Audit Report / Information • Mar 18, 2025
Audit Report / Information
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연결감사보고서 6.0 세종텔레콤 주식회사 00260268 100000000000 494009 223923 371391 194 N N N Y A
세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 33(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 32(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
다산회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | …………………………… | 1 |
| 연결재무제표 | ||
| ·연결재무상태표 | …………………………… | 9 |
| ·연결포괄손익계산서 | …………………………… | 11 |
| ·연결자본변동표 | …………………………… | 12 |
| ·연결현금흐름표 | …………………………… | 13 |
| ·주석 | …………………………… | 14 |
| 외부감사 실시내용 | …………………………… | 82 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 세종텔레콤 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2024년과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
총계약원가에 대한 추정의 불확실성
핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 총계약원가를 추정하고 있습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 2의 17)에 기재한 바와 같이 총계약원가 추정치변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 유의적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로우리는 회사의 총계약원가의 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법① 총예정원가 추정과 변경에 관련된 회사의 업무절차 확인 및 이에 대한 내부통제의 설계와 운영의 유효성에 대한 평가② 공사지연, 공사기간 연장 등으로 추정총계약원가의 변동가능성이 있는 프로젝트에 대한 질문 및 문서검사③ 당기 중 종료된 공사계약 중에서 추정총예정원가 대비 총투입원가의 유의적인 차이가 존재하는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 질문 및 관련 문서 확인④ 주요 현장의 진행현황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 변동 사유 관련 문서검사⑤ 보고기간 종료일 및 가장 최근 결산일의 발생원가를 비교하여 추정총예정원가 대비 유의적인 변동이 발생한 현장에 대해 분석적 검토 및 예외사항 발견시 문서검사
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다
그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이원호입니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 325(S-TOWER, 9층) | |
| 다 산 회 계 법 인 | |
| 2025년 3월 18일 | 대 표 이 사 김 용 국 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 33(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 32(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 세종텔레콤 주식회사 대표이사 김형진, 안종석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 과천시 과천대로7길 12(갈현동) 프리즘스퀘어2 세종빌딩 |
| (전 화) | 02-3415-4935 |
| 연결재무상태표 |
| 제 33(당) 기: 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 32(전) 기: 2023년 12월 31일 현재 |
| 세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 232,616,177,599 | 333,300,859,416 | |||
| 현금 및 현금성자산 | 3,19,29 | 69,968,838,653 | 7,592,806,466 | ||
| 유동금융자산 | 4,19,29 | 86,474,531,341 | 221,986,067,660 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 5,19,29,31 | 52,918,006,083 | 59,883,643,226 | ||
| 미청구공사 | 12,22,29 | 13,532,985,486 | 9,708,007,748 | ||
| 유동리스채권 | 9 | 130,426,927 | 125,929,972 | ||
| 재고자산 | 6 | 5,729,419,780 | 25,247,647,560 | ||
| 기타유동자산 | 13,31 | 3,712,650,731 | 8,707,885,351 | ||
| 당기법인세자산 | 149,318,598 | 48,871,433 | |||
| II. 비유동자산 | 261,392,938,507 | 187,074,222,142 | |||
| 비유동금융자산 | 4,19,29 | 9,263,283,653 | 11,030,648,819 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 5,19,29 | 10,307,401,878 | 10,410,922,771 | ||
| 비유동리스채권 | 9 | 108,203,553 | 274,299,801 | ||
| 관계기업 및 공동기업투자 | 7,31 | 23,922,620,166 | 17,518,209,409 | ||
| 유형자산 | 8,16 | 134,483,444,167 | 111,345,764,422 | ||
| 사용권자산 | 9 | 16,405,031,796 | 18,201,156,405 | ||
| 무형자산 | 10 | 10,341,819,489 | 13,017,901,955 | ||
| 투자부동산 | 11 | 53,798,261,264 | - | ||
| 이연법인세자산 | 25 | 269,769,918 | 1,035,694,344 | ||
| 기타비유동자산 | 12,31 | 2,493,102,623 | 4,239,624,216 | ||
| 자산총계 | 494,009,116,106 | 520,375,081,558 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 117,370,772,340 | 169,669,385,090 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 12,14,19,29,31 | 29,987,017,863 | 27,506,903,526 | ||
| 초과청구공사 | 12, 22 | 3,734,744,347 | 6,886,627,488 | ||
| 단기차입금 | 15,19,29 | 5,797,095,380 | 10,452,794,447 | ||
| 교환사채 | 15,19,29 | 43,157,402,614 | 64,165,952,509 | ||
| 파생상품부채 | 15,19,29 | 987,522,594 | 28,195,779,744 | ||
| 유동리스부채 | 9,19,29 | 6,113,726,067 | 6,547,726,502 | ||
| 기타유동부채 | 18,31 | 27,279,402,367 | 25,670,021,323 | ||
| 충당부채 | 12,18 | 16,330,994 | 131,443,443 | ||
| 당기법인세부채 | 297,530,114 | 112,136,108 | |||
| II. 비유동부채 | 106,552,296,360 | 30,354,420,775 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 14,19,29 | 3,293,565,361 | 2,553,728,215 | ||
| 장기차입금 | 15,19,29 | 78,036,662,000 | 2,914,994,000 | ||
| 비유동리스부채 | 9,19,29 | 11,353,181,472 | 12,204,618,194 | ||
| 순확정급여부채 | 17 | 7,958,145,234 | 6,549,225,158 | ||
| 이연법인세부채 | 25 | 298,476,668 | 336,487,110 | ||
| 기타비유동부채 | 18,31 | 4,869,652,070 | 4,842,224,905 | ||
| 충당부채 | 18 | 742,613,555 | 953,143,193 | ||
| 부채총계 | 223,923,068,700 | 200,023,805,865 | |||
| 자본 | |||||
| I. 지배기업의 소유지분 | 262,857,702,055 | 313,290,794,180 | |||
| 자본금 | 1,20 | 210,000,000,000 | 230,000,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 33,569,138,993 | 33,569,138,993 | ||
| 기타자본 | 21 | 10,447,354,472 | 6,608,217,325 | ||
| 이익잉여금 | 8,841,208,590 | 43,113,437,862 | |||
| II. 비지배지분 | 7,228,345,351 | 7,060,481,513 | |||
| 자본총계 | 270,086,047,406 | 320,351,275,693 | |||
| 부채와자본총계 | 494,009,116,106 | 520,375,081,558 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결포괄손익계산서 |
| 제 33(당) 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 32(전) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 현재 |
| 세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 12,22,27,31 | 371,390,754,350 | 339,300,781,424 |
| Ⅱ. 매출원가 | 12, 22 | 179,293,831,763 | 157,475,027,278 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 192,096,922,587 | 181,825,754,146 | |
| 판매관리비 | 22, 31 | 204,232,961,876 | 184,940,017,590 |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 22,27 | (12,136,039,289) | (3,114,263,444) |
| 기타수익 | 23 | 3,138,923,880 | 1,081,864,320 |
| 기타비용 | 23 | 11,407,966,401 | 4,264,970,484 |
| 금융수익 | 24 | 37,405,951,319 | 59,976,767,705 |
| 금융비용 | 24 | 51,017,691,443 | 10,606,076,237 |
| 관계기업 및 공동기업투자손익 | 7 | 2,390,310,715 | 911,154,788 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (31,626,511,219) | 43,984,476,648 | |
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 25 | 1,565,415,965 | (304,881,188) |
| Ⅶ. 당기순이익(손실) | 26, 27 | (33,191,927,184) | 44,289,357,836 |
| Ⅷ.기타포괄손익 | (723,771,651) | (621,278,643) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 45,017,532 | 6,268,711 | |
| 해외사업환산손익 | 45,017,532 | 6,268,711 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | (768,789,183) | (627,547,354) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (768,789,183) | (627,547,354) |
| Ⅸ. 총포괄손익 | (33,915,698,835) | 43,668,079,193 | |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배주주지분 | (33,503,440,089) | 43,425,622,518 | |
| 비지배지분 | 311,512,905 | 863,735,318 | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배주주지분 | (34,227,211,740) | 42,804,343,875 | |
| 비지배지분 | 311,512,905 | 863,735,318 | |
| Ⅹ. 지배기업 지분에 대한 주당손익 | |||
| 기본 및 희석주당손익 | 26 | (170) | 175 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결자본변동표 |
| 제 33(당) 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 32(전) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 현재 |
| 세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.1.1(전기초) | 280,000,000,000 | 33,569,138,993 | (4,654,512,927) | 315,362,698 | 309,229,988,764 | 6,337,172,516 | 315,567,161,280 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 43,425,622,518 | 43,425,622,518 | 863,735,318 | 44,289,357,836 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (627,547,354) | (627,547,354) | - | (627,547,354) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 6,268,711 | - | 6,268,711 | - | 6,268,711 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 | |||||||
| 배당 | - | - | - | - | - | (144,084,500) | (144,084,500) |
| 유상감자 | (50,000,000,000) | - | 17,692,877,084 | - | (32,307,122,916) | - | (32,307,122,916) |
| 주식선택권등 | - | - | 4,212,449 | - | 4,212,449 | 3,658,179 | 7,870,628 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (6,440,627,992) | - | (6,440,627,992) | - | (6,440,627,992) |
| 2023.12.31(전기말) | 230,000,000,000 | 33,569,138,993 | 6,608,217,325 | 43,113,437,862 | 313,290,794,180 | 7,060,481,513 | 320,351,275,693 |
| 2024.1.1(당기초) | 230,000,000,000 | 33,569,138,993 | 6,608,217,325 | 43,113,437,862 | 313,290,794,180 | 7,060,481,513 | 320,351,275,693 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (33,503,440,089) | (33,503,440,089) | 311,512,905 | (33,191,927,184) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (768,789,183) | (768,789,183) | - | (768,789,183) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 45,017,532 | - | 45,017,532 | - | 45,017,532 |
| 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 | |||||||
| 배당 | - | - | - | - | - | (144,084,500) | (144,084,500) |
| 유상감자 | (20,000,000,000) | - | 3,841,009,970 | - | (16,158,990,030) | - | (16,158,990,030) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (47,391,763) | - | (47,391,763) | - | (47,391,763) |
| 주식선택권등 | - | - | 501,408 | - | 501,408 | 435,433 | 936,841 |
| 2024.12.31(당기말) | 210,000,000,000 | 33,569,138,993 | 10,447,354,472 | 8,841,208,590 | 262,857,702,055 | 7,228,345,351 | 270,086,047,406 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결현금흐름표 |
| 제 33(당) 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 32(전) 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 현재 |
| 세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34,529,985,939 | (20,185,049,876) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 28 | 32,133,591,765 | (24,771,463,360) | ||
| 이자의 수취 | 1,341,257,594 | 1,673,616,984 | |||
| 이자의 지급 | (2,087,884,271) | (1,372,576,869) | |||
| 배당금의 수취 | 3,793,230,628 | 5,539,721,968 | |||
| 법인세의 납부 | (650,209,777) | (1,254,348,599) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,041,142,275) | (59,580,806,469) | |||
| 대여금의 감소 | 386,820,000 | 143,200,600 | |||
| 유동금융자산의 순감소 | 74,622,235,683 | - | |||
| 비유동금융자산의 감소 | 442,266,862 | 411,343,648 | |||
| 유형자산의 처분 | 3,571,185,497 | 289,841,787 | |||
| 보증금의 감소 | 1,170,383,445 | 554,460,062 | |||
| 리스채권의 감소 | 183,700,000 | - | |||
| 유동금융자산의 순증가 | - | (32,399,022,130) | |||
| 비유동금융자산의 증가 | (52,229,319) | (2,275,906,850) | |||
| 대여금의 증가 | (500,000,000) | (393,630,000) | |||
| 관계기업투자의 취득 | (4,515,220,000) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (61,066,396,430) | (23,883,509,261) | |||
| 무형자산의 취득 | (1,199,402,700) | (921,250,600) | |||
| 투자부동산의 취득 | (31,376,566,235) | - | |||
| 보증금의 증가 | (1,502,584,259) | (1,106,333,725) | |||
| 복구충당부채의 감소 | (205,334,819) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 47,898,382,595 | 50,721,828,996 | |||
| 임대보증금의 증가 | 758,110,000 | - | |||
| 단기차입금의 증가 | 40,804,295,434 | 60,764,139,420 | |||
| 장기차입금의 증가 | 76,870,000,000 | 1,800,000,000 | |||
| 교환사채의 증가 | - | 89,516,930,000 | |||
| 임대보증금의 감소 | (15,000,000) | (30,000,000) | |||
| 유상감자 | (16,158,990,030) | (32,307,122,916) | |||
| 배당금의 지급 | (144,084,500) | (144,084,500) | |||
| 단기차입금의 감소 | (47,007,326,501) | (53,088,301,302) | |||
| 장기차입금의 감소 | (201,000,000) | (1,966,674,000) | |||
| 리스부채의 감소 | (6,960,230,045) | (7,382,429,714) | |||
| 자기주식의 취득 | (47,391,763) | (6,440,627,992) | |||
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산 의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 62,387,226,259 | (29,044,027,349) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (16,131,768) | (36,432,492) | |||
| Ⅵ. 해외사업환산에 따른 현금변동 | 4,937,696 | (134,288) | |||
| Ⅶ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ) | 62,376,032,187 | (29,080,594,129) | |||
| Ⅷ. 기초의 현금및현금성자산 | 7,592,806,466 | 36,673,400,595 | |||
| Ⅸ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅵ+Ⅶ) | 69,968,838,653 | 7,592,806,466 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 33(당) 기: 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 32(전) 기: 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요
세종텔레콤 주식회사(이하 "지배기업")는 1992년 6월 9일 전용회선, 국제전화, 시외전화 등 종합통신서비스 제공을 주영업목적으로 설립되었고, 2023년 이사회결의 및 임시주주총회 승인을 거쳐 2024년 2월 21일 과학기술정보통신부의 기간통신사업 분할 조건부 인가를 득하여 2024년 4월 1일을 기준으로 통신사업을 분할하였습니다.지배기업은 현재 전기공사업, MVNO, 블록체인 사업을 영위하고 있으며, 2024년 4월 본점 소재지를 서울시 상일동에서 경기도 과천시로 이전하였습니다.지배기업은 2000년 1월 4일에 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재의 자본금은 210,000백만원입니다.
