Audit Report / Information • Mar 17, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 국영지앤엠 00469373 100000000000 20250325 1101110103707 010 72940 21910 75411 126 Y N N Y N A N 1 Y
주식회사 국영지앤엠
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 56 기 |
| 부터 |
| 까지 |
한 울 회 계 법 인
목 차
독립된 감사인의 감사보고서----------------------------------------- 1(첨부) 재무제표 재무상태표---------------------------------------------------- 5 포괄손익계산서------------------------------------------------ 7 자본변동표--------------------------------------------------- 8
현금흐름표--------------------------------------------------- 9 주석-------------------------------------------------------- 11내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ---------------------- 73 내부회계관리제도 운영실태보고서 -------------------------------- 75외부감사 실시내용 ----------------------------------------------- 76
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 국영지앤엠 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 첨부된 주식회사 국영지앤엠(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 첨부된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다.
투입법에 따른 진행기준 수익인식재무제표에 대한 주석 4에서 기술한 바와 같이, 회사의 건설계약은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작하는 수주산업으로서 다음과 같은 특성을 지니고 있음에 따라 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해 투입법을 이용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
투입법에 따른 진행기준 수익인식은 측정된 진행률에 따라 수익인식 금액이 다르기 때문에 진행률 측정방법, 추정총계약원가 등에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 또한, 추정총계약원가는 공사기간, 설계변경, 원자재 가격 등에 따라 변동될 위험이 존재하여 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 투입법에 따른 진행기준 수익인식을 핵심감사항목으로 식별하였습니다.
우리는 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 진행기준 수익인식과 관련한 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ투입법에 따른 수익인식과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해ㆍ실행예산 수립 시 검토 및 승인 통제, 공사원가 발생액과 공사원가 결산자료에 대 한 검토 및 승인 통제의 효과성 검토ㆍ계약금액 및 총계약원가 등 증감내역에 대한 분석적 검토 및 표본추출을 통한 적정 성 확인ㆍ프로젝트별 전기 대비 실행예산 변동사항에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ당기 중 종료된 프로젝트에 대해 실행예산 대비 발생원가 실적의 소급적 검토ㆍ공사원가 각 항목의 발생사실 확인 및 해당 프로젝트 분류의 적정성 확인을 위해 표본추출 방법에 의한 증빙 확인ㆍ기말 이후 발생한 공사원가의 귀속시기에 대한 표본추출 방법에 의한 증빙 테스트
기타사항
비교표시된 회사의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 18일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정재진입니다.
서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14
한울회계법인 대표이사 신성섭2025년 3월 17일
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 국영지앤엠
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 56(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 55(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 국영지앤엠 대표이사 최재원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 서초구 서초중앙로 36 (서초동, 준영빌딩 7층) |
| (전 화) | 02-2015-0372 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 56(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 55(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 국영지앤엠 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 38,348,370,910 | 38,143,037,392 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 6,33,34 | 18,896,194,237 | 13,995,436,673 | ||
| 2.매출채권및기타채권 | 7,33,34 | 7,648,391,004 | 13,936,621,660 | ||
| 3.기타금융자산(유동) | 8,33,34 | 4,202,379,745 | 3,154,279,289 | ||
| 4.재고자산 | 10 | 2,067,651,058 | 1,809,284,973 | ||
| 5.기타유동자산 | 9,25,33 | 5,533,754,866 | 5,247,414,797 | ||
| II. 비유동자산 | 34,591,815,171 | 34,069,604,974 | |||
| 1.당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,32,34 | 816,589,747 | 759,532,976 | ||
| 2.기타금융자산(비유동) | 8,33,34 | 1,870,310,405 | 1,270,556,229 | ||
| 3.투자부동산 | 12 | 2,234,910,387 | 2,259,479,034 | ||
| 4.유형자산 | 13,32 | 26,744,026,596 | 27,518,348,551 | ||
| 5.무형자산 | 15 | 625,515,663 | 301,728,313 | ||
| 6.사용권자산 | 16 | 702,320,175 | 785,792,250 | ||
| 7.이연법인세자산 | 28 | 1,598,142,198 | 1,174,167,621 | ||
| 자산총계 | 72,940,186,081 | 72,212,642,366 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 20,459,086,372 | 21,842,848,027 | |||
| 1.매입채무및기타채무 | 18,33,34 | 5,324,615,298 | 6,553,097,312 | ||
| 2.단기차입금 | 17,30,32,33,34 | 10,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 3.리스부채(유동) | 16,30,33,34 | 203,923,778 | 175,119,984 | ||
| 4.기타금융부채(유동) | 8,33,34 | 600,527,271 | 448,109,654 | ||
| 5.기타유동부채 | 9,25 | 4,330,020,025 | 5,666,521,077 | ||
| II. 비유동부채 | 1,451,851,029 | 1,581,694,544 | |||
| 1.리스부채(비유동) | 16,30,33,34 | 470,126,579 | 636,994,599 | ||
| 2.기타금융부채(비유동) | 8,33,34 | - | 120,000,000 | ||
| 3.기타비유동부채 | 9 | 981,724,450 | 824,699,945 | ||
| 부채총계 | 21,910,937,401 | 23,424,542,571 | |||
| 자본 | |||||
| 1.자본금 | 1,19 | 17,447,621,500 | 17,447,621,500 | ||
| 2.자본잉여금 | 20 | 15,238,508,690 | 15,238,508,690 | ||
| 3.자기주식 | 21 | (802,722,938) | (802,722,938) | ||
| 4.적립금 | 22,30 | 16,502,000,000 | 16,068,000,000 | ||
| 5.이익잉여금 | 23,30 | 2,643,841,428 | 836,692,543 | ||
| 자본총계 | 51,029,248,680 | 48,788,099,795 | |||
| 부채 및 자본총계 | 72,940,186,081 | 72,212,642,366 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 56(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 국영지앤엠 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 56(당)기 | 제 55(전)기 | ||
| 1.매출액 | 5,24,25 | 75,411,207,520 | 76,640,521,220 | ||
| 2.매출원가 | 24,25,26 | 70,012,615,996 | 72,267,925,472 | ||
| 3.매출총이익 | 5,398,591,524 | 4,372,595,748 | |||
| 4.판매비와 관리비 | 26 | 4,495,811,714 | 3,430,426,905 | ||
| 5.영업이익 | 902,779,810 | 942,168,843 | |||
| 6.기타수익 | 27 | 1,067,205,261 | 968,166,314 | ||
| 7.기타비용 | 27 | 60,555,471 | 20,062,967 | ||
| 8.금융수익 | 27 | 548,701,906 | 232,303,257 | ||
| 9.금융비용 | 27 | 269,919,151 | 319,155,269 | ||
| 10.법인세비용차감전순이익 | 2,188,212,355 | 1,803,420,178 | |||
| 11.법인세비용(수익) | 28 | (391,888,960) | 1,025,074,013 | ||
| 12.당기순이익 | 2,580,101,315 | 778,346,165 | |||
| 13.기타포괄손익: | - | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | |||
| 14.총포괄이익 | 2,580,101,315 | 778,346,165 | |||
| 15.주당손익: | 29 | ||||
| 기본주당순이익 | 76 | 23 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 56(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 국영지앤엠 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 적립금 | 이익잉여금 | 합계 |
| 2023년 1월 1일(전기초) | 17,447,621,500 | 15,238,508,690 | (802,722,938) | 14,168,000,000 | 1,958,346,378 | 48,009,753,630 |
| 1.총포괄손익 | - | - | - | - | 778,346,165 | 778,346,165 |
| 가.당기순이익 | - | - | - | - | 778,346,165 | 778,346,165 |
| 2.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | - | - | 1,900,000,000 | (1,900,000,000) | - |
