Annual Report • Mar 20, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 (주)지투지바이오 N A Y 160111-0451528
사 업 보 고 서
(제 8 기)
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 3월 20일 |
증권 모집ㆍ매출법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 지투지바이오 |
| 대 표 이 사 : | 이희용 |
| 본 점 소 재 지 : | |
| (전 화) 043-270-6011 | |
| (홈페이지) http:// https://www.g2gbio.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 전교중 |
| (전 화) 043-270-6010 | |
목 차
[대표이사 등의 확인, 서명]. ..........................................................................1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요................................................................................................2 2. 회사의 연혁................................................................................................4 3. 자본금 변동사항..........................................................................................6 4. 주식의 총수 등............................................................................................6 5. 정관에 관한 사항.......................................................................................33 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요.............................................................................................34 2. 주요 제품 및 서비스..................................................................................35 3. 원재료 및 생산설비...................................................................................36 4. 매출 및 수주현황......................................................................................38 5. 위험관리 및 파생거래...............................................................................40 6. 주요계약 및 연구개발활동.........................................................................40 7. 기타 참고사항..........................................................................................44 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보...........................................................................................51 2. 연결재무제표...........................................................................................51 3. 연결재무제표 주석....................................................................................51 4. 재무제표.................................................................................................51 5. 재무제표 주석..........................................................................................56 6. 배당에 관한 사항....................................................................................143 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항.................................................146 8. 기타 재무에 관한 사항 ...........................................................................151 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ...............................................................160 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항..............................................................................167 2. 내부통제에 관한 사항..............................................................................169 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항.................................................................................170 2. 감사제도에 관한 사항..............................................................................174 3. 주주총회 등에 관한 사항 ........................................................................179 VII. 주주에 관한 사항 ................................................................................183 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황............................................................................186 2. 임원의 보수 등.......................................................................................189 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ......................................................................194 X. 대주주 등과의 거래내용 ........................................................................195 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항......................................................................196 2. 우발부채 등에 관한 사항.........................................................................196 3. 제제 등과 관련된 사항............................................................................196 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항..........................................197 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세).................................................................200 2. 계열회사 현황(상세)...............................................................................200 3. 타법인출자 현황(상세)............................................................................200 [전문가 확인] ............................................................................................201
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서.jpg 대표이사등 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
(1) 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
기업공시서류 작성기준일 현재 당사는 해당사항 없습니다.
(1)-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
기업공시서류 작성기준일 현재 당사는 해당사항 없습니다.
(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 “주식회사 지투지바이오”라고 표기합니다. 또한 영문으로는 G2GBIO, Inc. 라 표기합니다. (3) 설립일자 및 존속기간 당사는 약효지속성의약품 연구 및 개발을 목적으로 2017년 3월 22일에 설립되었습니다. (4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 의료단지길21 |
| 대표전화번호 | 043-270-6000 |
| 홈페이지 | http://www.g2gbio.com |
(5) 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(6) 주요 사업의 내용 당사는 약효지속성 의약품 개발을 위한 미립구 원천기술(InnoLAMP)을 보유한 DDS(Drug Delivery System, 약물전달시스템) 플랫폼 기업입니다. 반감기 연장 의약품의 개발 수요에 부합하는 차세대 미립구 원천기술과 글로벌 수준의 대량 생산 공정 및 시설을 갖추고 있습니다. 당사의 기술은 합성 의약품, 펩타이드 의약품, 항체 의약품, RNA 치료제 등 다양한 소재의 약물을 탑재할 수 있는 범용성 높은 풀랫폼 기술이기 때문에, 시장 내 다수 글로벌 제약사와 라이센싱, 공동개발 등 기술사업화 성과를 확보할 수 있을 뿐만 아니라, CDO/CDMO사업 또한 본격화하고 있습니다. 상세한 내용은 동 보고서의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. (7) 신용평가에 관한 사항 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (8) 회사의 주권상장(또는 등록/지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
해당사항 없음-해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
공시서류 작성 기준일 현재 당사는 비상장기업으로 해당사항 없습니다.
2. 회사의 연혁
(1) 회사의 본점 소재지 및 변경
| 날짜 | 주소 |
| 2017년 03월 22일 | 대전광역시 유성구 유성대로 1646, 사이언스파크 411-1호 (전민동, 한남대대덕밸리캠퍼스) |
| 2022년 08월 01일 | 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 의료단지길21 |
(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
공시서류 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 이희용 대표이사입니다. 설립 이후 최대주주는 변동된 바 없습니다. (4) 상호의 변경 당사는 설립 이후 상호 변경된 바 없습니다. (5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 날짜 | 내용 |
|---|---|
| 2022년 04월 | B형간염치료제 공동개발계약체결(한화제약) |
| 2022년 05월 | 오송연구소 준공 |
| 2022년 08월 | GB-5001(치매치료제) 캐나다 임상시험1상 개시 GB-2006(동물용수술후통증치료제) 국내 임상시험1상 IND승인 |
| 2022년 10월 | 약효지속성 치매치료 주사제 국내 라이센싱 계약체결(휴메딕스, 한국파마) |
| 2022년 10월 | 한국-영국 국제공동기술개발사업 선정 |
| 2022년 12월 | 미립구 대량생산 연구용 파일럿 시설구축 |
| 2023년 01월 | Collaboration Agreement 계약체결(글로벌 제약사) |
| 2023년 04월 | Master Service Agreement 계약체결(글로벌 제약사) |
| 2023년 09월 | GB-6002(수술후통증치료제) 국내 임상시험1상 IND 승인 |
| 2023년 10월 | GB-5001 (치매치료제) 국내 임상시험1상 IND 승인 GB-6002(수술후통증치료제) 국내 임상시험1상 개시 중소기업 기술혁신대전 중소벤처기업부 장관상 수상 |
| 2023년 11월 | GB-5001(치매치료제) 국내 임상시험1상 개시 |
| 2023년 12월 | GB-5001(치매치료제) 캐나다 임상시험1상 완료 |
| 2024년 01월 | GB-2006(동물용 수술후통증치료제) 국내 임상시험2상 IND 신청 |
| 2024년 04월 | 중소벤처기업부 장기지속형 조현병치료제의 제형개발 및 기술사업화 과제선정 |
| 2024년 07월 | 장기지속형주사제 CDMO MOU 체결 |
| 2024년 08월 | 코스닥기술특례상장을 위한 기술평가 통과 |
| 2025년 01월 | 장기지속형주사제 CFSA 계약체결(Boehringer Ingelheim) |
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성기준에 따라 공시서류 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하므로이 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
(1) 주식의 총수 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주90,000,00010,000,000100,000,000-1,488,5311,748,8223,237,353---------------------1,488,5311,748,8223,237,353-----1,488,5311,748,8223,237,353-----
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
(2) 종류주식(명칭) 발행현황- 상환전환우선주1
(단위 : 백만원) 2018.04.0714,5005007,000482,7627,000482,7622028.04.06참가적 누적적, 최저배당율 0%투자금과 연복리 3%의 비율로 산정한 금액을 우선 분배주주상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음상환요청 후 60일이내에 현금상환발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지14,500해당사항없음주주우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정N발행일로부터 10년 경과일 전일까지보통주482,762보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유-
| 발행일자 | |
| 주당 발행가액(액면가액) | |
| 발행총액(발행주식수) | |
| 현재 잔액(현재 주식수) | |
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) |
| 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 |
| 상환조건 | |
| 상환방법 | |
| 상환기간 | |
| 주당 상환가액 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | |
| 발행이후 전환권행사내역 | |
| 전환청구기간 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | |
| 전환으로발행할 주식수 | |
| 의결권에 관한 사항 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주2
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금과 연복리 3%의 비율로 산정한 금액을 우선 분배 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 14,500 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 68,965 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주3
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 23,340 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 174,407 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주4
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 23,340 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 34,882 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주5
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 23,340 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 74,744 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주6
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 23,340 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 74,746 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주7
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 23,340 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 149,490 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주8
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 28,380 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 49,830 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주9
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 28,380 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 49,830 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주10
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 28,380 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 9,466 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주11
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 50,700 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 236,541 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주12
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 50,700 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 99,661 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주13
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 33,420 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 24,914 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주14
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 25,065 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 124,576 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주15
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 25,065 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 156,616 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주16
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 25,065 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 78,233 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주17
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 20,068 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 74,746 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주18
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 20,068 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 74,747 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
- 상환전환우선주19
| (단위 : 백만원) |
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | 참가적 누적적, 최저배당율 0% | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 투자금에 대하여 우선배분 | |
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | 주주 |
| 상환조건 | 상환요청을 하는 경우 배당가능이익 범위 내에서 상환, 자동상환조건없음 | |
| 상환방법 | 상환요청 후 60일이내에 현금상환 | |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 | |
| 주당 상환가액 | 46,336 | |
| 1년 이내상환 예정인 경우 | 해당사항없음 | |
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | 주주 |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | 우선주 1주당 보통주 1주- 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 70% 해당하 는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정- 우선주식의 전환가격을 하회하는 발 행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우에는 전환가격 은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전 환비율은 그 분할 또는 병합의 비율 에 따라 조정 | |
| 발행이후 전환권행사내역 | N | |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | |
| 전환으로 발행할주식의 종류 | 보통주 | |
| 전환으로발행할 주식수 | 97,606 | |
| 의결권에 관한 사항 | 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권 보유 | |
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) |
[발행 이후 전환권 행사]
2024.09.103,9904,983---------
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
공시서류작성 기준일 이후인 2025년 1월 16일부터 1월 24일까지 발행 중인 총 상환전환우선주 1,748,822주가 보통주 2,136,762주로 전환되었습니다.
5. 정관에 관한 사항
(1) 정관 변경 이력 기업공시서류 작성기준일 현재 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 6월 20일입니다. 다만, 2025년 3월 28일 개최예정인 제8기 정기주주총회 안건에 신주인수권 발행 한도 및 전환사채 발행 한도를 변경하는 정관 개정 안건이 포함되어 있습니다.
2022.07.19제5기 임시주주총회본점소재지 변경본점 이전(대전→청구)에 따른 정관 변경 2023.03.30제6기 정기주주총회코스닥표준 정관규정으로 변경코스닥 시장 상장 준비를 위한 코스닥 표준정관규정에 따른 정관 변경2024.06.20제 7기 임시주주총회주식발행총수 변경주식등의 전자등록코스닥 상장 준비를 위한 전자증권 발행 및 발행주식총수 변경
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(2) 사업목적 현황
1생명공학 관련 첨단 기초 소재의 제조 및 판매업영위2생명공학 관련 연구, 분석 대행 용역업영위3생명공학 관련 연구용 장비 및 시약의 제조 및 판매업영위4
의약품, 동물약품, 화장품, 의료기기, 기능성식품 및 시료의 개발, 제조, 판매, 수출입업 및 관련 기술용역업
영위5생명과학과 관련된 각종 기술이전 사업영위6일반 수출입업 및 무역업미영위7국내/헤외 사업경영 및 관리자문 컨설팅미영위8부동산 및 유가증권 투자 및 임대사업미영위9전자상거래 및 통신판매업미영위10벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자미영위11창업자에 대한 투자미영위12국내외 기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 국내외 투자미영위13위 각호에 부대된 사업일체미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 약효지속성 의약품 미립구 기술 분야의 선도 기업으로서 반감기 연장 의약품의 개발 수요에 부합하는 차세대 미립구 원천 기술과 글로벌 수준의 대량생산 공정 시설을 갖추고 있습니다. 당사의 기술은 합성 의약품, 펩타이드 의약품, 항체 의약품, RNA 치료제 등 다양한 소재의 약물을 탑재할 수 있는 범용성 높은 플랫폼 기술이기 때문에, 시장 내 다수 글로벌 제약사와 라이센싱, 공동개발 등 기술사업화 성과를 확보할 수 있을 뿐만 아니라, 당사의 기술은 CDO / CDMO 사업 또한 가능합니다.
당사의 약효지속성 의약품 개발을 위한 미립구 원천기술 “InnoLAMP (Innovative Long-Acting Microsphere Platform)”는 10~100 마이크로미터 크기의 미립구에 약물을 탑재하여 피하 또는 근육주사 시 체내에 미립구가 분해되면서 약효물질이 서서히 방출되도록 설계되며, 약물 종류에 따라 약효 지속시간을 수 일에서 수개월까지 유연하게 조절할 수 있습니다. 특히, 고함량 약물의 안정적 탑재, 약물의 생체이용률 향상, 주사부위 부작용 감소, 균일한 미립구의 대량생산 및 고분자 제조 비용 절감 등을 실현하여, 기존 상용 기술 대비 차별화에 성공하였습니다.
주력 파이프라인으로는 GB-7001 (1개월 약효 지속 당뇨/비만 치료제), GB-5001 (1개월 약효 지속 치매 치료제), GB-6002 (3일 이상 약효 지속 수술 후 통증 치료제)가 있으며, 당사는 다수의 임상 시험 (프로그램)을 통해 효능 및 약동학 프로파일의 우수성을 검증하였습니다.
당사의 원천 기술과 대량 생산 공정은 미국, 유럽, 중국, 일본 등 주요 의약품 시장에서 특허 등록이 완료되었으며, 더 나아가 주요 파이프라인의 조성물 특허까지 확보되어 높은 진입장벽을 구축하였습니다. 특히 경쟁 미립구 제조기술 대비 생산공정이 단순하면서도 높은 품질 안정성과 국내 유일하게 대량생산이 가능한 점 등 기술력과 상업 생산 능력을 인정받아 다수의 국내외 제약사로부터 여러 유형의 사업 협력을 수행하고 있습니다. 또한, CDMO 및 기술이전 활동을 더욱 확대하여 기술사업화를 통한 고부가가치 창출을 본격화할 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 주요 제품등의 현황
(2024.12.31 기준) (단위: 천원, %)
| 매출구분 | 품목 | 매출액 | 매출비중 | 제품 및 서비스에 관한 내용 |
| 기술이전 및 임상용역서비스 | GB-5001(치매치료제) | 283,233 | 36.8% | 신약후보물질 및 원천기술 등의 권리이전 또는 사용료와 임상진행에 대한 용역을 제공 |
| CDO/CDMO | - | 297,450 | 38.6% | 파트너사가 제안한 약물을 당사 기술을 적용하여 개발 및 생산하는 용역을 제공 |
| 공동개발 및 연구용역 | GB-7001(당뇨병/비만치료제) | 188,248 | 24.6% | 파트너사와 공동으로 연구하는 목적으로 발생하는 연구비의 수령 |
| 합계 | 768,931 | 100% |
(2) 주요 제품등의 가격 변동 추이가. 기술이전 기술이전 시의 가치는 약물의 연구 및 개발 진행 단계, 신규성, 예상 효능, 향후 침투 가능한 시장 규모 등을 기준으로 협상에 의하여 결정되기 때문에 가격 추이의 산정이어렵습니다. 또한 당사가 주력하는 파이프라인인 GB-7001(당뇨병/비만치료제), GB-5001(치매치료제) 등의 경우 국내외제약사가 관심을 보이는 약물로 계약규모 및 조건을 미공개로 진행하는 조건으로 협상이 진행됩니다. 나. CDO/CDMO CDO/CDMO사업의 경우 파트너사가 제안한 약물에 따라 개발기간, 개발비용, 투입 인력을 협상하여 결정되기 때문에 가격 추이의 산정이 어렵습니다. 또한, 2024년 진행하고 있는 CDO계약은 글로벌제약사와 계약규모 및 조건을 미공개로 진행하는 조건으로 계약 체결되었습니다.
3. 원재료 및 생산설비
(1) 매입현황 당사의 주요 파이프라인은 현재 임상 및 개발 진행 이므로 공시대상기간 중 제품매출을 위한 원재료 매입은 없습니다. 이에, 주요 파이프라인의 연구 및 개발을 위하여 매입한 연구원료와 외주용역비를 기재합니다. 연구원료는 연구개발 과정에서 필요한 시약 및 도구 등을 의미하여, 외주용역비는 연구개발 과정에서 일부 실험에 대해 외부에 위탁하여 수행하거나 전임상 또는 임상시료를 위탁하여 생산하는 경우 지급하는 비용을 의미합니다. 공시대상기간중 연구원료와 외주용역비 매입액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 국내외 | 2024년(제8기) | 2023년(제7기) | 2022년(제6기) |
| 연구원료 | 국내 | 183,007 | 163,333 | 248,240 |
| 해외 | 313,623 | 584,836 | 644,554 | |
| 소계 | 496,630 | 748,169 | 892,794 | |
| 외주용역비 | 국내 | 1,816,856 | 3,320,122 | 1,733,706 |
| 해외 | 311,604 | 1,579,416 | 1,939,604 | |
| 소계 | 2,128,460 | 4,899,538 | 3,673,310 | |
| 합계 | 2,625,090 | 5,647,707 | 4,566,104 |
(주) 정부 지원 과제를 수행하면서 사용되는 금액은 손익계산서상에 비용으로 계상되지 않고 현금에서 직접 차감되지만, 위 표의 금액은 정부 지원금을 포함한 금액입니다. (2) 원재료 가격 변동 추이연구개발용 원료 및 시약, 소모품 등은 다품종 소량 구매를 하고 있습니다. 일반적으로 연구원료는 국내 대리상을 통해 구매하고 있으며 해외에서 조달하는 연구원료의 가격은 제조사의 제조원가 상승에 따른 가격 인상 정책 또는 환율변동에 따라 변동입니다. 이에, 당사는 구입시마다 거래처와 협의, 비교견적 등을 통해 가격을 결정하게 됩니다. (3) 생산 및 설비가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사의 주요 파이프라인은 공시서류 작성일기준 개발 및 임상 진행 중입니다. 이에, 공시대상기간 중 당사의 주요 매출은 기술이전에 따른 마일스톤과 연구용역매출입니다. 이에, 기업공시 작성기준에 따라 생산능력, 생산실적 및 가동률은 기재를 생략합니다. 나. 생산설비에 관한 사항
(단위: 천원)
| 자산형태 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말장부가액 |
| 토지(주1) | 2,943,118 | - | - | - | 2,943,118 |
| 건물(주1) | 6,859,228 | - | - | 178,936 | 6,680,292 |
| 연구장비 | 2,752,384 | 352,142 | - | 717,000 | 2,387,526 |
| 기계장치(주1) | 928,987 | 160,000 | - | 547,059 | 541,928 |
| 사용권자산 | 899,754 | 159,988 | - | 165,013 | 894,729 |
| 건설중인자산 | - | 49,300 | - | - | 49,300 |
| 기타자산 | 368,129 | 15,827 | 11,965 | 161,225 | 210,766 |
| 합계 | 14,751,600 | 737,257 | 11,965 | 1,769,233 | 13,707,659 |
(주1) 토지와 건물에는 장기차입금과 관련된 근저당 6,240,000천원이, 기계정치에는 장기차입금(판매후리스)과 관련된 근저당 700,000천원이 각각 설정되어 있습니다. 다. 설비의 신설 및 매입계획 공시서류 작성기준일 현재 이사회결의 등으로 확정되어 향 후 1년이내에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등을 개시할 계획은 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
(1) 매출 실적
(단위: 천원)
| 매출구분 | 매출유형 | 품 목 | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) | 제6기(2022년) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출금액 | 판매비중 | 매출금액 | 판매비중 | 매출금액 | 판매비중 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기술이전 및 연구용역서비스 | 기술료 (주1) | GB-5001 | 수 출 | - | - | - | - | - | - |
| 내 수 | 8,853 | 1.2% | 247,096 | 33.4% | 11,484 | 4.8% | |||
| 소 계 | 8,853 | 1.2% | 247,096 | 33.4% | 11,484 | 4.8% | |||
| 기술이전 및 연구용역서비스 | 용역 | GB-5001 | 수 출 | - | - | - | - | - | |
| 내 수 | 274,380 | 35.7% | 281,376 | 38.0% | 214,028 | 89.0% | |||
| 소 계 | 274,380 | 35.7% | 281,376 | 38.0% | 214,028 | 89.0% | |||
| CDO/CDMO | 용역 | - | 수 출 | 297,450 | 38.7% | 156,493 | 21.2% | - | - |
| 내 수 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소 계 | 297,450 | 38.7% | 156,493 | 21.2% | - | - | |||
| 공동개발 및 연구용역 | 용역 | - | 수 출 | 188,248 | 24.5% | 54,858 | 7.4% | - | - |
| 내 수 | - | - | - | - | 15,000 | 6.2% | |||
| 소 계 | 188,248 | 24.5% | 54,858 | 7.4% | 15,000 | 6.2% | |||
| 합 계 | 수 출 | 485,697 | 63.2% | 211,351 | 28.6% | - | - | ||
| 내 수 | 283,223 | 36.8% | 528,472 | 71.4% | 240,512 | 100% | |||
| 합 계 | 768,931 | 100% | 739,823 | 100% | 240,512 | 100% |
(주1) 당사는 판권사와 개발 및 제품화에 대한 라이선스아웃(License-out) 계약을 체결하고, 계약시 라이선스의 대가로 착수금(Upfront)을 수취하고 계약의 진행에 따라 개발 단계별로 제휴사로부터 마일스톤(Milestone)을 받고 있습니다. 착수금과 마일스톤 금액은 개발 단계별로 개별 계약에 의해 정해진 금액이 다르며, 수익의 인식은 K-IFRS(1115호)를 회계처리 기준으로 채택함에 따라 연구개발 진행율 등을 산정하여 진행기준에 의해 매출액을 인식 하여 수익의 인식금액과 현금흐름은 차이가 있습니다. (2) 주요매출처
(단위: 천원)
| 매출처 | 매출구분 | 제8기(2024년 | 제7기(2023년) | 제6기(2022년) | ||||
| 매출금액 | 판매비중 | 매출금액 | 판매비중 | 매출금액 | 판매비중 | |||
| 한국파마 | 내수 | 기술이전 및 연구용역서비스 | 141,617 | 18.4% | 264,236 | 35.7% | 112,756 | 46.8% |
| 휴메딕스 | 내수 | 기술이전 및 연구용역서비스 | 141,617 | 18.4% | 264,236 | 35.7% | 112,756 | 46.8% |
| 미공개(주1) | 수출 | CDO/CDMO | 297,450 | 38.7% | 156,493 | 21.2% | - | - |
| 미공개(주1) | 수출 | 공동개발 및 연구용역 | 188,248 | 24.5% | 54,858 | 7.4% | - | - |
| 기타 | 내수 | 공동개발 및 연구용역 | - | - | - | - | 15,000 | 6.4% |
| 합계 | 769,931 | 100% | 739,823 | 100% | 240,812 | 100% |
(주1) 당사의 영업기밀 또는 계약상 비밀유지의무에 위배하여 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되는 사안은 익명 또는 그 내용을 생략하였습니다. (2) 판매경로와 방법, 전략
가. 판매조직
당사는 보고서제출 기준일 현재 영업을위한 판매조직을 별도로 갖추고 있지 않습니다. 당사가 개발한 파이프라인 의약품의 최종 제품은 라이선스 계약을 체결한 국내외 파트너사에서 마케팅 및 판매를 담당하게 됩니다. 당사와 라이선스아웃 계약을 맺은 또는 맺을 예정인 주요 파트너사들은 모두 해당 지역에서 의약품 마케팅을 위한 인력, 조직, 영업망 및 Kwon-how 등을 확보하고 있는 제약사입니다. 라이선스 계약이 체결되지 않은 지역에 대해서는 추가적인 계약 파트너를 물색하여 이를 통한 판매를 할 예정입니다.
