CTR Mobility Co.,Ltd.

Annual Report • Mar 19, 2025

사업보고서 6.1 (주)씨티알모빌리티 C A Y 정 정 신 고 (보고) 2025년 03월 19일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 03월 19일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 사업보고서 - 날짜 기재오류 (주1) (주2) (주1)정전전 (제 31 기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 19일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 씨티알모빌리티 대 표 이 사 : 이동옥, 강태룡 본 점 소 재 지 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 115 (전 화) 052-290-1300 (홈페이지) http://www.ctrmobility.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 성 명) 김태용 (전 화) 052-290-1304 (주2)정정후 (제 31 기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 03월 19일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 씨티알모빌리티 대 표 이 사 : 이동옥, 강태룡 본 점 소 재 지 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 115 (전 화) 052-290-1300 (홈페이지) http://www.ctrmobility.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 성 명) 김태용 (전 화) 052-290-1304 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서명(정정).jpg 대표이사확인서명(정정) 사 업 보 고 서 (제 31 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 03월 19일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 씨티알모빌리티 대 표 이 사 : 이동옥, 강태룡 본 점 소 재 지 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 115 (전 화) 052-290-1300 (홈페이지) http://www.ctrmobility.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 성 명) 김태용 (전 화) 052-290-1304 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서명.jpg 대표이사확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 주요 사업의 내용 당사는 모든 이동수단에 안전한 제품과 서비스를 제공하여 더욱 안전한 세상, 더 나은 삶을 만드는 데 기여하고자 하는 이념으로 구동장치, 현가장치를 생산 및 납품하는 자동차 부품 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 울산공장(본사), 대구공장, 서산공장의 생산시설을 운영하고, 종속회사인 주식회사 씨티알에코포징의 밀양공장을 보유하고 있으며, 구동부품인 로터샤프트, 이너레이스, 오디 클러치보스, 볼스크류, 프로펠라샤프트, 현가부품인 엑슬 등과 종속회사의 현가부품인 컨트롤 암 등을 주요 납품처인 현대차그룹과 자동차 부품업체 및 해외 완성차업체에 납품하고 있습니다.2023년말부터 2024년 상반기까지 통합형 전자식 브레이크 시스템(볼스크류) 및 통합용 열관리시스템(매니폴더) 개발, 설비투자를 완료 하였으며 2024년 하반기부터 양산중에 있습니다.연결회사의 사업 부문별 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 나. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1--1-1--1- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 다. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 씨티알모빌리티'라고 표기하며, 영문으로는 'CTR MOBILITY CO.,LTD.'라 표기합니다.마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 주소 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 115 전화번호 : 052-290-1300 홈페이지 : http://www.ctrmobility.co.kr 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 매년 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 최근 3개년 정기 신용평가 내역은 다음과 같습니다. 평가일 기업신용평가등급 평가회사 2024.04.11 B 이크레더블 2023.04.13 B 이크레더블 2022.04.04 BB- 이크레더블 2021.04.09 BB- 이크레더블 기업신용등급의 정의<이크레더블> 등급 등급정의 AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. A 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. CCC 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. ※ 당해 등급내 상대적 우열에 따라 + 또는 - 를 부기할 수 있습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2019년 11월 25일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경내역은 다음과 같습니다. 일 자 주 소 비 고 2018.03.22 울산광역시 북구 모듈화산업로 115(효문동) 본점이전 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024.12.24임시주총-대표이사 이동옥사내이사 이갑균2024.03.27정기주총기타비상무이사 장은지사내이사 김태용사외이사 이기상사외이사 장은지2023.03.28정기주총-대표이사 강태룡-2022.09.07임시주총사내이사 이갑균-사내이사 조석구2022.03.28정기주총-사외이사 최한석-2021.12.27임시주총대표이사 이동옥-대표이사 이종철2021.03.29정기주총사내이사 조석구사내이사 김태용사외이사 이기상사외이사 장은지-사내이사 정석현사내이사 이동진사외이사 김호영사외이사 오세화2020.03.30정기주총대표이사 강태룡-사내이사 박성균2019.08.30임시주총-대표이사 이종철-2019.03.29정기주총사외이사 최한석-사외이사 이천용 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 당사는 2018년 03월 22일 감사위원회를 설립하였으며, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명이 감사위원직을 수행하고 있습니다. 다. 최대주주의 변동당사는 2023년 5월 2일 변경전 최대주주인 강태룡의 지분 증여로 기존 최대주주의 특수관계인 강상우가 최대주주로 변경되었습니다.라. 상호의 변경당사는 2023년 정기주주총회를 개최하여 주식회사 센트랄모텍에서 주식회사 씨티알모빌리티로 상호를 변경하였습니다.마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과당사는 최근 5사업연도 중 화의, 회사정리절차 등이 발생한 사실이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용(1). 당사는 2022년 1월 1일 상법 제530조 2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 회사가 영위하는 사업 중 자동차 알루미늄 단조사업부문을 분할하여 주식회사 씨티알에코포징을 설립하였습니다.(2). 당사는 2022년 4월 1일 상법 제522조 1 내지 제 522조의 2의 규정이 정하는 바에 따라 주식회사 씨티알모빌리티(구.센트랄모텍)와 주식회사 센트랄디티에스는 경영 효율성을 증대시키기 위하여 양사 간에 합병하기로 결정하였습니다사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 최근 5사업연도 중 업종 또는 주된사업이 발생한 사실이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 내 용 2014.02 서산공장 설립(서산 오토벨리) 2014.04 제14회 공정거래의 날 공정거래 유공자 국무총리 표창(대표이사) 2015.12 현대차그룹 회장상 수상 2016.03 2016 현대위아 Quality Level-Up 2017.03 ㈜센트랄디티에스 대구공장 준공 2018.03 울산공장 볼스크류 라인 구축 2018.05 현대 R&D 우수 협력사(내구품질 개선) 2018.05 IATF 16949(국제자동차 산업표준) 인증취득 2018.06 ISO 22301(비즈니스 연속성경영 시스템) 인증취득 2019.05 밀양공장 2공장 설립(금형센터) 2019.11 유가증권시장 상장 2020.03 포드 품질인증 Q1 획득 2022.01 (주)씨티알에코포징 설립(물적분할) 2022.04 (주)센트랄디티에스 흡수합병 2023.04 (주)씨티알모빌리티 상호변경 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 제30기(2023년말) 제29기(2022년말) 보통주 발행주식총수 8,610,000 8,610,000 8,610,000 액면금액 500 500 500 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 4,305,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 4,305,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-8,610,000-8,610,000---------------------8,610,000-8,610,000-----8,610,000-8,610,000----- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 보유현황 및 처리계획해당사항 없습니다.다. 다양한 종류의 주식 현황당사는 보통주 외의 주식을 발행한 사실이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2023.03.28제 29기 정기주주총회제1,4조 상호변경에 따른 상호, 홈페이지 변경 반영제2조 사업의 목적 추가(축전지 제조업),제15, 16조 전환사채,신주인수권부사채의 정책변경에 따른 발행 내용 수정,제41조 위원회 추가(ESG위원회) 사명변경에 따른 수정, 사업목적추가, 정책변경에 따른 전환사채, 신주인수권부사채 내용 수정, ESG위원회 추가2022.09.072022년 임시주주총회주식회사 센트랄모텍으로 칭한다. 영문으로는 CENTRAL MOTEK(약호MOTEK) 이라고 표기한다.이사회의 의사록에 서명, 서명날인 또는 기명 날인의 방식으로 전자서명을 선택할 수 있으며, 전자서명은 서명, 서명날인 또는 기명날인과 동일한 효력을 가진다.본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다. 1) 내부거래위원회, 2) 사외이사후보추천위원회사명변경 취소에 따른 정관변경, 이사회 의사록의 서명방법 명확화, 감사위원회의 구성은 주주총회 결의사항으로 이사회의 권한에서 제외함.2022.03.28제 28기 정기주주총회주식회사 센트랄모텍에서 주식회사 씨티알모빌리티라 칭한다. 영문으로 CTR Mobility(약호Mobility) 이라고 표기한다.부칙 제1조 (시행일)이 정관은 2022년 07월 01일부터 시행한다.사명변경에 따른 수정2021.03.29제 27기 정기주주총회배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일관련 규정 정비, 상법상 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경 등 반영 외상법 개정에 따른 변경2019.03.29제 25기 정기주주총회주식,사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령 반영전자증권제도 도입에 따른 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1자동차 부품 , 용품의 제조 및 임가공 판매업영위2금형, 치공구, 기계의 수리 및 제작 판매업영위3각호에 관련된 일체의 사업영위4부동산 임대업영위5신재생 에너지 사업영위6축전지제조업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 28일-6. 축전지제조업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (1) 추가 사유 (가) 목적: 전기차 시장 급성장에 따라 전기차 배터리 정비, 수리 , 재생 관련 사업을 영위 하고자 합니다. (나) 사업목적 변경 제안 주체 : 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 3월 28일 제29기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. 정관상 사업목적 추가 현황표 16. 축전지제조업2023년 03월 28일 구 분 사업목적 추가일자 (1) 사업 분야 및 진출 목적탄소중립 기조와 함께 차량 전동화 가속으로 인한 배터리 생산과 사용 증가되어 배터리 유지/관리 및 사용 후 배터리 관련 산업 수요가 증가함에 따라 당사는 전기차 배터리 MRO 및 사용 후 배터리 재제조의 사업 분야 진출하고자 합니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성당사가 영위하고자 하는 축전지제조업은 산업 태동기로 정책/법규 등 미비로 인한 불확실성이 존재하나 사용 후 배터리 폭증 전망 및 환경적/정치적 측면에서 자원의 회수, 가치 극대화가 중요하여 고성장 산업으로 전망 됩니다. 사용후 배터리 재사용/재제조 사업은 장치산업이 아닌 노동집약적 산업으로 재활용 대비 투자비는 소액으로 예상됩니다.(3) 기존사업과의 연관성재사용/재제조 산업의 핵심 역량은 제조와 품질 관리로 기존 사업영역에서의 관리 노하우 접목이 가능합니다. (4) 주요 위험 및 향후 추진계획축전지제조업은 현재 산업 생태계 미형성으로 인한 불확실성이 존재하며, 사용후 배터리 시장의 본격 개화는 약 3~4년 뒤로 전망되어 해당 기간동안 기술축적 및 데스밸리 구간을 버틸 수 있는 자금력이 필요합니다. 당사는 향후 장비 운영 및 연구인력 추가 확보, 이후 사용후 배터리 발생량 추이에 따른 신규 공장 확보하고자 합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 자동차 부품 산업은 동력발생장치, 구동부품, 현가부품, 전장부품 등 자동차를 구성하는 2만 여개의 부품을 제조하는 종합기계 산업으로 자동차 산업의 기술 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 차량의 개발ㆍ기획 단계부터 최종 납품까지 완성차 업체와 수직관계의 사업구조는 부품사에 안정적인 공급선 확보를 가능하게 하는 장점이 있는 반면, 완성차에 대한 높은 실적 의존, 부품사 자체적인 경쟁력 저하 등의 문제가 있습니다. 향후 친환경 자동차, 첨단 IT기술 기반의 자율주행이 이끄는 미래차 혁명이 자동차 부품 업체의 경쟁력을 높여주고 시장의 성장을 견인 할 것으로 전망합니다. 당사는 모든 이동수단에 안전한 제품과 서비스를 제공하여 더욱 안전한 세상, 더 나은 삶을 만드는 데 기여하고자 하는 이념으로 구동장치, 현가장치를 생산 및 납품하는 자동차 부품 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 울산공장(본사), 대구공장, 서산공장의 생산시설을 운영하고, 종속회사인 주식회사 씨티알에코포징의 밀양공장을 보유하고 있으며, 구동부품인 로터샤프트, 이너레이스, 오디 클러치보스, 볼스크류, 프로펠라샤프트, 현가부품인 엑슬 등과 종속회사의 현가부품인 컨트롤 암을 주요 납품처인 현대차그룹과 자동차 부품업체 및 해외 완성차 업체에 납품하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 당사는 구동부품인 로터샤프트, 이너레이스, 오디 클러치보스, 볼스크류, 프로펠라샤프트, 현가부품인 엑슬 등과 종속회사의 현가부품인 컨트롤 암을 생산 판매하고 있으며, 최근 3년간 당사의 주요 품목별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 %) 구분 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 구동부분 Shaft Rotor 등 자동차 엔진과 변속기에 소요되는 부품 및 엔진에서 발생한 동력을 전달하는 부품 273,330 63.23% 294,611 66.33% 273,014 64.53% 현가부분 Axle, Control Arm 등 차체의 상하나 좌우로 움직임을 제어하는 부품 158,652 36.70% 146,710 33.03% 153,531 36.29% 기타 기타 - 2,610 0.60% 3,068 0.69% 760 0.18% 내부거래 및 연결조정 -2,321 -0.53% -215 -0.05% -4,208 -1.00% 합계 432,271 100.00% 444,174 100.00% 423,097 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 원/EA) 구분 2024년 2023년 2022년 구동부품 41,040 42,234 35,899 현가부품 73,489 73,408 71,159 ※ 산출기준 : 각 주요제품별 단순평균가격 ※ 주요 가격변동원인 : 제품 사양 변경, 매출구성 변동 및 환율영향 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 구동 원재료 금속 원재료 등 자동차 엔진과 변속기에소요되는 부품 및 엔진에서 발생한 동력을 전달하는 부품 106,529 31.71% 115,673 33.73% 108,084 31.34% 부분품 Ball Screw 등 3,195 0.95% 3,830 1.12% 10,362 3.00% 원재료 Propeller Shaft,Drive Shaft 등 72,509 21.58% 73,038 21.29% 74,191 21.51% 현가 현가 Axle,Control Arm 등 차체의 상하나 좌우로움직임을 제어하는 부품 145,585 43.34% 141,437 41.24% 151,713 44.00% 기타 기타 기타 - 8,125 2.42% 9,006 2.62% 528 0.15% 합계 - 335,942 100.00% 342,984 100.00% 344,878 100.00% 나. 원재료 가격 변동 추이 (단위: 원/kg) 주요제품명 원재료명 2024년 2023년 2022년 로터샤프트이너레이스 오디 클러치보스 슬리브기어 SCR420HB 1,440 1,456 1,485 오디 클러치보스 SAPH440-P 1,047 1,025 1,169 프로펠라 샤프트,드라이브 샤프트 ST35MNB 1,755 1,726 2,585 컨트롤 암 알루미늄 잉곳 3,752 3,102 3,417 엑슬 FC250D 746 862 868 S55CR 1,371 1,372 1,355 AC4CH 3,884 3,294 3,790 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위: EA) 구분 품 목 2024년 2023년 2022년 구동 기어 4,643,000 4,343,000 4,063,800 샤프트 2,061,225 2,061,225 1,607,800 이너레이스 1,107,000 1,307,000 1,584,000 클러치 4,689,821 4,554,821 5,215,680 프로펠러샤프트 1,440,000 1,440,000 1,440,000 드라이브샤프트 1,848,000 1,848,000 1,848,000 현가 컨트롤 암 9,172,397 12,988,800 12,122,880 엑슬 468,000 468,000 561,600 볼스크류 1,870,123 1,698,064 1,892,800 합계 27,299,567 30,708,910 30,336,560 ※ 생산능력의 산출근거당사 및 종속회사는 2교대 작업을 실시하고 있으며, 2024년 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 「작업일수×일작업시간×라인대수」의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다.(2) 생산실적 (단위: EA) 구분 품 목 2024년 2023년 2022년 구동 기어 3,898,833 3,961,297 3,702,120 샤프트 1,271,777 1,399,035 1,312,276 이너레이스 864,207 1,199,484 1,351,931 클러치 3,203,949 3,353,185 3,408,397 프로펠러샤프트 993,287 977,714 899,783 드라이브샤프트 849,484 855,807 875,747 현가 컨트롤 암 7,573,646 7,730,892 7,104,559 엑슬 294,101 291,925 305,218 볼스크류 1,192,919 1,365,522 1,205,675 합계 20,142,203 21,134,861 20,165,706 (3) 당해 사업연도의 가동율 구분 품 목 2024년 2023년 2022년 구동 기어 84.0% 91.2% 91.1% 샤프트 61.7% 67.9% 81.6% 이너레이스 78.1% 91.8% 85.3% 클러치 68.3% 73.6% 65.3% 프로펠러샤프트 69.0% 67.9% 62.5% 드라이브샤프트 46.0% 46.3% 47.4% 현가 컨트롤 암 82.6% 59.5% 58.6% 엑슬 62.8% 62.4% 54.3% 볼스크류 63.8% 80.4% 63.7% 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 토지 48,190 - - - - 376 48,566 건물 32,392 - - (954) - 473 31,911 구축물 4,521 446 - (333) (225) - 4,409 건물부속설비 818 209 - (78) (94) - 855 전기시설 1,646 100 - (203) - - 1,543 기계장치 55,629 17,954 (663) (10,853) (15,105) 5,462 52,424 차량운반구 208 870 (1) (87) (514) - 476 공구와기구 1,569 1,837 - (374) (367) 121 2,786 비품 412 125 (3) (322) (54) 216 374 건설중인자산 5,825 9,928 - - - (5,803) 9,950 합계 151,210 31,469 (667) (13,204) (16,359) 845 153,294 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 구동부분 Shaft Rotor 등 자동차 엔진과 변속기에소요되는 부품 및 엔진에서 발생한 동력을전달하는 부품 273,330 63.23% 294,611 66.33% 273,014 64.53% 현가부분 Axle, Control Arm 등 차체의 상하나 좌우로움직임을 제어하는 부품 158,652 36.70% 146,710 33.03% 153,531 36.29% 기타 기타 - 2,610 0.60% 3,068 0.69% 760 0.18% 내부거래 및 연결조정 -2,321 -0.53% -215 -0.05% -4,208 -1.00% 합계 432,271 100.00% 444,174 100.00% 423,097 100.00% 나. 판매경로, 판매방법 및 판매전략(1) 판매경로당사는 현재 고객에게 발주서를 접수 후 재고확인, ERP 발주 내용 입력, 제품출하, 고객사 입고의 절차로 이루어져있습니다. 발주는 보통 입고 일주일 전에 통보되며, 고객사 계획에 따라 당일 변경이 되어 긴급 공급이 발생하는 경우도 있습니다. 당사의 판매경로는 생산공장에서 고객사의 생산공장으로 공급/판매 형태로 이루어지고 있으며 소매, 대리점, 도매상 등과의 거래는 없습니다. 판매 경로 주요 판매처 생산(울산) → 고객사 생산공장 현대자동차, 현대모비스 생산(서산) → 고객사 생산공장 현대트랜시스, 기아자동차 생산(대구) → 고객사 생산공장 현대위아, 현대자동차 생산(씨티알에코포징) → 고객사 생산공장 제트에프렘페더샤시, 씨티알 (2) 판매방법개별 계약에 의하여 발주부품을 고객사와 당사가 협의하여 정하는 장소에 납품하며, 개별 계약마다 상호 협의하여 정합니다. 납기 전에 목적물을 납품하고자 하는 경우에는 사전에 고객사와 협의하여 변경할 수 있습니다. 계약물품의 단가는 수량, 품질, 사양, 납기 등을 고려하여 합리적인 산정방식에 따라 고객사와 협의로써 결정합니다. 단가에는 별도의 약정이 없는 한, 고객사와 협력사가 협의하여 정하는 납품장소까지의 포장비, 운임, 하역비 및 보험료 기타 일체의 비용을 포함하며, 고객사의 귀책에 의한 변동비용이 발생하는 경우는 고객사가 부담합니다.(3) 판매전략변속기/엑슬 부품사업은 자동차부품 업종 내 고객에 대하여 공급력, 원가경쟁력, 기술력을 바탕으로 차별화된 서비스를 제공함으로써 파트너십을 공고히 하는 것이 중요합니다. 이에 당사는 업계 최대의 공급대응력 및 운영효율성과 최고 수준의 기술력을 바탕으로 시장별, 고객별 맞춤형 판매전략을 전개하고 있습니다. 자동차부품 업종에서는 다양화되어 가는 고객의 디자인 요구에 대응하여 차별화된 사양, 디자인의 신제품을 지속적으로 개발하고 있으며, 품목 다양성에 대해서는 사내 및 협력사 설비를통해 공급 대응하고 있습니다. 고객에 대해서는 업계 상위 생산에 따른 규모의 경제를 확보하여 경쟁력 있는 가격을 제공하고, 신규 기술 동향에 맞게 고객에게 기술 지원을 통해 시장 선점에 주력하고 있습니다. 또한 서산/울산에 생산라인 및 물류창고가 고객 차량생산공장 근거리에 위치하여 안정적으로 제품을 제공하고 있습니다. 이러한 노력을 고객으로부터 인정받아 당사는 지난 20년 이상 현대/기아자동차 우수협력사 지위를 유지하고 있습니다.(가) 고객의 신규 Needs 적극 대응 배기가스 규제, 고유가에 따라 친환경, 고연비 차량 개발에 대한 수요가 발생 중입니다. 최근 현대기아차에 수주 내역에는 ① 연비를 높일 수 있는 저중량 ② 원가를 절감을 위한 방안 ③ 친환경 차량에 적합한 사양 등 다양한 요구가 있습니다. 당사는 이와 같은 시장 트렌드에 맞추어 원가절감, 친환경 제품 그리고 국산화 제품 개발을 추진하고 있습니다. 특히 국산화 대상 제품은 많은 투자비용, 연구개발 경험, 인력이 필요하고 기술력, 원가 경쟁력이 없으면 고객사로부터 수주의 기회를 실기하는 경우가 많습니다. 따라서 고객의 신규 요구에 대한 신속한 제품 업그레이드로 기존 고객의 유지와 신규 제품 수주를 창출할 계획입니다. 아울러 당사는 글로벌 부품사의 요구사항을 반영하여 신속한 제품 개선과 출시를 통하여 고객사로부터의 신뢰와 시장 경쟁력을 확장시켜 나갈 계획입니다. (나) 확고한 대고객 신뢰관계 구축 연결회사의 큰 경쟁 우위 요소 중 하나는 신속한 고객 대응 체계이며 고객사들로부터 많은 호평과 높은 신뢰를 얻어 왔습니다. 당사는 내부적으로 높은 수준의 개발/설계 인력과 현장 대응을 위해 고도의 숙련도를 갖춘 품질 인력을 보유하고 있습니다. 아울러 30년에 걸친 경험은 현장에서 문제 발생 시 빠른 시간 내에 상황판단과 대응을 가능하도록 합니다. 최근 고객의 요구사항이 더욱 다양해지고, 신속히 대응하기 위하여 개발 부문, 기술 부문, 품질 부문에 인력을 보강하여 신속한 고객대응 체계를 구성, 당사의충성고객(Loyal customer)화 하는 전략을 추진하고 있습니다. (다) 수익성 제고 전략 구 분 내 용 기존 사업 - 라인 효율화, 공정 개선으로 영업이익 확대 추진 - 이너레이스 등 소요량이 감소하는 전륜 6속 제품군의 생산지 일원화 - 손익 개선 활동 추진으로 수익성 개선 신규 개발 - 볼스크류: 현대기아차 등에 수주로 판매 경로 확대 - VGR RACK BAR: 국책과제 수행 중으로 국산화를 통한 모비스 공급 가능성 모색 - 에어서스펜션: 모비스와 개발 중으로 국산화를 통한 모비스 공급 가능성 모색 글로벌 시장 인지도 향상 - 글로벌 자동차 메이커에 대한 브랜드 인지도 강화 - 글로벌 자동차 메이커 진입 프로세스 및 제안/수주 기번의 체계화 및 Task Force팀 운영 Sales Point 공략 - 자동차 메이커별 Sales Point 파악 - 주요 Sales Point에 대한 차별화 전략 수립 및 운영 - 연구소, 공장, 영업을 연결하여 고객사 대응 매뉴얼 개발 다. 수주현황회사는 고객사의 가변적인 생산계획에 따라 부품 공급을 하고 있기 때문에, 수주잔고의 개념을 적용하기는 어려우며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제 상황, 자동차 시장의 변화 및 수요자의 Needs 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 회사는 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험(1) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.(2) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금및현금성자산 등으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다 당 반기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 이자율 당기말 전기말 상승시 (1,195,469) (1,167,899) 하락시 1,195,469 1,167,899 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 제외), 매출채권및기타채권, 지분증권을 제외한 기타금융자산의 장부금액과 금융보증제공액입니다. 다. 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하거나 이자비용 절감을 위해 한도성 대출상환, 필요시 즉시 사용할 수 있는 대출한도를 적정수준 유지를 통해 유동성을 확보하고 있습니다.연 결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 당기말 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합계 차입금 104,377,028 16,557,701 20,343,308 7,933,746 149,211,783 전환사채 21,024,100 - - - 21,024,100 리스부채 386,181 203,537 162,947 85,546 838,211 매입채무및기타채무 60,844,976 - - - 60,844,976 장기매입채무및기타비유동채무 - 1,105,120 - - 1,105,120 (전기말) (단위 : 천원) 전기말 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합계 차입금 76,279,526 25,658,232 16,019,156 12,148,878 130,105,792 전환사채 - - 7,926,586 - 7,926,586 리스부채 531,015 271,905 155,300 129,990 1,088,210 매입채무및기타채무 58,728,935 - - - 58,728,935 장기매입채무및기타비유동채무 - 87,945 - 1,115,491 1,203,436 금융보증부채 1,000,000 - - - 1,000,000 라. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 224,708,969 212,995,836 자 본 71,551,052 85,104,082 부채비율 314.05% 250.28% 마. 위험관리 정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당 내역이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 사업보고서 작성기준일 현재 비경상적 주요 계약이 없습니다. 나. 연구개발 활동 연구개발본부.jpg 연구개발본부 ( 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 연구개발비용 총계 6,825 4,394 4,588 (정부보조금) - - - 연구개발비용 계 6,825 4,394 4,588 회계처리 개발비 자산화(무형자산) - - - 연구개발비(비용) 6,825 4,394 4,588 연구개발비/매출액비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 1.58% 1.28% 1.08% 다. 연구개발실적 NO 연구 과제 개발 기간 고객사(국가) 1 [현대 니로] PHEV Shaft Rotor 2020.01 ~ 2021.12 MOBIS(대한민국) 2 [현대/기아] NE-EV Ball Screw Ass’y 2019.11 ~ 2020.12 트랜시스(대한민국) 3 [현대/CUV EV] Shaft Rotor 2019.08 ~ 2021.02 MOBIS(대한민국) 4 [기아 쏘렌토] P-HEV Shaft Rotor 2019.02 ~ 2020.09 MOBIS(대한민국) 5 [현대 아반떼/니로] HEV Shaft Rotor 2018.11 ~ 2020.06 MOBIS(대한민국) 6 [기아 쏘렌토] HEV Retainer Engine Clutch Ass’y 2018.11 ~ 2020.01 HKMC(대한민국) 7 [현대/기아] E-Actuator Ball Screw Ass’y 2018.09 ~ 2020.01 PHC Valeo(대한민국) 8 [현대 쏘나타] HEV Retainer Engine Clutch Ass’y 2018.07 ~ 2019.04 HKMC(대한민국) 9 [기아 쏘렌토] HEV Shaft Rotor 2018.04 ~ 2019.12 MOBIS(대한민국) 10 [현대/기아] 8속 DCT Sleeve Gear 2018.01 ~ 2019.11 HTS(대한민국) 11 [기아 쏘울] Shaft-Rotor 2017.12 ~ 2018.11 MOBIS(대한민국) 12 [기아 니로 전기차] Shaft-Rotor 2017.12 ~ 2018.06 MOBIS(대한민국) 13 [현대/소형 SUV EV] Shaft Rotor 2020.05 ~ 2021.06 MOBIS(대한민국) 14 [현대/G80 EV] Shaft Rotor 2019.08 ~ 2021.04 MOBIS(대한민국) 15 [현대/투싼 중국향] HEV Shaft Rotor 2021.01 ~ 2021.09 MOBIS(대한민국) 16 [기아/MX5 HEV/PHEV]Rotor shaft 2021.08 ~ 2023.08 MOBIS(대한민국) 17 [현대/SX2 HEV Shaft Rotor 2021.08 ~ 2023.01 MOBIS(대한민국) 18 [FCA/콤파스] Gear Assy Annulus RR Ass'y 2021.02 ~ 2022.09 트랜시스(대한민국) 19 [현대/기아] 7속 DCT Ball Screw & Bearing A’ssy 2017.01 ~ 2018.12 트랜시스(대한민국) 20 [현대/G90] FRT AXLE Assy 2020.04 ~ 2021.12 MOBIS(대한민국) 21 [현대/G80] Propeller Shaft 6종 2017.04 ~ 2020.02 HKMC(대한민국) 22 [현대/GV80] Propeller Shaft 7종 2017.04 ~ 2019.12 HKMC(대한민국) 23 [현대/G80] Drive Shaft 4종 2017.04 ~ 2020.02 HKMC(대한민국) 24 [현대/GV80] Drive Shaft 6종 2017.04 ~ 2019.12 HKMC(대한민국) 25 [기아/CANIVAL] Drive Shaft 1종 2017.11 ~ 2020.07 WIA(대한민국) 26 [현대/AVATE] Drive Shaft 1종 2017.11 ~ 2020.07 WIA(대한민국) 27 [기아/프로티어 전기차] Propeller 1종 2018.03 ~ 2020.02 HKMC(대한민국) 28 [기아/프로티어 전기차] Bevel Gear 1종 2018.03 ~ 2020.02 HKMC(대한민국) 29 [현대/TUCSON] Propeller Shaft 6종 2017.08 ~ 2021.01 HKMC(대한민국) 30 [기아/SPORTAGE] Propeller Shaft 6종 2018.01 ~ 2021.06 HKMC(대한민국) 31 [현대/수소전지트럭] Propeller Shaft 3종 2019.01 ~ 2021.08 HKMC(대한민국) 32 [현대/SX2] Propeller Shaft 1종 2021.11 ~ 2023.01 HKMC(대한민국) 33 [기아/CV GT] Shaft Rotor 2022.01 ~ 2022.09 KMC(대한민국) 34 [현대트랜시스] Gear Assy Ann RR 2021.02 ~ 2022.08 HTS(대한민국) 35 [현대/SX2] 마찰 Inner Shaft 1종 2022.06 ~ 2022.12 HKMC(대한민국) 36 [국방부/중형표준차] Propeller Shaft 1종 2022.07 ~ 2025.04 국방부(대한민국) 37 [핀다드] Axle Shaft 2종 2022.09 ~ 2023.11 TIC(대한민국) 38 [국방부/군용 9xx] Propeller Shaft 11종 2023.01 ~ 2024.03 국방부(대한민국) 39 [KIA TK] P/SHAFT ASS'Y 4종 2023.02 ~ 2024.12 KIA(대한민국) 40 [IDB2] Ball Screw 2023.07 ~ 2025.01 HL 만도(대한민국) 41 [KIA TK] OP Shaft Assy 1종 2023.10 ~ 2025.02 KIA(대한민국) 42 [KIA TK] C.Flange Assy 1종 2023.10 ~ 2025.02 KIA(대한민국) 43 [현대트랜시스] TMED2 BOSS OD 2종 2023.11 ~ 2024.11 HKMC(대한민국) 44 [H/WIA CTk] 매니폴드 HSG 2023.11 ~ 2025.01 KIA(대한민국) 45 [HKMC NX5] P/Shaft Assy 2023.12 ~ 2026.06 HKMC(대한민국) 46 [HKMC NQ5 E PE] P/Shaft 3종 2023.10 ~ 2025.04 HKMC(대한민국) 47 [MOBIS IME3] B/Screw Assy 2023.12 ~ 2025.02 KIA(대한민국) 48 [H/WIA SG2 PE] D/Shaft 2종 2024.03 ~2024.12 KIA(대한민국) 49 [한온] SV 매니폴드 4종 2024.03 ~2024.06 KIA(대한민국) 50 [현대트랜시스] IDAS Ball Screw 2024.04~2025.10 HKMC(대한민국) 51 [HKMC] JG1 Axle & Brake COMPL. Ass'y 2024.09~2026.04 HKMC(대한민국) 52 [HKMC]TMED2 OP SHAFT ASS'Y(2종) 2024.12 ~2026.07 HKMC(대한민국) 53 [HKMC]TMED2 35C DRUM ASS'Y 2024.12 ~2026.07 HKMC(대한민국) 라. 