Annual Report • Mar 20, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 (주)서원 C A Y 135011-0029881 사 업 보 고 서 (제 37 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 03월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주) 서원 대 표 이 사 : 조시영, 조경호 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94(목내동) (전 화) 031-365-8700 (홈페이지) http://www.swbrass.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 총괄본부장 (성 명) 박 기 원 (전 화) 031-365-8700 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 0-3. 대표이사등의 확인.jpg 0-3. 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)[연결대상 종속회사 현황(요약)] (단위 : 사) -2-22-6-62-8-84 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 [연결대상회사의 변동내용] (주)대창당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업 편입(주)에쎈테크당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입(주)태우당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입(주)아이엔스틸인더스트리당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입대창서원동합금무역(유한공사)당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입DGSC CO. LTD당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 ※ 유효지분율이 과반수 미만이나, (주)대창의 제47기 정기주주총회 결과 (주)서원의 대표이사가 (주)대창의 대표이사(부회장)로 취임하면서 (주)대창 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 (주)대창 및 (주)대창의 종속회사들은 당기부터 (주)서원의 연결대상 종속기업으로 분류됩니다. 나 . 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 (주)서원이라고 표기합니다.영문으로는 SEOWON CO., LTD.로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 (주)서원은 1988년 09월 07일에 설립되었으며, 1996년 01월 30일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94(목내동)전화 : 031-365-8700홈페이지 주소 : http://www.swbrass.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 지배기업인 (주)서원은 동합금계열 비철금속전문 제조업체로서 주요제품은 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품입니다. 동합금 제품은 자동차 및 산업용 기계류 부품을 비롯한 각종 전기, 전자기기부품, 선박 및 소방 설비용 소재류와 수전금구류, 열교환기기부품 등 첨단기기와 건설 및 중공업 부분에서부터 각종 생활용품에 이르기까지 산업전반에 광범위하게 활용되고 있는 필수 소재입니다. 또한 종속기업인 (주)대창[황동봉 및 황동선과 동볼 생산], (주)에쎈테크[황동 소재부품 생산], (주)태우[동파이프 및 전압선 기초 소재 제품 등 생산], (주)아이엔스틸[냉간 압연 및 압출 제품 생산]을 통해 비철금속 소재산업 내 시장 지배력을 확대하고있습니다. 더불어 해외 관계사들을 기점으로 미국, 중국과 같은 주요 무역대상 국가에서 판매업 영위를 통해 해외시장 내 당사 제품의 점유율을 확대하고 있습니다. [부문별 주요제품] 사업부문 주요제품 2024년 당기 매출비중 비철금속 동합금(빌레트, 인고트) 95% 비철금속 기타 5% ※ 부문별 주요제품의 매출비중은 별도 기준으로 작성되었습니다.※ 자세한 사항은 [II.사업의 내용]를 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용평가 등급 내역 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 2020.11.06 회사채(1-1회) (U)BB+/안정적 한국신용평가 본평가 2020.11.06 회사채(1-2회) (U)BB+/안정적 한국신용평가 본평가 2021.05.10 회사채(2회) (U)BB+/안정적 한국신용평가 본평가 2021.05.10 회사채(1-1회) (U)BB+/안정적 한국신용평가 정기평가 2021.05.10 회사채(1-2회) (U)BB+/안정적 한국신용평가 정기평가 2022.07.14 회사채(2회) (U)BB+/안정적 한국신용평가 정기평가 2022.07.14 회사채(1-1회) (U)BB+/안정적 한국신용평가 정기평가 2022.07.14 회사채(1-2회) (U)BB+/안정적 한국신용평가 정기평가 2023.07.12 회사채(2회) (U)BB+/부정적 한국신용평가 정기평가 ※ 당사가 받은 평가사의 평가 범위는 각사 회사채의 경우, AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D의 10단계입니다. (AA에서 B까지는 등급 내 상대적 위치에 따라 +, - 를 부여할 수 있음) (2) 신용평가 등급 체계 등급 정의 AAA 원리금 상환가능성이 최고 수준이다. AA 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다. CC 채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다. C 채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다. D 상환불능상태이다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1996년 01월 20일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94(목내동)입니다.공시대상기간 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)(1) 보고서 제출일 현재 회사의 이사회 및 감사는 2인의 사내이사(조시영,조경호), 1인의 사외이사(신각수), 1인의 상근감사(석동율)로 구성되어 있습니다.(2) 당사는 공시대상기간('20.01.01~'24.12.31)에 대표이사를 포함하여 경영진이 1/3 이상 변동된 내역은 다음과 같습니다. 2020년 03월 25일정기주총이희범(사외이사)- 최홍건(사외이사) 2021년 02월 15일---이희범(사외이사) (1) 2021년 03월 23일정기주총신각수(사외이사)조경호(대표이사)-2021년 03월 23일정기주총석동율(상근감사)-고병일(상근감사)2022년 03월 31일정기주총-조시영(대표이사)-2024년 03월 28일정기주총-조경호(대표이사)-2024년 03월 28일정기주총-신각수(사외이사)-2024년 03월 28일정기주총-석동율(상근감사)- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (1) 이희범 사외이사는 일신상의 이유로 2021년 2월 15일 중도퇴임하였습니다. 다. 최대주주의 변동(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2021년 07월 21일(1) 조시영 11,325,709 23.86 - 2016년 06월 08일(2) 조시영 14,625,709 30.81 - (1) 특수관계인에 대한 주식증여에 따른 지분변동입니다. 최대주주 본인의 지분율 변동이며, 최대주주 및 특수관계인의 합산 지분율에는 변동이 없습니다.(2) 유상증자에 따른 발행주식총수 변동 및 유상증자신주취득 등에 의한 지분변동 라. 상호의 변경지배기업 (주)서원 및 주요 종속회사의 상호 변경은 다음과 같습니다. 구 분 변경 전 변경 후 일자 상호명 일자 상호명 (주)대창 2010.02 이전 (주)대창공업 2010.02 이후 (주)대창 (주)태우 2012.03 이전 (주)태우금속 2012.03 이후 (주)태우 (주)아이엔스틸 인더스트리 2015.01 이전 (주)아이엔스틸 2015.01 이후 (주)아이엔스틸 인더스트리 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화①사업목적추가 관련 주주총회일 : 2018년 03월 23일(정기주주총회)②사업목적추가 사유 : 수익성 있는 도, 소매업 및 통신판매업 추가를 통한 사업다각화③사업목적추가 내용 : 가전, 건강, 식품, 의류, 패션, 잡화, 뷰티 상품 도, 소매업 및 통신판매업 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 1) 지배기업의 연혁 회사명 연도 내용 (주)서원 2022 10. 13 광주대창무역유한공사 지분 전량매각 06. 22 개평대창동재유한공사 지분 전량매각 01. 14 특허권취득(내식성이 향상된 주물용 황동합금) 2021 04. 30 (주)서원 통합환경허가 취득 01. 29 (주)대창 지분추가취득(27.86%→31.15%) 2017 10. 13 개평대창동재유한공사 증자참여(56.25% → 61.11%) 08. 08 (주)서원 당진공장 매각 06. 22 (주)서원 청주공장 매각 2016 10. 26 (주)태우 유상증자로 인한 지분변동(20.95% → 13.14%) 06. 08 (주)서원 유상증자 실시 2015 06. 01 에너지자원 순환사업 대상자 선정(3차 2개년) (지식경제부) 2014 07. 21 (주)서원 청주공장 설립 06. 01 에너지자원 순환사업 대상자 선정(2차 2개년) (지식경제부) 2013 (주)태우 유상증자로 인한 지분변동(51.77% → 20.95%) 12. 01 반월공장 신사옥 증축 09. 24 무역보험공사 글로벌 성장 사다리 기업 선정(TCC) 2012 07. 03 에너지자원 순환사업 대상자 선정(1차 2개년)(지식경제부) 07. 03 히든스타500 선정 (국민은행) 07. 01 (주)서원 당진공장 가동개시(제 3공장) 06. 01 트레이드 챔프클럽 선정(한국무역보험공사) 2011 12. 27 (주)태우 유상증자참여(49.97% → 51.77%) 08. 11 녹색기술 인증(유가금속 분리 및 회수에 관한 녹색기술 인증) 05. 31 한국형 히든 챔피언 선정(한국수출입은행) 2010 12. 27 (주)태우 유상증자참여(45.2% → 49.97%) 12. 14 특허권취득(내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법) 11. 10 통화옵션(KIKO) 중도해지 완료 04. 21 개평대창동재유한공사 증자참여(50.0% → 56.25%) 01. 28특허권취득(치밀한 미세조직을 갖춘 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법) 2009 09. 01 경기도 유망중소기업 선정 08. 26 (주)서원 화성공장(제 2공장) KS 인증 획득 03. 31 기술혁신형중소기업(INO-BIZ), 벤처기업인증 획득 2) 주요 종속회사의 연혁 회사명 연도 내 용 (주)대창 2024 12. 16 금탑산업훈장(산업통상자원부) 02. 21 태국 해외법인 설립 (DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD) 2019 08. 07 해양수산신기술 인증-어망용 황동합금선 제작기술(해양수산부) 2018 07. 13 글로벌 챌린저스 200프로그램 대상기업 선정(한국산업은행) 2013 09. 24 글로벌성장사다리-TCC등급(한국무역보험공사) 05, 21 히든챔피언 육성대상기업 선정(한국수출입은행) 2012 10. 24 당진공장 준공 07. 02 미국 해외법인 설립 (DAECHANG AMERICA CO) 2011 04. 15 대창그룹 2020 비전 선포식 2010 09. 09 녹색기술인증 취득(지식경제부) 02. 26 대창공업주식회사에서 주식회사 대창으로 상호변경 2009 06. 26 노사상생 양보교섭 실천기업 인증(노동부) 03. 26 녹색에너지우수기업 대상(한국일보, 지식경제부) 2008 12. 02 3억불 수출의 탑 및 대통령 수상 04. 21 당진영업소 사업 개시 2007 10. 09 대창그룹 윤리헌장 선포 2006 11. 20 2억불 수출의 탑 수상 2005 11. 08 제7회 환경기술상 대통령상 수상 06. 30 차세대 세계일류상품(황동봉) 선정(산업자원부) 02. 18 ISO 14001 인증 취득(중소기업인증센터) 2004 11. 26 1억불 수출의 탑 수상 및 금탑산업훈장 수상 07. 05 쾌삭황동/단조황동 TUV 마크 획득 (독일공업기술검사협회) 04. 01 공정거래위원장상 수상(공정거래의 날) 회사명 연도 내 용 (주)태우 2012 (주)태우 신설비 공장 준공 2011 (주)동진제련 법인 인수 2010 신설비 투자 수립 및 주 설비 계약 - 투자금액 300억원 2005 유망 중소기업 지정(기업은행) 제 42회 무역의 날 "5백만 불 수출탑" 수상 2004 제 41회 무역의 날 "1백만 불 수출탑" 수상 2001 산소버너 system 도입(업계 최초) 1996 빌레트 주조 공장 증설(일본 삼보신동공업 주식회사 기술 제공) 1991 용동 및 신선 공장 준공 (안산 시화공단) 1988 (주)태우로 법인 전환(인천 경서동) 1984 태우 창업 회사명 연 도 연 혁 (주)에쎈테크 2023 제3자배정 증자 115억원(자본금 475억원) 2021 안산 신공장 준공 및 205억원 투자(건물 및 기계장치등)완료 2020 안산 신공장 착공 2019 배관용 연결장치(SB1 P형 연결구) 특허 취득 공급수온도 기반 비례 제어 온수난방 시스템(분배기난방시스템) 특허 취득 2018 SB1 배관연결구 특허 취득 SB1 UL인증 취득 2017 에쎈테크 본점 소재지 변경 (인천 -> 군산) 2016 인천, 군산 통합 (군산자유무역지역) 소형냉동볼밸브 RU인증 2015 UE 사이트글라스 UL인증 액화가스용 레귤레이터 특허 취득 2014 주식 액면 분할 환경경영시스템 인증(KS I ISO 14001) 획득 2013 온수분배시스템 단체 인증(KARSE) 취득 (한국설비기술협회) 2012 제3자배정 증자 100억원(자본금 360억원) 제3자배정 증자 100억원(자본금 260억원) 피팅·밸브류 위생안전기준(KC) 취득 (상하수도협회) 2011 사이트글라스 일체형 냉동볼밸브 UL인증 취득 조달청 우수제품 지정(세라믹 코팅볼밸브) 2010 밸브 부품의 레이저 용접 방법 특허 등록(특허청) 정량비례제어 난방수 공급시스템 특허 취득(특허청) 염소수를 이용한 황동의 불소피막 형성방법 및 그 장치 특허 취득(특허청) 유상증자 50억원 (자본금 160억원) 2009 전환사채 전환 30억원 시스템분배기 CE인증 획득 신기술 보유기업(NET) 인증(한국산업기술진흥협회) 벤처기업확인(기술보증기금) 2008 고효율 에너지 기자재 인증(에너지관리공단) 기술혁신형중소기업(INNO-BIZ) A등급 선정(중소기업청) 품질경영시스템 인증(한국표준협회) 2007 에쎈테크 군산공장 증설 2006 수출 1천만불탑수상 가스용기밸브 수분지시계 일체형 특허 취득(특허청) 2005 구주주 배정 25억 유상증자(자본금 95억) 냉매용 볼 밸브 및 Sight Glass UL 인증마크 획득 Sight Glass 실용신한 등록(특허청) 세계일류상품(차세대)선정(산업자원부) 2004 벤처기업등록(인천지방중소기업청) 부품소재 전문기업 인증(산업자원부) 기술연구소 설립(한국산업기술진흥협회) 2003 수출 오백만불탑 수상(국무총리) 2002 커넥팅로드 제조방법 특허 승인(특허청) 2001 수출 삼백만불탑 수상(국무총리) 인라인 체크밸브 생산라인 신설 완료 서비스밸브라인 증설 완료 2000 제2회 전환사채 자본전입 10억, 총자본금 70억원 가공라인 2차 증설완료 코스닥 등록 (한국증권협회) 가스저장용용기용밸브의 과류차단장치 특허취득 (특허청) 자본증자 10억, 총자본금 60억원 벤처평가우수기업선정 (중소기업청) 가스 저장용기용 밸브의 잔류가스 회수장치 특허승인 (특허청) 가스 저장용 밸브의 안전장치 특허승인 (특허청) 1999 (주)에쎈테크 상호변경 수출 백만불탑 수상 ISO 9002인증획득 1998 벤처캐피탈기업선정 (중소기업청) 우수제품마크(GQ) 인증획득 (중소기업청) 폴리에틸렌 관이음쇠 K.S인증획득 (KS B 1546) 1996 볼 밸브 K.S인증획득 (KS B 2308) 1994 액화석유가스용기용밸브 K.S인증획득 (KS B 6212) 가공라인 1차 증설 1993 수출 $ 1,700,000달성 우일금속(주) 법인전환 1990 유망중소기업선정 (구한국장기신용은행) 1989 현 주식회사 에쎈테크 남동공장 준공 1985 우일금속 회사창립 회사명 연도 내 용 (주)아이엔스틸 인더스트리 2015 본점 이전: 시흥시 시화벤처로 (주)아이엔스틸인터스트리 상호 변경 1999 본점 이전: 안산시 성곡동 1996 본점 이전: 안산시 신길동 1993 회사 설립 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 37기(당기말) 36기(2023년말) 35기(2022년말) 34기(2021년말) 33기(2020년말) 32기(2019년말) 보통주 발행주식총수 47,474,590 47,474,590 47,474,590 47,474,590 47,474,590 47,474,590 액면금액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 자본금 23,737 23,737 23,737 23,737 23,737 23,737 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 23,737 23,737 23,737 23,737 23,737 23,737 ※ 공시 대상 기간 중 자본금 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-47,474,590-47,474,590---------------------47,474,590-47,474,590-----47,474,590-47,474,590----- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020년 01월 15일2020년 04월 15일1,018,0801,018,0801002020년 01월 20일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없음. 마. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없음. 바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우- 해당사항 없음. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 안건 여부 본 사업보고서에 첨부된 정관은 최근 2024년 3월 28일에 개정되었으며, 2025년 3월 28일 개최되는 제 37기 정기 주주총회에서 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다.나. 정관 변경 이력 2021년 03월 23일제33기 정기주주총회- 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비- 개정 상법상 기준일관련 규정을 정비- 정기주주총회 소집시기 기준일에 관한규정을 정비- 상법상 감사 선임시 결의요건 완화 규정 - 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일을 변경- 개정상법이 2020년 12월 29일부터 시행됨에 따라 그 내용 반영- 주식, 사채등의 전자등록에 관한 법률에 따른 사채의 등록 관련 사항을 추가 반영2024년 03월 28일제36기 정기주주총회- 배당기준일 및 배당 관련 규정 변경- 先 배당액 확정 / 後 배당기준일의 유권해석(법무부)에 근거하여 배당기준일 및 일 배당 관련 규정을 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1비철금속 제조, 가공 및 판매업영위2비철금속 관련 가공품 제조 및 판매업영위3무역업 및 무역대리업영위4창고업영위5부동산 매매 및 임대업미영위6기술 및 설비용역업미영위7재생재료 가공 처리업영위8관이음쇠 및 밸브류 제조 및 판매업미영위9재생용 금속가공원료 제조 및 판매업영위10폐기물 수집운반 및 처리업영위11기타 플라스틱 제품 제조업미영위12가전,건강,식품,의류,패션,잡화,뷰티 상품 도/소매업 및 통신판매업미영위13전 각호에 부대되는 사업일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 ※ 공시대상기간 중 사업목적 변경이력 없음. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1988년 설립이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로 주요제품은 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품 입니다. 최근 당사의 주요제품의 수요가 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 당사의 주요제품에 투입되는 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2024년도 당기 매입물량은 별도 기준 국내조달(72.7%)과 수입(27.3%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다. 당사는 안산공장에 전기유도용해로 11개와 연동된 주조설비 9개, 화성공장에 가스용해로1개, 볼밀기4개를 보유하고 있습니다. 안산, 화성공장은 공정에 따라 주간 및 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 당기 조업일수는 264일, 당기 가동가능시간은71,280시간, 생산능력은 '1일 생산량(399톤) ×조업일수(264일) ≒105,336톤 입니다. 당사의 영업팀 인원은 내수영업 4명, 해외영업 4명 총 8명 입니다. 당사의 매출 중 수출과 내수가 차지하는 비중은 당기 별도 기준으로 수출 52.6%와 내수 47.4%이고,매출 전부 위탁판매형식이 아닌 직접판매 방식을 택하고 있습니다. 당사는 우량업체를 중심으로 한 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성을 고려한 품질개발을 기본 판매전략으로 하고 있고, 매출형태 또한 제품매출 및 임가공 매출등다양한 매출형태를 가지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황(1) 지배기업 (주)서원 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비철금속제 조 업 제 품 동합금(잉고트,빌레트) 전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품 - 242,460 (92.9%) 상 품 동스크랩,아연 황동제품제조 - 9,587 (3.7%) 기 타 가공료 및 기타 황동반제품기술제공,용역료외 - 8,814(3.4%) 계 260,861 (100%) (2) 종속기업 (주)대창 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비철금속제 조 업 제 품 황동봉 전기, 전자 및 기계소재 Brassone 480,081 (93.1%) 상 품 및 기 타 상 품 및 기 타 건설부품등 소재 - 32,455 (6.3%) 분양사업 분양수익 분양 지식사업센터 분양 시흥매화센트럴M플렉스 3,164 (0.6%) 계 515,700 (100%) (3) 그 외 종속기업 (단위 : 백만원) 사업부문 종속회사명 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비철금속제 조 업 (주)태우 제품 동 Wirebar및 동 Billet 전기,전자 및 기계소재 692,141 상품 위탁판매 원재료 상품판매 92,647 기타 임가공 및 기타 임가공 및 기타 5,697 (주)에쎈테크 제품 완제품, 가공품, 단조품 황동소재 부품판매 46,785 상품 완제품 황동소재 부품판매 7,490 기타 기타 외 임가공 및 기타 99 (주)아이엔스틸 인더스트리 제품 철강 및 특수강 전기,전자 및 기계소재 16,707 기타 임가공 및 기타 임가공 및 기타 1,363 동압연 및압출제품판매업 대창서원동합금무역 상품 황동봉 전기.전자 및 기계소재 11,743 DAECHANGMETAL(shenzhen)CO.,LTD 상품 황동봉 전기.전자 및 기계소재 2,842 DGSC CO.LTD 상품 황동봉 전기.전자 및 기계소재 2,768 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO., LTD 상품 황동봉 전기.전자 및 기계소재 629 계 880,911 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제37기 연간 제36기 연간 제35기 연간 동 합 금 국 내 9,806 8,910 9,154 수 출 9,776 8,628 9,102 (1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.(2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사는 황동스크랩, 동스크랩 등을 주요 원재료로 사용하고 있으며, 동스크랩의 안정적인 수급을 위하여 주요 거래처와 1년단위 장기계약을 체결하고 있습니다.당기중 매입현황은 아래와 같습니다. (1) 지배기업 (주)서원 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요매입처 비 고 비철금속 제 조 원재료 황동스크랩외 황동제품 224,620 (96.5%) 남해금속VENTURE METALS 외 특수관계없음 동스크랩외 8,140 (3.5%) 합 계 232,760 (100%) - - (2) 종속기업 (주)대창 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요매입처 비 고 비철금속제 조 원재료 스크랩등 황동봉 제조용 원재료 428,327 (96.5%) (주)엘에스앰엔앰 (주)태우 특수관계없음특수관계자 상 품 스크랩등 위탁판매 15,475 (3.5%) 합 계 443,802 (100%) - - (3) 그 외 종속기업 (단위 : 백만원, 외화단위 : USD) 사업부문 종속회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요매입처 비 고 비철금속제 조 (주)태우 원재료 스크랩 등 완제품 제조용 675,106 (주)디지공업 (주)프라임글로벌 특수관계없음 상품 스크랩 등 상품 판매용 92,574 (주)에쎈테크 원재료 황동봉, 잉코트 등 완제품 제조용 22,351 (주)대창 특수관계자 상품 볼밸브 등 상품 판매용 6,401 (주)한동파이프 특수관계없음 아이엔스틸 인더스트리 원재료 스크랩등 완제품 제조용 12,648 (주)한금포항공장 동국산업(주)포항 특수관계없음 상품 스크랩등 상품 판매용 2,205 동압연 및 압출제품 판매업 대창서원동합금무역 상품 위탁제품 상품 판매용 USD 8,146,452 (주)대창 특수관계자 DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD 상품 위탁제품 상품 판매용 USD 1,946,530 DGSC CO.LTD 상품 위탁제품 상품 판매용 USD 2,082,632 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO., LTD 상품 위탁제품 상품 판매용 USD 1,375,892 합 계 811,285 - - USD 13,551,506 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 황동스크랩 국 내 7,952 6,969 7,287 수 입 8,226 7,435 7,679 동스크랩 국 내 11,777 10,471 10,441 수 입 11,844 10,276 10,569 아 연 국 내 3,740 3,633 4,405 * 주요 원재료 등의 가격변동추이는 별도 기준으로 작성하였습니다. 다. 생산설비 (1) 생산능력 및 산출근거 ① (주)서원 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 동합금 안산공장 92,136 92,136 92,136 화성공장 5,280 5,280 5,280 화성공장 리싸이클링 7,920 7,920 7,920 합 계 105,336 105,336 105,336 주1) (주)서원 * 비철합금 - 안산공장 : 349톤 * 22일 * 12개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 12개월 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 12개월 ② (주)대창 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 황동봉 시화공장 117,132 121,971 106,634 기 타 시화공장 7,476 7,917 20,604 동합금괴 당진공장 13,200 13,200 15,840 합 계 137,808 143,088 143,078 - 시화공장은 공정에 따라 2~3교대로 작업을 실시하고 있습니다. 당기 조업일수는 264일, 일일 평균 가동시간은 20시간, 당기말 5,280시간입니다. 당기 생산능력은 '1일 생산량(472톤) ×조업일수( 264일) ≒ 124,608톤입니다.- 당진공장은 2~3교대 작업을 실시하고 있습니다. 당기 조업일수는 264일, 일일평균가동시간은 20시간, 당기말 5,280시간입니다. 당기 생산능력은 '1일 생산량(50톤) ×조업일수( 264일) ≒ 13,200톤입니다. ③ (주)태우 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 동 Wirebar및 동 Billet 105,600 105,600 105,600 합 계 105,600 105,600 105,600 - (주)태우는 2교대 작업을 실시하고 있습니다. 당기 조업일수는 264일, 일일평균 가동시간은 20시간, 당기말 5,280시간입니다. 당기 생산능력은 '1일 생산량(400톤) ×조업일수( 264일) ≒ 105,600톤입니다. ④ (주)에쎈테크 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 밸브류 4,752 4,752 4,752 합 계 4,752 4,752 4,752 - (주)에쎈테크는 주간근무만 실시하고 있습니다. 당기 조업일수는 264일 , 일일 평균가동시간 9시간, 당기말 2,376시간 입니다. 당기 생산능력은 '1일 생산량(18톤)×조업일수(264일) ≒ 4,752톤 입니다.⑤ (주)아이엔스틸인더스트리 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 밸브류 12,300 10,578 12,182 합 계 12,300 10,578 12,182 - (주)아이엔스틸인더스트리는 주간작업만 실시하고 있습니다. 당기 조업일수는 246일 , 일일 평균가동시간 12시간, 당기말 2,952시간 입니다. 당기 생산능력은 '1일 생산량(50톤)×조업일수( 246일 ) ≒ 12,300톤 입니다. ⑥ 대창서원 동합금무역, DAECHANG METAL (shenzhen), DGSC CO.LTD, DAECHANG TRADING(THAILAND) CO., LTD 상기 4개의 종속회사는 시장점유율 확대를 위한 종속회사로 판매를 위한, 납품설비 이외 자체적인 생산설비는 보유하고 있지 않습니다. (2) 생산능력 산출 근거 사업소명 평균가동시간 월평균 가동일수 12개월 가동일수 12개월 가동시간 산출방법 (주)서원 안산공장 18시간 22일 264일 4,752시간 용해로 1기의 부하시간을 기준으로 평균가동시간을 산출 (주)서원 화성공장 24시간 22일 264일 6,336시간 회전로 1기의 부하시간을 기준으로 평균가동시간을 산출 (주)서원 화성공장리싸이클링 12시간 22일 264일 3,168시간 볼밀설비 1기의 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출 (주)대창 시화공장 20시간 22일 264일 5,280시간 압출기 1기의 압출능력을 합산하여 산출 (주)대창 당진공장 20시간 22일 264일 5,280시간 용해로 1기의 용해능력을 합산하여 산출 (주)태우 20시간 22일 264일 5,280시간 용해로 1기의 1일 용해 CH 수에 CH 당 용해능력(TON)을 곱하여 산출 (주)에쎈테크 9시간 22일 264일 2,376시간 단조설비 1기의 단조능력을 합산하여 산출 (주)아이엔스틸인터스트리 12시간 20.5일 246일 2,952시간 절단기 1기의 절단능력을 합산하여 산출 (3) 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 안산공장 33,106 36,641 39,927 (주)서원 화성공장 - - - (주)서원 화성공장 리싸이클링 3,514 3,763 4,428 황 동 봉 (주)대창 시화공장 58,546 59,837 72,269 주조물 및 동볼 (주)대창 시화공장 3,479 3,884 4,757 동합금괴 (주)대창 당진공장 4,161 4,059 6,841 동 Wirebar등 (주)태우 71,135 76,803 63,838 황동소재부품 (주)에쎈테크 1,952 2,073 2,513 냉간압연강판 (주)아이엔스틸인더스트리 10,226 9,546 9,343 합 계 186,119 196,606 203,916 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 안산공장 주1) 4,752 2,366 49.8% (주)서원 화성공장 (1) 6,336 - 0.0% (주)서원 화성공장 리싸이클링 주1) 3,168 1,312 41.4% (주)대창 시화공장 주2) 5,280 1,869 35.4% (주)대창 당진공장 주2) 5,280 1,664 31.5% (주)태우 주2) 5,280 3,557 67.4% (주)에쎈테크 주2) 2,376 1,780 74.9% (주)아이엔스틸인더스트리 주2) 2,952 2,685 91.0% 합 계 35,424 15,233 43.0% (1) 서원 화성공장은 당기말 현재 리싸이클링 사업만 진행하고 있습니다.주1) 지배기업(서원) * 안산공장 가동률 현황은 최초 제품이 생산되는 용해설비 1대 기준으로 작성되었습니다. * 리싸이클링 가동률 현황은 최초 제품이 생산되는 볼밀기 1대 기준으로 작성되었습니다.주2) 종속기업(대창 및 종속회사) 시화공장 가동률 현황은 최초 제품이 생산되는 압출설비 1대 기준으로 작성되었습니다. 당진공장 가동률 현황은 최초 제품이 생산되는 용해설비 1대 기준으로 작성되었습니다. (주)태우 가동률 현황은 최초 제품이 생산되는 용해설비 1대 기준으로 작성되었습니다. (주)에쎈테크 가동률 현황은 최초 제품이 생산되는 단조설비 1대 기준으로 작성되었습니다. (주)아이엔스틸인더스트리 가동률 현황은 최초 제품이 생산되는 절단설비 1대 기준으로 작성되었습니다. 라. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비 현황 [자산항목 :토지, 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,사용권자산,건설중인자산] (단위 : 천원) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 47,516,040 14,913,759 2,155,059 26,500,508 1,211,369 3,723,771 1,294,302 787,099 98,101,907 취득 - - 48,651 2,255,281 550,994 97,656 4,239,344 1,334,596 8,526,522 재평가 11,896,514 - - - - - - - 11,896,514 대체증(감)(1) (972,300) (298,770) 727,603 935,669 (57,316) 76,859 (1,692,216) - (1,280,471) 처분/폐기 - - (1,364,686) (4,391,415) (300,736) (2,435,344) - (468,534) (8,960,715) 연결범위변동 271,932,104 49,195,593 5,938,973 29,034,859 777,285 2,525,723 6,111,132 2,960,684 368,476,353 해외사업환산 - 64,729 2,232 57,688 24,237 6,800 4,086 28,644 188,416 기말금액 330,372,358 63,875,311 7,507,832 54,392,590 2,205,833 3,995,465 9,956,648 4,642,489 476,948,526 감가상각누계액: 기초금액 - (5,454,106) (1,686,693) (21,988,839) (986,345) (3,591,249) - (439,250) (34,146,482) 처분/폐기 - - 1,283,359 4,386,138 183,476 2,430,383 - 299,190 8,582,546 감가상각비 - (1,993,727) (454,573) (5,523,544) (260,329) (777,057) - (773,302) (9,782,532) 대체증(감)(1) - 135,254 - - - - - - 135,254 연결범위변동 - (626,224) (1,435) (319,453) (326,926) (34,526) - (1,868,021) (3,176,585) 해외사업환산 - (53,969) (1,213) (7,678) (19,334) (5,460) - 6,194 (81,460) 기말금액 - (7,992,772) (860,555) (23,453,376) (1,409,458) (1,977,909) - (2,775,189) (38,469,259) 손상차손누계액: 기초금액 (38,307) - - (90,200) - - - - (128,507) 손상 - (228,821) (1,234,251) (1,232,284) (78,065) (764,598) (6,636,540) (430,551) (10,605,110) 환입 4,838 - - - - - - - 4,838 기말금액 (33,469) (228,821) (1,234,251) (1,322,484) (78,065) (764,598) (6,636,540) (430,551) (10,728,779) 정부보조금: 기초금액 - - - (406,702) - - - - (406,702) 취득 - - - - - - (200,000) - (200,000) 대체증(감) - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - - 감가상각비 - - 16,114 211,343 - 15,762 - - 243,219 연결범위변동 - - (343,658) (1,409,840) - (98,077) (126,152) - (1,977,727) 기말금액 - - (327,544) (1,605,199) - (82,315) (326,152) - (2,341,210) 장부금액: 기초금액 47,477,733 9,459,653 468,366 4,014,767 225,024 132,522 1,294,302 347,849 63,420,216 기말금액 330,338,889 55,653,718 5,085,482 28,011,531 718,310 1,170,643 2,993,956 1,436,749 425,409,278 (1) 토지 및 건물의 대체증(감)에 매각예정자산 재분류가 포함되었습니다 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등지배기업 (주)서원 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 제38기 (2025년) 제39기 (2026년) 제40기 (2027년) 동합금제조 시설투자 고정자산 2,090 1,490 300 300 작업환경개선자동화를 통한생산성&품질 향상 합 계 2,090 1,490 300 300 - * 향후 3년간 투자에 대한 예상계획이며, 향후 변동될 수 있습니다. 종속기업 (주)대창 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자산형태 금 액 제49기 (2024년) 제50기 (2025년) 제51기 (2026년) 비철금속제조 시설투자 고정자산 1,510 1,510 - - 생산능력 증대및 품질향상 설비개보수 고정자산 2,205 2,205 - - 합 계 3,715 3,715 - - - * 향후 3년간 투자에 대한 예상계획이며, 향후 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 지배기업 (주)서원 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 제품 동합금 해 외 137,028 127,153 147,435 내 수 105,432 89,780 107,475 합 계 242,460 216,933 254,910 가공료 및 기타 내 수 8,814 10,041 11,554 합 계 8,814 10,041 11,554 도소매 상 품 해 외 112 123 47 내 수 9,475 6,082 9,168 합 계 9,587 6,205 9,215 합 계 해 외 137,140 127,276 147,482 내 수 123,721 105,903 128,197 합 계 260,861 233,179 275,679 (2) 종속기업 (주)대창 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 제품 황동봉 수 출 251,949 244,479 323,871 내 수 228,132 202,956 258,773 합 계 480,081 447,435 582,644 상품 및 기타 수 출 23,675 12,836 2,783 내 수 8,780 30,551 28,798 합 계 32,455 43,387 31,581 분양사업 분양수익 지식산업센터 분양 분 양 3,164 30,027 40,092 합 계 수 출 275,624 257,315 326,654 내 수 236,912 233,507 287,571 분 양 3,164 30,027 40,092 합 계 515,700 520,849 654,317 (3) 그 외 종속회사의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 종속회사명 매출유형 2024년 당기 2023년 2022년 비철금속제조 (주)태우 제품 및 상품 790,485 782,490 745,360 (주)에쎈테크 제품 및 상품 54,374 47,641 62,571 (주)아이엔스틸인더스트리 제품 및 상품 18,070 17,733 18,908 동압연및압출제품판매업 대창서원동합금무역 제품 11,743 17,265 21,694 DAECHANGMETAL(shenzhen)CO.,LTD 제품 2,842 3,979 3,486 DGSC CO.LTD 제품 2,768 2,138 3,840 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD 제품 629 - - 합계 880,911 871,246 855,859 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 내수영업팀/해외영업팀 국 내수 출 4 명4 명 - (2) 판매경로 (단위 : 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 260,861 100% - 계 260,861 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사 제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개 나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 다. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. ① 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 ② 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 5명[유경험자 현황]- 1년이상 : 5명[관련자격증 현황] - 외환관리사(FXM), 재경관리사 미국공인회계사(AICPA), IFRS관리사 - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.③ 시장 위험별 위험관리 - 시장 위험별 위험관리의 세부내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 내 32. 