Audit Report / Information • Mar 20, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 대한화섬주식회사 00260116 100000000000 20250328 1101110012437 000 820585 129833 123786 161 N N N Y N P N 1 Y
대한화섬주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 62 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 61 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서....................................................... | 1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표.............................................................................. | 6 | ||
| 포괄손익계산서........................................................................ | 8 | ||
| 자본변동표.............................................................................. | 9 | ||
| 현금흐름표.............................................................................. | 10 | ||
| 주석....................................................................................... | 12 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서.............................. | 90 | ||
| 내부회계관리제도 운영실태보고서............................................... | 93 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 대한화섬주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 03월 20일 |
감사의견
우리는 별첨된 대한화섬주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치 측정 재무제표에 대한 주석 7에서 설명하는 바와 같이, 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 330,322백만원이며, 특히 흥국생명보험㈜ 및 ㈜우리홈쇼핑의 장부금액은 각각 161,078백만원 및 157,920백만원으로 총자산에서 각각 19.6% 및 19.2%의 유의적인 비중을 차지하고 있습니다.
또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 중요한 영향을 미치는 해당 기업의 추정 매출액, 할인율 및 성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 흥국생명보험㈜ 및 ㈜우리홈쇼핑의 공정가치 측정을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.(1) 흥국생명보험㈜ 공정가치 측정
- 투자주식 공정가치 측정 및 측정결과 검토와 관련된 회사의 내부통제 평가- 공정가치 측정에 참여한 경영진측 전문가의 객관성 및 적격성 평가- 신계약가치 평가방법 및 결과에 대한 정확성 검토- 보험위험 및 금리위험을 고려하여 추가로 인식하는 부채(위험마진)의 정확성 검토- 내부의 가치평가 전문가를 활용하여 할인율 등 가정의 정확성 검토
(2) ㈜우리홈쇼핑 공정가치 측정
- 투자주식 공정가치 측정 및 측정결과 검토와 관련된 회사의 내부통제 평가- 공정가치 측정에 참여한 경영진측 전문가의 객관성 및 적격성 평가- 평가대상 회사의 사업계획, 외부 산업보고서 확인 등을 통해 추정 매출액 산정시 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 내부의 가치평가 전문가를 활용하여 할인율 및 성장률 등 가정의 정확성 검토
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정양기입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
대한화섬주식회사
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 62 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 61 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대한화섬주식회사 대표이사 오 용 근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 동호로 310 |
| (전 화) | 02-3406-0300 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 62(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 61(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 대한화섬주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 62(당) 기 | 제 61(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 103,720,154,380 | 111,689,425,372 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,31,32,33 | 66,546,272,004 | 69,543,812,068 | ||
| 단기금융상품 | 6,31,32,33 | 29,400,000 | 50,000 | ||
| 매출채권 | 8,24,31,32,33,35 | 15,309,271,703 | 18,272,178,651 | ||
| 기타채권 | 8,31,32,33,35 | 1,068,494,862 | 1,557,463,985 | ||
| 재고자산 | 9 | 19,140,644,079 | 19,904,018,988 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 1,275,936,852 | 2,108,716,532 | ||
| 당기법인세자산 | 350,134,880 | 303,185,148 | |||
| II. 비유동자산 | 716,864,550,958 | 749,183,328,581 | |||
| 장기금융상품 | 6,31,32,33 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 관계기업투자주식 | 4,11 | 278,581,148,089 | 296,281,897,982 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,7,31,33 | 330,321,509,295 | 345,528,316,350 | ||
| 투자부동산 | 4,12 | 86,481,374,284 | 85,904,319,786 | ||
| 유형자산 | 4,13 | 11,714,763,483 | 11,856,597,540 | ||
| 무형자산 | 14 | 2,611,115,222 | 2,611,115,222 | ||
| 장기기타채권 | 8,31,32,33 | 7,017,000,015 | 6,802,108,487 | ||
| 순확정급여자산 | 19 | 135,409,570 | 196,742,214 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 231,000 | 231,000 | ||
| 자 산 총 계 | 820,584,705,338 | 860,872,753,953 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 54,337,475,258 | 17,924,557,481 | |||
| 매입채무 | 16,31,32,33,35 | 6,070,515,711 | 7,689,369,119 | ||
| 기타채무 | 16,31,32,33,35 | 46,320,508,981 | 6,276,099,800 | ||
| 단기차입금 | 17,31,32,33,37 | - | 2,916,946,491 | ||
| 유동리스부채 | 15,32,37 | 707,587,693 | 737,057,256 | ||
| 기타유동부채 | 18,24 | 1,238,862,873 | 305,084,815 | ||
| II. 비유동부채 | 75,495,536,989 | 125,831,457,266 | |||
| 장기기타채무 | 16,31,32 | 10,534,542,106 | 49,470,681,270 | ||
| 이연법인세부채 | 29 | 63,870,984,481 | 72,148,973,426 | ||
| 비유동리스부채 | 15,32,37 | 314,186,816 | 947,907,900 | ||
| 기타비유동부채 | 18,24 | 775,823,586 | 3,263,894,670 | ||
| 부 채 총 계 | 129,833,012,247 | 143,756,014,747 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 20 | 6,640,000,000 | 6,640,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 20 | 1,894,400,000 | 1,894,400,000 | ||
| III. 자본조정 | 21 | (16,053,851,225) | (11,091,315,325) | ||
| IV. 기타자본 | 22 | 193,955,061,700 | 211,944,704,112 | ||
| V. 이익잉여금 | 23 | 504,316,082,616 | 507,728,950,419 | ||
| 자 본 총 계 | 690,751,693,091 | 717,116,739,206 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 820,584,705,338 | 860,872,753,953 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 62(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 61(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 대한화섬주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 62(당)기 | 제 61(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4,24,35 | 123,785,673,930 | 134,407,371,795 |
| Ⅱ. 매출원가 | 9,26,35 | 117,539,269,643 | 124,171,895,578 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,246,404,287 | 10,235,476,217 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 25,26,31,35 | 7,788,880,577 | 7,842,985,816 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 4 | (1,542,476,290) | 2,392,490,401 |
| Ⅵ. 기타수익 | 27,31 | 1,632,313,469 | 1,607,652,309 |
| Ⅶ. 기타비용 | 27,31 | 3,235,386,958 | 14,814,395,797 |
| Ⅷ. 금융수익 | 28,31 | 6,721,488,320 | 8,385,212,031 |
| Ⅸ. 금융비용 | 28,31 | 1,937,095,314 | 1,546,487,271 |
| Ⅹ. 관계기업 손익에 대한 지분 | 4,11 | (8,080,274,107) | 13,843,491,043 |
| XI. 법인세비용차감전순이익 (손실) | (6,441,430,880) | 9,867,962,716 | |
| XII. 법인세수익 | 29 | (3,946,850,698) | (560,028,295) |
| XIII. 당기순이익 (손실) | 4,23,30 | (2,494,580,182) | 10,427,991,011 |
| XIV. 법인세비용차감 후 기타포괄손익 | (18,065,451,283) | (6,453,439,750) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익 | (18,065,451,283) | (6,453,439,750) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 19,23 | (63,339,228) | (126,165,565) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 31 | (11,672,050,690) | (9,129,017,945) |
| (부의)지분법자본변동 | 11 | (6,317,591,722) | 2,803,600,863 |
| 지분법이익잉여금 | 11,23 | (12,469,643) | (1,857,103) |
| XV. 총포괄손익 | (20,560,031,465) | 3,974,551,261 | |
| XVI. 주당이익 | |||
| 기본주당이익( 손실 ) | 30 | (2,235) | 9,283 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 62(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 61(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 대한화섬주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉 여 금 | 자 본 조 정 | 기 타 자 본 | 이 익 잉 여 금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 6,640,000,000 | 1,894,400,000 | (11,091,315,325) | 218,270,121,194 | 498,271,460,826 | 713,984,666,695 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,427,991,011 | 10,427,991,011 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (9,129,017,945) | - | (9,129,017,945) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 2,803,600,863 | - | 2,803,600,863 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (1,857,103) | (1,857,103) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (126,165,565) | (126,165,565) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (842,478,750) | (842,478,750) |
| 2023.12.31 (전기말) | 6,640,000,000 | 1,894,400,000 | (11,091,315,325) | 211,944,704,112 | 507,728,950,419 | 717,116,739,206 |
| 2024.01.01 (당기초) | 6,640,000,000 | 1,894,400,000 | (11,091,315,325) | 211,944,704,112 | 507,728,950,419 | 717,116,739,206 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 (손실) | - | - | - | - | (2,494,580,182) | (2,494,580,182) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | - | - | - | (11,672,050,690) | - | (11,672,050,690) |
| 자기주식 취득 | - | - | (4,962,535,900) | - | - | (4,962,535,900) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (6,317,591,722) | - | (6,317,591,722) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (12,469,643) | (12,469,643) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (63,339,228) | (63,339,228) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | ||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (842,478,750) | (842,478,750) |
