Annual Report • Mar 20, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 우리기술투자(주) C Z Y 160111-0058887
사 업 보 고 서
(제 29 기)
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 3월 20일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 우리기술투자 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이정훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로 528, 12층(대치동, 슈페리어타워) |
| (전 화) 02-2008-3100 | |
| (홈페이지) http://www.wooricapital.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 김태성 |
| (전 화) 02-2008-3100 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 5 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 6 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 10 |
| 2. 영업의 현황 | ----------------------- | 15 |
| 3. 파생상품거래 현황 | ----------------------- | 16 |
| 4. 영업설비 | ----------------------- | 17 |
| 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 | ----------------------- | 17 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 19 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 19 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 21 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 27 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 111 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 116 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 199 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 202 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 202 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 203 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 204 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 217 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 224 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 224 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 227 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 229 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 229 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 231 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 234 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 236 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 238 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 238 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 240 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 243 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 245 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 246 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 246 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 246 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 247 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 248 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 249 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 249 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 249 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 250 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 253 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 253 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 253 |
【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--3-3--3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 국문으로 '우리기술투자 주식회사'로 표기하며, 영문으로는 'WOORI TECHNOLOGY INVESTMENT CO., LTD'로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1996년 12월에 설립되었으며, 2000년 6월 코스닥시장에 등록 및 상장하였습니다. 라. 본사의 주소 및 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 528, 12층(대치동, 슈페리어타워)- 전 화 번 호 : 02-2008-3100- 홈페이지 주소 : www.wooricapital.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업내용 : 여신전문금융업법상 신기술사업금융업
(1) 신기술사업투자
- 주식투자 : 신기술사업자가 발행하는 신·구주의 인수(보통주, 우선주) - 사채인수 : 신기술사업자가 발행하는 전환사채 혹은 신주인수권부 사채의 인수
(2) 신기술사업투자조합 결성 및 관리: 신기술사업자에 대한 투자 및 수익 시현을 목적으로 투자조합을 결성하고 업무집행 조합원으로 관리 업무 수행
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2000년 06월 07일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 연 월 일 | 주 요 내 용 |
| 96. 12. 1896. 12. 3100. 06. 0703. 04. 2104. 03. 2305. 01. 2505. 08. 2506. 11. 0607. 03. 2307. 04. 1909. 02. 1113. 03. 2718. 01. 2218. 07. 2318. 08. 2719. 03. 2721. 05. 2022. 10. 26 | 우리기술투자(주) 설립 중소기업창업투자회사 등록(중소기업청) 코스닥 등록(거래개시일: 2000.6.9) 액면분할(5,000원 → 500원) 본점 소재지 서울 이전 대표이사 변경(이완근, 정만회) 해외전환사채 발행(USD 4,500,000) 신기술사업금융업 등록(금융감독원) 대표이사 변경(이완근, 박봉규) 시설대여업과 할부금융업 등록 대표이사 변경(이완근, 정만회) 대표이사 변경(정만회, 이정훈) 최대주주 변경(이완근→이정훈) 우리 글로벌 블록체인 투자조합 15호 결성 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.,LTD 설립 대표이사 변경(이정훈) 본점 소재지 변경(서울시 강남구 테헤란로 528, 12층) WTIC USA INC. 설립 |
경영진 및 감사의 중요한 변동 : 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(이정훈, 최재웅), 사외이사 1인(MIN JOHN K) 기타비상무이사 1인(이정선) 총 4인으로 구성되어 있으며, 상근감사 1인(최성환)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 최근 5사업연도의 경영진 및 감사의 변동내역은 다음과 같습니다.
2020.03.27정기주총사외이사 MIN JOHN K--2020.03.27정기주총--기타비상무이사 홍은희2021.03.30정기주총-대표이사 이정훈-2021.03.30정기주총사외이사 김민--2021.03.30정기주총상근감사 최성환--2021.03.30정기주총--사외이사 박봉수2021.03.30정기주총--비상근감사 최성호2022.03.30정기주총-사외이사 MIN JOHN K-2022.03.30정기주총사내이사 최재웅--2022.03.30정기주총기타비상무이사 이정선--2023.03.30정기주총-대표이사 이정훈-2023.03.30정기주총--사외이사 김민2024.03.28정기주총-사외이사 MIN JOHN K-2024.03.28정기주총-사내이사 최재웅-2024.03.28정기주총-기타비상무이사 이정선-2024.03.28정기주총-상근감사 최성환-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 29기(2024년말) | 28기(2023년말) | 27기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 84,000,000 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 |
* 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주200,000,000200,000,000-84,000,00084,000,000----------------84,000,00084,000,000-6,128,8446,128,844-77,871,15677,871,156-7.307.30-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,128,844---6,128,844-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주6,128,844---6,128,844-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주6,128,844---6,128,844-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
1. 자기주식 보유현황
(단위 : 주)
2006.02.22보통주2006.02.27~2006.03.02주가안정 및 임직원 성과보상-1,000,000-1,000,000-0-2006.03.14보통주2006.03.20~2006.03.21주가안정-600,000-600,000-0-2010.10.18보통주2010.10.18~2011.01.13주가안정 및 주주신뢰회복최종취득일로부터 6개월 이내(또는 6개월 이상)2,864,735-98,179-2,766,556-2011.08.11보통주2011.08.12~2011.10.28주가안정 및 임직원 성과보상최종취득일로부터 6개월 이내(또는 6개월 이상)3,362,288--3,362,288----------------------보통주2007.03.26무상증자 단주취득-1,821-1,821-0-----------7,828,844-1,700,000-6,128,844-
| 취득방법 | | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 |
| 신탁계약에의한 취득 |
| 기타 취득 | |
| 총계 | | | | | | |
* 상기 자기주식처분 1,700,000주는 2020.12.02 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 및 2020.12.11 '자기주식처분결과보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
2. 자기주식 보유 목적 - 당사는 주가안정 및 임직원 성과보상을 목적으로 2024년말 기준 발행주식총수의 7.30%(6,128,844주)의 자기주식을 보유하고 있습니다.
3. 자기주식 취득계획
- 본 보고서 작성 기준일 현재, 2025년도 중 추가 취득계획은 없습니다. 향후 회사 및 시장상황에 따라 변경사항이 발생하는 경우 이사회 결의 및 관련공시를 준수하여 진행하겠습니다.
4. 자기주식 처분계획
- 본 보고서 작성 기준일 현재, 2025년도 중 처분계획은 없습니다. 향후 회사 및 시장상황에 따라 변경사항이 발생하는 경우 이사회 결의 및 관련공시를 준수하여 진행하겠습니다.
5. 자기주식 소각계획
- 본 보고서 작성 기준일 현재, 2025년도 중 소각계획은 없습니다. 향후 회사 및 시장상황에 따라 변경사항이 발생하는 경우 이사회 결의 및 관련공시를 준수하여 진행하겠습니다.
5. 정관에 관한 사항
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일이며, 제29기 정기주주총회(2025.3.28 개최)에는 정관 일부 변경(이사회 심의·의결사항 명확화 및 자구수정 등) 안이 포함되어 있습니다.
정관 변경 이력
2021.03.30제25기 정기주주총회- 전자투표를 도입한 경우 감사 선임 시 주주총회 결의요건 완화- 동등배당의 근거 명시'상법' 개정 내용 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
사업목적 현황
1여신전문금융업법에 의한 여신전문 금융회사 업무영위2기업 구조조정 관련 업무미영위3기타 다른 법령에 의하여 정부로부터 인허가 등을 받은 업무미영위4전 각호의 업무에 부대되는 사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에관한 법률에 의하여 설립되는 벤처투자회사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 벤처투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 벤처투자회사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. <신기술사업금융회사와 벤처투자회사 비교>
| 구분 | 신기술금융회사 | 벤처투자회사 | |
|---|---|---|---|
| 설립근거 | 여신전문금융업법 | 벤처투자 촉진에 관한 법률 | |
| 감독소관 | 금융위원회(금융감독원) | 중소벤처기업부 | |
| 설립요건및운영요건 | 자본금요건 | 200억원*신기술금융전문회사: 100억원 | 20억원차입금이 납입자본금의 20% 미만 |
| 투자대상 | 신기술사업자 | 중소·벤처기업 | |
| 투자의무 | 없음 | 벤처투자회사 등록 후 3년이 지난 날까지 운용 중인 총자산(자본금과 운용 중인 모든벤처투자조합의 출자금액의 합)의 50% 이내에서 대통령령으로 정하는 비율이상을 창업자 및 벤처기업 등에 투자할 의무 |
|
| 업무범위및업무방법 | 가능업무 | -신기술사업자에 투·융자 및 경영지도-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등) | -중소·벤처기업 등에 대한 투자 |
| 투자방법 | -신주·구주, 타조합 지분인수-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자 | -주로 신주투자-해외투자(의무비율 등 충족 후) | |
| 운영조합 | -신기술투자조합-벤처투자조합-PEF | -벤처투자조합-PEF |
(1) 신기술사업금융업여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. <신기술사업금융업자의 업무범위>
| 구 분 | 업무범위 |
|---|---|
| 여신전문금융업법 제41조제1항 | - 신기술사업자에 대한 투자 - 신기술사업자에 대한 융자 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 - 신기술사업투자조합의 설립 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용 |
| 여신전문금융업법 제46조제1항 | - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무 - 대출(어음할인 포함) - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등 |
| 여신전문금융업법시행령 제16조 | - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 지급보증업무 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자자문업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무 - 외국환거래법에 따른 외국환업무 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업 - 산업발전법 제 20조에 따른 기업구조개선 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 대출의 중개 또는 주선 |
| 여신전문금융업 감독규정 제7조 | - 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자 - 업무용 부동산의 임대 - 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무 - 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여 - 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정 - 업무와 관련하여 취득한 정보의 분석·제공 및 이를 활용한 자문업무 |
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황 우리기술투자(주)는 1996년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 이후 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해, 2013년 흑자 전환 이후 지속적인 성장율을 보이고 있습니다. 2018년에 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 꾸준히 신기술투자조합을 결성 운영하고 있으며, 2021년에는 투자주식 회수 및 신기술금융자산 평가익 증가로 인해 당기순이익 6,194억으로 괄목할만한 성과를 보였습니다. 그러나 2022년에는 급격한 글로벌 경기의 변동성으로 인해 신기술금융자산의 평가금액이 하락하여 3,278억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2023년에는 신기술금융자산 평가익 증가로 인한 1,220억원의 당기순이익으로 흑자전환하였고, 2024년에도 당기순이익 1,477억원의 흑자기조를 유지하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분
당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.
- 신기술투자 부문 (단위:백만원)
| 구 분 | 기초 잔액(2024.01.01) | 취 득 | 처 분 | 평가손익/기타 | 당기말잔액(2024.12.31) |
| 직접투자 | 543,919 | 5,197 | (2,040) | 164,002 | 711,078 |
| 간접투자 | 41,558 | 2,303 | (64) | 1,314 | 45,111 |
| 계 | 585,477 | 7,500 | (2,104) | 165,316 | 756,189 |
*간접투자는 신기술조합, PEF 등을 통한 투자를 의미합니다.
(2) 시장점유율
신기술금융업으로의 전환 및 여신금융업 겸업 등으로 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 연도별 신기술사업금융업자의 투자실적은 아래 표와 같습니다.
- 연도별 신기술사업금융 투자실적 (단위: 개, 억원)
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규투자 | 금액 (업체수) | 37,917(1,652) | 82,569(2,151) | 57,066(1,528) | 55,156(1,745) | 53,142(2,203) |
| 투자잔액 | 금액 (업체수) | 88,566(3,665) | 139,911(4,689) | 178,087(5,497) | 205,848(6,102) | 216,204(6,863) |
* 출처 : 여신금융협회
(3) 시장의 특성 신기술사업금융업은 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도,신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여 기서 신기술사업자함은 「기술보증기금법」 에 따른 신기술사업자와 기술 및 저작권ㆍ지적재산권 등과 관련된 연구ㆍ개발ㆍ개량ㆍ제품화 또는 이를 응용하여 사업화하는 사업을 영위하는 중소기업, 중견기업 및 「외국환거래법」 에 따른 비거주자를 말합 니다. 자본과 경영기반이 취약한 신기술사업자에 대한 투자는 높은 위험에 노출되는 반면 높은 수익률을 기대할 수 있지만, 경기변동 및 증시 변화에 민감하기 때문에 거시경제 및 정부정책 등이 영업수익 변동에 큰영향을 끼칠 수 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항이 없습니다. (5) 조직도
조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황
가. 영업실적
(단위 : 백만원)
| 영 업 종 류 | 영 업 수 익 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제29기(2024년 12월) | 제28기(2023년 12월) | 제27기(2022년 12월) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 신기술금융수익 | 188,557 | 166,189 | 33,289 | - |
| 2. 투자조합수익 | 1,708 | 613 | 689 | - |
| 3. 기타영업수익 | 1,986 | 2,877 | 1,374 | - |
| 4. 비지배지분금융수익 | - | 1,062 | - | - |
| 합 계 | 192,251 | 170,741 | 35,352 | - |
나. 자금조달
(단위 :백만원 )
| 구 분 | 조달항목 | 제29기(2024년 12월) | 제28기(2023년 12월) | 제27기(2022년 12월) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기말잔액 | 구성비(%) | 기말잔액 | 구성비(%) | 기말잔액 | 구성비(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 조 달 | 1. 자기자본 | 666,204 | 100.00 | 521,128 | 100.00 | 399,030 | 100.00 |
| <지배기업 소유주 지분> | 666,204 | 100.00 | 521,128 | 100.00 | 399,030 | 100.00 | |
| - 자본금 | 42,000 | 6.30 | 42,000 | 8.06 | 42,000 | 10.53 | |
| - 자본잉여금 | 11,242 | 1.69 | 11,242 | 2.16 | 11,242 | 2.82 | |
| - 자본조정 | (3,032) | (0.46) | (3,032) | (0.58) | (3,032) | (0.76) | |
| - 기타포괄손익누계액 | 1,773 | 0.27 | 851 | 0.16 | 388 | 0.10 | |
| - 이익잉여금 | 614,221 | 92.20 | 470,067 | 90.20 | 348,432 | 87.32 | |
| <비지배지분> | - | - | - | - | - | - | |
| 2. 차입금 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 666,204 | 100.00 | 521,128 | 100.00 | 399,030 | 100.00 |
다. 영업종류별 현황
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제29기(2024년 12월) | 제28기(2023년 12월) | 제27기(2022년 12월) | |
|---|---|---|---|---|
| 신기술금융 | 투자주식잔액 | 756,189 | 585,477 | 425,903 |
| -신기술금융수익 | 188,557 | 166,189 | 33,289 | |
| 투자조합 | 조합출자금액 | 5,431 | 5,129 | 5,185 |
| -투자조합수익 | 1,708 | 613 | 689 | |
| 기타영업 | 기타영업수익 | 1,986 | 2,877 | 1,374 |
| 비지배지분 | 비지배지분금융수익 | - | 1,062 | - |
| 합 계 | 투자잔액 | 761,620 | 590,606 | 431,088 |
| 운용수익 | 192,251 | 170,741 | 35,352 |
- 신기술 투자 및 회수 실적
| (단위 :백만원 ) |
| 구 분 | 기초 잔액(2024.01.01) | 취 득 | 처 분 | 평가손익/기타 | 당기말잔액(2024.12.31) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 직접투자 | 543,919 | 5,197 | (2,040) | 164,002 | 711,078 |
| 간접투자 | 41,558 | 2,303 | (64) | 1,314 | 45,111 | |
| 계 | 585,477 | 7,500 | (2,104) | 165,316 | 756,189 | |
| 조합 | 직접투자 | 45,176 | - | - | 5,184 | 50,360 |
| 간접투자 | 6,872 | - | - | 992 | 7,864 | |
| 계 | 52,048 | - | - | 6,176 | 58,224 |
*간접투자는 신기술조합, PEF 등을 통한 투자를 의미합니다.
3. 파생상품거래 현황
- 해당사항 없습니다.
4. 영업설비
가. 지점 등 설치 현황
(2024.12.31현재)
| 지 역 | 본점 | 지 점 | 출 장 소 | 해외법인 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울 | 1 | - | - | - | 1 |
| 미국 | - | - | - | 1 | 1 |
| 중국 | - | - | - | 1 | 1 |
| 계 | 1 | - | - | 2 | 3 |
나. 영업설비 등 현황 - 해당사항 없습니다.
5. 재무건전성 등 기타 참고사항
가. 대손충당금
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | 제27(전전)기 | |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 일반 | - | - | 18 |
| 특별 | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | 18 |
나. 최근 3년간 신용등급
- 당사는 최근 3년간 신용평가회사로부터 신용등급을 평가받지 아니하여 등급을 알 수 없습니다.
