Annual Report • Mar 21, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 에이치엘비㈜ C Z Y 170111-0021600 사 업 보 고 서 (제 40 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 03 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 에이치엘비 주식회사 대 표 이 사 : 진양곤, 백윤기 본 점 소 재 지 : 세종특별자치시 연동면 명학산단서로 10-5 (전 화) 02-3453-4414 (홈페이지) http://hlbbio.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김정일 (전 화) 02-3453-4414 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_24사업보고서.jpg 대표이사등의 확인_24사업보고서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 당사 및 해외 종속회사 Elevar Therapeutics와 Immunomic Therapeutics는 다양한 신약개발(항암제, 면역치료제 등) 및 임상시험의 경험을 보유하고 있는 글로벌 바이오 의약품 전문회사입니다.당사의 헬스케어사업부는 체외진단 의료기기 및 의약외품, 의료소모품을 제조, 판매하고 있으며, 종속회사 HLB이엔지는 LifeBoat & Davit, 특수선박 및 GRP/GRE PIPE 등 선박을 제조, 판매하고 있습니다.당사는 인류의 생명연장과 삶의 질 개선을 위해 제약 바이오 분야에서 끊임없이 성장해 나가고 있으며, 향후 다양한 항암 신약물질을 기반으로 글로벌 제약기업으로 거듭나고자 'Human Life Better'를 지향합니다. 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----86113-86113- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 Elevar Therapeutics Ltd.종속회사의 종속회사바다엔지니어링㈜종속회사의 종속회사㈜펭귄오션레저당기 중 지분 취득으로 자회사 편입Penguin Maldives Pvt. Ltd종속회사의 종속회사HLB US Corp.당기 중 신설에이치엘비뉴로토브㈜당기 중 지분 취득으로 자회사 편입바다엔지니어링㈜폐업으로 인한 제외-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1996년 07월 27일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "HLB 주식회사" 입니다. 한글로는 "에이치엘비 주식회사"로 표기하며,영문으로는 "HLB Co., LTD." 로 표기합니다. 마. 설립일자당사는 1985년 10월 18일에 설립되었으며, 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사주소 세종특별자치시 연동면 명학산단서로 10-5 전화번호 02-3453-4414 홈페이지 http://hlbbio.co.kr 사. 주요사업의 내용당사는 체외진단 의료기기 및 의약외품, 의료소모품을 제조, 판매하고 있으며 해외 종속회사를 통해 신약개발(항암제, 면역치료제 등) 및 임상시험 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 05월 선박사업부문은 물적분할하여 HLB이엔지를 설립하였습니다.기타 주요사업에 대한 자세한 내용과 연결대상 종속회사가 영위하는 사업의 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 결산일 평가회사(신용평가등급범위) 신용등급 등급내용 2024-05-08 2023-12-31 한국평가데이터 (AAA ~ D) BB 보통이상 2023-05-10 2022-12-31 한국평가데이터 (AAA ~ D) BB+ 보통이상 2022-04-08 2021-12-31 한국평가데이터 (AAA ~ D) B+ 보통 [신용등급 정의] 평가회사 신용등급 평가회사의 신용등급 정의 한국평가데이터 BB 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음(등급내 우열에따라 '+','-'를 부가함) B 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그안정성면에서는 불안한 요소가 있음(등급내 우열에따라 '+','-'를 부가함) 2. 회사의 연혁 가. 주요연혁1. 지배회사의 주요 연혁 회사명 연월 회사의 연혁 HLB 1985. 10. 국제스텐레스밸브공업 설립 1990. 03. 국제정공으로 상호변경 1994. 12. ISO 9001 인증서 취득(94-292, Intertek) 1996. 07. 코스닥 상장법인 등록 1996. 08. 일본 NKK 품질 인증서 취득(일본) 2000. 02. 회사정리계획안 인가결정(대구지방법원) 2001. 01. ISO 9001 인증서 재 취득(한국표준협회, QMS-0431) 2002. 03. 회사정리계획 변경계획안 인가(대구지방법원) 2002. 05. 정리절차 종결 2005. 04. 사명변경(국제정공 → 라이프코드인터내셔날) 2007. 12. 사명변경(라이프코드인터내셔날 → 이노GDN) 2009. 03. 사명변경(이노지디엔 → HLB) 2009. 12. HLB와 동아산전 합병완료 2010. 10. 자본감소 결정 2011. 11. 파주사옥 이전 2012. 01. 대표이사 변경(남상우 → 박정민) 2013. 01. HLB와 현대라이프보트 합병완료 2015. 01. 전기계장사업부 HLB일렉 분할완료 2017. 06. 대표이사 변경(박정민 → 진양곤) 2019. 03. 대표이사 변경(진양곤 → 각자 대표이사 김하용, 김성철) 2019. 06. 대표이사 변경(각자 대표이사 김하용, 김성철 → 진양곤) 2019. 11. 100% 자회사인 HLB USA, Inc. 가 LSK BioPartners, Inc. 를 삼각합병 2020. 06. Immunomic Therapeutics,Inc. 종속회사 편입 2020. 09. 리보세라닙 글로벌 특허권 권리 양수 계약 체결 2021. 03. 대표이사 변경(진양곤 → 각자 대표이사 진양곤, 김동건) 2021. 06. HLB인베스트먼트 종속회사 편입 2021. 10. 에프에이 종속회사 편입 2022. 01. 에프에이 합병완료 2022. 02. Hyundai Lifeboats Shanghai Co.,Ltd 종속회사 편입 2022. 