AI Terminal
OPTeam S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 25, 2025
5742_rns_2025-09-25_961c7f70-692e-4f4b-930f-82adbe7673fe.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT PÓŁROCZNY
OPTeamS.A.
ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2025 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ, W WALUCIE PLN
TAJĘCINA, DNIA 25 WRZEŚNIA 2025 ROKU
Spis treści
| WYBRANE DANE FINANSOWE ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES SZEŚCIU MIESIĘCY 2025 ROKU OPTEAM S.A 3 |
|
|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTEAM S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2025 ROKU 4 |
A. WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OPTEAM S.A. SPORZĄDZONEGO NA 30 CZERWCA 2025 ROKU .................................................................. 10
W y b r a n e d a n e f i n a n s o w e ś r ó d r o c z n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o z a o k r e s s z e ś c i u m i e s i ę c y 2 0 2 5 r o k u O P T e a m S . A .
| w tyś PLN | w tyś EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | Za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
Za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
Za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
Za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
40 141 | 31 612 | 9 510 | 7 333 | |
| I. Zysk strata na sprzedaży | -6 167 | -8 130 | -1 461 | -1 886 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -5 893 | -8 092 | -1 396 | -1 877 | |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 643 | -7 471 | -1 337 | -1 733 | |
| IV. Zysk (strata) netto | -5 219 | -7 607 | -1 237 | -1 765 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 088 | -7 459 | 258 | -1 730 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-156 | -3 848 | -37 | -893 | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-62 | -64 | -15 | -15 | |
| IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
8 389 | 8 021 | 1 988 | 1 861 | |
| X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w PLN / EUR * | -0,66 | -0,97 | -0,16 | -0,22 | |
| Stan na dzień 30.06.2025 |
Stan na dzień 30.06.2024 |
Stan na dzień 30.06.2025 |
Stan na dzień 30.06.2024 |
||
| XI. Aktywa razem | 49 980 | 53 260 | 11 841 | 12 355 | |
| XII. Długoterminowe zobowiązania i rezerwy | 5 070 | 5 482 | 1 201 | 1 272 | |
| XIII. Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy | 19 264 | 14 260 | 4 564 | 3 308 | |
| XIV. Kapitał własny | 25 646 | 33 518 | 6 076 | 7 775 | |
| XV. Kapitał podstawowy akcyjny | 787 | 787 | 186 | 183 | |
| XVI. Średnia ważona liczba akcji (szt)* | 7 871 166 | 7 871 166 | 7 871 166 | 7 871 166 | |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) ** |
3,26 | 4,26 | 0,77 | 0,99 |
* Na dzień 30.06.2025 i 30.06.2024 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych
Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób, pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu dziennego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. Kursy te wynosiły odpowiednio:
- w dniu 30 czerwca 2025 roku 1 EUR = 4,2419 PLN
- w dniu 31 grudnia 2024 roku 1 EUR = 4,273 PLN
Pozycje sprawozdania zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym:
- w okresie od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r. 1 EUR = 4,2208 PLN
- w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. 1 EUR = 4,3109 PLN
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e O P T e a m S . A . z a o k r e s 6 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y d n i a 3 0 c z e r w c a 2 0 2 5 r o k u .
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej OPTeam S.A
| AKTYWA | Stan na 30.06.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 21 500 476,43 | 24 310 206,05 | 26 971 245,77 |
| 1. Wartość firmy | 184 193,99 | 184 193,99 | 184 193,99 |
| 2. Inne wartości niematerialne | 6 145 604,85 | 8 500 781,17 | 10 004 901,59 |
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 13 652 170,12 | 14 156 554,89 | 14 817 841,98 |
| 4. Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| 5. Należności długoterminowe | 410 947,73 | 410 947,73 | 749 189,74 |
| 6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | - | - | - |
| 7. Aktywa finansowe | 400 000,00 | 400 000,00 | 400 000,00 |
| 8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 707 559,74 | 657 728,27 | 815 118,47 |
| 9. Inne rozliczenia międzyokresowe | - | - | - |
| B. Aktywa obrotowe | 28 658 628,67 | 27 995 585,48 | 26 288 593,42 |
| 1. Zapasy | 2 964 750,85 | 1 522 500,10 | 1 328 201,39 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług | 13 678 876,80 | 14 492 915,52 | 11 627 041,36 |
| 3. Aktywa z tytułu umów z klientami | 2 317 700,11 | 3 207 419,33 | 2 557 197,90 |
| 4. Należności pozostałe | 238 708,94 | 363 887,90 | 133 206,15 |
| 5. Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
- | - | - |
| 6. Należności z tytułu pozostałych podatków, dotacji, ceł, | |||
| ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych | |||
| świadczeń. | 271 418,80 | 203 760,13 | 177 493,83 |
| 7. Aktywa finansowe | - | - | 1 730 000,00 |
| 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 388 859,29 | 7 518 226,29 | 8 020 692,69 |
| 9. Rozliczenia międzyokresowe | 798 313,88 | 686 876,21 | 714 760,10 |
| C. Aktywa przeznaczone do zbycia | - | ||
| RAZEM AKTYWA | 50 159 105,10 | 52 305 791,53 | 53 259 839,19 |
| PASYWA | Stan na 30.06.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 25 646 248,59 | 30 865 441,73 | 33 517 609,00 |
| 1. Kapitał akcyjny | 787 150,00 | 787 150,00 | 787 150,00 |
| 2. Akcje własne (wielkość ujemna) | - 1 095,46 |
- 1 095,46 |
- 1 095,46 |
| 3. Kapitał zapasowy | 29 098 771,03 | 39 357 659,82 | 39 357 659,82 |
| 4. Kapitał rezerwowy | 980 616,16 | 980 616,16 | 980 616,16 |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | - |
| 6. Zyski (strata) netto | - 5 219 193,14 |
- 10 258 888,79 |
- 7 606 721,52 |
| 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | - | - | - |
| B. Zobowiązania długoterminowe | 5 070 034,00 | 5 385 566,97 | 5 482 119,56 |
| 1. Kredyty bankowe | - | - | - |
| 2. Zobowiązania finansowe | - | - | 26 364,09 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | - |
| 4. Zobowiązania pozostałe | 7 195,50 | 7 195,50 | 7 195,50 |
| 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 478 698,81 | 852 925,93 | 720 298,08 |
| 6. Rezerwy na inne zobowiązania | 298 060,52 | 150 382,00 | 145 671,87 |
| 7. Rozliczenia międzyokresowe | 4 286 079,17 | 4 375 063,54 | 4 582 590,02 |
| C. Zobowiązania krótkoterminowe | 19 442 822,51 | 16 054 782,83 | 14 260 110,63 |
| 1. Kredyty bankowe | - | - | - |
| 2. Zobowiązania finansowe | 12 352,14 | 62 472,58 | 75 508,52 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 114 617,53 | 9 246 037,05 | 8 530 497,73 |
| 4. Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 1 644 063,78 | 1 911 814,85 | 1 726 172,71 |
|---|---|---|---|
| 5. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób | |||
| prawnych | - | - | - |
| 6. Zobowiązania budżetowe i pozostałe zobowiązania | 2 157 512,02 | 3 490 225,21 | 1 508 271,94 |
| 7. Rezerwy na zobowiązania | 1 223 943,06 | 919 061,72 | 1 977 311,19 |
| 8. Rozliczenia międzyokresowe | 290 333,98 | 425 171,42 | 442 348,54 |
| D. Zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do | |||
| zbycia | - | ||
| RAZEM PASYWA | 50 159 105,10 | 52 305 791,53 | 53 259 839,19 |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów OPTeam S.A.
