Audit Report / Information • Mar 14, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 6.0 다스코(주) 01275373 100000000000 324736 176157 312011 228 N N N Y P
다스코 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
선일회계법인
목 차
| 페 이 지--------- | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ............................................... | 1~5 |
| 재 무 제 표 | |
| · 연 결 재 무 상 태 표 ......................................... | 7~9 |
| · 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ............................... | 10 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 ......................................... | 11 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 ......................................... | 12~15 |
| · 주 석 ......................................... | 16~111 |
| 외부감사 실시내용 .................................................. | 112~113 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 다스코 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 다스코 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 투입법에 따른 수익인식 등 연결회사의 회계정책
연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수행의무의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.투입법에 따른 진행기준 수익인식은 측정된 진행률에 따라 수익인식 금액이 다르기 때문에 진행률 측정방법, 추정총계약원가 및 공사변경 등에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다.따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 투입법에 따른 진행기준 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
우리는 당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식 등 연결회사의 회계정책에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 투입법에 따른 수익인식과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해
- 연결회사의 수익인식 프로세스에 대한 이해 및 내부통제평가
(2) 총계약원가에 대한 추정의 불확실성
연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간등의 예상치에 근거하여 산출되며 환율, 원자재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 우리는 이러한 공사 계약에 대한 총계약원가 추정의 불확실성과 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 미치는 영향을 고려하여 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 당기말 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 총계약원가의 결정과 관련한 연결회사의 내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가
- 보고기간별 총계약원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 절차
- 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대한 소급적 검토
- 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
- 주요 프로젝트에 대한 현업부서의 총계약원가 자료의 징구 및 검토
- 총계약원가에 대한 적절한 승인권자의 승인 문서 확인
(3) 산정된 공사진행률의 적정성
연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 진행률을 누적발생 계약원가 기준으로 산정하는 경우에는 수행한 공사를 반영하는 계약원가만 누적발생 계약원가에 포함하여야 합니다. 당기 중 누적발생 계약원가의 원가변동요인에는 공사 비효율원가 등이 포함되어 있을 위험이 존재함에 따라 우리는 수익 변동성에 대한 불확실성의 영향을 고려하여 연결회사의 공사진행률 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 당기말 현재 연결회사의 공사진행률 산정에 영향을 미치는 누적발생 계약원가 금액에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
- 프로젝트별 원가투입 및 배분에 대한 연결회사의 내부통제 설계 및 운영의 효과성 평가
- 계약금액, 예정원가, 원가율 및 계약자산 증감내역에 대한 분석적 절차
- 보고기간별 공사 진행률 증감원인에 대한 질문 및 분석적 절차
- 보고기간별 누적발생계약원가 구성항목에 대한 질문 및 분석적 절차
- 재료비 누적투입액의 실재성 확인을 위한 샘플 증빙 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 류동식입니다.
| 부산광역시 남구 자성로 152 |
| 선 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 반 경 찬 |
| 2025년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
다스코 주식회사와 그 종속기업
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 29 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 다스코 주식회사 대표이사 한상원,한남철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전남 화순군 동면 동농공길 26-2 |
| (전 화) | 061-370-2114 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제29기말 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제28기말 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 다스코 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29 기말 | 제 28 기말 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 197,698,916,821 | 201,852,697,062 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,7,18,34 | 53,166,369,355 | 46,504,589,501 |
| 매출채권및기타채권 | 85,819,515,241 | 102,653,059,663 | |
| 매출채권 | 6,7,8,29,30,34 | 86,784,836,273 | 103,514,573,660 |
| 대손충당금 | 8 | (2,400,543,391) | (1,675,018,512) |
| 미수금 | 6,7,8,29,34 | 1,435,222,359 | 813,504,515 |
| 기타유동금융자산 | 28,641,473,970 | 16,859,247,144 | |
| 단기대여금 | 6,7,29 | 16,161,263,988 | 7,402,500,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5,6,7,10,18,33 | 7,823,338,462 | 7,494,290,692 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,6,7,11,18 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 미수수익 | 6,7 | 780,004,540 | 286,561,953 |
| 보증금 | 6,7,31 | 2,326,183,440 | 1,353,026,240 |
| 금융리스채권 | 6,7,29 | 26,594,401 | 42,803,435 |
| 파생상품자산 | 6,7,17 | 1,324,089,139 | 80,064,824 |
| 재고자산 | 9,18 | 26,651,282,310 | 30,654,728,344 |
| 선급금 | 29 | 2,972,415,970 | 4,723,243,731 |
| 선급비용 | 447,859,975 | 311,588,679 | |
| 매각예정자산 | 31,35 | - | 146,240,000 |
| Ⅱ.비유동자산 | 127,037,341,644 | 118,181,943,900 | |
| 장기매출채권 | 8,30,31,34 | 1,972,403,833 | - |
| 장기매출채권 | 9,106,556,018 | 2,355,854,146 | |
| 대손충당금 | (7,134,152,185) | (2,355,854,146) | |
| 기타비유동금융자산 | 35,619,658,594 | 24,815,982,813 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5,6,7,10,18,33 | 15,302,710,082 | 14,720,246,724 |
| 상각후원가측정금융자산 | 5,6,7,11,18 | 850,000,000 | 850,000,000 |
| 장기대여금 | 6,7,29 | 16,152,700,000 | - |
| 보증금 | 6,7,31 | 595,267,963 | 6,704,645,776 |
| 금융리스채권 | 6,7,29 | 2,718,980,549 | 2,541,090,313 |
| 장기선급비용 | 86,549,848 | 132,385,000 | |
| 관계기업투자 | 12 | 2,512,116,108 | 2,386,076,995 |
| 유형자산 | 13,18,31 | 69,412,488,510 | 72,307,919,081 |
| 사용권자산 | 16 | 3,653,151,951 | 4,185,625,148 |
| 투자부동산 | 14,18,31 | 4,795,025,383 | 3,734,006,157 |
| 무형자산 | 15 | 5,034,159,595 | 5,300,354,051 |
| 확정급여자산 | 22 | 57,266,824 | 933,143,940 |
| 이연법인세자산 | 26 | 3,894,520,998 | 4,386,450,715 |
| 자 산 총 계 | 324,736,258,465 | 320,034,640,962 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 141,763,282,350 | 136,257,253,955 | |
| 매입채무및기타채무 | 35,199,679,073 | 32,849,480,029 | |
| 매입채무 | 6,7,29,34 | 11,629,270,073 | 17,003,416,608 |
| 미지급금 | 6,7,29,34 | 23,570,409,000 | 15,846,063,421 |
| 단기차입금 | 6,7,18,31,32,34 | 68,628,000,000 | 45,544,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 6,7,18,31,32,34 | 5,070,166,664 | 4,150,091,740 |
| 사채(유동) | 6,7,19,31,34 | 9,917,259,265 | 19,919,366,816 |
| 전환사채 | 6,7,20,31,34,36 | 7,452,914,364 | 13,665,239,089 |
| 전환사채(유동) | 8,725,000,000 | 19,175,000,000 | |
| 전환권조정(유동) | (1,272,085,636) | (5,509,760,911) | |
| 리스부채(유동) | 6,7,16,31,34 | 282,153,643 | 367,242,080 |
| 파생상품부채(유동) | 6,7,17,34 | 922,502,137 | 4,186,341,803 |
| 기타유동부채 | 14,290,607,204 | 15,575,492,398 | |
| 미지급비용 | 6,7,34 | 1,711,032,538 | 1,646,733,556 |
| 예수금 | 31 | 877,982,020 | 682,943,166 |
| 선수금 | 30 | 10,690,474,520 | 12,358,639,694 |
| 당기법인세부채 | 26 | 923,414,987 | 632,175,982 |
| 유동충당부채 | 27,31 | 87,703,139 | 255,000,000 |
| Ⅱ.비유동부채 | 34,393,932,477 | 29,671,939,814 | |
| 장기차입금 | 6,7,18,31,32,34 | 14,158,333,338 | 14,050,000,000 |
| 사채 | 6,7,19,31,34 | - | 9,795,005,895 |
| 신주인수권부사채 | 6,7,21,31,34 | 11,798,984,514 | - |
| 신주인수권부사채(비유동) | 18,000,000,000 | - | |
| 신주인수권조정(비유동) | (6,201,015,486) | - | |
| 리스부채(비유동) | 6,7,16,31,34 | 3,668,387,575 | 4,079,977,628 |
| 파생상품부채(비유동) | 6,7,17,34 | 3,896,952,855 | - |
| 기타비유동채무 | 871,274,195 | 1,746,956,291 | |
| 장기임대보증금 | 6,7,29,31,34 | 130,000,000 | 135,000,000 |
| 기타의충당부채 | 27,31,32 | 690,000,000 | 1,577,000,000 |
| 장기미지급금 | 6,7,31,34 | 51,274,195 | 34,956,291 |
| 확정급여부채 | 22 | - | - |
| 부 채 총 계 | 176,157,214,827 | 165,929,193,769 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 144,887,665,285 | 150,019,500,205 | |
| 자본금 | 1,24 | 9,998,470,500 | 9,998,470,500 |
| 자본잉여금 | 24 | 40,613,177,467 | 40,413,388,467 |
| 기타자본 | 23,24 | 2,127,080,666 | (1,947,382,479) |
| 이익잉여금 | 24 | 92,148,936,652 | 101,555,023,717 |
| Ⅱ.비지배지분 | 3,691,378,353 | 4,085,946,988 | |
| 자 본 총 계 | 148,579,043,638 | 154,105,447,193 | |
| 자 본 과 부 채 총 계 | 324,736,258,465 | 320,034,640,962 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제29기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 다스코 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 29 기 | 제 28 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 4,29,30 | 312,011,404,043 | 378,093,139,375 |
| Ⅱ.매출원가 | 25,29,30 | 277,200,844,744 | 323,591,955,256 |
| Ⅲ.매출총이익 | 34,810,559,299 | 54,501,184,119 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,23,25,29 | 36,565,275,793 | 32,022,450,693 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 4 | (1,754,716,494) | 22,478,733,426 |
| Ⅵ.영업외손익 | (890,995,831) | (4,665,644,738) | |
| 기타수익 | 6,25,29 | 2,656,893,894 | 3,122,523,840 |
| 기타비용 | 6,25 | (2,050,876,098) | (3,432,323,689) |
| 금융수익 | 6,17,25,29 | 5,697,737,754 | 3,214,720,453 |
| 금융비용 | 6,17,25 | (7,275,790,494) | (7,674,421,993) |
| 지분법평가손익 | 12 | 81,039,113 | 103,856,651 |
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,645,712,325) | 17,813,088,688 | |
| Ⅷ.법인세비용 | 26 | 947,524,413 | 3,432,546,058 |
| Ⅸ.당기순이익(손실) | 28 | (3,593,236,738) | 14,380,542,630 |
| X.기타포괄손익 | (1,279,034,962) | (701,559,336) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | (1,279,034,962) | (701,559,336) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 | - | - | |
| XI.총포괄이익(손실) | (4,872,271,700) | 13,678,983,294 | |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (3,256,668,103) | 14,179,878,243 | |
| 비지배지분 | (336,568,635) | 200,664,387 | |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (4,535,703,065) | 13,478,318,907 | |
| 비지배지분 | (336,568,635) | 200,664,387 | |
| XII.주당손익 | 28 | ||
| 기본주당이익(손실) | (179) | 764 | |
| 희석주당이익(손실) | (179) | 674 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제29기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 다스코 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 | 비지배 지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 9,998,470,500 | 40,082,668,467 | 1,145,151,425 | 88,076,704,810 | 139,302,995,202 | 3,922,924,904 | 143,225,920,106 |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 14,179,878,243 | 14,179,878,243 | 200,664,387 | 14,380,542,630 |
| 확정급여제도의 재측정 요소 | - | - | - | (701,559,336) | (701,559,336) | - | (701,559,336) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | |||||||
| 유상증자 | - | - | - | - | - | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 연차배당 | - | - | - | - | - | (84,000,000) | (84,000,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,809,803,590) | - | (2,809,803,590) | - | (2,809,803,590) |
| 주식보상비용 | - | 330,720,000 | (282,730,314) | - | 47,989,686 | - | 47,989,686 |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | (3,642,303) | (3,642,303) |
| 2023.12.31(전기말) | 9,998,470,500 | 40,413,388,467 | (1,947,382,479) | 101,555,023,717 | 150,019,500,205 | 4,085,946,988 | 154,105,447,193 |
| 2024.01.01(당기초) | 9,998,470,500 | 40,413,388,467 | (1,947,382,479) | 101,555,023,717 | 150,019,500,205 | 4,085,946,988 | 154,105,447,193 |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,256,668,103) | (3,256,668,103) | (336,568,635) | (3,593,236,738) |
| 확정급여제도의 재측정 요소 | - | - | - | (1,279,034,962) | (1,279,034,962) | - | (1,279,034,962) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 | |||||||
| 유상증자 | - | (26,451,000) | - | - | (26,451,000) | - | (26,451,000) |
| 연차배당 | - | - | - | (1,818,124,000) | (1,818,124,000) | (58,000,000) | (1,876,124,000) |
| 수의상환권행사 | - | - | (701,940,378) | - | (701,940,378) | - | (701,940,378) |
| 조기상환권행사 | - | - | (1,023,481,507) | - | (1,023,481,507) | - | (1,023,481,507) |
| 신주인수권부사채 발행 | - | - | 2,953,523,799 | - | 2,953,523,799 | - | 2,953,523,799 |
| 자기주식의 소각 | - | - | 3,052,260,000 | (3,052,260,000) | - | - | - |
| 주식보상비용 | - | 226,240,000 | (205,898,769) | - | 20,341,231 | - | 20,341,231 |
| 2024.12.31(당기말) | 9,998,470,500 | 40,613,177,467 | 2,127,080,666 | 92,148,936,652 | 144,887,665,285 | 3,691,378,353 | 148,579,043,638 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제29기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 다스코 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 29 기 | 제 28 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 15,916,843,497 | 17,947,962,123 |
| 1.영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,982,699,219 | 24,791,469,525 |
| 가. 당기순이익(손실) | (3,593,236,738) | 14,380,542,630 |
| 나. 비현금항목의조정 | 14,035,434,898 | 16,590,626,114 |
| 퇴직급여 | 1,262,873,212 | 1,198,244,292 |
| 감가상각비 | 6,351,085,326 | 6,458,085,871 |