10. 디에이치 종속회사 편입 2022. 12. 이천만불 수출의 탑(한국무역협회) 2023. 05. 선박사업부 HLB이엔지 분할완료 2023. 07. 대표이사 변경(각자 대표이사 진양곤, 김동건 → 각자 대표이사 진양곤,백윤기) 2023. 12. 코스닥시장 조건부 상장폐지 및 유가증권시장 이전상장 주주총회 승인 2024. 02. 2023년 우수협력업체(한국애보트진단) 2024. 04. 글로벌 강소기업 1,000+ 프로젝트 기업 지정(중소벤처기업부) 2. 종속회사등의 주요 연혁 회사명 연월 회사의 연혁 ElevarTherapeutics, Inc. 2019. 06. HLB USA, Inc. 설립 (삼각합병 목적 설립법인) 2019. 11. LSK BioPartners, Inc.와 삼각합병 완료 2019. 12. 사명변경 (HLB USA, Inc. → Elevar Therapeutics, Inc.) 2020. 03. 표적항암제 Rivoceranib 선양낭성암종 글로벌 임상 3상 첫환자 등록 2020. 04. 비베스토 (Vivesto,구, Oasmia)로부터 세포독성항암제 "Apealea"에 대한 일부 국가를 제외한 글로벌 권리 양수 2020. 07. Tanner社와 "Apealea"에 대한 NPP(Named Patient Program) 파트너십 체결 2020. 10. Taiba社와 "Apealea"에 대한 MENA지역 파트너십 체결 2020. 12. Inceptua社와 "Apealea"에 대한 EU 및 UK 지역 파트너십 체결 2021. 02. 표적항암제 Rivoceranib 미국 FDA 희귀의약품 지정(선양낭성암종) 2021. 11. 표적항암제 Rivoceranib 미국 FDA 희귀의약품 지정(간암) 2022. 06. 표적항암제 Rivoceranib 선양낭성암종 글로벌 임상 2상 결과 발표 (ASCO) 2022. 09. 표적항암제 Rivoceranib 간세포암 글로벌 임상 3상 결과 발표 (ESMO) 2022. 10. 표적항암제 Rivoceranib 간세포암 1차 치료제 임상 3상에 대한 미국 FDA와 Pre-NDA미팅 2023. 05. 표적항암제 Rivoceranib 간세포암 1차 치료제 임상 3상에 대한 미국 FDA에 NDA Submission 완료 2023. 10. 중국 항서제약과 면역항암제(캄렐리주맙)관련 글로벌 라이선스 이전 계약 체결 2023. 11. 비베스토社와의 파트너쉽 종료, 'Apealea'에 대한 글로벌 라이선스 계약 종료 및 EU 마케팅 권리 반납 2024. 07. 표적항암제 Rivoceranib 유럽 EMA 희귀의약품 지정(간암) 2024.12.. 미국 나스닥 상장사 Relay Thrapeutics와 담관암 치료제 'RLY-4008(리라푸그라티닙)'에 대한 글로벌 독점 라이선스-인 계약 체결 ImmunomicTherapeutics, Inc. 2006. 09. Johns Hopkins Univ.와 LAMP 기술에 대한 전세계 독점 라이선스 권리 취득 2006. 10. Geron Corp.에 Sub-Licensed 부여 2006. 12. Nature Tech.와 cross-license vaccine technologies 기술 공유 합의 2009. 12. AML 연구의 GRNVAC1 결과가 Phase I / II endpoint 충족결과 발표 2010. 03. 2010 Frost & Sullivan Award - 백신분야에서 올해의 생명공학혁신상 수상 2011. 12. 동물 제약 분야 및 다수의 백신 라이선스 적용을 위해 대규모 제약회사와 공동 연구 및 라이센스 계약 체결 2012. 04. FDA로부터 Jananese Red cedar immunotherapeutic vaccine 1상 임상 연구 승인 2012. 09. LAMP-vax IP “키메라 백신” 특허에 대한 EU 특허 승인. JRC-LAMP-vax의 임상 연구 1상 착수 2012. 12. LAMP-vax IP “키메라 백신” 특허 미국내 승인 2013. 03. JRC-LAMP-vax에 대한 IA 단계 실험 성공적 완료 2014. 09. 다양한 땅콩 알레르기에 대한 SBIR Grant 수상 2015. 10. Astellas Pharma.와 알레르기 예방 및 치료를 위한 LAMP-VAX Platform관련 글로벌 라이센스 계약 체결 2017. 05. Phase II Cancer Immunotherapy Technology의 독점 라이센스 발표 2018. 06. LAMP-vax 플랫폼을 UNITE(UNiversal Intracellular Targeted Expression 범용세포내 표적발현)로 변경 2019. 03. JRC2-LAMP-vax에 대해 Astellas 사로부터 5백만불의 Milestone 수령 2020. 06. HLB의 종속회사로 편입 2020. 11. ITI-1000(교모세포종 치료를 위한 면역항암제) 생산을 위한 CoImmune사와 파트너십 체결 2021. 04. Lineage Cell Therapeutics 사와 면역항암제 라이선스 계약 체결 2021. 12. 일본 적삼나무(Japanese Red Cedar) 알레르기 백신의 개발 및 상용화를 위해 IDRI (Infectious Disease Research Institute)와RNA 백신 플랫폼의 지적재산권에 대한 전세계 독점 라이선스 계약 체결 2022. 06. Drew Pardoll 연구소(JHU)와 activin antibody 특허 자산(및 개선사항) 관련 라이선스 계약 체결 2022. 11. ITI-3000(메르켈세포암 치료제) 미국 FDA 패스트트랙 대상 약물로 지정 2023. 01. ITI-1001(교모세포종 치료제) 미국 임상 1상 IND 승인 2023. 08 ITI-1001 1상 임상시험 첫 환자 투여 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 연 월 변경내역 2008. 12. 서울 강남구 논현동 → 서울 구로구 구로동 2009. 03. 서울 구로구 구로동 → 울산 울주군 온산읍 2023. 03. 