AI Terminal
MFO S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 25, 2025
5712_rns_2025-09-25_d387a3a3-b014-453e-81c0-5aedcd4a3ffa.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
MFO Spółka Akcyjna z siedzibą w Kożuszkach Parcel
PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY 2025 ROKU ZAKOŃCZONY DNIA 30.06.2025
Kożuszki Parcel, 24 września 2025r.
| I. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MFO S.A 5 | |
|---|---|
| PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. ZŁ) 6 | |
| PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. ZŁ) 7 | |
| PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. ZŁ) 8 | |
| PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (W TYS. ZŁ) 9 | |
| II. INFORMACJE OGÓLNE ORAZ OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 10 | |
| 2.1 INFORMACJE OGÓLNE 10 | |
| 2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. 11 | |
| 2.3 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 11 | |
| Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 11 | |
| Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 11 | |
| Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany 11 | |
| Istotne zasady rachunkowości 12 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe 12 | |
| Wartości niematerialne 13 | |
| Leasing 13 | |
| Zapasy 15 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 16 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 | |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów 16 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów 17 | |
| Kapitał własny 17 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 17 | |
| Rezerwy na zobowiązania 17 | |
| Koszty finansowania zewnętrznego 18 | |
| Podatki dochodowe 18 | |
| Ujmowanie przychodów i kosztów 18 | |
| Ważne oszacowania i osądy 20 | |
| Korekty prezentacji, korekta błędów oraz zmiana zasad rachunkowości 21 | |
| III. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 22 | |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE (W TYS. ZŁ) 22 | |
| Nota 1 Wartości niematerialne 22 | |
| Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 6 miesięcy 2025 roku zakończony dnia 30.06.2025 22 | |
| Nota 1.1.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 30.06.2025 22 | |
| Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za 2024 rok zakończony dnia 31.12.2024 roku 22 | |
| Nota 1.2.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 31.12.2024 23 | |
| Nota 1.3. Zestawienie wartości niematerialnych za okres 6 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.06.2024 23 | |
| Nota 1.3.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 30.06.2024 23 | |
| Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe 24 | |
| Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe 24 | |
| Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2025 rok zakończony dnia 30.06.2025 roku 24 | |
| Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2024 rok zakończony dnia 31.12.2024 roku 25 | |
| Nota 2.4 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 6 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.06.2024 . 26 | |
| Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów 26 | |
| Nota 4 Zapasy 27 | |
| Nota 5 Należności krótkoterminowe 27 | |
| Nota 5.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja 27 | |
| Nota 5.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej 27 | |
| Nota 5.3 Ubezpieczenie należności handlowych. Odpis aktualizujący należności 28 | |
| Nota 5.4 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej 28 |
| Nota 5.5 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego. Należności z tytułu | |
|---|---|
| faktoringu 28 | |
| Nota 6 Środki pieniężne 28 | |
| Nota 7 Aktywa finansowe 29 | |
| Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne 30 | |
| Nota 9 Kapitał własny 30 | |
| Nota 9.1 Struktura kapitału własnego 30 | |
| Nota 9.2 Akcjonariat 30 | |
| Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia | |
| sprawozdania finansowego 30 | |
| Nota 9.4 Podział akcji 31 | |
| Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z | |
| tytułu podatku dochodowego 31 | |
| Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej 31 | |
| Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej 31 | |
| Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 31 | |
| Nota 11 Zobowiązania finansowe 31 | |
| Nota 12 Kredyty i pożyczki 33 | |
| Nota 12.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek 33 | |
| Nota 12.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy 33 | |
| Nota 12.3 Zobowiązania warunkowe. Zabezpieczenie kredytów 34 | |
| Nota 12.4 Struktura kredytów wg terminów wymagalności 35 | |
| Nota 12.4.1 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.06.2025 35 | |
| Nota 12.4.2 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 31.12.2024 35 | |
| Nota 12.4.3 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.06.2024 35 | |
| Nota 13 Inne zobowiązania finansowe 35 | |
| Nota 13.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu 35 | |
| Nota 13.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.06.2025 35 | |
| Nota 13.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2024 36 | |
| Nota 13.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.06.2024 36 | |
| Nota 13.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów na dzień bilansowy 36 | |
| Nota 13.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu faktoringu 36 | |
| Nota 13.4 Akredytywy dokumentowe 36 | |
| Nota 13.4 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności 37 | |
| Nota 13.4.1 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.06.2025 37 | |
| Nota 13.4.2 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31.12.2024 37 | |
| Nota 13.4.3 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.06.2024 37 | |
| Nota 14 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne 38 | |
| Nota 14.1 Rezerwy krótkoterminowe 38 | |
| Nota 14.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze 38 | |
| Nota 14.1.2 Pozostałe rezerwy 38 | |
| Nota 14.2 Rezerwy długoterminowe 38 | |
| Nota 15 Dotacje rządowe. Rozliczenia międzyokresowe przychodów. 38 | |
| Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 39 | |
| Nota 15.2. Dotacje do przychodów 39 | |
| Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej. 39 | |
| Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej 39 | |
| Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej 40 | |
| Nota 16.2.1. Asortymenty działalności operacyjnej w pierwszym półroczu 2025 roku 40 | |
| Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów. 40 | |
| Nota 17 Pozostała działalność operacyjna 41 | |
| Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych 41 | |
| Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych 41 | |
| Nota 18 Działalność finansowa 41 |
| Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych 41 | ||
|---|---|---|
| Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych 41 | ||
| Nota 19 Podatek dochodowy 41 | ||
| Nota 19.1 Podatek bieżący. Kalkulacja podatku dochodowego 41 | ||
| Nota 19.2 Podatek odroczony 42 | ||
| Nota 19.2.1 Podatek odroczony- stan na 30.06.2025 42 | ||
| Nota 19.2.2 Podatek odroczony- stan na 31.12.2024 43 | ||
| Nota 19.2.3 Podatek odroczony- stan na 30.06.2024 43 | ||
| Nota 19.3 Nieutworzone aktywo z tytułu podatku odroczonego 44 | ||
| Nota 20 Zysk (strata) na akcję 44 | ||
| Nota 21 Inne całkowite dochody 45 | ||
| Nota 22 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz z | ||
| zmianami w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 45 | ||
| Nota 23 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz 45 | ||
| Nota 24 Struktura zatrudnienia 45 | ||
| Nota 25 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w pierwszym półroczu 2025 roku 45 | ||
| Nota 26 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych 46 | ||
| POZOSTAŁE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 46 | ||
| 1. | Rok obrotowy 46 | |
| 2. | Waluta sprawozdawcza 46 | |
| 3. | Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów 46 | |
| 4. | Zaokrąglenia 47 | |
| 5. | Sposób sporządzania sprawozdania finansowego 47 | |
| 6. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 47 | |
| 6.1. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 30.06.2025 47 |
||
| 6.2. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 31.12.2024 48 |
||
| 6.3. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 30.06.2024 48 |
||
| 7. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym 48 | |
| 8. | Dywidendy 48 | |
| 9. | Zarządzanie ryzykiem 48 | |
| 9.1. Ryzyko konkurencji 49 | ||
| 9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą 49 | ||
| 9.3. Ryzyko zmienności kursów walut 49 | ||
| 9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych 49 | ||
| 9.5. Ryzyko zmienności cen stali 49 | ||
| 9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej 49 | ||
| 9.7. Ryzyko kredytowe 49 | ||
| 9.8. Ryzyko płynności 50 9.9. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na |
||
| działalność Emitenta 50 | ||
| 9.10. Analiza wrażliwości na ryzyko 50 | ||
| 9.11. Zarządzanie kapitałami 51 | ||
| 10. | Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, | |
| jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% | ||
| kapitałów własnych emitenta 51 | ||
| 11. | Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym 51 | |
| 12. | Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, | |
| finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez | ||
| emitenta 52 | ||
I. Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe MFO S.A.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys. PLN oraz tys. EUR)
| WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR |
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 340 265 | 312 963 | 80 616 | 72 598 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 12 461 | 8 606 | 2 952 | 1 996 |
| Zysk (strata) brutto | 8 776 | 5 153 | 2 079 | 1 195 |
| Zysk (strata) netto | 7 823 | 4 124 | 1 853 | 957 |
| Całkowite dochody ogółem | 13 678 | 4 124 | 3 241 | 957 |
| Średnioważona liczba akcji (szt.) | 6 607 490 | 6 607 490 | 6 607 490 | 6 607 490 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.) | 1,18 | 0,62 | 0,28 | 0,14 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.) | 1,18 | 0,62 | 0,28 | 0,14 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -35 909 | -4 656 | -8 508 | -1 080 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -17 264 | -8 110 | -4 090 | -1 881 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 22 138 | -17 547 | 5 245 | -4 070 |
| WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Stan na 30.06.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
Stan na 30.06.2025 |
Stan na 31.12.2024 |
| Aktywa | 584 929 | 528 807 | 137 893 | 123 755 |
| Kapitał własny | 321 857 | 308 178 | 75 876 | 72 122 |
| Zobowiązania długoterminowe | 98 073 | 81 304 | 23 120 | 19 027 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 165 000 | 139 325 | 38 898 | 32 606 |
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące zasady:
-poszczególne pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 30 czerwca 2025 roku – 4,2419 PLN/EUR oraz na dzień 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 PLN/EUR.
-poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku – 4,2208 PLN/EUR oraz od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku – 4,3109 PLN/EUR.
Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Nota | Niebadane przez Biegłego Rewidenta |
Badane przez Biegłego Rewidenta |
Niebadane przez Biegłego Rewidenta |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
| I. Aktywa trwałe | 300 138 | 282 174 | 218 671 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 254 342 | 235 382 | 171 007 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 3 | 3 851 | 3 944 | 3 889 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 1 | 41 925 | 42 847 | 43 760 |
| Aktywa finansowe | ||||
| Inne należności długoterminowe | ||||
| Pożyczki | ||||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 19.2 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 20 | 1 | 16 |
| II. Aktywa obrotowe | 284 791 | 246 633 | 301 737 | |
| Zapasy | 4 | 114 106 | 87 979 | 100 116 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 5 | 121 964 | 79 639 | 93 301 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 5 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe | ||||
| Pożyczki | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 | 43 783 | 75 138 | 106 874 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 4 939 | 3 877 | 1 446 |
| A k t y w a r a z e m | 584 929 | 528 807 | 520 408 | |
| PASYWA | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
| I. Kapitał własny | 9 | 321 857 | 308 178 | 303 693 |
| Kapitał podstawowy | 9 | 1 321 | 1 321 | 1 321 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 9 | 16 375 | 10 520 | 9 093 |
| Pozostałe kapitały | 9 | 296 337 | 289 154 | 289 154 |
| Zyski zatrzymane | 9 | 0 | -3 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 9 | 7 823 | 7 186 | 4 124 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 98 073 | 81 304 | 60 876 | |
| Kredyty i pożyczki | 12 | 46 485 | 35 000 | 13 333 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 19.2 | 14 423 | 12 096 | 11 797 |
| Rezerwy długoterminowe | 14 | 239 | 239 | 204 |
| Zobowiązania finansowe | 11,13 | 12 524 | 9 055 | 10 116 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | ||||
| Rozliczenia międzyokresowe | 15 | 24 401 | 24 914 | 25 426 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 165 000 | 139 325 | 155 840 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania | 10 | 88 583 | 80 704 | 92 330 |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 12 | 27 826 | 32 089 | 36 856 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 10 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | 11,13 | 44 028 | 22 550 | 22 971 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 14 | 3 537 | 2 956 | 2 657 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 15 | 1 025 | 1 025 | 1 025 |
| P a s y w a r a z e m | 584 929 | 528 807 | 520 408 |
Półroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. zł)
| SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA |
Nota | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 16 | 340 265 | 312 963 |
| I. Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 16 | 336 562 | 307 560 |
| II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 16 | 3 703 | 5 403 |
| B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 16 | 298 013 | 281 093 |
| I.Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 16 | 294 879 | 276 667 |
| II.Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 16 | 3 133 | 4 425 |
| C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 42 252 | 31 870 | |
| I.Koszty sprzedaży | 16 | 21 987 | 19 027 |
| II.Koszty ogólnego zarządu | 16 | 8 733 | 7 399 |
| D. Zysk (strata) ze sprzedaży | 11 532 | 5 444 | |
| I. Pozostałe przychody operacyjne | 17 | 1 083 | 3 317 |
| II. Pozostałe koszty operacyjne | 17 | 153 | 156 |
| E. Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 12 461 | 8 606 | |
| I. Przychody finansowe | 18 | 178 | 10 |
| II. Koszty finansowe | 18 | 3 863 | 3 463 |
| F. Zysk (strata) brutto | 8 776 | 5 153 | |
| G. Podatek dochodowy | 19 | 953 | 1 029 |
| a) część bieżąca | 19.1 | 0 | 0 |
| b) część odroczona | 19.2 | 953 | 1 029 |
| H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy | 20 | 7 823 | 4 124 |
| I. Inne całkowite dochody | 21 | 5 856 | 0 |
| -Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwalych | 7 229 | 0 | |
| -Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych | -1 374 | 0 | |
| - Zyski i straty aktuarialne | 0 | 0 | |
| J. Inne całkowite dochody netto | 5 856 | 0 | |
| K. CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | 20 | 13 678 | 4 124 |
| Średnia liczba akcji | 6 607 490 | 6 607 490 | |
| Zysk (strata) przypadająca na jedną akcję (PLN) | 20 | 1,18 | 0,62 |
Półroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł)
| Półroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł) | |||
|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 31.12.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| I.Kapitał własny na początek okresu (BO) | 308 178 | 299 568 | 299 568 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| -korekty błędów | |||
| I.a.Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach | 308 178 | 299 568 | 299 568 |
| 1.Kapitał podstawowy na początek okresu | 1 321 | 1 321 | 1 321 |
| 1.1.Zmiany kapitału podstawowego: | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | |||
| -emisja akcji serii (wartość nominalna) | |||
| 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu | 1 321 | 1 321 | 1 321 |
| 2.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 10 519 | 9 093 | 9 093 |
| 2.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny : | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | 7 229 | 1 761 | 0 |
| -nadwyżka z przeszacowania środków trwałych | 7 229 | 1 761 | 0 |
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 1 374 | 335 | 0 |
| -podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków | |||
| trwałych | 1 374 | 335 | 0 |
| -korekta błędów lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 |
| 2.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 16 375 | 10 519 | 9 093 |
| 3.Kapitał zapasowy na początek okresu | 288 243 | 303 043 | 303 043 |
| 3.1. Zmiany kapitału zapasowego: | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | 7 183 | 0 | 0 |
| -podział zysku za lata ubiegłe | 7 183 | 0 | 0 |
| -"agio"- nadwyżka ponad wartość nominalną akcji serii … | |||
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 0 | 14 800 | 14 800 |
| -pokrycie straty lat ubiegłych | 0 | 14 800 | 14 800 |
| 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 295 426 | 288 243 | 288 243 |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 911 | 911 | 911 |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych : | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | |||
| b)zmniejszenie (z tytułu) | |||
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 911 | 911 | 911 |
| 5. Zyski zatrzymane na początek okresu | 7 183 | 0 | 0 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 7 183 | 0 | 0 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| -korekty błędów lat ubiegłych | |||
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | |||
| a)zwiększenie (z tytułu) | |||
| -zyski aktuarialne z tyt. świadczeń pracowniczych | |||
| b)zmniejszenie (z tytułu) | 7 186 | ||
| -przekazanie zysku na kapitał zapasowy | 7 186 | ||
| -dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | |||
| 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 | |
| 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | -3 | 14 800 | 14 800 |
| -zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | |||
| -korekty błędów | |||
| 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 14 800 | ||
| a)zwiększenie (z tytułu) | 3 | ||
| -straty aktuarialne z tyt. świadczeń pracowniczych | 3 | ||
| b)zmniejszenie (z tytułu) | -3 | 14 800 | 14 800 |
| -pokrycie kapitałem zapasowym | -3 | 14 800 | 14 800 |
| 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 3 | 0 |
| 5.7. Zyski zatrzymane na koniec okresu | 0 | -3 | 0 |
| 6. Wynik netto | 7 823 | 7 186 | 4 124 |
| a) zysk netto | 7 823 | 7 186 | 4 124 |
| b)strata netto | 0 | 0 | 0 |
| II.Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 321 856 | 308 178 | 303 693 |
| Półroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł) | ||||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
||
| A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||||
| I. Zysk (strata) brutto | 8 776 | 5 153 | ||
| II Korekty razem | -44 685 | -9 809 | ||
| 1.Amortyzacja | 4 721 | 4 379 | ||
| 2.Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 321 | -2 193 | ||
| 3.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 2 639 | 3 200 | ||
| 4.Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 23 | 65 | ||
| 5.Zmiana stanu rezerw | 581 | 516 | ||
| 6.Zmiana stanu zapasów | -26 127 | -8 535 | ||
| 7.Zmiana stanu należności | -42 325 | -31 842 | ||
| 8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 17 093 | 25 612 | ||
| 9.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -1 593 | -1 010 | ||
| 10.Inne korekty | -18 | 0 | ||
| III Gotówka z działalności operacyjnej (I+/- II) | -35 909 | -4 656 | ||
| 11. Zapłacony podatek dochodowy | 0 | 0 | ||
| IV Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) | -35 909 | -4 656 | ||
| B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||||
| I Wpływy | 687 | 5 | ||
| 1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 687 | 5 | ||
| 2.Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 | ||
| 3.Z aktywów finasowych | 0 | 0 | ||
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | ||||
| II Wydatki | 17 951 | 8 116 | ||
| 1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 17 951 | 8 116 | ||
| 2.Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | ||||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym : | 0 | 0 | ||
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | ||||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) | -17 264 | -8 110 | ||
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||||
| I. Wpływy | 79 181 | 1 015 | ||
| 1. Wpływy z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||||
| 2. Kredyty i pożyczki | 58 735 | 4 | ||
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | ||
| 4. Inne wpływy finansowe | 20 446 | 1 011 | ||
| II. Wydatki | 57 043 | 18 562 | ||
| 1. Nabycie akcji własnych | ||||
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 | ||
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku | 0 | 0 | ||
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 51 513 | 13 537 | ||
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | ||
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 432 | 393 | ||
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 2 458 | 1 432 | ||
| 8. Odsetki | 2 639 | 3 200 | ||
| 9. Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) | 22 138 | -17 547 | ||
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/-BIII+/-CIII) | -31 035 | -30 313 | ||
| E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH | -31 355 | -28 119 | ||
| - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych | -321 | 2 193 | ||
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU (bez wyceny bilansowej) | 75 332 | 137 276 | ||
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D) (bez wyceny bilansowej) | 44 297 | 106 963 |
- o ograniczonej możliwości dysponowania (subkonto VAT) 7 314 5 245
II. Informacje ogólne oraz opis przyjętych zasad rachunkowości
Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy 2025 roku zakończony dnia 30.06.2025 wraz z danymi porównawczymi za okres 6 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.06.2024 zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Emitenta jest złoty polski (PLN). Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej są prezentowane w tysiącach złotych.
