감사보고서 6.0 (주)세림비앤지 00391221 100000000000 20250326 1101117262754 100 47656 13668 55419 95 N N N Y N A N 1 Y
주식회사 세림비앤지
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
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| 제 6 기 | |
| 부터 |
| 까지 |
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| 제 5 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
이촌회계법인
목 차
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| | | 페 이 지 |
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................................... | 1 |
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| 재 무 제 표 | | |
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| 재 무 상 태 표 | ................................................... | 6 |
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| 손 익 계 산 서 | ................................................... | 7 |
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| 자 본 변 동 표 | ................................................... | 8 |
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| 현 금 흐 름 표 | ................................................... | 9 |
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| 재무제표에 대한 주석 | ................................................... | 11 |
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| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ................................................... | 77 |
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| 외부감사 실시내용 | ................................................... | 79 |
독립된 감사인의 감사보고서
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| 주식회사 세림비앤지 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 3월 18일 |
감사의견
우리는 주식회사 세림비앤지(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지 않습니다.
수익인식의 기간귀속 재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 친환경제품, 생분해 플라스틱, 합성수지 제조 판매를 영업목적으로 하고 있으며, 다수의 이해관계가 존재하는 코스닥시장 상장사로 영업성과에 대한 시장참여자의 기대가 존재합니다. 또한, 법률 제도의 변경으로 인한 사업환경의 변화 그리고 거래업체의 일부 변경 등이 존재하므로 수익의 기간귀속에 유의적인 왜곡표시위험이 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 우리는 수익의 기간귀속에 관련한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
\- 수익 인식과 관련된 내부통제 검토 \- 수익 인식과 관련된 회사의 결산내역 검토 \- 회사의 수익인식기준과 기간귀속 관련 회계정책의 합리성 확인 \- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행 \- 보고기간말 전후에 발생한 매출 기록에서 거래단위 샘플을 추출하여 관련 거래약정과 증빙을 확인 \- 당기말 현재 매출채권잔액을 구성하고 있는 거래처별 매출채권 중 표본추출 방식을 이용한 외부조회 절차의 수행
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
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| ㆍ | 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| ㆍ | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. |
| ㆍ | 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| ㆍ | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| ㆍ | 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 노재현입니다.
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| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 한 선 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
주식회사 세림비앤지
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
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| 제 6 기 | |
| 부터 |
| 까지 |
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| 제 5 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
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| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 세림비앤지 대표이사 나상수 |
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| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 오성면 오성북로 154-51 |
| (전 화) | 031-684-9935 |
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| 재 무 상 태 표 |
| 제 6(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 5(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
주식회사 세림비앤지 (단위 : 원)
| 과목 | 주석 | 제 6(당) 기말 | 제 5(전) 기말 |
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| 자산 | | | |
| I.유동자산 | | 27,435,705,637 | 29,720,797,000 |
| 현금및현금성자산 | 3, 4, 28 | 9,171,492,207 | 6,818,697,688 |
| 매출채권및기타채권 | 3, 6, 28 | 6,878,528,743 | 9,367,991,596 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3, 5, 28 | 5,000 | 1,374,932,317 |
| 기타금융자산 | 3, 7, 28 | 7,490,270,309 | 8,849,484,992 |
| 기타유동자산 | 7 | 67,450,940 | 68,531,727 |
| 재고자산 | 8 | 3,827,958,438 | 3,241,158,680 |
| II.비유동자산 | | 20,220,464,075 | 18,882,076,642 |
| 장기매출채권및기타채권 | 3, 6, 28 | 67,928,691 | 189,180,497 |
| 장기기타금융자산 | 3, 7, 28 | 12,560,400 | 192,191,740 |
| 유형자산 | 9 | 18,889,935,155 | 17,453,651,106 |
| 무형자산 | 11 | 212,688,492 | 234,549,799 |
| 리스사용권자산 | 10 | 124,223,756 | 222,529,430 |
| 이연법인세자산 | 25 | 913,127,581 | 589,974,070 |
| 자 산 총 계 | | 47,656,169,712 | 48,602,873,642 |
| 부채 | | | |
| I.유동부채 | | 9,666,828,930 | 11,704,302,533 |
| 매입채무및기타채무 | 3, 12, 28 | 4,520,079,883 | 4,552,525,609 |
| 단기차입금 | 3, 13, 28 | 4,700,000,000 | 6,200,000,000 |
| 유동성리스부채 | 3, 10, 28 | 55,512,832 | 127,168,836 |
| 당기법인세부채 | 25 | 314,194,775 | 750,475,936 |
| 기타유동부채 | 14 | 77,041,440 | 74,132,152 |
| II.비유동부채 | | 4,000,934,707 | 3,844,928,230 |
| 장기매입채무및기타채무 | 3, 12, 28 | 97,163,966 | 24,750,000 |
| 장기차입금 | 3, 13, 28 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 장기리스부채 | 3, 10, 28 | 74,411,009 | 105,186,097 |
| 순확정급여부채 | 15 | 1,829,359,732 | 1,714,992,133 |
| 부 채 총 계 | | 13,667,763,637 | 15,549,230,763 |
| 자본 | | | |
| I.자본금 | 16 | 2,837,836,400 | 2,837,836,400 |
| II.자본잉여금 | 17 | 17,054,136,180 | 17,054,136,180 |
| III.기타자본구성요소 | 17 | (3,100) | (3,100) |
| IV.이익잉여금 | 18 | 14,096,436,595 | 13,161,673,399 |
| 자 본 총 계 | | 33,988,406,075 | 33,053,642,879 |
| 자본과부채총계 | | 47,656,169,712 | 48,602,873,642 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
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| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 6(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세림비앤지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 |
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| I.매출액 | 20 | 55,419,229,158 | 58,245,452,504 |
| II.매출원가 | 20,24 | 45,870,046,381 | 46,854,334,460 |
| III.매출총이익 | | 9,549,182,777 | 11,391,118,044 |
| 판매비와관리비 | 21,24 | 6,467,335,713 | 7,092,134,200 |
| IV.영업이익 | | 3,081,847,064 | 4,298,983,844 |
| 기타수익 | 22 | 211,156,306 | 195,269,184 |
| 기타비용 | 22 | 11,214,721 | 46,893,919 |
| 금융수익 | 3,23 | 818,820,686 | 683,233,089 |
| 금융비용 | 3,23 | 1,360,335,564 | 561,247,784 |
| V.법인세비용차감전순이익 | | 2,740,273,771 | 4,569,344,414 |
| VI.법인세비용 | 25 | 415,767,563 | 757,858,258 |
| VII.당기순이익 | | 2,324,506,208 | 3,811,486,156 |
| VIII.기타포괄손익 | | 29,174,938 | 26,814,404 |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | | \- | \- |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | | 29,174,938 | 26,814,404 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16 | 29,174,938 | 26,814,404 |
| IX.총포괄이익 | | 2,353,681,146 | 3,838,300,560 |
| X.주당이익 | | \- | \- |
| 기본주당순이익 | 19 | 82 | 134 |
| 희석주당순이익 | 19 | 82 | 134 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
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| 자 본 변 동 표 | |
| 제 6(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세림비앤지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
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| 2023.1.1(전기초) | 2,837,836,400 | 17,054,136,180 | (3,100) | 9,323,372,839 | 29,215,342,319 |
