AI Terminal
4Mass S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2025
10231_rns_2025-09-30_d7ab25cd-bfaf-49a4-b80c-43dfcace2898.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DNIA 01.01.2025 ROKU DO 30.06.2025 ROKU
SPIS TREŚCI
| 1. | Podstawowe informacje o spółce 4 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.1. | Dane jednostki 4 | ||||
| 1.2. | Podstawowe obszary działalności 4 | ||||
| 1.3. | Produkty 5 | ||||
| 1.4. | Rynki zbytu 7 | ||||
| 2. | Wybrane dane finansowe 8 | ||||
| 3. | Komentarz do wyników finansowych 9 | ||||
| 4. | Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń 9 |
||||
| 5. | Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe 10 |
||||
| 6. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 10 |
||||
| 7. | Prognozy finansowe 10 | ||||
| 8. | Struktura kapitałowa 10 | ||||
| 9. | Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób 10 |
||||
| 10. | Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań i wierzytelności 10 |
||||
| 11. | Czynniki mogące mieć wpływ na osiągnięte przez emitenta wyniki w kolejnych kwartałach 11 | ||||
| 12. | Inne istotne informacje 11 | ||||
| 13. | Oświadczenie Zarządu dotyczące informacji zawartych w raporcie 11 | ||||
| 14. | Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe 12 | ||||
| 14.1. | Bilans (PLN) 12 | ||||
| 14.2. | Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) (PLN) 14 | ||||
| 14.3. | Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia, PLN) 15 | ||||
| 14.4. | Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (PLN) 16 | ||||
| 15. | Informacje dodatkowe 17 | ||||
| 15.1. | Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 17 | ||||
| 15.2. | Noty i objaśnienia 21 | ||||
| Nota 1 zmiana wartości początkowej i umorzenia wartości niematerialnych i prawnych 21 | |||||
| Nota 2 zmiana wartości początkowej i umorzenia środków trwałych 21 | |||||
| Nota 3 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 22 |
|||||
| Nota 4 Zapasy 22 | |||||
| Nota 5 Należności krótkoterminowe 22 | |||||
| Nota 6 Inwestycje krótkoterminowe - krótkoterminowe aktywa finansowe 23 | |||||
| Nota 7 krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 | |||||
| Nota 8 akcje (udziały) własne 24 |
| Nota 9 Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych/odwróconych 24 | |
|---|---|
| Nota 10 kapitał własny 24 | |
| Nota 11 kapitał zapasowy 25 | |
| Nota 12 pozostałe kapitały rezerwowe 25 | |
| Nota 13 zmiana stanu rezerw 25 | |
| Nota 14 zobowiązania długoterminowe 25 | |
| Nota 15 zobowiązania krótkoterminowe 26 | |
| Nota 16 wartość księgowa na jedną akcję 26 | |
| Nota 17 struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna 26 | |
| Nota 18 inne przychody operacyjne 26 | |
| Nota 19 inne koszty operacyjne 27 | |
| Nota 20 przychody finansowe 27 | |
| Nota 21 koszty finansowe 27 | |
| Nota 22 rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto 27 |
|
| Nota 23 zysk/strata netto 28 | |
| Nota 24 zysk przypadający na jedną akcję 28 | |
| Nota 25 informacja o instrumentach finansowych 28 | |
| Nota 26 zobowiązania wobec budżetu państwa z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli 28 | |
| Nota 27 środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT 28 | |
| Nota 28 poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy 28 | |
| Nota 29 podział zobowiązań na krótko i długoterminowe, wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu 28 | |
| Nota 30 informacje o transakcjach ze spółkami powiązanymi 29 | |
| Nota 31 przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe 29 | |
| Nota 32 wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów jednostki 29 |
|
| Nota 33 zaliczki, kredyty, pożyczki i inne podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów jednostki 29 |
|
| Nota 34 informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny 29 |
|
| Nota 35 informacje o znaczących zdarzeniach jakie, wystąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 29 |
|
| Nota 36 zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale własnym 29 |
|
| Nota 37 informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 29 | |
| Nota 38 wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki 30 |
|
| Nota 39 informacje o zwolnieniu lub wyłączeniu w związku z niesporządzaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego 30 |
1. Podstawowe informacje o spółce
1.1. Dane jednostki
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna | |||
|---|---|---|---|---|
| Kraj siedziby: | Polska | |||
| Siedziba: | Warszawa | |||
| Adres siedziby: | ul. Kobyłkowska 2, 05-200 Wołomin | |||
| Adres korespondencyjny: | ul. Kobyłkowska 2, 05-200 Wołomin | |||
| Telefon: | +48 22 400 49 20 | |||
| E-mail: | [email protected] | |||
| Strona internetowa: | www.4mass.pl | |||
| NIP: | 5242687753 | |||
| REGON: | 141987652 | |||
| Podstawowy przedmiot działalności: | Produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych (PKD: 20.42.Z) | |||
| Numer KRS wraz z organem prowadzącym rejestr: |
Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000699821 |
|||
| Zarząd: | Joanna Kasperska – Prezes Zarządu Sławomir Lutek - Członek Zarządu Bolesław Porolniczak – Członek Zarządu |
|||
| Rada Nadzorcza: | Janusz Lutek – Przewodniczący Rady Nadzorczej Reich Jacek - Członek Rady Nadzorczej Maciej Kasperski – Członek Rady Nadzorczej Artur Piechocki - Członek Rady Nadzorczej Nowicka Agnieszka - Członek Rady Nadzorczej Paweł Sobkiewicz - Członek Rady Nadzorczej |
|||
| Komitet Audytu: | Paweł Sobkiewicz – Przewodniczący Komitetu Audytu Janusz Lutek – Członek Komitetu Audytu Artur Piechocki - Członek Komitetu Audytu |
W pierwszym półroczu 2025 roku oraz na moment publikacji Sprawozdania skład Rady Nadzorczej oraz Zarządu nie uległ zmianie.
1.2. Podstawowe obszary działalności
Spółka działa w branży kosmetycznej w segmencie produkcji i dystrybucji (zarówno detalicznej jak i hurtowej) produktów kosmetycznych z kategorii manicure, pedicure oraz makijażu.
Głównymi produktami znajdującym się w ofercie Spółki są kosmetyki światłoutwardzalne przeznaczone do stylizacji paznokci, tj. lakiery hybrydowe i żele budujące UV/LED. Ponadto, w swojej ofercie produktowej Spółka posiada szeroki asortyment akcesoriów i produktów wykorzystywanych do manicure i pedicure (bazy i topy hybrydowe, różnego rodzaju płyny i preparaty pielęgnacyjne, oliwki i odżywki do skórek i paznokci, pilniki, polerki i frezy, lampy utwardzające lakier), a także kosmetyki do wykonywania makijażu (m.in. podkłady, pudry, cienie do powiek, tusze do rzęs, kredki do oczu i brwi, pomadki i błyszczyki do ust). Produkty te oferowane są pod trzema markami - Claresa, PALU oraz BRUSHUP. Spółka, poza produkcją własnych wyrobów, zajmuje się również produkcją i dystrybucją lakierów hybrydowych oraz kosmetyków do makijażu na zlecenie swoich klientów pod ich własną marką.
Siedziba 4MASS mieści się w Wołominie, Spółka posiada także dwa oddziały – w Radomiu i Świdniku. Działalność produkcyjna Spółki prowadzona jest w 3 lokalizacjach: Wołominie, Radomiu oraz Świdniku. We wszystkich zakładach Spółki funkcjonują laboratoria, które mają na celu zapewnienie wysokiej jakości oraz bezpieczeństwa produktów oraz opracowywanie i wdrożenie nowych produktów.
1.3. Produkty
Spółka sprzedaje swoje produkty pod markami:
- Claresa lakiery do paznokci i kosmetyki do make-up dla klienta indywidualnego,
- PALU lakiery do paznokci dedykowane klientom profesjonalnym.
- BRUSH UP! lakiery do paznokci i kosmetyki do make-up dla klienta indywidualnego.
- CELLABIC specjalistyczne dermokosmetyki przeznaczone do pielęgnacji skóry twarzy i głowy.
Wszystkie produkty sprzedawane są za pośrednictwem własnych sklepów internetowych oraz dostępne są w sprzedaży hurtowej.
CLARESA
Claresa to marka, która została wprowadzona na rynek przez Emitenta w połowie 2016 roku. Główne produkty oferowane pod marką Claresa to wysokiej jakości lakiery hybrydowe do paznokci oraz kosmetyki z kategorii make-up. Spółka posiada szeroką paletę barw lakierów – w ofercie dostępnych jest aż 300 kolorów.
Produkty marki Claresa dedykowane są w szczególności klientom indywidualnym, którzy mogą je nabyć zarówno w sklepie internetowym Spółki pod adresem www.claresa.pl, sklepach internetowych hurtowni kosmetycznych będących klientami Emitenta, platformach sprzedażowych oraz w drogeriach sieci Hebe.
PALU salonsystem
Marka PALU salonsystem została wprowadzona przez Emitenta na rynek w połowie 2017 roku jako marka, pod którą oferowane są produkty dedykowane profesjonalistom świadczącym usługi w zakresie manicure oraz pedicure, tj. salonom kosmetycznym.
