Audit Report / Information • Mar 20, 2025
Audit Report / Information
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감사보고서 6.0 에이치엘비생명과학(주) 00260116 100000000000 20250328 1101111568885 000 496066 104035 29708 177 Y N N Y N A Y 1 Y
에이치엘비생명과학 주식회사
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
삼정회계법인
목 차
| Ⅰ. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 | |
| Ⅱ. | (첨부)재무제표 | ||
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 8 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 11 | ||
| Ⅲ. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토 의견 | ||
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 90 | ||
| 내부회계관리자의 운영실태보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 93 | ||
| Ⅳ. | 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 94 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 에이치엘비생명과학 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 03월 20일 |
감사의견우리는 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재화의 판매에 대한 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표 주석 3. (12)에서 언급되어 있는 바와 같이 재화가 특정 장소에 이전, 재화에 대한 위험이 이전 및 재화의 수령이 승인되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
핵심감사사항이 재무제표 감사에서 다루어진 방법- 수익인식과 관련된 회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제절차와 관련된 내부통제를 평가하였습니다.- 수익인식 시기를 확인하기 위한 문서검사를 수행하였습니다.- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 문서검사를 수행하여 수익인식의 기간귀속의 적정성을 검토하였습니다.
기타사항회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
에이치엘비생명과학 주식회사
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 27 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 에이치엘비생명과학 주식회사 대표이사 남상우, 한용해 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 51-9, 8층(영천동, 엠타워지식산업센터) |
| (전 화) | 02-2627-6700 |
| 재무상태표 | |
| 제27(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제26(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 에이치엘비생명과학 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 114,894,644,559 | 73,779,672,546 | |||
| 현금및현금성자산 | 6,8,36 | 39,978,829,309 | 5,956,211,886 | ||
| 매출채권 | 6,9 ,34,36 | 10,466,758,700 | 5,187,922,466 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,7 ,36 | 10,403,000,000 | 10,242,853,602 | ||
| 기타유동금융자산 | 6,10,34,36 | 1,169,968,079 | 1,873,047,595 | ||
| 재고자산 | 11 | 3,228,335,215 | 2,305,275,099 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 1,897,382,509 | 631,538,791 | ||
| 당기법인세자산 | 167,547,640 | - | |||
| 매각예정자산 | 37 | 47,582,823,107 | 47,582,823,107 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 381,171,547,860 | 341,186,025,403 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,7 ,34,36 | 153,658,824,800 | 108,217,679,140 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,6,7 | 200,002,500 | 200,002,500 | ||
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 | 13,35,39 | 146,317,170,603 | 142,169,702,810 | ||
| 기타비유동금융자산 | 6,10,34 | 8,125,115,094 | 245,659,998 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 2,602,397,011 | - | ||
| 유형자산 | 14,35 | 28,466,931,107 | 44,684,503,067 | ||
| 사용권자산 | 17 | 501,931,107 | 674,370,289 | ||
| 투자부동산 | 15,35 | 5,470,396,838 | 4,289,757,628 | ||
| 무형자산 | 16,35 | 35,828,778,800 | 40,704,349,971 | ||
| 자산 총계 | 496,066,192,419 | 414,965,697,949 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 48,290,279,081 | 131,084,884,097 | |||
| 매입채무 | 6,36 | 2,018,270,631 | 3,249,845,456 | ||
| 파생상품부채 | 5,6,36 | 7,565,962 | - | ||
| 리스부채 | 6,17,36 | 414,444,331 | 487,189,246 | ||
| 단기차입금 | 6,18,35,36 | 9,313,000,000 | 10,220,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 6,18,35,36 | 12,275,500,000 | 7,060,000,000 | ||
| 유동성사채 | 6,18,34,36 | 18,839,617,189 | 96,541,148,375 | ||
| 금융보증계약부채 | 6,19,20,36 | 1,351,883,047 | - | ||
| 기타유동금융부채 | 6,19,34,36 | 2,624,023,636 | 3,639,779,426 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 1,445,974,285 | 2,172,174,901 | ||
| 충당부채 | 21 | - | 29,846,753 | ||
| 당기법인세부채 | - | 7,684,899,940 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 55,745,005,413 | 50,468,336,348 | |||
| 파생상품부채 | 5,6 | - | 33,229,382 | ||
| 비유동리스부채 | 6,17,36 | 95,101,620 | 204,114,914 | ||
| 장기차입금 | 6,18,35,36 | 12,613,500,000 | 18,985,000,000 | ||
| 비유동사채 | 6,18,34,36 | 42,296,403,793 | 29,855,004,141 | ||
| 기타비유동금융부채 | 19,36 | 740,000,000 | 740,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | - | 303,102,728 | ||
| 이연법인세부채 | 23 | - | 347,885,183 | ||
| 부채 합계 | 104,035,284,494 | 181,553,220,445 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,24 | 61,415,727,500 | 51,406,912,500 | ||
| 주식발행초과금 | 24 | 270,827,046,529 | 122,577,398,479 | ||
| 기타자본구성요소 | 25 | 47,725,387,019 | 44,772,795,566 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 12,062,746,877 | 14,655,370,959 | ||
| 자본합계 | 392,030,907,925 | 233,412,477,504 | |||
| 부채와자본총계 | 496,066,192,419 | 414,965,697,949 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제27(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘비생명과학 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4,28,34 | 29,707,829,573 | 29,493,645,953 |
| Ⅱ. 매출원가 | 11,30 | 32,271,645,335 | 30,458,764,795 |
| Ⅲ. 매출총손실 | (2,563,815,762) | (965,118,842) | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 4,29,30,34 | 12,133,246,876 | 13,766,839,358 |
| Ⅴ. 영업손실 | (14,697,062,638) | (14,731,958,200) | |
| 금융수익 | 6,31,34 | 45,959,595,182 | 58,898,491,445 |
| 금융원가 | 6,31 | 18,419,162,544 | 24,946,427,615 |
| 기타수익 | 32 | 4,044,192,133 | 2,364,761,835 |
| 기타비용 | 32 | 22,809,827,324 | 33,842,526,299 |
| Ⅵ. 법인세차감전순손실 | (5,922,265,191) | (12,257,658,834) | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 23 | (3,329,641,109) | 1,551,869,362 |
| Ⅷ. 당기순손실 | (2,592,624,082) | (13,809,528,196) | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | - | - | |
| Ⅹ. 당기총포괄손실 | (2,592,624,082) | (13,809,528,196) | |
| ⅩI. 주당손익 | 27 | ||
| 기본주당순손실 | (23) | (136) | |
| 희석주당순손실 | (23) | (136) |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제27(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘비생명과학 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 48,831,044,000 | 181,375,478,936 | 39,056,867,553 | (29,035,100,845) | 240,228,289,644 |
| 결손금보전 | - | (60,000,000,000) | - | 60,000,000,000 | - |
| 총포괄손익 : | |||||
| 당기순손익 | - | - | - | (13,809,528,196) | (13,809,528,196) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (13,809,528,196) | (13,809,528,196) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 주식배당 | 2,500,000,000 | (13,528,520) | - | (2,500,000,000) | (13,528,520) |
| 전환사채의 발행 | - | - | 6,506,266,394 | - | 6,506,266,394 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 75,868,500 | 1,215,448,063 | - | - | 1,291,316,563 |
| 합병 | - | - | (110,367,862) | - | (110,367,862) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (679,970,519) | - | (679,970,519) |
| 2023.12.31(전기말) | 51,406,912,500 | 122,577,398,479 | 44,772,795,566 | 14,655,370,959 | 233,412,477,504 |
| 2024.01.01(당기초) | 51,406,912,500 | 122,577,398,479 | 44,772,795,566 | 14,655,370,959 | 233,412,477,504 |
| 당기순손익 | - | - | - | (2,592,624,082) | (2,592,624,082) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 유상증자 | 5,502,562,500 | 66,668,957,097 | - | - | 72,171,519,597 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 7,698,044,881 | - | 7,698,044,881 |
| 전환사채의 전환 | 2,310,190,000 | 44,843,584,566 | (4,745,453,428) | - | 42,408,321,138 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 2,196,062,500 | 36,737,106,387 | - | - | 38,933,168,887 |
| 2024.12.31(당기말) | 61,415,727,500 | 270,827,046,529 | 47,725,387,019 | 12,062,746,877 | 392,030,907,925 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제27(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 에이치엘비생명과학 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | (24,045,983,749) | (972,503,666) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주33) | (15,368,604,480) | (148,851,157) | ||
| 이자의 수취 | 1,089,507,327 | 700,475,644 | ||
| 이자의 지급 | (2,862,198,254) | (2,417,752,009) | ||
| 법인세 환급(납부) | (6,904,688,342) | 893,623,856 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름 | (23,213,236,468) | (17,962,520,238) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (7,199,997,354) | (10,515,790,232) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 2,005,151,360 | 16,506,344,276 | ||
| 기타유동금융자산의 증가 | (140,000,000) | (7,334,844,890) | ||
| 기타유동금융자산의 감소 | 916,177,000 | 11,044,394,131 | ||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (8,030,479,720) | (71,061,000) | ||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 7,580,000 | 89,510,000 | ||
| 기타비유동자산의 증가 | (1,500,000,000) | - | ||
| 종속기업 및 관계기업투자의 취득 | (10,599,998,812) | (22,851,172,368) | ||
| 종속기업 및 관계기업투자의 처분 | 3,069,412,000 | 15,247,780 | ||
| 유형자산의 취득 | (1,093,097,317) | (13,762,751,111) | ||
| 유형자산의 처분 | 36,216,907 | 819,943,646 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 5,466,657,000 | ||
| 무형자산의 취득 | (165,842,425) | (468,053,086) | ||
| 무형자산의 처분 | - | 1,230,727,272 | ||
| 사업결합 | - | 1,868,328,344 | ||
| 분할로 인한 순현금흐름 | (518,358,107) | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한 현금흐름 | 81,282,357,099 | 2,801,521,825 | ||
| 리스부채의 감소 | (548,765,257) | (937,771,345) | ||
| 단기차입금의 증가 | 48,000,000,000 | 7,710,000,000 | ||
| 단기차입금의 감소 | (49,307,000,000) | (5,000,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | (1,156,000,000) | (6,733,015,050) | ||
| 전환사채의 발행 | 50,000,000,000 | 8,300,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 173,000,000 | - | ||
| 주식발행비용 | (255,493,306) | - | ||
| 신주인수권부사채의 상환 | (72,600,611,215) | - | ||
| 신주인수권부사채의 행사 | 34,805,707,280 | 142,278,739 | ||
| 유상증자 | 72,171,519,597 | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | (679,970,519) | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) | 34,023,136,882 | (16,133,502,079) | ||
| Ⅴ.기초의현금및현금성자산 | 5,956,211,886 | 22,093,001,838 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (519,459) | (3,287,873) | ||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 39,978,829,309 | 5,956,211,886 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 27 (당)기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 26 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 에이치엘비생명과학 주식회사 |
1. 일반사항
에이치엘비생명과학 주식회사(이하 '회사')는 1998년 7월 24일에 에너지 절약 관련 엔지니어링 서비스업을 위한 진단, 설계, 시공 등을 목적으로 설립되어, 바이오사업, 체외 진단용 의료기기 개발 및 제조, 의약외품의 구성품 개발 및 완제품 위탁생산 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년에 보통주를 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.
회사의 납입자본금은 61,416백만원이며, 당기말 현재 최대 주주는 에이치엘비 주식회사(지분율 : 16.98%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사의 재무제표는 2025년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 ㆍ 영업권
(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성되고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 금융위험 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석9: 매출채권에 대한 손실충당금 설정 - 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 가정 ㆍ주석14,15,16: 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 경제적 내용연수의 추정 ㆍ주석16: 영업권의 손상 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 ㆍ주석21: 충당부채의 인식 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ주석22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석23: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.회사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 회사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 5: 공정가치 측정 금융자산ㆍ 주석 36: 재무위험관리의 목적 및 정책
3. 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약회사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정금융자산 사업모형평가:회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 총족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때, 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회사는 기업고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년, 10년 |
| 차량운반구 | 4년, 5년 |
| 공구와기구 | 5년, 10년 |
| 비품 | 4년, 5년 |
| 시설장치 | 4년, 10년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객관계 | 7년 |
| 특허권 | 5,7년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
(7) 투자부동산
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.
토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
(8) 리스회사는 리스이용자로서, 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용하며, 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 산정합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합으로 취득된 자산과 인수한 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에 가감하고 있습니다.