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, RMB, HKD, EUR, 천원) 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 6,448,452.16 9,479,225 USD 3,936,396.37 5,075,589 RMB 5,025,191.59 1,011,420 RMB 21.59 4 HKD 654,050.00 123,812 HKD - - THB 48,431,052.00 2,082,535 THB - - 매출채권 USD 44,164,104.52 64,921,234 USD 3,978,734.27 5,130,180 JPY 402,341,749.00 3,767,850 JPY - - RMB 20,231,003.54 4,071,894 RMB 42,172,291.90 7,626,437 HKD 2,248,512.00 425,643 HKD - - THB 11,937,892.00 513,329 THB - - 기타예금 USD 4.50 7 USD 1,193,618.00 1,539,051 기타미수금 USD 5,516,619.94 8,109,432 USD 78,205.31 100,838 RMB 205,206.00 41,302 RMB - - THB 3,442,584.00 148,031 THB - - 대여금 THB 2,550,000.00 109,650 THB - - 합 계 94,805,364 19,472,099 외화부채: 단기차입금 USD 23,871,219.44 35,090,692 USD 9,370,126.40 12,081,841 매입채무및기타채무 USD 31,791,859.33 46,734,034 USD 1,872,493.03 2,414,393 JPY 49,687,997.00 465,318 JPY - - RMB 26,651,183.00 5,364,084 RMB - - HKD 3,456,191.00 654,257 HKD - - THB 16,531,564.00 710,857 THB - - 합 계 89,019,242 14,496,234 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 4,740,268 (4,740,268) 973,605 (973,605) 외화금융부채 (4,450,962) 4,450,962 (724,812) 724,812 순효과 289,306 (289,306) 248,793 (248,793) ② 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 73,460,607 432,087,877 54,167,481 59,493,238 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (4,320,879) 4,320,879 (594,932) 594,932 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 당기 채권에 대해 개별적 분석 방법과 연령분석 방법으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,345,686 2,718,875 상각후원가측정 금융자산() 241,525,374 39,256,881 합 계 251,871,060 41,975,756 () 보유한 현금시재액을 제외한 금액입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 무이자부부채 70,248,000 70,248,000 68,818,886 1,429,114 - 이자부부채 507,688,735 522,036,418 474,187,746 47,730,472 118,200 리스부채 1,843,712 1,938,593 985,405 953,188 - 금융부채 계 579,780,447 594,223,011 543,992,037 50,112,774 118,200 (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 무이자부부채 4,711,238 4,711,238 4,471,045 240,193 - 이자부부채 113,806,169 117,946,018 95,311,763 22,634,255 - 리스부채 367,481 401,787 242,695 159,092 - 금융부채 계 118,884,888 123,059,043 100,025,503 23,033,540 - (4) 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. ① 선물환 (외화단위: USD, 계약환율: 원/USD) 구 분 선물환매수 선물환매도 계약체결일 - 2024.12.06 ~ 2024.12.23 만기일 - 2025.01.06 ~ 2025.03.31 계약금액 - $68,500,000.00 계약상대방 - 산업은행 외 체결목적 - 매매 및 헷지 계약환율 - 1,413.4~1,467.7 ② 상품 선물 (외화단위: USD) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 체결금액 비고 LS 증권 LME 매수 1,400 USD 9,000.0 ~ 9,205.0 - LS 증권 LME 매도 5,475 USD 9,013.7 ~ 9,282.7 - (5) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 634,909,571 123,001,609 자본 346,738,390 123,995,659 부채비율 183% 99% 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 공시서류 작성기준일 현재 지배기업 (주)서원의 재무상태에 중요한 영항을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요(1) (주)서원 연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연구전담요원 - 1명 - 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구 설립 목적- 급변하는 경영환경의 변화에 대처하고 해외시장에 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함. (2) (주)대창 연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)대창 기술연구소 (설립일: 1998년 03월 04일) - 조직 형태 : 연구소장 - 1명 , 연구전담요원 - 6명 - 운영 현황 : 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무, 공정기술 연구 * 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자함- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 진출하기 위함- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서 사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발, 설비 및 공장증설에 따라 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 2024년 당기 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 12 - - - 인 건 비 589 149 167 - 감 가 상 각 비 59 - - - 위 탁 용 역 비 3 - - - 기 타 102 29 33 - 연구개발비용 계 765 178 200 - 회계처리 판매비와 관리비 65 164 185 - 제조경비 700 14 15 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.06% 0.08% 0.10% - 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 주물용 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0252378호)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 내식성이 향상된 주물용 황동합금 (주)서원 - 특허출원(10-2020-0069839) 내식성이 향상된 주물용 황동합금의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호)고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말- 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스-특허등록(10-2013-0030803)유가 금속 회수장치-특허등록(10-2016-0046134)직접환원동 제조 장치 및 방법[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 비철산업 용해주조공정의 미활용 폐열을 이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 (국책과제) (주)서원 -특허출원(10-2020-0153662) 열적 계면 복합재 및 열적 계면 복합재를 이용한 열전발전 시스템 -특허출원(10-2020-0157852) 고효율 열전발전모듈 -특허출원(10-2020-0021815) 주조 폐열 회수용 열전발전 시스템 -특허출원(10-2020-0145917) 대용량 열전모듈 -특허출원(10-2020-0037421) 신뢰성이 개선된 열전발전모듈 -특허출원(10-2020-0035846) 열전발전장치 -특허출원(10-2020-0019864) 균일 발전 성능을 갖는 열전발전장치 -특허출원(10-2020-0019874) 열전소자들을 일체화한 열전발전장치 [기대효과] 1. 용해/주조 시 발생되는 폐열의 재활용을 통한 환경개선 - 재활용을 통한 화석연료 사용절감 및 CO2 절감효과를 통한 환경개선 2. 폐열회수 시스템 도입을 통한 전력사용량 저감 - 폐열회수하여 발생된 전력 수집 및 사용을 통한 운영비 감소 효과 무연합금개발 (주)서원 -특허출원(10-2022-0170371)내식성, 절삭성이 우수한 무연 황동합금-특허출원(10-2022-0170362)절삭성이 우수한 저실리콘계 무연 황동합금-특허출원(10-2022-0170368)열간 가공성이 우수한 실리콘계 무연 황동합금-특허출원(10-2023-0137552)우수한 탈아연 부식 저항성을 가지는 무연 내식 황동합금-특허출원(10-2024-0043347)질식성이 우수한 무연내식 황동합금 ※ 내부/외부 공동 연구는 당사와 외부기관이 공동으로 참여한 연구결과입니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 및 시장여건(1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며, 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며, 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며, 그 용도는 광범위하여주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다. (3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며, 제품가격이 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 동가공업체의 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며, 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있습니다. 국내 동가공업체는 이러한 기술개발능력의 열세를 극복하고 경쟁력을 확보하기 위해 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질을 실현해 나가고 있습니다. 이러한 점들과 더불어 제품원가의 대부분을 차지하는 원재료비가 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 발생하는 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되고 있습니다.또한 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다. (6) 시장점유율 동가공업체중에서는 (주)풍산, (주)대창 등과 더불어 중견 동가공업체에 해당합니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 30%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다. 회사명 구분(항목) 2024년 당기 2023년 2022년 비고 (주)서원 주1) 동 합 금 괴 30% 30% 31% 내수 주1) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율입니다. (2024년 12월 31일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다. (7) 경쟁상의 강점과 단점 지배기업 (주)서원이 속한 대창그룹은 황동봉(대창), 와이어바(태우) 등의 신동사업을영위하고 있습니다. 당사는 종속회사를 통한 매출 등에 힘입어 동합금 괴 시장에서 양호한 시장지위를 보유하고 있습니다. 다만 주조공정에 한정된 제조기반으로 중간 생산물을 판매하는 동사 사업 특성상 일관 생산업체와의 경쟁 심화 등으로 인한 사업환경의 변동가능성을 배제할 수는 없습니다. 나. 회사의 현황 구분 회사명 주요제품 사업내용 비철금속부문 (주)서원 동합금(잉고트,빌레트) 동합금계열 제품 제조 및 판매업 (주)대창 황 동 봉 (주)태우 동 Wirebar 및 동 Billet (주)에쎈테크 동합금소재 밸브 및 자동차 부품 (주)아이엔스틸인더스트리 냉간압연 및 압출제품 대창서원 동합금무역 동압연 및 압출제품 DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD 동압연 및 압출제품 DGSC CO.LTD 동압연 및 압출제품 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD 동압연 및 압출제품 분양사업부문 (주)대창 지식산업센터 분양 산업단지 건설 시행 및 분양 (1) 지배기업의 사업현황 (단위 : 백만원) 구 분 회사명 자산 부채 자본 매출액 영업손익 제37기 당기 (주)서원 206,706 113,358 93,348 260,861 6,989 제36기 204,724 120,720 84,004 233,179 453 제35기 214,435 127,302 87,133 275,679 173 ※ 지배기업 (주)서원 별도기준으로 작성하였습니다.※ 당사는 비철금속 1개의 사업부문만을 영위하고 있습니다. (2) 종속기업의 사업현황 (단위 : 백만원) 구 분 회사명 사업부문 자산 부채 자본 매출액 영업손익 제48기 당기 (주)대창 및 종속회사 비철금속 825,590 523,189 302,401 1,333,707 31,619 분양 12,971 1 12,970 3,164 (270) 제47기 비철금속 736,842 505,803 231,039 1,293,019 (14,740) 분양 22,691 3,466 19,225 30,027 5,474 제46기 비철금속 807,669 549,738 257,931 1,401,180 680 분양 32,485 13,700 18,785 40,092 8,409 ※ 종속기업 (주)대창 연결기준으로 작성하였습니다. (3) 조직도 (주)서원 조직도_241231.jpg (주)서원 조직도_241231 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에따라 작성하였으며, 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 비교표시된 제36기,35기 개별재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 작성기준에 따라 작성 및 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※ 유효지분율이 과반수 미만이나, (주)대창의 제47기 정기주주총회 결과 (주)서원의 대표이사가 (주)대창의 대표이사(부회장)로 취임하면서 (주)대창 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 (주)대창 및 (주)대창의 종속회사들은 당기부터 (주)서원의 연결대상 종속기업으로 분류됩니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 당기2024.12.31 제36기2023.12.31 제35기2022.12.31 연결 개별 개별 [유 동 자 산] 530,070 86,418 96,417 ㆍ당좌자산 245,552 39,581 42,982 ㆍ재고자산 283,358 46,837 53,435 ㆍ무형자산 24 - - ㆍ매각예정자산 1,136 - - [비유동자산] 451,578 160,579 169,816 ㆍ투자자산 16,791 95,979 105,384 ㆍ유형자산 425,409 63,420 63,233 ㆍ무형자산 8,252 1,178 1,197 ㆍ기타비유동자산 1,126 2 2 자 산 총 계 981,648 246,997 266,233 [유 동 부 채] 539,239 98,057 99,641 [비유동부채] 95,671 24,945 30,356 부 채 총 계 634,910 123,002 129,997 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 25,663 25,663 25,659 [이익잉여금] 77,159 28,352 38,433 [기타포괄손익누계액] 25,807 46,243 48,407 [비지배지분] 194,372 - - 자 본 총 계 346,738 123,995 136,236 구 분 제37기 당기(2024.01.01~ 2024.12.31) 제36기(2023.01.01~ 2023.12.31) 제35기(2022.01.01~ 2022.12.31) 연결 개별 개별 매출액 1,229,527 233,179 275,679 영업손익 27,648 453 173 법인세비용차감전순손익 39,184 (11,604) (1,061) 당기순손익 40,447 (10,159) 276 지배회사지분순손익 49,494 (10,159) 276 비지배지분순손익 (9,047) - - 주당순손익(단위:원) 1,043 (214) 6 총포괄손익 19,716 (12,245) 849 지배회사지분순손익 28,370 (12,245) 849 비지배지분순손익 (8,655) - - 연결에포함된회사수 8개사 - - * 상기 작성된 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. ※ 보고서 작성기준일에 해당하는 별도재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에따라 작성하였으며, 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 비교표시된 제36기,35기 별도재무제표는 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 작성기준에 따라 작성하였으나외부감사를 받지않은 재무제표입니다. ※ (주)대창이 관계기업에서 종속기업으로 분류된 결과로 회사의 주요 재무제표가 개별재무제표에서 연결재무제표로 변경되었습니다. 당사에서 최초 작성되는 별도재무제표는 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법으로 원가법을 채택하여 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 당기2024.12.31 제36기2023.12.31 제35기2022.12.31 별도 별도 별도 [유 동 자 산] 85,527 86,418 96,417 ㆍ당좌자산 37,065 39,581 42,982 ㆍ재고자산 47,326 46,837 53,435 ㆍ무형자산 - - - ㆍ매각예정자산 1,136 - - [비유동자산] 121,179 118,306 118,018 ㆍ투자자산 55,656 53,706 53,586 ㆍ유형자산 64,122 63,420 63,233 ㆍ무형자산 1,243 1,178 1,197 ㆍ기타비유동자산 158 2 2 자 산 총 계 206,706 204,724 214,435 [유 동 부 채] 89,603 98,057 99,640 [비유동부채] 23,755 22,663 27,662 부 채 총 계 113,358 120,720 127,302 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 24,724 24,724 24,720 [이익잉여금] 23,621 19,860 23,013 [기타포괄손익누계액] 21,266 15,683 15,663 [비지배지분] - - - 자 본 총 계 93,348 84,004 87,133 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제37기 당기(2024.01.01~ 2024.12.31) 제36기(2023.01.01~ 2023.12.31) 제35기(2022.01.01~ 2022.12.31) 별도 별도 별도 매출액 260,861 233,179 275,679 영업손익 6,989 453 173 법인세비용차감전순손익 (176) (4,365) (874) 당기순손익 68 (3,231) 536 * 상기 작성된 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 별도기준으로 작성되었습니다. 상기 작성된 요약 별도재무정보에서 제36기, 제35기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표 입니다. 다. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제37기 연간 제36기 연간 제35기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 - (주)대창 - (주)태우 - (주)에쎈테크 - (주)아이엔스틸 인더스트리 - 대창서원동합금무역(유한공사) - DAECHANG METAL(shenzhen)CO.LTD - DGSC CO.LTD- DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD - - 합 계 8개 - - ※ 유효지분율이 과반수 미만이나, (주)대창의 제47기 정기주주총회 결과 (주)서원의 대표이사가 (주)대창의 대표이사(부회장)로 취임하면서 (주)대창 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 (주)대창 및 (주)대창의 종속회사들은 당기부터 (주)서원의 연결대상 종속기업으로 분류됩니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 2024.12.31 현재 제 36 기 2023.12.31 현재 제 35 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 530,070,345,490 86,417,612,763 96,417,388,929 현금및현금성자산 33,948,014,092 7,875,066,136 14,921,760,356 기타금융상품 2,329,307,111 2,106,405,811 421,189,417 매출채권 및 기타채권 203,959,729,103 28,733,210,081 26,470,340,256 매출채권 189,765,235,945 27,230,961,057 24,474,810,507 미수금 14,013,955,936 1,276,578,190 481,403,693 미수수익 15,878,511 79,549,114 3,709,026 단기대여금 164,658,711 146,121,720 1,510,417,030 재고자산 283,358,282,895 46,836,601,901 53,435,455,234 기타유동자산 2,370,660,664 613,854,226 585,145,598 파생상품자산 2,941,694,512 218,874,728 445,590,228 무형자산 24,554,600 당기법인세자산 2,286,012 33,599,880 137,907,840 매각예정자산 1,135,816,501 비유동자산 451,577,615,992 160,579,655,790 169,815,468,412 기타금융상품 7,374,891,789 2,981,630,691 3,384,751,741 순확정급여자산 9,129,084,053 1,648,284,166 1,539,286,443 관계기업및공동기업투자 91,286,952,683 100,304,400,025 유형자산 425,409,277,578 63,420,215,964 63,233,255,940 무형자산 8,252,006,328 1,177,962,666 1,197,209,333 기타 비유동채권 1,383,673,985 64,609,620 156,564,930 기타비유동자산 28,682,259 자산총계 981,647,961,482 246,997,268,553 266,232,857,341 부채 유동부채 539,238,812,166 98,057,236,463 99,640,406,979 매입채무 및 기타채무 70,952,137,616 4,970,475,526 5,568,551,788 매입채무 52,149,208,695 2,484,285,899 1,970,925,814 미지급금 8,883,079,703 840,268,688 1,983,729,998 미지급비용 9,919,849,218 1,645,920,939 1,613,895,976 파생상품부채 1,431,730,753 322,514,398 6,209,770 단기차입금 413,981,996,858 91,293,238,096 71,826,140,284 유동성장기부채 7,547,099,992 999,999,996 1,550,120,000 유동성사채 40,000,000,000 19,984,342,795 충당부채 425,954,063 유동 리스부채 961,276,397 231,990,283 256,866,019 당기법인세부채 2,185,366,322 기타 유동부채 1,746,250,165 239,018,164 448,176,323 기타유동금융부채 7,000,000 비유동부채 95,670,759,062 24,944,372,618 30,356,148,598 사채 22,488,786,910 19,000,000,000 24,969,728,924 장기차입금 21,530,600,012 2,000,000,004 순확정급여부채 확정급여채무 18,530,634,895 1,880,474,829 1,924,004,364 국민연금전환금 (5,374,400) 퇴직보험 (4,582,400) (27,620,350) (21,038,400) 퇴직연금자산 (18,520,678,095) (1,852,854,479) (1,902,965,964) 이연법인세부채 45,256,874,844 3,555,188,869 5,102,020,068 장기미지급금 156,370,990 222,693,243 62,965,022 기타비유동금융부채 1,272,743,317 31,000,000 43,000,000 충당부채 4,082,947,846 비유동 리스부채 882,435,143 135,490,502 178,434,584 부채총계 634,909,571,228 123,001,609,081 129,996,555,577 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 152,366,100,294 123,995,659,472 136,236,301,764 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 25,663,375,217 25,663,375,217 25,659,223,078 기타포괄손익누계액 25,806,931,821 46,242,909,573 48,407,079,837 이익잉여금(결손금) 77,158,498,256 28,352,079,682 38,432,703,849 비지배지분 194,372,289,960 자본총계 346,738,390,254 123,995,659,472 136,236,301,764 자본과부채총계 981,647,961,482 246,997,268,553 266,232,857,341 제 37 기 제 36 기 제 35 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 1,229,526,508,990 233,179,269,197 275,679,212,522 매출원가 1,163,608,825,231 223,838,334,732 264,369,141,323 매출총이익 65,917,683,759 9,340,934,465 11,310,071,199 판매비와관리비 38,270,043,441 8,887,980,856 11,136,735,090 영업이익(손실) 27,647,640,318 452,953,609 173,336,109 금융수익 38,384,791,654 8,635,080,103 17,807,523,079 금융원가 64,265,680,630 14,078,566,649 17,498,900,213 기타이익 68,649,627,230 402,332,359 1,430,722,155 기타손실 29,836,711,307 55,819,256 3,537,161,228 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (1,395,976,122) (6,959,563,273) 563,100,788 법인세비용차감전순이익(손실) 39,183,691,143 (11,603,583,107) (1,061,379,310) 법인세비용(수익) (1,262,962,045) (1,444,306,126) (1,337,781,785) 당기순이익(손실) 40,446,653,188 (10,159,276,981) 276,402,475 기타포괄손익 (20,730,806,513) (2,085,517,450) 572,158,098 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (30,232,417,656) (2,183,996,625) 263,515,905 지분법자본변동 (30,562,939,651) (2,183,996,625) 2,663,221,002 해외사업환산손익 330,521,995 (2,399,705,097) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 9,501,611,143 98,479,175 308,642,193 순확정급여제도의 재측정 요소 (1,603,659,101) 78,652,814 110,378,587 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 11,105,270,244 19,826,361 198,263,606 총포괄손익 19,715,846,675 (12,244,794,431) 848,560,573 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 49,493,972,263 (10,159,276,981) 276,402,475 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (9,047,319,075) 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 28,370,440,822 (12,244,794,431) 848,560,573 포괄손익, 비지배지분 (8,654,594,147) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,043 (214) 6 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,043 (214) 6 제 37 기 제 36 기 제 35 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 25,332,108,465 48,385,203,519 38,318,138,444 135,772,745,428 3,099,488,536 138,872,233,964 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (712,118,850) (712,118,850) (712,118,850) 당기순이익(손실) 276,402,475 276,402,475 276,402,475 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 214,762,308 (439,903,193) 439,903,193 214,762,308 (3,099,488,536) (2,884,726,228) 세율변동효과 112,352,305 2,370,642,953 2,482,995,258 2,482,995,258 지분법자본변동 490,841,655 490,841,655 490,841,655 순확정급여제도의 재측정요소 110,378,587 110,378,587 110,378,587 자산재평가손익 해외사업환산손익 (2,399,705,097) (2,399,705,097) (2,399,705,097) 연결대상범위의 변동 2022.12.31 (기말자본) 23,737,295,000 25,659,223,078 48,407,079,837 38,432,703,849 136,236,301,764 136,236,301,764 2023.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 25,659,223,078 48,407,079,837 38,432,703,849 136,236,301,764 136,236,301,764 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 당기순이익(손실) (10,159,276,981) (10,159,276,981) (10,159,276,981) 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 세율변동효과 4,152,139 26,331,251 (691,461) 29,791,929 29,791,929 지분법자본변동 (2,190,501,515) (2,190,501,515) (2,190,501,515) 순확정급여제도의 재측정요소 79,344,275 79,344,275 79,344,275 자산재평가손익 해외사업환산손익 연결대상범위의 변동 2023.12.31 (기말자본) 23,737,295,000 25,663,375,217 46,242,909,573 28,352,079,682 123,995,659,472 123,995,659,472 2024.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 25,663,375,217 46,242,909,573 28,352,079,682 123,995,659,472 123,995,659,472 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 당기순이익(손실) 49,493,972,263 49,493,972,263 (9,047,319,075) 40,446,653,188 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 세율변동효과 지분법자본변동 (30,561,255,842) (30,561,255,842) (1,683,809) (30,562,939,651) 순확정급여제도의 재측정요소 (687,553,689) (687,553,689) (916,105,412) (1,603,659,101) 자산재평가손익 10,004,312,682 10,004,312,682 1,100,957,562 11,105,270,244 해외사업환산손익 120,965,408 120,965,408 209,556,587 330,521,995 연결대상범위의 변동 203,026,884,107 203,026,884,107 2024.12.31 (기말자본) 23,737,295,000 25,663,375,217 25,806,931,821 77,158,498,256 152,366,100,294 194,372,289,960 346,738,390,254 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 37,756,410,528 (1,126,364,785) 10,941,811,223 당기순이익(손실) 40,446,653,188 (10,159,276,981) 276,402,475 당기순이익조정을 위한 가감 (4,203,553,456) 14,296,009,916 4,706,421,414 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 23,854,094,763 347,451,313 9,412,031,968 이자지급 (23,082,743,014) (5,754,700,741) (4,001,855,471) 이자수취 717,657,167 39,843,748 93,127,712 배당금수취(영업) 851,791,020 법인세납부 (13,978,210) (33,599,880) (396,107,895) 법인세환급 38,280,090 137,907,840 투자활동현금흐름 39,512,165,978 (265,579,640) (3,839,738,839) 유형자산의 취득 (6,841,596,697) (1,747,326,260) (6,607,498,437) 유형자산의 처분 130,373,046 25,496,000 168,770,160 무형자산의 취득 17,437,134,000 무형자산의 처분 (28,050,050) 단기대여금의 취득 (57,349,941) 단기대여금의 처분 425,914,366 1,520,139,680 1,375,416,670 단기금융상품의 취득 (1,566,996,294) 단기금융상품의 처분 1,836,996,294 유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,275,285,211) 유동당기손익인식금융자산의 처분 2,588,594,110 장기대여금의 취득 (60,000,000) (80,000,000) (3,020,000,000) 장기대여금의 처분 96,100,958 16,110,940 9,416,970 종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,764,394,999 관계기업에 대한 투자자산의 취득 91,630,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 283,760,799 비유동당기손익인식금융자산의 처분 113,279,642 상각후원가측정금융자산의 취득 (662,993,781) 상각후원가측정금융자산의 처분 719,693,828 장기금융상품의 취득 (77,013,338) (14,000,000) 장기금융상품의 처분 1,437,554,640 정부보조금의 수취 200,000,000 파생상품의 정산 (8,671,355,288) 연결범위 변동으로 인한 현금변동 33,875,535,694 재무활동현금흐름 (52,070,826,575) (5,507,841,131) (3,891,157,548) 단기차입금의 증가 1,056,222,848,914 288,647,321,495 344,210,088,601 단기차입금의 상환 (1,066,284,073,699) (268,972,810,515) (345,082,362,299) 장기차입금의 증가 12,000,000,000 3,000,000,000 1,300,000,000 장기차입금의 상환 (7,016,000,000) (1,550,120,000) (3,299,920,000) 유동성장기부채의 상환 (12,670,899,996) 사채의 증가 3,486,530,000 19,000,000,000 사채의 상환 (37,000,000,000) (45,292,335,341) 리스부채의 상환 (809,231,794) (339,896,770) (306,845,000) 배당금지급 (712,118,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 25,197,749,931 (6,899,785,556) 3,210,914,836 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 675,198,025 (146,908,664) 723,576,089 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,872,947,956 (7,046,694,220) 3,934,490,925 기초현금및현금성자산 8,075,066,136 15,121,760,356 11,187,269,431 기말현금및현금성자산 33,948,014,092 8,075,066,136 15,121,760,356 제 37 기 제 36 기 제 35 기 3. 연결재무제표 주석 제 37 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 36 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 회사의 개요 1.1 지배기업의 개요 주식회사 서원(이하 "지배기업")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업은 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 11,325,709 23.86 대표이사 조경호 3,400,000 7.16 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 기 타 29,628,881 62.41 - 합 계 47,474,590 100.00 - 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 범위의 변동 지배기업은 당기부터 피투자회사인 ㈜대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 ㈜대창 및 ㈜대창의 종속기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 종속기업 현황 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 업종 결산일 지배지분율(%) (1) 지배기업 소유 종속기업 소유 (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 12월31일 31.15 - (주)아이엔스틸인더스트리 대한민국 철강 및 특수강 압연 제조 및 판매업 12월31일 - 80.91 (주)태우 대한민국 비철금속 제조 판매업 12월31일 13.14 85.91 (주)에쎈테크 대한민국 비철금속 제조 판매업 12월31일 - 50.00 대창서원동합금무역(상해)유한공사 중국 비철금속판매업 12월31일 - 100.00 DGSC CO.LTD 홍콩 비철금속판매업 12월31일 - 100.00 DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD 중국 비철금속판매업 12월31일 - 100.00 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD 태국 비철금속의 판매 12월31일 - 97.50 (1) 자기주식을 고려하지 않은 지분율입니다. (2) 종속기업의 재무정보 당기 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)대창 553,486,204 301,793,537 515,700,466 4,285,591 42,376,596 (주)아이엔스틸인더스트리 40,067,363 5,191,153 18,070,531 (101,420) 5,542,454 (주)태우 255,819,652 172,611,463 790,485,055 4,978,489 14,227,593 (주)에쎈테크 72,055,899 46,539,907 54,374,002 (2,939,404) (2,939,404) 대창서원동합금무역(상해)유한공사 4,244,410 5,059,031 11,742,735 (158,239) (235,972) DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD 1,837,685 404,326 2,841,707 (19,039) 127,528 DGSC CO.LTD. 1,499,813 695,284 2,768,403 (50,109) 44,839 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO., LTD 6,159,264 1,994,677 629,351 228,193 442,932 (3) 종속기업별 비지배지분 내역 당기말 현재 누적 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 당 기 (주)대창 170,185,070 (주)아이엔스틸인더스트리 6,654,167 (주)태우 649,198 (주)에쎈테크 16,779,828 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD 104,027 합계 194,372,290 당기의 비지배지분에 배분된 당기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 당 기 (주)대창 (7,637,845) (주)아이엔스틸인더스트리 (22,790) (주)태우 79,045 (주)에쎈테크 (1,471,346) DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD 5,617 합계 (9,047,319) (4) 종속기업에 대한 유의적인 제약 중국에 위치한 종속기업이 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서, 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 공정가치로 측정하는 조건부대가 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 당기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2.3 재무제표의 계정과목 재분류 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 재무정보를 보다 적절하게 전달하기 위하여 연결재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다. 