Annual Report • Mar 19, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 (주)노랑풍선 C A Y 110111-2307539
사 업 보 고 서
(제 24 기)
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 03월 19일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)노랑풍선 |
| 대 표 이 사 : | 김진국 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 중구 수표로31(저동2가, 노랑풍선 빌딩) |
| (전 화) 02-2229-0764 | |
| (홈페이지) https://www.ybtour.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김혁진 |
| (전 화) 02-2229-0764 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)0--0011-2011-20
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
주식회사 Yellow Balloon Japan당기 중 지분 취득------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 노랑풍선'이며, 영문명은 'Yellow Balloon Co., Ltd.'입니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 일반 여행업(여행알선) 및 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 주요 사업으로 영위할 목적으로 2001년 8월 13일에 설립되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 - 본점소재지: 서울특별시 중구 수표로 31 노랑풍선 빌딩- 전화번호 : 1544- 2288- 홈페이지 : https://www.ybtour.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요 사업의 내용 당사는 일반여행업과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 목적 사업으로 하고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 판매 등 이에 관련되는 일련의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 일본 현지법인((주)YELLOW BALLOON JAPAN)을 통해 해외를 거점으로 한 여행 서비스 제공 사업을 영위하고 있으며, '(주)노랑풍선시티버스' 및 '(주)위시빈' 지분 인수를 통해 사업을 다각화하고 있습니다.
7. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 유가증권 등 | 평가대상 유가증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2024.04.30 | 기업신용평가 | BBB0 | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2023.05.03 | 기업신용평가 | BB- | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2022.05.17 | 기업신용평가 | BB | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2020.08.07 | 기업신용평가 | BBB | 나이스디앤비 | 본평가 |
| 2020.04.14 | 기술신용평가 | BBB | 나이스평가정보 | 본평가 |
| 2019.06.26 | 기업신용평가 | A- | 나이스디앤비 | 본평가 |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2019년 01월 30일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 설립 후 본점소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 주 소 | 비 고 |
| 2001.08.13 | 서울특별시 중구 순화동 5-2 | 회사설립 |
| 2005.05.17 | 서울특별시 중구 서소문동 21-1 | 본점이전 |
| 2016.04.29 | 서울특별시 중구 수표로 31(저동2가, 노랑풍선) | 사옥이전 |
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019년 03월 29일정기주총사외이사 임춘수감사위원 허인구감사위원 김용호감사위원 배원기--2019년 06월 27일임시주총-최대주주인 임원 고재경-2020년 03월 27일정기주총감사 김용호주요주주인 임원 최명일사내이사 김인중사외이사 허인구사외이사 김용호사외이사 배원기2020년 03월 27일--대표이사 김인중-2020년 07월 10일-대표이사 고재경대표이사 최명일--2021년 03월 26일정기주총-최대주주인 임원 고재경-2021년 03월 26일--대표이사 고재경-2022년 03월 31일정기주총사내이사 김진국사내이사 고재경사내이사 최명일사외이사 허인구-2022년 03월 31일-대표이사 김진국--2023년 03월 22일정기주총-감사 김용호-2024년 03월 22일정기주총사외이사 조경훈사내이사 고재경사내이사 최명일사내이사 김진국감사 김용호사외이사 허인구
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*) 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동 내역을 기재하였습니다.
3. 최대주주의 변동 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주는 2,003,000주(12.64%)를 보유한 고재경 회장이며, 설립 이후 최대주주의 변동 사항은 없습니다. 4. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2003.10.21 | (주)출발드림투어 | (주)노랑풍선 |
5. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연도 | 내 용 |
| 2019년 1월 | 코스닥 시장 상장 |
| 2019년 2월 | iF 디자인 어워드 2019 본상 수상 |
| 2019년 7월 | 한국여행업 협회 주관 '2019~2020년도 우수여행상품' 6년 연속 선정고용노동부 '2019 대한민국 일자리 으뜸기업' 선정 |
| 2019년 8월 | 독일 Red Dot 디자인 어워드 2019 본상 수상 |
| 2019년 11월 | 대한민국 소셜미디어 대상 관광/여행 부문 6년 연속 1위(한국인터넷소통협회) |
| 2020년 12월 | 소비자중심경영(CCM) 5회 연속 인증 |
| 2021년 7월 | (주)위시빈 51% 지분 인수 |
| 2021년 7월 | 무상증자(총 자본금 71.4억원) |
| 2022년 6월 | 부산지사 재오픈 |
| 2022년 12월 | 소비자중심경영(CCM) 6회 연속 인증 |
| 2023년 5월 | 제17회 국가지속가능 ESG 컨퍼런스 ESG경영부문 부총리 겸 기획재정부 장관상 수상 |
| 2023년 9월 | 한국소비자브랜드위원회 주최, 한국소비자포럼 주관 '2023 올해의 브랜드 대상'에서 '올해의 여행사' 부문 수상 |
| 2023년 11월 | 한국인터넷소통협회 주관, 대한민국소셜미디어대상 여행부문 11년 연속 대상 |
| 2023년 12월 | 소비자중심경영(CCM) 우수기업 공정거래위원장 표창 |
| 2024년 12월 | 소비자중심경영(CCM) 7회 연속 인증 |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 제23기(2023년말) | 제22기(2022년말) | 제21기(2021년말) | 제19기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 15,842,126 | 15,842,126 | 15,747,096 | 14,296,950 | 4,765,650 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,921,063,000 | 7,921,063,000 | 7,873,548,000 | 7,148,475,000 | 2,382,825,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,921,063,000 | 7,921,063,000 | 7,873,548,000 | 7,148,475,000 | 2,382,825,000 |
(주1) 당사는 2019년 01월 30일 코스닥 시장 신규상장을 하면서 보통주 765,650주를 발행하여, 약 3.8억원의 자본금이 증가하였습니다.(주2) 당사는 2021년 07월 07일 개최한 이사회에서 무상증자를 결정하고 보통주 9,531,300주를 발행하여, 약 47.7억 원의 자본금이 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000-100,000,000-15,842,126-15,842,126---------------------15,842,126-15,842,126-----15,842,126-15,842,126-----
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
2 . 자기주식 취득 및 처분 현황 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3 . 자기주식 직접 취득, 처분 이행현황 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4 . 자기주식 신탁계약 체결, 해지 이행현황 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
5 . 종류주식(명칭) 발행현황 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 22일입니다.
1. 정관 변경 이력
2024년 03월 22일제23기 정기주주총회제2조(목적)제58조(중간배당)- 사업목적 추가- 배당정책 변경2023년 03월 22일제22기 정기주주총회제2조(목적)제10조(신주인수권) 제11조(주식매수선택권)제14조(명의개서대리인)제17조(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제40조(이사회의 구성과 소집)제50조(감사의 직무와 의무)제58조(분기배당)- 사업목적 추가- 신주인수권 범위대상 확대- 조항 변경 및 표준정관 반영- 표준정관 반영- 사채 발행한도 증액 및 범위 대상 확대- 사채 발행한도 증액- 소집통지일 변경- 자구수정- 표준정관 반영2022년 03월 31일제21기 정기주주총회제11조(주식매수선택권)제16조 (기준일) - 표준정관 반영- 기준일을 특정일로 정하여 조문 정비2021년 03월 26일제20기 정기주주총회제2조(목적)제8조 (주식등의 전자등록) 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제19조(이익참가부사채의 발행)제20조(교환사채의 발행)제22조(소집시기)제48조(감사의 선임·해임)제54조(재무제표 등의 작성 등)제57조(이익배당)- 사업목적 추가- 주식 등의 전자등록에 관한 규정 정비- 상법 개정안 반영 - 사채 발행한도 증액- 사채 발행한도 증액- 사채 발행한도 증액- 사채 발행한도 증액- 상법 개정안 반영 - 상법 개정안 반영 - 의미 및 표현 명확화- 상법 개정안 반영2020년 03월 27일제19기 정기주주총회제2조(목적)제11조(주식매수선택권)제38조(이사의 의무)제40조(이사회의 구성과 소집)제42조(이사회의 의사록)제47조(감사의 수)제48조(감사의 선임)제49조(감사의 임기와 보선)제50조(감사의 직무와 의무)제51조(감사록)제52조(감사의 보수와 퇴직금)제53조(재무제표 등의 작성 등)제54조(외부감사인의 선임)- 사업목적 추가 및 감사제도 도입 등에 따른 수정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
2. 사업목적 현황
1일반 여행업영위2이벤트, 전세버스 알선 및 안내업영위3관광사업의 투자 및 알선업영위4외국인 투자산업의 알선업미영위5국내외 여행업영위6항공권 및 선표 발권 판매업영위7통신판매 및 점포판매를 통한 종합 도소매업영위8전자상거래 및 정보처리업영위9광고업(인터넷 광고업 포함)영위10항공기 전세 운항업영위11해외 유학, 연수 알선업영위12레저 및 숙박시설 운영업영위13부동산 임대업영위14서적 도소매업영위15컴퓨터 프로그램 개발 및 보급업영위16인쇄 출판업영위17인터넷 사업(컨텐츠 구축 및 제공 인터넷 마케팅업)영위18편의점업미영위19보험 모집 및 대리점업영위20주차장 운영 및 용역 관리영위21통신판매중개업영위22시내순환 관광업영위23외국인 국내여행 알선업영위24전세버스 등 여객자동차 운수사업영위25식음료 판매업영위26화장품 판매업영위27건강보조식품 판매업영위28일반 잡화류 종합 도매, 소매업영위29전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업영위30위치정보 및 위치기반서비스업미영위31국제물류 주선업미영위32행사대행업영위33위 각호의 사업과 관련된 해외사업영위34위 각호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
3. 사업목적 변경 내용
추가2023년 03월 22일30. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업31. 위 각호에 관련된 부대사업 일체30. 위치정보 및 위치기반서비스업31. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업32. 위 각호에 관련된 부대사업 일체추가2024년 03월 22일31. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업32. 위 각호에 관련된 부대사업 일체31. 국제물류 주선업32. 행사대행업33. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업34. 위 각호에 관련된 부대사업 일체
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
4. 변경 사유
□ 위치정보 및 위치기반서비스업1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 홈페이지와 모바일 앱을 통해 국내외 여행을 위한 패키지, 자유여행 플랫폼 서비스를 실시 중이며, 소비자가 취향에 맞는 상품을 선택할 수 있도록 항공, 호텔, 렌터카, 투어ㆍ티켓 등 제휴 업체 상품을 소개하고 있습니다. 위치정보를 기반으로 여행 중인 고객이 위치한 곳에서 최적화된 여행 상품과 관광 정보를 전달하고 사용 가능한 쿠폰 등 혜택을 제공하는 등 서비스를 강화하여 고객 만족도를 높여 경쟁력을 제고할 계획입니다.2) 사업목적 변경 제안 주체기존 영위하고 있는 사업에 고객 만족도와 서비스 향상 및 사업 다각화를 통해. 보다 안정적이고 효율적인 경영을 하기 위해 사업목적을 이사회에서 추천을 받아 정기주주총회를 통해 추가하였습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등주 목적 사업인 국내외 여행업 등 부대 되는 사업으로, 위치정보를 기반으로 한 해외 현지 여행정보 서비스도 개발하고 있으며, 사용자의 편의성 강화와 고객 맞춤형 정보제공 등 차별화 전략을 통하여 수익 증대에 힘쓰고 있습니다. □ 국제물류 주선업, 행사대행업1) 변경 취지 및 목적, 필요성주 목적 사업인 국내외 여행업 등 부대 되는 사업으로, 기존 영위 중인 사업과의 유사성을 바탕으로 효율적인 사업 영위가 가능하여, 사업 매출 확대에 기여할 것으로 기대됩니다.2) 사업목적 변경 제안 주체기존 사업 확대 및 사업 다각화를 통해 보다 안정적이고 효율적인 경영을 하기 위해 사업목적을 이사회에서 추천을 받아 정기주주총회를 통해 추가하였습니다.3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사는 주 목적 사업인 국내외 여행업 등 기존 사업의 시장 확대 및 신규 사업 진출로 기존 사업과 신규 사업에 시너지를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다.
(1) 정관상 사업목적 추가 현황표
1위치정보 및 위치기반서비스업2023년 03월 22일2국제물류 주선업2024년 03월 22일3행사대행업2024년 03월 22일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(2) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 □ 위치정보 및 위치기반서비스업당사는 고객 만족도를 높이기 위한 '개인화 마케팅'에 집중하고 있습니다. 온라인 플랫폼을 고도화해 고객의 취향을 반영한 '맞춤형 서비스'를 제공하는 프로젝트를 계획 및 개발하고자 사업목적을 추가하였습니다. □ 국제물류 주선업 / 행사대행업당사는 주 목적 사업인 국내외 여행업 등 기존 사업의 시장 확대 및 신규 사업 진출로 기존 사업과 신규 사업에 시너지를 강화함으로써, 사업 다각화를 위한 목적으로 신규 사업목적을 추가하였습니다.
(3)시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 □ 위치정보 및 위치기반서비스업주 목적사업인 국내외 여행업 등 부대되는 사업으로, 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성은 'Ⅱ.사업의 내용' 항목을 참조하시기 바랍니다. □ 국제물류 주선업 / 행사대행업당사는 주 목적 사업인 국내외 여행업 등 기존 사업의 시장 확대 및 신규 사업 진출로 기존 사업과 신규 사업에 시너지를 강화함으로써, 사업 다각화를 위한 목적으로 신규 사업목적을 추가하였습니다.
(4) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.
(5) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) □ 위치정보 및 위치기반서비스업시스템 개발을 거쳐 올 하반기부터 서비스 제공을 계획하고 있으며, 기존에 있는 서비스에 추가되는 부분으로 별도의 매출 발생 여부 등을 측정이 어렵습니다. □ 국제물류 주선업 / 행사대행업해당 사항은 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 상기한 사업목적의 사업 추진현황은 기재를 생략합니다
(6) 기존 사업과의 연관성 □ 위치정보 및 위치기반서비스업당사는 홈페이지와 모바일 앱을 통해 국내외 여행을 위한 패키지, 자유여행 플랫폼 서비스를 실시 중이며, 소비자가 취향에 맞는 상품을 선택할 수 있도록 항공, 호텔, 렌터카, 투어ㆍ티켓 등 제휴 업체 상품을 소개하고 있습니다. 위치정보를 기반으로 여행 중인 고객이 위치한 곳에서 최적화된 여행 상품과 관광 정보를 전달하고 사용 가능한 쿠폰 등 혜택을 제공하는 등 서비스를 강화하여 고객 만족도를 높여 경쟁력을 제고할 계획입니다. □ 국제물류 주선업 / 행사대행업주 목적 사업인 국내외 여행업 등 부대 되는 사업으로, 당사가 기존 영위 중인 사업의 노하우와 인력을 활용할 수 있으며, 기존 영위 중인 사업과의 유사성을 바탕으로 효율적인 사업 영위가 가능합니다.
(7) 주요 위험 □ 위치정보 및 위치기반서비스업주 목적사업인 국내외 여행업 등 부대되는 사업으로, 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성은 'Ⅱ.사업의 내용 _ 7. 기타 참고사항' 항목을 참조하시기 바랍니다. □ 국제물류 주선업기존 영위 사업에 미치는 위험은 낮을 것으로 판단되나, 향후 철저한 사전 위험 분석을 진행할 예정입니다.□ 행사대행업 주 목적사업인 국내외 여행업 등 부대되는 사업으로, 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성은 'Ⅱ.사업의 내용 _ 7. 기타 참고사항' 항목을 참조하시기 바랍니다.
(8) 향후 추진계획 □ 위치정보 및 위치기반서비스업위치정보를 기반으로 한 해외 현지 여행정보 서비스도 개발하고 있습니다. 여행 중인 고객의 위치와 날씨 정보를 기반으로 최적화된 여행 상품과 관광 정보를 전달하고 사용 가능한 쿠폰 등 혜택을 제공하는 서비스를 추가할 예정입니다
□ 국제물류 주선업사업 다각화를 위해 사업목적에 추가하였으나, 대외환경 변화 등으로 인하여 향후 관련 사업을 영위하고 기존 사업과의 시너지 창출 방안을 모색하여 추진할 예정입니다.
□ 행사대행업주 목적 사업인 국내외 여행업 등 부대 되는 사업으로, 공공기관 입찰 참여 등을 통하여 사업 매출 증대에 기여할 예정입니다.
(9) 미추진 사유 □ 위치정보 및 위치기반서비스업방송통신위원회에 위치기반서비스 사업을 신청하였으며, 위치정보를 기반으로 한 서비스를 개발중에 있습니다. 추후, 여행 편의 서비스 제공을 위한 위치기반서비스업을 추진할 예정입니다.□ 국제물류 주선업사업 추진 초기 단계로, 신규 사업 기회를 포착하고 사업 다각화의 선제적인 근거 마련을 위하여 사업목적을 추가하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 종합여행업(여행알선)과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 주요 사업으로 영위할 목적으로 2001년 8월 13일에 설립되었습니다.종합여행업과 항공권 및 선표 발권 판매업 등을 목적 사업으로 하고 있으며, 내국인 및 외국인들을 대상으로 국내외 기획여행상품과 항공권 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다.
제24기 연결재무제표 기준으로 총 131,914백만 원의 매출액을 기록하였으며, 품목별로는 여행알선수입에서 66,154백만 원(50.15%), 항공권판매수입 등에서 11,291백만 원(8.56%), 항공권 총액매출에서 45,956백만 원(34.84%), 기타매출(임대수입 등)에서 8,513백만 원(6.45%)을 기록하였습니다 그밖에 사업에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용 _ 7. 기타 참고사항' 항목을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
[매출현황](연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원)
| 매출형태 | 품목 | 제24기 | |
| 매출액 | 비율 | ||
| 상품매출 | 여행알선수입 | 66,154 | 50.15% |
| 항공권판매수입 등 | 11,291 | 8.56% | |
| 항공권 총액매출 | 45,956 | 34.84% | |
| 기타 | 기타 | 8,513 | 6.45% |
| 합계 | 131,914 | 100% |
(*) 항공권 총액매출은 2018년(제18기)부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 발생한 매출 항목입니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료
당사의 경우 주요 매출은 여행알선과 항공권 판매로 발생하고 있어, 별도의 원재료를 조달하고 있지는 않습니다. 다만, 여행상품의 기획 및 판매를 위한 항공권은 전 세계 항공업체와 판매 대행 또는 공급계약을 통해 조달하고 있으며 호텔 등 숙소와 현지 관광명소, 이동 수단 등은 해외 현지의 업체들과 지상 수배 계약을 체결하여 고객에게 제공하고 있습니다. 2. 영업설비 등의 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 21,328,532 | - | 21,328,532 | 21,328,532 | - | 21,328,532 |
| 건물 | 7,707,973 | (1,766,115) | 5,941,858 | 7,707,973 | (1,573,416) | 6,134,557 |
| 시설장치 | 4,129,629 | (3,235,237) | 894,392 | 3,412,677 | (3,075,058) | 337,619 |
| 차량운반구 | 2,623,353 | (1,628,704) | 994,649 | 2,142,750 | (1,901,780) | 240,970 |
| 비품 | 4,016,819 | (2,790,494) | 1,226,325 | 3,787,484 | (2,495,497) | 1,291,987 |
| 건설중인자산 | 424,545 | - | 424,545 | 589,227 | - | 589,227 |
| 합 계 | 40,230,851 | (9,420,550) | 30,810,301 | 38,968,643 | (9,045,751) | 29,922,892 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 당기말 |
| 토지 | 21,328,532 | - | - | - | - | 21,328,532 |
| 건물 | 6,134,557 | - | - | (191,612) | (1,087) | 5,941,858 |
| 시설장치 | 337,619 | 326,120 | (2) | (179,345) | 410,000 | 894,392 |
| 차량운반구 | 240,970 | 331,730 | (1,673) | (155,379) | 579,000 | 994,648 |
| 비품 | 1,291,987 | 424,283 | (29) | (500,144) | 10,227 | 1,226,324 |
| 건설중인자산 | 589,227 | 834,546 | - | - | (999,227) | 424,546 |
| 합 계 | 29,922,892 | 1,916,679 | (1,704) | (1,026,480) | (1,087) | 30,810,300 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 전기말 |
| 토지 | 20,568,648 | - | - | - | 759,884 | 21,328,532 |
| 건물 | 6,103,685 | - | - | (191,388) | 222,260 | 6,134,557 |
| 시설장치 | 289,530 | 178,550 | - | (151,861) | 21,400 | 337,619 |
| 차량운반구 | 477,247 | - | (1) | (236,276) | - | 240,970 |
| 비품 | 988,643 | 716,007 | (12) | (412,651) | - | 1,291,987 |
| 건설중인자산 | 139,582 | 471,045 | - | - | (21,400) | 589,227 |
| 합 계 | 28,567,333 | 1,365,602 | (13) | (992,175) | 982,145 | 29,922,892 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적(연결 재무제표 기준)
(단위 : 백만원)
| 매출 형태 |
품 목 | 구 분 | 2024년도(제24기) | 2023년도(제23기) | 2022년도(제22기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 매 출 |
여행알선수입 | 수 출 | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 66,154 | 50.15% | 60,255 | 61.10% | 10,462 | 47.55% | ||
| 소 계 | 66,154 | 50.15% | 60,255 | 61.10% | 10,462 | 47.55% | ||
| 항공권판매수입 등 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 11,291 | 8.56% | 8,362 | 8.48% | 431 | 1.96% | ||
| 소 계 | 11,291 | 8.56% | 8,362 | 8.48% | 431 | 1.96% | ||
| 항공권 총액매출 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 45,956 | 34.84% | 23,580 | 23.91% | 7,625 | 34.65% | ||
| 소 계 | 45,956 | 34.84% | 23,580 | 23.91% | 7,625 | 34.65% | ||
| 기 타 | 기타 | 수 출 | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 8,513 | 6.45% | 6,415 | 6.51% | 3,486 | 15.84% | ||
| 소 계 | 8,513 | 6.45% | 6,415 | 6.51% | 3,486 | 15.84% | ||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 131,914 | 100% | 98,612 | 100% | 22,004 | 100% |
(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
2. 판매조직 및 판매경로[(주)노랑풍선] 당사의 판매조직은 상품을 기획하고 판매채널을 관리하는 단거리상품본부, 장거리상품본부, 온라인/마케팅본부, 채널영업본부로 나뉘어있습니다. 단거리상품본부에는 동남아1사업부, 동남아2사업부, 일본사업부, 중국사업부, 국내사업부, 부산지사, 일본지사, 방콕사무소가있으며, 장거리상품본부에는 유럽1사업부, 유럽2사업부, 미주/남태평양사업부가 있습니다. 온라인/마케팅본부에는 마케팅부, 온라인서비스기획부, CS지원부가 있으며, 채널영업본부에는 대리점영업부, 법인영업부, 항공사업부, 직판영업부로 구성되어 있습니다.
1) 판매경로
| 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 여행상품 (패키지, 골프, 성지순례, MICE, 에어텔 등),항공권 | 직판 | 직접 방문, 홈페이지, 모바일앱, 신문광고 등 |
| 제휴 | 홈쇼핑, 온라인 제휴채널, 대리점 등 |
당사는 오픈마켓과 제휴사를 통한 소비자들의 구매가 늘어남에 따라 홈쇼핑 및 온라인 제휴사를 통한 판매도 병행하고 있습니다. 직판의 경우 홈페이지나 모바일을 통해들어온 예약을 확인한 후 담당자와의 전화 상담을 통해 판매가 완료됩니다. 홈쇼핑, 소셜커머스, 제휴사 대리점 등 간접판매 채널을 통한 예약의 경우, 본사에서 최종 예약 및 결제를 진행하고 제휴사 등에 지급할 판매수수료를 상계처리하여 상품 결제 대금을 정산합니다. 2) 매출인식 당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판 여행사입니다. 여행상품 판매를 통한 매출은 크게 여행알선 수수료와 항공권 판매수입으로 구분됩니다.여행상품의 상품가는 항공비, 지상비 등의 여행경비와 여행사 수익인 알선수수료로 구성됩니다. 당사는 항공사나 랜드사 등으로 지급하는 여행경비(원가)를 제외한 알선수수료만을 매출로 인식합니다.항공권 및 숙박권 Hard-Block 판매건 중 회사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우 관련 매출은 총액으로 인식합니다.항공사는 여행사가 항공권 예약 시 항공사별로 별도 규정에 따라 일정 비율(10% 미만)로 커미션을 지급하거나, 일정 기간 동안 판매 실적에 따라 볼륨인센티브를 지급합니다. 당사는 이를 각각 항공권 판매수입과 항공권 판매 볼륨인센티브로 수익 인식을 하고 있습니다. [(주)노랑풍선 시티버스]1) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 운송수입 | 버스 승차권 | 직판 | 매표소, 홈페이지, 모바일 앱 |
| 제휴 | 온라인 제휴채널 |
노랑풍선 시티버스의 티켓 판매경로는 직판과 제휴 두 가지로 구분됩니다. 주로 승하차 지점인 동대문 DDP 정류소 옆에 위치한 매표소를 통해 표를 판매하고 있으며, 홈페이지와 애플리케이션을 통해서도 예약이 가능합니다. 또한 소셜커머스를 통한 제휴 채널 판매도 이루어지고 있으며 차츰 제휴 채널을 확대함으로써 상품 노출 및 판매 볼륨을 확대해 나갈 계획입니다.
