Annual Report • Mar 19, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 (주)에치에프알 C A Y 110111-5855973 사 업 보 고 서 (제 10 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 3 월 19 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 에치에프알 대 표 이 사 : 정 종 민 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 성남대로 43번길 10(구미동,하나EZ타워 5층) (전 화) 031-712-7768 (홈페이지) http://www.hfrnet.com 작 성 책 임 자 : (직 책) FA센터장 (성 명) 김 은 철 (전 화) 070-7837-2211 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 에치에프알"이며, 영문으로는 "HFR,Inc."으로 표기합니다. 나. 설립일자 및 설립목적 주식회사 에치에프알은 2000년 1월 5일 유무선 정보통신기기 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 경기도 성남시 분당구 성남대로 43번길 10(구미동,하나EZ타워 5층) 전화번호 031-712-7768 / (IR담당 070-7837-2211) 홈페이지 http://www.hfrnet.com 라. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----51-6151-61 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 마. 연결대상회사의 변동내용 ㈜케이알벤처스사업 다각화 및 신성장 동력 확보------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2018.11.15해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요 사업의 내용현재 당사는 Mobile Access부문과 Broadband Access부문의 기존 사업역량을 기반으로 이음5G에 대한 사업을 강화/확장해 가고 있습니다.기타 자세한 사항은 [Ⅱ. 사업의 내용] 을 참조하시기 바랍니다.(2) 향후 추진하고자하는 사업당사는 양자 기술을 활용한 양자 컴퓨팅, 통신 센싱 분야 관련 사업과 창업보육, 벤처기업 투자 관련 사업을 통하여 신규 사업 추진 및 기존 사업의 역량을 확대를 하고자 합니다.기타 자세한 사항은 [Ⅰ. 회사의 개요의 5.정관에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용등급 평가회사 2024.04.25. BBB (주)이크레더블 2023.03.22. BBB+ (주)이크레더블 2022.04.01. BBB (주)이크레더블 2021.04.05. BB (주)이크레더블 <신용등급의 정의> 신용상태 신용등급 기업평가등급의 정의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며,환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며,환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 양호 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며,환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나,경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며,경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며,경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며,거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며,거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 (주) 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여됨 2. 회사의 연혁 가. 주요연혁 날 짜 내 용 2000년 01월 (주)에치에프알 설립 2002년 12월 신기술(KT-Mark) 인정(과학기술부) 2003년 05월 CDMA Repeater 태국수출 2003년 07월 DAB Repeater 미국수출 2003년 10월 TTA system 2GHz Equipment 개발 - 일본 KDDI社 2005년 04월 세계 최초 광선로 공유모듈 개발 2009년 03월 미국 Powerwave사와 ODM 계약 체결 2013년 07월 세계최초 C-RAN기술 상용화 2013년 08월 GIGA ONU 제품 개발 상용화 2013년 10월 대만 Taifo 인터넷장비 사업자 선정 2014년 02월 대만 청화텔레콤 flexiHaul 사업자 선정 2014년 05월 텔레콤말레이시아 NID/EAD 사업자 선정 2016년 08월 미국 Verizon flexiHaul 공급사업자 선정 2018년 03월 Celcom, Digi, Maxis(말레이시아) flexiHaul 공급계약 체결 2018년 03월 캐나다 벨 flexiHaul 공급계약 체결 2018년 04월 미국법인 인수 (HFR Networks Inc.) 2018년 11월 한국 코스닥시장 상장(스팩합병 상장) 2020년 03월 (주)엔텔스 지분인수 2022년 02월 일본 NESIC과 전략적 제휴 및 투자유치 계약체결 2024년 01월 (주)케이알벤처스 인수 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 - 당사의 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로 43번길 10(구미동,하나EZ타워 5층)으로서 공시대상기간 중 변동 사항 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024.03.29 정기주총 사내이사 조범근사내이사 송은범 대표이사 정종민사내이사 김은철 사내이사 이종헌사내이사 이상원 2022.03.25 정기주총 사외이사 이정승사외이사 이창덕 감사 안정원 사외이사 박재민사외이사 이근창 2021.03.30 정기주총 사내이사 김은철사내이사 이종헌사내이사 이상원 대표이사 정종민 사내이사 신윤재사내이사 조범근 2019.03.29 정기주총 사내이사 신윤재사외이사 이근창감사 안정원 - - 2018.09.28 임시주총 대표이사 정종민사내이사 손용숙사내이사 조범근사외이사 박재민감사 이근창 - - 라. 최대주주의 변동 - 공시대상기간 중 변동 사항 없습니다. 마. 상호의 변경 - 공시대상기간 중 변동 사항 없습니다. 바. 회사가 화의,회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 공시대상기간 중 변동 사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융7호기업인수목적 주식회사와 2018년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 11월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 하나금융7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 에치에프알(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2018년 11월 2일 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화 - 공시대상기간 중 변동 사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 공시대상기간 중 변동 사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제 10기(2024년말) 제 9기(2023년말) 제 8기(2022년말) 보통주 발행주식총수 13,309,000 13,489,026 13,489,026 액면금액 500 500 500 자본금 6,744,513,000 6,744,513,000 6,744,513,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 6,744,513,000 6,744,513,000 6,744,513,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-13,489,026-13,489,026-180,026-180,026-----180,026-180,026---------13,309,000-13,309,000-347,910-347,910-12,961,090-12,961,090-2.61-2.61- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 주1) 자기주식수 기준은 공시서류작성일 기준입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------보통주-162,684--162,684주2)--------363,785--180,026183,759주1)-------보통주-------------보통주1,467---1,467--------보통주365,252162,684-180,026347,910-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 당사는 2024년 7월 19일 자기주식 180,026주 소각을 완료했습니다.주2) 수탁자 보유물량은 공시서류작성일 기준입니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024.12.31(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2024.12.032025.06.023,000,000,0002,992,063,45099.7--2025.02.28신탁 해지2023.04.192023.10.184,100,000,0003,972,378,18096.9--2023.10.23신탁 해지2023.06.122023.12.114,100,000,0004,008,416,26097.8--2023.12.11 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 주1) 상기 사항은 공시서류작성일 기준 입니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2024.03.29정기주주총회(제9기)제28조(이사 및 감사의 수)제30조(이사 및 감사의 임기)감사 업무의 효율성 검토이사 임기의 탄력적 운영2023.03.24정기주주총회(제8기)제2조(사업목적)제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제45조(이익배당)목적사업 추가각 기준일에 대한 구체적 명시2022.03.25정기주주총회(제7기)제2조(사업목적)제37조(이사회결의방법)제45조(이익배당 방법)사업다각화 및 신기술개발촉진이사회결의방법 보완배당방법 추가2021.03.30정기주주총회(제6기)제8조(주식 등의 전자등록)제13조(전환사채의발행)제29조(이사 및 감사의 선임)코스닥 표준정관 개정안 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1.유ㆍ무선 정보통신 및 방송시스템 개발ㆍ제조업영위2.유ㆍ무선 멀티미디어 커뮤니케이션 및 컨텐츠 솔루션 개발ㆍ공급업영위3.정보통신 및 방송 부품ㆍ모듈 제조업영위4.정보통신 및 방송부품, 상품 유통업영위5.기술연구 및 용역수탁업영위6.각 호와 관련된 수출입업영위7.부동산 개발 및 임대업영위8.IT기반 인프라 스트럭처 제조 및 판매업영위9.에너지 및 조명기기 개발 및 제조업미영위10.인터넷 정보 서비스업미영위11.정보통신공사업영위12.별정통신사업미영위13.엔젤투자 및 창업인큐베이팅(엑셀러레이팅)영위14.벤처기업육성에 관한 특별조치법상 벤처기업이나 중소기업창업지원법상 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자영위15.중소기업창업지원법상 중소기업에 대한 창업지원 및 투자, 기타 관련 사업영위16.중소기업창업지원법상 중소기업창업투자회사로서의 등록, 운용 및 기타 관련 업무영위17.양자 컴퓨팅, 통신, 센싱 관련 개발과 제조 판매 사업영위18.반도체 양자 소자 설계 및 제조 개발과 제조 라이센싱 또는 판매 사업영위19.기타 위에 부대되는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2022.03.25-벤처기업육성에 관한 특별조치법상 벤처기업이나 중소기업창업지원법상 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자추가2022.03.25-중소기업창업지원법상 중소기업에 대한 창업지원 및 투자, 기타 관련 사업추가2022.03.25-중소기업창업지원법상 중소기업창업투자회서로서의 등록, 운용 및 기타 관련 업무추가2023.03.24-양자 컴퓨팅, 통신, 센싱 관련 개발과 제조 판매 사업추가2023.03.24-반도체 양자 소자 설계 및 제조 개발과 제조 라이센싱 또는 판매 사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 라. 변경 사유 구분 14~16 17~18 목적 스타트업에 대한 벤처투자 및 엑셀러레이팅 지원 Y2Q 도래에 대비하여 양자 컴퓨터, 통신, 센서 분야에서 글로벌 시장을 선도할 핵심기술과 관련 제품을 연구개발하고 사업화하여 주주가치 실현 주체 이사회 이사회 영향 당사의 각 사업부문과의 협업 통해 시너지 효과를 낼 수 있는 벤처기업 발굴 및 지원 양자암호장비용 모듈 등은 Fronthaul 사업 및 전송 사업 등에 적용 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 14.벤처기업육성에 관한 특별조치법상 벤처기업이나 중소기업창업지원법상 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자2022.03.2515.중소기업창업지원법상 중소기업에 대한 창업지원 및 투자, 기타 관련 사업2022.03.2516.중소기업창업지원법상 중소기업창업투자회서로서의 등록, 운용 및 기타 관련 업무2022.03.2517.양자 컴퓨팅, 통신, 센싱 관련 개발과 제조 판매 사업2023.03.2418.반도체 양자 소자 설계 및 제조 개발과 제조 라이센싱 또는 판매 사업2023.03.24 구 분 사업목적 추가일자 바. 사업 진행 상황 ○ 벤처기업 육성관련 (14, 15, 16항, 2022.03.25 추가)1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 해당 사업은 스테이션케이(주)를 통해 진행되는 사업 분야이며, (주)에치에프알은 스테이션케이(주)의 지분 33.33%를 보유하고 있음. - 제 2판교 용지 분양 조건으로, 당시 관련 규정과 제출 사업계획서를 충실히 이행하기 위함. - 스타트업에 대한 벤처투자 및 엑셀러레이팅 지원 목적 ○ 벤처기업 육성관련 (14, 15, 16항, 2022.03.25 추가)1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 해당 사업은 스테이션케이(주)를 통해 진행되는 사업 분야이며, (주)에치에프알은 스테이션케이(주)의 지분 33.33%를 보유하고 있음. - 제 2판교 용지 분양 조건으로, 당시 관련 규정과 제출 사업계획서를 충실히 이행하기 위함. - 스타트업에 대한 벤처투자 및 엑셀러레이팅 지원 목적 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 창업보육사업 분야 : '88년~'20년간 정부예산이 약 100배 가량 증가할 정도로 성장. 창업보육센터는 전국에 260여개 이며, 대부분 대학 및 연구소, 지자체 등 공공기관이 운영하고 있음. - 벤처투자분야 : '10년~'21년간 국내 벤처투자는 투자규모에서 7.7배, 투자회수에서 3배 증가하며 높은 성장세. '22년부터는 투자 냉각기를 맞아 성장세가 다소 주춤한 상태. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 - 영업기밀사항에 해당되어 기재를 생략. 4. 사업 추진현황 - 제 2판교 용지 분양 조건으로 당시 관련 규정과 제출 사업계획서를 충실히 이행하기 위하여 스테이션케이(주)를 설립하였고,(주)에치에프알은 스테이션케이(주)의 지분 33.33%를 보유하고 있음. - 창업보육사업 분야 현황 : 경기도와 주주사간 엑셀러레이팅을 위한 민간 협약 체결 진행 및 창업보육 지원기관 입주 계획과 지원 프로그램 계획 연내 확정 예정. - 벤처투자분야 현황 : 초기기업 투자 위한 창업기획자 등록 진행 및 벤처투자 위한 벤처투자조합 결성 추진. 5. 기존 사업과의 연관성 - 당사의 각 사업부문과의 협업 통해 시너지 효과를 낼 수 있는 벤처기업 발굴 및 지원. 6. 주요 위험 - 지자체와의 협약 체결이 어렵거나 지원기관 유치가 확보되지 못할 경우. - 벤처투자조합 결성에 일부 차질이 발생할 경우. 7. 향후 추진계획 - 창업보육사업 분야 : '25년까지 창업기업 150개 이상 입주 및 육성. - 벤처투자사업 분야 : '25년까지 벤처펀드 결성하고 투자 실시. ○ 양자 기술 관련 (17, 18항, 2023.03.24 추가)1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - Y2Q 도래에 대비하여 양자 컴퓨터, 통신, 센서 분야에서 글로벌 시장을 선도할 핵심기술과 관련 제품을 연구개발하고 사업화하여 주주가치 실현. - 설계 및 제조 공정 관련 핵심 기술과 IP를 확보하고 이를 활용한 제품을 판매ㆍ제조하여 매출을 창출하고, 더불어 국내외 유망기업 대상 M&A 및 투자를 추진하여 양자ㆍ전자 시장에서 에치에프알의 지배력 강화. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 양자 기술은 반도체, 자동차, 금융, 통신, 제약 등 모든 산업에 걸쳐 파급 효과를 불러올 것으로 예상. 전 세계 양자기술 시장의 총 규모는 '22년 8조 6,656억원이며, 연평균 36.0%의 높은 성장률을 지속해 '30년에는 101조 2,414억원으로 확대를 전망. 특히 양자통신과 양자컴퓨팅은 매우 빠른 성장을 예상하며, 양자센서는 양자통신과 양자컴퓨팅보다 규모는 작지만 산업화 과정이 상대적으로 일찍 진행될 것으로 전망. (출처 : 과기정통부, '22년 양자정보기술 백서) 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 - 영업기밀사항에 해당되어 기재를 생략. 4. 사업 추진현황 - 연구 영역에 있는 양자 기술이 산업 영역으로 이전되는 시점을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 핵심 기술을 보유한 기업을 발굴하고 투자 또는 M&A 활동 추진. - 시장개척을 위하여 서울대학교와 함께 검출기 연구프로젝트 DRD(Detector R&D) work group에 가입하여 활동 중. - 양자기술 및 양자통신 분야 관련 통신학회 연구개발지원(논문대상 장학금 지원). 5. 기존 사업과의 연관성 - 양자암호장비용 모듈 등은 Fronthaul 사업 및 전송 사업 등에 적용 가능. 6. 주요 위험 - 경쟁 기술의 신뢰성이 확보되는 경우. - 개발 제품의 성능 부족과 개발 지연이 발생하는 경우. 7. 향후 추진계획 - '24년~'25년까지 GaAs 단일광자검출기 칩 설계 및 핵심 공정기술 개발과 시제품 개발과 CERN 고객 시험을 완료, '26년까지 양산 개발, 측정 시스템 구축 및 양산시설 구축을 완료하고 '27년부터 양산 납품을 추진. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 현재 당사는 Mobile Access부문과 Broadband Access부문의 기존 사업역량을 기반으로 이음5G에 대한 사업을 강화/확장해 가고 있습니다. 가. Mobile Access부문당사는 통신 트래픽을 광선로로 다중화하여 전달하는 광전송 장비 및 Fronthaul 관련 장비, 인빌딩광분산장치(DAS)를 한국, 미국, 일본, 말레이시아 등의 통신사업자에납품하고 있으며, 5G 무선통신 서비스의 국내 인프라 구축을 위해 5G용 Fronthaul 장비를 개발하여 공급하고 있습니다. 또한 가상화된 기지국 장비 일체를 개발하여 통신사업자뿐만 아니라 특화망 도입을 희망하는 법인고객을 대상으로 영업을 강화하고있습니다. 나. Broadband Access부문 당사의 주요 제품은 FTTH 서비스 관련 제품, LAN 서비스에 주로 쓰이는 스위치, 그리고 xDSL 관련 제품, WiFi AP 등이 있습니다. 국내 브로드밴드 인프라의 10기가 인터넷 투자 증가에 따른 당사의 장비 매출 확대가 예상됩니다. 최근 국내 사업 환경이 악화된 상황에서도 경쟁력 있는 기술력을 바탕으로 시장점유율을 꾸준히 유지하였으며, 이음5G에서 필요한 초저지연 스위치(Time Sensitive Switch)는 이음5G 구축을 계획하는 기업고객을 대상으로 수요 증가가 예상됩니다. 다. 이음5G 부문 한국 정부는 5G+ 주파수 정책의 일환으로, 과학기술정보통신부에서 2021년 1월에 이음5G정책을 발표하면서 Sub-6Ghz 주파수와 mmWave 주파수 모두를 할당하겠다고 발표하였으며, 6월에는 28GHz 대역과 함께 4.7GHz(6GHz이하) 대역 주파수를 동시에 공급하기로 확정, 발표하였습니다. 10월 28일에는 5세대 이동통신 특화망용 주파수 할당 공고(과학기술정보통신부 공고 제2021-0895호)를 하였으며, 주파수 할당 신청 절차도 간소화하여 쉽고 빠르게 수요기업들이 사용할 수 있도록 하였으며, 이음5G의 가이드라인 등을 배포하면서 특화망 사업의 수요기관과 공급기업 등의 적극적인 사업 참여 유도, 산업의 활성화 및 시장 확대를 위한 다양한 지원정책 등을 마련해나가고 있습니다.당사는 이음5G 시장에서 선도적인 위치를 차지하기 위해 5G CPE, 5G vRAN, 5G vCore, Biz Platform, 서비스 Platform을 포함하는 전체 Private 5G Networking Solution을 제공하고 있으며 한국, 미국, 일본, 말레이시아, 유럽 시장의 사업자 및 법인 고객을 대상으로 활발한 영업 활동을 전개하고 있습니다. 최근 당사는 NEC(日本電氣) 그룹의 ICT전문 시스템 통합업체인 NESIC (NEC Networks & System Integration Corporation)과 로컬 5G솔루션 총판 계약과 전략적 사업제휴 협약을 체결한 바 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 [Mobile Access부문] ○ Fronthaul 전송장비 당사의 주력 제품인 Fronthaul 장비(4G LTE 장비인 SCAN-WM, flexiHaul, 5G 장비인 5G-PON, 패킷 Fronthaul 등)은 고객사의 투자비 절감을 위해 만들어진 제품으로 과거 일체형 구조인 기지국을 RU(Radio Unit)과 데이터 부문(DU, Digital Unit)으로 분리, 이를 광선로로 연결하는 솔루션입니다. 주요 고객사는 한국, 미국, 일본의 이동통신사업자입니다. ○ 인빌딩 중계장비당사는 대형 건물 등에서 데이터 트래픽을 효과적으로 전송하는데 필요한 인빌딩 중계장비(디지털 광분산시스템)를 이동통신 사업자에게 판매하고 있습니다. 주요 제품으로는 엘리베이터 내 설치 장비, 건물 지하공간에 설치하여 커버리지를 확대해 주는 장비(TRIO), 인빌딩 공간에 5G 신호를 전달해 주는 중계장비(5G Active Relay)가 있습니다. [Broadband Access 부문] Broadband Access 부문은 통신 사업자가 가입자에게 인터넷, IPTV, VoIP, Wi-Fi 서비스를 제공할 수 있도록 통신 사업자 국사 및 가입자 댁내 외에 설치되는 제품으로 OLT(Optical Line Terminal), ONU(Optical Network Unit), ONT(Optical Network Terminal) 단말기 장비가 있습니다. ○ OLTOLT(Optical Line Terminal)는 통신서비스 사업자 국사에 설치되어 최대 3천 명의 가입자에게 서비스를 제공할 수 있는 중앙 집중형 제품입니다. 당사는 고객사로부터 개발 의뢰를 받아 해당 제품에 대한 개발을 착수한 이래 현재까지 납품하고 있으며, 소용량 제품에서 대용량 제품까지 다양한 제품을 판매하고 있습니다. ○ ONU ONU(Optical Network Unit)는 아파트 동 지하에 설치되어 OLT와 광케이블로 연결하여 가입자에게 인터넷 서비스를 제공하는 제품입니다. 가입자에 Giga급 인터넷 서비스를 제공하기 위해서는 기존에 구축된 UTP 케이블을 교체할 필요가 있으나, 당사는 기존 케이블 교체없이 증속할 수 있는 다양한 제품을 개발하여 공급하고 있습니다. ○ ONT (Wi-Fi AP 등) 단말 제품은 가입자 댁내에 설치되어 인터넷, IPTV, VoIP 서비스를 가능하게 하는 제품으로 OLT와 광케이블로 연결되어 서비스를 제공합니다. ONT(Optical Network Terminal) 증속을 위해 광선로를 통해 ONU와 연결되는 CPE(Customer Premises Equipment) 장비가 있으며, ONT 및 CPE와 연결하여 Wi-Fi 서비스를 제공하는 AP(Access Point) 등이 있습니다. ○ XGS-PON / NG-PON2 고객사에 납품하고 있는 G-PON의 차세대 솔루션으로 기 구축되어 있는 광케이블을 활용하여 네트워크를 증속할 수 있는 솔루션입니다. NG-PON2는 XGS-PON 플랫폼을 활용하여 하향 40Gbps 수준까지 서비스가 가능한 솔루션으로 2020년 상용화되었습니다. 나. 부문별 매출현황(연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 제품(상품)의 개요 매출액 비중 MobileAccess 광전송 및 인빌딩 솔루션 55,611 35.40% BroadbandAccess 가입자망 광회선 장비, 무선데이터 전송장비 및 기타 101,484 64.60% 합계 - 157,095 100.00% ※ 주요 제품의 가격은 각 고객사와의 영업상의 기밀 또는 비공개 사항임을 고려하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 당사의 주요 원재료는 Chip, 광모듈, IC, 기구 함체 및 전원장치 등 다양하며, 주요 원재료의 가격 및 구성 비율 등은 제품군마다 상이합니다. 원재료의 가격 및 주요 매입처의 상세 정보는 업체와의 계약사항 및 영업 기밀상의 비공개 정보이므로, 관련 사실을 감사에게 보고하고 해당 내용의 기재를 생략하오니 양해하여 주시기 바랍니다. 나. 생산설비에 대한 사항 (1) 생산정책 당사는 집중화/자동화를 통한 부가가치 극대화와 수익성 개선에 집중하고 있으며 생산라인 고도화를 위해 스마트 팩토리 전환을 추진하였습니다. 자가/외주 통합된 MES 구축, 조립/포장 설비 고도화, Full 자동화 시험 시스템 구축을 목표로 진행 중입니다.(2) 생산능력 및 생산실적당사는 2019년 이후 자체 생산라인을 구축하였고, 현재는 자가생산과 외주생산을 병행해서 제품을 생산 공급하고 있습니다. 자가생산공정에서는 주요 솔루션에 대한 핵심 공정이 진행됩니다.(3) 생산시설에 관한 사항당사는 총면적1,431m²규모의 통신장비 생산에 최적화된 조립/테스트/포장 라인과 신뢰성 시험실, RMA 센터 등의 부대시설을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 2024년말 2023년말 2022년말 금액 금액 금액 제품매출 내수 104,894 84,502 90,811 수출 27,247 36,541 250,139 소계 132,141 121,043 340,950 상품매출 내수 15,428 15,588 7,664 수출 757 15,977 11,477 소계 16,185 31,565 19,141 용역매출 내수 5,252 5,036 3,240 수출 1,766 3,356 2,647 소계 7,018 8,392 5,887 금융수익 내수 1,130 - - 수출 - - - 소계 1,130 - - 기타매출 내수 620 3,184 305 수출 - - - 소계 620 3,184 305 합계 내수 127,324 108,310 102,020 수출 29,771 55,874 264,263 합계 157,095 164,184 366,283 나. 판매조직 및 판매경로국내의 경우 SK텔레콤, SK브로드밴드, KT 등 기간통신사업자가 주요 고객사 이며, 내부 영업조직을 통해 직접 판매하는 구조입니다. 기업 및 공공시장은 직접 판매와 더불어 필요시 다른 협력사와 제휴하여 제품을 판매하고 있습니다. 해외시장은 미국과 일본의 경우 현지 통신장비 벤더를 경유하여 최종 고객사에 납품하고 있으며 말레이시아는 현지 재판매 업체를 경유하여 판매하고 있습니다. 당사는 해외시장에 대한 적극적인 영업을 위해 미국법인(HFR Networks Inc.)과 일본지사(HFR Japan) 그리고 말레이시아 합작 법인(KUB Tel)를 통해 영업활동을 전개하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 ① 판매방법- 직접 판매 당사가 최종 고객의 요구사항을 반영하여 직접 개발, 관리, 영업합니다. 당사는 통신사업자의 요구사항을 수렴하여 관련 기술을 고객사와 공동 개발하는 형태가 많으며, 개발된 기술을 상용 제품으로 발전시켜 영업하는 경우도 많습니다. 최종 고객사가 기술 입찰을 실시하는 경우에는 BMT (Bench Mark Test)를 통해 기술을 검증한 후 직접 수주하게 됩니다. 통신사업자에게 납품하기 위해서는 기술력과 품질, 사후 유지보수 역량이 종합적으로 필요하며, 고객사와의 지속적인 거래관계 또한 중요한 변수입니다. - 협력 업체를 통한 영업 미국과 일본 등 해외 선진시장의 경우 현지에 있는 Tier 1~2급 통신장비 벤더를 통해 현지 통신사업자에게 공급합니다. 해외시장의 경우 고객사에 대한 전국적인 기술지원과 유지보수를 위해 중간 협력 업체(파트너사)를 통해 영업 및 판매가 진행됩니다. ② 판매조건 당사 및 종속회사는 국내외 기간통신사업자를 최종 고객으로 제품을 판매하고 있으며, 대금 지불조건 등은 국가별 사업자별로 매우 상이합니다. 상세 기재는 생략합니다. (3) 판매전략 ① 시장선도 제품 개발을 통한 기술경쟁력 확보 당사는 유/무선 통신장비 모두 시장선도형 제품 개발을 최우선적으로 고려하고 있으며, 통신사업자가 필요로 하는 최신의 제품을 국내외 Tier 1급 통신사업자에게 납품하는 영업 전략을 전개하고 있습니다. 5G 이동통신 및 10기가 인터넷서비스를 위한 최첨단 장비를 개발하여 납품하고 있으며, 차세대 기술개발에도 적극적인 투자를 진행하고 있습니다. ② 해외 시장 개척을 위한 전략적 제휴 확대 미국과 일본, 동남아 시장은 지역별로 독자적인 유통 경로 구축이 필요합니다. 미국과 일본의 경우 그 지역에 적합한 글로벌 통신장비 회사와 제휴를 통해 간접적으로 제품을 수출하고 있는데, 독자적인 판매채널 구축보다는 기존에 고객 관계가 있는 유수의 통신장비 회사와의 제휴방식이 비용 효율적이기 때문입니다. 동남아 시장의경우에는 현지 재판매 업체와 제휴하거나, 합작 법인 설립을 통한 진출이 진행되고 있습니다. 전체적으로 해외 시장은 파트너사를 통한 간접 판매방식을 유지하고 있으나, 점차 직접 판매방식의 비중을 늘려갈 중장기 계획도 가지고 있습니다. 다. 수주상황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 품목 전기이월수주총액A 당기수주총액B 기납품액C 수주잔고A+B-C 제품 및 솔루션 13,405 96,788 100,063 10,130 ※ 해외수주금액에 적용되는 환율은 기준일 종가를 기준으로 작성하였습니다.※ 당사의 네트워크 제품 및 솔루션은 발주처의 요구사항에 따라 다양한 구성과 부분품(S/W포함)으로 구성될 수 있습니다. 수량 표기에 따른 정보이용자의 혼선을 예방하고자 세부 수량을 기재하지 않습니다.(기준일 현재 납품이 완료되어 수주잔고가 없는 제품 및 솔루션은 수주총액에서 제외하였습니다.) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 가.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가.1.1. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,255,873 1,846,134 15,262,061 19,678,902 JPY 342,761,720 3,209,895 1,061,909,425 9,691,623 단기금융상품 USD - - 10,194,494 13,144,780 매출채권 USD 8,059,022 11,800,998 7,375,104 9,509,460 JPY 294,475,771 2,757,707 705,572,514 6,439,478 기타채권 USD 553,818 805,661 46,800 60,344 JPY 29,585,808 277,065 27,061,054 246,975 기타비유동금융자산 JPY 3,377,317 31,628 3,377,317 30,823 금융자산 합계 USD 9,868,713 14,452,793 32,878,460 42,393,486 JPY 670,200,616 6,276,295 1,797,920,310 16,408,899 금융부채 매입채무 USD 3,634,207 5,342,284 1,561,549 2,013,461 미지급금 USD - - 91,094 117,456 금융부채 합계 USD 3,634,207 5,342,284 1,652,643 2,130,917 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD 720,641 (720,641) 3,184,769 (3,184,769) JPY 73,880 (73,880) 1,297,944 (1,297,944) 합계 794,521 (794,521) 4,482,713 ( 4,482,713) 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 가격위험연결회사는 당기 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 15,808,985천원(전기말: 10,486,550천원 )에 대하여 가격위험에 노출되어 있으며, 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (43,719) (36,509) (43,719) (36,509) 하락 시 43,719 36,509 43,719 36,509 가.1.2. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금 등으로부터 발생합니다. (1) 위험관리금융기관 및 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 매출채권의 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 43,642,789 33,815,966 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 691,084 494,166 합 계 44,333,873 34,310,132 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 700,828 699,996 대손상각비(환입) 342,499 832 보고기간 말 금액 1,043,327 700,828 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 연체되지 않은 채권 4,021,381 2,044,530 274,983 3,169,277 1,314,342 143,431 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - - - 손상채권 105,000 62,686 8,866 125,411 88,413 9,556 합 계 4,126,381 2,107,216 283,849 3,294,688 1,402,755 152,987 상기 이외의 장단기금융상품 및 보증금은 손상내역이 없어 표시를 생략하였습니다. 기타 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초금액 125,411 88,413 9,556 722,240 25,024 9,311 제각 - - - - - - 기타의 대손상각비(환입) (20,411) (25,727) (690) (596,829) 67,052 246 기타 - - - - (3,663) - 보고기간 말 금액 105,000 62,686 8,866 125,411 88,413 9,556 가.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합계 매입채무 22,898,884 - - 22,898,884 기타금융부채(유동) 5,788,865 - - 5,788,865 차입금 및 미지급이자 49,384,767 3,530,140 10,598,769 63,513,676 리스부채 및 이자비용 697,102 188,167 38,626 923,895 기타금융부채(비유동) - 761,017 - 761,071 합 계 78,769,618 4,479,324 10,637,395 93,886,391 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합계 매입채무 18,397,312 - - 18,397,312 기타금융부채(유동) 4,183,656 - - 4,183,656 차입금 및 미지급이자 28,942,212 6,757,439 14,558,825 50,258,476 리스부채 및 이자비용 1,006,077 597,995 40,150 1,644,222 기타금융부채(비유동) - 478,631 10,229,740 10,708,371 합 계 52,529,257 7,834,065 24,828,715 85,192,037 가.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 112,271,470 91,217,116 자본(B) 158,813,333 176,779,760 현금및현금성자산(C) 36,335,744 49,953,942 차입금(D) 55,270,360 46,155,880 부채비율(A/B) 70.69% 51.60% 순차입금비율(D-C)/B 11.92% (주1) (주1) 순차입금이 음(-)의 부호를 나타내고 있으므로 표시를 생략하였습니다. 나. 