(10) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 회사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(11) 종업원급여회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 서비스의 제공회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다.
② 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 해당 재화에 대한 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.
한편, 회사가 거래의 회사자가 아니라 공급자의 대리인 역할을 수행하는 경우, 회사는 재화나 용역의 판매금액에서 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(13) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익, 외화 금융자산과 금융부채에 대한 환산이익 및 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 외화 금융자산과 금융부채에 대한 환산손실 및 외환차손을 포함하고 있습니다.
(14) 신규도입 제ㆍ개정 기준서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시
(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서
재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 회사는 해당 개정사항이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
4. 영업부문
4.1 회사의 영업부문 및 사업의 내용
| 구분 | 사업의 내용 |
|---|---|
| 메디케어 | 체외진단의료기기 및 기타 의료용기기 제조판매업 |
| 기타 | 수수료매출 및 건물 임대 등 |
4.2 영업부문별 손익
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 메디케어사업부 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총매출액 | 26,828,493 | 2,879,337 | 29,707,830 |
| 판매관리비 | 5,348,281 | 6,784,966 | 12,133,247 |
| 영업이익(손실) | (9,487,478) | (5,209,585) | (14,697,063) |
한편, 당기 중 건설업 및 엔지니어링사업부를 물적분할하여 제외하였습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 건설업 및엔지니어링 사업부 | 메디케어사업부 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 1,361,818 | 26,627,265 | 1,504,563 | 29,493,646 |
| 판매관리비 | 6,871,109 | 5,687,202 | 1,208,529 | 13,766,839 |
| 영업이익(손실) | (5,586,768) | (9,224,004) | 78,814 | (14,731,958) |
4.3 영업부문의 자산과 부채
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 건설업 및엔지니어링 | 메디케어사업부 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | - | 79,102,038 | 416,964,154 | 496,066,192 |
| 보고부문부채 | - | 38,588,503 | 65,446,782 | 104,035,285 |
| 비유동자산의 증감액(주1) | (179,777,624) | (19,483,540) | 185,698,952 | (13,562,212) |
(주1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 건설업 및엔지니어링 | 메디케어사업부 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 408,298,203 | 2,377,738 | 4,289,757 | 415,098,566 |
| 보고부문부채 | 138,586,241 | 41,956,979 | 1,010,000 | 181,686,088 |
| 비유동자산의 증감액(주1) | 15,359,248 | (42,594,120) | (23,979,961) | (51,214,833) |
(주1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.
4.4 고객의 지역별 매출액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 28,343,535 | 29,177,336 |
| 기타 | 1,364,295 | 316,310 |
| 합계 | 29,707,830 | 29,493,646 |
4.5 매출액의 10%이상인 주요 고객
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 6,729,635 | 9,240,555 |
| B사 | 3,587,288 | 3,168,958 |
| C사 | 74,800 | 3,785,824 |
| D사 | - | 5,100,000 |
| 합계 | 10,391,723 | 21,295,337 |
5. 공정가치
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
5.3 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 147,458,825 | - | - | 147,458,825 |
| 복합금융상품 | - | - | 14,803,000 | 14,803,000 |
| 출자금 | - | - | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 200,002 | 200,002 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 7,566 | - | 7,566 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 104,506,597 | - | 104,285 | 104,610,882 |
| 복합금융상품 | - | - | 10,242,854 | 10,242,854 |
| 출자금 | - | - | 3,606,797 | 3,606,797 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 200,002 | 200,002 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 33,229 | - | 33,229 |
(주1) 지분증권과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.
5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.
5.5 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,153,938 | 27,807,677 |
| 취득 | 5,200,000 | 10,815,389 |
| 평가 | 160,146 | (462,973) |
| 처분 | - | (8,462,241) |
| 분할로 인한 감소 | (2,711,082) | - |
| 대체 | - | (15,543,914) |
| 기말 | 16,803,002 | 14,153,938 |
5.6 가치평가기법 및 투입변수
수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비바이오스텝 제1회 무기명식 무보증 전환사채 | 10,403,000 | 이항모형 | 수준3 | - | - |
| 파생상품부채 | 7,566 | 시장가치접근법 | 수준2 | - | - |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이치엘비바이오스텝 제1회 무기명식 무보증 전환사채 | 10,242,854 | 이항모형 | 수준3 | 위험할인율 | 7.94% ~ 12.82% |
| 주 변동성 | 5.16% | ||||
| 무위험할인율 | 3.16% ~ 3.39% | ||||
| 기계설비건설공제조합 | 920,245 | 순자산가치평가법 | 수준3 | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 1,615,293 | 순자산가치평가법 | 수준3 | - | - |
| 전기공사공제조합 | 71,259 | 순자산가치평가법 | 수준3 | - | - |
| 파생상품부채 | 33,229 | 시장가치접근법 | 수준2 | - | - |
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.
6. 범주별금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 39,978,829 | - | - | - | - | - | 39,978,829 |
| 공정가치 측정 금융자산 | - | 164,061,825 | 200,002 | - | - | - | 164,261,827 |
| 매출채권 | 10,466,759 | - | - | - | - | - | 10,466,759 |
| 기타금융자산 | 9,295,083 | - | - | - | - | - | 9,295,083 |
| 매입채무 | - | - | - | 2,018,271 | - | - | 2,018,271 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 7,566 | - | 7,566 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | - | 4,715,907 | - | - | 4,715,907 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 95,338,021 | - | - | 95,338,021 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 509,546 | 509,546 |
| 금융보증계약부채 | - | - | - | 1,351,883 | - | - | 1,351,883 |
| 합계 | 59,740,671 | 164,061,825 | 200,002 | 103,424,082 | 7,566 | 509,546 | 327,943,692 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,956,212 | - | - | - | - | - | 5,956,212 |
| 공정가치 측정 금융자산 | - | 118,460,533 | 200,002 | - | - | - | 118,660,535 |
| 매출채권 | 5,187,922 | - | - | - | - | - | 5,187,922 |
| 기타금융자산 | 2,118,708 | - | - | - | - | - | 2,118,708 |
| 매입채무 | - | - | - | 3,249,845 | - | - | 3,249,845 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 33,229 | - | 33,229 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | - | 4,379,779 | - | - | 4,379,779 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 162,661,153 | - | - | 162,661,153 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | 691,304 | 691,304 |
| 합계 | 13,262,842 | 118,460,533 | 200,002 | 170,290,777 | 33,229 | 691,304 | 302,938,687 |
(주1) 종업원급여 관련 부채는 제외되어 있습니다.
6.2 범주별 손익 내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||||
| 이자수익 | 1,394,525 | - | - | - | - | 1,394,525 |
| 외환차익 | - | - | 40,737 | - | - | 40,737 |
| 외화환산이익 | 102,179 | - | 1,411 | - | - | 103,590 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 44,385,936 | - | - | - | 44,385,936 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 25,663 | - | 25,663 |
| 금융리스해지이익 | - | - | - | - | 9,144 | 9,144 |
| 합계 | 1,496,704 | 44,385,936 | 42,148 | 25,663 | 9,144 | 45,959,595 |
| 금융원가 | ||||||
| 이자비용 | - | - | 16,716,072 | - | 46,757 | 16,762,829 |
| 외환차손 | - | - | 82,975 | - | - | 82,975 |
| 외화환산손실 | 39,044 | - | 21,549 | - | - | 60,593 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 797,560 | - | - | - | 797,560 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 470,849 | - | - | - | 470,849 |
| 금융부채상환손실 | - | - | 240,747 | - | - | 240,747 |
| 금융리스해지손실 | - | - | - | - | 3,610 | 3,610 |
| 합계 | 39,044 | 1,268,409 | 17,061,343 | - | 50,367 | 18,419,163 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||||
| 이자수익 | 712,427 | - | - | - | - | 712,427 |
| 외환차익 | - | - | 25,346 | - | - | 25,346 |
| 외화환산이익 | 5,041 | - | 1,998 | - | - | 7,039 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 50,465,076 | - | - | - | 50,465,076 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 7,653,504 | - | - | - | 7,653,504 |
| 금융리스해지이익 | - | - | - | - | 35,099 | 35,099 |
| 합계 | 717,468 | 58,118,580 | 27,344 | - | 35,099 | 58,898,491 |
| 금융원가 | ||||||
| 이자비용 | - | - | 21,544,510 | - | 118,723 | 21,663,233 |
| 외환차손 | - | - | 22,018 | - | - | 22,018 |
| 외화환산손실 | 7,273 | - | 3,166 | - | - | 10,439 |
| 사채상환손실 | - | - | 2,544,601 | - | - | 2,544,601 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 572,535 | - | - | - | 572,535 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 6,737 | - | - | - | 6,737 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 33,229 | - | 33,229 |
| 금융리스해지손실 | - | - | - | - | 93,636 | 93,636 |
| 합계 | 7,273 | 579,272 | 24,114,295 | 33,229 | 212,359 | 24,946,428 |
7. 공정가치 측정 금융자산
7.1 공정가치 측정 금융자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 147,458,825 | 104,506,597 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 104,285 |
| 복합금융상품 | 14,803,000 | 10,242,854 |
| 출자금 | 1,800,000 | 3,606,797 |
| 소계 | 164,061,825 | 118,460,533 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 200,002 | 200,002 |
| 합계 | 164,261,827 | 118,660,535 |
7.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 종목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는지분증권 | 에이치엘비㈜ | 141,346,233 | 98,033,570 |
| 에이치엘비이노베이션 ㈜ | 3,199,467 | 6,473,027 | |
| 에이치엘비제넥스 ㈜ | 2,913,125 | - | |
| 시장성 없는지분증권 | 백년약속(주1) | - | 80,240 |
| 참다운창조교육 (주1) | - | 24,045 | |
| 출자금 | 엔지니어링공제조합 (주1) | - | 1,615,293 |
| 기계설비건설공제조합 (주1) | - | 920,245 | |
| 전기공사공제조합 (주1) | - | 71,259 | |
| HLBI 알밤 제1호 투자조합 | 1,800,000 | 1,000,000 | |
| 복합금융상품 | 에이치엘비바이오스텝 ㈜ | 10,403,000 | 10,242,854 |
| 에이치벨류에셋 ㈜ | 4,400,000 | - | |
| 합계 | 164,061,825 | 118,460,533 |
(주1) 물적분할로 설립한 종속회사인 에이치엘비솔루션 ㈜에 이관되었습니다.
7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 118,460,533 | 71,535,935 |
| 취득 | 7,199,997 | 21,324,525 |
| 평가손익 | 43,588,377 | 49,892,541 |
| 처분 | (2,476,000) | (8,852,841) |
| 대체 | - | (15,439,627) |
| 분할로 인한 감소 | (2,711,082) | - |
| 기말 | 164,061,825 | 118,460,533 |
8. 현금및현금성자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 등 | 39,978,829 | 5,956,212 |
9. 매출채권
9.1 매출채권의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,036,488 | 6,082,989 |
| 손실충당금 | (569,729) | (893,597) |
| 현재가치할인차금 | - | (1,470) |
| 합계 | 10,466,759 | 5,187,922 |
9.2 매출채권 손실충당금의 상세내역
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 6개월 초과 | 대손확정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 1.63% | 7.38% | 33.04% | 69.19% | 100.00% | 5.16% |
| 총 장부금액 | 8,679,118 | 1,418,293 | 311,953 | 57,395 | - | 10,466,759 |
| 매출채권 | 8,822,570 | 1,531,317 | 465,894 | 186,306 | 30,401 | 11,036,488 |
| 손실충당금 | (143,452) | (113,024) | (153,941) | (128,911) | (30,401) | (569,729) |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 6개월 초과 | 대손확정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.16% | 5.82% | 0.00% | 93.09% | 100.00% | 14.69% |
| 총 장부금액 | 5,155,389 | 32,024 | - | 509 | - | 5,187,922 |
| 매출채권 | 5,165,056 | 34,004 | - | 7,371 | 876,558 | 6,082,989 |
| 손실충당금 | (8,197) | (1,980) | - | (6,862) | (876,558) | (893,597) |
| 현재가치할인차금 | (1,470) | - | - | - | - | (1,470) |
9.3 매출채권 손실충당금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 893,597 | 1,027,210 |
| 대손상각비(환입) | 547,007 | (87,994) |
| 제각 | (7,966) | (49,500) |
| 기타(주1) | (862,909) | 3,881 |
| 기말 | 569,729 | 893,597 |
(주1) 당기 중 에너지사업부를 물적분할하여 대손충당금을 이관하였습니다.