향후 연구개발 계획 NO 개발 과제 진행기관 기대효과 소요자금(백만원) 재원조달방법 비고 1 EV 2단 변속기 엑츄에이터용 볼스크류 개발 연구소 전기차 부품 매출 증대 120 H社 공동 　 2 전동화 제동장치 엑츄에이터용(IMEB, IDB) 볼스크류 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 60 M社 공동 　 3 EMB 드럼용 제동장치 볼스크류 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 확대 적용) 100 국책과제 　 4 EMB 캘리퍼용 제동장치 볼스크류 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 확대 적용) 60 국책과제 5 EV 모듈러 감속기용 볼스크류 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 확대 적용) 60 H社 공동 6 EV 디스커넥터용 IDAS 볼스크류 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 확대 적용) 50 P社 공동 7 EV 냉매 매니폴더 하우징 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 적용) 90 H社 공동 8 EV용 냉간스웨징 Shaft Rotor 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 적용) 75 H社 공동 9 EV용 모터 로터 코어 마그넷 어셈블리 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 적용) 35 국책 과제 10 EV용 마그네틱스큐 및 스웨징 샤프트가 적용된 로터 어셈블리 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 적용) 155 국책 과제 11 HEV 엔진클러치용 볼스크류 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 적용) - P社 공동 12 전기차용 냉매 밸브 개발 연구소 신사업 영역 부품 수주 활동 (전기차 적용) 77 자체 투자 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 구분 명칭 출원/등록일 종료예정일 특허관련 제품 특허 스크류 샤프트 측정장치 2020.12.28 2039.10.02 볼스크류 특허 트리밍 버의 문제를 줄이는 단조품 제조방법 2020.12.29 2040.12.29 단조품 일체 특허 볼스크류 유격 측정장치 2021.05.04 2039.10.02 볼스크류 특허 볼 스크류 장치 2021.06.15 2039.10.02 볼스크류 특허 볼 너트 조립 돌기 구조 2021.06.04 2040.06.30 볼스크류 특허 볼스크류 순환장치 고정 클립 2021.06.04 2040.06.18 볼스크류 특허 볼스크류 순환장치 고정 클립 2021.06.04 2040.06.30 볼스크류 특허 순환형 볼 스크류 2022.03.16 2040.06.17 볼스크류 특허 볼스크류용 너트 2021.05.31 2041.05.31 볼스크류 특허 볼스크류용 볼 재순환부의 고정장치 2021.05.31 2041.05.31 볼스크류 특허 볼스크류용 볼 재순환부의 고정장치 2021.05.31 2041.05.31 볼스크류 특허 볼스크류 2021.05.28 2041.05.28 볼스크류 특허 볼 재순환형 볼 스크류 2021.05.28 2041.05.28 볼스크류 특허 볼 스크류의 그리스 도포 장치 및 방법 2023.03.22 2043.03.22 볼스크류 특허 볼 재순환형 볼스크류 2021.10.27 2041.10.27 볼스크류 특허 비순환형 볼 스크류 2021.10.27 2041.10.27 볼스크류 특허 볼스크류 샤프트 스케일 제거 자동화 장치 2021.10.27 2041.10.27 볼스크류 특허 차량의 프로펠러 샤프트 어셈블리 2007.03.15 2025.12.20 프로펠러샤프트 특허 일체형 중공 드라이브 샤프트의 성형장치 및 성형방법 2013.09.16 2031.10.17 드라이브샤프트 특허 프로펠러 샤프트의 센터베어링 어셈블리 2012.10.22 2025.12.21 프로펠러샤프트 특허 중공 샤프트 로터 가공 방법 개선 2022.04.20 2040.06.24 샤프트로터 나. 영업의 개황(1). 산업의 특성 (1-1). 기술파급효과가 큰 기술집약적 산업자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관효과가 큰 산업으로 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있어 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하고 있습니다. 연관산업인 철강, 기계, 소재산업 등 전통산업뿐 아니라, IT, 바이오기술, 에너지기술, 환경기술 등 신성장산업에 미치는 생산유발과 기술파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차 부품은 종류가 다양하고 부품별로 제조공정 및 기술수준 또한 상이하여, 다수의 중소기업 중심으로 산업이 형성되어 있는 특징이 있습니다.(1-2). 계열화된 시장구조자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업으로 각 국가 마다 소수의 완성차 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 자동차 부품 업체는 소수의 완성차업체의 부품을 납품하며 수직 계열화 관계를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 소형 업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 다른 한편으로, 완성차 업체 입장에서 2만 여 개의 자동차 부품을 일일이 관리하기란 쉽지 않습니다. 구매계획 수립부터 발주, 재고관리까지 일련의 관리 비용은 물론이며 완성차 조립 라인운영 비용 등으로 수익성 관리에도 불리하기 때문입니다. 이에 완성차 업체는 부품업체들로 하여금 단일 부품이 아닌 결합 부품(Module)으로 공급할 것을 요구하고 있는데 부품업체로서도 단순 가공 및 조립 활동만으로는 수익성 확보에 불리하므로 부품 모듈화에 따른 매출 확대와 지속적인 연구개발, 생산성 향상을 통해수익구조 개선을 추구하고 있습니다. 이와 같이 자동차 부품산업의 시장은 완성차 업체에 종속된 구조로써 독자적인 성장의 어려움이 있는 반면, 장기간 거래의 안정성은 높은 이점이 있고 타 업체의 신규 진입이 용이치 않은 폐쇄적인 특성을 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 해외 글로벌 부품업체들의 국내 시장 진입과 완성차의 글로벌 소싱 정책 등으로 부품업체간 경쟁이 치열해지면서 업체간 합병, 사업 양수도, 통합화 등을 통한 부품업체의 대형화 추세로 이어지고 있습니다.(2). 국내외 시장 여건 및 성장성2024년 내수는 경기침체에 따른 내수시장 전반의 소비심리 악화에도 불구하고, 업계의 연말 프로모션 확대 등 내수 위축 최소화 노력과 신차효과가 줄곧 유지되어 국산차는 2.0% 증가하였으나, 수입차는 여전히 부진하여 전체적으로 동년대비 감소하였으며, 수출은 전년 실적 호조에 따른 역기저효과에도 불구하고 금리인하로 인한 유럽시장 정상화, 하반기 신형 전기차 출시, 주요시장에서의 SUV 및 HEV 선호 지속으로 내수대비 수출은 작년대비 비슷한 수준으로 회복되었습니다.[2024년 자동차산업 실적] (단위 : 대, 백만불, %) 구 분 2023년 2024년 증감률 내 수 1,739,249 1,626,245 -6.5% 수 출 2,766,271 2,782,612 0.6% (수출액) 93,818 93,335 -1.9% 생 산 4,243,597 4,128,242 -2.7% 출처: 한국자동차산업협회세계 자동차 시장은 최대시장인 중국의 저성장 기조에도 불구하고 물가안정과 금리인하, 공급망 정상화로 생산이 증가하며 소비자 주도시장으로 전환됨에 따라 제작사의 인센티브가 확대되고 신차 가격 하락으로 이어져 전차 회복세가 개선 될 것으로 보입니다. 국내 자동차 시장은 국내 판매 부진 장기화 추세가 지속되는 가운데 전년도 기저에 의한 반등으로 내수는 소폭 증가할 것으로 전망되나, 수출은 증가를 제한하는 요인들이 확대되고 코로나19 이후 4년 연속 상승하며 높은 기저를 기록하고 있으며, 주요국의 재고증가 등으로 감소가 예상되어 생산도 전년대비 소폭 하락할 것으로 전망됩니다. 특히 미국의 트럼프 대통령 당선에 따른 보호무역주의 증가, 러-우, 중동 전쟁 등 지정학적 리스크 상시화 등 통상환경의 악화가 심화될 것으로 전망되며 이는 수출 위축 가능성을 높이고 있습니다. 또한 중국의 공급과잉으로 인한 해외 진출 확대 정책으로 주요 시장에서의 판매 여건이 악화되고 주요국의 자국 내 EV생산 유도 정책에 따른 해외 생산 증가, 해외 생산거점에서의 역외 수출 확대는 국내 수출 감소를 보완해 온 친환경차 수출에 부정적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다.이러한 대외적 환경을 고려하여 국내 완성차 업계는 미래형 자동차 시장에서의 생존을 위해 전기차 전용 플랫폼인 E-GMP 기반의 전기차 및 파생 전기차를 포함하여 2025년까지 12개 이상의 모델을 출시하여 연 56만 대의 전기차를 판매할 계획이며, 2040년까지 글로벌 주요시장에서 제품 전 라인업의 전동화 추진하고, 2030년부터 유럽, 중국, 미국 등 핵심시장에서 단계적으로 전기차로의 라인업 변경 추진하며 인도, 브라질 등 신흥국의 경우에도 점진적으로 전기차 보급 확대할 계획입니다.(3). 경기변동의 특성 및 계절성 (3-1). 일반경기변동과의 관계 일반적으로 자동차에 대한 수요는 경제성장률 및 고용안정세에 따라 민감하게 반응하며, 자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동요인과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 경기 불황기에는 기업의 투자위축과 고용감소로 인해 소득수준이 줄게 되고 이에 따라 소비 여력이 줄게 됩니다. 이러한 소비둔화는 자동차 소비에 있어 다른 소비재에 비해 더 큰 영향을 미치며 구매시기를 늦추는 경향이 있습니다. 반면에 경기 회복기에는 잠재된 차량구매에 대한 욕구가 커지고 또한 구매하는 차량의 가격을 소득의 일정한 수준에 맞추려는 경향을 보이는 등 보다 적극적인 구매행태를 보이고 있습니다. 또한, 자동차에 대한 수요는 세계적으로 볼 때 경제성숙도 및 자동차 관련 산업의 발전 정도에 따라 신흥국과 선진국에서 차이가 나타납니다. 중국과 인도로 대표되는 신흥국에서는 경기변동에도 불구하고 아직 자동차 보급율이 절대적으로 낮기 때문에 차량 판매대수가 비교적 꾸준하게 증가했습니다. 반면에 미국, EU, 일본 등 선진국에서는 2008년 전세계 경제 및 무역에 커다란 영향을 미친 금융위기가 실물 경제에 영향을 미치면서 경기가 부진해지자 차량 판매대수가 급격히 감소했습니다. 더불어 지난 20여년간 경기침체를 겪어온 유럽이나 일본의 경우 오히려 2016년 차량판매 대수가 2006년 대비 감소하기까지 했습니다. 이처럼 선진국이나 자동차 보급률이 높은 국가 및 지역에서는 자동차에 대한 수요는 경기변동에 민감하게 변화하며 이에 따라 관련 자동차 부품산업도 일정부분 완성차 업체의 업황에 영향을 받고 있습니다.(3-2). 계절적 경기변동 여부 및 변동 정도 자동차 산업은 계절적 경기 변동의 영향이 없는 산업이나, 신차 출시나 기존 모델의 풀체인지가 이루어지는 경우 차량 대기 수요로 인해 동급 경쟁 차종 또는 구형 모델이 되는 기존 차종에 대한 수요는 일시 감소하는 경우가 있습니다. 그러나 이 경우 완성차 업체의 재고 관리 차원에서 구형 모델이 되는 기존 차종에 대한 특별 할인 등의 판촉행사를 통해 구매 수요를 유지하거나 타 완성차 업체에 시장을 내주지 않기 위해동급 경쟁 차종에 대한 판촉도 함께 진행하는 경우가 많아 그러한 수요 감소도 일정 부분 상쇄됩니다. 자동차 부품산업의 경우 설, 추석 등의 명절 연휴와 하계 휴가와 같이 조업이 감소하는 특정 월은 있으나 이는 전 산업에 걸쳐 공통되는 사항입니다. 다만, 완성차 업체의임단협 타결 지연에 따른 노동쟁의가 주로 여름에 발생하는데 이른 바 하투(夏鬪)가 본격화되면서 완성차 업체의 일시 조업 중단가능성에 따른 부품 업체의 매출 변동성이 존재합니다. 일반적으로 1분기의 설 연휴, 2분기의 완성차 업계의 임단협, 3분기의 추석 연휴 등에 따른 조업일수의 감소가 있으며 이 기간 생산되지 못한 완성차 물량을 4분기에 집중 생산하는 경향이 많아 4분기에 매출과 그 성과가 집중되는 연관성을 보이고 있습니다. (4). 경쟁현황 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성과 고도의 안정성이 요구되는 업종으로 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 최근 증가하고 있는 국내 완성차업체의 해외 진출 시 동반 진출을 하거나 글로벌 완성차업체의 현지구매방식 증가(Local Sourcing)에 부응하기 위한 해외 현지공장 건설에도 막대한 자본이 필요합니다. 특히 글로벌 업체와 거래하기 위해서는 해당지역에 생산공장을 가지고 있고 각 공정별 일정 수준 이상의 기술력이 있음을 증명해야 거래 적격요건이 되기 때문에 신규로 진입하기는 쉽지 않은 시장입니다. (5). 회사의 경쟁력 (5-1). 주요 목표시장연결회사는 자동차 부품 시장에서 구동장치와 현가장치를 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 연결회사가 납품하는 구동장치는 이너레이스, 오디 클러치보스, 로터샤프트, 슬리브기어 등이 있습니다. 이 중 이너레이스 및 오디클러치보스는 국내 자동차 모델에 가장 많이 적용되는 6속 변속기용 부품이며, 로터 샤프트는 친환경자동차 부품, 슬리브기어는 수동변속기 부품 입니다. 연결회사가 생산하는 현가장치 중 컨트롤 암은 알루미늄으로 제작되어 철에 비해 비강도가 높은 비철금속으로 대표적인 차량 경량화 부품입니다. 연결회사가 국내 최초로 개발한 알루미늄 컨트롤 암은 국내 최대 규모의 생산시설을 확보하고 있으며, 현대차그룹 외에도 관계사를 통해 해외 완성차 업체에 납품하고 있습니다.[자동차 부품의 기능별 분류] 분류 주요 품목 구동장치 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축, 차동기어 현가장치 엑슬, 컨트롤 암, 현가스프링, 쇼크옵쇼버, 스테빌라이져 동력발생장치 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너, 엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드 공조제품 에어컨, 히터 제동장치 브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS 조향장치 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클, 컬럼 전장부품 램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, 자동차 전자제어장치 차체부품 범퍼, 필러류, 패널류, 내장재, 차량유리 등 기타요소부품 고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리 출처: 키스라인(5-2). 회사의 영업활동연결회사는 자동차 부품 중 구동장치 및 현가장치를 생산하여 완성차 업체에 납품하는 사업을 영위하며, 주요 고객사는 현대/기아자동차, 현대모비스, 현대트랜시스, 현대위아 등 현대/기아자동차와 그의 계열사 입니다. 또한, 신규 사업으로 볼스크류, 매니폴더 등을 발굴하여 사업화하고 있습니다.최근 승차감 개선 및 연비향상을 중심으로 하는 자동차 산업의 변화에 맞추어 현대차그룹의 영업정책도 변화하고 있으며, 이에 따른 자동차 부품업체의 생산부문의 변화도 함께 진행되고 있습니다. 그 결과 연결회사는 현대차그룹의 변화를 반영하여 당사의 주력 생산품인 알루미늄 컨트롤 암이 차량 경량화 부품 수요 증가에 따라 납품물량이 증가하고 있는 추세이며, 6속 변속기 부품에서 8속 변속기 및 CVT 생산을 늘리고 있는 추세입니다. 차종별로 상세히 보면 경쟁차종인 도요타 캠리(17년 출시, CVT 및 8단), 혼다 어코드(18년 출시, CVT/8단/10단)으로 6속 차종이 보기 힘들어 지고 있습니다. 이로 인하여 현대차그룹에서도 6속(국내용) 및 8속(해외 및 고급사양) 변속기를 적용해 출시하고 있습니다. 연결회사의 주요 제품인 6속 부품의 매출 감소가 예상되지만 이미 7속, 8속 부품 생산 기술을 보유하고 있으며, 타사에서 미 개발 중인 볼스크류 등 신제품을 선행 개발해, 듀얼클러치 미션용 볼스크류를 해외경쟁사와 경합하여 납품 계약에 성공했고, 2019년에는 이클러치용 볼스크류의 납품 계약체결, 2020년에는 EV감속기용 볼스크류 납품계약을 진행해 매출 다각화를 통한 매출 증대를 기대하고 있습니다.(5-3). 회사의 생산활동당사는 아래와 같이 울산, 대구, 서산 3곳의 생산공장과 종속회사인 씨티알에코포징의 밀양공장에서 생산활동을 하고 있습니다.[공장별 제품 생산 현황] 구분 공장 현황 울산공장 가공, 열처리, 조립라인을 갖추고 있으며 주요제품으로 볼스크류, 엑슬, 이너레이스 외 제품을 생산 서산공장 자동변속기 부품(전륜 6속, 후륜 8속, 하이브리드, 전륜 8속) 및 친환경차관련 부품을 생산하며 주요제품으로 이너레이스, 오디 클러치보스, 로터샤프트 외 제품을 생산 대구공장 4륜구동 및 후륜구동 자동차에 적용되는 프로펠라샤프트(Propeller shaft) 제품을 생산 밀양공장(씨티알에코포징) 알루미늄 열간단조 라인을 보유하며 컨트롤 암 제품을 생산 당사의 울산공장 및 서산공장은 지리적으로 고객사에 인접해 있는 공장입니다. 울산공장은 현대자동차, 현대모비스, 현대글로비스에 직납하기 좋으며, 고객의 요구에 언제든지 대응가능하고 물류비를 줄일 수 있는 공장입니다. 서산공장의 경우 현대트랜시스에 직납하기 유리한 공장입니다. 서산공장 매출액의 70%가 현대트랜시스에 집중되어 있어 고객사 납품 시 물류비를 절약할 수 있으며 고객의 요구에 즉시 대응할 수 있는 공장입니다. 대구공장은 4륜구동 및 후륜구동 자동차에 적용되는 프로펠라샤프트(Propeller shaft) 제품을 생산 납품하는 공장입니다. 밀양공장은 연결회사의 씨티알에코포징의 공장으로 고객사와의 지리적인 관계보다는 프레스 기계의 특수성으로 인해서 밀양시 초동면에 위치해 있습니다. 프레스의 경우 소음 및 진동이 강하기 때문에 도심에 위치하기 힘들며 소음문제를 해결해 줄 수 있는 공장이라 판단되어 밀양시 초동면에 위치하게 되었습니다. (5-4). 신규사업 등의 내용 및 전망 (가). Ball Screw 사업영역 확대 자동차용 볼스크류를 국내 최초로 국산화하여 국내외 완성차 및 자동차 부품 업체에 납품 중입니다. 현재 독일 자동차 부품회사가 국내시장을 독점하고 있기에 동일한 품질 및 성능을 기반한 가격경쟁력으로 시장점유율을 높여 나갈 계획이며, 어려운 경영환경에 대비하여 기술적 경쟁력을 축척하기 위해 지속적인 연구개발을 하고 있습니다. 또한 미래 신사업 기술 개발 전략으로 현재 볼스크류 영역을 확대하여 통합형 전자식 브레이크 시스템 볼스크류를 개발완료 및 2023년말부터 2024년 상반기까지 설비투자를 완료 하였으며, 2024년 하반기 납품중에 있습니다. 나아가 휴머노이드 로봇, 초정밀 3D 프린터 등을 개발하여 볼스크류 사업 영역을 확대할 예정입니다.(나). 매니폴더 사업영역 확대당사는 통합 열관리 시스템 중 냉매 매니폴더를 2023년말부터 2024년 상반기까지 설비투자를 완료 하였으며 개발완료 이후 2024년 하반기부터 양산중에 있습니다. 통합 열관리 시스템은 전기차량의 항속 거리 연장, 배터리 성능향상(동절기), 충전시간 단축, 배터리 수명 연장 등의 여러가지 장점이 있으며, 국내 완성차 업체에서도 매니폴드 시스템 적용 계획에 있습니다. 향후 여러 완성차에서도 차세대 EV전용 플랫폼 및 PBV(목적 기반 모빌리티)에 대대적 적용 계획입니다. 다. 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부분 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 자동차부품제조 296,260 224,709 432,271 (16,607) (13,553) 연결회사는 자동차부품제조사업을 주된사업으로 영위하고 있습니다. 라. 신규사업 진행사항- 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제31기 제30기 제29기 자산 　 　 　 유동자산 108,514,632,209 113,969,395,682 108,433,064,786 현금및현금성자산 1,972,090,081 3,396,369,460 6,817,945,956 매출채권및기타채권 66,830,092,665 63,412,483,482 68,990,218,384 유동금융자산 1,003,602,632 8,711,913,785 2,000,000,000 기타유동자산 6,493,680,512 5,768,387,605 4,981,365,421 당기법인세자산 77,259,751 112,549,537 - 재고자산 32,137,906,568 32,567,691,813 25,643,535,025 비유동자산 187,745,387,992 184,130,522,105 188,934,122,718 유형자산 153,294,092,923 151,210,849,670 157,796,915,716 무형자산 2,577,308,270 3,689,892,320 2,546,460,015 투자부동산 464,122,064 1,321,954,865 751,302,372 사용권자산 684,550,743 1,081,671,079 289,744,917 비유동금융자산 26,266,792,825 22,876,250,135 24,433,525,440 순확정급여자산 1,035,639,680 1,201,799,335 2,151,970,123 장기매출채권및기타채권 424,696,455 764,071,334 964,204,135 기타비유동자산 68,561,640 - - 이연법인세자산 2,929,623,392 1,984,033,367 - 자산총계 296,260,020,201 298,099,917,787 297,367,187,504 부채 　 　 　 유동부채 182,712,872,362 148,856,879,699 143,795,718,692 비유동부채 41,996,096,268 64,138,956,133 49,723,194,013 부채총계 224,708,968,630 212,995,835,832 193,518,912,705 자본 　 　 　 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 4,305,000,000 기타불입자본 12,209,807,702 12,209,807,702 12,209,807,702 기타자본구성요소 12,025,183,820 8,655,512,964 9,509,725,878 이익잉여금(결손금) 43,011,060,049 59,933,761,289 77,823,741,219 자본총계 71,551,051,571 85,104,081,955 103,848,274,799 매출액 432,271,164,941 444,173,625,905 423,096,556,243 영업이익(손실) 3,919,580,993 524,576,905 (736,093,949) 법인세비용차감전순이익(손실) (17,802,407,959) (20,574,861,539) (4,692,632,602) 당기순이익(손실) (16,607,105,965) (16,910,739,183) 1,128,714,129 지배기업의 소유주 (16,607,105,965) (16,910,739,183) 1,128,714,129 비지배지분 - - - 기본 및 희성주당이익 (1,929) (1,964) 131 (2) 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구분 제31기 제30기 제29기 자산 　 　 유동자산 62,989,095,678 72,433,213,184 64,743,764,054 현금및현금성자산 1,017,832,286 1,931,624,830 2,453,961,326 매출채권및기타채권 36,864,451,348 35,804,303,295 38,812,443,983 유동금융자산 1,003,602,632 8,711,913,785 2,000,000,000 당기법인세자산 77,259,751 45,697,420 187,199,279 재고자산 20,832,340,609 22,574,477,908 18,207,697,303 기타유동자산 3,193,609,052 3,365,195,946 3,082,462,163 비유동자산 186,518,403,298 183,360,208,891 196,301,584,530 유형자산 115,665,575,676 115,347,383,539 126,727,582,487 무형자산 882,630,961 1,719,362,340 2,174,221,802 사용권자산 447,676,211 505,925,480 198,827,456 투자부동산 274,342,386 1,129,953,843 557,080,006 종속기업투자 39,500,920,911 39,500,920,911 39,500,920,911 비유동금융자산 25,386,856,852 22,410,787,907 24,334,727,850 이연법인세자산 2,929,623,392 795,656,405 - 장기매출채권및기타채권 487,575,124 917,738,362 964,204,135 기타비유동자산 68,561,640 - 60,955,824 순확정급여자산 874,640,145 1,032,480,104 1,783,064,059 자산총계 249,507,498,976 255,793,422,075 261,045,348,584 부채 　 　 　 유동부채 149,759,134,298 119,893,099,066 116,375,501,290 비유동부채 31,614,657,664 54,510,868,316 44,952,083,440 부채총계 181,373,791,962 174,403,967,382 161,327,584,730 자본 　 　 　 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 4,305,000,000 기타불입자본 12,209,807,702 12,209,807,702 12,209,807,702 기타자본구성요소 27,963,868,888 24,594,198,032 25,448,410,946 이익잉여금(결손금) 23,655,030,424 40,280,448,959 57,754,545,206 자본총계 68,133,707,014 81,389,454,693 99,717,763,854 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 327,768,976,372 342,030,021,778 295,033,457,689 영업이익(손실) 1,371,000,867 (1,504,359,666) (4,500,976,093) 법인세비용차감전순이익(손실) (19,371,890,271) (21,454,534,753) (7,735,223,327) 당기순이익(손실) (16,405,648,583) (16,625,459,553) (6,000,477,965) 기본및희성주당이익 (1,905) (1,931) (697) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 31 기 2024.12.31 현재 제 30 기 2023.12.31 현재 제 29 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 108,514,632,209 113,969,395,682 108,433,064,786 　　현금및현금성자산 1,972,090,081 3,396,369,460 6,817,945,956 　　매출채권 및 기타채권 66,830,092,665 63,412,483,482 68,990,218,384 　　유동금융자산 1,003,602,632 8,711,913,785 2,000,000,000 　　기타유동자산 6,493,680,512 5,768,387,605 4,981,365,421 　　당기법인세자산 77,259,751 112,549,537 　 　　유동재고자산 32,137,906,568 32,567,691,813 25,643,535,025 　비유동자산 187,745,387,992 184,130,522,105 188,934,122,718 　　유형자산 153,294,092,923 151,210,849,670 157,796,915,716 　　무형자산 2,577,308,270 3,689,892,320 2,546,460,015 　　투자부동산 464,122,064 1,321,954,865 751,302,372 　　사용권자산 684,550,743 1,081,671,079 289,744,917 　　비유동금융자산 26,266,792,825 22,876,250,135 24,433,525,440 　　순확정급여자산 1,035,639,680 1,201,799,335 2,151,970,123 　　장기매출채권 및 기타채권 424,696,455 764,071,334 964,204,135 　　기타비유동자산 68,561,640 　　 　　이연법인세자산 2,929,623,392 1,984,033,367 　 　자산총계 296,260,020,201 298,099,917,787 297,367,187,504 부채 　　　 　유동부채 182,712,872,362 148,856,879,699 143,795,718,692 　　매입채무 및 기타채무 63,074,609,446 58,728,935,006 56,995,682,042 　　유동차입금 109,596,101,074 76,279,526,000 86,070,782,006 　　유동 리스부채 323,782,028 531,014,879 212,396,962 　　유동금융부채 8,448,438,099 12,561,651,534 　 　　유동금융보증부채 　 453,600,589 34,196,091 　　기타 유동부채 309,016,204 302,151,691 220,784,606 　　당기법인세부채 162,326,430 　 261,876,985 　　유동판매보증충당부채 798,599,081 　　 　비유동부채 41,996,096,268 64,138,956,133 49,723,194,013 　　비유동차입금 39,909,700,675 61,752,851,873 45,275,792,000 　　비유동 리스부채 399,435,134 557,194,785 75,140,316 　　비유동금융보증부채 　 1,735,147 16,704,498 　　비유동충당부채 　 623,738,359 611,844,105 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 1,379,488,864 1,203,435,969 1,319,759,416 　　이연법인세부채 307,471,595 　 2,423,953,678 　부채총계 224,708,968,630 212,995,835,832 193,518,912,705 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 71,551,051,571 85,104,081,955 103,848,274,799 　　자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 4,305,000,000 　　기타불입자본 12,209,807,702 12,209,807,702 12,209,807,702 　　기타자본구성요소 12,025,183,820 8,655,512,964 9,509,725,878 　　이익잉여금(결손금) 43,011,060,049 59,933,761,289 77,823,741,219 　자본총계 71,551,051,571 85,104,081,955 103,848,274,799 자본과부채총계 296,260,020,201 298,099,917,787 297,367,187,504 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 432,271,164,941 444,173,625,905 423,096,556,243 매출원가 396,697,296,334 414,163,132,042 398,443,781,140 매출총이익 35,573,868,607 30,010,493,863 24,652,775,103 판매비와관리비 31,654,287,614 29,485,916,958 25,388,869,052 영업이익(손실) 3,919,580,993 524,576,905 (736,093,949) 금융수익 945,758,762 862,116,242 240,872,340 금융비용 9,548,761,211 7,930,745,473 4,783,153,845 기타수익 4,874,078,332 3,252,079,217 1,190,896,062 기타비용 17,993,064,835 17,282,888,430 605,153,210 법인세비용차감전순이익(손실) (17,802,407,959) (20,574,861,539) (4,692,632,602) 법인세비용(수익) 1,195,301,994 3,664,122,356 5,821,346,731 당기순이익(손실) (16,607,105,965) (16,910,739,183) 1,128,714,129 기타포괄손익 3,054,075,581 (1,833,453,661) 4,798,239,117 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,054,075,581 (1,833,453,661) 4,798,239,117 　　확정급여제도의재측정요소 (398,982,650) (1,042,127,416) 824,279,296 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 4,260,013,725 (1,290,236,871) 5,171,360,300 　　당기손익으로 재분류되지않는 항목의 법인세 (806,955,494) 498,910,626 (1,197,400,479) 총포괄손익 (13,553,030,384) (18,744,192,844) 5,926,953,246 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주 (16,607,105,965) (16,910,739,183) 1,128,714,129 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주 (13,553,030,384) (18,744,192,844) 5,926,953,246 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,929) (1,964) 131 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,929) (1,964) 131 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 5,362,780,339 76,043,733,512 97,921,321,553 97,921,321,553 당기순이익(손실) 　　　 1,128,714,129 1,128,714,129 1,128,714,129 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　 4,146,945,539 　 4,146,945,539 4,146,945,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 이익잉여금대체 　　　　　　 확정급여제도의 재측정요소 　　　 651,293,578 651,293,578 651,293,578 2022.12.31 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 9,509,725,878 77,823,741,219 103,848,274,799 103,848,274,799 2023.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 9,509,725,878 77,823,741,219 103,848,274,799 103,848,274,799 당기순이익(손실) 　　　 (16,910,739,183) (16,910,739,183) (16,910,739,183) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　 (1,009,248,914) 　 (1,009,248,914) (1,009,248,914) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 이익잉여금대체 　　 155,036,000 (155,036,000) 　　 확정급여제도의 재측정요소 　　　 (824,204,747) (824,204,747) (824,204,747) 2023.12.31 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 8,655,512,964 59,933,761,289 85,104,081,955 85,104,081,955 2024.