Pre-Annual General Meeting Information • Mar 10, 2025
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 6.0 깨끗한나라 (주)
주주총회소집공고
| 2025년 03월 10일 | ||
| 회 사 명 : | 깨끗한나라 주식회사 | |
| 대 표 이 사 : | 최 현 수 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 용산구 한남대로 98 | |
| (전 화) 02-2270-9200 | ||
| (홈페이지)http://www.kleannara.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영관리실장 | (성 명) 박 경 열 |
| (전 화) 02-2270-9256 | ||
주주총회 소집공고(제60기 정기주주총회)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.상법 제363조와 당사 정관 제18조에 의거하여 다음과 같이 제60기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
| - 다 음 - | ||
| 1.일 시 : 2025년 3월 28일(금), 오전 09시 | ||
| 2.장 소 : 서울특별시 용산구 한남대로 98, 일신빌딩 1층 일신홀 | ||
| 3.회의목적사항 | ||
| 가. 보고안건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 | ||
| 나. 부의안건 | ||
| - 제1호 의안 : 제60기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분계산서 포함) | ||
| - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 | ||
| - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 | ||
| 제3-1호 의안 : 사내이사 최병민 선임의 건 | ||
| 제3-2호 의안 : 사내이사 이동열 선임의 건 | ||
| 제3-3호 의안 : 사내이사 박경열 선임의 건 | ||
| 제3-4호 의안 : 사내이사 최정규 선임의 건 | ||
| 제3-5호 의안 : 사외이사 김영석 선임의 건 | ||
| - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 | ||
| - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | ||
| - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | ||
| 4.경영참고사항 비치 | ||
| 상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 당사, 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행기관 한국예탁결제원에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. | ||
| 5.의결권 행사에 관한 사항 | ||
| 가. 의결권 행사방법 | ||
| 직접행사 : 주주총회 참석장(주주총회 장소에서 직접 작성 가능), 신분증 대리행사 : 위임장 (주주의 인적사항 기재 및 날인), 대리인의 신분증, 위임자의 인감증명서 1부(법인의 경우), 위임자의 신분증 사본 1부(개인의 경우) |
||
| 나. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항 | ||
| 당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. | ||
| 1) 전자투표·전자위임장 권유 관리시스템: - 인터넷주소: https://evote.ksd.or.kr , 모바일주소: https://evote.ksd.or.kr/m 2) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간:2025년 03월 13일 09시～2025년 3월 27일 17:00까지 - 기간 중 24시간 이용가능 3) 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리 시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류:공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 限) 4) 수정동의안 처리 : 주주총회시 새로이 상정된 안건이나 각호 의안에 대한 수정안이 상정될 경우 대리인은 해당 의안에 대해 기권으로 처리 |
||
| 2025 년 3 월 10 일 | ||
| 서울특별시 용산구 한남대로 98 | ||
| 깨끗한나라 주식회사 | ||
| 대표이사 김 민 환, 최 현 수 |
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 김영기(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 2월 이사회 | 2024.02.06 | 2023년도(제59기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 찬성 |
| 내부회계 운영실태 보고의 건 | - | ||
| 소송 및 조사현황 보고의 건 | - | ||
| 2월 이사회 | 2024.02.27 | 제59기 정기 주주총회 소집결의의 건 | 찬성 |
| 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 | - | ||
| 감사의 감사보고의 건 | - | ||
| 3월 이사회 | 2024.03.29 | 이사회 의장 선임의 건 | 찬성 |
| 대표이사 선임의 건 | 찬성 | ||
| 5월 이사회 | 2024.05.14 | 2024년 1분기 실적보고의 건 | - |
| 소송 및 조사현황 보고의 건 | - | ||
| 5월 이사회 | 2024.08.13 | 2024년 상반기 실적보고의 건 | - |
| 소송 및 조사현황 보고의 건 | - | ||
| 10월 이사회 | 2024.10.28 | 임원 인사(신규선임 및 직책변경)의 건 | 찬성 |
| 11월 이사회 | 2024.11.11 | 임원 인사(직책변경)의 건 | 찬성 |
| 기저귀5호기 손상평가 반영의 건 | - | ||
| 2024년도 3분기 실적 보고의 건 | - | ||
| 소송 및 조사현황 보고의 건 | - | ||
| 합작투자법인 "KNT"설립의 건 | - | ||
| 희망퇴직 및 구조조정 실시의 건 | - | ||
| 12월 이사회 | 2024.12.17 | 2025년도 사업계획 및 중장기 사업계획 승인의 건 | 찬성 |
| 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 | 찬성 | ||
| 차입 및 사채발행에 관한 업무 위임의 건 | 찬성 | ||
| 임원 인사의 건 | 찬성 | ||
| 준법지원인 선임의 건 | 찬성 | ||
| 2025년도 안전보건계획 보고 및 승인의 건 | 찬성 | ||
| 2025년도 CSR 활동계획 보고 및 승인의 건 | 찬성 | ||
| 소송 및 조사현황 보고의 건 | - |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 2,500 | 60 | 60 | - |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
1) 업계 산업특성- 제지산업 (PS 사업부)제지산업은 펄프, 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 요하는 자본집약적 장치산업, 에너지 다소비 업종이며, 공해방지시설이 필요한 환경관련 산업으로서의 특성도 가지고 있습니다. 원료 및 제품의 부피와 중량이 커서 물류비용의 비중이 타업종에 비해 높습니다. 또한 주요 원재료인 펄프, 고지의 안정적 조달이 원가 경쟁력의 주요 요소입니다.- 생활용품산업 (HL 사업부)생활용품산업은 일용소비재(Fast-moving consumer goods)를 생산하는 산업입니다. 제품의 소비속도가 빨라 수요는 안정적이지만, 시장이 성숙하고 경쟁이 치열하여, 트랜드 변화에 따른 마케팅 전략이 중요합니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
회사는 제품의 제조, 사용자, 종류 등에 따라 PS(Paper Solution)사업부와 HL(Home & Life)사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
- PS(Paper Solution)사업부
회사 매출의 약 52.8%를 차지하고 있으며, 주로 포장재로 사용되는 제/상품을 판매하고 있습니다. 그 종류로는 아이보리류, 마닐라류 등이 생산, 판매 및 수출되고 있습니다.컵원지류는 2019년 7월 1일부로 생산을 중단하였고, 수입하여 판매하고 있습니다.관련 공시는 2019년 5월 15일 생산중단 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.국내 산업용 포장지(백판지) 업체의 2024년 4분기 기준 내수 출하량은 전년대비 △3.0% 감소하였으며, 수출 출하량은 전년대비 5.6% 증가하였습니다. 전체 출하량은 1.7% 증가하였습니다. 업계의 경쟁이 더 치열해지는 만큼 당사는 고부가 신제품 개발 추진과 포장용기의 고급화 등을 통해 내수시장에서 경쟁력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한 백판지 매출의 약 57%를 차지하고 있는 수출 부문은 시장 개척과 해외거래처 다변화를 통해 매출 확대에 주력하고 있으며, 원가 경쟁력 측면에서도 지속적인 제품 개발을 통해 손익 개선을 실천하고 있습니다.
- HL(Home & Life)사업부
회사 매출의 약 46.9%를 차지하고 있으며, 주요 제품으로는 두루마리 화장지류, 위생용티슈류, 기저귀류, 생리대류, 물티슈류, 마스크류, 손소독제, 펫 케어 용품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.브랜드로는 "깨끗한나라", "보솜이", "순수한면", "디어스킨", "포포몽" 등이 있습니다. HL사업부의 대표브랜드인 "깨끗한나라"가 주요 매장에서 단일브랜드로 매출우위를 보이고 있으며 고객의 다양한 니즈를 충족하기 위한 신제품을 꾸준히 출시하고 있습니다. "깨끗한나라" 브랜드는 24년 3분기에는 프리미엄 라인인 촉앤감에 미용티슈 원단을 적용한 '촉앤감 시그니처 쉬폰' 화장지를 출시하였고, 인테리어 소품으로 활용 가능한 '딥무드 미용티슈'를 출시하며 고객의 다양한 니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 제품을 선보이고 있습니다. 24 년 1분기에 출시한 '베이비케어 디 오리진' 유아용 물티슈는 동일 라인업에 '디 오리진 네이처', '디 오리진 시그니처' 제품을 추가하며 아기물티슈 라인업을 더욱 강화하였고, '메디프렌즈' 브랜드를 '깨끗한나라' 브랜드에 편입시켜 리뉴얼을 진행하고 있습니다. 이처럼 '깨끗한나라' 브랜드는 아이부터 시니어까지 아우르는 토탈 라이프스타일 브랜드로 성장하고 있습니다. 기후변화에 대응하기 위해 무더운면서도 길어진 여름 시즌에 사용할 수 있는 '깨끗한나라 쿨링 물티슈'를 출시하는 한편, 팬데믹을 대비하기 위하여 방역 위생용품도 놓치지 않고 마스크 제조업체를 새롭게 확보하여 물량 유동성에 대비하여 원활한 공급이 가능하도록 운영하고 있습니다. 또한, 디어스킨 브랜드에서는 '디어스킨 리얼모달' 제품으로 여름캠페인을 진행했습니다. 캠페인 명은 '모처럼 달라진 기분'입니다. 제품 원료인 '모달'의 앞글자를 활용해 피부가 예민해지는 여름시즌 고객들이 디어스킨 리얼모달을 착용하며 산뜻함을 느끼도록 바라는 마음을 담아 진행하였으며, 통기성과 흡수성도 우수해 Y존 피부에 둘러붙지 않으며, 장시간 사용 시에도 착용감이 쾌적한 특징을 가지고 있습니다.
(2) 시장점유율
- PS(Paper Solution)사업부
| (단위 : %) |
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
| 점유율 | 24.6 | 26.2 | 28.9 |
※ 판매량 기준 (당사 내부 집계 자료)
- HL(Home & Life)사업부
(단위 : %)
| 구분 | 두루마리 | 물티슈 | 생리대 |
| 2024년 | 16.7 | 6.6 | 12.0 |
| 2023년 | 15.2 | 7.7 | 19.2 |
| 2022년 | 15.2 | 7.9 | 9.8 |
※ 판매량 기준 (닐슨 자료)
(3) 시장의 특성
- 제지산업 (PS 사업부)백판지는 주로 제품의 포장재로 많이 사용되고 있어 경기변동에 다소 영향을 받고있으며, 국민소득의 성장단계에 따른 국민생활수준과 연동하여 수요가 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 또한 중국 등 동남아시아권의 경기와 경제성장 등에도 직간접적인 영향을 받고 있습니다.- 생활용품산업 (HL 사업부)생활용품산업 부문은 생활수준의 향상과 위생용품류의 고급화를 통해 시장의 규모는점차 성장세를 보이고 있으며, 글로벌기업과 어깨를 나란히 하여 경쟁해 나가고 있습니다.2) 경쟁요소백판지의 경우는 공급과잉시장의 특성을 갖고 있으며, 직접방문을 통하여 수요처를 발굴하고, 소규모 수요자의 경우에는 도매상 등을 통하여 영업활동을 하고 있습니다.생활용품의 경우에는 적극적인 신제품 출시를 통한 온라인과 대형 유통업체에서의 매출이 주를 이루고 있으며, 국내외 기업간의 치열한 경쟁관계 속에 있습니다.3) 주요 원자재사용하는 원자재 등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 대부분 국내조달로 이루어지고 있습니다. 이와 관련하여 특별한 관련법령 또는 정부의 규제는 없습니다. 다만 생활용품 중 생리대 및 마스크, 손소독티슈, 손소독제는 의약외품으로 분류되어 약사법의 적용을 받고 있으며, 물티슈는 화장품법, 화장지와 기저귀는 위생용품 관리법의 적용을 받고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
친환경 자원순환생태계를 구축하기 위하여 본사업 외에 신사업의 영역을 확대하고 있습니다. 최근에는 매립되거나 소각되어지는 폐플라스틱과 비닐 등을 물리적·화학적인 재처리 공정을 통해 재생소재 및 제품을 생산·판매하는 신규 사업을 추진 중입니다. 또한, 반려동물을 위한 펫용품·식품 등의 개발도 확대하는 등 지속가능경영을 위한 다양한 비즈니스 모델을 구축하고 있습니다.
(5) 조직도
2024 공시 조직도.jpg 2024 공시 조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조
나. 해당 사업연도의 연결 대차대조표(재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석, 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석, 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 상세한 주석사항은 정기총회일 1주일전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
1. 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제60(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제59(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 60(당) 기 말 | 제 59(전) 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 159,899,797,926 | 168,718,823,493 | |||
| 현금및현금성자산 | 30 | 12,254,085,872 | 31,804,113,808 | ||
| 단기금융상품 | 5,8,30 | 7,322,810,720 | 9,499,757,552 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 6,30,31 | 68,122,866,286 | 64,650,811,682 | ||
| 재고자산 | 9 | 63,228,594,593 | 58,234,207,163 | ||
| 반품재고회수권 | 21 | 49,463,961 | 69,367,851 | ||
| 당기법인세자산 | 197,324,629 | 11,278,330 | |||
| 기타유동금융자산 | 5,7,30 | 5,173,127,467 | 2,243,160,641 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 3,551,524,398 | 2,206,126,466 | ||
| 비유동자산 | 461,596,388,891 | 472,803,428,509 | |||
| 장기금융상품 | 5,8,30 | 246,500,628 | 124,396,225 | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 6,30 | 1,818,086,507 | 1,643,781,871 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,7,30 | 1,847,000,000 | 2,460,746,119 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 10,309,703,604 | 10,107,548,297 | ||
| 유형자산 | 4,12,17 | 396,992,170,381 | 398,966,887,713 | ||
| 사용권자산 | 4,14 | 19,235,917,748 | 23,370,429,380 | ||
| 투자부동산 | 4,13,17 | 24,301,643,400 | 24,079,548,200 | ||
| 무형자산 | 4,15 | 5,646,297,661 | 6,244,590,097 | ||
| 순확정급여자산 | 19 | 1,119,151,041 | 5,386,234,607 | ||
| 이연법인세자산 | - | ||||
| 기타비유동자산 | 10 | 79,917,921 | 419,266,000 | ||
| 자산총계 | 621,496,186,817 | 641,522,252,002 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 340,673,959,938 | 279,014,027,125 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | 16,30,31 | 74,807,040,081 | 84,397,930,396 | ||
| 차입금및사채 | 12,13,17,30,32,33 | 261,361,072,560 | 189,332,954,940 | ||
| 리스부채 | 18,30,32 | 2,589,349,105 | 3,467,300,901 | ||
| 기타유동금융부채 | - | - | |||
| 기타유동부채 | 20 | 1,916,498,192 | 1,815,840,888 | ||
| 비유동부채 | 90,687,278,111 | 150,905,802,138 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 16,30 | 3,546,205,662 | 3,157,666,717 | ||
| 장기차입금및사채 | 12,13,17,30,32,33 | 55,685,313,561 | 113,539,829,594 | ||
| 장기리스부채 | 18,30,32 | 10,356,423,112 | 13,954,473,867 | ||
| 장기충당부채 | 21 | 3,048,048,703 | - | ||
| 순확정급여부채 | - | - | |||
| 이연법인세부채 | 12,047,829,578 | 13,437,244,997 | |||
| 기타비유동부채 | 20 | 6,003,457,495 | 6,816,586,963 | ||
| 부채총계 | 431,361,238,049 | 429,919,829,263 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 190,134,948,768 | 211,602,422,739 | |||
| 자본금 | 1,22 | 37,606,853,000 | 37,606,853,000 | ||
| 기타불입자본 | 22 | 95,963,077,256 | 95,963,077,256 | ||
| 기타자본구성요소 | 22 | 59,639,902,281 | 55,053,278,838 | ||
| 이익잉여금 | 22 | (3,074,883,769) | 22,979,213,645 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자본총계 | 190,134,948,768 | 211,602,422,739 | |||
| 부채및자본총계 | 621,496,186,817 | 641,522,252,002 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 60(당) 기 2024년 01월01일부터 2024년 12월31일까지 |
| 제 59(전) 기 2023년 01월01일부터 2023년 12월31일까지 |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 60(당) 기 | 제 59(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 4,23,31 | 537,049,885,546 | 514,854,128,376 | ||
| 매출원가 | 23,28,31 | 455,154,964,628 | 453,773,948,250 | ||
| 매출총이익 | 81,894,920,918 | 61,080,180,126 | |||
| 판매비 | 24,28 | 41,112,214,170 | 40,259,677,971 | ||
| 관리비 | 24,28 | 41,627,481,434 | 39,748,744,180 | ||
| 매출채권손상차손(환입) | 57,418,534 | (13,390,059) | |||
| 영업손실 | 4 | (902,193,220) | (18,914,851,966) | ||
| 금융수익 | 26 | 8,050,972,912 | 3,324,250,912 | ||
| 금융원가 | 26 | 24,160,469,734 | 15,891,642,134 | ||
| 기타영업외수익 | 25 | 4,225,128,359 | 3,002,757,113 | ||
| 기타영업외비용 | 25 | 11,184,460,019 | 2,968,135,088 | ||
| 관계기업손익에 대한 지분 | 11 | 168,155,307 | 110,048,469 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | (23,802,866,395) | (31,337,572,694) | |||
| 법인세수익 | 27 | (1,660,066,518) | (493,436,064) | ||
| 당기순손실 | (22,142,799,877) | (30,844,136,630) | |||
| 기타포괄손익 | 675,325,906 | 1,098,936,991 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 675,325,906 | 1,098,936,991 | |||
| 자산재평가잉여금 | 4,586,623,443 | - | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,911,297,537) | 1,098,936,991 | |||
| 총포괄손실 | (21,467,473,971) | (29,745,199,639) | |||
| 당기순손실의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | (22,142,799,877) | (30,844,136,630) | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | (21,467,473,971) | (29,745,199,639) | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 주당손익 | 29 | ||||
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | (589) | (820) | |||
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | (589) | (820) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 60(당) 기 2024년 01월01일부터 2024년 12월31일까지 |
| 제 59(전) 기 2023년 01월01일부터 2023년 12월31일까지 |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) |
| 과 목 | 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01(전기초) | 37,606,853,000 | 95,963,077,256 | 52,412,686,501 | 55,365,005,621 | 241,347,622,378 | - | 241,347,622,378 |
| 당기순손실 | - | - | (30,844,136,630) | - | (30,844,136,630) | - | (30,844,136,630) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 1,098,936,991 | - | 1,098,936,991 | - | 1,098,936,991 |
| 자산재평가잉여금 | - | - | 311,726,783 | (311,726,783) | - | - | - |
| 2023.12.31(전기말) | 37,606,853,000 | 95,963,077,256 | 22,979,213,645 | 55,053,278,838 | 211,602,422,739 | - | 211,602,422,739 |
| 2024.01.01(당기초) | 37,606,853,000 | 95,963,077,256 | 22,979,213,645 | 55,053,278,838 | 211,602,422,739 | - | 211,602,422,739 |
| 당기순손실 | - | - | (22,142,799,877) | - | (22,142,799,877) | - | (22,142,799,877) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (3,911,297,537) | - | (3,911,297,537) | - | (3,911,297,537) |
| 자산재평가잉여금 | - | - | - | 4,586,623,443 | 4,586,623,443 | - | 4,586,623,443 |
| 2024.12.31(당기말) | 37,606,853,000 | 95,963,077,256 | (3,074,883,769) | 59,639,902,281 | 190,134,948,768 | - | 190,134,948,768 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 60(당) 기 2024년01월01일부터 2024년12월31일까지 | |
| 제 59(전) 기 2023년01월01일부터 2023년12월31일까지 | |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 60(당) 기 | 제 59(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,636,348,489) | 34,241,434,896 | ||
| 당기순손실 | (22,142,799,877) | (30,844,136,630) | ||
| 당기순손실조정을 위한 가감 | 55,242,375,708 | 52,349,870,655 | ||
| 법인세비용(수익) | (1,660,066,518) | (493,436,064) | ||
| 감가상각비 | 28,010,323,905 | 33,627,997,027 | ||
| 퇴직급여 | 4,340,661,048 | 4,647,850,524 | ||
| 매출채권손상차손환입 | 57,418,534 | (13,390,059) | ||
| 기타의 대손상각비 | 76,520,779 | - | ||
| 무형자산상각비 | 2,077,630,588 | 1,852,548,462 | ||
| 이자비용 | 17,474,393,762 | 14,134,416,784 | ||
| 외화환산손실 | 4,087,526,206 | 860,844,328 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | 3,142,482 | ||
| 파생상품거래손실 | - | 4,005,439 | ||
| 유형자산폐기손실 | 449,418,685 | 93,867,291 | ||
| 유형자산손상차손 | 8,328,161,064 | 91,313,487 | ||
| 투자부동산평가손실 | 59,724,200 | 15,581,100 | ||
| 지분법이익 | (168,155,307) | (110,048,469) | ||
| 외화환산이익 | (564,882,481) | (98,491,560) | ||
| 이자수익 | (1,204,777,523) | (1,085,030,048) | ||
| 배당금수익 | (5,400,000) | (5,400,000) | ||
| 파생상품평가이익 | (3,684,381,348) | (742,126,568) | ||
| 파생상품거래이익 | (1,542,489,359) | (107,421,181) | ||
| 투자부동산평가이익 | (281,819,400) | (326,352,320) | ||
| 자산재평가손실환입 | (596,365,431) | - | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (11,065,696) | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (21,743,284,427) | 25,655,044,329 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,833,488,175) | (236,521,989) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (708,212,475) | (543,771,075) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,248,239,870) | (421,924,686) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (361,737,626) | (456,031,403) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (4,994,387,430) | 21,027,444,999 | ||
| 반품재고회수권의 감소(증가) | 19,903,890 | 41,637,948 | ||
| 단기금융상품의 감소(증가) | 2,176,946,832 | 16,254,204,200 | ||
| 장기미수수익의 증가(감소) | 37,100,394 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (13,896,309,600) | (301,551,593) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 4,230,722,470 | 28,601,062,964 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 77,038,341 | (42,127,240) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 69,575,668 | (26,653,148,956) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 42,219,914 | (152,278,979) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (40,323,046) | (30,910,678) | ||
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 378,326,604 | 321,515,262 | ||
| 장기예수보증금의 증가(감소) | (14,654,427) | |||
| 퇴직금의 지급 | (4,746,363,206) | (4,387,216,687) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 18,325,399 | (6,323,193,558) | ||
| 국민연금전환금의 감소(증가) | 15,943,500 | - | ||
| 환불부채의 증가(감소) | (18,600,951) | (65,981,218) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (148,595,592) | (148,379,087) | ||
| 이연수익의 증가(감소) | (813,129,468) | (813,129,468) | ||
| 이자수취 | 1,206,062,319 | 1,068,304,234 | ||
| 이자지급 | (17,944,669,142) | (13,885,862,371) | ||
| 배당금수취 | 5,400,000 | 5,400,000 | ||
| 법인세의 환급(지급) | (259,433,070) | (107,185,321) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,800,248,224) | (15,236,479,165) | ||
| 보증금의 감소 | 50,000,000 | 8,275,410 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 30,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 182,574,000 | 114,374,000 | ||
| 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 | 3,335,650,000 | 221,137,500 | ||
| 기타금융자산의 감소 | 750,000,000 | 900,000,000 | ||
| 정부보조금의 수취 | 446,850,000 | 694,221,000 | ||
| 보증금의 증가 | (497,320,284) | (230,421,060) | ||
| 장기대여금의 증가 | (197,180,000) | (160,000,000) | ||
| 기타금융자산의 증가 | (1,175,000,000) | (840,000,000) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (111,038,707) | (111,038,707) | ||
| 유형자산의 취득 | (21,980,233,265) | (15,198,335,708) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,570,549,968) | (664,691,600) | ||
| 종속기업의 취득 | (34,000,000) | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,746,811,365 | 5,832,434,933 | ||
| 단기차입금의 차입 | 462,991,679,121 | 301,206,874,587 | ||
| 단기사채의 발행 | - | 9,990,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 34,930,000,000 | 54,892,500,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 15,800,000,000 | 16,538,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (368,322,115,579) | (291,513,400,609) | ||
| 단기사채의 상환 | (10,000,000,000) | - | ||
| 유동성사채의 상환 | (60,000,000,000) | (65,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (65,433,845,000) | (16,907,550,000) | ||
| 유동성리스부채의 상환 | (3,218,907,177) | (3,373,989,045) | ||
| 현금및현금성자산의 순증가 | (19,689,785,348) | 24,837,390,664 | ||
| 기초현금및현금성자산 | 31,804,113,808 | 7,097,700,239 | ||
| 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 | 139,757,412 | (130,977,095) | ||
| 기말현금및현금성자산 | 12,254,085,872 | 31,804,113,808 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 60(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 59(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
1.1 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.