| 가.적립금의 이입 | - | - | - | 1,900,000,000 | (1,900,000,000) | - |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 17,447,621,500 | 15,238,508,690 | (802,722,938) | 16,068,000,000 | 836,692,543 | 48,788,099,795 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 17,447,621,500 | 15,238,508,690 | (802,722,938) | 16,068,000,000 | 836,692,543 | 48,788,099,795 |
| 1.총포괄손익 | - | - | - | - | 2,580,101,315 | 2,580,101,315 |
| 가.당기순이익 | - | - | - | - | 2,580,101,315 | 2,580,101,315 |
| 2.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | - | - | 434,000,000 | (772,952,430) | (338,952,430) |
| 가.배당금의 지급 | - | - | - | - | (338,952,430) | (338,952,430) |
| 나.적립금의 전입 | - | - | - | 434,000,000 | (434,000,000) | - |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 17,447,621,500 | 15,238,508,690 | (802,722,938) | 16,502,000,000 | 2,643,841,428 | 51,029,248,680 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 56(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 국영지앤엠 | (단위: 원) |
| 과목 | 제 56(당)기 | 제 55(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 6,664,753,164 | 5,395,281,839 | ||
| 1.당기순이익 | 2,580,101,315 | 778,346,165 | ||
| 2.비현금항목의 조정: | 2,344,187,545 | 1,923,412,398 | ||
| 가.외화환산이익 | (86,126,373) | (27,632,148) | ||
| 나.외화환산손실 | 1,101,330 | 6,131,141 | ||
| 다.대손상각비 | 551,682,370 | 50,321,816 | ||
| 라.감가상각비(투자부동산) | 24,568,647 | 24,568,647 | ||
| 마.감가상각비 | 1,198,153,747 | 1,153,655,942 | ||
| 바.당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (19,063,338) | (27,309,321) | ||
| 사.유형자산처분이익 | (3,266,400) | (20,291,858) | ||
| 아.유형자산처분손실 | - | 904,735 | ||
| 자.매각예정비유동자산처분이익 | - | (483,560,309) | ||
| 차.무형자산상각비 | 5,820,037 | 5,874,932 | ||
| 카.사용권자산상각비 | 199,850,464 | 174,700,081 | ||
| 타.배당금수익 | (7,623,000) | (4,620,000) | ||
| 파.이자수익 | (522,015,568) | (200,373,936) | ||
| 하.이자비용 | 269,919,151 | 319,155,269 | ||
| 거.법인세비용 | (391,888,960) | 1,025,074,013 | ||
| 너.잡손실 | - | 2,706,000 | ||
| 더.하자보수충당금 환입액 | 363,148,001 | 116,920,544 | ||
| 러.공사손실충당금 환입액 | 990,145,725 | (243,931,768) | ||
| 머.재고자산평가손실 | 30,077,623 | 51,118,618 | ||
| 버.무형자산손상차손 | 54,246,530 | - | ||
| 서.무형자산손상차손환입액 | (314,542,441) | - | ||
| 3.운전자본조정: | 1,509,728,611 | 2,826,019,355 | ||
| 가.매출채권의 증가 | (1,451,031,285) | 1,075,848,004 | ||
| 나.공사미수금의 증가 | 7,190,120,651 | (4,837,278,129) | ||
| 다.기타채권의 감소 | (4,713,811) | 32,995,730 | ||
| 라.기타유동자산의 증가 | (371,440,011) | 71,684,151 | ||
| 마.미청구공사의 감소(증가) | 129,997,783 | 555,659,050 | ||
| 사.재고자산의 감소 | (288,443,708) | 643,764,325 | ||
| 아.매입채무의 증가 | 555,948,575 | (249,348,534) | ||
| 자.기타채무의 증가 | (1,717,939,310) | 1,385,696,512 | ||
| 차.기타금융부채(유동)의 증가 | - | 156,274,928 | ||
| 카.기타유동부채의 증가 | (325,169,294) | 732,517,550 | ||
| 타.초과청구공사의 증가 | (2,259,393,075) | 3,193,594,007 | ||
| 파.기타비유동부채의 증가 | 51,792,096 | 64,611,761 | ||
| 4.이자의 수령 | 523,915,112 | 196,094,647 | ||
| 5.이자의 지급 | (225,991,692) | (321,778,416) | ||
| 6.배당금의 수취 | 7,623,000 | 4,620,000 | ||
| 7.법인세의 환급(납부) | (74,810,727) | (11,432,310) | ||
| II.투자활동현금흐름 | (2,327,884,684) | (912,345,850) | ||
| 1.투자활동현금흐름 유입 | 3,153,867,400 | 4,481,692,823 | ||
| 가.유형자산의 처분 | 3,267,400 | 35,544,700 | ||
| 나.기타금융자산(유동)의 처분 | 3,150,000,000 | 3,035,793,578 | ||
| 다.기타금융자산(비유동)의 처분 | 600,000 | 9,900,000 | ||
| 라.매각예정비유동자산의 처분 | - | 1,277,454,545 | ||
| 마.무형자산의 처분 | - | 123,000,000 | ||
| 2.투자활동현금흐름 유출 | (5,481,752,084) | (5,394,038,673) | ||
| 가.당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (37,993,433) | (39,165,153) | ||
| 나.기타금융자산(비유동)의 취득 | (600,354,176) | (314,426,342) | ||
| 다.기타금융자산(유동)의 취득 | (4,200,000,000) | (3,745,793,578) | ||
| 라.유형자산의 취득 | (564,092,999) | (1,292,771,700) | ||
| 마.무형자산의 취득 | (69,311,476) | (1,881,900) | ||
| 바.임대보증금의 감소 | (10,000,000) | - | ||
| III.재무활동현금흐름 | 478,864,041 | 720,470,879 | ||
| 1.재무활동현금흐름 유입 | 10,000,000,000 | 3,520,000,000 | ||
| 가.단기차입금의 차입 | 10,000,000,000 | 3,500,000,000 | ||
| 나.기타금융부채(비유동)의 증가 | - | 20,000,000 | ||
| 2.재무활동현금흐름 유출 | (9,521,135,959) | (2,799,529,121) | ||
| 가.단기차입금의 상환 | (9,000,000,000) | (2,500,000,000) | ||
| 나.리스료의 지급 | (182,183,529) | (163,029,121) | ||
| 다.기타금융부채(비유동)의 감소 | - | (136,500,000) | ||
| 라.배당금의 지급 | (338,952,430) | - | ||
| IV.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 85,025,043 | 21,501,007 | ||
| V.현금및현금성자산의 감소 | 4,900,757,564 | 5,224,907,875 | ||
| VI.기초의 현금및현금성자산 | 13,995,436,673 | 8,770,528,798 | ||
| VII.기말의 현금및현금성자산 | 18,896,194,237 | 13,995,436,673 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 56(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 55(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 국영지앤엠 |
1. 일반사항주식회사 국영지앤엠(이하 "당사")은 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로 1969년 5월 7일에 설립된 법인으로, 1994년 9월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 서울시 서초구 및 충청남도 천안시 동남구에 각각 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000,000원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 17,447,622천원이며, 최재원 외 특수관계인이 14.79%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 재무제표는 2025년 1월 10일 자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산
(3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 11 : 공정가치측정금융자산ㆍ주석 25 : 건설계약ㆍ주석 28 : 법인세비용
② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 34 : 금융상품
3. 회계정책의 변경
가. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않은 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 현금흐름 수취 목적 | 당사는 유리제조사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
| 매도목적 | 당사는 매도목적을 위해 보유한 금융자산이 존재하지 않습니다. |
| 단기매매목적 | 당사는 단기매매를 위해 보유한 금융자산이 존재하지 않습니다. |
③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
(5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 20년 | 기타유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.당사는 비품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 | 5년 |
| 회원권 | 상각대상 아님 | 비한정 |
(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 판유리 등을 가공하여 고객에게 판매하거나 시공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한 대부분의 수익이 고객과의 계약에서 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객의 발주에 따라 판유리를 가공하여 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 보고기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회 사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 진행률에 따라 유리를 투입하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
4) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
6) 계약체결증분원가계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.