(1) 지배기업의 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주)(*1) | 지분율(%) | 소유주식수(주)(*2) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)세종 | 95,000,000 | 47.5 0 | 104,296,296 | 47.41 |
| 자기주식 | 10,054,236 | 5.03 | 10,977,296 | 4.99 |
| 기타 | 94,945,764 | 47.47 | 104,726,408 | 47.60 |
| 합계 | 200,000,000 | 100 .00 | 220,000,000 | 100.00 |
(*1) 당기 중 유상감자를 실시하여 발행주식수가 220,000,000주에서 200,000,000주로 변동되었습니다.(*2) 전기 중 유상감자를 실시하여 발행주식수가 270,000,000주에서 220,000,000주로 변동되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소유지분율(%) | 소재지 | 재무제표사용일 | 주요 영업활동 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업이 직접 보유하고 있는종속기업 | 세종네트웍스(주)(*1) | 100 | - | 한국 | 12월 31일 | 정보통신업 |
| Sejong Telecom America. Inc | 100 | 100 | 미국 | 12월 31일 | 정보통신업 | |
| 세종큐비즈(주) | 100 | 100 | 한국 | 12월 31일 | 중고폰판매 | |
| JYNECS Mongolia | 100 | 100 | 몽골 | 12월 31일 | 전기공사업 | |
| SejongTelecom Vina Co.LTD | 100 | 100 | 베트남 | 12월 31일 | 전기공사업 | |
| (주)콘텐츠캐리어 | 100 | 100 | 한국 | 12월 31일 | 전자상거래업 | |
| (주)에어코드 | 53.52 | 53.52 | 한국 | 12월 31일 | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 | |
| (주)콘텐츠캐리어의 종속기업 | 웨타랩(주)(*2) | - | 55 | 한국 | 12월 31일 | 엔터테인먼트, 전자상거래 |
| ContentsCarrier Japan Inc. | 100 | 100 | 일본 | 12월 31일 | 커머스 | |
| 세종큐비즈(주)의 종속기업 | ECOIT(株)(*2) | - | 100 | 일본 | 12월 31일 | 중고폰판매 |
(*1) 당기 중 세종네트웍스(주)의 보통주 100%를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 (주)콘텐츠캐리어의 종속기업 웨타랩(주)와 세종큐비즈(주)의 종속기업인 ECOIT(株)가 청산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 세종네트웍스(주) | 111,942,067 | 59,884,265 | 52,057,802 | 112,246,720 | 1,442,998 | 995,732 |
| Sejong Telecom America. Inc | 406,088 | 13,431 | 392,658 | 24,552 | (2,569) | 45,812 |
| 세종큐비즈(주) | 4,351,028 | 1,852,041 | 2,498,987 | 26,183,200 | (3,576,400) | (3,576,403) |
| JYNECS Mongolia | 373,904 | 1,296,578 | (922,674) | - | (8,245) | (115,120) |
| Sejong Telecom Vina. Inc | 11,145 | 46,947 | (35,802) | - | 3,329 | 463 |
| (주)콘텐츠캐리어 | 14,219,462 | 15,390,492 | (1,171,030) | 59,640,560 | (1,650,204) | (1,651,857) |
| (주)에어코드 | 19,166,521 | 3,613,855 | 15,552,666 | 7,691,819 | 670,225 | 670,225 |
| ContentsCarrier Japan Inc. | 15,155 | 26,760 | (11,605) | 4,771 | (15,427) | (15,427) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Sejong Telecom America. Inc | 357,466 | 10,621 | 346,845 | 23,497 | (66) | 5,882 |
| 세종큐비즈(주) | 26,704,702 | 20,629,313 | 6,075,389 | 45,243,858 | (3,187,609) | (3,187,606) |
| JYNECS Mongolia | 330,427 | 1,137,981 | (807,554) | - | 9,843 | (11,668) |
| Sejong Telecom Vina. Inc | 10,275 | 46,541 | (36,266) | - | (23,022) | (22,220) |
| ㈜콘텐츠캐리어 | 13,227,135 | 12,746,307 | 480,828 | 50,203,473 | (5,775,194) | (5,755,283) |
| ㈜에어코드 | 18,573,187 | 3,381,683 | 15,191,504 | 8,407,099 | 1,831,839 | 1,831,839 |
| 웨타랩(주) | - | - | - | 89,505 | 27,372 | 27,372 |
| ContentsCarrier Japan Inc. | 19,072 | 14,754 | 4,318 | 912 | (7,563) | (7,563) |
| ECOIT(株) | 5,143 | 371 | 4,772 | - | (4,330) | (4,327) |
(4) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외 되는 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종속기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 감소 | 웨타랩(주) | 법인청산 |
| 감소 | ECOIT(株) | 법인청산 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | (주)에어코드 |
| --- | --- |
| 비지배지분 지분율 | 46.48% |
| 유동자산 | 7,472,686 |
| 비유동자산 | 11,693,835 |
| 유동부채 | 1,644,936 |
| 비유동부채 | 1,968,919 |
| 순자산 | 15,552,666 |
| 비지배지분의 장부금액 | 7,228,703 |
| 매출 | 7,691,819 |
| 당기순이익 | 670,225 |
| 기타포괄이익 | - |
| 총포괄이익(손실) | 670,225 |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 311,513 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄이익 | 311,513 |
| 영업활동현금흐름 | 1,814,622 |
| 투자활동현금흐름 | 1,259,634 |
| 비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름 | (767,393) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 2,306,864 |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (144,085) |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | (주)에어코드 | 웨타랩(주) |
| --- | --- | --- |
| 비지배지분 지분율 | 46.48% | 45.00% |
| 유동자산 | 11,521,299 | - |
| 비유동자산 | 7,051,888 | - |
| 유동부채 | 1,494,823 | - |
| 비유동부채 | 1,886,860 | - |
| 순자산 | 15,191,504 | - |
| 비지배지분의 장부금액 | 7,060,840 | - |
| 매출 | 8,407,099 | 89,505 |
| 당기순이익 | 1,831,839 | 27,372 |
| 기타포괄이익 | - | - |
| 총포괄이익(손실) | 1,831,839 | 27,372 |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 851,418 | 12,317 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄이익 | 851,418 | 12,317 |
| 영업활동현금흐름 | 2,489,781 | (7,632) |
| 투자활동현금흐름 | (1,799,191) | - |
| 비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름 | (383,210) | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 307,380 | (7,632) |
| 비지배지분에 지급한 배당금 | (144,085) | - |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채회계판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(3) 중요한 회계정책1) 외화항목연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 대한민국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일 현재 보유 중인 화폐성외화항목은 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고, 비화폐성 외화항목은 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을적용하여 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
2) 비파생금융자산
매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다.
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.① 상각후원가 측정 금융자산금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품연결회사는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 연결회사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
⑦ 손상매 보고기간 종료일 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하며, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
3) 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.4) 종속기업 및 관계기업투자연결회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.5) 유형자산① 인식과 측정유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
② 후속원가 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
③ 감가상각
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 ~ 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치(관로,선로,장비 등) | 5년 ~ 25년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구비품 | 2년 ~ 8년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
6) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
7) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선.유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토처리하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
8) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간 종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
9) 리스
연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
ㆍ 리스이용자연결회사는 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
ㆍ 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액 또는 기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
10) 종업원급여
① 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
② 장기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다.
③ 퇴직급여보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.11) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채으로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
① 용역의 제공연결회사는 전화영업수익 등을 용역제공기준에 의하여 인식하되, 선불카드수익은 사용실적기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 과학기술정보통신부와 기타 정부기관의 감독을 받고 있으므로 시외전화요금 및 타 사업자와의 접속요금은 과학기술정보통신부의 고시에 의하여 결정됩니다. 시외전화요금 및 타 사업자와의 접속요금을 제외한 통신요금의 결정시에는 과학기술정보통신부에 신고하고 있습니다.
② 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사 또는 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행 청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다. 수행한 공사 또는 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 14) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당금수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익과 평가이익 등을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실과 평가손실 등을 포함합니다.
15) 법인세
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
16) 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
17) 추정과 판단주석 2.(1)에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. ① 공사계약수익- 총계약수익 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. - 추정총계약원가 추정의 불확실성 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계 변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만 대부분 장기에 걸쳐서 수행되며 총계약원가는 그 구성요소의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.
② 금융상품의 공정가치 측정 공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. ③ 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 설정매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제, 산업환경요인들을 고려하여 기대신용손실을 추정하고 있습니다. ④ 유ㆍ무형자산의 측정 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. ⑤ 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑥ 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. ⑦ 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 18) 연결재무제표의 승인
연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 10일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 9,563 | 22,443 |
| 은행예금(*) | 69,959,276 | 7,570,363 |
| 합계 | 69,968,839 | 7,592,806 |
(*) 은행예금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.
4. 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 83,774,531 | 8,642,284 | 92,416,815 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,700,000 | 611,500 | 3,311,500 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 9,500 | 9,500 |
| 합계 | 86,474,531 | 9,263,284 | 95,737,815 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 220,486,068 | 8,410,149 | 228,896,217 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,500,000 | 2,609,500 | 4,109,500 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 11,000 | 11,000 |
| 합계 | 221,986,068 | 11,030,649 | 233,016,717 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 228,896,217 | 141,600,994 |
| 순증감 | (119,407,137) | 63,754,678 |
| 평가손익 | (17,072,265) | 23,540,545 |
| 기말장부금액 | 92,416,815 | 228,896,217 |
(*) 전기 중 상각후원가 측정 금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 11,000 | 11,000 |
| 평가손익 | (1,500) | - |
| 기말장부금액 | 9,500 | 11,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 1,000,000 | 예금질권설정 |
| 유동금융자산 | 350,000 | - | 예금질권설정 |
| 31,200 | 20,100 | 특정사업으로만 활용 가능한 금융상품 | |
| 31,914,286 | 88,021,747 | 교환사채 교환대상 주식 | |
| 비유동금융자산 | 4,500 | 4,500 | 당좌개설보증금 |
| 245,929 | 233,896 | 시공출자자지분 질권설정 | |
| 합계 | 32,545,915 | 89,280,243 |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 46,838,635 | 2,838,755 | 54,213,446 | 3,404,191 |
| (대손충당금) | (1,760,639) | - | (1,415,081) | - |
| 대여금 | 2,000,000 | 193,323 | 1,886,820 | 195,614 |
| (대손충당금) | - | (193,323) | - | (195,614) |
| 미수금 | 5,580,662 | 250,000 | 4,982,038 | - |
| (대손충당금) | (147,071) | (250,000) | (108,523) | - |
| 미수수익 | 406,419 | - | 310,043 | - |
| 보증금 | - | 7,468,647 | 14,900 | 7,006,732 |
| 합계 | 52,918,006 | 10,307,402 | 59,883,643 | 10,410,923 |
(2) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) | 29,344,833 | 28,778,544 |
| 손상된 채권 | ||
| 개별적으로 손상검토된 채권 | 522,092 | 274,383 |
| 대손충당금 | (522,092) | (274,383) |
| 소계 (②) | - | - |
| 집합적으로 손상검토된 채권 | ||
| 6개월 이하 | 30,725,418 | 40,331,458 |
| 6개월 초과~12개월 이하 | 3,434,883 | 310,653 |
| 12개월 초과 | 1,549,215 | 2,318,746 |
| 대손충당금 | (1,828,941) | (1,444,835) |
| 소계 (③) | 33,880,575 | 41,516,022 |
| 손상된 채권 합계 (②+③) | 33,880,575 | 41,516,022 |
| 채권합계 (①+②+③) | 63,225,408 | 70,294,566 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,415,081 | 304,137 | 2,219,515 | 929,187 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 496,188 | 639,150 | 258,708 | 547,977 |
| 제각 | (224,778) | (364,777) | (1,218,320) | (1,177,147) |
| 환입 | 74,148 | 11,884 | 155,178 | 4,120 |
| 기말금액 | 1,760,639 | 590,394 | 1,415,081 | 304,137 |
매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비에 계상하고 있으며, 그외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.
6. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 | 659,660 | 850,455 |
| 상품 | 5,092,556 | 28,258,138 |
| 평가충당금 | (22,796) | (3,860,946) |
| 합계 | 5,729,420 | 25,247,647 |
7. 관계기업 및 공동기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 24,807,233 | 17,518,210 |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 사용재무제표일 | 업종 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 관계기업: | |||||
| (주)아이오앤코코리아 | 6.20 | 6.20 | 한국 | 12월 31일 | 화장품도매업 |
| (주)인피니소프트 | 13.51 | 13.51 | 한국 | 12월 31일 | 소프트웨어 개발 |
| (주)트루컷시큐리티 | 15.63 | 15.63 | 한국 | 12월 31일 | 소프트웨어 개발 |
| (주)에이프릴컴스 | 38.46 | 38.46 | 한국 | 12월 31일 | 소프트웨어 개발 |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | 22.50 | 22.50 | 한국 | 12월 31일 | 건물신축판매 |
| 프리즘스퀘어자산관리(주) | 25.00 | 25.00 | 한국 | 12월 31일 | 자산운용 |
| CUEBIZ CORPORATION (*1) | - | 40.00 | 미국 | 12월 31일 | 중고폰판매 |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | 86.65 | 86.65 | 한국 | 12월 31일 | 자산운용 |
| 하나대체투자부산특구부동산투자신탁제1호(* 2) | 94.86 | - | 한국 | 12월 31일 | 자산운용 |
| 공동기업: | |||||
| SJ DOOALL CORPORATION | 50.00 | 50.00 | 미국(괌) | 12월 31일 | 전기공사업 |
(*1) 당기 중 CUEBIZ CORPORATION이 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. (* 2) 당기 중 하나대체투자부산특구부동산투자신탁1호의 수익증권 94.86%를 취득하였으나, 관련 법규 및 참여사간 계약서와 합의서 등에 의거하여 지배력이 없는 것으로 판단하고 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보, 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.1) 요약재무정보① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 관계기업: | |||||||
| (주)아이오앤코코리아 | 764,915 | 255,251 | 3,837,781 | 13,292,315 | 13,002,071 | (1,304,329) | (1,304,329) |
| (주)인피니소프트 | 24,484,640 | 5,869,040 | 18,814,691 | 24,000 | 25,041,890 | 2,018,621 | 2,018,621 |
| (주)트루컷시큐리티 | 571,502 | 1,057,779 | 566,815 | - | 1,318,062 | (301,542) | (301,542) |
| (주)에이프릴컴스 | 41,779 | - | 173,233 | - | - | 21,668 | 21,668 |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | 13,378,757 | - | 1,507 | - | 33,892,556 | 16,945,456 | 16,945,456 |
| 프리즘스퀘어자산관리(주) | 403,073 | - | 55,537 | - | 480,000 | (73,818) | (73,818) |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | 1,384,997 | 38,252,192 | 1,882,031 | 21,770,000 | 2,557,729 | (969,396) | (969,396) |
| 하나대체투자부산특구부동산투자신탁제1호 | 535,902 | 5,100,798 | 859,271 | - | 30,673 | 17,429 | 17,429 |
| 공동기업: | |||||||
| SJ DOOALL CORPORATION | 6,895,643 | 1,189,136 | 25,594 | 9,207,547 | 5,743,694 | (119,020) | (109,990) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 관계기업: | |||||||
| (주)아이오앤코코리아 | 1,563,333 | 665,914 | 3,506,291 | 13,553,193 | 11,524,796 | (4,657,646) | (4,657,646) |
| (주)인피니소프트 | 19,134,738 | 5,619,843 | 12,277,429 | 2,957,020 | 19,065,416 | 2,432,733 | 2,432,733 |
| (주)트루컷시큐리티 | 1,262,546 | 615,152 | 513,690 | - | 1,330,443 | (42,771) | (42,771) |
| (주)에이프릴컴스 | 42,961 | 22 | 173,233 | 22,871 | - | (18,009) | (18,009) |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | 196,078,858 | - | 199,647,065 | - | 126,642,673 | (5,044,788) | (5,044,788) |
| 프리즘스퀘어자산관리(주) | 476,694 | - | 55,340 | - | 480,000 | (104,716) | (104,716) |
| CUEBIZ CORPORATION | 18,503,316 | - | 21,900,266 | - | 165,312,958 | 3,908,476 | 3,736,149 |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | 1,422,700 | 39,800,000 | 1,919,732 | 21,770,000 | 3,556,397 | 1,151,586 | 1,151,586 |
| 공동기업: | |||||||
| SJ DOOALL CORPORATION | 28,681 | 466,178 | 1,389,624 | - | 303,773 | (925,429) | (924,324) |
2) 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정 내역① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 회사명 | 순자산(a) | 지분율(%)(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 등 | 투자차액 | 미반영손익 | 장부금액 |
| 관계기업: | |||||||
| (주)아이오앤코코리아 | (16,109,931) | 6.20 | (999,178) | - | - | 999,178 | - |
| (주)인피니소프트 | 11,514,989 | 13.51 | 1,555,718 | - | 721,340 | - | 2,277,058 |
| (주)트루컷시큐리티 | 1,062,466 | 15.63 | 166,011 | - | - | - | 166,011 |
| (주)에이프릴컴스 | (131,454) | 38.46 | (50,559) | - | - | 50,559 | - |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | 13,377,250 | 22.50 | 3,009,881 | - | - | - | 3,009,881 |
| 프리즘스퀘어자산관리(주) | 347,536 | 25.00 | 86,884 | - | - | - | 86,884 |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | 15,985,158 | 86.65 | 13,851,033 | - | - | - | 13,851,033 |
| 하나대체투자부산특구부동산투자신탁제1호 | 4,777,429 | 94.86 | 4,531,753 | - | - | - | 4,531,753 |
| 소계 | 23,922,620 | ||||||
| 공동기업: | |||||||
| SJ DOOALL CORPORATION | (1,148,362) | 50.00 | (574,181) | - | - | 574,181 | - |
| 합계 | 23,922,620 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 회사명 | 순자산(a) | 지분율(%)(b) | 순자산지분금액(a×b) | 내부거래 등 | 투자차액 | 미반영손익 | 장부금액 |
| 관계기업: | |||||||
| (주)아이오앤코코리아 | (14,830,237) | 6.20 | (919,475) | - | 553,429 | 366,046 | - |
| (주)인피니소프트 | 9,520,132 | 13.51 | 1,286,205 | - | 721,340 | - | 2,007,545 |
| (주)트루컷시큐리티 | 1,364,008 | 15.63 | 213,127 | - | - | - | 213,127 |
| (주)에이프릴컴스 | (153,121) | 38.46 | (58,890) | - | - | 58,890 | - |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | (3,568,207) | 22.50 | (802,847) | - | - | 802,847 | - |
| 프리즘스퀘어자산관리(주) | 421,354 | 25.00 | 105,339 | - | - | - | 105,339 |
| CUEBIZ CORPORATION | (3,396,950) | 40.00 | (1,358,780) | - | - | 1,358,780 | - |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | 17,532,968 | 86.65 | 15,192,199 | - | - | - | 15,192,199 |
| 소계 | 17,518,210 | ||||||
| 공동기업: | |||||||
| SJ DOOALL CORPORATION | (894,765) | 50.00 | (447,383) | - | - | 447,383 | - |
| 합계 | 17,518,210 |
(4) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 기말장부금액 |
| 관계기업: | ||||||
| (주)인피니소프트 | 2,007,545 | - | 269,513 | - | - | 2,277,058 |
| (주)트루컷시큐리티 | 213,127 | - | (47,116) | - | - | 166,011 |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | - | - | 3,009,881 | - | - | 3,009,881 |
| 프리즘스퀘어자산관리(주) | 105,339 | - | (18,455) | - | - | 86,884 |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | 15,192,199 | - | (840,046) | - | (501,120) | 13,851,033 |
| 하나대체투자부산특구부동산투자신탁제1호 | - | 4,515,220 | 16,533 | - | - | 4,531,753 |
| 합계 | 17,518,210 | 4,515,220 | 2,390,310 | - | (501,120) | 23,922,620 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 회사명 | 기초장부금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 기말장부금액 |
| 관계기업: | ||||||
| (주)인피니소프트 | 1,718,019 | - | 289,526 | - | - | 2,007,545 |
| (주)트루컷시큐리티 | 211,771 | - | 1,356 | - | - | 213,127 |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | 332,231 | - | (332,231) | - | - | - |
| 프리즘스퀘어자산관리(주) | 141,118 | - | (35,779) | - | - | 105,339 |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | 14,730,386 | - | 997,774 | - | (535,961) | 15,192,199 |
| 소계 | 17,133,525 | - | 920,646 | - | (535,961) | 17,518,210 |
| 공동기업: | ||||||
| SJ DOOALL CORPORATION | 9,491 | - | (9,491) | - | - | - |
| 소계 | 9,491 | - | (9,491) | - | - | - |
| 합계 | 17,143,016 | - | 911,155 | - | (535,961) | 17,518,210 |
8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 27,622,591 | - | - | 27,622,591 |
| 건물 | 40,771,641 | (2,776,398) | - | 37,995,243 |
| 구축물 | 342,109 | (265,346) | (1,275) | 75,488 |
| 기계장치 | 218,718,088 | (144,467,090) | (20,739,733) | 53,511,265 |
| 차량운반구 | 1,649,616 | (938,166) | (50,672) | 660,778 |
| 공기구비품 | 23,658,531 | (15,499,831) | (106,140) | 8,052,560 |
| 시설장치 | 621,400 | (51,648) | (153,900) | 415,852 |
| 가설재 | 25,812 | (23,112) | - | 2,700 |
| 기타유형자산 | 15,541 | - | - | 15,541 |
| 건설중인자산 | 6,131,426 | - | - | 6,131,426 |
| 합 계 | 319,556,755 | (164,021,591) | (21,051,720) | 134,483,444 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 22,009,153 | - | - | 22,009,153 |
| 건물 | 7,989,633 | (2,099,450) | - | 5,890,183 |
| 구축물 | 342,109 | (241,365) | - | 100,744 |
| 기계장치 | 207,884,908 | (136,003,989) | (20,356,129) | 51,524,790 |
| 차량운반구 | 1,274,117 | (915,312) | - | 358,805 |
| 공기구비품 | 16,872,320 | (14,489,937) | - | 2,382,383 |
| 시설장치 | 349,026 | (266,043) | - | 82,983 |
| 가설재 | 25,812 | (17,951) | - | 7,861 |
| 기타유형자산 | 15,541 | - | - | 15,541 |
| 건설중인자산 | 28,973,321 | - | - | 28,973,321 |
| 합 계 | 285,735,940 | (154,034,047) | (20,356,129) | 111,345,764 |
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초장부금액 | 취득/자본적지출 | 처분 | 대체(*1) | 자산손상(*2) | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 (*3) | 22,009,153 | 6,047,951 | (663,772) | 229,259 | - | - | 27,622,591 |
| 건물 (*3) | 5,890,183 | 36,202,095 | (1,609,512) | (1,239,657) | - | (1,247,866) | 37,995,243 |
| 구축물 | 100,744 | - | - | - | (1,275) | (23,981) | 75,488 |
| 기계장치 | 51,524,790 | 9,398,491 | (25,932) | 1,361,177 | (383,604) | (8,363,657) | 53,511,265 |
| 차량운반구 | 358,805 | 521,662 | (3,948) | - | (50,672) | (165,069) | 660,778 |
| 공기구비품 | 2,382,383 | 2,641,428 | (187,099) | 4,530,535 | (106,140) | (1,208,547) | 8,052,560 |
| 시설장치 | 82,983 | 729,400 | (145,421) | - | (153,900) | (97,210) | 415,852 |
| 가설재 | 7,861 | - | - | - | - | (5,161) | 2,700 |
| 기타유형자산 | 15,541 | - | - | - | - | - | 15,541 |
| 건설중인자산 | 28,973,321 | 5,607,371 | - | (28,449,266) | - | - | 6,131,426 |
| 합 계 | 111,345,764 | 61,148,398 | (2,635,684) | (23,567,952) | (695,591) | (11,111,491) | 134,483,444 |
(*1) 토지의 투자부동산 대체 (-)11,250,622천원, 건물의 투자부동산 대체 (-)1,302,429천원, 건설중인자산의 투자부동산 (-)10,179,642천원, 무형자산 (-)833,373천원 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 주석8.(3) 자산손상 참고(*3) 담보가 제공되어 있습니다. (주석16 참고)
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 기초장부금액 | 취득/자본적지출 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 (*2) | 9,265,295 | 7,065,878 | - | 5,677,980 | - | 22,009,153 |
| 건물 (*2) | 6,073,230 | 137,644 | - | - | (320,691) | 5,890,183 |
| 구축물 | 136,706 | - | - | - | (35,962) | 100,744 |
| 기계장치 | 49,645,311 | 9,148,097 | (90,264) | 399,783 | (7,578,137) | 51,524,790 |