10. 기타금융자산
10.1 기타금융자산 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관예치금(주1) | 10,000 | 21,980 | 10,000 | - |
| 대여금 | 6,000 | 8,033,000 | 86,880 | 610,742 |
| 손실충당금 | - | - | (80,880) | (505,804) |
| 미수금 | 430,604 | - | 1,675,543 | 62,400 |
| 손실충당금 | - | - | (956,492) | (62,400) |
| 미수수익 | 273,248 | - | 139 | - |
| 임차보증금 | 470,544 | 73,111 | 1,161,793 | 159,619 |
| 현재가치할인차금 | (20,428) | (2,976) | (23,935) | (18,897) |
| 합계 | 1,169,968 | 8,125,115 | 1,873,048 | 245,660 |
(주1) 단기금융상품 중 6,312,039천원은 엔에이치투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 상품으로 회사는 단기금융상품 전액에 대해서 대손충당금을 설정하고 있습니다.
10.2 기타채권 손실충당금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,605,577 | 1,804,585 |
| 기타의대손상각비(주1) | - | 905,127 |
| 제각 | - | (1,104,136) |
| 기타(주2) | (1,605,577) | - |
| 기말 | - | 1,605,576 |
(주1) 선급금 등 기타채권에서 발생하지 않은 기타의대손상각비환입 금액 3,770,726천원(전기: 55,000천원)은 포함되지 않았습니다. (주2) 물적분할로 설립한 종속회사인 에이치엘비솔루션㈜에 이관되었습니다.
11. 재고자산
11.1 재고자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,043,901 | (168,285) | 875,616 | 502,708 | (91,374) | 411,334 |
| 원재료 | 1,260,689 | (273,009) | 987,680 | 1,933,999 | (894,716) | 1,039,283 |
| 재공품 | 459,287 | (125,943) | 333,344 | 391,358 | (252,947) | 138,411 |
| 제품 | 1,429,918 | (544,771) | 885,147 | 1,004,356 | (288,109) | 716,247 |
| 미착품 | 146,548 | - | 146,548 | - | - | - |
| 합계 | 4,340,343 | (1,112,008) | 3,228,335 | 3,832,421 | (1,527,146) | 2,305,275 |
11.2 재고자산 관련 원가
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (415,138) | 1,415,351 |
| 비용으로 인식된 재고자산 원가 | 13,815,047 | 14,549,174 |
12. 기타자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,152,621 | 1,500,000 | 510,440 | - |
| 손실충당금 | (55,000) | - | (282,134) | - |
| 선급비용 | 501,301 | 1,102,397 | 396,219 | - |
| 부가세대급금 | 108,781 | - | - | - |
| 계약자산 | 189,680 | - | 7,014 | - |
| 합계 | 1,897,383 | 2,602,397 | 631,539 | - |
13. 종속기업 관계기업 및 공동기업투자
13.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 투자 | |||||||
| ㈜신화어드밴스 | 대한민국 | 100.00 | 21,556,280 | 19,553,346 | 100.00 | 24,625,692 | 22,622,758 |
| 에이치엘비셀㈜ | 대한민국 | 99.30 | 120,613,509 | 52,908,843 | 99.30 | 120,613,509 | 52,908,843 |
| 에이치엘비솔루션㈜(주1) | 대한민국 | 100.00 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - | - |
| 에이치엘비에너지㈜ | 대한민국 | 100.00 | 27,638,046 | 27,638,046 | 100.00 | 27,638,046 | 27,638,046 |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | 대한민국 | 100.00 | 17,000,000 | 5,407,594 | 100.00 | 10,000,000 | 2,990,713 |
| 소계 | 188,007,835 | 106,707,829 | 182,877,247 | 106,160,360 | |||
| 관계기업 투자 | |||||||
| 에이치엘비제약㈜(주2) | 대한민국 | 13.58 | 29,559,250 | 29,559,250 | 14.60 | 29,559,250 | 29,559,250 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트(주2) | 대한민국 | 9.00 | 450,000 | 450,000 | 9.00 | 450,000 | 450,000 |
| 에이치엘비사이언스㈜ | 대한민국 | 26.67 | 9,000,092 | 9,000,092 | 20.62 | 6,000,093 | 6,000,093 |
| ㈜두산포천에너지(주3) | 대한민국 | - | - | - | 20.00 | 40,000 | - |
| 소계 | 39,009,342 | 39,009,342 | 36,049,343 | 36,009,343 | |||
| 공동기업 투자 | |||||||
| 에이치벨류에셋 ㈜(주4) | 대한민국 | 20.00 | 600,000 | 600,000 | - | - | - |
| 소계 | 600,000 | 600,000 | - | - | |||
| 합계 | 227,617,177 | 146,317,171 | 218,926,590 | 142,169,703 |
(주1) 당기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 편입되었습니다. (주2) 회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당기 중 물적분할로 설립한 에이치엘비솔루션㈜에 이관하였습니다.
(주4) 당기 중 회사 및 계열사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사입니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
13.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 손상차손(주2) | 기타(주3) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | ||||||
| ㈜신화어드밴스 | 22,622,758 | - | (3,069,412) | - | - | 19,553,346 |
| 에이치엘비셀㈜ | 52,908,843 | - | - | - | - | 52,908,843 |
| 에이치엘비솔루션㈜ | - | - | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 에이치엘비에너지㈜ | 27,638,046 | - | - | - | - | 27,638,046 |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | 2,990,713 | 7,000,000 | - | (4,583,119) | - | 5,407,594 |
| 소계 | 106,160,360 | 7,000,000 | (3,069,412) | (4,583,119) | 1,200,000 | 106,707,829 |
| 관계기업투자 | ||||||
| 에이치엘비제약㈜ | 29,559,250 | - | - | - | - | 29,559,250 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | 450,000 | - | - | - | - | 450,000 |
| 에이치엘비사이언스㈜ | 6,000,093 | 2,999,999 | - | - | - | 9,000,092 |
| 소계 | 36,009,343 | 2,999,999 | - | - | - | 39,009,342 |
| 공동기업투자 | ||||||
| 에이치벨류에셋 ㈜ | - | 600,000 | - | - | - | 600,000 |
| 합계 | 142,169,703 | 10,599,999 | (3,069,412) | (4,583,119) | 1,200,000 | 146,317,171 |
(주1) 당기 중 유상감자로 인한 감소입니다.(주2) 당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 회수가능성이 높지않다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당기 중 에너지사업부를 물적분할하여 신설된 종속기업입니다.<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/청산 | 손상환입(차손) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | |||||
| ㈜신화어드밴스 | 23,711,297 | - | - | (1,088,539) | 22,622,758 |
| 에이치엘비셀㈜ | 50,408,843 | 2,500,000 | - | - | 52,908,843 |
| 에이치엘비에너지㈜ | 15,056,500 | 12,581,546 | - | - | 27,638,046 |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | 4,028,478 | 4,000,000 | - | (5,037,765) | 2,990,713 |
| ㈜화진메디칼 | - | 8,351,179 | (8,351,179) | - | - |
| HLBI알밤제1호투자조합 | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | - |
| 소계 | 94,205,118 | 27,432,725 | (9,351,179) | (6,126,304) | 106,160,360 |
| 관계기업투자 | |||||
| 에이치엘비제약㈜ | 21,096,983 | 8,462,267 | - | - | 29,559,250 |
| ㈜엘에스케이인베스트먼트 | 450,000 | - | - | - | 450,000 |
| 노마드제2호조합 | 10,150,500 | - | (10,150,500) | - | - |
| 에이치엘비사이언스㈜ | - | 6,000,093 | - | - | 6,000,093 |
| 소계 | 31,697,483 | 14,462,360 | (10,150,500) | - | 36,009,343 |
| 합계 | 125,902,601 | 41,895,085 | (19,501,679) | (6,126,304) | 142,169,703 |
13.3 당기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 시장가격
(단위: 천원)
| 구분 | 주당 공정가치 | 주식수 | 시장가격 |
|---|---|---|---|
| 에이치엘비제약㈜ | 24,100원 | 4,322,044주 | 104,161,260 |
| 에이치엘비사이언스㈜ | 1,993원 | 4,758,569주 | 9,483,828 |
14. 유형자산
14.1 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(주1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 12,032,302 | - | 12,032,302 | 12,509,021 | - | 12,509,021 |
| 건물 | 18,036,129 | (1,722,304) | 16,313,825 | 18,919,833 | (1,334,666) | 17,585,167 |
| 구축물 | 198,033 | (198,033) | - | 198,033 | (130,187) | 67,846 |
| 차량운반구 | 247,042 | (247,042) | - | 243,312 | (172,569) | 70,743 |
| 공구와기구 | 2,908,141 | (2,908,141) | - | 3,501,562 | (1,753,479) | 1,748,083 |
| 비품 | 1,621,251 | (1,602,074) | 19,177 | 1,375,271 | (776,106) | 599,165 |
| 기계장치 | 18,398,232 | (18,398,232) | - | 17,529,178 | (7,467,348) | 10,061,830 |
| 시설장치 | 3,699,921 | (3,669,784) | 30,137 | 3,838,171 | (2,189,123) | 1,649,048 |
| 건설중인자산 | 71,490 | - | 71,490 | 393,600 | - | 393,600 |
| 합계 | 57,212,541 | (28,745,610) | 28,466,931 | 58,507,980 | (13,823,477) | 44,684,503 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
14.2 유형자산의 변동 내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 및자본적 지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체(주1) | 기타(주3) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,509,021 | - | - | - | - | (476,719) | - | 12,032,302 |
| 건물 | 17,585,167 | - | - | (453,588) | - | (817,754) | - | 16,313,825 |
| 구축물 | 67,846 | - | - | (9,902) | (57,944) | - | - | - |
| 차량운반구 | 70,743 | 3,730 | - | (35,256) | (39,217) | - | - | - |
| 공구와기구 | 1,748,083 | 176,506 | - | (535,435) | (1,389,140) | - | (14) | - |
| 비품 | 599,165 | 257,967 | - | (239,915) | (595,719) | - | (2,321) | 19,177 |
| 기계장치 | 10,061,830 | 575,104 | (17,871) | (1,258,747) | (9,678,916) | 318,600 | - | - |
| 시설장치 | 1,649,048 | 67,250 | - | (307,945) | (1,369,999) | - | (8,217) | 30,137 |
| 건설중인자산 | 393,600 | 71,490 | - | - | - | (393,600) | - | 71,490 |
| 합계 | 44,684,503 | 1,152,047 | (17,871) | (2,840,788) | (13,130,935) | (1,369,473) | (10,552) | 28,466,931 |
(주1) 당기 중 사용으로 기대되는 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 토지와 건물 1,294,473천원은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산의 75,000천원은 소프트웨어로 대체되었습니다.(주3) 당기 중 중 에이치엘비솔루션 ㈜에 장부금액으로 이관하였습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 및자본적 지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 사업결합(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,681,413 | 666,279 | - | - | - | (6,902,231) | 1,063,560 | 12,509,021 |
| 건물 | 13,787,796 | 847,654 | - | (469,278) | - | 2,237,734 | 1,181,261 | 17,585,167 |
| 구축물 | - | - | - | (2,475) | - | - | 70,321 | 67,846 |
| 차량운반구 | 112,575 | 4,154 | (23,106) | (45,741) | - | - | 22,861 | 70,743 |
| 공구와기구 | 1,776,990 | 357,456 | (39,649) | (483,667) | - | (193,021) | 329,974 | 1,748,083 |
| 비품 | 791,177 | 51,271 | (20,742) | (226,304) | - | (14,237) | 18,000 | 599,165 |
| 기계장치 | 9,620,372 | 1,336,693 | (1,524,695) | (1,091,465) | (1,539,525) | 2,407,909 | 852,541 | 10,061,830 |
| 시설장치 | 1,972,932 | 139,223 | (174,040) | (327,116) | (419,309) | 349,000 | 108,358 | 1,649,048 |
| 임차점포시설물 | 251,459 | - | (193,430) | (58,029) | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 17,305,952 | 9,470,731 | - | - | - | (26,383,083) | - | 393,600 |
| 합계 | 63,300,666 | 12,873,461 | (1,975,662) | (2,704,075) | (1,958,834) | (28,497,929) | 3,646,876 | 44,684,503 |
(주1) 전기 중 종속기업인 화진메디칼㈜을 흡수합병하였으며, 사업결합을 통해 승계된 금액입니다.