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 당기손익 기타포괄손익 상각후원가 당기손익 기타포괄손익 - 공정가치 - 공정가치 - 공정가치 - 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 36,335,744 - - 49,953,942 - - 매출채권 44,333,873 - - 34,310,132 - - 대손충당금 (1,043,327) - - (700,827) - - 기타금융자산 13,603,532 - - 23,043,537 - - 단기금융상품 8,095,004 - - 19,144,780 - - 단기대여금 3,231,381 - - 2,647,487 - - 미수금 2,002,163 - - 1,107,839 - - 미수수익 274,984 - - 143,431 - - 소계 93,229,822 - - 106,606,784 - - 당기손익-공정가치금융자산 - 2,776,488 - - 3,950,091 - 유동자산 계 93,229,822 2,776,488 - 106,606,784 3,950,091 - 비유동자산 기타금융자산 3,950,032 - - 2,959,217 - - 장기금융상품 372,799 - - 363,439 - - 장기대여금 790,000 - - 521,790 - - 보증금 2,744,867 - - 1,867,485 - - 장기미수금 42,366 - - 206,503 - - 소계 3,950,032 - - 2,959,217 - - 당기손익-공정가치금융자산 - 8,860,839 - - 2,389,259 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,171,658 - - 4,147,201 비유동자산 계 3,950,032 8,860,839 4,171,658 2,959,217 2,389,259 4,147,201 합 계 97,179,854 11,637,327 4,171,658 109,566,001 6,339,350 4,147,201 ※ 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 구 분 상각후원가 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 22,898,884 18,397,312 단기차입금 36,800,000 26,600,000 유동성장기부채 6,085,520 1,085,520 기타금융부채 5,788,865 4,183,656 미지급금 4,264,555 2,563,663 미지급비용 1,494,310 1,589,993 예수보증금 30,000 30,000 소 계 71,573,269 50,266,488 유동성리스부채 732,502 924,275 유동부채 계 72,305,771 51,190,763 비유동부채 기타금융부채 787,831 478,631 장기미지급비용 787,831 478,631 장기차입금 12,384,840 18,470,360 비유동리스부채 216,735 617,860 기타금융부채(전환우선주) 8,611,648 10,229,740 비유동부채 계 22,001,054 29,796,591 합 계 94,306,825 80,987,354 ※상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 16,547 - 11,620,780 11,637,327 2,170,968 - 4,168,382 6,339,350 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,171,658 4,171,658 - - 4,147,201 4,147,201 합 계 16,547 - 15,792,438 15,808,985 2,170,968 - 8,315,583 10,486,551 금융부채 당기손익-공정가치금융부채(주1) - - 8,611,648 8,611,648 - - 10,229,740 10,229,740 (주1) 연결재무상태표 상 기타금융부채 항목에 포함되어 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입 변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 레이저닉스(주) 전환사채 688,642 현금흐름할인법 가중평균할인율 14.94% 영구성장률 0.00% 이항모형 등 무위험수익률 2.84% 예상주가변동성 63.68% (주)콘텔라 전환사채(3회차) 823,163 현금흐름할인법 가중평균할인율 13.69% 영구성장률 0.00% 이항모형 무위험수익률 2.08~2.93% 예상주가변동성 53.58% (주)콘텔라 전환사채(5회차) 2,087,845 현금흐름할인법 가중평균할인율 13.69% 영구성장률 0.00% 이항모형 무위험수익률 2.56~ 2.84% 예상주가변동성 53.58% 출자증권 275,883 자산접근법 순자산 가치 - 지분상품 3,172,436 현금흐름할인법 등 할인율 15.62% 펀드 4,572,810 조정순자산가치법 등 순자산 등 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)크로스웍스 746,257 현금흐름할인법 등 가중평균할인율 12.40% 영구성장률 0.00% Andorix Canada holdings 3,425,402 - - - 금융자산 합계 15,808,985 당기손익-공정가치금융부채 전환우선주 8,611,648 TF모형 등 주가 USD 0.107 행사가격 USD 0.182 가중평균할인율 13.10% 영구성장률 0.00% 신용등급 BBB- 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시된 내용 중 진행 중인 사항은 다음과 같습니다. 최종공시일자 내용 대상국가 계약금액(원) 계약종료일 2022.11.14. Nokia Solutions and Networks 전송장비공급 ('23년 1차)(주1) 일본 11,547,294,012 2024.08.22. 2023.07.12. NEC Networks & System Integration Corporation 중계전송장비 공급(주2) 일본 12,814,673,070 2024.06.20. (주1) 2022년 11월 14일 체결된 계약건은 2023년 11월 13일 계약기간 변경되어 정정공시 하였습니다.(주2) 2023년 07월 12일 체결된 계약건은 2024년 04월 18일 계약기간 변경되어 정정공시 하였으며, 변경된 계약종료일 내 공급을 완료하였습니다. 나. 연구개발활동 당사는 5G 이동통신 및 10기가 인터넷 시장은 물론 차세대 Private 5G 시장까지 고려하여 최적의 기술과 제품을 공급하고자 관련 기술 개발에 집중하고 있습니다. 최근 3개년간 매출의 약 8% 이상의 연구개발비를 투자하고 있으며, 우수 연구개발 인력의 확보 및 유지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. (1) 주요 개발과제 주요 개발과제명 과제수행기간 정보통신방송연구개발사업_6G 핵심기술개발 2021.04.01.~2025.12.31. 공급망 다변화에 따른 O-RAN 지원 무선장치(RU) 개발 2022.04.01.~2024.12.31. (2) 연구개발활동 조직 각 사업부문을 중심으로 연구개발업무를 하는 4개의 RD본부가 있으며, 이를 상용화하기 위해 iDesign센터,cKloud센터 및 OCC센터가 유기적으로 연계되어 협업 중입니다. (3) 연구개발비용(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 제10기 제9기 제8기 제7기 (2024년) (2023년) (2022년) (2021년) 연구개발비용 계 14,615 12,993 12,696 13,295 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액]×100 9.30% 7.91% 3.47% 6.44% 7. 기타 참고사항 통신장비 산업은 Mobile Access(무선통신장비산업)과 Broadband Access(유선통신장비산업)으로 구분할 수 있습니다. Network 구성에 따라 크게 액세스(Access) 망 장비와 코어(Core) 망 장비로 구분됩니다. 가. 산업의 특성[Mobile Access 부문]모바일 네트워크는 주요 도시를 연결하는 대형 네트워크인 코어(Core) 망, 개별 도시 내 네트워크에 해당하는 메트로(Metro) 망, 사용자 단말과 통신 사업자 메트로, 코어망과 연결하는 기지국에 해당하는 가입자 (Access) 망으로 구분됩니다. 당사 및 종속회사는 국내외 통신서비스 사업자 및 자가망을 구축하고자 하는 기업을 주요 고객으로 하고 있습니다. 시장의 규모는 기간통신사업자의 5G 투자 및 특화망(자가망 등) 구축을 희망하는 기업의 IT 투자 규모에 의해 결정됩니다. 특히 기지국 장비시장은 글로벌 5대 벤더의 과점적 시장이었으나 투자비 절감과 멀티벤더 간 연동성을 강화하기 위한 Open RAN에 대한 시장의 요구사항이 커지고 있습니다.[Broadband Access부문]가정, 기업을 대상으로 하는 Broadband 서비스 시장은 광케이블, 동축케이블, UTP 케이블 등을 매개로 Data를 전달하는 기술을 기반으로 합니다. ITU-T(International Telecommunications Union - Telecommunication)와 IEEE(Institute of Electrical and Electronics Engineers)가 정한 기술표준에 의해 PON, Switch, WiFi AP 등의 제품으로 구성되며, 제품 규격과 함께 멀티벤더 장비 간의 상호 운용성이 국제표준규격으로 제정되고 있어 진입장벽이 높은 편입니다. 현재 기간통신사업자의 주력 가입자망은 10G Broadband입니다. [이음5G = Private 5G]5G는 '초고속', '초저지연', '초연결' 특성을 통해 개인을 위한 통신뿐만 아니라 산업환경 전체를 혁신하고 공공서비스의 차원을 높일 수 있는 핵심적인 경제 인프라입니다. 이음5G는 3GPP에서 정의하는 5세대 이동통신기술에 기반하여 기존 이동통신 상용망이 아닌 전용 주파수를 통해 특정 공간(건물, 시설, 장소 등), 기업 및 기관(예를 들어, 공장, 공항, 항구, 병원, 사무실, 대학, 물류센터, 지자체, 정부 기관, 발전소, 방위산업체 등)에 속한 사람이나 사물의 접속 및 연결을 허용하고 이들만을 위해 특화된 통신 및 부가서비스를 제공하는 4차 산업 혁명의 핵심 기술을 의미합니다.한국의 기존 5G 이동통신망은 소수(3개)의 사업자가 할당받은 주파수를 통해 전국 단위 대규모 네트워크를 구축하여 대국민 서비스를 제공하는 데 비해 이음5G는 수요기업 또는 사업자가 건물, 시설 및 토지 등 제한된 범위 내에서 5G 서비스를 적용하기 위해 기업 맞춤형으로 무선 네트워크 구축이 가능하다는 점에서 5G 이동통신망과 차이가 있습니다. 나. 산업의 성장성[Mobile Access 부문]5G는 과거 세대와 달리 NSA (Non Stand Alone, LTE와 5G 겸용), SA (Stand Alone, 5G 독립망)로 2단계로 표준화가 진행됨에 따라 2019년부터 기간통신사업자 투자는 최소 5년에 걸쳐 단계별 구축계획에 따라 진행되고 있으며, 제조, 의료, 학교 등에서 5G 네트워크를 활용하는 Vertical Market이 새로운 성장 시장으로 주목받고 있습니다. 이에 따라 5G 투자에 따른 Fronthaul 시장과 특화망 기지국 장비 시장의 성장세도 뚜렷할 것으로 전망됩니다. 리서치기관인 iHS에 따르면 기존 통신사업자의 Mobile Access 시장은 2019년부터 2025년까지 누적 약 1,000억 달러 시장으로 전망됩니다. 뿐만 아니라 기업용 특화망 시장은 2025년 약 46억 달러 규모로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. (Omida, 2020)[Broadband Access부문]정부에서는 모든 사람이 기가급 네트워크를 기반으로 공간과 시간에 구애받지 않고 고품질 디지털 정보(3D 콘텐츠, 8K급 실감미디어, 홀로그램 등)를 자유롭게 유통하고 서비스할 수 있는 환경을 구축하기 위하여 기가코리아 사업을 추진하고 있습니다. 개인 단말당 최대 1Gbps급의 데이터를 제공할 수 있는 인프라를 구축하기 위한 Broadband 장비에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 다양한 디바이스, 복잡한 서비스 등 무선 환경이 복잡해지면서 속도도 중요하지만 동시에 다양한 제품들을 편하게 사용할 수 있도록 해야 하고, 이 같은 사용자 경험을 개선하기 위해 개발된 WiFi 6 (IEEE 802.11ax)에 대한 시장 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.[이음5G]이음5G는 3GPP에서 정의하는 5세대 이동통신기술에 기반하여 특정 기업 및 기관(예를 들어, 공장, 공항, 항구, 병원, 사무실, 대학, 물류센터, 지자체, 정부 기관, 발전소, 방위산업체 등)에 속한 사람이나 사물의 접속 및 연결을 허용하고 이들만을 위해 특화된 통신 및 부가서비스를 제공하는 4차 산업 혁명의 핵심 기술을 의미합니다.글로벌 Private LTE/5G 시장규모는 2026년 약 83억$ (약 11조 원)으로 성장할 것(2021~2026 CAGR 35.7%)으로 전망되고, 국내의 경우 정부의 ICT 정책, 기업의 기술개발ㆍ비즈니스 모델 확산 등의 노력을 통해 글로벌 5G 시장에서 국내 인프라 장비 기업들의 시장점유율은 지속 확대될 것으로 예측하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성ICT산업은 새로운 통신기술이 등장하면 대규모 투자가 이루어지다가 차세대 통신기술이 등장하기 전까지는 투자가 대폭 축소되는 경향이 있는 반면 통신업은 국가 인프라에 해당하면서도 기술적 진보와 발전이 가장 빠르게 이루어지고 있습니다. 기업고객의 확보, AI, Blockchain 기술을 반영한 통신서비스 매니지드 서비스 (managed service) 수요의 확대, 기업의 Digital Transformation을 위한 솔루션 등 새로운 분야에 진입하고 매출처를 다변화하기 위하여 노력하고 있습니다. 라. 경쟁요소 통신장비 시장의 경우 전국적인 서비스를 제공하고 있는 통신사업자들을 대상으로 장비를 판매하기 때문에 안정적인 서비스를 제공할 수 있는 기술력과 품질경쟁력이 가장 중요합니다. 또한 통신사업자마다 고유한 통신인프라와 기술수요를 가지고 있어, 이 부분에 대한 신속한 맞춤형 개발역량도 필요합니다. 더불어 통신서비스의 경우 새로운 기술과 수요가 끊임없이 등장하기 때문에, 지속적으로 새로운 기술역량을 학습하고 축적할 수 있는 기술 캐치업 역량 또한 중요한 요소입니다. 실제 경쟁환경에서는 위와 같은 기본적인 기술역량 외에 다양한 통신사업자에 대한 납품 경험과 관련 브랜드 인지도가 매우 중요합니다. 통신장비의 경우 2~3개 업체가 관련 사업을 수주하는 경우가 대부분이기 때문에, 과점적 경쟁구조를 가지고 있습니다. 따라서 동일한 고객에 기존에 제품을 납품한 경험이 있는 경우, 그 기술력과 고객서비스 등을 총체적으로 이미 평가를 받은 상황이기 때문에 경쟁에서 상대적으로 유리한 지위를 확보할 수 있습니다.해외시장의 경우 국내 통신사업자에 대한 다년간의 납품 경험은 매우 기본적인 경쟁 요소로 작용합니다. 한국의 고객들을 상대로 수년간의 필드 상용 경험을 선행적으로 가지고 있는 부분은 해외 사업에 있어 상대적으로 경쟁 우위적 요인입니다. 최근에는 유/무선망의 복합화 및 차세대 IoT 및 Private Networks 서비스를 위한 기술 역량도 갈수록 중요해지고 있는 상황입니다. 과거 유선과 무선 인프라가 확실하게 구분되던 시대에서 벗어나 향후에는 네트워크의 서비스화 및 사설 네트워크 시대가 도래할 전망이어서, 이를 뒷받침하기 위한 하드웨어 인프라나 소프트웨어 플랫폼 그리고 관련 보안 서비스까지 제공할 수 있는 복합적이고 종합적인 제품 확보력이 중요해질 것으로 예상됩니다. 마. 지적재산권 당사는 회사가 영위하는 주력사업 및 신사업과 관련한 지적재산권 출원 및 등록은 아래와 같습니다. (기준일 :2024.12.31) (단위 : EA) 구 분 특허권 저작권 상표권 디자인 합 계 국내 출원 22 - 4 - 26 국제 출원 5 - - - 5 국내 등록 24 3 7 - 34 국제 등록 5 - - - 5 합계 56 - - - 56 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보본 요약 연결재무정보는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 연결재무제표와 2023년 회계연도 및 2022년 회계년도의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. (기준일 :2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제9 기 제 8 기 [유동자산] 137,791 159,328 234,085 ㆍ현금 및 현금성자산 36,336 49,954 158,519 ㆍ매출채권 및 유동금융자산 56,894 56,653 43,010 ㆍ재고자산 37,910 46,173 31,173 ㆍ기타유동자산 6,651 6,548 1,383 [비유동자산] 133,294 108,669 76,845 ㆍ유형자산 및 사용권자산 58,305 35,473 25,610 ㆍ무형자산 9,235 11,570 9,180 ㆍ종속기업및관계기업투자주식 39,123 31,210 30,697 ㆍ비유동금융자산 16,983 9,496 7,834 ㆍ기타비유동자산 9,648 20,920 3,524 자산총계 271,085 267,997 310,930 [유동부채] 81,826 54,216 98,241 ㆍ매입채무 및 유동금융부채 65,488 49,181 70,125 ㆍ기타유동부채 16,338 5,035 28,116 [비유동부채] 30,445 37,001 34,864 ㆍ장기차입금 12,385 18,470 15,056 ㆍ확정급여부채 7,568 7,205 5,833 ㆍ비유동금융부채 10,492 11,326 13,975 부채총계 112,271 91,217 133,105 [지배기업의 소유지분] 156,088 171,304 177,367 ㆍ자본금 6,745 6,745 6,745 ㆍ자본잉여금 59,600 60,313 59,957 ㆍ기타자본항목 (5,253) (8,220) (239) ㆍ기타포괄손익누계액 7,062 1,457 752 ㆍ이익잉여금 87,934 111,009 110,152 [비지배 지분] 2,726 5,476 458 자본총계 158,814 176,780 177,825 매출액 157,094 164,184 366,283 영업이익 (20,237) (8,418) 90,187 법인세차감전순이익 (15,099) 3,051 86,067 당기순이익(손실) (18,485) 1,871 68,577 지배회사지분순이익(손실) (18,559) 1,844 68,293 비지배지분 74 27 284 당기포괄이익 (13,251) 1,597 68,478 지배회사지분순이익 (13,390) 1,561 68,191 비지배지분 139 36 287 주당순이익 기본주당이익(손실) -1,414원 139원 5,127원 희석주당이익(손실) -1,414원 139원 5,127원 연결에포함된 회사수 6개 5개 4개 나. 요약별도재무정보본 요약 별도재무정보는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 별도재무제표와 2023년 회계연도 및 2022년 회계년도의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다. (기준일 :2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기 [유동자산] 73,854 109,898 162,010 ㆍ현금 및 현금성자산 10,767 30,552 106,976 ㆍ매출채권 및 유동금융자산 34,004 40,977 34,443 ㆍ재고자산 22,769 31,988 19,365 ㆍ기타유동자산 6,314 6,381 1,226 [비유동자산] 170,693 138,978 89,436 ㆍ유형자산 및 사용권자산 55,887 33,083 24,560 ㆍ무형자산 4,987 6,604 7,491 ㆍ종속기업및관계기업투자 93,398 70,598 47,768 ㆍ비유동금융자산 6,982 8,163 6,601 ㆍ기타비유동자산 9,439 20,530 3,016 자산총계 244,547 248,876 251,446 [유동부채] 71,051 77,819 79,113 ㆍ매입채무 및 유동금융부채 63,678 73,252 63,595 ㆍ기타유동부채 7,373 4,567 15,518 [비유동부채] 49,515 25,826 20,509 ㆍ장기차입금 41,785 18,470 15,056 ㆍ확정급여부채 6,971 6,604 5,126 ㆍ비유동금융부채 759 752 327 부채총계 120,566 103,645 99,622 자본금 6,745 6,745 6,745 자본잉여금 60,556 60,556 60,556 기타자본항목 (5,253) (8,220) (239) 기타포괄손익누계액 75 199 71 이익잉여금 61,858 85,951 84,691 자본총계 123,981 145,231 151,824 매출액 101,525 119,268 320,876 영업이익 (14,145) (5,452) 59,294 법인세차감전순이익 (15,364) 2,748 52,961 당기순이익(손실) (16,956) 2,088 40,288 주당순이익 기본주당이익(손실) -1,292원 157원 3,024원 희석주당이익(손실) -1,292원 157원 3,024원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 2024.12.31 현재 제 9 기 2023.12.31 현재 제 8 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 137,790,602,584 159,328,288,886 234,084,700,782 현금및현금성자산 36,335,743,862 49,953,941,982 158,519,408,691 매출채권 43,290,546,493 33,609,305,067 40,048,004,349 기타금융자산 13,603,531,956 23,043,536,151 2,961,507,782 재고자산 37,909,776,753 46,172,728,842 31,173,121,635 당기법인세자산 141,902,530 358,989,113 기타자산 1,788,314,021 2,239,696,234 1,382,658,325 당기손익-공정가치측정금융자산 2,776,487,826 3,950,091,497 매각예정비유동자산 1,944,299,143 비유동자산 133,294,199,770 108,668,587,516 76,844,991,728 유형자산 57,255,451,821 33,948,753,169 25,060,354,112 무형자산 9,235,283,516 11,569,904,785 9,180,158,657 사용권자산 1,049,099,648 1,524,648,987 549,452,804 관계기업투자 39,123,338,416 31,210,078,566 30,697,191,824 당기손익-공정가치측정금융자산 8,860,839,029 2,389,258,050 3,997,310,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,171,657,930 4,147,200,768 740,468,000 기타금융자산 3,950,032,297 2,959,217,781 3,095,881,688 기타자산 17,000,000,000 확정급여자산 11,552,213 투자부동산 2,772,939,090 기타투자자산 36,878,364 25,668,420 21,876,549 이연법인세자산 6,827,127,446 3,893,856,990 3,502,297,773 자산총계 271,084,802,354 267,996,876,402 310,929,692,510 부채 유동부채 81,825,508,343 54,215,747,262 98,240,893,119 매입채무 22,898,884,209 18,397,312,100 26,722,529,097 단기차입금 36,800,000,000 26,600,000,000 33,555,582,591 유동성장기부채 6,085,520,000 1,085,520,000 5,042,967,450 기타금융부채 5,788,865,233 4,183,656,484 9,847,050,612 당기법인세부채 3,833,972,090 18,373,405,574 유동성리스부채 732,502,133 924,275,243 402,060,838 기타부채 5,085,912,641 528,415,814 4,297,296,957 계약부채 599,852,037 2,496,567,621 비유동부채 30,445,961,228 37,001,368,651 34,863,576,797 장기차입금 12,384,840,000 18,470,360,000 15,055,880,000 확정급여부채 7,568,366,913 7,204,777,077 5,832,710,162 리스부채 216,735,428 617,860,463 160,622,787 이연법인세부채 876,540,274 기타금융부채 9,399,478,613 10,708,371,111 13,814,363,848 부채총계 112,271,469,571 91,217,115,913 133,104,469,916 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 156,087,180,960 171,303,625,273 177,367,548,073 자본금 6,744,513,000 6,744,513,000 6,744,513,000 자본잉여금 59,600,237,847 60,312,863,501 59,957,083,003 자본조정 (5,253,376,052) (8,220,095,792) (239,301,352) 기타포괄손익누계액 7,061,795,574 1,456,968,826 751,776,242 이익잉여금(결손금) 87,934,010,591 111,009,375,738 110,153,477,180 비지배지분 2,726,151,823 5,476,135,216 457,674,521 자본총계 158,813,332,783 176,779,760,489 177,825,222,594 자본과부채총계 271,084,802,354 267,996,876,402 310,929,692,510 제 10 기 제 9 기 제 8 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출 157,094,151,451 164,184,216,763 366,282,666,520 매출원가 146,576,106,503 145,047,737,375 246,587,596,919 매출총이익 10,518,044,948 19,136,479,388 119,695,069,601 판매비와관리비 30,755,368,302 27,554,931,531 29,507,784,912 영업이익(손실) (20,237,323,354) (8,418,452,143) 90,187,284,689 기타수익 7,822,077,910 11,440,494,276 15,185,326,409 기타비용 6,137,012,962 2,547,013,514 17,612,102,680 금융수익 5,476,124,772 7,608,652,666 1,115,471,620 금융비용 1,728,018,097 2,007,081,370 2,388,647,570 관계기업투자손익 (294,709,876) (3,016,859,706) (420,035,734) 종속및관계기업투자주식손익 (8,985,484) 법인세비용차감전순이익(손실) (15,098,861,607) 3,050,754,725 86,067,296,734 법인세비용(수익) 3,386,304,918 1,180,073,406 17,490,219,792 당기순이익(손실) (18,485,166,525) 1,870,681,319 68,577,076,942 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (18,558,787,416) 1,843,793,533 68,292,943,743 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 73,620,891 26,887,786 284,133,199 기타포괄손익 5,234,252,158 (273,801,039) (98,583,730) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (548,831,211) (819,526,668) (396,346,598) 지분법자본변동 15,313,292 39,488,975 14,903,157 세후순확정급여부채 (440,635,481) (987,103,301) (931,179,475) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (123,509,022) 128,087,658 519,929,720 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,783,083,369 545,725,629 297,762,868 지분법자본변동 178,212,066 (103,048,614) 42,704,944 해외사업환산손익 5,604,871,303 648,774,243 255,057,924 총포괄손익 (13,250,914,367) 1,596,880,280 68,478,493,212 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,390,316,909) 1,561,091,142 68,191,121,870 총 포괄손익, 비지배지분 139,402,542 35,789,138 287,371,342 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,414) 139 5,127 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,414) 139 5,127 제 10 기 제 9 기 제 8 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초잔액) 6,441,010,000 43,513,874,013 (239,301,352) 4,840,713,323 37,873,418,229 92,429,714,213 170,303,179 92,600,017,392 당기순이익(손실) 68,292,943,743 68,292,943,743 284,133,199 68,577,076,942 기타포괄손익 (98,583,730) 세후순확정급여부채의 재측정요소 (931,179,475) (931,179,475) (931,179,475) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 519,929,720 519,929,720 519,929,720 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 (4,918,294,683) 4,918,294,683 해외사업환산손익 251,819,781 251,819,781 3,238,143 255,057,924 지분법자본변동 57,608,101 57,608,101 57,608,101 총포괄손익 (4,088,937,081) 72,280,058,951 68,191,121,870 287,371,342 68,478,493,212 소유주와의 거래 보통주의 발행 303,503,000 16,443,208,990 16,746,711,990 16,746,711,990 배당금 지급 자기주식의 취득 자기주식의 소각 비지배지분과의 거래 기타거래 2022.12.31 (기말자본) 6,744,513,000 59,957,083,003 (239,301,352) 751,776,242 110,153,477,180 177,367,548,073 457,674,521 177,825,222,594 2023.01.01 (기초잔액) 6,744,513,000 59,957,083,003 (239,301,352) 751,776,242 110,153,477,180 177,367,548,073 457,674,521 177,825,222,594 당기순이익(손실) 1,843,793,533 1,843,793,533 26,887,786 1,870,681,319 기타포괄손익 (273,801,039) 세후순확정급여부채의 재측정요소 (987,894,975) (987,894,975) 791,674 (987,103,301) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 128,087,658 128,087,658 128,087,658 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 해외사업환산손익 640,664,565 640,664,565 8,109,678 648,774,243 지분법자본변동 (63,559,639) (63,559,639) (63,559,639) 총포괄손익 705,192,584 855,898,558 1,561,091,142 35,789,138 1,596,880,280 소유주와의 거래 보통주의 발행 배당금 지급 자기주식의 취득 (7,980,794,440) (7,980,794,440) (7,980,794,440) 자기주식의 소각 비지배지분과의 거래 355,780,498 355,780,498 1,962,220,015 2,318,000,513 기타거래 3,020,451,542 3,020,451,542 2023.12.31 (기말자본) 6,744,513,000 60,312,863,501 (8,220,095,792) 1,456,968,826 111,009,375,738 171,303,625,273 5,476,135,216 176,779,760,489 2024.01.01 (기초잔액) 6,744,513,000 60,312,863,501 (8,220,095,792) 1,456,968,826 111,009,375,738 171,303,625,273 5,476,135,216 176,779,760,489 당기순이익(손실) (18,558,787,416) (18,558,787,416) 73,620,891 (18,485,166,525) 기타포괄손익 5,234,252,158 세후순확정급여부채의 재측정요소 (436,356,241) (436,356,241) (4,279,240) (440,635,481) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (123,509,022) (123,509,022) (123,509,022) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 해외사업환산손익 5,534,810,412 5,534,810,412 70,060,891 5,604,871,303 지분법자본변동 193,525,358 193,525,358 193,525,358 총포괄손익 5,604,826,748 (18,995,143,657) (13,390,316,909) 139,402,542 (13,250,914,367) 소유주와의 거래 (712,625,654) 2,966,719,740 (4,080,221,490) (1,826,127,404) (2,889,385,935) (4,715,513,339) 보통주의 발행 배당금 지급 (2,887,230,280) (2,887,230,280) (2,887,230,280) 자기주식의 취득 (980,387,810) (980,387,810) (980,387,810) 자기주식의 소각 3,947,107,550 (3,947,107,550) 비지배지분과의 거래 (712,625,654) (712,625,654) (687,374,346) (1,400,000,000) 기타거래 2,754,116,340 2,754,116,340 (2,202,011,589) 552,104,751 2024.12.31 (기말자본) 6,744,513,000 59,600,237,847 (5,253,376,052) 7,061,795,574 87,934,010,591 156,087,180,960 2,726,151,823 158,813,332,783 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (5,908,113,741) (34,563,456,537) 109,496,694,464 영업활동에서창출된현금흐름 (2,968,161,927) (18,596,269,210) 110,863,160,825 이자수취(영업) 2,176,791,959 3,080,215,276 847,532,765 이자지급(영업) (3,268,253,744) (1,156,143,179) (1,516,070,489) 배당금 수입 68,134,980 법인세납부(환급) (1,916,625,009) (17,891,259,424) (697,928,637) 투자활동현금흐름 (12,211,994,775) (59,905,978,111) (15,381,982,330) 단기대여금의 감소 32,137,659 1,198,875,350 503,666,675 장기대여금의 감소 85,867,500 단기금융상품의 감소 112,047,372,454 116,199,214,831 유형자산의 처분 178,129,502 548,343,915 253,251,813 무형자산의 처분 258,987,286 46,825,031 700,000,000 보증금의 감소 183,562,700 792,249,754 177,980,280 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,354,876,330 300,000,000 사업결합으로인한 현금유입액 3,200,080,169 514,974,430 관계기업투자주식의 처분 253,585,505 장기금융상품의 증가 (24,000,000) (24,000,000) (56,298,748) 단기대여금의 증가 (1,140,000,000) (1,244,541,000) (1,928,318,775) 장기대여금의 증가 (320,200,000) (1,000,000,000) 장기선급금의 증가 (17,000,000,000) 유형자산의 취득 (28,954,091,290) (11,502,855,483) (6,499,504,674) 무형자산의 취득 (656,383,182) (4,275,869,200) (4,347,509,769) 관계기업투자주식의 취득 (4,400,000,000) (3,845,443,200) (1,200,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,186,795,040) (2,000,000,000) 기타포괄손익－공정가치측정금융자산의 취득 (3,244,801,468) 단기금융상품의 증가 (94,298,211,203) (135,276,421,446) 보증금의 증가 (994,455,200) (624,987,590) (285,249,132) 재무활동현금흐름 2,666,485,620 (15,730,111,249) 6,141,261,849 단기차입금의 증가 48,400,878,696 31,453,798,057 56,956,721,467 리스부채 증가 (48,461,884) 장기차입금의 증가 4,312,000,000 8,000,000,000 유상증자 777,001,000 16,746,711,990 단기차입금의 상환 (38,200,878,696) (38,409,380,648) (72,758,833,526) 유동성장기부채의 상환 (1,085,520,000) (5,042,967,450) (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (1,180,376,290) (839,767,768) (754,876,198) 비지배지분의 증감 (1,400,000,000) 배당금지급 (2,887,230,280) 자기주식의 취득 (980,387,810) (7,980,794,440) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,453,622,896) (110,199,545,897) 100,255,973,983 기초현금및현금성자산 49,953,941,982 158,519,408,691 63,527,484,784 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,835,424,776 1,634,079,188 (5,264,050,076) 기말현금및현금성자산 36,335,743,862 49,953,941,982 158,519,408,691 제 10 기 제 9 기 제 8 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 에치에프알(이하 "지배기업" 또는 "회사") 및 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 정보통신부품제조 및 개발전문업체로서 유무선복합시스템 개발을 주된 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융7호기업인수목적 주식회사와 2018년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 11월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 하나금융7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 에치에프알(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2018년 11월 2일 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다.