Audit Report / Information • Mar 20, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 주식회사 씨젠 00260082 100000000000 20250328 1101112070334 100 1013307 163482 299122 862 N N N Y N A Y 1 Y
주식회사 씨젠
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 25(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 24(전)기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
안진회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 10 |
| 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 11 |
| 주석 | ..................................................... | 12 |
| 내부회계관리제도 감사의견 | ..................................................... | 105 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 110 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 씨젠 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 씨젠(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
대리점에 대한 수익인식의 발생사실핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 유전자 분석 상품, 유전자 진단 관련 시약 및 기기의 개발과 판매 등을 주사업목적으로 영위하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 인식한 총 매출액과 대리점에 대한 매출액은 각각 299,122백만원과 220,021백만원입니다. 재무제표에 대한 주석2(중요한 회계처리방침)에서 설명한 바와 같이, 회사는 대리점에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.대리점에 대한 수익인식시 계약조건에 따라 계약별로 통제의 이전 여부에 대한 경영진의 유의적인 판단이 수반되어 편의가 개입될 가능성이 있으며 그 금액이 유의적인 것으로 판단되는 바, 우리는 대리점에 대한 수익인식의 발생사실과 관련한 회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 대리점에 대한 수익인식과 관련한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ대리점에 대한 수익인식과 관련된 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제의 이해ㆍ대리점에 대한 수익인식과 관련된 회사의 주요 내부통제의 평가ㆍ대리점에 대한 수익인식과 관련된 매출계약서 검토ㆍ당기 인식한 대리점 매출거래의 통제이전여부 확인을 위한 표본추출 문서검사ㆍ통제이전여부와 관련하여 보고기간말 이후 발생한 반품의 성격 확인
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표 감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타 사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 안 동 휘 입니다.
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2025년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
주식회사 씨젠
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 25(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 24(전)기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 씨젠 대표이사 천종윤, 이대훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 오금로 91, 태원빌딩 |
| (전 화) | 02-2240-4000 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 25(당)기 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전)기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 씨젠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당)기 기말 | 제 24(전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 639,624,367,701 | 713,380,683,094 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 3 | 203,326,383,243 | 147,545,265,878 | ||
| 2. 단기금융상품 | 3,6 | 139,400,000,000 | 205,053,900,000 | ||
| 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,6 | 111,369,048,879 | 125,447,203,878 | ||
| 4. 매출채권및기타채권 | 3,5,7,33 | 77,641,345,321 | 85,630,304,599 | ||
| 5. 재고자산 | 9 | 101,422,334,074 | 128,743,353,109 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 26 | 168,363,782 | 1,943,387,007 | ||
| 7. 매각예정자산 | 11,15 | - | 13,916,904,902 | ||
| 8. 기타유동자산 | 5,8 | 6,296,892,402 | 5,100,363,721 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 373,682,570,160 | 400,823,013,139 | |||
| 1. 장기성매출채권및기타채권 | 3,5,7,33 | 28,676,674,340 | 32,879,112,824 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,6 | 10,153,638,168 | - | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,6 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 4. 종속기업및관계기업투자 | 10,33 | 36,271,392,197 | 48,244,292,185 | ||
| 5. 유형자산 | 11,15,34 | 178,154,546,238 | 183,174,790,283 | ||
| 6. 사용권자산 | 12 | 49,127,127,058 | 60,697,905,850 | ||
| 7. 투자부동산 | 11,13,34 | 6,272,640,751 | 6,309,592,040 | ||
| 8. 무형자산 | 14 | 22,997,297,981 | 26,084,187,153 | ||
| 9. 순확정급여자산 | 21 | 1,712,152,730 | 3,677,312,924 | ||
| 10. 이연법인세자산 | 26 | 40,312,100,697 | 39,750,819,880 | ||
| 자산총계 | 1,013,306,937,861 | 1,114,203,696,233 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 119,467,728,044 | 132,828,323,147 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 3,16,33 | 27,782,271,999 | 36,884,676,117 | ||
| 2. 단기차입금 | 3,20,34 | 35,000,000,000 | 35,000,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입금 | 3,20,34 | 40,000,000,000 | 40,000,000,000 | ||
| 4. 환불부채 | 5 | 790,004,544 | 690,745,770 | ||
| 5. 리스부채 | 3,12 | 14,819,866,718 | 16,054,240,529 | ||
| 6. 판매보증충당부채 | 18 | 136,456,276 | 86,257,741 | ||
| 7. 기타유동부채 | 5,17 | 913,739,344 | 4,112,402,990 | ||
| 8. 복구충당부채 | 18 | 25,389,163 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 44,014,286,391 | 51,321,800,525 | |||
| 1. 리스부채 | 3,12 | 33,864,527,672 | 43,949,913,685 | ||
| 2. 복구충당부채 | 18 | 5,247,080,482 | 4,526,831,773 | ||
| 3. 비유동이연수익부채 | 22 | 365,182,819 | 294,099,960 | ||
| 4. 기타금융부채 | 3,23 | 390,000,000 | 390,000,000 | ||
| 5. 파생상품부채 | 3,19 | 1,015,051,357 | - | ||
| 6. 기타충당부채 | 18 | 3,132,444,061 | 2,160,955,107 | ||
| 부채총계 | 163,482,014,435 | 184,150,123,672 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 24 | 26,112,997,000 | 26,112,997,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 24 | 66,614,199,419 | 66,614,199,419 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | 24 | (188,220,894,667) | (192,795,207,012) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 25 | 945,318,621,674 | 1,030,121,583,154 | ||
| 자본총계 | 849,824,923,426 | 930,053,572,561 | |||
| 부채와 자본총계 | 1,013,306,937,861 | 1,114,203,696,233 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨젠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,33 | 299,122,016,239 | 272,463,325,036 |
| Ⅱ. 매출원가 | 28,33 | (135,729,341,806) | (127,620,019,091) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 163,392,674,433 | 144,843,305,945 | |
| 판매비 | 27,28 | (495,978,789) | (669,693,632) |
| 관리비 | 27,28 | (123,774,773,008) | (111,050,235,664) |
| 연구비 | 28 | (56,944,546,356) | (64,632,598,320) |
| Ⅳ. 영업손실 | (17,822,623,720) | (31,509,221,671) | |
| 금융수익 | 29 | 48,149,241,715 | 37,693,912,769 |
| 금융비용 | 29 | (11,907,765,867) | (13,957,563,183) |
| 기타영업외수익 | 30 | 21,232,404,286 | 3,820,513,370 |
| 기타영업외비용 | 30 | (82,844,287,461) | (1,270,677,402) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | (43,193,031,047) | (5,223,036,117) | |
| Ⅵ. 법인세수익(비용) | 26 | (2,978,928,092) | 3,510,789,273 |
| Ⅶ. 당기순손실 | (46,171,959,139) | (1,712,246,844) | |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (1,707,853,541) | (1,570,409,982) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (1,707,853,541) | (1,570,409,982) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 25 | (1,707,853,541) | (1,570,409,982) |
| Ⅸ. 당기총포괄손익 | (47,879,812,680) | (3,282,656,826) | |
| Ⅹ. 주당순이익(손실) | 31 | ||
| 기본주당순이익(손실) | (1,000) | (36) | |
| 희석주당순이익(손실) | (1,000) | (36) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨젠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초자본) | 26,112,997,000 | 66,614,199,419 | (105,458,105,679) | 1,071,479,905,380 | 1,058,748,996,120 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,712,246,844) | (1,712,246,844) |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,570,409,982) | (1,570,409,982) |
| 소 계 | - | - | - | (1,570,409,982) | (1,570,409,982) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (3,282,656,826) | (3,282,656,826) |
| 자기주식 취득 | - | - | (89,875,605,250) | - | (89,875,605,250) |
| 주식보상비용 | - | - | 2,538,503,917 | - | 2,538,503,917 |
| 배당금의지급 | - | - | - | (38,075,665,400) | (38,075,665,400) |
| 2023.12.31(전기말자본) | 26,112,997,000 | 66,614,199,419 | (192,795,207,012) | 1,030,121,583,154 | 930,053,572,561 |
| 2024.01.01(당기초자본) | 26,112,997,000 | 66,614,199,419 | (192,795,207,012) | 1,030,121,583,154 | 930,053,572,561 |
| 당기순손실 | - | - | - | (46,171,959,139) | (46,171,959,139) |
| 기타포괄손익 : | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,707,853,541) | (1,707,853,541) |
| 소 계 | - | - | - | (1,707,853,541) | (1,707,853,541) |
| 총포괄손익 | - | - | - | (47,879,812,680) | (47,879,812,680) |
| 자기주식 취득 | - | - | (2,448,885,700) | - | (2,448,885,700) |
| 자기주식 처분 | - | - | 5,097,986,643 | - | 5,097,986,643 |
| 주식보상비용 | - | - | 1,925,211,402 | - | 1,925,211,402 |
| 배당금의지급 | - | - | - | (36,923,148,800) | (36,923,148,800) |
| 2024.12.31(당기말자본) | 26,112,997,000 | 66,614,199,419 | (188,220,894,667) | 945,318,621,674 | 849,824,923,426 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨젠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 68,914,943,786 | 71,907,480,327 | |||
| 1. 영업에서창출된현금흐름 | 54,225,226,570 | 64,933,049,579 | |||
| 가. 당기순손실 | (46,171,959,139) | (1,712,246,844) | |||
| 나. 비현금조정 | 32 | 108,082,641,527 | 55,231,551,435 | ||
| 다. 순운전자본변동 | 32 | (7,685,455,818) | 11,413,744,988 | ||
| 2. 이자수취 | 17,704,272,884 | 13,841,057,016 | |||
| 3. 이자지급 | (3,252,409,578) | (3,621,242,947) | |||
| 4. 배당금수취 | 1,000,000,000 | 1,250,000,000 | |||
| 5. 법인세납부 | (762,146,090) | (4,495,383,321) | |||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 34,687,029,873 | (276,089,223,366) | |||
| 1. 단기금융상품의감소 | 495,641,700,000 | 382,081,000,000 | |||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소 | 327,516,185,102 | 226,685,867,905 | |||
| 3. 대여금의감소 | 2,032,668,964 | 1,640,458,643 | |||
| 4. 보증금의감소 | 882,616,000 | 5,880,000,000 | |||
| 5. 파생상품자산의감소 | - | 197,100,000 | |||
| 6. 유형자산의처분 | 19,617,301 | 38,231,039 | |||
| 7. 매각예정자산의처분 | 27,265,720,000 | 3,060,080,000 | |||
| 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의증가 | (314,390,339,651) | (267,950,706,224) | |||
| 9. 단기금융상품의증가 | (428,960,800,000) | (588,377,100,000) | |||
| 10. 장기대여금의증가 | (2,298,000,000) | (5,266,000,000) | |||
| 11. 보증금의증가 | (1,150,000,000) | (2,990,000,000) | |||
| 12. 파생상품자산의증가 | - | (1,454,110,000) | |||
| 13. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의증가 | (10,000,000,000) | - | |||
| 14. 종속기업투자주식의취득 | (41,336,100,000) | (15,075,360,000) | |||
| 15. 유형자산의취득 | (17,234,643,871) | (8,201,688,631) | |||
| 16. 무형자산의취득 | (3,450,010,167) | (6,651,096,058) | |||
| 17. 비유동이연수익부채의증가 | 148,416,195 | 294,099,960 | |||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (57,607,681,725) | (152,133,654,092) | |||
| 1. 단기차입금의감소 | - | (4,500,000,000) | |||
| 2. 장기임대보증금의감소 | - | (1,000,000,000) | |||
| 3. 리스부채의감소 | (18,235,647,225) | (18,682,383,442) | |||
| 4. 배당금의지급 | (36,923,148,800) | (38,075,665,400) | |||
| 5. 자기주식의취득 | (2,448,885,700) | (89,875,605,250) | |||
| Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | 9,786,825,431 | 7,452,378,004 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의증감 | 55,781,117,365 | (348,863,019,127) | |||
| Ⅵ. 기초현금및현금성자산 | 147,545,265,878 | 496,408,285,005 | |||
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 203,326,383,243 | 147,545,265,878 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 씨젠 |
1. 일반사항주식회사 씨젠(이하 "회사")은 유전자 분석 상품, 유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발및 판매 등을 주사업목적으로 2000년 9월 16일에 설립되었으며 서울시 송파구 방이동에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2010년 9월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.
