AI Terminal
Drago Entertainment S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2025
10233_rns_2025-09-30_f1f840c1-6235-4573-9d78-ff5610828933.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
OCZNY ZA I PÓŁROCZE 2025 ROKU DRAGO ENTERTAINMENT S.A.
Finansowego
Strona | 1
(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego Półrocznego Sprawozdania
RAPORT ŚRÓDR
SPIS TREŚCI
| SPIS TREŚCI 2 |
|---|
| 1. WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA |
| FINANSOWEGO (WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO)6 |
| 2. INFORMACJE OGÓLNE 8 |
| 3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 9 |
| 3.1 Bilans9 |
| 3.2 Rachunek zysków i strat13 |
| 3.3 Zestawienie zmian w kapitale własnym15 |
| 3.4 Rachunek przepływów pieniężnych17 |
| 3.5 Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu Śródrocznego sprawozdania finansowego, |
| w tym informacje o zmianach stosowania zasad (polityki) rachunkowości 19 |
| 4. DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE21 |
| 4.1 Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, pasywa, wynik netto lub przepływy |
| pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość; 21 |
| 4.2 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta 21 |
| 4.3 Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do |
| uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu;21 |
| 4.4 Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu wartości aktywów finansowych, rzeczowych |
| aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu |
| takich odpisów;22 |
| 4.5 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw; 22 |
| 4.6 Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego23 |
| 4.7 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:23 |
| 4.8 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych24 |
| 4.9 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów |
| trwałych 24 |
| 4.10 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych24 |
| 4.11 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów24 |
4.12 Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności .........24
4.13 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień takich umów 24
| 4.14 | Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach |
|---|---|
| innych niż rynkowe 25 | |
| 4.15 | Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wyceny instrumentów finansowych |
| wycenianych w wartości godziwej25 | |
| 4.16 | Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub |
| wykorzystania tych aktywów25 | |
| 4.17 | Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów |
| wartościowych 25 | |
| 4.18 | Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy25 |
| 4.19 | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na które sporządzono półroczne skrócone sprawozdanie |
| finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe | |
| wyniki finansowe emitenta25 | |
| 4.20 | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które |
| nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 26 | |
| 4.21 | Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, |
PISMO ZARZĄDU
Kraków, 30.09.2025 r.
SZANOWNI AKCJONARIUSZE I INWESTORZY
W załączeniu przekazujemy Państwu sprawozdanie finansowe DRAGO entertainment S.A. za I półrocze 2025 roku.
W pierwszym półroczu 2025 roku DRAGO entertainment S.A. wypracowała zysk brutto na poziomie 1.213.408,39 zł. Był to okres, w którym skupialiśmy się na developmencie i przygotowaniach do premier, które będą miały miejsce w czwartym kwartale 2025 roku.
Na wyniki Spółki w omawianym okresie pozytywnie wpływała bardzo dobrze utrzymująca się sprzedaż gry Gas Station Simulator wraz ze wszystkimi wydanymi dotychczas płatnymi dodatkami tj.: "Can Touch This", "Airstrip", "Tidal Wave" i "Car Junkyard", a także bezpłatnymi dodatkami oraz dużą liczbą update'ów do gry, które mają wpływ na jakość rozgrywki i które pozwalają pobudzić jej sprzedaż.
Dodatkowo wyniki wzmacnia sprzedaż naszych tytułów w wersjach na konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch. Dotyczy to trzech gier: Gas Station Simulator, Food Truck Simulator oraz Treasure Hunter Simulator.
Na dzień 30 września 2025 roku jesteśmy na tydzień przed wydaniem kolejnego płatnego dodatku do Gas Station Simulator pt. "RV Camp", którego premiera odbędzie się 7 października 2025 roku. Tempo przyrostu zapisów listy życzeń (wishlist) na platformie Steam pozwala nam po raz kolejny potwierdzić utrzymujące się duże zainteresowanie graczy naszą flagową produkcją.
Równolegle prowadzone są zaawansowane prace nad finalizowaniem naszej największej produkcji, gry Winter Survival. Aktualnie bardzo mocno skupiamy się nad promocją tytułu, zbieraniem i analizowaniem feedbacku po play testach orazstres testach, które miały miejsce w ubiegłym miesiącu, a także kontynuujemy prace nad Story ACT III i zakończeniem gry w celu przygotowania jej do pełnego wydania, co będzie miało miejsce 19 listopada 2025 roku.
Daty premier Winter Survival oraz Gas Station Simulator: "RV Camp" DLC Spółka ogłosiła 18 września 2025 roku podczas ważnego wydarzenia dla graczy jakim jest Convergence Games Showcase'25.
Zgodnie z informacjami przekazanymi w poprzednich raportach, w ramach dalszych planów produkcyjnych Spółka koncentrować się będzie na tworzeniu pełnych gier osadzonych w uniwersum Gas Station Simulator, w miejsce licznie wydawanych dotychczas dodatków DLC. Jednocześnie podkreślamy, iż zmiana ta nie oznacza zaniedbania naszego flagowego tytułu. Wręcz przeciwnie - celem jest optymalizacja możliwości generowania zysków poprzez regularne wsparcie oraz aktualizacje zawartości gry, która wciąż cieszy się dużym zainteresowaniem i utrzymuje silną pozycję rynkową.