당기말 현재 지배기업의 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 당기말 주식수(주) 지분율(%) 최대주주 및 특수관계자 4,077,653 30.64% NEC Networks & System Integration Corporation 607,006 4.56% 에치에프알 우리사주조합 74,282 0.56% 자사주 247,659 1.86% 증권금융(유통) 695,526 5.23% 그외 기타 7,606,874 57.16% 합 계 13,309,000 100.00% 1.1 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재 국가 지분율(%) 업종 당기말 전기말 종속기업 올래디오㈜ 한국 100.00 100.00 유선통신장비제조업 에이치원래디오㈜ 한국 94.25 91.15 기타무선통신장비제조업 ㈜지피시스 한국 97.08 97.08 유선통신장비제조업 ㈜에치에프알 모바일(주1) 한국 100.00 100.00 별정통신 및 정보통신공사업 HFR Networks Inc. 미국 98.75 98.75 정보통신부품판매 ㈜케이알벤처스(주2) 한국 100.00 - 기업투자 및 경영자문 외 (주1) 당기 중 ㈜씨씨웰에서 ㈜에치에프알 모바일로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당기 중 사업 다각화 및 신성장 동력 확보를 목적으로 신규 취득하였습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 올래디오(주) 에이치원래디오(주) (주 )지피시스 (주)에치에프알 모바일 HFR Networks Inc. (주)케이알벤처스 자산 14,967,373 31,505,892 348,195 2,893,170 55,102,665 21,159,926 부채 8,210,072 6,951,678 754,681 5,690,039 10,956,450 1,539,053 자본 6,757,301 24,554,214 (406,486) (2,796,869) 44,146,215 19,620,873 매출 15,286,712 40,061,404 - 2,506,046 1,682,263 1,130,455 당기순이익(손실) (943,065) 2,102,194 (126,269) (2,937,665) (2,498,642) 54,578 총포괄이익(손실) (967,668) 2,027,801 (126,269) (2,954,353) 3,106,229 32,982 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 올래디오(주) 에이치원래디오(주) (주1) (주 )지피시스 (주)씨씨웰 HFR Networks Inc 자산 19,189,165 25,609,195 1,206,588 1,131,113 56,786,689 부채 11,464,196 3,082,783 1,486,804 973,628 16,298,807 자본 7,724,969 22,526,412 (280,216) 157,485 40,487,882 매출 37,214,804 14,226,473 - 456,060 18,038,000 당기순이익(손실) 211,951 367,379 (95,933) (231,697) (225,792) 총포괄이익(손실) 45,559 376,325 (95,933) (231,697) 422,982 (주1) 에이치원래디오㈜의 경영성과는 지배권 획득 이후의 경영성과입니다.1.3 연결대상범위의 변동 당기와 전기 중 연결대상 범위 회사의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 구분 기업명 사유 신규 ㈜케이알벤처스 사업다각화 및 신성장 동력확보 - 전기 구분 기업명 사유 신규 에이치원래디오㈜ 사업경쟁력 강화 및 신성장 동력확보 1.4 비지배지분당기말 현재 연결회사의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 에이치원래디오(주) (주 )지피시스 HFR Networks Inc 합계 비지배지분율 5.75% 2.92% 1.25% 비지배지분 장부금액 1,412,411 (11,869) 1,325,610 2,726,152 비지배지분 당기순손익 108,541 (3,687) (31,233) 73,621 비지배지분 총포괄손익 104,262 (3,687) 38,828 139,403 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였고 , 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품 : 공시’ 개정 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 2.3 연결재무제표연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. ② 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. ③ 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시되고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 연결회사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 30년 기 계 장 치 4년 ~ 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 비 품 4년 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 연결회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 개 발 비 3년 ~ 5년 산 업 재 산 권 5년 ~ 10년 소 프 트 웨 어 2년 ~ 5년 기타의무형자산 5년 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.① 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원 급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 단위로 장기근무한 임직원에게만 주어지며, 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하고 있습니다. 2.15 수익인식(1) 수익인식모형연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고있습니다. ① 계약의 식별연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 단기간이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 고객처의 검수완료시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 본인과 대리인의 구분연결회사는 상품거래 중 일부에 대해서 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.16 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.17 리스연결회사는 건물을 리스하고 있으며, 계약 상 비리스요소가 포함된 계약은 존재하지 않습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사의 증분차입이자율은 연결회사와 유사한 신용등급에 적용될 채권수익률에예상 담보제공효과를 반영하여 산정하였습니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.2.18 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,255,873 1,846,134 15,262,061 19,678,902 JPY 342,761,720 3,209,895 1,061,909,425 9,691,623 단기금융상품 USD - - 10,194,494 13,144,780 매출채권 USD 8,059,022 11,800,998 7,375,104 9,509,460 JPY 294,475,771 2,757,707 705,572,514 6,439,478 기타채권 USD 553,818 805,661 46,800 60,344 JPY 29,585,808 277,065 27,061,054 246,975 기타비유동금융자산 JPY 3,377,317 31,628 3,377,317 30,823 금융자산 합계 USD 9,868,713 14,452,793 32,878,460 42,393,486 JPY 670,200,616 6,276,295 1,797,920,310 16,408,899 금융부채 매입채무 USD 3,634,207 5,342,284 1,561,549 2,013,461 미지급금 USD - - 91,094 117,456 금융부채 합계 USD 3,634,207 5,342,284 1,652,643 2,130,917 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD 720,641 (720,641) 3,184,769 (3,184,769) JPY 73,880 (73,880) 1,297,944 (1,297,944) 합계 794,521 (794,521) 4,482,713 ( 4,482,713) 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 가격위험연결회사는 당기 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 15,808,985천원(전기말: 10,486,550천원 )에 대하여 가격위험에 노출되어 있으며, 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (43,719) (36,509) (43,719) (36,509) 하락 시 43,719 36,509 43,719 36,509 4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금 등으로부터 발생합니다. (1) 위험관리금융기관 및 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 매출채권의 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 43,642,789 33,815,966 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 691,084 494,166 합 계 44,333,873 34,310,132 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 700,828 699,996 대손상각비 342,499 832 보고기간 말 금액 1,043,327 700,828 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 연체되지 않은 채권 4,021,381 2,044,530 274,983 3,169,277 1,314,342 143,431 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - - - 손상채권 105,000 62,686 8,866 125,411 88,413 9,556 합 계 4,126,381 2,107,216 283,849 3,294,688 1,402,755 152,987 상기 이외의 장단기금융상품 및 보증금은 손상내역이 없어 표시를 생략하였습니다. 기타 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초금액 125,411 88,413 9,556 722,240 25,024 9,311 제각 - - - - - - 기타의 대손상각비(환입) (20,411) (25,727) (690) (596,829) 67,052 246 기타 - - - - (3,663) - 보고기간 말 금액 105,000 62,686 8,866 125,411 88,413 9,556 4.1.3 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합계 매입채무 22,898,884 - - 22,898,884 기타금융부채(유동) 5,788,865 - - 5,788,865 차입금 및 미지급이자 49,384,767 3,530,140 10,598,769 63,513,676 리스부채 및 이자비용 697,102 188,167 38,626 923,895 기타금융부채(비유동) - 761,017 - 761,071 합 계 78,769,618 4,479,324 10,637,395 93,886,391 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합계 매입채무 18,397,312 - - 18,397,312 기타금융부채(유동) 4,183,656 - - 4,183,656 차입금 및 미지급이자 28,942,212 6,757,439 14,558,825 50,258,476 리스부채 및 이자비용 1,006,077 597,995 40,150 1,644,222 기타금융부채(비유동) - 478,631 10,229,740 10,708,371 합 계 52,529,257 7,834,065 24,828,715 85,192,037 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 112,271,470 91,217,116 자본(B) 158,813,333 176,779,760 현금및현금성자산(C) 36,335,744 49,953,942 차입금(D) 55,270,360 46,155,880 부채비율(A/B) 70.69% 51.60% 순차입금비율(D-C)/B 11.92% (주1) (주1) 순차입금이 음(-)의 부호를 나타내고 있으므로 표시를 생략하였습니다. 5. 영업부문 정보(1) 부문별 정보연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 한국과 미국의 사업부문 성과를 검토하고 있으며, 한국과 미국을 제외한 기타 지역으로의 수익은 이사회에 별도 보고되지 않으므로 보고부문으로 포함되지 않았습니다. 이러한 영업의 성과는 한국부문으로 포함되어 있습니다.(2) 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한국부문 미국부문 금융수익부문(주1) 합계 한국부문 미국부문 합계 총부문수익 159,378,667 1,682,263 1,130,455 162,191,385 171,164,991 18,038,000 189,202,991 부문간수익 (3,755,983) (1,341,251) - (5,097,234) (22,798,078) (2,220,696) (25,018,774) 외부고객으로부터의 수익 155,622,684 341,012 1,130,455 157,094,151 148,366,913 15,817,304 164,184,217 보고부문영업손익 (13,675,134) (6,339,516) (222,673) (20,237,323) (4,422,962) (3,995,490) (8,418,452) 감가상각비(유ㆍ무형) 5,233,646 993,215 220,677 6,447,538 5,108,876 925,584 6,034,460 (주1) 종속기업인 (주)케이알벤처스에서 발생한 손익입니다. (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 155,088,339 163,128,785 기간에 걸쳐 인식 2,005,812 1,055,432 합 계 157,094,151 164,184,217 (4) 당기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 2,496,568 - 증가액 109,096 3,552,000 수익인식 (2,005,812) (1,055,432) 기말잔액(주1) 599,852 2,496,568 (주1) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없습니다. (5) 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 132,140,900 121,043,398 상품매출 16,185,198 31,564,753 용역매출 7,017,974 8,391,450 기타매출 619,624 3,184,616 금융수익 1,130,455 - 합 계 157,094,151 164,184,217 (6) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 한국 미국 일본 기타 계 매출액 87,727,059 11,288,142 10,268,509 47,810,441 157,094,151 (단위 : 천원) 구분 전기 한국 미국 일본 기타 계 매출액 110,846,393 29,224,029 12,094,656 12,019,139 164,184,217 (7) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 A회사 42,773,521 33,572,398 B회사 37,400,738 11,419,809 C회사 23,170,040 25,115,100 합 계 103,344,299 70,107,307 6. 범주별 금융상품(1) 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 11,637,327 6,339,350 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,171,658 4,147,201 상각후원가 금융자산 97,179,854 109,566,001 현금및현금성자산 36,335,744 49,953,942 매출채권 44,333,873 34,310,132 대손충당금 (1,043,327) (700,827) 기타유동금융자산 단기금융상품 8,095,004 19,144,780 단기대여금 3,231,381 2,647,486 미수금 2,002,163 1,107,839 미수수익 274,984 143,431 소계 13,603,532 23,043,536 기타비유동금융자산 장기금융상품 372,799 363,439 장기대여금 790,000 521,790 장기미수금 42,366 206,503 보증금 2,744,867 1,867,486 소계 3,950,032 2,959,218 합계 112,988,839 120,052,552 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정한 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융부채 전환우선주 8,611,648 10,229,740 상각후원가 금융부채 매입채무 22,898,884 18,397,312 기타금융부채(유동) 미지급금 4,264,555 2,563,663 미지급비용 1,494,309 1,589,993 보증금 30,000 30,000 소계 5,788,864 4,183,656 단기차입금 36,800,000 26,600,000 유동성장기부채 6,085,520 1,085,520 리스부채(유동) 732,502 924,275 장기차입금 12,384,840 18,470,360 리스부채(비유동) 216,735 617,861 기타금융부채(비유동) 장기미지급비용 761,018 478,632 기타부채 26,814 - 소계 787,832 478,632 합계 94,306,825 80,987,355 상기 금융부채 중 상각후원가로 측정한 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (3) 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 발행일 2021년 12월 10일 2. 만기일 발행일로 부터 5년 3. 발행주식수 54,945,055주 4. 1주당 행사가격 USD 0.182 5. 총발행가액 USD 10,000,000 6. 배당금 이사회 의결사항 7. 전환권의 내용 - 전환기간 납입일로부터 5년이 경과하면 전환권 행사 가능(10년이 경과하면 보통주로 자동 전환) - 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주, 전환기간 중 언제라도 전환가능 - 전환가격의 조정 (1) 전환권 행사 전에 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 발행가액 조정(2) 주식분할, 무상증자, 주식병합 등 지분율 희석시 (4) 당기와 전기 중 전환우선주의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 10,229,740 13,464,929 평가손실(이익) (2,830,882) (3,513,085) 기타(환차손) 1,212,790 277,896 기말 8,611,648 10,229,740 상기 전환우선주는 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류되었고, 법인세비용차감전손익에서 전환우선주 관련 평가손익을 제외한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 (15,098,861) 3,050,755 평가손실(이익) (2,830,882) (3,513,085) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (17,929,743) (462,330) (5) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 현금및현금성자산 외화환산손익 163,049 (222,219) 외환차손익 2,079,471 4,546,513 이자수익 773,139 2,797,250 단기금융상품 및 대여금 외화환산손익 - 67,573 이자수익 1,390,293 923,013 매출채권및기타채권 외화환산손익 347,489 (226,026) 외환차손익 302,859 181,130 이자수익 108,761 81,352 처분손실 - (73,936) 기타금융자산 장기금융상품평가손익 - 32,881 차입금 이자비용 (1,323,271) (1,846,953) 매입채무및기타채무 외화환산손익 (3,771,276) (152,810) 외환차손익 89,157 300,710 이자비용 (57,875) (70,364) 공정가치 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 86,138 90,000 평가손익 (108,940) 155,244 당기손익-공정가치금융부채 전환우선주평가손익 2,830,882 3,513,085 합 계 2,909,876 10,096,443 7. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 36,335,744 49,953,942 당기와 전기 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금 및 보유현금이며 사용이 제한된 예금은 41,287천원입니다.(전기말: 156,267천원) 8. 공정가치금융자산 (1) 당기와 전기 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목-전환사채 레이저닉스(주) 전환사채 688,642 662,537 (주)콘텔라 전환사채 2,087,846 1,116,587 유동항목-상장주식 (주)유비쿼스 - 2,170,968 비유동항목-전환사채 (주)콘텔라 전환사채 823,163 2,122,137 비유동항목-상장주식 16,547 - 비유동항목-지분상품 3,172,436 - 비유동항목-펀드 4,572,810 - 비유동항목-출자증권(주1) 275,883 267,121 합 계 11,637,327 6,339,350 (주1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 등에 입찰보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 질권 설정되어 있습니다(주석 30 참조). ② 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 ㈜크로스웍스 746,256 902,399 Andorix Canada holdings 3,425,402 3,244,801 합계 4,171,658 4,147,200 (2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초금액 6,339,350 4,147,200 3,997,310 740,468 취득 - - 2,186,795 3,244,801 사업결합 7,676,196 - - - 처분 (2,463,617) - - - 평가손익 85,398 (156,143) 155,245 161,931 기타(환율차이 등) - 180,601 - - 기말금액 11,637,327 4,171,658 6,339,350 4,147,200 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 16,547 - 11,620,780 11,637,327 2,170,968 - 4,168,382 6,339,350 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,171,658 4,171,658 - - 4,147,201 4,147,201 합 계 16,547 - 15,792,438 15,808,985 2,170,968 - 8,315,583 10,486,551 금융부채 당기손익-공정가치금융부채(주1) - - 8,611,648 8,611,648 - - 10,229,740 10,229,740 (주1) 연결재무상태표 상 기타금융부채 항목에 포함되어 있습니다.당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 레이저닉스(주) 전환사채 688,642 현금흐름할인법 가중평균할인율 14.94% 영구성장률 0.00% 이항모형 등 무위험수익률 2.84% 예상주가변동성 63.68% (주)콘텔라 전환사채(3회차) 823,163 현금흐름할인법 가중평균할인율 13.69% 영구성장률 0.00% 이항모형 무위험수익률 2.08~2.93% 예상주가변동성 53.58% (주)콘텔라 전환사채(5회차) 2,087,845 현금흐름할인법 가중평균할인율 13.69% 영구성장률 0.00% 이항모형 무위험수익률 2.56~ 2.84% 예상주가변동성 53.58% 출자증권 275,883 자산접근법 순자산 가치 - 지분상품 3,172,436 현금흐름할인법 등 할인율 15.62% 펀드 4,572,810 조정순자산가치법 등 순자산 등 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)크로스웍스 746,257 현금흐름할인법 등 가중평균할인율 12.40% 영구성장률 0.00% Andorix Canada holdings 3,425,402 - - - 금융자산 합계 15,808,985 당기손익-공정가치금융부채 전환우선주 8,611,648 TF모형 등 주가 USD 0.107 행사가격 USD 0.182 가중평균할인율 13.10% 영구성장률 0.00% 신용등급 BBB- 9. 기타자산 (1) 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 487,350 1,074,415 선급비용 43,644 39,050 부가세대급금 1,257,320 1,126,231 합 계 1,788,314 2,239,696 (2) 연결회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급금 - 17,000,000 10. 재고자산 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 순장부금액 평가전금액 평가충당금 순장부금액 제품 14,005,397 (3,172,767) 10,832,630 18,951,295 (3,040,115) 15,911,180 상품 4,516,394 (273,361) 4,243,033 767,317 (30,346) 736,971 재공품 1,058,309 - 1,058,309 953,975 - 953,975 원재료 26,324,659 (5,285,391) 21,039,268 29,690,081 (1,683,048) 28,007,033 미착품 736,537 - 736,537 563,570 - 563,570 합 계 46,641,296 (8,731,519) 37,909,777 50,926,238 (4,753,509) 46,172,729 당기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 141,388,938천원(전기: 138,312,827천원)입니다. 또한 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실 3,978,010천원은 매출원가에 가산(전기: 2,713,903천원)되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 (주1)(주2) 건물(주1) 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 14,436,895 678,029 3,409,950 683,240 1,164,998 1,720,560 11,855,081 33,948,753 취득원가 14,436,895 1,237,353 14,911,987 1,320,888 1,638,212 5,006,411 11,855,081 50,406,827 감가상각누계액 - (559,324) (10,969,051) (637,648) (473,214) (3,224,777) - (15,864,014) 정부보조금 - - (532,986) - - (61,074) - (594,060) 사업결함으로 인한 증가 - - - - - 151,811 - 151,811 취득 및 자본적지출 - - 287,953 116,376 191,866 255,838 29,564,424 30,416,457 대체 (주1) (4,311,233) (406,005) - 102,300 - - (102,300) (4,717,238) 처분 - - - (5,191) (113,574) (111,313) - (230,078) 기타 - - 34,447 - (17,292) 73 - 17,228 감가상각비() - (39,989) (1,257,067) (236,628) (295,324) (502,473) - (2,331,481) 기말 순장부금액 10,125,662 232,034 2,475,284 660,097 930,674 1,514,498 41,317,204 57,255,453 취득원가 10,125,662 248,961 15,966,967 1,527,584 1,649,306 5,255,027 41,317,204 76,090,711 감가상각누계액 - (16,927) (12,459,386) (867,487) (718,632) (3,684,901) - (17,747,333) 정부보조금 - - (1,032,297) - - (55,628) - (1,087,925) - 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 14,436,895 720,884 3,475,753 532,299 1,061,035 620,902 4,212,586 25,060,354 취득원가 14,436,895 1,237,353 13,658,142 1,560,762 1,621,649 3,699,390 4,212,586 40,426,777 감가상각누계액 - (516,469) (9,529,666) (1,028,463) (560,614) (3,004,124) - (14,639,336) 정부보조금 - - (652,723) - - (74,364) - (727,087) 취득 및 자본적지출 - - 1,039,925 712,513 551,884 924,374 8,276,065 11,504,761 대체 - - 130,433 - - 586,101 (633,570) 82,964 처분 - - (2) (306,169) (164,329) (26,288) - (496,788) 기타 - - (2,627) - - 137 - (2,490) 감가상각비() - (42,855) (1,233,531) (255,404) (283,592) (384,665) - (2,200,047) 기말 순장부금액 14,436,895 678,029 3,409,951 683,240 1,164,998 1,720,561 11,855,081 33,948,755 취득원가 14,436,895 1,237,353 14,911,987 1,320,888 1,638,212 5,006,411 11,855,081 50,406,827 감가상각누계액 - (559,324) (10,969,051) (637,648) (473,214) (3,224,777) - (15,864,014) 정부보조금 - - (532,985) - - (61,073) - (594,058) ()감가상각비 중 1,792,256 천원(전기: 1,679,232천원)은 매출원가 539,225천원(전기: 422,835천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기말 현재 건물 및 기계장치는 DB손해보험에 부보액(총보험가입금액) 1,750백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 메리츠화재해상보험에 부보액(총보험가입금액) 479만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 한편, 메리츠화재해상보험의 보험가입 금액은 우리은행을 보험금 수익권자로 하여 동 금융기관의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주1) 매각예정자산으로의 분류당기 중 소유하고 있는 분당사옥의 토지 및 건물의 매각 계약으로 인하여 매각예정자산으로 재분류 하였고, 관련 토지의 장부가액은 1,538,294천원, 건물의 장부가액은 406,005천원입니다.(주2) 당기 중 당사 보유 토지 중 양주 토지의 사용 용도의 변경으로 투자부동산으로 재분류하였고, 관련 토지의 장부가액은 2,772,939천원입니다. (주석 13번 참조)(2) 당기 및 전기 중 유형자산에 자본화된 차입원가는 각각 1,462,366천원 및 502,417천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 4.96% 및 4.28% 입니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 영업권 건설중인자산 합계 기초장부가액 1,507,167 242,280 4,518,853 1,789,826 1,169,219 1,613,194 729,368 11,569,907 취득원가 20,445,330 972,546 12,292,197 3,442,925 1,628,807 1,613,194 729,368 41,124,367 상각누계액 (16,822,773) (730,266) (7,773,344) (1,578,099) - - - (26,904,482) 손상차손누계액 (2,115,390) - - (75,000) (459,588) - - (2,649,978) 취득 및 자본적지출 - - 76,594 - 254,140 - 325,648 656,382 대체 - 11,832 999,200 - - - (1,011,178) (146) 상각() (921,834) (49,660) (1,472,786) (399,299) - - - (2,843,579) 손상 - - - - - (345,731) - (345,731) 처분 - (4,442) - - (51,000) - - (55,442) 기타 249,814 - 4,077 - - - - 253,891 기말장부가액 835,147 200,010 4,125,938 1,390,527 1,372,359 1,267,463 43,838 9,235,282 취득원가 20,695,144 979,936 13,372,068 3,442,925 1,831,947 1,613,194 43,838 41,979,052 상각누계액 (17,744,607) (779,926) (9,246,130) (1,977,398) - - - (29,748,061) 손상차손누계액 (2,115,390) - - (75,000) (459,588) (345,731) - (2,995,709) - 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 영업권 건설중인자산 합계 기초장부가액 3,024,216 123,766 3,284,813 22,529 1,081,759 - 1,643,076 9,180,159 취득원가 20,425,949 777,379 9,880,727 1,499,937 1,523,442 - 1,643,076 35,750,510 상각누계액 (15,286,343) (653,613) (6,595,914) (1,402,408) - - - (23,938,278) 손상차손누계액 (2,115,390) - - (75,000) (441,683) - - (2,632,073) 취득 및 자본적지출 - 180,000 316,560 1,942,988 - 345,731 1,490,591 4,275,870 대체 - 15,167 2,095,367 - 105,365 1,267,463 (2,404,299) 1,079,063 상각 () (1,536,430) (76,653) (1,177,430) (175,691) - - - (2,966,204) 손상차손 - - - - (17,905) - - (17,905) 처분 (46,825) - - - - - - (46,825) 기타 66,206 - (456) - - - - 65,750 기말장부가액 1,507,167 242,280 4,518,854 1,789,826 1,169,219 1,613,194 729,368 11,569,908 취득원가 20,445,330 972,546 12,292,198 3,442,925 1,628,807 1,613,194 729,368 41,124,368 상각누계액 (16,822,773) (730,266) (7,773,344) (1,578,099) - - - (26,904,482) 손상차손누계액 (2,115,390) - - (75,000) (459,588) - - (2,649,978) () 무형자산상각비 중 1,269,598천원(전기: 1,571,849천원)은 매출원가, 1,573,981천원(전기: 1,394,355천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 토지 2,772,939 (2) 당기 중 투자부동산과 관련한 수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 임대수익 6,600 관련비용 90,637 (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토지 2,772,939 3,440,000 분당세무서 납세담보 14. 