14.3 당기말 현재 유형자산 중 일부가 관련 부채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).
14.4 당기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 없으며(전기: 161백만원), 전기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 차입금 자본화 이자율은 2.18%입니다.
15. 투자부동산
15.1 투자부동산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 1,349,155 | 872,436 |
| 건물 | 4,663,155 | 3,779,451 |
| 감가상각누계액 | (541,913) | (362,129) |
| 합계 | 5,470,397 | 4,289,758 |
15.2 투자부동산의 변동 내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 872,436 | - | 476,719 | 1,349,155 |
| 건물 | 3,417,322 | (113,834) | 817,754 | 4,121,242 |
| 합계 | 4,289,758 | (113,834) | 1,294,473 | 5,470,397 |
(주1) 유형자산으로부터 대체되었습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 18,962,819 | (2,936,280) | - | (15,154,103) | 872,436 |
| 건물 | 9,306,900 | (1,598,834) | (336,956) | (3,953,788) | 3,417,322 |
| 합계 | 28,269,719 | (4,535,114) | (336,956) | (19,107,891) | 4,289,758 |
15.3 투자부동산 관련 손익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 1,351,333 | 1,265,038 |
| 수선/유지비용 | - | 60 |
15.4 투자부동산의 공정가치
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지/건물 | 7,061,002 | 5,470,397 | 7,925,931 | 4,289,758 |
15.5 당기말 현재 투자부동산 중 일부가 관련 부채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
15.6 운용리스 계약으로 수취할 기대되는 미래 리스료의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 183,120 | 82,746 |
| 1년 초과 ~ 3년 이내 | - | 14,300 |
| 합계 | 183,120 | 97,046 |
16. 무형자산
16.1 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(주1) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(주1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 1,462,523 | (1,462,523) | - | 20,760,785 | (19,298,262) | 1,462,523 |
| 고객관계 | 3,708,850 | (3,708,850) | - | 3,708,850 | (1,508,563) | 2,200,287 |
| 회원권 | 2,214,238 | (8,186) | 2,206,052 | 2,214,238 | (9,986) | 2,204,252 |
| 소프트웨어 | 308,505 | (297,342) | 11,163 | 173,705 | (59,952) | 113,753 |
| 특허권 | 112,346 | (112,346) | - | 72,739 | (49,533) | 23,206 |
| 상표권 | 6,249 | (6,249) | - | 4,312 | (619) | 3,693 |
| 라이선스 | 34,853,008 | (1,241,446) | 33,611,562 | 34,693,787 | - | 34,693,787 |
| 디자인권 | 25,591 | (25,591) | - | 5,267 | (2,465) | 2,802 |
| 개발비 | 288,939 | (288,939) | - | 288,939 | (288,939) | - |
| 기타의무형자산 | 14,614 | (14,612) | 2 | 14,614 | (14,567) | 47 |
| 합계 | 42,994,863 | (7,166,084) | 35,828,779 | 61,937,236 | (21,232,886) | 40,704,350 |
(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
16.2 무형자산 변동 내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 및자본적 지출 | 감가상각비 | 손상차손(주1) | 손상차손환입 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 1,462,523 | - | - | (1,462,523) | - | - | - |
| 고객관계 | 2,200,287 | - | (100,013) | (2,100,274) | - | - | - |
| 회원권 | 2,204,252 | - | - | - | 1,800 | - | 2,206,052 |
| 소프트웨어(주2) | 113,753 | 59,800 | (52,482) | (184,908) | - | 75,000 | 11,163 |
| 특허권 | 23,206 | 13,780 | (15,986) | (46,827) | - | 25,827 | - |
| 상표권 | 3,693 | 1,937 | (988) | (4,642) | - | - | - |
| 라이선스 | 34,693,787 | 159,221 | - | (1,241,446) | - | - | 33,611,562 |
| 디자인권 | 2,802 | 8,575 | (2,678) | (20,448) | - | 11,749 | - |
| 기타의무형자산 | 47 | - | (45) | - | - | - | 2 |
| 합계 | 40,704,350 | 243,313 | (172,192) | (5,061,068) | 1,800 | 112,576 | 35,828,779 |
(주1) 당기 중 사용으로 기대되는 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 및자본적 지출 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 사업결합(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 19,298,262 | - | - | - | (19,298,262) | - | 1,462,523 | 1,462,523 |
| 고객관계 | 7,324,461 | - | - | (945,143) | (4,179,031) | - | - | 2,200,287 |
| 회원권 | 2,857,252 | 407,000 | (1,060,000) | - | - | - | - | 2,204,252 |
| 소프트웨어 | 76,303 | 48,870 | - | (22,347) | - | - | 10,927 | 113,753 |
| 특허권 | 26,261 | 7,871 | - | (10,927) | - | - | 1 | 23,206 |
| 상표권 | - | 4,312 | - | (619) | - | - | - | 3,693 |
| 라이선스 | 34,693,787 | - | - | - | - | - | - | 34,693,787 |
| 디자인권 | 3,856 | - | - | (1,054) | - | - | - | 2,802 |
| 기타의무형자산 | 34,811 | - | - | (4,622) | - | (30,142) | - | 47 |
| 합계 | 64,314,993 | 468,053 | (1,060,000) | (984,712) | (23,477,293) | (30,142) | 1,473,451 | 40,704,350 |
(주1) 전기 중 종속기업인 화진메디칼㈜을 흡수합병하였으며, 사업결합을 통해 승계된 금액입니다.
16.3 무형자산의 손상평가
16.3.1 영업권회사는 영업부문을 메디케어사업부와 의료기기사업부로 구분하고 있으며, 이들 사업이 별도의 현금창출단위 식별 요건을 충족함에 따라 별도의 현금창출단위로 식별하고 있습니다.
(1) 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 주요 사업 |
|---|---|---|---|
| 메디케어사업부 | - | - | 체외 진단의료기기 및 기타 의료용기기 제조, 판매 |
| 의료기기사업부(주1) | - | 1,462,523 | 의료기기 제조 및 도,소매업 |
(주1) 전기 중 종속기업인 화진메디칼㈜를 흡수합병함에 따라 영업권 1,462,523천원이 발생하였습니다.
(2) 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 산정하였으며, 당기말 현재 사용가치계산에 사용된 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 메디케어사업부 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% | 1.00% |
| 세전할인율 | 13.55% | 16.72% | ||
| 가중평균 자본비용 | 13.49% | 16.40% | ||
| 의료기기사업부 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.00% | - |
| 세전할인율 | 12.67% | - | ||
| 가중평균 자본비용 | 12.59% | - |
(3) 사용가치 계산을 위한 추정의 내용은 다음과 같습니다.
경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산에 근거한 추정현금흐름을 사용하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 이러한 영구성장률은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다.
한편, 주요 가정치의 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며, 경영진은 지속적으로 관련 매출액과 산업동향을 관찰하고 있습니다.
(4) 손상차손 인식
회사는 당기말 현재 현금창출단위로 관리되고 있는 메디케어사업부와 의료기기사업부에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 영업권 | 유형자산 | 기타무형자산 | 고객관계 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 메디케어사업부 | - | 6,677,574 | 200,195 | 2,100,274 | 8,978,043 |
| 의료기기사업부 | 1,462,523 | 5,636,053 | 56,630 | - | 7,155,206 |
| 합계 | 1,462,523 | 12,313,627 | 256,825 | 2,100,274 | 16,133,249 |
16.3.2 라이선스의 손상평가
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리보세라닙 | 32,636,397 | 32,477,175 |
| 파이로티닙 | 975,165 | 2,216,611 |
회사는 매년 라이선스에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 라이선스의 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 1,241,446천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 라이선스의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산 시 특허 만료 시점까지의 현금흐름추정치를 사용하였으 며, 특허 만료 이후에는 영구성장을 가정하지 않았습니다. 회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 평균영업이익률 | 평균매출성장률 | 세전할인율 | 세후할인율 |
|---|---|---|---|---|
| 리보세라닙 | 82.01 | 61.56 | 15.00 | 15.00 |
| 파이로티닙 | 15.00 | 43.65 | 15.17 | 14.90 |
회사는 매출액성장률을 임상단계별 성공확률과 기대 시장점유율에 근거하여 결정하고 있습니다.
17. 사용권자산 및 리스부채
17.1 사용권자산 및 리스부채의 변동내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 61,762 | 612,608 | 674,370 | 691,304 |
| 취득 | 370,080 | 79,983 | 450,063 | 436,077 |
| 감가상각 | (371,696) | (184,683) | (556,379) | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | - | (595,522) |
| 이자비용 | - | - | - | 46,757 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | 2,858 | (56,155) | (53,297) | (53,686) |
| 대체 | 193,205 | (193,205) | - | - |
| 분할로 인한 감소 | - | (12,826) | (12,826) | (15,384) |
| 기말 | 256,209 | 245,722 | 501,931 | 509,546 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 사용권자산 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,287,075 | 499,168 | 1,786,243 | 2,442,585 |
| 취득 | 133,454 | 196,952 | 330,406 | 295,899 |
| 감가상각 | (872,382) | (161,858) | (1,034,240) | - |
| 리스부채의 상환 | - | - | - | (1,056,494) |
| 이자비용 | - | - | - | 118,723 |
| 리스변경 및 계약종료 등 | (496,167) | (79,754) | (575,921) | (1,278,730) |
| 사업결합 | 9,782 | 158,100 | 167,882 | 169,321 |
| 기말 | 61,762 | 612,608 | 674,370 | 691,304 |
17.2 손익계산서에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | (556,379) | (1,034,240) |
| 리스료 - 단기 리스 | (312,156) | (907,403) |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | (56,986) | (34,238) |
| 금융리스해지이익 | 9,144 | 35,099 |
| 금융리스해지손실 | (3,610) | (93,636) |
| 리스부채 이자비용 | (46,757) | (118,723) |
17.3 리스로 인한 현금유출액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 지급 | 595,522 | 1,056,494 |
| 리스료 - 단기 리스 | 312,156 | 907,403 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 | 56,986 | 34,238 |
| 합계 | 964,664 | 1,998,135 |
18. 차입금 및 사채
18.1 단기차입금의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 우리은행 | CD 3개월 연동금리+2.32 | 2025-03-20 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 시설자금 | 국민은행 | 4.32 | 2025-08-16 | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 시설자금 | 국민은행 | 4.33 | 2025-08-20 | 3,663,000 | 4,070,000 |
| 합 계 | 9,313,000 | 10,220,000 |
18.2 장기차입금의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 국민은행 | 4.98 | 2026-01-16 | 1,560,000 | 1,560,000 |
| 시설자금 | 우리은행 | CD 3개월 연동금리+1.72 | 2025-03-31 | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 온렌딩대출 | 하나은행 | 산금채유통수익율+0.91 | 2030-03-15 | 2,625,000 | 3,125,000 |
| 시설자금 | 산업은행 | 산금채유통수익율+0.70 | 2032-01-17 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금 | 국민은행 | 4.33 | 2025-08-20 | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 시설자금 | 국민은행 | 4.26 | 2025-09-30 | 1,404,000 | 1,560,000 |
| 소계 | 24,889,000 | 26,045,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (12,275,500) | (7,060,000) | |||
| 차감잔액 | 12,613,500 | 18,985,000 |
18.3 전환사채의 내역
(단위: 천원)
| 차입내용 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2022-07-01 | 2027-07-01 | - | - | 16,200,000 |
| 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2023-07-07 | 2028-07-07 | - | 8,300,000 | 8,300,000 |
| 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2023-11-07 | 2026-11-07 | 2.0 | - | 28,800,000 |
| 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2024-08-29 | 2027-08-29 | 1.0 | 50,000,000 | - |
| 상환할증금 | 926,861 | 494,312 | |||
| 전환권조정 | (9,157,432) | (8,780,773) | |||
| 사채잔액 | 50,069,429 | 45,013,539 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (7,773,025) | (15,158,535) | |||
| 차감잔액 | 42,296,404 | 29,855,004 |
(1) 전환사채의 주요 발행조건
| 구분 | 내용 | |||
|---|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 16,200,000,000원 | 8,300,000,000원 | 28,800,000,000원 | 50,000,000,000원 |
| 발행회사 | 에이치엘비생명과학㈜ | |||
| 발행가액 | 권면금액의 100% | |||
| 만기일 | 2027-07-01 | 2028-07-07 | 2026-11-07 | 2027-08-29 |
| 보장수익률 | 1.00% | 2.00% | ||
| 유효이자율 | 17.41% | 16.72% | 16.40% | 16.92% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 105.1206%의 금액을 일시상환함 | 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 100%의 금액을 일시상환함 | 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 103.0838%의 금액을 일시상환함 | |
| 조기상환청구(Put Option) | 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 | 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 | 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 | 발행일로부터 1년 8개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 |
| 매도청구권 (Call Option)(주2) | 발행회사 또는 제3자가 사채에 관하여 콜옵션 보유 | - | - | - |
| 전환가액 | 11,434원 | 10,204원 | 8,990원 | 10,188원(주4) |
| 전환가능 주식수 | 0주 (주3) | 813,406주 | 0주(주3) | 4,907,734주 |
| 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 | 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 | 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 | 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 | 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2023년 07월 01일부터 2027년 06월 01일까지 | 2024년 07월 07일부터 2028년 06월 07일까지 | 2024년 11월 07일부터 2026년 10월 07일까지 | 2025년 08월 29일부터 2027년 07월 29일까지 |
| 신주의 배당기산일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
(주1) 회사는 전기 중 제10회차 전환사채의 전환사채금 450억원의 일부인 288억원을조기 상환함에 따라 조기 상환된 288억원 전액을 대환하여 제12회차 전환사채의 인수대금으로 납입을 결정하였습니다.