회사는 그 동안 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 26,112,997천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 천종윤 등 | 15,691,544 | 30.05 |
| 자기주식 | 6,084,051 | 11.65 |
| 기타 | 30,450,399 | 58.30 |
| 합 계 | 52,225,994 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간 말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
(6) 금융자산
1) 분류
회사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
2-1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
2-2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
(8) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
(9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.
자산별로 회사가 사용하고 있는 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 있습니다.
(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 무형자산영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상 각 방 법 | 내 용 연 수 |
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
| 산업재산권 | 정액법 | 5~10년 |
| 소프트웨어/기타의무형자산 | 정액법 | 5년 |
회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래경제적효익을 모두 입증할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발과 관련된 지출은발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(12) 매각예정자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이러한 자산은 유동자산으로 분리하여 매각예정자산으로 인식하고 있습니다.매각예정으로 분류된 비유동자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 측정된 후에는 감가상각대상 자산인 경우에도 감가상각을 수행하지 않습니다.
(13) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.
(14) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(15) 금융부채
1) 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
| 구분 | 측정방법 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. |
| 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 | 이러한 금융부채는 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다. |
| 금융보증계약 | 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
| 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 | 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
| 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서취득자가 인식하는 조건부 대가 | 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. |
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(17) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
(18) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.- 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(19) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(20) 종업원급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 당기법인세 및 이연법인세
회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(22) 파생상품
회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
(23) 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(24) 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받는 대가로 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 종업원에게 부여한 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다.
(25) 수익 인식
수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 유전자진단 관련 시약 및 관련 기기를 개발, 판매하고 있습니다. 회사는 고객과의 판매계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무고객에 대한 재화판매의 경우, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다.
3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
(26) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다.현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 6백만원이하 등 요건 충족)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(27) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
3. 금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에서 이루어지고 있습니다. 회사 재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험 (가) 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 외화 각1단위, 천원)
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 자산 | USD | 86,986,288 | 127,869,844 | 103,551,063 | 133,518,741 |
| EUR | 62,855,757 | 96,089,481 | 75,642,990 | 107,911,533 | |
| CAD | 4,252,330 | 4,354,216 | 2,580,828 | 2,515,378 | |
| GBP | 392,718 | 724,042 | 353,041 | 579,619 | |
| ZAR | 661,251 | 51,710 | 145,820 | 10,130 | |
| 합계 | 229,089,293 | 244,535,401 | |||
| 부채 | USD | 4,173,382 | 6,134,872 | 7,967,953 | 10,273,878 |
| EUR | 604,328 | 923,855 | 621,585 | 886,747 | |
| CAD | 5,280 | 5,407 | 15,113 | 14,730 | |
| GBP | 3,752 | 6,918 | 184,761 | 303,339 | |
| ZAR | 1,005 | 79 | 27,713 | 1,925 | |
| THB | 34,400 | 1,479 | - | - | |
| 합계 | 7,072,610 | 11,480,619 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 통 화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 12,173,497 | (12,173,497) | 12,324,486 | (12,324,486) |
| EUR | 9,516,563 | (9,516,563) | 10,702,479 | (10,702,479) |
| CAD | 434,881 | (434,881) | 250,065 | (250,065) |
| GBP | 71,712 | (71,712) | 27,628 | (27,628) |
| ZAR | 5,163 | (5,163) | 820 | (820) |
| THB | (148) | 148 | - | - |
| 합계 | 22,201,668 | (22,201,668) | 23,305,478 | (23,305,478) |
(나) 이자율위험
회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.회사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 변동금리 조건 차입금은 40,000,000천원이며 1% 이자율이 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 400,000천원입니다.
2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권(*) | 6개월 이내 채권 | 69,913,928 | 69,434,776 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | 1,462,759 | 5,946,144 | |
| 1년 초과 채권 | 3,379,220 | 8,413,197 | |
| 소 계 | 74,755,907 | 83,794,117 | |
| 미수금 | 6개월 이내 채권 | 2,083,337 | 2,259,865 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | 23,286 | 111,567 | |
| 1년 초과 채권 | 359,157 | 519,775 | |
| 소 계 | 2,465,780 | 2,891,207 | |
| 미수수익 | 6개월 이내 채권 | 934,921 | 1,990,661 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | - | - | |
| 1년 초과 채권 | - | - | |
| 소 계 | 934,921 | 1,990,661 | |
| 대여금(*) | 6개월 이내 채권 | 848,392 | 597,389 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | 876,961 | 686,060 | |
| 1년 초과 채권 | 5,123,807 | 5,300,381 | |
| 소 계 | 6,849,160 | 6,583,830 | |
| 보증금 | 6개월 이내 채권 | 425,232 | 600,000 |
| 6개월 초과 1년 이내 채권 | 1,650,000 | - | |
| 1년 초과 채권 | 22,873,729 | 23,818,237 | |
| 소 계 | 24,948,961 | 24,418,237 | |
| 합 계 | 109,954,729 | 119,678,052 |
(*) 장기성매출채권 및 장기대여금이 포함된 금액입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 203,326,383 | 147,545,266 |
| 단기금융상품 | 139,400,000 | 205,053,900 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 111,369,049 | 125,447,204 |
| 매출채권및기타채권 | 77,641,345 | 85,630,305 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 28,676,674 | 32,879,113 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 10,153,638 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 570,572,089 | 596,560,788 |
3) 유동성 위험회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성 관리절차는 회사의 재무관리실에서 수행되고 있습니다. 회사의 재무관리실에서는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 금융부채를 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 24,761,736 | - | 24,761,736 |
| 차입금 | 75,000,000 | - | 75,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 390,000 | 390,000 |
| 리스부채 | 14,819,867 | 35,292,781 | 50,112,648 |
| 파생상품부채 | - | 1,015,051 | 1,015,051 |
| 합 계 | 114,581,603 | 36,697,832 | 151,279,435 |
상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본구조를 유지 또는 조정이 필요할 경우 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 163,482,014 | 184,150,124 |
| 자본(B) | 849,824,923 | 930,053,573 |
| 부채비율(A/B) | 19.24% | 19.80% |
(3) 공정가치 추정
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션법과 이항모형을 적용하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 203,326,383 | (*1) | 147,545,266 | (*1) |
| 단기금융상품 | 139,400,000 | (*1) | 205,053,900 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 111,369,049 | 111,369,049 | 125,447,204 | 125,447,204 |
| 매출채권및기타채권 | 77,641,345 | (*1) | 85,630,305 | (*1) |
| 장기성매출채권및기타채권 | 28,676,674 | (*1) | 32,879,113 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 10,153,638 | 10,153,638 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,000 | (*2) | 5,000 | (*2) |
| 계 | 570,572,089 | 596,560,788 | ||
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 24,761,736 | (*1) | 34,020,772 | (*1) |
| 단기차입금 | 35,000,000 | (*1) | 35,000,000 | (*1) |
| 유동성장기차입금 | 40,000,000 | (*1) | 40,000,000 | (*1) |
| 파생상품부채 | 1,015,051 | 1,015,051 | - | - |
| 기타금융부채(비유동) | 390,000 | (*1) | 390,000 | (*1) |
| 리스부채 | 48,684,395 | (*1) | 60,004,154 | (*1) |
| 계 | 149,851,182 | 169,414,926 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다 .(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,000천원은 원가를 공정가치의 추정치로사용하였습니다.
2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (당기말) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 111,369,049 | - | 111,369,049 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산( 비유동) | - | 10,153,638 | - | 10,153,638 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,015,051 | 1,015,051 |
| (전기말) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 125,447,204 | - | 125,447,204 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,000 | 5,000 |
3) 보고기간 종료일 현재 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 과 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.- 주주간 계약 (옵션)주주간 계약으로 파생되는 옵션을 몬테카를로시뮬레이션법과 이항모형을 적용하여 공정가치를 측정하였습니다. 몬테카를로시뮬레이션법은 난수를 이용하여 확률적으로 옵션의 가치를 구하는 방법으로, 다른 평가방법을 적용하기 힘든 경우에 사용하며 시뮬레이션 횟수를 많이 늘림으로써 불확실성을 확률적으로 접근하는 방법입니다. 이항모형은 기초 자산의 가격이 이항확률분포를 따른다는 가정 하에 도출된 가격 결정 모형입니다.