다. 기타 중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 1) 총여신 및 건전성 분류 현황
(단위 : 백만원, % )
| 구 분 | 제29기(2024년 12월) | 제28기(2023년 12월) | 제27기(2022년 12월) | |
|---|---|---|---|---|
| 여신현황 | 총여신(A) | - | - | 18 |
| 신기술 | - | - | - | |
| 대출 | - | - | - | |
| 기타 | - | - | 18 | |
| 건전성분류 | 정상 | - | - | - |
| 충당금적립액 | - | - | - | |
| 적립율 | - | - | - | |
| 요주의 | - | - | - | |
| 충당금적립액 | - | - | - | |
| 적립율 | - | - | - | |
| 고정 | - | - | - | |
| 충당금적립액 | - | - | - | |
| 적립율 | - | - | - | |
| 회수의문 | - | - | - | |
| 충당금적립액 | - | - | - | |
| 적립율 | - | - | - | |
| 추정손실 | - | - | 18 | |
| 충당금적립액 | - | - | 18 | |
| 적립율 | - | - | 100.0 | |
| 합 계 | - | - | 18 | |
| 충당금적립액 | - | - | 18 | |
| 적립율 | - | - | 100.0 | |
| 연체현황 | 연체금액(B) | - | - | - |
| 1개월미만 | - | - | - | |
| 1개월이상 | - | - | - | |
| 연체율(B/A) | - | - | - | |
| 1개월미만 | - | - | - | |
| 1개월이상 | - | - | - |
* 여신현황의 신기술자산에는 신기술대출금(채권)만 포함. * 총여신중 기타 항목은 투자주식 매각으로 인한 미수금 및 여신성 선급금 등의 금액임.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제29기 (2024년 12월말) | 제28기 (2023년 12월말) | 제27기 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 38,716 | 35,967 | 45,788 |
| 1.현금및예금등자산 | 37,888 | 35,207 | 45,106 |
| 2.기타유동자산 | 828 | 760 | 682 |
| [비유동자산] | 765,078 | 595,459 | 435,865 |
| 1.신기술금융자산 | 761,620 | 590,606 | 431,089 |
| 2.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552 | 2,704 | 2,061 |
| 3.유형자산 | 1,329 | 1,593 | 1,509 |
| 4.무형자산 | 337 | 350 | 363 |
| 5.기타비유동자산 | 240 | 206 | 245 |
| 7.종업원급여자산 | - | - | 598 |
| 자산총계 | 803,794 | 631,426 | 481,653 |
| [유동부채] | 4,677 | 1,035 | 4,247 |
| [비유동부채] | 132,913 | 109,263 | 78,376 |
| 부채총계 | 137,590 | 110,298 | 82,623 |
| [지배기업 소유주지분] | 666,204 | 521,128 | 399,030 |
| 1.자본금 | 42,000 | 42,000 | 42,000 |
| 2.주식발행초과금 | 11,242 | 11,242 | 11,242 |
| 3.기타자본항목 | (3,032) | (3,032) | (3,032) |
| 4.기타포괄손익누계액 | 1,773 | 851 | 388 |
| 5.이익잉여금 | 614,221 | 470,067 | 348,432 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 666,204 | 521,128 | 399,030 |
| 2024년 1월~12월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | |
| 영업수익 | 192,251 | 170,741 | 35,353 |
| 영업비용 | 16,568 | 16,811 | 466,240 |
| 영업손익 | 175,683 | 153,930 | (430,887) |
| 연결총당기순손익 | 147,738 | 121,984 | (327,825) |
| - 지배기업 소유주지분 | 147,738 | 121,984 | (327,825) |
| - 비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당손익 (단위:원) | 1,897 | 1,566 | (4,210) |
| 희석주당손익 (단위:원) | 1,897 | 1,566 | (4,210) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 2 |
* 상기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 주주총회 승인 전 재 무제표로, 향후 제29기 정기주주총회(2025.03.28)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발 생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
나. 요약 재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제29기 (2024년 12월말) | 제28기 (2023년 12월말) | 제27기 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 28,998 | 25,999 | 45,281 |
| 1.현금및예금등자산 | 28,171 | 25,274 | 44,622 |
| 2.기타유동자산 | 827 | 725 | 659 |
| [비유동자산] | 769,584 | 603,047 | 432,418 |
| 1.신기술금융자산 | 752,971 | 585,405 | 427,317 |
| 2.종속기업투자 | 13,339 | 13,036 | 325 |
| 3.기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552 | 2,704 | 2,061 |
| 5.유형자산 | 1,168 | 1,363 | 1,509 |
| 6.무형자산 | 337 | 350 | 363 |
| 7.기타비유동자산 | 217 | 189 | 245 |
| 8.종업원급여자산 | - | - | 598 |
| 자산총계 | 798,582 | 629,046 | 477,699 |
| [유동부채] | 871 | 968 | 4,299 |
| [비유동부채] | 132,965 | 105,902 | 73,871 |
| 부채총계 | 133,836 | 106,870 | 78,170 |
| 1.자본금 | 42,000 | 42,000 | 42,000 |
| 2.주식발행초과금 | 11,242 | 11,242 | 11,242 |
| 3.기타자본항목 | (3,032) | (3,032) | (3,032) |
| 4.기타포괄손익누계액 | (29) | 882 | 374 |
| 5.이익잉여금 | 614,565 | 471,084 | 348,945 |
| 자본총계 | 664,746 | 522,176 | 399,529 |
| 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024년 1월~12월 | 2023년 1월~12월 | 2022년 1월~12월 | |
| 영업수익 | 190,289 | 169,651 | 33,385 |
| 영업비용 | 15,544 | 15,090 | 463,464 |
| 영업손익 | 174,745 | 154,561 | (430,079) |
| 당기순손익 | 147,065 | 122,488 | (327,239) |
| 기본주당손익 (단위:원) | 1,889 | 1,573 | (4,202) |
| 희석주당손익 (단위:원) | 1,889 | 1,573 | (4,202) |
* 상기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 주주총회 승인 전 재무제표로, 향후 제29기 정기주주총회(2025.03.28)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 29 기 2024.12.31 현재
제 28 기 2023.12.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
38,715,878,553
35,966,687,303
45,788,583,060
1.현금및현금성자산
18,170,322,356
29,778,797,687
34,247,660,611
2.단기금융상품
19,718,228,862
3,982,482,696
10,170,000,000
3.단기매매금융자산
12,525,800
1,445,445,000
688,786,059
4.당기법인세자산
0
57,403,810
0
5.기타유동자산
814,801,535
702,558,110
682,136,390
Ⅱ.비유동자산
765,078,237,125
595,459,363,984
435,864,758,399
1.신기술금융자산
761,619,559,966
590,606,018,060
431,088,073,564
당기손익-공정가치측정금융자산
756,188,942,315
585,476,763,015
425,903,538,650
관계기업투자
5,430,617,651
5,129,255,045
5,184,534,914
2.기타포괄손익-공정가치측정지분증권
1,552,339,663
2,704,332,120
2,061,390,415
3.유형자산
1,329,988,946
1,592,682,107
1,509,024,104
4.무형자산
336,770,900
349,970,900
363,170,900
5.기타비유동자산
239,577,650
206,360,797
245,194,635
6.종업원급여자산
0
0
597,904,781
자산총계
803,794,115,678
631,426,051,287
481,653,341,459
자본과 부채
부채 Ⅰ.유동부채
4,676,554,429
1,035,691,069
4,247,375,667
1.기타유동부채
660,266,571
711,049,939
2,938,588,946
2.유동성리스부채
345,647,220
324,641,130
226,091,043
3.당기법인세부채
0
0
1,082,695,678
4.비지배지분부채
3,670,640,638
0
0
Ⅱ.비유동부채
132,913,207,469
109,262,681,848
78,376,013,261
1.순확정급여부채
648,156,447
23,069,315
0
2.리스부채
868,290,836
1,085,161,770
1,056,964,178
3.복구충당부채
38,734,317
37,748,799
36,788,355
4.장기미지급비용
679,622,091
626,862,937
620,761,747
5.이연법인세부채
130,678,403,778
103,896,967,017
72,006,349,258
6.비지배지분부채
0
3,592,872,010
4,655,149,723
부채총계
137,589,761,898
110,298,372,917
82,623,388,928
자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
666,204,353,780
521,127,678,370
399,029,952,531
1.자본금
42,000,000,000
42,000,000,000
42,000,000,000
2.자본잉여금
11,242,071,695
11,242,071,695
11,242,071,695
3.기타자본항목
(3,031,748,221)
(3,031,748,221)
(3,031,748,221)
4.기타포괄손익누계액
1,773,085,391
850,937,563
387,366,388
5.이익잉여금
614,220,944,915
470,066,417,333
348,432,262,669
Ⅱ.비지배지분
0
0
0
자본총계
666,204,353,780
521,127,678,370
399,029,952,531
자본과부채총계
803,794,115,678
631,426,051,287
481,653,341,459
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업수익
192,251,177,787
170,741,464,684
35,352,148,402
Ⅱ.영업비용
16,567,660,852
16,811,447,069
466,239,719,434
투자비용
7,013,855,998
8,432,486,811
455,233,691,093
일반관리비
9,553,804,854
8,378,960,258
11,006,028,341
Ⅲ.영업활동으로부터의 이익(손실)
175,683,516,935
153,930,017,615
(430,887,571,032)
Ⅳ.영업외손익
24,141,252
(82,053,878)
(5,606,426)
기타수익
32,744,644
18,239,479
139,901
기타비용
8,603,392
100,293,357
5,746,327
Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
175,707,658,187
153,847,963,737
(430,893,177,458)
Ⅵ.법인세비용(수익)
27,969,912,987
31,863,815,319
(103,068,410,173)
Ⅶ.당기순이익(손실)
147,737,745,200
121,984,148,418
(327,824,767,285)
Ⅷ.기타포괄손익
(2,661,069,790)
113,577,421
(1,040,544,797)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산차손익
1,833,373,861
(44,995,714)
(18,960,140)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 확정급여제도의 재측정요소
(3,583,217,618)
(349,993,754)
(416,713,403)
기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(911,226,033)
508,566,889
(604,871,254)
Ⅸ.총포괄손익
145,076,675,410
122,097,725,839
(328,865,312,082)
Ⅹ.당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분
147,737,745,200
121,984,148,418
(327,824,767,285)
비지배지분
0
0
0
XI.총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분
145,076,675,410
122,097,725,839
(328,865,312,082)
비지배지분
0
0
0
XII.주당손익
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
1,897
1,566
(4,210)
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)
1,897
1,566
(4,210)
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
1,011,197,782
676,673,743,357
727,895,264,613
0
727,895,264,613
자본의 변동
포괄손익 당기순이익(손실)
0
0
0
0
(327,824,767,285)
(327,824,767,285)
0
(327,824,767,285)
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(416,713,403)
(416,713,403)
0
(416,713,403)
기타포괄손익 해외사업환산이익
0
0
0
(18,960,140)
0
(18,960,140)
0
(18,960,140)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
0
0
0
(604,871,254)
0
(604,871,254)
0
(604,871,254)
2022.12.31 (기말자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
387,366,388
348,432,262,669
399,029,952,531
0
399,029,952,531
2023.01.01 (기초자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
387,366,388
348,432,262,669
399,029,952,531
0
399,029,952,531
자본의 변동
포괄손익 당기순이익(손실)
0
0
0
0
121,984,148,418
121,984,148,418
0
121,984,148,418
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(349,993,754)
(349,993,754)
0
(349,993,754)
기타포괄손익 해외사업환산이익
0
0
0
(44,995,714)
0
(44,995,714)
0
(44,995,714)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
0
0
0
508,566,889
0
508,566,889
0
508,566,889
2023.12.31 (기말자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
850,937,563
470,066,417,333
521,127,678,370
0
521,127,678,370
2024.01.01 (기초자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
850,937,563
470,066,417,333
521,127,678,370
0
521,127,678,370
자본의 변동
포괄손익 당기순이익(손실)
0
0
0
0
147,737,745,200
147,737,745,200
0
147,737,745,200
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(3,583,217,618)
(3,583,217,618)
0
(3,583,217,618)
기타포괄손익 해외사업환산이익
0
0
0
1,833,373,861
0
1,833,373,861
0
1,833,373,861
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
0
0
0
(911,226,033)
0
(911,226,033)
0
(911,226,033)
2024.12.31 (기말자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
1,773,085,391
614,220,944,915
666,204,353,780
0
666,204,353,780
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 연결자본잉여금 | 자본조정 | 연결기타포괄손익누적액 | 연결이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동현금흐름
영업활동순현금흐름
2,862,178,631
(10,245,624,589)
19,841,287,428
1.영업에서 창출된 현금흐름
(12,929,009,371)
(15,266,669,032)
12,358,889,841
가.당기순이익(손실)
147,737,745,200
121,984,148,418
(327,824,767,285)
나.비용 및 수익의 조정
(151,762,579,924)
(127,461,845,668)
318,932,237,026
다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(8,904,174,647)
(9,788,971,782)
21,251,420,100
2.이자수취
1,041,058,212
1,117,400,679
615,854,070
3.이자지급
(41,076,294)
(44,563,904)
(36,956,983)
4.배당금수취
14,734,893,458
5,103,403,306
14,794,920,000
5.법인세환급(납부)
56,312,626
(1,155,195,638)
(7,891,419,500)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
투자활동순현금흐름
(14,863,416,683)
6,126,415,353
(1,298,862,787)
1.단기금융상품의 감소
10,010,000,000
15,170,000,000
34,440,000,000
2.관계기업투자의 처분
331,081,083
0
0
3.차량운반구의 처분
26,000,000
6,000,000
0
4.단기대여금의 감소
0
0
700,000,000
5.집기비품의 처분
0
0
1,196,800
6.보증금의 감소
0
0
37,164,254
7.단기금융상품의 증가
(25,184,781,576)
(8,982,482,696)
(36,440,000,000)
8.집기비품의 취득
(7,880,190)
(33,099,263)
(8,052,060)
9.보증금의 증가
(37,836,000)
(34,002,688)
(29,171,781)
Ⅲ.재무활동현금흐름
재무활동순현금흐름
(318,691,729)
(276,011,832)
(190,419,378)
1.리스부채의 감소
(318,691,729)
(276,011,832)
(190,419,378)
Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과
현금및현금성자산의 환율변동효과
711,454,450
(73,641,856)
(80,127,689)
Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)
(11,608,475,331)
(4,468,862,924)
18,271,877,574
Ⅵ.기초의 현금및현금성자산
29,778,797,687
34,247,660,611
15,975,783,037
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
18,170,322,356
29,778,797,687
34,247,660,611
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사 소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 이정훈 | 15,960,000 | 19.00 |
| 이완근 | 840,000 | 1.00 |
| 홍은희 | 731,047 | 0.87 |
| 이정선 | 840,000 | 1.00 |
| 유수림 | 30,000 | 0.04 |
| ㈜신성이엔지 | 7,560,000 | 9.00 |
| 기타 | 58,038,953 | 69.09 |
| 합계 | 84,000,000 | 100.00 |
2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 지배지분율(%) | 비지배지분율(%) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*) | 대한민국 | 12월 | 투자조합 | 28.57 | 71.43 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 중국 상해 | 12월 | 컨설팅 | 100.00 | - |
| WTIC USA INC. | 미국 LA | 12월 | 투자업 | 100.00 | - |
(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 당기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기말
전기 중 연결범위 변동은 없습니다.2) 전기말전기 중 연결범위 변동은 없습니다.
③ 종속기업의 요약재무정보1) 당기말
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 5,183,322,968 | 44,426,073 | 319,377,621 | 108,876,079 | 108,876,079 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 397,426,866 | 3,690,357 | 12,872,235 | (230,499,167) | (193,510,700) |
| WTIC USA INC. | 14,943,802,426 | 172,008,095 | 554,985,853 | 305,030,094 | 2,105,455,308 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 5,035,093,472 | 5,072,656 | 86,210,006 | (1,487,188,798) | (1,487,188,798) |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 94,177,425 | 2,922,320 | 4,861,384 | (236,880,195) | (233,608,290) |
| WTIC USA INC. | 12,906,482,926 | 240,143,903 | 38,071,238 | (230,487,758) | (278,755,377) |
④ 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 비지배지분율 | 71.43% | 71.43% |
| 순자산 | 5,138,896,895 | 5,030,020,816 |
| 비지배지분의 장부금액 | 3,670,640,638 | 3,592,872,010 |
| 당기순손익 | 108,876,079 | (1,487,188,798) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 77,768,628 | (1,062,277,713) |
| 영업활동현금흐름 | (4,313,984) | (95,921,316) |
| 투자활동현금흐름 | 10,000,000 | 90,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 5,686,016 | (5,921,316) |
2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 13일 자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 18: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 28: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 31: 금융위험관리
3. 회계정책 및 공시사항의 변경
(1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정1) 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산: 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.4) 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 리스사용권자산 | 리스 계약기간 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식연결실체는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.
연결실체는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.
한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(16) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 18,170,322,356 | - | - | - | 18,170,322,356 |
| 단기금융상품 | - | 19,718,228,862 | - | - | - | 19,718,228,862 |
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | - | - | 12,525,800 |
| 기타유동자산 | - | 296,953,624 | - | - | - | 296,953,624 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 756,188,942,315 | - | - | - | - | 756,188,942,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - | 1,552,339,663 | - | - | 1,552,339,663 |
| 기타비유동자산 | - | 239,577,650 | - | - | - | 239,577,650 |
| 합계 | 756,201,468,115 | 38,425,082,492 | 1,552,339,663 | - | - | 796,178,890,270 |
| 금융부채 : | ||||||
| 기타유동부채 | - | - | - | - | 230,444,913 | 230,444,913 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | 345,647,220 | 345,647,220 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | - | 868,290,836 | 868,290,836 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 3,670,640,638 | - | 3,670,640,638 |
| 합계 | - | - | - | 3,670,640,638 | 1,444,382,969 | 5,115,023,607 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 29,778,797,687 | - | - | - | 29,778,797,687 |
| 단기금융상품 | - | 3,982,482,696 | - | - | - | 3,982,482,696 |
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | - | - | 1,445,445,000 |
| 기타유동자산 | - | 201,274,676 | - | - | - | 201,274,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 | 585,476,763,015 | - | - | - | - | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 2,704,332,120 | - | - | 2,704,332,120 |
| 기타비유동자산 | - | 206,360,797 | - | - | - | 206,360,797 |
| 합계 | 586,922,208,015 | 34,168,915,856 | 2,704,332,120 | - | - | 623,795,455,991 |
| 금융부채 : | ||||||
| 기타유동부채 | - | - | - | - | 284,282,164 | 284,282,164 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | 324,641,130 | 324,641,130 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | - | 1,085,161,770 | 1,085,161,770 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 3,592,872,010 | - | 3,592,872,010 |
| 합계 | - | - | - | 3,592,872,010 | 2,320,948,001 | 5,913,820,011 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 처분손익 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상(차손)환입 | 기타 |
| 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,132,720,285 | 164,748,557,287 | - | - | 14,734,893,458 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | 1,208,407,185 | - | - | 30,525,396 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | (1,151,992,457) | - | - | - | - |
| 합계 | 4,132,720,285 | 164,748,557,287 | (1,151,992,457) | 1,208,407,185 | 14,734,893,458 | - | 30,525,396 |
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (41,076,311) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | - | - | (77,768,628) |
| 합계 | - | - | - | (41,076,311) | - | - | (77,768,628) |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
② 전기
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 처분손익 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상(차손)환입 | 기타 |
| 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,615,491,253 | 153,058,602,532 | - | - | 5,103,403,306 | - | 466,310,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | 1,047,115,093 | - | - | (26,379,146) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 642,941,705 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,615,491,253 | 153,058,602,532 | 642,941,705 | 1,047,115,093 | 5,103,403,306 | - | 439,930,854 |
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (44,563,904) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | - | - | 1,062,277,713 |
| 합계 | - | - | - | (44,563,904) | - | - | 1,062,277,713 |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 146,580 | 269,190 |
| MMDA 등 | 18,170,175,776 | 29,778,528,497 |
| 합계 | 18,170,322,356 | 29,778,797,687 |
7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 19,718,228,862 | 3,982,482,696 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.
8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
(2) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,445,445,000 | 688,786,059 |
| 취득 | 1,380,064,800 | 903,250,300 |
| 처분 | (2,806,059,800) | (1,268,336,359) |
| 평가(*) | (6,924,200) | 1,121,745,000 |
| 기말금액 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다
(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:주,원) | ||||
| 구 분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| ㈜에스켐 | 1,945 | 19,450,000 | 12,525,800 | 12,525,800 |
② 전기말
| (단위:주,원) | ||||
| 구 분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| 두산로보틱스㈜ | 12,450 | 323,700,000 | 1,445,445,000 | 1,445,445,000 |
9. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 193,043,426 | - | 111,130,128 | - |
| 선급금 | - | - | 17,031,000 | - |
| 선급비용 | 517,847,911 | - | 484,252,434 | - |
| 보증금 | 103,910,198 | 239,577,650 | 90,144,548 | 206,360,797 |
| 합계 | 814,801,535 | 239,577,650 | 702,558,110 | 206,360,797 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 대손충당금 | 장부가액 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 미수수익 | 193,043,426 | - | - | - | - | - | 193,043,426 |
| 보증금 | 343,487,848 | - | - | - | - | - | 343,487,848 |
| 합계 | 536,531,274 | - | - | - | - | - | 536,531,274 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 대손충당금 | 장부가액 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 미수수익 | 111,130,128 | - | - | - | - | - | 111,130,128 |
| 보증금 | 296,505,345 | - | - | - | - | - | 296,505,345 |
| 합계 | 407,635,473 | - | - | - | - | - | 407,635,473 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
당기 중 대손충당금 변동내용이 없습니다.② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자산 | 17,713,200 | - | (17,713,200) | - | - |
10. 신기술금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 없는 유가증권 | 756,188,942,315 | 585,476,763,015 |
② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 585,476,763,015 | 425,903,538,650 |
| 취득 | 7,499,521,103 | 9,930,809,199 |
| 처분 | (2,103,881,987) | (2,760,752,366) |
| 평가손익 | 164,755,481,487 | 151,936,857,532 |
| 환산손익 | 561,058,697 | 466,310,000 |
| 기말 | 756,188,942,315 | 585,476,763,015 |
③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스엠신용정보㈜ | 60,000 | 4.84 | 900,000,000 | 2,146,560,000 | 2,146,560,000 |
| 두나무㈜ | 2,510,282 | 7.20 | 5,544,372,207 | 667,629,580,156 | 667,629,580,156 |
| 네오사피엔스㈜ | 14,950 | 7.66 | 1,347,289,717 | 2,105,299,470 | 2,105,299,470 |
| ㈜아이지넷(*2)(*8) | 1,109,600 | 6.78 | 1,047,064,240 | 6,944,986,400 | 6,944,986,400 |
| Xian life Limited(*5) | 291,718 | 1.39 | 3,420,000,000 | - | - |
| Survios Inc. | 606,568 | 1.29 | 4,257,862,533 | 436,728,960 | 436,728,960 |
| ㈜데이원컴퍼니 (*8) | 139,500 | 1.14 | 1,004,820,546 | 1,825,915,500 | 1,825,915,500 |
| 람다256㈜ | 166,667 | 4.71 | 5,000,010,000 | 7,498,014,996 | 7,498,014,996 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3) | 940 | 4.95 | 940,000,000 | 1,018,117,821 | 1,018,117,821 |
| ㈜엔라이즈 | 78,182 | 13.93 | 3,123,730,306 | 8,879,991,341 | 8,879,991,341 |
| ㈜네오엔비즈(*5) | 54,383 | 7.93 | 14,465,878 | - | - |
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 10,000 | 2.60 | 1,208,680,000 | 21,353,220 | 21,353,220 |
| ㈜엔큐라젠 | 68,138 | 1.36 | 1,000,061,426 | 18,942,364 | 18,942,364 |
| ㈜이노션테크 | 6,000 | 5.05 | 750,000,000 | 1,092,780,000 | 1,092,780,000 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호 | 3,000 | 12.93 | 3,000,000,000 | 1,837,735,992 | 1,837,735,992 |
| Comunix Ltd | 3,344 | 1.33 | 2,232,441,144 | 1,295,071,008 | 1,295,071,008 |
| 오아㈜ | 17,446 | 0.38 | 261,690,000 | 274,477,918 | 274,477,918 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 | 3,500 | 17.50 | 3,500,000,000 | 5,329,568,605 | 5,329,568,605 |
| 1939 Games | 234,267 | 6.93 | 1,766,400,000 | 1,926,143,274 | 1,926,143,274 |
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4) | 200,000 | 54.78 | 23,096,000,000 | 31,206,385,980 | 31,206,385,980 |
| ㈜펀블 | 678 | 2.69 | 1,001,406,000 | 325,681,402 | 325,681,402 |
| 팩트블록㈜ | 698 | 1.03 | 499,749,154 | 427,418,206 | 427,418,206 |
| Reasoned Art (*5) | 111,931 | 5.88 | 703,000,000 | - | - |
| KEK Entertainment | 2,679 | 4.68 | 2,039,549,999 | 1,610,695,170 | 1,610,695,170 |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF | 1,000,000,000 | 2.38 | 1,000,000,000 | 954,000,000 | 954,000,000 |
| ㈜인투셀 | 90,910 | 0.68 | 1,000,010,000 | 1,215,375,790 | 1,215,375,790 |
| 딥세일즈㈜(*6)(*7) | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*6) | 64,407 | 1.43 | 683,106,215 | 683,106,215 | 683,106,215 |
| ㈜닷(*6) | 166,667 | 1.33 | 2,000,004,000 | 2,000,004,000 | 2,000,004,000 |
| ㈜안다르(*6) | 36,996 | 0.72 | 1,012,892,000 | 1,012,892,000 | 1,012,892,000 |
| aXiomatic | 151,343 | 0.38 | 1,209,978,746 | 493,680,866 | 493,680,866 |
| 1AM Gaming Fund | - | 4.46 | 2,495,112,500 | 3,204,485,340 | 3,204,485,340 |
| Quiet Venture III | - | 1.18 | 1,482,081,709 | 1,538,953,290 | 1,538,953,290 |
| Hypersonic Laboratories,Inc. | 64,407 | 1.43 | 685,797,229 | 734,997,031 | 734,997,031 |
| 합계 | 79,727,575,549 | 756,188,942,315 | 756,188,942,315 |
(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 당기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책인 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 당기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스엠신용정보㈜ | 60,000 | 4.84 | 900,000,000 | 1,795,200,000 | 1,795,200,000 |
| 두나무㈜ | 2,510,282 | 7.21 | 5,522,616,051 | 506,386,636,450 | 506,386,636,450 |
| 네오사피엔스㈜(*2) | 14,950 | 7.82 | 1,347,289,717 | 3,839,422,769 | 3,839,422,769 |
| ㈜아이지넷(*2)(*3) | 554,800 | 7.00 | 1,047,064,240 | 1,854,188,758 | 1,854,188,758 |
| Xian life Limited | 291,718 | 1.39 | 3,420,000,000 | 133,898,562 | 133,898,562 |
| Survios Inc. (*4) | 606,568 | 1.34 | 4,257,862,533 | 875,884,192 | 875,884,192 |
| ㈜데이원컴퍼니 | 139,500 | 1.15 | 1,004,820,546 | 1,738,732,185 | 1,738,732,185 |
| 람다256㈜ | 166,667 | 4.74 | 5,000,010,000 | 7,097,777,529 | 7,097,777,529 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 | 1,000 | 4.95 | 1,000,000,000 | 1,064,699,790 | 1,064,699,790 |
| ㈜엔라이즈.(*4) | 78,182 | 13.93 | 3,123,730,306 | 8,994,717,794 | 8,994,717,794 |
| ㈜네오엔비즈 | 54,383 | 7.93 | 14,465,878 | 112,790,342 | 112,790,342 |
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 10,000 | 2.60 | 1,208,680,000 | 56,569,846 | 56,569,846 |
| ㈜엔큐라젠 | 68,138 | 1.36 | 1,000,061,426 | 220,562,025 | 220,562,025 |
| ㈜이노션테크 | 6,000 | 5.05 | 750,000,000 | 963,687,300 | 963,687,300 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호 | 3,000 | 12.93 | 3,000,000,000 | 2,446,737,558 | 2,446,737,558 |
| Nifty Games, Inc(*5) | 273,980 | 1.58 | 2,232,799,118 | - | - |
| Comunix Ltd | 3,344 | 1.33 | 2,232,441,144 | 1,412,975,432 | 1,412,975,432 |
| 오아㈜(*2) | 17,446 | 0.28 | 261,690,000 | 241,225,842 | 241,225,842 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 | 3,500 | 17.50 | 3,500,000,000 | 4,503,281,433 | 4,503,281,433 |
| 1939 Games | 234,267 | 6.93 | 1,766,400,000 | 1,738,729,674 | 1,738,729,674 |
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*6) | 200,000 | 54.78 | 23,096,000,000 | 30,117,649,183 | 30,117,649,183 |
| ㈜펀블 | 678 | 2.69 | 1,001,406,000 | 945,057,088 | 945,057,088 |
| 팩트블록㈜(*7) | 698 | 1.03 | 499,749,154 | 368,075,642 | 368,075,642 |
| Reasoned Art(*7) | 111,931 | 5.88 | 703,000,000 | 703,000,000 | 703,000,000 |
| ㈜에이피알(*7) | 17,000 | 0.20 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 |
| KEK Entertainment(*7) | 2,679 | 4.68 | 2,039,549,999 | 2,039,549,999 | 2,039,549,999 |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*7) | 500,000,000 | 2.38 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| aXiomatic | 151,343 | 0.38 | 1,209,978,746 | 416,798,622 | 416,798,622 |
| 1AM Gaming Fund(*7) | 4.60 | 2,063,040,000 | 2,063,040,000 | 2,063,040,000 | |
| Quiet Venture III(*7) | 1.31 | 805,875,000 | 805,875,000 | 805,875,000 | |
| 합계 | 76,548,529,858 | 585,476,763,015 | 585,476,763,015 |
(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 전기 중 보유주식 중 일부인 네오사피엔스 1,700주, 아이지넷 60,000주, 오아 49,221주를 매각하였습니다. (*3) 전기 중 1:3으로 무상증자 되었습니다. (*4) 전기 중 Survios Inc. 141,543주, 엔라이즈 12,450주 후속투자 하였습니다.(*5) 평가불가 자산으로 전액 감액되었습니다. (*6) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*7) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
(2) 관계기업투자
① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 사용재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.85 | 3,256,680,668 | 9.85 | 2,487,457,662 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.49 | 655,735,393 | 9.49 | 505,518,340 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 14.37 | 324,348,229 | 14.37 | 77,501,626 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.46 | 1,193,853,361 | 9.46 | 2,058,777,417 |
| 합계 | 5,430,617,651 | 5,129,255,045 |
(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배분 | 지분법손익 | 기말 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 2,487,457,662 | - | - | 769,223,006 | 3,256,680,668 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 505,518,340 | - | - | 150,217,053 | 655,735,393 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 77,501,626 | - | - | 246,846,603 | 324,348,229 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,058,777,417 | - | (331,081,083) | (533,842,973) | 1,193,853,361 |
| 합계 | 5,129,255,045 | - | (331,081,083) | 632,443,689 | 5,430,617,651 |
2) 전기
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배분 | 지분법손익 | 기말 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 2,518,630,341 | - | - | (31,172,679) | 2,487,457,662 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 511,437,294 | - | - | (5,918,954) | 505,518,340 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 82,952,549 | - | - | (5,450,923) | 77,501,626 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,071,514,730 | - | - | (12,737,313) | 2,058,777,417 |
| 합계 | 5,184,534,914 | - | - | (55,279,869) | 5,129,255,045 |
③ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 33,081,394,460 | 7,395,163 | 7,823,366,383 | 7,812,028,179 | 7,812,028,179 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 6,911,101,704 | 3,585,071 | 1,587,233,926 | 1,582,386,448 | 1,582,386,448 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,261,923,470 | 5,497,718 | 1,729,985,571 | 1,721,380,889 | 1,721,380,889 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 12,629,742,369 | 9,006,835 | 1,131,732,364 | (5,643,930,604) | (5,643,930,604) |
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호 | 25,269,376,897 | 7,405,779 | 10,504,900 | (316,581,592) | (316,581,592) |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 | 5,328,718,448 | 3,588,263 | 287,979 | (62,350,266) | (62,350,266) |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 540,551,013 | 5,506,150 | 17,501,773 | (37,932,655) | (37,932,655) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 21,774,210,280 | 9,544,142 | 3,213,535,409 | (134,643,904) | (134,643,904) |
④ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | ||||
| 회사명 | 기말순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 장부금액 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 33,073,999,297 | 9.85% | 3,256,680,668 | 3,256,680,668 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 6,907,516,633 | 9.49% | 655,735,393 | 655,735,393 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,256,425,752 | 14.37% | 324,348,229 | 324,348,229 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 12,620,735,534 | 9.46% | 1,193,853,361 | 1,193,853,361 |
2) 전기말
| (단위:원) | ||||
| 회사명 | 기말순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 장부금액 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 25,261,971,118 | 9.85% | 2,487,457,662 | 2,487,457,662 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 5,325,130,185 | 9.49% | 505,518,340 | 505,518,340 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 535,044,863 | 14.37% | 77,501,626 | 77,501,626 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 21,764,666,138 | 9.46% | 2,058,777,417 | 2,058,777,417 |
(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 최초 출자액 (*1) | 조합출자총액 (*1) | 전기말 출자액 | 당기말 출자액 | 결성일 | 존속기간 | 비고 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2) | 2,300,000,000 | 23,358,200,000 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 | 2018.03.05 | 4년 | 신기술금융자산 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2) | 500,000,000 | 5,267,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 2018.05.29 | 4년 | 신기술금융자산 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,000,000,000 | 13,913,600,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2021.04.28 | 5년 | 신기술금융자산 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,800,000,000 | 29,600,000,000 | 2,800,000,000 | 2,468,918,917 | 2021.07.09 | 5년 | 신기술금융자산 |
(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 해산 후 청산기간 입니다.
② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 충당우선순위 | 내용 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | - | 22,299,879 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 541,328,874 | 591,220,061 |
| 합계 | 541,328,874 | 613,519,940 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,704,332,120 | 2,061,390,415 |
| 평가 | (1,151,992,457) | 642,941,705 |
| 기말 | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액(*) |
| ㈜신성이엔지 | 1,325,653 | 0.64% | 1,589,185,240 | 1,552,339,663 | 1,552,339,663 | (36,845,577) |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액(*) |
| ㈜신성이엔지 | 1,325,653 | 0.64% | 1,589,185,240 | 2,704,332,120 | 2,704,332,120 | 1,115,146,880 |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 집기비품 | 347,816,913 | (233,759,322) | 114,057,591 |
| 사용권자산 | 2,049,283,667 | (833,352,312) | 1,215,931,355 |
| 합계 | 2,397,100,580 | (1,067,111,634) | 1,329,988,946 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 차량운반구 | 79,396,714 | (79,396,714) | - |
| 집기비품 | 339,936,723 | (169,672,918) | 170,263,805 |
| 사용권자산 | 2,074,505,009 | (652,086,707) | 1,422,418,302 |
| 합계 | 2,493,838,446 | (901,156,339) | 1,592,682,107 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 환율조정 | 기말 | 취득가액 | 감가상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집기비품 | 170,263,805 | 7,880,190 | - | (64,086,404) | 114,057,591 | 347,816,913 | (233,759,322) |
| 사용권자산 | 1,422,418,302 | 86,819,045 | 39,928,894 | (333,234,886) | 1,215,931,355 | 2,049,283,667 | (833,352,312) |
| 합계 | 1,592,682,107 | 94,699,235 | 39,928,894 | (397,321,290) | 1,329,988,946 | 2,397,100,580 | (1,067,111,634) |
② 전기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 환율조정 | 감가상각 | 전기말 | 취득가액 | 감가상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | 79,396,714 | (79,396,714) |
| 집기비품 | 195,282,219 | 33,099,263 | - | (58,117,677) | 170,263,805 | 339,936,723 | (169,672,918) |
| 사용권자산 | 1,313,741,885 | 408,046,143 | 918,544 | (300,288,270) | 1,422,418,302 | 2,074,505,009 | (652,086,707) |
| 합계 | 1,509,024,104 | 441,145,406 | 918,544 | (358,405,947) | 1,592,682,107 | 2,493,838,446 | (901,156,339) |
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 640,948,830 | - | (308,577,930) | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 112,469,500 | (108,069,500) | - | 4,400,000 |
| 합계 | 753,418,330 | (108,069,500) | (308,577,930) | 336,770,900 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 640,948,830 | - | (308,577,930) | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 112,469,500 | (94,869,500) | - | 17,600,000 |
| 합계 | 753,418,330 | (94,869,500) | (308,577,930) | 349,970,900 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 332,370,900 | - | - | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 17,600,000 | - | (13,200,000) | 4,400,000 |
| 합계 | 349,970,900 | - | (13,200,000) | 336,770,900 |
② 전기
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 회원권 | 332,370,900 | - | - | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 30,800,000 | - | (13,200,000) | 17,600,000 |
| 합계 | 363,170,900 | - | (13,200,000) | 349,970,900 |
14. 리스
(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량 | 합계 | 건물 | 차량 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,301,207,913 | 121,210,389 | 1,422,418,302 | 1,215,469,768 | 98,272,117 | 1,313,741,885 |
| 취득 | - | 86,819,045 | 86,819,045 | 304,127,309 | 103,918,834 | 408,046,143 |
| 환율조정 | 39,928,894 | - | 39,928,894 | - | - | - |
| 감가상각 | (252,378,631) | (80,856,255) | (333,234,886) | (218,389,164) | (80,980,562) | (299,369,726) |
| 기말 | 1,088,758,176 | 127,173,179 | 1,215,931,355 | 1,301,207,913 | 121,210,389 | 1,422,418,302 |
| 취득원가 | 1,819,187,675 | 230,095,992 | 2,049,283,667 | 1,760,284,160 | 314,220,849 | 2,074,505,009 |
| 감가상각누계액 | (730,429,499) | (102,922,813) | (833,352,312) | (459,076,247) | (193,010,460) | (652,086,707) |
(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 345,647,220 | 324,641,130 |
| 비유동부채 | 868,290,836 | 1,085,161,770 |
| 합계 | 1,213,938,056 | 1,409,802,900 |
② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 리스료 | 이자비용 | 현재가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 353,834,232 | 331,575,914 | 8,187,013 | 6,934,784 | 345,647,219 | 324,641,130 |
| 1년 ~ 5년 이내 | 729,366,786 | 830,398,107 | 51,648,909 | 66,200,836 | 677,717,877 | 764,197,271 |
| 5년 초과 | 221,000,000 | 377,000,000 | 30,427,040 | 56,035,501 | 190,572,960 | 320,964,499 |
| 합계 | 1,304,201,018 | 1,538,974,021 | 90,262,962 | 129,171,121 | 1,213,938,056 | 1,409,802,900 |
(3) 리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 41,076,311 | 44,563,904 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 109,282,742 | 77,130,786 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 2,813,223 | 2,408,643 |
(4) 당기와 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 471,864,005 | 400,955,794 |
(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 158,659,255 | 119,445,371 |
| 미지급비용 | 250,316,279 | 284,282,164 |
| 선수수익 | 251,291,037 | 307,322,404 |
| 합계 | 660,266,571 | 711,049,939 |
16. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 38,734,317 | 37,748,799 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 37,748,799 | 36,788,355 |
| 증가 | 985,518 | 960,444 |
| 기말 | 38,734,317 | 37,748,799 |
17. 장기미지급비용당기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급비용 | 679,622,091 | 626,862,937 |
18. 종업원급여
(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 95,776,810 | 82,685,250 |
(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,356,082,114 | 10,417,316,265 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,707,925,667) | (10,394,246,950) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 648,156,447 | 23,069,315 |
② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,015,048,590 | 842,833,134 |
| 순이자원가 | 80,054,196 | (4,329,018) |
| 합계 | 1,095,102,786 | 838,504,116 |
③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,417,316,265 | 8,842,950,665 |
| 당기근무원가 | 1,015,048,590 | 842,833,134 |
| 이자비용 | 601,255,752 | 533,273,184 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정 변화에 의한 효과 | 774,190,628 | 687,070,396 |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 | - | (837,231) |
| - 경험조정 손실 | 3,548,270,879 | (487,973,883) |
| 기말 | 16,356,082,114 | 10,417,316,265 |
④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,394,246,950 | 9,440,855,446 |
| 이자수익 | 521,201,556 | 537,602,202 |
| 재측정요소 | (207,522,839) | (244,210,698) |
| 사용자부담금 | 5,000,000,000 | 660,000,000 |
| 기말 | 15,707,925,667 | 10,394,246,950 |
⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말(%) | 전기말(%) |
| 할인률 | 4.56 | 5.24 |
| 기대임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 할인율 (1% 변동) | (1,133,853,679) | 1,252,722,504 | (752,489,834) | 836,483,617 |
| 기대임금인상률 (1% 변동) | 1,236,197,226 | (1,140,677,260) | 831,097,165 | (761,696,165) |
⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 1,322백만원입니다.⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 확정급여 지급액 | 1,062,111,037 | 1,137,403,622 | 3,285,945,625 | 20,452,572,816 | 25,938,033,100 |
⑩ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 7.61년입니다.
19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 자본금 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,992,146,133 | 4,992,146,133 |
| 자기주식처분이익 | 6,249,925,562 | 6,249,925,562 |
| 합계 | 11,242,071,695 | 11,242,071,695 |
20. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (3,031,748,221) | (3,031,748,221) |
(*) 연결실체는 사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 기타포괄손익누계당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (29,144,850) | 882,081,183 |
| 해외사업환산손익 | 1,802,230,241 | (31,143,620) |
| 합계 | 1,773,085,391 | 850,937,563 |
22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 3,318,463,270 | 3,318,463,270 |
| 투융자손실준비금(*2) | 5,840,000,000 | 5,840,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 605,062,481,645 | 460,907,954,063 |
| 합계 | 614,220,944,915 | 470,066,417,333 |
(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.
23. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | 147,737,745,200 | 121,984,148,41 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 77,871,156 | 77,871,156 |
| 보통주 기본주당손익 | 1,897 | 1,566 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 가중평균자기주식수 | (6,128,844) | (6,128,844) |
| 가중평균유통보통주식수 | 77,871,156 | 77,871,156 |
(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
24. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신기술금융수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 3,625,686,553 | 1,190,870,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 170,051,148,167 | 159,166,063,704 | |
| 신기술금융 배당수익 | 14,732,845,058 | 5,103,403,306 | |
| 외화환산이익 | - | 466,310,000 | |
| 약정투자수익 | 147,699,475 | 261,883,007 | |
| 소계 | 188,557,379,253 | 166,188,530,043 | |
| 투자조합수익 | 조합관리보수 | 541,328,874 | 613,519,940 |
| 지분법이익 | 1,166,286,662 | - | |
| 소계 | 1,707,615,536 | 613,519,940 | |
| 기타영업수익 | 이자수익 | 1,208,407,185 | 1,049,914,714 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 1,121,745,000 | |
| 단기매매금융자산처분이익 | 740,330,408 | 671,815,622 | |
| 단기매매금융자산배당수익 | 2,048,400 | - | |
| 외환차익 | 22,879,590 | 29,668,602 | |
| 외화환산이익 | 12,517,415 | 3,993,050 | |
| 소계 | 1,986,182,998 | 2,877,136,988 | |
| 비지배지분금융수익 | 비지배지분금융수익 | - | 1,062,277,713 |
| 합계 | 192,251,177,787 | 170,741,464,684 |
25. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 42,061,829 | 45,524,348 |
| 단기매매금융자산처분손실 | 229,414,689 | 3,439,706 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 6,924,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 3,881,987 | 243,754,689 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,295,666,680 | 7,229,206,172 |
| 지분법손실 | 533,842,973 | 55,279,869 |
| 외환차손 | 19 | 28,800,000 |
| 외화환산손실 | 4,871,590 | 31,240,798 |
| 기타투자비용 | 819,423,403 | 795,241,229 |
| 비지배지분금융비용 | 77,768,628 | - |
| 합계 | 7,013,855,998 | 8,432,486,811 |
(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,879,901,035 | 3,572,026,169 |
| 퇴직급여 | 1,190,879,596 | 921,189,366 |
| 복리후생비 | 259,216,466 | 396,228,169 |
| 세금과공과 | 197,963,108 | 226,470,931 |
| 임차료 | 193,071,622 | 165,458,300 |
| 보험료 | 35,299,477 | 34,809,266 |
| 용역비 | 1,675,797,970 | 1,957,497,823 |
| 접대비 | 177,201,209 | 276,837,937 |
| 감가상각비 | 64,086,404 | 58,117,677 |
| 무형자산상각비 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 사용권자산상각비 | 333,234,886 | 300,288,270 |
| 여비교통비 | 442,247,551 | 319,410,777 |
| 기타 | 91,705,530 | 137,425,573 |
| 합계 | 9,553,804,854 | 8,378,960,258 |
26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 26,000,000 | 6,000,000 |
| 잡이익 | 6,744,644 | 12,239,479 |
| 합계 | 32,744,644 | 18,239,479 |
(2) 기타비용
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수수료 | 8,603,392 | 6,454,104 |
| 잡손실 | - | 93,839,253 |
| 합계 | 8,603,392 | 100,293,357 |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 943,074 | - |
| 법인세추납액 | - | 15,096,150 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 26,781,436,761 | 31,890,617,759 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 1,187,533,152 | (41,898,590) |
| 법인세비용(수익) | 27,969,912,987 | 31,863,815,319 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 240,766,424 | (134,374,816) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 946,766,728 | 92,476,226 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 1,187,533,152 | (41,898,590) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 175,707,658,187 | 153,847,963,737 |
| 지배기업의 적용세율(*1) | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 36,722,900,560 | 35,076,879,623 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 2,811,328 | 26,096,639 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (576,117,247) | (319,992,211) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | 15,096,150 |
| - 당기 이연법인세자산 미인식 | 41,288,058 | 48,824,132 |
| - 기타(세율변경으로 인한 차이 등) | (8,220,969,712) | (2,983,089,014) |
| 법인세비용(수익) | 27,969,912,987 | 31,863,815,319 |
| 평균유효세율 | 15.92% | 20.71% |
(*1) 3,000억원 초과 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 2억원 이하 9.9% (4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 이연법인세부채 | (103,896,967,017) | (72,006,349,258) |
| 기말 이연법인세부채 | (130,678,403,778) | (103,896,967,017) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) | (26,781,436,761) | (31,890,617,759) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| 단기매매증권 | (235,566,450) | 237,043,608 | 1,477,158 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품 | 199,342,116 | (949,248) | 198,392,868 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | (234,180,845) | 241,881,571 | 7,700,726 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손 | 900,961,793 | (4,290,294) | 896,671,499 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (106,248,899,159) | (26,011,603,441) | (132,260,502,600) |
| 배당금수익 | - | (1,158,773,791) | (1,158,773,791) |
| 관계기업투자 | 1,383,213,735 | (883,724,480) | 499,489,255 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,140,100,739 | 1,231,011,106 | 3,371,111,845 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,140,100,739) | (1,142,855,725) | (3,282,956,464) |
| 미지급비용 | 131,641,217 | (129,961,979) | 1,679,238 |
| 장기미지급비용 | - | 142,041,017 | 142,041,017 |
| 장기미지급금 | 82,871,464 | (82,871,464) | - |
| 조합배당금(15호) | 79,449 | 82,397,389 | 82,476,838 |
| 무형자산손상차손 | 174,997 | 64,317,790 | 64,492,787 |
| 사용권자산 | 64,801,365 | (285,049,420) | (220,248,055) |
| 리스부채 | (250,376,260) | 469,082,695 | 218,706,435 |
| 복구충당부채 | 247,050,129 | (238,954,657) | 8,095,472 |
| 임차보증금 | 7,927,248 | (1,088,942) | 6,838,306 |
| 차량보증금 | 7,776,753 | (7,217,917) | 558,836 |
| 감가상각비 | 4,913,310 | (4,913,310) | - |
| 지급보증료 | - | 632,738 | 632,738 |
| 리스료 | 41,302,121 | 7,143,884 | 48,446,005 |
| 합 계 | (103,896,967,017) | (27,476,702,870) | (131,373,669,887) |
| 이월결손금 | - | 695,266,109 | 695,266,109 |
| 합계 | (103,896,967,017) | (26,781,436,761) | (130,678,403,778) |
② 전기
| (단위:원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| 단기매매증권 | 4,702,267 | (240,268,717) | (235,566,450) |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품 | 208,834,597 | (9,492,481) | 199,342,116 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손 | (103,885,139) | (130,295,706) | (234,180,845) |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 1,028,924,750 | (127,962,957) | 900,961,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (77,863,871,692) | (28,385,027,467) | (106,248,899,159) |
| 리스료 | 38,037,510 | 3,264,611 | 41,302,121 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,895,649,866 | 244,450,873 | 2,140,100,739 |
| 사외적립자산 | (1,895,649,866) | (244,450,873) | (2,140,100,739) |
| 감가상각비 | 6,907,277 | (1,993,967) | 4,913,310 |
| 무형자산손상차손 | 67,887,145 | (67,712,148) | 174,997 |
| 미지급비용 | 1,393,324 | 130,247,893 | 131,641,217 |
| 사용권자산 | (289,023,215) | 353,824,580 | 64,801,365 |
| 리스부채 | 282,272,149 | (532,648,409) | (250,376,260) |
| 복구충당부채 | 8,093,438 | 238,956,691 | 247,050,129 |
| 관계기업투자 | 4,371,166,961 | (2,987,953,226) | 1,383,213,735 |
| 장기미지급금 | 136,567,584 | (53,696,120) | 82,871,464 |
| 임차보증금 | 8,580,138 | (652,890) | 7,927,248 |
| 보증금 | 245,923 | 7,530,830 | 7,776,753 |
| 조합배당금 | 86,817,725 | (86,738,276) | 79,449 |
| 합 계 | (72,006,349,258) | (31,890,617,759) | (103,896,967,017) |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업과 관련된 일시적차이는 1,187,684천원입니다.
28. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.
29. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 |
| 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 | |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 우리-모노 고성장 투자조합18호 | |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | |
| 기타 특수관계자 | (주)신성이넥스[구.㈜신성씨에스] | ㈜신성씨에스 |
| ㈜신성이엔지 | ㈜신성이엔지 | |
| 이완근 | 이완근 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| 관계기업 | 우리-모노 고성장 투자조합18호 | - | - | 22,299,879 | - |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | 541,328,874 | - | 591,220,061 | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성씨에스 | - | 26,400,000 | - | 26,400,000 |
| 이완근(*) | - | 1,000,000,080 | - | 1,000,000,080 | |
| 합계 | 541,328,874 | 1,026,400,080 | 613,519,940 | 1,026,400,080 |
(*) 경영진 보상은 주석 29.(5)에서 설명하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 특수관계자명 | 미지급비용 | 선수수익 |
| 관계기업 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | - | 251,291,037 |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성씨에스 | 2,200,000 | - |
| 합계 | 2,200,000 | 251,291,037 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 특수관계자명 | 미지급비용 | 선수수익 |
| 관계기업 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | - | 307,322,404 |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성씨에스 | 2,200,000 | - |
| 합계 | 2,200,000 | 307,322,404 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 3,497,408,160 | 2,604,712,991 |
| 퇴직급여 | 1,095,102,786 | 838,504,116 |
| 합계 | 4,592,510,946 | 3,443,217,107 |
30. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 6,924,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,295,666,680 | 7,229,206,172 |
| 퇴직급여 | 1,095,102,786 | 921,189,366 |
| 감가상각비 | 64,086,404 | 58,117,677 |
| 사용권자산상각비 | 333,234,886 | 300,288,270 |
| 이자비용 | 42,061,829 | 45,524,348 |
| 외화환산손실 | 4,871,590 | 31,240,798 |
| 무형자산상각비 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 지분법손실 | 533,842,973 | 55,279,869 |
| 법인세비용 | 27,969,912,987 | 31,863,815,319 |
| 비지배지분금융비용 | 77,768,628 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (170,051,148,167) | (159,166,063,704) |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (1,121,745,000) |
| 지분법이익 | (1,166,286,662) | - |
| 이자수익 | (1,208,407,185) | (1,049,914,714) |
| 신기술금융배당수익 | (14,734,893,458) | - |
| 비지배지분금융수익 | - | (1,062,277,713) |
| 외화환산이익 | (12,517,415) | (470,303,050) |
| 유형자산처분이익 | (26,000,000) | (6,000,000) |
| 배당금수익 | - | (5,103,403,306) |
| 합계 | (151,762,579,924) | (127,461,845,668) |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기매매금융자산의 변동 | 1,425,995,000 | 365,086,059 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 변동 | (5,395,639,116) | (7,170,056,833) |
| 미수수익의 변동 | 39,404,536 | - |
| 선급금의 변동 | 17,031,000 | (17,031,000) |
| 선급비용의 변동 | 20,833,910 | (2,846,941) |
| 예수금의 변동 | 38,938,603 | (14,078,985) |
| 선수수익의 변동 | (108,239,461) | (21,519,940) |
| 미지급비용의 변동 | 57,500,881 | (2,268,524,142) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (5,000,000,000) | (660,000,000) |
| 합계 | (8,904,174,647) | (9,788,971,782) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 사용권자산 인식 | 82,163,027 | 402,759,511 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분부채 | 리스부채 | 비지배지분부채 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,592,872,010 | 1,409,802,900 | 4,655,149,723 | 1,283,055,221 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | ||||
| 리스부채의 감소 | - | (318,691,729) | - | (276,011,832) |
| 그 밖의 변동: | ||||
| 리스부채의 증가 | - | 82,163,027 | - | 402,759,511 |
| 비지배지분금융비용(수익) | 77,768,628 | 40,663,858 | (1,062,277,713) | - |
| 기말 | 3,670,640,638 | 1,213,938,056 | 3,592,872,010 | 1,409,802,900 |
31. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
② 환위험연결실체는 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 USD 3,328,664.81 및 CNY 509,637.67를 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.