리스 (1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 2,887,091 98,443 2,985,534 2,295,189 83,341 2,378,530 감가상각누계액 (1,918,743) (17,691) (1,936,434) (754,528) (41,104) (795,632) 현재가치할인차금 - - - (58,249) - (58,249) 장부금액 968,348 80,752 1,049,100 1,482,412 42,237 1,524,649 연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하고 있으며 평균 리스기간은 약 1년 초과 ~ 4년으로 리스자산에 대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,272,478 868,208 건물 1,257,109 849,612 차량운반구 15,369 18,596 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 103,058 70,364 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 361,639 611,495 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 46,680 23,648 한편, 당기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 1,691,753 천원(전기: 1,474,911천원)입니다. (3) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 732,503 924,275 비유동 216,735 617,86 1 합 계 949,238 1,542,136 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 사용권자산 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,524,649 549,453 사업결합으로 인한 증가 286,792 - 취득(신규 및 갱신계약) 683,956 2,098,370 감가상각비 (1,272,478) (868,208) 현재할인차금 58,247 54,899 제각(중도해지) (246,964) (297,729) 기타 14,897 (12,136) 기말금액 1,049,099 1,524,649 - 리스부채 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 924,275 617,861 402,061 160,623 사업결합으로 인한 증가 231,754 28,776 - - 취득(신규 및 갱신계약) 107,833 416,104 - 2,019,989 처분 (142,583) (69,594) - (297,730) 대체 783,002 (783,002) 1,267,679 (1,267,679) 이자비용 103,058 - 70,364 - 리스료 (1,283,434) - (839,768) - 기타 8,598 6,590 23,939 2,658 기말금액 732,503 216,735 924,275 617,861 15. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 취득가액 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)엔텔스 한국 12월 29,745,444 26.49 28,223,131 26.49 28,112,600 (주)인스노드 한국 12월 10,000 20.00 - 20.00 - 스테이션케이㈜ 한국 12월 1,200,000 33.33 903,163 33.33 1,084,254 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 말레이시아 6월 2,081,115 40.00 1,603,763 40.00 1,428,181 엔슬13호벤처투자조합 한국 12월 1,000,000 48.78 960,860 48.78 585,044 SGC K-R 넷제로 투자조합(주1) 한국 12월 5,000,000 20.00 4,822,023 - - 하랑-디에스엔투자조합1호(주2)(주3) 한국 12월 100,000 3.13 111,964 - - 하랑-디에스엔투자조합2호(주2)(주3) 한국 12월 50,000 4.42 101,079 - - 하랑-디에스엔투자조합3호(주2)(주3) 한국 12월 100,000 11.51 - - - 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호(주2)(주3) 한국 12월 50,000 2.08 96,898 - - 디에스엔-파이코 신기술투자조합 제1호(주2) 한국 12월 500,000 25.25 643,817 - - 디에스엔-비디씨 신기술투자조합 제1호(주2) 한국 12월 200,000 25.00 177,480 - - 디에스엔-인피니툼 라이프스타일 투자조합(주2)(주3) 한국 12월 55,000 3.13 49,194 - - SGC K-R 넷제로 투자조합(주2)(주3) 한국 12월 1,393,331 6.00 1,429,966 - - 합 계 41,484,890 - 39,123,338 31,210,079 (주1) 당기 중 조합원 지위를 양수하는 약정을 체결하여 관계기업으로 신규 편입되었습니다.(주2) 당기 중 사업결합으로 인해 신규 편입되었습니다.(주3) 지분율이 20%미만이나, 연결실체가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)엔텔스 9,940,428 28,223,131 13,735,387 28,112,600 당기말 현재 사용가치에 근거한 회수가능액을 이용하여 (주)엔텔스 주식에 대해 손상검사를 수행하였고, 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상 금액은 없습니다.해당 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장율 적용 할인률 11.75% (가중평균자본비용) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 지분법평가 내역 장부금액 지분법손익 기타(주1) 지분법자본변동 (주)엔텔스 28,112,600 - 91,172 - 19,359 28,223,131 스테이션케이㈜ 1,084,254 - (181,091) - - 903,163 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 1,428,181 - (2,630) - 178,212 1,603,763 엔슬13호벤처투자조합 585,044 400,000 (24,184) - - 960,860 SGC K-R 넷제로 투자조합 - 5,000,000 (177,977) - - 4,822,023 하랑-디에스엔투자조합1호(주1) - 94,233 - 17,731 - 111,964 하랑-디에스엔투자조합2호 (주1) - 47,828 - 53,251 - 101,079 하랑-디에스엔투자조합3호 (주1) - 95,596 - (95,596) - - 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 (주1) - 47,643 - 49,255 - 96,898 디에스엔-파이코 신기술투자조합 제1호 (주1) - 484,474 - 159,343 - 643,817 디에스엔-비디씨 신기술투자조합 제1호 (주1) - 194,263 - (16,783) - 177,480 디에스엔-인피니툼 라이프스타일 투자조합 (주1) - 54,106 - (4,912) - 49,194 SGC K-R 넷제로 투자조합 (주1) - 1,372,446 - 57,520 - 1,429,966 합 계 31,210,079 7,790,589 (294,710) 219,809 197,571 39,123,338 (주1) (주)케이알벤처스의 영업손익에 반영된 지분법손익입니다. - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법평가 내역 장부금액 지분법손익 기타 지분법자본변동 (주)엔텔스 28,030,291 3,245,443 - (412,923) (2,800,134) 49,923 28,112,600 SPC WSCH 24,183 - (253,586) 238,388 (8,985) - - 스테이션케이㈜ 1,164,699 - - (80,445) - - 1,084,254 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 1,478,019 - - 53,211 - (103,049) 1,428,181 엔슬13호벤처투자조합 - 600,000 - (14,956) - - 585,044 합계 30,697,192 3,845,443 (253,586) (216,725) (2,809,119) (53,126) 31,210,079 (4) 당기말 현재 관계기업의 재무상태 및 손익항목은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총액 매출액 영업손익 당기순손익 (주)엔텔스 64,784,574 12,000,062 52,784,512 47,878,756 (242,847) 1,264,702 (주)인스노드 320,553 1,669,640 (1,349,087) - - - 스테이션케이㈜ 2,801,045 65,161 2,735,884 22,848 (634,471) (543,273) KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 4,063,054 1,099,214 2,963,839 1,730,705 87,247 (6,574) 엔슬13호벤처투자조합 1,970,862 1,100 1,969,762 1,136 (49,577) (49,577) SGC K-R 넷제로 투자조합 23,844,610 256,617 23,587,993 - (900,107) (889,887) 하랑-디에스엔투자조합1호 3,013,279 - 3,013,279 121 (2,145) (2,145) 하랑-디에스엔투자조합2호 1,060,283 - 1,060,283 581 (20,641) (20,641) 하랑-디에스엔투자조합3호 813,769 - 813,769 208 (16,958) (16,958) 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 2,238,173 1,320 2,236,853 4,568 (50,032) (50,032) 디에스엔-파이코 신기술투자조합 제1호 1,872,431 - 1,872,431 2,352 (46,087) (46,087) 디에스엔-비디씨 신기술투자조합 제1호 759,171 - 759,171 1,580 (17,880) (17,880) 디에스엔-인피니툼 라이프스타일 투자조합 1,699,597 - 1,699,597 4,083 (31,787) (31,787) - 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총액 매출액 영업손익 당기순손익 (주)엔텔스 59,878,844 8,736,592 51,142,252 44,886,675 (3,214,254) (1,329,872) (주)인스노드 320,553 1,669,640 (1,349,087) - - - 스테이션케이㈜ 3,261,652 8,889 3,252,763 - (293,577) (241,335) KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 3,451,874 926,991 2,524,883 2,644,009 247,464 133,026 엔슬13호벤처투자조합 1,222,697 23,359 1,199,338 789 (30,662) (30,662) (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 자본총액 조정액 순자산 지분율 순자산지분해당액 투자제거차액 손상차손누계액 장부금액 (주)엔텔스(주1) 52,784,512 7,802,374 60,586,886 26.49% 16,049,466 14,973,800 (2,800,134) 28,223,132 (주)인스노드 (1,349,087) - (1,349,087) 20.00% (269,817) - - - 스테이션케이㈜ 2,735,884 - 2,735,884 33.33% 903,163 - - 903,163 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 2,963,839 - 2,963,839 40.00% 1,185,536 418,228 - 1,603,763 엔슬13호벤처투자조합 1,969,762 - 1,969,762 48.78% 960,850 - - 960,860 SGC K-R 넷제로 투자조합 23,587,993 - 23,587,993 20.00% 4,717,599 - - 4,822,023 하랑-디에스엔투자조합1호 3,013,279 - 3,013,279 3.13% 94,165 - - 111,964 하랑-디에스엔투자조합2호 1,060,283 - 1,060,283 4.42% 46,915 - - 101,079 하랑-디에스엔투자조합3호 813,769 - 813,769 11.51% 93,644 - - - 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 2,236,853 - 2,236,853 2.08% 46,601 - - 96,898 디에스엔-파이코 신기술투자조합 제1호 1,872,431 - 1,872,431 25.25% 472,836 - - 643,817 디에스엔-비디씨 신기술투자조합 제1호 759,171 - 759,171 25.00% 189,793 - - 177,480 디에스엔-인피니툼 라이프스타일 투자조합 1,699,597 - 1,699,597 3.13% 53,112 - - 49,194 SGC K-R 넷제로 투자조합 23,587,993 - 23,587,993 6.00% 1,415,280 - - 1,429,966 합계 117,736,279 7,802,374 125,538,653 25,959,143 15,392,028 (2,800,134) 39,123,339 (주1) 상기 조정액은 순자산 장부금액과 공정가치의 차액 등으로 인한 차액입니다.- 전기말 (단위 : 천원) 구 분 자본총액 조정액 순자산 지분율 순자산지분해당액 투자제거차액 손상차손 장부금액 (주)엔텔스(주1) 51,142,251 9,359,827 60,502,078 26.49% 16,024,214 14,973,800 (2,800,134) 28,112,601 (주)인스노드 (1,349,087) - (1,349,087) 20.00% (269,817) - - - 스테이션케이㈜ 3,252,763 - 3,252,763 33.33% 1,084,254 - - 1,084,254 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 2,524,883 - 2,524,883 40.00% 1,009,953 418,228 - 1,428,181 엔슬13호벤처투자조합 1,199,338 - 1,199,338 48.78% 585,037 - - 585,044 합계 56,770,148 9,359,827 66,129,975 18,433,641 15,392,028 (2,800,134) 31,210,080 (주1) 상기 조정액은 순자산 장부금액과 공정가치의 차액 등으로 인한 차액입니다. 16. 기타투자자산(1) 연결회사의 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수량(g) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 금현물 300 22,087 36,878 25,668 (2) 당기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 25,668 21,877 취득 - - 처분 - - 평가 11,210 3,791 기말 36,878 25,668 (3) 공정가치 측정기타투자자산은 금현물로 구성되어 있으며, 공정가치는 우리은행 금현물 매도시세로평가하고 있습니다. 기타투자자산의 공정가치 측정치 36,878천원은 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준1 공정가치로 분류되었습니다. 17. 기타부채 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 92,817 308,169 선수금 4,183,310 120,081 선수수익 196,637 100,166 부가세예수금 613,148 - 합 계 5,085,912 528,416 18. 차입금 (1) 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최종 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 KEB하나은행 2025-06-15 4.08% 3,600,000 3,600,000 기업SK상생자금 기업은행 2025-08-02 3.97% 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 신한은행 2025-05-24 5.21% - 2,000,000 일반운전자금대출 NH농협은행 2025-07-02 5.38% 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 우리은행 2025-06-27 6.26% 2,700,000 3,000,000 운전자금대출 우리은행 2025-03-13 4.95% 7,000,000 7,000,000 운전자금대출 기업은행 2025-02-23 4.89% 1,500,000 - 일반운전자금대출 신한은행 2025-03-14 5.04% 5,000,000 - 일반자금대출 신한은행 2025-03-10 5.34% 1,000,000 - 단기운영자금 (주)엔텔스 2025-10-21 4.60% 5,000,000 - 운전자금대출 KEB하나은행 2025-04-25 4.61% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 기업은행 2025-07-15 3.65% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 계 36,800,000 26,600,000 유동성장기차입금 산업시설자금 KDB산업은행 2030-06-29 1.97% 771,400 771,400 산업시설자금 KDB산업은행 2030-06-29 2.19% 314,120 314,120 산업운영자금대출 KDB산업은행 2025-06-29 4.62% 4,500,000 - 산업운영자금대출 KDB산업은행 2029-09-29 4.62% 500,000 - 유동성 장기차입금 계 6,085,520 1,085,520 장기차입금 산업운영자금대출 KDB산업은행 2025-06-29 4.85% - 4,500,000 산업시설자금 KDB산업은행 2030-06-29 1.97% 3,471,300 4,242,700 산업시설자금 KDB산업은행 2030-06-29 2.19% 1,413,540 1,727,660 산업시설자금 KDB산업은행 2029-09-29 4.62% 7,500,000 8,000,000 장기차입금 계 12,384,840 18,470,360 합 계 55,270,360 46,155,880 연결회사는 상기 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 유형자산과 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 상기 장기차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 6,085,520 1,085,520 1년 ~ 2년 이내 3,085,520 6,085,520 2년 ~ 3년 이내 3,085,520 3,085,520 3년 ~ 4년 이내 3,085,520 3,085,520 4년 ~ 5년 이내 2,585,520 3,085,520 5년 이후 542,760 3,128,280 합 계 18,470,360 19,555,880 19. 확정급여부채(1) 연결회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,891,730 1,301,751 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 7,579,919 7,204,777 소 계 9,471,649 8,506,528 사외적립자산의 공정가치 (1,914,834) (1,301,751) 연결재무상태표상 부채 7,568,367 7,204,777 연결재무상태표상 자산 11,552 - (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,506,528 6,234,961 사업결합으로 인한 증가 85,054 - 당기근무원가 1,284,175 1,017,272 이자비용 232,395 202,227 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (2,535) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 530,586 1,206,080 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 7,188 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (487,152) (681,747) 타사전입으로 인한 효과 25,437 667,557 기타 4,805 - 확정기여형(DC)전환액 (714,833) (139,822) 기말 금액 9,471,648 8,506,528 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,301,751 402,251 사업결합으로 인한 증가 107,922 - 이자수익 62,505 19,928 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (22,534) 2,127 납입액 590,111 417,126 타사전입으로 인한 효과 - 581,807 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (124,921) (121,488) 보고기간말 금액 1,914,834 1,301,751 (4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 단기금융예치금 1,914,834 100 1,301,751 100 (5) 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.61% ~ 4.53% 4.25% ~ 5.07% 임금상승률 3.67% ~ 4.00% 3.73% ~ 3.94% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (1,518,296) 1,755,834 임금상승률 1.00% 1,755,855 (1,523,271) 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 재무상태표에 인식된확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하였으며, 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 확정급여채무의 가중평균만기는 약 7.39 ~ 9.55년입니다 . (8) 당기 및 전기 DC형 퇴직급여 및 퇴직위로금 금액은 491,263천원 및 664,435천원 입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 723,555 1,489,548 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (2,056,730) (391,560) 자본에 직접 반영된 법인세비용() 138,513 172,573 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 4,580,967 (90,488) 합 계 3,386,305 1,180,073 () 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채의 재측정요소 (550,561) 109,925 (440,636) (1,203,954) 216,850 (987,104) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (156,143) 32,634 (123,509) 161,931 (33,844) 128,087 지분법자본변동 197,571 (4,046) 193,526 (53,126) (10,434) (63,561) 합 계 (509,133) 138,513 (370,619) (1,095,149) 172,572 (922,578) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (15,098,862) 3,050,755 법인세율로 계산된 법인세비용 (주1) (3,108,045) 708,013 법인세 효과: - 비과세수익 (9,154) (1,657,069) - 비공제비용 360,244 142,341 - 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 4,580,967 - - 세액공제 등 (18,965) (405,042) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등 1,723,436 2,485,468 - 기타 (142,178) (93,638) 법인세비용 3,386,305 1,180,073 (주1) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 각 나라 별 과세소득에 적용하는 법인세율입니다. (3) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익항목 기타포괄항목 기말 이연법인세부채 미수수익 (36,771) (40,378) - (77,149) 당기손익-공정가치금융자산_익금유보 (83,864) 44,437 - (39,427) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (157,231) - 32,634 (124,597) 사용권자산 (228,195) 112,010 - (116,185) 유형자산 - (52,951) - (52,951) 무형자산 (27,086) 5,417 - (21,669) 관계기업투자 (257,431) (19,055) (4,046) (280,532) 기타_부채 (192,663) (2,169,748) - (2,362,411) 소 계 (983,241) (2,120,268) 28,588 (3,074,921) 이연법인세자산 대손충당금 235,008 (22,473) - 212,535 재고자산평가손실충당금 976,336 737,342 - 1,713,678 확정급여부채 1,555,143 10,447 109,925 1,675,515 당기손익-공정가치금융자산_손금유보 3,308 15,291 - 18,599 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,037 (11,037) - - 유형자산 166,934 108,069 - 275,003 무형자산 289,145 (42,587) - 246,558 미지급비용 251,592 (26,083) - 225,509 리스부채 227,937 (129,002) - 98,935 계약부채 521,783 (437,997) - 83,786 주식보상비용 631,274 (428,101) - 203,173 기타자산 7,600 1,553,598 - 1,561,198 이월세액공제 - 18,965 - 18,965 이월결손금 - 2,692,054 - 2,692,054 소 계 4,877,097 4,038,486 109,925 9,025,508 순 액 3,893,856 1,918,218 138,513 5,950,587 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 손익항목 기타포괄항목 당기말 이연법인세부채 미수수익 (8,279) (28,492) - (36,771) 당기손익-공정가치금융자산 (49,594) (34,270) - (83,864) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (117,359) (6,028) (33,844) (157,231) 사용권자산 (46,056) (182,139) - (228,195) 무형자산 (27,215) 129 - (27,086) 관계기업투자 (333,298) 86,301 (10,434) (257,431) 기타부채 (1,353) (191,310) - (192,663) 소 계 (583,154) (355,809) (44,278) (983,241) 이연법인세자산 대손충당금 157,358 77,650 - 235,008 재고자산평가손실충당금 419,358 556,978 - 976,336 확정급여부채 1,076,409 261,884 216,850 1,555,143 당기손익-공정가치금융자산_손금유보 - 3,308 - 3,308 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 11,037 - 11,037 유형자산 205,538 (38,604) - 166,934 무형자산 322,633 (33,488) - 289,145 미지급비용 997,284 (745,692) - 251,592 리스부채 47,397 180,540 - 227,937 계약부채 - 521,783 - 521,783 기타자산 16,914 (9,315) - 7,600 주식보상비용 - 631,274 631,274 이월결손금 842,560 (842,560) - - 소 계 4,085,451 574,795 216,850 4,877,098 순 액 3,502,298 218,986 172,572 3,893,857 (4) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 등 (31,848,945) (18,309,461) 일시적 차이 등 2,330,855 1,817,866 이월세액공제 1,148,683 1,121,146 미사용결손금(주1) 17,502,922 17,663,071 (주1) 이월결손금의 만기는 2025년부터 2034년입니다. 21. 자본금 등 (1) 당기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 발행할 주식 총수 발행한 주식수 주당액면가액 금액 보통주자본금 100,000,000 13,309,000 500 6,744,513,000 연결회사는 2024년 7월 19일에 기명식 보통주 180,026주를 이익소각하였는바, 이로 인해 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (5,041,506) (8,008,226) 자기주식처분손실 (211,870) (211,870) 합계 (5,253,376) (8,220,096) (3) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자기주식 자기주식처분손실 합 계 전기초 잔액 (27,431) (211,870) (239,301) 전기증가액(주1) (7,980,795) - (7,980,795) 전기말 잔액 (8,008,226) (211,870) (8,220,096) 당기초 잔액 (8,008,226) (211,870) (8,220,096) 당기증가액(주2) (980,388) - (980,388) 당기감소액(주3) 3,947,108 - 3,947,108 당기말 잔액 (5,041,506) (211,870) (5,253,376) (주1) 회사는 전기 중 자기주식 363,785주를 신규 취득하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 자기주식 62,433주를 신규 취득하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 기 보유 자기주식 180,026주를 소각하였습니다.22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(보유분) 75,969 199,478 해외사업환산손익 6,830,350 1,295,540 지분법자본변동 155,477 (38,049) 합 계 7,061,796 1,456,969 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,456,969 751,776 기타포괄-공정가치 금융자산평가손익 (123,508) 128,088 해외사업환산손익 5,534,810 640,665 지분법자본변동 193,525 (63,560) 기말 7,061,796 1,456,969 (3) 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 404,030 115,306 임의적립금 4,000 4,000 미처분이익잉여금 87,525,981 110,890,070 합계 87,934,011 111,009,376 23. 판매비와관리비 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 12,362,769 10,156,089 퇴직급여 635,333 888,694 복리후생비 2,190,922 1,752,146 여비교통비 615,756 699,156 접대비 508,485 463,323 운반비 251,111 207,736 지급임차료 87,274 165,460 지급수수료 3,706,481 1,849,817 대손상각비 342,499 832 감가상각비 539,224 422,835 무형자산상각비 1,573,981 1,394,355 세금과공과 906,854 399,310 광고선전비 568,677 616,180 주식보상비용 (336,633) 3,057,955 경상연구개발비 5,352,520 4,494,908 기타 1,450,115 986,136 합 계 30,755,368 27,554,932 24. 주식기 준보상 (1) 양도제한조건부 주식 (Restricted Stock Unit)종속기업인 HFR Networks는 2022년 11월 30일 일부 종속회사 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 16,100,000주(최초 31,500,000주)를 부여받을 권리를 제공하는 계약을 체결하였습니다. 양도제한조건부주식(RSU)은 부여일로부터 3년간 근무용역제공 시 가득되며, Double Trigger 충족 시 조건에 따른 대가를 지급합니다.양도제한조건부주식(RSU)의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은 108백만원이며, 당기 중 퇴사로 인해 환원한 금액은 371백만원으로 비용 누적 인식액은 471백만원입니다. 당기 이후 비용으로 인식할 금액은 539백만원입니다.양도제한조건부 주식의 계약 현황은 아래와 같습니다. 구분 내용 부여주식 종속기업 HFR Networks Inc.의 주식 부여계약시기 2022년 11월 30일 계약주식수 16,100,000주 (최초 31,500,000주) 부여대상 및 인원수 임직원 9명 가득조건1 입사일로부터 3년간 근무조건 가득조건2 IPO, 지배력 변경, 유동성 조건(자금 조달 이벤트 등) 등 충족 시 부여주식수 7,514,286주 미부여주식수 8,585,714주 지급시기 Double Trigger 조건 충족 시 지급() () RSU의 기본 가득조건1 충족 상태에서 IPO, 지배력 변경, 유동성 조건(자금 조달 이벤트 등) 등 충족 시 지급 (2) 성과연동형 주식보상 (Performance Stock Unit)연결회사는 2022년 11월 30일 성과연동형 주식보상(PSU) 14,072,000주(최초 31,200,000주)를 부여받을 권리를 제공하는 계약을 체결하였습니다. 성과연동형주식(PSU)은 목표 성과 달성 시 가득되며, Double Trigger 충족 시 조건에 따른 대가를 지급합니다. 성과연동형주식(PSU)의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은 88백만원이며, 당기 중 퇴사로 인해 환원한 금액은 161백만원으로 비용 누적 인식액은 441백만원입니다. 당기 이후 비용으로 인식할 금액은 441만원입니다.성과연동형주식(PSU)의 계약 현황은 아래와 같습니다. 구분 내용 부여주식 종속기업 HFR Networks Inc.