Zaprezentowane sprawozdanie finansowe nie zostało poddane badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
2.1 Informacje Ogólne
| Nazwa: | MFO S.A. |
|---|---|
| Forma Prawna: | Spółka akcyjna |
| Siedziba: | Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew, Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Podstawowym profilem działalności Emitenta jest produkcja profili zimnogiętych dla wytwórców stolarki okiennej z PCV oraz profili specjalnych zimnogiętych dla branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. W zakres działalności MFO wchodzi również produkcja profili zimnogiętych do suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy KRS |
| Numer KRS: | 0000399598 |
| Informacja o grupie kapitałowej: | Spółka nie tworzy grupy kapitałowej ani nie wchodzi w jej skład. Nie posiada żadnych udziałów, akcji, nie jest wspólnikiem i nie sprawuje kontroli w żadnych innych podmiotach. |
| Zarząd: | Tomasz Mirski – Prezes Zarządu Jakub Czerwiński – Członek Zarządu Adam Piekutowski – Członek Zarządu |
| Rada Nadzorcza: | Marek Mirski – Przewodniczący Rady Nadzorczej Karolina Rychter- Członkini Rady Nadzorczej (od 29/05/2025) Izabela Turczyńska-Buszan – Członkini Rady Nadzorczej Marcin Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej Tomasz Mróz – Członek Rady Nadzorczej Piotr Gawryś - Członek Rady Nadzorczej (do 29/05/2025) |
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nastąpiły wyżej wymienione zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej.
| Notowania na rynku regulowanym: | Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie SA Symbol GPW – MFO; kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054 Rynek podstawowy 5 PLUS; |
|---|---|
| Indeksy – WIG oraz WIG-Poland |
2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 24 września 2025 roku. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
2.3 Zasady (polityki) rachunkowości
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku oraz wyniku finansowego za ten okres.
Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w wersji skróconej i nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską. Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2024.
Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę.
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
1. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zastosowane w roku obrotowym 2025
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2025 rok:
• Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych": Brak wymienialności walut, zatwierdzone w UE w dniu 12 listopada 2024 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później),
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2025 rok.
2. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie weszły w życie i nie zostały przyjęte przez Spółkę do wcześniejszego zastosowania
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie, a Spółka nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie:
• Coroczne poprawki do standardów MSSF (vol. 11, zatwierdzone w UE w dniu 9 lipca 2025 roku obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), w tym:
- Zmiany do MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy": rachunkowość zabezpieczeń prowadzona przez jednostkę stosującą MSSF po raz pierwszy,
- Zmiany do MSSF 7 "Instrumenty finansowe; ujawnianie informacji": zysk lub strata w związku z zaprzestaniem ujmowania, ujawnienie odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną, wskazówki dotyczące wdrożenia wprowadzenia i ujawnienia dotyczącego ryzyka kredytowego,
- Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe": zaprzestanie ujmowania przez leasingobiorcę zobowiązań z tytułu leasingu oraz cena transakcyjna,
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe",
- Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych": metoda kosztowa.
-
- Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
-
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniach finansowych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),
• MSSF 19 "Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę.
Istotne zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku.
Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach dóbr i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Zalicza się do nich w szczególności:
- nieruchomości w tym grunty, budowle i budynki, a także będące odrębną własnością lokale,
- maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy,
- ulepszenia w obcych środkach trwałych,
- środki trwałe w budowie,
- zaliczki na środki trwałe w budowie.
Na moment przejścia na MSSF Spółka wyceniła wszystkie środki trwałe w wartości godziwej.
Rzeczowe aktywa trwałe przyjęte po tym okresie wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia – zgodnie z MSR 16, za wyjątkiem grupy nieruchomości (grunty i budynki).
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe (poza grupą nieruchomości) wycenia są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o łączne odpisy amortyzacyjne, a także o łączne straty z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja naliczane jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności:
| Grunty | Nie podlegają amortyzacji |
|---|---|
| PWuG | max. 99 lat |
Budynki i budowle 10 lat -80 lat Maszyny i urządzenia 3 lata- 30 lat Środki transportu 5 lat - 20 lat Pozostałe środki trwałe 4 lat-20 lat Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane w ostatnim kwartale każdego roku obrotowego.
Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 3-5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostatnie przeszacowanie miało miejsce w roku 2024 roku dla zakładu w Kożuszkach oraz 2025 roku dla nowego zakładu w Boryszewie.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przy uwzględnieniu następujących okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:
- koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyjątek stanowią powstałe w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie produkcyjne, których okres użytkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności stosowanym dla linii produkcyjnych),
- licencje na programy komputerowe 2-10 lat,
- pozostałe wartości niematerialne i prawne 2 lata.
Składnik wartości niematerialnych może być nabyty lub wytworzony we własnym zakresie, ale jest ujmowany tylko wtedy, gdy:
- jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz
- można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.
Aby ocenić, czy składnik wartości niematerialnych wytworzony przez jednostkę spełnia kryteria dotyczące ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania aktywów na:
a) etap prac badawczych; oraz
b) etap prac rozwojowych.
Nie ujmuje się żadnego składnika wartości niematerialnych, powstałego w wyniku prac badawczych. Nakłady poniesione na prace badawcze ujmuje się w kosztach w momencie ich poniesienia.
W ramach wartości niematerialnych wykazywane są również koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie (głownie: projekty współfinansowane z UE). Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie obejmuje nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia, koszty zewnętrzne oraz koszty operacyjne) a także koszty pośrednio związane. Koszty niezakończonych prac rozwojowych ewidencjonuje się na kontach 64.
Na koniec każdego roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów.
Koszty niezakończonych prac rozwojowych poddawane są corocznemu testowi na utratę wartości bez względu na wystąpienie lub nie przesłanek z tytułu utraty wartości. Straty z tytułu wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Leasing
Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 "Leasing".
W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem
danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania jednostka:
- ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści)
- ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy).
Składnik aktywów musi być zidentyfikowany. Jeśli nie ma zidentyfikowanego składnika aktywów – nie ma leasingu. Składnik aktywów będący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:
- poprzez wyraźne określenie w umowie lub
- w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia do użytkowania leasingobiorcy.
Okres leasingu:
Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu krótkoterminowego (<12 miesięcy) oraz dla wyceny zobowiązania z tytułu leasingu i składnika aktywów (jak długo będzie trwał i ile pojawi się płatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiązywania umowy leasingu obejmujący łącznie:
- możliwe okresy przedłużenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że skorzysta z tej opcji oraz
- możliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność, że nie skorzysta z tej opcji.
Okres leasingu rozpoczyna się w dacie rozpoczęcia czyli w dacie, w której leasingodawca udostępnia składnik aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, że data zawarcia umowy leasingu jest wcześniejsza). Data rozpoczęcia leasingu może być jednocześnie datą początkową leasingu lub datą późniejszą. Data początkowa leasingu to wcześniejsza z dwóch dat: zawarcia umowy leasingowej lub zobowiązania się do przestrzegania zasadniczych postanowień leasingu. Okres leasingu obejmuje także ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy.
Ujęcie i prezentacja leasingu:
W dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Początkowo składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu. Na koszt ten składają się:
- kwota początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe
- wszelkie początkowe bezpośrednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w związku z zawarciem umowy
- szacunek kosztów, które ma obowiązek ponieść leasingobiorca w związku z demontażem i usunięciem składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca bądź samego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Początkowo zobowiązanie z tytułu leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. W dacie rozpoczęcia leasingu zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty na ten dzień. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:
- stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Dla celów zarządczych jak również z perspektywy swojej działalności, Spółka wyszczególnia dwie kategorie umów leasingu:
a) umowy, w wyniku których następuje przeniesienie na nią znaczących praw i korzyści związanych z użytkowanym składnikiem, tak jakby była jego właścicielem (klasyczne umowy leasingowe) oraz
b) pozostałe umowy leasingowe (umowy najmu traktowane jako prawo z tytułu użytkowania).
Skutki zawartych umów są wykazywane w różnych pozycjach bilansowych (po stronie aktywów: w rzeczowych aktywach trwałych (Nota 2) lub jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania (Nota 3), drugostronnie jako zobowiązania finansowe (zobowiązanie z tytułu leasingu (Nota 13.1) oraz zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowani składników aktywów (Nota 13.2).
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Zapasy
Zapasy obejmują surowce zużywane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z kwot jest niższa.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (innych niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Na koszty przetworzenia zapasów składają się koszty związane bezpośrednio z jednostką produkcji, takie jak bezpośrednia robocizna. Składają się na nie także systematycznie przypisane, stałe i zmienne pośrednie koszty produkcji, poniesione przy przetwarzaniu materiałów na gotowe dobra. Stałymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które pozostają stosunkowo niezmienne niezależnie od wielkości produkcji, takie jak koszty amortyzacji i utrzymania budynków i wyposażenia fabryki oraz produkcyjne (fabryczne) koszty zarządzania i administracji. Zmiennymi pośrednimi kosztami produkcji są te pośrednie koszty produkcji, które zmieniają się bezpośrednio lub prawie bezpośrednio wraz ze zmianą wielkości produkcji, takie jak pośrednie koszty materiałów i robocizny. Dla celów przypisania stałych pośrednich kosztów produkcji do kosztów przetworzenia zapasów przyjmuje się normalną zdolność produkcyjną urządzeń produkcyjnych.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów ustala się z zastosowaniem metody "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO).
W przypadku gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania, jeżeli zapasy zostały uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność lub jeśli spadły ich ceny sprzedaży - Spółka dokonuje stosownego odpisu aktualizującego. Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych- w przypadku zapasów niepełnowartościowych lub poprzez pogrupowanie podobnych pozycji zapasów – w przypadku zapasów pełnowartościowych. Odpis dokonywany jest w koszty okresu, koszty operacyjne własne sprzedaży.
Wartości materiałów i innych surowców przeznaczonych do wykorzystania w procesie produkcji zapasów nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których będą wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powyżej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Jeżeli jednak spadek cen materiałów wskazuje na to, że cena nabycia lub koszt wytworzenia wyrobów gotowych będą wyższe od wartości netto możliwej do uzyskania, wartość materiałów odpisuje się do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.
Szacunki wartości netto możliwej do uzyskania opierają się na najbardziej wiarygodnych dowodach, dostępnych w czasie sporządzania szacunków, co do przewidywanej kwoty możliwej do zrealizowania z tytułu sprzedaży zapasów. Szacunki te uwzględniają wahania cen oraz kosztów, odnoszące się bezpośrednio do zdarzeń mających miejsce po zakończeniu okresu w stopniu, w jakim zdarzenia te potwierdzają warunki istniejące na koniec okresu. W przypadku zapasów wyrobów gotowych szacunki wartości netto możliwej do uzyskania opierają się na cenach sprzedaży lub marżach bądź narzutach faktycznie osiągniętych na sprzedaży przez Spółkę w okresie po dniu bilansowym. W przypadku zapasów materiałów surowców do produkcji ich średnia cena na magazynie jest konfrontowana z prognozowanymi referencyjnymi wskaźnikami cen stali publikowanymi przez branżowe stowarzyszenia i wywiadownie analityczne.
Spółka dokonuje odpisów na koniec każdego kwartału. W każdym kolejnym okresie dokonuje się nowego oszacowania wartości netto możliwej do uzyskania. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze
zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, ujmuje się jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności handlowe oraz pozostałe zaliczane są do grupy aktywów finansowych i na dzień bilansowy wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.
Zgodnie z treścią MSSF 9 "Instrumenty finansowe", w momencie początkowego ujęcia należności handlowe wycenia się w cenie nabycia, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych otrzymanych płatności.
Po początkowym ujęciu należności handlowe wycenia się, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Na dzień kończący okres sprawozdawczy, Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytułu składników aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualizujący. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
Na dzień powstania należności w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania należności (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy należności w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów zaliczane są środki pieniężne w kasie, w banku, środki pieniężne w drodze, a także lokaty bankowe i inne papiery wartościowe oraz odsetki od aktywów finansowych, które są płatne lub wymagalne w ciągu 6 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia.
Spółka klasyfikuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Na dzień bilansowy aktywa wyrażone w walucie obcej przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.
W ciągu roku obrotowego wpływy i wypływy z rachunku walutowego są wyceniane według następujących zasad:
- w przypadku zrealizowanej sprzedaży lub zakupu waluty ewidencja odbywa się według kursu kupna lub sprzedaży użytego do tej transakcji,
- w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub sprzedaży waluty wycena wpływów na rachunek walutowy bankowy i wypływów z tego rachunku odbywa się poprzez zastosowanie średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji,
- kolejność wyceny rozchodu środków pieniężnych w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach walutowych odbywa się według metody FIFO.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one więcej niż jednego okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów.