| 투자부동산감가상각비 | 68,025,757 | 38,838,504 |
| 무형자산상각비 | 435,184,456 | 808,771,294 |
| 대손상각비 | 5,510,137,710 | (293,146,203) |
| 기타대손상각비 | 237,500,000 | (288,488,460) |
| 외화환산손실 | 263,940,678 | 74,076,031 |
| 기타의충당부채 | 74,703,139 | (535,160,673) |
| 파생상품평가손실 | 162,367,573 | 683,282,879 |
| 이자비용 | 5,990,780,900 | 6,447,708,814 |
| 당기손익측정금융자산처분손실 | 185,383,070 | 29,209,100 |
| 당기손익측정금융자산평가손실 | 882,789,317 | 516,816,512 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 355,714,262 |
| 법인세비용 | 948,684,893 | 3,432,546,058 |
| 주식보상비용 | 20,341,231 | 47,989,686 |
| 유형자산처분손실 | 6,154,104 | 554,926,836 |
| 유형자산폐기손실 | 15,000 | 2,691,818 |
| 무형자산손상차손 | 10,864,925 | 28,642,303 |
| 금융자산손상차손 | 52,499,000 | - |
| 비금융자산손상차손 | 5,672,000 | 18,682,000 |
| 리스부채상환손실 | 1,970,634 | - |
| 기타충당부채전입액 | (1,000,000,000) | - |
| 하자보수비(환입) | (129,000,000) | 92,000,000 |
| 기부금 | - | 414,942,531 |
| 수선비 | - | 9,564,238 |
| 재고자산평가손실(환입) | (104,489,013) | 348,266,049 |
| 잡손실 | - | 750,000 |
| 외화환산이익 | (811,396,884) | (34,552,092) |
| 당기손익측정금융자산처분이익 | (13,467,710) | (533,944,688) |
| 당기손익측정금융자산평가이익 | (413,000,556) | (307,397,941) |
| 유형자산처분이익 | (8,786,575) | (26,023,263) |
| 이자수익 | (2,451,448,842) | (1,617,275,988) |
| 배당금수익 | (154,643,242) | (79,093,097) |
| 사채상환이익 | (1,574,192,045) | - |
| 통화스왑거래이익 | - | (147,325,897) |
| 파생상품평가이익 | (1,004,452,719) | (621,248,388) |
| 리스부채상환이익 | (944,324) | - |
| 비금융자산손상차손환입 | (18,662,000) | - |
| 지분법손익 | (81,039,113) | (103,856,651) |
| 보험차익 | (20,417,004) | - |
| 잡이익 | (649,598,000) | (383,609,623) |
| 다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 9,540,501,059 | (6,179,699,219) |
| 매출채권의 감소 | 22,274,850,299 | 17,309,826,819 |
| 미수금의 감소(증가) | (647,536,971) | 2,182,741,364 |
| 선급금의 감소(증가) | 1,641,035,421 | (1,905,220,144) |
| 선급비용의 감소(증가) | (90,026,829) | 12,352,428 |
| 재고자산의 감소 | 5,652,525,955 | 10,412,778,047 |
| 장기매출채권의 감소 | 94,995,000 | 485,800,000 |
| 매입채무의 감소 | (7,717,174,319) | (10,500,401,764) |
| 선수금의 감소 | (19,044,174,871) | (14,945,528,187) |
| 미지급금의 증가(감소) | 7,474,026,165 | (6,987,616,491) |
| 미지급비용의 증가 | 1,673,580,425 | 2,088,271,835 |
| 예수금의 증가 | 195,038,854 | 437,934,174 |
| 퇴직금의 지급 | (242,035,050) | (57,448,600) |
| 관계회사 전출입 | 283,734,580 | (208,350,300) |
| 퇴직연금운용자산의 증감 | (2,008,337,600) | (4,504,838,400) |
| 2. 이자의 수취 | 1,597,093,812 | 1,332,005,937 |
| 3. 이자의 지급 | (5,962,803,008) | (6,383,583,344) |
| 4. 배당금 수입 | 154,643,242 | 79,093,097 |
| 5. 법인세의 환급(납부) | 145,210,232 | (1,871,023,092) |
| II.투자활동으로 인한 순현금흐름 | (18,876,508,295) | (9,285,317,291) |
| 가. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 9,165,228,129 | 14,895,435,335 |
| 단기대여금의 회수 | 580,873,983 | 5,770,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | - | 20,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) 처분 | - | 72,970,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 처분 | 1,289,080,860 | 5,086,589,221 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 처분 | 67,553,473 | 2,416,104,472 |
| 파생금융자산의 처분 | - | 313,523,950 |
| 장기금융상품의 처분 | - | 212,910 |
| 유형자산의 처분 | 107,911,751 | 224,934,962 |
| 매각예정자산의 처분 | 147,220,500 | 480,000,000 |
| 보증금의 감소 | 6,806,769,380 | 310,260,326 |
| 금융리스채권의 감소 | 165,818,182 | 200,839,494 |
| 나. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (28,041,736,424) | (24,180,752,626) |
| 단기대여금의 대여 | 10,030,000,000 | 7,470,000,000 |
| 장기대여금의 대여 | 9,252,700,000 | 20,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 취득 | 1,170,189,164 | 9,333,055,333 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득 | 1,771,742,414 | 2,746,997,347 |
| 관계기업투자주식의 취득 | 45,000,000 | - |
| 연결범위의 변동 | 1,485,000,000 | - |
| 유형자산의 취득 | 2,314,916,749 | 3,076,936,464 |
| 투자부동산의 취득 | 145,639,330 | 511,645,380 |
| 무형자산의 취득 | 156,000,000 | 177,580,000 |
| 보증금의 증가 | 1,670,548,767 | 844,538,102 |
| III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 9,381,036,094 | (16,105,420,490) |
| 가. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 47,488,549,000 | 12,096,156,291 |
| 단기차입금의 증가 | 22,000,000,000 | 8,050,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 7,500,000,000 | 4,000,000,000 |
| 신주인수권부사채의 증가 | 18,000,000,000 | - |
| 임대보증금의 증가 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 장기미지급금의 증가 | - | 6,156,291 |
| 주식의 발행 | (26,451,000) | 25,000,000 |
| 나. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (38,107,512,906) | (28,201,576,781) |
| 단기차입금의 상환 | 916,000,000 | 11,516,000,000 |
| 유동성장기차입금의 상환 | 4,471,591,738 | 10,150,294,411 |
| 장기차입금의 상환 | - | 3,209,519,996 |
| 사채의 상환 | 20,000,000,000 | - |
| 전환사채의 상환 | 10,534,735,000 | - |
| 리스부채의 상환 | 289,062,168 | 312,958,784 |
| 임대보증금의 감소 | 20,000,000 | 3,000,000 |
| 배당금지급 | 1,876,124,000 | 200,000,000 |
| 자기주식의 취득 | - | 2,809,803,590 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 6,421,371,296 | (7,442,775,658) |
| V.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 240,231,558 | (9,877,137) |
| VI. 연결실체의 변동 | 177,000 | 12,703,324 |
| ⅥI. 기초의 현금및현금성자산 | 46,504,589,501 | 53,944,538,972 |
| VIII. 기말의 현금및현금성자산 | 53,166,369,355 | 46,504,589,501 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제29기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제28기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 다스코 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항1.1 지배기업의 개요
다스코주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1996년 1월 26일에 동아기공주식회사로 설립되어 2001년 12월 17일 상호를 동아에스텍주식회사로 변경하였고, 2018년 3월 20일 상호를 다스코주식회사로 변경하였습니다. 2004년 8월 2일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서, 강성차등형 가드레일, 개방형 가드레일, 고규격 가드레일, 강제방호책 등 토목공사용 제품의 제조ㆍ판매와 합판탈형 이지데크플레이트를 비롯한 이지강판탈형데크, 이지스틸데크, 이지단열재데크등 건축용 제품의 제조ㆍ판매, 육상태양광 및 수상태양광의 운영, 사업개발 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다.2024년 12월 31일 지배기업의 자본금은 9,998백만원 입니다.
1.2 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Dong-A Steel Technology (B) Sdn Bhd | 99.90 | 99.90 | 건설업 | 브루나이 | 12월 |
| 쏠에코(주) | 100.00 | 100.00 | 제조업 | 한국 | 12월 |
| 스틸코(주) | 58.00 | 58.00 | 제조업 | 한국 | 12월 |
| 다스코개발(주) | 100.00 | 100.00 | 부동산업 | 한국 | 12월 |
| 에코솔라에너지(주) | 100.00 | 100.00 | 전기업 | 한국 | 12월 |
| 디에스솔라(주) | 100.00 | 100.00 | 부동산업 | 한국 | 12월 |
| 다스코산업(주) | 100.00 | 100.00 | 부동산업 | 한국 | 12월 |
| 동아에스지(주) | 100.00 | 100.00 | 전기업 | 한국 | 12월 |
| 군포희망에너지(주)(*)(구, 동아태양광발전(주)) | 100.00 | 100.00 | 전기업 | 한국 | 12월 |
| 동아쏠라(유) | 100.00 | 100.00 | 전기업 | 한국 | 12월 |
| 포두영농태양광(주) | 50.00 | 50.00 | 전기업 | 한국 | 12월 |
| (유)퍼플신안태양광 | 100.00 | - | 전기업 | 한국 | 12월 |
(*) 당기 중 사명을 변경하였습니다.
1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd | 149,677 | 151,351 | (1,674) | - | (337) |
| 쏠에코(주) | 11,048,895 | 5,993,644 | 5,055,251 | 3,676,953 | (2,376,902) |
| 스틸코(주) | 26,640,165 | 17,692,116 | 8,948,049 | 81,582,321 | (767,070) |
| 다스코개발(주) | 2,072,144 | - | 2,072,144 | - | (5,067) |
| 에코솔라에너지(주) | 518,796 | 39,688 | 479,108 | - | 418,113 |
| 디에스솔라(주) | 116,994 | - | 116,994 | - | 6,511 |
| 다스코산업(주) | 32,106 | 26,387 | 5,719 | - | (3,751) |
| 동아에스지(주) | 843,326 | 8,296 | 835,030 | 176,281 | 59,728 |
| 군포희망에너지(주)(구, 동아태양광발전(주)) | 623,857 | 93,578 | 530,279 | 107,082 | 10,592 |
| 동아쏠라(유) | 339,457 | 106,486 | 232,971 | 68,049 | 21,678 |
| 포두영농태양광(주) | 98,907 | 165,229 | (66,322) | - | (28,798) |
| (유)퍼플신안태양광 | 1,541,014 | 1,257 | 1,539,757 | - | 65,622 |
<전기말>
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dong-A Steel Technology(B)Sdn Bhd | 135,423 | 136,760 | (1,337) | - | (216) |
| 쏠에코(주) | 12,971,648 | 10,371,712 | 2,599,936 | 7,423,953 | 189,242 |
| 스틸코(주) | 36,551,798 | 26,778,679 | 9,773,119 | 88,653,922 | 632,819 |
| 다스코개발(주) | 2,077,211 | - | 2,077,211 | - | (47,685) |
| 에코솔라에너지(주) | 1,566,194 | 1,505,199 | 60,995 | - | 21,305 |
| 디에스솔라(주) | 117,370 | 6,888 | 110,482 | 114,135 | 288,547 |
| 다스코산업(주) | 9,541 | 70 | 9,471 | 1,547 | 429 |
| 이에스영광9(*) | - | - | - | - | 30 |
| 이에스영광10 (*) | - | - | - | - | (1,584) |
| 이에스영광12 (*) | - | - | - | 249,871 | (116,448) |
| 이에스영광13 (*) | - | - | - | 230,002 | (20,634) |
| 동아에스지(주) | 863,617 | 88,315 | 775,302 | 203,408 | 90,970 |
| 동아태양광발전(주) | 690,625 | 170,939 | 519,686 | 70,056 | (35,921) |
| 동아쏠라(유) | 370,308 | 159,015 | 211,293 | 75,328 | 25,597 |
| 포두영농태양광(주) | 127,787 | 165,310 | (37,523) | - | (130,239) |
(*)전기 중 청산됨에 따라 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.
1.4 연결대상 범위의 변동
당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| (유)퍼플신안태양광 | 신규 출자하였습니다. |
2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융 약정에 대한 정보 공시
공급자금융 약정을 적용하는 경우, 연결재무제표 이용자가 공급자금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융 약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 연결기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익/금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익/기타비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 34.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고, 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 34.2 참조).2.8 재고자산연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지 및 입목을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 전력발전설비 | 20년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.14 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 |
|---|---|---|---|
| 내용연수 | 유한(5년) | 유한(10년) | 비한정 |
| 상각방법 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 상각대상 아님 | |
| 내부창출 또는 취득 | 취득 | 취득 | 취득 |
2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생상품부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
연결기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기대값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여 - 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여 - 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
(1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 방음벽, 태양열플랜트 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 일반적으로 1년을 초과하는 제작 및 설치 기간이 소요됩니다. 연결회사는 건설형 공사계약에 대해서 기본적으로 총예정 시공량에 대한 실제 시공량의 비율에 따른 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 실제 시공량을 측정하기 곤란한 일부 건설형 공사계약에 대해서는 총예정공사원가 대비 실제 투입된 원가의 비율에 의한 공사진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.(2) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익연결회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 , 소액리스자산은 임직원 숙소와 소액의 차량운반구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고있습니다.
2.25 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 34.2 참조).
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).
(6) 소송충당부채소송충당부채는 소송 관련 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 진행 중인 소송사건의 기간 및 경과와 판결 결과에 영향을 받습니다(주석27 참조).
(7) 재고자산의 손상재고자산의 진부화는 향후 미래의 예상 판매비율 및 재투입 가능여부 등의 가정에 기초하여 측정되며, 재고자산의 순실현가치는 향후 예상 판매가격 등을 고려하여 측정됩니다(주석9 참조).
4. 영업부문정보4.1 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 총 4개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ건축자재사업부문: 이지데크, 스틸데크, 단열재데크, 단열재 등 건축재 관련 사업ㆍ에너지사업부문: EPC사업, 태양광구조물 사업 등 신재생에너지 관련 사업ㆍSOC사업부문: 방음벽, 배연시스템, 가드레일, 강재방호책, 개방형 방호울타리, 목재옹 벽, 식생매트, 전기설비 등 도로안전시설물 및 토목공사 관련 사업ㆍ철강재사업부문: WBM, 철근선조립 사업 등 건설 관련사업
4.2 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 에너지사업부문 | 건축자재사업부문 | soc사업부문 | 철강재사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (가) 매출액 | 50,066,016 | 109,999,698 | 70,488,036 | 81,457,654 | 312,011,404 |
| 외부매출액 | 50,066,016 | 109,999,698 | 70,488,036 | 81,457,654 | 312,011,404 |
| 내부매출액 | 1,421,287 | - | - | 124,667 | 1,545,954 |
| 총매출액 | 51,487,303 | 109,999,698 | 70,488,036 | 81,582,321 | 313,557,358 |
| (나) 영업이익(손실) | (2,825,873) | 3,235,386 | (1,444,205) | (720,025) | (1,754,717) |
| (감가상각비) | 2,358,732 | 3,101,905 | 983,192 | 410,467 | 6,854,296 |
<전기>
| 구 분 | 에너지사업부문 | 건축자재사업부문 | soc사업부문 | 철강재사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| (가) 매출액 | 52,440,581 | 148,623,045 | 71,096,518 | 105,932,995 | 378,093,139 |
| 외부매출액 | 60,800,614 | 148,623,045 | 71,096,518 | 107,528,729 | 388,048,906 |
| 내부매출액 | 8,360,033 | - | - | 1,595,734 | 9,955,767 |
| 총매출액 | 52,440,581 | 148,623,045 | 71,096,518 | 105,932,995 | 378,093,139 |
| (나) 영업이익(손실) | (2,019,472) | 18,414,837 | 7,386,251 | (1,302,883) | 22,478,733 |
| (감가상각비) | 2,418,092 | 1,978,826 | 1,298,905 | 1,532,196 | 7,228,019 |
4.3 연결회사의 당기 및 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 301,898,366 | 96.76% | 363,009,550 | 96.01% |
| 아시아 | 4,137,353 | 1.33% | 15,077,791 | 3.99% |
| 기타 | 5,975,686 | 1.91% | 5,798 | 0.01% |
| 합 계 | 312,011,405 | 100.00% | 378,093,139 | 100.00% |
4.4 당기와 전기 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 없습니다.
