Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 18, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 6.0 동원산업(주) 00260295 100000000000 7158211 3911799 8944232 774 N N N Y P
동원산업 주식회사와 그 종속기업
연결재무제표 및 연결내부회계관리제도에 대한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 56 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 55 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
삼일회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 ·········· | 1 ~ 5 |
| 연결재무제표 ·········· | 6 |
| ㆍ 연결재무상태표 ·········· | 7 ~ 8 |
| ㆍ 연결포괄손익계산서 ·········· | 9 |
| ㆍ 연결자본변동표 ·········· | 10 |
| ㆍ 연결현금흐름표 ·········· | 11 |
| ㆍ 주석 ········ | 12 ~ 133 |
| 연결내부회계관리제도 감사의견 ·········· | 134 |
| ㆍ 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 ·········· | 135 ~ 137 |
| ㆍ 회사의 연결내부회계관리제도 운영실태 보고서 ·········· | 138 |
| 외부감사 실시내용 ·········· | 139 ~ 140 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 동원산업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 동원산업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 영업권(포장소재부문)의 회수가능가액 검토핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 영업권에 대해서 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 우리는 당기말 현재 영업권 가액(당기말 현재 208,486백만원)의 규모가 유의적이고, 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 영업권의 손상평가에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 재무제표 주석 16에 표시되어 있습니다.특히, 우리는 당기말 현재 영업권 가액이 유의적인 현금창출단위 부문인 포장소재부문(당기말 현재 영업권 가액 152,690백만원)과 관련한 영업권 손상평가에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 연결회사의 경영진은 해당 부문의 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 사용가치평가에 경영진의 유의적인 가정과 판단이 수반되는 점을 고려하여, 해당항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 및 가정의 합리성 평가 ㆍ해당 현금창출단위에 배부된 비교대상 장부가액의 적절성 검토
ㆍ주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 ㆍ영업권 손상평가와 관련한 회계정책 및 내부통제의 이해 및 평가 ㆍ영업권 손상평가를 위한 사업계획 추정자료 및 기초변수에 대한 검토 및 승인에 대한 내부 통제 평가
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승훈입니 다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2025년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
동원산업 주식회사와 그 종속기업
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 56 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 55 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 동원산업 주식회사 대표이사 박문서, 민은홍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 마방로 68 |
| (전 화) | 02-589-3753 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 56(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 55(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 동원산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 56(당)기말 | 제 55(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 355,677,146,235 | 637,868,932,124 | |
| 단기금융예치금 | 164,256,806,500 | 534,930,891,008 | |
| 기타유동금융자산 | 10 | 16,803,592,595 | 2,414,377,960 |
| 매출채권및기타채권 | 6 | 1,110,532,525,023 | 1,103,195,071,054 |
| 계약자산 | 23 | 32,611,823,878 | 46,972,265,712 |
| 재고자산 | 7 | 1,371,962,994,831 | 1,302,448,916,506 |
| 생물자산 | 8 | 6,427,854,480 | - |
| 당기법인세자산 | 10,109,365,213 | 1,418,546,848 | |
| 기타유동자산 | 9 | 99,254,725,566 | 95,391,875,028 |
| 매각예정비유동자산 | 44 | 176,841,520 | 46,102,861,019 |
| 유동자산 합계 | 3,167,813,675,841 | 3,770,743,737,259 | |
| 비유동자산 | |||
| 장기금융예치금 | 262,000,000 | 262,000,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 10 | 454,444,987,478 | 448,603,812,548 |
| 장기매출채권및기타채권 | 6 | 20,438,435,715 | 26,708,909,268 |
| 관계기업및공동기업투자 | 11 | 33,645,886,867 | 43,125,750,509 |
| 영업권 | 16 | 208,486,106,654 | 209,167,316,315 |
| 유형자산 | 13 | 2,487,268,607,600 | 2,512,179,511,671 |
| 무형자산 | 14 | 203,271,353,014 | 181,703,341,277 |
| 투자부동산 | 12 | 252,751,402,181 | 226,775,174,102 |
| 기타비유동자산 | 9 | 5,100,548,086 | 7,155,660,355 |
| 이연법인세자산 | 35 | 89,574,874,702 | 61,925,162,961 |
| 사용권자산 | 15 | 211,280,490,900 | 213,178,064,733 |
| 순확정급여자산 | 19 | 23,872,839,843 | 23,614,388,296 |
| 비유동자산 합계 | 3,990,397,533,040 | 3,954,399,092,035 | |
| 자산 총계 | 7,158,211,208,881 | 7,725,142,829,294 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 17 | 1,083,811,864,721 | 1,123,338,673,001 |
| 단기차입금 | 21 | 773,371,112,127 | 924,220,733,800 |
| 유동성장기차입금 | 21 | 182,428,273,333 | 277,204,373,332 |
| 유동성사채 | 20 | 207,222,466,980 | 501,717,238,015 |
| 당기법인세부채 | 45,494,274,319 | 41,170,691,397 | |
| 유동성금융보증계약부채 | 466,286,762 | 272,820,223 | |
| 계약부채 | 23 | 43,539,963,387 | 43,076,738,105 |
| 리스부채(유동) | 15 | 39,682,049,075 | 37,908,253,523 |
| 기타유동부채 | 18 | 44,619,036,041 | 120,921,289,331 |
| 파생상품부채 | 22 | - | 789,498,382 |
| 유동부채 합계 | 2,420,635,326,745 | 3,070,620,309,109 | |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 17 | 28,652,136,114 | 15,593,207,428 |
| 장기차입금 | 21 | 375,767,240,000 | 459,654,337,544 |
| 사채 | 20 | 815,104,490,624 | 816,642,667,100 |
| 순확정급여부채 | 19 | 14,188,873,230 | 17,991,892,126 |
| 비유동성금융보증계약부채 | 1,005,310,324 | 199,302,382 | |
| 매도청구권부채(비유동) | 3,671,313,421 | 3,565,898,510 | |
| 리스부채(비유동) | 15 | 111,205,453,497 | 101,239,564,884 |
| 기타비유동부채 | 18 | 42,118,699,282 | 18,673,571,966 |
| 장기종업원급여부채 | 19 | 8,613,320,487 | 5,787,054,582 |
| 이연법인세부채 | 35 | 90,836,743,856 | 79,453,747,200 |
| 비유동부채 합계 | 1,491,163,580,835 | 1,518,801,243,722 | |
| 부채 총계 | 3,911,798,907,580 | 4,589,421,552,831 | |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | |||
| 자본금 | 30 | 36,021,895,000 | 46,482,665,000 |
| 주식발행초과금 | 30 | 1,529,609,548,153 | 1,529,609,548,153 |
| 기타자본 | 31 | (907,789,803,171) | (981,918,504,306) |
| 이익잉여금 | 32 | 2,138,300,246,586 | 2,102,643,322,532 |
| 지배기업 소유주지분 합계 | 2,796,141,886,568 | 2,696,817,031,379 | |
| 비지배지분 | 40 | 450,270,414,733 | 438,904,245,084 |
| 자본 총계 | 3,246,412,301,301 | 3,135,721,276,463 | |
| 부채 및 자본 총계 | 7,158,211,208,881 | 7,725,142,829,294 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 56(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 동원산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 56(당)기 | 제 55(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23 | 8,944,231,939,726 | 8,948,570,757,964 |
| 매출원가 | 25 | (7,338,071,728,149) | (7,429,456,518,026) |
| 매출총이익 | 1,606,160,211,577 | 1,519,114,239,938 | |
| 판매비와관리비 | 24,25 | (1,104,840,271,183) | (1,054,380,613,312) |
| 영업이익 | 501,319,940,394 | 464,733,626,626 | |
| 영업외손익 | (305,475,861,491) | (116,181,027,231) | |
| 금융수익 | 28 | 45,727,276,109 | 40,002,613,203 |
| 금융원가 | 28 | (123,411,544,576) | (129,879,567,017) |
| 기타수익 | 29 | 92,926,081,217 | 44,965,456,656 |
| 기타비용 | 29 | (282,125,605,673) | (73,418,557,213) |
| 관계기업 순손익에 대한 지분 | 11 | (38,592,068,568) | 2,149,027,140 |
| 법인세비용차감전순이익 | 195,844,078,903 | 348,552,599,395 | |
| 법인세비용 | 35 | (82,280,239,723) | (76,365,448,377) |
| 당기순이익 | 113,563,839,180 | 272,187,151,018 | |
| 기타포괄손익 | 68,889,810,520 | (6,579,724,718) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (10,451,591,799) | (14,482,681,608) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (6,861,041,203) | 2,817,600,435 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | 71,149,452 | (363,090) | |
| 해외사업장 외화환산차이 | 86,131,294,070 | 5,085,719,545 | |
| 총포괄이익 | 182,453,649,700 | 265,607,426,300 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 75,281,008,554 | 224,959,300,016 | |
| 비지배지분 | 38,282,830,626 | 47,227,851,002 | |
| 총포괄이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 142,803,063,419 | 220,102,637,056 | |
| 비지배지분 | 39,650,586,281 | 45,504,789,244 | |
| 주당이익 | |||
| 기본 및 희석 주당이익 | 34 | 1,900 | 5,670 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 56(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 동원산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 49,982,665,000 | 1,529,609,548,153 | (975,422,270,531) | 1,916,402,410,186 | 2,520,572,352,808 | 387,903,076,933 | 2,908,475,429,741 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 224,959,300,016 | 224,959,300,016 | 47,227,851,002 | 272,187,151,018 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (12,543,662,631) | - | (12,543,662,631) | (1,939,018,977) | (14,482,681,608) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | 1,755,456,105 | 1,062,144,330 | 2,817,600,435 | - | 2,817,600,435 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | - | - | (363,090) | - | (363,090) | - | (363,090) |
| 해외사업장 외화환산차이 | - | - | 4,869,762,326 | - | 4,869,762,326 | 215,957,219 | 5,085,719,545 |
| 기타포괄손익 소계: | - | - | (5,918,807,290) | 1,062,144,330 | (4,856,662,960) | (1,723,061,758) | (6,579,724,718) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | (39,780,532,000) | (39,780,532,000) | (6,308,503,940) | (46,089,035,940) |
| 종속기업 유상증자 | - | - | - | - | - | 8,270,005,000 | 8,270,005,000 |
| 매도청구권부채 | - | - | (102,112,414) | - | (102,112,414) | - | (102,112,414) |
| 자기주식 취득 | - | - | (440,436,224) | - | (440,436,224) | - | (440,436,224) |
| 자기주식 소각 | (3,500,000,000) | - | 3,500,000,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 소유지분의 변동 | - | - | (3,534,877,847) | - | (3,534,877,847) | 3,534,877,847 | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: | (3,500,000,000) | - | (577,426,485) | (39,780,532,000) | (43,857,958,485) | 5,496,378,907 | (38,361,579,578) |
| 2023년 12월 31일 (전기말) | 46,482,665,000 | 1,529,609,548,153 | (981,918,504,306) | 2,102,643,322,532 | 2,696,817,031,379 | 438,904,245,084 | 3,135,721,276,463 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 46,482,665,000 | 1,529,609,548,153 | (981,918,504,306) | 2,102,643,322,532 | 2,696,817,031,379 | 438,904,245,084 | 3,135,721,276,463 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 75,281,008,554 | 75,281,008,554 | 38,282,830,626 | 113,563,839,180 |
| 기타포괄손익: | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (8,836,231,458) | - | (8,836,231,458) | (1,615,360,341) | (10,451,591,799) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | (6,861,145,239) | - | (6,861,145,239) | 104,036 | (6,861,041,203) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | - | - | 71,149,452 | - | 71,149,452 | - | 71,149,452 |
| 해외사업장 외화환산차이 | - | - | 83,148,282,110 | - | 83,148,282,110 | 2,983,011,960 | 86,131,294,070 |
| 기타포괄손익 소계: | - | - | 67,522,054,865 | - | 67,522,054,865 | 1,367,755,655 | 68,889,810,520 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | (39,624,084,500) | (39,624,084,500) | (7,492,368,095) | (47,116,452,595) |
| 종속기업 유상증자 | - | - | - | - | - | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 매도청구권부채 | - | - | (105,414,911) | - | (105,414,911) | - | (105,414,911) |
| 자기주식 소각 | (10,460,770,000) | - | 10,460,770,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 소유지분의 변동 | - | - | (3,748,708,819) | - | (3,748,708,819) | (20,942,048,537) | (24,690,757,356) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: | (10,460,770,000) | - | 6,606,646,270 | (39,624,084,500) | (43,478,208,230) | (28,284,416,632) | (71,762,624,862) |
| 2024년 12월 31일 (당기말) | 36,021,895,000 | 1,529,609,548,153 | (907,789,803,171) | 2,138,300,246,586 | 2,796,141,886,568 | 450,270,414,733 | 3,246,412,301,301 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 56(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 55(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 동원산업 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 56(당) 기 | 제 55(전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 당기순이익 | 113,563,839,180 | 272,187,151,018 |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 82,280,239,723 | 76,365,448,377 |
| 이자비용 | 120,050,270,544 | 119,356,445,446 |
| 이자수익 | (28,447,261,926) | (33,771,445,136) |
| 배당금수익 | (2,124,702,937) | (1,798,434,450) |
| 유형자산감가상각비 | 238,859,854,727 | 217,170,979,943 |
| 투자부동산감가상각비 | 2,208,331,353 | 5,887,625,036 |
| 무형자산상각비 | 15,255,220,802 | 15,549,340,753 |
| 사용권자산감가상각비 | 48,356,170,026 | 54,463,397,443 |
| 잡손실 | 6,211,732,615 | 597,771,077 |
| 잡이익 | (3,966,191,356) | (2,636,353,354) |
| 대손상각비(환입) | 7,905,697,009 | (2,317,442,240) |
| 기타채권 손상차손 | 45,202,405 | 9,357,044,127 |
| 영업권손상차손 | 3,534,170,864 | 324,594,320 |
| 기타채권손상차손환입 | (1,606,397,368) | (194,286,578) |
| 퇴직급여 | 45,578,687,887 | 34,618,221,722 |
| 기타장기종업원급여 | 3,336,372,247 | 1,079,031,519 |
| 하자보수비 | 2,075,685,848 | 3,676,871,953 |
| 공사손실충당부채환입 | (1,386,732,745) | (10,593,439,722) |
| 외화환산손실 | 14,424,493,060 | 2,784,439,092 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 31,893,461 |
| 기타금융자산평가 및 처분손실 | 3,361,274,032 | 9,644,864,714 |
| 파생상품평가손실 | - | 859,258,829 |
| 파생상품거래손실 | - | 18,998,028 |
| 유형자산처분손실 | 2,843,835,977 | 608,210,075 |
| 유형자산손상차손 | 3,364,500 | 114,561,739 |
| 무형자산처분손실 | 244,386,708 | 18,750,000 |
| 무형자산손상차손 | 719,835,211 | - |
| 사용권자산손상차손 | 9,753,000,000 | 4,344,000,000 |
| 재고자산평가손실(환입) | (31,814,269,439) | 35,122,522,371 |
| 외화환산이익 | (14,255,175,231) | (3,218,046,924) |
| 관계기업 순손익에 대한 지분 | 38,592,068,568 | (2,149,027,140) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (500,000) | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 530,634,289 | - |
| 파생상품거래이익 | (114,503,199) | (37,981,185) |
| 파생상품평가이익 | (674,995,183) | - |
| 소비용생물자산평가이익 | (719,293,639) | - |
| 리스변경손실 | 59,410,941 | 11,061,917 |
| 리스변경이익 | (669,853,118) | (447,544,973) |
| 금융보증계약환입 | (36,472,367) | (159,337,745) |
| 유형자산처분이익 | (12,016,520,635) | (1,549,712,948) |
| 매각예정자산처분이익 | (18,291,138,861) | (5,647,278,290) |
| 매각예정자산처분손실 | - | 141,960,110 |
| 무형자산처분이익 | - | (99,938,855) |
| 투자부동산처분이익 | (47,585,388) | - |
| 기타충당부채전입액 | 216,898,737,747 | 22,468,721,489 |
| 기타금융자산평가 및 처분이익 | (14,329,340,497) | (4,235,414,687) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | 37,498,184,613 | (132,446,505,469) |
| 기타채권 | (37,354,359,412) | 22,838,888,621 |
| 장기매출채권및기타채권 | 62,369,937 | (1,018,936,818) |
| 기타유동자산 | (1,191,374,261) | (2,562,918,446) |
| 기타비유동자산 | 253,737,735 | (402,354,100) |
| 충당부채 | (12,373,601,697) | (6,026,546,015) |
| 계약자산 | 14,360,441,834 | 34,010,957,122 |
| 계약부채 | 463,225,282 | (280,763,649) |
| 재고자산 | (41,468,287,633) | 143,469,145,144 |
| 생물자산 | (5,708,560,841) | - |
| 매입채무 | (140,558,312,945) | 9,653,294,350 |
| 기타채무 | (78,957,585,966) | (78,971,933,604) |
| 장기매입채무및기타채무 | - | (17,381,684,053) |
| 기타유동부채 | (6,558,289,116) | 10,371,479,739 |
| 기타비유동부채 | (4,356,424) | 346,611,388 |
| 하자보수비의 지급 | (1,376,923,243) | (1,622,055,707) |
| 장기종업원급여부채 | (510,106,342) | (394,468,324) |
| 순확정급여부채 | (64,965,725,073) | (44,807,146,030) |
| 영업에서 창출된 현금 | 507,802,058,822 | 752,722,544,481 |
| 법인세의 납부 | (89,406,122,426) | (97,645,466,435) |
| 배당금의 수취 | 2,859,054,464 | 6,396,362,164 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 421,254,990,860 | 661,473,440,210 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의 수취 | 28,156,790,293 | 34,986,869,044 |
| 단기대여금의 회수 | 12,143,763,285 | 8,051,695,259 |
| 장기대여금의 회수 | 297,954,546 | 294,854,330 |
| 유형자산의 처분 | 21,614,068,022 | 2,903,862,442 |
| 매각예정자산의 처분 | 61,333,579,880 | 27,006,406,370 |
| 국고보조금 증가 | 2,034,249,775 | 6,865,134,073 |
| 파생상품의 정산 | - | 18,983,157 |
| 단기금융상품의 처분 | 702,660,459,400 | 158,616,573,868 |
| 장기금융상품의 취득 | - | (120,876,474) |
| 단기금융상품의 취득 | (328,690,139,592) | (602,682,747,200) |
| 단기대여금의 증가 | (11,754,409,778) | (4,909,960,639) |
| 장기대여금의 증가 | (911,878,900) | (3,002,129,160) |
| 기타금융자산의 처분 | 13,946,750,355 | 107,328,013,396 |
| 기타금융자산의 취득 | (18,853,708,353) | (27,808,810,816) |
| 유형자산의 취득 | (320,877,798,810) | (577,226,122,146) |
| 투자부동산의 취득 | (282,774,765) | (3,952,226,170) |
| 투자부동산의 처분 | 259,249,764 | - |
| 무형자산의 취득 | (21,305,642,941) | (3,472,458,582) |
| 무형자산의 처분 | 1,050,828,182 | - |
| 보증금의 증가 | (4,764,204,998) | (12,181,531,337) |
| 보증금의 감소 | 6,712,418,792 | 7,171,204,506 |
| 관계기업의 취득에 따른 순현금흐름 | (5,217,614,000) | - |
| 관계기업의 처분에 따른 순현금흐름 | 500,000 | 616,400,000 |
| 종속기업 지배력 획득에 따른 순현금흐름 | - | (2,856,535,732) |
| 종속기업 소유지분 변동으로 인한 현금유출액 | (2,618,935,850) | 308,071,756 |
| 영업양도에 따른 순현금유입액 | - | 1,689,319,502 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 134,933,504,307 | (882,356,010,553) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의 지급 | (121,819,947,645) | (109,503,780,375) |
| 배당금의 지급 | (47,116,452,595) | (46,089,035,940) |
| 단기차입금의 차입 | 1,084,801,693,857 | 954,363,129,821 |
| 장기차입금의 차입 | 69,770,000,000 | 297,817,021,459 |
| 사채의 발행 | 204,789,188,400 | 604,334,840,314 |
| 임대보증금의 증가 | 756,822,497 | 2,980,586,800 |
| 신주발행비 | (3,374,240) | (327,725,500) |
| 비지배지분의 증가 | 150,000,000 | 8,270,005,000 |
| 단기차입금의 상환 | (1,289,050,893,857) | (822,006,359,159) |
| 유동성장기부채의 상환 | (149,330,665,332) | (148,139,633,334) |
| 장기차입금의 상환 | (59,100,648,000) | (112,459,445,000) |
| 사채의 상환 | (502,053,509,724) | (256,028,968,000) |
| 자기주식취득 | - | (1,888,250,134) |
| 기타금융부채의 증가 | - | 3,993,428,790 |
| 기타금융부채의 감소 | (3,993,428,790) | (3,866,725,065) |
| 리스부채의 상환 | (45,212,895,787) | (52,474,625,375) |
| 임대보증금의 감소 | (478,209,449) | (3,208,687,672) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (857,892,320,665) | 315,765,776,630 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 19,512,039,609 | 2,094,699,111 |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (282,191,785,889) | 96,977,905,398 |
| 기초 현금및현금성자산 | 637,868,932,124 | 540,891,026,726 |
| 기말 현금및현금성자산 | 355,677,146,235 | 637,868,932,124 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 56(당)기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 55(전)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 동원산업 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요동원산업 주식회사(이하 '지배기업')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.또한, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.한편, 지배기업은 주식회사 동원엔터프라이즈와 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 합병하였고 이로 인하여「독점규제및공정거래에관한법률」상 지주회사가 되었습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니 다. 지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 36,022백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김남정 | 21,569,875 | 59.88% |