③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 756,188,942,315 | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 |
| 합계 | 757,753,807,778 | 589,626,540,135 |
연결실체는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 75,620,147천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 155,234천원이 증가하거나 감소할 것입니다.
(2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 18,170,175,776 | 29,778,528,497 |
| 단기금융상품 | 19,718,228,862 | 3,982,482,696 |
| 기타유동자산 | 296,953,624 | 201,274,676 |
| 기타비유동자산 | 239,577,650 | 206,360,797 |
| 합계 | 38,424,935,912 | 34,168,646,666 |
(*) 현금시재액은 제외하였습니다. (3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계금액 |
| 미지급비용 | 97,564,913 | 132,880,000 | - | - | - | 230,444,913 |
| 리스부채 | 30,033,267 | 59,810,170 | 263,990,795 | 729,366,786 | 221,000,000 | 1,304,201,018 |
| 비지배지분부채 | - | - | 3,670,640,638 | - | - | 3,670,640,638 |
| 합계 | 127,598,180 | 192,690,170 | 3,934,631,433 | 729,366,786 | 221,000,000 | 5,205,286,569 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계금액 |
| 미지급비용 | 109,416,188 | 174,032,656 | 833,320 | - | 626,862,937 | 911,145,101 |
| 리스부채 | 31,002,727 | 61,025,056 | 239,548,131 | 830,398,107 | 377,000,000 | 1,538,974,021 |
| 비지배지분부채 | - | - | 3,592,872,010 | - | - | 3,592,872,010 |
| 합계 | 140,418,915 | 235,057,712 | 3,833,253,461 | 830,398,107 | 1,003,862,937 | 6,042,991,132 |
(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 137,589,761,898 | 110,298,372,917 |
| 자본 | 666,204,353,780 | 521,127,678,370 |
| 부채비율 | 20.65% | 21.17% |
(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 756,188,942,315 | - | - | 756,188,942,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 1,552,339,663 | - | 1,552,339,663 |
| 소계 | 756,201,468,115 | 1,552,339,663 | - | 757,753,807,778 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,170,322,356 | 18,170,322,356 |
| 단기금융상품 | - | - | 19,718,228,862 | 19,718,228,862 |
| 기타유동자산 | - | - | 296,953,624 | 296,953,624 |
| 기타비유동자산 | - | - | 239,577,650 | 239,577,650 |
| 소계 | - | - | 38,425,082,492 | 38,425,082,492 |
| 금융자산 합계 | 756,201,468,115 | 1,552,339,663 | 38,425,082,492 | 796,178,890,270 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 비지배지분부채 | 3,670,640,638 | - | - | 3,670,640,638 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 230,444,913 | 230,444,913 |
| 유동성리스부채 | - | - | 345,647,220 | 345,647,220 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 868,290,836 | 868,290,836 |
| 소계 | - | - | 1,444,382,969 | 1,444,382,969 |
| 금융부채 합계 | 3,670,640,638 | - | 1,444,382,969 | 5,115,023,607 |
(*)공정가 치로 측정되지 않는 금융상의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 585,476,763,015 | - | - | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 2,704,332,120 | - | 2,704,332,120 |
| 소계 | 586,922,208,015 | 2,704,332,120 | - | 589,626,540,135 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 29,778,797,687 | 29,778,797,687 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,982,482,696 | 3,982,482,696 |
| 기타유동자산 | - | - | 201,274,676 | 201,274,676 |
| 기타비유동자산 | - | - | 206,360,797 | 206,360,797 |
| 소계 | - | - | 34,168,915,856 | 34,168,915,856 |
| 금융자산 합계 | 586,922,208,015 | 2,704,332,120 | 34,168,915,856 | 623,795,455,991 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 비지배지분부채 | 3,592,872,010 | - | - | 3,592,872,010 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 284,282,164 | 284,282,164 |
| 기타비유동부채 | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | 324,641,130 | 324,641,130 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 1,085,161,770 | 1,085,161,770 |
| 소계 | - | - | 2,320,948,001 | 2,320,948,001 |
| 금융부채 합계 | 3,592,872,010 | - | 2,320,948,001 | 5,913,820,011 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,353,220 | 756,167,589,095 | 756,188,942,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | - | - | 1,552,339,663 |
| 합계 | 1,564,865,463 | 21,353,220 | 756,167,589,095 | 757,753,807,778 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 비지배지분부채 | - | - | 3,670,640,638 | 3,670,640,638 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | 1,445,445,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,569,846 | 585,420,193,169 | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 2,704,332,120 | - | - | 2,704,332,120 |
| 합계 | 4,149,777,120 | 56,569,846 | 585,420,193,169 | 589,626,540,135 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 비지배지분부채 | - | - | 3,592,872,010 | 3,592,872,010 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 유가증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 56,569,846 | 1,512,526,985 |
| 처분 | - | (678,524,459) |
| 평가손익 | (35,216,626) | (801,742,680) |
| 환산손익 | - | 24,310,000 |
| 기말 | 21,353,220 | 56,569,846 |
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 585,420,193,169 | 424,765,460,504 |
| 취득 | 7,499,521,103 | 9,930,809,199 |
| 처분 | (63,881,987) | (2,456,676,746) |
| 평가손익 | 164,790,698,113 | 152,738,600,212 |
| 환산손익 | 561,058,697 | 442,000,000 |
| 수준 3으로부터의 이동(*) | (2,040,000,000) | - |
| 기말 | 756,167,589,095 | 585,420,193,169 |
(*)당기말 중 ㈜에이피알 주식은 코스피시장에 상장되어 수준3에서 수준1로 대체되었으며, 활성시장에서 전액 회수하였습니다. ⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 21,353,220 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 56,569,846 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 2,146,560,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.03% |
| 두나무㈜(*1) | 667,629,580,156 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 19.72% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 2,105,299,470 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.33 |
| PSR | PSR | 7.81 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜아이지넷 | 6,944,986,400 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 10.63% |
| Survios Inc. | 436,728,960 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 2.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.50% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,825,915,500 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 9.54% |
| 람다256㈜ | 7,498,014,996 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.53 |
| PSR | PSR | 2.63 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,018,117,821 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 3.60 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.90 | ||
| PSR | PSR | 4.80 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 10.10% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,879,991,341 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.94% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| aXiomatic | 493,680,866 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 2.18 |
| ㈜엔큐라젠 | 18,942,364 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.49 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜이노션테크 | 1,092,780,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 15.00% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 30.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 1,837,735,992 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.00 |
| PSR | PSR | 5.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| Comunix Ltd | 1,295,071,008 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.94 |
| PSR | PSR | 4.47 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 16.00% | ||
| 오아㈜ | 274,477,918 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 11.73% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 5,329,568,605 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 7.64 |
| PSR | PSR | 15.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 24.50% | ||
| 1939 Games | 1,926,143,274 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 31,206,385,980 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 325,681,402 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.48 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 팩트블록㈜ | 427,418,206 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.56 |
| PSR | PSR | 5.22 | |||
| KEK Entertainment | 1,610,695,170 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.9 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2) | 954,000,000 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.93 |
| PSR | PSR | 4.85 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.42% | ||
| ㈜인투셀 | 1,215,375,790 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 84.91 |
| 딥세일즈㈜(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*4) | 683,106,215 | - | - | - | - |
| ㈜닷(*4) | 2,000,004,000 | - | - | - | - |
| ㈜안다르(*4) | 1,012,892,000 | - | - | - | - |
| 1AM Gaming Fund I(*3) | 3,204,485,340 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| Quiet Venture III(*3) | 1,538,953,290 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| Hypersonic Laboratories, Inc(*4) | 734,997,031 | - | - | - | - |
| 합계 | 756,167,589,095 |
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 펀드 보고서의 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 1,795,200,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.43% |
| 두나무㈜(*1) | 506,386,636,450 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 20.53% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 3,839,422,769 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.37 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| ㈜아이지넷 | 1,854,188,758 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.89 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| Xian life Limited | 133,898,562 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 10.27% |
| Survios Inc. | 875,884,192 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 1.12 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 21.40% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,738,732,185 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.03% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 람다256㈜ | 7,097,777,529 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.98 |
| 유사기업비교법 | PSR | PSR | 3.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,064,699,790 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,994,717,794 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.30% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| ㈜네오엔비즈 | 112,790,342 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.13% |
| aXiomatic | 416,798,622 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 1.92 |
| ㈜엔큐라젠 | 220,562,025 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.66 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜이노션테크 | 963,687,300 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 17.36% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 27.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 2,446,737,558 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.21 |
| PSR | PSR | 5.97 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 34.80% | ||
| Comunix Ltd | 1,412,975,432 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 6.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.10% | ||
| 오아㈜ | 241,225,842 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.99% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 4,503,281,433 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 12.34 |
| PSR | PSR | 11.61 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 22.60% | ||
| 1939 Games | 1,738,729,674 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.20 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 13.30% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 30,117,649,183 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 945,057,088 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.46 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| 팩트블록(주)(*4) | 368,075,642 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.74 |
| PSR | PSR | 7.86 | |||
| Reasoned Art(*4) | 703,000,000 | - | - | - | - |
| 에이피알(*4) | 2,040,000,000 | - | - | - | - |
| KEK Entertainment(*4) | 2,039,549,999 | - | - | - | - |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| March Capital Gaming Fund II(*4) | 2,063,040,000 | - | - | - | - |
| Quiet Venture III(*4) | 805,875,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 585,420,193,169 |
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당기와 전기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 164,786,816,126 | 164,790,698,113 |
2) 전기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 154,055,431,676 | 154,047,696,676 |
⑧ 당기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 손익인식부분 | |||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산 | ||||
| 두나무㈜ | 50,496,367,866 | - | (47,420,480,980) | - |
금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2029년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2029년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2029년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 29 기 2024.12.31 현재
제 28 기 2023.12.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
Ⅰ.유동자산
28,997,880,384
25,998,851,847
45,280,206,601
1.현금및현금성자산
13,170,740,564
23,828,166,277
33,933,044,517
2.단기금융상품
15,000,000,000
0
10,000,000,000
3.단기매매금융자산
12,525,800
1,445,445,000
688,786,059
4.당기법인세자산
0
57,403,810
0
5.기타유동자산
814,614,020
667,836,760
658,376,025
Ⅱ.비유동자산
769,584,360,535
603,046,935,838
432,418,867,337
1.신기술금융자산
752,971,526,612
585,404,747,508
427,317,406,198
당기손익-공정가치측정금융자산
745,606,420,028
577,708,559,841
419,621,218,531
종속기업및관계기업투자
7,365,106,584
7,696,187,667
7,696,187,667
2.종속기업투자
13,338,830,910
13,036,349,505
324,863,395
3.기타포괄손익-공정가치측정지분증권
1,552,339,663
2,704,332,120
2,061,390,415
4.유형자산
1,167,876,038
1,362,531,712
1,509,024,104
5.무형자산
336,770,900
349,970,900
363,170,900
6.기타비유동자산
217,016,412
189,004,093
245,107,544
7.종업원급여자산
0
0
597,904,781
자산총계
798,582,240,919
629,045,787,685
477,699,073,938
자본과 부채
부채 Ⅰ.유동부채
870,494,792
968,037,984
4,298,665,007
1.기타유동부채
649,049,077
748,492,869
2,989,878,286
2.유동성리스부채
221,445,715
219,545,115
226,091,043
3.당기법인세부채
0
0
1,082,695,678
Ⅱ.비유동부채
132,965,302,231
105,901,426,157
73,871,108,065
1.순확정급여부채
648,156,447
23,069,315
0
2.리스부채
824,996,558
956,884,070
1,056,964,178
3.복구충당부채
38,734,317
37,748,799
36,788,355
4.장기미지급비용
679,622,091
626,862,937
620,761,747
5.이연법인세부채
130,773,792,818
104,256,861,036
72,156,593,785
부채총계
133,835,797,023
106,869,464,141
78,169,773,072
자본 Ⅰ.자본금
42,000,000,000
42,000,000,000
42,000,000,000
Ⅱ.자본잉여금
11,242,071,695
11,242,071,695
11,242,071,695
Ⅲ.기타자본항목
(3,031,748,221)
(3,031,748,221)
(3,031,748,221)
Ⅳ.기타포괄손익누계액
(29,144,850)
882,081,183
373,514,294
Ⅴ.이익잉여금
614,565,265,272
471,083,918,887
348,945,463,098
자본총계
664,746,443,896
522,176,323,544
399,529,300,866
자본과부채총계
798,582,240,919
629,045,787,685
477,699,073,938
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업수익
190,289,221,168
169,651,266,569
33,384,669,750
Ⅱ.영업비용
15,544,114,115
15,089,910,357
463,463,439,675
투자비용
6,468,120,107
7,115,075,340
452,706,850,924
일반관리비
9,075,994,008
7,974,835,017
10,756,588,751
Ⅲ.영업이익(손실)
174,745,107,053
154,561,356,212
(430,078,769,925)
Ⅳ.영업외손익
23,921,884
558,142
(5,391,281)
기타수익
32,188,992
18,095,981
3,151
기타비용
8,267,108
17,537,839
5,394,432
Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
174,769,028,937
154,561,914,354
(430,084,161,206)
Ⅵ.법인세비용(수익)
27,704,464,934
32,073,464,811
(102,844,696,144)
Ⅶ.당기순이익(손실)
147,064,564,003
122,488,449,543
(327,239,465,062)
Ⅷ.기타포괄손익
(4,494,443,651)
158,573,135
(1,021,584,657)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 확정급여제도의 재측정요소
(3,583,217,618)
(349,993,754)
(416,713,403)
기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(911,226,033)
508,566,889
(604,871,254)
Ⅸ.총포괄손익
142,570,120,352
122,647,022,678
(328,261,049,719)
Ⅹ.주당손익
보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
1,889
1,573
(4,202)
보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)
1,889
1,573
(4,202)
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
978,385,548
676,601,641,563
727,790,350,585
자본의 변동
포괄손익 당기순이익(손실)
0
0
0
0
(327,239,465,062)
(327,239,465,062)
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(416,713,403)
(416,713,403)
기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
0
0
0
(604,871,254)
0
(604,871,254)
2022.12.31 (기말자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
373,514,294
348,945,463,098
399,529,300,866
2023.01.01 (기초자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
373,514,294
348,945,463,098
399,529,300,866
자본의 변동
포괄손익 당기순이익(손실)
0
0
0
0
122,488,449,543
122,488,449,543
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(349,993,754)
(349,993,754)
기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
0
0
0
508,566,889
0
508,566,889
2023.12.31 (기말자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
882,081,183
471,083,918,887
522,176,323,544
2024.01.01 (기초자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
882,081,183
471,083,918,887
522,176,323,544
자본의 변동
포괄손익 당기순이익(손실)
0
0
0
0
147,064,564,003
147,064,564,003
확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(3,583,217,618)
(3,583,217,618)
기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
0
0
0
(911,226,033)
0
(911,226,033)
2024.12.31 (기말자본)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
(29,144,850)
614,565,265,272
664,746,443,896
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누적액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
영업활동순현금흐름
4,743,391,257
(6,891,197,005)
22,518,454,601
1.영업에서 창출된 현금흐름
(10,744,124,367)
(11,881,325,351)
15,049,673,227
가.당기순이익(손실)
147,064,564,003
122,488,449,543
(327,239,465,062)
나.비용 및 수익의 조정
(150,621,607,880)
(127,447,025,662)
318,710,635,179
다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(7,187,080,490)
(6,922,749,232)
23,578,503,110
2.이자수취
728,317,238
1,075,219,874
602,237,857
3.이자지급
(33,098,882)
(33,299,196)
(36,956,983)
4.배당금수취
14,734,893,458
5,103,403,306
14,794,920,000
5.법인세환급(납부)
57,403,810
(1,155,195,638)
(7,891,419,500)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
투자활동순현금흐름
(15,188,667,031)
(2,986,491,663)
(1,295,059,260)
1.단기금융상품의 감소
10,000,000,000
15,000,000,000
34,000,000,000
2.관계기업투자의 처분
331,081,083
0
0
3.차량운반구의 처분
26,000,000
6,000,000
0
4.단기대여금의 감소
0
0
700,000,000
5.집기비품의 처분
0
0
1,196,800
6.보증금의 감소
0
0
23,592,000
7.단기금융상품의 증가
(25,000,000,000)
(5,000,000,000)
(36,000,000,000)
8.종속기업투자의 취득
(500,031,924)
(12,945,094,400)
0
9.집기비품의 취득
(7,880,190)
(33,099,263)
(8,052,060)
10.보증금의 증가
(37,836,000)
(14,298,000)
(11,796,000)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
재무활동순현금흐름
(212,149,939)
(208,310,080)
(690,450,472)
1.리스부채의 감소
(212,149,939)
(208,310,080)
(190,419,378)
2.종속기업투자의 취득
0
0
500,031,094
Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과
현금및현금성자산의 환율변동효과
0
(18,879,492)
(73,519,903)
Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)
(10,657,425,713)
(10,104,878,240)
20,459,424,966
Ⅵ.기초의 현금및현금성자산
23,828,166,277
33,933,044,517
13,473,619,551
Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
13,170,740,564
23,828,166,277
33,933,044,517
| 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 우리기술투자 주식회사 |
1. 회사의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다. 회사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.회사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 이정훈 | 15,960,000 | 19.00 |
| 이완근 | 840,000 | 1.00 |
| 홍은희 | 731,047 | 0.87 |
| 이정선 | 840,000 | 1.00 |
| 유수림 | 30,000 | 0.04 |
| ㈜신성이엔지 | 7,560,000 | 9.00 |
| 기타 | 58,038,953 | 69.09 |
| 합계 | 84,000,000 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 10, 11: 종속기업투자와 관계기업투자 - 종속기업투자와 관계기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 32: 금융위험관리
3. 회계정책 및 공시사항의 변경
(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
4. 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 외화환산회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산 : 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산 : 사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 딩사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
4) 금융자산 : 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
회사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 리스사용권자산 | 리스 계약기간 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(10) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식회사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.
회사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.
한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(16) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 13,170,740,564 | - | - | 13,170,740,564 |
| 단기금융상품 | - | 15,000,000,000 | - | - | 15,000,000,000 |
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | - | 12,525,800 |
| 기타유동자산 | - | 316,309,464 | - | - | 316,309,464 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 745,606,420,028 | - | - | - | 745,606,420,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - | 1,552,339,663 | - | 1,552,339,663 |
| 기타비유동자산 | - | 217,016,412 | - | - | 217,016,412 |
| 합계 | 745,618,945,828 | 28,704,066,440 | 1,552,339,663 | - | 775,875,351,931 |
| 금융부채 : | |||||
| 기타유동부채 | - | - | - | 221,058,524 | 221,058,524 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 221,445,715 | 221,445,715 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | 824,996,558 | 824,996,558 |
| 합계 | - | - | - | 1,267,500,797 | 1,267,500,797 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 23,828,166,277 | - | - | 23,828,166,277 |
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | - | 1,445,445,000 |
| 기타유동자산 | - | 183,150,486 | - | - | 183,150,486 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 577,708,559,841 | - | - | - | 577,708,559,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - | 2,704,332,120 | - | 2,704,332,120 |
| 기타비유동자산 | - | 189,004,093 | - | - | 189,004,093 |
| 합계 | 579,154,004,841 | 24,200,320,856 | 2,704,332,120 | - | 606,058,657,817 |
| 금융부채 : | |||||
| 기타유동부채 | - | - | - | 270,963,561 | 270,963,561 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 219,545,115 | 219,545,115 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | 956,884,070 | 956,884,070 |
| 합계 | - | - | - | 2,074,255,683 | 2,074,255,683 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 처분손익 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상(차손)환입 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,132,720,285 | 164,298,805,759 | - | - | 14,734,893,458 | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | - | - | 895,666,211 | - | - | 22,879,571 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | (1,151,992,457) | - | - | - | - |
| 합계 | 4,132,720,285 | 164,298,805,759 | (1,151,992,457) | 895,666,211 | 14,734,893,458 | - | 22,879,571 |
| 금융부채 | |||||||
| 리스부채 | - | - | - | (33,098,882) | - | - | - |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
② 전기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 처분손익 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상(차손)환입 | 기타 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,615,491,253 | 154,441,634,477 | - | - | 5,103,403,306 | - | 466,310,000 |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | - | - | 1,007,789,967 | - | - | (18,553,786) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 642,941,705 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,615,491,253 | 154,441,634,477 | 642,941,705 | 1,007,789,967 | 5,103,403,306 | - | 447,756,214 |
| 금융부채 | |||||||
| 리스부채 | - | - | - | (33,299,196) | - | - | - |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 146,580 | 269,190 |
| MMDA 등 | 13,170,593,984 | 23,827,897,087 |
| 합계 | 13,170,740,564 | 23,828,166,277 |
7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 15,000,000,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.
8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분증권 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
(2) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,445,445,000 | 688,786,059 |
| 취득 | 1,380,064,800 | 903,250,300 |
| 처분 | (2,806,059,800) | (1,268,336,359) |
| 평가(*) | (6,924,200) | 1,121,745,000 |
| 기말금액 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스켐 | 1,945 | 19,450,000 | 12,525,800 | 12,525,800 |
② 전기말
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 두산로보틱스㈜ | 12,450 | 323,700,000 | 1,445,445,000 | 1,445,445,000 |
9. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 231,358,900 | - | 110,041,066 | - |
| 선급금 | - | - | 17,031,000 | - |
| 선급비용 | 498,304,556 | - | 467,655,274 | - |
| 보증금 | 84,950,564 | 217,016,412 | 73,109,420 | 189,004,093 |
| 합계 | 814,614,020 | 217,016,412 | 667,836,760 | 189,004,093 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 대손충당금 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 미수수익 | 231,358,900 | - | - | - | - | - | 231,358,900 |
| 보증금 | 301,966,976 | - | - | - | - | - | 301,966,976 |
| 합계 | 533,325,876 | - | - | - | - | - | 533,325,876 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 대손충당금 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 미수수익 | 110,041,066 | - | - | - | - | - | 110,041,066 |
| 보증금 | 262,113,513 | - | - | - | - | - | 262,113,513 |
| 합계 | 372,154,579 | - | - | - | - | - | 372,154,579 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.