7) 계약이행원가계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.
8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 미청구공사 또는 초과청구공사로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(11) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(12) 충당부채하자보수충당부채는 공사의 진행에 따라 인식되며, 과거의 하자보수자료에 기반하여모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다공사손실충당부채는 프로젝트 별 원재료비 및 노무비를 포함한 총계약원가 금액이 계약금액을 초과하여 손실부담계약으로 인식되는 경우, 잔여공사기간 중에 발생이 예상되는 공사원가의 합계액에서 동기간 중 인식될 공사수익의 합계액을 차감한 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(13) 법인세이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 미래 과세소득의 발생여부는 과거 세전이익 및 가산할 일시적차이 등을 고려하여 추정하였습니다.
5. 영업부문(1) 영업 보고부문당사는 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로 하는 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.
(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 매출액 비중 | 금액 | 매출액 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한화 (구, ㈜한화건설) | 18,235,153,712 | 24.18% | 21,125,290,000 | 27.56% |
| 한신공영 | 8,767,876,577 | 11.36% |
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 1,873,920 | 1,837,120 |
| 보통예금 | 18,894,320,317 | 13,993,599,553 |
| 합계 | 18,896,194,237 | 13,995,436,673 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,724,304,185 | - | 1,289,537,837 | - |
| 대손충당금-매출채권 | (471,250,829) | - | (96,294,012) | - |
| 공사미수금 | 5,583,880,229 | - | 12,774,000,880 | - |
| 대손충당금-공사미수금 | (243,754,075) | - | (81,261,058) | - |
| 미수금 | 55,598,945 | - | 50,885,134 | - |
| 대손충당금-미수금 | (387,451) | - | (247,121) | - |
| 합계 | 7,648,391,004 | - | 13,936,621,660 | - |
(2) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,893,630,416 | 336,655,530 | 47,872,430 | 446,145,809 | 2,724,304,185 |
| 공사미수금 | 5,174,478,700 | 145,611,145 | 37,368,481 | 226,421,903 | 5,583,880,229 |
| 미수금 | 51,950,417 | 184,310 | 3,464,218 | - | 55,598,945 |
| 합계 | 7,120,059,533 | 482,450,985 | 88,705,129 | 672,567,712 | 8,363,783,359 |
(3) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 982,483,662 | 161,393,998 | - | 145,660,177 | 1,289,537,837 |
| 공사미수금 | 12,527,187,826 | 24,756,738 | 68,821,977 | 153,234,339 | 12,774,000,880 |
| 미수금 | 50,631,451 | 205,370 | 48,313 | - | 50,885,134 |
| 합계 | 13,560,302,939 | 186,356,106 | 68,870,290 | 298,894,516 | 14,114,423,851 |
(4) 당기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 96,294,012 | 394,463,085 | (16,264,937) | (3,241,331) | 471,250,829 |
| 공사미수금 | 81,261,058 | 162,493,017 | - | - | 243,754,075 |
| 미수금 | 247,121 | 140,330 | - | - | 387,451 |
| 합계 | 177,802,191 | 557,096,432 | (16,264,937) | (3,241,331) | 715,392,355 |
당기말 현재 손상채권에 대하여 대손충당금 715,392천원이 설정되어 있습니다.
(5) 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 83,563,694 | 20,185,581 | (5,896,691) | (1,558,572) | 96,294,012 |
| 공사미수금 | 53,479,387 | 27,781,671 | - | - | 81,261,058 |
| 미수금 | 202,231 | 44,890 | - | - | 247,121 |
| 합계 | 137,245,312 | 48,012,142 | (5,896,691) | (1,558,572) | 177,802,191 |
전기말 현재 손상채권에 대하여 대손충당금 177,802천원이 설정되어 있습니다.
8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 4,200,000,000 | - | 3,150,000,000 | - |
| 미수수익 | 2,379,745 | - | 4,279,289 | - |
| 장기금융상품 | - | 413,924,474 | - | 400,000,000 |
| 장기대여금 | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 보증금 | - | 1,156,385,931 | - | 570,556,229 |
| 합계 | 4,202,379,745 | 1,870,310,405 | 3,154,279,289 | 1,270,556,229 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | 제공사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 413,924,474 | 400,000,000 | 타행담보/제3자질권설정 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 490,527,271 | - | 448,109,654 | - |
| 임대보증금 | 110,000,000 | - | - | 120,000,000 |
| 합계 | 600,527,271 | - | 448,109,654 | 120,000,000 |
9. 기타자산 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 526,333,743 | - | 132,398,460 | - |
| 당기법인세자산 | 72,228,760 | - | 29,503,650 | - |
| 선급비용 | 47,509,496 | - | 70,004,768 | - |
| 미청구공사 | 4,901,889,316 | - | 5,031,887,099 | - |
| 대손충당금-미청구공사 | (14,206,449) | - | (16,379,180) | - |
| 합계 | 5,533,754,866 | - | 5,247,414,797 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 6,081,203 | - | 10,331,704 | - |
| 초과청구공사 | 1,880,943,900 | - | 4,140,336,975 | - |
| 예수금 | 253,628,158 | - | 181,092,798 | - |
| 부가세예수금 | 449,833,340 | - | 868,150,560 | - |
| 미지급법인세 | 24,863,067 | - | - | - |
| 장기미지급비용 | - | 348,119,121 | - | 296,327,025 |
| 하자보수충당부채 | 584,410,021 | 633,605,329 | 326,494,429 | 528,372,920 |
| 공사손실충당부채 | 1,130,260,336 | - | 140,114,611 | - |
| 합계 | 4,330,020,025 | 981,724,450 | 5,666,521,077 | 824,699,945 |
10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 592,164,005 | 494,664,090 |
| 재고자산충당금-제품 | (5,522,911) | (9,609,080) |
| 원재료 | 2,311,491,154 | 2,371,011,280 |
| 재고자산충당금-원재료 | (1,112,543,519) | (1,078,379,727) |
| 저장품 | 33,625,720 | 31,598,410 |
| 미착품 | 248,436,609 | - |
| 합계 | 2,067,651,058 | 1,809,284,973 |
당기 및 전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 30,078천원 및 51,118천원입니다.
11. 공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 816,589,747 | - | 759,532,976 |
(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 759,532,976 | 693,058,502 |
| 취득액 | 37,993,433 | 39,165,153 |
| 처분액 | - | - |
| 평가액 | 19,063,338 | 27,309,321 |
| 기말금액: | 816,589,747 | 759,532,976 |
| 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 816,589,747 | 759,532,976 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성 없는 지분증권> | |||||
| 대우송도개발(주) | 9,015주 | 4,582,650 | (*) | - | - |
| <출자금 및 채무증권> | |||||
| 전문건설공제조합 | 462좌 | 394,571,228 | 437,848,026 | 437,848,026 | 436,892,610 |
| 자본재공제조합 | 50,000,000 | 54,187,800 | 54,187,800 | 53,660,500 | |
| 삼성생명CEO플랜 | 290,422,930 | 324,553,921 | 324,553,921 | 268,979,866 | |
| 소계 | 734,994,158 | 816,589,747 | 816,589,747 | 759,532,976 | |
| 합계 | 739,576,808 | 816,589,747 | 816,589,747 | 759,532,976 | |
| 유동성 대체 | - | - | - | - | |
| 차감후 잔액 | 739,576,808 | 816,589,747 | 816,589,747 | 759,532,976 |
(*) 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 수준3으로 평가하고 있습니다. 대우송도개발(주)의 경우 회생에 따른 출자전환 주식으로 전기 이전에 전액 손상차손으로 반영하였습니다.
12. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,615,213,262 | 982,745,885 | 2,597,959,147 |
| 기말금액 | 1,615,213,262 | 982,745,885 | 2,597,959,147 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 338,480,113 | 338,480,113 |
| 상각액 | - | 24,568,647 | 24,568,647 |
| 기말금액 | - | 363,048,760 | 363,048,760 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,615,213,262 | 644,265,772 | 2,259,479,034 |
| 기말금액 | 1,615,213,262 | 619,697,125 | 2,234,910,387 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,615,213,262 | 982,745,885 | 2,597,959,147 |
| 기말금액 | 1,615,213,262 | 982,745,885 | 2,597,959,147 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 313,911,466 | 313,911,466 |
| 상각액 | - | 24,568,647 | 24,568,647 |
| 기말금액 | - | 338,480,113 | 338,480,113 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,615,213,262 | 668,834,419 | 2,284,047,681 |
| 기말금액 | 1,615,213,262 | 644,265,772 | 2,259,479,034 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 수입임대료 | 109,367,000 | 104,260,000 |
(4) 당기말 현재 투자부동산 중 여주에 소재한 공장부지 및 건물은 최근 매매 사례 등이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려우며, 공장 외의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
13. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 14,044,213,124 | 14,189,844,058 | 1,391,359,461 | 11,723,223,378 | 1,048,173,365 | 1,901,843,253 | 44,298,656,639 |
| 취득액 | - | - | 19,500,000 | 268,300,000 | 24,514,610 | 111,518,182 | 423,832,792 |
| 처분액(*) | - | - | - | - | - | (6,200,000) | (6,200,000) |
| 기말금액 | 14,044,213,124 | 14,189,844,058 | 1,410,859,461 | 11,991,523,378 | 1,072,687,975 | 2,007,161,435 | 44,716,289,431 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (3,900,860,625) | (708,101,258) | (9,357,362,049) | (463,142,051) | (1,644,582,105) | (16,074,048,088) |
| 상각액 | - | (354,746,100) | (70,401,306) | (512,647,354) | (188,862,417) | (102,756,570) | (1,229,413,747) |
| 처분액(*) | - | - | - | - | - | 6,199,000 | 6,199,000 |
| 기말금액 | - | (4,255,606,725) | (778,502,564) | (9,870,009,403) | (652,004,468) | (1,741,139,675) | (17,297,262,835) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | (700,000,000) | - | - | - | (6,260,000) | (706,260,000) |
| 상각액 | - | 25,000,000 | - | - | - | 6,260,000 | 31,260,000 |
| 기말금액 | - | (675,000,000) | - | - | - | - | (675,000,000) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 14,044,213,124 | 9,588,983,433 | 683,258,203 | 2,365,861,329 | 585,031,314 | 251,001,148 | 27,518,348,551 |
| 기말금액 | 14,044,213,124 | 9,259,237,333 | 632,356,897 | 2,121,513,975 | 420,683,507 | 266,021,760 | 26,744,026,596 |
(*) 당기에 유형자산 처분으로 인식한 유형자산처분손익은 3,266천원입니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 14,044,213,124 | 14,189,844,058 | 1,391,359,461 | 11,505,149,068 | 664,027,503 | 1,794,674,233 | 43,589,267,447 |
| 취득액 | - | - | - | 708,759,611 | 462,535,151 | 121,476,938 | 1,292,771,700 |
| 처분액(*) | - | - | - | (490,685,301) | (78,389,289) | (14,307,918) | (583,382,508) |
| 기말금액 | 14,044,213,124 | 14,189,844,058 | 1,391,359,461 | 11,723,223,378 | 1,048,173,365 | 1,901,843,253 | 44,298,656,639 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (3,546,114,525) | (638,533,285) | (9,339,437,738) | (363,108,238) | (1,556,149,291) | (15,443,343,077) |
| 상각액 | - | (354,746,100) | (69,567,973) | (508,604,612) | (162,276,525) | (102,734,732) | (1,197,929,942) |
| 처분액(*) | - | - | - | 490,680,301 | 62,242,712 | 14,301,918 | 567,224,931 |
| 기말금액 | - | (3,900,860,625) | (708,101,258) | (9,357,362,049) | (463,142,051) | (1,644,582,105) | (16,074,048,088) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | (725,000,000) | - | (4,250,000) | - | (21,284,000) | (750,534,000) |
| 상각액 | - | 25,000,000 | - | 4,250,000 | - | 15,024,000 | 44,274,000 |
| 기말금액 | - | (700,000,000) | - | - | - | (6,260,000) | (706,260,000) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 14,044,213,124 | 9,918,729,533 | 752,826,176 | 2,161,461,330 | 300,919,265 | 217,240,942 | 27,395,390,370 |
| 기말금액 | 14,044,213,124 | 9,588,983,433 | 683,258,203 | 2,365,861,329 | 585,031,314 | 251,001,148 | 27,518,348,551 |
(*) 전기에 유형자산 처분으로 인식한 유형자산처분이익은 19,387천원입니다.(3) 당사는 과거 자산재평가법에 의해 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 2,741,476천원은 적립금에 계상되어 있으며 이는 배당이 제한되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물의 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).
14. 매각예정비유동자산 당사는 2021년 12월 중 천안공장 토지 일부(장부금액: 1,593,894천원)를 매각하기로결정하고, 관련 계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 전기 중에 매각(매각금액: 2,077,455천원)이 완료되어 매각예정비유동자산처분이익 483,560천원을 인식하였습니다.
15. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,241,542 | 288,486,771 | 301,728,313 |
| 취득액 | 358,676 | 68,952,800 | 69,311,476 |
| 상각액 | (5,820,037) | - | (5,820,037) |
| 손상차손환입액 | - | 260,295,911 | 260,295,911 |
| 기말금액 | 7,780,181 | 617,735,482 | 625,515,663 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,234,574 | 414,192,771 | 431,427,345 |
| 취득액 | 1,881,900 | - | 1,881,900 |
| 처분액 | - | (125,706,000) | (125,706,000) |
| 상각액 | (5,874,932) | - | (5,874,932) |
| 기말금액 | 13,241,542 | 288,486,771 | 301,728,313 |
전기에 무형자산 처분에서 발생한 처분이익 2,706천원은 재무제표 상 잡손실로 계상되었습니다.
(3) 산업재산권의 상각비는 재고자산의 원가로 배부되며 재고자산이 판매될 때 매출원가에 포함됩니다.
16. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||
| 본사사무실 | 1,454,411,039 | 1,426,120,143 |
| 천안공장기숙사 | 30,944,236 | 30,919,052 |
| 차량운반구 | 120,996,451 | 120,996,451 |
| 본사기숙사 | 71,147,408 | - |
| 감가상각누계액: | ||
| 본사사무실 | (908,521,236) | (755,439,561) |
| 천안공장기숙사 | (9,705,850) | (18,873,638) |
| 차량운반구 | (42,129,493) | (17,930,197) |
| 본사기숙사 | (14,822,380) | - |
| 합계 | 702,320,175 | 785,792,250 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 785,792,250 | 753,717,385 |
| 취득액 | 88,087,493 | 120,996,451 |
| 상각액 | (199,850,464) | (174,700,081) |
| 계약변경액 | 28,290,896 | 85,778,495 |
| 기말금액 | 702,320,175 | 785,792,250 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 본사사무실 | 153,081,675 | 149,040,120 |
| 천안공장기숙사 | 7,747,113 | 7,729,764 |
| 차량운반구 | 24,199,296 | 17,930,197 |
| 본사기숙사 | 14,822,380 | - |
| 합계 | 199,850,464 | 174,700,081 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 23,109,679 | 32,132,960 |
| 단기리스 및 소액리스 | 17,617,496 | 11,007,069 |
당기와 전기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 각각 222,911천원과 206,169천원 입니다.