Głównym kanałem dystrybucji produktów pod marką PALU jest sprzedaż realizowana bezpośrednio przez dział handlowy Emitenta na rzecz hurtowni kosmetycznych, których klientami są salony kosmetyczne, salony SPA oraz stacjonarne drogerie. Ponadto, produkty marki PALU można nabyć poprzez sklep internetowy Spółki pod adresem www.palucosmetics.pl.
BRUSH UP!
Wiosną 2024 roku Spółka we współpracy ze znaną influencerką, Joanną Ferdynus-Gołuszko znaną jako Maxineczka, wprowadziła na rynek nową markę kosmetyków BRUSH UP!
Kosmetyki marki BRUSH UP! zostały wprowadzone do sprzedaży stacjonarnej w sieci drogerii Rossmann na terenie całego kraju, a dodatkowo są także dostępne w sprzedaży internetowej poprzez sklepy hurtowni kosmetycznych będących klientami Emitenta. Od początku wprowadzenia na rynek produkty marki BRUSH UP! cieszą się dużym zainteresowaniem
CELLABIC
Pod marka Cellabic oferowane są specjalistyczne dermokosmetyki przeznaczone do pielęgnacji skóry twarzy i głowy. Linia produktów do twarzy oparta jest o innowacyjne surowce, o potwierdzonym klinicznie działaniu zagęszczającym skórę i niwelującym zmarszczki. Linia produktów do skóry głowy wykazuje działanie odbudowujące cebulki włosowe i stymuluje wzrost włosów, co również zostało potwierdzone w badaniach.
Produkty marki Cellabic można nabyć zarówno w sklepach internetowych jak i stacjonarnie w hurtowniach kosmetycznych i drogeriach.
Spółka produkuje również wyroby w modelu private label – pod markami własnymi klientów. Głównymi odbiorcami są sieci handlowe oraz właściciele marek kosmetycznych z punktami sprzedaży w Polsce i w całej Europie. Największym klientem w tej kategorii jest firma Jeronimo Martins Polska S.A., która sprzedaje produkty Emitenta pod własną marką w swoich dyskontach w całej Polsce. W modelu private label Spółka produkuje lakiery hybrydowe oraz kosmetyki do makijażu.
1.4. Rynki zbytu
Finalnym odbiorcą produktów 4MASS jest klient indywidualny, który kupuje produkty na własny użytek stacjonarnie w drogeriach i dyskontach lub z wykorzystaniem sieci Internet od hurtowni kosmetycznych (poprzez własne sklepy internetowe hurtowni lub platformy sprzedażowe) lub też bezpośrednio od Emitenta (poprzez jego sklepy internetowe). Ponadto, klientami końcowymi produktów Spółki są także salony kosmetyczne, które świadczą usługi wykonywania manicure/pedicure oraz makijażu. Podmioty te dokonują zakupów lakierów i akcesoriów oraz kosmetyków kolorowych Emitenta głównie od hurtowni kosmetycznych będących klientami Spółki, a także bezpośrednio od Emitenta (poprzez jego sklepy internetowe).
Spółka sprzedaje swoje produkty zarówno w kraju jak i za granicą. Sprzedaż krajowa w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 roku stanowiła 82% ogółu sprzedaży, natomiast udział eksportu wyniósł 18%.
W 2022 roku 4MASS wprowadził do swojej oferty kosmetyki do makijażu. Poszerzenie portfolio produktowego spotkało się z dużym zainteresowaniem klientów, co ma odzwierciedlenie w rosnącym z roku na rok udziale tej kategorii w przychodach ze sprzedaży. W 2022 roku kosmetyki kolorowe odpowiadały za 11% sprzedaży Spółki, natomiast w 2023 roku nastąpiło prawie podwojenie tego udziału do 21% przychodów ze sprzedaży. W 2024 roku udział kosmetyków kolorowych wyniósł 27% a w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 roku 30%.
Podział przychodów ze sprzedaży
Spółka sprzedaje swoje produkty poprzez następujące kanały sprzedaży:
- sprzedaż hurtowa do dużych klientów, którzy zamawiają produkty poprzez dział handlowy Spółki w celu dalszej ich odsprzedaży prowadzonej stacjonarnie i w Internecie,
- private label do klientów zamawiających produkty pod swoimi markami, e-commerce do klientów indywidualnych poprzez sklepy internetowe Emitenta (www.claresa.pl, www.palucosmetics.pl, www.brushupcosmetics.com).
Największą grupą klientów pod względem wartości generowanego przychodu ze sprzedaży są hurtownie i inne duże podmioty. Firmy te kupują produkty Spółki poprzez dział handlowy Spółki, a następnie sprzedają je w swoich sklepach stacjonarnych i internetowych oraz na platformach sprzedaży, a także bezpośrednio do salonów kosmetycznych. W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 roku Spółka uzyskała z tego kanału sprzedaży 63% przychodu. Sprzedaż w modelu private label odpowiadała za 29% przychodu Spółki i była to w głównej mierze sprzedaż do dyskontów firmy Jeronimo Martins Polska S.A.
sprzedaż hurtowa e-commerce (claresa.pl, palucosmetics.com, brushupcosmetics.com) pozostałe private label
2. Wybrane dane finansowe
Wybrane informacje finansowe zawierają podstawowe dane liczbowe podsumowujące sytuację finansową spółki 4MASS S.A. (dalej "Spółka"). Zamieszczone w tabelach dane prezentują wyniki finansowe Spółki w 2025 roku, tj. w okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku wraz z danymi porównywalnymi za analogiczny okres 2024 roku.
Dane finansowe prezentowane poniżej są zgodnie z Ustawą o rachunkowości pochodzą ze zbadanego sprawozdania finansowego. Powyższe dane finansowe za okres zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku i okres zakończony dnia 30 czerwca 2024 r. zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- Poszczególne pozycje bilansu przeliczone po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego na dzień bilansowy, tzn.: na dzień 30 czerwca 2025 r.: 1 EUR = 4,2419 zł, na 30 czerwca 2024 r.: 1 EUR = 4,3213 zł
- Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych i zmian w kapitale przeliczone po kursie reprezentującym średnią arytmetyczną średnich kursów Narodowego Banku Polskiego na ostatni dzień każdego z miesięcy: w okresie pomiędzy 1 stycznia a 30 czerwca 2025 r.: 1 EUR = 4,2208 zł, w okresie pomiędzy 1 stycznia a 30 czerwca 2024 r.: 1 EUR = 4,3109 zł
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2025 – | 01.01.2024 – | 01.01.2025 – | 01.01.2024 – | |
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Przychody netto ze sprzedaży | 52 970,53 | 59 194,58 | 12 549,88 | 13 731,37 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 51 638,10 | 51 686,90 | 12 234,20 | 11 989,82 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 6 571,90 | 11 694,98 | 1 557,03 | 2 712,89 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 6 815,28 | 11 447,70 | 1 614,69 | 2 655,52 |
| Zysk (strata) brutto | 6 017,44 | 10 775,79 | 1 425,66 | 2 499,66 |
| Zysk (strata) netto | 4 988,69 | 9 851,60 | 1 181,93 | 2 285,28 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 882,80 | 3 352,83 | 1 393,76 | 777,76 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 225,75 | -1 419,66 | -290,41 | -329,32 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 978,58 | -727,72 | -942,61 | -168,81 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 678,46 | 1 205,46 | 160,74 | 279,63 |
| Aktywa razem | 96 138,10 | 86 944,58 | 22 663,92 | 20 158,72 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 19 134,28 | 22 565,55 | 4 510,78 | 5 231,98 |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 631,16 | 6 179,94 | 1 563,25 | 1 432,86 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 7 846,52 | 12 089,76 | 1 849,76 | 2 803,10 |
| Kapitał własny | 77 003,82 | 64 379,03 | 18 153,14 | 14 926,74 |
| Kapitał akcyjny | 24 011,00 | 24 011,00 | 5 660,44 | 5 567,12 |
| Liczba akcji (w szt.) | 24 011 000 | 24 011 000 | 24 011 000 | 24 011 000 |
| Zysk/strata na jedną akcję zwykłą (euro/zł) | 0,21 | 0,41 | 0,05 | 0,10 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (euro/zł) | 3,21 | 2,68 | 0,76 | 0,62 |
3. Komentarz do wyników finansowych
W pierwszym półroczu 2025 roku Spółka wypracowała przychody ze sprzedaży w wysokości 52.970.533,86 zł, z czego przychody ze sprzedaży produktów i towarów wyniosły 51.638.096,62 zł. W analogicznym okresie 2024 roku Spółka wypracowała przychody ze sprzedaży w wysokości 59.194.582,43 zł, z czego przychody ze sprzedaży produktów i towarów wyniosły 51.686.902,88 zł.
W analizowanym okresie szczególnie silny wzrost odnotowano w segmencie make-up, który odpowiadał za 30% przychodów ze sprzedaży Spółki w raportowanym kwartale. Kluczowymi kanałami dystrybucji, zarówno na rynku krajowym, jak i zagranicznym, pozostawała sprzedaż hurtowa oraz realizacja zamówień w ramach segmentu "private label" (produkcja kosmetyków pod marką własną klienta).