| Sprawozdanie zysków i strat - wariant kalkulacyjny | Za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
Za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana | ||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | 40 141 325,41 | 31 612 073,27 |
| 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 13 013 693,83 | 12 873 433,29 |
| 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 27 127 631,58 | 18 738 639,98 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 33 547 932,67 | 26 231 771,82 |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 12 281 970,08 | 11 749 885,31 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 21 265 962,59 | 14 481 886,51 |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 6 593 392,74 | 5 380 301,45 |
| 1. Koszty sprzedaży | 8 465 140,19 | 8 567 000,58 |
| 2. Koszty ogólnego zarządu | 4 295 322,97 | 4 943 029,81 |
| IV. Zysk (strata) ze sprzedaży | -6 167 070,42 | -8 129 728,94 |
| 1. Pozostałe przychody operacyjne | 400 196,37 | 477 472,76 |
| 2. Pozostałe koszty operacyjne | 126 260,49 | 440 222,11 |
| V. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -5 893 134,54 | -8 092 478,29 |
| 1. Przychody finansowe | 358 644,47 | 646 816,72 |
| 2. Koszty finansowe | 108 761,66 | 25 581,70 |
| VI. Zysk (strata) brutto - przed opodatkowaniem | -5 643 251,73 | -7 471 243,27 |
| 1. Podatek dochodowy | -424 058,59 | 135 478,25 |
| VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -5 219 193,14 | -7 606 721,52 |
| B. Działalność zaniechana | 0,00 | 0,00 |
| I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy | -5 219 193,14 | -7 606 721,52 |
| Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) | -5 219 193,14 | -7 606 721,52 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w sztukach)* | 7 871 166 | 7 871 166 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | -0,66 | -0,97 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 7 871 166 | 7 871 166 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | -0,66 | -0,97 |
* Na dzień 30.06.2025 i 30.06.2024 Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych
Sprawozdanie z całkowitych dochodów OPTeam S.A.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | za okres od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
za okres od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|
| I. Zysk (strata) netto | -5 219 193,14 | -7 606 721,52 |
| II. Inne całkowite dochody, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| III. Całkowite dochody ogółem | -5 219 193,14 | -7 606 721,52 |
Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych OPTeam S.A.
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | Za okres od 01.01.2025 |
Za okres od 01.01.2024 |
|---|---|---|
| do 31.06.2025 | do 31.06.2024 | |
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | -5 643 251,73 | -7 471 243,27 |
| II. Korekty razem | 6 731 623,65 | 11 846,54 |
| 1. Amortyzacja | 3 050 114,88 | 2 946 935,24 |
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -72 470,03 | 47 769,29 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 728,80 | -153 541,97 |
| 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -23 664,11 | -359,80 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 78 332,74 | 414 754,41 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | -1 442 250,75 | 207 167,73 |
| 7. Zmiana stanu należności | 1 761 278,23 | 155 843,82 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 3 268 116,22 | -3 983 031,44 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 111 437,67 | 14 525,25 |
| 10. Inne korekty | 0,00 | 11 796,26 |
| 11. Zapłacony podatek dochodowy | 0,00 | 349 987,75 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+/-II) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
1 088 371,92 | -7 459 396,73 |
| I. Wpływy | 46 648,94 | 224 931,85 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 35 570,73 | 821,14 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | 0,00 | 0,00 |
| 3. Zbycie aktywów finansowych | 11 078,21 | 224 110,71 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
| II. Wydatki | 202 460,41 | 4 073 094,97 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 202 460,41 | 2 343 094,97 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne | 0,00 | 0,00 |
| 3. Na aktywa finansowe | 0,00 | 1 730 000,00 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 0,00 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -155 811,47 | -3 848 163,12 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. Wpływy | 0,00 | 0,00 |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji) akcji i innych instrum. kapitał. | 0,00 | 0,00 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wpływy finansowe (odsetki od lokat + dotacje+granty) | 0,00 | 0,00 |
| II Wydatki | 61 927,45 | 64 191,65 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0,00 | 0,00 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | 0,00 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0,00 | 0,00 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 50 120,44 | 41 392,20 |
|---|---|---|
| 8. Odsetki | 11 807,01 | 22 799,45 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 0,00 | 0,00 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -61 927,45 | -64 191,65 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) | 870 633,00 | -11 371 751,50 |
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | 870 633,00 | -11 371 751,50 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 7 518 226,29 | 19 392 444,19 |
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D) | 8 388 859,29 | 8 020 692,69 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 |
I. Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A.
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Zyski (strata) netto |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 787 150,00 | -1 095,46 | 39 120 729,11 | 980 616,16 | 0,00 | -10 021 958,08 | 0,00 | 30 865 441,73 |
| Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego: | 0,00 | 0,00 | -10 021 958,08 | 0,00 | 0,00 | 10 021 958,08 | 0,00 | 0,00 |
| na kapitał zapasowy | 0,00 | 0,00 | -10 021 958,08 | 0,00 | 0,00 | 10 021 958,08 | 0,00 | 0,00 |
| na dywidendę | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Całkowite dochody ogółem, z tego: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5 219 193,14 | 0,00 | -5 219 193,14 |
| zysk netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -5 219 193,14 | 0,00 | -5 219 193,14 |
| inne całkowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na dzień 30.06.2025 | 787 150,00 | -1 095,46 | 29 098 771,03 | 980 616,16 | 0,00 | -5 219 193,14 | 0,00 | 25 646 248,59 |
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Zyski (strata) netto |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 787 150,00 | -1 095,46 | 45 945 067,18 | 980 616,16 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 47 711 737,88 |
| Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na kapitał zapasowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| na dywidendę | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Całkowite dochody ogółem, z tego: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -10 258 888,79 | 0,00 | -10 258 888,79 |
| zysk netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -10 258 888,79 | 0,00 | -10 258 888,79 |
| inne całkowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | -6 824 338,07 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -6 824 338,07 |
| Stan na dzień 31.12.2024 | 787 150,00 | -1 095,46 | 39 120 729,11 | 980 616,16 | 0,00 | -10 021 958,08 | 0,00 | 30 865 441,73 |
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym OPTeam S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Wyszczególnienie | Kapitał akcyjny |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Zyski (strata) netto |
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego |
Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 787 150,00 | -1 095,46 | 45 945 067,18 | 980 616,16 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 47 948 668,59 |
| Podział wyniku finansowego z lat ubiegłych, z tego: | 0,00 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 0,00 | -236 930,71 | 0,00 | 0,00 |
| na kapitał zapasowy | 0,00 | 0,00 | 236 930,71 | 0,00 | 0,00 | -236 930,71 | 0,00 | 0,00 |
| na dywidendę | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitał rezerwowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Całkowite dochody ogółem, z tego: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -7 606 721,52 | 0,00 | -7 606 721,52 |
| zysk netto | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -7 606 721,52 | 0,00 | -7 606 721,52 |
| inne całkowite dochody | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | -6 824 338,07 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -6 824 338,07 |
| Stan na dzień 30.06.2024 | 787 150,00 | -1 095,46 | 39 357 659,82 | 980 616,16 | 0,00 | -7 606 721,52 | 0,00 | 33 517 609,00 |
A . W y b r a n e i n f o r m a c j e o b j a ś n i a j ą c e d o s k r ó c o n e g o s p r a w o z d a n i a f i n a n s o w e g o O P T e a m S . A . s p o r z ą d z o n e g o n a 3 0 c z e r w c a 2 0 2 5 r o k u
1. Informacje ogólne i przedmiot działalności
| Podstawowe informacje o spółce | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | OPTeam Spółka Akcyjna | |||
| Siedziba | Tajęcina 113, 36-022 Jasionka | |||
| KRS | Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS Nr 000160492 |
|||
| Regon | 008033000 | |||
| NIP | 813-03-34-531 | |||
| Podstawowy przedmiot działalności | Informatyka |
OPTeam Spółka Akcyjna z siedzibą w Tajęcina 113 k/Rzeszowa zwana dalej Spółką OPTeam działa od 1988 roku, najpierw pod firmą COMFORT Sp. z o.o., a od 1992 roku jako OPTIMUS-COMFORT Sp. z o.o. W obecnej formie prawnej Spółka działa od dnia 5.05.2003 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Od 11 października 2010 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
OPTeam S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Mieleckiej SSE na podstawie Zezwolenia Agencji Rozwoju Przemysłu S.A. nr 149/ARP/2008 z dnia 18 września 2008 r.