당기말 현재, 회사가 평가한 내역과 가치평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 내역 | 금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 범위 |
| ㈜브렉스 | 조건부대가 | 483,376 | 몬테카를로시뮬레이션 | 주가 변동성 | 56.5 |
| 영업이익 변동성 | 145.2 | ||||
| 위험이자율 | 15.5 | ||||
| ㈜펜타웍스 | 조건부대가 | 531,675 | 이항모형 | 주가 변동성 | 56.5 |
| 위험 선도이자율 | 9.0~19.5 |
(4) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융상품
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익 공정가치측정 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | - | 203,326,383 | - | 203,326,383 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 139,400,000 | - | 139,400,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 펀드 등 | 111,369,049 | - | - | 111,369,049 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 등 | - | 77,641,345 | - | 77,641,345 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 장기보증금 등 | - | 28,676,674 | - | 28,676,674 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 저축성보험 | 10,153,638 | - | - | 10,153,638 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장지분상품 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 금융자산 계 | 121,522,687 | 449,044,402 | 5,000 | 570,572,089 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익 공정가치측정 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 등 | - | 147,545,266 | - | 147,545,266 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | - | 205,053,900 | - | 205,053,900 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 펀드 등 | 125,447,204 | - | - | 125,447,204 |
| 매출채권및기타채권 | 매출채권 등 | - | 85,630,305 | - | 85,630,305 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 장기보증금 등 | - | 32,879,113 | - | 32,879,113 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비상장지분상품 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 금융자산 계 | 125,447,204 | 471,108,584 | 5,000 | 596,560,788 |
2) 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 등 | - | 24,761,736 | - | 24,761,736 |
| 차입금 | 장ㆍ단기차입금 | - | 75,000,000 | - | 75,000,000 |
| 기타금융부채 | 임대보증금 | - | 390,000 | - | 390,000 |
| 파생상품부채 | 조건부대가 | 1,015,051 | - | - | 1,015,051 |
| 리스부채 | 리스부채 | - | - | 48,684,395 | 48,684,395 |
| 금융부채 계 | 1,015,051 | 100,151,736 | 48,684,395 | 149,851,182 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 내 역 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 매입채무 등 | - | 34,020,772 | - | 34,020,772 |
| 차입금 | 장ㆍ단기차입금 | - | 75,000,000 | - | 75,000,000 |
| 기타금융부채 | 임대보증금 | - | 390,000 | - | 390,000 |
| 리스부채 | 리스부채 | - | - | 60,004,154 | 60,004,154 |
| 금융부채 계 | - | 109,410,772 | 60,004,154 | 169,414,926 |
3) 당기 및 전기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타부채 | 합계 |
| 외환차익 | 3,356,508 | 9,171,737 | - | 5,298 | - | 12,533,543 |
| 외화환산이익 | 1,104,000 | 14,827,474 | - | 39 | - | 15,931,513 |
| 이자수익 | 4,784,208 | 12,915,840 | - | - | - | 17,700,048 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 209,071 | - | - | - | - | 209,071 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 573,498 | - | - | - | - | 573,498 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 201,569 | - | - | 201,569 |
| 대손상각비 | - | (2,226,488) | - | - | - | (2,226,488) |
| 기타의대손상각비 | - | (241,588) | - | - | - | (241,588) |
| 외환차손 | (240,000) | (1,868,537) | - | (55,827) | - | (2,164,364) |
| 외화환산손실 | - | (1,636,309) | - | (382,787) | - | (2,019,096) |
| 이자비용 | - | - | - | (3,223,506) | (1,695,043) | (4,918,549) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,211,925) | - | - | - | - | (1,211,925) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (1,473,315) | - | - | - | - | (1,473,315) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (120,517) | - | - | (120,517) |
| 합 계 | 7,102,045 | 30,942,129 | 81,052 | (3,656,783) | (1,695,043) | 32,773,400 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타부채 | 합계 |
| 외환차익 | 686,279 | 7,784,148 | - | 10,895 | - | 8,481,322 |
| 외화환산이익 | 123,900 | 8,899,624 | - | 53,618 | - | 9,077,142 |
| 이자수익 | 2,533,685 | 13,776,518 | - | - | - | 16,310,203 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,694,469 | - | - | - | - | 1,694,469 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 880,777 | - | - | - | - | 880,777 |
| 대손상각비 | - | (161,076) | - | - | - | (161,076) |
| 기타의대손상각비 | - | (21,601) | - | - | - | (21,601) |
| 외환차손 | (146,481) | (2,319,574) | - | (862,382) | - | (3,328,437) |
| 외화환산손실 | (619,000) | (2,823,849) | - | (22,634) | - | (3,465,483) |
| 이자비용 | - | - | - | (3,593,861) | (1,741,466) | (5,335,327) |
| 합 계 | 5,153,629 | 25,134,190 | - | (4,414,364) | (1,741,466) | 24,131,989 |
4. 중요한 회계추정 및 가정
주석 2에 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 수익인식
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.
(2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
(3) 순확정급여부채(자산)
순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 재고자산재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간 말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.
(6) 리스회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(7) 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
회사는 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
(8) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 법인세 처리의 불확실성 여부를 검토하고 있으며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다. - 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
- 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합
5. 영업부문과 매출(1) 부문별 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.
(2) 매출(고객과의 계약에서 생기는 수익)1) 당기 및 전기의 매출에 대한 현황은 다음과 같으며, 대부분 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 매출로 구성되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대리점 | 220,020,935 | 195,835,694 |
| 종속기업 | 79,223,167 | 73,111,887 |
| 기타(*) | (122,086) | 3,515,744 |
| 합 계 | 299,122,016 | 272,463,325 |
(*) 환불부채 인식 및 환입에 따른 조정액 등으로 구성되어 있습니다.
2) 당기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회화는 고객 (가), (나), (다), (라)로부터 발생한 매출액은 각각 38,672백만원, 34,597백만원, 33,765백만원, 33,430백만원이며, 전기 중 외부 고객으로부터의 매출액이 회사전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (나), (다), (라)로 부터 발생한 매출액은 각각 30,790백만원, 28,438백만원, 29,530백만원입니다.
3) 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 74,755,907 | 83,794,117 |
| 계약부채 | 124,381 | 142,821 |
계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있으며, 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 29,080천원 입니다.4) 반품에서 생기는 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 반품재고회수권 | 22,660 | 119,023 |
| 환불부채 | 790,005 | 690,746 |
반품재고회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며, 회사의 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품금액을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.
환불부채는 구매 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련되며, 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품금액을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.
6. 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||||
| 단기금융상품 | 139,400,000 | - | 205,053,900 | - |
| 소 계 | 139,400,000 | - | 205,053,900 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 펀드 등 | 111,369,049 | - | 120,391,490 | - |
| 저축성보험 | - | 10,153,638 | 5,055,714 | - |
| 소 계 | 111,369,049 | 10,153,638 | 125,447,204 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 지분상품 | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 소 계 | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 250,769,049 | 10,158,638 | 330,501,104 | 5,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산 중 지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, 주)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치평가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| (주)웰블록(구: (주)이디테일넷) | 2,450 | 11.19% | 245,000 | (245,000) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 한국디지털병원수출사업협동조합 | - | - | 5,000 | - | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | - | - | 250,000 | (245,000) | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
7. 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <매출채권및기타채권> | ||
| 매출채권 | 74,118,965 | 79,992,600 |
| 현재가치할인차금 | (49,523) | - |
| 대손충당금 | (3,362,822) | (1,102,639) |
| 매출채권(순액) | 70,706,620 | 78,889,961 |
| 미수금 | 2,465,780 | 2,891,207 |
| 대손충당금 | (266,562) | (24,973) |
| 미수금(순액) | 2,199,218 | 2,866,234 |
| 미수수익 | 934,921 | 1,990,661 |
| 유동성장기임차보증금 | 2,075,232 | 600,000 |
| 유동성장기대여금 | 1,725,354 | 1,283,449 |
| 합 계 | 77,641,345 | 85,630,305 |
| <장기성매출채권및기타채권> | ||
| 장기성매출채권 | 732,688 | 4,102,154 |
| 현재가치할인차금 | (46,222) | (300,637) |
| 대손충당금 | (7,327) | (41,022) |
| 장기성매출채권(순액) | 679,139 | 3,760,495 |
| 보증금 | 22,873,729 | 23,818,237 |
| 장기대여금 | 5,123,807 | 5,300,381 |
| 합 계 | 28,676,675 | 32,879,113 |
(2) 회사는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 회사는 채권의 경과기간에 따른 채무불이행위험과기대신용손실에 따라 손실충당금을 설정하였습니다.