| 2024.12.31 (당기말) | 6,640,000,000 | 1,894,400,000 | (16,053,851,225) | 193,955,061,700 | 504,316,082,616 | 690,751,693,091 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 62(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 61(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 대한화섬주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 62(당) 기 | 제 61(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 737,392,111 | (4,207,020,954) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,494,580,182) | 10,427,991,011 | ||
| 2. 조정 | (11,794,184) | (8,880,742,750) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (316,197,740) | (714,034,445) | ||
| 대손상각비 | 101,895,342 | 14,889,267 | ||
| 퇴직급여 | 306,723,023 | 235,238,238 | ||
| 감가상각비 | 575,053,929 | 743,216,108 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 186,031,328 | 483,653,336 | ||
| 무형자산상각비 | - | 208,333 | ||
| 외화환산손실 | 116,109,575 | 158,519,718 | ||
| 유형자산손상차손 | 1,871,033,348 | 10,269,342,993 | ||
| 사용권자산손상차손 | 36,404,354 | 2,257,948,965 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 9,790,667 | ||
| 이자비용 | 1,931,808,994 | 1,443,048,241 | ||
| 법인세수익 | (3,946,850,698) | (560,028,295) | ||
| 임대료수익 | (1,813,388,966) | (989,325,899) | ||
| 외화환산이익 | (2,144,545,552) | (545,321,264) | ||
| 유형자산처분이익 | (33,636,110) | (100,908,340) | ||
| 리스관련차익 | (3,222,707) | (2,741,526) | ||
| 이자수익 | (2,916,736,411) | (2,634,372,804) | ||
| 배당금수익 | (2,042,550,000) | (5,106,375,000) | ||
| 관계기업 손익에 대한 지분 | 8,080,274,107 | (13,843,491,043) | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 3,763,748,021 | (4,432,884,738) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,289,607,465 | (1,445,798,219) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | 924,466,422 | (374,256,425) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,079,572,649 | (190,778,189) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 775,708,310 | (1,389,122,269) | ||
| 매입채무의 감소 | (1,723,435,631) | (1,219,574,025) | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (459,832,126) | 397,406,053 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 203,126,188 | (33,901,483) | ||
| 퇴직금의 지급 | (629,423,041) | (125,145,125) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 303,957,785 | (51,715,056) | ||
| 4. 법인세 납부 | (519,981,544) | (1,321,384,477) | ||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 4,415,675,976 | (2,474,374,642) | ||
| 이자의 수취 | 2,273,637,984 | 2,493,208,788 | ||
| 배당금의 수취 | 5,026,350,000 | 7,791,795,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (29,350,000) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | - | 4,087,500 | ||
| 투자부동산의 취득 | - | (109,636) | ||
| 유형자산의 취득 | (3,881,310,718) | (10,451,221,594) | ||
| 유형자산의 처분 | 33,639,110 | 100,909,000 | ||
| 무형자산의 취득 | - | (10,000,000) | ||
| 정부보조금의 수령 | 1,000,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 5,034,471,320 | ||
| 임차보증금의 증가 | (7,290,400) | (7,437,515,020) | ||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (9,865,496,266) | 23,191,515,770 | ||
| 이자의 지급 | - | (467,618,006) | ||
| 배당의 지급 | (842,741,595) | (842,384,600) | ||
| 자기주식의 취득 | (4,962,535,900) | - | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 19,019,342,378 | ||
| 단기차입금의 상환 | (2,916,946,491) | (21,027,578,974) | ||
| 리스부채의 상환 | (943,752,280) | (791,205,028) | ||
| 임대보증금의 감소 | (200,480,000) | (25,281,620,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 960,000 | 52,582,580,000 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,714,888,115 | 439,316,848 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,997,540,064) | 16,949,437,022 | ||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 69,543,812,068 | 52,594,375,046 | ||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 66,546,272,004 | 69,543,812,068 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 62 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 61 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 대한화섬주식회사 |
1. 당사의 개요
대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시 등에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜티알엔 | 445,212 주 | 33.53 |
| 이호진 | 266,183 주 | 20.04 |
| 이현준 | 41,799 주 | 3.15 |
| 학교법인 일주세화학원 | 66,399 주 | 5.00 |
| 자기주식 | 246,595 주 | 18.57 |
| 기타 | 261,812 주 | 19.71 |
| 합 계 | 1,328,000 주 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 와 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정(Supplier finance arrangements)의 공시
동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화
동 개정사항은 기업이 보고기간말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한경우 현물환율의 결정동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.
2.2 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
2.5 비파생금융자산 매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
1) 상각후원가 측정 금융자산금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품당사는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 당사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2.6 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
1) 신용위험에 대한 판단
당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.
상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.
3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
4) 금융자산의 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2.7 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 10 ~ 40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 10 ~ 20년 | 비품 | 4년 |
| 기계장치 | 6년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.2.8 무형자산 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 소프트웨어는 4년의 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.한편 시설이용권과 상표권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 또한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.9 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
2.12 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
2.13 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
2.14 온실가스배출권당사는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
2.15 수익인식당사는 화학섬유 등을 제조하여 판매하며, 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2.16 리스 1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자
당사는 다양한 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
3) 연장선택권 및 종료선택권당사는 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.17 금융수익과 비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.18 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2025년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3.1 가정과 추정의 불확실성
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 손상차손
유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.2 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 33: 공정가치
4. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.
| 보 고 부 문 | 주요 사업 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| POLYESTER | Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등 | 태광산업㈜ 등 |
| 기타 | 임대 등 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | POLYESTER | 기 타 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 112,190,720,764 | 123,731,865,966 | 11,594,953,166 | 10,675,505,829 | 123,785,673,930 | 134,407,371,795 |
| 영업이익(손실) | (9,326,618,554) | (5,762,161,430) | 7,784,142,264 | 8,154,651,831 | (1,542,476,290) | 2,392,490,401 |
| 감가상각비 | (580,630,407) | (1,024,610,530) | (180,454,850) | (202,467,247) | (761,085,257) | (1,227,077,777) |
| 관계기업 손익에 대한 지분 | - | - | (8,080,274,107) | 13,843,491,043 | (8,080,274,107) | 13,843,491,043 |
| POLYESTER자산 손상차손(*1) | (1,907,437,702) | (12,537,082,625) | - | - | (1,907,437,702) | (12,537,082,625) |
| 당기순이익(손실) | (4,869,293,294) | (17,663,629,523) | 2,374,713,112 | 28,091,620,534 | (2,494,580,182) | 10,427,991,011 |
(*1) 당기말 현재 당사는 POLYESTER 부문 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 1,871백만원(전기 10,269백만원), 사용권 자산 36백만원(전기 2,258백만원), 전기 무형자산 10백만원으로 총 1,907백만원(전기 12,537백만원)을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며 사용가치 추정에 사용된 영구성장률은 1%, 할인율은 당기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 8.47%(전기 10.19%)입니다.
(3) 당사의 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | POLYESTER | 기 타 | 총 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 123,566,737,697 | 132,231,784,266 | 697,017,967,641 | 728,640,969,687 | 820,584,705,338 | 860,872,753,953 |
| 부채 | 6,843,550,043 | 15,633,568,191 | 122,989,462,204 | 128,122,446,556 | 129,833,012,247 | 143,756,014,747 |
| 관계기업투자주식 등(*) | - | - | 608,902,657,384 | 641,810,214,332 | 608,902,657,384 | 641,810,214,332 |
| 유형자산 등(*) | 10,952,263,483 | 11,856,597,540 | 87,243,874,284 | 85,904,319,786 | 98,196,137,767 | 97,760,917,326 |
(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | POLYESTER | 기타매출 | 총 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 81,101,928,403 | 91,220,558,966 | 11,594,953,166 | 10,675,505,829 | 92,696,881,569 | 101,896,064,795 |
| 유럽 | 20,571,416,362 | 21,917,304,657 | - | - | 20,571,416,362 | 21,917,304,657 |
| 기타국가 | 10,517,375,999 | 10,594,002,343 | - | - | 10,517,375,999 | 10,594,002,343 |
| 합 계 | 112,190,720,764 | 123,731,865,966 | 11,594,953,166 | 10,675,505,829 | 123,785,673,930 | 134,407,371,795 |
(5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객은없습니다.