| 기 타 | 14,452,020 | 40.12% |
| 합 계 | 36,021,895 | 100.00% |
2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사') 및 연결회사의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 다음와 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 보통주 소유지분율 (*1) | 직상위지배기업 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| StarKist Co. | 미국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 동원산업(주) | 참치제품 가공 및 유통 |
| StarKist Samoa Co. | 미국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | StarKist Co. | 참치제품 가공 및 유통 |
| Marine Trading Pacific Inc. | 미국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 어획물유통 | |
| Galapesca S.A. | 에콰도르 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 참치제품 가공 및 유통 | |
| Sealand Trading Service Corporation | 파나마 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 동원산업(주) | 운반선 운영 |
| Societe de Conserverie en Afrique S.A. | 세네갈 | 12월 | 60.00% | 60.00% | 참치제품 가공 및 유통 | |
| Bounty Seafood Ltd. | 파푸아뉴기니 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 참치제품 가공 및 유통 | |
| COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*2) | 세네갈 | 12월 | 49.00% | 49.00% | 조업선 운영 | |
| Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd | 투발루 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 조업선 운영 | |
| 케이스마트양식(주) | 한국 | 12월 | 51.00% | 51.00% | 양식업 | |
| 동원로엑스냉장(주) | 한국 | 12월 | 85.00% | 85.00% | 창고보관업 | |
| 동원로엑스냉장투(주) | 한국 | 12월 | 85.00% | 85.00% | 창고보관업 | |
| 비아이디씨(주) | 한국 | 12월 | 93.76% | 93.76% | 창고 및 운송관련 서비스업 | |
| 농업회사법인 어석합자회사 | 한국 | 12월 | 89.88% | 89.88% | 곡물 및 종자 도매업 | |
| 동원로엑스(주) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 창고 및 운송관련 서비스업 | |
| 동원로엑스인천(주) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 동원로엑스(주) | 항만하역 등 |
| (주)동원티엘에스 | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 창고 및 운송 관련 서비스업 | |
| Dongbu Express India Logistic Private Limited(*10) | 인도 | 3월 | - | 100.00% | 포워딩 및 운송 관련 서비스업 | |
| Dongwon Loex U.S.A Inc | 미국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 창고 및 운송 관련 서비스업 | |
| (주)동화 | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 운송 관련 서비스업 | |
| 한창종합물류(주)(*3) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 운송 관련 서비스업 | |
| 넥스트로(주)(*4) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 운송 관련 서비스업 | |
| (주)동원에프앤비 | 한국 | 12월 | 74.38% | 74.38% | 동원산업(주) | 식품제조 및 판매업 |
| (주)동원홈푸드 | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | (주)동원에프앤비 | 단체급식 및 조미식품 제조 및 판매업 |
| 동원팜스(주) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 축산물 배합사료 제조업 | |
| DW Global Inc. | 미국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 식품 유통 및 판매업 | |
| Dongwon Japan Co., Ltd. | 일본 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 식품 유통 및 판매업 | |
| (주)동원에프앤비 개성(*5) | 북한 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 식용 해조류의 가공 및 저장처리업 | |
| 동원식품(상해)유한공사 | 중국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 식품 유통 및 판매업 | |
| 동원씨앤에스(주) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 사업지원 서비스업 | |
| DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED(*8) | 베트남 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 식품 유통 및 판매업 | |
| 동원디어푸드(주)(*6) | 한국 | 12월 | - | 100.00% | 전자상거래 및 통신판매중개업 | |
| 위해삼조식품유한공사 | 중국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | (주)동원홈푸드 | 조미식품 제조 및 판매업 |
| 동원시스템즈(주) | 한국 | 12월 | 83.35% | 83.35% | 동원산업(주) | 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업 |
| TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC | 미국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 동원시스템즈(주) | 금속포장용기 제조 |
| Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company | 베트남 | 12월 | 88.16% | 88.16% | 포장재 제조 및 판매업 | |
| Minh Viet Packaging One Member Company Limited | 베트남 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 포장재 제조 및 판매업 | |
| NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd. | 싱가포르 | 12월 | 100.00% | 100.00% | TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC | 기타지주회사 |
| SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd. | 싱가포르 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 기타지주회사 | |
| 동원건설산업(주) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 동원산업(주) | 건설 및 부동산업 |
| 천안신사산업단지(주) | 한국 | 12월 | 70.00% | 70.00% | 동원건설산업(주) | 건설 및 부동산업 |
| 동원부산컨테이너터미널(주) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 동원산업(주) | 컨테이너하역 |
| 동원글로벌터미널부산(주) | 한국 | 12월 | - | 60.00% | 동원부산컨테이너터미널(주) | 항만 하역 및 항만운송사업 |
| 동원기술투자(주) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 동원산업(주) | 금융 및 보험업 |
| 동원신성장1호조합(*7) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 투자업 | |
| 동원신성장2호조합(*7) | 한국 | 12월 | 100.00% | 100.00% | 투자업 | |
| 메디스타 신기술투자조합(*9) | 한국 | 12월 | 100.00% | - | 투자업 |
(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*4) 전기 중 연결회사는 넥스트로(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*5) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월 10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결기업은 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(*6) 당기 중 직상위 지배기업인 (주)동원에프앤비와 합병하였습니다.(*7) 전기 중 연결회사는 동원신성장1호조합과 동원신성장2호조합을 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*8) 당기 중 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED는 청산 진행 중입니다. (*9) 당기 중 연결회사는 메디스타 신기술투자조합를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*10) 당기 중 Dongbu Express India Logistic Private Limited는 청산되었습니다.
(2) 요약 재무정보 당기와 전기 중 주요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 백만원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동원에프앤비 | 1,455,360 | 613,771 | 841,589 | 2,043,184 | 86,837 | 83,691 |
| 동원시스템즈(주) | 1,483,559 | 684,236 | 799,323 | 1,230,144 | 86,514 | 82,385 |
| StarKist Co.(*) | 1,054,844 | 360,941 | 693,903 | 1,138,997 | (69,466) | 15,135 |
| (주)동원홈푸드 | 733,681 | 389,484 | 344,197 | 2,362,499 | 29,160 | 28,936 |
| 동원건설산업(주) | 287,778 | 225,336 | 62,442 | 371,365 | 2,791 | 2,688 |
| 동원로엑스(주) | 846,608 | 372,771 | 473,837 | 1,071,269 | 14,398 | 13,655 |
(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.② 전기
| (단위: 백만원) |
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동원에프앤비 | 1,475,248 | 695,258 | 779,990 | 1,989,216 | 73,011 | 69,537 |
| 동원시스템즈(주) | 1,460,418 | 725,914 | 734,504 | 1,159,577 | 51,661 | 49,928 |
| StarKist Co.(*) | 1,095,994 | 376,316 | 719,678 | 1,085,551 | 60,181 | 38,483 |
| (주)동원홈푸드 | 739,864 | 415,126 | 324,738 | 2,236,465 | 39,368 | 37,323 |
| 동원건설산업(주) | 265,257 | 205,503 | 59,754 | 662,091 | (18,075) | (17,968) |
| 동원로엑스(주) | 884,817 | 424,650 | 460,167 | 1,040,935 | 39,079 | 38,423 |
(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
(3) 당기 중 연결재무제표에 신규 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 사유 |
|---|---|
| 동원글로벌터미널부산(주) | 지배력 변동으로 제외 |
| 동원디어푸드(주) | (주)동원에프앤비와의 합병으로 제외 |
| 메디스타 신기술투자조합 | 신규 설립으로 포함 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표의 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·공정가치로 측정하는 조건부대가
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 17에 추가하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
2.2.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 산업과 재고의 특성에 따라 다음과 같이 결정됩니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 제품 및 상품, 재공품, 부산물, 어획물, 저장품(수산사업부문 등) | 총평균법 |
| 원부재료, 저장품( 식품가공유통부문 등) | 이동평균법 |
| 미착품, 가설재 | 개별법 |
2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 2∼60 년 | 차량운반구 | 2~13 년 |
| 구축물 | 2∼50 년 | 물류설비 | 8∼15 년 |
| 기계장치 | 2∼30 년 | 비품 | 2∼15 년 |
| 선박 | 2∼17 년 | 기타의유형자산 | 2∼20 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3 ~ 10년 |
| 산업재산권 | 3 ~ 10년 |
| 사용권 | 10 ~ 30년 |
| 고객관계 | 10 ~ 30년 |
| 기타무형자산 | 2 ~ 11년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.21 수익인식
연결회사는 수산사업, 식품가공유통사업, 물류사업, 포장소재사업, 건설사업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하는 수익에 대하여 본인으로 판단하여 수익을 인식합니다.
연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여, 고객에게 구별되는재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음) 및 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 '일련의 구별되는 재화나 용역'을 이전하기로 한 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.(1) 재화의 판매연결회사의 수산사업부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사의 식품가공유통 부문 및 포장소재 부문에서는포장용기, 참치캔 및 기타식료품 등의 재화가 고객에게 인도되어 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 연결회사는 이 시점에 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공(물류)연결회사의 물류사업부문은 연결회사가 제공하는 운송용역 등 물류용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(3) 용역의 제공(건설)연결회사의 건설사업부문은 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 원가를 인식하고 있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있습니다. 관련계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스입니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 또한, 연결회사는 정부와 인천북항 다목적부두 민간제안사업 실시협약에 의거, 실제사용료수입이 사전에 협의된 보장기준사용료수입에 미달할 경우 부족분을 보장받고,사전에 협의된 환수기준사용료수입에 초과할 경우 초과분을 향후 보장받을 금액에서상계하고 있습니다. 회사는 실제사용료수입을 기초로 하여 정부로부터 보장받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.25 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(2) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(3) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 최상위 지배기업 및 국내에 소재한 종속기업의 경우, 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.
연결회사의 해외매출은 운송용역 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야합니다.
경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제품 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다가. 계약의 이행시기 판단연결회사가 제공하는 건설계약은 효익을 수행하는 대로 고객이 이를 얻고 소비하기 때문에 해당 계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 연결회사는 연결회사의 노력(발생한 투입원가)과 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문에 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하여 총예상투입원가에 실제 투입한원가의 비율에 근거하여 수익을 인식하였습니다.
나. 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.다. 총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.
(6) 소송충당부채연결회사는 진행중인 소송 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 승소가능성 등의 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.
(7) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(8) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 302,792 | 161,081 |
| 은행예금등 | 355,374,354 | 637,707,852 |
| 합 계 | 355,677,146 | 637,868,933 |
5. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융예치금 | 1,483,855 | 1,422,409 | 중소기업상생펀드 외 |
| 장기금융예치금 | 262,000 | 262,000 | 당좌개설보증금 등 |
| 합 계 | 1,745,855 | 1,684,409 |
6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 886,266,924 | 9,801 | 921,429,307 | 9,801 |
| 공사및분양미수금 | 149,044,933 | - | 107,541,759 | - |
| 미수금 | 44,850,048 | 577 | 43,949,600 | 768,604 |
| 미수수익 | 2,300,620 | - | 3,023,226 | - |
| 대여금 | 7,600,950 | 1,714,381 | 7,938,162 | 2,312,335 |
| 보증금 | 20,409,273 | 18,656,855 | 19,254,790 | 23,501,540 |
| 금융리스채권 등 | 59,777 | 56,822 | 58,227 | 116,629 |
| 합 계 | 1,110,532,525 | 20,438,436 | 1,103,195,071 | 26,708,909 |
(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 1,146,126,463 | 36,778,101 | 1,132,513,737 | 67,482,309 |
| 손실충당금: | ||||
| - 매출채권 | (23,869,211) | (99,858) | (21,842,469) | (100,384) |
| - 공사미수금 | (583,557) | - | (504,825) | - |
| - 미수금 | (10,701,856) | (1,699,375) | (6,532,059) | (2,981,189) |
| - 미수수익 | (12,517) | (1,044,164) | (12,516) | (1,044,164) |
| - 대여금 | (426,797) | (13,496,268) | (426,797) | (36,647,663) |
| 손실충당금 합계 | (35,593,938) | (16,339,665) | (29,318,666) | (40,773,400) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 1,110,532,525 | 20,438,436 | 1,103,195,071 | 26,708,909 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 70,092,066 | 62,938,893 |
| 설정 | 7,950,899 | 9,357,044 |
| 환입 | (1,606,397) | (2,511,729) |
| 기타증감(*) | (24,502,965) | 307,858 |
| 기말금액 | 51,933,603 | 70,092,066 |
(*) 기타증감에는 제각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.연결회사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권 및 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 각각 계상하였습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.(4) 연결회사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 3,993,429 | 소구의무 부담 |
7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품및상품 | 832,802,285 | (13,396,383) | 819,405,902 | 842,808,111 | (44,249,836) | 798,558,275 |
| 반제품 | 3,441,694 | - | 3,441,694 | 5,453,761 | - | 5,453,761 |
| 재공품 | 34,019,780 | (119,279) | 33,900,501 | 29,901,687 | (298,175) | 29,603,512 |
| 원부재료 | 198,680,153 | (863,834) | 197,816,319 | 203,805,906 | (1,523,932) | 202,281,974 |
| 저장품 | 104,558,163 | (4,006,618) | 100,551,545 | 102,186,641 | (4,150,886) | 98,035,755 |
| 미착품 | 180,127,694 | - | 180,127,694 | 128,224,049 | - | 128,224,049 |
| 어획물 | 34,170,972 | (857,893) | 33,313,079 | 39,320,751 | (824,620) | 38,496,131 |
| 용지 | 3,087,254 | - | 3,087,254 | 1,616,421 | - | 1,616,421 |
| 기타 | 319,007 | - | 319,007 | 179,039 | - | 179,039 |
| 합 계 | 1,391,207,002 | (19,244,007) | 1,371,962,995 | 1,353,496,366 | (51,047,449) | 1,302,448,917 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| ―재고자산평가손실(환입) | (31,814,269) | 35,122,522 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,438,476백만원 및 4,404,513백만원입니다.
8. 생물자산(1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소비용 생물자산 | ||
| ―소 | 6,427,854 | - |
(2) 당기 중 소비용 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
| 기초금액 | - |
| 사육으로 인한 변동액 | 1,746,516 |
| 외부매입으로 인한 증가 | 3,962,045 |
| 보유중인 소비용생물자산의 순공정가치의 변동 | 719,293 |
| 기말금액 | 6,427,854 |
(3) 당기말 현재 소비용 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| 소비용 생물자산 - 소 | 6,427,854 | - | - | 6,427,854 |
(4) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 주요 관측가능하지 않은 투입변수 | 주요 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치의 관계 |
| 소비용생물자산 | 시장접근법 | Kg당 단가와 월령별 Kg은 다음과 같이 추정하였습니다.- Kg당 단가 : 보고기간말 현재 최근의 체중별 경락단가를 활용하여 해당부대비용 등을 반영한 조정단가- 월령별 Kg : 월령별 평균체중 적용 | 추정된 공정가치는 Kg당 단가 추정치가 높아지는(낮아지는) 경우에 따라 증가(감소)됩니다. |
9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 18,171,138 | 1,279,989 | 18,874,108 | 6,287,243 |
| 선급비용 | 74,430,947 | 2,378,627 | 64,005,504 | 868,417 |
| 선급제세 | 5,932,217 | - | 9,519,313 | - |
| 선급공사비 | 720,424 | 1,441,932 | 2,992,950 | - |
| 합 계 | 99,254,726 | 5,100,548 | 95,391,875 | 7,155,660 |
10. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 지분상품 | 257,865,697 | 312,577,195 |
| 채무상품 | 5,073,445 | 5,095,580 |
| 소 계 | 262,939,142 | 317,672,775 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 지분상품(*1),(*2) | 72,793,880 | 56,531,763 |
| 채무상품(*2),(*3) | 125,358,663 | 76,813,654 |
| 소 계 | 198,152,543 | 133,345,417 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 채무상품(*4) | 10,156,895 | - |
| 합 계 | 471,248,580 | 451,018,192 |
(*1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 상기 지분상품 및 채무상품에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등과 SOC사업 법인 등의 차입금 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
(*3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(*4) 연결회사는 당기 중 조인제6회원화사모전환사채의 전환권을 행사하지 아니하였고, 사채의 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 상각후원가측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다. (2) 당기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분상품 | 채무상품 | 지분상품 | 채무상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 서울고속버스터미널(주) | - | - | 217,264,315 | - |
| Salmon Evolution Holidings AS | - | - | 15,527,356 | - |
| OCI(주) | - | - | 3,376,854 | - |
| OCI 홀딩스(주) | - | - | 7,490,826 | - |
| Silver Bay Seafoods, LLC | - | - | 12,626,268 | - |
| 기타 | - | 5,073,445 | 1,580,078 | - |
| 소 계 | - | 5,073,445 | 257,865,697 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 동부건설(주) | 1,573,253 | - | - | - |
| 에스티팜(주) | - | - | 32,800,900 | - |
| 한투EB글로벌그린에너지제1호PEF | - | - | - | 30,243,394 |
| 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사 | - | - | - | 8,557,434 |
| 에스케이온(주) | - | - | - | 61,817,696 |
| 기타 | - | - | 38,419,727 | 24,740,139 |
| 소 계 | 1,573,253 | - | 71,220,627 | 125,358,663 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 조인제6회원화사모전환사채 | - | 10,156,894 | - | - |
| 합 계 | 1,573,253 | 15,230,339 | 329,086,324 | 125,358,663 |
(3) 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분상품 | 채무상품 | 지분상품 | 채무상품 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 서울고속버스터미널(주) | - | - | 216,783,830 | - |
| 에스케이온(주) | - | - | 60,367,486 | - |
| Salmon Evolution Holidings AS | - | - | 13,751,158 | - |
| OCI(주)(*1) | - | - | 6,424,681 | - |
| OCI 홀딩스(주)(*1) | - | - | 13,529,349 | - |
| 기타 | - | - | 1,720,690 | 5,095,580 |
| 소 계 | - | - | 312,577,194 | 5,095,580 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 동부건설(주) | 2,414,378 | - | - | - |
| 에스티팜(주) | - | - | 25,015,759 | - |
| 한투EB글로벌그린에너지제1호PEF | - | - | - | 30,000,000 |
| 조인제6회원화사모전환사채 | - | - | - | 10,669,671 |
| 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사 | - | - | - | 9,557,429 |
| 기타 | - | - | 29,101,626 | 26,586,553 |
| 소 계 | 2,414,378 | - | 54,117,385 | 76,813,653 |
| 합 계 | 2,414,378 | - | 366,694,579 | 81,909,233 |
(*1) 해당 지분상품은 전기 중 인적분할하여 OCI(주)를 설립하고 회사 상호를 OCI홀딩스(주)로 변경하였습니다.(4) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 451,018,191 | 535,119,403 |
| 취득금액 | 18,853,708 | 27,808,811 |
| 평가손익 | 1,805,412 | (2,695,197) |
| 처분금액 | (11,980,524) | (109,605,555) |
| 대체 (*1) | 11,667,698 | (1,873,940) |
| 기타증감 (*2) | (115,905) | 2,264,669 |
| 기말금액 | 471,248,580 | 451,018,191 |
| - 유동 | 16,803,593 | 2,414,378 |
| - 비유동 | 454,444,987 | 448,603,813 |
(*1) 연결회사가 보유한 지분상품에 대하여 유의적 영향력 보유 등에 대한 판단으로 적용 기준서 변경에 따른 대체 등을 포함합니다.(*2) 외화환산 등으로 인한 증감내역 입니다.