4.5 당기 및 전기의 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구 분 | 에너지사업부문 | 건축자재사업부문 | soc사업부문 | 철강재사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매형태별 | |||||
| 상품판매 | 2,040,475 | 4,744,899 | 14,161,147 | 75,123,237 | 96,069,758 |
| 제품판매 | 3,244,916 | 91,918,010 | 1,684,757 | - | 96,847,683 |
| 설치매출 | 43,675,635 | 12,627,939 | 54,642,132 | - | 110,945,706 |
| 해체매출 | - | 708,850 | - | - | 708,850 |
| 분양매출 | 559,760 | - | - | - | 559,760 |
| 가공매출 | - | - | - | 6,232,010 | 6,232,010 |
| 전력발전매출 | 545,230 | - | - | - | 545,230 |
| 기타매출 | - | - | - | 102,407 | 102,407 |
| 합계 | 50,066,016 | 109,999,698 | 70,488,036 | 81,457,654 | 312,011,404 |
| 주요 제품/서비스별 | |||||
| 가드레일 | - | - | 3,620,026 | - | 3,620,026 |
| 방음벽 | - | - | 44,445,161 | - | 44,445,161 |
| 기타도로안전시설 | - | - | 22,422,849 | - | 22,422,849 |
| 데크플레이트 | - | 55,063,383 | - | - | 55,063,383 |
| 단열재 | - | 55,010,816 | - | - | 55,010,816 |
| 기타제품 | - | - | - | - | - |
| 태양광발전시설 등 | 50,066,016 | (74,501) | - | - | 49,991,515 |
| 철근 | - | - | - | 81,457,654 | 81,457,654 |
| 합계 | 50,066,016 | 109,999,698 | 70,488,036 | 81,457,654 | 312,011,404 |
| 수익인식 시기 | |||||
| 일정시점에 이전되는 재화 | 4,226,888 | 68,877,020 | 45,107 | 81,457,654 | 154,606,669 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | 45,839,128 | 41,122,678 | 70,442,929 | - | 157,404,735 |
| 합계 | 50,066,016 | 109,999,698 | 70,488,036 | 81,457,654 | 312,011,404 |
<전기>
| 구 분 | 에너지사업부문 | 건축자재사업부문 | soc사업부문 | 철강재사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매형태별 | |||||
| 상품판매 | 8,942,574 | 3,160,852 | 21,049,331 | 93,872,104 | 127,024,861 |
| 제품판매 | 10,899,820 | 122,645,099 | 6,156,667 | 944,611 | 140,646,197 |
| 설치매출 | 29,156,579 | 21,342,500 | 43,888,972 | 4,826,144 | 99,214,195 |
| 해체매출 | - | 1,474,595 | - | - | 1,474,595 |
| 분양매출 | 2,608,334 | - | - | - | 2,608,334 |
| 가공매출 | - | - | - | 6,049,996 | 6,049,996 |
| 전력발전매출 | 833,274 | - | - | - | 833,274 |
| 기타매출 | - | - | 1,547 | 240,140 | 241,687 |
| 합계 | 52,440,581 | 148,623,046 | 71,096,517 | 105,932,995 | 378,093,139 |
| 주요 제품/서비스별 | |||||
| 가드레일 | - | - | 7,245,545 | - | 7,245,545 |
| 방음벽 | - | - | 39,523,762 | - | 39,523,762 |
| 기타도로안전시설 | - | - | 24,325,664 | - | 24,325,664 |
| 데크플레이트 | - | 89,676,453 | - | - | 89,676,453 |
| 단열재 | - | 58,946,593 | - | - | 58,946,593 |
| 기타제품 | - | - | 1,546 | - | 1,546 |
| 태양광발전시설 등 | 52,440,581 | - | - | - | 52,440,581 |
| WBM | - | - | - | 105,932,995 | 105,932,995 |
| 합계 | 52,440,581 | 148,623,046 | 71,096,517 | 105,932,995 | 378,093,139 |
| 수익인식 시기 | |||||
| 일정시점에 이전되는 재화 | 2,228,964 | 76,456,243 | 10,038,506 | 100,577,957 | 189,301,670 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | 50,211,617 | 72,166,803 | 61,058,011 | 5,355,038 | 188,791,469 |
| 합계 | 52,440,581 | 148,623,046 | 71,096,517 | 105,932,995 | 378,093,139 |
5. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 각각 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 349,900 | - | 지급보증 관련담보 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 5,225,202 | 4,328,199 | 차입금 담보제공 |
| 2,059,130 | 2,052,624 | 지급보증 관련담보 | |
| 1,980,684 | 1,955,138 | 타인을 위한 담보제공 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 850,000 | 850,000 | 차입금 담보제공 |
| 200,000 | 200,000 | 우리사주대출 담보제공 | |
| 합계 | 10,664,916 | 9,385,961 |
6. 범주별 금융상품
6.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 구분 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 현금및현금성자산 | 53,166,369 | - | 53,166,369 |
| 매출채권 | 84,384,293 | - | 84,384,293 |
| 미수금 | 1,435,222 | - | 1,435,222 |
| 단기대여금 | 16,161,264 | - | 16,161,264 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,823,338 | 7,823,338 |
| 상각후원가측정금융자산 | 200,000 | - | 200,000 |
| 미수수익 | 780,005 | - | 780,005 |
| 보증금(유동) | 2,326,183 | - | 2,326,183 |
| 금융리스채권(유동) | 26,594 | - | 26,594 |
| 파생금융자산(유동) | - | 1,324,089 | 1,324,089 |
| 소 계 | 158,479,930 | 9,147,427 | 167,627,357 |
| <비유동> | |||
| 장기매출채권 | 1,972,404 | - | 1,972,404 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,302,710 | 15,302,710 |
| 상각후원가측정금융자산 | 850,000 | - | 850,000 |
| 장기대여금 | 16,152,700 | - | 16,152,700 |
| 보증금 | 595,268 | - | 595,268 |
| 금융리스채권(비유동) | 2,718,981 | - | 2,718,981 |
| 소 계 | 22,289,353 | 15,302,710 | 37,592,063 |
| 합 계 | 180,769,283 | 24,450,137 | 205,219,420 |
<전기말>
| 구분 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 현금및현금성자산 | 46,504,590 | - | 46,504,590 |
| 매출채권 | 101,839,555 | - | 101,839,555 |
| 미수금 | 813,505 | - | 813,505 |
| 단기대여금 | 7,402,500 | - | 7,402,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,494,291 | 7,494,291 |
| 상각후원가측정금융자산 | 200,000 | - | 200,000 |
| 미수수익 | 286,562 | - | 286,562 |
| 보증금(유동) | 1,353,026 | - | 1,353,026 |
| 금융리스채권(유동) | 42,803 | - | 42,803 |
| 파생금융자산(유동) | - | 80,065 | 80,065 |
| 소 계 | 158,442,541 | 7,574,356 | 166,016,897 |
| <비유동> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,720,247 | 14,720,247 |
| 상각후원가측정금융자산 | 850,000 | - | 850,000 |
| 보증금 | 6,704,646 | - | 6,704,646 |
| 금융리스채권(비유동) | 2,541,090 | - | 2,541,090 |
| 소 계 | 10,095,736 | 14,720,247 | 24,815,983 |
| 합 계 | 168,538,277 | 22,294,603 | 190,832,880 |
6.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 구분 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 매입채무 | - | 11,629,270 | - | 11,629,270 |
| 미지급금 | - | 23,570,409 | - | 23,570,409 |
| 단기차입금 | - | 68,628,000 | - | 68,628,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 5,070,167 | - | 5,070,167 |
| 사채(유동) | - | 9,917,259 | - | 9,917,259 |
| 전환사채(유동) | - | 7,452,914 | - | 7,452,914 |
| 리스부채(유동) | - | - | 282,154 | 282,154 |
| 파생상품부채(유동) | 922,502 | - | - | 922,502 |
| 미지급비용 | - | 1,711,033 | - | 1,711,033 |
| 소계 | 922,502 | 127,979,052 | 282,154 | 129,183,708 |
| <비유동> | ||||
| 장기차입금 | - | 14,158,333 | - | 14,158,333 |
| 신주인수권부사채 | - | 11,798,985 | - | 11,798,985 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 3,668,388 | 3,668,388 |
| 파생상품부채(비유동) | 3,896,953 | - | - | 3,896,953 |
| 장기임대보증금 | - | 130,000 | - | 130,000 |
| 장기미지급금 | - | 51,274 | - | 51,274 |
| 소 계 | 3,896,953 | 26,138,592 | 3,668,388 | 33,703,933 |
| 합 계 | 4,819,455 | 154,117,644 | 3,950,542 | 162,887,641 |
<전기말>
| 구분 | 당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 매입채무 | - | 17,003,417 | - | 17,003,417 |
| 미지급금 | - | 15,846,063 | - | 15,846,063 |
| 단기차입금 | - | 47,544,000 | - | 47,544,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 4,150,092 | - | 4,150,092 |
| 사채(유동) | - | 19,919,367 | - | 19,919,367 |
| 전환사채(유동) | - | 13,665,239 | - | 13,665,239 |
| 리스부채(유동) | - | - | 367,242 | 367,242 |
| 파생상품부채(유동) | 4,186,342 | - | - | 4,186,342 |
| 미지급비용 | - | 1,646,734 | - | 1,646,734 |
| 소계 | 4,186,342 | 119,774,912 | 367,242 | 124,328,496 |
| <비유동> | ||||
| 장기차입금 | - | 12,050,000 | - | 12,050,000 |
| 사채 | - | 9,795,006 | - | 9,795,006 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 4,079,978 | 4,079,978 |
| 장기임대보증금 | - | 135,000 | - | 135,000 |
| 장기미지급금 | - | 34,956 | - | 34,956 |
| 소 계 | - | 22,014,962 | 4,079,978 | 26,094,940 |
| 합 계 | 4,186,342 | 141,789,874 | 4,447,220 | 150,423,436 |
6.3 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | 5,510,138 | - | - | 5,510,138 |
| 기타수익: | ||||
| 외환차익 | 1,076,831 | - | - | 1,076,831 |
| 외화환산이익 | 571,165 | - | - | 571,165 |
| 배당금수익 | 154,643 | - | - | 154,643 |
| 합 계 | 1,802,639 | - | - | 1,802,639 |
| 기타비용: | ||||
| 외환차손 | 979,763 | - | - | 979,763 |
| 외화환산손실 | 263,941 | - | - | 263,941 |
| 기타대손상각비 | 237,500 | - | - | 237,500 |
| 합 계 | 1,481,204 | - | - | 1,481,204 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 2,451,449 | - | - | 2,451,449 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | 413,001 | - | 413,001 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | - | 13,468 | - | 13,468 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,004,453 | - | 1,004,453 |
| 사채상환이익 | - | 1,574,192 | - | 1,574,192 |
| 리스부채상환이익 | - | - | 944 | 944 |
| 외화환산이익 | 240,232 | - | - | 240,232 |
| 합 계 | 2,691,681 | 3,005,114 | 944 | 5,697,739 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 5,883,151 | - | 107,630 | 5,990,781 |
| 당기손익측정금융자산평가손실 | - | 882,789 | - | 882,789 |
| 당기손익측정금융자산처분손실 | - | 185,383 | - | 185,383 |
| 파생상품평가손실 | - | 162,368 | - | 162,368 |
| 리스부채상환손실 | - | - | 1,971 | 1,971 |
| 금융자산손상차손 | - | 52,499 | - | 52,499 |
| 합 계 | 5,883,151 | 1,283,039 | 109,601 | 7,275,791 |
<전기>
| 구 분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비: | ||||
| 대손상각비 | (293,146) | - | - | (293,146) |
| 기타수익: | ||||
| 외환차익 | 1,626,034 | - | - | 1,626,034 |
| 외화환산이익 | 27,782 | - | - | 27,782 |
| 배당금수익 | 79,093 | - | - | 79,093 |
| 합 계 | 1,732,909 | - | - | 1,732,909 |
| 기타비용: | ||||
| 외환차손 | 1,556,155 | - | - | 1,556,155 |
| 외화환산손실 | 57,429 | - | - | 57,429 |
| 기타대손상각비 | (288,488) | - | - | (288,488) |
| 합 계 | 1,325,096 | - | - | 1,325,096 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 1,598,033 | - | - | 1,598,033 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | 307,398 | - | 307,398 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | - | 533,945 | - | 533,945 |
| 통화스왑거래이익 | - | 147,326 | - | 147,326 |
| 파생상품평가이익 | - | 621,248 | - | 621,248 |
| 외화환산이익 | 6,770 | - | - | 6,770 |
| 합 계 | 1,604,803 | 1,609,917 | - | 3,214,720 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 6,367,422 | - | 61,044 | 6,428,466 |
| 당기손익측정금융자산평가손실 | - | 516,817 | - | 516,817 |
| 당기손익측정금융자산처분손실 | - | 29,209 | - | 29,209 |
| 파생상품평가손실 | - | 683,283 | - | 683,283 |
| 외화환산손실 | 16,647 | - | - | 16,647 |
| 합 계 | 6,384,069 | 1,229,309 | 61,044 | 7,674,422 |
7. 공정가치
7.1 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 53,166,369 | 53,166,369 | 46,504,590 | 46,504,590 |
| 매출채권및기타채권 | 85,819,515 | 85,819,515 | 102,653,060 | 102,653,060 |
| 장기매출채권 | 1,972,404 | 1,972,404 | - | - |
| 단기대여금 | 16,161,264 | 16,161,264 | 7,402,500 | 7,402,500 |
| 장기대여금 | 16,152,700 | 16,152,700 | - | - |
| 미수수익 | 780,005 | 780,005 | 286,562 | 286,562 |
| 보증금(유동) | 2,326,183 | 2,326,183 | 1,353,026 | 1,353,026 |
| 보증금(비유동) | 595,268 | 595,268 | 6,704,646 | 6,704,646 |
| 상각후원가측정 금융자산(유동) | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 상각후원가측정 금융자산(비유동) | 850,000 | 850,000 | 850,000 | 850,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 7,823,338 | 7,823,338 | 7,494,291 | 7,494,291 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 15,302,710 | 15,302,710 | 14,720,247 | 14,720,247 |
| 파생금융자산(유동) | 1,324,089 | 1,324,089 | 80,065 | 80,065 |
| 금융리스채권(유동) | 26,594 | 26,594 | 42,803 | 42,803 |
| 금융리스채권(비유동) | 2,718,981 | 2,718,981 | 2,541,090 | 2,541,090 |
| 금융자산 합계 | 205,219,420 | 205,219,420 | 190,832,880 | 190,832,880 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(유동) | 922,502 | 922,502 | 4,186,342 | 4,186,342 |
| 파생상품부채(비유동) | 3,896,953 | 3,896,953 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 35,199,679 | 35,199,679 | 32,849,480 | 32,849,480 |
| 미지급비용 | 1,711,033 | 1,711,033 | 1,646,734 | 1,646,734 |
| 단기차입금 | 68,628,000 | 68,628,000 | 47,544,000 | 47,544,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,070,167 | 5,070,167 | 4,150,092 | 4,150,092 |
| 장기차입금 | 14,158,333 | 14,158,333 | 12,050,000 | 12,050,000 |
| 사채(유동) | 9,917,259 | 9,917,259 | 19,919,367 | 19,919,367 |
| 사채(비유동) | - | - | 9,795,006 | 9,795,006 |
| 전환사채(유동) | 7,452,914 | 7,452,914 | 13,665,239 | 13,665,239 |
| 신주인수권부사채 | 11,798,985 | 11,798,985 | - | - |
| 리스부채(유동) | 282,154 | 282,154 | 367,242 | 367,242 |
| 리스부채(비유동) | 3,668,388 | 3,668,388 | 4,079,978 | 4,079,978 |
| 장기임대보증금 | 130,000 | 130,000 | 135,000 | 135,000 |
| 장기미지급금 | 51,274 | 51,274 | 34,956 | 34,956 |
| 금융부채 합계 | 162,887,641 | 162,887,641 | 150,423,436 | 150,423,436 |
7.2 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
7.3 금융상품의 수준별 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 11,167,160 | 11,958,889 | 23,126,049 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,324,089 | 1,324,089 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,819,455 | 4,819,455 |
| 합 계 | - | 11,167,160 | 18,102,433 | 29,269,593 |
<전기말>
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,648,180 | 13,566,358 | 22,214,538 |
| 파생상품자산 | - | - | 80,065 | 80,065 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,186,342 | 4,186,342 |
| 합 계 | - | 8,648,180 | 17,832,765 | 26,480,945 |
7.4 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| 구 분 | 공정가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 현금흐름할인법, NAV모형 | 후속기간의 현금흐름 및 할인율, 순자산평가액 |
| 파생상품자산 | 이항모형 | 할인율 등 |
| 파생상품부채 |
7.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
7.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|
| 파생상품자산(*) | 151,950 | (152,821) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 주가와 변동률 사이의 상관관계를 5%만큼 증가또는 감소하는 경우의 공정가치를 산출하고 있습니다.