5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,235,070 | 1,510,360 |
| 요구불예금 | 15,550,036,934 | 69,542,301,708 |
| 정기예금 | 50,994,000,000 | - |
| 합 계 | 66,546,272,004 | 69,543,812,068 |
6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 29,400,000 | - | 외화지급보증(인도BIS) |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 345,528,316,350 | 357,756,655,552 |
| 평가 | (15,206,807,055) | (12,228,339,202) |
| 기말금액 | 330,321,509,295 | 345,528,316,350 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액(공정가치) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는지분상품 | 흥국생명보험㈜(*1) | 66,376,506,077 | 161,078,316,784 | 174,866,532,302 |
| ㈜우리홈쇼핑(*1) | 49,513,014,100 | 157,919,759,722 | 160,337,621,089 | |
| ㈜이채널(*1) | 1,688,482,000 | 11,268,632,789 | 10,269,362,959 | |
| 대구염색공단(*2) | 54,800,000 | 54,800,000 | 54,800,000 | |
| 합 계 | 117,632,802,177 | 330,321,509,295 | 345,528,316,350 |
(*1) 당기말 현재 당사는 현재 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 독립된 평가기관의 평가를 받아 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 당기말 현재 상기 비상장지분상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 15,309,271,703 | - | 18,272,178,651 | - |
| 기타채권: | ||||
| 미수금 | 625,266,363 | - | 1,549,732,785 | - |
| 미수수익 | 398,423,079 | - | - | - |
| 임차보증금 | 44,805,420 | 7,400,242,000 | 7,731,200 | 7,430,025,820 |
| 현재가치할인차금 | - | (383,241,985) | - | (627,917,333) |
| 소 계 | 1,068,494,862 | 7,017,000,015 | 1,557,463,985 | 6,802,108,487 |
| 합 계 | 16,377,766,565 | 7,017,000,015 | 19,829,642,636 | 6,802,108,487 |
(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 총장부금액 | 15,533,325,619 | 18,402,651,536 |
| 대손충당금 | (224,053,916) | (130,472,885) |
| 매출채권 순장부금액 | 15,309,271,703 | 18,272,178,651 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 130,472,885 | 123,167,378 |
| 당기설정 | 176,724,139 | 83,143,108 |
| 환입액 | (74,828,797) | (68,253,841) |
| 채권제각 | (8,314,311) | (7,583,760) |
| 기말금액 | 224,053,916 | 130,472,885 |
9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 14,649,593,393 | (825,092,132) | 13,824,501,261 | 13,820,306,282 | (1,077,366,063) | 12,742,940,219 |
| 재공품 | 49,483,266 | - | 49,483,266 | 53,531,114 | - | 53,531,114 |
| 원재료 | 4,735,464,843 | (28,797,924) | 4,706,666,919 | 5,888,480,462 | (92,721,733) | 5,795,758,729 |
| 저장품 | 385,362,534 | - | 385,362,534 | 380,779,348 | - | 380,779,348 |
| 부산물 | 14,715,073 | - | 14,715,073 | 8,037,558 | - | 8,037,558 |
| 미착품 | 159,915,026 | - | 159,915,026 | 922,972,020 | - | 922,972,020 |
| 합 계 | 19,994,534,135 | (853,890,056) | 19,140,644,079 | 21,074,106,784 | (1,170,087,796) | 19,904,018,988 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가환입은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가환입 | (316,197,740) | (714,034,445) |
10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급비용 | 714,371,863 | - | 633,061,021 | - |
| 선급금 | 561,564,989 | - | 1,475,655,511 | - |
| 기타투자자산 | - | 231,000 | - | 231,000 |
| 합 계 | 1,275,936,852 | 231,000 | 2,108,716,532 | 231,000 |
11. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 결산일 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티시스 | 한국 | 12월 31일 | 골프장,IT용역 | 31.55 | 199,817,342,648 | 31.55 | 193,460,498,929 |
| ㈜고려저축은행 | 상호저축은행 | 20.24 | 39,113,372,758 | 20.24 | 50,836,758,517 | ||
| ㈜예가람저축은행 | 상호저축은행 | 22.16 | 39,650,432,683 | 22.16 | 51,984,640,536 | ||
| 합 계 | 278,581,148,089 | 296,281,897,982 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 이익잉여금변동 | 배당금 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티시스 | 193,460,498,929 | 15,977,319,505 | (6,623,602,140) | (13,073,646) | (2,983,800,000) | 199,817,342,648 |
| ㈜고려저축은행 | 50,836,758,517 | (11,723,385,759) | - | - | - | 39,113,372,758 |
| ㈜예가람저축은행 | 51,984,640,536 | (12,334,207,853) | - | - | - | 39,650,432,683 |
| 합 계 | 296,281,897,982 | (8,080,274,107) | (6,623,602,140) | (13,073,646) | (2,983,800,000) | 278,581,148,089 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 기타자본변동 | 이익잉여금변동 | 배당금 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜티시스 | 181,522,051,804 | 11,691,728,383 | 2,934,047,280 | (1,908,538) | (2,685,420,000) | 193,460,498,929 |
| ㈜고려저축은행 | 50,354,523,811 | 482,234,706 | - | - | - | 50,836,758,517 |
| ㈜예가람저축은행 | 50,315,112,582 | 1,669,527,954 | - | - | - | 51,984,640,536 |
| 합 계 | 282,191,688,197 | 13,843,491,043 | 2,934,047,280 | (1,908,538) | (2,685,420,000) | 296,281,897,982 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜티시스 | ㈜고려저축은행 | ㈜예가람저축은행 |
| --- | --- | --- | --- |
| 요약재무정보 | |||
| 자산총액 | 890,083,861,448 | 3,294,125,247,480 | 1,872,824,987,287 |
| 부채총액 | 443,236,552,939 | 3,046,360,351,450 | 1,715,641,163,267 |
| 매출액 | 322,416,037,284 | 329,971,198,570 | 160,666,199,210 |
| 당기순이익(손실)(*1) | 50,636,231,486 | (57,917,699,063) | (55,660,546,114) |
| 관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역 | |||
| 순자산 (*1) | 446,847,308,509 | 193,233,985,413 | 157,183,824,020 |
| 지분율(%) | 31.55 | 20.24 | 22.16 |
| 순자산지분금액 | 140,994,343,544 | 39,113,372,758 | 34,831,457,683 |
| 영업권 | 53,475,941,098 | - | 4,818,975,000 |
| 식별가능 유무형자산 등 | 5,347,058,006 | - | - |
| 장부금액 | 199,817,342,648 | 39,113,372,758 | 39,650,432,683 |
(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜티시스 | ㈜고려저축은행 | ㈜예가람저축은행 |
| --- | --- | --- | --- |
| 요약재무정보 | |||
| 자산총액 | 869,413,096,440 | 3,472,389,622,983 | 1,951,002,570,986 |
| 부채총액 | 442,712,259,308 | 3,147,404,163,401 | 1,738,158,200,852 |
| 매출액 | 316,427,403,643 | 365,857,666,053 | 205,970,181,585 |
| 전기순이익(*1) | 37,358,464,805 | 2,382,411,120 | 7,534,074,240 |
| 관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역 | |||
| 순자산 (*1) | 426,700,837,132 | 251,151,684,476 | 212,844,370,134 |
| 지분율(%) | 31.55 | 20.24 | 22.16 |
| 순자산지분금액 | 134,637,499,825 | 50,836,758,517 | 47,165,665,536 |
| 영업권 | 53,475,941,098 | - | 4,818,975,000 |
| 식별가능 유무형자산 등 | 5,347,058,006 | - | - |
| 장부금액 | 193,460,498,929 | 50,836,758,517 | 51,984,640,536 |
(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.
12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 84,984,747,768 | - | - | 84,984,747,768 |
| 건물 | 45,977,134,201 | (42,254,036,047) | (2,648,119,402) | 1,074,978,752 |
| 구축물 | 5,306,736,814 | (4,433,635,445) | (451,453,605) | 421,647,764 |
| 합 계 | 136,268,618,783 | (46,687,671,492) | (3,099,573,007) | 86,481,374,284 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 84,227,238,420 | - | - | 84,227,238,420 |
| 건물 | 45,977,134,201 | (42,106,839,157) | (2,648,119,402) | 1,222,175,642 |
| 구축물 | 5,306,736,814 | (4,400,377,485) | (451,453,605) | 454,905,724 |
| 합 계 | 135,511,109,435 | (46,507,216,642) | (3,099,573,007) | 85,904,319,786 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 84,227,238,420 | 1,222,175,642 | 454,905,724 | 85,904,319,786 |
| 대체(*1) | 757,509,348 | - | - | 757,509,348 |
| 감가상각비(*2) | - | (147,196,890) | (33,257,960) | (180,454,850) |
| 기말 | 84,984,747,768 | 1,074,978,752 | 421,647,764 | 86,481,374,284 |
(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 당기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 98백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다. ② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 78,912,289,500 | 1,373,306,232 | 488,053,119 | 80,773,648,851 |
| 취득 | - | - | 109,636 | 109,636 |
| 대체(*1) | 5,314,948,920 | - | - | 5,314,948,920 |
| 감가상각비(*2) | - | (151,130,590) | (33,257,031) | (184,387,621) |
| 기말 | 84,227,238,420 | 1,222,175,642 | 454,905,724 | 85,904,319,786 |
(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 98백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.(3) 투자부동산 공정가치당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 479,715백만원 입니다.
(4) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 11,594,953,166 | 10,675,505,829 |
| 운영비용 | (1,758,483,073) | (1,836,480,335) |
(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.
당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 6,553,576,858 | 9,776,392,608 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,686,704,538 | 6,528,415,786 |
| 2년 초과 3년 이내 | - | 3,348,248,004 |
| 합 계 | 8,240,281,396 | 19,653,056,398 |
13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,383,029,600 | - | - | 9,383,029,600 |
| 건물 | 19,294,848,439 | (14,194,707,421) | (3,531,944,475) | 1,568,196,543 |
| 구축물 | 2,141,080,399 | (740,543,256) | (1,400,502,143) | 35,000 |
| 기계장치 | 157,633,023,564 | (123,221,175,596) | (34,410,849,628) | 998,340 |
| 기타유형자산 | 423,600,983 | (90,067,428) | (333,529,555) | 4,000 |
| 건설중인자산 | 1,425,300,000 | - | (662,800,000) | 762,500,000 |
| 합 계 | 190,300,882,985 | (138,246,493,701) | (40,339,625,801) | 11,714,763,483 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,140,538,948 | - | - | 10,140,538,948 |
| 건물 | 19,253,848,439 | (14,011,380,617) | (3,531,944,475) | 1,710,523,347 |
| 구축물 | 2,141,080,399 | (740,543,256) | (1,400,502,143) | 35,000 |
| 기계장치 | 155,585,338,846 | (123,935,889,521) | (31,643,953,080) | 5,496,245 |
| 기타유형자산 | 423,600,983 | (90,067,428) | (333,529,555) | 4,000 |
| 건설중인자산 | 662,800,000 | - | (662,800,000) | - |
| 합 계 | 188,207,207,615 | (138,777,880,822) | (37,572,729,253) | 11,856,597,540 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치(*4) | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,140,538,948 | 1,710,523,347 | 35,000 | 5,496,245 | 4,000 | - | 11,856,597,540 |
| 취득(*1) | - | - | - | - | - | 2,881,310,718 | 2,881,310,718 |
| 대체 (*2) | (757,509,348) | 41,000,000 | - | 2,077,810,718 | - | (2,118,810,718) | (757,509,348) |
| 처분 | - | - | - | (3,000) | - | - | (3,000) |
| 감가상각비 | - | (183,326,804) | - | (211,272,275) | - | - | (394,599,079) |
| 손상차손(*3) | - | - | - | (1,871,033,348) | - | - | (1,871,033,348) |
| 기말 | 9,383,029,600 | 1,568,196,543 | 35,000 | 998,340 | 4,000 | 762,500,000 | 11,714,763,483 |
(*1) 당기 중 유형자산과 관련된 현금지출액은 3,881백만원 입니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.(*3) 당기말 현재 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 1,871백만원, 사용권자산 36백만원, 총 1,907백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 영구성장률은 1%, 할인율은 당기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 8.47%입니다.(*4) 당사는 당기 중 온실가스 감축 설비의 취득으로 정부보조금 1,000백만원을 수령하였으며, 당기 중 관련 원가가 전액 비용으로 인식되어 정부보조금은 전액 관련 비용에서 차감되었습니다.