나. 판매전략
당사는 기술사업화를 가속화하고 동시에 안정적으로 수익을 창출하기 위해 2개의 사업모델 ① 기술이전 (라이센싱)과 ② CDO / CDMO을 추구하고 있습니다.
기술이전 (라이센싱) 모델은 국내 바이오텍이 본격적인 임상개발 전후에 추구하는 대표적인 기술사업화 모델로서, 개발 마일스톤을 포함한 상업화 단계에서의 제품 생산 및 공급과 제품 판매 로열티 등 후속 현금창출을 기대할 수 있습니다.
CDO / CDMO 모델은 생산시설을 보유한 플랫폼 기술 기업이 추구할 수 있는 모델로서, 연구개발 단계에서는 파트너사로부터 미립구 탑재 약물에 대한 개발비용을 수령할 수 있으며, 이후 상업화 단계에서는 파트너사에 미립구가 탑재된 완제품을 직접 공급함으로써 추가적인 수익을 도출할 수 있습니다.
미립구 기반 약효지속성 의약품은 일반적인 제조시설에서 생산할 수 없는 특수한 기술 소재이며, 당사는 미립구 개발에서부터 상업생산을 고려한 제조공정 연구를 병행하여 개발일정을 줄이고, 고품질의 미립구를 확보할 수 있습니다. 이러한 당사의 미립구 개발 및 제조 강점을 부각하여 개발 초기단계 뿐만 아니라 상업화단계에서도 안정적인 매출을 확보할 수 있는 사업모델을 구축하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 시장위험과 위험관리 공시서류 작성기준일 현재 당사는 소기업에 해당하므로 기업공시 작성기준에 따라 기재를 아니합니다. (2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
(1) 경영상의 주요 계약
| 계약상대방 | 계약목적 | 계약체결일 | 계약 기간 | 품목 | 계약금액 또는 대금수수방법 | 계약상의 주요내용 |
| 한국파마휴메딕스 | 기술이전(국내)공동개발 | 2022.10 | - 계약제품의 판매개시 일로부터 10년까지 | GB-5001(치매치료제) | 미공개 | 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 한달간 약효가 지속되는 치매치료 주사제 개발 |
| 한화제약 | 기술이전(국내외)공동개발 | 2022.04 | - 계약제품의 국내 발매 일로부터 10년- 재실시권 설정 시 그 수익 발생의 만료일- 특허 보존기간의 만료일 | GH-001(B형감염치료제) | 미공개 | 3개월 지속형 B형간염 항바이러스 주사제 개발 |
| 키프론바이오 | 기술이전(국내외)공동개발 | 2021.05 | - 계약제품의 국내 출시 후 10년이 되는 시점- 계약제품의 기술이전 수익발생 만료시점- 특허 보존기간의 만료일 | 동물의약품 | 미공개 | 장기약효지속 중성화제 및 수술후통증치료제를 포함한 동물용 의약품 3개 품목을 개발 |
| 미공개 | 공동개발 | 2023.01 | 미공개 | GB-7001 | 미공개 | 장기약효지속 기술을 적용하는 당뇨병 치료제에 대한 공동연구, 평가 후 기술 이전을 추진하는 Collaboration Agreement |
| 미공개 | 포괄적 협력 | 2023.04 | 미공개 | CDO/CDMO | 미공개 | 협력사가 사업화하고자 하는 약물에 대한 약효지속성 제제의 제품 및 제조공정을 개발 |
| 베링거잉겔하임 | 공동개발 | 2025.01 | 미공개 | - | 미공개 | 지속성 펩타이드 약물 개발에 대한 제형개발 및 공동연구 |
※ 당사의 영업기밀 또는 계약상 비밀유지의무에 위배하여 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되는 사안은 익명 또는 그 내용을 생략하였습니다.
(2) 연구개발비용가. 연구개발활동의 개요 당사는 글로벌 수준의 약효지속성 의약품 미립구 분야의 선도 기업으로서, 핵심 제조 플랫폼기술을 바탕으로 고함량약물 탑재기술, 약물의 생체이용률 증가 및 부사부위 부작용 경감기술, 균일한 미입구를 대량생산할 수 있는 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 미립구 제조 플랫폼 기술인 InnoLAMP(Innovative Long-Acting Microsphere Platform)은 혁신적인 미립구 제형화 방식을 통해 기존 약물의 약효 시간을 현저하게 연장시킬 수 있습니다. 당사는 InnoLAMP 기술을 적용하여 다수 파이프라인을 개발하고 있으며, 해마다 이러한 연구개발에 핵심기술 인력의 확대와 투자를 확중하고 있습니다. 나. 연구개발담당조직 ① 연구개발 조직 개요
당사는 원천기술을 토대로 제형연구부터 상업화에 이르기까지 필요한 모든 기능들을 조직화하여 운영하고 있습니다. 비즈니스를 위한 조직으로 연구본부 산하 제형, 분석, QA,공정개발, 비임상을 담당하는 각 팀을 배치하여 기초연구, 제형/분석개발, 스케일업, 비임상의 단계를 거쳐 사업아이템을 개발하고 생산본부에서 제조를 맡아 스케일업과 생산을 통해 비임상/임상 단계에 필요한 제품을 제조하고 임상/개발본부에 임상/RA(인허가)를 배치하여 사업화 과정을 수행합니다. 통합형 제약회사와 유사하게, 원천기술의 기초연구부터 상업화까지 제약산업 전 Value chain에 걸친 기능들이 빠짐없이 조직화되어 운영되고 있습니다. 제약회사에서 비즈니스를 위해 필요한 모든 function들이 빠짐없이 조직화되어 있습니다.
각 조직의 장들은 제약업계 또는 해당 분야에 수년간 종사한 전문가들로 구성되어 있고 특히 본부 리더들은 업계경력 각 17~40년에 이르는 관록으로 각각의 노하우와 능력을 발휘하고 있습니다. 또한 전 구성원의 유기적인 협력 체계를 통해 특정기능의 아웃소싱 없이 회사경영과 사업화 달성을 위한 자생력과 function 들을 갖추고 있습니다.
연구개발조직도 (공시).jpg [연구개발조직도]
② 연구개발 인력 현황공시서류 작성기준일 현재 당사의 연구개발 인력은 32명이며, 박사 5명(15.6%), 석사 18명(56.3%), 학사 9명(28.1%)으로 구성되어 있습니다.
다. 연구개발비용 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상 연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 과목 | 제8기 | 제7기 | 제6기 | 비고 |
| 비용의 성격별 분류 | 원료비 | 565,702 | 748,169 | 892,794 | - |
| 위탁연구비 | 2,486,242 | 4,899,537 | 3,679,381 | ||
| 인건비 | 2,556,592 | 2,782,847 | 2,553,449 | ||
| 경비* | 2,057,768 | 3,198,663 | 3,004,734 | ||
| 연구개발비 합계 | 7,666,304 | 11,629,216 | 10,130,358 | - | |
| 회계처리내역 | 판관비 | 8,246,585 | 10,890,641 | 9,284,766 | |
| 제조경비 | - | - | - | ||
| 개발비 | - | - | - | ||
| 회계처리 합계 | 8,246,585 | 10,890,641 | 9,284,766 | ||
| (정부보조금) | (580,281) | (738,575) | (845,592) | - | |
| 연구개발비 합계 | 7,666,304 | 11,629,216 | 10,130,358 | ||
| 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 997% | 1,572% | 4,212% |
* 개발 파이프라인의 원가노출 등의 이유로 세부내역을 간략히 기재하였습니다. 라. 연구개발실적
① 개발완료
| 과제명 | 약효지속성 의약품개발을 위한 핵심 원천기술 개발 |
| 연구기관 | 당사 |
| 기간 | 2017.03 ~ 2018.10 |
| 연구목표 | 미립구 기반 약효지속성 의약품 개발기술 확보 |
| 연구내용 | - 고령화에 따른 만성질환 발병률 증가와 만성질환 환자의 낮은 복약 순응도에 따른 의료비 증가는 많은 OECD 국가의 문제점으로 지적되 었으며, 약효지속성 의약품이 이를 개선할 수 있는 해결책으로 제시 될 수 있음 - 미립구 내 약물의 탑재 용량 한계, 고함량 약물의 초기 과다방출 현상 낮은 생체이용률 등 기존 제조기술의 한계를 극복하고자 하였음 - 효과적인 유기용매 제거방안 마련, 공정 단계 단순화를 통한 오염 가능성 최소화 및 생산 수율 증대를 위한 대량생산에 최적화된 공정 개발 진행 |
| 연구결과 및 기대효과 |
미립구 기반 약효지속성 의약품의 기술적 장벽 극복한 혁신적인 미립구 원천기술인 InnoLAMP 기술을 확보함. －당사 고함량 약물 탑재 미립구는 생분해성 고분자와 약물을 혼합하여 봉입률 개선과 초기 약물 방출 억제할 수 있을 뿐만 아니라, 최적화된 고유 첨가제를 통해 추가적인 개선 효과를 기대할 수 있음 - 미립구 size 및 항염증 반응에 대한 연구를 통해 이물반응을 최소화 하고 생체이용률을 상당히 개선함 - 자체 개발한 막유화법과 연속용매제거공정을 통해 균일한 크기의 미립구를 제조함으로써, 의약품 수준의 대량생산 스케일에서 약물의 방출 특성을 정교하게 예측하고 부작용을 최소화 할 수 있음 |
| 상품화 여부 | InnoLAMP는 당사 플랫폼기술로, 모든 약효지속성 의약품 개발에 적용되며 라이센싱 시 기술이전을 통하여 사업화될 수 있음 |
② 주요 파이프라인 개발진행 현황
| 기반 기술 |
개발분야 | 개발 코드명 |
타깃 | 적응증 | 개발 단계 | 사업화 현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| InnoLAMP | 약효지속성 의약품 |
GB-7001 | GLP-1 | 비만/당뇨 | 전임상 유효성 |
자체 개발 |
| GB-5001 | Acetylcholinesterase | 치매 | 임상약리시험완료 | 자체 개발 | ||
| GB-6002 | sodium ion influx in nerve fibers |
수술후 통증조절 |
임상약리시험완료 | 자체 개발 |
7. 기타 참고사항
(1) 지적재산권 보유 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 국내외 총 50건의 특허와 18건의 상표를 보유하고있고, 총 78 건의 특허를 출원 중에 있습니다. 당사가 보유하고 있는 특허 및 상표는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 취득국가 | 취득일 | 독점사용기간 | 기대효과(적용파이프라인) |
| 특허 | 안전성 및 저장 안정성이 향상된 생분해성 미립구의 제조방법 | 대한민국 미국 유럽 중국 일본 캐나다 호주 남아공 인도 러시아 멕시코 브라질 |
2019.11.18 2020.04.09 2019.08.28 2022.04.26 2022.03.02 2021.07.02 2020.05.29 2022.05.24 2024.06.11 2022.10.14 2022.11.29 2024.04.08 |
2038.11.29 2038.12.02 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 |
InnoLAMP(플랫폼기술) |
| 비경구 병용투여용 약학적 키트 | 대한민국 | 2024.02.08 | 2042.11.07 | InnoLAMP(플랫폼기술) | |
| ***을 함유하는 서방성 주사제제 및 그 제조방법 | 대한민국 일본 호주 남아공 인도 러시아 브라질 |
2019.11.18 2020.06.18 2019.08.28 2021.06.24 2020.09.03 2024.06.11 2021.06.15 |
2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 2038.11.30 |
GB-5001(치매치료제) | |
| ***과 파모산을 함유하는 서방성 미립구 | 대한민국 | 2024.09.09 | 2043.06.23 | GB-5001(치매치료제) | |
| ***또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 포함하는 서방형 미립구를 포함하는 약학적 조성물 | 미공개미공개미공개 | 2024.09.022024.12.18 2023.11.15 |
2041.02.15 | GB-7001(당뇨병/비만치료제) | |
| *** 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 포함하는 서방형 미립구를 포함하는 약학적 조성물 | 미공개 | 2024.12.11 | 2043.05.08 | GB-7001(당뇨병/비만치료제) | |
| ***을 포함하는 서방형 주사제제 및 그 제조방법 | 대한민국 | 2023.08.10 | 2042.11.07 | GB-5313(골관절염치료제) | |
| ***를 포함하는 서방형 미립구 및 이의 제조방법 | 대한민국 | 2024.12.10 | 2043.05.08 | GB-7101/7103(성조숙증/전립선암 치료제) | |
| ***를 포함하는 서방형 주사제제 및 그 제조방법 | 대한민국 | 2024.08.26 | 2043.11.07 | GB-5313(골관절염치료제) | |
| ***을 함유하는 서방성 주사제제 및 그 제조방법 | 일본 캐나다 호주 남아공 러시아 인도 |
2024.02.14 2023.10.31 2024.05.06 2023.11.29 2023.07.14 2024.01.09 |
2040.07.13 2040.07.13 2040.07.13 2040.07.13 2040.07.13 2040.07.13 |
GB-5112(치매치료제) | |
| ***를 포함하는 장기지속성 미립구 제제 및 이의 제조방법 | 대한민국 | 2024.09.09 | 2043.06.23 | GH-001(B형간염치료제) | |
| ***을 함유하는 서방형 주사제 및 그 제조방법 | 대한민국 호주 |
2020.11.25 2023.07.24 |
2039.12.17 2039.12.17 |
GB-2001(동물의약품) | |
| 다공성의 균일한 폴리카프로라톤 미립구 필러 및 그 제조방법 | 대한민국 | 2019.11.18 | 2038.11.30 | GB-3001(필러주사제) | |
| 비타민 C가 함유된 폴리카프로락톤 미립구 필러 및 그 제조방법 | 대한민국 미국유렵 중국 일본 러시아 브라질 |
2019.10.15 2023.02.282024.10.30 2021.07.14 2023.09.05 2024.10.30 2022.11.15 |
2039.01.10 2039.04.132039.01.10 2039.01.10 2039.01.10 2039.01.10 2039.01.10 |
GB-3001(필러주사제) | |
| 콜라겐 펩타이드가 함유된 폴리카프로락톤 미립구 필러 및 그 제조방법 | 대한민국 중국 일본 러시아 브라질 |
2019.10.15 2022.04.07 2021.06.17 2023.09.05 2022.10.14 |
2039.01.10 2039.01.10 2039.01.10 2039.01.10 2039.01.10 |
GB-3001(필러주사제) | |
| 상표 | G2GBIO(5류) | 대한민국 | 2018.04.25 | 2028.04.25 | 자사 상호명 보호 |
| G2GBIO(10류) | 대한민국 | 2018.04.25 | 2028.04.25 | 자사 상호명 보호 | |
| G2GBIO(35류) | 대한민국 | 2018.04.25 | 2028.04.25 | 자사 상호명 보호 | |
| G2GBIO(42류) | 대한민국 | 2018.04.25 | 2028.04.25 | 자사 상호명 보호 | |
| 지투지바이오(5류) | 대한민국 | 2018.04.25 | 2028.04.25 | 자사 상호명 보호 | |
| 지투지바이오(10류) | 대한민국 | 2018.04.25 | 2028.04.25 | 자사 상호명 보호 | |
| 지투지바이오(35류) | 대한민국 | 2018.04.25 | 2028.04.25 | 자사 상호명 보호 | |
| 지투지바이오(42류) | 대한민국 | 2018.04.25 | 2028.04.25 | 자사 상호명 보호 | |
| Deslocalm 데슬로캄 | 대한민국 | 2018.05.18 | 2028.05.18 | 제품명칭보호 | |
| OptiLAST | 대한민국 | 2018.05.18 | 2028.05.18 | 제품명칭보호 | |
| INNOLAMP | 대한민국 | 2018.06.28 | 2028.06.28 | 제품명칭보호 | |
| InteLAMP | 대한민국 | 2021.12.01 | 2031.12.01 | 제품명칭보호 | |
| InteLAMP | 대한민국 | 2021.12.01 | 2031.12.01 | 제품명칭보호 | |
| MerciPet | 대한민국 | 2021.12.01 | 2031.12.01 | 제품명칭보호 | |
| MerciPet | 대한민국 | 2021.12.01 | 2031.12.01 | 제품명칭보호 | |
| MerciLongPet | 대한민국 | 2021.12.01 | 2031.12.01 | 제품명칭보호 | |
| MerciLongPet | 대한민국 | 2021.12.01 | 2031.12.01 | 제품명칭보호 | |
| InnoSPHERE | 대한민국 | 2023.08.11 | 2033.08.11 | 제품명칭보호 |
(주1) 당사의 주요 파이프라인은 공시서류 작성일 기준 현재 임상 및 개발 진행 중으로 제품화된 파이프라인은 없습니다.(주2) 당사의 영업기밀에 해당하여 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 그 내용을 생락하였습니다. (주3) 상표의 존속기간은 10년 단위로 연장이 가능합니다.
(2) 시장 현황
가. 약효지속성 의약품
약효지속성 의약품은 체내에서 약물이 방출되는 속도를 조절하여 약물의 체내 약효지속기간을 늘린 의약품입니다. 약효지속성 의약품은 복용빈도가 잦은 약물의 약효지속기간을 늘려 적은 투여횟수로 동일한 약효를 나타내며, 독성농도 이하로 약물농도를 유지하여 환자의 복약순응도를 높일 수 있습니다.
약효지속성 의약품은 복약순응도 증가, 의료비 감소 등의 이점으로 시장에서 수요가 증가하고 있습니다. GLP-1 당뇨병 치료제 시장을 살펴보면 1주 1회 주사제가 시장에 출시됨에 따라 시장규모가 확대되었고, 기존 1일 1회/2회 주사제 대비 1주 1회 주사제의 시장점유율이 빠르게 상승하여 전체 시장의 약 85%(2022년 기준)를 차지하고 있습니다.
또한, 정신질환을 앓고 있는 환자는 다른 환자들에 비해 약물의 복약순응도가 낮아 이를 개선하기 위해 다양한 제형이 출시되고 있습니다. 조현병 치료제인 Invega® (성분명: 팔리페리돈)는 처음 1일 1회 경구제로 출시되었지만, 약물의 복용편의성을 높이기 위해 1개월/3개월/6개월 1회 주사제로 제형을 개량하였고, 장기지속제형이 출시됨에 따라 시장규모가 확대되고 있습니다.
알츠하이머 환자에 처방되는 도네페질(donepezil)도 시장점유율을 높이기 위해 다양한 약효지속성 의약품이 출시되고 있습니다. 2022년 미국 코리움(Corum)社는 도네페질 1주일 패치제인 애드라리티 (Adlarity®)를 미국식품의약국(FDA)으로부터 승인받았고, 국내 아이큐어社와 셀트리온社도 공동개발하여 주 2회 도네페질 패치제를 출시했습니다.
이처럼 만성질환의 경우 약물의 복용기간을 늘려주는 약효지속성 의약품은 약을 개발하는 제약사뿐만 아니라 환자들에게서도 수요가 확대되고 있습니다.
글로벌 시장조사기관 Sky research forcast에 따르면 약효지속성 의약품 시장 규모는 2022년 약 260억 달러로 연평균 12.2%로 성장해 2028년 521억 달러에 이를것으로 전망하고 있습니다. 대륙별로 살펴보면 2022년 기준 북미지역이 약 100억 4,345만 달러로 전체시장의 38.9%를 차지하고 있으며, 유럽이 28.05%, 아시아 지역이 19.95%를 차지하고 있습니다. 특히 아시아 지역은 연평균 성장률이 가장 높은 지역으로 2022년 52억 1,981만 달러에서 연평균 13.9%로 성장하여 2028년 114억 158만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.
나. 미립구 기반 약효지속성 의약품
미립구는 생분해성 고분자와 약물이 혼합되어 있는 10~100um 크기의 입자입니다. 미립구를 피하 또는 근육주사로 체내에 투여하면 고분자는 가수분해 반응에 따라 분해되고 미립구 내 봉입되어 있는 약물이 체내에 방출됩니다.
글로벌 미립구 기반의 약효지속성 의약품 시장규모는 2022년 54억 1,402만 달러이며, 연평균 12.7%로 성장하여 2028년 111억 1,536만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 대표적인 미립구 기반의 약효지속성 의약품에는 1989년 시판된 다케다(Takeda)/애보트(Abbott)社의 전립선암 치료제 Lupron Depot® (성분명: Leuprolide)가 있습니다. Lupron Depot® 은 1개월 약효지속성 의약품으로 출시된 이후, 3개월, 6개월 약효지속성 의약품이 출시되었고, 2022년 기준 2조원 이상의 글로벌 매출을 올리고 있습니다.