지배기업은 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최정규 | 6,002,594 | 8 | 16.118 | 0.002 |
| 최현수 | 2,868,704 | - | 7.703 | - |
| 최윤수 | 2,867,326 | - | 7.700 | - |
| 최병민 | 1,288,045 | 76,891 | 3.459 | 20.999 |
| 구미정 | 1,848,860 | - | 4.965 | - |
| 희성전자주식회사 | 7,680,305 | - | 20.623 | - |
| 자기주식 | 1,446 | 4,159 | 0.004 | 1.136 |
| 기타주주 | 14,683,413 | 285,102 | 39.428 | 77.863 |
| 합 계 | 37,240,693 | 366,160 | 100.000 | 100.000 |
2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업의 개요
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)보노아 | 제조업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
| (주)케이앤이 | 기계설비공사업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (주)보노아 | (주)케이앤이 | (주)보노아 | (주)케이앤이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 5,453,676 | 4,455,933 | 5,057,529 | 3,647,530 |
| 비유동자산 | 6,704,616 | 622,983 | 7,382,144 | 535,645 |
| 자산총계 | 12,158,291 | 5,078,916 | 12,439,673 | 4,183,175 |
| 유동부채 | 3,355,268 | 1,125,232 | 3,613,166 | 1,065,526 |
| 비유동부채 | 784,007 | 13,884 | 1,284,540 | - |
| 부채총계 | 4,139,275 | 1,139,116 | 4,897,707 | 1,065,526 |
| 자본총계 | 8,019,016 | 3,939,800 | 7,541,967 | 3,117,649 |
| 매출 | 15,705,868 | 10,193,277 | 12,470,209 | 9,766,144 |
| 영업이익 | 1,003,372 | 824,867 | 824,460 | 970,741 |
| 당기순이익 | 531,968 | 948,295 | 848,085 | 876,279 |
| 총포괄손익 | 531,968 | 948,295 | 848,085 | 876,279 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(1) 연결실체가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 연결재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하며 조기적용하지 않았습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 결여
2.2 중요한 회계정책
(1) 수익인식
연결실체는 고객에게 판지류 및 화장지류 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을분리하여 수행의무를 식별합니다.
국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
(2) 리스
1) 리스이용자
연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 다른 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
2) 리스제공자
연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(3) 외화환산
연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.
(4) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(5) 유형자산
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 35~55년 |
| 구축물 | 15~36년 |
| 기계장치 | 9~25년 |
| 차량운반구 | 4~12년 |
| 공구와기구 | 5~8년 |
| 집기비품 | 4~20년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~7년 |
| 소프트웨어 | 4~5년 |
| 기타 무형자산 | 5~10년 |
(8) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 단위원가 결정방법은 월별 총평균법입니다.
(9) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(10) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
ⅰ) 사업모형평가
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가시 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
(11) 금융자산의 손상
① 손상차손의 인식
연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 매출채권 손상과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 6에 기재되어 있습니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다.
(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
(13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리
연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 유형자산
- 주석 13: 투자부동산
- 주석 31: 금융상품
2) 확정급여형 퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
3) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4) 현금창출단위의 손상
현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 부문정보
연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품 및 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 PS사업 부문, HL사업 부문으로 구성되어 있습니다.
- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출
- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매
당기와 전기의 보고부문의 부문별 정보는 매출액, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
(1) 부문별 정보
당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 매출액, 감가상각비 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | PS사업 | HL사업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 282,975,917 | 251,523,450 | 2,550,518 | 537,049,885 |
| 2. 감가상각비 | (15,033,860) | (15,054,141) | - | (30,088,000) |
| 3. 영업이익(손실) | (5,363,545) | 4,223,120 | 238,232 | (902,193) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | PS사업 | HL사업 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 매출액 | 256,299,004 | 256,433,973 | 2,121,151 | 514,854,128 |
| 2. 감가상각비 | (20,251,775) | (15,320,084) | - | (35,571,859) |
| 3. 영업이익(손실) | (27,191,956) | 7,450,441 | 826,663 | (18,914,852) |
(2) 지역별 정보
당기 및 전기 중 지역별 매출실적은 다음과 같으며, 주요 생산설비는 모두 국내에 있습니다.
(단위: 천원)
| 지 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 19,350,119 | 13,082,342 |
| 미주 | 3,439,931 | 5,104,599 |
| 유럽 및 아프리카 | 83,674,905 | 79,660,021 |
| 아시아 및 오세아니아 | 16,548,159 | 14,551,197 |
| 중국 | 414,036,771 | 402,455,969 |
| 합 계 | 537,049,885 | 514,854,128 |
(3) 당기 중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 HL사업부문의 A고객에게 발생한 수익 54,922백만원(전기: 54,460백만원)입니다.
5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 구 분 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 금전채권신탁(채권유동화) | 4,622,811 | 7,799,758 | 제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조) |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 16,500 | 16,500 | 사용제한 |
| 기타유동금융자산 | 후순위 채권 | - | 450,000 | 질권설정 |
| 기타유동금융자산 | 후순위 채권 | 1,420,000 | - | 사용제한 |
| 기타비유동금융자산 | 후순위 채권 | 100,000 | - | 사용제한 |
| 기타비유동금융자산 | 후순위 채권 | 375,000 | 1,020,000 | 질권설정 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 66,026,458 | - | 63,393,085 | - |
| 차감: 손실충당금 | (2,104,081) | - | (2,046,662) | - |
| 소 계 | 63,922,377 | - | 61,346,423 | - |
| 미수금 | 3,887,051 | - | 3,175,938 | - |
| 차감: 손실충당금 | (76,521) | - | ||
| 미수수익 | 93,985 | 11,492 | 110,080 | 23,421 |
| 대여금 | - | 376,864 | - | 362,258 |
| 보증금 | 295,974 | 1,429,731 | 18,371 | 1,258,103 |
| 소 계 | 4,200,489 | 1,818,087 | 3,304,389 | 1,643,782 |
| 합 계 | 68,122,866 | 1,818,087 | 64,650,812 | 1,643,782 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
매출채권 및 미수금에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권 및 미수금에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 집합평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및미수금은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 중 180일이 경과하거나 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 경우 담보액 및 예상변제액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 2,173백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.
연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 180일 이내 | 180일 초과 | 손상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.00% | 2.90% | 100.00% | 96.72% | |
| 총장부금액 | 63,783,268 | 70,050 | 6,917 | 2,166,223 | 66,026,458 |
| 전체기간기대신용손실 | (17) | (2,029) | (6,917) | (2,095,118) | (2,104,081) |
| 순장부금액 | 63,783,251 | 68,021 | - | 71,105 | 63,922,377 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 180일 이내 | 180일 초과 | 손상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.04% | 67.09% | 100.00% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 61,370,699 | 79 | 174 | 2,022,133 | 63,393,085 |
| 전체기간기대신용손실 | (24,302) | (53) | (174) | (2,022,133) | (2,046,662) |
| 순장부금액 | 61,346,397 | 26 | - | - | 61,346,423 |
(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,046,662 | 57,419 | 2,104,081 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,060,052 | (13,390) | 2,046,662 |
7. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | - | - | 3,753,127 | - | 1,793,161 | 68,746 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) | ||||||
| 청주방송 | 274,400주 | 4.90% | - | 1,372,000 | - | 1,372,000 |
| (주)동양레져(주1) | 3,600주 | 0.11% | - | - | - | - |
| (주)예원(주1) | 893주 | 0.84% | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 1,372,000 | - | 1,372,000 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||||
| 후순위 채권(주2) | - | - | 1,420,000 | 475,000 | 450,000 | 1,020,000 |
| 합 계 | 5,173,127 | 1,847,000 | 2,243,161 | 2,460,746 |
(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).
(주3) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
8. 장단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 2,700,000 | 1,700,000 |
| 금전채권신탁(채권유동화)(주1) | 4,622,811 | 7,799,758 |
| 합 계 | 7,322,811 | 9,499,758 |
| 장기금융상품 | ||
| 당좌개설보증금(주1) | 16,500 | 16,500 |
| 저축보험 | 230,001 | 107,896 |
| 합 계 | 246,501 | 124,396 |
(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 5,167,891 | (253,923) | 4,913,967 | 4,629,095 | (480,952) | 4,148,144 |
| 제 품 | 37,068,854 | (909,852) | 36,159,002 | 35,396,507 | (2,165,047) | 33,231,460 |
| 원재료 | 9,634,770 | (18,172) | 9,616,598 | 16,002,359 | (86,634) | 15,915,725 |
| 부재료 | 1,507,209 | (39) | 1,507,170 | 1,445,509 | (7,343) | 1,438,166 |
| 저장품 | 2,716,638 | - | 2,716,638 | 2,298,380 | - | 2,298,380 |
| 미착품 | 8,315,220 | - | 8,315,220 | 1,202,332 | - | 1,202,332 |
| 합 계 | 64,410,581 | (1,181,987) | 63,228,595 | 60,974,183 | (2,410,392) | 58,234,206 |
당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 949백만원 (전기: 환입액 1,486백만원)이 차감되었습니다.
10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 2,034,194 | 990,616 |
| 선급비용 | 1,517,330 | 1,215,511 |
| 소 계 | 3,551,524 | 2,206,126 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | - | 399,266 |
| 장기선급비용 | 1,042,939 | 983,021 |
| 차감 : 손실충당금 | (983,021) | (983,021) |
| 서화 | 20,000 | 20,000 |
| 소 계 | 79,918 | 419,266 |
11. 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서일물산 | 무역업, 부동산 외 | 대한민국 | 48% | 985,763 | 10,275,704 | 48% | 985,763 | 10,107,548 |
| (주)케이엔티 | 폐기물 처리 외 | 대한민국 | 34% | 34,000 | 34,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,019,763 | 10,309,704 | 985,763 | 10,107,548 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | (주)서일물산 | |
|---|---|---|
| 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 849,519 | 798,141 |
| 비유동자산 | 26,134,231 | 25,788,111 |
| 자산총계 | 26,983,750 | 26,586,252 |
| 유동부채 | 1,714,270 | 1,796,870 |
| 비유동부채 | 5,132,802 | 5,003,029 |
| 부채총계 | 6,847,073 | 6,799,898 |
| 자본총계 | 20,136,677 | 19,786,354 |
| 매출 | 1,087,303 | 1,078,772 |
| 영업이익 | 112,765 | 89,087 |
| 당기순이익 | 350,324 | 229,268 |
| 총포괄손익 | 350,324 | 229,268 |
(4) 당기 및 전기의 지분법적용 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,107,548 | 9,997,500 |
| 지분법이익 | 168,155 | 110,048 |
| 기말금액 | 10,275,704 | 10,107,548 |
(5) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 순자산가액(A) | 20,136,677 | 19,786,354 |
| 지분율(B) | 48% | 48% |
| 지분율 적용 금액(A*B) | 9,665,605 | 9,497,450 |
| 영업권(C) | 610,098 | 610,098 |
| 기말 장부가액(A*B+C) | 10,275,704 | 10,107,548 |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 132,159,234 | - | - | - | 132,159,234 |
| 건물 | 138,175,973 | (64,822,616) | - | - | 73,353,358 |
| 구축물 | 26,737,731 | (11,630,380) | (238,879) | - | 14,868,472 |
| 기계장치 | 498,972,683 | (328,280,351) | (15,745,900) | (1,680,768) | 153,265,664 |
| 차량운반구 | 359,670 | (197,621) | - | - | 162,049 |
| 공구와기구 | 1,637,978 | (1,092,408) | - | - | 545,569 |
| 집기비품 | 8,105,123 | (5,750,700) | - | - | 2,354,423 |
| 건설중인자산 | 20,647,760 | - | - | (364,358) | 20,283,402 |
| 수입미착기계 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 826,796,151 | (411,774,075) | (15,984,780) | (2,045,126) | 396,992,170 |
(주1) '탄소중립선도플랜트 구축지원' 및 '배출권거래제 참여기업 감출설비 지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 124,945,737 | - | - | - | 124,945,737 |
| 건물 | 138,263,603 | (59,517,043) | (97,026) | - | 78,649,534 |
| 구축물 | 24,970,387 | (10,222,051) | (238,879) | - | 14,509,457 |
| 기계장치 | 494,528,467 | (313,529,112) | (7,475,963) | (1,853,863) | 171,669,529 |
| 차량운반구 | 293,489 | (144,750) | - | - | 148,739 |
| 공구와기구 | 1,632,929 | (849,007) | - | - | 783,921 |
| 집기비품 | 6,963,994 | (5,073,536) | - | - | 1,890,458 |
| 건설중인자산 | 6,204,794 | - | - | - | 6,204,794 |
| 수입미착기계 | 164,718 | - | - | - | 164,718 |
| 합 계 | 797,968,119 | (389,335,500) | (7,811,867) | (1,853,863) | 398,966,888 |
(주1) '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상차손 | 폐기손실 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 124,945,737 | 541,894 | - | - | - | 6,671,604 | 132,159,234 |
| 건물 | 78,649,534 | 351,896 | (5,586,265) | - | (47,145) | (14,663) | 73,353,358 |
| 구축물 | 14,509,457 | - | (1,408,328) | - | - | 1,767,344 | 14,868,472 |
| 기계장치 | 171,669,529 | 2,656,728 | (15,717,275) | (8,328,161) | (385,978) | 3,370,821 | 153,265,664 |
| 차량운반구 | 148,739 | 66,181 | (52,871) | - | - | 162,049 | |
| 공구와기구 | 783,921 | 5,049 | (243,401) | - | - | - | 545,569 |
| 집기비품 | 1,890,458 | 722,481 | (752,116) | - | - | 493,600 | 2,354,423 |
| 건설중인자산 | 6,204,794 | 17,002,383 | - | - | - | (2,923,775) | 20,283,402 |
| 수입미착기계 | 164,718 | - | - | - | (16,296) | (148,422) | - |
| 합 계 | 398,966,888 | 21,346,611 | (23,760,256) | (8,328,161) | (449,419) | 9,216,509 | 396,992,170 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상차손 | 폐기손실 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 124,485,129 | 1,308,949 | - | - | - | (848,341) | 124,945,737 |
| 건물 | 79,684,294 | 627,361 | (5,591,918) | - | (2,193) | 3,931,990 | 78,649,534 |
| 구축물 | 15,060,751 | - | (1,391,842) | - | (7,793) | 848,341 | 14,509,457 |
| 기계장치 | 176,794,669 | 8,244,454 | (21,489,631) | (91,313) | (83,097) | 8,294,448 | 171,669,529 |
| 차량운반구 | 186,432 | 6,728 | (44,421) | - | - | - | 148,739 |
| 공구와기구 | 485,087 | 282,749 | (242,889) | - | (647) | 259,621 | 783,921 |
| 집기비품 | 1,698,324 | 874,858 | (682,586) | - | (137) | - | 1,890,458 |
| 건설중인자산 | 13,324,807 | 3,324,899 | - | - | - | (10,444,912) | 6,204,794 |
| 수입미착기계 | 1,774,965 | 106,019 | - | - | - | (1,716,265) | 164,718 |
| 합 계 | 413,494,458 | 14,776,017 | (29,443,288) | (91,313) | (93,867) | 324,882 | 398,966,888 |
(3) 당기 중 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 489백만원(전기: 325백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입 이자율은 5.36%(전기: 4.480%)입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 132,159,234 | 132,159,234 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 124,945,737 | 124,945,737 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 55,528,237 | 54,875,220 |
(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.
(7) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니 다.