동 계정과목 재분류에 따라 순자산에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 34년~54년 구축물 5년~35년 기계장치 7년~19년 기타의유형자산 3년~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권과 라이선스 15~20년 소프트웨어 개발비 3~5년 계약적 고객관계 3~7년 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 34~54년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 부동산 분양 연결실체는 고객과의 장기계약에 따라 부동산을 분양하고 있습니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 부동산으로부터 발생하는수익은 원가기준 투입법에 따라 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한원가에 비례하여 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 판단하였습니다. 2.24 리스 (1) 리스이용자 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 USD 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 66,250 4,041 당좌예금 및 보통예금 등 33,881,764 7,871,025 합계 33,948,014 7,875,066 5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 190,827,539 (1,062,303) 189,765,236 27,790,806 (559,845) 27,230,961 미수금 14,013,956 - 14,013,956 1,276,578 - 1,276,578 단기대여금 164,658 - 164,658 338,079 (191,957) 146,122 미수수익 15,879 - 15,879 79,549 - 79,549 합 계 205,022,032 (1,062,303) 203,959,729 29,485,012 (751,802) 28,733,210 (2) 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 양도자산 관련부채 순포지션 장부금액 2,614,598 2,614,598 - 공정가치 2,614,598 2,614,598 - (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당기말과 전기말 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 751,802 1,234,012 대손상각비 계상(환입)액 1,038,868 (482,210) 기타변동 (728,367) - 기말 대손충당금 잔액합계 1,062,303 751,802 (5) 당기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1개월 초과3개월 이하 연체 3개월 초과연체 계 당기말 기대 손실률 0.14% 2.27% 81.86% 0.56% 총 장부금액 - 매출채권 186,274,031 3,687,622 865,886 190,827,539 대손충당금 269,802 83,668 708,833 1,062,303 전기말 기대 손실률 0.17% 13.70% 100.00% 2.00% 총 장부금액 - 매출채권 26,519,080 874,759 396,967 27,790,806 대손충당금 43,107 119,771 396,967 559,845 6. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 1,697,055 - 2,106,406 - 보증금 188,149 - - - 장기금융상품 - 415,003 - 166,937 채무상품(주1) - - - 314,694 소계 1,885,204 415,003 2,106,406 481,631 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 30,000 - - 지분증권 2,198 6,386,724 - 2,500,000 채무상품 441,905 543,164 - - 파생상품자산 2,941,695 - 218,875 - 소계 3,385,798 6,959,888 218,875 2,500,000 합계 5,271,002 7,374,891 2,325,281 2,981,631 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 파생상품 2,941,695 2,941,695 218,875 218,875 두산퓨얼셀7-2 309,945 309,945 - - HD현대일렉트랙8-1 131,960 131,960 - - 두산퓨얼셀79-2 543,164 543,164 - - 원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁 2,198 2,198 - - 요즈마ATU-게임체인저펀드1호 2,938,211 2,938,211 - - ㈜킴텍 1,000,004 1,000,004 - - 한국동공업협동조합출자금 19,000 19,000 - - 한국동기술연구조합 10,000 10,000 - - 한국폴리부틸렌공업협동조합출자금 1,000 1,000 - - 요즈마-ATU펀드 2,448,509 2,448,509 2,500,000 2,500,000 합계 10,345,686 10,345,686 2,718,875 2,718,875 (3) 당기와 전기말 중 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,500,000 7,897,177 51,491 10,345,686 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,221,826 - 721,826 2,500,000 (4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 1,030,000 - 차입금 담보 장기금융상품 16,500 4,000 당좌개설보증금 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제품 91,969,615 20,630,328 반품제품회수권 195,491 23,795 평가충당금 (946,651) (550,721) 상품 4,712,726 - 평가충당금 (26,755) - 재공품 38,064,088 - 평가충당금 (382,653) - 원재료 75,284,517 22,405,474 평가충당금 (513,960) (26,645) 저장품 1,848,726 - 미착품 63,489,535 4,354,371 완성건물 9,663,604 - 합계 283,358,283 46,836,602 8. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업투자는 없으며, 전기말 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 전기말 소유지분율(%) 장부금액 관계기업 (주)대창(1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 31.15 82,268,079 관계기업 (주)태우(1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 13.14 9,018,874 합 계 - 91,286,953 (1) 지배회사의 (주)대창에 대한 지분율은 제34기 사업연도 중 지분 추가 취득으로 인하여 31.15%로 증가하였으며, (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다. (주)대창의 유효지분율이 과반수 미만이나, 당기(제37기)부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 (주)대창과 (주)대창의 종속기업인 (주)태우를 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. (2) 전기말의 관계기업 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다 ① 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 회사명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 전기말: 관계기업 (주)대창 455,210,728 304,321,924 759,532,652 415,691,175 93,577,485 509,268,660 220,728,149 29,535,843 250,263,992 관계기업 (주)태우 182,458,611 41,366,267 223,824,878 140,808,247 14,036,035 154,844,282 68,980,596 - 68,980,596 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 전기: 관계기업 (주)대창 1,323,045,956 (9,266,044) (25,089,630) (1,294,041) (26,383,671) 관계기업 (주)태우 782,490,347 6,376,725 2,451,144 (324,412) 2,126,732 (3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득/처분 지분법손익 자본변동 기타 기말 관계기업 (주)대창 82,268,079 - (1,357,248) (20,461) (80,890,370) - 관계기업 (주)태우 9,018,873 - 50,220 - (9,069,093) - 공동기업 DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD(1) - - (88,948) (2,681) 91,629 - 합 계 91,286,952 - (1,395,976) (23,142) (89,867,834) - (1) 당기 중 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD 를 신규설립하여 공동기업으로 분류하였으며, 설립 이후 지분을 추가로 취득하여 지배력을 얻게 되어 당기말 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득/처분 지분법손익 자본변동 손상환입(1) 기말 관계기업 (주)대창 91,791,294 - (7,281,644) (2,241,571) - 82,268,079 관계기업 (주)태우 8,513,106 - 322,080 (42,628) 226,316 9,018,874 합 계 100,304,400 - (6,959,564) (2,284,199) 226,316 91,286,953 (1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 226,315천원은 기타수익(관계기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다 (4) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 이전가격배분(3) 내부거래 손상인식(2) 기타 장부금액 관계기업 (주)대창(1) 220,728,149 37.20% 82,114,200 240,094 (86,215) - - 82,268,079 관계기업 (주)태우 68,980,596 13.14% 9,064,050 - - (45,177) - 9,018,873 (1) 전기말 현재 비지배주주지분금액이 각각 29,535,843천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (2) 전기에 인식한 이전가격배분액은 대창 추가지분취득차액에 해당하는 투자차액을 이전가격배분으로 형성하였으며, 투자차액을 상각 후 남은 금액입니다. (3) 전기에 인식한 손상금액은 22년도에 반영한 총 손상금액 3,436,074천원 중 영업권의 손상을 제외 후 남은 금액에서 전기에 인식한 관계기업투자주식손상차손환입 226,315천원을 반영한 금액입니다. 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 723,384 - 379,582 - 선급비용 1,647,277 28,682 234,272 - 합계 2,370,661 28,682 613,854 - 10. 매각예정자산 2024년 11월 29일 연결실체는 보유 토지 및 건물 중 일부에 대해 매각을 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지 및 건물을 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 972,300 - 건물 163,517 - 합계 1,135,817 - 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 47,516,040 14,913,759 2,155,059 26,500,508 1,211,369 3,723,771 1,294,302 787,099 98,101,907 취득 - - 48,651 2,255,281 550,994 97,656 4,239,344 1,334,596 8,526,522 재평가 11,896,514 - - - - - - - 11,896,514 대체증(감)(1) (972,300) (298,770) 727,603 935,669 (57,316) 76,859 (1,692,216) - (1,280,471) 처분/폐기 - - (1,364,686) (4,391,415) (300,736) (2,435,344) - (468,534) (8,960,715) 연결범위변동 271,932,104 49,195,593 5,938,973 29,034,859 777,285 2,525,723 6,111,132 2,960,684 368,476,353 해외사업환산 - 64,729 2,232 57,688 24,237 6,800 4,086 28,644 188,416 기말금액 330,372,358 63,875,311 7,507,832 54,392,590 2,205,833 3,995,465 9,956,648 4,642,489 476,948,526 감가상각누계액: 기초금액 - (5,454,106) (1,686,693) (21,988,839) (986,345) (3,591,249) - (439,250) (34,146,482) 처분/폐기 - - 1,283,359 4,386,138 183,476 2,430,383 - 299,190 8,582,546 감가상각비 - (1,993,727) (454,573) (5,523,544) (260,329) (777,057) - (773,302) (9,782,532) 대체증(감)(1) - 135,254 - - - - - - 135,254 연결범위변동 - (626,224) (1,435) (319,453) (326,926) (34,526) - (1,868,021) (3,176,585) 해외사업환산 - (53,969) (1,213) (7,678) (19,334) (5,460) - 6,194 (81,460) 기말금액 - (7,992,772) (860,555) (23,453,376) (1,409,458) (1,977,909) - (2,775,189) (38,469,259) 손상차손누계액: 기초금액 (38,307) - - (90,200) - - - - (128,507) 손상 - (228,821) (1,234,251) (1,232,284) (78,065) (764,598) (6,636,540) (430,551) (10,605,110) 환입 4,838 - - - - - - - 4,838 기말금액 (33,469) (228,821) (1,234,251) (1,322,484) (78,065) (764,598) (6,636,540) (430,551) (10,728,779) 정부보조금: 기초금액 - - - (406,702) - - - - (406,702) 취득 - - - - - - (200,000) - (200,000) 대체증(감) - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - - 감가상각비 - - 16,114 211,343 - 15,762 - - 243,219 연결범위변동 - - (343,658) (1,409,840) - (98,077) (126,152) - (1,977,727) 기말금액 - - (327,544) (1,605,199) - (82,315) (326,152) - (2,341,210) 장부금액: 기초금액 47,477,733 9,459,653 468,366 4,014,767 225,024 132,522 1,294,302 347,849 63,420,216 기말금액 330,338,889 55,653,718 5,085,482 28,011,531 718,310 1,170,643 2,993,956 1,436,749 425,409,278 (1) 토지 및 건물의 대체증(감)에 매각예정자산 재분류가 포함되었습니다 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 47,516,040 14,903,259 2,093,059 26,190,052 1,267,452 3,708,511 192,134 891,318 96,761,825 취득 - - - - - 8,360 1,738,966 235,757 1,983,083 비용 대체 - - - - - - - - - 대체증(감) - 10,500 62,000 412,550 144,848 6,900 (636,798) - - 처분/폐기 - - - (102,094) (200,931) - - (339,976) (643,001) 해외사업환산 - - - - - - - - - 기말금액 47,516,040 14,913,759 2,155,059 26,500,508 1,211,369 3,723,771 1,294,302 787,099 98,101,907 감가상각누계액: 기초금액 - (5,081,262) (1,620,562) (21,031,403) (1,121,030) (3,529,205) - (473,482) (32,856,944) 처분/폐기 - - - 102,091 200,929 - - 338,112 641,132 감가상각비 - (372,844) (66,131) (1,059,527) (66,244) (62,044) - (303,880) (1,930,670) 해외사업환산 - - - - - - - - - 기말금액 - (5,454,106) (1,686,693) (21,988,839) (986,345) (3,591,249) - (439,250) (34,146,482) 손상차손누계액: 기초금액 (38,307) - - (90,200) - - - - (128,507) 손상 - - - - - - - - - 기말금액 (38,307) - - (90,200) - - - - (128,507) 정부보조금: 기초금액 - - - (543,118) - - - - (543,118) 취득 - - - - - - - - - 대체증(감) - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - - 감가상각비 - - - 136,416 - - - - 136,416 기말금액 - - - (406,702) - - - - (406,702) 장부금액: 기초금액 47,477,733 9,821,997 472,497 4,525,331 146,422 179,306 192,134 417,836 63,233,256 기말금액 47,477,733 9,459,653 468,366 4,014,767 225,024 132,522 1,294,302 347,849 63,420,216 (2) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 6,906,487 1,475,063 판매비와관리비 2,632,826 319,191 합 계 9,539,313 1,794,254 (3) 당기와 전기 중 유형자산으로 자본화한 차입원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본화된 차입원가 186,282 109,413 자본화 이자율 5.15% 4.85% (4) 당기말 현재 연결실체의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험의 종류 장부가액 부보금액 보험회사 유형자산(토지 및 건설중인자산 제외) 재산종합보험 77,290,162 25,383,000 현대해상 재산종합위험 292,856,475 KB손해보험 기계위험 186,945,602 기업휴지위험(재산종합) 64,723,000 기업휴지위험(기계) 64,723,000 일반배상 1,103,000 재산종합 99,857,348 DB손해보험(주) 환경오염배상책임 5,000,000 가스배상 380,000 재산종합보험 71,759,545 삼성화재 화재보험 4,114,695 DB손해보험 재산종합보험 - 메리츠화재 화재보험 3,800,000 한화손해 화재보험 - 삼성화재 ESS 설비 - 4,128,174 KB손해보험 합계 77,290,162 824,773,839 상기 부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 38,237백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 45,845백만원, 하나은행 7,800백만원이 질권 설정되어 있습니다. 연결실체는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품공급계약에 대한 매출채권신용보험(171,740백만원), 가스사고 배상책임보험(시화 3건, 당진 1건 각 380백만원, 안산 300백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진, 안산 각 30,000백만원, 화성 10,000백만원), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(54,000백만원), 자동차종합보험, 승강기사고 배상책임보험, 근로자재해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 연결실체는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 측정 방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 3년 주기로 재평가를 시행하고 있습니다. (6) 당기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 130,822,556천원입니다. (7) 당기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 재평가 세율변동 기말잔액 기타포괄손익 토지 20,102,872 11,896,514 - 31,999,386 법인세효과 (4,420,221) (2,486,371) 594,170 (6,312,422) 법인세효과 차감후 15,682,651 9,410,143 594,170 25,686,964 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 재평가 세율변동 기말잔액 기타포괄손익 토지 20,102,872 - - 20,102,872 법인세효과 (4,440,047) - 19,826 (4,420,221) 법인세효과 차감후 15,662,825 - 19,826 15,682,651 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금은 주주에 대한 배당이 제한되어 있습니다. (8) 당기 토지의 공정가치는 공인된 독립 평가기관인 대일감정원 등이 수행한 평가에근거하여 결정되었으며 재평가기준일은 2024년 12월 31일입니다. 토지의 공정가치는 표준지공시지가를 기준으로 평가하였으며, 시장성 및 대체의 원칙에 의거하여 대상 물건이 소재하는 인근지역 내에서 동일성 또는 유사성이 인정되는 거래 사례를 포착하고 거래 사례 비교법에 의하여 비준가격을 산정한 후, 표준지공시지가를 기준으로 산정된 금액의 적정성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다. 표준지공시지가 기준평가는 인근 지역 내에 소재하는 비교표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률로 시점을 수정하고, 위치, 인근 지대상황, 접근성, 획지의 형태 및 규모, 도로 및 교통상황, 공법상 제한사항, 일반수요, 시장성 등의 제반 가격형성요인을 종합하여 가격을 결정하는 방식으로서, 그 밖의 요인은 대상과 평가전례의 격차율을 산출하고, 인근지역 지가수준 및 부동산 경기동향 등을 고려하여 결정하였습니다. 한편, 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정 등이 반영되었으므로 해당 공정가치를 수준3으로 분류하였습니다. 12. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 447,455 3,216 차량운반구 989,294 344,633 합 계 1,436,749 347,849 리스부채 유동 961,277 231,990 비유동 882,435 135,491 합 계 1,843,712 367,481 (2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부동산 195,578 4,673 차량운반구 577,724 299,207 감가상각비 합계 773,302 303,880 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 88,275 38,345 단기 리스료 38,578 11,200 소액자산 리스료 92,291 28,699 합 계 219,144 78,244 (3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 985,405 242,696 1년초과2년이하 654,178 159,092 2년초과3년이하 272,673 - 3년초과4년이하 26,337 - 4년초과5년이하 - - 합 계 1,938,593 401,788 ※ 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다. (4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출액() 940,101 379,796 () 이자비용을 포함한 리스부채의 상환금액과 단기리스료 및 소액리스료를 포함한 금액입니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 온실가스배출권 24,555 - - - 회원권 - 5,750,422 - 1,177,963 영업권 - 425,964 - - 기술가치 - 2,073,183 - - 소프트웨어 - 1,599 - - 특허권 - 838 - - 합 계 24,555 8,252,006 - 1,177,963 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득(처분) 취득(처분) 무형자산상각비 손상차손 연결범위 변동 기말장부금액 유동 온실가스배출권 - 11,000 (59,887) - - 73,442 24,555 소계 - 11,000 (59,887) - - 73,442 24,555 비유동 회원권 1,177,963 76,706 - - (87,801) 4,583,554 5,750,422 영업권 - 425,964 - - - - 425,964 기술가치 - - - (306,373) (3,748,244) 6,127,800 2,073,183 소프트웨어 - 14,263 - (40,070) (124,185) 151,591 1,599 특허권 - - - 356 (2,167) 2,649 838 소계 1,177,963 516,933 - (346,087) (3,962,397) 10,865,594 8,252,006 합 계 1,177,963 527,933 (59,887) (346,087) (3,962,397) 10,939,036 8,276,561 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득(처분) 손상차손 기말장부금액 비유동 회원권 1,197,209 - (19,246) 1,177,963 14. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 및매각예정자산 66,837,922 무역금융 등 49,723,295 하나은행 USD 1,460,470 96,468,000 일반대 등 119,129,706 산업은행 USD 2,259,678 6,952,800 산업시설대(장기) 10,000,000 39,000,000 구매자금 등 21,280,000 16,400,000 무역금융 등 11,500,000 부산은행 7,200,000 기업구매자금등 9,787,747 기업은행 8,400,000 일반대 등 7,000,000 농협은행 1,440,000 시설자금 384,000 14,400,000 일반대 등 10,000,000 우리은행 12,520,000 무역금융 등 8,614,298 신한은행 111,500,000 일반대 등 72,311,204 재고자산 68,600,000 수입자금대출 등 46,000,000 한국수출입은행 합계 449,718,722 365,730,250 USD 3,720,148 15. 차입금 및 사채 1) 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율 당기말 전기말 일반대등 산업은행 등 4.36% ~ 5.85% 279,183,330 69,300,000 무역금융 하나은행 등 4.29% ~ 5.20% 38,296,000 3,800,000 구매자금 하나은행 등 4.74% ~ 5.72% 51,368,453 6,111,397 기타 산업은행 등 4.79% ~ 6.10% 45,134,214 12,081,841 합 계 413,981,997 91,293,238 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율 당기말 전기말 원화장기차입금 아이엠뱅크 외 4.77% ~ 5.43% 7,384,000 3,000,000 원화장기차입금 시흥녹색환경지원센터 0.00% 413,700 - 산업시설대출 산업은행 4.41% ~ 4.88% 21,280,000 - 합 계 29,077,700 3,000,000 차감: 유동성장기부채 (7,547,100) (1,000,000) 차 감 계 21,530,600 2,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2025년 12월 2026년 12월 2027년 12월 2028년 12월 2029년 12월 2029년 12월 이후 합계 상환금액 7,547,100 7,355,100 7,259,100 6,259,100 539,100 118,200 29,077,700 2) 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모사채 () 2023-06-22 2026-06-22 4.88% 19,000,000 19,000,000 제4회 무보증 사모사채() 2022-05-26 2025-05-26 CD3개월 +1.2% 30,000,000 - 제3회 무보증 사모사채 2022-09-06 2025-09-06 4.99% 10,000,000 - 제2회 무보증 사모사채 2024-05-30 2026-05-30 6.59% 3,500,000 - 소 계 62,500,000 19,000,000 사채발행차금 (11,213) - 합 계 62,488,787 19,000,000 차감: 유동성대체(사채) (40,000,000) - 차 감 계 22,488,787 19,000,000 () 해당 사모사채의 경우 연결실체 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금 액 2025년 40,000,000 2026년 22,500,000 계 62,500,000 16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 7,000 627,500 - 31,000 미지급비용 - 645,243 - - 합계 7,000 1,272,743 - 31,000 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 559,552 139,731 예수금 1,186,698 99,287 합계 1,746,250 239,018 18. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 연결범위변동 전입 사용(대체) 당기말 유동 반품충당부채 - 615,551 - (189,597) 425,954 비유동 복구충당부채 - 80,317 3,819 - 84,136 소송충당부채 - 320,761 3,759,629 (81,578) 3,998,812 19. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 18,530,635 1,880,475 사외적립자산의 공정가치 (27,659,719) (3,528,759) 확정급여제도의 부채(자산) (9,129,084) (1,648,284) () 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 5,374천원(전기말: -) 및 퇴직보험예치금이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,409,675 311,185 순이자원가 (449,443) (106,033) 합 계 960,232 205,152 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 634,858 73,127 판매비와관리비 325,374 132,025 합계 960,232 205,152 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,880,475 1,924,004 당기근무원가 1,409,675 311,185 이자비용 513,231 76,245 확정급여제도의 재측정요소 1,858,559 (151,851) 급여지급액 (2,285,142) (279,108) 연결범위변동 15,153,837 - 기말금액 18,530,635 1,880,475 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 3,528,759 3,463,290 사외적립자산의 기대수익 962,674 182,278 사용자의 기여금 1,983,458 211,387 확정급여제도의 재측정요소 (168,823) (51,542) 급여지급액 (2,148,849) (276,654) 연결범위변동 23,502,500 - 기말금액 27,659,719 3,528,759 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 27,655,469 3,528,759 기타 4,250 - 합계 27,659,719 3,528,759 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 3.66% ~ 4.48% 5.03% 사외적립자산의 기대수익률 3.66% ~ 4.48% 5.03% 물가상승율을 고려한 급여인상율 2.00% ~ 3.00% 2.00% (8) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,131,565) 1,291,613 임금상승률 1,323,112 (1,140,248) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,324,617천원(전기: 412,592천원)입니다. (10) 당기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 2,002,941 300,818 장기종업원급여부채 801,614 222,693 합계 2,804,555 523,511 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 보통주 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 47,474,590 47,474,590 자본금 23,737,295 23,737,295 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 4,308,756 4,308,756 합계 25,663,375 25,663,375 21. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가포괄손익 25,686,964 15,682,652 지분법자본변동 (998) 30,560,258 해외사업장환산손익 120,966 - 합계 25,806,932 46,242,910 22. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 2,305,000 2,305,000 기업합리화적립금 9,115 - 임의적립금 1,724,519 1,724,519 기술개발적립금 - - 미처분이익잉여금 73,119,864 24,322,561 합계 77,158,498 28,352,080 23. 매출액과 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 1,119,329,067 216,933,135 상품매출 82,677,277 6,205,097 기타매출 27,520,165 10,041,037 합 계 1,229,526,509 233,179,269 (2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 1,062,472,630 211,698,938 상품매출원가 86,436,687 4,703,787 임가공매출원가 14,699,508 7,435,610 합 계 1,163,608,825 223,838,335 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (35,022,118) 6,168,941 원재료 및 상품 등 매입액 1,124,085,110 202,427,638 종업원급여 42,324,438 9,758,610 감가상각비 9,539,314 1,794,254 기타 60,952,125 12,576,873 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 1,201,878,869 232,726,316 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 13,298,817 4,457,831 퇴직급여 690,108 344,210 용역비 371,912 - 복리후생비 2,675,592 772,741 여비교통비 783,105 279,057 차량유지비 124,914 9,621 통신비 125,156 34,467 운반비 5,377,062 742,727 전력수도비 169,246 - 세금과공과 1,277,428 93,892 지급임차료 72,509 1,340 대손상각비(환입) 1,038,868 (482,210) 감가상각비 2,632,826 319,191 보험료 676,531 - 수선비 94,530 22,237 소모품비 1,413,918 344,635 교육훈련비 86,187 11,264 전산처리비 99,962 81,336 교제비 1,253,182 192,810 개발비 220,694 14,551 수출비용 2,211,781 1,045,240 지급수수료 3,122,170 600,918 견본비 18,067 - 공해관리비 9,943 - 무형자산상각비 338,051 - 품질보증비 33,954 - 잡비 53,530 2,123 합 계 38,270,043 8,887,981 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 3,594,191 317,323 상각후원가 측정 금융자산손상차손환입 405,000 314,694 단기금융상품 평가이익 1,042 - 장기금융상품 평가이익 3,069 4,011 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 76,312 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 90,344 - 외화환산이익 3,376,606 481,277 외환차익 7,641,143 2,532,558 파생상품평가이익 4,612,857 - 파생상품거래이익 15,185,138 2,270,314 비철금속선물거래이익 3,399,088 2,714,904 합 계 38,384,790 8,635,081 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 22,975,480 5,847,398 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 721,826 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 32,907 - 상각후원가 측정 금융자산 손상차손 119,000 - 외화환산손실 2,402,951 537,697 외환차손 6,081,337 2,841,427 파생상품평가손실 - 21,573 파생상품거래손실 27,327,198 2,061,015 비철금속선물평가손실 - 521,447 비철금속선물거래손실 5,326,808 1,217,673 사채상환손실 - 308,511 합 계 64,265,681 14,078,567 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 89,291 - 유형자산처분이익 58,547 25,493 재평가이익 65,120 - 잡이익 979,259 150,524 염가매수차익 64,180,579 - 관계기업투자주식손상차손환입 - 226,315 관계기업투자처분이익 3,276,831 - 합 계 68,649,627 402,332 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채전입액 3,819 - 유형자산처분손실 39,504 2 유형자산손상차손 10,174,558 - 사용권자산손상차손 430,551 - 유형자산폐기손실 100,369 - 기부금 415,400 - 잡손실 72,675 36,570 손해배상비용 3,759,729 - 무형자산손상차손 3,962,397 19,247 관계기업투자처분손실 10,877,709 - 합 계 29,836,711 55,819 28. 법인세비용 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 3,358,669 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 11,828,803 (1,546,831) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (16,450,434) 102,525 법인세추납액(환급액) - - 법인세비용(수익) (1,262,962) (1,444,306) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 39,183,691 (11,603,583) 적용세율에 따른 법인세 8,779,382 (2,425,149) 조정사항 (10,042,344) 980,843 1. 비공제비용(수익) (12,044,439) 7,705 2. 토지등양도소득법인세 1,378,596 - 3. 