Audit Report / Information • Mar 19, 2025
Audit Report / Information
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연결감사보고서 6.0 주식회사 솔트룩스 00260055 100000000000 93236 20565 45944 162 Y N N Y A
주식회사 솔트룩스와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
대주회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 81 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 솔트룩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서 , 연 결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
투입법에 따른 수익인식 1) 핵심감사사항으로 결정된 이유
연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 2(재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책)에서 기술한 바와 같이 원가기준 투입법 적용 계약에 대한 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.
한편, 용역매출액은 총계약원가와 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 용역기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
건설형계약의 특성상 직접비, 노무비 등 총계약원가에 대한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약원가의 변동이 당기 손익(또는 미래손익)에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른 진행기준 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
2) 감사에서 다루어진 방법당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 주요 프로젝트에 적용되는 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대한 이해 및 평가- 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대한 질문 및 분석적검토- 계약금액과 예정원가에 대한 분석적검토 및 원가율, 계약자산 및 계약부채의 비율등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토- 주요 계약사항의 변경여부에 대한 질문 및 변경계약서를 검토
- 연결회사가 제시한 용역진행률의 재계산 검토
- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 용역계약별 원가귀속의 적정성을 테스트- 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하기 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제절차에 대한 이해 및 평가
기타사항 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 신한회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영수 입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 김 영 백 |
2025년 3월 19일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 솔트룩스와 그 종속회사
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 44 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 43 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 솔트룩스 대표이사 이경일 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 송파구 올림픽로35길 123, 9층(신천동, 향군타워) |
| (전 화) | 02-2193-1600 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 44 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 43 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 41,984,834,111 | 43,049,685,714 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,8 | 23,118,576,670 | 19,362,750,491 | ||
| 단기금융상품 | 4,8 | 3,000,000,000 | 3,800,000,000 | ||
| 유동당기손익-공정가치금융자산 | 4,6,8 | 3,556,048,647 | 8,014,281,778 | ||
| 유동-상각후원가측정금융자산 | 4,8 | 3,011,400,000 | - | ||
| 매출채권 | 4,7,8 | 6,387,822,026 | 6,348,153,132 | ||
| 계약자산 | 4,7,23 | 1,210,288,142 | 791,699,357 | ||
| 미수금 | 4,7,8 | 253,753,024 | 359,278,088 | ||
| 미수수익 | 4,7,8 | 61,878,580 | 60,186,577 | ||
| 단기대여금 | 4,7,8 | 431,755,568 | 417,254,772 | ||
| 단기보증금 | 4,7,8 | 85,323,070 | 63,788,143 | ||
| 선급금 | 67,146,195 | 191,395,066 | |||
| 선급비용 | 590,618,246 | 3,294,314,899 | |||
| 기타유동자산 | 57,398,513 | 66,684,591 | |||
| 당기법인세자산 | 152,825,430 | 279,898,820 | |||
| 비유동자산 | 51,251,295,201 | 55,782,070,715 | |||
| 비유동당기손익-공정가치금융자산 | 4,6,8 | 9,764,330,699 | 14,413,083,272 | ||
| 장기대여금 | 4,7,8 | 1,898,795,648 | 2,533,786,672 | ||
| 관계기업투자 | 9 | 1,104,657,880 | 443,182,595 | ||
| 투자부동산 | 10 | 228,645,340 | 221,767,961 | ||
| 유형자산 | 12,23 | 12,165,072,437 | 8,777,721,223 | ||
| 무형자산 | 14 | 23,389,506,046 | 25,461,503,203 | ||
| 장기보증금 | 7,8 | 1,243,911,344 | 2,063,101,303 | ||
| 기타비유동자산 | 8,548,547 | 12,443,578 | |||
| 이연법인세자산 | 1,267,463,824 | 1,078,108,281 | |||
| 순확정급여자산 | 16 | 180,363,436 | 777,372,627 | ||
| 자 산 총 계 | 93,236,129,312 | 98,831,756,429 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 8,458,928,915 | 13,693,426,269 | |||
| 매입채무 | 4,8 | 892,534,254 | 2,336,741,218 | ||
| 계약부채 | 23 | 1,204,203,542 | 926,889,465 | ||
| 미지급금 | 4,8 | 1,823,123,290 | 2,240,542,963 | ||
| 미지급비용 | 4,8 | 879,304,261 | 998,919,868 | ||
| 유동차입금 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 | |||
| 유동리스부채 | 4,8,12,30 | 943,443,884 | 551,380,433 | ||
| 선수금 | 11,861,764 | 3,752,283,519 | |||
| 기타유동부채 | 664,457,920 | 846,668,803 | |||
| 비유동부채 | 12,106,354,153 | 11,596,363,131 | |||
| 순확정급여부채 | - | 626,458,715 | |||
| 장기미지급비용 | 736,669,590 | 346,745,985 | |||
| 비유동리스부채 | 4,8,13,30 | 2,962,704,916 | 528,946,633 | ||
| 비유동상환부채 | 4,18 | 3,262,663,964 | 2,760,476,294 | ||
| 비유동파생상품부채 | 4,19 | 3,267,933,401 | 5,557,419,984 | ||
| 이연법인세부채 | 1,744,339,997 | 1,766,315,520 | |||
| 기타비유동부채 | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 충당부채 | 20 | 122,042,285 | - | ||
| 부 채 총 계 | 20,565,283,068 | 25,289,789,400 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 71,627,603,851 | 71,960,699,336 | |||
| 자본금 | 21 | 6,065,284,000 | 5,964,396,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 93,904,108,631 | 90,251,889,824 | ||
| 기타자본항목 | 21,22 | 46,094,000 | 53,156,600 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 445,882,915 | 235,783,725 | ||
| 결손금 | 21 | (28,833,765,695) | (24,544,526,813) | ||
| 비지배지분 | 1,043,242,393 | 1,581,267,693 | |||
| 자 본 총 계 | 72,670,846,244 | 73,541,967,029 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 93,236,129,312 | 98,831,756,429 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2023년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 10,23 | 45,944,417,924 | 30,828,903,129 | ||
| 영업비용 | 24,25 | 52,576,346,316 | 40,121,082,126 | ||
| 영업이익(손실) | 10 | (6,631,928,392) | (9,292,178,997) | ||
| 기타손익 | (1,727,511,912) | (1,444,030,055) | |||
| 기타수익 | 27 | 170,084,476 | 61,344,924 | ||
| 기타비용 | 27 | 1,897,596,388 | 1,505,374,979 | ||
| 금융손익 | 2,429,613,594 | 170,351,707 | |||
| 금융수익 | 26 | 5,509,566,510 | 3,912,908,293 | ||
| 금융원가 | 26 | 3,079,952,916 | 3,742,556,586 | ||
| 관계기업투자관련 손익 | (138,524,715) | (25,157,365) | |||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,068,351,425) | (10,591,014,710) | |||
| 법인세비용(수익) | 28 | (210,159,300) | 136,344,198 | ||
| 당기순이익(손실) | (5,858,192,125) | (10,727,358,908) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (4,762,479,737) | (8,773,386,562) | |||
| 비지배지분 | (1,095,712,388) | (1,953,972,346) | |||
| 기타포괄손익 | 689,301,827 | (737,371,404) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 452,061,180 | (768,005,185) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 452,061,180 | (768,005,185) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 237,240,647 | 30,633,781 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | 237,240,647 | 30,633,781 | |||
| 총포괄이익(손실) | (5,168,890,298) | (11,464,730,312) | |||
| 지배기업 소유주지분 | (4,099,647,432) | (9,509,741,578) | |||
| 비지배지분 | (1,069,242,866) | (1,954,988,734) | |||
| 주당이익(손실) | |||||
| 기본주당이익(손실) | 29 | (393) | (784) | ||
| 희석주당이익(손실) | 29 | (393) | (784) |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 44 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01(전기초) | 5,109,265,000 | 52,564,031,507 | 275,450,423 | 201,485,292 | (14,977,992,129) | 43,172,240,093 | 1,755,835,262 | 44,928,075,355 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (8,773,386,562) | (8,773,386,562) | (1,953,972,346) | (10,727,358,908) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (767,405,022) | (767,405,022) | (600,163) | (768,005,185) |
| 유상증자 | 339,186,500 | 18,757,013,450 | - | - | - | 19,096,199,950 | - | 19,096,199,950 |
| 전환청구권의 행사 | 247,524,000 | 8,788,415,791 | - | - | - | 9,035,939,791 | - | 9,035,939,791 |
| 신주인수권의 행사 | 247,520,500 | 8,787,187,996 | - | - | - | 9,034,708,496 | - | 9,034,708,496 |
| 주식선택권의 행사 | 20,900,000 | 329,284,001 | (182,984,001) | - | - | 167,200,000 | - | 167,200,000 |
| 주식선택권의 취소 | - | - | (73,943,151) | - | - | (73,943,151) | - | (73,943,151) |
| 주식보상비용 | - | - | 36,642,000 | - | - | 36,642,000 | 63,602,578 | 100,244,578 |
| 종속기업의 유상증자 | - | 758,121,091 | - | - | - | 758,121,091 | 1,199,768,909 | 1,957,890,000 |
| 지분변동효과 | - | 120,542,348 | - | - | - | 120,542,348 | 37,452,652 | 157,995,000 |
| 종속기업의 취득 | - | - | - | - | - | - | 652,226,633 | 652,226,633 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 31,050,006 | - | 31,050,006 | (416,225) | 30,633,781 |
| 기타조정 | - | 147,293,640 | (2,008,671) | 3,248,427 | (25,743,100) | 122,790,296 | (172,629,607) | (49,839,311) |
| 2023.12.31(전기말) | 5,964,396,000 | 90,251,889,824 | 53,156,600 | 235,783,725 | (24,544,526,813) | 71,960,699,336 | 1,581,267,693 | 73,541,967,029 |
| 2024.01.01(당기초) | 5,964,396,000 | 90,251,889,824 | 53,156,600 | 235,783,725 | (24,544,526,813) | 71,960,699,336 | 1,581,267,693 | 73,541,967,029 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,762,479,737) | ( 4,762,479,737) | (1,095,712,388) | (5,858,192,125) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 452,733,115 | 452,733,115 | (671,935) | 452,061,180 |
| 전환청구권의 행사 | 100,888,000 | 3,459,915,598 | - | - | - | 3,560,803,598 | - | 3,560,803,598 |
| 주식선택권의 취소 | - | - | (7,062,600) | - | - | (7,062,600) | (6,867,877) | (13,930,477) |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | - | - | 263,605,724 | 263,605,724 |
| 종속기업의 유상증자 | - | 403,165,492 | - | - | 20,507,740 | 423,673,232 | (190,406,480) | 233,266,752 |
| 지분변동효과 | - | (210,862,283) | - | - | - | (210,862,283) | 464,886,199 | 254,023,916 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 210,099,190 | - | 210,099,190 | 27,141,457 | 237,240,647 |