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 8,655,512,964 59,933,761,289 85,104,081,955 85,104,081,955 당기순이익(손실) 　　　 (16,607,105,965) (16,607,105,965) (16,607,105,965) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　 3,369,670,856 　 3,369,670,856 3,369,670,856 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 이익잉여금대체 　　　　　　 확정급여제도의 재측정요소 　　　 (315,595,275) (315,595,275) (315,595,275) 2024.12.31 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 12,025,183,820 43,011,060,049 71,551,051,571 71,551,051,571 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 13,197,086,526 4,204,509,612 1,923,836,512 　당기순이익(손실) (16,607,105,965) (16,910,739,183) 1,128,714,129 　조정 37,554,022,603 35,725,903,527 14,688,083,641 　　법인세비용 조정 (1,195,301,994) (3,664,122,356) (5,821,346,731) 　　퇴직급여 조정 1,054,816,991 609,698,092 1,160,160,526 　　재고자산평가손실 조정 (379,115,162) 1,444,407,141 　 　　감가상각비에 대한 조정 13,788,582,856 14,817,572,193 14,924,802,020 　　무형자산상각비에 대한 조정 1,122,797,024 946,557,041 1,012,360,391 　　기타의 대손상각비 조정 　 360,654,500 　 　　판매보증비 조정 703,702,013 349,449,343 (1,264,564,539) 　　유형자산처분손실 조정 349,377,170 6,789,960 208,903,299 　　유형자산손상차손 조정 16,359,914,978 15,330,176,457 　 　　당기손익인식금융자산평가손실 조정 166,983,051 120,078,801 24,202,410 　　파생상품평가손실 조정 708,311,153 1,111,712,458 　 　　금융보증비용 조정 　 36,967,196 　 　　이자비용 조정 9,435,810,391 7,893,778,277 4,783,153,845 　　외화환산손실 조정 　 12,638,069 31,817,939 　　제품매출원가 조정 　　 7,423,314 　　무형자산손상차손 조정 277,060,416 　　 　　금융보증수익의 조정 0 (305,703,428) (31,302,247) 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,527,294) (56,745,395) (121,940,392) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (58,822,227) (142,246,899) 　 　　파생상품평가이익 조정 (4,113,213,435) (2,393,538,794) 　 　　유형자산처분이익 조정 (51,644,997) (17,563,490) (14,317,320) 　　무형자산처분이익 조정 0 (177,181,818) 　 　　사용권자산처분이익 (10,250,956) (186,938) (1,698,781) 　　이자수익에 대한 조정 (598,575,699) (556,412,814) (209,570,093) 　　외화환산이익 조정 (1,881,676) (874,069) 　 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (882,529,135) (7,645,521,607) (7,705,865,261) 　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (3,528,769,337) 6,243,865,142 (6,162,698,493) 　　기타유동자산의 감소(증가) 조정 (740,760,157) (787,022,184) (1,620,038,455) 　　재고자산의 증가 808,900,407 (8,368,563,929) (1,297,263,797) 　　매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 3,715,403,969 (3,764,922,385) 3,933,318,719 　　장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 322,878,669 　　 　　기타유동부채의 증가(감소) 82,866,891 81,367,085 10,733,679 　　장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 228,543,253 　　 　　기타비유동부채의 증가(감소) 15,877,395 (116,323,447) (126,449,637) 　　퇴직금의 지급 (1,266,650,824) (1,047,457,258) (2,108,318,651) 　　사외적립자산의 증가(감소) 8,021,890 451,090,458 (11,927,822) 　　충당부채의 증가(감소) (528,841,291) (337,555,089) (323,220,804) 　이자수취 659,023,092 452,810,530 219,650,493 　이자지급 (7,474,168,355) (6,798,563,070) (4,593,605,639) 　법인세환급(납부) (52,155,714) (619,380,585) (1,813,140,851) 투자활동현금흐름 (23,573,826,850) (25,901,057,684) (15,394,729,993) 　단기대여금의 감소 180,513,012 2,543,679,737 664,811,105 　장기대여금의 감소 　 144,233,875 650,856,010 　단기금융리스채권의 감소 200,000,000 　　 　단기금융상품의 감소 11,997,173,260 8,000,000,000 8,800,000,000 　장기금융상품의 감소 　 1,015,647,395 4,048,157,292 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,438,411,717 　　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 980,000,000 　 　유형자산의 처분 47,640,853 18,375,490 143,955,409 　무형자산의 처분 　 268,181,818 　 　단기대여금의 증가 (109,382,951) (2,208,776,505) (454,825,585) 　장기대여금의 증가 　 (367,662,373) (148,268,000) 　단기금융상품의 증가 (4,997,173,260) (14,000,000,000) (9,800,000,000) 　장기금융상품의 증가 　 (1,649,695,468) (1,453,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,672,574,212) 　　 　유형자산의 취득 (31,023,785,994) (18,892,868,487) (16,886,342,107) 　무형자산의 취득 (634,649,275) (1,752,173,166) (960,074,117) 재무활동현금흐름 8,952,460,945 18,274,971,576 16,166,812,795 　단기차입금의 차입 80,200,000,000 99,100,000,000 195,441,102,963 　장기차입금의 증가 27,100,000,000 31,600,000,000 26,800,000,000 　비유동전환사채의 차입 　 20,000,000,000 　 　단기차입금의 상환 (83,630,000,000) (115,512,500,000) (192,031,278,321) 　유동성 장기차입금의 상환 (13,841,192,665) (16,428,282,006) (13,249,058,664) 　장기차입금의 상환 (346,650,000) 　 (500,040,000) 　리스부채의 상환 (529,696,390) (484,246,418) (293,913,183) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　 (339,370) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,424,279,379) (3,421,576,496) 2,695,579,944 기초현금및현금성자산 3,396,369,460 6,817,945,956 4,122,366,012 기말현금및현금성자산 1,972,090,081 3,396,369,460 6,817,945,956 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨티알모빌리티(이하 "지배기업")은 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 강상우 외 특수관계자 4,186,770 48.63.% 1.2 종속기업의 개요 (1) 종속기업 내역 회 사 명 보유 지분율(%) 소 재 지 결 산 일 기 업 개 요 당기 전기 주식회사 씨티알 에코포징 100 100 대한민국 12월 31일 자동차부품 제조ㆍ판매 (2) 종속기업 요약 재무정보 (당기말) (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 씨티알에코포징 86,862,385 43,940,483 106,822,905 1,384,725 1,288,899 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 씨티알에코포징 81,036,050 39,403,047 102,358,912 807,444 676,840 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건물 40년 구축물 10년 ~ 20년 전기시설 10년 ~ 20년 기계장치 5년 ~ 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 공구와기구 10년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 회원권 - 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 연결회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 비유동금융보증부채로 표시되었습니다. 2.19 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.23 수익인식 연결회사는 고객에게 자동차부품 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 구별되는 각각의 수행의무를 식별합니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. · 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) · 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 · 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 · 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 · 연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액 · 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. · 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 · 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. · 리스부채의 최초 측정금액 · 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 · 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 · 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 원가모형으로 평가하고 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서도 원가모형을 선택하고 있습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 2월 12 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20참조) 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). (5) 현금창출단위의 회수가능가액 매 보고기간말 손상징후를 검토하고 징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다(주석 12 참조). (6) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다(주석11참조) . 4. 재무위험관리 4.1 금융위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다. (2) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금및현금성자산 등으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이자율 당기 전기 상승시 (1,195,469) (1,167,899) 하락시 1,195,469 1,167,899 (3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 제외), 매출채권및기타채권, 지분증권을 제외한 기타금융자산의 장부금액과 금융보증제공액입니다. (4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합계 차입금 104,377,028 16,557,701 20,343,308 7,933,746 149,211,783 전환사채 21,024,100 - - - 21,024,100 리스부채 386,181 203,537 162,947 85,546 838,211 매입채무및기타채무 60,844,976 - - - 60,844,976 장기매입채무및기타비유동채무 - 1,105,120 - - 1,105,120 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합계 차입금 76,279,526 25,658,232 16,019,156 12,148,878 130,105,792 전환사채 - - 7,926,586 - 7,926,586 리스부채 531,015 271,905 155,300 129,990 1,088,210 매입채무및기타채무 58,728,935 - - - 58,728,935 장기매입채무및기타비유동채무 - 87,945 - 1,115,491 1,203,436 금융보증부채 1,000,000 - - - 1,000,000 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 224,708,969 212,995,836 자 본 71,551,052 85,104,082 부 채 비 율 314.05% 250.28% 5. 금융상품 공정가치 가. 금융상품의 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 1,972,090 1,972,090 3,396,369 3,396,369 매출채권 및 기타채권 66,830,093 66,830,093 63,412,483 63,412,483 유동금융자산 1,003,603 1,003,603 8,711,914 8,711,914 비유동금융자산 26,266,793 26,266,793 22,876,250 22,876,250 장기매출채권및기타비유동채권 424,696 424,696 764,071 764,071 합 계 96,497,275 96,497,275 99,161,087 99,161,087 금융부채 매입채무및기타채무 60,359,013 60,359,013 58,728,935 58,728,935 유동차입금 109,596,101 110,719,319 76,279,526 76,279,526 유동리스부채 323,782 323,782 531,015 531,015 유동금융보증부채 - - 453,601 453,601 유동금융부채 8,448,438 8,448,438 12,561,652 12,561,652 비유동차입금 39,909,701 39,909,701 61,752,852 61,752,852 비유동리스부채 399,435 399,435 557,195 557,195 비유동금융보증부채 - - 1,735 1,735 장기매입채무및기타비유동채무 1,105,120 1,105,120 1,203,436 1,203,436 합 계 220,141,590 221,264,808 212,069,947 212,069,947 나. 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. - 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. - 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. - 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산 파생상품자산(주1) - - 3,603 3,603 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 2,891,346 - 2,891,346 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 23,369,447 23,369,447 금융자산합계 - 2,891,346 23,373,050 26,264,396 파생상품부채 - - 8,448,438 8,448,438 금융부채합계 - - 8,448,438 8,448,438 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기 및 전기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원, 1,111,712천원입니다(주석19 참조) . (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동금융자산 파생상품자산(주1) - - 711,914 711,914 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 3,760,817 - 3,760,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 19,109,433 19,109,433 금융자산합계 - 3,760,817 19,821,347 23,582,164 파생상품부채 - - 12,561,652 12,561,652 금융부채합계 - - 12,561,652 12,561,652 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기 및 전기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원, 1,111,712천원입니다.(주석19 참조) 라. 가치평가기법 및 투입변수 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동금융자산 파생상품자산 3,603 3 이항모형 무위험이자율 1.89~3.52% 변동성 39.85% 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) 저축성보험 2,891,346 2 현재가치기법 공시이율/보장이율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) ㈜씨티알(구.센트랄) 23,369,447 3 현금흐름할인모형 할인율 10.00% 영구성장률 1.00% 유동금융부채 파생상품부채 8,448,438 3 이항모형 무위험이자율 1.89~3.52% 변동성 39.85% (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동금융자산: 파생상품자산 711,914 3 이항모형 무위험이자율 2.63%~3.68% 변동성 49.60% 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) 저축성보험 3,760,817 2 현재가치기법 공시이율/보장이율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) ㈜씨티알(구.센트랄) 19,109,433 3 현금흐름할인모형 할인율 11.90% 영구성장률 0.00% 유동금융부채 파생상품부채 12,561,652 3 이항모형 무위험이자율 2.63%~3.68% 변동성 49.60% 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 장부금액 (당기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 1,972,090 - - 1,972,090 매출채권및기타채권 66,830,093 - - 66,830,093 유동금융자산 1,000,000 3,603 - 1,003,603 비유동금융자산 6,000 2,891,346 23,369,447 26,266,793 장기매출채권및기타비유동채권 424,696 - - 424,696 계 70,232,879 2,894,949 23,369,447 96,497,275 (당기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 매입채무및기타채무 60,359,013 - 60,359,013 유동차입금 109,596,101 - 109,596,101 유동리스부채 323,782 - 323,782 유동금융부채 - 8,448,438 8,448,438 비유동차입금 39,909,701 - 39,909,701 비유동리스부채 399,435 - 399,435 장기매입채무및기타비유동채무 1,105,120 - 1,105,120 계 211,693,152 8,448,438 220,141,590 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 3,396,369 - - 3,396,369 매출채권및기타채권 63,412,483 - - 63,412,483 유동금융자산 8,000,000 711,914 - 8,711,914 비유동금융자산 6,000 3,760,817 19,109,433 22,876,250 장기매출채권및기타비유동채권 764,071 - - 764,071 계 75,578,923 4,472,731 19,109,433 99,161,087 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 매입채무및기타채무 58,728,935 - 58,728,935 유동차입금 76,279,526 - 76,279,526 유동리스부채 531,015 - 531,015 유동금융보증부채 453,601 - 453,601 유동금융부채 - 12,561,652 12,561,652 비유동차입금 61,752,852 - 61,752,852 비유동리스부채 557,195 - 557,195 비유동금융보증부채 1,735 - 1,735 장기매입채무및기타비유동채무 1,203,436 - 1,203,436 계 199,508,295 12,561,652 212,069,947 6.2 금융상품의 범주별 순손익 (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 당기손익 이자수익(비용) 598,576 - - (9,435,810) - (8,837,234) 금융보증수익(비용) 347,183 - - (112,951) - 234,232 외환손익 37,888 - - (44,622) - (6,734) 파생상품평가손익 - - - - 3,404,902 3,404,902 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 4,527 - - - 4,527 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (108,161) - - - (108,161) 당기손익 합계 983,647 (103,634) - (9,593,383) 3,404,902 (5,308,468) 기타포괄손익 - - 4,260,014 - - 4,260,014 기타포괄손익 합계 - - 4,260,014 - - 4,260,014 총포괄손익 합계 983,647 (103,634) 4,260,014 (9,593,383) 3,404,902 (1,048,454) (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 당기손익 이자수익(비용) 556,413 - - (7,893,778) - (7,337,365) 금융보증수익(비용) 305,703 - - (36,967) - 268,736 외환손익 (35,017) - - (28,314) - (63,331) 파생상품평가손익 - - - - 1,281,826 1,281,826 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 38,886 - - - 38,886 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 40,028 - - - 40,028 당기손익 합계 827,100 78,913 - (7,959,060) 1,281,826 (5,771,221) 기타포괄손익 - - (1,290,237) - - (1,290,237) 기타포괄손익 합계 - - (1,290,237) - - (1,290,237) 총포괄손익 합계 827,100 78,913 (1,290,237) (7,959,060) 1,281,826 (7,061,458) 7. 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내역 당기말 전기말 단기금융상품 상생펀드 관련 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 - 1,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 계 1,006,000 2,006,000 8. 매출채권 및 기타채권 가. 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 65,831,482 - 62,258,111 - 소계 65,831,482 - 62,258,111 - 단기금융리스채권 100,000 - - - 소계 100,000 - - - 미수금 859,672 - 604,760 - 대손충당금 (90,655) - (90,655) - 소계 769,017 - 514,105 - 미수수익 16,544 - 544,087 1,735 소계 16,544 - 544,087 1,735 단기대여금 153,050 - 141,180 - 대손충당금 (40,000) - (45,000) - 소계 113,050 - 96,180 - 장기대여금 - 425,000 - 508,000 대손충당금 - (230,000) - (225,000) 소계 - 195,000 - 283,000 보증금 - 229,696 - 479,336 소계 - 229,696 - 479,336 합계 66,830,093 424,696 63,412,483 764,071 나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일 이하 90일초과180일 이하 180일초과270일 이하 270일초과 합계 채무불이행률 - - - - - - 총장부금액 60,734,793 5,096,689 - - - 65,831,482 기대신용손실 - - - - - - 순장부금액 60,734,793 5,096,689 - - - 65,831,482 다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 90,655 - - 90,655 단기대여금 손실충당금 45,000 - 5,000 40,000 장기대여금 손실충당금 225,000 5,000 - 230,000 계 360,655 5,000 5,000 360,655 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 - 90,655 - 90,655 단기대여금 손실충당금 - 45,000 - 45,000 장기대여금 손실충당금 - 225,000 - 225,000 계 - 360,655 - 360,655 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 594,606 180,640 선급비용 911,124 737,230 부가세대급금 4,987,951 4,850,518 소계 6,493,681 5,768,388 (2) 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동자산 선급비용 68,562 - 10. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 1,000,000 8,000,000 파생상품자산 3,603 711,914 소계 1,003,603 8,711,914 기타비유동금융자산 장기금융상품(상각후원가금융자산) 6,000 6,000 장기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 2,891,346 3,760,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 23,369,447 19,109,433 소계 26,266,793 22,876,250 합계 27,270,396 31,588,164 나. 당기손익-공정가치즉정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 저축성보험 2,891,346 3,760,817 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,760,817 3,047,855 취득 1,672,574 1,649,696 처분 (2,433,884) (958,902) 평가이익(손실) (108,161) 22,168 기말금액 2,891,346 3,760,817 다. 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 (1) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 지분율 취득가액 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비상장주식 ㈜씨티알(구. 센트랄) 13.40% 8,875,220 23,369,447 23,369,447 19,109,433 19,109,433 합계 8,875,220 23,369,447 23,369,447 19,109,433 19,109,433 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 19,109,433 21,379,670 처분 - (980,000) 기타포괄이익(손실) 4,260,014 (1,290,237) 기말금액 23,369,447 19,109,433 11. 재고자산 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 14,750,460 (1,403,658) 13,346,802 13,875,222 (1,263,051) 12,612,171 상품 491,665 (20,933) 470,732 563,489 (5,070) 558,419 재공품 8,576,800 (520,337) 8,056,463 10,734,510 (1,055,346) 9,679,164 원재료 7,975,527 - 7,975,527 7,816,842 (578) 7,816,264 저장품 2,110,940 - 2,110,940 1,799,011 - 1,799,011 미착품 177,443 - 177,443 102,662 - 102,662 합계 34,082,835 (1,944,928) 32,137,907 34,891,736 (2,324,045) 32,567,691 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 292,416백만원 (전기: 302,991백만원) 입니다. 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)379,115천원(전기: 1,444,407천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 유형자산 가. 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 48,911,437 - - (345,438) 48,565,999 건물 38,719,530 (6,443,196) - (365,698) 31,910,636 구축물 8,212,590 (2,611,240) (224,827) (967,640) 4,408,883 건물부속설비 2,369,722 (1,316,861) (93,963) (104,125) 854,773 전기시설 2,949,778 (1,308,118) - (98,678) 1,542,982 기계장치 223,973,241 (140,104,632) (30,435,869) (1,008,543) 52,424,197 차량운반구 1,400,880 (411,656) (513,906) - 475,318 공구와기구 10,926,913 (7,647,021) (367,311) (125,087) 2,787,494 비품 3,929,377 (3,501,609) (54,215) - 373,553 건설중인자산 9,950,258 - - - 9,950,258 합계 351,343,726 (163,344,333) (31,690,091) (3,015,209) 153,294,093 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 48,535,258 - - (345,438) 48,189,820 건물 38,212,732 (5,444,468) - (376,642) 32,391,622 구축물 7,767,034 (2,216,002) - (1,029,484) 4,521,548 건물부속설비 2,055,872 (1,238,080) - - 817,792 전기시설 2,749,078 (1,102,782) - - 1,646,296 기계장치 204,805,273 (133,505,028) (15,330,176) (340,981) 55,629,088 차량운반구 553,680 (346,213) - - 207,467 공구와기구 9,852,490 (8,282,777) - - 1,569,713 비품 3,593,103 (3,179,385) - (1,428) 412,290 건설중인자산 5,825,214 - - - 5,825,214 합계 323,949,734 (155,314,735) (15,330,176) (2,093,973) 151,210,850 나. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 감가상각비 손상(주1) 대체(주2) 기말 토지 48,189,820 - - - - - 376,179 48,565,999 건물 32,391,622 - - - (953,756) - 472,769 31,910,635 구축물 4,521,548 445,556 - - (333,394) (224,826) - 4,408,884 건물부속설비 817,792 313,849 (105,000) - (77,905) (93,963) - 854,773 전기시설 1,646,296 200,700 (100,350) - (203,664) - - 1,542,982 기계장치 55,629,088 18,697,884 (743,561) (662,815) (10,852,965) (15,105,693) 5,462,259 52,424,197 차량운반구 207,467 870,000 - (1,501) (86,742) (513,906) - 475,318 공구와기구 1,569,713 1,966,782 (129,400) (36) (373,754) (367,311) 121,500 2,787,494 비품 412,290 124,884 - (3,021) (322,307) (54,215) 215,922 373,553 건설중인자산 5,825,214 9,927,984 - - - - (5,802,940) 9,950,258 합계 151,210,850 32,547,639 (1,078,311) (667,373) (13,204,487) (16,359,914) 845,689 153,294,093 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 감가상각비 손상(주1) 대체(주2) 기말 토지 48,578,058 - - - - - (388,238) 48,189,820 건물 30,689,514 1,204,236 - - (928,093) - 1,425,965 32,391,622 구축물 4,551,999 144,967 - - (327,827) - 152,409 4,521,548 건물부속설비 489,258 90,500 - - (101,498) - 339,532 817,792 전기시설 1,382,168 372,701 - - (198,573) - 90,000 1,646,296 기계장치 62,081,141 15,873,550 - (7,594) (12,048,587) (15,330,176) 5,060,754 55,629,088 차량운반구 274,008 2,000 - (7) (68,534) - - 207,467 공구와기구 1,292,848 484,100 - - (259,735) - 52,500 1,569,713 비품 716,377 48,204 - - (352,291) - - 412,290 건설중인자산 7,741,545 5,422,706 - - - - (7,339,037) 5,825,214 합계 157,796,916 23,642,964 - (7,601) (14,285,138) (15,330,176) (606,115) 151,210,850 (주1) 유형자산 중 현금흐름창출단위에 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 유형자산손상차손으로 계상하였습니다. (주2) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 투자부동산 대체 등으로 구성되어 있습니다. 다. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 (주1) 597,250 884,865 제조원가 12,607,237 13,400,273 합계 13,204,487 14,285,138 (주1) 당기 판매비와관리비에는 감가상각비에서 경상개발비로 대체된 금액 315,500천원이 포함되어 있으며 전기 중에는 364,261천원이 포함되어 있습니다. 라. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 32 참조) 마. 손상차손 보고기간말 현재 연결회사는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하므로 손상징후가 존재한다고 판단하고 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며 16,637백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 기계장치 등에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.6%입니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 556,436 (264,753) 291,683 차량운반구 703,337 (310,470) 392,867 계 1,259,773 (575,223) 684,550 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 764,351 (268,138) 496,213 차량운반구 978,085 (392,627) 585,458 계 1,742,436 (660,765) 1,081,671 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 496,213 106,584 (103,702) (207,412) 291,683 차량운반구 585,458 426,943 (251,735) (367,799) 392,867 합계 1,081,671 533,527 (355,437) (575,211) 684,550 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 60,098 657,970 (10,750) (211,105) 496,213 차량운반구 229,647 660,934 (753) (304,370) 585,458 합계 289,745 1,318,904 (11,503) (515,475) 1,081,671 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,088,210 287,537 증가 527,041 1,296,183 이자비용 63,154 45,386 지급(상환) (592,851) (529,633) 기타 (주1) (362,337) (11,263) 기말장부금액 723,217 1,088,210 (주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다. (4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 323,782 531,015 1년초과 5년이내 294,083 427,205 5년 이상 105,352 129,990 합 계 723,217 1,088,210 (5) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 575,210 515,475 리스부채 이자비용 63,155 45,386 단기리스료 62,474 43,109 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 165,247 255,292 당기 중 리스의 총 현금유출은 826,552천원(전기: 838,224천원) 입니다. 14. 무형자산 (1) 연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(주1) 대체 기말 특허권 55,426 2,111 - (8,067) (16,019) 3,258 36,709 소프트웨어 3,499,011 281,904 - (1,114,730) (261,041) - 2,405,144 기타회원권 135,455 - - - - - 135,455 합계 3,689,892 284,015 - (1,122,797) (277,060) 3,258 2,577,308 (주1) 무형자산 중 일부 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 특허권 51,832 4,415 - (7,370) - 6,549 55,426 소프트웨어 2,403,628 2,022,616 - (939,187) - 11,954 3,499,011 기타회원권 91,000 135,455 (91,000) - - - 135,455 합계 2,546,460 2,162,486 (91,000) (946,557) - 18,503 3,689,892 15. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 283,363 - 283,363 건물 223,814 (43,055) 180,759 합계 507,177 (43,055) 464,122 (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 659,542 - 659,542 건물 730,612 (68,199) 662,413 합계 1,390,154 (68,199) 1,321,955 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 659,542 - (376,179) 283,363 건물 662,413 (8,885) (472,769) 180,759 합계 1,321,955 (8,885) (848,948) 464,122 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 271,304 - 388,238 659,542 건물 479,998 (16,959) 199,374 662,413 합계 751,302 (16,959) 587,612 1,321,955 (주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임 대 수 익 74,945 142,745 운 영 비 용 (8,885) (16,959) 합계 66,060 125,786 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 금액은 장부금액과 유의적 차이가 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 45,864,625 42,141,381 미지급금 16,122,178 15,779,709 미지급비용 1,087,807 807,845 소계 63,074,610 58,728,935 장기매입채무및기타비유동채무 미지급금 49,998 37,945 보증금 342,930 - 미지급비용 986,560 1,165,491 소계 1,379,488 1,203,436 합계 64,454,098 59,932,371 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 45,024 50,102 예 수 금 263,992 252,050 계 309,016 302,152 18. 차입금 및 전환사채 (1) 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동차입금 단기차입금 49,800,000 53,230,000 유동성장기부채 49,878,249 23,049,526 전환사채 9,917,852 - 소 계 109,596,101 76,279,526 비유동차입금 장기차입금 39,909,701 53,826,266 전환사채 - 7,926,586 소 계 39,909,701 61,752,852 합 계 149,505,802 138,032,378 (2) 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 경남은행 4.56% 1,000,000 10,000,000 무역금융 수출입은행 4.67% 10,000,000 10,000,000 무역금융 신한은행 5.03% 5,000,000 - 운영자금 현대커머셜 4.45% 2,100,000 2,430,000 운영자금 국민은행 5.26% 3,000,000 3,000,000 운영자금 현대커머셜 4.43% 2,200,000 2,300,000 운영자금 산업은행 4.73% 10,000,000 10,000,000 운영자금 경남은행 5.07% 15,000,000 15,000,000 운영자금 수출입은행 4.73% 1,500,000 500,000 계 49,800,000 53,230,000 (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 등 경남은행 2033-10-20 5.22~5.37 25,111,086 28,284,702 국민은행 2026-03-15 4.25~5.45 4,479,167 2,812,500 농협은행 2025-03-25 6.01~6.31 833,310 4,999,870 산업은행 2029-07-15 4.33~5.88 49,572,720 40,778,720 신한은행 2026-11-21 5.79 9,791,666 - 소 계 89,787,949 76,875,792 차감 : 유동항목 (49,878,248) (23,049,526) 합 계 39,909,701 53,826,266 (4) 당기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2026년 2027년 2028년 이후 합계 장기차입금 16,557,701 7,680,826 20,596,229 44,834,756 (5) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 32, 33참조). (6) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채 20,000,000 20,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,024,100 1,024,100 차감 : 전환권조정 (11,106,248) (13,097,514) 순 장부금액 9,917,852 7,926,586 (7) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 전환된 권면총액 및 발행가액 -천원 잔여 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 발행일 2023-05-11 만기일 2028-05-11 표면이자율 - 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 2024-05-11~2028-04-11 전환조건(주1) 전환가격11,822원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) (주3) 조기상환청구권(주1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음 (주1) 연결회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. <장부금액> (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권() 8,448,438,099 12,561,652 () 전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다. (주2) 해당 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (주3) 발행시 전환가액은 16,888원이며, 시가하락에 따라 당기 중 11,822으로 조정되었습니다. <평가손익> (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전계속사업손익 (17,802,408) (20,574,862) 당기손익에 포함된 매도청구권 평가손익 708,311 1,111,712 당기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익 (4,113,213) (2,393,539) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 (21,207,310) (21,856,689) 19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,555,144 5,067,008 사외적립자산의 공정가치 (6,590,784) (6,268,807) 재무상태표상 순확정급여자산 1,035,640 1,201,799 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,067,008 4,116,366 당기근무원가 898,890 709,819 이자비용 259,438 236,133 재측정요소 경험조정효과 33,968 384,397 인구통계적가정변경효과 - 5,306 재무적가정변경효과 244,053 500,064 제도에서의 지급 퇴직금 지급액 (962,893) (1,047,457) 계열사 전출입액 14,680 164,408 DC전환 손익 - (2,028) 보고기간말 금액 5,555,144 5,067,008 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,268,807 6,268,336 이자수익 305,579 360,024 재측정요소 사외적립자산의 수익 (120,961) (152,360) 제도에서의 지급 퇴직금 지급액 (977,323) (1,151,090) 기여금 1,100,000 700,000 계열사 전출입액 14,682 243,897 보고기간말 금액 6,590,784 6,268,807 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다. (5) 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할 인 율 4.75~4.89% 5.35~5.41% 임 금 상 승 률 4.34~4.36% 4.36~4.37% (6) 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 감소 가정의 증가 할 인 율 1.00% 462,859 (406,253) 임 금 상 승 률 1.00% (420,798) 471,875 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,100,000천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.14년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 당기말 확정급여채무 418,271 413,417 1,279,316 6,293,805 8,404,809 19.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 305백만원(전기: 299백만원)입니다. 20. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 249,772 244,952 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (638,119) (4,407,987) 〓 총법인세효과 (388,346) (4,163,035) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (806,956) 498,913 〓 법인세비용 (1,195,302) (3,664,122) (2) 법인세비용차감전계속사업순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (17,798,771) (20,574,862) 적용세율에 따른 세부담액 (3,739,743) (4,319,947) 조정사항 : 세무상결손금 1,086,226 722,859 기타 1,458,214 (67,034) 법인세수익 (1,195,303) (3,664,122) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)() - - () 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 기재하지 아니하였습니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 9,520,692 6,933,676 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,850,533 3,539,331 소계 12,371,225 10,473,007 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,334,323) (5,488,727) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,414,749) (3,000,247) 소계 (9,749,072) (8,488,974) 이연법인세자산(부채) 순액 2,622,153 1,984,033 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (당기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금 4,015,118 2,158,605 987,000 5,186,723 1,084,025 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 20,000 - - 20,000 4,180 미지급비용 420,734 1,150,480 420,734 1,150,480 240,450 무형자산손상차손 143,385 - - 143,385 29,967 관계기업투자처분손실 1,259,091 - - 1,259,091 263,150 업무용승용차관련비용 107,046 55,851 - 162,897 34,045 판매보증충당부채 623,738 798,598 623,738 798,598 166,907 재고자산평가손실 1,849,448 1,944,929 1,849,448 1,944,929 406,490 금융보증부채 455,335 119,343 455,335 119,343 24,943 리스부채 980,831 723,217 980,831 723,217 151,152 임차보증금 15,360 5,393 15,360 5,393 1,127 건설자금이자 111,409 - 1,940 109,469 22,879 국고보조금 1,162,963 103,311 84,508 1,181,766 246,989 수선비 33,524 - 8,381 25,143 5,255 지급수수료 20,126 - 5,031 15,095 3,155 토지 합병 5,813,197 1,913,152 27 7,726,322 1,614,801 건물 2,947,906 - 77,069 2,870,837 600,005 감가상각비 16,580,950 17,205,022 7,701,849 26,084,123 5,451,582 파생상품부채 12,561,651 8,448,438 12,561,651 8,448,438 1,765,724 상환할증금 1,024,100 - - 1,024,100 214,037 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 127,563 193,118 127,563 193,118 40,362 이월결손금 9,828,334 5,107,054 - 14,935,388 - 이월세액공제 1,007,952 1,950,477 - 2,958,429 - 이월기부금 - 345,400 - 345,400 - 소 계 61,109,761 42,222,388 25,900,465 77,431,684 12,371,225 (가산할 일시적차이) 퇴직연금 (5,077,598) (1,685,850) (977,323) (5,786,125) (1,209,296) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 (10,234,212) (4,260,015) - (14,494,227) (3,029,293) 미수수익 (90,486) (16,544) (90,486) (16,544) (3,458) 토지재평가차익 (92,488) - - (92,488) (19,330) 지분법적용투자주식 - (4,188,792) - (4,188,792) (875,458) 선급비용(금융보증부채) - (308,094) - (308,094) (64,392) 미수수익(금융보증부채) (455,336) (119,343) (455,336) (119,343) (24,943) 사용권자산 (977,124) (684,550) (977,123) (684,551) (143,071) 압축기장충당금(분할) (1,969,463) - - (1,969,463) - 종속기업투자주식(분할) (3,044,874) (169,163) - (3,214,037) - 압축기장충당금(토지) (345,438) - - (345,438) (72,197) 일시상각충당금 (817,526) - (83,647) (733,879) (153,381) 자산조정계정(토지) (5,813,197) - - (5,813,197) (1,214,958) 자산조정계정(건물) (2,947,906) - (77,069) (2,870,837) (600,005) 당기손익-공정가치측정금융자산 (125,529) (82,923) (125,529) (82,923) (17,331) 파생상품자산 (711,914) (3,603) (711,914) (3,603) (753) 전환사채 (13,097,514) (11,106,248) (13,097,514) (11,106,248) (2,321,206) 종속기업투자주식 (2,969,774) (451,207) - (3,420,981) - 소 계 (48,770,379) (23,076,332) (16,595,941) (55,250,770) (9,749,072) 합 계 12,339,382 19,146,056 9,304,524 22,180,914 2,622,153 (전기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금 3,274,647 1,832,748 1,092,277 4,015,118 839,160 당기손익공정가치측정금융자산손상차손 20,000 - - 20,000 - 미지급비용 347,634 494,751 421,651 420,734 87,932 무형자산손상차손 143,385 - - 143,385 - 관계기업투자처분손실 1,259,091 - - 1,259,091 263,150 업무용승용차관련비용 71,649 35,397 - 107,046 22,373 판매보증충당부채 611,844 623,738 611,844 623,738 130,361 재고자산평가손실 405,042 2,324,044 879,638 1,849,448 386,534 금융보증부채 50,901 457,689 53,255 455,335 95,165 리스부채 180,158 1,088,210 287,537 980,831 204,994 임차보증금 9,151 15,754 9,545 15,360 3,210 건설자금이자 113,349 - 1,940 111,409 23,284 국고보조금 1,247,206 - 84,243 1,162,963 243,059 수선비 41,905 - 8,381 33,524 7,007 지급수수료 25,157 - 5,031 20,126 4,206 토지 합병 5,813,197 - - 5,813,197 1,214,958 건물 3,082,777 - 134,871 2,947,906 616,112 감가상각비 (417,327) 15,319,856 (1,678,421) 16,580,950 3,465,419 파생상품부채 - 14,955,190 2,393,539 12,561,651 2,625,385 상환할증금 - 1,024,100 - 1,024,100 214,037 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 24,202 103,361 - 127,563 26,661 이월결손금 6,369,678 3,458,656 - 9,828,334 - 이월세액공제 491,780 516,172 - 1,007,952 - 소 계 23,165,426 42,249,666 4,305,331 61,109,761 10,473,007 (가산할 일시적차이) 퇴직연금 (4,724,324) (1,504,365) (1,151,091) (5,077,598) (1,061,218) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 (11,328,449) (196,000) (1,290,237) (10,234,212) (2,138,950) 미수수익 (2,972) (90,486) (2,972) (90,486) (18,912) 토지재평가차익 (92,488) - - (92,488) (19,330) 미수수익(금융보증부채) (50,901) (455,336) (50,901) (455,336) (95,164) 사용권자산 (185,197) (1,081,671) (289,744) (977,124) (204,219) 압축기장충당금(분할) (1,969,463) - - (1,969,463) - 종속기업투자주식(분할) (3,060,985) - (16,111) (3,044,874) 35,355 압축기장충당금 (345,438) - - (345,438) (72,197) 일시상각충당금 (901,769) - (84,243) (817,526) (170,863) 자산조정계정(토지) (5,868,053) - (54,856) (5,813,197) (1,214,958) 자산조정계정(건물) (3,077,587) - (129,681) (2,947,906) (616,112) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (125,529) - (125,529) (26,236) 파생상품자산 - (1,823,626) (1,111,712) (711,914) (148,790) 전환사채 - (14,155,664) (1,058,150) (13,097,514) (2,737,380) 종속기업투자주식 (2,162,330) (807,444) - (2,969,774) - 소 계 (33,769,956) (20,240,121) (5,239,698) (48,770,379) (8,488,974) 합 계 (10,604,530) 22,009,545 (934,367) 12,339,382 1,984,033 (5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역 (단위: 천원) 항 목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 4,260,014 (890,343) 3,369,671 (1,290,237) 280,988 (1,009,249) 확정급여채무의 재측정요소 (398,983) 83,387 (315,596) (1,042,127) 217,923 (824,204) 합 계 3,861,031 (806,956) 3,054,075 (2,332,364) 498,911 (1,833,453) (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역 1) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 당기손익-공정가치측정 금융자산손상차손 - - 20,000 4,180 무형자산손상차손 - - 143,385 29,967 이월결손금() 14,935,388 3,121,496 9,828,334 2,054,122 이월세액공제() 2,958,429 2,958,429 1,007,952 1,007,952 이월기부금() 345,400 72,189 - - 계 18,239,217 6,152,114 10,999,671 3,096,221 연결회사는 상기 차감할 일시적차이가 실질적인 소멸가능성이 낮거나 미래과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. () 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2037-12-31 6,279,479 6,369,678 2038-12-31 3,458,656 3,458,656 2039-12-31 5,197,253 - 계 14,935,388 9,828,334 () 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2030-12-31 796 796 2031-12-31 155,230 155,230 2032-12-31 335,754 335,754 2033-12-31 1,208,856 516,172 2034-12-31 1,257,793 - 계 2,958,429 1,007,952 () 미사용기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2032-12-31 159,600 - 2033-12-31 185,800 - 계 345,400 - 2) 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적차이의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종속기업투자주식(분할) (3,214,037) (671,734) (3,214,037) (671,734) 압축기장충당금(분할) (1,969,463) (411,618) (1,969,463) (411,618) 종속기업투자주식 (3,420,981) (714,985) (2,969,774) (620,683) 계 (8,604,481) (1,798,337) (5,183,500) (1,083,352) 연결회사는 종속기업에 대한 투자자산에서 발생한 일시적차이와 관련하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 21. 충당부채 가. 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 798,599 623,738 계 798,599 623,738 나. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기 초 전 입 액 사 용 액 기 말 판매보증충당부채 623,738 703,702 (528,841) 798,599 (단위: 천원) 구 분 전기 기 초 전 입 액 사 용 액 기 말 판매보증충당부채 611,844 349,449 (337,555) 623,738 22. 자본금과 주식발행초과금 가. 당기말과 전기말의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 8,610,000 8,610,000 1주당금액 500 500 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 나. 당기와 전기 중 연결회사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 8,610,000 8,610,000 기말 발행보통주식수 8,610,000 8,610,000 다. 당기말과 전기말의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,209,808 12,209,808 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,464,934 8,095,263 기타자본잉여금 560,250 560,250 계 12,025,184 8,655,513 24. 이익잉여금 (1) 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 220,500 220,500 임의적립금 기업합리화적립금 76,618 76,618 사업확장적립금 8,200,000 25,000,000 차입금상환적립금 24,000,000 24,000,000 임의적립금 10,599,170 9,922,330 미처분이익잉여금(미처리결손금) (85,228) 714,313 합 계 43,011,060 59,933,761 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 영업부문 가. 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 70,257,278 16.25% 66,234,292 14.91% B사 67,907,588 15.71% 89,033,472 20.04% C사(주1) 58,916,750 13.63% - - D사(주1) 44,365,418 10.26% - - E사 43,360,373 10.03% 45,418,543 10.23% (주1) 전기 매출액은 전기 연결회사 매출의 10%를 초과하지 않아 작성하지 않았습니다. 나. 부문정보 당기 중 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 정보와 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 당기 구동/현가 알루미늄단조 합계 총부문 수익 327,768,976 106,822,905 434,591,881 부문간 수익 - (2,320,717) (2,320,717) 외부고객 수익 327,768,976 104,502,188 432,271,164 수익인식시점 한 시점에 인식 327,670,634 103,812,102 431,482,736 기간에 걸쳐 인식 98,342 690,086 788,428 합계 327,768,976 104,502,188 432,271,164 영업이익 1,273,977 2,645,604 3,919,581 (전기) (단위: 천원) 전기 구동/현가 알루미늄단조 합계 총부문 수익 342,030,022 102,358,912 444,388,934 부문간 수익 - (215,308) (215,308) 외부고객 수익 342,030,022 102,143,604 444,173,626 수익인식시점 한 시점에 인식 341,855,895 101,236,914 443,092,809 기간에 걸쳐 인식 174,127 906,690 1,080,817 합계 342,030,022 102,143,604 444,173,626 영업이익 (1,376,365) 1,900,942 524,577 (당기말) (단위: 천원) 당기말 구동/현가 알루미늄단조 합계 총 부문자산 209,722,961 86,537,059 296,260,020 총 부문부채 180,937,841 43,771,128 224,708,969 (전기말) (단위: 천원) 전기말 구동/현가 알루미늄단조 합계 총 부문자산 217,063,868 81,036,050 298,099,918 총 부문부채 173,767,079 39,228,757 212,995,836 다. 수익 당기 및 전기 중 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제 품 매 출 415,732,435 425,326,741 상 품 매 출 15,750,302 17,981,376 기 타 매 출 788,428 865,509 합 계 432,271,165 444,173,626 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 자동차부품의 제조 및 판매 431,482,737 443,092,809 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타(임대매출 등) 788,428 1,080,817 합계 432,271,165 444,173,626 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기 주 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 경상개발비 6,825,361 4,394,002 지급수수료 11,028,650 10,237,900 포장비 941,296 987,987 급여 3,756,845 4,295,918 운반비 3,882,655 3,880,147 판매보증비 703,702 349,449 퇴직급여 278,582 357,286 감가상각비 498,597 732,905 무형자산상각비 660,787 824,382 지급임차료 27,233 77,939 기타 3,050,580 3,348,002 계 31,654,288 29,485,917 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (124,415,412) (130,124,346) 원부재료 매입액 416,829,533 433,115,409 종업원급여 15,879,298 14,784,798 감가상각비 및 무형자산상각비 14,911,380 15,764,129 지급수수료 16,368,299 14,975,344 운반비 3,952,717 3,926,791 소모품비 15,604,901 18,194,002 외주가공비 31,885,165 32,179,634 기타 37,335,703 40,833,288 매출원가 및 판매비와관리비 계 428,351,584 443,649,049 28. 기타수익과 기타비용 기타수익비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 61,672 66,066 파생상품평가이익 4,113,214 2,393,539 외환환산이익 1,882 874 당기손익공정가치금융자산처분이익 4,527 56,745 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 58,822 142,247 유형자산처분이익 51,645 17,563 무형자산처분이익 - 177,182 수입임대료 46,614 36,000 사용권자산처분이익 10,251 187 잡이익 525,451 361,676 계 4,874,078 3,252,079 기타비용 외환차손 70,288 117,633 파생상품평가손실 708,311 1,111,712 외화환산손실 - 12,638 기타의대손상각비 - 360,655 유형자산처분손실 349,377 6,790 유형자산손상차손 16,359,915 15,330,176 무형자산손상차손 277,061 - 기부금 - 194,600 잡손실 61,130 28,605 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 166,983 120,079 계 17,993,065 17,282,888 29. 금융수익과 금융원가 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 598,576 556,413 금융보증수익 347,183 305,703 계 945,759 862,116 금융비용 이자비용 9,435,810 7,893,778 금융보증비용 112,951 36,967 계 9,548,761 7,930,745 30. 주당순이익 가. 기본주당이익(손실) (1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구성내역 당기 전기 누적 누적 당기순손실 (16,607,105,965) (16,910,739,183) 유통보통주식수(주1) 8,610,000 8,610,000 주당순손실 (1,929) (1,964) (주1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 365 3,142,650,000 일수 365 가중평균유통주식수 8,610,000 (전기) (단위: 주) 구분 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 365 3,142,650,000 일수 365 가중평균유통주식수 8,610,000 나. 희석주당손실 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있습니다. 전기에는 연결회사가 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 당기에는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 유형자산의 투자자산 대체 - 587,612 투자자산의 유형자산 대체 848,948 - 건설중인자산의 유형자산 대체 5,799,682 7,320,534 건설중인자산의 무형자산 대체 3,258 18,503 유동성에서 단기차입금 대체 - 10,000,000 장기차입금의 유동성 대체 40,669,915 23,049,526 비유동리스부채의 유동성 대체 418,754 812,227 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 548,854 4,750,096 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 (350,634) 410,313 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 53,230,000 (3,430,000) - - - - 49,800,000 유동성장기부채 23,049,526 (13,841,192) - 40,669,915 - - 49,878,249 유동리스부채 531,015 (529,697) 13,356 418,754 - (109,647) 323,781 장기차입금 53,826,266 26,753,350 - (40,669,915) - - 39,909,701 전환사채 7,926,586 - - - 1,991,266 - 9,917,852 비유동리스부채 557,195 - 513,685 (418,754) - (252,690) 399,436 합 계 139,120,588 8,952,461 527,041 - 1,991,266 (362,337) 150,229,019 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 59,642,500 (16,412,500) - 10,000,000 - - 53,230,000 유동성장기부채 26,428,282 (16,428,282) - 13,049,526 - - 23,049,526 유동리스부채 212,397 (484,247) - 812,227 - (9,362) 531,015 장기차입금 45,275,792 31,600,000 - (23,049,526) - - 53,826,266 전환사채 - 20,000,000 - - 1,058,150 (13,131,564) 7,926,586 비유동리스부채 75,140 - 1,296,183 (812,227) - (1,901) 557,195 합 계 131,634,111 18,274,971 1,296,183 - 1,058,150 (13,142,827) 139,120,588 (주1) 리스계약 종료 및 전환권관련 계정분류로 인한 감소입니다. 32. 우발채무 및 약정사항 가. 당기말 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 약정내용 거래통화 약정한도 실행금액 경남은행 무역대출 KRW 20,000,000 1,000,000 운전대출 KRW 11,777,767 11,777,767 시설대출 KRW 13,333,320 13,333,320 일반자금대출 KRW 15,000,000 15,000,000 산업은행 시설자금대출 KRW 12,000,000 11,400,000 운전대출 KRW 10,000,000 10,000,000 시설대출 KRW 2,172,720 2,172,720 운전대출 KRW 28,000,000 28,000,000 시설대출 KRW 8,000,000 8,000,000 부산은행 무역대출 KRW 5,000,000 - 국민은행 시설대출 KRW 1,562,500 1,562,500 시설대출 KRW 2,916,666 2,916,666 운전대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 운전대출 KRW 833,310 833,310 KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 12,000,000 - 현대커머셜 동반성장대출 KRW 2,100,000 2,100,000 동반성장대출 KRW 2,200,000 2,200,000 수출입은행 무역대출 KRW 11,500,000 11,500,000 우리은행 매출채권담보대출 KRW 4,800,000 - 신한은행 일반대출 KRW 9,791,666 9,791,666 무역대출 KRW 5,000,000 5,000,000 합 계 KRW 180,987,949 139,587,949 나. 당기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 설정내용 담보제공자산 담보설정액 경남은행 시설자금 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 66,623,000 산업은행 시설자금 외 토지. 건물, 구축물, 기계장치 72,800,000 국민은행 시설자금 외 기계장치 6,800,000 신한은행 일반자금 외 토지,건물 12,000,000 합 계 158,223,000 상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,300,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공사유 담보제공자산 당기말 전기말 경남은행 차입금 이자율 인하 정기예금 1,000,000 1,000,000 연결회사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 라. 당기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 피보증처 거래통화 보증금액 보증내용 서울보증보험 한국환경공단 KRW 945,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 서울보증보험 한국산업안전보건공단 KRW 100,000 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 서울보증보험 대구광역시 등 KRW 231,798 지방투자촉진보조금 등 서울보증보험 한국에너지공단 KRW 109,000 에너지효율시장 조성사업 마. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 33에 기재되어 있습니다. 바. 