3. 판매전략 및 경쟁력 [(주)노랑풍선] 당사는 국내를 대표하는 직접판매 여행사로서 고객과의 직접 소통을 기반으로 한 신뢰 구축을 핵심 경쟁력으로 보유하고 있습니다. 여행 전부터 후까지 전 과정에서 고객과의 지속적인 커뮤니케이션으로 휴먼 터치 서비스(Human Touch Service)를 제공하며, 이를 통해 차별화된 고객 경험을 실현합니다. 또한, 고객과의 직접적인 접점을 통해 양질의 데이터를 축적하고 있으며, 이를 활용한 고도화된 CRM(Customer Relationship Management) 전략을 통해 개인화 마케팅, 맞춤형 상품 개발 및 차별화된 서비스 제공이 가능합니다. 이러한 경쟁 우위는 고객 만족도와 충성도를 극대화하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 당사는 이러한 경쟁력을 바탕으로 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다. 1) 프리미엄 및 테마 여행 시장 선도여행 소비의 양극화가 심화됨에 따라 프리미엄 상품 라인업을 확대하고, 희소성과 차별성을 갖춘 맞춤형 럭셔리 여행 상품을 개발하여 고급 여행 수요를 적극 공략할 계획입니다. 또한, 젊은 세대 등 새로운 소비층을 타겟으로 한 다양한 테마 여행 상품을 지속적으로 출시하여, 차별화된 고객 경험을 제공하고 브랜드 경쟁력을 강화할 것입니다.2) AI 및 IT 기술을 활용한 디지털 경쟁력 강화자사 채널의 경쟁력을 높이기 위해 AI 기반 개인화 추천 시스템, 스마트 예약 및 상담 시스템, 마케팅 자동화 솔루션 등을 적극 도입하여 고객 중심의 디지털 경험을 극대화할 것입니다. 또한, 라이브 커머스 및 디지털 콘텐츠 강화를 통해 브랜드 경험을 차별화하고, 고객과의 실시간 인터랙션을 확대하여 자사 플랫폼의 충성 고객층을 더욱 공고히 할 계획입니다.3) 해외 사업 확장을 통한 글로벌 경쟁력 강화당사는 해외 시장 진출을 본격화하며 글로벌 여행 시장에서의 입지를 확대하고 있습니다. 일본 현지 법인 설립 및 태국 방콕 현지사무소 오픈을 통해, 현지의 다양한 여행 인프라를 직접 사입하여 원가 경쟁력을 확보하고, 고객 니즈에 맞춘 차별화된 상품을 기획할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 또한, 현지 파트너십을 강화하여 로컬 네트워크를 구축하고, 이를 활용한 직접판매 및 제휴 비즈니스 모델을 동시에 운영하여 해외 시장 내 경쟁력을 더욱 높일 계획입니다.4) 대리점 및 유통망 다각화를 통한 B2B 사업 강화직접판매 모델의 강점을 유지하면서도, 대리점 네트워크를 확대하여 B2B 시장을 적극 공략할 계획입니다. 특히, 인센티브 여행 수요 확대를 위한 전략적 대리점 및 상용여행 운영을 통해 기업 고객을 확보하고, 단체 여행 및 맞춤형 비즈니스 여행 상품을 강화하여 새로운 성장 동력을 창출할 것입니다.당사는 차별화된 직접판매 모델과 고객 중심 전략을 기반으로 프리미엄 시장 선도, 세분화된 고객 타겟팅, 디지털 경쟁력 강화를 통해 지속적인 성장과 시장 지배력을 확대해 나갈 것입니다. [(주)노랑풍선 시티버스] ㈜노랑풍선시티버스는 서울을 방문하는 국내외 관광객들에게 편리하고 차별화된 도시 관광 서비스를 제공하는 2층 관광버스 브랜드로, 주요 랜드마크 및 역사적 명소를 연결하는 노선을 운영하고 있습니다. 관광객들은 티켓 한 장으로 자유롭게 승·하차(Hop-on, Hop-off)할 수 있어 유동적인 여행 계획이 가능하며, 서울의 주요 하이라이트를 보다 편리하고 유연하게 즐길 수 있습니다.특히, ㈜노랑풍선시티버스는 전면 개방형, 하프탑형, 폐쇄형 등 총 3가지 타입의 2층 버스를 운영하고, 넓은 좌석 간격을 확보하여 쾌적한 환경을 제공합니다. 또한, 모든 차량에 CCTV 및 블랙박스를 설치하여 안전성을 강화하고 있으며, 서울의 대표 명소에 대한 음성 안내 시스템을 도입하여 이용객들에게 유익한 관광 정보를 제공하고 있습니다.㈜노랑풍선시티버스는 이러한 경쟁력을 바탕으로 적극적인 마케팅 및 홍보 전략을 추진하고 있습니다. 유력 미디어 매체와 협업하여 브랜드 인지도를 높이는 동시에, 서울 시내 주요 관광지 노선을 활용한 래핑 광고를 운영하여 반복적인 노출 효과를 극대화하고 있습니다. 또한, 네이버 예약 등 다양한 온라인 플랫폼과의 제휴를 통해 고객이 보다 쉽게 티켓을 구매할 수 있도록 접근성을 향상시키고 있으며, 지속적인 서비스 개선과 프로모션을 통해 고객 만족도를 높이는 데 주력하고 있습니다.㈜노랑풍선시티버스는 서울을 대표하는 프리미엄 관광버스로 자리 잡기 위해 차별화된 서비스와 마케팅 전략을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다. 4. 조직도
조직도.jpg (주)노랑풍선 조직도
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CAD,THB)
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 204,737 | 300,963 | 210,245 | 271,090 |
| EUR | 26,140 | 39,961 | 28,840 | 41,143 |
| JPY | 32,475,778 | 304,129 | 188,000 | 1,716 |
| CHF | 37,590.90 | 61,137 | 37,850 | 57,790 |
| CAD | - | - | 870.58 | 848,502 |
| THB | 238,297.20 | 10,247 | - | - |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 15,048 | (15,048) |
| EUR | 1,998 | (1,998) |
| JPY | 15,206 | (15,206) |
| CHF | 3,057 | (3,057) |
| THB | 512 | (512) |
(나) 이자율위험 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등 일부는 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. ② 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권 ·당기손익-공정가치측정 금융자산 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권및기타채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. -당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부 금액입니다(당기말: 946백만원, 전기말: 130백만원). ③ 유동성 위험 연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. (가) 유동성 약정 연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,199,870 | 17,240,000 |
| 1년 이후 만기 도래 | 3,340,980 | 58,320 |
(나) 만기분석당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말
(단위: 천원)
| 당기말 | 1년미만 | 1년 이상 | 합계 |
| 미지급금 및 기타채무 | 19,008,003 | 462,911 | 19,470,914 |
| 차입금 | 14,438,471 | 3,448,857 | 17,887,328 |
| 리스부채 | 172,895 | 201,764 | 374,659 |
| 전환사채 | 16,500,000 | - | 16,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 53,119,369 | 4,113,532 | 57,232,901 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. ② 전기말
(단위: 천원)
| 전기말 | 1년미만 | 1년 이상 | 합계 |
| 미지급금및기타채무 | 5,477,913 | 462,231 | 5,940,144 |
| 차입금 | 17,602,657 | 35,633 | 17,638,291 |
| 리스부채 | 109,878 | 73,099 | 182,977 |
| 전환사채 | 4,400,000 | - | 4,400,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 30,590,448 | 570,963 | 31,161,411 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 98,526,148 | 64,990,569 |
| 자본총계(B) | 36,617,171 | 40,289,799 |
| 부채비율(A/B) | 269.07% | 161.31% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요계약- 경영상의 주요계약은 없습니다.
2. 연구개발활동
[연구개발 조직]
| 구분 | 부서명 | 업무내용 |
|---|---|---|
| IT본부 | IT기획부 | - IT전략기획, 인프라운영, 정보보호, 데이터 관리 등 |
| IT개발부 | - 프론트 개발, FIT플랫폼 개발, WEB UI/UX 개발, 코러스 개발 등 |
[연구개발 실적]
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 통합정보시스템 (CHORUS) |
IT본부 | 도입 프로젝트~현재 | 여행상품, 항공권 | 판매, 고객정보 등 총괄관리를 위한 시스템 개발 및 고도화 작업 |
| OTA플랫폼 | IT본부 | 도입 프로젝트~현재 | 항공, 호텔, 렌트카, 투어, 액티비티실시간 예약 |
7. 기타 참고사항
당사는 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출 단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 시내 순환 관광업 부문, 정보제공 서비스 부문으로 구분하고 있습니다.
| 구분 | 회사 | 주요고객 | 사업내용 |
| 시내 순환 관광업 | (주)노랑풍선시티버스 | 국내외 내국인 및 외국인 여행객 | 탑승권 판매 및 노선 운영 |
| 여행알선 서비스 | (주)노랑풍선(주)YELLOW BALLOON JAPAN. | 국내외 내국인 및 외국인 여행객 | 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품,트래킹 등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공 |
| 정보제공 서비스 | (주)위시빈 | 국내외 내국인 및 외국인 여행객 | 여행 정보, 자료의 관리/저장/공유/인쇄 및 출력 등여행관련 정보 서비스 제공 |
[(주)노랑풍선]
1. 산업의 특성 여행업은 관광진흥법 제3조(관광사업의 종류)와 동법 시행령 제2조(관광사업의 종류)에 의거하여 종합여행업 및 국내외여행업, 국내여행업 3가지로 분류되고 있으며, 당사는 종합여행업을 영위하고 있습니다.
| 구분 | 사업대상 | 등록요건(자본금) |
| 국내여행업 | 국내를 여행하는 내국인 | 1천 500만원 이상 |
| 국내외여행업 | 국내외를 여행하는 내국인 | 3천만원 이상 |
| 종합여행업 | 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인 | 5천만원 이상 |
출처 : 관광진흥법 시행령
2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 1) 산업의 성장성(1) 국민소득의 증가: 경제 성장과 함께 국민소득이 증가함에 따라 개인과 가계의 소비 여력이 커지고, 이는 여행 수요의 증가로 이어집니다. 특히 중산층의 성장과 해외여행이 보편화되며, 여행 산업이 성장하는 중요한 원동력이 됩니다. 소득 수준의 향상은 여행을 여가뿐만 아니라 중요한 문화적 경험으로 인식하는 경향을 강화시킵니다. (2) 항공 공급의 증가: 저비용 항공사(LCC)의 등장과 기존 항공사들의 경쟁력 있는 서비스 확장은 항공권 가격을 낮추고, 더 많은 사람들이 해외여행을 할 수 있도록 만듭니다. 또한, 항공 노선의 확대와 더 빠르고 효율적인 교통수단의 발전은 여행지 선택의 폭을 넓히고, 더 많은 관광객을 유치하는 데 기여합니다. (3) 여행 수요의 이연 현상: 여행이 일상화된 현재, 여행 수요는 대내외적인 요인의 영향으로 잠시 위축될 수 있지만, 이는 '소멸'이 아닌 '이연'되는 특성을 보입니다. 즉, 여행을 떠나지 못한 수요는 상황이 개선되면 다시 증가하는 경향이 있어 여행 산업이 장기적으로 안정적인 성장을 이어가게 합니다. (4) 시니어 세대의 여행 수요 확대: 고령화 사회가 진행됨에 따라 50대 이상의 시니어 세대는 더 많은 자유시간과 여유를 가지게 되었고, 이에 따라 해외여행 수요가 증가했습니다. 건강한 시니어층은 여행을 중요한 여가 활동으로 인식함에 따라 편안한 여행, 문화 체험, 휴식 등이 강조된 여행 상품을 필요로 하며, 이를 반영한 여행 서비스가 증가하고 있습니다. 2) 경기변동 특성(1) 경제 불확실성: 경제 성장률 둔화, 금리 변화, 환율 변동 등과 같은 외부 경제 환경이 여행 산업에 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어, 경기 침체 시 소비자들이 여행 예산을 줄이는 경향이 있어 수요가 감소할 수 있습니다. (2) 사회적 및 정치적 불안: 자연재해, 전염병, 전쟁 등 사회적, 정치적 요인도 여행 수요에 큰 영향을 미칩니다. 예를 들어, 2019년 한·일 무역 마찰로 인해 한국인의 일본 여행 수요가 급감했으며, COVID-19 팬데믹은 전 세계 여행 시장에 큰 타격을 주었습니다.(3) 유가 및 원자재 가격 변동: 기름값 상승은 항공료 상승으로 이어지고, 이는 소비자의 여행 수요에 영향을 미칩니다. (4) 계절적 수요 변동: 여행 산업은 계절에 따라 수요가 달라집니다. 여름과 겨울 휴가 시즌에 수요가 급증하는 반면, 비수기에는 수요가 저조해지는 경향을 보입니다. 3. 시장 여건 2024년 말 기준으로 전체 여행업 등록업체 수는 22,124개이며, 국내외여행을 아우르는 종합여행업 업체는 8,786개가 등록되어 있습니다. 그중 자본력과 시장에 대한 이해도, 서비스를 바탕으로 하는 상위 아웃바운드 여행사 간의 과점적 형태를 보이고 있습니다. 당사는 아웃바운드 여행 사업을 영위하고 있는 주요 여행사들과 경쟁관계를 이루고 있으며, 시장 점유율은 아래와 같습니다.[출처: 한국관광데이터랩(국민 해외관광객)]
| 년도 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 인원 | 총 출국자 수(승무원 제외) | 노랑풍선출국자 수 | 총 출국자 수(승무원 제외) | 노랑풍선출국자 수 | 총 출국자 수(승무원 제외) | 노랑풍선출국자 수 |
| 26,958,995 | 1,368,885 | 21,293,382 | 1,022,665 | 5,904,941 | 208,934 | |
| 점유율(*) | 5.1% | 4.8% | 3.5% |
(*) 시장점유율은 총출국자수(승무원 제외) 대비 당사의 총 송객인원으로 점유율을 산정하였습니다. 4. 경쟁 우위 요소 1) 직접판매 기반의 강력한 고객 접점 및 신뢰 구축당사는 직접판매 여행사로서 고객과의 직접적인 소통과 신뢰 구축을 핵심 경쟁력으로 보유하고 있습니다. 여행 전부터 후까지 전 과정에 걸쳐 휴먼 터치(Human Touch) 서비스를 제공함으로써 차별화된 고객 경험을 실현하며, 이를 통해 높은 고객 충성도를 유지하고 있습니다.2) 데이터 기반 맞춤형 CRM 및 개인화 마케팅직접판매 방식에서 확보한 양질의 고객 데이터를 기반으로 고도화된 CRM(Customer Relationship Management) 전략을 보유하고 있습니다. 이를 통해 고객 맞춤형 여행상품 개발, 개인화 마케팅, 정교한 수요 예측 및 운영 최적화가 가능하며, 차별화된 고객 경험을 제공함으로써 지속적인 브랜드 로열티를 구축하고 있습니다.3) 프리미엄 및 테마 여행 시장 선도여행 시장의 양극화가 심화됨에 따라 프리미엄 여행 상품 라인업을 강화하고 있으며, 희소성과 차별성을 갖춘 맞춤형 럭셔리 여행 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 젊은 고객층의 경험 중심 소비 트렌드에 맞춰 다양한 테마 여행 상품을 기획 및 출시하며, 세분화된 고객층을 효과적으로 공략하고 있습니다.4) AI 및 IT 기술력을 활용한 디지털 경쟁력 강화자사 채널을 중심으로 AI 기반 개인화 추천 시스템을 도입하여 고객별 맞춤형 상품을 제공하며, 데이터 분석을 통한 정교한 수요 예측 및 마케팅 자동화를 실현하고 있습니다. 또한, 라이브 커머스, AI챗봇 등 디지털 트렌드에 맞춘 기술 혁신을 지속하며, 고객 편의성 및 브랜드 경쟁력을 강화하고 있습니다.5) 강력한 브랜드 파워당사는 강력한 브랜드 인지도 및 신뢰도를 입증하는 다양한 공식 인증과 수상 이력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적인 고객 유입 및 충성 고객층 확대를 실현하고 있습니다. 다양한 SNS 활동으로 고객과 적극적으로 소통하여 한국인터넷소통협회가 주최하는 '대한민국 소셜 미디어 대상' 12년 연속 대상을 수상하였으며, 소비자 중심 경영(CCM) 7회 연속 인증, 한국소비자브랜드위원회가 주최하는 '올해의 브랜드 대상' 여행사 부문 2년 연속 1위, 기업부문 최초 1위를 차지했습니다. 5. 향후 전략 당사는 급변하는 여행 시장 환경에 대응하여 상품 다양화, 자사 채널 경쟁력 제고, 해외 사업 확장, 유통망 다각화를 중심으로 한 성장 전략을 추진하고 있습니다. 이를 통해 직접판매의 강점을 극대화하면서도, 글로벌 시장으로의 확장과 새로운 고객 확보를 동시에 실현할 계획입니다. 1) 프리미엄 및 테마 여행 시장 선도여행 소비의 양극화가 심화됨에 따라 프리미엄 상품 라인업을 확대하고, 희소성과 차별성을 갖춘 맞춤형 럭셔리 여행 상품을 개발하여 고급 여행 수요를 적극 공략할 계획입니다. 또한, 젊은 세대 등 새로운 소비층을 타겟으로 한 다양한 테마 여행 상품을 지속적으로 출시하여, 차별화된 고객 경험을 제공하고 브랜드 경쟁력을 강화할 것입니다.2) AI 및 IT 기술을 활용한 디지털 경쟁력 강화자사 채널의 경쟁력을 높이기 위해 AI 기반 개인화 추천 시스템, 스마트 예약 및 상담 시스템, 마케팅 자동화 솔루션 등을 적극 도입하여 고객 중심의 디지털 경험을 극대화할 것입니다. 또한, 라이브 커머스 및 디지털 콘텐츠 강화를 통해 브랜드 경험을 차별화하고, 고객과의 실시간 인터랙션을 확대하여 자사 플랫폼의 충성 고객층을 더욱 공고히 할 계획입니다.3) 해외 사업 확장을 통한 글로벌 경쟁력 강화당사는 해외 시장 진출을 본격화하며 글로벌 여행 시장에서의 입지를 확대하고 있습니다. 일본 현지 법인 설립 및 태국 방콕 현지사무소 오픈을 통해, 현지의 다양한 여행 인프라를 직접 사입하여 원가 경쟁력을 확보하고, 고객 니즈에 맞춘 차별화된 상품을 기획할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 또한, 현지 파트너십을 강화하여 로컬 네트워크를 구축하고, 이를 활용한 직접판매 및 제휴 비즈니스 모델을 동시에 운영하여 해외 시장 내 경쟁력을 더욱 높일 계획입니다.4) 대리점 및 유통망 다각화를 통한 B2B 사업 강화직접판매 모델의 강점을 유지하면서도, 대리점 네트워크를 확대하여 B2B 시장을 적극 공략할 계획입니다. 특히, 인센티브 여행 수요 확대를 위한 전략적 대리점 및 상용여행 운영을 통해 기업 고객을 확보하고, 단체 여행 및 맞춤형 비즈니스 여행 상품을 강화하여 새로운 성장 동력을 창출할 것입니다.당사는 이러한 전략적 방향성을 바탕으로, 직접판매 중심의 경쟁력을 유지하면서도 글로벌 확장과 유통망 다각화를 통해 지속 가능한 성장을 실현해 나갈 것입니다. [(주)노랑풍선 시티버스] 1. 사업추진 배경 ㈜노랑풍선시티버스는 서울을 방문하는 국내외 관광객들에게 편리하고 차별화된 도시 관광 서비스를 제공하기 위해 도입되었습니다. 서울은 역사적·문화적 명소가 밀집된 관광 거점 도시로, 효과적인 이동 수단이 관광 만족도를 크게 좌우하는 요소로 작용하고 있습니다. 이에 따라, 주요 랜드마크와 관광 명소를 효율적으로 연결하는 교통편에 대한 수요가 증가하고 있으며, 글로벌 주요 도시에서 운영 중인 '시티 투어버스' 모델이 서울에서도 필요하다는 점이 강조되었습니다. 당사는 이러한 시장의 요구에 발맞춰 기존 시티투어버스 사업을 인수하여 본격적인 운영을 시작하였습니다. 이는 인바운드 시장의 성장과 자유여행객들의 다양한 수요를 충족시키기 위한 전략의 일환으로서 서울을 방문하는 관광객들에게 차별화된 도시 관광 경험을 제공하고자 하는 목표를 가지고 있습니다.
2. 시장 여건 및 경쟁력 시티버스투어 시장은 관광 산업에서 중요한 부분을 차지하고 있으며, 특히 대도시 관광지에서 주요한 교통수단으로 자리 잡고 있습니다. 서울을 포함한 많은 글로벌 도시에서는 관광객들에게 주요 관광 명소를 효율적으로 연결하는 시티버스 서비스가 제공되고 있으며, 이 시장은 여행의 편의성을 중시하는 관광객들의 증가와 함께 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 최근 외국인 관광객 수가 다시 증가하는 추세에 따라, 서울을 비롯한 주요 도시들 관광은 인프라 확장과 더불어 시티버스투어 서비스도 활성화하고 있습니다. 향후, 내외국인 관광객들의 수요를 견인하기 위한 마케팅 강화 및 노선 확대, 서비스 품질 향상 등을 통해 시티버스투어 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 이러한 시장 상황에서 ㈜노랑풍선시티버스는 경쟁사 대비 우수한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 특히, 대형버스의 2층 천장이 개방된 전면 개방형 디자인을 통해 고객들에게 쾌적하고 넓은 공간을 제공하는 점에서 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한, 최근 다양화되는 고객들의 니즈에 맞춰 단순한 교통수단 제공을 넘어 차량 내 음성 안내 시스템, 무료 와이파이 제공, 편안한 좌석 배치 등 고객 편의성을 고려한 서비스를 강화하고 있으며, 다양한 이벤트와 프로모션을 통해 고객 유치를 확대하고 있습니다. 더불어, 글로벌 OTA인 씨트립, 스카이스캐너 등과 제휴를 맺어 외국인 관광객들의 수요를 적극적으로 견인하고 있으며, 향후 노선 확대와 활발한 마케팅 활동을 통해 내국인 및 외국인 관광객들의 수요를 더욱 증대시킬 계획입니다.이와 같은 경쟁력은 ㈜노랑풍선시티버스가 서울을 대표하는 프리미엄 관광교통 수단으로 자리 잡을 수 있도록 하며, 향후 지속적인 성장과 확대를 위한 견고한 기반을 마련하고 있습니다. [(주)YELLOW BALLOON JAPAN] 1. 사업추진 배경 당사는 일본 여행 시장에서의 입지를 강화하고, 급증하는 개별 여행 수요에 효과적으로 대응하기 위해 일본 현지 법인 YBJ(Yellow Balloon Japan)을 설립하였습니다. 지난해 일본을 방문한 여행객의 80% 이상이 개별 여행객으로 집계되었으며, 이는 시장에서 개별 여행 수요가 빠르게 증가하고 있음을 보여줍니다. 이에 당사는 단체 여행 상품을 더욱 강화하는 동시에, 개별 여행객을 위한 다양한 콘텐츠와 인프라를 발굴하여 차별화된 경쟁력 있는 여행 상품을 제공할 계획입니다. 또한, 현지 법인을 통한 전략적 접근을 바탕으로 일본 시장에서 지속 가능한 성장을 이루어나가고자 합니다. 2. 관련 투자 당사는 일본 현지 법인 Japan Story의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 ￥60,000,000을 투자 및 인수하였으며, 당사의 지분율은 60% 입니다.
3. 사업계획 당사는 일본 현지 법인 YBJ를 통해 일본 시장에서의 경쟁력을 강화하고, 차별화된 우위를 확보할 계획입니다. YBJ 설립을 바탕으로, 단체 여행상품의 강화를 넘어서 개별 여행객을 타깃으로 한 다양한 여행 콘텐츠와 인프라를 발굴하여 일본 시장 내 입지를 확장해 나갈 것입니다. 또한, 현지에서 호텔, 교통, 관광지 등 여행 인프라를 직접 계약함으로써 원가 절감을 실현하고, 이를 통해 고객에게 경쟁력 있는 가격으로 고품질의 여행 상품을 제공할 예정입니다. 특히, 일본 내 사업 확장을 본격적으로 추진하며 도쿄를 시작으로 오사카, 큐슈, 삿포로 등 주요 지역으로 진출할 계획입니다. 이를 통해 일본의 다양한 지역에서 특화된 여행 상품을 제공하고, 현지 네트워크를 활용해 차별화된 서비스를 공급할 것입니다. 이러한 전략을 통해 일본을 당사의 주요 해외 시장으로 자리매김하고, 수익 기여도를 증대시켜 지속 가능한 성장을 실현하고자 합니다.
[(주)위시빈]
1. 사업 추진 배경
당사는 여행 콘텐츠 사업 다각화를 위해 여행정보 공유 서비스 전문 기업 '위시빈(WishBeen)'의 지분을 51% 인수하였습니다. 위시빈은 여행 준비과정을 비롯해 일정, 여행기 등의 여행 관련 콘텐츠를 작성한 사용자에게 수익을 공유하는 수익형 콘텐츠 플랫폼이며, 사용자들의 자발적 참여를 통한 국내외 다양한 여행 데이터와 회원 베이스를 보유하고 있습니다. 사업 다각화를 통한 매출 증대를 목표로 하여 사업을 추진하게 되었습니다.
2. 시장 여건 및 경쟁력
최근 여행 산업은 개인화된 경험과 정보 공유에 대한 수요가 증가하면서, 사용자 생성 콘텐츠(User-Generated Content)의 가치가 더욱 부각되고 있습니다. 여행자들은 자신의 경험을 공유하고자 하는 욕구가 강하며, 이를 통해 다른 여행자들과 소통하고자 합니다. 이러한 흐름 속에서 위시빈은 사용자 참여 기반의 콘텐츠 생성 모델을 통해 차별화된 경쟁력을 갖추고 있습니다. 여행 일정을 계획하고 여행기를 작성하는 과정에서 생성된 콘텐츠는 신뢰성과 생동감을 제공하며, 이를 통해 다른 여행자들에게 유용한 정보를 제공합니다. 또한, 수익 공유 모델을 통해 사용자들의 적극적인 참여를 유도하고, 지속적인 콘텐츠 생산을 촉진하는 선순환 구조를 형성하고 있습니다. 이와 같은 특성은 플랫폼의 활성화와 시장에서의 경쟁력을 높이며, 사용자들에게 높은 가치를 제공합니다.