(주2) 회사는 전기 이전 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도청구권(Call Option)을 부여하는 조건의 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 회사는 동 전환사채 발행시 매도청구권을 특수관계자인 에포케㈜에게 부여하였으며, 동 매도청구권과 관련하여 발행시 매도청구권의 공정가치 2,309,652천원을 파생상품거래손실로 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 제12회차 전환사채가 전환되어 보통주 3,203,559주, 자본금 1,601,780천원과 자본잉여금 29,889,763천원이 증가하였습니다.
(주4) 보고기간 후 조정된 조정가액은 11,439원입니다.
18.4 신주인수권부사채의 내역
(단위: 천원)
| 차입내용 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 | 2022-06-15 | 2025-06-15 | - | 10,633,715 | 84,420,786 |
| 상환할증금 | 432,877 | 3,436,517 | |||
| 신주인수권조정 | - | (6,474,690) | |||
| 사채잔액 | 11,066,592 | 81,382,613 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (11,066,592) | (81,382,613) | |||
| 차감잔액 | - | - |
당기 중 회사가 발행한 신주인수권부사채의 일부인 69,554,414천원이 조기상환되었습니다.
(1) 신주인수권부사채의 주요 발행조건
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 |
| 권면총액 | 100,000,000,000원 |
| 발행회사 | 에이치엘비생명과학㈜ |
| 발행가액 | 권면금액의 100% |
| 만기일 | 2025-06-15 |
| 보장수익률 | 2.00% |
| 유효이자율 | 16.89% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.1677%의 금액을 일시상환함 |
| 조기상환청구(Put Option) | 발행일로부터 2년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 |
| 행사가액 | 8,662원 |
| 행사가능 주식수 | 5,173,255주 |
| 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 | 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2022년 07월 15일부터 2025년 05월 15일까지 |
| 신주의 배당기산일 | 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 |
19. 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 2,027,664 | - | 3,094,000 | - |
| 미지급비용(금융) | 153,360 | - | 275,779 | - |
| 임대보증금 | 443,000 | 740,000 | 270,000 | 740,000 |
| 금융보증계약부채 | 1,351,883 | - | - | - |
| 합계 | 3,975,907 | 740,000 | 3,639,779 | 740,000 |
20. 기타부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 62,241 | 112,908 |
| 부가세예수금 | - | 48,334 |
| 선수금 | 29,323 | 1,066,941 |
| 선수수익 | 8,568 | 50,876 |
| 환불부채 | 11,894 | 1,471 |
| 미지급비용(비금융) | 1,333,948 | 891,645 |
| 합계 | 1,445,974 | 2,172,175 |
21. 충당부채
21.1 충당부채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | - | 29,847 |
21.2 충당부채의 변동내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 29,847 | - | - | (29,847) | - |
(주1) 당기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 하자보수충당부채 전액 이관하였습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용액 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 91,626 | 162 | (61,941) | - | 29,847 |
| 복구충당부채 | 394,853 | 3,496 | (302,922) | (95,427) | - |
| 합계 | 486,479 | 3,658 | (364,863) | (95,427) | 29,847 |
22. 순확정급여부채
22.1 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | - | 370,611 |
| 사외적립자산 | - | (67,508) |
| 순확정급여부채 금액 | - | 303,103 |
22.2 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 370,611 | - |
| 당기근무원가 | - | 69,763 |
| 퇴직급여지급액 | - | (228,239) |
| DC형 전환 | (370,611) | - |
| 사업결합 | - | 529,087 |
| 기말 | - | 370,611 |
22.3 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 67,508 | - |
| 이자수익 | - | 3,346 |
| 사용자의 기여금 | - | 103,493 |
| 급여지급액 | - | (126,940) |
| DC형 전환 | (67,508) | - |
| 사업결합 | - | 87,609 |
| 기말 | - | 67,508 |
22.4 사외적립자산의 구성 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원금보장형상품 | - | 67,508 |
23. 법인세비용(수익)
23.1 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 당기 법인세 부담액 | - | - |
| 전기 법인세 조정 | (947,759) | 7,817,768 |
| 소 계 | (947,759) | 7,817,768 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적 차이의 변동 | (347,885) | (4,546,797) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | (2,033,997) | (1,719,102) |
| 차감: 사업결합으로 인한 변동 | - | - |
| 소 계 | (2,381,882) | (6,265,899) |
| 법인세비용(수익) | (3,329,641) | 1,551,869 |
23.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,922,265) | (12,257,659) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,237,753) | (2,561,851) |
| 조정사항: | ||
| 영구적차이 | 741,439 | 416,339 |
| 법인세 추가납부(전기 법인세 조정) | (1,580,885) | 7,817,768 |
| 세액공제 | (25,498) | - |
| 이연법인세미인식 효과 | (835,127) | (4,004,148) |
| 세율 변동 효과 | - | 105,762 |
| 기타 | (391,817) | (222,001) |
| 법인세비용(수익) | (3,329,641) | 1,551,869 |
| 유효세율 | - | - |
23.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 9,732,042 | (2,033,997) | 7,698,045 | 8,225,368 | (1,719,102) | 6,506,266 |
23.4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 주요 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 18,565,799 | 16,044,279 | 실현가능성 불확실 |
| 이월결손금 | 11,689,010 | 7,018,525 | 실현가능성 불확실 |
| 이월세액공제 | 854,746 | 392,642 | 실현가능성 불확실 |
24. 자본금 및 주식발행초과금
24.1 자본금의 내역
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총 수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 보통주식의 수 | 121,884,319 | 101,826,681 |
| 보통주자본금 | 61,415,727,500 | 51,406,912,500 |
24.2 납입자본금의 변동내역
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 유통주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 96,714,952 | 48,831,044 | 181,375,479 |
| 이익잉여금 전입 | - | - | (60,000,000) |
| 주식배당 | 5,000,000 | 2,500,000 | (13,529) |
| 자기주식 | (40,008) | - | - |
| 신주인수권부사채 전환 | 151,737 | 75,869 | 1,215,448 |
| 전기말 | 101,826,681 | 51,406,913 | 122,577,398 |
| 당기초 | 101,826,681 | 51,406,913 | 122,577,398 |
| 유상증자 | 11,005,125 | 5,502,562 | 66,668,958 |
| 전환사채 전환 | 4,620,380 | 2,310,190 | 44,843,585 |
| 신주인수권부사채 전환 | 4,392,125 | 2,196,063 | 36,737,106 |
| 당기말 | 121,844,311 | 61,415,728 | 270,827,047 |
25. 기타자본구성요소
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 23,585,355 | 18,507,642 |
| 전환권대가(주1) | 9,458,858 | 10,722,917 |
| 신주인수권부사채전환권대가(주1) | 15,361,145 | 16,222,208 |
| 자기주식 | (679,971) | (679,971) |
| 합계 | 47,725,387 | 44,772,796 |
(주1) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
26. 이익잉여금 26.1 이익잉여금 구성내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 12,062,747 | 14,655,371 |
26.2 이익잉여금처분계산서
| 이익잉여금 처분계산서 | |||||
| 제27(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제26(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 28일 | 처리확정일 | 2024년 03월 28일 |
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| I. 미처리결손금 | 12,062,747 | 14,655,371 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 14,655,371 | 28,464,899 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (2,592,624) | (13,809,528) | ||
| II. 당기이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금(I-I I) | 12,062,747 | 14,655,371 |
27. 주당손익
기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사의 당기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
27.1 기본주당손익
(단위: 원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (2,592,624,082) | (13,809,528,196) |
| 가중평균유통보통주식수 | 112,697,105 | 101,780,192 |
| 기본주당순손실 | (23) | (136) |
| 희석주당순손실 | (23) | (136) |
27.2 가중평균유통보통주식수
<당기>
(단위: 주)
| 구분 | 기간 | 유통보통주 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2024.01.01 | 101,826,681 | 1 | 101,826,681 |
| 전환사채 전환 | 2024.02.08~2024.12.31 | (주1) | 11 | 1,159,961,095 |
| 유상증자 | 2024.06.24 | 118,626,507 | 2 | 237,253,014 |
| 전환사채 전환 | 2024.12.16 | 121,843,773 | 1 | 121,843,773 |
| 신주인수권부사채 전환 | 2024.01.02~2024.12.31 | (주1) | 351 | 39,626,255,953 |
| 합계 | 366 | 41,247,140,516 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 112,697,105 |
(주1) 전환사채와 신주인수권부사채가 행사된 날의 증가된 주식수를 반영한 적수로 산정되었습니다.
<전기>
(단위: 주)
| 구분 | 기간 | 유통보통주 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 2023.01.01~2023.01.01 | 96,714,952 | - | - |
| 주식배당 | 2023.01.01~2023.01.01 | 101,714,952 | 1 | 101,714,952 |
| 신주인수권부사채 전환 | 2023.01.02~2023.12.28 | (주1) | 360 | 36,640,748,717 |
| 자기주식 취득 | 2023.12.28~2023.12.28 | 101,826,278 | 1 | 101,826,278 |
| 신주인수권부사채 전환 | 2023.12.29~2023.12.31 | 101,826,681 | 3 | 305,480,043 |
| 합계 | 365 | 37,149,769,990 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 101,780,191 |
(주1) 신주인수권 행사는 모두 회사가 발행한 공모 분리형 신주인수권부사채에 대한 신주인수권 행사 청구분이며, 청구시작일인 2022년 7월 15일부터 2023년 12월 31일 현재까지 신주인수권이 행사된 날의 증가된 주식수를 반영한 적수로 산정되었습니다.
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
28.1 수익으로 인식한 금액
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 28,356,496 | 28,228,608 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 | 1,351,334 | 1,265,038 |
| 합계 | 29,707,830 | 29,493,646 |
28.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 메디케어사업부 | 기타 | 합계 | 건설업 및엔지니어링(주) | 메디케어사업부 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 제품/용역 | |||||||
| 제품매출 | 16,475,244 | - | 16,475,244 | - | 15,471,639 | - | 15,471,639 |
| 건설매출 | - | - | - | 1,361,818 | - | - | 1,361,818 |
| 상품매출 | 9,784,419 | - | 9,784,419 | - | 10,778,877 | - | 10,778,877 |
| 용역매출 | - | 1,453,908 | 1,453,908 | - | - | 196,173 | 196,173 |
| 기타매출 | 568,830 | 74,095 | 642,925 | - | 376,749 | 43,352 | 420,101 |
| 합계 | 26,828,493 | 1,528,003 | 28,356,496 | 1,361,818 | 26,627,265 | 239,525 | 28,228,608 |
| 지리적시장 | |||||||
| 국내 | 25,464,198 | 1,528,003 | 26,992,201 | 1,361,818 | 26,310,955 | 239,525 | 27,912,298 |
| 기타 | 1,364,295 | - | 1,364,295 | - | 316,310 | - | 316,310 |
| 합계 | 26,828,493 | 1,528,003 | 28,356,496 | 1,361,818 | 26,627,265 | 239,525 | 28,228,608 |
| 수익인식 시기 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 26,460,124 | - | 26,460,124 | - | 26,627,265 | 239,525 | 26,866,790 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 368,369 | 1,528,003 | 1,896,372 | 1,361,818 | - | - | 1,361,818 |
| 합계 | 26,828,493 | 1,528,003 | 28,356,496 | 1,361,818 | 26,627,265 | 239,525 | 28,228,608 |
(주1) 당기 중 물적분할로 인해 사업부문이 이관되어 제외되었습니다.