(3) 회사는 만기가 1년 이내 도래하여 매출채권으로 재분류된 장기성매출채권을 제외하고 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다 .(4) 당기 및 전기 중 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,168,634 | 985,957 |
| 대손상각비 | 2,468,076 | 182,677 |
| 기말금액 | 3,636,710 | 1,168,634 |
(5) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권에 대한 경과 정보 및 경과 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 개별 평가매출채권 및기타채권(주1) | 경과일수에 따라 집합적으로 평가하는 매출채권 및 기타채권 (주2) | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 1년초과 | 2년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대신용손실율 | 100% | 0.19% | 1.07% | 3.83% | 7.30% | 15.19% | 98.64% | |
| 채권금액 | 520,896 | 65,059,277 | 6,937,988 | 1,074,626 | 460,942 | 448,330 | 2,815,374 | 77,317,433 |
| 기대신용손실 | 520,896 | 121,435 | 74,508 | 41,123 | 33,666 | 68,123 | 2,776,959 | 3,636,710 |
| (주1) | 손상징후가 개별적으로 평가 가능한 채권입니다. |
| (주2) | 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권입니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 개별 평가매출채권 및기타채권(주1) | 경과일수에 따라 집합적으로 평가하는 매출채권 및 기타채권 (주2) | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 3개월~6개월 | 6개월~9개월 | 9개월~12개월 | 1년초과 | 2년초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대신용손실율 | 100.00% | 0.02% | 0.09% | 0.24% | 0.46% | 2.80% | 99.92% | |
| 채권금액 | 520,896 | 63,357,023 | 8,337,618 | 3,277,266 | 2,780,445 | 8,337,086 | 375,627 | 86,985,961 |
| 기대신용손실 | 520,896 | 10,934 | 7,209 | 7,845 | 12,853 | 233,573 | 375,324 | 1,168,634 |
| (주1) | 손상징후가 개별적으로 평가 가능한 채권입니다. |
| (주2) | 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권입니다. |
8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 305,962 | 497,114 |
| 선급비용 | 1,153,529 | 847,831 |
| 부가세대급금 | 4,814,741 | 3,636,396 |
| 반품재고회수권 | 22,660 | 119,023 |
| 합 계 | 6,296,892 | 5,100,364 |
9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 103,031,791 | (52,841,562) | 50,190,229 | 126,581,609 | (49,277,968) | 77,303,641 |
| 제품 | 16,137,805 | (2,840,333) | 13,297,472 | 14,186,322 | (403,346) | 13,782,976 |
| 재공품 | 34,001,120 | (18,483,777) | 15,517,343 | 35,387,319 | (16,128,608) | 19,258,711 |
| 원재료 | 25,317,237 | (3,890,309) | 21,426,928 | 41,272,109 | (24,456,885) | 16,815,224 |
| 부자재 | 793,885 | - | 793,885 | 1,129,072 | - | 1,129,072 |
| 미착품 | 196,477 | - | 196,477 | 453,729 | - | 453,729 |
| 합 계 | 179,478,315 | (78,055,981) | 101,422,334 | 219,010,160 | (90,266,807) | 128,743,353 |
한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 평가손실금액은 28,861,288천원(전기:20,187,763천원) 입니다.
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 기업명 | 관계기업과의 관계의 성격 | 설립국가 | 지분율 | 결산월 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||||
| Arrow Diagnostics s.r.l | 진단시약 및 장비의 공급 | 이탈리아 | 100.0% | 12월 | 6,724,680 | 6,724,680 |
| Seegene Middle East (FZE) | 진단시약 및 장비의 공급 | 아랍에미리트 | 100.0% | 12월 | 1,958,209 | 1,958,209 |
| Seegene USA, Inc.(주1),(주3) | 진단시약 및 장비의 공급 | 미국 | 100.0% | 12월 | - | 25,049,100 |
| Seegene Canada Inc. | 진단시약 및 장비의 공급 | 캐나다 | 81.0% | 12월 | 759,135 | 759,135 |
| Seegene Germany GmbH | 진단시약 및 장비의 공급 | 독일 | 100.0% | 12월 | 4,595,910 | 4,595,910 |
| SEEGENE DO BRASIL COMERCIO DE PRODUTOS MEDICOS E HOSPITALARES LTDA. | 진단시약 및 장비의 공급 | 브라질 | 98.0% | 12월 | 2,349,800 | 2,349,800 |
| Seegene Mexico S.A.P.I de C.V. | 진단시약 및 장비의 공급 | 멕시코 | 100.0% | 12월 | 5,194,936 | 5,194,936 |
| Seegene Colombia S.A.S. | 진단시약 및 장비의 공급 | 콜롬비아 | 100.0% | 12월 | 112,522 | 112,522 |
| (주)브렉스(주2) | UX/UI 디자인 설계 | 대한민국 | 100.0% | 12월 | 3,775,505 | - |
| (주)펜타웍스(주2) | 소프트웨어 개발 및 공급 | 대한민국 | 100.0% | 12월 | 9,300,695 | - |
| 소 계 | 34,771,392 | 46,744,292 | ||||
| 관계기업: | ||||||
| (주)나노헬릭스 | 진단시약 원재료 생산 | 대한민국 | 35.1% | 12월 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 소 계 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||||
| 합 계 | 36,271,392 | 48,244,292 |
| (주1) | 당기 중 30,472,800천원, 전기 중 15,075,360 천원을 추가 유상증자 하였습니다. 이로 인한 지분율의 변동은 없습니다. |
| (주2) | 당기 중 신규 취득하였습니다. |
| (주3) | 계속된 손실 및 자본잠식 상황을 고려하여 , 당기 중 전액 감액하였습니다. |
(2) 회사는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 영업외비용으로 인식합니다.
(3) 종속기업 중 Seegene USA, Inc., (주)브렉스는 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액을 검토하였습니다. 그 결과 회수가능액과 장부금액의 차이인 55,522백만원, 3,471백만원 의 손상차손을 각각 영업외비용으로 인식하였습니다. (4) 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 식별된 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.(5) 회수가능액 측정 시 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 기업명 | 할인율 | 영구성장률 |
| Seegene USA, Inc. | 10.6 | 0.0 |
| ( 주)브렉스 | 12.7 | 1.0 |
11. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 109,670,356 | 12,093,734 | 73,096,634 | 733,114 | 58,571,206 | 6,981,386 | 261,146,430 |
| 감가상각누계액 | - | (1,310,155) | (47,028,366) | (383,959) | (34,269,404) | - | (82,991,884) |
| 순장부가액 | 109,670,356 | 10,783,579 | 26,068,268 | 349,155 | 24,301,802 | 6,981,386 | 178,154,546 |
당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지 및 건물의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34 참조)
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 109,670,356 | 12,093,734 | 69,972,194 | 400,684 | 51,254,532 | 2,906,819 | 246,298,319 |
| 감가상각누계액 | - | (1,007,811) | (36,004,892) | (263,197) | (25,847,629) | - | (63,123,529) |
| 순장부가액 | 109,670,356 | 11,085,923 | 33,967,302 | 137,487 | 25,406,903 | 2,906,819 | 183,174,790 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 109,670,356 | 11,085,923 | 33,967,302 | 137,487 | 25,406,903 | 2,906,819 | 183,174,790 |
| 취득 | - | - | 1,324,451 | 332,431 | 6,650,273 | 6,251,186 | 14,558,341 |
| 대체(주1) | - | - | 3,217,366 | - | 1,843,200 | (2,176,619) | 2,883,947 |
| 처분 | - | - | (376,953) | - | (513,200) | - | (890,153) |
| 감가상각 | - | (302,344) | (12,063,898) | (120,763) | (9,085,374) | - | (21,572,379) |
| 기말장부가액 | 109,670,356 | 10,783,579 | 26,068,268 | 349,155 | 24,301,802 | 6,981,386 | 178,154,546 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 120,525,699 | 10,527,437 | 35,897,955 | 206,425 | 31,834,948 | 2,438,700 | 201,431,164 |
| 취득 | - | - | 4,868,463 | - | 1,891,635 | 2,817,619 | 9,577,717 |
| 대체(주1,2) | 3,064,422 | 851,307 | 4,515,114 | - | 120,001 | (2,349,500) | 6,201,344 |
| 매각예정자산대체(주3) | (13,916,905) | - | - | - | - | - | (13,916,905) |
| 처분 | (2,860) | - | (260,663) | - | (18,514) | - | (282,037) |
| 감가상각 | - | (292,821) | (11,053,567) | (68,938) | (8,421,167) | - | (19,836,493) |
| 기말장부가액 | 109,670,356 | 11,085,923 | 33,967,302 | 137,487 | 25,406,903 | 2,906,819 | 183,174,790 |
| (주1) | 당기 및 전기에 판매를 위하여 매입한 상품을 기계장치 등으로 대체하였으며, 건설중인자산 을 기계장치, 비품으로 대체 하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 투자부동산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다. |
| (주3) | 전기 중 토지에서 매각예정자산으로 대체되었습니다. |
(3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 5,535,277 | 5,261,318 |
| 기타매출원가 | 705,314 | 856,868 |
| 관리비 | 15,331,788 | 13,718,307 |
| 합 계 | 21,572,379 | 19,836,493 |
(4) 운용리스 제공 내역회사는 당기말 현재 보유 중인 서울시 송파구 방이동 소재 토지, 건물 및 기계장치 중일부를 매달 정액의 임대료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스 하였습니다. 당기 및 전기 중 인식한 임대수익은 1,145,178천원 (고정리스료 1,068,620천원과 변동리스료 76,558천원) 및 985,298천원 (고정리스료 890,936천원과 변동리스료 94,362원)이며, 동 금액은 매출액 및 기타영업외수익으로 인식되었습니다. 운용리스자산 중 일부는 투자부동산이 포함되어 있습니다.