11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| 관계기업투자: | |||||||
| Silver Bay Seafoods, LLC(*8) | 미국 | 12월 | 수산물 가공업 | - | - | 5.41% | 11,711,387 |
| 여수문화방송(주) | 한국 | 12월 | 지상파 방송업 | 30.25% | 15,045,937 | 30.25% | 14,719,169 |
| 인천내항부두운영(주) (*1) | 한국 | 12월 | 항만하역 등 | 14.36% | 8,285,130 | 14.36% | 8,366,206 |
| 평택항만(주) (*1) | 한국 | 12월 | 항만하역 등 | 16.60% | 3,868,756 | 16.60% | 3,605,716 |
| (주)인천크로스독 | 한국 | 12월 | 창고보관업 등 | 49.00% | 1,286,838 | 49.00% | 1,265,868 |
| 당진항만(주) (*1) | 한국 | 12월 | 항만하역 등 | 10.00% | 532,151 | 10.00% | 554,859 |
| (주)천평혁신산업단지(*6) | 한국 | 12월 | 산업단지 조성 및 분양 | - | - | 20.00% | 80,000 |
| 한국태양보성1호발전소(주) (*2) | 한국 | 12월 | 태양광발전사업 | 45.00% | - | 45.00% | - |
| 진안물사랑(주) (*2),(*3) | 한국 | 12월 | 하수관거시설업 | 44.81% | - | 44.81% | - |
| (주)신동건설 (*2) | 우즈벡 | 12월 | 건설업 | 50.00% | - | 50.00% | - |
| (주)신동에너콤 (*2) | 한국 | 12월 | 해외투자/개발업 | 31.67% | - | 31.67% | - |
| (주)티피에스 | 한국 | 12월 | 반도체 부품 제조업 | 25.50% | 2,657,643 | 25.50% | 2,795,107 |
| 동원글로벌터미널부산(주)(*2),(*9) | 한국 | 12월 | 항만하역 등 | 60.00% | - | - | - |
| (주)헥사휴먼케어(*1) | 한국 | 12월 | 기계설비업 | 5.33% | 1,937,461 | - | - |
| 공동기업투자: | |||||||
| 울산항만운영(주) (*4) | 한국 | 12월 | 항만하역 등 | 48.46% | 31,971 | 48.46% | 27,439 |
| Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2),(*5) | 키리바시 | 12월 | 조업선 운영 | 51.00% | - | 51.00% | - |
| 부산신항다목적터미널(주) (*7) | 한국 | 12월 | 항만하역 등 | - | - | 50.00% | - |
| 합 계 | 33,645,887 | 43,125,751 |
(*1) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.
(*3) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.
(*5) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(*6) 연결회사는 당기 중 (주)천평혁신산업단지 주식 8,000주(20%)의 지분을 반환하여공동추진협약서 및 주식양수도계약을 해지하였습니다.(*7) 연결회사는 당기 중 부산신항다목적터미널(주)의 지분을 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.(*8) 연결회사는 당기 중 Silver Bay Seafoods, LLC를 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 대체하였습니다. (*9) 피투자자의 이익에 유의적인 영향을 미치는 의사결정이 이사회 결의에 의하여 이루어지므로 기업회계 기준서 제 1128호에 따른 관계기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 취득 및 대체 | 순손익에대한 지분 | 지분법자본변동 | 처분 | 배당수령액 | 기타증감(*1) | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Silver Bay Seafoods, LLC | 11,711,387 | (12,198,333) | 267,437 | - | - | - | 219,509 | - |
| 여수문화방송(주) | 14,719,169 | - | 389,688 | - | - | (62,920) | - | 15,045,937 |
| 인천내항부두운영(주) | 8,366,206 | - | 37,195 | 71,149 | - | (189,420) | - | 8,285,130 |
| 평택항만(주) | 3,605,716 | - | 563,080 | - | - | (300,040) | - | 3,868,756 |
| (주)인천크로스독 | 1,265,868 | - | 69,970 | - | - | (49,000) | - | 1,286,838 |
| 당진항만(주) | 554,859 | - | 58,292 | - | - | (81,000) | - | 532,151 |
| (주)천평혁신산업단지 | 80,000 | - | - | - | (80,000) | - | - | - |
| (주)티피에스 | 2,795,107 | - | (137,464) | - | - | - | - | 2,657,643 |
| 울산항만운영(주) | 27,439 | - | 4,532 | - | - | - | - | 31,971 |
| 동원글로벌터미널부산(주) | - | 36,564,645 | (36,564,645) | - | - | - | - | - |
| 부산신항다목적터미널(주) | - | 3,217,651 | (3,217,651) | - | - | - | - | - |
| (주)헥사휴먼케어 | - | 1,999,963 | (62,502) | - | - | - | - | 1,937,461 |
| 합 계 | 43,125,751 | 29,583,926 | (38,592,068) | 71,149 | (80,000) | (682,380) | 219,509 | 33,645,887 |
(*1) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 대체 | 순손익에대한 지분 | 지분법자본변동 | 처분 | 배당수령액 | 기타증감(*2) | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Silver Bay Seafoods, LLC | 29,808,277 | (14,904,167) | 524,433 | - | - | (4,019,967) | 302,811 | 11,711,387 |
| 여수문화방송(주) | 14,144,861 | - | 617,868 | - | - | (43,560) | - | 14,719,169 |
| 인천내항부두운영(주) | 8,243,838 | - | 284,728 | - | - | (162,360) | - | 8,366,206 |
| 평택항만(주) | 3,478,324 | - | 427,869 | (437) | - | (300,040) | - | 3,605,716 |
| (주)인천크로스독 | 1,170,881 | - | 94,987 | - | - | - | - | 1,265,868 |
| 남춘천산업단지개발(주) | 616,400 | - | - | - | (616,400) | - | - | - |
| 당진항만(주) | 534,610 | - | 92,249 | - | - | (72,000) | - | 554,859 |
| (주)천평혁신산업단지 | - | 80,000 | - | - | - | - | - | 80,000 |
| (주)티피에스 | - | 2,689,000 | 106,107 | - | - | - | - | 2,795,107 |
| 울산항만운영(주) | 26,651 | - | 788 | - | - | - | - | 27,439 |
| 합 계 | 58,023,842 | (12,135,167) | 2,149,029 | (437) | (616,400) | (4,597,927) | 302,811 | 43,125,751 |
(*1) 연결회사는 전기 중 Silver Bay Seafoods. L.L.C.의 지분상품에 부여된 상환청구권을 행사하였으며, 그 대가로 2024년 1월 1일 만기의 Promissory Note를 수령하였습니다. 해당 금융상품은 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 전기말 현재 기타채권으로 분류를 변경하였으며 당기 중 회수되었습니다.(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 피투자회사의 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실(이익) | 미반영 손실누계액 | 미반영 손실(이익) | 미반영 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. | 2,236,804 | 10,879,613 | (3,181,191) | 8,642,809 |
| 한국태양보성1호발전소(주) | (43,282) | 569,315 | (6,106) | 612,597 |
| 진안물사랑(주) | (46,199) | 248,963 | (44,665) | 295,162 |
| 동원글로벌터미널부산(주) | 8,395,133 | 8,395,133 | - | - |
(4) 당기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 여수문화방송 (주) | 인천내항부두운영(주) | (주)평택항만(주) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 35,750,541 | 58,073,823 | 9,766,847 |
| 비유동자산 | 15,606,583 | 8,010,604 | 3,104,911 |
| 자산 합계 | 51,357,124 | 66,084,427 | 12,871,758 |
| 유동부채 | 1,584,008 | 8,151,029 | 4,431,212 |
| 비유동부채 | 10,000 | 724,510 | 910,715 |
| 부채 합계 | 1,594,008 | 8,875,539 | 5,341,927 |
| 자본 합계 | 49,763,115 | 57,208,888 | 7,529,831 |
| 당기순이익 | 1,288,228 | 754,864 | 4,189,939 |
| 총포괄이익 | 1,288,228 | 754,864 | 4,189,364 |
(5) 당기 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 순자산 (a) |
연결실체지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a×b) |
투자차액 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 여수문화방송(주) | 49,763,115 | 30.25% | 15,053,342 | - | (7,405) | 15,045,937 |
| 인천내항부두운영(주) | 57,208,888 | 14.36% | 8,215,196 | 71,149 | (1,215) | 8,285,130 |
| (주)평택항만(주) | 7,529,831 | 16.60% | 1,249,952 | 2,329,315 | 289,489 | 3,868,756 |
12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 184,366,209 | 56,253,591 | 931,102 | 241,550,902 |
| 취득금액 | 35,775 | 247,000 | - | 282,775 |
| 처분금액 | (211,664) | - | - | (211,664) |
| 기타증감액(*) | 18,483,559 | 11,285,513 | 6,598,756 | 36,367,828 |
| 기말금액 | 202,673,879 | 67,786,104 | 7,529,858 | 277,989,841 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | - | (13,947,917) | (827,811) | (14,775,728) |
| 기타증감액(*) | - | (5,717,446) | (2,536,934) | (8,254,380) |
| 감가상각비 | - | (1,716,377) | (491,954) | (2,208,331) |
| 기말금액 | - | (21,381,740) | (3,856,699) | (25,238,439) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 184,366,209 | 42,305,674 | 103,291 | 226,775,174 |
| 기말금액 | 202,673,879 | 46,404,364 | 3,673,159 | 252,751,402 |
(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 193,927,439 | 55,577,596 | 933,517 | 250,438,552 |
| 취득금액 | - | 3,952,226 | - | 3,952,226 |
| 기타증감액(*) | (9,561,230) | (3,276,231) | (2,415) | (12,839,876) |
| 기말금액 | 184,366,209 | 56,253,591 | 931,102 | 241,550,902 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | - | (15,014,329) | (781,206) | (15,795,535) |
| 기타증감액(*) | - | 6,376,749 | 530,683 | 6,907,432 |
| 감가상각비 | - | (5,310,337) | (577,288) | (5,887,625) |
| 기말금액 | - | (13,947,917) | (827,811) | (14,775,728) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 193,927,439 | 40,563,267 | 152,311 | 234,643,017 |
| 기말금액 | 184,366,209 | 42,305,674 | 103,291 | 226,775,174 |
(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 매출원가로 분류되어있습니다.
(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 10,152,519 | 10,142,754 |
| 운영비용 | (6,299,578) | (6,832,345) |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 389,650,780 | 252,751,402 |
(5) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 선박 | 차량운반구 | 물류설비 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||||
| 기초금액 | 749,982,866 | 921,726,373 | 184,217,951 | 1,511,358,056 | 442,764,849 | 31,570,120 | 14,919,061 | 290,567,994 | 29,503,165 | 387,562,238 | 4,564,172,673 |
| 취득금액 | 472,038 | 15,550,092 | 9,813,099 | 67,872,854 | 26,713,385 | 4,252,400 | 487,145 | 33,168,831 | 301,899 | 156,837,438 | 315,469,181 |
| 처분(폐기)금액 | (751,042) | (536,076) | (1,864,873) | (78,597,904) | (35,139,981) | (4,400,831) | - | (35,914,274) | (2,403,394) | (36,865) | (159,645,240) |
| 기타증감액(*) | (18,346,438) | 172,504,385 | 5,676,597 | 150,174,753 | 6,976,118 | 768,133 | - | 2,820,470 | 5,308,353 | (381,399,454) | (55,517,083) |
| 기말금액 | 731,357,424 | 1,109,244,774 | 197,842,774 | 1,650,807,759 | 441,314,371 | 32,189,822 | 15,406,206 | 290,643,021 | 32,710,023 | 162,963,357 | 4,664,479,531 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금: | |||||||||||
| 기초금액 | (6,258,822) | (300,512,046) | (84,292,681) | (1,007,784,357) | (365,306,298) | (24,071,938) | (9,555,458) | (218,965,870) | (22,315,623) | (12,930,069) | (2,051,993,162) |
| 처분(폐기)금액 | - | 515,369 | 1,678,003 | 74,645,246 | 35,393,115 | 3,018,215 | - | 33,614,634 | 2,123,858 | - | 150,988,440 |
| 감가상각비 | - | (29,704,649) | (7,877,074) | (128,053,106) | (38,599,892) | (2,301,876) | (1,061,686) | (29,412,528) | (1,849,044) | - | (238,859,855) |
| 기타증감액(*) | - | (2,893,263) | 1,357,009 | (33,155,741) | (4,777,064) | (585,825) | - | (2,441,910) | (2,884,152) | 8,034,599 | (37,346,347) |
| 기말금액 | (6,258,822) | (332,594,589) | (89,134,743) | (1,094,347,958) | (373,290,139) | (23,941,424) | (10,617,144) | (217,205,674) | (24,924,961) | (4,895,470) | (2,177,210,924) |
| 장부금액: | |||||||||||
| 기초금액 | 743,724,044 | 621,214,327 | 99,925,270 | 503,573,699 | 77,458,551 | 7,498,182 | 5,363,603 | 71,602,124 | 7,187,542 | 374,632,169 | 2,512,179,511 |
| 기말금액 | 725,098,602 | 776,650,185 | 108,708,031 | 556,459,801 | 68,024,232 | 8,248,398 | 4,789,062 | 73,437,347 | 7,785,062 | 158,067,887 | 2,487,268,607 |
(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 선박 | 차량운반구 | 물류설비 | 비품 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||||||
| 기초금액 | 726,708,316 | 823,009,331 | 162,776,138 | 1,421,762,104 | 428,510,314 | 29,208,583 | 13,372,933 | 275,616,416 | 28,555,670 | 177,312,392 | 4,086,832,197 |
| 사업결합 | 1,121,655 | 973,590 | - | 601,618 | - | 300,294 | - | 95,018 | - | - | 3,092,175 |
| 취득금액 | 49,852,303 | 65,872,815 | 12,229,880 | 77,466,638 | 21,420,050 | 4,478,655 | 512,674 | 27,823,181 | 294,175 | 316,852,881 | 576,803,252 |
| 처분(폐기)금액 | (77,652) | (266,878) | (575,691) | (23,597,398) | (8,250,507) | (2,443,751) | - | (14,691,458) | (1,066,516) | (551,232) | (51,521,083) |
| 기타증감액(*) | (27,621,756) | 32,137,515 | 9,787,624 | 35,125,094 | 1,084,992 | 26,339 | 1,033,454 | 1,724,837 | 1,719,836 | (106,051,803) | (51,033,868) |
| 기말금액 | 749,982,866 | 921,726,373 | 184,217,951 | 1,511,358,056 | 442,764,849 | 31,570,120 | 14,919,061 | 290,567,994 | 29,503,165 | 387,562,238 | 4,564,172,673 |
| 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금: | |||||||||||
| 기초금액 | (5,812,903) | (273,774,299) | (77,853,863) | (925,427,618) | (332,419,440) | (24,143,130) | (8,558,933) | (204,015,658) | (21,082,720) | (4,895,471) | (1,877,984,035) |
| 사업결합 | - | (304,247) | - | (491,116) | - | (190,635) | - | (76,814) | - | - | (1,062,812) |
| 처분(폐기)금액 | - | 97,734 | 547,415 | 22,925,124 | 8,250,493 | 2,418,776 | - | 13,108,682 | 994,240 | - | 48,342,464 |
| 감가상각비 | - | (20,567,951) | (7,936,050) | (113,682,924) | (42,257,219) | (2,170,748) | (996,525) | (27,674,279) | (1,885,285) | - | (217,170,981) |
| 기타증감액(*) | (445,919) | (5,963,283) | 949,817 | 8,892,177 | 1,119,868 | 13,799 | - | (307,801) | (341,858) | (8,034,598) | (4,117,798) |
| 기말금액 | (6,258,822) | (300,512,046) | (84,292,681) | (1,007,784,357) | (365,306,298) | (24,071,938) | (9,555,458) | (218,965,870) | (22,315,623) | (12,930,069) | (2,051,993,162) |
| 장부금액: | |||||||||||
| 기초금액 | 720,895,413 | 549,235,032 | 84,922,275 | 496,334,486 | 96,090,874 | 5,065,453 | 4,814,000 | 71,600,758 | 7,472,950 | 172,416,921 | 2,208,848,162 |
| 기말금액 | 743,724,044 | 621,214,327 | 99,925,270 | 503,573,699 | 77,458,551 | 7,498,182 | 5,363,603 | 71,602,124 | 7,187,542 | 374,632,169 | 2,512,179,511 |
(*) 기타증감액에는 사업결합으로 인한 변동, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 223,272,556 | 204,117,548 |
| 판매비와관리비 | 15,587,299 | 13,053,432 |
| 합 계 | 238,859,855 | 217,170,980 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).
(4) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산 취득을 위한 주요한 약정액은 224,409백만원입니다.
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 사용권 | 고객관계 | 기타무형자산(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 23,239,373 | 53,222,718 | 95,933,958 | 112,626,877 | 53,410,933 | 338,433,859 |
| 취득금액 | 17,397,347 | 69,316 | 1,035,698 | - | 2,842,224 | 21,344,585 |
| 처분금액 | (27,700) | - | (1,060,605) | - | (224,000) | (1,312,305) |
| 기타증감액(*1) | 34,568,140 | 13,344,873 | (66,984,911) | (51,599,154) | 68,893,898 | (1,777,154) |
| 기말금액 | 75,177,160 | 66,636,907 | 28,924,140 | 61,027,723 | 124,923,055 | 356,688,985 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | (10,222,634) | (595,024) | (49,978,682) | (64,037,523) | (31,896,655) | (156,730,518) |
| 처분금액 | 17,090 | - | - | - | - | 17,090 |
| 무형자산상각비 | (6,764,478) | (186,220) | (10,000) | (2,202,165) | (6,092,358) | (15,255,221) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (719,835) | (719,835) |
| 기타증감액(*1) | (26,677,381) | (6,158,469) | 48,968,209 | 47,644,843 | (44,506,350) | 19,270,852 |
| 기말금액 | (43,647,403) | (6,939,713) | (1,020,473) | (18,594,845) | (83,215,198) | (153,417,632) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 13,016,739 | 52,627,694 | 45,955,276 | 48,589,354 | 21,514,278 | 181,703,341 |
| 기말금액 | 31,529,757 | 59,697,194 | 27,903,667 | 42,432,878 | 41,707,857 | 203,271,353 |
(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 사용권 | 고객관계 | 기타무형자산(*2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 21,785,362 | 52,233,519 | 96,887,829 | 113,361,669 | 52,772,373 | 337,040,752 |
| 취득금액 | 1,299,069 | 80,000 | 400,955 | - | 629,466 | 2,409,490 |
| 처분금액 | (31,683) | (5,397) | (1,470,772) | - | - | (1,507,852) |
| 기타증감액(*1) | 186,625 | 914,596 | 115,946 | (734,792) | 9,094 | 491,469 |
| 기말금액 | 23,239,373 | 53,222,718 | 95,933,958 | 112,626,877 | 53,410,933 | 338,433,859 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||
| 기초금액 | (4,323,312) | (317,281) | (51,284,847) | (59,519,129) | (27,349,889) | (142,794,458) |
| 처분금액 | 12,933 | 5,397 | 1,316,165 | - | - | 1,334,495 |
| 무형자산상각비 | (5,910,714) | (282,727) | (10,000) | (4,799,134) | (4,546,766) | (15,549,341) |
| 기타증감액(*1) | (1,541) | (413) | - | 280,740 | - | 278,786 |
| 기말금액 | (10,222,634) | (595,024) | (49,978,682) | (64,037,523) | (31,896,655) | (156,730,518) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 17,462,050 | 51,916,238 | 45,602,982 | 53,842,540 | 25,422,484 | 194,246,294 |
| 기말금액 | 13,016,739 | 52,627,694 | 45,955,276 | 48,589,354 | 21,514,278 | 181,703,341 |
(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,051,714 | 2,108,899 |
| 판매비와관리비 | 13,203,507 | 13,440,441 |
| 합 계 | 15,255,221 | 15,549,340 |
(3) 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 톤(tCO2-eq)) | ||||||
| 구분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 | 합계 |
| 무상할당 배출권 | 231,779 | 231,779 | 231,779 | 229,608 | 229,608 | 1,154,553 |
② 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 톤(tCO2-eq)) | |||||
| 구분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 |
| 기초 및 무상할당 | 231,779 | 231,779 | 231,779 | 229,608 | 229,608 |
| 전기이월(*1) | 20,702 | 22,129 | 25,062 | 37,262 | 48,528 |
| 매각 (*1) | (12,840) | (12,500) | (13,000) | (11,001) | - |
| 정부제출 (*1) | (278,116) | (279,076) | (261,349) | (264,192) | - |
| 추가할당(*1),(*2) | 60,604 | 62,730 | 54,770 | 56,851 | - |
| 차기이월 | (22,129) | (25,062) | (37,262) | (48,528) | - |
| 기말 | - | - | - | - | 278,136 |
(*1) 2023년도분은 2024년 5월에 확정되어 전기 공시와 증감내역이 다를 수 있습니다. 2024년도분은 2025년 5월에 확정예정입니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.③ 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다.(4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량의 추정치는 285,608톤(tCO2-eq) 입니다.② 당기 및 전기말 현재 배출부채 잔액은 없습니다.(5) 경상연구개발비 당기 중 경상연구개발비로 인식한 금액은 13,875백만원입니다.