| 총포괄손익 : | \- | \- | \- | \- | \- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | \- | \- | \- | 26,814,404 | 26,814,404 |
| 당기순이익(손실) | \- | \- | \- | 3,811,486,156 | 3,811,486,156 |
| 2023.12.31(전기말) | 2,837,836,400 | 17,054,136,180 | (3,100) | 13,161,673,399 | 33,053,642,879 |
| 2024.1.1(당기초) | 2,837,836,400 | 17,054,136,180 | (3,100) | 13,161,673,399 | 33,053,642,879 |
| 총포괄손익 : | \- | \- | \- | \- | \- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | \- | \- | \- | 29,174,938 | 29,174,938 |
| 배당 | \- | \- | \- | (1,418,917,950) | (1,418,917,950) |
| 당기순이익(손실) | \- | \- | \- | 2,324,506,208 | 2,324,506,208 |
| 2024.12.31(당기말) | 2,837,836,400 | 17,054,136,180 | (3,100) | 14,096,436,595 | 33,988,406,075 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
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| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 6(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 5(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세림비앤지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 |
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| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,888,198,368 | 6,492,198,265 |
| 1\. 영업에서 창출된 현금 | 6,782,293,387 | 6,476,583,994 |
| 가. 당기순이익 | 2,324,506,208 | 3,811,486,156 |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 2,474,459,115 | 2,177,234,932 |
| 법인세비용(수익) | 415,767,563 | 757,858,258 |
| 대손상각비(환입) | 33,105,484 | 2,907,714 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,081,838,781 | 229,000,191 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (84,791,675) | (136,519,847) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | \- | 144,785 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (164,055,623) | (8,491,573) |
| 재고자산평가손실(환입) | (18,027,778) | 176,300,353 |
| 감가상각비 | 1,216,318,761 | 1,177,953,773 |
| 무형자산상각비 | 23,771,307 | 46,127,411 |
| 유형자산처분손실 | \- | 31,966,626 |
| 유형자산처분이익 | (22,539,001) | (49,709,166) |
| 외화환산손실 | 311,040 | 6,441,647 |
| 외화환산이익 | (12,756,860) | (749,927) |
| 이자비용 | 248,117,573 | 294,529,186 |
| 이자수익 | (530,304,598) | (521,460,888) |
| 퇴직급여 | 196,792,802 | 170,936,389 |
| 잡이익 | (6,252,627) | \- |
| 장기종업원급여 | 97,163,966 | \- |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 1,983,328,064 | 487,862,906 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 2,501,011,145 | 327,763,110 |
| 재고자산의 감소(증가) | (568,771,980) | 1,194,829,696 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,080,787 | 357,709,853 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 92,640,414 | (1,365,174,959) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 2,909,288 | 13,755,702 |
| 확정급여채무의 증가(감소) | (39,611,050) | (30,081,366) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (5,930,540) | (10,939,130) |
| 2\. 이자 수취 | 534,319,087 | 343,556,667 |
| 3\. 이자 지급 | (245,503,196) | (261,016,236) |
| 4\. 법인세 납부 | (1,182,910,910) | (66,926,160) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (487,129,243) | (947,882,650) |
| 1\. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 9,388,562,990 | 12,420,517,692 |
| 단기금융상품의 감소 | 8,618,612,000 | 11,686,826,251 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 | 541,935,834 | 503,834,941 |
| 보증금의 감소 | 127,840,000 | 124,224,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 29,631,340 | \- |
| 유형자산의 처분 | 70,543,816 | 105,632,500 |
| 2\. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,875,692,233) | (13,368,400,342) |
| 단기금융상품의 증가 | (7,000,000,000) | (11,681,524,783) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | \- | (519,063,362) |
| 장기금융상품의 증가 | (120,000,000) | (125,752,670) |
| 보증금의 증가 | \- | (4,340,000) |
| 유형자산의 취득 | (2,753,782,233) | (1,035,979,527) |
| 무형자산의 취득 | (1,910,000) | (1,740,000) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,049,377,690) | (646,142,999) |
| 1\. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,000,000,000 | 8,200,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 6,200,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | \- | 2,000,000,000 |
| 2\. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,049,377,690) | (8,846,142,999) |
| 단기차입금의 상환 | (3,500,000,000) | (8,700,000,000) |
| 유동성리스부채의 상환 | (130,459,740) | (146,142,999) |
| 배당금의 지급 | (1,418,917,950) | \- |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 1,103,084 | (4,368,394) |
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 2,352,794,519 | 4,893,804,222 |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 6,818,697,688 | 1,924,893,466 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 9,171,492,207 | 6,818,697,688 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
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| 제 6(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 5(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 세림비앤지 |
1\. 일반사항 주식회사 세림비앤지(이하 '당사'라 한다)는 친환경제품, 생분해성 플라스틱, 합성수지 제품을 제조 판매할 목적으로 2003년 10월 24일에 설립되었으며, 경기도 평택시 오성면 오성북로 154-51에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사와 2021년 5월 14일 합병 계약을 체결하고 2021년 11월 23일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 세림비앤지를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2021년 11월 23일 회사명을 주식회사 세림비앤지로 변경하고 2021년 12월 9일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.2024년 12월 31일 현재 자본금은 2,837,836,400원이며, 당사의 최대주주는 나상수(34.42%)입니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| --- | --- | --- |
| 나상수 | 9,769,192 | 34.42 |
| 나성인 | 3,052,872 | 10.76 |
| 정광임 | 3,052,872 | 10.76 |
| 나민성 | 1,424,673 | 5.02 |
| 박순규 | 407,049 | 1.43 |
| 기타 | 10,671,706 | 37.61 |
| 합 계 | 28,378,364 | 100.00 |
2\. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화로 작성되고있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3: 금융상품 종류별 공정가치
2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
\- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
\- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
\- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
\- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용
\- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
\- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의
\- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
\- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.4 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.5 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익
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| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
2.6 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| --- | --- |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 20년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| --- | --- |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.9 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 해당 자산의 차감계정으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '리스사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2.13 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
2.15 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.16 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 20.(2)에 기술되어있습니다.