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자의 현황 구 분 특수관계자 명칭 기타특수관계자 (주1) ㈜씨티알 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd Central Automotive parts Northamerica SA DE CV ㈜씨티알홀딩스 (주)산양화학 (주)네옴(주2) 제트에프렘페더샤시(주) 포메이션랩스 주식회사 CTR Europe GmbH Limited Liability Company <> CTR AMERICA CTR VINA ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) (주1) (주)센트랄, (주)센트랄씨엠에스, (주)신암 및 에너리스주식회사는 전기 중 각각 (주)씨티알, (주)씨티알홀딩스, (주)씨티알로보틱스 및 (주)씨티알에너지로 사명을 변경하였습니다.(주2) (주)네옴은 당기 중 (주)씨티알홀딩스에 흡수합병 되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (자금거래는 (4)에 기재) (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 처분 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - 933,000 3,275 15,534 12,250 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 58,916,750 - - - 1,107,414 1,507,681 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - - - - 66,594 2,860,164 포메이션랩스 주식회사 - - 472,262 - - 2,211,096 제트에프렘페더샤시(주) 43,360,373 - - - - 6,154 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 1,826,296 - - - - - (주)산양화학 - 2,816 - - - - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) 61,796 - 210,000 - 34,931 - 합 계 104,165,215 2,816 1,615,262 3,275 1,224,473 6,597,345 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 전기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 처분 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - 39,000 - 1,510 18,890 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 40,041,325 79 - - 503,100 2,297,377 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 13,330,253 - - - - 1,559,972 포메이션랩스 주식회사 - - 2,232,115 - - 2,076,316 제트에프렘페더샤시(주) 45,418,542 - - - - 5,341 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 3,158,814 - - - - - (주)산양화학 - 7,950 - - - - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) 67,382 - - - 1,080 - ㈜네옴 - - - - - 36,967 합 계 102,016,316 8,029 2,271,115 - 505,690 5,994,863 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 155,287 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 11,375,117 380,391 - 116,477 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - 13,347 - 694,715 포메이션랩스 주식회사 - - - 250,992 제트에프렘페더샤시(주) 15,570,134 - - 739 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 145,199 - - - (주)산양화학 - - 1,239 - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) - 4,964 - 5,000 합 계 27,090,450 398,702 1,239 1,223,210 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 30,030 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 9,562,773 388,002 - 302,714 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - - - 216,205 포메이션랩스 주식회사 - - - 577,407 (주)티엔지 228,352 - - - 제트에프렘페더샤시(주) 15,270,336 - - - Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 883,166 - - - (주)산양화학 - - 1,032 - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) - - - - ㈜네옴 - - - 40,664 합 계 25,944,627 388,002 1,032 1,167,020 (4) 특수관계자와의 자금거래내역 (당기) (단위: 천원) 구 분 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임원 대여 173,000 133,514 155,514 151,000 (전기) (단위: 천원) 구 분 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임원 대여 206,302 2,208,801 2,242,103 173,000 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 산업시설대출 산업은행 8,364,000 대표이사 강상우 무역금융대출 부산은행 5,500,000 최대주주 운전대출 산업은행 1,948,800 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 씨티알홀딩스 운전대출 산업은행 2,088,000 기타의특수관계자 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 무역금융 신한은행 6,000,000 일반대출 신한은행 12,000,000 일반대출 농협은행 3,666,600 합 계 63,567,400 (6) 주요 경영진(연결회사와 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,191,230 1,988,496 퇴직급여 279,178 410,122 계 2,470,408 2,398,618 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 2024.12.31 현재 제 30 기 2023.12.31 현재 제 29 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 62,989,095,678 72,433,213,184 64,743,764,054 　　현금및현금성자산 1,017,832,286 1,931,624,830 2,453,961,326 　　매출채권 및 기타채권 36,864,451,348 35,804,303,295 38,812,443,983 　　유동금융자산 1,003,602,632 8,711,913,785 2,000,000,000 　　당기법인세자산 77,259,751 45,697,420 187,199,279 　　유동재고자산 20,832,340,609 22,574,477,908 18,207,697,303 　　기타유동자산 3,193,609,052 3,365,195,946 3,082,462,163 　비유동자산 186,518,403,298 183,360,208,891 196,301,584,530 　　유형자산 115,665,575,676 115,347,383,539 126,727,582,487 　　무형자산 882,630,961 1,719,362,340 2,174,221,802 　　사용권자산 447,676,211 505,925,480 198,827,456 　　투자부동산 274,342,386 1,129,953,843 557,080,006 　　종속기업 및 관계기업 투자 39,500,920,911 39,500,920,911 39,500,920,911 　　비유동금융자산 25,386,856,852 22,410,787,907 24,334,727,850 　　이연법인세자산 2,929,623,392 795,656,405 　 　　장기매출채권 및 기타채권 487,575,124 917,738,362 964,204,135 　　기타비유동자산 68,561,640 　 60,955,824 　　순확정급여자산 874,640,145 1,032,480,104 1,783,064,059 　자산총계 249,507,498,976 255,793,422,075 261,045,348,584 부채 　　　 　유동부채 149,759,134,298 119,893,099,066 116,375,501,290 　　매입채무 및 기타채무 49,287,433,104 46,896,668,270 45,669,368,781 　　유동차입금 90,696,101,074 59,692,926,000 70,304,072,006 　　유동 리스부채 284,464,242 367,900,905 153,557,325 　　유동금융보증부채 56,464,158 114,851,706 74,812,400 　　기타 유동부채 250,087,769 259,100,651 173,690,778 　　유동판매보증충당부채 736,145,852 　　 　　유동금융부채 8,448,438,099 12,561,651,534 　 　비유동부채 31,614,657,664 54,510,868,316 44,952,083,440 　　비유동차입금 30,909,700,675 53,606,201,873 39,642,542,000 　　비유동 리스부채 194,149,527 137,566,940 40,640,713 　　이연법인세부채 　　 4,547,633,463 　　비유동금융보증부채 62,878,669 155,402,175 77,660,322 　　비유동충당부채 　 523,752,097 568,689,741 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 447,928,793 87,945,231 74,917,201 　부채총계 181,373,791,962 174,403,967,382 161,327,584,730 자본 　　　 　자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 4,305,000,000 　기타불입자본 12,209,807,702 12,209,807,702 12,209,807,702 　기타자본구성요소 27,963,868,888 24,594,198,032 25,448,410,946 　이익잉여금(결손금) 23,655,030,424 40,280,448,959 57,754,545,206 　자본총계 68,133,707,014 81,389,454,693 99,717,763,854 자본과부채총계 249,507,498,976 255,793,422,075 261,045,348,584 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 327,768,976,372 342,030,021,778 295,033,457,689 매출원가 301,142,129,162 319,665,822,309 280,902,078,594 매출총이익 26,626,847,210 22,364,199,469 14,131,379,095 판매비와관리비 25,255,846,343 23,868,559,135 18,632,355,188 영업이익(손실) 1,371,000,867 (1,504,359,666) (4,500,976,093) 금융수익 567,580,299 585,545,180 241,271,121 금융원가 8,094,562,949 6,602,074,160 4,061,894,493 기타수익 4,667,129,175 3,126,369,581 879,678,220 기타비용 17,883,037,663 17,060,015,688 293,302,082 법인세비용차감전순이익(손실) (19,371,890,271) (21,454,534,753) (7,735,223,327) 법인세비용(수익) 2,966,241,688 4,829,075,200 1,734,745,362 당기순이익(손실) (16,405,648,583) (16,625,459,553) (6,000,477,965) 기타포괄손익 3,149,900,904 (1,702,849,608) 4,845,827,504 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,149,900,904 (1,702,849,608) 4,845,827,504 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (277,838,120) (876,845,255) 896,208,886 　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 4,260,013,725 (1,290,236,871) 5,171,360,300 　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (832,274,701) 464,232,518 (1,221,741,682) 총포괄손익 (13,255,747,679) (18,328,309,161) (1,154,650,461) 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,905) (1,931) 697 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,905) (1,931) 697 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 4,929,890,339 63,056,141,206 84,500,839,247 당기순이익(손실) 　　　 (6,000,477,965) (6,000,477,965) 사업결합 　　 16,371,575,068 　 16,371,575,068 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　 4,146,945,539 　 4,146,945,539 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 이익잉여금대체 　　　　　 확정급여제도의 재측정요소 　　　 698,881,965 698,881,965 2022.12.31 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 25,448,410,946 57,754,545,206 99,717,763,854 2023.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 25,448,410,946 57,754,545,206 99,717,763,854 당기순이익(손실) 　　　 (16,625,459,553) (16,625,459,553) 사업결합 　　　　　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　 (1,009,248,914) 　 (1,009,248,914) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 이익잉여금대체 　　 155,036,000 (155,036,000) 　 확정급여제도의 재측정요소 　　　 (693,600,694) (693,600,694) 2023.12.31 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 24,594,198,032 40,280,448,959 81,389,454,693 2024.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 24,594,198,032 40,280,448,959 81,389,454,693 당기순이익(손실) 　　　 (16,405,648,583) (16,405,648,583) 사업결합 　　　　　 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 　　 3,369,670,856 　 3,369,670,856 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 이익잉여금대체 　　　　　 확정급여제도의 재측정요소 　　　 (219,769,952) (219,769,952) 2024.12.31 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 27,963,868,888 23,655,030,424 68,133,707,014 　 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 10,389,255,988 1,439,939,520 (1,497,729,567) 　당기순이익(손실) (16,405,648,583) (16,625,459,553) (6,000,477,965) 　조정 30,277,259,009 29,914,499,960 13,995,904,152 　　법인세비용 조정 (2,966,241,688) (4,829,075,200) (1,734,745,362) 　　퇴직급여 조정 838,630,773 449,594,930 905,309,328 　　재고자산평가손실 조정 (271,894,781) 1,217,722,617 　 　　감가상각비에 대한 조정 10,175,563,773 11,923,051,546 10,916,740,069 　　무형자산상각비에 대한 조정 666,324,163 815,166,608 897,097,505 　　기타의 대손상각비 조정 　 360,654,500 　 　　판매보증비 조정 726,361,199 281,429,001 (727,183,212) 　　금융보증비용 조정 　 36,967,196 73,635,708 　　이자비용 조정 7,981,612,129 6,565,106,964 3,988,258,785 　　파생상품평가손실 조정 708,311,153 1,111,712,458 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 101,428,476 16,717,479 　 　　유형자산처분손실 조정 323,801,452 1,991,959 48,444,797 　　유형자산손상차손 조정 16,359,914,978 15,330,176,457 　 　　제품매출원가 조정 　　 7,423,314 　　무형자산손상차손 조정 277,060,416 　　 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,527,294) (56,745,395) (121,940,392) 　　금융보증수익 조정 　 (206,618,964) (104,937,955) 　　이자수익에 대한 조정 (423,360,256) (378,926,216) (136,333,166) 　　파생상품평가이익 조정 (4,113,213,435) (2,393,538,794) 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (58,822,227) (142,246,899) 　 　　유형자산처분이익 조정 (40,829,009) (11,307,000) (14,317,320) 　　무형자산처분이익 조정 　 (177,181,818) 　 　　사용권자산처분이익 조정 (2,860,813) (151,469) (1,547,947) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,080,481,156 (6,738,353,491) (4,139,893,770) 　　매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (969,490,172) 3,090,695,067 (3,967,296,899) 　　장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 260,000,000 　　 　　기타유동자산의 감소(증가) 조정 156,119,644 (323,350,092) (526,111,424) 　　재고자산의 증가 2,014,032,080 (5,584,503,222) (2,056,238,852) 　　매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 1,534,196,502 (3,196,899,702) 4,388,712,359 　　장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 291,421,922 13,028,030 15,235,277 　　기타유동부채의 증가(감소) 266,797,558 85,409,873 (38,511,741) 　　퇴직금의 지급 (1,055,333,739) (703,614,500) (1,811,934,600) 　　사외적립자산의 증가(감소) 96,704,805 207,247,700 147,363,771 　　판매보증충당부채의 증가(감소) (513,967,444) (326,366,645) (291,111,661) 　이자수취 482,189,289 274,384,746 152,944,362 　이자지급(영업) (6,013,462,552) (5,476,651,851) (3,873,310,655) 　법인세환급(납부) (31,562,331) 91,519,709 (1,632,895,691) 투자활동현금흐름 (17,265,229,797) (17,033,361,311) (9,213,784,932) 　단기금융리스채권의 감소 200,000,000 　　 　단기대여금의 감소 180,513,012 543,679,737 660,735,520 　장기대여금의 감소 　 144,233,875 649,000,000 　단기금융상품의 감소 10,000,000,000 8,000,000,000 8,800,000,000 　장기금융상품의 감소 　 1,015,647,395 3,456,377,292 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,438,411,717 　　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 　 980,000,000 　 　물적분할로 인한 현금유출 　　 (2,000,000,000) 　사업결합 　　 767,372,714 　유형자산의 처분 42,451,473 11,316,000 143,955,409 　무형자산의 처분 　 268,181,818 　 　단기대여금의 증가 (109,382,951) (208,776,505) (154,750,000) 　장기대여금의 증가 　 (367,662,373) (148,268,000) 　단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) (14,000,000,000) (9,800,000,000) 　장기금융상품의 증가 　 (1,179,669,508) (1,330,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 1,192,545,892 　　 　유형자산의 취득 (25,668,419,771) (11,820,443,914) (9,674,529,750) 　무형자산의 취득 (156,257,385) (419,867,836) (583,678,117) 재무활동현금흐름 5,962,181,265 15,071,085,295 9,764,470,618 　단기차입금의 차입 76,000,000,000 81,300,000,000 186,516,179,435 　장기차입금의 증가 23,500,000,000 28,000,000,000 20,000,000,000 　전환사채의 증가 　 (20,000,000,000) 　 　단기차입금의 상환 (80,430,000,000) (98,112,500,000) (184,095,998,245) 　유동성장기부채의 상환 (12,754,592,665) (15,761,572,006) (12,444,328,664) 　유동성리스부채의 상환 353,226,070 354,842,699 211,381,908 현금및현금성자산의순증가(감소) (913,792,544) (522,336,496) (947,043,881) 기초현금및현금성자산 1,931,624,830 2,453,961,326 3,401,005,207 기말현금및현금성자산 1,017,832,286 1,931,624,830 2,453,961,326 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 씨티알모빌리티(이하 "회사")는 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 분할 및 합병을 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 강상우 외 특수관계자 4,186,770 48.63% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 8참조) 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건물 40년 구축물 10년 ~ 20년 전기시설 10년 ~ 20년 기계장치 5년 ~ 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 공구와기구 10년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 회원권 - 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 비유동금융보증부채로 표시되었습니다. 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 수익인식 회사는 고객에게 자동차부품 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 구별되는 각각의 수행의무를 식별합니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. · 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) · 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 · 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 · 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 · 회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액 · 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. · 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 · 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. · 리스부채의 최초 측정금액 · 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 · 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 · 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 원가모형으로 평가하고 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서도 원가모형을 선택하고 있습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 26참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 21 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (5) 현금창출단위의 회수가능가액 매 보고기간말 손상징후를 검토하고 징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다(주석 12 참조). (6) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다(주석 11 참조) . 4. 재무위험관리 4. 1 금융위험관리요소 회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다. (2) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금및현금성자산 등으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이자율 당기 전기 상승시 (942,302) (940,233) 하락시 942,302 940,233 4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 제외), 매출채권및기타채권, 지분증권을 제외한 기타금융자산의 장부금액과 금융보증제공액입니다. 4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합계 차입금 84,857,790 13,768,948 13,297,939 7,933,746 119,858,423 전환사채 21,024,100 - - - 21,024,100 리스부채 334,872 132,453 69,947 - 537,272 매입채무및기타채무 46,999,184 - - - 46,999,184 장기매입채무및기타비유동채무 - 173,560 - - 173,560 금융보증부채 12,187,098 3,276,000 2,340,000 - 17,803,098 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합계 차입금 59,692,926 23,811,582 10,979,156 10,888,878 105,372,542 전환사채 - - 7,926,586 - 7,926,586 리스부채 367,901 113,444 24,123 - 505,468 매입채무및기타채무 46,896,668 - - - 46,896,668 장기매입채무및기타비유동채무 - 87,945 - - 87,945 금융보증부채 71,528,195 6,644,942 4,546,080 - 82,719,217 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 181,373,792 174,403,967 자 본 68,133,707 81,389,455 부 채 비 율 266.20% 214.28% 5. 공정가치 가. 금융상품의 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 1,017,832 1,017,832 1,931,625 1,931,625 매출채권 및 기타채권 36,864,451 36,864,451 35,804,303 35,804,303 유동금융자산 1,003,603 1,003,603 8,711,914 8,711,914 비유동금융자산 25,386,857 25,386,857 22,410,788 22,410,788 장기매출채권및기타비유동채권 487,575 487,575 917,738 917,738 합 계 64,760,318 64,760,318 69,776,368 69,776,368 금융부채 매입채무및기타채무 46,999,184 46,999,184 46,896,668 46,896,668 유동차입금 90,696,101 91,819,319 59,692,926 59,692,926 유동리스부채 284,464 284,464 367,901 367,901 유동금융보증부채 56,464 56,464 114,852 114,852 유동금융부채 8,448,438 8,448,438 12,561,652 12,561,652 비유동차입금 30,909,701 30,909,701 53,606,202 53,606,202 비유동리스부채 194,150 194,150 137,567 137,567 비유동금융보증부채 62,879 62,879 155,402 155,402 장기매입채무및기타비유동채무 173,560 173,560 87,945 87,945 합 계 177,824,941 178,948,159 173,621,115 173,621,115 나. 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. - 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. - 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. - 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산: 파생상품자산(주1) - - 3,603 3,603 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 2,014,410 - 2,014,410 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 23,369,447 23,369,447 금융자산합계 - 2,014,410 23,373,050 25,387,460 파생상품부채 - - 8,448,438 8,448,438 금융부채합계 - - 8,448,438 8,448,438 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기 및 전기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원, 1,111,712천원입니다(주석19 참조). (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산: 파생상품자산(주1) - - 711,914 711,914 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 3,298,355 - 3,298,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 19,109,433 19,109,433 금융자산합계 - 3,298,355 19,821,347 23,119,702 파생상품부채 - - 12,561,652 12,561,652 금융부채합계 - - 12,561,652 12,561,652 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기 및 전기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원, 1,111,712천원입니다(주석19 참조). 라. 가치평가기법 및 투입변수 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동금융자산 파생상품자산 3,603 3 이항모형 무위험이자율 1.89~3.52% 변동성 39.85% 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) 저축성보험 2,014,410 2 현재가치기법 공시이율/보장이율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) ㈜씨티알(구.센트랄) 23,369,447 3 현금흐름할인모형 할인율 10.00% 영구성장률 1.00% 유동금융부채 파생상품부채 8,448,438 3 이항모형 무위험이자율 1.89~3.52% 변동성 39.85% (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동금융자산 파생상품자산 711,914 3 이항모형 무위험이자율 2.63%~3.68% 변동성 49.60% 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) 저축성보험 3,298,355 2 현재가치기법 공시이율/보장이율 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) ㈜씨티알(구.센트랄) 19,109,433 3 현금흐름할인모형 할인율 11.90% 영구성장률 0.00% 유동금융부채 파생상품부채 12,561,652 3 이항모형 무위험이자율 2.63%~3.68% 변동성 49.60% 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 장부금액 (당기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,017,832 - - 1,017,832 매출채권및기타채권 36,864,451 - - 36,864,451 유동금융자산 1,000,000 3,603 - 1,003,603 비유동금융자산 3,000 2,014,410 23,369,447 25,386,857 장기매출채권및기타비유동채권 487,575 - - 487,575 합계 39,372,858 2,018,013 23,369,447 64,760,318 (당기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 매입채무및기타채무 46,999,184 - 46,999,184 유동차입금 90,696,101 - 90,696,101 유동리스부채 284,464 - 284,464 유동금융보증부채 56,464 - 56,464 유동금융부채 - 8,448,438 8,448,438 비유동차입금 30,909,701 - 30,909,701 비유동리스부채 194,150 - 194,150 비유동금융보증부채 62,879 - 62,879 장기매입채무및기타비유동채무 173,560 - 173,560 합계 169,376,503 8,448,438 177,824,941 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,931,625 - - 1,931,625 매출채권및기타채권 35,804,303 - - 35,804,303 유동금융자산 8,000,000 711,914 - 8,711,914 비유동금융자산 3,000 3,298,355 19,109,433 22,410,788 장기매출채권및기타비유동채권 917,738 - - 917,738 계 46,656,666 4,010,269 19,109,433 69,776,368 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 계 매입채무및기타채무 46,896,668 - 46,896,668 유동차입금 59,692,926 - 59,692,926 유동리스부채 367,901 - 367,901 유동금융보증부채 114,852 - 114,852 유동금융부채 - 12,561,652 12,561,652 비유동차입금 53,606,202 - 53,606,202 비유동리스부채 137,567 - 137,567 비유동금융보증부채 155,402 - 155,402 장기매입채무및기타비유동채무 87,945 - 87,945 계 161,059,463 12,561,652 173,621,115 6.2 금융상품의 범주별 순손익 (당기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익(비용) 423,360 - - (7,981,612) - (7,558,252) 금융보증수익(비용) 144,220 - - (112,951) - 31,269 외환차손익 - - - (44,622) - (44,622) 파생상품평가손익 - - - - 3,404,902 3,404,902 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 4,527 - - - 4,527 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (42,606) - - - (42,606) 당기손익 합계 567,580 (38,079) - (8,139,185) 3,404,902 (4,204,782) 기타포괄손익 - - 4,260,014 - - 4,260,014 기타포괄손익 합계 - - 4,260,014 - - 4,260,014 총포괄손익 합계 567,580 (38,079) 4,260,014 (8,139,185) 3,404,902 55,232 (전기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익(비용) 378,926 - - (6,565,107) - (6,186,181) 금융보증수익(비용) 206,619 - - (36,967) - 169,652 외환차손익 - - - (28,314) - (28,314) 파생상품평가손익 - - - - 1,281,826 1,281,826 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 142,247 - - - 142,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 40,028 - - - 40,028 당기손익 합계 585,545 182,275 - (6,630,388) 1,281,826 (4,580,742) 기타포괄손익 - - (1,290,237) - - (1,290,237) 기타포괄손익 합계 - - (1,290,237) - - (1,290,237) 총포괄손익 합계 585,545 182,275 (1,290,237) (6,630,388) 1,281,826 (5,870,979) 7. 