Dodatkowo trwają intensywne prace przy produkcji gry w ramach uniwersum Gas Station Simulator pt. "Road Diner Simulator". Produkcja ta jest nietypowa, ponieważ jej celem jest nie tylko stworzenie gry, ale również modułowego systemu i frameworków, na bazie których będziemy w stanie w stanowczo krótszym czasie produkować następne gry – zarówno na PC jak i na konsole. Premiera Road Diner planowana jest na 2026 rok i poprzedzona zostanie wersją demonstracyjną.
W 2026 roku premierę będzie miał również tytuł Airport Contraband, który powstaje we współpracy z zewnętrznym deweloperem Spółką Titanite Games S.A., Będzie to pierwszy tytuł współprodukowany i wydany przez DRAGO entertainment S.A. w takiej formule. Więcej szczegółów w tym zakresie przekażemy Państwu w nadchodzących tygodniach.
Dziękujemy Państwu za zaufanie i zapraszamy do lektury pełnego raportu.
Joanna Tynor Prezes Zarządu
Lucjan Mikociak
Wiceprezes Zarządu
1. WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO)
Zawarte poniżej, wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
Pozycje bilansu zostały przeliczone według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski:
Kurs na dzień 30 czerwca 2025 roku - 4,2419 PLN
Kurs na dzień 31 grudnia 2024 r. – 4,273 PLN.
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
Średni kurs w I półroczu 2025 r. - 4,2208 PLN
Średni kurs w I półroczu 2024 r. - 4,3109 PLN.
| Bilans | PLN | EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
| 30.06.2025 (niebadane) |
31.12.2024 | 30.06.2025 (niebadane) |
31.12.2024 | |
| Kapitały własne | 15.601.355,91 | 14.417.860,52 | 3.677.916,95 | 3.374.177,51 |
| Rezerwy na zobowiązania | 954.997,57 | 770.283,57 | 225.134,39 | 180.267,63 |
| Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1.771.011,33 | 1.818.851,38 | 417.504,26 | 425.661,45 |
| Aktywa razem | 18.327.364,81 | 17.006.995,47 | 4.320.555,60 | 3.980.106,59 |
| Aktywa trwałe | 339.783,94 | 376.239,43 | 80.101,83 | 88.050,42 |
| Aktywa obrotowe | 17.741.343,01 | 16.625.718,57 | 4.182.404,82 | 3.890.877,27 |
| Akcje własne | 246.237,86 | 5.037,47 | 58.048,95 | 1.178,91 |
| PLN | EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Rachunek zysków i strat | Od 01.01.2025 | Od 01.01.2024 | Od 01.01.2025 | Od 01.01.2024 |
| do 30.06.2025 (niebadane) |
do 30.06.2024 (niebadane) |
do 30.06.2025 (niebadane) |
do 30.06.2024 (niebadane) |
|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 6.520.705,85 | 9.114.412,49 | 1.544.898,09 | 2.114.271,38 |
| Amortyzacja | 100.619,88 | 112.492,33 | 23.839,05 | 26.094,86 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 1.411.775,63 | 2.324.805,44 | 334.480,58 | 539.285,40 |
| EBITDA | 1.512.395,51 | 2.437.297,77 | 358.319,63 | 565.380,26 |
| Zysk (strata) brutto | 1.213.408,39 | 2.367.293,15 | 287.483,03 | 549.141,28 |
| Zysk (strata) netto | 1.183.495,39 | 2.132.205,15 | 280.395,99 | 494.607,89 |
| PLN | EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Rachunek przepływów pieniężnych | Od 01.01.2025 | Od 01.01.2024 | Od 01.01.2025 | Od 01.01.2024 |
| do 30.06.2025 (niebadane) |
do 30.06.2024 (niebadane) |
do 30.06.2025 (niebadane) |
do 30.06.2024 (niebadane) |
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -679.260,34 | -200.168,79 | -160.931,66 | -46.433,18 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -35.987,39 | -53.325,45 | -8.526,20 | -12.369,91 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -241.200,39 | 0,00 | -57.145,66 | 0,00 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -956.448,12 | -253.494,24 | -226.603,52 | -58.803,09 |
| Liczba akcji (w szt.) | 1.085.655 | 1.085.655 | 1.085.655 | 1.085.655 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 1,09 | 1,96 | 0,26 | 0,46 |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 14,37 | 13,28 | 3,40 | 3,08 |
2. INFORMACJE OGÓLNE
DRAGO entertainment Spółka Akcyjna
ul. Malborska 130, 30-624 Kraków KRS: 0000851770 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 108.565,50 zł Sektor wg. klasyfikacji GPW w Warszawie: Gry
tel./fax +48 12 346 28 57 www.drago-entertainment.com [email protected]
ZARZĄD
Prezes Zarządu - Joanna Tynor Wiceprezes Zarządu - Lucjan Mikociak
RADA NADZORCZA
Monika Hudak-Żur – Przewodnicząca Rady Nadzorczej Ewelina Mietelska – Członek Rady Nadzorczej Magdalena Stawiarska – Członek Rady Nadzorczej Rafał Wojciechowski – Członek Rady Nadzorczej Paulina Ledwoń – Członek Rady Nadzorczej Piotr Pągowski – Członek Rady Nadzorczej
KOMITET AUDYTU
Monika Hudak-Żur – Przewodnicząca Komitetu Audytu Ewelina Mietelska – Członek Komitetu Audytu Magdalena Stawiarska – Członek Komitetu Audytu
Skład Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Komitetu audytu nie uległ zmianie w okresie za który przedstawiane jest Śródroczne Sprawozdanie Finansowe.