② 전기
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 기타자산 | 17,713,200 | - | (17,713,200) | - | - |
10. 신기술금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 시장성 없는 유가증권 | 745,606,420,028 | 577,708,559,841 |
② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 577,708,559,841 | 419,621,218,531 |
| 취득 | 5,696,012,215 | 7,061,894,199 |
| 처분 | (2,103,881,987) | (2,760,752,366) |
| 평가손익 | 164,305,729,959 | 153,319,889,477 |
| 환산손익 | - | 466,310,000 |
| 기말 | 745,606,420,028 | 577,708,559,841 |
③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ④ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:주,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스엠신용정보㈜ | 60,000 | 4.84 | 900,000,000 | 2,146,560,000 | 2,146,560,000 |
| 두나무㈜ | 2,510,282 | 7.20 | 5,544,372,207 | 667,629,580,156 | 667,629,580,156 |
| 네오사피엔스㈜ | 14,950 | 7.66 | 1,347,289,717 | 2,105,299,470 | 2,105,299,470 |
| ㈜아이지넷(*2)(*8) | 1,109,600 | 6.78 | 1,047,064,240 | 6,944,986,400 | 6,944,986,400 |
| Xian life Limited(*5) | 291,718 | 1.39 | 3,420,000,000 | - | - |
| Survios Inc. | 451,560 | 0.96 | 3,095,072,156 | 325,123,200 | 325,123,200 |
| ㈜데이원컴퍼니 (*8) | 139,500 | 1.14 | 1,004,820,546 | 1,825,915,500 | 1,825,915,500 |
| 람다256㈜ | 66,667 | 1.88 | 2,000,010,000 | 2,999,214,996 | 2,999,214,996 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3) | 940 | 4.95 | 940,000,000 | 1,018,117,821 | 1,018,117,821 |
| ㈜엔라이즈 | 78,182 | 13.93 | 3,123,730,306 | 8,879,991,341 | 8,879,991,341 |
| ㈜네오엔비즈 (*5) | 54,383 | 7.93 | 14,465,878 | - | - |
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 10,000 | 2.60 | 1,208,680,000 | 21,353,220 | 21,353,220 |
| ㈜엔큐라젠 | 68,138 | 1.36 | 1,000,061,426 | 18,942,364 | 18,942,364 |
| ㈜이노션테크 | 6,000 | 5.05 | 750,000,000 | 1,092,780,000 | 1,092,780,000 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호 | 3,000 | 12.93 | 3,000,000,000 | 1,837,735,992 | 1,837,735,992 |
| Comunix Ltd | 3,344 | 1.33 | 2,232,441,144 | 1,295,071,008 | 1,295,071,008 |
| 오아㈜ | 17,446 | 0.38 | 261,690,000 | 274,477,918 | 274,477,918 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 | 3,500 | 17.50 | 3,500,000,000 | 5,329,568,605 | 5,329,568,605 |
| 1939 Games | 234,267 | 6.93 | 1,766,400,000 | 1,926,143,274 | 1,926,143,274 |
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4) | 200,000 | 54.78 | 23,096,000,000 | 31,206,385,980 | 31,206,385,980 |
| ㈜펀블 | 678 | 2.69 | 1,001,406,000 | 325,681,402 | 325,681,402 |
| 팩트블록㈜ | 698 | 1.03 | 499,749,154 | 427,418,206 | 427,418,206 |
| Reasoned Art(*5) | 111,931 | 5.88 | 703,000,000 | - | - |
| KEK Entertainment | 2,679 | 4.68 | 2,039,549,999 | 1,610,695,170 | 1,610,695,170 |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF | 1,000,000,000 | 2.38 | 1,000,000,000 | 954,000,000 | 954,000,000 |
| ㈜인투셀 | 90,910 | 0.68 | 1,000,010,000 | 1,215,375,790 | 1,215,375,790 |
| 딥세일즈㈜(*6)(*7) | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*6) | 64,407 | 1.43 | 683,106,215 | 683,106,215 | 683,106,215 |
| ㈜닷(*6) | 166,667 | 1.33 | 2,000,004,000 | 2,000,004,000 | 2,000,004,000 |
| ㈜안다르(*6) | 36,996 | 0.72 | 1,012,892,000 | 1,012,892,000 | 1,012,892,000 |
| 합계 | 69,670,058,832 | 745,606,420,028 | 745,606,420,028 |
(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 당기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 당기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*5) 당기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.
2) 전기말
| (단위:주,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에스엠신용정보㈜ | 60,000 | 4.84 | 900,000,000 | 1,795,200,000 | 1,795,200,000 |
| 두나무㈜ | 2,510,282 | 7.21 | 5,522,616,051 | 506,386,636,450 | 506,386,636,450 |
| 네오사피엔스㈜(*2) | 14,950 | 7.82 | 1,347,289,717 | 3,839,422,769 | 3,839,422,769 |
| ㈜아이지넷(*2)(*3) | 554,800 | 7.00 | 1,047,064,240 | 1,854,188,758 | 1,854,188,758 |
| Xian life Limited | 291,718 | 1.39 | 3,420,000,000 | 133,898,562 | 133,898,562 |
| Survios Inc.(*4) | 451,560 | 1.00 | 3,095,072,156 | 652,052,640 | 652,052,640 |
| ㈜데이원컴퍼니 | 139,500 | 1.15 | 1,004,820,546 | 1,738,732,185 | 1,738,732,185 |
| 람다256㈜ | 66,667 | 1.89 | 2,000,010,000 | 2,839,119,529 | 2,839,119,529 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 | 1,000 | 4.95 | 1,000,000,000 | 1,064,699,790 | 1,064,699,790 |
| ㈜엔라이즈(*4) | 78,182 | 13.93 | 3,123,730,306 | 8,994,717,794 | 8,994,717,794 |
| ㈜네오엔비즈 | 54,383 | 7.93 | 14,465,878 | 112,790,342 | 112,790,342 |
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 10,000 | 2.60 | 1,208,680,000 | 56,569,846 | 56,569,846 |
| ㈜엔큐라젠 | 68,138 | 1.36 | 1,000,061,426 | 220,562,025 | 220,562,025 |
| ㈜이노션테크 | 6,000 | 5.05 | 750,000,000 | 963,687,300 | 963,687,300 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호 | 3,000 | 12.93 | 3,000,000,000 | 2,446,737,558 | 2,446,737,558 |
| Nifty Games, Inc(*5) | 273,980 | 1.58 | 2,232,799,118 | - | - |
| Comunix Ltd | 3,344 | 1.33 | 2,232,441,144 | 1,412,975,432 | 1,412,975,432 |
| 오아㈜(*2) | 17,446 | 0.28 | 261,690,000 | 241,225,842 | 241,225,842 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 | 3,500 | 17.50 | 3,500,000,000 | 4,503,281,433 | 4,503,281,433 |
| 1939 Games | 234,267 | 6.93 | 1,766,400,000 | 1,738,729,674 | 1,738,729,674 |
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*6) | 200,000 | 54.78 | 23,096,000,000 | 30,117,649,183 | 30,117,649,183 |
| ㈜펀블 | 678 | 2.69 | 1,001,406,000 | 945,057,088 | 945,057,088 |
| 팩트블록㈜(*7) | 698 | 1.03 | 499,749,154 | 368,075,642 | 368,075,642 |
| Reasoned Art(*7) | 111,931 | 5.88 | 703,000,000 | 703,000,000 | 703,000,000 |
| ㈜에이피알(*7) | 17,000 | 0.23 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 |
| KEK Entertainment(*7) | 2,679 | 4.68 | 2,039,549,999 | 2,039,549,999 | 2,039,549,999 |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*7) | 500,000,000 | 2.38 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 합계 | 68,306,845,735 | 577,708,559,841 | 577,708,559,841 |
(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 전기 중 보유주식 중 일부인 네오사피엔스 1,700주, 아이지넷 60,000주, 오아 49,221주를 매각하였습니다.(*3) 전기 중 1:3으로 무상증자 되었습니다.(*4) 전기 중 Survios Inc. 141,543주, 엔라이즈 12,450주 후속투자 하였습니다.(*5) 평가불가 자산으로 전액 감액되었습니다. (*6) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*7) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
(2) 종속기업및관계기업투자
① 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 업종 | 사용재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.85 | 2,300,000,000 | 9.85 | 2,300,000,000 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.49 | 500,000,000 | 9.49 | 500,000,000 | |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 14.37 | 118,510,692 | 14.37 | 118,510,692 | |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.46 | 2,446,595,892 | 9.46 | 2,777,676,975 | |
| 종속기업 | 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 28.57 | 2,000,000,000 | 28.57 | 2,000,000,000 |
| 합계 | 7,365,106,584 | 7,696,187,667 |
(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
② 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배분 | 손상(차손)환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 2,300,000,000 | - | - | - | 2,300,000,000 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 500,000,000 | - | - | - | 500,000,000 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 118,510,692 | - | - | - | 118,510,692 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,777,676,975 | - | (331,081,083) | - | 2,446,595,892 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 합계 | 7,696,187,667 | - | (331,081,083) | - | 7,365,106,584 |
2) 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배분 | 손상(차손)환입 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 2,300,000,000 | - | - | - | 2,300,000,000 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 500,000,000 | - | - | - | 500,000,000 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 118,510,692 | - | - | - | 118,510,692 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,777,676,975 | - | - | - | 2,777,676,975 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 합계 | 7,696,187,667 | - | - | - | 7,696,187,667 |
③ 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호 | 33,081,394,460 | 7,395,163 | 7,823,366,383 | 7,812,028,179 | 7,812,028,179 |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 | 6,911,101,704 | 3,585,071 | 1,587,233,926 | 1,582,386,448 | 1,582,386,448 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,261,923,470 | 5,497,718 | 1,729,985,571 | 1,721,380,889 | 1,721,380,889 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 12,629,742,369 | 9,006,835 | 1,131,732,364 | (5,643,930,604) | (5,643,930,604) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 5,183,322,968 | 44,426,073 | 319,377,621 | 108,876,079 | 108,876,079 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호 | 25,269,376,897 | 7,405,779 | 10,504,900 | (316,581,592) | (316,581,592) |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 | 5,328,718,448 | 3,588,263 | 1,318,784 | (62,350,266) | (62,350,266) |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 540,551,013 | 5,506,150 | 17,501,773 | (37,932,655) | (37,932,655) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 21,774,210,280 | 9,544,142 | 3,213,535,409 | (134,643,904) | (134,643,904) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 5,035,093,472 | 5,072,656 | 86,210,006 | (1,487,188,798) | (1,487,188,798) |
(3) 조합출자금① 조합출자금은 당기말 현재 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 최초 회사출자액(*1) | 조합출자총액(*1) | 전기말회사출자액 | 당기말회사출자액 | 결성일 | 존속기간 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2) | 2,300,000,000 | 23,358,200,000 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 | 2018.03.05 | 4년 | 신기술금융자산 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2) | 500,000,000 | 5,267,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 2018.05.29 | 4년 | 신기술금융자산 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 2,000,000,000 | 7,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2018.07.23 | 7년 | 신기술금융자산 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,000,000,000 | 13,913,600,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2021.04.28 | 5년 | 신기술금융자산 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,800,000,000 | 29,600,000,000 | 2,800,000,000 | 2,468,918,917 | 2021.07.09 | 5년 | 신기술금융자산 |
(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다. (*2) 해산 후 청산기간 입니다.
② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 충당우선순위 | 내용 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 91,565,752 | 101,222,226 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | - | 22,299,879 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 541,328,874 | 591,220,061 |
| 합계 | 632,894,626 | 714,742,166 |
11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 사용 재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Wei Li (Shang Hai) ConsultingManagement Co.LTD | 중국 상해 | 12월 31일 | 100% | 393,736,510 | 100% | 91,255,105 |
| WTIC USA INC. | 미국 LA | 12월 31일 | 100% | 12,945,094,400 | 100% | 12,945,094,400 | |
| 합계 | 13,338,830,910 | 13,036,349,505 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*) | 91,255,105 | 500,031,924 | (197,550,519) | 393,736,510 |
| WTIC USA INC. | 12,945,094,400 | - | - | 12,945,094,400 |
| 합계 | 13,036,349,505 | 500,031,924 | (197,550,519) | 13,338,830,910 |
(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 197,551천원을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*) | 324,863,395 | - | (233,608,290) | 91,255,105 |
| WTIC USA INC. | - | 12,945,094,400 | - | 12,945,094,400 |
| 합계 | 324,863,395 | 12,945,094,400 | (233,608,290) | 13,036,349,505 |
(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 233,608천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 397,426,866 | 3,690,357 | 12,872,235 | (230,499,167) | (193,510,700) |
| WTIC USA INC. | 14,943,802,426 | 172,008,095 | 554,985,853 | 305,030,094 | 2,105,455,308 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 94,177,425 | 2,922,320 | 4,861,384 | (236,880,195) | (233,608,290) |
| WTIC USA INC. | 12,928,376,616 | 240,143,903 | 35,271,617 | (208,322,222) | (256,861,687) |
12. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,704,332,120 | 2,061,390,415 |
| 평가 | (1,151,992,457) | 642,941,705 |
| 기말 | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜신성이엔지 | 1,325,653 | 0.64% | 1,589,185,240 | 1,552,339,663 | 1,552,339,663 | (36,845,577) |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜신성이엔지 | 1,325,653 | 0.64% | 1,589,185,240 | 2,704,332,120 | 2,704,332,120 | 1,115,146,880 |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말의 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 집기비품 | 347,816,913 | (233,759,322) | 114,057,591 |
| 사용권자산 | 1,686,252,843 | (632,434,396) | 1,053,818,447 |
| 합계 | 2,034,069,756 | (866,193,718) | 1,167,876,038 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 79,396,714 | (79,396,714) | - |
| 집기비품 | 339,936,723 | (169,672,918) | 170,263,805 |
| 사용권자산 | 1,770,377,700 | (578,109,793) | 1,192,267,907 |
| 합계 | 2,189,711,137 | (827,179,425) | 1,362,531,712 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 | 취득가액 | 감가상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 집기비품 | 170,263,805 | 7,880,190 | (64,086,404) | 114,057,591 | 347,816,913 | (233,759,322) |
| 사용권자산 | 1,192,267,907 | 86,819,045 | (225,268,505) | 1,053,818,447 | 1,686,252,843 | (632,434,396) |
| 합계 | 1,362,531,712 | 94,699,235 | (289,354,909) | 1,167,876,038 | 2,034,069,756 | (866,193,718) |
② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 | 취득가액 | 감가상각누계액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | - | - | - | - | 79,396,714 | (79,396,714) |
| 집기비품 | 195,282,219 | 33,099,263 | (58,117,677) | 170,263,805 | 339,936,723 | (169,672,918) |
| 사용권자산(*) | 1,313,741,885 | 103,918,834 | (225,392,812) | 1,192,267,907 | 1,770,377,700 | (578,109,793) |
| 합계 | 1,509,024,104 | 137,018,097 | (283,510,489) | 1,362,531,712 | 2,189,711,137 | (827,179,425) |
14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 640,948,830 | - | (308,577,930) | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 112,469,500 | (108,069,500) | - | 4,400,000 |
| 합계 | 753,418,330 | (108,069,500) | (308,577,930) | 336,770,900 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 640,948,830 | - | (308,577,930) | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 112,469,500 | (94,869,500) | - | 17,600,000 |
| 합계 | 753,418,330 | (94,869,500) | (308,577,930) | 349,970,900 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 332,370,900 | - | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 17,600,000 | (13,200,000) | 4,400,000 |
| 합계 | 349,970,900 | (13,200,000) | 336,770,900 |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 332,370,900 | - | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 30,800,000 | (13,200,000) | 17,600,000 |
| 합계 | 363,170,900 | (13,200,000) | 349,970,900 |
15. 리스(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량 | 합계 | 건물 | 차량 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,071,057,518 | 121,210,389 | 1,192,267,907 | 1,215,469,768 | 98,272,117 | 1,313,741,885 |
| 취득 | - | 86,819,045 | 86,819,045 | - | 103,918,834 | 103,918,834 |
| 감가상각 | (144,412,250) | (80,856,255) | (225,268,505) | (144,412,250) | (80,980,562) | (225,392,812) |
| 기말 | 926,645,268 | 127,173,179 | 1,053,818,447 | 1,071,057,518 | 121,210,389 | 1,192,267,907 |
| 취득원가 | 1,456,156,851 | 230,095,992 | 1,686,252,843 | 1,456,156,851 | 314,220,849 | 1,770,377,700 |
| 감가상각누계액 | (529,511,583) | (102,922,813) | (632,434,396) | (385,099,333) | (193,010,460) | (578,109,793) |
(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 221,445,715 | 219,545,115 |
| 비유동부채 | 824,996,558 | 956,884,070 |
| 합계 | 1,046,442,273 | 1,176,429,185 |
② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 리스료 | 이자비용 | 현재가치 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 225,476,728 | 223,189,821 | 4,031,013 | 3,644,706 | 221,445,715 | 219,545,115 |
| 1년 ~ 5년 이내 | 685,733,540 | 689,321,268 | 51,309,942 | 53,401,697 | 634,423,598 | 635,919,571 |
| 5년 초과 | 221,000,000 | 377,000,000 | 30,427,040 | 56,035,501 | 190,572,960 | 320,964,499 |
| 합계 | 1,132,210,268 | 1,289,511,089 | 85,767,995 | 113,081,904 | 1,046,442,273 | 1,176,429,185 |
(3) 리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 33,098,882 | 33,299,196 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 45,686,000 | 9,149,000 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 2,813,223 | 2,408,643 |
(4) 당기와 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | 293,748,044 | 253,166,919 |
(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 156,828,150 | 117,998,810 |
| 미지급비용 | 240,929,890 | 270,963,561 |
| 선수수익 | 251,291,037 | 359,530,498 |
| 합계 | 649,049,077 | 748,492,869 |
17. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 38,734,317 | 37,748,799 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 37,748,799 | 36,788,355 |
| 증가 | 985,518 | 960,444 |
| 기말금액 | 38,734,317 | 37,748,799 |
18. 장기미지급비용당기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장기미지급비용 | 679,622,091 | 626,862,937 |
19. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 95,776,810 | 82,685,250 |
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,356,082,114 | 10,417,316,265 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,707,925,667) | (10,394,246,950) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 648,156,447 | 23,069,315 |
② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,015,048,590 | 842,833,134 |
| 순이자원가 | 80,054,196 | (4,329,018) |
| 합계 | 1,095,102,786 | 838,504,116 |
③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,417,316,265 | 8,842,950,665 |
| 당기근무원가 | 1,015,048,590 | 842,833,134 |
| 이자비용 | 601,255,752 | 533,273,184 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정 변화에 의한 효과 | 774,190,628 | 687,070,396 |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 | - | (837,231) |
| - 경험조정 손실 | 3,548,270,879 | (487,973,883) |
| 기말 | 16,356,082,114 | 10,417,316,265 |
④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,394,246,950 | 9,440,855,446 |
| 이자수익 | 521,201,556 | 537,602,202 |
| 재측정요소 | (207,522,839) | (244,210,698) |
| 사용자부담금 | 5,000,000,000 | 660,000,000 |
| 기말 | 15,707,925,667 | 10,394,246,950 |
⑤ 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.
⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말(%) | 전기말(%) |
| 할인율 | 4.56 | 5.24 |
| 기대임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
⑦ 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (1,133,853,679) | 1,252,722,504 | (752,489,834) | 836,483,617 |
| 기대임금인상률 (1% 변동) | 1,236,197,226 | (1,140,677,260) | 831,097,165 | (761,696,165) |
⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 1,322백만원입니다.
⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 확정급여 지급액 | 1,062,111,037 | 1,137,403,622 | 3,285,945,625 | 20,452,572,816 | 25,938,033,100 |
⑩ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 7.61년입니다.
20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 자본금 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 4,992,146,133 | 4,992,146,133 |
| 자기주식처분이익 | 6,249,925,562 | 6,249,925,562 |
| 합계 | 11,242,071,695 | 11,242,071,695 |
21. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*) | (3,031,748,221) | (3,031,748,221) |
(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (29,144,850) | 882,081,183 |
23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 3,318,463,270 | 3,318,463,270 |
| 투융자손실준비금(*2) | 5,840,000,000 | 5,840,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 605,406,802,002 | 461,925,455,617 |
| 합계 | 614,565,265,272 | 471,083,918,887 |
(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분확정일: 2024년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 605,406,802,002 | 461,925,455,617 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 461,925,455,617 | 339,786,999,828 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 147,064,564,003 | 122,488,449,543 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,583,217,618) | (349,993,754) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 605,406,802,002 | 461,925,455,617 |
24. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익(손실) | 147,064,564,003 | 122,488,449,543 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 77,871,156 | 77,871,156 |
| 보통주 기본주당손익 | 1,889 | 1,573 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 가중평균자기주식수 | (6,128,844) | (6,128,844) |
| 가중평균유통보통주식수 | 77,871,156 | 77,871,156 |
(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순익은 기본주당순손익과 동일합니다.