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내역 당기말 전기말 단기금융상품 상생펀드 관련 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 - 1,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 3,000 3,000 계 1,003,000 2,003,000 8. 매출채권 및 기타채권 가. 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 35,936,628 - 35,130,880 - 소계 35,936,628 - 35,130,880 - 단기금융리스채권 100,000 - - - 소계 100,000 - - - 미수금 732,426 - 464,184 - 대손충당금 (90,655) - (90,655) - 소계 641,771 - 373,529 - 미수수익 73,001 62,879 203,713 155,402 소계 73,001 62,879 203,713 155,402 단기대여금 153,050 - 141,180 - 대손충당금 (40,000) - (45,000) - 소계 113,050 - 96,180 - 장기대여금 - 425,000 - 508,000 대손충당금 - (230,000) - (225,000) 소계 - 195,000 - 283,000 보증금 - 229,696 - 479,336 소계 - 229,696 - 479,336 합계 36,864,450 487,575 35,804,302 917,738 나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기말 현재 회사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일 이하 90일초과180일 이하 180일초과270일 이하 270일초과 합계 채무불이행률 - - - - - - 총장부금액 35,901,197 35,431 - - - 35,936,628 기대신용손실 - - - - - - 순장부금액 35,901,197 35,431 - - - 35,936,628 다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 90,655 - - 90,655 단기대여금 손실충당금 45,000 - 5,000 40,000 장기대여금 손실충당금 225,000 5,000 - 230,000 계 360,655 5,000 5,000 360,655 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 - 90,655 - 90,655 단기대여금 손실충당금 - 45,000 - 45,000 장기대여금 손실충당금 - 225,000 - 225,000 계 - 360,655 - 360,655 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 38,768 180,640 선급비용 397,397 155,113 부가세대급금 2,757,444 3,029,443 소계 3,193,609 3,365,196 (2) 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동자산 선급비용 68,562 - 10. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 가. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 1,000,000 8,000,000 파생상품자산 3,603 711,914 소계 1,003,603 8,711,914 기타비유동금융자산 장기금융상품(상각후원가금융자산) 3,000 3,000 장기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 2,014,410 3,298,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 23,369,447 19,109,433 소계 25,386,857 22,410,788 합계 26,390,460 31,122,702 나. 당기손익-공정가치즉정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 저축성보험 2,014,410 3,298,355 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,298,355 2,952,058 취득 1,192,545 1,179,670 처분 (2,433,884) (958,902) 평가이익(손실) (42,606) 125,529 기말금액 2,014,410 3,298,355 다. 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 (1) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 지분율 취득가액 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비상장주식 ㈜씨티알(구. 센트랄) 13.40% 8,875,220 23,369,447 23,369,447 19,109,433 19,109,433 합계 8,875,220 23,369,447 23,369,447 19,109,433 19,109,433 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 19,109,433 21,379,670 처분 - (980,000) 기타포괄이익(손실) 4,260,014 (1,290,237) 기말금액 23,369,447 19,109,433 11. 재고자산 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 9,422,370 (1,222,154) 8,200,216 8,823,143 (1,028,360) 7,794,783 상품 491,665 (20,933) 470,732 563,489 (5,070) 558,419 재공품 5,554,903 (444,621) 5,110,282 7,941,441 (925,595) 7,015,846 원재료 5,884,861 - 5,884,861 6,049,591 (578) 6,049,013 저장품 988,807 - 988,807 1,053,754 - 1,053,754 미착품 177,443 - 177,443 102,662 - 102,662 합계 22,520,049 (1,687,708) 20,832,341 24,534,080 (1,959,603) 22,574,477 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 224,460백만원 (전기: 235,629백만원) 입니다. 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)271,895천원(전기: 1,217,723천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 유형자산 가. 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 42,559,131 - - (345,438) 42,213,693 건물 29,407,108 (5,049,932) - (365,698) 23,991,478 구축물 4,475,992 (1,573,451) (224,827) (91,666) 2,586,048 건물부속설비 230,400 (104,486) (93,963) - 31,951 전기시설 735,777 (451,474) - - 284,303 기계장치 173,287,423 (107,393,736) (30,435,869) (378,964) 35,078,854 차량운반구 874,257 (359,859) (513,906) - 492 공구와기구 6,763,911 (4,856,501) (367,312) - 1,540,098 비품 3,549,541 (3,145,016) (54,215) - 350,310 건설중인자산 9,588,349 - - - 9,588,349 합계 271,471,889 (122,934,455) (31,690,092) (1,181,766) 115,665,576 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 42,182,951 - - (345,438) 41,837,513 건물 28,900,311 (4,284,015) - (376,642) 24,239,654 구축물 4,145,992 (1,355,266) - (98,475) 2,692,251 건물부속설비 230,400 (92,967) - - 137,433 전기시설 735,777 (425,453) - - 310,324 기계장치 158,198,856 (102,801,227) (15,330,176) (340,981) 39,726,472 차량운반구 508,056 (307,511) - - 200,545 공구와기구 5,874,638 (4,641,144) - - 1,233,494 비품 3,213,268 (2,858,535) - (1,428) 353,305 건설중인자산 4,616,392 - - - 4,616,392 합계 248,606,641 (116,766,118) (15,330,176) (1,162,964) 115,347,383 나. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 감가상각비 손상(주1) 대체(주2) 기말 토지 41,837,513 - - - - - 376,179 42,213,692 건물 24,239,654 - - - (720,944) - 472,769 23,991,479 구축물 2,692,250 330,000 - - (211,375) (224,827) - 2,586,048 건물부속설비 137,434 - - - (11,520) (93,963) - 31,951 전기시설 310,324 - - - (26,021) - - 284,303 기계장치 39,726,472 15,160,702 (103,310) (642,900) (8,209,855) (15,105,693) 4,253,438 35,078,854 차량운반구 200,545 389,000 - (1,501) (73,646) (513,906) - 492 공구와기구 1,233,494 790,773 - (1) (238,356) (367,312) 121,500 1,540,098 비품 353,305 124,884 - (3,021) (286,565) (54,215) 215,922 350,310 건설중인자산 4,616,392 9,566,075 - - - - (4,594,118) 9,588,349 합계 115,347,383 26,361,434 (103,310) (647,423) (9,778,282) (16,359,916) 845,690 115,665,576 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 처분 감가상각비 손상(주1) 대체(주2) 기말 토지 42,225,751 - - - - - (388,238) 41,837,513 건물 24,426,981 712,000 - - (699,953) - (199,374) 24,239,654 구축물 2,897,125 - - - (204,875) - - 2,692,250 건물부속설비 148,954 - - - (11,520) - - 137,434 전기시설 347,512 - - - (37,188) - - 310,324 기계장치 51,694,919 10,398,997 - (1,995) (9,994,127) (15,330,176) 2,958,854 39,726,472 차량운반구 264,010 2,000 - (6) (65,459) - - 200,545 공구와기구 1,092,265 343,700 - - (202,471) - - 1,233,494 비품 641,903 22,661 - - (311,259) - - 353,305 건설중인자산 2,988,162 4,605,587 - - - - (2,977,357) 4,616,392 합계 126,727,582 16,084,945 - (2,001) (11,526,852) (15,330,176) (606,115) 115,347,383 (주1) 유형자산 중 현금흐름창출단위에 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 유형자산손상차손으로 계상하였습니다. (주2) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 투자부동산 대체등으로 구성되어 있습니다. 다. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 (주1) 534,056 829,413 제조원가 9,244,226 10,697,439 합계 9,778,282 11,526,852 (주1) 당기 판매비와관리비에는 감가상각비에서 경상개발비로 대체된 금액 315,500천원이 포함되어 있으며 전기 중에는 364,261천원이 포함되어 있습니다. 라. 회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33 참조) 마. 손상차손 보고기간말 현재 당사는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하므로 손상징후가 존재한다고 판단하고 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며 16,637백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 기계장치 등에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.6%입니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 316,934 (235,062) 81,872 차량운반구 610,908 (245,104) 365,804 계 927,842 (480,166) 447,676 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 524,850 (262,201) 262,649 차량운반구 485,033 (241,757) 243,276 계 1,009,883 (503,958) 505,925 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 262,650 106,583 (103,702) (183,659) 81,872 차량운반구 243,276 335,921 (6,435) (206,958) 365,804 합계 505,926 442,504 (110,137) (390,617) 447,676 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 60,098 418,468 (10,750) (205,167) 262,649 차량운반구 138,729 280,842 - (176,295) 243,276 합계 198,827 699,310 (10,750) (381,462) 505,925 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 505,468 194,198 증가 436,019 676,588 이자비용 34,409 29,483 지급(상환) (387,635) (384,326) 기타 (주1) (109,647) (10,475) 기말장부금액 478,614 505,468 (주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다. (4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 284,464 367,901 1년초과 5년이내 194,150 137,567 합 계 478,614 505,468 (5) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산감가상각비 390,617 381,462 리스부채 이자비용 34,409 29,483 단기리스료 48,413 21,600 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 92,963 154,430 당기 중 리스의 총 현금유출은 533,624천원(전기: 569,971천원) 입니다. 14. 무형자산 (1) 회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(주1) 대체 기말 특허권 53,514 2,111 - (7,791) (16,020) 3,258 35,072 소프트웨어 1,530,394 101,284 - (658,533) (261,041) - 712,104 기타회원권 135,455 - - - - - 135,455 합계 1,719,363 103,395 - (666,324) (277,061) 3,258 882,631 (주1) 무형자산 중 일부 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 특허권 49,643 4,415 - (7,093) - 6,549 53,514 소프트웨어 2,033,579 292,935 - (808,074) - 11,954 1,530,394 기타회원권 91,000 135,455 (91,000) - - - 135,455 합계 2,174,222 432,805 (91,000) (815,167) - 18,503 1,719,363 15. 투자부동산 (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 168,369 - 168,369 건물 134,960 (28,987) 105,973 합계 303,329 (28,987) 274,342 (단위: 천원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 544,548 - 544,548 건물 641,758 (56,352) 585,406 합계 1,186,306 (56,352) 1,129,954 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 544,548 - (376,179) 168,369 건물 585,406 (6,664) (472,769) 105,973 합계 1,129,954 (6,664) (848,948) 274,342 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 156,310 - 388,238 544,548 건물 400,770 (14,738) 199,374 585,406 합계 557,080 (14,738) 587,612 1,129,954 (주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임 대 수 익 38,945 106,745 운 영 비 용 (6,664) (14,738) 합계 32,281 92,007 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 금액은 장부금액과 유의적 차이가 없습니다. 16. 종속기업투자 가. 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소 재 지 결산일 지분율(%) 장 부 금 액 당기말 전기말 종속기업 (주)씨티알에코포징 대한민국 12월31일 100% 39,500,921 39,500,921 계 39,500,921 39,500,921 나. 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 주식회사 씨티알 에코포징 86,862,385 43,940,483 106,822,905 1,384,725 1,288,899 (단위: 천원) 회 사 명 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 주식회사 씨티알 에코포징 81,036,050 39,403,047 102,358,912 807,444 676,840 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 35,446,168 34,593,758 미지급금 12,959,819 11,676,202 미지급비용 881,446 626,708 소계 49,287,433 46,896,668 장기매입채무및기타비유동채무 미지급금 49,999 37,945 보증금 55,000 50,000 미지급비용 342,930 - 소계 447,929 87,945 합계 49,735,362 46,984,613 18. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 45,024 50,102 예 수 금 205,064 208,999 계 250,088 259,101 19. 차입금 및 전환사채 (1) 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동차입금 단기차입금 33,300,000 37,730,000 유동성장기부채 47,478,249 21,962,926 전환사채 9,917,852 - 소 계 90,696,101 59,692,926 비유동차입금 장기차입금 30,909,701 45,679,616 전환사채 - 7,926,586 소 계 30,909,701 53,606,202 합 계 121,605,802 113,299,128 (2) 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 경남은행 4.56% 1,000,000 10,000,000 무역금융 수출입은행 4.67% 10,000,000 10,000,000 무역금융 신한은행 5.03% 5,000,000 - 운영자금 현대커머셜 4.45% 2,100,000 2,430,000 운영자금 국민은행 5.26% 3,000,000 3,000,000 운영자금 현대커머셜 4.43% 2,200,000 2,300,000 운영자금 산업은행 4.73% 10,000,000 10,000,000 계 33,300,000 37,730,000 (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 등 경남은행 2033-10-20 5.22%~5.37% 25,111,086 28,284,702 국민은행 2027-06-25 4.25%~5.45% 4,479,167 2,812,500 농협은행 2025-03-25 6.01% 833,310 4,166,620 산업은행 2025-12-11 3.69%~4.47% 38,172,720 32,378,720 신한은행 2026-11-21 5.79% 9,791,666 - 소 계 78,387,949 67,642,542 차감 : 유동항목 (47,478,248) (21,962,926) 합 계 30,909,701 45,679,616 (4) 당기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2026년 2027년 2028년 이후 합계 장기차입금 13,768,948 5,013,273 16,218,414 35,000,635 (5) 상기 차입금과 관련하여 회사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 33, 34참조). (6) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채 20,000,000 20,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,024,100 1,024,100 차감 : 전환권조정 (11,106,248) (13,097,514) 순 장부금액 9,917,852 7,926,586 (7) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 전환된 권면총액 및 발행가액 -천원 잔여 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 발행일 2023-05-11 만기일 2028-05-11 표면이자율 - 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 2024-05-11~2028-04-11 전환조건(주1) 전환가격11,822원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) (주3) 조기상환청구권(주1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음 (주1) 회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. <장부금액> (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권() 8,448,438 12,561,652 () 전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다. (주2) 해당 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (주3) 발행시 전환가액은 16,888원이며, 시가하락에 따라 당기 중 11,822으로 조정되었습니다. <평가손익> (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전계속사업손실 (19,371,890) (21,454,535) 당기손익에 포함된 매도청구권 평가손실 708,311 1,111,712 당기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가이익 (4,113,213) (2,393,539) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손실 (22,776,792) (22,736,362) 20. 퇴직급여 20.1 확정급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여, 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,404,082 4,085,664 사외적립자산의 공정가치 (5,278,722) (5,118,144) 재무상태표상 순확정급여자산 (874,640) (1,032,480) (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,085,664 3,336,445 당기근무원가 706,734 556,379 이자비용 208,709 189,834 재측정요소 경험조정효과 (15,717) 349,654 인구통계적가정변경효과 - 4,154 재무적가정변경효과 194,848 400,132 제도에서의 지급 퇴직금 지급액 (751,576) (703,615) 계열사 전출입액 (24,580) (45,291) DC전환 손익 - (2,028) 보고기간말 금액 4,404,082 4,085,664 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,118,144 5,119,509 이자수익 249,869 294,590 재측정요소 사외적립자산의 수익 (98,707) (122,905) 제도에서의 지급 퇴직금 지급액 (766,006) (807,248) 기여금 800,000 600,000 계열사 전출입액 (24,578) 34,198 보고기간말 금액 5,278,722 5,118,144 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다. (5) 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할 인 율 4.74% 5.35% 임 금 상 승 률 4.36% 4.37% (6) 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 감소 가정의 증가 할 인 율 1.00% 358,200 (315,232) 임 금 상 승 률 1.00% (326,432) 365,035 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 800,000천원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.14년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 당기말 확정급여채무 327,933 326,003 1,020,025 4,877,909 6,551,870 20.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 279백만원(전기: 270백만원)입니다. 21. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - 49,982 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,133,967) (5,343,289) 〓 총법인세효과 (2,133,967) (5,293,307) ±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (832,275) 464,232 〓 법인세수익 (2,966,242) (4,829,075) (2) 법인세비용차감전계속사업순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (19,371,890) (21,454,535) 적용세율에 따른 세부담액 (4,048,725) (4,483,998) 조정사항 : 세무상결손금 1,086,226 722,859 기타 (3,743) (1,067,936) 법인세수익 (2,966,242) (4,829,075) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)() - - ()당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 9,682,345 6,530,485 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,751,845 3,493,757 소계 12,434,190 10,024,242 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,089,818) (6,267,360) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,414,749) (2,961,226) 소계 (9,504,567) (9,228,586) 이연법인세자산(부채) 순액 2,929,623 795,656 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (당기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채)(주1) 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금 4,085,193 1,094,103 775,683 4,403,613 920,352 당기손익-공정가치측정 20,000 - - 20,000 4,180 미지급비용 377,181 997,964 377,181 997,964 208,574 무형자산손상차손 143,385 - - 143,385 29,968 관계기업투자주식처분손실 1,259,091 - - 1,259,091 263,150 업무용승용차관련비용 107,046 55,851 - 162,897 34,046 판매보증충당부채 523,752 736,145 523,752 736,145 153,854 재고자산평가손실 1,959,603 1,687,708 1,959,603 1,687,708 352,731 금융보증부채 270,253 119,343 270,253 119,343 24,943 리스부채 505,468 478,614 505,468 478,614 100,030 임차보증금 15,754 5,393 15,754 5,393 1,128 건설자금이자(합병승계분) 111,409 - 1,940 109,469 22,880 국고보조금(합병승계분) 1,162,964 103,310 84,508 1,181,766 246,989 수선비_합병승계 33,524 - 8,381 25,143 5,255 지급수수료_합병승계 20,126 - 5,031 15,095 3,155 토지_합병 시가조정 5,813,197 - - 5,813,197 1,214,958 건물_합병 시가조정 2,947,906 - 77,069 2,870,837 600,005 감가상각비 15,184,663 17,205,022 2,398,147 29,991,538 6,268,231 파생상품부채 12,561,651 8,448,438 12,561,651 8,448,438 1,765,724 상환할증금 1,024,100 - - 1,024,100 214,037 이월결손금 9,828,334 5,107,054 - 14,935,388 - 이월세액공제 491,780 1,814,108 - 2,305,888 - 이월기부금 - 345,400 - 345,400 - 소 계 58,446,380 38,198,453 19,564,421 77,080,412 12,434,190 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 (4,916,353) (702,771) (766,006) (4,853,118) (1,014,299) 기타포괄-공정가치측정 (10,234,213) (4,260,014) - (14,494,227) (3,029,294) 미수수익 (88,861) (16,537) (88,861) (16,537) (3,456) 토지재평가차익 (92,488) - - (92,488) (19,330) 관계기업투자주식 (4,188,792) - - (4,188,792) (875,458) 선급비용(금융보증부채) - (308,094) - (308,094) (64,392) 미수수익(금융보증부채) (270,254) (119,343) (270,254) (119,343) (24,943) 사용권자산 (505,925) (447,676) (505,925) (447,676) (93,564) 압축기장충당금(분할) (1,969,463) - - (1,969,463) - 종속기업투자주식(분할) (3,214,037) - - (3,214,037) - 압축기장충당금(토지)_합병승계 (345,438) - - (345,438) (72,197) 일시상각충당금(합병승계분) (817,526) - (83,647) (733,879) (153,381) 자산조정계정(토지) (5,813,197) - - (5,813,197) (1,214,958) 자산조정계정(건물) (2,947,906) - (77,069) (2,870,837) (600,005) 당기손익-공정가치측정금융자산 (125,529) (82,923) (125,529) (82,923) (17,331) 파생상품자산 (711,914) (3,603) (711,914) (3,603) (753) 전환사채 (13,097,514) (11,106,248) (13,097,514) (11,106,248) (2,321,206) 소 계 (49,339,410) (17,047,209) (15,726,719) (50,659,900) (9,504,567) 합 계 9,106,970 21,151,244 3,837,702 26,420,512 2,929,623 (전기) (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채)(주1) 기 초 증 가 감 소 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금 3,336,446 1,497,181 748,434 4,085,193 853,805 당기손익-공정가치측정 20,000 - - 20,000 - 미지급비용 334,342 377,180 334,341 377,181 78,831 무형자산손상차손 143,385 - - 143,385 - 관계기업투자주식처분손실 1,259,091 - - 1,259,091 263,150 업무용승용차관련비용 71,649 35,397 - 107,046 22,373 판매보증충당부채 568,690 523,752 568,690 523,752 109,464 재고자산평가손실 741,881 1,959,603 741,881 1,959,603 409,557 금융보증부채 150,119 272,607 152,473 270,253 56,483 리스부채 194,198 505,468 194,198 505,468 105,643 임차보증금 9,545 15,754 9,545 15,754 3,293 건설자금이자(합병승계분) 113,349 - 1,940 111,409 23,284 국고보조금(합병승계분) 1,247,207 - 84,243 1,162,964 243,059 수선비_합병승계 41,905 - 8,381 33,524 7,007 지급수수료_합병승계 25,157 - 5,031 20,126 4,206 토지_합병 시가조정 5,813,197 - - 5,813,197 1,214,958 건물_합병 시가조정 3,082,777 - 134,871 2,947,906 616,112 감가상각비 (1,420,269) 15,319,856 (1,285,076) 15,184,663 3,173,595 파생상품부채 14,955,190 2,393,539 12,561,651 2,625,385 상환할증금 1,024,100 - 1,024,100 214,037 이월결손금 6,369,678 3,458,656 - 9,828,334 - 이월세액공제 491,780 - - 491,780 소 계 22,594,127 39,944,744 4,092,491 58,446,380 10,024,242 (가산할 일시적차이) 퇴직보험료 (4,630,158) (1,093,443) (807,248) (4,916,353) (1,027,518) 기타포괄-공정가치측정 (11,328,450) (196,000) (1,290,237) (10,234,213) (2,138,951) 미수수익 (408) (88,861) (408) (88,861) (18,572) 토지재평가차익 (92,488) - - (92,488) (19,330) 관계기업투자주식 (4,188,792) - - (4,188,792) (875,458) 선급비용(금융보증부채) (99,219) (2,354) (101,573) - - 미수수익(금융보증부채) (50,901) (270,254) (50,901) (270,254) (56,483) 사용권자산 (198,827) (505,925) (198,827) (505,925) (105,738) 압축기장충당금(분할) (1,969,463) - - (1,969,463) - 종속기업투자주식(분할) (3,214,037) - - (3,214,037) - 압축기장충당금(토지)_합병승계 (345,438) - - (345,438) (72,197) 일시상각충당금(합병승계분) (901,769) - (84,243) (817,526) (170,863) 자산조정계정(토지) (5,868,053) - (54,856) (5,813,197) (1,214,958) 자산조정계정(건물) (3,077,587) - (129,681) (2,947,906) (616,112) 당기손익-공정가치측정금융자산 - (125,529) - (125,529) (26,236) 파생상품자산 - (1,823,626) (1,111,712) (711,914) (148,790) 전환사채 - (14,155,664) (1,058,150) (13,097,514) (2,737,380) 소 계 (35,965,590) (18,261,656) (4,887,836) (49,339,410) (9,228,586) 합 계 (13,371,463) 21,683,088 (795,345) 9,106,970 795,656 (주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 인식한 것입니다. 