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 15,455,487,868 | 1,893,037,607 | 33,000 | 23,547,531 | 2,000 | 208,615,530 | 17,580,723,536 |
| 취득(*1) | - | - | - | - | - | 10,429,104,700 | 10,429,104,700 |
| 대체(*2) | (5,314,948,920) | - | 47,664,454 | 9,578,236,066 | 338,910,074 | (9,974,920,230) | (5,325,058,556) |
| 처분 | - | - | - | (660) | - | - | (660) |
| 감가상각비 | - | (182,514,260) | (204,885) | (302,481,823) | (73,627,519) | - | (558,828,487) |
| 손상차손(*3) | - | - | (47,457,569) | (9,293,804,869) | (265,280,555) | (662,800,000) | (10,269,342,993) |
| 기말 | 10,140,538,948 | 1,710,523,347 | 35,000 | 5,496,245 | 4,000 | - | 11,856,597,540 |
(*1) 전기 중 유형자산과 관련된 현금지출액은 10,461백만원입니다.(*2) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 전기말 현재 지속적인 영업손실 등 POLYESTER 부문에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을제외하고 유형자산 10,269백만원, 무형자산 10백만원, 사용권자산 2,258백만원, 총 12,537백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치추정에 사용된 할인율은 전기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 10.19%입니다.
14. 무형자산(1) 당사의 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,611,114,222 | - | - | 2,611,114,222 |
| 소프트웨어 | 10,000,000 | (208,333) | (9,790,667) | 1,000 |
| 합계 | 2,621,114,222 | (208,333) | (9,790,667) | 2,611,115,222 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 2,611,114,222 | - | - | 2,611,114,222 |
| 소프트웨어 | 10,000,000 | (208,333) | (9,790,667) | 1,000 |
| 합계 | 2,621,114,222 | (208,333) | (9,790,667) | 2,611,115,222 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기 당기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없습니다.
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,611,114,222 | - | 2,611,114,222 |
| 취득 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 감가상각비 | - | (208,333) | (208,333) |
| 손상차손 | - | (9,790,667) | (9,790,667) |
| 기말 | 2,611,114,222 | 1,000 | 2,611,115,222 |
15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 시설장비 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,607,365,096 | 88,067,101 | 86,866,503 | 2,782,298,700 |
| 감가상각누계액 | (435,946,356) | (26,017,373) | (14,307,252) | (476,270,981) |
| 손상차손누계액 | (2,171,418,740) | (62,049,728) | (72,559,251) | (2,306,027,719) |
| 장부금액 | - | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 시설장비 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,607,365,096 | 160,970,215 | 104,995,463 | 2,873,330,774 |
| 감가상각누계액 | (435,946,356) | (53,831,594) | (18,335,908) | (508,113,858) |
| 손상차손누계액 | (2,171,418,740) | (107,138,621) | (86,659,555) | (2,365,216,916) |
| 장부금액 | - | - | - | - |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 시설장비 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 취득 | - | 210,616,112 | 55,551,984 | 266,168,096 |
| 감가상각비 | - | (174,211,758) | (11,819,570) | (186,031,328) |
| 종료 및 해지 | - | - | (43,732,414) | (43,732,414) |
| 손상차손(*1) | - | (36,404,354) | - | (36,404,354) |
| 기말 | - | - | - | - |
(*1) 당기말 현재 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 1,871백만원, 사용권자산 36백만원, 총 1,907백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 영구성장율은 1%, 할인율은 당기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 8.47%입니다. ② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 시설장비 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | - | - | - |
| 취득 | 2,607,365,096 | 65,499,662 | 68,737,543 | 2,741,602,301 |
| 감가상각비 | (435,946,356) | (37,428,384) | (10,278,596) | (483,653,336) |
| 손상차손(*1) | (2,171,418,740) | (28,071,278) | (58,458,947) | (2,257,948,965) |
| 기말 | - | - | - | - |
(*1) 전기말 현재 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 10,269백만원, 무형자산 10백만원, 사용권자산 2,258백만원, 총 12,537백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 전기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 10.19%입니다.
(3) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채: | ||
| 유동 | 707,587,693 | 737,057,256 |
| 비유동 | 314,186,816 | 947,907,900 |
| 합 계 | 1,021,774,509 | 1,684,965,156 |
(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 부동산 | - | 435,946,356 |
| 시설장비 | 174,211,758 | 37,428,384 |
| 차량운반구 | 11,819,570 | 10,278,596 |
| 사용권자산 감가상각비 합계 | 186,031,328 | 483,653,336 |
| 사용권자산 손상차손 | (36,404,354) | (2,257,948,965) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 61,348,658 | 43,175,706 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 15,209,020 | 31,942,038 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 54,427,009 | 69,476,148 |
리스의 총 현금유출은 당기 1,013백만원(전기 892백만원)입니다.
16. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 6,070,515,711 | - | 7,689,369,119 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 3,296,631,106 | - | 3,632,319,156 | - |
| 미지급비용 | 2,472,839,175 | - | 2,642,487,229 | - |
| 미지급배당금 | 70,570 | - | 333,415 | - |
| 예수보증금 | 41,281,620,000 | 11,107,440,000 | 960,000 | 52,587,620,000 |
| 현재가치할인차금 | (730,651,870) | (572,897,894) | - | (3,116,938,730) |
| 소 계 | 46,320,508,981 | 10,534,542,106 | 6,276,099,800 | 49,470,681,270 |
| 합 계 | 52,391,024,692 | 10,534,542,106 | 13,965,468,919 | 49,470,681,270 |
17. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 수출채권매각 | - | - | 2,916,946,491 |
18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 948,361,628 | 572,897,894 | 146,159,535 | 3,116,938,730 |
| 선수수익 | 276,623,725 | - | 147,746,939 | - |
| 예수금 | 13,877,520 | - | 11,178,341 | - |
| 장기미지급비용 | - | 202,925,692 | - | 146,955,940 |
| 합 계 | 1,238,862,873 | 775,823,586 | 305,084,815 | 3,263,894,670 |
19. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,791,318,156 | 1,968,546,741 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,926,727,726) | (2,165,288,955) |
| 재무제표상 순확정급여자산 | (135,409,570) | (196,742,214) |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 1,968,546,741 | 1,583,894,383 | (2,165,288,955) | (1,998,516,001) | (196,742,214) | (414,621,618) |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 315,104,267 | 256,672,800 | - | - | 315,104,267 | 256,672,800 |
| 이자원가(수익) | 79,465,896 | 76,796,784 | (87,847,140) | (98,231,352) | (8,381,244) | (21,434,568) |
| 소 계 | 394,570,163 | 333,469,584 | (87,847,140) | (98,231,352) | 306,723,023 | 235,238,232 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적 손익 | 57,624,293 | 176,327,899 | - | - | 57,624,293 | 176,327,899 |
| (인구통계적 가정) | - | 1,183,869 | - | - | - | 1,183,869 |
| (재무적 가정) | 112,256,692 | 128,294,293 | - | - | 112,256,692 | 128,294,293 |
| (기타사항에 의한 효과) | (54,632,399) | 46,849,737 | - | - | (54,632,399) | 46,849,737 |
| - 사외적립자산 수익 | - | - | 22,450,584 | (16,826,546) | 22,450,584 | (16,826,546) |
| 소 계 | 57,624,293 | 176,327,899 | 22,450,584 | (16,826,546) | 80,074,877 | 159,501,353 |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (320,000,000) | (200,000,000) | (320,000,000) | (200,000,000) |
| 관계사 전출입 | (46,390,660) | 178,525,588 | 58,719,667 | (143,395,882) | 12,329,007 | 35,129,706 |
| 퇴직금 지급 | (583,032,381) | (303,670,713) | 565,238,118 | 291,680,826 | (17,794,263) | (11,989,887) |
| 소 계 | (629,423,041) | (125,145,125) | 303,957,785 | (51,715,056) | (325,465,256) | (176,860,181) |
| 기말 잔액 | 1,791,318,156 | 1,968,546,741 | (1,926,727,726) | (2,165,288,955) | (135,409,570) | (196,742,214) |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용: | ||
| 당기근무원가 | 315,104,267 | 256,672,800 |
| 순이자원가 | (8,381,244) | (21,434,568) |
| 소 계 | 306,723,023 | 235,238,232 |
| 확정기여제도에 대한 납부: | ||
| 퇴직급여 | 541,681,419 | 547,336,141 |
| 합 계 | 848,404,442 | 782,574,373 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 재산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예금상품 | 1,926,727,726 | 2,165,288,955 |
(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.66 | 4.26 |
| 미래 임금인상률 | 1.40 | 1.15 |
미래사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.
(6) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 급여지급시기 | 예상 퇴직급여지급액 |
| --- | --- | --- |
| 임원/직원 | 1년 미만 | 166,225,681 |
| 1년 이상 2년 미만 | 186,096,054 | |
| 2년 이상 3년 미만 | 249,975,333 | |
| 3년 이상 4년 미만 | 315,345,885 | |
| 4년 이상 5년 미만 | 241,127,742 | |
| 5년 이상 6년 미만 | 344,449,336 | |
| 6년 이상 | 5,385,874,723 |
상기 확정급여채무의 만기구성정보는 확정급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.당기말 임직원의 확정급여채무의 가중평균만기는 약 8.037년입니다.
(7) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 284,732천원입니다.(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 (1% 변동) | (129,439,093) | 149,598,858 |
| 미래 임금인상률 (1% 변동) | 151,715,109 | (133,435,374) |
민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
20. 자본금과 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 2,400,000주 | 2,400,000주 |
| 주당금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행주식수 | 1,328,000주 | 1,328,000주 |
| 보통주자본금 | 6,640,000,000 | 6,640,000,000 |
| 자본잉여금(주식발행초과금) | 1,894,400,000 | 1,894,400,000 |
21. 자본조정당기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를위하여 취득한 246,580주 등 총 246,595주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.