(단위: 천원, 1USD)
| 구 분 | 장부금액 | 관련 차입금 | 담보권자 | 화폐단위 | 담보설정액 | 담보의 종류 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계 등 | 243,114,791 | 23,266,430 | 한국산업은행 | KRW | 33,350,000 | 근저당권 |
| 15,000,000 | 농협은행(주) | KRW | 25,200,000 | |||
| - | (주)신한은행 | KRW | 6,000,000 | |||
| 13,625,000 | (주)하나은행 | USD | 16,800,000 |
13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,617,286 | 22,335,466 |
| 건물 | 1,684,358 | 1,744,082 |
| 합 계 | 24,301,643 | 24,079,548 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 22,335,466 | 1,744,082 | 24,079,548 |
| 투자부동산평가손익(주1) | 281,819 | (59,724) | 222,095 |
| 기말잔액 | 22,617,286 | 1,684,358 | 24,301,643 |
(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 22,037,438 | 1,731,339 | 23,768,777 |
| 투자부동산평가손익(주1) | 298,028 | 12,743 | 310,771 |
| 기말잔액 | 22,335,466 | 1,744,082 | 24,079,548 |
(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정
당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 22,617,286 | 22,617,286 |
| 건물 | - | - | 1,684,358 | 1,684,358 |
| 합 계 | - | - | 24,301,643 | 24,301,643 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 22,335,466 | 22,335,466 |
| 건물 | - | - | 1,744,082 | 1,744,082 |
| 합 계 | - | - | 24,079,548 | 24,079,548 |
(5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 공시지가기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한 토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정) | 시점수정 | 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. |
| 개별요인 | 대상 토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. | ||
| 그 밖의 요인 | 인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. | ||
| 건물 | 원가법에 의한 적격자산 평가법 | 재조달원가(건물표준단가 및 부대설비 보정단가) | 정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물 표준단가 산정 |
| 표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으 로, 건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증 | |||
| 감가수정 | 경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행 |
(6) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 관련 채무 | 채무 금액 | 담보권자 | 담보설정액 | 담보의 종류 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,833,734 | 보증금 | 460,567 | (주)국민은행 | 2,860,000 | 근저당권 |
| 건물 | 848,447 | |||||
| 토지 | 10,568,308 | 차입금 | 21,999,930 | 한국산업은행 | 32,400,000 | |
| 15,000,000 | 농협은행(주) | 25,200,000 |
(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 238백만원 및 342백만원입니다.
14. 리스
(1) 리스이용자
1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,850,546 | 21,563,137 | 5,085,809 | 4,387,351 | 13,677 | 36,900,520 |
| 감가상각누계액 | (1,868,040) | (9,924,822) | (2,382,537) | (3,395,234) | (13,677) | (17,584,310) |
| 손상차손누계액 | - | (80,292) | - | - | - | (80,292) |
| 장부금액 | 3,982,506 | 11,558,023 | 2,703,272 | 992,117 | - | 19,235,918 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 9,160,946 | 21,563,138 | 5,085,808 | 4,213,820 | 13,677 | 40,037,389 |
| 감가상각누계액 | (3,905,094) | (8,526,687) | (2,044,628) | (2,098,481) | (11,778) | (16,586,668) |
| 손상차손누계액 | - | (80,292) | - | - | - | (80,292) |
| 장부금액 | 5,255,852 | 12,956,159 | 3,041,180 | 2,115,339 | 1,899 | 23,370,429 |
2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,255,852 | 12,956,159 | 3,041,180 | 2,115,339 | 1,899 | 23,370,429 |
| 감가상각비 | (1,126,664) | (1,398,136) | (337,908) | (1,385,526) | (1,899) | (4,250,134) |
| 사용권자산의 증가 | 1,330,052 | - | - | 304,009 | - | 1,634,061 |
| 사용권자산의 감소 | (1,476,734) | - | - | (41,705) | - | (1,518,439) |
| 당기말 | 3,982,506 | 11,558,023 | 2,703,272 | 992,117 | - | 19,235,918 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,486,737 | 14,298,675 | 3,379,089 | 3,278,545 | 6,459 | 23,449,505 |
| 감가상각비 | (1,150,472) | (1,342,516) | (337,909) | (1,349,252) | (4,560) | (4,184,709) |
| 사용권자산의 증가 | 3,924,142 | - | - | 273,161 | - | 4,197,303 |
| 사용권자산의 감소 | (4,555) | - | - | (87,115) | - | (91,670) |
| 전기말 | 5,255,852 | 12,956,159 | 3,041,180 | 2,115,339 | 1,899 | 23,370,429 |
3) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 4,250,134 | 4,184,709 |
| 단기리스료 | 2,072,247 | 1,302,229 |
| 소액리스료 | 331,889 | 344,403 |
| 리스부채 이자비용 | 654,872 | 772,250 |
4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총현금유출 | 6,277,915 | 5,792,871 |
(2) 리스제공자
연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,014,133 | (909,660) | - | 104,473 | 988,667 | (872,434) | 116,233 |
| 회원권 | 440,993 | - | - | 440,993 | 440,993 | - | 440,993 |
| 소프트웨어 | 12,410,477 | (8,039,421) | - | 4,371,057 | 11,530,609 | (6,053,669) | 5,476,940 |
| 기타 무형자산 | 443,310 | (442,310) | - | 1,000 | 443,311 | (417,145) | 26,166 |
| 건설중인자산 | 811,267 | - | (82,492) | 728,775 | 184,258 | - | 184,258 |
| 합 계 | 15,120,181 | (9,391,391) | (82,492) | 5,646,298 | 13,587,838 | (7,343,248) | 6,244,590 |
(주1) '스마트공장 구축지원' 에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 116,233 | 7,535 | (37,226) | 17,931 | 104,473 |
| 회원권 | 440,993 | - | - | - | 440,993 |
| 소프트웨어 | 5,476,940 | 769,906 | (2,015,239) | 139,450 | 4,371,057 |
| 기타 무형자산 | 26,166 | - | (25,166) | - | 1,000 |
| 건설중인자산 | 184,259 | 708,367 | - | (163,851) | 728,775 |
| 합 계 | 6,244,590 | 1,485,808 | (2,077,631) | (6,470) | 5,646,298 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 88,318 | 34,823 | (32,474) | 25,566 | 116,233 |
| 회원권 | 440,993 | - | - | - | 440,993 |
| 소프트웨어 | 5,829,341 | 1,156,842 | (1,775,743) | 266,500 | 5,476,940 |
| 기타 무형자산 | 57,497 | - | (44,331) | 13,000 | 26,166 |
| 건설중인자산 | 327,584 | 161,740 | - | (305,066) | 184,259 |
| 합 계 | 6,743,733 | 1,353,406 | (1,852,548) | - | 6,244,590 |
16. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 32,915,209 | - | 46,512,905 | - |
| 미지급금 | 34,823,843 | 393,678 | 30,416,105 | 842,199 |
| 미지급비용 | 6,674,512 | 1,461,949 | 6,427,794 | 1,083,622 |
| 미지급배당금 | 409 | - | 409 | - |
| 선수수익 | 148,378 | 1,068,812 | 148,595 | 1,217,191 |
| 예수보증금 | 244,688 | 621,766 | 892,122 | 14,655 |
| 합 계 | 74,807,040 | 3,546,206 | 84,397,930 | 3,157,667 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 156,385,223 | - | 59,831,162 | - |
| 단기사채 | - | - | 9,997,760 | - |
| 장기차입금 | 17,406,560 | 20,734,870 | 59,508,845 | 28,266,430 |
| 사채 | 87,569,289 | 34,950,444 | 59,995,188 | 85,273,400 |
| 합 계 | 261,361,073 | 55,685,314 | 189,332,955 | 113,539,830 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천 USD)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반운영자금 | 농협은행(주) | MOR 6개월 + 2.24% | 8,000,000 | 9,000,000 |
| MOR 6개월 + 2.01% | 8,250,000 | 9,250,000 | ||
| ㈜하나은행 | 4.70% | 20,028,750 (USD 13,625) | - | |
| 한국산업은행 | 산금채 12개월+1.37% | 15,000,000 | - | |
| Usance | (주)우리은행 외 2곳 | 4.80%~5.26% | 10,106,473 | 5,381,162 |
| 전자단기사채 | 하이투자증권 외 3곳 | 5.9%~7.15% | 76,000,000 | 20,000,000 |
| 기업어음 | BNK투자증권 | 3.85% | 5,000,000 | - |
| 무역금융대출 | (주)하나은행 | FTP금리+1.31% | 6,000,000 | 1,700,000 |
| (주)신한은행 | 고시금리+1.10% | 4,500,000 | 9,500,000 | |
| SH수협은행 | - | - | 5,000,000 | |
| 농협은행(주) | KORIBO금리+1.64% | 3,500,000 | - | |
| 합 계 | 156,385,223 | 59,831,162 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행(주1) | 시설자금대출 | 2.90%~5.07% | 2026-09-30 | 6,999,930 | 12,000,000 | 2년거치 3년 분할상환 |
| 농협은행(주)(주1) | 운영자금대출 | 6M MOR + 1.73% | 2026-11-29 | 15,000,000 | 15,000,000 | 3년만기 일시상환 |
| 한국산업은행(주1) | 운영자금대출 | - | - | - | 15,000,000 | 3년만기 일시상환 |
| (주)하나은행(주1) | 운영자금대출 | - | - | - | 19,502,175 | - |
| 클린월드제일차(유)(주2) | 채권유동화 | 4.82% | 2025-06-30 | 5,000,000 | 17,500,000 | 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 |
| 스펠바인드제십칠차주식회사(주3) | 채권유동화 | 7.50% | 2026-02-07 | 9,875,000 | - | 2년 매분기 분할상환 |
| 한국산업은행(주1) | 시설자금대출 | 1M 산금채 +0.38% | 2027-04-13 | 1,266,500 | 1,773,100 | 2년거치 5년 분할상환 |
| 우리종합금융주식회사 | 운영자금대출 | - | - | - | 7,000,000 | - |
| 합 계 | 38,141,430 | 87,775,275 | ||||
| 차감 : 유동성대체 | (17,406,560) | (59,508,845) | ||||
| 차감계 | 20,734,870 | 28,266,430 |
(주1) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 243,114백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).
(주2) 연결실체는 클린월드제일차(유) 및 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 각각: 금 이백억원 및 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 17,406,560 |
| 2026년 | 20,481,570 |
| 2027년 이후 | 253,300 |
| 합 계 | 38,141,430 |
(5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제116회 | 제117회 | 제118회 | 제119회 | 제121회 |
| 종류 | 보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 |
| 발행가액 | USD 12백만 | 150억원 | 100억원 | 50억원 | 350억원 |
| 사채발행일 | 2022년 6월 24일 | 2022년 8월 25일 | 2023년 1월 12일 | 2023년 1월 13일 | 2023년 9월 25일 |
| 만기일 | 2025년 6월 24일 | 2025년 8월 25일 | 2025년 1월 12일 | 2025년 1월 13일 | 2025년 9월 25일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제122회 | 제123회 | 제124회 |
| 종류 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 |
| 발행가액 | 50억원 | 250억원 | 100억원 |
| 사채발행일 | 2023년 9월 25일 | 2024년 3월 28일 | 2024년 3월 25일 |
| 만기일 | 2025년 3월 25일 | 2027년 3월 28일 | 2026년 3월 25일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 120백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.
18. 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입용도 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 12,945,772 | 17,421,775 |
| 차감 : 유동성대체 | (2,589,349) | (3,467,301) |
| 차감계 | 10,356,423 | 13,954,474 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,185,565 | 3,878,651 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,623,221 | 3,082,593 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,998,376 | 2,500,677 |
| 3년 초과 4년 이내 | 1,458,225 | 2,426,373 |
| 4년 초과 5년 이내 | 1,458,225 | 2,452,020 |
| 5년 초과 | 4,444,637 | 6,407,102 |
| 합 계 | 15,168,249 | 20,747,416 |
19. 순확정급여부채(자산)
19.1 확정급여제도
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 58,103,054 | 51,771,156 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (59,035,119) | (56,954,362) |
| 국민연금전환금 | (187,085) | (203,029) |
| 순확정급여부채(자산) | (1,119,151) | (5,386,235) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,154,771 | 4,213,637 |
| 부채에 대한 이자비용 | 2,622,833 | 2,810,360 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (2,743,177) | (2,581,414) |
| 합 계 | 4,034,427 | 4,442,583 |
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 국민연금전환금 | 순확정급여 부채(자산) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 51,771,156 | (56,954,362) | (203,029) | (5,386,235) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||
| 당기근무원가 | 4,154,771 | - | - | 4,154,771 |
| 이자비용(이자수익) | 2,622,833 | (2,743,177) | - | (120,343) |
| 소 계 | 6,777,604 | (2,743,177) | - | 4,034,428 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정 변경효과 | 406,840 | - | - | 406,840 |
| 재무적가정 변경효과 | 2,932,650 | - | - | 2,932,650 |
| 경험조정효과 및사회적립자산 손실 | 6,777,604 | 6,777,604 | - | - |
| 소 계 | 4,209,979 | 734,771 | - | 4,944,750 |
| 기여금 | ||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (4,787,262) | - | (4,787,262) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||
| 지급액 | (4,655,686) | 4,714,910 | 15,944 | 75,168 |
| 기말 | 58,103,054 | (59,035,119) | (187,085) | (1,119,151) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 국민연금전환금 | 순확정급여 부채(자산) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 50,759,138 | (48,283,486) | (203,029) | 2,272,623 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||
| 당기근무원가 | 4,213,637 | - | - | 4,213,637 |
| 이자비용(이자수익) | 2,810,361 | (2,581,415) | - | 228,946 |
| 소 계 | 7,023,998 | (2,581,415) | - | 4,442,583 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정 변경효과 | (1,773,437) | - | - | (1,773,437) |
| 재무적가정 변경효과 | 1,523,039 | - | - | 1,523,039 |
| 경험조정효과 및사회적립자산 손실 | (1,374,365) | 233,734 | - | (1,140,631) |
| 소 계 | (1,624,763) | 233,734 | - | (1,391,029) |
| 기여금 | ||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (9,584,943) | - | (9,584,943) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||
| 지급액 | (4,387,217) | 3,261,748 | - | (1,125,469) |
| 기말 | 51,771,156 | (56,954,362) | (203,029) | (5,386,235) |
(4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.07%~4.66% | 4.56%~5.33% |
| 기대임금상승률 | 4.77%~5.00% | 4.76%~5.00% |
(6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 1% 변동 | (3,732) | 4,220 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 4,271 | (3,842) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.3 ~ 9.5년입니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,227백만원입니다.
19.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 306백만원입니다(전기: 205백만원).
20. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 743,977 | - | 666,939 | - |
| 예수금 | 170,442 | - | 128,222 | - |
| 환불부채(주2) | 188,949 | - | 207,550 | - |
| 이연수익(주1) | 813,129 | 6,003,457 | 813,129 | 6,816,587 |
| 합 계 | 1,916,498 | 6,003,457 | 1,815,841 | 6,816,587 |
(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.
(주2) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.
반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반환재고회수권 | 111,857 | 125,881 |
| 차감: 평가충당금 | (62,393) | (56,514) |
| 합 계 | 49,464 | 69,368 |
21. 충당부채
충당부채는 사용권자산에 대한 미래 원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 3,048,049 | - | - |
(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 전입 | 환입 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 3,028,753 | - | 19,295 | 3,048,049 |
22. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | ||
| 1주의 금액 (단위: 원) | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식의 수 | 37,240,693주 | 366,160주 | 37,240,693주 | 366,160주 |
| 자본금(단위: 천원) | 37,240,693 | 366,160 | 37,240,693 | 366,160 |
우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,060,249 | 2,060,249 |
| 감자차익 | 91,250,069 | 91,250,069 |
| 자기주식 | (61,290) | (61,290) |
| 전환권대가 | 2,880,742 | 2,880,742 |
| 기타자본잉여금 | (166,693) | (166,693) |
| 합 계 | 95,963,077 | 95,963,077 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 59,639,902 | 55,053,279 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(이익준비금)(주1) | 514,375 | 514,375 |
| 미처분이익잉여금 | (3,589,258) | 22,464,839 |
| 합 계 | (3,074,884) | 22,979,214 |
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.