Rozliczenia międzyokresowe czynne wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości oraz rozliczane w czasie metodą liniową. Zaliczane są do nich, m.in.:
- opłacone z góry świadczenia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzierżawy rozliczane metodą liniową;
- podatek od nieruchomości, opłata roczna za wieczyste użytkowanie gruntów rozliczane metodą liniową;
- nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań- rozliczane w dniu przyjęcia do użytkowania.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są na zobowiązania wynikające z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności:
- z tytułu niewykorzystanych urlopów (wyliczane dla pracowników na koniec każdego kwartału w oparciu o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów na koniec każdego kwartału)
-
z tytułu rezerw na premie dla pracowników ( w tym także premia Zarządu),
-
z tytułu rezerw na nagrody,
- a także z tytułu rezerw na pozostałe koszty związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki.
W pozycji rozliczenie międzyokresowe krótkoterminowe Spółka prezentuje koszty, których aktywowanie kończy się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. W pozycji tej ujęte są:
- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych (również dotacje rządowe zgodnie z MSR 20), w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych (wartości niematerialne) – z chwilą rozpoczęcia amortyzacji tych składników sfinansowanych w całości lub części z tych dotacji następuje stopniowe ich odpisywanie, równolegle do amortyzacji, na poczet pozostałych przychodów operacyjnych.
- zaliczki i przedpłaty na świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania");
- otrzymane wpłaty lub zafakturowane z góry należności za świadczenia, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych – zalicza się do nich przede wszystkim: otrzymane z góry czynsze, dzierżawy oraz inne zapłaty pobrane z góry, rozliczane w równych ratach w okresach miesięcznych przez okres trwania umowy;
Spółka prezentuje rozliczenia międzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na część krótko- i długoterminową.
Kapitał własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Do pozycji "Zyski i straty lat ubiegłych" odnosi się skutki istotnych błędów lat poprzednich oraz zyski/straty aktuarialne (MSR 19).
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
Ewidencja zobowiązań prowadzona jest z podziałem na poszczególne tytuły zobowiązań. W sprawozdaniu finansowym prezentowane są zobowiązania z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe. Jako zobowiązania długoterminowe są ujmowane zobowiązania wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, a wymagalne w okresie krótszym lub przeznaczone do obrotu prezentowane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania publicznoprawne (jako zobowiązania niezawierające elementu finansowania ) są wyceniane na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania długoterminowe są dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Na dzień powstania zobowiązania w walucie obcej są wyceniane według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień powstania zobowiązania (wystawienia faktury). Na dzień bilansowy zobowiązania w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Rezerwy na zobowiązania
Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub zwiększenie kwoty rezerwy zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy na zobowiązania związane bezpośrednio z działalnością operacyjną Spółki (min. wynikające z obowiązku wykonania świadczeń na rzecz pracowników) stanowią Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (opisane w pkt. "Rozliczenia międzyokresowe kosztów").
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego opisano poniżej w pkt. Podatki dochodowe.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z metodologią aktuarialną przy pomocy aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach, koszty odsetek w ciężar kosztów finansowych, a koszty zatrudnienia w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej. Spółka nie udziela gwarancji i poręczeń, toteż nie zawiązuje z tego tytułu rezerw.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku z pożyczaniem środków finansowych np.:
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek,
- koszty związane z zawarciem kredytów i pożyczek,
- koszty finansowe z tytułu umów leasingu oraz factoringu finansowego,
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montażu są ujmowane w wartości tych aktywów (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą płaconych odsetek), jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Podatki dochodowe
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Spółka kompensuje aktywo i rezerwę na podatek odroczony z tytułu leasingu finansowego oraz prawa do użytkowania, co prezentowane jest w pozycji "Rezerwa z tytułu podatku odroczonego"- Nota 19. Pozostałe elementy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w "Sprawozdaniu z sytuacji finansowej" oddzielnie.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Ujmowanie przychodów i kosztów Przychody ze sprzedaży
Spółka generuje przychody powstające z prowadzonej działalności operacyjnej, przede wszystkim ze sprzedaży wyprodukowanych profili stalowych. Wysokość przychodów, ustala się według wartości godziwej zapłaty, otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty.
Spółka ujmuje przychody z umów z klientami stosując zasady MSSF 15, uwzględniając model 5 kroków w odniesieniu do pojedynczych umów:
- Identyfikacja kontraktu.
Aby umowa mogła być uznana za kontrakt musi: mieć sens ekonomiczny, identyfikować prawa każdej ze stron umowy, specyfikować jej zobowiązania i być zaakceptowana przez strony. Niezbędna jest możliwość identyfikacji warunków płatności za dobra i usługi oraz prawdopodobieństwo, że jednostka ściągnie wynagrodzenie, do którego jest uprawniona. W przypadku modyfikacji umowy należy się ustalić, czy modyfikacja nie będzie stanowić nowego, odrębnego kontraktu. Nie może zostać uznana za kontrakt umowa, którą każda ze stron może wypowiedzieć bez rekompensaty dla drugiej strony.
- Identyfikacja zobowiązań umownych.
Każda umowa może zawierać szereg zobowiązań umownych, które należy zidentyfikować. Zobowiązanie umowne jest obietnicą do dostarczenia dóbr lub usług (albo zestawu dóbr i usług), które są albo odmienne, co oznacza, że kontrahent może skorzystać z każdego takiego dobra lub usługi samodzielnie, albo homogeniczne, jednak z cechami zbliżonymi do dóbr odmiennych pod względem realizacji zobowiązania i oceny postępu tej realizacji.
- Ustalenie ceny.
Cena rozumiana jest jako kwota wynagrodzenia, które oczekiwane jest przez jednostkę za dostarczenie dóbr lub usług kontrahentowi. Szczególnego rozważenia w zakresie ustalania ceny wymagają takie kwestie jak ryzyko kredytowe kontrahenta, wynagrodzenie zmienne, elementy niepieniężne wynagrodzenia, wynagrodzenie należne kontrahentowi jak również istnienie istotnego wpływu elementu finansowania w kontrakcie.
- Alokacja ceny do zobowiązań umownych.
Przypisanie ceny oparte jest na cenach sprzedaży każdego zidentyfikowanego zobowiązania umownego. W przypadku istnienia obserwowalnej ceny danego dobra i usługi w podobnych okolicznościach lub dla podobnych kontrahentów należy użyć tej ceny. Jeśli jednak cena obserwowalna nie istnieje, Jednostka musi oszacować cenę na podstawie istniejących danych i informacji, takich jak warunki rynkowe czy specyfika kontrahentów.
5. Ujęcie przychodu.
Ujęcie przychodu przypisanego do zobowiązania umownego następuje, gdy Jednostka zrealizuje to zobowiązanie, a realizacja ma miejsce, gdy zostanie przekazana kontrola nad dobrami lub usługami. Kontrola jest w tym przypadku rozumiana jako zdolność do kierowania wykorzystaniem i uzyskaniem wszystkich istotnych korzyści z danego składnika aktywów (lub do powstrzymania innych od takiego działania).
Ujęcie przychodu następuje jednorazowo (w danym momencie), gdy spełnione są następujące przesłanki: • Jednostka przekazała klientowi aktywa w fizyczne posiadanie;
- Jednostka ma prawo żądać zapłaty za aktywa;
- Klient zaakceptował aktywa;
- Klient posiada znaczące ryzyko i korzyści związane z posiadaniem składnika aktywów;
- Klient ma tytuł prawny do aktywów.
Do identyfikacji momentu przekazania składnika aktywów oraz przejścia własności, korzyści i ryzyk związanych z tym składnikiem – jednostka stosuje definicje zawarte w normie INCOTERMS. Informacja o zastosowanych warunkach INCOTERMS zawarta jest w zamówieniu i potwierdzona na fakturze sprzedażowej. W przypadku braku zastrzeżenia umownego stosowane są warunki INCOTERMS przewidziane w OWS Spółki, które określają ogólne warunki sprzedaży.
Spółka posiada polisę ubezpieczenia należności handlowych w Towarzystwie Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., dzięki której uzyskuje ochronę na wypadek niewypłacalności kontrahentów. Dla każdego kontrahenta jest ustalany indywidualny limit kredytowy. Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami w przypadku umów z kontrahentami, którzy posiadają limit kupiecki, Spółka stosuje odroczony termin płatności. Płatności z odroczonym terminem stają się wymagalne w ciągu 7,14,21-30,45 lub 60 dni od daty wystawienia faktury. W przypadku kontrahentów nie posiadających ubezpieczenia wymagana jest przedpłata przed rozpoczęciem realizacji zamówienia.
Wynagrodzenie określone w umowie z kontrahentem może obejmować kwoty stałe oraz kwoty zmienne. Zmienna część wynagrodzenia dotyczy w szczególności udzielanych rabatów (rabaty po transakcyjne oraz skonta). W celu wzmocnienia długoterminowych relacji biznesowych, Spółka w uzasadnionych ekonomicznie przypadkach może stosować przy sprzedaży warunkowe rabaty okresowe (Półroczne lub roczne). Udzielone rabaty są efektem indywidualnych ustaleń z konkretnym odbiorcą, a warunki rabatowania są ściśle określone w wewnętrznych regulacjach Spółki. Rabaty są wyliczane od wartości zrealizowanej sprzedaży z danego okresu przy spełnieniu innych dodatkowych warunków (w szczególności: terminowe płatności czy próg minimalny zrealizowanego obrotu). Dodatkowo, w przypadku kontrahentów z dobrą historią płatniczą - Spółka może udzielić skonta, tj. rabatu za przedterminową płatność. Zgodnie z praktyką rynkową jest to rabat w wysokości 1-4% wartości faktury i dotyczy w szczególności odbiorców zagranicznych. Jeżeli jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części skumulowanych przychodów w przyszłości, Spółka uwzględnia kwoty wynagrodzenia zmiennego w cenie transakcyjnej (w przychodach).
W spółce nie występują zobowiązania do przyjęcia zwrotów. Koszty działalności operacyjnej
Ewidencja kosztów dotyczących podstawowej działalności operacyjnej prowadzona jest w układzie rodzajowym, a następnie koszty proste odnoszone są na układ funkcjonalny według MPK, skąd zostają aktywowane na zapasach.
Spółka prezentuje koszty działalności operacyjnej w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w układzie
kalkulacyjnym.
Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych już produktów wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarządu.
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów jest to iloczyn ilości sprzedanych produktów przez jednostkowy koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dające się bezpośrednio przypisać do danego produktu oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym produktem. Koszty bezpośrednie obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, koszty przetworzenia związane bezpośrednio z produkcją i inne koszty poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do odpowiedniej postaci, w jakiej znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części kosztów pośrednich zaliczasz zaś zmienne koszty pośrednie produkcji oraz część pośrednich kosztów stałych produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Koszty sprzedaży, związane są przede wszystkim ze sprzedażą produktów gotowych (m.in. koszty transportu).
Koszty zarządu, związane są z zarządzaniem i administracją przedsiębiorstwem oraz są to różnego rodzaju koszty ogólne dotyczące jednostki jako całości (m.in. koszty ubezpieczeń, ochrona mienia, bezpieczeństwo i higiena pracy).
Segmenty działalności operacyjnej
Spółka nie wyodrębnia segmentów działalności operacyjnej w rozumieniu MSSF 8 ponieważ dla celów zarządczych nie wyodrębnia i nie gromadzi informacji finansowych dla żadnych segmentów. Dokonywane są jedynie analizy w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK oraz profile spawane) oraz w podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE).
Podział na poszczególne asortymenty, który jednocześnie stanowi strukturę rzeczową przychodów i kosztów działalności operacyjnej przedstawia Nota 16.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pośrednio związane z operacyjną (podstawową) działalnością jednostki. W szczególności w pozycji tej będą ujmowane zyski bądź straty na sprzedaży środków trwałych oraz wartości niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwrócenie) aktualizujące wartość należności handlowych, dotacje rządowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny.
Do przychodów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobowiązań; nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.
Do kosztów finansowych zaliczane są m.in.: odsetki i prowizje naliczone, zapłacone; umorzone należności związane z działalnością finansową oraz nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi.
Ważne oszacowania i osądy
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, (w konsekwencji kosztów oraz przychodów). Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może docelowo różnić się od wartości szacunkowej. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.
Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana. W niektórych istotnych kwestiach (zaznaczonych poniżej) Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Główne założenia i szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych,
- odpisów aktualizujących składniki aktywów, w szczególności: odpis aktualizujący wartość zapasów,
- odpis aktualizujący wartość należności,
- rabatów należnych od dostawców, liczonych od zrealizowanych obrotów, pomniejszających zapasy oraz koszty zużytych materiałów,
- rabatów dla odbiorców, które Spółka zamierza udzielić odbiorcom w ramach minionego okresu, korygujących przychód z działalności operacyjnej okresu, którego dotyczą,
- wartość rezerwy na ewentualne zwroty korygujące przychód z działalności operacyjnej okresu, którego dotyczą,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne ( wycena dokonywana jest przez niezależnego aktuariusza),
- wartości rezerwy na świadczenia pracownicze (w tym: niewykorzystane urlopy, premie)
- wartości rezerwy na pozostałe koszty, niezafakturowane w okresie bilansowym,
- przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
- wartości godziwej posiadanych nieruchomości. Składnik rzeczowych aktywów trwałych stanowiący grupę nieruchomości, na dzień bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia się w wartości przeszacowanej odpowiadającej jego wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej o późniejsze łączne odpisy amortyzacyjne i późniejsze łączne straty z tytułu utraty wartości. Ze względu na fakt, że nieruchomości, jako składniki rzeczowych aktywów trwałych, których wartość godziwa ulega mało znaczącym zmianom, przeszacowuje się co 3-5 lat i wyceniane są na podstawie wycen/operatów szacunkowych przeprowadzonych przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16.
Korekty prezentacji, korekta błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W okresie objętym niniejszym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała korekty prezentacji, korekty błędów ani zmian zasad rachunkowości
III. Inne informacje objaśniające
Noty objaśniające (w tys. zł)
Nota 1 Wartości niematerialne
Nota 1.1 Zestawienie wartości niematerialnych za okres 6 miesięcy 2025 roku zakończony dnia 30.06.2025
| Pozycja: | Koszty niezakończonych prac rozwojowych |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe oraz licencje |
Razem: |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2025 | 48 963 | 2 147 | 51 109 | |
| Zwiększenia: | 0 | 16 | 16 | |
| Nabycie | 0 | 16 | 16 | |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 0 | |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość brutto na 30.06.2025 | 48 963 | 2 163 | 51 126 | |
| Umorzenie na 01.01.2025 | 6 431 | 1 831 | 8 262 | |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
828 | 111 | 939 | |
| Umorzenie na 30.06.2025 | 7 259 | 1 942 | 9 201 | |
| Wartość netto na 01.01.2025 | 42 532 | 315 | 42 847 | |
| Wartość netto na 30.06.2025 | 41 704 | 221 | 41 925 |
Nota 1.1.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 30.06.2025
| Nazwa Projektu [opis zakończonych prac rozwojowych] |
Wartość bilansowa | Amortyzacja za okres sprawozdawczy |
Planowany okres amortyzacji |
|---|---|---|---|
| POIR.01.01.01-00-0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" |
23 062 | 477 do 2049-07-31 | |
| POIR.01.01.01-00-0825/17 "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej" |
18 642 | 351 do 2053-01-30 | |
| razem | 41 704 | 828 |
Nota 1.2 Zestawienie wartości niematerialnych za 2024 rok zakończony dnia 31.12.2024 roku
| Pozycja: | Koszty niezakończonych prac rozwojowych |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe oraz licencje |
Razem: |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2024 | 48 963 | 2 110 | 51 072 | |
| Zwiększenia: | 0 | 37 | 37 | |
| Nabycie | 0 | 37 | 37 | |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 0 | |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość brutto na 31.12.2024 | 48 963 | 2 147 | 51 109 | |
| Umorzenie na 01.01.2024 | 4 775 | 1 605 | 6 381 | |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
1 655 | 226 | 1 881 | |
| Umorzenie na 31.12.2024 | 6 431 | 1 831 | 8 262 |
| Wartość netto na 01.01.2024 | 44 187 | 505 | 44 692 |
|---|---|---|---|
| Wartość netto na 31.12.2024 | 42 532 | 315 | 42 847 |
Na dzień bilansowy 31.12.2024 dokonano weryfikacji zakończonych prac rozwojowych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36 – nie stwierdzono przesłanek utraty wartości.