기타 623,499 973,138 법인세비용(수익) (1,262,962) (1,444,306) 유효법인세율 부의 수치 부의 수치 (3) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기말잔액 자 산 부 채 계 감가상각비 - 9,212,993 1,925,515 - 1,925,515 재평가손익 - (219,293,426) - (45,832,326) (45,832,326) 손실충당금 465,390 2,388,034 499,099 - 499,099 퇴직급여충당부채 1,680,567 17,593,355 3,677,012 - 3,677,012 퇴직연금운용자산 (1,680,567) (19,174,009) - (4,007,368) (4,007,368) 파생상품평가이익 (218,875) (75,665) - (15,814) (15,814) 파생상품평가손실 322,514 2,600,031 543,406 - 543,406 투자주식 (48,741,532) (16,575,907) 979,594 (1,672,702) (693,108) 자기주식 - 10,391,698 2,171,865 - 2,171,865 기타 7,123,859 21,525,614 6,282,182 (650,808) 5,631,374 소 계 (41,048,644) (191,407,282) 16,078,673 (52,179,018) (36,100,345) 자본가감법인세 (34,116,598) (34,116,598) - (8,262,889) (8,262,889) 이월결손금 36,898,344 80,030,746 16,726,426 - 16,726,426 이월세액공제 52,291 886,479 886,479 - 886,479 합 계 33,691,578 (60,441,907) (26,750,329) 이연법인세자산 및 부채 미인식액 (14,370,218) 연결조정으로 인식한 이연법인세자산(부채) (4,136,328) 이연법인세자산(부채) (45,256,875) (1) 연결실체는 차감할 일시적차이와 이월세액공제 등이 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성과 연결실체 기발생 이월결손금의 실현가능성을 평가하여 이연법인세자산 14,370,218천원을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기말잔액 자 산 부 채 계 대손충당금 942,028 465,390 197,826 (100,559) 97,267 확정급여부채 1,721,642 1,680,567 361,545 (10,307) 351,238 사외적립자산 (1,721,642) (1,680,567) (361,545) 10,307 (351,238) 지분법적용투자주식 (71,833,808) (62,590,045) (3,598,703) 356,802 (3,241,901) 유형자산손상차손 38,307 - 8,044 (8,044) - 매각예정비유동자산손상차손 90,200 90,200 18,942 (90) 18,852 관계기업투자처분손실 14,074,828 13,848,513 2,955,714 (61,375) 2,894,339 부당행위계산부인 878,563 878,563 184,498 (879) 183,619 파생상품평가이익 (982,868) (218,875) (206,402) 160,657 (45,745) 파생상품평가손실 - 322,514 - 67,406 67,406 기타 5,064,504 6,155,096 1,063,546 222,868 1,286,414 소 계 (51,728,246) (41,048,644) 623,465 636,786 1,260,251 자본가감법인세 (34,116,598) (34,116,598) (7,164,486) 34,117 (7,130,369) 이월결손금 33,909,064 36,898,344 7,120,903 590,851 7,711,754 이월세액공제 52,291 52,291 52,291 (3,190) 49,101 합 계 632,173 1,258,564 1,890,737 이연법인세자산 및 부채 미인식액 (5,445,926) 이연법인세자산(부채) (3,555,189) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 450,938 (21,656) 재평가포괄손익 (15,174,654) 19,826 자기주식 - 4,152 이익잉여금 (1,726,718) - 지분법자본변동 - 100,203 합계 (16,450,434) 102,525 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 4,924,672 (2,274,382) 이월결손금 46,628,124 15,071,838 이월세액공제 824,426 - (6) 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 이월결손금과 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년이후 합계 이월결손금 8,681,967 4,021,788 1,196,294 - 32,728,075 46,628,124 이월세액공제 65,600 173,904 52,874 39,173 492,875 824,426 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 2,967,879 221,302 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) (48,224,754) (3,776,491) 합계 (45,256,875) (3,555,189) 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분순손익 49,493,972,263 (10,159,276,981) 계속기업 49,493,972,263 (10,159,276,981) 가중평균유통주식수 47,474,590 47,474,590 기본주당순이익(손실) 1,043 (214) 계속영업이익 1,043 (214) (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수 가중치 적수 당기: 보통주 47,474,590 366 17,375,699,940 합 계 17,375,699,940 가중평균유통주식수：17,375,699,940 ÷ 366 = 47,474,590 전기: 보통주 47,474,590 365 17,328,225,350 합 계 17,328,225,350 가중평균유통주식수：17,328,225,350 ÷ 365 = 47,474,590 한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 30. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 - 33,948,014 파생상품자산 2,941,695 - 기타금융상품 7,403,991 2,300,207 매출채권및기타채권 - 203,959,729 기타비유동채권 - 1,383,674 합 계 10,345,686 241,591,624 금융부채 매입채무및기타채무 - 70,952,138 사채 - 62,488,787 차입금 - 435,512,597 유동성장기부채 - 7,547,100 파생상품부채 1,431,731 - 리스부채 - 1,843,712 장기미지급금 - 156,370 기타금융부채 - 1,279,743 합 계 1,431,731 579,780,447 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 - 7,875,066 기타금융상품 2,500,000 2,588,037 파생상품자산 218,875 - 매출채권및기타채권 - 28,733,210 기타비유동금융자산 - 64,609 합 계 2,718,875 39,260,922 금융부채 매입채무및기타채무 - 4,970,476 사채 - 19,000,000 차입금 - 93,293,238 유동성장기부채 - 1,000,000 파생상품부채 322,514 - 리스부채 - 367,481 장기미지급금 - 222,693 기타비유동금융부채 - 31,000 합 계 322,514 118,884,888 (2) 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가이익/평가손실 처분이익/처분손실 손상차손/환입 대손상각비/환입 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 4,031 (274,652) (24,065) 80,424 (717,815) 57,437 - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 3,594,192 317,323 4,770,526 47,525 1,502,532 (262,892) - - - - 286,000 - (1,038,868) 314,694 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - 4,717 - - - - - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (22,975,481) (5,847,398) (3,210,719) (360,425) (258,942) 230,537 - - - (308,511) - - - - 합 계 (19,381,289) (5,530,075) 1,559,807 (308,869) 973,655 (56,420) 80,424 (717,815) 57,437 (308,511) 286,000 - (1,038,868) 314,694 (3) 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 4,612,857 (14,069,780) - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 (543,020) 1,706,530 - 31. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융상품 7,403,991 7,403,991 2,500,000 2,500,000 파생상품자산 2,941,695 2,941,695 218,875 218,875 소 계 10,345,686 10,345,686 2,718,875 2,718,875 상각후원가로 인식된 자산(1) 현금및현금성자산 33,948,014 33,948,014 7,875,066 7,875,066 기타금융상품 2,300,207 2,300,207 2,588,037 2,588,037 매출채권및기타채권 203,959,729 203,959,729 28,733,210 28,733,210 기타비유동채권 1,383,674 1,383,674 64,609 64,609 소 계 241,591,624 241,591,624 39,260,922 39,260,922 합 계 251,937,310 251,937,310 41,979,797 41,979,797 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 1,431,731 1,431,731 322,514 322,514 소 계 1,431,731 1,431,731 322,514 322,514 상각후원가로 인식된 부채(1) 매입채무및기타채무 70,952,138 70,952,138 4,970,476 4,970,476 차입금 435,512,597 435,512,597 93,293,238 93,293,238 유동성장기부채 7,547,100 7,547,100 1,000,000 1,000,000 사채 62,488,787 62,488,787 19,000,000 19,000,000 장기미지급금 156,371 156,371 222,693 222,693 기타금융부채 1,279,743 1,279,743 31,000 31,000 리스부채 1,843,712 1,843,712 367,481 367,481 소 계 579,780,448 579,780,448 118,884,888 118,884,888 합 계 581,212,179 581,212,179 119,207,402 119,207,402 (1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 2,941,695 - 2,941,695 - 218,875 - 218,875 당기손익-공정가치측정금융자산 - 987,267 6,416,724 7,403,991 - - 2,500,000 2,500,000 부채 파생상품부채 - 1,431,731 - 1,431,731 - 322,514 - 322,514 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 987,267 2 시장접근법 - 파생상품자산 2,941,695 2 시장접근법 - 파생상품부채 1,431,731 2 시장접근법 - 32. 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 관계기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, RMB, HKD, EUR, 천원) 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 6,448,452.16 9,479,225 USD 3,936,396.37 5,075,589 RMB 5,025,191.59 1,011,420 RMB 21.59 4 HKD 654,050.00 123,812 HKD - - THB 48,431,052.00 2,082,535 THB - - 매출채권 USD 44,164,104.52 64,921,234 USD 3,978,734.27 5,130,180 JPY 402,341,749.00 3,767,850 JPY - - RMB 20,231,003.54 4,071,894 RMB 42,172,291.90 7,626,437 HKD 2,248,512.00 425,643 HKD - - THB 11,937,892.00 513,329 THB - - 기타예금 USD 4.50 7 USD 1,193,618.00 1,539,051 기타미수금 USD 5,516,619.94 8,109,432 USD 78,205.31 100,838 RMB 205,206.00 41,302 RMB - - THB 3,442,584.00 148,031 THB - - 대여금 THB 2,550,000.00 109,650 THB - - 합 계 94,805,364 19,472,099 외화부채: 단기차입금 USD 23,871,219.44 35,090,692 USD 9,370,126.40 12,081,841 매입채무및기타채무 USD 31,791,859.33 46,734,034 USD 1,872,493.03 2,414,393 JPY 49,687,997.00 465,318 JPY - - RMB 26,651,183.00 5,364,084 RMB - - HKD 3,456,191.00 654,257 HKD - - THB 16,531,564.00 710,857 THB - - 합 계 89,019,242 14,496,234 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 4,740,268 (4,740,268) 973,605 (973,605) 외화금융부채 (4,450,962) 4,450,962 (724,812) 724,812 순효과 289,306 (289,306) 248,793 (248,793) ② 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 73,460,607 432,087,877 54,167,481 59,493,238 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (4,320,879) 4,320,879 (594,932) 594,932 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 당기 채권에 대해 개별적 분석 방법과 연령분석 방법으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,345,686 2,718,875 상각후원가측정 금융자산() 241,525,374 39,256,881 합 계 251,871,060 41,975,756 () 보유한 현금시재액을 제외한 금액입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 무이자부부채 70,248,000 70,248,000 68,818,886 1,429,114 - 이자부부채 507,688,735 522,036,418 474,187,746 47,730,472 118,200 리스부채 1,843,712 1,938,593 985,405 953,188 - 금융부채 계 579,780,447 594,223,011 543,992,037 50,112,774 118,200 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 무이자부부채 4,711,238 4,711,238 4,471,045 240,193 - 이자부부채 113,806,169 117,946,018 95,311,763 22,634,255 - 리스부채 367,481 401,787 242,695 159,092 - 금융부채 계 118,884,888 123,059,043 100,025,503 23,033,540 - (4) 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. ① 선물환 (외화단위: USD, 계약환율: 원/USD) 구 분 선물환매수 선물환매도 계약체결일 - 2024.12.06 ~ 2024.12.23 만기일 - 2025.01.06 ~ 2025.03.31 계약금액 - $68,500,000.00 계약상대방 - 산업은행 외 체결목적 - 매매 및 헷지 계약환율 - 1,413.4~1,467.7 ② 상품 선물 (외화단위: USD) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 체결금액 비고 LS 증권 LME 매수 1,400 USD 9,000.0 ~ 9,205.0 - LS 증권 LME 매도 5,475 USD 9,013.7 ~ 9,282.7 - (5) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 634,909,571 123,001,609 자본 346,738,390 123,995,659 부채비율 183% 99% 33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 () 전기말 관계기업 - (주)대창, (주)태우 기타 DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC.,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크 () 당기중 ㈜서원이 ㈜대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 되었으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 ㈜대창과 그 종속기업을 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 이에 따라 사업결합 이후의 ㈜대창과 그 종속기업과의 거래는 연결실체의 특수관계자에서 제거되었습니다. (2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,687,615 2,757,967 퇴직급여 416,162 145,627 합계 5,103,777 2,903,594 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 ㈜대창 (1) 4,029,452 4,500 580,955 17,310 ㈜태우 (1) 4,500 - 7,267 - ㈜에쎈테크 (1)(2) 30,281 179 17,387 - DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD 390,264 4,740 159,641 67,745 기타 대창 INTERNATIONAL - 4,091 - 2,745,262 DAECHANG LLOYDS, INC 16,471,426 - 1,279,580 3,955 합 계 20,925,923 13,510 2,044,830 2,834,272 (1) 당기 중 연결대상 종속기업에 포함되기 전까지 거래를 포함합니다. (2) 연결실체는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 1분기 중 원금 125,000천원, 이자 4,404천원을 회수하여 대여금 전액을 회수 완료하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 ㈜대창 17,198,576 64,008 2,985,305 69,240 ㈜태우 145,504 18,000 157,580 - 기타 ㈜에쎈테크 108,554 63,208 94,679 - 대창서원동합금무역(상해)유한공사 629,705 - - 14,654 DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 788,272 - - - 대창 INTERNATIONAL - - - 212,048 합 계 18,870,611 145,216 3,237,564 295,942 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 369,355 DAECHANG LLOYDS, INC 6,790,085 - - 2,361 임직원 - 191,796 - - 합 계 6,790,085 191,796 - 371,716 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 기타 관계기업 ㈜대창 1,506,341 - 2,200 161,433 - ㈜태우 - - - 1,642 - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - - 16,359 대창서원동합금무역(상해)유한공사 - - - - 5,452 DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 473,108 - - - - ㈜에쎈테크 - 125,000 2,614 - - 합 계 1,979,449 125,000 4,814 163,075 21,811 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 출자 종속기업 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD (1) - 262,880 3,954,690 ㈜에쎈테크 (2) - 125,000 - 기타 임직원 40,000 74,326 - (1) 당기 중 연결대상 종속기업에 포함되기 전까지 거래를 포함합니다. (2) 연결실체는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 1분기 중 원금 125,000천원, 이자 4,404천원을 회수하여 대여금 전액을 회수 완료하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 차입 상환 기타 ㈜에쎈테크 - 1,500,000 - - (1) 연결실체는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전기 중 원금 1,500,000천원을 회수하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 보증인 채권자 보증내용 한도액 지배기업대표이사 등 산업은행 차입금 139,164,400 USD 34,394,000 한국수출입은행 차입금 55,440,000 농협은행 차입금 5,000,000 USD 2,000,000 기업은행 차입금 23,700,000 USD 8,400,000 신한은행 차입금 54,960,000 USD 1,720,000 하나은행 차입금 37,278,440 USD 8,150,000 파생상품 USD 1,020,000 부산은행 차입금 15,083,600 국민은행 차입금 12,283,340 USD 1,328,000 우리은행 차입금 6,000,000 케이디비이에스제사차 유한회사 사채 36,000,000 한국투자증권 사채 3,500,000 키움증권 사채 12,000,000 합 계 400,409,780 USD 57,012,000 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 약정내용 통화구분 약정금액 잔여액 금융기관명 수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장) USD 31,000,000 20,467,883 산업은행 USD 5,000,000 3,959,585 하나은행 USD 2,200,000 1,237,374 신한은행 USD 6,328,000 569,935 국민은행 USD 7,000,000 2,276,592 기업은행 USD 2,000,000 2,000,000 농협은행 소계 USD 53,528,000 30,511,369 무역금융 및구매자금 등 KRW 12,384,000 5,000,000 농협은행 USD 2,500,000 2,412,723 하나은행 KRW 87,446,000 30,729,734 하나은행 KRW 158,580,000 3,000,000 산업은행 KRW 30,150,000 13,562,253 기업은행 KRW 111,550,000 32,039,559 신한은행 KRW 48,200,000 - 수출입은행 KRW 14,000,000 2,500,000 부산은행 KRW 5,000,000 2,000,000 국민은행 KRW 22,300,000 266,670 우리은행 소계 USD 2,500,000 2,412,723 KRW 489,610,000 89,098,216 합계 USD 56,028,000 32,924,092 KRW 489,610,000 89,098,216 (2) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 보증인 채권자 보증내용 통화구분 보증액 한국무역보험공사 하나은행 차입금 USD 2,375,000 하나은행 차입금 KRW 2,606,400 기업은행 수출신용보증서 KRW 3,600,000 하나은행 시흥녹색환경지원센터 원화지급보증서 KRW 413,700 산업은행 산업은행 신용장개설 USD 2,599,548 기업은행 기업은행 신용장개설 USD 1,076,592 합 계 KRW 6,620,100 USD 6,051,140 상기 외 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 총 469백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 2,615백만원입니다. (5) 당기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 38,237백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 45,845백만원 및 하나은행 7,800백만원입니다. (6) 당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액(천원) 원 고 피 고 진행상황 및 전망 임금 (1) 3,950,757 강○○외 220명 (주)대창 진행중 손해배상(산) (1) 48,055 김OO (주)대창 진행중 근로소송 50,000 전OO (주)대창 진행중 (1) 연결실체는 법무법인을 통해 승소가능성 등을 고려하여 3,999백만원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다 35. 연결현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 40,446,653 (10,159,277) 손익항목의 조정: (4,203,553) 14,296,009 대손상각비(환입) 1,038,868 (482,210) 법인세비용 (1,262,962) (1,444,306) 재고자산평가손실 1,451,132 140,015 외화환산손실 2,402,951 537,697 감가상각비 9,539,313 1,794,254 유형자산처분손실 39,504 2 무형자산상각비 346,087 - 이자비용 22,906,449 5,847,398 리스부채이자비용 72,850 - 퇴직급여 1,122,789 720,265 공해관리비 34,229 - 장기종업원급여 5,729 - 당기손익공정가치 측정 금융자산 평가이익 (76,312) - 당기손익공정가치 측정 금융자산 처분이익 (90,344) - 당기손익공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 721,826 당기손익공정가치 측정 금융자산 처분손실 32,907 - 장기금융상품평가이익 (3,069) (4,011) 단기금융상품평가이익 (1,042) - 상각후원가 측정 금융자산 손상차손 119,000 - 상각후원가 측정 금융자산 손상차손환입 (405,000) (314,694) 무형자산 손상차손 3,962,397 19,247 사채상환손실 - 308,511 외화환산이익 (3,376,606) (481,277) 이자수익 (3,594,191) (317,323) 유형자산처분이익 (58,547) (25,493) 유형자산폐기손실 100,369 - 유형자산손상차손 10,174,558 - 사용권자산손상차손 430,551 - 재평가이익 (65,120) - 잡이익 (1,495) (161) 파생상품평가이익 (4,612,857) - 파생상품거래이익 (14,319,389) - 파생상품평가손실 - 543,020 파생상품거래손실 24,022,245 - 관계기업투자처분손실 10,877,709 - 관계기업투자처분이익 (3,276,831) - 관계기업투자주식손상차손환입 - (226,315) 지분법손익 1,395,976 6,959,564 염가매수차익 (64,180,579) - 재고자산평가충당금환입 (2,638,642) - 손해배상비용환입 3,759,729 - 반품충당부채설정(환입) (75,909) - 자산부채의 변동: 23,854,095 347,452 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 44,085,362 (3,185,098) 기타금융상품의 감소(증가) 1,820,354 (1,709,282) 기타유동자산의 감소 1,652,080 196,329 기타비유동자산의 감소 3,229 - 재고자산의 감소(증가) (45,060,800) 6,458,837 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 24,035,342 (679,914) 기타유동부채의 증가(감소) 679,779 (209,158) 기타비유동부채의 증가(감소) 21,407 (12,000) 장기미지급금의감소 (99,933) - 퇴직금의 지급 (2,918,622) (460,603) 퇴직연금운용자산의증가 (359,997) (211,387) 퇴직보험예치금의감소(증가) (4,106) 159,728 영업활동으로 창출된 현금 60,097,195 4,484,184 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체 1,692,216 636,798 유형자산의 폐기 7,710,992 - 유형자산 재평가이익 20,881,354 - 장기대여금의 유동성대체 13,334 155,844 매각예정비유동자산 분류 1,135,817 - 정부보조금 대체 200,000 - 상각후원가측정금융자산제각 900,306 - 사용권자산의 취득 2,946,874 235,757 사채 유동성대체 40,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체/환원 14,232,100 (550,120) 리스부채의 유동성 대체 (186,996) (42,944) 투자증권 유동성 대체 354,318 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 1)당기 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 재무활동 현금흐름 만기조정 (유동성대체 등) 이자비용 외화환산손익 리스자산 취득/처분 기말 단기차입금 91,293,238 331,482,966 (10,061,225) - 19,068 1,247,950 - 413,981,997 유동성장기부채 1,000,000 5,985,900 (12,670,900) 13,232,100 - - - 7,547,100 장기차입금 2,000,000 27,778,700 4,984,000 (13,232,100) - - - 21,530,600 사채 19,000,000 76,994,314 (33,513,470) - 7,943 - - 62,488,787 리스부채 367,481 75,483 (809,232) 311,554 36,836 1,245 1,860,344 1,843,711 합계 113,660,719 442,317,363 (52,070,827) 311,554 63,847 1,249,195 1,860,344 507,392,195 2)전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 만기조정 (유동성대체 등) 이자비용 상환손실 리스자산취득/처분 외환환산손익 기말 단기차입금 71,826,140 19,674,511 - - - - (207,413) 91,293,238 유동성장기부채 1,550,120 - (550,120) - - - - 1,000,000 장기차입금 - 1,449,880 550,120 - - - - 2,000,000 사채 24,969,729 (26,292,335) 19,984,343 29,752 308,511 - - 19,000,000 유동성사채 19,984,343 - (19,984,343) - - - - - 리스부채 435,301 (339,897) - 38,345 - 233,732 - 367,481 합계 118,765,633 (5,507,841) - 68,097 308,511 233,732 (207,413) 113,660,719 36. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 영업단위 부문 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매 2) 분양 : 산업단지 건설 및 분양사업 (2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 비철금속 분양 합계 총 부문수익 1,229,526,509 - 1,229,526,509 부문간 수익 - - - 외부고객 수익 1,229,526,509 - 1,229,526,509 수익인식시점 한 시점에 인식 1,229,526,509 - 1,229,526,509 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 1,229,526,509 - 1,229,526,509 영업이익(손실) 28,017,465 (369,825) 27,647,640 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 비철금속 분양 합계 총 부문수익 260,861,182 - 260,861,182 부문간 수익 () - - - 외부고객 수익 260,861,182 - 260,861,182 수익인식시점 한 시점에 인식 260,861,182 - 260,861,182 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 260,861,182 - 260,861,182 영업이익(손실) 452,954 - 452,954 (3) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 비철금속 분양 합계 총 부문자산 968,676,800 12,971,161 981,647,961 총 부문부채 634,909,022 549 634,909,571 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 비철금속 분양 합계 총 부문자산 246,997,269 - 246,997,269 총 부문부채 123,001,609 - 123,001,609 (4) 지역별 부문 연결실체는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비유동자산(1) 매출액 비유동자산(1) 국내 912,783,311 427,787,481 106,533,293 64,598,179 해외 336,837,995 2,805,037 126,645,976 - 소 계 1,249,621,306 430,592,518 233,179,269 64,598,179 연결조정 (20,094,797) 3,068,766 - - 합 계 1,229,526,509 433,661,284 233,179,269 64,598,179 수인인식 시기 한 시점에 이전 1,229,526,509 - 233,179,269 - (1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 지역별 장부금액입니다. 37. 사업결합 (1) 지배기업의 ㈜대창에 대한 유효지분율이 과반수 미만이나, 당기 중 지배기업이 ㈜대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 ㈜대창과 그 종속기업을 연결대상 종속기업에 포함하여 취득법에 따른 사업결합으로 인식하였습니다. 사업결합에 따라 취득한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 I. 총이전대가(A) 피투자회사 주식 (1) 50,453,078 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한자산의공정가치 857,528,844 현금및현금성자산 33,550,431 매출채권및기타채권 205,370,437 재고자산 190,053,427 당기법인세자산 221,954 매각예정자산 19,500,000 유형자산 363,322,042 무형자산 10,939,036 기타금융자산 9,826,791 순확정급여자산 8,801,141 기타자산 15,943,585 식별가능한부채의공정가치 539,961,344 매입채무및기타채무 35,288,973 차입금 365,247,566 사채 76,994,314 당기법인세부채 109,170 기타금융부채 11,186,404 리스부채 1,030,202 이연법인세부채 46,235,463 기타부채 3,869,252 총 식별가능한 순자산(B) 317,567,500 III.비지배지분(C) (2) 202,933,843 IV.취득한 순자산 공정가치(D〓B-C) 114,633,657 V. 영업권(염가매수차익)(E〓A-D) (3) (64,180,579) (1) 지배기업이 보유하고 있던 ㈜대창과 ㈜태우에 대한 지분의 사업결합 시점의 공정가치입니다. (2) 비지배지분은 총 식별가능한 순자산 공정가치를 취득일 시점의 비지배지분율에 따라 측정되었습니다. (3) 사업결합으로 인식한 염가매수차익은 기타수익으로 인식하였습니다. ㈜대창과 그 종속기업이 2024년 1월 1일부터 연결대상 종속기업에 포함되었다면 연결손익계산서에 포함되었을 내부거래제거 전 매출은 348,111백만원, 당기순손실은 4,081백만원 입니다. (2) 연결실체는 2024년 11월 중 공동기업으로 보유하던 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD의 추가 유상증자에 참여하여 사업결합을 인식하였습니다. 사업결합에 따라 취득한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 I. 총이전대가(A) 4,054,577 현금및현금성자산 3,954,690 피투자회사 주식 (1) 99,887 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한자산의공정가치 575,243 현금및현금성자산 200,424 기타유동자산 126,959 유형자산 189,595 무형자산 1,551 기타비유동자산 56,714 식별가능한부채의공정가치 808,280 매입채무및기타채무 506,276 차입금 292,444 기타부채 9,560 유상증자로인한 증가분 3,954,690 총 식별가능한 순자산(B) 3,721,653 III.비지배지분(C) (2) 93,041 IV.취득한 순자산 공정가치(D〓B-C) 3,628,612 V. 영업권(염가매수차익)(E〓A-D) 425,965 (1) 연결실체가 보유하고 있던 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD에 대한 지분의 사업결합 시점의 지분법투자주식 금액입니다. (2) 비지배지분은 총 식별가능한 순자산 공정가치를 취득일 시점의 비지배지분율에 따라 측정되었습니다. DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD이 설립일인 2024년 4월 1일부터 연결대상 종속기업에 포함되었다면 연결손익계산서에 포함되었을 내부거래제거 전 매출은 1,194백만원, 당기순손실은 202백만원 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 2024.12.31 현재 제 36 기 2023.12.31 현재 제 35 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 85,526,660,033 86,417,612,763 96,417,388,929 현금및현금성자산 5,453,887,139 7,875,066,136 14,921,760,356 기타금융상품 167,055,037 2,106,405,811 421,189,417 매출채권 및 기타채권 30,748,470,342 28,733,210,081 26,470,340,256 매출채권 28,905,587,664 27,230,961,057 24,474,810,507 미수금 1,830,050,704 1,276,578,190 481,403,693 미수수익 53,634 79,549,114 3,709,026 단기대여금 12,778,340 146,121,720 1,510,417,030 재고자산 47,325,841,604 46,836,601,901 53,435,455,234 기타유동자산 695,589,410 613,854,226 585,145,598 파생상품자산 218,874,728 445,590,228 당기법인세자산 33,599,880 137,907,840 매각예정자산 1,135,816,501 비유동자산 121,179,444,042 118,305,970,066 118,018,567,681 기타금융상품 2,452,509,254 2,981,630,691 3,384,751,741 순확정급여자산 1,361,919,134 1,648,284,166 1,539,286,443 종속기업투자 51,810,374,461 49,013,266,959 48,507,499,294 유형자산 64,121,788,932 63,420,215,964 63,233,255,940 무형자산 1,243,335,333 1,177,962,666 1,197,209,333 기타비유동채권 189,516,928 64,609,620 156,564,930 자산총계 206,706,104,075 204,723,582,829 214,435,956,610 부채 유동부채 89,602,869,308 98,057,236,463 99,640,406,979 매입채무 및 기타채무 3,175,225,317 4,970,475,526 5,568,551,788 매입채무 901,102,224 2,484,285,899 1,970,925,814 미지급금 938,690,803 840,268,688 1,983,729,998 미지급비용 1,335,432,290 1,645,920,939 1,613,895,976 파생상품부채 434,944,038 322,514,398 6,209,770 단기차입금 85,213,967,334 91,293,238,096 71,826,140,284 유동성장기부채 999,999,996 1,550,120,000 유동성사채 19,984,342,795 유동 리스부채 526,499,746 231,990,283 256,866,019 당기법인세부채 5,065,053 기타유동금융부채 7,000,000 기타 유동부채 240,167,820 239,018,164 448,176,323 비유동부채 23,755,594,725 22,662,101,109 27,662,982,099 사채 19,000,000,000 19,000,000,000 24,969,728,924 사채 19,000,000,000 19,000,000,000 25,000,000,000 사채할인발행차금 (30,271,076) 장기차입금 2,000,000,004 퇴직급여부채 확정급여채무 1,749,957,237 1,880,474,829 1,924,004,364 국민연금전환금 퇴직보험 (4,582,400) (27,620,350) (21,038,400) 퇴직연금자산 (1,745,374,837) (1,852,854,479) (1,902,965,964) 장기미지급금 122,759,860 222,693,243 62,965,022 이연법인세부채 3,460,852,874 1,272,917,360 2,408,853,569 비유동 리스부채 1,152,981,991 135,490,502 178,434,584 기타비유동금융부채 19,000,000 31,000,000 43,000,000 부채총계 113,358,464,033 120,719,337,572 127,303,389,078 자본 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 24,723,894,699 24,723,894,699 24,719,742,560 기타포괄손익누계액 21,266,039,506 15,682,651,256 15,662,824,895 이익잉여금(결손금) 23,620,410,837 19,860,404,302 23,012,705,077 자본총계 93,347,640,042 84,004,245,257 87,132,567,532 자본과부채총계 206,706,104,075 204,723,582,829 214,435,956,610 제 37 기 제 36 기 제 35 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 260,861,181,507 233,179,269,197 275,679,212,522 매출원가 245,633,905,260 223,838,334,732 264,369,141,323 매출총이익 15,227,276,247 9,340,934,465 11,310,071,199 판매비와관리비 8,238,548,608 8,887,980,856 11,136,735,090 영업이익(손실) 6,988,727,639 452,953,609 173,336,109 금융수익 7,584,908,159 8,635,080,103 18,659,314,099 금융원가 18,158,573,754 14,078,566,649 17,498,900,213 기타이익 3,548,332,281 681,784,891 247,110,243 기타손실 139,685,345 55,819,256 2,454,958,331 법인세비용차감전순이익(손실) (176,291,020) (4,364,567,302) (874,098,093) 법인세비용(수익) (243,894,120) (1,133,613,713) (1,409,658,184) 당기순이익(손실) 67,603,100 (3,230,953,589) 535,560,091 기타포괄손익 9,275,791,685 98,479,175 308,642,193 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 9,275,791,685 98,479,175 308,642,193 자산재평가손익 9,410,142,629 19,826,361 198,263,606 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (134,350,944) 78,652,814 110,378,587 총포괄손익 9,343,394,785 (3,132,474,414) 844,202,284 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 67,603,100 (3,230,953,589) 535,560,091 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,343,394,785 (3,132,474,414) 844,202,284 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (68) 11 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (68) 11 제 37 기 제 36 기 제 35 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,607,390,255 15,464,561,289 23,078,885,249 86,888,131,793 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (712,118,850) (712,118,850) 당기순이익(손실) 535,560,091 535,560,091 세율변동효과 112,352,305 198,263,606 310,615,911 순확정급여제도의 재측정 요소 110,378,587 110,378,587 자산재평가손익 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 2022.12.