의 주식 부여계약시기 2022년 11월 30일 계약주식수 14,072,000주(최초 31,200,000주) 부여대상 및 인원수 임직원 5명 가득조건1 목표 성과 달성 시 가득조건2 IPO, 지배력 변경, 유동성 조건(자금 조달 이벤트 등) 등 충족 시 부여주식수 7,036,000주 미부여주식수 7,036,000주 지급시기 Double Trigger 조건 충족 시 지급() () PSU의 기본 가득조건1 충족 상태에서 IPO, 지배력 변경, 유동성 조건(자금 조달 이벤트 등) 등 충족 시 지급 (3) 가치평가기법연결회사의 주식보상비용 평가는 이항모형 (Binomial Tree Model - Cox-Ross-Rubinstein Method)을 통해 측정한 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 구체적인 평가 결과 및 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 내용 대상회사 종속기업 HFR Networks Inc.의 주식 주당 공정가치 USD 0.046 가중평균자본비용 12.70% 영구성장율 0% 25. 기타수익 및 기타비용, 관계기업투자손익 (1) 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 3,164,395 6,145,363 외화환산이익 558,053 133,130 수입수수료 50,750 18,948 수입임대료 83,600 34,600 유형자산처분이익 35,624 90,166 무형자산처분이익 203,545 - 기타의대손상각비환입 46,829 529,531 염가매수차익 3,587,890 - 기타투자자산평가이익 11,210 3,792 잡이익 80,182 4,484,964 기타수익 합계 7,822,078 11,440,494 기타비용 외환차손 692,907 1,117,010 외화환산손실 3,818,791 666,612 유형자산처분손실 104,864 38,646 무형자산손상차손 345,731 17,905 기부금 70,000 74,804 잡손실 1,104,720 632,036 기타비용 합계 6,137,013 2,547,013 (2) 연결회사의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손익 (294,710) (216,726) 관계기업투자손상차손 - (2,800,134) 관계기업처분손익 - (8,985) 합 계 (294,710) (3,025,845) 26. 비용의 성격별 분류 연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품 및 제품의 변동 1,572,487 (7,846,469) 상품매입액 17,017,140 7,584,158 원재료사용액 99,292,383 107,697,364 급여 21,292,454 20,079,177 감가상각비 6,447,538 6,034,460 외주가공비 및 외주용역비 8,709,911 5,608,200 지급수수료 7,354,894 5,097,095 기타비용 15,644,668 28,348,684 합 계(주1) 177,331,475 172,602,669 (주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 수 익 당기 전기 금융수익 이자수익 현금및현금성자산 773,139 2,797,250 단기금융상품 474,590 690,030 보증금(사용권자산) 108,761 81,352 대여금 915,703 232,983 공정가치측정금융자산 86,138 90,000 이자수익 소계 2,358,331 3,891,615 공정가치측정금융자산평가이익 218,777 171,072 공정가치측정금융부채평가이익 2,830,882 3,513,085 배당금수익 68,135 - 금융상품평가이익 - 32,881 금융수익 합계 5,476,125 7,608,653 금융비용 이자비용 차입금 1,323,271 1,846,953 기타 57,875 70,364 이자비용 소계 1,381,146 1,917,317 상각후원가측정금융자산처분손실 - 73,936 공정가치측정금융자산평가손실 327,716 15,828 금융상품평가손실 19,156 - 금융비용 합계 1,728,018 2,007,081 28. 주당손익 연결회사의 기본주당손익 및 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 연결회사의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당기 전기 지배기업의 소유주에 귀속되는당기순이익(손실) (단위 : 원) (18,558,787,416) 1,843,793,533 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)(주1) 13,121,599 13,309,770 주당이익(손실) (원/주) (1,414) 139 (주1) 당기 및 전기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당기 가중평균유통보통주식수: 4,789,383,635주 ÷ 365일 = 13,121,599주 - 전기 가중평균유통보통주식수: 4,858,066,050주 ÷ 365일 = 13,309,770주 (2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손손익과 희석주당손손익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 ( 1) 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (18,485,167) 1,870,681 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정: 12,014,779 11,590,778 재고자산평가손실 3,978,009 2,713,903 감가상각비 2,331,481 2,200,046 주식보상비용 (336,633) 3,057,955 매출채권처분손실 - 73,936 무형자산상각비 2,843,579 2,966,205 사용권자산상각비 1,272,478 868,208 기타의대손상각비(환입) (46,829) (529,531) 배당금수익 (68,135) - 유형자산처분손실 104,864 38,646 이자비용 1,381,146 1,917,317 외화환산손실 3,818,791 666,612 퇴직급여 1,516,568 1,199,571 법인세비용 3,386,305 1,180,073 대손상각비 342,499 832 무형자산처분이익 (203,545) - 무형자산손상차손 345,731 17,905 염가매수차익 (3,587,890) - 기타투자자산평가이익 (11,210) (3,792) 지분법평가손실 419,257 216,726 지분법평가이익 (134,005) - 지분법투자손상차손 - 2,800,134 관계기업투자처분손실 - 8,985 유형자산처분이익 (35,624) (90,166) 외화환산이익 (558,053) (133,130) 이자수익 (2,358,331) (3,891,615) 금융상품평가손실 19,156 - 금융상품평가이익 - (32,881) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (439,267) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 31,508 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (441,439) (171,072) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 356,040 15,828 당기손익-공정가치금융부채평가이익 (2,830,882) (3,513,085) 잡손실 920,201 6,459 잡이익 (991) 6,709 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 3,502,222 (32,057,728) 매출채권의 증감 (9,754,372) 7,057,018 미수금의 증감 (539,593) (175,998) 미수수익의 증감 (57,975) 672,708 선급금의 증감 587,065 (737,814) 선납세금의 증감 296,048 - 재고자산의 증감 5,564,752 (16,347,317) 매입채무의 증감 3,868,729 (10,893,888) 미지급금의 증감 1,889,221 (308,249) 예수금의 증감 (219,000) (188,390) 선수금의 증감 4,063,229 (8,973) 미지급비용의 증감 (141,520) (5,896,987) 계약부채의 증감 (1,896,716) (1,055,432) 장기미지급비용의 증감 282,386 129,197 선수수익의 증감 76,810 (119,768) 퇴직급여의 지급 (1,641,737) (1,071,965) 선급비용의 증감 (3,663) 288,754 부가세대급금의 증감 (131,089) (362,257) 부가세예수금의 증감 613,148 - 공정가치측정금융자산의 증감 646,499 - 미지급법인세의 증감 - (3,038,367) 영업으로부터 창출된 현금 (2,968,162) (18,596,26 9) (2) 연결회사는 영업으로부터 창출된 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 1,113,332 3,037,869 사용권자산 및 리스부채의 증가 683,956 2,019,989 비유동리스부채의 유동성 대체 783,002 1,267,679 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 2,067,047 1,699,874 장기차입금 유동성대체 6,085,520 1,085,520 장기대여금 유동성대체 227,561 - 장기선급금의 관게기업투자 대체 1,000,000 - 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 1,944,299 - 유형자산의 투자부동산 대체 2,772,939 - (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 비현금변동 당기말 이자비용 리스부채 유동성대체 평가손익 기타 단기차입금 26,600,000 48,400,879 (38,200,879) - - - - - 36,800,000 유동성장기부채 1,085,520 - (1,085,520) - - 6,085,520 - - 6,085,520 장기차입금 18,470,360 - - - - (6,085,520) - - 12,384,840 리스부채(유동) 924,275 - (1,283,434) 103,058 (34,750) 783,002 - 240,351 732,502 리스부채 617,860 - - - 346,510 (783,002) - 35,367 216,735 전환우선주 10,229,740 - - - - - (2,830,882) 1,212,790 8,611,648 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 비현금변동 당기말 이자비용 리스부채 유동성대체 평가손익 기타 단기차입금 33,555,583 31,453,798 (38,409,381) - - - - - 26,600,000 유동성장기부채 5,042,967 - (5,042,967) - - 1,085,520 - - 1,085,520 장기차입금 15,055,880 4,312,000 - - - (1,085,520) - 188,000 18,470,360 리스부채(유동) 402,061 - (839,768) 70,364 - 1,267,679 - 23,939 924,275 리스부채 160,623 - - - 2,019,989 (1,267,679) - (295,072) 617,861 전환우선주 13,464,929 - - - - - (3,513,085) 277,896 10,229,740 30. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원, 천USD) 금융기관 구분 약정한도금액 실행금액 담보 및 지급보증금액 KEB하나은행 일반자금대출() 3,600,000 3,600,000 4,320,000 일반자금대출() 2,000,000 2,000,000 1,900,000 KDB산업은행 한도대출() 3,600,000 - 2,812,320 산업시설자금대출() (주1) 7,055,880 5,970,360 9,120,000 산업시설자금대출() 4,500,000 4,500,000 3,558,600 산업시설자금대출() 20,000,000 8,000,000 14,832,000 NH농협은행 일반운전자금대출() 3,000,000 3,000,000 3,600,000 수입일람불개설 USD 500 USD - USD 600 기업은행 기업SK상생자금대출() 3,000,000 3,000,000 3,600,000 일반자금대출() 1,500,000 1,500,000 1,800,000 케이티 동반성장협력대출 3,000,000 3,000,000 3,600,000 신한은행 마이너스대출() 2,000,000 - 2,400,000 일반자금대출()(주2) 5,000,000 5,000,000 6,000,000 일반자금대출() 1,000,000 1,000,000 1,200,000 수입일람불개설 USD 1,000 USD - - 우리은행 운전자금대출() (주3) 2,700,000 2,700,000 11,640,000 7,000,000 7,000,000 KB국민은행 한도대출 2,000,000 - - 수입일람불개설 1,000,000 - - 마이너스대출 500,000 - - 합 계 72,455,880 50,270,360 70,382,920 USD 1,500 USD - USD 600 () 연결회사는 상기 은행의 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 18참조). (주1) 산업시설자금대출과 관련하여 KDB산업은행에 판교 토지가 담보로 제공되어 있습니다(담보설정금액: 9,120백만원). (주2) 일반운전자금대출과 관련하여 판교 토지가 후순위 담보로 제공되어 있습니다. (주3) 운전자금대출과 관련하여 우리은행에 토지와 건물 및 특허, 건물의 보험금이 담보로 제공되어 있습니다(담보설정금액: 토지와 건물 3,400백만원, 특허 8,400백만원, 보험금 957백만원). (2) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 보증한도 실행금액 실행금액 소프트웨어공제조합 입찰보증 2,583,780 - 계약/하자보증 5,337,297 526,536 선급금/기타보증 1,961,409 - 합 계 9,882,486 526,536 (3) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 등의 입찰보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산이 질권 설정되어 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 관계 내역 한도금액 만기 콘텔라㈜(주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 206,910 2026-06-30 콘텔라㈜ (주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,045,550 2026-12-31 콘텔라㈜ (주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,045,550 2027-06-30 콘텔라㈜ (주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,494,570 2028-01-31 콘텔라㈜ (주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,254,660 2027-12-31 콘텔라㈜ (주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,254,660 2028-06-30 (주1) 당기 중 선급 및 계약이행보증에 대한 실행금액은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 SK텔레콤(주) 등을 피보험자로 한 보증금액 각각 7,830,650천원과 7,004,638원의 제품하자보증보험 및 이행보증보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사가 참여하는 컨소시엄은 판교 제2테크노밸리 G2블럭 건물 신축공사와 관련하여 시공사 디앨이앤씨㈜ 등 과 도급계약(총 계약금액 229,871백만원)을 체결하고 있습니다. 총 계약금액 중 연결회사가 부담하기로 약정한 금액은 40,804백만원이며, 이 중 집행된 금액은 36,648백만원(건설중인자산 계상)입니다. (7) 당기말 연결현재 회사 가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 박제희 회사 임금체불 민사소송 82,455 성남지방법원 엄진선, 박영진 회사 주주총회 결의 취소건 - 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소재 국가 지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 (주)엔텔스 한국 26.49 26.49 (주)엔텔스랩스 한국 26.49 26.49 (주)인스노드 한국 20.00 20.00 스테이션케이(주) 한국 33.33 33.33 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 말레이시아 40.00 40.00 엔슬13호벤처투자조합 한국 48.78 48.78 SGC K-R 넷제로 투자조합(주1) 한국 20.00 - 하랑-디에스엔투자조합1호(주2) 한국 3.13 - 하랑-디에스엔투자조합2호(주2) 한국 4.42 - 하랑-디에스엔투자조합3호(주2) 한국 11.51 - 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호(주2) 한국 2.08 - 디에스엔-파이코 신기술투자조합 제1호(주2) 한국 25.25 - 디에스엔-비디씨 신기술투자조합 제1호(주2) 한국 25.00 - 디에스엔-인피니툼 라이프스타일 투자조합 (주2) 한국 3.13 - SGC K-R 넷제로 투자조합(주2)(주3) 한국 6.00 - (주1) 당기 중 벤처기업육성 및 투자수익 창출 목적으로 신규 취득하였습니다.(주2) 사업결합으로 인해 신규 편입 되었습니다.(주3) 종속회사 (주)케이알벤처스가 보유한 관계기업입니다. (2) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. - 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출(주1) 매입 등 매입 등 매입 금융비용 기타비용 매입 금융비용 기타비용 (주)엔텔스 - 28,651 44,617 389,500 28,360 110,904 1,020,500 (주)더블유에스씨에이치 - - - - - - 244,957 하랑-디에스엔투자조합2호 10,028 - - - - - - 하랑-디에스엔투자조합3호 8,000 - - - - - - 디에이-디에스엔 신기술투자조합 제1호 24,000 - - - - - - 디에스엔-파이코 신기술투자조합 제1호 19,816 - - - - - - 디에스엔-비디씨 신기술투자조합 제1호 5,328 - - - - - - 디에스엔-인피니툼 라이프스타일 투자조합 13,204 - - - - - - SGC K-R 넷제로 투자조합 345,316 - - - - - - 합 계 425,692 28,651 44,617 389,500 28,360 110,904 1,265,457 (주1) (주)케이알벤처스가 보유한 관계기업의 운영 수수료 수입액입니다. - 채권 및 채무잔액 (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타채권 기타채무 차입금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)엔텔스 - 44,617 5,000,000 - 10,450 5,500 (주)인스노드(주1) 1,000,000 - - 1,000,000 - - 디에스엔-파이코 신기술투자조합 제1호 - 13,887 - - - - 디에스엔-비디씨 신기술투자조합 제1호 - 4,128 - - - - 디에스엔-인피니툼 라이프스타일 투자조합 - 1,623 - - - - SGC K-R 넷제로 투자조합 100,625 - - - - - 대표이사 - - - 16,553 - - 합 계 1,100,625 64,255 5,000,000 1,016,553 10,450 5,500 (주1) 기타채권은 (주)인스노드가 발행한 전환사채로서 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하 여 장부가액은 0원 입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 자금차입 거래 자금차입 거래 차입 상환 차입 상환 (주)엔텔스 5,000,000 - - 5,000,000 (4) 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,954,333 2,436,193 퇴직급여 285,952 199,636 합 계 2,240,285 2,635,829 3 2. 사업결합 연결회사는 2024년 1월 9일자로 디에스엔인베스트먼트(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였고, 디에스엔인베스트먼트(주)의 사명은 (주)케이알벤처스로 변경되었습니다.(1) 연결회사가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권(또는 염가매수차익)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가(현금) 16,000,000 식별가능한 자산과 부채 공정가치 19,587,891 비지배지분 - 영업권(염가매수차익) (3,587,891) (2) 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산 3,200,080 투자금융자산 7,676,196 관계기업투자 1,607,608 기타금융자산 6,557,963 기타자산 919,545 기타금융부채 (62,171) 기타부채 (311,330) 식별가능한 자산과 부채 공정가치 19,587,891 33. 보고기간 후 사건 지배기업은 2024년말 이후 자기주식 100,251주(취득가액: 2,011,676천원)를 취득하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 2024.12.31 현재 제 9 기 2023.12.31 현재 제 8 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 73,853,882,918 109,898,562,049 162,011,172,341 현금및현금성자산 10,766,738,374 30,551,937,379 106,976,362,948 매출채권 27,902,906,661 23,803,785,627 32,079,021,867 기타금융자산 6,100,610,629 17,172,855,240 2,364,106,193 재고자산 22,768,827,678 31,987,642,124 19,364,681,049 당기손익-공정가치측정금융자산 2,776,487,826 3,950,091,497 기타자산 1,594,012,607 2,432,250,182 1,227,000,284 매각예정비유동자산 1,944,299,143 비유동자산 170,693,388,025 138,977,571,487 89,435,943,188 유형자산 55,384,677,888 32,171,339,463 24,341,050,166 무형자산 4,986,561,195 6,603,918,681 7,491,356,369 사용권자산 502,784,258 911,888,503 219,315,787 종속및관계기업투자 93,398,361,130 70,598,361,130 47,767,549,054 당기손익-공정가치측정금융자산 823,162,510 2,122,137,261 3,736,163,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,701,657,548 2,857,800,433 740,468,000 기타금융자산 3,456,683,215 3,182,896,116 2,124,761,519 투자부동산 2,772,939,090 기타투자자산 36,878,364 25,668,420 21,876,549 기타자산 17,000,000,000 이연법인세자산 6,629,682,827 3,503,561,480 2,993,401,767 자산총계 244,547,270,943 248,876,133,536 251,447,115,529 부채 유동부채 71,051,109,374 77,818,574,267 79,113,403,685 매입채무 15,908,271,377 19,968,921,780 17,841,452,828 단기차입금 36,800,000,000 21,600,000,000 28,555,582,591 유동성장기부채 6,085,520,000 26,873,520,000 5,042,967,450 기타금융부채 4,884,235,191 4,809,433,158 12,154,621,996 당기법인세부채 3,581,934,545 1,040,780,447 11,395,597,641 유동성리스부채 331,370,470 563,775,468 223,376,451 기타부채 2,859,925,754 465,575,793 3,899,804,728 계약부채 599,852,037 2,496,567,621 비유동부채 49,514,968,758 25,826,294,500 20,508,506,049 장기차입금 41,784,840,000 18,470,360,000 15,055,880,000 확정급여부채 6,970,595,272 6,604,127,967 5,125,758,998 리스부채 89,261,126 353,797,766 2,321,647 기타금융부채 670,272,360 398,008,767 324,545,404 부채총계 120,566,078,132 103,644,868,767 99,621,909,734 자본 자본금 6,744,513,000 6,744,513,000 6,744,513,000 자본잉여금 60,555,598,270 60,555,598,270 60,555,598,270 자본조정 (5,253,376,052) (8,220,095,792) (239,301,352) 기타포괄손익누계액 75,969,356 199,478,378 71,390,720 이익잉여금(결손금) 61,858,488,237 85,951,770,913 84,693,005,157 자본총계 123,981,192,811 145,231,264,769 151,825,205,795 자본과부채총계 244,547,270,943 248,876,133,536 251,447,115,529 제 10 기 제 9 기 제 8 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출 101,524,505,472 119,267,654,698 320,876,263,779 매출원가 103,251,015,882 109,490,356,810 205,183,514,172 매출총이익 (1,726,510,410) 9,777,297,888 115,692,749,607 판매비와관리비 12,418,971,005 15,229,727,662 56,399,246,231 영업이익(손실) (14,145,481,415) (5,452,429,774) 59,293,503,376 기타수익 5,313,522,946 11,230,223,099 14,893,518,552 기타비용 5,167,951,868 2,509,429,900 17,332,340,035 금융수익 1,546,760,855 3,622,444,836 1,176,176,046 금융비용 2,910,605,897 2,281,901,895 1,478,645,626 종속기업및관계기업손익 (1,860,595,619) (3,590,977,541) 법인세비용차감전순이익(손실) (15,363,755,379) 2,748,310,747 52,961,234,772 법인세비용(수익) 1,591,833,460 659,887,661 12,673,026,692 당기순이익(손실) (16,955,588,839) 2,088,423,086 40,288,208,080 기타포괄손익 (426,865,029) (701,569,672) (596,714,202) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (426,865,029) (701,569,672) (596,714,202) 세후순확정급여부채의 재측정요소 (303,356,007) (829,657,330) (1,116,643,922) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (123,509,022) 128,087,658 519,929,720 총포괄손익 (17,382,453,868) 1,386,853,414 39,691,493,878 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,292) 157 3,024 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,292) 157 3,024 제 10 기 제 9 기 제 8 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초잔액) 6,441,010,000 44,112,389,280 (239,301,352) 4,469,755,683 40,603,146,316 95,336,999,927 당기순이익(손실) 40,288,208,080 40,288,208,080 기타포괄손익 (596,714,202) 확정급여제도의 재측정손익 (1,116,643,922) (1,116,643,922) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 519,929,720 519,929,720 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 (4,918,294,683) 4,918,294,683 총포괄손익 (4,398,364,963) 44,089,858,841 39,691,493,878 소유주와의 거래 보통주의 발행 303,503,000 16,443,208,990 16,746,711,990 배당금 지급 자기주식의 취득 자기주식 소각 2022.12.31 (기말자본) 6,744,513,000 60,555,598,270 (239,301,352) 71,390,720 84,693,005,157 151,825,205,795 2023.01.01 (기초잔액) 6,744,513,000 60,555,598,270 (239,301,352) 71,390,720 84,693,005,157 151,825,205,795 당기순이익(손실) 2,088,423,086 2,088,423,086 기타포괄손익 (701,569,672) 확정급여제도의 재측정손익 (829,657,330) (829,657,330) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 128,087,658 128,087,658 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 총포괄손익 128,087,658 1,258,765,756 1,386,853,414 소유주와의 거래 보통주의 발행 배당금 지급 자기주식의 취득 (7,980,794,440) (7,980,794,440) 자기주식 소각 2023.12.31 (기말자본) 6,744,513,000 60,555,598,270 (8,220,095,792) 199,478,378 85,951,770,913 145,231,264,769 2024.01.01 (기초잔액) 6,744,513,000 60,555,598,270 (8,220,095,792) 199,478,378 85,951,770,913 145,231,264,769 당기순이익(손실) (16,955,588,839) (16,955,588,839) 기타포괄손익 (426,865,029) 확정급여제도의 재측정손익 (303,356,007) (303,356,007) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (123,509,022) (123,509,022) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 총포괄손익 (123,509,022) (17,258,944,846) (17,382,453,868) 소유주와의 거래 보통주의 발행 배당금 지급 (2,887,230,280) (2,887,230,280) 자기주식의 취득 (980,387,810) (980,387,810) 자기주식 소각 3,947,107,550 (3,947,107,550) 2024.12.31 (기말자본) 6,744,513,000 60,555,598,270 (5,253,376,052) 75,969,356 61,858,488,237 123,981,192,811 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (9,335,004,789) (13,833,380,926) 74,643,260,868 영업활동에서창출된현금흐름 (2,605,654,976) (4,821,082,746) 75,836,459,870 이자수취(영업) 685,913,293 3,268,973,651 917,653,969 이자지급(영업) (4,499,187,076) (1,553,408,361) (1,411,856,714) 배당금 수입 68,134,980 법인세납부(환급) (2,984,211,010) (10,727,863,470) (698,996,257) 투자활동현금흐름 (20,279,963,485) (71,918,144,568) (11,003,757,795) 단기대여금의 감소 632,137,659 88,875,350 4,883,666,675 장기대여금의 감소 85,867,500 단기금융상품의 감소 94,132,742,980 116,199,214,831 관계기업투자의 처분 253,585,505 유형자산의 처분 137,515,502 242,172,723 253,251,813 무형자산의 처분 258,987,286 33,213,072 700,000,000 보증금의 감소 30,000,000 2,833,540 당기손익-공정가치금융자산의처분 2,354,876,330 300,000,000 단기금융상품의 증가 (80,513,372,931) (129,276,421,446) 장기금융상품의 증가 (24,000,000) (24,000,000) (24,000,000) 단기대여금의 증가 (1,850,000,000) (904,000,000) (2,168,000,000) 장기대여금의 증가 (790,000,000) (1,000,000,000) 장기선급금의 증가 (17,000,000,000) 유형자산의 취득 (28,401,445,919) (9,731,278,389) (6,214,094,054) 무형자산의 취득 (336,549,192) (1,406,529,323) (4,331,545,769) 종속기업투자의 취득 (1,400,000,000) (21,099,550,000) 관계기업투자주식의 취득 (4,400,000,000) (3,845,443,200) (1,200,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,186,795,040) (2,000,000,000) 기타포괄손익－공정가치측정금융자산의 취득 (1,955,401,133) 보증금의 증가 (900,855,200) (601,655,018) (205,870,000) 재무활동현금흐름 9,666,720,745 9,549,319,539 1,411,726,385 단기차입금의 증가 53,400,878,696 31,453,798,057 51,957,416,117 장기차입금의 증가 30,100,000,000 8,000,000,000 보통주의 발행 16,746,711,990 단기차입금의 상환 (38,200,878,696) (38,409,380,648) (72,758,833,526) 유동성장기부채의 상환 (1,085,520,000) (5,042,967,450) (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (580,141,165) (571,335,980) (533,568,196) 배당금지급 (2,887,230,280) 자기주식의 취득 (980,387,810) (7,980,794,440) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,948,247,529) (76,202,205,955) 65,051,229,458 기초현금및현금성자산 30,551,937,379 106,976,362,948 47,489,658,951 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 163,048,524 (222,219,614) (5,564,525,461) 기말현금및현금성자산 10,766,738,374 30,551,937,379 106,976,362,948 제 10 기 제 9 기 제 8 기 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에치에프알(이하 "회사")은 2000년 1월 5일 SK 텔레콤㈜의 벤처창업프로그램에 따라 SK 텔레콤㈜의 연구원을 중심으로 경기도 성남시에 설립되었으며, 정보통신부품제조 및 개발전문업체로서 유무선복합통신시스템 개발을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융7호기업인수목적 주식회사와 2018년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 11월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 하나금융7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 에치에프알(피합병회사)를 흡수합병 하였으며, 합병 이후 2018년 11월 5일 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 주식수(주) 지분율(%) 최대주주 및 특수관계자 4,077,653 30.64% NEC Networks & System Integration Corporation 607,006 4.56% 에치에프알 우리사주조합 74,282 0.56% 자사주 247,659 1.86% 증권금융(유통) 695,526 5.23% 그외 기타 7,606,874 57.16% 합 계 13,309,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였고, 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품 : 공시’ 개정 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 2.5 외화환산 회사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 30년 기 계 장 치 5년 차량운반구 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고, 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 개 발 비 5년 산 업 재 산 권 5년 소 프 트 웨 어 5년 기타의무형자산 5년 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.