3. 사업 계획
당사는 위시빈이 여행 상품 판매사들과의 마케팅 협력과 콘텐츠 연계를 통해 지속적으로 성장할 수 있도록 협력할 계획입니다. 여행 상품 판매사들이 위시빈 플랫폼에 상품을 제공하고, 위시빈은 그에 맞는 여행 콘텐츠를 제공하는 상호 시너지를 창출하는 구조로 발전해 나갈 것입니다. 이를 통해, 차세대 콘텐츠 커머스 플랫폼 기업으로 자리매김하며, 여행 플래너 등 다양한 기능을 갖춘 포괄적인 여행 콘텐츠 플랫폼으로 성장할 것입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결 재무제표
| 구분 (단위:원) | 제 24 기2024.12.31 현재 | 제 23 기2023.12.31 현재 | 제 22 기2022.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 78,997,493,243 | 52,295,278,000 | 37,598,418,716 |
| 현금및현금성자산 | 29,457,006,085 | 4,135,188,883 | 15,413,059,635 |
| 금융자산 | 18,794,000,000 | 17,257,880,000 | 10,253,460,000 |
| 매출채권및기타채권 | 16,692,134,109 | 22,286,687,277 | 7,486,285,678 |
| 당기법인세자산 | 215,193,124 | 48,120 | 66,359,870 |
| 기타자산 | 1,967,128,077 | 1,814,212,342 | 1,300,967,601 |
| 재고자산 | 11,402,016,973 | 6,801,261,378 | 3,078,285,932 |
| 파생상품자산 | 470,014,875 | - | - |
| 비유동자산 | 56,145,826,001 | 52,985,091,124 | 55,401,081,478 |
| 비유동금융자산 | 1,021,647,178 | 795,444,500 | 819,562,764 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 743,163,462 | 678,173,757 | 455,057,682 |
| 관계기업투자주식 | - | - | 259,873,276 |
| 투자부동산 | 7,415,720,502 | 7,467,784,253 | 8,503,304,174 |
| 유형자산 | 30,810,299,762 | 29,922,891,843 | 28,567,333,240 |
| 무형자산 | 5,894,876,443 | 6,162,376,913 | 7,929,665,878 |
| 사용권자산 | 339,035,261 | 173,985,687 | 217,338,331 |
| 비유동기타자산 | 1,562,358 | - | 175,704,033 |
| 이연법인세자산 | 9,919,521,035 | 7,784,434,171 | 8,473,242,100 |
| 자산총계 | 135,143,319,244 | 105,280,369,124 | 92,999,500,194 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 94,533,208,271 | 64,400,465,448 | 60,124,782,535 |
| 비유동부채 | 3,992,939,696 | 590,103,814 | 192,453,376 |
| 부채총계 | 98,526,147,967 | 64,990,569,262 | 60,317,235,911 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 | 36,317,660,613 | 40,289,799,862 | 32,682,264,283 |
| 자본금 | 7,921,063,000 | 7,921,063,000 | 7,873,548,000 |
| 자본잉여금 | 13,550,279,710 | 13,550,279,710 | 29,598,718,056 |
| 기타자본 | 3,773,075,913 | 3,017,798,359 | 2,328,886,407 |
| 기타포괄손익누계액 | 13,179,004 | - | - |
| 이익잉여금(결손금) | 11,060,062,986 | 15,800,658,793 | (7,118,888,180) |
| 비지배지분 | 299,510,664 | - | - |
| 자본총계 | 36,617,171,277 | 40,289,799,862 | 32,682,264,283 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 1 |
| 구분 (단위:원) | 제24기2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | 제23기2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제22기2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 영업수익 | 131,914,391,956 | 98,612,582,467 | 22,004,644,714 |
| 영업이익(손실) | (6,546,408,621) | 6,616,430,893 | (20,911,540,681) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,937,202,250) | 6,828,171,624 | (28,616,005,822) |
| 당기연결순이익(손실) | (4,812,791,147) | 5,919,546,973 | (24,078,789,879) |
| 지배기업의소유주지분 | (4,740,595,807) | 5,919,546,973 | (24,078,789,879) |
| 비지배지분 | (72,195,340) | - | - |
| 주당손익 | (299) | 374 | (1,567) |
- 상기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당사는 제18기부터 연결 재무제표를 최초 작성하였습니다.- 제24기, 제23기, 제22기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.- 상기 연결 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 요약 별도 재무제표
| 구분 (단위:원) | 제 24 기2024.12.31 현재 | 제 23 기2023.12.31 현재 | 제 22 기2022.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 77,730,827,165 | 51,755,599,357 | 37,130,682,817 |
| 현금및현금성자산 | 28,347,671,927 | 3,635,703,292 | 14,989,261,377 |
| 금융자산 | 18,794,000,000 | 17,257,880,000 | 10,253,460,000 |
| 매출채권및기타채권 | 16,611,543,060 | 22,278,547,123 | 7,467,407,993 |
| 당기법인세자산 | 215,114,014 | - | 66,322,930 |
| 기타자산 | 1,902,027,689 | 1,791,652,942 | 1,278,705,927 |
| 재고자산 | 11,390,455,600 | 6,791,816,000 | 3,075,524,590 |
| 파생상품자산 | 470,014,875 | - | - |
| 비유동자산 | 55,479,697,469 | 52,444,717,157 | 54,843,066,123 |
| 비유동금융자산 | 1,020,269,730 | 790,948,460 | 816,065,844 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 690,297,030 | 678,173,757 | 455,057,682 |
| 종속및관계기업투자주식 | 904,380,000 | 360,000,000 | 259,873,276 |
| 투자부동산 | 7,415,720,502 | 7,922,091,839 | 8,791,514,166 |
| 유형자산 | 29,352,770,790 | 28,644,309,653 | 27,748,848,136 |
| 무형자산 | 5,837,703,121 | 6,090,773,590 | 7,905,422,555 |
| 사용권자산 | 339,035,261 | 173,985,687 | 217,338,331 |
| 비유동기타자산 | - | - | 175,704,033 |
| 이연법인세자산 | 9,919,521,035 | 7,784,434,171 | 8,473,242,100 |
| 자산총계 | 133,210,524,634 | 104,200,316,514 | 91,973,748,940 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 94,246,924,987 | 64,087,502,006 | 59,653,074,980 |
| 비유동부채 | 3,651,959,696 | 552,783,814 | 143,453,376 |
| 부채총계 | 97,898,884,683 | 64,640,285,820 | 59,796,528,356 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 7,921,063,000 | 7,921,063,000 | 7,873,548,000 |
| 자본잉여금 | 13,550,279,710 | 13,550,279,710 | 29,598,718,056 |
| 기타자본 | 3,773,075,913 | 3,017,798,359 | 2,328,886,407 |
| 이익잉여금 | 10,067,221,328 | 15,070,889,625 | (7,623,931,879) |
| 자본총계 | 35,311,639,951 | 39,560,030,694 | 32,177,220,584 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 (단위:원) | 제24기2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 | 제23기2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 | 제22기2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 영업수익 | 129,778,292,440 | 97,273,004,634 | 20,985,285,680 |
| 영업이익(손실) | (6,722,758,854) | 6,387,732,769 | (21,047,720,062) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,129,565,198) | 6,603,446,155 | (28,853,570,600) |
| 당기순이익(손실) | (5,003,668,297) | 5,694,821,504 | (24,316,354,657) |
| 주당손익 | (316) | 360 | (1,582) |
- 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.- 제24기, 제23기, 제22기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.- 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
78,997,493,243
52,295,278,000
37,598,418,716
현금및현금성자산
29,457,006,085
4,135,188,883
15,413,059,635
금융자산
18,794,000,000
17,257,880,000
10,253,460,000
매출채권및기타채권
16,692,134,109
22,286,687,277
7,486,285,678
당기법인세자산
215,193,124
48,120
66,359,870
기타자산
1,967,128,077
1,814,212,342
1,300,967,601
재고자산
11,402,016,973
6,801,261,378
3,078,285,932
파생상품자산
470,014,875
비유동자산
56,145,826,001
52,985,091,124
55,401,081,478
비유동금융자산
1,021,647,178
795,444,500
819,562,764
비유동매출채권및기타채권
743,163,462
678,173,757
455,057,682
관계기업투자주식
259,873,276
투자부동산
7,415,720,502
7,467,784,253
8,503,304,174
유형자산
30,810,299,762
29,922,891,843
28,567,333,240
무형자산
5,894,876,443
6,162,376,913
7,929,665,878
사용권자산
339,035,261
173,985,687
217,338,331
비유동기타자산
1,562,358
175,704,033
이연법인세자산
9,919,521,035
7,784,434,171
8,473,242,100
자산총계
135,143,319,244
105,280,369,124
92,999,500,194
부채
유동부채
94,533,208,271
64,400,465,448
60,124,782,535
미지급금및기타채무
21,829,908,053
7,899,400,308
7,218,489,401
단기차입금
14,199,869,617
17,240,000,000
21,331,000,000
미지급법인세
1,545,192
64,991,054
수탁금및기타부채
37,731,616,461
31,540,643,847
22,049,226,677
충당부채
429,735,762
유동리스부채
154,620,212
101,697,586
120,765,419
전환사채
13,516,387,822
3,338,067,347
2,942,800,418
신주인수권부사채
2,583,034,152
2,275,955,006
2,474,627,620
파생상품부채
4,086,491,000
1,939,710,300
3,987,873,000
비유동부채
3,992,939,696
590,103,814
192,453,376
미지급금및기타채무
462,910,840
462,231,040
30,000,000
장기차입금
3,340,980,000
58,320,000
70,000,000
비유동리스부채
189,048,856
69,552,774
92,453,376
부채총계
98,526,147,967
64,990,569,262
60,317,235,911
자본
지배기업소유주에귀속되는자본
36,317,660,613
40,289,799,862
32,682,264,283
자본금
7,921,063,000
7,921,063,000
7,873,548,000
자본잉여금
13,550,279,710
13,550,279,710
29,598,718,056
기타자본
3,773,075,913
3,017,798,359
2,328,886,407
기타포괄손익누계액
13,179,004
이익잉여금(결손금)
11,060,062,986
15,800,658,793
(7,118,888,180)
비지배지분
299,510,664
자본총계
36,617,171,277
40,289,799,862
32,682,264,283
부채및자본총계
135,143,319,244
105,280,369,124
92,999,500,194
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
131,914,391,956
98,612,582,467
22,004,644,714
영업비용
138,460,800,577
91,996,151,574
42,916,185,395
영업이익(손실)
(6,546,408,621)
6,616,430,893
(20,911,540,681)
금융수익
2,717,369,843
2,959,120,415
577,650,584
금융비용
3,331,075,651
2,836,458,535
7,737,240,936
기타영업외수익
310,585,637
461,782,913
82,071,629
기타영업외비용
87,673,458
372,704,062
626,946,418
법인세비용차감전순이익(손실)
(6,937,202,250)
6,828,171,624
(28,616,005,822)
법인세비용(수익)
(2,124,411,103)
908,624,651
(4,537,215,943)
당기연결순이익(손실)
(4,812,791,147)
5,919,546,973
(24,078,789,879)
기타포괄손익
21,965,008
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익
21,965,008
총포괄이익(손실)
(4,790,826,139)
5,919,546,973
(24,078,789,879)
당기연결순이익(손실)의 귀속
지배기업의소유주지분
(4,740,595,807)
5,919,546,973
(24,078,789,879)
비지배지분
(72,195,340)
총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의소유주지분
(4,727,416,803)
5,919,546,973
(24,078,789,879)
비지배지분
(63,409,336)
지배기업소유주지분에 대한 주당손익
기본및희석주당순손익 (단위 : 원)
(299)
374
(1,567)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
7,148,475,000
15,008,881,029
4,366,315,887
16,959,901,699
43,483,573,615
21,444,984
43,505,018,599
총포괄이익
당기순이익(손실)
(24,078,789,879)
(24,078,789,879)
(24,078,789,879)
소유주와의 거래
주식선택권
408,130,071
408,130,071
408,130,071
전환권 행사
341,212,500
6,872,060,201
(1,149,288,066)
6,063,984,635
6,063,984,635
신주인수권 행사
383,860,500
7,717,776,826
(1,296,271,485)
6,805,365,841
6,805,365,841
연결범위의 변동
(21,444,984)
(21,444,984)
조기상환청구 해외사업환산손익 임의적립금등의 이입액
2022.12.31 (기말자본)
7,873,548,000
29,598,718,056
2,328,886,407
(7,118,888,180)
32,682,264,283
32,682,264,283
2023.01.01 (기초자본)
7,873,548,000
29,598,718,056
2,328,886,407
(7,118,888,180)
32,682,264,283
32,682,264,283
총포괄이익
당기순이익(손실)
5,919,546,973
5,919,546,973
5,919,546,973
소유주와의 거래
주식선택권
833,928,504
833,928,504
833,928,504
전환권 행사
1,169,488
1,169,488
1,169,488
신주인수권 행사
47,515,000
951,561,654
(146,186,040)
852,890,614
852,890,614
연결범위의 변동 조기상환청구 해외사업환산손익 임의적립금등의 이입액
(17,000,000,000)
17,000,000,000
2023.12.31 (기말자본)
7,921,063,000
13,550,279,710
3,017,798,359
15,800,658,793
40,289,799,862
40,289,799,862
2024.01.01 (기초자본)
7,921,063,000
13,550,279,710
3,017,798,359
15,800,658,793
40,289,799,862
40,289,799,862
총포괄이익
당기순이익(손실)
(4,740,595,807)
(4,740,595,807)
(72,195,340)
(4,812,791,147)
소유주와의 거래
주식선택권
789,743,212
789,743,212
789,743,212
전환권 행사 신주인수권 행사 연결범위의 변동
362,920,000
362,920,000
조기상환청구
(34,465,658)
(34,465,658)
(34,465,658)
해외사업환산손익
13,179,004
13,179,004
8,786,004
21,965,008
임의적립금등의 이입액
2024.12.31 (기말자본)
7,921,063,000
13,550,279,710
3,773,075,913
13,179,004
11,060,062,986
36,317,660,613
299,510,664
36,617,171,277
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동 현금흐름
18,538,981,170
3,018,883,857
(21,554,122)
영업으로부터 창출된 현금흐름
17,492,975,010
2,322,513,441
(370,691,559)
당기순이익(손실)
(4,812,791,147)
5,919,546,973
(24,078,789,879)
수익ㆍ비용의 조정
4,794,607,107
3,981,829,271
7,337,994,873
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동
17,511,159,050
(7,578,862,803)
16,370,103,447
이자의 수취
1,326,135,194
743,834,746
434,615,906
법인세의 납부(환급)
(280,129,034)
(47,464,330)
(85,478,469)
투자활동 현금흐름
(5,005,861,936)
(8,932,691,445)
10,309,376,821
투자활동으로인한 현금유입액
3,899,787,691
3,199,234,636
12,710,041,500
단기대여금의 감소
600,000,000
금융자산의 감소
3,820,355,600
3,197,384,000
12,000,000,000
유형자산의 처분
79,432,091
1,850,636
2,818,000
임차보증금의 감소
107,223,500
투자활동으로인한 현금유출액
(8,905,649,627)
(12,131,926,081)
(2,400,664,679)
단기대여금의 증가
400,000,000
금융자산의 증가
5,629,355,084
10,319,317,025
258,363,120
임차보증금의 증가
15,526,376
224,173,070
89,553,555
유형자산의 취득
1,904,818,167
1,365,601,986
577,600,703
무형자산의 취득
1,355,950,000
222,834,000
999,633,543
연결범위 변동
75,513,758
재무활동 현금흐름
11,804,243,370
(5,365,678,936)
1,031,194,111
재무활동으로인한 현금유입액
19,651,615,535
186,923,040
8,090,170,000
임대보증금의 증가
679,800
186,923,040
29,170,000
단기차입금의 증가
1,000,000,000
8,061,000,000
장기차입금의 증가
3,306,000,000
전환사채의 발행
14,981,642,735
종속기업투자주식의 취득
363,293,000
재무활동으로인한 현금유출액
(7,847,372,165)
(5,552,601,976)
(7,058,975,889)
임대보증금의 감소
45,000,000
230,154,000
178,934,000
단기차입금의 상환
4,040,130,383
4,091,000,000
6,030,000,000
장기차입금의 상환
23,340,000
11,680,000
이자의 지급
685,471,348
1,088,630,685
693,305,826
리스부채의 지급
153,430,434
129,320,355
137,193,475
전환사채의 조기상환
2,900,000,000
신주발행비의 지급
1,816,936
19,542,588
현금및현금성자산의 순증감
25,337,362,604
(11,279,486,524)
11,319,016,810
기초 현금및현금성자산
4,135,188,883
15,413,059,635
4,096,725,100
현금및현금성자산의 환율변동효과
(15,545,402)
1,615,772
(2,682,275)
당기말 현금및현금성자산
29,457,006,085
4,135,188,883
15,413,059,635
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제24(당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일 |
| 제23(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 |
| 주식회사 노랑풍선과 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.지배기업은 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,842,126주와 7,921백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) | ||
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
| 고재경 | 2,003,000 | 12.64 |
| 최명일 | 1,783,600 | 11.26 |
| 최명선 | 800,000 | 5.05 |
| 고정선 | 663,000 | 4.19 |
| 최명희 | 660,000 | 4.17 |
| 기타 | 9,932,526 | 62.69 |
| 합 계 | 15,842,126 | 100 |
(2) 연결대상 종속기업 및 현황
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 주식회사 노랑풍선시티버스 | 한국 | 시내순환 관광업 | 12월 | 100 | 100 |
| 주식회사 Yellow Balloon Japan (*) | 일본 | 여행업 | 12월 | 60 | - |
(*) 당기 중 설립출자를 통하여 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스 | 2,129,253 | 847,874 | 1,281,379 | 1,852,727 | 371,365 |
| 주식회사 Yellow Balloon Japan(*) | 778,171 | 29,394 | 748,777 | 456,816 | (180,488) |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스 | 1,476,590 | 566,576 | 910,014 | 1,582,987 | 171,855 |
2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다1) 연결회사가 적용한 제 · 개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익- 공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석29 참조).3) 비금융자산의 손상검토연결회사는 매 보고기간말에 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.4) 수익인식고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.
5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3. 중요한 회계정책(1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석31 참조).4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(5) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6, 손상에 대한 회계정책은 주석 31참조).(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.(7) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(10) 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(14) 금융부채1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(18) 종업원급여1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2) 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사가 결제방식을 선택할수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 연결회사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어, 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 아래와 같이 회계처리하였습니다.종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(19) 수익인식1) 수행의무의 식별연결회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.한편, 연결회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의공급에 한하여 연결회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.2) 재화의 판매연결회사는 고객에게 제품을 판매하는 시점에 제품 판매로 인한 수익을 인식합니다.거래가격은 고객이 제품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 확정됩니다. 연결회사는 판매 정책에 따라 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 반품부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다.3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.4) 고객충성제도연결회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.(20) 리스1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2) 리스이용자연결회사는 다양한 차량운반구, 사무실, 보안장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영한 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 및 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(21) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 확정수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권 및 신주인수권) 등이 포함되어 있 는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 매도청구권(콜옵션) 은 독립적으로 양도 가능하므로 별도의 파생상품자산으로 구분하여 인식하고 복합금융상품은 부채요소와 자본요소 로 분리하여 인식하고 있습니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품의 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(22) 복합계약 연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 주가변동에 따라 변동가능한 수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 전환사채 입니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면, 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 복수의 내재파생상품이 있는 경우에는 내재파생상품의 주계약으로부터의 분리여부를 개별적으로 판단하기 전에 전체 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 분리하여 평가하고 있습니다. (23) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(24) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(25) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 122,481 | 134,369 |
| 보통예금 등 | 29,334,525 | 4,000,820 |
| 합 계 | 29,457,006 | 4,135,189 |
5. 사용제한 금융상품연결회사의 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 294,000 | 257,880 | AGODA 이행지급보증(*) |
| 우리은행 | - | 3,000,000 | IATA 이행지급보증(*) | |
| 시티은행 | 500,000 | - | VCC 질권설정 | |
| 장기금융상품 | 국민은행 | 136,000 | 252,000 | 예치금 질권설정 |
| 408,635 | 408,635 | 보증금 질권설정 | ||
| 합 계 | 1,338,635 | 3,918,515 |
(*) 연결회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 33 참조).6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 17,867,101 | (3,690,358) | 14,176,743 | 21,608,450 | (241,822) | 21,366,629 |
| 영업보증금 | 2,136,436 | - | 2,136,436 | 491,579 | - | 491,579 |
| 미수수익 | 378,955 | - | 378,955 | 428,480 | - | 428,480 |
| 소 계 | 20,382,492 | (3,690,358) | 16,692,134 | 22,528,509 | (241,822) | 22,286,687 |
| 비유동자산 | ||||||
| 보증금 | 743,163 | - | 743,163 | 678,174 | - | 678,174 |
| 소 계 | 743,163 | - | 743,163 | 678,174 | - | 678,174 |
| 합 계 | 21,125,655 | (3,690,358) | 17,435,297 | 23,206,683 | (241,822) | 22,964,861 |
(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 당기말 |
| 매출채권 | 241,822 | 3,448,536 | - | 3,690,358 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,220,282 | (312,774) | (665,687) | 241,821 |
| 기타채권 | 674,072 | (39,401) | (634,671) | - |
| 합 계 | 1,894,354 | (352,175) | (1,300,359) | 241,821 |
(3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.08% | 8.38% | 30.82% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 13,491,421 | 758,315 | 1,178 | 41,815 | 14,292,730 | |
| 손실충당금 | 10,228 | 63,580 | 363 | 41,815 | 115,986 |
(*) 연결회사는 개별평가채권 3,574,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.31% | 28.01% | 77.23% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 21,331,335 | 137,485 | 7,900 | 39,435 | 21,516,155 | |
| 손실충당금 | 65,482 | 38,509 | 6,101 | 39,435 | 149,526 |
(*) 연결회사는 개별평가채권 92,295천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,623,363 | - | 1,408,384 | - |
| 선급비용 | 343,765 | 1,562 | 405,829 | - |
| 합 계 | 1,967,128 | 1,562 | 1,814,213 | - |
8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가: | ||
| 항공권 | 11,390,456 | 6,791,816 |
| 상품 | 11,561 | 9,445 |
| 평가손실누계액 | - | - |
| 장부금액 | 11,402,017 | 6,801,261 |
9. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 주식수 | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 주식회사 위시빈(*) | 10,253주 | 10.4 | - | - |
(*) 손상검사 결과 취득원가 전액이 손상차손의 과목으로 전기이전에 제거되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| 주식회사 위시빈 | 1,144,463 | 1,820,309 | (675,847) | 324,759 | (299,276) |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*) | 21,769 | 908,619 | (886,850) | - | - |
| 주식회사 위시빈 | 1,498,301 | 1,874,872 | (376,570) | 230,305 | (3,015,499) |
(*) 당기말 현재 청산 절차 완료하였습니다. (3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 기 업 명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| 주식회사 위시빈 | (675,847) | 10.4 | (70,524) | - |
(4) 당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 미반영손실 | |||
| 전기 | 당기 | 해외사업환산차익 | 누 적 | |
| 주식회사 위시빈 | 39,295 | 31,229 | - | 70,524 |
10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 5,810,340 | - | 5,810,340 | 5,810,340 | - | 5,810,340 |
| 건물 | 2,082,550 | (477,170) | 1,605,380 | 2,082,550 | (425,106) | 1,657,444 |
| 합 계 | 7,892,890 | (477,170) | 7,415,720 | 7,892,891 | (425,106) | 7,467,784 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 5,810,340 | - | - | 5,810,340 |
| 건물 | 1,657,444 | (53,151) | 1,087 | 1,605,380 |
| 합 계 | 7,467,784 | (53,151) | 1,087 | 7,415,720 |
(*)유형자산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 11 참조).2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 전기말 |
| 토지 | 6,570,225 | - | (759,884) | 5,810,340 |
| 건물 | 1,933,079 | (53,375) | (222,260) | 1,657,444 |
| 합 계 | 8,503,304 | (53,375) | (982,144) | 7,467,784 |
(*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 11 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 660,182 | 559,917 |
| 투자부동산 감가상각비 및 운영비용 | (141,590) | (129,619) |
| 합 계 | 518,592 | 430,298 |
(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(5) 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편,당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 240,690 | 490,846 |
| 1년 초과 2년 이내 | 39,468 | 274,977 |
| 합계 | 280,158 | 765,823 |
11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 21,328,532 | - | 21,328,532 | 21,328,532 | - | 21,328,532 |
| 건물 | 7,707,973 | (1,766,115) | 5,941,858 | 7,707,973 | (1,573,416) | 6,134,557 |
| 시설장치 | 4,129,629 | (3,235,237) | 894,392 | 3,412,677 | (3,075,058) | 337,619 |
| 차량운반구 | 2,623,353 | (1,628,704) | 994,649 | 2,142,750 | (1,901,780) | 240,970 |
| 비품 | 4,016,819 | (2,790,494) | 1,226,325 | 3,787,484 | (2,495,497) | 1,291,987 |
| 건설중인자산 | 424,545 | - | 424,545 | 589,227 | - | 589,227 |
| 합 계 | 40,230,851 | (9,420,550) | 30,810,301 | 38,968,643 | (9,045,751) | 29,922,892 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 21,328,532 | - | - | - | - | 21,328,532 |
| 건물 | 6,134,557 | - | - | (191,612) | (1,087) | 5,941,858 |
| 시설장치 | 337,619 | 326,120 | (2) | (179,345) | 410,000 | 894,392 |
| 차량운반구 | 240,970 | 331,730 | (1,673) | (155,379) | 579,000 | 994,648 |
| 비품 | 1,291,987 | 424,283 | (29) | (500,144) | 10,227 | 1,226,324 |
| 건설중인자산 | 589,227 | 834,546 | - | - | (999,227) | 424,546 |
| 합 계 | 29,922,892 | 1,916,679 | (1,704) | (1,026,480) | (1,087) | 30,810,300 |
(*) 투자부동산으로 계정재분류되었습니다(주석 10 참조).2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 전기말 |
| 토지 | 20,568,648 | - | - | - | 759,884 | 21,328,532 |
| 건물 | 6,103,685 | - | - | (191,388) | 222,260 | 6,134,557 |
| 시설장치 | 289,530 | 178,550 | - | (151,861) | 21,400 | 337,619 |
| 차량운반구 | 477,247 | - | (1) | (236,276) | - | 240,970 |
| 비품 | 988,643 | 716,007 | (12) | (412,651) | - | 1,291,987 |
| 건설중인자산 | 139,582 | 471,045 | - | - | (21,400) | 589,227 |
| 합 계 | 28,567,333 | 1,365,602 | (13) | (992,175) | 982,145 | 29,922,892 |
(*) 투자부동산에서 계정재분류되었습니다(주석 10 참조).(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 16,025,360 | (10,869,911) | (402,780) | 4,752,669 | 14,609,810 | (9,248,761) | (402,780) | 4,958,269 |
| 회원권(*) | 1,241,628 | - | (102,294) | 1,139,333 | 1,241,628 | - | (102,294) | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 261,500 | (258,625) | - | 2,875 | 261,500 | (256,325) | - | 5,175 |
| 영업권 | 263,965 | - | (263,965) | - | 263,965 | - | (263,965) | - |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 59,600 | - | - | 59,600 |
| 합 계 | 17,792,453 | (11,128,536) | (769,041) | 5,894,876 | 16,436,503 | (9,505,086) | (769,039) | 6,162,377 |
(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 소프트웨어 | 4,958,269 | 486,450 | (1,621,150) | 929,100 | 4,752,669 |
| 회원권 | 1,139,333 | - | - | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 5,175 | - | (2,300) | - | 2,875 |
| 건설중인자산 | 59,600 | 869,500 | - | (929,100) | - |
| 합 계 | 6,162,377 | 1,355,950 | (1,623,450) | - | 5,894,877 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 전기말 |
| 소프트웨어 | 6,749,524 | 163,234 | (1,954,490) | 4,958,269 |
| 회원권 | 1,139,333 | - | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 40,808 | - | (35,633) | 5,175 |
| 건설중인자산 | - | 59,600 | - | 59,600 |
| 합 계 | 7,929,665 | 222,834 | (1,990,123) | 6,162,377 |
13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 : | ||
| 차량운반구 | 97,032 | 78,605 |
| 임대장비 | 216,925 | 33,152 |
| 사무실 | 25,079 | 62,229 |
| 합계 | 339,035 | 173,986 |
| 리스부채 : | ||
| 유동 | 154,620 | 101,698 |
| 비유동 | 189,049 | 69,553 |
| 합계 | 343,669 | 171,250 |
당기 중 증가된 사용권자산은 325백만원이며 (전기: 91백만원) 감소된 사용권자산은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 : | ||
| 차량운반구 | 37,761 | 30,619 |
| 사무실 | 37,525 | 24,719 |
| 임대장비 | 85,514 | 79,566 |
| 소 계 | 160,800 | 134,904 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,895 | 11,792 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 64,471 | 39,195 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 237백만원 (전기: 180백만원)입니다.14. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 16,448,340 | - | 3,679,128 | - |
| 미지급비용 | 5,053,703 | - | 4,061,106 | - |
| 예수보증금 | 327,866 | - | 159,166 | - |
| 임대보증금 | - | 462,911 | 462,231 | |
| 합 계 | 21,829,908 | 462,911 | 7,899,400 | 462,231 |
15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 단기차입금 | 우리은행 | 4.93 | 2024.04.17 | - | 3,000,000 | 만기상환 |
| 3.72 | 2025.04.17 | 3,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 4.66 | 2024.04.17 | - | 10,000,000 | 만기상환 | ||
| 3.72 | 2025.04.17 | 10,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 5.79 | 2024.08.14 | - | 4,000,000 | 만기상환 | ||
| 3.69 | 2025.04.30 | 1,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 7.69 | 2024.10.18 | - | 240,000 | 만기상환 | ||
| 5.42 | 2025.10.17 | 199,870 | - | 만기상환 | ||
| 장기차입금 | 국민은행 | 1.51 | 2027.09.24 | 3,000,000 | - | 만기상환 |
| 우리은행 | 2.28 | 2033.06.15 | 306,000 | - | 분할상환 | |
| 농협 | 2.48 | 2026.05.15 | - | 58,320 | 분할상환 | |
| 1.78 | 2026.05.15 | 34,980 | - | 분할상환 | ||
| 합 계 | 17,540,850 | 17,298,320 |
(2) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).16. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 제1회차 전환사채(*1)(*3) | 1,500,000 | 4,400,000 |
| 제1회차 전환권조정 | (208,483) | (1,061,933) |
| 제3회차 전환사채(*2) | 15,000,000 | - |
| 제3회차 전환권조정 | (2,775,129) | - |
| 소 계 | 13,516,388 | 3,338,067 |
| 제2회차 신주인수권부사채(*1) | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 제2회차 신주인수권조정 | (416,966) | (724,045) |
| 소 계 | 2,583,034 | 2,275,955 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 470,015 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 4,086,491 | 1,939,710 |
(*1) 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권과 신주인수권의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다. (*2) 상향리픽싱 조항으로 인해 전환권의 공정가치를 부채로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 제1회차 전환사채 29억은 사채권자가 조기상환청구하였습니다. (2) 연결회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회차 전환사채 | 제2회차 신주인수권부사채 | 제3회차 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 사채명칭 | 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021.03.12 | 2021.03.12 | 2024.07.30 |
| 만기일 | 2026.03.12 | 2026.03.12 | 2029.07.30 |
| 액면가액 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 15,000백만원 |
| 발행가액 | 권면총액의 100% | 권면총액의 100% | 권면총액의 100% |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 만기이자율 | 0% | 0% | 5.5% |
| 전환가액 및 행사가액 | 5,745원/주(*1) | 5,745원/주(*1) | 6,670원/주 |
| 전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구권 및 신주인수권 행사 기간 | 2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일 | 2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일 | 2025년 07월 30일 ~ 2029년 06월 30일 |
| 전환가액 및 행사가액 조정 | 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 | 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 | 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가변동 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 |
| 조기상환청구권(put option) | 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2) | 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2) | 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능 |
| 매도청구권(call option) | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2),(*3), (*4) | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2), (*4) | 사채의 발행일로부터 37개월이 경과하는 날의 다음 날로부터 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 최대 25억원 한도 내에서 매도청구 가능 (*5) |
(*1) 최초 발행시 전환가액 및 행사가액은 24,616원이였으나 무상증자, 전환가액 및 행사가액의 변동 사유 발생으로 당기 현재 5,745원으로 조정 되었습니다.