2.18 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
2.19 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
3\. 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | | | | |
| 현금및현금성자산 | 9,171,492,207 | 9,171,492,207 | 6,818,697,688 | 6,818,697,688 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동 | 5,000 | 5,000 | 1,374,932,317 | 1,374,932,317 |
| 매출채권및기타채권 - 유동 | 6,878,528,743 | 6,878,528,743 | 9,367,991,596 | 9,367,991,596 |
| 매출채권및기타채권 - 비유동 | 67,928,691 | 67,928,691 | 189,180,497 | 189,180,497 |
| 기타금융자산 - 유동 | 7,490,270,309 | 7,490,270,309 | 8,849,484,992 | 8,849,484,992 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 12,560,400 | 12,560,400 | 192,191,740 | 192,191,740 |
| 합 계 | 23,620,785,350 | 23,620,785,350 | 26,792,478,830 | 26,792,478,830 |
| 금융부채: | | | | |
| 매입채무및기타채무 - 유동 | 4,520,079,883 | 4,520,079,883 | 4,552,525,609 | 4,552,525,609 |
| 매입채무및기타채무 - 비유동 | 97,163,966 | 97,163,966 | 24,750,000 | 24,750,000 |
| 단기차입금 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 6,200,000,000 | 6,200,000,000 |
| 유동성리스부채 | 55,512,832 | 55,512,832 | 127,168,836 | 127,168,836 |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 장기리스부채 | 74,411,009 | 74,411,009 | 105,186,097 | 105,186,097 |
| 합 계 | 11,447,167,690 | 11,447,167,690 | 13,009,630,542 | 13,009,630,542 |
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
① 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동 | \- | 5,000 | \- | 5,000 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 전기말 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동 | \- | 297,473,147 | 1,077,459,170 | 1,374,932,317 |
② 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다1) 당기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동 | 5,000 | 시장접근법 | \- |
2) 전기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동 | 297,473,147 | 시장접근법 | \- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 비유동 | 1,077,459,170 | 순자산가치접근법 | \- |
(3) 금융상품 범주별 장부금액당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동 | 5,000 | 1,374,932,317 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 비유동 | \- | \- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | | |
| 현금및현금성자산 | 9,171,492,207 | 6,818,697,688 |
| 매출채권및기타채권 - 유동 | 6,878,528,743 | 9,367,991,596 |
| 매출채권및기타채권 - 비유동 | 67,928,691 | 189,180,497 |
| 기타금융자산 - 유동 | 7,490,270,309 | 8,849,484,992 |
| 기타금융자산 - 비유동 | 12,560,400 | 192,191,740 |
| 합 계 | 23,620,785,350 | 26,792,478,830 |
② 금융부채
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | | |
| 매입채무및기타채무 - 유동 | 4,520,079,883 | 4,552,525,609 |
| 매입채무및기타채무 - 비유동 | 97,163,966 | 24,750,000 |
| 단기차입금 | 4,700,000,000 | 6,200,000,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 합 계 | 11,317,243,849 | 12,777,275,609 |
(\*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.
(4) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 당사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 164,055,623 | 8,491,573 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | \- | (144,785) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 84,791,675 | 136,519,847 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (1,081,838,781) | (229,000,191) |
| 상각후원가로 측정되는 금융자산: | | |
| 이자수익 | 530,304,598 | 521,460,888 |
| 외환차익 | 24,839,938 | 14,509,198 |
| 외환차손 | (23,370,991) | (19,395,676) |
| 외화환산이익 | 12,756,860 | 749,927 |
| 외화환산손실 | \- | (6,441,647) |
| 대손상각비 | (33,105,484) | (2,907,714) |
| 상각후원가로 측정되는 금융부채: | | |
| 이자비용 | (233,246,016) | (269,431,488) |
| 외환차익 | 2,071,992 | 1,501,656 |
| 외환차손 | (6,697,179) | (11,736,299) |
| 외화환산이익 | \- | \- |
| 외화환산손실 | (311,040) | \- |
4\. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 364,820 | 2,135,160 |
| 보유예금 | 9,171,127,387 | 6,816,562,528 |
| 합 계 | 9,171,492,207 | 6,818,697,688 |
5\. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동 | | |
| 금전신탁 | 5,000 | 297,473,147 |
| 출자금 | \- | 1,077,459,170 |
| 합 계 | 5,000 | 1,374,932,317 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 84,791,675 | 136,519,847 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 164,055,623 | 8,491,573 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (1,081,838,781) | (229,000,191) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | \- | (144,785) |
| 합 계 | (832,991,483) | (84,133,556) |
6\. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | | | | |
| 매출채권 | 5,739,275,007 | (57,392,750) | \- | 5,681,882,257 |
| 받을어음 | 1,179,222,784 | (11,792,228) | \- | 1,167,430,556 |
| 미수금 | 29,215,930 | \- | \- | 29,215,930 |
| 소 계 | 6,947,713,721 | (69,184,978) | \- | 6,878,528,743 |
| 비유동 | | | | |
| 장기매출채권 | 224,824,738 | (224,824,738) | \- | \- |
| 임차보증금 | 66,867,000 | \- | (1,711,309) | 65,155,691 |
| 기타보증금 | 2,773,000 | \- | \- | 2,773,000 |
| 소 계 | 294,464,738 | (224,824,738) | (1,711,309) | 67,928,691 |
| 합 계 | 7,242,178,459 | (294,009,716) | (1,711,309) | 6,946,457,434 |
② 전기말
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | | | | |
| 매출채권 | 7,425,602,384 | (74,256,024) | \- | 7,351,346,360 |
| 받을어음 | 1,966,982,980 | (19,669,830) | \- | 1,947,313,150 |
| 미수금 | 69,332,086 | \- | \- | 69,332,086 |
| 소 계 | 9,461,917,450 | (93,925,854) | \- | 9,367,991,596 |
| 비유동 | | | | |
| 장기매출채권 | 166,978,378 | (166,978,378) | - | \- |
| 임차보증금 | 194,707,000 | \- | (8,299,503) | 186,407,497 |
| 기타보증금 | 2,773,000 | - | \- | 2,773,000 |
| 소 계 | 364,458,378 | (166,978,378) | (8,299,503) | 189,180,497 |
| 합 계 | 9,826,375,828 | (260,904,232) | (8,299,503) | 9,557,172,093 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 6,906,712,561 | (69,014,966) | 6,837,697,595 |
| 4개월~6개월 미만 | 17,001,160 | (170,012) | 16,831,148 |
| 7개월~1년 미만 | 24,000,000 | \- | 24,000,000 |
| 1년 이상 | 294,464,738 | (224,824,738) | 69,640,000 |
| 합 계 | 7,242,178,459 | (294,009,716) | 6,948,168,743 |
② 전기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 채권금액 | 손상금액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 9,380,327,839 | (93,109,958) | 9,287,217,881 |
| 4개월~6개월 미만 | 32,799,713 | (327,997) | 32,471,716 |
| 7개월~1년 미만 | 48,789,898 | (487,899) | 48,301,999 |
| 1년 이상 | 364,458,378 | (166,978,378) | 197,480,000 |
| 합 계 | 9,826,375,828 | (260,904,232) | 9,565,471,596 |
(3) 당기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정상채권 | 6,337,183,150 | 7,242,746,360 |
| 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 | 680,170,571 | 2,416,651,090 |
| 손상채권 | 224,824,738 | 166,978,378 |
| 소계 | 7,242,178,459 | 9,826,375,828 |
| 대손충당금 | (294,009,716) | (260,904,232) |
| 합계 | 6,948,168,743 | 9,565,471,596 |
(4) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 채권제각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 260,904,232 | 33,105,484 | \- | 294,009,716 |
| 합 계 | 260,904,232 | 33,105,484 | \- | 294,009,716 |
② 전기
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초금액 | 대손상각비(환입) | 채권제각 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 257,996,518 | 2,907,714 | \- | 260,904,232 |
| 합 계 | 257,996,518 | 2,907,714 | \- | 260,904,232 |
(5) 당사는 모든 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 과거 경험에 따른 예상손실액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(7) 보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었고, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 임차보증금 | 기타보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타보증금 - 비유동 | 66,867,000 | 2,773,000 | 69,640,000 |
| 현재가치할인차금 | (1,711,309) | \- | (1,711,309) |
| 합계 | 65,155,691 | 2,773,000 | 67,928,691 |