[FDA의 미립구 기반 약효지속성 의약품 허가제품 현황]
| 제품명 | 기업 | 적응증 | 약물 | 약물형태 | 허가연도 |
| Lupron Depot® | Abbvie | 전립선암 | Leuprolide acetate | 펩타이드 | 1989 |
| Sandostatin® LAR | Novartis | 말단비대증 | Octreotide acetate | 펩타이드 | 1998 |
| Nutropin Depot ® | Genentech | 성장호르몬 결핍 | Somatotropin | 호르몬 | 1994 |
| Risperdal® Consta® | J&J | 조현병 | Risperidone | 저분자화합물 | 2003 |
| Vivitrol® | Alkermes | 알코올/오피오이드중독 | Naltrexone | 저분자화합물 | 2006 |
| Bydureon® Pen/Bcise |
Amylin | 제2형 당뇨 | Exenatide | 펩타이드 | 2012 |
| Signifor® LAR | Recordati Rare | 말단비대증 | Pasireotide pamoate | 펩타이드 | 2012 |
| Triptodur™ | Azurity | 성조숙증 | Triptorelin pamoate | 펩타이드 | 2017 |
다. 경기변동과의 문제
약효지속성 의약품은 타 제품 대비 경기변동에 민감하지 않습니다. 전세계적으로 고령화가 가속화됨에 따라 장기적으로 약물을 복용해야 하는 만성질환자의 수가 증가하고 있으며, 만성질환 치료제의 수요도 증가하고 있습니다. 약효지속성 의약품은 만성질환자의 복용편의성을 향상시킨 의약품으로 지속적인 수요 증가가 예상되며 불경기라도 필수적으로 사용이 필요한 의약품이라 경기 변동에 비교적 둔감한 편입니다.
라. 계절적 요인
약효지속성 의약품은 계절적 영향을 받지 않습니다. 당사가 개발하고 있는 약효지속성 의약품의 경우 대사질환, 정신질환 등의 치료제이며, 생명과 직접적 관련이 있고 의학적 수요가 큰 영역이라 날씨와 기후에 의한 계절적 요인에는 거의 영향을 받지 않습니다.
마. 국내외 시장여건
미립구 기반 약효지속성 의약품은 제형의 제조 및 상업 생산 등에 기술적 장벽이 매우 높아 신규 업체가 진입하기 어렵습니다. 글로벌 제약사인 다케다社의 전립선암 치료제 Lupron Depot® (성분명: Leuprolide)이 1989년 처음 출시된 이후로 미국 식품의약국(FDA)에 승인받은 미립구 기반 약효지속성 의약품의 수는 10개 남짓입니다.
또한, 일반적인 의약품의 경우 특허만료일정에 따라 수십개의 제네릭이 등장하여 일년내에 약가가 절반이상 떨어지지만 미립구 기반 약효지속성 의약품은 기술적 장벽이 높아 제네릭 제품이 등장하기 어렵습니다. 글로벌 제약사인 노바티스社의 말단비대증 치료제 ‘산도스타틴(Sandostatin LAR)의 경우 2017년 미국 특허가 만료된 이후로 7년이 지난 2024년 처음 제네릭이 등장하였습니다.
국내에서도 약효지속성 의약품의 높은 시장성과 경쟁적 우위를 확보를 위해 다수의 기업이 개발하고 있습니다. 하지만, 높은 기술적 장벽으로 제네릭이 아닌 개량신약으로 출시된 제품은 없는 상태입니다.
바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
미립구 기반 약효지속성 의약품은 시장진입 장벽이 높기 때문에 한번 시장에 진입한다면 장기간 경쟁적 우위를 확보할 수 있습니다. 미립구 내 낮은 약물 함량, 주사부위 부작용, 대량생산 공정의 어려움은 시장진입 장벽으로 작용하고 있으며, 이를 극복한다면 성장성이 높은 시장을 선점할 수 있습니다.
당사는 시장 진입 장벽을 낮추기 위해 ① 고함량 약물 탑재, ② 약물의 생체이용률 증가 및 부작용 경감, ③ 균일한 미립구 제조 및 대량생산이 가능한 기술인 InnoLAMP 기술을 개발했습니다. InnoLAMP 기술이 적용된 제품은 경쟁사 대비 100~200% 고함량 약물을 탑재할 수 있으며, 매회 투여되는 미립구 양을 40%이상 감소시킬 수 있어 환자의 투약편의성을 높이고 부작용을 줄일 수 있습니다. 또한, 당사는 막유화법으로 입자가 균일하고 고품질의 미립구를 생산할 수 있으며, 스케일-업이 용이하고 대량생산에 최적화된 공정 프로세스를 확보하여 제조원가 경쟁력을 높였습니다.
이러한 요인들로 인해 당사의 제품은 글로벌 시장 뿐만 아니라 약가가 낮은 국가에서도 경쟁력을 확보하여 시장 선점이 가능할 것으로 판단됩니다.
(3) 사업부문별 재무정보 공시서류 작성기준일 현재 당사의 주요 파이프라인은 연구개발 및 임상 진행 중으로 한국채택기업회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 이에, 공시대상기간 중 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 구분하여 기재하지 아니합니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
공시서류 작성기준일 현재 당사는 소기업에 해당하므로 기업공시 작성기준에 따라 기재를 아니합니다.
2. 연결재무제표
공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 8 기 2024.12.31 현재
제 7 기 2023.12.31 현재
제 6 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
10,742,970,400
15,914,595,510
6,108,719,713
현금및현금성자산
10,016,895,064
11,645,762,164
4,817,220,816
단기금융상품
2,999,988,440
매출채권 및 기타채권
241,606,505
564,138,964
509,028,861
기타유동금융자산
189,899,431
356,601,042
336,282,240
기타유동자산
227,152,750
342,134,180
439,951,486
당기법인세자산
67,416,650
5,970,720
6,236,310
비유동자산
14,602,065,528
15,634,414,282
19,016,601,681
유형자산
13,707,658,861
14,751,601,143
17,849,300,292
무형자산
329,494,514
253,407,086
196,009,656
기타비유동금융자산
19,432,834
189,093,459
626,228,388
기타비유동자산
545,479,319
440,312,594
345,063,345
자산총계
25,345,035,928
31,549,009,792
25,125,321,394
부채
유동부채
141,721,765,325
65,977,595,401
46,378,590,453
매입채무 및 기타채무
1,028,316,129
1,257,185,578
1,506,353,509
단기차입금
1,266,000,000
1,350,004,232
1,350,004,232
유동성장기차입금
4,065,423,451
4,167,091,717
799,918,326
상환전환우선주부채
99,009,696,768
41,064,216,157
41,548,015,826
전환사채
7,824,832,081
6,407,359,295
파생상품부채
27,869,626,141
11,213,031,095
단기리스부채
345,579,155
322,121,883
1,016,753,655
기타 유동부채
312,291,600
196,585,444
157,544,905
비유동부채
3,162,360,873
3,864,414,134
8,714,265,352
장기매입채무 및 기타비유동채무
446,058,179
446,058,179
332,149,179
장기차입금
1,424,441,711
2,067,865,162
5,224,863,000
확정급여채무
259,811,808
309,130,984
144,762,528
장기리스부채
912,150,093
935,607,612
2,871,071,291
기타 비유동 부채
119,899,082
105,752,197
141,419,354
부채총계
144,884,126,198
69,842,009,535
55,092,855,805
자본
자본금
744,265,500
698,414,000
666,399,000
자본잉여금
6,644,594,076
4,346,346,539
2,998,376,049
기타자본구성요소
2,114,220,236
1,863,995,253
1,150,864,738
기타포괄손익누계액
(78,090,986)
400,882,411
281,825,783
이익잉여금(결손금)
(128,964,079,096)
(45,602,637,946)
(35,064,999,981)
자본총계
(119,539,090,270)
(38,292,999,743)
(29,967,534,411)
자본과부채총계
25,345,035,928
31,549,009,792
25,125,321,394
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
768,930,985
739,823,074
240,511,470
매출원가
578,603,464
434,123,870
214,027,600
매출총이익
190,327,521
305,699,204
26,483,870
판매비와관리비
3,287,532,630
2,712,055,662
2,013,222,697
경상개발비
7,666,302,865
10,737,892,659
9,284,765,785
영업이익(손실)
(10,763,507,974)
(13,144,249,117)
(11,271,504,612)
금융수익
485,699,388
3,714,574,893
26,935,852,685
금융비용
72,936,375,767
1,192,218,054
614,751,423
기타수익
19,576,102
143,738,693
35,382,197
기타비용
60,019,203
8,161,578
22,504,918
법인세비용차감전순이익(손실)
(83,254,627,454)
(10,486,315,163)
15,062,473,929
법인세비용(수익)
당기순이익(손실)
(83,254,627,454)
(10,486,315,163)
15,062,473,929
기타포괄손익
(585,787,093)
67,733,826
276,225,505
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(585,787,093)
67,733,826
276,225,505
확정급여제도의 재측정손익(세후)
(106,813,696)
(51,322,802)
(5,600,278)
기타포괄-공정가치금융부채평가손익
(478,973,397)
119,056,628
281,825,783
총포괄손익
(83,840,414,547)
(10,418,581,337)
15,338,699,434
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(57,297)
(7,688)
11,339
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(57,297)
(7,688)
(4,495)
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
2022.01.01 (기초자본)
663,899,000
2,904,142,613
556,437,696
(50,121,873,632)
(45,997,394,323)
당기순이익(손실)
15,062,473,929
15,062,473,929
확정급여제도의 재측정손익
(5,600,278)
(5,600,278)
공정가치금융부채 평가손익
281,825,783
281,825,783
복합금융상품 전환
유상증자
주식매수선택권의 행사
2,500,000
94,233,436
(24,233,436)
72,500,000
주식매수선택권의 부여
618,660,478
618,660,478
자본 증가(감소) 합계
2,500,000
94,233,436
594,427,042
281,825,783
15,056,873,651
16,029,859,912
2022.12.31 (기말자본)
666,399,000
2,998,376,049
1,150,864,738
281,825,783
(35,064,999,981)
(29,967,534,411)
2023.01.01 (기초자본)
666,399,000
2,998,376,049
1,150,864,738
281,825,783
(35,064,999,981)
(29,967,534,411)
당기순이익(손실)
(10,486,315,163)
(10,486,315,163)
확정급여제도의 재측정손익
(51,322,802)
(51,322,802)
공정가치금융부채 평가손익
119,056,628
119,056,628
복합금융상품 전환
유상증자
32,015,000
1,347,970,490
1,379,985,490
주식매수선택권의 행사
주식매수선택권의 부여
713,130,515
713,130,515
자본 증가(감소) 합계
32,015,000
1,347,970,490
713,130,515
119,056,628
(10,537,637,965)
(8,325,465,332)
2023.12.31 (기말자본)
698,414,000
4,346,346,539
1,863,995,253
400,882,411
(45,602,637,946)
(38,292,999,743)
2024.01.01 (기초자본)
698,414,000
4,346,346,539
1,863,995,253
400,882,411
(45,602,637,946)
(38,292,999,743)
당기순이익(손실)
(83,254,627,454)
(83,254,627,454)
확정급여제도의 재측정손익
(106,813,696)
(106,813,696)
공정가치금융부채 평가손익
(478,973,397)
(478,973,397)
복합금융상품 전환
27,406,500
1,260,543,481
1,287,949,981
유상증자
주식매수선택권의 행사
18,445,000
1,037,704,056
(343,254,196)
712,894,860
주식매수선택권의 부여
593,479,179
593,479,179
자본 증가(감소) 합계
45,851,500
2,298,247,537
250,224,983
(478,973,397)
(83,361,441,150)
(81,246,090,527)
2024.12.31 (기말자본)
744,265,500
6,644,594,076
2,114,220,236
(78,090,986)
(128,964,079,096)
(119,539,090,270)
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(7,968,178,406)
(10,951,158,638)
(8,543,172,798)
당기순이익(손실)
(83,254,627,454)
(10,486,315,163)
15,062,473,929
수익비용의 가감
75,240,461,033
77,667,776
(23,911,443,497)
감가상각비
1,769,234,225
1,656,758,722
1,399,379,513
무형자산상각비
64,335,378
45,654,626
32,719,421
퇴직급여
337,662,201
335,101,353
258,338,669
이자수익
(403,324,368)
(125,826,586)
(43,470,869)
이자비용
2,443,837,169
1,142,610,045
589,433,963
외화환산이익
(51,802,525)
(666,693)
(4,196,417)
외화환산손실
5,024,267
237,107
329,367
당기손익-공정가치금융부채평가이익
(3,368,974,457)
(26,781,928,135)
당기손익-공정가치금융부채평가손실
53,174,752,144
4,205,892
10,016,864
파생상품부채평가이익
(16,518,724)
(198,733,329)
파생상품부채평가손실
17,306,934,016
주식보상비용
593,479,179
713,130,515
618,660,478
유형자산처분손실
11,964,991
64,646
9,273,649
무형자산폐기손실
4,883,080
유형자산처분이익
(125,894,065)
운전자본의 증감
230,434,867
175,506,782
892,837,297
매출채권의 감소(증가)
138,144,690
38,943,975
(214,027,600)
미수금의 감소(증가)
146,179,028
(9,612,511)
59,509,552
미지급금의 증가(감소)
102,388,524
301,419,100
1,692,109,894
계약부채의 증가(감소)
(8,853,564)
(47,096,776)
188,516,130
복구충당부채의 증가(감소)
(9,479,982)
퇴직연금의 감소(증가)
(450,000,000)
(222,055,699)
(402,204,244)
퇴직급여의 지급
(43,795,073)
(13,842,917)
기타유동부채의 증가(감소)
122,292,498
31,601,264
(17,887,086)
기타유동자산의 감소(증가)
218,287,675
70,748,778
(389,856,450)
기타비유동부채의 증가(감소)
5,791,089
11,558,651
이자지급(영업)
(473,332,207)
(754,255,382)
(628,767,244)
이자수취
350,331,285
35,971,759
39,190,237
법인세환급(납부)
(61,445,930)
265,590
2,536,480
투자활동현금흐름
2,132,441,024
(3,980,347,435)
(5,899,484,830)
단기금융상품의 처분
2,999,988,440
장기선급금의 감소(증가)
(259,798,506)
(167,933,903)
(223,052,113)
임차보증금의 감소
21,000,000
8,280,000
유형자산의 취득
(577,268,910)
(801,903,092)
(5,679,212,385)
무형자산의 취득
(6,480,000)
(450,000)
(5,500,332)
단기금융상품의 취득
(2,999,988,440)
임차보증금의 증가
(45,000,000)
(10,072,000)
재무활동현금흐름
4,155,067,757
21,759,954,157
10,482,196,598
유상증자
712,894,860
1,379,985,490
72,500,000
단기차입금의 차입
640,000,000
장기차입금의 차입
636,363,636
1,022,228,067
상환전환우선주부채의 증가
4,522,671,616
3,000,025,524
9,813,074,880
전환사채의 증가
17,400,000,000
단기차입금의 상환
(84,004,232)
(640,000,000)
유동성장기차입금의 상환
(864,276,126)
(426,188,083)
(125,240,000)
리스부채의 지급
(132,218,361)
(230,232,410)
(300,366,349)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(1,680,669,625)
6,828,448,084
(3,960,461,030)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
51,802,525
93,264
(208,407)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,628,867,100)
6,828,541,348
(3,960,669,437)
기초현금및현금성자산
11,645,762,164
4,817,220,816
8,777,890,253
기말현금및현금성자산
10,016,895,064
11,645,762,164
4,817,220,816
| 제 8 기 | 제 7 기 | 제 6 기 | |
|---|---|---|---|
4-5. 결손금처리계산서(안) 공시서류 작성기준일 현재 당사는 소기업에 해당하므로 기업공시 작성기준에 따라 기재를 아니합니다.
5. 재무제표 주석
| 제 8(당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 7(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : (주)지투지바이오 |
1. 일반사항주식회사 지투지바이오 (이하 "당사"라 함)는 2017년 03월 22일에 설립되어 생명공학 관련 첨단 기초 소재의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사, 연구소 및 제조시설을 가지고 있으며, 대표이사는 이희용입니다. 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 주주명 | 주식수 | 비율 |
| 보통주 | 이희용 | 601,600 | 18.6% |
| 설은영 | 202,700 | 6.3% | |
| 이수정 | 200,000 | 6.2% | |
| 기타주주 | 484,231 | 15.0% | |
| 소계 | 1,488,531 | 46.1% | |
| 우선주 | 기타주주 | 1,748,822 | 53.9% |
| 합 계 | 3,237,353 | 100.00% |
2. 회계정책의 변경과 공시
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 유의적인 회계정책
(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(2) 금융상품
1) 금융자산
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (라) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2) 금융부채(가) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(3) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 4년 | 정액법 |
| 연구장비 | 5년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 공구와 기구 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(5) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상시험계획 승인(IND), 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 임상3상 이후에 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(6) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (7) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(9) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
<리스이용자>당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
<리스제공자>당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(10) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(12) 외화환산당사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 당사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (13) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 당사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 생명공학 관련 첨단 기초 소재의 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 연구용역을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 연구용역의 경우 고객은 용역의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻게 되기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
4) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
7) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 공시하고 있습니다.
(17) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(19) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.① 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.③ 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
5. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금-원화 | 1,802,520 | 2,145,748 |
| 정기예,적금(3개월) | 8,214,375 | 1,000,014 |
| 단기금융상품(3개월) | - | 8,500,000 |
| 합 계 | 10,016,895 | 11,645,762 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
6. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예적금 | - | 2,999,988 |
7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. <당기말>
(단위 : 천원)
| 과목 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 10,016,895 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 241,607 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 189,899 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 19,433 | - | - |
| 금융자산 계 | 10,467,834 | - | - |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,028,316 |
| 단기차입금 | - | - | 1,266,000 |
| 유동리스부채 | - | - | 345,579 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 4,065,423 |
| 장기차입금 | - | - | 1,424,442 |
| 상환전환우선주부채 | - | 99,009,697 | - |
| 전환사채 | - | - | 7,824,832 |
| 파생상품부채 | - | 27,869,626 | - |
| 비유동리스부채 | - | - | 912,150 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 446,058 |
| 금융부채 계 | - | 126,879,323 | 17,312,800 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 과목 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 금융자산: | |||
| 현금및현금성자산 | 11,645,762 | - | - |
| 단기금융상품 | 2,999,988 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 564,139 | - | - |
| 기타유동금융자산 | 356,601 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 189,093 | - | - |
| 금융자산 계 | 15,755,583 | - | - |
| 금융부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 1,257,186 |
| 단기차입금 | - | - | 1,350,004 |
| 유동리스부채 | - | - | 322,122 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 4,167,092 |
| 장기차입금 | - | - | 2,067,865 |
| 상환전환우선주부채 | - | 41,064,216 | - |
| 전환사채 | - | 6,407,359 | |
| 파생상품부채 | 11,213,031 | - | |
| 비유동리스부채 | - | - | 935,608 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | - | - | 446,058 |
| 금융부채 계 | - | 52,277,247 | 16,953,294 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 403,324 | - | - | 403,324 |
| 파생상품부채평가이익 | - | 16,518 | - | 16,518 |
| 외화환산이익 | 51,803 | - | - | 51,803 |
| 외환차익 | 11,787 | - | 2,267 | 14,054 |
| 소 계 | 466,914 | 16,518 | 2,267 | 485,699 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | (2,443,837) | (2,443,837) |
| 당기손익공정가치금융부채평가손실 | - | (53,174,752) | - | (53,174,752) |
| 파생상품부채평가손실 | - | (17,306,934) | - | (17,306,934) |
| 외환차손 | - | - | (5,828) | (5,828) |
| 외화환산손실 | - | - | (5,024) | (5,024) |
| 소 계 | - | (70,481,686) | (2,454,689) | (72,936,375) |
| 합 계 | 466,914 | (70,465,168) | (2,452,422) | (72,450,676) |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 125,827 | - | - | 125,827 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 | - | 3,368,974 | - | 3,368,974 |
| 파생상품부채평가이익 | - | 198,733 | - | 198,733 |
| 외화환산이익 | 109 | - | 558 | 667 |
| 외환차익 | 1,611 | - | 18,763 | 20,374 |
| 소 계 | 127,547 | 3,567,707 | 19,321 | 3,714,575 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | (1,142,610) | (1,142,610) |
| 당기손익공정가치금융부채평가손실 | - | (4,206) | - | (4,206) |
| 외환차손 | (1,313) | - | (43,852) | (45,165) |
| 외화환산손실 | (237) | - | - | (237) |
| 소 계 | (1,550) | (4,206) | (1,186,462) | (1,192,218) |
| 합 계 | 125,997 | 3,563,501 | (1,167,141) | 2,522,357 |
8. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 현금및현금성자산 | 10,016,895 | 10,016,895 | 11,645,762 | 11,645,762 |
| 단기금융상품 | - | - | 2,999,988 | 2,999,988 |
| 매출채권및기타채권 | 241,607 | 241,607 | 564,139 | 564,139 |
| 기타유동금융자산 | 189,899 | 189,899 | 356,601 | 356,601 |
| 기타비유동금융자산 | 19,433 | 19,433 | 189,093 | 189,093 |
| 금융자산 계 | 10,467,834 | 10,467,834 | 15,755,583 | 15,755,583 |
| 매입채무및기타채무 | 1,028,316 | 1,028,316 | 1,257,186 | 1,257,186 |
| 단기차입금 | 1,266,000 | 1,266,000 | 1,350,004 | 1,350,004 |
| 유동리스부채 | 345,579 | 345,579 | 322,122 | 322,122 |
| 유동성장기차입금 | 4,065,423 | 4,065,423 | 4,167,092 | 4,167,092 |
| 장기차입금 | 1,424,442 | 1,424,442 | 2,067,865 | 2,067,865 |
| 상환전환우선주 | 99,009,697 | 99,009,697 | 41,064,216 | 41,064,216 |
| 전환사채 | 7,824,832 | 7,824,832 | 6,407,359 | 6,407,359 |
| 파생상품부채 | 27,869,626 | 27,869,626 | 11,213,031 | 11,213,031 |
| 비유동리스부채 | 912,150 | 912,150 | 935,608 | 935,608 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 446,058 | 446,058 | 446,058 | 446,058 |
| 금융부채 계 | 144,192,123 | 144,192,123 | 69,230,541 | 69,230,541 |
(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측 가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 99,009,697 | 99,009,697 |
| 파생상품부채 | - | - | 27,869,626 | 27,869,626 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 41,064,216 | 41,064,216 |
| 파생상품부채 | - | - | 11,213,031 | 11,213,031 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는
다음과 같습니다. <당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가가치 | 가치평가벙법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 |
| 상환전환우선주 | 99,009,697 | Tsiveriotis-Fernandes 모형 | 주가변동성 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) |
| 파생상품부채 | 27,869,626 | Tsiveriotis-Fernandes 모형 | 주가변동성 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 평가가치 | 가치평가벙법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 |
| 상환전환우선주 | 41,064,216 | Tsiveriotis-Fernandes 모형 | 주가변동성 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) |
| 파생상품부채 | 11,213,031 | Tsiveriotis-Fernandes 모형 | 주가변동성 | 추정공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제1회 전환사채 전환권 | 4,935,662 | 2,507,432 | 2,535,744 |
| 제2회 전환사채 전환권 | 10,667,370 | 4,042,304 | 4,099,928 |
| 제3회 전환사채 전환권 | 10,550,940 | 4,011,560 | 4,114,184 |
| 제4회 전환사채 전환권 | 1,715,654 | 651,735 | 661,908 |
| 제1회 상환전환우선주 | 22,369,260 | 9,693,246 | 7,000,049 |
| 제2회 상환전환우선주 | 3,195,562 | 1,384,422 | 999,992 |
| 제3회 상환전환우선주 | 8,081,369 | 3,506,839 | 3,500,020 |
| 제4회 상환전환우선주 | 1,616,295 | 701,345 | 700,013 |
| 제5회 상환전환우선주 | 3,463,459 | 1,502,839 | 1,500,015 |
| 제6회 상환전환우선주 | 3,463,405 | 1,502,958 | 1,499,992 |
| 제7회 상환전환우선주 | 6,926,811 | 3,005,461 | 2,999,983 |
| 제8회 상환전환우선주 | 2,308,944 | 1,001,623 | 999,998 |
| 제9회 상환전환우선주 | 2,308,944 | 1,001,583 | 999,998 |
| 제10회 상환전환우선주 | 438,645 | 190,217 | 189,976 |
| 제11회 상환전환우선주 | 10,960,444 | 4,751,668 | 4,746,939 |
| 제12회 상환전환우선주 | 4,617,931 | 2,002,062 | 2,000,013 |
| 제13회 상환전환우선주 | 1,154,467 | 500,401 | 499,997 |
| 제14회 상환전환우선주 | 5,772,451 | 2,501,733 | 2,500,033 |
| 제15회 상환전환우선주 | 7,257,030 | 3,145,294 | 3,143,001 |
| 제16회 상환전환우선주 | 3,625,100 | 1,671,173 | 1,670,031 |
| 제17회 상환전환우선주 | 3,463,431 | 1,500,682 | 1,500,003 |
| 제18회 상환전환우선주 | 3,463,477 | 1,500,670 | 1,500,023 |
| 제19회 상환전환우선주 | 4,522,672 | - | 4,522,672 |
상기 금융부채의 평가손익을 제외한 법인세비용반영전순손실은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용 차감전순손익 | (83,254,627) | (10,486,315) |
| 평가손익 | (70,465,168) | 3,563,501 |
| 평가손익 제외 법인세차감전순손익 | (12,789,459) | (14,049,816) |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 | |
| 매출채권 | 36,718 | - | 174,862 | - |
| 미수금 | 155,586 | - | 301,765 | - |
| 미수수익 | 49,303 | - | 87,512 | - |
| 합 계 | 241,607 | - | 564,139 | - |
당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 당기말 현재 대손충당금 설정금액은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| 3개월 이하 | 36,718 | 204,889 | 241,607 | 174,862 | 389,277 | 564,139 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 9개월 초과 ~ 1년 이하 | - | - | - | - | - | - |
| 1년 초과 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 36,718 | 204,889 | 241,607 | 174,862 | 389,277 | 564,139 |
10. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 임차보증금 | 5,000 | 21,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (681) |
| 기타보증금 | 12,576 | - |
| 현재가치할인차금 | (1,422) | - |
| 리스채권 | 173,745 | 336,282 |
| 소 계 | 189,899 | 356,601 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 임차보증금 | 40,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (27,017) | - |
| 기타보증금 | 9,072 | 21,648 |
| 현재가치할인차금 | (2,622) | (6,300) |
| 리스채권 | - | 173,746 |
| 소 계 | 19,433 | 189,094 |
| 합 계 | 209,332 | 545,695 |
11. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 146,253 | 268,126 |
| 선급비용 | 80,900 | 74,008 |
| 합 계 | 227,153 | 342,134 |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
| 토지 | 2,943,118 | - | - | 2,943,118 |
| 건물 | 7,157,455 | (477,164) | - | 6,680,291 |
| 시설장치 | 91,800 | (49,440) | - | 42,360 |
| 비품 | 602,740 | (428,183) | (15,002) | 159,555 |
| 연구장비 | 4,435,817 | (2,013,464) | (34,828) | 2,387,525 |
| 기계장치 | 2,998,634 | (2,456,705) | - | 541,929 |
| 공구와 기구 | 131,734 | (122,883) | - | 8,851 |
| 건설중인자산 | 49,300 | - | - | 49,300 |
| 사용권자산 | 1,609,989 | (715,260) | - | 894,729 |
| 합 계 | 20,020,587 | (6,263,099) | (49,830) | 13,707,658 |
상기 토지와 건물에는 장기차입금과 관련된 근저당 6,240,000천원, 기계장치에는 장기차입금(판매후리스)과 관련된 근저당 700,000천원이 각각 설정되어 있습니다.