8. 매출채권 및 기타채권
8.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 구 분 | 매출채권 | 장기매출채권 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 84,384,293 | 1,972,404 | 1,435,222 | 87,791,919 |
| 손상된 채권 | 2,400,543 | 7,134,152 | 701,114 | 10,235,809 |
| 합계 | 86,784,836 | 9,106,556 | 2,136,336 | 98,027,728 |
<전기말>
| 구 분 | 매출채권 | 장기매출채권 | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 101,839,555 | - | 813,505 | 102,653,060 |
| 손상된 채권 | 1,675,019 | 2,355,854 | 784,240 | 4,815,113 |
| 합계 | 103,514,574 | 2,355,854 | 1,597,745 | 107,468,173 |
8.2 당기말 및 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기미도래 | 47,835,480 | 52,120,707 |
| 만기경과 채권금액: | 39,956,439 | 50,532,353 |
| 30일 미만 | 20,389,231 | 23,185,501 |
| 30 ~ 60일 | 9,034,451 | 16,364,443 |
| 60 ~ 90일 | 4,895,290 | 2,359,945 |
| 90 ~ 180일 | 1,263,840 | 564,542 |
| 180 ~ 365일 | 1,141,209 | 2,458,665 |
| 365일 이상 | 3,232,418 | 5,599,257 |
| 합 계 | 87,791,919 | 102,653,060 |
8.3 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
<매출채권>
| 구 분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 243,963 | 1,991,726 | 2,235,689 |
| 제각 | (1,595) | - | (1,595) |
| 설정 | 757,815 | 736,655 | 1,494,470 |
| 환입 | (180,972) | (1,120,843) | (1,301,815) |
| 장기채권전환 | (751,730) | - | (751,730) |
| 전기말 | 67,481 | 1,607,538 | 1,675,019 |
| 당기초 | 67,481 | 1,607,538 | 1,675,019 |
| 제각 | (6,315) | - | (6,315) |
| 설정 | 4,626,060 | 1,162,236 | 5,788,296 |
| 환입 | (44,488) | (138,675) | (183,163) |
| 장기채권전환 | (4,245,718) | (627,575) | (4,873,293) |
| 당기말 | 397,020 | 2,003,524 | 2,400,544 |
<장기매출채권>
| 구 분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 2,201,901 | - | 2,201,901 |
| 제각 | (111,977) | - | (111,977) |
| 환입 | (485,800) | - | (485,800) |
| 대체 | 751,730 | - | 751,730 |
| 전기말 | 2,355,854 | - | 2,355,854 |
| 당기초 | 2,355,854 | - | 2,355,854 |
| 환입 | (94,995) | - | (94,995) |
| 대체 | 4,245,718 | 627,575 | 4,873,293 |
| 당기말 | 6,506,577 | 627,575 | 7,134,152 |
<미수금>
| 구 분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,072,728 | - | 1,072,728 |
| 설정 | 23,589 | - | 23,589 |
| 환입 | (312,077) | - | (312,077) |
| 전기말 | 784,240 | - | 784,240 |
| 당기초 | 784,240 | - | 784,240 |
| 제각 | (83,126) | - | (83,126) |
| 당기말 | 701,114 | - | 701,114 |
9. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 7,861,536 | (169,738) | 7,691,798 | 5,679,055 | (212,251) | 5,466,804 |
| 제품 | 6,933,433 | (1,592,431) | 5,341,002 | 8,336,156 | (1,582,958) | 6,753,198 |
| 재공품 | 2,386,441 | (12,297) | 2,374,144 | 2,934,054 | (50,121) | 2,883,933 |
| 원재료 | 9,619,379 | (24,021) | 9,595,358 | 13,201,793 | (38,577) | 13,163,216 |
| 저장품 | 250,272 | - | 250,272 | 144,416 | - | 144,416 |
| 미착품 | 162,910 | - | 162,910 | 946,646 | - | 946,646 |
| 용지 | 1,235,798 | - | 1,235,798 | 1,296,515 | - | 1,296,515 |
| 합 계 | 28,449,769 | (1,798,487) | 26,651,282 | 32,538,635 | (1,883,907) | 30,654,728 |
연결회사의 재고자산은 주로 도로안전시설물 관련 제품인 가드레일 및 방호울타리 제품, 데크플레이트 완제품과 관련 원재료인 코일, 선재 등으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 연결회사의 재고자산은 화재보험 등에 부보되어 있습니다.
한편, 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (104,489)천원 및 348,266천원입니다.
10. 공정가치 측정 금융자산10.1 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 지분상품 | 15,302,124 | 15,148,339 |
| 채무상품 | 7,823,926 | 7,066,198 |
| 합계 | 23,126,050 | 22,214,537 |
10.2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 지분증권 | ||||
| 한국투자증권등(적립식펀드등) | 10,196,274 | 9,043,558 | 9,294,609 | 8,648,180 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||
| 전문건설공제조합 | 1,516,362 | 1,653,429 | 1,516,362 | 1,649,821 |
| 기계설비건설공제조합 | 100,241 | 109,200 | 100,241 | 105,897 |
| 건설공제조합 | 324,810 | 348,278 | 324,810 | 348,570 |
| 한국울타리조합 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 금속공업협동조합 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 전기공사공제조합 | 37,500 | 64,473 | 37,500 | 135,732 |
| 지엠파크(주) | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| (주)만든다 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| (주)토브 | 170,000 | 1 | 170,000 | 1 |
| (주)새만금희망태양광 | 1,574,500 | 1,960,684 | 1,574,500 | 1,935,138 |
| (주)태환에너지개발 | 52,500 | 1 | 52,500 | 52,500 |
| 대성엘투자조합 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| 에버시티개발 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 채무상품 | 8,498,334 | 7,823,926 | 7,757,358 | 7,066,198 |
| 합 계 | 24,593,021 | 23,126,050 | 23,100,380 | 22,214,537 |
10.3 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,214,537 | 17,342,074 |
| 취득 | 2,941,932 | 12,080,053 |
| 처분 | (1,508,131) | (6,998,171) |
| 손상 | (52,499) | - |
| 평가손익 | (469,789) | (209,419) |
| 기말 | 23,126,050 | 22,214,537 |
11. 상각후원가 측정 금융자산11.1 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 채무상품 | 1,050,000 | 1,050,000 |
11.2 당기말 및 전기말 현재 회사의 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년내 | 200,000 | 200,000 |
| 1년초과 5년내 | 850,000 | 850,000 |
| 합 계 | 1,050,000 | 1,050,000 |
11.3 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,050,000 | 1,122,970 |
| 처분 | - | (72,970) |
| 기말 | 1,050,000 | 1,050,000 |
12. 관계기업투자
12.1 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 지분율(%) | 장부금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 세라코(주) | 47.71 | 2,512,116 | 2,386,077 |
| (주)제이에스에이치 | 45.00 | - | - |
| 합계 | 2,512,116 | 2,386,077 |
12.2 당기 및 전기 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 당기 |
|---|---|---|---|---|
| 세라코(주) | 2,386,077 | - | 126,039 | 2,512,116 |
| (주)제이에스에이치 | - | 45,000 | (45,000) | - |
| 합계 | 2,386,077 | 45,000 | 81,039 | 2,512,116 |
<전기>
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 세라코(주) | 2,282,220 | 103,857 | 2,386,077 |
12.3 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 세라코(주) | 11,571,764 | 6,306,377 | 15,304,449 | 264,178 |
| (주)제이에스에이치 | 25,234,275 | 27,872,122 | - | (1,053,232) |
<전기말>
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 세라코(주) | 15,922,086 | 10,920,877 | 17,801,038 | 218,146 |
12.4 당기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)제이에스에이치 | - | 887,189 | - | 887,189 |
12.5 당기 중 관계기업과의 회계정책 일치 등으로 인하여 재무정보를 적절하게 수정하여 지분법을 적용한 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 조정 전 순자산 | 조정금액 | 조정 후 순자산 | 조정사유 |
|---|---|---|---|---|
| (주)제이에스에이치 | 5,403,290 | (8,041,137) | (2,637,847) | 회계기준 일치 |
13. 유형자산13.1 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구분 | 기초 | 취득 및자본적지출 | 연결실체의변동 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 19,162,469 | 234,710 | - | - | 338,130 | - | 19,735,309 |
| 건물 | 40,122,315 | 551,633 | - | - | 796,270 | - | 41,470,218 |
| 구축물 | 1,951,673 | 5,155 | - | - | 46,395 | - | 2,003,223 |
| 기계장치 | 47,860,231 | 921,719 | - | (102,000) | 770,000 | - | 49,449,950 |
| 차량운반구 | 2,524,932 | 104,663 | - | (42,494) | - | - | 2,587,101 |
| 공구와기구 | 2,914,791 | 148,487 | - | (5,700) | - | - | 3,057,578 |
| 비품 | 2,079,334 | 82,095 | - | (84,674) | 8,759 | - | 2,085,514 |
| 전력발전설비 | 3,867,687 | - | - | - | - | - | 3,867,687 |
| 건설중인자산 | 825,154 | 266,455 | - | - | (825,154) | - | 266,455 |
| 소 계 | 121,308,586 | 2,314,917 | - | (234,868) | 1,134,400 | - | 124,523,035 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (7,692,312) | - | - | - | (164,300) | (917,216) | (8,773,828) |
| 구축물 | (215,574) | - | - | - | - | (84,485) | (300,059) |
| 기계장치 | (32,335,219) | - | - | 101,998 | - | (4,143,943) | (36,377,164) |
| 차량운반구 | (1,630,588) | - | - | 15,623 | (53,753) | (210,394) | (1,879,112) |
| 공구와기구 | (1,519,209) | - | - | 5,699 | - | (548,189) | (2,061,699) |
| 비품 | (1,392,017) | - | - | 82,906 | - | (270,066) | (1,579,177) |
| 전력발전설비 | (1,471,852) | - | - | - | - | (193,384) | (1,665,236) |
| 소 계 | (46,256,771) | - | - | 206,226 | (218,053) | (6,367,677) | (52,636,275) |
| 국고보조금: | |||||||
| 건물 | (1,537,541) | - | - | - | - | 41,555 | (1,495,986) |
| 기계장치 | (1,200,652) | - | - | - | - | 224,472 | (976,180) |
| 차량운반구 | (5,700) | - | - | - | - | 3,600 | (2,100) |
| 소 계 | (2,743,893) | - | - | - | - | 269,627 | (2,474,266) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 19,162,469 | 234,710 | - | - | 338,130 | - | 19,735,309 |
| 건물 | 30,892,462 | 551,633 | - | - | 631,970 | (875,661) | 31,200,404 |
| 구축물 | 1,736,099 | 5,155 | - | - | 46,395 | (84,485) | 1,703,164 |
| 기계장치 | 14,324,360 | 921,719 | - | (2) | 770,000 | (3,919,471) | 12,096,606 |
| 차량운반구 | 888,644 | 104,663 | - | (26,871) | (53,753) | (206,794) | 705,889 |
| 공구와기구 | 1,395,582 | 148,487 | - | (1) | - | (548,189) | 995,879 |
| 비품 | 687,317 | 82,095 | - | (1,768) | 8,759 | (270,066) | 506,337 |
| 전력발전설비 | 2,395,835 | - | - | - | - | (193,384) | 2,202,451 |
| 건설중인자산 | 825,154 | 266,455 | - | - | (825,154) | - | 266,455 |
| 합 계 | 72,307,922 | 2,314,917 | - | (28,642) | 916,347 | (6,098,050) | 69,412,494 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 취득 및자본적지출 | 연결실체의변동 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 19,201,744 | - | - | (39,275) | - | - | 19,162,469 |
| 건물 | 39,528,138 | 251,177 | - | - | 343,000 | - | 40,122,315 |
| 구축물 | 4,517,821 | 657,000 | - | - | (3,223,148) | - | 1,951,673 |
| 기계장치 | 48,977,127 | 1,434,985 | - | (1,982,798) | (569,083) | - | 47,860,231 |
| 차량운반구 | 2,478,202 | 160,580 | - | (113,850) | - | - | 2,524,932 |
| 공구와기구 | 2,915,593 | 64,846 | - | (28,100) | (37,548) | - | 2,914,791 |
| 비품 | 1,984,458 | 106,602 | - | (2,626) | (9,100) | - | 2,079,334 |
| 전력발전설비 | 644,539 | - | - | - | 3,223,148 | - | 3,867,687 |
| 건설중인자산 | 439,064 | 825,154 | - | - | (439,064) | - | 825,154 |
| 소 계 | 120,686,686 | 3,500,344 | - | (2,166,649) | (711,795) | - | 121,308,586 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (6,690,848) | - | - | - | - | (1,001,464) | (7,692,312) |
| 구축물 | (1,364,169) | - | - | - | 1,204,968 | (56,373) | (215,574) |
| 기계장치 | (29,996,951) | - | 86,810 | 1,340,168 | 174,071 | (3,939,317) | (32,335,219) |
| 차량운반구 | (1,239,341) | - | (88,132) | 41,883 | - | (344,998) | (1,630,588) |
| 공구와기구 | (1,017,209) | - | - | 28,097 | 19,667 | (549,764) | (1,519,209) |
| 비품 | (1,130,859) | - | - | 1,051 | 5,460 | (267,669) | (1,392,017) |
| 전력발전설비 | (73,500) | - | - | - | (1,204,968) | (193,384) | (1,471,852) |
| 소 계 | (41,512,877) | - | (1,322) | 1,411,199 | 199,198 | (6,352,969) | (46,256,771) |
| 국고보조금: | |||||||
| 건물 | (1,579,096) | - | - | - | - | 41,555 | (1,537,541) |
| 기계장치 | (1,341,522) | (79,314) | - | - | - | 220,184 | (1,200,652) |
| 차량운반구 | (9,300) | - | - | - | - | 3,600 | (5,700) |
| 소 계 | (2,929,918) | (79,314) | - | - | - | 265,339 | (2,743,893) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 19,201,744 | - | - | (39,275) | - | - | 19,162,469 |
| 건물 | 31,258,194 | 251,177 | - | - | 343,000 | (959,909) | 30,892,462 |
| 구축물 | 3,153,652 | 657,000 | - | - | (2,018,180) | (56,373) | 1,736,099 |
| 기계장치 | 17,638,654 | 1,355,671 | 86,810 | (642,630) | (395,012) | (3,719,133) | 14,324,360 |
| 차량운반구 | 1,229,561 | 160,580 | (88,132) | (71,967) | - | (341,398) | 888,644 |
| 공구와기구 | 1,898,384 | 64,846 | - | (3) | (17,881) | (549,764) | 1,395,582 |
| 비품 | 853,599 | 106,602 | - | (1,575) | (3,640) | (267,669) | 687,317 |
| 전력발전설비 | 571,039 | - | - | - | 2,018,180 | (193,384) | 2,395,835 |
| 건설중인자산 | 439,064 | 825,154 | - | - | (439,064) | - | 825,154 |
| 합 계 | 76,243,891 | 3,421,030 | (1,322) | (755,450) | (512,597) | (6,087,630) | 72,307,922 |
13.2 보험가입자산당기말 현재 회사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 85,400백만원(전기말:87,598백만원)이며, 산업은행 등이 40,509백만원의 질권을 설정하고 있습니다.