Pomimo wymagającego otoczenia rynkowego, Spółka osiągnęła w pierwszym półroczu 2025 roku zysk operacyjny w wysokości 6.815.279,68 zł, potwierdzając utrzymanie wysokiej rentowności działalności podstawowej. Zysk netto wyniósł 4.988.691,04 zł, w porównaniu do odpowiednio 11.447.700,51 zł zysku operacyjnego oraz 9.851.602,92 zł zysku netto osiągniętego w pierwszym półroczu 2024 roku.
W raportowanym okresie Spółka odnotowała istotny wzrost kosztów operacyjnych, obejmujących w szczególności nakłady na marketing, wynagrodzenia, energię oraz pozostałe kluczowe obszary kosztowe. Największy wpływ na wzrost kosztów w szczególności w pierwszym kwartale 2025 roku miała intensyfikacja działań marketingowych, w tym kampanii prowadzonych w mediach społecznościowych (Facebook, Instagram, Google), co przełożyło się na wzrost kosztów marketingowych o około 1 mln zł. Zarząd informuje, że dokonał korekty strategii czego efektem jest poprawa rentowności działalności w drugim kwartale 2025 roku. Na wzrost kosztów operacyjnych wpłynęły również podwyżki wynagrodzeń oraz wzrost cen energii, co istotnie zwiększyło poziom kosztów produkcji.
Wskazane czynniki będą miały istotne znaczenie dla dalszego kształtowania się tempa wzrostu przychodów oraz poziomu EBITDA i wyniku netto w roku 2025.
W pierwszym półroczu 2025 roku 82% przychodów pochodziło z rynku krajowego, a pozostała część z eksportu, głównie do krajów Unii Europejskiej.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku suma bilansowa Spółki wyniosła 96.138.100,18 zł, co oznacza wzrost w stosunku do 86.944.580,80 zł odnotowanych na koniec pierwszego półrocza 2024 roku. Kapitały własne Spółki wzrosły do poziomu 77.003.823,09 zł, co stanowi wzrost o blisko 20% wobec stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku (64.379.030,57 zł). Wzrost ten potwierdza silną pozycję finansową Spółki oraz jej zdolność do realizacji dalszych planów rozwojowych i inwestycyjnych.
Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako bardzo dobrą i stabilną. Spółka nie posiada przeterminowanych zobowiązań wobec kontrahentów ani wobec Skarbu Państwa, a jej płynność finansowa utrzymywana jest na bezpiecznym poziomie.
4. Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku Emitent realizował zadania w ramach projektu - Prace badawczo-rozwojowe nad opracowaniem innowacyjnego systemu żelowego do stylizacji kruchych i łamliwych paznokci" złożony w ramach programu Fundusze Europejskie dla Mazowsza 2021-2027, Priorytet Fundusze Europejskie dla bardziej konkurencyjnego i inteligentnego Mazowsza.
5. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe.
6. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Spółka nie publikuje wyników wstępnych oraz prognoz finansowych.
7. Prognozy finansowe
Spółka nie publikowała prognoz finansowych na 2025 rok i lata kolejne.
8. Struktura kapitałowa
Prezentowane dane obejmujące informacje o strukturze akcjonariatu Emitenta ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % głosów na walnym zgromadzeniu na dzień 30 czerwca 2025 roku.
| Akcjonariat 4Mass S.A. | Liczba akcji | Udział w kapitale | Liczba głosów | Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|
| Fundacja Rodzinna Arkadiusza Łaszkiewicza | 3 206 290 | 13,35% | 3 206 290 | 13,35% |
| Jakub Lutek | 2 259 027 | 9,41% | 2 259 027 | 9,41% |
| Joanna Kasperska | 1 643 049 | 6,84% | 1 643 049 | 6,84% |
| 4MASS S.A. | 800 000 | 3,33% | 800 000 | 3,33% |
| Pozostali | 16 102 634 | 67,06% | 16 102 634 | 67,06% |
| Razem | 24 011 000 | 100% | 24 011 000 | 100% |
- Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób
Na dzień 30 czerwca 2025 roku członkowie Zarządu Spółki posiadali następująca ilość akcji:
| Akcjonariat 4Mass S.A. | Liczba akcji | Udział w kapitale | Liczba głosów | Udział w głosach |
|---|---|---|---|---|
| Joanna Kasperska | 1 602 889 | 6,68% | 1 602 889 | 6,68% |
| Sławomir Lutek | 811 980 | 3,38% | 811 980 | 3,38% |
| Bolesław Porolniczak | 360 000 | 1,50% | 360 000 | 1,50% |
| Razem | 2 774 869 | 12% | 2 774 869 | 12% |
10. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań i wierzytelności
Wobec Emitenta nie toczą się żadne istotne postępowania przed sądem, organem właściwym do rozpoznawania sporów arbitrażowych ani przed organem administracji publicznej, które dotyczyłyby jego zobowiązań lub wierzytelności.
11. Czynniki mogące mieć wpływ na osiągnięte przez emitenta wyniki w kolejnych kwartałach
Emitent na bieżąco identyfikuje zewnętrze i wewnętrzne czynniki, które mogą mieć istotny wpływ na dalszy rozwój jej działalności. Do kluczowych czynników zewnętrznych należą m.in.: zmieniające się trendy konsumenckie, rosnące zainteresowanie kosmetykami naturalnymi i ekologicznymi, regulacje prawne dotyczące składu i bezpieczeństwa produktów, a także intensywna konkurencja na rynku krajowym i zagranicznym. Istotne znaczenie mają również wahania cen surowców oraz zmiany w kanałach sprzedaży, w szczególności rosnąca rola e-commerce.
Wśród czynników wewnętrznych decydujących o rozwoju spółki należy wymienić: silne portfolio marek, zdolność do innowacji produktowych, skuteczność działań marketingowych, rozwiniętą sieć dystrybucji oraz wysokie kompetencje kadry zarządzającej. Kluczowe znaczenie ma również zdolność do szybkiego reagowania na zmiany rynkowe oraz inwestycje w rozwój technologii produkcji i badania nad nowymi formułami kosmetyków.
12. Inne istotne informacje
Nie dotyczy.
13. Oświadczenie Zarządu dotyczące informacji zawartych w raporcie
Zarząd 4MASS S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy, skrócone sprawozdanie finansowe Spółki zawarte w raporcie za pierwsze półrocze 2025 roku oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę oraz że informacje dotyczące działalności Spółki w okresie objętym raportem przedstawiają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki.