② 전기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 임차보증금 | 기타보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타보증금 - 비유동 | 194,707,000 | 2,773,000 | 197,480,000 |
| 현재가치할인차금 | (8,299,503) | \- | (8,299,503) |
| 합계 | 186,407,497 | 2,773,000 | 189,180,497 |
7\. 기타금융자산과 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 총금액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | | | |
| 정기예적금 | 7,270,000,000 | \- | 7,270,000,000 |
| 미수수익 | 220,270,309 | \- | 220,270,309 |
| 단기대여금 | 15,669,396 | (15,669,396) | \- |
| 소 계 | 7,505,939,705 | (15,669,396) | 7,490,270,309 |
| 비유동 | | | |
| 장기금융상품 | 12,560,400 | \- | 12,560,400 |
| 소 계 | 12,560,400 | \- | 12,560,400 |
| 합 계 | 7,518,500,105 | (15,669,396) | 7,502,830,709 |
② 전기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 총금액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | | | |
| 정기예적금 | 8,618,612,000 | \- | 8,618,612,000 |
| 미수수익 | 230,872,992 | \- | 230,872,992 |
| 단기대여금 | 15,669,396 | (15,669,396) | \- |
| 소 계 | 8,865,154,388 | (15,669,396) | 8,849,484,992 |
| 비유동 | | | |
| 정기예적금 | 150,000,000 | \- | 150,000,000 |
| 장기금융상품 | 42,191,740 | \- | 42,191,740 |
| 소 계 | 192,191,740 | \- | 192,191,740 |
| 합 계 | 9,057,346,128 | (15,669,396) | 9,041,676,732 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 총금액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | | | |
| 선급금 | 24,891,562 | \- | 24,891,562 |
| 선급비용 | 42,559,378 | \- | 42,559,378 |
| 합 계 | 67,450,940 | \- | 67,450,940 |
② 전기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 총금액 | 대손충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | | | |
| 선급금 | 16,022,704 | \- | 16,022,704 |
| 선급비용 | 52,509,023 | \- | 52,509,023 |
| 합 계 | 68,531,727 | \- | 68,531,727 |
8\. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 142,458,984 | (7,399,974) | 135,059,010 | 130,196,340 | (801,508) | 129,394,832 |
| 제품 | 2,803,417,449 | (186,104,784) | 2,617,312,665 | 2,319,249,935 | (189,092,983) | 2,130,156,952 |
| 원재료 | 863,845,947 | (308,661,669) | 555,184,278 | 899,953,478 | (328,099,630) | 571,853,848 |
| 반제품 | 349,190,151 | (2,017,706) | 347,172,445 | 352,626,362 | (4,217,790) | 348,408,572 |
| 미착품 | 173,230,040 | \- | 173,230,040 | 61,344,476 | \- | 61,344,476 |
| 합 계 | 4,332,142,571 | (504,184,133) | 3,827,958,438 | 3,763,370,591 | (522,211,911) | 3,241,158,680 |
재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가이익은 18,027,778원입니다.
9\. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,717,728,438 | \- | 6,717,728,438 |
| 건물 | 7,526,989,346 | (1,464,634,572) | 6,062,354,774 |
| 구축물 | 779,531,200 | (201,756,392) | 577,774,808 |
| 기계장치 | 5,642,531,116 | (2,266,972,957) | 3,375,558,159 |
| 차량운반구 | 272,702,498 | (227,902,822) | 44,799,676 |
| 공구와기구 | 1,625,175,863 | (1,009,759,210) | 615,416,653 |
| 비품 | 320,164,547 | (285,444,493) | 34,720,054 |
| 시설장치 | 552,870,837 | (169,130,392) | 383,740,445 |
| 건설중인자산 | 1,077,842,148 | \- | 1,077,842,148 |
| 합 계 | 24,515,535,993 | (5,625,600,838) | 18,889,935,155 |
② 전기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,397,543,225 | \- | 6,397,543,225 |
| 건물 | 6,983,542,835 | (1,281,634,197) | 5,701,908,638 |
| 구축물 | 755,805,700 | (182,515,252) | 573,290,448 |
| 기계장치 | 5,158,214,467 | (1,833,696,029) | 3,324,518,438 |
| 차량운반구 | 272,702,498 | (198,062,142) | 74,640,356 |
| 공구와기구 | 1,896,875,696 | (1,171,837,022) | 725,038,674 |
| 비품 | 318,364,547 | (273,290,674) | 45,073,873 |
| 시설장치 | 369,592,967 | (148,200,877) | 221,392,090 |
| 건설중인자산 | 390,245,364 | \- | 390,245,364 |
| 합 계 | 22,542,887,299 | (5,089,236,193) | 17,453,651,106 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(\*) | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,397,543,225 | 320,185,213 | \- | \- | \- | 6,717,728,438 |
| 건물 | 5,701,908,638 | 367,946,511 | \- | 175,500,000 | (183,000,375) | 6,062,354,774 |
| 구축물 | 573,290,448 | 21,855,500 | \- | 1,870,000 | (19,241,140) | 577,774,808 |
| 기계장치 | 3,324,518,438 | 637,589,420 | (46,897,445) | \- | (539,652,254) | 3,375,558,159 |
| 차량운반구 | 74,640,356 | \- | \- | \- | (29,840,680) | 44,799,676 |
| 공구와기구 | 725,038,674 | 185,270,935 | (1,107,370) | \- | (293,785,586) | 615,416,653 |
| 비품 | 45,073,873 | 1,800,000 | \- | \- | (12,153,819) | 34,720,054 |
| 시설장치 | 221,392,090 | 183,277,870 | \- | \- | (20,929,515) | 383,740,445 |
| 건설중인자산 | 390,245,364 | 864,966,784 | \- | (177,370,000) | \- | 1,077,842,148 |
| 합 계 | 17,453,651,106 | 2,582,892,233 | (48,004,815) | \- | (1,098,603,369) | 18,889,935,155 |
(\*) 유형자산 취득과 관련된 전기말 미지급금 170,890,000원이 당기 중 지급되었습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체(\*) | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,391,881,225 | \- | \- | 5,662,000 | \- | 6,397,543,225 |
| 건물 | 5,799,258,876 | \- | \- | 76,600,000 | (173,950,238) | 5,701,908,638 |
| 구축물 | 589,097,466 | \- | \- | 3,050,000 | (18,857,018) | 573,290,448 |
| 기계장치 | 3,386,087,919 | 30,000,000 | (110,968,626) | 524,353,345 | (504,954,200) | 3,324,518,438 |
| 차량운반구 | 81,064,663 | \- | (1,000) | 26,400,000 | (32,823,307) | 74,640,356 |
| 공구와기구 | 825,860,165 | \- | (92,000) | 176,445,696 | (277,175,187) | 725,038,674 |
| 비품 | 18,458,047 | 8,221,818 | \- | 27,785,000 | (9,390,992) | 45,073,873 |
| 시설장치 | 226,979,404 | (11,120,000) | (11,828,334) | 35,240,000 | (17,878,980) | 221,392,090 |
| 건설중인자산 | 205,245,696 | 1,060,535,709 | \- | (875,536,041) | \- | 390,245,364 |
| 합 계 | 17,523,933,461 | 1,087,637,527 | (122,889,960) | \- | (1,035,029,922) | 17,453,651,106 |
(\*) 투자부동산(토지,건물)을 창고 용도로 사용하기 위해 유형자산으로 대체하였습니다.(3) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보험의 종류 | 부보자산명 | 부보액 | 연간보험료 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화 재 보 험 | 건물및기계장치 등 | 25,451,886,894 | 36,718,256 | DB손해보험 |
(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조)
10\. 리스사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량리스사용권자산 | 421,352,801 | (297,129,045) | 124,223,756 |
| 부동산리스사용권자산 | \- | \- | \- |
| 합 계 | 421,352,801 | (297,129,045) | 124,223,756 |
② 전기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량리스사용권자산 | 516,745,011 | (295,873,243) | 220,871,768 |
| 부동산리스사용권자산 | 9,945,952 | (8,288,290) | 1,657,662 |
| 합 계 | 526,690,963 | (304,161,533) | 222,529,430 |
(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 증감 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량리스사용권자산 | 220,871,768 | 19,409,718 | (116,057,730) | 124,223,756 |
| 부동산리스사용권자산 | 1,657,662 | \- | (1,657,662) | \- |
| 합계 | 222,529,430 | 19,409,718 | (117,715,392) | 124,223,756 |
② 전기
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 기초 | 증감(\*) | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량리스사용권자산 | 298,314,469 | 50,399,730 | (127,842,431) | 220,871,768 |
| 부동산리스사용권자산 | 6,793,130 | 9,945,952 | (15,081,420) | 1,657,662 |
| 합계 | 305,107,599 | 60,345,682 | (142,923,851) | 222,529,430 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 232,354,933 | 13,157,091 | 14,871,557 | (130,459,740) | 129,923,841 |
② 전기
| (단위 : 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 303,000,504 | 50,399,730 | 25,097,698 | (146,142,999) | 232,354,933 |
(4) 당기와 전기 중 리스로 인해 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에서 발생한 이자비용 | 14,871,557 | 25,097,698 |
| 단기리스 관련 비용 | 5,481,700 | 3,732,580 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 21,322,392 | 19,512,724 |
| 총비용 합계 | 41,675,649 | 48,343,002 |
(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 157,263,832원 입니다.