22. 기타자본 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타자본잉여금 | 10,648,773,723 | 10,648,773,723 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 163,722,953,940 | 175,395,004,630 |
| 지분법자본변동 | 20,853,413,518 | 27,171,005,240 |
| 부의지분법자본변동 | (1,270,079,481) | (1,270,079,481) |
| 합 계 | 193,955,061,700 | 211,944,704,112 |
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*1) | 3,320,000,000 | 3,320,000,000 |
| 재평가적립금(*2) | 213,966,024,939 | 213,966,024,939 |
| 임의적립금(*3) | 289,600,000,000 | 280,142,000,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (2,569,942,323) | 10,300,925,480 |
| 합 계 | 504,316,082,616 | 507,728,950,419 |
(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당기말 현재 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 따라 발생한 사업용토지 재평가차액으로서 자산재평가법 상 배당이 제한되어 있습니다.(*3) 임의적립금은 기업합리화적립금 5,281백만원 및 시설적립금 284,319백만원으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 507,728,950,419 | 498,271,460,826 |
| 연차배당 | (842,478,750) | (842,478,750) |
| 당기순이익(손실) | (2,494,580,182) | 10,427,991,011 |
| (부의)지분법이익잉여금 | (12,469,643) | (1,857,103) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (63,339,228) | (126,165,565) |
| 기말금액 | 504,316,082,616 | 507,728,950,419 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분일: 2024년 3월 29일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (2,569,942,323) | 10,300,925,480 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 446,730 | 957,137 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,494,580,182) | 10,427,991,011 | ||
| (부의)지분법이익잉여금 | (12,469,643) | (1,857,103) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (63,339,228) | (126,165,565) | ||
| II. 임의적립금이입액 | 3,381,000,000 | - | ||
| 시설적립금이입 | 3,381,000,000 | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | (811,053,750) | (10,300,478,750) | ||
| 시설적립금 | - | 9,458,000,000 | ||
| 현금배당 주당배당금(률): 보통주, 당기: 750원(15.0%) 보통주, 전기: 750원(15.0%) | 811,053,750 | 842,478,750 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,927 | 446,730 |
24. 수익(1) 수익 원천
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 112,190,720,764 | 123,731,865,966 |
| 임대수익 | 11,594,953,166 | 10,675,505,829 |
| 합 계 | 123,785,673,930 | 134,407,371,795 |
(2) 수익의 구분당기와 전기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익의 유형: | ||
| 재화의 판매로 인한 수익 | 108,055,633,462 | 121,610,126,898 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 4,135,087,302 | 2,121,739,068 |
| 기타수익 | 11,594,953,166 | 10,675,505,829 |
| 합 계 | 123,785,673,930 | 134,407,371,795 |
| 수익인식 시기: | ||
| 일시인식 매출 | 108,055,633,462 | 121,610,126,898 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 15,730,040,468 | 12,797,244,897 |
| 합 계 | 123,785,673,930 | 134,407,371,795 |
| 주요 지리적 시장: | ||
| 한국 | 92,696,881,569 | 101,896,064,795 |
| 유럽 | 20,571,416,362 | 21,917,304,657 |
| 아시아 등 기타지역 | 10,517,375,999 | 10,594,002,343 |
| 합 계 | 123,785,673,930 | 134,407,371,795 |
(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 매출채권 | 15,309,271,703 | 18,272,178,651 |
| 계약부채 | 선수수익 | 276,623,725 | 147,746,939 |
| 선수금 | 217,709,758 | 146,159,535 |
25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,060,230,301 | 1,853,055,226 |
| 퇴직급여 | 195,341,746 | 260,533,982 |
| 복리후생비 | 257,415,619 | 177,161,644 |
| 회의비 | 7,301,981 | 12,038,423 |
| 여비교통비 | 68,993,401 | 52,868,864 |
| 통신비 | 23,096,538 | 17,604,722 |
| 세금과공과 | 114,584,030 | 101,669,970 |
| 임차료 | 114,158,813 | 84,838,561 |
| 사용권자산감가상각비 | 11,819,570 | 27,976,634 |
| 감가상각비 | 97,550,682 | 97,550,682 |
| 보험료 | 463,360,843 | 457,681,819 |
| 접대비 | 121,036,548 | 102,251,188 |
| 광고선전비 | 37,320,000 | 121,072,370 |
| 견본비 | 53,716,137 | 87,912,473 |
| 운반비 | 1,585,116,590 | 1,873,788,240 |
| 수출제비 | 268,302,339 | 271,240,224 |
| 대손상각비 | 101,895,342 | 14,889,267 |
| 소모품비 | 14,099,602 | 7,388,632 |
| 차량비 | 34,873,916 | 33,780,836 |
| 구독료 | 101,295 | 20,000 |
| 지급수수료 | 2,106,405,646 | 2,157,109,566 |
| 무형자산상각비 | - | 208,333 |
| 교육훈련비 | 52,159,638 | 30,344,160 |
| 합 계 | 7,788,880,577 | 7,842,985,816 |
26. 비용의 성격별 내역 당기 및 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조(매출)원가 | 판매비및관리비 | 합 계 | 제조(매출)원가 | 판매비및관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동액 | (1,077,513,194) | - | (1,077,513,194) | (1,781,258,150) | - | (1,781,258,150) |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 63,144,761,458 | - | 63,144,761,458 | 69,240,777,924 | - | 69,240,777,924 |
| 종업원급여 | 9,225,946,635 | 2,512,987,666 | 11,738,934,301 | 8,671,161,270 | 2,290,750,852 | 10,961,912,122 |
| 감가상각비 | 477,503,247 | 97,550,682 | 575,053,929 | 645,665,426 | 97,550,682 | 743,216,108 |
| 사용권자산감가상각비 | 174,211,758 | 11,819,570 | 186,031,328 | 455,676,702 | 27,976,634 | 483,653,336 |
| 지급수수료 | 9,807,909,549 | 2,106,405,646 | 11,914,315,195 | 9,809,953,840 | 2,157,109,566 | 11,967,063,406 |
| 전력비 | 14,404,935,719 | - | 14,404,935,719 | 13,559,426,359 | - | 13,559,426,359 |
| 연료비 | 4,077,078,225 | - | 4,077,078,225 | 4,906,934,771 | - | 4,906,934,771 |
| 포장비 | 5,357,954,826 | - | 5,357,954,826 | 5,941,611,479 | - | 5,941,611,479 |
| 기타 | 11,946,481,420 | 3,060,117,013 | 15,006,598,433 | 12,721,945,957 | 3,269,598,082 | 15,991,544,039 |
| 합 계 | 117,539,269,643 | 7,788,880,577 | 125,328,150,220 | 124,171,895,578 | 7,842,985,816 | 132,014,881,394 |
27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 940,314,538 | 1,266,322,492 |
| 외화환산이익 | 429,657,437 | 106,004,416 |
| 유형자산처분이익 | 33,636,110 | 100,908,340 |
| 리스관련차익 | 3,222,707 | 2,741,526 |
| 잡이익 | 225,482,677 | 131,675,535 |
| 기타수익 합계 | 1,632,313,469 | 1,607,652,309 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 715,167,351 | 1,439,717,797 |
| 외화환산손실 | 116,109,575 | 158,519,718 |
| 기부금 | 27,915,000 | 2,050,000 |
| 유형자산손상차손 | 1,871,033,348 | 10,269,342,993 |
| 무형자산손상차손 | - | 9,790,667 |
| 사용권자산손상차손 | 36,404,354 | 2,257,948,965 |
| 충당부채전입액 | - | 152,210,736 |
| 기타지급수수료 | 316,888,069 | 390,902,526 |
| 잡손실 | 151,869,261 | 133,912,395 |
| 기타비용 합계 | 3,235,386,958 | 14,814,395,797 |
28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,916,736,411 | 2,634,372,804 |
| 배당금수익 | 2,042,550,000 | 5,106,375,000 |
| 외환차익 | 47,313,794 | 205,147,379 |
| 외화환산이익 | 1,714,888,115 | 439,316,848 |
| 금융수익 합계 | 6,721,488,320 | 8,385,212,031 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,931,808,994 | 1,443,048,241 |
| 외환차손 | 5,286,320 | 103,439,030 |
| 금융비용 합계 | 1,937,095,314 | 1,546,487,271 |
29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세 비용: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 419,678,602 |
| 전기법인세의 조정사항 | 473,031,812 | (245,464,108) |
| 소 계 | 473,031,812 | 174,214,494 |
| 이연법인세 비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세수익 | (8,277,988,945) | (3,732,417,346) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 3,858,106,435 | 2,998,174,557 |
| 소 계 | (4,419,882,510) | (734,242,789) |
| 법인세수익 | (3,946,850,698) | (560,028,295) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16,735,649 | 33,335,782 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 3,534,756,365 | 3,095,233,757 |
| 지분법자본변동 | 306,010,418 | (130,446,417) |
| 지분법이익잉여금변동 | 604,003 | 51,435 |
| 합 계 | 3,858,106,435 | 2,998,174,557 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,441,430,880) | 9,867,962,716 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,324,259,046) | 2,040,404,201 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 | (128,496,168) | (320,144,483) |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 79,679,424 | 101,653,046 |
| 관계기업투자주식 배당금에 대한 세무상 공제효과 | (498,720,654) | (447,812,740) |
| 농어촌특별세 | - | 25,202,216 |
| 이연법인세자산 미인식 이월결손금 효과 | (209,000,000) | - |
| 세액공제 효과 | (170,744,828) | (171,075,014) |
| 관계기업투자주식 관련 효과 | (2,134,749,063) | (1,561,823,827) |
| 전기법인세의 조정사항 | 473,031,812 | (245,464,108) |
| 기타 | (33,592,175) | 19,032,414 |
| 법인세수익 | (3,946,850,698) | (560,028,295) |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 부(-)의 유효세율이 산정되어 기재하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (53,011,089,155) | - | 3,534,756,365 | (49,476,332,790) |
| 관계기업투자주식 | (25,359,307,702) | 4,447,140,551 | 306,614,421 | (20,605,552,730) |