3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
3.1 Bilans
| BILANS | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | ||||
| I. | Aktywa trwałe | 339.783,94 | 376.239,43 | 337.931,59 | |
| 1. | Wartości niematerialne i prawne | 16.344,75 | 53.288,56 | 108.986,68 | |
| 1.1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.2. | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 16.344,75 | 53.288,56 | 108.986,68 | |
| 2. | Rzeczowe aktywa trwałe | 15.507,19 | 43.195,87 | 82.692,91 | |
| 2.1. | Środki trwałe | 15.507,19 | 43.195,87 | 82.692,91 | |
| a. | grunty własne (w tym pr.użytk.wieczyst.) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b. | budynki, lokale i obiekty inżynierii | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| c. | urządzenia techniczne i maszyny | 15.507,19 | 43.195,87 | 82.692,91 | |
| d. | środki transportu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| e. | inne środki trwałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.2. | Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3.1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3.2. | Od pozostałych jednostek, w których emitent | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| posiada zaangażowanie w kapitale | |||||
| 3.3. | Od pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. | Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4.1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4.2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4.3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4.4. | Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 5. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 307.932,00 | 279.755,00 | 146.252,00 | |
| 5.1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 307.932,00 | 279.755,00 | 146.252,00 | ||
| 5.2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Aktywa | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |||
| II. | Aktywa obrotowe | 17.741.343,01 | 16.625.718,57 | 15.664.627,61 |
| 1. | Zapasy | 13.907.933,72 | 12.023.200,74 | 10.685.691,84 |
| 1.1. | Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. | Półprodukty i produkty w toku | 13.907.933,72 | 11.645.082,20 | 10.685.691,84 |
| 1.3. | Produkty gotowe | 0,00 | 360.518,54 | 0,00 |
| 1.4. | Towary | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5. | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 17.600,00 | 0,00 |
| 2. | Należności krótkoterminowe | 2.575.913,74 | 2.373.252,18 | 3.546.443,99 |
| 2.1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2. | Od pozostałych jednostek, w których emitent | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| posiada zaangażowanie w kapitale | ||||
| 2.3. | Należności od pozostałych jednostek | 2.575.913,74 | 2.373.252,18 | 3.546.443,99 |
| a. | z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: | 1.795.613,64 | 1.281.647,55 | 2.732.083,69 |
| - do 12 miesięcy | 1.795.613,64 | 1.281.647,55 | 2.732.083,69 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b. | z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubez.społecz. i | |||
| zdrowotnych oraz innych świadczeń | 764.528,05 | 1.075.832,58 | 798.588,25 | |
| c. | Inne | 15.772,05 | 15.772,05 | 15.772,05 |
| d. | dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Inwestycje krótkoterminowe | 1.167.258,43 | 2.123.706,55 | 1.310.855,86 |
| 3.1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 1.167.258,43 | 2.123.706,55 | 1.310.855,86 |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 1.167.258,43 | 2.123.706,55 | 1.310.855,86 |
| -środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 1.167.258,43 | 2.123.706,55 | 1.310.855,86 | |
| -inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| -inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3.2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 90.237,12 | 105.559,10 | 121.635,92 |
| III. | Należne wpłaty na kapitał zakładowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. | Akcje (udziały) własne | 246.237,86 | 5.037,47 | 227.934,36 |
| Aktywa razem | 18.327.364,81 | 17.006.995,47 | 16.230.493,56 |
| BILANS | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pasywa | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | ||||
| I. | Kapitał własny | 15.601.355,91 | 14.417.860,52 | 13.073.762,57 | |
| 1. | Kapitał zakładowy | 108.565,50 | 108.565,50 | 108.565,50 | |
| 2. | Kapitał zapasowy | 10.129.410,59 | 9.888.210,20 | 10.048.807,09 | |
| 3. | Kapitał z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. | Pozostałe kapitały rezerwowe | 530.865,25 | 772.065,64 | 772.065,64 | |
| 5. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 3.649.019,18 | 12.119,19 | 12.119,19 | |
| 6. | Zysk (strata) netto | 1.183.495,39 | 3.636.899,99 | 2.132.205,15 | |
| 7. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku | ||||
| obrotowego (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| II. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 2.726.008,90 | 2.589.134,95 | 3.156.730,99 | |
| 1. | Rezerwy na zobowiązania | 954.997,57 | 770.283,57 | 704.109,00 | |
| 1.1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 3.569,00 | 29.365,00 | 4.459,00 | ||
| 1.2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i | ||||
| podobne | 4.400,00 | 4.400,00 | 0,00 | ||
| a) | długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) | krótkoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.3. | Pozostałe rezerwy | 947.028,57 | 736.518,57 | 699.650,00 | |
| a) | długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) | krótkoterminowa | 947.028,57 | 736.518,57 | 699.650,00 | |
| 2. | Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.1. | Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.2. | Wobec pozostałych jednostek, w których | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| emitent posiada zaangażowanie w kapitale | |||||
| 2.3. | Wobec pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Zobowiązania krótkoterminowe | 1.771.011,33 | 1.818.851,38 | 2.452.621,99 | |
| 3.1. | Wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3.2. | Wobec pozostałych jednostek, w których | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| emitent posiada zaangażowanie w kapitale | |||||