울산 울주군 온산읍 → 세종특별자치시 연동면 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 27일-대표이사 김성철대표이사 김하용(1)--2019년 06월 10일-대표이사 진양곤(2)--2020년 03월 30일정기주총사내이사 전복환사내이사 도순기사내이사 안기홍사내이사 문정환사내이사 Matthew Chang사내이사 William G.Hearl사외이사 심재철사내이사 진양곤사외이사 박진국상근감사 김용웅사외이사 김성제(임기만료)2020년 03월 30일--대표이사 진양곤-2021년 03월 30일정기주총사내이사 김동건--2021년 03월 30일-대표이사 김동건(3)--2022년 03월 30일정기주총사내이사 황제이정환사외이사 최규준-2023년 03월 30일정기주총사내이사 임창윤사내이사 백윤기사내이사 장인근사외이사 양충모사외이사 박연화사내이사 진양곤사내이사 도순기(임기만료)사내이사 문정환(임기만료)사내이사 Matthew Chang(임기만료)사내이사 William G.Hearl(임기만료)사외이사 박진국(임기만료)사외이사 심재철(임기만료)2023년 03월 30일--대표이사 진양곤-2023년 07월 05일-대표이사 백윤기(4)-대표이사 김동건(사임)(4)2024년 03월 29일정기주총사내이사 박재형사내이사 김도연사외이사 신동기사외이사 설인배사내이사 김동건-2024년 07월 31일---사내이사 황제이정환(사임)(5) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 당사의 대표이사는 이사회를 통하여 선임 또는 해임합니다. (1) 2019년 03월 27일, 대표이사 진양곤은 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일 개최한 이사회에서 사내이사 김성철, 김하용을 각자대표로 신규선임 하였습니다. (2) 2019년 06월 10일, 각자 대표이사 김성철, 김하용은 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일 개최한 이사회에서사내이사 진양곤을 대표이사로 신규선임 하였습니다. (3) 2021년 03월 30일, 이사회에서 사내이사 김동건을 각자대표로 신규선임 하였습니다. (4) 2023년 07월 05일, 각자 대표이사 김동건은 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일 개최한 이사회에서 사내이사 백윤기를 대표이사로 신규선임 하였습니다. (5) 2024년 07월 31일, 사내이사 황제이정환은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 연월 내용 2013. 01. 현대라이프보트와 합병완료 2015. 01. 전기계장사업부문 HLB일렉 분할완료 2015. 02. LSK BioPartners, Inc. 자산(주식)양수완료 2018. 03. 라이프리버 자산(주식)양도완료 2019. 11. LSK BioPartners, Inc.와 삼각합병 완료 2022. 01. 에프에이와 합병완료 2023. 05. 선박사업부문 HLB이엔지 분할 완료 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 2022년 01월, HLB헬스케어 사업부를 신설하여 체외진단의료기기 등을 제조, 판매하는 체외진단 의료기기 및 의약외품 제조 사업을 추가하였습니다.- 2022년 12월, 합병으로 인하여 주된 사업내용이 기타 운송장비 제조업에서 의료용물질 및 의약품 제조업으로 업종 변경하였습니다.- 2023년 05월, 선박사업부 분할로 당사에서의 선박사업은 중단되었습니다. 바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2022년 1월 1일을 합병기일로 하여 100% 종속기업인 에프에이를 흡수합병하였습니다.- 2022년 02월, 리보세라닙 중국 로열티 수령 및 향후 중국 사업진출을 위해 HLB Shanghai Co., Ltd(구.Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd)의 지분 100%를 약1.1백만불에 취득하였습니다. - 2023년 07월, 6,129,957주(보통주 6,129,729주, 우선주 228주)를 발행하는 무상증자를 결정하였으며, 2023년 8월 신주상장 완료하였습니다.- 2023년 08월, 종속회사 임상자금 확보 및 상업화 준비 등을 위해 Elevar Therapeutics, Inc의 보통주 8,656,286주를 약 582억원에 취득하였습니다.- 2023년 10월, Elevar와 중국 항서제약간 면역항암제(캄렐리주맙) 글로벌 라이선스이전 계약을 체결하였습니다.- 2023년 12월, 임시주주총회에서 코스닥시장 조건부 상장폐지 및 유가증권시장 이전상장 승인의 건을 가결하였습니다.- 2024년 01월, 종속회사 신약개발 준비 및 운영자금 지원 등의 목적으로 Elevar Therapeutics 보통주 3,571,429주를 취득하였습니다. - 2024년 01월, 종속회사 신약개발 상업화 준비 및 운영자금 지원 등의 목적으로 Immunomic Therapeutics의 보통주 1,006,711주를 취득하였습니다.- 2024년 03월, 운영자금의 목적으로 제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채 600억원을 발행하였습니다.- 2024년 06월, 종속회사 신약개발 상업화 준비 및 운영자금 지원 등의 목적으로 Elevar Therapeutics, Inc의 보통주 2,079,824주를 약 137억원에 취득하였습니다.- 2024년 06월, 운영자금의 목적으로 제39회 무기명식 무보증 사모 전환사채 330억원을 발행하였습니다. - 2024년 12월, 종속회사 신약개발 준비 및 운영자금 지원 등의 목적으로 Elevar Therapeutics, Inc의 보통주 1,039,912주를 약 69억원에 취득하였습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 40기 (2024년말) 39기(2023년말) 38기(2022년말) 보통주 발행주식총수 131,387,433 130,134,909 116,465,889 액면금액 500 500 500 자본금 65,693,716,500 65,067,454,500 58,232,944,500 우선주 발행주식총수 7,416 7,416 7,188 액면금액 500 500 500 자본금 3,708,000 3,708,000 3,594,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 65,697,424,500 65,071,162,500 58,236,538,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주400,000,000100,000,000500,000,000-295,203,2474,193,531299,396,778-163,815,8144,186,115168,001,929-163,815,8143,996,667167,812,481----------189,448189,448보통주 