① 확정기여제도확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. ② 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원 급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 단위로 장기근무한 임직원에게만 주어지며, 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하고 있습니다. 2.15 수익인식(1) 수익인식모형회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 고객처의 검수완료시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 본인과 대리인의 구분회사는 상품거래 중 일부에 대해서 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.16 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.17 리스회사는 건물 및 차량을 리스하고 있으며, 계약 상 비리스요소가 포함된 계약은 존재하지 않습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사의 증분차입이자율은 회사와 유사한 신용등급에 적용될 채권수익률에예상 담보제공효과를 반영하여 산정하였습니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,255,873 1,846,134 15,255,158 19,670,000 JPY 342,761,720 3,209,895 1,061,909,425 9,691,623 단기금융상품 USD - - 10,194,494 13,144,780 매출채권 USD 8,747,301 12,812,768 9,777,674 12,607,333 JPY 294,475,771 2,757,707 705,572,514 6,439,478 기타채권 USD 581,803 846,798 209,421 270,027 JPY 29,585,808 277,065 27,061,054 246,975 기타비유동금융자산 JPY 3,377,317 31,628 3,377,317 30,823 금융자산 합계 USD 10,584,977 15,505,700 35,436,746 45,692,140 JPY 670,200,616 6,276,295 1,797,920,310 16,408,899 금융부채 매입채무 USD 1,137,359 1,671,918 539,282 695,350 미지급금 USD 862,328 1,267,622 91,094 117,456 장기차입금 USD 20,000,000 29,400,000 20,000,000 25,788,000 금융부채 합계 USD 21,999,687 32,339,540 20,630,375 26,600,806 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD (1,331,557) 1,331,557 1,510,125 (1,510,125) JPY 496,455 (496,455) 1,297,944 (1,297,944) 합계 (835,102) 835,102 2,808,069 (2,808,069) 한편, 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 가격위험회사는 당기 보고기간 종료일 현재 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 6,301,308천원(전기말: 8,930,029천원)에 대하여 가격위험에 노출되어 있으며, 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (66,974) (52,953) (66,974) (52,953) 하락 시 66,974 52,953 66,974 52,953 4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금 등으로부터 발생합니다.(1) 위험관리금융기관 및 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.보고기간말 현재 회사의 금융상품의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 매출채권의 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 28,184,755 24,098,501 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 329,434 323,834 합 계 28,514,189 24,422,335 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 618,549 713,458 대손상각비(환입) (7,267) (94,909) 보고기간 말 금액 611,282 618,549 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 연체되지 않은 채권 4,584,381 2,146,639 159,589 3,640,337 1,558,385 141,142 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - - - 손상채권 655,000 62,686 2,351 675,411 99,186 3,041 합 계 5,239,381 2,209,325 161,940 4,315,748 1,657,571 144,183 상기 이외의 장기금융상품 및 보증금은 손상내역이 없어 표시를 생략하였습니다. 기타 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초금액 675,411 99,186 3,041 376,240 26,130 2,795 제각 - - - - - - 기타의 대손상각비(환입) (20,411) (36,500) (690) 299,171 73,056 246 보고기간 말 금액 655,000 62,686 2,351 675,411 99,186 3,041 4.1.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합계 매입채무 15,908,271 - - 15,908,271 기타금융부채(유동) 4,884,235 - - 4,884,235 차입금 및 미래발생이자 45,712,430 34,351,811 10,598,769 90,663,010 리스부채 및 미래발생이자 347,950 58,692 38,626 445,268 기타금융부채(비유동) - 670,272 - 670,272 합 계 66,852,886 35,080,775 10,637,395 112,571,056 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합계 매입채무 19,968,922 - - 19,968,922 기타금융부채(유동) 4,809,433 - - 4,809,433 차입금 및 미래발생이자 50,837,510 6,757,439 14,558,825 72,153,774 리스부채 및 미래발생이자 615,649 326,678 40,150 982,477 기타금융부채(비유동) - 398,009 - 398,009 합 계 76,231,514 7,482,126 14,598,975 98,312,615 4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 120,566,078 103,644,869 자본(B) 123,981,193 145,231,265 현금및현금성자산(C) 10,766,738 43,696,717 차입금(D) 84,670,361 66,943,880 부채비율(A/B) 97.25% 71.37% 순차입금비율(D-C)/B 59.61% 16.01% 5. 범주별 금융상품 (1) 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 3,599,650 6,072,229 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,701,658 2,857,800 상각후원가 금융자산 48,226,939 74,711,474 현금및현금성자산 10,766,738 30,551,937 매출채권 28,514,189 24,422,335 대손충당금 (611,282) (618,549) 기타유동금융자산 단기금융상품 - 13,144,780 단기대여금 3,794,381 2,328,547 미수금 2,146,639 1,558,385 미수수익 159,591 141,143 소계 6,100,611 17,172,855 기타비유동금융자산 장기긍융상품 336,049 331,204 장기대여금 790,000 1,311,790 보증금 2,330,634 1,539,902 소계 3,456,683 3,182,896 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정한 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 15,908,271 19,968,922 기타유동금융부채 미지급금 3,896,939 2,946,726 미지급비용 987,296 1,862,707 소계 4,884,235 4,809,433 단기차입금 36,800,000 21,600,000 유동성장기부채 6,085,520 26,873,520 리스부채(유동) 331,371 563,775 장기차입금 41,784,840 18,470,360 리스부채(비유동) 89,261 353,798 기타비유동금융부채 장기미지급비용 670,272 398,009 합계 106,553,770 93,037,817 상각후원가로 측정한 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 외화환산손익 163,049 (222,219) 외환차손익 2,079,471 4,546,513 이자수익 496,144 2,658,272 단기금융상품 외화환산손익 - 67,573 이자수익 474,590 534,531 대여금 이자수익 102,979 60,312 기타금융자산 장기금융상품평가손익 (19,156) 32,881 매출채권및기타채권 외화환산손익 347,489 (226,026) 외환차손익 302,859 181,130 이자수익 108,761 81,352 차입금 외화환산손익 (3,612,000) (188,000) 이자비용 (2,505,860) (2,217,790) 매입채무및기타채무 외화환산손익 (100,068) 19,577 외환차손익 233,096 497,959 이자비용 (57,875) (48,284) 당기손익-공정가치금융자산 이자수익 86,138 90,000 평가손익 (117,702) 149,270 합 계 (2,018,085) 6,017,051 6. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 10,766,738 30,551,937 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 정부보조금으로 수령한 38,821천원입니다.(전기말: 153,806천원) 7. 공정가치측정금융자산 (1) 당기와 전기 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목-전환사채 레이저닉스(주) 전환사채 688,642 662,537 (주)콘텔라 전환사채 2,087,846 1,116,587 유동항목-상장주식 (주)유비쿼스 - 2,170,968 비유동항목-전환사채 (주)콘텔라 전환사채 823,163 2,122,136 합계 3,599,651 6,072,228 ② 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 (주)크로스웍스 746,256 902,399 Andorix Canada holdings 1,955,401 1,955,401 합계 2,701,657 2,857,800 (2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초금액 6,072,228 2,857,800 3,736,164 740,468 취득 - - 2,186,794 1,955,401 처분 (2,354,876) - - - 평가손익 (117,701) (156,143) 149,270 161,931 기말금액 3,599,651 2,701,657 6,072,228 2,857,800 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - - 3,599,650 3,599,650 2,170,968 - 3,901,261 6,072,229 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,701,658 2,701,658 - - 2,857,800 2,857,800 합 계 - - 6,301,308 6,301,308 2,170,968 - 6,759,061 8,930,029 당기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 레이저닉스(주)전환사채 688,642 현금흐름할인법 가중평균할인율 14.94% 영구성장률 0.00% TF모형 등 무위험수익률 2.84% 예상주가변동성 63.68% (주)콘텔라 전환사채(3회차) 823,163 현금흐름할인법 가중평균할인율 13.69% 영구성장률 0.00% TF모형 등 무위험수익률 2.08~2.93% 예상주가변동성 53.58% (주)콘텔라 전환사채(5회차) 2,087,845 현금흐름할인법 가중평균할인율 13.69% 영구성장률 0.00% TF모형 등 무위험수익률 2.56 ~ 2.84% 예상주가변동성 53.58% 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)크로스웍스 746,257 현금흐름할인법 가중평균할인율 12.40% 영구성장률 0.00% Andorix Canada holdings 1,955,401 - - - 합 계 6,301,308 8. 기타자산 (1) 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 411,260 1,030,028 선급비용 24,187 29,496 부가세대급금 1,158,566 1,372,726 합 계 1,594,013 2,432,250 (2) 회사의 비유동기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기선급금 - 17,000,000 9. 재고자산 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 순장부금액 평가전금액 평가충당금 순장부금액 제품 9,928,406 (3,141,639) 6,786,767 15,001,903 (3,019,762) 11,982,141 상품 327,929 (3,650) 324,279 34,783 (23,496) 11,287 원재료 19,905,790 (4,984,545) 14,921,245 21,486,582 (1,492,368) 19,994,214 미착품 736,537 - 736,537 - - - 합 계 30,898,662 (8,129,834) 22,768,828 36,523,268 (4,535,626) 31,987,642 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 99,980,007천원(전기: 106,848,241천원)입니다. 또한, 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실금액 3,594,208천원은 매출원가에 가산(전기: 2,538,685천원)되었습니다. 10. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 (주1)(주2) 건물 (주1) 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 14,436,895 678,029 2,679,243 1,080,053 1,442,038 11,855,081 32,171,340 취득원가 14,436,895 1,237,353 11,852,987 1,537,284 3,868,097 11,855,081 44,787,697 감가상각누계액 - (559,324) (8,640,758) (457,231) (2,364,985) - (12,022,298) 정부보조금 - - (532,986) - (61,074) - (594,059) 취득 및 자본적지출 - - 199,238 65,279 137,172 29,462,124 29,863,812 대체(주1) (4,311,233) (406,005) - - - - (4,717,238) 처분 - - - (113,574) (21,803) - (135,377) 감가상각비() - (39,989) (1,097,313) (269,548) (391,008) - (1,797,858) 기말 장부금액 10,125,662 232,034 1,781,169 762,209 1,166,400 41,317,204 55,384,678 취득원가 10,125,662 248,961 12,781,498 1,389,523 3,932,065 41,317,204 69,794,913 감가상각누계액 - (16,927) (9,968,032) (627,314) (2,710,038) - (13,322,311) 정부보조금 - - (1,032,297) - (55,627) - (1,087,924) - 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 장부금액 14,436,895 720,884 3,316,148 1,061,035 585,902 4,220,186 24,341,050 취득원가 14,436,895 1,237,353 11,256,186 1,612,307 2,690,872 4,220,186 35,453,799 감가상각누계액 - (516,469) (7,287,315) (551,272) (2,030,606) - (10,385,662) 정부보조금 - - (652,723) - (74,364) - (727,087) 취득 및 자본적지출 - - 370,229 460,299 624,685 8,276,065 9,731,278 대체 - - 130,433 - 593,737 (641,170) 83,000 처분 - - - (164,331) (26,286) - (190,617) 감가상각비() - (42,855) (1,137,566) (276,951) (336,000) - (1,793,372) 기말 장부금액 14,436,895 678,029 2,679,243 1,080,053 1,442,039 11,855,081 32,171,340 취득원가 14,436,895 1,237,353 11,852,987 1,537,284 3,868,097 11,855,081 44,787,697 감가상각누계액 - (559,324) (8,640,758) (457,231) (2,364,985) - (12,022,298) 정부보조금 - - (532,986) - (61,073) - (594,059) ()감가상각비 중 1,364,297천원(전기: 1,397,463천원)은 매출원가 433,561천원(전기: 395,909천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기말 현재 건물 및 기계장치는 DB손해보험에 부보액(총보험가입금액) 1,750백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 메리츠화재해상보험에 부보액(총보험가입금액) 479백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다. 한편, 메리츠화재해상보험의 보험가입 금액은 우리은행을 보험금 수익권자로 하여 동 금융기관의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주1) 매각예정자산으로의 분류당기 중 소유하고 있는 분당사옥의 토지 및 건물의 매각 계약으로 인하여 매각예정자산으로 재분류 하였고, 관련 토지의 장부가액은 1,538,294천원, 건물의 장부가액은 406,005천원입니다.(주2) 당기 중 당사 보유 토지 중 양주 토지의 사용 용도의 변경으로 투자부동산으로 재분류하였고, 관련 토지의 장부가액은 2,772,939천원입니다. (주석 12번 참조)(2) 당기 및 전기 중 유형자산에 자본화된 차입원가는 각각 1,462,366천원 및 502,417천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 4.96% 및 4.28% 입니다. 11. 무형자산 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 당 기 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 장부금액 512,640 242,000 3,952,938 - 1,169,220 727,121 6,603,919 취득원가 12,641,391 955,116 10,494,214 719,619 1,628,807 727,121 27,166,268 상각누계액 (10,196,143) (713,116) (6,541,276) (644,619) - - (18,095,154) 손상차손누계액 (1,932,608) - - (75,000) (459,587) - (2,467,195) 취득 및 자본적지출 - - 11,014 - - 325,534 336,548 대체 - 11,832 999,200 - - (1,011,032) - 상각() (512,640) (49,386) (1,336,438) - - - (1,898,464) 처분 - (4,442) - - (51,000) - (55,442) 기말 장부금액 - 200,004 3,626,714 - 1,118,220 41,623 4,986,561 취득원가 12,641,391 962,506 11,504,428 719,619 1,577,807 41,623 27,447,374 감가상각누계액 (10,708,783) (762,502) (7,877,714) (644,619) - - (19,993,618) 손상차손누계액 (1,932,608) - - (75,000) (459,587) - (2,467,195) - 전기 (단위 : 천원) 당 기 개발비 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 장부금액 1,370,177 121,957 3,251,886 22,500 1,081,760 1,643,076 7,491,356 취득원가 12,641,392 759,948 8,660,661 719,619 1,523,442 1,643,076 25,948,138 상각누계액 (9,338,607) (637,991) (5,408,775) (622,119) - - (16,007,492) 손상차손누계액 (1,932,608) - - (75,000) (441,682) - (2,449,290) 취득 및 자본적지출 - 180,000 277,186 - - 949,344 1,406,530 대체 - 15,167 1,556,367 - 105,365 (1,865,299) (188,400) 손상 - - - - (17,905) - (17,905) 상각() (857,535) (75,126) (1,132,501) (22,500) - - (2,087,662) 기말 장부금액 512,642 241,998 3,952,938 - 1,169,220 727,121 6,603,919 취득원가 12,641,392 955,115 10,494,214 719,619 1,628,807 727,121 27,166,268 감가상각누계액 (10,196,142) (713,117) (6,541,276) (644,619) - - (18,095,154) 손상차손누계액 (1,932,608) - - (75,000) (459,587) - (2,467,195) () 무형자산상각비 중 1,259,142천원(전기: 1,561,056천원)은 매출원가 639,322천원(전기: 526,606천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 토지 2,772,939 (2) 당기 중 투자부동산과 관련한 수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 임대수익 6,600 관련비용 90,637 (3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토지 2,772,939 3,440,000 분당세무서 납세담보 13. 리스(1) 회사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 차량 합계 건물 차량 합계 취득금액 1,403,120 76,844 1,479,964 1,318,733 - 1,318,733 감가상각누계액 (961,811) (15,369) (977,180) (358,588) - (358,588) 현재가치할인차금 - - - (48,256) - (48,256) 장부가액 441,309 61,475 502,784 911,889 - 911,889 회사는 건물을 리스하고 있으며 평균 리스기간은 약 1년 초과 ~ 4년으로 리스자산에대한 법적소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 663,582 573,086 건물 648,213 573,086 차량운반구 15,369 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 57,875 48,284 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 294,013 493,187 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 13,339 13,872 한편, 당기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 945,368천원(전기: 1,078,395천원)입니다. (3) 회사의 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 331,370 563,775 비유동 89,262 353,798 합 계 420,632 917,573 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 사용권자산 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 911,889 219,316 취득(신규 및 갱신계약) 206,222 1,512,657 감가상각비 (663,582) (573,086) 현재가치할인차금 - 50,731 제각(중도해지) - (297,730) 대체 48,256 - 기말금액 502,785 911,889 - 리스부채 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 563,775 353,798 223,376 2,322 취득(신규 및 갱신계약) 6,355 76,844 - 1,512,657 처분 - - - (297,730) 대체 341,381 (341,381) 863,451 (863,451) 이자비용 57,875 - (48,284) - 리스료 (638,016) - (474,768) - 기말금액 331,370 89,261 563,775 353,798 14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 소재국가 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 올래디오(주) 한국 8,680,369 100.00 8,680,369 100.00 8,680,369 (주)지피시스 한국 4,959,388 97.08 - 97.08 - (주)에치에프알 모바일 (주1) 한국 2,000,000 100.00 1,824,437 100.00 1,824,437 HFR Networks Inc. 미국 6,996,820 98.75 6,996,820 98.75 6,996,820 에이치원래디오(주)(주2) 한국 22,499,550 94.25 22,499,550 91.15 21,099,550 ㈜케이알벤처스(주3) 한국 16,000,000 100.00 16,000,000 - - 소 계 61,136,127 56,001,176 38,601,176 관계기업 (주)엔텔스 한국 29,745,444 26.49 28,116,070 26.49 28,116,070 (주)인스노드 한국 10,000 20.00 - 20.00 - 스테이션케이(주) 한국 1,200,000 33.33 1,200,000 33.33 1,200,000 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 말레이시아 2,081,115 40.00 2,081,115 40.00 2,081,115 엔슬13호벤처투자조합 한국 1,000,000 48.78 1,000,000 48.78 600,000 SGC K-R 넷제로 투자조합(주4) 한국 5,000,000 20.00 5,000,000 - - 소 계 39,036,559 37,397,185 31,997,185 합계 100,172,686 93,398,361 70,598,361 (주1) 당기 중 (주)씨씨웰에서 (주)에치에프알 모바일로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당기 중 추가지분 취득으로 지분율이 변동되었습니다.(주3) 당기 중 사업 다각화 및 신성장 동력 확보를 목적으로 신규 취득하였습니다.(주4) 당기 중 벤처기업 육성 및 투자수익창출 목적으로 신규 취득하였습니다. (2) 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 기초 취득 기말 기초 취득 손상 기말 종속기업 올래디오(주) 8,680,369 - 8,680,369 8,680,369 - - 8,680,369 (주)지피시스 - - - - - - - (주)에치에프알 모바일 1,824,437 - 1,824,437 2,000,000 - (175,563) 1,824,437 HFR Networks Inc. 6,996,820 - 6,996,820 6,996,820 - - 6,996,820 에이치원래디오(주) 21,099,550 1,400,000 22,499,550 - 21,099,550 - 21,099,550 (주)케이알벤처스 - 16,000,000 16,000,000 - - - - 소 계 38,601,176 17,400,000 56,001,176 17,677,189 21,099,550 (175,563) 38,601,176 관계기업 (주)엔텔스 28,116,070 - 28,116,070 26,500,000 3,245,444 (1,629,374) 28,116,070 스테이션케이(주) 1,200,000 - 1,200,000 1,200,000 - - 1,200,000 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 2,081,115 - 2,081,115 2,081,115 - - 2,081,115 엔슬13호벤처투자조합 600,000 400,000 1,000,000 600,000 - 600,000 SGC K-R 넷제로 투자조합 - 5,000,000 5,000,000 - - - - 소 계 31,997,185 5,400,000 37,397,185 29,781,115 3,845,444 (1,629,374) 31,997,185 합 계 70,598,361 22,800,000 93,398,361 47,458,304 24,944,994 (1,804,937) 70,598,361 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)엔텔스 9,940,428 28,116,070 13,735,387 28,116,070 당기말 현재 사용가치에 근거한 회수가능액을 이용하여 (주)엔텔스 주식에 대해 손상검사를 수행하였고, 손상검사 수행결과 손상차손 인식대상 금액은 없습니다.해당 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장율 적용 할인률 11.75% (가중평균자본비용) 15. 기타투자자산(1) 회사의 기타투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 량(g) 취득원가 당기말 전기말 장부금액 장부금액 금현물 300 22,087 36,878 25,668 (2) 당기와 전기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 25,668 21,877 취득 - - 처분 - - 평가 11,210 3,791 기말 36,878 25,668 (3) 공정가치 측정기타투자자산은 금현물로 구성되어 있으며, 공정가치는 우리은행 금현물 매도시세로평가하고 있습니다. 기타투자자산의 공정가치 측정치 36,878천원은 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준1 공정가치로 분류되었습니다. 16. 기타부채회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 19,028 266,301 선수금 2,840,898 99,275 선수수익 - 100,000 합계 2,859,926 465,576 17. 차입금 (1) 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 KEB하나은행 2025-06-15 4.08% 3,600,000 3,600,000 기업SK상생자금 기업은행 2025-08-02 3.97% 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 신한은행 2025-05-24 5.21% - 2,000,000 일반운전자금대출 NH농협은행 2025-07-02 5.38% 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 우리은행 2025-06-27 6.26% 2,700,000 3,000,000 운전자금대출 우리은행 2025-03-13 4.95% 7,000,000 7,000,000 운전자금대출 기업은행 2025-02-23 4.89% 1,500,000 - 일반운전자금대출 신한은행 2025-03-14 5.04% 5,000,000 - 단기운영자금 에이치원래디오(주) 2025-08-30 4.60% 5,000,000 - 단기운영자금 (주)엔텔스 2025-10-21 4.60% 5,000,000 - 일반자금대출 신한은행 2025-03-10 5.34% 1,000,000 - 단기차입금 계 36,800,000 21,600,000 유동성장기차입금 산업시설자금 KDB산업은행 2030-06-29 1.97% 771,400 771,400 산업시설자금 KDB산업은행 2025-06-29 4.85% 4,500,000 - 산업시설자금 KDB산업은행 2030-06-29 2.19% 314,120 314,120 산업운영자금대출 KDB산업은행 2029-09-29 4.62% 500,000 장기운영자금 HFR Networks Inc. 2026-12-20 5.00% - 25,788,000 유동성장기차입금 계 6,085,520 26,873,520 장기차입금 산업시설자금 KDB산업은행 2030-06-29 1.97% 3,471,300 4,242,700 산업시설자금 KDB산업은행 2030-06-29 2.19% 1,413,540 1,727,660 산업운영자금대출 KDB산업은행 2025-06-29 4.85% - 4,500,000 산업시설자금 KDB산업은행 2029-09-29 4.62% 7,500,000 8,000,000 장기운영자금 HFR Networks Inc. 2026-12-20 5.00% 29,400,000 - 장기차입금 계 41,784,840 18,470,360 합 계 84,670,360 66,943,880 회사는 상기 은행차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산과 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 회사의 장기차입금에 대한 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 6,085,520 26,873,520 1년 ~ 2년 이내 32,485,520 6,085,520 2년 ~ 3년 이내 3,085,520 3,085,520 3년 ~ 4년 이내 3,085,520 3,085,520 4년 ~ 5년 이내 2,585,520 3,085,520 5년 이후 542,760 3,128,280 소계 47,870,360 45,343,880 18. 확정급여부채 (1) 회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치 6,970,595 6,604,128 재무상태표상 부채 6,970,595 6,604,128 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,604,128 5,125,759 당기근무원가 789,575 692,968 이자비용 189,852 157,505 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (3,369) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 404,894 577,266 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (18,015) 471,606 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (283,771) (241,552) 타사전입으로 인한 효과 (102,008) (39,600) 확정기여형(DC)전환액 (610,690) (139,823) 기말 금액 6,970,595 6,604,128 (3) 확정급여부채의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.53% 5.07% 임금상승률 3.67% 3.73% (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (333,953) 387,127 임금상승률 1.00% 387,256 (339,839) 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 재무상태표에 인식된확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하였으며, 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (5) 확정급여부채의 가중평균만기는 9.55년입니다.(6) 당기 및 전기 DC형 퇴직급여는 438,193천원 및 590,357천원입니다. 19. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 24,200 1,075,165 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (3,126,121) (510,160) 자본에 직접 반영된 법인세비용() 112,786 185,370 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 4,580,968 (90,487) 합 계 1,591,833 659,888 () 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채의 재측정요소 (383,509) 80,153 (303,356) (1,048,871) 219,214 (829,657) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (156,143) 32,634 (123,509) 161,931 (33,844) 128,087 합 계 (539,652) 112,787 (426,865) (886,940) 185,370 (701,570) (2) 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (15,363,755) 2,748,311 법인세율()로 계산된 법인세비용 (3,179,080) 568,683 법인세 효과: - 비과세수익 (9,154) (1,657,069) - 비공제비용 360,244 142,341 - 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 4,580,968 - - 세액공제 등 (18,965) (405,042) - 미인식한 이연법인세자산의 변동 효과 등 - 2,104,613 - 기타 (142,180) (93,638) 법인세비용 1,591,833 659,888 () 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율입니다. (3) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익항목 기타포괄항목 기말 이연법인세부채 미수수익 (30,134) (3,712) - (33,846) 당기손익-공정가치금융자산 (83,864) 44,438 - (39,426) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (157,231) - 32,634 (124,596) 사용권자산 (190,585) 85,503 - (105,082) 유형자산 - (52,951) - (52,951) 무형자산 (27,086) 5,417 - (21,669) 관계기업투자 - - - - 기타 (981) - - (981) 소 계 (489,881) 78,695 32,634 (378,552) 이연법인세자산 대손충당금 235,006 (22,473) - 212,534 확정급여부채 1,380,262 (3,562) 80,153 1,456,854 재고자산평가손실충당금 947,946 751,190 - 1,699,136 당기손익-공정가치금융자산 3,308 15,291 - 18,599 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,037 (11,037) - - 유형자산 166,663 105,632 - 272,295 무형자산 289,146 (44,824) - 244,322 미지급비용 241,006 (45,656) - 195,350 리스부채 191,772 (103,861) - 87,911 계약부채 521,783 (437,997) - 83,786 기타 5,512 20,917 - 26,429 이월세액공제 - 18,965 - 18,965 이월결손금 - 2,692,054 - 2,692,054 소 계 3,993,441 2,934,639 80,153 7,008,234 순 액 3,503,561 3,013,334 112,787 6,629,683 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익항목 기타포괄항목 기말 이연법인세부채 미수수익 (8,279) (21,855) - (30,134) 당기손익-공정가치금융자산 (49,594) (34,270) - (83,864) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (117,359) (6,027) (33,844) (157,230) 사용권자산 (46,056) (144,529) - (190,585) 무형자산 (27,215) 129 - (27,086) 기타 (986) 5 - (981) 소 계 (249,489) (206,547) (33,844) (489,880) 이연법인세자산 대손충당금 157,357 77,649 - 235,006 확정급여부채 1,076,409 84,639 219,214 1,380,262 재고자산평가손실충당금 419,358 528,588 - 947,946 당기손익-공정가치금융자산 - 3,308 - 3,308 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 11,037 - 11,037 유형자산 205,538 (38,875) - 166,663 무형자산 322,634 (33,488) - 289,146 미지급비용 997,284 (756,278) - 241,006 리스부채 47,396 144,376 - 191,772 계약부채 - 521,783 - 521,783 기타자산 16,915 (11,403) - 5,512 소 계 3,242,891 531,336 219,214 3,993,441 순 액 2,993,402 324,789 185,370 3,503,561 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 등 8,267,745 8,214,937 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 발행할 주식 총수 발행한 주식수 주당액면가액 금액 보통주자본금 100,000,000 13,309,000 500 6,744,513,000 회사는 2024년 7월 19일에 기명식 보통주 180,026주를 이익소각하였는바, 이로 인해 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (5,041,506) (8,008,226) 자기주식처분손실 (211,870) (211,870) 합 계 (5,253,376) (8,220,096) (3) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자기주식 자기주식처분손실 합 계 전기초 잔액 (27,431) (211,870) (239,301) 전기증가액(주1) (7,980,795) - (7,980,795) 전기말 잔액 (8,008,226) (211,870) (8,220,096) 당기초 잔액 (8,008,226) (211,870) (8,220,096) 당기증가액(주2) (980,388) - (980,388) 당기감소액(주3) 3,947,108 - 3,947,108 당기말 잔액 (5,041,506) (211,870) (5,253,376) (주1) 회사는 전기 중 자기주식 363,785주를 신규 취득하였습니다.(주2) 회사는 당기 중 자기주식 62,433주를 신규 취득하였습니다.(주3) 회사는 당기 중 기 보유 자기주식 180,026주를 소각하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 75,969 199,478 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 199,478 71,391 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 (123,509) 128,087 기말 75,969 199,478 (3) 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 404,030 115,306 임의적립금 4,000 4,000 미처분이익잉여금 61,450,458 85,832,465 합계 61,858,488 85,951,771 (4) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 10(당) 기(처분 예정일:2025년 3월 27일 ) 제 9(전) 기(처분 확정일: 2024년 3월 24일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 61,450,458,164 85,832,463,868 전기이월이익잉여금 82,656,510,560 84,573,698,112 확정급여부채의 재측정요소 (303,356,007) (829,657,330) 자기주식의 이익소각 (3,947,107,550) - 당기순이익(손실) (16,955,588,839) 2,088,423,086 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - 3,175,953,308 이익준비금 - 288,723,028 배당금 - 2,887,230,280 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 61,450,458,164 82,656,510,560 22. 수익 (1) 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 85,474,382 95,756,493 상품매출 10,562,794 15,542,134 용역매출 5,487,329 7,711,726 기타매출 - 257,302 합 계 101,524,505 119,267,655 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 99,518,693 118,212,223 기간에 걸쳐 인식 2,005,812 1,055,432 합 계 101,524,505 119,267,655 (3) 당기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채의 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 2,496,568 - 증감액 109,096 3,552,000 수익인식 (2,005,812) (1,055,432) 당기말잔액(1) 599,852 2,496,568 (1) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없습니다. (4) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한국 미국 일본 기타 합계 당기 70,448,114 12,594,243 10,268,509 8,213,639 101,524,505 전기 73,184,072 19,158,576 12,094,656 14,830,351 119,267,655 (5) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 A회사 37,400,738 11,419,809 B회사 20,154,091 42,870,258 C회사 10,669,273 13,406,726 합 계 68,224,102 67,696,793 23. 판매비와관리비 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,651,782 5,374,432 퇴직급여 402,209 548,182 복리후생비 761,292 926,852 여비교통비 208,647 333,093 접대비 292,591 371,448 통신비 59,273 63,053 세금과공과 311,984 364,658 대손상각비(대손충당금환입) (7,267) (94,909) 감가상각비 433,561 395,909 무형자산상각비 639,322 526,606 지급임차료 21,823 49,776 경상연구개발비 844,871 568,290 지급수수료 2,532,175 4,488,190 운반비 171,098 163,855 기타 1,095,610 1,150,293 합 계 12,418,971 15,229,728 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 2,995,637 5,997,669 외화환산이익 510,558 117,039 수입수수료 1,422,238 546,064 수입임대료 108,000 40,600 유형자산처분이익 17,493 90,166 무형자산처분이익 203,545 - 기타투자자산평가이익 11,211 3,792 잡이익 44,841 4,434,893 기타수익 합계 5,313,523 11,230,223 기타비용 외환차손 380,211 772,068 외화환산손실 3,712,089 666,134 기타의대손상각비(환입) (57,601) 372,473 유형자산처분손실 15,355 38,610 무형자산손상차손 - 17,905 기부금 70,000 74,804 잡손실 1,047,898 567,436 기타비용 합계 5,167,952 2,509,430 (2) 회사의 종속회사 및 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자손상차손 - 175,563 관계기업투자손상차손 - 1,629,374 관계기업투자처분손실 - 55,659 합 계 - 1,860,596 25. 비용의 성격별 분류 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품 및 제품의 변동 4,882,380 (6,374,286) 상품매입액 9,326,302 13,820,719 원재료사용액 61,761,801 75,225,712 급여 13,948,092 14,290,547 감가상각비 및 무형자산상각비 4,330,203 4,454,120 외주가공비 및 외주용역비 6,101,576 5,608,200 지급수수료 4,728,385 6,741,701 기타 비용 10,591,248 10,953,371 합 계(주1) 115,669,987 124,720,084 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 현금및현금성자산 496,144 2,658,272 단기금융상품 474,590 534,531 보증금(사용권자산) 108,761 81,352 대여금 102,979 60,312 공정가치측정금융자산 86,137 90,000 이자수익 소계 1,268,611 3,424,467 공정가치측정금융자산평가이익 210,014 165,097 배당금수익 68,136 - 금융상품평가이익 - 32,881 금융수익 합계 1,546,761 3,622,445 금융비용 이자비용 차입금 2,505,860 2,217,790 기타(리스+기타) 57,875 48,284 이자비용 소계 2,563,734 2,266,074 공정가치금융자산평가손실 327,716 15,828 금융상품평가손실 19,156 - 금융비용 합계 2,910,606 2,281,902 27. 주당손익 회사의 기본주당손익 및 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 회사의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(단위 : 원) (16,955,588,839) 2,088,423,086 가중평균유통주식수(단위 : 주)() 13,121,599 13,309,770 주당이익(손실)(원/주) (1,292) 157 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당기 가중평균유통보통주식수: 4,789,383,635주 ÷ 365일 = 13,121,599주 - 전기 가중평균유통보통주식수: 4,858,066,050주 ÷ 365일 = 13,309,770주 (2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (16,955,589) 2,088,423 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정: 15,729,185 9,812,434 재고자산평가손실(환입) 3,594,208 2,538,684 대손상각비(대손충당금환입) (7,267) (94,909) 기타의대손상각비(환입) (57,601) 372,473 감가상각비 1,797,858 1,793,372 유형자산처분손실 15,355 38,610 유형자산처분이익 (17,493) (90,166) 무형자산처분이익 (203,545) - 무형자산상각비 1,898,465 2,087,662 무형자산손상차손 - 17,905 사용권자산상각비 663,582 573,086 배당금수익 (68,135) - 기타투자자산평가이익 (11,210) (3,792) 금융상품평가손실 19,156 - 금융상품평가이익 - (32,881) 당기손익- 공정가치금융자산평가손실 327,716 15,828 당기손익- 공정가치금융자산평가이익 (210,014) (165,097) 종속기업투자주식손상차손 - 175,563 관계기업투자주식손상차손 - 1,629,374 관계기업투자처분손실 - 55,659 퇴직급여 979,427 850,473 법인세비용 1,591,833 659,888 외화환산손실 3,712,089 666,134 외화환산이익 (510,558) (117,039) 이자비용 2,563,734 2,266,074 이자수익 (1,268,612) (3,424,467) 잡손실 920,197 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (1,379,251) (16,721,940) 매출채권의 증감 (3,773,258) 8,139,645 미수금의 증감 (523,665) (1,059,870) 선급금의 증감 618,768 (851,258) 선납세금의 증감 - (611,631) 선급비용의 증감 5,310 252,511 부가세대급금의 증감 214,160 (606,503) 재고자산의 증감 5,624,606 (15,244,646) 매입채무의 증감 (4,106,363) 2,145,951 미지급금의 증감 1,190,086 (4,226,350) 미지급비용의 증감 (413,324) (3,374,617) 계약부채의 증감 (1,896,716) (1,055,432) 예수금의 증감 (247,273) 32,940 선수금의 증감 2,741,623 91,027 선수수익의 증감 (100,000) (6,196) 장기미지급비용의 증감 283,264 73,463 퇴직급여의 지급 (996,469) (420,974) 영업으로부터 창출된 현금 (2,605,655) (4,821,083) (2) 회사는 영업으로부터 창출된 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 1,011,032 2,506,469 사용권자산 및 리스부채의 대체 206,222 1,214,928 비유동리스부채의 유동성 대체 341,381 863,451 공정가치측정금융자산의 유동성대체 2,067,047 1,699,874 장기차입금 유동성대체 6,085,520 26,873,520 유동성장기부채에서 장기차입금으로의 대체 25,788,000 - 장기대여금 유동성대체 227,561 51,833 장기선급금의 종속기업투자 대체 16,000,000 - 장기선급금의 관계기업투자 대체 1,000,000 - 유형자산의 매각예정자산 대체 1,944,299 - 유형자산의 투자부동산 대체 2,772,939 - (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.당기- (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 비현금변동 당기말 이자비용 리스부채 유동성대체 기타 단기차입금 21,600,000 53,400,879 (38,200,879) - - - - 36,800,000 유동성장기부채 26,873,520 - (1,085,520) - - (19,702,480) - 6,085,520 장기차입금 18,470,360 - - - - 19,702,480 3,612,000 41,784,840 리스부채(유동) 563,775 - (638,016) 57,875 6,355 341,381 - 331,370 리스부채(비유동) 353,798 - - - 76,844 (341,380) - 89,262 전기- (단위 : 천원) 구분 기초 현금유입 현금유출 비현금변동 당기말 이자비용 리스부채 유동성대체 기타 단기차입금 28,555,583 31,453,798 (38,409,381) - - - - 21,600,000 유동성장기부채 5,042,967 - (5,042,967) - - 26,873,520 - 26,873,520 장기차입금 15,055,880 30,100,000 - - - (26,873,520) 188,000 18,470,360 리스부채(유동) 223,377 - (571,336) 48,283 - 863,451 - 563,775 리스부채(비유동) 2,321 - - - 1,214,928 (863,451) - 353,798 29. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도금액 실행금액 담보 및 지급보증금액 KEB하나은행 일반자금대출() 3,600,000 3,600,000 4,320,000 KDB산업은행 한도대출() 3,600,000 - 2,812,320 산업시설자금대출() (주1) 7,055,880 5,970,360 9,120,000 산업운영자금대출() 4,500,000 4,500,000 3,558,600 산업시설자금대출() 20,000,000 8,000,000 14,832,000 NH농협은행 일반운전자금대출() 3,000,000 3,000,000 3,600,000 기업은행 기업SK상생자금대출() 3,000,000 3,000,000 3,600,000 일반자금대출() 1,500,000 1,500,000 1,800,000 신한은행 마이너스대출() 2,000,000 - 2,400,000 일반자금대출()(주2) 5,000,000 5,000,000 6,000,000 일반자금대출() 1,000,000 1,000,000 1,200,000 우리은행 운전자금대출()(주3) 2,700,000 2,700,000 11,640,000 7,000,000 7,000,000 KB국민은행 한도대출 2,000,000 - - HFR Networks Inc 운전자금대출 29,400,000 29,400,000 - 에이치원래디오(주) 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 - (주)엔텔스 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 - 합 계 105,355,880 84,670,360 64,882,920 () 회사는 상기 은행의 대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 21 참조). (주1) 산업시설자금대출과 관련하여 KDB산업은행에 판교 토지가 담보로 제공되어 있습니다(담보설정금액: 9,120백만원).(주2) 일반운전자금대출과 관련하여 판교 토지가 후순위 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 운전자금대출과 관련하여 우리은행에 토지와 건물 및 특허, 건물의 보험금이 담보로 제공되어 있습니다(담보설정금액: 토지와 건물 3,400백만원, 특허 8,400백만원, 보험금 957백만원) (2) 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD,천원) 회사명 관계 내역 한도금액 만기 올래디오(주) 종속기업 수입일람불개설 USD 600 2025-01-11 올래디오(주) 종속기업 케이티 동반성장협력대출 3,600,000 2025-07-15 콘텔라㈜(주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 206,910 2026-06-30 콘텔라㈜(주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,045,550 2026-12-31 콘텔라㈜(주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,045,550 2027-06-30 콘텔라㈜(주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,494,570 2028-01-31 콘텔라㈜(주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,254,660 2027-12-31 콘텔라㈜(주1) 기타기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 1,254,660 2028-06-30 에이치원래디오(주) 종속기업 서울보증보험 선급 및 계약이행보증 2,424,708 2024-12-31 (주1) 당기 중 선급 및 계약이행보증에 대한 실행금액은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 회사는 서울보증보험㈜에 SK텔레콤㈜ 등을 피보험자로 한 보증금액 각각 7,830,650천원과 7,004,638천원의 제품하자보증보험 및 이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.(4)당기말 현재 회사가 참여하는 컨소시엄은 판교 제2테크노밸리 G2블럭 건물 신축공사와 관련하여 시공사 디앨이앤씨㈜ 등 과 도급계약(총 계약금액 229,871백만원)을 체결하고 있습니다. 총 계약금액 중 회사가 부담하기로 약정한 금액은 40,804백만원이며, 이 중 집행된 금액은 36,648백만원(건설중인자산 계상)입니다.(5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 서울중앙지방법원 박제희 회사 임금체불 민사소송 82,455 성남지방법원 엄진선, 박영진 회사 주주총회 결의 취소건 - 30. 특수관계자 거래 (1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재 국가 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 올래디오(주) 한국 100.00 100.00 에이치원래디오(주) 한국 94.25 91.15 (주)지피시스 한국 97.08 97.08 (주)에치에프알 모바일 한국 100.00 100.00 HFR Networks Inc. 미국 98.75 98.75 (주)케이알벤처스(주1) 한국 100.00 - 관계기업 (주)엔텔스 한국 26.49 26.49 (주)엔텔스랩스(주2) 한국 26.49 26.49 (주)인스노드 한국 20.00 20.00 스테이션케이(주) 한국 33.33 33.33 KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD 말레이시아 40.00 40.00 엔슬13호벤처투자조합 한국 48.78 48.78 SGC K-R 넷제로 투자조합(주3) 한국 20.00 - (주1) 당기 중 사업 다각화 및 신성장 동력 확보를 목적으로 신규 취득하였습니다. (주2) 관계회사 (주)엔텔스의 종속회사입니다.(주3) 당기 중 벤처기업 육성 및 투자수익창출 목적으로 신규 취득하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.- 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 금융수익 기타수익 매입 금융비용 기타비용 매출 금융수익 기타수익 매입 금융비용 기타비용 (주)지피시스 - 3,431 12,000 - - 651,022 - 27,524 12,000 - - 890,683 올래디오(주) 513,813 - 110,716 285,656 - 276,083 - - 464,068 5,901,744 - 613,467 에이치원래디오(주) - - 271,800 68,800 77,923 - - - 6,133,878 10,150,222 - - (주)에치에프알 모바일 262,078 72,333 977,587 - - 174,023 - 6,770 57,048 - - 416,855 HFR Networks Inc. 1,924,970 - 41,137 - 1,337,820 1,213,267 5,762,469 - - - 646,749 2,220,696 (주)엔텔스 - - - 28,651 44,617 389,500 - - - 28,360 110,904 1,020,500 (주)더블유에스씨에이치 - - - - - - - - - - - 244,957 (주)케이알벤처스 - - - - - - - - - - - - 합 계 2,700,861 75,764 1,413,240 383,107 1,460,360 2,703,895 5,762,469 34,294 6,666,994 16,080,326 757,653 5,407,158 - 채권 및 채무 잔액 (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 (주)지피시스(주1) - 6,600 600,000 - 137,991 - - 28,624 1,200,000 - 979,751 - 올래디오(주) 380,468 54,499 - 309,045 133,592 - - 16,767 - - 15,180 - 에이치원래디오(주) - 133,537 - 70,400 77,923 5,000,000 - 669,091 - 7,098,220 - - (주)에치에프알 모바일 135,187 633,422 2,640,000 - 95,039 - - 7,870 790,000 - 195,610 - HFR Networks Inc. 1,893,035 41,137 - - 1,311,802 29,400,000 3,097,873 209,683 - - 646,749 25,788,000 (주)인스노드(주2) - 1,000,000 - - - - - 1,000,000 - - - - (주)엔텔스 - - - - 44,617 5,000,000 - - - 10,450 5,500 - 주요경영진 - - - - - - - 16,553 - - - - 합 계 2,408,690 1,869,195 3,240,000 379,445 1,800,964 39,400,000 3,097,873 1,948,588 1,990,000 7,108,670 1,842,790 25,788,000 (주1) 당기말 현재 채권 잔액에 대하여 전액 대손을 설정하고 있습니다. (주2) 기타채권은 (주)인스노드가 발행한 전환사채로서 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하여 장부가액은 0원 입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 당기 전기 대여 차입 대여 차입 대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환 종속회사 (주)지피시스 - 600,000 - - 900,000 - - - 올래디오(주) - - - - - - - - (주)에치에프알 모바일 1,850,000 - - - 790,000 - - - HFR Networks Inc - - - - - - 25,788,000 - 에이치원래디오(주) - - 5,000,000 - - - - - 관계회사 (주)엔텔스 - - 5,000,000 - - - - 5,000,000 합 계 1,850,000 600,000 10,000,000 - 1,690,000 - 25,788,000 5,000,000 (4) 회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 책임자 역할을 수행하는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 797,237 712,500 퇴직급여 192,982 169,422 합 계 990,219 881,922 31. 보고기간 후 사건 회사는 2024년말 이후 자기주식 100,251주(취득가액: 2,011,676천원)를 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 당사의 정관 규정상 배당정책은 아래와 같습니다. 제45조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ※ 당사는 2023년 9월 12일 주주정책 안내 공시를 진행하였습니다. 자세한 사항은 홈페이지 첨부자료 및 공시 참고하시기 바랍니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 2-1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 정관을 개정하지 않았습니다.배당절차 개선을 위해 배당기준일 관련 정관변경 등을 포함하여 내부적으로 검토를 예정하고 있습니다. 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2-2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 결산배당2024.12X--X-결산배당2023.12O2024.03.132023.12.31X-결산배당2022.12X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제10조의3 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제44조 (이익금의 처분) ①본 회사는 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제45조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매년 12월 31일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 500500500-18,4851,87168,577-16,9562,08840,288-1,4141395,127-2,887-----156.59-보통주-1.25-------------보통주-220------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 10기 제 9기 제 8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재한다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -11.251.25 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.11.05-보통주50,910,104 100 0 2019.03.29전환권행사보통주1,000,000 100 1,000 2019.05.03-보통주11,982,020 500 500 2020.12.28유상증자(일반공모)보통주900,000 500 24,050 2022.04.11유상증자(제3자배정)보통주607,006 500 27,600 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 합병신주발행(SPAC합병) 전환사채의 보통주 전환 액면병합 주주배정후 실권주 일반공모 제3자배정 유상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024.12.31(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기 매출채권 44,333,873 1,043,327 2.35% 미수금 2,064,849 62,686 3.04% 단기대여금 3,188,381 105,000 3.29% 미수수익 283,849 8,866 3.12% 합계 49,870,952 1,219,879 2.45% 제9기 매출채권 34,310,132 700,827 2.04% 미수금 1,196,252 88,413 7.39% 단기대여금 2,635,958 125,411 4.76% 미수수익 152,987 9,556 6.25% 합계 38,295,329 924,207 2.41% 제8기 매출채권 40,748,000 699,995 1.72% 미수금 1,014,289 25,024 2.47% 단기대여금 2,615,000 722,240 27.62% 미수수익 76,793 9,311 12.12% 합계 44,454,082 1,456,570 3.28% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 기초 대손충당금 잔액합계 924,207 1,456,571 1,658,912 당기 중 채권 제각 (2,775) 대손상각비 계상(환입)액 295,672 (528,700) (199,566) 기타 (3,664) - 기말 대손충당금 잔액합계 1,219,879 924,207 1,456,571 (3) 당기말 현재 결과기간별 매출채권잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과 6월 초과 1년 초과 합 계 6월 이하 1년 이하 3년 이하 금 액 일 반 33,188,858 3,876,472 0 7,268,544 44,333,874 특수관계자 0 0 0 0 0 합 계 33,188,858 3,876,472 0 7,268,544 44,333,874 구성비율 74.86% 8.74% 0.00% 16.40% 100.00% (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거(거래처의 부도, 연대보증인의무재산등)가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단하고 있습니다.- 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 나. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 2024년 2023년 2022년 1. 유선 14,732,038 21,059,280 22,165,562 2. 무선 7,403,495 13,178,140 4,198,329 3. 해외 14,705,868 11,853,871 3,253,860 4. 기타 1,068,377 81,438 1,555,371 합계 37,909,777 46,172,729 31,173,122 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (주1) 13.97 17.23 10.03 재고자산회전율 (주2) 3.36 3.58 9.71 (주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = (재고자산합계÷기말자산총계)×100(주2) 재고자산회전율= 연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 2024년 4분기 재고자산 실사 : 2025년 1월 9일 ~ 10일② 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부 - 당사는 연말 결산 시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습니다.③ 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 4,516,394 4,516,394 (273,361) 4,243,033 제품 14,005,397 14,005,397 (3,172,767) 10,832,630 원재료 28,119,504 28,119,504 (5,285,391) 22,834,113 합 계 46,641,295 46,641,295 (8,731,518) 37,909,777 다. 