| 3.3. | Wobec pozostałych jednostek | 1.771.011,33 | 1.818.851,38 | 2.452.621,99 | |
| a. | kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b. | z tyt.emisji dłużnych pap.wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| c. | inne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| d. | z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagaln: | 1.313.265,48 | 1.175.334,09 | 1.719.357,17 |
|---|---|---|---|---|
| - do 12 miesięcy | 1.313.265,48 | 1.175.334,09 | 1.719.357,17 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| e. | zaliczki otrzymane na dostawy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| f. | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| g. | z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych | |||
| świadczeń | 160.248,05 | 305.240,87 | 446.680,02 | |
| h. | z tytułu wynagrodzeń | 297.497,80 | 338.276,42 | 286.584,80 |
| i. | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.4. | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.1. | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) | długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) | krótkoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Pasywa razem | 18.327.364,81 | 17.006.995,47 | 16.230.493,56 |
| Wartość księgowa | 15.601.355,91 | 14.417.860,52 | 13.073.762,57 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 1.085.655 | 1.085.655 | 1.085.655 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 14,37 | 13,28 | 12,04 |
| Rozwodniona liczba akcji | 1.085.655 | 1.085.655 | 1.085.655 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 14,37 | 13,28 | 12,04 |
3.2 Rachunek zysków i strat
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | 01.01.2025 -30.06.2025 (niebadane) |
01.01.2024 -30.06.2024 (niebadane) |
01.04.2025 -30.06.2025 (niebadane) |
01.04.2024 -30.06.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z | |||||
| I. | nimi, w tym: | 8.423.038,83 | 11.408.249,08 | 4.871.054,86 | 6.507.175,46 |
| - | od jednostek powiązanych | ||||
| 1. | Przychody netto ze sprzedaży produktów | 6.520.705,85 | 9.114.412,49 | 3.485.386,65 | 5.174.094,04 |
| 2. | Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie -wartość ujemna) |
1.902.332,98 | 2.293.836,59 | 1.385.668,21 | 1.333.081,42 |
| 3. | Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. | Koszty działalności operacyjnej: | 6.999.787,34 | 9.083.958,49 | 3.761.848,46 | 4.866.986,06 |
| 1. | Amortyzacja | 100.619,88 | 112.492,33 | 49.293,97 | 52.272,20 |
| 2. | Zużycie materiałów i energii | 21.041,07 | 21.680,40 | 7.558,37 | 5.259,09 |
| 3. | Usługi obce | 3.977.007,55 | 5.890.125,68 | 2.142.412,05 | 3.219.059,81 |
| 4. | Podatki i opłaty, w tym: | 0,00 | 38,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5. | Wynagrodzenia | 2.743.869,22 | 2.915.459,92 | 1.501.355,96 | 1.518.907,14 |
| 6. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 130.651,46 | 119.143,79 | 52.327,97 | 60.533,44 |
| - | Emerytalne | 40.990,42 | 39.459,18 | 12.357,85 | 19.729,59 |
| 7. | Pozostałe koszty rodzajowe | 26.598,16 | 25.018,37 | 8.900,14 | 10.954,38 |
| 8. | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. | Zysk (strata) ze sprzedaży (I–II) | 1.423.251,49 | 2.324.290,59 | 1.109.206,40 | 1.640.189,40 |
| IV. | Pozostałe przychody operacyjne | 17.112,33 | 17.380,63 | 5.094,26 | 12.369,31 |
| 1. | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Dotacje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Inne przychody operacyjne | 17.112,33 | 17.380,63 | 5.094,26 | 12.369,31 |
| V. | Pozostałe koszty operacyjne | 28.588,19 | 16.865,78 | 5.128,79 | 16.230,47 |
| 1. | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Inne koszty operacyjne | 28.588,19 | 16.865,78 | 5.128,79 | 16.230,47 |
| VI. | Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV–V) |
1.411.775,63 | 2.324.805,44 | 1.109.171,87 | 1.636.328,24 |
| 01.01.2025 -30.06.20245 (niebadane) |
01.01.2024 -30.06.2024 (niebadane) |
01.04.2025 -30.06.2025 (niebadane) |
01.04.2024 -30.06.2024 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| VII. | Przychody finansowe | 0,00 | 51.654,37 | 0,00 | 33.180,64 |
| 1. | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) | od jednostek powiązanych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w których emitent posiada zaangażowanie w | |||||
| - | kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) | od pozostałych jednostek, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w których emitent posiada zaangażowanie w | |||||
| - | kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Odsetki, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zysk z tytułu rozchodu aktywów | |||||
| 3. | finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5. | Inne | 0,00 | 51.654,37 | 0,00 | 33.180,64 |
| VIII. | Koszty finansowe | 198.367,24 | 9.166,66 | 129.935,77 | 9.166,66 |
| 1. | Odsetki, w tym: | 1.656,75 | 9.166,66 | 364,00 | 9.166,66 |
| - | od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Strata z tytułu rozchodu aktywów | |||||
| 2. | finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Inne | 196.710,49 | 0,00 | 129.571,77 | 0,00 |
| IX. | Zysk (strata) brutto (VI+VII-VIII) | 1.213.408,39 | 2.367.293,15 | 979.236,10 | 1.660.342,22 |
| X. | Podatek dochodowy | 29.913,00 | 235.088,00 | 28.961,00 | 145.347,00 |
| a) | część bieżąca | 83.886,00 | 330.902,00 | 83.886,00 | 251.630,00 |
| b) | część odroczona | -53.973,00 | -95.814,00 | -54.925,00 | -106.283,00 |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku | |||||
| XI. | (zwiększenia straty) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| XII. | Zysk (strata) netto (IX-X-XI) | 1.183.495,39 | 2.132.205,15 | 950.275,10 | 1.514.995,22 |
| 01.01.2025 -30.06.2025 |
01.01.2024 -30.06.2024 |
01.04.2025 -30.06.2025 |
01.04.2024 -30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 1.183.495,39 | 2.132.205,15 | 950.275,10 | 1.514.995,22 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 1.085.655,00 | 1.085.655,00 | 1.085.655,00 | 1.085.655,00 |
| Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w zł) | 1,09 | 1,96 | 0,88 | 1,40 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 1.085.655,00 | 1.085.655,00 | 1.085.655,00 | 1.085.655,00 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 1,09 | 1,96 | 0,88 | 1,40 |
3.3 Zestawienie zmian w kapitale własnym
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| - 30.06.2025 | - 31.12.2024 | - 30.06.2024 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | |||
| I. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 14.417.860,52 | 10.941.557,42 | 10.941.557,42 |
| a) | zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) | korekty błędów podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. | Kapitał własny na początek okresu (BO), po |
14.417.860,52 | 10.941.557,42 | 10.941.557,42 |
| uzgodnieniu do danych porównywalnych | ||||
| 1. | Kapitał zakładowy na początek okresu | 108.565,50 | 108.565,50 | 108.565,50 |
| 1.1. | Zmiany kapitału zakładowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | emisji akcji (wydania udziałów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | umorzenia akcji (udziałów) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. | Kapitał zakładowy na koniec okresu | 108.565,50 | 108.565,50 | 108.565,50 |
| 2. | Kapitał zapasowy na początek okresu | 9.888.210,20 | 8.639.450,67 | 8.639.450,67 |
| 2.1. | Zmiany kapitału zapasowego | 241.200,39 | 1.248.759,53 | 1.409.356,42 |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 241.200,39 | 1.409.356,42 | 1.409.356,42 |
| - | emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | z podziału zysku (ustawowo) | 0,00 | 1.409.356,42 | 1.409.356,42 |
| - | z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo | |||
| minimalną wartość) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - | Inne | 241.200,39 | 0,00 | 0,00 |
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 160.596,89 | 0,00 |
| - | pokrycia straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | Inne | 0,00 | 160.596,89 | 0,00 |
| 2.2. | Kapitał zapasowy na koniec okresu | 10.129.410,59 | 9.888.210,20 | 10.048.807,09 |
| 3. | Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3.1. | Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) | zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) | zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - | zbycia środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.2. | Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 772.065,64 | 772.065,64 | 772.065,64 |
| a) zwiększenie (z tytułu) 772.065,64 0,00 0,00 - z podziału zysku 0,00 0,00 0,00 - utworzenia kapitału rezerwowego 772.065,64 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 1.013.266,03 0,00 0,00 - skupu akcji własnych 241.200,39 0,00 0,00 - Inne 772.065,64 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 530.865,25 772.065,64 772.065,64 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3.649.019,18 1.421.475,61 1.421.475,61 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3.649.019,18 1.421.475,61 1.421.475,61 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 b) korekty błędów 0,00 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3.649.019,18 1.421.475,61 1.421.475,61 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 1.409.356,42 1.409.356,42 - z podziału zysku 0,00 1.409.356,42 1.409.356,42 - pokrycie strat z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3.649.019,18 12.119,19 12.119,19 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 0,00 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 b) korekty błędów 0,00 0,00 0,00 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po 0,00 0,00 0,00 uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 - pokrycia strat z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3.649.019,18 12.119,19 12.119,19 6. Wynik netto 1.183.495,39 3.636.899,99 2.132.205,15 a) zysk netto 1.183.495,39 3.636.899,99 2.132.205,15 b) strata netto 0,00 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 0,00 III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 15.601.355,91 14.417.860,52 13.073.762,57 IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego 15.601.355,91 14.417.860,52 13.073.762,57 podziału zysku (pokrycia straty) |
4.1. | Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | -241.200,39 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|
3.4 Rachunek przepływów pieniężnych
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|
| -30.06.2025 | -30.06.2024 | ||
| (niebadane) | (niebadane) | ||
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| I. | Zysk (strata) netto | 1.183.495,39 | 2.132.205,15 |
| II. | Korekty razem | -1.862.755,73 | -2.332.373,94 |
| 1. | Amortyzacja | 100.619,88 | 112.492,33 |
| 2. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 0,00 | 0,00 |
| 5. | Zmiana stanu rezerw | 184.714,00 | 420.953,00 |
| 6. | Zmiana stanu zapasów | -1.884.732,98 | -2.226.036,59 |
| 7. | Zmiana stanu należności | -202.661,56 | -1.189.856,33 |
| 8. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i | ||
| kredytów | -47.840,05 | 652.595,02 | |
| 9. | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -12.855,02 | -102.521,37 |
| 10. | Inne korekty | ||
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/–II) | -679.260,34 | -200.168,79 |
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | 0,00 | 0,00 |
| I. | Wpływy | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów | 0,00 | 0,00 |
| trwałych | |||
| 2. | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Z aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| – | zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| – | dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 |
| – | spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 |
| – | Odsetki | 0,00 | 0,00 |
| – | inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| b) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| – | zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| – | dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 |
| – | spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 |
| – | Odsetki | 0,00 | 0,00 |
| – | inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|
| II. | Wydatki | 35.987,39 | 53.325,45 |
| 1. | Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
35.987,39 | 53.325,45 |
| 2. | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Na aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| – | nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| – | udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| b) | w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| – | nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| – | udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Inne wydatki inwestycyjne (zaliczka) | 0,00 | 0,00 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) | -35.987,39 | -53.325,45 |
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 0,00 | 0,00 |
| I. | Wpływy | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów | 0,00 | 0,00 |
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | |||
| 2. | Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Inne wpływy finansowe | 0,00 | 0,00 |
| II. | Wydatki | 241.200,39 | 0,00 |
| 1. | Nabycie udziałów (akcji) własnych | 241.200,39 | 0,00 |
| 2. | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Spłaty kredytów i pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| 5. | Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| 6. | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 |
| 7. | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 0,00 | 0,00 |
| 8. | Odsetki | 0,00 | 0,00 |
| 9. | Inne wydatki finansowe | 0,00 | 0,00 |
| III. | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) | -241.200,39 | 0,00 |
| D. | Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/–B.III+/-C.III) | -956.448,12 | -253.494,24 |
| E. | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -956.448,12 | -253.494,24 |
| – | zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 |
| F. | Środki pieniężne na początek okresu | 2.123.706,55 | 1.564.350,10 |
| G. | Środki pieniężne na koniec okresu (F+/–D), w tym: | 1.167.258,43 | 1.310.855,86 |
| – | o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 |
3.5 Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu Śródrocznego sprawozdania finansowego, w tym informacje o zmianach stosowania zasad (polityki) rachunkowości
Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
-
ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2023 poz. 120, z późniejszymi zmianami),
-
Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757) ("Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych").
Dane zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone z zastosowaniem metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego opisanych w rocznym sprawozdaniu finansowym zatwierdzonym dnia 2 lipca 2025 roku. Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r. Bilans zawiera dane na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 30 czerwca 2024 roku. Zestawienie zmian w Kapitale Własnym sporządzono za okres 6 miesięcy od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku i okres 6 miesięcy od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku. Rachunek zysków i strat został sporządzony za okres 6 i 3 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku oraz dane porównawcze za okres 6 i 3 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku. Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku i zawiera dane porównawcze za analogiczny okres 2024 roku. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za rok kończący się 31 grudnia 2024 r.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego
| Walutą funkcjonalną spółki jest PLN. Transakcje | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| przeprowadzone | w | walucie | innej | niż | ||
| funkcjonalna wykazuje się po kursie faktycznie |
zastosowanym. Jeżeli kurs faktycznie zastosowany nie może zostać ustalony wówczas spółka stosuje kurs średni NBP. W wyniku przeliczenia składników aktywów i pasywów monetarnych, wyrażonych w walutach obcych oraz zapłaty należności i zobowiązań powstają różnice kursowe. Dodatnie różnice kursowe prezentowane są w przychodach finansowych zaś ujemne różnice prezentowane są w kosztach finansowych.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
Stosowane zasady rachunkowości
Spółka nie wprowadzała żadnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości. Niniejszy raport półroczny został sporządzony przy zastosowaniu tych samych zasad przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
rachunkowości, które były opisane w ramach rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za okres kończący się 31 grudnia 2024 rok
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym.
Dokonane osądy i oszacowania
| Sporządzenie | skróconego | śródrocznego | wymaga | od | Zarządu | osądów, | szacunków |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostkowego | sprawozdania | finansowego | i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady |
rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach uznawanych za racjonalne w danych okolicznościach i stanowią podstawę do określenia wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, które nie wynikają bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczne
wartości mogą się różnić od wartości szacowanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany lub w okresach bieżących i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
4. DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
4.1 Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, pasywa, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość;
W okresie, którego dotyczy raport nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
4.2Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
4.3 Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu;
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartości zapasów. Spółka na moment publikacji niniejszego raportu nie dostrzega istotnego ryzyka utraty wartości realizowanych projektów, jednak zwrot poniesionych nakładów będzie uzależniony od przyszłych wyników sprzedaży po pełnym wydaniu realizowanych projektów.