| 차량운반구 | 355,636 | 176,185 | (2,732) | - | (170,284) | 358,805 |
| 공기구비품 | 2,639,344 | 320,539 | (13,801) | (317) | (563,382) | 2,382,383 |
| 시설장치 | 159,224 | 8,810 | (14,413) | - | (70,638) | 82,983 |
| 가설재 | 13,021 | - | - | - | (5,160) | 7,861 |
| 기타유형자산 | 15,541 | - | - | - | - | 15,541 |
| 건설중인자산 | 30,707,730 | 7,298,456 | (256,375) | (8,776,490) | - | 28,973,321 |
| 합 계 | 99,011,038 | 24,155,609 | (377,585) | (2,699,044) | (8,744,254) | 111,345,764 |
(*1) 전기 중 무형자산 (-)2,698,728천원 및 재고자산 (-)317천원 대체가 포함되어 있습니다. (*2) 담보가 제공되어 있습니다. (주석16 참고)
(3) 자산손상① 모바일 사업부문연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 통신사업부문 중 모바일 사업이 당기 영업손실 발생으로 인하여 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 공정가치 계산에 기초하여 산출되었으며, 처분부대비용을 차감하여 산출한 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 5,841백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산, 무형자산 및 기타자산에 배분되었습니다. 각 자산별 손상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 손상금액 |
| --- | --- |
| 유형자산 | 418,477 |
| 무형자산 | 1,474,417 |
| 기타자산 | 3,948,412 |
| 합계 | 5,841,306 |
회사의 또다른 현금창출단위인 블록체인 사업에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 예상성장율은 한국경제통계시스템의 과거 5개년의 소비자물가지수 상승율을 초과하지 않습니다. 인건비 증가율은 전기대비 신규인력채용 및 급여인상 등을 고려하여 적용하였으며, 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않으므로, 당기에 해당 사업부문에서 인식한 손상차손은 없습니다.현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 매출성장율(*) | 할인율 | 영구성장율 | 회수가능액 | 비교대상장부가액 |
| 블록체인 부문 | 55.30% | 12.10% | 1% | 5,389,326 | 2,212,705 |
(*) 추정기간의 연평균 성장률입니다. ② 세종큐비즈(주)
연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 세종큐비즈(주)가 당기 영업손실 발생으로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 1,956백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 자산별 손상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 손상금액 |
| --- | --- |
| 유형자산 | 277,114 |
| 사용권자산 | 76,629 |
| 영업권 | 1,240,504 |
| 기타무형자산 | 195,130 |
| 재고자산 | 100,375 |
| 기타자산 | 66,174 |
| 합계 | 1,955,926 |
9. 리스(1) 리스이용자1) 당기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합 계 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,922,554 | 278,603 | 18,201,157 | 23,904,846 | 225,581 | 24,130,427 |
| 계약해지로 인한 감소 | (1,684,470) | (13,356) | (1,697,826) | (137,487) | (23,919) | (161,406) |
| 리스 신규계약 체결에 따른 인식 | 6,463,842 | 99,312 | 6,563,154 | 1,239,456 | 206,534 | 1,445,990 |
| 자산손상(*) | - | (76,629) | (76,629) | - | - | - |
| 감가상각 | (6,468,805) | (116,019) | (6,584,824) | (7,084,262) | (129,593) | (7,213,855) |
| 기말금액 | 16,233,121 | 171,911 | 16,405,032 | 17,922,553 | 278,603 | 18,201,156 |
(*) 주석8.(3) 자산손상 참고2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,023,775 | 11,186,353 | 17,210,128 | 6,441,809 | 12,026,524 | 18,468,333 |
| 차량운반구 | 89,951 | 166,828 | 256,779 | 105,918 | 178,094 | 284,012 |
| 합계 | 6,113,726 | 11,353,181 | 17,466,907 | 6,547,727 | 12,204,618 | 18,752,345 |
3) 당기와 전기중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 6,584,824 | 7,213,855 |
| 리스부채 이자비용 | 699,456 | 821,883 |
| 리스보증금 이자수익 | 327,877 | 312,370 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 205,801 | 212,590 |
| 리스해지이익 | 14,018 | 3,959 |
| 리스해지손실 | 5,531 | - |
4) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 6,334,966 | 6,737,431 |
| 1년 초과~5년 이내 | 10,597,597 | 9,717,859 |
| 5년 초과 | 2,104,446 | 4,034,099 |
| 합계 | 19,037,009 | 20,489,389 |
5) 당기 및 전기 중 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않은 단기리스와 소액자산리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기 | 3,361,289 | 1,816,425 |
| 소액 | 201,997 | 195,735 |
| 합계 | 3,563,286 | 2,012,160 |
(2) 리스제공자1) 보고기간종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 4년 이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스총투자 | 187,372 | 62,868 | - | - | 250,240 |
| 최소리스료 현재가치 | 141,162 | 45,285 | - | - | 186,447 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 4년 이내 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스총투자 | 183,700 | 187,372 | 62,868 | - | 433,940 |
| 최소리스료 현재가치 | 148,031 | 141,162 | 45,285 | - | 334,478 |
한편, 금융리스 관련 할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 | 63,793 | 99,462 |
| 금융리스 순투자 | 186,447 | 334,478 |
2) 당기 및 전기 중 연결회사가 리스 제공자인 금융리스 계약에서 발생한 리스 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스순투자의 금융수익 | 22,101 | 32,490 |
3) 보고기간종료일 현재 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 3개월 이내 | 232,083 |
| 3-12개월 | 271,733 |
| 12개월 초과 | 1,170,572 |
| 합계 | 1,674,388 |
10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 2,584,865 | - | (1,240,504) | 1,344,361 |
| 산업재산권 | 2,183,044 | (976,295) | (54,836) | 1,151,913 |
| 선로이용권 | 44,024,433 | (30,185,279) | (13,839,154) | - |
| 소프트웨어 | 15,457,100 | (8,505,098) | (1,821,168) | 5,130,834 |
| 고객자산 | 2,661,000 | (2,661,000) | - | - |
| 주파수이용권 | 38,029 | (12,314) | (25,715) | - |
| 기타의무형자산 | 2,785,266 | - | (70,555) | 2,714,711 |
| 합 계 | 69,733,737 | (42,339,986) | (17,051,932) | 10,341,819 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 2,584,865 | - | - | 2,584,865 |
| 산업재산권 | 2,183,044 | (743,494) | (1,769) | 1,437,781 |
| 선로이용권 | 44,024,433 | (30,185,279) | (13,839,154) | - |
| 소프트웨어 | 13,435,079 | (7,152,812) | (61,800) | 6,220,467 |
| 고객자산 | 2,661,000 | (2,661,000) | - | - |
| 주파수이용권 | 27,274 | (2,932) | - | 24,342 |
| 기타의무형자산 | 2,789,587 | - | (39,140) | 2,750,447 |
| 합 계 | 67,705,282 | (40,745,517) | (13,941,863) | 13,017,902 |
(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 대체(*1) | 자산손상 (*2) | 상각 | 기타 | 기말장부금액 |
| 영업권 | 2,584,865 | - | - | (1,240,504) | - | - | 1,344,361 |
| 산업재산권 | 1,437,781 | - | - | (53,068) | (232,800) | - | 1,151,913 |
| 소프트웨어 | 6,220,467 | 1,188,648 | 833,373 | (1,759,368) | (1,352,286) | - | 5,130,834 |
| 주파수이용권 | 24,342 | 10,755 | - | (25,715) | (9,382) | - | - |
| 기타의무형자산 | 2,750,447 | - | - | (31,415) | - | (4,321) | 2,714,711 |
| 합 계 | 13,017,902 | 1,199,403 | 833,373 | (3,110,070) | (1,594,468) | (4,321) | 10,341,819 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. (*2) 주석8.(3) 자산손상 참고 ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 대체(*) | 자산손상 | 상각 | 기말장부금액 |
| 영업권 | 2,584,865 | - | - | - | - | 2,584,865 |
| 산업재산권 | 1,669,434 | 228 | 17,200 | - | (249,081) | 1,437,781 |
| 소프트웨어 | 3,819,570 | 897,401 | 2,693,080 | - | (1,189,584) | 6,220,467 |
| 고객자산 | 21,000 | - | - | - | (21,000) | - |
| 주파수이용권 | - | 21,626 | 5,648 | - | (2,932) | 24,342 |
| 기타의무형자산 | 2,759,451 | 1,996 | - | (11,000) | - | 2,750,447 |
| 합 계 | 10,854,320 | 921,251 | 2,715,928 | (11,000) | (1,462,597) | 13,017,902 |
(*) 건설중인자산 및 선급금에서 대체되었습니다.
11. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 34,262,295 | - | - | 34,262,295 |
| 건물 | 20,046,190 | (510,224) | - | 19,535,966 |
| 합 계 | 54,308,485 | (510,224) | - | 53,798,261 |
(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 대체(*) | 상각 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | 12,769,259 | 21,493,036 | - | 34,262,295 |
| 건물 | - | 18,607,307 | 1,239,657 | (310,998) | 19,535,966 |
| 합 계 | - | 31,376,566 | 22,732,693 | (310,998) | 53,798,261 |
(*) 당기 중 투자부동산과 유형자산의 토지와 건물 간에 대체 및 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.
(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 630,042천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 310,999천원입니다.
12. 건설계약(1) 당기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기공사부문 | 87,326,707 | 93,101,682 | (94,789,408) | 85,638,981 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기공사부문 | 70,625,069 | 83,041,645 | (66,340,007) | 87,326,707 |
(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 누적공사수익등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 청구분 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기공사부문 | 88,091,346 | 84,916,463 | 3,174,884 | 78,293,106 | 13,532,985 | 3,734,744 | 16,331 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 청구분 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사손실충당부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기공사부문 | 89,571,625 | 88,097,061 | 1,474,564 | 86,750,244 | 9,708,008 | 6,886,627 | 131,443 |
(3) 보고기간종료일 현재 원가기준투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총계약금액변동 | 추정총원가의변동 | 손익변동총액 | 당기손익에미치는 영향 | 미래손익에미치는 영향 | 미청구공사의 변동 | 초과청구공사의변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기공사부문 | 8,998,239 | 7,431,558 | 1,566,681 | 1,477,422 | 89,259 | (2,925,886) | 4,403,308 |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총계약금액변동 | 추정총원가의변동 | 손익변동총액 | 당기손익에미치는 영향 | 미래손익에미치는 영향 | 미청구공사의 변동 | 초과청구공사의변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기공사부문 | 10,744,077 | 5,203,466 | 5,540,611 | 5,557,134 | (16,523) | (2,985,852) | 8,542,986 |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | 계약일 | 완성기한(*) | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 도담~영천 복선전철 풍기~영주간 전차선로 | 2018-06-26 | 2024-07-31 | 100 | - | - | - | - |
| 내손다구역 주택재개발정비사업 | 2022-12-01 | 2025-09-30 | 61.55 | - | - | - | - |
| SK hynix M15 Ph-2 Project 3공구 | 2022-01-01 | 2024-11-30 | 100 | - | - | - | - |
| Sk hynix M15 Ph-3 Project 5공구 | 2024-10-02 | 2026-03-31 | 14.20 | 1,910,510 | - | - | - |
(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구분 | 계약일 | 완성기한(*) | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권(공사미수금) | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 도담~영천 복선전철 풍기~영주간 전차선로 | 2018-06-26 | 2024-06-30 | 98.78 | - | - | - | - |
| 적도기니 바타공항 | 2021-06-21 | 2023-07-31 | 100 | - | - | - | - |
| 내손다구역 주택재개발정비사업 | 2022-12-01 | 2024-12-14 | 36.73 | - | - | - | - |
| SK hynix M15 Ph-2 Project 3공구 | 2022-01-01 | 2024-03-31 | 99.1 | 78,488 | - | 2,200,000 | - |
(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.
