524,0002,000,980,2321,059,763,26875,902,267,5002024.01.01(당기초)3,840,000,00069,001,524,0002,000,980,2321,059,763,26875,902,267,500 당기순이익---1,776,227,1531,776,227,1532024.12.31(당기말)3,840,000,00069,001,524,0002,000,980,2322,835,990,42177,678,494,653

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	이 익잉여금	총 계

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제3(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제2(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　2,163,995,755　(44,995,119) 1. 당기순이익1,776,227,153　1,193,198,715 2. 조정(1,831,693,794)　(1,259,741,832) 가. 법인세비용441,506,288　315,483,487 나. 이자수익(2,762,081,485)　(2,039,793,571) 다. 이자비용488,881,403　464,568,252 3. 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동(11,000,000)　11,000,000 가. 미지급금의 증가(감소)(11,000,000)　11,000,000 4. 이자의 수취2,739,816,786　11,725,078 5. 법인세의 납부(509,354,390)　(1,177,080)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　(2,314,159,998)　(80,000,000,000) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액80,000,000,000　-　 가. 단기금융상품의 처분80,000,000,000　-　 2. 투자활동으로 인한 현금유출액(82,314,159,998)　(80,000,000,000)　 가. 단기금융상품의 취득(82,314,159,998)　(80,000,000,000)　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　-　69,449,600,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액-　69,449,600,000　 가. 유상증자-　69,449,600,000　Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(150,164,243)　(10,595,395,119)Ⅴ. 기초 현금및현금성자산4,377,378,042　14,972,773,161Ⅵ. 당기말 현금및현금성자산(주5)4,227,213,799　4,377,378,042

| 과 목 | 제 3(당) 기 | | 제 2(전) 기 | |
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별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.주석

당기말 : 2024년 12월 31일 현재
전기말 : 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사

1. 일반사항미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사(이하 "회사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2022년 8월 26일에 설립되었으며, 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로5길 26입니다. 회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율
㈜에이티넘파트너스	600,000	7.81%
미래에셋증권㈜	20,000	0.26%
에이아이피자산운용㈜	20,000	0.26%
파인밸류자산운용㈜	20,000	0.26%
㈜씨앤투스인베스트	20,000	0.26%
기타	7,000,000	91.15%
합계	7,680,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표 작성을 위하여 회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.7에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.4 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.5 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.6 수익인식수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.2.7 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	4,227,213,799	4,377,378,042
단기금융상품	82,314,159,998	80,000,000,000
미수수익	2,050,333,192	2,028,068,493
합계	88,591,706,989	86,405,446,535

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 원)

구분	장부금액	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년
전환사채	10,174,148,768	-	-	-	10,174,148,768
합계	10,174,148,768	-	-	-	10,174,148,768

<전기말>	(단위 : 원)

구분	장부금액	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년
미지급금	11,000,000	11,000,000	-	-	-
전환사채	9,685,267,365	-	-	-	9,685,267,365
합계	9,696,267,365	11,000,000	-	-	9,685,267,365

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
총차입금	10,174,148,768	9,685,267,365
차감: 현금및현금성자산	(4,227,213,799)	(4,377,378,042)
순차입금(A)	5,946,934,969	5,307,889,323
자본총계	77,678,494,653	75,902,267,500
총자본(B)	83,625,429,622	81,210,156,823
총자본 대비 차입금 비율(A/B)	7.11%	6.54%

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치

<당기말>	(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산
장부금액	공정가치
---	---	---
현금및현금성자산	4,227,213,799	4,227,213,799
단기금융상품	82,314,159,998	82,314,159,998
미수수익	2,050,333,192	2,050,333,192
합계	88,591,706,989	88,591,706,989

<전기말>	(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산
장부금액	공정가치
---	---	---
현금및현금성자산	4,377,378,042	4,377,378,042
단기금융상품	80,000,000,000	80,000,000,000
미수수익	2,028,068,493	2,028,068,493
합계	86,405,446,535	86,405,446,535

(2) 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치

<당기말>	(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융부채
장부금액	공정가치
---	---	---
전환사채	10,174,148,768	10,174,148,768
합계	10,174,148,768	10,174,148,768

<전기말>	(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융부채
장부금액	공정가치
---	---	---
미지급금	11,000,000	11,000,000
전환사채	9,685,267,365	9,685,267,365
합계	9,696,267,365	9,696,267,365

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>	(단위 : 원)

구분	이자수익(비용)
<금융자산>
상각후원가측정 금융자산	2,762,081,485
<금융부채>
상각후원가측정 금융부채	(488,881,403)