Nota 1.2.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 31.12.2024
| Nazwa Projektu [opis zakończonych prac rozwojowych] |
Wartość bilansowa | Amortyzacja za okres sprawozdawczy |
Planowany okres amortyzacji |
|---|---|---|---|
| POIR.01.01.01-00-0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" |
23 539 | 953 do 2049-07-31 | |
| POIR.01.01.01-00-0825/17 "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej" |
18 993 | 702 do 2053-01-30 | |
| razem | 42 532 | 1 655 |
Nota 1.3. Zestawienie wartości niematerialnych za okres 6 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.06.2024
| Pozycja: | Koszty niezakończonych prac rozwojowych |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Oprogramowanie komputerowe oraz licencje |
Razem: |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na 01.01.2024 | 48 963 | 2 110 | 51 072 | |
| Zwiększenia: | 0 | 10 | 10 | |
| Nabycie | 0 | 10 | 10 | |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 0 | |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | |
| Wartość brutto na 30.06.2024 | 48 963 | 2 120 | 51 082 | |
| Umorzenie na 01.01.2024 | 4 775 | 1 605 | 6 380 | |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
828 | 114 | 942 | |
| Umorzenie na 30.06.2024 | 5 603 | 1 720 | 7 323 | |
| Wartość netto na 01.01.2024 | 44 187 | 505 | 44 692 | |
| Wartość netto na 30.06.2024 | 43 359 | 400 | 43 760 |
Nota 1.3.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projektów- stan na dzień 30.06.2024
| Nazwa Projektu [opis zakończonych prac rozwojowych] |
Wartość bilansowa | Amortyzacja za okres sprawozdawczy |
Planowany okres amortyzacji |
|---|---|---|---|
| POIR.01.01.01-00-0387/15 "Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wsporników ściennych o nowatorskiej konstrukcji" |
24 016 | 477 do 2049-07-31 | |
| POIR.01.01.01-00-0825/17 "Opracowanie innowacyjnej technologii wytwarzania kształtownika cienkościennego o podwyższonych parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przeciwpożarowej" |
19 344 | 351 do 2053-01-30 | |
| razem | 43 359 | 828 |
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 254 342 | 235 382 | 171 007 |
| 1. Środki trwałe | 236 016 | 148 903 | 147 900 |
| a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu) | 14 447 | 13 711 | 12 943 |
| b) budynki. lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 140 247 | 61 513 | 60 992 |
| c) urządzenia techniczne i maszyny | 78 225 | 70 480 | 71 265 |
| d) środki transportu | 2 276 | 2 523 | 2 108 |
| e) inne środki trwałe | 820 | 677 | 592 |
| 2. Środki trwałe w budowie | 13 869 | 78 134 | 14 729 |
| 3. Zaliczka na środki trwałe w budowie | 4 458 | 8 345 | 8 378 |
Na dzień bilansowy 31.12.2024 dokonano weryfikacji składników rzeczowych aktywów trwałych pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36 – nie stwierdzono przesłanek utraty wartości
Prawo Spółki do dysponowania rzeczowymi aktywami trwałymi zostało ograniczone. Informacja o zabezpieczeniach znajduje się w Nocie 12.3.
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie wynoszą 1.718 TPLN. Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty kosztów finansowania zewnętrznego wyniosła 6.73%.
W bieżącym okresie Spółka zakończyła budowę nowego zakładu produkcyjnego w nowej lokalizacji Sochaczew-Boryszew. Na środki trwałe została już przyjęta hala produkcyjno-magazynowa wraz z infrastrukturą towarzyszącą. Całkowite nakłady inwestycyjne szacowane są na około 140 mln złotych i finansowane są kredytem inwestycyjnym, leasingami oraz środkami własnymi. Spółka uzyskała również wsparcie dla inwestycji z Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w formie ulgi podatkowej, w wysokości 38,8 mln złotych.
| Pozycja: | Grunty (w tym PWUG) |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na BO | 14 040 | 66 989 | 95 604 | 4 765 | 1 250 | 182 649 | 78 134 | 260 782 |
| Zwiększenia: | 793 | 79 315 | 10 028 | 908 | 186 | 91 230 | 3 872 | 95 102 |
| nowy leasing | 0 | 0 | 6 235 | 790 | 0 | 7 025 | 0 | 7 025 |
| zakupy | 0 | 6 389 | 2 157 | 16 | 174 | 8 736 | 3 872 | 12 608 |
| przeszacowanie do wartości godziwej |
793 | 6 307 | 117 | 0 | 12 | 7 229 | 0 | 7 229 |
| przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie |
0 | 66 619 | 1 518 | 0 | 0 | 68 137 | 0 | 68 137 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 0 | 102 | 0 | 102 | 0 | 102 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 188 | 789 | 0 | 977 | 68 137 | 69 114 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 687 | 0 | 687 | 0 | 687 |
| likwidacja | 0 | 0 | 188 | 0 | 0 | 188 | 0 | 188 |
| niedobory inwentaryzacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie- na środki trwałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68 137 | 68 137 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 0 | 102 | 0 | 102 | 0 | 102 |
| Wartość brutto na BZ | 14 833 | 146 304 | 105 445 | 4 884 | 1 435 | 272 902 | 13 869 | 286 771 |
| Umorzenie na BO | 330 | 5 476 | 25 125 | 2 242 | 573 | 33 746 | 0 | 33 746 |
| Zwiększenia: | 57 | 581 | 2 221 | 404 | 43 | 3 305 | 0 | 3 305 |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
57 | 581 | 2 221 | 404 | 43 | 3 305 | 0 | 3 305 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 126 | 38 | 0 | 164 | 0 | 164 |
| Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych |
0 | 0 | 126 | 38 | 0 | 164 | 0 | 164 |
| Umorzenie na BZ | 386 | 6 057 | 27 220 | 2 608 | 616 | 36 886 | 0 | 36 886 |
| Wartość netto na BO | 13 711 | 61 513 | 70 480 | 2 523 | 677 | 148 903 | 78 134 | 227 037 |
| Wartość netto na BZ | 14 447 | 140 247 | 78 225 | 2 276 | 820 | 236 016 | 13 869 | 249 884 |
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2025 rok zakończony dnia 30.06.2025 roku
zaliczka na ŚT w budowie 4 458 Razem ŚT netto na 30.06.2025 254 342
| Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): | 30.06.2025 |
|---|---|
| Własne ( w tym środki trwałe w budowie) | 230 194 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 19 691 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 4 458 |
| razem | 254 342 |
Na kwotę 19.691 TPLN składają się środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy, najmu, które dla celów zarządczych zidentyfikowano jako te, w wyniku których następuje przeniesienie na jednostkę znaczących praw i większości korzyści związanych z użytkowanym składnikiem, tak jakby była jego właścicielem.
| Pozycja: | Grunty (w tym PWUG) |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na BO | 13 216 | 65 872 | 93 151 | 4 659 | 997 | 177 895 | 3 846 | 181 741 |
| Zwiększenia: | 824 | 1 118 | 4 053 | 1 907 | 389 | 8 291 | 76 561 | 84 852 |
| nowy leasing | 0 | 0 | 0 | 409 | 0 | 409 | 0 | 409 |
| zakupy | 0 | 180 | 812 | 687 | 389 | 2 068 | 76 561 | 78 629 |
| przeszacowanie do wartości godziwej |
824 | 937 | 0 | 0 | 0 | 1 761 | 0 | 1 761 |
| przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie |
0 | 0 | 2 273 | 0 | 0 | 2 273 | 0 | 2 273 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 968 | 812 | 0 | 1 780 | 0 | 1 780 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 1 600 | 1 801 | 136 | 3 537 | 2 273 | 5 810 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 990 | 0 | 990 | 0 | 990 |
| likwidacja | 0 | 0 | 632 | 0 | 136 | 768 | 0 | 768 |
| niedobory inwentaryzacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie- na środki trwałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 273 | 2 273 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 968 | 812 | 0 | 1 780 | 0 | 1 780 |
| Wartość brutto na BZ | 14 040 | 66 989 | 95 604 | 4 765 | 1 250 | 182 649 | 78 134 | 260 782 |
| Umorzenie na BO | 216 | 4 647 | 21 323 | 2 280 | 631 | 29 097 | 0 | 29 097 |
| Zwiększenia: | 113 | 829 | 4 277 | 801 | 76 | 6 096 | 0 | 6 096 |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
113 | 829 | 4 277 | 801 | 76 | 6 096 | 0 | 6 096 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 475 | 838 | 134 | 1 448 | 0 | 1 448 |
| Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych |
0 | 0 | 475 | 838 | 134 | 1 448 | 0 | 1 448 |
| Umorzenie na BZ | 330 | 5 476 | 25 125 | 2 242 | 573 | 33 746 | 0 | 33 746 |
| Wartość netto na BO | 13 000 | 61 224 | 71 828 | 2 379 | 366 | 148 798 | 3 846 | 152 644 |
| Wartość netto na BZ | 13 711 | 61 513 | 70 480 | 2 523 | 677 | 148 903 | 78 134 | 227 037 |
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za 2024 rok zakończony dnia 31.12.2024 roku
zaliczka na ŚT w budowie 8 345
Razem ŚT netto na 31.12.2024 235 382
| Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): | 31.12.2024 |
|---|---|
| Własne ( w tym środki trwałe w budowie) | 213 875 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 13 162 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 8 345 |
| razem | 235 382 |
Na kwotę 13.162 TPLN składają się środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu, dzierżawy, najmu, które dla celów zarządczych zidentyfikowano jako te, w wyniku których następuje przeniesienie na jednostkę znaczących praw i większości korzyści związanych z użytkowanym składnikiem, tak jakby była jego właścicielem.
Na dzień 30.06.2025 roku Spółka dokonała przeszacowania nowo przyjętego zakładu produkcyjnego w nowej lokalizacji Sochaczew- Boryszew do wartości rynkowej w oparciu o operat sporządzony przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przedmiotem wyceny było prawo użytkowania wieczystego gruntów oraz budynek nowo powstałego zakładu produkcyjnego wraz z infrastruktura towarzysząca. Kwoty przeszacowania wykazane są w powyżej tabeli.
| Pozycja: | Grunty (w tym PWUG) |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Razem środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na BO | 13 216 | 65 872 | 93 151 | 4 659 | 997 | 177 895 | 3 846 | 181 741 |
| Zwiększenia: | 0 | 180 | 2 163 | 402 | 264 | 3 009 | 12 211 | 15 220 |
| nowy leasing | 0 | 0 | 0 | 119 | 0 | 119 | 0 | 119 |
| zakupy | 0 | 180 | 293 | 0 | 264 | 737 | 12 211 | 12 948 |
| przemieszczenie- ze środków trwałych w budowie |
0 | 0 | 1 329 | 0 | 0 | 1 329 | 0 | 1 329 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 542 | 283 | 0 | 824 | 0 | 824 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 742 | 286 | 49 | 1 077 | 1 329 | 2 406 |
| sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 4 | 0 | 4 |
| likwidacja | 0 | 0 | 201 | 0 | 49 | 249 | 0 | 249 |
| niedobory inwentaryzacyjne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| przemieszczenie- na środki trwałe |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 329 | 1 329 |
| przemieszczenie wewnątrz grupy - wykup z leasingu |
0 | 0 | 542 | 283 | 0 | 824 | 0 | 824 |
| Wartość brutto na BZ | 13 216 | 66 052 | 94 572 | 4 775 | 1 212 | 179 827 | 14 729 | 194 556 |
| Umorzenie na BO | 216 | 4 647 | 21 323 | 2 280 | 631 | 29 097 | 0 | 29 097 |
| Zwiększenia: | 57 | 413 | 2 115 | 391 | 36 | 3 012 | 0 | 3 012 |
| Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy |
57 | 413 | 2 115 | 391 | 36 | 3 012 | 0 | 3 012 |
| Zmniejszenia: | 0 | 0 | 131 | 4 | 47 | 182 | 0 | 182 |
| Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych |
0 | 0 | 131 | 4 | 47 | 182 | 0 | 182 |
| Umorzenie na BZ | 273 | 5 060 | 23 307 | 2 667 | 620 | 31 927 | 0 | 31 927 |
| Wartość netto na BO | 13 000 | 61 224 | 71 828 | 2 379 | 366 | 148 798 | 3 846 | 152 644 |
| Wartość netto na BZ | 12 943 | 60 992 | 71 265 | 2 108 | 592 | 147 900 | 14 729 | 162 629 |
Nota 2.4 Zestawienie rzeczowych środków trwałych za okres 6 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.06.2024
zaliczka na ŚT w budowie 8 378
Razem ŚT netto na 30.06.2024 171 007
| Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa): | 30.06.2024 |
|---|---|
| Własne ( w tym środki trwałe w budowie) | 148 901 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 13 728 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 8 378 |
| razem | 171 007 |
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Zobowiązanie z tytułu użytkowania składników aktywów
Aktywa z tytułu praw do użytkowania dotyczą aktywowanych umów najmu zgodnie z wymogami MSSF 16.
Spółka na dzień bilansowy 30.06.2025 zaprezentowała prawo do użytkowania aktywów w kwocie 3.851 TPLN oraz zobowiązanie finansowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w kwocie 3.967 TPLN. Poniżej specyfikacja:
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2025 |
[+] Nowe aktywa |
[-] Amortyzacja |
Wartość netto na dzień 30.06.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu | 1 626 | 385 | 316 | 1 695 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - nieruchomości | 2 317 | 0 | 161 | 2 156 |
| Łącznie | 3 944 | 385 | 477 | 3 851 |
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2025 |
[+] Nowe zobowiązania |
[-] Spłata zobowiązań |
Stan na 30.06.2025 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania - środki transportu |
1 679 | 385 | 285 | 1 779 |
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania -nieruchomości | 2 335 | 0 | 147 | 2 188 |
| Łącznie | 4 014 | 385 | 432 | 3 967 |
Nota 4 Zapasy
| TPLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | ||
| a)materiały | 51 988 | 38 432 | 42 043 | ||
| b)półprodukty i produkcja w toku | 10 822 | 5 060 | 10 802 | ||
| c)produkty gotowe | 50 592 | 43 987 | 46 470 | ||
| d)towary | 696 | 457 | 787 | ||
| Zaliczki na dostawy | 7 | 43 | 14 | ||
| Zapasy razem (wartość bilansowa) | 114 106 | 87 979 | 100 116 | ||
| w tym: Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 367 | 195 | 572 |
Wyżej wymieniony odpis aktualizujący wartość zapasów dotyczy zapasów niepełnowartościowych, które zostały uszkodzone lub częściowo utraciły swoją przydatność. Spółka nie dokonała odpisu na zapasach pełnowartościowych ponieważ ich szacowana wartość netto możliwe do uzyskania jest wyższa od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Nota 5 Należności krótkoterminowe
Nota 5.1 Należności krótkoterminowe- specyfikacja
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 121 964 | 79 639 | 93 301 |
| 1. Należności od jednostek powiązanych | |||
| 2. Należności od pozostałych jednostek | 121 964 | 79 639 | 93 301 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 92 720 | 56 132 | 79 951 |
| i. do 12 miesięcy | 92 720 | 56 132 | 79 951 |
| ii. powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| b) należności publicznoprawne | 19 600 | 14 942 | 6 957 |
| w tym z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| c) inne | 9 644 | 8 564 | 6 393 |
Nota 5.2 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury wiekowej
| Należności z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe |
30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| 1) nieprzeterminowane | 85 211 | 43 130 | 71 890 |
| 2) przeterminowane: | 7 695 | 13 162 | 8 149 |
| 0 - 90 dni | 7 326 | 13 046 | 7 817 |
| 91 - 180 dni | 0 | 2 | 243 |
| 181 - 360 dni | 264 | 24 | 5 |
|---|---|---|---|
| powyżej 360 dni | 105 | 90 | 84 |
| Razem należności z tyt. dostaw i usług | 92 907 | 56 292 | 80 038 |
| Odpisy aktualizujące należności | -187 | -160 | -88 |
| Należności po uwzględnieniu odpisów aktualizujących |
92 720 | 56 132 | 79 951 |
Nota 5.3 Ubezpieczenie należności handlowych. Odpis aktualizujący należności
Spółka posiada polisę ubezpieczenia należności handlowych w Towarzystwie Ubezpieczeń Euler Hermes S.A., dzięki której uzyskuje ochronę na wypadek niewypłacalności kontrahentów. Ochroną ubezpieczeniową objęte są należności handlowe Spółki. Dla każdego kontrahenta jest ustalany indywidualny limit kredytowy. Ubezpieczeniu podlega ponad 95% należności handlowych Spółki. Maksymalna ekspozycja limitowa (maksymalna wysokość sumy wszystkich limitów kredytowych) wynosi 500 mln złotych.