(5) 지배기업의 별도재무제표를 토대로 작성한 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓 | |||||
| 제59기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제58기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 28일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
(단위: 원)
| 과 목 | 제 60 기 | 제 59 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | (18,828,143,544) | 8,800,621,611 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 8,800,621,611 | 38,971,511,541 | ||
| 2.당기순손실 | (23,772,385,913) | (31,583,345,908) | ||
| 3.확정급여제도의 재측정요소 | (4,875,321,418) | 1,393,328,094 | ||
| 4.자산재평가잉여금 | - | 311,726,783 | ||
| 5.법인세효과 | 1,018,942,176 | (292,598,899) | ||
| II.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.배당금 | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (18,828,143,544) | 8,800,621,611 |
23. 매출 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 536,827,690 | 514,511,637 |
| 부동산임대수익 | 222,196 | 342,491 |
| 합 계 | 537,049,886 | 514,854,128 |
(2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: | ||
| 제품매출액 | 463,148,435 | 455,677,827 |
| 상품매출액 | 53,733,309 | 47,997,367 |
| 기타매출액 | 19,945,946 | 10,836,443 |
| 소 계 | 536,827,690 | 514,511,637 |
| (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분: | ||
| 한 시점에 이전 | 518,926,377 | 506,634,600 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 17,901,312 | 7,877,037 |
| 소 계 | 536,827,689 | 514,511,637 |
| 기타 원천으로부터 수익: | ||
| 부동산임대수익 | 222,196 | 342,491 |
| 합 계 | 537,049,886 | 514,854,128 |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 396,339,111 | 399,096,139 |
| 상품매출원가 | 39,529,766 | 44,185,715 |
| 기타매출원가 | 19,286,088 | 10,492,094 |
| 합 계 | 455,154,965 | 453,773,948 |
24. 판매비와 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 2,906,351 | 2,543,764 |
| 운반비 | 31,215,054 | 29,532,164 |
| 판매촉진비 | 6,651,381 | 6,904,644 |
| 마케팅비 | 339,427 | 1,279,106 |
| 합 계 | 41,112,214 | 40,259,678 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 14,542,331 | 14,371,504 |
| 퇴직급여 | 1,748,246 | 1,455,076 |
| 복리후생비 | 2,488,147 | 2,381,623 |
| 교육훈련비 | 210,731 | 314,915 |
| 여비교통비 | 479,338 | 598,799 |
| 통신비 | 159,834 | 153,968 |
| 세금과공과 | 802,282 | 1,326,797 |
| 임차료 | 2,107,485 | 1,100,746 |
| 사무비 | 30,832 | 34,773 |
| 차량유지비 | 342,442 | 344,867 |
| 접대비 | 466,325 | 423,591 |
| 견본비 | 147,886 | 130,210 |
| 감가상각비 | 2,049,864 | 1,893,984 |
| 무형자산상각비 | 850,751 | 865,500 |
| 보험료 | 1,503,519 | 1,447,977 |
| 개발비 | 285,691 | 283,789 |
| 지급수수료 | 13,229,855 | 12,466,401 |
| 소모품비 | 181,922 | 154,222 |
| 합 계 | 41,627,481 | 39,748,744 |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 외환차익 | 2,665,059 | 2,194,727 |
| 외화환산이익 | 416,630 | 21,266 |
| 유형자산처분이익 | 1,420 | - |
| 투자부동산평가이익 | 281,819 | 326,352 |
| 자산재평가손실환입 | 596,365 | - |
| 잡이익 | 263,834 | 460,411 |
| 소 계 | 4,225,128 | 3,002,757 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외환차손 | 1,393,231 | 1,860,381 |
| 외화환산손실 | 34,384 | 129,079 |
| 기타의대손상각비 | 76,521 | - |
| 유형자산폐기손실 | 433,123 | 93,867 |
| 유형자산감액손실 | 8,328,161 | 91,313 |
| 기부금 | 141,494 | 202,734 |
| 투자부동산평가손실 | 59,724 | 15,581 |
| 잡손실 | 717,821 | 575,177 |
| 소 계 | 11,184,460 | 2,968,135 |
| 순기타영업외손익 | (6,959,332) | 34,622 |
26. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,204,778 | 1,085,030 |
| 배당금수익 | 5,400 | 5,400 |
| 외환차익 | 1,454,607 | 1,307,048 |
| 외화환산이익 | 148,252 | 77,225 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 11,066 | - |
| 파생상품평가이익 | 3,684,381 | 742,126 |
| 파생상품거래이익 | 1,542,489 | 107,421 |
| 소 계 | 8,050,973 | 3,324,252 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 17,474,394 | 14,134,417 |
| 외환차손 | 2,632,934 | 1,018,313 |
| 외화환산손실 | 4,053,142 | 731,764 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 3,142 |
| 파생상품거래손실 | - | 4,006 |
| 소 계 | 24,160,470 | 15,891,642 |
| 순금융손익 | (16,109,497) | (12,567,390) |
27. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 73,387 | 120,089 |
| 이연법인세부채 변동액 | (1,389,415) | (321,431) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (344,038) | (292,094) |
| 법인세비용(수익) | (1,660,067) | (493,436) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (23,802,866) | (31,337,573) |
| 적용세율에 따른 법인세수익 | (4,514,258) | (5,627,635) |
| 법인세 효과: | ||
| 비공제비용 | 1,331,816 | 100,821 |
| 비과세수익 | (136,333) | (168,367) |
| 세액공제 | (20,336) | (53,871) |
| 이연법인세 인식여부 변동 | 2,498,387 | 5,373,708 |
| 기타(세율차이 등) | (819,342) | (118,091) |
| 법인세비용(수익) | (1,660,067) | (493,436) |
| 가중평균 법인세율(주1) | - | - |
(주1) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,944,750) | 1,033,453 | (3,911,298) | 1,391,030 | (292,093) | 1,098,937 |
| 자산재평가잉여금 | 5,964,114 | (1,377,491) | 4,586,623 | - | - | - |
| 합 계 | 1,019,364 | (344,038) | 675,326 | 1,391,030 | (292,093) | 1,098,937 |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 8,615,431 | (299,768) | 881,461 | 9,197,123 |
| 퇴직연금충당금 | (9,518,945) | 595 | 151,992 | (9,366,358) |
| 대손충당금 | 235,570 | 11,549 | - | 247,119 |
| 재고자산평가충당금 | 271,258 | (154,241) | - | 117,017 |
| 유형자산 | (21,174,970) | 367,723 | (1,377,491) | (22,184,738) |
| 미확정비용(당기) | 554,455 | 169,580 | - | 724,036 |
| 관계기업투자 | (383,115) | (5,205) | - | (388,320) |
| 기타 | 9,150 | 63,089 | - | 72,239 |
| 소 계 | (21,391,166) | 153,323 | (344,038) | (21,581,881) |
| 이월결손금 | 7,498,216 | 1,625,569 | - | 9,123,785 |
| 이월세액공제 | 455,705 | (45,438) | - | 410,267 |
| 합 계 | (13,437,245) | 1,733,453 | (344,038) | (12,047,830) |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 10,951,838 | (1,996,041) | (340,367) | 8,615,431 |
| 퇴직연금충당금 | (10,181,801) | 614,583 | 48,273 | (9,518,945) |
| 대손충당금 | 503,290 | (267,720) | - | 235,570 |
| 재고자산평가충당금 | 909,696 | (638,439) | - | 271,258 |
| 유형자산 | (22,730,950) | 1,555,980 | - | (21,174,970) |
| 미확정비용(당기) | 788,167 | (233,712) | - | 554,455 |
| 관계기업투자 | (378,493) | (4,622) | - | (383,115) |
| 기타 | 262 | 8,889 | - | 9,150 |
| 소 계 | (20,137,992) | (961,081) | (292,093) | (21,391,166) |
| 세무상결손금 | 5,764,916 | 1,733,300 | - | 7,498,216 |
| 이월세액공제 | 614,400 | (158,695) | - | 455,705 |
| 합 계 | (13,758,676) | 613,524 | (292,093) | (13,437,245) |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | - | - |
| 세무상결손금 | 72,989,895 | 61,173,366 |
| 이월세액공제 | 527,606 | 390,132 |
| 합 계 | 73,517,501 | 61,563,498 |
(6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발생연도 | 소멸연도 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 2018 | 2028 | 42,832,439 | 38,275,119 |
| 2019 | 2029 | 4,559,096 | 2,361,298 | |
| 2023 | 2038 | 10,021,176 | 20,536,948 | |
| 2024 | 2029 | 15,577,184 | - | |
| 합 계 | 72,989,895 | 61,173,366 | ||
| 이월세액공제 | 2019 | 2029 | 437,314 | 275,237 |
| 2022 | 2032 | 36,398 | - | |
| 2023 | 2033 | 43,734 | 114,895 | |
| 2024 | 2034 | 10,160 | - | |
| 합 계 | 527,606 | 390,132 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,664,804) | 21,027,445 |
| 원부재료 구입액 등 | 233,089,510 | 222,597,980 |
| 종업원급여 | 51,498,774 | 48,707,312 |
| 퇴직급여 | 4,380,351 | 4,647,851 |
| 감가상각비 | 28,010,370 | 33,627,997 |
| 무형자산상각비 | 2,077,631 | 1,852,548 |
| 지급수수료 | 54,742,228 | 49,697,140 |
| 소모품비 | 11,903,723 | 19,914,193 |
| 세금과공과 | 4,931,524 | 5,487,811 |
| 전력비 | 45,342,800 | 40,597,978 |
| 연료비 | 20,860,220 | 16,375,249 |
| 운반비 | 31,215,054 | 29,532,164 |
| 광고선전비 | 2,906,351 | 2,543,764 |
| 판촉비 | 6,651,381 | 6,904,644 |
| 기타 | 45,006,963 | 30,254,905 |
| 합 계 | 537,952,079 | 533,768,980 |
29. 주당손익
(1) 당기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (22,142,799,877) | (22,142,799,877) |
| 보통주에 귀속되는 당기순손실 | (21,929,623,025) | |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 37,239,247 주 | |
| 기본 보통주 주당순손익 | (589) | |
| 우선주에 귀속되는 당기순손실 | (213,176,852) | |
| 가중평균유통우선주식수 | 362,001 주 | |
| 기본 우선주 주당순손익 | (589) |
(2) 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (30,844,136,630) | (30,844,136,630) |
| 보통주에 귀속되는 당기순손실 | (30,547,188,818) | |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 37,239,247 주 | |
| 기본 보통주 주당순손익 | (820) | |
| 우선주에 귀속되는 당기순손실 | (296,947,812) | |
| 가중평균유통우선주식수 | 362,001 주 | |
| 기본 우선주 주당순손익 | (820) |
(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
30. 금융상품
30.1. 금융상품의 범주별 분류
당기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
<금융자산>
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 12,254,086 | 12,254,086 |
| 장단기금융상품 | 230,001 | - | 7,339,311 | 7,569,311 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 69,940,953 | 69,940,953 |
| 기타금융자산 | 3,753,127 | 1,372,000 | 1,895,000 | 7,020,127 |
| 합 계 | 3,983,128 | 1,372,000 | 91,429,349 | 96,784,478 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 31,804,114 | 31,804,114 |
| 장단기금융상품 | 107,896 | - | 9,516,258 | 9,624,154 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 66,294,593 | 66,294,593 |
| 기타금융자산 | 1,861,907 | 1,372,000 | 1,470,000 | 4,703,907 |
| 합 계 | 1,969,803 | 1,372,000 | 109,084,965 | 112,426,768 |
<금융부채>
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(주1) | - | 68,259,275 | 68,259,275 |
| 리스부채 | - | 12,945,772 | 12,945,772 |
| 장단기차입금 및 사채 | - | 317,046,386 | 317,046,386 |
| 기타금융부채 | - | - | - |
| 합 계 | - | 398,251,433 | 398,251,432 |
(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(주1) | - | 75,823,304 | 75,823,304 |
| 리스부채 | - | 17,421,775 | 17,421,775 |
| 장단기차입금 및 사채 | - | 302,872,785 | 302,872,785 |
| 기타금융부채 | - | - | - |
| 합 계 | - | 396,117,864 | 396,117,864 |
(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.
30.2. 금융위험관리
연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모 분석을 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 연결실체 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
가. 시장위험
연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(1) 외화위험관리
연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,989,982 | 7,335,273 | USD | 5,973,143 | 7,701,771 |
| JPY | 70,464,588 | 659,887 | JPY | 5,129,312 | 46,813 | |
| VND | 215,485,210 | 12,433 | VND | 142,958,509 | 7,605 | |
| 매출채권 | USD | 12,074,645 | 17,749,729 | USD | 10,775,712 | 13,894,203 |
| JPY | 39,653,692 | 371,349 | JPY | 28,440,897 | 259,569 | |
| 보증금 | VND | 425,708,000 | 24,563 | VND | 422,434,400 | 22,474 |
| 미수금 | USD | 309,008 | 454,242 | USD | 245,770 | 316,896 |
| 미수수익 | USD | - | - | USD | 45,062 | 58,102 |
| 합 계 | 26,607,476 | 22,307,433 | ||||
| (외화부채) | ||||||
| 매입채무 | USD | 675,929 | 993,616 | USD | 488,013 | 629,244 |
| JPY | 16,475,665 | 154,291 | JPY | - | - | |
| EUR | 27,171 | 41,537 | EUR | 238,648 | 340,453 | |
| CNY | - | - | CNY | 873,564 | 157,975 | |
| 미지급금 | JPY | - | - | JPY | 418,000 | 3,815 |
| EUR | 2,967 | 4,536 | EUR | 12,440 | 17,747 | |
| 미지급비용 | USD | 1,220,108 | 1,793,559 | USD | 497,350 | 641,283 |
| JPY | - | - | JPY | 77,440 | 707 | |
| EUR | 5,436 | 8,310 | EUR | - | - | |
| VND | 334,545,088 | 19,303 | VND | 335,819,971 | 17,866 | |
| 리스부채 | VND | - | - | VND | - | - |
| 단기차입금 | USD | 19,599,986 | 28,811,979 | USD | 4,173,385 | 5,381,162 |
| 장기차입금 | USD | - | - | USD | 15,125,000 | 19,502,175 |
| 사채 | USD | 11,974,853 | 17,603,033 | USD | 11,921,956 | 15,372,170 |
| 합 계 | 49,430,165 | 42,064,597 |
보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,366,294) | 2,366,294 | (1,955,506) | 1,955,506 |
| JPY | 87,694 | (87,694) | 30,186 | (30,186) |
| EUR | (5,438) | 5,438 | (35,820) | 35,820 |
| VND | 1,769 | (1,769) | 1,221 | (1,221) |
| CNY | - | - | (15,798) | 15,798 |
| 합 계 | (2,282,269) | 2,282,269 | (1,975,716) | 1,975,716 |
한편, 당기말 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고)
(2) 이자율위험관리
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (61,516) | 61,516 | (96,223) | 96,223 |
한편, 당기말 연결실체는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 1USD)
| 거래구분 | 계약처 | 화폐단위 | 계약금액 | 계약조건 | 계약시작일 | 계약만기일 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑(CRS) | (주)하나은행 | USD | 13,625,000 | 계약환율 ￦1,360/USD4.7%/년(KRW) 고정금리로 지급USD TERM SOFR+1.6%/년(USD)로 수취 | 2024.08.05 | 2025.08.05 | 2,240,022 | - |
| (주)신한은행 | USD | 12,000,000 | 계약환율 \1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취 | 2022.06.24 | 2025.06.24 | 1,513,106 | - |
나. 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다.
다. 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다
(당기말) (단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 64,713,069 | 3,546,206 | 68,259,275 |
| 리스부채 | 2,589,349 | 10,356,423 | 12,945,772 |
| 이자비용 | 310,062 | 3,462,877 | 3,772,940 |
| 장단기차입금 및 사채 | 261,361,073 | 55,685,314 | 317,046,386 |
| 이자비용 | 7,733,166 | 5,968,288 | 13,701,454 |
| 합 계 | 336,706,719 | 79,019,108 | 415,725,827 |
(전기말) (단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 73,749,260 | 2,074,044 | 75,823,304 |
| 리스부채 | 3,467,301 | 13,954,474 | 17,421,775 |
| 이자비용 | 411,350 | 2,914,291 | 3,325,641 |
| 장단기차입금 및 사채 | 189,332,955 | 113,539,830 | 302,872,785 |
| 이자비용 | 7,733,166 | 4,343,920 | 12,077,086 |
| 합 계 | 274,694,032 | 136,826,559 | 411,520,591 |
라. 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 431,361,238 | 429,919,829 |
| 자본(B) | 190,134,949 | 211,602,423 |
| 장단기차입금, 사채 및 리스부채 | 329,992,158 | 320,294,559 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 12,254,086 | 31,804,114 |
| 순차입금(C) | 317,738,072 | 288,490,445 |
| 부채비율(A/B) | 226.87% | 203.17% |
| 순차입금비율(C/B) | 167.11% | 136.34% |
30.3. 공정가치측정
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,254,086 | - | 31,804,114 | - |
| 장단기금융상품 | 230,001 | 230,001 | 107,896 | 107,896 |
| 7,339,311 | - | 9,516,258 | - | |
| 매출채권 및 기타채권 | 69,940,953 | - | 66,294,593 | - |
| 기타금융자산 | 5,125,127 | 5,125,127 | 3,233,907 | 3,233,907 |
| 1,895,000 | - | 1,470,000 | - | |
| 합 계 | 96,784,477 | 112,426,768 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 68,259,275 | - | 75,823,304 | - |
| 리스부채 | 12,945,772 | - | 17,421,775 | - |
| 장단기차입금 및 사채 | 317,046,386 | - | 302,872,785 | - |
| 기타금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 398,251,432 | 396,117,864 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| <금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | 3,753,127 | - | 3,753,127 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 230,001 | - | 230,001 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,372,000 | 1,372,000 |
| 합 계 | - | 3,983,128 | 1,372,000 | 5,355,128 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
| 전기말: | ||||
| <금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | 1,861,907 | - | 1,861,907 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 107,896 | - | 107,896 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,372,000 | 1,372,000 |
| 합 계 | - | 1,969,803 | 1,372,000 | 3,341,803 |
| <금융부채> | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 평가기법 | 투입변수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 통화스왑 | 3,753,127 | 1,861,907 | 2 | 시장접근법 | 통화스왑이자율 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 채무상품 | 230,001 | 107,896 | 2 | 시장접근법 | 시장가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 지분상품 | 1,372,000 | 1,372,000 | 3 | 순자산가치 | 해당사항없음 |
당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 파생상품자산 | 1,861,907 | 1,891,221 | - | - | 3,753,127 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 107,896 | 11,066 | 111,039 | - | 230,001 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,372,000 | - | - | - | 1,372,000 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 파생상품자산 | 1,304,749 | 778,295 | - | (221,138) | 1,861,907 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | (3,142) | 111,038 | - | 107,896 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,372,000 | - | - | - | 1,372,000 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 67,248 | (67,248) | - | - | - |
31. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대주주 | 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 | 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 희성전자(주) | 희성전자(주) |
| 관계기업(주1) | (주)서일물산, (주)케이엔티 | (주)서일물산 |
| 기타 특수관계자(주2) | 온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta | 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta |
(주1) 당기 중 (주)케이엔티에 출자하였습니다.
(주2) 전기 중 희성전자(주)가 (주)희성화학과 희성폴리머(주)의 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매출 등 | 매입 등 | 지급수수료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타특수관계자> | ||||
| 온 프로젝트 | - | 110,134 | - | - |
| 희성전자㈜ | 7,140 | 5,315 | - | - |
| (주)희성피브이씨 | 5,815 | - | - | - |
| 희성폴리머(주) | - | 15,401 | 4,528,793 | - |
| (주)희성화학 | - | 19,157 | - | - |
| 합 계 | 12,955 | 150,007 | 4,528,793 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타특수관계자> | ||||
| 온 프로젝트 | - | - | - | 228,117 |
| 희성전자(주) | 358 | 358 | - | - |
| 희성폴리머(주) | - | - | 1,438,498 | 57,220 |
| 합 계 | 358 | 358 | 1,438,498 | 285,337 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민)등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기말 현재 행사가격은 19,900원입니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.
(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,993,813 | 3,451,612 |
| 퇴직급여 | 578,132 | 488,870 |
| 합 계 | 3,571,944 | 3,940,482 |
32. 연결현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 12,254,086 | 12,746,684 |
| 단기투자자산(주1) | - | 19,057,430 |
| 합 계 | 12,254,086 | 31,804,114 |
(2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 23,331,560 | 55,802,749 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 3,948,180 | 10,729,976 |
| 미착기계의 본계정대체 | 148,422 | 1,756,084 |
| 사채의 유동성대체 | 85,331,958 | 59,976,644 |
| 리스부채의 유동성대체 | 2,113,527 | 2,892,522 |
| 사용권자산의 증감 | 89,591 | 4,105,634 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 | (466,534) | 271,902 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 | (228,858) | 688,714 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 59,831,162 | 94,669,565 | 1,884,497 | - | - | 156,385,223 |
| 단기사채 | 9,997,760 | (10,000,000) | - | - | 2,240 | - |
| 유동성사채 | 59,995,188 | (60,000,000) | 2,162,061 | 85,331,958 | 80,083 | 87,569,289 |
| 사채 | 85,273,400 | 34,930,000 | - | (85,331,958) | 79,001 | 34,950,444 |
| 유동성리스부채 | 3,467,301 | (3,218,907) | - | 2,113,527 | 227,429 | 2,589,349 |
| 리스부채 | 13,954,474 | - | - | (2,113,527) | (1,484,524) | 10,356,423 |
| 유동성장기차입금 | 59,508,845 | (65,433,845) | - | 23,331,560 | - | 17,406,560 |
| 장기차입금 | 28,266,430 | 15,800,000 | - | (23,331,560) | - | 20,734,870 |
| 합 계 | 320,294,560 | 6,746,811 | 4,046,558 | - | (1,095,771) | 329,992,158 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 50,210,526 | 9,693,474 | (72,838) | - | - | 59,831,162 |
| 단기사채 | - | 9,990,000 | - | - | 7,760 | 9,997,760 |
| 유동성사채 | 64,973,827 | (65,000,000) | - | 59,976,644 | 44,717 | 59,995,188 |
| 사채 | 89,988,900 | 54,892,500 | 261,713 | (59,976,644) | 106,931 | 85,273,400 |
| 유동성리스부채 | 3,297,358 | (3,373,988) | - | 2,892,521 | 651,410 | 3,467,301 |
| 리스부채 | 13,392,772 | - | - | (2,892,521) | 3,454,224 | 13,954,474 |
| 유동성장기차입금 | 20,279,383 | (16,907,550) | 334,263 | 55,802,750 | - | 59,508,845 |
| 장기차입금 | 67,531,180 | 16,538,000 | - | (55,802,750) | - | 28,266,430 |
| 합 계 | 309,673,946 | 5,832,436 | 523,137 | - | 4,265,041 | 320,294,559 |
(4) 공급자금융약정
연결실체는 수입 원자재 및 상품 구매와 관련하여 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라, 공급자는 당사에 물품을 공급한 후 금융기관으로부터 대금을 지급받으며, 당사는 금융기관과의 계약에 따라 일정 기간 후 (예: 60일. 120일) 에 해당 대금을 금융기관에 상환합니다.
연결실체는 약정을 통해 발생하는 채무를 금융기관이 공급자에게 대금을 지급하기 전까지는 매입채무로 분류하며, 공급자에게 대금이 지급된 이후에는 이를 단기차금으로 재분류하고 있습니다. 이에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액 | 9,959,191 | 5,199,787 |
| 공급자가 금융기관으로부터 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금융부채 장부금액 | 10,106,473 | 5,381,162 |
| 지급기일 범위 | ||
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 | 청구서 발행후 60일~120일 | (*) |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 | 청구서 발행후 30일~90일 | (*) |
(*) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정내용에 대한 경과완화규정을 적용하여 비교정보는 공시하지 않았습니다.
33. 주요 약정사항과 우발부채
(1) 금융거래 약정
당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 구 분 | 금융기관명 | 화폐단위 | 한도액 | 화폐단위 | 발행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수입신용장발행 | (주)국민은행 | USD | 3,800,000 | USD | 3,542,767 |
| 수입신용장발행 | (주)우리은행 | USD | 1,000,000 | USD | 694,322 |
| B2B대출 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | |
| 외상판매자금대출 | (주)신한은행 | KRW | 10,000,000 | KRW | 1,906,598 |
| 무역금융 | KRW | 4,500,000 | KRW | 4,500,000 | |
| 원화지급보증 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD | 12,000,000 | USD | 12,000,000 | |
| 파생상품거래손실한도(통화스왑) | USD | 2,050,000 | USD | 109,000 | |
| 파생상품거래손실한도(통화선도) | USD | 200,000 | USD | - | |
| 수입신용장발행 | USD | 1,500,000 | USD | 599,000 | |
| 무역금융 | (주)하나은행 | KRW | 17,000,000 | KRW | 6,000,000 |
| 외상판매자금대출 | KRW | 4,000,000 | KRW | 454,030 | |
| 일반운영자금 | USD | 13,625,000 | USD | 13,625,000 | |
| 파생상품거래손실한도 | USD | 5,000,000 | USD | - | |
| 수입신용장발행 | USD | 5,000,000 | USD | 4,230,496 | |
| 매출채권 유동화 | 클린월드제일차(유) | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 |
| 수입신용장발행 | SH수협은행 | USD | 2,100,000 | USD | - |
| 무역금융 | KRW | 5,000,000 | KRW | - | |
| 외상판매자금대출 | 농협은행(주) | KRW | 7,000,000 | KRW | 522,321 |
| 무역금융 | KRW | 6,000,000 | KRW | 3,500,000 | |
| 수입신용장발행 | USD | 3,600,000 | USD | 309,359 | |
| 일반운영자금 | KRW | 15,000,000 | KRW | 15,000,000 | |
| KRW | 8,250,000 | KRW | 8,250,000 | ||
| KRW | 8,000,000 | KRW | 8,000,000 | ||
| 일반운영자금 | 한국산업은행 | KRW | 15,000,000 | KRW | 15,000,000 |
| 일반시설자금 | KRW | 5,344,500 | KRW | 5,344,500 | |
| KRW | 758,310 | KRW | 758,310 | ||
| KRW | 897,120 | KRW | 897,120 | ||
| KRW | 1,266,500 | KRW | 1,266,500 | ||
| 운영자금한도대출 | KRW | 900,000 | KRW | - | |
| 수입신용장발행(인수) | USD | 2,000,000 | USD | 900,166 | |
| 매출채권 유동화 | 스펠바인드제십칠차㈜ | KRW | 9,875,000 | KRW | 9,875,000 |
(2) 제공받은 지급보증 등
당기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 제공자 | 화폐단위 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | KRW | 59,909 | 계약보증보험 |
| KRW | 104,429 | 공탁보증보험 | |
| KRW | 73,420 | 물품대금보증보험 | |
| KRW | 3,706,542 | 인허가보증보험 | |
| KRW | 23,451,850 | 지급보증보험 | |
| (주)신한은행 | USD | 12,000,000 | 외화지급보증 |
| KRW | 5,000,000 | 원화지급보증 |
(3) 온실가스 배출부채
1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위: 톤)
| 구 분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 424,808 | 424,808 | 424,808 | 420,829 | 420,829 |
무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다.