11\. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 371,322,613 | 190,032,475 | 561,355,088 |
| 감가상각누계액 | (327,387,946) | \- | (327,387,946) |
| 정부보조금 | (21,278,650) | \- | (21,278,650) |
| 장부금액 | 22,656,017 | 190,032,475 | 212,688,492 |
② 전기말
| (단위 : 원) | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 369,412,613 | 190,032,475 | 559,445,088 |
| 감가상각누계액 | (278,082,235) | \- | (278,082,235) |
| 정부보조금 | (46,813,054) | \- | (46,813,054) |
| 장부금액 | 44,517,324 | 190,032,475 | 234,549,799 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 91,330,378 | 1,910,000 | (49,305,711) | 43,934,667 |
| 정부보조금(소프트웨어) | (46,813,054) | \- | 25,534,404 | (21,278,650) |
| 회원권 | 190,032,475 | \- | \- | 190,032,475 |
| 합 계 | 234,549,799 | 1,910,000 | (23,771,307) | 212,688,492 |
② 전기
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 161,252,193 | 1,740,000 | (71,661,815) | 91,330,378 |
| 정부보조금(소프트웨어) | (72,347,458) | \- | 25,534,404 | (46,813,054) |
| 회원권 | 190,032,475 | \- | \- | 190,032,475 |
| 합 계 | 278,937,210 | 1,740,000 | (46,127,411) | 234,549,799 |
12\. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | | |
| 매입채무 | 3,280,664,721 | 3,072,809,319 |
| 미지급금 | 721,490,944 | 1,000,850,561 |
| 미지급비용 | 517,924,218 | 478,865,729 |
| 소 계 | 4,520,079,883 | 4,552,525,609 |
| 비유동 | | |
| 미지급금 | \- | 24,750,000 |
| 미지급비용 | 97,163,966 | \- |
| 소 계 | 97,163,966 | 24,750,000 |
| 합 계 | 4,617,243,849 | 4,577,275,609 |
13\. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,700,000,000 | 6,200,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 운전자금 | 3.79~4.29% | \- | 1,500,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | 3.05~3.55% | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | 3.78% | \- | 2,000,000,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 3.34% | 2,000,000,000 | \- |
| 합계 | | | 4,700,000,000 | 6,200,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 이자율 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입처 | 차입금종류 | 이자율(당기말) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협 | 운전자금 | 2.50% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 소 계 | | | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 유동성 대체액 | | | \- | \- |
| 차감후 계 | | | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
(5) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 종류 | 당기말 잔액 | 상환금액 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1년~2년이내 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | \- | 666,670,000 | 1,333,330,000 |
(6) 당기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 관련채무 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 | 10,393,971,366 | 2,400,000,000 | 2,000,000,000 | 차입금 | 기업은행 |
| 2,400,000,000 | 2,000,000,000 | 차입금 | 산업은행 |
14\. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 58,954,470 | 51,703,450 |
| 예수보증금 | 6,284,950 | 6,284,950 |
| 선수금 | 11,802,020 | 16,143,752 |
| 합 계 | 77,041,440 | 74,132,152 |
15\. 확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 현재가치 | 1,883,403,472 | 1,759,932,133 |
| 사외적립자산 공정가치 | (54,043,740) | (44,940,000) |
| 합 계 | 1,829,359,732 | 1,714,992,133 |
(3) 확정급여채무당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초확정급여채무 | 1,759,932,133 | 1,653,019,394 |
| 당기근무원가 | 194,426,934 | 165,710,979 |
| 이자원가 | 7,508,702 | 6,960,981 |
| 퇴직급여지급액 | (39,611,050) | (30,081,366) |
| 재측정요소(법인세 효과 반영전) | | |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (2,149,514) | \- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,001,281 | 13,637,806 |
| 기타사항에 의한 효과 | (37,705,014) | (49,315,661) |
| 기말확정급여채무 | 1,883,403,472 | 1,759,932,133 |
(4) 사외적립자산당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초사외적립자산 | (44,940,000) | (34,000,870) |
| 사외적립자산 기대수익 | (1,969,634) | (1,735,571) |
| 기여금 납부액 | (43,870,140) | (33,595,500) |
| 사외적립자산 지급액 | 34,766,400 | 22,656,370 |
| 재측정요소(법인세 효과 반영전) | 1,969,634 | 1,735,571 |
| 기말사외적립자산 | (54,043,740) | (44,940,000) |
(5) 퇴직급여당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 194,426,934 | 165,710,979 |
| 이자원가 | 7,508,702 | 6,960,981 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,969,634) | (1,735,571) |
| 합 계 | 199,966,002 | 170,936,389 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무\_법인세효과 반영전 | 38,853,247 | 35,677,855 |
| 법인세효과 | (8,120,329) | (7,492,350) |
| 소계 | 30,732,918 | 28,185,505 |
| 사외적립자산 재측정요소\_법인세효과 반영전 | (1,969,634) | (1,735,571) |
| 법인세효과 | 411,654 | 364,470 |
| 소계 | (1,557,980) | (1,371,101) |
| 합계 | 29,174,938 | 26,814,404 |
(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 4.04% | 4.57% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 4.04% | 4.57% |
| 미래임금인상률 | 3.76% | 4.24% |
| 퇴직급여채무 예상지급시기 | 11.22년 | 11.72년 |
(8) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율(1% 변동) | (21,787,091) | 26,414,132 |
| 임금인상률(1% 변동) | 26,249,065 | (22,059,399) |
(9) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 1,684,010,368 | 20,173,992 | 46,374,097 | 283,047,645 | 2,033,606,102 |
(10) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 129,559,077 | 98,737,845 |
| 판매비와관리비 | 156,909,119 | 187,790,713 |
| 합계 | 286,468,196 | 286,528,558 |
(11) 장기종업원급여당기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여지급하는 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기근속원가에 대한 부채 | 97,163,966 | \- |
당기 중 장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 97,163,966원 입니다.