14. 투자부동산14.1 당기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구분 | 기초 | 취득 및자본적지출 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | 2,373,085 | 31,362 | (12,599) | - | 2,391,848 |
| 건물 | 1,552,865 | 114,278 | 873,749 | - | 2,540,892 |
| 소 계 | 3,925,950 | 145,640 | 861,150 | - | 4,932,740 |
| 감가상각누계액: | |||||
| 건물 | (191,945) | - | 122,255 | (68,026) | (137,716) |
| 소 계 | (191,945) | - | 122,255 | (68,026) | (137,716) |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | 2,373,085 | 31,362 | (12,599) | - | 2,391,848 |
| 건물 | 1,360,920 | 114,278 | 996,004 | (68,026) | 2,403,176 |
| 합 계 | 3,734,005 | 145,640 | 983,405 | (68,026) | 4,795,024 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,795,024천원입니다.
<전기>
| 구분 | 기초 | 취득 및자본적지출 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | 2,006,791 | 504,637 | (138,343) | - | 2,373,085 |
| 건물 | 1,545,857 | 7,008 | - | - | 1,552,865 |
| 건설중인자산 | 276,600 | - | (276,600) | - | - |
| 소 계 | 3,829,248 | 511,645 | (414,943) | - | 3,925,950 |
| 감가상각누계액: | |||||
| 건물 | (153,106) | - | - | (38,839) | (191,945) |
| 소 계 | (153,106) | - | - | (38,839) | (191,945) |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | 2,006,791 | 504,637 | (138,343) | - | 2,373,085 |
| 건물 | 1,392,751 | 7,008 | - | (38,839) | 1,360,920 |
| 건설중인자산 | 276,600 | - | (276,600) | - | - |
| 합 계 | 3,676,142 | 511,645 | (414,943) | (38,839) | 3,734,005 |
전기 중 투자부동산은 기부금으로 대체되었고, 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,734,005천원입니다.
연결회사의 투자부동산에 대한 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여 정액법(내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하였습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
15. 무형자산
15.1 당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구 분 | 기 초 | 취득 및자본적지출 | 대체 | 손상차손 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 산업재산권 | 1,179,618 | 75,000 | 75,000 | - | - | 1,329,618 |
| 기타의무형자산 | 3,741,021 | 71,300 | - | - | - | 3,812,321 |
| 회원권 | 2,828,321 | - | - | - | - | 2,828,321 |
| 사용수익기부자산 | 1,803,053 | - | - | - | - | 1,803,053 |
| 건설중인자산 | 75,000 | 9,700 | (75,000) | - | - | 9,700 |
| 영업권 | 1,823,038 | - | 10,865 | - | - | 1,833,903 |
| 소 계 | 11,450,051 | 156,000 | 10,865 | - | - | 11,616,916 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 산업재산권 | (1,015,735) | - | - | - | (67,414) | (1,083,149) |
| 기타의무형자산 | (3,308,797) | - | - | - | (161,708) | (3,470,505) |
| 사용수익기부자산 | (755,565) | - | - | - | (206,063) | (961,628) |
| 소 계 | (5,080,097) | - | - | - | (435,185) | (5,515,282) |
| 손상차손: | ||||||
| 회원권 | (49,810) | - | - | 12,990 | - | (36,820) |
| 영업권 | (1,019,788) | - | - | (10,865) | - | (1,030,653) |
| 소 계 | (1,069,598) | - | - | 2,125 | - | (1,067,473) |
| 장부금액: | ||||||
| 산업재산권 | 163,883 | 75,000 | 75,000 | - | (67,414) | 246,469 |
| 기타의무형자산 | 432,224 | 71,300 | - | - | (161,708) | 341,816 |
| 회원권 | 2,778,511 | - | - | 12,990 | - | 2,791,501 |
| 사용수익기부자산 | 1,047,488 | - | - | - | (206,063) | 841,425 |
| 건설중인자산 | 75,000 | 9,700 | (75,000) | - | - | 9,700 |
| 영업권 | 803,250 | - | 10,865 | (10,865) | - | 803,250 |
| 합 계 | 5,300,356 | 156,000 | 10,865 | 2,125 | (435,185) | 5,034,161 |
<전기>
| 구 분 | 기 초 | 취득 및자본적지출 | 대체 | 손상차손 | 상각액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 산업재산권 | 1,179,618 | - | - | - | - | 1,179,618 |
| 기타의무형자산 | 3,613,241 | 102,580 | 25,200 | - | - | 3,741,021 |
| 회원권 | 2,829,071 | - | (750) | - | - | 2,828,321 |
| 사용수익기부자산 | 1,803,053 | - | - | - | - | 1,803,053 |
| 건설중인자산 | 25,200 | 75,000 | (25,200) | - | - | 75,000 |
| 영업권 | 1,823,038 | - | 28,642 | (28,642) | - | 1,823,038 |
| 소 계 | 11,273,221 | 177,580 | 27,892 | (28,642) | - | 11,450,051 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 산업재산권 | (926,768) | - | - | - | (88,967) | (1,015,735) |
| 기타의무형자산 | (2,795,056) | - | - | - | (513,741) | (3,308,797) |
| 사용수익기부자산 | (549,502) | - | - | - | (206,063) | (755,565) |
| 소 계 | (4,271,326) | - | - | - | (808,771) | (5,080,097) |
| 손상차손: | ||||||
| 회원권 | (31,128) | - | - | (18,682) | - | (49,810) |
| 영업권 | (1,019,788) | - | - | - | - | (1,019,788) |
| 소 계 | (1,050,916) | - | - | (18,682) | - | (1,069,598) |
| 장부금액: | ||||||
| 산업재산권 | 252,850 | - | - | - | (88,967) | 163,883 |
| 기타의무형자산 | 818,185 | 102,580 | 25,200 | - | (513,741) | 432,224 |
| 회원권 | 2,797,943 | - | (750) | (18,682) | - | 2,778,511 |
| 사용수익기부자산 | 1,253,551 | - | - | - | (206,063) | 1,047,488 |
| 건설중인자산 | 25,200 | 75,000 | (25,200) | - | - | 75,000 |
| 영업권 | 803,250 | - | 28,642 | (28,642) | - | 803,250 |
| 합 계 | 5,950,979 | 177,580 | 27,892 | (47,324) | (808,771) | 5,300,356 |
15.2 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 768,094천원 및 739,366천원입니다.
15.3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 5,672천원, 손상차손 환입은 18,662천원(전기 손상차손 : 18,682천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
16. 리스16.1 리스계약연결회사는 차량운반구와 건물 및 토지를 리스하고 있으며 평균리스기간은 각각 3년과 50년입니다.16.2 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 4,376,660 | 285,675 | 174,457 | 4,836,792 |
| 감가상각누계액 | (925,546) | (106,916) | (151,178) | (1,183,640) |
| 장부금액 | 3,451,114 | 178,759 | 23,279 | 3,653,152 |
<전기말>
| 구분 | 토지 | 차량운반구 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 4,703,669 | 357,671 | 170,131 | 5,231,471 |
| 감가상각누계액 | (741,941) | (189,173) | (113,421) | (1,044,535) |
| 정부보조금 | - | (1,311) | - | (1,311) |
| 장부금액 | 3,961,728 | 167,187 | 56,710 | 4,185,625 |
16.3 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,961,728 | - | (375,983) | (134,631) | 3,451,114 |
| 차량운반구 | 167,187 | 96,543 | - | (84,971) | 178,759 |
| 건물 | 56,710 | - | - | (33,431) | 23,279 |
| 합 계 | 4,185,625 | 96,543 | (375,983) | (253,033) | 3,653,152 |
<전기>
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,090,003 | 99,099 | (14,803) | (212,571) | 3,961,728 |
| 차량운반구 | 241,451 | 49,593 | - | (123,857) | 167,187 |
| 건물 | 90,737 | - | - | (34,027) | 56,710 |
| 합 계 | 4,422,191 | 148,692 | (14,803) | (370,455) | 4,185,625 |
16.4 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,447,220 | 4,623,591 |
| 증가 | 63,905 | 148,691 |
| 감소 | (281,983) | - |
| 조건변경 등 | (97,168) | (14,802) |
| 이자비용 | 107,630 | 150,300 |
| 지급 | (289,062) | (460,560) |
| 기말 | 3,950,542 | 4,447,220 |
16.5 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 241,022 | 246,598 |
| 차량운반구 | 84,971 | 123,857 |
| 합 계 | 325,993 | 370,455 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 107,630 | 150,300 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 751,772 | 579,041 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 47,529 | 44,558 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,088,364천원입니다.
17. 파생상품
17.1 회사는 풋옵션과 콜옵션이 부여된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하였습니다.
17.2 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 1,324,089 | - | 80,065 | - |
| 부채 | 922,502 | 3,896,953 | 4,186,342 | - |
17.3 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 1,004,453 | 768,574 |
| 금융비용 | 162,368 | 683,283 |
17.4 당기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
|---|---|---|---|
| 제2회 전환사채 상환청구권 | 142,554 | 622,125 | 3,249,877 |
| 제5회 전환사채 상환청구권 | 779,949 | 3,564,217 | 3,489,286 |
| 제6회 신주인수권부사채 상환청구권 | 3,896,953 | - | 3,803,567 |
| 합계 | 4,819,456 | 4,186,342 | 10,542,730 |
17.5 당기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (2,645,712) | 17,813,089 |
| 평가손익 | 853,939 | 617,543 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | (3,499,651) | 17,195,546 |
18. 차입금
18.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운전자금대출 | 3.02~4.56 | 18,500,000 | 18,500,000 |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 3.13~4.61 | 20,000,000 | 9,250,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 3.75~3.81 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 농협은행 | 운전자금대출 | 3.40~4.63 | 13,000,000 | 2,500,000 |
| 수출입은행 | 수입자금대출 | 4.37 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 4.45~4.79 | 5,328,000 | 3,494,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 3.62~4.35 | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 합 계 | 68,628,000 | 45,544,000 |
18.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4.61~5.35 | 10,500,000 | 13,650,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 5.02 | 103,500 | 216,759 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 4.64~5.90 | 8,625,000 | 4,333,333 |
| 소계 | 19,228,500 | 18,200,092 | ||
| 유동성 대체 | (5,070,167) | (4,150,092) | ||
| 장기차입금 | 14,158,333 | 14,050,000 |
18.3 당기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2026년 | 5,766,667 |
| 2027년 | 8,391,666 |
| 합 계 | 14,158,333 |
18.4 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR).
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 토지,건물 | 30,269,452 | 43,600,000 | 29,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,388,408 | 4,388,408 | ||
| 하나은행 | 토지,건물 | 17,861,053 | USD 12,051,840 | 19,750,000 |
| 6,060,000 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 757,798 | 757,798 | ||
| 태양광발전시설물 | 350,000 | 153,000 | 103,500 | |
| 재고자산 | 1,000,000 | 1,200,000 | 250,000 | |
| 신한은행 | 건물 | 5,142,510 | EUR 5,424,000 | 8,100,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,996 | 78,996 | ||
| 전문건설공제조합(*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,653,429 | 1,653,429 | - |
| 현금및현금성자산 | 349,900 | 349,900 | - | |
| 기계설비건설공제조합(*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 109,200 | 109,200 | - |
| 건설공제조합(*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 348,278 | 348,278 | - |
| 한국증권금융(*2) | 상각후원가측정금융자산 | 200,000 | 200,000 | - |
| 신한은행(*3) | 상각후원가측정금융자산 | 850,000 | 850,000 | - |
(*1) 연결회사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 출자금 및 349,900천원의 현금및현금성자산을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융에 200,000천원의 연대보증채무 부담 및 동 금액만큼의 예금을 담보제공하고 있습니다.
(*3) 계약이행지급보증 관련하여 신한은행에 850,000천원의 예금을 담보제공하고 있습니다.
19. 사채19.1 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 유동성사채 | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (82,741) | (80,633) |
| 유동부채 합계 | 9,917,259 | 19,919,367 |
| 비유동부채 | ||
| 사채 | - | 10,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (204,994) |
| 비유동부채 합계 | - | 9,795,006 |
19.2 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 제4회 무보증 사모사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 8월 25일 |
| 만기일 | 2025년 8월 25일 |
| 액면금액 | 10,000,000 |
| 표시이자율(%) | 6.04 |
20. 전환사채
20.1 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 유동성전환사채 | 8,725,000 | 19,175,000 |
| 전환권조정 | (1,272,086) | (5,509,761) |
| 유동부채 합계 | 7,452,914 | 13,665,239 |
20.2 당기말과 전기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 20,000,000 | 14,000,000 |
| 발행가액 | 20,000,000 | 14,000,000 |
| 기말액면가액(*) | 4,875,000 | 3,850,000 |
| 발행일 | 2020년 9월 3일 | 2022년 11월 11일 |
| 만기일 | 2025년 9월 3일 | 2027년 11월 11일 |
| 이자지급조건 | 없음 | 없음 |
| 만기보장수익률 | 0% | 0% |
| 전환조건 | 2021년 09월 03일~2025년 08월 03일까지 주당 3,851원으로 전환 가능(총 5,193,456주) | 2023년 11월 11일~2027년 10월 11일까지주당 5,064원으로 전환 가능(총 2,764,613주) |
| 풋옵션 | 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2022년 9월 3일부터 만기일 3개월 전인 2025년 6월 3일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2024년 11월 11일부터 만기일 3개월 전인 2027년 08월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할수 있음 |
| 콜옵션 | 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2021년 9월 3일부터 2022년 9월 3일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 35%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 | 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2023년 11월 11일부터 2024년 11월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
(*) 당기 중 2회차 전환사채 300,000천원이 조기상환 되었고, 5회차 전환사채와 관련하여 풋옵션 5,950,000천원과 콜옵션 4,200,000천원이 행사되었습니다. 21. 신주인수권부사채21.1 회사는 당기 중 신주인수권부사채를 발행하였으며, 당기말 현재 신주인수권부사채의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동부채 | |
| 신주인수권사채 | 18,000,000 |
| 신주인수권조정 | (6,201,015) |
| 비유동부채 합계 | 11,798,985 |
21.2 당기말 현재 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내역 | 제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 18,000,000 |
| 발행가액 | 18,000,000 |
| 기말액면가액 | 18,000,000 |
| 발행일 | 2024년 12월 06일 |
| 만기일 | 2029년 12월 06일 |
| 이자지급조건 | 없음 |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환조건 | 2025년 12월 06일~2029년 11월06일까지 주당 3,502원으로 신주인수 가능(총 5,139,920주) |
| 풋옵션 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월 이후인 2026년 12월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 콜옵션 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2025년 12월 06일 이후 2026년 12월 06일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션행사일까지 3개월 단위 연복리 0.1%의 수익률이 보장된 본 계약의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있음 |
22. 확정급여부채22.1 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,445,398 | 9,848,064 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (12,502,229) | (10,780,772) |
| 국민연금전환금 | (436) | (436) |
| 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 | (57,267) | (933,144) |
22.2 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,512,166 | 1,371,993 |
| 이자원가 | 230,327 | 219,484 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (479,620) | (393,233) |
| 합계 | 1,262,873 | 1,198,244 |
22.3 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 각각 149,947천원 및 177,685천원입니다.