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
| 토지 | 2,943,118 | - | - | 2,943,118 |
| 건물 | 7,157,455 | (298,227) | - | 6,859,228 |
| 시설장치 | 117,700 | (44,030) | - | 73,670 |
| 비품 | 588,153 | (303,890) | (25,002) | 259,261 |
| 연구장비 | 4,083,675 | (1,267,283) | (64,008) | 2,752,384 |
| 기계장치 | 2,838,634 | (1,909,646) | - | 928,988 |
| 공구와 기구 | 131,734 | (96,536) | - | 35,198 |
| 사용권자산 | 1,485,568 | (585,814) | - | 899,754 |
| 합 계 | 19,346,037 | (4,505,426) | (89,010) | 14,751,601 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 대체액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 2,943,118 | - | - | - | - | 2,943,118 |
| 건물 | 6,859,228 | - | - | - | (178,937) | 6,680,291 |
| 시설장치 | 73,670 | - | (11,655) | - | (19,655) | 42,360 |
| 비품 | 284,263 | 15,827 | (310) | - | (125,223) | 174,557 |
| 국고보조금(비품) | (25,002) | - | - | - | 10,000 | (15,002) |
| 연구장비 | 2,816,392 | 352,142 | - | - | (746,181) | 2,422,353 |
| 국고보조금(연구장비) | (64,008) | - | - | - | 29,180 | (34,828) |
| 기계장치 | 928,988 | 160,000 | - | - | (547,059) | 541,929 |
| 공구와 기구 | 35,198 | - | - | - | (26,347) | 8,851 |
| 건설중인자산 | - | 49,300 | - | - | - | 49,300 |
| 사용권자산 | 899,754 | 159,988 | - | - | (165,013) | 894,729 |
| 합 계 | 14,751,601 | 737,257 | (11,965) | - | (1,769,235) | 13,707,658 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 대체액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 2,943,118 | - | - | - | - | 2,943,118 |
| 건물 | 7,038,164 | - | - | - | (178,936) | 6,859,228 |
| 시설장치 | 97,210 | - | - | - | (23,540) | 73,670 |
| 비품 | 415,334 | 3,439 | (62) | - | (134,448) | 284,263 |
| 국고보조금(비품) | (35,002) | - | - | - | 10,000 | (25,002) |
| 연구장비 | 820,586 | 18,464 | (2) | 2,386,779 | (409,435) | 2,816,392 |
| 국고보조금(연구장비) | (123,324) | - | - | - | 59,316 | (64,008) |
| 기계장치 | 1,496,714 | - | - | - | (567,726) | 928,988 |
| 공구와 기구 | 61,545 | - | - | - | (26,347) | 35,198 |
| 건설중인자산 | 1,568,700 | 818,079 | - | (2,386,779) | - | - |
| 사용권자산 | 3,566,255 | 27,791 | (2,308,649) | - | (385,643) | 899,754 |
| 합 계 | 17,849,300 | 867,773 | (2,308,713) | - | (1,656,759) | 14,751,601 |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 98,269 | - |
| 판매비와관리비 | 171,953 | 169,053 |
| 경상연구개발비 | 1,499,013 | 1,487,706 |
| 합 계 | 1,769,235 | 1,656,759 |
(4) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 토지 | - | - |
| 건물 | - | - |
| 연구장비 | - | 38,079 |
| 자본화한 이자율 | - | 3.00% |
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산내역은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
| 특허권 | 463,883 | (140,515) | (13,931) | 309,437 |
| 상표권 | 11,450 | (9,322) | - | 2,128 |
| 소프트웨어 | 58,676 | (40,745) | (1) | 17,930 |
| 합 계 | 534,009 | (190,582) | (13,932) | 329,495 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
| 특허권 | 327,985 | (86,680) | (12,852) | 228,453 |
| 상표권 | 11,450 | (8,388) | - | 3,062 |
| 소프트웨어 | 52,196 | (30,303) | (1) | 21,892 |
| 합 계 | 391,631 | (125,371) | (12,853) | 253,407 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 상각비 | 대체(주1) | 기말금액 |
| 특허권 | 241,305 | - | (4,883) | (56,963) | 143,910 | 323,369 |
| 국고보조금 | (12,852) | - | - | 4,004 | (5,084) | (13,932) |
| 상표권 | 3,062 | - | - | (934) | - | 2,128 |
| 소프트웨어 | 21,893 | 6,480 | - | (10,442) | - | 17,931 |
| 국고보조금 | (1) | - | - | - | - | (1) |
| 합 계 | 253,407 | 6,480 | (4,883) | (64,335) | 138,826 | 329,495 |
(주1) 당기 중 PCT 출원 승인으로 인하여 장기선급금에서 기타의 무형자산으로 대체되었습니다.<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 상각비 | 대체(주1) | 기말금액 |
| 특허권 | 178,033 | - | - | (38,354) | 101,626 | 241,305 |
| 국고보조금 | (16,389) | - | 3,537 | - | (12,852) | |
| 상표권 | 3,276 | - | (1,190) | 976 | 3,062 | |
| 소프트웨어 | 31,091 | 450 | (9,648) | - | 21,893 | |
| 국고보조금 | (1) | - | - | - | (1) | |
| 합 계 | 196,010 | 450 | (45,655) | 102,602 | 253,407 |
(주1) 당기 중 PCT 출원 승인으로 인하여 장기선급금에서 기타의 무형자산으로 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 7,666,303 | 10,737,893 |
14. 정부보조금(1) 당사는 신기술산업과 관련하여 중소벤처기업부 등과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 정부보조금과 관련하여 진행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 과제명 | 정부기관 | 협약기관 | 총지원금(당기) | 총지원금(전기) |
| 정부보조금 | InnoLAMP 기술을 이용한 1개월 지속형 당뇨병 치료제의 비임상시험 | 보건복지부 | 한국보건산업진흥원 | - | 468,000 |
| 정부보조금 | 장기지속 미립구 주사제의 연속 대량생산을 위한 cGMP 설비 및 PAT적용 공정의 설계 및 구축 | 산업통상자원부 | 한국산업기술진흥원 | 159,000 | 200,000 |
| 정부보조금 | Xenograft model을 이용한 서방형 미립구 제제들의 항암 효력시험 | 중소벤처기업부 | 중소기업기술정보진흥원 | 7,533 | 9,417 |
| 정부보조금 | 장기 지속형 조현병치료제의 제형 개발 및 기술사업화 | 중소벤처기업부 | 중소기업기술정보진흥원 | 285,000 | - |
(2) 당기와 전기 중 당사의 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 산학연콜라보 | 빅3 | 중기청 | 보건인프라 | 한영국제공동연구 | 스케일업팁스(조현병) | 합계 |
| 기초 미사용 금액 | 45 | 18 | 476 | 142,721 | 10,325 | - | 153,585 |
| 당기수령액 | 7,533 | - | - | - | 159,000 | 285,000 | 451,533 |
| 당기반납액 | - | (18) | (476) | - | - | - | (494) |
| 당기사용액 | (7,574) | - | - | (142,708) | (148,172) | (284,033) | (582,487) |
| 자산취득 | - | - | - | (269) | - | - | (269) |
| 비용상계 | (7,574) | - | - | (142,439) | (148,172) | (284,033) | (582,218) |
| 장기미지급금 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 미사용 금액 | 4 | - | - | 13 | 21,153 | 967 | 22,137 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 산학연콜라보 | 빅3 | 중기청 | 보건인프라 | 한영국제공동연구 | 스케일업팁스(조현병) | 합계 |
| 기초 미사용 금액 | 61 | 18 | 110,507 | 20,416 | 90,643 | - | 221,645 |
| 당기수령액 | 9,417 | - | - | 468,000 | 200,000 | - | 677,417 |
| 당기반납액 | - | - | - | (100) | - | - | (100) |
| 당기사용액 | (9,433) | - | 3,878 | (345,595) | (280,318) | - | (631,468) |
| 자산취득 | - | - | (3,902) | (9,278) | - | - | (13,180) |
| 비용상계 | (9,433) | - | 7,780 | (336,317) | (280,318) | - | (618,288) |
| 장기미지급금 대체 | - | - | (113,909) | - | - | - | (113,909) |
| 기말 미사용 금액 | 45 | 18 | 476 | 142,721 | 10,325 | - | 153,585 |
15. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 장기선급금 | 509,658 | 388,686 |
| 장기선급비용 | 35,821 | 51,627 |
| 합 계 | 545,479 | 440,313 |
16. 리스(1) 리스제공자가. 당기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융리스채권 | 173,746 | - | 336,282 | 173,746 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 순액 | 173,746 | - | 336,282 | 173,746 |
나. 금융리스채권의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 리스기간 | 당기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 173,746 | 336,282 |
| 1년초과 2년이내 | - | 173,746 |
| 2년초과 3년이내 | - | - |
| 리스료합계 | 173,746 | 510,028 |
다. 당기와 전기 중 리스와 관련한 총현금유입액은 각각 336,282천원과 436,120천원 입니다.(2) 리스이용자가. 당기말과 전기말 중 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 자산 | |||
| 사용권자산 | 부동산 | 878,593 | 871,359 |
| 차량운반구 | 16,136 | 28,395 | |
| 합 계 | 894,729 | 899,754 | |
| 부채 | |||
| 리스부채 | 리스부채(유동) | 345,579 | 322,122 |
| 리스부채(비유동) | 912,150 | 935,608 | |
| 합 계 | 1,257,729 | 1,257,730 |
나. 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 249,698 | 461,695 |
| 단기리스에서 발생한 비용 | 2,799 | 4,495 |
| 소액자산 리스에서 발생한 비용 | 7,555 | 6,836 |
| 합 계 | 260,052 | 473,026 |
다. 당기와 전기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 각각 142,572천원과 241,563천원입니다.라. 당기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 382,442 | 355,632 |
| 1년~2년 | 376,422 | 348,842 |
| 2년 초과 | 1,327,030 | 1,429,053 |
| 합 계 | 2,085,894 | 2,133,527 |
17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 1,028,316 | 446,058 | 1,257,186 | 446,058 |
18. 장,단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 1,266,000 | - | 1,350,004 | - |
| 유동성장기부채 | 4,065,423 | - | 4,167,092 | - |
| 장기차입금 | - | 1,424,442 | - | 2,067,865 |
| 합 계 | 5,331,423 | 1,424,442 | 5,517,096 | 2,067,865 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 운전자금 | 6.72% | 1,266,000 | 1,350,004 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 2.48% | 41,640 | 208,200 |
| 기업은행 | 대전광역시협약대출 | 6.82% | 422,000 | 450,021 |
| 기업은행(*) | 진흥기금시설자금대출 | 2.20% | 1,649,997 | 2,016,663 |
| 기업은행(*) | 환경안전설비투자펀드대출 | 3.90% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 현대렌탈서비스(*) | 판매후리스 차입 | - | 376,228 | 560,073 |
| 소계 | 5,489,865 | 6,234,957 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (4,065,423) | (4,167,092) | ||
| 차감 계 | 1,424,442 | 2,067,865 |
(*) 당사는 기업은행 차입금과 관련하여 토지(장부가액 2,943,118천원), 건물(장부가액 6,680,291천원)을 담보(채권 최고액 6,240,000천원)로 제공하고 있으며, 현대렌탈서비스 차입금과 관련하여 기계장치(미립구제조장치, 장부가액 222,851천원)를 담보(채권 최고액 700,000천원)로 제공하고 있습니다.(4) 장기차입금은 원금 분할 상환되거나 만기 상환되며 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 상환금액 |
| 2025년 1월 1일~2025년 12월 31일 | 4,065,423 |
| 2026년 1월 1일~2026년 12월 31일 | 507,777 |
| 2027년 1월 1일 이후 | 916,665 |
| 합계 | 5,489,865 |
19. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행가액 | 16,400,000 | 17,400,000 |
| 상환할증금 | 4,531,018 | 4,807,299 |
| 전환권조정 | (13,106,186) | (15,799,940) |
| 전환사채의 장부금액 | 7,824,832 | 6,407,359 |
| 전환권대가(파생상품부채) | 27,869,626 | 11,213,031 |
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 그 가치가 변동합니다.당기 중 제1회차 전환사채 중 10억원에 해당하는 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 49,830주의 주식을 발행하였습니다.전환권대가의 공정가치 평가와 관련하여 당기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 16,518천원, 파생상품평가손실은 17,306,934천원이고, 전기에 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 198,733천원 입니다.(2) 당기말 현재 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 발행분 | 2차 발행분 |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 2,930,000,000원 | 6,300,000,000원 |
| 발행가액 | 2,930,000,000원(권면금액의 100%) | 6,300,000,000원(권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 제이에스지인베스트먼트, 타이거퍼스트벤처투자조합, 타이거드림메이커벤처투자조합1호, 개인투자자15명 | 라플라스벤처투자조합1호, 미래에셋증권 주식회사, 캡스톤스케일업투자조합, 하나-캡스톤AI플랫폼투자조합, 타이거퍼스트벤처투자조합, 타이거드림메이커벤처투자조합1호, 미리어드바이오퀀텀리프 펀드1호, 개인투자자3명 |
| 발행일 | 2023-08-31 | 2023-09-26 |
| 만기일 | 2028-08-31 | 2028-09-26 |
| 표면이자율 | 없음 | 없음 |
| 만기보장수익률 | 연복리 5% | 연복리 5% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 전환가격 | 주당 20,068원(최초발행시) | 주당 20,068원(최초발행시) |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2023년 09월 30일 ~ 2028년 07월 31일 | 2023년 10월 26일 ~ 2028년 08월 26일 |
| 발행할 주식의 종류 | 액면가 500원 기명식 보통주 | 액면가 500원 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 8월 31일로부터 2028년 8월 31일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 | 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 9월 26일로부터 2028년 9월 26일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 |
| 전화비율 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 전환가액조정 | 전환가액은 유상증자시 발행가액이 시가를 하회하는 경우, IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회할 경우, 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 | 전환가액은 유상증자시 발행가액이 시가를 하회하는 경우, IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회할 경우, 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 |
| 구분 | 3차 발행분 | 4차 발행분 |
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면금액 | 6,170,000,000원 | 1,000,000,000원 |
| 발행가액 | 6,170,000,000원(권면금액의 100%) | 1,000,000,000원(권면금액의 100%) |
| 인수권자 | 스마트4차산업 스퀘어 투자조합2호, 비엔케이 그린 바이오투자조합 업무진행조합원 비엔케이투자 주식회사, 에이티넘성장투자조합2023, 다담4차산업 소셜임팩트투자조합, 세종스마트기술강소기업투자조합2호, 개인투자자2명 | 데일리 크릭 바이오헬스케어펀드 |
| 발행일 | 2023-11-03 | 2023-11-17 |
| 만기일 | 2028-11-03 | 2028-11-17 |
| 표면이자율 | 없음 | 없음 |
| 만기보장수익률 | 연복리 5% | 연복리 5% |
| 이자지급조건 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 | 표면금리가 0% 이므로 별도로 계산하지 아니함 |
| 전환가격 | 주당 20,068원(최초발행시) | 주당 20,068원(최초발행시) |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2023년 12월 03일 ~ 2028년 10월 03일 | 2023년 12월 17일 ~ 2028년 10월 17일 |
| 발행할 주식의 종류 | 액면가 500원 기명식 보통주 | 액면가 500원 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 11월 3일로부터 2028년 11월 3일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 | 사채권자는 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과한 2024년 11월 17일로부터 2028년 11월 17일까지 매 3개월마다(“조기상환지급일”) 발행시점의 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부(“조기상환청구 대상사채”)에 대하여 만기 전 조기상환청구가능 |
| 전화비율 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% |
| 전환가액조정 | 전환가액은 유상증자시 발행가액이 시가를 하회하는 경우, IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회할 경우, 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 | 전환가액은 유상증자시 발행가액이 시가를 하회하는 경우, IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회할 경우, 주식배당, 준비금 자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발행시에는 전환가액 조정 |
20. 상환전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 1차 발행분 | 2018-04-07 | 2028-04-06 | 22,369,260 | 9,693,246 |
| 2차 발행분 | 2018-05-31 | 2028-05-30 | 3,195,562 | 1,384,422 |
| 3차 발행분 | 2020-06-06 | 2030-06-05 | 8,081,369 | 3,506,839 |
| 4차 발행분 | 2020-06-25 | 2030-06-24 | 1,616,295 | 701,345 |
| 5차 발행분 | 2020-07-14 | 2030-07-13 | 3,463,459 | 1,502,839 |
| 6차 발행분 | 2020-07-11 | 2030-07-10 | 3,463,405 | 1,502,958 |
| 7차 발행분 | 2020-07-18 | 2030-07-17 | 6,926,811 | 3,005,461 |
| 8차 발행분 | 2021-01-26 | 2031-01-25 | 2,308,944 | 1,001,623 |
| 9차 발행분 | 2021-02-17 | 2031-02-16 | 2,308,944 | 1,001,583 |
| 10차 발행분 | 2021-07-09 | 2031-07-08 | 438,644 | 190,217 |
| 11차 발행분 | 2021-12-31 | 2031-12-30 | 10,960,445 | 4,751,668 |
| 12차 발행분 | 2022-01-18 | 2032-01-17 | 4,617,931 | 2,002,062 |
| 13차 발행분 | 2022-07-08 | 2032-07-07 | 1,154,467 | 500,401 |
| 14차 발행분 | 2022-11-16 | 2032-11-15 | 5,772,451 | 2,501,733 |
| 15차 발행분 | 2022-12-12 | 2032-12-09 | 7,257,030 | 3,145,294 |
| 16차 발행분 | 2022-12-17 | 2032-12-16 | 3,625,100 | 1,671,173 |
| 17차 발행분 | 2023-09-26 | 2033-09-25 | 3,463,431 | 1,500,682 |
| 18차 발행분 | 2023-11-03 | 2033-11-02 | 3,463,477 | 1,500,670 |
| 19차 발행분 | 2024-07-26 | 2034-07-25 | 4,522,672 | - |
| 합 계 | 99,009,697 | 41,064,216 |
동 상환전환우선주는 최초인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 중 제16차 발행분 상환전환우선주부채 중 1억원에 해당하는 전환청구권이 행사되었고 이에 당사는 4,983주의 주식을 발행하였습니다.