15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 88,359,290 | 35,493,008 | 73,153,886 | 15,557,627 | 614,254 | 213,178,065 |
| 취득(신규및갱신) | 4,420,598 | 46,972,147 | 444,914 | 4,867,617 | 1,035,099 | 57,740,375 |
| 감가상각 | (8,763,071) | (24,701,491) | (6,764,654) | (7,463,834) | (663,120) | (48,356,170) |
| 손상차손(*1) | - | - | (9,753,000) | - | - | (9,753,000) |
| 기타증감(*2) | 4,199,948 | (2,921,173) | (1,993,474) | (761,828) | (52,252) | (1,528,779) |
| 기말금액 | 88,216,765 | 54,842,491 | 55,087,672 | 12,199,582 | 933,981 | 211,280,491 |
(*1) 사용권자산 손상차손은 손상징후가 있는 인천 북항 다목적부두 관리운영 사업부문의 현금창출단위와 관련하여 발생한 것이며, 손상차손 전체를 사용권자산에 배부하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다.- 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경실시협약에 따른 무상사용기간인 2058년까지 2.84%의 매출성장률을 적용하여 추정하였습니다. 매출성장율은 향후 무상사용기간 종료일까지의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 미래 예상 매출 성장률을 기초로 산정되었습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 5.8%입니다. - 현금창출단위의 손상평가 결과, 추정 회수가능액을 초과하는 현금창출단위 장부금액 9,753백만원을 감소시켰습니다. 연결회사는 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 리스변경 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 48,289,943 | 58,663,176 | 101,238,733 | 14,611,953 | 2,510,502 | 225,314,307 |
| 취득(신규및갱신) | 13,923,513 | 11,717,492 | 5,797,993 | 18,112,478 | 381,807 | 49,933,283 |
| 감가상각 | (9,119,456) | (20,290,009) | (15,414,379) | (8,779,101) | (860,452) | (54,463,397) |
| 손상차손(*1) | - | - | (4,344,000) | - | - | (4,344,000) |
| 기타증감(*2) | 35,265,290 | (14,597,651) | (14,124,461) | (8,387,703) | (1,417,603) | (3,262,128) |
| 기말금액 | 88,359,290 | 35,493,008 | 73,153,886 | 15,557,627 | 614,254 | 213,178,065 |
(*1) 사용권자산 손상차손은 손상징후가 있는 인천 북항 다목적부두 관리운영 사업부문의 현금창출단위와 관련하여 발생한 것이며, 손상차손 전체를 사용권자산에 배부하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. - 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경실시협약에 따른 무상사용기간인 2058년까지 2.32%의 매출성장률을 적용하여 추정하였습니다. 매출성장율은 향후 무상사용기간 종료일까지의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 미래 예상 매출 성장률을 기초로 산정되었습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 8.1%입니다. - 현금창출단위의 손상평가 결과, 추정 회수가능액을 초과하는 현금창출단위 장부금액 4,344백만원을 감소시켰습니다. 연결회사는 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 리스변경 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 139,147,818 | 147,487,098 |
| 취득(신규및갱신) | 57,541,783 | 47,876,847 |
| 이자비용 | 6,260,121 | 6,564,984 |
| 지급 | (51,473,017) | (59,039,609) |
| 기타(*) | (589,202) | (3,741,502) |
| 기말금액 | 150,887,503 | 139,147,818 |
(*) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기 중 단기리스에 발생한 비용은 10,551백만원(전기 : 11,428백만원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 9,854백만원(전기 : 9,690백만원)입니다. 리스의 총 현금유출액은 71,877백만원(전기 : 80,158백만원)입니다.
(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.
연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 8,836,810 | 6,985,189 |
| 1년 초과 2년 이내 | 5,496,063 | 5,387,729 |
| 2년 초과 3년 이내 | 2,891,915 | 3,567,863 |
| 3년 초과 4년 이내 | 1,163,787 | 2,614,343 |
| 4년 초과 5년 이내 | 187,148 | 1,015,722 |
| 5년 초과 | 85,110 | 57,616 |
| 합계 | 18,660,833 | 19,628,462 |
(5) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 35,395,249 | 43,905,994 |
| 판매비와관리비 | 12,960,921 | 10,557,403 |
| 합 계 | 48,356,170 | 54,463,397 |
16. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 209,167,316 | 206,350,811 |
| 사업결합(*1) | - | 3,012,420 |
| 손상차손(*2) | (3,534,171) | (324,594) |
| 기타증감액(*3) | 2,852,962 | 128,679 |
| 기말금액 | 208,486,107 | 209,167,316 |
(*1) 전기 중 한창종합물류(주)의 지배력 획득에 따라 영업권을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 종속회사 동원홈푸드(주)가 (주)세중 영업권에 대하여 손상차손 3,181백만원과 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르 영업권에 대하여 손상차손 354백만원을인식하였으며, 전기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르 영업권에 대하여 손상차손 325백만원을 인식하였습니다.(*3) 기타증감액에는 해외계열사 관련 영업권의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어있습니다.
(2) 영업권의 손상 평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 현금창출단위 또는 현금창출단위 집단 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 다음과 같이 배분됐습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 손상 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 포장소재부문 | 149,836,621 | - | - | 2,852,962 | 152,689,583 |
| 일반식품부문 | 11,469,001 | - | (3,534,171) | - | 7,934,830 |
| 조미ㆍ유통사업부문 | 40,934,337 | - | - | - | 40,934,337 |
| 물류사업부문 | 6,917,357 | - | - | - | 6,917,357 |
| 기타 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 합 계 | 209,167,316 | - | (3,534,171) | 2,852,962 | 208,486,107 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 손상 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 포장소재부문 | 149,707,941 | - | - | 128,679 | 149,836,621 |
| 일반식품부문 | 11,793,595 | - | (324,594) | - | 11,469,001 |
| 조미ㆍ유통사업부문 | 40,934,337 | - | - | - | 40,934,337 |
| 물류사업부문 | 3,904,937 | 3,012,420 | - | - | 6,917,357 |
| 기타 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 합 계 | 206,350,810 | 3,012,420 | (324,594) | 128,679 | 209,167,316 |
모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
| 구 분 | 물류사업부문 | 포장소재부문(*1) |
|---|---|---|
| 장기성장률 | 0 ~ 1% | 0 ~ 1% |
| 세후할인율 | 7.2 ~ 9.47% | 6.75 ~ 16.36% |
| 구 분 | 일반식품부문(*2) | 조미유통사업부문 |
|---|---|---|
| 장기성장률 | 1% | 0% |
| 세전할인율 | 5.47% | 11.72% |
(*1) 주요 가정 변경에 대한 포장소재부문의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 회수가능액 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영구성장률 | 0.5% 증가/감소 | 71,258 | (61,844) |
| 할인율 | 0.5% 증가/감소 | (85,104) | 97,770 |
(*2) 주요 가정 변경에 대한 일반식품부문의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 회수가능액 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 영구성장률 | 0.5% 증가/감소 | 6,227 | (4,973) |
| 할인율 | 0.5% 증가/감소 | (5,698) | 7,175 |
17. 매입채무및기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 514,754,276 | - | 652,338,089 | - |
| 미지급금 | 205,034,450 | 1,015,681 | 234,808,890 | 65,848 |
| 공사미지급금 | 35,318,378 | - | 39,124,495 | - |
| 미지급비용 | 312,522,235 | 17,489,967 | 179,926,598 | 2,616,757 |
| 미지급배당금 | 278,040 | - | 261,240 | - |
| 보증금 | 15,904,486 | 10,146,488 | 12,885,933 | 12,910,602 |
| 기타금융부채(*) | - | - | 3,993,428 | - |
| 합 계 | 1,083,811,865 | 28,652,136 | 1,123,338,673 | 15,593,207 |
(*) 연결회사는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다.(2) 공급자 금융약정연결회사는 공급자가 은행으로부터 연결회사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결회사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을 수 있으며 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 연결회사는 금융부채의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로, 재무상태표의 매입채무및기타채무에 관련금액을 계속 표시하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 연결회사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.
| 지급기한 범위 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 송장발행일 후 30~180일 | 해당사항 없음(*) |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) | 송장발행일 후 30~180일 | 해당사항 없음(*) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 79,455,301 | 168,351,548 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 | 15,294,956 | 해당사항 없음(*) |
(*) 연결회사는 당기 중 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 기준서를 최초채택함에 따라, 최초채택일 기준 필수 비교공시 항목에 해당하지 않은 사항은 비교표시를 제외하였습니다.
18. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 6,255,452 | - | 11,179,370 | - |
| 선수수익 | 1,315,177 | 3,517 | 2,650,786 | 7,875 |
| 예수금 | 22,611,705 | - | 22,454,041 | - |
| 이연수익 | 1,018,612 | - | 1,150,552 | - |
| 환불부채 | - | - | - | - |
| 하자보수충당부채 | 2,606,076 | 15,041,919 | 2,126,140 | 14,823,092 |
| 공사손실충당부채 | 55,238 | - | 1,441,970 | - |
| 복구충당부채 | - | - | 142,644 | - |
| 비지배지분부채 | - | 2,823,396 | - | 1,890,425 |
| 기타충당부채 | 10,756,776 | 24,249,867 | 79,775,787 | 1,952,181 |
| 합 계 | 44,619,036 | 42,118,699 | 120,921,290 | 18,673,573 |
(2) 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,150,552 | 1,215,379 |
| 증가 | 1,552,631 | 3,516,431 |
| 감소 | (1,684,571) | (3,581,258) |
| 기말금액 | 1,018,612 | 1,150,552 |
(3) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,949,232 | 14,894,414 |
| 하자보수비 지급액 | (1,376,923) | (1,622,054) |
| 하자보수비 | 2,352,708 | 3,880,652 |
| 하자보수충당부채환입 | (277,022) | (203,780) |
| 기말금액 | 17,647,995 | 16,949,232 |
연결회사는 공사 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비 발생시 하자보수충당부채에서 우선적으로 차감하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,441,970 | 12,035,410 |
| 공사손실 | - | 1,035,133 |
| 공사손실충당부채환입 | (1,386,732) | (11,628,573) |
| 기말금액 | 55,238 | 1,441,970 |
(5) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전 입 | 지 급 | 기타증감(*1) | 대체(*2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소송충당부채 | 79,775,787 | 216,898,738 | (12,373,602) | 7,043,476 | (257,501,537) | 33,842,862 |
| 기타 | 1,952,181 | - | - | (788,399) | - | 1,163,782 |
| 합계 | 81,727,968 | 216,898,738 | (12,373,602) | 6,255,077 | (257,501,537) | 35,006,644 |
(*1) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. (*2) 소송충당부채 금액의 확정으로 인해 기타채무로 계정재분류 되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전 입 | 지 급 | 기타증감(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소송충당부채 | 62,446,285 | 22,468,721 | (6,026,546) | 887,327 | 79,775,787 |
| 기타 | 2,791,750 | - | - | (839,569) | 1,952,181 |
| 합계 | 65,238,035 | 22,468,721 | (6,026,546) | 47,758 | 81,727,968 |
(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.
19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 | 45,578,688 | 34,618,222 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련비용 | 10,288,169 | 12,913,744 |
| 합 계 | 55,866,857 | 47,531,966 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채(자산) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 296,055,976 | 264,332,887 | (301,678,472) | (277,275,694) | (5,622,496) | (12,942,807) |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 46,747,618 | 37,462,824 | - | - | 46,747,618 | 37,462,824 |
| 이자원가(수익) | 10,588,289 | 10,956,192 | (11,757,219) | (13,800,795) | (1,168,930) | (2,844,603) |
| 소 계 | 57,335,907 | 48,419,016 | (11,757,219) | (13,800,795) | 45,578,688 | 34,618,221 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| -보험수리적손익 | ||||||
| (인구통계적 가정) | 194,209 | (832,159) | - | - | 194,209 | (832,159) |
| (재무적 가정) | 7,248,771 | 12,009,503 | - | - | 7,248,771 | 12,009,503 |
| (경험조정) | 3,983,281 | 12,406,570 | - | - | 3,983,281 | 12,406,570 |
| -사외적립자산 수익 | 16,471 | - | 3,882,835 | (6,074,679) | 3,899,306 | (6,074,679) |
| 소 계 | 11,442,732 | 23,583,914 | 3,882,835 | (6,074,679) | 15,325,567 | 17,509,235 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (64,570,390) | (39,652,034) | (64,570,390) | (39,652,034) |
| 급여 지급 | (55,206,114) | (38,235,682) | 50,660,590 | 34,670,235 | (4,545,524) | (3,565,447) |
| 기타증감액 | 4,148,768 | (2,044,159) | 1,421 | 454,495 | 4,150,189 | (1,589,664) |
| 소 계 | (51,057,346) | (40,279,841) | (13,908,379) | (4,527,304) | (64,965,725) | (44,807,145) |
| 기말 잔액 | 313,777,269 | 296,055,976 | (323,461,235) | (301,678,472) | (9,683,966) | (5,622,496) |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채의 현재가치 | 8,613,320 | 5,787,055 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 323,461,235 | 301,678,472 |
(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.33~7.36% | 3.64~5.06% |
| 미래임금상승률 | 2.00~6.73% | 2.00~6.34% |
연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.
(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율(1% 변동) | (15,089,547) | 16,923,563 |
| 미래임금상승률(1% 변동) | 16,894,642 | (15,339,390) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 2.09~12.75년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 49,725,263 | 48,776,410 | 110,147,643 | 132,006,684 | 211,159,983 | 551,815,983 |
(8) 2025년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 39,226백만원입니다.
20. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동원에프앤비(주) | |||||
| 제 10-2회 공모사채 | 2019.08.29 | 2024.08.29 | - | - | 40,000,000 |
| 제 12-1회 공모사채 | 2023.08.28 | 2025.08.28 | 4.79 | 85,000,000 | 85,000,000 |
| 제 12-2회 공모사채 | 2023.08.28 | 2026.08.28 | 4.97 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 제 1회 외화사모사채 | 2023.06.16 | 2026.06.16 | 1.95 | 18,916,896 | 30,444,839 |
| 소 계 | 173,916,896 | 225,444,839 | |||
| 동원팜스(주) | |||||
| 제 2-1회 무보증 사채(사모) | 2021.04.26 | 2024.04.26 | - | - | 60,000,000 |
| 제 2-2회 무보증 사채(사모) | 2021.04.26 | 2026.04.26 | 2.64 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 소 계 | 10,000,000 | 70,000,000 | |||
| 동원건설산업(주) | |||||
| 제1회 무보증 사모사채 | 2022.10.26 | 2025.10.26 | 6.21 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제2회 무보증 사모사채 | 2023.05.24 | 2026.05.21 | 4.66 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 소 계 | 75,000,000 | 75,000,000 | |||
| (주)동원산업 | |||||
| 제 31-2회 공모사채 | 2019.06.27 | 2024.06.27 | - | - | 90,000,000 |
| 제 31-3회 공모사채 | 2019.06.27 | 2026.06.26 | 2.14 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 제 32-2회 공모사채 | 2020.01.23 | 2025.01.23 | 1.98 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 제 33-1회 공모사채 | 2021.05.27 | 2024.05.27 | - | - | 100,000,000 |
| 제 33-2회 공모사채 | 2021.05.27 | 2026.05.27 | 2.06 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 제 36회 공모사채 | 2021.09.13 | 2024.09.13 | - | - | 100,000,000 |
| 제 37-1회 공모사채 | 2023.07.19 | 2026.07.17 | 4.35 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제 37-2회 공모사채 | 2023.07.19 | 2028.07.19 | 4.53 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 제 38회 공모사채 | 2024.09.05 | 2027.09.03 | 3.42 | 70,000,000 | - |
| 소 계 | 500,000,000 | 720,000,000 | |||
| 동원시스템즈(주) | |||||
| 제 26-2회 공모사채 | 2019.08.02 | 2024.08.02 | - | - | 30,000,000 |
| 제 27-1회 공모사채 | 2021.10.28 | 2024.10.28 | - | - | 70,000,000 |
| 제 27-2회 공모사채 | 2021.10.28 | 2026.10.28 | 3.06 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제 28-1회 공모사채 | 2023.04.27 | 2025.04.25 | 4.29 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 제 28-2회 공모사채 | 2023.04.27 | 2026.04.27 | 4.38 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 제 29회 사모사채 | 2024.03.28 | 2027.03.28 | 3.91 | 15,000,000 | - |
| 제 30-1회 공모사채 | 2024.07.24 | 2026.07.24 | 3.51 | 60,000,000 | - |
| 제 30-2회 공모사채 | 2024.07.24 | 2027.07.23 | 3.58 | 60,000,000 | - |
| 소 계 | 265,000,000 | 230,000,000 | |||
| 합 계 | 1,023,916,896 | 1,320,444,839 | |||
| 사채할인발행차금 | (1,589,938) | (2,084,934) | |||
| 차 감 계 | 1,022,326,958 | 1,318,359,905 | |||
| 유동성대체 | (207,222,467) | (501,717,238) | |||
| 차감후잔액 | 815,104,491 | 816,642,667 |
21. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금: | ||||
| 원화단기차입금 | 731,580,650 | - | 733,473,000 | - |
| 외화단기차입금 | 41,790,462 | - | 190,747,734 | - |
| 소 계 | 773,371,112 | - | 924,220,734 | - |
| 장기차입금: | ||||
| 원화장기차입금 | 175,857,373 | 375,767,240 | 270,757,373 | 453,891,946 |
| 외화장기차입금 | 6,570,900 | - | 6,447,001 | 5,762,392 |
| 소 계 | 182,428,273 | 375,767,240 | 277,204,374 | 459,654,338 |
| 합 계 | 955,799,385 | 375,767,240 | 1,201,425,108 | 459,654,338 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금- 당기말
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기(*) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 일반자금대출 | 산금채(1년)+1.04, 산금채(6M)+1.03, 산금채(6M)+0.77, CD(3M)+0.79 ~ 1.15, 3.29 ~ 4.57 | 2025-10-23 | 255,000,000 |
| 시설차입금 | 산금채(1년)+0.45, CD(3M)+1.06 | 2025-12-26 | 10,720,000 | |
| 건설공제조합 | 일반자금대출 | 1.13 | 2025-07-14 | 5,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | MOR(3M)+0.75, KORIBOR(90일)+1.70, 4.79 | 2025-07-31 | 31,000,000 |
| 스미토모은행 | 일반자금대출 | CD(3M)+0.70 | 2025-04-04 | 33,800,000 |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 2 | 2025-07-28 | 20,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 금융채(6M)+2.302, 4.91 | 2025-05-02 | 11,000,000 |
| 수출입은행 | 일반자금대출 | 수은채(3M)+0.34 ~ 0.85 | 2025-10-17 | 75,000,000 |
| 기타 | 3.76 ~ 3.96 | 2025-11-01 | 35,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | CD(31일물)+1.50, CD(3M)+0.9 ~ 1.9, 금융채(6M)+1.43 ~ 1.66, 금융채(1년)+1.13 ~ 1.78, 고시금리(3M)+0.42, 4 ~ 5.56 | 2025-12-15 | 163,060,650 |
| 기타 | 4.05 | 2025-01-15 | 40,000,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | CD(3M)+0.79~1.12, 4.14 ~ 4.95 | 2025-05-29 | 50,000,000 |
| 대구은행 | 시설차입금 | CD(3M)+1.20 | 2025-01-16 | 2,000,000 |
| 합 계 | 731,580,650 |
(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기(*) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 일반자금대출 | 4.51 ~ 4.76, 산금채(1년)+1.04, CD(3M)+1.01 | 2024-08-23 | 225,000,000 |
| 시설차입금 | 4.13 ~ 4.77 | 2024-06-26 | 27,000,000 | |
| 건설공제조합 | 일반자금대출 | 1.13 | 2024-07-14 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | MOR(6M) + 1.14 | 2024-05-10 | 30,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 5.77, CD(3M)+1.48, KORIBOR(3M)+1.73 | 2024-11-17 | 20,000,000 |
| 시설차입금 | MOR(3M)+1.14 | 2024-02-14 | 20,000,000 | |
| 스미토모은행 | 일반자금대출 | 5.02, CD(3M)+0.7 | 2024-04-17 | 53,800,000 |
| 미즈호은행 | 일반자금대출 | CD(3M)+1.27 | 2024-07-12 | 30,000,000 |
| 미쓰비시은행 | 일반자금대출 | CD(3M)+0.65 | 2024-03-29 | 33,500,000 |
| 수출입은행 | 일반자금대출 | 4.57 ~ 4.61, 수은채(3M)+0.35 | 2024-10-17 | 60,000,000 |
| 기타 | 4.06 ~ 4.33 | 2024-11-01 | 35,000,000 | |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 2 | 2024-07-27 | 10,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.15 ~ 5.74, 금융채(6M)+1.43, 금융채(1년)+2.08 | 2024-12-15 | 94,173,000 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | CD(3M)+1.12, 4.95 ~ 5.03 | 2024-07-14 | 70,000,000 |
| 중국은행 | 일반자금대출 | CD(3M)+1.25 | 2024-07-12 | 20,000,000 |
| 합 계 | 733,473,000 |
② 외화 단기차입금
- 당기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: EUR, JPY) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기(*) | 금액 | 외화금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 런던 | 일반자금대출 | EURIBOR(3M)+1.60 | 2025-07-10 | 30,574,447 | EUR 20,000,000 |
| 하나은행 바레인 | 일반자금대출 | EURIBOR(3M)+1.70 | 2025-04-09 | 8,408,015 | EUR 5,500,000 |
| SMBC | 일반자금대출 | 1.5 | 2025-09-30 | 2,808,000 | JPY 299,846,233 |
| 합 계 | 41,790,462 | EUR 25,500,000 | |||
| JPY 299,846,233 |
(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.