25. 영업수익
당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신기술금융수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 3,625,686,553 | 1,190,870,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 169,489,170,847 | 159,083,581,769 | |
| 신기술금융 배당수익 | 14,732,845,058 | 5,103,403,306 | |
| 외화환산이익 | - | 466,310,000 | |
| 약정투자수익 | 147,699,475 | 261,883,007 | |
| 소계 | 187,995,401,933 | 166,106,048,108 | |
| 투자조합수익 | 조합관리보수 | 632,894,626 | 714,742,166 |
| 기타영업수익 | 이자수익 | 895,666,211 | 1,007,789,967 |
| 단기매매금융자산처분이익 | 740,330,408 | 671,815,622 | |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 1,121,745,000 | |
| 단기매매금융자산배당수익 | 2,048,400 | - | |
| 외환차익 | 22,879,590 | 29,125,706 | |
| 소계 | 1,660,924,609 | 2,830,476,295 | |
| 합계 | 190,289,221,168 | 169,651,266,569 |
26. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 34,084,400 | 34,259,640 |
| 단기매매금융자산처분손실 | 229,414,689 | 3,439,706 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 6,924,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 3,881,987 | 243,754,689 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,183,440,888 | 5,763,692,292 |
| 종속기업손상차손 | 197,550,519 | 233,608,290 |
| 외환차손 | 19 | 28,800,000 |
| 외화환산손실 | - | 18,879,492 |
| 기타투자비용 | 812,823,405 | 788,641,231 |
| 합계 | 6,468,120,107 | 7,115,075,340 |
(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,706,416,028 | 3,436,494,624 |
| 퇴직급여 | 1,190,879,596 | 921,189,366 |
| 복리후생비 | 230,372,853 | 366,579,975 |
| 세금과공과 | 193,583,336 | 223,163,479 |
| 임차료 | 129,474,880 | 97,476,514 |
| 보험료 | 25,086,827 | 25,973,429 |
| 용역비 | 1,616,252,447 | 1,908,235,902 |
| 접대비 | 177,201,209 | 276,837,937 |
| 감가상각비 | 64,086,404 | 58,117,677 |
| 무형자산상각비 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 사용권자산상각비 | 225,268,505 | 225,392,812 |
| 여비교통비 | 419,273,772 | 295,468,643 |
| 기타 | 84,898,151 | 126,704,659 |
| 합계 | 9,075,994,008 | 7,974,835,017 |
27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 26,000,000 | 6,000,000 |
| 잡이익 | 6,188,992 | 12,095,981 |
| 합계 | 32,188,992 | 18,095,981 |
(2) 기타비용
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수수료 | 8,267,108 | 6,113,297 |
| 잡손실 | - | 11,424,542 |
| 합계 | 8,267,108 | 17,537,839 |
28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | 15,096,150 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 26,516,931,782 | 32,100,267,251 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | 1,187,533,152 | (41,898,590) |
| 법인세비용(수익) | 27,704,464,934 | 32,073,464,811 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 240,766,424 | (134,374,816) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 946,766,728 | 92,476,226 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 1,187,533,152 | (41,898,590) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 174,769,028,937 | 154,561,914,354 |
| 법정 법인세율(*1) | ||
| 회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액 | 36,526,727,047 | 35,241,802,215 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 2,811,328 | 26,096,639 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (576,117,247) | (319,992,211) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | 15,096,150 |
| - 당기 이연법인세자산 미인식 | 41,288,058 | 48,824,132 |
| - 기타(세율변경으로 인한 차이 등) | (8,290,244,252) | (2,938,362,114) |
| 법인세비용(수익) | 27,704,464,934 | 32,073,464,811 |
| 평균유효세율 | 15.85% | 20.75% |
(*1) 3,000억원 초과 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 2억원 이하 9.9%
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 이연법인세부채 | (104,256,861,036) | (72,156,593,785) |
| 기말 이연법인세부채 | (130,773,792,818) | (104,256,861,036) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) | (26,516,931,782) | (32,100,267,251) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매매증권 | (234,444,705) | 235,921,863 | 1,477,158 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품 | 198,392,868 | - | 198,392,868 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손 | (233,065,698) | 240,766,424 | 7,700,726 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 896,671,499 | - | 896,671,499 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (105,742,952,020) | (26,515,496,990) | (132,258,449,010) |
| 신기술금융자산배당수익 | - | (1,158,773,791) | (1,158,773,791) |
| 관계기업손상차손 | 402,046,625 | - | 402,046,625 |
| 리스료 | 41,105,444 | 7,340,561 | 48,446,005 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,129,909,783 | 1,241,202,062 | 3,371,111,845 |
| 사외적립자산 | (2,129,909,783) | (1,153,046,681) | (3,282,956,464) |
| 감가상각비 | 4,889,913 | (4,889,913) | - |
| 무형자산손상차손 | 64,492,787 | - | 64,492,787 |
| 미지급비용 | 174,164 | 1,505,074 | 1,679,238 |
| 사용권자산 | (249,183,993) | 28,935,938 | (220,248,055) |
| 리스부채 | 245,873,700 | (27,167,265) | 218,706,435 |
| 복구충당부채 | 7,889,499 | 205,973 | 8,095,472 |
| 장기미지급비용 | 131,014,354 | 11,026,663 | 142,041,017 |
| 임차보증금 | 7,739,721 | (901,415) | 6,838,306 |
| 보증금 | 79,071 | 479,765 | 558,836 |
| 조합배당금 | 82,476,838 | - | 82,476,838 |
| 지급보증금 | - | 632,738 | 632,738 |
| 소계 | (104,376,799,933) | (27,092,258,994) | (131,469,058,927) |
| 이월결손금 | 119,938,897 | 575,327,212 | 695,266,109 |
| 합계 | (104,256,861,036) | (26,516,931,782) | (130,773,792,818) |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매매증권 | 4,467,154 | (238,911,859) | (234,444,705) |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품 | 198,392,868 | - | 198,392,868 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손 | (98,690,882) | (134,374,816) | (233,065,698) |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 977,478,512 | (80,807,013) | 896,671,499 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (73,970,678,107) | (31,772,273,913) | (105,742,952,020) |
| 관계기업손상차손 | 402,046,625 | - | 402,046,625 |
| 리스료 | 36,135,634 | 4,969,810 | 41,105,444 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,800,867,372 | 329,042,411 | 2,129,909,783 |
| 사외적립자산 | (1,800,867,372) | (329,042,411) | (2,129,909,783) |
| 감가상각비 | 6,561,913 | (1,672,000) | 4,889,913 |
| 무형자산손상차손 | 64,492,787 | - | 64,492,787 |
| 미지급비용 | 1,323,658 | (1,149,494) | 174,164 |
| 사용권자산 | (274,572,054) | 25,388,061 | (249,183,993) |
| 리스부채 | 268,158,541 | (22,284,841) | 245,873,700 |
| 복구충당부채 | 7,688,766 | 200,733 | 7,889,499 |
| 장기미지급비용 | 129,739,205 | 1,275,149 | 131,014,354 |
| 임차보증금 | 8,151,131 | (411,410) | 7,739,721 |
| 보증금 | 233,626 | (154,555) | 79,071 |
| 조합배당금 | 82,476,838 | - | 82,476,838 |
| 소계 | (72,156,593,785) | (32,220,206,148) | (104,376,799,933) |
| 이월결손금 | - | 119,938,897 | 119,938,897 |
| 합계 | (72,156,593,785) | (32,100,267,251) | (104,256,861,036) |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는 1,187,684천원입니다.
29. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 종속기업인 WTIC USA INC.에 제공한 지급보증 금액은 USD 98,056.64입니다. 경영진은 이 지급보증이 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높지 않다고 예상하고 있습니다(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은없습니다.
30. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | |
| WTIC USA INC. | WTIC USA INC. | |
| 관계기업 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 |
| 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 | |
| 우리-모노고성장투자조합18호 | 우리-모노고성장투자조합18호 | |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스) | ㈜신성씨에스 |
| ㈜신성이엔지 | ㈜신성이엔지 | |
| 이완근 | 이완근 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 | 91,565,752 | - | 101,222,226 | - |
| 관계기업 | 우리-모노 고성장 투자조합18호 | - | - | 22,299,879 | - |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | 541,328,874 | - | 591,220,061 | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스) | - | 26,400,000 | - | 26,400,000 |
| 이완근 | - | 1,000,000,080 | - | 1,000,000,080 | |
| 합계 | 632,894,626 | 1,026,400,080 | 714,742,166 | 1,026,400,080 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 특수관계자명 | 미수수익 | 미지급비용 | 선수수익 |
| 관계기업 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 | 39,357,658 | - | - |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | - | - | 251,291,037 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스) | - | 2,200,000 | - |
| 합계 | 39,357,658 | 2,200,000 | 251,291,037 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 특수관계자명 | 미지급비용 | 선수수익 |
| 종속기업 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 | - | 52,208,094 |
| 관계기업 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | - | 307,322,404 |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성씨에스 | 2,200,000 | - |
| 합계 | 2,200,000 | 359,530,498 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 특수관계자명 | 종류 | 유입 | 유출 |
| 종속기업 | Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 추가출자 | - | 500,031,924 |
② 전기
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 특수관계자명 | 종류 | 유입 | 유출 |
| 종속기업 | WTIC USA INC. | 신규출자 | - | 12,945,094,400 |
(5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
| 구분 | 특수관계자명 | 내용 | 금액 |
| 종속기업 | WTIC USA INC. | 사무실 리스 지급보증 | 98,056.64 |
(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 3,452,000,160 | 2,560,500,191 |
| 퇴직급여 | 1,095,102,786 | 838,504,116 |
| 합계 | 4,547,102,946 | 3,399,004,307 |
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산평가손실 | 6,924,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,183,440,888 | 5,763,692,292 |
| 퇴직급여 | 1,095,102,786 | 921,189,366 |
| 감가상각비 | 64,086,404 | 58,117,677 |
| 사용권자산상각비 | 225,268,505 | 225,392,812 |
| 무형자산상각비 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 종속기업손상차손 | 197,550,519 | 233,608,290 |
| 이자비용 | 34,084,400 | 34,259,640 |
| 외화환산손실 | - | 18,879,492 |
| 법인세비용 | 27,704,464,934 | 32,073,464,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (169,489,170,847) | (159,083,581,769) |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (1,121,745,000) |
| 이자수익 | (895,666,211) | (1,007,789,967) |
| 배당금수익 | (14,734,893,458) | (5,103,403,306) |
| 외화환산이익 | - | (466,310,000) |
| 유형자산처분이익 | (26,000,000) | (6,000,000) |
| 합계 | (150,621,607,880) | (127,447,025,662) |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산의 변동 | 1,425,995,000 | 365,086,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 | (3,592,130,228) | (4,301,141,833) |
| 미수수익의 변동 | 39,357,658 | - |
| 선급금의 변동 | 17,031,000 | (17,031,000) |
| 선급비용의 변동 | (30,649,282) | 8,307,019 |
| 예수금의 변동 | 38,829,340 | (14,118,820) |
| 선수수익의 변동 | (108,239,461) | (29,074,702) |
| 미지급비용의 변동 | 22,725,483 | (2,274,775,955) |
| 사외적립자산의 변동 | (5,000,000,000) | (660,000,000) |
| 합계 | (7,187,080,490) | (6,922,749,232) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 사용권자산 인식 | 82,163,027 | 101,684,044 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,176,429,185 | 1,283,055,221 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | ||
| 리스부채의 감소 | (212,149,939) | (208,310,080) |
| 그 밖의 변동: | ||
| 리스부채의 증가 | 82,163,027 | 101,684,044 |
| 기말 | 1,046,442,273 | 1,176,429,185 |
32. 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
② 환위험환위험은 환율 변동으로 인하여 기업의 현금흐름이나 미래가치가 변동할 수 있는 위험을 말합니다. 당기말 현재 외화상품을 보유하고 있지 않으므로 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
③ 기타 가격위험회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 745,606,420,028 | 577,708,559,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 |
| 합계 | 747,171,285,491 | 581,858,336,961 |
회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 74,561,895천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 155,234천원이 증가하거나 감소할 것입니다.
(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 13,170,593,984 | 23,827,897,087 |
| 단기금융상품 | 15,000,000,000 | - |
| 기타유동자산 | 316,309,464 | 183,150,486 |
| 기타비유동자산 | 217,016,412 | 189,004,093 |
| 합계 | 28,703,919,860 | 24,200,051,666 |
(*) 현금시재액은 제외하였습니다.
(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 88,178,524 | 132,880,000 | - | - | - | 221,058,524 |
| 리스부채 | 19,648,364 | 39,040,364 | 166,788,000 | 685,733,540 | 221,000,000 | 1,132,210,268 |
| 합계 | 107,826,888 | 171,920,364 | 166,788,000 | 685,733,540 | 221,000,000 | 1,353,268,792 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 101,170,241 | 168,960,000 | 833,320 | - | 626,862,937 | 897,826,498 |
| 리스부채 | 22,230,818 | 43,482,545 | 157,476,458 | 689,321,268 | 377,000,000 | 1,289,511,089 |
| 합계 | 123,401,059 | 212,442,545 | 158,309,778 | 689,321,268 | 1,003,862,937 | 2,187,337,587 |
(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 133,835,797,023 | 106,869,464,141 |
| 자본 | 664,746,443,896 | 522,176,323,544 |
| 부채비율 | 20.13% | 20.47% |
(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 745,606,420,028 | - | - | 745,606,420,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 1,552,339,663 | - | 1,552,339,663 |
| 소계 | 745,618,945,828 | 1,552,339,663 | - | 747,171,285,491 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,170,740,564 | 13,170,740,564 |
| 단기금융상품 | - | - | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 기타유동자산 | - | - | 316,309,464 | 316,309,464 |
| 기타비유동자산 | - | - | 217,016,412 | 217,016,412 |
| 소계 | - | - | 28,704,066,440 | 28,704,066,440 |
| 금융자산 합계 | 745,618,945,828 | 1,552,339,663 | 28,704,066,440 | 775,875,351,931 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 221,058,524 | 221,058,524 |
| 유동성리스부채 | - | - | 221,445,715 | 221,445,715 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 824,996,558 | 824,996,558 |
| 금융부채 합계 | - | - | 1,267,500,797 | 1,267,500,797 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 577,708,559,841 | - | - | 577,708,559,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 2,704,332,120 | - | 2,704,332,120 |
| 소계 | 579,154,004,841 | 2,704,332,120 | - | 581,858,336,961 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 23,828,166,277 | 23,828,166,277 |
| 기타유동자산 | - | - | 183,150,486 | 183,150,486 |
| 기타비유동자산 | - | - | 189,004,093 | 189,004,093 |
| 소계 | - | - | 24,200,320,856 | 24,200,320,856 |
| 금융자산 합계 | 579,154,004,841 | 2,704,332,120 | 24,200,320,856 | 606,058,657,817 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 270,963,561 | 270,963,561 |
| 기타비유동부채 | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | 219,545,115 | 219,545,115 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 956,884,070 | 956,884,070 |
| 금융부채 합계 | - | - | 2,074,255,683 | 2,074,255,683 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,353,220 | 745,585,066,808 | 745,606,420,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | - | - | 1,552,339,663 |
| 합계 | 1,564,865,463 | 21,353,220 | 745,585,066,808 | 747,171,285,491 |
| 전기말: | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,569,846 | 577,651,989,995 | 577,708,559,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 2,704,332,120 | - | - | 2,704,332,120 |
| 합계 | 4,149,777,120 | 56,569,846 | 577,651,989,995 | 581,858,336,961 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 유가증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 56,569,846 | 1,512,526,985 |
| 처분 | - | (678,524,459) |
| 평가손익 | (35,216,626) | (801,742,680) |
| 환산손익 | - | 24,310,000 |
| 기말 | 21,353,220 | 56,569,846 |
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 기초 | 577,651,989,995 | 418,483,140,385 |
| 취득 | 5,696,012,215 | 7,061,894,199 |
| 처분 | (63,881,987) | (2,456,676,746) |
| 평가손익 | 164,340,946,585 | 154,121,632,157 |
| 환산손익 | - | 442,000,000 |
| 수준 3으로부터의 이동(*) | (2,040,000,000) | - |
| 소계 | 745,585,066,808 | 577,651,989,995 |
(*)당기 중 ㈜에이피알 주식은 코스피시장에 상장되어 수준3에서 수준1로 대체되었으며, 활성시장에서 전액 회수하였습니다.
⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 21,353,220 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 56,569,846 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 2,146,560,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.03% |
| 두나무㈜(*1) | 667,629,580,156 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 19.72% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 2,105,299,470 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.33 |
| PSR | PSR | 7.81 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜아이지넷 | 6,944,986,400 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 10.63% |
| Survios Inc. | 325,123,200 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 2.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.50% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,825,915,500 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 9.54% |
| 람다256㈜ | 2,999,214,996 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.53 |
| PSR | PSR | 2.63 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,018,117,821 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.60 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.90 | ||
| PSR | PSR | 4.80 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 10.10% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,879,991,341 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.94% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜엔큐라젠 | 18,942,364 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.49 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜이노션테크 | 1,092,780,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 15.00% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 30.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 1,837,735,992 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.00 |
| PSR | PSR | 5.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| Comunix Ltd | 1,295,071,008 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.94 |
| PSR | PSR | 4.47 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 16.00% | ||
| 오아㈜ | 274,477,918 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 11.73% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 5,329,568,605 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 7.64 |
| PSR | PSR | 15.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 24.50% | ||
| 1939 Games | 1,926,143,274 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 31,206,385,980 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 325,681,402 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.48 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 팩트블록㈜ | 427,418,206 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.56 |
| PSR | PSR | 5.22 | |||
| KEK Entertainment | 1,610,695,170 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.9 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2) | 954,000,000 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.93 |
| PSR | PSR | 4.85 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.42% | ||
| ㈜인투셀 | 1,215,375,790 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 84.91 |
| 딥세일즈㈜(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*4) | 683,106,215 | - | - | - | - |
| ㈜닷(*4) | 2,000,004,000 | - | - | - | - |
| ㈜안다르(*4) | 1,012,892,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 745,585,066,808 |
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 1,795,200,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.43% |
| 두나무㈜(*1) | 506,386,636,450 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 20.53% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 3,839,422,769 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.37 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| ㈜아이지넷 | 1,854,188,758 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.89 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| Xian life Limited | 133,898,562 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 10.27% |
| Survios Inc. | 652,052,640 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 1.12 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 21.40% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,738,732,185 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.03% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 람다256㈜ | 2,839,119,529 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.98 |
| 유사기업비교법 | PSR | PSR | 3.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,064,699,790 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,994,717,794 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.30% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| ㈜네오엔비즈 | 112,790,342 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.13% |
| ㈜엔큐라젠 | 220,562,025 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.66 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜이노션테크 | 963,687,300 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 17.36% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 27.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 2,446,737,558 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.88 |
| PSR | PSR | 5.86 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 30.30% | ||
| Comunix Ltd | 1,412,975,432 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 6.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.10% | ||
| 오아㈜ | 241,225,842 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.99% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 4,503,281,433 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 12.34 |
| PSR | PSR | 11.61 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 22.60% | ||
| 1939 Games | 1,738,729,674 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.20 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 13.30% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 30,117,649,183 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 945,057,088 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.46 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| 팩트블록㈜ | 368,075,642 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.74 |
| PSR | PSR | 7.86 | |||
| Reasoned Art(*4) | 703,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜에이피알(*4) | 2,040,000,000 | - | - | - | - |
| KEK Entertainment(*4) | 2,039,549,999 | - | - | - | - |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 577,651,989,995 |
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당기와 전기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 164,337,064,598 | 164,340,946,585 |
2) 전기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 155,438,463,621 | 155,430,728,621 |
⑧ 당기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 손익인식부분 | |||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산 | ||||
| 두나무㈜ | 50,496,367,866 | - | (47,420,480,980) | - |
금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2029년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2029년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2029년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 당사는 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 결산배당 및 분기배당을 실시할 수 있습니다. 당사의 배당금은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영환경, 주주가치 제고 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하겠습니다. 당사의 배당금은 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다. 보고서 작성일 기준일 현재, 당사는 추가적인 자사주 매입 및 소각 계획을 검토하고 있지 않습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회, 이사회배당기준일을 배당액 결정이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.배당절차 개선방안 관련하여 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2024년 12월X2025년 03월 28일2024년 12월 31일X주주총회 결의 예정결산배당2023년 12월X2024년 03월 28일2023년 12월 31일X주주총회 결의결산배당2022년 12월X2023년 03월 30일2022년 12월 31일X주주총회 결의
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
* 2024년 12월 결산월의 배당액 확정일은 제29기 정기주주총회(2025.03.28)에서 확정될 예정이며, 향후 부 결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및사유 등을 반영 할 예정입니다.
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
- 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제 10조의 4(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제 46조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익 배당을 정한다
제 48조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계
3. 직전 결산기에 정기주주총회에서 이익배당키로 정한 금액
4. 직전 결산기에 정관의 규정 또는 이사회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 적립금.
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다
주요배당지표
500500500147,738121,984-327,825147,065122,488-327,2401,8971,566-4,210-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 | 제28기 | 제27기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
* 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 기재하지않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
* 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 당사는 최근 5년간 증권발행실적이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
| 제29기 | 두나무㈜ 평가 관련사항 (강조사항) | (연결 및 별도재무제표)공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가 |
| 제28기 | 두나무㈜ 평가 관련사항 (강조사항) | (연결 및 별도재무제표)공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가 |
| 제27기 | 두나무㈜ 평가 관련사항 (강조사항) | (연결 및 별도재무제표)공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가 |
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위:원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기말 | - | - | - | - |
| 제28기말 | - | - | - | - |
| 제27기말 | 미수금 | 17,713,200 | 17,713,200 | 100.00 |
* 연결기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황
(단위:원)
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금 | - | 17,713,200 | 383,573,084 |
| 설정 | - | - | - |
| 제각 | - | (17,713,200) | (365,859,443) |
| 기말 대손충당금 | - | - | 17,713,200 |
* 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 : 당사는 여신전문금융업감독규정에 따른 자산건전성 분류기준에 의거하여 산출한 금액 상당액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일: 2024년 12월 31일) | (단위:원, %) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | - | - | - | - | - |
| 구성비율 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
* 연결기준입니다.