13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 (*) | 96,875 | 57,470 | 1,129,297 | - |
| 선급비용 (*) | 2,489,677 | 2,435,633 | 7,143,482 | 4,237,627 |
| 선급비용(계약자산)(*) | - | - | 6,449 | 1,997 |
| 부가세대급금 | 1,126,099 | - | 428,657 | - |
| 합계 | 3,712,651 | 2,493,103 | 8,707,885 | 4,239,624 |
(*) 당기 기타자산 중 선급금, 선급비용, 선급비용(계약자산)에서 자산손상이 발생하여서 손상처리를 하였습니다. 자세한 사항은 손상주석8.(3) 자산손상을 참고하시기 바랍니다.
14. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,491,795 | - | 6,059,345 | - |
| 미지급금 | 10,514,564 | 98,851 | 10,702,453 | 102,123 |
| 미지급비용 | 11,888,361 | - | 10,658,790 | - |
| 미지급배당금 | 16,854 | - | 15,182 | - |
| 예수보증금 | 75,444 | 2,400,000 | 71,133 | 2,400,000 |
| 임대보증금 | - | 794,714 | - | 51,605 |
| 합계 | 29,987,018 | 3,293,565 | 27,506,903 | 2,553,728 |
15. 차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 5,797,095 | 10,452,794 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | 78,036,662 | 2,914,994 |
| 합계 | 83,833,757 | 13,367,788 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 4.77 | - | 540,000 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 5.75 | - | 100,000 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 5.55 | - | 465,211 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 5.03 | - | 3,000,000 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 5.00 | - | 4,000,000 |
| 매출채권담보대출 | 하나은행 | 5.34 | 4,383,763 | 1,726,251 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 6.61 | - | 20,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,413,332 | 601,332 | ||
| 합계 | 5,797,095 | 10,452,794 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산담보대출 | 신한은행 | 4.41 | 75,000,000 | - |
| 운영자금대출 | 전기공사공제조합 | 1.97 | 1,870,000 | - |
| 시설자금대출 | 우리은행 | 2.60 | 1,499,994 | 1,833,326 |
| 시설자금대출 | 우리은행 | 5.45 | - | 603,000 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 5.79 | 1,080,000 | 1,080,000 |
| 유동성장기차입금 | (1,413,332) | (601,332) | ||
| 합계 | 78,036,662 | 2,914,994 |
(4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제9회 교환사채 | 제10회 교환사채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 발행금액 | 43,500,000 | 1,250,000 | 44,750,000 |
| 교환권조정 | (1,946,094) | (598,710) | (2,544,804) |
| 사채할증금 | 881,354 | 135,956 | 1,017,310 |
| 사채발행차금 | (60,257) | (4,846) | (65,103) |
| 차감계 | 42,375,003 | 782,400 | 43,157,403 |
| 교환권(파생상품부채) | 172,397 | 815,126 | 987,523 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제9회 교환사채 | 제10회 교환사채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 발행금액 | 50,000,000 | 38,700,000 | 88,700,000 |
| 교환권조정 | (7,117,598) | (22,243,771) | (29,361,369) |
| 사채할증금 | 1,013,050 | 4,209,206 | 5,222,256 |
| 사채발행차금 | (220,380) | (174,554) | (394,934) |
| 차감계 | 43,675,072 | 20,490,881 | 64,165,953 |
| 교환권(파생상품부채) | 9,963,927 | 18,231,853 | 28,195,780 |
(5) 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제9회 교환사채 | 제10회 교환사채 |
|---|---|---|
| 발행방식 | 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 발행일 | 2023년 05월 31일 | 2023년 12월 15일 |
| 만기일 | 2025년 05월 31일 | 2028년 12월 15일 |
| 이자율 | 사채이율 연 0%, 만기보장수익률 분기단위 연복리 1% | 사채이율 연1.5%, 만기보장수익률 분기단위 연복리 3.5% |
| 액면금액 | 50,000,000,000원 | 40,000,000,000원 |
| 발행가액 | 50,000,000,000원 | 40,000,000,000원 |
| 용도 | 운영자금 | 운영자금, 채무상환자금 |
| 원금상환방법 | 만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 5월 31일에 원금의 102.0261%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 만기상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 만기상환기일로 하고, 만기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 12월 15일에 전자등록금액의 110.8765%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 옵션에 관한 사항(조기상환청구권) | - | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월 이후인 2025년 12월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환률("19. 기타 투자판단에 참고할 사항" 참고)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 교환대상주식 | 삼성전자 주식회사 보통주 656,167주 | 주식회사 하나금융지주 보통주 869,565주 |
| 교환청구기간 | 2023년 6월 8일부터 2025년 4월 30일까지 | 2023년 12월 18일부터 2028년 11월 15일까지 |
| 교환비율 | 100% | 100% |
| 교환가액(원/주) | 76,200원 | 46,000원 |
상기 교환사채와 관련된 내용은 연결회사가 2023년 5월 31일에 공시한 '교환사채발행결정(제9회차)' 및 2023년 12월 11일에 공시한 '교환사채발행결정(제10회차)'와 동일합니다.
16. 담보제공 자산 현황
보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 및 한도거래약정 등과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물(신갈,청주,천안,광주) | 3,493,823 | 2,400,000 | 악사손해보험 | 예수보증금 담보 |
| 토지,건물(광교) | 461,973 | 3,600,000 | 우리은행 | 담보대출약정 |
| 토지,건물(가산디지털단지) | 2,272,209 | 2,400,000 | 우리은행 | 담보대출약정 |
| 토지,건물(과천사옥) | 83,822,880 | 90,000,000 | (주)신한은행 | 차입금 담보 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 245,929 | 4,583,540 | (주)하나은행 | 시공출자자 질권 |
| 3,999,127 | 1,870,000 | 전기공사공제조합 | 차입금 담보 | |
| 합계 | 94,295,941 | 104,853,540 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물(신갈,청주,천안,광주) | 3,493,934 | 2,400,000 | 악사손해보험 | 예수보증금 담보 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,919,245 | 1,870,000 | 전기공사공제조합 | 차입금 담보 |
| 토지,건물(광교) | 2,790,754 | 5,856,000 | 우리은행 | 담보대출약정 |
| 토지,건물(가산디지털단지) | 2,307,012 | 2,400,000 | 우리은행 | 담보대출약정 |
| 합계 | 12,510,945 | 12,526,000 |
17. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여부채의 현재가치 | 9,474,923 | 14,289,894 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (1,516,778) | (7,740,669) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 7,958,145 | 6,549,225 |
(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 37,659천원(전기말: 37,659천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 14,289,894 | 12,693,985 |
| 당기근무원가 | 1,860,455 | 1,688,081 |
| 이자비용 | 258,857 | 630,646 |
| 재측정요소 | 685,174 | 497,359 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 57,640 | 846,762 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 628,967 | (349,403) |
| - 인구통계적가정 변동에 인한 보험수리적손익 | (1,433) | - |
| 계열사 전입 | 23,075 | - |
| 제도에서의 지급액 | (7,642,532) | (1,220,177) |
| 기말금액 | 9,474,923 | 14,289,894 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,740,669 | 5,598,765 |
| 이자수익 | 300,573 | 278,969 |
| 사용자의 기여금 | 10,000 | 2,000,000 |
| 재측정요소 | (201,793) | (125,960) |
| 제도에서의 지급액 | (56,490) | (6,876) |
| 사외적립자산의 수익 | - | (4,229) |
| 사업결합 및 분할에 따른 변동 | (6,276,181) | - |
| 기말금액 | 1,516,778 | 7,740,669 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 133,779 | 8.82 | 1,094,067 | 14.13 |
| 정기예금 | 1,179,698 | 77.78 | 5,491,442 | 70.94 |
| 채권상품 | 165,643 | 10.92 | 1,117,501 | 14.44 |
| 국민연금전환금 | 37,658 | 2.48 | 37,659 | 0.49 |
| 합계 | 1,516,778 | 100.00 | 7,740,669 | 100 .00 |
(5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| [당기손익에 인식하는 퇴직급여 비용] | ||
| 당기근무원가 | 1,860,455 | 1,688,081 |
| 순이자원가 | (41,716) | 351,678 |
| 소계 | 1,818,739 | 2,039,759 |
| [기타포괄손익에 인식하는 재측정요소] | ||
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | 57,640 | 846,762 |
| 경험적 조정에 의한 보험수리적 손실(이익) | 628,967 | (349,403) |
| 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) | (1,433) | - |
| 사외적립자산 실제수익과 이자수익 차이 | 201,793 | 130,189 |
| 합계 | 886,967 | 627,548 |
당기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 판매관리비에 반영되어 있습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.28%~4.00% | 3.99%~4.58% |
| 임금상승률 | 3.85%~4.40% | 4.05%~4.43% |
(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도 분석은 다음 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 변동 | (458,039) | 518,786 |
| 임금상승률 변동 | 515,641 | (463,437) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
18. 기타부채 및 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 933,517 | - | 1,001,589 | - |
| 선수금 | 25,120,186 | 98,729 | 23,988,289 | - |
| 선수수익 | 34,463 | - | 73,165 | 13,333 |
| 선수수익(계약부채) | 170,828 | 4,770,923 | 298,110 | 4,828,892 |
| 부가세예수금 | 1,020,408 | - | 308,868 | - |
| 합 계 | 27,279,402 | 4,869,652 | 25,670,021 | 4,842,225 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 충당부채전입액 | 충당부채사용(환입)액 | 이자비용 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 131,444 | 16,330 | (131,443) | - | 16,331 |
| 복구충당부채 | 907,064 | 54,161 | (292,229) | 27,539 | 696,535 |
| 하자보수충당부채 | 46,079 | - | - | - | 46,079 |
| 합계 | 1,084,587 | 70,491 | (423,672) | 27,539 | 758,945 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 충당부채전입액 | 충당부채사용(환입)액 | 이자비용 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 957,625 | 99,423 | (925,604) | - | 131,444 |
| 복구충당부채 | 925,185 | 54,847 | (99,194) | 26,226 | 907,064 |
| 하자보수충당부채 | 46,079 | - | - | - | 46,079 |
| 합계 | 1,928,889 | 154,270 | (1,024,798) | 26,226 | 1,084,587 |
19. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 69,968,839 | - | - | 69,968,839 |
| 유동금융자산 | 2,700,000 | - | 83,774,531 | 86,474,531 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) | 52,918,006 | - | - | 52,918,006 |
| 비유동금융자산 | 611,500 | 9,500 | 8,642,284 | 9,263,284 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) | 10,307,402 | - | - | 10,307,402 |
| 합계 | 136,505,747 | 9,500 | 92,416,815 | 228,932,062 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,592,806 | - | - | 7,592,806 |
| 유동금융자산 | 1,500,000 | - | 220,486,068 | 221,986,068 |
| 매출채권 및 기타채권(유동) | 59,883,643 | - | - | 59,883,643 |
| 비유동금융자산 | 2,609,500 | 11,000 | 8,410,149 | 11,030,649 |
| 매출채권 및 기타채권(비유동) | 10,410,923 | - | - | 10,410,923 |
| 합계 | 81,996,872 | 11,000 | 228,896,217 | 310,904,089 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 파생상품부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 29,987,018 | - | 29,987,018 |
| 단기차입금 | 5,797,095 | - | 5,797,095 |
| 교환사채(유동) | 43,157,403 | - | 43,157,403 |
| 파생상품부채(유동) | - | 987,523 | 987,523 |
| 유동리스부채 | 6,113,726 | - | 6,113,726 |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) | 3,293,565 | - | 3,293,565 |
| 장기차입금 | 78,036,662 | - | 78,036,662 |
| 비유동리스부채 | 11,353,181 | - | 11,353,181 |
| 합 계 | 177,738,650 | 987,523 | 178,726,173 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 파생상품부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 27,506,904 | - | 27,506,904 |
| 단기차입금 | 10,452,794 | - | 10,452,794 |
| 교환사채(유동) | 64,165,953 | - | 64,165,953 |
| 파생상품부채(유동) | - | 28,195,780 | 28,195,780 |
| 유동리스부채 | 6,547,727 | - | 6,547,727 |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) | 2,553,728 | - | 2,553,728 |
| 장기차입금 | 2,914,994 | - | 2,914,994 |
| 비유동리스부채 | 12,204,618 | - | 12,204,618 |
| 합 계 | 126,346,718 | 28,195,780 | 154,542,498 |
(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 이자수익(비용) | 후속측정 | 처분손익 | 순손익 | |
| 공정가치평가손익 | 손상 | ||||
| 상각후 원가측정 금융자산 | 1,532,321 | - | - | - | 1,532,321 |
| 당기손익-공정가치측정 자산 | - | (17,072,265) | - | (3,165,584) | (20,237,849) |
| 상각후 원가측정 금융부채 | (8,276,645) | - | - | 834,224 | (7,442,421) |
| 파생상품부채 | - | 8,475,641 | - | 877,916 | 9,353,557 |
| 합계 | (6,744,324) | (8,596,624) | - | (1,453,444) | (16,794,392) |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 이자수익(비용) | 후속측정 | 처분손익 | 순손익 | |
| 공정가치평가손익 | 손상 | ||||
| 상각후 원가측정 금융자산 | 1,632,369 | - | - | - | 1,632,369 |
| 당기손익-공정가치측정 자산 | - | 23,540,545 | - | 25,029,850 | 48,570,395 |
| 상각후 원가측정 금융부채 | (4,738,742) | - | - | 107,496 | (4,631,246) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | (1,281,705) | - | 96,112 | (1,185,593) |
| 합계 | (3,106,373) | 22,258,840 | - | 25,233,458 | 44,385,925 |
20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 2,000,000,000주 | 2,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식의 수(*) | 200,000,000주 | 220,000,000주 |
| 자본금 | 210,000,000천원 | 230,000,000천원 |
(*) 당기에 연결회사는 유상감자를 진행하여 발행한 주식의 수와 자본금이 감소하였습니다.
21. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 33,569,139 | 33,569,139 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 33,569,139 | 33,569,139 |
| 대체 | - | - |
| 기말 | 33,569,139 | 33,569,139 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 15,315,504 | 12,089,056 |
| 기타자본잉여금 | 1,639,304 | 1,639,304 |
| 자기주식 | (6,273,025) | (6,840,196) |
| 지분법자본변동 | 1,230,833 | 1,230,833 |
| 해외사업환산손익 | 183,252 | 138,235 |
| 주식선택권등 | 32,946 | 32,445 |
| 기타자본조정 | (1,681,460) | (1,681,460) |
| 합계 | 10,447,354 | 6,608,217 |
(4) 주식기준보상① 당기말 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 에어코드 | ||
| 1차(2019년) | 2차(2020년) | 3차(2021년) | |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 약정유형 | 주식선택권부여 | 주식선택권부여 | 주식선택권부여 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여일 | 2019년 06월 13일 | 2020년 03월 27일 | 2021년 03월 30일 |
| a. 부여수량 | 24,800주 | 24,700주 | 9,500주 |
| b. 소멸수량 | - | (1,000)주 | - |
| c. 잔존수량(c=a-b) | 24,800주 | 23,700주 | 9,500주 |
| 행사가격 | 17,050원 | 21,408원 | 24,902원 |
| 만기 | 부여일로부터 7년이 되는날 | 부여일로부터 7년이 되는날 | 부여일로부터 7년이 되는날 |
| 가득조건 | 1차분(부여주식수 50%) : 2년2차분(부여주식수 50%) : 3년 | 1차분(부여주식수 50%) : 2년2차분(부여주식수 50%) : 3년 | 1차분(부여주식수 50%) : 2년2차분(부여주식수 50%) : 3년 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 | 보통주 |
② 연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 에어코드 | ||
| 1차(2019년) | 2차(2020년) | 3차(2021년) | |
| 평가기준일 | 2019-06-13 | 2020-03-27 | 2021-03-30 |
| 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 1,711.37 | 1,504.84 | 3,550.10 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 12,109.00 | 15,133.00 | 18,549.00 |
| 주가 변동성(*) | 21.10% | 17.72% | 23.82% |
| 무위험수익율 | 1.62% | 1.43% | 1.86% |
(*) 주가변동성은 평가기준일 현재 대용기업의 개별주가의 180일 일간변동성을 연환산하여 산정하였습니다.③ 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 937천원 과 7,871천원입니다.
22. 영업이익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| [재화 및 용역의 유형] | ||
| 통신용역제공으로 인한 매출액 | 171,832,975 | 158,693,527 |
| 상품판매로 인한 매출액 | 104,165,450 | 111,902,206 |
| 공사계약으로 인한 매출액 | 94,789,407 | 66,340,007 |
| 임대제공으로 인한 매출액 | 602,922 | 2,365,041 |
| 합계 | 371,390,754 | 339,300,781 |
| [수인인식 시점] | ||
| 한 시점에 인식 | 96,473,632 | 103,495,108 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 274,917,122 | 235,805,673 |
| 합계 | 371,390,754 | 339,300,781 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 92,941,341 | 100,954,061 |
| 공사매출원가 | 86,041,492 | 56,520,966 |
| 임대매출원가 | 310,999 | - |
| 합계 | 179,293,832 | 157,475,027 |
(3) 계약자산ㆍ부채
보고기간종료일 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정명 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 미청구공사 | 13,532,985 | 9,708,008 |
| 미수금 | 23,495 | 250,178 | |
| 선급비용 | - | 8,446 | |
| 계약자산 합계 | 13,556,480 | 9,966,632 | |
| 계약부채 | 초과청구공사 | 3,734,744 | 6,886,627 |
| 미수금(*) | 10,419 | 82,557 | |
| 선수금 | - | 35,778 | |
| 선수수익 | 4,941,751 | 5,091,224 | |
| 계약부채 합계 | 8,686,914 | 12,096,186 |
(*) 계약자산 미수금과 차감하여 인식하였습니다.
(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 전기공사 | 6,759,760 | 4,405,713 |
| IT서비스등 | 82,557 | 73,226 |
| 중고폰판매 | 35,778 | 39,520 |
| 통신서비스 | 225,319 | 336,951 |
| 합계 | 7,103,414 | 4,855,410 |
(5) 당기와 전기 중 판매관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 23,222,869 | 23,318,786 |
| 퇴직급여 | 2,087,814 | 2,334,040 |
| 복리후생비 | 3,795,208 | 3,931,392 |
| 광고선전비 | 701,712 | 1,074,294 |
| 국제정산부담금 | 623,368 | 739,363 |
| 회선사용료 | 31,512,985 | 29,605,584 |
| 접속료 | 14,301,775 | 14,698,337 |
| 무형자산상각비 | 1,594,468 | 1,462,597 |
| 감가상각비 | 17,223,591 | 15,523,472 |
| 지급수수료 | 59,633,210 | 53,932,021 |
| 외주용역비 | 6,761,719 | 6,856,047 |
| 임차료 | 4,097,038 | 3,931,699 |
| 전력비 | 4,026,152 | 3,893,129 |
| 대손상각비 | 496,188 | 258,709 |
| 주식보상비 | 937 | 7,871 |
| 기타 | 34,153,928 | 23,372,677 |
| 합계 | 204,232,962 | 184,940,018 |
(5) 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수취 | 사용 | 잔액 | 수취 | 사용 | 잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 블록체인 관련 사업 | 562,572 | (554,494) | 8,078 | 275,600 | (275,269) | 331 |
| 5G 관련 사업 | 739,298 | (739,298) | - | 1,355,720 | (1,354,149) | 1,571 |
| 해외물류 관련 사업 | - | - | - | 17,000 | (17,000) | - |
| 재난과제 관련 사업 | 143,686 | (143,686) | - | 660,345 | (660,345) | - |
| 청년일자리도약 장려금 등 | 10,793 | (10,793) | - | 30,878 | (30,878) | - |
| 합계 | 1,456,349 | (1,448,271) | 8,078 | 2,339,543 | (2,337,641) | 1,902 |
정부보조금 사용액은 기타수익에 가산되거나 유형자산, 매출원가, 판매관리비에서 차감되었으며, 정부보조금 미사용 잔액은 기타부채로 계상되어 있습니다.
23. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 1,168,453 | 101,775 |
| 외환차익 | 254,961 | 199,634 |
| 외화환산이익 | 159,816 | 26,533 |
| 리스해지이익 | 14,018 | 3,959 |
| 채무면제이익 | - | 60,050 |
| 기타 | 1,541,676 | 689,913 |
| 합계 | 3,138,924 | 1,081,864 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 639,150 | 547,976 |
| 외환차손 | 108,977 | 178,346 |
| 외환환산손실 | 51,497 | 51,961 |
| 기부금 | 173,300 | 1,120,500 |
| 유형자산처분손실 | 232,952 | 189,519 |
| 유형자산손상차손 | 695,590 | - |
| 무형자산처분손실 | 170,017 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,940,051 | 11,000 |
| 기타자산손상차손 | 4,014,587 | - |
| 사용권자산손상차손 | 466,726 | - |
| 리스해지손실 | 5,531 | - |
| 기타 | 1,909,588 | 2,165,668 |
| 합계 | 11,407,966 | 4,264,970 |
24. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,532,321 | 1,632,369 |
| 배당금수익 | 3,292,110 | 5,001,513 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 21,166,831 | 25,038,904 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 991,724 | 28,100,373 |
| 파생상품처분이익 | 919,223 | 96,112 |
| 파생상품평가이익 | 8,475,641 | - |
| 사채상환이익 | 1,028,101 | 107,497 |
| 합계 | 37,405,951 | 59,976,768 |
(2) 금융비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 8,276,645 | 4,738,742 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 24,332,414 | 9,053 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 18,063,989 | 4,559,829 |
| 사채상환손실 | 193,877 | - |
| 파생상품처분손실 | 41,307 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 1,281,705 |
| 지급수수료 | 109,459 | 16,747 |
| 합계 | 51,017,691 | 10,606,076 |
25. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 599,331 | 550,597 |
| 전기법인세조정액 | 119,993 | 4,046 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 727,914 | (859,524) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 118,178 | - |
| 법인세비용(수익) | 1,565,416 | (304,881) |
(2) 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | (31,626,511) | 43,984,477 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (6,609,941) | 7,149,184 |
| 조정사항 | ||
| 단계적세율의 적용으로 인한 효과 | 137,694 | 342,189 |
| 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세효과 | 1,912,214 | (1,199) |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 일시적차이 효과 | 5,121,893 | (6,647,001) |
| 전기법인세와 관련된 조정사항 등 | 119,993 | 4,046 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 | 1,605,805 | (514,163) |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (406,349) | (662,934) |
| 세율변경에 따른 이연법인세 변동효과 | - | 378 |
| 기타 | (315,893) | 24,619 |
| 법인세비용(수익) | 1,565,416 | (304,881) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) | - | - |
(*) 당기 및 전기에 각각 법인세차감전순이익과 법인세비용이 음수이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 14,301,843 | 567,849 | 5,389,584 | 9,480,108 |
| 사외적립자산 | (7,703,011) | 3,210 | (6,220,681) | (1,479,120) |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 27,760,247 | 5,905,962 | 158,639 | 33,507,570 |
| 대손충당금 | 87,116,721 | 3,903,918 | 2,869,924 | 88,150,715 |
| 금융자산 | (4,856,809) | 17,692,853 | (11,406,353) | 24,242,397 |
| 재고자산 | 2,953,396 | 142,372 | 2,953,396 | 142,372 |
| 유형자산 | 10,332,453 | - | 10,468,442 | (135,989) |
| 무형자산 | (1,094,797) | 30,000 | (2,688) | (1,062,109) |
| 복구충당부채 | 907,064 | 997,153 | 1,044,654 | 859,563 |
| 사용권자산 | (18,138,898) | (26,082,656) | (24,883,849) | (19,337,705) |
| 리스채권 | (400,230) | (238,630) | (400,230) | (238,630) |
| 리스부채 | 18,752,345 | 23,750,828 | 24,154,878 | 18,348,295 |
| 임차보증금 | 660,086 | 591,081 | 660,086 | 591,081 |
| 기타 | (4,512,707) | (1,282,398) | (5,379,405) | (415,700) |
| 이월결손금 | 13,667,383 | 6,205,374 | - | 19,872,757 |
| 합계 | 139,745,086 | 32,186,916 | (593,603) | 172,525,605 |
| 이연법인세효과 | 29,206,723 | 36,057,851 | ||
| 세액공제이월액 | 627,526 | 233,577 | 24,998 | 836,105 |
| 미인식 이연법인세자산(*) | (29,135,042) | (36,922,663) | ||
| 이연법인세자산 | 1,035,694 | 269,770 | ||
| 이연법인세부채 | (336,487) | (298,477) |
(*) 연결회사는 당기말과 전기말 현재 일시적차이 각각 36,922,663천원과 29,135,042천원에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 12,705,514 | 2,828,036 | 1,231,707 | 14,301,843 |
| 사외적립자산 | (5,559,097) | (2,148,781) | (4,866) | (7,703,012) |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 18,503,486 | 9,277,930 | 21,169 | 27,760,247 |
| 대손충당금 | 86,414,148 | 4,165,220 | 3,462,647 | 87,116,721 |
| 금융자산 | 28,079,574 | (23,523,060) | 9,413,323 | (4,856,809) |
| 재고자산 | 308,392 | 2,953,396 | 308,392 | 2,953,396 |
| 유형자산 | 14,172,944 | - | 3,840,491 | 10,332,453 |
| 무형자산 | (1,306,514) | 39,140 | (172,576) | (1,094,798) |
| 복구충당부채 | 925,185 | 907,064 | 925,185 | 907,064 |
| 사용권자산 | (24,044,867) | (17,786,420) | (23,692,389) | (18,138,898) |
| 리스채권 | (547,840) | (400,230) | (547,840) | (400,230) |
| 리스부채 | 24,498,362 | 18,721,204 | 24,467,221 | 18,752,345 |
| 임차보증금 | 687,538 | 660,086 | 687,538 | 660,086 |
| 기타 | 4,422 | (5,937,566) | (1,420,437) | (4,512,707) |
| 이월결손금 | 11,814,698 | 6,900,844 | 5,048,159 | 13,667,383 |
| 합계 | 166,655,945 | (3,343,137) | 23,567,724 | 139,745,084 |
| 이연법인세효과 | 34,997,748 | 29,206,723 | ||
| 세액공제이월액 | 334,889 | 662,329 | 369,692 | 627,526 |
| 미인식 이연법인세자산(*) | (35,158,065) | (29,135,042) | ||
| 이연법인세자산 | 224,984 | 1,035,694 | ||
| 이연법인세부채 | (385,301) | (336,487) |
(*) 연결회사는 전기말과 전전기말 현재 일시적차이 각각 29,135,042천원과 35,158,065천원에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 이월결손금 및 이월세액공제는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발생연도 | 금액 | 만기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 | 2020년 | 102 | 2030년 |
| 이월결손금 | 2021년 | 4,631,605 | 2031년 |
| 이월결손금 | 2022년 | 5,518,907 | 2032년 |
| 이월결손금 | 2023년 | 3,429,426 | 2033년 |
| 이월결손금 | 2024년 | 6,292,717 | 2034년 |
| 이월세액공제 | 2023년 | 643,242 | 2028년 |
| 이월세액공제 | 2024년 | 192,863 | 2029년 |
| 합계 | 20,708,862 |
26. 주당손익당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주귀속 당기순이익(손실) | (33,503,440,089) | 43,425,622,518 |
| 가중평균유통주식수 | 197,073,304주 | 248,661,532주 |
| 기본주당순이익(손실) | (170) | 175 |
한편, 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식적수 | 72,128,829,250 | 90,761,459,073 |
| 일수 | 366일 | 365일 |
| 가중평균유통주식수 | 197,073,304주 | 248,661,532주 |
(2) 연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 일치합니다.
27. 영업부문(1) 연결회사는 보고부문을 사업구조의 특성을 기준으로 통신부문 및 전기공사부문으로 구분하고 있으며, 당기말 현재 각 사업부문별 주요사업내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 사업내용 |
| 통신부문 | 국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, MVNO(스노우맨 알뜰폰), 국제전용회선, 국내전용회선, 데이터센터, 무선총판, 블록체인, 커머스사업, 중고휴대폰 유통, T-commerce 서비스 및 클라우드 솔루션, 디지털 방송 EPG 및 송출 시스템, 기타 |
| 전기공사부문 | 전기공사업, 소방시설공사업, 정보통신공사업 |
(2) 당기와 전기 중 부문별 손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 통신부문 | 전기공사부문 | 합계 | 통신부문 | 전기공사부문 | 합계 | |
| 매출액 | 276,195,727 | 95,195,027 | 371,390,754 | 272,953,775 | 66,347,006 | 339,300,781 |
| 영업이익(손실) | (17,907,359) | 5,771,320 | (12,136,039) | (9,248,913) | 6,134,650 | (3,114,263) |
| 당기순이익 | (39,228,256) | 6,036,329 | (33,191,927) | 38,878,318 | 5,411,040 | 44,289,358 |
| 감가상각비 등 | 18,988,885 | 612,896 | 19,601,781 | 16,810,606 | 610,098 | 17,420,704 |
(3) 보고기간종료일 현재 부문별 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 통신부문 | 전기공사부문 | 부문간거래조정 | 합계 | 통신부문 | 전기공사부문 | 부문간거래조정 | 합계 | |
| 유동자산 | 201,687,690 | 45,255,746 | (14,327,258) | 232,616,178 | 304,800,625 | 37,379,775 | (8,879,541) | 333,300,859 |
| 비유동자산 | 246,331,718 | 15,061,221 | - | 261,392,939 | 172,639,359 | 14,434,863 | - | 187,074,222 |
| 총자산 | 448,019,408 | 60,316,967 | (14,327,258) | 494,009,117 | 477,439,984 | 51,814,638 | (8,879,541) | 520,375,081 |
| 유동부채 | 115,626,188 | 16,071,842 | (14,327,258) | 117,370,772 | 162,975,263 | 15,573,663 | (8,879,541) | 169,669,385 |
| 비유동부채 | 104,128,732 | 2,423,564 | - | 106,552,296 | 29,915,385 | 439,036 | - | 30,354,421 |
| 총부채 | 219,754,920 | 18,495,406 | (14,327,258) | 223,923,068 | 192,890,648 | 16,012,699 | (8,879,541) | 200,023,806 |
한편, 당기 중 연결회사의 주요 거래처 1개사에 대한 매출은 전체 매출의 6.47%(전기: 7.51%)를 구성하고 있으며 전기공사 부문에 포함되어 보고되고 있습니다.
28. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (33,191,927) | 44,289,358 |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 | 83,598,206 | 30,071,643 |
| 퇴직급여 | 1,818,739 | 2,039,760 |
| 외화환산손실 | 51,497 | 51,960 |
| 재고자산손상차손 | 100,375 | - |
| 감가상각비(투자부동산 포함) | 18,007,313 | 15,958,107 |
| 무형자산상각비 | 1,594,468 | 1,462,597 |
| 대손상각비 | 496,188 | 258,709 |
| 주식보상비 | 937 | 7,871 |
| 기타의대손상각비 | 639,150 | 547,976 |
| 유형자산처분손실 | 232,952 | 189,519 |
| 유형자산손상차손 | 695,590 | - |
| 사용권자산손상차손 | 466,726 | - |
| 무형자산처분손실 | 170,017 | - |
| 무형자산손상차손 | 2,940,051 | 11,000 |
| 기타자산손상차손 | 4,014,587 | - |
| 기타충당부채전입(환입)액 | (115,112) | (826,181) |
| 잡손실 | 5,548 | 85,878 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 24,332,415 | 9,053 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 18,063,989 | 4,559,828 |
| 사채상환손실 | 193,877 | - |
| 이자비용 | 8,276,645 | 4,738,742 |
| 법인세비용 | 1,565,416 | (304,881) |
| 리스해지손실 | 5,531 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 1,281,705 |
| 파생상품처분손실 | 41,307 | - |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 | (45,063,594) | (61,180,257) |
| 외화환산이익 | (159,816) | (26,533) |
| 이자수익 | (1,532,321) | (1,632,369) |
| 배당금수익 | (3,292,110) | (5,001,513) |
| 유형자산처분이익 | (1,168,453) | (101,775) |
| 리스해지이익 | (14,018) | (3,959) |
| 잡이익 | (86,895) | (160,067) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (21,166,831) | (25,038,903) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (991,724) | (28,100,374) |
| 파생상품처분이익 | (919,223) | (96,113) |
| 파생상품평가이익 | (8,475,641) | - |
| 사채상환이익 | (1,028,101) | (107,496) |
| 재고자산평가손실환입 | (3,838,150) | - |
| 관계기업및공동기업투자이익 | (2,390,311) | (911,155) |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | 26,790,907 | (37,952,207) |
| 매출채권의 증감 | 7,977,752 | (14,490,195) |
| 기타채권의 증감 | (1,094,818) | 7,606,034 |
| 미청구공사의 증감 | (3,824,978) | (3,232,174) |
| 재고자산의 증감 | 23,257,890 | (11,372,398) |
| 기타자산의 증감 | 2,777,052 | (5,075,245) |
| 매입채무의 증감 | 1,427,244 | 418,844 |
| 초과청구공사의 증감 | (3,151,883) | (1,442,666) |
| 기타채무의 증감 | 719,433 | (7,151,105) |
| 퇴직금의 지급 | (7,619,455) | (1,220,178) |
| 사외적립자산의 증감 | 6,322,670 | (1,993,124) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 32,133,592 | (24,771,463) |
(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기업회계기준서 제1116호 리스 인식 | 6,244,096 | 1,301,162 |
| 감자차손익 대체 | 12,796,109 | 4,040,748 |
| 건설중인자산 대체 | 28,449,266 | 8,776,490 |
| 투자부동산 대체 | 12,796,109 | - |
| 유상감자 | 3,851,702 | - |
| 교환사채의 교환 | 42,028,780 | 1,090,494 |
| 차입금의 유동성분류 | 1,547,332 | 601,332 |
| 장기금융상품의 유동성분류 | 2,000,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무 현금흐름 | 조정사항 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약 및 해지, 상환 | 이자비용 | 파생상품대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 교환사채 | 64,165,953 | - | - | 3,999,753 | (25,008,303) | 43,157,403 |
| 차입금 | 13,367,788 | 70,465,969 | - | - | - | 83,833,757 |
| 임대보증금 | 51,605 | 743,110 | - | - | - | 794,715 |
| 리스부채 | 18,752,345 | (6,960,230) | 4,975,337 | 699,455 | - | 17,466,907 |
| 합계 | 96,337,691 | 64,248,849 | 4,975,337 | 4,699,208 | (25,008,303) | 145,252,782 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무 현금흐름 | 조정사항 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약 및 해지, 상환 | 이자비용 | 파생상품대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 교환사채 | - | 89,516,930 | - | 2,857,201 | (28,208,178) | - | 64,165,953 |
| 차입금 | 6,285,924 | 7,509,164 | - | - | - | (427,300) | 13,367,788 |
| 임대보증금 | 81,605 | (30,000) | - | - | - | - | 51,605 |
| 리스부채 | 24,498,362 | (7,562,529) | 903,720 | 818,124 | - | 94,668 | 18,752,345 |
| 합계 | 30,865,891 | 89,433,565 | 903,720 | 3,675,325 | (28,208,178) | (332,632) | 96,337,691 |
29. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
1) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 69,968,839 | 7,592,806 |
| 매출채권및기타채권(유동및비유동) | 63,225,408 | 70,294,566 |
| 계약자산 | 13,556,480 | 9,958,186 |
| 금융자산(유동및비유동) | 95,654,072 | 19,691,207 |
| 합계 | 242,404,799 | 107,536,765 |
연결회사는 (주)세종이 농협은행(주)와 체결한 상일동 본사사옥의 책임임대차 계약과관련하여, (주)세종의 5년 임차료 합계액의 100%를 한도로 하는 책임임차에 대한 연대보증을 제공하고 있으며, (주)광신전설 등을 위하여 전기공사공제조합 등에 795,801천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 내손다구역주택재개발정비사업조합을 위하여 한국전력공사에 16,537,782천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 해당 연대보증을 제외한 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융상품의 장부금액입니다.
2) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 29,987,018 | 3,293,565 | - | 33,280,583 |
| 교환사채 | 44,400,104 | 1,306,250 | - | 45,706,354 |
| 차입금(*) | 9,170,077 | 81,770,561 | - | 90,940,638 |
| 리스부채 | 6,334,966 | 10,597,597 | 2,104,446 | 19,037,009 |
| 이행보증계약 | 915,934 | - | - | 915,934 |
| 합계 | 90,808,099 | 96,967,973 | 2,104,446 | 189,880,518 |
(*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 27,506,904 | 2,553,728 | - | 30,060,632 |
| 교환사채 | 51,593,550 | 39,280,500 | - | 90,874,050 |
| 차입금 (*) | 11,191,463 | 2,869,238 | 189,781 | 14,250,482 |
| 리스부채 | 6,737,431 | 9,717,859 | 4,034,099 | 20,489,389 |
| 이행보증계약 | 3,417,657 | 915,934 | - | 4,333,591 |
| 합계 | 100,447,005 | 55,337,259 | 4,223,880 | 160,008,144 |
(*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다.
(2) 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금(*1) | 127,978,683 | 105,729,521 |
| 차감: 현금및현금성자산 등(*2) | (124,147,884) | (140,537,027) |
| 순부채(A) | 3,830,799 | (34,807,506) |
| 자기자본총계(B) | 270,086,047 | 320,351,276 |
| 총자본(C= A+B) | 273,916,846 | 285,543,770 |
| 자본조달비율(A÷C) | 1.39% | - |
(*1) 총차입금에는 교환사채와 파생상품부채가 포함되어있습니다.(*2) 현금및현금성자산 등에는 유동금융자산(사용이 제한된 금융기관 예치금, 담보제공자산 제외)이 포함되어있습니다.
(3) 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 :단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 :(관측가능하지 않은 투입변수)
1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치서열체계구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 83,743,331 | 31,200 | 8,642,284 | 92,416,815 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 9,500 | 9,500 |
| 금융자산 합계 | 83,743,331 | 31,200 | 8,651,784 | 92,426,315 |
| 파생상품부채 | - | - | 987,523 | 987,523 |
| 금융부채 합계 | - | - | 987,523 | 987,523 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 220,465,967 | 20,100 | 8,410,149 | 228,896,216 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 11,000 | 11,000 |
| 금융자산 합계 | 220,465,967 | 20,100 | 8,421,149 | 228,907,216 |
| 파생상품부채 | - | - | 28,195,780 | 28,195,780 |
| 금융부채 합계 | - | - | 28,195,780 | 28,195,780 |
2) 수준2 및 3의 공정가치 추정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | DCF, 순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | DCF, 순자산가치 |
| 파생상품부채 | DCF, 옵션평가모형 |
30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결회사는 계약이행 등을 위해 서울보증보험(주)과 전기공사공제조합으로부터 각각 32,224,684천원과 22,297,081천원(한도 115,500,000천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 등을 위해 소프트웨어공제조합으로부터 2,601,199천원(한도 3,287,194천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)광신전설 등을 위하여 전기공사공제조합 등에 795.801천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 내손다구역주택재개발정비사업조합을 위하여 한국전력공사에 16,537,782천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 연결회사는 (주)세종이 농협은행(주)와 체결한 상일동 본사사옥의 책임임대차 계약과 관련하여, (주)세종의 5년 임차료 합계액의 100%를 한도로 하는 책임임차에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 분당IDC의 임대인인 신한은행과 10년 책임 임대차 계약을 체결하였습니다. (3) 연결회사는 전기공사공제조합과 전기공사공제조합 출자증권을 담보로 1,870,000천원 한도의 운영자금융자 약정을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 실행금액은 1,870,000천원입니다.(4) 연결회사는 교보증권과 상장주식을 담보로 30,000,000천원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 실행금액은 없습니다.
(5) 연결회사가 신한은행과 과천 본사사옥 토지, 건물을 담보로 75,000,000천원 한도의 차입약정을 체결하였고, 보고기간 종료일 현재 실행금액은 75,000,000천원입니다. (주)우리은행과 체결하고 있는 운전자금대출 등 대출 약정 한도금액은 2,900,000천원이며, 실행금액은 1,499,994천원이며, (주)하나은행과 체결하고 있는 상생외담대 등 대출 약정 한도금액은 8,080,000천원이며, 실행금액은 5,463,763천원입니다.
(6) 연결회사는 (주)오티엄벤처스와 2,500,000천원을 한도로 단기대여금 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 대여금 잔액은 1,500,000천원입니다.
(7) 연결회사는 신한카드와 제휴하는 단말기 보장프로그램에 대하여 10,000,000천원의 계약이행 확약보증을 제공하고 있습니다.
(8) 연결회사는 SGI서울보증에 단말기 할부가입자에 대하여 정해진 요율의 보험료를 지급하고 미납할부금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 연결회사는 안산에스씨(주)가 하나은행과 체결한 기업시설일반자금대출을 위해 연결회사가 보유하고 있는 안산에스씨(주)의 주식을 담보로 제공하였습니다.(10) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계류되어 있는 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| 사건명 | 원고/피고 | 소송금액 | 진행상황등 |
| 손해배상 | 피고 | 1,000백만원 | 1심 진행 중 |
| 손해배상 | 피고 | 1,088백만원 | 1심 진행 중 |
| 손해배상 | 피고 | 79백만원 | 3심 진행 중 |
| 손해배상 | 피신청인 | 170백만원 | 국제중재 진행 중 |
31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
| 지배기업 | (주)세종 |
| 관계기업(*1) | (주)아이오앤코코리아(주)에이프릴컴스프리즘스퀘어피에프브이(주)프리즘스퀘어자산관리(주)(주)인피니소프트(주)트루컷시큐리티이지스부산특구부동산투자신탁제1호하나대체투자부산특구부동산투자신탁제1호 |
| 공동기업 | SJ DOOALL CORPORATION |
| 기타(*2) | 농업회사법인 (주)세종농원임직원 등 |
(*1) 당기에 관계기업 하나대체투자부산특구부동산투자신탁제1호 수익증권을 94.86% 취득하고 특수관계자에 포함시켰으며, CUEBIZ CORPORATION은 청산으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 (주)비브릭이 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 채권, 채무 내역
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 채권(*1) | 채무(*2) | 채권(*1) | 채무(*2) | ||
| 지배기업 | (주)세종 | 265 | 1,482,080 | 719,997 | 2,671,416 |
| 관계기업 | (주)아이오앤코코리아 | - | - | - | 4,114 |
| (주)인피니소프트 | 15,329 | 79 | 17,951 | 66 | |
| (주)트루컷시큐리티 | 1,888 | 20,745 | 1,606 | 2,385 | |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | - | - | 37,407 | - | |
| CUEBIZ CORPORATION(*3) | - | - | 4,575 | - | |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | - | - | 567,577 | - | |
| 공동기업 | SJ DOOALL CORPORATION | 565,520 | - | 388,104 | - |
| 기타 | 농업회사법인 (주)세종농원 | - | 3,730 | - | - |
| 합계 | 583,002 | 1,506,634 | 1,737,217 | 2,677,981 |
(*1) 채권은 매출채권, 대여금, 기타채권 및 기타자산으로 구성되어 있습니다.
(*2) 채무는 매입채무, 선수금 및 기타채무로 구성되어 있습니다. (*3) 당기중 청산으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
2) 자금대여 거래내역① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 기초 | 대여(차입) | 회수(상환) | 외화환산손익 | 기말 |
| SJ DOOALL CORPORATION | 386,820 | - | 386,820 | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 기초 | 대여(차입) | 회수(상환) | 외화환산손익 | 기말 |
| SJ DOOALL CORPORATION | - | 393,630 | - | (6,810) | 386,820 |
| 임직원 | (500,000) | (95,750) | (595,750) | - | - |
| 계 | (500,000) | 297,880 | (595,750) | (6,810) | 386,820 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 지배기업 | (주)세종(*1) | 446,367 | 24,506,529 | 96,470 | 33,914,411 |
| 관계기업 | (주)아이오앤코코리아 | 109,555 | - | 321,692 | 193,057 |
| (주)인피니소프트 | 245,112 | 6,060 | 231,476 | 5,965 | |
| (주)트루컷시큐리티 | 491,050 | 274,766 | 240,857 | 133,343 | |
| 프리즘스퀘어피에프브이(주) | (37) | 77,952,830 | - | - | |
| 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | - | 130,694 | - | 127,079 | |
| CUEBIZ CORPORATION | - | - | 145,826 | - | |
| 공동기업 | SJ DOOALL CORPORATION | 3,716 | - | 14,202 | - |
| 기타 | 농업회사법인 (주)세종농원 | - | 78,590 | ||
| (주)비브릭(*2) | 1,099 | - | 1,560 | 427,500 | |
| 합계 | 1,296,862 | 102,949,469 | 1,052,083 | 34,801,355 |
(*1) 당기와 전기 매입금액에는 각각 15,705,476천원 및 25,243,498천원의 원인자부담공사비 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 매출금액은 특수관계자 제외 시점까지의 거래금액입니다.
(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 회사명 | 내역 | 당기 | 전기 |
| 관계기업 | 이지스부산특구부동산투자신탁제1호 | 배당금 수익 | 501,120 | 535,961 |
| 하나대체투자부산특구부동산투자신탁제1호 | 지분의 취득(*) | 4,515,220 | - | |
| 합계 | 5,016,340 | 535,961 |
(*) 당기 중 관계기업 하나대체투자부산특구부동산투자신탁제1호의 지분을 취득하였습니다. (5) 주요 경영진은 이사(사내이사, 사외이사) 및 감사를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 3,183,018 | 3,082,131 |
| 퇴직급여 | 336,642 | 288,083 |
| 합계 | 3,519,660 | 3,370,214 |
32. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 유통주식수의 감소를 통한 자본금 규모 적정화, 주가 안정화 및 기업가치 제고를 위하여 2025년 1월 2일 이사회에서 유상감자를 결의하였습니다.(2) 연결회사는 2025년 2월 3일 이사회에서 제9회 교환사채 양수도 안건을 결의하였고, 2025년 2월 4일 각 사채권자와 매매계약 체결 후 2025년 2월 5일 권면금액 435억원 중 245억원을 양수도(양수도금액 249.2억)하여 상환하였으며, 양수도 후 채권의 권면잔액은 190억원입니다.상기 교환사채의 양수도와 관련하여 자세한 내용은 연결회사가 2025년 2월 5일에 공시한 '교환사채(해외교환사채포함)발행후만기전사채취득 (제9회차)'의 내용을 참고하시기 바랍니다.(3) 연결회사는 2025년 3월 10일 이사회에서 액면가 1,000원인 기명식 보통주 5주를액면가 5,000원인 기명식 보통주 1주로 액면 병합하는 내용의 안건을 결의하였습니다. 본 안건은 2025년 3월 26일 개최되는 주주총회 의결로 확정될 예정이며, 자세한 내용은 연결회사가 2025년 3월 10일에 공시한 '주식병합결정'의 내용을 참고하시기 바랍니다.(4) 연결회사는 2025년 3월 10일 이사회에서 부동산 조각투자 플랫폼, 스마트케어 솔루션 및 AI솔루션 사업 등 분사를 위한 자회사 설립 및 영업양수도를 결의하였습니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 세종텔레콤 주식회사와 그 종속기업2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
532145--33--1412812872315252------33133624281071941,4671,658--225225--1,8232,10532401152661,7821,910--225225--2,1542,441
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.05.23 ~ 273전반감사계획의 수립2024.07.08 ~ 2024. 11.291546연중감사, 내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가, 전산감사2025. 2. 11 ~ 2025. 2. 14442중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등), 내부회계관리제도 감사2024.12.301본사, 이천창고재고자산2024.12.301본사유가증권OOO-22024. 12. 03, 2025. 03. 14내부회계관리제도 전산통제 검토2024. 10.17 ~ 2025. 02.2028
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 12월 03일감사, 외부감사인서면감사계획, 핵심감사 항목 예비선정 및 내부회계관리제도 통제 테스트 결과22025년 03월 14일감사, 외부감사인서면감사종료단계의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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