| 2024.12.31(당기말) | 6,065,284,000 | 93,904,108,631 | 46,094,000 | 445,882,915 | (28,833,765,695) | 71,627,603,851 | 1,043,242,393 | 72,670,846,244 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 43 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,851,189,128) | (6,198,529,633) | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | (4,950,986,851) | (6,171,207,760) | ||
| 배당금의 수취 | 61,790,823 | 21,415,583 | |||
| 법인세의 납부(환급) | 38,006,900 | (48,737,456) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,945,395,520 | 15,220,435,985 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 11,100,000,000 | 41,720,000,000 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 19,913,127,327 | 11,732,622,957 | |||
| 리스채권의 수취 | 290,137,338 | - | |||
| 단기대여금의 감소 | 545,823,998 | 434,904,853 | |||
| 장기대여금의 감소 | 127,421,007 | 1,690,830,058 | |||
| 연결범위의 변동(종속회사의 처분) | 354,905,780 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 28,727,272 | - | |||
| 임차보증금의 감소 | 1,629,637,625 | 74,532,176 | |||
| 임대보증금의 증가 | - | 10,000,000 | |||
| 정부보조금의 수취 | - | 455,480,614 | |||
| 이자수익의 수취 | 1,047,531,090 | 1,431,121,628 | |||
| 당기금융상품의 증가 | (10,300,000,000) | (18,020,000,000) | |||
| 상각후원가측정금융자산의 증가 | (3,011,400,000) | - | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (12,706,723,126) | (11,722,808,671) | |||
| 단기대여금의 증가 | (306,000,000) | (12,695,333) | |||
| 장기대여금의 증가 | - | (1,139,854,167) | |||
| 연결범위의 변동(종속회사의 취득) | - | (7,913,743,171) | |||
| 관계기업투자의 취득 | (300,000,000) | (400,000,000) | |||
| 투자부동산의 취득 | (11,740,439) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (1,678,761,728) | (2,117,164,344) | |||
| 무형자산의 취득 | (790,530,500) | (816,695,807) | |||
| 임차보증금의 증가 | (986,760,124) | (166,094,808) | |||
| 임대보증금의 감소 | - | (20,000,000) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,412,518,651 | 1,033,003,955 | |||
| 유동차입금의 차입 | 278,363,262 | - | |||
| 종속기업의 유상증자 | 233,266,752 | 1,957,890,000 | |||
| 종속기업의 지분변동 | 254,023,917 | 157,995,000 | |||
| 전환사채의 발행 | 4,411,085,600 | - | |||
| 전환상환우선주의 발행 | - | 7,699,956,300 | |||
| 주식선택권의 행사 | - | 167,200,000 | |||
| 전환사채 콜옵션 행사 | - | (4,028,303,380) | |||
| 신주인수권부사채 콜옵션 행사 | - | (4,028,310,047) | |||
| 리스부채의 지급 | (1,376,397,430) | (812,885,480) | |||
| 이자비용의 지급 | (387,823,450) | (80,538,438) | |||
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 3,506,725,043 | 10,054,910,307 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 19,362,750,491 | 9,284,843,471 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 249,101,136 | 22,996,713 | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 23,118,576,670 | 19,362,750,491 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 44(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 43(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔트룩스(이하 '지배기업')는 (주)솔트룩스이노베이션, (주)플루닛, (주)솔트룩스벤처스, (주)다이퀘스트, Goover, Inc 및 Saltlux Technology Joint Stock Company(이하 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 지배기업은 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 당기 중 서울특별시 송파구 신천동으로 본사를 이전하였습니다.
지배기업은 2020년 7월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.
당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이경일 | 1,315,920 | 10.85 |
| 정문선 | 896,742 | 7.39 |
| 엔에이치엔(주) | 678,373 | 5.59 |
| 현대비앤지스틸(주) | 133,334 | 1.10 |
| 기타 | 9,106,199 | 75.07 |
| 합 계 | 12,130,568 | 100.00 |
(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말지배지분율(%) | 전기말지배지분율(%) | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔트룩스이노베이션 | 한국 | 85.33% | 85.33% | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| (주)솔트룩스벤처스 | 한국 | 84.85% | 84.85% | 12월 | 기타 금융 투자업 |
| (주)플루닛 | 한국 | 66.73% | 66.25% | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| (주)다이퀘스트 | 한국 | 95.17% | 94.95% | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| Goover, Inc | 미국 | 92.82% | 100.00% | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| Saltlux Technolongy Joint Stock Company | 베트남 | 96.43% | 96.43% | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급업 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)솔트룩스이노베이션 | 2,550,710,161 | 209,749,038 | 2,340,961,123 | 1,945,274,754 | (1,134,246,503) | (1,134,246,503) |
| (주)솔트룩스벤처스 | 9,480,382,226 | 535,642,998 | 8,944,739,228 | 1,157,729,865 | 322,357,002 | 317,922,233 |
| (주)플루닛 | 4,477,823,105 | 9,341,134,655 | (4,863,311,550) | 2,016,647,441 | (2,529,474,494) | (2,529,474,494) |
| (주)다이퀘스트 | 14,825,126,774 | 7,279,881,038 | 7,545,245,736 | 21,789,538,486 | (491,847,334) | (491,847,334) |
| Goover, Inc | 1,131,865,821 | 932,794,663 | 199,071,158 | 160,081,058 | (2,148,362,698) | (2,078,283,661) |
| Saltlux Technolongy Joint Stock Company | 1,474,154,649 | 196,871,591 | 1,277,283,058 | 1,038,213,914 | (5,946,513) | (5,946,513) |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)솔트룩스이노베이션 | 4,004,594,885 | 1,902,860,604 | 2,101,734,281 | 7,062,038,231 | (267,230,045) | (267,230,045) |
| (주)솔트룩스벤처스 | 8,980,516,546 | 353,699,551 | 8,626,816,995 | 1,380,244,551 | 601,186,667 | 597,225,591 |
| (주)플루닛 | 9,234,932,680 | 11,623,403,461 | (2,388,470,781) | 671,605,122 | (6,182,295,999) | (6,182,295,999) |
| (주)다이퀘스트(주1) | 16,606,540,681 | 8,875,330,684 | 7,731,209,997 | 4,122,132,003 | 1,022,354,892 | 1,022,354,892 |
| Goover, Inc | 1,485,820,298 | 616,662,243 | 869,158,055 | 102,396,360 | (1,867,620,054) | (1,848,950,327) |
| Saltlux Technolongy Joint Stock Company | 1,404,265,199 | 220,781,598 | 1,183,483,601 | 1,048,985,031 | 27,030,073 | 27,030,073 |
(주1) 전기 중 신규로 연결회사에 포함된 종속기업으로 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사의관계기업투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 1년 ~ 5년 |
| 시설장치 | 4년 ~ 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(9) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 라이선스 | 2년 ~ 5년 |
| 개발비 | 5년 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객관계 | 12년 |
(10) 비금융자산의 손상
상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(11) 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(12) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.
(14) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 주식보상비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
3) 장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각 조건별로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가하여 인식됩니다.
(16) 수익인식
연결회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 발생한 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.
1) IT 시스템 구축 용역
연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 용역 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 하드웨어 판매 및 ③ 개발용역을 구별되는 수행의무로 식별합니다. 이 중 소프트웨어 및 하드웨어의 판매는 고객에게 해당 재화의 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 개발용역의 제공은 고객에게 해당 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행율에 따라 수익을 인식합니다.
2) Big Data 수집 및 유상유지보수 용역
연결회사는 고객에게 Big Data를 수집하여 제공하는 사업 및 기설치된 IT시스템을 유상으로 유지보수하는 용역 사업을 영위하고 있으며 고객은 연결회사가 용역을 수행하는 대로 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 진행율에 따라 수익을 인식합니다.
(17) 리스
연결회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.
연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(18) 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2025년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.
2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.
3) 이자율 위험
연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.
이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 공정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용 위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
연결회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
① 보고기간말의 매출채권 및 계약자산에 대한 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.
(가) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 만기미도래 (정상채권) | 연체채권 | 합 계 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 1년 초과 | |||
| 매출채권 | 4,923,430,191 | 1,120,640,500 | - | 756,099,011 | 6,800,169,702 |
| 계약자산 | 1,210,288,142 | - | - | - | 1,210,288,142 |
| 합 계 | 6,133,718,333 | 1,120,640,500 | - | 756,099,011 | 8,010,457,844 |
| 손실충당금 | (3,607,603) | - | - | (408,740,073) | (412,347,676) |
| 장부금액 | 6,130,110,730 | 1,120,640,500 | - | 347,358,938 | 7,598,110,168 |
(나) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 만기미도래 (정상채권) | 연체채권 | 합 계 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 1년 초과 | |||
| 매출채권 | 5,750,551,843 | 143,460,080 | 347,840,834 | 520,703,114 | 6,762,555,871 |
| 계약자산 | 791,699,357 | - | - | - | 791,699,357 |
| 합 계 | 6,542,251,200 | 143,460,080 | 347,840,834 | 520,703,114 | 7,554,255,228 |
| 손실충당금 | (4,636,874) | (8,091,884) | (13,908,007) | (387,765,974) | (414,402,739) |
| 장부금액 | 6,537,614,326 | 135,368,196 | 333,932,827 | 132,937,140 | 7,139,852,489 |
② 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 414,402,739 | 289,285,652 |
| 연결범위의 변동 | - | 81,635,615 |
| 설정 | 71,024,529 | 47,840,798 |
| 제각 | (73,079,592) | (4,359,326) |
| 기말 | 412,347,676 | 414,402,739 |
2) 상각후원가 측정 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다.따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기말 : 13,320,379,346원 , 전기말 : 22,427,365,050원).
(3) 유동성 위험
연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
1) 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채(주1) | 3,774,958,498 | 3,148,308,268 | 501,084,277 | 125,565,953 | - | 3,774,958,498 |
| 차입금 | 2,040,000,000 | 2,133,802,400 | - | - | - | 2,133,802,400 |
| 리스부채 | 3,906,148,800 | 1,385,309,088 | 1,322,144,191 | 3,081,105,319 | - | 5,788,558,598 |
| 상환부채 및 파생상품 | 6,530,597,365 | - | - | - | 13,676,082,259 | 13,676,082,259 |
| 합 계 | 16,251,704,663 | 6,667,419,756 | 1,823,228,468 | 3,206,671,272 | 13,676,082,259 | 25,373,401,755 |
(주1) 인건비 관련 잔액이 제외된 금액입니다.