Emitent prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych i integracyjnych systemów i sprzętu komputerowego. Grupa dostarcza rozwiązania IT dla przedsiębiorstw, instytucji publicznych i szkół wyższych.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki wg PKD jest:
- działalność związana z oprogramowaniem, w tym: analiza, projektowanie i programowanie systemów,
- działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
- działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,
- pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych,
- przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność
- sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń fiskalnych, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
- wykonywanie instalacji elektrycznych i pozostałych instalacji budowlanych,
- naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych, sprzętu telekomunikacyjnego,
2. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej OPTeam S.A.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2025 roku nie zaszły żadne zmiany w organach Spółki. W okresie objętym sprawozdaniem oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień 25 września 2025 roku skład Zarządu OPTeam S.A. przedstawiał się następująco:
- Tomasz Ostrowski Prezes Zarządu
- Jacek Błahut Wiceprezes Zarządu
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 25 września 2025 roku skład Rady Nadzorczej OPTeam S.A. przedstawiał się następująco:
- Janusz Bober Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Andrzej Pelczar Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Wiesław Zaniewicz Sekretarz Rady Nadzorczej
- Ryszard Woźniak Członek Rady Nadzorczej
- Wacław Irzeński Członek Rady Nadzorczej
- Janusz Gajdek Członek Rady Nadzorczej
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje 3 osobowy Komitet Audytu, w skład którego wchodzą:
- Janusz Gajdek Przewodniczący Komitetu Audytu
- Ryszard Woźniak Członek Komitetu Audytu
- Andrzej Pelczar Członek Komitetu Audytu
3. Notowania na rynku regulowanym
Akcje spółki notowane są na:
Giełda Papierów Wartościowych S.A. z siedzibą 00-498 Warszawa, ul. Książęca 4
Symbol na GPW – OPM
Sektor na GWP – Informatyka
Indeksy – WIG
System depozytowo rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. z siedzibą 00-498 Warszawa, ul. Książęca 4
Znaczący akcjonariusze
Według stanu na dzień 30 czerwca 2025 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki OPTeam S.A. byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji i głosów na WZA |
% udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA |
||
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 25.09.2025 | ||||
| Janusz Bober | 1 372 523 | 17,44% | ||
| Andrzej Pelczar | 1 372 523 | 17,44% | ||
| Ryszard Woźniak | 1 386 525 | 17,61% | ||
| Wacław Irzeński | 1 372 523 | 17,44% | ||
| Leon Marciniec | 550 000 | 6,99% | ||
| Pozostali akcjonariusze – nieposiadający 5% na WZA |
1 817 406 | 23,09% | ||
| Razem kapitał akcyjny | 7 871 500 | 100,00% |
* Na dzień publikacji oraz na 31.12.2025 i 30.06.2024 roku Spółka OPTeam posiada 334 sztuk akcji własnych
4. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych
W bieżącym okresie nie wystąpiły zmiany zawiązane z przejęciem, połączeniem lub sprzedażą jednostek zależnych.
W dniu 25 stycznia 2024 nastąpiło połączenie spółki nAxiom ze spółka OPTeam S.A. Połączenie spółek odbyło się w trybie art. 492 § 1 pkt 1 ksh.
5. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zgodnie ze statutem OPTeam S.A. Rada Nadzorcza Uchwałą z dnia 18.06.2024r. roku dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Spółki OPTeam S.A. za lata 2024 - 2026 oraz do przeglądu sprawozdania za pierwsze półrocza lat 2024-2026. Wybranym audytorem jest firma Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Audyt sp. z o.o. - z siedzibą w Warszawie (04–367), przy ul. Kaleńska 8, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 2558.
Zarząd OPTeam S.A. oświadcza, że Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Audyt sp. z o.o.., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu skróconego sprawozdania za I półrocze 2024 roku, został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, ponadto podmiot ten oraz Biegli Rewidenci dokonujący przeglądu, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
| Wyszczególnienie | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego przegląd półrocznego sprawozdania wg umowy za rok 2025 |
19 435,00 | 19 435,00 |
6. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje dane okresu sprawozdawczego za pierwsze półrocze 2025 roku z danymi porównywalnymi, w tym:
- według stanu na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz 31 grudnia 2024 roku dla Sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) oraz dla Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- za pierwsze półrocze 2025 roku Sprawozdania z całkowitych dochodów i Sprawozdania z przepływów pieniężnych.
7. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
OPTeam S.A. w związku z dokonanym połączniem w styczniu 2024 nie przedstawia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPTeam S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy licząc od dnia 30 czerwca 2025 roku.
OPTeam S.A. na bieżąco monitoruje sytuację w otoczeniu biznesowym Spółki, w tym jej wpływ na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd OPTeam S.A., na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk doszedł do wniosku, że kontynuacja działalności OPTeam S.A. w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2025 roku nie jest zagrożona.
9. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie odnotowała istotnego wpływu wojny na terytorium Ukrainy na działalność Spółki
10. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego oraz stosowane zasady rachunkowości
Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" (MSR 34), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.
Zakres śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem raportu półrocznego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 z 2018 roku. poz. 757).
Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku za rok obrotowy.
Dane zaprezentowane narastająco za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku oraz za okres porównywalny były przedmiotem przeglądu dokonanego przez Biegłego Rewidenta.
11. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku zostało sporządzone z zastosowaniem takich samych zasad rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku, w którym to sprawozdaniu znajduje się opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez OPTeam.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki sporządzonym za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 roku podanym do publicznej wiadomości w dniu 29 kwietnia 2025 roku.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, są spójne, z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych OPTeam. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2025 roku nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe.
12. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
Nowe standardy lub zmiany obowiązujące od dnia 1 stycznia 2025 roku to:
• MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
• MSSF 19: Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego: ujawnianie informacji (opublikowano dnia 9 maja 2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od natury (opublikowano dnia 18 grudnia 2024 roku roku) –mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) –mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później;
Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na stosowane przez OPTeam zasady rachunkowości oraz na sprawozdanie finansowe.
13. Zdarzenia gospodarcze ujęte przez wynik lat ubiegłych
W sprawozdaniu finansowym za okres sześciu miesięcy 2025 roku nie wystąpiły w Spółce zdarzenia ujmowane przez wynik lat ubiegłych.
14. Korekty wynikające z błędów
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu, w sprawozdaniu finansowym za okres sześciu miesięcy 2025 roku nie zostały ujęte skutki błędów popełnionych w okresach poprzednich.
15. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą OPTeam S.A. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w złotych i groszach, chyba, że w konkretnych sytuacjach zostały podane z mniejszą dokładnością w tysiącach złotych. Zasady przeliczania wybranych danych finansowych na EUR
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco:
| Okres sprawozdawczy 01.01.2025 – 30.06.2025 | Okres sprawozdawczy 01.01.2024 – 30.06.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tab. nr 21 z dnia 31.01.2025 | 4,213 | Tab. nr 21 z dnia 31.01.2024 | 4,3434 | |
| Tab. nr 41 z dnia 28.02.2025 | 4,1575 | Tab. nr 43 z dnia 29.02.2024 | 4,319 | |
| Tab. nr 62 z dnia 31.03.2025 | 4,1839 | Tab. nr 64 z dnia 29.03.2024 | 4,3009 | |
| Tab. nr 83 z dnia 30.04.2025 | 4,2778 | Tab. nr 85 z dnia 30.04.2024 | 4,3213 | |
| Tab. nr 104 z dnia 30.05.2025 | 4,2507 | Tab. nr 105 z dnia 31.05.2024 | 4,2678 | |
| Tab. nr 124 z dnia 30.06.2025 | 4,2419 | Tab. nr 125 z dnia 28.06.2024 | 4,313 | |
| *Średni arytmetyczny kurs w okresie | 4,2208 | *Średni arytmetyczny kurs w okresie | 4,3109 |
*kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy
- w dniu 30 czerwca 2025 roku 1 EUR = 4,2419 PLN
- w dniu 31 grudnia 2024 roku 1 EUR = 4,273 PLN
- w dniu 30 czerwca 2024 roku 1 EUR = 4,313PLN
- -
pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym
- w okresie od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r. 1 EUR = 4,2208 PLN
- w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. 1 EUR = 4,3109 PLN
16. Zmiany szacunków oraz odpisów aktualizujących wartość aktywów
Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są:
- przychody stopień zaawansowania, kary,
- stawki amortyzacyjne,
- rezerwy,
- odpisy aktualizujące,
- podatek odroczony
17. Ujęcie zmiany szacunków w sprawozdaniu finansowym
Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.
Sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2025 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.
Zarząd Spółki dokonał aktualizacji kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych należności, pożyczek i gwarancji udzielonych zgodnie z zapisami MSSF 9 i nie zidentyfikował konieczności tworzenia istotnych dodatkowych odpisów aktualizujących.
W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym spółki sporządzonym za rok 2024 dokonano niewielkich zmian w wartościach szacunkowych zaprezentowanych poniżej. Dokonane zmiany wielkości szacunkowych w tym rezerw oraz odpisów aktualizujących aktywa nie wywierają istotnego wpływu na bieżący okres śródroczny.
Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów
| Tytuł | stan na 30.06.2025 | stan na 30.06.2024 | zmiana |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 707 559,74 | 815 118,47 | -107 558,73 |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 478 698,81 | 720 298,08 | -241 599,27 |
| Rezerwa na koszty personalne | 1 522 003,58 | 1 670 969,44 | -148 965,86 |
| Pozostałe rezerwy | 0,00 | 452 013,62 | -452 013,62 |
| Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe i aktywa z tytułu umów z klientami |
400 608,99 | 860 472,59 | -459 863,60 |
| Odpisy aktualizujące zapasy do zbycia | 285 001,95 | 315 067,93 | -30 065,98 |
18. Wartość firmy
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2025 | Stan na 31.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Elektra Sp. z o.o. | 184 193,99 | 184 193,99 | |
| Razem wartość firmy | 184 193,99 | 184 193,99 |
Wartość firmy obejmuje wartość firmy Elektra Sp. z o.o. przejętej przez OPTeam S.A. w dniu 03.01.2011 roku
19. Inne wartości niematerialne
Inne wartości niematerialne – struktura
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych - oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie |
6 144 240,08 | 8 370 689,17 | 8 242 105,07 |
| Licencje do oprogramowania | 1 364,77 | 0,00 | 388 274,58 |
| Prace rozwojowe w toku wytwarzania | 0,00 | 130 092,00 | 1 374 521,94 |
"Koszty zakończonych prac rozwojowych" stanowią oprogramowanie wytworzone we własnym zakresie, amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego projektu (2-5 lat). Do momentu zakończenia prac rozwojowych, skumulowane koszty pozostające w bezpośrednim związku z tymi pracami prezentuje się jako "Prace rozwojowe w toku wytwarzania".
Licencje obejmują przede wszystkim systemy komputerowe oraz oprogramowanie narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.
Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2025 do 30 czerwca 2025.
| Koszty | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | zakończonych prac rozwojowych |
Prawa autorskie |
Know how |
Prace rozwojowe w toku wytwarzania |
Licencje do oprogramowania |
Razem | ||
| Wartość księgowa brutto | ||||||||
| Stan na 01.01.2025 | 26 122 753,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 775 782,03 | 30 898 535,36 | ||
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Stan na 30.06.2025 | 26 122 753,33 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 775 782,03 | 30 898 535,36 | ||
| Skumulowane umorzenie | ||||||||
| Stan na 01.01.2025 | 17 752 064,16 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 645 690,03 | 22 397 754,19 | ||
| Amortyzacja | 2 226 449,09 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 128 727,23 | 2 355 176,32 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Stan na 30.06.2025 | 19 978 513,25 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 774 417,26 | 24 752 930,51 | ||
| Wartość netto 30.06.2025 |
6 144 240,08 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 364,77 | 6 145 604,85 |
Nabycia i zmniejszenia innych wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024.