16\. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행 할 주식의 총수 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 28,378,364 주 | 28,378,364 주 |
| 보통주자본금 | 2,837,836,400 | 2,837,836,400 |
17\. 자본잉여금 및 기타자본 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | | |
| 주식발행초과금 | 17,054,136,180 | 17,054,136,180 |
| 소계 | 17,054,136,180 | 17,054,136,180 |
| 기타자본요소 | | |
| 전환권대가 | \- | \- |
| 자기주식 | (3,100) | (3,100) |
| 소계 | (3,100) | (3,100) |
18\. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(\*) | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 14,076,436,595 | 13,141,673,399 |
| 합 계 | 14,096,436,595 | 13,161,673,399 |
(\*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2025년 3월 26일 | 처분확정일: 2024년 3월 28일 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 14,076,436,595 | 13,141,673,399 |
| 1\. 전기이월이익잉여금 | 13,141,673,399 | 9,303,372,839 |
| 2\. 중간배당지급 | (1,418,917,950) | \- |
| 3\. 확정급여부채의 재측정요소 | 29,174,938 | 26,814,404 |
| 4\. 당기순이익 | 2,324,506,208 | 3,811,486,156 |
| II. 이익잉여금처분액 | 141,891,795 | \- |
| 1\. 이익준비금 적립 | 141,891,795 | \- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,934,544,800 | 13,141,673,399 |
19\. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)당기 및 전기의 주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다① 기본주당이익(손실)
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주순이익 | 2,324,506,208 | 3,811,486,156 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,378,359 주 | 28,378,359 주 |
| 주당이익 | 82 | 134 |
② 가중평균유통보통주식수1) 당기
| (단위 : 주) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기간 | 일수 | 유통주식수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 366 | 28,378,359 | 10,386,479,394 |
| 합 계 | | | | 10,386,479,394 |
| 가중평균유통보통주식수 | | | | 28,378,359 |
2) 전기
| (단위 : 주) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 기간 | 일수 | 유통주식수 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 365 | 28,378,359 | 10,358,101,035 |
| 합 계 | | | | 10,358,101,035 |
| 가중평균유통보통주식수 | | | | 28,378,359 |
(2) 당기와 전기 중 희석성잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.
20\. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출 | 12,939,759,829 | 10,988,933,991 |
| 제품매출 | 42,479,469,329 | 47,256,518,513 |
| 합 계 | 55,419,229,158 | 58,245,452,504 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
| --- | --- | --- |
| 진공성형 포장재 | 진공성형 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며,이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. | 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익 금액 전체를 인식합니다. |
| 생분해필름 | 생분해필름 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. | 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익 금액 전체를 인식합니다. |
(3) 당기와 전기 중 인식한 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 54,854,609,927 | 57,796,167,398 |
| 미국 | 564,619,231 | 449,285,106 |
| 합 계 | 55,419,229,158 | 58,245,452,504 |
(4) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 9,606,585,050 | 8,098,604,650 |
(5) 당기와 전기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 11,471,771,302 | 9,349,082,153 |
| 제품매출원가 | 34,398,275,079 | 37,505,252,307 |
| 합 계 | 45,870,046,381 | 46,854,334,460 |
21\. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,967,377,487 | 1,911,428,952 |
| 상여금 | 103,154,415 | 259,393,821 |
| 퇴직급여 | 249,834,955 | 281,573,126 |
| 복리후생비 | 321,862,785 | 454,660,311 |
| 여비교통비 | 113,913,819 | 93,238,221 |
| 접대비 | 181,344,045 | 161,880,148 |
| 통신비 | 15,810,872 | 17,575,060 |
| 수도광열비 | 758,530 | 3,851,061 |
| 세금과공과금 | 17,947,561 | 24,835,445 |
| 감가상각비 | 275,937,963 | 293,700,296 |
| 지급임차료 | 6,533,056 | 591,412 |
| 수선비 | 12,877,441 | 21,276,819 |
| 보험료 | 123,283,575 | 74,324,232 |
| 차량유지비 | 53,543,147 | 56,592,438 |
| 경상연구개발비 | 388,842,199 | 474,595,201 |
| 운반비 | 1,867,270,700 | 2,024,228,585 |
| 교육훈련비 | 8,858,760 | 6,162,590 |
| 도서인쇄비 | 2,252,068 | 435,310 |
| 사무용품비 | 9,186,021 | 20,205,957 |
| 소모품비 | 30,897,790 | 18,782,324 |
| 지급수수료 | 623,857,037 | 794,219,890 |
| 견본비 | 5,966,740 | 10,089,250 |
| 광고선전비 | 13,717,484 | 21,616,458 |
| 대손상각비(환입) | 33,105,484 | 2,907,714 |
| 건물관리비 | 15,430,472 | 17,842,168 |
| 무형자산상각비 | 23,771,307 | 46,127,411 |
| 합 계 | 6,467,335,713 | 7,092,134,200 |
22\. 기타손익 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 22,539,001 | 49,709,166 |
| 정부보조금 | 94,677,110 | 83,504,030 |
| 잡이익 | 93,940,195 | 62,055,988 |
| 합 계 | 211,156,306 | 195,269,184 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | \- | 31,966,626 |
| 기부금 | 7,900,000 | 7,900,000 |
| 잡손실 | 3,314,721 | 7,027,293 |
| 합 계 | 11,214,721 | 46,893,919 |
23\. 금융손익 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 530,304,598 | 521,460,888 |
| 외환차익 | 26,911,930 | 16,010,854 |
| 외화환산이익 | 12,756,860 | 749,927 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 84,791,675 | 136,519,847 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 164,055,623 | 8,491,573 |
| 합 계 | 818,820,686 | 683,233,089 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 248,117,573 | 294,529,186 |
| 외환차손 | 30,068,170 | 31,131,975 |
| 외화환산손실 | 311,040 | 6,441,647 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,081,838,781 | 229,000,191 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | \- | 144,785 |
| 합계 | 1,360,335,564 | 561,247,784 |
24\. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품과 재공품 등의 변동 | (469,250,016) | 1,140,838,400 |
| 원재료 매입액 | 20,853,240,653 | 23,522,057,552 |
| 상품 매출원가 | 11,471,771,302 | 9,349,082,153 |
| 종업원급여 | 4,966,940,738 | 4,589,354,825 |
| 감가상각비 | 1,216,318,761 | 1,177,953,773 |
| 무형자산상각비 | 23,771,307 | 46,127,411 |
| 물류비 | 1,930,474,777 | 2,079,526,738 |
| 경상연구개발비 | 388,842,199 | 474,595,201 |
| 외주가공비 | 5,322,627,122 | 4,669,263,481 |
| 기타비용 | 6,632,645,251 | 6,897,669,126 |
| 합 계 | 52,337,382,094 | 53,946,468,660 |
25\. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | 732,267,365 | 802,824,336 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (323,153,511) | (37,645,593) |
| 자본에 직접 가감하는 법인세비용 | (7,708,675) | (7,127,880) |
| 법인세(추납)환급액 | 14,362,384 | (192,605) |