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융부채(주1) | 4,733,546,415 | 4,106,896,185 | 501,084,277 | 125,565,953 | - | 4,733,546,415 |
| 차입금 | 2,040,000,000 | 2,113,759,134 | - | - | - | 2,113,759,134 |
| 리스부채 | 1,080,327,066 | 615,373,928 | 210,780,495 | 278,581,961 | - | 1,104,736,384 |
| 상환부채 및 파생상품 | 8,317,896,278 | - | - | - | 13,676,082,259 | 13,676,082,259 |
| 합 계 | 16,171,769,759 | 6,836,029,247 | 711,864,772 | 404,147,914 | 13,676,082,259 | 21,628,124,192 |
(주1) 인건비 관련 잔액이 제외된 금액입니다.
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.
(4) 자본 위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계(A) | 20,565,283,068 | 25,289,789,400 |
| 자본총계(B) | 72,670,846,244 | 73,541,967,029 |
| 부채비율(A/B) | 28.30% | 34.39% |
5. 사용제한금융상품
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 894,136,873 | 642,188,696 | 국책과제(주1) |
(주1) 특정 국책과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용이 가능합니다.
6. 당기손익-공정가치금융자산
보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 수익증권 | 3,556,048,647 | 2,995,781,778 |
| 회사채 | - | 5,018,500,000 | |
| 소 계 | 3,556,048,647 | 8,014,281,778 | |
| 비유동 | 수익증권 | - | 322,330,300 |
| 출자금 | 589,144,133 | 1,081,368,926 | |
| 전환상환우선주 | 1,665,965,106 | 3,256,971,754 | |
| 보통주 | 5,070,151,980 | 4,316,994,705 | |
| 전환사채 | 2,439,069,480 | 2,546,502,410 | |
| 영구채권 | - | 2,888,915,177 | |
| 소 계 | 9,764,330,699 | 14,413,083,272 | |
| 합 계 | 13,320,379,346 | 22,427,365,050 |
7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 6,800,169,702 | (412,347,676) | 6,387,822,026 | 6,762,555,871 | (414,402,739) | 6,348,153,132 |
| 계약자산 | 1,210,288,142 | - | 1,210,288,142 | 791,699,357 | - | 791,699,357 | |
| 미수금 | 335,578,876 | (81,825,852) | 253,753,024 | 441,103,940 | (81,825,852) | 359,278,088 | |
| 미수수익 | 61,878,580 | - | 61,878,580 | 60,186,577 | - | 60,186,577 | |
| 단기대여금 | 431,755,568 | - | 431,755,568 | 417,254,772 | - | 417,254,772 | |
| 보증금 | 85,323,070 | - | 85,323,070 | 63,788,143 | - | 63,788,143 | |
| 소 계 | 8,924,993,938 | (494,173,528) | 8,430,820,410 | 8,536,588,660 | (496,228,591) | 8,040,360,069 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 1,898,795,648 | - | 1,898,795,648 | 2,533,786,672 | - | 2,533,786,672 |
| 보증금 | 1,243,911,344 | - | 1,243,911,344 | 2,063,101,303 | - | 2,063,101,303 | |
| 소 계 | 3,142,706,992 | - | 3,142,706,992 | 4,596,887,975 | - | 4,596,887,975 | |
| 합 계 | 12,067,700,930 | (494,173,528) | 11,573,527,402 | 13,133,476,635 | (496,228,591) | 12,637,248,044 |
8. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 장부가액 합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 23,118,576,670 | - | 23,118,576,670 | 23,118,576,670 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 13,320,379,346 | 13,320,379,346 | 13,320,379,346 |
| 상각후원가측정금융자산 | 3,011,400,000 | - | 3,011,400,000 | 3,011,400,000 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 6,703,453,630 | - | 6,703,453,630 | 6,703,453,630 |
| 대여금 | 2,330,551,216 | - | 2,330,551,216 | 2,330,551,216 |
| 보증금 | 1,329,234,414 | - | 1,329,234,414 | 1,329,234,414 |
| 합 계 | 39,493,215,930 | 13,320,379,346 | 52,813,595,276 | 52,813,595,276 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 장부가액 합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 19,362,750,491 | - | 19,362,750,491 | 19,362,750,491 |
| 단기금융상품 | 3,800,000,000 | - | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 22,427,365,050 | 22,427,365,050 | 22,427,365,050 |
| 매출채권 및 기타금융자산 | 6,767,617,797 | - | 6,767,617,797 | 6,767,617,797 |
| 대여금 | 2,951,041,444 | - | 2,951,041,444 | 2,951,041,444 |
| 보증금 | 2,126,889,446 | - | 2,126,889,446 | 2,126,889,446 |
| 합 계 | 35,008,299,178 | 22,427,365,050 | 57,435,664,228 | 57,435,664,228 |
(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품 | 장부가액 합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 미지급금 | 2,715,657,544 | - | 2,715,657,544 | 2,715,657,544 |
| 미지급비용(주1) | 633,590,790 | - | 633,590,790 | 633,590,790 |
| 차입금 | 2,040,000,000 | - | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 |
| 리스부채 | 3,906,148,800 | - | 3,906,148,800 | 3,906,148,800 |
| 상환부채 | 3,262,663,964 | - | 3,262,663,964 | 3,262,663,964 |
| 파생상품부채 | - | 3,267,933,401 | 3,267,933,401 | 3,267,933,401 |
| 합 계 | 12,558,061,098 | 3,267,933,401 | 15,825,994,499 | 15,825,994,499 |
(주1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품 | 장부가액 합계 | 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 미지급금 | 4,577,284,181 | - | 4,577,284,181 | 4,577,284,181 |
| 미지급비용(주1) | 332,630,860 | - | 332,630,860 | 332,630,860 |
| 차입금 | 2,040,000,000 | - | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 |
| 리스부채 | 1,080,327,066 | - | 1,080,327,066 | 1,080,327,066 |
| 상환부채 | 2,760,476,294 | - | 2,760,476,294 | 2,760,476,294 |
| 파생상품부채 | - | 5,557,419,984 | 5,557,419,984 | 5,557,419,984 |
| 합 계 | 10,790,718,401 | 5,557,419,984 | 16,348,138,385 | 16,348,138,385 |
(주1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.
(3) 금융상품의 공정가치 서열체계
금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,725,519,120 | 3,556,048,647 | 7,038,811,579 | 13,320,379,346 |
| 파생상품 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,267,933,401 | 3,267,933,401 |
2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,824,667,585 | 6,207,027,255 | 14,395,670,210 | 22,427,365,050 |
| 파생상품 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 5,557,419,984 | 5,557,419,984 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 전환상환우선주 | 1,665,965,106 | 3 | 이항모형 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 전환사채 | 2,439,069,480 | 3 | 취득원가 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 수익증권 | 3,556,048,647 | 2 | 순자산가치접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 지분증권 등 | 2,933,776,993 | 3 | 취득원가 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 파생상품 | |||||
| 파생상품부채 | 3,267,933,401 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 63.70% |
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| 전환상환우선주 | 3,256,971,754 | 3 | 이항모형 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 전환사채 | 2,546,502,410 | 3 | 취득원가 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 영구채 | 2,888,915,177 | 2 | 순자산가치접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 수익증권 | 3,318,112,078 | 2 | 순자산가치접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 회사채 | 5,018,500,000 | 3 | 취득원가 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 지분증권 등 | 3,573,696,046 | 3 | 취득원가 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 파생상품 | |||||
| 파생상품부채 | 5,557,419,984 | 3 | 이항모형 | 주가변동성 | 60.80% |
연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 매 결산기말에 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의하고 있습니다.
(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 출자금, 전환상환우선주, 전환사채 및 파생상품부채입니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 기초자산 | 변동성 | ||
| 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | |
| 파생상품 : | ||||
| 파생상품부채 | 4,229,597,873 | 5,412,962,374 | 4,389,297,683 | 5,163,767,313 |
(6) 당기와 전기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익(비용) | 외환차손익 | 외화환산손익 | 평가손익 | 처분손익 | 배당금수익 | 사채상환이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 885,648,330 | 22,369,560 | 80,972,019 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 234,263,850 | - | - | (1,686,810,888) | (71,143,103) | 61,790,823 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | (186,377,376) | - | - | - |
| 소 계 | 1,119,912,180 | 22,369,560 | 80,972,019 | (1,873,188,264) | (71,143,103) | 61,790,823 | - |
| 금융부채 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 30,838,748 | 8,394,653 | (49,247) | - | - | - | |
| 상각후원가 측정 금융부채(리스부채) | (387,077,657) | - | - | - | - | - | |
| 파생상품부채 | (560,153,587) | - | - | 3,708,477,404 | - | - | |
| 소 계 | (916,392,496) | 8,394,653 | (49,247) | 3,708,477,404 | - | - | |
| 합 계 | 203,519,684 | 30,764,213 | 80,922,772 | 1,835,289,140 | (71,143,103) | 61,790,823 | - |
2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익(비용) | 외환차손익 | 외화환산손익 | 평가손익 | 처분손익 | 배당금수익 | 사채상환이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,437,418,582 | 21,790,691 | (7,366,228) | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | (534,538,116) | 75,464,742 | 21,415,583 | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 5,531,077,496 | - | - | 357,043,521 |
| 소 계 | 1,437,418,582 | 21,790,691 | (7,366,228) | 4,996,539,380 | 75,464,742 | 21,415,583 | 357,043,521 |
| 금융부채 : | |||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (854,311,180) | (19,714,499) | (11) | 161,353,714 | - | - | 51,496,128 |
| 상각후원가 측정 금융부채(리스부채) | (56,952,843) | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | (5,949,536,625) | - | - | - |
| 소 계 | (911,264,023) | (19,714,499) | (11) | (5,788,182,911) | - | - | 51,496,128 |
| 합 계 | 526,154,559 | 2,076,192 | (7,366,239) | (791,643,531) | 75,464,742 | 21,415,583 | 408,539,649 |
9. 관계기업투자
(1) 당기말 현재 관계기업의 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 관계기업 현황
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수(출자금) | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루카스에이아이 | 280,000,000 | 20,000주 | 35.71% | 소프트웨어 개발업 | 경기도 성남시 | 12월말 |
| 솔트룩스-아카라펀드(주1) | 2,300,000,000 | 70,000,000 | 3.04% | 기타 금융업 | 서울시 강남구 | 12월말 |
| 히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호(주1) | 2,700,000,000 | 300,000,000 | 11.11% | 기타 금융업 | 서울시 영등포구 | 12월말 |
| 솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드(주1) | 9,320,000,000 | 120,000,000 | 1.30% | 기타 금융업 | 부산광역시 | 12월말 |
| 솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드(주1) | 13,360,000,000 | 180,000,000 | 1.35% | 기타 금융업 | 대구광역시 | 12월말 |
(주1) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
2) 관계기업 요약재무정보
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루카스에이아이 | 43,728,248 | 334,020,480 | (290,292,232) | 178,109,105 | (351,502,207) | (351,502,207) |
| 솔트룩스-아카라펀드 | 2,138,540,224 | 1,650,000 | 2,136,890,224 | - | (53,522,767) | (53,522,767) |
| 히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호 | 2,577,782,400 | 1,320,000 | 2,576,462,400 | 627,293 | (76,021,514) | (76,021,514) |
| 솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드 | 9,103,752,741 | 2,750,000 | 9,101,002,741 | 20,149,859 | (207,825,128) | (207,825,128) |
| 솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드 | 13,105,451,741 | 6,442,242 | 13,099,009,499 | 42,515,189 | (260,990,501) | (260,990,501) |
(2) 보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루카스에이아이 | 100,000,000 | (103,675,797) | - | 100,000,000 | 81,800,970 | 81,800,970 |
| 솔트룩스-아카라펀드 | 570,000,000 | 65,035,789 | 524,609,379 | 70,000,000 | 66,588,555 | 66,661,190 |
| 히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호 | 300,000,000 | 286,273,600 | 286,273,600 | 300,000,000 | 294,690,963 | 294,720,435 |
| 솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드 | 120,000,000 | 118,313,036 | 117,298,273 | - | - | - |
| 솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드 | 180,000,000 | 176,836,628 | 176,476,628 | - | - | - |
| 합 계 | 1,270,000,000 | 542,783,256 | 1,104,657,880 | 470,000,000 | 443,080,488 | 443,182,595 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 관계기업투자손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루카스에이아이(주1) | 81,800,970 | - | (81,800,970) | - |
| 솔트룩스-아카라펀드 | 66,661,190 | 500,000,000 | (42,051,811) | 524,609,379 |
| 히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호 | 294,720,435 | - | (8,446,835) | 286,273,600 |
| 솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드 | - | 120,000,000 | (2,701,727) | 117,298,273 |
| 솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드 | - | 180,000,000 | (3,523,372) | 176,476,628 |
| 합 계 | 443,182,595 | 800,000,000 | (138,524,715) | 1,104,657,880 |
(주1) 당기말 현재 누적결손으로 인하여 지분법 적용을 중단하였으며, 지분법 적용 중단으로 인식하지 못한 미반영 손실은 43,734,600원입니다.