| Koszty | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | zakończonych prac rozwojowych |
Prawa autorskie |
Know how |
Prace rozwojowe w toku wytwarzania |
Licencje do oprogramowania |
Razem | ||
| Wartość księgowa brutto | ||||||||
| Stan na 01.01.2024 | 14 727 582,33 | 0,00 | 0,00 | 53 993,63 | 4 753 182,25 | 19 534 758,21 | ||
| Zwiększenia | 9 160 389,58 | 0,00 | 0,00 | 1 320 528,31 | 22 599,78 | 10 503 517,67 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Stan na 30.06.2024 | 23 887 971,91 | 0,00 | 0,00 | 1 374 521,94 | 4 775 782,03 | 30 038 275,88 | ||
| Skumulowane umorzenie | ||||||||
| Stan na 01.01.2024 | 11 031 868,91 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 096 261,36 | 15 128 130,27 | ||
| Amortyzacja | 4 613 997,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 291 246,09 | 4 905 244,02 | ||
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Stan na 30.06.2024 | 15 645 866,84 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4 387 507,45 | 20 033 374,29 | ||
| Wartość netto 30.06.2024 |
8 242 105,07 | 0,00 | 0,00 | 1 374 521,94 | 388 274,58 | 10 004 901,59 |
20. Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty obejmują w całości grunty własne. Spółka posiada:
- działkę o powierzchni 11 180 m2 , zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym Centrum Projektowego Nowoczesnych Technologii (CPNT) na terenie SSE EURO –PARK MIELEC Kw. RZ1Z/00162028/1,
- nieruchomość, gruntową zabudowaną budynkiem usługowo-biurowym o łącznej powierzchni użytkowej 920,28 m2 , położoną w Rzeszowie przy ul. Lisa Kuli 3, wpisaną do księgi wieczystej pod numerem KW RZ1Z/00672225/6 prowadzonej w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie. Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 2021 roku wynosi 2 282 524,80 zł i jest niższa od wartości godziwej nieruchomości ocenionej na podstawie operatu szacunkowego. Budynek ten, został ujęty w sprawozdaniu finansowym, sporządzonym po raz pierwszy zgodnie z MSSF w wartości godziwej, bazującej na wycenie rzeczoznawcy z tamtego okresu. Dla budynku tego została określona wartość rezydualna, której wysokość (określona na poziomie jego wartości bilansowej) spowodowała, iż nie były od niego dokonywane odpisy amortyzacyjne.
Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2025 do 30 czerwca 2025.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia techniczne |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
ŚT w budowie i zaliczki |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa brutto | ||||||||
| Stan na 01.01.2025 | 531 342,00 | 16 313 901,15 | 7 878 381,21 | 6 939 783,91 | 1 189 022,90 | 23 085,00 | 32 875 516,17 | |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 197 545,11 | 0,00 | 4 915,30 | 0,00 | 202 460,41 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 892,43 | 204 662,87 | 0,00 | 0,00 | 208 555,30 | |
| Stan na 30.06.2025 | 531 342,00 | 16 313 901,15 | 8 072 033,89 | 6 735 121,04 | 1 193 938,20 | 23 085,00 | 32 869 421,28 | |
| Skumulowane umorzenie | ||||||||
| Stan na 01.01.2025 | 0,00 | 4 914 339,19 | 7 156 752,49 | 5 645 695,62 | 1 002 173,98 | 0,00 | 18 718 961,28 | |
| Amortyzacja | 0,00 | 175 539,72 | 175 850,59 | 321 708,20 | 21 840,05 | 0,00 | 694 938,56 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 3 892,43 | 192 756,25 | 0,00 | 0,00 | 196 648,68 | |
| Stan na 30.06.2025 | 0,00 | 5 089 878,91 | 7 328 710,65 | 5 774 647,57 | 1 024 014,03 | 0,00 | 19 217 251,16 | |
| Wartość netto na 30.06.2025 | 531 342,00 | 11 224 022,24 | 743 323,24 | 960 473,47 | 169 924,17 | 23 085,00 | 13 652 170,12 |
Nabycia i zmniejszenia rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia techniczne |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
ŚT w budowie i zaliczki |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa brutto | ||||||||
| Stan na 01.01.2024 | 531 342,00 | 16 313 901,15 | 7 606 231,51 | 6 653 413,43 | 1 194 702,99 | 23 085,00 | 32 322 676,08 | |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 368 791,33 | 515 745,55 | 6 521,04 | 0,00 | 891 057,92 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 139 190,60 | 0,00 | 11 859,72 | 0,00 | 151 050,32 | |
| Stan na 30.06.2024 | 531 342,00 | 16 313 901,15 | 7 835 832,24 | 7 169 158,98 | 1 189 364,31 | 23 085,00 | 33 062 683,68 | |
| Skumulowane umorzenie | ||||||||
| Stan na 01.01.2024 | 0,00 | 4 563 259,69 | 6 694 727,50 | 5 045 906,19 | 973 783,66 | 0,00 | 17 277 677,04 | |
| Amortyzacja | 0,00 | 175 539,72 | 412 501,49 | 505 878,54 | 23 833,89 | 0,00 | 1 117 753,64 | |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 138 729,26 | 0,00 | 11 859,72 | 0,00 | 150 588,98 | |
| Stan na 30.06.2024 | 0,00 | 4 738 799,41 | 6 968 499,73 | 5 551 784,73 | 985 757,83 | 0,00 | 18 244 841,70 | |
| Wartość netto na 30.06.2024 | 531 342,00 | 11 575 101,74 | 867 332,51 | 1 617 374,25 | 203 606,48 | 23 085,00 | 14 817 841,98 |
Zabezpieczenia ustanowione na środkach trwałych Spółki na dzień 30 czerwca 2025 r.
| Umowa | Zabezpieczenia | |
|---|---|---|
| 1 | mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV z dnia 22.06.2018, Aneks nr 7 |
Zabezpieczeniem umowy kredytu jest: hipoteka umowna na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli 3 objętej księgą wieczystą nr KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4,5 mln zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości. |
| 2 | ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa kredyt złotówkowy w rachunku bankowym wraz z limitem na gwarancje bankowe nr umowy 887/2014/00000159/00 z dn. 18.08.2014r, Aneks nr 14 |
Zabezpieczeniem spłaty wierzytelności banku (kredytu i gwarancji) jest: hipoteka kaucyjna na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa, objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 mln zł cesja praw z polisy ubezpieczeniowej tej nieruchomości. |
21. Aktywa finansowe
| Wyszczególnienie | Stan na 30-06-2025 | Stan na 30-06-2024 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe ogółem | 400 000,00 | 2 130 000,00 |
| Aktywa finansowe długoterminowe | 400 000,00 | 400 000,00 |
| Udziały w jednostkach zależnych | 0,00 | 0,00 |
| Udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe (Lokaty pow. 12 m-cy) | 400 000,00 | 400 000,00 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | ||
| Aktywa finansowe krótkoterminowe | 0,00 | 1 730 000,00 |
| Udziały w jednostkach zależnych | 0,00 | 0,00 |
| Akcje Spółek | 0,00 | 0,00 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe (Lokaty do 12 m-cy) | 0,00 | 1 730 000,00 |
Lokata długoterminowa stanowi zabezpieczenie umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych zawartej z PZU S.A. w dniu 17 listopada 2004 roku (ze zm.), wartość udzielonych gwarancji kontraktowych na dzień 30.06.2025 r wynosi 224 411,04 zł.