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,719,742,560 15,662,824,895 23,012,705,077 87,132,567,532 2023.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,719,742,560 15,662,824,895 23,012,705,077 87,132,567,532 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 당기순이익(손실) (3,230,953,589) (3,230,953,589) 세율변동효과 4,152,139 19,826,361 23,978,500 순확정급여제도의 재측정 요소 78,652,814 78,652,814 자산재평가손익 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 2023.12.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,723,894,699 15,682,651,256 19,860,404,302 84,004,245,257 2024.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,723,894,699 15,682,651,256 19,860,404,302 84,004,245,257 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 당기순이익(손실) 67,603,100 67,603,100 세율변동효과 순확정급여제도의 재측정 요소 (134,350,944) (134,350,944) 자산재평가손익 9,410,142,629 9,410,142,629 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) (3,826,754,379) 3,826,754,379 2024.12.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,723,894,699 21,266,039,506 23,620,410,837 93,347,640,042 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (3,792,021,156) (1,126,364,785) 10,941,811,223 당기순이익(손실) 67,603,100 (3,230,953,589) 535,560,091 당기순이익조정을 위한 가감 4,631,221,186 7,367,686,524 4,447,263,798 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,915,289,288) 347,451,313 9,412,031,968 이자지급 (6,683,392,562) (5,754,700,741) (4,001,855,471) 이자수취 88,214,738 39,843,748 93,127,712 배당금수취 851,791,020 법인세납부 (13,978,210) (33,599,880) (396,107,895) 법인세환급 33,599,880 137,907,840 투자활동현금흐름 10,507,494,734 (265,579,640) (3,839,738,839) 유형자산의 취득 (747,827,000) (1,747,326,260) (6,607,498,437) 유형자산의 처분 11,001,000,000 25,496,000 168,770,160 무형자산의 취득 (76,706,000) 단기대여금의 처분 146,677,300 1,520,139,680 1,375,416,670 장기대여금의 취득 (80,000,000) (3,020,000,000) 장기대여금의 처분 18,165,860 16,110,940 9,416,970 임차보증금의 증가 (200,000,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 314,693,828 당기손익인식금융자산의 처분 51,490,746 장기금융상품의 취득 (14,000,000) 정부보조금의 수취 200,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,764,394,999 관계기업에 대한 투자자산의 처분 283,760,799 재무활동현금흐름 (9,904,585,285) (5,507,841,131) (3,891,157,548) 단기차입금의 증가 394,439,883,308 288,647,321,495 344,210,088,601 단기차입금의 상환 (401,039,074,960) (268,972,810,515) (345,082,362,299) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 3,000,000,000 1,300,000,000 장기차입금의 상환 (7,000,000,000) (1,550,120,000) (3,299,920,000) 사채의 증가 19,000,000,000 사채의 상환 (45,292,335,341) 리스부채의 상환 (305,393,633) (339,896,770) (306,845,000) 배당금지급 (712,118,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,189,111,707) (6,899,785,556) 3,210,914,836 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 567,932,710 (146,908,664) 723,576,089 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,621,178,997) (7,046,694,220) 3,934,490,925 기초현금및현금성자산 8,075,066,136 15,121,760,356 11,187,269,431 기말현금및현금성자산 5,453,887,139 8,075,066,136 15,121,760,356 제 37 기 제 36 기 제 35 기 5. 재무제표 주석 2024년 12월 31일 현재 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) 2023년 01월 01일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) 회사명 : 주식회사 서원 1. 회사의 개요주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 11,325,709 23.86 대표이사 조경호 3,400,000 7.16 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 기 타 29,628,881 62.41 - 합 계 47,474,590 100.00 2. 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 당기 중 종속기업을 취득함에 따라 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 기업회계기준서 1001호 '재무제표 표시'에 따라 전기말 및 전기초 재무상태표를 비교목적으로 표시하였습니다.당사의 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’- 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 종속기업투자자산, 공동기업 및 관계기업투자자산과 관련하여 손상차손을 인식할 필요가 있는지를 판단하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 요구사항을 적용합니다. 손상징후가 있는 경우, 종속기업투자자산, 공동기업 및 관계기업투자자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 종속기업투자자산, 공동기업 및 관계기업투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 공구와기구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권과 라이선스 15~20년 소프트웨어 개발비 3~5년 계약적 고객관계 3~5년 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 당사가 공급하는 제품에 대하여 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2.21 리스 (1) 리스이용자 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 실무적 간편법을 적용하여, 계약에서 리스요소와 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")를 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류하며, 리스부채는 '유동성 리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 회사는 현재가치 측정 시 회사의 신용등급에 따른 할인율로 리스료를 할인하고 있습니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.22 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래 전망 정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문(1) 영업단위 부문당사는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문당사는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비유동자산(1) 매출액 비유동자산(1) 한국 123,721,473 65,365,124 106,533,293 64,598,179 중국 69,659,684 - 82,080,524 - 기타 67,480,025 - 44,565,452 - 합 계 260,861,182 65,365,124 233,179,269 64,598,179 수인인식 시기 한 시점에 이전 260,861,182 - 233,179,269 - (1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.또한 당기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 당사 총 매출액의 10% 이상인고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 JOMOO GROUP CO., LTD 34,127,818 13.08% 37,069,349 15.90% (주)아이엠아이 28,038,934 10.75% 24,964,879 10.71% 합 계 62,166,752 23.83% 62,034,228 26.60% 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 보유현금 2,192 4,041 583,281 당좌예금 및 보통예금 등 5,451,695 7,871,025 14,338,479 합 계 5,453,887 7,875,066 14,921,760 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 28,939,280 27,790,806 25,516,865 매출채권 대손충당금 (33,693) (559,845) (1,042,055) 미수금 1,830,051 1,276,578 481,404 단기대여금 12,778 338,079 1,702,374 단기대여금 대손충당금 - (191,957) (191,957) 미수수익 54 79,549 3,709 합 계 30,748,470 28,733,210 26,470,340 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 매출채권 및 기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1개월 초과 3개월 이하 연체 3개월 초과연체 계 당기말 기대 손실률 0.10% 5.89% - 0.12% 총 장부금액 - 매출채권 28,865,409 73,871 - 28,939,280 대손충당금 29,344 4,349 - 33,693 전기말 기대 손실률 0.17% 13.70% 100.00% 2.00% 총 장부금액 - 매출채권 26,519,080 874,759 396,967 27,790,806 대손충당금 43,107 119,771 396,967 559,845 전기초 기대 손실률 0.30% 45.80% 100.00% 4.10% 총 장부금액 - 매출채권 24,384,800 291,378 840,687 25,516,865 대손충당금 67,835 133,533 840,687 1,042,055 (5) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기초 대손충당금 잔액합계 751,802 1,234,012 644,199 매출채권 및 기타채권 제각액 (367,611) - - 대손상각비 계상(환입)액 (350,498) (482,210) 589,813 기말 대손충당금 잔액합계 33,693 751,802 1,234,012 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 167,055 - 2,106,406 - 421,189 - 장기금융상품 - 4,000 - 166,937 - 162,926 채무상품 - - - 314,694 - - 소 계 167,055 4,000 2,106,406 481,631 421,189 162,926 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 - 2,448,509 - 2,500,000 - 3,221,826 소 계 - 2,448,509 - 2,500,000 - 3,221,826 합 계 167,055 2,452,509 2,106,406 2,981,631 421,189 3,384,752 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동 비유동 요즈마-ATU펀드 2,448,509 2,448,509 2,500,000 2,500,000 3,221,826 3,221,826 와이크라우드펀드 - - - - - - 합 계 2,448,509 2,448,509 2,500,000 2,500,000 3,221,826 3,221,826 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 사용제한내역 장기금융상품 4,000 4,000 4,000 당좌개설보증금 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 반품회수권 장부금액 제품 16,682,165 (188,925) 35,677 16,528,917 상품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 27,118,663 - - 27,118,663 저장품 - - - - 미착품 3,678,262 - - 3,678,262 합계 47,479,090 (188,925) 35,677 47,325,842 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 반품회수권 장부금액 제품 20,630,328 (550,721) 23,795 20,103,402 상품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 22,405,474 (26,645) - 22,378,829 저장품 - - - - 미착품 4,354,371 - - 4,354,371 합계 47,390,173 (577,366) 23,795 46,836,602 ③ 전기초 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 반품회수권 장부금액 제품 21,235,414 (365,007) 25,238 20,895,645 상품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 27,827,870 (72,343) - 27,755,527 저장품 - - - - 미착품 4,784,283 - - 4,784,283 합계 53,847,567 (437,350) 25,238 53,435,455 9. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당기말 전기말 전기초 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 23,419,885 31.15 39,994,394 31.15 39,994,394 31.15 39,994,394 (주)태우(2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 11,815,981 13.14 9,018,873 13.14 8,513,106 합 계 42,545,420 - 51,810,375 - 49,013,267 - 48,507,500 (1) 당사의 (주)대창에 대한 지분율은 제34기 사업연도 중 지분 추가 취득으로 인하여 31.15%로 증가하였으며, (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다.(주)대창의 유효지분율이 과반수 미만이나, 당기(제37기)부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다① 요약 재무정보 (단위: 천원) 종속기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당기말: (주)대창 447,743,663 390,817,915 838,561,578 452,787,926 70,401,856 523,189,782 280,121,596 35,250,200 315,371,796 (주)태우 190,909,752 64,909,900 255,819,652 161,272,431 11,339,032 172,611,463 83,208,189 - 83,208,189 전기말: (주)대창 455,210,728 304,321,924 759,532,652 415,691,175 93,577,485 509,268,660 220,728,149 29,535,843 250,263,992 (주)태우 182,458,611 41,366,267 223,824,878 140,808,247 14,036,035 154,844,282 68,980,596 - 68,980,596 전기초: (주)대창 526,440,439 313,713,379 840,153,818 401,660,729 161,776,914 563,437,643 246,163,877 30,552,298 276,716,175 (주)태우 194,286,099 41,352,531 235,638,630 143,693,154 25,091,612 168,784,766 66,853,864 - 66,853,864 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 종속기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당기: (주)대창 1,336,870,976 31,349,007 3,596,932 61,417,831 65,014,763 (주)태우 790,485,055 14,655,169 4,978,489 9,249,104 14,227,593 전기: (주)대창 1,323,045,956 (9,266,044) (25,089,630) (1,294,041) (26,383,671) (주)태우 782,490,347 6,376,725 2,451,144 (324,412) 2,126,732 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 종속기업 명 기초 취득/처분 기타증감 손상환입(1) 기말 (주)대창 39,994,394 - - - 39,994,394 (주)태우 9,018,873 - - 2,797,108 11,815,981 합 계 49,013,267 - - 2,797,108 51,810,375 (1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 2,797,108천원은 기타수익(종속기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 종속기업 명 기초 취득/처분 기타증감 손상환입(1) 기말 (주)대창 39,994,394 - - - 39,994,394 (주)태우 8,513,106 - - 505,767 9,018,873 합 계 48,507,500 - - 505,767 49,013,267 (1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 505,767천원은 기타수익(관계기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다.③ 전기초 (단위: 천원) 종속기업 명 기초 취득/처분 기타증감 손상차손(1) 기말 (주)대창 39,994,394 - - - 39,994,394 (주)태우 8,842,184 - - (329,078) 8,513,106 광주대창무역유한공사 1,202,324 (1,202,324) - - - 합 계 50,038,902 (1,202,324) - (329,078) 48,507,500 (1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 329,078천원은 기타비용(관계기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다. (4) 당기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 명 보유주식 수 주당 시장가격(원/주) 공정가치 (주)대창 28,393,034 1,240 35,207,362 (5) 전기초와 전기말 현재 개별재무제표에서 별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①전기초(2023년 1월 1일) (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 개별재무제표 266,232,857 129,996,555 136,236,302 조정액: 관계기업 지분법평가 (51,796,900) (2,693,166) (49,103,734) 조정액 합계 (51,796,900) (2,693,166) (49,103,734) 별도재무제표 214,435,957 127,303,389 87,132,568 ②전기말(2023년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 개별재무제표 246,997,269 123,001,610 123,995,659 조정액: 관계기업 지분법평가 (42,273,686) (2,282,272) (39,991,414) 조정액 합계 (42,273,686) (2,282,272) (39,991,414) 별도재무제표 204,723,583 120,719,338 84,004,245 (6) 별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 전기 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기순손익 총포괄손익 개별재무제표 (10,159,277) (12,244,794) 조정액: 관계기업 지분법평가 6,928,323 9,112,320 조정액 합계 6,928,323 9,112,320 별도재무제표 (3,230,954) (3,132,474) 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 선급금 464,107 - 379,582 - 560,514 - 선급비용 231,482 - 234,272 - 24,632 - 합 계 695,589 - 613,854 - 585,146 - 11. 매각예정비유동자산2024년 11월 29일 당사는 보유 토지 및 건물 중 일부에 대해 매각을 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지 및 건물을 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 토지 972,300 - - 건물 163,517 - - 합 계 1,135,817 - - 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 47,516,040 14,913,759 2,155,060 26,500,508 1,211,369 3,723,770 1,294,302 787,099 98,101,907 취득 - - - 5,000 - 25,700 717,127 1,612,278 2,360,105 재평가 11,896,514 - - - - - - - 11,896,514 비용 대체 - - - - - - - - - 대체증(감)(1) (972,300) (298,771) 4,800 306,500 - 6,686 (317,986) - (1,271,071) 처분/폐기 (8,312,958) (3,662,113) (1,593,123) (4,071,180) (21,600) (2,435,344) - (152,846) (20,249,164) 해외사업환산 - - - - - - - - - 기말금액 50,127,296 10,952,875 566,737 22,740,828 1,189,769 1,320,812 1,693,443 2,246,531 90,838,291 감가상각누계액: 기초금액 - (5,454,106) (1,686,694) (21,988,839) (986,345) (3,591,248) - (439,250) (34,146,482) 처분/폐기 - 1,659,362 1,423,186 4,066,546 21,599 2,430,383 - 98,287 9,699,363 감가상각비 - (370,756) (49,911) (959,048) (71,072) (56,937) - (272,847) (1,780,571) 대체증(감)(1) - 135,254 - - - - - - 135,254 해외사업환산 - - - - - - - - - 기말금액 - (4,030,246) (313,419) (18,881,341) (1,035,818) (1,217,802) - (613,810) (26,092,436) 정부보조금: 기초금액 - - - (406,702) - - - - (406,702) 취득 - - - - - - (200,000) - (200,000) 대체증(감) - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - - 감가상각비 - - - 106,305 - - - - 106,305 기말금액 - - - (300,397) - - (200,000) - (500,397) 손상차손누계액: 기초금액 (38,307) - - (90,200) - - - - (128,507) 손상 - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - - 환입 4,838 - - - - - - - 4,838 기말금액 (33,469) - - (90,200) - - - - (123,669) 장부금액: 기초금액 47,477,733 9,459,653 468,366 4,014,767 225,024 132,522 1,294,302 347,849 63,420,216 기말금액 50,093,827 6,922,629 253,318 3,468,890 153,951 103,010 1,493,443 1,632,721 64,121,789 () 토지 및 건물의 대체증(감)에 매각예정자산 재분류가 포함되었습니다② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 47,516,040 14,903,259 2,093,059 26,190,052 1,267,452 3,708,511 192,134 891,318 96,761,825 취득 - - - - - 8,360 1,738,966 235,757 1,983,083 비용 대체 - - - - - - - - - 대체증(감) - 10,500 62,000 412,550 144,848 6,900 (636,798) - - 처분/폐기 - - - (102,094) (200,931) - - (339,976) (643,001) 해외사업환산 - - - - - - - - - 기말금액 47,516,040 14,913,759 2,155,059 26,500,508 1,211,369 3,723,771 1,294,302 787,099 98,101,907 감가상각누계액: 기초금액 - (5,081,262) (1,620,562) (21,031,403) (1,121,030) (3,529,205) - (473,482) (32,856,944) 처분/폐기 - - - 102,091 200,929 - - 338,112 641,132 감가상각비 - (372,844) (66,131) (1,059,527) (66,244) (62,044) - (303,880) (1,930,670) 해외사업환산 - - - - - - - - - 기말금액 - (5,454,106) (1,686,693) (21,988,839) (986,345) (3,591,249) - (439,250) (34,146,482) 정부보조금: 기초금액 - - - (543,118) - - - - (543,118) 취득 - - - - - - - - - 대체증(감) - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - - 감가상각비 - - - 136,416 - - - - 136,416 기말금액 - - - (406,702) - - - - (406,702) 손상차손누계액: 기초금액 (38,307) - - (90,200) - - - - (128,507) 손상 - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - - 환입 - - - - - - - - - 기말금액 (38,307) - - (90,200) - - - - (128,507) 장부금액: 기초금액 47,477,733 9,821,997 472,497 4,525,331 146,422 179,306 192,134 417,836 63,233,256 기말금액 47,477,733 9,459,653 468,366 4,014,767 225,024 132,522 1,294,302 347,849 63,420,216 ③ 전기초 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초금액 41,326,281 14,833,259 2,078,060 27,739,132 1,267,452 3,669,912 715,184 804,002 92,433,282 취득 - - 15,000 313,741 - 16,635 6,266,122 368,541 6,980,039 재평가 - - - - - - - - - 비용 대체 - - - - - - - - - 대체증(감) 6,189,759 70,000 - 497,350 - 32,064 (6,789,173) - - 처분/폐기 - - - (2,360,171) - (10,100) - (281,225) (2,651,496) 해외사업환산 - - - - - - - - - 기말금액 47,516,040 14,903,259 2,093,060 26,190,052 1,267,452 3,708,511 192,133 891,318 96,761,825 감가상각누계액: 기초금액 - (4,708,681) (1,553,040) (22,016,703) (1,077,848) (3,471,292) - (466,282) (33,293,846) 처분/폐기 - - - 2,093,704 - 4,946 - 276,018 2,374,668 감가상각비 - (372,582) (67,523) (1,108,404) (43,182) (62,858) - (283,217) (1,937,766) 해외사업환산 - - - - - - - - - 기말금액 - (5,081,263) (1,620,563) (21,031,403) (1,121,030) (3,529,204) - (473,481) (32,856,944) 정부보조금: 기초금액 - - - (682,884) - - - - (682,884) 취득 - - - - - - - - - 대체증(감) - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - - - - - - - 감가상각비 - - - 139,766 - - - - 139,766 기말금액 - - - (543,118) - - - - (543,118) 손상차손누계액: 기초금액 (38,307) - - (237,222) - (1,220) - - (276,749) 손상 - - - - - - - - - 처분/폐기 - - - 147,022 - 1,220 - - 148,242 환입 - - - - - - - - - 기말금액 (38,307) - - (90,200) - - - - (128,507) 장부금액: 기초금액 41,287,974 10,124,578 525,020 4,802,323 189,604 197,400 715,184 337,720 58,179,803 기말금액 47,477,733 9,821,996 472,497 4,525,331 146,422 179,307 192,133 417,837 63,233,256 (2) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 1,394,060 1,475,063 판매비와관리비 280,206 319,191 합 계 1,674,266 1,794,254 (3) 당기말 현재 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험의 종류 장부가액 부보금액() 보험회사 유형자산 (토지 및 건설중인자산 제외) 재산종합보험 10,747,847 25,383,000 현대해상 () 상기 부보 금액 중 차입금 담보로 산업은행 7,282백만원, 신한은행 6,445백만원이 질권 설정되어 있습니다.당사는 위의 자산 이외에 가스사고 배상책임보험(300백만원), 환경책임보험(안산공장 30,000백만원, 화성공장 10,000백만원) 자동차종합보험, 승강기사고 배상책임보험, 단체상해보험등을 가입하고 있습니다.(4) 자산재평가① 토지재평가에 따른 효과재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가손익 재평가손실 토지() 50,093,827 23,928,826 11,901,352 - () 당기 이전에 재평가모형으로 인식한 재평가손익은 14,264 백만원 입니다.② 기타포괄손익누계액의 변동내역 당기와 전기 중 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 15,682,651 15,662,825 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 11,896,514 - 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 법인세효과 (2,486,371) 19,826 재평가잉여금의 재분류 (3,826,754) - 기말 21,266,040 15,682,651 ③ 공정가치측정당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 재평가 기준일 2024-12-31 재평가 기관 (주)감정평가법인 대일감정원 등 재평가 대상 유형자산 토지 ④ 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 및 거래사례비교법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 사용권자산 부동산 1,402,397 3,216 3,065 차량운반구 230,324 344,633 414,772 합 계 1,632,721 347,849 417,837 리스부채 유동 526,500 231,990 256,866 비유동 1,152,982 135,491 178,435 합 계 1,679,482 367,481 435,301 (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산 4,836 4,673 차량운반구 268,011 299,207 합 계 272,847 303,880 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 27,153 38,345 단기 리스료 6,408 11,200 소액자산 리스료 27,162 28,699 (3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액() 최소리스료 총액 1년이내 543,426 1년초과2년이하 359,046 2년초과3년이하 329,799 3년초과4년이하 297,000 4년초과5년이하 351,000 합 계 1,880,271 () 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다. (4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스의 총 현금유출액 338,964 379,796 (5) 당기와 전기 중 판매후리스 거래에서 생기는 모든 차손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구매자-리스제공자 장부금액(1) 공정가치 매각금액 유형자산 처분이익(2) (주)태우 10,404,318 10,946,991 11,000,000 518,071 (1) 주석 12에 기재된 바와 같이, 토지 재평가모형에 따라 당기중 토지 장부가액은 조정되었습니다(2) 당사는 리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식하기 위하여 매각금액과 장부금액의 차액 596백만원중 77백만원은 사용권자산에서 차감하여 처분이익 518백만원을 인식하였습니다.주석33에 기재된 바와 같이, 당사는 당기 12월중 종속회사인 (주)태우에 화성공장 토지 및 건물, 구축물을 110,000백만원에 매각하였으며, 또한 동 화성공장을 임차하는 계약을 체결하여 1,433백만원의 리스부채를 인식하였습니다. 최초 임차계약기간은 2년이나, 연장선택권을 고려하여 5년의 리스기간을 적용하여 사용권 자산 및 리스 부채를 계상하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구매자-리스제공자 장부금액 공정가치 매각금액 유형자산 처분이익 - - - - - 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 회원권 1,243,335 1,177,963 1,197,209 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득(처분) 손상차손 손상차손환입 기말장부금액 비유동 회원권 1,177,963 76,706 (11,334) - 1,243,335 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득(처분) 손상차손 손상차손환입 기말장부금액 비유동 회원권 1,197,209 - (19,246) - 1,177,963 15. 담보제공자산(1) 당기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 59,568,000 일반대 등 43,129,706 한국산업은행 14,400,000 일반대 등 10,000,000 우리은행 12,520,000 무역금융 등 8,614,298 신한은행 재고자산 15,600,000 수입자금 12,000,000 한국수출입은행 합계 102,088,000 - 73,744,004 - 16. 차입금 및 사채1) 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율 당기말 전기말 전기초 일반대등 산업은행 등 4.67% ~ 5.85% 63,700,000 69,300,000 56,800,000 무역금융 하나은행 등 4.46% ~ 5.15% 6,396,000 3,800,000 - 구매자금 신한은행 5.61% ~ 5.72% 7,199,237 6,111,397 - 유산스 산업은행 등 4.79% ~ 6.10% 7,918,730 12,081,841 15,026,140 합 계 85,213,967 91,293,238 71,826,140 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율 당기말 전기말 전기초 일반대(장기) 수협은행 등 - - 3,000,000 - 산업시설대출외 산업은행등 - - - 1,550,120 합 계 - 3,000,000 1,550,120 차감: 유동성장기부채 - (1,000,000) (1,550,120) 차 감 계 - 2,000,000 - 2) 사채(1)보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채의 종류 인수기관 연이자율 발행일 만기일 당기말 전기말 전기초 유동성 비유동성 유동성 비유동성 유동성 비유동성 1-1회 사채 현대차증권 2.64% 2020.11.26 2023.11.26 - - - - 10,000,000 - 1-2회 사채 현대차증권 2.64% 2020.11.26 2023.11.26 - - - - 10,000,000 - 2회 사채 한국투자증권 3.09% 2021.06.28 2024.06.28 - - - - - 25,000,000 제3회 무보증 사모 사채 케이디비이에스지제칠차 유한회사 4.88% 2023.06.22 2026.06.22 - 19,000,000 - 19,000,000 - - 차감 : 사채할인발행차금 - - - - (15,657) (30,271) 순장부금액 - 19,000,000 - 19,000,000 19,984,343 24,969,729 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 7,000 19,000 - 31,000 - 43,000 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 선수금 153,512 139,731 331,477 예수금 86,656 99,287 116,699 합 계 240,168 239,018 448,176 19. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,749,957 1,880,475 1,924,004 사외적립자산의 공정가치 (3,111,876) (3,528,759) (3,463,290) 확정급여제도의 부채(자산) (1,361,919) (1,648,284) (1,539,286) (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 249,367 311,185 순이자원가 (90,930) (106,033) 합 계 158,437 205,152 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 31,836 73,127 판매비와관리비 126,601 132,025 합 계 158,437 205,152 (4) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기초금액 1,880,475 1,924,004 1,829,689 당기근무원가 249,367 311,185 339,605 이자비용 68,326 76,245 49,670 확정급여제도의 재측정요소 119,099 (151,851) (207,544) 급여지급액 (567,310) (279,108) (87,416) 기말금액 1,749,957 1,880,475 1,924,004 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기초금액 3,528,759 3,463,290 3,281,296 사외적립자산의 기대수익 159,256 182,278 101,038 사용자의 기여금 4,106 211,387 212,856 확정급여제도의 재측정요소 (50,751) (51,542) (57,169) 급여지급액 (529,494) (276,654) (74,731) 기말금액 3,111,876 3,528,759 3,463,290 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 정기예금 3,111,876 3,528,759 3,463,290 (7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무 측정시 할인율 4.476 5.028 5.817 사외적립자산의 기대수익률 4.476 5.028 5.817 물가상승율을 고려한 급여인상율 2.000 2.000 2.000 (8) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1%변동) (104,137) 121,011 임금상승률(1%변동) 122,963 (107,497) (9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 367,573천원(전기: 412,592천원)입니다. (10) 보고기간종료일 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유급휴가에 대한 부채 271,230 300,818 335,995 장기종업원급여부채 122,760 222,693 62,965 합 계 393,990 523,511 398,960 20. 자본금 및 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 47,474,590주 (2) 보고기간종료일 현재 자본금의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 3,369,276 3,369,276 3,365,124 합 계 24,723,895 24,723,895 24,719,743 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 재평가포괄손익 21,266,040 15,682,651 15,662,825 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 1. 법정적립금 2,305,000 2,305,000 2,305,000 이익준비금(1) 2,305,000 2,305,000 2,305,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 230,000 기업합리화적립금(2) 1,494,519 1,494,519 1,494,519 3. 순확정급여제도의 재측정요소 (601,952) (467,601) (546,254) 4. 미처분이익잉여금 20,192,844 16,298,487 19,529,440 합 계 23,620,411 19,860,405 23,012,705 (1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지처분예정일 : 2025년 03월 28일 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지처분확정일 : 2024년 03월 28일 주식회사 서원 (단위: 원) 구 분 당기 전기 I . 미처분이익잉여금 - 19,590,892,088 - 15,830,885,553 전기이월미처분이익잉여금 15,830,885,553 - 18,983,186,328 - 순확정급여제도의 재측정요소 (134,350,944) - 78,652,814 - 재평가잉여금 재분류 3,826,754,379 - - - 당기순이익 67,603,100 - (3,230,953,589) - II. 이익잉여금처분액 - - - - 이익준비금 - - - - 현금배당 (주당배당금(률)) 보통주: 당기 0(0%) 전기 0(0%) - - - - III. 차기이월미처분이익잉여금 - 19,590,892,088 - 15,830,885,553 23. 매출액과 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 242,460,270 216,933,135 상품매출 9,586,849 6,205,097 기타매출 8,814,063 10,041,037 합 계 260,861,182 233,179,269 (2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 232,020,635 211,698,938 상품매출원가 8,140,061 4,703,787 기타매출원가 5,473,209 7,435,610 합 계 245,633,905 223,838,335 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,165,349) 6,168,941 원재료 및 상품 등 매입액 232,759,752 202,427,638 종업원급여 8,333,283 9,758,610 퇴직급여 614,379 720,265 감가상각비 1,674,266 1,794,254 기타 11,656,123 11,856,608 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 253,872,454 232,726,316 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,467,652 4,457,831 퇴직급여 221,843 344,210 복리후생비 738,416 772,741 여비교통비 246,349 279,057 차량유지비 11,688 9,621 통신비 30,585 34,467 운반비 820,794 742,727 세금과공과 77,836 93,892 지급임차료 31,530 1,340 대손상각비 (350,498) (482,210) 감가상각비 280,206 319,191 수선비 19,562 22,237 소모품비 283,770 344,635 교육훈련비 7,996 11,264 전산처리비 80,686 81,336 교제비 133,495 192,810 개발비 11,709 14,551 수출비용 1,093,775 1,045,240 지급수수료 1,030,921 600,918 잡비 234 2,123 합 계 8,238,549 8,887,981 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 8,719 317,323 장기금융상품평가이익 3,069 4,011 단기금융상품평가이익 1,042 - 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 314,694 외화환산이익 1,217,415 481,277 외환차익 2,089,825 2,532,558 파생상품거래이익 865,749 2,270,314 비철금속선물거래이익 3,399,089 2,714,904 합 계 7,584,908 8,635,081 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융비용 이자비용 6,530,877 5,847,398 사채상환손실 - 308,511 외화환산손실 618,232 537,697 외환차손 1,760,353 2,841,427 파생상품거래손실 3,304,952 2,061,015 파생상품평가손실 617,351 21,573 비철금속선물거래손실 5,326,809 1,217,673 비철금속선물평가손실 - 521,447 공정가치측정금융자산평가손실 - 721,826 합 계 18,158,574 14,078,567 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 519,070 25,493 재평가이익 4,838 - 종속기업투자주식손상차손환입 2,797,108 505,768 잡이익 227,316 150,524 합 계 3,548,332 681,785 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타비용 유형자산처분손실 4 2 유형자산폐기손실 100,369 - 무형자산손상차손 11,334 19,247 잡손실 27,978 36,571 합 계 139,685 55,820 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함) 19,043 - 이연법인세 변동액 2,187,936 (1,135,936) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,450,873) 2,322 과거기간 법인세 관련하여 인식한 당기 조정액 - - 법인세비용(수익) (243,894) (1,133,614) 유효세율 부의수치 부의수치 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전이익(손실)과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (176,291) (11,603,583) 적용세율에 따른 세부담액 (36,845) (2,425,149) 조정사항: 비공제비용 3,524 9,377 미인식수익 (23,400) (1,672) 세액공제 (12,952) 3,190 미인식이연법인세 변동 효과 (668,293) 288,268 기타 494,072 992,372 조정사항 합계 (207,049) 1,291,535 법인세비용(수익) (243,894) (1,133,614) (3) 당기와 전기 중 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 465,390 (465,390) - 97,267 (97,267) - 확정급여부채 1,680,567 (92,702) 1,587,865 351,238 (19,374) 331,864 사외적립자산 (1,680,567) 92,702 (1,587,865) (351,238) 19,374 (331,864) 지분법적용투자주식 (21,427,812) - (21,427,812) (1,707,155) - (1,707,155) 매각예정비유동자산손상차손 90,200 (90,200) - 18,851 (18,851) - 종속기업투자처분손실 14,959,965 (2,797,107) 12,162,858 3,126,633 (584,596) 2,542,037 부당행위계산부인 878,563 - 878,563 183,620 - 183,620 파생상품평가이익 (218,875) 218,875 - (45,745) 45,745 - 파생상품평가손실 322,514 112,430 434,944 67,406 23,497 90,903 기타 6,155,096 (7,472,096) (1,317,000) 1,286,414 (429,147) 857,267 소 계 1,225,041 (10,493,488) (9,268,447) 3,027,291 (1,060,619) 1,966,672 자본가감법인세 (34,116,598) - (34,116,598) (7,130,369) (1,132,520) (8,262,889) 이월결손금 39,363,566 (3,234,648) 36,128,918 8,226,985 (676,041) 7,550,944 이월세액공제 49,101 12,952 62,053 49,101 12,952 62,053 실현가능성이없는이연법인세() (4,777,633) 이연법인세자산(부채) (3,460,853) (1) 당사는 관계기업인 (주)태우의 차감할 일시적차이와 이월세액공제 등이 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성과 당사 기발생 이월결손금의 실현가능성을 평가하여 이연법인세자산 4,777,633천원을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 942,028 (476,638) 465,390 197,826 (100,559) 97,267 확정급여부채 1,721,642 (41,075) 1,680,567 361,545 (10,307) 351,238 사외적립자산 (1,721,642) 41,075 (1,680,567) (361,545) 10,307 (351,238) 지분법적용투자주식 (21,427,812) - (21,427,812) (1,715,323) 8,168 (1,707,155) 유형자산손상차손 38,307 (38,307) - 8,044 (8,044) - 매각예정비유동자산손상차손 90,200 - 90,200 18,942 (91) 18,851 관계기업투자처분손실 15,465,733 (505,768) 14,959,965 3,247,804 (121,171) 3,126,633 부당행위계산부인 878,563 - 878,563 184,498 (878) 183,620 파생상품평가이익 (982,868) 763,993 (218,875) (206,402) 160,657 (45,745) 파생상품평가손실 - 322,514 322,514 - 67,406 67,406 기타 5,064,504 1,090,592 6,155,096 1,063,546 222,868 1,286,414 소 계 68,655 1,156,386 1,225,041 2,798,935 228,356 3,027,291 자본가감법인세 (34,116,598) - (34,116,598) (7,164,486) 34,117 (7,130,369) 이월결손금 36,374,286 2,989,280 39,363,566 7,638,600 588,385 8,226,985 이월세액공제 52,291 (3,190) 49,101 52,291 (3,190) 49,101 실현가능성이없는이연법인세(1) (5,445,925) 이연법인세자산(부채) (1,272,917) (1) 당사는 관계기업인 (주)태우의 차감할 일시적차이와 이월세액공제 등이 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성과 당사 기발생 이월결손금의 실현가능성을 평가하여 이연법인세자산 5,445,925천원을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 35,499 (21,656) 재평가포괄손익 (1,475,257) 19,826 자기주식처분이익 - 4,152 이익잉여금 (1,011,115) - 합계 (2,450,873) 2,322 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 (5,071,489) (2,274,382) 이월결손금 14,671,372 15,071,838 이월세액공제 - - (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 444,949 221,302 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) (3,905,802) (1,494,220) 합계 (3,460,853) (1,272,918) 29. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 67,603,100 (3,230,953,589) 가중평균유통주식수 47,474,590 47,474,590 기본주당순이익(손실) 1 (68) (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수 가중치 적수 당기: 보통주 47,474,590 366 17,375,699,940 합 계 17,375,699,940 가중평균유통주식수：17,375,699,940 ÷ 366 = 47,474,590 전기: 보통주 47,474,590 365 17,328,225,350 합 계 17,328,225,350 가중평균유통주식수：17,328,225,350 ÷ 365 = 47,474,590 한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 30. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 - 5,453,887 기타금융상품 2,448,509 171,055 매출채권및기타채권 - 30,748,470 기타비유동채권 - 189,517 합 계 2,448,509 36,562,929 금융부채 매입채무및기타채무 - 3,175,226 사채 - 19,000,000 차입금 - 85,213,967 리스부채 - 1,679,482 파생상품부채 434,944 - 장기미지급금 - 122,760 기타금융부채 - 26,000 합 계 434,944 109,217,435 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 - 7,875,066 기타금융상품 2,500,000 2,588,037 파생상품자산 218,875 - 매출채권및기타채권 - 28,733,210 기타비유동채권 - 64,609 합 계 2,718,875 39,260,922 금융부채 매입채무및기타채무 - 4,970,476 사채 - 19,000,000 차입금 - 93,293,238 리스부채 - 367,481 유동성장기부채 - 1,000,000 파생상품부채 322,514 - 장기미지급금 - 222,693 기타금융부채 - 31,000 합 계 322,514 118,884,888 ③ 전기초 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 - 14,921,760 기타금융상품 3,221,826 584,116 파생상품자산 445,590 - 매출채권및기타채권 - 26,470,340 기타비유동채권 - 156,565 합 계 3,667,416 42,132,781 금융부채 매입채무및기타채무 - 5,568,552 사채 - 44,954,072 차입금 - 71,826,140 리스부채 - 435,301 유동성장기부채 - 1,550,120 파생상품부채 6,210 - 장기미지급금 - 62,965 기타금융부채 - 43,000 합 계 6,210 124,440,150 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 파생상품자산 매매목적 파생상품 - 218,875 445,590 기타금융자산 요즈마-ATU펀드 2,448,509 2,500,000 3,221,826 파생상품부채 매매목적 파생상품 434,944 322,514 6,210 (3) 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가이익/평가손실 손상차손/손상환입 처분이익/처분손실 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 현금및현금성자산 3,182 105,426 8,974 (90,365) 591,212 (146,909) - - - - - - 기타금융상품 - 79,025 94,175 4,031 1 (24,065) 4,111 (717,815) - 314,694 - - 매출채권및기타채권 5,537 132,872 1,031,857 137,890 542,510 (115,983) - - - - - - 매입채무및기타채무 - - (203,740) (51,480) (14,619) 23,124 - - - - - - 차입금 (5,555,100) (4,308,971) (601,794) (308,945) (519,921) 207,413 - - - - - - 사채 (975,777) (1,538,427) - - - - - - - - - (308,511) 합 계 (6,522,158) (5,530,075) 329,472 (308,869) 599,183 (56,420) 4,111 (717,815) - 314,694 - (308,511) (4) 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 (617,351) (4,366,923) - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 (543,020) 1,706,530 - 31. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융상품 2,448,509 2,448,509 2,500,000 2,500,000 3,221,826 3,221,826 파생상품자산 - - 218,875 218,875 445,590 445,590 소 계 2,448,509 2,448,509 2,718,875 2,718,875 3,667,416 3,667,416 상각후원가로 인식된 자산(1) 현금및현금성자산 5,453,887 5,453,887 7,875,066 7,875,066 14,921,760 14,921,760 기타금융상품 171,055 171,055 2,588,037 2,588,037 584,116 584,116 매출채권및기타채권 30,748,470 30,748,470 28,733,210 28,733,210 26,470,340 26,470,340 기타비유동채권 189,517 189,517 64,609 64,609 156,565 156,565 소 계 36,562,929 36,562,929 39,260,922 39,260,922 42,132,781 42,132,781 합 계 39,011,438 39,011,438 41,979,797 41,979,797 45,800,197 45,800,197 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 434,944 434,944 322,514 322,514 6,210 6,210 소 계 434,944 434,944 322,514 322,514 6,210 6,210 상각후원가로 인식된 부채(1) 매입채무및기타채무 3,175,226 3,175,226 4,970,476 4,970,476 5,568,552 5,568,552 차입금 85,213,967 85,213,967 93,293,238 93,293,238 71,826,140 71,826,140 유동성장기부채 - - 1,000,000 1,000,000 1,550,120 1,550,120 사채 19,000,000 19,000,000 19,000,000 19,000,000 44,954,072 44,954,072 장기미지급금 122,760 122,760 222,693 222,693 62,965 62,965 기타금융부채 26,000 26,000 31,000 31,000 43,000 43,000 리스부채 1,679,482 1,679,482 367,481 367,481 435,301 435,301 소 계 109,217,435 109,217,435 118,884,888 118,884,888 124,440,150 124,440,150 합 계 109,652,379 109,652,379 119,207,402 119,207,402 124,446,360 124,446,360 (1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - - - - - 218,875 - 218,875 - 445,590 - 445,590 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,448,509 2,448,509 - - 2,500,000 2,500,000 - - 3,221,826 3,221,826 부채 파생상품부채 - 434,944 - 434,944 - 322,514 - 322,514 - 6,210 - 6,210 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 434,944 2 시장접근법 - 32. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환 거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 전기초 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 3,627,413.16 5,332,297 USD 3,936,396.37 5,075,589 USD 4,296,552.22 5,445,021 RMB 21.59 4 RMB 21.59 4 RMB 21.59 4 매출채권 USD 9,454,824.52 13,898,592 USD 3,978,734.27 5,130,180 USD 5,560,272.92 7,046,534 RMB 13,386,565.54 2,694,314 RMB 42,172,291.90 7,626,437 RMB 28,729,140.45 5,212,615 기타예금 USD 4.50 7 USD 1,193,618.00 1,539,051 USD 182,816.36 231,683 기타미수금 USD 369,005.94 542,439 USD 78,205.31 100,838 USD 22,379.13 28,361 합 계 22,467,653 19,472,099 17,964,218 외화부채: 매입채무및기타채무 USD 410,894.33 604,015 USD 1,872,493.03 2,414,393 USD 1,524,073.47 1,931,458 RMB - - RMB - - RMB 15,280.74 2,774 단기차입금 USD 5,386,891.44 7,918,730 USD 9,370,126.40 12,081,841 USD 11,856,813.96 15,026,140 합 계 8,522,745 14,496,234 16,960,372 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,123,383 (1,123,383) 973,605 (973,605) 898,211 (898,211) 외화금융부채 (426,137) 426,137 (724,812) 724,812 (848,019) 848,019 순효과 697,246 (697,246) 248,793 (248,793) 50,192 (50,192) ② 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 52,700,000 51,513,967 54,167,481 59,493,238 102,304,192 16,026,140 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (515,140) 515,140 (594,932) 594,932 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,448,509 2,718,875 3,667,416 상각 후 원가 측정 금융자산() 36,560,738 39,256,881 41,549,500 합 계 39,009,247 41,975,756 45,216,916 () 보유 현금시재액을 제외한 금액입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 무이자부부채 3,001,918 3,001,918 2,860,158 141,760 이자부부채 104,536,035 108,202,317 87,835,650 20,366,667 리스부채 1,679,482 1,880,271 543,426 1,336,845 금융부채 계 109,217,435 113,084,506 91,239,234 21,845,272 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 무이자부부채 4,711,238 4,711,238 4,471,045 240,193 이자부부채 113,806,169 117,946,018 95,311,763 22,634,255 리스부채 367,481 401,787 242,695 159,092 금융부채 계 118,884,888 123,059,043 100,025,503 23,033,540 (단위:천원) 구 분 전기초 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 이내 무이자부부채 5,333,882 5,333,882 5,227,917 105,965 이자부부채 118,670,967 121,628,321 96,278,094 25,350,227 리스부채 435,301 475,170 267,368 207,802 금융부채 계 124,440,150 127,437,373 101,773,379 25,663,994 (4) 파생상품당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환 (외화단위: USD, 계약환율: 원/USD) 구 분 선물환매수 선물환매도 계약체결일 - 2024.12.06 ~ 2024.12.20 만기일 - 2025.01.06 ~ 2025.01.20 계약금액 - USD 13,000,000 계약상대방 - 산업은행 체결목적 - 헷지 계약환율 - 1,413.4 ~ 1,449.5 (5) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 부채 113,358,464 120,719,338 127,303,389 자본 93,347,640 84,004,245 87,132,568 부채비율 121% 144% 146% 33. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업(1) (주)대창, (주)태우, (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANGMETAL(SHENZHEN), DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD(2) - 관계기업 - (주)대창, (주)태우 기타 DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO., LTD., DAECHANG LLOYDS, INC., DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크 (1) 당기(제37기)부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당기중 DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD는 신규 설립되었습니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유형자산 매각(1) 매입 기타비용 종속기업 ㈜대창 17,533,048 46,823 - 2,593,771 69,240 ㈜태우 3,764,603 13,500 11,000,000 234,871 - ㈜에쎈테크 126,208 17,904 - 104,320 - 대창서원동합금무역(상해)유한공사 - - - - 6,907 DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 392,091 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - - 336,306 합 계 21,815,950 78,227 11,000,000 2,932,962 412,453 (1) 당사는 당기 12월중 이사회 결의를 통해, 재무구조 개선의 목적으로 종속회사인 주)태우에 화성공장을 110,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기중 매각대금을 전액 수령하였습니다. 또한, 당사는 동 화성공장을 임차하는 계약을 (주)태우와 체결하였으며, 해당 영향은 주석 13에 기재되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유형자산 매각 매입 기타비용 관계기업 ㈜대창 17,198,576 64,008 - 2,985,305 69,240 ㈜태우 145,504 18,000 - 157,580 - 기타 ㈜에쎈테크 108,554 63,208 - 94,679 - 대창서원동합금무역(상해)유한공사 629,705 - - - 14,654 DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 788,272 - - - - 대창 INTERNATIONAL - - - - 212,048 합 계 18,870,611 145,216 - 3,237,564 295,942 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 및미지급비용 리스부채 종속기업 ㈜대창 2,055,155 - 226,016 - - ㈜태우 - 200,000 2,137 - 1,433,176 DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 410,821 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 38,282 - 합 계 2,465,976 200,000 228,153 38,282 1,433,176 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 및미지급비용 리스부채 관계기업 ㈜대창 1,506,341 2,200 161,433 - - ㈜태우 - - 1,642 - - 기타 ㈜에쎈테크 - 127,614 - - - 대창서원동합금무역(상해)유한공사 - - - 5,452 - 대창 INTERNATIONAL - - - 16,359 - DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 473,108 - - - - 합 계 1,979,449 129,814 163,075 21,811 - ③ 전기초 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 및미지급비용 리스부채 관계기업 ㈜대창 839,423 1,650 270,218 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 21,387 - ㈜에쎈테크 - 1,630,846 - - - 대창서원동합금무역(상해)유한공사 - - - 84,357 - 합 계 839,423 1,632,496 270,218 105,744 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜에쎈테크(1) - 125,000 - - (1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 당기 중 원금 125,000천원을 회수하여 대여금 전액을 회수 완료하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대여 회수 차입 상환 기타 ㈜에쎈테크(1) - 1,500,000 - - (1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전기 중 원금 1,500,000천원을 회수하였습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증인 채권자 보증내용 한도액 최대주주 산업은행 차입금 38,500,000 USD 5,000,000 기업은행 차입금 4,800,000 국민은행 차입금 USD 1,328,000 농협은행 차입금 5,000,000 USD 2,000,000 신한은행 차입금 18,000,000 USD 1,000,000 하나은행 차입금 6,396,000 USD 2,000,000 수출입은행 차입금 12,000,000 합 계 84,696,000 USD 11,328,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,285,339 1,550,153 퇴직급여 103,638 71,504 합 계 1,388,977 1,621,657 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 34. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (2) 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 약정내용 통화구분 약정금액 차입금액 잔여액 금융기관명 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 5,000,000 3,149,460 1,850,540 산업은행 USD 1,328,000 840,273 487,727 국민은행 USD 1,000,000 962,626 37,374 신한은행 USD 2,000,000 - 2,000,000 농협은행 USD 2,000,000 434,533 1,565,467 하나은행 무역금융 및 구매자금 등 KRW 5,000,000 - 5,000,000 농협은행 KRW 38,500,000 38,500,000 - 산업은행 KRW 18,000,000 7,199,237 10,800,763 신한은행 KRW 4,800,000 4,800,000 - 기업은행 KRW 6,396,000 3,896,000 2,500,000 하나은행 KRW 12,000,000 12,000,000 - 수출입은행 KRW 10,900,000 10,900,000 - 우리은행 합 계 USD 11,328,000 5,386,892 5,941,108 - KRW 95,596,000 77,295,237 18,300,763 - (3) 당기말 현재 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,606,400 차 입 금 담 보 하나은행 무역금융 한도 2,896,000천원 SGI서울보증 38,206 외국인 근로자 체불임금 보증(E-9) 등 - (5) 당기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 7,282백만원, 신한은행 6,445백만원입니다.(6) 당기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 67,603 (3,230,954) 손익항목의 조정: 4,631,221 7,367,686 감가상각비 1,674,266 1,794,254 대손상각비 (350,498) (482,210) 외화환산손실 618,232 537,697 사채상환손실 - 308,511 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 721,826 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - (314,694) 파생상품평가손실 617,351 543,020 장기금융상품평가이익 (3,069) (4,011) 단기금융상품평가이익 (1,042) - 재고자산평가손실(이익) (388,442) 140,016 퇴직급여 614,379 720,265 재평가이익 (4,838) - 종속기업투자주식손상차손환입 (2,797,108) (505,767) 유형자산처분이익 (519,070) (25,493) 유형자산처분손실 4 2 유형자산폐기손실 100,369 - 무형자산손상차손 11,334 19,247 외화환산이익 (1,217,415) (481,277) 이자수익 (8,719) (317,323) 이자비용 6,530,877 5,847,398 잡이익 (1,496) (161) 법인세비용(수익) (243,894) (1,133,614) 자산부채의 변동: (1,915,289) 347,452 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,304,007) (3,185,098) 기타금융상품의 감소(증가) 2,106,400 (1,709,282) 기타유동자산의 감소(증가) 129,108 196,329 재고자산의 감소(증가) (100,799) 6,458,837 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,859,261) (679,914) 기타유동부채의 증가(감소) 1,150 (209,158) 기타비유동부채의 증가(감소) (5,000) (12,000) 퇴직금의 지급 (492,794) (460,603) 퇴직보험예치금의감소(증가) (4,106) (211,387) 파생상품자산(부채)의감소(증가) (286,047) - 장기미지급금의증가(감소) (99,933) 159,728 영업활동으로 창출된 현금 2,783,535 4,484,184 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체 317,986 636,798 유형자산의 폐기 7,710,992 - 유형자산 재평가이익 11,896,514 - 장기대여금의 유동성대체 13,334 155,844 매각예정비유동자산 분류 1,135,817 - 정부보조금의 대체 200,000 - 상각후원가측정금융자산제각 900,306 - 사용권자산의 취득 1,612,278 235,757 장기차입금의 유동성 대체/환원 - (550,120) 리스부채의 유동성 대체 (186,996) (42,944) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 만기조정 (유동성대체) 이자비용 판매후리스 리스자산 취득/처분 외환환산손익 당기말 단기차입금 91,293,238 (6,599,192) - - - - 519,921 85,213,967 유동성장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - - - - - 장기차입금 2,000,000 (3,000,000) 1,000,000 - - - - - 사채 19,000,000 - - - - - - 19,000,000 리스부채 367,481 (305,394) - 27,153 77,611 1,512,631 - 1,679,482 합 계 113,660,719 (9,904,586) - 27,153 77,611 1,512,631 519,921 105,893,449 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 만기조정 (유동성대체) 이자비용 상환손실 리스자산 취득/처분 외환환산손익 기말 단기차입금 71,826,140 19,674,511 - - - - (207,413) 91,293,238 유동성장기부채 1,550,120 - (550,120) - - - - 1,000,000 장기차입금 - 1,449,880 550,120 - - - - 2,000,000 사채 24,969,729 (26,292,335) 19,984,343 29,752 308,511 - - 19,000,000 유동성사채 19,984,343 - (19,984,343) - - - - - 리스부채 435,301 (339,897) - 38,345 - 233,732 - 367,481 재무활동으로부터의 총부채 118,765,633 (5,507,841) - 68,097 308,511 233,732 (207,413) 113,660,719 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.배당은 상법상 배당가능이익 범위 내에서 투자 계획, 경영실적, 현금흐름 및 다양한 지표 등을 종합적으로 검토하여 배당을 결정하고 있습니다. (1) 배당 정책 당사는 2024년 03월 28일 진행된 제36기 정기주주총회에서 국내외 투자자들이 선 배당액을 참고하여 투자 여부를 결정할 수 있도록 하기 위해 배당기준일을 의결권 기준일과 분리하여 이사회에서 별도로 지정할 수 있도록 정관을 변경하였습니다. 이를 통해 주주친화 정책을 한층 강화하였습니다. (2) 자사주 매입 및 소각 계획 공시서류 작성기준일 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 계획을 보유하고 있지 않습니다. 향후 시장 상황 및 경영상 필요에 따라 관련 사항을 신중히 검토할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회 결의 후 주주총회 승인여주주가치 영향 등을 고려 검토 예정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 제37기 결산배당2024년 12월X--X 2024년 3월 개최된 제36기 정기주주총회 정관 개정을 통해 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일이 매년 12월 31일에서 이사회결의일로 변경됨 제36기 결산배당2023년 12월X--X-제35기 결산배당2022년 12월X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. 4. 최근3사업년도 배당에 관한 사항 50050050049,494-10,15927668-- 1,043-2146---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 당기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * (연결)주당순이익은 연결재무제표기준 보통주 기본주당이익이며 비교 표시되는 제36기,제35기의 (연결)주당순이익은 개별재무제표기준 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당순이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석' 중 '주당손익' 항목을 참조하시기 바랍니다. (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 금액으로 작성했습니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---0.2 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속배당횟수의 경우 당기(37기) 결산배당은 없으며, 결산배당내역을 포함하여 연속된 배당횟수를 산정하였습니다. ※ 평균배당수익률의 경우 단순평균법으로 계산한 내역입니다.※ 최근 3년간은 2022년(제35기)부터 2024년(제37기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2020년(제33기)부터 2024년(제37기)까지 기간입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - 해당사항 없음. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)서원회사채(녹색채권)사모2023년 06월 22일19,0004.88%(변동)(1)2026년 06월 22일미상환케이디비 이에스지제칠차유한공사(주)대창회사채(녹색채권)사모2021년 10월 07일20,0005.13%(변동)(1)2024년 10월 07일상환케이디비 이에스지제이차유한회사 (주)대창회사채(녹색채권)사모2022년 05월 26일30,000CD3개월 +1.2%(변동) (2)2025년 05월 26일미상환케이디비 이에스지제사차유한회사(주)태우회사채(녹색채권)사모2022년 09월 06일10,0004.99%(변동) (1)2025년 09월 06일미상환키움증권(주)에쎈테크회사채사모2024년 05월 30일3,5006.59% (U)B+/안정적 (한국신용평가) 2026년 05월 30일미상환한국투자증권82,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (1) 상기 채권의 평가는 한국신용평가 에서 신용등급이 아닌 ESG 채권의 ESG 기준에 부합하는지에 대한 평가를 진행하였으며 모두 부합(PASS)으로 평가 완료하였음. (2) 상기 채권의 평가는 NICE신용평가 에서 신용등급이 아닌 ESG 채권의 ESG 기준에 부합하는지에 대한 평가를 진행하였으며 모두 부합(PASS)으로 평가 완료하였음. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 다. 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 라. 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------40,00022,500-----62,50040,00022,500-----62,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역-해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모사채(녹색채권)32023년 06월 22일운영자금19,000운영자금사용 및 차입금상환(19,000만원)19,000- 사모사채 (녹색채권) 32021년 10월 07일운영자금(1)20,000운영자금(원재료매입)20,000- 사모사채 (녹색채권) 42022년 05월 26일운영자금30,000운영자금(원재료매입)30,000- 사모사채 (녹색채권) 32022년 09월 06일운영자금10,000운영자금(원재료매입)10,000-사모사채22024년 05월 30일운영자금3,500운영자금(원재료매입)3,500- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 2021.10.07 발 행된 (주)대창 사모사채는 당기에 상환하였습니다.※ 2023.06.22 발행된 제 3회 (주)서원 무보증 사모사채, 2021.10.07 발행된 제 3회 (주)대창 무보증 사모사채, 2022.05.26 발행된 제 4회 (주)대창 무보증 사모사채, 2022.09.06 발행된 제 3회 (주)태우 무보증 사모사채는 ESG채권(녹색채권)으로 친환경 사업인 원재료 리싸이클링 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 재활용 가능 원재료 구매 목적으로 사용되었습니다. 본 채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 당사는 당기부터 지배력, 공동지배력 또는 유의적인 영향력이 있는 투자주식에 대해서 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 회계처리에서 원가법 회계처리로 회계정책을 변경하였습니다.- 당사는 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 별도 재무제표를 재작성하였으며, 내역은 다음과 같습니다. ①전기초(2023년 1월 1일) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 개별재무제표 266,232,857 129,996,555 136,236,302 조정액: 관계기업 지분법평가 (51,796,900) (2,693,166) (49,103,734) 조정액 합계 (51,796,900) (2,693,166) (49,103,734) 별도재무제표 214,435,957 127,303,389 87,132,568 ②전기말(2023년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 개별재무제표 246,997,269 123,001,610 123,995,659 조정액: 관계기업 지분법평가 (42,273,686) (2,282,272) (39,991,414) 조정액 합계 (42,273,686) (2,282,272) (39,991,414) 별도재무제표 204,723,583 120,719,338 84,004,245 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 당사는 당기 12월중 종속회사인 (주)태우에 화성공장 토지 및 건물, 구축물을 11,000백만원에 매각하였습니다. (단위: 천원) 구매자-리스제공자 장부금액(1) 공정가치 매각금액 유형자산 처분이익(2) (주)태우 10,404,318 10,946,991 11,000,000 518,071 (1) 토지 재평가모형에 따라 당기중 토지 장부가액은 조정되었습니다(2) 당사는 리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식하기 위하여 매각금액과 장부금액의 차액 596백만원중 77백만원은 사용권자산에서 차감하여 처분이익 518백만원을 인식하였습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항① 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제37기 당기 연결 연결대상 범위 변동 지배력 획득으로 인한 연결범위 검토 별도 별도재무제표의 최초작성 지배력 획득으로 인한 연결범위 검토 제36기 개별 - 수익 인식 제35기 개별 - 재고자산 평가 나. 대손충당금 설정현황 (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당기말 매출채권 190,807,539 (1,062,303) 0.6% 미 수 금 14,039,529 - 0.0% 선 급 금 723,384 (45,200) 6.2% 기타채권 460,168 - 0.0% 합 계 206,030,620 (1,107,503) 0.5% 전기말 매출채권 27,790,806 (559,845) 2.0% 분양미수금 - - 0.0% 미 수 금 1,276,578 - 0.0% 선 급 금 379,582 - 0.0% 기타채권 400,688 (191,957) 47.9% 합 계 29,847,654 (751,802) 2.5% 전전기말 매출채권 25,516,865 (1,042,055) 4.1% 분양미수금 - - 0.0% 미 수 금 481,404 - 0.0% 선 급 금 560,514 - 0.0% 기타채권 1,856,939 (191,957) 10.3% 합 계 28,415,722 (1,234,012) 4.3% (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 751,802 1,234,012 644,199 대손상각비 계상(환입)액 1,084,068 (482,210) 589,813 기타변동 (728,367) - - 기말 대손충당금 잔액합계 1,107,503 751,802 1,234,012 (1) (주)대창이 관계기업에서 종속기업으로 분류된 결과로 회사의 주요 재무제표가 개별재무제표에서 연결재무제표로 변경되었습니다. 이에 따라 (주)대창 및 종속회사의 전기말대손충당금을 반영하여 기말 대손충당금을 산출했습니다. (3) 매출채권 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.①거래처 부도의 경우 : 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감 후 잔액 설정 ②입금지연의 경우 구분 대손충당금 설정률 1개월~3개월(정상) 채권잔액의 0.14% 4개월(1개월 연체) 채권잔액의 1.78% 5개월(2개월 연체) 채권잔액의 4.51% 6개월(3개월 연체) 채권잔액의 7.33% 6개월 초과(3개월 초과 연체) 채권잔액의 100.00% (4) 당기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1개월 초과 3개월 이하 연체 3개월 초과연체 계 당기말 기대 손실률 0.14% 2.27% 81.86% 0.56% 총 장부금액 - 매출채권 186,274,031 3,687,622 865,886 190,827,539 대손충당금 (269,802) (83,668) (708,833) (1,062,303) 전기말 기대 손실률 0.17% 13.70% 100.00% 2.00% 총 장부금액 - 매출채권 26,519,080 874,759 396,967 27,790,806 대손충당금 (43,107) (119,771) (396,967) (559,845) 다. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 제37기 당기 제36기 연간 제35기 연간 동합금괴 부문 제품및상품 95,904,425 20,103,403 20,895,646 반제품및재공품 37,681,437 - - 원재료및저장품 76,619,282 22,378,829 27,755,526 미착품 63,489,535 4,354,370 4,784,283 소 계 273,694,679 46,836,602 53,435,455 부동산 부문 건설용지 - - - 완성건물 9,663,604 - - 미완성공사(분양) - - - 소 계 9,663,604 - - 합 계 283,358,283 46,836,602 53,435,455 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.87% 18.8% 20.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.0회 4.5 회 4.7 회 ※ 제37기 당기는 연결재무제표 기준, 비교표시되는 제36기, 제35기는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 제37기 당기 재고자산 실사는 24년 12월 30일에 실시하여 재고자산의 입출고 현황 및 수불자료를 기준으로 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 96,877,832 (973,406) 95,904,426 20,654,124 (550,721) 20,103,403 반제품및재공품 38,064,088 (382,653) 37,681,435 - - - 원재료및저장품 77,133,243 (513,960) 76,619,283 22,405,474 (26,645) 22,378,829 미착품 63,489,535 - 63,489,535 4,354,370 - 4,354,370 완성건물() 9,663,604 - 9,663,604 - - - 합 계 285,228,302 (1,870,019) 283,358,283 47,413,968 (577,366) 46,836,602 라. 공정가치평가 절차요약지배기업 (주)서원은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. [범주별금융상품] (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 - 33,948,014 파생상품자산 2,941,695 - 기타금융상품 7,403,991 2,300,207 매출채권및기타채권 - 203,959,729 기타비유동채권 - 1,383,674 합 계 10,345,686 241,591,624 금융부채 매입채무및기타채무 - 70,952,138 사채 - 62,488,787 차입금 - 435,512,597 유동성장기부채 - 7,547,100 파생상품부채 1,431,731 - 리스부채 - 1,843,712 장기미지급금 - 156,370 기타금융부채 - 1,279,743 합 계 1,431,731 579,780,447 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식공정가치 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 - 7,875,066 기타금융상품 2,500,000 2,588,037 파생상품자산 218,875 - 매출채권및기타채권 - 28,733,210 기타비유동금융자산 - 64,609 합 계 2,718,875 39,260,922 금융부채 매입채무및기타채무 - 4,970,476 사채 - 19,000,000 차입금 - 93,293,238 유동성장기부채 - 1,000,000 파생상품부채 322,514 - 리스부채 - 367,481 장기미지급금 - 222,693 기타비유동금융부채 - 31,000 합 계 322,514 118,884,888 (2) 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가이익/평가손실 처분이익/처분손실 손상차손/환입 대손상각비/환입 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 4,031 (274,652) (24,065) 80,424 (717,815) 57,437 - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융자산 3,594,192 317,323 4,770,526 47,525 1,502,532 (262,892) - - - - 286,000 - (1,038,868) 314,694 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - 4,717 - - - - - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 (22,975,481) (5,847,398) (3,210,719) (360,425) (258,942) 230,537 - - - (308,511) - - - - 합 계 (19,381,289) (5,530,075) 1,559,807 (308,869) 973,655 (56,420) 80,424 (717,815) 57,437 (308,511) 286,000 - (1,038,868) 314,694 (3) 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 4,612,857 (14,069,780) - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 (543,020) 1,706,530 - [공정가치] (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타금융상품 7,403,991 7,403,991 2,500,000 2,500,000 파생상품자산 2,941,695 2,941,695 218,875 218,875 소 계 10,345,686 10,345,686 2,718,875 2,718,875 상각후원가로 인식된 자산(1) 현금및현금성자산 33,948,014 33,948,014 7,875,066 7,875,066 기타금융상품 2,300,207 2,300,207 2,588,037 2,588,037 매출채권및기타채권 203,959,729 203,959,729 28,733,210 28,733,210 기타비유동채권 1,383,674 1,383,674 64,609 64,609 소 계 241,591,624 241,591,624 39,260,922 39,260,922 합 계 251,937,310 251,937,310 41,979,797 41,979,797 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 1,431,731 1,431,731 322,514 322,514 소 계 1,431,731 1,431,731 322,514 322,514 상각후원가로 인식된 부채(1) 매입채무및기타채무 70,952,138 70,952,138 4,970,476 4,970,476 차입금 435,512,597 435,512,597 93,293,238 93,293,238 유동성장기부채 7,547,100 7,547,100 1,000,000 1,000,000 사채 62,488,787 62,488,787 19,000,000 19,000,000 장기미지급금 156,371 156,371 222,693 222,693 기타금융부채 1,279,743 1,279,743 31,000 31,000 리스부채 1,843,712 1,843,712 367,481 367,481 소 계 579,780,448 579,780,448 118,884,888 118,884,888 합 계 581,212,179 581,212,179 119,207,402 119,207,402 (1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 2,941,695 - 2,941,695 - 218,875 - 218,875 당기손익-공정가치측정금융자산 - 987,267 6,416,724 7,403,991 - - 2,500,000 2,500,000 부채 파생상품부채 - 1,431,731 - 1,431,731 - 322,514 - 322,514 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 987,267 2 시장접근법 - 파생상품자산 2,941,695 2 시장접근법 - 파생상품부채 1,431,731 2 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ①토지 재평가에 따른 효과 2024년 중 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형을 적용한 토지와 건물을역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 토지() 50,093,827 23,928,826 11,901,352 - () 당기 이전에 재평가모형으로 인식한 재평가손익은 14,264 백만원 입니다. ② 기타포괄손익누계액의 변동내역 당기와 전기 중 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 15,682,651 15,662,825 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 11,896,514 - 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 법인세효과 (2,486,371) 19,826 재평가잉여금의 재분류 (3,826,754) - 기말 21,266,040 15,682,651 ③공정가치 측정회사는 회사의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무팀장은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 한번, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 검토되고 있습니다. 구분 내역 재평가 기준일 2024-12-31 재평가 기관 (주)감정평가법인 대일감정원 등 재평가 대상 유형자산 토지 ④ 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 방법토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 및 거래사례비교법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 마. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 지배기업 (주)서원의 별도 기준 진행률적용 수주계약 현황은해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ㈜서원 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 37 기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 고금리/고물가의 글로벌 복합경제위기가 가속화되는 어려움에도 불구하고 연결재무제표 기준 매출액 1조2천295억원, 영업이익 276억원, 당기순이익 404억원을 달성하였습니다. 2025년은 전년도와 마찬가지로 미ㆍ중 무역갈등과 미국발 관세 문제의 심화로 세계경제의 불확실성이 지속되고 있습니다. 국내에서는 정치적 갈등과 경제적 혼란이 맞물리며 속에서 커다란 전환점을 맞이하고 있습니다. 이러한 상황은 기업 운영에 있어막대한 경제적 부담으로 작용하며 새로운 도전 과제를 안겨주고 있습니다. 이에 따라2025년 역시 쉽지않은 한 해가 될 것으로 전망됩니다.이러한 경영 환경에 대응하여 당사는 해외 시장의 추가 판로를 개척하여 지속적인 경쟁력을 강화하고, 전문 경영체계를 더욱 견고히 다져 안정적인 공급망을 유지하며 글로벌 기업으로 도약하기 위해 전 임직원이 한마음으로 최선을 다하겠습니다. - 연결실체의 수익성 지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영업이익───────────── ×100 매출액 2.25% 0.19% 매출액순이익률 당기순이익───────────── ×100 매출액 3.29% -4.36% 총자산순이익률 당기순이익───────────── ×100 총자산 4.12% -4.11% 자기자본순이익률 당기순이익───────────── ×100 자기자본 11.66% -8.19% 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름───────────── ×100 총자산 3.85% -0.46% - 연결실체의 안정성 지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 98.30% 88.13% 차입금의존도 차입금 ────── ×100 총자산 51.50% 45.87% 영업이익대비이자보상배율 영업이익 ────── 이자비용 1.20배 0.18배 3. 재무상태 및 영업실적 연결실체는 유효지분율이 과반수 미만이나, (주)대창의 제47기 정기주주총회 결과 (주)서원의 대표이사가 (주)대창의 대표이사(부회장)로 취임하면서 (주)대창 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서 (주)대창 및 (주)대창의 종속회사들은 당기부터 (주)서원의 연결대상 종속기업으로 분류되며, 이에 따라 제37기 재무제표는 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 재무상태 (기준일 : 2024년12월31일) (단위:백만원) 구 분 금 액 제 37(당)기 제 36(전)기 - 유동자산 530,070 86,418 - 비유동자산 451,578 160,579 자산총계 981,648 246,997 - 유동부채 539,239 98,057 - 비유동부채 95,671 24,945 부채총계 634,910 123,002 자본총계 346,738 123,995 자본과 부채 총계 981,648 246,997 부채비율 183% 99% 자기자본비율 35% 50% * 제37기 재무상태는 연결재무제표, 제36기 재무상태는 개별재무제표로 작성되었습니다. 2024년말 자산은 981,648백만원, 부채는 634,910백만원, 자본은 346,738백만원이며, 이는 (주)대창 및 종속회사들의 연결 편입에 따른 영향으로 전년 대비 크게 증가한 것입니다. 2) 영업실적 (기준일 : 2024년12월31일) (단위:백만원) 구 분 금 액 증감률 제 37(당)기 제 36(전)기 증감 매출액 1,229,527 233,179 996,348 427.29% 매출원가 1,163,609 223,838 939,771 419.84% 매출총이익 65,918 9,341 56,577 605.68% 판매비와관리비 38,270 8,888 29,382 330.58% 영업손익 27,648 453 27,195 6,003.31% 영업외손익 11,536 (12,057) 23,593 흑자전환 법인세차감전순손익 39,184 (11,604) 50,788 흑자전환 법인세비용(수익) (1,263) (1,444) 181 12.53% 당기순손익 40,447 (10,160) 50,607 흑자전환 기타포괄손익 (20,731) (2,086) (18,645) △893.82% 총포괄손익 19,716 (12,246) 31,962 흑자전환 ※ △는 부(-)의 수치임 * 2024년 당기 매출액은 1,229,526백만원, 영업이익은 27,648백만원 당기순이익은 40,447백만원이며, 이는 (주)대창 및 종속회사들의 연결 편입에 따른 영향으로 전년 대비 크게 증가한 것입니다 3) 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없음 4) 조직변경 등- 해당사항 없음 5) 외부변수에 대한 당사의 대응(1) 환율: 당사는 수출입이 동시에 일어나고 있으며, 수출과 수입에 대한 기본적인 네팅을 기준으로 환헤징을 고려하여 순증감액에 대한 부문을 선물환 및 통화옵션등 계약을 체결하고 있습니다. 향후 리스크를 감안하여 옵션계약시 리스크관리운영위원회를 조직하여 관리운영하고 있습니다.당사의 환관리는 외환자산부채등의 지속적인 포지션관리를 통한 헤징을 기본으로 하고 있습니다. 따라서 당사는 위험헤징을 위한 선물환거래등을 향후에도 지속적으로 해나갈 생각입니다. (2) 원자재가격: 회사는 사업의 특성상 국제원자재구리가격의 영향을 크게 받습니다. 특히 회사의 영업활동상 필수보유재고를 가져가는 바, 보유 원자재 재고의 단가와 시세 및 판매단가의 불일치가 상존하고, 제품 매출시 그 가격차이가 손익에 반영되고 있습니다. 회사는 이에 대하여 보유 원자재 재고에 대한 선물거래 약정을 통해 국제원자재가격의 등락에 따른 손실 발생 위험을 회피하는 정책을 실시하고 있습니다.선물거래는 원자재재고의 보유상황에 따른 선물 헤징약정을 탄력적으로 체결하는일반적관리의 보유재고와 원자재시세의 예측을 감안한 정책적재고의 총량에 대한 관리기준을 정립하여 운영하는 것입니다. 금년에는 원자재 가격이 급등락을 거듭하고 있지만 회사 내부에서 구성된 리스크 운영위원회를 조직하여 관리운영하고 있습니다. 따라서 당사는 향후 원자재 가격변동으로 인한 위험을 최소화하기 위한 다각도의 노력을 기울일 예정입니다. 6) 자산손상 연결실체는 매년 개별자산(무형자산 등)에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 10,605백만원, 무형자산 3,962백만원 등 입니다.자세한 사항은 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고해 주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달, 지출설명1) 유동성 현황에 관한 사항당사는 기말 현재 유동성 자금을 관리하고 있으며 세부내역은 아래 표와 같습니다. (기준일 : 2024년12월31일) (단위:백만원) 구성내용 제 37기 제 36기 증감 유동자금 : 현금및현금성자산 33,948 7,875 26,073 차입금 : 단기차입금 413,982 91,293 322,689 유동성장기부채 7,547 1,000 6,547 사채 22,489 19,000 3,489 유동성사채 40,000 - 40,000 장기차입금 21,531 2,000 19,531 * 2024년 당기 현금및현금성자산은 33,948백만원, 단기차입금은 414,943백만원, 유동성장기부채 7,547백만원, 사채 22,489백만원, 유동성사채 40,000백만원, 장기차입금 21,531백만원이며 이는(주)대창 및 종속회사들의 연결 편입에 따른 영향으로 전년 대비 크게 증가한 것입니다 2) 자금 조달에 관한 사항(1) 회사채 조달사항 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서원 회사채(녹색채권) 사모 2023년 06월 22일 19,000 4.88%(변동) (1) 2026년 06월 22일 미상환 케이디비 이에스지제칠차유한공사 (주)대창 회사채(녹색채권) 사모 2021년 10월 07일 20,000 5.13%(변동) (1) 2024년 10월 07일 상환 케이디비 이에스지제이차유한회사 (주)대창 회사채(녹색채권) 사모 2022년 05월 26일 30,000 CD3개월 +1.2%(변동) (2) 2025년 05월 26일 미상환 케이디비 이에스지제사차유한회사 (주)태우 회사채(녹색채권) 사모 2022년 09월 06일 10,000 4.99%(변동) (1) 2025년 09월 06일 미상환 키움증권 (주)에쎈테크 회사채 사모 2024년 05월 30일 3,500 6.59% (U)B+/안정적 (한국신용평가) 2026년 05월 30일 미상환 한국투자증권 합 계 82,500 - - - - - (1) 상기 채권의 평가는 한국신용평가 에서 신용등급이 아닌 ESG 채권의 ESG 기준에 부합하는지에 대한 평가를 진행하였으며 모두 부합(PASS)으로 평가 완료하였음.(2) 상기 채권의 평가는 NICE신용평가 에서 신용등급이 아닌 ESG 채권의 ESG 기준에 부합하는지에 대한 평가를 진행하였으며 모두 부합(PASS)으로 평가 완료하였음. (2) 단기차입금 조달상황 (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율 당기말 전기말 일반대등 산업은행 등 4.36% ~ 5.85% 279,183,330 69,300,000 무역금융 하나은행 등 4.29% ~ 5.20% 38,296,000 3,800,000 구매자금 하나은행 등 4.74% ~ 5.72% 51,368,453 6,111,397 기타 산업은행 등 4.79% ~ 6.10% 45,134,214 12,081,841 합 계 413,981,997 91,293,238 (3) 장기차입금 조달상황 (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율 당기말 전기말 원화장기차입금 아이엠뱅크 외 4.77% ~ 5.43% 7,384,000 3,000,000 원화장기차입금 시흥녹색환경지원센터 0.00% 413,700 - 산업시설대출 산업은행 4.41% ~ 4.88% 21,280,000 - 합 계 29,077,700 3,000,000 차감: 유동성장기부채 (7,547,100) (1,000,000) 차 감 계 21,530,600 2,000,000 3) 자금지출에 관한 사항(1) 당사의 현금흐름은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 구분 2024년 2023년 영업활동현금흐름 37,756 (1,126) 투자활동현금흐름 39,512 (266) 재무활동현금흐름 (52,071) (5,508) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 675 (147) 기초현금 8,075 15,122 기말현금 33,948 8,075 (2) 당사의 기말잔액 장기차입금 상환스케줄은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:천원) 상환연도 2025년 12월 2026년 12월 2027년 12월 2028년 12월 2029년 12월 2029년 12월 이후 합계 상환금액 7,547,100 7,355,100 7,259,100 6,259,100 539,100 118,200 29,077,700 (3) 당사의 회사채 상환스케줄은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,000 22,500 - - - - - 62,500 합계 40,000 22,500 - - - - - 62,500 5. 부외거래 설명자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'의 '우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 6.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 당기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다. 4) 파생상품 및 위험관리 정책회사는 일상적 경영활동에서 주요 원재료로 사용되는 원재료가격 변동위험과 환율변동위험에 노출되어 있으며, 위험관리 정책을 통해 이를 관리하고 있습니다.원재료 가격변동위험은 보유하고 있는 재고자산의 가치가 하락할 위험입니다. 원재료 가격변동은위험은 원재료선물 매도를 통하여 가격하락으로 발생할 수 있는 위험을 관리하고있습니다. 원재료선물 매도 포지션을 보유하고 있으면 가격하락시 선물에서 이익이 발생함으로써 실물재고에서 발생하는 손실을 상쇄할 수 있습니다. 환율변동은 당사의 수출/수입시 발생하는 달러금액의 가치변동으로 영향이 나타나게 됩니다. 회사는 수출과 수입이 모두 발생하며, 수출로 유입되는 외화를 수입결제에 충당하는 방식으로 환리스크를 관리하고 있습니다. 추가적인 환율변동위험에 대해서는 선물환거래를 통해 헷징하고 있습니다. 자세한 사항은 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제37기(당기)신한회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음별도재무제표의 최초작성지배력 획득으로 인한 연결범위 검토신한회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음연결대상 범위 변동지배력 획득으로 인한 연결범위 검토제36기(전기)신한회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음수익인식------제35기(전전기)신한회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음해당사항없음재고자산 평가------ 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 ※ 유효지분율이 과반수 미만이나, (주)대창의 제47기 정기주주총회 결과 (주)서원의 대표이사가 (주)대창의 대표이사(부회장)로 취임하면서 (주)대창 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 (주)대창 및 (주)대창의 종속회사들은 당기부터 (주)서원의 연결대상 종속기업으로 분류됩니다 . 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제37기(당기)신한회계법인연결기초감사,별도및연결재무제표,내부회계감사,재고감사442.43,1603983,292제36기(전기)신한회계법인연차재무제표,중간재무제표,내부회계관리제도,재고감사2602,0142602,394제35기(전전기)신한회계법인연차재무제표,중간재무제표,내부회계관리제도,재고감사2321,9392322,068 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 당사의 감사인인 신한회계법인은 상기 회계감사 용역 외에 당사의 신규 연결대상 종속기업에 대한 한국채택국제회계기준 제1103호(사업결합) 적용 재무상태표에 대한 감사를 수행하였습니다. 해당 용역의 보수는 116,480천원이며, 당기 실제 수행된 보수는 50,000천원입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제37기(당기)----------제36기(전기)----------제35기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - 해당사항 없음. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 07월 22일회사: 감사 및 재무팀장감사인: 업무수행이사 등 팀원서면PPA검토 및 지배력검토22024년 09월 13일회사: 감사 및 재무팀장외 2인감사인: 업무수행이사 등 팀원대면 및 서면반기검토 결과 논의32024년 11월 01일회사: 감사 및 재무팀장외 2인감사인: 업무수행이사 등 팀원대면내부회계 평가결과 논의42025년 03월 12일 회사 : 감사 및 재무팀장외 2인감사인 : 업무수행이사 등 팀원 대면기말감사 결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경지배기업 (주)서원은 제35기(전전기) 회계감사인을 대성삼경회계법인에서 신한회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에따른 감사인 주기적지정에 의한 것이며 제37기(당기)로 지정 종료됩니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제37기(당기)2025년 03월 12일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제36기(전기)2024년 03월 12일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제35기(전전기)2023년 03월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제37기(당기)2025년 03월 12일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제36기(전기)2024년 03월 12일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제35기(전전기)2023년 03월 07일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제37기(당기)신한회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제36기(전기)신한회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제35기(전전기)신한회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)11--46이사회31--228내부회계관리부서22--141회계처리부서33--12전산운영부서44--127자금운영부서22--71인사관리부서44--149 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) * 내부회계담당인력의평균경력월수 ＝ A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자박기원부35년16년26회계담당임원조경호부19년19년218 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요지배기업 (주)서원의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. (1) 이사의 수 : 사내이사 2명, 사외이사 1명(총 3명) - 사내이사 : 조시영 대표이사, 조경호 대표이사 - 사외이사 : 신각수 이사 [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 31--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (2) 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 (3) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 사외이사 업무지원조직 조경호 대표이사 겸직 이사회에 부의되는 안건, 운영 등에 대해 가장 이해도가 높은 조경호 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사회 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임 재무팀 Tel) 031-365-8725 조경호(사내이사)는 2024.03.28 재선임신각수(사외이사)는 2024.03.28 재선임조시영(사내이사)는 2022.03.31 재선임상기 등기임원여부는 보고서 제출일 현재 (2024.12.31) 기준입니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 신각수 서울대학교 법학대학원 졸업국립외교원 외교안보연구소 국제법센터 소장 해당사항 없음 - - 나. 중요의결사항등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 비 고 조시영(출석률 : 79%) 조경호(출석률 : 100%) 신각수(출석률 : 100%) 1 2024.01.15 사내이사 및 특수관계자 2024년도 연봉 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2024.02.07 2023년도(제36기) 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 3 2024.03.04 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2024.03.12 내부회계관리제도 운영실태점검 결과보고의 건 가결 - 찬성 찬성 - 5 2024.03.12 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 - 6 2024.03.19 기업구매자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2024.03.19 무역금융 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2024.03.28 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2024.04.23 산업운영자금대출 350억 1년 대환의 건수입신용장한도 8백만불 1년 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2024.04.23 수입신용장발행(기한부)한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2024.05.20 서원 규정 개정의 건 가결 - 찬성 찬성 - 12 2024.08.08 우리은행 일반대 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 13 2024.09.03 하나은행 수입신용장발행(기한부) 한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14 2024.09.03 당사 대환신규에 대한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 15 2024.09.10 한국산업은행 앞 산업운영자금대출(단기한도) 35억원 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 16 2024.09.24 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 17 2024.09.25 신한은행 여신신규 (연기대환 재약정포함) 가결 찬성 찬성 찬성 - 18 2024.09.25 신한은행 여신연장(수입신용장한도, 무역금융, 기업구매자금) 가결 찬성 찬성 찬성 - 19 2024.10.17 기업은행 일반대 만기연장 가결 찬성 찬성 찬성 - 20 2024.11.22 우리은행 일반대 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 21 2024.11.29 서원 아파트 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 22 2024.12.17 화성공장 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 23 2024.12.17 경기도 화성시 쌍송리 666-1(마도면) 공장 임차의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 24 2024.12.24 서원 규정 개정의 건 가결 - 찬성 찬성 - 다. 이사회 내 위원회- 지배기업 (주)서원은 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성지배기업 (주)서원은 이사 선임시 주주총회전 후보에 관한 개괄적인 사항을 공시를 통하여 투명하게 공개하고 있으며 주주의 추천이 있을 시 주주총회에 적극 반영하고 있습니다. 이사의 선임은 주주총회에 의안을 제출하여 승인 후 선임하고 있으며, 이중 사외이사는 총 1인으로 상법상 기준인 이사 총수의 4분의 1이상을 준수하여 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을통하여 이루어지고 있습니다. 사외이사의 경우 독립성과 전문성을 갖춘 이사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다.본 보고서 작성기준일 현재 지배기업 (주)서원의 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다. 이사 성명 추천인 선임배경 활동 분야 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의거래 선임일자 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 조시영 이사회 그룹 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 대표이사 최대주주 - 2022.03.31 3년 2025.03.31 연임(8회) 조경호 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회의장,대표이사 특수관계인 - 2024.03.28 3년 2027.03.28 연임(5회) 신각수 이사회 경영분야 전문가로서 적임자로 판단되어 선임 사외이사 해당사항 없음 - 2024.03.28 3년 2027.03.28 연임(2회) * 선임일자는 법인등기부 등본상 기재된 날짜 입니다.