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 관계기업투자손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)루카스에이아이 | - | 100,000,000 | (18,199,030) | 81,800,970 |
| 솔트룩스-아카라펀드 | 68,339,960 | - | (1,678,770) | 66,661,190 |
| 히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호 | - | 300,000,000 | (5,279,565) | 294,720,435 |
| 합 계 | 68,339,960 | 400,000,000 | (25,157,365) | 443,182,595 |
10. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 48,335,000 | - | 48,335,000 | 48,335,000 | - | 48,335,000 |
| 건물 | 201,371,009 | (21,060,669) | 180,310,340 | 189,630,570 | (16,197,609) | 173,432,961 |
| 합 계 | 249,706,009 | (21,060,669) | 228,645,340 | 237,965,570 | (16,197,609) | 221,767,961 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 48,335,000 | 173,432,961 | 221,767,961 |
| 타계정대체 | - | - | - |
| 취득/자본적지출 | - | 11,740,439 | 11,740,439 |
| 감가상각비 | - | (4,863,060) | (4,863,060) |
| 기말장부금액 | 48,335,000 | 180,310,340 | 228,645,340 |
2 ) 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | - | - |
| 타계정대체 | 48,335,000 | 178,173,723 | 226,508,723 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (4,740,762) | (4,740,762) |
| 기말장부금액 | 48,335,000 | 173,432,961 | 221,767,961 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산의 임대수익은 14,400,000원 (전기: 13,800,000원)입니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,969,560,000 | - | - | 1,969,560,000 | 1,969,560,000 | - | - | 1,969,560,000 |
| 건물 | 4,256,339,725 | (973,854,680) | - | 3,282,485,045 | 4,256,339,725 | (771,742,414) | - | 3,484,597,311 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | 68,499,890 | (36,723,946) | - | 31,775,944 |
| 비품 | 6,106,022,530 | (3,187,353,236) | (575,890,425) | 2,342,778,869 | 5,303,683,586 | (2,364,292,903) | (849,015,811) | 2,090,374,872 |
| 시설장치 | 589,651,590 | (143,817,581) | - | 445,834,009 | 729,257,335 | (600,709,613) | - | 128,547,722 |
| 사용권자산 | 5,451,773,656 | (1,327,359,142) | - | 4,124,414,514 | 3,927,263,856 | (2,854,398,482) | - | 1,072,865,374 |
| 합 계 | 18,373,347,501 | (5,632,384,639) | (575,890,425) | 12,165,072,437 | 16,254,604,392 | (6,627,867,358) | (849,015,811) | 8,777,721,223 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 1,969,560,000 | 3,484,597,311 | 31,775,944 | 2,090,374,872 | 128,547,722 | 1,072,865,374 | 8,777,721,223 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 1,163,028,181 | 515,733,547 | 10,632,070,808 | 12,310,832,536 |
| 처분/폐기 | - | - | (28,325,118) | (5,149,120) | (32,426,426) | (6,338,983,865) | (6,404,884,529) |
| 타계정 대체 | - | - | - | (14,254,681) | - | - | (14,254,681) |
| 감가상각비 | - | (202,112,266) | (3,450,826) | (927,063,318) | (166,020,834) | (1,245,106,011) | (2,543,753,255) |
| 정부보조금 | - | - | - | 57,201,853 | - | - | 57,201,853 |
| 외환차이 | - | - | - | (21,358,918) | - | 3,568,208 | (17,790,710) |
| 기말장부금액 | 1,969,560,000 | 3,282,485,045 | - | 2,342,778,869 | 445,834,009 | 4,124,414,514 | 12,165,072,437 |
2 ) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 48,335,000 | 178,173,723 | 44,075,922 | 579,126,723 | 197,254,953 | 1,127,206,507 | 2,174,172,828 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 2,105,499,798 | 11,664,546 | 215,418,080 | 2,332,582,424 |
| 처분/폐기 | - | - | - | - | - | (514,090,356) | (514,090,356) |
| 타계정대체 | (48,335,000) | (178,173,723) | - | - | - | - | (226,508,723) |
| 감가상각비 | - | (16,842,689) | (12,299,978) | (434,274,397) | (94,502,066) | (806,508,533) | (1,364,427,663) |
| 정부보조금 | - | - | - | (455,480,614) | - | - | (455,480,614) |
| 연결범위의 변동 | 1,969,560,000 | 3,501,440,000 | - | 293,750,257 | 14,130,289 | 1,299,825,843 | 7,078,706,389 |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | (246,748,281) | (246,748,281) |
| 외환차이 | - | - | - | 1,753,105 | - | (2,237,886) | (484,781) |
| 기말장부금액 | 1,969,560,000 | 3,484,597,311 | 31,775,944 | 2,090,374,872 | 128,547,722 | 1,072,865,374 | 8,777,721,223 |
12. 리스
(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스내역은 다음과 같습니다.
1) 사용권자산
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 4,002,247,295 | 905,650,719 |
| 차량운반구 | 122,167,219 | 167,214,655 |
| 합 계 | 4,124,414,514 | 1,072,865,374 |
2) 리스부채
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 943,443,884 | 551,380,433 |
| 차량운반구 | 2,962,704,916 | 528,946,633 |
| 합 계 | 3,906,148,800 | 1,080,327,066 |
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,175,352,174 | 775,218,270 |
| 차량운반구 | 69,753,837 | 31,290,263 |
| 합 계 | 1,245,106,011 | 806,508,533 |
| 리스부채 이자비용 | 387,823,450 | 56,970,702 |
| 단기리스료 | 253,369,133 | 151,170,695 |
| 소액리스료 | 104,010,064 | 122,643,201 |
(3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 2,121,600,077원 (전기 : 1,143,670,078원)입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 99,759,310 | (42,190,313) | 57,568,997 | 154,999,413 | (97,277,749) | 57,721,664 |
| 상표권 | 10,574,786 | (8,675,392) | 1,899,394 | 23,131,639 | (21,014,646) | 2,116,993 |
| 라이선스 | 122,442,061 | (122,442,061) | - | 122,442,061 | (122,439,061) | 3,000 |
| 개발비 | 2,852,558,243 | (1,360,632,920) | 1,491,925,323 | 4,103,701,387 | (1,194,225,001) | 2,909,476,386 |
| 소프트웨어 | 1,774,033,766 | (1,506,085,865) | 267,947,901 | 2,471,675,845 | (1,960,821,788) | 510,854,057 |
| 고객관계 | 4,454,000,000 | (402,097,228) | 4,051,902,772 | 4,454,000,000 | (30,930,556) | 4,423,069,444 |
| 영업권 | 16,825,261,659 | - | 16,825,261,659 | 16,825,261,659 | - | 16,825,261,659 |
| 회원권 | 693,000,000 | - | 693,000,000 | 733,000,000 | - | 733,000,000 |
| 합 계 | 26,831,629,825 | (3,442,123,779) | 23,389,506,046 | 28,888,212,004 | (3,426,708,801) | 25,461,503,203 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 라이선스 | 개발비 | 소프트웨어 | 고객관계 | 영업권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 57,721,664 | 2,116,993 | 3,000 | 2,909,476,386 | 510,854,057 | 4,423,069,444 | 16,825,261,659 | 733,000,000 | 25,461,503,203 |
| 취득/자본적지출 | 11,095,251 | 1,236,480 | - | 778,198,769 | - | - | - | - | 790,530,500 |
| 처분/폐기 | - | - | - | - | (10,000) | - | - | - | (10,000) |
| 감가상각비 | (11,247,918) | (1,454,079) | (3,000) | (650,833,359) | (216,263,208) | (371,166,672) | - | - | (1,250,968,236) |
| 손상차손 | - | - | - | (1,622,975,367) | (19,850,000) | - | - | (40,000,000) | (1,682,825,367) |
| 기타증감 | - | - | - | - | (6,782,948) | - | - | - | (6,782,948) |
| 외환차이 | - | - | - | 78,058,894 | - | - | - | - | 78,058,894 |
| 기말장부금액 | 57,568,997 | 1,899,394 | - | 1,491,925,323 | 267,947,901 | 4,051,902,772 | 16,825,261,659 | 693,000,000 | 23,389,506,046 |
2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 라이선스 | 개발비 | 소프트웨어 | 고객관계 | 영업권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 56,330,523 | 747,076 | 1,219,030 | 4,202,451,492 | 619,845,164 | - | - | 724,000,000 | 5,604,593,285 |
| 취득/자본적지출 | 8,032,100 | - | - | 981,839,547 | 66,824,160 | - | - | - | 1,056,695,807 |
| 감가상각비 | (9,817,803) | (742,630) | (1,156,030) | (903,834,783) | (233,963,082) | (30,930,556) | - | - | (1,180,444,884) |
| 손상차손 | - | - | - | (1,389,766,178) | - | - | - | 9,000,000 | (1,380,766,178) |
| 연결범위의 변동 | 3,176,844 | 2,112,547 | - | - | 58,147,815 | 4,454,000,000 | 16,825,261,659 | - | 21,342,698,865 |
| 기타증감 | - | - | (60,000) | - | - | - | - | - | (60,000) |
| 외환차이 | - | - | - | 18,786,308 | - | - | - | - | 18,786,308 |
| 기말장부금액 | 57,721,664 | 2,116,993 | 3,000 | 2,909,476,386 | 510,854,057 | 4,423,069,444 | 16,825,261,659 | 733,000,000 | 25,461,503,203 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 9,721,595,824원(전기 : 12,084,772,662원)입니다.