1) 보고기간 종료일 현재 운용리스자산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 투자부동산-토지 | 투자부동산-건물 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,954,711 | 1,478,052 | 6,176,441 | 12,609,204 |
| 감가상각누계액 | - | (160,122) | (4,967,056) | (5,127,178) |
| 순장부가액 | 4,954,711 | 1,317,930 | 1,209,385 | 7,482,026 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 투자부동산-토지 | 투자부동산-건물 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,954,711 | 1,478,052 | 6,387,018 | 12,819,781 |
| 감가상각누계액 | - | (123,171) | (4,472,298) | (4,595,469) |
| 순장부가액 | 4,954,711 | 1,354,881 | 1,914,720 | 8,224,312 |
2) 당기 및 전기 중 운용리스자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 투자부동산-토지 | 투자부동산-건물 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 4,954,711 | 1,354,881 | 1,914,720 | 8,224,312 |
| 처분 | - | - | (21) | (21) |
| 감가상각 | - | (36,951) | (705,314) | (742,265) |
| 기말장부금액 | 4,954,711 | 1,317,930 | 1,209,385 | 7,482,026 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 투자부동산-토지 | 투자부동산-건물 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 8,019,134 | 2,252,661 | 2,771,594 | 13,043,389 |
| 대체 (주1) | (3,064,423) | (851,307) | - | (3,915,730) |
| 처분 | - | - | (5) | (5) |
| 감가상각 | - | (46,473) | (856,869) | (903,342) |
| 기말장부가액 | 4,954,711 | 1,354,881 | 1,914,720 | 8,224,312 |
| (주1) | 전기에 운용리스로 제공중이던 토지 및 건물을 유형자산으로 대체하였습니다. |
3) 동 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 972,060 | 798,300 |
| 1년 초과 2년 이내 | 964,320 | 563,400 |
| 2년 초과 3년 이내 | 981,624 | 563,400 |
| 3년 초과 4년 이내 | 382,060 | - |
| 4년 초과 5년 이내 | 36,800 | - |
| 합 계 | 3,336,864 | 1,925,100 |
12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량 | 기타 | 합계 |
| 취득원가 | 90,446,507 | 3,699,304 | 1,433,257 | 95,579,068 |
| 감가상각누계액 | (43,193,926) | (2,222,885) | (1,035,130) | (46,451,941) |
| 합 계 | 47,252,581 | 1,476,419 | 398,127 | 49,127,127 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량 | 기타 | 합계 |
| 취득원가 | 90,781,345 | 3,549,707 | 1,433,257 | 95,764,309 |
| 감가상각누계액 | (32,509,548) | (1,999,477) | (557,378) | (35,066,403) |
| 합 계 | 58,271,797 | 1,550,230 | 875,879 | 60,697,906 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량 | 기타 | 합계 |
| 기초장부가액 | 58,271,797 | 1,550,230 | 875,879 | 60,697,906 |
| 취득 | 8,436,772 | 865,727 | - | 9,302,499 |
| 처분 | (3,249,772) | (26,205) | - | (3,275,977) |
| 감가상각 | (17,117,944) | (913,333) | (477,752) | (18,509,029) |
| 기타 | 911,728 | - | - | 911,728 |
| 기말장부가액 | 47,252,581 | 1,476,419 | 398,127 | 49,127,127 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량 | 기타 | 합계 |
| 기초장부가액 | 68,351,805 | 2,251,910 | 1,353,631 | 71,957,346 |
| 취득 | 14,633,974 | 395,065 | - | 15,029,039 |
| 처분 | (6,623,866) | (205,166) | - | (6,829,032) |
| 감가상각 | (17,821,805) | (891,579) | (477,752) | (19,191,136) |
| 기타 | (268,311) | - | - | (268,311) |
| 기말장부가액 | 58,271,797 | 1,550,230 | 875,879 | 60,697,906 |
(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 14,819,867 | 16,054,241 |
| 비유동부채 | 33,864,528 | 43,949,913 |
| 합 계 | 48,684,395 | 60,004,154 |
(4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 18,509,029 | 19,191,137 |
| 리스부채 이자비용 | 1,581,335 | 1,647,952 |
| 단기리스 관련 비용 | 265,681 | 738,367 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 642,041 | 645,083 |
(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 16,016,097 | 17,444,764 |
| 1년 이상 5년 이내 | 34,872,781 | 45,787,338 |
| 5년 초과 | 420,000 | - |
| 합 계 | 51,308,878 | 63,232,102 |
(6) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 19,273백만원, 20,012백만원입니다.
13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,954,711 | 1,478,052 | 6,432,763 |
| 감가상각누계액 | - | (160,122) | (160,122) |
| 순장부가액 | 4,954,711 | 1,317,930 | 6,272,641 |
당기말 현재 회사의 투자부동산 중 토지 및 건물의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34 참조)
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 4,954,711 | 1,478,052 | 6,432,763 |
| 감가상각누계액 | - | (123,171) | (123,171) |
| 순장부가액 | 4,954,711 | 1,354,881 | 6,309,592 |
(2) 당기 및 전기의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 4,954,711 | 1,354,881 | 6,309,592 |
| 감가상각 | - | (36,951) | (36,951) |
| 당기말장부가액 | 4,954,711 | 1,317,930 | 6,272,641 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 8,019,134 | 2,252,661 | 10,271,795 |
| 대체(주1) | (3,064,423) | (851,307) | (3,915,730) |
| 감가상각 | - | (46,473) | (46,473) |
| 당기말장부가액 | 4,954,711 | 1,354,881 | 6,309,592 |
| (주1) | 전기 에 토지 및 건물을 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다. |
(3) 당기와 전기의 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 관리비 | 36,951 | 46,474 |
(4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치는 4,073백만원, 건물의 공정가치는 1,400백만원입니다. (주석34참조)
14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,792,347 | 2,217,399 | 23,759,775 | 2,655,972 | 6,489,059 | 40,914,552 |
| 상각누계액 | (3,263,842) | (2,166,774) | (12,235,718) | - | - | (17,666,334) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (250,920) | - | (250,920) |
| 장부가액 | 2,528,505 | 50,625 | 11,524,057 | 2,405,052 | 6,489,059 | 22,997,298 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,387,749 | 2,217,399 | 22,547,311 | 2,655,972 | 6,255,804 | 39,064,235 |
| 상각누계액 | (2,740,632) | (2,024,494) | (7,964,002) | - | - | (12,729,128) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (250,920) | - | (250,920) |
| 장부가액 | 2,647,117 | 192,905 | 14,583,309 | 2,405,052 | 6,255,804 | 26,084,187 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,647,117 | 192,905 | 14,583,309 | 2,405,052 | 6,255,804 | 26,084,187 |
| 취득 | - | - | 1,317,564 | - | 1,922,641 | 3,240,205 |
| 대체(주1) | 435,487 | - | 1,253,899 | - | (1,689,386) | - |
| 처분 | (8,199) | - | (1,188,600) | - | - | (1,196,799) |
| 상각 | (545,900) | (142,280) | (4,442,115) | - | - | (5,130,295) |
| 기말장부가액 | 2,528,505 | 50,625 | 11,524,057 | 2,405,052 | 6,489,059 | 22,997,298 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,155,024 | 621,969 | 14,308,295 | 2,172,727 | 3,906,081 | 23,164,096 |
| 취득 | - | - | 762,865 | - | 7,327,170 | 8,090,035 |
| 대체(주1) | 987,813 | - | 3,419,634 | - | (4,407,447) | - |
| 처분 | (20,904) | - | (1) | - | (570,000) | (590,905) |
| 손상차손환입 | - | - | - | 232,325 | - | 232,325 |
| 상각 | (474,816) | (429,064) | (3,907,484) | - | - | (4,811,364) |
| 기말장부가액 | 2,647,117 | 192,905 | 14,583,309 | 2,405,052 | 6,255,804 | 26,084,187 |
| (주1) | 당기 및 전기에 건설중인자산이 소프트웨어 등으로 대체되었습니다. |
(3) 당기와 전기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관리비 | 3,780,765 | 3,795,228 |
| 연구비 | 804,688 | 719,767 |
| 제조원가 | 544,842 | 296,369 |
| 합 계 | 5,130,295 | 4,811,364 |
(4) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구비 | 56,944,546 | 64,632,598 |
15. 매각예정자산보고기간 종료일 현재 회사의 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지(주1) | - | 13,916,905 |
| (주1) | 회사는 전기 중 토지를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 당기 중 완료되었습니다. |
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 12,417,172 | 16,601,544 |
| 미지급금 | 12,184,851 | 17,230,612 |
| 미지급비용 | 3,180,249 | 3,052,520 |
| 합 계 | 27,782,272 | 36,884,676 |
17. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 140,880 | 3,219,401 |
| 예수금 | 772,859 | 893,002 |
| 합 계 | 913,739 | 4,112,403 |
18. 충당부채당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 순전입 | 당기말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|
| 복구충당부채 (주1) | 4,526,832 | 745,638 | 5,272,470 | 25,390 | 5,247,080 |
| 판매보증충당부채 (주2) | 86,258 | 50,198 | 136,456 | 136,456 | - |
| 기타충당부채 (주3) | 2,160,955 | 971,489 | 3,132,444 | - | 3,132,444 |
| (주1) | 회사는 임차하여 사용중인 사무실 등과 관련하여 예상되는 복구원가를 추정하여 사용권자산과 복구충당부채로 계상하였습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 사무실 등의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. |
| (주2) | 회사는 출고한 제/상품에 대한 품질 이슈로 인한 보증, 교환 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하였습니다. |
| (주3) | 회사는 장기근속한 임직원에게 지급하는 장기종업원급여와 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. |
19. 파생상품 부채 1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 |
| 비유동부채 | |
| 조건부대가 (주1) | 1,015,051 |
| (주1) | 당기 중 종속회사 인수 과정에서 조건부대가를 지급하는 약정을 체결하였습니다. |
2) 당기말 현재 파생상품의 종속회사별 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 내 역 | 행사 가능 시점 | 약정한도금액 | 약정조건 |
| (주)브렉스 | 조건부대가 | 2029-01-15 | 2,000,000 | 계약 상대방의 영업실적이 회사가 지급한 자기주식의 가치를 상회할 경우 |
| (주)펜타웍스 | 조건부대가 | 2029-06-13 | 2,681,400 | 회사가 지급한 자기주식의 가치가 거래종결일 자기주식의 가치를 하회할 경우 |
3) 당기 중 회사가 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익 | |
| 평가이익 | 평가손실 | |
| 조건부대가 | 201,569 | 120,517 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 단기차입금 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 합 계 | 75,000,000 | 75,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 당기말 현재 | 당기말 | 전기말 |
| 이자율(%) | ||||
| 시설자금 | 우리은행(주1) | 3.89 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 합 계 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| (주1) | 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 34 참조) |
(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차 입 처 | 당기말 현재 | 당기말 | 전기말 |
| 이자율(%) | ||||
| 시설자금 | 하나은행(주1) | 3.88 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 유동성대체 | (40,000,000) | (40,000,000) | ||
| 잔 액 | - | - |
| (주1) | 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34참조) |
(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 당기말잔액 | 상환계획금액 | ||||
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 2029년 | ||
| 유동성장기차입금 | 40,000,000 | 40,000,000 | - | - | - | - |
21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 | 47,707,595 | 39,532,740 |
| 사외적립자산 | (49,419,748) | (43,210,053) |
| 합 계 | (1,712,153) | (3,677,313) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 39,532,740 | 32,384,616 |
| 당기근무원가 | 7,152,812 | 7,320,014 |
| 이자비용 | 1,438,126 | 1,155,624 |
| 확정급여채무 재측정요소 | 1,933,875 | 1,390,012 |
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | 309,489 | (46,585) |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | 835,464 | 2,288,297 |
| -기타사항에 의한 효과 | 788,922 | (851,700) |
| 지급액 | (2,349,958) | (2,717,526) |
| 기말금액 | 47,707,595 | 39,532,740 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 7,152,812 | 7,320,014 |
| 순이자비용 | (277,774) | (770,828) |
| 합 계 | 6,875,038 | 6,549,186 |
(4) 당기 및 전기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 591,361 | 575,619 |
| 관리비 | 6,283,677 | 5,973,567 |
| 합 계 | 6,875,038 | 6,549,186 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 43,210,053 | 37,466,332 |
| 기여금납입액 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 이자수익 | 1,715,900 | 1,926,452 |
| 지급액 | (2,239,238) | (2,632,188) |
| 사외적립자산 재측정요소 | (266,967) | (550,543) |
| 기말금액 | 49,419,748 | 43,210,053 |
(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.41% | 3.95% |
| 임금상승률 | 4.50% | 4.60% |
(7) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | ||
| 1%p 상승 | (2,129,781) | (1,533,817) |
| 1%p 감소 | 2,400,545 | 1,709,604 |
| 임금상승률 | ||
| 1%p 상승 | 2,353,214 | 1,684,842 |
| 1%p 감소 | (2,130,366) | (1,541,259) |
(8) 당기말 및 전기말 확정급여채무의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 미만 | 14,930,250 | 9,441,440 |
| 1년~2년 미만 | 5,132,959 | 2,043,205 |
| 2년~5년 미만 | 9,600,758 | 5,571,262 |
| 5년~10년 미만 | 10,035,957 | 22,476,833 |
| 10년 이상 | 8,007,671 | - |
| 합 계 | 47,707,595 | 39,532,740 |
보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.31년 입니다.