W przypadku wystąpienia problemów z odzyskaniem należności- ubezpieczyciel rozpoczyna procedurę windykacyjną w stosunku do dłużnika, jeśli windykacja jest nieskuteczna i wystąpi wypadek ubezpieczeniowy – ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie ( w wysokości 90% wartości należności).
Pozostałe 10% wartości należności to wkład własny Spółki, na który m.in. zawiązywany jest odpis aktualizujący należności, co jest jednocześnie głównym założeniem do kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Model oczekiwanych start kredytowych opiera się na iloczynie 10% wartości należności na dzień bilansowy oraz współczynnika szkodowości, który wyraża procentowy udział wypadków ubezpieczeniowych w przychodach Spółki.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka utworzyła oraz częściowo rozwiązała odpis aktualizujący dla należności, który został ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahentów.
| Stan na 01.01.2025 | zwiększenia | zmniejszenia | Stan na 30.06.2025 |
|---|---|---|---|
| 160 | 53 | 26 | 187 |
Nota 5.4 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wg. struktury walutowej
| Należności z tytułu dostaw i usług | pierwotna waluta | TPLN | ||
|---|---|---|---|---|
| (struktura walutowa) | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
| a) w walucie polskiej | PLN | 44 199 | 25 304 | 40 069 |
| b) w walutach obcych | EUR | 48 413 | 30 160 | 38 159 |
| c) w walutach obcych | USD | 107 | 669 | 1 723 |
| Należności krótkoterminowe, razem | 92 720 | 56 132 | 79 951 |
Nota 5.5 Pozostałe należności krótkoterminowe. Należności z tytułu podatku dochodowego. Należności z tytułu faktoringu
| Należności pozostałe | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności publicznoprawne | 19 600 | 14 942 | 6 957 |
| Inne należności, w tym: | 9 644 | 8 564 | 6 393 |
| kaucje wpłacone | 9 384 | 8 101 | 4 337 |
| należności z tytułu faktoringu pełnego | 194 | 440 | 211 |
Szczegółowy opis otrzymywanych usług faktoringowych znajduje się w Nocie 13.3.
Nota 6 Środki pieniężne
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | pierwotna | W TPLN | ||
|---|---|---|---|---|
| (struktura walutowa) | waluta | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| a) w walucie polskiej | PLN | 7 342 | 27 422 | 80 086 |
| b) w walutach obcych | EUR | 33 107 | 45 610 | 25 872 |
| c) w walutach obcych | USD | 3 334 | 2 107 | 915 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , razem | 43 783 | 75 138 | 106 874 |
Na dzień bilansowy saldo środków pieniężnych na rachunku VAT wyniosło 7.314 TPLN.
Nota 7 Aktywa finansowe
W bieżących danych finansowych wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
| 1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (WKZ) |
4 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| 2 – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF) |
5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
| 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody (AWCD) |
| Stan na 30.06.2025 | Nota | Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WKZ | WGWF | WGCD | IPZ | Poza MSSF 9 |
|||
| Aktywa trwałe | |||||||
| Należności i pożyczki | |||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | |||||||
| Aktywa obrotowe | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
5 | 121 964 | 121 964 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 | 43 783 | 43 783 | ||||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 165 746 | 0 | 0 | 0 | 0 | 165 746 |
| Stan na 30.06.2025 | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||
| Należności i pożyczki | ||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | ||
| Aktywa obrotowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
121 964 | 121 964 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 43 783 | 43 783 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 165 746 | 165 746 |
| Stan na 31.12.2024 | Nota | Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 |
Razem | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WKZ | WGWF | WGCD | IPZ | Poza MSSF 9 |
|||
| Aktywa trwałe | |||||||
| Należności i pożyczki | |||||||
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | |||||||
| Aktywa obrotowe | |||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
5 | 79 639 | 79 639 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 | 75 138 | 75 138 | ||||
| Kategoria aktywów finansowych razem | 154 777 | 0 | 0 | 0 | 0 | 154 777 |
| Stan na 31.12.2024 | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||
| Należności i pożyczki |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | ||
|---|---|---|
| Aktywa obrotowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
79 639 | 79 639 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 75 138 | 75 138 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 154 777 | 154 777 |
Nota 8 Rozliczenia międzyokresowe czynne
| Część (-terminowa) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj rozliczeń międzyokresowych | Krótko- | Długo | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
| Nakłady na nabycie i wdrożenie oprogramowań i systemów | 1 771 | 0 | 1 771 | 1 551 | 977 |
| Koszty ubezpieczeń rozliczanych w czasie | 55 | 0 | 55 | 112 | 92 |
| Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie | 3 112 | 20 | 3 132 | 2 215 | 377 |
| Razem | 4 939 | 20 | 4 959 | 3 878 | 1 446 |
Nota 9 Kapitał własny
Nota 9.1 Struktura kapitału własnego
Kapitał zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji "Pozostałe kapitały".
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 321 857 | 308 178 | 303 693 |
| Kapitał podstawowy | 1 321 | 1 321 | 1 321 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 16 375 | 10 520 | 9 093 |
| Pozostałe kapitały, w tym: | 296 337 | 289 154 | 289 154 |
| Kapitał zapasowy | 295 427 | 288 243 | 288 243 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 911 | 911 | 911 |
| Zyski zatrzymane | 0 | -3 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 7 823 | 7 186 | 4 124 |
Pozycję należy analizować w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Własnym.
Nota 9.2 Akcjonariat
Według informacji posiadanych przez Spółkę, akcjonariuszami, posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, które odbyło się w dniu 29 maja 2025 r są:
| Akcjonariat wg. Stanu na dzień ostatniego WZA (z dnia 29 maja 2025 roku) |
liczba akcji | wartość nominalna akcji (PLN) |
% udział w ogólnej liczbie akcji |
liczba głosów | % udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Tomasz Mirski | 2 093 760 | 418 752 31,69% | 2 618 760 | 34,31% | |
| Marek Mirski | 2 007 247 | 401 449 30,38% | 2 507 247 | 32,85% |
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
| Akcje w posiadaniu organów zarządzających i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania |
liczba akcji | wartość nominalna akcji (PLN) |
% udział w ogólnej liczbie akcji |
liczba głosów | % udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Tomasz Mirski - Prezes Zarządu | 2 093 760 | 418 752 | 31,69% | 2 618 760 | 34,31% |
| Jakub Czerwiński - Członek Zarządu | 18 956 | 3 791 | 0,29% | 18 956 | 0,25% |
| Adam Piekutowski - Członek Zarządu | 14 052 | 2 810 | 0,21% | 14 052 | 0,18% |
| Marek Mirski - Przewodniczący RN | 2 007 247 | 401 449 | 30,38% | 2 507 247 | 32,85% |
| Razem | 4 134 015 | 826 803 | 62,57% | 5 159 015 | 67,59% |
Nota 9.4 Podział akcji
| Akcje MFO SA | Numer serii | Liczba akcji | Liczba głosów |
|---|---|---|---|
| AKCJE IMIENNE UPRZYWILEJOWANE | A 0000001 - A 1025000 | 1 025 000 | 2 050 000 |
| AKCJE ZWYKŁE NA OKAZICIELA | A 1025001 - A 1250000 | 225 000 | 225 000 |
| B 0000001 - B 3750000 | 3 750 000 | 3 750 000 | |
| C 0000001 - C 1100000 | 1 100 000 | 1 100 000 | |
| D 000001 - D 507490 | 507 490 | 507 490 | |
| Razem: | 6 607 490 | 7 632 490 |
Nota 10 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz inne | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| zobowiązania | 88 583 | 80 704 | 92 330 |
| 2. Wobec pozostałych jednostek | 84 571 | 77 395 | 90 222 |
| a) z tytułu dostaw i usług. o okresie wymagalności: | 84 571 | 77 395 | 90 222 |
| w tym z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych |
1 185 | 11 394 | 9 098 |
| b) zaliczki otrzymane na dostawy | 2 195 | 1 892 | 708 |
| c) publiczno-prawne | 1 793 | 1 389 | 1 377 |
| w tym z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| d) z tytułu wynagrodzeń | 0 | 0 | 0 |
| e) inne | 24 | 28 | 23 |
Nota 10.1 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury wiekowej
Po dniu bilansowym zostało spłacone 75,25% faktur, które na dzień bilansowy były wykazane jako przeterminowane (stan na dzień sporządzenia sprawozdania).
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - krótkoterminowe | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| 1) nieprzeterminowane | 83 969 | 67 838 | 89 467 |
| 2) przeterminowane | 603 | 9 557 | 755 |
| 0 - 90 dni | 318 | 9 390 | 542 |
| 91 - 180 dni | 97 | 12 | 16 |
| 181 - 360 dni | 41 | 10 | 106 |
| powyżej 360 dni | 147 | 145 | 91 |
| Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług | 84 571 | 77 395 | 90 222 |
Nota 10.2 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wg struktury walutowej
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - | Waluta pierwotna | TPLN | |||
|---|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | ||
| a) w walucie polskiej | PLN | 69 937 | 53 919 | 73 532 | |
| b) w walutach obcych | EUR | 14 634 | 23 476 | 16 690 | |
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe, razem | 84 571 | 77 395 | 90 222 |
Nota 10.3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
| Zobowiązania pozostałe | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania publicznoprawne | 1 793 | 1 389 | 1 377 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 2 195 | 1 892 | 708 |
| Inne zobowiązania | 24 | 28 | 23 |
Nota 11 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
| 1 – zobowiązana finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym (ZWKZ) |
3 - instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ) |
|---|---|
| 2 – zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (ZWGWF) |
4 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
| Stan na 30.06.2025 | Nota | *Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZWKZ | ZWGWF | IPZ | Poza MSSF 9 |
Razem | ||
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania |
13 | 12 524 | 12 524 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 12,13 | 46 485 | 46 485 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
10 | 88 583 | 88 583 | |||
| Kredyty, faktoringi | 12,13 | 67 564 | 67 564 | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania |
13 | 4 290 | 4 290 | |||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 219 447 | 0 | 219 447 |
| wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|
|---|---|---|
| Stan na 30.06.2025 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania | 12 524 | 12 524 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 46 485 | 46 485 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
88 583 | 88 583 |
| Kredyty, faktoringi | 67 564 | 67 564 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania | 4 290 | 4 290 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 219 447 | 219 447 |
| wartość bilansowa |
wartość godziwa |
||
|---|---|---|---|
| *Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | Nota | ZWKZ | ZWGWF | IPZ | Poza MSSF 9 |
Razem |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania |
13 | 9 055 | 9 055 | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 12,13 | 35 000 | 35 000 | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
10 | 80 704 | 80 704 | |||
| Kredyty, faktoringi | 12,13 | 51 400 | 51 400 | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania |
13 | 3 240 | 3 240 | |||
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 179 399 | 0 | 179 399 |
| Stan na 31.12.2024 | wartość bilansowa |
wartość godziwa |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania | 9 055 | 9 055 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 35 000 | 35 000 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
80 704 | 80 704 |
| wartość bilansowa |
wartość godziwa |
||
|---|---|---|---|
| Kredyty, faktoringi | 51 400 | 51 400 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu i prawa do użytkowania | 3 240 | 3 240 | |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 179 399 | 179 399 |
Nota 12 Kredyty i pożyczki
Nota 12.1 Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek
| Część | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowa | 27 826 | 32 089 | 36 856 |
| Długoterminowa | 46 485 | 35 000 | 13 333 |
| Kredyty razem | 74 311 | 67 089 | 50 189 |
Nota 12.2 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy
| Kredytodawca | Rodzaj kredytu/Cel kredytu |
Oprocentowanie | Kwota z Umowy |
Zobowiązanie na dzień 30.06.2025 |
Zobowiązanie na dzień 01.01.2025 |
Termin spłaty |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank | Umowa | TPLN | TPLN | TPLN | |||
| Bank Millennium S.A. |
Umowa o kredyt w rachunku bieżącym – NR 16055/23/400/04 z 16.06.2023r. z późniejszymi aneksami |
Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku |
Limit w kwocie 24.000 TPLN |
0 | 20 412 30.06.2025 | |
| Bank Millennium S.A. |
UMOWA O LINIĘ WIELOWALUTOWĄ NR 17251/25/M/04 z dnia 28.05.2025 |
Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku |
Limit w kwocie 24.000 TPLN |
15 565 | 30.06.2027 | |
| Bank Millennium S.A. |
Rachunek pomocniczy do Rachunku bieżącego |
Wykorzystane limity na kartach kredytowych |
WIBOR 1M+marża banku |
Kwota limitu na karcie max.do 20TPLN |
36 | 11 30.06.2027 | |
| Bank Millennium S.A. |
Umowa o kredyt pod hipotekę dla firm nr 15531/22/406/04 z dnia 29 września 2022 roku z późniejszymi aneksami |
Kredyt inwestycyjny pod hipotekę |
WIBOR 3M+marża banku |
50.000 TPLN |
0 | 46 667 30.06.2028 | |
| Bank Millennium S.A. |
UMOWA O KREDYT INWESTYCYJNY – NR 17256/25/406/04 z dnia 28.05.2025 |
Kredyt inwestycyjny |
WIBOR 1M+marża banku |
55.000 TPLN |
54 345 | 0 | 27.05.2032 |
| Credit Agricole Bank Polska S.A. |
Umowy kredytu w rachunku bieżącym nr KRV/S/24/2016 z dnia 18 lipca 2016 r. z późniejszymi aneksami |
Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku |
Limit w kwocie 20.000 TPLN |
1 522 | 0 31.07.2026 |
| ING Bank Śląski S.A. |
Umowa nr 881/2022/00002340/00 o kredyt w rachunku bankowym z dnia 05.07.2022 z późniejszymi aneksami |
Kredyt w rachunku bieżącym (finansowanie bieżącej działalności) |
WIBOR 1M+marża banku |
Limit w kwocie: 10.000 TPLN |
2 844 | 0 18.08.2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Łącznie TPLN: |
74 311 | 67 089 |
Nota 12.3 Zobowiązania warunkowe. Zabezpieczenie kredytów
Typowe zobowiązania warunkowe nie występują. Poniżej opisano zabezpieczenia na kredytach:
| Kredytodawca | Zabezpieczenie kredytu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bank Umowa |
|||||
| Bank Millennium S.A. | Umowa o kredyt w rachunku bieżącym – NR 16055/23/400/04 z 16.06.2023r. z późniejszymi aneksami |
1) Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Klienta. 2) Zabezpieczenie spłaty kredytu stanowi gwarancja (zwana również: "gwarancją kryzysową") w kwocie 19.200 TPLN z terminem ważności o 3 miesiące dłuższym niż okres kredytowania tj. do dnia 30.09.2025 udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG-FGK. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu. |
|||
| Bank Millennium S.A. | UMOWA O LINIĘ WIELOWALUTOWĄ NR 17251/25/M/04 z dnia 28.05.2025 |
Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Klienta. |
|||
| Bank Millennium S.A. | Rachunek pomocniczy do Rachunku bieżącego |