전환131,387,4337,416131,394,849-256,0202,649258,669(1)(2)(3)131,131,4134,767131,136,180-0.1935.720.20- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 (1) 2023년 03월 30일 주주총회에서 결의된 주식배당으로 취득한 단수주 취득분 59,591주 및 주식매수청구권 행사주식 총 15,288주(보통주 12,802주, 우선주 2,486주) 중 14,346주가 추가되었습니다. (2) 2023년 07월 19일 이사회에서 결의된 무상증자로 취득한 단수주 총 55,377주 (보통주 55,340주, 우선주 37주)가 추가되었습니다. (3) 2024년 09월 10일 이사회에서 결의된 자기주식처분 결정으로 2024년 09월 25일 보통주 4,645주를 처분하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주260,665-4,645-256,020-우선주2,649---2,649-보통주260,665-4,645-256,020-우선주2,649---2,649- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2024.09.252024.09.254,6454,6451002024년 09월 25일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2023년 03월 30일제38기정기주주총회제1조 (상호) 조문정비제2조 (목적) 사업목적 추가제3조 (본점의 소재지) 본점 주소 변경제4조 (공고방법) 홈페이지 주소 변경제8조 (주식의 발행과 종류) 조문 정비제8조 2 (주식등의 전자등록) 일부 조항 개정제9조 (이익배당 및 주식의 전환에 관한 종류주식) 일부조항 개정 및 삭제제10조 (신주인수권) 일부조항 삭제 및 신설 제11조 (일반공모증자등) 삭제제12조 (주식매수선택권) 일부조항 개정 및 신설제13조 (신주의 배당기산일) 조문 정비제15조 (명의개서대리인) 조문 정비제16조 (주주명부의 작성, 비치) 일부 조항 개정 및 신설제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 신설제18조 (전환사채의 발행) 일부 조항 신설 및 삭제제19조 (신주인수권부사채의 발행) 일부 조항 개정 및 조문 정비제19조1 (사채 발행의 위임) 조항신설제21조 (소집시기) 조문 정비제23조 (소집통지 및 공고) 조문 정비제33조 (이사의 수) 조문 정비제36조 (이사의 임기) 일부 조항 신설제37조 (이사의 직무) 조문 정비제38조 (이사의 의무) 조문 정비제39조 (이사의 보수와 퇴직금) 일부 조항 삭제제40조 2 (이사회의 소집) 조문 정비제40조 3 (위원회) 조항 신설제41조 (이사회의 결의방법) 조문 정비제42조 (이사회 의사록) 조문 정비제46조 (감사의 수) 삭제제46조 (감사위원회의 구성) 신설제47조 (감사의 선임) 삭제제48조 (감사의 임기와 보선) 삭제제49조 (감사위원회의 직무 등) 일부 조항 신설 및 정비제50조 (감사록) 조문 정비제51조 (감사의 보수와 퇴직금) 삭제제53조 (재무제표 등의 작성 등) 일부 조항 신설 및 정비제54조 (외부감사인의 선임) 조문 정비제56조 (이익배당) 일부 조항 신설 및 정비부칙 신설합병에 따른 사업목적 추가, 전환사채 및 신주인수권부사채발행 조건 변경 및 감사위원회 구성 등 내용 변경 및 조문 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1구명정 및 구명정 진수장치 제조 및 판매업미영위2선박용 엔진 제조 및 판매업미영위3요트, 관광선, 비철금속선, 강선 제조 및 판매업미영위4FRP 제품 제조 및 판매업미영위5해양 및 육상 대형 철구조물 제작 설치업미영위6선박용 각종 크레인, 블록, 의장, 배관등 일체품 제작 설치업미영위7선박 수리업미영위8선박 대여 및 관리업미영위9항구, 마리나 및 기타 해상터미널의 운영업미영위10해양 레저 산업에 관련된 제조, 판매, 서비스업미영위11제대혈 보관 사업미영위12장기, 혈액, 적출물, 인공조직 관련 연구 및 개발사업미영위13세포치료제 연구 및 개발 사업미영위14의약품 제조 및 판매업미영위15의료기기 및 용품의 제조, 판매업영위16임상시험, 분석, 통계, 자문 및 대행서비스업미영위17유통업영위18부동산 판매업, 분양대행업 및 임대업영위19전자제품의 개발, 제조, 유통 및 판매업미영위20산업디자인 및 마케팅 컨설팅업미영위21유무선 통신망에 접속되는 단말기 및 장비의 개발, 제조, 유통 및 판매업미영위22태양광집광장치제작 및 설치업미영위23광섬유제조설치미영위24정보통신사업미영위25강선건조 및 수리업미영위26비철금속선 수리업미영위27선박부품 제조 및 판매업미영위28요트 컨설팅 및 교육훈련 서비스업미영위29엔진수출입 및 도매, 소매업미영위30해양레저산업 컨설팅 및 교육훈련 서비스업미영위31파이프제작 및 설치업미영위32기계설비공사업미영위33의약품 도매업미영위34의약품 수출입업미영위35의약외품 도소매업영위36의료기기 및 의료용구 도매업영위37의료기기 및 의료용구 임대업미영위38병의원 관리 및 컨설팅업미영위39구매대행업영위40통신판매업영위41복합소재 유통업미영위42의약품 원료개발, 생산 및 판매업미영위43연구개발 용역 서비스 및 컨설팅업미영위44건강기능식품 제조 및 판매업미영위45의약품,건강기능식품,식품 제조를 위한 기계장치 개발 및 판매업미영위46의약품,건강기능식품,식품 제조를 위한 기계장치 수출입업미영위47의약품,건강기능식품,식품 제조를 위한 기계장치 무역 및 무역대리업미영위48의약품,건강기능식품,식품 제조를 위한 기계장치 유통업미영위49바이오제약 연구개발, 임상, 제조, 유통, 판매사업 및 관련 컨설팅업영위50세포유전자치료제 연구개발, 유통사업 및 판매업미영위51의료용구 제조 판매 및 도소매업영위52위생용품 제조 판매 및 도소매업영위53화장품 제조 판매 및 도소매업영위54동물용 의약품 제조 판매 및 도소매업영위55동물용 의료용구 제조 판매 및 도소매업미영위56진단시약 및 의료기기 제조 판매 및 도소매업영위57재난대비 제품 제조 판매 및 도소매업영위58식품 등 제조 판매 및 도소매업미영위59이.