(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 812,114,583 | 768,368,758 |
| 증가액 | 15,828,407 | 120,996,451 |
| 지급액 | (205,293,208) | (195,162,081) |
| 이자비용 | 23,109,679 | 32,132,960 |
| 계약변경액 | 28,290,896 | 85,778,495 |
| 기말금액 | 674,050,357 | 812,114,583 |
| 유동 | 203,923,778 | 175,119,984 |
| 비유동 | 470,126,579 | 636,994,599 |
(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 207,293,208 | 203,923,778 | 202,143,208 | 175,119,984 |
| 1년 초과 5년이내 | 505,509,718 | 470,126,579 | 679,552,926 | 636,994,599 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 712,802,926 | 674,050,357 | 881,696,134 | 812,114,583 |
17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,000,000,000 | 9,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율(%) | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 기업은행(*1) | 2025-09-23 | 1.61 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 2025-11-20 | 2.90 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| - | - | - | 500,000,000 | ||
| 하나은행(*1) | 2025-08-18 | 3.95 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 신한은행(*1) | 2025-08-25 | 2.48 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 2025-08-16 | 2.48 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 국민은행 | 2025-10-28 | 1.97 | 500,000,000 | - | |
| SK에코플랜트(*2) | 2025-04-13 | - | 1,000,000,000 | - | |
| 2025-05-09 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 합계 | 10,000,000,000 | 9,000,000,000 |
(*1) 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 32 참조). (*2) 당사는 운영자금 조달을 위한 동반성장지원목적으로 SK에코플랜트와의 금전대차계약을 체결하였습니다. 본 계약은 무이자로 체결되었으며 하나은행이 계약이행에 대한 지급보증을 하고 있습니다.
18. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 688,219,525 | - | 132,270,950 | - |
| 미지급금 | 4,636,395,773 | - | 6,420,826,362 | - |
| 합계 | 5,324,615,298 | - | 6,553,097,312 | - |
19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 34,895,243주 | 34,895,243주 |
| 자본금 | 17,447,621,500원 | 17,447,621,500원 |
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 34,895,243 | (1,000,000) | 33,895,243 | 34,895,243 | (1,000,000) | 33,895,243 |
| 기말 발행주식수 | 34,895,243 | (1,000,000) | 33,895,243 | 34,895,243 | (1,000,000) | 33,895,243 |
20. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 14,268,199,873 | 14,268,199,873 |
| 합병차익 | 71,102,861 | 71,102,861 |
| 기타자본잉여금 | 807,270,098 | 807,270,098 |
| 자기주식처분이익 | 91,935,858 | 91,935,858 |
| 합계 | 15,238,508,690 | 15,238,508,690 |
21. 자기주식 당기말과 전기말 현재 당사는 당사 주가의 가격안정을 위해 자기주식 1,000,000주 (취득가액: 802,723천원)를 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.
22. 적립금당기말과 전기말 현재 적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 702,000,000 | 668,000,000 |
| 임의적립금: | ||
| 기타임의적립금(*2) | 15,800,000,000 | 15,400,000,000 |
| 합계 | 16,502,000,000 | 16,068,000,000 |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당기 중 이익잉여금 400,000천원을 기타임의적립금에 전입하였습니다.
23. 이익잉여금(1) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 836,692,543 | 1,958,346,378 |
| 임의적립금의 이입(적립) | (400,000,000) | (1,900,000,000) |
| 이익준비금 | (34,000,000) | - |
| 배당금의 지급 | (338,952,430) | - |
| 당기순이익 | 2,580,101,315 | 778,346,165 |
| 기말금액 | 2,643,841,428 | 836,692,543 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 처분확정(예정)일 | 2025년 03월 25일 | 2024년 03월 26일 |
| I. 미처분이익잉여금 | 2,643,841,428 | 836,692,543 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 63,740,113 | 58,346,378 |
| 당기순이익 | 2,580,101,315 | 778,346,165 |
| II. 이익잉여금처분액 | (2,572,952,430) | (772,952,430) |
| 이익준비금 | (34,000,000) | (34,000,000) |
| 임의적립금의 적립 | (2,200,000,000) | (400,000,000) |
| 현금배당(주당배당금(률) : 당기 : 10원 (2%), 전기 : 10원 (2%)) | (338,952,430) | (338,952,430) |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 70,888,998 | 63,740,113 |
24. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 12,195,839,505 | 10,833,231,944 |
| 공사수익 | 63,215,368,015 | 65,807,289,276 |
| 합계 | 75,411,207,520 | 76,640,521,220 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 지리적시장 | ||
| 국내 | 75,411,207,520 | 76,519,233,427 |
| 국외 | - | 121,287,793 |
| 합계 | 75,411,207,520 | 76,640,521,220 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 12,195,839,505 | 10,833,231,944 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 63,215,368,015 | 65,807,289,276 |
| 합계 | 75,411,207,520 | 76,640,521,220 |
(3) 당기 및 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 10,153,173,560 | 9,600,656,269 |
| 공사원가 | 59,859,442,436 | 62,667,269,203 |
| 합계 | 70,012,615,996 | 72,267,925,472 |
25. 건설계약(1) 당기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 54,178,719,997 | 50,966,982,410 |
| 증감액 | 48,979,901,354 | 69,019,026,863 |
| 공사수익인식액 | (63,215,368,015) | (65,807,289,276) |
| 기말잔액 | 39,943,253,336 | 54,178,719,997 |
(2) 당기 및 전기에 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 70,535,877,694 | 73,491,537,203 |
| 누적이익(손실) | 4,597,278,483 | 1,891,215,880 |
| 누적발생원가+누적손익 | 75,133,156,177 | 75,382,753,083 |
| 진행청구액 | 72,112,210,761 | 74,491,202,959 |
| 기말 순미청구공사 | 3,020,945,416 | 891,550,124 |
(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 미청구공사 | 4,901,889,316 | 5,031,887,099 |
| 초과청구공사 | (1,880,943,900) | (4,140,336,975) |
| 순액 | 3,020,945,416 | 891,550,124 |
(4) 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 공사기한 | 진행율(%) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인천공항 제2터미널 확장 | 2022.06.03 | 2024.12.31 | 99.13% | 77,427,467 | 232,282 | - | - |
| 포항 펜타시티 A2, A4BL 공동주택 | 2023.01.04 | 2025.01.31 | 99.99% | 355,109,158 | 1,065,327 | 837,402,000 | 2,512,206 |
| 아산 배방 생활숙박시설 | 2024.06.14 | 2027.03.31 | 17.92% | 55,441,204 | 166,324 | 418,000,000 | 1,254,000 |
| 파주문산역2차 1공구(기본형) | 2022.09.02 | 2024.06.30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 평택고덕Aa-53BL 아파트건설공사 13공구 | 2023.04.18 | 2024.06.07 | 100.00% | - | - | - | - |
| 제네시스 청주거점 구축공사 | 2023.11.01 | 2025.02.28 | 73.31% | - | - | 48,964,201 | 146,893 |
| 인천공항 제2터미널 확장 유리벽공사 | 2023.12.20 | 2025.03.31 | 98.92% | 79,103,569 | 237,311 | - | - |
| 천안 순천향대 새병원 | 2023.04.14 | 2025.12.05 | 83.22% | 9,106,768 | 27,320 | 166,320,000 | 498,960 |
| 판교 제2테크노밸리(G3-2)인터파크사옥 | 2023.03.14 | 2024.08.31 | 99.99% | 81,763,834 | 245,292 | - | - |
| 대구 진천동 RAON Private 주상복합 2차 (PL창호) | 2022.10.21 | 2024.10.31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 롯데 마곡 MICE 현장 유리 납품 | 2023.07.01 | 2024.09.30 | 99.99% | 344,932,243 | 344,932 | ||
| 고양향동지산 | 2022.06.23 | 2024.06.13 | 100.00% | - | - | - | - |