Joanna Kasperska Prezes Zarządu Dokument podpisany przez Joanna Kasperska Data: 2025.09.30 09:34:58 CEST Signature Not Verified
Sławomir Lutek Członek Zarządu Dokument podpisany przez Sławomir Lutek Data: 2025.09.30 10:17:54 CEST Signature Not Verified
Bolesław Porolniczak Członek Zarządu
14. Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe
14.1. Bilans (PLN)
| Pozycja | Wartość na dzień 30.06.2025 |
Wartość na dzień 30.06.2024 |
Wartość na dzień 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| A. Aktywa trwałe | 34 999 242,20 | 33 199 263,32 | 34 025 492,86 |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 1 342 899,29 | 1 341 640,10 | 1 649 186,61 |
| 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Wartość firmy | 988 456,69 | 1 270 872,85 | 1 129 664,77 |
| 3. Inne wartości niematerialne i prawne | 354 442,60 | 70 767,25 | 519 521,84 |
| 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 32 844 748,46 | 31 529 633,68 | 32 133 180,33 |
| 1. Środki trwałe | 30 486 183,58 | 28 720 330,46 | 29 882 814,25 |
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 3 183 425,07 | 3 183 425,07 | 3 183 425,07 |
| b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 15 558 190,00 | 15 965 276,44 | 15 766 765,62 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 6 967 568,57 | 5 527 034,84 | 6 639 991,35 |
| d) środki transportu | 3 346 950,09 | 2 268 409,26 | 2 636 237,60 |
| e) inne środki trwałe | 1 430 049,85 | 1 776 184,85 | 1 656 394,61 |
| 2. Środki trwałe w budowie | 1 709 864,84 | 2 359 861,58 | 1 609 864,84 |
| 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie | 648 700,04 | 449 441,64 | 640 501,24 |
| III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
| 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Od pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1. Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
0,00 811 594,45 |
0,00 327 989,54 |
0,00 243 125,92 |
| 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 129 831,37 | 79 646,00 | 129 831,37 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 681 763,08 | 248 343,54 | 113 294,55 |
| B. Aktywa obrotowe | 56 560 622,52 | 53 745 317,48 | 59 162 781,40 |
| I. Zapasy | 40 254 018,95 | 35 616 882,43 | 41 459 277,19 |
| 1. Materiały | 16 667 249,47 | 15 929 314,76 | 16 783 034,02 |
| 2. Półprodukty i produkty w toku | 4 926 151,15 | 7 232 685,30 | 4 346 518,44 |
| 3. Produkty gotowe | 14 367 082,87 | 8 894 719,10 | 14 212 234,68 |
| 4. Towary | 2 073 414,28 | 1 368 201,00 | 1 660 191,78 |
| 5. Zaliczki na dostawy i usługi | 2 220 121,18 | 2 191 962,27 | 4 457 298,27 |
| II. Należności krótkoterminowe | 7 337 265,57 | 9 565 604,57 | 9 570 978,66 |
| 1. Należności od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jed. posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Należności od pozostałych jednostek | 7 337 265,57 | 9 565 604,57 | 9 570 978,66 |
| Aktywa razem | 96 138 100,18 | 86 944 580,80 | 95 081 683,37 |
|---|---|---|---|
| D. Udziały (akcje) własne | 4 578 235,46 | 0,00 | 1 893 409,11 |
| C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 284 471,39 | 180 750,09 | 126 120,19 |
| 2. Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 8 684 866,61 | 8 382 080,39 | 8 006 405,36 |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 8 684 866,61 | 8 382 080,39 | 8 006 405,36 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 8 684 866,61 | 8 382 080,39 | 8 006 405,36 |
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 8 684 866,61 | 8 382 080,39 | 8 006 405,36 |
| d) dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) inne | 192 225,64 | 172 394,67 | 237 636,47 |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych | 35 445,62 | 1 653 187,47 | 1 773 912,87 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 7 109 594,31 | 7 740 022,43 | 7 559 429,32 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 7 109 594,31 | 7 740 022,43 | 7 559 429,32 |
| Pozycja | Wartość na dzień 30.06.2025 |
Wartość na dzień 30.06.2024 |
Wartość na dzień 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| PASYWA | |||
| A. Kapitał (fundusz) własny | 77 003 823,09 | 64 379 030,57 | 72 015 132,05 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 |
| II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: | 25 491 372,05 | 8 003 667,65 | 8 003 667,65 |
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - na udziały (akcje) własne | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| V. Zysk (strata) z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| VI. Zysk (strata) netto | 4 988 691,04 | 9 851 602,92 | 17 487 704,40 |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 19 134 277,09 | 22 565 550,23 | 23 066 551,32 |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 636 823,00 | 372 691,56 | 636 823,00 |
| 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 636 823,00 | 372 691,56 | 636 823,00 |
| - długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowa | 636 823,00 | 372 691,56 | 636 823,00 |
| 3. Pozostałe rezerwy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 6 631 160,39 | 6 179 942,31 | 5 908 135,64 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Wobec pozostałych jednostek | 6 631 160,39 | 6 179 942,31 | 5 908 135,64 |
| a) kredyty i pożyczki | 2 669 214,00 | 2 944 526,53 | 2 669 214,00 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) inne zobowiązania finansowe | 3 961 946,39 | 3 235 415,78 | 3 238 921,64 |
| d) zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| e) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 7 846 517,49 | 12 089 756,40 | 12 266 581,52 |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 707 250,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jed., w których jed. posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) inne nne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 7 139 267,49 | 12 089 756,40 | 12 266 581,52 |
| a) kredyty i pożyczki | 292 494,00 | 292 490,00 | 584 988,00 |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) inne zobowiązania finansowe | 582 348,38 | 602 169,47 | 1 118 393,11 |
| d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 3 092 796,36 | 6 908 987,98 | 4 488 586,34 |
| - do 12 miesięcy | 3 092 796,36 | 6 908 987,98 | 4 488 586,34 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| f) zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych | 2 024 682,43 | 3 235 531,91 | 4 785 490,12 |
| h) z tytułu wynagrodzeń | 1 143 926,62 | 1 048 705,20 | 1 161 508,26 |
| i) inne | 3 019,70 | 1 871,84 | 127 615,69 |
| 5. Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 4 019 776,21 | 3 923 159,96 | 4 255 011,16 |
| 1. Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 4 019 776,21 | 3 923 159,96 | 4 255 011,16 |
| - długoterminowe | 4 010 202,16 | 3 836 459,96 | 4 242 084,28 |
| - krótkoterminowe | 9 574,05 | 86 700,00 | 12 926,88 |
| Pasywa razem | 96 138 100,18 | 86 944 580,80 | 95 081 683,37 |
14.2. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) (PLN)
| Opis | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 52 970 533,86 | 59 194 582,43 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 48 121 812,45 | 47 796 488,07 |
| II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) | 1 332 437,24 | 7 507 679,55 |
| III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | 0,00 | 0,00 |
| IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 3 516 284,17 | 3 890 414,81 |
| B. Koszty działalności operacyjnej | 46 398 629,28 | 47 499 600,03 |
| I. Amortyzacja | 1 988 819,45 | 1 592 450,82 |
| II. Zużycie materiałów i energii | 20 273 178,22 | 25 219 282,37 |
| III. Usługi obce | 11 721 528,04 | 9 160 852,87 |
| IV. Podatki i opłaty, w tym: | 290 264,22 | 88 673,10 |
| - podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 |
| V. Wynagrodzenia | 8 871 072,56 | 8 033 919,75 |
| VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 1 592 679,52 | 1 482 017,09 |
| - emerytalne | 0,00 | 0,00 |
| VII. Pozostałe koszty rodzajowe | 106 936,33 | 40 602,82 |
| VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 554 150,94 | 1 881 801,21 |
| C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) | 6 571 904,58 | 11 694 982,40 |
| D. Pozostałe przychody operacyjne | 588 636,38 | 1 045 716,84 |
| I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 221 894,12 | 217 604,71 |
| II. Dotacje | 231 882,12 | 0,00 |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 |
| IV. Inne przychody operacyjne | 134 860,14 | 828 112,13 |
| E. Pozostałe koszty operacyjne | 345 261,28 | 1 292 998,73 |
| I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 |
| III. Inne koszty operacyjne | 345 261,28 | 1 292 998,73 |
| F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) | 6 815 279,68 | 11 447 700,51 |
| G. Przychody finansowe | 14 737,61 | 78 047,75 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 |
| b) od jednostek pozostałych, w tym: | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 |
| II. Odsetki, w tym: | 14 737,61 | 0,00 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| - w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| V. Inne | 0,00 | 78 047,75 |
| H. Koszty finansowe | 812 582,25 | 749 962,34 |
| I. Odsetki, w tym: | 354 349,04 | 331 918,19 |
| - dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| - w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| IV. Inne | 458 233,21 | 418 044,15 |
| I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) | 6 017 435,04 | 10 775 785,92 |
| J. Podatek dochodowy | 1 028 744,00 | 924 183,00 |
| K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 |
| L. Zysk (strata) netto (I-J-K) | 4 988 691,04 | 9 851 602,92 |
14.3. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia, PLN)
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk (strata) netto | 4 988 691,04 | 9 851 602,92 |
| II. Korekty razem | 894 107,03 | -6 498 768,42 |
| 1. Amortyzacja | 1 988 819,45 | 1 592 450,82 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 339 611,43 | 331 918,19 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -221 894,12 | 217 604,71 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 0,00 | -46 500,00 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 1 205 258,24 | -7 314 278,40 |
| 7. Zmiana stanu należności | 2 233 713,09 | -5 185 155,14 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek, kredytów i obligacji | -3 591 525,30 | 4 083 521,33 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -962 054,68 | 23 362,79 |
| 10. Inne korekty | -97 821,08 | -201 692,72 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) | 5 882 798,07 | 3 352 834,50 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I. Wpływy | 14 737,61 | 12 526,22 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 0,00 | 12 526,22 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 14 737,61 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 14 737,61 | 0,00 |
| – zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| – dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 |
| – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 |
| – odsetki | 14 737,61 | 0,00 |
| – inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
| II. Wydatki | 1 240 490,33 | 1 432 189,55 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 240 490,33 | 1 382 303,31 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 49 886,24 |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| – nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| – udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I−II) | -1 225 752,72 | -1 419 663,33 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
|---|---|---|---|
| I. Wpływy | 0,00 | 560 400,00 | |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | |
| 2. Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| 4. Inne wpływy finansowe | 0,00 | 560 400,00 | |
| II. Wydatki | 3 978 584,10 | 1 288 116,07 | |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | 2 684 826,35 | 0,00 | |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | 0,00 | |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0,00 | 0,00 | |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 292 494,00 | 292 494,00 | |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 646 914,71 | 663 703,88 | |
| 8. Odsetki | 354 349,04 | 331 918,19 | |