22. 비유동이연수익부채보고기간 종료일 현재 회사의 비유동이연수익부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동부채 | ||
| 정부보조금관련 이연수익부채 | 365,183 | 294,100 |
23. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기임대보증금 | 390,000 | 390,000 |
24. 자본금 및 기타불입자본
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | ||
| 보통주자본금 | 26,112,997 | 26,112,997 |
| 합 계 | 26,112,997 | 26,112,997 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 66,105,189 | 66,105,189 |
| 기타자본잉여금 | 509,010 | 509,010 |
| 합 계 | 66,614,199 | 66,614,199 |
| 기타자본항목 | ||
| 자기주식 | (196,478,455) | (200,941,906) |
| 자기주식처분손실 | (1,766,962) | - |
| 주식선택권 | 6,492,226 | 4,614,403 |
| 기타 | 3,532,296 | 3,532,296 |
| 합 계 | (188,220,895) | (192,795,207) |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 주 | 300,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식(보통주)의 수 | 52,225,994 주 | 52,225,994 주 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
(4) 자기주식 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 자기주식 | 6,181,935 | 2,498,273 |
| 취득(주1) | 114,778 | 3,683,662 |
| 처분(주2), (주3) | (211,827) | - |
| 주식선택권 행사에 따른 감소(주4) | (835) | - |
| 기말 자기주식 | 6,084,051 | 6,181,935 |
| (주1) | 회사는 자사주식의 가격안정화 및 무상증자시 발생한 단주를 취득할 목적으로 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. |
| (주2) | 회사는 당기 중 (주)브렉스의 인수대가로 자기주식 84,632주(취득가액 2,750,937천원)를 처분하였고, 자기주식처분손실을 617,648천원 인식하였습니다. |
| (주3) | 회사는 당기 중 (주)펜타웍스의 인수대가로 자기주식 127,195주(취득가액 4,134,435천원)를 처분하였고, 자기주식처분손실을 1,165,162천원 인식하였습니다. |
| (주4) | 회사는 당기 중 주식선택권 행사에 따라 임직원들에게 자기주식 835주 를 지급하였으며, 15,848천원을 자기주식처분손실에서 감액하였습니다. |
(5) 주식기준보상1) 회사는 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 | 6차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일(가득기준일) | 2021-09-14 | 2021-10-28 | 2022-02-16 | 2022-12-23 | 2023-01-27 | 2024-04-30 |
| 부여 주식 수 | 45,810주 | 24,223주 | 41,382주 | 198,434주 | 15,689주 | 7,668주 |
| 기준일 주가 | 64,100원 | 53,300원 | 50,300원 | 26,650원 | 27,000원 | 22,150원 |
| 행사 가격 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 | 0원 |
| 가득조건 | 부여일 기준가득시점까지계속 근무 (3년) | 부여일 기준가득시점까지계속 근무 (3년) | 부여일 기준가득시점까지계속 근무 (3년) | 부여일 기준가득시점까지계속 근무 (5년) | 부여일 기준가득시점까지계속 근무 (5년) | 연간 목표실적 달성시 |
| 가득시점 | 2024-09-14 | 2024-10-27 | 2025-02-15 | 2027-12-22 | 2028-01-26 | 연간 목표실적 달성시점에 가득 |
| 행사 가능 시점 | 가득 후 퇴직 시 | 가득 후 퇴직 시 | 가득 후 퇴직 시 | 가득 후회사의 지정일 | 가득 후회사의 지정일 | 가득 후회사의 지정일 |
2) 당기 및 전기 중 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 288,085 | 290,161 |
| 부여 | 7,668 | 15,689 |
| 상실(주1) | (19,935) | (17,765) |
| 행사(주2) | (835) | - |
| 기말 잔여주 | 274,983 | 288,085 |
| 기말 행사가능한 주식수 | 418 | - |
| (주1) | 당기 임직원 퇴사로 인한 감소 입니다. |
| (주2) | 당기 중 가득조건을 달성하여 임직원에게 835주를 지급하였습니다.당기에 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가는 23,800원입니다. |
당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 2년 9개월 29일입니다.3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 1,925,211 | 2,538,504 |
(1) 당기 및 전기 중 회사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,030,121,583 | 1,071,479,905 |
| 당기순손실 | (46,171,959) | (1,712,247) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,707,854) | (1,570,410) |
| 배당금지급 | (36,923,148) | (38,075,665) |
| 기말금액 | 945,318,622 | 1,030,121,583 |
당기말 이익잉여금에는 이익준비금 13,056,499천원이 포함되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||
| 제 25(당)기 | 2024년 01월 01일 부터2024년 12월 31일 까지 | 제 24(전)기 | 2023년 01월 01일 부터2023년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 | 2025년 03월 28일 | 처분확정일 | 2024년 03월 22일 |
| 주식회사 씨젠 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 932,262,123,174 | 1,017,065,084,654 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,007,856,272,854 | 1,048,458,665,480 | ||
| 2. 종업원급여재측정요소 | (1,707,853,541) | (1,570,409,982) | ||
| 3. 당기순손실 | (46,171,959,139) | (1,712,246,844) | ||
| 4. 분기배당 당기 : 600원 (120%) 전기 : 600원 (120%) | (27,714,337,000) | (28,110,924,000) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (9,228,388,600) | (9,208,811,800) | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 가. 현금배당 보통주 주당배당금 (액면배당율) 당기 : 200원 (40%) 전기 : 200원 (40%) | 9,228,388,600 | 9,208,811,800 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 923,033,734,574 | 1,007,856,272,854 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 주,원) |
| 배당기준일 | 구 분 | 당기 |
|---|---|---|
| 2023년 12월 | 배당받을주식(보통주) (주1) | 46,044,059 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 9,208,811,800 | |
| 2024년 3월 | 배당받을주식(보통주) (주2) | 46,128,691 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 9,225,738,200 | |
| 2024년 6월 | 배당받을주식(보통주) (주3) | 46,255,886 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 9,251,177,200 | |
| 2024년 9월 | 배당받을주식(보통주) (주4) | 46,187,108 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 9,237,421,600 |
| (주1) | 자기주식 6,181,935주를 제외하였습니다. |
| (주2) | 자기주식 6,097,303주를 제외하였습니다. |
| (주3) | 자기주식 5,970,108주를 제외하였습니다. |
| (주4) | 자기주식 6,038,886주를 제외하였습니다. |
| (전기) | (단위 : 주,원) |
| 배당기준일 | 구 분 | 당기 |
|---|---|---|
| 2022년 12월 | 배당받을주식(보통주) (주1) | 49,823,707 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 9,964,741,400 | |
| 2023년 3월 | 배당받을주식(보통주) (주2) | 47,505,811 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 9,501,162,200 | |
| 2023년 6월 | 배당받을주식(보통주) (주3) | 46,602,021 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 9,320,404,200 | |
| 2023년 9월 | 배당받을주식(보통주) (주4) | 46,446,788 |
| 주당배당금 | 200 | |
| 배당금액 | 9,289,357,600 |
| (주1) | 자기주식 2,402,287주를 제외하였습니다. |
| (주2) | 자기주식 4,720,183주를 제외하였습니다. |
| (주3) | 자기주식 5,623,973주를 제외하였습니다. |
| (주4) | 자기주식 5,779,206주를 제외하였습니다. |
26. 법인세비용과 이연법인세
회사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | 2,537,169 | (276,685) |
| 당기손익에 대한 법인세 | - | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 216,811 | (276,685) |
| 토지 등 양도소득에 대한 법인세 | 2,320,358 | - |
| 이연법인세 변동액 | (561,281) | (3,604,248) |
| 일시적차이의 증감효과 | 4,264,438 | 10,201,491 |
| 이월세액공제 | (4,012,272) | (4,817,081) |
| 이월결손금 | (813,447) | (8,988,658) |
| 소 계 | 1,975,888 | (3,880,933) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 1,003,040 | 370,144 |
| 법인세비용(수익) | 2,978,928 | (3,510,789) |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | (43,193,031) | (5,223,036) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (9,005,344) | (1,069,614) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | 734,218 | 557,789 |
| 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 | 13,214,441 | - |
| 세액공제 | (4,012,272) | (4,817,082) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 216,811 | (276,686) |
| 토지 등 양도소득에 대한 법인세 | 2,320,359 | - |
| 기타(세율차이 등) | (489,285) | 2,094,804 |
| 소 계 | 11,984,272 | (2,441,175) |
| 법인세비용(수익) | 2,978,928 | (3,510,789) |
| 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) | - | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상계전 이연법인세자산 | 62,563,061 | 62,788,798 |
| 1년이내에 결제될 이연법인세자산 | 22,767,826 | 23,174,326 |
| 1년이후에 결제될 이연법인세자산 | 39,795,235 | 39,614,472 |
| 상계전 이연법인세부채 | (22,250,960) | (23,037,978) |
| 1년이내에 결제될 이연법인세부채 | (214,498) | (586,313) |
| 1년이후에 결제될 이연법인세부채 | (22,036,462) | (22,451,665) |
| 상계후 이연법인세자산 | 40,312,101 | 39,750,820 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 |
| 대손충당금 | 3,511,913 | (2,882,046) | - | 629,867 |
| 재고자산 | 20,219,765 | (2,735,225) | - | 17,484,540 |
| 환불부채 | 154,727 | 22,234 | - | 176,961 |
| 환불자산 | (26,661) | 21,585 | - | (5,076) |
| 판매보증부채 | 19,322 | 11,244 | - | 30,566 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,613,546 | 1,338,179 | - | 7,951,725 |
| 퇴직급여충당부채(자본효과) | 2,241,787 | - | 492,989 | 2,734,776 |