미용기구 제조 판매 및 도소매업미영위60판촉물 제조 및 도소매업영위61생활용품제조 판매 및 도소매업영위62인터넷 헬스케어비지니스미영위63인터넷관련전자상거래(의약품, 부외품, 의료기기, 화장품, 식품, 생활용품 등)영위64농, 수산물 판매미영위65정보기술컨설팅미영위66환경관련산업미영위67인쇄, 조판, 제판업미영위68포장제, 포장지 제조 및 도소매업영위69줄기세포 기술개발, 제조 및 공급업미영위70생물학적 제재 등의 제조, 판매 및 유통업미영위71생물학적 제재 등의 수출입업미영위72체외진단 의료기기 제조 판매 및 도소매업영위73위 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업영위74위 각호의 사업 관련 해외사업 및 수출입업영위75위 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업영위76위 각호에 부대되는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 () 2023년 05월 19일, HLB이엔지 사업부의 물적 분할에 따라 해당 사업목적은 미영위표기 하였습니다. 다. 사업목적 변경 내용 추가2023.03.30-51. 의료용구 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-52. 위생용품 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-53. 화장품 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-54. 동물용 의약품 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-55. 동물용 의료용구 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-56. 진단시약 및 의료기기 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-57. 재난대비 제품 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-58. 식품 등 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-59. 이.미용기구 제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-60. 판촉물 제조 및 도소매업추가2023.03.30-61. 생활용품제조 판매 및 도소매업추가2023.03.30-62. 인터넷 헬스케어비지니스추가2023.03.30-63. 인터넷관련전자상거래(의약품, 부외품, 의료기기, 화장품, 식품, 생활용품 등)추가2023.03.30-64. 농, 수산물 판매추가2023.03.30-65. 정보기술컨설팅추가2023.03.30-66. 환경관련산업추가2023.03.30-67. 인쇄, 조판, 제판업추가2023.03.30-68. 포장제, 포장지 제조 및 도소매업추가2023.03.30-69. 줄기세포 기술개발, 제조 및 공급업추가2023.03.30-70. 생물학적 제재 등의 제조, 판매 및 유통업추가2023.03.30-71. 생물학적 제재 등의 수출입업추가2023.03.30-72. 체외진단 의료기기 제조 판매 및 도소매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (1) 변경 사유 : 헬스케어사업부 합병에 따른 사업목적 추가 당사는 2022년 1월 에프에이를 흡수합병하여 당사의 헬스케어 사업부로 편입시킴에 따라 기존 영위중인 헬스케어 사업부문의 사업목적을 추가하였습니다.해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2023년 3월 30일 제38기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. 이를 통해 당사는 헬스케어 분야로 사업을 확장하며 당사가 기존에 영위하는 사업에 미치는 영향은 없습니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 151. 의료용구 제조 판매 및 도소매업2023.03.30252. 위생용품 제조 판매 및 도소매업2023.03.30353. 화장품 제조 판매 및 도소매업2023.03.30454. 동물용 의약품 제조 판매 및 도소매업2023.03.30555. 동물용 의료용구 제조 판매 및 도소매업2023.03.30656. 진단시약 및 의료기기 제조 판매 및 도소매업2023.03.30757. 재난대비 제품 제조 판매 및 도소매업2023.03.30858. 식품 등 제조 판매 및 도소매업2023.03.30959. 이.미용기구 제조 판매 및 도소매업2023.03.301060. 판촉물 제조 및 도소매업2023.03.301161. 생활용품제조 판매 및 도소매업2023.03.301262. 인터넷 헬스케어비지니스2023.03.301363. 인터넷관련전자상거래(의약품, 부외품, 의료기기, 화장품, 식품, 생활용품 등)2023.03.301464. 농, 수산물 판매2023.03.301565. 정보기술컨설팅2023.03.301666. 환경관련산업2023.03.301767. 인쇄, 조판, 제판업2023.03.301868. 포장제, 포장지 제조 및 도소매업2023.03.301969. 줄기세포 기술개발, 제조 및 공급업2023.03.302070. 생물학적 제재 등의 제조, 판매 및 유통업2023.03.302171. 생물학적 제재 등의 수출입업2023.03.302272. 체외진단 의료기기 제조 판매 및 도소매업2023.03.30 구 분 사업목적 추가일자 [사업부문별 사업목적 추진현황] 사업부 구분 사업목적 추진현황 헬스케어 사업부 51. 의료용구 제조 판매 및 도소매업52. 위생용품 제조 판매 및 도소매업 53. 화장품 제조 판매 및 도소매업 54. 동물용 의약품 제조 판매 및 도소매업 56. 진단시약 및 의료기기 제조 판매 및 도소매업 57. 재난대비 제품 제조 판매 및 도소매업 60. 판촉물 제조 및 도소매업 61. 생활용품제조 판매 및 도소매업 63. 인터넷관련전자상거래 (의약품, 부외품, 의료기기, 화장품, 식품, 생활용품 등) 68. 포장재, 포장지 제조 및 도소매업 72. 체외진단 의료기기 제조 판매 및 도소매 추진 55. 동물용 의료용구 제조 판매 및 도소매업 58. 식품 등 제조 판매 및 도소매업. 59. 이.미용기구 제조 판매 및 도소매업 62. 인터넷 헬스케어비지니스 64. 농, 수산물 판매 65. 정보기술컨설팅 66. 환경관련산업 67. 인쇄, 조판, 제판업 69. 줄기세포 기술개발, 제조 및 공급업 70. 생물학적 제재 등의 제조, 판매 및 유통업 71. 생물학적 제재 등의 수출입업 미추진 1. 