4.4 Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów;
W okresie, którego dotyczy raport nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz nie dokonywano odwrócenia takich odpisów.
4.5 Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw;
W I półroczu 2025 r. została utworzona rezerwa na potencjalne premie dla członków zarządu. Ostateczna kwota oraz wypłata premii będzie uzależniona od osiągnięcia przez Spółkę zysku netto w całym 2025 r.
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 736.518,57 | 243.400,00 | 243.400,00 |
| b) zwiększenia z tytułu: | 232.510,00 | 751.768,57 | 456.250,00 |
| -przewidywanych kosztów | 0,00 | 37.250,00 | 37.250,00 |
| -premii dla zarządu | 232.510,00 | 714.518,57 | 419.000,00 |
| c) wykorzystanie z tytułu: | 22.000,00 | 258.650,00 | 0,00 |
| -przewidywanych kosztów | 22.000,00 | 15.250,00 | 0,00 |
| -premii dla zarządu | 0,00 | 243.400,00 | 0,00 |
| d) rozwiązanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| e) stan na koniec okresu | 947.028,57 | 736.518,57 | 699.650,00 |
4.6 Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| - wycena bilansowa | 3.569,00 | 29.365,00 | 4.459,00 |
| Stan na koniec okresu | 3.569,00 | 29.365,00 | 4.459,00 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| - aktywo na premie dla zarządu | 179.936,00 | 135.759,00 | 125.856,00 |
| - aktywo na niewypłacone składki ZUS | 1.014,00 | 4.313,00 | 1.014,00 |
| - aktywo na wycenę bilansową | 19.842,00 | 11.024,00 | 3.217,00 |
| - aktywo na niewypłacone wynagrodzenia | 7.656,00 | 24.995,00 | 9.087,00 |
| - aktywo na zobowiązania | 0,00 | 4.180,00 | 7.078,00 |
| - aktywo na odpisy aktualizujące | 99.484,00 | 99.484,00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 307.932,00 | 279.755,00 | 146.252,00 |
4.7 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
| Aktywa z tytułu | Stan na 30.06.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 30.06.2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| odroczonego podatku | Kwota różnic | Kwota | Kwota różnic | Kwota | Kwota różnic | Kwota |
| dochodowego | przejściowych | aktywa | przejściowych | aktywa | przejściowych | aktywa |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
1.472.396,00 | 279.755,00 | 451.236,25 | 85.735,00 | 451.236,25 | 85.735,00 |
| Zmniejszenie | 234.277,00 | 44.512,00 | 451.236,25 | 85.735,00 | 207.836,25 | 39.489,00 |
| - aktywo na premie dla zarządu |
0,00 | 0,00 | 243.400,00 | 46.246,00 | 0,00 | 0,00 |
| - aktywo na | ||||||
| niewypłacone składki ZUS | 22.701,00 | 4.313,00 | 5.338,22 | 1.014,26 | 5.338,22 | 1.014,26 |
| - aktywo na wycenę | ||||||
| bilansową | 58.021,00 | 11.024,00 | 153.918,98 | 29.244,60 | 153.918,98 | 29.244,60 |
| - aktywo na niewypłacone wynagrodzenia |
131.555,00 | 24.995,00 | 48.579,05 | 9.230,14 | 48.579,05 | 9.230,14 |
| - aktywo na zobowiązania | 22.000,00 | 4.180,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenie | 382.572,00 | 72.689,00 | 1.472.396,00 | 279.755,00 | 526.348,22 | 100.006,00 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - aktywo na premie dla zarządu |
232.510,00 | 44.177,00 | 714.519,00 | 135.759,00 | 419.000,00 | 79.610,00 |
| - aktywo na niewypłacone składki ZUS |
5.338,00 | 1.014,00 | 22.701,00 | 4.313,00 | 5.338,22 | 1.014,00 |
| - aktywo na wycenę bilansową |
104.428,00 | 19.842,00 | 58.021,00 | 11.024,00 | 16.934,00 | 3.217,00 |
| - aktywo na niewypłacone wynagrodzenia |
40.296,00 | 7.656,00 | 131.555,00 | 24.995,00 | 47.826,00 | 9.087,00 |
| - aktywo na zobowiązania | 0,00 | 0,00 | 22.000,00 | 4.180,00 | 37.250,00 | 7.078,00 |
| - aktywo na odpisy aktualizujące |
0,00 | 0,00 | 523.600,00 | 99.484,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu (odniesionych na wynik finansowy) |
1.620.691,00 | 307.932,00 | 1.472.396,00 | 279.755,00 | 769.748,22 | 146.252,00 |
4.8 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych
Nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
4.9 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych
Nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupów rzeczowych aktywów trwałych.
4.10 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
4.11Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły błędy poprzednich okresów.
- 4.12 Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
- działalności
W raportowanym okresie nie wystąpiły zmiany w sytuacji gospodarczej i warunkach prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.
4.13 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień takich umów
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło niespłacenie przez Emitenta kredytu lub pożyczki. Emitent nie naruszył jakichkolwiek, istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki.