| 9. Inne wydatki finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | -3 978 584,10 | -727 716,07 | |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III. ± B.III. ± C.III.) | 678 461,25 | 1 205 455,10 | |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: | 678 461,25 | 1 205 455,10 | |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 | |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 8 006 405,36 | 7 176 625,29 | |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F ± D), W TYM: | 8 684 866,61 | 8 382 080,39 | |
| – o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 |
14.4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (PLN)
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024 r. - 31.12.2024 r |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 72 015 132,05 | 58 718 314,97 | 54 527 427,65 |
| - korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 72 015 132,05 | 58 718 314,97 | 54 527 427,65 |
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 |
| 1.1. Zmiany kapitału podstawowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - wydania udziałów (emisji akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne - rejestracja w KRS | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - umorzenia udziałów (akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 | 24 011 000,00 |
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 8 003 667,65 | 12 378 657,42 | 12 378 657,42 |
| 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 17 487 704,40 | 18 167 770,23 | 18 137 770,23 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 17 487 704,40 | 18 167 770,23 | 18 137 770,23 |
| - podziału zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zysk z lat ubiegłych | 17 487 704,40 | 18 167 770,23 | 18 137 770,23 |
| - nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad wartością nominalną | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| - pokrycie straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| -strata z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - koszt nabycia akcji | 0,00 | 22 512 760,00 | 0,00 |
| - utworzenie funduszu rezerwowego zgodnie z statusem/umową | 0,00 | 0,00 | 22 512 760,00 |
| 2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu | 25 491 372,05 | 8 003 667,65 | 8 003 667,65 |
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zbycia środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - korekta aktualizacji środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 22 512 760,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.1. Zmiany kapitału rezerwowego | 0,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| - utworzenie funduszu rezerwowego zgodnie z statusem/umową | 0,00 | 0,00 | 22 512 760,00 |
|---|---|---|---|
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - emisja akcji /rejestracja w KRS/ | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - należne wpłaty na kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 | 22 512 760,00 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 17 487 704,40 | 18 137 770,23 | 18 137 770,23 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 17 487 704,40 | 18 137 770,23 | 18 137 770,23 |
| - korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeniesienie zysku z roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 17 487 704,40 | 18 137 770,23 | 18 137 770,23 |
| - podziału zysku - pokrycie straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - podziału zysku z lat ubiegłych - na kapitał zapasowy | 17 487 704,40 | 18 137 770,23 | 18 137 770,23 |
| 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - podziału zysku - pokrycie straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6. Wynik netto | 4 988 691,04 | 9 851 602,92 | 17 487 704,40 |
| a) zysk netto | 4 988 691,04 | 9 851 602,92 | 17 487 704,40 |
| b) strata netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) odpisy z zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) |
77 003 823,09 | 64 379 030,57 | 72 015 132,05 |
15. Informacje dodatkowe
15.1. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 wrześnie 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2019 r. poz. 55 z późniejszymi zmianami), zwaną dalej ustawą. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie Spółki. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do roku ubiegłego i są stosowane w sposób ciągły. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając, te które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości:
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
a) wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się wg cen nabycia, kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawych Spółka stosuje stawki
| dla WNIP | ||
|---|---|---|
| Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe | 50 | % |
| Wartość firmy | 20 | % |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 33 | % |
| Oprogramowanie | 50 | % |
|---|---|---|
| Inne, pozostałe wartości niematerialne i prawne | 20 | % |
dla Środków Trwałych
Dla celów bilansowych i podatkowych stosuje się odpisy amortyzacyjne o jednostkowej wartości początkowej równiej lub wyższej 2 000 zł. Wszystkie pozycje o jednostkowych wartościach powyżej 2 000 zł i do wartości 3 500 zł zostają zarejestrowane i amortyzowane jednorazowo (100%),
Dla wartości powyżej 3 500 zł stosuje się następujące zasady:
- prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z okresem przyznania tego prawa lub zgodnie z okresem przewidywanego użytkowania tego prawa, jeżeli jest krótszy,
- budynki produkcyjne: 2,5%
- budynki biurowe: 2%
- magazyny: 4%
- maszyny i urządzenia produkcyjne okres ustalany jest każdorazowo przez kierownika produkcji,
- samochody osobowe: 33,33 %
- sprzęt komputerowy: 33,33 %
- Inne środki trwałe według stawek określonych w Załączniku nr 1 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych "Wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych", jednak w przypadku gdy według głównego księgowego stawka określona w załączniku różni się istotnie od przewidywanego okresu użytkowania, podejmuje on decyzję o zmianie stawki na odzwierciedlającą okres użytkowania.
- b) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody liniowej lub degresywnej, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania do użytkowania. W uzasadnionych przypadkach, przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności,
- c) rzeczowe składniki majątku o czasowym okresie użytkowania oraz niskiej jednostkowej wartości początkowej, zaliczane są do pozostałych materiałów a ich wartość odnoszona jest w koszty w momencie przekazania do używania,
- d) środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje długoterminowe
- a) nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
- b) długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej cenie nabycia, jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności. Wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej. Wzrost wartości powoduje zwiększenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny. Obniżenie wartości inwestycji uprzednio przeszacowanej do wysokości kwoty, o którą podwyższono z tego tytułu kapitał z aktualizacji wyceny, jeżeli kwota różnicy z przeszacowania nie była do dnia wyceny rozliczona zmniejsza ten kapitał (fundusz). W pozostałych przypadkach skutki obniżenia wartości inwestycji zalicza się do kosztów finansowych. Wzrost wartości danej inwestycji bezpośrednio wiążący się z uprzednim obniżeniem jej wartości, zaliczonym do kosztów finansowych, ujmuje się do wysokości tych kosztów jako przychody finansowe.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ustalone w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia,
b) inne rozliczenia międzyokresowe, które dotyczą przyszłych okresów a ich rozliczenie przewidywane jest w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zapasy
Stany objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów, produktów i towarów wycenia się według:
- a) cen ewidencyjnych (sprzedaży) skorygowanych o odchylenia doprowadzające do wyceny na poziomie kosztu wytworzenia wyrobu gotowego, obejmującego koszty materiałów, robocizny oraz koszty wydziałowe, nie wyższego niż cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania,
- b) cen nabycia dla materiałów i towarów handlowych,
- c) produkty gotowe i produkcję w toku wyceniono wg. ceny ewidencyjnej.
Należności krótkoterminowe
Należności na dzień bilansowy wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasad ostrożności. W bilansie należności ujmuje się w wartości brutto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów nie zaliczonych do aktywów trwałych, a które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice miedzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji oraz powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach finansowych lub przychodach finansowych okresu.
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe wycenia się zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, przy czym aktywa finansowe zaliczone do kategorii pożyczki udzielone i należności własne wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Jeżeli powstała różnica w wycenie według skorygowanej ceny nabycia a według wartości wymagającej zapłaty nie jest istotna, to Spółka wycenia pożyczki udzielone i należności własne w kwocie wymaganej zapłaty. Środki pieniężne w banku i kasie wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się w ich wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie. Transakcje przeprowadzane w walucie obcej ujmowane są w księgach po kursie kupna lub sprzedaży walut banku, z którego usług korzysta Spółka, w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, chyba, że dowód odprawy celnej wyznacza inny kurs oraz średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice między dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji oraz powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach finansowych lub przychodach finansowych okresu.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują wydatki dotyczące miesięcy następujących po miesiącu, w którym te wydatki poniesiono, a rozliczenie przewidywane jest w okresie nie dłuższym niż 12 miesięcy.
Kapitały (fundusze) własne
Kapitały (fundusze) własne wycenia się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne obejmują:
- a) kapitał (fundusz) podstawowy,
- b) kapitał (fundusz) zapasowy,
- c) kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny,
- d) pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe,
- e) zysk (strata) z lat ubiegłych,
- f) zysk (strata) netto,
- g) odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna),
- h) kapitał (fundusz) podstawowy w trakcie rejestracji.
Kapitał (fundusz) podstawowy powstaje z wpłat akcjonariuszy za nabyte akcje. Kapitał (fundusz) zapasowy oraz pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe tworzone są zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz Statutem Spółki. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny dotyczy kapitału z urzędowego przeszacowania środków trwałych oraz kapitału z aktualizacji wartości inwestycji długoterminowych. Kapitał (fundusz) podstawowy w trakcie rejestracji dotyczy podwyższenia wysokości kapitału (funduszu) podstawowego podjętego stosownymi uchwałami NWZA, których zmiany nie zostały jeszcze zarejestrowane przez Krajowy Rejestr Sądowy.
Rezerwy na zobowiązania
- a) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest to kwota podatku dochodowego będąca wymagana do zapłaty w przyszłości poprzez wystąpienie różnic przejściowych powiększających zarówno podstawę opodatkowania, jak i sam podatek dochodowy,
- b) rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne zgodnie z obowiązującym w Spółce systemem wynagradzania, pracownikom przysługuje prawo do odpraw emerytalnych i rentowych, w wysokości określonej w Kodeksie Pracy. Spółka odstąpiła od tworzenia rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze,
- c) pozostałe rezerwy obejmują rezerwy tworzone na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.
Zobowiązania
Spółka wycenia zobowiązania na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych zobowiązania po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe różnice między dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji oraz powstałe w wyniku wyceny bilansowej ujmowane są w kosztach finansowych lub przychodach finansowych okresu.