(*2) 전기이전에 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 통해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다. (*4) 당기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 회사의 임직원을 대상으로 하여 지정(양도)하고 있습니다.(*5) 당기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다. (3) 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 내재파생상품의 공정가치 평가로 당기 중 파생상품평가이익 1,261백만원, 파생상품평가손실 216백만원을 인식하였습니다(주석 25 참조). (4) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 항목 | 구분 | 당기 | 전기 |
| 제3회차 전환사채의파생상품부채 | 최초 인식시점 장부금액 | 3,549,624 | - |
| 보고기간 종료일 장부금액 | 3,673,987 | - | |
| 법인세차감전계속사업이익(손실) | (6,937,202) | 6,828,172 | |
| 당기 파생상품평가이익(손실) | (124,363) | - | |
| 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실) | (6,812,839) | 6,828,172 |
17. 수탁금및기타부채당기말과 전기말 현재 수탁금및기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금(*1) | 2,560,220 | 2,544,917 |
| 수탁금(*1) | 32,312,250 | 26,719,204 |
| 선수수익(*1), (*2) | 601,339 | 725,384 |
| 예수금 | 873,656 | 397,113 |
| 부가세예수금 | 1,384,152 | 1,154,026 |
| 합 계 | 37,731,616 | 31,540,644 |
(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.18. 종업원급여연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 2,372백만원이며, 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인식한 비용은 2,003백만원 입니다.
19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 발행주식수 | 15,842,126주 | 15,842,126주 |
| 보통주자본금 | 7,921,063 | 7,921,063 |
| 자본잉여금 : | ||
| 자기주식처분이익 | 5,280,765 | 5,280,765 |
| 주식발행초과금 | 8,269,515 | 8,269,515 |
| 합 계 | 13,550,280 | 13,550,280 |
(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 | |
| 기초발행주식수 | 15,842,126 | 15,842,126 | 15,747,096 | 15,747,096 |
| 전환권 및 신주인수권 행사 | - | - | 95,030 | 95,030 |
| 당기말 발행주식수 | 15,842,126 | 15,842,126 | 15,842,126 | 15,842,126 |
20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본: | ||
| 전환권대가 | 315,363 | 925,065 |
| 신주인수권대가 | 630,726 | 630,726 |
| 주식선택권 | 2,251,750 | 1,462,007 |
| 전환권상환손익 | 575,236 | - |
| 소 계 | 3,773,075 | 3,017,798 |
| 기타포괄손익누계액: | ||
| 해외사업환산손익 | 13,179 | - |
| 소 계 | 13,179 | - |
21. 주식기준보상(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여일: 2021년 7월 7일(1회차), 2023년 3월 22일(2회차) - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직하고 행사 신청 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 제 1회차 주식선택권 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | 가중평균 행사가격(단위 : 원) | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 잔여주 | 328,500 | 352,500 | 9,866 | 9,866 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 소멸 | 9,000 | 24,000 | - | - |
| 기말 잔여주 | 319,500 | 328,500 | 9,866 | 9,866 |
| 기말 행사가능한 주식수 | - | - | - | - |
| 제 2회차 주식선택권 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | 가중평균 행사가격(단위 : 원) | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 잔여주 | 803,500 | 858,250 | 8,920 | 8,920 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 소멸 | 40,500 | 54,750 | - | - |
| 기말 잔여주 | 763,000 | 803,500 | 8,920 | 8,920 |
| 기말 행사가능한 주식수 | - | - | - | - |
(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 790백만원(1회차 주식선택권: 130백만원, 2회차 주식선택권:660백만원) 입니다.22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 233,532 | 233,532 |
| 미처분이익잉여금 | 10,826,531 | 15,567,127 |
(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23. 영업부문 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 여행알선수입 | 66,154,416 | 60,255,360 |
| 항공권판매수입 등 | 11,290,998 | 8,361,483 |
| 항공권총액매출 | 45,955,995 | 23,580,389 |
| 기타 | 8,512,983 | 6,415,350 |
| 합 계 | 131,914,392 | 98,612,582 |
(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.24. 영업비용당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 26,597,766 | 25,352,925 |
| 퇴직급여 | 2,371,557 | 2,003,604 |
| 복리후생비 | 983,077 | 710,427 |
| 주식보상비용 | 789,743 | 833,929 |
| 판매수수료 | 18,512,876 | 10,580,797 |
| 광고선전비 | 11,200,173 | 9,414,405 |
| 지급수수료 | 15,903,116 | 11,998,466 |
| 판매촉진비 | 577,221 | 766,574 |
| 감가상각비 | 1,079,631 | 1,045,550 |
| 사용권자산상각비 | 160,800 | 134,903 |
| 무형자산상각비 | 1,623,450 | 1,990,123 |
| 대손상각비(환입) | 3,448,536 | (352,175) |
| 통신비 | 469,080 | 430,481 |
| 보험료 | 577,563 | 383,443 |
| 건물관리비 | 8,529 | 5,059 |
| 지급임차료 | 288,994 | 171,332 |
| 위약금손실 | 4,677,580 | 748,960 |
| 항공권총액원가 | 45,955,995 | 23,580,389 |
| 상품매출원가 | 68,902 | 63,105 |
| 기타 | 3,166,212 | 2,133,852 |
| 합 계 | 138,460,801 | 91,996,152 |
25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 1,280,772 | 1,049,265 |
| 외화환산이익 | 44,742 | 18,827 |
| 외환차익 | 113,435 | 169,875 |
| 장기금융상품평가이익 | 17,051 | 12,803 |
| 파생상품평가이익 | 1,261,371 | 1,708,351 |
| 합 계 | 2,717,370 | 2,959,121 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 1,642,175 | 1,741,270 |
| 외화환산손실 | 15,017 | 11,931 |
| 외환차손 | 1,257,065 | 923,543 |
| 장기금융상품평가손실 | 91,707 | 159,714 |
| 파생상품평가손실 | 215,667 | - |
| 사채상환손실 | 109,445 | - |
| 합 계 | 3,331,077 | 2,836,458 |
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 | 13,931 | 17,896 |
| 자사상품권환입액 | 5,050 | 6,510 |
| 유형자산처분이익 | 77,744 | 1,840 |
| 잡이익 | 213,684 | 430,433 |
| 포인트환입 | 177 | 5,104 |
| 합 계 | 310,586 | 461,783 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 78,522 | 56,842 |
| 유형자산폐기손실 | 10 | 2 |
| 유형자산처분손실 | 6 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 259,873 |
| 잡손실 | 9,135 | 55,987 |
| 합 계 | 87,673 | 372,704 |
27. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(주민세포함) | 1,569 | 178,778 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (872,661) | 190,589 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (1,262,426) | 498,219 |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 9,107 | 41,038 |
| 법인세비용(수익) | (2,124,411) | 908,624 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익(손실) | (6,937,202) | 6,828,172 |
| 적용세율(당기 : 20.90%, 전기 : 20.90%)에 따른 법인세 | (1,449,875) | 1,427,088 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익/비용 | 295,268 | 704,857 |
| 공제감면 및 추가납부세액 | (940,193) | (485,577) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 9,107 | 41,038 |
| 기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등) | (38,718) | (778,782) |
| 소 계 | (674,536) | (518,464) |
| 법인세비용(수익) | (2,124,411) | 908,624 |
| 유효법인세율(%) | - | 13.31 |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 감가상각비(업무용) | 15,287 | (298) | 14,989 |
| 대손금 | 304,114 | - | 304,114 |
| 대손충당금 | 1,328 | 725,277 | 726,605 |
| 미수수익 | (89,552) | 10,350 | (79,202) |
| 미지급비용 | 152,968 | 32,703 | 185,671 |
| 선수수익 | 151,605 | (25,925) | 125,680 |
| 장기금융상품평가손실 | 49,481 | 19,167 | 68,648 |
| 장기금융상품평가이익 | (13,464) | (3,563) | (17,027) |
| 회원권손상 | 10,892 | - | 10,892 |
| 전환권조정 | (221,944) | (401,631) | (623,575) |
| 신주인수권조정 | (151,325) | 64,179 | (87,146) |
| 내재파생상품부채 | 405,399 | 448,678 | 854,077 |
| 기부금한도초과 | - | 16,244 | 16,244 |
| 기타 | (499) | (12,519) | (13,018) |
| 소 계 | 614,290 | 872,662 | 1,486,952 |
| 이월결손금 | 6,374,693 | 322,150 | 6,696,843 |
| 이월세액공제 | 795,451 | 940,276 | 1,735,727 |
| 합 계 | 7,784,434 | 2,135,088 | 9,919,522 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 감가상각비 | 73,956 | (58,669) | 15,287 |
| 대손금 | 111,808 | 192,306 | 304,114 |
| 대손충당금 | 184,407 | (183,079) | 1,328 |
| 미수수익 | (25,619) | (63,933) | (89,552) |
| 미지급비용 | 110,400 | 42,568 | 152,968 |
| 선수수익 | 51,478 | 100,127 | 151,605 |
| 장기금융상품평가손실 | 16,178 | 33,303 | 49,481 |
| 장기금융상품평가이익 | (10,839) | (2,625) | (13,464) |
| 회원권손상 | 10,944 | (52) | 10,892 |
| 전환권조정 | (306,012) | 84,068 | (221,944) |
| 신주인수권조정 | (257,328) | 106,003 | (151,325) |
| 내재파생상품부채 | 837,453 | (432,054) | 405,399 |
| 기부금한도초과 | 6,992 | (6,992) | - |
| 기타 | 1,062 | (1,561) | (499) |
| 소 계 | 804,880 | (190,590) | 614,290 |
| 이월결손금 | 7,358,488 | (983,795) | 6,374,693 |
| 이월세액공제 | 309,874 | 485,577 | 795,451 |
| 합 계 | 8,473,242 | (688,808) | 7,784,434 |
(4) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 10,413,149 | 8,130,268 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 488,626 | 168,255 |
| 소 계 | 10,901,775 | 8,298,523 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (695,262) | (409,632) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (286,991) | (104,457) |
| 소 계 | (982,253) | (514,089) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 9,919,522 | 7,784,434 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업투자관련손실 | 599,000 | 599,000 | 처분하지 않을 예정 |
| 관계기업투자관련손실 | 973,560 | 973,560 | 처분하지 않을 예정 |
(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환권대가 | (161,097) | (1,169) |
| 전환권상환손익 | 151,990 | - |
| 신주인수권대가 | - | (39,869) |
| 합 계 | (9,107) | (41,038) |
(8) 당기말 현재 예상소멸시기 별 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 5년 이내 | - |
| 5년 초과 | 32,042,310 |
| 소 계 | 32,042,310 |
28. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업소유주지분 당기순손익 | (4,740,596) | 5,919,547 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,842,126 | 15,830,540 |
| 기본주당손익 | (299) | 374 |
(2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 1월 1일 | 15,842,126 | 15,830,540 |
| 사채 전환청구 | - | 11,586 |
| 12월 31일 | 15,842,126 | 15,842,126 |
2) 전기
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 1월 1일 | 15,747,096 | 15,367,417 |
| 사채 전환청구 | 95,030 | 463,123 |
| 12월 31일 | 15,842,126 | 15,830,540 |
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 모든 잠재적보통주는 반희석성 잠재적보통주에 해당하여 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 29,457,006 | 29,457,006 | 4,135,189 | 4,135,189 |
| 금융자산 | 18,794,000 | 18,794,000 | 17,257,880 | 17,257,880 | |
| 매출채권및기타채권 | 16,692,134 | 16,692,134 | 22,286,687 | 22,286,687 | |
| 비유동금융자산 | 546,012 | 546,012 | 665,131 | 665,131 | |
| 비유동매출채권및기타채권 | 743,163 | 743,163 | 678,174 | 678,174 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 비유동금융자산 | 475,635 | 475,635 | 130,313 | 130,313 |
| 파생상품자산 | 470,015 | 470,015 | - | - | |
| 합 계 | 67,177,965 | 67,177,965 | 45,153,374 | 45,153,374 |
2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정 금융부채 | 미지급금및기타채무 | 19,008,003 | 19,008,003 | 5,477,913 | 5,477,913 |
| 단기차입금 | 14,199,870 | 14,199,870 | 17,240,000 | 17,240,000 | |
| 미지급금및기타채무(비유동) | 462,911 | 462,911 | 462,231 | 462,231 | |
| 장기차입금 | 3,340,980 | 3,340,980 | 58,320 | 58,320 | |
| 전환사채 | 13,516,388 | 13,516,388 | 3,338,067 | 3,338,067 | |
| 신주인수권부사채 | 2,583,034 | 2,583,034 | 2,275,955 | 2,275,955 | |
| 리스부채 | 343,669 | 343,669 | 171,250 | 171,250 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 4,086,491 | 4,086,491 | 1,939,710 | 1,939,710 |
| 합 계 | 57,541,345 | 57,541,345 | 30,963,446 | 30,963,446 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 금융자산 | 475,635 | - | - | 475,635 | 475,635 |
| 파생상품자산 | 470,015 | - | - | 470,015 | 470,015 |
| 파생상품부채 | 4,086,491 | - | - | 4,086,491 | 4,086,491 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 금융자산 | 130,313 | - | - | 130,313 | 130,313 |
| 파생상품부채 | 1,939,710 | - | - | 1,939,710 | 1,939,710 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 475,635 | 130,313 | 3 | 해지환급가능액 | - |
| 파생상품자산 | 470,015 | - | 3 | 옵션모델 | 이자율변동성, 무위험이자율 등 |
| 파생상품부채 | 4,086,491 | 1,939,710 | 3 | 옵션모델 | 이자율변동성, 무위험이자율 등 |
30. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 금융자산
| (단위:천원) | ||
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비유동금융자산 | 475,635 | 130,313 |
| 파생상품자산 | 470,015 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 29,457,006 | 4,135,189 |
| 금융자산 | 18,794,000 | 17,257,880 |
| 비유동금융자산 | 546,012 | 665,131 |
| 매출채권및기타채권 | 16,692,134 | 22,286,687 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 743,163 | 678,174 |
| 합 계 | 67,177,965 | 45,153,374 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 4,086,491 | 1,939,710 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 미지급금및기타채무 | 19,008,003 | 5,477,913 |
| 단기차입금 | 14,199,870 | 17,240,000 |
| 장기차입금 | 3,340,980 | 58,320 |
| 전환사채 | 13,516,388 | 3,338,067 |
| 신주인수권부사채 | 2,583,034 | 2,275,955 |
| 미지급금및기타채무(비유동) | 462,911 | 462,231 |
| 리스부채 | 343,669 | 171,250 |
| 합 계 | 57,541,346 | 30,963,446 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 장기금융상품평가손익 | (74,657) | (146,911) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 1,045,703 | 1,708,351 |
| 사채상환손익 | (109,445) | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,280,772 | 1,049,265 |
| 외화환산손익 | 29,725 | 6,896 |
| 대손상각비 | (3,448,536) | 352,175 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,642,175) | (1,741,270) |
| 외환차손익 | (1,143,629) | (753,669) |
31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CAD,THB) | ||||
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 204,737 | 300,963 | 210,245 | 271,090 |
| EUR | 26,140 | 39,961 | 28,840 | 41,143 |
| JPY | 32,475,778 | 304,129 | 188,000 | 1,716 |
| CHF | 37,590.90 | 61,137 | 37,850 | 57,790 |
| CAD | - | - | 870.58 | 848,502 |
| THB | 238,297.20 | 10,247 | - | - |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 15,048 | (15,048) |
| EUR | 1,998 | (1,998) |
| JPY | 15,206 | (15,206) |
| CHF | 3,057 | (3,057) |
| THB | 512 | (512) |
(나) 이자율위험연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.② 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(가) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(나) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(다) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권· 당기손익-공정가치측정 금융자산현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.- 매출채권및기타채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.-당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 946백만원, 전기: 130백만원).③ 유동성 위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.(가) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,199,870 | 17,240,000 |
| 1년 이후 만기 도래 | 3,340,980 | 58,320 |
(나) 만기분석당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 (*) |
| 미지급금및기타채무 | 19,008,003 | 462,911 | 19,470,914 |
| 차입금 | 14,438,471 | 3,448,857 | 17,887,328 |
| 리스부채 | 172,895 | 201,764 | 374,659 |
| 전환사채 | 16,500,000 | - | 16,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 53,119,369 | 4,113,532 | 57,232,901 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. ② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 (*) |
| 미지급금 및 기타채무 | 5,477,913 | 462,231 | 5,940,144 |
| 차입금 | 17,602,657 | 35,633 | 17,638,291 |
| 리스부채 | 109,878 | 73,099 | 182,977 |
| 전환사채 | 4,400,000 | - | 4,400,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 30,590,448 | 570,963 | 31,161,412 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 98,526,148 | 64,990,569 |
| 자본총계(B) | 36,617,171 | 40,289,799 |
| 부채비율(A/B) | 269.07% | 161.31% |
32. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 | 주식회사 위시빈 |
(2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,963,980 | 1,866,628 |
| 퇴직급여 | 399,292 | 405,000 |
| 주식보상비용 | 129,772 | 105,023 |
| 합 계 | 2,493,044 | 2,376,651 |
연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 주식회사 위시빈 | - | - | 60,317 | 60,812 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*) | - | - | 20,000 | - |
| 합 계 | - | - | 80,317 | 60,812 |
(*) 당기말 현재 청산 절차 완료하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 임직원(*) | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 |
(*) 연결회사는 전기 이전에 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권을 제3자에게 지정할 수 있는 권리를 회사의 임직원을 대상으로 행사하였으며, 해당 임직원은 부여받은 매도청구권을 전기 이전에 실행하여 당기말 현재 사채를보유하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 주식회사 위시빈 | 대여금의 지급 | - | 100,000 |
| 대여금의 상환 | - | 100,000 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 채권의 제각 | - | 377,689 |
33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 한도대출 | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 199,870 | 199,870 |
| 우리은행 | 관광진흥개발기금대출 | 306,000 | 306,000 |
| 국민은행 | 관광진흥개발기금 이차보전 협약대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 농협 | 일반자금대출 | 34,980 | 34,980 |
| 합 계 | 22,540,850 | 17,540,850 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 25,675,755 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 공탁 | 8,000 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 인허가보증보험증권 | 150,000 |
| 연결회사 | 국민은행 | 이행지급보증(*) | USD 200,000 |
| 연결회사 | 한국여행업협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 연결회사 | 한국여행업협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
(*) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 5 참조).(3) 당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산 | 한화손해보험 | 22,600,000 |
| 영업배상책임보험 | 회사 및 각 하청업체 | 현대해상화재보험 | 2,000,000 |
| 합 계 | 24,600,000 |
연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 10, 11 참조)
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 및 유형자산 | 토지 및 건물 | 34,686,110 | 25,200,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 3,600,000 | 국민은행 | ||||
| 합 계 | 34,686,110 | 28,800,000 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상(*) | 서울동부지방법원 | 박X혜 | 주식회사 노랑풍선 | 498,989 | 1심 진행 중 |
| 손해배상(*) | 서울중앙지방법원 | 강X희 외 | 주식회사 노랑풍선 | 129,156 | 1심 진행 중 |
| 손해배상(*) | 서울중앙지방법원 | 권X미 | 주식회사 노랑풍선 | 10,000 | 1심 진행 중 |
(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외화환산이익 | (44,742) | (18,827) |
| 이자수익 | (1,280,772) | (1,049,265) |
| 장기금융상품평가이익 | (17,051) | (12,803) |
| 내재파생상품평가이익 | (1,261,371) | (1,708,351) |
| 유형자산처분이익 | (77,744) | (1,840) |
| 법인세비용(수익) | (2,124,411) | 908,625 |
| 이자비용 | 1,642,175 | 1,741,270 |
| 감가상각비 | 1,079,631 | 1,045,550 |
| 사용권자산상각비 | 160,800 | 134,903 |
| 외화환산손실 | 15,017 | 11,931 |
| 대손상각비(환입) | 3,448,536 | (352,175) |
| 무형자산상각비 | 1,623,450 | 1,990,123 |
| 유형자산폐기손실 | 10 | 2 |
| 유형자산처분손실 | 6 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 91,707 | 159,714 |
| 퇴직급여 | - | 43,896 |
| 주식보상비용 | 789,743 | 833,929 |
| 자사상품권환입액(취소) | (5,050) | (6,510) |
| 손실부담계약전입액 | 429,736 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 259,873 |
| 재고자산폐기손실 | - | 6,887 |
| 포인트환입 | (177) | (5,104) |
| 파생상품평가손실 | 215,667 | - |
| 사채상환손실 | 109,445 | - |
| 합 계 | 4,794,606 | 3,981,828 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,690,532 | (14,340,131) |
| 외상매출금의 감소(증가) | 70,249 | 287,651 |
| 선급금의 감소(증가) | (213,619) | (602,718) |
| 선급비용의 감소(증가) | 60,633 | 264,582 |
| 영업보증금의 감소(증가) | (1,644,047) | (69,313) |
| 선납세금의 감소(증가) | (31) | (11) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,600,756) | (3,734,870) |
| 사용권자산의 감소(증가) | - | (4,199) |
| 상품의 감소(증가) | - | 5,603 |
| 미지급금의 증가(감소) | 12,769,291 | 853,971 |
| 예수금의 증가(감소) | 476,543 | (19,151) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 230,126 | 842,883 |
| 선수수익의 증가(감소) | (124,046) | 480,251 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 168,700 | 18,300 |
| 선수금의 증가(감소) | 20,530 | 350,650 |
| 수탁금의 증가(감소) | 5,593,046 | 7,848,398 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 992,415 | 283,137 |
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | - | (43,896) |
| 기타 | 21,592 | - |
| 합 계 | 17,511,158 | (7,578,863) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 | - | 1,300,359 |
| 전환사채 조기상환청구 | 727,227 | - |
| 신주인수권 행사 | - | 813,022 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 |
| 임대보증금 | 462,231 | 680 | - | 462,911 |
| 단기차입금 | 17,240,000 | (3,040,130) | - | 14,199,870 |
| 장기차입금 | 58,320 | 3,282,660 | - | 3,340,980 |
| 유동리스부채 | 101,698 | (153,430) | 206,353 | 154,621 |
| 비유동리스부채 | 69,552 | - | 119,496 | 189,048 |
| 전환사채 | 3,338,067 | 12,125,214 | (1,946,894) | 13,516,387 |
| 신주인수권부사채 | 2,275,954 | - | 307,079 | 2,583,033 |
| 합 계 | 23,545,822 | 12,214,994 | (1,313,966) | 34,446,850 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 |
| 임대보증금 | 505,462 | (43,231) | - | 462,231 |
| 단기차입금 | 21,331,000 | (4,091,000) | - | 17,240,000 |
| 장기차입금 | 70,000 | (11,680) | - | 58,320 |
| 유동리스부채 | 120,766 | (129,320) | 110,253 | 101,698 |
| 비유동리스부채 | 92,453 | - | (22,901) | 69,552 |
| 전환사채 | 2,942,800 | - | 395,267 | 3,338,067 |
| 신주인수권부사채 | 2,474,627 | - | (198,673) | 2,275,954 |
| 합 계 | 27,537,108 | (4,187,879) | 196,594 | 23,545,822 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
77,730,827,165
51,755,599,357
37,130,682,817
현금및현금성자산
28,347,671,927
3,635,703,292
14,989,261,377
금융자산
18,794,000,000
17,257,880,000
10,253,460,000
매출채권및기타채권
16,611,543,060
22,278,547,123
7,467,407,993
당기법인세자산
215,114,014
66,322,930
기타자산
1,902,027,689
1,791,652,942
1,278,705,927
재고자산
11,390,455,600
6,791,816,000
3,075,524,590
파생상품자산
470,014,875
비유동자산
55,479,697,469
52,444,717,157
54,843,066,123
비유동금융자산
1,020,269,730
790,948,460
816,065,844
비유동매출채권및기타채권
690,297,030
678,173,757
455,057,682
종속기업투자주식
904,380,000
360,000,000
관계기업투자주식
259,873,276
투자부동산
7,415,720,502
7,922,091,839
8,791,514,166
유형자산
29,352,770,790