| 법인세비용 | 415,767,563 | 757,858,258 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순순이익 | 2,740,273,771 | 4,569,344,414 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 572,717,218 | 954,992,983 |
| 조정사항 | | |
| 영구적차이 | 26,021,001 | 21,218,634 |
| 세액공제 | (193,955,567) | (249,424,348) |
| 법인세추납(환급)액 | 14,362,384 | \- |
| 기타(세율차이 등) | (3,377,472) | 31,070,989 |
| 법인세비용 | 415,767,563 | 757,858,258 |
| 유효세율 | 15.17% | 16.59% |
(3) 당기 및 전기 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 일시적차이의 증감 | | | 이연법인세자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초금액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직보험예치금 | (44,940,000) | (9,103,740) | (54,043,740) | (9,392,460) | (11,295,142) |
| 공정가치평가금융자산 평가이익 | (79,487,755) | 79,487,755 | \- | (16,612,941) | \- |
| 공정가치평가금융자산 평가손실 | 115,902,908 | 961,556,262 | 1,077,459,170 | 24,223,708 | 225,188,967 |
| 퇴직급여충당금 | 1,759,932,133 | 160,354,952 | 1,920,287,085 | 367,825,816 | 401,340,001 |
| 대손충당금 | 179,602,886 | 57,768,554 | 237,371,440 | 37,537,003 | 49,610,631 |
| 장기성 예금보험료 | 26,470,868 | 728,240 | 27,199,108 | 5,532,411 | 5,684,614 |
| 회원권 | 2,640,000 | \- | 2,640,000 | 551,760 | 551,760 |
| 연차수당 | 107,611,820 | 33,799,859 | 141,411,679 | 22,490,870 | 29,555,041 |
| 장기근속수당 | \- | 97,163,966 | 97,163,966 | \- | 20,307,269 |
| 감가상각누계액 | (127,515,576) | 13,775,194 | (113,740,382) | (26,650,755) | (23,771,740) |
| 재고자산평가충당금 | 522,211,911 | (18,027,778) | 504,184,133 | 109,142,289 | 105,374,484 |
| 사용권자산 | (222,529,430) | 98,305,674 | (124,223,756) | (46,508,651) | (25,962,765) |
| 리스부채 | 232,354,933 | (102,431,092) | 129,923,841 | 48,562,181 | 27,154,083 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 8,299,503 | (6,588,194) | 1,711,309 | 1,734,596 | 357,664 |
| 감가상각비한도초과액 | 496,940,182 | 209,035,106 | 705,975,288 | 103,860,498 | 147,548,835 |
| 금형 | 29,408,000 | (14,704,000) | 14,704,000 | 6,146,272 | 3,073,136 |
| 정부보조금 | 46,813,054 | (25,534,404) | 21,278,650 | 9,783,928 | 4,447,238 |
| 미수수익 | (230,872,992) | 10,602,683 | (220,270,309) | (48,252,455) | (46,036,495) |
| 일시적차이 소계 | 2,822,842,445 | 1,546,189,037 | 4,369,031,482 | 589,974,070 | 913,127,581 |
| 이월결손금 | \- | \- | \- | \- | \- |
| 계 | 2,822,842,445 | 1,546,189,037 | 4,369,031,482 | 589,974,070 | 913,127,581 |
| 이월세액공제 | \- | \- | \- | \- | \- |
| 합계 | | | | 589,974,070 | 913,127,581 |
② 전기
| (단위: 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 일시적차이의 증감 | | | 이연법인세자산(부채) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초금액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직보험예치금 | (34,000,870) | (10,939,130) | (44,940,000) | (7,140,183) | (9,392,460) |
| 공정가치평가금융자산 평가이익 | (13,195,111) | (66,292,644) | (79,487,755) | (2,770,973) | (16,612,941) |
| 공정가치평가금융자산 평가손실 | \- | 115,902,908 | 115,902,908 | \- | 24,223,708 |
| 퇴직급여충당금 | 1,653,019,394 | 106,912,739 | 1,759,932,133 | 347,134,073 | 367,825,816 |
| 대손충당금 | 173,872,232 | 5,730,654 | 179,602,886 | 36,513,170 | 37,537,003 |
| 장기성 예금보험료 | 50,898,225 | (24,427,357) | 26,470,868 | 10,688,627 | 5,532,411 |
| 회원권 | 2,640,000 | \- | 2,640,000 | 554,400 | 551,760 |
| 연차수당 | 127,871,416 | (20,259,596) | 107,611,820 | 26,852,997 | 22,490,870 |
| 감가상각누계액 | (159,776,375) | 32,260,799 | (127,515,576) | (33,553,039) | (26,650,755) |
| 재고자산평가충당금 | 345,911,558 | 176,300,353 | 522,211,911 | 72,641,430 | 109,142,289 |
| 사용권자산 | (305,107,599) | 82,578,169 | (222,529,430) | (64,072,596) | (46,508,651) |
| 리스부채 | 303,000,504 | (70,645,571) | 232,354,933 | 63,630,106 | 48,562,181 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 17,951,386 | (9,651,883) | 8,299,503 | 3,769,791 | 1,734,596 |
| 감가상각비한도초과액 | 302,844,297 | 194,095,885 | 496,940,182 | 63,597,302 | 103,860,498 |
| 금형 | 44,112,000 | (14,704,000) | 29,408,000 | 9,263,520 | 6,146,272 |
| 정부보조금 | 72,347,458 | (25,534,404) | 46,813,054 | 15,192,966 | 9,783,928 |
| 미수수익 | (72,566,606) | (158,306,386) | (230,872,992) | (15,238,987) | (48,252,455) |
| 일시적차이 소계 | 2,509,821,909 | 313,020,536 | 2,822,842,445 | 527,062,604 | 589,974,070 |
| 이월결손금 | \- | \- | \- | \- | \- |
| 계 | 2,509,821,909 | 313,020,536 | 2,822,842,445 | 527,062,604 | 589,974,070 |
| 이월세액공제 | \- | \- | \- | 25,265,873 | \- |
| 합계 | | | | 552,328,477 | 589,974,070 |
(4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 1,020,193,723 | 737,391,332 |
| 이연법인세부채 | 107,066,142 | 147,417,262 |
| 당기법인세자산 | 418,072,590 | 52,348,400 |
| 당기법인세부채 | 732,267,365 | 802,824,336 |
26\. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자명 |
| --- | --- |
| 최대주주 | 나상수 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 당기 중 재고자산의 효율적 관리를 위한 보관장소로 활용하기 위해, 경기도 평택시 오성면 양교리 소재 부동산(건물 및 토지)을 최대주주로부터 370,000,000원에 매입하였습니다.② 전기전기 중 특수관계자와 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 없습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계자 | 제공내역 | 담보설정액 | 관련채무 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나상수(최대주주) | 연대보증 | 840,000,000 | 차입금 | 기업은행 |
| 연대보증 | 2,400,000,000 | 차입금 | 농협 |
| 합계 | | 3,240,000,000 | - | \- |
(6) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 828,918,930 | 833,150,350 |
| 퇴직급여 | 71,744,465 | 62,345,886 |
| 기타장기종업원급여 | 20,000,000 | \- |
| 합 계 | 920,663,395 | 895,496,236 |
27\. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관명 | 약정내용 | 통화 | 한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 운용자금 | KRW | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 운용자금 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 우리은행 | 운용자금 | KRW | 1,000,000,000 | \- |
| 산업은행 | 운용자금 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 합계 | | | 5,700,000,000 | 4,700,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증처 | 보증내용 | 피보증처 | 통화 | 한도액 | 실행액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 거래처 | KRW | 464,404,094 | 464,404,094 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조)
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.
28\. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.① 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.