Zgodnie z zabezpieczeniami na rachunku głównym | |||
| Bank Millennium S.A. | Umowa o kredyt pod hipotekę dla firm nr 15531/22/406/04 z dnia 29 września 2022 roku z późniejszymi aneksami |
Oświadczenie Spółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 80.000 TPLN oraz hipoteka łączna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na nieruchomościach wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia. |
|||
| Bank Millennium S.A. | UMOWA O KREDYT INWESTYCYJNY – NR 17256/25/406/04 z dnia 28.05.2025 |
Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia co do obowiązku zapłaty na rzecz Banku wszelkich sum pieniężnych z tytułu zobowiązań wynikających z Umowy, ze zmianami obowiązującymi w danym czasie, do maksymalnej kwoty 88.000 TPLN. Hipoteka łączna do kwoty 144.000 TPLN na nieruchomości położonej w Sochaczewie (nowy zakład). Jest to zabezpieczenie wspólne niniejszej umowy o kredyt inwestycyjny oraz umowy faktoringu odwrotnego nr 3250. |
|||
| Credit Agricole Bank Polska S.A. |
Umowy kredytu w rachunku bieżącym nr KRV/S/24/2016 z dnia 18 lipca 2016 r. z późniejszymi aneksami |
Oświadczenie Społki o dobrowolnym poddaniu się egzekucji na podstawie Art. 777 § 1 kpc co do zobowiązań wynikających z Umowy do kwoty 24.000 TPLN uprawniające Bank do wystąpienia do sądu o nadanie klauzuli wykonalności do dnia 31 lipca 2029 r. |
|||
| ING Bank Śląski S.A. | Umowa nr 881/2022/00002340/00 o kredyt w rachunku bankowym z dnia 05.07.2022 z późniejszymi aneksami |
Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 kpc, dotyczacego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 15.000 TPLN. Przedłożenie w Banku oryginału wypisu aktu notarialnego obejmującego oświadczenie o poddaniu się egzekucji. |
Nota 12.4 Struktura kredytów wg terminów wymagalności
Nota 12.4.1 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.06.2025
| okres spłaty /niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2025 | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem | |
| Kredyt w rachunku bieżącym- Millennium Bank S.A. | 16 288 | 16 288 | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym- Credit Agricole Bank Polska S.A. | 1 522 | 1 522 | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym -ING Bank Śląski | 2 844 | 2 844 | |||
| Kredyt inwestycyjny - Millennium Bank S.A. | 11 021 | 20 573 | 18 615 | 15 981 | 66 191 |
| Razem | 31 675 | 20 573 | 18 615 | 15 981 | 86 844 |
Nota 12.4.2 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 31.12.2024
| okres spłaty /niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem |
| Kredyty w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. | 20 883 | 20 883 | |||
| Kredyt pod hipotekę dla firm - Millennium Bank S.A. | 14 360 | 33 021 | 5 128 | 52 509 | |
| Kredyt w rachunku bieżącym -Credit Agricole Bank Polska | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyt w rachunku bieżącym -ING Bank Śląski | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 35 243 | 33 021 | 5 128 | 0 | 73 392 |
Nota 12.4.3 Struktura kredytów wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.06.2024
| okres spłaty /niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem |
| Kredyty w rachunku bieżącym - Millennium Bank S.A. | 31 310 | 31 310 | |||
| Kredyt pod hipotekę dla firm - Millennium Bank S.A. | 8 049 | 14 518 | 22 568 | ||
| Kredyt w rachunku bieżącym -Credit Agricole Bank Polska | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredyt w rachunku bieżącym -ING Bank Śląski | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 39 360 | 14 518 | 0 | 0 | 53 878 |
Nota 13 Inne zobowiązania finansowe
| Część | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | Rodzaj zobowiązania | Krótkoterm. | Długoterm. | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
| 13.1 | Leasing | 3 436 | 9 411 | 12 847 | 8 280 | 9 281 | |
| 13.2 | Prawo do użytkowania składników aktywów | 854 | 3 113 | 3 967 | 4 014 | 3 923 | |
| 13.3 | Faktoring | 39 738 | 39 738 | 19 311 | 19 883 | ||
| 13.4 | Uruchomiona akredytywa dokumentowa | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Razem | 44 028 | 12 524 | 56 552 | 31 605 | 33 087 |
Po dniu bilansowym, w dniu 15 lipca 2025r r. Spółka zawarła z bankiem umowę akredytywy dokumentowej na kwotę 10 mln zł celem zabezpieczenia płatności wobec dostawcy zagranicznego.(ref. Nota 13.4)
Nota 13.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu
Nota 13.1.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.06.2025
| Wyszczególnienie | Stan na | Spłata umów | Zawarcie umów | Stan na |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2025 | leasingowych | leasingowych | 30.06.2025 | |
| Leasing środki transportu | 589 | 350 | 790 | 1 029 |
| Leasing maszyny i urządzenia | 7 691 | 2 108 | 6 235 | 11 818 |
|---|---|---|---|---|
| Łącznie | 8 280 | 2 458 | 7 025 | 12 847 |
Nota 13.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 31.12.2024
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2024 |
Spłata umów leasingowych |
Zawarcie umów leasingowych |
Stan na 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Leasing środki transportu | 601 | 421 | 409 | 589 |
| Leasing maszyny i urządzenia | 9 993 | 2 302 | 0 | 7 691 |
| Łącznie | 10 594 | 2 723 | 409 | 8 280 |
Nota 13.1.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu na dzień 30.06.2024
| Wyszczególnienie | Stan na 01.01.2024 |
Spłata umów leasingowych |
Zawarcie umów leasingowych |
Stan na 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Leasing środki transportu | 601 | 209 | 119 | 512 |
| Leasing maszyny i urządzenia | 9 993 | 1 224 | 0 | 8 769 |
| Łącznie | 10 594 | 1 432 | 119 | 9 281 |
Nota 13.2 Specyfikacja zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów na dzień bilansowy Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania opisano w Nocie 3.
| Faktor | Umowa | Rodzaj faktoringu |
Warunki cenowe [wysokość odsetek] |
Limit finansowania |
Zobowiązanie finansowe na dzień 30.06.2025 |
Zobowiązanie finansowe na dzień 31.12.2024 |
Zobowiązanie finansowe na dzień 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Millennium S.A. |
Umowa faktoringu odwrotnego nr 3250 z dnia 28.04.2016 z późniejszymi aneksami |
faktoring odwrotny |
WIBOR 1M+marża |
35.000 TPLN, data wygaśnięcia limitu: 30.06.2027 |
34 997 | 14 962 | 14 999 |
| Bank Millennium S.A. |
Umowa faktoringowa nr 2446 z dnia 28.04.2016 z późniejszymi aneksami |
faktoring niepełny |
WIBOR 1M+marża |
12.000 TPLN, data wygaśnięcia limitu: 30.06.2027 |
4 740 | 4 349 | 4 884 |
| Łącznie TPLN: |
39 738 | 19 311 | 19 883 |
Nota 13.3 Specyfikacja zobowiązań z tytułu faktoringu
Emitent korzysta również z usług faktoringu pełnego świadczonego przez Coface Poland Factoring Sp. z.o.o. na podstawie umowy faktoringowej nr 1170/2012 z dnia 14.03.2012 (z późniejszymi aneksami). Umowa została zawarta na czas nieokreślony. Maksymalna kwota finansowania wynosi 4.000 TPLN. Saldo należności z tytułu faktoringu pełnego na dzień bilansowy wykazane jest w Nocie 5.5.
Koszty finansowe związane z otrzymywanymi usługami faktoringowymi przedstawia Nota 18.2.
| Bank | Umowa | Opis | Kwota z Umowy |
Zobowiązanie na dzień 30.06.2025 |
Zobowiązanie na dzień 01.01.2025 |
Okres kredytowania |
Zabezpieczenie kredytu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Umowa wielocelowej linii kredytowej premium nr WAR/01015/25 z dnia 15 lipca 2025 r. |
Kredyt w postaci linii akredytyw (otwieranie akredytyw dokumentowych) |
Limit linii akredytyw: 10.000 TPLN |
0 | 0 | Okres kredytowania do 14.07.2035 Bieżący okres udostepnienia limitu do 14.07.2026 |
Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową |
Nota 13.4 Akredytywy dokumentowe
Po dniu bilansowym, w dniu 15 lipca 2025r r. Spółka zawarła z bankiem umowę akredytywy dokumentowej na kwotę 10 mln zł celem zabezpieczenia płatności wobec dostawcy zagranicznego.
Nota 13.4 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności
Nota 13.4.1 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.06.2025
| okres spłaty /niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2025 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | razem | ||
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 4 265 | 7 750 | 2 615 | 57,86 | 14 687 | ||
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów |
900 | 1 797 | 276 | 3 858 | 6 831 | ||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu odwrotnego, w tym: |
35 680 | 35 680 | |||||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 0 | ||||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 35 680 | ||||||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu niepełnego, w tym: |
4 740 | 4 740 | |||||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 3 132 | ||||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 1 609 | ||||||
| Zobowiązanie z tytułu uruchomionej akredytywy |
0 | ||||||
| Razem | 45 585 | 9 547 | 2 890 | 3 916 | 61 938 |
Nota 13.4.2 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 31.12.2024
| okres spłaty /niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | razem | ||
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 2 971 | 5 209 | 1 205 | 0,00 | 9 385 | ||
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów |
910 | 1 656 | 506 | 3 862 | 6 934 | ||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu odwrotnego, w tym: |
15 061 | 15 061 | |||||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 0 | ||||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 15 061 | ||||||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu niepełnego, w tym: |
4 349 | 4 349 | |||||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 3 035 | ||||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 1 313 | ||||||
| Razem | 23 290 | 6 865 | 1 712 | 3 862 | 35 729 |
Nota 13.4.3 Inne zobowiązania finansowe wg terminów wymagalności- stan na dzień 30.06.2024
| okres spłaty /niezdyskontowane przepływy pieniężne wraz z przyszłymi odsetkami |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.06.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
razem | ||
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 3 016 | 5 133 | 2 553 | 0,00 | 10 703 | ||
| Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składników aktywów |
767 | 1 416 | 718 | 3 862 | 6 762 | ||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu odwrotnego, w tym: | 15 206 | 15 206 | |||||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 0 | ||||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 15 206 | ||||||
| Zobowiązanie z tytułu faktoringu niepełnego, w tym: | 4 884 | 4 884 | |||||
| spłata w okresie od 0 do 30 dni | 3 920 | ||||||
| spłata w okresie od 31 do 60 dni | 964 | ||||||
| Razem | 23 873 | 6 549 | 3 271 | 3 862 | 37 554 |
Nota 14 Rezerwy na zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe bierne
Spółka nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, ponieważ na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja. Spółka posiada ubezpieczenie OC produktu.
| Rezerwy na zobowiązania | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 2 870 | 2 538 | 2 042 |
| długoterminowe | 239 | 239 | 204 |
| krótkoterminowe | 2 631 | 2 299 | 1 838 |
| Pozostałe rezerwy | 906 | 657 | 820 |
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 906 | 657 | 820 |
Nota 14.1 Rezerwy krótkoterminowe
| Rezerwy krótkoterminowe w tys. PLN | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: | 2 631 | 2 299 | 1 838 |
| rezerwa na wynagrodzenia | 1 010 | 1 579 | 701 |
| rezerwa urlopowa | 1 621 | 720 | 1 136 |
| Rezerwy pozostałe | 906 | 657 | 820 |
| Razem | 3 537 | 2 956 | 2 657 |
Nota 14.1.1 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 31.12.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 300 | 1 297 | 1 297 |
| [+] Zwiększenia | 1 911 | 1 576 | 927 |
| rezerwa urlopowa | 901 | 229 | |
| rezerwa na wynagrodzenia | 1 010 | 1 576 | 698 |
| [-] Zmniejszenia | 1 579 | 573 | 386 |
| rezerwa urlopowa | 0 | 187 | 0 |
| rezerwa na wynagrodzenia | 1 579 | 386 | 386 |
| Stan na koniec okresu | 2 632 | 2 300 | 1 838 |
Nota 14.1.2 Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy stanowią w szczególności rezerwa korygująca przychód z działalności operacyjnej oraz rezerwy na koszty pozostałe.
| Rezerwy pozostałe | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 31.12.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 657 | 844 | 844 |
| [+] Zwiększenia | 449 | 757 | 871 |
| [-] Zmniejszenia | 200 | 944 | 896 |
| Stan na koniec okresu | 906 | 657 | 820 |
Nota 14.2 Rezerwy długoterminowe
Rezerwa na świadczenia pracownicze została określona przez podmiot zewnętrzny Attuario S.C. w "Raporcie aktuarialnym z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze " i wynosi 239 TPLN.
Nota 15 Dotacje rządowe. Rozliczenia międzyokresowe przychodów.
| Rodzaj rozliczeń międzyokresowych | Część | |||
|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowa Długoterminowa | 30.06.2025 | 31.12.2024 | ||
| Dotacje do aktywów otrzymane | 1 025 | 24 401 | 25 426 | 25 939 |
| razem | 1 025 | 24 401 | 25 426 | 25 939 |
W niniejszym sprawozdaniu zostały ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 następujące dotacje:
- Dotacje do aktywów (Nota 15.1), wykazywane w wartości godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych okresów (poz. "Rozliczenia międzyokresowe" ), które w sposób systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie na przestrzeni 30 letniego okresu użytkowania składnika aktywów(dotyczy projektów zakończonych).
| Nr i nazwa projektu | Kwota dotacji oraz planowany okres rozliczania (30 lat) |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Stan na 01.01.2025 |
[+] Zwiększenie w okresie sprawozdawczym - wpływ dotacji |
[-] Rozliczenie w PPO w okresie sprawozdawczym (por. Nota 15) |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Stan na 30.06.2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| UDA-POIG.04.03.00-00- | |||||
| B99/12-00 | |||||
| "Dwuścienny kształtownik | 3.768 | ||||
| cienkościenny z | TPLN | ||||
| powierzchniowym | od 2015- | ||||
| odkształceniem i sposób jego | 01-01 do | ||||
| wytwarzania" | 2044-11-30 | 2 680 | 0,00 | 54 | 2 625 |
| UDA-POIG.04.03.00-00- | 3.431 | ||||
| B97/12-00 | TPLN | ||||
| "Termoizolacyjny kształtownik | od 2015- | ||||
| z blachy ocynkowanej i | 01-01 do | ||||
| sposób jego wytwarzania" | 2044-11-30 | 2 454 | 0,00 | 49 | 2 406 |
| POIR.01.01.01-00-0387/15 | |||||
| "Opracowanie innowacyjnej | |||||
| zautomatyzowanej | 13.000 | ||||
| technologii wytwarzania | TPLN od | ||||
| wsporników ściennych o | 2019-09-01 | ||||
| nowatorskiej konstrukcji" | do 2049- | ||||
| PRACE ROZWOJOWE* | 07-31 | 10 692 | 0,00 | 216 | 10 476 |
| POIR.03.02.02-00-0146/16 | |||||
| "Wdrożenie innowacyjnej zautomatyzowanej |
2.320 TPLN od |
||||
| technologii wytwarzania profili | 2018-04-01 | ||||
| z przetłoczeniem | do 2048- | ||||
| rozszerzającym" | 02-29 | 1 798 | 0,00 | 39 | 1 759 |
| POIR.01.01.01-00-0825/17 | |||||
| "Opracowanie innowacyjnej | |||||
| technologii wytwarzania | |||||
| kształtownika | |||||
| cienkościennego o | 8.905 | ||||
| podwyższonych parametrach | TPLN od | ||||
| przeznaczonego dla stolarki | 01.02.2023 | ||||
| otworowej, w tym | do | ||||
| przeciwpożarowej" | 30.01.2053 | 8 315 | 0 | 154 | 8 160 |
| Łącznie | 25 939 | 0 | 512 | 25 426 |
Nota 15.1. Dotacje do aktywów. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Nota 15.2. Dotacje do przychodów
| Kwota ujęta w przychodach bieżącego okresu (por. Nota |
|
|---|---|
| Nr i nazwa projektu / etap | 15) |
| Dofinansowanie z KFS | 18 |
Nota 16 Przychody i koszty działalności operacyjnej.
