Neo Cremar Co., Ltd.

Annual Report • Mar 18, 2025

사업보고서 6.1 주식회사 네오크레마 C A Y 110111-3594763 사 업 보 고 서 (제 18 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 네오크레마 대 표 이 사 : 한 기 수, 이 준 우 본 점 소 재 지 : (전 화) 02-401-4088 (홈페이지) http://www.cremar.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영본부장 (성 명) 송 현 (전 화) 02-401-4088 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 15 II. 사업의 내용 ----------------------- 25 1. 사업의 개요 ----------------------- 25 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 27 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 36 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 39 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 44 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 51 7. 기타 참고사항 ----------------------- 60 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 70 1. 요약재무정보 ----------------------- 70 2. 연결재무제표 ----------------------- 72 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 78 4. 재무제표 ----------------------- 158 5. 재무제표 주석 ----------------------- 162 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 231 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 232 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 233 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 235 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 235 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 252 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 269 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 269 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 270 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 274 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 274 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 278 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 281 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 285 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 289 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 289 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 290 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 294 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 297 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 300 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 300 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 302 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 303 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 303 XII. 상세표 ----------------------- 304 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 304 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 304 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 305 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 305 1. 전문가의 확인 ----------------------- 306 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 306 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_2025.03.18.jpg 대표이사등의 확인_2025.03.18 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황가-1.연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -1-1-21-3122-41 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-2. 연결대상회사의 변동내용 2당기(2024년) 중 주식 양수도계약에 의한 취득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 네오크레마"라 하며, 영문으로는 Neo Cremar Co., Ltd. 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2007년 01월 08일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조와 상품 유통을 주사업으로 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다. 라. 본사주소, 전화번호 및 홈페이지 구분 내용 주소 서울특별시 강남구 도산대로 89길 7, 2층 (청담동) 전화번호 02-401-4088 홈페이지 http://www.cremar.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사는 기능성 식품소재 기업으로서 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조ㆍ식품첨가물 등의 상품 유통을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. [당사 정관에 기재된 목적사업] 목적 사업 비고 1. 농수축산물, 음식료품, 화장품, 사료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업2. 음식료품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업3. 화장품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업4. 사료 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업5. 화장품의 제조 및 판매6. 부동산 임대사업7. 의약품의 제조 및 판매8. 원료의약품 위탁개발 및 생산9. 신약개발 및 판매10. 비만백신 개발 및 판매11. 미생물 배양 및 신물질 개발업12. 병원관리업13. 통신판매 및 전자상거래업14. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업15. 반도체 신뢰성 평가 사업16. 반도체 불량분석 사업17. 반도체 특성 시험 서비스업18. 반도체 디스플레이를 포함하는 전자제품 제조업19. 반도체 디스플레이를 포함하는 전자제품 연구개발 및 판매업20. 친환경 에너지(태양광 열, 융합 에너지) 연구개발 및 판매업21. 기술연구 및 용역수탁업22. 전자, 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 판매, 임대 및 관련 서비스업23. 컴퓨터 활용을 위한 소프트웨어 개발 및 임대업24. 정보서비스업25. 유통업, 도소매업26. 전기충전기 제조, 판매 서비스업27. 헬스케어 제품 개발 및 판매업28. 관광숙박(호텔)업 및 관광객 이용시설업29. 관광용품 판매업30. 일반숙박업31. 일반음식점업32. 주류판매업33. 휴게음식업34. 식품접객업35. 주차장 운영업36. 여행업37. 전자상거래업 및 인터넷사업 기타 통신판매업38. 환전업에 관한 사업39. 스포츠 시설 운영업40. 편의점 운영에 따른 도,소매업41. 담배, 복권 판매업42. 신기술사업자에 대한 투자 및 융자43. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도44. 신기술사업투자조합 자금의 운용관리45. 여신전문금융업법 제46조에 의한 여신전문금융회사의 업무46. 기업구조조정 업무47. 기업구조조정투자조합의 운영 및 관리48. 기업간 인수 및 합병 업무49. 엠앤에이(M&A)투자조합의 운영 및 관리50. 투자회사 또는 조합자산의 운용 및 관리51. 사모투자전문회사에 대한 투자52. 사모투자전문회사의 운영 및 관리53. 기타 위 각 호에 부대되는 사업 일체 - 사. 신용평가에 관한 사항당사는 거래처 제출 목적에 의하여 2024년 4월 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받았으며, 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가기관 기업신용평가등급 비고 2024년04월19일 이크레더블 BB+ 결산일: 2023년12월31일유효기간: 2025년04월18일까지 2023년04월20일 이크레더블 BBB- 결산일: 2022년12월31일유효기간: 2024년04월19일까지 2022년04월21일 이크레더블 BBB 결산일: 2021년12월31일유효기간: 2023년04월20일까지 2021년04월15일 이크레더블 BBB 결산일: 2020년12월31일유효기간: 2022년04월14일까지 [신용평가회사의 신용등급 정의] 신용등급 등급정의 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D D 현재 채무불이행 상태에 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2019년 08월 22일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 구분 내 용 2022.01 자본금 증자 (유상증자, 증자 후 자본금 3,990백만원) 2022.04 자회사 네오크레마파트너스(주) 설립 2022.05 자회사 (주)위스트 지분매각 2022.09 자본금 증자 (전환우선주 유상증자, 증자 후 자본금 4,018백만원) 2023.05 (주)비타메이트 지분인수로 자회사 편입 2024.02 자본금 증가 (전환우선주의 보통주 전환청구, 증자후 자본금 5,489백만원) 2024.04 지점 설치(의성연구소, 서울연구소) 2024.04 본점 이전(서울시 강남구 도산대로 89길 7, 2층(청담동)) 2024.04 청담인베스트먼트(주) 지분인수로 자회사 편입 2024.07 NON-GMO Project 인증 (DNF-10) 2024.09 비비씨 주식회사 지분인수로 자회사 편입 2024.11 자본금 증자 (제3자 배정 유상증자, 증자 후 자본금 6,326백만원) 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 내역 주소 2024.04.01 본점소재지 변경 서울시 강남구 도산대로 89길 7, 2층(청담동) ※ 당사는 경영환경 개선을 위하여 2024년 04월 01일로, 이사회 결의를 통해 동일행정구역 내 주소지를 변경하였습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022년 03월 07일임시주총대표이사 이해옥사내이사 박대수사내이사 김병식사외이사 최성규감사 최형옥대표이사 한기수대표이사 김재환사내이사 노경호감사 이경준2022년 03월 30일정기주총사외이사 김길영사외이사 최영섭-사외이사 이대호2022년 05월 13일---대표이사 이해옥2022년 07월 19일---사외이사 최성규2022년 07월 28일임시주총대표이사 최형석사내이사 김정환사외이사 김현주사외이사 박은경감사 이경호-사내이사 박대수사내이사 김병식사외이사 김길영사외이사 최영섭감사 최형옥2023년 03월 31일정기주총 사내이사 이창석사외이사 박동주 -사내이사 김정환사외이사 김현주사외이사 박은경2023년 11월 23일-대표이사 이창석-대표이사 최형석2024년 03월 26일정기주총사내이사 박동주사외이사 박진수감사 윤순도- 사외이사 박동주감사 이경호 2024년 09월 24일임시주총대표이사 이준우사내이사 박주연사외이사 전명훈사외이사 이현우-대표이사 이창석사외이사 박진수 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 보고서 제출기준일 현재, 당사의 대표이사는 한기수, 이준우 대표이사로 공동대표이사 체제이며, 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 이사회가 구성되어 있습니다. ※ 대표이사 이창석은 일신상의 사유로 대표이사직 사임 후 사내이사로 경영참여하고 있습니다. 라. 최대주주의 변동 2022.03.04 최대주주 변경(김재환 외 2인 → 주식회사 대호에이엘)2022.07.28 최대주주 변경(주식회사 대호에이엘 → 초록뱀플랫폼신기술조합)2023.09.20 최대주주 변경(초록뱀플랫폼신기술조합 → 청담 서머셋 신기술조합)2024.04.08 최대주주 변경(청담 서머셋 신기술 조합 외 1인 → 아시아홀딩컴퍼니(주) 외 1인) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비고 2024.04.08 아시아홀딩컴퍼니(주) 외 1인 4,004,422 36.47 조합해산 - ※ 최대주주 관련 자세한 사항은 " VII. 주주에 관한 사항 " 을 참조하시기 바랍니다. 마. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다.아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제18기 (2024.12.31) 제17기 (2023.12.31) 제16기 (2022.12.31) 제15기 (2021.12.31) 제14기 (2020.12.31) 보통주 발행주식총수 12,653,789 8,056,595 8,036,595 7,327,995 7,315,995 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 6,326,894,500 4,028,297,500 4,018,297,500 3,663,997,500 3,657,997,500 우선주 발행주식총수 - 1,531,915 1,531,915 - - 액면금액 - 500 500 - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 6,326,894,500 4,028,297,500 4,018,297,500 3,663,997,500 3,657,997,500 ※ 2024년 02월 29일, 전환우선주의 보통주 전환 청구를 접수받아 우선주 전량이 소멸되었으며, 보통주 2,922,552주와 자본금 1,461,276,000원이 증가하였습니다. ※ 2024년 11월 02일 제3자배정 유상증자에 따라 1,674,642주를 발행하여 발행주식총수가 12,653,789주로 변경되었으며, 자본금은 6,326,894,500원으로 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 보고서 제출기준일 현재 당사 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주 이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 12,653,789 입니다. 보고서 작성기준일 현재 자기주식 88,826주를 제외한 유통주식수는 12,564,963주 입니다. 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-12,653,789-12,653,789---------------------12,653,789-12,653,789-88,826-88,826-12,564,963-12,564,963-0.70-0.70- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 ※ 2024년 02월 29일, 전환우선주의 보통주 전환 청구를 접수받아 우선주 전량이 소멸되었으며, 보통주 2,922,552주와 자본금 1,461,276,000원이 증가하였습니다. ※ 당사는 2024년 11월 02일 제3자배정 유상증자에 따라 1,674,642주를 발행하여 발행주식총수가 12,653,789주로 변경되었으며, 자본금은 6,326,894,500원으로 증가하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주88,826---88,826-우선주------보통주88,826---88,826-우선주------보통주------우선주------보통주88,826---88,826-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 자기주식 관련 세부 사항은 전자공시시스템 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2020년 03월 17일2020년 09월 16일1,00099799.712020년 09월 16일2020년 09월 16일신탁 해지2022년 06월 20일2023년 12월 19일1,00099499.40-2023년 12월 19일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 라. 종류주식(우선주) 발행현황 (단위 : 원) 2022년 09월 02일11,75050018,000,001,2501,531,915002027년 09월 01일참가적, 누적적 우선주로 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주 (1) 전환방법 : 주식 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 주식의 존속기간 1개월 전까지 발행사에 서면으로 신청함으로써 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. (2) 전환비율 : 보통주 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다. (3) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다. (4) 발행가액은 11,750원이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주로 한다.? Y2023년 09월 01일 ~ 2027년 08월 01일기명식 보통주2,922,552의결권 있음리픽싱 조항 있음() 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) () 전환가격의 조정- "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.① "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × { 기발행 주식수 + [ 신발행 주식수 × 1주당 발행가액 ] } 시가 기발행 주식수 + 신발행 주식수 조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다. ② 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정한다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 한다. ③ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. ④ 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다. ⑤ 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 호가단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다. 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2024년 02월 29일1,531,9152,922,552--- 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) ※ 2024년 02월 29일, 전환우선주의 보통주 전환 청구를 접수받아 우선주 전량이 소멸되었으며, 보통주 2,922,552주와 자본금 1,461,276,000원이 증가하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2024.09.24 이며, 보고일/제출일 이후 개최 예정인 제18기 정기주주총회(2025.03.26 개최예정) 안건 중 정관변경 안건이 포함될 예정입니다. 가. 정관 변경 이력 2022년 07월 28일2022년 제2회 임시주주총회- 수권주식수 변경 - 주식등의 전자등록 및 종류 정비 - 신주인수권부사채 발행한도 조정 교환사채 신설 - 회사 이사의 수 변경 - 정관 조항 및 문구 정비- 발행할 주식의 총수 증가 - 발행할 종류주식 명문화 - 신주인수권부사채 발행한도 증액 및 교환사채 신설 - 회사 이사의 수 정비 - 표준정관 반영2022년 03월 30일제15기 정기주주총회- 수권주식수 변경 - 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 조정- 발행할 주식의 총수 증가 - 전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 증액2022년 03월 07일2022년 제1회 임시주주총회- 사업목적 변경 - 상법 개정 관련 조문 신설ㆍ정비- 사업다각화를 위한 사업목적 추가 - 상법 개정 관련 표준정관 반영2024년 03월 26일제17기 정기주주총회- 미생물 배양 및 신물질 개발업 외 41개 사업목적 추가 - 이익배당에 관한 조문 구체화- 사업목적 추가(푸드테크 및 신사업영역 탐색목적) - 이익 배당에 관한 조문정비 - 기타 자구수정2024년 09월 24일2024년 제1회 임시주주총회- 이사의 수 변경- 합리적 의사결정 강화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 제18기 정기주주총회 정관 변경 안건 변경전 변경후 제 24 조 (소집지) 주주총회는 본점 소재지에서 개최하되, 필요에 따라 이의 인접지역에서 개최할 수 있다. 제 24 조 (소집지) 주주총회는 본점 소재지에서 개최하되, 필요에 따라 이의 인접지역에서 개최할 수 있다. 다만, 이사회의 결의가 있을 경우 국내 또는 국외의 다른 장소에서도 개최할 수 있다. 제 33 조 (이사의 임기)① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 제 33 조 (이사의 임기)① 이사의 임기는 3년 이내의 기간으로 한다. 그리고 이사별로 임기를 3년 이내의 기간에서 다르게 정할 수 있다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 부칙제1조(시행일) 부칙제1조(시행일)이 정관은 2025년 03월 일부터 시행한다. 다. 사업목적 현황 1농수축산물, 음식료품, 화장품, 사료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업영위2음식료품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업영위3화장품 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업영위4사료 원료의 제조, 수입, 도소매, 중개 및 위탁 판매업영위5화장품의 제조 및 판매영위6부동산 임대사업미영위7의약품의 제조 및 판매미영위8원료의약품 위탁개발 및 생산미영위9신약개발 및 판매미영위10비만백신 개발 및 판매미영위11미생물 배양 및 신물질 개발업영위12병원관리업미영위13통신판매 및 전자상거래업영위14데이터베이스 및 온라인 정보제공업미영위15반도체 신뢰성 평가 사업미영위16반도체 불량분석 사업미영위17반도체 특성 시험 서비스업미영위18반도체 디스플레이를 포함하는 전자제품 제조업미영위19반도체 디스플레이를 포함하는 전자제품 연구개발 및 판매업미영위20친환경 에너지(태양광 열, 융합 에너지) 연구개발 및 판매업미영위21기술연구 및 용역수탁업미영위22전자, 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 판매, 임대 및 관련 서비스업미영위23컴퓨터 활용을 위한 소프트웨어 개발 및 임대업미영위24정보서비스업미영위25유통업, 도소매업영위26전기충전기 제조, 판매 서비스업미영위27헬스케어 제품 개발 및 판매업미영위28관광숙박(호텔)업 및 관광객 이용시설업미영위29관광용품 판매업미영위30일반숙박업미영위31일반음식점업미영위32주류판매업미영위33휴게음식업미영위34식품접객업미영위35주차장 운영업미영위36여행업미영위37전자상거래업 및 인터넷사업 기타 통신판매업영위38환전업에 관한 사업미영위39스포츠 시설 운영업미영위40편의점 운영에 따른 도,소매업미영위41담배, 복권 판매업미영위42신기술사업자에 대한 투자 및 융자영위43신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도영위44신기술사업투자조합 자금의 운용관리영위45 여신전문금융업법 제46조에 의한 여신전문금융회사의 업무미영위46기업구조조정 업무미영위47기업구조조정투자조합의 운영 및 관리미영위48기업간 인수 및 합병 업무미영위49엠앤에이(M&A)투자조합의 운영 및 관리미영위50투자회사 또는 조합자산의 운용 및 관리영위51사모투자전문회사에 대한 투자미영위52사모투자전문회사의 운영 및 관리미영위53기타 위 각 호에 부대되는 사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2022년 03월 07일-8. 원료의약품 위탁개발 및 생산9. 신약개발 및 판매10. 비만백신 개발 및 판매추가2024년 03월 26일- 11. 미생물 배양 및 신물질 개발업 12. 병원관리업 13. 통신판매 및 전자상거래업 14. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 15. 반도체 신뢰성 평가 사업 16. 반도체 불량분석 사업 17. 반도체 특성 시험 서비스업 18. 반도체 디스플레이를 포함하는 전자제품 제조업 19. 반도체 디스플레이를 포함하는 전자제품 연구개발 및 판매업 20. 친환경 에너지(태양광 열, 융합 에너지) 연구개발 및 판매업 21. 기술연구 및 용역수탁업 22. 전자, 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 판매, 임대 및 관련 서비스업 23. 컴퓨터 활용을 위한 소프트웨어 개발 및 임대업 24. 정보서비스업 25. 유통업, 도소매업 26. 전기충전기 제조, 판매 서비스업 27. 헬스케어 제품 개발 및 판매업 28. 관광숙박(호텔)업 및 관광객 이용시설업 29. 관광용품 판매업 30. 일반숙박업 31. 일반음식점업 32. 주류판매업 33. 휴게음식업 34. 식품접객업 35. 주차장 운영업 36. 여행업 37. 전자상거래업 및 인터넷사업 기타 통신판매업 38. 환전업에 관한 사업 39. 스포츠 시설 운영업 40. 편의점 운영에 따른 도,소매업 41. 담배, 복권 판매업 42. 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 43. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 44. 신기술사업투자조합 자금의 운용관리 45. 여신전문금융업법 제46조에 의한 여신전문금융회사의 업무 46. 기업구조조정 업무 47. 기업구조조정투자조합의 운영 및 관리 48. 기업간 인수 및 합병 업무 49. 엠앤에이(M&A)투자조합의 운영 및 관리 50. 투자회사 또는 조합자산의 운용 및 관리 51. 사모투자전문회사에 대한 투자 52. 사모투자전문회사의 운영 및 관리 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 1원료의약품 위탁개발 및 생산2022년 03월 07일2신약개발 및 판매2022년 03월 07일3비만백신 개발 및 판매2022년 03월 07일4미생물 배양 및 신물질 개발업2024년 03월 26일5병원관리업2024년 03월 26일6통신판매 및 전자상거래업2024년 03월 26일7데이터베이스 및 온라인 정보제공업2024년 03월 26일8반도체 신뢰성 평가 사업2024년 03월 26일9반도체 불량분석 사업2024년 03월 26일10반도체 특성 시험 서비스업2024년 03월 26일11반도체 디스플레이를 포함하는 전자제품 제조업2024년 03월 26일12반도체 디스플레이를 포함하는 전자제품 연구개발 및 판매업2024년 03월 26일13친환경 에너지(태양광 열, 융합 에너지) 연구개발 및 판매업2024년 03월 26일14기술연구 및 용역수탁업2024년 03월 26일15전자, 전기, 통신기계, 기구 및 그 부품의 판매, 임대 및 관련 서비스업2024년 03월 26일16컴퓨터 활용을 위한 소프트웨어 개발 및 임대업2024년 03월 26일17정보서비스업2024년 03월 26일18유통업, 도소매업2024년 03월 26일19전기충전기 제조, 판매 서비스업2024년 03월 26일20헬스케어 제품 개발 및 판매업2024년 03월 26일21관광숙박(호텔)업 및 관광객 이용시설업2024년 03월 26일22관광용품 판매업2024년 03월 26일23일반숙박업2024년 03월 26일24일반음식점업2024년 03월 26일25주류판매업2024년 03월 26일26휴게음식업2024년 03월 26일27식품접객업2024년 03월 26일28주차장 운영업2024년 03월 26일29여행업2024년 03월 26일30전자상거래업 및 인터넷사업 기타 통신판매업2024년 03월 26일31환전업에 관한 사업2024년 03월 26일32스포츠 시설 운영업2024년 03월 26일33편의점 운영에 따른 도,소매업2024년 03월 26일34담배, 복권 판매업2024년 03월 26일35신기술사업자에 대한 투자 및 융자2024년 03월 26일36신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도2024년 03월 26일37신기술사업투자조합 자금의 운용관리2024년 03월 26일38 여신전문금융업법 제46조에 의한 여신전문금융회사의 업무2024년 03월 26일39기업구조조정 업무2024년 03월 26일40기업구조조정투자조합의 운영 및 관리2024년 03월 26일41기업간 인수 및 합병 업무2024년 03월 26일42엠앤에이(M&A)투자조합의 운영 및 관리2024년 03월 26일43투자회사 또는 조합자산의 운용 및 관리2024년 03월 26일44사모투자전문회사에 대한 투자2024년 03월 26일45사모투자전문회사의 운영 및 관리2024년 03월 26일 구 분 사업목적 추가일자 마. 변경 사유 (1) 2022년 임시총회① 사업목적 변경 제안 주체 : 사업목적 추가 이사회 결의 (2022.02.17) ② 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향기존 사업의 범위 확장에 따른 구체적 명시입니다. 해당 원료의약품 개발, 생산 및 신약개발 등 추가된 사업은 회사의 미래 신성장 사업 중 하나로 검토되었으며, 해당 사업목적의 추가가 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다. ③ 신규사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적전 세계적으로 고령화 사회로의 진입 단계가 가속화되고 있으며, 이러한 고령 인구의 증가는 건강한 삶을 유지하기 위한 건강기능식품 및 의약품 시장의 급성장을 견인하고 있습니다. 당사는 미래 성장사업의 디딤돌로 급성장하고 있는 건강기능식품 및 의약품 시장에서 경쟁력을 확보하고 기존 건강기능식품 및 원료 생산 사업의 범위를 확장하고자 원료의약품 위탁개발, 생산사업 및 신약개발 사업 등을 추가하였습니다. ④ 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성고령화 시대의 당뇨와 근육질환은 고령 인구의 생명을 위협할 만큼 중요한 질병으로 인식되고 있습니다. 당뇨병은 지속적으로 관리해야 하는 만성 대사 질환으로 IDF Diabetes atlas(2019,9th edition)에 의하면 2019년 전 세계 4억 6300만 명에게 영향을 미쳤고, 2030년에는 5억 7800만 명으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다.또한 글로벌 시장조사기관인 디시젼 리소스 그룹(Decision Resources Group)의 자료에 따르면 2019년 6억 3,000만 달러(약 73조 1,004억 원)였던 전 세계 2형 당뇨병 의약품 시장은 연평균 1.1% 성장률을 보이며 2029년 7억 300만 달러(약 81조 5,134억 원) 규모의 성장세를 예측하고 있습니다.근육질환은 선천적인 유전이나 환경적인 원인에 의해서 발생되며, 최근 고령화 사회 진입에 의한 노인성 근감소와 관련된 질환이 증가하고 있습니다. 사람의 근육은 40세 이후부터 매년 1% 이상씩 감소하고, 80세가 되면 최대 근육량의 50% 수준까지 감소됨으로써 노령의 근육 감소는 전반적인 신체기능을 떨어뜨리는 가장 중요한 원인으로 인식되고 있습니다. 이러한 근육질환은 과거에 비해 전 세계적으로 증가 추세에 있지만, 그 원인이 다른 질환에 비해 다양하기 때문에 정확한 진단이 쉽지 않고, 희귀 질환의 형태로 정확한 메커니즘을 확인하지 못하는 경우가 많습니다.2011년 미국 보건복지부 통계에 따르면 미국 내 60세 이상 노인성 근감소증 환자는 7,200만명으로 추산하고 있으며 2018년 기준 전 세계 노인성 근감소증 시장규모를 약 12조원으로 추산해 초고령화에 따른 높은 시장 성장성을 전망하고 있습니다. ⑤ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사는 추가 사업목적을 위하여 Y대학 연구팀(산학협력단)으로부터 다음과 같은 특허 및 기술 이전 계약을 진행하였습니다. 특허 및 기술이전료는 518백만원입니다. 구분 발명의 명칭 출원번호(출원일) 1 근아세포의 증식과 근육세포로의 분화를 촉진하는 신규 펩티드 및 이의 용도 10-2022-0057546 (2022.05.11) 2 지방전구세포의 증식과 지방세포로의 분화를 억제하는 신규 펩티드 및 이의 용도 10-2022-0057547 (2022.05.11) 3 근아세포의 증식과 근육세포로의 분화를 촉진하는 신규 펩티드 및 이의 용도 10-2022-0057548 (2022.05.11) 4 지방전구세포의 증식과 지방세포로의 분화를 억제하는 신규 펩티드 및 이의 용도 10-2022-0057549 (2022.05.11) 5 감초 추출물을 유효성분으로 포함하는 DPP4 과발현 당뇨병 예방 또는 치료용 약학 조성물 10-2022-0088983 (2022.07.19) 6 감초 유래 리코칼콘 A를 유효성분으로 포함하는 DPP4 과발현 당뇨병 예방 또는 치료용 약학 조성물 10-2022-0088984 (2022.07.19) 7 감초 유래 리코칼콘 B를 유효성분으로 포함하는 DPP4 과발현 당뇨병 예방 또는 치료용 약학 조성물 10-2022-0088985 (2022.07.19) ⑥ 사업 추진현황 및 기존 사업과의 연관성 당사는 해당 신규 사업을 위하여 기업부설연구소 전담연구원 충원을 진행하여 단백질 소재를 활용한 연구를 지속적으로 수행하고 있으며, 2023년 7월 24일 식품의약품안전처로부터 ≪ 근력개선에 도움을 줄 수 있음 ≫ 으로 건강기능식품 기능성 원료(저분자유청단백가수분해물) 개별인정을 획득하였습니다. 해당 원료소재의 기능성분 펩타이드를 규명하였기에 정제를 통한 의약품 소재 개발도 가능할 것으로 자체 판단하고 있습니다. ⑦ 주요 위험 해당 사업(당뇨 및 근감소증 개선 원료개발 및 생산)은 전 세계적으로 주요한 미래 성장 동력으로 인식되어 다국적기업을 비롯한 여러 기업집단간의 경쟁이 심화되고 있으며, 관련 원천 기술에 대한 특허 및 라이센싱이 중요할 것으로 보여집니다. ⑧ 향후 추진계획 당사는 개발후보물질 선정을 완료하여 전임상을 통한 성능 평가를 수행하고 있습니다. 현재 해당 사업에 따른 매출 발생은 없으며, 개발단계 추이를 면밀히 검토하여 향후 계획을 추진할 예정입니다. 추가사업 추진계획.jpg 추가사업 추진계획 (2) 17기 정기 주주총회① 사업목적 변경 제안 주체 : 사업목적 추가 이사회 결의 (2024.03.11) ② 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 신사업 추진 및 준비를 위한 사업 목적 추가로 당사의 기존 사업에 미치는 영향은 단기적으로 예측할 수 없습니다. 향후 푸드테크 융복합산업의 고도화와 당사의 시장참여도를 분석하여 향후 사업목적을 정비할 예정입니다.아울러, 당사는 신사업 영역에 대한 검토를 진행하고 있으며, 향후 사업목적의실질영위가 확인되지 않는 경우에 한하여, 사업목적 제거를 고려하고 있습니다.향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다. ③ 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 사업 다각화를 통하여 푸드테크 사업영역 고도화 및 매출증진을 위한 신사업영역 탐색 목적으로 변경을 추가하게 되었습니다. ④ 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 푸드테크 융복합 사업의 구체적인 사업실체화는 당사의 요건상 성장동력이 매우 풍부합니다.신사업 영역 탐색목적의 기존 미영위 사업목적은 현재로서는 구체적 기재가 불가능 하나 추가하는 사업목적 전체는 잠재력이 있다고 판단하고 있습니다. ⑤ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 현재는 시장 진출 방향 등을 검토하고 있으며, 투자 및 회수기간 등을 검토하고 있습니다. ⑥ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 시장 진출 방향이 확정되면 상황에 맞는 별도의 조직 구성을 할 계획이며 본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. 기존 사업과의 연관성푸드테크 융복합 사업의 진출은 기존사업과 연계성이 매우높으나, 그 외 추가로 검토중인 사업목적분야에 진출하는 것은 기존사업과의 연관성은 크지 않습니다. ⑦ 주요 위험 본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. ⑧ 향후 추진계획 푸드테크 융복합 사업 등 시장 분석 및 검토가 완료되면 즉시 사업을 추진할 수 있도록 진행하고 있으며, 영위하고 있는 사업 외의 신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항은 없습니다. 향후 사업의 구체적인 추진계획이 마련되면 관련 내용을 기재하도록 하겠습니다. ⑨ 미추진 사유 신규사업 진출을 통해 사업 다각화를 모색하기 위해 사업진행 가능성을 사전에 검토하고자 사업목적을 미리 추가하였습니다. 다만, 사업성 검토 결과, 당사 사업 환경에 부합하지 않는 것으로 판단하여 해당사업을 추진하지 않았습니다. 향후 신규사업에 대한 구체적인 추진계획이 마련되면 관련내용을 적절한 방법으로 공시 또는 배포하겠습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 마이크로바이옴 기반 기능성 식품소재 기업으로서 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조와 식품첨가물 등의 상품 공급을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 당(sugar)은 일반적으로는 설탕을 가리키며, 화학적으로는 당류 중에서 물에 녹으면 단맛이 나는 것을 통틀어 일컫기도 합니다. 식품공전(公典)에는 식품상 당류로 분류하고 있으며, 당사는 그 중 올리고당류 및 올리고당 가공품과 당류 가공품 등을 생산하고 있습니다. 당사는 창업 초기부터 건강하게 섭취할 수 있는 대체 감미료에 대한 관심을 기반으로 설탕과 전분당(Starch Sugar, 전분을 효소나 산으로 가수분해시 생기는 분해 산물로 물엿, 포도당 등)을 대체할 수 있는 다양한 대체 감미료를 국내에 소개해 왔습니다.특히, 전 세계적으로 당 섭취 감소에 대한 요구가 증가하고 있으며, 최근에는 인류를 위협하는 질환 중 하나인 비만의 원인으로 첨가당과 같은 탄수화물의 섭취 증가가 거론되고 있습니다. 이러한 시장 변화에 발맞춰 당사의 제품은 분유, 식음료 등 식품 및 기능성 식품 등에 적용되어 대체당으로서의 역할을 하고 있으며 단순히 설탕류 등의 당을 대체하는 것을 넘어 장(腸)내 환경개선, 혈당상승 억제 등의 기능성을 가지고 있는 제품군을 개발하여 시중 제품에 적용하고 있습니다. 당사는 세계 최고 수준의 유기농 갈락토올리고당 제조사로서, 동 제품은 국내 및 해외 유명 분유 제조사에 적용되어 판매 중에 있으며 세계 최초로 중국 유기인증(유기농 인증)을 획득한 제품으로 중국을 비롯하여 세계시장 진출을 타깃으로 하고 있습니다. [공시대상 사업부문의 구분] 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 기타 식품 제조업 C10897 건강기능식품 제조업 펩타이드 제품은 당사만의 효소 및 분리 기술을 통해 효모 가수분해물 중 저분자 분획물만을 분리하여 생산하는 제품으로, 호르몬 조절을 통한 식욕억제 효과를 가지고 있는 제품입니다. 특히, 해당 제품은 일본 내 다이어트 관련 제품의 원료로 적용되어 판매되고 있습니다. 마이크로바이옴이란 인체 영양소의 흡수와 대사, 면역계 및 신경계의 성숙과 발달, 다양한 질환발생과 예방에 영향을 미치고 있습니다. 장내에 서식하는 미생물(마이크로비오타)들은 500여종에 달하며 무게 1.5kg 정도가 되는 엄청난 양이 존재하고 있고, 장내 서식하는 마이크로비오타의 불균형 시 직간접적인 영향으로 비만, 아토피, 불면증, 만성변비, 우울증 등 다양한 질병에 영향을 끼치고 있습니다. 피부에 공생하고 있는 미생물들은 다양한 종류들이 서식하고 있으며, 건강한 피부에는 유익한 공생 미생물이 넓게 분포되어 있어 병원성 세균 등의 유해 미생물로부터 피부를 효과적으로 보호하는 역할을 합니다. 피부 환경이 척박해질 경우 피부 면역에 관여하는 유익한 미생물이 줄고 유해한 미생물이 증식하게 됩니다. 당사는 장내 마이크로비오타 뿐만 아니라 피부 마이크로비오타에 서식하는 유익균의 증식에 도움을 주는 마이크로바이옴 연구를 지속적으로 진행하고 있습니다. [주요 용어 설명] 용어 설명 마이크로바이옴 (microbiome) 인체 몸속에 서식하며 인간과의 공생의 관계를 가진 미생물들인 마이크로바이오타 (Microbiota) 와 유전정보를 뜻하는 지놈 (Genome)의 합성어 가수분해 (hydrolysis) 거대분자를 물 분자를 이용하여 분해하는 과정 갈락토스 (galactose) 천연에서는 중합체 상태로 널리 분포하는 당류. 생리적으로 중요한 당의 하나로 젖당(락토오스)의 주요 구성 성분 갈락토실락토스 (galactosyllactose) 모유 성분 중 하나로서 3당류로 구성되어진 올리고당으로 모유에 포함되어 있으며 아이들의 면역력을 높여주는 등의 기능성 성분 감미료(sweetening) 단맛을 느끼게 하는 조미료 또는 식품첨가물 감미도(sweetness) 물질의 감미 정도를 가리키는 값으로 보통 자당(기준치=1)을 기준으로 함 락툴로스 (lactulose) 락툴로오스란 갈락토스와 과당의 합성 이당체로 장내 삼투압을 증가시켜 수분을 끌어들이고 변을 부드럽게 해 배변 유도하는 당 백탁현상 희뿌옇게 탁해지는 현상 식이섬유 (dietary fiber) 식품 중에서 채소·과일·해조류 등에 많이 들어 있는 섬유질 또는 셀룰로스로 알려진 성분이다. 사람의 소화효소로는 소화되지 않고 몸 밖으로 배출되는 고분자 탄수화물 유당 (lactose) 포도당 1몰과 갈락토스 1몰로 이루어지는 이당류. 젖당으로도 불리며, 포유류의 젖, 특히 초유 속에서 많이 발견됨 할랄인증 (halal certification) 할랄 인증은 ‘허락된 것’을 뜻하는 아랍어로 무슬림이 먹거나 사용할 수 있도록 이슬람 율법에 따라 도살,처리,가공된 식품에만 부여되는 인증 마크다. 이슬람 국가에 제품을 수출하기 위해선 반드시 취득해야 함 프리바이오틱스 (prebiotics) 대장 내 유용 미생물에 의해 이용되어 미생물의 생육이나 활성을 촉진함으로써 숙주 건강에 좋은 효과를 나타내게 하는 비소화성 식품성분 프로바이오틱스 (probiotics) 체내에 섭취되어 장에 도달하였을 때에 장내 환경에 유익한 작용을 하는 균주 펩타이드(peptide) 펩타이드는 단백질의 구성 단위인 아미노산이 여러개 연결된 단위체로 2개 이상의 아미노산이 펩티드 결합을 하여 형성된 화합물 코셔인증 (kosher certification) 코셔 인증은 유대교 율법을 따르는 식품과 관련된 인증으로 최종 제품에 국한된 인증이 아닌 원재료와 가공전반에 걸친 식품제조 전 공정을 포괄하는 인증 제도임. GRAS (generally recognized as safe) 경험과 훈련을 거친 전문가들이 과학적 절차를 통해 물질의 의도된 사용조건 하에서 안전성을 평가하였을 때 안전하다고 판단하는 물질을 GRAS(일반적으로 안전하다고 인정하는 물질). GRAS제도는 미국만이 가지고 있는 독특한 제도로서 안전성이 높은(일정한 사용조건하에서) 식품·식품화학물질에 적용되지만 그 인식이 미국내 뿐만아니라, 국제적으로도 인식되고 있음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 기능성 당 부문 (1) 갈락토올리고당(GOS, Galacto-Oligosaccharides) 당사는 주요 올리고당 제품 중 갈락토올리고당을 주력으로 생산하고 있습니다. 갈락토올리고당은 모유에 포함되어 있는 유당을 주요 원료로 하고 있으며, 갈락토올리고당은 체내에서 거의 분해 흡수되지 않고 대장까지 도달하여 장내에서 서식하고 있는 유익균인 비피더스균 및 유산균을 유의적으로 증식시키고 유해균의 성장을 억제하는 탁월한 프리바이오틱스 효능을 가지고 있습니다. 당사는 기존의 일반적인 공정 외에 추가적인 발효(fermentation) 공정을 통해서 포도당의 함량을 최대한 낮추는 제조공정을 개발하였습니다. 이러한 제품을 당사만의 고유한 공정기술을 통해 분말화를 가능하게 하였고, 당사의 기술을 통해 제조된 갈락토올리고당은 기존의 일반제품 대비 고순도 제품으로 70% 수준의 순도를 가지고 있으며 당사는 최대 100% 수준까지 제조할 수 있는 기술을 갖추고 있습니다.또한 당사의 기술을 통해 제조된 갈락토올리고당은 고순도 외에 모유 내에 존재하는 올리고당 성분으로 알려져 있는 갈락토실락토스(galactosyllactose)의 함량 역시 강화되었기 때문에 영유아용 조제식 등에 적용되어 유익한 영향을 줄 수 있습니다. 해당 기술은 당사의 특허(‘모유 성분인 갈락토실락토스가 강화된 갈락토올리고당의 제조 방법’, 10-1379450)로 등록되어 있습니다. 당사는 시장 확대를 위하여 2018년에 갈락토올리고당 제품을 美FDA의 GRAS(Generally Recognized As Safe, GRN 00729) 인증 획득을 통해 제품의 안정성에 대한 입증 및 미국 시장 진출의 교두보를 마련하였으며, 이슬람 율법에 따른 식음료 규정인 할랄 인증(Halal certification)과 유대교 율법에 따른 식음료 규정인 코셔인증(Kosher certification) 획득을 통해 해외 시장 확대를 꾀하고 있습니다. 당사는 갈락토올리고당 제품을 순도 및 제형 등에 따른 분류 외에도 갈락토올리고당을 함유하는 기능성 및 유기농 제품 등으로 확장을 통해 다양한 라인업을 보유하고 있습니다. [당사 갈락토올리고당 제품 Line-up] 구분 브랜드 제품 조성 특징 적용분야 일반 네오고스.jpg 네오고스 GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 액상제형 - 다양한 제품 적용가능 - 프리바이오틱스 효과 식품, 건기식 등 고순도 마더스올리고3.jpg 마더스올리고 GOS 70% 이상 유당 등 30% 이하 액상 및 분말 제형 - 모유성분인 갈락토실락토스 강화 - 주름, 보습 등 우수한 피부건강 개선 효과 입증 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 분유 등 뷰티올리고3.jpg 뷰티올리고 식품, 건기식 등 유기농 네이처고스3.jpg 네이처고스 <액상제형> GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 <분말제형> GOS 35% 이상 덱스트린 35% 이하 유당 등 30% 이하 - 세계 최초 유기농GOS - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 - 중국유기인증 획득 유기농 분유 등 네이처 포스3.jpg 네이처 포스 FOS 50% 이상 포도당 등 50% 이하 액상제형 - GOS 대비 가격 경쟁력 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 유기농 식품 등 기타 듀올리고3.jpg 듀올리고 GOS 15% 이상 락툴로스 50%이상 유당 등 35% 이하 액상제형 - 변비개선 효과 - 프리바이오틱스 효과 건기식 등 고트올리고3.jpg 고트올리고 GOS 57% 이상 유당 등 43% 이하 액상제형 - 산양유래 GOS - 중국시장 Target 제품 - 다양한 제품 적용 가능 - 프리바이오틱스 효과 분유 등 (2) 팔라티노스(Palatinose) 팔라티노스(Palatinose)는 벌꿀에 미량 포함되어 있는 당 성분으로 포도당(glucose) 1분자와 과당(fructose) 1분자가 결합해 만들어진 이당류로 천연의 당질이며 비우식성의 천연감미료이며 식품공전상 당류가공품으로 분류되고 있습니다. 제품의 안정성에 있어 각종 독성 시험에 의하여 안정성이 확인되었고, 국내를 비롯하여 미국, 유럽, 일본, 대만, 중국 등 대부분의 나라에서 식품 원료로 사용되고 있습니다. 일반적인 탄수화물과 마찬가지로 1일 섭취량에 제한이 없으며 일본에서는 충치의 원인이 되기 어려운 식품으로써 특정보건용 식품으로 인정받았을 뿐만 아니라 일본 내에서는 20년 이상에 걸쳐 과자류를 비롯한 여러 식품에 사용된 식품원료입니다. 당사는 일본 미쯔이제당의 팔라티노스 제품을 국내에 독점적으로 유통을 진행하면서 팔라티노스의 단점을 보완한 소재 개발을 위해 2015년부터 미쯔이제당과 협업을 통하여 팔라티노스의 기능을 유지하면서도 단점을 보완한 액상 팔라티노스의 제품 개발을 추진하였고 2016년에 세계에서 유일하게 액상으로 된 제품 개발 및 출시를 완료하였습니다. 특히, 당사는 연구를 통해 효소반응에 의해 설탕으로부터 팔라티노스로의 전환율이 20% 수준에서 혈당상승의 억제기능과 팔라티노스가 결정화 되는 것을 막는 이상적인 전환비율을 확인하였고 이를 특허로 출원하여 등록하였습니다(결정 석출이 억제되고 혈당 상승 억제능을 갖는 팔라티노스 시럽 (10-1964958)). 당사는 자체 연구를 통한 20% 수준의 액상 팔라티노스 제품을 기본으로 하여 추가 효소반응을 이용 아래와 같은 제품을 추가 개발하였습니다. [당사 팔라티노스 제품 Line-up] 구분 브랜드 제품 조성 특징 적용분야 팔라티노스3.jpg 팔라티노스 팔라티노스-L20 팔라티노스 20% 이상 설탕 80% 이하 액상형 - 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 식품 및 건기식 등 팔라티노스-IS 팔리티노스 20% 이상 포도당 40% 이하 과당 40% 이하 액상형 - 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 - 신속히 흡수되는 포도당과 천천히 흡수되는 팔라티노스가 공존하여 순발력과 지구력이 함께 필요한 운동에 적합한 하이브리드 에너지로 활용 팔라티노스-FOS 팔라티노스 20% 이상 프락토올리고당 30% 이하 과당 등 50% 이하 액상형 - 설탕대비 혈당상승 억제 - 감미도 상승 및 당류 저감 - 프리바이틱스 효과 (3) 시클로덱스트린(Cyclodextrin)시클로덱스트린(CD: Cyclodextrin)은 효소전환에 의해 전분으로부터 생산되며 포도당들의환원성 결합으로 이루어진 당 물질로서 첨가물이라고 할 수 있습니다. 시클로덱스트린은 식품, 화장품, 의약품(약물전달물질) 등 여러 산업군에서 사용되고 있는데, 식품에서는 불용성 성분을 포접하여 쓴맛 성분이나 이취를 경감시키는 마스킹 효과를 가지고 있습니다. 또한 화장품에서는 화장품의 점착성과 점도를 높여주고 향료 및 색소의 안정제로도 사용이 되고 있으며 의약품에서는 약물전달물질(DDS)로써 사용되고 있습니다. [시클로덱스트린 성분별 특징 비교] 구분 특징 α-Cyclodextrin - 식이섬유 소재임에도 불구하고 점성이 낮아 가공이 용이 - 유화제로서 의약품에서 많이 사용 됨 - 용해도가 높아 작업성이 용이 β- Cyclodextrin - 향료, 향신료 등의 휘산 방지 및 안정화 효과가 높음 - 용해도가 낮아 액상제품에 사용량 제한적임 - 유화, 기포성 향상 기능이 있어 유화안정제로 사용 γ- Cyclodextrin - 고미에 대한 마스킹 효과가 우수함. - 홍삼 제품의 고미 제거 효과가 매우 우수함 당사는 이러한 시클로덱스트린의 이미 및 이취의 포접기능을 이용하여 홍삼 및 한약재를 기반으로 한 기능성 식품소재에 적용 가능성에 주목하게 되었습니다. 다만, γ-시클로덱스트린을 적용하는 것이 이미 및 이취의 마스킹 기능이 가장 뛰어난 것으로 알려져 있지만 γ-시클로덱스트린은 다른 시클로덱스트린 대비 제조시의 수율이 높지 않아 가격이 높아 마스킹에 필요한 적정량을 이용하기 어렵다는 단점이 있습니다. 이외에 시클로덱스트린은 결정성이 매우 강하여 용해도는 낮기 때문에 공정 적용 시 용해가 어렵다는 단점을 지니고 있습니다. 그러나 당사는 자체 연구개발을 통하여 전체 시클로덱스트린 함량이 18% 이상 함유되는 액상 제형의 고함량 액상 시클로덱스트린 개발을 성공하였습니다(특허 ‘액상사이클로덱스트린의 제조 방법’(10-1340970)). 당사 제품은 경쟁사 제품 대비 5% 이상의 γ-CD 등 전체 18% 이상의 시클로덱스트린 함량을 보유하면서도 액상 형태로 유동성이 높으며 백탁 및 결정발생 가능성의 거의 없을 정도로 우수한 품질을 가지고 있어 여러 제품에 적용이 가능하다는 장점을 보유하고 있습니다. 또한 생산과정상 효소반응 이후 미반응 전분 유래 기질의 일부를 추가적인 효소 반응을 통해 이소말토올리고당 (IMO)으로 전환을 통해 프리바이오틱스의 생리적 활성화 기능과 백탁현상을 최소화 할 수 있게 되었습니다. 