공정가치 평가 내역 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 연결재무제표 주석의 '4.3 공정가치 측정'을 참고 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 주식회사 에치에프알(이하 "지배기업" 또는 "회사") 및 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 정보통신부품제조 및 개발전문업체로서 유무선 복합시스템 개발을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융7호기업인수목적 주식회사와 2018년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 11월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 하나금융7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 에치에프알(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 2018년 11월 2일 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (연결기준, 백만원) 구 분 제10기 제9 기 [유동자산] 137,791 159,328 ㆍ현금 및 현금성자산 36,336 49,954 ㆍ매출채권 및 유동금융자산 56,894 56,653 ㆍ재고자산 37,910 46,173 ㆍ기타유동자산 6,651 6,548 [비유동자산] 133,294 108,669 ㆍ유형자산 및 사용권자산 58,305 35,473 ㆍ무형자산 9,235 11,570 ㆍ종속기업및관계기업투자주식 39,123 31,210 ㆍ비유동금융자산 16,983 9,496 ㆍ기타비유동자산 9,648 20,920 자산총계 271,085 267,997 [유동부채] 81,826 54,216 ㆍ매입채무 및 유동금융부채 65,488 49,181 ㆍ기타유동부채 16,338 5,035 [비유동부채] 30,445 37,001 ㆍ장기차입금 12,385 18,470 ㆍ확정급여부채 7,568 7,205 ㆍ비유동금융부채 10,492 11,326 부채총계 112,271 91,217 [지배기업의 소유지분] 156,088 171,304 ㆍ자본금 6,745 6,745 ㆍ자본잉여금 59,600 60,313 ㆍ기타자본항목 (5,253) (8,220) ㆍ기타포괄손익누계액 7,062 1,457 ㆍ이익잉여금 87,934 111,009 [비지배 지분] 2,726 5,476 자본총계 158,814 176,780 (1) 자산의 증감 내역 R&D 핵심역량 강화 및 장기 성장 인프라 구축을 위한 사옥 건설로 인해 관련 자산이 증가하여 자산총액은 전기 267,997백만원 대비 약 1% 증가하였습니다. (2) 부채의 증감내역 부채총액은 전기 91,217 백만원 대비 약 23% 증가하였습니다. (3) 자본의 증감내역 자본총계는 전기 176,780백만원 대비 약 10% 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결기준, 백만원) 구 분 제10기 제9 기 매출액 157,094 164,184 영업이익 (20,237) (8,418) 법인세차감전순이익 (15,099) 3,051 당기순이익(손실) (18,485) 1,871 지배회사지분순이익(손실) (18,559) 1,844 비지배지분 74 27 당기포괄이익 (13,251) 1,597 지배회사지분순이익 (13,390) 1,561 비지배지분 139 36 주당순이익 기본주당이익(손실) -1,414원 139원 희석주당이익(손실) -1,414원 139원 연결에포함된 회사수 6개 5개 (1) 매출액 증감내역 해외수주 및 매출감소로 인해 전기 대비 약 4% 감소하여 연결기준 총 매출액은 157,094백만원입니다. (2) 이익 증감내역 당기순손실은 18,485백만원으로 전기 대비 적자전환 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 등 (단위 : 원) 구 분 제10 기 제 9 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,908,113,741) (34,563,456,537) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,211,994,775) (59,905,978,111) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 2,666,485,620 (15,730,111,249) Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (15,453,622,896) (110,199,545,897) Ⅴ. 기초의 현금 49,953,941,982 158,519,408,691 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,835,424,776 1,634,079,188 Ⅶ. 기말의 현금 36,335,743,862 49,953,941,982 증감내역 운전자본 순환에 따라 영업활동으로 인한 현금흐름이 전기대비 개선되었습니다. 5. 부외거래 회사의 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 '29. 우발상황과 약정사항’및 감사보고서의 재무제표에 대한 주석 '29. 우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제10기(당기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제품매출의 수익인식 기간귀속삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제품매출의 수익인식 기간귀속제9기(전기)신한회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업및관계기업 투자의 실재성 및 손상평가신한회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업및관계기업 투자의 실재성 및 손상평가제8기(전전기)신한회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음 해외매출의 발생사실 신한회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음 해외매출의 발생사실 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제10기(당기)삼정회계법인중간감사, 기말감사, 내부회계 감사 기/반기검토, 재고실사2301,853 2302,056제9기(전기)신한회계법인중간감사, 기말감사, 내부회계 감사 기/반기검토, 재고실사1501,700 1802,014 제8기(전전기)신한회계법인중간감사, 기말감사, 내부회계 감사 기/반기검토, 재고실사1501,700 1701,904 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제10기(당기)2024.02.28이전가격 세무조사 용역계약 2024.02.22~2024.05.05 80,000,000 -2024.09.05법인세 경정청구 용역계약2024.09.09~2025.12.31 (주1) (주2) 제9기(전기)----------제8기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 (주1) 계약서 상 환급세액 완료까지 용역을 수행하므로 기간이 변경될 수 있습니다. (주2) 용역 완료 후 환급세액의 22%를 용역보수로 지급합니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 11월 27일 회사측 : 감사, 회계담당 임원 감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 중간감사 검토 사항 및 기말감사 진행 상황 논의 2 2025년 03월 13일 회사측 : 감사, 회계담당 임원 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 서면협의 기말감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고 및 협의 마. 조정협의회 주요협의내용- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당기 중 주식회사의외부감사에관한법률 지정감사제도 제11조 2항에 따라, 당사의 외부감사인이 삼정회계법인으로 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 2024년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다. 이 검토보고는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 상세 내용은 기 공시된 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. 사업연도 감사인 검토의견 제10기(당기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제9기(전기) 신한회계법인 감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 제8기(전전기) 신한회계법인 감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회 구성에 관한 사항사업보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명과 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제362조 및 정관 제18조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면 또는 전자문서로 주주에게 통지하고 있습니다. 한편, 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다. 나. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과이해관계 결격요건여부 대내외교육참여현황 이정승 現) 호서대 경영학부 교수KAIST 공학박사 없음 부 - 이창덕 現) 이창덕 세무사사무소 대표연세대 공학석사 없음 부 - □ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : FA센터 다. 이사회 운영규정의 주요 내용 구 분 주요내용 권한(이사회규정 제3조) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.2. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 구성(이사회규정 제4조) 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성한다. 소집절차(이사회규정 제7조) 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 결의방법(이사회규정 제8조) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4. 전항에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항(이사회규정 제9조) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10) 이사, 감사의 선임 및 해임 11) 주식의 액면미달발행 12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13) 주식배당 결정 14) 주식매수선택권의 부여 및 취소 15) 이사,감사의 보수 16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 17) 기타 주주총회에 부의할 의안나. 경영에 관한 사항 1) 대표이사의 선임 및 해임 2) 공동대표의 결정 3) 지배인의 선임 및 해임 4) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 5) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 6) 흡수합병 또는 신설합병의 보고다. 재무에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 모집 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금차입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 및 담보제공라. 이사에 관한 사항 1) 이사와 회사간 거래의 승인마. 기 타 1) 중요한 소송의 제기 2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.가. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항나. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록(이사회규정 제13조) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.4. 회사는 3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 바. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 정종민(출석률:100%) 김은철(출석률:100%) 이종헌(출석률:100%) 이상원(출석률:67%) 조범근(출석률:100%) 송은범(출석률:100%) 이정승(출석률:18%) 이창덕(출석률 :14%) 찬반여부 1 2024.01.26. 계약 이행보증제공 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사내이사 변경 전 불참 불참 2 2024.02.05. 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2024.02.21. 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 4 2024.03.11. 단기 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2024.03.11. 차입금 기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 6 2024.03.13. 단기 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2024.03.13. 정기주주총회 소집 및 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 8 2024.03.21. 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 9 2024.03.22. 전환사채 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2024.03.29. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 사내이사 변경 후 찬성 찬성 불참 불참 11 2024.05.22. 단기 대여금 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 12 2024.06.04. 단기 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 13 2024.06.14. 채무 연대보증 합의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 14 2024.06.26. 단기 차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 15 2024.06.26. 단기 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 16 2024.06.26. 주식소각결정 및 펀드 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 17 2024.07.18 연대보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 18 2024.07.19 단기대여 실행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 19 2024.07.19 전환사채 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 20 2024.07.31 단기차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 21 2024.08.22 연대보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 22 2024.08.27 단기차입 실행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2024.09.04 단기차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 24 2024.09.11 단기차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 25 2024.10.18 단기차입 실행의 건 (엔텔스) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 26 2024.10.31 단기대여 실행의 건 (HFRm) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 27 2024.11.22 단기대여 실행의 건 (HFRm) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 28 2024.11.26 신탁계약을 통한 자기주식 취득의 건_삼성증권 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사 1인 포함한 사내이사 4인, 사외이사 2인(보고일 현재)으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 42--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 "이사의 수"는 사내이사의 수 입니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 해당 분야 전문가 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. (주)에치에프알 정관 제34조 (감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 제33조의2 제3항 및 제39조의 2의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가없으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독 립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 라. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 안정원(58.07.01) '77~'13 쌍용양회 근무 '13~'17 쌍용머티리얼 근무 부 - - 안정원 상근감사는 2022년 3월 25일 제7기 정기주주총회에서 상근감사로 재선임되었습니다. 마. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석율 (87.5%) 1 2024.01.26 계약 이행보증제공 승인의 건 가결 참석 2 2024.02.05 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2024.02.21 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2024.03.11 단기 운영자금 차입의 건 가결 참석 5 2024.03.11 차입금 기간 연장의 건 가결 참석 6 2024.03.13 단기 운영자금 차입의 건 가결 참석 7 2024.03.13 정기주주총회 소집 및 현금배당 결정의 건 가결 참석 8 2024.03.21 정기주주총회 안건 변경의 건 가결 불참 9 2024.03.22 전환사채 연장의 건 가결 참석 10 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 불참 11 2024.05.22 단기 대여금 승인의 건 가결 참석 12 2024.06.04 단기 차입 승인의 건 가결 참석 13 2024.06.14 채무 연대보증 합의의 건 가결 참석 14 2024.06.26 단기 차입 승인의 건 가결 참석 15 2024.06.26 단기 차입 연장의 건 가결 참석 16 2024.06.26 주식소각결정 및 펀드 출자의 건 가결 참석 17 2024.07.18 연대보증 승인의 건 가결 참석 18 2024.07.19 단기대여 실행의 건 가결 참석 19 2024.07.19 전환사채 연장의 건 가결 참석 20 2024.07.31 단기차입 연장의 건 가결 참석 21 2024.08.22 연대보증 승인의 건 가결 참석 22 2024.08.27 단기차입 실행의 건 가결 참석 23 2024.09.04 단기차입 연장의 건 가결 참석 24 2024.09.11 단기차입 연장의 건 가결 참석 25 2024.10.18 단기차입 실행의 건 가결 참석 26 2024.10.31 단기대여 실행의 건 가결 참석 27 2024.11.22 단기대여 실행의 건 가결 참석 28 2024.11.26 신탁계약을 통한 자기주식 취득의 건_삼성증권 가결 참석 바. 감사 교육실시 현황 2024.05.30감사위원회포럼AI : 기업의 도입 전략과 거버넌스2024.06.03한국 딜로이트 그룹국내 내부통제 현황 및 감독 방향2024.09.06EY 한영제 5회 회계투명성 세미나 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 사. 감사 지원조직 현황 FA센터9센터장 및 팀원회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인 등 지원조직 - 본 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024.12.31 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사자 안건 목적사항포함여부 거부사유 진행경과 엄진선 1. 주주명부 등 열람 및 등사 미포함 미보유 주주명부(2023.11.16. 기준 주주명부)요청 1. 2023.11.01. 주주명부 등 열람 및 등사 요청의 건 접수2. 2023.11.20. 주주명부 열람 및 등사 가처분 신청3. 2024.01.25. 주주명부 열람 및 등사 진행 엄진선 외 6인 1. 자기주식 매입의 건 - 2024년 상반기까지 100억원 상당의 자기주식 매입2. 자기주식 소각의 건- 2024년 상반기 내로 보유 자기주식 전량 소각 및 2024년 상반기 매입한 자기주식 전량 소각- 자기주식 매입의 건 부결 시 2024년 상반기 내로 보유 자기주식 전량 소각3. 감사 선임의 건- 감사 후보 허권4. 대표이사 보수한도 승인의 건- 대표이사의 연 보수한도를 7,200만원으로 승인 포함 적격증빙 불비 1. 2024.02.07. 제안 접수2. 2024.02.29. 의안상정 가처분 신청3. 2024.03.29. 정기 주주총회 안건 상정 다. 경영권 경쟁 경쟁 당사자 진행 경과 및 결과 조치 내용 엄진선 1. 의결권 대리행사 권유- 권유 시작일 : 2024.03.22.- 권유업무 위탁 여부 : (주)헤이홀더 위탁2. 정기주주총회 안건 상정 1. 의결권 대리행사 권유- 권유 시작일 : 2024.03.26.- 권유업무 위탁 여부 : (주)래리파트너스 위탁2. 정기주주총회 안건 상정 라. 의결권 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주13,309,000----보통주347,910자기주식---------------------보통주12,961,090---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입 및 전략적 제휴를 위해 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회일 결산일 이후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일 매년 12월 31일 주권의 종류 "주식사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 공고방법 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.hfrnet.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 최근 3년간 정기주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 제9기정기주주총회(2024.03.29). 제1호의안: 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(제9기)제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 사내이사 선임의의 건제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호의안: 자기주식 매입의 건 (주주제안)제7호의안: 자기주식 소각의 건(주주제안)제8호의안: 감사 선임의 건 (주주제안)제9호의안: 대표이사 보수한도 승인의 건 (주주제안) 제1호, 제2호, 제3호, 제4호, 제5호가결제6호, 제7호,제9호부결제8호자동폐기 자기주식 매입 및 소각 : 2023년경 2차례에 걸쳐 총 80억원 가량의 자기주식을 매입한 이력이 있으며, 2023년 9월경 주주정책 발표를 통해 현금배당을 진행하였음. 보유 자기주식은 업무협약 및 전략적 M&A 등에 우선적으로 검토하고, 경우에 따라 소각을 진행할 수 있음을 설명함.감사 선임 : 기존 안정원 감사의 충분한 역할 수행이 있으며, 정족수 미달로 의결없이 자동 폐기됨.대표이사 보수한도 : 대표이사 보수한도를 별도 안건으로 상정하지 않고, 기존 이사보수한도 범위 내에서 설정하고자 함. 제8기정기주주총회(2023.03.24). 제1호의안: 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(제8기)제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 임원보수 및 퇴직금 규정 개정승인의 건제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제7기정기주주총회(2022.03.25). 제1호의안: 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(제7기)제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 사외이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정종민본인보통주3,981,65329.523,981,65329.92-정지나특수관계자보통주96,0000.7196,0000.72-송은범특수관계자보통주002,9230.02등기이사 선임보통주4,077,65330.234,077,65330.66------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2024년 7월 19일 완료된 주식 소각에 따라 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 지분율본 보고서 기준일 현재 당사의 최대주주는 정종민이며, 그 지분(율)은 3,981,653주(29.92%)입니다.(2) 최대주주의 주요경력 최대주주명 주요 경력 정종민 한국과학기술원(KAIST) 공학박사 SK텔레콤 선임연구원 現 (주)에치에프알 대표이사 (2000년 ~ 현재) 다. 주식 소유현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 정종민3,981,65329.92---77,2890.58 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - 라. 주가 및 주식거래실적 -최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류(보통주) 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 주가 최고 14,810 11,670 9,110 10,460 12,320 17,740 최저 11,550 8,450 7,460 8,960 7,930 11,430 평균 13,316 9,545 8,167 9,749 9,638 14,609 거래량 최고 85,752 273,706 143,799 248,038 394,195 510,571 최저 10,514 17,753 7,193 5,806 9,393 61,366 평균 34,739 53,944 41,013 905,271 1,487,206 3,760,996 마. 소액주주현황 소액주주현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 14,40114,40699.968,154,79913,309,00061.72- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 정종민남1968.12대표이사사내이사상근경영총괄KAIST 공학박사SK텔레콤(주) 선임연구원3,981,653-본인25년 3개월2027.03.29김은철남1968.03사내이사사내이사상근FA센터장한국외국어대학교 경영학 석사(주)네이블커뮤니케이션즈, 상무---5년 3개월 2027.03.29조범근남1971.03사내이사사내이사상근PS 단장금오공과대학교 학사(주)에치에프알 PS군 단장---23년 3개월 2026.03.29송은범남1981.12사내이사사내이사상근IMS 센터장중앙대학교 학사(주)에치에프알 IMS센터장2,923--19년 3개월 2026.03.29이정승남1970.11사외이사사외이사비상근사외이사KAIST 공학박사호서대 경영학부 교수---3년 3개월 2025.03.25이창덕남1967.10사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 공학석사이창덕세무사사무소대표---3년 3개월 2025.03.25안정원남1958.07감사감사상근상근감사쌍용양회, 상무쌍용머티리얼, 전무---6년 3개월 2025.03.25 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024.12.31 (기준일 : ) 선임박재민남1968.10사외이사 후보대학교수2025.03.07해당없음선임이정승남1970.11사외이사 후보대학교수2025.03.27해당없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -남12903013298,99368-----여310203361,32940-1600501651410,32265- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2024.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ---- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 당사는 미등기 임원제도를 운영하지 않고 있습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사보수한도62,000사외이사 포함감사보수한도1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7936134 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 백만원) 4836209-24824-----12424- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭 본 보고서 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 ㈜에치에프알입니다. 계열회사는 총 12개사입니다. 나. 계열회사 현황(요약) 2024.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)에치에프알11112 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 타법인출자 현황(요약) 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 16766,71717,400-84,117-665,8365,400-11,236-33902--1567461151673,45522,800-15696,099 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주와의 거래내역 본 보고서 작성기준일 현재 대주주와의 거래내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주요계약 공시된 내용 중 진행 중인 사항은 다음과 같습니다. 최종공시일자 내용 대상국가 계약금액(원) 계약종료일 2022.11.14. Nokia Solutions and Networks 전송장비공급 ('23년 1차)(주1) 일본 11,547,294,012 2024.08.22. 2023.07.12. NEC Networks & System Integration Corporation 중계전송장비 공급(주2) 일본 12,814,673,070 2024.06.20. (주1) 2022년 11월 14일 체결된 계약건은 2023년 11월 13일 계약기간 변경되어 정정공시 하였습니다.(주2) 2023년 07월 12일 체결된 계약건은 2024년 04월 18일 계약기간 변경되어 정정공시 하였으며, 변경된 계약종료일 내 공급을 완료하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 중요한 소송사건 등은 연결 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 라. 그 밖의 우발상황 및 약정사항 등 중요한 소송사건 등은 별도재무제표 주석 31번과 연결제무제표 주석 32번을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준검토표(확인서)- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 올래디오(주)2013.01.02경기도 안양시 만안구 덕천로34번길 76유선통신장비제조14,967 100.00 비해당(주)지피시스2001.01.11경기도 안양시 동안구 학의로유선통신장비제조348 97.08 비해당㈜에치에프알 모바일2019.07.05경기 성남시 분당구 성남대로43번길 10별정통신사업2,893 100.00 비해당HFR Networks Inc.2017.09.22DALLAS, US정보통신부품판매55,103 98.75 해당에이치원래디오(주)2023.07.17경기 안양시 동안구 벌말로 123무선 통신장비 제조31,506 94.25 비해당㈜케이알벤처스2021.01.11서울시 서초구 서초대로 398기업투자, 경영자문 외21,160 100.00 비해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 1㈜엔텔스110111-2029456--11올래디오㈜134111-0231526㈜지피시스110111-2148214㈜에치에프알 모바일131111-0560308HFR Networks Inc.미국에이치원래디오㈜134111-0628210㈜케이알벤처스110111-7746089KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD말레이시아스테이션케이㈜131111-0667716㈜인스노드160111-0549670엔슬13호벤처투자조합297-80-02583에스지씨디엔스엔넷제로투자조합303-80-27856 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 올래디오㈜비상장2019.10.04경영참여6,000600,000100.008,680---600,000100.008,68014,967-943㈜지피시스비상장2013.12.31경영참여500932,15197.080---932,15197.08-348-126㈜에치에프알 모바일비상장2019.07.05경영참여2,000400,000100.001,824---400,000100.001,8242,893-2,938HFR Networks Inc.비상장2017.06.13경영참여6,997395,000,00098.756,997---395,000,00098.756,99755,103-2,499에이치원래디오㈜(주1)비상장2023.07.13경영참여21,1002,575,00091.1521,10087,5001,400-2,662,50094.2522,50031,5062,102㈜케이알벤처스(주2)비상장2024.01.09경영참여16,000---20,00016,000-20,000100.0016,00021,16055㈜엔텔스상장2020.03.24경영참여26,5002,626,26926.4928,116---2,626,26926.4928,11664,7851,265KUB TELEKOMUNIKASI SDN BHD비상장2020.08.05일반투자2,0815,600,00040.002,081---5,600,00040.002,0814,063-7스테이션케이㈜비상장2022.04.15일반투자1,2002,400,00033.331,200---2,400,00033.331,2002,801-543엔슬13호벤처투자조합비상장2023.04.24일반투자3001,00048.80600-400-1,00048.781,0001,971-50에스지씨디엔스엔넷제로투자조합(주3)비상장2024.01.09일반투자5,000---5,0005,000-5,00020.005,00023,845-890㈜인스노드비상장2020.04.08단순투자102,00020.000---2,00020.00-320-Andorix Canada holdings Corp.비상장2023.04.06일반투자1,9551,574,9693.301,955---1,574,9693.301,95513,740-2,064Andorix International holdings Corp.비상장2023.04.06일반투자-1,574,9693.300---1,574,9693.30---㈜엔엠씨컨설팅그룹비상장2013.08.08단순투자5004,76119.200---4,76119.20-187-㈜크로스웍스비상장2007.12.18단순투자1501,90019.00902---1561,90019.0074616,731118--48,507-26,591-1,643----- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 당기 중 추가 지분 취득으로 지분율이 변동되었습니다.(주2) 당기 중 사업 다각화 및 신성장 동력 확보를 목적으로 신규 취득하였습니다.(주3) 당기 중 벤처기업 육성 및 투자수익창출 목적으로 신규 취득하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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