| 동탄 LAKE ONE | 2023.03.14 | 2024.04.30 | 100.00% | - | - | - | - |
| 울산 율동지구 B1, B2, C2블럭 공동주택 | 2022.07.13 | 2024.05.31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 영종도 인스파이어 | 2021.12.29 | 2024.07.19 | 100.00% | - | - | - | - |
(5) 당기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약수익의 증가 | 추정총계약원가의 증가 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 미청구공사(초과청구공사) 변동 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설부문 | 867,885,168 | (1,088,321,068) | (751,028,538) | 530,592,638 | (1,096,284,571) | 434,032 |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 진행중인 주요 건설계약(직전 회계연도 매출액의 5% 이상)의 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 인천공항 제2터미널 확장 | - | - |
| 포항 펜타시티 A2, A4BL 공동주택 | 16,922 | 40,945,167 |
| 아산 배방 생활숙박시설 | - | - |
| 파주문산역2차 1공구(기본형) | - | - |
| 평택고덕Aa-53BL 아파트건설공사 13공구 | 16,420,551 | |
| 제네시스 청주거점 구축공사 | - | - |
| 인천공항 제2터미널 확장 유리벽공사 | - | - |
| 천안 순천향대 새병원 | - | - |
| 판교 제2테크노밸리(G3-2)인터파크사옥 | 3,144 | - |
| 대구 진천동 RAON Private 주상복합 2차 (PL창호) | - | 9,457,442 |
| 롯데 마곡 MICE 현장 유리 납품 | - | - |
| 고양향동지산 | - | - |
| 동탄 LAKE ONE | - | - |
| 울산 율동지구 B1, B2, C2블럭 공동주택 | - | - |
| 영종도 인스파이어 | - | 62,036 |
(7) 당기 건설공사와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 854,867,349 | 363,148,001 | - | 1,218,015,350 |
| 공사손실충당부채 | 140,114,611 | 990,145,725 | - | 1,130,260,336 |
(8) 전기 건설공사와 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 737,946,805 | 116,920,544 | - | 854,867,349 |
| 공사손실충당부채 | 384,046,379 | 103,022,526 | (346,954,294) | 140,114,611 |
(*) 공사손실충당부채의 환입은 손실발생계약에 대한 공사 계약금액 증액 등으로 발생하였습니다.
26. 영업비용(1) 당기 및 전기의 비용(매출원가 및 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (101,586,084) | 164,792,551 |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 40,398,411,802 | 47,470,494,142 |
| 종업원급여 | 8,647,246,737 | 8,016,397,078 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) 및 무형자산상각비 | 1,428,392,895 | 1,358,799,602 |
| 외주가공비 | 3,349,418,841 | 2,871,351,718 |
| 잡급 | 8,458,038,430 | 8,680,000,500 |
| 지급임차료 | 1,479,325,846 | 1,829,341,238 |
| 지급수수료 | 3,159,741,063 | 1,316,223,293 |
| 전력비 | 1,046,100,435 | 1,084,040,046 |
| 운반비 | 693,455,591 | 682,034,382 |
| 보험료 | 485,889,731 | 536,396,356 |
| 기타 | 5,463,992,423 | 1,688,481,471 |
| 합계 | 74,508,427,710 | 75,698,352,377 |
(2) 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 7,133,322,920 | 6,476,850,152 |
| 퇴직급여 | 710,304,240 | 691,145,180 |
| 복리후생비 | 803,619,577 | 848,401,746 |
| 합계 | 8,647,246,737 | 8,016,397,078 |
(3) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,871,935,362 | 1,598,801,402 |
| 퇴직급여 | 171,934,730 | 136,755,200 |
| 복리후생비 | 207,755,791 | 204,865,786 |
| 감가상각비 | 178,265,439 | 139,187,354 |
| 투자부동산 감가상각비 | 24,568,647 | 24,568,647 |
| 사용권자산상각비 | 92,268,578 | 65,592,781 |
| 지급수수료 | 318,251,409 | 275,060,893 |
| 대손상각비 | 551,682,370 | 50,321,816 |
| 기타 | 1,079,149,388 | 935,273,026 |
| 합계 | 4,495,811,714 | 3,430,426,905 |
27. 영업외손익(1) 당기 및 전기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 86,050,552 | 58,106,463 |
| 외화환산이익 | 86,126,373 | 27,632,148 |
| 유형자산처분이익 | 3,266,400 | 20,291,858 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | 483,560,309 |
| 무형자산손상차손환입 | 314,542,441 | - |
| 수입임대료 | 109,367,000 | 104,260,000 |
| 부산물매각대 | 66,889,600 | 59,600,450 |
| 잡이익 | 400,962,895 | 214,715,086 |
| 합계 | 1,067,205,261 | 968,166,314 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | - | 10,311,682 |
| 외화환산손실 | 1,101,330 | 6,131,141 |
| 유형자산처분손실 | - | 904,735 |
| 기부금 | 5,000,000 | - |
| 무형자산손상차손 | 54,246,530 | - |
| 잡손실 | 207,611 | 2,715,409 |
| 합계 | 60,555,471 | 20,062,967 |
(3) 당기 및 전기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금수익 | 7,623,000 | 4,620,000 |
| 이자수익 | 522,015,568 | 200,373,936 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 19,063,338 | 27,309,321 |
| 합계 | 548,701,906 | 232,303,257 |
(4) 당기 및 전기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 269,919,151 | 319,155,269 |
28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 가.법인세부담액 | 32,085,617 | - |
| 나.일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (423,974,577) | 1,025,074,013 |
| 다.총법인세효과 (다 = 가 + 나) | (391,888,960) | 1,025,074,013 |
| 라.자본에 직접 반영된 법인세 | - | - |
| 마.법인세비용 (마 = 다 - 라) | (391,888,960) | 1,025,074,013 |
(2) 당기 및 전기의 회계상이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 가.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,188,212,355 | 1,803,420,178 |
| 나.적용세율 적용시 세부담액 (당기: 19.9% 전기: 9.9%) | 435,336,382 | 178,538,598 |
| 다.조정사항: | ||
| 비공제비용 | (51,832,225) | 20,138,255 |
| 이월세액공제 | (19,528,807) | (150,471,611) |
| 기타(세율차이 등) | (755,864,311) | 976,868,771 |
| 소계 | (827,225,343) | 846,535,415 |
| 라.법인세비용(라 = 나 + 다) | (391,888,960) | 1,025,074,013 |
| 마.유효세율(마 = 라 ÷ 가) | -17.91% | 56.84% |
(3) 당기의 일시적차이의 증감내역과 당기말의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초금액 | 기중 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| 1.손익에 반영될 일시적차이 | |||||
| (1)차감할 일시적차이 | |||||
| 하자보수충당부채 | 854,867,349 | 363,148,001 | 1,218,015,350 | 84,631,868 | 254,565,208 |
| 공사손실충당부채 | 140,114,610 | 990,145,725 | 1,130,260,335 | 13,871,346 | 236,224,410 |
| 대손충당금 | 52,742,096 | 544,199,981 | 596,942,077 | 5,221,468 | 124,760,894 |
| 정부보조금 | 706,260,000 | (29,560,674) | 676,699,326 | 69,919,740 | 141,430,159 |
| 무형자산손상차손 | 583,732,586 | (260,295,911) | 323,436,675 | 57,789,526 | 67,598,265 |
| 재고자산충당금 | 1,087,988,807 | 30,077,623 | 1,118,066,430 | 107,710,892 | 233,675,884 |
| 기타 | 924,116,860 | 210,123,600 | 1,134,240,460 | 91,487,569 | 237,056,256 |
| 소계 | 4,349,822,308 | 1,847,838,345 | 6,197,660,653 | 430,632,409 | 1,295,311,077 |
| (2)가산할 일시적 차이 | |||||
| 일시상각충당금 | (706,260,000) | 29,560,674 | (676,699,326) | (69,919,740) | (141,430,159) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (74,359,863) | 35,133,500 | (39,226,363) | (7,361,626) | (8,198,310) |
| 기타 | (30,601,622) | (111,000,004) | (141,601,626) | (3,029,561) | (29,594,740) |
| 소계 | (811,221,485) | (46,305,830) | (857,527,315) | (80,310,927) | (179,223,209) |
| (3)이월결손금 | 3,255,181,845 | (3,255,181,845) | - | 322,263,003 | - |
| 합계 | 6,793,782,668 | (1,453,649,329) | 5,340,133,339 | 672,584,485 | 1,116,087,868 |
| 2.이월세액공제 | 501,583,137 | 482,054,330 | |||
| 3.이연법인세자산(부채) | 1,174,167,622 | 1,598,142,198 |
당기 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높다고 판단하여 인식하였습니다.