28.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 미청구공사 | 189,680 | 7,014 |
| 계약부채 - 하자보수충당부채 | - | 29,847 |
| 계약부채 - 환불부채 | 11,894 | 1,471 |
29.4 계약부채와 관련하여 인식한 수익
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 환불부채 | 1,471 | 26,188 |
28.5 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 11,894 | 1,471 |
29. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임직원급여 | 3,737,462 | 4,412,939 |
| 퇴직급여 | 613,007 | 655,263 |
| 복리후생비 | 671,069 | 657,147 |
| 여비교통비 | 70,066 | 130,274 |
| 접대비 | 151,854 | 153,829 |
| 통신비 | 17,354 | 15,390 |
| 세금과공과금 | 283,409 | 182,685 |
| 감가상각비 | 910,464 | 1,190,132 |
| 지급임차료 | 252,515 | 739,012 |
| 수선비 | 242,397 | - |
| 보험료 | 81,925 | 74,975 |
| 차량유지비 | 60,830 | 82,520 |
| 교육훈련비 | 12,611 | 10,594 |
| 도서인쇄비 | 10,161 | 8,288 |
| 협회비 | 9,050 | 11,127 |
| 소모품비 | 61,135 | 69,486 |
| 지급수수료 | 2,763,880 | 2,930,997 |
| 광고선전비 | 61,866 | 109,515 |
| 건물관리비 | 240,190 | 145,598 |
| 무형자산상각비 | 172,192 | 984,712 |
| 운반비 | 475,230 | 327,009 |
| 대손상각비(환입) | 547,007 | (87,994) |
| 경상연구개발비 | 687,573 | 963,341 |
| 합계 | 12,133,247 | 13,766,839 |
30. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (923,060) | 5,767,519 |
| 원재료 및 상품매입액 | 14,738,107 | 8,781,655 |
| 급여 | 8,849,764 | 6,809,194 |
| 퇴직급여 | 834,187 | 826,800 |
| 복리후생비 | 1,555,331 | 1,170,484 |
| 여비교통비 | 126,853 | 173,274 |
| 접대비 | 154,861 | 154,899 |
| 통신비 | 20,227 | 16,811 |
| 세금과공과금 | 339,994 | 230,005 |
| 감가상각비 | 2,840,788 | 2,704,074 |
| 사용권자산상각비 | 556,379 | 1,034,240 |
| 투자부동산상각비 | 113,834 | 336,956 |
| 무형자산상각비 | 172,192 | 984,712 |
| 지급임차료 | 369,616 | 915,321 |
| 수도광열비 | 122,991 | 42,628 |
| 전력비 | 1,205,311 | 616,618 |
| 보험료 | 170,464 | 158,848 |
| 차량유지비 | 83,088 | 98,870 |
| 교육훈련비 | 18,389 | 15,292 |
| 도서인쇄비 | 14,636 | 11,871 |
| 협회비 | 9,050 | 11,127 |
| 소모품비 | 1,817,606 | 607,569 |
| 지급수수료 | 4,747,135 | 4,537,497 |
| 외주가공비 | 3,973,503 | 7,676,686 |
| 광고선전비 | 61,867 | 109,515 |
| 건물관리비 | 240,190 | 145,348 |
| 수선비 | 481,931 | 51,140 |
| 운반비 | 493,760 | 340,439 |
| 포장비 | 605,391 | - |
| 하자보수비 | - | 162 |
| 대손상각비(환입) | 547,007 | (87,994) |
| 기타 | 63,500 | (15,956) |
| 합계 | 44,404,892 | 44,225,604 |
31. 금융수익 및 금융원가
31.1 금융수익의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,394,525 | 712,427 |
| 외환차익 | 40,737 | 25,346 |
| 외화환산이익 | 103,590 | 7,039 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 44,385,936 | 50,465,076 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 7,653,504 |
| 파생상품평가이익 | 25,663 | - |
| 리스해지이익 | 9,144 | 35,099 |
| 합계 | 45,959,595 | 58,898,491 |
31.2 금융원가 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 16,762,829 | 21,663,233 |
| 외환차손 | 82,975 | 22,018 |
| 외화환산손실 | 60,593 | 10,439 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 797,560 | 572,535 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 470,849 | 6,737 |
| 파생상품평가손실 | - | 33,229 |
| 금융부채상환손실 | 240,747 | 2,544,601 |
| 리스해지손실 | 3,610 | 93,636 |
| 합계 | 18,419,163 | 24,946,428 |
32. 기타수익 및 기타비용
32.1 기타수익의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손충당금환입 | 3,770,726 | 9,600 |
| 유형자산처분이익 | 24,000 | 36,397 |
| 투자부동산처분이익 | - | 810,543 |
| 무형자산처분이익 | - | 170,727 |
| 무형자산손상차손환입 | 1,800 | - |
| 종속기업처분이익 | - | 15,248 |
| 관계기업처분이익 | - | 664,889 |
| 하자보수충당금환입 | - | 8,281 |
| 채무면제이익 | - | 579,040 |
| 잡이익 | 247,666 | 70,037 |
| 합계 | 4,044,192 | 2,364,762 |
32.2 기타비용의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | - | 969,727 |
| 유형자산처분손실 | 13,871 | 460,060 |
| 유형자산손상차손 | 13,130,935 | 1,958,834 |
| 유형자산폐기손실 | - | 636,627 |
| 무형자산손상차손 | 5,061,068 | 23,477,293 |
| 종속기업손상차손 | 4,583,119 | 6,126,304 |
| 잡손실 | 20,834 | 213,681 |
| 합계 | 22,809,827 | 33,842,526 |
33. 현금흐름표
33.1 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,592,624) | (13,809,528) |
| 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | (3,329,641) | 1,551,869 |
| 이자비용 | 16,762,829 | 21,663,233 |
| 이자수익 | (1,394,525) | (712,427) |
| 퇴직급여 | - | 66,417 |
| 감가상각비 | 2,840,788 | 2,704,074 |
| 투자부동산상각비 | 113,834 | 336,956 |
| 무형자산상각비 | 172,192 | 984,712 |
| 사용권자산상각비 | 556,379 | 1,034,240 |
| 외화환산손실 | 60,593 | 10,438 |
| 외화환산이익 | (103,590) | (7,039) |
| 대손상각비 | 547,007 | (87,994) |
| 기타의대손상각비 | - | 969,727 |
| 기타의대손충당금환입 | (3,770,726) | (9,600) |
| 하자보수비 | - | 162 |
| 하자보수충당금환입 | - | (61,941) |
| 재고자산평가손실(환입) | (415,138) | 1,415,351 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 797,560 | 572,535 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (44,385,936) | (50,465,077) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 470,849 | 6,654 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (7,653,504) |
| 금융자산처분손실 | - | 83 |
| 유형자산손상차손 | 13,130,935 | 1,958,834 |
| 유형자산처분손실 | 13,871 | 460,060 |
| 유형자산폐기손실 | - | 636,627 |
| 유형자산처분이익 | (24,000) | (36,397) |
| 투자부동산처분이익 | - | (810,543) |
| 무형자산손상차손 | 5,061,068 | 23,477,293 |
| 무형자산손상차손환입 | (1,800) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (170,727) |
| 종속기업처분이익 | - | (15,248) |
| 종속기업손상차손 | 4,583,119 | 6,126,304 |
| 관계기업처분이익 | - | (664,889) |
| 파생상품평가손실 | - | 33,229 |
| 파생상품평가이익 | (25,663) | - |
| 채무면제이익 | - | (579,040) |
| 금융리스해지손실 | 3,610 | 93,636 |
| 금융리스해지이익 | (9,144) | (35,099) |
| 금융부채상환손실 | 240,747 | 2,544,601 |
| 지급수수료 | - | 30,142 |
| 수선비 | - | 6,000 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | (5,911,203) | 4,727,834 |
| 기타유동금융자산 | 3,078,015 | 852,027 |
| 재고자산 | (507,922) | 5,522,870 |
| 기타유동자산 | (1,176,871) | 158,571 |
| 매입채무 | 1,113,812 | (3,815,631) |
| 기타유동금융부채 | (1,079,903) | (74,287) |
| 기타유동부채 | (187,126) | 1,423,356 |
| 충당부채 | - | (302,922) |
| 퇴직급여부채 | - | (204,793) |
| 합계 | (15,368,604) | (148,851) |
33.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 및 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 | - | 48,815,698 |
| 매출채권 및 기타금융자산의 제각 | 7,966 | 1,087,500 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 393,600 | 26,360,084 |
| 전환사채 대환 | - | 28,800,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 전환 청구 | - | 16,543,913 |
| 종속기업투자주식의 당기손익-공정가치 금융자산 대체 | - | 1,000,000 |
| 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치 금융자산 대체 | - | 10,815,389 |
| 주식배당 | - | 2,500,000 |
| 전환사채의 전환 | 42,433,297 | - |
| 신주인수권부사채의 전환 | 39,013,086 | - |
33.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 상각 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 691,304 | (548,765) | - | - | 367,007 | 509,546 |
| 단기차입금 | 10,220,000 | (1,307,000) | 159,253 | - | 240,747 | 9,313,000 |
| 유동성장기차입금 | 7,060,000 | (1,156,000) | - | 6,371,500 | - | 12,275,500 |
| 장기차입금 | 18,985,000 | - | - | (6,371,500) | - | 12,613,500 |
| 전환사채 | 45,013,538 | 50,000,000 | 8,072,830 | (42,433,297) | (10,583,642) | 50,069,429 |
| 신주인수권부사채 | 81,382,614 | (37,794,904) | 6,491,968 | (39,013,086) | - | 11,066,592 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재무활동현금흐름 | 상각 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 2,442,585 | 295,899 | (937,771) | - | - | (1,109,409) | 691,304 |
| 단기차입금 | 7,920,000 | - | 2,710,000 | - | (1,560,000) | 1,150,000 | 10,220,000 |
| 유동성장기차입금 | 375,000 | - | (379,000) | - | 7,060,000 | 4,000 | 7,060,000 |
| 장기차입금 | 30,815,000 | - | (6,354,015) | 15 | (5,500,000) | 24,000 | 18,985,000 |
| 전환사채 | 35,423,162 | - | 8,300,000 | 6,764,619 | - | (5,474,243) | 45,013,538 |
| 신주인수권부사채 | 69,911,050 | - | 142,279 | 12,675,306 | (1,346,021) | - | 81,382,614 |
34. 특수관계자
34.1 특수관계자 현황
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ |
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 |
| 에이치엘비에너지㈜ | |
| 에이치엘비셀㈜ | |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | |
| 에이치엘비솔루션㈜(주1) | |
| 공동기업 | 에이치밸류에셋㈜(주2) |
| 관계기업 | 에이치엘비제약㈜ |
| 에이치엘비사이언스㈜ | |
| 엘에스케이인베스트먼트㈜ | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비글로벌㈜ |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | |
| Elevar Therapeutics, Inc. | |
| Immunomic Therapeutics, Inc. | |
| 에이치엘비바이오스텝㈜ | |
| HLB Shanghai Co., Ltd | |
| HLBN Singapore Pte. Ltd | |
| 에이치엘비인베스트먼트㈜ | |
| ㈜프레시코 | |
| ㈜코아바이오 | |
| 에포케㈜ | |
| 에이치엘비테라퓨틱스㈜ | |
| 베리스모테라퓨틱스 아시아 | |
| 에이치엘비파나진㈜ | |
| 에이치엘비이노베이션㈜ | |
| 에이치엘비오션테크㈜(구.바다중공업) | |
| 에이치엘비제넥스㈜ | |
| 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 | |
| ㈜키메디 | |
| ㈜고션 | |
| ㈜두산포천에너지(주3) | |
| 임직원 |
(주1) 당기 중 에너지 사업부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다.
(주2) 당기 중 에이치엘비그룹 및 계열사 통합 사옥 취득 목적으로 지분을 출자하였습니다.(주3) 당기 중 해산되었습니다.