28,644,309,653
27,748,848,136
무형자산
5,837,703,121
6,090,773,590
7,905,422,555
사용권자산
339,035,261
173,985,687
217,338,331
비유동기타자산
175,704,033
이연법인세자산
9,919,521,035
7,784,434,171
8,473,242,100
자산총계
133,210,524,634
104,200,316,514
91,973,748,940
부채
유동부채
94,246,924,987
64,087,502,006
59,653,074,980
미지급금및기타채무
21,729,814,804
7,826,966,946
7,030,674,052
단기차입금
14,000,000,000
17,000,000,000
21,061,000,000
미지급법인세
64,991,054
수탁금및기타부채
37,746,841,235
31,540,113,767
22,035,334,471
유동리스부채
154,620,212
101,697,586
120,765,419
전환사채
13,516,387,822
3,338,067,347
2,942,800,418
신주인수권부사채
2,583,034,152
2,275,955,006
2,474,627,620
충당부채
429,735,762
파생상품부채
4,086,491,000
1,939,710,300
3,987,873,000
비유동부채
3,651,959,696
552,783,814
143,453,376
미지급금및기타채무
462,910,840
483,231,040
51,000,000
장기차입금
3,000,000,000
비유동리스부채
189,048,856
69,552,774
92,453,376
부채총계
97,898,884,683
64,640,285,820
59,796,528,356
자본
자본금
7,921,063,000
7,921,063,000
7,873,548,000
자본잉여금
13,550,279,710
13,550,279,710
29,598,718,056
기타자본
3,773,075,913
3,017,798,359
2,328,886,407
이익잉여금(결손금)
10,067,221,328
15,070,889,625
(7,623,931,879)
자본총계
35,311,639,951
39,560,030,694
32,177,220,584
부채및자본총계
133,210,524,634
104,200,316,514
91,973,748,940
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
129,778,292,440
97,273,004,634
20,985,285,680
영업비용
136,501,051,294
90,885,271,865
42,033,005,742
영업이익(손실)
(6,722,758,854)
6,387,732,769
(21,047,720,062)
금융수익
2,716,845,899
2,958,796,198
577,407,053
금융비용
3,309,138,239
2,812,879,955
7,721,737,173
기타영업외수익
274,069,559
443,506,841
64,049,087
기타영업외비용
88,583,563
373,709,698
725,569,505
법인세비용차감전순이익(손실)
(7,129,565,198)
6,603,446,155
(28,853,570,600)
법인세비용(수익)
(2,125,896,901)
908,624,651
(4,537,215,943)
당기순이익(손실)
(5,003,668,297)
5,694,821,504
(24,316,354,657)
기타포괄손익
총포괄이익(손실)
(5,003,668,297)
5,694,821,504
(24,316,354,657)
주당손익
기본및희석주당순손익 (단위 : 원)
(316)
360
(1,582)
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
7,148,475,000
15,008,881,029
4,366,315,887
16,692,422,778
43,216,094,694
당기순이익(손실)
(24,316,354,657)
(24,316,354,657)
주식선택권
408,130,071
408,130,071
전환권행사
341,212,500
6,872,060,201
(1,149,288,066)
6,063,984,635
신주인수권 행사
383,860,500
7,717,776,826
(1,296,271,485)
6,805,365,841
조기상환청구
임의적립금등의 이입액
2022.12.31 (기말자본)
7,873,548,000
29,598,718,056
2,328,886,407
(7,623,931,879)
32,177,220,584
2023.01.01 (기초자본)
7,873,548,000
29,598,718,056
2,328,886,407
(7,623,931,879)
32,177,220,584
당기순이익(손실)
5,694,821,504
5,694,821,504
주식선택권
833,928,504
833,928,504
전환권행사
1,169,488
1,169,488
신주인수권 행사
47,515,000
951,561,654
(146,186,040)
852,890,614
조기상환청구
임의적립금등의 이입액
(17,000,000,000)
17,000,000,000
2023.12.31 (기말자본)
7,921,063,000
13,550,279,710
3,017,798,359
15,070,889,625
39,560,030,694
2024.01.01 (기초자본)
7,921,063,000
13,550,279,710
3,017,798,359
15,070,889,625
39,560,030,694
당기순이익(손실)
(5,003,668,297)
(5,003,668,297)
주식선택권
789,743,212
789,743,212
전환권행사
신주인수권 행사
조기상환청구
(34,465,658)
(34,465,658)
임의적립금등의 이입액
2024.12.31 (기말자본)
7,921,063,000
13,550,279,710
3,773,075,913
10,067,221,328
35,311,639,951
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동 현금흐름
18,285,669,527
2,692,721,232
(320,612,980)
영업으로부터 창출된 현금흐름
17,240,246,705
1,996,675,033
(669,506,886)
당기순이익(손실)
(5,003,668,297)
5,694,821,504
(24,316,354,657)
수익ㆍ비용의 조정
4,652,824,594
3,711,523,468
7,169,267,863
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동
17,591,090,408
(7,409,669,939)
16,477,579,908
이자의 수취
1,325,611,250
743,510,529
434,372,375
법인세의 납부(환급)
(280,188,428)
(47,464,330)
(85,478,469)
투자활동 현금흐름
(4,819,949,756)
(8,747,177,521)
10,398,400,283
투자활동으로인한 현금유입액
3,859,792,091
3,199,234,636
12,710,041,500
단기대여금의 감소
600,000,000
금융자산의 감소
3,815,360,000
3,197,384,000
12,000,000,000
유형자산의 처분
44,432,091
1,850,636
2,818,000
임차보증금의 감소
107,223,500
투자활동으로인한 현금유출액
(8,679,741,847)
(11,946,412,157)
(2,311,641,217)
단기대여금의 증가
400,000,000
금융자산의 증가
5,627,478,076
10,318,317,905
257,364,000
임차보증금의 증가
7,962,316
224,173,070
89,553,555
유형자산의 취득
1,143,971,455
880,687,182
573,890,119
무형자산의 취득
1,355,950,000
163,234,000
990,833,543
종속기업투자주식의 취득
544,380,000
360,000,000
재무활동 현금흐름
11,244,503,725
(5,300,717,568)
1,087,490,769
재무활동으로인한 현금유입액
18,982,322,535
186,923,040
8,101,170,000
임대보증금의 증가
679,800
186,923,040
40,170,000
장기차입금의 증가
3,000,000,000
단기차입금의 증가
1,000,000,000
8,061,000,000
전환사채의 발행
14,981,642,735
재무활동으로인한 현금유출액
(7,737,818,810)
(5,487,640,608)
(7,013,679,231)
임대보증금의 감소
21,000,000
230,154,000
178,934,000
단기차입금의 상환
4,000,000,000
4,061,000,000
6,000,000,000
이자의 지급
663,388,376
1,065,349,317
678,009,168
리스부채의 지급
153,430,434
129,320,355
137,193,475
전환사채의 조기상환
2,900,000,000
신주발행비의 지급
1,816,936
19,542,588
현금및현금성자산의 순증감
24,710,223,496
(11,355,173,857)
11,165,278,072
기초 현금및현금성자산
3,635,703,292
14,989,261,377
3,826,665,580
현금및현금성자산의 환율변동효과
1,745,139
1,615,772
(2,682,275)
당기말 현금및현금성자산
28,347,671,927
3,635,703,292
14,989,261,377
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제24(당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제23(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 노랑풍선 |
1. 회사의 개요
주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며, 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였습니다.회사는 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였으며, 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 15,842,126주와 7,921백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) | ||
| 구 분 | 소유주식수 | 비 율 |
| 고재경 | 2,003,000 | 12.64 |
| 최명일 | 1,783,600 | 11.26 |
| 최명선 | 800,000 | 5.05 |
| 고정선 | 663,000 | 4.19 |
| 최명희 | 660,000 | 4.17 |
| 기타 | 9,932,526 | 62.69 |
| 합 계 | 15,842,126 | 100 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익- 공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 비금융자산의 손상검토회사는 매 보고기간말에 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.4) 수익인식고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.
5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3. 중요한 회계정책(1) 별도재무제표
회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 금융자산1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석31참조).4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(5) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6, 손상에 대한 회계정책은 주석 31 참조).(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.(7) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(10) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(14) 금융부채1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(18) 종업원급여1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2) 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 회사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어, 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 아래와 같이 회계처리하였습니다.종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(19) 수익인식1) 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.한편, 회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.2) 재화의 판매회사는 고객에게 제품을 판매하는 시점에 제품 판매로 인한 수익을 인식합니다. 거래가격은 고객이 제품을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 확정됩니다. 회사는 판매 정책에 따라 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 반품부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다.3) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.4) 고객충성제도회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.
(20) 리스1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2) 리스이용자회사는 다양한 차량운반구, 사무실, 보안장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영한 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 차량운반구 및 장비 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.(21) 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 확정수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권 및 신주인수권) 등이 포함되어 있 는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 매도청구권(콜옵션) 은 독립적으로 양도 가능하므로 별도의 파생상품자산으로 구분하여 인식하고 복합금융상품은 부채요소와 자본요소 로 분리하여 인식하고 있습니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.
복합금융상품의 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(22) 복합계약 회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되고 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 주가변동에 따라 변동가능한 수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 전환사채 입니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면, 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 복수의 내재파생상품이 있는 경우에는 내재파생상품의 주계약으로부터의 분리여부를 개별적으로 판단하기 전에 전체 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 분리하여 평가하고 있습니다. (23) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(24) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 23 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(25) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 115,502 | 133,669 |
| 보통예금 등 | 28,232,170 | 3,502,034 |
| 합 계 | 28,347,672 | 3,635,703 |
5. 사용제한 금융상품회사의 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 294,000 | 257,880 | AGODA 이행지급보증(*) |
| 우리은행 | - | 3,000,000 | IATA 이행지급보증(*) | |
| 시티은행 | 500,000 | - | VCC 질권설정 | |
| 장기금융상품 | 국민은행 | 136,000 | 252,000 | 예치금 질권설정 |
| 408,635 | 408,635 | 보증금 질권설정 | ||
| 합 계 | 1,338,635 | 3,918,515 |
(*) 회사는 이행지급보증을 제공받고 있으며, 관련 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 33 참조).6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 17,807,581 | (3,690,358) | 14,117,223 | 21,600,310 | (241,822) | 21,358,488 |
| 영업보증금 | 2,115,365 | - | 2,115,365 | 491,579 | - | 491,579 |
| 미수수익 | 378,955 | - | 378,955 | 428,480 | - | 428,480 |
| 소 계 | 20,301,901 | (3,690,358) | 16,611,543 | 22,520,369 | (241,822) | 22,278,547 |
| 비유동자산 | ||||||
| 보증금 | 690,297 | - | 690,297 | 678,174 | - | 678,174 |
| 소 계 | 690,297 | - | 690,297 | 678,174 | - | 678,174 |
| 합 계 | 20,992,198 | (3,690,358) | 17,301,840 | 23,198,543 | (241,822) | 22,956,721 |
(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 당기말 |
| 매출채권 | 241,822 | 3,448,536 | - | 3,690,358 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 (*) | 전기말 |
| 매출채권 | 1,220,282 | (312,774) | (665,687) | 241,821 |
| 기타채권 | 2,054,072 | (39,401) | (2,014,671) | - |
| 합 계 | 3,274,354 | (352,175) | (2,680,359) | 241,821 |
(*) 회사는 노랑풍선시티버스 대여금에 대하여 출자전환하였습니다. (3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.08% | 8.38% | 30.82% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 13,431,901 | 758,315 | 1,178 | 41,815 | 14,233,209 | |
| 손실충당금 | 10,228 | 63,580 | 363 | 41,815 | 115,986 |
(*) 회사는 개별평가채권 3,574,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.31% | 28.01% | 77.23% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 21,323,194 | 137,485 | 7,900 | 39,435 | 21,508,015 | |
| 손실충당금 | 65,482 | 38,509 | 6,101 | 39,435 | 149,526 |
(*) 회사는 개별평가채권 92,295천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,577,871 | - | 1,401,384 | - |
| 선급비용 | 324,157 | - | 390,269 | - |
| 합 계 | 1,902,028 | - | 1,791,653 | - |
8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가: | ||
| 항공권 | 11,390,456 | 6,791,816 |
| 평가손실누계액 | - | - |
| 장부금액 | 11,390,456 | 6,791,816 |
9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 회사명 | 주식수(주) | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 주식회사 노랑풍선시티버스 | 234,600주 | 100 | 360,000 | 360,000 |
| 종속기업 | 주식회사 Yellow Balloon Japan(*) | 1,200주 | 60 | 544,380 | - |
| 합 계 | 904,380 | 360,000 |
(*) 회사는 당기 중 설립 출자하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 회사명 | 주식수 | 소유지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 주식회사 위시빈(*) | 10,253주 | 10.4 | - | - |
(*) 손상검사 결과 취득원가 전액이 손상차손의 과목으로 전기이전에 제거되었습니다.10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 5,810,340 | - | 5,810,340 | 6,163,816 | - | 6,163,816 |
| 건물 | 2,082,550 | (477,170) | 1,605,380 | 2,209,243 | (450,968) | 1,758,275 |
| 합 계 | 7,892,890 | (477,170) | 7,415,720 | 8,373,059 | (450,968) | 7,922,091 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 6,163,816 | - | (353,476) | 5,810,340 |
| 건물 | 1,758,276 | (53,151) | (99,745) | 1,605,380 |
| 합 계 | 7,922,092 | (53,151) | (453,221) | 7,415,720 |
(*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 11 참조).2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체(*) | 전기말 |
| 토지 | 6,792,915 | - | (629,099) | 6,163,816 |
| 건물 | 1,998,599 | (56,543) | (183,782) | 1,758,275 |
| 합 계 | 8,791,514 | (56,543) | (812,881) | 7,922,091 |
(*)유형자산으로 계정 재분류 되었습니다(주석 11 참조).(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 663,052 | 590,157 |
| 투자부동산 감가상각비 및 운영비용 | (141,590) | (137,425) |
| 합 계 | 521,462 | 452,733 |
(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(5) 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 240,690 | 507,646 |
| 1년 초과 2년 이내 | 39,468 | 274,977 |
| 합계 | 280,158 | 782,623 |
11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 21,328,532 | - | 21,328,532 | 20,975,056 | - | 20,975,056 |
| 건물 | 7,707,973 | (1,766,115) | 5,941,858 | 7,581,280 | (1,547,554) | 6,033,725 |
| 시설장치 | 4,086,032 | (3,193,694) | 892,338 | 3,371,280 | (3,035,568) | 335,712 |
| 차량운반구 | 222,622 | (222,619) | 3 | 262,750 | (236,230) | 26,521 |
| 비품 | 3,931,188 | (2,741,148) | 1,190,040 | 3,726,312 | (2,453,016) | 1,273,296 |
| 합 계 | 37,276,347 | (7,923,576) | 29,352,771 | 35,916,678 | (7,272,369) | 28,644,310 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 당기말 |
| 토지 | 20,975,056 | - | - | - | 353,476 | 21,328,532 |
| 건물 | 6,033,725 | - | - | (191,612) | 99,745 | 5,941,858 |
| 시설장치 | 335,712 | 323,920 | (2) | (177,292) | 410,000 | 892,338 |
| 차량운반구 | 26,521 | - | (1,673) | (24,845) | - | 3 |
| 비품 | 1,273,296 | 410,051 | (29) | (493,278) | - | 1,190,040 |
| 건설중인자산 | - | 410,000 | - | - | (410,000) | - |
| 합 계 | 28,644,310 | 1,143,971 | (1,704) | (887,027) | 453,221 | 29,352,771 |
(*)투자부동산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 전기말 |
| 토지 | 20,345,957 | - | - | - | 629,099 | 20,975,056 |
| 건물 | 6,038,165 | - | - | (188,220) | 183,782 | 6,033,727 |
| 시설장치 | 279,684 | 178,550 | - | (143,922) | 21,400 | 335,712 |
| 차량운반구 | 86,013 | - | (1) | (59,492) | - | 26,520 |
| 비품 | 977,629 | 702,137 | (12) | (406,459) | - | 1,273,295 |
| 건설중인자산 | 21,400 | - | - | - | (21,400) | - |
| 합 계 | 27,748,848 | 880,687 | (13) | (798,093) | 812,881 | 28,644,310 |
(*)투자부동산에서 계정 재분류 되었습니다(주석 10 참조).(3) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 15,904,560 | (10,806,285) | (402,780) | 4,695,495 | 14,548,609 | (9,199,564) | (402,780) | 4,946,265 |
| 회원권(*) | 1,241,627 | - | (102,294) | 1,139,333 | 1,241,627 | - | (102,294) | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 261,500 | (258,625) | - | 2,875 | 261,500 | (256,325) | - | 5,175 |
| 합 계 | 17,407,687 | (11,064,910) | (505,074) | 5,837,703 | 16,051,736 | (9,455,889) | (505,074) | 6,090,773 |
(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 | 당기말 |
| 소프트웨어 | 4,946,265 | 486,450 | (1,606,720) | 869,500 | 4,695,495 |
| 회원권 | 1,139,333 | - | - | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 5,175 | - | (2,300) | - | 2,875 |
| 건설중인자산 | - | 869,500 | - | (869,500) | - |
| 합 계 | 6,090,773 | 1,355,950 | (1,609,020) | - | 5,837,703 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 전기말 |
| 소프트웨어 | 6,725,281 | 163,234 | (1,942,250) | 4,946,265 |
| 회원권 | 1,139,333 | - | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 40,808 | - | (35,633) | 5,175 |
| 합 계 | 7,905,422 | 163,234 | (1,977,883) | 6,090,773 |
13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 : | ||
| 차량운반구 | 97,032 | 78,605 |
| 임대장비 | 216,925 | 33,152 |
| 사무실 | 25,079 | 62,229 |
| 합 계 | 339,035 | 173,986 |
| 리스부채 : | ||
| 유동 | 154,620 | 101,698 |
| 비유동 | 189,049 | 69,553 |
| 합 계 | 343,669 | 171,250 |
당기 중 증가된 사용권자산은 325백만원이며 (전기: 91백만원) 감소된 사용권자산은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 : | ||
| 차량운반구 | 37,761 | 30,619 |
| 사무실 | 37,525 | 24,719 |
| 임대장비 | 85,514 | 79,566 |
| 소 계 | 160,800 | 134,904 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,895 | 11,792 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 64,471 | 39,195 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 237백만원 (전기: 180백만원)입니다.14. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 16,358,963 | - | 3,591,157 | - |
| 미지급비용 | 5,042,985 | - | 4,076,644 | - |
| 예수보증금 | 327,866 | - | 159,166 | - |
| 임대보증금 | - | 462,911 | - | 483,231 |
| 합 계 | 21,729,814 | 462,911 | 7,826,967 | 483,231 |
15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 단기차입금 | 우리은행 | 4.93 | 2024.04.17 | - | 3,000,000 | 만기상환 |
| 3.72 | 2025.04.17 | 3,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 4.66 | 2024.04.17 | - | 10,000,000 | 만기상환 | ||
| 3.72 | 2025.04.17 | 10,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 5.79 | 2024.08.14 | - | 4,000,000 | 만기상환 | ||
| 3.69 | 2025.04.30 | 1,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 장기차입금 | 국민은행 | 1.51 | 2027.09.24 | 3,000,000 | - | 만기상환 |
| 합 계 | 17,000,000 | 17,000,000 |
(2) 당기말 현재 회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).16. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 제1회차 전환사채(*1) (*3) | 1,500,000 | 4,400,000 |
| 제1회차 전환권조정 | (208,483) | (1,061,933) |
| 제3회차 전환사채(*2) | 15,000,000 | - |
| 제3회차 전환권조정 | (2,775,129) | - |
| 소 계 | 13,516,388 | 3,338,067 |
| 제2회차 신주인수권부사채(*1) | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 제2회차 신주인수권조정 | (416,966) | (724,045) |
| 소 계 | 2,583,034 | 2,275,955 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 470,015 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 4,086,491 | 1,939,710 |
(*1) 금융감독원 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권과 신주인수권의 공정가치를 자본으로 인식하였습니다. (*2) 상향리픽싱 조항으로 인해 전환권의 공정가치를 부채로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 제1회차 전환사채 29억은 사채권자가 조기상환청구하였습니다. (2) 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회차 전환사채 | 제2회차 신주인수권부사채 | 제3회차 전환사채 |
| 사채명칭 | 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021.03.12 | 2021.03.12 | 2024.07.30 |
| 만기일 | 2026.03.12 | 2026.03.12 | 2029.07.30 |
| 액면가액 | 10,000백만원 | 10,000백만원 | 15,000백만원 |
| 발행가액 | 권면총액의 100% | 권면총액의 100% | 권면총액의 100% |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% |
| 만기이자율 | 0% | 0% | 5.5% |
| 전환가액 및 행사가액 | 5,745원/주(*1) | 5,745원/주(*1) | 6,670원/주 |
| 전환청구 및 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구권 및 신주인수권 행사 기간 | 2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일 | 2022년 03월 12일 ~ 2026년 02월 12일 | 2025년 07월 30일 ~ 2029년 06월 30일 |
| 전환가액 및 행사가액 조정 | 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 | 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가하락 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 | 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 및 주가변동 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 |
| 조기상환청구권(put option) | 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2) | 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능(*2) | 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2027년 07월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능 |
| 매도청구권(call option) | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2),(*3) (*4) | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 03월 12일부터 2023년 03월 12일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능. 다만, 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음(*2) (*4) | 사채의 발행일로부터 37개월이 경과하는 날의 다음 날로부터 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 최대 25억원 한도 내에서 매도청구 가능 (*5) |
(*1) 최초 발행시 전환가액 및 행사가액은 24,616원이였으나 무상증자, 전환가액 및 행사가액의 변동 사유 발생으로 당기말 현재 5,745원으로 조정 되었습니다. (*2) 전기이전에 기한의 이익 상실사유가 발생하였고, 일부 사채에 대해 변경합의를 통해 기존 사채인수계약조건이 변경되었습니다.(*3) 변경합의를 체결하지 않은 사채권자에 대한 매도청구권에 대해 매도청구권자는 매도청구권을 행사할 수 없습니다.(*4) 당기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 회사의 임직원을 대상으로 하여 지정(양도)하고 있습니다. (*5) 당기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다. (3) 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 내재파생상품의 공정가치 평가로 당기 중 파생상품평가이익 1,261백만원, 파생상품평가손실 216백만원을 인식하였습니다(주석 25 참조). (4) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 항목 | 구분 | 당기 | 전기 |
| 제3회차 전환사채의파생상품부채 | 최초 인식시점 장부금액 | 3,549,624 | - |
| 보고기간 종료일 장부금액 | 3,673,987 | - | |
| 법인세차감전순이익(손실) | (7,129,565) | 6,603,446 | |
| 당기 파생상품평가이익(손실) | (124,363) | - | |
| 평가손익 제외 후 법인세차감전순이익(손실) | (7,005,202) | 6,603,446 |
17. 수탁금및기타부채당기말과 전기말 현재 수탁금및기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금(*1) | 2,559,923 | 2,544,917 |
| 수탁금(*1) | 32,367,099 | 26,719,204 |
| 선수수익(*1), (*2) | 601,339 | 725,384 |
| 예수금 | 873,289 | 396,806 |
| 부가세예수금 | 1,345,192 | 1,153,803 |
| 합 계 | 37,746,841 | 31,540,114 |