(2) 당기말 현재 발행한 상환전환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 발행분 | 2차 발행분 | 3차 발행분 | 4차 발행분 | 5차 발행분 |
| 발행일자 | 2018-04-07 | 2018-05-31 | 2020-06-06 | 2020-06-25 | 2020-07-14 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 |
| 발행가액 | 7,000,049,000원 | 999,992,500원 | 3,500,019,720원 | 700,013,280원 | 1,500,015,120원 |
| 발행주식수 | 482,762주 | 68,965주 | 174,408주 | 34,882주 | 74,747주 |
| 전환권행사가액 | 14,500원 | 14,500원 | 20,068원 | 20,068원 | 20,068원 |
| 배당률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기타옵션 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 상환청구기간 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 1차 발행분의 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 |
| 상환금액 | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% |
| 전환권행사기간 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일 다음날부터 존속기간만료일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일까지 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 다만, 상장시 공모단가 또는 합병시 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서상 산식에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 또한 계약서상 기타조건에 따라 전환가격이 조정될 수 있음 |
| 구분 | 6차 발행분 | 7차 발행분 | 8차 발행분 | 9차 발행분 | 10차 발행분 |
| 발행일자 | 2020-07-11 | 2020-07-18 | 2021-01-26 | 2021-02-17 | 2021-07-09 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 |
| 발행가액 | 1,499,991,780원 | 2,999,983,560원 | 999,997,680원 | 999,997,680원 | 189,975,720원 |
| 발행주식수 | 74,745주 | 149,491주 | 49,830주 | 49,830주 | 9,467주 |
| 전환권행사가액 | 20,068원 | 20,068원 | 20,068원 | 20,068원 | 20,068원 |
| 배당률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기타옵션 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 상환청구기간 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 |
| 상환금액 | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% |
| 전환권행사기간 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 다만, 상장시 공모단가 또는 합병시 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서상 산식에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 또한 계약서상 기타조건에 따라 전환가격이 조정될 수 있음 |
| 구분 | 11차 발행분 | 12차 발행분 | 13차 발행분 | 14차 발행분 | 15차 발행분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2021-12-31 | 2022-01-18 | 2022-07-08 | 2022-11-16 | 2022-12-12 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 |
| 발행가액 | 4,746,939,000원 | 2,000,013,600원 | 499,996,620원 | 2,500,033,230원 | 3,143,000,610원 |
| 발행주식수 | 236,543주 | 99,662주 | 24,915주 | 124,578주 | 156,618주 |
| 전환권행사가액 | 20,068원 | 20,068원 | 20,068원 | 20,068원 | 20,068원 |
| 배당률 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기타옵션 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 상환청구기간 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 |
| 상환금액 | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% |
| 전환권행사기간 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 다만, 상장시 공모단가 또는 합병시 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서상 산식에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 또한 계약서상 기타조건에 따라 전환가격이 조정될 수 있음 |
| 구분 | 16차 발행분 | 17 발행분 | 18차 발행분 | 19차 발행분 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2022-12-17 | 2023-09-26 | 2023-11-03 | 2024-07-26 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 | 발행일로부터 10년 |
| 발행가액 | 1,570,021,470원 | 1,500,002,728원 | 1,500,022,796원 | 4,522,671,616원 |
| 발행주식수 | 78,235주 | 74,746주 | 74,747주 | 97,606주 |
| 전환권행사가액 | 20,068원 | 20,068원 | 20,068원 | 46,336원 |
| 배당률 | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기타옵션 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 상환청구기간 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 | 발행일 후 3년부터 존속기간만료일까지 |
| 상환금액 | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% | 발행가액+연복리 3% |
| 전환권행사기간 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 | 발행일부터 존속기간만료일 전일까지 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 다만, 상장시 공모단가 또는 합병시 주당 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 계약서상 산식에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 또한 계약서상 기타조건에 따라 전환가격이 조정될 수 있음 |
21. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,435,056 | 1,041,859 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,175,244) | (732,728) |
| (순)확정급여부채 | 259,812 | 309,131 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타장기급여채무의 현재가치 | 17,350 | 11,559 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 1,041,859 | 847,058 |
| 당기근무원가 | 361,006 | 365,704 |
| 이자비용 | 23,286 | 20,265 |
| 실제 지급된 총 퇴직금액 | (76,371) | (216,533) |
| 보험수리적손실(이익) (법인세효과 차감전) | 85,276 | 25,365 |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 1,435,056 | 1,041,859 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 732,728 | 702,295 |
| 실제 납입된 부담금 | 450,000 | 222,057 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 46,630 | 50,867 |
| 사외적립자산에서 지급된 퇴직금액 | (32,576) | (216,533) |
| 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) | (21,538) | (25,958) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,175,244 | 732,728 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용과 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 361,006 | 365,704 |
| 이자비용 | 23,286 | 20,265 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (46,630) | (50,867) |
| 합계 | 337,662 | 335,102 |
| 판매비와 일반관리비 | 139,474 | 105,835 |
| 경상개발비 | 198,188 | 229,267 |
| 합계 | 337,662 | 335,102 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법인세 차감전 보험수리적손익 | 106,814 | 51,323 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세 차감후 보험수리적손익 | 106,814 | 51,323 |
(7) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기대임금상승률 | 6.00% | 6.00% |
| 할인율 | ||
| - 확정급여채무 | 5.09% | 5.68% |
| - 기타장기종원원급여부채 | 4.54% | 5.14% |
당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | ||
| - 할인률: | ||
| 1%p 증가 | 1,373,971 | 1,002,395 |
| 1%p 감소 | 1,506,932 | 1,088,364 |
| - 임금인상률: | ||
| 1%p 증가 | 1,550,112 | 1,087,794 |
| 1%p 감소 | 1,406,637 | 1,002,120 |
| 기타장기종업원급여부채 | ||
| - 할인률: | ||
| 1%p 증가 | 16,225 | 10,768 |
| 1%p 감소 | 18,619 | 12,451 |
22. 기타부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 449 | 405 |
| 미지급비용 | 260,993 | 128,122 |
| 선수수익 | 20,834 | 20,833 |
| 계약부채 | 30,016 | 47,226 |
| 소계 | 312,292 | 196,586 |
| 기타비유동부채 | ||
| 미지급비용 | 17,350 | 11,558 |
| 계약부채 | 102,549 | 94,194 |
| 소계 | 119,899 | 105,752 |
| 합 계 | 432,191 | 302,338 |
23. 고객과의 계약에서 발생하는 수익과 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화내 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이점함으로써 수익을 창출합니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 수익인식시점 | ||
| 한시점에 인식 | 760,077 | 692,726 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 8,854 | 47,097 |
| 합계 | 768,931 | 739,823 |
(2) 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 라이선스 계약과 관련된 계약부채 | 132,566 | 141,419 |
(3) 당기 및 전기 중 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 47,226 | 94,193 | 47,097 | 141,419 |
| 증가 | - | 38,372 | - | - |
| 감소 | (47,226) | - | (47,097) | - |
| 유동성대체 | 30,016 | (30,016) | 47,226 | (47,226) |
| 기말금액 | 30,016 | 102,549 | 47,226 | 94,193 |
24. 우발채무 및 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 담보설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지, 건물 | 9,623,409 | 6,240,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
| 유형자산 | 기계장치(미립구제조장치) | 222,851 | 700,000 | 현대렌탈서비스 | 차입금 담보 |
(2) 당기말 현재 당사는 현대렌탈서비스 376,228천원의 차입금(판매후리스)과 관련하여 대표이사외 1인으로부터 700,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 기업은행 1,688,000천원의 장,단기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,519,200천원의 대출금 관련 기술보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,334,995천원의 이행지급보증 및 인허가보험에 가입되어 있습니다.(5) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 1,500,000 | 234,000 |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 78,000 |
| 진흥기금시설자금대출 | 기업은행 | 2,200,000 | 550,003 |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 | - |
| 합계 | 7,200,000 | 862,003 |
(6) 소송사건 등보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 'GLP-1 유사체, 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 포함하는 서방형 미립구를 포함하는 약학적 조성물'(등록번호: 10-2375262) 특허에 대해 펩트론이 청구한 특허무효심판이 진행 중이었습니다. 보고기간 종료일 이후인 2025년 2월, 해당 특허무효심판은 심결 각하로 최종 확정되었습니다. 당사는 이와 관련된 재무적 영향을 2024년 회계연도 내에 이미 장부에 반영하여,향후 추가적인 재무적 영향은 발생하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 호주에 보유한 GB-2001(동물의약품, 동물중성화제)와관련한 특허인 '데슬로렐린을 함유하는 서방형 주사제 및 그 제조방법'(등록번호: 제2019401868호) 특허에 대한 이의신청이 진행 중입니다. 이와 관련한 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과로 초래될 수 있는 영향은 재무제표에 반영되지않았습니다. (7) 당사의 주요 기술이전 및 공동개발 관련된 계약은 다음과 같습니다. ① 당사는 2025년 1월 Boehringer Ingelheim사와 펩타이드 약물에 대한 약효 지속성 미립구 제제 개발을 위한 Collaborative Feasibility Study Agreement를 체결하였습니다. ② 당사는 2022년 10월 ㈜한국파마, ㈜휴메딕스와 알츠하이머 치료제용 서방형 주사제에 대하여 기술이전 및 공동개발계약을 체결하였습니다. ㈜한국파마, ㈜휴메딕스와 기술이전 계약은 국내 독점적 라이선스 계약으로, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 한달간 체내에서 약효가 지속되는 주사제의 제형 개발및 생산을 담당하고 한국파마와 휴메딕스는 임상과 품목허가 및 판매 등을 진행합니다. 본건 계약과 관련하여 반환조건 없는 계약금(Upfront payment)을 2022년에 일시 수취하였으며, 개발단계에 따라 단계별 기술료(마일스톤)과 제품이 상업화되면 순매출에 대한 경상기술료를 수취 할 수 있습니다. ③ 당사는 2022년 4월 한화제약(주)와 B형간염 치료제용 서방형 주사제에 대하여 기술이전 및 공급계약을 체결하였습니다. 한화제약㈜과의 기술이전 계약은 국내와 해외지역에 대한 실시권을 포함한 독점적 라이선스 계약으로, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 3개월간 체내에서 약효가 지속되는 주사제의 제형 개발과 생산을 담당하고 한화제약은 임상시험, 인허가 및 판매를 진행합니다. 본건 계약과 관련하여 임상진행 및 허가, 판매일정을 달성하면 마일스톤 금액과 순매출에 대한 경상기술료, 한화제약이 제3자에게 계약기술의 전부 또는 일부에 대하여 재실시권에 대한 수익배분을 수취할 수 있습니다. ④ 당사는 2021년 2월 ㈜키프론바이오, ㈜바이오톡스텍과 동물용 장기서방형 주사제 등에 대하여 공동 연구개발을 위한 업무협약을 체결하였습니다. ㈜키프론바이오,㈜바이오톡스텍과의 공동연구개발협약은 공동의 프로젝트를 설정하여 연구개발을 수행하고 잠재적인 사업 기회를 발굴함과 동시에 이를 실현하고 확대하기 위한 업무협력을 목적으로 하며, 당사는 당사의 이노램프(InnoLAMP) 플랫폼 기술을 적용해 제형 및 처방연구, 연구용 및 임상시험용 제품 생산을 하고 (주)키프론바이오, (주)바이오톡스텍은 동물 PK, 비임상 효능 및 독성, 국내외 임상를 진행합니다. 동물용 장기서방형 중성화제, 동물용 수술후통증 치료제에 대한 국내외 인허가권과 유통 및 판매권은 당사가 보유하고 있으며, 동물용 장기서방형 면역억제제에 대한 국내외인허가권과 유동 및 판매권은 공동개발사인 ㈜키프론바이오, ㈜바이오톡스텍이 보유하고있습니다.
25. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 1,488,531주이며, 당기와 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2023-01-01 | 1,332,798 | 666,399 | 2,998,376 |
| 유상증자 | 64,030 | 32,015 | 1,347,971 |
| 2023-12-31 | 1,396,828 | 698,414 | 4,346,347 |
| 주식매수선택권 행사 | 36,890 | 18,445 | 1,037,704 |
| 전환사채 전환권 행사 | 49,830 | 24,915 | 1,032,118 |
| 상환전환우선주 전환권 행사 | 4,983 | 2,492 | 228,425 |
| 2024-12-31 | 1,488,531 | 744,266 | 6,644,594 |
(2) 당기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 발행한 주식수 | 1주당 액면가액 | 자본금 |
| 보통주 | 1,488,531주 | 500원 | 744,266 |
26. 주식매수선택권(1) 당사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상계약은 모두 주식결제형으로 그 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 부여일 | 행사가능기간 | 부여수량 | 잔여수량 | 행사가격 |
| 주식선택권1차 | 2018.04.30 | 2020.05.01~2023.04.30 | 4,575주 | 0주 | 14,500 |
| 주식선택권2차 | 2018.12.31 | 2021.01.01~2023.12.31 | 17,575주 | 0주 | 14,500 |
| 주식선택권3차 | 2019.03.28 | 2021.03.29~2024.03.28 | 21,215주 | 0주 | 14,500 |
| 2022.03.29~2025.03.28 | 21,215주 | 9,065주 | |||
| 주식선택권4차 | 2019.10.10 | 2021.10.11~2024.10.10 | 7,070주 | 0주 | 14,500 |
| 2022.10.11~2025.10.10 | 7,070주 | 2,070주 | |||
| 주식선택권5차 | 2020.03.30 | 2022.03.31~2025.03.30 | 10,930주 | 4,555주 | 21,000 |
| 2023.03.31~2026.03.30 | 10,930주 | 5,560주 | |||
| 주식선택권6차 | 2020.10.12 | 2022.10.13~2025.10.12 | 7,952주 | 5,876주 | 21,000 |
| 2023.10.13~2026.10.12 | 7,951주 | 6,666주 | |||
| 주식선택권7차 | 2021.03.26 | 2023.03.27~2026.03.26 | 32,916주 | 9,971주 | 23,340 |
| 2024.03.27~2027.03.26 | 32,915주 | 12,568주 | |||
| 주식선택권8차 | 2021.12.24 | 2023.12.25~2026.12.24 | 12,012주 | 4,833주 | 30,420 |
| 2024.12.25~2027.12.24 | 12,011주 | 6,623주 | |||
| 주식선택권9차 | 2022.03.29 | 2024.03.30~2027.03.29 | 15,829주 | 10,738주 | 30,420 |
| 2025.03.30~2028.03.29 | 15,828주 | 12,221주 | |||
| 주식선택권10차 | 2022.12.20 | 2024.12.21~2027.12.20 | 16,931주 | 9,720주 | 25,065 |
| 2025.12.21~2028.12.20 | 16,931주 | 9,720주 | |||
| 주식선택권11차 | 2023.03.30 | 2025.03.31~2028.03.30 | 27,088주 | 22,022주 | 25,065 |
| 2026.03.31~2029.03.30 | 27,088주 | 22,022주 | |||
| 주식선택권12차 | 2024.03.29 | 2026.03.30~2029.03.29 | 36,688주 | 36,325주 | 20,068 |
| 2027.03.30~2030.03.29 | 36,688주 | 36,325주 |
당사는 임직원에게 부여된 주식매수선택권 중 행사가능일 이전에 자발적 의사로 퇴사한 임직원의 주식매수선택권은 잔여 수량에 포함하지 않고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,863,995 | 1,150,865 |
| 증가 | 593,479 | 713,130 |
| 감소 | (343,254) | - |
| 기말 | 2,114,220 | 1,863,995 |
(4) 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 부여일 | 행가사능기간 | 주당공정가치 | 평가기준일 주가 | 주가변동성 | 무위험수익률 | |
| 시작일 | 종료일 | ||||||
| 주식선택권1차 | 2018-04-30 | 2020-05-01 | 2023-04-30 | 4,797 | 14,337 | 33.8% | 2.5% |
| 주식선택권2차 | 2018-12-31 | 2021-01-01 | 2023-12-31 | 4,588 | 14,337 | 33.3% | 1.9% |
| 주식선택권3차 | 2019-03-28 | 2021-03-29 | 2024-03-28 | 4,568 | 14,337 | 33.5% | 1.7% |
| 2022-03-29 | 2025-03-28 | 5,020 | 14,337 | 33.6% | 1.7% | ||
| 주식선택권4차 | 2019-10-10 | 2021-10-11 | 2024-10-10 | 4,519 | 14,337 | 33.7% | 1.3% |
| 2022-10-11 | 2025-10-10 | 4,847 | 14,337 | 32.6% | 1.4% | ||
| 주식선택권5차 | 2020-03-30 | 2022-03-31 | 2025-03-30 | 8,415 | 23,339 | 34.1% | 1.3% |
| 2023-03-31 | 2026-03-30 | 8,937 | 23,339 | 32.8% | 1.4% | ||
| 주식선택권6차 | 2020-10-12 | 2022-10-13 | 2025-10-12 | 8,570 | 23,333 | 35.4% | 1.2% |
| 2023-10-13 | 2026-10-12 | 9,422 | 23,333 | 36.3% | 1.3% | ||
| 주식선택권7차 | 2021-03-26 | 2023-03-27 | 2026-03-26 | 11,287 | 28,375 | 34.4% | 1.5% |
| 2024-03-27 | 2027-03-26 | 12,255 | 28,375 | 34.9% | 1.6% | ||
| 주식선택권8차 | 2021-12-24 | 2023-12-25 | 2026-12-24 | 25,924 | 50,700 | 31.7% | 2.0% |
| 2024-12-25 | 2027-12-24 | 27,360 | 50,700 | 33.0% | 2.1% | ||
| 주식선택권9차 | 2022-03-29 | 2024-03-30 | 2027-03-29 | 26,832 | 50,700 | 32.1% | 2.9% |
| 2025-03-30 | 2028-03-29 | 28,118 | 50,700 | 32.5% | 2.9% | ||
| 주식선택권10차 | 2022-12-20 | 2024-12-21 | 2027-12-20 | 8,865 | 25,057 | 33.0% | 3.6% |
| 2025-12-21 | 2028-12-20 | 9,593 | 25,057 | 32.0% | 3.6% | ||
| 주식선택권11차 | 2023-03-30 | 2025-03-31 | 2028-03-30 | 9,563 | 25,057 | 37.7% | 3.2% |
| 2026-03-31 | 2029-03-30 | 10,428 | 25,057 | 37.2% | 3.3% | ||
| 주식선택권12차 | 2024-03-29 | 2026-03-30 | 2029-03-29 | 7,804 | 20,068 | 38.4% | 3.3% |
| 2027-03-30 | 2030-03-29 | 8,446 | 20,068 | 37.6% | 3.4% |
27. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융부채평가손익 | (78,091) | 400,882 |
| 합계 | (78,091) | 400,882 |
28. 이익잉여금 처분계산서당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 처리예정일: 2025년 03월 28일 | 처리확정일: 2024년 03월 29일 | |||
| I. 미처리결손금 | 128,964,079,096 | 45,602,637,946 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 45,602,637,946 | 35,064,999,981 | ||
| 보험수리적손익 | 106,813,696 | 51,322,802 | ||
| 당기순손실(이익) | 83,254,627,454 | 10,486,315,163 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 128,964,079,096 | 45,602,637,946 |
29. 판매비와 관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,361,803 | 1,125,480 |
| 퇴직급여 | 139,475 | 105,835 |
| 복리후생비 | 271,926 | 214,212 |
| 여비교통비 | 131,520 | 38,630 |
| 접대비 | 23,346 | 11,356 |
| 통신비 | 5,741 | 3,542 |
| 수도광열비 | 3,471 | 4,403 |
| 전력비 | 65,519 | 62,657 |
| 세금과공과금 | 53,557 | 27,920 |
| 감가상각비 | 171,952 | 169,053 |
| 지급임차료 | 2,500 | 14 |
| 수선비 | 4,304 | 1,314 |
| 보험료 | 12,504 | 11,092 |
| 차량유지비 | 5,518 | 4,322 |
| 교육훈련비 | 10,187 | 9,598 |
| 도서인쇄비 | 2,642 | 2,150 |
| 사무용품비 | 3,960 | 1,261 |
| 소모품비 | 10,441 | 20,286 |
| 지급수수료 | 709,175 | 657,392 |
| 광고선전비 | 2,505 | 909 |
| 건물관리비 | 19,183 | 14,338 |
| 무형자산상각비 | 4,552 | 2,752 |
| 주식기준보상 | 271,752 | 223,540 |
| 합 계 | 3,287,533 | 2,712,056 |
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 인건비 및 복리후생비 | 4,514,311 | 4,413,039 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,833,570 | 1,702,413 |
| 시설 및 장비유지비 | 136,521 | 124,173 |
| 연구재료비 | 325,902 | 150,503 |
| 위탁용역비 | 2,281,261 | 4,666,865 |
| 운반비 | 17,928 | 9,755 |
| 수선비와 소모품비 | 653,096 | 1,004,969 |
| 기타 판관비 | 1,495,470 | 1,378,231 |
| 기타 매출원가 | 274,380 | 434,124 |
| 합 계 | 11,532,439 | 13,884,072 |
포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계액입니다.
31. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 403,324 | 125,827 |
| 외환차익 | 14,054 | 20,374 |
| 외화환산이익 | 51,803 | 667 |
| 파생상품부채 평가이익 | 16,518 | 198,733 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 | - | 3,368,974 |
| 합 계 | 485,699 | 3,714,575 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (2,443,837) | (1,142,610) |
| 외환차손 | (5,828) | (45,165) |
| 외화환산손실 | (5,024) | (237) |
| 파생상품부채 평가손실 | (17,306,934) | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 | (53,174,752) | (4,206) |
| 합 계 | (72,936,375) | (1,192,218) |
32. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 잡이익 | 14,770 | 10,307 |
| 보조금수익 | 4,806 | 7,538 |
| 사용권자산처분이익 | - | 125,894 |
| 합 계 | 19,576 | 143,739 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | (6,000) | (7,950) |
| 유형자산처분손실 | (11,965) | (65) |
| 무형자산폐기손실 | (4,883) | - |
| 잡손실 | (37,171) | (147) |
| 합 계 | (60,019) | (8,162) |
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | (83,254,627) | (10,486,315) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (18,769,819) | (2,169,640) | ||
| 조정사항 | 18,769,819 | 2,169,640 | ||
| 비공제비용 | 125,386 | 149,400 | ||
| 미인식 이연법인세 효과 | 18,644,433 | 2,020,240 | ||
| 법인세비용 | - | - | ||
| 유효법인세율 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 과목 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 | 기초금액 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (87,512) | (49,303) | (87,512) | (49,303) | (18,290) | (10,304) |
| 선수수익 | 20,833 | - | - | 20,833 | 4,354 | 4,354 |
| 국고보조금(비품) | 25,002 | 15,002 | 25,002 | 15,002 | 5,225 | 3,135 |
| 국고보조금(선급금) | 18,921 | 16,042 | 18,921 | 16,042 | 3,955 | 3,353 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 1 | - | - | 1 | - | - |
| 국고보조금(연구장비) | 64,008 | 34,828 | 64,008 | 34,828 | 13,378 | 7,279 |
| 국고보조금(특허권) | 12,852 | 13,931 | 12,852 | 13,931 | 2,686 | 2,912 |
| 연구개발출연금(비품) | (25,002) | (15,002) | (25,002) | (15,002) | (5,225) | (3,135) |
| 연구개발출연금(소프트웨어) | (1) | - | - | (1) | - | - |
| 연구개발출연금(연구장비) | (64,008) | (34,828) | (64,008) | (34,828) | (13,378) | (7,279) |
| 연구개발출연금(특허권) | (12,852) | (13,931) | (12,852) | (13,931) | (2,686) | (2,912) |
| 연차수당(미지급) | 110,146 | 120,185 | 110,146 | 120,185 | 23,020 | 25,119 |
| 외화환산이익 | (667) | (51,803) | (667) | (51,803) | (139) | (10,827) |
| 장기미지급금 | 446,058 | - | - | 446,058 | 93,226 | 93,226 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,041,859 | 469,568 | 76,371 | 1,435,056 | 217,749 | 299,927 |
| 퇴직연금운용자산 | (732,729) | (475,092) | (32,576) | (1,175,245) | (153,140) | (245,626) |
| 사용권자산 | (1,485,568) | (1,609,989) | (1,485,568) | (1,609,989) | (310,484) | (336,488) |
| 사용권자산감가상각누계액 | 585,816 | 715,259 | 585,813 | 715,261 | 122,435 | 149,489 |
| 단기리스부채 | 322,122 | 345,579 | 322,122 | 345,579 | 67,323 | 72,226 |
| 장기리스부채 | 935,607 | 912,150 | 935,608 | 912,150 | 195,542 | 190,639 |
| 임차보증금 현할차 | 681 | 27,017 | 681 | 27,017 | 142 | 5,647 |
| 외화환산손실 | 237 | 5,024 | 237 | 5,024 | 50 | 1,050 |
| 기타보증금 현할차 | 6,300 | 4,045 | 6,300 | 4,045 | 1,317 | 845 |
| 장기미지급비용 | 11,559 | 17,350 | 11,559 | 17,350 | 2,416 | 3,626 |
| 상환할증금 | 4,807,299 | - | 276,282 | 4,531,018 | 1,004,726 | 946,983 |
| 파생상품부채 | 11,014,298 | 17,489,149 | 633,820 | 27,869,626 | 2,301,988 | 5,824,752 |
| 전환권조정 | (15,799,940) | 2,693,754 | - | (13,106,186) | (3,302,187) | (2,739,193) |
| 유동성장기차입금 현할차 | (119,184) | 51,273 | - | (67,911) | (24,910) | (14,193) |
| 장기차입금 현할차 | (78,315) | 67,911 | - | (10,404) | (16,368) | (2,174) |
| 잡손실 | - | 36,901 | - | 36,901 | - | 7,712 |
| 감가상각비 | - | 271,166 | 30,100 | 241,066 | - | 50,383 |
| 일시적차이 합계 | 1,017,821 | 21,056,186 | 1,401,637 | 20,672,370 | 212,725 | 4,320,526 |
| 이월결손금 | 38,414,279 | 10,161,300 | - | 48,575,579 | 8,028,584 | 10,152,296 |
| 법정기부금 이월액 | 57,800 | 2,400 | - | 60,200 | 12,080 | 12,582 |
| 이월세액공제 | 2,255,353 | 647,372 | - | 2,902,725 | 2,255,353 | 2,902,724 |
| 합 계 | 41,745,253 | 31,867,258 | 1,401,637 | 72,210,874 | 10,508,742 | 17,388,128 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 과목 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가액 | 감소액 | 기말잔액 | 기초금액 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (2,849) | (87,512) | (2,849) | (87,512) | (595) | (18,290) |
| 선수수익 | - | 20,833 | - | 20,833 | - | 4,354 |
| 국고보조금(비품) | 35,002 | - | 10,000 | 25,002 | 7,315 | 5,225 |
| 국고보조금(선급금) | 12,120 | 6,801 | - | 18,921 | 2,533 | 3,955 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 1 | - | - | 1 | - | - |
| 국고보조금(연구장비) | 123,324 | - | 59,316 | 64,008 | 25,775 | 13,378 |
| 국고보조금(특허권) | 16,389 | - | 3,537 | 12,852 | 3,425 | 2,686 |
| 연구개발출연금(비품) | (35,002) | - | (10,000) | (25,002) | (7,315) | (5,225) |
| 연구개발출연금(소프트웨어) | (1) | - | - | (1) | - | - |
| 연구개발출연금(연구장비) | (123,324) | - | (59,316) | (64,008) | (25,775) | (13,378) |
| 연구개발출연금(특허권) | (16,389) | - | (3,537) | (12,852) | (3,425) | (2,686) |
| 연차수당(미지급) | 92,933 | 32,047 | 14,834 | 110,146 | 19,423 | 23,020 |
| 외화환산이익 | (4,196) | (667) | (4,196) | (667) | (877) | (139) |
| 이자비용(미지급) | - | - | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | 332,149 | 113,909 | - | 446,058 | 69,419 | 93,226 |
| 퇴직급여충당부채 | 847,058 | 411,334 | 216,533 | 1,041,859 | 177,035 | 217,749 |
| 퇴직연금운용자산 | (702,296) | (246,966) | (216,533) | (732,729) | (146,780) | (153,140) |
| 사용권자산 | (4,209,127) | - | (2,723,559) | (1,485,568) | (879,708) | (310,484) |
| 사용권자산감가상각누계액 | 642,872 | 385,643 | 442,699 | 585,816 | 134,360 | 122,435 |
| 단기리스부채 | 1,016,754 | - | 694,632 | 322,122 | 212,502 | 67,323 |
| 장기리스부채 | 2,871,071 | - | 1,935,464 | 935,607 | 600,054 | 195,542 |
| 임차보증금 현할차 | 12,199 | 681 | 12,199 | 681 | 2,550 | 142 |
| 기부금 | 200 | - | 200 | - | 42 | - |
| 외화환산손실 | 329 | 237 | 329 | 237 | 69 | 50 |
| 기타보증금 현할차 | 4,015 | 2,285 | - | 6,300 | 839 | 1,317 |
| 장기미지급비용 | - | 11,559 | - | 11,559 | - | 2,416 |
| 상환할증금 | - | 4,807,299 | - | 4,807,299 | - | 1,004,726 |
| 파생상품부채 | - | 11,213,031 | 198,733 | 11,014,298 | - | 2,301,988 |
| 전환권조정 | - | - | 15,799,940 | (15,799,940) | - | (3,302,187) |
| 유동성장기차입금 현할차 | - | - | 119,184 | (119,184) | - | (24,910) |
| 장기차입금 현할차 | - | - | 78,315 | (78,315) | - | (16,368) |
| 일시적차이 합계 | 913,232 | 16,670,514 | 16,565,925 | 1,017,821 | 190,866 | 212,725 |
| 이월결손금 | 25,389,800 | 13,024,479 | - | 38,414,279 | 5,306,468 | 8,028,584 |
| 법정기부금 이월액 | 50,600 | 7,200 | - | 57,800 | 10,575 | 12,080 |
| 이월세액공제 | 1,501,558 | 769,799 | 16,004 | 2,255,353 | 1,501,558 | 2,255,353 |
| 합 계 | 27,855,190 | 30,471,992 | 16,581,929 | 41,745,253 | 7,009,467 | 10,508,742 |
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.
(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 정상적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 미래과세소득의 불확실성이 있다고 판단하여 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산 인식을 하지 아니하였습니다.당기와 전기 중 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 사유 | ||
| 일시적차이 등 | 법인세효과 | 일시적차이 등 | 법인세효과 | ||
| 일시적차이 | 20,672,370 | 4,320,526 | 1,017,821 | 212,725 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 48,575,579 | 10,152,296 | 38,414,279 | 8,028,584 | |
| 법정기부금이월액 | 60,200 | 12,582 | 57,800 | 12,080 | |
| 미사용세액공제 | 2,902,725 | 2,902,724 | 2,255,353 | 2,255,353 | |
| 합계 | 72,210,874 | 17,388,128 | 41,745,253 | 10,508,742 |
34. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(단위 : 주,원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익 | (83,254,627,454) | (10,486,315,163) |
| 가중평균유통보통주식수 (*1) | 1,453,029 | 1,364,018 |
| 기본주당이익 | (57,297) | (7,688) |
(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 유통보통주식수 |
| 기초 주식수 | 1,396,828 | 366 | 511,239,048 |
| 주식매수선택권 행사 | 8,330 | 285 | 2,374,050 |
| 전환사채 전환권 행사 | 49,830 | 247 | 12,308,010 |
| 주식매수선택권 행사 | 28,560 | 188 | 5,369,280 |
| 상환전환우선주 전환권 행사 | 4,983 | 104 | 518,232 |
| 기말 주식수 | 1,488,531 | 531,808,620 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,453,029 |
② 전기
(단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 일수 | 유통보통주식수 |
| 기초 주식수 | 1,332,798 | 365 | 486,471,270 |
| 유상증자 주식수 | 14,205 | 248 | 3,522,840 |
| 유상증자 주식수 | 49,825 | 158 | 7,872,350 |
| 기말 주식수 | 1,396,828 | 497,866,460 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,364,018 |
(2) 당기말 현재 당사의 보통주 청구가능 증권은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될 보통주 주식수 |
| 상환전환우선주부채 | 2025.01.01~2034.07.25 | 2,136,777 |
| 주식매수선택권 | 2025.01.01~2030.03.29 | 226,880 |
| 전환사채 | 2025.01.01~2028.10.17 | 817,209 |
(3) 보고기간 후 거래보고기간 후에 발생한 거래로서 보고기간말 이전에 발생했다면 기말에 유통되는 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 유의적으로 변동시켰을 보통주나 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 내용 |
| 상환전환우선주부채 | 2,136,762 | 2025년 1월, 전환권 청구에 따른 보통주로의 전환 |
| 전환사채 | 817,209 | 2025년 1월, 전환권 청구에 따른 보통주로의 전환 |
당기말 현재 보유중인 상환전환우선부채와 전환사채 모두 2025년 1월에 보통주 전환되었습니다.(4) 당기와 전기의 희석주당순이익(손실)은 희석화 효과가 없음에 따라 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
35. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스사용자산의 증가(감소) | 124,420 | (2,723,559) |
| 건설중인자산의 비품 대체 | 9,600 | - |
| 건설중인자산의 연구장비 대체 | 53,000 | 2,386,779 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 160,000 | - |
| 차입원가의 자본화 | - | 38,079 |
| 선급금의 특허권 대체 | 143,910 | 101,626 |
| 선급금의 상표권 대체 | - | 976 |
| 장기차입금의 유동성차입금 대체 | 711,336 | 3,793,362 |
| 전환사채 전환권조정 | (1,840,698) | 16,219,064 |
| 전환사채 전환 | 1,057,033 | - |
| 상환전환우선주 전환 | 230,917 | - |
(2) 당기과 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 1,350,004 | (84,004) | - | 1,266,000 |
| 유동리스부채 | 322,122 | (132,218) | 155,675 | 345,579 |
| 비유동리스부채 | 935,608 | - | (23,457) | 912,151 |
| 유동성장기차입금 | 4,167,092 | (864,276) | 762,609 | 4,065,425 |
| 장기차입금 | 2,067,865 | - | (643,424) | 1,424,441 |
| 상환전환우선주부채 | 41,064,216 | 4,522,672 | 53,422,808 | 99,009,696 |
| 전환사채 | 6,407,359 | - | 1,417,473 | 7,824,832 |
| 합계 | 56,314,266 | 3,442,174 | 55,091,684 | 114,848,124 |
② 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
| 단기차입금 | 1,350,004 | - | - | 1,350,004 |
| 유동리스부채 | 1,016,754 | (230,232) | (464,400) | 322,122 |
| 비유동리스부채 | 2,871,071 | - | (1,935,463) | 935,608 |
| 유동성장기차입금 | 799,918 | (426,188) | 3,793,362 | 4,167,092 |
| 장기차입금 | 5,224,863 | 636,364 | (3,793,362) | 2,067,865 |
| 상환전환우선주부채 | 41,548,016 | 3,000,026 | (3,483,826) | 41,064,216 |
| 전환사채 | - | 17,400,000 | (10,992,641) | 6,407,359 |
| 합계 | 52,810,626 | 20,379,970 | (16,876,330) | 56,314,266 |
36. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 주주 및 주요경영진 외의 특수관계자는 없습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 없습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석24 참조)
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 내용 |
| 대표이사 외 1인 | 700,000 | 700,000 | 현대렌탈서비스 차입금(판매후리스) 376,228천원과 관련된 지급보증 |
(6) 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기급여 | 608,532 | 545,711 |
| 퇴직급여 | 127,311 | 66,745 |
| 주식보상비용 | 133,447 | 74,819 |
| 합계 | 869,290 | 687,275 |
37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말, 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
| 미지급금 | 1,028,316 | 1,028,316 | - | - | - | - |
| 장단기리스부채 | 1,257,729 | 182,080 | 163,499 | 280,887 | 572,813 | 58,450 |
| 장단기차입금 | 6,755,865 | 2,023,311 | 3,308,112 | 507,777 | 916,665 | - |
| 상환전환우선주부채 | 99,009,697 | 69,751,069 | 17,809,048 | 6,926,908 | 4,522,672 | - |
| 장기미지급금(기타) | 446,058 | - | - | - | 446,058 | - |
| 전환사채 | 7,824,832 | 7,824,832 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | 27,869,626 | 27,869,626 | - | - | - | - |
| 합 계 | 144,192,123 | 108,679,234 | 21,280,659 | 7,715,572 | 6,458,208 | 58,450 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 |
| 미지급금 | 1,257,186 | 1,257,186 | - | - | - | - |
| 장단기리스부채 | 1,257,729 | 170,645 | 151,476 | 262,133 | 530,136 | 143,339 |
| 장단기차입금 | 7,584,961 | 2,152,915 | 3,364,181 | 643,423 | 1,241,109 | 183,333 |
| 상환전환우선주부채 | 41,064,216 | 23,300,315 | 4,941,885 | 9,820,663 | 3,001,353 | - |
| 장기미지급금(기타) | 446,058 | - | - | - | 446,058 | - |
| 전환사채 | 6,407,359 | - | 6,407,359 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 11,213,031 | - | 11,213,031 | - | - | - |
| 합 계 | 69,230,540 | 26,881,061 | 26,077,932 | 10,726,219 | 5,218,656 | 326,672 |
③ 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.ㄱ. 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| EUR | 159 | (159) | 158 | (158) |
| CNY | 48 | (48) | 17 | (17) |
| USD | 51,985 | (51,985) | 10,098 | (10,098) |
| JPY | 20 | (20) | - | - |
| SGD | (108) | 108 | - | - |
| 합 계 | 52,104 | (52,104) | 10,273 | (10,273) |
ㄴ. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.당기말, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 16,916 | ( 16,916) | 22,249 | (22,249) |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 차입금 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.① 부채비율
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 144,884,126 | 69,842,010 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 10,016,895 | 11,645,762 |
| 순부채 | 134,867,231 | 58,196,248 |
| 자본총계 | (119,539,090) | (38,293,000) |
| 순부채비율(*) | - | - |
(*) 부(-)의 비율이므로 산정하지 않았습니다.② 자본조달비율
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금(A) | 141,460,020 | 66,269,568 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | 10,016,895 | 11,645,762 |
| 순부채(C = A-B) | 131,443,125 | 54,623,806 |
| 자본총계(D) | (119,539,090) | (38,293,000) |
| 총자본(E = C+D) | 11,904,035 | 16,330,806 |
| 자본조달비율(F = C/E) | 1,104.19% | 334.48% |
38. 영업부문
(1) 당사의 주요 파이프라인은 연구개발 및 임상 진행 중으로 한국채택기업회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 이에, 공시대상기간 중 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 구분하여 기재하지 아니합니다.(2) 단일부문에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기와 전기 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 연구용역매출 등 | 768,931 | 739,823 |
② 당기와 전기 지역별 매출은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 283,234 | 528,473 |
| 해외 | 485,697 | 211,350 |
| 합계 | 768,931 | 739,823 |
③ 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 거래처 A | 141,617 | 264,236 |
| 거래처 B | 141,617 | 264,236 |
| 거래처 C | 188,247 | 54,858 |
| 거래처 D | 297,450 | 156,493 |
| 합계 | 768,931 | 739,823 |
39. 보고기간후 발생사건
2025년 1월 16일부터 2025년 1월 24일까지 당사가 발행한 상환전환우선주 전체 1,748,822주가 보통주 2,136,762주로 전환되었으며, 2025년 1월 24일에는 당사가 발행한 전환사채 전체 164억원(발행가액)이 보통주 817,209주로 전환되었습니다. 2024년말 전환을 가정할 경우 자본총계는 15,165,065천원으로 자산총액이 부채총액을 초과하게 됩니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사 정관에 의거하여, 금전 및 금전외 재산으로 이익배당이 가능합니다. 또한 상법 제462조에 따른 배당가능이익 한도내에서, 경영환경을 고려하여 이익배분을 통한 주주환원정책과 내부 유보를 통한 재무 건정성 유지정책을 적절히 시행하고자 합니다.그러나, 현재 당사는 재무구조상 배당가능이익이 발생하지 않는 상황이며, 향후 회사의 배당정책이나 목표 배당성향에 대하여 구체적인 수치로 제시할 수 없습니다.당사는 안정적인 수익창출을 위한 지속적인 노력을 통해 향후, 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 내부 이사회 결의를 거쳐 배당정책을 결정할 예정입니다
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
이사회 및 주주총회부- 당사는 글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차 개선 방안에 따른 결산 배당을 실시 할 수 있도록 정관을 갖추고 있지 않으며, 공시서류 작성일 현재 관련 내 용에 대한 정관 개정 계획은 없습니다. - 상법상 배당가능재원 확보시, 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 조합적으로 고려하여 정관 개정을 검 토할 예정입니다.
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
제8기 결산배당2024.12X-2024.12.31X-제7기 결산배당2023.12X-2023.12.31X-재6기 결산배당2022.12X-2022.12.31X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)(1) 배당 관련 정관의 내용 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통해 연차 및 분기배당을 규정하고 있습니다. 당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기 준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회 가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배 당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤제9조2. 제9조3, 제9조4의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
(2) 주요배당지표
500500500-83,255-10,48615,062----57,297-7,68811,339-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제8기 | 제7기 | 제6기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(3) 과거배당이력당사는 최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
(1) 증자(감자)현황
2024.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022.01.25유상증자(제3자배정)상환전환우선주39,44850050,7002022.07.07유상증자(제3자배정)상환전환우선주14,96150033,4202022.11.16유상증자(제3자배정)상환전환우선주99,74250025,0652022.11.23주식매수선택권행사보통주5,00050014,5002022.12.12유상증자(제3자배정)상환전환우선주125,39450025,0652022.12.19유상증자(제3자배정)상환전환우선주66,62850025,0652023.04.28유상증자(제3자배정)보통주14,20550026,7582023.07.27유상증자(제3자배정)보통주49,82550020,0682023.09.26유상증자(제3자배정)상환전환우선주74,74650020,0682023.11.06유상증자(제3자배정)상환전환우선주74,74750020,0682024.03.22주식매수선택권행사보통주8,33050014,5002024.04.29전환권행사보통주49,83050020,0682024.06.27주식매수선택권행사보통주12,33850023,3402024.06.27주식매수선택권행사보통주3,28250030,4202024.06.27주식매수선택권행사보통주10,37550014,5002024.06.27주식매수선택권행사보통주2,56550021,0002024.07.26유상증자(제3자배정)상환전환우선주97,60650046,3362024.09.19전환권행사보통주99350020,068
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율 1.58% |
| 증자비율 0.59% |
| 증자비율 3.92% |
| - |
| 증자비율 4.74% |
| 증자비율 2.40% |
| 증자비율 0.50% |
| 증자비율 1.75% |
| 증자비율 2.57% |
| 증자비율 2.51% |
| - |
| 제1회 전환사채의 전환권 행사 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 증자비율 3.11% |
| 우선주 전환권 행사(보통주 발행) |
(2) 미상환 전환사채 발행 현황
2024.12.31(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모전환사채제1회2023.08.312028.08.313,930,000기명식 보통주*12023.09.30~2028.07.3110020,0682,930,000145,999-무기명식 무보증 사모전환사채제2회2023.09.262028.09.266,300,000기명식 보통주*12023.10.26~2028.08.2610020,0686,300,000313,930-무기명식 무보증 사모전환사채제3회2023.11.032028.11.036,170,000기명식 보통주*12023.12.03~2028.10.0210020,0686,170,000307,450-무기명식 무보증 사모전환사채제4회2023.11.172028.11.171,000,000기명식 보통주*12023.12.17~2028.10.1610020,0681,000,00049,830-17,400,000---16,400,000817,209-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
*1 전환가격의 조정① 회사의 IPO 공모단가 또는 합병/인수(SPAC 등을 통한 우회상장 등을 포함) 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액(이하 “합병단가”)의 [70]%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우는 그 공모단가 또는 합병단가의 [70]%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정② 회사가 본건 전환사채의 전환 전에 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정제1회~제4회 전환사채 16,400,000천원은 공시서류 작성기준일 이후인 2025년 1월 24일 전액 보통주로 전환되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
(3) 채무증권 발행실적
2024.12.31(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(4) 기업어음증권 미상환 잔액
2024.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(5) 단기사채 미상환 잔액
2024.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 회사채 미상환 잔액
2024.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-----------16,400,000-------16,400,000----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
제1회~제4회 전환사채 16,400,000천원은 공시서류 작성기준일 이후인 2025년 1월 24일 전액 보통주로 전환되었습니다. (7) 신종자본증권 미상환 잔액
2024.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(8) 조건부자본증권 미상환 잔액
2024.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 공모자금의 사용내역 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다.