현재까지 별도의 사외이사 후보추천위원회를 구성하지 않고 있으며, 이사회에서 추천하여 주주총회에 상정하였습니다. 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 업무지원조직 조직명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 업무수행내역 재무팀 5 팀장 1명 (0.2년)프로 1명 (7.4년)프로 1명 (5.1년)프로 1명 (1.4년)프로 1명 (1.4년) 이사회 업무 지원사외이사 직무수행 지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 당사의 사외이사로 사내외 전반적인 상황을 적절히 파악하고 있음. 필요시 교육제공 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 석동율 - 한양대학교 언론정보대학원 졸업GTX(A노선) 고문 - - - 나. 감사의 독립성지배기업 (주)서원은 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않고 상근감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 제출하도록 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 석동율(출석률 : 100%) 1 2024.01.15 사내이사 및 특수관계자 2024년도 연봉 조정의 건 가결 찬성 2 2024.02.07 2023년도(제36기) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2024.03.04 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 4 2024.03.12 내부회계관리제도 운영실태점검 결과보고의 건 가결 찬성 5 2024.03.12 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 6 2024.03.19 기업구매자금 차입의 건 가결 찬성 7 2024.03.19 무역금융 차입의 건 가결 찬성 8 2024.03.28 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 9 2024.04.23 산업운영자금대출 350억 1년 대환의 건수입신용장한도 8백만불 1년 기한 연장의 건 가결 찬성 10 2024.04.23 수입신용장발행(기한부)한도 기한 연장의 건 가결 찬성 11 2024.05.20 서원 규정 개정의 건 가결 찬성 12 2024.08.08 우리은행 일반대 대환의 건 가결 찬성 13 2024.09.03 하나은행 수입신용장발행(기한부) 한도 기한연장의 건 가결 찬성 14 2024.09.03 당사 대환신규에 대한 건 가결 찬성 15 2024.09.10 한국산업은행 앞 산업운영자금대출(단기한도) 35억원 신규차입의 건 가결 찬성 16 2024.09.24 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 17 2024.09.25 신한은행 여신신규 (연기대환 재약정포함) 가결 찬성 18 2024.09.25 신한은행 여신연장(수입신용장한도, 무역금융, 기업구매자금) 가결 찬성 19 2024.10.17 기업은행 일반대 만기연장 가결 찬성 20 2024.11.22 우리은행 일반대 차입의 건 가결 찬성 21 2024.11.29 서원 아파트 매각의 건 가결 찬성 22 2024.12.17 화성공장 매각의 건 가결 찬성 23 2024.12.17 경기도 화성시 쌍송리 666-1(마도면) 공장 임차의 건 가결 찬성 24 2024.12.24 서원 규정 개정의 건 가결 찬성 라. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부- 감사위원회 위원이 존재하지 않음. 마. 감사 교육 미실시 내역 당사의 상근감사로 사내외 전반적인 상황을 적절히 파악하고 있음. 필요시 교육제공 예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 경영지원팀4팀장 1명 (21.3년)프로 1명 (14.8년)프로 1명 (14.1년)프로 1명 (11.2년)1) 상근감사 지원2) 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 준법지원인 지원조직이 존재하지 않음. * 지배기업 (주)서원은 최근사업연도 말 현재 자산총액이 5천억 미만으로 준법지원인 선임의무에 해당되지 않음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제도입도입-제36기(2023년) 정기주총제37기(2024년) 정기주총(예정)제36기(2023년) 정기주총 제37기(2024년) 정기주총(예정) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 지배기업 (주)서원은 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며 피권유자에게 전자위임장권유제도 및 우편의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. (1) 서면투표제 지배기업 (주)서원의 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 전자투표제 / 전자위임장권유제도 지배기업 (주)서원은 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령’제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 2024년 03월 28일 제36기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 실시하였습니다. 나. 소수주주권- 지배기업 (주)서원은 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영지배권 경쟁 관련사항- 지배기업 (주)서원은 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주47,474,590-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주47,474,590-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 '주권의 종류’의 구분이 없어짐 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기정기주주총회(2024.03.28) 1. 개별재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 정관 일부 변경의 건 - 의안대로 가결 - 3-1. 사내이사 조경호 선임의 건 - 재선임: 조경호 - 3-2. 사외이사 신각수 선임의 건 - 재선임: 신각수 - 4. 감사 선임의 건 - 재선임: 석동율 - 5. 이사 보수한도 승인의 건 - 35억 - 6. 감사 보수한도 승인의 건 - 1억 - 7. 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 - 의안대로 가결 - 제35기정기주주총회(2023.03.31) 1. 개별재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 -의안대로 가결 - 2. 이사 보수한도 승인의 건 - 35억 - 3. 감사 보수한도 승인의 건 - 1억 - 제34기정기주주총회(2022.03.31) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사선임의건(사내이사) - 재선임: 조시영 - 3. 이사 보수한도 승인의 건 - 35억 - 4. 감사 보수한도 승인의 건 - 1억 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 조시영본인보통주11,325,70923.8611,325,70923.86-조경호최대주주의 특수관계인보통주3,400,0007.163,400,0007.16-조정호최대주주의 특수관계인보통주3,120,0006.573,120,0006.57-보통주17,845,70937.5917,845,70937.59-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요(1) 최대주주의 개요 ① 최대주주 : 조시영 ② 경력사항 연도 경력사항 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2001. 02 ~ 현재 중견기업연합회 부회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장 ③ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사(회장) 상근 (주)태우 대표이사(회장) 상근 (주)에쎈테크 대표이사(회장) 상근 ④ 최대주주 변동내역 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 07월 21일조시영18,370,02938.69(1)제34기2023년 04월 17일조시영18,439,22938,84특수관계인의 장내매수(2)제36기2023년 08월 16일조시영17,845,70937,59특수관계인의 장내매도(3)제36기 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 * 제37기 당기말 주식수는 47,474,590주(보통주 47,474,590주)이며 지분율은 발행주식총수 대비입니다. 당사는 최근 3년간 최대주주가 변경된 사실이 없습니다.(1) 특수관계인에 대한 주식증여에 따른 지분변동입니다. 최대주주 본인의 지분율변동이며 최대주주 및 특수관계인의 합산 지분율에는 변동이 없습니다.(2) 특수관계인의 주식취득에 의한 변동으로 최대주주 본인의 지분율 변동은 없습니다.(3) 특수관계인의 주식매도에 의한 변동으로 최대주주 본인의 지분율 변동은 없습니다. 다. 주식분포현황 (1) 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 조시영11,325,70923.86조경호3,400,0007.16조정호3,120,0006.57-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - (2) 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,62118,62699.9728,654,08247,474,59060.36발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 라. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 2024년 12월 2024년 11월 2024년 10월 2024년 9월 2024년 8월 2024년 7월 기명식보통주 주가 최 고 1,236 1,283 1,314 1,322 1,307 1,387 최 저 1,008 1,121 1,239 1,205 1,090 1,239 평 균 1,136 1,195 1,284 1,265 1,240 1,307 거래량 최고(일) 7,622,998 1,160,594 268,519 900,036 907,251 483,849 최저(일) 156,420 47,953 42,083 41,614 73,263 120,437 월 간 14,309,416 4,740,654 2,589,275 3,124,222 4,212,749 5,191,464 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다. 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 조시영남1944년 12월회장사내이사상근대표이사서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장11,325,709-본인1993.07.01~현재 재직중2025년 03월 31일조경호남1972년 08월부회장사내이사상근대표이사연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부회장3,400,000-특수관계자2005.02.25~현재 재직중2027년 03월 28일석동율남1958년 05월감사감사상근감사한양대학교 언론정보대학원 졸업에이온 주식회사 고문--해당사항없음2021.03.23~현재 재직중2027년 03월 28일신각수남1955년 01월이사사외이사비상근사외이사서울대학교 법학대학원 졸업국립외교원 외교안보연구소 국제법센터 소장--해당사항없음2021.03.23~현재 재직중2027년 03월 28일박주황남1959년 06월이사미등기상근경영전반유한대학교 기계건설과 졸업(주)태우 대표이사대창그룹 부회장--해당사항없음2024.11.18~현재 재직중-조정호남1975년 08월전무미등기상근신사업본부장한양대학교 경영학과 졸업(주) 대창인터내셔널 대표이사3,120,000-특수관계자2011.03.28~현재 재직중-김성용남1965년 05월이사미등기상근생산본부장홍익대학교 금속재료학과 졸업(주) 서원 생산본부 본부장--해당사항없음2020.01.01~현재 재직중-이우석남1968년 07월이사미등기상근비즈니스본부장가천대학교 영어영문학과 졸업(주) 서원 비즈니스본부 본부장--해당사항없음 2022.01.01~현재 재직중-김용규남1966년 09월이사보미등기상근설비안전본부부본부장숭실대학교 전자공학과 졸업(주) 서원 설비안전본부 부본부장--해당사항없음2024.05.01~현재 재직중- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 * 임기 만료일은 법인등기부등본상 기재된 날짜기준일로부터 3년입니다. 제 36기 정기주주총회에서 조경호 사내이사, 신각수 사외이사, 석동율 감사는 재선임되 었습니다. * 최대주주와의 관계는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기 재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. ※ 보고기간 종료일(2024년 12월 31일) 이후 제출일 현재(2025년 03월 20일)까지의 변동된 임원 내역은 아래와 같습니다. 1)신임 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 임기시작일 윤부일 남 1973.10 이사 미등기 상근 기획관리본부장 2025.01.01 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 선임조시영남1944년 12월사내이사서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장2025년 03월 28일본인선임박주황남1959년 06월사내이사유한대학교 기계건설과 졸업(주)태우 대표이사(주)대창 부회장2025년 03월 28일해당사항없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제37기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총+회 에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 최대주주와의 관계는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기 재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 나. 임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 비고 조시영 대표이사(회장) (주)대창 대표이사(회장) 상근 (주)태우 대표이사(회장) 상근 (주)에쎈테크 대표이사(회장) 상근 조경호 대표이사(부회장) (주)대창 대표이사(부회장) 상근 (주)태우 부회장 상근 (주)에쎈테크 대표이사(부회장) 상근 대창로이드 대표이사 상근 조정호 전무 대창 인터내셔널 대표이사 상근 (주)대창 전무이사 상근 (주)태우 전무이사 상근 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD 대표이사 상근 박주황 이사 (주)태우 대표이사 상근 다. 직원 등의 현황1) 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 비철금속남106---106 11.96,54162----비철금속여8---8 11.434043-114---114 11.86,88160- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 직원 현황 표는 등기임원은 제외, 미등기임원은 포함하여 작성했습니다. 2) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(37기) 전기(36기) 전전기(35기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - 1 - 육아휴직 사용자수(전체) - 1 - 육아휴직 사용률(남) 0% 0% 0% 육아휴직 사용률(여) 0% 100% 0% 육아휴직 사용률(전체) 0% 100% 0% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 4 4 1 ※ 육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 ※ 육아휴직 사용자수: 해당년도에 육아휴직을 개시 또는 사용중인 근로자 ※ 육아기 단축근무체 / 배우자 출산휴가 사용자 수: 해당년도에 육아기 단축근무 / 배우자 출산휴가를 개시 또는 사용중인 근로자 3) 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(37기) 전기(36기) 전전기(35기) 유연근무제 활용 여부 시차출퇴근 시차출퇴근 시차출퇴근 시차출퇴근제 사용자 수 3 7 9 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - ※ 당사는 선택근무제 및 원격근무제를 사용하고 있지 않습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 541984- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사33,500사외이사1명포함감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 4897224- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 2816408-12424-----15757- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 조시영대표이사540,450- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조시영 근로소득 급여 540,000 급여규정(또는 이사회결의)에 따라 2024년 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 직책(대표이사), 직급(회장), 리더쉽, 전문성, 회사기여도등을 종합적으로 반영하여 12월까지 45백만원 (기본급: 38,864천원, 시간외: 6,136천원)(주1) 상여 450 설날차례비 (150천원), 하계 휴가비 (150천원), 추석 차례비 (150천원) 각 1회 지급하였음.) 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 - (주1) 창업주이며 장기근속년수를 고려한 급여산정액입니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 조시영대표이사540,450- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조시영 근로소득 급여 540,000 급여규정(또는 이사회결의)에 따라 2024년 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 직책(대표이사), 직급(회장), 리더쉽, 전문성, 회사기여도등을 종합적으로 반영하여 12월까지 45백만원 (기본급: 38,864천원, 시간외: 6,136천원)(주1) 상여 450 설날차례비 (150천원), 하계 휴가비 (150천원), 추석 차례비 (150천원) 각 1회 지급하였음.) 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 - (주1) 창업주이며 장기근속년수를 고려한 급여산정액입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대창그룹3811 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 유효지분율이 과반수 미만이나, (주)대창의 제47기 정기주주총회 결과 (주)서원의 대표이사가 (주)대창의 대표이사(부회장)로 취임하면서 (주)대창 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 (주)대창 및 (주)대창의 종속회사들은 당기부터 (주)서원의 연결대상 종속기업으로 분류됩니다. 나. 계열회사계통도 (주)서원 그룹계통도_241231.jpg (주)서원 그룹계통도_241231 다. 계열회사간 임직원 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 비고 조시영 대표이사(회장) (주)대창 대표이사(회장) 상근 (주)태우 대표이사(회장) 상근 (주)에쎈테크 대표이사(회장) 상근 조경호 대표이사(부회장) (주)대창 대표이사(부회장) 상근 (주)태우 부회장 상근 (주)에쎈테크 대표이사(부회장) 상근 대창로이드 대표이사 상근 조정호 전무 대창 인터내셔널 대표이사 상근 (주)대창 전무이사 상근 (주)태우 전무이사 상근 DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD 대표이사 상근 박주황 이사 (주)태우 대표이사 상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 11249,013-2,79751,810--------112,500-51-2,44912351,513-512,79754,259 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 타법인출자 현황(요약)의 기초장부가액은 당기부터 개별에서 연결로 전환되면서 별도 기준으로 재작성되었으며 지배기업 (주)서원은 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법으로 원가법을 채택하고 있습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 매출ㆍ매입 등 거래 있는 지배ㆍ종속기업 등 현황 구 분 회사명 최상위지배기업 ㈜서원 상위지배기업 ㈜대창 종속기업 ㈜에쎈테크, ㈜태우, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사. DGSC CO.LTD., DAECHANG METAL(SHENZHEN), DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD(1) 기타특수관계자 DAECHANG LLOYDS, INC, (주)대창인터내셔널 (1) DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD는 기업의 설립으로 종속기업 (주)대창이 신규취득 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유형자산 매각(1) 매입 기타비용 종속기업 ㈜대창 17,533,048 46,823 - 2,593,771 69,240 ㈜태우 3,764,603 13,500 11,000,000 234,871 - ㈜에쎈테크 126,208 17,904 - 104,320 - 대창서원동합금무역(상해)유한공사 - - - - 6,907 DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 392,091 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - - 336,306 합 계 21,815,950 78,227 11,000,000 2,932,962 412,453 ※ 별도 기준으로 작성되었습니다.(1) 당사는 당기 12월중 이사회 결의를 통해, 재무구조 개선의 목적으로 종속회사인 주)태우에 화성공장을 110,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 당기중 매각대금을 전액 수령하였습니다. 또한, 당사는 동 화성공장을 임차하는 계약을 주)태우와 체결하였으며, 해당 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유형자산 매각 매입 기타비용 관계기업 ㈜대창 17,198,576 64,008 - 2,985,305 69,240 ㈜태우 145,504 18,000 - 157,580 - 기타 ㈜에쎈테크 108,554 63,208 - 94,679 - 대창서원동합금무역(상해)유한공사 629,705 - - - 14,654 DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 788,272 - - - - 대창 INTERNATIONAL - - - - 212,048 합 계 18,870,611 145,216 - 3,237,564 295,942 ※ 별도 기준으로 작성되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 및미지급비용 리스부채 종속기업 ㈜대창 2,055,155 - 226,016 - - ㈜태우 - 200,000 2,137 - 1,433,176 DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 410,821 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 38,282 - 합 계 2,465,976 200,000 228,153 38,282 1,433,176 * 별도 기준으로 작성되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 및미지급비용 리스부채 관계기업 ㈜대창 1,506,341 2,200 161,433 - - ㈜태우 - - 1,642 - - 기타 ㈜에쎈테크 - 127,614 - - - 대창서원동합금무역(상해)유한공사 - - - 5,452 - 대창 INTERNATIONAL - - - 16,359 - DAECHANGMETAL(SHENZHEN) 473,108 - - - - 합 계 1,979,449 129,814 163,075 21,811 - ※ 별도 기준으로 작성되었습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜에쎈테크(1) - 125,000 - - * 별도 기준으로 작성되었습니다. (1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 당기 중 원금 125,000천원을 회수하여 대여금 전액을 회수 완료하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대여 회수 차입 상환 기타 ㈜에쎈테크(1) - 1,500,000 - - * 별도 기준으로 작성되었습니다. (1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전기 중 원금 1,500,000천원을 회수하였습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 지배기업 (주)서원은 공시제출일까지 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않거나 주요 내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 현황 1) 지배기업 (주)서원의 당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다.2) 종속기업 (주)대창의 당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 사건의 종류 소송금액(천원) 원 고 피 고 진행상황 및 전망 임금 (1) 3,950,757 강○○외 220명 (주)대창 진행중 손해배상(산) (1) 48,055 김OO (주)대창 진행중 근로소송 50,000 전OO (주)대창 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황1) 연결실체의 채무보증 현황(1) 당기말 현재 연결실체가 특수관계인의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 보증인 채권자 보증내용 한도액 지배기업대표이사 등 산업은행 차입금 139,164,400 USD 34,394,000 한국수출입은행 차입금 55,440,000 농협은행 차입금 5,000,000 USD 2,000,000 기업은행 차입금 23,700,000 USD 8,400,000 신한은행 차입금 54,960,000 USD 1,720,000 하나은행 차입금 37,278,440 USD 8,150,000 파생상품 USD 1,020,000 부산은행 차입금 15,083,600 국민은행 차입금 12,283,340 USD 1,328,000 우리은행 차입금 6,000,000 케이디비이에스제사차 유한회사 사채 36,000,000 한국투자증권 사채 3,500,000 키움증권 사채 12,000,000 합 계 400,409,780 USD 57,012,000 (3) 당기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 및매각예정자산 66,837,922 무역금융 등 49,723,295 하나은행 USD 1,460,470 96,468,000 일반대 등 119,129,706 산업은행 USD 2,259,678 6,952,800 산업시설대(장기) 10,000,000 39,000,000 구매자금 등 21,280,000 16,400,000 무역금융 등 11,500,000 부산은행 7,200,000 기업구매자금등 9,787,747 기업은행 8,400,000 일반대 등 7,000,000 농협은행 1,440,000 시설자금 384,000 14,400,000 일반대 등 10,000,000 우리은행 12,520,000 무역금융 등 8,614,298 신한은행 111,500,000 일반대 등 72,311,204 재고자산 68,600,000 수입자금대출 등 46,000,000 한국수출입은행 합계 449,718,722 365,730,250 USD 3,720,148 라. 우발채무와 약정사항 1) 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 약정내용 통화구분 약정금액 잔여액 금융기관명 수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장) USD 31,000,000 20,467,883 산업은행 USD 5,000,000 3,959,585 하나은행 USD 2,200,000 1,237,374 신한은행 USD 6,328,000 569,935 국민은행 USD 7,000,000 2,276,592 기업은행 USD 2,000,000 2,000,000 농협은행 소계 USD 53,528,000 30,511,369 무역금융 및구매자금 등 KRW 12,384,000 5,000,000 농협은행 USD 2,500,000 2,412,723 하나은행 KRW 87,446,000 30,729,734 하나은행 KRW 158,580,000 3,000,000 산업은행 KRW 30,150,000 13,562,253 기업은행 KRW 111,550,000 32,039,559 신한은행 KRW 48,200,000 - 수출입은행 KRW 14,000,000 2,500,000 부산은행 KRW 5,000,000 2,000,000 국민은행 KRW 22,300,000 266,670 우리은행 소계 USD 2,500,000 2,412,723 KRW 489,610,000 89,098,216 합계 USD 56,028,000 32,924,092 KRW 489,610,000 89,098,216 2) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 보증인 채권자 보증내용 통화구분 보증액 한국무역보험공사 하나은행 차입금 USD 2,375,000 하나은행 차입금 KRW 2,606,400 기업은행 수출신용보증서 KRW 3,600,000 하나은행 시흥녹색환경지원센터 원화지급보증서 KRW 413,700 산업은행 산업은행 신용장개설 USD 2,599,548 기업은행 기업은행 신용장개설 USD 1,076,592 합 계 KRW 6,620,100 USD 6,051,140 상기 외 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 총 469백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 2,615백만원입니다. (5) 당기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 38,237백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 45,845백만원 및 하나은행 7,800백만원입니다. 마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 바. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 해당사항 없음. 아. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 ㆍ사업기관 제재현황- 해당사항 없음. 나. 행정기관의 제재현황(1) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음. (2) 기타 행정ㆍ 공공기관(금융감독ㆍ과세 당국 등 포함)의 제재현황1) 지배기업 (주)서원은 2022년 과세당국으로 부터 세무조사를 받은 바 있습니다. 일 자 제재기관 조치대상자 조치내용 납부금액 사 유 2022.01.03 중부지방국세청 (주)서원 법인세 추징금 등 1.9억 세무조사(2017.01.01~2017.12.31)(2019.01.01~2019.12.31) 납부금액에는 법인세,부가가치세 및 가산세가 포함되어있습니다. 2) 종속기업 (주)대창은 2020년 과세당국으로 부터 세무조사를 받은 바 있습니다. 일 자 제재기관 조치대상자 조치내용 납부금액 사 유 2020.07.20 중부지방국세청 (주)대창 법인세 추징금 등 23억 세무조사(2016.01.01~2018.12.31) 납부금액에는 법인세,부가가치세 및 가산세가 포함되어있습니다. 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황(1) 지배기업 (주)서원은 공시대상기간 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황이 없습니다.(2) 종속기업 (주)대창은 2020년 11월 19일자로 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의 2에 근거하여 불성실공시법인 지정과 함께 벌점 2점을 부과받은바 있습니다. 일 자 조치대상자 조치내용 부과벌점 사유 및 근거법령 2020.11.19 (주)대창 불성실공시법인 지정 2점 (1)(2) 타인에 대한 채무보증 결정(2020.10.16) 사실의 지연 공시(2020.10.28)로 인해유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2에 근거하여 불성실공시법인 지정 (1) 불성실공시법인 지정 관련공시 내역은 (주)대창 사업보고서를 참고해주시기 바랍니다.(2) 재발방지를 위해 중점 개선사항에 대해 다음과 같은 대응방안 및 관리대책을 수립 후 실행중입니다. 구분 중점 개선사항 비고 공시규정이해도 1-1. 유가증권시장 공시규정이 요구하는 바에 따라 공시책임자의 신규교육(공시책임자 전문과정) 및 연례교육 과정을 이수 예정 - 신규교육 이수시기 : 2021-06-11 - 연례교육 이수내역 : 2021 상반기 공시책임자 전문과정 이수 완료 1-2. 유가증권시장 공시규정이 요구하는 바에 따라 공시담당자의 신규교육(주식전문연수과정) 및 연례교육 과정을 이수 - 신규교육 이수시기 : (정) 2020-10-23 (부) 2008-07-18 - 연례교육 이수내역 :(정) 2021년 기준 총 10시간 (부) 2021년 기준 총 8시간 공시정보내부통제 2-1. 공시규정 제42조에 따라 내부정보 관리를 위한 규정을 제정하고 이를 해당법인의 홈페이지 등에 공표 공시규정 및 홈페이지 공표 확인 2-2. 정보발생부서(이하 ‘사업부서’)로 부터 공시담당부서로 공시정보가 적절히 전달되며, 공시담당부서로 공시관련 정보의 집중 마련 - 현행 전달체계 : 1. 종속회사 사업부서 내부검토 및 결재 승인 후 지배회사공시담당부서(당사)에 공문발송과 함께 유선상으로 공시해당 내용 전달 2. 당사 내 사업부서 내부검토 후 공시담당부서에 기안 및 품의서와 함께 해당 내용 전달 2-3. 임직원의 공시관련법규 준수를 위해 필요한 사내조치(교육, 지침마련 등) 수행 - 임직원에게 상장회사협의회에서 제공하는 공시 관련 온라인 교육수강 진행 2-4. 공시불이행의 발생결과가 회사에 미치는 영향이 큰 주요사항을 별도로 분류하여 일별, 월별 점검을 실시하는 등 적절한 관리가 이루어지는지 여부 - 분류방법 : 금액 - 관리방법 : 월 초, 월 말 기준으로 월 2회 해당 주요사항에 대한 점검 사항을 공시 담당 부서 내 회의를 통해 공유 2-5. 공시통제제도에 대한 운영실태 정기점검 및 통제상의 취약점이 개선될 수 있도록 필요한 조치를 취하였는지 여부 - 공시사항에 해당하는 경영활동 발생 시 공시대상에 포함되는지 여부를 사업부서와 공시담당부서가 함께 크로스체킹하여 해당 내용을 기안 및 품의서에 따로 기재 기타 3-1. 과거 불성실공시법인으로 지정되어 불성실공시법인 교육을 이수하였는지 여부 - 한국거래소 주관 불성실공시법인 대상 교육(2021.11.24) 이수 완료. 라. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요현황- 해당사항 없음. 나. 녹색경영(1) 온실가스/에너지 목표관리제 개요1) 온실가스/에너지 목표관리제글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표관리)① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적,체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다.가) 온실가스 감축 목표나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려하여야 한다.③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통·수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리하여야 한다. (2) 지배기업 (주)서원 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 (3) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량1) 2022년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 618 446 13,181 14,245 에너지 12 6 275 293 2) 2023년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 554 406 11,404 12,364 에너지 9 4 238 251 3) 2024년 당기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 546 352 10,447 11,345 에너지 9 3 218 230 (4) 녹색기술인증서- 해당사항 없음. 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 라. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음. 마. 보호예수현황- 해당사항 없음. 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예현황- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)대창1974.04.16경기도 시흥시 공단1대로 391황동봉 및 황동선과 동볼 등 제조553,486당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득해당(주)태우1988.03.12경기도 안산시 단원구 시화로 133 (성곡동)동괴, 동빌레트, 나동선 등 제조255,820당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입해당(주)에쎈테크1985.11.01전북 군산시 자유무역2길 15탭, 밸브 및 유사장치 제조 및 판매72,056당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입해당(주)아이엔스틸인터스트리1993.09.17경기도 시흥시 시화벤처로 195 (시화MTV단지 2사-205호)철강 및 특수강 압연제조 및 판매40,067당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입해당대창서원동합금무역(유한공사)2004.08.052201 HITME BLOG, #888 NORTH SICHUAN ROAD, SHAGHAI, CHINA비철금속판매업4,244당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입미해당DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD2011.01.20Unit305, 11#, Shihua Road, Futian Free Trade Zone. Shenzhen.비철금속판매업1,838당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입미해당DGSC CO. LTD2004.06.01FLAT/RM 202 2/F GOLDEN GATE COMMERCIAL BLDG 136-138 AUSTIN ROAD KL비철금속판매업1,500당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입미해당DAECHANG TRADING (THAILAND) CO.,LTD(1)2024-02-21FLAT/RM 202 2/F GOLDEN GATE COMMERCIAL BLDG 136-138 AUSTIN ROAD KL 비철금속판매업6,159당기 중 지배회사 (주)대창의 지배력 획득을 통하여 종속기업으로 편입미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ※ 하기의 ①, ②에서 어느 하나에 해당되는 종속회사를 주요종속회사라고 하며 당사의 경우 (주)대창, (주)에쎈테크, (주)태우, (주)아이엔스틸인더스트리 4사가 주요종속회사에 해당됩니다.① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3㈜대창1301110007137㈜서원1350110029881(주)에쎈테크12011100878348(주)태우1201110044595(주)아이엔스틸인더스트리1350110039898(주)대창인터내셔널1355110204152대창서원동합금무역(유한공사)-DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD-DGSC CO. LTD-DAECHANG LLOYDS, INC-DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD(1)- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1) DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD는 기업의 설립으로 종속기업 (주)대창이 신규취득 하였습니다.※ 해외법인의 경우 법인등록번호를 기재하지 않았습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)대창상장1989년 12월 02일경영참가3,62028,393,03431.1539,994---28,393,03431.1539,994553,4864,286(주)태우비상장2002년 04월 10일경영참가1,304880,08213.149,019--2,797880,08213.1411,816255,8204,978Yozma-ATU 게임체인저펀드 1호(1)비상장2021년 01월 21일단순투자2,0002,500,000,0003.552,500-51,490,746-51-2,448,509,2543.552,44961,282-2,1162,529,273,116-51,513-51,490,746-512,7972,477,782,370-54,259870,5887,148 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) Yozma-ATU 게임체인저펀드의 수량은 주수가 아닌 좌수입니다.※ 타법인출자 현황(상세)의 기초장부가액은 당기부터 개별에서 연결로 전환되면서 별도 기준으로 재작성되었으며 지배기업 (주)서원은 관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법으로 원가법을 채택하고 있습니다.※ 최근사업연도 재무현황은 2024년 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.
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