(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 포인트 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.18. 종업원급여회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당기와 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 2,323백만원 및 1,960백만원입니다.19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주 발행주식수 | 15,842,126주 | 15,842,126주 |
| 보통주자본금 | 7,921,063 | 7,921,063 |
| 자본잉여금: | ||
| 자기주식처분이익 | 5,280,765 | 5,280,765 |
| 주식발행초과금 | 8,269,515 | 8,269,515 |
| 합 계 | 13,550,280 | 13,550,280 |
(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 발행주식수 | 유통주식수 | 발행주식수 | 유통주식수 | |
| 기초발행주식수 | 15,842,126 | 15,842,126 | 15,747,096 | 15,747,096 |
| 전환권 및 신주인수권 행사 | - | - | 95,030 | 95,030 |
| 기말 발행주식수 | 15,842,126 | 15,842,126 | 15,842,126 | 15,842,126 |
20. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본: | ||
| 전환권대가 | 315,363 | 925,065 |
| 신주인수권대가 | 630,726 | 630,726 |
| 주식선택권 | 2,251,750 | 1,462,007 |
| 전환권상환손익 | 575,236 | - |
| 합 계 | 3,773,075 | 3,017,798 |
21. 주식기준보상(1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여일: 2021년 7월 7일(1회차), 2023년 3월 22일(2회차)- 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액보상 방식 중 행사 신청 시점 에 이사회가 정함- 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직하고 행사 시점에 재직 중인 임직원에 한해 행사 가능하며, 2년 경과 시점에서 최초 부 여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 40%, 4년 경과 시점에서 30%를 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 제 1회차 주식선택권 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | 가중평균 행사가격(단위 : 원) | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 잔여주 | 328,500 | 352,500 | 9,866 | 9,866 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 소멸 | 9,000 | 24,000 | - | - |
| 기말 잔여주 | 319,500 | 328,500 | 9,866 | 9,866 |
| 기말 행사가능한 주식수 | - | - | - | - |
| 제 2회차 주식선택권 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | 가중평균 행사가격(단위 : 원) | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 잔여주 | 803,500 | 858,250 | 8,920 | 8,920 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 소멸 | 40,500 | 54,750 | - | - |
| 기말 잔여주 | 763,000 | 803,500 | 8,920 | 8,920 |
| 기말 행사가능한 주식수 | - | - | - | - |
(3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 790백만원(1회차 주식선택권 : 130백만원, 2회차 주식선택권 : 660백만원) 입니다.22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 233,532 | 233,532 |
| 미처분이익잉여금 | 9,833,689 | 14,837,358 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서제24(당)기 2024년 01월 01일부터 제23(전)기 2023년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지처분예정일 2025년 03월 27일 처분확정일 2024년 03월 22일
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처분이익잉여금(결손금) | 9,833,689 | 14,837,357 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 14,837,357 | 9,142,536 | ||
| 당기순이익(손실) | (5,003,668) | 5,694,821 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 9,833,689 | 14,837,357 |
23. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 여행알선수입 | 66,154,416 | 60,255,439 |
| 항공권판매수입 등 | 11,269,413 | 8,361,483 |
| 항공권총액매출 | 45,955,995 | 23,580,389 |
| 기타 | 6,398,468 | 5,075,694 |
| 합 계 | 129,778,292 | 97,273,005 |
(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.24. 영업비용당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 25,897,947 | 24,846,097 |
| 퇴직급여 | 2,322,512 | 1,959,708 |
| 복리후생비 | 888,943 | 645,200 |
| 주식보상비용 | 789,743 | 833,929 |
| 판매수수료 | 18,503,974 | 10,572,974 |
| 광고선전비 | 11,250,838 | 9,533,769 |
| 지급수수료 | 15,772,517 | 11,924,237 |
| 판매촉진비 | 577,221 | 766,574 |
| 감가상각비 | 940,178 | 854,635 |
| 사용권자산상각비 | 160,800 | 134,903 |
| 무형자산상각비 | 1,609,020 | 1,977,883 |
| 대손상각비(환입) | 3,448,536 | (352,175) |
| 통신비 | 463,702 | 426,775 |
| 보험료 | 556,248 | 367,942 |
| 건물관리비 | 8,529 | 5,059 |
| 지급임차료 | 236,700 | 171,332 |
| 위약금손실 | 4,677,580 | 748,960 |
| 항공권총액원가 | 45,955,995 | 23,580,389 |
| 기타 | 2,440,068 | 1,887,081 |
| 합 계 | 136,501,051 | 90,885,272 |
25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 1,280,248 | 1,048,940 |
| 외화환산이익 | 44,742 | 18,827 |
| 외환차익 | 113,435 | 169,875 |
| 장기금융상품평가이익 | 17,051 | 12,803 |
| 파생상품평가이익 | 1,261,371 | 1,708,351 |
| 합 계 | 2,716,846 | 2,958,796 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 1,620,238 | 1,717,691 |
| 외화환산손실 | 15,017 | 11,931 |
| 외환차손 | 1,257,065 | 923,543 |
| 장기금융상품평가손실 | 91,707 | 159,714 |
| 파생상품평가손실 | 215,667 | - |
| 사채상환손실 | 109,445 | - |
| 합 계 | 3,309,138 | 2,812,879 |
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 | 17,931 | 17,896 |
| 자사상품권환입액 | 5,050 | 6,510 |
| 유형자산처분이익 | 42,744 | 1,840 |
| 잡이익 | 208,168 | 412,157 |
| 포인트환입 | 177 | 5,104 |
| 합 계 | 274,070 | 443,507 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 80,722 | 59,042 |
| 유형자산폐기손실 | 10 | 2 |
| 유형자산처분손실 | 6 | - |
| 잡손실 | 7,846 | 54,792 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 259,873 |
| 합 계 | 88,584 | 373,709 |
27. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(주민세포함) | 83 | 178,778 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (872,661) | 190,589 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (1,262,426) | 498,219 |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 9,107 | 41,038 |
| 법인세비용(수익) | (2,125,897) | 908,624 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익(손실) | (7,129,565) | 6,603,446 |
| 적용세율(당기 : 20.90%, 전기 : 20.90%)에 따른 법인세 | (1,490,079) | 1,380,120 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익/비용 | 295,268 | 704,857 |
| 공제감면 및 추가납부세액 | (940,193) | (485,577) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 9,107 | 41,038 |
| 기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등) | - | (731,814) |
| 소 계 | (635,818) | (471,496) |
| 법인세비용(수익) | (2,125,897) | 908,624 |
| 유효법인세율(%) | - | 13.76 |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 감가상각비 | 15,287 | (298) | 14,989 |
| 대손금 | 304,114 | - | 304,114 |
| 대손충당금 | 1,328 | 725,277 | 726,605 |
| 미수수익 | (89,552) | 10,350 | (79,202) |
| 미지급비용 | 152,968 | 32,703 | 185,671 |
| 선수수익 | 151,605 | (25,925) | 125,680 |
| 장기금융상품평가손실 | 49,481 | 19,167 | 68,648 |
| 장기금융상품평가이익 | (13,464) | (3,563) | (17,027) |
| 회원권손상 | 10,892 | - | 10,892 |
| 전환권조정 | (221,944) | (401,631) | (623,575) |
| 신주인수권조정 | (151,325) | 64,179 | (87,146) |
| 내재파상상품부채 | 405,399 | 448,678 | 854,077 |
| 기부금한도초과 | - | 16,244 | 16,244 |
| 기타 | (499) | (12,519) | (13,018) |
| 소 계 | 614,290 | 872,662 | 1,486,952 |
| 이월결손금 | 6,374,693 | 322,150 | 6,696,843 |
| 이월세액공제 | 795,451 | 940,276 | 1,735,727 |
| 합 계 | 7,784,434 | 2,135,088 | 9,919,522 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 감가상각비 | 73,956 | (58,669) | 15,287 |
| 대손금 | 111,808 | 192,306 | 304,114 |
| 대손충당금 | 184,407 | (183,079) | 1,328 |
| 미수수익 | (25,619) | (63,933) | (89,552) |
| 미지급비용 | 110,400 | 42,568 | 152,968 |
| 선수수익 | 51,478 | 100,127 | 151,605 |
| 장기금융상품평가손실 | 16,178 | 33,303 | 49,481 |
| 장기금융상품평가이익 | (10,839) | (2,625) | (13,464) |
| 회원권손상 | 10,944 | (52) | 10,892 |
| 전환권조정 | (306,012) | 84,068 | (221,944) |
| 신주인수권조정 | (257,328) | 106,003 | (151,325) |
| 내재파상상품부채 | 837,453 | (432,054) | 405,399 |
| 기부금한도초과 | 6,992 | (6,992) | - |
| 기타 | 1,062 | (1,561) | (499) |
| 소 계 | 804,880 | (190,590) | 614,290 |
| 이월결손금 | 7,358,488 | (983,795) | 6,374,693 |
| 이월세액공제 | 309,874 | 485,577 | 795,451 |
| 합 계 | 8,473,242 | (688,808) | 7,784,434 |
(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 10,413,149 | 8,130,268 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 488,626 | 168,255 |
| 소 계 | 10,901,775 | 8,298,523 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (695,262) | (409,632) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (286,991) | (104,457) |
| 소 계 | (982,253) | (514,089) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 9,919,522 | 7,784,434 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업투자관련손실 | 599,000 | 599,000 | 처분하지 않을 예정 |
| 관계기업투자관련손실 | 973,560 | 973,560 | 처분하지 않을 예정 |
(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환권대가 | (161,097) | (1,169) |
| 전환권상환손익 | 151,990 | - |
| 신주인수권대가 | - | (39,869) |
| 합 계 | (9,107) | (41,038) |
(8) 당기말 현재 예상소멸시기 별 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 5년 이내 | - |
| 5년 초과 | 32,042,310 |
| 소 계 | 32,042,310 |
28. 주당순이익(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (5,003,668) | 5,694,821 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,842,126 | 15,830,540 |
| 기본주당이익 | (316) | 360 |
(2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 1월 1일 | 15,842,126 | 15,830,540 |
| 사채 전환청구 | - | 11,586 |
| 12월 31일 | 15,842,126 | 15,842,126 |
2) 전기
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 1월 1일 | 15,747,096 | 15,367,417 |
| 사채 전환청구 | 95,030 | 463,123 |
| 12월 31일 | 15,842,126 | 15,830,540 |
(3) 당기 및 전기 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 당기말 현재 회사의 모든 잠재적보통주는 반희석성 잠재적보통주에 해당하여 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,347,672 | 28,347,672 | 3,635,703 | 3,635,703 |
| 금융자산 | 18,794,000 | 18,794,000 | 17,257,880 | 17,257,880 | |
| 매출채권및기타채권 | 16,611,543 | 16,611,543 | 22,278,547 | 22,278,547 | |
| 비유동금융자산 | 544,635 | 544,635 | 660,635 | 660,635 | |
| 비유동매출채권및기타채권 | 690,297 | 690,297 | 678,174 | 678,174 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 비유동금융자산 | 475,635 | 475,635 | 130,313 | 130,313 |
| 파생상품자산 | 470,015 | 470,015 | - | - | |
| 합 계 | 65,933,797 | 65,933,797 | 44,641,252 | 44,641,252 |
2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정 금융부채 | 미지급금및기타채무 | 18,952,999 | 18,952,999 | 5,438,229 | 5,438,229 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - | |
| 단기차입금 | 14,000,000 | 14,000,000 | 17,000,000 | 17,000,000 | |
| 미지급금및기타채무(비유동) | 462,911 | 462,911 | 483,231 | 483,231 | |
| 전환사채 | 13,516,388 | 13,516,388 | 3,338,067 | 3,338,067 | |
| 신주인수권부사채 | 2,583,034 | 2,583,034 | 2,275,955 | 2,275,955 | |
| 리스부채 | 343,669 | 343,669 | 171,250 | 171,250 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 4,086,491 | 4,086,491 | 1,939,710 | 1,939,710 |
| 합 계 | 56,945,492 | 56,945,492 | 30,646,442 | 30,646,442 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 금융자산 | 475,635 | - | - | 475,635 | 475,635 |
| 파생상품자산 | 470,015 | - | - | 470,015 | 470,015 |
| 파생상품부채 | 4,086,491 | - | - | 4,086,491 | 4,086,491 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 금융자산 | 130,313 | - | - | 130,313 | 130,313 |
| 파생상품부채 | 1,939,710 | - | - | 1,939,710 | 1,939,710 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 475,635 | 130,313 | 3 | 해지환급가능액 | - |
| 파생상품자산 | 470,015 | - | 3 | 옵션모델 | 이자율변동성, 무위험이자율 등 |
| 파생상품부채 | 4,086,491 | 1,939,710 | 3 | 옵션모델 | 이자율변동성, 무위험이자율 등 |
30. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액
| (단위: 천원) | ||
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 비유동금융자산 | 475,635 | 130,313 |
| 파생상품자산 | 470,015 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 28,347,672 | 3,635,703 |
| 금융자산 | 18,794,000 | 17,257,880 |
| 비유동금융자산 | 544,635 | 660,635 |
| 매출채권및기타채권 | 16,611,543 | 22,278,547 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 690,297 | 678,174 |
| 합 계 | 65,933,797 | 44,641,252 |
| (단위: 천원) | ||
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 4,086,491 | 1,939,710 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 미지급금및기타채무 | 18,952,999 | 5,438,229 |
| 단기차입금 | 14,000,000 | 17,000,000 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - |
| 전환사채 | 13,516,388 | 3,338,067 |
| 신주인수권부사채 | 2,583,034 | 2,275,955 |
| 미지급금및기타채무(비유동) | 462,911 | 483,231 |
| 리스부채 | 343,669 | 171,250 |
| 합 계 | 56,945,492 | 30,646,442 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 장기금융상품평가손익 | (74,657) | (146,911) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 1,045,703 | 1,708,351 |
| 사채상환손익 | (109,445) | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,280,248 | 1,048,940 |
| 외화환산손익 | 29,725 | 6,896 |
| 대손상각비 | (3,448,536) | 352,175 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,620,238) | (1,717,691) |
| 외환차손익 | (1,143,629) | (753,669) |
31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 시장위험(가) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CAD,THB) | ||||
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 204,737 | 300,963 | 210,245 | 271,090 |
| EUR | 26,140 | 39,961 | 28,840 | 41,143 |
| JPY | 388,000 | 3,634 | 188,000 | 1,716 |
| CHF | 37,590.90 | 61,137 | 37,850 | 57,790 |
| CAD | - | - | 870.58 | 848,502 |
| THB | 238,297.20 | 10,247 | - | - |
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 15,048 | (15,048) |
| EUR | 1,998 | (1,998) |
| JPY | 182 | (182) |
| CHF | 3,057 | (3,057) |
| THB | 512 | (512) |
(나) 이자율위험회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 일부는 고정이자율로 확정되어 있어, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.② 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(가) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(나) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(다) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권· 당기손익-공정가치측정 금융자산현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.- 매출채권및기타채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 946백만원, 전기:130백만원).③ 유동성 위험회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.(가) 유동성 약정회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,000,000 | 17,000,000 |
| 1년 초과 | 3,000,000 | - |
(나) 만기분석당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 (*) |
| 미지급금 및 기타채무 | 18,952,999 | 462,911 | 19,415,910 |
| 차입금 | 14,199,300 | 3,078,810 | 17,278,110 |
| 리스부채 | 172,895 | 201,764 | 374,659 |
| 전환사채 | 16,500,000 | - | 16,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 금융보증약정 | 199,870 | 306,000 | 505,870 |
| 합 계 | 53,025,064 | 4,049,485 | 57,074,549 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. ② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 (*) |
| 미지급금 및 기타채무 | 5,438,229 | 483,231 | 5,921,460 |
| 차입금 | 17,323,367 | - | 17,323,367 |
| 리스부채 | 109,878 | 73,099 | 182,977 |
| 전환사채 | 4,400,000 | - | 4,400,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 금융보증약정 | 240,000 | - | 240,000 |
| 합 계 | 30,511,474 | 556,330 | 31,067,804 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 97,898,885 | 64,640,286 |
| 자본총계(B) | 35,311,640 | 39,560,031 |
| 부채비율(A/B) | 277.24% | 163.39% |
32. 특수관계자거래(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 | 주식회사 노랑풍선시티버스 |
| 종속기업 | 주식회사 Yellow Balloon Japan |
| 관계기업 | 주식회사 위시빈 |
(2) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,963,980 | 1,866,628 |
| 퇴직급여 | 399,292 | 405,000 |
| 주식보상비용 | 129,772 | 105,023 |
| 합 계 | 2,493,044 | 2,376,651 |
회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 주식회사 노랑풍선시티버스 | 7,152 | 175,291 | 30,319 | 232,491 |
| 주식회사 위시빈 | - | - | 60,317 | 60,812 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*) | - | - | 20,000 | - |
| 주식회사 Yellow Balloon Japan | 50,820 | 158,607 | - | - |
| 합 계 | 57,972 | 333,898 | 110,636 | 293,303 |
(*) 당기말 현재 청산 절차 완료하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 주식회사 노랑풍선시티버스 | - | 15,400 | - | 36,538 |
| 주식회사 Yellow Balloon Japan | - | 54,849 | - | - |
| 임직원 (*) | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 |
| 합 계 | - | 4,570,249 | - | 4,536,538 |
(*) 회사는 전기 이전에 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권을 제3자에게 지정할 수 있는 권리를 회사의 임직원을 대상으로 행사하였으며, 해당 임직원은 부여받은 매도청구권을 전기 이전에 실행하여 당기말 현재 사채를보유하고 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스 | 출자전환 | - | 1,380,000 |
| 주식회사 위시빈 | 대여금의 지급 | - | 100,000 |
| 대여금의 상환 | - | 100,000 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 채권의 제각 | - | 377,689 |
| 주식회사 Yellow Balloon Japan | 출자 | 544,380 | - |
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 차입액 | 한도액 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스 | 연대보증 | 우리은행 | 199,870 | 288,000 |
| 주식회사 노랑풍선시티버스 | 연대보증 | 우리은행 | 306,000 | 367,200 |
| 합 계 | 505,870 | 655,200 |
33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 한도대출 | 5,000,000 | - |
| 국민은행 | 관광진흥개발기금 이차보전 협약대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 22,000,000 | 17,000,000 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 주식회사 노랑풍선 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 25,605,755 |
| 주식회사 노랑풍선 | 서울보증보험 | 공탁 | 8,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 국민은행 | 이행지급보증(*) | USD 200,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국여행업협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 주식회사 노랑풍선 | 한국여행업협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
(*) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 5 참조).(3) 당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산 | 한화손해보험 | 22,600,000 |
| 영업배상책임보험 | 회사 및 각 하청업체 | 현대해상화재보험 | 2,000,000 |
| 합 계 | 24,600,000 |
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다(주석 10, 11 참조).
| (단위: 천원) | |||||
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 및 유형자산 | 토지 및 건물 | 34,686,110 | 25,200,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 3,600,000 | 국민은행 | ||||
| 합 계 | 34,686,110 | 28,800,000 |
(5) 당기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상(*) | 서울동부지방법원 | 박X혜 | 주식회사 노랑풍선 | 498,989 | 1심 진행 중 |
| 손해배상(*) | 서울중앙지방법원 | 강X희 외 | 주식회사 노랑풍선 | 129,156 | 1심 진행 중 |
| 손해배상(*) | 서울중앙지방법원 | 권X미 | 주식회사 노랑풍선 | 10,000 | 1심 진행 중 |
(*) 해당 소송과 관련하여 회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 외화환산이익 | (44,742) | (18,827) |
| 이자수익 | (1,280,248) | (1,048,940) |
| 파생상품평가이익 | (1,261,371) | (1,708,351) |
| 장기금융상품평가이익 | (17,051) | (12,803) |
| 유형자산처분이익 | (42,744) | (1,840) |
| 법인세비용 | (2,125,897) | 908,625 |
| 이자비용 | 1,620,238 | 1,717,691 |
| 감가상각비 | 940,178 | 854,635 |
| 사용권자산상각비 | 160,800 | 134,903 |
| 외화환산손실 | 15,017 | 11,931 |
| 대손상각비 | 3,448,536 | (352,175) |
| 무형자산상각비 | 1,609,020 | 1,977,883 |
| 유형자산처분손실 | 6 | - |
| 유형자산폐기손실 | 10 | 2 |
| 장기금융상품평가손실 | 91,707 | 159,714 |
| 포인트환입 | (177) | (5,104) |
| 주식보상비용 | 789,743 | 833,929 |
| 자사상품권환입 | (5,050) | (6,510) |
| 재고자산폐기손실 | - | 6,887 |
| 손실부담계약전입액 | 429,736 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 259,873 |
| 파생상품평가손실 | 215,667 | - |
| 사채상환손실 | 109,445 | - |
| 합 계 | 4,652,825 | 3,711,523 |
(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,792,729 | (14,355,278) |
| 외상매출금의 감소(증가) | - | 272,114 |
| 선급금의 감소(증가) | (176,487) | (602,718) |
| 선급비용의 감소(증가) | 66,112 | 264,880 |
| 영업보증금의 감소(증가) | (1,623,786) | (69,313) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,598,640) | (3,728,186) |
| 미지급금의 증가(감소) | 12,767,806 | 974,060 |
| 예수금의 증가(감소) | 476,482 | (19,245) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 191,389 | 856,339 |
| 선수수익의 증가(감소) | (124,046) | 480,251 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 168,700 | 18,300 |
| 선수금의 증가(감소) | 20,233 | 350,650 |
| 수탁금의 증가(감소) | 5,647,895 | 7,848,398 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 982,702 | 298,674 |
| 사용권자산의 감소(증가) | - | (4,199) |
| 상품의 감소(증가) | - | 5,603 |
| 합 계 | 17,591,090 | (7,409,670) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 | - | 2,680,359 |
| 전환사채 조기상환청구 | 727,227 | - |
| 신주인수권 행사 | - | 813,022 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 |
| 임대보증금 | 483,231 | (20,320) | - | 462,911 |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 단기차입금 | 17,000,000 | (3,000,000) | - | 14,000,000 |
| 유동리스부채 | 101,698 | (153,430) | 206,353 | 154,621 |
| 비유동리스부채 | 69,552 | - | 119,496 | 189,048 |
| 전환사채 | 3,338,067 | 12,125,214 | (1,946,894) | 13,516,387 |
| 신주인수권부사채 | 2,275,954 | - | 307,079 | 2,583,033 |
| 합 계 | 23,268,503 | 11,951,464 | (1,313,966) | 33,906,000 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 |
| 임대보증금 | 526,462 | (43,231) | - | 483,231 |
| 단기차입금 | 21,061,000 | (4,061,000) | - | 17,000,000 |
| 유동리스부채 | 120,766 | (129,320) | 110,253 | 101,699 |
| 비유동리스부채 | 92,453 | - | (22,901) | 69,552 |
| 전환사채 | 2,942,800 | - | 395,267 | 3,338,067 |
| 신주인수권부사채 | 2,474,627 | - | (198,673) | 2,275,954 |
| 합 계 | 27,218,108 | (4,146,199) | 196,594 | 23,268,503 |
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사의 배당금은 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
이사회, 주주총회당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
12024년 12월X--X제24기 사업연도22023년 12월X--X제23기 사업연도32022년 12월X--X제22기 사업연도
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사는 정관 제57조 및 제58조에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.
제57조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제58조 (중간배당)
① 회사는 사업연도중 1회에 한하여 이사회 결의로 정한 기준일 현재의 주주에게 상법 제 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다 .
② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 , 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 .