| 퇴직보험료 | (8,855,334) | (1,831,167) | - | (10,686,501) |
| 미지급비용 | 641,514 | 35,086 | - | 676,600 |
| 감가상각비 | 30,278 | 13,888 | - | 44,166 |
| 미수수익 | (445,908) | 236,486 | - | (209,422) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (113,744) | 347,905 | - | 234,161 |
| 리스부채 | 13,440,931 | (2,535,626) | - | 10,905,305 |
| 리스사용권자산 | (13,596,331) | 2,591,854 | - | (11,004,477) |
| 복구충당부채 | 1,014,010 | 167,023 | - | 1,181,033 |
| 종업원급여충당부채(비유동) | 484,054 | 217,614 | - | 701,668 |
| 파생상품부채평가 | - | (18,156) | - | (18,156) |
| 무형자산-소프트웨어 | - | 245,952 | - | 245,952 |
| 기타 | 63,210 | (4,258) | - | 58,952 |
| 세액공제 | 5,365,083 | 4,012,273 | - | 9,377,356 |
| 이월결손금 | 8,988,658 | 813,447 | - | 9,802,105 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 39,750,820 | 68,292 | 492,989 | 40,312,101 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 | 포괄손익 | 기 말 |
| 대손충당금 | 3,542,395 | (30,482) | - | 3,511,913 |
| 재고자산 | 28,972,510 | (8,752,745) | - | 20,219,765 |
| 환불부채 | 1,021,860 | (867,133) | - | 154,727 |
| 환불자산 | (139,267) | 112,606 | - | (26,661) |
| 판매보증부채 | 15,136 | 4,186 | - | 19,322 |
| 퇴직급여충당부채 | 5,641,588 | 971,958 | - | 6,613,546 |
| 퇴직급여충당부채(자본효과) | 1,871,643 | - | 370,144 | 2,241,787 |
| 퇴직보험료 | (7,513,231) | (1,342,103) | - | (8,855,334) |
| 미지급비용 | 740,372 | (98,858) | - | 641,514 |
| 감가상각비 | 24,224 | 6,054 | - | 30,278 |
| 미수수익 | (70,641) | (375,267) | - | (445,908) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 208,463 | (322,207) | - | (113,744) |
| 리스부채 | 16,347,189 | (2,906,258) | - | 13,440,931 |
| 리스사용권자산 | (16,694,104) | 3,097,773 | - | (13,596,331) |
| 복구충당부채 | 1,103,427 | (89,417) | - | 1,014,010 |
| 종업원급여충당부채(비유동) | 403,501 | 80,553 | - | 484,054 |
| 기타 | 123,505 | (60,295) | - | 63,210 |
| 세액공제 | 548,002 | 4,817,081 | - | 5,365,083 |
| 이월결손금 | - | 8,988,658 | - | 8,988,658 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | 36,146,572 | 3,234,104 | 370,144 | 39,750,820 |
(5) 자본에 직접 반영되는 법인세당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 자기주식처분손익 | 510,051 | - |
| 소 계 | 510,051 | - |
| 이연법인세 | ||
| 종업원급여재측정요소 | 492,989 | 370,144 |
| 소 계 | 492,989 | 370,144 |
| 합 계 | 1,003,040 | 370,144 |
(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
| 차감할 일시적차이 | 67,018,258 | 7,955,719 |
| 대손금 | 5,162,778 | 5,162,778 |
| 종속기업투자주식 | 58,993,039 | - |
| 기타 | 2,862,441 | 2,792,941 |
| 미사용세액공제 | 3,641,523 | 3,673,256 |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 3년 초과 | 3,641,523 | 3,673,256 |
(8) 필라2 법인세의 영향회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하고 있습니다. 또한, 관련 법률이 당기부터 시행되었으며, 보고기간 중 회사가 인식한 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.
추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비 | ||
| 운반비 | 390,094 | 573,621 |
| 판매촉진비 | 105,885 | 96,073 |
| 소 계 | 495,979 | 669,694 |
| 관리비 | ||
| 급여 | 39,351,185 | 35,188,584 |
| 퇴직급여 | 6,283,677 | 5,973,567 |
| 복리후생비 | 6,052,857 | 4,645,045 |
| 여비교통비 | 3,121,005 | 2,269,969 |
| 감가상각비 | 21,705,853 | 21,311,967 |
| 무형자산상각비 | 3,780,765 | 3,795,228 |
| 대손상각비 | 2,226,488 | 161,076 |
| 지급수수료 | 23,314,758 | 19,044,727 |
| 기타관리비 | 17,938,185 | 18,660,073 |
| 소 계 | 123,774,773 | 111,050,236 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 등 매입액 | 61,210,655 | 52,490,444 |
| 상품의 매입액 | 28,090,420 | 34,592,522 |
| 재고자산의 변동 | 20,010,896 | 14,234,992 |
| 종업원급여 | 79,307,253 | 79,856,620 |
| 감가상각비 | 40,118,360 | 39,074,104 |
| 무형자산상각비 | 5,130,295 | 4,811,364 |
| 광고선전비 | 1,764,707 | 1,677,506 |
| 지급수수료 | 35,849,974 | 34,162,388 |
| 경상연구개발비 | 11,551,835 | 12,650,344 |
| 기타 | 33,910,245 | 30,422,263 |
| 합 계 | 316,944,640 | 303,972,547 |
29. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 17,700,048 | 16,310,203 |
| 배당금수익 | 1,000,000 | 1,250,000 |
| 외환차익 | 12,533,543 | 8,481,322 |
| 외화환산이익 | 15,931,513 | 9,077,142 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 209,071 | 1,694,469 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 573,498 | 880,777 |
| 파생상품평가이익 | 201,569 | - |
| 합 계 | 48,149,242 | 37,693,913 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,918,549 | 5,335,327 |
| 외환차손 | 2,164,364 | 3,328,437 |
| 외화환산손실 | 2,019,096 | 3,465,483 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,211,925 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,473,315 | - |
| 파생상품평가손실 | 120,517 | - |
| 파생상품거래손실 | - | 1,828,316 |
| 합 계 | 11,907,766 | 13,957,563 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 1 | 21,462 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 232,325 |
| 매각예정자산처분이익 | 16,408,895 | - |
| 수입수수료 | 1,210,465 | 1,246,787 |
| 정부보조금수익 | 230,973 | - |
| 임대료수익 | 600,478 | 398,198 |
| 리스해지이익 | 348,189 | 267,917 |
| 복구충당부채환입 | 30,765 | - |
| 기타 | 2,402,638 | 1,653,824 |
| 합 계 | 21,232,404 | 3,820,513 |
| 기타영업외비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 870,536 | 265,268 |
| 무형자산처분손실 | 1,196,799 | 590,905 |
| 리스해지손실 | 92,161 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 58,993,039 | - |
| 기타의대손상각비 | 241,588 | 21,601 |
| 기타 | 21,450,164 | 392,903 |
| 합 계 | 82,844,287 | 1,270,677 |
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (46,171,959,139) | (1,712,246,844) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 46,155,937 | 47,147,333 |
| 기본주당손실 | (1,000) | (36) |
| (주1) | 가중평균유통보통주식수의 산정내역 |
(단위 : 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 52,225,994 | 52,225,994 |
| 가중평균자기주식수 | (6,070,057) | (5,078,661) |
| 가중평균유통보통주식수 | 46,155,937 | 47,147,333 |
(2) 희석주당이익 (손실)당기 중 발생하여 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 당기말 현재 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중의 영업활동현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비현금조정 | ||
| 퇴직급여 | 6,875,038 | 6,549,186 |
| 복리후생비 | 1,441,202 | 421,726 |
| 감가상각비 | 40,118,359 | 39,074,104 |
| 무형자산상각비 | 5,130,295 | 4,811,364 |
| 대손상각비 | 2,226,488 | 161,076 |
| 주식보상비용 | 1,925,211 | 2,538,504 |
| 무형자산처분손실 | 1,196,799 | 590,905 |
| 외화환산손실 | 2,019,096 | 3,465,483 |
| 유형자산처분손실 | 870,536 | 265,268 |
| 파생상품평가손실 | 120,517 | - |
| 파생상품거래손실 | - | 1,828,316 |
| 이자비용 | 4,918,549 | 5,335,327 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,211,925 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,473,315 | - |
| 리스해지손실 | 92,161 | - |
| 재고자산평가손실 | 28,861,288 | 20,187,763 |
| 법인세비용(수익) | 2,978,928 | (3,510,789) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 58,993,039 | - |
| 기타의대손상각비 | 241,588 | 21,601 |
| 외화환산이익 | (15,931,513) | (9,077,142) |
| 이자수익 | (17,700,048) | (16,310,203) |
| 배당금수익 | (1,000,000) | (1,250,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (209,071) | (1,694,469) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (573,498) | (880,777) |
| 파생상품평가이익 | (201,569) | - |
| 리스해지이익 | (348,189) | (267,917) |
| 유형자산처분이익 | (1) | (21,462) |
| 매각예정자산처분이익 | (16,408,895) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (232,325) |
| 기타 | (238,908) | 3,226,012 |
| 합 계 | 108,082,642 | 55,231,551 |
| 순운전자본변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 11,541,131 | 22,762,928 |
| 기타채권의 감소(증가) | 504,737 | (240,142) |
| 기타의유동자산의 감소(증가) | (1,116,862) | (3,387,183) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,550,967) | 440,214 |
| 매입채무의 증가(감소) | (4,280,929) | 203,944 |
| 기타채무의 증가(감소) | (2,031,960) | 2,635,222 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (32,824) | 20,505 |
| 환불부채의 증가(감소) | 99,259 | (3,713,822) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | 50,199 | 21,017 |
| 복구충당부채의 증가(감소) | (286,806) | (243,600) |
| 기타충당부채의 증가(감소) | (469,714) | - |