(2) 사모자금의 사용내역
2024.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
상환전환우선주시리즈C2022.01.25연구개발비용 및 운전자금2,000연구개발비용 및 운전자금2,000-상환전환우선주시리즈C2022.07.07연구개발비용 및 운전자금500연구개발비용 및 운전자금500-상환전환우선주시리즈C2022.11.16연구개발비용 및 운전자금2,500연구개발비용 및 운전자금2,500-상환전환우선주시리즈C2022.12.12연구개발비용 및 운전자금3,143연구개발비용 및 운전자금3,143-상환전환우선주시리즈C2022.12.19연구개발비용 및 운전자금1,670연구개발비용 및 운전자금1,670-보통주PreIPO2023.04.28연구개발비용 및 운전자금380연구개발비용 및 운전자금380(주1)상환전환우선주PreIPO2023.07.27연구개발비용 및 운전자금1,000연구개발비용 및 운전자금1,000(주1)전환사채제1회2023.08.31연구개발비용 및 운전자금3,930연구개발비용 및 운전자금3,930(주2)전환사채제2회2023.09.26연구개발비용 및 운전자금6,300연구개발비용 및 운전자금3,700(주2)상환전환우선주PreIPO2023.09.26연구개발비용 및 운전자금1,500연구개발비용 및 운전자금500(주1)전환사채제3회2023.11.03연구개발비용 및 운전자금6,170연구개발비용 및 운전자금4,812(주2)상환전환우선주PreIPO2023.11.03연구개발비용 및 운전자금1,500연구개발비용 및 운전자금1,500(주1)전환사채제4회2023.11.17연구개발비용 및 운전자금1,000연구개발비용 및 운전자금1,000(주2)상환전환우선주브릿지22024.07.26연구개발비용 및 운전자금4,522연구개발비용 및 운전자금1,004(주3)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 보고서 기준일 현재 2023년 PreIPO투자라운드 상환전환우선주 및 보통주 발행 금액 약 44억 중 자금사용목적에 따라 약 34억원을 연구개발비용 및 운전자금으로 사용하였으며, 미사용금액 10억원은 별도예치하여 관리 중입니다.(주2) 보고서 기준일 현재 2023년 전환사채 발행 금액 174억원 중 자금사용 목적에 따라 약 134억원을 연구개발비용 및 운전자금으로 사용하였으며, 미용사용금액 40억원은 별도예치하여 관리 중입니다.(주3) 보고서 기준일 현재 2024년 브릿지투자라운드 상환전환우선주 발행 금액 약 45억원 중 자금사용목적에 따라 10억원을 연구개발비용 및 운전자금으로 사용하였으며, 미사용금약 35억은 별도예치하여 관리 중입니다. (3) 미사용자금의 운용내역
2024.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금1,000--예ㆍ적금정기예금2,600--예ㆍ적금정기예금1,000--예ㆍ적금정기예금3,518--예ㆍ적금보통예금358--8,476
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 당사는 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. 라. 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표의 주석 - 24. 우발채무 및 약정사항 ' 를 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 감사보고서 상 강조사항
| 사업연도 | 강조사항 |
| 제8기(당기) | - |
| 제7기(전기) | - |
| 제6기(전전기) | 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표의 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38은 2022년 12월31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 11,271,505천원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 총부채가 총자산보다 29,967,534천원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 38에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 38에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. |
(2) 대손충당금설정현황
(단위: 천원)
| 기간 | 계정과목 | 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제8기(2024년) | 매출채권 | 36,718 | - | - |
| 미수금 | 155,586 | - | - | |
| 미수수익 | 49,303 | - | - | |
| 합계 | 241,607 | - | - | |
| 제7기(2023년) | 매출채권 | 174,862 | - | - |
| 미수금 | 301,765 | - | - | |
| 미수수익 | 87,512 | - | - | |
| 합계 | 564,139 | - | - | |
| 제6기(2022년) | 매출채권 | 214,028 | - | - |
| 미수금 | 292,152 | - | - | |
| 미수수익 | 2,849 | - | - | |
| 합계 | 509,029 | - | - |
나. 대손충당금 변동현황 당사는 공시대상기간 중 대손충당금 설정을 하지 않아 기재하지 않습니다. 다. 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 것으로 보는 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대한 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령분석에 따라 기대신용손실을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 공시작성자료 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 현황
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 90일미만 | 90~180일미만 | 180~270일미만 | 270일~1년 | 1년 초과 | 합계 | |
| 제8기 | 매출채권 | 36,718 | 36,718 | - | - | - | - | 36,718 |
| 미수금 | 155,586 | 155,586 | - | - | - | - | 155,586 | |
| 미수수익 | 49,303 | 49,303 | - | - | - | - | 49,303 | |
| 합 계 | 241,607 | 241,607 | - | - | - | - | 241,607 | |
| 구성비율 | 100% | 100% | - | - | - | - | 100% | |
| 제7기 | 매출채권 | 174,862 | 174,862 | - | - | - | - | 174,862 |
| 미수금 | 301,765 | 301,765 | - | - | - | - | 301,765 | |
| 미수수익 | 87,512 | 87,512 | - | - | - | - | 87,512 | |
| 합 계 | 564,139 | 564,139 | - | - | - | - | 564,139 | |
| 구성비율 | 100% | 100% | - | - | - | - | 100% | |
| 제6기 | 매출채권 | 214,028 | 214,028 | - | - | - | - | 214,028 |
| 미수금 | 292,152 | 292,152 | - | - | - | - | 292,152 | |
| 미수수익 | 2,849 | 2,849 | - | - | - | - | 2,849 | |
| 합 계 | 509,029 | 509,029 | - | - | - | - | 509,029 | |
| 구성비율 | 100% | 100% | - | - | - | - | 100% |
(3) 재고자산의 현황 등 당사의 주요 파이프라인은 현재 임상 및 개발 진행 이므로 공시대상기간 중 제품생산을 위한 재고자산은 보유하고 있지 않아 기재하지 않습니다. (4) 공정가치평가 내역 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
가. 금융자산
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (라) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
나. 금융부채(가) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
다. 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.라. 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.마. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 경과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것 이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사는 `17년 3월 설립된 약효지속성 의약품 개발을 위한 미립구 기술 분야의 선도 기업으로서, 반감기 연장 의약품의 개발 수요에 부합하는 차세대 미립구 원천 기술과 글로벌 수준의 대량 생산 공정 및 시설을 갖추고 있습니다. 당사의 기술은 합성 의약품, 펩타이드 의약품, 항체 의약품, RNA 치료제 등 다양한 소재의 약물을 탑재할 수 있는 범용성 높은 플랫폼 기술이기 때문에, 시장 내 다수 글로벌 제약사와 라이센싱, 공동개발 등 기술사업화 성과를 확보할 수 있었을 뿐만 아니라, CDO / CDMO 사업 또한 본격화하고 있습니다. 당사의 약효지속성 의약품 개발을 위한 미립구 원천기술 “InnoLAMP (Innovative Long-Acting Microsphere Platform)”는 10~100 마이크로미터 크기의 미립구에 약물을 탑재하여 피하 또는 근육주사 시 체내에 미립구가 분해되면서 약효물질이 서서히 방출되도록 설계되며, 약물 종류에 따라 약효 지속시간을 수 일에서 수개월까지 유연하게 조절할 수 있습니다. 특히, 고함량 약물의 안정적 탑재, 약물의 생체이용률 향상, 주사부위 부작용 감소, 균일한 미립구의 대량생산 및 고분자 제조 비용 절감 등을 실현하였으며, 기존 상용 기술 대비 우수한 임상적 / 상업적 가치를 확보하여 독보적 시장 경쟁력 가치를 갖추고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태
(단위: 백만원)
| 과목 | 제8기 | 제7기 | 증감액 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 10,743 | 15,915 | (5,172) | -32.5% |
| Ⅱ.비유동자산 | 14,602 | 15,634 | (1,032) | -6.6% |
| 자산총계 | 25,345 | 31,549 | (6,204) | -19.7% |
| Ⅰ.유동부채 | 141,722 | 65,978 | 75,744 | 114.8% |
| Ⅱ.비유동부채 | 3,162 | 3,864 | (702) | -18.2% |
| 부채총계 | 144,884 | 69,842 | 75,042 | 107.4% |
| Ⅰ.자본금 | 744 | 698 | 46 | 6.6% |
| Ⅱ.자본잉여금 | 6,645 | 4,346 | 2,299 | 52.9% |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 2,114 | 1,864 | 250 | 13.4% |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | -78 | 401 | (479) | -119.5% |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | (128,964) | (45,602) | (83,362) | 182.8% |
| 자본총계 | (119,539) | (38,293) | (81,246) | 212.2% |
| 부채와 자본총계 | 25,345 | 31,549 | (6,204) | -19.7% |
총 자산은 253억원으로 전년대비 62억원(19.7%) 감소하였으며, 전체 자산 중 유동자산이 차지하는 비율은 42.4%입니다. 자산감소의 주요원인은 당기중 운용자금 및 연구개발비 사용에 따른 현금및현금성자산의 현금 유출입니다. 총 부채는 1,448억원으로 전년대비 750억원(107.4%) 증가하였습니다. 당기 중 상환전환우선주 발행 45억원과 상환전환우선주 평가손실 532억원 및 파생상품금융부채 평가손실 173억원이 주요인 입니다.자본 총액은 -1,195억원으로 전기 대비 812억원(212.2%) 감소하였으며, 현금의 유출이 없는 상환전환우선주 및 파생상품금융부채의 평가손실이 주요인 입니다. (2) 영업실적
(단위: 백만원)
| 과목 | 제8기 | 제7기 | 증감액 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출 | 769 | 740 | 29 | 3.9% |
| Ⅱ.매출원가 | 579 | 434 | 145 | 33.4% |
| Ⅲ.매출총이익 | 190 | 306 | (116) | -37.9% |
| 판매비와관리비 | 3,288 | 2,712 | 576 | 21.2% |
| 경상개발비 | 7,666 | 10,738 | (3,072) | -28.6% |
| Ⅳ.영업이익(손실) | (10,764) | (13,144) | 2,380 | -18.1% |
| 금융수익 | 486 | 3,715 | (3,229) | -86.9% |
| 금융비용 | 72,936 | 1,192 | 71,744 | 6018.8% |
| 기타수익 | 20 | 144 | (124) | -86.1% |
| 기타비용 | 60 | 8 | 52 | 650.0% |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | (83,254) | (10,485) | (72,769) | 694.0% |
| Ⅵ.법인세비용 | - | - | - | - |
| Ⅶ.당기순이익(손실) | (83,254) | (10,485) | (72,769) | 694.0% |
당사의 매출액은 전년대비 3.9% 증가하였습니다. 제7기(2023년)부터 기술이전에 따른 기술료 매출과 CDO(위탁용역) 매출이 발생됨에 따라 당사는 향 후 매출규모는 확대될 것으로 기대하고 있습니다.당사의 주요 파이프라인은 보고기간 기준일 현재 임상 및 개발이 진행되고 있어 임상 및 개발에 소요되는 경상연구개발비가 영업손실 발생의 주요인입니다. 영업손실은 경상개발비가 28.6% 감소하여 전년대비 18.1% 감소하였습니다. 주요 파이프라인의 해외임상1상이 2023년말 완료됨에 따라 임상관련 비용의 감소가 주요인입니다.
당사는 당기 중 상환전환우선주 및 전환사채의 발행 후 주가상승에 따라 705억원 규모의 평가손실이 발생되어 손실이 증가되었습니다. 단, 동 평가손실은 현금의 유출이 없는 회계상 평가손실에 해당합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 당기말 유동비율은 7.6%이나, 이는 주가변동에 따른 평가손익이 반영되는 상환전환우선주부채와 전환사채 및 파생상품부채가 포함된 금액입니다.당사는 2025년 1월 상환전환우선주부채와 전환사채 일체를 보통주 전환 완료하였으며 상환전환우선주부채와 전환사채 및 파생상품부채를 제외한 유동비율은 153.1%로 보고서 작성일로부터 1년 이내에 유동성 부족이 예상되지 않습니다. (1) 유동성가. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역
(단위 : 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금-원화 | 1,803 | 2,146 |
| 정기예,적금(3개월) | 8,214 | 1,000 |
| 단기금융상품(3개월) | - | 8,500 |
| 합 계 | 10,017 | 11,646 |
나. 유동비율
(단위 : 백만원)
| 과목 | 제8기 | 제7기 | 증감 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 10,743 | 15,915 | (5,172) | -32.5% |
| 유동부채 | 141,722 | 65,978 | 75,744 | 114.8% |
| 유동비율 | 7.6% | 24.1% | -16.5% | -68.5% |
당사의 유동부채에는 주가변동에 따른 평가손익이 반영되는 상환전환우선주부채(당기말 990억원, 전기말 410억원)와 전환사채 및 파생상품부채(당기말 357억원, 전기말 176억원)가 포함된 금액이며, 동 금액을 제외한 유동비율은 당기 153.1%, 전기 218.2% 입니다. (2) 자금 조달 및 차입금 현황당사의 당기 자금조달 내역 및 차입금 현황은 다음과 같습니다.가. 자금조달당사의 2024사업연도 자금조달의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 발행구분 | 발행금액 | 발행일자 | 만기일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 행사 | 121 | 2024년 03월 22일 | - | 8,330주 |
| 주식매수선택권 행사 | 592 | 2024년 06월 27일 | - | 28,560주 |
| 상환전환우선주 19차 | 4,522 | 2024년 07월 26일 | 2034년 07월 25일 | 97,606주 |
| 합계 | 5,235 |
나. 차입금 현황당사의 당기말과 전기말 현재 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 1,266 | 1,350 |
| 유동성장기차입금 | 4,065 | 4,167 |
| 장기차입금 | 1,424 | 2,068 |
| 합계 | 6,755 | 7,585 |
5. 부외거래당사는 공시서류작성일 현재 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사는 공시기대상 기간 중 변경한 회계정책 또는 회계추정사항은 없습니다. 당사가신규로 채택한 재,개정 기준서 및 해석서는 " III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 3. 회계정책과 변경 공시'를 참조하여 주시기 바랍니다. 당사는 신규로 채택한 재,개정 기준서는 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성일 현재 해당사항 없습니다. (3) 법규상 규제에 관한 사항 당사는 공시서류작성일 현재 해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 당사는 공시서류작성일 현재 해당사항 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제8기(당기)삼덕회계법인적정의견해당사항없음--해당사항없음------제7기(전기)삼덕회계법인적정의견해당사항없음--해당사항없음------제6기(전전기)삼덕회계법인적정의견해당사항없음(주1)-해당사항없음------
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
(주1) 재무제표의 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38은 2022년 12월31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 11,271,505천원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 총부채가 총자산보다 29,967,534천원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 38에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 38에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(주2) 보고기간일 현재 당사는 자산 1,000억미만의 비상장기업으로 핵심감사사항에 해당사항이 없습니다.
(2) 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제8기(당기)삼덕회계법인(상장예정)개별 재무제표 회계감사93,00085493,000854제7기(전기)삼덕회계법인(상장예정)개별 재무제표 회계감사98,00070598,000843제6기(전전기)삼덕회계법인(상장예정)개별 재무제표 회계감사105,000778105,000599
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제8기(당기)----------제7기(전기)----------제6기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
(4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12023.03.30- 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인서면회의(이메일)- 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등22023.04.12- 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인서면회의(이메일)- 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등32024.03.07- 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인서면회의(이메일)- 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등42024.03.22- 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인서면회의(이메일)- 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등52024.12.27- 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인서면회의(이메일)- 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등62025.03.14- 회사측: 감사- 감사인측: 업무수행이사외 1인서면회의(이메일)- 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
(1) 내부회계관리제도
당사는 보고기간일 현재 비상장기업으로 내부회계관리제도를 구축하지 아니하였습니다. 이에 내부회계관리제도 운영에 대한 내용은 기재를 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 구성가. 이사회의 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 사외이사 로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
이사회 의장을 겸직하고 있는 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.대표이사의 이사회 의장 선임 사유는 당사의 정관 및 이사회규정에 따른 것입니다.
| 이사회 의장 | 선임사유 | 대표이사 겸직여부 |
| 이희용대표이사 | [정관 제37조(이사회의 구성과 소집)]① 이사회는 이사로 구성한다② 이사회는 대표이사(사장)또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통 지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권 자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에 는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소 집권자로 한다.[이사회규정 제5조(의장] ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 (부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. | 여 |
이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 주주총회에서 사외이사가 선임되거나 임기만료외 사유로 해임 또는 중도퇴임 된 건은 없습니다.
(2) 이사회 중요 의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의성명 | ||||
| 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | |||
| 이희용 | 설은영 | 이용진 | 전교중 | 홍진태 | |||
| 출석률 100% | 출석률 100% | 출석률 100% | 출석률 100% | 출석률 100% | |||
| 찬반여부 | |||||||
| '24.02.14 | 제1회의안 제7기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '24.02.23 | 제1호의안 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '24.03.13 | 제1호의안 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '24.04.30 | 제1호의안 위임/전결규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '24.05.31 | 제1호의안 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '24.06.10 | 제1호의안 제3자 배정에 의한 신주발행(보통주)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '24.06.25 | 제1호의안 명의개서 대리인 선임 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '24.07.10 | 제1호의안 제3자 배정에 의한 신주발행 주식의 종류와 수량 및 납입일자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| '24.11.21 | 제1호의안 2023.10.31자 전환사채 인수계약에 대한 변경합의 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(3) 이사회내 위원회공시서류 작성 기준일 현재 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 가. 이사회 구성원의 독립성 당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.이사선출에 대한 독립성 기준을 별도 운영하고 있지 않습니다.보고기준일 현재 각 이사의 현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 선임배경 | 선임일 | 임기 | 연임여부 | 최대주주와의 관계 | 회사와의 관계 | 비고 |
| 이희용 | 대표이사(상근/등기) | 이사회 | 경영 총괄 | 회사의 주요사업과 관련한 연구개발 전문가 | '23.3.30 | 3년 | 연임(2회) | 본인 | - | 의장 |
| 설은영 | 전무이사(상근/등기) | 이사회 | 연구소장 | 회사의 주요사업과 관련한 연구개발 전문가 | '23.3.30 | 3년 | 연임(2회) | - | - | - |
| 전교중 | 상무이사(상근/등기) | 이사회 | 경영관리총괄CFO | 회사의 주요사업과 관련한 재무, 경영기획 전문가 | '22.3.29 | 3년 | - | - | - | - |
| 이용진 | 부사장(상근/등기) | 이사회 | 개발/임상본부장 | 회사의 주요사업과 관련한 임상 및 사업개발 전문가 | '23.3.30 | 3년 | -- | - | - | - |
| 홍진태 | 사외이사(비상근/등기) | 이사회 | 경영자문 | 제약/바이오 관련 전문가 | '23.3.30 | 3년 | - | - | - | - |
나. 사외이사후보추천위원회 당사는 보고서 기준일 현재 상법 제542조8에 의한 사외이사후보추천위원회 설치대상 회사가 아니므로 사외이사를 선출하기 위한 별도 위원회를 설치 하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당 여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사외이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다.
【 사외이사의 결격요건 해당 여부 】
| 구분 | 해당여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 상법 제382조 제3항 각호 | ||
| 1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 | X | - |
| 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 | X | - |
| 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 | X | - |
| 4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 | X | - |
| 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 | X | - |
| 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 | X | - |
| 7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 | X | - |
| 상법 제542조의8 제2항 각호 | ||
| 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 | X | - |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | X | - |
| 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 “특수관계인”이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 “최대주주”라 한다) 및 그의 특수관계인 | X | - |
| 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속 | X | - |
| 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 | X | - |
(3) 사외이사의 전문성가. 사외이사 현황 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다.
| 성명 | 직위 | 주요경력 |
| 홍진태 | 사외이사(비상근/등기) | [학력]- 충북대학교 약학 학사('88.02) - 충북대학교 생명약학 석사('90.02) - University of Kentucky, USA 약리독성 박사('96.12)[주요경력]- 지투지바이오 사외이사('23.03~현재) - 기초의과학연구센터장('08.09~현재) - 충북대학교 약학대학 교수('01.09~현재) - 대한약학회 회장('21.01~'22.12) - 충북바이오헬스산업혁신세터장('20.09~'22.12) - 충북대학교 약학대학장('19.03~'20.02) |
나. 사외이사 지원조직 현황 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 다. 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법
당사는 보고기간 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제47조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항
| 성명 | 직위 | 주요경력 |
| 노은한 | 감사 (비상근/등기) | [학력] - 경희대학교 정치외교학 학사('98.02) [주요경력] -'20.10~현재 지투지바이오 감사 -'14.03~현재 정현회계법인 대표이사 |
(3) 감사의 독립성 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.