22.4 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,848,064 | 8,114,052 |
| 당기근무원가 | 1,512,166 | 1,371,993 |
| 이자원가 | 230,327 | 219,484 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,652,039 | 920,681 |
| 급여 지급액 | (1,080,932) | (569,796) |
| 관계사 전입액 | 283,734 | 127,140 |
| 관계사 전출액 | - | (335,490) |
| 기말 | 12,445,398 | 9,848,064 |
22.5 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,780,772 | 6,362,750 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 479,620 | 393,233 |
| 기여금 납입액 | 2,008,337 | 4,504,838 |
| 퇴직급여 지급액 | (838,897) | (512,347) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 72,397 | 32,298 |
| 기말 | 12,502,229 | 10,780,772 |
회사는 삼성화재보험주식회사 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.
22.6 당기말과 전기말의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
| 할인율 | 4.26% | 4.82% |
22.7 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 중 주요 유형별로 차지하는 비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비(%) | 금 액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 | 4,920,240 | 39% | 5,444,877 | 51% |
| 이율보증형 금융상품 | 367,612 | 3% | 760,088 | 7% |
| 주가지수연동증권 | 7,214,377 | 58% | 4,575,807 | 42% |
| 합 계 | 12,502,229 | 100% | 10,780,772 | 100% |
22.8 당기와 전기의 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대임금상승율의 1% 변동 | 307,225 | (285,052) | 238,280 | (221,123) |
| 할인율의 1% 변동 | (276,107) | 302,722 | (213,080) | 233,461 |
22.9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,338,459천원입니다.
23.10 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 1,115,190 | 1,163,963 | 3,045,956 | 9,539,443 | 14,864,552 |
확정급여채무의 가중평균만기는 4.669년입니다.
23. 주식기준보상
23.1 당기말 현재 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 주식선택권 등으로 인하여발행할 주식의 총수 | 기명식보통주식 750,000주 | 기명식보통주식 190,000주 |
| 부여일 | 2021년 3월 24일 | 2022년 4월 1일 |
| 가득조건 | 권리부여일 이후 2년 근무 및 사업의 비시장성과조건 | 권리부여일 이후 2년 근무 및 사업의 비시장성과조건 |
| 행사가능기간 | 2023년 3월 25일 ~ 2028년 3월 24일 | 2024년 4월 1일 ~ 2029년 3월 31일 |
| 결제방식 | 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부 중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에선택 | 회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부 중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에선택 |
23.2 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 부여 | 2차 부여 |
|---|---|---|
| 평가방법 | Binomial Option Pricing | Binomial Option Pricing |
| 기초자산가격변동성(*1) | 4,995원 | 5,000원 |
| 행사가격 | 5,062원 | 5,019원 |
| 무위험이자율(*2) | 1.71% | 2.88% |
| 배당률 | 0.00% | 0.00% |
| 기초자산가격변동성(*3) | 42.19% | 41.21% |
| 1주당 주식매수선택권 공정가치 | 2,263원 | 2,357원 |
(*1) 회사의 부여시점의 종가를 사용하였습니다.(*2) 평가기준일 국고채권 7년 무위험이자율 적용하였습니다.
(*3) 평가기준일 이전 회사의 잔존만기 변동성을 적용하였습니다.
23.3 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구분 | 총부여수량 | 소멸수량 | 행사수량 | 미행사수량 |
|---|---|---|---|---|
| 1차 | 750,000 | 410,000 | - | 340,000 |
| 2차 | 190,000 | 100,000 | - | 90,000 |
| 합계 | 940,000 | 510,000 | - | 430,000 |
23.4 회사가 당기 중 인식한 주식보상비용은 20,341천원(전기 : 47,990천원)입니다.
24. 자본금과 잉여금24.1 자본금연결회사의 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 100,000,000주(전기말: 100,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 18,796,941주(소각주식: 1,200,000주 제외) 및 500원 입니다. 당기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 24.2 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 39,273,706 | 39,337,788 |
| 자기주식처분이익 | 908,017 | 908,017 |
| 기타자본잉여금(주식선택권) | 431,454 | 167,583 |
| 합 계 | 40,613,177 | 40,413,388 |
24.3 기타자본
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (3,132,140) | (6,184,400) |
| 주식선택권 | 924,130 | 1,130,029 |
| 지분법자본변동 | (20,373) | (20,373) |
| 전환권대가 | 825,612 | 3,127,361 |
| 사채상환손익 | 576,328 | - |
| 신주인수권대가 | 2,953,524 | - |
| 합 계 | 2,127,081 | (1,947,383) |
(*) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식은 자사주식의 가격 안정화를 위하여 취득한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 취득가액 | 주식수 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식 | 3,132,140 | 6,184,400 | 615,701 | 1,215,701 |
24.4 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 2,531,809 | 2,349,997 |
| 기업발전적립금 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 261,971 | 261,971 |
| 사업확장적립금 | 77,000,000 | 77,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 8,855,156 | 18,443,056 |
| 합 계 | 92,148,936 | 101,555,024 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
25. 판매관리비 및 영업외손익25.1 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,989,634 | 12,001,017 |
| 퇴직급여 | 125,763 | 306,552 |
| 복리후생비 | 1,239,954 | 1,297,394 |
| 여비교통비 | 281,689 | 353,563 |
| 접대비 | 883,697 | 1,012,042 |
| 통신비 | 63,959 | 41,088 |
| 수도광열비 | 36,148 | 34,427 |
| 전력비 | 211,836 | 147,044 |
| 세금과공과 | 780,993 | 623,921 |
| 감가상각비 | 3,922,449 | 2,224,557 |
| 지급임차료 | 273,621 | 82,229 |
| 수선비 | 277,918 | 258,580 |
| 보험료 | 595,564 | 553,818 |
| 차량유지비 | 801,023 | 807,746 |
| 운반비 | 5,361,138 | 7,044,486 |
| 교육훈련비 | 52,539 | 46,056 |
| 도서인쇄비 | 55,318 | 52,108 |
| 소모품비 | 241,920 | 342,751 |
| 지급수수료 | 2,347,703 | 2,963,932 |
| 광고선전비 | 120,721 | 196,644 |
| 보상금 | - | 36,300 |
| 대손상각비 | 5,510,138 | (293,146) |
| 협회비 | 184,273 | 119,680 |
| 관리비 | 85,935 | 93,433 |
| 무형자산상각비 | 225,346 | 599,708 |
| 경상연구개발비 | 768,094 | 739,366 |
| 수출제비용 | - | 519,159 |
| 하자보수비 | 103,827 | 296,316 |
| 주식보상비용 | 20,341 | 47,990 |
| 기타충당부채전입액 | (1,000,000) | (535,161) |
| 잡비 | 3,736 | 8,850 |
| 합 계 | 36,565,277 | 32,022,450 |
25.2 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외환차익 | 1,076,831 | 1,626,034 |
| 외화환산이익 | 571,165 | 27,782 |
| 유형자산처분이익 | 8,787 | 26,023 |
| 보험차익 | 20,417 | 112,562 |
| 수입임대료 | 60,156 | 76,697 |
| 배당금수익 | 154,643 | 79,093 |
| 비금융자산손상차손환입 | 18,662 | - |
| 잡이익 | 746,233 | 1,174,333 |
| 기타수익 합계 | 2,656,894 | 3,122,524 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 979,763 | 1,556,155 |
| 외화환산손실 | 263,941 | 57,429 |
| 기부금 | 399,996 | 1,120,526 |
| 유형자산처분손실 | 6,154 | 554,927 |
| 유형자산폐기손실 | 15 | 2,692 |
| 매각예정자산손상차손 | - | 355,714 |
| 비금융자산손상차손 | 5,672 | 18,682 |
| 무형자산손상차손 | 10,865 | 28,642 |
| 기타대손상각비 | 237,500 | (288,488) |
| 잡손실 | 146,971 | 26,045 |
| 기타비용 합계 | 2,050,877 | 3,432,324 |
25.3 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,451,449 | 1,598,033 |
| 당기손익측정금융자산평가이익 | 413,001 | 307,398 |
| 당기손익측정금융자산처분이익 | 13,468 | 533,945 |
| 통화스왑거래이익 | - | 147,326 |
| 파생상품평가이익 | 1,004,453 | 621,248 |
| 사채상환이익 | 1,574,192 | - |
| 리스부채상환이익 | 944 | - |
| 외화환산이익 | 240,232 | 6,770 |
| 금융수익 합계 | 5,697,739 | 3,214,720 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 5,990,781 | 6,428,466 |
| 당기손익측정금융자산평가손실 | 882,789 | 516,817 |
| 당기손익측정금융자산처분손실 | 185,383 | 29,209 |
| 금융자산손상차손 | 52,499 | - |
| 파생상품평가손실 | 162,368 | 683,283 |
| 리스부채상환손실 | 1,971 | - |
| 외화환산손실 | - | 16,647 |
| 금융비용 합계 | 7,275,791 | 7,674,422 |
25.4 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품의 매입 | 147,725,265 | 188,354,186 |
| 재고자산의 변동 | 5,352,325 | 4,050,554 |
| 종업원급여비용 | 31,616,083 | 35,100,106 |
| 수도광열비용 | 1,840,559 | 2,071,623 |
| 유무형자산상각비 | 6,972,559 | 7,311,777 |
| 세금과공과금 | 2,547,516 | 2,603,358 |
| 외주용역비용 | 83,934,304 | 74,382,224 |
| 기타비용 | 33,777,509 | 41,740,578 |
| 합 계 | 313,766,120 | 355,614,406 |
25.5 당기와 전기 중 종업원 급여내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 22,230,065 | 20,946,815 |
| 상여 | 2,266,117 | 1,307,390 |
| 잡급 | 3,024,472 | 8,530,224 |
| 퇴직급여 | 1,412,820 | 1,366,475 |
| 복리후생비 | 2,682,609 | 2,949,202 |
| 합 계 | 31,616,083 | 35,100,106 |
26. 법인세
26.1 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 1,021,790 | 1,871,023 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 491,930 | 1,285,856 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 | (168,022) | 185,368 |
| 기타 조정사항 | (398,174) | 90,299 |
| 법인세비용 | 947,524 | 3,432,546 |
26.2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (2,645,712) | 17,813,089 |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | (522,685) | 3,364,487 |
| 조정사항 | 1,470,210 | 68,059 |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 948,969 | 354,414 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | - | (310,696) |
| 기타(세율차이 등) | 521,241 | 24,341 |
| 법인세비용 | 947,525 | 3,432,546 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | 19.27% |
26.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,438,311 | (300,607) | 1,137,704 | (886,927) | 185,368 | (701,559) |
| 전환권대가 | 2,944,557 | (647,802) | 2,296,755 | - | - | - |
| 신주인수권대가 | (3,733,911) | 780,387 | (2,953,524) | - | - | - |
| 합계 | 648,957 | (168,022) | 480,935 | (886,927) | 185,368 | (701,559) |
26.4 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 2,031,087 | 229,272 | 315,738 | 2,576,097 |
| 대손충당금 | 935,554 | 1,134,660 | - | 2,070,214 |
| 재고자산평가손실 | 319,800 | (21,838) | - | 297,962 |
| 공사수입금 | 198,113 | (166,061) | - | 32,052 |
| 미지급비용 | 212,942 | (31,531) | - | 181,411 |
| 감가상각비 | 79,366 | 6,251 | - | 85,617 |
| 국고보조금 | 613,879 | (96,757) | - | 517,122 |
| 세금과공과 | 6,794 | - | - | 6,794 |
| 파생상품부채 | 130,024 | (100,230) | - | 29,794 |
| 무형자산손상차손 | 10,410 | (2,715) | - | 7,695 |
| 하자보수충당부채 | 173,888 | (26,961) | - | 146,927 |
| 공사손실충당부채 | - | 15,613 | - | 15,613 |
| 단열재충당금 | 204,820 | 20,482 | - | 225,302 |
| 소송충당부채 | 209,000 | (209,000) | - | - |
| 금융보증부채 | 5,806 | 5,204 | - | 11,010 |
| 금융상품 | 144,452 | (3,501) | - | 140,951 |
| 매도가능증권 | 55,743 | 110,087 | - | 165,830 |
| 매각예정자산손상차손 | 74,344 | (74,344) | - | - |
| 지분법적용투자주식 | 246,438 | (16,937) | - | 229,501 |
| 주식매입선택권 | 276,206 | (83,063) | - | 193,143 |
| 이월결손금 | - | 89,221 | - | 89,221 |
| 세액공제 | 1,585,713 | (612,816) | - | 972,897 |
| 이연법인세자산 소계 | 7,514,379 | 165,036 | 315,738 | 7,995,153 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직보험예치금 | (2,030,552) | (528,402) | (15,131) | (2,574,085) |
| 미수수익 | (59,984) | (88,116) | - | (148,100) |
| 매도가능증권평가손익 | (161) | (23) | - | (184) |
| 일시상각충당금 | (613,879) | 96,757 | - | (517,122) |
| 전환권조정 | (423,352) | (327,307) | 647,802 | (102,857) |
| 신주인수권조정 | - | 22,103 | (780,387) | (758,284) |
| 이연법인세부채 소계 | (3,127,928) | (824,988) | (147,716) | (4,100,632) |
| 합계 | 4,386,451 | (659,952) | 168,022 | 3,894,521 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 1,688,513 | 150,456 | 192,118 | 2,031,087 |
| 대손충당금 | 998,574 | (63,020) | - | 935,554 |
| 재고자산평가손실 | 261,432 | 58,368 | - | 319,800 |
| 공사수입금 | 732,871 | (534,758) | - | 198,113 |
| 미지급비용 | 138,175 | 74,767 | - | 212,942 |
| 감가상각비 | 109,545 | (30,179) | - | 79,366 |
| 국고보조금 | 615,283 | (1,404) | - | 613,879 |
| 세금과공과 | 6,827 | (33) | - | 6,794 |
| 파생상품부채 | 296,010 | (165,986) | - | 130,024 |
| 무형자산손상차손 | 6,537 | 3,873 | - | 10,410 |
| 하자보수충당부채 | 155,400 | 18,488 | - | 173,888 |
| 공사손실충당부채 | 112,384 | (112,384) | - | - |
| 단열재충당금 | 204,750 | 70 | - | 204,820 |
| 소송충당부채 | 210,000 | (1,000) | - | 209,000 |
| 금융보증부채 | 17,911 | (12,105) | - | 5,806 |
| 금융상품 | 149,723 | (5,271) | - | 144,452 |
| 매도가능증권 | 97,118 | (41,375) | - | 55,743 |
| 매각예정자산손상차손 | 12,635 | 61,709 | - | 74,344 |
| 지분법적용투자주식 | 269,426 | (22,988) | - | 246,438 |
| 주식매입선택권 | 296,678 | (20,472) | - | 276,206 |
| 이월결손금 | 495,483 | (495,483) | - | - |
| 세액공제 | 1,597,032 | (11,319) | - | 1,585,713 |
| 이연법인세자산 소계 | 8,472,307 | (1,150,046) | 192,118 | 7,514,379 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직보험예치금 | (1,336,177) | (687,625) | (6,750) | (2,030,552) |
| 미수수익 | (17,386) | (42,598) | - | (59,984) |
| 매도가능증권평가손익 | (113) | (48) | - | (161) |
| 일시상각충당금 | (615,283) | 1,404 | - | (613,879) |
| 전환권조정 | (831,041) | 407,689 | - | (423,352) |
| 이연법인세부채 소계 | (2,800,000) | (321,178) | (6,750) | (3,127,928) |
| 합계 | 5,672,307 | (1,471,224) | 185,368 | 4,386,451 |
26.5 당기말과 전기말 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 7,781,689 | 7,103,324 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 213,463 | 411,055 |
| 소계 | 7,995,152 | 7,514,379 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,952,531) | (3,067,944) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (148,100) | (59,984) |
| 소계 | (4,100,631) | (3,127,928) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 3,894,521 | 4,386,451 |
26.6 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 | 사유 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식(차감할 일시적차이) | 5,732,633 | 소멸시점의 통제가능성 및 예측가능한 미래에는 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 매우 높음 |
27. 충당부채
당기말 및 전기말 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 구 분 | 하자보수 | 법적소송 | 공사손실 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 832,000 | 1,000,000 | - | 1,832,000 |
| 손익계산서 증(감): | ||||
| 추가 충당금전입 | 103,827 | - | 74,703 | 178,530 |
| 사용 | (232,827) | - | - | (232,827) |
| 환입 | - | (1,000,000) | - | (1,000,000) |
| 기말 | 703,000 | - | 74,703 | 777,703 |
| 유동항목 | 13,000 | - | 74,703 | 87,703 |
| 비유동항목 | 690,000 | - | - | 690,000 |
<전기말>
| 구 분 | 하자보수 | 법적소송 | 공사손실 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 740,000 | 1,000,000 | 535,161 | 2,275,161 |
| 손익계산서 증(감): | ||||
| 추가 충당금전입 | 92,000 | - | - | 92,000 |
| 환입 | - | - | (535,161) | (535,161) |
| 기말 | 832,000 | 1,000,000 | - | 1,832,000 |
| 유동항목 | 255,000 | - | - | 255,000 |
| 비유동항목 | 577,000 | 1,000,000 | - | 1,577,000 |
28. 주당손익
주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익 산출내역은 다음과 같습니다.