Rachunek zysków i strat
Przychody i koszty ujmowane są zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Wynik finansowy ustala się w oparciu o zasadę współmierności przychodów i kosztów. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
15.2. Noty i objaśnienia
Nota 1 zmiana wartości początkowej i umorzenia wartości niematerialnych i prawnych
| Nazwa wartości niematerialnych i | Wartość brutto: |
Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość brutto: |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| prawnych | 01.01.2025 | Aktualizacja/ Inne |
Nabycie | Przemieszczenie | Zbycie | Likwidacja | Inne | 30.06.2025 |
| waluta | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| a) koszty zakończonych prac rozwojowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) wartość firmy | 1 412 080,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 412 080,93 |
| c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| d) inne wartości niematerialne i prawne |
1 112 524,88 | 0,00 | 1 459,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 113 983,88 |
| e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartości Razem | 2 524 605,81 | 0,00 | 1 459,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 526 064,81 |
Nazwa wartości niematerialnych i prawnych Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku Wartość netto na koniec okresu 01.01.2025 Aktualizacja/ Inne Amortyzacja Zbycie Likwidacja Inne 31.06.2025 waluta PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN PLN a) koszty zakończonych prac rozw. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) wartość firmy 282 416,16 0,00 141 208,08 0,00 0,00 0,00 423 624,24 988 456,69 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 d) inne wartości niematerialne i prawne 593 003,04 0,00 166 538,24 0,00 0,00 0,00 759 541,28 354 442,60 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 875 419,20 0,00 307 746,32 0,00 0,00 0,00 1 183 165,52 1 342 899,29
Nota 2 zmiana wartości początkowej i umorzenia środków trwałych
Wartość brutto:
Umorzenie:
| Nazwa grupy rodzajowej środków | Stan na początek | Zwiększenia | Zmniejszenia | Stan na koniec | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| trwałych | okresu | Aktualizacja | Nabycie | korekta | Zbycie | Likwidacja | Inne/korekta | okresu |
| waluta | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego | ||||||||
| użytkowania gruntu) | 3 183 425.07 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3 183 425.07 |
| b) budynki, lokale, prawa do lokali i | ||||||||
| obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 16 483 309.98 | 0.00 | 1 869.84 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16 485 179.82 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 6 402 683.32 | 0.00 | 1 088 329.94 | 0.00 | 0.00 | 12 808.04 | 280 000.00 | 7 198 205.22 |
| c1) urządzenie techniczne i maszyny w | ||||||||
| leasingu | 3 956 340.92 | 0.00 | 0.00 | 280 000.00 | 110 000.00 | 0.00 | 0.00 | 4 126 340.92 |
| d) środki transportu | 159 836.56 | 0.00 | 61 264.23 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10 380.16 | 210 720.63 |
| d1) środki transportu w leasingu | 3 850 128.09 | 0.00 | 1 672 411.68 | 10 380.16 | 0.00 | 1 413 994.78 | 4 118 925.15 | |
| e) inne środki trwałe | 1 364 938.74 | 0.00 | 84 061.52 | 0.00 | 0.00 | 9 973.38 | 1 439 026.88 | |
| e1) inne środki trwałe w leasingu | 2 043 000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2 043 000.00 |
| f) środki trwałe w budowie | 1 609 864.84 | 0.00 | 100 000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 709 864.84 |
| g) zaliczki na środki trwałe | 640 501.24 | 0.00 | 1 249 876.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 241 677.53 | 648 700.04 |
| Razem | 39 694 028.76 | 0.00 4 257 813.54 290 380.16 | 110 000.00 | 1 436 776.20 1 532 057.69 | 41 163 388.57 | |||
| Umorzenie: |
| Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość netto | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa grupy rodzajowej środków trwałych |
Stan na początek | Amortyzacja | Przemieszcz enie/korekta |
Zbycie | Likwidacja | Przemieszcz enie |
Stan na koniec roku |
na koniec okresu |
| waluta | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| a) grunty (w tym prawo wieczystego | ||||||||
| użytkowania gruntu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3 183 425.07 |
Skrócone sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2025-30.06.2025
| b) budynki, lokale, prawa do lokali i | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 716 544.36 | 210 445.46 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 926 989.82 | 15 558 190.00 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 1 372 415.52 | 456 280.89 | 0.00 | 0.00 | 12 808.04 | 0.00 1 815 888.37 | 5 382 316.85 | |
| c1) urządzenie techniczne i w leasingu | 2 346 617.37 | 268 905.09 | 0.00 | 74 433.26 | 0.00 | 0.00 2 541 089.20 | 1 585 251.72 | |
| d) środki transportu | 62 519.23 | 16 923.92 | 8 980.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 88 423.31 | 122 297.32 |
| d1) środki transportu w leasingu | 1 311 207.82 | 418 111.49 | 0.00 | 0.00 | 831 446.93 | 3 600.00 | 894 272.38 | 3 224 652.77 |
| e) inne środki trwałe | 640 532.46 | 109 676.28 | 0.00 | 0.00 | 9 973.38 | 1 266.67 | 738 968.69 | 700 058.19 |
| e1) inne środki trwałe w leasingu | 1 111 011.67 | 200 730.00 | 1 266.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 1 313 008.34 | 729 991.66 | |
| f) środki trwałe w budowie | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 709 864.84 |
| g) zaliczki na środki trwałe | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 648 700.04 |
| Razem | 7 560 848.43 1 681 073.13 | 10 246.83 | 74 433.26 | 854 228.35 | 4 866.67 8 318 640.11 | 32 844 748.46 |
| Środki trwałe (struktura własności) | Stan na koniec okresu | ||
|---|---|---|---|
| waluta | PLN | ||
| a) własne | 27 304 852.31 | ||
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 5 539 896.15 | ||
| Środki trwałe netto razem | 32 844 748.46 |
Nota 3 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego
| Zmiana stanu aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego | aktywo |
|---|---|
| waluta | PLN |
| 1 Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na 01.01.2025 | 129 831,37 |
| a) odniesionych na wynik finansowy | 129 831,37 |
| 2 Zwiększenia | 0 |
| a) odniesionych na wynik finansowy z tyt. | 0 |
| - wycena z tyt. środków pieniężnych | 0 |
| -rezerwa na audyt | 0 |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 0 |
| 3. Zmniejszenia | 0 |
| a) odniesionych na wynik finansowy z tyt. | 0 |
| - wycena z tyt. środków pieniężnych | 0 |
| -rezerwa na audyt | 0 |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 0 |
| 4. Stan aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego na 30.06.2025 | 129 831,37 |
Nota 4 Zapasy
| Zapasy | 2025 |
|---|---|
| Materiały | 16 667 249,47 |
| Półprodukty i produkty w toku | 4 926 151,15 |
| Produkty gotowe | 14 367 082,87 |
| Towary | 2 073 414,28 |
| Zaliczki na dostawy i usługi | 2 220 121,18 |
| Razem | 40 254 018,95 |
Nota 5 Należności krótkoterminowe
| Należności krótkoterminowe | Od pozostałych jednostek | Razem |
|---|---|---|
| waluta | PLN | PLN |
| Należności od pozostałych jednostek | 7 109 594,31 | 7 109 594,31 |
| a) z tytułu dostaw i usług, w tym od | 7 109 594,31 | 7 109 594,31 |
| *innych jednostek, o okresie spłaty: | 7 109 594,31 | 7 109 594,31 |
| - do 12 miesięcy | 7 109 594,31 | 7 109 594,31 |
| b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych | 35 445,62 | 35 445,62 |
| c) inne, w tym od | 192 225,64 | 192 225,64 |
| *innych jednostek | 192 225,64 | 192 225,64 |
| d) dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 |
| Aktualizujące wartość | 0,00 | 0,00 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 7 337 265,57 | 7 337 265,57 |
| Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) | wg waluty | po przeliczeniu na zł |
|---|---|---|
| w PLN | 5 561 167,85 | 5 561 167,85 |
| w Euro | 416 252,39 | 1 776 097,72 |
| Należności krótkoterminowe razem | 7 337 265,57 |
| Należności krótkoterminowe brutto (struktura wiekowa) | |
|---|---|
| waluta | PLN |
| do 1miesiąca | 4 519 275,42 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 323 008,75 |
| powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy | 0,00 |
| powyżej 1 roku | 0,00 |
| należności przeterminowane | 267 310,14 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) | 7 109 594,31 |
| odpisy aktualizujące wartości należności z tyt. dostaw i usług | 3 874,25 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) | 7 105 720,06 |
| Należności z tytułu dostaw i usług (brutto), przeterminowane (brutto) | |
|---|---|
| waluta | PLN |
| do 1miesiąca | 241 894,48 |
| powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 6 472,97 |
| powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy | 0,00 |
| powyżej 6 miesiąca do 9 miesięcy | 0,00 |
| powyżej 9 miesiąca do 12 miesiąca | 18 942,69 |
| powyżej 1 roku | 0,00 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) | 267 310,14 |
| odpisy aktualizujące wartości należności z tyt. dostaw i usług | 3 874,25 |
| Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) | 263 435,89 |
Nota 6 Inwestycje krótkoterminowe - krótkoterminowe aktywa finansowe
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Środki pieniężne w kasie | 0,00 |
| Środki pieniężne na rachunku VAT (split payment) | 15 803,31 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 8 669 063,30 |
| Inne środki pieniężne | 0,00 |
| Inne aktywa pieniężne | 0,00 |
| Razem | 8 684 866,61 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) | 30.06.2025 | |
|---|---|---|
| wg waluty | po przeliczeniu na zł. | |
| PLN | ||
| w PLN | 7 871 198,43 | 7 871 198,43 |
| w Euro | 183 353,28 | 780 176,09 |
| w USD | 9 283,01 | 33 492,09 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem | 8 684 866,61 |
Nota 7 krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 284 471,39 |
| Ubezpieczenia i koszty | 122 350,83 |
| Opłata za wieczyste użytkowanie | 43 767,77 |
| Opłaty za subskrypcje systemów informatycznych | 102 985,73 |
| Opłata za notowanie akcji na Giełdzie w 2025 | 15 367,06 |
| Krótko terminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 284 471,39 |
Nota 8 akcje (udziały) własne
| Wyszczególnienie | Liczba udziałów (akcji) |
Wartość nominalna udziałów (akcji) |
Wartość księgowa udziałów (akcji) |
Równowartość nabytych lub sprzedanych odpłatnie udziałów (akcji) |
Część kapitału podstawowego, którą udziały (akcje) reprezentują |
|---|---|---|---|---|---|
| Udziały (akcje) na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia (z tytułu): | |||||
| - nabycie akcji na podstawie upoważnienia wynikającego z uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca |
|||||
| 2024 roku | 800 000 | 800 000 zł | 4 578 235 zł | 4 578 235 zł | 3.33% |
| Zmniejszenia (z tytułu): | |||||
| - umorzenie | 0 | - zł | 0 | 0 | 0 |
| - sprzedaż | 0 | - zł | 0 | 0 | 0 |
| Udziały (akcje) na koniec okresu | 800 000 | 800 000 zł | 4 578 235 zł | 4 578 235 zł | 3.33% |
Skup akcji własnych jest realizowany na podstawie upoważnienia wynikającego z uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca 2024 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki oraz uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2024 roku w sprawie zmiany uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 marca 2024 roku w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki. Spółka w ramach upoważnienia udzielonego ww. uchwałami Walnego Zgromadzenia uprawniony jest do nabycia do 4.800.000 akcji własnych po cenie nie niższej niż 3,00 zł i nie wyższej niż 13,00 zł w terminie do dnia 21 marca 2027 roku za łączną maksymalną kwotę nie większą niż 22.512.760,00 zł. Akcje własne Spółki nabywane są celem 1) umorzenia, 2) wykorzystania w programie pracowniczym lub programie motywacyjnym lub 3) lub celem ich dalszej odsprzedaży.