2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 톤)
| 구 분 | 2023년도분 수량 | 2024년도분 수량 |
|---|---|---|
| 기초 및 무상할당(주1) | 424,703 | 420,725 |
| 매수/매도 | (100,000) | (70,000) |
| 차입/이월 | 15,991 | 1,176 |
| 정부제출(주2) | (340,694) | - |
| 기말(주2) | - | 351,901 |
(주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다.
(주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 2024년 중 정부제출하였으며, 2024년도 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다.
(4) 기타 약정사항
당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 44,000백만원입니다.
(5) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
- 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 수정될 수도 있습니다. - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
2. 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제60(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제59(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 깨끗한나라 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제60(당) 기 말 | 제59(전) 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 154,541,022,800 | 164,817,113,099 | |||
| 현금및현금성자산 | 30 | 10,479,368,468 | 29,748,643,530 | ||
| 단기금융상품 | 5,8,30 | 4,622,810,720 | 7,799,757,552 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 6,30,31 | 67,948,072,116 | 64,923,676,200 | ||
| 재고자산 | 9 | 62,567,810,541 | 57,667,737,014 | ||
| 반품재고회수권 | 20 | 49,463,961 | 69,367,851 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,7,30 | 5,173,127,467 | 2,243,160,641 | ||
| 당기법인세자산 | 171,318,060 | 179,603,670 | |||
| 기타유동자산 | 10 | 3,529,051,467 | 2,185,166,641 | ||
| 비유동자산 | 450,031,047,790 | 460,831,679,961 | |||
| 장기금융상품 | 5,8,30 | 246,500,628 | 124,396,225 | ||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 6,30 | 1,500,254,507 | 1,284,405,551 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,7,30 | 1,847,000,000 | 2,460,746,119 | ||
| 종속기업투자 | 11 | 5,423,121,986 | 5,423,121,986 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 1,019,763,092 | 985,763,092 | ||
| 유형자산 | 12,17 | 389,814,053,423 | 391,224,349,479 | ||
| 사용권자산 | 14 | 19,152,559,595 | 23,323,081,536 | ||
| 투자부동산 | 13,17 | 24,301,643,400 | 24,079,548,200 | ||
| 무형자산 | 15 | 5,617,759,610 | 6,199,745,578 | ||
| 순확정급여자산 | 19 | 1,028,473,628 | 5,307,256,195 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 79,917,921 | 419,266,000 | ||
| 자산총계 | 604,572,070,590 | 625,648,793,060 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 340,497,643,014 | 278,750,369,613 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | 16,30,31 | 76,648,236,160 | 86,070,386,408 | ||
| 차입금및사채 | 12,13,17,30,32,33 | 259,531,229,138 | 187,508,767,788 | ||
| 리스부채 | 19,30,32 | 2,540,447,324 | 3,435,706,619 | ||
| 기타유동금융부채 | 30 | 15,198,000 | 21,277,200 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 1,762,532,392 | 1,714,231,598 | ||
| 비유동부채 | 89,453,660,633 | 149,227,616,657 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 16,30 | 3,546,205,662 | 3,157,666,717 | ||
| 장기차입금및사채 | 12,13,17,30,32,33 | 54,925,413,561 | 112,273,329,594 | ||
| 장기리스부채 | 18,30,32 | 10,318,431,776 | 13,936,433,427 | ||
| 장기충당부채 | 21 | 3,048,048,703 | - | ||
| 이연법인세부채 | 11,592,575,047 | 12,994,924,718 | |||
| 기타비유동금융부채 | 30 | 19,528,389 | 48,675,238 | ||
| 기타비유동부채 | 20 | 6,003,457,495 | 6,816,586,963 | ||
| 부채총계 | 429,951,303,647 | 427,977,986,270 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 1,22 | 37,606,853,000 | 37,606,853,000 | ||
| 기타불입자본 | 22 | 96,129,769,733 | 96,129,769,733 | ||
| 기타자본구성요소 | 22 | 59,335,913,273 | 54,757,187,965 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 22 | (18,451,769,063) | 9,176,996,092 | ||
| 자본총계 | 174,620,766,943 | 197,670,806,790 | |||
| 부채및자본총계 | 604,572,070,590 | 625,648,793,060 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제60(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제59(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 깨끗한나라 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제60(당) 기 | 제59(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 23,31 | 536,189,600,008 | 515,220,961,706 | ||
| 매출원가 | 23,28,31 | 458,077,086,868 | 457,312,130,951 | ||
| 매출총이익 | 78,112,513,140 | 57,908,830,755 | |||
| 판매비 | 24,28 | 41,042,136,390 | 40,183,145,559 | ||
| 관리비 | 24,28,31 | 39,868,328,905 | 38,240,207,809 | ||
| 매출채권손상차손(환입) | 57,418,534 | (13,390,059) | |||
| 영업손실 | (2,855,370,689) | (20,501,132,554) | |||
| 금융수익 | 26 | 7,885,593,069 | 3,997,449,397 | ||
| 금융원가 | 26 | 23,727,826,386 | 15,784,069,098 | ||
| 기타영업외수익 | 25 | 4,249,089,910 | 2,836,046,729 | ||
| 기타영업외비용 | 25 | 11,082,683,143 | 2,792,697,219 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | (25,531,197,239) | (32,244,402,745) | |||
| 법인세비용(수익) | 27 | (1,758,811,326) | (661,056,837) | ||
| 당기순손실 | (23,772,385,913) | (31,583,345,908) | |||
| 기타포괄손익 | 722,346,066 | 1,100,729,195 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 722,346,066 | 1,100,729,195 | |||
| 자산재평가잉여금 | 4,578,725,308 | - | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,856,379,242) | 1,100,729,195 | - | ||
| 총포괄손익 | (23,050,039,847) | (30,482,616,713) | |||
| 주당손익 | 29 | ||||
| 기본주당순손익 | (632) | (840) | |||
| 희석주당순손익 | (632) | (840) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제60(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제59(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 깨끗한나라 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 37,606,853,000 | 96,129,769,733 | 55,068,914,748 | 39,347,886,022 | 228,153,423,503 |
| 당기순손실 | - | - | - | (31,583,345,908) | (31,583,345,908) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 1,100,729,195 | 1,100,729,195 |
| 자산재평가잉여금 | - | - | (311,726,783) | 311,726,783 | - |
| 2023.12.31 (전기말) | 37,606,853,000 | 96,129,769,733 | 54,757,187,965 | 9,176,996,092 | 197,670,806,790 |
| 2024.01.01 (당기초) | 37,606,853,000 | 96,129,769,733 | 54,757,187,965 | 9,176,996,092 | 197,670,806,790 |
| 당기순손실 | - | - | - | (23,772,385,913) | (23,772,385,913) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (3,856,379,242) | (3,856,379,242) |
| 자산재평가잉여금 | - | - | 4,578,725,308 | - | 4,578,725,308 |
| 2024.12.31 (당기말) | 37,606,853,000 | 96,129,769,733 | 59,335,913,273 | (18,451,769,063) | 174,620,766,943 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제60(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제59(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 깨끗한나라 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제60(당) 기 | 제59(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | (6,110,777,706) | 36,588,302,534 | ||
| 당기순손실 | (23,772,385,913) | (31,583,345,908) | ||
| 당기순손실조정을위한가감 | 53,959,546,022 | 50,171,945,122 | ||
| 법인세비용(수익) | (1,758,811,326) | (661,056,837) | ||
| 감가상각비 | 27,215,312,658 | 32,878,723,542 | ||
| 매출채권손상차손(환입) | 57,418,534 | (13,390,059) | ||
| 기타의대손상각비 | 76,520,779 | - | ||
| 퇴직급여 | 3,934,526,916 | 4,179,269,945 | ||
| 무형자산상각비 | 2,060,668,120 | 1,836,331,264 | ||
| 이자비용 | 17,312,984,055 | 14,031,602,233 | ||
| 외화환산손실 | 4,011,756,410 | 860,844,328 | ||
| 파생상품거래손실 | - | 4,005,439 | ||
| 투자부동산평가손실 | 59,724,200 | 15,581,100 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 3,142,482 | ||
| 유형자산폐기손실 | 449,418,685 | 51,692,874 | ||
| 유형자산손상차손 | 8,328,161,064 | 91,313,487 | ||
| 외화환산이익 | (564,882,481) | (67,041,709) | ||
| 금융보증수익 | (50,867,017) | (68,049,776) | ||
| 파생상품평가이익 | (3,684,381,348) | (742,126,568) | ||
| 파생상품거래이익 | (1,542,489,359) | (107,421,181) | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (11,065,696) | - | ||
| 이자수익 | (1,050,863,341) | (989,723,122) | ||
| 배당금수익 | (5,400,000) | (805,400,000) | ||
| 투자부동산평가이익 | (281,819,400) | (326,352,320) | ||
| 자산재평가손실환입 | (596,365,431) | - | ||
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (19,618,852,206) | 30,039,173,426 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (1,686,996,960) | (212,007,057) | ||
| 미수금의감소(증가) | (391,404,034) | (829,116,170) | ||
| 선급금의감소(증가) | (1,247,599,560) | (577,380,592) | ||
| 선급비용의감소(증가) | (360,864,830) | (457,750,295) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (4,900,073,527) | 21,057,035,329 | ||
| 반품재고회수권의감소(증가) | 19,903,890 | 41,637,948 | ||
| 단기금융상품의감소(증가) | 3,176,946,832 | 17,754,204,200 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (14,150,874,244) | 2,019,656,761 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 4,342,947,659 | 28,201,783,240 | ||
| 선수금의증가(감소) | 49,908,621 | (42,127,240) | ||
| 선수수익의증가(감소) | (148,595,592) | (148,379,087) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 379,415,505 | (25,919,256,257) | ||
| 예수금의증가(감소) | 16,993,124 | (20,499,071) | ||
| 예수보증금의증가(감소) | (40,323,046) | (30,910,678) | ||
| 장기미지급비용의증가(감소) | 378,326,604 | 321,515,262 | ||
| 장기예수보증금의증가(감소) | - | (14,654,427) | ||
| 퇴직금의지급 | (4,549,331,574) | (4,234,810,247) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 308,555,845 | (5,990,657,507) | ||
| 국민연금전환금의감소(증가) | 15,943,500 | - | ||
| 환불부채의증가(감소) | (18,600,951) | (65,981,218) | ||
| 이연수익의증가(감소) | (813,129,468) | (813,129,468) | ||
| 이자수취 | 1,089,248,531 | 972,997,308 | ||
| 이자지급 | (17,782,019,750) | (13,782,348,124) | ||
| 배당금수취 | 5,400,000 | 805,400,000 | ||
| 법인세의환급(지급) | 8,285,610 | (35,519,290) | ||
| 투자활동으로인한현금흐름 | (20,673,172,617) | (15,003,053,063) | ||
| 파생상품의정산으로인한현금유입 | 3,335,650,000 | 221,137,500 | ||
| 기타금융자산의감소 | 750,000,000 | 900,000,000 | ||
| 보증금의감소 | - | 8,275,410 | ||
| 단기대여금의감소 | - | 30,000,000 | ||
| 장기대여금의감소 | 182,574,000 | 114,374,000 | ||
| 정부보조금의수취 | 446,850,000 | 694,221,000 | ||
| 장기금융상품의증가 | (111,038,707) | (111,038,707) | ||
| 기타금융자산의증가 | (1,175,000,000) | (840,000,000) | ||
| 보증금의증가 | (488,864,604) | (6,925,400) | ||
| 장기대여금의증가 | (197,180,000) | (160,000,000) | ||
| 유형자산의취득 | (21,814,519,338) | (14,406,005,266) | ||
| 종속기업의취득 | (34,000,000) | (800,000,000) | ||
| 무형자산의취득 | (1,567,643,968) | (647,091,600) | ||
| 재무활동으로인한현금흐름 | 7,374,917,849 | 5,022,467,282 | ||
| 단기차입금의차입 | 458,074,249,219 | 299,857,837,584 | ||
| 단기사채의발행 | - | 9,990,000,000 | ||
| 사채의발행 | 34,930,000,000 | 54,892,500,000 | ||
| 장기차입금의차입 | 15,800,000,000 | 16,538,000,000 | ||
| 단기차입금의상환 | (363,334,572,151) | (291,513,400,609) | ||
| 단기사채의상환 | (10,000,000,000) | - | ||
| 유동성사채의상환 | (60,000,000,000) | (65,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의상환 | (64,927,245,000) | (16,400,950,000) | ||
| 유동성리스부채의상환 | (3,167,514,219) | (3,341,519,693) | ||
| 현금및현금성자산의순증감 | (19,409,032,474) | 26,607,716,753 | ||
| 기초현금및현금성자산 | 29,748,643,530 | 3,271,903,872 | ||
| 외화환산으로인한현금및현금성자산의변동 | 139,757,412 | (130,977,095) | ||
| 기말현금및현금성자산 | 10,479,368,468 | 29,748,643,530 |
" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 60(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 59(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 깨끗한나라 주식회사 |
1. 회사의 개요
깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다.
당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최정규 | 6,002,594 | 8 | 16.118 | 0.002 |
| 최현수 | 2,868,704 | - | 7.703 | - |
| 최윤수 | 2,867,326 | - | 7.700 | - |
| 최병민 | 1,288,045 | 76,891 | 3.459 | 20.999 |
| 구미정 | 1,848,860 | - | 4.965 | - |
| 희성전자주식회사 | 7,680,305 | - | 20.623 | - |
| 자기주식 | 1,446 | 4,159 | 0.004 | 1.136 |
| 기타주주 | 14,683,413 | 285,102 | 39.428 | 77.863 |
| 합 계 | 37,240,693 | 366,160 | 100.000 | 100.000 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
(1) 당사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화
2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자(리스이용자)가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자(리스이용자)가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 유형자산- 주석 13: 투자부동산- 주석 31: 금융상품
.
2) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
3) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4) 현금창출단위의 손상
현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 부문정보
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 구 분 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 금전채권신탁(채권유동화) | 4,622,811 | 7,799,758 | 제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조) |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 16,500 | 16,500 | 사용제한 |
| 기타유동금융자산 | 후순위채권 | - | 450,000 | 질권설정 |
| 기타유동금융자산 | 후순위채권 | 1,420,000 | - | 사용제한 |
| 기타비유동금융자산 | 후순위채권 | 100,000 | - | 사용제한 |
| 기타비유동금융자산 | 후순위채권 | 375,000 | 1,020,000 | 질권설정 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 65,857,000 | - | 63,359,758 | - |
| 차감: 손실충당금 | (2,104,080) | - | (2,046,662) | - |
| 소 계 | 63,752,920 | - | 61,313,096 | - |
| 미수금 | 3,892,075 | - | 3,482,129 | - |
| 차감: 손실충당금 | (76,521) | - | - | - |
| 미수수익 | 83,624 | 11,492 | 110,080 | 23,421 |
| 대여금 | - | 376,864 | - | 362,258 |
| 보증금 | 295,974 | 1,111,899 | 18,371 | 898,727 |
| 소 계 | 4,195,152 | 1,500,255 | 3,610,580 | 1,284,406 |
| 합 계 | 67,948,072 | 1,500,255 | 64,923,676 | 1,284,406 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
매출채권 및 미수금에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권 및 미수금에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.
당사는 매출채권 및 미수금에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 집합평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 중 180일이 경과하거나 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 경우 담보액 및 예상변제액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 2,172백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.
당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 180일 이내 | 180일 초과 | 손상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.00% | 2.90% | 100.00% | 96.72% | |
| 총장부금액 | 63,613,810 | 70,050 | 6,917 | 2,166,223 | 65,857,000 |
| 전체기간 기대신용손실 | (17) | (2,029) | (6,917) | (2,095,118) | (2,104,081) |
| 순장부금액 | 63,613,793 | 68,021 | - | 71,105 | 63,752,920 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 90일 이내 | 180일 이내 | 180일 초과 | 손상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | 0.04% | 67.70% | 0.55% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 61,337,372 | 79 | 174 | 2,022,133 | 63,359,758 |
| 전체기간 기대신용손실 | (24,302) | (53) | (174) | (2,022,133) | (2,046,662) |
| 순장부금액 | 61,313,070 | 26 | - | - | 61,313,096 |
(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 손상차손(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,046,662 | 57,419 | 2,104,081 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 손상차손(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,060,052 | (13,390) | 2,046,662 |
7. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | - | - | 3,753,127 | - | 1,793,161 | 68,746 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) | ||||||
| 청주방송 | 274,400주 | 4.90% | - | 1,372,000 | - | 1,372,000 |
| (주)동양레져(주1) | 3,600주 | 0.11% | - | - | - | - |
| (주)예원(주1) | 893주 | 0.84% | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 1,372,000 | - | 1,372,000 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||||
| 후순위채권(주2) | - | - | 1,420,000 | 475,000 | 450,000 | 1,020,000 |
| 합 계 | 5,173,127 | 1,847,000 | 2,243,161 | 2,460,746 |
(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).
(주3) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
8. 장단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||
| 금전채권신탁(채권유동화)(주1) | 4,622,811 | 7,799,758 |
| 장기금융상품 | ||
| 당좌개설보증금(주1) | 16,500 | 16,500 |
| 저축보험 | 230,001 | 107,896 |
| 합 계 | 246,501 | 124,396 |
(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 6,232,383 | (253,923) | 5,978,459 | 6,556,895 | (480,951) | 6,075,944 |
| 제 품 | 35,773,974 | (909,852) | 34,864,122 | 33,331,397 | (2,165,047) | 31,166,350 |
| 원재료 | 9,500,066 | (18,172) | 9,481,893 | 15,814,380 | (86,634) | 15,727,746 |
| 부재료 | 1,431,735 | (39) | 1,431,696 | 1,348,935 | (7,343) | 1,341,592 |
| 저장품 | 2,716,638 | - | 2,716,638 | 2,298,380 | - | 2,298,380 |
| 미착품 | 8,095,002 | - | 8,095,002 | 1,057,725 | - | 1,057,725 |
| 합 계 | 63,749,797 | (1,181,987) | 62,567,811 | 60,407,713 | (2,739,976) | 57,667,737 |
당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 1,558백만원 (전기: 환입액 1,486백만원)이 차감되었습니다.
10. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 2,033,554 | 990,616 |
| 선급비용 | 1,495,498 | 1,194,551 |
| 합 계 | 3,529,051 | 2,185,167 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | - | 399,266 |
| 장기선급비용 | 1,042,939 | 983,021 |
| 차감 : 손실충당금 | (983,021) | (983,021) |
| 서화 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 79,918 | 419,266 |
11. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)보노아 | 제조업 | 대한민국 | 100% | 4,423,122 | 4,423,122 | 100% | 4,423,122 | 4,423,122 |
| (주)케이앤이 | 기계설비공사업 | 대한민국 | 100% | 1,000,000 | 1,000,000 | 100% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 5,423,122 | 5,423,122 | 5,423,122 | 5,423,122 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)서일물산 | 무역업, 부동산 외 | 대한민국 | 48% | 985,763 | 985,763 | 48% | 985,763 | 985,763 |
| (주)케이엔티 | 폐기물 처리 외 | 대한민국 | 34% | 34,000 | 34,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,019,763 | 1,019,763 | 985,763 | 985,763 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (주)보노아 | (주)케이앤이 | (주)보노아 | (주)케이앤이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 5,531,895 | 4,455,933 | 5,057,529 | 3,647,530 |
| 비유동자산 | 7,038,308 | 622,983 | 7,756,943 | 535,645 |
| 자산계 | 12,570,203 | 5,078,916 | 12,814,472 | 4,183,175 |
| 유동부채 | 3,299,990 | 1,125,232 | 3,613,166 | 1,065,526 |
| 비유동부채 | 867,739 | 13,884 | 1,363,248 | - |
| 부채계 | 4,167,729 | 1,139,116 | 4,976,415 | 1,065,526 |
| 자본계 | 8,402,475 | 3,939,800 | 7,838,057 | 3,117,649 |
| 매출 | 15,705,868 | 10,193,277 | 12,470,209 | 9,766,144 |
| 영업이익 | 1,003,372 | 824,867 | 824,460 | 970,741 |
| 당기순이익 | 625,948 | 822,151 | 848,085 | 876,279 |
| 총포괄손익 | 633,846 | 822,151 | 846,293 | 876,279 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | (주)서일물산 | |
|---|---|---|
| 당기말 및 당기 | 전기말 및 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 849,519 | 798,141 |
| 비유동자산 | 26,134,231 | 25,788,111 |
| 자산총계 | 26,983,750 | 26,586,252 |
| 유동부채 | 1,714,270 | 1,796,870 |
| 비유동부채 | 5,132,802 | 5,003,029 |
| 부채총계 | 6,847,073 | 6,799,898 |
| 자본총계 | 20,136,677 | 19,786,354 |
| 매출 | 1,087,303 | 1,078,772 |
| 영업이익 | 112,765 | 89,087 |
| 당기순이익 | 350,324 | 229,268 |
| 총포괄손익 | 350,324 | 229,268 |
12. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 130,162,234 | - | - | - | 130,162,234 |
| 건물 | 135,046,511 | (64,241,355) | - | - | 70,805,155 |
| 구축물 | 26,502,081 | (11,574,715) | (238,879) | - | 14,688,487 |
| 기계장치 | 493,314,215 | (324,767,515) | (15,745,900) | (1,680,768) | 151,120,032 |
| 차량운반구 | 55,630 | (55,630) | - | - | - |
| 공구와기구 | 1,474,709 | (930,351) | - | - | 544,358 |
| 집기비품 | 7,951,938 | (5,642,502) | - | - | 2,309,436 |
| 건설중인자산 | 20,548,710 | - | - | (364,358) | 20,184,352 |
| 수입미착기계 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 815,056,027 | (407,212,068) | (15,984,780) | (2,045,126) | 389,814,053 |
(주1) '탄소중립 선도플랜트 구축지원' 및 '배출권 거래제 참여기업 감축설비 지원'에대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.
(주1) '정부일반형 스마트공장 구축 지원 사업' 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 122,958,722 | - | - | - | 122,958,722 |
| 건물 | 135,134,140 | (59,021,995) | (97,025) | - | 76,015,120 |
| 구축물 | 24,734,737 | (10,172,878) | (238,879) | - | 14,322,980 |
| 기계장치 | 488,887,159 | (310,592,160) | (7,475,963) | (1,853,863) | 168,965,173 |
| 차량운반구 | 55,630 | (55,630) | - | - | - |
| 공구와기구 | 1,469,660 | (690,226) | - | - | 779,434 |
| 집기비품 | 6,821,382 | (4,982,974) | - | - | 1,838,408 |
| 건설중인자산 | 6,179,794 | - | - | - | 6,179,794 |
| 수입미착기계 | 164,718 | - | - | - | 164,718 |
| 합 계 | 786,405,942 | (385,515,863) | (7,811,867) | (1,853,863) | 391,224,349 |
(주1) '탄소중립 선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상차손 | 폐기손실 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 122,958,722 | 541,894 | - | - | - | 6,661,619 | 130,162,234 |
| 건물 | 76,015,119 | 351,896 | (5,500,052) | - | (47,145) | (14,663) | 70,805,155 |
| 구축물 | 14,322,980 | - | (1,401,837) | - | - | 1,767,344 | 14,688,487 |
| 기계장치 | 168,965,173 | 2,639,501 | (15,141,325) | (8,328,161) | (385,978) | 3,370,821 | 151,120,032 |
| 공구와기구 | 779,435 | 5,049 | (240,126) | - | - | - | 544,358 |
| 집기비품 | 1,838,408 | 711,908 | (734,480) | - | - | 493,600 | 2,309,436 |
| 건설중인자산 | 6,179,794 | 16,928,333 | - | - | - | (2,923,775) | 20,184,352 |
| 수입미착기계 | 164,718 | - | - | - | (16,296) | (148,422) | - |
| 합 계 | 391,224,349 | 21,178,581 | (23,017,820) | (8,328,161) | (449,419) | 9,206,523 | 389,814,054 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상차손 | 폐기손실 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 122,498,114 | 1,308,949 | - | - | - | (848,341) | 122,958,722 |
| 건물 | 76,981,166 | 609,861 | (5,505,705) | - | (2,193) | 3,931,990 | 76,015,119 |
| 구축물 | 14,867,783 | - | (1,385,351) | - | (7,793) | 848,341 | 14,322,980 |
| 기계장치 | 174,159,190 | 7,576,402 | (20,932,630) | (91,313) | (40,922) | 8,294,448 | 168,965,173 |
| 공구와기구 | 476,583 | 282,749 | (238,872) | - | (647) | 259,621 | 779,435 |
| 집기비품 | 1,641,885 | 861,684 | (665,024) | - | (137) | - | 1,838,408 |
| 건설중인자산 | 13,386,684 | 3,238,023 | - | - | - | (10,444,912) | 6,179,794 |
| 수입미착기계 | 1,774,965 | 106,019 | - | - | - | (1,716,265) | 164,718 |
| 합 계 | 405,786,370 | 13,983,687 | (28,727,582) | (91,313) | (51,693) | 324,882 | 391,224,349 |
(3) 당기 중 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 489백만원(전기: 325백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 5.36% (전기: 4.48%)입니다.
4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 130,162,234 | 130,162,234 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 122,958,722 | 122,958,722 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 53,916,021 | 53,263,004 |
(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.
(7) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 구 분 | 장부금액 | 화폐단위 | 관련차입금 | 담보권자 | 화폐단위 | 담보설정액 | 담보의 종류 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계 등 | 225,862,438 | KRW | 21,999,930 | 한국산업은행 | KRW | 32,400,000 | 근저당권 |
| KRW | 15,000,000 | 농협은행(주) | KRW | 25,200,000 | |||
| KRW | - | (주)신한은행 | KRW | 6,000,000 | |||
| USD | 13,625,000 | (주)하나은행 | USD | 16,800,000 |
13. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,617,286 | 22,335,466 |
| 건물 | 1,684,358 | 1,744,082 |
| 합 계 | 24,301,643 | 24,079,548 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 22,335,466 | 1,744,082 | 24,079,548 |
| 투자부동산평가손익(주1) | 281,819 | (59,724) | 222,095 |
| 기말잔액 | 22,617,286 | 1,684,358 | 24,301,643 |
(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 22,037,438 | 1,731,339 | 23,768,777 |
| 투자부동산평가손익(주1) | 298,028 | 12,743 | 310,771 |
| 기말잔액 | 22,335,466 | 1,744,082 | 24,079,548 |
(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정
당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 22,617,286 | 22,617,286 |
| 건물 | - | - | 1,684,358 | 1,684,358 |
| 합 계 | - | - | 24,301,643 | 24,301,643 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 22,335,466 | 22,335,466 |
| 건물 | - | - | 1,744,082 | 1,744,082 |
| 합 계 | - | - | 24,079,548 | 24,079,548 |
(5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 공시지가기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한 토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정) | 시점수정 | 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. |
| 개별요인 | 대상 토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. | ||
| 그 밖의 요인 | |||
| 건물 | 원가법에 의한 적격자산 평가법 | 재조달원가(건물표준단가 및 부대설비 보정단가) | 정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물 표준단가 산정 |
| 표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으 로, 건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증 | |||
| 감가수정 | 경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행 |
(6) 담보로 제공된 자산
당기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 관련 채무 | 담보권자 | 담보 설정액 | 담보의 종류 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,833,734 | 임대보증금 | 460,567 | (주)국민은행 | 2,860,000 | 근저당권 |
| 건물 | 848,447 | |||||
| 토지 | 10,568,308 | 장기차입금 | 21,999,930 | 한국산업은행 | 32,400,000 | |
| 15,000,000 | (주)우리은행 | 25,200,000 |
(7) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 238백만원 및 342백만원입니다.
14. 리스
(1) 리스이용자
1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,850,546 | 21,563,137 | 5,085,809 | 4,211,675 | 36,711,167 |
| 감가상각누계액 | (1,868,040) | (9,924,822) | (2,382,537) | (3,302,916) | (17,478,315) |
| 손상차손누계액 | - | (80,292) | - | - | (80,292) |
| 장부금액 | 3,982,506 | 11,558,023 | 2,703,272 | 908,759 | 19,152,560 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 9,160,946 | 21,563,138 | 5,085,808 | 4,126,795 | 39,936,687 |
| 감가상각누계액 | (3,905,094) | (8,526,687) | (2,044,628) | (2,056,904) | (16,533,313) |
| 손상차손누계액 | - | (80,292) | - | - | (80,292) |
| 장부금액 | 5,255,852 | 12,956,159 | 3,041,180 | 2,069,891 | 23,323,082 |
2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,255,852 | 12,956,159 | 3,041,180 | 2,069,891 | 23,323,082 |
| 감가상각비 | (1,126,664) | (1,398,135) | (337,909) | (1,334,785) | (4,197,493) |
| 사용권자산의 증가 | 1,330,052 | - | - | 215,357 | 1,545,409 |
| 사용권자산의 감소 | (1,476,734) | - | - | (41,704) | (1,518,438) |
| 당기말 | 3,982,506 | 11,558,024 | 2,703,271 | 908,759 | 19,152,560 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 구축물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,486,737 | 14,298,675 | 3,379,089 | 3,226,475 | 23,390,976 |
| 감가상각비 | (1,150,472) | (1,342,516) | (337,909) | (1,320,244) | (4,151,141) |
| 사용권자산의 증가 | 3,924,142 | - | - | 250,774 | 4,174,916 |
| 사용권자산의 감소 | (4,555) | - | - | (87,114) | (91,669) |
| 전기말 | 5,255,852 | 12,956,159 | 3,041,180 | 2,069,891 | 23,323,082 |
3) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 4,197,493 | 4,151,141 |
| 단기리스료 | 2,028,152 | 1,302,229 |
| 소액리스료 | 310,416 | 341,171 |
| 리스부채 이자비용 | 647,134 | 767,519 |
4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총현금유출 | 6,153,216 | 5,752,439 |
(2) 리스제공자
당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
15. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,014,133 | (909,660) | - | 104,473 | 988,667 | (872,434) | 116,233 |
| 회원권 | 440,993 | - | - | 440,993 | 440,993 | - | 440,993 |
| 소프트웨어 | 12,364,977 | (8,022,458) | - | 4,342,519 | 11,456,277 | (6,024,182) | 5,432,095 |
| 기타 무형자산 | 443,310 | (442,310) | - | 1,000 | 443,311 | (417,145) | 26,166 |
| 건설중인자산 | 811,267 | - | (82,492) | 728,775 | 184,258 | - | 184,258 |
| 합 계 | 15,074,680 | (9,374,429) | (82,492) | 5,617,760 | 13,513,506 | (7,313,761) | 6,199,745 |
(주1) '스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 116,233 | 7,535 | (37,226) | 17,931 | 104,473 |
| 회원권 | 440,993 | - | - | - | 440,993 |
| 소프트웨어 | 5,432,095 | 769,250 | (1,998,277) | 139,450 | 4,342,519 |
| 기타 무형자산 | 26,166 | - | (25,166) | - | 1,000 |
| 건설중인자산 | 184,259 | 708,367 | - | (163,851) | 728,775 |
| 합 계 | 6,199,746 | 1,485,152 | (2,060,668) | (6,470) | 5,617,760 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 88,318 | 34,823 | (32,474) | 25,566 | 116,233 |
| 회원권 | 440,993 | - | - | - | 440,993 |
| 소프트웨어 | 5,785,879 | 1,139,242 | (1,759,526) | 266,500 | 5,432,095 |
| 기타 무형자산 | 57,497 | - | (44,331) | 13,000 | 26,166 |
| 건설중인자산 | 327,584 | 161,740 | - | (305,066) | 184,258 |
| 합 계 | 6,700,271 | 1,335,805 | (1,836,331) | - | 6,199,745 |
16. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 35,009,000 | - | 48,861,261 | - |
| 미지급금 | 34,616,857 | 393,679 | 30,096,893 | 842,199 |
| 미지급비용 | 6,628,903 | 1,461,949 | 6,071,106 | 1,083,622 |
| 미지급배당금 | 409 | - | 409 | - |
| 선수수익 | 148,379 | 1,068,812 | 148,595 | 1,217,191 |
| 예수보증금 | 244,688 | 621,766 | 892,122 | 14,655 |
| 합 계 | 76,648,236 | 3,546,206 | 86,070,386 | 3,157,667 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 155,061,979 | - | 58,513,575 | - |
| 단기사채 | - | - | 9,997,760 | - |
| 장기차입금 | 16,899,960 | 19,974,970 | 59,002,245 | 26,999,930 |
| 사채 | 87,569,290 | 34,950,444 | 59,995,188 | 85,273,400 |
| 합 계 | 259,531,229 | 54,925,414 | 187,508,768 | 112,273,330 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천 USD)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반운영자금 | 농협은행(주) | MOR 6개월 + 2.24% | 8,000,000 | 9,000,000 |
| MOR 6개월 + 2.01% | 8,250,000 | 9,250,000 | ||
| (주)하나은행 | 4.70% | 20,028,750(USD 13,625) | - | |
| 한국산업은행 | 산금채 12개월+1.37% | 15,000,000 | ||
| Usance | (주)우리은행 외 2곳 | 4.80%~5.26% | 8,783,229 | 4,063,575 |
| 전자단기사채 | (주)아이엠증권 외 3곳 | 5.90%~7.15% | 76,000,000 | 20,000,000 |
| 기업어음 | BNK투자증권 | 3.85% | 5,000,000 | - |
| 무역금융대출 | (주)하나은행 | FTP금리+1.310% | 6,000,000 | 1,700,000 |
| (주)신한은행 | 고시금리+1.10% | 4,500,000 | 9,500,000 | |
| Sh수협은행 | - | - | 5,000,000 | |
| 농협은행(주) | KORIBO금리+1.64% | 3,500,000 | - | |
| 합 계 | 155,061,979 | 58,513,575 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 천 USD)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율 | 만기 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행(주1) | 시설자금대출 | 2.90%~5.07% | 2026-09-30 | 6,999,930 | 12,000,000 | 2년거치 3년 분할상환 |
| 농협은행(주)(주1) | 운영자금대출 | 6M MOR + 1.73% | 2026-11-29 | 15,000,000 | 15,000,000 | 3년만기 일시상환 |
| 한국산업은행(주1) | 운영자금대출 | - | - | - | 15,000,000 | 3년만기 일시상환 |
| (주)하나은행(주1) | 운영자금대출 | - | - | - | 19,502,175 | - |
| 클린월드제일차(유)(주2) | 채권유동화 | 4.82% | 2025-06-30 | 5,000,000 | 17,500,000 | 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 |
| 스펠바인드제십칠차(주)(주2) | 채권유동화 | 7.50% | 2026-02-07 | 9,875,000 | - | 2년 매분기 분할상환 |
| 우리종합금융주식회사 | 운영자금대출 | - | - | - | 7,000,000 | - |
| 합 계 | 36,874,930 | 86,002,175 | ||||
| 차감 : 유동성대체 | (16,899,960) | (59,002,245) | ||||
| 차감계 | 19,974,970 | 26,999,930 |
(주1) 당기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 236,431백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).
(주2) 당사는 클린월드제일차(유) 및 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 각각: 금 이백억원 및 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 16,899,960 |
| 2026년 | 19,974,970 |
| 합 계 | 36,874,930 |
(5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제116회 | 제117회 | 제118회 | 제119회 | 제121회 |
| 종류 | 보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 |
| 발행가액 | USD 12백만 | 150억원 | 100억원 | 50억원 | 350억원 |
| 사채발행일 | 2022년 6월 24일 | 2022년 8월 25일 | 2023년 1월 12일 | 2023년 1월 13일 | 2023년 9월 25일 |
| 만기일 | 2025년 6월 24일 | 2025년 8월 25일 | 2025년 1월 12일 | 2025년 1월 13일 | 2025년 9월 25일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제122회 | 제123회 | 제124회 |
| 종류 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 | 무보증사모사채 |
| 발행가액 | 50억원 | 250억원 | 100억원 |
| 사채발행일 | 2023년 9월 25일 | 2024년 3월 28일 | 2024년 3월 25일 |
| 만기일 | 2025년 3월 25일 | 2027년 3월 28일 | 2026년 3월 25일 |
| 상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 120백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.
18. 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입용도 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 12,858,879 | 17,372,140 |
| 차감 : 유동성대체 | (2,540,447) | (3,435,707) |
| 차감계 | 10,318,432 | 13,936,433 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,133,355 | 3,844,370 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,589,464 | 3,064,138 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,989,470 | 2,500,677 |
| 3년 초과 4년 이내 | 1,458,225 | 2,426,373 |
| 4년 초과 5년 이내 | 1,458,225 | 2,452,020 |
| 5년 초과 | 4,444,637 | 6,407,102 |
| 합 계 | 15,073,376 | 20,694,680 |
19. 순확정급여부채(자산)
19.1 확정급여제도
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 56,302,837 | 50,351,358 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (57,144,225) | (55,455,585) |
| 국민연금전환금 | (187,085) | (203,029) |
| 순확정급여부채(자산) | (1,028,474) | (5,307,256) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,746,161 | 3,742,698 |
| 부채에 대한 이자비용 | 2,606,562 | 2,794,661 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (2,724,430) | (2,563,356) |
| 합 계 | 3,628,293 | 3,974,003 |
(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 국민연금전환금 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 50,351,358 | (55,455,586) | (203,029) | (5,307,256) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||
| 당기근무원가 | 3,746,161 | - | - | 3,746,161 |
| 이자비용(이자수익) | 2,606,562 | (2,724,430) | - | (117,868) |
| 소계 | 6,352,723 | (2,724,430) | - | 3,628,293 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정 변경효과 | 406,840 | - | - | 406,840 |
| 재무적가정 변경효과 | 2,910,701 | - | - | 2,910,701 |
| 경험조정효과 및사외적립자산 손실 | 830,546 | 727,234 | - | 1,557,780 |
| 소계 | 4,148,087 | 727,234 | - | 4,875,321 |
| 기여금 | ||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (4,300,000) | - | (4,300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||
| 지급액 | (4,549,332) | 4,608,556 | 15,944 | 75,168 |
| 기말 | 56,302,837 | (57,144,225) | (187,085) | (1,028,474) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 국민연금전환금 | 순확정급여부채(자산) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 49,672,010 | (47,131,445) | (203,029) | 2,337,537 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||
| 당기근무원가 | 3,742,698 | - | - | 3,742,698 |
| 이자비용(이자수익) | 2,794,661 | (2,563,356) | - | 231,304 |
| 소계 | 6,537,359 | (2,563,356) | - | 3,974,003 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||||
| 인구통계적가정 변경효과 | (1,773,123) | - | - | (1,773,123) |
| 재무적가정 변경효과 | 1,498,160 | - | - | 1,498,160 |
| 경험조정효과 및사외적립자산 손실 | (1,348,238) | 229,873 | - | (1,118,365) |
| 소계 | (1,623,201) | 229,873 | - | (1,393,328) |
| 기여금 | ||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (9,100,000) | - | (9,100,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||
| 지급액 | (4,234,810) | 3,109,342 | - | (1,125,468) |
| 기말 | 50,351,358 | (55,455,586) | (203,029) | (5,307,256) |
(4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.66% | 5.33% |
| 기대임금상승률 | 4.77% | 4.76% |
(6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인율 1% 변동 | (3,689) | 4,170 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 4,222 | (3,799) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.3년입니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,104백만원입니다.