다. 공정가치 평가내역
① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 756,188,942,315 | - | - | 756,188,942,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 1,552,339,663 | - | 1,552,339,663 |
| 소계 | 756,201,468,115 | 1,552,339,663 | - | 757,753,807,778 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,170,322,356 | 18,170,322,356 |
| 단기금융상품 | - | - | 19,718,228,862 | 19,718,228,862 |
| 기타유동자산 | - | - | 296,953,624 | 296,953,624 |
| 기타비유동자산 | - | - | 239,577,650 | 239,577,650 |
| 소계 | - | - | 38,425,082,492 | 38,425,082,492 |
| 금융자산 합계 | 756,201,468,115 | 1,552,339,663 | 38,425,082,492 | 796,178,890,270 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 비지배지분부채 | 3,670,640,638 | - | - | 3,670,640,638 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 230,444,913 | 230,444,913 |
| 유동성리스부채 | - | - | 345,647,220 | 345,647,220 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 868,290,836 | 868,290,836 |
| 소계 | - | - | 1,444,382,969 | 1,444,382,969 |
| 금융부채 합계 | 3,670,640,638 | - | 1,444,382,969 | 5,115,023,607 |
(*)공정가 치로 측정되지 않는 금융상의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 585,476,763,015 | - | - | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 2,704,332,120 | - | 2,704,332,120 |
| 소계 | 586,922,208,015 | 2,704,332,120 | - | 589,626,540,135 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 29,778,797,687 | 29,778,797,687 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,982,482,696 | 3,982,482,696 |
| 기타유동자산 | - | - | 201,274,676 | 201,274,676 |
| 기타비유동자산 | - | - | 206,360,797 | 206,360,797 |
| 소계 | - | - | 34,168,915,856 | 34,168,915,856 |
| 금융자산 합계 | 586,922,208,015 | 2,704,332,120 | 34,168,915,856 | 623,795,455,991 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 비지배지분부채 | 3,592,872,010 | - | - | 3,592,872,010 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 284,282,164 | 284,282,164 |
| 기타비유동부채 | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | 324,641,130 | 324,641,130 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 1,085,161,770 | 1,085,161,770 |
| 소계 | - | - | 2,320,948,001 | 2,320,948,001 |
| 금융부채 합계 | 3,592,872,010 | - | 2,320,948,001 | 5,913,820,011 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,353,220 | 756,167,589,095 | 756,188,942,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | - | - | 1,552,339,663 |
| 합계 | 1,564,865,463 | 21,353,220 | 756,167,589,095 | 757,753,807,778 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 비지배지분부채 | - | - | 3,670,640,638 | 3,670,640,638 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | 1,445,445,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,569,846 | 585,420,193,169 | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 2,704,332,120 | - | - | 2,704,332,120 |
| 합계 | 4,149,777,120 | 56,569,846 | 585,420,193,169 | 589,626,540,135 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 비지배지분부채 | - | - | 3,592,872,010 | 3,592,872,010 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 유가증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 56,569,846 | 1,512,526,985 |
| 처분 | - | (678,524,459) |
| 평가손익 | (35,216,626) | (801,742,680) |
| 환산손익 | - | 24,310,000 |
| 기말 | 21,353,220 | 56,569,846 |
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 585,420,193,169 | 424,765,460,504 |
| 취득 | 7,499,521,103 | 9,930,809,199 |
| 처분 | (63,881,987) | (2,456,676,746) |
| 평가손익 | 164,790,698,113 | 152,738,600,212 |
| 환산손익 | 561,058,697 | 442,000,000 |
| 수준 3으로부터의 이동(*) | (2,040,000,000) | - |
| 기말 | 756,167,589,095 | 585,420,193,169 |
(*)당기말 중 ㈜에이피알 주식은 코스피시장에 상장되어 수준3에서 수준1로 대체되었으며, 활성시장에서 전액 회수하였습니다. ⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 21,353,220 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 56,569,846 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 2,146,560,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.03% |
| 두나무㈜(*1) | 667,629,580,156 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 19.72% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 2,105,299,470 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.33 |
| PSR | PSR | 7.81 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜아이지넷 | 6,944,986,400 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 10.63% |
| Survios Inc. | 436,728,960 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 2.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.50% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,825,915,500 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 9.54% |
| 람다256㈜ | 7,498,014,996 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.53 |
| PSR | PSR | 2.63 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,018,117,821 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 3.60 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.90 | ||
| PSR | PSR | 4.80 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 10.10% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,879,991,341 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.94% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| aXiomatic | 493,680,866 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 2.18 |
| ㈜엔큐라젠 | 18,942,364 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.49 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜이노션테크 | 1,092,780,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 15.00% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 30.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 1,837,735,992 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.00 |
| PSR | PSR | 5.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| Comunix Ltd | 1,295,071,008 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.94 |
| PSR | PSR | 4.47 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 16.00% | ||
| 오아㈜ | 274,477,918 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 11.73% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 5,329,568,605 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 7.64 |
| PSR | PSR | 15.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 24.50% | ||
| 1939 Games | 1,926,143,274 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 31,206,385,980 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 325,681,402 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.48 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 팩트블록㈜ | 427,418,206 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.56 |
| PSR | PSR | 5.22 | |||
| KEK Entertainment | 1,610,695,170 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.9 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2) | 954,000,000 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.93 |
| PSR | PSR | 4.85 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.42% | ||
| ㈜인투셀 | 1,215,375,790 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 84.91 |
| 딥세일즈㈜(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*4) | 683,106,215 | - | - | - | - |
| ㈜닷(*4) | 2,000,004,000 | - | - | - | - |
| ㈜안다르(*4) | 1,012,892,000 | - | - | - | - |
| 1AM Gaming Fund I(*3) | 3,204,485,340 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| Quiet Venture III(*3) | 1,538,953,290 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| Hypersonic Laboratories, Inc(*4) | 734,997,031 | - | - | - | - |
| 합계 | 756,167,589,095 |
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 펀드 보고서의 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 | 유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 1,795,200,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.43% |
| 두나무㈜(*1) | 506,386,636,450 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 20.53% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 3,839,422,769 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.37 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| ㈜아이지넷 | 1,854,188,758 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.89 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| Xian life Limited | 133,898,562 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 10.27% |
| Survios Inc. | 875,884,192 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 1.12 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 21.40% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,738,732,185 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.03% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 람다256㈜ | 7,097,777,529 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.98 |
| 유사기업비교법 | PSR | PSR | 3.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,064,699,790 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,994,717,794 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.30% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| ㈜네오엔비즈 | 112,790,342 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.13% |
| aXiomatic | 416,798,622 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 1.92 |
| ㈜엔큐라젠 | 220,562,025 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.66 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜이노션테크 | 963,687,300 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 17.36% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 27.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 2,446,737,558 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.21 |
| PSR | PSR | 5.97 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 34.80% | ||
| Comunix Ltd | 1,412,975,432 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 6.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.10% | ||
| 오아㈜ | 241,225,842 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.99% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 4,503,281,433 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 12.34 |
| PSR | PSR | 11.61 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 22.60% | ||
| 1939 Games | 1,738,729,674 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.20 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 13.30% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 30,117,649,183 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 945,057,088 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.46 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| 팩트블록(주)(*4) | 368,075,642 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.74 |
| PSR | PSR | 7.86 | |||
| Reasoned Art(*4) | 703,000,000 | - | - | - | - |
| 에이피알(*4) | 2,040,000,000 | - | - | - | - |
| KEK Entertainment(*4) | 2,039,549,999 | - | - | - | - |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| March Capital Gaming Fund II(*4) | 2,063,040,000 | - | - | - | - |
| Quiet Venture III(*4) | 805,875,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 585,420,193,169 |
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당기와 전기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 164,786,816,126 | 164,790,698,113 |
2) 전기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 154,055,431,676 | 154,047,696,676 |
⑧ 당기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 손익인식부분 | |||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산 | ||||
| 두나무㈜ | 50,496,367,866 | - | (47,420,480,980) | - |
금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2029년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2029년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2029년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
2024년은 세계 경제의 불확실성 속에서도 당사가 유의미한 성과를 기록한 한 해였습니다. 글로벌 경제는지역별로 상이한 경기 회복세를 보였으며, 우리나라 역시 저성장 기조 하에 시장 상황의 변화가 두드러졌습니다. 특히 벤처기업 시장은 자금조달 및 성장성 측면에서 어려움을 겪었으나, 인공지능(AI) 산업의 성장과 반도체 산업의 발전 등 일부 신산업 분야에서 긍정적인 흐름이 나타났습니다.
당사는 이러한 시장 환경 속에서도 주요 투자 포트폴리오의 공정가치 상승으로 전년 대비 영업수익과 순이익의 견실한 성장을 실현했습니다. 연결기준 영업수익은 전년 대비 12.60% 증가하였고, 영업이익은 1,757억 원, 당기순이익은 1,477억 원으로 집계되었습니다. 이는 주로 투자자산 공정가치 상승에 따른 평가이익의 반영 덕분이라 할 수 있습니다. 당사의 재무구조는 부채비율 20.65%, 자기자본비율 82.88%로 안정적으로 유지되고 있습니다.
벤처투자시장은 현재 글로벌 경쟁 심화와 자금 조달의 어려움으로 인해 다소 도전적인 국면에 있지만, 당사는 이러한 상황을 양질의 투자 기회를 발굴하는 전환점으로 삼고 있습니다. 특히, 미국과 중국 등의 현지법인을 통해 글로벌 투자 다변화를 실현하고, 회수시장을 다각화하여 지속 가능한 성장 기반을 마련하고자 노력하고 있습니다.
2025년은 주요국의 금리 완화 기조 가능성에도 불구하고 높은 금리 수준, 낮은 성장률, 지정학적 리스크로 인해 경제 환경의 불확실성이 여전히 지속될 것으로 예상됩니다. 그러나 당사는 다양한 포트폴리오 확충과 신속한 의사결정을 통해 지속적인 성장 동력을 확보하며, 주주 가치를 극대화할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.
3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원, %)
| 과 목 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | 증감액 | 증감율(%) |
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 38,716 | 35,967 | 2,749 | 7.64 |
| 1. 현금및현금성자산 | 18,170 | 29,779 | (11,608) | (38.98) |
| 2. 단기금융상품 | 19,718 | 3,982 | 15,736 | 395.12 |
| 3. 단기매매금융자산 | 13 | 1,445 | (1,433) | (99.13) |
| 4. 당기법인세자산 | - | 57 | (57) | (100.00) |
| 5. 기타유동자산 | 815 | 703 | 112 | 15.98 |
| II. 비유동자산 | 765,078 | 595,459 | 169,619 | 28.49 |
| 1. 신기술금융자산 | 761,620 | 590,606 | 171,014 | 28.96 |
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552 | 2,704 | (1,152) | (42.60) |
| 3. 유형자산 | 1,330 | 1,593 | (263) | (16.49) |
| 4. 무형자산 | 337 | 350 | (13) | (3.77) |
| 5. 기타비유동자산 | 240 | 206 | 33 | 16.10 |
| 자 산 총 계 | 803,794 | 631,426 | 172,368 | 27.30 |
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 4,677 | 1,036 | 3,641 | 351.54 |
| II. 비유동부채 | 132,913 | 109,263 | 23,651 | 21.65 |
| 부 채 총 계 | 137,590 | 110,298 | 27,291 | 24.74 |
| 자 본 | ||||
| I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 666,204 | 521,128 | 145,077 | 27.84 |
| 1. 자본금 | 42,000 | 42,000 | - | - |
| 2. 자본잉여금 | 11,242 | 11,242 | - | - |
| 3. 기타자본항목 | (3,032) | (3,032) | - | - |
| 4. 기타포괄손익누계 | 1,773 | 851 | 922 | 108.37 |
| 5. 이익잉여금 | 614,221 | 470,066 | 144,155 | 30.67 |
| II. 비지배지분 | - | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 666,204 | 521,128 | 145,077 | 27.84 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 803,794 | 631,426 | 172,368 | 27.30 |
당사의 연결기준 자산총계는 전년 대비 27.30.% 증가한 8,038억원을 기록하였습니다. 유동자산은 387억원으로 전년 대비 7.64% 증가하였으며, 신기술금융자산 배당금액 증가로 인한 현금및현금성자산 증가에따른 영향입니다. 비유동자산은 7,651억원으로 전년 대비 28.49% 증가하였으며, 신기술금융자산의 평가익에 따른 영향입니다.
부채총계는 전년 대비 24.74% 증가한 1,376억원을 기록하였습니다. 유동부채는 47억원으로 전년 대비 351.54% 증가하였으며, 종속회사 비지배지분 부채의 유동성 계정대체에 따른 영향입니다. 비유동부채는 1,329억원으로 전년 대비 21.65% 증가하였으며, 신기술금융자산 평가이익으로 법인세법상 유보잔액이 증가한 영향입니다
자본총계는 전년 대비 27.84% 증가한 6,662억원 을 기록하였습니다. 이는 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금이 증가한 영향입니다.
나. 영업실적 (단위: 백만원, %)
| 과 목 | 제29(당)기 | 제28(전)기 | 증감액 | 증감율(%) |
| I. 영업수익 | 192,251 | 170,741 | 21,510 | 12.60 |
| II. 영업비용 | 16,568 | 16,811 | (244) | (1.45) |
| 투자비용 | 7,014 | 8,432 | (1,419) | (16.82) |
| 일반관리비 | 9,554 | 8,379 | 1,175 | 14.02 |
| III. 영업이익(손실) | 175,684 | 153,930 | 21,753 | 14.13 |
| IV. 영업외손익 | 24 | (82) | 106 | (129.42) |
| 기타수익 | 33 | 18 | 15 | 79.53 |
| 기타비용 | 9 | 100 | (92) | (91.42) |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 175,708 | 153,848 | 21,860 | 14.21 |
| VI. 법인세비용(수익) | 27,970 | 31,864 | (3,894) | (12.22) |
| VII. 당기순이익(손실) | 147,738 | 121,984 | 25,754 | 21.11 |
| 지배기업의 소유주지분 | 147,738 | 121,984 | 25,754 | 21.11 |
| 비지배지분 | - | - | - | - |
당사의 연결기준 영업수익은 1,922억원으로 전년 대비 12.60% 증가하였으며, 연결 영업비용은 166억원으로 전년 대비 1.45% 감소하였으며, 전년 대비 소폭 감소하였습니다.2024년 연결 영업이익은 1,756억원, 당기순이익은 1,477억원으로 전년대비 각각 14.13%, 21.11% 증가하였 으 며 이는 신기술투자자산의 처분 및 평가이익과 배당금 증가에 따른 영향입니다.
- 부문별 영업실적 (단위: 백만원, %)
| 구분 | 수익 개요 | 제29기 | 제28기 | 제27기 | |||
| 영업수익 | 비중(%) | 영업수익 | 비중(%) | 영업수익 | 비중(%) | ||
| 신기술금융수익 | 신기술투자수익투자조합수익 | 190,265 | 98.97% | 166,802 | 97.69 | 33,979 | 96.11 |
| 기타 | 기타영업수익비지배지분금융수익 등 | 1,986 | 1.03% | 3,939 | 2.31 | 1,374 | 3.89 |
| 합 계 | 192,251 | 100.00% | 170,741 | 100.00 | 35,353 | 100.00 |
신기술금융수익 부문은 당사의 주된 사업영역으로서 신기술 투자 및 투자조합 운영이 주요 수익을 이루고 있으며, 투자자산의 공정가치평가 변동성에 영향을 받습니다. 기타수익 부문은 기타영업수익 및 비지배지분금융수익 등으로 전체 영업수익 중 약 1%의 비중을 차지하고 있습니다.
다. 신규 사업 및 중단 사업 - 해당사항 없습니다.
라. 환율변동 영향 당사는 연결기준 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 USD 3,328,664.81및 CNY 509,637.67을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.(각 통화 별 기말환율) (단위: 원, %)
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | 변동 | 변동률 |
| USD | 1,470.00 | 1,289.40 | 180.60 | 14.01 |
| CNY | 201.27 | 180.84 | 20.43 | 11.30 |
기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 구 분 | 제29기 | 제28기 | ||
| 환율 상승시 | 환율 하락시 | 환율 상승시 | 환율 하락시 | |
| USD | 489 | (489) | 2,746 | (2,746) |
| CNY | 10 | (10) | 7 | (7) |
당사는 당사의 주영업인 신기술사업자에 대한 투자를 위한 목적으로만 외화 및 외화증권을 보유하고 있으며, 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다.
마. 자산 손상 인식이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. * 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달
가. 유동성 및 자금조달 현황당사는 무차입 경영으로 투자금의 회수를 통해 자금조달이 원활하게 이루어지고 있으며, 자산부채 만기구조를 적절하게 관리함으로써 유동성 비율을 안정적으로 유지하고 있습니다.
| 구 분 | 제 29기 | 제 28기 | 제 27기 |
| 90일 유동성 비율 | 2,962.95% | 4,986.51% | 1,566.90% |
* 금융감독원 업무보고서 기준 <연결 현금흐름표> (단위: 백만원, %)
| 구 분 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (전) 기 | 증감금액 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,862 | (10,246) | 13,108 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,863) | 6,126 | (20,990) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (319) | (276) | (43) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 711 | (74) | 785 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 | (11,608) | (4,469) | (7,140) |
| Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 | 29,779 | 34,248 | (4,469) |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 18,170 | 29,779 | (11,608) |
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름 (유출) 은 29억원으로 신기술금융자산 회수 및 배당금 수취로 인하여 전년 대비 131억원 증가하였고, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 (149) 억원으로 전년 대비 210억원 감소하였으며, 이는 단기금융상품 증가에 따른 영향입니다. 재무활동으로 인한 현금흐름(유출)은 (319) 억원으로 전년 대비 43백만원 감소하였으며, 이는 리스부채 증가에 따른 영향입니다. 기초의 현금및현금성자산은 총 298억원이며, 환율변동 효과 7억원을 포함하여 총 현금및현금성자산 116억원이 감소하였고, 기말 현금및현금성자산은 182억원을 기록하였으며, 이는 단기금융상품 증가에 따른 재무활동 현금 유출의 영향 입니다.
5. 부외거래 현황 당사의 부외거래는 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항-해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
당사의 제29기 감사는 신한회계법인이 수행하였으며 감사의견은 적정입니다. 제27기, 제28기 감사는 한영회계법인이 수행하였으며 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제29기(당기)신한회계법인적정의견-해당사항 없음두나무㈜ 평가 관련사항공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가신한회계법인적정의견-해당사항 없음두나무㈜ 평가 관련사항공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가제28기(전기)한영회계법인적정의견-해당사항 없음두나무㈜ 평가 관련사항공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가한영회계법인적정의견-해당사항 없음두나무㈜ 평가 관련사항공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가제27기(전전기)한영회계법인적정의견-해당사항 없음두나무㈜ 평가 관련사항공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가한영회계법인적정의견-해당사항 없음두나무㈜ 평가 관련사항공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제29기(당기)신한회계법인분반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사별도 내부회계관리제도 감사1301,608시간1301,731시간제28기(전기)한영회계법인분반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사별도 내부회계관리제도 감사2642,200시간2642,176시간제27기(전전기)한영회계법인분반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사 별도 내부회계관리제도 감사 2802,370시간2802,058시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
* 상기 금액은 부가세 제외 금액임.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제29기(당기)-----제28기(전기)-----제27기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12024년 03월 15일ㆍ회사: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1명대면1) 기말 감사 결과 보고 - 주요 감사 절차 및 주요 회계이슈 - 강조사항 문단 추가2) 내부회계감사 감사인 의견(안)3) 핵심감사항목 감사 절차 및 결론22024년 12월 05일ㆍ회사: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1명서면- 핵심감사사항 선정 - 감사계약 및 독립성- 감사전략- 부정 및 부정위험- 감사계획 등32025년 03월 12일ㆍ회사: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1명서면- 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 감사인의 독립성- 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 한영회계법인과의 계약이 2023년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 신한회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사 회계감사인은 한영회계법인에서 신한회계법인으로 변경되었습니다.종속회사 중 우리 글로벌 블록체인 투자조합 15호의 회계감사인이 2023년에 대성삼경회계법인에서 신한회계법인으로 변경되었으며, 2023년에 추가된 종속회사 WTIC USA INC.의 회계감사인은 JLK Yoonsung, LLP입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제29기(당기)2025년 02월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제28기(전기)2024년 02월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제27기(전전기)2023년 02월 15일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
* 당사는 연결내부회계관리제도 운영 대상이 아님
감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제29기(당기)2025년 02월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제28기(전기)2024년 02월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제27기(전전기)2023년 02월 15일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
* 당사는 연결내부회계관리제도 운영 대상이 아님
감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제29기(당기)신한회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제28기(전기)한영회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제27기(전전기)한영회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
* 당사는 연결내부회계관리제도 운영 대상이 아님
1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사11--118이사회44--79내부회계관리총괄11--33회계처리/자금관리부서55--129공시관련부서52--90
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자김태성O6년 9개월5년 10개월1731회계담당임원김태성O6년 9개월5년 10개월1731회계부장박성O3년 4개월17년4471
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(이정훈, 최재웅), 사외이사 1인(MIN JOHN K), 기타비상무이사 1인(이정선) 총 4인으로 구성되어 있고 이사회내 별도 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회의 의장은 대표이사 이정훈이 겸직하고 있으며, 이정훈 대표이사는 다년간 당사 대표이사 경력을 바탕으로 회사에 대한 이해도가 높고 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있어 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사회 의장으로 선임하였습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'VIII.임원 및 직원등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
*제28기 정기주주총회(2024.3.28) 결과임.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 기타비상무이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이정훈(출석률:100%) | 최재웅(출석률:100%) | MIN JOHN K(출석률:100%) | 이정선(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.14 | - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도에 관한 감사의 운영실태 평가보고- 자금세탁방지 운영실태 및 제도이행평가 보고- 자금세탁방지 감사결과 보고- 내부통제체계에 관한 운영실태 보고- 신용정보관리보호인 업무실적 보고- 유동성 리스크 관리전략 및 현황보고 | 보고사항 | 참석참석참석참석참석참석참석 | 참석참석참석참석참석참석참석 | 참석참석참석참석참석참석참석 | 참석참석참석참석참석참석참석 |
| 2 | 2024.02.14 | - 제28기 연결 및 별도 재무제표(안) 확정의 건- 제28기 영업보고서(안) 승인의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 3 | 2024.02.14 | - 제28기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 채택의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 4 | 2024.02.14 | - 상해법인 추가 출자의 건- 대주주발행주식 취득의 건 | 가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 5 | 2024.03.28 | - 임원보수 지급(안) 결정의 건- 고문 선임의 건 ①내용: 이사 등과 회사간의 거래 ②대상자: 이완근(주요주주 및 대표이사 이정훈의 직계존속) ③승인대상 업무: 고문계약 ④상법제398조에 의거 이해관계인 대표이사 이정훈의 의결권을 제외한 이사 전원의 찬성(2/3 이상 찬성)으로 가결 | 가결가결 | 찬성의결권제한 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 6 | 2024.05.13 | - 제29기 1분기 재무제표(안) 확정의 건 - 규정개정의 건 |
가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
| 7 | 2024.08.01 | - 보고: 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고 내부회계관리제도 프로세스별 위험평가 보고 - 제29기 반기 재무제표(안) 확정의 건 |
보고사항가결 | 참석참석찬성 | 참석참석찬성 | 참석참석찬성 | 참석참석찬성 |
| 8 | 2024.11.12 | - 제29기 3분기 재무제표(안) 확정의 건 - 준법감시인 선임의 건 - 위험관리책임자 선임의 건 |
가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 9 | 2024.12.19 | - 2025년 사업계획승인의 건 - 규정개정의 건 |
가결가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
다. 이사의 독립성
(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 모든 이사의 임기는 2년이며, 사외이사 선임은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. 사외이사 후보추천위원회 및 사외이사 직무수행을 위한 별도 지원조직은 설치되어 있지 않습니다. (2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계
| 성명 | 임기 | 연임여부 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이정훈 사내이사(상근) | 2025.03 | 연임(7회) | 경영 전반에 걸쳐 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동을 적법하고 올바르게 수행할 수 있는 역량 보유 | 이사회 | 대표이사이사회 의장 | 없음 | 본인 |
| 최재웅 사내이사(상근) | 2026.03 | 연임(1회) | 10년 이상 다양한 투자를 수행한 투자전문가로서 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 기대 | 이사회 | 부사장투자총괄 | 없음 | 해당사항 없음 |
| MIN JOHN K 사외이사(비상근) | 2026.03 | 연임(2회) | 법무 관련 다양한 경험, 전문성 있는 지식으로 법무 리스크 사전관리를 통해 당사 및 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 이정선 기타비상무이사(비상근) | 2026.03 | 연임(1회) | 경영 전반에 대한 폭넓은 지식과 경험을 바탕으로 회사의 경영사항에 대한 조언을 제공하는 등 중장기적인 기업가치 향상에 기여할 것으로 기대 | 이사회 | 기타비상무이사 | 없음 | 최대주주 특수관계인 |
* 제28기 정기주주총회(2024.03.28)에서 사내이사 최재웅, 사외이사 MIN JOHN K, 기타비상무이사 이정선 이 재선임되어 이사회는 총 4인으로 구성되었습니다.
사외이사 교육실시 현황
2024년 11월 12일준법감시팀MIN JOHN K-업권 현황 및 주요이슈
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(최성환)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 최성환 감사는 1956년생으로 최종학력은 University of Pennsylvania(경제학박사)로, 현재 방일영문화재단 이사로 활동 중입니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다.