4.14 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte
na warunkach innych niż rynkowe
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej. W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
4.15 Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
Nie nastąpiła zmiana sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
4.16 Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
Nie nastąpiła zmiana w klasyfikacji aktywów finansowych.
4.17 Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie objętym raportem Spółka nie przeprowadzała emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
4.18 Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy Spółka w 1 półroczu 2025 roku nie wypłacała dywidendy. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy DRAGO entertainment S.A., które odbyło się 02.07.2025 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku z 2024 roku na kapitał zapasowy.
4.19 Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na które sporządzono półroczne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
Spółka w raporcie ESPI opublikowała informację o ustaleniu premiery płatnego dodatku do gry Gas Station Simulator pt. "RV Camp". Premiera gry odbędzie się 8 października 2025 roku. Ponadto została zaplanowana premiera gry Winter Survival na 19 listopada 2025 roku. Poza wymienionymi zdarzeniami, nie wystąpiły inne zdarzenia po dniu, na który sporządzono skrócone półroczne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
4.20 Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W dniu 25 marca 2024 roku Spółka zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A.., w którym posiada rachunek główny, umowę kredytu w rachunku bieżącym do łącznej kwoty 1.000.000,00 PLN. Umowa została przedłużona aneksem z dnia 17 marca 2025 roku. Otworzenie linii kredytowej nie jest równoznaczne z zaciągnięciem kredytu. Jej wykorzystanie będzie zależne od bieżących przepływów, w tym od sytuacji na rynku
walutowym. Do dnia publikacji niniejszego raportu, Spółka nie korzystała z linii kredytowej. Prawnym zabezpieczeniem spłaty kredytu jest weksel własny in blanco wystawiony przez DRAGO entertainment S.A. wraz z deklaracją wekslową oraz gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach linii gwarancyjnej de minimis PLD-KFG na zabezpieczenie prawne gwarancji w kwocie 600.000,00 PLN.
4.21 Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta
Poza informacjami przedstawionymi w niniejszym raporcie Emitent nie identyfikuje innych istotnych informacji, które mogłyby wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta.
WOJNA W UKRAINIE
W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska dokonała inwazji zbrojnej na Ukrainę.
W odpowiedzi na bezprawne działania Rosji społeczność międzynarodowa nałożyła szeroko rozumiane sankcje gospodarcze i polityczne. Na obecnym etapie nie można ocenić scenariuszy rozwoju konfliktu zbrojnego. Spółka nie prowadzi bezpośredniej działalności w którymkolwiek z krajów zaangażowanych w ten konflikt. Sprzedaż odbywa się za pośrednictwem platform sprzedażowych.
PROGRAM MOTYWACYJNY AKCJI PRACOWNICZYCH
Na podstawie uchwał Rady Nadzorczej nr 3/12/2024/RN, nr 4/12/2024/RN, nr 5/12/2024/RN, nr 6/12/2024/RN, nr 7/12/2024 oraz nr 8/12/2024 dotyczących nowych rekomendacji do uczestnictwa w Programie Motywacyjnym, Zarząd Spółki, na mocy uchwały nr 3/02/2025 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 13 lutego 2025 r., zawarł umowę z Trigon Dom Maklerski S.A. oraz ustalił warunki przeprowadzenia skupu akcji własnych w ramach drugiej transzy Programu Motywacyjnego. Zgodnie z postanowieniem uchwały numer 3/02/2025 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Upoważnienie Zarządu obejmowało nabycie nie więcej niż 11.000 akcji własnych, które na dzień uchwały stanowiły 1,01% wartości kapitału zakładowego Spółki, po cenie nie niższej niż 0,01 PLN i nie wyższej niż 60,00 PLN za akcję.
Na mocy uchwały na kapitał rezerwowy, utworzony celem rozliczenia łącznej ceny nabycia akcji powiększonej o koszty nabycia, przeznaczono 1.000.000,00 PLN z kapitału zapasowego.
Program był skierowany do kluczowych osób w Spółce, w tym członków Zarządu, a uczestnictwo w nim uzależnione było od spełnienia warunków uchwał Rady Nadzorczej oraz realizacji celów strategicznych Spółki. Realizacja programu miała na celu zwiększenie elastyczności w zakresie budowy systemu motywacyjnego, kluczowego dla utrzymania konkurencyjności Spółki w branży gier komputerowych.
Skup akcji własnych rozpoczął się 19 lutego 2025 roku i został zakończony 23 lipca 2025 roku. W tym okresie Spółka nabyła łącznie 11.000 akcji własnych, stanowiących 1,0132% kapitału zakładowego oraz 1,0132% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.
Dodatkowo, w związku ze skupem akcji przeprowadzonym w 2023 roku na podstawie uchwały nr 5/02/2023 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, w Spółce pozostało 113 akcji własnych przeznaczonych do wykorzystania w kolejnej transzy Programu Motywacyjnego w 2025 roku. W rezultacie Spółka posiadała na dzień publikacji raportu łącznie 11.113 akcji własnych, co stanowiło 1,02% kapitału zakładowego oraz 1,02% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
RAPORT ŚRÓDR OCZNY ZA I PÓŁROCZE 2025 ROKU DRAGO ENTERTAINMENT S.A. (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Strona| 28
Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego Półrocznego Sprawozdania
Finansowego