19.2 확정기여제도
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 306백만원(전기 205백만원)입니다.
20. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 716,848 | - | 666,939 | - |
| 예수금 | 43,606 | - | 26,614 | - |
| 이연수익(주1) | 813,129 | 6,003,457 | 813,129 | 6,816,587 |
| 환불부채(주2) | 188,949 | - | 207,550 | - |
| 합 계 | 1,762,532 | 6,003,457 | 1,714,232 | 6,816,587 |
(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.
(주2) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.
반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반환재고회수권 | 111,857 | 125,881 |
| 차감: 평가충당금 | (62,393) | (56,514) |
| 합 계 | 49,464 | 69,368 |
21. 충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | - | 3,048,049 | - | - |
복구충당부채는 사용권자산에 대한 미래 원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다.
(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 환입 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | - | 3,028,753 | - | 19,295 | 3,048,049 |
22. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | ||
| 1주의 금액(단위: 원) | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식의 수 | 37,240,693주 | 366,160주 | 37,240,693주 | 366,160주 |
| 자본금(단위: 천원) | 37,240,693 | 366,160 | 37,240,693 | 366,160 |
우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,060,249 | 2,060,249 |
| 감자차익 | 91,250,069 | 91,250,069 |
| 자기주식 | (61,290) | (61,290) |
| 전환권대가 | 2,880,742 | 2,880,742 |
| 합 계 | 96,129,770 | 96,129,770 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 59,335,913 | 54,757,188 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(이익준비금)(주1) | 376,374 | 376,374 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (18,828,144) | 8,800,622 |
| 합 계 | (18,451,769) | 9,176,996 |
(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.
(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓 | |||
| 제60기 | 2024년 1월 1일 부터 | 제59기 | 2023년 1월 1일 부터 |
| 2024년 12월 31일 까지 | 2023년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 28일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 |
(단위: 원)
| 과목 | 제 60기 | 제 59기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금(결손금) | - | (18,828,143,544) | - | 8,800,621,611 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | 8,800,621,611 | - | 38,971,511,541 | - |
| 2. 당기순손실 | (23,772,385,913) | - | (31,583,345,908) | - |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (4,875,321,418) | - | 1,393,328,094 | - |
| 4. 재평가잉여금 | - | - | 311,726,783 | - |
| 5. 법인세효과 | 1,018,942,176 | - | (292,598,899) | - |
| II.이익잉여금 처분액 | - | - | - | - |
| 1.이익준비금 | - | - | - | - |
| 2.배당금 | - | - | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | - | (18,828,143,544) | - | 8,800,621,611 |
23. 매출 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 535,951,368 | 514,878,471 |
| 부동산임대수익 | 238,232 | 342,491 |
| 합 계 | 536,189,600 | 515,220,962 |
(2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: | ||
| 제품매출액 | 436,495,260 | 428,987,737 |
| 상품매출액 | 80,398,074 | 74,715,464 |
| 기타매출액 | 19,058,034 | 11,175,270 |
| 소 계 | 535,951,368 | 514,878,471 |
| (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분: | ||
| 한 시점에 이전 | 518,937,968 | 507,001,433 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 17,013,400 | 7,877,038 |
| 소 계 | 535,951,368 | 514,878,471 |
| 기타 원천으로부터 수익: | ||
| 부동산임대수익 | 238,232 | 342,491 |
| 합 계 | 536,189,600 | 515,220,962 |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 382,678,683 | 392,099,132 |
| 상품매출원가 | 56,112,316 | 54,720,905 |
| 기타매출원가 | 19,286,088 | 10,492,094 |
| 합 계 | 458,077,087 | 457,312,131 |
24. 판매비와 관리비
(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 2,906,351 | 2,543,764 |
| 운반비 | 31,144,977 | 29,455,632 |
| 판매촉진비 | 6,651,381 | 6,904,644 |
| 마케팅비 | 339,427 | 1,279,106 |
| 합 계 | 41,042,136 | 40,183,146 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 13,275,827 | 13,374,534 |
| 퇴직급여 | 1,657,122 | 1,368,430 |
| 복리후생비 | 2,415,044 | 2,305,053 |
| 여비교통비 | 448,064 | 576,815 |
| 통신비 | 151,835 | 148,739 |
| 세금과공과 | 778,928 | 1,296,364 |
| 임차료 | 2,068,613 | 1,061,674 |
| 감가상각비 | 1,998,257 | 1,861,258 |
| 무형자산상각비 | 833,788 | 849,907 |
| 보험료 | 1,491,396 | 1,438,809 |
| 접대비 | 457,688 | 413,335 |
| 견본비 | 147,886 | 130,210 |
| 교육훈련비 | 208,831 | 309,247 |
| 개발비 | 285,691 | 283,789 |
| 지급수수료 | 13,113,186 | 12,305,068 |
| 사무비 | 30,832 | 34,773 |
| 차량유지비 | 329,053 | 337,067 |
| 소모품비 | 176,286 | 145,136 |
| 합 계 | 39,868,329 | 38,240,208 |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 외환차익 | 2,665,059 | 2,194,727 |
| 외화환산이익 | 416,630 | 21,266 |
| 금융보증수익 | 50,867 | 68,050 |
| 투자부동산평가이익 | 281,819 | 326,352 |
| 자산재평가손실환입 | 596,365 | - |
| 잡이익 | 238,349 | 225,652 |
| 소 계 | 4,249,090 | 2,836,047 |
| 기타영업외비용 | ||
| 외환차손 | 1,393,231 | 1,860,382 |
| 외화환산손실 | 34,384 | 129,080 |
| 기타의대손상각비 | 76,521 | - |
| 유형자산폐기손실 | 433,123 | 51,693 |
| 유형자산손상차손 | 8,328,161 | 91,314 |
| 투자부동산평가손실 | 59,724 | 15,581 |
| 기부금 | 141,494 | 202,734 |
| 잡손실 | 616,044 | 441,913 |
| 소 계 | 11,082,683 | 2,792,697 |
| 순기타영업외손익 | (6,833,593) | 43,350 |
26. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 1,050,863 | 989,723 |
| 배당금수익 | 5,400 | 805,400 |
| 외환차익 | 1,443,141 | 1,307,003 |
| 외화환산이익 | 148,252 | 45,775 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 11,066 | - |
| 파생상품평가이익 | 3,684,381 | 742,127 |
| 파생상품거래이익 | 1,542,489 | 107,421 |
| 소 계 | 7,885,593 | 3,997,449 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 17,312,984 | 14,031,602 |
| 외환차손 | 2,437,470 | 1,013,556 |
| 외화환산손실 | 3,977,372 | 731,764 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | 3,142 |
| 파생상품거래손실 | - | 4,005 |
| 소 계 | 23,727,826 | 15,784,069 |
| 순금융손익 | (15,842,233) | (11,786,620) |
27. 법인세
법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 및 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 이연법인세부채 변동액 | (1,402,350) | (368,458) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (356,462) | (292,599) |
| 법인세수익 | (1,758,811) | (661,057) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (25,531,197) | (32,244,403) |
| 적용세율에 따른 법인세수익 | (4,842,040) | (5,790,485) |
| 법인세 효과: | ||
| 비공제비용 | 1,330,168 | 100,821 |
| 비과세수익 | (135,763) | (168,367) |
| 이연법인세 인식여부 변동 | 2,498,387 | 5,373,708 |
| 기타(세율차이 등) | (609,563) | (176,733) |
| 법인세수익 | (1,758,811) | (661,057) |
| 가중평균 법인세율(주1) | - | - |
(주1) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지아니하였습니다.
(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (4,875,321) | 1,018,942 | (3,856,379) | 1,393,328 | (292,599) | 1,100,729 |
| 자산재평가잉여금 | 5,954,129 | (1,375,404) | 4,578,725 | - | - | - |
| 합 계 | 1,078,808 | (356,462) | 722,346 | 1,393,328 | (292,599) | 1,100,729 |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 8,537,319 | (313,997) | 866,950 | 9,090,272 |
| 퇴직연금충당금 | (9,440,833) | 29,334 | 151,992 | (9,259,507) |
| 대손충당금 | 235,570 | 11,549 | - | 247,119 |
| 재고자산평가충당금 | 271,258 | (154,241) | - | 117,017 |
| 유형자산 | (21,107,764) | 374,842 | (1,375,404) | (22,108,326) |
| 미확정비용(당기) | 546,933 | 168,273 | - | 715,206 |
| 기타 | 8,672 | 62,920 | - | 71,592 |
| 소 계 | (20,948,846) | 178,681 | (356,462) | (21,126,627) |
| 이월결손금 | 7,498,216 | 1,625,569 | - | 9,123,785 |
| 이월세액공제 | 455,705 | (45,438) | - | 410,267 |
| 합 계 | (12,994,925) | 1,758,811 | (356,462) | (11,592,575) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 10,883,776 | (2,005,585) | (340,872) | 8,537,319 |
| 퇴직연금충당금 | (10,113,739) | 624,632 | 48,273 | (9,440,833) |
| 대손충당금 | 503,290 | (267,720) | - | 235,570 |
| 재고자산평가충당금 | 909,696 | (638,439) | - | 271,258 |
| 유형자산 | (22,654,102) | 1,546,337 | - | (21,107,764) |
| 미확정비용(당기) | 728,380 | (181,447) | - | 546,933 |
| 기타 | - | 8,672 | - | 8,672 |
| 소 계 | (19,742,698) | (913,549) | (292,599) | (20,948,846) |
| 이월결손금 | 5,764,916 | 1,733,300 | - | 7,498,216 |
| 이월세액공제 | 614,400 | (158,695) | - | 455,705 |
| 합 계 | (13,363,383) | 661,057 | (292,599) | (12,994,925) |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | - | - |
| 세무상결손금 | 72,989,895 | 61,173,366 |
| 이월세액공제 | 527,606 | 390,132 |
| 합 계 | 135,080,998 | 61,563,498 |
6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발생연도 | 소멸연도 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 2018 | 2028 | 42,832,439 | 38,275,119 |
| 2019 | 2029 | 4,559,096 | 2,361,298 | |
| 2023 | 2038 | 10,021,176 | 20,536,948 | |
| 2024 | 2039 | 15,577,184 | - | |
| 합계 | 72,989,895 | 61,173,366 | ||
| 이월세액공제 | 2019 | 2029 | 437,314 | 275,237 |
| 2022 | 2032 | 36,398 | - | |
| 2023 | 2033 | 43,734 | 114,895 | |
| 2024 | 2034 | 10,160 | - | |
| 합계 | 527,606 | 390,132 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,900,074) | 21,057,035 |
| 원부재료 구입액 등 | 266,692,981 | 229,653,115 |
| 종업원급여 | 45,053,151 | 42,933,771 |
| 퇴직급여 | 3,974,217 | 4,179,270 |
| 감가상각비 | 27,215,313 | 32,878,724 |
| 무형자산상각비 | 2,060,668 | 1,836,331 |
| 지급수수료 | 50,137,701 | 53,744,155 |
| 소모품비 | 11,047,326 | 19,066,277 |
| 세금과공과 | 4,753,495 | 5,316,986 |
| 전력비 | 45,110,689 | 40,374,865 |
| 연료비 | 20,860,220 | 16,375,249 |
| 운반비 | 31,144,977 | 29,455,632 |
| 광고선전비 | 2,906,351 | 2,543,764 |
| 판촉비 | 6,651,381 | 6,904,644 |
| 기타 | 26,336,573 | 29,402,276 |
| 합 계 | 539,044,971 | 535,722,094 |
29. 주당손익
(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (23,772,385,913) | (23,772,385,913) |
| 보통주에 귀속되는 당기순손실 | (23,543,520,438) | |
| 가중평균유통주식수(주1) | 37,239,247주 | |
| 기본 보통주 주당순손익 | (632) | |
| 우선주에 귀속되는 당기순손실 | (228,865,475) | |
| 가중평균유통우선주식수 | 362,001주 | |
| 기본 우선주 주당순손익 | (632) |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (31,583,345,908) | (31,583,345,908) |
| 보통주에 귀속되는 당기순손실 | (31,279,281,458) | |
| 가중평균유통주식수(주1) | 37,239,247주 | |
| 기본 보통주 주당순손익 | (840) | |
| 우선주에 귀속되는 당기순손실 | (304,064,450) | |
| 가중평균유통우선주식수 | 362,001주 | |
| 기본 우선주 주당순손익 | (840) |
(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.
(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
30. 금융상품
30.1. 금융상품의 범주별 분류
당기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
<금융자산>
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,479,368 | 10,479,368 |
| 장단기금융상품 | 230,001 | - | 4,639,311 | 4,869,311 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 69,448,327 | 69,448,327 |
| 기타금융자산 | 3,753,127 | 1,372,000 | 1,895,000 | 7,020,127 |
| 합 계 | 3,983,128 | 1,372,000 | 86,462,006 | 91,817,134 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 29,748,644 | 29,748,644 |
| 장기금융상품 | 107,896 | - | 7,816,258 | 7,924,154 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 66,208,081 | 66,208,081 |
| 기타금융자산 | 1,861,907 | 1,372,000 | 1,470,000 | 4,703,907 |
| 합 계 | 1,969,803 | 1,372,000 | 105,242,983 | 108,584,786 |
<금융부채>
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | - | 71,306,548 | 71,306,548 |
| 리스부채 | - | 12,858,879 | 12,858,879 |
| 장단기차입금및사채 | - | 314,456,643 | 314,456,643 |
| 기타금융부채 | - | 34,726 | 34,726 |
| 합 계 | - | 398,656,796 | 398,656,796 |
(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | - | 77,936,214 | 77,936,214 |
| 리스부채 | - | 17,372,140 | 17,372,140 |
| 장단기차입금및사채 | - | 299,782,097 | 299,782,097 |
| 기타금융부채 | - | 69,952 | 69,952 |
| 합 계 | - | 395,160,403 | 395,160,403 |
(주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다.
30.2. 금융위험관리
당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모 분석을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 당사 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나거래하지 않습니다.
가. 시장위험
당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
(1) 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,989,982 | 7,335,273 | USD | 5,973,143 | 7,701,771 |
| JPY | 70,464,588 | 659,887 | JPY | 5,129,312 | 46,813 | |
| VND | 215,485,210 | 12,433 | VND | 142,958,509 | 7,605 | |
| 매출채권 | USD | 12,074,645 | 17,749,729 | USD | 10,775,712 | 13,894,203 |
| JPY | 39,653,692 | 371,349 | JPY | 28,440,897 | 259,569 | |
| 보증금 | VND | 425,708,000 | 24,563 | VND | 422,434,400 | 22,474 |
| 미수금 | USD | 309,008 | 454,242 | USD | 245,770 | 316,896 |
| 미수수익 | USD | - | - | USD | 45,062 | 58,102 |
| 합계 | 26,607,476 | 22,307,433 | ||||
| (외화부채) | ||||||
| 매입채무 | USD | 675,929 | 993,616 | USD | 488,013 | 629,244 |
| JPY | 16,475,665 | 154,291 | JPY | - | - | |
| EUR | 27,171 | 41,537 | EUR | 238,648 | 340,453 | |
| CNY | - | - | CNY | 873,564 | 157,975 | |
| 미지급금 | JPY | - | - | JPY | 418,000 | 3,815 |
| EUR | 2,967 | 4,536 | EUR | 12,440 | 17,747 | |
| 미지급비용 | USD | 1,220,108 | 1,793,559 | USD | 497,350 | 641,283 |
| JPY | - | - | JPY | 77,440 | 707 | |
| EUR | 5,436 | 8,310 | EUR | - | - | |
| VND | 334,545,088 | 19,303 | VND | 335,819,971 | 17,866 | |
| 리스부채 | VND | - | - | VND | - | - |
| 단기차입금 | USD | 5,974,986 | 8,783,229 | USD | 3,151,524 | 4,063,575 |
| 장기차입금 | USD | 13,625,000 | 20,028,750 | USD | 15,125,000 | 19,502,175 |
| 사채 | USD | 11,974,853 | 17,603,033 | USD | 11,921,956 | 15,372,170 |
| 합계 | 49,430,165 | 40,747,010 |
보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,366,294) | 2,366,294 | (1,823,747) | 1,823,747 |
| JPY | 87,694 | (87,694) | 30,186 | (30,186) |
| EUR | (5,438) | 5,438 | (35,820) | 35,820 |
| VND | 1,769 | (1,769) | 1,221 | (1,221) |
| CNY | - | - | (15,798) | 15,798 |
| 합계 | (2,282,269) | 2,282,269 | (1,843,958) | 1,843,958 |
한편, 당기말 당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고)
(2) 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (60,250) | 60,250 | (94,450) | 94,450 |
한편, 당기말 당사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,1USD)
| 거래구분 | 계약처 | 화폐단위 | 계약금액 | 계약조건 | 계약시작일 | 계약만기일 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화스왑(CRS) | (주)하나은행 | USD | 13,625,000 | 계약환율 ￦1,360/USD4.7%/년(KRW) 고정금리로 지급USD TERM SOFR+1.6%/년(USD)로 수취 | 2024.08.05 | 2025.08.05 | 2,240,022 | - |
| (주)신한은행 | USD | 12,000,000 | 계약환율 \1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취 | 2022.06.24 | 2025.06.24 | 1,513,106 | - |
나. 신용위험관리
신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다.
다. 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 67,760,342 | 3,546,206 | 71,306,548 |
| 리스부채 | 2,540,447 | 10,318,432 | 12,858,879 |
| 이자비용 | 310,062 | 3,015,579 | 3,325,641 |
| 장단기차입금 및 사채 | 259,531,229 | 54,925,414 | 314,456,643 |
| 이자비용 | 7,733,166 | 4,343,920 | 12,077,086 |
| 기타금융부채(주1) | 15,198 | 19,528 | 34,726 |
| 합 계 | 337,890,444 | 76,169,079 | 414,059,523 |
(주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 1,520백만원 입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 75,862,170 | 2,074,044 | 77,936,214 |
| 리스부채 | 3,435,707 | 13,936,433 | 17,372,140 |
| 이자비용 | 408,663 | 2,913,877 | 3,322,540 |
| 장단기차입금 및 사채 | 187,508,768 | 112,273,330 | 299,782,097 |
| 이자비용 | 7,671,312 | 4,280,867 | 11,952,179 |
| 기타금융부채(주1) | 21,277 | 48,675 | 69,952 |
| 합 계 | 274,907,897 | 135,527,226 | 410,435,122 |
(주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 2,128백만원 입니다.
라. 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 429,951,304 | 427,977,986 |
| 자본(B) | 174,620,767 | 197,670,807 |
| 장단기차입금, 사채 및 리스부채 | 327,315,522 | 317,154,237 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 10,479,368 | 29,748,644 |
| 순차입금(C) | 316,836,153 | 287,405,594 |
| 부채비율(A/B) | 246.22% | 216.51% |
| 순차입금비율(C/B) | 181.44% | 145.40% |
30.3. 공정가치측정
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(주1) | 장부금액 | 공정가치(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,479,368 | - | 29,748,643 | - |
| 장단기금융상품 | 230,001 | 230,001 | 107,896 | 107,896 |
| 4,639,311 | - | 7,816,258 | - | |
| 매출채권및기타채권 | 69,448,327 | - | 66,208,082 | - |
| 기타금융자산 | 5,125,127 | 5,125,127 | 3,233,907 | 3,233,907 |
| 1,895,000 | - | 1,470,000 | - | |
| 합 계 | 91,817,134 | 108,584,786 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 71,306,548 | - | 77,936,214 | - |
| 리스부채 | 12,858,879 | - | 17,372,140 | - |
| 장단기차입금및사채 | 314,456,643 | - | 299,782,097 | - |
| 기타금융부채 | 34,726 | - | 69,952 | - |
| 합 계 | 398,656,796 | 395,160,403 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| <금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | 3,753,127 | - | 3,753,127 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 230,001 | - | 230,001 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,372,000 | 1,372,000 |
| 합 계 | - | 3,983,128 | 1,372,000 | 5,355,128 |
| 전기말: | ||||
| <금융자산> | ||||
| 파생상품자산 | - | 1,861,907 | - | 1,861,907 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 107,896 | - | 107,896 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,372,000 | 1,372,000 |
| 합 계 | - | 1,969,803 | 1,372,000 | 3,341,803 |
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 평가기법 | 투입변수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 통화스왑 | 3,753,127 | 1,861,907 | 2 | 시장접근법 | 통화스왑이자율 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채무상품 | 230,001 | 107,896 | 2 | 시장접근법 | 시장가치 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 지분상품 | 1,372,000 | 1,372,000 | 3 | 순자산가치 | 해당사항 없음 |
(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 파생상품자산 | 1,861,907 | 1,891,221 | - | - | 3,753,127 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 107,896 | 11,066 | 111,039 | - | 230,001 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,372,000 | - | - | - | 1,372,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입 | 매도 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 파생상품자산 | 1,304,749 | 778,295 | - | (221,138) | 1,861,907 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | (3,142) | 111,038 | - | 107,896 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,372,000 | - | - | - | 1,372,000 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 67,248 | (67,248) | - | - | - |
31. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대주주 | 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 | 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | 희성전자(주) | 희성전자㈜ |
| 종속기업 | (주)보노아, (주)케이앤이 | (주)보노아, (주)케이앤이 |
| 관계기업(주1) | (주)서일물산, (주)케이엔티 | (주)서일물산 |
| 기타특수관계자(주2) | 온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta | 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta |
(주1) 당기 중 (주)케이엔티에 출자하였습니다.