(4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트에 대한 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| --- | --- | --- |
| 루시아 엔터프라이즈 | 689,202,405 | 개발중 |
| Weibo crawler software | 140,033,424 | 30개월 |
| Deep Signal | 662,689,494 | 36개월 |
| 합 계 | 1,491,925,323 |
14. 순확정급여부채(자산)
연결회사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 4,324,447,096 | 4,494,362,221 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,504,810,532) | (4,645,276,133) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (180,363,436) | (150,913,912) |
(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,160,936,775 | 1,362,496,486 |
| 이자원가 | (86,237,538) | (120,331,361) |
| 합 계 | 2,074,699,237 | 1,242,165,125 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 4,494,362,221 | 3,766,894,740 |
| 당기근무원가 | 2,169,830,504 | 1,362,496,486 |
| 이자비용 | 103,967,480 | 89,778,586 |
| 관계사 전출입 | (125,436,043) | (162,020,426) |
| 퇴직금 지급액 | (1,845,270,742) | (1,305,975,802) |
| 재측정 요소 | ||
| 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (2,895,689) | (1,107,561) |
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (147,144,546) | 92,327,138 |
| 기타 사항에 의한 효과 | (322,966,089) | 651,969,060 |
| 기말 | 4,324,447,096 | 4,494,362,221 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,645,276,133 | 3,995,185,476 |
| 이자수익 | 199,098,747 | 210,109,947 |
| 사용자 기여금 | 492,577,916 | 1,100,000,000 |
| 관계사 전출입 | (242,203,761) | - |
| 퇴직금 지급액 | (567,821,593) | (634,156,136) |
| 재측정 요소 | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (22,116,910) | (25,863,154) |
| 기말금액 | 4,504,810,532 | 4,645,276,133 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.26%~3.64% | 4.20% ~ 4.30% |
| 임금상승률 | 2.70%~4.00% | 4.00% ~ 5.00% |
(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | (86,878,663) | (87,055,547) |
| 1% 감소 | 93,927,714 | 94,216,328 |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 88,584,122 | 92,874,066 |
| 1% 감소 | (83,310,182) | (87,441,542) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
(7) 당기말 현재 확정급여채무(할인 후)의 가중평균만기는 6.10년 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여지급액 | 806,740,019 | 669,754,614 | 1,562,147,897 | 2,145,532,156 | 5,184,174,686 |
(8) 보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급비용 | 178,420,371 | 17,913,753 |
15. 유동차입금
보고기간말 현재 유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 은행차입금 | 국민은행 | 5.24% | - | 300,000,000 |
| 국민은행 | 4.64% | - | 100,000,000 | |
| 농협은행 | 5.14% | 400,000,000 | - | |
| 기업은행 | 4.47% | 1,640,000,000 | 1,640,000,000 | |
| 합 계 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 |
16. 전환사채
당기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 주계약상품 | 기 초 | 발 행 | 전환/상각(주1) | 평가손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 전환사채 | - | 691,902,175 | (505,524,799) | (186,377,376) | - |
| 소 계 | - | 691,902,175 | (505,524,799) | (186,377,376) | - | ||
| 파생상품부채 | 전환권 | 전환사채 | - | 690,683,000 | (660,585,000) | (30,098,000) | - |
| 조기상환청구권 | 전환사채 | - | 4,205,755,000 | (2,816,863,000) | (1,388,892,000) | - | |
| 소 계 | - | 4,896,438,000 | (3,477,448,000) | (1,418,990,000) | - |
(주1) 콜옵션행사로 보유중인 사채를 동일 조건으로 재발행하였으며 100% 전환되었습니다.
2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 주계약상품 | 기 초 | 발 행 | 전환/상각 | 평가손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 전환사채 | 1,385,961,508 | - | (4,151,500,256) | 2,765,538,748 | - |
| 소 계 | 1,385,961,508 | - | (4,151,500,256) | 2,765,538,748 | - | ||
| 파생상품부채 | 전환권 | 전환사채 | 4,656,817,153 | - | (9,074,101,173) | 4,417,284,020 | - |
| 조기상환청구권 | 전환사채 | 2,844,728,235 | - | (1,108,841,608) | (1,735,886,627) | - | |
| 소 계 | 7,501,545,388 | - | (10,182,942,781) | 2,681,397,393 | - |
17. 신주인수권부사채
전기 중 신주인수권부사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 주계약상품 | 기 초 | 발 행 | 전환/상각 | 평가손익 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산 | 매도청구권 | 신주인수권부사채 | 1,385,961,508 | - | (4,151,500,256) | 2,765,538,748 | - |
| 소 계 | 1,385,961,508 | - | (4,151,500,256) | 2,765,538,748 | - | ||
| 파생상품부채 | 신주인수권 | 신주인수권부사채 | 4,656,817,153 | - | (9,074,101,173) | 4,417,284,020 | - |
| 조기상환청구권 | 신주인수권부사채 | 2,844,728,235 | - | (1,108,841,608) | (1,735,886,627) | - | |
| 소 계 | 7,501,545,388 | - | (10,182,942,781) | 2,681,397,393 | - |
18. 상환부채
(1) 당기말 현재 상환부채의 계약조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1차 | 제2차 |
|---|---|---|
| 발행회사 | 주식회사 플루닛 | 주식회사 플루닛 |
| 발행일 | 2023년 01월 31일2023년 02월 23일 | 2023년 08월 16일2023년 10월 05일 |
| 발행가액 | 699,997,500원 (할증발행) | 6,999,958,800원 (할증발행) |
| 발행주식수 | 93,333주 | 267,174주 |
| 미전환잔여주식수 | 93,333주 | 267,174주 |
| 1주당 발행가액 | 7,500원 | 26,200원 |
| 배당률 | 발행가 기준 연 5%이며, 누적적/참가적임 | 발행가 기준 연 1%이며, 누적적/참가적임 |
| 상환조건 | 상환 청구가 있는 날로부터 연복리 5%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능 | 상환 청구가 있는 날로부터 연복리 6%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능 |
| 전환조건(*1) | 발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능 | 발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환 | 발행일 익일부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환 |
(주1) 전환비율은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 전환가격보다 IPO시 공모가격의 70% 해당하는 금액이 하회할 때 요청이 있는 경우 전환비율을 조정합니다.
(2) 보고기간말 현재 상환부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 상환청구가능일 | 연배당율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환부채 | 파생상품부채 | 상환부채 | 파생상품부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1차 | (주)인피니스톤 | 2023-01-31 | 5.00% | 31,532,327 | 150,218,509 | 154,419,052 | 1,262,443,708 |
| (주)인피니스톤 | 2023-02-23 | 5.00% | 189,198,690 | 901,333,587 | 25,735,867 | 210,402,039 | |
| 제2차 | 한국투자 Re-UP Ⅱ 펀드 | 2023-08-16 | 1.00% | 1,303,683,922 | 949,876,517 | 1,105,850,638 | 1,750,529,632 |
| 케이비 프라임 디지털 플랫폼 펀드 | 2023-08-16 | 1.00% | 434,553,717 | 316,619,975 | 368,610,441 | 583,499,685 | |
| 삼성셀렉트 신기술 사업투자조합 제1호 | 2023-08-16 | 1.00% | 434,565,103 | 316,628,271 | 368,620,099 | 583,514,973 | |
| 스마트 HiP 제4호 벤처투자조합 | 2023-10-05 | 1.00% | 869,130,205 | 633,256,542 | 737,240,197 | 1,167,029,947 | |
| 합 계 | 3,262,663,964 | 3,267,933,401 | 2,760,476,294 | 5,557,419,984 |
19. 파생상품부채
(1) 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환상환우선주 | 전환권 | 3,264,443,219 | 3,975,003,049 |
| 조기상환청구권 | 3,490,182 | 1,582,416,935 | |
| 합 계 | 3,267,933,401 | 5,557,419,984 |
(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 5,557,419,984 | - |
| - 발행 | - | 5,132,031,858 |
| - 평가 (＊) | (2,289,486,583) | 425,388,126 |
| 합 계 | 3,267,933,401 | 5,557,419,984 |
(＊)한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채 및 구주거래에 부여된 파생금융상품을 공정가액으로 평가하여 재무제표에 반영한 파생상품평가 및 거래손실은 실질적으로 현금유출이 없는 손실입니다.