28.1 기본주당손익(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (3,256,668,103) | 14,179,878,243 |
| 가중평균 유통 보통주식수 | 18,181,240 | 18,547,982 |
| 주당순손익 | (179) | 764 |
<당기>
| 구분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 19,396,941 | 19,396,941 |
| 기초 자기주식 | (1,215,701) | (1,215,701) |
| 자기주식 소각 | 600,000 | 600,000 |
| 발행주식 조정 | (600,000) | (600,000) |
| 기말 유통주식 수 | 18,181,240 | 18,181,240 |
<전기>
| 구분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식 | 19,396,941 | 19,396,941 |
| 기초 자기주식 | (591,711) | (591,711) |
| 자기주식 취득 | (623,990) | (257,248) |
| 기말 유통주식 수 | 18,181,240 | 18,547,982 |
28.2 희석주당손익(단위: 원,주)
| 구 분 | 당기 (*) | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주 당기순이익(손실) | (3,256,668,103) | 14,179,878,243 |
| 나. 전환사채 관련비용(법인세효과 차감 후) | - | 987,522,702 |
| 다. 보통주희석화당기순이익(손실) | (3,256,668,103) | 15,167,400,945 |
| 라. 가중평균유통보통주식수 | 18,181,240 | 18,547,982 |
| 마. 잠재적보통주식수 | ||
| 전환사채 | - | 3,944,502 |
| 바. 합 계 | 18,181,240 | 22,492,484 |
| 사. 희석주당이익(다÷바) | (179) | 674 |
(*) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식매수선택권 및 당기에 발행한 신주인수권부사채가 있습니다. 당기 중 전환사채, 주식매수선택권 및 신주인수권부사채의 희석효과가 발생하지 않았으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
29. 특수관계자와의 거래29.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 세라코(주) | 세라코(주) | 지분율 47.71% |
| (주)제이에스에이치 | - | 지분율 45% | |
| 기타의특수관계자 | 가스코(주) | 가스코(주) | - |
| 홍인(주) | 홍인(주) | - |
29.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당기>
| 구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 잡이익 | 수입임대료 | 외주공사비 | 상품 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 세라코(주) | 15,726 | - | - | 16,808 | 2,989,552 | - |
| (주)제이에스에이치 | - | 164,089 | 507,940 | - | - | - | |
| 관계기업 소계 | 15,726 | 164,089 | 507,940 | 16,808 | 2,989,552 | - | |
| 기타의특수관계자 | 가스코(주) | 3,510 | - | - | 19,200 | 500,000 | 2,149,184 |
| 홍인(주) | - | 124,365 | - | - | - | 4,500 | |
| 기타의 특수관계자 소계 | 3,510 | 124,365 | - | 19,200 | 500,000 | 2,153,684 | |
| 합계 | 19,236 | 288,454 | 507,940 | 36,008 | 3,489,552 | 2,153,684 |
<전기>
| 구분 | 회사명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 유형자산매각 | 수입임대료 | 외주공사비 | 상품 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 세라코(주) | 28,340 | 46,928 | 1,500 | 21,008 | 4,471,335 | - |
| 기타의 특수관계자 | 가스코(주) | 115,591 | - | 68,805 | 122,836 | - | 6,392,544 |
| 홍인(주) | - | 9,317 | - | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 소계 | 115,591 | 9,317 | 68,805 | 122,836 | - | 6,392,544 | |
| 합계 | 143,931 | 56,245 | 70,305 | 143,844 | 4,471,335 | 6,392,544 |
29.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 등 | 대여금 | 금융리스채권 | 외상매입금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 세라코(주) | 688 | 3,623 | - | - | - | 626,892 | - |
| (주)제이에스에이치 | - | 164,089 | 9,152,700 | - | - | - | - | |
| 관계기업 소계 | 688 | 167,712 | 9,152,700 | - | - | 626,892 | - | |
| 기타의특수관계자 | 가스코(주) | 41,899 | 142,705 | - | 2,745,575 | 235,873 | 239,530 | 100,000 |
| 홍인(주) | - | 679 | 2,000,000 | - | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 소계 | 41,899 | 143,384 | 2,000,000 | 2,745,575 | 235,873 | 239,530 | 100,000 | |
| 합 계 | 42,587 | 311,096 | 11,152,700 | 2,745,575 | 235,873 | 866,422 | 100,000 |
<전기말>
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 미수금 등 | 선급금 | 대여금 | 금융리스채권 | 외상매입금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 세라코(주) | 52,454 | 34,715 | 123,750 | - | - | - | 614,887 | 10,000 |
| 기타의특수관계자 | 가스코(주) | - | 16,823 | - | - | 2,583,894 | 39,715 | 173 | 100,000 |
| 홍인(주) | - | 9,317 | - | 2,000,000 | - | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 소계 | - | 26,140 | - | 2,000,000 | 2,583,894 | 39,715 | 173 | 100,000 | |
| 합 계 | 52,454 | 60,855 | 123,750 | 2,000,000 | 2,583,894 | 39,715 | 615,060 | 110,000 |
29.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)제이에스에이치 | 9,152,700 | - |
<전기>
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 세라코(주) | - | 1,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | 홍인(주) | 2,000,000 | - |
| 합계 | 2,000,000 | 1,000,000 |
29.5 주요 경영진에 대한 보상당기중 연결회사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기, 미등기상임임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 4,857,627 | 4,390,626 |
29.6 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증의내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제 공 자 | 제 공 처 | 보증금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 산업은행 | 1,940,400 | 신용장 보증 |
| 20,185,800 | 차입금 보증 | ||
| 하나은행 | 436,000 | 포괄한도 보증 | |
| 6,318,000 | 차입금 보증 | ||
| 1,578,408 | 외화지급보증 관련 | ||
| 농협은행 | 2,400,000 | 차입금 보증 | |
| 우리은행 | 2,160,000 | 차입금 보증 | |
| 수출입은행 | 2,280,000 | 차입금 보증 | |
| 국민은행 | 11,687,510 | 차입금 보증 | |
| 합계 | 48,986,118 |
29.7 당기말 현재 회사는 현대알루미늄(주)의 매입에 대한 지급담보를 위하여 기타의 특수관계자인 (주)홍인의 토지,건물을 2,000,000천원의 한도로 담보를 제공받고 있습니 다.
29.8 특수관계자에게 제공한 지급보증당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계구분 | 제공받은자 | 보증처 | 보증금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)제이에스에이치 | 오케이저축은행 등대주단 | 23,400,000 | 대출보증(*) |
| 기타의특수관계자 | 가스코(주) | 서울보증보험 | 1,500,000 | 이행상품대금지급보증 |
(*) 대출보증 외 회사소유의 지분법적용투자주식이 질권설정 되어 있습니다.
30. 건설 계약30.1 당기 및 전기 중 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공사원가 발생액 | 98,620,279 | 89,179,151 |
| 공사이익 | 13,594,038 | 15,020,439 |
| 총공사수익 발생액 | 112,214,317 | 104,199,590 |
| 공사수익 인식액 | 112,214,317 | 104,199,590 |
| 차감: 공사대금 청구액 | 92,159,999 | 109,060,214 |
| 차 감 계 | 20,054,318 | (4,860,624) |
| 기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 | 13,889,117 | 18,749,741 |
| 기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액 | 33,943,435 | 13,889,117 |
30.2 당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미청구공사 | 41,014,013 | 23,611,198 |
| 초과청구공사 | (7,070,578) | (9,722,081) |
| 합계 | 33,943,435 | 13,889,117 |
30.3 당기 및 전기 현재 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적 공사수익 합계 | 248,509,619 | 272,277,964 |
| 차감 : 공사대금 청구 누적액 | (214,566,184) | (258,388,847) |
| 합계 | 33,943,435 | 13,889,117 |
30.4 당기와 전기의 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원)<당기>
| 구분 | 기초 | 증감 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| soc사업부문 | 118,271,488 | 78,224,396 | (70,442,929) | 126,052,955 |
| 신재생에너지사업부문 | 8,621,699 | 116,472,557 | (45,839,128) | 79,255,128 |
| 철강재사업부문 | 154,061 | (367,144) | 213,083 | - |
| 건축사업부문 | 59,121,306 | 19,093,541 | (41,335,761) | 36,879,086 |
| 합계 | 186,168,554 | 213,423,350 | (157,404,735) | 242,187,169 |
<전기>
| 구분 | 기초 | 증감 | 수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| soc사업부문 | 95,084,421 | 84,245,078 | (61,058,011) | 118,271,488 |
| 신재생에너지사업부문 | 60,117,317 | (1,284,001) | (50,211,617) | 8,621,699 |
| 철강재사업부문 | 4,373,880 | 1,135,219 | (5,355,038) | 154,061 |
| 건축사업부문 | 80,463,823 | 50,824,286 | (72,166,803) | 59,121,306 |
| 합계 | 240,039,441 | 134,920,582 | (188,791,469) | 186,168,554 |
30.5 당기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 사업영역 | 계약명 | 수주일자 | 납기 | 수주총액(*1) | 기납품액 | 수주잔고 | 진행률(%)(*2) | 미청구공사(*2) | 공사미수금(*2) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| soc사업부문 | 삼척화력발전소 | 2019.10.23 | 2024.11.30 | 6,127,000 | 6,126,387 | 613 | 99.99 | - | - | - | - |
| BRT정류장 | 2020.01.14 | 2022.08.08 | 5,605,000 | 5,310,177 | 294,823 | 94.74 | - | - | - | - | |
| 민락2지구 | 2021.10.08 | 2025.02.28 | 41,542,000 | 31,181,425 | 10,360,575 | 75.06 | 10,875,980 | - | 1,000,127 | - | |
| 김포한강시네폴리스 | 2021.12.01 | 2025.05.31 | 17,792,000 | 9,824,742 | 7,967,258 | 55.22 | 2,282,092 | - | 82,500 | - | |
| 경부고속도로 | 2022.10.01 | 2025.06.30 | 16,712,286 | 15,549,111 | 1,163,175 | 93.04 | 242,771 | - | - | - | |
| 개포방음벽 | 2023.06.28 | 2024.06.30 | 11,937,000 | 11,786,594 | 150,406 | 98.74 | 446,444 | - | - | - | |
| 관저4지구방음터널 | 2024.03.25 | 2025.11.30 | 7,760,000 | 34,144 | 7,725,856 | 0.44 | 34,144 | - | - | - | |
| 시화라군인테라스 | 2024.05.24 | 2025.04.24 | 3,696,342 | 2,441,434 | 1,254,908 | 66.05 | 506,106 | - | 119,259 | - | |
| 갈현고가방음터널 | 2024.08.12 | 2025.03.31 | 16,389,513 | 9,040,455 | 7,349,057 | 55.16 | 946,455 | - | 3,102,607 | - | |
| 율천1산단현대화사업 | 2024.08.31 | 2027.01.07 | 8,553,031 | 236,919 | 8,316,112 | 2.77 | 139,729 | - | - | - | |
| 용현 방음터널 | 2024.09.01 | 2025.10.12 | 17,601,009 | 448,826 | 17,152,183 | - | - | - | 131,890 | - | |
| 신재생에너지사업부문 | 장흥태양광 | 2018.06.21 | 2024.08.31 | 3,170,000 | 3,170,000 | - | 100.00 | - | - | - | - |
| 고흥만 | 2021.02.18 | 2023.08.31 | 11,338,769 | 11,338,769 | - | 100.00 | - | - | - | - | |
| 제주수망 | 2024.04.19 | 2025.10.31 | 46,872,000 | 10,649,318 | 36,222,682 | 22.72 | 10,649,318 | - | - | - | |
| 김천태양광 | 2024.04.03 | 2025.08.31 | 8,322,112 | 706,547 | 7,615,564 | 8.49 | - | - | 113,995 | - | |
| 영광태양광 | 2024.06.27 | 2025.06.30 | 3,000,000 | 393,000 | 2,607,000 | 13.10 | 393,000 | - | - | - | |
| 우일신일호 | 2024.09.03 | 2025.11.02 | 3,043,300 | 1,283,055 | 1,760,245 | 37.74 | 1,283,055 | - | - | - | |
| 당진솔라팜 | 2024.09.27 | 2025.05.30 | 4,710,000 | 367,380 | 4,342,620 | 7.80 | 367,380 | - | - | - | |
| 삼척도계 | 2024.12.16 | 2027.06.30 | 19,817,000 | - | 19,817,000 | - | - | - | - | - | |
| 파나마1 | 2023.10.11 | 2025.08.22 | 14,495,000 | 5,502,302 | 8,992,698 | 37.96 | 3,196,368 | - | 938,418 | - | |
| 파나마2 | 2023.10.12 | 2025.08.22 | 5,837,000 | 412,676 | 5,424,324 | 7.07 | - | - | 1,071,973 | - | |
| 싱가포르 | 2024.11.30 | 2028.09.30 | 8,572,180 | - | 8,572,180 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 282,892,542 | 125,803,261 | 157,089,279 | 31,362,842 | - | 6,560,769 | - |
(*1) 상기 수주총액은 부가가치세액을 제외한 수주총액에 해당합니다.(*2) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약별로 발주처, 진행률, 미청구공사금액(손상차손누계액 구분표시), 공사미수금(대손충당금 구분표시)등을 기재하였습니다.