② 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될위험입니다. 당사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: USD, CNY, 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화종류 | 자 산 | | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 186,207 | 273,724,099 | \- | \- |
| CNY | \- | \- | 288,000 | 57,965,760 |
| 합 계 | 186,207 | 273,724,099 | 288,000 | 57,965,760 |
2) 전기말
| (단위: USD, CNY, 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화종류 | 자 산 | | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 247,275 | 318,836,424 | \- | \- |
| CNY | \- | \- | \- | \- |
| 합 계 | 247,275 | 318,836,424 | \- | \- |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기 | | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 13,686,205 | (13,686,205) | 15,941,821 | (15,941,821) |
| CNY | (2,898,288) | 2,898,288 | \- | \- |
| 합 계 | 10,787,917 | (10,787,917) | 15,941,821 | (15,941,821) |
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(\*1) | 9,171,127,387 | 6,816,562,528 |
| 매출채권및기타채권(\*2) | 6,947,713,721 | 9,461,917,450 |
| 기타금융자산(\*2) | 7,505,939,705 | 8,865,154,388 |
| 장기매출채권및기타채권(\*2) | 294,464,738 | 364,458,378 |
| 비유동기타금융자산 | 12,560,400 | 192,191,740 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,000 | 1,374,932,317 |
| 합 계 | 23,931,810,951 | 27,075,216,801 |
(\*1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.(\*2) 대손충당금 등을 차감하지 않은 금액입니다.당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
① 당기말
| (단위: 원) | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 장부금액 | 총 현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,617,243,849 | 4,617,243,849 | 4,416,031,853 | 73,960,030 | 30,088,000 | 97,163,966 |
| 단기차입금 | 4,700,000,000 | 4,885,977,138 | 27,335,072 | 12,848,932 | 4,845,793,134 | \- |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,160,837,372 | 12,568,679 | \- | 34,700,199 | 2,113,568,494 |
| 리스부채 | 129,923,841 | 146,428,360 | 9,500,544 | 19,001,088 | 35,820,541 | 82,106,187 |
| 합 계 | 11,447,167,690 | 11,810,486,719 | 4,465,436,148 | 105,810,050 | 4,946,401,874 | 2,292,838,647 |
② 전기말
| (단위: 원) | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구분 | 장부금액 | 총 현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 4,577,275,609 | 4,577,275,609 | 4,416,400,609 | 24,750,000 | 111,375,000 | 24,750,000 |
| 단기차입금 | 6,200,000,000 | 6,441,486,284 | 24,641,771 | 1,034,046,003 | 5,382,798,510 | \- |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | 2,196,513,698 | 12,602,739 | \- | 15,342,465 | 2,168,568,494 |
| 리스부채 | 232,354,933 | 257,716,729 | 12,984,181 | 25,968,362 | 106,406,724 | 112,357,462 |
| 합 계 | 13,009,630,542 | 13,472,992,320 | 4,466,629,300 | 1,084,764,365 | 5,615,922,699 | 2,305,675,956 |
(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 활용하고 있으며 이 비율은 조정 후 부채(순부채)를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 13,667,763,637 | 15,549,230,763 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (9,171,492,207) | (6,818,697,688) |
| 차감: 단기금융상품 | (7,270,000,000) | (8,618,612,000) |
| 차감: 장기금융상품 | (12,560,400) | (192,191,740) |
| 조정 후 부채(순부채) | (2,786,288,970) | (80,270,665) |
| 자본총계 | 33,988,406,075 | 33,056,465,722 |
| 순부채비율 | \-8.20% | \-0.24% |
29\. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | | |
| --- | --- | --- |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산 대체 | 177,370,000 | 187,800,000 |
| 유형자산 취득 미지급금 | \- | 190,250,000 |
| 정기예적금 유동성 대체 | 270,000,000 | \- |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 기타증감 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | | | | | |
| 단기차입금 | 6,200,000,000 | (1,500,000,000) | \- | \- | 4,700,000,000 |
| 유동성리스부채 | 127,168,836 | (130,459,740) | 58,803,736 | \- | 55,512,832 |
| 미지급배당금 | \- | (1,418,917,950) | \- | 1,418,917,950 | \- |
| 비유동부채 | | | | | |
| 장기차입금 | 2,000,000,000 | \- | \- | \- | 2,000,000,000 |
| 장기리스부채 | 105,186,097 | \- | (58,803,736) | 28,028,648 | 74,411,009 |
| 합 계 | 8,432,354,933 | (3,049,377,690) | \- | 1,446,946,598 | 6,829,923,841 |
② 전기
| (단위 : 원) | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 기타증감 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | | | | | |
| 단기차입금 | 8,700,000,000 | (2,500,000,000) | \- | \- | 6,200,000,000 |
| 유동성리스부채 | 114,491,586 | (146,142,999) | 158,820,249 | \- | 127,168,836 |
| 비유동부채 | | | | | |
| 장기차입금 | \- | 2,000,000,000 | \- | \- | 2,000,000,000 |
| 장기리스부채 | 188,508,918 | \- | (158,820,249) | 75,497,428 | 105,186,097 |
| 합 계 | 9,003,000,504 | (646,142,999) | \- | 75,497,428 | 8,432,354,933 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 세림비앤지독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 세림비앤지의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서주식회사 세림비앤지주주 및 이사회 귀중 2025 년 3월 19일우리는 첨부된 주식회사 세림비앤지의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 세림비앤지의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정 내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
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| 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 한 선 |
이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. fy24\_내부회계관리제도 운영실태보고서\_세림.jpg fy24\_내부회계관리제도 운영실태보고서\_세림 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1\. 감사대상업무 주식회사 세림비앤지2024년 01월 01일2024년 12월 31일
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| 회 사 명 |
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2\. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
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| | (단위 : 명, 시간) |
321153\-\-\-\-\-\-96485451200162\-\-\-\-\-\-258221284167135419450\-\-\-\-\-\-5146263249121186619612\-\-\-\-\-\-772847
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| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | | 품질관리검토자(심리실 등) | | 감사업무 담당 회계사 | | | | | | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | | 건설계약 등수주산업전문가 | | 합계 | |
| 담당이사(업무수행이사) | | 등록공인회계사 | | 수습공인회계사 | |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 |
| 감사 |
| 합계 |
3\. 주요 감사실시내용 2024.07.151위험평가 및 감사절차 계획2024.07.31 ~ 08.02341반기검토2024.11.18 ~ 11.21441중간감사(회사에 대한 이해 및 감사위험에 대한 평가 등)2025.02.04 ~ 02.07441기말감사(입증감사절차 수행)2025.01.021경기도 평택시 오성면 오성북로 154-51제품, 상품, 원재료 등2025.01.021경기도 평택시 오성면 오성북로 154-51시재현금 등OOX타처보관재고자산조회22024.11.21, 2025.03.17\-\-\-
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| 구 분 | 내 역 | | | | | | | | |
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 |
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | | | 투입인원 | | | | 주요 감사업무 수행내용 | |
| 상주 | | 비상주 | |
| 일 | 명 | 명 |
| 일 | 명 | 명 |
| 일 | 명 | 명 |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 |
| 실사(입회)대상 |
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 |
| 실사(입회)대상 |
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | | | 변호사조회 |
| 기타조회 |
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | | | | | |
| 수행시기 |
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 |
| 수행시기 | 일 | |
4\. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 11월 21일회사측 - 내부감사감사인측 - 담당이사서면회의감사계획 및 중간감사 결과보고22025년 03월 17일회사측 - 내부감사감사인측 - 담당이사서면회의기말감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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