당사는 상기와 같은 기능성을 기반으로 하여 네오리고 및 네오덱스라는 제품을 출시하였습니다. [당사 시클로덱스트린 제품 Line-up] 구분 브랜드 제품 조성 특징 적용분야 네오리고 네오리고3.jpg 네오리고 이소말토올리고당 10% 이상 - 마일드한 마스킹 효과- 액상형태로 다양한 제형에 적용가능- 프리바이오틱스 효과 식품 및 건기식 등 네오덱스-G 네오덱스3.jpg 네오덱스 α-CD 13% 이상 β-CD 2.0% 이하 γ-CD 5.0% 이상 액상형 - 높은 마스킹 효과 - 잘 용해되는 특징으로 다양한 제형에 적용 가능 나. 기능성 펩타이드 부문 (1) 저분자효모가수분해물 저분자효모가수분해물은 저분자 효모 펩타이드 제품으로서 효모 유래의 기능성 식품입니다. 해당 제품은 호르몬 조절을 통한 식욕억제 기능을 가지고 있으며 체지방 감소의 효과를 통해 다이어트 기능성 식품원료로서 판매되고 있습니다. 펩타이드는 단백질의 구성 단위인 아미노산이 여러 개 연결된 단위체라고 할 수 있습니다. 일반적으로 각각의 아미노산은 서로 결합되어 있는데 다양한 아미노산이 복수로 결합한 것을 폴리펩타이드(polypeptide)라고 하며, 이 폴리펩타이드가 3차형 입체구조를 이루게 되면 다른말로 단백질이라고 합니다. 이러한 펩타이드는 아미노산 몇 개가 연결되어 만들어지기 때문에 아미노산의 종류나 개수, 순서에 따라 성질과 기능이 다른 펩타이드가 만들어질 수 있습니다. 특히, 당사의 제품은 효모라고도 불리는 Saccharomyces cerevisiae를 가수분해한 제품으로 Saccharomyces cerevisiae는 약 3천년 전부터 이용되어온 것으로 알려져 있으며, 오랜 기간 사용된 만큼 안전성이 입증되어 있습니다. 또한, 아미노산, 비타민, 핵산, 다당류, 미네랄, 효소 등이 모두 풍부하여 많은 영양소를 함유한 우수한 식품이라 할 수 있습니다. 당사는 제품 생산을 위해 당사만의 효소 및 분리 기술을 융합하여 효모로부터 10,000Da 이하의 저분자 분획물만을 분리생산하고 있으며, 여러 연구결과를 통한 SCI 급 논문발표와 인체임상 실험을 통해 안정성 및 효능 등이 입증된 제품입니다. 또한 이러한 결과물들은 ‘비만 치료 및 항산화 활성을 갖는 효모 가수분해물’(10-0999429) 이라는 특허로서 등록되어 있습니다. 저분자효모가수분해물은 식욕촉진 호르몬 억제와 식욕감소 호르몬을 촉진함으로써 결과적으로 식욕을 감소시켜 체지방 감소 효과를 볼 수 있는 제품입니다. 식욕촉진 및 감소와 관련된 여러 호르몬 중 당사의 제품은 식욕촉진 호르몬 NPY, NOS, Ghrelin을 감소시키고, 식욕감소 호르몬인 VIP, TPH, Leptin을 촉진시키는 것으로 동물실험 결과로 입증이 되었습니다. - 식욕촉진 호르몬: Neuropeptide Y(NPY), Nitric oxide synthase(NOS), Ghrelin, Galanin, Melanim-concentrating hormone(MCH) 등 - 식욕감소 호르몬: Pro-opiomelanocortin(POMC), Vasoactive intestinal peptide(VIP) Tryptophan hydroxylase(TPH), Serotonin, Leptin 등 당사의 제품의 경우 상기와 같이 여러 연구결과를 통해 다이어트 식품으로서 입증이 되고 있으나 국내 식품의약품안전처는 체중감소, 식욕억제, 비만 예방 기능을 가진 식품은 건강기능식품으로서 다이어트 보조제로 인정하고 있지 않습니다. 따라서 현재 국내에서 인정된 다이어트 보조제는 대부분이 체지방 감소에 초점이 맞춰져 있습니다. 상기와 같은 연유로 당사는 해당 제품의 해외 판매를 위한 노력을 경주하였으며, 2010년부터 해외 수출을 시작하였으며 일본에서는 다이어트 제품의 원료로 적용되어 일본 드럭스토어 (Drug store)의 베스트셀러 제품으로 판매되고 있습니다. (2) 저분자유청단백가수분해물 저분자유청단백가수분해물은 유청단백(WPC)을 가수분해한 유청단백 가수분해물(WPH) 입니다. 유청단백가수분해물은 성장 촉진, 회복 보조, 동화작용 촉진, 면역계 향상 등의 효능에대한 보고가 있으며, 당사는 성장, 근육, 인지 등의 기능성에 대하여 연구하였습니다. 일반적인 유청단백 가수분해물보다 분해율이 높아 체내 흡수가 용이한 장점이 있습니다.① 골성장의 확인 저분자유청단백가수분해물은 높은 가수분해율로 소화 흡수가 용이하며, 세포실험과 통물실험을 통해 ALP(Alkaline Phosphate) 활성 촉진, 골세포 칼슘 축적 양 증가, 성장 호르몬 IGF-1 증가를 확인 하였으며, 최종적으로 정강이 뼈의 길이가 유의적으로 증가를 확인해, 성장 촉진 효과를 입증하였습니다.② 근감소 개선 근감소증(Sarcopenia)이란 사람이 나이가 들면서 근육의 양, 근력, 근 기능이 모두 감소하는 질환입니다. 저분자유청단백질은 특별한 제조공법을 거쳐 제조되는 유청단백가수분해물로 근감소증을 예방하며 근력개선에 도움을 줄 수 있습니다. 저분자유청단백질은 일반적인 유청단백가수분해물과 차별화되는 5개의 아미노산으로 이루어진 근력개선 기능성 펩타이드를 함유하고 있습니다. 동물실험을 통해 근력 및 근육량의 증가를 확인하였고, 근육 단백질 합성 인자의 촉진과 근육 단백질 분해 인자의 억제도 확인하였습니다. 또한 성인 100명을 대상으로 한 임상에서 근력과 근파워를 유의적으로 증가시킴을 확인하였습니다. [당사 기능성 펩타이드 제품 Line-up] 구분 브랜드 제품 조성 특징 적용분야 저분자효모가수분해물 이트레스3.jpg 이트레스 효모추출물80% 덱스트린 20% - 식욕억제 및 체지방 감소 효과 - 안정적인 원료 소재 다이어트 기능성 식품 dnf-10.jpg DNF-10 저분자유청단백가수분해물 업그로.jpg 업그로190 유청단백분말 93%탄산수소나트륨 7% - 소화흡수가 잘되는 단백질 소재- 성장촉진 효과가 입증된 소재- 수용성 소재로 분말 및 제품 적용이 용이한 소재 어린이 성장 코어블라스트5.jpg 코어블라스트5 근감소 개선 다. 건강기능식품 원료 부문 - 개별인정형 (1) 갈락토올리고당분말(네오고스-P70) 갈락토올리고당은 유당의 구성당인 갈락토스가 다중결합을 이루고 있는 올리고당으로서, 갈락토올리고당에서 3당류인 갈락토실락토스는 모유 성분으로 알려져 있습니다. 프리바이오틱스로써, 오랜 기간 유익균 증식에 따른 장 건강에 대한 연구가 많이 수행되었으며, 당사는 효소전환과 미생물 발효의 복합 기술을 통해 모유 성분이 세계 최대 수준으로 함유되어 있는 고순도 갈락토올리고당을 개발하였습니다. 또한 마이크로바이옴 연구로 동물실험을 통해 피부주름, 수분 보유량등의 효과를 검증하였고, 성인 80명을 대상으로 한 인체 적용 평가를 통해 대조군 대비 피부 건강에 유의적인 차이를 확인하였습니다. 이는 프리바이오틱스로써 gut-skin-axis의 기능성을 최초로 규명하며, 식품의약품안전처로부터 건강기능식품 개별 인정 소재로 인정받았습니다. (인정번호:2021-08호 갈락토올리고당(네오고스-P70) (2) 저분자 유청단백가수분해물 저분자유청단백가수분해물은 나이, 질환,질병,사고 등에 따라 발생할 수 있는 근감소증을 예방하며, 근력개선효과를 확인하였습니다. 저분자유청단백가수분해물은 일반적인 유청단백가수분해물과 차별화되는 5개의 아미노산으로 이루어진 근력개선 기능성 펩타이드를 함유하며, 동물 실험을 통해 근력 및 근육량의 증가를 확인하였고 근육 단백질 합성 인자의 촉진과 근육 단백질 분해 인자의 억제도 검증하였습니다. 성인 100명을 대상으로 한 인체 적용 평가에서 근력과 근파워를 유의적으로 증가시킴을 확인하여 2023년 식품의약품안전처로부터 건강기능식품 개별 인정 소재로 인정 받았습니다. (인정번호: 2023-22호 저분자유청단백가수분해물) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 수급상황당사의 기능성 당 및 펩타이드 제품의 주요 원재료의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 기능성 당 유당 갈락토올리고당 제조의 기초가 되는 이당류의 당으로 주로 젖당으로 불리며 우유에서 분리되어 생산됨 정백당 설탕 제조 과정에서 가장 먼저 만들어지는 작은 입자의 순도 높은 흰색의 설탕으로 팔라티노스 제조에 사용 덱스트린 전분을 가수분해하여 분말화한 제품으로 무색, 무취로 일반적으로 부형제로도 많이 사용되고 있으며, 당사는 효소반응 등을 통해 시클로덱스트린 제조에 사용 효소 기능성 당 제품 제조에 필수적인 요소로서 제품의 원재료인 유당, 정백당 등과 반응하는 용도로 사용됨 기능성 펩타이드 효모추출물 효모는 미생물 중에 하나로서 발효식품 제조에 유용하게 사용되며 당사가 사용하는 제품은 맥주효모라고도 불리는 Saccharomyces cerevisiae 효소 분해하여 농축한 제품으로 갈색을 띠는 액상형태임 나. 주요 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 구분 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 원재료 당류 2,270 3,029 2,846 기타 7,087 8,955 7,163 소계 9,357 11,984 10,009 상품 당류 240 70 78 기타 2,781 2,525 2,476 소계 3,020 2,595 2,554 합계 12,377 14,579 12,563 ※ 별도재무제표 기준 다. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위: kg/원) 매입유형 구분 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 원재료 당류 2,497 2,828 2,183 기타 14,585 11,656 11,692 ※ 별도재무제표 기준※ 당사의 제품은 다양하게 구성되어 있으며, 이로 인해 소요되는 원재료의 사양, 규격 등이 제품에 따라 상이합니다. 따라서 원재료는 가격 변동 추이는 전체제품의 평균단가를 표시하였습니다. 라. 생산공정당사의 생산공정은 원재료의 용해, 반응, 여과, 이온/제균 등의 과정으로 나누어 볼 수 있습니다. 일반적으로 원재료는 파우더 등의 제형으로 당사가 원하는 제품의 스펙 등을 맞추기 위하여 원재료와 증류수 등을 용해기를 통해 혼합하는 과정을 거칩니다. 이후 반응기로 옮겨져 교반 조정, 효소 및 효모 반응 등의 작업을 거치는데 반응기에서 당사만이 가진 제품별 최적의 온도 및 효소 등의 반응을 통해 제품을 생산하게 됩니다. 이후 필터기를 통한 불순물 등 여과와 이온/제균 공정을 통한 색 또는 향 등의 정제 과정을 거쳐 농축기를 통해 제품을 완성하게 됩니다. 해당 과정을 통해 생산된 제품은 액상형태로 분무 등의 추가 공정을 통해 파우더 형태의 제형도 생산이 가능합니다. (1) 제조공정 Process 공정설명 용해 (Dissolution) 원재료(유당, 정제당 등)를 증류수와 혼합하여 당사 제품 제조에적합한 액상형태로 용해 반응 (Reaction) 용해 공정을 거친 제품에 효소 및 효모 등을 추가하여 반응.(유기농 제품의 경우 효모, 탈색 공정 없음) [주요 세부 공정] - 효소반응 - 효모반응 - 효소 및 효모 실활 (PH/온도조절을 통해 효소 활성화 상실) - 탈색(활성탄을 사용하여 탈색) 여과 (Filter) 필터프레스(Filter press)를 통해 불순물 등 이물 제거 이온정제 (Ion refinement) 최종 제품에 적용용이를 위해 이온을 이용 이미 및 이취 제거 제균 (Removal) 제균필터를 통한 미생물(균)을 제거 농축 (concentration) 온도와 압력을 통해 제품 농축 (2) 후공정 Process 공정설명 분무건조 (Spray dry) 파우더 형태의 제형으로 생산하기 위한 공정 과립 (Granule) 미세한 분말형태의 제품을 응집하여 입자를 크게 만드는 공정 포장 (Package) 포장 기기로 농축된 제품을 드럼 또는 캔형태의 보관용기에 포장 검사 (Inspection) 완제품에 대해 샘플을 채취하여 성분 및 품질 검사 마. 생산 능력 및 생산 실적 (단위: Ton) 품목 구분 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 기능성 당(액상) 생산능력 1,000 1,000 1,000 생산실적 568 600 739 가동율 56.8% 60% 74% 기능성 펩타이드 생산능력 60 60 60 생산실적 44.5 43 19.5 가동율 74.2% 71.7% 33% ※ 생산능력은 당사 생산설비의 운용 인원 및 능력에 따른 기준으로 산출되었으며, 근무시간은 1일 8시간, 작업일수는 20일 기준입니다. 바. 생산설비에 관한 사항(1) 생산설비 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 자산별 기초가액 당기증감 감가상각누계액 손상차손누계액 기말자산가액 증가 감소 익산공장 토지 1,483 - - - - 1,483 건물 7,450 - - 1,039 - 6,411 구축물 7 - - 2 - 5 기계장치 7,365 - - 4,116 - 3,249 차량운반구 184 - - 184 - - 시설장치 1,921 68 - 988 - 1,001 비품 158 3 - 130 - 31 건설중인자산 0 339 338 - - 1 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 매출현황(1) 연결재무제표 기준 매출액 (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 기능성 당 5,031 12% 5,491 22.08% 7,036 26.35% 기능성 펩타이드 3,122 8% 2,533 10.19% 1,688 6.32% 기타 14,936 37% 3,115 12.53% 3,554 13.31% 소계 23,089 57% 11,139 44.79% 12,278 45.98% 상품 기능성 당 3,413 8% 3,114 12.52% 3,185 11.93% 기타 13,097 32% 10,517 42.29% 11,870 44.45% 소계 16,510 41% 13,631 54.81% 15,055 56.38% 기타 715 2% 97 0.39% 29 0.11% 연결조정 　 0% 0 0.00% -659 -2.47% 합계 40,314 100.00% 24,867 100.00% 26,703 100.00% (2) 별도재무제표 기준 매출액 (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 기능성 당 5,031 21% 5,491 22% 7,036 29.32% 기능성 펩타이드 3,122 13% 2,533 10% 1,688 7.03% 기 타 3,387 14% 3,115 13% 3,292 13.72% 소계 11,539 48% 11,139 45% 12,016 50.07% 상품 12,212 51% 13,626 55% 11,952 49.81% 기타 71 0% 87 0% 29 0.12% 합계 23,822 100.00% 24,852 100.00% 23,997 100.00% (3) 매출 및 수출실적 (단위: 백만원, 천$) 매출 유형 품목 2024년(제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 제품 기능성 당 수출 495 ($363) 925($709) 2,264($1,752) 내수 4,536 4,565 4,472 기능성 펩타이드 수출 3,052 ($2,237) 2,468($1,891) 1,586($1,227) 내수 70 65 102 기타 수출 9,927 ($7,278) 64($49) 1($1) 내수 5,009 3,051 3,552 소계 수출 13,473 ($9,878) 3,459($ 2,649) 3,851($2,981) 내수 9,615 7,681 8,427 소계 23,089 11,139 12,278 상품 기능성 당 내수 3,413 3,114 3,185 기타 수출 1,063 ($780) - (12)(-$9) 내수 12,034 10,517 11,882 소계 수출 1,063 ($780) - (12)(-$9) 내수 15,447 - 15,067 소계 16,510 13,631 15,055 기타 내수 715 97 29 연결조정 내수 - - (659) 합계 수출 14,536($10,657) 3,457($ 2,649) 3,839($2,972) 내수 25,777 21,409 22,864 계 40,314 24,867 26,703 ※ 외화금액($)은 해당연도 연 평균 매매기준율을 적용하였습니다. 나. 주요 제품 설명 구분 품목 내용 제품 기능성 당 갈락토올리고당/ 유기농갈락토올리고당 - 모유에 포함되어 있는 유당을 주요 원료로 효소반응에 의해 생산되는 기능성 식품 소재 - 체내에서 거의 분해 흡수되지 않고 대장까지 도달하여 장내에서 서식하고 있는 유익균을 유의적으로 증식시키고 유해균의 성장을 억제하는 프리바이오틱스 효능을 확보 - 설탕과 유사한 물리적 특성을 가지고 있어 설탕 대체재로 사용할 수 있으며, 특히, 넓은 범위의 온도와 pH에서 안정하여 영유아용 분유 뿐만 아니라 음료, 유제품, 제과, 제빵, 캔디 등 다양한 식품 유형에 적용 팔라티노스 - 설탕을 대체할 수 있는 당류로 혈당 상승 억제, 운동 능력 향상 기능 시클로덱스트린 - 이미 및 이취의 마스킹 기능을 하는 식품 첨가물 기능성펩타이드 저분자효모가수분해물 - 호르몬 조절을 통한 식욕억제 기능으로 체지방 감소의 효과를 보이는 다이어트 기능성 식품 소재 저분자유청단백가수분해물 - 일반 유청단백보다 분해율이 높아 소화 흡수가 빠르고, 성장 촉진, 근감소 개선 등 다양한 효능을 보이는 기능성 단백질 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원/kg) 품목 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 제품 기능성 당 8,197 8,634 9,625 9,922 기능성 펩타이드 142,375 136,000 134,827 120,079 기타 13,966 14,053 5,520 3,976 상품 기능성 당 4,591 4,870 4,190 4,089 기타 19,552 18,570 15,755 12,341 ※ 별도재무제표 기준 라. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 구분 인증일 인증내용 인증기관 비고 품질경영시스템 2017.05.29 건강기능식품 및기능성식품원료의개발 및 생산 KSC(한국시스템인증원) ISO 9001:2015 식품안전경영시스템 2016.07.20 건강기능식품 및 기능성 식품원료의 제조 IGC(아이지씨인증원) ISO 22000:2018 GRAS (generally recognized as safe) 2018.03.27 갈락토올리고당 등 FDA - KMF HALAL 2018.07.30 유기농갈락토올리고당 외 18품목 KOREA MUSLIM FEDERATION - MUI HALAL 2021.04.28 유기농 네오GOS-엘외 11품목 BPJPH - 유기가공인증(중국) 2018.08.13 유기농갈락토올리고당-CL 외 1품목 Hangzhou WIT Assessment - 유기가공인증 2018.08.20 유기농갈락토올리고당외 16품목 자연들농식품인증원 - KOSHER 2018.12.01 유기농갈락토올리고당외 7품목 OK KOSHER - HACCP(식품안전관리인증기준) 2019.06.26 올리고당 외 8개 유형 한국식품안전관리인증원 - GMP(우수건강기능식품제조기준) 2020.05.27 - 광주지방식품의약품안정청 - 식품안전시스템 2020.11.09 - BUREAU VERITAS FSSC22000:2018 비건 2020.11.10 베지프로틴100비건프로틴 한국비건인증원 - Non GMO 2024.07.17 DNF-10 Non-GMO Project - 마. 판매 경로 등(1) 판매조직 당사는 자체적인 영업조직을 갖추고 있으며, 영업을 담당하는 영업본부는 크게 국내파트와 해외파트 및 구매파트로 나뉘어져 있습니다. 당사의 영업본부는 국내외 영업과 구매를 전담하는 부서로서 영업뿐만 아니라 경쟁력 있는 원재료 및 제품 조달을 통해 제품 제조 및 상품 판매 등의 시너지를 창출하고 있습니다. 구분 주요 업무 영업 국내 유제품, 건기식, 기타 등 분야별 제조업체 영업 해외 해외 대리점 발굴 및 제조업체 대상 영업 구매 원료 및 상품 소싱 (2) 판매경로 국내의 경우 식품 및 건강기능식품 제조 및 판매업체에 당사가 직접 영업을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 해외는 주로 각 국가별 대리점 체계를 갖추고 각 대리점의 영업을 통한 제품 판매방매 방식을 가지고 있습니다. 이외에도 일부 대형 식품 업체 등은 당사가 직접 제품 판매를 진행하고 있습니다. (3) 판매전략 당사는 오랜 기간 사업을 영위하면서 기능성 식품 소재 공급 및 제조사로서 입지를 구축해 왔으며, 그 결과 한국인삼공사, 매일유업, 종근당건강 등 유수의 식품 및 건강기능식품 제조사를 포함하여 약 300여개의 업체와 거래하고 있습니다. 이외에도 당사는 해외시장을 적극 공략하고 있으며, 해외 박람회 및 컨퍼런스 참여 등을 통해 대형 제조사 및 각 국가별 주요 대리점을 발굴하고, 추가 교육 및 협력을 통해 시장 확대를 추진하고 있습니다. [당사 주요 영업전략] 구분 주요 업무 갈락토올리고당 - 분유 및 유산균 제품에 사용되던 시장 외에 저순도 갈락토올리고당 제품을 출시하여 새로운 시장인 일반식품(음료, 물, 제과 등)으로 적용 대상 확대 - 피부 인체임상 자료를 기반으로 건강기능식품의 주원료로 사용가능하도록 식약처에 개별인정형 원료로 인정 신청하여 건강기능식품으로의 확대를 도모 - 호주, 미국, 유럽, 중국, 일본에 주력해왔던 전시회를 러시아, 중동 등 신규 해외 시장을 검토하여 전시회 참가 국가 확장 예정 유기농 제품군 - 유기농 적용군 확대를 통한 신규 제품 및 업체 발굴 저분자효모가수분해물 - 맥주, 빵 등을 제조하는데 오랜기간 사용되어 안전성이 검증된 효모를 사용하여 개발 된 다이어트 기능성 소재로 유럽, 미국 등 해외로 판매 확대 기대- 인체임상실험을 진행하여 추후 한국 다이어트기능성 식품 소재로 등록 추진 예정 저분자유청단백가수분해물 - 일반적으로 알려진 유청단백을 가수분해하여 근력개선 기능 대해 인체임상실험을 통해 확인하여, 식약처에 개별인정형 원료로 등재하여 국내 판매 확대 예정- 동일한 제품이지만 근력개선 외 어린이 키성장 기능에 대한 마케팅을 통해 베트남과 같은 동남아로 시장 확대 중- 과학적 근거자료를 토대로 미국, 유럽, 일본 등에 수출 확장 기대 완제품 - 당사에서 수입 및 제조하는 소재를 사용한 완제품 개발하여 유통판매 채널을 보유하고 있는 회사에 제안하여 신규 매출 창출 (4) 수주상황 당사의 주요 제품은 함량 또는 제형의 차이가 있으나, 일반적으로 사용되는 범용성을 가진 제품으로 식품 및 건강기능식품 제조 업체 등의 발주에 따라 제품을 공급하고 있어 별도의 수주잔량은 존재하지 않습니다. 다만, 분유에 적용되는 갈락토올리고당 제품은 고객사의 분기 및 연간 수급 계획에 맞춰 생산하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리조직 및 정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책뿐만 아니라 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 재무위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. [연결기준] (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 35,316,636,730 32,274,810,933 차감: 현금및현금성자산 (26,341,972,432) (10,076,113,943) 순부채(A) 8,974,664,298 22,198,696,990 자본총계(B) 143,021,367,673 38,861,472,689 순부채비율(A/B)() 6.28% 57.12% (2) 유동성위험관리 보고기간종료일 현재 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 1,689,394,268 1,689,394,268 - - 1,689,394,268 단기기타채무 4,243,518,120 4,243,518,120 - - 4,243,518,120 단기차입금 9,509,943,990 10,025,672,107 - - 10,025,672,107 유동성장기차입금 802,399,992 883,247,327 - - 883,247,327 유동리스부채 678,363,337 967,597,787 - - 967,597,787 장기기타채무 4,367,557,000 - 4,367,557,000 - 4,367,557,000 장기차입금 2,790,333,398 97,674,532 3,426,146,248 374,400,000 3,898,220,780 비유동리스부채 4,022,509,212 - 2,774,553,396 2,462,384,358 5,236,937,754 합 계 28,104,019,317 17,907,104,141 10,568,256,644 2,836,784,358 31,312,145,143 <전기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 914,402,373 914,402,373 - - 914,402,373 단기기타채무 825,221,105 825,221,105 - - 825,221,105 단기차입금 9,943,990 9,943,990 - - 9,943,990 유동성장기차입금 300,000,000 309,325,477 - - 309,325,477 유동리스부채 46,970,135 50,673,600 - - 50,673,600 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 - 148,859,318 장기차입금 1,050,000,000 27,976,436 1,106,972,043 - 1,134,948,479 비유동리스부채 111,055,172 - 114,855,280 - 114,855,280 합계 3,406,452,093 2,137,542,981 1,370,686,641 - 3,508,229,622 (3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY, CHF, TWD, VND, MYR) 구 분 외 화 당기말 전기말 단 위 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금 USD 2,277,242 3,347,546,417 600 76,266 JPY 208,158,852 1,949,366,015 - - CHF 979 1,592,551 1,521.64 1,536,856 TWD 2,014 90,247 2,014.00 94,477 VND 5,852,000 337,660 5,582,000.00 311,326 EUR 676 1,033,115 575.96 830,517 MYR 760 250,214 - - CNY 116,675 23,483,173 10,606.50 2,053,476 현금성자산 USD 656,098 964,464,677 651,737.31 858,485,873 EUR - - 72,001.00 656,093 매출채권 USD 3,860,665 5,675,177,498 22,020.00 28,480,668 EUR 30,298 46,316,941 - - 외화부채 매입채무 USD 9,600 14,112,000 - - JPY 43,549,888 407,835,991 46,171,845.00 421,150,308 EUR 227,270 347,433,703 - - 미지급금 USD 415 634,087 - - 한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 997,307,659 (997,307,659) 88,696,654 (88,696,654) 기 타 126,656,614 (126,656,614) (41,566,756) 41,566,756 합 계 1,123,964,273 (1,123,964,273) 47,129,898 (47,129,898) ② 이자율위험관리당기 및 전기 중 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 9,509,943,990 　 유동성장기차입금 802,399,992 300,000,000 장기차입금 2,790,333,398 1,050,000,000 합 계 13,102,677,380 1,350,000,000 이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (131,026,774) 131,026,774 (13,500,000) 13,500,000 별도기준 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 16,624,627,614 31,973,720,356 차감: 현금및현금성자산 (14,034,769,565) (9,375,894,829) 순부채(A) 2,589,858,049 22,597,825,527 자본총계(B) 75,564,589,079 38,875,638,705 순부채비율(A/B) 3.43% 58.13% (2) 유동성위험관리 보고기간 종료일 현재 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 948,027,969 948,027,969 - - 948,027,969 단기기타채무 655,102,615 655,102,615 - - 655,102,615 단기차입금 6,500,000,000 6,792,317,175 - - 6,792,317,175 유동성장기차입금 300,000,000 309,299,998 - - 309,299,998 유동리스부채 350,953,231 625,953,600 - - 625,953,600 장기기타채무 207,254,164 - 207,254,164 - 207,254,164 장기차입금 750,000,000 18,599,998 779,072,047 - 797,672,045 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - 3,048,200,000 - 3,048,200,000 비유동리스부채 3,622,595,031 - 2,365,301,680 2,444,049,678 4,809,351,358 합 계 16,382,133,010 9,349,301,355 6,399,827,891 2,444,049,678 18,193,178,924 <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 914,402,373 914,402,373 - - 914,402,373 단기기타채무 603,907,742 603,907,742 - - 603,907,742 유동성장기차입금 300,000,000 309,325,477 - - 309,325,477 유동리스부채 46,970,135 50,673,600 - - 50,673,600 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 - 148,859,318 장기차입금 1,050,000,000 27,976,436 1,106,972,043 - 1,134,948,479 비유동리스부채 111,055,172 　 114,855,280 - 114,855,280 합 계 3,175,194,740 1,906,285,628 1,370,686,641 - 3,276,972,269 (3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY, CHF, TWD, VND, MYR) 구 분 외 화 당기말 전기말 단 위 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산: 현금 USD 600 882,000 600 789,797 JPY 65,101 609,657 72,001 657,124 CHF 979 1,592,551 1,521 1,542,088 TWD 2,014 90,247 2,014 84,547 VND 5,852,000 337,660 5,582,000 311,325 EUR 576 880,487 575 821,658 MYR 760 250,214 - - CNY 7,578 1,525,123 10,606 1,918,079 현금성자산 USD 656,098 964,464,677 651,737 857,696,076 매출채권 USD 12,354 18,160,380 22,020 28,480,668 외화부채: 매입채무 USD 4,442 6,529,740 - - JPY 43,549,888 407,835,991 46,171,845 421,150,308 한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 97,697,732 (97,697,732) 88,696,654 (88,696,654) 기타 (40,255,005) 40,255,005 (41,566,756) 41,566,756 합계 57,442,727 (57,442,727) 47,129,898 (47,129,898) ② 이자율위험관리 당기 및 전기 중 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 6,500,000,000 - 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 장기차입금 750,000,000 1,050,000,000 합계 7,550,000,000 1,350,000,000 이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (75,500,000) 75,500,000 (13,500,000) 13,500,000 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 (1) 타법인 주식 취득 계약 당사는 2024년 07월 11일 이사회 결의를 통해 타법인 주식 취득을 계약 진행하였으며, 2024년 09월 10일 계약을 완료하였습니다. 이는 경영권 확보에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위한 목적입니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 인수사 비비씨 주식회사 인수 주식수 1,715,645주(30.88%) 인수목적 경영권 확보에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 총인수금액() 38,208,323,624원 ※ 타법인주식 및 출자증권양수결정 관련 세부 사항은 전자공시시스템 주요사항보고서 및 인수사의 주식등의 대량보유상황보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 2024년도 IPET 신규과제 협약의 건 ①계약상대방 농림식품기획기술평가원 ②계약내용 배양육 배지 원료의 국내 공급기술 개발 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약 체결일: 2024.04.01계약 종료일: 2024.12.31 ⑤총 계약금액 161,170,000원 ⑥지급금액 161,170,000원 ⑦계약조건 연구개발 과제 수행 ⑧회계처리방법 - ⑨대상기술 제품명: 세포배양식품 전용 식품배지 원료(아미노산) 기능성: 수입산 원료 정제 및 국산화 특징: 기존 수입산 대비 높은 순도의 원료 ⑩개발 진행경과 - 수입산 식품원료 정제 기술개발 진행(위탁기관: 엠에치투바이오) ⑪기타사항 - (3) 2024년도 경북테크노파크 신규과제 협약의 건 ①계약상대방 경북테크노파크 ②계약내용 세포배양식품 전용 식품배지 포뮬러연구 및 상용화를 위한 품목제조보고 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약 체결일: 2024.05.01계약 종료일: 2024.11.30 ⑤총 계약금액 60,000,000원(기업지원금: 50,000,000원, 기업자부담금:10,000,000원) ⑥지급금액 50,000,000원 ⑦계약조건 연구개발 과제 수행 ⑧회계처리방법 위탁정산 ⑨대상기술 제품명: 세포배양식품 전용 식품배지 기능성: 연구소 세포배양배지와 동등이상의 증식/분화 효과 특징: 식품안전성이 확보된 세포배양배지 ⑩개발 진행경과 - 배지 생산비용 절감에 대한 공정연구 진행 ⑪기타사항 - (4) 저분자유청단백가수분해물의 인지기능개선 인체적용시험 위탁연구계약 ①계약상대방 Researchmentor(한국) ②계약내용 저분자유청단백가수분해물의 인지기능개선 인체적용시험 위탁연구계약 ③대상지역 한국 ④계약기간 계약 체결일: 2024.05.02계약 종료일: 2024.12.31 ⑤총 계약금액 360,000,000 원(부가세별도) ⑥지급금액 비공개 ⑦계약조건 비공개 ⑧회계처리방법 - ⑨대상기술 제품명: 저분자유청단백가수분해물기능성: 인지기능개선특징: 시험관 및 동물실험에서 효능이 확인된 저분자유청단백가수분해물의 인지기능개선 인체적용시험 ⑩개발 진행경과 <계약상대방> - 인체적용시험 프로토콜 시놉시스 작성 - 인체적용시험을 위한 IRB 제출 <당사> - 인체적용시험 자료집 작성 ⑪기타사항 - (5) 3자배정 유상증자 납입완료 당사는 2024년 02월 28일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 2024년 11월01일 주금납입을 완료하고 2024년 11월 02일 제3자 배정으로 신주발행되었습니다. 이와 관련된 세부사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항" 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 구분 주요 업무 기술 연구소 연구소장 - 연구소 총괄 기초연구팀 - 효소응용기술: 분해, 축합, 전이 등 효소 반응을 통한 신소재 개발 - B/T분리정제기술: 한외여과, 나노여과, 원심분리 등의 기술개발 - 발효기술: 효모 발효, 유산균 발효 등을 이용한 고순도 및 기능성 강화 소재 개발 - 신규기술: 초임계 추출, 나노화, 캡슐화, 팽화 등의 기술개발 - 천연물 유래 생리활성소재 탐색 및 규명 응용연구팀 - 신규 소재 적용성 평가- 건강기능식품 개별인정형 소재 발굴 - 완제품의 응용 연구개발 - 고령친화 식품보조제 연구개발 - 신규 식품 제형 연구개발 - OEM/ODM 제품의뢰 개발 신소재개발팀 - 미래 대체식품 연구개발 - 신규 치료제, 효소재 기술개발- 소재 및 제품의 안전성 평가 [네오크레마 연구개발인원현황] 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수(명) - 8 4 1 13 다. 연구개발 실적 (1) 항비만 및 항스트레스효능 함유 효모가수분해물 소재 평가 및 일본 시장적용 가공 제품개발 항목 세부 내용 연구과제 항비만 및 항스트레스효능 함유 효모가수분해물 소재 평가 및 일본 시장용 가공제품개발 연구기간 2010.06 ~ 2012.05 연구기관 ㈜네오크레마, 고려대학교산학협력단 연구결과 및 기대효과 <연구결과> - 효모 가수분해물의 안전성 평가: OECD guidelines에 따라 안전성 급성 및 아급성 독성 평가를 실시하여 안전성을 확보함 - 항비만 소재의 안정성 평가: 열안정성 평가 - 항비만 소재의 지표물질 선정: 5-HTP(5-hydroxytryptophane)을 지표물질로 선정 - 항비만 소재의 가공적성 평가: 용해도, 유화력, 기포성 등 평가 - 일본 시장을 겨냥한 시제품 제작: CD 포집 소재 개발 및 일본식 된장(미소) 제품 개발 - 항비만 간이 임상실험: 여대생을 대상으로 임상실험 진행 - 항스트레스 소재 가공적성 평가: 용해도, 기포안전성 등 가공적성 평가 - 항스트레스 소재 안정성 평가: 140, 160℃ 안정성 확보 - 항비만 임상실험: 10주간 진행 후 평균 2.3 kg 감소 - 항스트레스 간이실험 진행: 스트레스 완화효과 <기대효과> - 항비만 효과를 적용한 제품을 출시함에 따라 비만 억제 효과를 기대 - 항스트레스 관련 약품은 여러 가지 부작용 유발 및 접근성에 문제가 있으나 이를 식품 소재로 해결함에 따라 국민 건강 증진에 도움 상품화 여부 이트레스(Eatless) 소요자금 381,334천원(정부지원금286,000천원 / 자체자금 95,334천원) 재원조달 중소기업청 / 자체자금 (2) 갈락토올리고당 성분중 생리기능성이 우수한 4-galatosyllactose 와 6-galactosyllactose 함량강화 제품개발 항목 세부 내용 연구과제 갈락토올리고당 성분 중 생리기능성이 우수한 4-galatosyllactose 와 6-galactosyllactose 함량강화 제품개발 연구기간 2012.08 ~ 2015.04 연구기관 ㈜네오크레마(주관연구기관), 매일유업(주), 고려대학교 산학협력단, 나노바이오연구원, (주)다미안 연구결과 및 기대효과 <연구결과> - 갈락토올리고당 성분 중 생리활성이 가장 뛰어나다고 알려져 있는 4‘-, 6’-GL을 주로 합성해내는 specialty enzyme의 탐색 및 제조공정 확립 및 양산화 - 발효법을 이용한 고순도 갈락토올리고당의 함량증진 관련 지식재산권 확보 - 갈락토올리고당 적용이 영유아식에만 국한되어 있었기에, 갈락토올리고당의 피부개선 효능을 규명하여, 잠재적 적용분야 확보 및 다양한 제품군에의 적용 확대 - 유산균 증식 효과규명: 유익균 증가에 따른 균총 개선 효과 입증 <기대효과> - 갈락토올리고당은 잘 알려져 있으나, 모유성분인 GL 함량을 강조한 사례는 최초 - 국산화 소재에 대한 호감도 증가 상품화 여부 갈락토올리고당 소요자금 1,418,600천원(정부지원금 1,040,000천원 / 자체자금 378,600 천원) 재원조달 지식경제부(광역경제권선도사업) / 자체자금 (3) 마스킹 효과가 뛰어난 Cyclodextrin 및 이를 응용한 제품의 개발 항목 세부 내용 연구과제 마스킹 효과가 뛰어난 γ-cyclodextrin을 고함량 함유한 Cyclodextrin 및 이를 응용한 제품의 개발 연구기간 2012.12 ~ 2013.11 연구기관 ㈜네오크레마 연구결과 및 기대효과 <연구결과> - 액상 사이클로덱스트린 개발: 원료선정, 적합효소 탐색, 최적조건 설정 - 효소공학 기술을 이용, 액상형태의 사이클로덱스트린 제조방법을 개발하여 상용화 - 사이클로덱스트린 성분 중 결정성이 매우 강한 베타-사이클로덱스트린의 성분함량을 최소화 함으로서 개선 - 베타-사이클로덱스트린 함량을 최대한 낮춤으로서 결정석출 예방을 통한 품질개선 효과부여 <기대효과> - 제품개발을 통한 수입대체 효과 - 홍삼관련 제품의 쓴맛(고미) 마스킹을 위한 식품소재로 사용 - 난용성 성분의 수용화를 위한 포접분야(주로, 의약분야) - 기타 식품에서의 이미, 이취 성분을 마스킹 시키는 식품소재로 사용 상품화 여부 시클로덱스트린시럽 소요자금 130,000천원 (도지원금 76,000천원 / 자체자금 54,000천원) 재원조달 경기도과학기술진흥원 / 자체자금 (4) 저분자에멀전 기반 생리활성 강화 식품성오메가-3와 응용제품의 개발 항목 세부 내용 연구과제 저분자에멀전 기반 생리활성 강화 식품성오메가-3와 응용제품의 개발 연구기간 2013.06 ~ 2015.05 연구기관 ㈜네오크레마, 나노바이오연구센터 연구결과 및 기대효과 <개발결과> - 식품소재 유래 오메가-3의 원료, 원산지 선정 - 초임계 추출조건 개발 및 공정 확립 - 추출유지의 여과 및 정제 조건 품질규격 확립 - 에멀전제조를 위한 가용한 및 유화기술 개발 : 유화제 선정, 제조방법(O/W,W/O) - 안정성 비교를 통한 제품 개발 - 식물성오메가-3 분말의 제조공정 개발 및 확립 : 피복물질선정, 부형제 선정 - MICRO-ENCAPSULATED을 이용한 식물성 오메가-3 분말개발 <기대효과> - 건강기능성 음료 적용 - 제형이 다변화된 식물성 오메가-3 원료 상품화 여부 소재 개발완료, 제품화 검토중 소요자금 914,000천원(정부지원금 548,000천원 / 자체자금 366,000천원) 재원조달 중소기업청(선도기업지원사업) / 자체자금 (5) 효소 및 화학반응을 통한 락툴로스의 생산공정 개발 항목 세부 내용 연구과제 효소 및 화학반응을 통한 락툴로스의 생산공정 개발 연구기간 2013.10 ~ 2016.09 연구기관 ㈜네오크레마, 포바이오코리아, 고려대학교산학협력단, 광동제약, BHN 연구결과 및 기대효과 <연구결과> - 산업화가 가능한 화학적 락툴로즈의 개발 및 공정 확립, 양산화 성공 - 유당의 이성화를 통한 락툴로즈의 개발 및 잔류 유당의 올리고당으로의 전환을 통해 신개념 올리고당 개발 완료 - 개발된 락툴로즈의 생리 활성 규명 - 유산균 증식을 통한 균총개선 확인 (in vivo) - 올리고당의 신개념 , 면역관련 피부미용 평가 : 경피수분 손실량,피부수분보유량, 주름 개선 테스트를 통해 피부미용 효과 개선 확인 (in vitro ,인체임상) <기대효과> - 국내 개발을 통한 수입대체 효과 - 두 가지 당이 함유된 신개념 올리고당으로 피부미용효과 검증 소요자금 2,480,000천원(정부지원금 1,850,000천원 / 자체자금 630,000천원) 상품화여부 뉴올리고 재원조달 산업통상자원부/자체 자금 (6) 포스트바이오틱스를 활용한 면역증진 소재개발 항목 세부 내용 연구과제 포스트바이오틱스를 활용한 면역증진 소재개발 연구기간 2013.10 ~ 2016.09 연구기관 ㈜네오크레마, 교통대학교산학협력단 연구결과 및 기대효과 <연구결과> - 산업화가 가능한 상황버섯 균사체(Phellinus linteus, Phellinus baumii)를 발효기에서 배지 조성 및 배양조건을 달리하여 균주의 최적 배양법 개발- 상황버섯 균사체 배양물 분획 시료의 생리활성 평가(in vitro)- 산업적으로 제조한 상황버섯 균사체 액체발효물 유래 포스트바이오틱스 생리활성평가(in vivo)- 장관면역 활성에 작용기전 규명완료 <기대효과> - 전임상단계까지 수행하였으며, 포스트바이오틱스(Postbiotics) 역시 마이크로바이옴적 효과로써 메카니즘을 규명하여, 이후 인체임상 진행을 통해 건강기능식품소재로써 신뢰도를 확보할 예정 소요자금 387,500천원(정부지원금 300,000천원 / 자체자금 87,500천원) 재원조달 산업통상자원부/자체 자금 (7) 고령자용 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 소재 개발 항목 세부 내용 연구과제 고령자용 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 소재 개발 연구기간 2018.11 ~ 2022.12 연구기관 ㈜네오크레마, 매일유업, 고려대학교산학협력단, 경희대학교산학협력단 연구결과 및 기대효과 <연구결과> - 근감소증 예방 및 개선에 도움을 줄 수 있는 유청단백가수분해물 개발 및 공정 표준화 성공 - 근감소증 예방 효능 확인(in vitro, in vivo) - 근감소 개선 효과의 인체 임상평가 확인 - 지표물질 분석법 개발 - 근감소증 예방 제조방법 특허 등록- 기능성 펩타이드 개별인정원료 신청 <기대효과> - 국내 근감소증 개선 소재는 기존의 해외 제품과는 다른 국내 영양학적 식사 섭취 기반에 대한 차별화로서 고부가가치사업 - 고령화 시대에 근감소증은 많은 질병발생의 원인으로 작용하기 때문에 신성장 창출에 기여함 소요자금 645,200천원(정부지원금 483,800천원 / 자체자금 161,400천원) 상품화여부 저분자 유청단백가수분해물 재원조달 과학기술정보통신부/자체 자금 (8) 세포배양육 전용 배지 제조와 생산 공정 개발 및 산업화 연구 항목 세부 내용 연구과제 세포배양육 전용 배지 제조와 생산 공정 개발 및 산업화 연구 연구기간 2021.04.01~ 2025.12.31 연구기관 ㈜네오크레마, 한국생명공학연구원,티리보스,영남대학교산학협력단 개발내용 비용절감형 배양육 전용 배지의 핵심성분 대량생산 기술 개발 배양육용 저가 배지 원재료 생산방안 구축/배지의 원재료 중 아미노산, 비타민과 무기염 등의 식품용 원재료 확보를 통한 비용 절감/원재료에 대한 물성 연구 세포 배지의 대량 생산을 위한 아미노산 분말 혼합 제품 개발 세포 배지의 대량 생산을 위한 비타민 분말 혼합 제품 개발/원가 절감을 위한 생산 품질 관리, 보관, 유효기간 및 유통 방법 연구/원재료 생산 및 공급에 필요한 문서화 체계 및 인증 방법 확보 소요자금 450,000 천원 (정부지원금 300,000천원 / 자제자금 150,000천원) 상품화여부 개발 진행중 재원조달 농림식품기획평가원/자체자금 (9) 우유 유래 기능성 펩타이드의 대량생산 기술 확립 및 활용제품 개발 항목 세부 내용 연구과제 우유 유래 기능성 펩타이드의 대량생산 기술 확립 및 활용제품 개발 연구기간 2022.04.01~2025.12.31 연구기관 ㈜네오크레마, 고려대학교산학협력단,CJ웰케어,연세대학교연세유업 개발내용 1. 대량생산을 위한 우유 유래 고효율 저비용 가수분해 공정 개발 및 기능성 펩타이드의 생리활성 평가 물리적/생물학적 공정을 활용한 펩타이드 제조방법 개발 우유 유래 기능성 펩타이드 이화학적 특성(용해도, pH안정성 등) 확보 우유 유래 기능성 펩타이드 소재 생산 기술의 scale-up 방안 마련 및 대량생산 공정 확립 소재개발용 원유 및 가공부산물의 품질 규격 확립 우유 유래 기능성 펩타이드의 제품 적용 가능한 소재 제형화 기술 개발 2. 생리활성 기반 우유 단백질 기능성 펩타이드의 소재화 및 이를 적용한 제품 개발 우유 유래 기능성 펩타이드의 제품 식품 소재로서 활용을 위한 생산 공정 확립 및 안정성 평가 우유 유래 기능성 펩타이드 적용 제품를 이용한 임상연구(1건 이상) 우유 유래 기능성 펩타이드 소재 사업화 활성 펩타이드의 흡수율 평가 소요자금 699,120 천원( 정부지원금 458,000 천원 / 자제자금 241,120 천원) 상품화여부 개발 진행중 재원조달 농림식품기획평가원/자체자금 (10) 미래 대체육(배양육 포함) 맞춤형 식품신소재 원천기술 개발 항목 세부 내용 연구과제 미래 대체육(배양육 포함) 맞춤형 식품신소재 원천기술 개발 연구기간 2022.04.01~2026.12.31 연구기관 ㈜네오크레마 개발내용 1. 안전성이 확보된 배양육 식용배지 소재개발 식용가능 배지성분 확인 및 원재료 확보 및 식품등급 배지소재 품질서류 검토 식품등급 배지 원재료들에 대한 세포독성 연구 식품등급 세포증식 및 세포분화 배지 formulation 연구 식품등급 세포배양 혼합분말배지 배양 테스트 식품등급 세포배양 혼합분말 제품 제조공정도 설정 식용배지 적용 기술 고도화 식품등급 세포배양 혼합분말 제품 시생산 식품등급 세포배양 혼합분말 제품 품질관리기준 설정 식품등급 개발배지 적용 배양육에 대한 안전성 연구 식품등급 개발배지 제품 문서화 체계 및 인증 확보 소요자금 446,000 천원( 정부지원금 332,500 천원 / 자제자금 113,500 천원) 상품화여부 개발 진행중 재원조달 과학기술통신부/자체자금 (11) 감초추출물을 이용한 근력개선 기능성 소재 개발 항목 세부 내용 연구과제 감초추출물을 이용한 근력개선 기능성 소재 개발 연구기간 2022.08.31 ~2025.08.30. 연구기관 ㈜네오크레마, 한림대학교산학협력단 개발내용 1. 감초추출물을 활용한 건강기능식품 원료 개발 - 감초추출물의 원재료 표준화 및 지표물질 선정 - 분석방법 밸리데이션 개발 - 감초추출물의 생산공정 표준화 - in-vitro,in-vivo를 통한 생리활성 연구 및 기작 규명 - 인체적용시험를 통한 효능평가 - 개별인정원료 신청 소요자금 750,000 천원( 정부지원금 600,000 천원 / 자제자금 150,000천원) 상품화여부 개발 진행중 재원조달 중소벤처기업부/자체자금 라. 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구분 2024년 (제18기) 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 1,410 1,092 1,115 소계 1,410 1,092 1,115 합계 (매출액 대비 비율) 1,410(5.92%) 1,092(4.39%) 1,115(4.65%) ※ 별도재무제표 기준 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 식품산업은 원료 농축수산물과 일반가공식품 및 건강기능식품 등 완제품이 포함되며, 이들 완제품 생산에 중간재로 투입되는 반가공품과 식품첨가물 산업으로 구분됩니다. 또한 광의의 식품산업은 식품제조 외에 외식, 식품기자재 및 포장재, 유통산업 등으로 확대될 수 있습니다. 식품을 기능성 등의 기준으로 분류했을 때 일반식품, 기능성식품, 건강기능식품으로 나누어 볼 수 있습니다. 국내 기준상 식품은 의약으로 섭취하는 것을 제외한 모든 음식물을 말하며, 소관법률은 식품위생법과 축산물이용관리법이 있습니다. 건강기능식품은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조한 식품을 말하며, 소관법률은 건강기능식품법입니다. 이에 반해 기능성 식품은 아직까지 소관법률은 존재하지는 않으나, 건강기능식품 보다 광의의 개념으로서 건강에 유용한 효과를 주는 식품 소재나 성분을 사용하여 일반적인 형태로 제조 및 가공 과정을 거쳐 일반적인 방법에 의하여 섭취하거나 식품으로서 일상적으로 섭취하는 것이라고 정의할 수 있습니다. 식품은 단순히 먹는 음식의 기능을 넘어서서 사회 트랜드 변화에 따라 건강, 클린, 천연 등이 강조되고 있으며 이에 따라 고부가가치 기능성식품 소재에 대한 수요가 증가될 것으로 전망됩니다. 또한 당류 및 나트륨 저감화 등 사회적 이슈에 대응하는 기능성 당류, 저칼로리 소재, 저염화 소재 등이 주목받고 있으며 노화방지, 질병예방, 건강관리 등에 초점을 맞춘 연관 산업으로의 확장이 지속되고 있어 화장품 및 제약 등의 소재로도 확대되고 있습니다. 나. 산업의 연혁 우리나라에서 기능성 식품은 1990년대 후반부터 관심을 끌기 시작하다가 최근에는 연구기관 및 기업을 중심으로 건강보조를 위한 식품개발이 급속하게 이루어지고 있으며, ‘건강기능식품에 관한 법률’이 공표되기 전에는 ‘건강보조식품’이라는 용어로 표현되었으며, 이는 우리나라 식품공전에 기록된 ‘스쿠알렌’, ‘유산균 함유 식품’ 등을 의미했습니다. 2002년 8월 ‘건강기능식품에 관한 법률’이 제정되고 2004년 시행되면서 본격적으로 국내 건강기능식품 시장이 개화되었습니다.기능성 식품에 대한 소비자의 연령대와 성별이 폭넓어 지고 있으며 특히, 면역력 증진, 건강관리, 여성건강과 관련된 제품에 대한 선호 증가 및 다양한 신제품의 출시로 인하여 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 다. 시장 규모 및 전망(1) 세계 시장 현황 당사가 속해 있는 식품산업은 인구증가, 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하며 지속적으로 성장하고 있습니다.시장조사 전문기관인 GlobalData에 의하면 22년 세계 식품시장은 8.3조 달러로 전년대비 2.8% 증가하였습니다. 세계 식품시장의 분류별 비중은 음료 및 담배는 증가하는 반면 식료품은 감소추세를 보이고 있으나. 향후 세계 식품시장(2022년 ~ 2026년)은 음료시장과 식료품 시장이 빠르게 성장할 전망입니다.[전세계 식품시장 규모] 전세계 식품시장 규모.jpg 전세계 식품시장 규모 향후 5년간(2022년 ~ 2026년) 식품시장 증가 규모가 클 것으로 예상되는 지역은 아시아ㆍ태평양, 유럽, 북미, 중남미, 중동, 아프리카 등 순입니다. 식품산업 내에서도 당사는 기능성 식품 소재 제조을 영위하고 있으며 건강기능식품을 포함한 건강식품 시장, 조제 분유시장, 당류시장을 전방시장으로 두고 있습니다. (2) 세계 건강기능식품 시장유로모니터에 따르면 세계 건강기능식품 시장은 2023년 1천334억 달러 규모에서 2024년 1천 411억달러, 2025년 1천487억달러, 2026년 1천565억달러, 2027년 1천646억달러로 매년 5% 넘게 성장할 것으로 전망됩니다.[세계 건강기능식품 시장규모 및 성장률] 글로벌 건강기능식품 시장 전망.jpg 글로벌 건강기능식품 시장 전망 2022~2023년 글로벌 건강기능식품(이하 건기식) 시장은 연평균 4% 성장하였습니다. 엔데믹 이후 건기식에 대한 수요는 서서히 감소할 것이라는 분석도 있었지만 예측을 깨고 건기식의 성장세는 계속 이어지고 있습니다. 조사에 따르면 앞으로 5년간 건기식 성장률은 지난 3년간의 성장률보다 높을 것으로 전망됩니다. 