또한, 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. (5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역 (단위: 천원) 항 목 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 4,260,014 (890,343) 3,369,671 (1,290,237) 280,988 (1,009,249) 확정급여채무의 재측정요소 (277,838) 58,068 (219,770) (876,845) 183,245 (693,600) 합 계 3,982,176 (832,275) 3,149,901 (2,167,082) 464,233 (1,702,849) (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역 1) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 당기손익-공정가치측정 금융자산손상차손 - - 20,000 4,180 무형자산손상차손 - - 143,385 29,967 이월결손금() 14,935,388 3,121,496 9,828,334 2,054,122 이월세액공제() 2,305,888 2,305,888 491,780 491,780 이월기부금() 345,400 72,189 - - 계 17,586,676 5,499,573 10,483,499 2,580,049 회사는 상기 차감할 일시적차이가 실질적인 소멸가능성이 낮거나 미래과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. () 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2037-12-31 6,279,479 6,369,678 2038-12-31 3,458,656 3,458,656 2039-12-31 5,197,253 - 계 14,935,388 9,828,334 () 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2030-12-31 796 796 2031-12-31 155,230 155,230 2032-12-31 335,754 335,754 2033-12-31 692,684 - 2034-12-31 1,121,424 - 계 2,305,888 491,780 () 미사용기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 2032-12-31 159,600 - 2033-12-31 185,800 - 계 345,400 - 2) 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적차이의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종속기업투자주식(분할) (3,214,037) (671,734) (3,214,037) (671,734) 압축기장충당금(분할) (1,969,463) (411,618) (1,969,463) (411,618) 계 (5,183,500) (1,083,352) (5,183,500) (1,083,352) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에서 발생한 일시적차이와 관련하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 22. 충당부채 가. 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 736,146 523,752 계 736,146 523,752 나. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기 초 전 입 액 사 용 액 기 말 판매보증충당부채 523,752 726,361 (513,967) 736,146 (단위: 천원) 구 분 전기 기 초 전 입 액 사 용 액 기 말 판매보증충당부채 568,690 281,429 (326,367) 523,752 23. 자본금과 주식발행초과금 가. 당기말과 전기말의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 8,610,000 8,610,000 1주당금액 500 500 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 나. 당기와 전기 중 회사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 발행보통주식수 8,610,000 8,610,000 기말 발행보통주식수 8,610,000 8,610,000 다. 당기말과 전기말의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,209,808 12,209,808 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,464,934 8,095,263 기타자본잉여금 (주1) 16,498,935 16,498,935 계 27,963,869 24,594,198 (주1) 회사는 (주)센트랄DTS를 흡수합병하였으며, 그로 인한 합병차익을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 25. 이익잉여금 가. 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 220,500 220,500 임의적립금 기업합리화적립금 76,618 76,618 사업확장적립금 8,200,000 25,000,000 차입금상환적립금 24,000,000 24,000,000 임의적립금 7,760,000 7,760,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (16,602,088) (16,776,669) 합 계 23,655,030 40,280,449 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 이익잉여금처분계산서 제31(당) 기 처분 예정일 : 2025년 03월 27일 제30(전) 기 처분 예정일 : 2024년 03월 27일 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 (16,602,088) (16,776,670) 1. 전기이월이익잉여금 23,331 697,427 2. 당기순이익 (16,405,649) (16,625,460) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (219,770) (693,601) 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분에 따른 이익잉여금대체 - (155,036) Ⅱ. 이익잉여금 처분액 16,800,000 16,800,000 1. 사업확장적립금 8,200,000 16,800,000 2.차입금상환적립금 8,600,000 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 197,912 23,330 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 70,257,278 21.43% 66,234,292 19.37% B사 67,907,588 20.72% 89,033,472 26.03% C사 44,365,418 13.54% 43,969,112 12.86% D사 33,615,857 10.26% 46,561,966 13.61% 나. 수익 당기 및 전기 중 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제 품 매 출 311,920,332 323,874,519 상 품 매 출 15,750,302 17,981,376 기 타 매 출 98,342 174,127 합 계 327,768,976 342,030,022 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 자동차부품의 제조 및 판매 327,670,634 341,855,895 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타(임대매출 등) 98,342 174,127 합계 327,768,976 342,030,022 27. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 경상개발비 6,222,253 4,394,002 지급수수료 8,206,426 7,623,000 포장비 897,536 901,699 급여 2,775,068 3,236,018 운반비 3,406,521 3,412,717 판매보증비 726,361 281,429 퇴직급여 219,415 308,639 감가상각비 397,694 656,340 무형자산상각비 559,454 745,512 지급임차료 4,065 55,356 기타 1,841,053 2,253,847 계 25,255,846 23,868,559 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (86,557,253) (94,709,474) 원부재료 매입액 311,016,570 330,336,404 종업원급여 12,297,303 11,868,330 감가상각비 및 무형자산상각비 10,841,888 12,738,218 지급수수료 11,306,585 10,546,964 운반비 3,476,201 3,455,989 소모품비 12,179,982 13,336,134 외주가공비 23,743,117 24,169,754 기타 28,093,583 31,792,062 매출원가 및 판매비와관리비 계 326,397,976 343,534,381 29. 기타수익과 기타비용 기타수익비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 6,974 4,317 파생상품평가이익 4,113,213 2,393,539 당기손익공정가치금융자산처분이익 4,527 56,745 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 58,822 142,247 유형자산처분이익 40,829 11,307 무형자산처분이익 - 177,182 사용권자산처분이익 2,861 151 잡이익 439,903 340,882 계 4,667,129 3,126,370 기타비용 외환차손 51,596 32,632 파생상품평가손실 708,311 1,111,712 기타의대손상각비 - 360,655 유형자산처분손실 323,802 1,992 유형자산손상차손 16,359,915 15,330,176 무형자산손상차손 277,060 - 기부금 - 185,800 잡손실 60,926 20,332 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 101,428 16,717 계 17,883,038 17,060,016 30. 금융수익과 금융원가 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 423,360 378,926 금융보증수익 144,220 206,619 계 567,580 585,545 금융비용 이자비용 7,981,612 6,565,107 금융보증비용 112,951 36,967 계 8,094,563 6,602,074 31. 주당순이익 가. 기본주당이익(손실) (1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구성내역 당기 전기 누적 누적 당기순손실 (16,405,648,583) (16,625,459,553) 유통보통주식수(주1) 8,610,000 8,610,000 주당순손실 (1,905) (1,931) (주1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 당기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 365 3,142,650,000 일수 365 가중평균유통주식수 8,610,000 (전기) (단위: 주) 구분 전기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 365 3,142,650,000 일수 365 가중평균유통주식수 8,610,000 나. 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있습니다. 전기와 당기에는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 유형자산의 투자부동산 대체 - 587,612 투자부동산의 유형자산 대체 848,948 - 건설중인자산의 유형자산 대체 4,590,860 2,958,854 건설중인자산의 무형자산 대체 3,258 18,503 유동성장기부채에서 단기차입금 대체 - 10,000,000 장기차입금의 유동성 대체 38,269,915 21,962,926 비유동리스부채의 유동성 대체 379,436 577,761 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 693,015 4,264,501 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 (52,862) 12,936 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 37,730,000 (4,430,000) - - - - 33,300,000 유동성장기부채 21,962,926 (12,754,592) - 38,269,915 - - 47,478,249 유동리스부채 367,901 (353,226) - 379,436 - (109,647) 284,464 장기차입금 45,679,616 23,500,000 - (38,269,915) - - 30,909,701 전환사채 7,926,586 - - 　 1,991,266 - 9,917,852 비유동리스부채 137,567 - 436,019 (379,436) - - 194,150 합 계 113,804,596 5,962,182 436,019 - 1,991,266 (109,647) 122,084,416 (전기) (단위: 천원) 구분 전기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 44,542,500 (16,812,500) 　 10,000,000 　 　 37,730,000 유동성장기부채 25,761,572 (15,761,572) 　 11,962,926 　 　 21,962,926 유동리스부채 153,557 (354,843) 　 577,761 　 (8,574) 367,901 장기차입금 39,642,542 28,000,000 　 (21,962,926) 　 　 45,679,616 전환사채 - 20,000,000 　 　 1,058,150 (13,131,564) 7,926,586 비유동리스부채 40,641 　 676,588 (577,761) 　 (1,901) 137,567 합 계 110,140,812 15,071,085 676,588 - 1,058,150 (13,142,039) 113,804,596 (주1) 리스계약 종료 및 변경으로 인한 감소와 전환사채의 전환권관련 계정분류 등입니다. 33. 우발상황 및 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 약정내용 거래통화 약정한도 실행금액 경남은행 무역대출 KRW 20,000,000 1,000,000 운전대출 KRW 11,777,767 11,777,767 시설대출 KRW 13,333,320 13,333,320 산업은행 운전대출 KRW 10,000,000 10,000,000 시설대출 KRW 2,172,720 2,172,720 운전대출 KRW 28,000,000 28,000,000 시설대출 KRW 8,000,000 8,000,000 부산은행 무역대출 KRW 5,000,000 - 국민은행 시설대출 KRW 1,562,500 1,562,500 시설대출 KRW 2,916,666 2,916,666 운전대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 운전대출 KRW 833,310 833,310 신한은행 일반대출 KRW 9,791,666 9,791,666 무역대출 KRW 5,000,000 5,000,000 KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 12,000,000 - 현대커머셜 동반성장대출 KRW 2,100,000 2,100,000 동반성장대출 KRW 2,200,000 2,200,000 수출입은행 무역대출 KRW 10,000,000 10,000,000 우리은행 매출채권담보대출 KRW 4,800,000 - 합계 KRW 152,487,949 111,687,949 나. 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 설정내용 담보제공자산 담보설정액 경남은행 시설자금 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 50,123,000 산업은행 시설자금 외 토지. 건물, 구축물, 기계장치 58,400,000 신한은행 일반자금 외 토지,건물 12,000,000 국민은행 시설자금 외 기계장치 6,800,000 합 계 127,323,000 상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,300,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공사유 담보제공자산 당기말 전기말 경남은행 차입금 이자율 인하 정기예금 1,000,000 1,000,000 회사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 라. 보고기간종료일 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 피보증처 거래통화 보증금액 보증내용 서울보증보험 대구광역시장 KRW 231,798 지방투자촉진보조금 등 서울보증보험 한국에너지공단 KRW 109,000 에너지효율시장 조성사업 마. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 34에 기재되어 있습니다. 바. 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 공시 가. 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 기타 특수관계자(주1) ㈜씨티알 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd Central Automotive parts Northamerica SA DE CV ㈜씨티알홀딩스 (주)산양화학 (주)네옴(주2) 제트에프렘페더샤시(주) 포메이션랩스 주식회사 CTR Europe GmbH Limited Liability Company <> CTR AMERICA CTR VINA ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) (주1) (주)센트랄, (주)센트랄씨엠에스, (주)신암 및 에너리스주식회사는 전기 중 각각 (주)씨티알, (주)씨티알홀딩스, (주)씨티알로보틱스 및 (주)씨티알에너지로 사명을 변경하였습니다. (주2) (주)네옴은 당기 중 (주)씨티알홀딩스에 흡수합병 되었습니다. 나. 특수관계자와 매출 및 매입 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 처분 기타수익 기타비용 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - 2,320,717 - 8,790 231,975 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - 933,000 3,275 15,534 12,250 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 222,899 - - - 767,783 1,130,872 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - - - - 66,594 2,272,523 포메이션랩스 주식회사 - - 353,629 - - 1,558,305 (주)산양화학 - 2,816 - - - - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) 61,796 - - - 24,767 - 합 계 284,695 2,323,533 1,286,629 12,065 1,106,653 4,973,950 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 처분 기타수익 기타비용 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - - 180,976 215,308 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - 39,000 - 1,510 18,890 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 249,018 79 - - 64,947 1,730,942 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 37,034 - - - - 1,103,124 포메이션랩스 주식회사 - - 531,517 - - 1,573,838 (주)산양화학 - 7,950 - - - - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) 67,382 - - - 1,080 - ㈜네옴 - - - - - 36,967 합 계 353,434 8,029 570,517 - 248,513 4,679,069 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - 169,355 316,608 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 155,287 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 26,634 221,842 - 66,988 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - 13,347 - 659,654 포메이션랩스 주식회사 - - - 124,473 (주)산양화학 - - 1,239 - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) - 4,964 - 5,000 합 계 26,634 409,508 317,847 1,011,402 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - 174,290 - - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 30,030 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 28,417 104,719 - 302,714 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - - - 154,652 포메이션랩스 주식회사 - - - 193,715 (주)산양화학 - - 1,032 - ㈜네옴 - - - 40,664 합 계 28,417 279,009 1,032 721,775 라. 당기 및 전기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 당기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 173,000 133,514 155,514 151,000 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 거래내용 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 206,302 208,801 242,103 173,000 마. 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 (가) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 산업시설대출 산업은행 8,364,000 대표이사 강상우 무역금융대출 부산은행 5,500,000 최대주주 운전대출 산업은행 1,948,800 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 씨티알홀딩스 운전대출 산업은행 2,088,000 기타의특수관계자 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 무역금융 신한은행 6,000,000 일반대출 신한은행 12,000,000 일반대출 농협은행 3,666,600 합 계 63,567,400 (나) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 ㈜씨티알에코포징 운전대출 경남은행 6,175,098 종속기업 시설대출 산업은행 4,680,000 운전대출 수출입은행 1,800,000 합 계 12,655,098 바. 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,191,230 1,988,496 퇴직급여 279,178 410,122 계 2,470,408 2,398,618 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회없음미정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 --X--X---X--X---X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제48조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 제 13조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제48조2 (중간배당)1. 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한액을 한도로 한다.1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 상법시행령에서 정하는 미 실현이익4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다 라. 주요배당지표 500500500-16,607-16,9111,129-16,406-16,625-6,000-1,929-1,964131000000000보통주000우선주000보통주000우선주000보통주000우선주000보통주000우선주000 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 평균배당수익률은 2019년 11월 상장이후 배당에 대한 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 천주) (기준일 : ) 2018.05.30주식분할보통주5,670500-2019.11.25유상증자(일반공모)보통주2,1005005,5002020.03.20유상증자(제3자배정)보통주2105005,500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 신규상장 * 유상증자(제3자배정):『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의2에 따라 기업공개시 대표주관사에 부여한 당사의 신주를 취득할 수 있는 권리의 행사에 따른 발행. 나. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채12023.05.112028.05.1120,000보통주2024.05.11~2028.04.1110011,82220,0001,691,761-20,000---20,0001,691,761- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)시티알모빌리티회사채사모2023.05.1120,0001%-2028.05.11미상환-20,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------20,000---20,000---20,000---20,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업공개(유가증권시장상장)-2019.11.18시설자금(공장건설)3,000밀양공장 증축 및 대보수3,000수주 물량 증대 예상에 따라 대구공장 신축 예정이였으나, 예상대비 저조하여 밀양공장 증축으로 투자방향 변경기업공개(유가증권시장상장)-2019.11.18시설자금(설비매입 등)6,684시설자금(4,000TON 투자 외)6,684-기업공개(유가증권시장상장)-2019.11.18운영자금2,400운영자금2,400-기업공개(유가증권시장상장)-2019.11.18발행제비용516발행제비용516- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채12023.05.11시설 및 운영자금20,000시설 및 운영자금20,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제 31 기 제 30 기 제 29 기 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 65,831,482 - 62,258,111 - 68,004,168 - 소계 65,831,482 - 62,258,111 - 68,004,168 - 단기금융리스채권 100,000 - - - - - 소계 100,000 - - - - - 미수금 859,672 - 604,760 - 557,645 - 대손충당금 (90,655) - (90,655) - - - 소계 769,017 - 514,105 - 557,645 - 미수수익 16,544 - 544,087 1,735 37,169 16,704 소계 16,544 - 544,087 1,735 37,169 16,704 단기대여금 153,050 - 141,180 - 391,236 - 대손충당금 (40,000) - (45,000) - - - 소계 113,050 - 96,180 - 391,236 - 장기대여금 - 425,000 - 508,000 - 405,566 대손충당금 - (230,000) - (225,000) - - 소계 - 195,000 - 283,000 - 405,566 보증금 - 229,696 - 479,336 - 541,934 소계 - 229,696 - 479,336 - 541,934 합계 66,830,093 424,696 63,412,483 764,071 68,990,218 964,204 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기 말 제 31 기 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 90,655 - - 90,655 단기대여금 손실충당금 45,000 - 5,000 40,000 장기대여금 손실충당금 225,000 5,000 - 230,000 합 계 360,655 5,000 5,000 360,655 제 30 기 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 - 90,655 - 90,655 단기대여금 손실충당금 - 45,000 - 45,000 장기대여금 손실충당금 - 225,000 - 225,000 합 계 - 360,655 - 360,655 제 29 기 매출채권 대손충당금 - - - - 미수금 대손충당금 - - - - 단기대여금 대손충당금 - - - - 합 계 - - - - 나. 채권관련 대손충당금 설정방침 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일 이하 90일초과180일 이하 180일초과270일 이하 270일초과 합계 채무불이행률 - - - - - - 총장부금액 60,734,793 5,096,689 - - - 65,831,482 기대신용손실 - - - - - - 순장부금액 60,734,793 5,096,689 - - - 65,831,482 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제31기 제30기 제29기 비고 제 품 14,750,460 13,875,222 8,620,149 - 상 품 491,665 563,489 583,315 - 재 공 품 8,576,800 10,734,510 8,023,856 - 원 재 료 7,975,527 7,816,842 7,646,595 - 저 장 품 2,110,940 1,799,011 1,649,257 - 미 착 품 177,443 102,662 - - 평 가 충 당 금 (1,944,929) (2,324,044) (879,637) - 계 32,137,906 32,567,692 25,643,535 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.85% 10.93% 8.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.3회 14.2회 16.5회 - (2) 재고자산 실사내역회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다. 마. 공정가치 (1). 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 1,972,090 1,972,090 3,396,369 3,396,369 매출채권 및 기타채권 66,830,093 66,830,093 63,412,483 63,412,483 유동금융자산 1,003,603 1,003,603 8,711,914 8,711,914 비유동금융자산 26,266,793 26,266,793 22,876,250 22,876,250 장기매출채권및기타비유동채권 424,696 424,696 764,071 764,071 합 계 96,497,275 96,497,275 99,161,087 99,161,087 금융부채 매입채무및기타채무 60,359,013 60,359,013 58,728,935 58,728,935 유동차입금 109,596,101 110,719,319 76,279,526 76,279,526 유동리스부채 323,782 323,782 531,015 531,015 유동금융보증부채 - - 453,601 453,601 유동금융부채 8,448,438 8,448,438 12,561,652 12,561,652 비유동차입금 39,909,701 39,909,701 61,752,852 61,752,852 비유동리스부채 399,435 399,435 557,195 557,195 비유동금융보증부채 - - 1,735 1,735 장기매입채무및기타비유동채무 1,105,120 1,105,120 1,203,436 1,203,436 합 계 220,141,590 221,264,808 212,069,947 212,069,947 (2). 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산 파생상품자산(주1) - - 3,603 3,603 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 2,891,346 - 2,891,346 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 23,369,447 23,369,447 금융자산합계 - 2,891,346 23,373,050 26,264,396 파생상품부채 - - 8,448,438 8,448,438 금융부채합계 - - 8,448,438 8,448,438 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기 및 전기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원, 1,111,712천원입니다(주석19 참조) . (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동금융자산 파생상품자산(주1) - - 711,914 711,914 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 3,760,817 - 3,760,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 19,109,433 19,109,433 금융자산합계 - 3,760,817 19,821,347 23,582,164 파생상품부채 - - 12,561,652 12,561,652 금융부채합계 - - 12,561,652 12,561,652 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 1,111,712천원입니다(주석19 참조) 바. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 사업보고서 작성 시점에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동이나 사건 혹은 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 향후 발생할 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초 하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보의 예상치에 대한 현재 시점에서의 검토 및 미래의 불확실성에 대한 이해가 완전히 이루어 지지 않은 것으로써, 이는 회사 내부적 경영요인과 외부적 환경요인 모두를 포함하고 있는 것입니다. 따라서 당사는 본 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상 회사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 내외적인 사업환경 변화가 있다고 하더라도 위험요인이나 예측 정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 자동차부품제조를 주력사업으로 영위하고 있으며, 영업실적은 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락, 수요의 계절적 변동에 영향을 받습니다. 2024년 내수는 경기침체에 따른 내수시장 전반의 소비심리 악화에도 불구하고, 업계의 연말 프로모션 확대 등 내수 위축 최소화 노력과 신차효과가 줄곧 유지되어 국산차는 2.0% 증가하였으나, 수입차는 여전히 부진하여 전체적으로 동년대비 감소하였으며, 수출은 전년 실적 호조에 따른 역기저효과에도 불구하고 금리인하로 인한 유럽시장 정상화, 하반기 신형 전기차 출시, 주요시장에서의 SUV 및 HEV 선호 지속으로 내수대비 수출은 작년대비 비슷한 수준으로 회복되었습니다.2024년도 연결회사의 매출은 전년대비 3% 감소한 4,323억원, 신규수주 및 2023년 손상차손 인식으로 인한 영업이익이 증가하여 전년대비 747% 증가한 39억원을 기록하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태2024년 회사는 자산총계가 전년대비 비슷한 수준으로 기록하였으며, 차입금 증가 및 전환사채 발행에 따른 금융부채 증가로 부채총계는 5% 증가하였습니다.(요약연결재무상태표) (단위 : 천원) 구분 제31기 제30기 [유동자산] 108,514,632 113,969,396 [비유동자산] 187,745,388 184,130,522 자산총계 296,260,020 298,099,918 [유동부채] 182,712,872 148,856,880 [비유동부채] 41,996,096 64,138,956 부채총계 224,708,968 212,995,836 [자본금] 4,305,000 4,305,000 [기타불입자본] 12,209,808 12,209,808 [기타자본구성요소] 12,025,184 8,655,513 [이익잉여금] 43,011,060 59,933,761 [비지배지분] - - 자본총계 71,551,052 85,104,082 나. 영업실적당사의 2024년도 영업실적은 신규수주 및 2023년 손상차손 인식으로 인한 영업이익이 증가하여 전년대비 747% 증가한 39억원 기록하였습니다.