22. Zapasy
| Wyszczególnienie | Stan na 30-06-2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Zapasy w bilansie ogółem, w tym; | 2 964 750,85 | 1 522 500,10 | 1 328 201,39 |
| Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Produkcja w toku – oprogramowanie i usługi informatyczne (prace rozwojowe 531) |
119 593,36 | 78 803,69 | 28 138,50 |
| Wyroby gotowe – wytworzone oprogramowanie przeznaczone do sprzedaży |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Towary – sprzęt komputerowy oraz licencje na oprogramowanie komputerowe do odsprzedaży |
2 836 057,49 | 1 400 887,86 | 1 200 352,89 |
| Zaliczki na dostawy | 9 100,00 | 42 808,55 | 99 710,00 |
W OPTeam S.A. poszczególne pozycje rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco:
- półprodukty i produkty w toku w koszcie wytworzenia,
- materiały i towary według ceny zakupu.
W pozycji produkcja w toku Spółka ujmuje poniesione do dnia bilansowego koszty związane z niezakończonymi na dzień bilansowy realizowanymi umowami na świadczenie usług informatycznych. Produkcja w toku dotyczy szczególnych przypadków niedużych projektów wdrożeniowych IT (umowy do 100 tys. zł), które zamykają się w ciągu 12 miesięcy, z których przychód jest rozpoznawany zgodnie z dopuszczonym przez MSSF 15 wyjątkiem praktycznym, na zasadzie prawa do fakturowania.
Towary w dominującej części stanowi sprzęt i licencje obce zakupione pod realizowane projekty informatyczne. Na każdy dzień bilansowy Spółka analizuje czy wartość bilansowa zapasów jest wyższa lub równa cenie sprzedaży możliwej do uzyskania. Odpisy z tytułu aktualizacji wartości zapasów ujmowane są w kosztach operacyjnych.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku odpisy aktualizujące wartość towarów wynosi 285 001,95 zł.
23. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
| L.p. | Bank / rodzaj kredytu/Nr umowy/data zawarcia umowy |
LIMIT - Kredyt według umowy |
Kwota wykorzystana do spłaty - na dzień 30.06.2025 |
Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Waluta | w zł | Waluta | w zł | |||
| 1 | ING Bank Śląski S.A.-Umowa wieloproduktowa kredyt złotówkowy w rachunku bankowym wraz z limitem na gwarancje bankowe nr umowy 887/2014/00000159/00 z dn. 18.08.2014r, tekst jednolity z dnia 14-10-2023 Aneks nr 14 |
PLN | 3 000 000,00 | PLN | 0,00 | Zabezpieczenie w formie: • hipoteki kaucyjnej na nieruchomości położonej w Tajęcinie k/ Rzeszowa objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00162028/1 w wysokości 10 000 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Tajęcinie od ognia i innych żywiołów |
| 2 | mBank S.A.-Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 20/062/18/Z/VV z dnia 22.06.2018, tekst jednolity z dnia 20-06-2023r. Aneks nr 7 |
PLN | 1 000 000,00 | PLN | 0,00 | Zabezpieczenie w formie: • hipoteki umownej na nieruchomości położonej w Rzeszowie ul. Lisa Kuli objętej księgą wieczystą KW RZ1Z/00067225/6 w wysokości 4 500 000,00 zł • cesji praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości w Rzeszowie od ognia i innych żywiołów |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2025r.
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Do kredytów przypisano tzw. kowenanty, czyli obowiązek utrzymywania zdefiniowanych wskaźników finansowych na wymaganym przez Bank poziomie.
24. Inne zobowiązania finansowe
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: | 12 352,14 | 62 472,58 | 101 872,61 |
| - Długoterminowe – z tytułu leasingu | 0,00 | 0,00 | 26 364,09 |
| - Krótkoterminowe- z tytułu leasingu | 12 352,14 | 62 472,58 | 75 508,52 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | 0 |
| - Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kontraktów forward |
0 | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania finansowe ogółem | 7 195,50 | 62 472,58 | 7 195,50 |
25. Koszty działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | 01.01.2025 do 30.06.2025 | 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Koszty działalności operacyjnej | 46 312 988,42 | 41 193 980,44 |
| Amortyzacja | 3 050 114,88 | 2 946 935,24 |
| Zużycie materiałów i energii, w tym | 769 914,29 | 904 151,88 |
| - zużycie materiałów bezpośrednich | 4 203,78 | 17 336,49 |
| - zużycie materiałów pośrednich | 426 196,16 | 495 919,77 |
| - zużycie energii | 312 904,60 | 368 597,39 |
| Usługi obce, w tym | 6 323 167,52 | 7 259 618,14 |
| - czynsze i najem powierzchni biurowej usługowej i | ||
| handlowej | 54 822,19 | 45 912,44 |
| - usługi telekomunikacyjne | 55 248,92 | 62 719,63 |
| - usługi remontowe i transportowe | 103 025,03 | 106 631,85 |
| - usługi podwykonawców | 4 910 144,95 | 5 702 689,40 |
| - usługi pozostałe | 933 762,28 | 1 135 797,29 |
| Podatki i opłaty | 190 023,01 | 174 330,57 |
| Wynagrodzenia | 10 950 082,07 | 11 974 472,12 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym | 2 464 731,00 | 2 360 255,00 |
| - składki ZUS | 1 889 836,65 | 1 966 091,51 |
| Pozostałe koszty rodzajowe, w tym | 1 298 993,06 | 1 092 330,98 |
| - podróże służbowe | 70 101,55 | 67 255,32 |
| - reklama i reprezentacja | 993 931,77 | 801 751,19 |
| - ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne | 188 121,89 | 171 584,38 |
| - pozostałe koszty rodzajowe | 46 837,85 | 51 740,09 |
| Razem koszty według rodzaju | 25 047 025,83 | 26 712 093,93 |
26. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto, przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
Na dzień 30 czerwca 2025 roku i w okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły w sprawozdaniu OPTeam S.A. pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość i częstotliwość.
27. Pozostałe przychody operacyjne
| Wyszczególnienie | od 01.01.2025 do 30.06.2025 |
od 01.01.2024 do 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne razem, w tym | 400 196,37 | 477 472,76 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 23 664,11 | 821,14 |
| Dotacje, | 243 292,81 | 224 979,72 |
| Inne przychody operacyjne: | 133 239,45 | 251 671,90 |
28. Informacje o emisjach, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
Dłużne papiery wartościowe.
- Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym ani w latach poprzednich dłużnych papierów wartościowych.
- Spółka OPTeam S.A. nie emitowała w okresie sprawozdawczym akcji.
29. Podmioty powiązane
Na dzień 30-06-2025 podmiotami powiązanymi z OPTeam S.A. są Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób.
30. Transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi osobowo w pierwszym półroczu 2025 roku.
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług |
Zakup usług |
Sprzedaż towarów |
Zakup towarów |
zobowiązania | należności |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JB Group sp. z o.o. | 760,14 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Błahut Barbara | 0,00 | 84 000,00 | 0,00 | 0,00 | 14 000,00 | 0,00 |
| Razem | 760,14 | 84 000,00 | 0,00 | 0,00 | 14 000,00 | 0,00 |
31. Świadczenia na rzecz kluczowego kierownictwa
Wynagrodzenia wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Emitenta ogółem:
| od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 30.06.2025 | do 30.06.2024 | |
| Wynagrodzenie wypłacone razem, w tym: | 1 000 238,87 | 973 647,84 | |
| - Zarządu | 621 522,29 | 602 684,82 | |
| - Rady Nadzorczej | 378 716,58 | 370 963,02 | |
| Wynagrodzenie należne razem, w tym: | 1 000 238,87 | 973 647,84 | |
| - Zarządu | 621 522,29 | 602 684,82 | |
| - Rady Nadzorczej | 378 716,58 | 370 963,02 |
Na dzień 30 czerwca 2025 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem nie występują wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące OPTeam S.A.
32. Zatrudnienie
| od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 30.06.2025 | do 30.06.2024 |
| Przeciętne zatrudnienie w OPTeam w okresie sprawozdawczym (w etatach) | 163 | 183 |
| Zarząd Jednostki | 2 | 2 |
| Działy produkcyjne | 103 | 134 |
| Działy handlowe | 36 | 24 |
| Działy Ekonomiczno-Administracyjne | 22 | 23 |
33. Sezonowość lub cykliczność w działalności Spółki w okresie śródrocznym
Podobnie jak w przypadku większości spółek sektora IT, przychody ze sprzedaży OPTeam S.A. podlegają efektowi sezonowości. Największymi przychodami charakteryzuje się zwykle czwarty kwartał roku, najmniejszymi kwartał pierwszy. Zjawisko sezonowości jak również pewnej nieregularności przychodów, może spowodować okresowe zaburzenia wyniku finansowego.
- Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych.
Spółka OPTeam S.A. nie publikowała prognoz w ujęciu kwartalnym i półrocznym na rok 2025
35. Sprawy sądowe - wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem OPTeam S.A. nie była stroną istotnych postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub wierzytelności. Według wiedzy Zarządu w prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły w Spółce istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
Spółka prowadzi kilkanaście spraw sądowych i postępowań egzekucyjnych mających na celu odzyskanie należności za dostarczone produkty i usługi. Należności będące przedmiotem powyższych postępowań objęte są odpisem aktualizującym.
36. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
OPTeam S.A. informuje, że w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym Sprawozdaniem spółka nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji na innych warunkach niż rynkowe.
37. Segmenty działalności
Zgodnie z MSSF8 segmentem operacyjnym, jest dająca się wyodrębnić części działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające ocenie przez organy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji operacyjnych, związanych ze sposobem alokacji zasobów oraz ocena wyników.
Dla celów zarządczych spółka podzielona jest na działy w oparciu o rynki zbytu na jakich prowadzi swoją aktywność związaną ze świadczonymi usługami i dostawami towarów.
Spółka swoją działalność w zakresie dostaw i wdrożeń rozwiązań informatycznych koncentruje na terenie RP, dlatego nie przedstawia przychodów w ujęciu geograficznym.
Dla celów zarządczych spółka wydzieliła jednostki organizacyjne odpowiedzialne za sprzedaż do następujących obszarów :
- Przedsiębiorstwa wdrażanie systemów klasy ERP
- Instytucje publiczne
- BU nAxiom nowy dział powstały w 2024 w wyniku przejęcia spółki nAxiom oferujący wyłącznie rozwiania w zakresie platformy low-code nAxiom.
- Infrastruktura IT nowy działa wyodrębniony w roku 2025
Poniższe tabele prezentują udział poszczególnych segmentów w ogólnych przychodach spółki
| Struktura przychodów wg. segmentów działalności | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Przedsiębiorstwa | 11 980 928,36 | 20 134 781,57 |
| Instytucje publiczne | 7 211 206,25 | 9 670 973,27 |
| BU Low-Code | 190 092,90 | 168 081,30 |
| Infrastruktura | 21 116 621,58 | 0,00 |
| Pozostałe | 708 455,68 | 412 649,05 |
38. Struktura przychodów operacyjnych
| Struktura przychodów | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Licencje i usługi własne | 14 214 548,13 | 11 758 618,10 |
| Licencje i usługi obce | 10 929 924,85 | 9 484 164,63 |
| Towar - sprzęt i infrastruktura | 16 062 831,79 | 9 143 702,46 |
39. Zobowiązania warunkowe
W ramach działalności handlowej OPTeam wykorzystuje dostępność gwarancji bankowych, jak również ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z różnymi firmami, instytucjami i podmiotami administracji. Otrzymane gwarancje warunkowe obejmują udzielone Spółce gwarancje ubezpieczeniowe oraz gwarancje bankowe związane z zabezpieczeniem dobrego wykonania umowy oraz wadium w ramach przetargu. Gwarancje te mają charakter przejściowy i związane są odpowiednio z wymogami umowy na dostawy produktów oraz wymogami postępowania przetargowego. Według przewidywań Spółki nie wystąpi konieczność uruchamiania przedmiotowych gwarancji.
Zobowiązania z tytułu gwarancji dobrego wykonania
| Zobowiązania warunkowe | Stan na 30.06.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Otrzymane gwarancje ubezpieczeniowe, w tym na: | 224 411,04 | 240 351,84 | 240 351,81 |
| - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu | 224 411,04 | 240 351,84 | 240 351,81 |
| - na wadium w ramach przetargu publicznego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Otrzymane gwarancje bankowe, w tym na: | 2 205 465,12 | 1 757 900,75 | 1 195 690,18 |
| - na zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu | 2 105 465,12 | 1 737 900,75 | 1 099 260,18 |
| - na wadium w ramach przetargu publicznego | 100 000,00 | 20 000,00 | 96 430,00 |
40. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
| Za okres | Za okres | ||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2025 | od 01.01.2024 | |
| do 30.06.2025 | do 30.06.2024 | ||
| Dywidendy wypłacone (razem) | 0,00 | 0,00 |
41. Instrumenty finansowe
| Wyszczególnienie | Stan na 30.06.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem), w tym: |
23 117 392,76 | 23 185 977,44 | 22 660 129,94 |
| Aktywa trwałe, w tym: | 810 947,73 | 810 947,73 | 1 149 189,74 |
| - należności długoterminowe | 410 947,73 | 410 947,73 | 749 189,74 |
| - aktywa finansowe | 400 000,00 | 400 000,00 | 400 000,00 |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 22 306 445,03 | 22 375 029,71 | 21 510 940,20 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 13 678 876,80 | 14 492 915,52 | 11 627 041,36 |
| - należności pozostałe | 238 708,94 | 363 887,90 | 133 206,15 |
| - aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 1 730 000,00 |
| - środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8 388 859,29 | 7 518 226,29 | 8 020 692,69 |
| Pasywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (razem), w tym: |
14 383 667,52 | 10 284 944,35 | 8 920 174,02 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym: | 0,00 | 7 195,50 | 26 364,09 |
| - kredyty bankowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zobowiązania finansowe | 0,00 | 7 195,50 | 26 364,09 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 14 383 667,52 | 10 277 748,85 | 8 893 809,93 |
| - kredyty bankowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zobowiązania finansowe | 12 352,14 | 62 472,58 | 75 508,52 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 114 617,53 | 9 246 037,05 | 8 530 497,73 |
| - pozostałe zobowiązania | 256 697,85 | 969 239,22 | 287 803,68 |
42. Przeklasyfikowanie aktywów
Na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz w okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według kosztu lub zamortyzowanego kosztu na składniki wyceniane według wartości godziwej, jak również nie dokonywała przeklasyfikowania składników aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej na składniki wyceniane według kosztu lub zamortyzowanego kosztu.