- 전기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: EUR, JPY, USD) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기(*) | 금액 | 외화금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 런던 | 일반자금대출 | 5.55 ~ 5.59 | 2024-07-13 | 28,531,800 | EUR 20,000,000 |
| 하나은행 바레인 | 일반자금대출 | 5.67 | 2024-04-09 | 7,846,102 | EUR 5,500,000 |
| SMBC | 일반자금대출 | 1.5 | 2024-05-31 | 2,737,980 | JPY 312,095,202 |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 5.1 | 2024-05-03 | 3,223,500 | USD 2,500,000 |
| 신한은행 싱가폴 | 일반자금대출 | 4.15 | 2024-04-26 | 19,985,700 | USD 15,500,000 |
| 우리은행 뉴욕 | 일반자금대출 | SOFR(3M)+1.2 | 2024-02-15 | 128,422,652 | USD 100,000,000 |
| 합 계 | 190,747,734 | USD 118,000,000 | |||
| EUR 25,500,000 | |||||
| JPY 312,095,202 |
(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기(*) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 시설차입금 | CD(3M)+0.83, 2 ~ 4.56 | 2026-11-15 | 44,000,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 3 | 2026-05-03 | 2,500,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 산금채(6M)+1.14, CD(3M)+1.10, 4.84 | 2025-06-23 | 85,000,000 |
| 시설차입금 | CM(3M)+0.86 ~ 1.48, 산금채(6M)+1.02 ~ 1.54, 3.95 ~ 4.86 | 2032-10-20 | 271,315,213 | |
| 수협은행 | 기타 | 3.28 | 2027-10-31 | 749,400 |
| 주택도시보증공사 | 일반자금대출 | 1.05 | 2025-07-05 | 60,000 |
| 에스타이거로엑스제이차(주) | 기타 | 5 | 2025-04-26 | 40,000,000 |
| 우리은행 | 시설차입금 | CD( 3M)+1.07 | 2026-07-25 | 8,000,000 |
| 중국은행 | 시설차입금 | CD(3M)+1 | 2026-10-19 | 100,000,000 |
| 합 계 | 551,624,613 | |||
| 유동성대체 | (175,857,373) | |||
| 차감후잔액 | 375,767,240 |
(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기(*) | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.01 | 2024-03-15 | 3,000,000 |
| 시설차입금 | CD(3M)+0.83, 2 ~ 4.56 | 2026-11-15 | 44,037,332 | |
| 국민은행 | 시설차입금 | CD(3M)+1.80 | 2024-03-18 | 34,900,000 |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 2.5 ~ 3 | 2025-06-19 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 4.84 ~ 4.86, CD(3M)+1.10 ~ 1.15, 산금채(6M)+1.14 ~ 1.54 | 2025-06-23 | 173,196,120 |
| 시설차입금 | 2.71 ~ 4.8, 산금채(6M)+1.02 ~ 1.46, CD(3M)+1.09 | 2032-10-20 | 266,396,667 | |
| 수협은행 | 기타 | 2.8 | 2027-10-31 | 999,200 |
| 에스타이거테크 | 기타 | 5.08 | 2024-06-28 | 20,000,000 |
| 우리티에스제일차 | 기타 | 5.08 | 2024-06-28 | 30,000,000 |
| 주택도시보증공사 | 일반자금대출 | 1.05 | 2025-07-05 | 120,000 |
| 대구은행 | 시설차입금 | CD(3M)+1.69 ~ 2.4 | 2025-01-16 | 2,000,000 |
| 에스타이거로엑스제이차(주) | 기타 | 5.2 | 2025-04-26 | 40,000,000 |
| 우리은행 | 시설차입금 | CD(3M)+1.07 | 2026-07-25 | 8,000,000 |
| 중국은행 | 일반자금대출 | CD(3M)+1 | 2026-10-19 | 100,000,000 |
| 합 계 | 724,649,319 | |||
| 유동성대체 | (270,757,373) | |||
| 차감후잔액 | 453,891,946 |
(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.② 외화 장기차입금
- 당기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기(*) | 금액 | 외화금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 런던 | 일반자금대출 | T-SOFR(3M)+1.32 | 2025-06-10 | 1,249,500 | USD 850,000 |
| 국민은행 런던 | 시설자금대출 | T-SOFR(3M)+1.32 | 2025-06-10 | 5,321,400 | USD 3,620,000 |
| 합 계 | 6,570,900 | USD 4,470,000 | |||
| 유동성대체 | (6,570,900) | ||||
| 차감후잔액 | - |
(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.
- 전기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 만기(*) | 금액 | 외화금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 7.2 | 2024-03-19 | 6,447,000 | USD 5,000,000 |
| 국민은행 런던 | 일반자금대출 | T-SOFR(3M)+1.32 | 2025-06-10 | 1,095,990 | USD 850,000 |
| 시설차입금 | T-SOFR(3M)+1.32 | 2025-06-10 | 4,666,402 | USD 3,620,000 | |
| 합 계 | 12,209,392 | USD 9,470,000 | |||
| 유동성대체 | (6,447,000) | ||||
| 차감후잔액 | 5,762,392 |
(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.(4) 상기 차입금에 대해서는 유형자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참조).
22. 파생상품
(1) 연결회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입 및 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다.(2) 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 중 평가손익 675백만원(전기 : (-)859백만원)과 거래손익 115백만원(전기 : 19백만원)을 금융수익과 금융비용으로 계상하였습니다.
(3) 전기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 전기
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 거래목적 | 금융기관 | 매입금액 | 매도금액 | 만기일 | 약정환율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 수협은행 | USD 2,500,000 | 3,350,500 | 2024-05-03 | 1,340.2 |
| 통화스왑 | 신한은행 | 20,765,350 | USD 15,500,000 | 2024-04-26 | 1,339.7 |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 | ||
| 제품매출 | 5,030,590,068 | 4,832,744,898 |
| 상품매출 | 2,057,109,688 | 2,074,592,795 |
| 어획물매출 | 176,790,408 | 173,899,221 |
| 용역매출 | 1,225,245,069 | 1,194,912,496 |
| 공사수익 | 252,718,445 | 461,084,682 |
| 기타매출 | 176,229,399 | 186,516,083 |
| 합 계 | 8,918,683,077 | 8,923,750,175 |
| (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분 | ||
| 한 시점에 이전 | 7,349,156,524 | 7,173,853,917 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 1,569,526,553 | 1,749,896,258 |
| 합 계 | 8,918,683,077 | 8,923,750,175 |
| 기타 원천으로부터 수익 | ||
| 임대수익 등 | 25,548,863 | 24,820,583 |
| 매출액 합계 | 8,944,231,940 | 8,948,570,758 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 32,611,824 | 46,972,266 |
| 계약부채(*1),(*2) | 43,539,963 | 43,076,738 |
(*1) 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 43,077백만원(전기말: 36,217백만원)입니다.(*2) 당기말 계약부채 잔액에는 환불부채 3,511백만원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황 (소재지 기준)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 8,858,789,169 | 8,998,230,483 |
| 아시아 | 129,771,853 | 139,830,774 |
| 미 주 | 1,284,548,777 | 1,207,276,636 |
| 아프리카 | 140,246,938 | 231,797,408 |
| 기타 | 70,936,776 | 84,202,061 |
| 연결회사 내 내부거래조정 | (1,540,061,573) | (1,712,766,604) |
| 매출액 합계 | 8,944,231,940 | 8,948,570,758 |
(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 270,508,307 | 260,140,334 |
| 퇴직급여 | 25,640,686 | 17,471,827 |
| 복리후생비 | 36,722,598 | 35,781,456 |
| 여비교통비 | 10,706,089 | 9,585,488 |
| 세금과공과 | 14,187,372 | 11,594,416 |
| 대손상각비(환입) | 7,905,697 | (2,317,442) |
| 임차료 | 11,862,239 | 9,471,351 |
| 감가상각비 | 15,587,299 | 13,053,432 |
| 무형자산상각비 | 13,203,507 | 13,440,441 |
| 사용권자산상각비 | 12,960,921 | 10,557,403 |
| 지급수수료 | 197,916,195 | 187,858,704 |
| 판매수수료 | 73,745,879 | 72,911,227 |
| 운송보관료 | 268,739,706 | 260,446,611 |
| 광고선전비 | 84,448,876 | 95,279,416 |
| 경상연구개발비 | 13,874,952 | 10,384,107 |
| 환경유지비 | 4,410,267 | 6,050,893 |
| 기타 | 42,419,681 | 42,670,949 |
| 합계 | 1,104,840,271 | 1,054,380,613 |
25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (23,132,550) | 1,311,704 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 2,247,980,572 | 2,039,305,659 |
| 상품의 매입 | 2,213,628,158 | 2,363,895,156 |
| 종업원급여 | 1,061,424,403 | 1,014,338,774 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 304,679,577 | 293,071,343 |
| 운송보관료 | 1,110,047,284 | 1,010,905,338 |
| 지급수수료 | 609,818,365 | 548,697,275 |
| 기타 | 918,466,190 | 1,212,311,882 |
| 합 계 | 8,442,911,999 | 8,483,837,131 |
26. 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 355,677,146 | - | - | - | - | - | 355,677,146 |
| 장단기금융예치금 | 164,518,807 | - | - | - | - | - | 164,518,807 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 1,130,970,961 | - | - | - | - | - | 1,130,970,961 |
| 기타금융자산 | 10,156,894 | 262,939,142 | 198,152,543 | - | - | - | 471,248,579 |
| 금융자산 합계 | 1,661,323,808 | 262,939,142 | 198,152,543 | - | - | - | 2,122,415,493 |
| 금융부채 | |||||||
| 장단기매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,112,464,001 | - | - | 1,112,464,001 |
| 장단기차입금 | - | - | - | 1,331,566,625 | - | - | 1,331,566,625 |
| 사채 | - | - | - | 1,022,326,958 | - | - | 1,022,326,958 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 1,471,597 | 1,471,597 |
| 매도청구권부채 | - | - | - | - | - | 3,671,313 | 3,671,313 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 150,887,503 | 150,887,503 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 3,466,357,584 | - | 156,030,413 | 3,622,387,997 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 기타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 현금및현금성자산 | 637,868,932 | - | - | - | - | - | 637,868,932 |
| 장단기금융예치금 | 535,192,891 | - | - | - | - | - | 535,192,891 |
| 장단기매출채권및기타채권 | 1,129,903,980 | - | - | - | - | - | 1,129,903,980 |
| 기타금융자산 | - | 317,672,774 | 133,345,417 | - | - | - | 451,018,191 |
| 금융자산 합계 | 2,302,965,803 | 317,672,774 | 133,345,417 | - | - | - | 2,753,983,994 |
| 금융부채 | |||||||
| 장단기매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,138,931,880 | - | - | 1,138,931,880 |
| 장단기차입금 | - | - | - | 1,661,079,445 | - | - | 1,661,079,445 |
| 사채 | - | - | - | 1,318,359,905 | - | - | 1,318,359,905 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 472,123 | 472,123 |
| 매도청구권부채 | - | - | - | - | - | 3,565,899 | 3,565,899 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 789,498 | - | 789,498 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 139,147,818 | 139,147,818 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 4,118,371,230 | 789,498 | 143,185,840 | 4,262,346,568 |
27. 공정가치 측정(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 (*) | 장부금액 | 공정가치 (*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 262,939,142 | 262,939,142 | 317,672,775 | 317,672,775 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 198,152,543 | 198,152,543 | 133,345,417 | 133,345,417 |
| 소 계 | 461,091,685 | 461,091,685 | 451,018,192 | 451,018,192 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 789,498 | 789,498 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.(2) 공정가치서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 262,939,142 | 26,400,137 | 5,073,445 | 231,465,560 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 198,152,543 | 35,159,287 | - | 162,993,256 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 317,672,775 | 33,712,578 | 5,095,580 | 278,864,617 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 133,345,417 | 33,002,949 | - | 100,342,468 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 789,498 | - | - | 789,498 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 수 준 | 구 분 | 평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 파생상품자산 | 시장접근법 | 선도환율,이자율 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 시장접근법 | 할인율 등 | |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 시장접근법 | 비활성시장의 공시가격 |
수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.
| 수 준 | 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 수준 3 | 파생상품부채 | 이항모형 | 변동성, 기초자산가격 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 시장접근법 | 변동성, 기초자산가격, 공시지가, 거래사례 가액 등 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 시장접근법 | 변동성, 기초자산가격 |
28. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 28,447,262 | 33,771,445 |
| 배당금수익 | 2,124,703 | 1,798,434 |
| 금융보증부채환입 | 36,473 | 159,338 |
| 금융자산평가이익 | 14,329,340 | 4,235,415 |
| 파생상품평가이익 | 674,995 | - |
| 파생상품거래이익 | 114,503 | 37,981 |
| 소 계 | 45,727,276 | 40,002,613 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (120,050,271) | (119,356,445) |
| 금융자산평가손실 | (3,361,274) | (9,441,776) |
| 금융자산처분손실 | - | (203,088) |
| 파생상품평가손실 | - | (859,259) |
| 파생상품거래손실 | - | (18,998) |
| 소 계 | (123,411,545) | (129,879,566) |
| 합 계 | (77,684,269) | (89,876,953) |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) | 상각후원가측정 금융부채 및 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 28,447,262 | - | - | - | 28,447,262 |
| 배당금수익 | - | 1,631,999 | 492,705 | - | 2,124,704 |
| 금융보증부채환입 | - | - | - | 36,472 | 36,472 |
| 금융자산평가이익 | - | - | 14,329,340 | - | 14,329,340 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 114,503 | - | 114,503 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 674,995 | - | 674,995 |
| 외화환산이익 | 14,255,175 | - | - | - | 14,255,175 |
| 외환차익 | 26,917,707 | - | - | - | 26,917,707 |
| 기타채권손상차손환입 | 1,606,397 | - | - | - | 1,606,397 |
| 합 계 | 71,226,541 | 1,631,999 | 15,611,543 | 36,472 | 88,506,555 |
| 금융원가: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (120,050,271) | (120,050,271) |
| 금융자산평가손실 | - | - | (3,361,274) | - | (3,361,274) |
| 금융자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익평가손실 | - | (8,843,507) | - | - | (8,843,507) |
| 외화환산손실 | - | - | (28,590) | (14,395,903) | (14,424,493) |
| 외환차손 | - | - | - | (27,467,019) | (27,467,019) |
| 대손상각비 | (7,905,697) | - | - | - | (7,905,697) |
| 기타채권손상차손 | (45,202) | - | - | - | (45,202) |
| 합 계 | (7,950,899) | (8,843,507) | (3,389,864) | (161,913,193) | (182,097,463) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) | 상각후원가측정 금융부채 및 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | 33,771,445 | - | - | - | 33,771,445 |
| 배당금수익 | - | 1,089,638 | 708,796 | - | 1,798,434 |
| 보증수수료수입 | - | - | - | 159,338 | 159,338 |
| 금융자산평가이익 | - | - | 4,235,415 | - | 4,235,415 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 37,981 | - | 37,981 |
| 기타포괄손익평가이익 | - | 2,817,601 | - | - | 2,817,601 |
| 외화환산이익 | 3,218,047 | - | - | - | 3,218,047 |
| 외환차익 | 29,327,848 | - | - | - | 29,327,848 |
| 대손충당금환입 | 2,317,442 | - | - | - | 2,317,442 |
| 기타채권손상차손환입 | 194,287 | - | - | - | 194,287 |
| 합 계 | 68,829,069 | 3,907,239 | 4,982,192 | 159,338 | 77,877,838 |
| 금융원가: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | (119,356,445) | (119,356,445) |
| 금융자산평가손실 | - | - | (9,441,776) | - | (9,441,776) |
| 금융자산처분손실 | - | - | (203,088) | - | (203,088) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (859,259) | - | (859,259) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (18,998) | - | (18,998) |
| 외화환산손실 | - | - | (28,590) | (2,755,849) | (2,784,439) |
| 외환차손 | - | - | - | (31,364,191) | (31,364,191) |
| 기타채권손상차손 | (9,357,044) | - | - | - | (9,357,044) |
| 합 계 | (9,357,044) | - | (10,551,711) | (153,476,485) | (173,385,240) |
29. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 26,917,707 | 29,327,848 |
| 외화환산이익 | 14,255,175 | 3,218,047 |
| 임대료수익 | 40,467 | 83,667 |
| 기타채권손상차손환입 | 1,606,397 | 194,287 |
| 투자부동산처분이익 | 47,585 | - |
| 유형자산처분이익 | 12,016,521 | 1,549,713 |
| 무형자산처분이익 | - | 99,939 |
| 매각예정자산처분이익 | 18,291,139 | 5,647,278 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 500 | - |
| 리스변경이익 | 669,853 | 447,545 |
| 잡이익 | 19,080,736 | 4,397,134 |
| 합 계 | 92,926,080 | 44,965,458 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | (27,467,019) | (31,364,191) |
| 외화환산손실 | (14,424,493) | (2,784,439) |
| 수수료비용 | (193,242) | (72,193) |
| 기타채권손상차손 | (45,202) | (9,357,044) |
| 유형자산처분손실 | (2,843,836) | (608,210) |
| 무형자산처분손실 | (244,387) | (18,750) |
| 매각예정자산처분손실 | - | (141,960) |
| 사용권자산손상차손 | (9,753,000) | (4,344,000) |
| 유형자산손상차손 | (3,365) | (114,562) |
| 무형자산손상차손 | (4,254,006) | (324,594) |
| 기부금 | (1,054,037) | (1,159,073) |
| 리스변경손실 | (59,411) | (11,062) |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | (31,893) |
| 관계기업투자주식처분손실 | (530,634) | - |
| 재해손실 | (72,104) | - |
| 잡손실(*) | (221,180,869) | (23,086,586) |
| 합 계 | (282,125,605) | (73,418,557) |
(*) 연결회사는 당기 중 가격담합과 관련한 다수 소송에 대하여 원고와 합의를 완료하였으며 관련 합의금을 인식하였습니다(주석 37 참조).
30. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 36,021,895주 | 46,482,665주 |
| 보통주자본금 | 36,021,895천원 | 46,482,665천원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 46,482,665 | 1,529,609,548 | 49,982,665 | 1,529,609,548 |
| 자기주식 소각 | (10,460,770) | - | (3,500,000) | - |
| 기말 | 36,021,895 | 1,529,609,548 | 46,482,665 | 1,529,609,548 |
31. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본 | ||
| 기타자본잉여금 | 95,384,508 | 91,635,799 |
| 감자차손(*) | (627,832,844) | (157,398,656) |
| 기타자본조정 | (427,791,582) | (420,188,749) |
| 자기주식 (*) | - | (480,894,958) |
| 소 계 | (960,239,918) | (966,846,564) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 5,831,258 | 12,692,403 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (46,889,375) | (38,053,144) |
| 해외사업장 외화환산차이 | 88,619,610 | 5,471,328 |
| 위험회피 파생상품평가손익 | 199,098 | 199,098 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 | 4,689,524 | 4,618,375 |
| 소 계 | 52,450,115 | (15,071,940) |
| 합 계 | (907,789,803) | (981,918,504) |
(*) 지배기업은 2024년 1월 16일 이사회 결의에 따라, 자기주식을 전량 소각하였으며, 자기주식의 취득금액과 자기주식수에 해당하는 액면금액의 차이를 감자차손으로인식하였습니다.
32. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 23,241,333 | 24,991,333 |
| 임의적립금 | 968,560,702 | 914,060,702 |
| 미처분이익잉여금 | 1,146,498,212 | 1,163,591,288 |
| 합 계 | 2,138,300,247 | 2,102,643,323 |
(2) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
33. 배당금지배기업의 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 43,584,539천원이며 2025년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
34. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 75,281,009천원 | 224,959,300천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,624,084주 | 39,676,111주 |
| 기본주당이익 | 1,900원 | 5,670원 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 39,624,084 | 39,780,532 |
| 자기주식 취득 | - | (104,421) |
| 가중평균유통보통주식수 | 39,624,084 | 39,676,111 |
(*) 보고기간 후 사건으로 지배기업은 10%의 무상증자를 실시하였으며 이는, 당기말기준 1주당 액면금액 1,000원의 보통주 3,602,189주에 해당합니다. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 시, 해당 무상증자효과를 반영하여 산정하였습니다.(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 92,166,268 | 94,389,374 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (475,754) | (17,372,404) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (16,266,715) | (4,147,182) |
| 총법인세효과 | 75,423,799 | 72,869,788 |
| 당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익) | 6,856,441 | 3,495,660 |
| 법인세비용 | 82,280,240 | 76,365,448 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | (15,325,567) | 4,873,975 | (10,451,592) | (17,509,235) | 3,026,553 | (14,482,682) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (8,843,507) | 1,982,466 | (6,861,041) | 2,348,494 | 469,106 | 2,817,600 |
| 합 계 | (24,169,074) | 6,856,441 | (17,312,633) | (15,160,741) | 3,495,659 | (11,665,082) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 195,844,079 | 348,552,599 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 67,295,096 | 98,767,859 |
| 조정사항: | ||
| ―비공제비용 | 23,069,506 | 4,708,622 |
| ―비과세수익 | (21,652,699) | (20,567,766) |
| ―세액공제 | (4,764,680) | (6,149,573) |
| ―과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (475,753) | (17,372,478) |
| ―종속기업순손익 | 10,883,704 | 15,668,562 |
| ―기타 | 7,925,066 | 1,310,222 |
| 법인세비용 | 82,280,240 | 76,365,448 |
| 가중평균세율 | 34.36% | 28.34% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 자본 반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 8,226,913 | 702,169 | - | 8,929,082 |
| 순확정급여부채(자산) | (1,048,011) | 1,010,084 | 4,873,975 | 4,836,048 |
| 미수수익 | (662,706) | (66,006) | - | (728,712) |
| 재고자산평가손실 | 11,270,929 | (4,690,616) | - | 6,580,313 |
| 감가상각비 | 12,199,490 | 4,025,902 | - | 16,225,392 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (15,561,933) | (30,837) | 1,982,466 | (13,610,304) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,944,369 | (118,787) | - | 1,825,582 |
| 매도가능증권손상차손 | 67,020 | - | - | 67,020 |
| 유형자산재평가손익 | (51,461,540) | (563,228) | - | (52,024,768) |
| 무형자산손상차손 | 6,776,985 | 1,111,138 | - | 7,888,123 |
| 외화환산손익 | 49,783 | (571,093) | - | (521,310) |
| 토지압축기장충당금 | (10,413,823) | - | - | (10,413,823) |
| 일시상각충당금 | (8,881,303) | (2,106,865) | - | (10,988,168) |
| 하자보수충당부채 | 3,542,389 | 146,042 | - | 3,688,431 |
| 공사손실충당부채 | 301,372 | (289,827) | - | 11,545 |
| 금융보증계약부채 | 4,656,730 | (4,656,730) | - | - |
| 정부보조금 | 7,142,017 | 1,373,048 | - | 8,515,065 |
| 무형자산 | (31,154,660) | (1,012,181) | - | (32,166,841) |
| 사용권자산 | (14,476,842) | 4,977,828 | - | (9,499,014) |
| 리스부채 | 14,656,370 | (3,099,113) | - | 11,557,257 |
| 종속기업및관계기업 | (29,035,102) | (12,520,939) | - | (41,556,041) |
| 기타 | 74,332,969 | 25,790,285 | - | 100,123,254 |
| 합 계 | (17,528,584) | 9,410,274 | 6,856,441 | (1,261,869) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 자본 반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 6,762,889 | 1,464,024 | - | 8,226,913 |
| 순확정급여부채(자산) | (1,745,371) | (2,329,193) | 3,026,553 | (1,048,011) |
| 미수수익 | (443,052) | (219,654) | - | (662,706) |
| 재고자산평가손실 | 3,449,238 | 7,821,691 | - | 11,270,929 |
| 감가상각비 | 11,665,565 | 533,925 | - | 12,199,490 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (15,505,158) | (525,882) | 469,107 | (15,561,933) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,980,126 | (2,035,757) | - | 1,944,369 |
| 매도가능증권손상차손 | 209,356 | (142,336) | - | 67,020 |
| 유형자산재평가손익 | (52,199,529) | 737,989 | - | (51,461,540) |
| 무형자산손상차손 | 8,007,450 | (1,230,465) | - | 6,776,985 |
| 외화환산손익 | 620,231 | (570,448) | - | 49,783 |
| 토지압축기장충당금 | (10,413,823) | - | - | (10,413,823) |
| 일시상각충당금 | (13,554,907) | 4,673,604 | - | (8,881,303) |
| 하자보수충당부채 | 3,127,727 | 414,662 | - | 3,542,389 |
| 공사손실충당부채 | 2,527,436 | (2,226,064) | - | 301,372 |
| 금융보증계약부채 | 573,048 | 4,083,682 | - | 4,656,730 |
| 정부보조금 | 13,245,139 | (6,103,122) | - | 7,142,017 |
| 무형자산 | (22,522,137) | (8,632,523) | - | (31,154,660) |
| 사용권자산 | (15,484,463) | 1,007,621 | - | (14,476,842) |
| 리스부채 | 17,775,965 | (3,119,595) | - | 14,656,370 |
| 종속기업및관계기업 | (17,706,985) | (11,328,117) | (29,035,102) | |
| 기타 | 55,955,488 | 18,377,481 | - | 74,332,969 |
| 합 계 | (21,675,767) | 651,523 | 3,495,660 | (17,528,584) |
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | 5,330,292 | 10,658,005 |
| 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) | (6,592,161) | (28,186,589) |
| 계 | (1,261,869) | (17,528,584) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | (1,125,084,749) | (1,434,376,734) | 처분하지 않을 예정 |
| 관계기업투자 | 51,236 | 51,236 | 처분하지 않을 예정 |
| 미사용결손금 | 15,809,943 | 38,535,665 | 미래과세소득의 불확실 |
| 기타 | 1,443,821 | 26,133,290 | 미래과세소득의 불확실 |
(7) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 373,941 | 802,969 |
| 1년 이상 2년 미만 | 1,151,760 | 373,941 |
| 2년 이상 5년 미만 | 8,255,332 | 6,300,943 |
| 5년 이상 | 6,028,910 | 31,057,812 |
(8) 필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 합니다. 관련 법률로인해 연결회사가 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 없으며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
36. 특수관계자
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 김남정 | 김남정 |
| 관계기업 및 공동기업 | 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC.(*1), (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주)(*2), 당진항만(주), 울산항만운영(주), (주)인천크로스독,인천내항부두운영(주), 평택항만(주), (주)천평혁신산업단지(*4), (주)티피에스(*5), 동원글로벌터미널부산(주), (주)헥사휴먼케어(*6) | 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주), 울산항만운영(주), (주)인천크로스독,인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주)(*3), 평택항만(주), (주)천평혁신산업단지, (주)티피에스(*5) |
| 기 타(*7) | (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스(*8) | (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스(*8) |
(*1) 당기 중 Silver Bay Seafoods, LLC. 에 대한 유의적 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 당기 중 부산신항다목적터미널(주) 지분을 매각하였습니다.(*3) 전기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 연결회사는 (주)천평혁신산업단지 지분 매입협약을 취소하였습니다.(*5) 전기 중 연결회사가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.(*6) 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 (주)헥사휴먼케어가 관계기업으로 분류되었습니다.(*7) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다. (*8) 전기말 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다. 그러나 해당 회사는 당기 중 대규모기업집단에서 제외되어 특수관계가 소멸되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 고정자산매각 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. | 4,475,615 | 244,877 | 20,033,012 | - | - |
| 부산신항다목적터미널(주)(*1) | 100,777 | - | 854,828 | - | - | |
| 울산항만운영(주) | 668,601 | - | 5,596,508 | - | - | |
| 관계기업 | (주)인천크로스독 | 54,549 | 49,000 | 1,457,569 | - | - |
| 당진항만(주) | 272,923 | 81,000 | 1,509,150 | - | - | |
| 평택항만(주) | - | 300,040 | 2,320,533 | - | - | |
| 인천내항부두운영(주) | - | 189,420 | 2,158,797 | - | - | |
| 한국태양보성1호발전소 (주) | 25,542 | - | - | - | - | |
| 동원글로벌터미널부산(주) | 5,360,387 | - | 2,588,556 | 520 | 1,728,801 | |
| 여수문화방송 (주) | - | 62,920 | - | - | - | |
| 기 타 | (주)동원와인플러스(*2) | 390,558 | 8,100 | 36,591 | 167,032 | - |
| (재)동원육영재단 | 98,270 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 11,447,222 | 935,357 | 36,555,544 | 167,552 | 1,728,801 |
(*1) 상기 거래내역은 당기 공동기업에서 제외되기 전 부산신항다목적터미널(주)에 대한 매출액 및 매입액입니다.
(*2) 당기 중 대규모기업 집단 계열회사에서 제외되었으며, 제외 시점 이전까지의 거래내역을 집계하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 고정자산취득 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. | 4,769,356 | 334,870 | 25,124,321 | - | - |
| 부산신항다목적터미널(주) | 290,515 | - | 740,113 | - | - | |
| 울산항만운영(주) | 530,789 | - | 5,606,769 | - | - | |
| 관계기업 | (주)인천크로스독 | 50,714 | - | 1,928,035 | - | - |
| 당진항만(주) | 134,616 | 72,000 | 936,681 | - | - | |
| 평택항만(주) | - | 300,040 | 1,581,207 | - | - | |
| 인천내항부두운영(주) | - | 162,360 | 2,503,622 | - | - | |
| 여수문화방송(주) | - | 43,560 | - | - | - | |
| 기 타 | (주)동원와인플러스 | 441,707 | 10,800 | 50,225 | 273,169 | 636 |
| (재)동원육영재단 | 84,034 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 6,301,731 | 923,630 | 38,470,973 | 273,169 | 636 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1) | 10,121,682 | 15,435,331 | - | 2,100,620 | - | - |
| 부산신항다목적터미널(주) | - | - | - | - | - | - | |
| 울산항만운영(주) | 179,776 | - | - | 23,100 | 958,259 | - | |
| 관계기업 | 한국태양보성1호발전소(주)(*2) | 136,491 | - | - | - | - | - |
| (주)인천크로스독 | 5,761 | - | - | 215,090 | - | - | |
| 당진항만(주) | 17,121 | - | - | 162,559 | - | - | |
| 평택항만(주) | - | - | - | 580,359 | - | - | |
| 인천내항부두운영(주) | - | - | - | 78,172 | - | - | |
| 동원글로벌터미널부산(주) | 1,423,599 | - | 14,725 | - | 311,214 | 18,526 | |
| 기 타 | (재)동원육영재단 | 9,192 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,893,622 | 15,435,331 | 14,725 | 3,159,900 | 1,269,473 | 18,526 |
(*1) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 19,224백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손액은 5,302백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1) | 7,115,477 | 11,219,979 | 430,634 | - | - |
| 부산신항다목적터미널(주) | 205,258 | 303,450 | 75,747 | - | - | |
| 울산항만운영(주) | 38,691 | 293 | 23,100 | 497,869 | - | |
| 관계기업 | 한국태양보성1호발전소(주)(*2) | 23,767 | - | - | - | - |
| Silver Bay Seafoods, LLC. | - | 22,246,274 | - | 6,882 | - | |
| (주)인천크로스독 | 2,910 | - | 569,108 | - | - | |
| 당진항만(주) | 1,010 | - | 210,397 | - | - | |
| 평택항만(주) | - | - | 457,336 | 120,579 | - | |
| 인천내항부두운영(주) | - | - | 160,076 | 378 | - | |
| 기 타 | (주)동원와인플러스 | 33,806 | 1,200 | - | 23,483 | 115,432 |
| (재)동원육영재단 | 2,134 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,423,053 | 33,771,196 | 1,926,398 | 649,191 | 115,432 |
(*1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 13,922백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입은 3,061백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 배당금의 수취 및 지급 | 출자 및 회수 | 리스부채의 상환 | 배당금의 수취 및 지급 | 출자 및 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최상위지배자 | 임원 등 | (32,251,775) | - | - | (32,254,635) | - |
| 공동기업 | 부산신항다목적터미널(주) | - | (2,917,650) | - | ||
| 관계기업 | Silver Bay Seafoods, LLC(*) | - | - | - | 4,019,967 | 14,904,167 |
| 여수문화방송(주) | 62,920 | - | - | 43,560 | - | |
| 당진항만(주) | 81,000 | - | - | 72,000 | - | |
| 평택항만(주) | 300,040 | - | - | 300,040 | - | |
| 인천내항부두운영(주) | 189,420 | - | - | 162,360 | - | |
| (주)인천크로스독 | 49,000 | - | - | - | - | |
| 남춘천산업단지개발(주) | - | - | - | - | 616,400 | |
| (주)헥사휴먼케어 | - | (1,999,963) | - | - | - | |
| (주)천평혁신산업단지 | - | 80,000 | - | - | (80,000) | |
| (주)티피에스 | - | - | - | - | (2,689,000) | |
| 동원글로벌터미널부산(주) | - | - | (3,816) | - | - | |
| 기타특수관계자 | (재)동원육영재단 | (1,733,556) | - | - | (1,733,556) | - |
(*) 전기 중 연결회사는 Silver Bay Seafoods, LLC 주식의 일부에 대한 처분의 대가로 해당 회사의 채무상품을 수령하였으며 이를 기타채권으로 인식하였습니다(주석 11참조).
(5) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.연결회사의 관계기업인 동원글로벌터미널부산(주)가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사업을 위해 필요한 자금을 조달하기 위하여 장기대출약정을 체결 하였으며, 연결회사는 출자자 약정에 따라 보유중인 동원글로벌터미널부산(주)의 주식 7,536,001주(37,680백만원)를 근질권설정계약으로 담보로 제공하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 22,401,312 | 22,645,634 |
| 퇴직급여 | 7,293,190 | 4,128,568 |
| 합 계 | 29,694,502 | 26,774,202 |
주요경영진에는 지배기업 및 종속기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를포함하였습니다.
37. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR) |
| 금융기관 | 내역 | 통화 | 한 도 |
|---|---|---|---|
| SMBC | 시설대 및 일반자금대출 | JPY | 300,000,000 |
| SMBC 뉴욕 | 시설대 및 일반자금대출 등 | USD | 90,000,000 |
| 건설공제조합 | 한도거래 | KRW | 10,097,000 |
| 광주은행 | 수입신용장/내국수입유산스 | USD | 2,500,000 |
| 국민은행 | 수입신용장/내국수입유산스 | USD | 8,500,000 |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 10,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD | 5,000,000 | |
| 국민은행 런던 | 시설대 및 일반자금대출 등 | USD | 4,470,000 |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 5,000,000 |
| 농협은행 | 수입신용장/내국수입유산스 | USD | 16,000,000 |
| 시설대 및 일반자금대출 등 | KRW | 78,700,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 17,000,000 | |
| 대구은행 | 시설대 및 일반자금대출 | KRW | 2,000,000 |
| 스미토모은행 | 시설대 및 일반자금대출 | KRW | 20,000,000 |
| 시설대 및 일반자금대출 | USD | 40,000,000 | |
| 미즈호은행 | 시설대 및 일반자금대출 | USD | 40,000,000 |
| 수협은행 | 시설대 및 일반자금대출 | KRW | 21,249,000 |
| 신한은행 | 기업어음 | KRW | 50,000,000 |
| 수입신용장/내국수입유산스 | USD | 63,500,000 | |
| 시설대 및 일반자금대출 | EUR | 20,000,000 | |
| 시설대 및 일반자금대출 등 | KRW | 267,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 36,000,000 | |
| 외화지급보증 | USD | 500,000 | |
| 파생상품약정 | JPY | 70,000,000 | |
| 신한은행 뉴욕 | 시설대 및 일반자금대출 등 | USD | 30,000,000 |
| 신한은행 런던 | 시설대 및 일반자금대출 등 | EUR | 22,000,000 |
| 에스타이거로엑스제이차(주) | 시설대 및 일반자금대출 | KRW | 40,000,000 |
| 우리은행 | 기업어음 | KRW | 10,000,000 |
| 매입외환 | USD | 800,000 | |
| 수입신용장/내국수입유산스 | EUR | 9,040,000 | |
| 수입신용장/내국수입유산스 | USD | 18,000,000 | |
| 시설대 및 일반자금대출 | KRW | 83,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 9,200,000 | |
| 파생상품약정 | USD | 2,000,000 | |
| 중국은행 | 시설대 및 일반자금대출 | KRW | 100,000,000 |
| 하나은행 | 당좌대출/차월 | KRW | 5,500,000 |
| 수입신용장/내국수입유산스 | USD | 56,000,000 | |
| 시설대 및 일반자금대출 | KRW | 26,210,000 | |
| 시설대 및 일반자금대출 | USD | 8,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KRW | 27,650,000 | |
| 원화지급보증 | KRW | 2,000,000 | |
| 파생상품약정 | KRW | 1,500,000 | |
| 하나은행 뉴욕 | 시설대 및 일반자금대출 등 | USD | 21,600,000 |
| 하나은행 바레인 | 시설대 및 일반자금대출 등 | EUR | 6,600,000 |
| 한국산업은행 | 수입신용장/내국수입유산스 | USD | 13,000,000 |
| 시설대 및 일반자금대출 등 | KRW | 755,033,333 | |
| 한국수출입은행 | 시설대 및 일반자금대출 | KRW | 140,000,000 |
| 한국투자증권 | 사모사채 등 | KRW | 165,000,000 |
| 사모사채 | JPY | 3,340,000,000 | |
| 총합계 | KRW | 1,882,139,333 | |
| USD | 419,870,000 | ||
| EUR | 57,640,000 | ||
| JPY | 3,710,000,000 |
당기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 하나은행 등 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결회사의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받는 자 | 내 용 | 당기말 | 전기말 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| (주)유니골프앤리조트 | 예치금 보증 | - | 28,753,457 | 서울보증보험(주) |
| 천안신사산업단지주식회사 | 인허가보증보험 | 809,824 | 809,824 | |
| 극동건설(주) | 하도급대금지급보증 | - | 31,261,469 | 건설공제조합 |
| 극동건설(주) | 건설기계대여금지급보증 | - | 550,505 | |
| 계룡건설산업(주) | 하자보수보증 | - | 39 | |
| (주)포레스트건설 | 하자보수보증 | 276,321 | 467,854 | |
| 디엘건설주식회사 | 하도급대금지급보증 | 1,388,334 | 1,371,250 | |
| (주)에이치제이중공업 | 하도급대금지급보증 | 13,590,685 | 6,330,738 | |
| 황간물류단지주식회사 | 하자보수보증 | 108,618 | 108,618 | |
| 수도권동북부물류단지(주) | 하자보수보증 | 122,595 | 122,595 | |
| 서부내륙고속도로(주) | 사업이행보증 | 7,266,600 | 7,266,600 | |
| 가칭배곧대교(주) | 사업이행보증 | 2,284,800 | 2,284,800 | |
| 천안신사산업단지주식회사 | 부담금지급보증 | 406,459 | 406,459 | |
| 합 계 | 26,254,236 | 79,734,208 |
당기말 현재 연결회사는 한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 90,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 보증대상 대출잔액은 66,146백만원 입니다. 당기말 현재 연결회사는 포괄연대보증 관련하여 금융보증부채 1,472백만원을 인식하고 있습니다.또한 DB캐피탈과 '농가 대출'을 실행하는 거래처에 대하여 5,000백만원을 한도로 조건부채무인수에 대한 계약을 체결하였으며, 당기말 조건부채무인수대상 대출잔액은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 건설공제조합 | 계약보증 | 29,910,356 | 43,715,315 |
| 입찰보증 | 4,360,000 | - | ||
| 하자보수보증 | 23,869,822 | 34,862,926 | ||
| 선급금보증 | 39,868,636 | 46,145,824 | ||
| 공사이행보증 | 99,822,426 | 141,559,574 | ||
| 인허가보증 | 51,534 | 780,808 | ||
| 임시전력수용예납보증 | - | 2,360 | ||
| 하도급대금지급보증 | 61,379,731 | 156,097,500 | ||
| 건설기계대여금지급보증 | 4,826,338 | 7,542,093 | ||
| 해외하자보수보증 | 1,211,507 | 1,211,507 | ||
| 협약이행보증 | 82,944 | 3,388,707 | ||
| 기계설비공제조합 | 일반입찰보증 | - | 9,200,000 | |
| 계약보증 | 12,312,207 | 8,471,870 | ||
| 선급금지급보증 | 42,827,375 | 15,185,841 | ||
| 하도급대금지급보증 | 17,229,714 | 41,125,164 | ||
| 건설기계대여대금지급보증 | 415,800 | - | ||
| 하자보수보증 | 31,829,187 | 16,327,195 | ||
| 공사이행보증 | 11,013,094 | 10,437,852 | ||
| 한국무역보험공사 | 단기수출보험 | USD 2,111 | USD 1,604.00 | |
| 신용보증기금 | 유동화회사(P-CBO) | 15,000,000 | - |
당기말 현재 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation으로부터 외화사채와 관련하여 18,917백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 계약 등의 128,555백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.전기 이전 연결회사는 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.
(4) 연결회사는 아래의 사업과 관련하여 책임준공 미 이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다. 당 현장들의 책임준공에 대한 채무인수 외에 연결회사가 차주를 위해 지급보증하는 기타 채무인수, 자금보충, 연대보증은 없습니다. - 당기말
| (단위: 천원) |
| 현장명 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 |
|---|---|---|---|
| 대신정보통신 지식산업센터 | 51,195,199 | 75,000,000 | 43,400,000 |
| 안양 박달동 지식산업센터 | 123,334,374 | 163,000,000 | 101,627,397 |
| 켄달일죽2 물류센터 | 103,544,000 | 120,000,000 | 17,300,000 |
| 켄달 해운대 물류센터 | 107,460,000 | 160,000,000 | 24,300,000 |
| 여의도오피스 | 107,766,000 | 235,000,000 | 56,900,000 |
| 성수동오피스 | 70,958,000 | 205,000,000 | 101,900,000 |
| 남한강에스파크CC | 74,343,000 | 150,000,000 | 62,700,000 |
| 은평 진관동 시니어레지던스 | 132,970,000 | 250,000,000 | 105,875,000 |
| 합 계 | 771,570,573 | 1,358,000,000 | 514,002,397 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 현장명 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 |
|---|---|---|---|
| 부천 옥길 지식산업센터 | 54,492,000 | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 대신정보통신 지식산업센터 | 53,557,000 | 75,000,000 | 22,600,000 |
| 안산 원시동 지식산업센터 | 73,125,000, | 82,000,000 | 67,159,000 |
| 안양 박달동 지식산업센터 | 122,970,000 | 163,000,000 | 68,536,408 |
| 합 계 | 231,019,000 | 350,000,000 | 178,295,408 |
(5) 프로젝트 금융대출약정① 연결회사의 프로젝트 금융대출관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 사업건수(*) | 보증한도 | 약정금액 | 대출잔액 |
|---|---|---|---|
| 1 | 30,336,000 | 25,280,000 | 2,960,791 |
(*) 해당 사업장은 부천 옥길 지식산업센터로 경기도 부천시에 위치하고 있습니다 - 전기말
| (단위: 천원) |
| 사업건수(*) | 보증한도 | 약정금액 | 대출잔액 |
|---|---|---|---|
| 2 | 80,135,846 | 80,135,846 | 53,677,933 |
(*) 해당 사업장은 부천 옥길 지식산업센터와 안산 원시동 지식산업센터로 각각 경기도 부천시, 안산시에 위치하고 있습니다.② 연결회사는 다올 스마트 오션인프라 일반사모투자신탁 제 1호와 240,000백만원을 한도로 해양인프라 프로젝트금융대출약정을 체결하였으며 당기말 현재 대출실행액은 없습니다.연결회사는 위의 대출약정과 관련하여 자금관리계좌, 운영설비도입계약, 건설중인자산, 보험계약상 권리 등을 담보로 제공하고 있으며 동원글로벌터미널부산(주)의 주식 전부를 담보로 제공하고 있습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 및 자금제공약정 한도액은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공사건수 | 한도금액(*) |
|---|---|---|
| 보증한도 | 38 | 5,411,581,800 |
(*) 한도액에는 연결회사의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다. - 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공사건수 | 한도금액(*) |
|---|---|---|
| 보증한도 | 38 | 2,661,181,324 |
(*) 한도액에는 연결회사의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다.연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 5,411,582백만원(전기: 2,661,181백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,164백만원(전기말 : 1,952백만원)이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.
(7) 연결회사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분을 포함하여 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결회사는 가격담합과 관련한 다수의 미국 유통업체 및 소비업체, 소비자 등이 제기한 소송에서 DPP(Direct Purchaser Plaintiffs) 및 EPP(End Payer Plaintiffs) 등원고와 USD 219,000,000의 합의금으로 합의를 완료하였습니다. 이로써 연결회사는본 가격 담합 소송의 모든 원고와 합의를 완료하였으며, 합의금은 연결포괄손익계산서 상 기타비용으로 계상되어 있습니다.상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 37건(소송가액 12,169백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재합리적으로 예측할 수 없습니다.
(9) 2020년 연결회사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.
① 주주간 계약의 내용
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 비지배주주 보유 풋옵션 | 연결회사 보유 콜옵션 | |
| --- | --- | --- |
| 계약의 종류 | 주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권 | |
| 계약 당사자 | ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. | ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자 |
| 매도청구권 행사 대상주식 | 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주 | |
| 계약체결일 | 2020년 4월 1일 | |
| 행사시기 | 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내 | |
| 행사금액 | 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 | 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연 7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 |
| 계약조건 | "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 | "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐 |
② 회계처리연결회사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,514백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(10) 연결회사가 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 해당회사의 보유주식을 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.
(11) 실시협약연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결회사는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결회사의 소유로 합니다. 그리고 연결회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.
② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 실제사용료수입 | 사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입 |
| 기타 경미한수익성 사업수익 | 실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함 |
| 보장기준 사용료수입 | 실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장 |
| 환수기준 사용료수입 | 실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120% |
| 추정사용료수입 | 실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준) |
당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소사용료수입보장금액 | - | 8,387,885 |
사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다. 당기말 현재 정부의 사용료수입 부족분 보장으로 연결회사의 재무제표에 인식하고 있는 미수금은 없으며(전기말: 9,195백만원), 기타금융자산에 포함하여 표시하였습니다.전기 중 변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수 기한이 종료되었습니다.③ 기타 경미한 수익성 사업수입연결회사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입과 원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 야적장 임대수입 및 기타수입 | 525,723 | 319,215 |
| 관련 원가 | 609,763 | 264,405 |
④ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.
(12) 연결회사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(13) 부두의 전대차사용권연결회사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단(현, 부산항만공사)으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여업체로부터매입하는 계약(계약금액: 8,362,000천원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결회사는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다.
당기 중 연결회사는 관계기업인 동원글로벌터미털부산(주)가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영을 개시함에 따라 전대리스 기간을 변경하여 2024년 3월 15일 부로 부산항만공사와의 부산항감만확장부두의 전대차계약을 해지하였습니다.한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결회사는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를 상대로 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소 후, 2024년9월 12일 1심 판결과 동일한 취지로 2심을 일부 승소하였습니다. 이 후 보고기간말 이후인 2025년 1월 9일, 부산항만공사의 상고제기에 대하여 부산고등법원이 기각 결정함에 따라 정산금 청구소송은 원심 판결이 확정되었습니다. 연결회사는 1·2심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 미수금으로 계산하고 있습니다. 38. 담 보제공자산(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 담보설정가액 | 차입금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물(*) | 229,361,215 | 141,970,876 | 315,082,560 | 355,164,440 | 신한은행,한국산업은행,하나은행, 우리은행 등 |
| 기타유형자산 | 28,132,169 | 32,731,913 | |||
| 토지 | 19,008,804 | 13,493,146 | 18,528,060 | - | 횡성군 |
| 토지 | 13,282,830 | 13,282,830 | 4,680,400 | - | 공주시 |
| 토지, 건물, 기계장치 외 | 399,808,053 | 408,070,617 | 357,600,400 | 270,530,050 | 신한은행,한국산업은행,수협은행 |
| 합 계 | 689,593,071 | 609,549,382 | 695,891,420 | 625,694,490 |
(*) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 내역 | 장부금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 건설공제조합 | 7,925,248 | 7,931,904 | 보증 관련 담보 |
| 주택도시보증공사 | 189,977 | 650,291 | 질권설정 | |
| 전기공사공제조합 | 109,067 | 106,889 | 질권설정 | |
| 기계설비공제조합 | 1,438,164 | 1,108,742 | 보증 관련 담보 | |
| 정보통신공제조합 | 20,969 | 19,429 | 보증 관련 담보 | |
| 소방산업공제조합 | 21,000 | 20,960 | 보증 관련 담보 | |
| 기타(*1) | 15,362,235 | 15,406,828 | 질권설정 | |
| 투자부동산(*2) | 토지, 건물 | 796,821 | 829,016 | 근저당 설정 |
| 합 계 | 25,863,481 | 26,074,059 |
(*1) 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 1,260백만원의 유가증권에 대해 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 채권최고액 1,430백만원에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다.
(3) 담보약정① 당기말 현재 연결회사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매(전기말: 1매)및 백지수표 14매(전기말: 15매), 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.
② 당기말 현재 연결회사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 공 처 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매 수 | 액면금액 | 매 수 | 액면금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수표 | (사)낙농진흥회 | 1 | 7,670,000 | 1 | 7,410,000 |
③ 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.
④ 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 동원글로벌터미널부산(주)가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사업을 위해 필요한 자금을 조달하기 위하여 장기대출약정을 체결하였으며, 회사는 출자자 약정에 따라 보유중인 동원글로벌터미널부산(주)의 주식 7,536,001주(37,680백만원)를 근질권설정계약으로 담보로 제공하였습니다.
⑤ 연결회사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.
39. 건설 및 분양계약
(1) 당기와 전기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초공사 계약잔액 | 375,249,666 | 587,307,252 |
| 신규계약 및 계약변경액 | 499,579,792 | 249,027,096 |
| 공사수익 계상액 | (252,718,445) | (461,084,682) |
| 기말공사 계약잔액 | 622,111,013 | 375,249,666 |
(2) 당기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공사미수금 | 149,044,933 | 107,541,759 |
| 계약자산(미청구공사) | 24,242,708 | 39,772,837 |
| 계약부채(초과청구공사) | 13,423,349 | 15,451,375 |
(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | 981,938,237 | 1,142,719,304 |
| 누적공사원가 | (975,646,535) | (1,136,400,517) |
| 누적공사이익 | 6,291,702 | 6,318,787 |
(4) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당기와 미래기간의 손익과 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 공사손실충당부채 | 총계약수익의 변동 | 총예정원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산 변동액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 55,238 | 499,721,391 | (447,400,106) | 893,014 | 51,428,271 | 893,014 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 공사손실충당부채 | 총계약수익의 변동 | 총예정원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산 변동액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,441,970 | 231,445,691 | (245,405,915) | (32,345,202) | 18,384,978 | (32,345,202) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 건설계약 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 현장명 | 계약일 | 공사기한(*2) | 진행률 | 계약자산(부채) | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지오앤에스 용인물류센터 신축공사 (*1) | 2019-12-01 | 2024-01-30 | 100.00% | - | - | 24,200,000 | - |
| 영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 (*1) | 2020-12-07 | 2024-02-01 | 100.00% | - | - | 67,294,971 | - |
| 부천 옥길 지식산업센터 신축공사 (*1) | 2021-07-14 | 2024-02-28 | 100.00% | - | - | 32,255,743 | - |
| 안산 원시동 지식산업센터 신축공사 (*1) | 2022-01-01 | 2024-05-31 | 100.00% | - | - | 4,620,000 | - |
| 대신정보통신 지식산업센터 | 2023-05-30 | 2025-11-30 | 56.26% | (1,111,411) | - | - | - |
| 안양 박달동 지식산업센터 | 2023-10-04 | 2027-02-22 | 19.68% | 1,702,833 | - | - | - |
| 켄달 해운대 물류센터 | 2024-07-11 | 2026-05-10 | 11.69% | (3,409,959) | - | - | - |
| 켄달일죽2 물류센터 | 2024-06-24 | 2025-12-23 | 36.68% | 3,923,006 | - | 16,810,200 | - |
| 여의도오피스 | 2024-07-17 | 2028-05-31 | 0.29% | 202,317 | - | - | - |
| 성수동오피스 | 2024-08-19 | 2027-07-18 | 6.22% | (1,636,779) | - | - | - |
| 충청내륙고속화(제1-2공구)도로 | 2017-05-22 | 2025-08-29 | 83.15% | (5,056,848) | - | - | - |
| 국토5호선 춘천-화천3 도로건설 | 2018-09-03 | 2025-07-27 | 72.07% | (1,376,827) | - | - | - |
| 서부내륙고속도로(평택-익산) (*3) | 2019-12-10 | 2034-12-09 | 85.23% | 8,632,105 | - | 1,393,192 | - |
| 장흥-광적 국지도 건설공사 | 2020-05-18 | 2027-12-31 | 46.29% | 3,000,722 | - | - | - |
| 남한강에스파크CC | 2024-01-01 | 2025-10-27 | 27.92% | 1,621,953 | - | - | - |
(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.(*3) 동 현장은 현재 1단계 구간 공사가 진행중이며, 2029년부터 2단계 구간 공사가 진행 예정입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 현장명 | 계약일 | 공사기한(*2) | 진행률 | 계약자산(부채) | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지오앤에스 용인물류센터 신축공사 | 2019-12-01 | 2024-01-30 | 98.89% | (2,425,985) | - | 24,342,455 | - |
| 영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 | 2020-12-07 | 2024-02-01 | 99.09% | (1,890,508) | - | 67,294,971 | - |
| 인천 석남 혁신물류센터 신축공사 | 2021-08-01 | 2024-02-28 | 99.36% | 7,310,333 | - | - | - |
| 부천 옥길 지식산업센터 신축공사 | 2021-07-14 | 2024-02-28 | 72.03% | 3,698,115 | - | 7,908,901 | - |
| 안산 원시동 지식산업센터 신축공사 | 2022-01-01 | 2024-05-31 | 88.37% | 7,693,492 | - | - | - |
| 대신정보통신 지식산업센터 | 2023-05-30 | 2025-11-30 | 11.19% | (3,747,531) | - | - | - |
| 안양 박달동 지식산업센터 신축공사 | 2023-05-30 | 2025-11-30 | 2.93% | 1,410,135 | - | - | - |
| 양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구(*1) | 2020-12-21 | 2023-08-06 | 96.05% | 2,667,640 | - | - | - |
| 충북혁신 B3-1BL 7공구(*1) | 2017-12-19 | 2023-08-21 | 99.98% | 68,477 | - | ||
| 충청내륙고속화(제1-2공구)도로 | 2017-05-22 | 2024-12-31 | 69.00% | (5,768,704) | - | - | - |
| 국토5호선 춘천-화천3 도로건설 | 2018-09-03 | 2025-07-27 | 59.40% | 337,368 | - | - | - |
| 서부내륙고속도로(평택-익산) | 2019-12-10 | 2024-12-09 | 52.63% | 6,451,483 | - | 996,450 | - |
| 장흥-광적 국지도 건설공사 | 2020-05-18 | 2025-05-16 | 34.66% | 2,666,572 | - | - | - |
(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.
40. 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.