과거에는 특정 목적을 갖고 건기식을 구입했다면, 지금은 심리적인 요소가 크게 작용하고 있습니다. Covid-19이후 건강 불안증을 갖게 된 소비자들이 건기식 섭취로 심리적 위안과 안정을 얻고 있는 것으로 풀이됩니다. 건기식 소비 트렌드에 이러한 변화가 생기면서 소비자들이 선호하는 건기식 기능과 성분에도 변화가 감지되고 있습니다. 세계적인 인구고령화 추세와 건강한 삶의 질 향상에 대한 관심이 지속 증대되면서 건강기능식품뿐만 아니라 건강식품에 대한 관심이 증대되고 있는 가운데, 식습관의 변화 및 지속되는 인구고령화 추세와 각종 성인병의 유병 인구 증가에 따라 건강관리에 대한 관심 증대로 세계 건강식품 산업 성장은 지속할 것으로 전망되고 있습니다. (3) 국내 건강기능식품 시장 국내 건강기능식품 시장은 2023년 6조 2,000억원 규모를 기록하였고 연평균성장률지속적으로 상승중인 것으로 나타났습니다. 이러한 높은 증가율은 고령화에 대한 불안감과 함께 체력관리는 물론 미용 효과를 기대하는 20대 직장인들과 자기자신은 물론 배우자, 부모, 자녀의 건강을 바라는 30~50대 부모까지 건강기능식품의 핵심 소비층으로 확대된 결과라고 할 수 있습니다. [국내 건강기능식품 시장 규모] 국내 건강기능식품 시장 규모.jpg 국내 건강기능식품 시장 규모 (출처 : 한국건강기능식품협회 홍보자료 한눈에 보는 2023 건강기능식품 시장자료)[건강기능식품 취식 연령별 비중] 건강기능식품 취식 연령별 비중.jpg 건강기능식품 취식 연령별 비중 (출처 : 한국건강기능식품협회 홍보자료 한눈에 보는 2023 건강기능식품 시장자료)산업의 지속적인 성장에 따라 업체간 경쟁 또한 높아지고 있으며, 이에 따라 업체들은 원료의 차별화를 통한 제품차별화를 꾀하고 있습니다. 특히 새롭게 건강기능식품 시장에 뛰어든 기업 및 화장품이나 음식료와 같이 기존 사업 영역에서 안정적인 매출을 올리고 있는 기업들의 경우 원료 차별화에 더욱 공을 들이고 있으며 시장 수요에 맞는 원료와 제조능력을 보유하고 있는 기업의 시장 지위는 더욱 높아질 것으로 예상됩니다. 라. 경쟁 현황(1) 경쟁 상황 전통적으로 당류 시장은 정백당이라고 불리는 설탕이 시장의 주류로서 자리잡고 있으며 그 밖에 올리고당 및 감미료 등이 있었습니다. 그러나 국내외적으로 비만, 당뇨 등을 유발하는 건강의 적으로 지목되며 수년동안 지속된 시장 내 제품군간 변화가 나타나게 되었습니다. 국내 당류 품목별 판매액 기준으로 2019년 약 1조 6,000억원 규모로 이 중 7,200억원 약 44.9%가 설탕 시장입니다. 2014년 약 64%에서 점차 낮아진 것으로 그 자리를 올리고당 등기능성 당류가 대체하고 있습니다. 여전히 설탕이 가장 큰 점유율을 기록하고 있는 가운데 설탕시장은 국내의 몇개 업체가 대부분의 매출을 기록하는 과점형태라고 할 수 있습니다. 국내에 올리고당류를 판매하는 업체는 2017년 기준 약 17개사로 추정하고 있습니다. 올리고당 등 기능성 당 관련 시장은 설탕과 달리 과점체제는 아니나 주요 메이져 제조업체들이 제품을 생산하고 있으며 기능성 당류에 대한 시장 내 관심확대로 식품 및 건강기능식품 등의 제조로 적용범위가 점차 확대되며 관련 분야의 시장규모는 점차 커질 것으로 전망되고 있습니다. (2) 경쟁업체 현황 국내 당류시장은 2019년 기준 약 1조 6,000억원의 규모이며, 이중 갈락토올리고당은 약 56억원으로 올리고당류 판매업체는 2017년 기준 약 17개사가 존재하는 것으로 파악되며, 주로설탕 및 전분 등을 가공하는 업체와 식품 및 식품첨가물 제조업체가 생산하고 있습니다. 해외시장은 네덜란드의 F사가 세계시장을 주도해 왔으며 주로 전지분유, 탈지분유, 유청 등 다양한 유제품을 제조하여 글로벌 시장에 공급하고 있으며 유럽시장을 중심으로 가장 높은 시장점유율을 차지하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 일본시장의 경우 Y사, N사, S사 등이 일본시장을 점유하고 있으며 폐쇄적인 시장특성 및 높은 수입관세 등으로 자국 기업들이 생산한 제품을 국내에서 소비하는 구조를 보이고 있습니다. 이 밖에 캐나다의 V사와 영국 D사, 중국의 K사 등이 갈락토올리고당을 생산하는 업체로 알려져 있습니다. 당사는 기존 당류와 차별화되는 기능성 당류 제품을 주력으로 하고 있으며, 고순도의 액상 및 파우더 제형의 갈락토올리고당과 유기농 갈락토올리고당은 국내 유일하게 생산하는 업체로서 세계 최초로 유기농 갈락토올리고당을 생산하였습니다. 특히, 당사의 제품은 기존 당류 제품을 대체하는 것을 넘어서서 각 제품군마다 기능성을 부여한 제품으로 다양한 제품간 라인업을 가지고 있어 가격우위 및 대량공급을 주요 목적으로하는 경쟁회사들과는 차별화 요인을 가지고 있습니다. 마. 비교우위 현황(1) 제품 개발 능력 당사는 시장 내 존재하는 제품에 대한 기능성 부여 및 새로운 제품개발을 통해 기존 시장 내 제품과는 차별화된 제품을 개발하는 능력을 확보하고 있습니다. 갈락토올리고당 기반 제품의 경우 당사가 시장에 진입하기 전까지는 전세계적으로 Wet-Blending 방식의 57%함량 GOS와 Dry-Blending 방식의 29% 분말 GOS 두 제품을 중심으로 시장이 형성되고 있었으나 이는 분말화 생산의 어려움 때문이었습니다. 그러나 당사는 독자적인 기술개발을 통해서 고함량(75%이상)의 고순도 GOS 개발에 성공하였고 세계 최초로 사업화를 하였습니다. 또한 유기농 갈락토올리고당을 개발하여 세계 최초로 출시하여 시장을 개척 및 선도 역할을 하고 있습니다. 또한 여러 연구결과와 임상결과를 바탕으로 뷰티 제품으로서의 기능성 확인을 통해 먹고, 바르는 등의 프리바이오틱스 식품 및 화장품으로까지 시장을 확대하려고 하고 있습니다. 이 외에도 당사가 보유하고 있는 제품 라인업은 단순히 당을 대체하는 것을 넘어서 기능성 부여를 통해 장관면역의 개선, 혈당상승의 억제 기능성 등과 함께 프리바이오틱스 효과를 볼 수 있는 제품들로서 이는 시장 내에서 당사만이 가지고 있는 제품군으로 차별화 된 제품 개발 능력이라고 할 수 있습니다. 기능성 펩타이드 제품은 식품 원료로서 안전성을 가진 원료인 Saccharomyces cerevisiae를 가수분해한 제품으로 당사의 아이디어 및 기술을 바탕으로 개발한 제품이며 일본 등 글로벌 시장을 대상으로 그 수요가 점차 증가하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 지속적인 연구개발 등을 통해 신제품을 개발하는 자체 능력을 보유하고 있으며 이러한 제품군은 타사가 쉽게 모방할 수 없는 제품으로서 당사의 강점이라고 할수 있습니다. (2) 유기농 시장 선도 유기농 시장은 클린라벨 트렌드와 함께 건강에 대한 높은 관심에 따라 북미, 유럽, 중국 시장 등을 중심으로 급속히 성장하고 있습니다. 다양한 글로벌 기업들이 영유아용 조제식, 주스, 음료, 다류, 일반식품은 물론 기능성 식품까지 유기농 분야를 확대하고 있습니다. 그러나 유기가공 식품에 공급이 가능한 유기농 원료의 경우 건조, 분말화, 알파화 등과 같은 단순 가공 형태의 원료를 제외하고는 찾아보기 힘듭니다. 당사는 유기농 갈락토올리고당을 세계 최초로 출시하였으며, 당사가 제품을 출시한 이후로 해외의 다양한 업체들이 제품을 출시하고는 있으나 현재 당사가 시장을 주도하고 있습니다. 특히, 유기농 분야는 기술적 난이도 보다는 관련 인증의 획득 및 양산 제품 적용 레퍼런스 확보 여부가 높은 진입장벽이며 전 세계적으로 이를 확보하고 있는 회사는 당사가 유일합니다. 유기가공 분야가 확장되고 있는 가운데 당사는 유기농 프락토올리고당 출시 및 유기농 쌀 기반의 이소말토올리고당의 출시 계획을 가지고 있으며 이를 통해 유기농 프리바이오틱스기업으로서 시장 내 높은 경쟁력을 확보하고 있다고 할 수 있습니다. (3) 국내 및 글로벌 제조사 공급 당사가 생산하는 갈락토올리고당은 분유에 첨가되어 프리바이오틱스 기능성으로서 분유를 섭취하는 영유아의 소화능력 개선 등의 기능성 원료로 적용되고 있습니다. 세계 조제분유 시장 규모는 2012년 373억 달러에서 2016년 449억 달러로 20.5% 증가하였으며 2021년에는 620억 달러 규모로 성장할 것으로 예상되는 가운데 중국 시장의 생활수준 향상, 건강에 대한 관심 증대와 웰빙 트렌드에 따라 아이를 위해 유기농 원료를 사용한 조제분유를 선택하는 소비자가 증가하고 있습니다. 중국의 영·유아용 조제분유 시장에서 유기농 조제분유가 차지하는 비중이 2%에 불과하지만 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 특히 중국 농업부는 2015년에 중국 유기농 식품의 소비액이 매년 30~50%씩 증가하고 있는 것으로 발표한 바 있습니다. 다만, 자국 식품에 대한 불신 및 호주 브랜드에 대한 중국의 높은 소비자 신뢰도 등을 바탕으로 시장 확대가 예상됨에 따라 당사의 갈락토올리고당 매출 또한 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 이외에도 당사는 글로벌 식품 제조업체와 당사 제품 적용에 대한 논의가 진행중에 있으며 유기농갈락토올리고당 분야의 선도주자로서 높은 경쟁력을 확보하고 있다고 할 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 원) 과목 2024년(제18기) 2023년(제17기) 2022년(제16기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 75,543,202,099 41,041,965,095 37,812,802,184 ·당좌자산 57,447,564,939 32,873,256,817 30,409,410,636 ·재고자산 16,643,151,954 7,253,890,972 6,088,186,796 ·당기법인세 자산 109,303,590 161,737,875 - ·기타유동자산 1,343,181,616 753,079,431 1,314,947,472 [매각예정비유동자산] - 6,580,724,016 - [비유동자산] 102,794,802,304 23,513,594,511 39,505,719,231 ·투자자산 16,015,140,944 9,520,657,882 18,727,179,667 ·유형자산 50,479,364,788 12,589,689,308 20,194,648,233 ·무형자산 30,766,681,519 939,857,022 358,810,898 ·사용권자산 4,912,317,576 165,849,613 - ·기타비유동자산 621,297,477 297,540,686 225,080,433 자산총계 178,338,004,403 71,136,283,622 77,318,521,415 [유동부채] 19,477,920,275 30,672,898,617 27,868,336,784 [비유동부채] 15,838,716,455 1,601,912,316 1,762,311,021 부채총계 35,316,636,730 32,274,810,933 29,630,647,805 [지배지분] 70,789,533,610 38,861,472,689 47,687,873,610 ·자본금 6,326,894,500 4,028,297,500 4,018,297,500 ·자본잉여금 68,178,616,276 31,545,183,650 31,477,163,575 ·기타자본 (8,018,187,979) (908,297,783) (863,617,708) ·기타포괄손익누계액 (5,673,978,561) (5,191,046,840) (1,289,181,069) ·이익잉여금 9,976,189,374 9,387,336,162 14,345,211,312 [비지배지분] 72,231,834,063 - - 자본총계 143,021,367,673 38,861,472,689 47,687,873,610 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.12.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 40,313,599,873 24,866,771,855 26,702,893,112 영업이익 (690,734,776) 278,868,999 1,420,451,374 법인세비용차감전계속사업이익 702,751,034 (5,293,918,579) (1,371,345,577) 당기순이익 930,237,096 (4,957,875,150) (1,837,548,495) 주당순이익(원) 55 (623) (230) 나. 요약 별도재무제표 (단위 : 원) 과목 2024년(제18기) 2023년(제17기) 2022년(제16기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 24,374,028,672 40,295,343,894 37,483,570,991 ·당좌자산 17,187,884,578 32,169,447,863 30,080,436,723 ·재고자산 6,665,960,246 7,253,890,972 6,088,186,796 ·당기법인세 자산 79,900,230 159,949,115 - ·기타유동자산 440,283,618 712,055,944 1,314,947,472 [매각예정비유동자산] - 6,580,724,016 - [비유동자산] 67,815,188,021 23,973,291,151 41,248,838,798 ·투자자산 50,257,167,202 9,983,011,533 20,695,379,667 ·유형자산 11,821,472,321 12,587,236,461 20,194,648,233 ·무형자산 974,773,079 939,652,858 358,810,898 ·사용권자산 4,140,477,942 165,849,613 - ·기타비유동자산 621,297,477 297,540,686 - 자산총계 92,189,216,693 70,849,359,061 78,732,409,789 [유동부채] 8,890,307,039 30,408,772,582 27,868,336,784 [비유동부채] 7,734,320,575 1,564,947,774 1,867,182,588 부채총계 16,624,627,614 31,973,720,356 29,735,519,372 ·자본금 6,326,894,500 4,028,297,500 4,018,297,500 ·자본잉여금 68,178,616,276 31,545,183,650 31,477,163,575 ·기타자본 (994,562,290) (994,562,290) (949,882,215) ·기타포괄손익누계액 (216,498,360) (229,840,375) (47,933,069) ·이익잉여금 2,270,138,953 4,526,560,220 14,499,244,626 자본총계 75,564,589,079 38,875,638,705 48,996,890,417 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 23,821,692,053 24,851,842,286 23,996,909,614 영업이익 (776,547,579) 635,189,955 1,550,053,431 법인세비용차감전계속사업이익 (2,245,615,080) (10,308,727,835) (1,485,064,133) 당기순이익 (2,256,421,267) (9,972,684,406) (1,946,389,901) 주당순이익(원) (211) (1,253) (245) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 18 기 2024.12.31 현재 제 17 기 2023.12.31 현재 제 16 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 75,543,202,099 41,041,965,095 37,812,802,184 　　현금및현금성자산 (주4,5,6) 26,341,972,432 10,076,113,943 5,654,205,785 　　매출채권 (주4,5,7) 14,630,676,949 2,454,523,406 3,257,177,497 　　단기기타채권 (주4,5,7) 1,526,230,164 342,619,468 3,120,638,892 　　단기금융상품 (주4,5,8) 　 20,000,000,000 18,300,000,000 　　당기손익-공정가치 측정 유동금융자산 (주4,5,9) 14,948,685,394 　 77,388,462 　　재고자산 (주11) 16,643,151,954 7,253,890,972 6,088,186,796 　　당기법인세자산 (주30) 109,303,590 161,737,875 257,280 　　기타유동자산 (주12) 1,343,181,616 753,079,431 1,314,947,472 　매각예정비유동자산 　 6,580,724,016 　 　　매각예정비유동자산 (주14) 　 6,580,724,016 　 　비유동자산 102,794,802,304 23,513,594,511 39,505,719,231 　　장기기타채권 (주4,5,7) 2,032,135,459 131,512,911 3,355,000 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,5,9) 3,355,888,237 4,750,351,436 10,695,024,667 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,9) 4,260,993,762 4,638,793,535 8,028,800,000 　　관계기업에 대한 투자자산 (주5,10) 6,366,123,486 　　 　　유형자산 (주13) 50,479,364,788 12,589,689,308 20,194,648,233 　　무형자산 (주15) 30,766,681,519 939,857,022 358,810,898 　　사용권자산 (주21) 4,912,317,576 165,849,613 　 　　순확정급여자산 265,870,854 　　 　　이연법인세자산 (주30) 355,426,623 297,540,686 225,080,433 　자산총계 178,338,004,403 71,136,283,622 77,318,521,415 부채 　　　 　유동부채 19,477,920,275 30,672,898,617 27,868,336,784 　　매입채무 (주4,5,16) 1,689,394,268 914,402,373 889,038,159 　　단기기타채무 (주4,5,16) 4,243,518,120 825,221,105 575,329,735 　　단기차입금 (주4,5,17) 9,509,943,990 9,943,990 3,000,000,000 　　전환우선주부채 (주4,5,18) 　 26,331,588,255 23,037,554,001 　　유동성장기차입금 (주4,5,17) 802,399,992 300,000,000 300,000,000 　　파생상품부채 (주4,5) 684,240,000 　　 　　유동 리스부채 (주4,5,21) 678,363,337 46,970,135 　 　　당기법인세부채 245,490,449 　 20,569,144 　　기타 유동부채 (주20) 1,624,570,119 2,244,772,759 45,845,745 　비유동부채 15,838,716,455 1,601,912,316 1,762,311,021 　　장기기타채무 (주4,5,16) 4,367,557,000 148,859,318 101,039,210 　　장기차입금 (주4,5,17) 2,790,333,398 1,050,000,000 1,350,000,000 　　기타비유동부채 241,207,613 154,460,249 98,397,746 　　순확정급여부채 (주19) 698,417,822 137,537,577 212,874,065 　　비유동 리스부채 (주4,5,21) 4,022,509,212 111,055,172 　 　　이연법인세부채 3,718,691,410 　　 　부채총계 35,316,636,730 32,274,810,933 29,630,647,805 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 70,789,533,610 38,861,472,689 47,687,873,610 　　자본금 (주22) 6,326,894,500 4,028,297,500 4,018,297,500 　　자본잉여금 (주22) 68,178,616,276 31,545,183,650 31,477,163,575 　　기타자본구성요소 (주23) (8,018,187,979) (908,297,783) (863,617,708) 　　기타포괄손익누계액 (주24) (5,673,978,561) (5,191,046,840) (1,289,181,069) 　　이익잉여금(결손금) (주25) 9,976,189,374 9,387,336,162 14,345,211,312 　비지배지분 72,231,834,063 　 0 　자본총계 143,021,367,673 38,861,472,689 47,687,873,610 자본과부채총계 178,338,004,403 71,136,283,622 77,318,521,415 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주26,37) 40,313,599,873 24,866,771,855 26,702,893,112 매출원가 (주26,31) 28,810,549,297 19,164,827,591 19,953,426,228 매출총이익 11,503,050,576 5,701,944,264 6,749,466,884 판매비와관리비 (주27,31) 12,193,785,352 5,423,075,265 5,329,015,510 영업이익(손실) (690,734,776) 278,868,999 1,420,451,374 기타수익 (주28) 5,789,015,266 213,216,921 800,832,644 기타비용 (주28) 420,498,413 2,096,703,251 447,271,638 금융수익 (주4,29) 1,123,795,163 1,251,256,831 2,520,995,728 금융비용 (주4,29) 5,098,826,206 4,940,558,079 5,666,353,685 법인세비용차감전순이익(손실) 702,751,034 (5,293,918,579) (1,371,345,577) 법인세비용(수익) (주30) 227,486,062 336,043,429 (466,202,918) 당기순이익(손실) 930,237,096 (4,957,875,150) (1,837,548,495) 기타포괄손익 (748,040,734) (3,901,865,771) (1,152,387,304) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (271,340,337) 　　 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (271,340,337) 　　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (476,700,397) (3,901,865,771) (1,152,387,304) 　　확정급여제도의 재측정요소 (주19) (98,900,624) (181,907,306) 88,860,696 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (377,799,773) (3,719,958,465) (1,241,248,000) 총포괄이익(손실) 182,196,362 (8,859,740,921) (2,989,935,799) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업소유지분 588,853,212 (4,957,875,150) (1,827,612,656) 　비지배지분 341,383,884 0 (9,935,839) 포괄손익의 귀속 　　　 　지배회사소유지분 105,921,491 (8,859,740,921) (2,979,641,468) 　비지배지분 76,274,871 0 (10,294,331) 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) 55 (623.0) (230.0) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) 55 (623.0) (230.0) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 3,663,997,500 21,625,695,380 253,715,742 141,986,964 16,177,658,675 41,579,080,333 110,340,403 41,689,420,736 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,827,612,656) (1,827,612,656) (9,935,839) (1,837,548,495) 확정급여제도의 재측정요소 　　　 94,053,895 (4,834,707) 89,219,188 (358,492) (1,152,387,304) 해외사업장환산손익 　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (1,241,248,000) 0 (1,241,248,000) 0 (1,241,248,000) 사업결합으로 인한 변동 　　　　　　　　 유상증자 326,797,500 9,666,102,980 0 0 0 9,992,900,480 0 9,992,900,480 주식매입선택권의 행사 27,502,500 185,365,215 122,771,160 0 0 90,096,555 0 90,096,555 전환우선주의 행사 　　　　　　　　 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 (100,046,072) (100,046,072) 자기주식의 취득 0 0 994,562,290 0 0 (994,562,290) 0 (994,562,290) 연결실체 내 자본거래 등 　　　　　　　　 비지배지분의 변동 　　　　　　　　 2022.12.31 (기말자본) 4,018,297,500 31,477,163,575 (863,617,708) (1,289,181,069) 14,345,211,312 47,687,873,610 0 47,687,873,610 2023.01.01 (기초자본) 4,018,297,500 31,477,163,575 (863,617,708) (1,289,181,069) 14,345,211,312 47,687,873,610 0 47,687,873,610 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,957,875,150) (4,957,875,150) 0 (4,957,875,150) 확정급여제도의 재측정요소 　　　 (181,907,306) 0 (181,907,306) 0 (3,901,865,771) 해외사업장환산손익 　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (3,719,958,465) 0 (3,719,958,465) 0 (3,719,958,465) 사업결합으로 인한 변동 　　　　　　　　 유상증자 　　　　　　　　 주식매입선택권의 행사 10,000,000 68,020,075 (44,680,075) 0 0 33,340,000 0 33,340,000 전환우선주의 행사 　　　　　　　　 연결대상범위의 변동 　　　　　　　　 자기주식의 취득 　　　　　　　　 연결실체 내 자본거래 등 　　　　　　　　 비지배지분의 변동 　　　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 4,028,297,500 31,545,183,650 (908,297,783) (5,191,046,840) 9,387,336,162 38,861,472,689 0 38,861,472,689 2024.01.01 (기초자본) 4,028,297,500 31,545,183,650 (908,297,783) (5,191,046,840) 9,387,336,162 38,861,472,689 0 38,861,472,689 당기순이익(손실) 　　　　 588,853,212 588,853,212 341,383,884 930,237,096 확정급여제도의 재측정요소 　　　 (21,332,969) 　 (21,332,969) (77,567,655) (98,900,624) 해외사업장환산손익 　　　 (83,798,979) 　 (83,798,979) (187,541,358) (271,340,337) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　　 (377,799,773) 　 (377,799,773) 　 (377,799,773) 사업결합으로 인한 변동 　　　　　　 73,188,224,494 73,188,224,494 유상증자 837,321,000 9,656,474,340 　　　 10,493,795,340 　 10,493,795,340 주식매입선택권의 행사 　　　　　　　　 전환우선주의 행사 1,461,276,000 26,976,958,286 　　　 28,438,234,286 　 28,438,234,286 연결대상범위의 변동 　　　　　　　　 자기주식의 취득 　　　　　　　　 연결실체 내 자본거래 등 　　 (4,135,963,396) 　　 (4,135,963,396) 296,323,282 (3,839,640,114) 비지배지분의 변동 　　 (2,973,926,800) 　　 (2,973,926,800) (1,328,988,584) (4,302,915,384) 2024.12.31 (기말자본) 6,326,894,500 68,178,616,276 (8,018,187,979) (5,673,978,561) 9,976,189,374 70,789,533,610 72,231,834,063 143,021,367,673 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 1,094,663,195 2,270,187,178 2,202,569,102 　당기순이익(손실) 930,237,096 (4,957,875,150) (1,837,548,495) 　당기순이익(손실)에 대한 조정 2,958,269,922 6,794,200,028 5,401,357,530 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,557,024,295) (95,206,205) (1,174,058,289) 　이자수취 1,222,970,005 790,820,954 80,565,478 　배당금수취(영업) (48,801,550) 　　 　이자지급 (364,999,718) (64,292,932) (137,866,747) 　법인세환급(납부) (45,988,265) (197,459,517) (129,880,375) 투자활동현금흐름 2,184,049,380 6,149,686,474 (31,206,922,643) 　단기금융상품의 감소 26,000,000,000 0 19,809,956,383 　단기대여금의 감소 1,328,650,000 5,500,000 0 　종속기업투자주식의 처분 　 0 1,803,761,310 　장기금융상품의 감소 　 0 4,024,892,732 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 101,845,242,025 36,024,821,678 0 　관계기업투자주식의 감소 525,402,538 　　 　유형자산의 처분 60,579,250 45,887,773 0 　매각예정자산의 처분 8,240,000,000 　　 　매각예정비유동자산처분 관련 선수금의 증가 　 2,060,000,000 0 　보증금의 감소 　 10,000,000 400,000,000 　단기금융상품의 증가 (6,000,000,000) 0 (31,489,500,000) 　장기금융상품의 증가 　 0 (14,836,000,000) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (96,088,561,502) (30,011,060,000) 0 　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 　 0 (9,600,000,000) 　단기대여금의 증가 (140,000,000) (582,000,000) (355,000,000) 　장기대여금의 증가 　 (20,000,000) 0 　사업결합으로 인한 현금 유출 (28,189,289,575) (382,242,265) 　 　관계기업투자자산의 증가 (4,077,179,245) 　　 　유형자산의 취득 (638,274,629) (298,938,983) (386,604,002) 　무형자산의 취득 (113,221,482) (589,951,529) (185,429,066) 　보증금의 증가 (569,298,000) (112,330,200) (393,000,000) 재무활동현금흐름 12,744,685,648 (3,980,415,046) 26,193,562,430 　유상증자 10,493,795,340 0 9,991,303,700 　단기차입금의 증가 12,191,800,006 0 405,819,432 　장기차입금의 증가 1,308,199,994 　　 　주식선택권의 행사 　 33,340,000 91,693,335 　전환우선주부채 발행 　 0 18,000,001,250 　정부보조금의 수취 　 47,820,108 　 　단기차입금의 상환 (6,158,199,998) (3,535,801,855) (309,871,438) 　유동성장기차입금의 상환 (300,000,000) (300,000,000) (950,000,000) 　임대보증금의 감소 (10,000,000) (40,000,000) (40,000,000) 　주식발행차금 차감 (4,251,242) 　　 　리스부채의 상환 (473,695,068) (31,914,646) (821,559) 　비지배지분의 취득 (4,302,963,384) 　　 　자기주식의 취득 　 0 (994,562,290) 　상환전환우선주의 상환 　 153,858,653 0 외화표시 및 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 242,460,266 (17,550,448) (107,318,956) 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,265,858,489 4,421,908,158 (2,918,110,067) 기초현금및현금성자산 10,076,113,943 5,654,205,785 8,572,315,852 기말현금및현금성자산 26,341,972,432 10,076,113,943 5,654,205,785 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 3. 연결재무제표 주석 제 18(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 네오크레마(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2007년 1월 8일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 유통을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2010년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로지정되었으며, 2014년 12월에 농림식품 신기술 인증을 득하고, 수출유망 중소기업으로 선정되었습니다.지배기업은 2019년 8월 22일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지: 서울특별시 강남구 도산대로 89길 7, 2층 (2) 공장 및 지점 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86 (3) 대표이사 : 한기수, 이준우 (4) 주요 주주 및 지분율 현황 주주명 당 기 전 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주)(2) 지분율(%)(2) 청담서머셋신기술조합(1) - - 1,531,915 15.98% 초록뱀플랫폼신기술조합(1) - - 1,081,870 11.28% 아시아홀딩컴퍼니(주)(1) 3,053,801 24.13% - - 아시아개발(유)(1) 2,625,263 20.75% - - (주)대호에이엘 1,035,325 8.18% 1,035,325 10.80% 자기주식 88,826 0.70% 88,826 0.93% 기타 5,850,574 46.24% 5,850,574 61.01% 합계 12,653,789 100.00% 9,588,510 100.00% (1) 당기 중 청담 서머셋 신기술조합은 전환우선주를 전환하여 2,922,552주를 보유하였으며, 이후 청담 서머셋 신기술조합과 초록뱀 플랫폼 신기술조합이 각각 해산하여 아시아홀딩컴퍼니(주)에 2,080,914주, 아시아개발(유)에 1,923,508주가 각각 분배되었습니다. 이후 제3자 유상증자를 시행하여 아시아홀딩컴퍼니(주)는 3,053,801주, 아시아개발(유)는 2,625,263주를 보유하게 되었습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 아시아홀딩컴퍼니(주)입니다.(2) 의결권을 보유하고 있는 전환우선주가 2024년 2월 29일자로 전환되었습니다.(2) 종속기업의 개요가. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 법인명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 네오크레마파트너스(주) 대한민국 12월 서비스업, 금융업 100% 100% (주)비타메이트 대한민국 12월 도매 및 소매업 100% - 청담인베스트먼트 (주)(1) 대한민국 12월 경영 컨설팅업 72.66% - 비비씨 (주)와 그 종속기업(2)(3) 대한민국 12월 제조업 30.88% - (1) 당기 중 회사는 청담인베스트먼트(주)의 지분을 취득하였습니다.(2) 당기 중 회사는 비비씨 (주)의 지분을 취득하였습니다.(3) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 점 등을 종합적으로 고려하여 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말> (단위:원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 네오크레마파트너스(주) 4,597,462,343 220,000 4,597,242,343 - (3,742,851) (381,542,624) (주)비타메이트 382,322,509 72,263,204 310,059,305 7,199,091 (163,279,755) (163,279,755) 청담인베스트먼트㈜ () 10,084,982,676 492,066,692 9,592,915,984 499,566,111 (1,533,288,869) (1,533,288,869) 비비씨 주식회사 () 90,308,123,866 13,511,504,341 76,796,619,525 15,985,142,618 2,184,004,909 1,258,766,049 () 자회사들의 재무정보는 지배력 획득일 이후의 금액입니다.상기 주요 재무현황은 종속기업의 개별재무제표 기준입니다. <전기말> (단위:원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 네오크레마파트너스(주) 4,979,004,967 220,000 4,978,784,967 - 7,760,239 (3,712,198,226) (주)비타메이트 774,209,637 300,870,577 473,339,060 14,929,569 (339,972,701) (339,972,701) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 개별재무제표 기준입니다. 다. 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 청담인베스트먼트(주) 신규 연결 대상 지분 인수 비비씨 주식회사 신규 연결 대상 지분 인수 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 기타비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포합됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5 ~ 10년 시설장치 5 ~ 10년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 특허권 7 ~ 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 재화의 판매 연결회사는 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 그리고 엔지니어링 플라스틱 선 등을 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공 연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로 참여하여 조합의 관리보수수익, 성과보수수익 등의 투자조합수익과 기타 투자수익을 인식하고 있습니다. 2.21 리스 (1) 리스이용자 연결회사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.(5) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 및 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 범주 <당기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 26,341,972,432 - - 26,341,972,432 매출채권 14,630,676,949 - - 14,630,676,949 단기기타채권 1,526,230,164 - - 1,526,230,164 장기기타채권 2,032,135,459 - - 2,032,135,459 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,304,573,631 - 18,304,573,631 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,260,993,762 4,260,993,762 합계 44,531,015,004 18,304,573,631 4,260,993,762 67,096,582,397 <전기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,076,113,943 - - 10,076,113,943 매출채권 2,454,523,406 - - 2,454,523,406 단기기타채권 342,619,468 - - 342,619,468 단기금융상품 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 장기기타채권 131,512,911 - - 131,512,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,750,351,436 - 4,750,351,436 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,638,793,535 4,638,793,535 합계 33,004,769,728 4,750,351,436 4,638,793,535 42,393,914,699 (2) 금융부채의 범주 <당기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,689,394,268 - 1,689,394,268 단기기타채무 4,243,518,120 - 4,243,518,120 단기차입금 9,509,943,990 - 9,509,943,990 유동성장기차입금 802,399,992 - 802,399,992 파생상품부채 - 684,240,000 684,240,000 유동리스부채() 678,363,337 - 678,363,337 장기기타채무 4,367,557,000 - 4,367,557,000 비유동리스부채() 4,022,509,212 - 4,022,509,212 장기차입금 2,790,333,398 - 2,790,333,398 합계 28,104,019,317 684,240,000 28,788,259,317 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.<전기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 914,402,373 - 914,402,373 단기기타채무 825,221,105 - 825,221,105 단기차입금 9,943,990 - 9,943,990 전환우선주부채 - 26,331,588,255 26,331,588,255 유동성장기차입금 300,000,000 - 300,000,000 유동리스부채() 46,970,135 - 46,970,135 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 비유동리스부채() 111,055,172 - 111,055,172 장기차입금 1,050,000,000 - 1,050,000,000 합계 3,406,452,093 26,331,588,255 29,738,040,348 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 <당기> (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 기타포괄손익 배당금수익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 1,030,207,221 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1,815,166,865) 41,567,261 - 52,020,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (377,799,773) - 관계기업투자자산 - - - - - 합계 1,030,207,221 (1,815,166,865) 41,567,261 (377,799,773) 52,020,681 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 (571,162,068) - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (2,110,897,273) - - - 파생상품부채 - (601,600,000) - - - 합계 (571,162,068) (2,712,497,273) - - - <전기> (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 830,373,694 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (260,311,910) (901,615,789) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (3,719,958,465) 합계 830,373,694 (260,311,910) (901,615,789) (3,719,958,465) <금융부채> 상각후원가측정금융부채 (63,712,989) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (3,294,034,254) - - 합계 (63,712,989) (3,294,034,254) - - 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 26,341,972,432 26,341,972,432 10,076,113,943 10,076,113,943 매출채권 14,630,676,949 14,630,676,949 2,454,523,406 2,454,523,406 단기기타채권 1,526,230,164 1,526,230,164 342,619,468 342,619,468 단기금융상품 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 장기기타채권 2,032,135,459 2,032,135,459 131,512,911 131,512,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,304,573,631 18,304,573,631 4,750,351,436 4,750,351,436 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,260,993,762 4,260,993,762 4,638,793,535 4,638,793,535 합계 67,096,582,397 67,096,582,397 42,393,914,699 42,393,914,699 <금융부채> 매입채무 1,689,394,268 1,689,394,268 914,402,373 914,402,373 단기기타채무 4,243,518,120 4,243,518,120 825,221,105 825,221,105 단기차입금 9,509,943,990 9,509,943,990 9,943,990 9,943,990 전환우선주부채 - - 26,331,588,255 26,331,588,255 유동성장기차입금 802,399,992 802,399,992 300,000,000 300,000,000 파생상품부채 684,240,000 684,240,000 - - 유동리스부채(1) 678,363,337 678,363,337 46,970,135 46,970,135 장기기타채무 4,367,557,000 4,367,557,000 148,859,318 148,859,318 장기차입금 2,790,333,398 2,790,333,398 1,050,000,000 1,050,000,000 비유동리스부채(1) 4,022,509,212 4,022,509,212 111,055,172 111,055,172 합계 28,788,259,317 28,788,259,317 29,738,040,348 29,738,040,348 (1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 14,948,685,394 9,932,396,644 5,016,288,750 - 14,948,685,394 비유동 3,355,888,237 - - 3,355,888,237 3,355,888,237 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 4,260,993,762 - - 4,260,993,762 4,260,993,762 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 684,240,000 - - 684,240,000 684,240,000 <전기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 4,750,351,436 - 4,300,000,000 450,351,436 4,750,351,436 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 4,638,793,535 - - 4,638,793,535 4,638,793,535 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환우선주부채 26,331,588,255 - - 26,331,588,255 26,331,588,255 (3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 4,300,000,000 5,089,144,971 77,388,462 18,723,824,667 취득 94,919,685,078 1,000,000,000 4,300,000,000 25,611,060,000 처분 (102,450,743,550) (1,000,000,000) (77,388,462) (35,595,421,321) 당기손익에 포함된 손익 (1,321,054,125) (805,892,594) - (260,311,910) 기타포괄손익에 포함된 손익() - (377,799,773) - (3,390,006,465) 연결범위의 변화 9,568,401,347 3,711,429,395 - - 기말잔액 5,016,288,750 7,616,881,999 4,300,000,000 5,089,144,971 () 당기와 전기 기타포괄손익에 포함된 손익은 이연법인세효과 반영전 금액입니다. (단위 : 원) 구분 금융부채 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 - 26,331,588,255 - 23,037,554,001 감소 - (28,442,485,528) - - 당기손익에 포함된 손익 - 2,712,497,273 - 3,294,034,254 연결범위의 증가 - 82,640,000 - - 기말잔액 - 684,240,000 - 26,331,588,255 (4) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 등 5,016,288,750 4,300,000,000 2 현금흐름 할인모형 할인율 출자금, 비상장주식 3,355,888,237 450,351,436 3 순자산가치법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,260,993,762 4,638,793,535 3 현금흐름할인법 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주부채 - 26,331,588,255 3 이항모형 주가변동성 등 파생상품부채 통화선도부채 684,240,000 - 3 현금흐름할인법 환율, 할인율 (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 장부금액 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채 - 26,331,588,255 2) 관련손익 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 702,751,034 (5,293,918,579) 전환우선주부채 평가손실 (2,110,897,273) (3,294,034,254) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 2,813,648,307 (1,999,884,325) 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 6,167,939 6,108,461 보통예금 26,335,804,493 6,070,005,482 정기예금 - 4,000,000,000 합계 26,341,972,432 10,076,113,943 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,926,926,251 (296,249,302) 14,630,676,949 2,625,180,090 (170,656,684) 2,454,523,406 단기기타채권 : 단기대여금 997,972,920 (184,407,864) 813,565,056 86,500,000 - 86,500,000 유동성장기금융상품 132,000,000 - 132,000,000 - - - 미수수익 25,596,092 - 25,596,092 241,851,392 - 241,851,392 미수금 555,069,016 - 555,069,016 14,268,076 - 14,268,076 소계 1,710,638,028 (184,407,864) 1,526,230,164 342,619,468 - 342,619,468 장기기타채권 : 장기대여금 20,000,000 - 20,000,000 35,000,000 - 35,000,000 보증금 2,012,135,459 - 2,012,135,459 96,512,911 - 96,512,911 소계 2,032,135,459 - 2,032,135,459 131,512,911 - 131,512,911 합계 18,669,699,738 (480,657,166) 18,189,042,572 3,099,312,469 (170,656,684) 2,928,655,785 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 121~180일 180일 초과 합계 총장부금액 11,734,561,001 924,116,610 234,174,919 1,045,676,760 373,378,427 429,258,257 185,760,277 14,926,926,251 기대손실율 0.57% 7.11% 2.24% 0.16% 9.27% 0.76% 64.20% 1.98% 전체기간기대손실 (66,458,912) (65,717,657) (5,245,990) (1,682,292) (34,619,998) (3,269,515) (119,254,938) (296,249,302) 순장부금액 11,668,102,089 858,398,953 228,928,929 1,043,994,468 338,758,429 425,988,742 66,505,339 14,630,676,949 <전기말> (단위 : 원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 121~180일 180일 초과 합계 총장부금액 1,584,174,249 808,476,721 82,668,200 165,000 - - 149,695,920 2,625,180,090 기대손실율 0.33% 1.27% 6.40% 39.82% - - 100.00% 6.50% 전체기간기대손실 (5,303,063) (10,302,391) (5,289,603) (65,707) - - (149,695,920) (170,656,684) 순장부금액 1,578,871,186 798,174,330 77,378,597 99,293 - - - 2,454,523,406 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구분 기초 설정 연결범위변동 기말 손실충당금 (170,656,684) (15,810,304) (109,782,314) (296,249,302) <전기말> (단위 : 원) 구분 기초 설정 기말 손실충당금 (135,617,195) (35,039,489) (170,656,684) 8. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상품명 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업금융채권 - 20,000,000,000 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 피투자회사명 당기말 전기말 유동 수익증권 미래에셋증권 5,358,156,196 - 유동 국고채채권 NH투자증권 3,083,390,700 - 유동 수익증권 신한은행 2,008,815,080 - 유동 지분증권 NH투자증권 52,038,000 - 유동 수익증권 NH투자증권 1,438,811,748 - 유동 수익증권 KB증권 850,115,490 - 유동 수익증권 NH투자증권 656,855,680 - 유동 신종자본증권 NH투자증권 1,500,502,500 - 소계 14,948,685,394 - 비유동 특정금전신탁 대구은행 - 4,300,000,000 비유동 조합출자금 임팩트-이크럭스 농식품벤처투자조합 247,858,650 300,000,000 비유동 지분증권 임팩트파트너스(주) 146,530,278 150,351,436 비유동 조합출자금 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 230,079,780 - 비유동 특정금전신탁 하나증권 1,000 - 비유동 수익증권 신한벤처투자 990,000,000 - 비유동 수익증권 한국투자파트너스 1,741,418,529 - 소계 3,355,888,237 4,750,351,436 합계 18,304,573,631 4,750,351,436 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 189,336,654 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,815,166,865) (449,648,564) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 41,567,261 231,546,483 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (1,133,162,272) 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 피투자회사명 당기말 전기말 비유동 지분증권 ㈜엔지노믹스 4,260,993,762 4,638,793,535 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 4,638,793,535 8,028,800,000 평가 (377,799,773) (3,390,006,465) 기말 4,260,993,762 4,638,793,535 11. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 및 공통기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 공동기업 청담릴슨 프리미엄 모빌리티 투자조합 2024(1) 90.00% 대한민국 12월 투자조합 1,036,604,340 - 관계기업 스마트 모빌리티2024신기술사업투자조합(2) 14.60% 대한민국 12월 투자조합 2,209,859,833 - 관계기업 헬스케어 신기술투자조합(2) 0.60% 대한민국 12월 투자조합 336,811,162 - 관계기업 엘씨 신기술조합 제1호(2) 8.75% 대한민국 12월 투자조합 768,743,296 - 관계기업 청담-프런티어 신기술투자조합(3) 48.78% 대한민국 12월 투자조합 1,992,731,050 - 관계기업 기타 투자조합(2) 0.14%~12.95% 대한민국 12월 투자조합 21,373,805 - 합계 6,366,123,486 - (1) 조합에 대하여 연결실체의 보유 지분율은 90%이나, 조합규정에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 조합에 대하여 연결실체의 보유 지분율이 20% 미만이지만, 조합의 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 조합에 대하여 연결실체의 보유 지분율은 50% 미만이지만, 조합규정에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 연결범위변동 처분/배당 지분법손익 기말 스마트 모빌리티2024신기술사업투자조합 - - 2,000,000,000 - 209,859,833 2,209,859,833 헬스케어 신기술투자조합 - 300,000,000 - - 36,811,162 336,811,162 엘씨 신기술조합 제1호 - 875,000,000 - - (106,256,704) 768,743,296 청담릴슨 프리미엄 모빌리티 투자조합 2024 - 900,000,000 - - 136,604,340 1,036,604,340 청담-프런티어 신기술투자조합 - 2,000,000,000 - - (7,268,950) 1,992,731,050 기타 투자조합 - 2,179,245 515,232,356 (475,657,470) (20,380,326) 21,373,805 합계 - 4,077,179,245 2,515,232,356 (475,657,470) 249,369,355 6,366,123,486 (3) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 스마트모빌리티2024신기술사업투자조합 19,533,108,404 7,179,537 19,525,928,867 424,144 (484,495,277) (484,495,277) 헬스케어 신기술투자조합 10,309,890,503 5,075,627 10,304,814,876 5,091,063 (95,185,124) (95,185,124) 엘씨 신기술조합 제1호 10,351,654,861 - 10,351,654,861 2,118,696 (148,345,139) (148,345,139) 청담릴슨 프리미엄 투자조합 2024 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 370,730,631 16,000,000 354,730,631 6,840 8,465,955 8,465,955 청담-프런티어 신기술투자조합 4,087,298,652 2,200,000 4,085,098,652 - (14,901,348) (14,901,348) 합계 45,652,683,051 30,455,164 45,622,227,887 7,640,743 (734,460,933) (734,460,933) 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,293,190,964 (28,814,489) 1,264,376,475 323,040,030 (11,329,954) 311,710,076 제 품 11,246,676,801 (2,954,811,201) 8,291,865,600 3,614,112,655 (317,712,047) 3,296,400,608 반제품 3,190,435,571 (744,447,223) 2,445,988,348 - - - 원재료 5,216,613,550 (1,009,702,913) 4,206,910,637 3,677,268,568 (89,228,824) 3,588,039,744 부재료 450,656,274 (91,431,549) 359,224,725 - - - 미착품 74,786,169 - 74,786,169 57,740,544 - 57,740,544 합 계 21,472,359,329 (4,829,207,375) 16,643,151,954 7,672,161,797 (418,270,825) 7,253,890,972 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 17,989백만원(전기 : 13,096백만원)입니다.당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가환입 189백만원(전기: 206백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 13. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 1,099,158,426 671,527,188 선급비용 194,385,586 40,528,756 부가세대급금 49,637,604 41,023,487 합계 1,343,181,616 753,079,431 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 20,051,532,997 - - 20,051,532,997 건물 23,315,952,463 (3,215,183,160) - 20,100,769,303 구축물 6,860,000 (2,241,083) - 4,618,917 기계장치 24,860,915,908 (16,662,305,549) (47,403,188) 8,151,207,171 시설장치 5,195,122,893 (3,719,852,031) - 1,475,270,862 차량운반구 684,869,695 (625,371,883) - 59,497,812 비품 3,898,475,072 (3,352,384,029) (973,317) 545,117,726 건설중인자산 91,350,000 - - 91,350,000 합계 78,105,079,028 (27,577,337,735) (48,376,505) 50,479,364,788 <전기말> (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,482,984,197 - - 1,482,984,197 건물 7,450,881,249 (992,387,995) - 6,458,493,254 구축물 6,860,000 (1,898,083) - 4,961,917 기계장치 7,574,756,920 (4,096,506,806) (1,166,666) 3,477,083,448 시설장치 1,921,123,455 (843,707,031) - 1,077,416,424 차량운반구 224,209,557 (221,748,710) - 2,460,847 비품 435,181,226 (348,052,426) (839,579) 86,289,221 합계 19,095,996,604 (6,504,301,051) (2,006,245) 12,589,689,308 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 기타 연결범위의 변동 처분 감가상각() 기말 토지 1,482,984,197 - - - 18,568,548,800 - - 20,051,532,997 건물 6,458,493,254 - - - 13,930,705,723 - (288,429,674) 20,100,769,303 구축물 4,961,917 - - - - - (343,000) 4,618,917 기계장치 3,477,083,448 308,088,092 3,750,060 22,649,747 5,422,793,486 (4,850,606) (1,078,307,056) 8,151,207,171 시설장치 1,077,416,424 36,770,000 338,090,000 325,018,121 - (302,023,683) 1,475,270,862 차량운반구 2,460,847 - - 1,661,571 66,960,457 (2,057,227) (9,527,836) 59,497,812 비품 86,289,221 38,726,477 - 379,215 564,925,319 (55,128,644) (90,073,862) 545,117,726 건설중인자산 - 254,690,060 (341,840,060) - 178,500,000 - - 91,350,000 합계 12,589,689,308 638,274,629 - 24,690,533 39,057,451,906 (62,036,477) (1,768,705,111) 50,479,364,788 () 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 135,180천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,633,524천원입니다. <전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체(1) 연결범위의 변동 처분 감가상각(2) 기말 토지 6,903,742,083 - (5,420,757,886) - - - 1,482,984,197 건물 7,430,012,583 - (741,477,954) - - (230,041,375) 6,458,493,254 구축물 5,304,917 - - - - (343,000) 4,961,917 기계장치 3,984,679,862 65,425,000 149,000,000 - (3,445,124) (718,576,290) 3,477,083,448 시설장치 1,603,357,219 137,300,000 (415,590,510) - - (247,650,285) 1,077,416,424 차량운반구 80,058,967 - - 3,006,717 (37,524,080) (43,080,757) 2,460,847 비품 83,192,602 51,513,983 (2,897,666) - - (45,519,698) 86,289,221 건설중인자산 104,300,000 44,700,000 (149,000,000) - - - - 합계 20,194,648,233 298,938,983 (6,580,724,016) 3,006,717 (40,969,204) (1,285,211,405) 12,589,689,308 (1) 전 기 토지 5,420백만원, 건물 741백만원, 시설장치 416백만원, 비품 3백만원이 매각예정자산으로 대체되었습니다.(2) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 151,343천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,133,868천원입니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 매각예정비유동자산 (1) 전기 중 연결회사는 서울시 송파구 소재의 토지 및 건물에 대한 부동산매매계약이 체결됨에 따라 연결회사의 연결재무제표 상에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기 중 처분완료하여 관련 처분이익 3,719백만원을 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 토지 - 5,420,757,886 건물 - 741,477,954 시설장치 - 415,590,510 비품 - 2,897,666 합계 - 6,580,724,016 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 851,193,965 (555,363,198) 295,830,767 상표권 83,858,377 (68,380,516) 15,477,861 소프트웨어 652,728,337 (532,102,456) 120,625,881 회원권 669,560,000 - 669,560,000 건설중인자산 375,774,710 - 375,774,710 기술가치 2,778,046,951 (138,902,348) 2,639,144,603 고객관계 20,144,397,874 (505,487,305) 19,638,910,569 영업권 7,011,357,128 - 7,011,357,128 합계 32,566,917,342 (1,800,235,823) 30,766,681,519 <전기말> (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 477,895,104 (172,830,259) 305,064,845 상표권 81,570,066 (55,947,240) 25,622,826 소프트웨어 47,295,000 (26,213,166) 21,081,834 회원권 184,700,000 - 184,700,000 건설중인자산 403,387,517 - 403,387,517 합계 1,194,847,687 (254,990,665) 939,857,022 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 연결범위의 변경 감가상각(1) 기말 특허권 305,064,845 - 55,156,004 - (64,390,082) 295,830,767 상표권 25,622,826 842,240 1,475,240 - (12,462,445) 15,477,861 소프트웨어 21,081,834 18,747,405 80,550,000 28,514,759 (28,268,117) 120,625,881 건설중인자산 403,387,517 109,568,437 (137,181,244) - - 375,774,710 회원권 184,700,000 4,063,400 - 480,796,600 - 669,560,000 영업권(2) - - - 7,011,357,128 - 7,011,357,128 기술가치 (2) - - - 2,778,046,951 (138,902,348) 2,639,144,603 고객관계 (2) - - - 20,144,397,874 (505,487,305) 19,638,910,569 합계 939,857,022 133,221,482 - 30,443,113,312 (749,510,297) 30,766,681,519 (1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (2) 당기 중 비비씨 주식회사를 인수하며 영업권 및 기술가치와 고객관계 무형자산을 인식했습니다.<전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 연결범위의 변경 손상 감가상각(1) 기말 특허권 311,579,479 49,673,961 - - (56,188,595) 305,064,845 상표권 30,378,419 7,000,051 233,333 - (11,988,977) 25,622,826 소프트웨어 16,853,000 11,810,000 - - (7,581,166) 21,081,834 회원권 - 184,700,000 - - - 184,700,000 건설중인자산 - 403,387,517 - - - 403,387,517 영업권(2) - - 1,919,023,136 (1,919,023,136) - - 합계 358,810,898 656,571,529 1,919,256,469 (1,919,023,136) (75,758,738) 939,857,022 (1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. (2) 당기 중 인식한 (주)비타메이트의 영업권은 전액 손상되었습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 1,689,394,268 914,402,373 단기기타채무 : 미지급금 2,430,405,839 465,863,183 미지급비용 1,744,617,909 349,357,922 선수수익 68,494,372 - 임대보증금 - 10,000,000 소계 4,243,518,120 825,221,105 장기기타채무 : 장기미지급금 4,367,557,000 148,859,318 소계 4,367,557,000 148,859,318 합계 10,300,469,388 1,888,482,796 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 용도 연이자율 당기말 전기말 메트리카인베스트먼트 운용자금 0.00% 9,943,990 9,943,990 중소기업은행() 운용자금 4.48% 5,000,000,000 - 중소기업은행() 운용자금 4.48% 1,500,000,000 - 국민은행() 시설자금대출 MOR+0.22% 3,000,000,000 - 합계 9,509,943,990 9,943,990 () 당기말 현재 연결회사는 동 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 용 도 연이자율 당기말 전기말 중소기업은행() 진흥기금시설자금대출 3.10% 1,050,000,000 1,350,000,000 국민은행() 시설자금대출 MOR+1.35% 583,333,390 - 국민은행() 시설자금대출 기타(세종시종소기업육성기금) 225,000,000 - 국민은행() 시설자금대출 기타(세종시종소기업육성기금) 374,400,000 - 국민은행() 시설자금대출 기타(세종시종소기업육성기금) 360,000,000 - 국민은행() 시설자금대출 MOR+1.73% 1,000,000,000 - 합 계 3,592,733,390 1,350,000,000 유동성대체 (802,399,992) (300,000,000) 장기차입금 2,790,333,398 1,050,000,000 () 당기말 현재 연결회사는 동 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등을 담보로제공하고 있습니다(주석 36 참조). 19. 파생상품부채 및 전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 계약일 종료일 계약금액 계약환율 당기말 전기말 통화선도부채 하나은행 2023년 8월 17일 2025년 2월 17일 USD 4,000,000 1,298.94 684,240,000 - (2) 당기 중 연결회사는 종속기업 비비씨(주)의 지분증권 풋옵션을 발행하였으며, 이에 따라 풋옵션을 보유한 비지배주주는 2027년 6월 13일 이후 3개월의 기간 동안 종속기업 비비씨(주)의 지분을 회사에 지정된 행사가격(27,862원)으로 매도할 수 있습니다. 풋옵션의 행사에 따라 지급될 수 있는 금액은 최초에 상환금액의 현재가치로 인식하고 재무상태표에 미지급금으로 표시하였으며 그 상대계정은 자본으로 처리하였습니다. 자본에서 차감된 금액은 연결재무제표상의 종속기업에 대한 비지배지분과 별도로 지배지분 자본의 변동으로 표시하였습니다. 인식된 부채는 옵션의 최초 행사가능일자에 지급하여야 할 상환금액이 되도록 금융비용을 반영하여 후속 측정합니다. 옵션이 행사되지 않고 소멸하는 경우 관련 부채를 제거하고 상대계정은 자본으로 처리합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 당기말 전기말 전환우선주() 2022년 09월 02일 - 26,331,588,255 () 당기 중 청담 서머셋 신기술조합은 전환우선주를 보통주로 전환청구하였습니다.(4) 당기와 전기 중 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초 26,331,588,255 23,037,554,001 전환 28,442,485,528 - 평가 2,110,897,273 3,294,034,254 기말 - 26,331,588,255 (5) 전기말 현재 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전환우선주 발행주식수 1,531,915주 발행가액 11,750 발행총액 18,000,001,250 의결권 우선주 1주당 1의결권 납입일 2022년 9월 1일 존속기간 발행일로부터 5년 자동전환 존속기간 만료시 보통주식으로 자동전환 전환조건 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 전환청구기간 2023년 9월 1일 ~ 2027년 8월 1일 기타사항() 리픽싱 조항 있음 () 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며, 이에 따라 연결회사는 동 전환우선주가 자본 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 금융부채로 인식하였습니다. 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,190,553,100 1,197,665,767 사외적립자산의 공정가치 (4,758,006,132) (1,060,128,190) 합 계 432,546,968 137,537,577 재무상태표상 순확정급여자산 (265,870,854) - 재무상태표상 순확정급여부채 698,417,822 137,537,577 합 계 432,546,968 137,537,577 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,197,665,767 941,775,581 연결범위 변동 3,898,820,275 9,328,767 당기근무원가 408,355,989 282,843,811 이자원가 77,857,030 43,770,829 재측정요소 : 　 인구통계적가정의 변동효과 (3,089,773) - 재무적가정의 변동효과 95,707,227 77,826,436 경험조정효과 23,021,725 167,542,713 급여지급액 (507,785,140) (325,422,370) 기말 5,190,553,100 1,197,665,767 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 1,060,128,190 728,901,516 연결범위의 변동 1,005,877,269 - 이자수익 66,455,796 42,098,972 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정손익 (9,411,900) 12,502,797 급여지급액 (119,371,051) (152,706,730) 기여금 납부액 2,754,327,828 429,331,635 기 말 4,758,006,132 1,060,128,190 (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 4,758,006,132 1,060,128,190 (5) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 408,355,989 303,917,354 순이자손익 11,401,234 839,496 합 계 419,757,223 304,756,850 매출원가 237,064,839 146,369,229 판매비와 관리비 182,692,384 158,387,621 (6) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.79% ~ 4.27% 4.58% ~ 4.64% 임금상승율 3.60% ~ 5.00% 5.00% ~ 6.08% (7) 당기와 전기 중 주요 가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 <할인율>　 1% 증가 (379,479,554) (93,298,408) 1% 감소 442,680,501 108,681,520 <임금상승률> 1% 증가 450,948,882 107,235,347 1% 감소 (382,743,328) (93,835,764) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계 급여지급액 864,545,107 406,928,748 1,237,158,929 1,765,402,407 5,336,979,750 9,611,014,941 (9) 확정급여채무의 가중평균 만기는 8년 ~ 10.81년(전기 : 9.43년)입니다. 21. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 237,122,929 - 51,273,720 - 선수금 1,346,507,969 - 2,134,165,975 - 부가세예수금 40,939,221 - 59,333,064 - 장기종업원급여부채 - 195,765,990 - 154,460,249 복구충당부채 - 7,718,000 - - 반품충당부채 - 37,723,623 - - 합계 1,624,570,119 241,207,613 2,244,772,759 154,460,249 22. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 : 부동산 4,455,098,049 6,063,774 차량운반구 457,219,527 159,785,839 합계 4,912,317,576 165,849,613 리스부채 : 유동 678,363,337 46,970,135 비유동 4,022,509,212 111,055,172 합계 4,700,872,549 158,025,307 (2) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 540,087,536 319,173 차량운반구 106,372,683 34,357,133 합계 646,460,219 34,676,306 기타비용 : 리스부채에 대한 이자비용 245,903,829 2,992,954 단기리스료 50,456,961 8,942,000 소액자산리스료 18,457,352 6,296,794 (3) 리스에 관련된 현금유출총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 리스부채의 현금유출액 473,695,068 31,914,646 단기리스 관련 현금유출액 50,456,961 8,942,000 소액리스 관련 현금유출액 18,457,352 6,296,794 합계 542,609,381 47,153,440 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구분 기초 순증가 연결범위변동 감가상각비 기말 부동산 6,063,774 4,538,954,981 380,211,910 (540,087,536) 4,385,143,129 차량운반구 159,785,839 125,292,774 348,468,517 (106,372,683) 527,174,447 합계 165,849,613 4,664,247,755 728,680,427 (646,460,219) 4,912,317,576 <전기> (단위 : 원) 구분 기초 순증가 감가상각비 기말 부동산 - 6,382,947 (319,173) 6,063,774 차량운반구 - 194,142,972 (34,357,133) 159,785,839 합계 - 200,525,919 (34,676,306) 165,849,613 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 12,653,789주(전기말 : 9,588,510주)입니다.1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 (1)(2) 12,653,789 8,056,595 우선주 발행주식주 - 1,531,915 보통주 자본금 6,326,894,500 4,028,297,500 (1) 당기 중 유상증자로 인하여 보통주 1,674,642가 증가하였습니다.(2) 당기 중 전환우선주가 보통주로 전환되었습니다. 2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 주, 원) 구분 일자 주식(증감)수 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 9,588,510 4,028,297,500 29,594,156,136 전환우선주 행사 2024-02-29 1,390,637 1,461,276,000 26,976,958,286 유상증자 2024-11-02 1,674,642 837,321,000 9,656,474,340 기말 2024-12-31 12,653,789 6,326,894,500 66,227,588,762 <전기> (단위 : 주, 원) 구분 일자 주식(증감)수 자본금 주식발행초과금 기초 2023-01-01 9,568,510 4,018,297,500 29,526,136,061 주식매수선택권 행사 2023-08-02 20,000 10,000,000 68,020,075 기말 2023-12-31 9,588,510 4,028,297,500 29,594,156,136 (2) 기타자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 기타자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 66,227,588,762 29,594,156,136 자기주식처분이익 1,951,027,514 1,951,027,514 합계 68,178,616,276 31,545,183,650 2) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분이익 1,951,027,514 - - 1,951,027,514 주식발행초과금 29,594,156,136 36,633,432,626 - 66,227,588,762 합계 31,545,183,650 36,633,432,626 - 68,178,616,276 <전기> (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분이익 1,951,027,514 - - 1,951,027,514 주식발행초과금 29,526,136,061 68,020,075 - 29,594,156,136 합계 31,477,163,575 68,020,075 - 31,545,183,650 24. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (994,562,290) (994,562,290) 기타 (7,023,625,689) 86,264,507 합계 (8,018,187,979) (908,297,783) (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구분 기초 증감 기말 자기주식 (994,562,290) - (994,562,290) 기타 86,264,507 (7,109,890,196) (7,023,625,689) 합계 (908,297,783) (7,109,890,196) (8,018,187,979) <전기> (단위 : 원) 구분 기초 증감 기말 주식매입선택권 44,680,075 (44,680,075) - 자기주식 (994,562,290) - (994,562,290) 기타자본 86,264,507 - 86,264,507 합계 (863,617,708) (44,680,075) (908,297,783) (3) 자기주식당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 88,826주(취득원가 : 994,562,290원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (251,173,344) (229,840,375) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,339,006,238) (4,961,206,465) 해외사업장외화환산차이 (83,798,979) - 합계 (5,673,978,561) (5,191,046,840) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구분 기초 증감 기말 확정급여제도의 재측정요소 (229,840,375) (21,332,969) (251,173,344) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (4,961,206,465) (377,799,773) (5,339,006,238) 해외사업장외화환산차이 - (83,798,979) (83,798,979) <전기> (단위 : 원) 구분 기초 증감 기말 확정급여제도의 재측정요소 (47,933,069) (181,907,306) (229,840,375) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,241,248,000) (3,719,958,465) (4,961,206,465) 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금() 36,130,000 36,130,000 미처분이익잉여금 9,940,059,374 9,351,206,162 합계 9,976,189,374 9,387,336,162 () 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 40,313,599,873 24,866,771,855 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구분 상품매출 제품매출 기타매출 합계 한 시점에 인식 16,510,449,357 23,088,503,532 714,646,984 40,313,599,873 <전기> (단위 : 원) 구분 상품매출 제품매출 기타매출 합계 한 시점에 인식 13,630,641,956 11,138,824,812 97,305,087 24,866,771,855 (3) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 <상품매출원가> 　 　 기초상품 2,197,984,051 144,344,131 당기상품매입원가 4,638,976,951 2,595,167,190 타계정에서 대체액 6,414,003,684 8,180,207,039 타계정으로 대체액 (16,083,790) (144,203,679) 재고자산평가손실 (307,674,720) 8,577,726 기말상품 (1,293,190,964) (323,040,030) 상품매출원가 11,634,015,212 10,461,052,377 <제품매출원가> 기초제품 9,918,076,421 3,485,881,902 당기제품제조원가 21,190,911,015 11,862,986,692 타계정으로 대체액 (2,810,154,445) (2,809,591,361) 재고자산평가손실(환입) 118,818,867 (214,821,872) 관세환급금 (2,353,710) (6,567,492) 기말제품 (11,238,764,063) (3,614,112,655) 제품매출원가 17,176,534,085 8,703,775,214 매출원가 합계 28,810,549,297 19,164,827,591 28. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,167,718,886 1,597,724,478 퇴직급여 158,063,199 127,631,535 복리후생비 428,693,048 190,882,223 여비교통비 87,129,679 57,175,069 접대비 334,361,551 95,017,624 통신비 18,358,351 14,531,147 수도광열비 3,507,659 1,623,400 전력비 43,585,678 8,726,073 세금과공과금 83,203,001 106,842,142 감가상각비 72,326,037 95,190,057 지급임차료 72,259,181 15,685,251 수선비 344,436 69,497,773 보험료 46,138,874 81,997,909 차량유지비 58,765,988 25,536,369 경상연구개발비 1,644,571,153 1,092,243,415 운반비 458,228,634 278,436,976 교육훈련비 6,368,696 11,644,703 도서인쇄비 7,606,714 5,955,082 소모품비 79,076,420 42,950,116 지급수수료 2,670,276,840 793,024,664 보관료 129,562,624 179,398,265 광고선전비 361,415,448 46,638,600 대손상각비 15,810,304 35,039,489 건물관리비 11,805,389 - 수출제비용 49,948,140 37,241,015 무형고정자산상각비 749,475,299 75,758,738 사용권자산상각비 252,025,065 34,357,133 견본비 41,383,627 107,702,027 해외시장개척비 141,775,431 194,623,992 합계 12,193,785,352 5,423,075,265 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대료수익 7,750,000 39,258,064 외환차익 370,807,748 89,140,067 외화환산이익 1,232,573,875 6,263 매각예정자산처분이익 3,719,275,984 - 유형자산처분이익 - 6,703,193 관계기업투자자산처분이익 50,128,100 - 기타의대손충당금환입 6,500,000 - 잡이익 152,610,204 78,109,334 합계 5,539,645,911 213,216,921 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 84,873,422 68,963,107 외화환산손실 3,469,377 17,886,443 영업권손상차손 - 1,919,023,136 유형자산처분손실 5,505,861 1,784,624 관계기업투자자산처분손실 383,032 - 기부금 8,332,773 16,650,979 기타의대손상각비 290,285,361 - 잡손실 27,648,587 72,394,962 합계 420,498,413 2,096,703,251 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,030,207,221 830,373,694 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 189,336,654 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 41,567,261 231,546,483 배당금수익 52,020,681 - 합계 1,123,795,163 1,251,256,831 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 571,162,068 63,712,989 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,815,166,865 449,648,564 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,133,162,272 전환우선주부채 평가손실 2,110,897,273 3,294,034,254 파생상품평가손실 601,600,000 - 합계 5,098,826,206 4,940,558,079 31. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 (297,158,126) 8,134,977 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 52,716,356 (72,460,253) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 26,150,453 (278,992,954) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (9,194,745) 7,274,801 법인세비용(수익) (227,486,062) (336,043,429) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 702,751,034 (5,293,918,579) 적용세율에 따른 법인세비용 146,874,965 (1,106,428,984) 조정사항 : - 비공제비용 5,960,255,807 6,169,635 - 세액공제 (1,119,473,558) (81,358,323) - 이월결손금공제 - (311,279,950) - 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (9,194,578) 7,274,801 - 이연법인세 미인식 효과 (5,085,180,485) 1,145,983,807 - 기타 (120,768,214) 3,595,585 법인세비용(수익) (227,486,062) (336,043,429) 유효세율() - - () 당기와 전기 유효법인세율은 (-)효과가 발생하여 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 연결범위변동 증감 기말잔액 기초잔액 연결범위변동 증감 기말잔액 미수수익 (241,839,552) (183,053,840) 229,188,917 (195,704,475) (50,544,466) (38,258,253) 47,900,484 (40,902,235) 당기손익-공정가치측정금융자산 449,648,564 538,895,814 953,170,318 1,941,714,696 93,976,550 112,629,225 199,212,596 405,818,371 퇴직연금운용자산 (1,060,128,190) (1,003,347,069) (2,658,081,648) (4,721,556,907) (221,566,792) (209,699,537) (555,539,064) (986,805,393) 퇴직급여충당부채 1,160,701,225 5,123,740,789 (1,106,824,039) 5,177,617,975 242,586,556 1,070,861,825 (231,326,225) 1,082,122,156 대손충당금 144,405,109 1,543,779,004 676,214,457 2,364,398,570 30,180,668 322,649,810 141,328,820 494,159,298 미지급비용 160,780,062 168,894,682 25,314,428 354,989,172 33,603,033 35,298,989 5,290,715 74,192,737 재고자산 418,270,825 3,348,834,587 817,518,414 4,584,623,826 87,418,602 699,906,429 170,861,348 958,186,379 감가상각비 74,846,622 4,477,725,685 (97,665,546) 4,454,906,761 15,642,944 935,844,668 (20,412,099) 931,075,513 사용권자산 (165,849,613) (519,190,724) (3,839,190,992) (4,524,231,329) (34,662,569) (108,510,861) (802,390,917) (945,564,347) 리스부채 158,025,307 491,786,586 3,699,967,143 4,349,779,036 33,027,289 102,783,396 773,293,133 909,103,818 사업결합평가증 - (30,992,467,664) (655,831,367) (31,648,299,031) - (6,531,176,674) 138,988,432 (6,392,188,242) 기타 324,779,287 (2,000,650) 22,016,841 344,795,478 67,878,874 (418,134) 80,076,418 147,537,158 소 계 1,423,639,646 (17,006,402,800) (1,934,203,074) (17,516,966,228) 297,540,689 (3,608,089,117) (52,716,359) (3,363,264,787) <전기> (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 (201,575,343) (40,264,207) (241,839,550) (42,330,822) (8,213,644) (50,544,466) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,713,667,249) 2,163,315,814 449,648,565 (359,870,122) 453,846,672 93,976,550 퇴직연금운용자산 (728,901,516) (331,226,675) (1,060,128,191) (153,069,318) (68,497,474) (221,566,792) 퇴직급여충당부채 941,775,581 218,925,644 1,160,701,225 197,772,872 44,813,684 242,586,556 대손충당금 101,689,249 42,715,861 144,405,110 21,354,742 8,825,926 30,180,668 미지급비용 127,947,977 32,832,085 160,780,062 26,869,075 6,733,958 33,603,033 재고자산 624,514,971 (206,244,148) 418,270,823 131,148,144 (43,729,542) 87,418,602 감가상각비 122,389,171 (47,542,549) 74,846,622 25,701,726 (10,058,782) 15,642,944 기타 1,797,638,743 (1,480,683,762) 316,954,981 377,504,136 (311,260,545) 66,243,591 소 계 1,071,811,584 351,828,063 1,423,639,647 225,080,433 72,460,253 297,540,686 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채 - 26,331,588,255 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 17,518,738,711 7,295,157,814 종속기업 대여금에 대한 대손충당금 4,000,000,000 - 결손금 9,568,483,447 399,981,269 당기손익-공정가치측정금융자산 746,427,941 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,339,006,238 4,961,206,465 기타 69,686,231 - 합계 40,290,542,568 38,987,933,803 (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 (125,051,079) 26,150,453 (98,900,626) (232,866,352) 50,959,046 (181,907,306) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - - (3,390,006,465) (329,952,000) (3,719,958,465) 합계 (125,051,079) 26,150,453 (98,900,626) (3,622,872,817) (278,992,954) (3,901,865,771) (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,767,715,434 453,112,210 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,587,336,958 151,202,303 합 계 5,355,052,392 604,314,513 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,677,414,944) (256,229,361) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (40,902,235) (50,544,466) 합 계 (8,718,317,179) (306,773,827) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,363,264,787) 297,540,686 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 1,579,182,613 (1,165,704,176) 상품매입액 4,431,837,292 2,416,272,184 원재료매입액 11,977,926,750 11,845,931,239 급여 8,580,131,216 3,618,990,455 퇴직급여 435,576,637 284,515,668 감가상각비 등 3,082,289,512 1,395,646,451 세금과공과 211,613,480 238,806,023 소모품비 1,570,625,603 844,995,751 복리후생비 1,357,026,223 418,017,943 지급수수료 2,926,020,862 1,336,444,987 외주가공비 1,543,604,632 765,096,367 기타 3,308,499,829 2,588,889,964 합계 41,004,334,649 24,587,902,856 33. 주당손익 (1) 기본주당순손익1) 당기 및 전기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순손익 588,853,212 (4,957,875,150) 가중평균유통보통주식수 10,681,170 7,956,043 기본주당순손익 55 (623) 2) 가중평균유통보통주식수 <당기> (단위 : 주) 일자 주식수 일수 적수 비고 2024-01-01 7,967,769 60 478,066,140 　 2024-02-29 10,890,321 247 2,689,909,287 전환우선주 행사 2024-11-02 12,564,963 59 741,332,817 유상증자 합 계 12,564,963 366 3,909,308,244 회계기간 동안의 일수 366 가중평균유통보통주식수 10,681,170 <전기> (단위 : 주) 일자 주식수 일수 적수 비고 2023-01-01 7,947,769 214 1,700,822,566 　 2023-08-02 7,967,769 151 1,203,133,119 주식선택권 행사 합 계 7,967,769 365 2,903,955,685 　 회계기간 동안의 일수 365 가중평균유통보통주식수 7,956,043 (2) 희석주당순손익가. 당기당기 중 전환우선주가 보통주로 전환되었지만, 반희석 효과가 발생하여 희석주당순손익 산정 시 제외하였습니다. 이에 따라 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.나. 전기회사는 전기말 현재 잠재적 보통주로 전환가능한 전환우선주 1,531,915주를 보유하고 있으나, 반희석 효과가 발생하여 희석주당순손익 산정 시 제외하였습니다. 