(주2) 전기 중 희성전자(주)가 (주)희성화학과 희성폴리머(주)의 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 유형자산취득 | 지급수수료 등 | 매출 등 | 매입 | 유형자산취득 | 지급수수료 | 종속기업투자 | 배당금수취 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||||||
| (주)케이앤이 | 30,391 | - | 445,350 | 8,830,484 | 24,483 | - | 259,300 | 9,046,340 | 800,000 | 800,000 |
| (주)보노아 | 44,962 | 15,705,803 | - | 34,634 | 787,521 | 12,466,409 | - | 60,366 | - | - |
| <기타특수관계자> | ||||||||||
| 온 프로젝트 | - | - | - | - | 110,134 | - | - | 1,136,951 | - | - |
| 희성전자(주) | 7,140 | - | - | - | 5,315 | - | - | - | - | - |
| (주)희성피브이씨 | 5,815 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)희성화학 | - | - | - | - | 19,157 | - | - | - | - | - |
| 희성폴리머(주) | - | - | - | - | 15,401 | 4,528,793 | - | 290,793 | - | - |
| 합 계 | 88,308 | 15,705,803 | 445,350 | 8,865,119 | 962,011 | 16,995,202 | 259,300 | 10,534,449 | 800,000 | 800,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||||
| (주)케이앤이 | - | 1,470 | - | 1,049,933 | - | 1,400 | - | 774,695 |
| (주)보노아 | - | 3,972 | 3,200,990 | - | - | 305,099 | 3,119,097 | 1,936 |
| <기타특수관계자> | ||||||||
| 온 프로젝트 | - | - | - | - | - | - | - | 228,117 |
| 희성전자(주) | 358 | - | - | - | 358 | - | - | - |
| 희성폴리머(주) | - | - | - | - | - | - | 1,438,498 | 57,220 |
| 합 계 | 358 | 5,442 | 3,200,990 | 1,049,933 | 358 | 306,499 | 4,557,595 | 1,061,968 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다.
특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| (주)보노아 | 차입금지급보증 | 1,519,800 | 한국산업은행 |
당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 35백만원 및 70백만원입니다.
(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,454,109 | 3,274,592 |
| 퇴직급여 | 507,738 | 454,674 |
| 합 계 | 2,961,848 | 3,729,266 |
32. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 10,479,368 | 10,691,213 |
| 단기투자자산(주1) | - | 19,057,430 |
| 합 계 | 10,479,368 | 29,748,644 |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 2,072,285 | 2,860,933 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 22,824,960 | 55,296,149 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 3,931,680 | 10,729,976 |
| 미착기계의 본계정대체 | 148,422 | 1,756,084 |
| 사채의 유동성대체 | 85,331,958 | 59,976,644 |
| 사용권자산의 증감 | 26,971 | 4,083,247 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 | (466,534) | 271,902 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 | (228,858) | 688,714 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 58,513,575 | 94,739,677 | 1,808,727 | - | - | 155,061,979 |
| 단기사채 | 9,997,760 | (10,000,000) | - | - | 2,240 | - |
| 유동성사채 | 59,995,188 | (60,000,000) | 2,162,061 | 85,331,958 | 80,083 | 87,569,290 |
| 사채 | 85,273,400 | 34,930,000 | - | (85,331,958) | 79,002 | 34,950,444 |
| 유동성리스부채 | 3,435,707 | (3,167,514) | - | 2,072,285 | 199,970 | 2,540,447 |
| 리스부채 | 13,936,433 | - | - | (2,072,285) | (1,545,717) | 10,318,432 |
| 유동성장기차입금 | 59,002,245 | (64,927,245) | - | 22,824,960 | - | 16,899,960 |
| 장기차입금 | 26,999,930 | 15,800,000 | - | (22,824,960) | - | 19,974,970 |
| 합 계 | 317,154,237 | 7,374,918 | 3,970,788 | - | (1,184,421) | 327,315,522 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성 대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 50,210,526 | 8,344,437 | (41,388) | - | - | 58,513,575 |
| 단기사채 | - | 9,990,000 | - | - | 7,760 | 9,997,760 |
| 유동성사채 | 64,973,827 | (65,000,000) | - | 59,976,644 | 44,717 | 59,995,188 |
| 사채 | 89,988,900 | 54,892,500 | 261,713 | (59,976,644) | 106,931 | 85,273,400 |
| 유동성리스부채 | 3,271,764 | (3,341,520) | - | 2,860,933 | 644,530 | 3,435,707 |
| 리스부채 | 13,358,649 | - | - | (2,860,933) | 3,438,717 | 13,936,433 |
| 유동성장기차입금 | 19,772,783 | (16,400,950) | 334,263 | 55,296,149 | - | 59,002,245 |
| 장기차입금 | 65,758,079 | 16,538,000 | - | (55,296,149) | - | 26,999,930 |
| 합 계 | 307,334,528 | 5,022,467 | 554,588 | - | 4,242,655 | 317,154,238 |
(4) 공급자금융약정
당사는 수입 원자재 및 상품 구매와 관련하여 금융기관과 공급자 금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라, 공급자는 당사에 물품을 공급한 후 금융기관으로부터 대금을 지급받으며, 당사는 금융기관과의 계약에 따라 일정 기간 후 (예 :60일. 120일) 에 해당 대금을 금융기관에 상환합니다.
당사는 이 약정을 통해 발생하는 채무를 금융기관이 공급자에게 대금을 지급하기 전까지는 매입채무로 분류하며, 공급자에게 대금이 지급된 이후에는 이를 단기차입금으로 재분류하고 있습니다.
이에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장구금액 | 9,959,191 | 5,199,787 |
| 공급자가 금융기관으로부터 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금융부채 장부금액 | 8,783,229 | 4,063,575 |
| 지급기일 범위 | ||
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 | 청구서 발행후 60일~120일 | (*) |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 | 청구서 발행후 30일~90일 | (*) |
(*) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정내용에 대한 경과완화규정을 적용하여 비교정보는 공시하지 않았습니다.
33. 주요 약정사항과 우발부채
(1) 금융거래 약정
당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 구 분 | 금융기관명 | 화폐단위 | 한도액 | 화폐단위 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수입신용장발행 | (주)국민은행 | USD | 3,800,000 | USD | 3,542,767 |
| 수입신용장발행 | (주)우리은행 | USD | 1,000,000 | USD | 694,322 |
| 외상판매자금대출 | (주)신한은행 | KRW | 10,000,000 | KRW | 1,906,598 |
| 무역금융 | KRW | 4,500,000 | KRW | 4,500,000 | |
| 원화지급보증 | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD | 12,000,000 | USD | 12,000,000 | |
| 파생상품거래손실한도(통화스왑) | USD | 2,050,000 | USD | 109,000 | |
| 파생상품거래손실한도(통화선도) | USD | 200,000 | USD | - | |
| 수입신용장발행 | USD | 1,500,000 | USD | 599,000 | |
| 무역금융 | (주)하나은행 | KRW | 17,000,000 | KRW | 6,000,000 |
| 외상판매자금대출 | KRW | 4,000,000 | KRW | 454,030 | |
| 일반운영자금 | USD | 13,625,000 | USD | 13,625,000 | |
| 파생상품거래손실한도 | USD | 5,000,000 | USD | - | |
| 수입신용장발행 | USD | 5,000,000 | USD | 4,230,496 | |
| 매출채권 유동화 | 클린월드제일차(유) | KRW | 5,000,000 | KRW | 5,000,000 |
| 수입신용장발행 | Sh수협은행 | USD | 2,100,000 | USD | - |
| 무역금융 | KRW | 5,000,000 | KRW | - | |
| 외상판매자금대출 | 농협은행(주) | KRW | 7,000,000 | KRW | 522,321 |
| 무역금융 | KRW | 6,000,000 | KRW | 3,500,000 | |
| 수입신용장발행 | USD | 3,600,000 | USD | 309,359 | |
| 일반운영자금 | KRW | 15,000,000 | KRW | 15,000,000 | |
| KRW | 8,250,000 | KRW | 8,250,000 | ||
| KRW | 8,000,000 | KRW | 8,000,000 | ||
| 일반운영자금 | 한국산업은행 | KRW | 15,000,000 | KRW | 15,000,000 |
| 일반시설자금 | KRW | 5,344,500 | KRW | 5,344,500 | |
| KRW | 758,310 | KRW | 758,310 | ||
| KRW | 897,120 | KRW | 897,120 | ||
| 매출채권 유동화 | 스펠바인드제십칠차(주) | KRW | 9,875,000 | KRW | 9,875,000 |
(2) 제공받은 지급보증 등
당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원, 1USD)
| 제공자 | 화폐단위 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | KRW | 59,909 | 계약보증보험 |
| KRW | 104,429 | 공탁보증보험 | |
| KRW | 73,420 | 이행(상품판매대금)보증보험 | |
| KRW | 23,451,850 | 이행(지급)보증보험 | |
| KRW | 3,706,542 | 인허가보증보험 | |
| (주)신한은행 | USD | 12,000,000 | 외화지급보증 |
| KRW | 5,000,000 | 원화지급보증 |
(3) 온실가스 배출부채
1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
(단위: 톤)
| 구 분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 424,808 | 424,808 | 424,808 | 420,829 | 420,829 |
무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다.
2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 톤)
| 구 분 | 2023년도분 수량 | 2024년도분 수량 |
|---|---|---|
| 기초 및 무상할당(주1) | 424,703 | 420,725 |
| 매도 | (100,000) | (70,000) |
| 이월 | 15,991 | 1,176 |
| 정부제출(주2) | (340,694) | - |
| 기말(주2) | - | 351,901 |
(주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다.
(주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 2024년 중 정부제출하였으며, 2024년도기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다.
(4) 기타 약정사항
당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 44,000백만원입니다.
(5) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
- 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 수정될 수도 있습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음. |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 구분 | 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|---|
| 제2조(목적) | 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1) 펄프 생산업, 제지업 및 가공업 2) 판매 및 수출입업 3) 산업기계, 기계부품 제조, 판매 및 임대차업 (연료사용기기,도량형기 제외) 4) 각종 기계공구 제조 및 판매업 (의료기기, 도량형기, 연료사용기기 제외) 5) 물품매도확약서 발행업 6) 의약부외품 제조업 및 판매업 7) 의약품, 의료용구 등에 관련된 원료 및 제품의 제조, 가공, 판매와 무역업 및 무역대리업 8) 부동산매매 및 임대업 9) 연료 소매업 10) 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업 11) 신재생 에너지 관련사업 12) 에너지절약자문 및 관련 서비스업 13) 에너지진단 및 관련 서비스업 14) 포장재 제조 가공 및 판매업 15) 인쇄제조 및 관련 부대사업 16) 위생용품의 제조 및 매매 17) 폐기물 수집운반, 처리, 재활용업 18) 전자상거래 및 기타 통신판매업 19) 에너지 개발 및 발전 관련 사업 20) 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업 21) 문서 이송 및 파쇄업 22) 먹는샘물제조 및 판매업 23) 각종 부직포 및 기타 섬유관련제품의 제조 판매 및 수출입업 24) 펄프 몰드제품 제조 판매 및 수출입업 25) 재생 플라스틱 소재 제조 및 판매 유통업 26) 애완용 동물 관련용품 제조 판매업 27) 비누 기타 주방용 세정제 제조 판매업 28) 화장품 및 화장용품 제조 판매업 29) 청소포 기타 생활용품 제조 판매업 30) 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 및 투자 |
이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1) 펄프 생산업, 제지업 및 가공업 2) 판매 및 수출입업 3) 산업기계, 기계부품 제조, 판매 및 임대차업 (연료사용기기,도량형기 제외) 4) 각종 기계공구 제조 및 판매업 (의료기기, 도량형기, 연료사용기기 제외) 5) 물품매도확약서 발행업 6) 의약부외품 제조업 및 판매업 7) 의약품, 의료용구 등에 관련된 원료 및 제품의 제조, 가공, 판매와 무역업 및 무역대리업 8) 부동산매매 및 임대업 9) 연료 소매업 10) 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업 11) 신재생 에너지 관련사업 12) 에너지절약자문 및 관련 서비스업 13) 에너지진단 및 관련 서비스업 14) 포장재 제조 가공 및 판매업 15) 인쇄제조 및 관련 부대사업 16) 위생용품의 제조 및 매매 17) 폐기물 수집운반, 처리, 재활용업 18) 전자상거래 및 기타 통신판매업 19) 에너지 개발 및 발전 관련 사업 20) 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업 21) 문서 이송 및 파쇄업 22) 먹는샘물제조 및 판매업 23) 각종 부직포 및 기타 섬유관련제품의 제조 판매 및 수출입업 24) 펄프 몰드제품 제조 판매 및 수출입업 25) 재생 플라스틱 소재 제조 및 판매 유통업 26) 애완용 동물 관련용품 제조 판매업 27) 비누 기타 주방용 세정제 제조 판매업 28) 화장품 및 화장용품 제조 판매업 29) 청소포 기타 생활용품 제조 판매업 30) 디자인업 31) 식품유통 도,소매 및 수출입업 32) 폐플라스틱 열분해유 생산 및 판매업 33) 펫 건강기능식품 제조 유통 판매업 34) 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 |
사업다각화를위한 사업목적추가 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항없음
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최병민 | 1952.03.14 | 미해당 | - | 특수관계인 | 이사회 |
| 이동열 | 1964.01.26 | 미해당 | - | - | 이사회 |
| 박경열 | 1970.02.12 | 미해당 | - | - | 이사회 |
| 최정규 | 1991.06.10 | 미해당 | - | 최대주주 | 이사회 |
| 김영석 | 1971.03.19 | 사외이사 | - | - | 이사회 |
| 총 ( 5 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최병민 | 깨끗한나라 회장 | 2012~ | - 現 깨끗한나라 회장 | - |
| 이동열 | 깨끗한나라 사업장 총괄 | 2007~ 2019~ 2022~2024~ |
- LG디스플레이 회계담당 상무 - LG화학 금융담당 상무 - 깨끗한나라 CFO- 現 깨끗한나라 사업장 총괄 |
- |
| 박경열 | 깨끗한나라 경영관리실장 | 2017~ 2019~2022~ 2024~ |
- 아워홈 해외전략사업 상무- 깨끗한나라 CFO - DL이앤씨 재무관리실장(CFO) - 現 깨끗한나라 경영관리실장(CFO) |
- |
| 최정규 | 깨끗한나라 사내이사 |
2020~ | - 現 깨끗한나라 해외영업 | - |
| 김영석 | 포항공과대학교 교수(POSTECH) | 2015~ 2019~ 2022~ |
- 포항공과대학교 미래IT융합연구원 부원장 - 포항공과대학교 인공지능연구원 석좌교수 - 現 포항공과대학교 전자전기공학과/산업경영공학과 교수 |
- |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 최병민 | 없음 | 없음 | 없음 |
| 이동열 | 없음 | 없음 | 없음 |
| 박경열 | 없음 | 없음 | 없음 |
| 최정규 | 없음 | 없음 | 없음 |
| 김영석 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
[사외이사 후보 김영석]
1) 전문성
본 후보자는 포항공과대학교 교수으로 재임하면서 쌓아온 공학기술 전문가로서의 지식과 경험을 바탕으로 신규 사외이사로서 회사의 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 깨끗한나라가 추진하는 기술개발에 대하여 실질적 조언을 제공하고 유연하고 효과적으로 현안들에 대응할 수 있도록 늘 관심을 갖고 조언하겠습니다.
2) 독립성
본 후보자는 회사 및 대주주 등과의 이해관계가 없는 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능한 자로, 사외이사에게 주어진 역할과 책임을 투명하고 공정하게 이행해 나가겠습니다.
3) 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 주주와 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.
4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 관련 법령 상 책임과 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수하겠습니다. 또한 이사회의 구성원으로서 사외이사의 역할을 충실히 이행하겠습니다.
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[사내이사 후보 최병민]후보자는 당사의 회장으로서 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 전문적인 지식을 바탕으로 회사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대되어 추천함.[사내이사 후보 이동열]후보자는 제조업에 대한 전문적인 지식과 풍부한 경험을 통해 사업전략 및 분석에 대한 깊이 있는 의견을 제시함으로써, 급변하는 시장변화에 대응하여 당사 경영목표 달성에 기여할 것으로 판단하여 추천함.[사내이사 후보 박경열]후보자는 재무 및 금융 전문가로서 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 전략적 분석에 대한 역량을 갖추어, 이를 통해 회사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대되어 추천함. [사내이사 후보 최정규]후보자는 당사의 최대주주로서 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단됨. [사외이사 후보 김영석]후보자는 공학기술 전문가로서의 지식과 경험을 바탕으로 회사의 가치를 높이는데 기여할 것으로 기대되어 추천함.
확인서 1. 사내이사 확인서(최병민).jpg 1. 사내이사 확인서(최병민) 2. 사내이사 확인서(이동열).jpg 2. 사내이사 확인서(이동열) 3. 사내이사 확인서(박경열).jpg 3. 사내이사 확인서(박경열) 4. 사내이사 확인서(최정규).jpg 4. 사내이사 확인서(최정규) 5. 사외이사 확인서(김영석).jpg 5. 사외이사 확인서(김영석)
※ 기타 참고사항
- 해당사항없음.
□ 감사의 선임
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 조재원 | 1965.07.25 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 조재원 | 깨끗한나라 감사 | 2012~2016~2022~ | - 서브원 재경담당- 서브원 레저) 사업지원담당 상무- 現 깨끗한나라 감사 | - |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 조재원 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자는 재무분야에 능통한 전문가로서 정도경영 업무를 수행한 경험을 보유하고 있어 효과적인 감사활동에 기여한 바, 당사의 감사 후보자로 추천함.
확인서 6. 감사 확인서(조재원).jpg 6. 감사 확인서(조재원)
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기-제61기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명 (2명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,500백만원 |
(전 기-제60기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명 (1명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 738백만원 |
| 최고한도액 | 2,500백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음.
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기-제61기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 500백만원 |
(전 기-제60기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 73백만원 |
| 최고한도액 | 500백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음.
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2025년 03월 20일1주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
- 사업보고서 및 감사보고서는 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템(http://d art.fss.or.kr)에 공시될 예정이며, 또한 주주총회 1주일전 당사 홈페이지(www.kleannara.co.kr)에 게재 될 예정입니다.- 당사는 2025년 3월 28일 정기주주총회가 예정되어 있으며, 향후 정기주주총회에 서 안건이 부결되거나 수정할 사항이 발생될 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정이오니 변동사항은 정기주주총회 이후 전자공시시스템 및 당사 홈페이지에 게재된 사업보고서를 확인해 주시기 바랍니다.
※ 참고사항
□ 주총 집중일 개최 사유당사는 주주총회 집중일을 피해 주주총회를 개최하고자 하였으나, 주주총회 개최를 위한 주요 일정들(이사회 일정, 결산 일정, 사업보고서 공시일정, 외부감사인의 감사일정 등)의 변경이 어려워 불가피하게 3월 28일(금)에 주주총회를 개최하게 되었습니다. ※ 주주총회 집중일 : 2025.03.21 / 2025.03.27 / 2025.03.28□ 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 채택하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
1) 전자투표·전자위임장 권유 관리시스템:
- 인터넷주소: https://evote.ksd.or.kr , 모바일주소: https://evote.ksd.or.kr/m
2) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간: 2025년 3월 13일 09시～2025년 3월 27일 17:00까지까지
- 기간 중 24시간 이용가능
3) 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리 시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사
- 주주확인용 인증서의 종류:공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)
4) 수정동의안 처리 : 주주총회시 새로이 상정된 안건이나 각호 의안에 대한 수정안이 상정될 경우 대리인은 해당 의안에 대해 기권으로 처리
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