<전기>	(단위 : 원)

구분	이자수익(비용)
<금융자산>
상각후원가측정 금융자산	2,039,793,571
<금융부채>
상각후원가측정 금융부채	(464,568,252)

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	예치기관	당기말	전기말
보통예금	KB국민은행	4,227,213,799	4,377,378,042

6. 단기금융상품단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	예치기관	당기말	전기말
예치금	한국증권금융(*1)	71,994,740,525	70,000,000,000
KB국민은행	10,319,419,473	10,000,000,000
합계		82,314,159,998	80,000,000,000

(*1) 회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 증권금융회사 또는 신탁업자에게 신탁 또는 예치하여야 하며,당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 한국증권금융에 예치하고 있습니다. 상기 금융상품은 합병 성공 시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타 용도로 처분 및 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

7. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
미수수익	2,050,333,192	2,028,068,493

8. 전환사채(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
권면금액	11,600,000,000	11,600,000,000
전환권조정	(1,425,851,232)	(1,914,732,635)
합계	10,174,148,768	9,685,267,365

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	내용
사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채
사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	11,600,000,000원
발행일	2022년 9월 2일
만기일	2027년 9월 2일
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식
전환가격	액면가 500원을 기준으로 1주당 5,000원으로 함.
(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)
전환청구기간	2022년 10월 2일부터 2027년 9월 1일까지

9. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 주, 원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식수	7,680,000 주	7,680,000 주
보통주 자본금	3,840,000,000 원	3,840,000,000 원
주식발행초과금	69,001,524,000 원	69,001,524,000 원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 주, 원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
당기초	2024-01-01	7,680,000	-	3,840,000,000	69,001,524,000
당기말	2024-12-31	7,680,000	-	3,840,000,000	69,001,524,000

<전기>	(단위 : 주, 원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
전기초	2023-01-01	680,000	5,000	340,000,000	3,051,924,000
유상증자	2023-03-10	7,000,000	10,000	3,500,000,000	65,949,600,000
전기말	2023-12-31	7,680,000	-	3,840,000,000	69,001,524,000

10. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	2,835,990,421	1,059,763,268

(2) 이익잉여금처분계산서

제3(당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 (처분 예정일 : 2025년 03월 08일)
제2(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (처리 확정일 : 2024년 03월 08일)
회사명 : 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사	(단위 : 원)

계정과목	제3(당)기		제2(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		2,835,990,421		1,059,763,268
1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,059,763,268		(133,435,447)
2. 당기순이익	1,776,227,153		1,193,198,715
Ⅱ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		2,835,990,421		1,059,763,268

11. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	당기	전기
도서인쇄비	1,485,000	2,288,000
지급수수료	29,069,281	39,390,117
급여	24,000,000	24,000,000
세금과공과	132,360	125,000
교육훈련비	780,000	740,000
합계	55,466,641	66,543,117

12. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자수익	2,762,081,485	2,039,793,571

(2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자비용	488,881,403	464,568,252

13. 법인세(1) 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세부담액	523,701,054	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	97,522,892	(324,392,250)
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	(15,328,126)	11,438,447
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(2,529,684)
법인세비용	441,506,288	315,483,487

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	전기
이연법인세 :
전환권대가	2,529,684

(3) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	2,217,733,441	1,508,682,202
적용세율에 따른 법인세	463,506,288	315,314,581
조정사항 :
비과세수익	-	-
비공제비용	-	-
기타	(22,000,000)	168,906
법인세비용	441,506,288	315,483,487
평균유효세율	19.9%	20.9%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 원)

구분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
전환권대가	(528,704,006)	-	-	(528,704,006)
전환권조정	128,524,885	102,176,214	-	230,701,099
미수수익	(423,866,315)	(4,653,322)	-	(428,519,637)
세무상결손금	15,328,126	(15,328,126)	-	-
순이연법인세자산(부채)	(808,717,310)	82,194,766	-	(726,522,544)

(주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>	(단위 : 원)

구분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
전환권대가	(531,233,690)	-	2,529,684	(528,704,006)
전환권조정	31,580,504	96,944,381	-	128,524,885
미수수익	-	(423,866,315)	-	(423,866,315)
세무상결손금	3,889,679	11,438,447	-	15,328,126
순이연법인세자산(부채)	(495,763,507)	(315,483,487)	2,529,684	(808,717,310)

(주) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

14. 주당손익(1) 기본주당순손익1) 기본주당순손익

	(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기
기본주당순손익 :
보통주당기순이익	1,776,227,153	1,193,198,715
가중평균유통보통주식수	7,680,000	6,375,890
기본주당순손익	231	187