(1) 누적비지배지분에 대한 정보① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율 | 당기초 누적비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순이익 | 비지배지분에지급한 배당금 | 기타 | 당기말누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동원에프앤비와 그 종속기업 | 25.62% | 248,032,780 | 33,036,337 | (3,955,224) | (1,540,237) | 275,573,656 |
| 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 | 17.13% | 122,207,439 | 12,252,568 | (3,482,733) | 4,627,856 | 135,605,130 |
| 기타 | 68,664,026 | (7,006,074) | (54,411) | (22,511,912) | 39,091,629 | |
| 합 계 | 438,904,245 | 38,282,831 | (7,492,368) | (19,424,293) | 450,270,415 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율 | 당기초 누적비지배지분 | 비지배지분에배분된 당기순이익 | 비지배지분에지급한 배당금 | 기타 | 당기말누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동원에프앤비와 그 종속기업 | 25.62% | 225,900,448 | 28,046,751 | (3,460,821) | (2,453,598) | 248,032,780 |
| 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 | 16.64% | 111,838,727 | 9,886,473 | (2,847,683) | 3,329,922 | 122,207,439 |
| 기타 | 50,163,902 | 9,294,627 | - | 9,205,497 | 68,664,026 | |
| 합 계 | 387,903,077 | 47,227,851 | (6,308,504) | 10,081,821 | 438,904,245 |
(2) 요약 연결재무상태표 및 요약 연결포괄손익계산서① 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동원에프앤비와 그 종속기업 | 1,029,931 | 1,115,739 | 881,493 | 181,256 | 4,483,613 | 127,834 | 125,158 |
| 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 | 593,875 | 958,737 | 452,442 | 263,736 | 1,334,257 | 72,515 | 80,511 |
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동원에프앤비와 그 종속기업 | 1,148,448 | 1,057,699 | 960,414 | 272,533 | 4,360,844 | 108,838 | 102,901 |
| 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 | 557,765 | 978,093 | 558,913 | 202,894 | 1,276,651 | 64,350 | 62,012 |
(4) 요약 현금흐름표① 당기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 영업활동현금흐름 | 투자활동현금흐름 | 재무활동현금흐름 | 환율변동으로 인한현금의 증감 등 | 현금및현금성자산의순증감 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)동원에프앤비와 그 종속기업 | 72,044 | 13,487 | (172,211) | 260 | (86,420) |
| 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 | 155,548 | (49,718) | (53,557) | 2,053 | 54,326 |
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 영업활동현금흐름 | 투자활동현금흐름 | 재무활동현금흐름 | 환율변동으로 인한 현금의 증감 등 | 현금및현금성자산의 순증감 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)동원에프앤비와 그 종속기업 | 263,868 | (213,601) | (12,355) | (63) | 37,849 |
| 동원시스템즈(주)와 그 종속기업 | 214,452 | (161,010) | (26,624) | 245 | 27,063 |
41. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획
② 식품가공유통부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매
③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등
④ 포장소재부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매⑤ 기타사업부문 : 건설,투자 외
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당기
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 수산사업부문 | 식품 가공유통부문 | 물류사업부문 | 포장소재부문 | 기타 | 총계 | 연결조정 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 619,936 | 6,534,250 | 1,413,466 | 1,394,556 | 522,086 | 10,484,294 | (1,540,062) | 8,944,232 |
| 부문간수익 | (262,539) | (479,885) | (249,363) | (335,861) | (212,414) | (1,540,062) | 1,540,062 | - |
| 외부수익 | 357,397 | 6,054,365 | 1,164,103 | 1,058,695 | 309,672 | 8,944,232 | - | 8,944,232 |
| 영업이익 | 33,680 | 326,215 | 41,627 | 95,814 | 82,213 | 579,549 | (78,229) | 501,320 |
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 수산사업부문 | 식품 가공유통부문 | 물류사업부문 | 포장소재부문 | 기타 | 총계 | 연결조정 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 697,807 | 6,444,550 | 1,383,022 | 1,321,493 | 814,466 | 10,661,338 | (1,712,767) | 8,948,571 |
| 부문간수익 | (294,778) | (585,913) | (232,512) | (290,669) | (308,895) | (1,712,767) | 1,712,767 | - |
| 외부수익 | 403,029 | 5,858,637 | 1,150,510 | 1,030,824 | 505,571 | 8,948,571 | - | 8,948,571 |
| 영업이익 | 92,070 | 232,870 | 63,796 | 83,060 | 77,419 | 549,215 | (84,481) | 464,734 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.① 당기
| (단위: 백만원) |
| 구분(*) | 수산사업부문 | 식품 가공유통부문 | 물류사업부문 | 포장소재부문 | 기타(*2) | 총계 | 연결조정 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 438,388 | 3,617,854 | 1,547,726 | 1,663,827 | 2,976,290 | 10,244,085 | (3,085,874) | 7,158,211 |
| 부채 | 213,024 | 1,544,666 | 681,870 | 718,302 | 1,040,863 | 4,198,725 | (286,926) | 3,911,799 |
② 전기
| (단위: 백만원) |
| 구분(*) | 수산사업부문 | 식품 가공유통부문 | 물류사업부문 | 포장소재부문 | 기타(*2) | 총계 | 연결조정 등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 419,348 | 3,821,649 | 1,650,128 | 1,645,549 | 3,326,136 | 10,862,810 | (3,137,667) | 7,725,143 |
| 부채 | 217,972 | 1,757,395 | 729,241 | 763,189 | 1,457,638 | 4,925,435 | (336,013) | 4,589,422 |
42. 재무위험관리
(1) 위험관리의 개요
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계
연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.
(3) 금융위험관리① 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 경과기간을 기준으로 구분한 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 기대 손실율 | 0.52% | 18.18% | 12.50% | 2.25% |
| 총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금 | 917,599,124 | 31,784,804 | 110,490,356 | 1,059,874,284 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 32,611,824 | - | - | 32,611,824 |
| 손실충당금 | 4,961,977 | 5,777,296 | 13,813,354 | 24,552,627 |
| 전기말 | ||||
| 기대 손실율 | 0.10% | 4.10% | 70.89% | 2.04% |
| 총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금 | 998,898,503 | 23,772,886 | 28,757,155 | 1,051,428,544 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | 46,769,049 | 159,042 | 44,175 | 46,972,266 |
| 손실충당금 | 1,047,732 | 982,280 | 20,417,666 | 22,447,678 |
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 355,374,354 | 637,707,852 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | 125,358,663 | 76,813,653 |
| 기타포괄-공정가치 측정 채무상품 | 5,073,445 | 5,095,580 |
| 상각후원가 측정 채무상품 | 10,156,894 | - |
| 단기금융예치금 | 164,256,807 | 534,930,891 |
| 장기금융예치금 | 262,000 | 262,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,110,532,525 | 1,103,195,071 |
| 장기매출채권및기타채권 | 20,438,436 | 26,708,909 |
| 금융보증계약(*) | 7,145,735,088 | 2,846,237,591 |
| 합 계 | 8,937,188,212 | 5,230,951,547 |
(*) 연결회사는 타인의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 타인의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다.한편, 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결회사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결회사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 금융보증계약의 상세내역은 주석 37에서 설명하고 있습니다.
② 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||||
| 매입채무및기타채무(리스부채제외) | 1,112,464,001 | 1,118,972,095 | 1,038,492,144 | 51,766,333 | 28,713,618 | - |
| 단기차입금 | 773,371,112 | 805,672,252 | 189,936,922 | 615,735,330 | - | - |
| 장기차입금(유동성 포함) | 558,195,513 | 580,869,570 | 35,631,897 | 130,050,880 | 288,967,308 | 126,219,485 |
| 사채(유동성사채 포함) | 1,022,326,958 | 1,094,990,472 | 52,861,963 | 191,292,279 | 850,836,230 | - |
| 매도청구권부채(*1),(*3) | 3,671,313 | 3,350,239 | - | 3,350,239 | - | - |
| 금융보증부채(*2),(*3) | 1,471,597 | 7,145,735,088 | 7,145,735,088 | - | - | - |
| 리스부채 | 150,887,503 | 216,133,415 | 9,998,658 | 29,995,974 | 86,971,113 | 89,167,670 |
| 합 계 | 3,622,387,997 | 10,965,723,131 | 8,472,656,672 | 1,022,191,035 | 1,255,488,269 | 215,387,155 |
| 전기말: | ||||||
| 매입채무및기타채무(리스부채제외) | 1,138,931,880 | 1,146,473,908 | 1,126,511,323 | 17,352,048 | 2,610,537 | - |
| 단기차입금 | 924,220,734 | 941,444,416 | 151,775,811 | 789,668,605 | - | - |
| 장기차입금(유동성 포함) | 736,858,711 | 766,442,825 | 52,495,323 | 244,016,861 | 376,886,048 | 93,044,593 |
| 사채(유동성사채 포함) | 1,318,359,905 | 1,418,747,083 | 19,977,242 | 526,268,259 | 872,501,582 | - |
| 매도청구권부채(*1), (*3) | 3,565,899 | 3,350,239 | - | - | 3,350,239 | - |
| 금융보증부채(*2), (*3) | 472,123 | 2,846,237,591 | 2,846,237,591 | - | - | - |
| 리스부채 | 139,147,818 | 159,379,548 | 14,631,466 | 27,111,823 | 68,575,535 | 49,060,724 |
| 합 계 | 4,261,557,070 | 7,282,075,610 | 4,211,628,756 | 1,604,417,596 | 1,323,923,941 | 142,105,317 |
(*1) 주석 37에서 설명한 바와 같이 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 건설사업 관련 약정과 관련하여 예치금 보증, 대여보증, 사업이행보증, 하자보증, 책임준공 미이행시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다.(*3) 자금보충약정을 포함한 금융보증계약 및 매도청구권부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다.
③ 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.
| 외화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1470.00 | 1,289.40 |
| JPY | 9.36 | 9.13 |
| EUR | 1528.73 | 1,426.59 |
| AUD | 913.68 | 880.08 |
| CAD | 1023.96 | 974.64 |
| GBP | 1843.67 | 1,641.79 |
| CNY | 201.27 | 180.84 |
| VND | 0.06 | 0.05 |
| NOK | 129.62 | 126.41 |
당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(ⅰ) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | JPY | EUR | AUD | CAD | GBP | CNY | VND |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 29,960,305 | 2,061,114 | 8,593,774 | - | - | - | - | 3,731,022 |
| 매출채권및기타채권 | 147,683,758 | 12,142,481 | 21,024,125 | 2,308 | 757,939 | - | 726,743 | 16,865,157 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 4,586,190 | - | - | - | - | - |
| 자산 합계 | 177,644,063 | 14,203,595 | 34,204,089 | 2,308 | 757,939 | - | 726,743 | 20,596,179 |
| 부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | 73,631,511 | 2,152,944 | 31,673,958 | 263,885 | 11,397 | 521,134 | - | 27,309,804 |
| 차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사채 | - | 18,927,274 | - | - | - | - | - | - |
| 부채 합계 | 73,631,511 | 21,080,218 | 31,673,958 | 263,885 | 11,397 | 521,134 | - | 27,309,804 |
(ⅱ) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | JPY | EUR | AUD | CAD | GBP | CNY | VND |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 54,258,438 | 8,458,256 | 8,235,878 | - | - | - | 270,500 | 2,116,251 |
| 매출채권및기타채권 | 136,106,639 | 9,580,936 | 102,320,844 | 2,223 | 3,555,715 | - | 715,146 | 17,645,237 |
| 장기매출채권및기타채권 | 5,867 | - | - | - | - | - | - | 899 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - | 47,304 |
| 단기금융예치금 | 14,627,366 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 4,279,770 | - | - | - | - | - |
| 자산 합계 | 204,998,310 | 18,039,192 | 114,836,492 | 2,223 | 3,555,715 | - | 985,646 | 19,809,691 |
| 부채: | ||||||||
| 매입채무및기타채무 | 102,668,336 | 610,685 | 26,256,155 | 241,131 | 10,848 | 804,823 | - | 23,995,471 |
| 차입금 | 29,656,200 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사채 | - | 30,487,048 | - | - | - | - | - | - |
| 부채 합계 | 132,324,536 | 31,097,733 | 26,256,155 | 241,131 | 10,848 | 804,823 | - | 23,995,471 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원화 10% 평가절하시 | 원화 10% 평가절상시 | 원화 10% 평가절하시 | 원화 10% 평가절상시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10,401,255 | (10,401,255) | 7,267,377 | (7,267,377) |
| JPY | (687,662) | 687,662 | (1,305,854) | 1,305,854 |
| EUR | 253,013 | (253,013) | 8,858,034 | (8,858,034) |
| AUD | (26,158) | 26,158 | (23,891) | 23,891 |
| CAD | 74,654 | (74,654) | 354,487 | (354,487) |
| GBP | (52,113) | 52,113 | (80,482) | 80,482 |
| CNY | 72,674 | (72,674) | 98,565 | (98,565) |
| VND | (671,363) | 671,363 | (418,578) | 418,578 |
④ 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리부 차입금 | 782,301,063 | 1,067,233,934 |
당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동금리부차입금 이자비용 | 7,823,011 | (7,823,011) | 10,672,339 | (10,672,339) |
⑤ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
(ⅱ) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 273,047 | 256,301 | 478,071 | 518,114 |
| 하락시 | (273,047) | (256,301) | (478,071) | (518,114) |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
(ⅲ) 당기손익 및 기타포괄손익
연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.
(ⅳ) 자본관리
연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순부채: | ||
| 부채(차입금 및 사채) | 2,353,893,583 | 2,979,439,350 |
| 차감:현금및현금성자산 | (355,677,146) | (637,868,932) |
| 순부채 | 1,998,216,437 | 2,341,570,418 |
| 자본 | 3,246,412,301 | 3,135,721,276 |
| 순부채비율 | 61.55% | 74.67% |
43. 현금흐름표(1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 381,399,454 | 106,051,803 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 5,408,618 | 422,869 |
| 유형자산 처분관련 미수금 변동 | 3,784,583 | 1,216,259 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 변동 | 38,942 | 1,062,969 |
| 무형자산 처분관련 미수금 변동 | - | 92,168 |
| 유형자산과 투자부동산간 대체 | 28,113,448 | 5,932,444 |
| 매각예정자산 처분으로 인한 선수금 | 3,060,420 | 212,421 |
| 자기주식 취득관련 미지급비용 변동 | - | 1,412,389 |
| 관계기업 취득관련 미지급 변동 | 80,000 | 80,000 |
(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | 미지급배당 | 임대보증금 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 924,220,734 | 736,858,711 | 1,318,359,905 | 139,147,818 | 261,240 | 10,101,778 | 3,993,429 | 3,132,943,615 |
| 현금유입 | 1,084,801,693 | 69,770,000 | 204,789,188 | - | - | 756,822 | - | 1,360,117,703 |
| 현금유출 | (1,289,050,894) | (208,431,313) | (502,053,511) | (45,212,896) | (47,116,453) | (478,209) | (3,993,429) | (2,096,336,705) |
| 상각 | - | - | 241,668 | - | - | - | - | 241,668 |
| 기타(*) | 53,399,579 | (40,001,885) | 989,708 | 56,952,581 | 47,133,253 | 41,066 | - | 118,514,302 |
| 기말 | 773,371,112 | 558,195,513 | 1,022,326,958 | 150,887,503 | 278,040 | 10,421,457 | - | 2,515,480,583 |
(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | 미지급배당 | 임대보증금 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 789,162,454 | 697,622,492 | 968,639,689 | 147,487,098 | 261,240 | 10,554,357 | 3,866,725 | 2,617,594,055 |
| 현금유입 | 954,363,129 | 297,817,021 | 604,334,840 | - | - | 2,980,587 | 3,993,429 | 1,863,489,006 |
| 현금유출 | (822,006,359) | (260,599,078) | (256,028,969) | (52,474,625) | (46,089,036) | (3,208,688) | (3,866,725) | (1,444,273,480) |
| 상각 | - | - | 241,668 | - | - | - | - | 241,668 |
| 기타(*) | 2,701,510 | 2,018,276 | 1,172,677 | 44,135,345 | 46,089,036 | (224,478) | - | 95,892,366 |
| 기말 | 924,220,734 | 736,858,711 | 1,318,359,905 | 139,147,818 | 261,240 | 10,101,778 | 3,993,429 | 3,132,943,615 |
(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.
44. 매각예정비유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | - | 41,943,086 |
| 건물 | - | 555,402 |
| 구축물 | - | 1,502,786 |
| 기계장치 | - | 2,094,950 |
| 공기구비품 | 176,842 | 6,637 |
| 합계 | 176,842 | 46,102,861 |
(*) 전기말 인식한 매각예정자산은 당기 중 매각되어관련 처분이익 18,291백만원을 인식하였습니다.
45. 사업결합
(1) 한창종합물류(주) 지배력 획득
전기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 보통주식 50,000주(지분율: 100%)를 3,135백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| I.취득자산 및 인수부채: | |
| 현금및현금성자산 | 278,464 |
| 매출채권 및 기타채권 | 841,005 |
| 기타금융자산 | 45,000 |
| 유형자산 | 2,029,363 |
| 매입채무 및 기타채무 | (636,265) |
| 차입금 | (2,249,581) |
| 기타유동부채 | (114,536) |
| 순확정급여부채 | (62,861) |
| 충당부채 | (8,009) |
| 소 계 | 122,580 |
| II.비지배지분 | - |
| III.이전대가: | |
| 현금 | (3,135,000) |
| IV.영업권 | 3,012,420 |
46. 동일지배하의 사업결합종속회사인 (주)동원에프앤비는 2024년 7월 25일 이사회 결의에 따라, 사업 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 위해 종속기업인 동원디어푸드(주)와의 합병을 결의하였고, 2024년 8월 31일을 합병기일로 하여 동원디어푸드(주)를 흡수합병하였습니다.상기 합병이 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.47. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2024년 12월 12일자 이사회 결의에 따라, 2025년 1월 2일자 신주배정기준일로 3,602,189주 무상증자하였습니다.(2) 지배기업은 2025년 1월 3일자 경영위원회 결의에 따라, 종속기업인 동원건설산업 주식회사의 채무금액 132,000백만원에 대한 연대책임준공확약 및 채무인수확약을 제공하였습니다. (3) 연결회사는 2025년 1월 7일자 이사회 결의에 따라, 2025년 1월 21일 총 200,000백만원의 무보증 공모 회사채를 발행하였습니다.(4) 연결회사는 2025년 2월 18일 계약상 지위이전을 통해 건설중인자산으로 계상 중인 선박을 소유권이전조건부 나용선방식의 임차계약으로 변경하였습니다.
연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
동원산업 주식회사
독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 동원산업 주식회사와 그 종속기업들의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
| 첨부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 |
| 2. 회사의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 |
| 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서======================================== | |
| 동원산업 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 동원산업 주식회사와 그 종속기업들(이하 '연결회사')의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결운영실태보고서에 포함된 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계연결회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결회사의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록거래가 기록되고, 연결회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.
연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승훈입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2025년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 연결회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 동원산업_내부회계관리제도 운영실태보고서(연결).jpg 동원산업_내부회계관리제도 운영실태보고서(연결) 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 동원산업 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
91311261812101911--6753565448601,9871,764524363-37--2,6152,278105871481352,3242,443600699638618--3,8153,9821611411961954,3114,2071,1241,062638655--6,4306,260
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024-05-20 ~ 2024-10-2910 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 2024-06-10 ~ 2024-06-281565내부회계관리제도 설계평가, 회사의 산업 및 사업에 대한 이해 등2024-09-02 ~ 2024-09-131065내부회계관리제도 설계 및 운영평가, 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사2024-12-02 ~ 2024-12-131075내부회계관리제도 설계 및 운영평가, 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사2025-02-10 ~ 2025-03-072075내부회계관리제도 운영평가, 별도 및 연결재무제표의 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2024-07-15, 2024-07-16, 2024-12-303부산공장제품, 상품, 원재료2025-01-071본사회원권, 백지어음OOO타처보관재고자산 조회서42024-06-25, 2024-09-25, 2024-12-24, 2025-03-05---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 06월 25일회사측: 감사위원회(출석이사 3명)감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의통합감사계획, 연간 감사 및 지배기구와의 커뮤니케이션 예상 일정, 감사인의 독립성, 1분기 검토결과 보고 등22024년 09월 25일회사측: 감사위원회(출석이사 3명)감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의내부회계 설계평가 및 내부회계 운영평가 경과 보고, 2분기 검토결과 보고 등32024년 12월 24일회사측: 감사위원회(출석이사 3명)감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의핵심감사항목의 선정42025년 03월 05일회사측: 감사위원회(출석이사 3명)감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의감사 종결 보고(핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 결과 등),후속사건, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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