헬스케어 사업 분야 및 진출 목적 당사는 글로벌 제약회사를 목표로 신약개발 및 의료기기 등의 생산, 유통으로 다양한 비즈니스 확장을 추진하고 있습니다. 체외진단의료기기 및 의약외품과 같은 헬스케어 & 바이오산업은 상대적으로 보다 높은 고부가가치를 창출할 수 있는 지식기반산업으로서 차세대 성장동력산업의 하나로 주목받고 있습니다. 이는 생명공학기술이 정보통신기술(IT)이나 나노기술(NT) 등의 첨단기술과 함께 향후 산업 혁신에 있어서 매우 폭넓고 다양하게 기여할 것으로 예상하기 때문이며, 이러한 생명공학기술을 활용하여 인체 적합성이 강화된 의약품 및 의료기기를 개발할 수도 있으며 사용되는 원료의 재활용도를 높일 수 있을 뿐 아니라 친환경제품의 개발도 가능한 산업 분야입니다. 이러한 헬스케어 & 바이오산업은 다가오는 고령화 및 보건, 식량, 환경, 에너지 등 인류가 직면하고 있는 각종 문제점을 해결할 수 있는 미래 산업이라 할 수 있습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 헬스케어사업은 검체채취키트(체외진단 의료기기), 각종 항체키트, 혈당진단기기 및 개인위생에 필수적으로 함께 사용하는 알콜스왑외 소독제류(의약외품), 피부미용/뷰티용품(화장품), 동물용 의약외품, 의료소모품 등 전반적인 헬스케어제품을 제조 판매하고 있으며, 국내외 주요 제약사와 진단기기업체를 고객으로 사업을 진행하고 있습니다. 세계적으로 유행하던 COVID-19의 엔데믹 영향으로 검체채취키트(검체도구) 국내외 시장수요가 감소함에 따라 매출의 영향을 받았습니다만, 새롭게 준비해온 신속진단 의료기기 및 FEMTECH 제품과 신제품 라인업 의 순차적 출시를 통한 지속성장과 더 나아가 기능성 바이오 소재 등의 신기술개발을 목적으로 첨단 바이오 기술연구소를 설립하여 미래 성장기반을 마련하고 있습니다. 포스트 코로나를 대비해 준비한 개인위생용품 및 Femtech 제품군을 중심으로 올리브영 입점 및 해외시장 확대 등 Femtech 관련 매출은 점차 증가하는 추세입니다. 또한, 내수시장과 해외시장 수출 증진을 위해 국내 온라인 마케팅, 국내.외 전시회 및 수출 상담회 참가 등 다양한 활동을 통해 경쟁력 강화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 국내 의료기기 시장 규모는 지속적으로 성장하고 있으며 상위 생산 품목 5개 중 3개 품목은 체외진단의료기기가 차지하고 있고, 5개 품목 중 1위는 고위험성감염체면역검사시약이며, 2위는 감염체진단면역검사시약, 3위는 고위험성감염체유전자검사시약이 기록하고 있습니다. Frost&Sullivan 시장 자료에 의하면, 체외진단 시장은 '21년 992억 2,000만 달러에서 '26년까지 6.9%의 연평균 성장률(CAGR)을 기록하며 지속적 성장을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 가장 높은 성장률을 보이는 임상 화학 및 면역 진단(Clinical chemistry and immunoassay) 섹터의 경우 '21년→'22년 연간성장률은 10.6%이며, 분자진단(Molecular Diagnostics, MDx) 및 현장진단(Point-of-care testing, POCT) 시장은 그 다음으로, 각각 3.5%, 7.5%씩 성장할 전망입니다. 이러한 체외진단용 의료기기 시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 전망되고 있으며, 최근에는 소량의 혈액만으로 암을 조기진단 하는" 혈액기반 진단(Blood-base-assays)기술"도 기인하고 있으며, 점차적으로 질병 예방 및 진단에 대한수요가 늘어날 것으로 보임에 따라 시장규모는 확대 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 2021년 10월, 안정적인 재무수익 창출 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지 극대화를 위해 에프에이의 최대주주 등으로부터 보통주 28,000주를 101,920백만원(현금 44,920백만원, 제34회차 신주인수권부사채 57,000백만원)에 취득하였습니다. 4. 사업 추진현황 가. 조직 및 인력구성 현황 헬스케어사업부 조직도.jpg 헬스케어사업부 조직도 나. 연구개발활동 내역 1) 체외진단의료기기 - 체외진단의료기기 항목 중 진단에 사용되는 수송용 배지, 버퍼 솔루션에 대한 개발을 진행 중- 검체를 분석하기 위한 검사 전단계에서 사용되는 버퍼 솔루션 개발 - 감염 예방과 질건강유지를 위한 여성용 질세정기 제품 개발 2) 의약외품류 - 손, 발톱용 외용소독제 제품 개발 3) 화장품류 -1매용 클렌징 티슈 제품 개발(메이크업 클렌징, 아이리드 클렌징, 페미닌 클렌징) - 자연유래 성분을 활용한 저자극 여성 청결제 개발 - 자연유래 성분을 활용한 저자극 여성 청결 티슈 개발 - 소취 기능을 겸비한 인체 적용 기능성 바디워시 및 샴푸 개발 - 자연유래 성분을 활용한 Y존 케어 이너미스트 및 이너케어젤 개발 4) 생활용품(생활화학제품)류 - 에탄올을 활용한 멀티 세정용 1회용 티슈 개발 - 에탄올을 활용한 1회용 멀티 렌즈 클리너 개발 다. 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 1) 체외진단의료기기 - 다목적 검체 수송배지의 경우 현재 제품화 및 사업화 진행 중 - 감염 예방과 질건강유지를 위한 여성용 질세정기의 경우 허가 등록 진행 중 2) 의약외품류 - 손, 발톱용 외용소독제의 경우 허가 등록 진행 중 3) 화장품류 - 1매용 클렌징 티슈 제품의 경우 제품화 및 사업화 진행 중 - 자연유래 성분을 활용한 저자극 여성청결제의 경우 제품화 및 사업화 진행 중 - 소취 기능을 겸비한 인체 적용 샴푸의 경우 제품화 및 사업화 진행 중 4) 생활용품(생활화학제품)류 - 에탄올을 활용한 멀티 세정용 1회용 티슈의 경우 제품화 및 사업화 진행 중 - 에탄올을 활용한 1회용 멀티 렌즈 클리너의 경우 제품화 및 사업화 진행 중 5) 동물용 의약외품 - 애완동물용 눈, 귀, 발 세정용 1회용 티슈 제품 제형 개발 중 라. 매출 발생여부 [헬스케어사업부 매출 구성] (단위: 백만원, %) 구 분 주요 재화 및 용역 제40기 제39기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품매출 체외진단 의료기기 외 6,962 36.0% 10,191 48.6 의약외품 외 11,286 58.4% 10,667 50.8 상품매출 체외진단외 의료기기 외 1,063 5.5% 131 0.6 기타매출 기타 서비스 11 0.1% 0.3 - 합 계 19,322 100.0% 20,989 100.00 5. 