(요약연결손익계산서) (단위 : 천원) 과 목 제31기 제30기 매출액 432,271,165 444,173,626 매출원가 396,697,296 414,163,132 매출총이익 35,573,869 30,010,494 판매비와관리비 31,654,288 29,485,917 영업이익 3,919,581 524,577 금융수익 945,759 862,116 금융비용 9,548,761 7,930,745 기타수익 4,874,078 3,252,079 기타비용 17,993,065 17,282,888 법인세비용차감전순이익 -17,802,408 -20,574,861 법인세비용 -1,195,302 3,664,122 당기순이익 -16,607,106 -16,910,739 주요성과지표 매출총이익율 8.2% 6.8% 영업이익율 0.9% 0.1% 순이익율 -3.8% -3.8% 1) 품목별 매출분석 (단위 : 백만원, %) 구분 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 구동부분 Shaft Rotor 등 자동차 엔진과 변속기에소요되는 부품 및 엔진에서 발생한 동력을전달하는 부품 273,330 63.23% 294,611 66.33% 273,014 64.53% 현가부분 Axle, Control Arm 등 차체의 상하나 좌우로움직임을 제어하는 부품 158,652 36.70% 146,710 33.03% 153,531 36.29% 기타 기타 - 2,610 0.60% 3,068 0.69% 760 0.18% 내부거래 및 연결조정 -2,321 -0.53% -215 -0.05% -4,208 -1.00% 합계 432,271 100.00% 444,174 100.00% 423,097 100.00% 2) 매출처별 분석 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) A사 70,257,278 16.25% 66,234,292 14.91% B사 67,907,588 15.71% 89,033,472 20.04% C사 43,360,373 10.03% 45,418,543 10.23% 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 자금 유동성 (단위:천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 현금및현금성자산 1,972,090 3,396,369 유동금융상품 1,003,603 8,711,914 합 계 2,975,693 12,108,283 나. 자금 조달당사의 매출의 대부분은 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 현대트랜시스와 같은 대기업으로서, 매출채권에 대한 부도 위험이 거의 없는 구조를 가지고 있습니다. 아울러 매출과 수금이 안정적으로 이루어지기 때문에 자금 계획을 수립하기가 용이 합니다. 차입금내역 및 잔액은 다음과 같습니다.1) 차입금내역 ① 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 무역금융 경남은행 4.56% 1,000,000 10,000,000 무역금융 수출입은행 4.67% 10,000,000 10,000,000 무역금융 신한은행 5.03% 5,000,000 - 운영자금 현대커머셜 4.45% 2,100,000 2,430,000 운영자금 국민은행 5.26% 3,000,000 3,000,000 운영자금 현대커머셜 4.43% 2,200,000 2,300,000 운영자금 산업은행 4.73% 10,000,000 10,000,000 운영자금 경남은행 5.07% 15,000,000 15,000,000 운영자금 수출입은행 4.73% 1,500,000 500,000 계 49,800,000 53,230,000 ② 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 등 경남은행 2033-10-20 5.22~5.37 25,111,086 28,284,702 국민은행 2026-03-15 4.25~5.45 4,479,167 2,812,500 농협은행 2025-03-25 6.01~6.31 833,310 4,999,870 산업은행 2029-07-15 4.33~5.88 49,572,720 40,778,720 신한은행 2026-11-21 5.79 9,791,666 - 소 계 89,787,949 76,875,792 차감 : 유동항목 (49,878,248) (23,049,526) 합 계 39,909,701 53,826,266 ③ 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2026년 2027년 2028년 이후 합계 장기차입금 16,557,701 7,680,826 20,596,229 44,834,756 ④ 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.2) 차입금잔액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동차입금 단기차입금 49,800,000 53,230,000 유동성장기부채 49,878,249 23,049,526 전환사채 9,917,852 - 소 계 109,596,101 76,279,526 비유동차입금 장기차입금 39,909,701 53,826,266 전환사채 - 7,926,586 소 계 39,909,701 61,752,852 합 계 149,505,802 138,032,378 향후의 자금조달 형태는 회사의 자금운용 계획과 금리 등 시장동향의 변화에 따라 의사결정이 이루어질 것으로 예상됩니다.차입금의 세부내역은 동 보고서 본문의『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.5. 부외거래당사의 부외거래는 동 보고서 본문의 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등』에 상세히 기재하였습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책은 동 보고서 본문의『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제31기(당기)삼일회계법인적정의견--특이사항 없음현금창출단위 손상검사삼일회계법인적정의견--특이사항 없음현금창출단위 손상검사제30기(전기)안경회계법인적정의견--특이사항 없음전환사채 관련 파생상품의 평가,수준3 공정가치측정 금융상품 평가안경회계법인적정의견--특이사항 없음환사채 관련 파생상품의 평가,수준3 공정가치측정 금융상품 평가 제29기(전전기)안경회계법인적정의견--(주)씨티알에코포징의 물적분할,(주)센트랄DTS의 흡수합병매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가안경회계법인적정의견--(주)씨티알에코포징의 물적분할,(주)센트랄DTS의 흡수합병매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제31기(당기)삼일회계법인별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토2992,3002242,194제30기(전기)안경회계법인별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토2202,0502202,104제29기(전전기)안경회계법인별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토1801,8561801,980 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제31기(당기)----------제30기(전기)----------제29기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12024년 02월 23일 회사 : 사외이사(감사위원), 재무이사 감사인 : 업무수행이사 대면회의기말감사결과보고22024년 08월 21일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인 감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등32024년 12월 02일회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인 감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의핵심감사항목의 선정 및 논의, 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 당사 외부감사인은 개정된 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제 11조에 의거하여 2024년부터 3개 사업연도 동안 증권선물위원회가 지정한 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항없음. 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제31기(당기)2025.03.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제30기(전기)2024.03.19중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제29기(전전기)2023.03.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------ 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제31기(당기)2025년 03월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제30기(전기)2024년 03월 12일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제29기(전전기)2023년 03월 10일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제31기(당기)삼일회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당없음----제30기(전기)안경회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당없음----제29기(전전기)안경회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당없음---- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사위원회33--152이사회63--109회계처리부서44--192자금운영부서22--72 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자 및 회계담당임원김태용여7년26년--회계담당직원남미랑여20년20년21101회계담당직원이지은부2년8년49105 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 사내이사 3명과 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회는 내부거래위원회 및 ESG위원회가 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 621-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 * 사외이사 장은지는 2024년 3월 임기만료 되었으며, 동시에 기타비상무이사로 선임되었습니다. 사내이사 이갑균은 2024년 12월 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 사내이사 이동옥은 2024년 12월 임시주주총회에서 재선임 되었습니다. 다. 이사회 중요 결의 사항- 당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 강태룡(출석률: 83%) 이동옥(출석률: 100%) 이갑균(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 92%) 장은지(출석률 : 92%) 1 2024.02.05 하나은행 수입신용장 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.13 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.12 ① 감사위원회 활동 보고의 건② 특수관계자간 내부거래 승인의 건③ 제 30기(2023년) 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.27 이사 선임 및 감사위원회 위원 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.06.07 ① 산업은행 산업운영자금대출 100억원 대환의 건② 부산은행 무역금융대출 50억원 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.07.08 기채에 관한 건(수출성장자금대출(중기)) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.08.09 기존 운영자금 대환 및 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.10.30 연대보증(근보증)에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.11.12 ① 임시주주총회 소집의 건 ② 임시주주총회 개최를 위한 기준일 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.11.21 신한은행 운전대 100억원 신규 약정 및 무역금융 연대보증 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.12.04 신규 운영자금 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.12.24 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 라. 이사회내 위원회당사는 내부거래위원회 및 ESG위원회를 설치운영하고 있습니다. 내부거래위원회는 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있으며, ESG위원회는 사외이사 및 이사로 구성되어 있습니다. 위원회의 운영목적 및 활동내역을 아래와 같습니다.1) 내부거래위원회 : 이해관계자와의 내부거래시 공정성 및 적정성 감시기능 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 내부거래위원회 2024.03.12 특수관계자간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2024.05.22 지급보증 금액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2024.08.09 특수관계자간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2024.11.20 신한은행 운전자금대출 신규 약정 및 무역금융 연대보증 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2024.12.04 ① 산업은행 운영자금대출 신규차입의 건② 산업은행 단기한도대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2) ESG위원회 : 환경 및 사회에 대한 책임과 역할을 다하고, 투명한 지배구조를 확립하여 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 ESG정책 및 활동에 필요한 제반 사항을 심의 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) ESG위원회 2024.02.28 ① 에너지(전력) 사용량 실적 및 목표② Social, Governance 활동계획③ 기타 토의 보고 - - - - ESG위원회 2024.11.27 ① GHG인벤토리 솔루션 도입② 2024년 주요실적 리뷰③ 2025년 ESG 경영전략 및 투자④ 기타토의 보고 - - - - 마. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사는 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구 분 임기 연임여부 연임횟수 직 위 담당업무 추천인 이사회 내위원회 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 이동옥 2024.12.28 연임 1회 대표이사 총괄 이사회 - - - - 강태룡 2026.03.30 연임 1회 대표이사 총괄 이사회 - - 친인척 - 김태용 2027.03.29 연임 1회 사내이사 CFO 이사회 ESG위원회 - - - 이기상 2027.03.29 연임 1회 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 장은지 2027.03.29 신규 - 기타비상무이사 기타비상무이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 최한석 2025.03.28 연임 1회 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 당사는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사후보추천관련 이사회를 통해 추천하고 있습니다.바. 사외이사의 전문성당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 경영관리팀을 두고 있으며, 경영관리팀을 통하여 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.사업보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 9 상무 1명, 책임매니저 4명, 매니저 4명(평균 8년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 사. 사외이사 교육실시 현황 2024.07.04감사위원회포럼최한석해당사항 없음기업 밸류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 이기상예----장은지-----최한석예38년예회계·재무분야 학위보유자38년 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다.참고로 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (2명) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (최한석 이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (최한석 이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 감사위원회 2024.03.12 제 30기(2023년) 결산 재무제표 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2024.05.22 회계감사인 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육실시 현황 2024.07.04감사위원회포럼최한석해당사항 없음기업 밸류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 재경팀7상무 1명책임매니저 5명,매니저 1명(평균 6년)회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,외부감사인 선임 절차 지원, 감사위원 교육 진행 지원 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제30기(23년) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 사업보고서 작성 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 사업보고서 작성 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주8,610,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,610,000-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 (1). 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 3) 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5) 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내 외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8) 근로자의 복지 향상을 위해 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 9) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 증권시장 상장 시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (2). 결산일당 회사의 영업연도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 한다.(3). 정기주주총회의 시기매영업연도 종료후 3월 이내에 실시한다.(4). 주권의 종류① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.(5). 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소① 명칭 : 한국예탁결제원② 전화번호 : 051-519-1500③ 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40바. 주주총회 의사록 요약 주총 일자 안 건 결의 내용 2024년임시주주총회(2024.12.24) 이사 재선임의 건 가결 제 30기주주총회(2024.03.27) 제 30기 재무제표, 결손금처리계산서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원회 위원 선임의 건 가결 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 29기주주총회(2023.03.28) 제 29기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 사내이사 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2022년임시주주총회(2022.09.07) 이사 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 제 28기주주총회(2022.03.28) 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2021년임시주주총회(2021.12.27) 분할계획서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 제 27기주주총회(2021.03.29) 제27기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원 선임의 건 가결 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 26기주주총회(2020.03.30) 제26기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 이사선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 강상우최대주주보통주2,222,41025.812,222,41025.81-정익규친인척보통주1,260,00014.631,260,00014.63-강태룡친인척보통주704,3608.18704,3608.18-윤용호임원보통주3500.003500.00-이호영임원보통주3900.003900.00-이동옥임원보통주4300.004300.00-보통주4,187,94048.644,187,94048.64------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 강상우 2022.03 씨티알 총괄책임 다. 최대주주 변동내역 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 * 당사는 2023년 5월 2일에 최대주주 변동이 있었습니다. 변경전 최대주주 강태룡의 지분 증여로 기존 최대주주의 특수관계인 강상우가 최대주주로 변경되었습니다. 라. 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강상우2,222,41025.81정익규1,260,00014.63강태룡704,3608.18-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,61719,62499.964,104,5608,610,00047.67- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 12월 24년 11월 24년 10월 24년 09월 24년 08월 24년 07월 주가 최고 6,020 5,300 6,010 6,100 6,810 8,390 최저 5,010 4,650 5,280 5,530 5,730 6,690 평균 5,655 4,970 5,672 5,875 6,239 7,672 거래량 최고(일) 29,421 216,546 25,801 46,208 53,434 59,020 최저(일) 1,551 4,417 2,292 1,419 2,493 4,050 월간 253,275 464,988 157,121 166,607 261,878 330,704 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강태룡남1946.11사내이사사내이사상근대표이사72.02 한양대학교 경영학과 졸업85.04~ 20.03 씨티알 대표이사 회장20.04~ 현재 씨티알모빌리티 대표이사20.10~(사)동남권발전협의회 공동위원장 704,360-친인척20.03.30~현재2026.03.29이동옥남1970.08사내이사사내이사상근대표이사96.02 창원대학교 기계공학과 졸업97.07~08.01 ㈜씨티알 품질기획팀08.02~18.03 ㈜씨티알 미래기획팀장18.04~21.03 ㈜센트랄DTS/㈜센트랄CMS 대표이사21.04~21.11 ㈜씨티알/㈜센트랄CMS CSO21.12~ 현재 씨티알모빌리티 대표이사430--21.12.28~현재2024.12.28김태용남1973.06사내이사사내이사상근CFO99.02 동아대학교 경영학과 학사09.02~18.07 효성중공업 재경팀 차장20.12 ~ 현재 씨티알모빌리티 CFO ---20.12.08~현재2027.03.28이기상남1958.08사외이사사외이사비상근사외이사인하대학교 항공공학 학사/석사09.01~18.12 현대자동차 환경기술센터 사업부장18.12~21.12 현대엔지비㈜ 대표이사22.08~현재 한양대학교 미래자동차공학 교수---21.03.29~현재2027.03.28장은지여1976.06기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사서울대학교 학사 / 시카고대학교 MBA(전)맥킨지리더십센터장(현)이머징리더십인터벤션즈 대표이사---21.03.29~현재2027.03.28최한석남1958.06사외이사사외이사비상근사외이사93.08 동아대학교 대학원 경영학과 박사86.03~15.08 창원문성대학교 세무회계학과 교수16.01~현재 한국표준협회 경영전문위원18.03~현재 국립창원대학교 회계학과 겸임교수19.03~현재 씨티알모빌리티 사외이사---19.03.26~현재2025.03.28이동진남1964.07사내이사미등기상근연구소총괄90.02 동아대학교 기계공학과 학사89.12~06.05 현대모비스 차장06.06~17.09 씨티알모빌리티 설계담당 상무17.10~현재 씨티알모빌리티 연구소 총괄430--'18.03.22~현재-이성삼남1980.10사내이사미등기상근서산공장장15.05 ~ 18.08 씨티알 아산공장 생산관리팀 과장18.09 ~ 현재 씨티알모빌리티 서산공장 공장장---18.09.17~현재-김명일남1973.02사내이사미등기상근대구공장장14.03 ~ 22.03 센트랄DTS 대구공장장22.04 ~ 현재 씨티알모빌리티 대구공장 공장장---22.04.01~현재-이경수남1974.12사내이사미등기상근경영관리본부장21.08 ~ 22.06 씨티알모빌리티 경영관리팀 팀장22.07 ~ 현재 씨티알모빌리티 경영관리본부장---23.01.01~현재-강상우남1981.01기타비상무이사미등기상근기타비상무이사~23.03 씨티알 총괄책임23.04 ~ 현재 씨티알홀딩스 대표이사2,222,410-본인23.04.01~현재-이판석남1962.12사내이사미등기상근기술영업담당88.01 ~ 22.12 현대자동차 책임연구원23.01 ~ 씨티알모빌리티 고문---23.01.01~현재-양현철남1963.07사내이사미등기상근COO 89.01 ~ 95.01 현대자동차 생산기술(대리)95.12 ~ 14.02 르노삼성자동차 부장21.03 ~ 23.08 씨티알모빌리티 CPO23.09 ~ 현재 씨티알모빌리티 COO ---14.02.24~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2025년 03월 19일 (기준일 : ) 선임박윤정여1975.04여12.02 KAIST 경영대학 경영공학 박사24.03~ 현재 한림대학교 금융재무학과 교수2025.03.27-선임곽원철남1972.05부11.07 Haute Ecole de Commerce Paris MBA22.12~24.01 서연이화 미래사업 담당 전무 2025.03.27-선임양현철남1963.07부23.09 ~ 24.02 씨티알모빌리티 CPO24.03 ~ 현재 씨티알모빌리티 COO2025.03.27- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 나. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리남15-2-176.21,2697527961340-관리여5---55.323647-영업남7---711.240858-영업여1---16.14444-연구남37---377.02,06156-연구여---------생산남81---817.24,77559-생산여4-3-76.525336-150-5-1556.29,04547- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 7915131- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사63,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 61,096157- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 31,036259-----36020----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 강태룡대표이사746- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (1) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강태룡 근로소득 급여 700 연봉 월할계산 상여 46 임원별 성과급 기준 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 강태룡대표이사746- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (1) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강태룡 근로소득 급여 700 연봉 월할계산 상여 46 임원별 성과급 기준 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)씨티알-1313 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나.계통도 투자자(회사) 계열회사(피투자회사) 지분율 계열회사 업종 상장여부 ㈜씨티알모빌리티 (주)씨티알에코포징 100.0% 자동차부품 비상장 (주)씨티알 13.4% 자동차부품 비상장 (주)씨티알 Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., LTD 100.0% 자동차부품 비상장 Central Automotiveparts NorthamericaSA DE CV 1.0% 자동차부품 비상장 CTR America 100.0% 자동차부품 비상장 CTR Europe GmbH 100.0% 자동차부품 비상장 Limited Liability Company<> 100.0% 자동차부품 비상장 CTR VINA 90.0% 자동차부품 비상장 (주)씨티알홀딩스 (주)씨티알 40.2% 자동차부품 비상장 ㈜씨티알로보틱스 100.0% 자동조립라인 비상장 포메이션랩스 60.0% 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 비상장 (주)씨티알에너지 80.0% 태양광 발전 비상장 ㈜산양화학 (주)씨티알 0.9% 자동차부품 비상장 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2024년 12월 31일) 직 위 성 명 겸직회사명 직 위 비 고 사내이사 김태용 (주)씨티알에코포징 기타비상무이사 - 기타비상무이사 강상우 (주)씨티알홀딩스 대표이사 - 라. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1139,501--39,501--------1119,109-4,26023,369-2258,610-4,26062,870 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 담보제공 내역- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 (주)씨티알에코포징 운전자금대출 외 경남은행 6,175,098 종속기업 산업은행 4,680,000 수출입은행 1,800,000 합 계 12,655,098 라. 배서 내역- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접 거래내역- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 매출 및 매입 등의 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - 2,320,717 - 8,790 231,975 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - 933,000 3,275 15,534 12,250 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 222,899 - - - 767,783 1,130,872 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - - - - 66,594 2,272,523 포메이션랩스 주식회사 - - 353,629 - - 1,558,305 (주)산양화학 - 2,816 - - - - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) 61,796 - - - 24,767 - 합 계 284,695 2,323,533 1,286,629 12,065 1,106,653 4,973,950 나. 채권, 채무 현황 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - 169,355 316,608 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 155,287 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 26,634 221,842 - 66,988 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - 13,347 - 659,654 포메이션랩스 주식회사 - - - 124,473 (주)산양화학 - - 1,239 - 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) - 4,964 - 5,000 합 계 26,634 409,508 317,847 1,011,402 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음수표현황- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황(1) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 산업시설대출 산업은행 8,364,000 지배기업의대표이사 강상우 무역금융대출 부산은행 5,500,000 지배기업의최대주주 운전대출 산업은행 1,948,800 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 씨티알홀딩스 운전대출 산업은행 2,088,000 기타의특수관계자 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 무역금융 신한은행 6,000,000 일반대출 신한은행 12,000,000 일반대출 농협은행 3,666,600 합 계 63,567,400 (2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 (주)씨티알에코포징 운전자금대출 외 경남은행 6,175,098 종속기업 산업은행 4,680,000 수출입은행 1,800,000 합 계 12,655,098 라. 채무인수약정 현황- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 -당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 -해당사항 없음. 나. 합병 등의 사후 정보(1). 당사는 2022년 1월 1일 자동차 알루미늄 단조사업부문을 분할하여 종속회사 (주)씨티알에코포징을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 알루미늄 단조사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.(1-1). 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) (주)씨티알모빌리티(구.(주)센트랄모텍) 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 (주)씨티알에코포징 알루미늄 단조사업부문 (2). 상법 제522조 1 내지 제 522조의 2의 규정이 정하는 바에 따라 주식회사 씨티알모빌리티(구. 주식회사 센트랄모텍)과 종속회사인 주식회사 센트랄디티에스는 경영 효율성을 증대시키기 위하여 양사 간에 합병하기로 결정하였으며, 2022년 4월 1일 기준으로 합병을 완료하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하며, 동 합병은 회사가 100% 지분을 보유한 이후에 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 형태로 진행됨에 따라 해당 합병이 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다. (2-1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 공시제출일 회사명 (주)씨티알모빌리티(구.(주)센트랄모텍) (주)센트랄디티에스 주요사항보고서: 2022.04.12합병등 종료보고서 :2022.04.12 주요사업 자동차부품제조업 자동차부품제조업 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)씨티알모빌리티 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 해당 분할은 단순물적분할 및 합병으로 외부평가를 받지 않았으므로 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)씨티알에코포징2022.01.01경상남도 밀양시 초동면자동차부품의 제조 및 판매86,862의결권의 과반수 소유해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----13(주)씨티알에코포징191311-0039381(주)씨티알180111-0014794(주)씨티알홀딩스184611-0003735(주)산양화학181211-0040803㈜씨티알로보틱스195111-0016107Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., LTD-Central Automotive parts Northamerica SA DE CV-CTR Europe GmbH-Limited Liability Company<>-제트에프렘페더샤시(주)120111-0330259포메이션랩스 주식회사194211-0315756CTR AMERICA-CTR VINA- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)씨티알에코포징비상장2022.01.01경영합리화39,501200100.039,501---200100.039,50186,8621,385(주)씨티알비상장2011.05.11단순투자목적8,87517813.419,109--4,26017813.423,369865,61339,461378-58,610--4,260378-62,870-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.