Nota 9 Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych/odwróconych
Po dokonaniu analizy i wiekowania stanów magazynowych towarów i produktów, spółka nadzień 30 czerwca 2025 roku nie dokonała odpisów aktualizujących wartości zapasów.
| Wyszczególnienie | Akcje seria A | Akcje seria B | RAZEM |
|---|---|---|---|
| 1. Wartość nominalna jednej akcji | 1 | 1 | - |
| 2. Wartość emisyjna jednej akcji | 1 | 1 | - |
| 3. Ilość akcji w emisji (serii) | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| 4. Podział akcji z danej serii | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| - uprzywilejowane (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - zwykłe (szt.) | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| 5. Podział akcji danej serii | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| - imienne | 0 | 0 | 0 |
| - na okaziciela | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| 6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji | 0 | 0 | 0 |
| - w zakresie praw głosu (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - w zakresie dywidendy (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| 7. Rodzaj ograniczenia praw do akcji | 0 | 0 | 0 |
| - w zakresie praw głosu (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - w zakresie dywidendy (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe (szt.) | 0 | 0 | 0 |
| 8. Wartość nominalna serii | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| 9. Sposób pokrycia akcji | 22 339 556 | 1 671 444 | 24 011 000 |
| - gotówka | 22 054 406 | 1 671 444 | 23 725 850 |
| - aport | 0 | 0 | 0 |
| - przekształcenie poprzednika prawnego | 285 150 | 0 | 285 150 |
| 10. Prawo do dywidendy od daty | 01.01.2023 | 23.01.2023 | - |
| 11. Data rejestracji | 16.09.2022 | 23.01.2023 | - |
Nota 10 kapitał własny
Nota 11 kapitał zapasowy
| Kapitał zapasowy | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Kapitał zapasowy | 25 491 372,05 |
| - zysk z lat ubiegłych | 0,00 |
| - nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad wartością nominalną | 0,00 |
| Kapitał zapasowy, razem | 25 491 372,05 |
Nota 12 pozostałe kapitały rezerwowe
| Kapitał rezerwowy | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Kapitał rezerwowy | 22 512 760,00 |
| - utworzony zgodnie z statusem/umową/uchwałą | 22 512 760,00 |
| Kapitał rezerwowy, razem | 22 512 760,00 |
Nota 13 zmiana stanu rezerw
| Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych |
Stan na 01.01.2025 |
Zwiększenie rezerw |
Wykorzystanie rezerw |
Rozwiązanie rezerw |
Stan na 30.06.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| waluta | PLN | PLN | PLN | PLN | PLN |
| Rezerwy z tytułu odroczonego | |||||
| podatku dochodowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| krótkoterminowe, w tym: | 636 823,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 636 823,00 |
| – rezerwa na badanie bilansu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – zmiana stanu rezerw na świadczenia | |||||
| emerytalne i podobne ( wg tytułów) | 636 823,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 636 823,00 |
| rezerwa na wynagrodzenia i urlopy | 636 823,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 636 823,00 |
Nota 14 zobowiązania długoterminowe
| Zobowiązania długoterminowe: | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Wobec pozostałych jednostek | 6 631 160,39 |
| - kredyty i pożyczki, | 2 669 214,00 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 936 692,00 |
| powyżej 3 roku do 5 lat | 769 992,00 |
| powyżej 5 | 962 530,00 |
| - inne zobowiązania finansowe , w tym leasingi | 3 961 946,39 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 3 961 946,39 |
| powyżej 3 roku do 5 lat | 0,00 |
| powyżej 5 | 0,00 |
| Zobowiązania długoterminowe razem: | 6 631 160,39 |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 4 898 638,39 |
| powyżej 3 roku do 5 lat | 769 992,00 |
| powyżej 5 | 962 530,00 |
| Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) | ||
|---|---|---|
| waluta | PLN | |
| w walucie polskiej | 6 631 160,39 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 6 631 160,39 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
kwota kredytu wg umowy |
kwota kredytu do spłaty |
kwota kredytu do spłaty (część długoterminowa) |
warunki oprocentowania |
termin spłaty |
zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| waluta | PLN | PLN | PLN | |||
| mbank S.A. z siedzibą ul | ||||||
| Prosta 18, 00-850 | ||||||
| Warszawa | 3 850 000.00 | 2 695 012,00 | 2 502 514,00 WIBOR1M + 2,3%. | 06/2032 | hipoteka ul. Kobyłkowska 2 |
| Razem | 4 850 000.00 | 2 961 708,00 | 2 669 214,00 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Warszawa | 1 000 000.00 | 266 696,00 | 166 700,00 | WIBOR1M + 2,3 % | 10/2026 | hipoteka ul. Kobyłkowska 2 |
| Prosta 18, 00-850 | ||||||
| mbank S.A. z siedzibą ul |
Nota 15 zobowiązania krótkoterminowe
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31.03.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| 1. Wobec jednostek powiązanych | 707 250,00 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek | 7 139 267,49 |
| - kredyty i pożyczki | 292 494,00 |
| - inne zobowiązania finansowe | 582 348,38 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 3 092 796,36 |
| - do 12 miesięcy | 3 092 796,36 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych | 2 024 682,43 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 1 143 926,62 |
| - inne | 3 019,70 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem: | 7 846 517,49 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
kwota kredytu wg umowy |
kwota kredytu do spłaty |
kwota kredytu do spłaty (część krótkoterminowa) |
warunki oprocentowania |
termin spłaty |
zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| waluta | PLN | PLN | PLN | |||
| mbank S.A. z siedzibą ul Prosta 18, 00-850 Warszawa |
3 850 000,00 2 695 012,00 | 192 498,00 WIBOR1M + 2,3%. | 06/2032 | hipoteka ul. Kobyłkowska 2 | ||
| mbank S.A. z siedzibą ul Prosta 18, 00-850 Warszawa |
1 000 000,00 | 266 696,00 | 99 996,00 | WIBOR1M + 2,3 % 10/2026 | hipoteka ul. Kobyłkowska 2 | |
| Razem | 4 850 000,00 2 961 708,00 | 292 494,00 |
Kredyt obrotowy oraz limit w rachunku spółka prezentuję w wysokości faktycznego zadłużenia.