기존 사업과의 연관성 당사는 현재 체외진단 의료기기 및 알콜스왑을 주축으로 한 헬스케어 사업부를 운영중에 있으며, 체외진단의료기기 및 의약외품 등을 생산하여 판매하고 있습니다. [당사 주요 제품의 종류 및 사용 용도] 종류 특징 사용용도 체외진단 의료기기 검체 채취용 도구 비강/비인두, 구강/구인두 면봉(swab) - Virus, Chlamydia, Mycoplasma, & Ureaplasma 등을 포함한 임상 시료를 채취하여 신속 항원과 RT-PCR 검사 등을 위해 개발된 검체 채취 도구- 플로킹 타입과 스펀지 타입의 2가지 재질의 제품 - 짧은 시간 내에 채취 부위에서 많은 양의 샘플 채취가 가능함 - USA FDA 등록 및 유럽 CE멸균 인증취득 완료 질병 및 감염병 검사를위한 검체 채취용 검체 수송용 배지 - Virus, Chlamydia, Mycoplasma, & Ureaplasma 등을 포함한 임상 시료를 채취하여 채취 현장에서 분석 실험실로 운반하기 위한 검체 수송용 배지 - 바이러스 및 미생물 등이 최고 30℃의 조건에서 5일 이상 생존할 수 있도록 설계된 제품 질병 및 감염병 검사를 위한 검체 이송용 의약외품 알콜스왑 - 알콜(에탄올/이소프로필) 액이 침지되어 있는 1회용 부직포 제품 - 피부 및 창상 부위의 소독 및 의료 용구의 소독을 위한 제품 창상 및 소독이 필요한 부위의 피부 소독용 손소독용 제품 에탄올(70% 함유) 베이스 투명 겔(gel), 액상(liquid), 티슈(wipes) 제품으로 손, 피부 등의살균 소독 용도의 제품(황색포도상구균, 폐렴균 99.9% 살균) 질병 및 감염병 예방을 위한 손 등의 피부 소독용 6. 주요 위험 당사의 헬스케어사업부는 검체 채취용 도구, 수송용 배지 및 의약외품 등의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 2020년~2022년 매출액은 COVID-19 확산에 따라 COVD-19 검체채취키트 수요가 급증하였으나, 2023년 COVID-19 엔데믹에 따른 실적이 감소하였으며, 당사의 주력매출상품인 검체 채취용 도구 및 검체 채취용 배지에 대한 수요가 감소하고 있습니다. 7. 향후 추진계획 가. 전체 진행 단계 및 각 진행 단계별 예상 완료시기 - 체외진단의료기기 사업의 경우 신규 수익 창출 모델을 발굴하기 위하여 신규 진단 제품의 상품화 및 소비재 상품(화장품, 동물용의약외품, 생활화학제품)의 개발과 판로 확보에 주력하고 있습니다. - 천연유래 유용성분의 분리/정제 기술을 활용한 기능성 바이오 소재 개발로 건강기능식품, 화장품 원료 개발 및 제품화를 목표로 진행 중입니다. - 소비재 상품의 경우 브랜드 개발, 제품 개발, 패키지 개발, 제품화, 상품 출시, 홍보마케팅, 매출화 단계로 구성될 수 있으며 현재 각 제품군 중 일부 제품의 경우 상품 출시 단계에서 매출화 단계까지 이루어지고 있는 상황이며 추가적인 개발 제품의 상품화 연계를 통해 매출화 실현을 목표로 진행 중입니다. - 소비재 상품(B2C)으로 Femtech 제품을 상품화하고, 올리브영 입점 및 자사몰 확대를 통해 마케팅을 강화했습니다. 이를 바탕으로 공격적인 전략을 통해 매출 극대화를 목표로 하고 있습니다. 2025년부터는 글로벌 시장 진출을 위해 마케팅 전략을 강화하고, 현지 유통망을 확립해 판매를 확대할 예정입니다. 또한, 제품 라인 확장을 통해 고객 니즈를 충족하는 새로운 제품을 추가하여 경쟁력을 높일 계획입니다. 브랜드 인지도를 강화하기 위해 광고와 프로모션을 통해 소비자들에게 브랜드를 각인시키고, 장기적으로 고객 충성도를 확보할 것입니다. 나. 향후 1년 이내 추진 예정사항- 신규 진단 제품에 대한 상품화 전개 - 소비재 상품(B2C 제품군) 신규 브랜드 제품 상품화 및 마케팅 전개를 통한 매출 연계 추진 다. 조직 및 인력 확보 계획 - 그 동안 준비해온 신제품 개발품목들의 순차적 출시를 통한 지속성장과 더 나아가 기능성 바이오 소재 등의 신기술개발을 목적으로 첨단 바이오 기술연구소를 설립 및 전문가(연구원) 충원을 통하여 미래 성장기반을 마련하겠습니다. 8. 미추진 사유 가. 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 - 해당사항 없음 나. 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기- 신규 수익 창출 모델을 지속적으로 발굴하고 있는바 소비재 상품 및 추가 매출화 상품으로 연계가 가능한 항목에 대해 검토를 시행할 예정입니다. 다. 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용 - 해당사항 없음 II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 연결회사는 헬스케어, 바이오, 선박 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요제품 헬스케어 HLB 체외진단 의료기기, 의약외품, 의료소모품 등 바이오 Elevar therapeuticsImmunomicTherapeutics 리보세라닙, 리라푸그라티닙 등 항암신약개발 선박 HLB이엔지대해선박기술HLB오션테크오션레저 특수선, 구명정, DAVIT, PIPE 등 (1) 헬스케어 사업 헬스케어사업은 검체채취키트(체외진단 의료기기), 각종 항체키트, 혈당진단기기 및 개인위생에 필수적으로 함께 사용하는 알콜스왑외 소독제류(의약외품), 피부미용/뷰티용품(화장품), 동물용 의약외품, 의료소모품 등 전반적인 헬스케어제품을 제조 판매하고 있으며, 국내외 주요 제약사와 진단기기업체를 고객으로 사업을 진행하고 있습니다. 그동안 준비해온 신제품 개발품들의 순차적 출시를 통한 지속성장과 더 나아가 기능성 바이오 소재 등의 신기술개발을 목적으로 첨단 바이오 기술연구소를 설립하여 미래 성장기반을 마련하겠습니다. (2) 바이오사업 Elevar therapeutics의 Rivoceranib은 신생혈관을 억제하는 기전을 가진 Tyrosine kinase inhibitor인 경구용 표적항암제로 2022년 9월에 간세포암 1차 치료제(중국 항서제약 캄렐리주맙 병용)에 대한 임상 3상 결과를 발표하였고, 그 결과를 바탕으로 2023년 5월 미국 FDA에 NDA를 제출하였으며, 2024년 6월 미국암학회 (ASCO)에서 최종 결과를 발표했습니다. 