이에 따라 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 571,162,068 63,712,989 감가상각비 1,768,705,111 1,285,211,407 사용권자산상각비 646,460,219 34,676,306 무형자산상각비 749,510,297 75,758,738 대손상각비 306,095,665 35,039,489 재고자산평가손실(환입) 517,785,968 (206,244,146) 외화환산손실 3,469,377 17,886,443 퇴직급여 419,757,223 284,515,668 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 449,648,564 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,133,162,272 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,815,166,865 - 통화선도평가손실 601,600,000 - 관계기업투자자산처분손실 383,032 - 지분법손실 135,056,103 - 전환우선주부채평가손실 2,110,897,273 3,294,034,254 이자수익 (1,030,207,221) (830,373,694) 매각예정자산처분이익 (3,719,275,984) - 유형자산처분이익 - (6,703,193) 유형자산처분손실 5,505,861 1,784,624 영업권손상차손 - 1,919,023,136 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (189,336,654) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (41,567,261) (231,546,483) 지분법이익 (384,425,458) - 관계기업투자자산처분이익 (50,128,100) - 기타의대손충당금환입 (6,500,000) - 외화환산이익 (1,232,573,875) (6,263) 기타 (1,121,179) - 법인세비용(수익) (227,486,062) (336,043,429) 합계 2,958,269,922 6,794,200,028 (2) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (692,036,062) 767,526,522 기타채권의 증감 (204,891,439) (2,566,857) 기타유동자산의 증감 (1,378,134,632) 592,247,024 재고자산의증감 1,094,816,812 (959,460,030) 매입채무의 증감 197,822,384 25,122,562 기타채무의 증감 (2,453,531,148) (89,838,325) 기타유동부채의 증감 566,843,197 117,747,671 기타비유동부채의 증감 - 56,062,503 기타비유동금융부채의 증감 (23,031,015) - 퇴직금의 지급 (204,079,822) (325,422,370) 사외적립자산의 증감 (460,802,570) (276,624,905) 합 계 (3,557,024,295) (95,206,205) (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 341,840,060 149,000,000 건설중인자산(무형)의 본계정 대체 137,320,244 - 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 6,580,724,016 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 20,000,000 66,620,000 장기차입금의 유동성 대체 802,399,992 300,000,000 리스부채의 유동성 대체 779,256,902 78,884,781 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 (4,076,212,944) (200,525,919) 단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기금융상품 대체 - 2,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 증감 - 2,553,627,684 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 연결범위변동 기타 단기차입금 9,943,990 6,500,000,000 - 3,000,000,000 - 9,509,943,990 유동성장기차입금 300,000,000 (300,000,000) 336,000,000 466,399,992 802,399,992 유동리스부채 46,970,135 (473,695,068) 779,256,902 325,831,368 678,363,337 비유동리스부채 111,055,172 - (779,256,902) 343,887,611 4,346,823,331 4,022,509,212 장기차입금 1,050,000,000 841,800,002 (336,000,000) 1,234,533,396 - 2,790,333,398 임대보증금(유동) 10,000,000 (10,000,000) - - - - 전환우선주부채 26,331,588,255 - - - (26,331,588,255) - 합계 27,859,557,552 6,558,104,934 - 5,370,652,367 (21,984,764,924) 17,803,549,929 <전기> (단위 : 원) 구분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 기타 단기차입금 3,000,000,000 (3,535,801,855) - 545,745,845 9,943,990 유동성장기차입금 300,000,000 (300,000,000) 300,000,000 - 300,000,000 장기차입금 1,350,000,000 - (300,000,000) - 1,050,000000 상환전환우선주 - (153,858,653) - 153,858,653 - 유동리스부채 - (31,914,646) 78,884,781 - 46,970,135 비유동리스부채 - - (78,884,781) 189,939,953 111,055,172 임대보증금(유동) 50,000,000 (40,000,000) - - 10,000,000 전환우선주부채 23,037,554,001 - - 3,294,034,254 26,331,588,255 합계 27,737,554,001 (4,061,575,154) - 4,183,578,705 27,859,557,552 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 주요주주 - 청담 서머셋 신기술조합 - 초록뱀 플랫폼 신기술조합 아시아홀딩컴퍼니(주)(1)(2) - 아시아개발(유)(1)(2) - 공동기업 청담릴슨 프리미엄 투자조합 2024(3) - 관계기업 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT투자조합 (3) - 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 (3) - 초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호 (3) - 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 (3) - 청담 메이힐스 신기술조합 (3) - 청담 메디케어 1호 신기술조합 (3) - 스마트모빌리티2024신기술사업투자조합 (3) - 헬스케어 신기술투자조합 (3) - 엘씨 신기술조합 제1호 (3) - 청담-프런티어 신기술투자조합(3) 기타 특수관계자 아시아인베스트㈜ (4) - 아시아미디어센터 (4) - 아시아매니징㈜ (4) - 아시아매니징제주㈜ (4) - 아시아리얼티 ㈜(4) - 주요 경영진 등 주요 경영진 등 (1) 당기 중 청담 서머셋 신기술조합과 초록뱀 플랫폼 신기술조합이 해산하여 아시아홀딩컴퍼니(주)에 2,080,914주, 아시아개발(유)에 1,923,508주가 각각 분배되었습니다. (2) 당기 중 유상증자로 인해 아시아홀딩컴퍼니(주)에 972,887주, 아시아개발(유)에 701,755주가 각각 배정되었습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 아시아홀딩컴퍼니(주)입니다.(3) 종속기업 (주)청담인베스트먼트의 공동기업 및 관계기업입니다.(4) 주요주주의 관계기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 영업수익 금융수익 기타 영업비용 금융비용 투자자산매입() 기타 주요주주 아시아홀딩컴퍼니(주) - - 4,378,610 81,769,339 928,767 11,002,916,860 90,222,000 아시아개발(유) - - 5,166,580 34,339,663 192,603 - 38,919,000 관계기업 조합관계기업 499,566,111 833,334 - - - - - 기타 특수관계자 아시아인베스트㈜ - - - 6,190,310 - - - 아시아매니징(주) - - - 90,575,900 - - - 아시아미디어센터 - - - 24,234,111 - - - 아시아리얼티㈜ - - - 26,688,000 - - 57,043,000 임직원 - 5,499,060 - - - - - () 당기 중 연결회사는 아시아홀딩컴퍼니(주)로부터 (주)청담인베스트먼트 종속기업투자주식을 매입하였습니다.<전기> (단위 : 원) 구 분 회사명 매입 등 영업수익 금융수익 지분출자 종속기업 ㈜비타메이트 - 5,864,384 2,000,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 장기대여금 임차보증금 미수수익 미지급금 주요주주 아시아홀딩컴퍼니(주) - - - 25,000,000 - 48,713,000 아시아개발(유) - - - 50,000,000 - - 관계기업 조합관계기업 76,845,308 - - - - - 기타특수관계자 아시아인베스트(주) - - - 70,000,000 - 12,973,000 아시아미디어센터 - - - 336,500,000 - - 아시아리얼티(주) - - - - - 22,481,000 아시아매니징(주) - - - - - 27,122,000 아시아매니징제주(주) - 400,000,000 - - 150,820 - 기타 임직원 - 212,850,000 20,000,000 - - - <전기말> (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채무 단기대여금 장기대여금 기타 임직원 86,500,000 35,000,000 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 주요주주 아시아홀딩컴퍼니(주) 자금 차입 5,000,000,000 - 이자비용 928,767 - 차입금 상환 5,000,000,000 - 유상증자 6,100,001,490 - 아시아개발(유) 자금 차입 1,000,000,000 - 이자비용 192,603 - 차입금 상환 1,000,000,000 - 유상증자 4,400,003,850 - 기타 아시아매니징(주) 대여회수 1,300,000,000 - 임직원 등 자금대여 140,000,000 66,500,000 대여회수 28,650,000 5,500,000 주식선택권 행사 - 33,340,000 차입금상환 - 535,801,855 (4) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,470,027,289 426,414,250 퇴직급여 65,504,930 86,725,634 기타장기급여 1,489,224 5,163,629 합계 2,537,021,443 518,303,513 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 채결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 당기말 전기말 일람불수입신용장발행 중소기업은행 USD 700,000 USD 700,000 기한부수입신용장개설 중소기업은행 - USD 400,000 WR상생외담대 하나은행 100,000,000 100,000,000 선물환약정 하나은행 USD 8,021,390 - 한도약정 국민은행 7,260,000,000 - (2) 당기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 953백만원(전기 : 368백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 임원으로부터 통화선도담보와 관련하여 USD 18,00,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 중소기업은행 토지, 건물 9,960,000,000 7,550,000,000 보험증권 2,160,000,000 1,050,000,000 국민은행 토지, 건물 7,200,000,000 5,542,733,390 신한은행 기계장치 2,160,000,000 - (4) 당기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 ㈜네오크레마 개인A 손해배상소송 213,566,667 1심 진행중 연결회사는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 35,316,636,730 32,274,810,933 차감: 현금및현금성자산 (26,341,972,432) (10,076,113,943) 순부채(A) 8,974,664,298 22,198,696,990 자본총계(B) 143,021,367,673 38,861,472,689 순부채비율(A/B) 6.28% 57.12% (2) 유동성위험관리보고기간종료일 현재 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 1,689,394,268 1,689,394,268 - - 1,689,394,268 단기기타채무 4,243,518,120 4,243,518,120 - - 4,243,518,120 단기차입금 9,509,943,990 10,123,111,165 - - 10,123,111,165 유동성장기차입금 802,399,992 883,247,327 - - 883,247,327 유동리스부채 678,363,337 967,597,787 - - 967,597,787 장기기타채무 4,367,557,000 - 6,100,364,886 - 6,100,364,886 장기차입금 2,790,333,398 97,674,532 3,426,146,248 374,400,000 3,898,220,780 비유동리스부채 4,022,509,212 - 2,774,553,396 2,462,384,358 5,236,937,754 합 계 28,104,019,317 18,004,543,199 12,301,064,530 2,836,784,358 33,142,392,087 <전기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 914,402,373 914,402,373 - - 914,402,373 단기기타채무 825,221,105 825,221,105 - - 825,221,105 단기차입금 9,943,990 9,943,990 - - 9,943,990 유동성장기차입금 300,000,000 309,325,477 - - 309,325,477 유동리스부채 46,970,135 50,673,600 - - 50,673,600 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 - 148,859,318 장기차입금 1,050,000,000 27,976,436 1,106,972,043 - 1,134,948,479 비유동리스부채 111,055,172 - 114,855,280 - 114,855,280 합 계 3,406,452,093 2,137,542,981 1,370,686,641 - 3,508,229,622 (3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY, CHF, TWD, VND, MYR) 구분 외화 당기말 전기말 단위 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금 USD 2,277,242 3,347,546,417 600 76,266 JPY 208,158,852 1,949,366,015 72,001 656,093 CHF 979 1,592,226 1,522 1,536,856 TWD 2,014 90,247 2,014 94,477 VND 5,852,000 337,660 5,582,000 311,326 EUR 676 1,033,115 576 830,517 MYR 760 250,214 - - CNY 116,675 23,504,175 10,607 2,053,476 현금성자산 USD 656,098 964,464,677 651,737 858,485,873 매출채권 USD 3,860,665 5,675,177,498 22,020 28,480,668 JPY 6,295,473 58,955,845 EUR 30,298 46,316,941 - - 미수금 USD 1,600 2,352,000 - - 외화부채 매입채무 USD 9,600 14,112,000 - - JPY 43,549,888 407,835,991 46,171,845.00 421,150,308 EUR 227,270 347,433,703 - - 미지급금 EUR 415 634,087 - - 한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 997,542,859 (997,542,859) 88,696,654 (88,696,654) 기타 132,554,267 (132,554,267) (41,566,756) 41,566,756 합계 1,130,097,126 (1,130,097,126) 47,129,898 (47,129,898) 2) 이자율위험관리당기 및 전기 중 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 9,509,943,990 - 유동성장기차입금 802,399,992 300,000,000 장기차입금 2,790,333,398 1,050,000,000 합계 13,102,677,380 1,350,000,000 이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금액 (131,026,774) 131,026,774 (13,500,000) 13,500,000 38. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. ① 식품사업부: 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 유통 등 ② 소재사업부: 엔지니어링 플라스틱 선, 봉, 관 및 호스의 연구제조, 판매 등 ③ 신기술투자사업부: 투자사업 ④ 기타: 기타 용역제공 및 OEM 제조 등 (1) 당기 중 연결회사의 보고부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 식품사업부 소재사업부 신기술투자사업부 기타 연결조정 합계 총매출액 23,821,692,053 15,985,142,618 499,566,111 7,199,091 - 40,313,599,873 감가상각비 등() 223,346,548 95,705,701 98,497,161 67,588,480 588,688,511 1,073,826,401 영업이익(손실) (776,547,579) 2,734,545,815 (1,191,499,744) (183,771,200) (1,273,462,068) (690,734,776) ()감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 식품사업부 소재사업부 신기술투자사업부 기타 연결조정 합계 총자산 92,189,216,693 90,308,123,866 10,084,982,676 4,979,784,852 (19,224,103,684) 178,338,004,403 총부채 16,624,627,614 13,511,504,341 492,066,692 72,483,204 4,615,954,879 35,316,636,730 관계기업 및 공동기업투자 - 3,992,116,094 6,366,123,486 - (3,992,116,094) 6,366,123,486 비유동자산 증감액 43,841,896,870 3,280,577,961 3,375,632,381 (447,445,480) (19,181,938,364) 30,868,723,368 (3) 지역부문별 정보연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있습니다. 당기와 전기 중 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 국내 25,389,844,090 21,409,281,147 아시아 9,594,300,940 1,275,971,312 미국 3,247,023,433 792,084,300 유럽 2,082,431,410 1,139,319,264 호주 - 250,115,832 합계 40,313,599,873 24,866,771,855 (4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 중요한 비중을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금액 비중 금액 비중 거래처 A 2,585,296,830 6.41% 1,925,711,964 7.75% 거래처 B 2,484,510,066 6.16% 1,802,254,000 7.25% 39. 비지배지분 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기순손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.(1) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 현황 <당기말> (단위 : 원) 회사명 비지배지분의 소유지분율 소재지 당기말 전기말 비비씨 주식회사 69.12% - 국내 청담인베스트먼트 (주) 27.34% - 국내 (2) 누적 비지배지분과 비지배지분에 지급한 배당금 <당기말> (단위 : 원) 회사명 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 비비씨 주식회사 775,220,762 69,608,661,001 - 청담인베스트먼트 (주) (433,836,878) 2,623,173,062 - (3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보 1) 재무상태 및 경영성과 <당기말> (단위 : 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 비비씨 주식회사 47,762,422,114 42,545,701,752 10,197,123,155 3,314,381,186 15,985,142,618 2,184,004,909 1,258,766,049 청담인베스트먼(주) 3,028,279,704 7,056,702,972 360,172,197 131,894,495 499,566,111 (1,533,288,869) (1,533,288,869) 비비씨 주식회사의 비유동자산에는 동 사업결합으로 발생한 영업권은 포함하고 있지않습니다. 2) 현금흐름 <당기말> (단위 : 원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동으로 인한 현금의 증감 등 현금및현금성자산의 순증감 비비씨 주식회사 763,367,117 (3,219,050,946) 678,007,222 228,197,364 (1,549,479,243) 청담인베스트먼(주) (788,892,917) (2,408,374,387) (49,597,597) - (3,246,864,901) 비비씨 주식회사의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 40. 사업결합 (1) 청담인베스트먼트(주) 지분인수 1) 연결회사는 사업영역 확대 및 사업다각화 목적으로 2024년 4월 16일 이사회 승인에 따라 청담인베스트먼트(주)의 지분 60.44%를 6,700백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 2) 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 이전대가 : 현금 6,700,001,476 이전대가 합계 6,700,001,476 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 : 현금및현금성자산 5,767,835,891 매출채권 84,924,309 기타유동금융자산 1,696,777,833 기타유동자산 7,791,567 당기법인세자산 35,153,495 유형자산 15,804,899 사용권자산 65,737,098 당기손익-공정가치측정금융자산 980,010,866 관계기업투자주식 2,515,232,356 기타비유동금융자산 64,080,519 단기기타채무 (66,636,653) 유동리스부채 (9,760,398) 기타유동부채 (19,173,130) 비유동리스부채 (51,778,652) 식별가능 순자산의 공정가치 11,086,000,000 비지배지분 (4,385,998,524) 영업권 - 합계 6,700,001,476 상기 사업결합에 의하여 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 차기 중 조정될 수 있습니다. (2) 비비씨(주) 지분인수1) 연결회사는 사업영역 확대 및 사업다각화 목적으로 2024년 7월 11일 이사회 승인에 따라 비비씨(주)의 지분 30.88%를 38,208백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 2) 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 이전대가 : 현금 38,208,323,624 이전대가 합계 38,208,323,624 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 : 현금및현금성자산 10,951,199,634 매출채권 9,011,435,732 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 17,483,271,893 단기기타채권 558,865,599 기타유동자산 1,673,350,923 당기법인세자산 39,200 재고자산 10,837,445,188 당기손익-공정가치측정금융자산 2,622,000,000 장기기타채권 1,576,157,378 유형자산 39,041,647,007 사용권자산 662,943,329 무형자산 23,431,756,184 이연법인세자산 - 매입채무 (314,645,933) 단기차입금 (3,466,399,992) 단기기타채무 (2,037,896,266) 유동리스부채 (316,070,970) 당기법인세부채 (685,458,565) 기타유동부채 (2,637,634,434) 파생상품부채 (82,640,000) 장기차입금 (1,234,533,396) 장기기타채무 (172,674,047) 비유동리스부채 (292,108,959) 충당부채 (7,718,000) 순확정급여부채 (2,892,943,006) 기타비유동부채 (102,106,916) 이연법인세부채 (3,608,089,117) 식별가능 순자산의 공정가치 99,999,192,466 비지배지분 (68,802,225,970) 영업권 7,011,357,128 합계 38,208,323,624 상기 사업결합에 의하여 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 차기 중 조정될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 2024.12.31 현재 제 17 기 2023.12.31 현재 제 16 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 24,374,028,672 40,295,343,894 37,483,570,991 　　현금및현금성자산 (주4,5,6,36) 14,034,769,565 9,375,894,829 5,625,346,872 　　매출채권 (주4,5,7,36) 2,885,398,843 2,454,500,906 3,257,177,497 　　단기기타채권 (주4,5,7) 267,716,170 339,052,128 3,120,523,892 　　단기금융상품 (주4,5,8) 　 20,000,000,000 18,000,000,000 　　당기손익-공정가치 측정 유동금융자산 　　 77,388,462 　　재고자산 (주10) 6,665,960,246 7,253,890,972 6,088,186,796 　　당기법인세자산 (주30) 79,900,230 159,949,115 0 　　기타유동자산 (주11) 440,283,618 712,055,944 1,314,947,472 　매각예정비유동자산 　 6,580,724,016 0 　　매각예정비유동자산 (주14) 　 6,580,724,016 0 　비유동자산 67,815,188,021 23,973,291,151 41,248,838,798 　　장기기타채권 (주4,5,7) 293,459,412 128,512,911 355,000 　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,5,9) 394,388,928 4,750,351,436 10,695,024,667 　　종속기업투자주식 (주12) 49,569,318,862 5,104,147,186 10,000,000,000 　　유형자산 (주13) 11,821,472,321 12,587,236,461 20,194,648,233 　　무형자산 (주15) 974,773,079 939,652,858 358,810,898 　　사용권자산 (주21) 4,140,477,942 165,849,613 0 　　순확정급여자산 265,870,854 　　 　　이연법인세자산 (주30) 355,426,623 297,540,686 0 　자산총계 92,189,216,693 70,849,359,061 78,732,409,789 부채 　　　 　유동부채 8,890,307,039 30,408,772,582 27,868,336,784 　　매입채무 (주4,5,16,36) 948,027,969 914,402,373 889,038,159 　　단기기타채무 (주4,5,16,36) 655,102,615 603,907,742 575,329,735 　　단기차입금 (주5,6,17) 6,500,000,000 　 3,000,000,000 　　전환우선주부채 (주4,5,18) 　 26,331,588,255 23,037,554,001 　　유동성장기차입금 (주4,5,17,36) 300,000,000 300,000,000 300,000,000 　　당기법인세부채 　　 20,569,144 　　리스부채 (주4,5,21,36) 350,953,231 46,970,135 0 　　기타 유동부채 (주20) 136,223,224 2,211,904,077 45,845,745 　비유동부채 7,734,320,575 1,564,947,774 1,867,182,588 　　장기기타채무 (주4,5,16,36) 207,254,164 148,859,318 101,039,210 　　장기차입금 (주4,5,17,36) 750,000,000 1,050,000,000 1,350,000,000 　　비유동파생상품부채 3,048,200,000 　　 　　기타 비유동 부채 106,271,380 154,460,249 98,397,746 　　순확정급여부채 (주19) 　 100,573,035 212,874,065 　　비유동 리스부채 (주4,5,21,36) 3,622,595,031 111,055,172 　 　　이연법인세부채 　　 104,871,567 　부채총계 16,624,627,614 31,973,720,356 29,735,519,372 자본 　　　 　자본금 (주22) 6,326,894,500 4,028,297,500 4,018,297,500 　자본잉여금 (주22) 68,178,616,276 31,545,183,650 31,477,163,575 　기타자본구성요소 (주23) (994,562,290) (994,562,290) (949,882,215) 　기타포괄손익누계액 (주24) (216,498,360) (229,840,375) (47,933,069) 　이익잉여금(결손금) (주25) 2,270,138,953 4,526,560,220 14,499,244,626 　자본총계 75,564,589,079 38,875,638,705 48,996,890,417 자본과부채총계 92,189,216,693 70,849,359,061 78,732,409,789 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주26) 23,821,692,053 24,851,842,286 23,996,909,614 매출원가 (주26,31) 18,393,783,382 19,164,827,591 18,183,183,628 매출총이익 5,427,908,671 5,687,014,695 5,813,725,986 판매비와관리비 (주27,31) 6,204,456,250 5,051,824,740 4,263,672,555 영업이익(손실) (776,547,579) 635,189,955 1,550,053,431 기타수익 (주28) 3,805,586,302 212,929,384 625,203,910 기타비용 (주28) 509,475,262 7,461,752,818 524,457,482 금융수익 (주4,29) 809,513,485 1,243,851,043 2,519,059,060 금융비용 (주4,29) 5,574,692,026 4,938,945,399 5,654,923,052 법인세비용차감전순이익(손실) (2,245,615,080) (10,308,727,835) (1,485,064,133) 법인세비용(수익) 10,806,187 336,043,429 461,325,768 당기순이익(손실) (2,256,421,267) (9,972,684,406) (1,946,389,901) 기타포괄손익 13,342,015 (181,907,306) 92,550,951 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 13,342,015 (181,907,306) 92,550,951 　　확정급여제도의 재측정요소 13,342,015 (181,907,306) 92,550,951 총포괄손익 (2,243,079,252) (10,154,591,712) (1,853,838,950) 주당손실 　　　 　기본주당순손실 (단위 : 원) (주32) (211) (1,253) (245) 　희석주당순손실 (단위 : 원) (주32) (211) (1,253) (245) 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 3,663,997,500 21,625,695,380 167,451,235 (140,484,020) 16,445,634,527 41,762,294,622 당기순이익(손실) 　　　　 (1,946,389,901) (1,946,389,901) 확정급여제도의 재측정요소 　　　 92,550,951 　 92,550,951 유상증자 326,797,500 9,664,506,200 　　　 9,991,303,700 주식매입선택권의 행사 27,502,500 186,961,995 (122,771,160) 　　 91,693,335 자기주식의 취득 　　 (994,562,290) 　　 (994,562,290) 전환우선주의 전환 　　　　　　 2022.12.31 (기말자본) 4,018,297,500 31,477,163,575 (949,882,215) (47,933,069) 14,499,244,626 48,996,890,417 2023.01.01 (기초자본) 4,018,297,500 31,477,163,575 (949,882,215) (47,933,069) 14,499,244,626 48,996,890,417 당기순이익(손실) 　　　　 (9,972,684,406) (9,972,684,406) 확정급여제도의 재측정요소 　　　 (181,907,306) 　 (181,907,306) 유상증자 　　　　　　 주식매입선택권의 행사 10,000,000 68,020,075 (44,680,075) 　　 33,340,000 자기주식의 취득 　　　　　　 전환우선주의 전환 　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 4,028,297,500 31,545,183,650 (994,562,290) (229,840,375) 4,526,560,220 38,875,638,705 2024.01.01 (기초자본) 4,028,297,500 31,545,183,650 (994,562,290) (229,840,375) 4,526,560,220 38,875,638,705 당기순이익(손실) 　　　　 (2,256,421,267) (2,256,421,267) 확정급여제도의 재측정요소 　　　 13,342,015 　 13,342,015 유상증자 837,321,000 9,656,474,340 　　　 10,493,795,340 주식매입선택권의 행사 　　　　　　 자기주식의 취득 　　　　　　 전환우선주의 전환 1,461,276,000 26,976,958,286 　　　 28,438,234,286 2024.12.31 (기말자본) 6,326,894,500 68,178,616,276 994,562,290 216,498,360 2,270,138,953 75,564,589,079 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 1,640,569,967 2,696,229,204 2,458,446,831 　당기순이익(손실) (2,256,421,267) (9,972,684,406) (1,946,389,901) 　당기순이익(손실)에 대한 조정 3,598,473,537 12,147,908,998 5,652,669,043 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (362,305,630) (3,802,265) (1,069,769,828) 　이자수취 1,011,236,138 783,415,166 78,706,567 　이자지급 (358,244,311) (62,680,252) (127,145,955) 　법인세환급(납부) 7,831,500 (195,928,037) (129,623,095) 투자활동현금흐름 (13,415,149,540) 4,362,623,739 (31,006,303,953) 　단기대여금의 감소 28,650,000 535,500,000 　 　단기금융상품의 감소 26,000,000,000 　 19,809,956,383 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 100,395,721,362 35,724,821,678 　 　유형자산의 처분 　 45,887,773 　 　종속기업투자주식의 처분 　　 2,101,380,000 　장기금융상품의 감소 　　 4,024,892,732 　매각예정자산의 처분 8,240,000,000 　　 　매각예정비유동자산처분 관련 선수금의 증가 　 2,060,000,000 　 　보증금의 감소 　 10,000,000 400,000,000 　단기금융상품의 증가 (6,000,000,000) 　 (31,189,500,000) 　장기금융상품의 증가 　　 (14,836,000,000) 　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (96,070,572,038) (30,011,060,000) 　 　단기대여금의 증가 (140,000,000) (582,000,000) (355,000,000) 　장기대여금의 증가 　 (20,000,000) 　 　종속기업투자주식의 증가 44,908,325,100 2,399,305,000 10,000,000,000 　유형자산의 취득 (404,649,687) (298,938,983) (386,604,002) 　무형자산의 취득 (114,474,077) (589,951,529) (185,429,066) 　보증금의 증가 (441,500,000) (112,330,200) (390,000,000) 재무활동현금흐름 16,419,191,407 (3,290,754,538) 25,894,384,289 　유상증자 10,493,795,340 　 9,991,303,700 　단기차입금의 증가 12,500,000,000 　 105,819,732 　주식선택권의 행사 　 33,340,000 91,693,335 　전환우선주부채 발행 　　 18,000,001,250 　정부보조금의 수취 　 47,820,108 　 　단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (3,000,000,000) (309,871,438) 　유동성장기차입금의 상환 (300,000,000) (300,000,000) (950,000,000) 　리스부채의 상환 (260,352,691) (31,914,646) 　 　자기주식의 취득 　　 (994,562,290) 　주식발행차금 차감 (4,251,242) 　　 　임대보증금의 감소 (10,000,000) (40,000,000) (40,000,000) 외화표시 및 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,262,902 (17,550,448) (107,318,956) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,658,874,736 3,750,547,957 (2,760,791,789) 기초현금및현금성자산 9,375,894,829 5,625,346,872 8,386,138,661 기말현금및현금성자산 14,034,769,565 9,375,894,829 5,625,346,872 　 제 18 기 제 17 기 제 16 기 5. 재무제표 주석 제 18(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마 1. 일반사항 주식회사 네오크레마(이하 "회사")는 2007년 1월 8일 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료 유통을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2010년 3월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었으며, 2014년 12월에 농림식품 신기술 인증을 득하고, 수출유망 중소기업으로 선정되었습니다.회사는 2019년 8월 22일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지: 서울특별시 강남구 도산대로 89길 7, 2층 (2) 공장 및 지점 소재지 : 전라북도 익산시 왕궁면 동촌제길 86 (3) 대표이사 : 한기수, 이준우 (4) 주요 주주 및 지분율 현황 주주명 당 기 전 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주)(2) 지분율(%)(2) 청담서머셋신기술조합(1) - - 1,531,915 15.98% 초록뱀플랫폼신기술조합(1) - - 1,081,870 11.28% 아시아홀딩컴퍼니(주)(1) 3,053,801 24.13% - - 아시아개발(유)(1) 2,625,263 20.75% - - (주)대호에이엘 1,035,325 8.18% 1,035,325 10.80% 자기주식 88,826 0.70% 88,826 0.93% 기타 5,850,574 46.24% 5,850,574 61.01% 합계 12,653,789 100.00% 9,588,510 100.00% (1) 당기 중 청담 서머셋 신기술조합은 전환우선주를 전환하여 2,922,552주를 보유하였으며, 이후 청담 서머셋 신기술조합과 초록뱀 플랫폼 신기술조합이 각각 해산하여 아시아홀딩컴퍼니(주)에 2,080,914주, 아시아개발(유)에 1,923,508주가 각각 분배되었습니다. 이후 제3자 유상증자를 시행하여 아시아홀딩컴퍼니(주)는 3,053,801주, 아시아개발(유)는 2,625,263주를 보유하게 되었습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 아시아홀딩컴퍼니(주)입니다.(2) 의결권을 보유하고 있는 전환우선주를 포함한 지분율입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 별도재무제표에서의 종속기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 종속기업에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 기타비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5 ~ 10년 시설장치 5 ~ 10년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 특허권 7 ~ 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 재화의 판매 회사는 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조 및 기능성식품원료를 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되므로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.21 리스 (1) 리스이용자 회사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액 ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.22 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.(5) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 및 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 범주<당기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,034,769,565 - 14,034,769,565 매출채권 2,885,398,843 - 2,885,398,843 단기기타채권 267,716,170 - 267,716,170 장기기타채권 293,459,412 - 293,459,412 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 394,388,928 394,388,928 합계 17,481,343,990 394,388,928 17,875,732,918 <전기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 9,375,894,829 - 9,375,894,829 매출채권 2,454,500,906 - 2,454,500,906 단기기타채권 339,052,128 - 339,052,128 단기금융상품 20,000,000,000 - 20,000,000,000 장기기타채권 128,512,911 - 128,512,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,750,351,436 4,750,351,436 합계 32,297,960,774 4,750,351,436 37,048,312,210 (2) 금융부채의 범주 <당기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 948,027,969 - 948,027,969 단기기타채무 655,102,615 - 655,102,615 단기차입금 6,500,000,000 - 6,500,000,000 유동성장기차입금 300,000,000 - 300,000,000 유동리스부채() 350,953,231 - 350,953,231 비유동파생상품부채 - 3,048,200,000 3,048,200,000 장기기타채무 207,254,164 - 207,254,164 비유동리스부채() 3,622,595,031 - 3,622,595,031 장기차입금 750,000,000 - 750,000,000 합계 13,333,933,010 3,048,200,000 16,382,133,010 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 914,402,373 - 914,402,373 단기기타채무 603,907,742 - 603,907,742 전환우선주부채 - 26,331,588,255 26,331,588,255 유동성장기차입금 300,000,000 - 300,000,000 유동리스부채() 46,970,135 - 46,970,135 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 비유동리스부채() 111,055,172 - 111,055,172 장기차입금 1,050,000,000 - 1,050,000,000 합계 3,175,194,740 26,331,588,255 29,506,782,995 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 <당기> (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 784,364,161 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (55,962,508) 25,149,324 합계 784,364,161 (55,962,508) 25,149,324 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 (359,632,245) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (5,159,097,273) - 합계 (359,632,245) (5,159,097,273) - <전기> (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 822,967,906 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (260,311,910) (901,615,789) 합계 822,967,906 (260,311,910) (901,615,789) <금융부채> 상각후원가측정금융부채 (62,100,309) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (3,294,034,254) - 합계 (62,100,309) (3,294,034,254) - 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 14,034,769,565 14,034,769,565 9,375,894,829 9,375,894,829 매출채권 2,885,398,843 2,885,398,843 2,454,500,906 2,454,500,906 단기기타채권 267,716,170 267,716,170 339,052,128 339,052,128 단기금융상품 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 장기기타채권 293,459,412 293,459,412 128,512,911 128,512,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 394,388,928 394,388,928 4,750,351,436 4,750,351,436 합계 17,875,732,918 17,875,732,918 37,048,312,210 37,048,312,210 <금융부채> 매입채무 948,027,969 948,027,969 914,402,373 914,402,373 단기기타채무 655,102,615 655,102,615 603,907,742 603,907,742 단기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 - - 전환우선주부채 - - 26,331,588,255 26,331,588,255 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 유동리스부채(1) 350,953,231 350,953,231 46,970,135 46,970,135 비유동파생상품부채 3,048,200,000 3,048,200,000 - - 장기기타채무 207,254,164 207,254,164 148,859,318 148,859,318 장기차입금 750,000,000 750,000,000 1,050,000,000 1,050,000,000 비유동리스부채(1) 3,622,595,031 3,622,595,031 111,055,172 111,055,172 합계 16,382,133,010 16,382,133,010 29,506,782,995 29,506,782,995 (1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 394,388,928 - - 394,388,928 394,388,928 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - - 3,048,200,000 3,048,200,000 <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 4,750,351,436 - 4,300,000,000 450,351,436 4,750,351,436 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환우선주부채 26,331,588,255 - - 26,331,588,255 26,331,588,255 (3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 4,300,000,000 450,351,436 77,388,462 10,695,024,667 취득 94,901,695,614 1,000,000,000 4,300,000,000 25,611,060,000 처분 (99,201,695,614) (1,000,000,000) (77,388,462) (35,595,421,321) 당기손익에 포함된 손익 - (55,962,508) - (260,311,910) 기말잔액 - 394,388,928 4,300,000,000 450,351,436 구분 금융부채 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 - 26,331,588,255 - 23,037,554,001 전환 - (28,442,485,528) - - 당기손익에 포함된 손익 - 5,159,097,273 - 3,294,034,254 기말잔액 - 3,048,200,000 - 26,331,588,255 (4) 가치평가방법당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험, 수익증권 - 4,300,000,000 2 현금흐름 할인모형 할인율 출자금, 비상장주식 394,388,928 450,351,436 3 순자산가치법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주부채 - 26,331,588,255 3 이항모형 주가, 변동성 등 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - 3 이항모형 주가, 변동성 등 (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 가. 장부금액 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행금액 전환우선주부채 - 26,331,588,255 - 나. 