2) 보통주당기순손익

	(단위 : 원)

구분	당기	전기
보통주당기순손익 :
당기순손익	1,776,227,153	1,193,198,715

3) 가중평균유통보통주식수

<당기>	(단위 : 주)

일자	주식수	일수	적수
2024-01-01	7,680,000	366	2,810,880,000
합계			2,810,880,000
일수			366
가중평균유통보통주식수			7,680,000

<전기>	(단위 : 주)

일자	주식수	일수	적수
2023-01-01	680,000	365	248,200,000
2023-03-10	7,000,000	297	2,079,000,000
합계			2,327,200,000
일수			365
가중평균유통보통주식수			6,375,890

(2) 희석주당순손익1) 희석주당순손익

	(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기
희석주당순손익 :
보통주당기순이익	1,776,227,153	1,193,198,715
세후 이자비용	386,705,190	367,473,487
희석보통주당기순이익	2,162,932,343	1,560,672,202
가중평균유통보통주식수	7,680,000	6,375,890
희석증권주식수	2,320,000	2,320,000
조정된 가중평규유통보통주식수	10,000,000	8,695,890
희석주당순이익	216	179

2) 잠재적 보통주기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 주)

구분	전환청구기간	발행될 보통주식수
전환사채	2022년 10월 2일부터 2027년 9월 1일까지	2,320,000

15. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자수익	(2,762,081,485)	(2,039,793,571)
이자비용	488,881,403	464,568,252
법인세비용(수익)	441,506,288	315,483,487
합계	(1,831,693,794)	(1,259,741,832)

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기타금융부채의 증가(감소)	(11,000,000)	11,000,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말
전환사채	9,685,267,365	-	488,881,403	10,174,148,768

<전기>	(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말
전환사채	9,220,699,113	-	464,568,252	9,685,267,365

16. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

구분	당기말	전기말
기타의 특수관계자	㈜에이티넘파트너스	㈜에이티넘파트너스
기타의 특수관계자	미래에셋증권㈜	미래에셋증권㈜

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다

	(단위 : 원)

특수관계자	당기	전기
이자비용	이자비용	인수수수료(*)
---	---	---	---
미래에셋증권㈜	248,655,196	236,289,025	500,000,000

(*) 주식 총액 인수계약에 따른 수수료로 지급시점에 주식발행초과금에서 차감하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

	(단위 : 원)

특수관계자	당기말	전기말
전환사채	전환사채
---	---	---
미래에셋증권㈜	5,174,782,563	4,926,127,367

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자본거래의 내용은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원 급여	24,000,000	24,000,000

17. 우발상황과 약정사항(1) 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 시행령 등 관계법규에 따라 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권 시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우, 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과 합병등기를 완료하지 못한 경우, 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 회사가 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다. 또한, 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공채무증권의 발행, 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할수 없습니다.

(2) 회사는 최초 주권모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에게 예치 또는 신탁하여야 하며, 동 예치 또는 신탁한 금전은 회사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.(3) 회사의 사업목적에 따른 합병대상법인과의 합병 시 합병대상법인의 기업가치(자본시장법시행령에 따라 산출된 합병가액 또는 합병당시 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액)는 회사가 예치한 금액의 100분의 80 이상이어야 하고 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.

(4) 회사는 미래에셋증권㈜와 주식총액인수계약을 체결하여 주식의 총액인수 및 일반공모를 위탁하였습니다. 이 계약과 관련하여 2023년 중 대표주관회사인 미래에셋증권㈜에 500,000천원을 수수료로 지급할 의무가 발생하였고, 이를 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 또한 회사와 다른 법인과의 합병이 성공한 경우, 합병등기가완료되는 날의 익일에 900,000천원을 추가로 지급할 의무가 있습니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부	1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 보고서
	2. 대표이사 및 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사
대표이사 귀하
	2025년 3월 6일

우리는 첨부된 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

현 대 회 계 법 인
대 표 이 사 곽 규 백

이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서_vf.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 미래에셋드림기업인수목적1호 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111122 - - - - - - 44231481616 - - - - - - 32274428253644 - - - - - - 68736742335260 - - - - - - 100100

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024.12.301유의적 감사위험요인 파악, 중간감사, 기말감사 업무 수행 계획2024.12.30~2024.12.3122-중간감사2025.1.31~2025.2.322-기말감사--------O---2감사계획단계 : 2024년 12월 30일, 감사종료단계 : 2025년 2월 25일---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 12월 30일담당이사, 감사서면회의감사계획 논의 등22025년 02월 25일담당이사, 감사서면회의기말감사 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용