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej
Nota 16.1.1. Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za okres 6 miesięcy 2025 roku zakończony dnia 30.06.2025
| Pozycja Kraj Eksport |
Razem: |
|---|---|
| ---------------------------- | -------- |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 170 849 | 165 713 | 336 562 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 3 663 | 40 | 3 703 |
| Razem | 174 512 | 165 753 | 340 265 |
Nota 16.1.2. Struktura terytorialna przychodów z działalności operacyjnej za okres 6 miesięcy 2024 roku zakończony dnia 30.06.2024
| Pozycja | Kraj | Eksport | Razem: |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 157 541 | 150 019 | 307 560 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 247 | 155,4179 | 5 403 |
| Razem | 162 788 | 150 175 | 312 963 |
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychodów działalności operacyjnej. Asortymenty działalności operacyjnej
Nota 16.2.1. Asortymenty działalności operacyjnej w pierwszym półroczu 2025 roku
W prezentowanej kwocie przychodów ujęta jest kwota skont i bonusów udzielonych kontrahentom w kwocie 1.858 TPLN
| Asortyment: | przychody ze sprzedaży (+) |
koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (-) |
Wynik na sprzedaży brutto (=) |
|---|---|---|---|
| Produkty i usługi | 336 562 | ||
| profile okienne | 170 648 | ||
| profile GK | 27 885 | ||
| profile specjalne | 68 528 | ||
| profile spawane | 69 501 | ||
| Towary i materiały | 3 703 | ||
| suma: | 340 265 | 298 012 | 42 252 |
Nota 16.2.2. Asortymenty działalności operacyjnej w pierwszym półroczu 2024 roku
W prezentowanej kwocie przychodów ujęta jest kwota skont i bonusów udzielonych kontrahentom w kwocie 1.389 TPLN
| Asortyment: | przychody ze sprzedaży (+) |
koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów (-) |
Wynik na sprzedaży brutto (=) |
|---|---|---|---|
| Produkty i usługi | 307 560 | ||
| profile okienne | 148 628 | ||
| profile GK | 24 446 | ||
| profile specjalne | 81 308 | ||
| profile spawane | 53 178 | ||
| Towary i materiały | 5 403 | ||
| suma: | 312 963 | 281 093 | 31 870 |
Nota 16.3 Koszty działalności operacyjnej w układzie rodzajowym. Zmiana stanu produktów.
Zmiana stanu produktów w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wyniosła (+) 13.539 TPLN, w okresie porównawczym (+) 10.964 TPLN.
| 01.01.2025-30.06.2025 | 01.01.2024-30.06.2024 | |
|---|---|---|
| I. Amortyzacja | 4 721 | 4 379 |
| II. Zużycie materiałów i energii | 290 414 | 272 358 |
| III. Usługi obce | 17 574 | 14 735 |
| IV. Podatki i opłaty | 1 226 | 940 |
| V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników | 24 215 | 20 574 |
| VI. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 133 | 4 425 |
| VII. Pozostałe koszty | 989 | 1 071 |
| Koszty działalności operacyjnej | 342 272 | 318 482 |
Nota 17 Pozostała działalność operacyjna
Nota 17.1 Specyfikacja pozostałych przychodów operacyjnych
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Dotacje | 531 | 512 |
| Inne , w tym: | 552 | 2 805 |
| Uznane reklamacje jakościowe | 368 | 2 392 |
| Razem | 1 083 | 3 317 |
Nota 17.2 Specyfikacja pozostałych kosztów operacyjnych
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 23 | 65 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0 | 0 |
| Inne koszty operacyjne | 130 | 90 |
| Razem | 153 | 156 |
Nota 18 Działalność finansowa
Nota 18.1 Specyfikacja przychodów finansowych
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki | 178 | 10 |
| Razem | 178 | 10 |
Nota 18.2 Specyfikacja kosztów finansowych
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 2 445 | 3 041 |
| odsetki od kredytów | 1 267 | 1 934 |
| odsetki od faktoringów | 716 | 681 |
| odsetki od leasingów oraz prawa do użytkowania | 400 | 423 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 48 | 0 |
| Inne, w tym: | 1 369 | 422 |
| prowizje i opłaty faktoringowe | 194 | 158 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 1 066 | 263 |
| Razem | 3 863 | 3 463 |
Nota 19 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Ujmowane jest rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym.
| Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy | 953 | 1 029 |
| a) część bieżąca | 0 | 0 |
| b) część odroczona | 953 | 1 029 |
Nota 19.1 Podatek bieżący. Kalkulacja podatku dochodowego
Poniżej przedstawiono kalkulację podatku dochodowego od osób prawnych. Rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):
| Lp. | Wyszczególnienie | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| 1 Razem przychody księgowe | 344 541 | 317 977 |
| 2 Razem koszty księgowe | 335 765 | 312 824 | |
|---|---|---|---|
| 3 Wynik finansowy brutto | 8 776 | 5 153 | |
| 4 Przychody wyłączone z opodatkowania ( - ) | 531 | 512 | |
| 5 Przychody i zyski księgowe, nie zaliczone do podatkowych ( - ) | 0 | 0 | |
| 6 Przychody i zyski księgowe, przejściowo niestanowiące przychodu podatkowego ( - ) | 293 | 226 | |
| 7 Przychody podatkowe nie ujęte w księgach ( + ) | 0 | 0 | |
| 8 Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( + ) | 172 | 243 | |
| 9 Koszty dotyczące przychodów wyłączonych z opodatkowania ( + ) | 18 | 0 | |
| 10 | Koszty i straty nadzwyczajne księgowe, trwale niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + ) |
1 212 | 965 |
| 11 Koszty i straty księgowe przejściowo niestanowiące kosztu uzyskania przychodu ( + ) | 5 232 | 5 048 | |
| 12 | Koszty podatkowo stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( - ) |
10 459 | 10 510 |
| 13 Przychody zgodnie z ustawą o podatku dochodowym, w tym: | 343 890 | 317 481 | |
| 13.1 | Przychody z działalności opodatkowanej (pozastrefowe) | 336 693 | |
| 13.2 | Przychody z działalności zwolnionej (strefowe) | 7 197 | |
| 14 Koszty zgodnie z ustawą o podatku dochodowym | 339 762 | 317 322 | |
| 14.1 | Koszty z działalności opodatkowanej (pozastrefowe) | 331 131 | |
| 14.2 | Koszty z działalności zwolnionej (strefowe) | 8 630 | |
| 15 Dochód opodatkowany (poz. 13.1 - 14.1) | 5 562 | 159 | |
| 16 | Dochód zwolniony (poz. 13.2 - 14.2). Strata podatkowa z działalności zwolnionej (niepodlegająca odliczeniu w przyszłych okresach) |
-1 434 | 0 |
| 17 Odliczenia od dochodu (opodatkowanego) | 5 562 | 159 | |
| 18 Część straty podatkowej lat ubiegłych (działalność opodatkowana) | 5 562 | 159 | |
| 19 Korekta dochodu z tytułu ulgi na złe długi | 0 | 0 | |
| 20 Podstawa opodatkowania (poz. 15 - 17 + 18) | 0 | 0 | |
| 21 Odliczenia od podstawy opodatkowania | 0 | 0 | |
| 22 Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 19 - 20) | 0 | 0 | |
| 23 Podatek dochodowy (19%) podlegający wpłacie do Urzędu Skarbowego | 0 | 0 |
Spółka wybudowała w pełni wyposażony nowy zakład produkcyjny na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (ŁSSE) w nowej lokalizacji Sochaczew-Boryszew (ref Nota 2.1.). Zgodnie z ustawą o specjalnych strefach ekonomicznych działalność gospodarcza prowadzona na terenie strefy w ramach uzyskanego zezwolenia jest zwolniona z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych do wysokości wynikającej z dostępnego poziomu pomocy publicznej i poniesionych kosztów kwalifikowanych. Podstawą zwolnienia jest kwota poniesionych kosztów kwalifikowanych, które nie mogą przekroczyć wartości maksymalnej określonej w zezwoleniu udzielonym przez Zarząd ŁSSE. Spółka ma prawo do korzystania z ulgi do grudnia 2034 roku, a maksymalna wysokość pomocy publicznej przysługującej Spółce to 38,8 mln zł.
Nota 19.2 Podatek odroczony
Nota 19.2.1 Podatek odroczony- stan na 30.06.2025
| 01.01.2025 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
30.06.2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| -rezerwa urlopowa | 137 | 171 | 308 | |
| -rezerwa aktuarialna | 57 | 0 | 57 | |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 208 | -16 | 192 | |
| -rezerwy pozostałe | 277 | -105 | 172 | |
| -odpis aktualizujący należności | 30 | 5 | 36 | |
| -odpis aktualizujący zapasy | 37 | 33 | 70 | |
| - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 122 | 96 | 218 | |
| -odsetki naliczone (nie zapłacone) | 27 | 12 | 39 | |
| -koszty finansowania dłużnego ponad limit art. 15cUoPDOP | 501 | -311 | 190 | |
| Razem | 1 397 | -116 | 0 | 1 281 |
| Podatek odroczony w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 953 | 1 374 | ||
|---|---|---|---|---|
| Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 12 096 | 14 423 | ||
| Razem | 13 493 | 838 | 1 374 | 15 704 |
| - z tytułu - odsetki naliczone (nie zapłacone) przychód | 25 | 7 | 32 | |
| - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 29 | -6 | 24 | |
| - różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych | 12 524 | 472 | 1 374 | 14 370 |
| - leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 | 914 | 364 | 1 278 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | ||||
| 01.01.2025 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
30.06.2025 |
Nota 19.2.2 Podatek odroczony- stan na 31.12.2024
| 01.01.2024 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| -rezerwa urlopowa | 172 | -36 | 137 | |
| -rezerwa aktuarialna | 53 | 4 | 57 | |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 74 | 134 | 208 | |
| -rezerwy pozostałe | 160 | 117 | 277 | |
| -odpis aktualizujący należności | 40 | -10 | 30 | |
| -odpis aktualizujący zapasy | 147 | -110 | 37 | |
| - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 486 | -363 | 122 | |
| -odsetki naliczone (nie zapłacone) | 24 | 3 | 27 | |
| -koszty finansowania dłużnego ponad limit art. 15cUoPDOP | 0 | 501 | 501 | |
| Razem | 1 157 | 240 | 0 | 1 397 |
| 01.01.2024 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | ||||
| - leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 | 768 | 146 | 914 | |
| - różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych | 11 110 | 1 079 | 335 | 12 524 |
| - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 46 | -17 | 29 | |
| - z tytułu - odsetki naliczone (nie zapłacone) przychód | 0 | 25 | 25 | |
| Razem | 11 925 | 1 233 | 335 | 13 493 |
Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 10 768 12 096 Podatek odroczony w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 993 335
| 10 768 |
12 096 | ||
|---|---|---|---|
| 993 | 335 |
Nota 19.2.3 Podatek odroczony- stan na 30.06.2024
| Podatek | |||
|---|---|---|---|
| Podatek | odroczony | ||
| odroczony | ujęty w | ||
| ujęty w | innych | ||
| wyniku | całkowitych | ||
| 01.01.2024 | finansowym | dochodach | 30.06.2024 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
|---|---|---|---|---|
| -rezerwa urlopowa | 172 | 44 | 216 | |
| -rezerwa aktuarialna | 53 | 0 | 53 | |
| -rezerwa na wynagrodzenia | 74 | 59 | 133 | |
| -rezerwy pozostałe | 160 | -5 | 156 | |
| -odpis aktualizujący należności | 40 | -24 | 17 | |
| -odpis aktualizujący zapasy | 147 | -38 | 109 | |
| - ujemne niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 486 | -443 | 42 | |
| -odsetki naliczone (nie zapłacone) | 24 | -5 | 19 | |
| Razem | 1 157 | -412 | 0 | 745 |
| 01.01.2024 | Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym |
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach |
30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | ||||
| - leasing finansowy oraz prawo do użytkowania zg.z MSSF 16 | 768 | 70 | 838 | |
| - różnice przejściowe dotyczące aktywów trwałych | 11 110 | 550 | 11 660 | |
| - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej | 46 | -5 | 41 | |
| - z tytułu - odsetki naliczone (nie zapłacone) przychód | 0 | 2 | 2 | |
| Razem | 11 925 | 617 | 0 | 12 542 |
| Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 10 768 | 11 797 |
Podatek odroczony w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1 029 0
| 10 768 | 11 797 | ||
|---|---|---|---|
| 1 029 | 0 | ||
Nota 19.3 Nieutworzone aktywo z tytułu podatku odroczonego
Strata podatkowa może być rozliczana na dwa sposoby. W pierwszym wariancie strata za rok obrotowy może zostać rozliczona przez okres 5 lat począwszy od roku następującego po roku, w którym została poniesiona. W jednym roku można rozliczyć maksymalnie połowę straty. Drugi wariant umożliwia rozliczenie całej poniesionej straty w danym roku podatkowym, ale maksymalnie do kwoty 5 mln zł .
W przypadku gdy podatnik poniósł za rok podatkowy stratę albo wielkość dochodu podatnika jest niższa od kwoty przysługujących mu odliczeń, odliczenia – odpowiednio w całej kwocie lub w pozostałej części – dokonuje się w zeznaniach za kolejno następujące po sobie 6 lat podatkowych następujących bezpośrednio po roku, w którym podatnik skorzystał lub miał prawo skorzystać z odliczenia.
| Nieaktywowana strata podatkowa za 2023 Potencjalna korzyść podatkowa |
Data powstania 31.12.2023 |
Data przedawnienia 31.12.2028 |
30.06.2025 11 121 2 113 |
|---|---|---|---|
| Nieaktywowane ulgi podatkowe za 2023 Potencjalna korzyść podatkowa |
31.12.2023 | 31.12.2029 | 2 434 462 |
| Nieaktywowane ulgi podatkowe za 2024 Potencjalna korzyść podatkowa |
31.12.2023 | 31.12.2029 | 2 515 478 |
Przyczyną nieutworzenia aktywa na podatek odroczony jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach.
Nota 20 Zysk (strata) na akcję
Podstawowy zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły: zysk (strata) netto dzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.
| 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 7 823 | 4 124 |
| Średnia liczba udziałów/akcji ( sztk.) | 6 607 490 | 6 607 490 |
| Zysk (strata) na jedną akcje (PLN/szt) | 1,18 | 0,62 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (PLN/szt) | 1,18 | 0,62 |
Nota 21 Inne całkowite dochody
| 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/startą, z tytułu: |
5 856 | 0 |
| -Zmiany w nadwyżce z przeszacowania środków trwałych | 7 229 | 0 |
| -Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania środków trwałych | -1 374 | 0 |
| Inne całkowite dochody netto | 5 856 | 0 |
Nota 22 Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz z zmianami w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
| Zmiana stanu zobowiązań | 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów, | ||
| leasingów, factoringów Zmiana stanu ww. zobowiązań wykazana w przepływach pieniężnych |
7 879 17 093 |
32 167 25 612 |
| Różnica -w tym zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości |
9 214 | -6 555 |
| niematerialnych | 9 214 | -6 555 |
Nota 23 Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
Spółka nie podała do wiadomości publicznej prognozy wyników finansowych na rok 2025r.
Nota 24 Struktura zatrudnienia
Poniższa tabela przedstawia zatrudnienie w Spółce na dzień:
| Obszar zatrudnienia: | Liczba osób: | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Zarząd Spółki | 3 | 3 |
| Obszar administracyjny | 13 | 11 |
| Obszar finansowy | 10 | 11 |
| Obszar zakupu, magazynowania i logistyki | 65 | 61 |
| Obszar produkcji i wsparcia produkcji | 232 | 227 |
| Obszar sprzedaży oraz wsparcia sprzedaży | 35 | 33 |
| Razem | 358 | 346 |
Nota 25 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w pierwszym półroczu 2025 roku
| 01.01.2025- 30.06.2025 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|
| Wynagrodzenie Członków Zarządu | 529 | 480 |
| Premia członków Zarządu | 1 119 | 0 |
| Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 90 | 90 |
| Łączna kwota TPLN | 1 738 | 570 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie zasadnicze Zarządu | 529 |
|---|---|
| T.Mirski- Prezes Zarządu | 175 |
| J.Czerwiński- Członek Zarządu | 177 |
| A.Piekutowski-Członek Zarządu | 177 |
| Premie Zarządu | 1119 |
| T.Mirski- Prezes Zarządu | 373 |
| J.Czerwiński- Członek Zarządu | 373 |
| A.Piekutowski-Członek Zarządu | 373 |
| Wynagrodzenie Rady Nadzorczej | 90 |
|---|---|
| M.Pietkiewicz | 18 |
| P.Gawryś | 15 |
| M.Mirski | 18 |
| T. Mróz | 18 |
| I.Turczyńska-Buszan | 18 |
| K. Rychter | 3 |
Łączna kwota TPLN 1 738
Nota 26 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych
Firmą audytorska uprawnioną do przeglądu i badania sprawozdania finansowego za 2025 rok jest Forvis Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2025 wynosi odpowiednio 45 TPLN i 90 TPLN.