관련손익 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순손실 (2,245,615,080) (10,308,727,835) 전환우선주부채 평가손실 (2,110,897,273) (3,294,034,254) 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 (134,717,807) (7,014,693,581) 6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 6,167,939 6,108,461 보통예금 14,028,601,626 5,369,786,368 정기예금 - 4,000,000,000 합 계 14,034,769,565 9,375,894,829 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,989,817,211 (104,418,368) 2,885,398,843 2,625,157,590 (170,656,684) 2,454,500,906 단기기타채권 : 단기대여금 212,850,000 - 212,850,000 86,500,000 - 86,500,000 미수수익 - - - 241,851,392 - 241,851,392 미수금 54,866,170 - 54,866,170 10,700,736 - 10,700,736 소계 267,716,170 - 267,716,170 339,052,128 - 339,052,128 장기기타채권 : 장기대여금 20,000,000 - 20,000,000 35,000,000 - 35,000,000 보증금 273,459,412 - 273,459,412 93,512,911 - 93,512,911 소계 293,459,412 - 293,459,412 128,512,911 - 128,512,911 합계 3,550,992,793 (104,418,368) 3,446,574,425 3,092,722,629 (170,656,684) 2,922,065,945 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 121~180일 180일 초과 합 계 총장부금액 2,155,026,580 666,153,342 83,348,628 3,818,269 225,000 1,415,733 79,829,659 2,989,817,211 기대손실율 0.30% 1.48% 6.29% 44.06% 65.67% 88.39% 100.00% 3.49% 전체기간기대손실 (6,370,523) (9,890,777) (5,245,990) (1,682,292) (147,765) (1,251,362) (79,829,659) (104,418,368) 순장부금액 2,148,656,057 656,262,565 78,102,638 2,135,977 77,235 164,371 - 2,885,398,843 <전기말> (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 121~180일 180일 초과 합 계 총장부금액 1,584,151,749 808,476,721 82,668,200 165,000 - - 149,695,920 2,625,157,590 기대손실율 0.33% 1.27% 6.40% 39.82% - - 100.00% 6.50% 전체기간기대손실 (5,303,063) (10,302,391) (5,289,603) (65,707) - - (149,695,920) (170,656,684) 순장부금액 1,578,848,686 798,174,330 77,378,597 99,293 - - - 2,454,500,906 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 기 말 손실충당금 (170,656,684) 66,238,316 (104,418,368) <전기말> (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 기 말 손실충당금 (135,617,195) (35,039,489) (170,656,684) 8. 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상품명 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업금융채권 - 20,000,000,000 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 피투자회사명 당기말 전기말 비유동 특정금전신탁 대구은행 - 4,300,000,000 비유동 조합출자금 임팩트-이크럭스 농식품벤처투자조합 247,858,650 300,000,000 비유동 지분증권 임팩트파트너스(주) 146,530,278 150,351,436 합계 394,388,928 4,750,351,436 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 189,336,654 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (55,962,508) (449,648,564) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 25,149,324 231,546,483 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (1,133,162,272) 합계 (30,813,184) (1,161,927,699) 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 485,619,395 (50,705) 485,568,690 323,040,030 (11,329,954) 311,710,076 제 품 4,191,744,626 (620,597,834) 3,571,146,792 3,614,112,655 (317,712,047) 3,296,400,608 원재료 2,630,151,071 (51,804,981) 2,578,346,090 3,677,268,568 (89,228,824) 3,588,039,744 미착품 30,898,674 - 30,898,674 57,740,544 - 57,740,544 합 계 7,338,413,766 (672,453,520) 6,665,960,246 7,672,161,797 (418,270,825) 7,253,890,972 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,965백만원(전기 : 13,096백만원)입니다.당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 254백만원(전기: (-)206백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 367,488,851 671,527,188 선급비용 72,794,767 40,528,756 합 계 440,283,618 712,055,944 12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법인명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 네오크레마파트너스(주) 대한민국 12월 경영 컨설팅업, 기타 금융업 100% 4,660,993,762 100% 5,038,793,535 (주)비타메이트 대한민국 12월 도매 및 소매업 100% - 100% 65,353,651 청담인베스트먼트㈜ (1) 대한민국 12월 금융업, 서비스업 60.44% 6,700,001,476 - - 비비씨㈜ (1)(2) 대한민국 12월 제조 및 도소매업 30.88% 38,208,323,624 - - 합계 49,569,318,862 5,104,147,186 (1) 회사는 당기 중 청담인베스트먼트(주)와 비비씨(주)의 지분을 취득하였습니다. (2) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 점 등을 종합적으로 고려하여 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초장부금액 5,104,147,186 10,000,000,000 취득 44,908,325,100 2,399,305,000 손상 (443,153,424) (7,295,157,814) 기말장부금액 49,569,318,862 5,104,147,186 (3) 손상검사회사는 당기말 현재 네오크레마파트너스(주), (주)비타메이트의 최근 영업 실적 및 종속기업의 순자산가액과 회사의 재무제표상 종속기업투자 장부금액 간 차이 등을 고려할 때, 동 종속기업투자의 손상징후가 존재한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 가. 네오크레마파트너스 (주) 네오크레마파트너스 (주) 종속기업투자의 회수가능가액은 동 종속기업이 보유하고 있는 자산의 대부분을 차지하는 (주)엔지노믹스 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 현금흐름할인법을 이용하여 산출한 순공정가치를 사용하였습니다. 동 손상평가를 수행한 결과, 회수가능액(4,661백만원)이 비교대상 장부금액(종속기업투자 5,039백만원)을 미달하여 손상차손 378백만원을 인식하였습니다. 현금흐름할인법 사용 시 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 세전할인율 13.39% 영구성장률 0.00% 물가상승률 1.30% ~ 2.00% 임금상승률 3.20% ~ 3.60% 네오크레마파트너스 (주) 종속기업투자주식의 회수가능액은 손상평가에 사용된 회사의 주요 변수에 대한 가정에 따라 변동되며, 세전할인율이 1% 증가 또는 감소할 경우, 손상차손이 278백만원 증가하거나 326백만원 감소합니다. 나. (주)비타메이트(주)비타메이트 종속기업투자의 회수가능가액은 현금흐름할인법을 이용하여 산출한 사용가치를 사용하였습니다.동 손상평가를 수행한 결과, 회수가능액이 없다고 판단되어 손상차손 65백만원을 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,482,984,197 - - 1,482,984,197 건물 7,450,881,249 (1,178,660,024) - 6,272,221,225 구축물 6,860,000 (2,241,083) - 4,618,917 기계장치 7,587,956,920 (4,798,701,415) (466,664) 2,788,788,841 시설장치 2,271,893,455 (1,091,260,375) - 1,180,633,080 차량운반구 219,462,110 (219,454,110) - 8,000 비품 460,210,913 (383,642,852) - 76,568,061 건설중인자산 15,650,000 - - 15,650,000 합계 19,495,898,844 (7,673,959,859) (466,664) 11,821,472,321 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,482,984,197 - - 1,482,984,197 건물 7,450,881,249 (992,387,995) - 6,458,493,254 구축물 6,860,000 (1,898,083) - 4,961,917 기계장치 7,574,756,920 (4,096,506,806) (1,166,666) 3,477,083,448 시설장치 1,921,123,455 (843,707,031) - 1,077,416,424 차량운반구 219,462,110 (219,454,110) - 8,000 비 품 435,181,226 (348,052,426) (839,579) 86,289,221 합 계 19,091,249,157 (6,502,006,451) (2,006,245) 12,587,236,461 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 감가상각() 합계 토지 1,482,984,197 - - - 1,482,984,197 건물 6,458,493,254 - - (186,272,029) 6,272,221,225 구축물 4,961,917 - - (343,000) 4,618,917 기계장치 3,477,083,448 13,200,000 - (701,494,607) 2,788,788,841 시설장치 1,077,416,424 12,680,000 338,090,000 (247,553,344) 1,180,633,080 차량운반구 8,000 - - - 8,000 비품 86,289,221 25,029,687 - (34,750,847) 76,568,061 건설중인자산 - 353,740,000 (338,090,000) - 15,650,000 합계 12,587,236,461 404,649,687 - (1,170,413,827) 11,821,472,321 () 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 84,658천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,085,756천원입니다.<전기> (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 대체(1) 처분 감가상각(2) 합 계 토지 6,903,742,083 - (5,420,757,886) - - 1,482,984,197 건물 7,430,012,583 - (741,477,954) - (230,041,375) 6,458,493,254 구축물 5,304,917 - - - (343,000) 4,961,917 기계장치 3,984,679,862 65,425,000 149,000,000 (3,445,124) (718,576,290) 3,477,083,448 시설장치 1,603,357,219 137,300,000 (415,590,510) - (247,650,285) 1,077,416,424 차량운반구 80,058,967 - - (37,524,080) (42,526,887) 8,000 비품 83,192,602 51,513,983 (2,897,666) - (45,519,698) 86,289,221 건설중인자산 104,300,000 44,700,000 (149,000,000) - - - 합 계 20,194,648,233 298,938,983 (6,580,724,016) (40,969,204) (1,284,657,535) 12,587,236,461 (1) 토지 5,420백만원, 건물 741백만원, 시설장치 416백만원, 비품 3백만원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(2) 감가상각비 중 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)로 인식된 감가상각비는 150,789천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,133,868천원입니다.(3) 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 14. 매각예정비유동자산(1) 전기 중 회사는 서울시 송파구 소재의 토지 및 건물에 대한 부동산매매계약이 체결됨에 따라 회사의 재무제표 상에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기 중 처분완료하여 관련 처분이익 3,719백만원을 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 주요 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 토지 - 5,420,757,886 건물 - 741,477,954 시설장치 - 415,590,510 비품 - 2,897,666 합계 - 6,580,724,016 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 533,051,108 (237,220,341) 295,830,767 상표권 83,654,213 (68,330,512) 15,323,701 소프트웨어 147,845,000 (48,764,499) 99,080,501 회원권 188,763,400 - 188,763,400 건설중인자산 375,774,710 - 375,774,710 합계 1,329,088,431 (354,315,352) 974,773,079 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 477,895,104 (172,830,259) 305,064,845 상표권 81,336,733 (55,918,071) 25,418,662 소프트웨어 47,295,000 (26,213,166) 21,081,834 회원권 184,700,000 - 184,700,000 건설중인자산 403,387,517 - 403,387,517 합계 1,194,614,354 (254,961,496) 939,652,858 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구분 기초 취득(1) 대체 감가상각(2) 기말 특허권 305,064,845 - 55,156,004 (64,390,082) 295,830,767 상표권 25,418,662 842,240 1,475,240 (12,412,441) 15,323,701 소프트웨어 21,081,834 20,000,000 80,550,000 (22,551,333) 99,080,501 회원권 184,700,000 4,063,400 - - 188,763,400 건설중인자산 403,387,517 109,568,437 (137,181,244) - 375,774,710 합계 939,652,858 134,474,077 - (99,353,856) 974,773,079 (1) 특허권 출원정산 반환액 139,000원이 발생하여 차감되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.<전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각() 기말 특허권 311,579,479 49,673,961 (56,188,595) 305,064,845 상표권 30,378,419 7,000,051 (11,959,808) 25,418,662 소프트웨어 16,853,000 11,810,000 (7,581,166) 21,081,834 회원권 - 184,700,000 - 184,700,000 건설중인자산 - 403,387,517 - 403,387,517 합계 358,810,898 656,571,529 (75,729,569) 939,652,858 () 당기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 948,027,969 914,402,373 단기기타채무 : 미지급금 443,405,004 411,709,861 미지급비용 211,697,611 182,197,881 임대보증금 - 10,000,000 소 계 655,102,615 603,907,742 장기기타채무 : 장기미지급금 207,254,164 148,859,318 소계 207,254,164 148,859,318 합계 1,810,384,748 1,667,169,433 17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 용 도 이자율 만기일 당기말 전기말 중소기업은행() 운용자금 4.48% 2025-08-29 5,000,000,000 - 중소기업은행() 운용자금 4.48% 2025-08-29 1,500,000,000 - 합계 6,500,000,000 - () 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 용도 이자율 만기일 당기말 전기말 상환방법 중소기업은행() 진흥기금시설자금 3.10% 2028-02-23 1,050,000,000 1,350,000,000 원금균등분할상환 유동성장기차입금대체 (300,000,000) (300,000,000) 장기차입금 750,000,000 1,050,000,000 () 당기말 현재 회사는 동 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 18. 파생상품부채 및 전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채 및 전환우선주부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 전환우선주부채(1) - 26,331,588,255 파생상품부채(2) 3,048,200,000 - (1) 당기 중 전환우선주를 보통주로 전환청구하였습니다.(2) 당기 중 회사는 종속기업 비비씨(주)의 지분증권에 대해 풋옵션을 발행하였으며, 이에 따라 풋옵션을 보유한 주주는 2027년 6월 13일 이후 3개월의 기간 동안 종속기업 비비씨(주)의 지분을 회사에 지정된 행사가격(27,862원)으로 매도할 수 있습니다. 회사는 해당 풋옵션에 대하여 공정가치로 측정하고 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 5 참조). (2) 당기와 전기 중 파생상품부채 및 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 원) 구분 파생상품부채 전환우선주부채 기초 - 26,331,588,255 전환 - 28,442,485,528 평가 3,048,200,000 2,110,897,273 기말 3,048,200,000 - <전기> (단위 : 원) 구분 파생상품부채 전환우선주부채 기초 - 23,037,554,001 전환 - - 평가 - 3,294,034,254 기말 - 26,331,588,255 (3) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채 및 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구분 매수청구권 발행일 2024년 09월 10일 매수청구권자 주식회사 비앤케이 대상주식 비비씨 주식회사 보통주 대상주식수 200,000주 행사가격 27,862 행사개시일 2027년 06월 13일 행사기간 행사개시일로부터 6개월 <전기말> (단위 : 원) 구분 전환우선주 발행주식수 1,531,915주 발행가액 11,750 발행총액 18,000,001,250 의결권 우선주 1주당 1의결권 납입일 2022년 9월 1일 존속기간 발행일로부터 5년 자동전환 존속기간 만료시 보통주식으로 자동전환 전환조건 전환우선주식 1주당 보통주식 1주 전환청구기간 2023년 9월 1일 ~ 2027년 8월 1일 기타사항() 리픽싱 조항 있음 () 시가하락에 따른 전환가격 조정(리픽싱 조건)에 따라 향후 조정될 수 있으며, 이에 따라 회사는 동 전환우선주가 자본 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 금융부채로 인식하였습니다. 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,289,255,970 1,160,701,225 사외적립자산 공정가치 (1,555,126,824) (1,060,128,190) 합 계 (265,870,854) 100,573,035 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 1,160,701,225 941,775,581 당기근무원가 276,084,319 255,208,036 이자원가 50,397,753 43,770,829 재측정요소 : 　 인구통계적가정의 변동효과 (2,046,877) - 재무적가정의 변동효과 59,853,422 77,826,436 경험조정효과 (92,173,872) 167,542,713 급여지급액 (163,560,000) (325,422,370) 기 말 1,289,255,970 1,160,701,225 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 1,060,128,190 728,901,516 이자수익 51,696,115 42,098,972 재측정요소 : 사외적립자산의 재측정손익 (17,500,051) 12,502,797 급여지급액 (94,539,935) (152,706,730) 기여금 납부액 555,342,505 429,331,635 기 말 1,555,126,824 1,060,128,190 (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 1,555,126,824 1,060,128,190 (5) 당기와 전기 중 회사가 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 276,084,319 255,208,036 순이자손익 (1,298,362) 1,671,857 합 계 274,785,957 256,879,893 매출원가 136,322,404 118,325,445 판매비와 관리비 138,463,553 138,554,448 (6) 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 4.05% 4.58% 임금상승율 5.00% 5.00% (7) 당기와 전기 중 주요 가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 <할인율>　 1% 증가 (106,485,138) (96,229,722) 1% 감소 124,305,624 112,095,326 <임금상승률> 1% 증가 121,977,125 110,603,740 1% 감소 (106,586,773) (96,783,475) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계 급여지급액 139,846,025 135,578,892 455,467,647 920,853,327 4,087,552,283 5,739,298,174 (9) 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.37년(전기: 9.38년)입니다. 20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 55,931,300 42,971,740 선수금 39,352,703 2,109,599,273 부가세예수금 40,939,221 59,333,064 합계 136,223,224 2,211,904,077 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산 : 부동산 4,030,087,805 6,063,774 차량운반구 110,390,137 159,785,839 합계 4,140,477,942 165,849,613 리스부채 : 유동 350,953,231 46,970,135 비유동 3,622,595,031 111,055,172 합계 3,973,548,262 158,025,307 (2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 328,384,529 319,173 차량운반구 49,395,702 34,357,133 합계 377,780,231 34,676,306 기타 비용 : 리스부채에 대한 이자비용 222,671,231 2,992,954 단기리스료 2,600,000 8,942,000 소액자산리스료 6,170,006 5,751,339 (3) 리스에 관련된 현금유출총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 리스부채의 현금유출액 260,352,691 31,914,646 단기리스 관련 현금유출액 2,600,000 8,942,000 소액리스 관련 현금유출액 6,170,006 5,751,339 합 계 269,122,697 46,607,985 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구분 기초 순증가 감가상각비 기말 부동산 6,063,774 4,352,408,560 (328,384,529) 4,030,087,805 차량운반구 159,785,839 - (49,395,702) 110,390,137 합계 165,849,613 4,352,408,560 (377,780,231) 4,140,477,942 <전기> (단위 : 원) 구분 기초 순증가 감가상각비 기말 부동산 - 6,382,947 (319,173) 6,063,774 차량운반구 - 194,142,972 (34,357,133) 159,785,839 합계 - 200,525,919 (34,676,306) 165,849,613 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(주당 액면가액 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식의 수는 12,653,789주(전기말 : 9,588,510주)입니다.가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 보통주 발행주식수(1) (2) 12,653,789 8,056,595 우선주 발행주식주 - 1,531,915 보통주 자본금 6,326,894,500 4,028,297,500 (1) 당기 중 유상증자로 인하여 보통주 1,674,642가 증가하였습니다.(2) 당기 중 전환우선주가 보통주로 전환되었습니다. 나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 주, 원) 구분 일자 주식(증감)수 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 9,588,510 4,028,297,500 29,594,156,136 전환우선주 행사 2024-02-29 1,390,637 1,461,276,000 26,976,958,286 유상증자 2024-11-02 1,674,642 837,321,000 9,656,474,340 기말 2024-12-31 12,653,789 6,326,894,500 66,227,588,762 <전기> (단위 : 주, 원) 구분 일자 주식(증감)수 자본금 주식발행초과금 기초 2023-01-01 9,568,510 4,018,297,500 29,526,136,061 주식매수선택권 행사 2023-08-02 20,000 10,000,000 68,020,075 기말 2023-12-31 9,588,510 4,028,297,500 29,594,156,136 (2) 자본잉여금가. 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 66,227,588,762 29,594,156,136 자기주식처분이익 1,951,027,514 1,951,027,514 합계 68,178,616,276 31,545,183,650 나. 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 29,594,156,136 36,633,432,626 - 66,227,588,762 자기주식처분이익 1,951,027,514 - - 1,951,027,514 <전기> (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 29,526,136,061 68,020,075 - 29,594,156,136 자기주식처분이익 1,951,027,514 - - 1,951,027,514 23. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (994,562,290) (994,562,290) (2) 자기주식당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주식 88,826주(취득원가 : 994,562,290원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (216,498,360) (229,840,375) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구분 기 초 증 감 법인세효과 기 말 확정급여제도의 재측정요소 (229,840,375) 16,867,276 (3,525,261) (216,498,360) <전기> (단위 : 원) 구분 기 초 증 감 법인세효과 기 말 확정급여제도의 재측정요소 (47,933,069) (232,866,352) 50,959,046 (229,840,375) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금() 36,130,000 36,130,000 미처분이익잉여금 2,234,008,953 4,490,430,220 합 계 2,270,138,953 4,526,560,220 () 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2025년 3월 26일 처분확정일 : 2024년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 2,234,008,953 4,490,430,220 전기이월미처분이익잉여금 4,490,430,220 14,463,114,626 당기순손실 (2,256,421,267) (9,972,684,406) II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 합계(I+II) 2,234,008,953 4,490,430,220 IV. 이익잉여금처분액 - - V. 차기이월미처분이익잉여금 2,234,008,953 4,490,430,220 26. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,821,692,053 24,851,842,286 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구분 상품매출 제품매출 기타매출 합계 한 시점에 인식 12,212,087,580 11,539,059,240 70,545,233 23,821,692,053 <전기> (단위 : 원) 구분 상품매출 제품매출 기타매출 합계 한 시점에 인식 13,625,937,332 11,138,824,812 87,080,142 24,851,842,286 (3) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 <상품매출원가> 　 　 기초상품 323,040,030 144,344,131 당기상품매입원가 3,020,464,225 2,595,167,190 타계정에서 대체액 6,311,940,170 8,180,207,039 타계정으로 대체액 (16,083,790) (144,203,679) 재고자산평가손실(환입) (11,279,249) 8,577,726 기말상품 (485,619,395) (323,040,030) 상품매출원가 9,142,461,991 10,461,052,377 <제품매출원가> 기초제품 3,614,112,655 3,485,881,902 당기제품제조원가 12,185,885,474 11,862,986,692 타계정으로 대체액 (2,620,040,346) (2,809,591,361) 재고자산평가손실(환입) 265,461,944 (214,821,872) 관세환급금 (2,353,710) (6,567,492) 기말제품 (4,191,744,626) (3,614,112,655) 제품매출원가 9,251,321,391 8,703,775,214 매출원가 합계 18,393,783,382 19,164,827,591 27. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,732,102,531 1,400,120,116 퇴직급여 93,163,613 99,995,760 복리후생비 119,903,161 170,080,533 여비교통비 43,071,653 52,466,846 접대비 149,168,126 93,904,624 통신비 8,621,423 12,492,792 수도광열비 1,756,430 1,623,400 전력비 6,897,553 8,726,073 세금과공과금 62,978,718 65,581,672 감가상각비 10,929,627 94,636,186 지급임차료 3,077,340 12,739,796 수선비 335,000 69,497,773 보험료 37,281,881 50,830,272 차량유지비 27,108,587 23,348,137 경상연구개발비 1,410,498,886 1,092,243,415 운반비 268,096,994 263,534,346 교육훈련비 5,717,696 11,644,703 도서인쇄비 6,821,405 5,940,600 소모품비 15,891,745 37,566,092 지급수수료 1,608,294,593 774,121,515 보관료 126,984,989 179,398,265 광고선전비 96,583,225 46,638,600 대손상각비(환입) (66,238,316) 35,039,489 수출제비용 49,948,140 37,241,015 무형자산상각비 99,353,856 75,729,569 사용권자산상각비 113,063,065 34,357,133 견본비 35,494,271 107,702,027 해외시장개척비 137,550,058 194,623,991 합계 6,204,456,250 5,051,824,740 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대료수익 7,750,000 39,258,064 외환차익 63,175,326 89,140,067 외화환산이익 15,136,258 6,263 유형자산처분이익 - 6,703,193 매각예정자산처분이익 3,719,275,984 - 잡이익 248,734 77,821,797 합계 3,805,586,302 212,929,384 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 29,295,359 68,963,107 외화환산손실 3,469,377 17,886,443 종속기업투자주식손상차손 443,153,424 7,295,157,814 유형자산처분손실 - 1,784,624 기부금 9,032,773 16,650,979 잡손실 24,524,329 61,309,851 합계 509,475,262 7,461,752,818 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 784,364,161 822,967,906 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 189,336,654 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 25,149,324 231,546,483 합계 809,513,485 1,243,851,043 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 359,632,245 62,100,309 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 55,962,508 449,648,564 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,133,162,272 전환우선주부채 평가손실 2,110,897,273 3,294,034,254 파생상품평가손실 3,048,200,000 - 합계 5,574,692,026 4,938,945,399 30. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 81,411,960 8,134,977 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (57,885,934) (402,412,253) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 (3,525,261) 50,959,046 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (9,194,578) 7,274,801 법인세비용(수익) 10,806,187 (336,043,429) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (2,245,615,080) (10,308,727,835) 적용세율에 따른 법인세비용 (469,333,552) (2,154,524,118) 조정사항 : - 비공제비용 5,960,255,807 6,169,635 - 세액공제 (677,396,776) (81,358,323) - 이월결손금공제 - (311,279,950) - 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (9,194,578) 7,274,801 - 이연법인세 미인식 효과 (4,773,609,080) 2,200,163,550 - 기타 (19,915,635) (2,489,024) 법인세비용(수익) 10,806,187 (336,043,429) 유효세율() - - () 당기와 전기 유효법인세율은 (-)효과가 발생하여 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 (241,839,552) 241,839,552 - (50,544,466) 50,544,466 - 당기손익-공정가치측정금융자산 449,648,564 55,962,508 505,611,072 93,976,550 11,696,164 105,672,714 퇴직연금운용자산 (1,060,128,190) (458,549,409) (1,518,677,599) (221,566,792) (95,836,826) (317,403,618) 퇴직급여충당부채 1,160,701,225 128,554,745 1,289,255,970 242,586,556 26,867,941 269,454,497 대손충당금 144,405,109 (69,884,913) 74,520,196 30,180,668 (14,605,948) 15,574,720 미지급비용 160,780,062 (3,585,213) 157,194,849 33,603,033 (749,310) 32,853,723 재고자산 418,270,825 254,182,695 672,453,520 87,418,602 53,124,183 140,542,785 감가상각비 74,846,622 8,466,800 83,313,422 15,642,944 1,769,561 17,412,505 사용권자산 (165,849,613) (3,974,628,329) (4,140,477,942) (34,662,569) (830,697,320) (865,359,889) 리스부채 158,025,307 3,815,522,955 3,973,548,262 33,027,289 797,444,297 830,471,586 기타 324,779,288 279,084,836 603,864,124 67,878,874 58,328,726 126,207,600 소 계 1,423,639,647 276,966,227 1,700,605,874 297,540,689 57,885,934 355,426,623 나. 전기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 (201,575,343) (40,264,207) (241,839,550) (42,330,822) (8,213,644) (50,544,466) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,713,667,249) 2,163,315,814 449,648,565 (359,870,122) 453,846,672 93,976,550 퇴직연금운용자산 (728,901,516) (331,226,675) (1,060,128,191) (153,069,318) (68,497,474) (221,566,792) 퇴직급여충당부채 941,775,581 218,925,644 1,160,701,225 197,772,872 44,813,684 242,586,556 대손충당금 101,689,249 42,715,861 144,405,110 21,354,742 8,825,926 30,180,668 미지급비용 127,947,977 32,832,085 160,780,062 26,869,075 6,733,958 33,603,033 재고자산 624,514,971 (206,244,148) 418,270,823 131,148,144 (43,729,542) 87,418,602 감가상각비 122,389,171 (47,542,549) 74,846,622 25,701,726 (10,058,782) 15,642,944 기타 226,438,743 90,516,238 316,954,981 47,552,136 18,691,455 66,243,591 소 계 (499,388,416) 1,923,028,063 1,423,639,647 (104,871,567) 402,412,253 297,540,686 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전환우선주부채 - 26,331,588,255 종속기업투자주식 7,738,311,238 7,295,157,814 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - (5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 16,867,276 (3,525,261) 13,342,015 (232,866,352) 50,959,047 (181,907,305) (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,259,120,908 453,112,210 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 279,069,222 151,202,303 합 계 1,538,190,130 604,314,513 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,182,763,507) (256,229,361) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (50,544,466) 합 계 (1,182,763,507) (306,773,827) 이연법인세자산(부채) 순액 355,426,623 297,540,686 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 587,930,726 (1,165,704,176) 상품매입액 3,020,464,225 2,416,272,184 원재료매입액 9,356,770,418 11,845,931,239 급여 3,885,418,691 3,384,619,423 퇴직급여 274,785,957 256,879,893 감가상각비 등 1,647,547,914 1,395,063,410 세금과공과 186,915,952 197,545,553 소모품비 717,175,163 839,611,727 복리후생비 297,458,356 397,216,253 지급수수료 1,928,135,801 1,317,541,838 외주가공비 854,344,895 765,096,367 기타 1,841,291,534 2,566,578,620 합계 24,598,239,632 24,216,652,331 32. 주당손익 (1) 기본주당순손실 가. 당기 및 전기 중 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (2,256,421,267) (9,972,684,406) 가중평균유통보통주식수 10,681,170 7,956,043 기본주당순손실 (211) (1,253) 나. 가중평균유통보통주식수<당기> (단위 : 주) 일자 주식수 일수 적수 비고 2024-01-01 7,967,769 60 478,066,140 　 2024-02-29 10,890,321 247 2,689,909,287 전환우선주 행사 2024-11-02 12,564,963 59 741,332,817 유상증자 합계 12,564,963 366 3,909,308,244 　 회계기간 동안의 일수 366 가중평균유통보통주식수 10,681,170 <전기> (단위 : 주) 일 자 주식수 일수 적수 비고 2023-01-01 7,947,769 214 1,700,822,566 　 2023-08-02 7,967,769 151 1,203,133,119 주식선택권 행사 합계 7,967,769 365 2,903,955,685 　 회계기간 동안의 일수 365 가중평균유통보통주식수 7,956,043 (2) 희석주당순손실가. 당기당기 중 전환우선주가 보통주로 전환되었지만, 반희석 효과가 발생하여 희석주당순손실 산정 시 제외하였습니다. 이에 따라 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.나. 전기 회사는 전기말 현재 잠재적 보통주로 전환가능한 전환우선주 1,531,915주를 보유하고 있으나, 반희석 효과가 발생하여 희석주당순손실 산정 시 제외하였습니다. 이에 따라 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 359,632,245 62,100,309 감가상각비 1,170,413,827 1,284,657,535 사용권자산상각비 377,780,231 34,676,306 무형자산상각비 99,353,856 75,729,569 대손상각비(환입) (66,238,316) 35,039,489 재고자산평가손실(환입) 254,182,695 (206,244,146) 외화환산손실 3,469,377 17,886,443 퇴직급여 274,785,957 256,879,893 종속기업투자주식손상차손 443,153,424 7,295,157,814 파생상품 평가손실 3,048,200,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 55,962,508 449,648,564 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,133,162,272 전환우선주부채평가손실 2,110,897,273 3,294,034,254 이자수익 (784,364,161) (822,967,906) 매각예정자산 처분이익 (3,719,275,984) - 유형자산처분이익 - (6,703,193) 유형자산처분손실 - 1,784,624 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (189,336,654) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (25,149,324) (231,546,483) 외화환산이익 (15,136,258) (6,263) 법인세비용(수익) 10,806,187 (336,043,429) 합 계 3,598,473,537 12,147,908,998 (2) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (363,876,438) 767,549,022 기타채권의 증감 (44,165,434) (2,516,857) 기타유동자산의 증감 271,772,326 602,891,528 재고자산의증감 333,748,031 (959,460,030) 매입채무의 증감 30,246,392 25,122,562 기타채무의 증감 98,201,785 2,537,950 기타유동부채의 증감 (15,680,853) 106,058,332 기타비유동부채의 증감 (48,188,869) 56,062,503 퇴직금의 지급 (163,560,000) (325,422,370) 사외적립자산의 증감 (460,802,570) (276,624,905) 합 계 (362,305,630) (3,802,265) (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 338,090,000 149,000,000 건설중인자산(무형)의 본계정 대체 137,181,244 - 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 6,580,724,016 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 20,000,000 66,620,000 장기차입금의 유동성 대체 300,000,000 300,000,000 신규 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 (4,352,408,560) (200,525,919) 신규 리스계약에 따른 리스부채의 증가 4,075,875,646 189,939,953 리스부채의 유동성 대체 564,335,787 78,884,781 단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기금융상품 대체 - 2,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 증감 - 2,553,627,684 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 기타 단기차입금 - 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 유동성장기차입금 300,000,000 (300,000,000) 300,000,000 - 300,000,000 유동리스부채 46,970,135 (260,352,691) 564,335,787 - 350,953,231 비유동리스부채 111,055,172 - (564,335,787) 4,075,875,646 3,622,595,031 장기차입금 1,050,000,000 - (300,000,000) - 750,000,000 임대보증금(유동) 10,000,000 (10,000,000) - - - 전환우선주부채 26,331,588,255 - - (26,331,588,255) - 합계 27,849,613,562 5,929,647,309 - (22,255,712,609) 11,523,548,262 <전기> (단위 : 원) 구분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 기타 단기차입금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - - 유동성장기차입금 300,000,000 (300,000,000) 300,000,000 - 300,000,000 장기차입금 1,350,000,000 - (300,000,000) - 1,050,000,000 유동리스부채 - (31,914,646) 78,884,781 - 46,970,135 비유동리스부채 - - (78,884,781) 189,939,953 111,055,172 임대보증금(유동) 50,000,000 (40,000,000) - - 10,000,000 전환우선주부채 23,037,554,001 - - 3,294,034,254 26,331,588,255 합계 27,737,554,001 (3,371,914,646) - 3,483,974,207 27,849,613,562 34. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 주요주주 - 청담 서머셋 신기술조합 - 초록뱀 플랫폼 신기술조합 아시아홀딩컴퍼니(주)(1)(2) - 아시아개발(유)(1)(2) - 종속기업 네오크레마파트너스 (주) 네오크레마파트너스(주) (주)비타메이트 (주)비타메이트 (주)청담인베스트먼트(3) - 비비씨(주)(4) - 기타 특수관계자 - 주식회사 에스메디 - 주식회사 초록뱀미디어 - 아시아홀딩컴퍼니(주) - 아시아개발(유) 아시아인베스트 (주)(5) - 아시아매니징 (주)(5) - 아시아매니징제주 (주)(5) - 아시아미디어센터 (5) - 아시아리얼티(5) - 초록뱀 히스토리 2022-1 NFT투자조합(6) - 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 (6) - 초록뱀 메타커머스 신기술조합 1호 (6) - 초록뱀 신성장 신기술조합 2호 (6) - 청담 메이힐스 신기술조합 (6) - 청담 메디케어 1호 신기술조합 (6) - 스마트모빌리티2024신기술사업투자조합 (6) - 헬스케어 신기술투자조합 (6) - 엘씨 신기술조합 제1호 (6) - 청담릴슨 프리미엄 투자조합 2024 (6) - 청담-프런티어 신기술투자조합(6) - (주)케이앤케이(7) - TIANJIN BBC COMT Co,Ltd (7) - (주)커먼플러스 (7) - (주)엘앤씨코퍼레이션 (7) - 주요경영진 등 주요경영진 등 (1) 당기 중 청담 서머셋 신기술조합과 초록뱀 플랫폼 신기술조합이 해산하여 아시아홀딩컴퍼니(주)에 2,080,914주, 아시아개발(유)에 1,923,508주가 각각 분배되었습니다. (2) 당기 중 유상증자로 인해 아시아홀딩컴퍼니(주)에 972,887주, 아시아개발(유)에 701,755주가 각각 배정되었습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 아시아홀딩컴퍼니(주)입니다.(3) 당기 중 회사는 (주)청담인베스트먼트의 지분을 취득하였습니다.(4) 당기 중 회사는 비비씨(주)의 지분을 취득하였습니다.(5) 주요주주의 관계기업입니다.(6) 종속기업인 (주)청담인베스트먼트의 관계기업입니다.(7) 종속기업인 비비씨 (주)의 종속 및 관계기업입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 금융수익 기타 영업비용 금융비용 투자자산매입() 기타 주요주주 아시아홀딩컴퍼니 (주) - 4,378,610 2,668,339 928,767 6,700,001,476 88,541,000 아시아개발(유) - 5,166,580 - 192,603 - 38,919,000 기타 비비씨 주식회사 - 123,371,060 - - - - 주식회사 커먼플러스 - 557,120 - - - - 주식회사 케이앤케이 - 33,925,560 - - - - 기타 - - 30,424,421 - - 57,043,000 임직원 5,499,060 - - - - - () 당기 중 당사는 아시아홀딩컴퍼니㈜로부터 ㈜청담인베스트먼트 종속기업투자주식을 매입하였습니다.