(4) 전기의 일시적차이의 증감내역과 전기말의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 위: 원) | |||||
| 구분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초금액 | 기중 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| 1.손익에 반영될 일시적차이 | |||||
| (1)차감할 일시적차이 | |||||
| 하자보수충당부채 | 737,946,805 | 116,920,544 | 854,867,349 | 154,968,829 | 84,631,868 |
| 공사손실충당부채 | 384,046,378 | (243,931,768) | 140,114,610 | 80,649,739 | 13,871,346 |
| 대손충당금 | 45,656,671 | 7,085,425 | 52,742,096 | 9,587,901 | 5,221,468 |
| 정부보조금 | 750,534,000 | (44,274,000) | 706,260,000 | 157,612,140 | 69,919,740 |
| 무형자산손상차손 | 583,732,586 | - | 583,732,586 | 122,583,843 | 57,789,526 |
| 재고자산충당금 | 1,036,870,189 | 51,118,618 | 1,087,988,807 | 217,742,740 | 107,710,892 |
| 기타 | 973,145,037 | (49,028,177) | 924,116,860 | 204,360,458 | 91,487,569 |
| 소계 | 4,511,931,666 | (162,109,358) | 4,349,822,308 | 947,505,650 | 430,632,409 |
| (2)가산할 일시적 차이 | |||||
| 일시상각충당금 | (750,534,000) | 44,274,000 | (706,260,000) | (157,612,140) | (69,919,740) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (54,196,838) | (20,163,025) | (74,359,863) | (11,381,336) | (7,361,626) |
| 기타 | (14,651,373) | (15,950,249) | (30,601,622) | (3,076,788) | (3,029,561) |
| 소계 | (819,382,211) | 8,160,726 | (811,221,485) | (172,070,264) | (80,310,927) |
| (3)이월결손금 | 5,108,070,109 | (1,852,888,264) | 3,255,181,845 | 1,072,694,723 | 322,263,003 |
| 합계 | 8,800,619,564 | (2,006,836,896) | 6,793,782,668 | 1,848,130,109 | 672,584,485 |
| 2.이월세액공제 | 351,111,526 | 501,583,137 | |||
| 3.이연법인세자산(부채) | 2,199,241,635 | 1,174,167,622 |
전기 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높다고 판단하여 인식하였습니다.
29. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 더한 주식수로 나누어 계산합니다 . (1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 당기순이익 | 2,580,101,315 | 778,346,165 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 33,895,243주 | 33,895,243주 |
| 다. 기본주당손익 (다 = 가 ÷ 나) | 76 | 23 |
(2) 당기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내역 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 기초 | 34,895,243 | 366 | 12,771,658,938 |
| 자기주식 보유효과 | (1,000,000) | 366 | (366,000,000) | |
| 합계 | 33,895,243 | 12,405,658,938 |
* 가중평균유통보통주식수: 12,405,658,938주÷366일 = 33,895,243주
(3) 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내역 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 기초 | 34,895,243 | 365 | 12,736,763,695 |
| 자기주식 보유효과 | (1,000,000) | 365 | (365,000,000) | |
| 합계 | 33,895,243 | 12,371,763,695 |
* 가중평균유통보통주식수: 12,371,763,695주÷365일 = 33,895,243주
(4) 희석주당손익의 산정내역당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 임의적립금의 이입(적립) | (400,000,000) | (1,900,000,000) |
| 이익준비금(적립) | (34,000,000) | - |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | 116,378,389 | 206,774,946 |
| 매출채권의 제각 | 16,264,937 | 5,896,691 |
| 선수금의 대체(매각예정비유동자산) | - | 800,000,000 |
| 유형자산 취득 미지급금 | 23,881,818 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 110,000,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 28,803,794 | - |
(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름 | 기타증감 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금유입 | 현금유출 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 9,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 |
| 리스부채 | 812,114,583 | - | (182,183,529) | 44,119,303 | 674,050,357 |
| 합계 | 9,812,114,583 | 1,000,000,000 | (182,183,529) | 44,119,303 | 10,674,050,357 |
(3) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름 | 기타증감 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금유입 | 현금유출 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 8,000,000,000 | 3,500,000,000 | (2,500,000,000) | - | 9,000,000,000 |
| 리스부채 | 768,368,758 | - | (163,029,121) | 206,774,946 | 812,114,583 |
| 합계 | 8,768,368,758 | 3,500,000,000 | (2,663,029,121) | 206,774,946 | 9,812,114,583 |
31. 특수관계자 거래(1) 당사의 특수관계자는 대표이사 및 그 친인척으로 구성되어 있으며, 그 밖의 법인으로 구성된 특수관계자는 없습니다.(2) 당기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 653,353천원(전기:668,490천원)과 퇴직급여 40,655천원(전기:48,065천원)이 지급되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보나 지급보증은 없으며, 대표이사로부터 지급보증 500,000천원을 제공받고 있습니다.
32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 하나상생협력기업대출 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3,000,000,000 | 2,500,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 합계 | 8,500,000,000 | 8,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증제공자 | 보증사유 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전문건설공제조합 | 계약보증/하자보수보증 등(*1) | 13,151,321,977 | 12,100,178,877 |
| 서울보증보험 | 공사이행보증/하자보수보증 등 | 3,816,685,938 | 8,631,069,505 |
| 자본재공제조합 | 계약보증/하자보수보증 등 | 96,725,707 | 72,187,207 |
| 하나은행 | 계약이행지급보증(*2) | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 대표이사 | 차입금 지급보증 | 500,000,000 | 1,026,000,000 |
| 합계 | 19,564,733,622 | 22,829,435,589 |
(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 보증의 한도금액은 144,489,849천원입니 다.(*2) 하나은행으로부터 제공받는 보증의 한도금액은 2,000,000천원입니다.