| 재평가적립금 | (4,806,436,885) | - | - | (4,806,436,885) |
| 임대보증금 | (651,440,195) | 378,998,294 | - | (272,441,901) |
| 미수수익 | - | (83,270,424) | - | (83,270,424) |
| 소 계 | (83,828,273,937) | 4,742,868,421 | 3,841,370,786 | (75,244,034,730) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 감가상각비 | 9,710,730,116 | (1,135,072,065) | - | 8,575,658,051 |
| 종업원퇴직급여부채 | 42,425,041 | 30,051,643 | 16,735,649 | 89,212,333 |
| 건설자금이자 | 7,468,971 | 7,360,488 | - | 14,829,459 |
| 투자자산손상차손 | 235,023,080 | - | - | 235,023,080 |
| 건설중인자산손상차손 | 351,393,113 | - | - | 351,393,113 |
| 미지급비용 | 166,713,763 | (282,402) | - | 166,431,361 |
| 임차보증금 | 131,234,723 | (51,137,148) | - | 80,097,575 |
| 선수금 | 651,440,195 | (378,998,294) | - | 272,441,901 |
| 리스부채 | 352,157,717 | (138,606,846) | - | 213,550,871 |
| 장기종업원급여 | 30,713,792 | 11,697,679 | - | 42,411,471 |
| 대손충당금 | - | 13,055,811 | - | 13,055,811 |
| 이월결손금 | - | 1,148,200,395 | - | 1,148,200,395 |
| 이월세액공제 | - | 170,744,828 | - | 170,744,828 |
| 소 계 | 11,679,300,511 | (322,985,911) | 16,735,649 | 11,373,050,249 |
| 합 계 | (72,148,973,426) | 4,419,882,510 | 3,858,106,435 | (63,870,984,481) |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타자본반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세부채: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (56,104,359,146) | (1,963,766) | 3,095,233,757 | (53,011,089,155) |
| 관계기업투자주식 | (24,458,699,699) | (770,213,021) | (130,394,982) | (25,359,307,702) |
| 재평가적립금 | (4,829,434,191) | 22,997,306 | - | (4,806,436,885) |
| 임대보증금 | (22,047,011) | (629,393,184) | - | (651,440,195) |
| 사용권자산 | - | - | - | - |
| 소 계 | (85,414,540,047) | (1,378,572,665) | 2,964,838,775 | (83,828,273,937) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 감가상각비 | 8,660,078,120 | 1,050,651,996 | - | 9,710,730,116 |
| 종업원퇴직급여부채 | 22,005,665 | (12,916,406) | 33,335,782 | 42,425,041 |
| 건설자금이자 | 7,504,708 | (35,737) | - | 7,468,971 |
| 투자자산손상차손 | 236,147,592 | (1,124,512) | - | 235,023,080 |
| 건설중인자산손상차손 | 213,886,420 | 137,506,693 | - | 351,393,113 |
| 무형자산손상차손 | 15,634,500 | (15,634,500) | - | - |
| 미지급비용 | 232,137,193 | (65,423,430) | - | 166,713,763 |
| 임차보증금 | 4,409,402 | 126,825,321 | - | 131,234,723 |
| 선수금 | 22,047,011 | 629,393,184 | - | 651,440,195 |
| 리스부채 | 92,865,757 | 259,291,960 | - | 352,157,717 |
| 장기종업원급여 | 26,432,907 | 4,280,885 | - | 30,713,792 |
| 소 계 | 9,533,149,275 | 2,112,815,454 | 33,335,782 | 11,679,300,511 |
| 순 액 | (75,881,390,772) | 734,242,789 | 2,998,174,557 | (72,148,973,426) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 9,249,588,553 | 11,043,456,611 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 2,123,461,696 | 635,843,900 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (75,008,058,065) | (83,828,273,937) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (235,976,665) | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (63,870,984,481) | (72,148,973,426) |
(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%(주민세 포함) 또는 23.1%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.
30. 주당손익
(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (2,494,580,182) | 10,427,991,011 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 1,116,136주 | 1,123,305주 |
| 기본주당이익(손실) | (2,235) | 9,283 |
(주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 1,328,000 | 1,328,000 |
| 가중평균자기주식수 | (211,864) | (204,695) |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,116,136 | 1,123,305 |
(2) 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.
31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류
① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 66,546,272,004 | - |
| 단기금융상품 | - | 29,400,000 | - |
| 매출채권 | - | 15,309,271,703 | - |
| 기타채권(*1) | - | 487,051,684 | - |
| 장기금융상품 | - | 2,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 330,321,509,295 | - | - |
| 장기기타채권 | - | 7,017,000,015 | - |
| 매입채무 | - | - | 6,070,515,711 |
| 기타채무(*2) | - | - | 45,188,220,053 |
| 장기기타채무 | - | - | 10,534,542,106 |
| 합 계 | 330,321,509,295 | 89,390,995,406 | 61,793,277,870 |
(*1) 당기말 현재 기타채권에는 581,443천원의 부가세환급금 등이 제외되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 기타채무에는 연차수당 704,470천원, 퇴직급여 427,819천원이 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 69,543,812,068 | - |
| 단기금융상품 | - | 50,000 | - |
| 매출채권 | - | 18,272,178,651 | - |
| 기타채권(*1) | 244,942,414 | ||
| 장기금융상품 | - | 2,000,000 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 345,528,316,350 | - | - |
| 장기기타채권 | - | 6,802,108,487 | - |
| 매입채무 | - | - | 7,689,369,119 |
| 기타채무(*2) | - | - | 5,213,905,375 |
| 단기차입금 | - | - | 2,916,946,491 |
| 장기기타채무 | - | - | 49,470,681,270 |
| 합 계 | 345,528,316,350 | 94,865,091,620 | 65,290,902,255 |
(*1) 전기말 현재 기타채권에는 1,312,522천원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 기타채무에는 상여 200천원, 연차수당 678,922천원, 퇴직급여 383,072천원이 제외되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | - | (101,895,342) | - |
| 이자수익(비용) | - | 2,916,736,411 | (1,870,460,336) |
| 배당금수익 | 2,042,550,000 | - | - |
| 외환차손익 및 환산손익 | - | 2,733,087,606 | (437,476,968) |
| 순손익 | 2,042,550,000 | 5,547,928,675 | (2,307,937,304) |
| 기타포괄손익(법인세차감후) | (11,672,050,690) | - | - |
| 총포괄손익 | (9,629,500,690) | 5,547,928,675 | (2,307,937,304) |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손상각비 | - | (14,889,267) | - |
| 이자수익(비용) | - | 2,634,372,804 | (1,399,872,535) |
| 배당금수익 | 5,106,375,000 | - | - |
| 외환차손익 및 환산손익 | - | 693,074,057 | (377,959,467) |
| 순손익 | 5,106,375,000 | 3,312,557,594 | (1,777,832,002) |
| 기타포괄손익(법인세차감후) | (9,129,017,945) | - | - |
| 총포괄손익 | (4,022,642,945) | 3,312,557,594 | (1,777,832,002) |
32. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 신용위험관리신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터발생할 수 있습니다.
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 66,544,036,934 | 69,542,301,708 |
| 단기금융상품 | 29,400,000 | 50,000 |
| 매출채권 | 15,309,271,703 | 18,272,178,651 |
| 기타채권(*1) | 487,051,684 | 244,942,414 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 장기기타채권 | 7,017,000,015 | 6,802,108,487 |
| 합 계 | 89,388,760,336 | 94,863,581,260 |
(*1) 기타채권에는 당기말 현재 581,443천원(전기말 1,312,522천원)의 부가세환급금등이 제외되어 있습니다.당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 14,319,238,118 | 16,765,366,691 |
| 해외 | 8,494,085,284 | 8,553,862,861 |
| 합 계 | 22,813,323,402 | 25,319,229,552 |
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 연 령 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 15,365,125,021 | 65,761,407 | 18,269,575,131 | - |
| 6개월 초과 | 120,870,821 | 110,962,732 | - | - |
| 1년 초과 | 47,329,777 | 47,329,777 | 133,076,405 | 130,472,885 |
| 합 계 | 15,533,325,619 | 224,053,916 | 18,402,651,536 | 130,472,885 |
매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.
(2) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||||
| 매입채무및기타채무(*1) | 51,258,735,764 | 51,989,387,634 | 10,989,387,634 | 41,000,000,000 | - | - |
| 유동리스부채 | 707,587,693 | 722,928,140 | 381,702,140 | 341,226,000 | - | - |
| 장기기타채무 | 10,534,542,106 | 11,107,440,000 | - | - | 11,107,440,000 | - |
| 비유동리스부채 | 314,186,816 | 331,710,000 | - | - | 331,710,000 | - |
| 합 계 | 62,815,052,379 | 64,151,465,774 | 11,371,089,774 | 41,341,226,000 | 11,439,150,000 | - |
| 전기말: | ||||||
| 매입채무및기타채무(*1) | 12,903,274,494 | 12,903,274,494 | 12,903,274,494 | - | - | - |
| 단기차입금 | 2,916,946,491 | 2,916,946,491 | 2,916,946,491 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 737,057,256 | 753,302,280 | 385,426,140 | 367,876,140 | - | - |
| 장기기타채무 | 49,470,681,270 | 52,300,000,000 | - | - | 41,000,000,000 | 11,300,000,000 |
| 비유동리스부채 | 947,907,900 | 1,020,248,140 | - | - | 688,538,140 | 331,710,000 |
| 합 계 | 66,975,867,411 | 69,893,771,405 | 16,205,647,125 | 367,876,140 | 41,688,538,140 | 11,631,710,000 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 기타채무에는 연차수당 704,470천원(전기말 678,922천원), 퇴직급여 427,819천원(전기말 383,072천원), 전기말 상여 200천원이 제외되어 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험 당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR, JPY, CHF의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.