| 퇴직금의지급 | (2,349,958) | (2,717,526) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (4,760,762) | (4,367,812) |
| 합 계 | (7,685,456) | 11,413,745 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상품의 기계장치 대체 | 2,883,947 | 2,285,614 |
| 건설중인자산의 유형자산 등 대체 | 2,176,619 | 2,349,500 |
| 건설중인자산의 무형자산 등 대체 | 1,689,387 | 4,407,446 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 3,915,730 |
| 매각예정자산으로 대체 | - | 13,916,905 |
| 장기성매출채권의 유동성대체 | 3,369,466 | (18,879) |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 | 8,786,722 | 13,464,251 |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 515,778 | 1,564,788 |
| 리스부채의 유동성대체 | (1,234,374) | (1,297,165) |
| 조건부대가를 통한 종속기업투자주식 취득 | 1,096,104 | - |
| 자기주식을 통한 종속기업투자주식 취득 | 4,587,936 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 | 2,676,303 | (1,376,028) |
| 무형자산 취득 미지급금 | 209,805 | (1,438,939) |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| 증가 | 감소 | 리스부채인식 | 이자비용 | 리스자산 해지 | |||
| 단기차입금 | 35,000,000 | - | - | - | - | - | 35,000,000 |
| 장기임대보증금 | 390,000 | - | - | - | - | - | 390,000 |
| 리스부채 | 60,004,154 | - | (18,235,647) | 8,786,722 | 1,581,335 | (3,452,169) | 48,684,395 |
| 합 계 | 95,394,154 | - | (18,235,647) | 8,786,722 | 1,581,335 | (3,452,169) | 84,074,395 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |||
| 증가 | 감소 | 리스부채인식 | 이자비용 | 리스자산 해지 | |||
| 단기차입금 | 39,500,000 | - | (4,500,000) | - | - | - | 35,000,000 |
| 장기임대보증금 | 1,390,000 | - | (1,000,000) | - | - | - | 390,000 |
| 리스부채 | 70,462,020 | - | (18,682,383) | 13,464,251 | 1,647,952 | (6,887,686) | 60,004,154 |
| 합 계 | 111,352,020 | - | (24,182,383) | 13,464,251 | 1,647,952 | (6,887,686) | 95,394,154 |
33. 특수관계자
회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 명 칭 |
|---|---|
| 종속기업 | Arrow Diagnostics s.r.lSeegene Middle East (FZE) 및 그 종속기업인 Seegene Medical Equipment Trading LLCSeegene USA, Inc.Seegene Canada Inc.Seegene Germany GmbHSEEGENE DO BRASIL COMERCIO DE PRODUTOS MEDICOS E HOSPITALARES LTDA.Seegene Mexico S.A.P.I de C.V. Seegene Colombia S.A.S.(주)브렉스(주1)(주)펜타웍스(주1) |
| 관계기업 | (주)나노헬릭스 |
| 기타관련기업 | (재)씨젠의료재단 |
| (주1) | 당기 중 신규로 종속기업에 포함되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Arrow Diagnostics s.r.l | 23,995,231 | - | 23,500,357 | - |
| Seegene Middle East (FZE) | 7,175,439 | - | 8,179,011 | - |
| Seegene USA, Inc. | 3,450,876 | 125,258 | 1,349,785 | - |
| Seegene Canada Inc. | 7,374,649 | - | 5,723,523 | - |
| Seegene Germany GmbH | 33,850,530 | 228,704 | 29,970,690 | 179,725 |
| SEEGENE DO BRASIL COMERCIO DE PRODUTOSMEDICOS E HOSPITALARES LTDA. | 2,271,322 | - | 4,657,178 | - |
| Seegene Mexico S.A.P.I de C.V. | 2,483,075 | - | 1,404,409 | - |
| Seegene Colombia S.A.S. | - | 13,372 | - | 12,784 |
| (주)브렉스 | - | 2,735,150 | - | - |
| (주)펜타웍스 | - | 421,220 | - | - |
| (주)나노헬릭스 | 7,030 | 8,271,081 | 10,603 | 11,166,660 |
| (재)씨젠의료재단 | - | 839,426 | - | 954,150 |
한편, 회사가 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 1,000백만원과 1,250백만원 입니다.
(3) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래상대방 | 구 분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| Seegene USA, Inc. | 증자 | 현금 | 30,472,800 | 15,075,360 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Arrow Diagnostics s.r.l | 3,153,200 | - | 8,393,745 | - |
| Seegene Middle East (FZE) | 3,133,771 | - | 2,861,588 | - |
| Seegene USA, Inc. | 3,094,795 | - | 3,887,091 | 4,291,123 |
| Seegene Canada Inc. | 4,131,010 | - | 2,357,317 | - |
| Seegene Germany GmbH | 8,606,684 | 232,292 | 9,251,491 | 178,636 |
| SEEGENE DO BRASIL COMERCIO DE PRODUTOSMEDICOS E HOSPITALARES LTDA. | 5,333,491 | - | 11,622,241 | - |
| Seegene Mexico S.A.P.I de C.V. | 1,921,039 | - | 2,657,480 | - |
| Seegene Colombia S.A.S. | - | 5,167 | - | 1,914 |
| (주)브렉스 | - | 814,440 | - | - |
| (주)나노헬릭스 | 1,650 | 1,319,281 | 1,650 | 3,322,747 |
| (재)씨젠의료재단 | - | 1,106 | - | 57,617 |
당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 2,595,858천원이며, 당기중 인식한 대손상각비는 2,419,945천원 입니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 등기이사, 사외이사, 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(주1) | 2,656,535 | 2,033,888 |
| 퇴직급여 | 685,833 | 633,343 |
| 합 계 | 3,342,368 | 2,667,231 |
| (주1) | 주식기준 보상제도와 관련된 보상비용이 포함되어 있습니다. ( 주석24 참조) |
보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 외화 각1단위,천원)
| 금융기관 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금대출 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 하나은행 | 통화선도 | USD 42,780,749 | - |
(2) 담보로 제공되어 있는 자산
보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 계정과목 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 54,872,917 | 48,000,000 | 시설자금대출 | 유동성장기차입금 | 40,000,000 | 하나은행 |
| 토지, 건물 및투자부동산 | 57,596,730 | 42,000,000 | 시설자금대출 | 단기차입금 | 35,000,000 | 우리은행 |
(3) 지급보증
보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 피보험자 | 금융기관 | 금액 |
| 이행보증 등 | 한국전력공사 등 | SGI서울보증보험 | 1,923,797 |
(4) 소송 등당기 중 회사가 반소피고로 계류 중이었던 소송사건 1건은 2024년 9월 26일 상고 각하로 원고(회사) 일부 승소가 확정되었습니다. 이후 소송비용액 확정 건 진행 중이나, 이에 따른 자원의 유ㆍ출입 금액 및 시기가 불확실함에 따라 관련 자산 및 부채를 재무제표에 인식하지 않았습니다.
또한, 회사를 피고로 하는 2023년 1월 19일자 공급계약 관련 손해배상 소송과 관련하여, 2024년 12월 16일 양사 간 합의가 완료되었으며, 해당 소송은 취하되었습니다
(5) 풋옵션회사는 종속기업 Seegene Canada Inc.의 비지배지분에 대하여 풋옵션을 발행하였으며, 이에 따라 풋옵션을 보유한 비지배주주는 발행일로부터 10년 이내에 Seegene Canada Inc.가 기업공개를 달성하지 못하는 경우 종속기업 Seegene Canada Inc.의 지분을 회사에 특정한 행사가격으로 매도할 수 있습니다. (6) 종속기업 (주)브렉스 매도인과의 약정회사는 종속기업 (주)브렉스의 지분 100%를 취득하면서, 거래종결일 (2024년 1월 15일)로부터 5년이 되는 날에 (주)브렉스의 영업실적이 회사가 지급한 자기주식의 가치를 상회할 경우, 그 차액에 대하여 매도인에게 2차 매매대금을 지급하기로 약정하였으며, 약정금액 한도는 20억원입니다.(7) 종속기업 (주)펜타웍스 매도인과의 약정회사는 종속기업 (주)펜타웍스의 지분 100%를 취득하면서, 거래종결일 (2024년 6월 13일)로부터 5년이 되는 날에 회사가 지급한 자기주식의 가치가 거래종결일 자기주식의 가치(26.8억원)를 하회할 경우, 그 차액에 대하여 매도인에게 2차 매매대금을 지급하기로 약정하였습니다.
35. 보고기간 후 사건 (1) 타 법인 주식 취득회사는 자동화 장비개발 목적으로 2025년 2월 26일 (주)단디메카의 지분 100%(10,000주)를 현금 37.8억원, 자기주식 41,523주(10억)를 지급하여 인수하였습니다. 거래종결일로부터 5년이 되는 날에 회사가 지급한 자기주식의 가치가 거래종결일 자기주식 가치(10억원)를 하회할 경우, 차액을 2차 매매대금으로 지급하기로 약정하였습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 씨젠의 2024년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
주식회사 씨젠주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 씨젠(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안 동 휘 입니다.
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2025년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 씨젠2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
231186441718--323215279256856946164320-12--1,1271,36175731371761,9261,358572888553510--3,2633,005901002292322,7822,3047361,208553522--4,3904,366
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024.4.22 ~ 2024.5.3118회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2024.07.22 ~ 2025.02.1120105내부회계관리제도 감사와 중간감사 및 전산감사2025.02.12 ~ 2025.02.2810105별도 및 연결재무제표 입증감사절차2025.01.071평택, 이천, 하남, 송파 창고원재료, 재공품, 제품 등2025.01.071본사 송파빌딩회원권OOO타처보관재고자산42024.05.08 / 2024.08.06 / 2024.11.05 / 2025.03.06해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 08일회사: 감사감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황 분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항22024년 08월 06일회사: 감사감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황 핵심감사사항 선정계획내부회계관리제도 감사 진행 상황분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항32024년 11월 05일회사: 감사감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의연간 감사계획 및 진행 상황핵심감사사항 선정내역내부회계관리제도 감사 진행 상황분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항42025년 03월 06일회사: 감사감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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