<전기> (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 영업수익 금융수익 투자자산매입 종속기업 (주)비타메이트 - 5,864,384 2,000,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수금 임차보증금 단기대여금 장기대여금 미지급금 주요주주 아시아홀딩컴퍼니 (주) - 25,000,000 - - 22,470,000 아시아개발(유) 462,500 - - - - 기타 아시아인베스트(주) - 70,000,000 - - 12,973,000 아시아미디어센터 - 336,500,000 - - - 아시아리얼티(주) - - - - 13,686,000 비비씨(주) 31,218,280 - - - - (주)케이앤케이 10,629,140 - - - - (주)커먼플러스 317,900 - - - - 임직원 - - 212,850,000 20,000,000 - 합계 42,627,820 431,500,000 212,850,000 20,000,000 49,129,000 <전기말> (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채권 단기대여금 장기대여금 기타 임직원 86,500,000 35,000,000 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 주요주주 아시아홀딩컴퍼니(주) 자금 차입 5,000,000,000 - 이자비용 928,767 - 차입금 상환 5,000,000,000 - 유상증자 6,100,001,490 - 아시아개발(유) 자금 차입 1,000,000,000 - 이자비용 192,603 - 차입금 상환 1,000,000,000 - 유상증자 4,400,003,850 - 종속기업 (주)비타메이트 대여회수 - 530,000,000 지분출자() - 2,000,000,000 이자수익 - 5,864,384 기타 임직원 자금대여 140,000,000 66,500,000 이자수익 5,499,060 2,474,310 대여회수 28,650,000 5,500,000 주식선택권 행사 - 33,340,000 () (주)비타메이트 지분출자 관련 당기 중 65백만원(전기: 1,935백만원) 손상을 인식하였습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 984,271,700 426,414,250 퇴직급여 26,778,166 86,725,634 기타장기급여 1,489,224 5,163,629 합계 1,012,539,090 518,303,513 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 4,352백만원, 유동리스부채 303백만원, 비유동리스부채 3,560백만원을 인식하였으며, 당기 중 사용권자산에 대한 상각비 327백만원과, 리스에 대한 이자비용 219백만원을 인식하였습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 채결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 당기말 전기말 일람불수입신용장발행 중소기업은행 USD 700,000 USD 700,000 기한부수입신용장개설 중소기업은행 - USD 400,000 WR상생외담대 하나은행 100,000,000 100,000,000 (2) 당기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 289백만원(전기 : 368백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 중소기업은행 토지, 건물 9,960,000,000 7,550,000,000 보험증권 2,160,000,000 1,050,000,000 (4) 당기말 현재 회사의 계류 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)네오크레마 개인A 손해배상소송 213,566,667 1심 진행중 회사는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 36. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 16,624,627,614 31,973,720,356 차감: 현금및현금성자산 (14,034,769,565) (9,375,894,829) 순부채(A) 2,589,858,049 22,597,825,527 자본총계(B) 75,564,589,079 38,875,638,705 순부채비율(A/B) 3.43% 58.13% (2) 유동성위험관리보고기간 종료일 현재 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 948,027,969 948,027,969 - - 948,027,969 단기기타채무 655,102,615 655,102,615 - - 655,102,615 단기차입금 6,500,000,000 6,694,878,117 - - 6,694,878,117 유동성장기차입금 300,000,000 309,299,998 - - 309,299,998 유동리스부채 350,953,231 625,953,600 - - 625,953,600 장기기타채무 207,254,164 - 207,254,164 - 207,254,164 장기차입금 750,000,000 18,599,998 779,072,047 - 797,672,045 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - 5,572,400,000 - 5,572,400,000 비유동리스부채 3,622,595,031 - 2,365,301,680 2,444,049,678 4,809,351,358 합 계 16,382,133,010 9,251,862,297 8,924,027,891 2,444,049,678 20,619,939,866 <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 914,402,373 914,402,373 - - 914,402,373 단기기타채무 603,907,742 603,907,742 - - 603,907,742 유동성장기차입금 300,000,000 309,325,477 - - 309,325,477 유동리스부채 46,970,135 50,673,600 - - 50,673,600 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 - 148,859,318 장기차입금 1,050,000,000 27,976,436 1,106,972,043 - 1,134,948,479 비유동리스부채 111,055,172 - 114,855,280 - 114,855,280 합 계 3,175,194,740 1,906,285,628 1,370,686,641 - 3,276,972,269 (3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY, CHF, TWD, VND, MYR) 구 분 외 화 당기말 전기말 단 위 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산: 현금 USD 600 882,000 600 789,797 JPY 65,101 609,657 72,001 657,124 CHF 979 1,592,551 1,521 1,542,088 TWD 2,014 90,247 2,014 84,547 VND 5,852,000 337,660 5,582,000 311,325 EUR 576 880,487 575 821,658 MYR 760 250,214 - - CNY 7,578 1,525,123 10,606 1,918,079 현금성자산 USD 656,098 964,464,677 651,737 857,696,076 매출채권 USD 12,354 18,160,380 22,020 28,480,668 외화부채: 매입채무 USD 4,442 6,529,740 - - JPY 43,549,888 407,835,991 46,171,845 421,150,308 한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 97,697,732 (97,697,732) 88,696,654 (88,696,654) 기타 (40,255,005) 40,255,005 (41,566,756) 41,566,756 합계 57,442,727 (57,442,727) 47,129,898 (47,129,898) (나) 이자율위험관리당기 및 전기 중 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정 이자율 차입금 단기차입금 6,500,000,000 - 변동 이자율 차입금 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 장기차입금 750,000,000 1,050,000,000 합계 7,550,000,000 1,350,000,000 이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (10,500,000) 10,500,000 (13,500,000) 13,500,000 (4) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 회사는 신용위험을 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 정책 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시 할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다. 상품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회, 주주총회부- 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 12024년 12월X--X-22023년 12월X--X-32022년 12월X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항 당사 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조의 6항에 따라, 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조(배당금지급청구권의소멸시효) ① 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 500500500930-4,957-1,827-2,256-9,972-1,94655-623-230---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2007.01.08-보통주20,0005,0005,0002022.01.22유상증자(제3자배정)보통주653,59550015,3002022.03.14주식매수선택권행사보통주19,0055001,6672022.04.20주식매수선택권행사보통주36,0005001,6672022.09.02유상증자(제3자배정)전환우선주1,531,91550011,7502023.08.02주식매수선택권행사보통주20,0005001,6672024.02.29전환권행사보통주2,922,5525006,1592024.11.02유상증자(제3자배정)보통주1,674,6425006,270 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 설립 한국예탁결제원 의무보유 - - 한국예탁결제원 의무보유 - 우선주의보통주 전환 한국예탁결제원 의무보유 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3자배정유상증자-2022.01.21타법인증권취득자금10,000타법인증권취득자금10,000-3자배정유상증자-2022.09.01타법인증권취득자금18,000타법인증권취득자금18,000-3자배정유상증자-2024.11.01운영자금10,500운영자금4,783- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 미사용자금의 운용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금중소기업은행 MMT5,717--5,717 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (1) 16기 감사보고서(연결 및 별도) 재발행 실현가능성이 낮은 전환우선주부채평가손실에 대한 이연법인세자산 인식 오류와 투자활동으로 인한 미수금에 대한 현금흐름표 기재 오류를 반영하기 위하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 변동사항 법인세비용차감전계속사업이익: 적자로 전환당기순이익: 적자로 전환변동사유: 외부감사결과 금융자산및금융부채의 공정가치평가 수정에 따른 평가손실 반영재작성사유: 실현가능성이 낮은 전환우선주부채평가손실에 대한 이연법인세자산 인식 오류와 투자활동으로 인한 미수금에 대한 현금흐름표 기재 오류를 반영 ※ 기타 자세한 사항은 기공시된 감사보고서 제출 정정공시(23.12.26)를 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제18기(2024년) 매출채권 14,926,926,251 296,249,302 1.98% 미수금 555,069,016 - - 대여금 997,972,920 184,407,864 18.48% 선급금 1,099,158,426 - - 합계 17,579,126,613 480,657,166 2.73% 제17기(2023년) 매출채권 2,625,157,590 170,656,684 6.50% 미수금 10,700,736 　- - 선급금 671,527,188 　- - 합계 3,307,385,514 170,656,684 5.43% 제16기(2022년) 매출채권 3,392,794,692 135,617,195 4.00% 미수금 2,561,926,563 - - 선급금 1,265,211,287 - - 합계 7,219,932,542 135,617,195 1.80% ※ 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구분 제18기(2024년) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 170,656,684 135,617,195 48,979,234 2. 순대손처리액(①-②±③) 174,003,047 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 10,404,817 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 299,595,665 35,039,489 86,637,961 4. 기말 대손충당금 잔액합계 480,657,166 170,656,684 135,617,195 ※ 연결재무제표 기준 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 14,741,165,974 107,665,157 50,095,120 28,000,000 14,926,926,251 구성비율 98.76% 0.72% 0.34% 0.19% 100.00% ※ 연결재무제표 기준 다. 재고자산의 보유 및 실사내역(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위: 원) 계정과목 제18기(2024년) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 상품 1,264,376,475 323,040,030 141,591,903 제품 8,291,865,600 3,614,112,655 2,943,584,671 2,445,988,348 - - 원재료 4,206,910,637 3,677,268,568 2,997,299,892 359,224,725 - - 미착품 74,786,169 57,740,544 5,710,330 합계 16,643,151,954 7,672,161,797 6,088,186,796 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.33% 10.79% 7.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.37 2.68 2.8 (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자당사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 12월말 기준으로 독립적인 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 1 일 실사(입회)장소 주식회사 네오크레마 실사(입회)대상 원재료, 제품, 상품 ③ 재고자산 담보내역- 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가 방법 및 내역[연결기준] (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 26,341,972,432 26,341,972,432 10,076,113,943 10,076,113,943 매출채권 14,630,676,949 14,630,676,949 2,454,523,406 2,454,523,406 단기기타채권 1,526,230,164 1,526,230,164 342,619,468 342,619,468 단기금융상품 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 장기기타채권 2,032,135,459 2,032,135,459 131,512,911 131,512,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,304,573,631 18,304,573,631 4,750,351,436 4,750,351,436 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,260,993,762 4,260,993,762 4,638,793,535 4,638,793,535 합계 67,096,582,397 67,096,582,397 42,393,914,699 42,393,914,699 <금융부채> 매입채무 1,689,394,268 1,689,394,268 914,402,373 914,402,373 단기기타채무 4,243,518,120 4,243,518,120 825,221,105 825,221,105 단기차입금 9,509,943,990 9,509,943,990 9,943,990 9,943,990 전환우선주부채 - - 26,331,588,255 26,331,588,255 유동성장기차입금 802,399,992 802,399,992 300,000,000 300,000,000 파생상품부채 684,240,000 684,240,000 - - 유동리스부채() 678,363,337 678,363,337 46,970,135 46,970,135 장기기타채무 4,367,557,000 4,367,557,000 148,859,318 148,859,318 장기차입금 2,790,333,398 2,790,333,398 1,050,000,000 1,050,000,000 비유동리스부채() 4,022,509,212 4,022,509,212 111,055,172 111,055,172 합계 28,788,259,317 28,788,259,317 29,738,040,348 29,738,040,348 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 <당기말> 단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 유동 14,948,685,394 9,932,396,644 5,016,288,750 - 14,948,685,394 비유동 3,355,888,237 - - 3,355,888,237 3,355,888,237 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 4,260,993,762 - - 4,260,993,762 4,260,993,762 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 684,240,000 - - 684,240,000 684,240,000 <전기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 4,750,351,436 - 4,300,000,000 450,351,436 4,750,351,436 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 4,638,793,535 - - 4,638,793,535 4,638,793,535 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환우선주부채 26,331,588,255 - - 26,331,588,255 26,331,588,255 (3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 4,300,000,000 5,089,144,971 77,388,462 18,723,824,667 취득 94,919,685,078 1,000,000,000 4,300,000,000 25,611,060,000 처분 (102,619,619,974) (1,009,850,000) (77,388,462) (35,595,421,321) 당기손익에 포함된 손익 (1,152,177,701) (1,173,842,367) - (260,311,910) 기타포괄손익에 포함된 손익() - - - (3,390,006,465) 연결범위의 변화 9,568,401,347 3,711,429,395 - - 기말잔액 5,016,288,750 7,616,881,999 4,300,000,000 5,089,144,971 () 당기와 전기 기타포괄손익에 포함된 손익은 이연법인세효과 반영전 금액입니다. (단위 : 원) 구분 금융부채 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 - 26,331,588,255 - 23,037,554,001 감소 - (28,442,485,528) 당기손익에 포함된 손익 601,600,000 2,110,897,273 - 3,294,034,254 연결범위의 증가 82,640,000 - - - 기말잔액 684,240,000 - - 26,331,588,255 (4) 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험, 수익증권 5,016,288,750 4,300,000,000 2 현금흐름 할인모형 할인율 출자금, 교환사채 3,355,888,237 - 3 이항모형 주가변동성 등 출자금, 비상장주식 - 450,351,436 3 순자산가치법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 4,260,993,762 4,638,793,535 3 현금흐름할인법 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주부채 - 26,331,588,255 3 이항모형 주가변동성 등 파생상품부채 통화선도부채 684,240,000 - 3 이항모형 주가변동성 등 (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익 ① 장부금액 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행금액 전환우선주부채 - 26,331,588,255 - ※ 전환우선주는 2024년 02월 29일 전액 보통주로 전환되었습니다. ② 관련손익 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 702,751,034 (5,293,918,579) 전환우선주부채 평가손실 (2,110,897,273) (3,294,034,254) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 2,813,648,307 (1,999,884,325) (6) 금융상품의 범주 및 상계① 금융자산의 범주 <당기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 26,341,972,432 - - 26,341,972,432 매출채권 14,630,676,949 - - 14,630,676,949 단기기타채권 1,526,230,164 - - 1,526,230,164 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,304,573,631 - 18,304,573,631 장기기타채권 2,032,135,459 - - 2,032,135,459 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,260,993,762 4,260,993,762 합계 44,531,015,004 18,304,573,631 4,260,993,762 67,096,582,397 <전기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,076,113,943 - - 10,076,113,943 매출채권 2,454,523,406 - - 2,454,523,406 단기기타채권 342,619,468 - - 342,619,468 단기금융상품 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 장기기타채권 131,512,911 - - 131,512,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,750,351,436 - 4,750,351,436 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,638,793,535 4,638,793,535 합계 33,004,769,728 4,750,351,436 4,638,793,535 42,393,914,699 ② 금융부채의 범주 <당기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,689,394,268 - 1,689,394,268 단기기타채무 4,243,518,120 - 4,243,518,120 단기차입금 9,509,943,990 - 9,509,943,990 유동성장기차입금 802,399,992 - 802,399,992 파생상품부채 - 684,240,000 684,240,000 유동리스부채() 678,363,337 - 678,363,337 장기기타채무 4,367,557,000 - 4,367,557,000 비유동리스부채() 4,022,509,212 - 4,022,509,212 장기차입금 2,790,333,398 - 2,790,333,398 합계 28,104,019,317 684,240,000 28,788,259,317 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 914,402,373 - 914,402,373 단기기타채무 825,221,105 - 825,221,105 단기차입금 9,943,990 - 9,943,990 전환우선주부채 - 26,331,588,255 26,331,588,255 유동성장기차입금 300,000,000 - 300,000,000 유동리스부채(1) 46,970,135 - 46,970,135 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 비유동리스부채(1) 111,055,172 - 111,055,172 장기차입금 1,050,000,000 - 1,050,000,000 합계 3,406,452,093 26,331,588,255 29,738,040,348 (1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. ③ 금융상품 범주별 순손익 <당기> (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 기타포괄손익 배당금수익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 1,030,207,221 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1,315,167,865) (458,431,739) - 52,020,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (377,799,773) - 관계기업투자자산 - - - - - 합계 1,030,207,221 (1,315,167,865) (458,431,739) (377,799,773) 52,020,681 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 (571,162,068) - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (2,110,897,273) - - - 파생상품부채 - (601,600,000) - - - 합계 (571,162,068) (2,712,497,273) - - - <전기> (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 기타포괄손익 <금융자산> 상각후원가측정금융자산 830,373,694 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (260,311,910) (901,615,789) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (3,719,958,465) 합계 830,373,694 (260,311,910) (901,615,789) (3,719,958,465) <금융부채> 상각후원가측정금융부채 (63,712,989) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (3,294,034,254) - - 합계 (63,712,989) (3,294,034,254) - - [별도 기준] (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 14,034,769,565 14,034,769,565 9,375,894,829 9,375,894,829 매출채권 2,885,398,843 2,885,398,843 2,454,500,906 2,454,500,906 단기기타채권 267,716,170 267,716,170 339,052,128 339,052,128 단기금융상품 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 장기기타채권 293,459,412 293,459,412 128,512,911 128,512,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 394,388,928 394,388,928 4,750,351,436 4,750,351,436 합계 17,875,732,918 17,875,732,918 37,048,312,210 37,048,312,210 <금융부채> 매입채무 948,027,969 948,027,969 914,402,373 914,402,373 단기기타채무 655,102,615 655,102,615 603,907,742 603,907,742 단기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 - - 전환우선주부채 - - 26,331,588,255 26,331,588,255 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 유동리스부채() 350,953,231 350,953,231 46,970,135 46,970,135 비유동파생상품부채 3,048,200,000 3,048,200,000 - - 장기기타채무 207,254,164 207,254,164 148,859,318 148,859,318 장기차입금 750,000,000 750,000,000 1,050,000,000 1,050,000,000 비유동리스부채() 3,622,595,031 3,622,595,031 111,055,172 111,055,172 합계 16,382,133,010 16,382,133,010 29,506,782,995 29,506,782,995 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 <당기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 394,388,928 - - 394,388,928 394,388,928 당기손익-공정가치측정금융부채 : 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - - 3,048,200,000 3,048,200,000 <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비유동 4,750,351,436 - 4,300,000,000 450,351,436 4,750,351,436 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환우선주부채 26,331,588,255 - - 26,331,588,255 26,331,588,255 (3) 공정가치 서열체계 수준2, 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 4,300,000,000 450,351,436 77,388,462 10,695,024,667 취득 94,901,695,614 1,000,000,000 4,300,000,000 25,611,060,000 처분 (99,370,572,038) (1,009,850,000) (77,388,462) (35,595,421,321) 당기손익에 포함된 손익 168,876,424 (46,112,508) - (260,311,910) 기말잔액 - 394,388,928 4,300,000,000 450,351,436 구분 금융부채 당기 전기 수준2 수준3 수준2 수준3 기초잔액 - 26,331,588,255 - 23,037,554,001 전환 - (28,442,485,528) - - 당기손익에 포함된 손익 - 5,159,097,273 - 3,294,034,254 기말잔액 - 3,048,200,000 - 26,331,588,255 (4) 가치평가방법 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험, 수익증권 - 4,300,000,000 2 현금흐름 할인모형 할인율 출자금, 비상장주식 394,388,928 450,351,436 3 순자산가치법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주부채 - 26,331,588,255 3 이항모형 주가, 변동성 등 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - 3 이항모형 주가, 변동성 등 (5) 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익 ① 장부금액 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행금액 전환우선주부채 - 26,331,588,255 18,000,001,250 ※ 전환우선주는 2024년 02월 29일 전액 보통주로 전환되었습니다. ② 관련손익 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익(손실) 1,424,240,100 (10,308,727,835) 전환우선주부채 평가손실 (2,110,897,273) (3,294,034,254) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 3,535,137,373 (7,014,693,581) (6) 금융상품의 범주 및 상계보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주 및 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 범주 <당기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,034,769,565 - 14,034,769,565 매출채권 2,885,398,843 - 2,885,398,843 단기기타채권 267,716,170 - 267,716,170 장기기타채권 293,459,412 - 293,459,412 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 394,388,928 394,388,928 합계 17,481,343,990 394,388,928 17,875,732,918 <전기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 9,375,894,829 - 9,375,894,829 매출채권 2,454,500,906 - 2,454,500,906 단기기타채권 339,052,128 - 339,052,128 단기금융상품 20,000,000,000 - 20,000,000,000 장기기타채권 128,512,911 - 128,512,911 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,750,351,436 4,750,351,436 합계 32,297,960,774 4,750,351,436 37,048,312,210 ② 금융부채의 범주 <당기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 948,027,969 - 948,027,969 단기기타채무 655,102,615 - 655,102,615 단기차입금 6,500,000,000 - 6,500,000,000 유동성장기차입금 300,000,000 - 300,000,000 유동리스부채() 350,953,231 - 350,953,231 비유동파생상품부채 - 3,048,200,000 3,048,200,000 장기기타채무 207,254,164 - 207,254,164 비유동리스부채() 3,622,595,031 - 3,622,595,031 장기차입금 750,000,000 - 750,000,000 합계 13,333,933,010 3,048,200,000 16,382,133,010 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합계 매입채무 914,402,373 - 914,402,373 단기기타채무 603,907,742 - 603,907,742 전환우선주부채 - 26,331,588,255 26,331,588,255 유동성장기차입금 300,000,000 - 300,000,000 유동리스부채() 46,970,135 - 46,970,135 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 비유동리스부채() 111,055,172 - 111,055,172 장기차입금 1,050,000,000 - 1,050,000,000 합계 3,175,194,740 26,331,588,255 29,506,782,995 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. ③ 금융상품 범주별 순손익 <당기> (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 784,364,161 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (55,962,508) 25,149,324 합계 784,364,161 (55,962,508) 25,149,324 <금융부채> 상각후원가측정금융부채 (359,632,245) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (5,159,097,273) - 합계 (359,632,245) (5,159,097,273) - <전기> (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 822,967,906 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (260,311,910) (901,615,789) 합계 822,967,906 (260,311,910) (901,615,789) <금융부채> 상각후원가측정금융부채 (62,100,309) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (3,294,034,254) - 합계 (62,100,309) (3,294,034,254) - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 네오크레마의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 18기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 마이크로바이옴 기반 기능성 식품소재 기업으로서 기능성 당 및 펩타이드 제품 제조와 식품첨가물 등의 상품 유통을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 당(sugar)은 일반적으로는 설탕을 가리키는데 화학적으로는 당류 중에서 물에 녹으면 단맛이 나는 것을 통틀어 일컫기도 합니다. 식품공전(公典)에는 식품상 당류로 분류하고 있으며 당사는 그 중 올리고당류 및 올리고당가공품과 당류 가공품 등을 생산하고 있습니다. 제18기 당사 매출액은 전년 대비 154억원 증가한 403억원을기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 9억원 감소하여 영업손실 7억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 60억원 증가한 7억원, 당기순이익은 전년 대비 59억원 증가한 9억원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 전기 적자에서 당기 흑자로 전환하며 전반적으로 상승하여, ROE가 전년 대비 13.4% 증가한 0.65%, 매출액순이익률이 전년 대비 22.3% 증가한 2.3%로, 견실한 재무구조를 유지할 수 있도록 노력하고 있습니다. 공시대상 사업부문의 구분은 다음과 같습니다. 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 기타 식품 제조업 C10797 건강기능식품 제조업 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 법인명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 네오크레마파트너스(주) 대한민국 12월 서비스업, 금융업 100% 100% (주)비타메이트 대한민국 12월 도매 및 소매업 100% - 청담인베스트먼트 (주)(1) 대한민국 12월 경영 컨설팅업 72.66% - 비비씨 (주)(2)(3) 대한민국 12월 제조업 30.88% - (1) 당기 중 회사는 청담인베스트먼트(주)의 지분을 취득하였습니다.(2) 당기 중 회사는 비비씨(주)의 지분을 취득하였습니다.(3) 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있고, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 점 등을 종합적으로 고려하여 회사의 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 3. 재무상태 연 결 재 무 상 태 표 제 18(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 17(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 (단위:원) 과목 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 자 산 I. 유동자산 75,543,202,099 41,041,965,095 II. 매각예정비유동자산 - 6,580,724,016 III. 비유동자산 102,794,802,304 23,513,594,511 자산총계 178,338,004,403 71,136,283,622 부 채 I. 유동부채 19,477,920,275 30,672,898,617 II. 비유동부채 15,838,716,455 1,601,912,316 부채총계 35,316,636,730 32,274,810,933 자 본 I. 지배기업소유지분 70,789,533,610 38,861,472,689 자본금 6,326,894,500 4,028,297,500 자본잉여금 68,178,616,276 31,545,183,650 기타자본 (8,018,187,979) (908,297,783) 기타포괄손익누계액 (5,673,978,561) (5,191,046,840) 이익잉여금 9,976,189,374 9,387,336,162 II. 비지배지분 72,231,834,063 - 자본총계 143,021,367,673 38,861,472,689 부채및자본총계 178,338,004,403 71,136,283,622 재 무 상 태 표 제 18(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 17(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 네오크레마 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 자 산 I. 유동자산 24,374,028,672 40,295,343,894 II. 매각예정비유동자산 - 6,580,724,016 III. 비유동자산 67,815,188,021 23,973,291,151 자산총계 92,189,216,693 70,849,359,061 부 채 I. 유동부채 8,890,307,039 30,408,772,582 II. 비유동부채 7,734,320,575 1,564,947,774 부채총계 16,624,627,614 31,973,720,356 자 본 I. 자본금 6,326,894,500 4,028,297,500 II. 자본잉여금 68,178,616,276 31,545,183,650 III. 기타자본 (994,562,290) (994,562,290) IV. 기타포괄손익누계액 (216,498,360) (229,840,375) V. 이익잉여금 2,270,138,953 4,526,560,220 자본총계 75,564,589,079 38,875,638,705 부채및자본총계 92,189,216,693 70,849,359,061 4. 경영성과 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매출액 40,313,599,873 24,866,771,855 영업이익(손실) (690,734,776) 278,868,999 당기순 이익(손실) 930,237,096 (4,957,875,150) 지배기업소유지분 588,853,211 (4,957,875,150) 비지배지분 341,383,885 - 기타포괄손익 (748,040,734) (3,901,865,771) 총포괄이익(손실) 182,196,362 (8,859,740,921) 지배기업소유지분 248,172,891 (8,859,740,921) 비지배지분 (65,976,529) - 주당 이익(손실) 기본주당순이익(손실) 55 (623) 희석주당순 이익(손실) 54 (623) 연결에 포함된 회사수 5 2 포 괄 손 익 계 산 서 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매출액 23,821,692,053 24,851,842,286 영업이익 (776,547,579) 635,189,955 당기순손실 (2,256,421,267) (9,972,684,406) 기타포괄손익 13,342,015 (181,907,306) 총포괄손실 (2,243,079,252) (10,154,591,712) 주당손실 　 　 기본주당순손실 (211) (1,253) 종속, 관계, 공동기업 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 이익잉여금(결손금) 처분계산서 제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2025년 3월 26일 처분확정일 : 2024년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 2,234,008,953 4,490,430,220 전기이월미처분이익잉여금 4,490,430,220 14,463,114,626 당기순손실 (2,256,421,267) (9,972,684,406) II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 합계(I+II) 2,234,008,953 4,490,430,220 IV. 이익잉여금처분액 - - V. 차기이월미처분이익잉여금 2,234,008,953 4,490,430,220 5. 자산손상 및 감액손실여부보고기간 종료일 현재 자산손상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 대손상각(환입) (66,238,316) 35,039,489 관계기업투자주식손상차손 443,153,424 7,295,157,814 재고자산평가손실(환입) 254,182,695 (206,244,146) 기타의대손상각비 - - 합계 631,097,803 7,123,953,157 6. 유동성 및 자금조달과 지출 연 결 현 금 흐 름 표 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,094,663,195 2,270,187,178 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 2,184,049,380 6,149,686,474 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 12,744,685,648 (3,980,415,046) IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 242,460,266 (17,550,448) V. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 16,265,858,489 4,421,908,158 VI. 기초의 현금및현금성자산 10,076,113,943 5,654,205,785 VII. 기말의 현금및현금성자산 26,341,972,432 10,076,113,943 현 금 흐 름 표 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 네오크레마 (단위 : 원) 과 목 제 18(당)기 제 17(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,640,569,967 2,696,229,204 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,425,149,540) 4,362,623,739 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 16,419,191,407 (3,290,754,538) IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 14,262,902 (17,550,448) V. 현금및현금성자산의 증가 4,658,874,736 3,750,547,957 VI. 기초 현금및현금성자산 9,375,894,829 5,625,346,872 VII. 기말 현금및현금성자산 14,034,769,565 9,375,894,829 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 용도 연이자율 당기말 전기말 중소기업은행 운용자금 2.250% 9,943,990 9,943,990 중소기업은행 운용자금 4.489% 5,000,000,000 - 중소기업은행 운용자금 4.485% 1,500,000,000 - 국민은행 시설자금대출 MOR+0.22% 3,000,000,000 - 합계 9,509,943,990 9,943,990 유동성장기차입금 802,399,992 300,000,000 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 용 도 연이자율 당기말 전기말 중소기업은행() 진흥기금시설자금대출 3.100% 1,050,000,000 1,350,000,000 국민은행 시설자금대출 MOR+1.35% 583,333,390 - 국민은행 시설자금대출 기타(세종시종소기업육성기금) 225,000,000 - 국민은행 시설자금대출 기타(세종시종소기업육성기금) 374,400,000 - 국민은행 시설자금대출 기타(세종시종소기업육성기금) 360,000,000 - 국민은행 시설자금대출 MOR+1.73% 1,000,000,000 - 합 계 3,592,733,390 1,350,000,000 유동성대체 (802,399,992) (300,000,000) 장기차입금 2,790,333,398 1,050,000,000 () 당기말 현재 연결회사는 동 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등을 담보로제공하고 있습니다. 7. 부외거래 - 해당사항 없습니다.8. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 최대주주의 변경(24.04.08) 구분 내용 명세 변경내용 변경전 최대주주등 청담 서머셋 신기술조합 소유주식수(주) 4,004,422 소유비율(%) 36.47 변경후 최대주주등 아시아홀딩컴퍼니(주) 외 1인 소유주식수(주) 4,004,422 소유비율(%) 36.47 - 당사의 최대주주 변경은 변경전 최대주주인 청담 서머셋 신기술 조합 외 1인의 조합해산으로 발생하였습니다. - 변경전 최대주주가 소유하고 있던 당사의 주식은 조합원들에게 분배되었으며, 해산후 조합의 최다출자자인 아시아홀딩컴퍼니(주)외 1인이 당사의 최대주주가 되었습니다. - 상기 1. 변경내용 중 소유비율은 공시일 현재 회사가 발행한 보통주식 총수 10,979,147주를 기준으로 산출하였습니다. - 당사의 명의개서대리인이 발급한 주식분포상황표(23.12.31 기준)상 본공시에 기재된 변경후 최대주주의 소유주식수를 상회하는 주주는 없습니다. (2) 업종변경 통계청의 한국표준산업분류 개정(2024.7.1 시행)에 따라 동사의 업종이 변경되었습니다.- 변경전 업종 및 코드 (대분류) 제조업 (03) (중분류) 식료품 제조업 (10) (소분류) 기타 식품 제조업 (07) - 변경후 업종 및 코드 (대분류) 제조업 (03) (중분류) 식료품 제조업 (10) (소분류) 기타 식품 제조업 (08) (3) 타법인 주식 및 출자증권 양수 구 분 내 용 1. 발행회사 회사명 비비씨 주식회사 국적 대한민국 대표자 강기태 자본금(원) 2,777,621,500 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 5,555,243 주요사업 기타 화학제품 제조업 2. 양수내역 양수주식수(주) 1,477,552 양수금액(원)(A) 33,779,793,824 총자산(원)(B) 71,136,283,622 총자산대비(%)(A/B) 47.49 자기자본(원)(C) 67,299,706,975 자기자본대비(%)(A/C) 50.19 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,477,552 지분비율(%) 26.60 4. 양수목적 경영권 확보에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 (4) 유상증자 구 분 내 용 1. 증권의 종류 기명식 보통주식 2. 발행방법 제3자배정 유상증자 3. 발행내역 발행주식수(주) 1,674,642 발행금액(원) 10,500,005,340 【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】 제3자배정 대상자 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 아시아홀딩컴퍼니(주) 최대주주 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 선정함. 조합해산으로 인한 최대주주 지위 취득(2024.04.08) 972,887 1년간 의무보유 아시아개발(유) 최대주주의 특수관계인 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 선정함. 