① 당기와 전기에 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,363.98 | 1,305.41 | 1,470.00 | 1,289.40 |
| EUR | 1,475.05 | 1,412.36 | 1,528.73 | 1,426.59 |
| JPY | 9.0036 | 9.3124 | 9.3648 | 9.1266 |
| CHF | 1,549.06 | 1,454.10 | 1,626.38 | 1,526.82 |
② 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원,USD,EUR,JPY,CHF) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 14,510,748.41 | 1,470.00 | 21,330,800,163 | USD | 3,419,059.16 | 1,289.40 | 4,408,534,881 |
| EUR | 211,464.50 | 1,528.73 | 323,272,125 | EUR | 167,209.80 | 1,426.59 | 238,539,829 | |
| 단기금융상품 | USD | 20,000.00 | 1,470.00 | 29,400,000 | USD | - | - | - |
| 매출채권 | USD | 5,642,919.04 | 1,470.00 | 8,295,090,989 | USD | 6,521,045.70 | 1,289.40 | 8,408,236,326 |
| EUR | 130,169.68 | 1,528.73 | 198,994,295 | EUR | 102,080.16 | 1,426.59 | 145,626,535 | |
| 외화자산 합계 | 30,177,557,572 | 13,200,937,571 | ||||||
| 외화부채: | ||||||||
| 매입채무 | USD | 1,295,766.89 | 1,470.00 | 1,904,777,328 | USD | 3,911,972.67 | 1,289.40 | 5,044,097,561 |
| JPY | 720,000.00 | 9.3648 | 6,742,656 | JPY | - | - | - | |
| 미지급금 | USD | 292,132.55 | 1,470.00 | 429,434,849 | USD | 21,675.53 | 1,289.40 | 27,948,428 |
| EUR | 2,386.78 | 1,528.73 | 3,648,742 | EUR | 47,148.32 | 1,426.59 | 67,261,322 | |
| CHF | 6,719.00 | 1,626.38 | 10,927,647 | CHF | - | - | - | |
| 단기차입금 | USD | - | 1,470.00 | - | USD | 2,262,251.04 | 1,289.40 | 2,916,946,491 |
| 외화부채 합계 | 2,355,531,222 | 8,056,253,802 |
③ 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,732,107,898 | (2,732,107,898) | 482,777,873 | (482,777,873) |
| EUR | 51,861,768 | (51,861,768) | 31,690,504 | (31,690,504) |
| JPY | (674,266) | 674,266 | - | - |
| CHF | (1,092,765) | 1,092,765 | - | - |
| 합 계 | 2,782,202,635 | (2,782,202,635) | 514,468,377 | (514,468,377) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
(4) 이자율위험관리 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 현금성자산 | 66,544,036,934 | 69,542,301,708 |
| 단기금융상품 | 29,400,000 | 50,000 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 단기차입금 | - | (2,916,946,491) |
| 합 계 | 66,575,436,934 | 66,627,405,217 |
당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 129,833,012,247 | 143,756,014,747 |
| 자본총계 | 690,751,693,091 | 717,116,739,206 |
| 부채비율 | 18.80% | 20.05% |
(6) 금융자산의 양도 당사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고, 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | - | 2,916,946,491 |
| 관련 부채의 장부금액 | - | (2,916,946,491) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | ||
| 자산의 공정가치 | - | 2,916,946,491 |
| 관련 부채의 공정가치 | - | (2,916,946,491) |
| 순포지션 | - | - |
33. 공정가치
(1) 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 330,266,709,295 | 330,266,709,295 | 345,473,516,350 | 345,473,516,350 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 66,546,272,004 | 66,546,272,004 | 69,543,812,068 | 69,543,812,068 |
| 단기금융상품 | 29,400,000 | 29,400,000 | 50,000 | 50,000 |
| 매출채권 | 15,309,271,703 | 15,309,271,703 | 18,272,178,651 | 18,272,178,651 |
| 기타채권(*1) | 487,051,684 | 487,051,684 | 244,942,414 | 244,942,414 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 54,800,000 | 54,800,000 | 54,800,000 | 54,800,000 |
| 장기기타채권 | 7,017,000,015 | 7,017,000,015 | 6,802,108,487 | 6,802,108,487 |
| 소 계 | 89,445,795,406 | 89,445,795,406 | 94,919,891,620 | 94,919,891,620 |
| 금융자산 합계 | 419,712,504,701 | 419,712,504,701 | 440,393,407,970 | 440,393,407,970 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 매입채무 | 6,070,515,711 | 6,070,515,711 | 7,689,369,119 | 7,689,369,119 |
| 기타채무(*2) | 45,188,220,053 | 45,188,220,053 | 5,213,905,375 | 5,213,905,375 |
| 단기차입금 | - | - | 2,916,946,491 | 2,916,946,491 |
| 장기기타채무 | 10,534,542,106 | 10,534,542,106 | 49,470,681,270 | 49,470,681,270 |
| 금융부채 합계 | 61,793,277,870 | 61,793,277,870 | 65,290,902,255 | 65,290,902,255 |
(*1) 당기말 현재 기타채권에는 581,443천원(전기말 1,312,522천원)의 부가세환급금등 이 제외되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 기타채무에는 연차수당 704,470천원(전기말 678,922천원), 퇴직급여 427,819천원(전기말 383,072천원), 전기말 상여 200천원이 제외되어 있습니다.상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 330,266,709,295 | 330,266,709,295 |
| 전기말: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 345,473,516,350 | 345,473,516,350 |
당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 345,473,516,350 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (15,206,807,055) |
| 기말잔액 | 330,266,709,295 |
당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<당기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수항목 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 흥국생명보험㈜ | 161,078,316,784 | 수준3 | 계리적가치평가방법 | 할인율 | 3.52%~4.55% |
| 사망률 | - | ||||
| ㈜우리홈쇼핑 | 157,919,759,722 | 수준3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 10.0% |
| ㈜이채널 | 11,268,632,789 | 수준3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 12.2% |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수항목 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 흥국생명보험㈜ | 174,866,532,302 | 수준3 | 계리적가치평가방법 | 할인율 | 4.05%~4.80% |
| 사망률 | - | ||||
| ㈜우리홈쇼핑 | 160,337,621,089 | 수준3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 9.5% |
| ㈜이채널 | 10,269,362,959 | 수준3 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 13.0% |
금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.
당기의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익 포함)에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(할인율 0.5% 변동시, 단 흥국생명은 사망률 10% 변동시).
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
| --- | --- | --- |
| 흥국생명보험㈜ | 468,909,826 | (1,855,806,260) |
| ㈜우리홈쇼핑 | 2,150,159,903 | (1,945,706,835) |
| ㈜이채널 | 63,410,923 | (58,527,037) |
34. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000,000 | - |
| 외화 지급보증 | 29,400,000(USD 20,000) | - | |
| 무역금융대출 | 29,400,000,000(USD 20,000,000) | - | |
| 수입신용장개설 | 11,025,000,000(USD 7,500,000) | 785,523,900(USD 534,370) | |
| 매입외환 | 1,470,000,000(USD 1,000,000) | - |
(2) 당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.(4) 진행중인 소송사건당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 당사는 2022년 12월 금융위원회로부터 당사의 관계기업인 ㈜고려저축은행과 ㈜예가람저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령을 통지 받았고, 2023년 2월 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 대하여 당사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소소송을 제기하였으나, 동 소송은 2023년 10월 13일에 ㈜고려저축은행에 대해서는 원고 청구 기각, ㈜예가람저축은행에 대해서는 인용되었습니다. 이후 당사는 서울고등법원에 항소하였으나, 동 소송은 2024년 6월 25일에 ㈜고려저축은행에 대해서는 원고 청구 기각, ㈜예가람저축은행에 대해서는 1심 판결 취소로 원고 청구 기각(패소) 되었습니다. 이에 당사는 상고하였고, 2024년 7월 19일 대주주적격성 유지요건 및 주식처분명령에 대한 집행정지 재신청이 인용되어 현재 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령의 효력이 정지 되었습니다. 현재 해당 상고 심의 결과를 예측할 수 없습니다. (6) 당사는 인도 유통제품에 대해 BIS 인증이 필요하며, 인증 시 보증금 성격으로 외화예금(USD 20,000) 에 대해 질권이 설정되어 있습니다.
35. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배자 | 이호진 |
| 지배기업 | ㈜티알엔 |
| 관계기업 | ㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행 |
| 기 타(대규모기업집단 계열회사) | 태광산업㈜, 서한물산㈜, ㈜세광패션, 티엘케미칼㈜, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광화섬(닝샤)유한공사, 태광산업㈜개성, ㈜한국케이블텔레콤, ㈜티캐스트, ㈜이채널,흥국생명보험㈜, 흥국화재해상보험㈜, 흥국증권㈜, 흥국자산운용㈜, HK금융파트너스,티투프라이빗에쿼티㈜티시스 부동산 중개법인, ㈜메르뱅, ㈜큰희망, ㈜우리홈쇼핑, (재)세화예술문화재단, (재)일주학술문화재단, (학)일주세화학원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜티알엔 | - | - | - | 333,909,000 |
| 관계기업 | ㈜고려저축은행 | - | 129,404,428 | - | - |
| 티시스㈜ (*1) | - | 2,983,800,000 | - | 1,229,739,965 | |
| 기 타 | 태광산업㈜(*2) | 11,914,219,119 | 1,199,998,977 | 54,635,553,757 | 1,675,697,966 |
| ㈜우리홈쇼핑 (*3) | - | 2,042,550,000 | - | - | |
| 흥국생명보험㈜ | - | 71,507,300 | - | 46,544,752 | |
| 흥국화재해상보험㈜ | - | 229,310 | - | 862,415,959 | |
| 한국케이블텔레콤㈜ | - | - | - | 2,167,091 | |
| ㈜메르뱅 | - | - | - | 3,202,000 | |
| 서한물산㈜ | - | - | 2,078,457,928 | - | |
| 최상위 지배자 포함 대주주 등 | - | - | - | 280,785,750 | |
| 태광화섬(상숙) 유한공사 | - | - | - | 25,039,955 | |
| 세화예술문화재단 | - | - | - | 13,093 | |
| 합 계 | 11,914,219,119 | 6,427,490,015 | 56,714,011,685 | 4,459,515,531 |
(*1) 티시스와의 매출기타 거래내역은 전액 배당금 수익이며, 매입기타거래 내역에는 지급수수료가 포함되어 있습니다.(*2) 태광산업과의 매출 거래내역에는 제품매출, 임대매출 금액이 포함되어 있으며, 매출 기타거래 내역에는 인건비 정산금액이 포함되어 있습니다. 또한, 태광산업과의 매입 거래내역에는 원재료 매입, 원료 매입금액이 포함되어 있으며, 매입 기타거래 내역에는 전력 매입금액 및 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 우리홈쇼핑과의 매출 기타 거래내역은 전액 배당금 수익입니다.