[결격요건 요건 해당여부]
| 구분 | 해당여부 | 비고 |
| [상법 제542조의10] | 미해당 | |
| 1. 재542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 | 미해당 | |
| 1) 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 | 미해당 | |
| 2) 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | 미해당 | |
| 3) 금고 이상의 형을 신고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년 이 지나지 아니한 자 | 미해당 | |
| 4) 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | 미해당 | |
| 5) 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유하거나 이사/집행임원/ 감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하”주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속/ 비속 | 미해당 | |
| 2. 회사의 상무에 종사하는 이사/ 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사/집행임원 및 피용자. 다만, 이 젤에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. | 미해당 | |
| 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령으로 정하는 자. | 미해당 | |
| 1) 해당 회사의 상무에 종사하는 이사 ? 집행임원의 배우자 및 직계 존속/ 비속 | 미해당 | |
| 2) 계약회사의 상무에 종사하는 이사 ? 집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사 ? 집행임원 및 피용자 | 미해당 |
주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다.
[정관]
제47조(감사의 직무 등)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제35조제3항을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
[감사직무규정]
| 제2조(기본적 직무) ① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다. ② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다. |
| 제3조(감사의 정류)감사의 종류는 다음과 같다. ① 정기감사: 감사계획에 의하여 년 1회 이상 정기적으로 실시한다. ② 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 경우에 수시로 실시한다. ③ 일상감사 - 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이 한 사정으로 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다. ◎ 직원의 상벌에 관한 중요사항 ◎ 제반사고의 처리 방침 ◎ 10억원이상의 경비지출과 예비비 지출 ◎ 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 ◎ 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 ◎ 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항 ◎ 이자 감면에 관한 사항 ◎ 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항 - 사후감사는 전호 각목 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종 결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다. |
| 제6조(이사회 출석) ① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다. ② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 하였을 시 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다. ③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다. ④ 감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인해야 한다. 인건비는 연구본부, 생산본부, 개발본부(임상시험팀) 연구원의 급여, 상여, 퇴직급여, 잡급, 4대보험 등 연구원 운영과 관련한 총 급여성비용으로 연구원이 개별적으로 수행한 연구개발 활동별로 월별 참여율내역을 작성하여 이를 기준으로 프로젝트별로 배부한다. |
| 제15조(감사 보고서의 작성)감사는 감사의 일상 감사를 근거로 하여, 감사 보고서를 정확하고 명료하게 작성한다. 다른 의견이 있는 경우에는 그 의견을 기재한다. |
| 제16조(시정요구) 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. ① 규정 또는 제도에 대한 개선 ② 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 ③ 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 |
| 제19조(주주총회에서의 보고)감사는 주주총회에 제출되는 의안 및 서류에 대해서 위법 또는 현저히 부당한 사항의 유무를 조사하고, 필요한 경우에는 주주총회에 보고해야 한다. |
| 제20조(주주총회에서의 설명의무 등)① 감사는 주주총회에서 주주가 질문한 사항에 대해 의장의 의사 운영에 따라 설명한다. ② 감사는 주주총회 회의록에 의사의 요령 및 그 결과가 정확히 기록되어 있는지 확인해야 한다. |
(4) 감사의 주요 활동내역
| 개최일자 | 주요의안내용 | 가결여부 | 감사참석여부 |
| '24.02.14 | 제1회의안 제7기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| '24.02.23 | 제1호의안 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 | 가결 | 참석 |
| '24.03.13 | 제1호의안 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| '24.04.30 | 제1호의안 위임/전결규정 개정의 건 | 가결 | 참석 |
| '24.05.31 | 제1호의안 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| '24.06.10 | 제1호의안 제3자 배정에 의한 신주발행(보통주)의 건 | 가결 | 참석 |
| '24.06.25 | 제1호의안 명의개서 대리인 선임 계약 체결의 건 | 가결 | 참석 |
| '24.07.10 | 제1호의안 제3자 배정에 의한 신주발행 주식의 종류와 수량 및 납입일자 변경의 건 | 가결 | 참석 |
| '24.11.21 | 제1호의안 2023.10.31자 전환사채 인수계약에 대한 변경합의 체결의 건 | 가결 | 참석 |
(5) 감사 교육 미실시 내역
이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(6) 감사 지원조직 현황 당사는 현재 별도의 감사 지원조직은 없으나 당사의 경영관리본부가 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.
(7) 준법지원인 등당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임한 사실이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
(1) 투표제도 현황
2024.12.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입미실시미실시미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
당사는 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 아니하고, 주주총회에 주주본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다. (2) 소수주주권 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 경영권 분쟁 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 의결권 현황
2024.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,488,531-우선주1,748,822-------------------------보통주1,488,531-우선주1,748,822-
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(5) 주식사무보고서 작성기준일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 정관상 신주인수권의 내용 및 주권의 종류
| 정관 제10조(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 <자본시장과 금융투자업 에 관한법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. <상법> 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 <자본시장과 금융투자업 에 관한 법률>제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발 행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 증권인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통 지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류 와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처 리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 정관 제9조(주식 및 주권의 종류) | ① 본 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식 의결권 부여 또는 배제에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 등 상법 또는 정관에서 정한 주식으로 한다. ③ 본 회사는 제9조의2 내지 제9조의4의 주식의 전부 또는 일부를 혼합한 주식을 발행할 수 있다. ④ 본 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. |
나. 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부폐쇄 기준일
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 시기 | 매사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄기준일 | ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
다. 명의개서대리인 및 공고방법
| 명의개서대리인 | 대리인의 명칭 | 한국예탁결재원 |
| 주소 | 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 | |
| 전화번호 | 02)3774-3608 | |
| 공고방법 | 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.g2gbio.com)에 한다. 다만, 전 산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
(6) 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
| 임시주주총회('24.6.20) | 제1호의안: 전 자증권 발행을 위한정관 일부 개정의 건 | 원안대로 승인 |
| 제7기 정기주주총회('24.3.29) | 제1호의안: 제7기(2023년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 주식매수선택권 부여의 건제3회의안: 제8기(2024년)이사보수한도 승인의 건제4호의안: 제8기(2024년)감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 임시주주총회('23.5.19) | 제1호의안: 제6기(2022년) 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제6기 정기주주총회('23.3.30) | 제1회의안: 제6기(2022년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부변경의 건제3호의안:사내이사 및 사외이사 선임의 건- 사내이사 이희용- 사내이사 설은영- 사내이사 이용진- 사외이사 홍진태제4호의안: 감사 중임의 건제5호의안: 제7기(2023년)이사보수한도 승인의 건제6호의안: 제7기(2023년)감사보수한도 승인의 건제7호의안: 주식매수선택권 부여의 건(임직원) | 임시주총 재상정 승인(주1)원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 임시주주총회('22.12.20) | 제1호의안: 주식매수선택권 부여의 건(임직원) | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회('22.7.19) | 제1호의안: 정관 변경의 건 | 원안대로 승인 |
| 제5기 정기주주총회('22.3.29) | 제1회의안: 제5기(2021년) 재무제표 승인의 건제2호의안: 사내이사(전교중) 선임의 건제3호의안: 주식매수선택권 부여의 건제4회의안: 제6기(2022년)이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
(주1) 전당기 감사인협의회 진행에 따라 감사보고서 제출이 지연되어 임시주주총회에서 재상정하는 것을 승인.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이희용최대주주 본인보통주601,60019.7601,60018.6-설은영등기임원보통주200,0006.6202,7006.3스톡옵션 행사김복만미등기임원보통주21,0000.722,7000.7스톡옵션 행사최희경미등기임원보통주15,9190.519,0960.6스톡옵션 행사김선기최대주주 매제보통주7,4740.27,4740.2-이주한미등기임원보통주3,2750.17,7070.2스톡옵션 행사윤석경최대주주 처남의 처보통주4,9830.24,9830.2-최신남최대주주 외숙보통주4,9830.24,9830.2-전교중등기임원보통주2,6000.12,6000.1-김흥자최대주주 외숙모보통주2,4910.12,4910.1-최재일최대주주 외숙의 자보통주2,4910.12,4910.1-최연정최대주주 외숙의 녀보통주2,4910.12,4910.1-유현욱최대주주 처남보통주2,4910.12,4910.1-이종칠최대주주 이숙보통주2,4910.12,4910.1-이정숙미등기임원보통주1,8690.11,8690.1-이용진등기임원보통주1,1220.01,1220.0-보통주877,28028.7889,28927.5-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주) 지분률은 보고서 작성 기준일 발행주식 총수(의결권있는 우선주포함) 기준으로 산정하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요 경력
| 성명 | 직위 | 주요 경력 (최근 5년간) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임 현황 | ||
| 이희용 | 대표이사 | 2017.03 ~ 현재 | ㈜지투지바이오대표이사 | 해당사항 없음 |
(2) 최대주주의 변동 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황
2024.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이희용601,60018.6설은영202,7006.3이수정200,0006.2쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사167,7175.2--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 등기임원 | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2) 소액주주현황
2024.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11915974.8823,6133,237,35325.4-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(3) 주가 및 주식거래 실적
보고서 작성기준일 현재 당사는 소기업에 해당하여 기재를 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황
2024.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이희용남1965.04대표이사사내이사상근대표이사
- KAIST 생명과학 박사
- 한국화학연구원 Post.Doc
- 미국 켄터키약학대학 Post.Doc
- 원광대학교 연구교수
- (전) 펩트론 연구소장 전무이사
- (현) 지투지바이오 대표이사
601,600-본인
2017.03.22
~현재
2026.03.29설은영남1969.07전무이사사내이사상근연구소장
- 충남대학교 약제학 박사
- (전) 펩트론 수석연구원
- (전) 동국제약 수석연구원
- (전) 대웅제약 수석연구원
- (현) 지투지바이오 연구소장 전무이사
202,700-등기임원
2017.03.22
~현재
2026.03.29전교중남1974.09상무이사사내이사상근CFO/경영관리본부장
- 영남대학교 재무관리 석사
- (전) 메디포스트 재무부서장
- (현) 지투지바이오 CFO/경영관리본부장 상무이사
2,600-등기임원
2020.04.08
~현재
2025.03.28이용진남1965.11부사장사내이사상근임상/개발본부장
- 고려대학교 생물학 학사
- 동국대학교 경영학(MBA) 석사
- (전) 삼양바이오팜 의약PU장 상무이사
- (전) 삼양홀딩스 의약PU장(의약사업 부문장)
- (현) 지투지바이오 임상개발본부장 부사장
1,122-등기임원
2023.03.21
~현재
2026.03.29홍진태남1961.05이사사외이사비상근-
- 충북대학교 약학 학사
- University of Kentucky, USA 약리독성 박사
- (전) 대한약학회 회장
- (현) 충북대학교 약학대학 교수
- (현) 지투지바이오 사외이사
--등기임원
2023.03.30
~현재
2026.03.29노은한남1973.01감사감사비상근-
- 경희대학교 정치외교학 학사
- (현) 정현회계법인 대표이사 (회계사/세무사)
- (현) 지투지바이오 감사
--등기임원
2020.10.12
~현재
2026.03.29김복만남1955.05전무이사미등기상근생산본부장
- 중앙대학교 화학공학 학사
- (전) LGCI 공장기술 부장
- (전) LG생명과학 공장기술 부장
- (전) 펩트론 GMP/공정개발 이사
- (현) 지투지바이오 생산본부장 전무이사
22,700-미등기임원
2018.05.14
~현재
-최희경여1971.03상무이사미등기상근분석센터장
- 경북대학교 화학 석사
- (전)종근당 분석팀장
- (전) 드림파마 QA?QC
- (전) 알보젠코리아 QA?QC
- (현) 지투지바이오 분석센터장 상무이사
19,096-미등기임원
2019.06.03
~현재
-이정숙여1970.11상무이사미등기상근비임상팀장
- 경북대학교 수의생화학 석사 (수의사)
- (전) 제넥신 비임상 부장
- (전) 녹십자 비임상 부장
- (전) 동국제약 비임상 실장
- (현) 지투지바이오 비임상팀장 상무이사
1,869-미등기임원
2022.10.04
~현재
-이주한남1978.11이사미등기상근글로벌사업전략본부장
- 경성대학교 약학 박사
- (전) 펩트론 생산/연구 부장
- (전) 비씨월드제약 CND 차장
- (현) 지투지바이오 글로벌사업전략본부장 이사
7,707-미등기임원
2019.03.18
~현재
-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2024.12.31
| (기준일 : | ) |
선임전교중남1974.09아니오
- 영남대학교 재무관리 석사
- (전) 메디포스트 재무부서장
- (현) 지투지바이오 CFO/경영관리본부장 상무이사
2025.03.28해당사항없음
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(3) 직원 등의 현황가. 직원 등 현황
2024.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
연구개발남19---192.751,23965----연구개발여19---192.951,10358-사업/지원남9---92.5856663-사업/지원여3---33.2218361-50---502.823,09162-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
나. 육아지원제도 사용 현황
(단위: 명, %)
| 구분 | 당기(2024년) | 전기(2023년) | 전전기(2022년) |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 1 | 3 | - |
다. 유연근무제도 사용 현황
(단위: 명)
| 구분 | 당기(2024년) | 전기(2023년) | 전전기(2022년) |
| 유연근무제 활용 여부 | 여(시차출퇴근제) | 여(시차출퇴근제) | 여(시차출퇴근제) |
| 시차출퇴근제 사용자수 | 8 | 5 | 5 |
| 선택근무제 사용자수 | - | - | - |
| 원격근무제 사용자수 | - | - | - |
라. 미등기임원 보수 현황
2024.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
4473118-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
(1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사포함)51,000-감사위원회 위원 또는 감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 보수지급금액
가. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 659699-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 유형별
(단위 : 백만원) 4584146-166-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 해당 직위, 담당 업무 등을 감안하여 내부 규정에 따라 지급하고 있습니다.
| 구분 | 보수지급기준 |
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회위원 제외) | 각각 직위, 담당업무 등을 감안하여 취업규칙 등 내부규정에 따라 지급 |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 각각 직위, 담당업무 등을 감안하여 취업규칙 등 내부규정에 따라 지급 |
| 감사위원회 위원 | 각각 직위, 담당업무 등을 감안하여 취업규칙 등 내부규정에 따라 지급 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
당사는 보고서 작성일 기준 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.
(2) 산정기준 및 방법
당사는 보고서 작성일 기준 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
당사는 보고서 작성일 기준 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다
(2) 산정기준 및 방법 당사는 보고서 작성일 기준 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황><표1. 이사, 감사, 업무집행지시자 등에게 부여한 주식매수선택권>
(단위 : 천원) 3546,206----19,995----4556,201-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
○○○
외 9명
직원2019.03.28신주교부보통주35,60016,4308,06519,6108,0657,9252021.03.29~2025.03.2814,500X-○○○퇴직자2019.03.28신주교부보통주2,280-1,140-1,1401,1402021.03.29~2025.03.2814,500X-이주한미등기임원2019.03.28신주교부보통주4,5502,275-4,550--2021.03.29~2025.03.2814,500X-○○○퇴직자2019.10.10신주교부보통주4,140----4,1402021.10.11~2025.10.1014,500X-
○○○
외 8명
직원2020.03.30신주교부보통주10,2001,005-1,005-9,1952022.03.31~2026.03.3021,000X-○○○퇴직자2020.03.30신주교부보통주920----9202022.03.31~2026.03.30 21,000X-이주한미등기임원2020.03.30신주교부보통주770770-770--2022.03.31~2026.03.3021,000X-
○○○
외 1명
직원2020.10.12신주교부보통주3,332790-790-2,5422022.10.13~2026.10.1221,000X-전교중등기임원2020.10.12신주교부보통주10,000----10,0002022.10.13~2026.10.1221,000X-
○○○
외 14명
직원2021.03.26신주교부보통주22,4404,328-4,328-18,1122023.03.27~2027.03.2623,340X-○○○퇴직자2021.03.26신주교부보통주727----7272023.03.27~2027.03.2623,340X-설은영등기임원2021.03.26신주교부보통주2,7002,700-2,700--2023.03.27~2027.03.2623,340X-전교중등기임원2021.03.26신주교부보통주2,700----2,7002023.03.27~2027.03.2623,340X-김복만미등기임원2021.03.26신주교부보통주2,7001,700-1,700-1,0002023.03.27~2027.03.2623,340X-최희경미등기임원2021.03.26신주교부보통주2,7002,700-2,700--2023.03.27~2027.03.2623,340X-이주한미등기임원2021.03.26신주교부보통주910910-910--2023.03.27~2027.03.2623,340X-
○○○
외 6명
직원2021.12.24신주교부보통주13,2461,790-1,790-11,4562023.12.25~2027.12.2430,420X-
○○○
외 19명
직원2022.03.29신주교부보통주19,268538-538-18,7302024.03.30~2028.03.2930,420X-○○○퇴직자2022.03.29신주교부보통주549-549-549-2024.03.30~2028.03.2930,420X-설은영등기임원2022.03.29신주교부보통주955----9552024.03.30~2028.03.2930,420X-전교중등기임원2022.03.29신주교부보통주1,363----1,3632024.03.30~2028.03.2930,420X-김복만미등기임원2022.03.29신주교부보통주955----9552024.03.30~2028.03.2930,420X-최희경미등기임원2022.03.29신주교부보통주955477-477-4782024.03.30~2028.03.2930,420X-이주한미등기임원2022.03.29신주교부보통주955477-477-4782024.03.30~2028.03.2930,420X-
○○○
외 7명
직원2022.12.20신주교부보통주21,355-9,915-9,91511,4402024.12.21~2028.12.2025,065X-이정숙미등기임원2022.12.20신주교부보통주8,000----8,0002024.12.21~2028.12.2025,065X-
○○○
외 32명
직원2023.03.30신주교부보통주23,044----23,0442025.03.31~2029.03.3025,065X-
○○○
외 2명
퇴직자2023.03.30신주교부보통주7,165-7,165-7,165-2025.03.31~2029.03.3025,065X-이용진등기임원2023.03.30신주교부보통주15,000----15,0002025.03.31~2029.03.3025,065X-전교중등기임원2023.03.30신주교부보통주2,000----2,0002025.03.31~2029.03.3025,065X-노은한등기임원2023.03.30신주교부보통주1,000----1,0002025.03.31~2029.03.3025,065X-김복만미등기임원2023.03.30신주교부보통주1,000----1,0002025.03.31~2029.03.3025,065X-최희경미등기임원2023.03.30신주교부보통주1,000----1,0002025.03.31~2029.03.3025,065X-이주한미등기임원2023.03.30신주교부보통주1,000----1,0002025.03.31~2029.03.3025,065X-
○○○
외 41명
직원2024.03.29신주발행보통주51,376-726-72650,6502026.03.30~2030.03.2920,068X-이용진등기임원2024.03.29신주발행보통주5,000----5,0002026.03.30~2030.03.2920,068X-설은영등기임원2024.03.29신주발행보통주3,000----3,0002026.03.30~2030.03.2920,068X-전교중등기임원2024.03.29신주발행보통주10,000----10,0002026.03.30~2030.03.2920,068X-김복만미등기임원2024.03.29신주발행보통주1,000----1,0002026.03.30~2030.03.2920,068X-최희경미등기임원2024.03.29신주발행보통주1,000----1,0002026.03.30~2030.03.2920,068X-이정숙미등기임원2024.03.29신주발행보통주1,000----1,0002026.03.30~2030.03.2920,068X--이주한미등기임원2024.03.29신주발행보통주1,000----1,0002026.03.30~2030.03.2920,068X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 비상장기업으로 종가는 미기재하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 타법인출자 현황(요약)
2024.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 기업공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다만, 당사는 기업공시서식 작성기준일 현재 대주주 등으로부터 신용공여 등을 제공 받고 있습니다. 제공받고 있는 신용공여 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 신용공여 제공자 | 회사와의 관계 | 종류 | 목적 | 신용공여 등 행한 일자 | 신용공여 등 금액 | 최근잔액 |
| 이희용외 1인 | 대주주 등 | 지급보증 | 당사 차입금(판매후리스)에 대한 지급보증 | 2023.6.26 | 700,000 | 700,000 |
2. 대주주와의 자산양수도 등 기업공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 기업공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 기업공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 중요한 소송사건 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 채무보증현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 공시서류「 III. 재 무에 관한 사항- 5. 재무제표 주석 - 25. 우발채무 및 약정사항」을 참조하여 주시기 바랍니다. (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 제재현황 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 2025년 1월 16일부터 2025년 1월 24일까지 당사가 발행한 상환전환우선주 전체 1,748,822주가 보통주 2,136,762주로 전환되었으며, 2025년 1월 24일에는 당사가 발행한 전환사채 전체 164억원(발행가액)이 보통주 817,209주로 전환되었습니다. 2024년말 전환을 가정할 경우 자본총계는 15,165,065천원으로 자산총액이 부채총액을 초과하게 됩니다. (2) 중소기업기준 검토표당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당합니다.
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
(3) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
| 인증명 | 근거법령 | 인증부처 | 인증날짜 | 유효기간 | 인증내용 |
| 벤처기업확인서 | 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 | 중소기업진흥공단 | 2024.05.11 | 2027.05.10 | 벤처기업임을 확인(벤처투자유형) |
| 기업부설연구소 인증서 | 기초연구진행및기술개발지원에 관한 법률 제14조 2 제1항 및 같은법 시행령 제27조 1항 | 한국산업기술진흥협회 | 2017.07.28 | - | 기업부설연구소로 인정(연구소명 : (주)지투지바이오 기업부설연구소) |
| 가술혁신형 중소기업(Inno-Biz)확인서 | 중소기업 기술혁신 촉진법 제 15조 및 동법 시행령 제 13조 | 중소벤처기업부 | 2021.10.07 | 2027.10.06 | 기술혁신형 중고기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)임을 확인(등급 A) |
(4) 외국지주의 자회사 현황 기업공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) ---------------------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.12.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항없음
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