43. Wyłączenie aktywów
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie przekazała aktywów finansowych powodujących powstanie w przyszłości jakichkolwiek ryzyk lub korzyści skutkujących powstaniem zobowiązania lub kosztu.
44. Zabezpieczenie zobowiązań i zobowiązań warunkowych na aktywach finansowych
W pierwszym półroczu 2025 roku Spółka nie zawierała transakcji zabezpieczających.
45. Aktywa finansowe ustanowione jako zabezpieczenie zobowiązań
Spółka posiada zarówno na dzień 30 czerwca 2025 roku jak i na dzień 30 czerwca 2024 roku, utworzoną w 2014 roku lokatę bankową na rachunku oprocentowanym, stanowiącą zabezpieczenie zobowiązań. Zabezpieczenie jest kontynuowane na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
| Umowa | Zabezpieczenia na aktywach finansowych |
|---|---|
| Zabezpieczenie spłaty ewentualnych roszczeń PZU S.A. | |
| Państwowy Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie, Umowa | wobec OPTeam S.A. stanowi blokada środków na |
| zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych | rachunku bankowym w wysokości 400 000 zł wraz z |
| kontraktowych nr UO/GKR/162/04-131 z dnia 17.11.2004 roku | pełnomocnictwem dla PZU S.A. do dysponowania |
| wraz aneksami, ostatni aneks nr 17 z dnia 25.03.2019 roku. – | rachunkiem bankowym. Blokada będzie obowiązywać do |
| zaangażowanie 773 817,59 zł. | czasu całkowitej spłaty wierzytelności wraz z odsetkami, |
| opłatami i innymi kosztami. |
46. Zabezpieczenia aktywów lub aktywów niefinansowych ustanowione na rzecz Spółki
Na rzecz Spółki nie ustanowiono zabezpieczenia składników aktywów finansowych lub niefinansowych, dla których Spółka była uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia innym zastawem w przypadku realizacji wszelkich obowiązków przez właścicieli przedmiotów zabezpieczenia.
47. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
48. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Zarządu nie różni się znacząco od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Spółka nie zastosowała wartości godziwej do wyceny pozycji aktywów i pasywów, w związku z tym wymogi MSSF 13 w zakresie klasyfikacji wyceny wartości godziwej i ujawnień z tym związanych nie mają zastosowania.
Przychody i koszty z tytułu odsetek dotyczące instrumentów finansowych:
| Przychody odsetkowe | od 01.01.2025 | od 01.01.2024 |
|---|---|---|
| do 30.06.2025 | do 30.06.2024 | |
| Odsetki bankowe | 11 078,21 | 176 341,42 |
| Odsetki od kontrahentów | 347 566,26 | 422 702,14 |
| Razem | 358 644,47 | 599 043,56 |
| - w tym od aktywów, które utraciły wartość | 0,00 | 0,00 |
| Koszty odsetkowe | od 01.01.2025 | od 01.01.2024 |
|---|---|---|
| do 30.06.2025 | do 30.06.2024 | |
| Odsetki z tytułu kredytów | 0,00 | 0,00 |
| Odsetki z tytułu leasingu | 2 991,09 | 13 480,83 |
| Pozostałe odsetki | 0,00 | 2 761,27 |
| Prowizje od kredytów | 8 714,70 | 8 733,48 |
| Razem | 11 705,79 | 24 975,58 |
49. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
OPTeam S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie za okres od stycznia do czerwca 2025 roku.
50. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym.
Po dniu bilansowym, do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego lub ujawnione w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.
51. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie występują inne zdarzenia i informacje mające istotny wpływ na sytuację kadrową, majątkową i finansową Spółki. Emitent na bieżąco realizuje zaciągnięte zobowiązania.
52. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Na osiągnięte wyniki przez OPTeam w perspektywie kolejnego półrocza wpływ będą miały typowe czynniki kształtujące działalność operacyjną Spółki (istniejący portfel zamówień, efektywność ich realizacji, potencjalne nowe umowy, rozwój produktów, itd.).
Według Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć na działalność Spółki OPTeam S.A. i osiągane przez nią wyniki w perspektywie kolejnego półrocza i roku, zaliczyć można:
Czynniki zewnętrzne:
- nastawienie potencjalnych klientów do kwestii inwestycji w IT w kontekście ogólnej sytuacji ekonomicznej oraz geopolitycznej,
- poziom kapitału na inwestycje w IT w firmach oraz jednostkach sektora publicznego w kontekście korzystania ze środków unijnych,
- ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w IT,
- ryzyko wzrostu kosztów pracy,
- ryzyko związanie z nasyceniem technologicznym,
- szanse i ryzyka związane ze zmianami technologicznymi w branży IT i rozwojem nowych produktów.
Czynniki wewnętrzne:
- jakość i kompleksowość oferowanych produktów informatycznych,
- przebieg prac w ramach realizowanych umów,
- konieczność przyciągania i utrzymania najbardziej wykwalifikowanych oraz kluczowych pracowników,
- rezultaty prac rozwojowych dotyczących własnych produktów,
- rezultaty intensywnych bieżących działań handlowych.
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPTeam S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy licząc od dnia 30 czerwca 2025 roku.
OPTeam S.A. na bieżąco monitoruje sytuację w otoczeniu biznesowym Spółki, w tym jej wpływ na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Wpływ inflacji oraz kursy walut na sytuacje Spółki
OPTeam S.A. nie był zagrożony w sposób istotny wahaniami walut zagranicznych takich jak Euro i USD ze względu ze zdecydowania większość rozliczeń prowadzona jest w PLN, nie korzystał z posiadanych linii kredytowanych dlatego zmienne stopy procentowe nie wpłynęły na dodatkowe obciążenie prowadzonej działalności.
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe OPTeam za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2025 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd OPTeam S.A. w dniu 25 września 2025 roku.
Zarząd:
Jacek Błahut 2025.09.25 11:02:21 +02'00'
Tomasz Mariusz Ostrowski 2025.09.25 11:03:02 +02'00'
Sprawozdanie sporządził Artur Belczyk