20. 충당부채
당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 복구충당부채 | 하자보수충당부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - |
| 증가 | 101,400,637 | 20,641,648 | 122,042,285 |
| 감소 | - | - | - |
| 기말 | 101,400,637 | 20,641,648 | 122,042,285 |
21. 자본
(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 보통주 주식수 | 12,130,568 | 11,928,792 |
당기말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 내용 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024-01-01 | 기초 | 11,928,792 | 5,964,396,000 | 89,931,641,936 |
| 2024-01-29 | 전환청구권 행사 | 165,016 | 82,508,000 | 3,093,365,603 |
| 2024-04-29 | 전환청구권 행사 | 19,660 | 9,830,000 | 196,103,197 |
| 2024-05-02 | 전환청구권 행사 | 17,100 | 8,550,000 | 170,446,797 |
| 2024-12-31 | 기말 | 12,130,568 | 6,065,284,000 | 93,391,557,533 |
2) 전기
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 내용 | 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023-01-01 | 기초 | 10,218,530 | 5,109,265,000 | 53,269,740,698 |
| 2023-02-06 | 전환청구권 행사 | 247,524 | 123,762,000 | 4,199,324,796 |
| 2023-02-06 | 신주인수권 행사 | 353,953 | 176,976,500 | 6,005,036,204 |
| 2023-02-13 | 전환청구권 행사 | 247,524 | 123,762,000 | 4,199,324,796 |
| 2023-02-18 | 신주인수권 행사 | 123,762 | 61,881,000 | 2,099,662,398 |
| 2023-02-28 | 신주인수권 행사 | 17,326 | 8,663,000 | 293,949,441 |
| 2023-04-03 | 주식선택권 행사 | 2,000 | 1,000,000 | 15,795,001 |
| 2023-08-18 | 주식선택권 행사 | 39,800 | 19,900,000 | 313,489,000 |
| 2023-11-22 | 유상증자 | 678,373 | 339,186,500 | 18,757,013,450 |
| 사채주식 전환조정 | - | - | 778,306,152 | |
| 2023-12-31 | 기말 | 11,928,792 | 5,964,396,000 | 89,931,641,936 |
(3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 40,176,000 | 47,238,600 |
| 기타자본조정 | 5,918,000 | 5,918,000 |
| 합 계 | 46,094,000 | 53,156,600 |
(4) 보고기간말 현재 기타포괄손액누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업장환산외환차이 | 445,882,915 | 235,783,725 |
(5) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | 28,833,765,695 | 24,544,526,813 |
22. 주식선택권
(1) 당기말 현재 주식선택권의 계약조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회차 | 부여수량 | 행사가능주식 | 부여일자 | 부여방법 | 행사가격 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 제13차 | 83,200주 | 9,000주 | 2019년 8월 13일 | 신주교부방식 | 4,000원 | 2022년 8월 13일 ~ 2032년 8월 12일2023년 8월 13일 ~ 2033년 8월 12일 |
| 종속회사 | 제1차 | 3,132주 | 559주 | 2023년 3월 31일 | 신주교부방식 | 33,000원 | 2026년 3월 31일 ~ 2030년 3월 30일 |
| 제1차 | 28,700주 | 18,800주 | 2023년 7월 13일 | 신주교부방식 | 15,000원 | 2026년 7월 13일 ~ 2033년 7월 12일 | |
| 제1차 | 86,841주 | 78,341주 | 2024년 5월 31일 | 신주교부방식 | 14,139원 | 2027년 5월 31일 ~ 2031년 5월 30일 | |
| 제1차 | 155,000주 | 142,000주 | 2024년 6월 1일 | 신주교부방식 | 5,880원 | 2026년 6월 1일 ~ 2034년 5월 31일 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 주, 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 차 | 부여수량 | 평가금액 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 기말 | 기초 | 증가 | 행사 | 취소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 제13차 | 10,600 | - | - | (1,600) | 9,000 | 47,238,600 | - | - | (7,062,600) | 40,176,000 |
| 종속회사 | 제1차 | 2,416 | - | - | (1,857) | 559 | 14,926,048 | - | - | (6,867,877) | 8,058,171 |
| 제1차 | 28,300 | - | - | (9,500) | 18,800 | 50,685,201 | 54,633,725 | - | - | 105,318,926 | |
| 제1차 | - | 86,841 | - | (8,500) | 78,341 | - | 138,846,975 | - | - | 138,846,975 | |
| 제1차 | - | 155,000 | - | (13,000) | 142,000 | - | 70,125,024 | - | - | 70,125,024 | |
| 합 계 | 41,316 | 241,841 | - | (34,457) | 248,700 | 112,849,849 | 263,605,724 | - | (13,930,477) | 362,525,096 |
2) 전기
| (단위 : 주, 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 차 | 부여수량 | 평가금액 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 부여 | 행사 | 취소 | 기말 | 기초 | 증가 | 행사 | 취소 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 제2차 | 32,100 | - | - | (32,100) | - | 53,334,150 | - | - | (53,334,150) | - |
| 제4차 | 4,000 | - | - | (4,000) | - | 800,001 | - | - | (800,001) | - | |
| 제13차 | 56,000 | 1,400 | (41,800) | (5,000) | 10,600 | 213,389,601 | 36,642,000 | (182,984,001) | (19,809,000) | 47,238,600 | |
| 종속회사 | 제1차 | - | 3,132 | - | (716) | 2,416 | - | 17,813,234 | - | (2,887,186) | 14,926,048 |
| 제1차 | - | 28,700 | (400) | 28,300 | - | 51,401,600 | - | (716,399) | 50,685,201 | ||
| 합 계 | 92,100 | 33,232 | (41,800) | (42,216) | 41,316 | 267,523,752 | 105,856,834 | (182,984,001) | (77,546,736) | 112,849,849 |
(3) 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 차 | 무위험이자율(주1) | 기대행사기간 | 주가변동성 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 제13차 | 1.21% | 10년 | 22.35% |
| 종속기업 | 제1차 | 3.38% | 7년 | 84.91% |
| 제1차 | 3.66% | 7년 | 77.31% | |
| 제1차 | 3.57% | 7년 | 60.51% | |
| 제1차 | 4.50% | 8년 | 65.20% |
(주1) 무위험이자율은 3년만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 249,675,247원(전기 : 26,301,427원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
23. 영업부문
(1) 연결회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
이사회는 각 사업부별 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문 구성 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.
| 부문 | 주요 사업 내용 |
|---|---|
| 인지검색본부 | 공공 및 민간대상 LLM+인지검색사업비정형 데이터 수집 및 분석 사업Scraping Studio, Search Studio, Knowledge Studio 제품개발 및 공급사업검색 파트너사 발굴 및 연계사업 |
| 생성AI본부 | LUXIA 기반 생성형 AI 온프레미스 구축 사업생성형 AI 하드웨어 일체형 어플라이언스(루시아 온) 개발 및 판매톡봇/라이브챗/보이스 스튜디오 기반 구축 및 AICC 사업생성형 AI 관련 국가 선도 과제 수행 |
| 클라우드사업본부 | 클라우드 기반 생성형 AI 구축 사업클라우드 환경에서의 공공/민간 서비스 구축 및 운영 관리SaaS 형태의 AI 서비스 제공 |
| AI & Product Labs | 솔트룩스의 미래 기술과 원천기술을 개발하는 연구소로 실제 제품이 대규모 판매되기 전에 기술의 검증을 위한 POC와 연구개발 사업및 컨설팅을 담당 |
| SLV본부 | 인공지능, 빅데이터, 모빌리티, 바이오, 소재 등의 성장 산업의 중소기업 창업 투자를 담당 |
연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업손실 |
| 인지검색본부 | 37,279,762,269 | (3,524,018,577) | 33,755,743,692 | (126,265,194) |
| 생성AI본부 | 10,192,603,728 | (1,291,256,970) | 8,901,346,758 | (5,336,222,454) |
| 클라우드본부 | 2,129,597,609 | - | 2,129,597,609 | (408,230,428) |
| SLV본부 | 1,157,729,865 | - | 1,157,729,865 | 430,495,297 |
| AI & Product Labs | - | - | - | (1,191,705,613) |
| 합 계 | 50,759,693,471 | (4,815,275,547) | 45,944,417,924 | (6,631,928,392) |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로 부터의 수익 | 영업손실 |
| AIT본부 | 26,607,523,428 | (2,886,594,743) | 23,720,928,685 | (3,776,262,633) |
| AIX본부 | 6,778,572,404 | (1,050,842,511) | 5,727,729,893 | (5,205,746,332) |
| SLV본부 | 1,380,244,551 | - | 1,380,244,551 | 746,822,023 |
| AI & Product Labs | - | - | - | (1,056,992,055) |
| 합 계 | 34,766,340,383 | (3,937,437,254) | 30,828,903,129 | (9,292,178,997) |
연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 영업수익은 외부고객으로부터의 수익입니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 인지검색본부 | 생성AI본부 | 클라우드본부 | SLV본부 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 : | |||||
| 외부고객으로부터 수익 | 33,755,743,692 | 8,901,346,758 | 2,129,597,609 | 1,157,729,865 | 45,944,417,924 |
| 수익인식 시점 : | |||||
| 한 시점에 인식 | 2,325,433 | 3,473,360 | - | 1,157,729,865 | 1,163,528,658 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 33,753,418,259 | 8,897,873,398 | 2,129,597,609 | - | 44,780,889,266 |
| 합 계 | 33,755,743,692 | 8,901,346,758 | 2,129,597,609 | 1,157,729,865 | 45,944,417,924 |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | AIT본부 | AIX본부 | SLV본부 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 : | ||||
| 외부고객으로부터 수익 | 23,720,928,685 | 5,727,729,893 | 1,380,244,551 | 30,828,903,129 |
| 수익인식 시점 : | ||||
| 한 시점에 인식 | 7,920,387,196 | 417,650,000 | 1,380,244,551 | 9,718,281,747 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 15,800,541,489 | 5,310,079,893 | - | 21,110,621,382 |
| 합 계 | 23,720,928,685 | 5,727,729,893 | 1,380,244,551 | 30,828,903,129 |
(4) 당기와 전기 중 지역별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 45,333,110,126 | 29,658,620,393 |
| 해외 | 611,307,798 | 1,170,282,736 |
| 합 계 | 45,944,417,924 | 30,828,903,129 |
(5) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 1,210,288,142 | 791,699,357 |
| 계약부채 | 1,204,203,542 | 926,889,465 |
계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.