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
4. 주요배당지표
500500500-4,8135,920-24,078-5,0045,695 -24,316-299374-1,567---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
5. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
---0.3
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 01월 25일유상증자(일반공모)보통주765,65050020,0002021년 07월 23일무상증자보통주9,531,30050002022년 03월 14일전환권행사보통주426,5175008,2062022년 03월 14일신주인수권행사보통주536,1865008,2062022년 03월 24일전환권행사보통주127,9545008,2062022년 03월 25일신주인수권행사보통주24,3725008,2062022년 03월 30일신주인수권행사보통주42,6515008,2062022년 04월 19일전환권행사보통주127,9545008,2062022년 05월 11일신주인수권행사보통주36,5585008,2062022년 05월 27일신주인수권행사보통주127,9545008,2062023년 02월 13일신주인수권행사보통주47,5155007,3662023년 02월 14일신주인수권행사보통주47,5155007,366
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주4) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주4) |
| 주4) |
| 주4) |
주1) 당사는 2018년 12월 17일 이사회에서 코스닥 시장 상장을 위한 신주발행을 결의하였으며, 기존 발행주식 4,000,000주와 일반공모를 통하여 모집한 신주 765,650주를 합산한 총 4,765,650주가 2019년 1월 30일 코스닥 시장에 상장하여 거래 개시 되었습니다.주2) 당사는 2021년 7월 23일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 2주의 비율로 신주를 배정하였습니다.주3) 제1회차 전환사채 전환청구권을 일부 행사하여 총 682,425주 발행되었습니다.주4) 제2회차 신주인수권부사채 신주인수권을 일부 행사하여 총 862,751주 발행되었습니다.
2. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채12021.03.122026.03.1210,000,000,000기명식보통주2022.03.12 ~ 2026.02.121005,7451,500,000,000261,096주1)주2)주3)주4)주5)제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채32024.07.302029.07.3015,000,000,000기명식보통주2025.07.30~ 2029.06.301006,67015,000,000,0002,248,875-25,000,000,000-100-16,500,000,0002,509,971-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 제1회차 전환사채 전환청구권을 2022년 3월 14일, 2022년 3월 24일, 2022년 4월 19일 일부 행사하여 총 682,425주 발행되었습니다.주2) 2022년 09월 13일 제1회차 전환사채 전환가액이 8,206원에서 7,936원으로 조정되어, 전환가능 주식수가 조정되었습니다.주3) 2022년 12월 12일 제1회차 전환사채 전환가액이 7,936원에서 7,366원으로 조정되어, 전환가능 주식수가 조정되었습니다.주4) 2023년 12월 12일 제1회차 전환사채 전환가액이 7,366원에서 6,822원으로 조정되어, 전환가능 주식수가 조정되었습니다.주5) 2024년 09월 12일 제1회차 전환사채 전환가액이 6,822원에서 5,745원으로 조정되어, 전환가능 주식수가 조정되었습니다.
(1) 전환가액 조정관련 (단위 : 원)
| 일 자 | 전환가액 | 비 고 |
| 2021.03.12 | 24,616 | 최초전환가액(1CB) |
| 2021.07.23 | 8,206 | 무상증자에 따른 조정 (1CB) |
| 2022.09.13 | 7,936 | 시가하락에 따른 조정 (1CB) |
| 2022.12.12 | 7,366 | 시가하락에 따른 조정 (1CB) |
| 2023.12.12 | 6,822 | 시가하락에 따른 조정 (1CB) |
| 2024.09.12 | 5,745 | 시가하락에 따른 조정 (1CB) |
(2) 전환청구로 인한 주식전환 및 조기상환청구 관련 (단위 : 원)
| 일 자 | 금 액 | 비 고 |
| 2022.03.14 | 3,500,000,000 | 전환청구 (1CB) |
| 2022.03.24 | 1,050,000,000 | 전환청구 (1CB) |
| 2022.04.19 | 1,049,990,524 | 전환청구 (1CB) |
| 2023.03.13 | 9,476 | 조기상환청구 (1CB) |
| 2024.12.12 | 2,900,000,000 | 조기상환청구 (1CB) |
3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제2회 무기명식 이권부무보증사모 비분리형 신주인수권부사채22021.03.122026.03.1210,000,000,000기명식보통주2022.03.12 ~ 2026.02.121005,7453,000,000,000522,193주1)주2)주3)주4)주5)10,000,000,000-1005,7453,000,000,000522,193-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 제2회차 신주인수권부사채 신주인수권을 2022년 3월 14일, 2022년 3월 25일, 2022년 3월 30일, 2022년 5월 11일, 2022년 5월 27일, 2023년 2월 13일, 2023년 2월 14일 일부 행사하여 총 862,751주 발행되었습니다.주2) 2022년 09월 13일 제2회차 신주인수권부사채 행사가액이 8,206원에서 7,936원으로 조정되어, 행사가능 주식수가 조정되었습니다.주3) 2022년 12월 12일 제2회차 신주인수권부사채 행사가액이 7,936원에서 7,366원으로 조정되어, 행사가능 주식수가 조정되었습니다.주4) 2023년 12월 12일 제2회차 신주인수권부사채 행사가액이 7,366원에서 6,822원으로 조정되어, 행사가능 주식수가 조정되었습니다.주5) 2024년 09월 12일 제2회차 신주인수권부사채 행사가액이 6,822원에서 5,745원으로 조정되어, 행사가능 주식수가 조정되었습니다.
(1) 신주인수권 행사가액 조정관련 (단위 : 원)
| 일 자 | 전환가액 | 비 고 |
| 2021.03.12 | 24,616 | 최초전환가액 (2BW) |
| 2021.07.23 | 8,206 | 무상증자에 따른 조정 (2BW) |
| 2022.09.13 | 7,936 | 시가하락에 따른 조정 (2BW) |
| 2022.12.12 | 7,366 | 시가하락에 따른 조정 (2BW) |
| 2023.12.12 | 6,822 | 시가하락에 따른 조정 (2BW) |
| 2024.09.12 | 5,745 | 시가하락에 따른 조정 (2BW) |
(2) 신주인수권행사청구로 인한 주식전환 관련 (단위 : 원)
| 일 자 | 금 액 | 비 고 |
| 2022.03.14 | 4,400,000,000 | 행사청구 (2BW) |
| 2022.03.25 | 200,000,000 | 행사청구 (2BW) |
| 2022.03.30 | 350,000,000 | 행사청구 (2BW) |
| 2022.05.11 | 300,000,000 | 행사청구 (2BW) |
| 2022.05.17 | 1,050,000,000 | 행사청구 (2BW) |
| 2023.02.13 | 350,000,000 | 행사청구 (2BW) |
| 2023.02.14 | 350,000,000 | 행사청구 (2BW) |
4. 채무증권 발행실적
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)노랑풍선회사채사모2021년 03월 12일10,000표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.0%-2026년 03월 12일일부상환-(주)노랑풍선회사채사모2021년 03월 12일10,000표면이자율: 0.0%만기이자율: 0.0%-2026년 03월 12일일부상환-(주)노랑풍선회사채사모2024년 07월 30일15,000표면이자율: 0.0%만기이자율: 5.5%-2029년 07월 30일미상환-35,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
5. 기업어음증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
6. 단기사채 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."
단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------4,500--15,000--19,500-4,500--15,000--19,500
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
8. 신종자본증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
9. 조건부자본증권 미상환 잔액 "해당사항 없습니다."
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
10. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 "해당사항 없습니다."
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
-
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
일반공모12019년 01월 24일채무상환자금10,000시설대출상환자금5,000-일반공모12019년 01월 24일타법인증권취득자금3,500자회사 (주)노랑풍선시티버스 유상증자 : 809백만원(주)위시빈 주식 양수 : 943백만원(주)Yellow Balloon Japan 출자 : 544백만원2,296-일반공모12019년 01월 24일운영자금(IT 개발비 등)6,500OTA 플랫폼 개발 구축7,795-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 2015년 사옥 매입을 위해 차입한 시설자금대출 중 만기가 도래한 50억원을 상환하였습니다.(*) 자회사 (주)노랑풍선시티버스 운영자금 지원을 위한 유상증자 출자 및 타법인 주식 양수에 사용하였습니다.(*) 2022년 3분기 OTA 플랫폼 개발 구축이 완료되었으며, 용역 대금 및 서버 구입 등에 7,795백만원을 사용하였습니다.(*) 2024년 4분기 일본 현지의 타법인 주식 양수에 544백만원 사용하였습니다.(*) 채무상환 및 운영자금에 사용할 목적으로, 현재 미사용자금 4,909백만원은 금융기관에 예치하고 있습니다.
2. 사모자금의 사용내역
2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사모 전환사채제1회2021년 03월 12일운영자금10,000운영자금 : 5,600백만원조기상환 : 2,900백만원8,500-사모 신주인수권부사채제2회2021년 03월 12일운영자금10,000운영자금7,000-사모 전환사채제3회2024년 07월 30일운영자금 및 시스템 투자15,000---
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*) 당사는 2021.03.10 개최한 이사회에서 「제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채」 및 「제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채」 발행을 결의하였고, 2021.03.12 납입 완료되었습니다. (*) 당사는 2024.07.19 개최한 이사회에서 「제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채」발행을 결의하였고, 2024.07.30 납입 완료되었습니다. (*) 사업보고서 제출일 현재 미사용자금 19,500백만원은 금융기관에 예치되어 있습니다.
3. 미사용자금의 운용내역
2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금13,500--예ㆍ적금보통예금10,909--24,409
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 미수금 | 17,804,545 | 3,654,983 | 20.5% |
| 외상매출금 | 62,556 | 35,375 | 56.5% | |
| 영업보증금 | 2,136,436 | - | 0.0% | |
| 합계 | 20,003,537 | 3,690,358 | 18.4% | |
| 제23기 | 미수금 | 21,564,935 | 206,446 | 1.0% |
| 외상매출금 | 43,515 | 35,375 | 81.3% | |
| 영업보증금 | 491,579 | - | 0.0% | |
| 합계 | 22,100,029 | 241,822 | 1.1% | |
| 제22기 | 미수금 | 7,876,107 | 1,147,843 | 14.6% |
| 외상매출금 | 325,603 | 72,439 | 22.2% | |
| 영업보증금 | 679,249 | 296,384 | 43.6% | |
| 장기대여금 | 377,689 | 377,689 | 100.0% | |
| 합계 | 9,258,647 | 1,894,355 | 20.5% |
(2) 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구분 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 241,822 | 1,894,355 | 2,181,645 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (1,300,359) | (125,916) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (1,300,359) | (125,916) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 3,448,536 | (352,175) | (161,375) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,690,358 | 241,822 | 1,894,355 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 16,973,498 | 758,315 | 1,178 | 134,110 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 16,973,498 | 758,315 | 1,178 | 134,110 | |
| 구성비율 | 95.0% | 4.2% | 0.0% | 0.8% |
2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 여행 | 상품재고 | 11,561 | 9,445 | 14,656 | - |
| 항공권재고 | 11,390,456 | 6,791,816 | 3,063,630 | - | |
| 소 계 | 11,402,017 | 6,801,261 | 3,078,286 | - | |
| 합계 | 11,402,017 | 6,801,261 | 3,078,286 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.44% | 6.46% | 3.31% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 5.10회 | 4.79회 | 4.95회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 실사는 결산기마다 외부감사인의 입회하에 대체적 검토를 수행하여 확인 하고 있습니다. 3. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 29,457,006 | 29,457,006 | 4,135,189 | 4,135,189 |
| 금융자산 | 18,794,000 | 18,794,000 | 17,257,880 | 17,257,880 | |
| 매출채권및기타채권 | 16,692,134 | 16,692,134 | 22,286,687 | 22,286,687 | |
| 비유동금융자산 | 546,012 | 546,012 | 665,131 | 665,131 | |
| 비유동매출채권및기타채권 | 743,163 | 743,163 | 678,174 | 678,174 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 비유동금융자산 | 475,635 | 475,635 | 130,313 | 130,313 |
| 파생상품자산 | 470,015 | 470,015 | - | - | |
| 합 계 | 67,177,965 | 67,177,965 | 45,153,374 | 45,153,374 |
2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정 금융부채 | 미지급금및기타채무 | 19,008,003 | 19,008,003 | 5,477,913 | 5,477,913 |
| 단기차입금 | 14,199,870 | 14,199,870 | 17,240,000 | 17,240,000 | |
| 미지급금및기타채무(비유동) | 462,911 | 462,911 | 462,231 | 462,231 | |
| 장기차입금 | 3,340,980 | 3,340,980 | 58,320 | 58,320 | |
| 전환사채 | 13,516,388 | 13,516,388 | 3,338,067 | 3,338,067 | |
| 신주인수권부사채 | 2,583,034 | 2,583,034 | 2,275,955 | 2,275,955 | |
| 리스부채 | 343,669 | 343,669 | 171,250 | 171,250 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 4,086,491 | 4,086,491 | 1,939,710 | 1,939,710 |
| 합 계 | 57,541,346 | 57,541,346 | 30,963,446 | 30,963,446 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 금융자산 | 475,635 | - | - | 475,635 | 475,635 |
| 파생상품자산 | 470,015 | - | - | 470,015 | 470,015 |
| 파생상품부채 | 4,086,491 | - | - | 4,086,491 | 4,086,491 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 금융자산 | 130,313 | - | - | 130,313 | 130,313 |
| 파생상품부채 | 1,939,710 | - | - | 1,939,710 | 1,939,710 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| 금융자산 | 475,635 | 130,313 | 3 | 해지환급가능액 | - |
| 파생상품자산 | 470,015 | - | 3 | 옵션모델 | 이자율변동성, 무위험이자율 등 |
| 파생상품부채 | 4,086,491 | 1,939,710 | 3 | 옵션모델 | 이자율변동성, 무위험이자율 등 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 당사 자산총액은 1,351억 원으로 전년 1,053억 원 대비 298억 원, 28.4%가 증가하였습니다. 자산 증가의 주요 내역은 제 3회차 전환사채 발행으로 현금성자산 150억 원이 증가하였습니다. 부채는 985억으로 전년 650억 대비 335억 51.6%가 증가하였으며, 부채 증가의 주요 내역은 제3회차 전환사채 150억 원, 여행객 증가로 인한 여행수탁금 56억 원, 항공 발권 금액 80억 원 등이 증가하였습니다.자본은 366억 원으로 전년 403억 원 대비 37억 원 9.1%가 감소하였습니다. 상세 항목은 아래 「3. 재무상태 및 영업실적」으로 참고해 주시기 바랍니다.
3. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태
(단위: 원,%)
| 구 분 | 금 액 | |||
| 제24기 | 제23기 | 증감액 | 증감률 | |
| 유동자산 | 78,997,493,243 | 52,295,278,000 | 26,702,215,243 | 51.06% |
| 비유동자산 | 56,145,826,001 | 52,985,091,124 | 3,160,734,877 | 5.97% |
| 자산총계 | 135,143,319,244 | 105,280,369,124 | 29,862,950,120 | 28.37% |
| 유동부채 | 94,533,208,271 | 64,400,465,448 | 30,132,742,823 | 46.79% |
| 비유동부채 | 3,992,939,696 | 590,103,814 | 3,402,835,882 | 576.65% |
| 부채총계 | 98,526,147,967 | 64,990,569,262 | 33,535,578,705 | 51.60% |
| 지배기업 소유주에귀속되는 자본 | 36,317,660,613 | 40,289,799,862 | -3,972,139,249 | -9.86% |
| 자본금 | 7,921,063,000 | 7,921,063,000 | 0 | 0 |
| 자본잉여금 | 13,550,279,710 | 13,550,279,710 | 0 | 0 |
| 기타자본 | 3,773,075,913 | 3,017,798,359 | 755,277,554 | 25.03% |
| 기타포괄손익누계액 | 13,179,004 | - | 13,179,004 | - |
| 이익잉여금(결손금) | 11,060,062,986 | 15,800,658,793 | -4,740,595,807 | -30.00% |
| 비지배지분 | 299,510,664 | - | 299,510,664 | - |
| 자본총계 | 36,617,171,277 | 40,289,799,862 | -3,672,628,585 | -9.12% |
(2) 영업실적
(단위: 원,%)
| 구 분 | 금액 | |||
| 제24기 | 제23기 | 증감액 | 증감률 | |
| 영업수익 | 131,914,391,956 | 98,612,582,467 | 33,301,809,489 | 33.77% |
| 영업비용 | 138,460,800,577 | 91,996,151,574 | 46,464,649,003 | 50.51% |
| 영업이익(손실) | (6,546,408,621) | 6,616,430,893 | -13,162,839,514 | 적자전환 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,937,202,250) | 6,828,171,624 | -13,765,373,874 | 적자전환 |
| 당기연결순이익(손실) | (4,812,791,147) | 5,919,546,973 | -10,732,338,120 | 적자전환 |
| 지배기업의소유주지분 | (4,740,595,807) | 5,919,546,973 | -10,660,142,780 | 적자전환 |
| 비지배지분 | (72,195,340) | - | -72,195,340 | - |
| 총포괄이익(손실) | (4,790,826,139) | 5,919,546,973 | -10,710,373,112 | 적자전환 |
| 지배기업의소유주지분 | (4,727,416,803) | 5,919,546,973 | -10,646,963,776 | 적자전환 |
| 비지배지분 | (63,409,336) | - | -63,409,336 | - |
| 기본주당순이익(손실) | (299) | 374 | -673 | - |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | - | - |
- 매출액은 전기 대비 33.77% 증가한 1,319억원을 기록하였고, 65억원의 영업손실과 48억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 4. 부문별 영업실적
(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 판매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 여행알선수입 | 66,154,416 | 60,255,360 |
| 항공권판매수입 등 | 11,290,998 | 8,361,483 |
| 항공권총액매출 | 45,955,995 | 23,580,389 |
| 기타 | 8,512,983 | 6,415,350 |
| 합 계 | 131,914,392 | 98,612,582 |
(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.
5. 환율변동현황
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(2) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 환율변동위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CAD, THB)
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 204,737 | 300,963 | 210,245 | 271,090 |
| EUR | 26,140 | 39,961 | 28,840 | 41,143 |
| JPY | 32,475,778 | 304,129 | 188,000 | 1,716 |
| CHF | 37,590.90 | 61,137 | 37,850 | 57,790 |
| CAD | - | - | 870.58 | 848,502 |
| THB | 238,297.20 | 10,247 | - | - |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 5%상승시 | 5%하락시 |
| USD | 15,048 | (15,048) |
| EUR | 1,998 | (1,998) |
| JPY | 15,206 | (15,206) |
| CHF | 3,057 | (3,057) |
| THB | 512 | (512) |
6. 자산감액손실인식 (1) 매 출채권및기타채권
(가) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 유동자산 | ||||||
| 매출채권 | 17,867,101 | (3,690,358) | 14,176,743 | 21,608,450 | (241,822) | 21,366,629 |
| 영업보증금 | 2,136,436 | - | 2,136,436 | 491,579 | - | 491,579 |
| 미수수익 | 378,955 | - | 378,955 | 428,480 | - | 428,480 |
| 소 계 | 20,382,492 | (3,690,358) | 16,692,134 | 22,528,509 | (241,822) | 22,286,687 |
| 비유동자산 | ||||||
| 보증금 | 743,163 | - | 743,163 | 678,174 | - | 678,174 |
| 소 계 | 743,163 | - | 743,163 | 678,174 | - | 678,174 |
| 합 계 | 21,125,655 | (3,690,358) | 17,435,297 | 23,206,683 | (241,822) | 22,964,861 |
(나) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 당기말 |
| 매출채권 | 241,822 | 3,448,536 | - | 3,690,358 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 및 환입 | 제각 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,220,282 | (312,774) | (665,687) | 241,821 |
| 기타채권 | 674,072 | (39,401) | (634,671) | - |
| 합 계 | 1,894,354 | (352,175) | (1,300,359) | 241,821 |
(다) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.08% | 8.38% | 30.82% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 13,491,421 | 758,315 | 1,178 | 41,815 | 14,292,730 | |
| 손실충당금 | 10,228 | 63,580 | 363 | 41,815 | 115,986 |
(*) 연결회사는 개별평가채권 3,574,372천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| 매출채권 | 기대손실율 | 0.31% | 28.01% | 77.23% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 21,331,335 | 137,485 | 7,900 | 39,435 | 21,516,155 | |
| 손실충당금 | 65,482 | 38,509 | 6,101 | 39,435 | 149,526 |
(*) 연결회사는 개별평가채권 92,295천원에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.
(2) 무형자산
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
(가) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 16,025,360 | (10,869,911) | (402,780) | 4,752,669 | 14,609,810 | (9,248,761) | (402,780) | 4,958,269 |
| 회원권(*) | 1,241,628 | - | (102,294) | 1,139,333 | 1,241,628 | - | (102,294) | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 261,500 | (258,625) | - | 2,875 | 261,500 | (256,325) | - | 5,175 |
| 영업권 | 263,965 | - | (263,965) | - | 263,965 | - | (263,965) | - |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 59,600 | - | - | 59,600 |
| 합 계 | 17,792,453 | (11,128,536) | (769,041) | 5,894,876 | 16,436,503 | (9,505,086) | (769,039) | 6,162,377 |
(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다. (나) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 | 당기말 |
| 소프트웨어 | 4,958,269 | 486,450 | (1,621,150) | 929,100 | 4,752,669 |
| 회원권 | 1,139,333 | - | - | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 5,175 | - | (2,300) | - | 2,875 |
| 건설중인자산 | 59,600 | 869,500 | - | (929,100) | - |
| 합 계 | 6,162,377 | 1,355,950 | (1,623,450) | - | 5,894,877 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 전기말 |
| 소프트웨어 | 6,749,524 | 163,234 | (1,954,490) | 4,958,269 |
| 회원권 | 1,139,333 | - | - | 1,139,333 |
| 기타의무형자산 | 40,808 | - | (35,633) | 5,175 |
| 건설중인자산 | - | 59,600 | - | 59,600 |
| 합 계 | 7,929,665 | 222,834 | (1,990,123) | 6,162,377 |
7. 유동성 및 자금조달과 지출
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 122,481 | 134,369 |
| 보통예금 등 | 29,334,525 | 4,000,820 |
| 합 계 | 29,457,006 | 4,135,189 |
(1) 유동성 약정연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 내 만기 도래 | 14,199,870 | 17,240,000 |
| 1년 이후 만기 도래 | 3,340,980 | 58,320 |
(2) 만기분석당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(가) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 (*) |
| 미지급금및기타채무 | 19,008,003 | 462,911 | 19,470,914 |
| 차입금 | 14,438,471 | 3,448,857 | 17,887,328 |
| 리스부채 | 172,895 | 201,764 | 374,659 |
| 전환사채 | 16,500,000 | - | 16,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 53,119,369 | 4,113,532 | 57,232,901 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
(나) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1~5년 | 합계 (*) |
| 미지급금 및 기타채무 | 5,477,913 | 462,231 | 5,940,144 |
| 차입금 | 17,602,657 | 35,633 | 17,638,291 |
| 리스부채 | 109,878 | 73,099 | 182,977 |
| 전환사채 | 4,400,000 | - | 4,400,000 |
| 신주인수권부사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 30,590,448 | 570,963 | 31,161,412 |
(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(3) 차입금
(가) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 단기차입금 | 우리은행 | 4.93 | 2024.04.17 | - | 3,000,000 | 만기상환 |
| 3.72 | 2025.04.17 | 3,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 4.66 | 2024.04.17 | - | 10,000,000 | 만기상환 | ||
| 3.72 | 2025.04.17 | 10,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 5.79 | 2024.08.14 | - | 4,000,000 | 만기상환 | ||
| 3.69 | 2025.04.30 | 1,000,000 | - | 만기상환 | ||
| 7.69 | 2024.10.18 | - | 240,000 | 만기상환 | ||
| 5.42 | 2025.10.17 | 199,870 | - | 만기상환 | ||
| 장기차입금 | 국민은행 | 1.51 | 2027.09.24 | 3,000,000 | - | 만기상환 |
| 우리은행 | 2.28 | 2033.06.15 | 306,000 | - | 분할상환 | |
| 농협 | 2.48 | 2026.05.15 | - | 58,320 | 분할상환 | |
| 1.78 | 2026.05.15 | 34,980 | - | 분할상환 | ||
| 합 계 | 17,540,850 | 17,298,320 |
(나) 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 및 유형자산으로 분류된 토지 및 건물은 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
(4) 미지급금 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 16,448,340 | - | 3,679,128 | - |
| 미지급비용 | 5,053,703 | - | 4,061,106 | - |
| 예수보증금 | 327,866 | - | 159,166 | - |
| 임대보증금 | - | 462,911 | - | 462,231 |
| 합 계 | 21,829,908 | 462,911 | 7,899,400 | 462,231 |
8. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다
(2) 환경 및 종업원등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다(3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제24기(당기)한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출의 발생사실한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출의 발생사실제23기(전기)한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출의 발생사실한울회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출의 발생사실제22기(전전기)삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음(*1) 하기 주석 참조매출의 발생사실삼일회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음(*2) 하기 주석 참조매출의 발생사실
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
(*1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초부터 "COVID-19의 확산" (이하, 코로나 19 대유행)으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나 19 대유행에 따른 사회적 거리두기 및 정부의 여행자제 권고와 국가별 외국인 입국 제한 정책 등으로 여행 수요가 감소되어 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 지속될 수 있습니다.(*2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초부터 "COVID-19의 확산" (이하, 코로나 19 대유행)으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 코로나 19 대유행에 따른 사회적 거리두기 및 정부의 여행자제 권고와 국가별 외국인 입국 제한 정책 등으로 여행 수요가 감소되어 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 지속될 수 있습니다.
2. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제24기(당기)한울회계법인연결 및 별도 재무제표 반기 검토 및 감사2051,6502051,688제23기(전기)한울회계법인연결 및 별도 재무제표 반기 검토 및 감사1501,2001501,230제22기(전전기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 반기 검토 및 감사1151,1501151,151
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제24기(당기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12025년 03월 11일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고, 핵심감사사항에 대한 보고 등
2
2024년 12월 05일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의감사일정 및 투입시간 계획, 부정 및 부정위험, 독립성, 핵심감사사항, 경영진 및 감사인의 책임 등
3
2024년 03월 06일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면회의감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고, 핵심감사사항에 대한 보고 등 42023년 11월 29일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사서면회의감사일정 및 투입시간 계획부정 및 부정위험, 독립성, 핵심감사사항,경영진 및 감사인의 책임 등52023년 03월 13일
회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인
서면회의
감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고,핵심감사사항에 대한 보고 등
62022년 09월 28일
회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인
서면회의
감사일정 및 투입시간 계획부정 및 부정위험, 독립성, 핵심감사사항,경영진 및 감사인의 책임 등
72022년 03월 23일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인서면회의감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고82021년 09월 17일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 4인
서면회의
감사일정 및 투입시간 계획부정 및 부정위험, 독립성, 핵심감사사항,경영진 및 감사인의 책임 등
92021년 03월 17일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인서면회의감사인의 독립성, 경영진 서면진술등 감사종결 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경 당사는 제21기 사업연도로 삼일회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2022년 1월 감사인선임위원회를 개최하고 2022년부터 2024년까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 삼일회계법인을 재선임하였으나, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2022년 10월에 당사는 금융감독원으로부터 '관리종목 지정 등'의 사유로 감사인 지정 사전통지를 받았고, 2022년 11월에 한울회계법인과 2023년부터 2025년까지 연속하는 3개 사업연도 감사 계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제24기(당기)2025년 02월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제23기(전기)2024년 02월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제22기(전전기)2023년 02월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제24기(당기)2025년 02월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제23기(전기)2024년 02월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제22기(전전기)2023년 02월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제24기(당기)한울회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제23기(전기)한울회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)해당사항 없음해당사항 없음-----제22기(전전기)삼일회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)해당사항 없음해당사항 없음-----
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사11--83이사회411100360내부회계전담부서22--78회계처리부서1111--100전산운영부서4444--39자금운영부서33--66
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
5. 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계 관리자김혁진미등록2년 11개월23년 6개월55회계담당김윤진미등록3년 10개월7년33
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회의 구성 본 공시서류 제출일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 포함 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제40조 및 이사회 운영규정에 의거하여 대표이사가 겸직하고 있습니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 당사는 내부통제구조 확립 및 경영투명성 제고를 위해 최대주주와 관계없는 외부인사로 사외이사를 선임하였으며, 이사회에 참여하여 부의된 안건의 적정성, 그 내용의 타당성을 검토하여 기업의 사회적 책임을 성실히 수행할 수 있도록 회사 경영에 관한 감시 및 견제의 역할을 수행하고 있습니다. 본 공시서류작성기준일 현재 당사 사외이사 주요 이력은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요 약력 | 최대주주와의이해관계 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 조경훈(1966年生) | 서울대학교 경영대학원前) 삼일회계법인 이사 現) 한국음악저작권협회 사외감사 現) 대현회계법인 회계사 |
관계없음 | 해당사항 없음 | 2024.03.22신규 선임 |
3. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
4. 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 고재경 | 최명일 | 김진국 | 조경훈 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률:100.0%) | (출석률:100.0%) | (출석률:100.0%) | (출석률:100.0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 24-01 | 2024.01.15 | - 2024년 1분기 추정 실적 보고 | 보고 | - | - | - | 해당 없음(선임前) |
| 24-02 | 2024.02.07 | - 제23기 재무제표 및 영업보고서 승인- 제23기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인- 전자투표 채택- 2024년 경영계획 승인- 주식매수선택권 부여 취소 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당 없음(선임前) |
| 24-03 | 2024.03.07 | - 제23기 정기주주총회 안건 확정에 따른 정정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당 없음(선임前) |
| 24-04 | 2024.03.22 | - 대표이사 선임(재선임) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-05 | 2024.04.15 | - 대출 연장 보고 | 보고 | - | - | - | - |
| 24-06 | 2024.05.24 | - 자회사 (주)노랑풍선시티버스 신차 구입 대출 연대 보증 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-07 | 2024.07.15 | - 내부회계관리제도 규정 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-08 | 2024.07.19 | - 전환사채 발행 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-09 | 2024.09.11 | - 대출 약정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24-10 | 2024.10.14 | - 내부회계관리제도 운영 평가 계획 보고 | 보고 | - | - | - | - |
5. 이사회의 독립성 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 |
| 사내이사 | 고재경 | 이사회 | 회장 | 해당없음 | 본인 | 2024.03.22 ~ 2026.03.21(연임 10회) |
| 최명일 | 이사회 | 회장 | 해당없음 | 특수관계인 | 2024.03.22 ~ 2026.03.21(연임 9회) | |
| 김진국 | 이사회 | 대표이사 | 해당없음 | 해당없음 | 2024.03.22 ~ 2026.03.21(연임 1회) | |
| 사외이사 | 조경훈 | 이사회 | 전사 경영 전반에 대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 | 2024.03.22 ~ 2026.03.21 |
6. 사외이사의 전문성 회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
7. 사외이사 교육 미실시 내역
전문적인 지식을 이미 갖추고 있기 때문에 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 향후 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 | 주요경력 | 임기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상근감사 | 김용호 | 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 | 해당없음 | 2009 ~ 2010 대전지방검찰청 홍성지청창2010 ~ 2011 대구지방검찰청 서부지청 차장검사2011 ~ 2012 한국형사정책연구원2012 ~ 현재 법무법인 이룸 변호사 | 2024.03.22 ~ 2027.03.21(연임 2회) |
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관제50조(감사의 직무와 의무) | 제50조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제39조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
1. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비고(출석률:100%) |
|---|---|---|---|---|
| 24-01 | 2024.01.15 | - 2024년 1분기 추정 실적 보고 | 보고 | - |
| 24-02 | 2024.02.07 | - 제23기 재무제표 및 영업보고서 승인- 제23기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인- 전자투표 채택- 2024년 경영계획 승인- 주식매수선택권 부여 취소 | 가결 | - |
| 24-03 | 2024.03.07 | - 제23기 정기주주총회 안건 확정에 따른 정정 | 가결 | - |
| 24-04 | 2024.03.22 | - 대표이사 선임(재선임) | 가결 | - |
| 24-05 | 2024.04.15 | - 대출 연장 보고 | 보고 | - |
| 24-06 | 2024.05.24 | - 자회사 (주)노랑풍선시티버스 신차 구입 대출 연대 보증 | 가결 | - |
| 24-07 | 2024.07.15 | - 내부회계관리제도 규정 변경 | 가결 | - |
| 24-08 | 2024.07.19 | - 전환사채 발행 | 가결 | - |
| 24-09 | 2024.09.11 | - 대출 약정 | 가결 | - |
| 24-10 | 2024.10.14 | - 내부회계관리제도 운영 평가 계획 보고 | 보고 | - |
2. 감사 교육실시 현황
2024년 11월 14일삼정 KPMG 아카데미법적 의무와 책임
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
3. 감사 지원조직 현황
법무팀2과장 1명(7년)사원 1명(2년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
4. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2024년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제23기 정기주주총회 실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 의결권 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,842,126-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,842,126-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
고재경본인보통주2,003,00012.642,003,00012.64-최명일임원보통주1,783,60011.261,783,60011.26-최명선임원보통주800,0005.05800,0005.05-고정선특수관계인보통주663,0004.19663,0004.19-최명희특수관계인보통주660,0004.17660,0004.17-유민자특수관계인보통주18,3420.1218,3420.12-고미옥특수관계인보통주19,7410.1219,7410.12-고미연특수관계인보통주19,5370.1219,5370.12-고원석특수관계인보통주23,9600.1523,9600.15-최선호특수관계인보통주31,1350.2031,1350.20-최성현특수관계인보통주26,0360.1629,0360.18(주2)곽정숙특수관계인보통주5,9730.045,9730.04-최영준특수관계인보통주5,9610.045,9610.04-최영재특수관계인보통주6,8070.046,8070.04-신진철특수관계인보통주3,0390.023,0390.02-김혁진임원보통주006,0000.04(주3)김현숙임원보통주292,8061.85292,8061.85-오경현임원보통주1,0000.011,0000.01-구예원임원보통주1,0000.011,0000.01-송은대임원보통주007,3820.05(주1)손진희임원보통주003,0000.02(주1)유경애임원보통주004000.00(주1)윤지영임원보통주003100.00(주1)한예림임원보통주002,7270.02(주1)보통주6,364,93740.196,381,75640.30-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1) 임원 신규 선임으로 인한 추가 기재.(주2) 2024.07.16~07.18 특수관계인 최성현은 3,000주를 장내 매입하였습니다.(주3) 2024.09.05~09.11 임원 김혁진은 6,000주를 장내 매입하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직책명 | 약력 | 비고 |
| 고재경(1962.1.24) | 회장 | 2001.09 ~ 2018.01 노랑풍선 대표이사 2018.01 ~ 現) 노랑풍선 회장 |
- |
3. 최대주주 변동 현황 공시서류작성 기준인 최근 3사업연도를 포함하여 설립 이후 최대주주의 변동사항이 없습니다.
4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
5. 주식 소유현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고재경2,003,00012.64최명일1,783,60011.26최명선800,0005.0568,3990.43
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주현황
소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
35,69935,70699.989,410,72015,842,12659.40-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
7. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관 제10조(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의로 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 제3자(법인 및 개인포함)에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산˙판매˙자본제휴, 재무구조 개선, 시설투자, 인수합병 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
8. 주가 및 주식거래실적
(단위: 원,주)
| 종 류 | 2024년 12월 | 2024년 11월 | 2024년 10월 | 2024년 9월 | 2024년 8월 | 2024년 7월 | ||
| 보통주 | 주가(원) | 최 고 | 4,950 | 5,780 | 5,130 | 5,370 | 5,920 | 6,780 |
| 최 저 | 4,365 | 4,435 | 4,380 | 5,010 | 5,080 | 5,750 | ||
| 평 균 | 4,754 | 4,885 | 4,789 | 5,189 | 5,260 | 6,435 | ||
| 거래량(주) | 최고(일) | 857,874 | 6,651,360 | 60,036 | 49,340 | 196,398 | 285,406 | |
| 최저(일) | 16,666 | 7,308 | 13,399 | 9,499 | 11,132 | 18,473 | ||
| 월 간 | 1,956,930 | 17,022,354 | 481,837 | 405,632 | 730,601 | 1,167,784 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고재경남1962년 01월회장사내이사상근회장성균관대학교 최고경영자과정 수료노랑풍선 회장2,003,000-본인23년4개월2026년 03월 21일최명일남1964년 04월회장사내이사상근회장서울대학교 국제대학원 GLP 36기 수료노랑풍선 회장1,783,600-친인척23년4개월2026년 03월 21일김진국남1962년 08월대표이사사내이사상근대표이사서강대학교 경영대학원前) 캐세이퍼시픽 항공사 여객판매부前) 하나투어 대표이사 사장--해당없음2년11개월2026년 03월 21일조경훈남1966년 01월사외이사사외이사비상근사외이사
서울대학교 경영대학원前) 삼일회계법인 이사
現) 한국음악저작권협회 사외감사
現) 대현회계법인 회계사
--해당없음10개월2026년 03월 21일김용호남1962년 11월감사감사상근상근감사연세대학교 법학과前) 대구지방검찰청 서부지청 차장검사現) 법무법인 이룸 대표변호사--해당없음7년2027년 03월 21일최명선남1970년 03월수석부사장미등기상근수석 부사장서울대학교 국제대학원 GLP 37기 수료800,000-친인척23년4개월2025년 12월 31일김현숙여1972년 09월부사장미등기상근대외협력고문前) 수도항공 / 크린세계여행292,806-해당없음2년11개월2025년 12월 31일김혁진남1967년 04월부사장미등기상근재무본부장前) 하나투어 경영기획본부장6,000-해당없음2년11개월2025년 02월 02일이원경남1963년 04월전무미등기상근IT본부장前) 키움프라이빗에쿼티 전략투자실장--해당없음2년 9개월2025년 03월 31일오경현남1978년 11월상무미등기상근채널영업본부장前) 하나투어 이커머스마케팅부 부서장1,000-해당없음2년10개월2025년 02월 28일김성태남1981년 12월상무미등기상근경영기획본부장前) 하나투어 기획조정실장--해당없음2년10개월2025년 02월 28일박정식남1973년 06월상무미등기상근장거리상품본부장前) 교원투어--해당없음2년 8개월2025년 12월 31일구예원여1978년 11월이사미등기상근온라인/마케팅본부장前) 하나투어 CRM부 부서장1,000-해당없음2년10개월2025년 02월 28일최미영여1979년 03월이사미등기상근유럽1사업부서장前) 포커스투어前) 참좋은여행--해당없음1년2025년 12월 31일한예림여1979년 02월이사미등기상근미주/남태평양사업부서장前) 크린세계여행前) 교원투어2,727-해당없음1년2025년 12월 31일손진희여1978년 04월이사미등기상근유럽2사업부서장前) 인터유로3,000-해당없음1년2025년 12월 31일송은대남1975년 03월이사미등기상근단거리상품본부장前) 온누리투어7,382-해당없음1년2025년 12월 31일유경애여1971년 05월이사미등기상근항공사업부서장前) 투어2000前) 복사골관광400-해당없음1년2025년 12월 31일이희원여1972년 08월이사미등기상근국내사업부서장前) 참좋은여행前) 투어비스--해당없음1년2025년 12월 31일윤지영여1973년 10월이사미등기상근부산지사장前) 아주관광前) 롯데제이티비310-해당없음1년2025년 12월 31일고원석남1993년 09월이사미등기상근일본지사 부서장
前) 노랑풍선 상품본부 이사
現) 일본지사 부서장
23,960-친인척2개월2025년 10월 31일최선호남1994년 01월이사미등기상근방콕사무소부서장
前) 노랑풍선 상품본부 이사
現) 방콕사무소 부서장
31,135-친인척2개월2025년 10월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2024년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
일반 및 국외 여행사업남139---1393.8년7,717,50755,522255176-일반 및 국외 여행사업여378-5-3833.5년14,443,51337,712-517-5-5223.6년22,161,02042,454-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(*) 상기연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 공시대상기간(2024.01.01~2024.12.31)동안 지급된 금액입니다.
3. 미등기임원 보수 현황
2024년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
17 2,197,117129,242-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
4. 육아지원제도 사용 현황
(단위: 명)
| 구분 | 당기(24기) | 전기(23기) | 전전기(22기) |
| 육아휴직 사용자수(남) | 0 | 0 | 6 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 18 | 18 | 25 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 18 | 18 | 31 |
| 육아휴직 사용률(남) | 0% | 0% | 0% |
| 육아휴직 사용률(여) | 92% | 100% | 100% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 63% | 86% | 82% |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | 4 | 4 | 1 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | 19 | 18 | 8 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | 23 | 22 | 9 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 5 | 5 | 1 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 7 | 3 | 1 |
※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)
5. 유연근무제도 사용 현황
(단위: 명)
| 구분 | 당기(24기) | 전기(23기) | 전전기(22기) |
| 유연근무제 활용 여부 | 활용 | 활용 | 활용 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 0 | 0 | 0 |
| 선택근무제 사용자 수 | 0 | 0 | 0 |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | 1 | 0 | 0 |
※ 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부 ※ 선택근무제에 대한 설명 (1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사43,000,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 61,986,680331,113-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균 보수액은 공시대상 기간 (2024.01.01 ~ 2024.12.31)동안 재임한 등기임원에게 지급된 내역입니다.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 31,941,035647,012 -222,94511,473 (주1)--- -122,70022,700-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*) 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균 보수액은 공시대상 기간 (2024.01.01 ~ 2024.12.31)동안 재임한 등기임원에게 지급된 내역입니다. (주1) 신규 선임 및 퇴임 사외이사에게 지급된 내역을 포함하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
3. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 고재경회장745,542-최명일회장743,793-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
4. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 고재경 | 근로소득 | 급여 | 489,750 | - 임원처우규정(이사회결의)에 따라 보수를 결정하고 12개월 분할하여 지급 |
| 상여 | 258,792 | - 보상위원회 운영 규정에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표 등 종합적으로 평가하여 지급- 임직원 복지 향상을 위해 임직원 복지포인트 지급- 회사규정에 따른 기타 복리후생 관련 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 최명일 | 근로소득 | 급여 | 486,750 | - 임원처우규정(이사회결의)에 따라 보수를 결정하고 12월개월 분할하여 지급 |
| 상여 | 257,043 | - 보상위원회 운영 규정에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표 등 종합적으로 평가하여 지급- 임직원 복지 향상을 위해 임직원 복지포인트 지급- 회사규정에 따른 기타 복리후생 관련 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
5. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) 고재경회장745,542-최명일회장743,793-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
6. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 고재경 | 근로소득 | 급여 | 489,750 | - 임원처우규정(이사회결의)에 따라 보수를 결정하고 12개월 분할하여 지급 |
| 상여 | 258,792 | - 보상위원회 운영 규정에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표 등 종합적으로 평가하여 지급- 임직원 복지 향상을 위해 임직원 복지포인트 지급- 회사규정에 따른 기타 복리후생 관련 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 최명일 | 근로소득 | 급여 | 486,750 | - 임원처우규정(이사회결의)에 따라 보수를 결정하고 12월개월 분할하여 지급 |
| 상여 | 257,043 | - 보상위원회 운영 규정에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표 등 종합적으로 평가하여 지급- 임직원 복지 향상을 위해 임직원 복지포인트 지급- 회사규정에 따른 기타 복리후생 관련 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
7. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
(단위 : 천원) 1376,650(주2)------142,014,281(주1), (주2)152,390,931-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
(주1) 공정가치 산정방법 및 주요 가정(부여일 : 2021년 07월 07일)(무상증자 전 기준) 1. 주당 공정가치 : 13,311원 2. 산정방법 : 이항모형 3. 공정가치 산정 가정 1) 권리부여일 직전일의 종가 : 30,550원 2) 행사가격 : 29,600원 3) 무위험이자율 : 1.60% 4) 행사기간 : 2023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일 5) 예상주가변동성 : 53.58%(평가기준일 직전 1년 영업일(약250일)의 변동성을 적용) 4. 상기 내역은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있음. (주2) 공정가치 산정방법 및 주요 가정(부여일 : 2023년 03월 22일)1. 주당 공정가치 : 2,511원2. 산정방법 : 이항모형3. 공정가치 산정 가정 1) 권리부여일 직전일의 종가 : 8,540원 2) 행사가격 : 8,920원 3) 무위험이자율 : 3.32% 4) 행사기간 : 2025년 03월 22일 ~ 2028년 03월 21일 5) 예상주가변동성 : 33.22% (평가기준일 직전 180영업일 기준의 변동성을 적용)4. 상기 내역은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있음.
<표2>
2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
정진원(*)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주20,000----60,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-송석원(*)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주20,000----60,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-김영준(*)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주15,000----45,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-오미경(*)계열회사 임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주10,000----30,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-최미영(주2)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주2,000----6,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-한예림(주2)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주2,000----6,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-손진희(주2)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주2,000----6,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-송은대(주2)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주2,000----6,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-유경애(주2)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주2,000----6,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-이희원(주2)미등기임원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주2,000----6,0002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-안OO 외 29명 (*), (주1),(주2)직원2021년 07월 07일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주49,000-55,500-55,50091,5002023년 07월 07일 ~ 2026년 07월 06일9,866X-김진국등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주150,000----150,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-김혁진미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주70,000----70,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-김현숙미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주60,000----60,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-이원경미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주60,000----60,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-오경현미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주60,000----60,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-김성태미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주60,000----60,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-구예원미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주20,000----20,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-박정식미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주20,000----20,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-최미영(주2)미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주9,000----9,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-한예림(주2)미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주4,000----4,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-손진희(주2)미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주4,000----4,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-송은대(주2)미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주9,000----9,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-유경애(주2)미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주4,000----4,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-이희원(주2)미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주4,000----4,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-윤지영(주2)미등기임원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주10,000----10,0002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-안OO 외 238명(주1), (주2)직원2023년 03월 22일신주발행,자기주식교부,차액보상보통주294,250-56,750-56,750237,5002025년 03월 22일~2028년 03월 21일8,920X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 4,600원
(*) 기말 미행사수량은 2021년 07월 07일 무상증자(1주당 2주의 비율로 신주를 배정, 신주배정기준일 : 2021년 07월 23일) 결정에 따라 무상증자분을 반영한 수량입니다.(주1) 직원 개인별로 부여받은 주식매수선택권이 발행주식총수의 1만분의 10 미만이므로, 공시서류 작성 기준에 따라 부여대상자의 성명을 생략하였으며, 2024.02.07 퇴사 등에 따른 주식매수선택권 일부를 부여 취소 하였습니다.
(주2) 임원 신규 선임으로 인한 분리 기재.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)노랑풍선-33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계통도
계통도.jpg 계통도
3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황
공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 타법인출자 현황(요약)
2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-33360544-904---------------33360544-904
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 연결회 사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 | 주식회사 위시빈 |
(2) 주요 경영진 보상 내역연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 1인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,963,980 | 1,866,628 |
| 퇴직급여 | 399,292 | 405,000 |
| 주식보상비용 | 129,772 | 105,023 |
| 합 계 | 2,493,044 | 2,376,651 |
연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 주식회사 위시빈 | - | - | 60,317 | 60,812 |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*) | - | - | 20,000 | - |
| 합 계 | - | - | 80,317 | 60,812 |
(*) 당기말 현재 청산 절차 완료하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 임직원(*) | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 |
(*) 연결회사는 전기 이전에 제1회차 전환사채 및 제2회차 신주인수권부사채에 부여된 매도청구권을 제3자에게 지정할 수 있는 권리를 회사의 임직원을 대상으로 행사하였으며, 해당 임직원은 부여받은 매도청구권을 전기 이전에 실행하여 당기말 현재 사채를보유하고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
| 주식회사 위시빈 | 대여금의 지급 | - | 100,000 |
| 대여금의 상환 | - | 100,000 | |
| YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. | 채권의 제각 | - | 377,689 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 영업수익 및 영업비용 표시에 대한 회계 처리와 관련된 수정사항을 반영하여 2018년 및 비교 표시되는 2017년 재무제표를 재작성하였으며, 이와 관련하여 외부감사인은 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다. 이에 당사는 2019.03.29 제출한 제18기 사업보고서를 정정하여 신고하였으며, 2020.03.18 금융감독원 전자공시시스템에 제출된 정정 문서를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 정기/임시 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2024.03.22 | 정기 | - 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의건- 감사선임의 건- 이사보수 한도액 승인의 건- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 2023.03.22 | 정기 | - 제22기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 감사선임의 건- 이사보수 한도액 승인의 건- 감사보수 한도액 승인의 건- 자본준비금 감소 승인의 건- 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 2022.03.31 | 정기 | - 제21기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사선임의 건- 이사보수 한도액 승인의 건- 감사보수 한도액 승인의 건- 이사회에서 부여한 주식매수선택권 승인의 건 | 가결 |
| 2021.03.26 | 정기 | - 제20기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사선임의 건- 이사보수 한도액 승인의 건- 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 2020.03.27 | 정기 | - 제19기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건내용 | 계류법원 | 원 고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황 |
| 손해배상(*) | 서울동부지방법원 | 박X혜 | 주식회사 노랑풍선 | 498,989 | 1심 진행 중 |
| 손해배상(*) | 서울중앙지방법원 | 강X희 외 | 주식회사 노랑풍선 | 129,156 | 1심 진행 중 |
| 손해배상(*) | 서울중앙지방법원 | 권X미 | 주식회사 노랑풍선 | 10,000 | 1심 진행 중 |
(*) 해당 소송과 관련하여 연결회사는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다.
4. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다 5. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 한도대출 | 5,000,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 199,870 | 199,870 |
| 우리은행 | 관광진흥개발기금대출 | 306,000 | 306,000 |
| 국민은행 | 관광진흥개발기금 이차보전 협약대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 농협 | 일반자금대출 | 34,980 | 34,980 |
| 합 계 | 22,540,850 | 17,540,850 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, USD)
| 제공받는 자 | 금융기관 | 보증내용 | 보증금액 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 이행지급보증 | 25,675,755 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 공탁 | 8,000 |
| 연결회사 | 서울보증보험 | 인허가보증보험증권 | 150,000 |
| 연결회사 | 국민은행 | 이행지급보증(*) | USD 200,000 |
| 연결회사 | 한국여행업협회 | 공제영업보증 | 1,000,000 |
| 연결회사 | 한국여행업협회 | 공제기획여행보증 | 500,000 |
(*) AGODA 이행지급보증 관련 국민은행에 예치한 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. (3) 보험가입의 내용 당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 재물보험 | 건물, 투자부동산 | 한화손해보험 | 22,600,000 |
| 영업배상책임보험 | 회사 및 각 하청업체 | 현대해상화재보험 | 2,000,000 |
| 합 계 | 24,600,000 |
연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 담보제공내역당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종 류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 담보제공내용 |
| 투자부동산 및 유형자산 | 토지 및 건물 | 34,686,110 | 25,200,000 | 우리은행 | 차입금 담보 |
| 3,600,000 | 국민은행 | ||||
| 합 계 | 34,686,110 | 28,800,000 |
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 중소기업 확인서
중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)노랑풍선시티버스2012.12.04서울특별시 중구 을지로15길 32, 309비호시내순환 관광업2,129의결권의 과반수 소유미해당(주)YELLOW BALLOON JAPAN.2024.01.04일본 도쿄도 주오구 신카와 1초메 3번 10호시내순환 관광업778의결권의 과반수 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3(주)노랑풍선시티버스1101115015725(주)YELLOW BALLOON JAPAN010001241327(주)위시빈1101116668680
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 노랑풍선시티버스비상장2018년 08월 01일사업다각화150234,600100360---234,6001003602,129371주식회사 Yellow Balloon Japan비상장2024년 10월 23일사업다각화544---1,200544-1,20060544778-180주식회사 위시빈비상장2021년 07월 28일사업다각화94310,25310.4----10,25310.4-1,144-299244,853-3601,200544-246,053-9044,051-108
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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