Nota 16 wartość księgowa na jedną akcję
| Sposób obliczenia wartości księgowej na jedna akcję | 31.03.2025 | |
|---|---|---|
| waluta | PLN | |
| Wartość księgowa w zł (PLN) | 77 003 823,09 | |
| Liczba akcji w szt. | 24 011 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 3,21 | |
Nota 17 struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna
| Wyszczególnienie | Przychody ze sprzedaży krajowej (PLN) |
Przychody ze sprzedaży eksportowej, WDT (PLN) |
Razem przychody ze sprzedaży (PLN) |
Struktura w % |
|---|---|---|---|---|
| Towary | 3 189 561,42 | 326 722,75 | 3 516 284,17 | 7% |
| Produkty | 39 297 397,08 | 8 824 415,37 | 48 121 812,45 | 93% |
| Usługi | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ogółem | 42 486 958,50 | 9 151 138,12 | 51 638 096,62 | 100% |
| Struktura w % | 82% | 18% | 100% |
Nota 18 inne przychody operacyjne
| waluta | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| odpisy aktualizujące | 0,00 |
| pozostałe, w tym: | 134 860,14 |
| Refaktury | 650,00 |
| pozostałe przychody operacyjne | 120 848,56 |
| Sprzedaż materiałów | 13 361,58 |
| Inne przychody operacyjne razem | 134 860,14 |
Nota 19 inne koszty operacyjne
| Inne koszty operacyjne | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| utworzone rezerwy w tym: | 0,00 |
| odpisy aktualizujące zapasy | 0,00 |
| pozostałe w tym: | 345 261,28 |
| Refaktury | 650,00 |
| Inne NKUP | 19 851,89 |
| pozostałe koszty operacyjne | 309 081,62 |
| Wartość sprzedanych materiałów | 15 677,77 |
| Inne koszty operacyjne razem | 345 261,28 |
Nota 20 przychody finansowe
| Przychody finansowe | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluty | PLN |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek: | |
| a) pozostałe odsetki: | 14 737,61 |
| od pozostałych jednostek, w tym: | 14 737,61 |
| od innych jednostek | 14 737,61 |
| Razem | 14 737,61 |
| Inne przychody finansowe: | |
| a) dodatnie różnice kursowe: | 0,00 |
| zrealizowane | 0,00 |
| niezrealizowane | 0,00 |
| Razem | 14 738,61 |
Nota 21 koszty finansowe
| Koszty finansowe z tyt. odsetek | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Koszty finansowe z tyt. odsetek: | |
| a)pozostałe odsetki | 354 349,04 |
| dla pozostałych jednostek, w tym dla innych jednostek | 354 349,04 |
| Razem | 354 349,04 |
| Inne koszty finansowe | |
| ujemne różnice kursowe | 49 965,78 |
| pozostałe, w tym: | 408 267,43 |
| koszty faktoringowe | 375 786,76 |
| Inne | 32 480,67 |
| Razem | 812 582,25 |
Nota 22 rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto
| Wyszczególnienie | Kwota w PLN |
|---|---|
| 1. Zysk brutto | 6 017 435,04 |
| 2. Koszty rachunkowe nie uznawane za koszty uzyskania przychodów: | -72 838,10 |
| a) różnice stałe | -72 838,10 |
| b) różnice przejściowe | 0,00 |
| 3. Koszty podatkowe nie stanowiące kosztu rachunkowego | 530 155,78 |
| 4. Przychody rachunkowe nie stanowiące przychodu podatkowego | 0,00 |
| 5. Przychody podatkowe nie stanowiące przychodu rachunkowego | 0,00 |
| 6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 5 414 441 |
| 7. Strata podatkowa do odliczenia (wartość ujemna) | 0,00 |
| 8. Podatek dochodowy | 1 028 744 |
| 9. Podatek dochodowy wg stawki 19% | 1 028 744 |
| 10. Zmiana stanu – aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0,00 |
| zwiększenie z tyt. powstania różnic przejściowych | 0,00 |
|---|---|
| zmniejszenia z odwrócenia się różnic przejściowych | 0,00 |
| 11. Zmiana stanu – rezerwy z tytułu odroczonego | 0,00 |
| 12. Podatek dochodowy odroczony, razem | 0,00 |
| 13. Podatek ujęty w rachunku zysków i strat | 1 028 744 |
Nota 23 zysk/strata netto
| Zysk (strata) netto | 30.06.2025 | |
|---|---|---|
| waluta | PLN | |
| Zysk (strata) netto | 4 988 691,04 | |
| Sposób podziału zysku | ||
| Pokrycie start z lat ubiegłych | 0,00 | |
| Kapitał zapasowy | 0,00 |
Nota 24 zysk przypadający na jedną akcję
| Zysk przypadający na jedną akcję | 30.06.2025 |
|---|---|
| waluta | PLN |
| Zysk (strata) netto | 4 988 691,04 |
| Średnio ważona liczba akcji zwykłych | 24 011 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,21 |
Nota 25 informacja o instrumentach finansowych
Na dzień 30.06.2025 roku Spółka posiada instrumenty finansowe w postaci akcji własnych o wartości 4.578.235 zł.
Nota 26 zobowiązania wobec budżetu państwa z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli
Spółka posiada grunty użytkowane wieczyście w Wołominie, o wartości 2.698.800,07 zł oraz Świdniku, o wartości 484 625.00 zł i poniosła roczne wydatki na ich wieczyste użytkowanie w wysokości: Wołomin – 64 912,68 zł, Świdnik – 22 622.81 zł.
Nota 27 środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
Na dzień 30.06.2025 roku na wyodrębnionych kontach bankowych dotyczących rachunku VAT zgromadzone zostały środki w wysokości 15.803,31zł.
| Nota 28 poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy | |||
|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- |
| Wyszczególnienie | Nakłady poniesione w roku obrotowym (bieżącym) (PLN) |
Nakłady planowane na lata następne (PLN) |
|---|---|---|
| Wartości niematerialne i prawne | 1 459.00 | 0,00 |
| Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym: | 1 239 031.33 | 10 000 000,00 |
| - na ochronę środowiska | 0,00 | 0,00 |
| Środki trwałe w budowie | 100 000.00 | 0,00 |
Nota 29 podział zobowiązań na krótko i długoterminowe, wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu
| Zobowiązania | 30.06.2025 | |
|---|---|---|
| waluta | PLN | |
| - kredyty i pożyczki | 2 961 708,00 | |
| długoterminowe | 2 669 214,00 | |
| krótkoterminowe | 292 494,00 | |
| - inne zobowiązania finansowe | 4 544 294,77 | |
| długoterminowe | 3 961 946,39 | |
| krótkoterminowe | 582 348,38 |
Nota 30 informacje o transakcjach ze spółkami powiązanymi
| Należności | Pożyczki udzielone |
Refaktury | Odsetki | |
|---|---|---|---|---|
| Waluta | PLN | PLN | PLN | PLN |
| DORADZTWO GOSPODARCZE Bolesław Porolniczak | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Joanna Kasperska Consulting | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Outdoornet Sławomir Lutek | 0,00 | 0,00 | 27 415,72 | 0,00 |
| Zobowiązania | Pożyczki otrzymane |
Zakupy usług | Odsetki | |
|---|---|---|---|---|
| Waluta (netto) | PLN | PLN | PLN | PLN |
| DORADZTWO GOSPODARCZE Bolesław Porolniczak | 92 250,00 | 0 | 450 000,00 | 0 |
| Joanna Kasperska Consulting | 307 500,00 | 0 | 1 500 000,00 | 0 |
| Outdoornet Sławomir Lutek | 307 500,00 | 0 | 1 500 000,00 | 0 |
Transakcje ze spółkami powiązanymi zawierają wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających zaprezentowanych m.in. w nocie 32.
Nota 31 przeciętne zatrudnienie w podziale na grupy zawodowe
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie | |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | 85 | |
| Pracownicy na stanowiskach roboczych | 67 | |
| Pracownicy zatrudnieni poza granicami kraju | 0 | |
| Uczniowie | 0 | |
| Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych | 1 | |
| Razem | 153 |
Nota 32 wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów jednostki
| Wynagrodzenie netto | Wynagrodzenie brutto | |
|---|---|---|
| Waluta | PLN | PLN |
| DORADZTWO GOSPODARCZE Bolesław Porolniczak | 450 000.00 | 553 500.00 |
| Bolesław Porolniczak - umowa powołania | 23 880.00 | 30 000.00 |
| Joanna Kasperska Consulting | 1 500 000.00 | 1 845 000.00 |
| Joanna Kasperska - umowa powołania | 23 880.00 | 30 000.00 |
| Outdoornet Sławomir Lutek | 1 500 000.00 | 1 845 000.00 |
| Sławomir Lutek- umowa powołania | 23 880.00 | 30 000.00 |
| Razem | 3 521 640.00 | 4 333 500.00 |
Nota 33 zaliczki, kredyty, pożyczki i inne podobne świadczenia udzielone osobom wchodzącym w skład organów jednostki
Spółka nie wypłacała zaliczek oraz nie udzielała kredytów lub pożyczek, a także innych świadczeń osobom
Nota 34 informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny
W roku sprawozdawczym nie było takich kosztów oraz przychodów.
Nota 35 informacje o znaczących zdarzeniach jakie, wystąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
W okresie sprawozdawczym powyższe zdarzenia nie wystąpiły.
Nota 36 zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale własnym
W bieżącym okresie sprawozdawczym spółka nie dokonywała zmian zasad (polityki) rachunkowości.
Nota 37 informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Spółka nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji.
Nota 38 wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki Spółka na dzień 30.06.2025 roku nie posiada spółek zależnych oraz nie tworzy grupy kapitałowej.
Nota 39 informacje o zwolnieniu lub wyłączeniu w związku z niesporządzaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka na dzień 30.06.2025 roku nie posiada spółek zależnych oraz nie tworzy grupy kapitałowej.
Katarzyna Klukowicz Główna Księgowa Dokument podpisany przez KATARZYNA MONIKA KLUKOWICZ Data: 2025.09.30 08:33:41 CEST Signature Not Verified