24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 951,282,240 | 1,425,134,547 |
| 급여 | 25,597,231,365 | 17,629,380,618 |
| 퇴직급여 | 2,074,699,237 | 1,242,165,125 |
| 복리후생비 | 3,214,239,911 | 2,587,914,336 |
| 재료비 | 4,389,976,674 | 2,118,060,636 |
| 외주비 | 4,232,297,364 | 6,608,810,997 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,742,382,698 | 2,549,613,309 |
| 지급수수료 | 2,696,319,758 | 2,260,107,200 |
| 광고선전비 | 359,336,880 | 862,033,486 |
| 기타비용 | 5,318,580,189 | 2,837,861,872 |
| 합 계 | 52,576,346,316 | 40,121,082,126 |
25. 영업비용
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 951,282,240 | 1,425,134,547 |
| 재료비 | 4,389,976,674 | 2,118,060,636 |
| 외주비 | 4,232,297,364 | 6,608,810,997 |
| 급여 | 17,460,186,472 | 6,483,843,937 |
| 잡급 | 10,936,429 | 79,261,310 |
| 상여 | 8,700,000 | - |
| 퇴직급여 | 2,074,699,237 | 1,242,165,125 |
| 주식보상비 | 249,675,247 | 26,301,427 |
| 복리후생비 | 3,214,239,911 | 2,587,914,336 |
| 여비교통비 | 453,637,130 | 335,826,864 |
| 접대비 | 144,361,962 | 136,020,682 |
| 통신비 | 159,419,721 | 67,560,850 |
| 수도광열비 | 105,506,017 | 139,412,483 |
| 세금과공과 | 644,091,648 | 233,113,796 |
| 감가상각비 | 2,491,414,462 | 1,369,168,425 |
| 지급임차료 | 642,038,478 | 182,399,902 |
| 수선비 | 2,994,573 | 1,971,774 |
| 보험료 | 45,737,868 | 24,220,556 |
| 차량유지비 | 103,999,961 | 80,640,844 |
| 경상연구개발비 | 9,721,595,824 | 12,084,772,662 |
| 운반비 | 23,256,939 | 6,396,350 |
| 교육훈련비 | 4,649,907 | 59,901,979 |
| 도서인쇄비 | 51,991,404 | 49,097,655 |
| 회의비 | 504,755,967 | 284,317,823 |
| 소모품비 | 118,207,130 | 105,179,495 |
| 지급수수료 | 2,696,319,758 | 2,260,107,200 |
| 광고선전비 | 359,336,880 | 862,033,486 |
| 건물관리비 | 223,266,641 | 10,646,123 |
| 대손상각비 | 71,024,529 | 47,701,498 |
| 무형자산상각비 | 1,250,968,236 | 1,180,444,884 |
| 협회비 | 30,390,000 | 25,690,000 |
| 하자보수비 | 20,641,648 | - |
| 기술사용료 | 114,746,059 | 2,964,480 |
| 합 계 | 52,576,346,316 | 40,121,082,126 |
26. 기타손익
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수입 | 60,927,000 | 13,800,000 |
| 유형자산처분이익 | 5,084,239 | 382,250 |
| 무형자산손상차손환입 | 6,000,000 | 30,000,000 |
| 리스조정이익 | 90,955,886 | 13,961,602 |
| 잡이익 | 7,117,351 | 3,201,072 |
| 합 계 | 170,084,476 | 61,344,924 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | 52,700,000 | 65,200,000 |
| 유형자산처분손실 | 91,135,953 | - |
| 무형자산처분손실 | 10,000 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,688,825,367 | 1,410,766,178 |
| 리스조정손실 | 10,505,545 | 16,536,295 |
| 잡손실 | 54,419,523 | 12,872,506 |
| 합 계 | 1,897,596,388 | 1,505,374,979 |
27. 금융손익
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,120,042,603 | 1,454,873,498 |
| 배당금수익 | 61,790,823 | 21,415,583 |
| 외환차익 | 48,700,117 | 38,255,265 |
| 외화환산이익 | 80,972,019 | 3,214,865 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,357,993 | 140,505,739 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 129,319,771 | 75,464,742 |
| 사채상환이익 | - | 408,539,649 |
| 종속기업투자처분이익 | 354,905,780 | - |
| 파생상품평가이익 | 3,708,477,404 | 1,770,638,952 |
| 합 계 | 5,509,566,510 | 3,912,908,293 |
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 916,522,919 | 928,718,939 |
| 외환차손 | 17,935,904 | 36,179,073 |
| 외화환산손실 | 49,247 | 10,581,104 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,692,168,881 | 675,043,855 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 200,462,874 | - |
| 파생상품부채평가손실 | 186,377,376 | 2,027,744,367 |
| 기타금융비용 | 66,435,715 | 64,289,248 |
| 합 계 | 3,079,952,916 | 3,742,556,586 |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | (3,513,760) |
| 법인세추납액(환급액) | - | - |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 변동액 | (211,331,066) | 138,811,352 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 부담액 | 1,171,766 | 1,046,606 |
| 법인세비용 | (210,159,300) | 136,344,198 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,068,351,425) | (10,591,014,710) |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (1,268,285,448) | (2,213,522,074) |
| 조정사항 | ||
| 비일시적차이 | 605,605,362 | (101,307) |
| 과거에 미인식된 이월결손금의 사용 등 | (278,846,452) | - |
| 이연법인세자산 실현가능성 평가 조정 | 1,059,470,155 | (3,614,607,329) |
| 세액감면 및 세액공제 | (75,857,552) | 66,666,498 |
| 기타 | (252,245,365) | 5,897,908,410 |
| 법인세비용 | (210,159,300) | 136,344,198 |
법인세비용차감전순손실 대비 법인세비용이 발생하였으므로 평균 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 450,889,414 | 1,171,766 | 452,061,180 | (769,051,791) | 1,046,606 | (768,005,185) |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 변동금액 | 기말금액 |
| 공정가치금융자산 | (291,787,150) | (116,966,410 | (408,753,560) |
| 미수수익 | (12,578,995) | (353,628) | (12,932,623) |
| 리스채권 | - | (393,423,648) | (393,423,648) |
| 사용권자산 | (199,077,457) | (508,132,079) | (707,209,536) |
| 사외적립자산 | (808,391,833) | (171,044,239) | (979,436,072) |
| 감가상각비(사업결합) | (1,633,028,335) | 107,193,374 | (1,525,834,961) |
| 공정가치금융자산 | 944,862,053 | 231,844,112 | 1,176,706,165 |
| 대손충당금 | 106,447,944 | 13,040,816 | 119,488,760 |
| 대손금 | 760,000 | - | 760,000 |
| 유무형자산 | 21,004,906 | (18,934,600) | 2,070,306 |
| 정부보조금 | 135,373,423 | (14,762,127) | 120,611,296 |
| 개발비 | 68,370,304 | 488,082,302 | 556,452,606 |
| 무형자산손상차손 | 269,613,945 | (269,613,945) | - |
| 회원권 | - | 30,651,522 | 30,651,522 |
| 현재가치할인차금 | 8,682,237 | 32,472,264 | 41,154,501 |
| 미확정비용 | 314,049,829 | 34,275,613 | 348,325,442 |
| 리스부채 | 199,024,901 | 854,020,504 | 1,053,045,405 |
| 장기미확정비용 | 8,556,907 | 2,604,006 | 11,160,913 |
| 확정급여부채 | 939,321,705 | (44,573) | 939,277,132 |
| 충당부채 | 63,913,004 | 2,497,271 | 66,410,275 |
| 주식선택권 | 9,872,867 | (9,872,867) | - |
| 이월결손금 | 3,522,579,743 | (1,025,381,073) | 2,497,198,670 |
| 기부금 | 50,613,966 | 1,985,500 | 52,599,466 |
| 이월세액공제 | 3,036,122,099 | (118,277,184) | 2,917,844,915 |
| 조정전 이연법인세자산(부채) | 6,754,306,063 | (848,139,089) | 5,906,166,974 |
| 실현가능성 평가에 의한 조정 | (7,442,513,302) | 1,059,470,155 | (6,383,043,147) |
| 조정후 이연법인세자산(부채) | (688,207,239) | 211,331,066 | (476,876,173) |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합 | 변동금액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치금융자산 | (190,028,237) | (3,450,850) | (98,308,063) | (291,787,150) |
| 미수수익 | (44,183,545) | (4,413,365) | 36,017,915 | (12,578,995) |
| 사용권자산 | 85,126,221 | (284,030,610) | (173,068) | (199,077,457) |
| 사외적립자산 | (681,897,986) | - | (126,493,847) | (808,391,833) |
| 감가상각비(사업결합) | - | (1,641,961,116) | 8,932,781 | (1,633,028,335) |
| 전환권조정 | (646,070,285) | - | 646,070,285 | - |
| 신주인수권조정 | (646,070,285) | - | 646,070,285 | - |
| 부의영업권 | (128,112,434) | - | 128,112,434 | - |
| 파생상품자산 | (579,331,911) | - | 579,331,911 | - |
| 공정가치금융자산 | 790,126,154 | - | 154,735,899 | 944,862,053 |
| 대손충당금 | 42,982,178 | 10,551,144 | 52,914,622 | 106,447,944 |
| 대손금 | - | 763,636 | (3,636) | 760,000 |
| 지분법손실 | 346,948 | - | (346,948) | - |
| 유무형자산 | 62,648,696 | 4,756,950 | (46,400,740) | 21,004,906 |
| 정부보조금 | 75,051,251 | 62,586,945 | (2,264,773) | 135,373,423 |
| 개발비 | - | - | 68,370,304 | 68,370,304 |
| 무형자산손상차손 | 62,648,696 | - | 206,965,249 | 269,613,945 |
| 현재가치할인차금 | - | 7,526,684 | 1,155,553 | 8,682,237 |
| 미확정비용 | 34,581,625 | 179,427,800 | 100,040,404 | 314,049,829 |
| 리스부채 | 240,829,942 | 280,784,056 | (322,589,097) | 199,024,901 |
| 장기미확정비용 | 8,483,700 | - | 73,207 | 8,556,907 |
| 파생상품부채 | 3,135,645,972 | - | (3,135,645,972) | - |
| 확정급여부채 | 787,281,000 | - | 152,040,705 | 939,321,705 |
| 충당부채 | - | 43,696,580 | 20,216,424 | 63,913,004 |
| 주식선택권 | 57,569,138 | - | (47,696,271) | 9,872,867 |
| 이월결손금 | 754,193,530 | - | 2,768,386,213 | 3,522,579,743 |
| 기부금 | 37,759,692 | - | 12,854,274 | 50,613,966 |
| 이월세액공제 | 1,039,122,073 | 323,570,099 | 1,673,429,927 | 3,036,122,099 |
| 조정전 이연법인세자산(부채) | 4,298,702,133 | (1,020,192,047) | 3,475,795,977 | 6,754,306,063 |
| 실현가능성 평가에 의한 조정 | (3,827,905,973) | - | (3,614,607,329) | (7,442,513,302) |
| 조정후 이연법인세자산(부채) | 470,796,160 | (1,020,192,047) | (138,811,352) | (688,207,239) |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 차감할 일시적차이 등 | 3,465,198,232 | 4,406,391,203 | 유보실현가능성 및 미래과세소득의 불확실 |
| 세액공제 이월액 | 2,917,844,915 | 3,036,122,099 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
29. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배주주 당기순이익(손실) | (4,762,479,737) | (8,773,386,562) |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,105,852 | 11,191,774 |
| 기본주당이익(손실) | (393) | (784) |
당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 적용일수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,928,792 | 2024-01-01 | 366 | 4,365,937,872 |
| 전환청구권의 행사 | 165,016 | 2024-01-29 | 338 | 55,775,408 |
| 전환청구권의 행사 | 19,660 | 2024-04-29 | 247 | 4,856,020 |
| 전환청구권의 행사 | 17,100 | 2024-05-02 | 244 | 4,172,400 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,105,852 |
2) 전기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일자 | 적용일수 | 유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,218,530 | 2023-01-01 | 365 | 3,729,763,450 |
| 전환청구권의 행사 | 247,524 | 2023-02-06 | 329 | 81,435,396 |
| 신주인수권의 행사 | 353,953 | 2023-02-06 | 329 | 116,450,537 |
| 전환청구권의 행사 | 247,524 | 2023-02-13 | 322 | 79,702,728 |
| 신주인수권의 행사 | 123,762 | 2023-02-18 | 317 | 39,232,554 |
| 신주인수권의 행사 | 17,326 | 2023-02-28 | 307 | 5,319,082 |