34.2 특수관계자와의 주요 거래내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 임차료 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | 1,066,410 | - | 163,380 | 1,157,918 |
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 2,874 | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | 877,767 | - | - | 333,085 | |
| 에이치엘비셀㈜ | 210,024 | - | - | 1,262,108 | |
| 에이치엘비솔루션㈜ | 246,632 | - | - | - | |
| 에이치엘비에너지㈜ | 2,789 | 273,109 | - | - | |
| 소 계 | 1,340,086 | 273,109 | - | 1,595,193 | |
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스㈜ | 35,545 | - | - | 149 |
| 에이치엘비제약㈜ | 58,247 | - | - | 3,246 | |
| 소 계 | 93,792 | - | - | 3,395 | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비글로벌㈜ | 23,492 | - | - | 38,144 |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,370 | - | - | 1,422 | |
| 에이치엘비바이오스텝㈜ | 21,973 | - | - | - | |
| 에이치엘비오션테크㈜(구.바다중공업) | 2,960 | - | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스㈜ | 24,737 | - | 16,000 | - | |
| Elevar Therapeutics, Inc. | - | - | - | 820,444 | |
| 에포케㈜ | 2,466 | - | - | 12,124 | |
| 에이치엘비이노베이션㈜ | 10,574 | - | - | - | |
| ㈜코아바이오 | 1,399 | - | - | - | |
| 에이치엘비인베스트먼트㈜ | 1,545 | - | - | 150,000 | |
| 에이치엘비파나진㈜ | 10,427 | - | - | - | |
| 에이치엘비제넥스㈜ | 559 | - | - | - | |
| ㈜프레시코 | - | - | - | 1,245 | |
| 임직원 | - | 1,380 | - | - | |
| 소 계 | 101,502 | 1,380 | 16,000 | 1,023,379 | |
| 합계 | 2,601,790 | 274,489 | 179,380 | 3,779,885 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 임차료 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | 918,153 | - | - | 995,210 |
| 종속기업 | 에이치엘비셀㈜ | 232,052 | 47,576 | - | 1,495,913 |
| 에이치엘비에너지㈜ | - | 92 | - | - | |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | 349,413 | - | - | 394,322 | |
| ㈜화진메디칼(주1) | 349,183 | - | - | 53,401 | |
| 소 계 | 930,648 | 47,668 | - | 1,943,636 | |
| 관계기업 | 에이치엘비제약㈜ | 32,587 | - | - | - |
| 에이치엘비사이언스㈜ | 14,219 | - | - | - | |
| 소 계 | 46,806 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | Elevar Therapeutics, Inc. | - | - | - | 384,287 |
| Immunomic Therapeutics, Inc. | 3,625 | - | - | - | |
| 에이치엘비생활건강㈜ | - | - | - | 810 | |
| ㈜프레시코 | - | - | - | 5,160 | |
| 에이치엘비글로벌㈜ | 1,200 | - | - | 18,953 | |
| ㈜펭귄오션레져 | - | - | - | 2,884 | |
| 에이치엘비바이오스텝㈜ | 126 | - | - | - | |
| 에이치엘비일렉 ㈜ | - | - | - | 13,080 | |
| ㈜화진메디스 | - | - | - | 1,691,128 | |
| 에이치엘비에프앤비㈜ | - | - | - | 30,334 | |
| 에포케㈜ | - | - | - | 5,966 | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | - | - | - | 15,469 | |
| 임직원 | - | 1,761 | 17,000 | - | |
| 소 계 | 4,951 | 1,761 | 17,000 | 2,168,071 | |
| 합계 | 1,900,558 | 49,429 | 17,000 | 5,106,917 |
(주1) 전기 중 흡수합병하였습니다.
34.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 전환사채(주1) | 기타채무 | 전환사채(주2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | 147,948 | - | 909,083 | - |
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 2,933 | - | - | - |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | 71,688 | - | 210,482 | - | |
| 에이치엘비셀㈜ | 14,381 | - | 445,569 | - | |
| 에이치엘비솔루션㈜ | 24,141 | - | 8,000 | - | |
| 에이치엘비에너지㈜ | 275,955 | - | - | - | |
| 소 계 | 389,098 | - | 664,051 | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스㈜ | 1,120 | - | 26,082 | - |
| 에이치엘비제약㈜ | 20,191 | - | 41,989 | - | |
| 소 계 | 21,311 | - | 68,071 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비글로벌㈜ | 12,827 | - | 39,215 | - |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 1,398 | - | 1,564 | - | |
| 에이치엘비바이오스텝㈜ | 19,090 | 10,403,000 | - | - | |
| 에이치엘비오션테크㈜(구.바다중공업) | 3,020 | - | - | - | |
| 에이치엘비테라퓨틱스㈜ | 25,242 | - | - | 7,773,025 | |
| Elevar Therapeutics, Inc. | 245,352 | - | 85,260 | - | |
| 에포케㈜ | 2,516 | - | 12,229 | - | |
| 에이치엘비이노베이션㈜ | 10,790 | - | - | - | |
| ㈜코아바이오 | 1,427 | - | - | - | |
| 에이치엘비인베스트먼트㈜ | 1,577 | - | - | - | |
| 에이치엘비파나진㈜ | 10,640 | - | - | - | |
| 에이치엘비제넥스㈜ | 570 | - | - | - | |
| ㈜프레시코 | 4,967 | - | 157 | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 합계 | 339,416 | 10,403,000 | 138,425 | 7,773,025 | |
| 897,773 | 10,403,000 | 1,779,630 | 7,773,025 |
(주1) 전환사채 채권 잔액은 장부금액입니다.
(주2) 전환사채 채무 잔액은 장부가액입니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등 | 전환사채(주1) | 기타채무 | 신주인수권부사채(주2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | 239,319 | - | 793,321 | 19,603,370 |
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | 4,824 | - | - | - |
| 에이치엘비셀㈜ | 16,435 | - | 586,345 | - | |
| 에이치엘비에너지㈜ | 3,249 | - | 15,000 | - | |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | 91,314 | - | 210,631 | - | |
| 소 계 | 115,822 | - | 811,976 | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비제약㈜ | 29,784 | - | 46,810 | - |
| ㈜두산포천에너지(주3) | 505,804 | - | - | - | |
| 에이치엘비사이언스㈜ | 1,163 | - | 13,143 | - | |
| 소 계 | 536,751 | - | 59,953 | - | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비테라퓨틱스㈜ | 36,919 | - | 8,311,961 | - |
| Elevar Therapeutics, Inc. | - | - | 369,693 | - | |
| 에이치엘비생활건강㈜ | 484 | - | - | - | |
| ㈜프레시코 | 4,967 | - | - | - | |
| 에이치엘비글로벌㈜ | 19,917 | - | - | - | |
| 바다중공업㈜ | 4,933 | - | - | - | |
| 에이치엘비바이오스텝㈜ | 30,940 | 10,815,389 | - | - | |
| 에이치엘비에프앤비㈜ | 16,151 | - | - | - | |
| 현대요트㈜ | 1,327 | - | - | - | |
| ㈜코아바이오 | 2,578 | - | - | - | |
| 에이치엘비네트웍스㈜ | 2,016 | - | 19,032 | - | |
| 에포케㈜ | 3,974 | - | 10,536 | - | |
| 에이치엘비파나진㈜ | 2,736 | - | - | - | |
| 에이치엘비이노베이션㈜ | 14,391 | - | - | - | |
| 에이치엘비인베스트먼트㈜ | 1,702 | - | - | - | |
| ㈜펭귄오션레져 | 182 | - | - | - | |
| 임직원 | 25,000 | - | - | - | |
| 소 계 | 168,217 | 10,815,389 | 8,711,222 | - | |
| 합계 | 1,060,109 | 10,815,389 | 10,376,472 | 19,603,370 |
(주1) 전환사채 채권 잔액은 장부금액입니다.
(주2) 신주인수권부사채 채무 잔액은 장부가액입니다.
(주3) 회사는 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
34.4 특수관계자와의 자금거래 내역
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금 대여(차입) 거래 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 현금 출자 회수 등의 유입(유출) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 회수(상환) | 전환(주1) | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | (28,000,000) | (28,000,000) | - | (20,605,886) | 6,696,816 |
| 종속기업 | ㈜신화어드밴스 | - | - | - | - | 3,069,412 |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | - | - | - | - | (7,000,000) | |
| 에이치엘비솔루션㈜ | - | - | - | - | (1,200,000) | |
| 에이치엘비에너지㈜ | 8,000,000 | - | - | - | - | |
| 소계 | 8,000,000 | - | - | - | (5,130,588) | |
| 공동기업 | 에이치밸류에셋㈜ | - | - | - | - | (5,000,000) |
| 관계기업 | 에이치엘비사이언스㈜ | - | - | - | - | (2,999,999) |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 | - | - | - | - | (800,000) |
| 에이치엘비이노베이션㈜ | - | - | - | - | - | |
| 에이치엘비제넥스㈜ | - | - | - | - | (1,999,997) | |
| 임직원 | 10,000 | 6,000 | 28,800,000 | - | - | |
| 소계 | 10,000 | 6,000 | 28,800,000 | - | (2,799,997) | |
| 합계 | (19,990,000) | (27,994,000) | 28,800,000 | (20,605,886) | (9,233,768) |
(주1) 당기 중 임원이 보유중인 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금 대여(차입) 거래 | 유상증자 | 전환사채 | 배당 지급 | 현금 출자 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여(차입) | 회수(상환) | 전환 | 발행 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 에이치엘비㈜ | - | - | - | - | - | 531,046 | 8,500,035 |
| 종속기업 | 에이치엘비셀㈜ | - | 2,500,000 | - | - | - | - | - |
| 에이치엘비엘이디㈜(주1) | - | 1,038,000 | - | 8,081,646 | - | - | - | |
| 에이치엘비에너지㈜ | - | - | 4,499,901 | - | - | - | - | |
| 에이치엘비생명과학알앤디㈜ | - | - | 4,000,000 | - | - | - | - | |
| 소계 | - | 3,538,000 | 8,499,901 | 8,081,646 | - | - | - | |
| 관계기업 | 에이치엘비제약㈜ | - | - | - | 8,462,268 | - | - | - |
| 에이치엘비사이언스㈜ | - | - | 6,000,092 | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | 6,000,092 | 8,462,268 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | 에이치엘비테라퓨틱스㈜ | - | - | - | - | 8,300,000 | - | 8,351,179 |
| 에이치엘비이노베이션㈜ | - | - | - | - | - | - | 1,999,999 | |
| 소계 | - | - | - | - | 8,300,000 | - | 10,351,178 | |
| 합계 | - | 3,538,000 | 14,499,993 | 16,543,914 | 8,300,000 | 531,046 | 18,851,213 |
(주1) 전기 중 청산하였습니다.
34.5 주요 경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,023,793 | 1,847,215 |
| 퇴직급여 | 347,566 | 289,234 |
| 합계 | 2,371,359 | 2,136,449 |
34.6 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항
(1) 회사는 전기 이전 제9회 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 에이치엘비㈜가 공모에 참여하여 신주인수권부사채 발행가액 중 19,603,370천원을 취득하였습니다. 에이치엘비㈜가 보유하던 동 신주인수권부사채는 당기 중 전액 조기상환되었습니다. 당기말 현재 에이치엘비 ㈜가 행사가능한 주식수는 2,263,145주 입니다.(2) 회사는 전기 중 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 회사의 기타특수관계자인 에이치엘비테라퓨틱스㈜가 전환사채 발행가액 8,300,000천원 전액을 배정받았습니다. 동 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 07월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(3) 회사는 당기 중 이사회 결의에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 에이치엘비(주)를 대상으로 유상증자를 실시하였습니다. 총 발행주식수 및 발행금액은 각각 1,007,040주 및 6,696,816천원이며, 2024년 6월 기준으로 납입이 완료되었습니다.(4) 회사는 당기 중 에이치엘비에너지(주) 시설투자자금 총 차입금액 420억에 대해서480억 채무보증 및 담보제공을 결정하였습니다.
(5) 회사의 종속회사인 신화어드밴스는 당기 중 발행주식 총수 304,546주 중 38,000주를 1주당 80,774원으로 유상 소각하는 유상감자를 결정하였습니다. 이에 따라 종속회사로부터 3,069,412천원의 유상감자 대금이 회사에 지급되었습니다.
(6) 회사의 임원이 당기 중 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대하여 권면총액인 28,800,000천원 전액에 대하여 전환을 청구하였습니다. 1주당 전환가액은 8,990원이며, 이에 따라 신주 3,203,559주가 신규로 발행되었습니다.