나. 감사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 최성환(출석률: 100%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.02.14 | - 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도에 관한 감사의 운영실태 평가보고- 자금세탁방지 운영실태 및 제도이행평가 보고- 자금세탁방지 감사결과 보고- 내부통제체계에 관한 운영실태 보고- 신용정보관리보호인 업무실적 보고- 유동성 리스크 관리전략 및 현황보고 | 보고사항 | 참석참석참석참석참석참석참석 |
| 2 | 2024.02.14 | - 제28기 연결 및 별도 재무제표(안) 확정의 건- 제28기 영업보고서(안) 승인의 건 | 가결가결 | 참석참석 |
| 3 | 2024.02.14 | - 제28기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 채택의 건 | 가결가결 | 참석참석 |
| 4 | 2024.02.14 | - 상해법인 추가 출자의 건- 대주주발행주식 취득의 건 | 가결가결 | 참석참석 |
| 5 | 2024.03.28 | - 임원보수 지급(안) 결정의 건- 고문 선임의 건 ①내용: 이사 등과 회사간의 거래 ②대상자: 이완근(주요주주 및 대표이사 이정훈의 직계존속) ③승인대상 업무: 고문계약 ④상법제398조에 의거 이해관계인 대표이사 이정훈의 의결권을 제외한 이사 전원의 찬성(2/3 이상 찬성)으로 가결 | 가결가결 | 참석참석 |
| 6 | 2024.05.13 | - 제29기 1분기 재무제표(안) 확정의 건 - 규정개정의 건 |
가결가결 | 참석참석 |
| 7 | 2024.08.01 | - 보고: 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고 내부회계관리제도 프로세스별 위험평가 보고 - 제29기 반기 재무제표(안) 확정의 건 |
보고사항가결 | 참석참석참석 |
| 8 | 2024.11.12 | - 제29기 3분기 재무제표(안) 확정의 건 - 준법감시인 선임의 건 - 위험관리책임자 선임의 건 |
가결가결가결 | 참석참석참석 |
| 9 | 2024.12.19 | - 2025년 사업계획승인의 건 - 규정개정의 건 |
가결가결 | 참석참석 |
다. 감사의 독립성 (1) 감사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 감사의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다. (2) 감사의 선임배경 등 기타 이해관계
| 성명 | 임기 | 연임여부 | 선임배경 | 추천인 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최성환 감사(상근) | 2027.03 | 연임(1회) | 경제 전문가이자 상장회사 감사위원장 경력을 가진 후보자의 경험과 전문성이 기업경영 및 기업성장에 기여할 것으로 기대 | 이사회 | 없음 | 없음 |
감사 교육실시 현황
2024년 11월 12일준법감시팀업권 현황 및 주요이슈
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
감사 지원조직 현황
감사팀2팀장1명, 사원1명(평균 34개월)
-연간 감사계획 수립
-일상감사, 정기감사(재무감사, 준법감사(AML 포함), 업무감사, 경영감사, IT감사), 특별감사 수행
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
라. 준법감시인 선임 현황 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조에 의거하여 준법감시인 1명을 두고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 준법감시인의 주요경력은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 권영진 | - 학력: 서울대 법학과 졸업(학사)- 경력: 롯데캐피탈 전략기획팀(2009.07~2021.11) 와이앤피자산운용 준법감시인2021.11~2024.10) 現) 준법감시팀, 리스크관리팀 팀장(2024.11~ ) | - 이사회 결의일: 2024년 11월 12일 - 준법감시인 임기: 2년(2024.12.01 ~ 2026.11.30)- 결격요건: 해당사항 없음 |
준법지원인 등 지원조직 현황
준법감시팀2팀장1명, 사원1명(평균 34개월)
-연간 준법감시 업무계획 수립
-관련 법령 및 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 수행
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
채택미도입도입--제28기(23년도) 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
* 당사는 이사회 결의로 주주총회 별로 전자투표제도 도입여부를 결정하고 있으며, 제28기 정기주주총회(2024.03.28)에서 전자투표제도를 실시하였습니다. * 제29기 정기주주총회(2025.03.28)에서는 전자투표제도를 실시하지 않습니다.
나. 주주제안 등 소수주주권 행사내역 당사는 공시대상기간 중 주주제안 등 소수주주권이 행사된 내용이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주84,000,000-우선주--보통주6,128,844자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주77,871,156-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관 제10조(신주인수권) | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 전 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로써 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외의 투자자에게 신주를 인수하게 하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수가 발생하는 경우에는그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 ~ 1월 31일 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40) | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고의 방법 | 홈페이지(www.wooricapital.co.kr)를 통한 전자공고다만 부득이한 사유발생 시 서울특별시내에서 발행되는 일간 한국경제신문을 통한 공고 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제28기 정기주주총회(24.03.28) | 제1호의안 : 제28기(2023년 1월 1일 ～ 2023년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사1명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 제3호의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명) 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 | 사외이사: MIN JOHN K사내이사: 최재웅기타비상무이사:이정선상근감사:최성환 |
| 제27기 정기주주총회(23.03.30) | 제1호의안 : 제27기(2022년 1월 1일 ～ 2022년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 | 사내이사: 이정훈 |
| 제26기 정기주주총회(22.03.30) | 제1호의안 : 제26기(2021년 1월 1일 ～ 2021년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 가결원안 가결원안 가결원안 가결 | 사외이사: MIN JOHN K사내이사: 최재웅기타비상무이사:이정선 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 이정훈과 그 특수관계인이 당사 지분의 30.91%를 보유하고 있고, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이정훈본인보통주15,960,00019.0015,960,00019.00-(주)신성이엔지계열회사보통주7,560,0009.007,560,0009.00-이완근직계존속보통주840,0001.00840,0001.00-홍은희직계존속보통주731,0470.87731,0470.87-이정선6촌이내혈족보통주840,0001.00840,0001.00-유수림배우자보통주30,0000.0430,0000.04-보통주25,961,04730.9125,961,04730.91-기타-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이정훈 | 대표이사 | 2009.03~현재 : 우리기술투자㈜ 대표이사2018.08~현재 : Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.,LTD 대표이사2023.01~현재 : WTIC USA INC. 대표이사 | - |
다. 최대주주 변동현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 이정훈이며, 공시대상기간 중 변동된 내역이 없습니다.
라. 주식 소유현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정훈15,960,00019.00(주)신성이엔지7,560,0009.00--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
60,96160,97099.9948,627,64784,000,00057.891%미만 주주현황
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
* 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일자 기준입니다.
마. 주가 및 주식거래 실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 주, 원)
| 구분 | 2024년 7월 | 2024년 8월 | 2024년 9월 | 2024년 10월 | 2024년 11월 | 2024년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가(월) | 최고 | 9,040 | 8,270 | 7,390 | 9,640 | 11,160 | 9,880 |
| 최저 | 7,380 | 6,510 | 6,320 | 6,900 | 8,520 | 6,920 | ||
| 거래량 | 월간거래량 | 65,085,735 | 18,446,649 | 12,536,290 | 61,481,553 | 182,985,752 | 113,222,603 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정훈남1977년 09월사장사내이사상근대표이사
- American Intercontinental Univ.
- 2018~현재 : Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 대표이사- 2009~현재 : 우리기술투자㈜ 대표이사- 2023~현재 : WTIC USA INC. 대표이사
15,960,000-본인15년2025.03.30최재웅남1976년 03월부사장사내이사상근부사장- University of Califonia, Irvine 경제학 학사- 2012~현재 : 우리기술투자㈜ 부사장---12년2026.03.28MIN JOHN K남1977년 08월이사사외이사비상근이사회- 써퍽대학교 로스쿨- 現 덴톤스 리 법률사무소 외국변호사---4년2026.03.28이정선여1972년 09월이사기타비상무이사비상근이사회- University of Southern Califonia Graduate School- 現 ㈜신성이넥스 대표이사840,000-6촌이내혈족2년2026.03.28최성환남1956년 12월감사감사상근감사업무- University of Pennsylvania(경제학 박사)- 歷 ㈜예스24 사외이사 겸 감사위원장- 現 방일영문화재단 이사---3년2027.03.28김태성남1967년 01월전무미등기상근기획관리총괄- 연세대학교 대학원 법학 석사- 歷 하우자산운용(주)---6년-권준성남1982년 08월상무미등기상근투자총괄- Indiana University 경영대학원(MBA)- 歷 서울투자파트너스(주) 이사---2년-안정남남1980년 01월이사미등기상근투자부문- 성균관대학교 경영학 학사- 2016~현재 : 우리기술투자㈜ 투자부문 이사---8년-이은숙여1979년 03월이사미등기상근기획관리부문- 전남대학교 일어일문학 학사- 2012~현재 : 우리기술투자㈜ 기획관리부문 이사---12년-박찬훈남1984년 09월이사미등기상근투자부문- Northwestern University 경영학 석사(MBA)- 歷 (주)에이티넘인베스트먼트 투자심사부 이사-----
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
*작성기준일 이후 2025.01.31자로 권준성 상무(미등기)가 퇴사하였고, 2025.02.24자로 박찬훈 이사(미등기)가 신규 입사하였습니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2025년 02월 13일
| (기준일 : | ) |
선임이정훈남1977년 09월사내이사
- American Intercontinental Univ.
- 2018~현재 : Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD 대표이사- 2009~현재 : 우리기술투자㈜ 대표이사- 2023~현재 : WTIC USA INC. 대표이사
2025년 03월 28일본인
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
* 상기 기준일은 제29기 정기주주총회 안건 확정 일자입니다.* 보고서 제출일 이후 개최 예정(2025.3.28)인 제29기 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
다. 직원 등 현황
2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
본사남7-1-83.8961120----본사여4---45.824160-11-1-124.51,202100-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
4701175-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사450,000-감사1500-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 53,452690-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 33,2881,096-18282-----18282-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 및 감사보수 한도 내에서 직급과 업무를 고려하여 보수를책정, 지급하고 있습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 이정훈대표이사2,754-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이정훈 | 근로소득 | 급여 | 2,750 | - 주주총회에서 승인된 이사 보수한도 내에서 직무(경영 총괄), 직위(대표이사) 및 전문성, 기여도 등을 고려하여 이사회에서 보수를 결정하고 1월부터 3월까지 매월 167백만원, 4월부터 12월까지 매월 250백만원 지급 |
| 상여 | 4 | - 명절상여 4백만원 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 이정훈대표이사2,754-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이정훈 | 근로소득 | 급여 | 2,750 | - 주주총회에서 승인된 이사 보수한도 내에서 직무(경영 총괄), 직위(대표이사) 및 전문성, 기여도 등을 고려하여 이사회에서 보수를 결정하고 1월부터 3월까지 매월 167백만원, 4월부터 12월까지 매월 250백만원 지급 |
| 상여 | 4 | - 명절 상여 4백만원 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)신성이엔지12728
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사 계통도
계통도 24-4q_.jpg 계통도 24-4q_
다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 | 담당업무 | 상근/비상근 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이 정 훈 | 대표이사(등기) | Wei Li (Shang Hai) ConsultingManagement Co.LTD | 대표이사 | 총괄 | 비상근 | - |
| WTIC USA INC. | 대표이사 | 총괄 | 비상근 | - | ||
| 소주신성초정화계통(유) | 이 사 | 관리 | 비상근 | - | ||
| 이정선 | 기타비상무이사(등기) | (주)신성이넥스 | 대표이사 | 총괄 | 상근 | - |
| 위니케어(주) | 대표이사 | 총괄 | 비상근 | - | ||
| 권준성 | 상무(미등기) | WTIC USA INC. | 이사 | 일반관리 | 비상근 | - |
*권준성 상무는 2025.1.31자 퇴사로 인해 WTIC USA INC. 겸직이 해제되었습니다. 라. 타법인출자 현황(요약)
2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-2213,036500-19813,33823638588,1103,261163,154754,525-------23840601,1463,761162,956767,863
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다.
나. 대주주 발행주식 취득 및 처분내역
(단위 : 백만원)
| 성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비고 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자지분의종류 | 거 래 내 역 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 평가익 | 처분 | 평가손 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)신성이엔지 | 최대주주의특수관계인 | 주식(보통주) | 2,704 | - | - | - | (1,152) | 1,552 | 평가손 인식 |
| Wei Li(Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 최대주주의특수관계인 | - | 91 | 500 | - | - | (197) | 394 | 손상차손 인식 |
| WTIC USA INC. | 최대주주의특수관계인 | 주식(보통주) | 12,945 | - | - | - | - | 12,945 | - |
| 합 계 | 15,740 | 500 | - | - | (1,349) | 14,891 | - |
다. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 라. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.
마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
-해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송 사건 -해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
-해당사항 없습니다.
다. 채무보증 및 채무인수약정 현황
(단위 : 천USD, %)
| 법인명 | 관 계 | 채권자 | 종류 | 목적 | 보증시작일 | 보증종료일 | 보증금액 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| WTIC USA INC. | 최대주주의특수관계인 | DE PACIFIC 429, LLC(임대인) | 지급보증 | 임대차계약 | 2023.04.01 | 2026.04.30 | 178 | - | (80) | 98 | 별도 담보제공 없음 |
* 당사는 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여, 2023.04.01 당사의 100% 자회사인 미국법인 WTIC USA INC.의 사무실 임대차 계약시 지급보증(총 계약기간 3년 1개월/총 임차료 USD239,173) 을 하였습니다.* 건별 지급보증금액이 별도 재무제표 기준, 자기자본의 1만분의 10에 해당하는 금액과 10억원 중 적은 금액 이상인 경우 이사회 의결을 통해 결정됩니다.
라. 그 밖의 우발부채 등 -해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가.행정기관의 제재현황 금융감독당국의 제재현황<요약> (단위: 백만원)
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 |
사유 | 근거법령 |
| 2020.11.05 | 금융감독원 | 당사 | 경고 | - | 연결대상 투자조합의 비지배지분 분류오류 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조, 제6조 |
<세부내용> - 당사는 금융감독원으로부터 당사의 제23기(2018.01.01~2018.12.31) 연결재무제표에 대하여 2020년 8월 21일부터 11월 05일까지 재무제표 심사를 받았습니다. 심사결과, 연결대상 투자조합의 비지배지분 분류 오류에 대해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조(회계처리기준), 제6조(재무제표의 작성책임 및 제출) 위반으로 경고 조치를 받았습니다. 회사는 이 오류를 인지한 시점에 관련 내용을 자진신고로 정정공시( *2019.8.14 공시 참고_[기재정정]감사보고서제출/[기재정정]분기보고서(2018.09)/[기재정정]사업보고서(2018.12)/[기재정정]분기보고서(2019.03) ) 완료하였으며, 금번 재무제표 심사 시 위법동기 과실로 회사에 대한 경고 조치로 마무리 되었습니다. 향후 회계처리기준에 더욱 주의를 기울여 재무제표 작성책임을 다하도록 하겠으며, 관련 법률 준수를 위해 주기적 교육을 시행하는 등의 지속적인 노력을 하겠습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 -해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 내역 -당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 우리 글로벌 블록체인 투자조합 15호2018.7.23(존속기간 7년)서울특별시 강남구 테헤란로 528, 12층(대치동, 슈페리어타워)투자5,18350% 미만이나 실질지배력 기준부Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD2018.8.27Room 82, 38F, 1468 West Nanjing Road, Jing'an District, Shanghai, China비즈니스 컨설팅397지분율 100%부WTIC USA INC.2022.10.26429 Santa Monica Blvd., Suite 620, Santa Monica, CA 90401, USA투자14,944지분율 100%부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1우리기술투자(주)160111-0058887--27(주)신성이넥스131117-01579999(주)제주햇빛발전소131111-0354199(주)에코드림하우스131111-0369403(주)에스알이솔루션131111-0488146스마트케이자산관리(주)131111-0540847스마트케이나인(주)110111-7159604위니케어(주)131111-0576917소주신성초정화계통(주)112-12813신성이엔지 베트남(유)185-10263신성이엔지 헝가리법인112-126931신성이엔지 인디아법인U74999HR2017PTC071212신성이엔지 말레이시아법인1188121-V신성이엔지 인도네시아법인0220204280546신성이엔지 폴란드법인0000859540Wei Li(Shang Hai) Consulting Management Co.LTD.91310000MA1FYDLQX6 주식회사 어량태양광발전소 1호131111-0658583주식회사 어량태양광발전소 2호131111-0658575주식회사 어량태양광발전소 3호131111-0658567주식회사 어량태양광발전소 4호131111-0658559주식회사 어량태양광발전소 5호131111-0658541주식회사 어량태양광발전소 6호131111-0658533주식회사 어량태양광발전소 7호131111-0658525주식회사 어량태양광발전소 8호131111-0658517신성이엔지 미국 법인88-2271846WTIC USA INC.92-0870135신성이엔지 스페인 법인B70881164신성이엔지 캐나다 법인1000941828
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
* 클린공기정화기술(유)는 2024.01.26. 지분매각을 통해 계열회사에서 제외되었습니다.
* (주)신성씨에스는 (주)신성이넥스로, 스마트케이피에프브이(주)는 스마트케이나인(주)로, (주)신성솔 라에너지는 (주)에스알이솔루션으로 사명이 각각 변경되었습니다.
* 신성이엔지 스페인 법인은 2024.03.13. 계열회사에 편입되었습니다.* (주)지셀이엔씨는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.* 신성이엔지 캐나다 법인은 2024.07.03. 계열회사에 편입되었습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
에스엠신용정보㈜비상장2000.03.24투자90060,0004.841,795 - -35160,0004.842,14722,909989두나무㈜비상장2015.02.09투자5,5232,510,2827.21506,387 - -161,2432,510,2827.20667,6308,791,845457,073네오사피엔스㈜비상장2018.10.15투자1,50014,9507.823,839 - --1,73414,9507.662,10511,774-7,665㈜아이지넷비상장2018.12.10투자1,5001,109,6007.001,854 - -5,0911,109,6006.786,94519,199260Xian life Limited비상장2019.03.15투자3,420291,7181.39134 - --134291,7181.39-155,808-11,269Survios Inc.비상장2019.06.28투자2,333451,5601.00652 - --327451,5600.9632530,332-16,822㈜데이원컴퍼니비상장2019.08.01투자1,005139,5001.151,739 - -87139,5001.141,82661,139-1,643람다256㈜비상장2019.09.25투자2,00066,6671.892,839 - -16066,6671.882,99991,649-603에이티유 이스포츠 그로쓰1호비상장2019.12.24투자1,0001,0004.951,065-60-64179404.951,01816,768-516㈜엔라이즈비상장2019.12.26투자2,16278,18213.938,995 - --11578,18213.938,88015,813-778㈜네오엔비즈비상장2019.12.26투자1454,3837.93113 - --11354,3837.93-19,676274Argonautic Benson Hill SP Fund비상장2020.12.15투자1,20910,0002.6057 - --3510,0002.6021824-1,585㈜엔큐라젠비상장2021.03.31투자1,00068,1381.36221 - --20268,1381.3619770-1,673Comunix Ltd_우선주비상장2021.05.04투자1,6742,5081.001,189 - --1012,5081.001,08711,401-3,416Comunix Ltd_보통주비상장2021.05.04투자5588360.33224 - --178360.3320811,401-3,416㈜이노션테크비상장2021.05.14투자7506,0005.05964 - -1296,0005.051,09314,029-3,382에이티유 이스포츠 그로쓰2호비상장2021.06.08투자3,0003,00012.932,447 - --6093,00012.931,83820,925-675오아㈜비상장2021.06.23투자75017,4460.28241 - -3317,4460.3827467,2058,011㈜컴퍼니블루비상장2021.07.26투자4005,71623.71- - --5,71623.71-316-1Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP비상장2021.07.29투자23,096200,00054.7830,118 - -1,089200,00054.7831,20651,138-2,202미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호비상장2021.08.09투자3,5003,50017.504,503 - -8263,50017.505,33018,669-11939 Games비상장2021.09.30투자1,766234,2676.931,739 - -187234,2676.931,9268,780-444㈜펀블비상장2021.12.29투자1,0016782.69945 - --6196782.693261,649-2,018팩트블록㈜비상장2022.12.18투자5006981.03368 - -596981.0342714,1562,417Reasoned Art비상장2023.03.10투자703111,9315.88703 - --703111,9315.88-1,339-665㈜에이피알상장2023.08.24투자2,04017,0000.232,040-17,000-2,040 ------KEK Entertainment비상장2023.10.20투자2,0402,6794.682,040 - --4292,6794.681,6115,192-1,282에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF비상장2023.12.21투자500500,000,0002.38500500,000,000500-461,000,000,0002.3895443,435-727㈜인투셀비상장2024.02.15투자1,000---90,910 1,00021590,9100.681,21525,220-9,807딥세일즈㈜비상장2024.02.21투자500--- -500 --0.005002,96910Hypersonic Laboratories,Inc.비상장2024.04.12투자683---64,407683 -64,4071.436838,589-4,168㈜닷_우선주비상장2024.05.08투자1,074---89,5001,074 -89,5000.711,07418,352-18,304㈜닷_보통주비상장2024.05.08투자926---77,167926 -77,1670.6292618,352-18,304㈜안다르_보통주비상장2024.08.21투자1,013---36,9961,013 -36,9960.721,013127,33117,793우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호비상장2018.03.05투자2,3002,300,000,0009.852,300 ---2,300,000,0009.852,30033,0817,812우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호비상장2018.05.29투자500500,000,0009.49500 -- -500,000,0009.495006,9111,582우리글로벌 블록체인 투자조합15호비상장2018.07.23투자2,0002028.572,000---2028.572,0005,183109우리-모노 고성장 투자조합18호비상장2021.04.28투자2,0002,000,000,00014.37119---2,000,000,00014.371192,2621,721우리글로벌 블록체인 투자조합19호비상장2021.07.09투자2,800289.462,778-3-331-259.462,44712,630-5,644Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD비상장2018.08.27투자1,081-100.0091-500-198-100.00394397-230WTIC USA INC.비상장2023.01.18투자12,945-100.0012,945----100.0012,94514,944305신성이엔지㈜_코스피상장2006.12.15투자1,5891,325,6530.642,704---1,1521,325,6530.641,552608-12 - -601,146-3,761162,956- -767,863--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
* 별도재무제표 기준입니다.* 회사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다.* 최근사업연도 재무현황은 해당 법인의 2024년 기말 재무제표 입니다. (두나무㈜, Comunix Ltd, Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP, 1939 Games, KEK Entertainment, ㈜안다르는 2024년 3분기 / ㈜네오엔비즈, Reasoned Art는 2023년 4분기 기준)* Xian life는 지속적인 영업손실에 의한 완전자본잠식 상태로 유동성 문제가 제기되는 상황입니다. 이에 따라 신뢰성있게 공정가치 평가가 불가하여 전액 평가손실을 인식하였습니다. * 네오엔비즈는 지속적인 수익성 악화로 현금유동성 문제가 발생하였습니다. 이에 따라 다수 금융기관에대출이자가 연체되었으며, 기업의 계속적인 영업활동이 불확실한 상황으로 공정가치 평가가 불가하여 전액 평가손실을 인식하였습니다. * Reasoned Art는 경영악화로 인해 청산 진행중으로 공정가치 평가가 불가하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.(보고기간 후 2025년 1분기 중 청산 완료되었습니다.) * 본보고서 작성기준일 이후 ㈜아이지넷은 2025.2.4일, ㈜데 이원컴퍼니는 2025.1.24일에 상장하였습니다. * 종속기업 투자주식 Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에 대해 순자산가치평가법 등을 이용하여 회수가능액을 추정한 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손 198백만원을 인식하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없습니다.
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