| 주식선택권의 행사 | 2,000 | 2023-04-03 | 273 | 546,000 |
| 주식선택권의 행사 | 39,800 | 2023-08-18 | 136 | 5,412,800 |
| 제3자 유상증자 | 678,373 | 2023-11-22 | 40 | 27,134,920 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,191,774 |
(2) 당기와 전기 중 당기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (5,858,192,125) | (10,727,358,908) |
| 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 3,880,835,453 | 3,628,180,585 |
| 퇴직급여 | 1,129,574,271 | 944,512,899 |
| 감가상각비 | 2,491,414,462 | 1,369,168,425 |
| 무형자산상각비 | 1,250,968,236 | 1,180,444,884 |
| 주식보상비 | 249,675,247 | 26,301,427 |
| 하자보수비 | 20,641,648 | - |
| 대손상각비 | 71,024,529 | 47,701,498 |
| 이자비용 | 916,522,919 | 928,718,939 |
| 외화환산손실 | 49,247 | 10,581,104 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,692,168,881 | 675,043,855 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 200,462,874 | - |
| 관계기업투자손실 | 138,524,715 | 25,157,365 |
| 파생상품평가손실 | 186,377,376 | 2,027,744,367 |
| 유형자산처분손실 | 91,135,956 | - |
| 무형자산처분손실 | 10,000 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,688,825,367 | 1,410,766,178 |
| 리스조정손실 | 10,505,545 | 16,536,295 |
| 법인세비용 | (210,159,300) | 136,344,198 |
| 기타비용 | - | 48,638,984 |
| 이자수익 | (1,120,042,603) | (1,454,873,498) |
| 배당금수익 | (61,790,823) | (21,415,583) |
| 외화환산이익 | (80,972,019) | (3,214,865) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가 이익 | (5,357,993) | (140,505,739) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | (129,319,771) | (75,464,742) |
| 파생상품평가이익 | (3,708,477,404) | (1,770,638,952) |
| 사채상환이익 | - | (408,539,649) |
| 유형자산처분이익 | (5,084,239) | (382,250) |
| 무형자산손상차손환입 | (6,000,000) | (30,000,000) |
| 종속기업투자처분이익 | (354,905,780) | - |
| 리스조정이익 | (90,955,886) | (13,961,602) |
| 기타수익 | (483,980,002) | (1,300,482,953) |
| 영업활동으로 인한 자산 ㆍ 부채의 변동 | (2,973,630,179) | 927,970,563 |
| 매출채권의 감소(증가) | (64,466,705) | (1,380,279,564) |
| 계약자산의 감소(증가) | (291,988,785) | 266,635,452 |
| 미수금의 감소(증가) | (64,134,875) | 1,521,187,227 |
| 미수수익의 감소(증가) | (1,692,003) | 162,918,632 |
| 선급금의 감소(증가) | (452,865,430) | 62,168,131 |
| 선급비용의 감소(증가) | 3,065,502,931 | 1,728,544,873 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 14,406,742 | 13,276,105 |
| 선급법인세의 감소(증가) | 89,066,490 | (84,685,562) |
| 외상매입금의 증가(감소) | (1,482,487,126) | 966,180,807 |
| 계약부채의 증가(감소) | 277,314,077 | 336,065,293 |
| 미지급금의 증가(감소) | (550,675,018) | (606,823,925) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (122,561,425) | 96,308,976 |
| 예수금의 증가(감소) | (141,738,236) | (293,195,801) |
| 선수금의 증가(감소) | (3,740,779,880) | (405,253,883) |
| 선수수익의 증가(감소) | 539,544,111 | 42,670,000 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 389,923,605 | 321,885 |
| 사외적립자산의 증감 | (1,100,283,134) | (1,684,516,241) |
| 퇴직금의 지급 | 664,284,482 | 186,448,158 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,950,986,851) | (6,171,207,760) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 359,664,177 | 443,918,247 |
| 사용권자산/리스부채의 계약 변경 | 9,724,668,760 | 874,219,248 |
| 사외적립자산의 계정 대체 | 1,029,103,887 | 44,856,937 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 834,358,342 | 342,808,289 |
| 전환청구권 및 신주인수권의 행사 | 4,434,627,632 | 21,665,160,636 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 59,725,584 | 240,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약변경 | 행사 | 이자계상 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 2,040,000,000 | - | - | - | - | - | 2,040,000,000 |
| 리스부채 | 1,080,327,066 | (1,475,104,364) | 3,795,123,958 | - | 387,823,450 | 117,978,690 | 3,906,148,800 |
| 전환사채 | - | 4,411,085,600 | - | (4,434,627,632) | 23,542,032 | - | - |
| 상환부채 | 2,760,476,294 | - | - | - | 502,187,670 | - | 3,262,663,964 |
2) 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약변경 | 행사 | 이자계상 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 400,000,000 | - | - | - | - | 1,640,000,000 | 2,040,000,000 |
| 리스부채 | 1,152,296,380 | (869,856,182) | (547,816,575) | - | 56,970,702 | 1,288,732,741 | 1,080,327,066 |
| 전환사채 | 6,908,754,622 | (3,007,965,933) | - | (4,145,257,270) | 244,468,581 | - | - |
| 신주인수권부사채 | 6,908,754,622 | (3,007,972,601) | - | (4,145,250,602) | 244,468,581 | - | - |
| 상환부채 | - | 2,523,954,270 | - | - | 236,522,024 | - | 2,760,476,294 |
31. 특수관계자 등
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)루카스에이아이 | (주)루카스에이아이 |
| 솔트룩스-아카라펀드 | 솔트룩스-아카라펀드 | |
| 히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호 | 히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호 | |
| 솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드 | 솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드 | |
| 솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드 | 솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드 | |
| 피투자기업(주1) | 티쓰리큐(주) | 티쓰리큐(주) |
| - | (주)씨지인사이드 | |
| (주)한컴프론티스 | (주)한컴프론티스 | |
| (주)디구루 | (주)디구루 | |
| 아미쿠스렉스(주) | 아미쿠스렉스(주) | |
| (주)이니션 | (주)이니션 | |
| (주)바이브온코퍼레이션 | (주)바이브온코퍼레이션 | |
| The Miilk, Inc. | - | |
| 기타특수관계자 | - | IBKS제17호 기업인수목적주식회사 |
(주1) 연결회사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계정을 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 금융수익 |
| 관계기업 | (주)루카스에이아이 | - | 170,000,000 | - | 21,993,205 | - |
| 피투자기업 | (주)한컴프론티스 | - | - | - | - | - |
| 아미쿠스렉스(주) | 4,200,000 | - | - | 3,600,000 | - | |
| (주)바이브온코퍼레이션 | 6,600,000 | - | - | (10,551,529) | - | |
| The Miilk, Inc. | 4,000,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 14,800,000 | 170,000,000 | - | 15,041,676 | - |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 금융수익 |
| 피투자기업 | (주)디구루 | 28,500,000 | - | - | - | - |
| 아미쿠스렉스(주) | 39,709,092 | - | - | 3,600,000 | - | |
| (주)바이브온코퍼레이션 | 4,495,455 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 72,704,547 | - | - | 3,600,000 | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)루카스에이아이 | - | - | 41,250,000 | - |
| 피투자기업 | (주)한컴프론티스(주1) | 422,749,574 | - | - | - |
| (주)바이브온코퍼레이션 | 1,530,000 | - | - | - | |
| The Miilk, Inc. | 4,400,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 428,679,574 | - | 41,250,000 | - |
(주1) 당기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대해 설정한 대손충당금은 271,334,427원 입니다.
2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 피투자기업 | (주)한컴프론티스(주1) | 484,988,421 | - | - | - |
| 아미쿠스렉스(주) | - | - | - | 1,200,000 | |
| (주)바이브온코퍼레이션 | 330,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 485,318,421 | - | - | 1,200,000 |
(주1) 전기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대해 설정한 대손충당금은 203,405,234원 입니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 | 자본거래 | 배당 | ||
| 대여 | 회수 | 투자(회수) | 증자 | 수익 | ||
| 관계기업 | (주)루카스에이아이 | - | - | 200,000,000 | - | - |
| 피투자기업 | (주)씨지인사이드 | - | - | (300,020,000) | - | 47,673,339 |
| MIILK INC | - | - | - | 306,041,832 | - | |
| 합 계 | - | - | (100,020,000) | 306,041,832 | 47,673,339 |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 | 자본거래 | 배당 | ||
| 대여 | 회수 | 투자(회수) | 증자 | 수익 | ||
| 관계기업 | (주)루카스에이아이 | - | - | - | 100,000,000 | - |
| 피투자기업 | (주)씨지인사이드 | - | - | (200,027,620) | - | 21,415,583 |
| 합 계 | - | - | (200,027,620) | 100,000,000 | 21,415,583 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사의 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 1,620,344,151 | 775,292,872 |
| 퇴직급여 | 393,397,679 | 90,168,345 |
| 주식보상비용 | 82,840,139 | 5,179,540 |
| 합 계 | 2,096,581,969 | 870,640,757 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관의 약정사항
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 종류(주1) | 약정한도 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2,520,000,000 | 2,040,000,000 |
(주1) 연결회사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.
(2) 담보로 제공된 자산
연결회사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 해당 출자지분 168,175,217원을 담보로 제공하고 있으며, 차입금과 관련하여 기업은행에 부동산 2,003,302,071원을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증한도 | 보증잔액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 11,269,199,736 | 11,364,000,486 | 계약이행/선급금/하자보증 |
| 소프트웨어공제조합 | 9,703,710,021 | 4,963,301,804 | |
| 현대해상 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 | 화재보험 |
| 삼성화재해상보험 | 126,822,520,000 | 126,822,520,000 | 종업원복지보장보험(단체보험) |
| 합 계 | 152,245,429,757 | 147,599,822,290 |
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 솔트룩스2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111147-12---81048563023660-30----2961281222108182582718-3017---7199521630164212818778-6017---1,0151,080
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.07.241회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 산정2024.07.24~07.2634-반기 검토 수행2024.11.04~11.0854- 내부통제 이해 및 평가 회사의 설계 및 운영평가 내역 검토 2025.02.17~02.19343별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사--------OO--32024.07.26, 2024.11.08, 2025.02.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 07월 26일회사측: 감사, 재무담당 임원감사인측: 업무수행이사 외 3인서면보고반기 검토 결과 보고22024년 11월 08일회사측: 감사, 재무담당 임원감사인측: 업무수행이사 외 3인서면보고 중간감사 및 내부회계관리제도 검토결과 및 향후 계획 보고 기말감사 계획 보고핵심감사사항 논의 32025년 02월 19일회사측: 감사, 재무담당 임원감사인측: 업무수행이사 외 3인서면보고기말감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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