30.6 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동이 당기와 미래 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 추정총계약수익 변동 | 추정총계약원가 변동 | 당기 손익에미치는 영향(*) | 미래 손익에미치는 영향(*) |
|---|---|---|---|---|
| soc사업부문 | (18,417,115) | (13,951,653) | 3,851,146 | (8,316,607) |
| 신재생에너지사업부문 | 15,341,947 | 14,168,327 | 353,812 | 819,808 |
| 합계 | (3,075,168) | 216,674 | 4,204,958 | (7,496,799) |
(*) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
30.7 당기말과 전기말 현재 고객과 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 73,086,941 | 75,883,102 |
| 계약부채 | 10,679,049 | 12,283,476 |
계약부채는 공사수익과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결회사의 고객 증감 및 매출인식 대체 등에 기인합니다.
31. 연결현금흐름표31.1 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.31.2 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 건물 등 대체 | 825,154 | 390,200 |
| 투자부동산의 건물등 대체 | 1,357,828 | - |
| 기계장치 등의 매각예정자산 대체 | - | 501,955 |
| 매출채권의 대위변제 | 6,611,039 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 5,391,667 | 2,992,592 |
| 사채 유동성 대체 | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 기타의 충당부채 유동성대체 | - | 218,000 |
| 보증금의 유동성대체 | 694,497 | 1,158,938 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 14,000,000 |
| 리스부채의 유동성대체 | 137,021 | - |
| 장기매출채권 대체 | 1,972,404 | - |
| 장기대여금 대체 | 2,000,000 | - |
| 합계 | 28,989,610 | 39,261,685 |
31.3 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 45,544,000 | 22,000,000 | (916,000) | - | 2,000,000 | 68,628,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,150,092 | - | (4,471,592) | 5,391,667 | - | 5,070,167 |
| 리스부채(유동) | 367,241 | - | (289,062) | 137,021 | 66,953 | 282,153 |
| 사채(유동) | 20,000,000 | - | (20,000,000) | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 전환사채(유동) | 19,175,000 | - | (10,534,735) | - | 84,735 | 8,725,000 |
| 장기차입금 | 14,050,000 | 7,500,000 | - | (5,391,667) | (2,000,000) | 14,158,333 |
| 사채(비유동) | 10,000,000 | - | - | (10,000,000) | - | - |
| 신주인수권부사채 | - | 18,000,000 | - | - | - | 18,000,000 |
| 임대보증금 | 135,000 | 15,000 | (20,000) | - | - | 130,000 |
| 장기미지급금 | 34,956 | - | - | - | 16,318 | 51,274 |
| 리스부채(비유동) | 4,079,978 | - | - | (137,021) | (274,569) | 3,668,388 |
| 합 계 | 117,536,267 | 47,515,000 | (36,231,389) | - | (106,563) | 128,713,315 |
<전기>
| 내역 | 기초 | 재무활동으로 인한 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 유동성대체 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 49,010,000 | 8,050,000 | (11,516,000) | - | - | 45,544,000 |
| 유동성장기차입금 | 11,307,794 | - | (10,150,294) | 2,992,592 | - | 4,150,092 |
| 리스부채(유동) | 357,055 | - | (312,959) | 318,642 | 4,503 | 367,241 |
| 사채(유동) | - | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 전환사채(유동) | 5,175,000 | - | - | 14,000,000 | - | 19,175,000 |
| 장기차입금 | 16,252,112 | 4,000,000 | (3,209,520) | (2,992,592) | - | 14,050,000 |
| 사채(비유동) | 30,000,000 | - | - | (20,000,000) | - | 10,000,000 |
| 전환사채 | 14,000,000 | - | - | (14,000,000) | - | - |
| 임대보증금 | 123,000 | 15,000 | (3,000) | - | - | 135,000 |
| 장기미지급금 | 264,240 | 6,156 | - | (235,440) | - | 34,956 |
| 리스부채(비유동) | 4,266,536 | - | - | (318,642) | 132,084 | 4,079,978 |
| 합 계 | 130,755,737 | 12,071,156 | (25,191,773) | (235,440) | 136,587 | 117,536,267 |
32. 약정사항과 우발사항32.1 당기말 현재 외상매출채권 담보대출 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,SGD).
| 금융기관 | 약정액 | 실행액 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | USD 1,100,000 | - | 수입신용장발행 |
| 4,000,000 | 2,700,000 | 장기시설자금담보대출 | |
| 하나은행 | 11,000,000 | 11,000,000 | 기업운전상생대출 |
| 5,000,000 | 5,000,000 | 기업운전일반대출 | |
| 2,000,000 | 2,000,000 | 기업운전일반대출 | |
| 1,750,000 | 1,750,000 | 기업운전일반대출 | |
| 5,700,000 | - | 기업운전일반대출 | |
| USD 672,757 | 기타외화지급보증 | ||
| SGD 1,216,691 | SGD 1,216,691 | 기타외화지급보증 | |
| USD 700,000 | - | 수입신용장발행(일람불) | |
| 신한은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 기업운전일반대출 |
| 3,100,000 | 3,100,000 | 기업운전일반대출 | |
| USD 1,000,000 | - | 수입신용장발행 | |
| USD 1,378,127 | USD 1,378,126 | 기타외화지급보증 | |
| 농협은행 | USD 2,800,000 | USD 2,757,536 | 기타외화지급보증 |
32.2 당기말 현재 계류중인 소송사건연 결회사를 대상으로 지체상금 등과 관련된 피소된 사건 2건이 있으며, 소송가액은 19,194,407천원입니다. 그리고 특허권 소송과 관련하여 상대방의 청구포기에 따라 해당 소송이종결되었으며, 관련 소송충당부채 1,000,000천원을 환입하였습니다(주석27 참조).
32.3 자금보충약정 등연결회사는 도급인과의 공사계약에 따라, 연도별 실제발전량이 연도별 보장발전량에 미달하는경우, 발전시간보장에 따른 자금보충금을 지급할 의무가 있고, 연결회사 귀책사유로 공급인증서 매매계약 중도해지 시 보장발전량 미달시의 자금보충금액과 공급인증서 매매대금 부족분에 대한 자금보충금액의 합계액을 지급할 의무가 있습니다.
또한, 공급인증서 매매계약 상 사용 전 검사 완료 미준수 또는 공급인증서 공급량 미달로 인해 도급인에게 과징금 기타 배상금이 부과되거나, 공급인증서 매매계약의 상대방으로부터 손해배상을 청구 받는경우 그 금액에 대해 자금보충금을 지급할 의무가 있습니다.
32.4 연결회사는 새만금개발청으로부터 새만금산업단지 용지를 2030년까지 임대하는 계약을 체결하고 있으며, 최조 입주계약일(2020년)부터 총 50년 범위내에서 매 10년 단위로계약을 갱신할 수 있습니다. 33. 지급보증내역33.1 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,SAR,USD).
| 제 공 자 | 제 공 처 | 보증금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 당사 매출처등 | 47,483,448 | 계약이행보증 등 |
| 건설공제조합 | 당사 매출처등 | 4,050 | 임시전력수용예납보증 |
| 서울보증보험 | 당사 매출처등 | 58,044,960 | 계약이행보증 등 |
| 농협은행 | SAR 11,391,401 | 구상채무 지급보증 | |
| 기계설비건설공제조합 | 당사 매출처등 | 717,305 | 계약이행보증 등 |
| 신용보증기금 | 농협은행 | 9,900,000 | 사채발행지급보증 |
| KEB하나은행 | 9,900,000 | ||
| 신한은행 | 2,945,000 | ||
| 국민은행 | 1,195,200 | 차입금보증 | |
| 산업은행 | 1,752,030 | ||
| 하나은행 | 사우디 FAST | SAR 1,506,002 | 계약이행보증 |
| USD 271,708 | 계약이행보증 | ||
| 신한은행 | 신한은행 뭄바이지점 등 | USD 1,378,126 | 외화지급보증 |
| 농협은행 | 당사 매출처등 | SAR 10,355,819 | 외화지급보증 |
| 당사 매출처 등 | 서울보증보험 | 25,465 | 연대보증 |
| (주)새한철강 | 동국제강(주) | 8,560,000 | 지급담보(*) |
(*) 연결회사가 동국제강(주)로 부터 매입하는 철근에 대한 지급담보를 위하여 (주)새한철강의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다.
33.2 타인에게 제공한 담보제공당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공받은자 | 제 공 처 | 구분 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| (주)새만금희망태양광 | 우리은행 | 당기손익공정가치 측정금융자산 | 1,960,684 |
| 지엠파크(주) | 에이블구미제일차(주) | 20,000 |
34. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
34.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.
1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 73,453,500천원과 54,550,092천원으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의원화장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 6,989,901 | 266,339 | 7,170,870 | 204,567 |
| SGD | 297,693 | 3,970 | 11,583 | 3,587 |
| SAR | 2,405,533 | 1,895,524 | 2,943,040 | 1,744,112 |
| BND | 149,678 | - | 135,424 | - |
| JPY | 29,762 | - | 5,327 | - |
| 합계 | 9,872,567 | 2,165,833 | 10,266,244 | 1,952,266 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 연결손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 336,178 | (336,178) | 348,315 | (348,315) |
| SGD | 14,686 | (14,686) | 400 | (400) |
| SAR | 25,500 | (25,500) | 59,946 | (59,946) |
| BND | 7,484 | (7,484) | 6,771 | (6,771) |
| JPY | 1,488 | (1,488) | 266 | (266) |
| 합계 | 385,336 | (385,336) | 415,698 | (415,698) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익측정금융자산평가손익)에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.
34.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
1) 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 95,891,392 | 105,870,428 |
| 미수금 | 2,136,336 | 1,597,745 |
| 합 계 | 98,027,728 | 107,468,173 |
연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
34.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다(단위:천원).
<당기말>
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| 매입채무 | 11,629,270 | - | - | - | 11,629,270 |
| 미지급금 | 23,570,409 | - | - | - | 23,570,409 |
| 단기차입금 | 17,012,000 | 51,616,000 | - | - | 68,628,000 |
| 유동성장기차입금 | 688,500 | 4,381,667 | - | - | 5,070,167 |
| 사채(유동) | 9,917,259 | - | - | - | 9,917,259 |
| 전환사채(유동) | - | 7,452,914 | - | - | 7,452,914 |
| 리스부채(유동) | 66,191 | 215,962 | - | - | 282,153 |
| 파생상품부채(유동) | 922,502 | - | - | - | 922,502 |
| 미지급비용 | 1,711,033 | - | - | - | 1,711,033 |
| 소계 | 65,517,164 | 63,666,543 | - | - | 129,183,707 |
| <비유동> | |||||
| 장기차입금 | - | - | 14,158,333 | - | 14,158,333 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | - | - | 51,274 | - | 51,274 |
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 3,896,953 | - | 3,896,953 |
| 장기임대보증금 | - | - | 11,798,985 | - | 11,798,985 |
| 장기미지급금 | - | - | 20,000 | 110,000 | 130,000 |
| 소계 | - | - | 195,816 | 3,472,571 | 3,668,387 |
| - | - | 30,121,361 | 3,582,571 | 33,703,932 |
<전기말>
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| 매입채무 | 17,003,417 | - | - | - | 17,003,417 |
| 미지급금 | 15,846,063 | - | - | - | 15,846,063 |
| 단기차입금 | 4,700,000 | 40,844,000 | - | - | 45,544,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,269,055 | 2,881,037 | - | - | 4,150,092 |
| 사채(유동) | 19,919,367 | - | - | - | 19,919,367 |
| 전환사채(유동) | - | 13,665,239 | - | - | 13,665,239 |
| 리스부채(유동) | 218,247 | 148,995 | - | - | 367,242 |
| 파생상품부채(유동) | 4,186,342 | - | - | - | 4,186,342 |
| 미지급비용 | 1,646,734 | - | - | - | 1,646,734 |
| 소계 | 64,789,225 | 57,539,271 | - | - | 122,328,496 |
| <비유동> | |||||
| 장기차입금 | - | - | 14,050,000 | - | 14,050,000 |
| 사채 | - | - | 9,795,006 | - | 9,795,006 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 305,587 | 3,774,391 | 4,079,978 |
| 장기임대보증금 | - | - | 25,000 | 110,000 | 135,000 |
| 장기미지급금 | - | - | 34,956 | - | 34,956 |
| 소계 | - | - | 24,210,549 | 3,884,391 | 28,094,940 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
34.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 35,199,679 | 32,849,480 |
| 차입금 | 87,856,500 | 63,744,092 |
| 기타유동부채 | 14,290,607 | 15,575,492 |
| 사채 | 9,917,259 | 29,714,373 |
| 전환사채 | 7,452,914 | 13,665,239 |
| 신주인수권부사채 | 11,798,985 | - |
| 기타비유동부채 | 871,274 | 1,746,956 |
| 소 계 | 167,387,218 | 157,295,632 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (53,166,369) | (46,504,590) |
| 순부채(가) | 114,220,849 | 110,791,042 |
| 자기자본(나) | 148,579,044 | 154,105,447 |
| 부채비율(가/나) | 76.88% | 71.89% |
35. 매각예정으로 분류된 처분자산집단
35.1 연결회사는 보유 유형자산 등에 대하여 매각계획을 추진하고 있으며, 매각계약이 체결된 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다.35.2 당기말과 전기말 현재 매각 예정으로 분류된 처분자산 집단은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산 | - | 146,240 |
전기말의 매각예정자산은 WBM사업부의 기계장치 등 일부 유형자산이고, 해당금액은 매각예정자산에서 손상차손을 반영한 금액으로 기재하였습니다.35.3 매각예정으로 분류된 처분자산 집단의 기중 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 309,310 | 309,310 | - |
| 감가상각누계액(기계장치) | (174,071) | (174,071) | - |
| 공구와기구 | 28,846 | 28,846 | - |
| 감가상각누계액(공구와기구) | (18,945) | (18,945) | - |
| 비품 | 6,560 | 6,560 | - |
| 감가상각누계액(비품) | (5,460) | (5,460) | - |
| 합계 | 146,240 | 146,240 | - |
36. 보고기간 후 사건36.1 2025년 1월 31일 연결회사가 발행한 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 권면총액 2,450백만원이 조기상환 청구되었습니다. 상환 예정일은 2025년 2월 11일이며, 본건 상환후 해당 사채의 미상환 권면총액은 1,400백만원입니다.36.2 2025년 2월 17일 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 권면총액 1,345백만원이 조기상환 청구되었습니다. 상환 예정일은 2025년 3월 4일이며, 본건 상환후 해당 사채의 미상환 권면총액은 3,530백만원입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 다스코 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211782-11--131212105860264272------33434260701693521,2361,238182-10480--1,7511,74072802274121,5001,510182-10480--2,0852,082
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.6.3~6.215회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2024.7.29~8.2552중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차2024.11.4~11.8552중요 계정잔액에 대하여 질문 및 분석적절차2024.6.24~6.282024.10.7~10.11 2024.12.18~12.201252내부회계관리제도 설계 및 운영평가2025.2.3~2.7552중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2025.1.21본사 공장, 당진공장재고자산2025.1.21본사사무실현금 및 금융상품OOO-32024.7.29/2024.11.4/2025.2.3---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 07월 29일회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의반기재무제표에 대한 분석적절차 수행결과재개정기준서 검토협의외부감사인의 독립성 등22024년 11월 04일회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의핵심감사사항에 대한 감사 진행 현황중간감사 수행결과32025년 02월 03일회사 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의기타 입증감사 등 기말감사 진행상황외부감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.