Pozostałe informacje objaśniające
1. Rok obrotowy
Rokiem obrotowym MFO S.A. jest okres 12 kolejnych miesięcy, począwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia.
2. Waluta sprawozdawcza
Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą MFO S.A. jest złoty polski. Sprawozdania finansowe sporządza się w tysiącach złotych, chyba że w szczegółowym opisie wskazano inaczej.
3. Kursy walut zastosowane do wyceny aktywów i pasywów
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.
30.06.2025 (Tabela nr 124/A/NBP/2025 z dnia 2025-06-30)
4,2419 PLN/EUR 3,6164 USD/PLN
31.12.2024 ( Tabela nr 252/A/NBP/2024 z dnia 2024-12-31) 4,2730 PLN/EUR 4,1012 PLN/USD
30.06.2024 ( Tabela nr 125/A/NBP/2024 z dnia 2024-06-28) 4,3130 PLN/EUR 4,0320 PLN/USD
4. Zaokrąglenia
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile wyraźnie nie wskazano inaczej). Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
5. Sposób sporządzania sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe sporządza się i dokumentację przechowuje się w siedzibie Spółki: Kożuszki Parcel 70 A, 96-500 Sochaczew.
6. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółka MFO S.A. nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo, jedynie jednostki powiązane osobowo. Żadna z transakcji realizowanych pomiędzy podmiotami powiązanymi nie spełniała warunku istotności, ani pojedynczo ani łącznie. Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych.
| Rodzaj powiązania zgodnie z MSR 24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa podmiotu powiązanego | (osobowe/kapitałowe) | ||||
| 1 | ASCON SP Z O O | Osobowe/Prezesem Zarządu ASCON SP Z O O jest Pan Marek Mirski (Przewodniczący Rady Nadzorczej MFO S.A., akcjonariusz) ASCON SP Z O O świadczy na rzecz spółki usługi wynajmu. |
|||
| 2 | Marek Mirski, Bożena Mirska | Osobowe/ Przewodniczący Rady Nadzorczej MFO S.A., akcjonariusz i małżonka |
|||
| 3 | BUSZAN ORŁOWSKI ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI SPÓŁKA PARTNERSKA |
Osobowe/ Partnerem tej kancelarii prawnej jest Pani Izabela Turczyńska Buszan (Członkini Rady Nadzorczej MFO S.A.). Kancelaria świadczy na rzecz spółki porady prawne ad hoc. |
|||
| 4 | Kancelaria RBR Rychter Raniszewska Kancelaria Doradców Podatkowych i Radców Prawnych SKA |
Osobowe/ Partnerem tej kancelarii jest Pani Karolina Rychter (Członkini Rady Nadzorczej MFO S.A.). W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała transakcji z tym podmiotem. |
|||
| 5 | Wolf Theiss P.Daszkowski Sp. k. | Osobowe/ Partnerem tej kancelarii jest Pan Marcin Pietkiewicz (Członek Rady Nadzorczej MFO S.A.). Kancelaria świadczy na rzecz spółki usługi doradztwa prawnego przy WZA. |
6.1. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 30.06.2025
| Nazwa podmiotu powiązanego | TYP Transakcji |
Rodzaj transak cji |
Wartoś ć brutto transak cji w TPLN |
saldo na dzień bilanso wy |
|---|---|---|---|---|
| ASCON SP Z O O | zakup | usługa | 0 | 0 |
| Bożena Mirska | zakup | usługa | 145 | 0 |
|---|---|---|---|---|
| BUSZAN ORŁOWSKI ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI SPÓŁKA PARTNERSKA |
zakup | usługa | 6 | 0 |
| Wolf Theiss P.Daszkowski Sp. k. | zakup | usługa | 4 | 0 |
| razem | 155 | 0 |
6.2. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 31.12.2024
| Nazwa podmiotu powiązanego | TYP Transakcji |
Rodzaj transak cji |
Wartoś ć brutto transak cji w TPLN |
saldo na dzień bilanso wy |
|---|---|---|---|---|
| ASCON SP Z O O | zakup | usługa | 76 | 0 |
| Bożena Mirska | zakup | usługa | 290 | 0 |
| BUSZAN ORŁOWSKI ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI SPÓŁKA PARTNERSKA |
zakup | usługa | 148 | 0 |
| razem | 513 | 0 |
6.3. Kwoty transakcji z podmiotami powiązanymi oraz salda rozrachunków na dzień 30.06.2024
| Nazwa podmiotu powiązanego | TYP Transakcji |
Rodzaj transak cji |
Wartoś ć brutto transak cji w TPLN |
saldo na dzień bilanso wy |
|---|---|---|---|---|
| ASCON SP Z O O | zakup | usługa | 0 | 0 |
| Bożena Mirska | zakup | usługa | 169 | 0 |
| BUSZAN ORŁOWSKI ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI SPÓŁKA PARTNERSKA |
zakup | usługa | 102 | 0 |
| razem | 271 | 0 |
7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w okresie sprawozdawczym
Profile stalowe gięte na zimno produkowane przez Spółkę adresowane są do wielu branż, między innymi do wytwórców stolarki otworowej oraz do branży konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i klimatyzacyjnej. Profile okienne stanowiące główny udział w przychodach ze sprzedaży są powiązane z branżą budowlaną, która charakteryzuje się znaczną sezonowością, co spowodowane jest uzależnieniem wykonywania robót budowlanych od warunków atmosferycznych. W związku z tym sprzedaż profili okiennych wpisuje się w trend sezonowości branży budowlanej, odnotowując szczyty sprzedaży jesienią i silny spadek w okresie zimowym.
Profile GK również wykazują sezonowość z tym, że szczyt sezonu dla sprzedaży profili GK przypada na najniższy sezon sprzedaży profili okiennych, ze względu na przeniesienie prac z zewnętrznych robót budowlanych do wewnętrznych robót wykończeniowych. Profile GK są więc komplementarne w stosunku do profili okiennych.
Pozostałe produkty Spółki adresowane są do branż, które nie wykazują zależności od warunków klimatycznych, w związku z czym nie są dotknięte sezonowością. Z tego też względu w strategii Spółki są to produkty o największym znaczeniu rozwojowym, a rozwój ich sprzedaży ma ograniczyć ryzyko i spłaszczyć amplitudę sezonowości sprzedaży Spółki.
8. Dywidendy
W bieżącym okresie nie wypłacono dywidendy.
9. Zarządzanie ryzykiem
Poniżej wskazano czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.
Spółka będzie kontynuowała działalność w podstawowym jej obszarze, z czym będą się wiązały typowe dla tej działalności czynniki ryzyka takie jak:
- ryzyko konkurencji,
- ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą,
- ryzyko zmienności kursów walut,
- ryzyko zmienności stóp procentowych,
- ryzyko zmienności cen stali,
- ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej,
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie.
Wyżej wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.9. Dodatkowo w punktach 9.10 i 9.11 opisano kolejno analizę wrażliwości na ryzyko oraz zarządzanie kapitałami.
9.1. Ryzyko konkurencji
Nasilająca się konkurencja na rynku może spowodować spadek cen lub marż, lub przychodów, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Emitenta
9.2. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą
Sytuacja finansowa branży profili stalowych w Polsce, a więc i sytuacja finansowa Emitenta, jest ściśle związana z wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokość stóp procentowych, bezrobocie, inflacja. Wszystkie przyszłe niekorzystne zmiany jednego lub więcej z powyższych czynników mogą doprowadzić do spadku popytu na produkty Emitenta, a także wzrostu kosztów obsługi zadłużenia, co w efekcie mogłoby mieć negatywny wpływ na wyniki i sytuację finansową Spółki.
9.3. Ryzyko zmienności kursów walut
Spółka dokonuje znacznej części zakupów surowców na rynku europejskim i realizuje znaczną część sprzedaży wyrobów na rynku europejskim i południowoamerykańskim. W związku z powyższym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności kursu walutowego zarówno po stronie zakupowej jak i sprzedażowej. Nie można wykluczyć, iż niekorzystne zmiany kursów walutowych mogą prowadzić do pogorszenia wyników finansowych Spółki.
9.4. Ryzyko zmienności stóp procentowych
Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność inwestycyjną przy zastosowaniu długoterminowych kredytów inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W związku z tym posiada wysoką ekspozycję na ryzyko zmienności stóp procentowych. Jest więc narażona na ryzyko zmian kosztów finansowych. Może to w efekcie prowadzić do wzrostu kosztów finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wyników finansowych Spółki.
9.5. Ryzyko zmienności cen stali
Wyniki finansowe Spółki oraz poziom marży uzyskiwanej na sprzedaży uzależniony jest od poziomu cen stali, która stanowi główny składnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosnących cen stali umożliwia osiągnięcie większych przychodów i zrealizowanie większej marży niż przy trendzie cen malejących. Znaczna i nagła obniżka cen stali może się odbić negatywnie na wynikach finansowych Spółki poprzez zmniejszenie uzyskiwanej na sprzedaży marży, a także zmusić do dokonania przeszacowania zapasów.
9.6. Ryzyko związane z sezonowością branży budowlano-montażowej
Znaczny udział przychodów ze sprzedaży stanowią transakcje związane z kontrahentami działającymi na rynku budowlano-montażowym, który charakteryzuje się stosunkowo wysoką sezonowością. W efekcie Spółka jest narażona na nierównomierność wyników finansowych w poszczególnych kwartałach roku obrotowego.
9.7. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to niebezpieczeństwo, że druga strona transakcji nie wywiąże się terminowo ze swoich zobowiązań w całości. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki. MFO S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe głównie w dwóch obszarach związanych z:
- należnościami od odbiorców,
- środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi,
Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Zarządzanie ryzykiem kredytowym polega w szczególności na:
- ubezpieczeniu należności handlowych (szczegółowy opis przedstawia Nota 5.3),
- korzystanie z usług faktoringowych (szczegółowy opis przedstawia Nota 13.3),
- weryfikowaniu wiarygodności kontraktowej kontrahentów przy pomocy wywiadowni gospodarczych,
- stosowaniu przedpłat w przypadku klientów nieubezpieczonych lub innych zabezpieczeń,
- dywersyfikacji odbiorców,
- stałej współpracy z wyspecjalizowanymi podmiotami windykacyjnymi,
- współpraca wyłącznie z bankami o wysokiej wiarygodności.
Analizę ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia w szczególności Nota 5.2 oraz Nota 5.3.
9.8. Ryzyko płynności
Ryzyko niedoboru środków pieniężnych lub braku dostępu do krótkoterminowego finansowania, prowadzące do przejściowej lub trwałej utraty zdolności do regulowania zobowiązań finansowych lub narzucające konieczność pozyskania finansowania na niekorzystnych warunkach.
Za zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Zarządzanie ryzykiem płynności polega w szczególności na:
- pozyskiwaniu finansowania zewnętrznego (kredyty, faktoringi),
- przygotowywanie wielowariantowych strategii i prognoz,
- bieżący monitoring płynności.
Analizę ryzyka płynności przedstawia Nota 12.4. oraz Nota 13.4.
9.9. Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą na Ukrainie. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Emitenta
Potencjalny wpływ konfliktu zbrojnego toczącego się na terenie Ukrainy na działalność Emitenta należy rozpatrywać w trzech sferach działalności:
-
- Sfera pracownicza- brak bezpośredniego wpływu. Emitent zatrudnia znikomą ilość pracowników pochodzenia ukraińskiego.
-
- Sprzedaż –brak bezpośredniego wpływu. Sprzedaż na rynki ukraiński i rosyjski stanowi znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta.
-
- Zakupy- potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora żelaza i stali, a Ukraina była ważnym dostawcą produktów stalowych i surowców do produkcji stali dla hut europejskich. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ przerwania łańcucha dostaw. Można spodziewać się przejściowego niedopasowania popytu do podaży stali w Europie, co może mieć wpływ na dostępność oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapasów, a dywersyfikacja zamówień pozwala na utrzymywanie aktywnych łańcuchów dostaw ze stron niezwiązanych z konfliktem.
W naszej ocenie, sytuacja na Ukrainie nie ma wpływu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, na ich ujęcie lub wycenę.
9.10. Analiza wrażliwości na ryzyko
Niniejsza analiza wrażliwości, dotyczącą narażenia spółki MFO S.A. na ryzyko rynkowe, została sporządzona zgodnie z MSSF nr 7.
Zarząd spółki MFO S.A. poddał analizie następujące rodzaje ryzyka rynkowego, na które jest narażona spółka:
- ryzyko zmian kursów wymiany,
- ryzyko zmian stóp procentowych.
Analiza przedstawia wpływ zmian poszczególnych czynników ryzyka na wynik brutto Spółki.
Wybrane parametry rynkowe:
30.06.2025 (Tabela nr 124/A/NBP/2025 z dnia 2025-06-30) 4,2419 PLN/EUR 3,6164 USD/PLN
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
| Wartość w sprawozdaniu w TPLN |
Wartość narażona na ryzyko (w TPLN) |
Kurs wymiany EUR/PLN |
Kurs wymiany USD/PLN |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozycja bilansowa | Wpływ na wynik finansowy | |||||
| wzrost +10% |
spadek -10% |
wzrost +10% |
spadek -10% |
|||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 92 720 | 48 520 | 4 841 | -4 841 | 11 | -11 |
| Środki Pieniężne | 43 783 | 36 440 | 3 311 | -3 311 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 84 571 | 14 634 | -1 463 | 1 463 | ||
| WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto) | -6 689 | 11 | -11 |
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
| Oprocentowanie Wpływ na wynik finansowy |
|||
|---|---|---|---|
| Pozycja bilansowa | |||
| Wartość w sprawozdaniu w TPLN |
wzrost + 50 p.b |
spadek -50 p.b |
|
| Kredyty bankowe | 74 311 | -354 | 354 |
| WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto) | -354 | 354 |
9.11. Zarządzanie kapitałami
Celem Spółki w efektywnym zarządzaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdolności Spółki do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych interesariuszy. Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) i innych instrumentów finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału.
Kapitał własny Spółki na dzień 30.06.2025 oraz 31.12.2024 wyniósł odpowiednio 321.857 TPLN oraz 308.178 TPLN tzn. 55,02% oraz 58,28% pasywów ogółem. Kapitał obcy to przede wszystkim zobowiązania handlowe, kredyty bankowe oraz leasingi . Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 26.430 TPLN, 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163 TPLN oraz 3.538 TPLN kolejno w 2022, 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym).
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta
Zdarzenia powyższe nie wystąpiły.
- Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i po jego zakończeniu nie wystąpiły inne istotne zdarzenia gospodarcze, które wymagałby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
12. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i możliwości realizacji zobowiązań zawarte zostały w notach do sprawozdania finansowego.
Tomasz Mirski - Prezes Zarządu
Dokument podpisany przez Tomasz Mirski Data: 2025.09.24 12:35:51 CEST Signature Not Verified
Jakub Czerwiński - Członek Zarządu
Dokument podpisany przez Jakub Czerwiński Data: 2025.09.24 11:48:13 CEST Signature Not Verified
Adam Piekutowski – Członek Zarządu
Dokument podpisany przez Adam Piekutowski Data: 2025.09.24 12:30:47 CEST Signature Not Verified
Martyna Buczek - Główna Księgowa
Dokument podpisany przez Martyna Buczek Data: 2025.09.24 10:18:15 CEST Signature Not Verified
Kożuszki Parcel, 24 września 2025r.