35. 우발사항 및 약정사항
35.1 금융기관과 체결하고 있는 약정사항
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 내용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 약정금액 | 실행금액 | 약정금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하나은행 | 기업시설자금대출 | 3,500,000 | 2,625,000 | 3,500,000 | 3,125,000 |
| 국민은행 | 기업시설자금대출 | 15,627,000 | 15,627,000 | 17,190,000 | 17,190,000 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 우리은행 | 기업시설자금대출 | 4,800,000 | 4,800,000 | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 산업은행 | 기업시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 1,260,941 | - | - | - |
| 합계 | 36,337,941 | 34,202,000 | 36,640,000 | 36,265,000 |
35.2 담보제공내역
(단위: 천원)
| 구분 | 장부가액 | 담보설정액 | 관련계정 | 관련금액 | 제공처 |
| 토지 | 975,172 | 4,200,000 | 장기차입금 | 2,625,000 | 하나은행 |
| 건물 | 3,713,646 | ||||
| 토지 | 12,069,317 | 10,884,000 | 단기차입금 | 8,163,000 | 국민은행 |
| 건물 | 3,491,194 | ||||
| 토지 | 5,286,923 | 9,744,000 | 장기차입금 | 7,464,000 | 국민은행 |
| 건물 | 18,998,232 | ||||
| 토지 | 1,067,988 | 3,222,000 | 단기차입금 | 1,150,000 | 우리은행 |
| 건물 | 1,131,153 | ||||
| 토지 | 3,876,759 | 5,760,000 | 장기차입금 | 4,800,000 | 우리은행 |
| 건물 | 7,582,591 | ||||
| 토지 | 6,799,686 | 12,000,000 | 장기차입금 | 10,000,000 | 산업은행 |
| 건물 | 7,410,831 | ||||
| 합 계 | 72,403,492 | 45,810,000 | 34,202,000 |
35.3 회사는 종속회사인 에이치엘비에너지㈜의 차입금 480억원(하나은행: 396억원, 하나캐피탈: 84억원)에 대해서 채무보증 및 회사가 보유한 에이치엘비에너지㈜ 주식전량을 하나은행 및 하나캐피탈에 담보로 제공하고 있습니다.
35.4 계류중인 중요한 소송사건
(1) 회사가 피고인 사건
(단위: 천원)
| 원고 | 계류 법원 | 소송 금액 | 소송 내용 | 진행 상황 |
|---|---|---|---|---|
| 현대로오텍 | 광주지방법원 | 1,458,874 | 공사대금 청구 | 1심 진행중 |
| 주식회사 에스에너지 | 서울중앙지방법원 | 1,780,470 | 공탁금 출급청구권확인 | 소장 접수 |
(2) 회사가 원고인 사건
(단위: 천원)
| 피고 | 계류 법원 | 소송 금액 | 소송 내용 | 진행 상황 |
|---|---|---|---|---|
| 엔에이치투자증권㈜(주1) | 서울남부지방법원 | 7,294,840 | 부당이득금반환청구 | 2심 진행중 |
| 엘케이쏠라테크 유한회사(주2) | 광주지방법원 | 6,482,558 | 부동산강제경매 | 경매진행중 |
(주1) 회사가 펀드투자를 위해 엔에이치투자증권㈜에 최초 예치한 금액이나. 사기적 부정거래행위 및 불완전판매 요소가 발견되어 부당이득금 반환 청구소송을 진행 중입니다. 해당 소송과 관련하여 일부반환금을 수령하여 당기 중 기타수익의 기타의대손충당금환입으로 3,687,961천원을 인식하였습니다.(주2) 회수가능한 금액을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.
35.5 회사는 중국의 항서제약으로 부터 EGFR, HER2, HER4를 특이적으로 억제하는표적항암제와 관련하여 파이로티닙의 한국 독점 라이센스를 2020년 9월에 22.1억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생 시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다.
35.6 회사는 Elevar Therapeutics, lnc.와 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에서 발생하는 수익에 대한 권리를 무형자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 회사는 U.S. Food and Drug Administration(FDA)의 승인 및 리보세라닙의 적응증범위 확대 및 관련 완제품 판매로 인한 수익 발생 시 판매액의 일정비율을 Elevar Therapeutics, lnc.에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다.
35.7 회사는 2019년 LSK BioPartners, Inc.주식 325,010주(보유주식 전량)를 처분하고, Earn-out 조건으로 LSK BioPartners, Inc.에서 진행 중인 리보세라닙의 최초 암 적응증에 대해 New Drug Application(이하 "NDA") 신청시점 및 NDA 승인시점에각 USD 3,893,151.12씩 총 USD 7,786,302.24을 추가로 지급받을수 있는 약정을 체결하였습니다. 회사는 전기 중 LSK BioPartners, Inc.에서 간암3차치료제의 NDA신청이 완료됨에 따라 USD 3,893,151.12를 수령하였습니다.
36. 재무위험관리의 목적 및 정책
회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산 등을 보유하고 있습니다.
회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행 시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.
36.1 시장위험
시장위험은 시장 가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율 위험 및 기타가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금 및 공정가치 측정 금융자산입니다.
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
1) 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자부차입금 | 18,575,000 | 36,265,000 |
2) 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 변동이자부차입금의 이자율이 100bp변동시 당기순손익에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자부차입금 | (185,750) | 185,750 | (286,856) | 286,856 |
(2) 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
1) 화폐성 외화자산 및 부채
(외화단위: USD,EUR,CNY / 원화단위: 천원)
| 구분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | USD | 778,828.74 | 1,144,878 | 170,124.00 | 219,358 |
| CNY | 0.62 | - | 0.62 | - | |
| 외화부채 | USD | 308,796.37 | 453,931 | 115,369.00 | 148,757 |
| EUR | 79.20 | 121 | - | - | |
| CNY | 97,284.89 | 19,581 | 101,779.00 | 18,406 |
2) 주요외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환산손익이 당기순손익에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 114,488 | (114,488) | 17,351 | (17,351) |
| 외화부채 | (47,363) | 47,363 | (13,223) | 13,223 |
(3) 기타가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
1) 금융자산 및 금융부채의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | 147,458,825 | 104,506,597 |
2) 자산부채의 공정가치가 10%변동 시 총포괄손익에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 14,745,883 | (14,745,883) | 8,266,472 | (8,266,472) |
36.2 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 상각후원가금융자산(현금 제외), 당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외), 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액, 금융보증부채의 최대보증금액과 같습니다.
36.3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
(1) 금융부채의 만기정보
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,018,271 | - | 2,018,271 |
| 미지급금 | 2,027,664 | - | 2,027,664 |
| 미지급비용 | 153,360 | - | 153,360 |
| 임대보증금 | 443,000 | 740,000 | 1,183,000 |
| 단기차입금 | 9,549,435 | - | 9,549,435 |
| 장기차입금 | 11,550,639 | 17,772,265 | 29,322,904 |
| 전환사채 | 8,300,000 | 50,750,000 | 59,050,000 |
| 신주인수권부사채 | 11,066,592 | - | 11,066,592 |
| 리스부채 | 411,624 | 126,586 | 538,210 |
| 파생상품부채 | 7,566 | - | 7,566 |
| 금융지급보증(*) | 48,000,000 | - | 48,000,000 |
| 합계 | 93,528,151 | 69,388,851 | 162,917,002 |
(*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,249,846 | - | 3,249,846 |
| 미지급금 | 3,094,000 | - | 3,094,000 |
| 미지급비용 | 275,779 | - | 275,779 |
| 임대보증금 | 270,000 | 740,000 | 1,010,000 |
| 단기차입금 | 10,528,910 | - | 10,528,910 |
| 장기차입금 | 7,678,208 | 23,903,612 | 31,581,820 |
| 전환사채 | 16,526,851 | 37,267,461 | 53,794,312 |
| 신주인수권부사채 | 87,857,303 | - | 87,857,303 |
| 리스부채 | 538,067 | 289,132 | 827,199 |
| 합계 | 130,018,964 | 62,200,205 | 192,219,169 |
36.4 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 계산합니다.
(1) 부채비율
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 104,035,284 | 181,553,220 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (39,978,829) | (5,956,212) |
| 순부채 | 64,056,455 | 175,597,008 |
| 자본총계 | 392,030,908 | 233,412,478 |
| 부채비율 | 16.34% | 75.23% |
37. 매각예정비유동자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 25,526,489 | 25,526,489 |
| 토지 | 22,056,334 | 22,056,334 |
| 합계 | 47,582,823 | 47,582,823 |
38. 보고기간 후 사건
38.1 타법인 주식 취득
회사는 지분 취득을 통한 미래성장동력 확보를 위해 타법인 주식( ㈜티니코)을 취득(인수)하기로 결정하였으며, 주요일정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 취득대상 | ㈜티니코 보통주 |
| 취득 주식수 | 200,000주(지분 100%) |
| 취득 예정금액 | 현금 50억, CB 50억 |
| 취득방법 | 주식매매계약을 통한 구주 취득 |
| 계약일 | 2024.12.30 |
| 납입일 | 2025.01.10 |
38.2 전환사채 발행
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 5,000,000,000원 |
| 만기일 | 2030-01-10 |
| 표면이자율 | 1.00% |
| 유효이자율 | 2.00% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 110.4896%의 금액을 일시상환함 |
| 조기상환청구(Put Option) | 발행일로부터 36개월 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 |
| 전환가액 | 10,713원 |
| 전환가능 주식수 | 466,722주 |
| 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 | 에이치엘비생명과학㈜ 기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 | 2026년 01월 10일부터 2029년 12월 10일까지 |
38.3 전환사채 발행2025년 01월 08일 이사회 결의로 회사의 에이치엘비생명과학 ㈜의 제14회 무기명식 무보증사모 전환사채를 발행을 결정하였습니다.38.4 전환가액 조정보고기간 후 에이치엘비생명과학㈜의 제13회 무기명식 무보증사모 전환사채의 전환가액이 10,188원에서 11,439원으로 조정되었습니다.
38.5 ㈜에이치엘비바이오스텝 전환사채 만기
회사는 2025년 1월 13일 보유중인 ㈜에이치엘비바이오스텝의 전환사채 만기가 도래하여, 10,403백만원을 전액 회수하였습니다.38.6 신주인수권부사채 조기상환회사는 2025년 3월 17일 회사가 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 장부금액 중 265백만원을 만기 전 상환하였습니다.
39. 물적분할
회사는 당기 중 에너지 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 분할방법 | 단순 / 물적분할 |
| 분할회사 | ① 분할회사(분할존속회사) - 상호: 에이치엘비생명과학 주식회사(코스닥상장법인) - 사업부문: 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업② 분할신설회사 - 상호: 에이치엘비솔루션 주식회사(비상장법인) - 사업부문: 에너지 |
| 주주총회승인 | 2023-11-17 |
| 분할간주일 | 2024-01-01 |
| 분할등기일 | 2024-01-05 |
회사는 본 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 518,358 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,711,082 |
| 매출채권 | 149,014 |
| 유형자산 | 10,552 |
| 사용권자산 | 12,826 |
| 기타자산 | 202,646 |
| 자산총계 | 3,604,477 |
| 부채 | |
| 매입채무 | 2,357,736 |
| 기타부채 | 16,894 |
| 충당부채 | 29,847 |
| 부채총계 | 2,404,477 |
| 이전한 순자산금액(종속기업투자주식) | 1,200,000 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 에이치엘비생명과학 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
| 에이치엘비생명과학 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 3월 20일 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견
우리는 2024년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에이치엘비생명과학 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 대한민국의 윤리적 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 | |
| \=========================================== | |
| 에이치엘비생명과학 주식회사 |
에이치엘비생명과학 운영실태보고서.jpg 에이치엘비생명과학 운영실태보고서 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 에이치엘비생명과학 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
962291055424--2947563132818260269192-43--1,1235335675891291,1241,06625682822542--1,5472,64061811201611,9421,3265251,02022585--2,6703,173
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024-04-22 ~ 2024-04-265위험평가 및 감사절차의 계획2024-12-09 ~ 2024-12-13552중간감사 및 내부회계 중간검토2025-02-10 ~ 2025-02-20962기말재무제표에 대한 입증감사 및 내부회계검토2024-12-311에이치엘비생명과학 사업부(동탄, 평택, 천안)상품, 제품, 재공품, 원재료2024-12-301에이치엘비생명과학 주식회사 선릉사무소현금실물 등OOO타처보관조회22024-08-27, 2025-03-14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 08월 27일회사측 : 감사감사인 측 : 업무수행이사 외 3인서면보고2024년 외부감사 계획보고22025년 03월 14일회사측 : 감사감사인 측 : 업무수행이사 외 3인서면보고2024년 외부감사 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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