(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 제공처 | 제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 23,303,450,457 | 23,716,000,000 | 8,000,000,000 | 기업은행 등 | 차입금 담보 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 492,035,826 | 436,892,610 | - | 전문건설공제조합 등 | 기타보증에대한 담보 |
| 합계 | 23,795,486,283 | 24,152,892,610 | 8,000,000,000 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없으므로, 이자율변동이금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
② 환위험당사는 정상적인 수입거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 763,742,705 | - | 864,465,310 | - |
| EUR | 391,906,339 | - | 365,522,359 | - |
| CNY | 337,089,037 | - | 609,424,950 | - |
| 합계 | 1,492,738,081 | - | 1,839,412,619 | - |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 38,187,135 | (38,187,135) | 43,223,266 | (43,223,266) |
| EUR | 19,595,316 | (19,595,316) | 18,276,118 | (18,276,118) |
| CNY | 16,854,451 | (16,854,451) | 30,471,247 | (30,471,247) |
| 합계 | 74,636,902 | (74,636,902) | 91,970,631 | (91,970,631) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
③ 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험
당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간 종료일 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 기말시점에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
당사의 매출채권및기타채권 항목의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,724,304,185 | 1,289,537,837 |
| 공사미수금 | 5,583,880,229 | 12,774,000,880 |
| 미수금 | 55,598,945 | 50,885,134 |
| 합계 | 8,363,783,359 | 14,114,423,851 |
당기 중 매출채권및기타채권에서 인식한 대손상각비는 537,590천원입니다.
② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 18,896,194,237 | 13,993,599,553 |
| 기타금융자산(유동) | 4,202,379,745 | 3,154,279,289 |
| 미청구공사 | 4,901,889,316 | 5,031,887,099 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,870,310,405 | 1,270,556,229 |
| 합계 | 29,870,773,703 | 23,450,322,170 |
(3) 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
① 당기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 10,172,336,475 | - | - | 10,172,336,475 |
| 매입채무및기타채무 | 5,324,615,298 | - | - | 5,324,615,298 |
| 기타금융부채 | 600,527,271 | - | - | 600,527,271 |
| 리스부채 | 207,293,208 | 505,509,718 | - | 712,802,926 |
| 합계 | 16,304,772,252 | 505,509,718 | - | 16,810,281,970 |
② 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 9,211,600,384 | - | - | 9,211,600,384 |
| 매입채무및기타채무 | 6,553,097,312 | - | - | 6,553,097,312 |
| 기타금융부채 | 448,109,654 | 120,000,000 | - | 568,109,654 |
| 리스부채 | 202,143,208 | 679,552,926 | - | 881,696,134 |
| 합계 | 16,414,950,558 | 799,552,926 | - | 17,214,503,484 |
(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 총부채 | 21,910,937,401 | 23,424,542,571 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (18,896,194,237) | (13,995,436,673) |
| 순부채 | 3,014,743,164 | 9,429,105,898 |
| 자기자본 | 51,029,248,680 | 48,788,099,795 |
| 부채비율 | 5.91% | 19.33% |
34. 금융상품
(1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||
| 현금및현금성자산 | - | 18,896,194,237 | 18,896,194,237 |
| 매출채권및기타채권 | - | 7,648,391,004 | 7,648,391,004 |
| 기타금융자산 | - | 4,202,379,745 | 4,202,379,745 |
| 기타유동자산 | - | 4,887,682,867 | 4,887,682,867 |
| 소계 | - | 35,634,647,853 | 35,634,647,853 |
| [비유동] | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 816,589,747 | - | 816,589,747 |
| 기타금융자산 | - | 1,870,310,405 | 1,870,310,405 |
| 소계 | 816,589,747 | 1,870,310,405 | 2,686,900,152 |
| 합계 | 816,589,747 | 37,504,958,258 | 38,321,548,005 |
(2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동] | |||
| 현금및현금성자산 | - | 13,995,436,673 | 13,995,436,673 |
| 매출채권및기타채권 | - | 13,936,621,660 | 13,936,621,660 |
| 기타금융자산 | - | 3,154,279,289 | 3,154,279,289 |
| 소계 | - | 31,086,337,622 | 31,086,337,622 |
| [비유동] | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 759,532,976 | - | 759,532,976 |
| 기타금융자산 | - | 1,270,556,229 | 1,270,556,229 |
| 소계 | 759,532,976 | 1,270,556,229 | 2,030,089,205 |
| 합계 | 759,532,976 | 32,356,893,851 | 33,116,426,827 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |
| --- | --- | --- |
| 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | |
| --- | --- | --- |
| [유동] | ||
| 단기차입금 | 10,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 5,324,615,298 | 6,553,097,312 |
| 기타금융부채(*) | 600,527,271 | 448,109,654 |
| 리스부채(유동)(*) | 203,923,778 | 175,119,984 |
| 소계 | 16,129,066,347 | 16,176,326,950 |
| [비유동] | ||
| 기타금융부채 | - | 120,000,000 |
| 리스부채(비유동)(*) | 470,126,579 | 636,994,599 |
| 소계 | 470,126,579 | 756,994,599 |
| 합계 | 16,599,192,926 | 16,933,321,549 |
(*) 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업권급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.
(4) 당기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 대손상각비 | (551,682,370) | - | - | (551,682,370) |
| 이자수익 | 522,015,568 | - | - | 522,015,568 |
| 배당금수익 | - | 7,623,000 | - | 7,623,000 |
| 외환환산손익 | 85,025,043 | - | - | 85,025,043 |
| 외환차손익 | 86,050,552 | - | - | 86,050,552 |
| 이자비용 | - | - | (269,919,151) | (269,919,151) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 19,063,338 | - | 19,063,338 |
(5) 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익: | ||||
| 대손상각비 | (50,321,816) | - | - | (50,321,816) |
| 이자수익 | 200,373,936 | - | - | 200,373,936 |
| 배당금수익 | - | 4,620,000 | - | 4,620,000 |
| 외환환산손익 | 21,501,007 | - | - | 21,501,007 |
| 외환차손익 | 47,794,781 | - | - | 47,794,781 |
| 이자비용 | - | - | (319,155,269) | (319,155,269) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 27,309,321 | - | 27,309,321 |
(6) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,896,194,237 | (*) | 13,995,436,673 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | 7,648,391,004 | (*) | 13,936,621,660 | (*) |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 816,589,747 | 816,589,747 | 759,532,976 | 759,532,976 |
| 기타금융자산 | 6,072,690,150 | (*) | 4,424,835,518 | (*) |
| 기타유동자산 | 4,887,682,867 | (*) | ||
| 합계 | 38,321,548,005 | 33,116,426,827 | ||
| [금융부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,324,615,298 | (*) | 6,553,097,312 | (*) |
| 차입금 | 10,000,000,000 | (*) | 9,000,000,000 | (*) |
| 리스부채 | 674,050,357 | (*) | ||
| 기타금융부채 | 600,527,271 | (*) | 568,109,654 | (*) |
| 합계 | 16,599,192,926 | 16,121,206,966 |
(*) 상각후원가로 측정하는 자산은 공정가치와 장부금액이 유사하여 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
② 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 816,589,747 | 816,589,747 | - | - | 759,532,976 | 759,532,976 |
당기말 현재 공정가치 측정 금융자산 중 수준3으로 평가된 금융자산의 공정가치는 예상되는 매각가격에 의하여 평가하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 국영지앤엠의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 국영지앤엠 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 첨부된 주식회사 국영지앤엠의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 국영지앤엠의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14
한울회계법인 대표이사 신성섭2025년 3월 17일
내부회계관리자운영실태보고서v3_1.jpg 내부회계관리자운영실태보고서v3_1 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 국영지앤엠2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
231143-2----7921166147100-48----16515510175640478467-381----54490512187246625567-429----7091,060
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.07.261감사위혐 평가, 감사절차 계획 및 반기검토 사전 협의2024.07.31~08.05541반기검토2024.11.01~11.07531중간감사, 내부회계관리제도 운영 및 설계평가2025.01.31~02.07631기말 입증감사2025.01.021천안공장제품,원재료2025.01.021본사현금 및 회원권OO-외부보관재고조회22024.11.07 및 2025.02.07 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 11월 07일감사 및 업무수행이사 외 4명대면 회의당기 감사업무 계획 및 핵심감사사항 선정 협의22025년 02월 07일감사 및 업무수행이사 외 4명대면 회의당기 감사업무 진행 현황 및 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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