조합해산결과 최대주주의 특수관계인 포함(2024.04.08) 701,755 1년간 의무보유 【제3자배정 대상자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아시아홀딩컴퍼니(주) 4 박근범 49.29 - - 박근범 49.29 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항 (단위 : 백만원) 회계연도 2022 결산기 12월 자산총계 212,296 매출액 5,346 부채총계 129,930 당기순손익 638 자본총계 82,365 외부감사인 동현회계법인 자본금 61 감사의견 적정 【제3자배정 대상자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아시아개발(유) 4 이창석 - - - 박근범 32.71 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항 (단위 : 백만원) 회계연도 2022 결산기 12월 자산총계 80,912 매출액 4,717 부채총계 55,267 당기순손익 60 자본총계 25,644 외부감사인 동현회계법인 자본금 8,000 감사의견 적정 (5) 작성기준일 이후 발생한 사항해당사항 없습니다. (6) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (7) 법규상의 규제에 관한 사항계류 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)네오크레마 개인A 손해배상소송 213,566,667 1심 진행중 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항[연결기준] (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 35,316,636,730 32,274,810,933 차감: 현금및현금성자산 (26,341,972,432) (10,076,113,943) 순부채(A) 8,974,664,298 22,198,696,990 자본총계(B) 143,021,367,673 38,861,472,689 순부채비율(A/B) 6.28% 57.12% (2) 유동성위험관리보고기간종료일 현재 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 1,689,394,268 1,689,394,268 - - 1,689,394,268 단기기타채무 4,243,518,120 4,243,518,120 - - 4,243,518,120 단기차입금 9,509,943,990 10,025,672,107 - - 10,025,672,107 유동성장기차입금 802,399,992 883,247,327 - - 883,247,327 유동리스부채 678,363,337 967,597,787 - - 967,597,787 장기기타채무 4,367,557,000 - 4,367,557,000 - 4,367,557,000 장기차입금 2,790,333,398 97,674,532 3,426,146,248 374,400,000 3,898,220,780 비유동리스부채 4,022,509,212 - 2,774,553,396 2,462,384,358 5,236,937,754 합 계 28,104,019,317 17,907,104,141 10,568,256,644 2,836,784,358 31,312,145,143 <전기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 914,402,373 914,402,373 - - 914,402,373 단기기타채무 825,221,105 825,221,105 - - 825,221,105 단기차입금 9,943,990 9,943,990 - - 9,943,990 유동성장기차입금 300,000,000 309,325,477 - - 309,325,477 유동리스부채 46,970,135 50,673,600 - - 50,673,600 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 - 148,859,318 장기차입금 1,050,000,000 27,976,436 1,106,972,043 - 1,134,948,479 비유동리스부채 111,055,172 - 114,855,280 - 114,855,280 합 계 3,406,452,093 2,137,542,981 1,370,686,641 - 3,508,229,622 (3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (4) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY, CHF, TWD, VND) 구분 외화 당기말 전기말 단위 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금 USD 2,277,242 3,347,546,417 600 76,266 JPY 208,158,852 1,949,366,015 - - CHF 979 1,592,551 1,522 1,536,856 TWD 2,014 90,247 2,014 94,477 VND 5,852,000 337,660 5,582,000 311,326 EUR 676 1,033,115 576 830,517 MYR 760 250,214 - - CNY 116,675 23,483,173 10,607 2,053,476 현금성자산 USD 656,098 964,464,677 651,737 858,485,873 EUR - - 72,001 656,093 매출채권 USD 3,860,665 5,675,177,498 22,020 28,480,668 EUR 30,298 46,316,941 - - 외화부채 매입채무 USD 9,600 14,112,000 - - JPY 43,549,888 407,835,991 46,171,845.00 421,150,308 EUR 227,270 347,433,703 - - 미지급금 EUR 415 634,087 - - 한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 997,307,659 (997,307,659) 88,696,654 (88,696,654) 기타 126,656,614 (126,656,614) (41,566,756) 41,566,756 합계 1,123,964,273 (1,123,964,273) 47,129,898 (47,129,898) (5) 이자율위험관리당기 및 전기 중 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 9,509,943,990 - 유동성장기차입금 802,399,992 300,000,000 장기차입금 2,790,333,398 1,050,000,000 합계 13,102,677,380 1,350,000,000 이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금액 (131,026,774) 131,026,774 (13,500,000) 13,500,000 별도기준 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 16,624,627,614 31,973,720,356 차감: 현금및현금성자산 (14,034,769,565) (9,375,894,829) 순부채(A) 2,589,858,049 22,597,825,527 자본총계(B) 75,564,589,079 38,875,638,705 순부채비율(A/B) 3.43% 58.13% (2) 유동성위험관리보고기간 종료일 현재 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 948,027,969 948,027,969 - - 948,027,969 단기기타채무 655,102,615 655,102,615 - - 655,102,615 단기차입금 6,500,000,000 6,792,317,175 - - 6,792,317,175 유동성장기차입금 300,000,000 309,299,998 - - 309,299,998 유동리스부채 350,953,231 625,953,600 - - 625,953,600 장기기타채무 207,254,164 - 207,254,164 - 207,254,164 장기차입금 750,000,000 18,599,998 779,072,047 - 797,672,045 비유동파생상품부채 3,048,200,000 - 3,048,200,000 - 3,048,200,000 비유동리스부채 3,622,595,031 - 2,365,301,680 2,444,049,678 4,809,351,358 합 계 16,382,133,010 9,349,301,355 6,399,827,891 2,444,049,678 18,193,178,924 <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 합계 매입채무 914,402,373 914,402,373 - - 914,402,373 단기기타채무 603,907,742 603,907,742 - - 603,907,742 유동성장기차입금 300,000,000 309,325,477 - - 309,325,477 유동리스부채 46,970,135 50,673,600 - - 50,673,600 장기기타채무 148,859,318 - 148,859,318 - 148,859,318 장기차입금 1,050,000,000 27,976,436 1,106,972,043 - 1,134,948,479 비유동리스부채 111,055,172 　 114,855,280 - 114,855,280 합 계 3,175,194,740 1,906,285,628 1,370,686,641 - 3,276,972,269 (3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (4) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD, JPY, EUR, CNY, CHF, TWD, VND) 구 분 외 화 당기말 전기말 단 위 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산: 현금 USD 600 882,000 600 789,797 JPY 65,101 609,657 72,001 657,124 CHF 979 1,592,551 1,521 1,542,088 TWD 2,014 90,247 2,014 84,547 VND 5,852,000 337,660 5,582,000 311,325 EUR 576 880,487 575 821,658 MYR 760 250,214 - - CNY 7,578 1,525,123 10,606 1,918,079 현금성자산 USD 656,098 964,464,677 651,737 857,696,076 매출채권 USD 12,354 18,160,380 22,020 28,480,668 외화부채: 매입채무 USD 4,442 6,529,740 - - JPY 43,549,888 407,835,991 46,171,845 421,150,308 한편, 주요 통화별 환율변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 97,697,732 (97,697,732) 88,696,654 (88,696,654) 기타 (40,255,005) 40,255,005 (41,566,756) 41,566,756 합계 57,442,727 (57,442,727) 47,129,898 (47,129,898) (5) 이자율위험관리당기 및 전기 중 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 6,500,000,000 - 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 장기차입금 750,000,000 1,050,000,000 합계 7,550,000,000 1,350,000,000 이자율 1% 변동시 세전이익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (75,500,000) 75,500,000 (13,500,000) 13,500,000 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제18기(당기)삼일회계법인적정의견---종속기업 비비씨 주식회사에 대한 지배력 판단삼일회계법인적정의견---비비씨 주식회사에 대한 지배력 획득(사업결합)제17기(전기)삼일회계법인적정의견---종속기업투자 손상평가삼일회계법인적정의견---주식회사 비타메이트 사업부를 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가제18기(전전기)우리회계법인적정의견--전환우선주 평가손실에 대한 이연법인세 자산 인식오류로 인한 주석 37. 한정하여 감사보고서 재발행매출채권 회수가능성 검토우리회계법인적정의견--전환우선주 평가손실에 대한 이연법인세 자산 인식오류로 인한 주석 37. 한정하여 감사보고서 재발행매출채권 회수가능성 검토 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제18기(당기)삼일회계법인별도 및 연결재무제표 검토와 감사190상호합의1901,662제17기(전기)삼일회계법인별도 및 연결재무제표 검토와 감사140상호합의1401,316제16기(전전기)우리회계법인별도 및 연결재무제표 검토와 감사70상호합의70819 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제18기(당기)----------제17기(전기)----------제16기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 1----2----3---- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - 해당사항 없습니다. 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인 변경사유 (1) 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 12호 및 동법 시행령 제14조 제3항 등에 의하여, 제17기 및 18기 사업연도에 대하여 외부감사인이 아래와 같이 변경 지정되었습니다 (1-1) 변경 전 외부감사인 : 우리회계법인 (1-2) 변경 후 외부감사인 : 삼일회계법인 감사대상기간 : 2023년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일(2개사업연도 계약체결완료) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 보고서 제출일 기준 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제18기(당기)2025.03.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2025.03.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제17기(전기)2024.03.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2024..03.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제16기(전전기)2023.03.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2023.03.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단-- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 (2) 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제18기(당기)2025년 03월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제17기(전기)2024년 03월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제16기(전전기)2023년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------ 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 제18기(당기)삼일회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)-------제17기(전기)삼일회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)-------제16기(전전기)우리회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)------- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 (4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사11--262이사회52--276회계처리부서42--196전산운영부서21--216자금운영부서11--65기타관련부서----- 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자노경호등록725416회계담당직원한국민미등록77824자금담당직원박예림미등록45-- 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 5인과 사외이사 2인, 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사회 의장을 겸직하고 있는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.대표이사의 이사회 의장 선임 사유는 당사의 정관에 따른 것입니다. 제 37 조 (이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 의장은 대표이사로 한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사가 회일 1 일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제 2 항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게이사회의 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제 2 항의 소집절차를 생략할 수 있다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 722-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 이사회의 주요 의결사항 등 (1) 사내이사 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사가 아닌 이사의 성명 한기수 이준우 이창석 박동주 박주연 찬 반 여 부 1 2024.02.08 내부결산 이사회 찬성 선임 전 찬성 선임 전 선임 전 2 2024.02.23 유형자산 양수인 변경 이사회 찬성 찬성 3 2024.02.28 신주발행결정(제3자배정 유상증자) 이사회 찬성 찬성 4 2024.03.11 주주총회 소집 안건 외 2개안건 결정 이사회1. 주주총회 소집결의2. 전자투표제도 도입3. 내부회계관리규정 개정(안) 채택 찬성 찬성 5 2024.04.01 1. 본사 이전의 건2. 지사 설치의 건 찬성 찬성 찬성 6 2024.04.16 1. 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 7 2024.05.03 1. 제3자재정유상증자 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 8 2024.05.09 1. 단기차입금 증가 결정의 건 찬성 찬성 찬성 9 2024.05.10 1. 단기차입금 감소 결정 찬성 찬성 찬성 10 2024.06.12 1. 타법인 주식 및 경영권 인수를 위한 양해각서 체결의건 찬성 찬성 찬성 11 2024.06.28 1. 신주 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 12 2024.07.11 1. 타법인 주식 및 경영권 인수 결정 찬성 찬성 찬성 13 2024.08.12 1. 2024년 제1회 임시주주총회 개최의 건 찬성 찬성 찬성 14 2024.08.26 1. 타법인 주식 취득 주식수 및 지분율 변동의 건 찬성 찬성 찬성 15 2024.08.29 1. 자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 16 2024.09.09 1. 2024년 제1회 임시주주총회 세부사항 확정의 건 찬성 찬성 찬성 17 2024.09.10 1. 타법인주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 18 2024.09.24 1. 공동대표이사 보선의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2024.09.27 1. 신주 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2024.10.24 1. 신주발행 규모 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 사외이사 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사의 성명 박동주 박진수 전명훈 이현우 찬 반 여 부 1 2024.02.08 내부결산 이사회 찬성 선임 전 선임 전 선임 전 2 2024.02.23 유형자산 양수인 변경 이사회 - 3 2024.02.28 신주발행결정(제3자배정 유상증자) 이사회 - 4 2024.03.11 주주총회 소집 안건 외 2개안건 결정 이사회1. 주주총회 소집결의2. 전자투표제도 도입3. 내부회계관리규정 개정(안) 채택 - 5 2024.04.01 1. 본사 이전의 건2. 지사 설치의 건 사임 후 찬성 6 2024.04.16 1. 타법인 주식 취득의 건 찬성 7 2024.05.03 1. 제3자재정유상증자 일정 변경의 건 찬성 8 2024.05.09 1. 단기차입금 증가 결정의 건 찬성 9 2024.05.10 1. 단기차입금 감소 결정 찬성 10 2024.06.12 1. 타법인 주식 및 경영권 인수를 위한 양해각서 체결의건 찬성 11 2024.06.28 1. 신주 일정 변경의 건 찬성 12 2024.07.11 1. 타법인 주식 및 경영권 인수 결정 찬성 13 2024.08.12 1. 2024년 제1회 임시주주총회 개최의 건 찬성 14 2024.08.26 1. 타법인 주식 취득 주식수 및 지분율 변동의 건 찬성 15 2024.08.29 1. 자금 차입의 건 찬성 16 2024.09.09 1. 2024년 제1회 임시주주총회 세부사항 확정의 건 찬성 17 2024.09.10 1. 타법인주식 취득의 건 찬성 18 2024.09.24 1. 공동대표이사 보선의 건 사임 후 찬성 찬성 19 2024.09.27 1. 신주 일정 변경의 건 찬성 찬성 20 2024.10.24 1. 신주발행 규모 변경의 건 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 당사는 이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 당기말 기준 사내이사 5인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 보고서 작성기준일 현재, 다음와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주와의 관계 임기만료일 연임여부(연임회수) 사내이사(대표이사) 한기수 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 2022.03.07~2025.03.07 재선임 1회 사내이사(대표이사) 이준우 이사회 경영관리 해당없음 해당없음 2024.09.24~2027.09.24 신규선임 사내이사 이창석 이사회 경영관리 해당없음 해당없음 2023.03.31~2026.03.31 신규선임 사내이사 박동주 이사회 경영관리 해당없음 사내이사 2024.03.26~2027.03.26 신규선임 사내이사 박주연 이사회 경영관리 해당없음 해당없음 2024.09.24~2027.09.24 신규선임 사외이사 전명훈 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2024.09.24~2027.09.24 신규선임 사외이사 이현우 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2024.09.24~2027.09.24 신규선임 ※ 이준우 대표이사는 2024년 제1회 임시주주총회에서 사내이사로 취임 후 이사회개최를 통해 공동대표이사로 취임하였습니다.※ 이창석 대표이사는 2024년 제1회 임시주주총회 이후 일신상의 사유로 공동대표이사 사임 후 사내이사로 유지되고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 다만, 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 바. 이사회내 위원회 구성 현황 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지않습니다. (2) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사회내의 위원회 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않아 활동내역이 없습니다. 아. 사외이사 교육 미실시 내역 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 설치여부 및 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관 제45조 및 제43조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다. 제 45 조 (감사의 임기와 보선)① 감사의 임기는 취임 후 3 년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제 43 조에서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제 43 조 (감사의 수)회사는 1 인 이상의 감사를 둘 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 윤순도 - 교촌에프앤비 자문- 교촌에프앤비 전무- 에이스그룹 부사장- 팬택그룹 및 미국법인 상무- SK하이닉스 및 미국법인 해당사항 없음 비상근 ※ 2024년 3월 26일, 정기주주총회에서 이경호 감사는 사임하였으며, 윤순도 감사가 신규 선임되었습니다. 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 조항 내용 비고 제46조 (감사의직무와의무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. - 제48조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사 의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 감 사 비고 이경호 윤순도 1 2024.02.08 내부결산 이사회 참석 선임 전 가결 2 2024.02.23 유형자산 양수인 변경 이사회 - 가결 3 2024.02.28 신주발행결정(제3자배정 유상증자) 이사회 - 가결 4 2024.03.11 주주총회 소집 안건 외 2개안건 결정 이사회1. 주주총회 소집결의2. 전자투표제도 도입3. 내부회계관리규정 개정(안) 채택 참석 가결 5 2024.04.01 1. 본사 이전의 건2. 지사 설치의 건 사임 후 참석 가결 6 2024.04.16 1. 타법인 주식 취득의 건 참석 가결 7 2024.05.03 1. 제3자재정유상증자 일정 변경의 건 참석 가결 8 2024.05.09 1. 단기차입금 증가 결정의 건 참석 가결 9 2024.05.10 1. 단기차입금 감소 결정 참석 가결 10 2024.06.12 1. 타법인 주식 및 경영권 인수를 위한 양해각서 체결의건 참석 가결 11 2024.06.28 1. 신주 일정 변경의 건 참석 가결 12 2024.07.11 1. 타법인 주식 및 경영권 인수 결정 참석 가결 13 2024.08.12 1. 2024년 제1회 임시주주총회 개최의 건 참석 가결 14 2024.08.26 1. 타법인 주식 취득 주식수 및 지분율 변동의 건 참석 가결 15 2024.08.29 1. 자금 차입의 건 참석 가결 16 2024.09.09 1. 2024년 제1회 임시주주총회 세부사항 확정의 건 참석 가결 17 2024.09.10 1. 타법인주식 취득의 건 참석 가결 18 2024.09.24 1. 공동대표이사 보선의 건 참석 가결 19 2024.09.27 1. 신주 일정 변경의 건 참석 가결 20 2024.10.24 1. 신주발행 규모 변경의 건 참석 가결 마. 감사 교육실시 현황 2024년 09월 27일PwC 삼일회계법인Audit Committee School 입문- 연결내부회계관리제도 평가 - 연결재무제표 회계기준- 감사의 법률상 역할과 책임- 내부회계관리제도 2024년 10월 15일흑자경영연구소내부감사 핵심체크리스트 활용 특강2024년 10월 31일감사교육원제4기 (감사일반) 감사업무의 이해2024년 11월 01일감사교육원제4기 (감사일반) 감사기법 및 사례 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 바. 감사 지원조직 현황 ---- 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인 조직현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입미실시실시이사회 승인여부에 따라 실시가능() 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 * 당사는 전자투표제의 경우 필요에 따라 이사회에서 제도 사용승인 안건이 상정될 수 있습니다. * 당사는 17기 정기총회(2024.03.26)에서 전자투표제도를 도입 및 활용하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 제 32 조 【이사의 선임】 ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382 조의 2 에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 분쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주12,653,789-우선주--보통주88,826자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주12,564,963-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3.「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자가 「중소기업창업지원법」에 의한 중소기업창업투자회사 또는 「중소기업창업투자조합 및 신기술사업금융지원에 관한 법률」에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에 신주 발행 후 발행주식 총수의 100분의 30까지 배정하는 경우 5. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자(기업구조조정조합, 사모투자전문회사 등) 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 단, 이사회는 재무구조개선, 긴급한 자금조달의 경우에 한하여 이사 3분의 2의 결의로 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정할 수 있다. 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원(주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터))(TEL : 1577-6600 / 051-519-1500) 공고 방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.cremar.co.kr) 또는 매일경제신문 주주의 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안 내용 주요논의내용 가결 여부 2024-09-24 임시 1. 정관 일부변경(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1 사내이사 이준우 선임의 건2-2 사내이사 박주연 선임의 건2-3 사외이사 전명훈 선임의 건2-4 사외이사 이현우 선임의 건 <공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음 원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2024-03-26 정기 1. 제 17기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경(안) 승인의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 박동주 선임의 건3-2. 사외이사 박진수 선임의 건4. 감사 선임의 건4-1. 감사 윤순도 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 <공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음 원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2023-03-31 정기 1. 제 16기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결/별도 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 이창석 선임의 건2-2. 사외이사 박동주 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 <공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음 원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2022-07-28 임시 1. 정관 변경의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 김정환 선임의 건2-2. 사내이사 최형석 선임의 건2-3. 사외이사 김현주 선임의 건2-4. 사외이사 박은경 선임의 건3. 감사 선임의 건3-1. 감사 이경호 선임의 건 <공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음 원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결 2022-03-30 정기 1. 제15기 연결/별도 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사외이사 김길영 선임의 건3-2. 사외이사 최영섭 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 <공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음 원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2022-03-07 임시 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 이해옥 선임의 건2-2. 사내이사 박대수 선임의 건2-3. 사내이사 김병식 선임의 건2-4. 사내이사 한기수 재선임의 건2-5. 사외이사 최성규 선임의 건3. 감사 선임의 건3-1. 감사 최형옥 선임의 건 <공통사항>- 주주제안 : 없음- 현장발의 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 있음- 안건 수정사항 : 없음 원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 청담 서머셋 신기술조합최대주주우선주1,531,91515.4700-청담 서머셋 신기술조합최대주주보통주2,922,55226.6100-초록뱀플랫폼신기술조합특수관계인보통주1,081,8709.8500-아시아홀딩컴퍼니㈜(1)최대주주보통주003,053,80124.13-아시아개발(유)(1)특수관계인보통주002,625,26320.75-우선주1,531,91515.4700-보통주4,004,42236.475,679,06444.88- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (*1) 2024년 2월 29일 청담 서머셋 신기술조합은 전환우선주를 행사하여 2,922,552주를 취득하였습니다. 2024년 4월 8일 청담 서머셋 신기술조합과 초록뱀 플랫폼 신기술조합이 각각 해산하여 아시아홀딩컴퍼니(주)에 2,080,914주, 아시아개발(유)에 1,923,508주가 각각 분배되었습니다. 2024년 11월 02일 제3자배정 유상증자에 따라 1,674,642주를 발행하여 아시아홀딩컴퍼니(주) 3,053,801주, 아시아개발(유)에 2,625,263주가 되었습니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 아시아홀딩컴퍼니(주)입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 아시아홀딩컴퍼니㈜4박근범49.3--박근범49.3------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 아시아홀딩컴퍼니㈜415,955222,942193,01211,2581,311743 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※2023년말 기준 재무현황 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 아시아홀딩컴퍼니 주식회사는 부동산임대 및 개발, 경영컬설팅, 국내외 유가증권 투자업 등을 사업목적으로하여 2006년 03월 23일 설립되었습니다. 2024년 04월 08일, 청담 서머셋 신기술조합의 해산 및 주식배분결과 당사의 최대주주 지위를 취득하였습니다. 2.최대주주의 변동내역 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2022년 03월 04일주식회사 대호에이엘2,117,19526.53주식양수도 계약 및제3자배정 유상증자-2022년 07월 28일초록뱀플랫폼신기술조합1,570,40215.75주식양수도 계약 및제3자배정 유상증자-2023년 09월 20일청담 서머셋 신기술조합1,531,91515.98주식양수도 계약-2024년 04월 08일아시아홀딩컴퍼니(주) 외 1인4,004,42236.47조합해산- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3.주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 아시아홀딩컴퍼니(주)3,053,80124.13아시아개발(유)2,625,26320.75(주)대호에이엘1,035,3258.18-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 최대주주의 특수관계인 - 우리사주조합 - 4. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 4,2354,24199.865,444,70012,653,78943.03- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 최근 6개월간 주가 및 거래실적 가. 국내증권시장 (1) 월별 주가현황 (단위 : 원) 보통주 12월 11월 10월 9월 8월 7월 주가 최 고 6,690 7,530 7,290 6,800 6,870 6,430 해당일 12월 3일 11월 1일 10월 2일 09월 25일 08월 26일 07월 30일 최 저 5,000 6,970 6,780 6,370 5,950 5,030 해당일 12월 9일 11월 29일 10월 4일 09월 05일 08월 05일 07월 18일 월간평균 5,689 7,356 6,982 6,547 6,412 5,596 * 상기 최고, 최저 주가는 종가기준 수치입니다.(2) 월별 거래현황 (단위 : 주) 보통주 12월 11월 10월 9월 8월 7월 거래량 최 고 371,038 100,490 44,118 88,235 115,926 287,117 해당일 12월 4일 11월 5일 10월 2일 09월 13일 08월 05일 07월 12일 최 저 2,298 3,074 5,794 10,410 7,455 2,826 해당일 12월 27일 11월 26일 10월 31일 09월 10일 08월 13일 07월 04일 월간합계 779,339 593,690 424,075 499,800 731,494 1,030,565 나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 한기수남1980.02대표이사사내이사상근경영총괄-고려대학교 식품공학 석사-고려대학교 이학 박사-(주)네오크레마 대표이사51,300--16년 9개월2025.03.07이준우남1963.03대표이사사내이사상근경영참여- (주)팬택 대표이사- 국립구미전자공업고등학교 교장- (주)티엔에스엔지니어링 고문---2개월2027.09.24이창석남1988.09대표이사사내이사상근경영참여-리얼티코리아(주) 이사-오엘파트너스(주) 대표---1년 9개월2026.03.31박동주남1967.07사내이사사내이사상근경영참여 -단국대학교 공학과 교수 -에릭슨LG 테크니컬디렉터 --사내이사7개월2027.03.26박주연여1969.10사내이사사내이사상근경영참여- 아시아리얼티(주) 이사--사내이사2개월2027.09.24전명훈남1971.09사외이사사외이사비상근사외이사- 동아대학교 건축학과 겸임교수- 이삭홀딩스 대표이사- (주)지엔엠건축사사무소 대표이사---2개월2027.09.24이현우남1963.02사외이사사외이사비상근사외이사- 지식경제부 산업기술평가관리원차세대 이동통신Program Director- 단국대학교 SW융합대 모바일시스템공학과 교수---2개월2027.09.24윤순도남1965.11감사감사비상근감사- 교촌에프앤비 자문- 교촌에프앤비 전무- 에이스그룹 부사장- 팬택그룹 및 미국법인 상무- SK하이닉스 및 미국법인---7개월2027.03.26 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 2024.09.24 제1회 임시주주총회에서 사외이사 1인 사임(박진수), 사내이사 2인 신규선임(이준우, 박주연), 사외이사 2인 신규선임(전명훈, 이현우)되었으며, 동일자 이사회에서 이창석 대표이사가 사임하고 이준우 사내이사가 공동대표이사로 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전사남50- - - 5042,345,23846,905----전사여19- - - 193780,14341,060-69- - - 6933,125,38145,295- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 1인 평균 급여액은 연간급여 총액을 기준일 현재 재직중인 인원으로 나눈 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 5345,89969,180- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 인원수는 기준일 현재 미등기임원 인원이며, 연간급여 총액은 사임한 임원을 포함하여 발생 급여를 기재하였습니다. ※ 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 사임한 임원포함 미등기임원을 포함한 총인원으로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사71,200,000사외이사 포함감사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 8665,59383,199- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 5486,49697,299-2101,20450,602--- - -177,89277,892- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이왕희퇴직자2015년 12월 15일신주교부보통주63,000--63,000-02019.12.15 ~ 2023.12.141,667X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)네오크레마134 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 소속 회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함) 구분 회사명 상장여부 사업자등록번호 지분율 종속회사 네오크레마파트너스(주) 비상장 828-81-02797 100% 종속회사 (주)비타메이트 비상장 305-88-01896 100% 종속회사 청담인베스트먼트㈜ 비상장 394-86-02417 60.44% 종속회사 비비씨 주식회사 상장 314-81-98760 30.88% ※ 당기 중 코스닥 상장기업 비비씨 주식회사의 지분을 인수하였고 풋옵션을 체결하였습니다.3. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 4. 계열회사간 임원 겸직현황 당사의 당기말 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 겸직 임원 겸직 현황 성명 직위 직위 회사명 비고 한기수 대표이사 사내이사 (주)비타메이트 - 한기수 대표이사 사내이사 네오크레마파트너스(주) - 이준우 대표이사 대표이사 네오크레마파트너스(주) - 이준우 대표이사 대표이사 (주)비타메이트 - 이준우 대표이사 사내이사 비비씨(주) 이준우 대표이사 대표이사 (주)케이앤케이 - 이준우 대표이사 대표이사 (주)커먼플러스 - 박동주 사내이사 사내이사 아시아홀딩컴퍼니(주) - 박동주 사내이사 사내이사 비비씨(주) - 이창석 사내이사 대표이사 아시아개발(유) - 이창석 사내이사 사내이사 비비씨(주) - 이창석 사내이사 사내이사 아시아인베스트(주) - 윤순도 감사 감사 네오크레마파트너스(주) - 윤순도 감사 감사 (주)비타메이트 - 윤순도 감사 감사 비비씨(주) - 5. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1347,43844,908-2,77749,569--------------1347,43844,908-2,77749,569 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등가. 증권 등 매수 또는 매도 내역 (단위 : 원, 주) 일 자 매매대상자 종 류 수 량 1주당취득가액 처분가액총　　액 주문수량 취득수량 2024.04.16 청담인베스트먼트(주) 보통주 1,208,732 1,208,732 5,543 6,700,001,476 계 - - 1,208,732 1,208,732 5,543 6,700,001,476 - 해당사항 없습니다. 3. 자산 양수·도 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 금액 비 고 아시아홀딩컴퍼니(주) 최대주주 지분취득 6,700 - 합 계 6,700 - - 해당사항 없습니다. 4. 대주주와의 영업거래가. 매입 ·매출거래 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 금액 비 고 - - - - - 합 계 - - - 해당사항 없습니다.5. 부동산 매매 또는 임대차 내역가. 부동산 매매 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내용 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 임대차 내역 (단위 : 백만원) 임대인 임차인 보증금 임대료 임대기간 임대사유 아시아홀딩컴퍼니㈜ ㈜네오크레마 25 2 2024.03.29 ~ 2026.03.15 사무실 임대 6. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 특수관계자 계 정 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 86 155 28 213 장기대여금 35 - 15 20 합 계 121 155 43 233 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 2024.02.23 주요사항보고서(유형자산 양도결정) [서울사옥 양수도 계약]양수도 목적물 : 서울시 송파구 중대로 211(가락동, 나은빌딩)계약상대방 : 사단법인 한국디스플레이산업협회1. 원시 계약체결일자 : 2023년 11월 10일2. 계약금지급일자 : 2023년 11월 10일3. 계약금 : 2,060,000,000원양수인 변경의 실질성 검증1. 권리의무 승계계약 사실 확인일(검증일) : 2024년 02월 23일2. 변경상대방 : 한국디스플레이연구조합# 기지급 계약금의 권리이동(권리금 지급증빙 사실확인과 3자간 계약체결) 확인3. 잔금지급(예정)일 : 2024년 04월 03일4. 잔금 : 8,240,000,000원 23년 11월 10일 : 계약금 수령완료24년 02월 23일 : 권리승계계약의 실질성 확인24년 04월 03일 : 잔금 수령완료 거래종결 2024.02.28 주요사항보고서(유상증자결정) 3자배정 유상증자 결정 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 1,674,642 자금조달의 목적 운영자금 (원) 10,500,005,340 증자방식 제3자배정 증자 신주의 발행가액(원) 6,270 납입대상자 아시아홀딩컴퍼니(주) 972,887주 아시아개발(유) 701,755주 납입일 2024년 11월 01일 1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다. 24년 05월 03일 : 납입일 연기 결정24년 06월 28일 : 납입일 정정공시24년 06월 28일 : 납입일 연기 결정납입일 미도래(진행중)24년 09월 27일 : 납입일 정정공시 진행24년 10월 24일 : 증자규모 정정공시24년 11월 01일 : 납입완료 2024.04.08 최대주주 변경 1. 변경내용 변경전 최대주주등 청담 서머셋 신기술조합 외 1인 소유주식수(주) 4,004,422 소유비율(%) 36.47 변경후 최대주주등 아시아홀딩컴퍼니(주) 외 1인 소유주식수(주) 4,004,422 소유비율(%) 36.47 2. 변경사유 조합 해산 -실권주 인수로 인한 변경 여부 아니오 -양수도 주식의 의무보유 여부 아니오 3. 지분인수목적 경영참여 -인수자금 조달방법 자기자금(원) - 차입금(원) - 차입처 - 차입기간 - ~ - 담보내역 - -인수후 임원 선ㆍ해임 계획 회사의 업무집행과 관련하여 회사의 경영목적에 부합하도록 관련 행위들을 결정할 예정입니다. 4. 변경일자 2024-04-08 5. 변경확인일자 2024-04-08 - 변경전 최대주주가 소유하고 있던 당사의 주식은 조합원들에게 분배되었으며, 해산후 조합의 최다출자자인 아시아홀딩컴퍼니(주)외 1인이 당사의 최대주주가 되었습니다. - 상기 1. 변경내용 중 소유비율은 공시일 현재 회사가 발행한 보통주식 총수 10,979,147주를기준으로 산출하였습니다. 24년 04월 08일 : 조합 해산 총회일 2024.07.11 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 회사명 비비씨 주식회사 국적 대한민국 대표자 강기태 자본금(원) 2,777,621,500 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 5,555,243 주요사업 기타 화학제품 제조업 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 1,477,552 양수금액(원)(A) 33,779,793,824 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,477,552 지분비율(%) 26.60 4. 양수목적 경영권 확보에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 5. 양수일자 2024년 09월 10일 24년 07월 11일 : 계약금 지금 ( \7,641,669,224)24년 08월 26일 : 양수 규모 변경24년 08월 29일 : 차입금에 관한 사항 변경24년 09월 10일 : 잔금 지급 ( \26,138,124,600 ) 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 연결회사의 계류 중인 소송 사건 (단위 : 원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 (주)네오크레마 개인A 손해배상소송 213,566,667 진행중 연결회사는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 당기말 전기말 일람불수입신용장발행 중소기업은행 USD 700,000 USD 700,000 기한부수입신용장개설 중소기업은행 - USD 400,000 WR상생외담대 하나은행 100,000,000 100,000,000 선물환약정 하나은행 USD 8,021,390 - 당기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 953백만원(전기 : 368백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사의 차입금과 관련하여 제공한 담보내역 (단위 : 원) 금융기관 담보제공자산 담보설정금액 관련 차입금 중소기업은행 토지, 건물 17,160,000,000 13,092,733,390 별도 보험증권 2,160,000,000 1,050,000,000 신한은행 기계장치(견질담보) 2,160,000,000 - (4) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 등과 관련된 사항 제재일자 제재대상자 제재기관 제재내용 제재사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 합병 등의 사후정보- 해당사항 없습니다. 라. 녹색경영 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 네오크레마파트너스(주)2022.04.13경기도 안산시 단원구광덕대로206, 301호경영 컨설팅업 외4,597의결권100% 소유미해당(주)비타메이트2020.08.31서울시 강남구 강남대로110길 29, 2층도매 및 소매업 외382의결권100% 소유미해당청담인베스트먼트(주)2021.04.15서울특별시 강남구 선릉로152길 17,203호(청담동, 아시아청담부띠끄)신기술사업금융업10,085의결권60.44%소유미해당비비씨 주식회사2008.06.19대전광역시 대덕구 문평동록 25(문평동)제조 및 도소매 외90,308의결권30.88%소유해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1비비씨 주식회사160111-0243678--3네오크레마파트너스(주)131411-0525702(주)비타메이트110111-7605251청담인베스트먼트(주)110111-7853636 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 네오크레마파트너스(주)비상장2022.04.13경영참여10,00010100.05,039---37810100.04,6614,597-4(주)비타메이트비상장2023.05.25경영참여39923,993100.02,399---2,39923,993100.0-382-163청담인베스트먼트(주)비상장2024.04.16경영참여6,700---1,2086,700-1,20860.446,70010,085-1,533비비씨 주식회사상장2024.09.10경영참여38,208---1,71538,208-1,71530.8838,20890,3082,18424,003-12,3992,92344,908-2,77726,926291.3249,569-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.