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜티알엔 | - | - | - | 334,109,700 |
| 관계기업 | ㈜고려저축은행 | - | - | - | 565,240 |
| 티시스㈜ (*1) | - | 2,685,420,000 | - | 2,861,273,897 | |
| 기 타 | 태광산업㈜(*2) | 11,602,036,406 | 19,546,952,828 | 44,871,497,551 | 1,790,936,827 |
| ㈜우리홈쇼핑(*3) | - | 5,106,375,000 | - | - | |
| 흥국생명보험㈜ | - | 303,571,359 | - | 33,055,038 | |
| 흥국화재해상보험㈜ | - | 4,131,302 | - | 838,981,691 | |
| 한국케이블텔레콤㈜ | - | - | - | 2,317,917 | |
| ㈜메르뱅 | - | - | - | 3,158,000 | |
| 서한물산㈜ | - | - | 2,212,520,148 | - | |
| ㈜티캐스트 | - | - | - | 100,600 | |
| 최상위 지배자 포함 대주주 등 | - | - | - | 280,785,750 | |
| 흥국자산운용 | - | - | - | 2,615,869 | |
| 합 계 | 11,602,036,406 | 27,646,450,489 | 47,084,017,699 | 6,147,900,529 |
(*1) 티시스와의 매출기타 거래내역은 전액 배당금 수익이며, 매입기타거래 내역에는 지급수수료가 포함되어 있습니다.(*2) 태광산업과의 매출 거래내역에는 제품매출, 임대매출 금액이 포함되어 있으며, 매출 기타거래 내역에는 인건비 정산, 전력비 정산 금액이 포함되어 있습니다. 또한, 태광산업과의 매입 거래내역에는 원재료 매입, 원료 매입금액이 포함되어 있으며, 매입 기타거래 내역에는 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 우리홈쇼핑과의 매출 기타 거래내역은 전액 배당금 수익입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||
| 특수관계자구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| 관계기업 | ㈜티시스 | - | 2,611,114,222 | - | 105,013,285 |
| 기 타 | 태광산업㈜ (*1) | 916,434,081 | 7,472,262,755 | 3,933,128,447 | 52,557,014,569 |
| 흥국생명보험㈜ | - | 1,941,345,002 | - | - | |
| 흥국화재해상보험㈜ | - | - | - | 3,140 | |
| 서한물산㈜ | - | - | - | 151,049,958 | |
| (주)메르뱅 | - | - | - | 261,000 | |
| 합 계 | 916,434,081 | 12,024,721,979 | 3,933,128,447 | 52,813,341,952 |
(*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.② 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 특수관계자구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 미수금 등 | 매입채무 | 미지급금 등 | ||
| 관계기업 | ㈜티시스 | - | 2,330,000,000 | - | 103,686,874 |
| 기 타 | 태광산업㈜(*1) | 868,893,941 | 7,643,245,759 | 5,754,065,016 | 52,809,459,202 |
| 흥국생명보험㈜ | - | 2,172,626,964 | - | - | |
| 흥국화재해상보험㈜ | - | - | - | 143,140 | |
| 서한물산㈜ | - | - | - | 242,459,602 | |
| (주)메르뱅 | - | - | - | 98,000 | |
| 합 계 | 868,893,941 | 12,145,872,723 | 5,754,065,016 | 53,155,846,818 |
(*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구 분 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 증가(*1) | 감소 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 태광산업㈜ | 리스부채 | 1,559,214,366 | 52,839,327 | (671,876,280) | - | 940,177,413 |
(*1) 리스부채의 증가는 전액 이자비용입니다.
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구 분 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 증가(*1) | 감소 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 태광산업㈜ | 사용권자산 | - | 2,607,365,096 | (435,946,356) | (2,171,418,740) | - |
| 리스부채 | 332,701,191 | 1,897,305,735 | (670,792,560) | - | 1,559,214,366 |
(*1) 사용권자산 증가에는 보증금 현재가치 평가에 따른 증가금액 748,084,193원이 포함되어 있으며, 리스부채의 증가에는 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용 38,024,832원이 포함되어 있습니다.(5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 382,610,657 | 292,347,862 |
| 퇴직급여 | 28,423,038 | 8,254,720 |
| 합 계 | 411,033,695 | 300,602,582 |
당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.
36. 온실가스 배출권 (1) 당사의 3차 계획기간 이행연도별 배출권 할당량은 다음과 같습니다.
| (단위: tCO2eq) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 이행연도(2021년) | 2차 이행연도(2022년) | 3차 이행연도(2023년) | 4차 이행연도(2024년) | 5차 이행연도(2025년) | 계획기간 내 총 수량 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 49,761 | 49,761 | 49,761 | 49,295 | 49,295 | 247,873 |
(2) 당기와 전기 중 배출권의 수량 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (수량단위: tCO2eq, 금액단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 장부금액(*1) | 수량 | 장부금액(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,528 | - | 6,957 | - |
| 무상할당 | 49,761 | - | 49,761 | - |
| 매각 | (419) | - | (1,265) | - |
| 정부제출 | (50,616) | - | (52,925) | - |
| 기말 | 1,254 | - | 2,528 | - |
(*1) 당사는 당기에 이월 제한이 확정된 수량 419tCO2eq을 2024년 8월에 매각하였으며, 이와 관련하여 처분금액 3,864천원을 매출원가에서 차감하였습니다.(*2) 당사는 전기에 이월 제한이 확정된 수량 1,265tCO2eq을 2023년 8월에 매각하였으며, 이와 관련하여 처분금액 8,994천원을 매출원가에서 차감하였습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.
(4) 당사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 47,082tCO2eq 이며, 온실가스 배출량 추정치가 배출권의 수량을 초과하지 않으므로 배출부채 인식 금액은 없습니다.
37. 현금흐름표(1) 현금유출입이 없는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대보증금 계약연장에 따른 유동성 대체 | 39,837,248,070 | - |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 266,168,096 | 1,993,518,108 |
| 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체 | 757,509,348 | 5,314,948,920 |
| 유형자산 취득 미지급금의 감소 | - | 32,226,530 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금(당기) | 단기차입금(전기) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,916,946,491 | 4,968,457,509 |
| 외화환산손익 | - | (43,274,422) |
| 단기차입금의 차입 | - | 19,019,342,378 |
| 단기차입금의 상환 | (2,916,946,491) | (21,027,578,974) |
| 기말 | - | 2,916,946,491 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 리스부채(당기) | 리스부채(전기) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 1,684,965,156 | 442,217,896 |
| 이자비용 | 61,348,658 | 43,175,706 |
| 리스의 취득 | 266,168,096 | 1,993,518,108 |
| 리스부채의상환 | (943,752,280) | (791,205,028) |
| 계약의 변경 | (46,955,121) | (2,741,526) |
| 기말 | 1,021,774,509 | 1,684,965,156 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 임대보증금(당기) | 임대보증금(전기) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 49,471,641,270 | 25,182,634,229 |
| 현재가치할인차금 인식 및 상각 | 1,813,388,966 | (3,011,952,959) |
| 임대계약 갱신 | (199,520,000) | 27,300,960,000 |
| 기말 | 51,085,510,236 | 49,471,641,270 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대한화섬주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 대한화섬주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 3월 20일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대한화섬주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다 . 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 .이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정양기입니다.
삼정회계법인 대표이사 김교태
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.
대한화섬_'24년도 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대한화섬_'24년도 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 대한화섬주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3622912132114--363714710659982622145274----1,2479622032471249441,202176485737243--1,9242,086343915318319261,824321759737243--3,1713,048
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.07.15 ~ 2024.07.195감사위험평가, 감사절차 및 일정계획 수립2024.04.22~2024.04.265521분기 검토업무 및 감사계획2024.06.24~2024.07.051052내부회계관리제도 설계평가2024.07.29~2024.08.025522분기 검토업무2024.09.23~2024.10.1817114내부회계관리제도 운영평가 및 전산감사2024.09.28~2024.11.015523분기 검토업무2024.12.09~2024.12.13552중간감사/조기 입증감사2025.02.10~2025.03.2028114기말 입증감사/내부회계관리제도 운영평가 및 전산감사2025.01.031울산공장제품, 반제품, 원재료2025.01.021서울 본사 사무실현금시재, 회원권, 유가증권OOO타처보관재고자산조회42024.05.10, 2024.08.12, 2024.11.12, 2025.03.12해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 10일감사위원회 위원 3인업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의분기재무제표에 대한 검토 절차 수행결과22024년 08월 12일감사위원회 위원 3인업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의반기재무제표에 대한 검토 절차 수행결과2024년 감사업무 계획32024년 11월 12일감사위원회 위원 3인업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의분기재무제표에 대한 검토 절차 수행결과42025년 03월 12일감사위원회 위원 3인업무수행이사와 업무팀원 1인대면회의2024년 감사업무 진행 현황
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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