향후 신약 허가와 조속한 상업화를 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 또한 2024년 12월 '릴레이 테라퓨틱스(Relay Thrapeutics)'의 담관암 치료제 'RLY-4008(성분명 리라푸그라티닙)'에 대한 글로벌 독점 라이선스-인 계약을 체결했습니다. 리라푸그라티닙은 혁신신약 지정을 받았고 2025년 FDA에 FGFR2 유래 담관암 치료제로 NDA를 신청할 예정입니다. (3) 선박사업 선박사업은 특수선박, 구명정 및 DAVIT, GRP/GRE PIPE로 구분하여 운영하고 있습니다. 특수선박부문은 FRP, 알루미늄(AL), HDPE 등 다양한 복합소재를 활용하여 관공선, 특수목적선, 레저선박을 설계·건조하고 있으며, 구명정 및 DAVIT은 선박의 필수 안전장비인 구명정 및 DAVIT 제품, Spare Part 공급 및 수리 서비스 등을 제공하고 있습니다. GRP/GRE PIPE 부문의 경우 선박의 Ballast Line 및 SOx Scrubber 시스템에 사용되는 파이프를 생산·납품하고 있습니다. 당사의 주요 고객으로는 관공서와 해경 및 해군, 그리고 국내외 조선소가 있습니다. 글로벌 조선시장은 홍해사태로 인한 해운운임 상승, 고부가가치 선박의 수요 증가로 회복세를 보였으나, 경제 불확실성이 여전한 상황입니다. 이에 당사는 자율운항 기술을 비롯한 R&D투자와 원가절감을 위한 공정개선을 통해 기술 경쟁력을 강화하고 있으며, 안전한 친환경 자율운항 선박 전문기업으로 성장기반을 구축하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 주요 재화 및 용역 매출액 비율(%) 제품매출 체외진단 의료기기 및 의약외품 16,477,721 24.19 GRP/GRE PIPE 10,552,226 15.49 구명정 및 특수선 31,547,701 46.31 DAVIT 외 2,217,975 3.26 용역매출 선박 설계, 검사 및 수리 등 3,221,443 4.73 상품매출 의료 소모품 등 1,063,306 1.56 기타매출 기 타 3,045,354 4.47 합 계 68,125,727 100.00 ※ 주요제품의 종류 및 사용 용도 종류 특징 사용용도 체외진단 의료기기 검체 채취용 도구 비강/비인두, 구강/구인두 면봉(swab) - Virus, Chlamydia, Mycoplasma, & Ureaplasma 등을 포함한 임상 시료를 채취하여신속 항원과 RT-PCR 검사 등을 위해 개발된 검체 채취 도구- 플로킹 타입과 스펀지 타입의 2가지 재질의 제품 - 짧은 시간 내에 채취 부위에서 많은 양의 샘플 채취가 가능함 - USA FDA 등록 및 유럽 CE멸균 인증취득 완료 질병 및 감염병 검사를 위한검체 채취용 검체 수송용 배지 - Virus, Chlamydia, Mycoplasma, & Ureaplasma 등을 포함한 임상 시료를 채취하여 채취현장에서 분석 실험실로 운반하기 위한 검체 수송용 배지 - 바이러스 및 미생물 등이 최고 30℃의 조건에서 5일 이상 생존할 수 있도록 설계된 제품 질병 및 감염병 검사를 위한 검체 이송용 의약외품 알콜스왑 - 알콜(에탄올/이소프로필) 액이 침지되어 있는 1회용 부직포 제품 - 피부 및 창상 부위의 소독 및 의료 용구의 소독을 위한 제품 창상 및 소독이 필요한 부위의피부 소독용 손소독용 제품 에탄올(70% 함유) 베이스 투명 겔(gel), 액상(liquid), 티슈(wipes) 제품으로 손, 피부 등의살균 소독 용도의 제품(황색포도상구균, 폐렴균 99.9% 살균) 질병 및 감염병 예방을 위한 손 등의 피부 소독용 구명정 일반형 가장 대표적인 구명정으로 데빗에 의해 진수할 수 있으며, SOLAS 규정을 모두 만족하게 만들어졌으며, 위기 발생 시 신속한 탈출이 가능한 구조로 25인승부터 100인승까지 19개 모델을 보유하고 있어 선박의 규모에 따라 선택 적용 가능 인명구조 자유낙하식 선박의 선미에 탑재되어 자유낙하 방식으로 진수되는 구명정으로 2007년 5월 이후부터 건조되는 모든 Bulk Carrier 선박에 설치가 의무화되어 있으며, 일반형 구명정의 진수 시 Davit Winch를 이용하는 방식 때문에 비상탈출 시간이 많이 소요되는 점과 본선의 양쪽에 각 한대씩 설치되는 방식으로 인해 Deck House의 공간을 적절히 활용할 수 없는 점으로 인해 최근 자유낙하식 구명정을 선호하는 추세임 구조정 선박의 선미에 장착하여 모선의 응급상황 시 구조임무에 사용되는 보트로 자유낙하식 구명정과 레스큐 보트가 각 하나씩 한 세트로 선박에 설치 특수선 단정 대형 선박, 어업지도선, 해경 경비정 등 선미 데크에 설치되어 작업 및 신속한 인명구조활동 , 긴급작전수행 등에 사용 인명구조 및 긴급작전수행 도선선 선박이 입출항하는 항만에서 도선사들이 선박을 탑승 및 하선을 위해 사용됨으로 이동 시 실내 편의성, 속도, 선박 탑승 시 안전성이 많이 요구됨 도선사 선박 승,하선용 유도선 유도선은 여객을 운송하는 선박으로, 유선은 관광목적의 유람선을 의미하며 도선은 강과 바다가 만나는 하구 또는 만에서 양측 해안을 오가는 선박으로 주로 지역주민의 이동수단으로 활용됨 여객 운송 항만순찰선 개항질서 단속업무를 목적으로 정기적으로 항만 및 인근해역을 순찰하며 각종 위법행위를 단속하여 바다와 항구의 안전과 질서유지를 위해 운행하는 선박 항만 질서유지 어업지도선 국내외 어업 질서 유지를 위하여 불법어엽행위 단속, 해난사고 방지, 어로활동 보호 등의 기능을 하는 선박으로 선령 교체 시기에 따라 비정기적으로 발주되는 선박 불법어업단속 및 어업보호 GRP/GRE PIPE 유리섬유로 강화된 플라스틱이라는 의미의 것으로 통상 강화플라스틱이라 하며, 철근과 콘크리트가 복합되어 좋은 강도를 얻는 것과 같이 내수성, 내약품성, 내열성이 우수한 수지를 혼합하여 제작되어높은 내구성, 강도, 내부식성을 갖추어 다양한 산업분야에 활용 밸러스트 라인, 해수관,소화배관, 냉각수관, 상하수도관 등 DAVIT 선외 물체를 올리고 내릴 때 그 물체가 선체에 부딪치는 일없이 작업하기 편리하게 회전할 수 있게 되어 있음 선외 물체를 올리고 내리기 위한 기둥 선박 검사/수리 국제해사기구 IMO MSC 402(96) 규정에 의거 본선 인도가 완료된 모든 구명정과 그 진수장치의 정기검사 시행 및 수리 검사/ 수리 선박 Spare parts 운항 중인 선박의 구명정 및 진수장치에 대한 부품공급 및 교체서비스 부품 교체 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 주요매입처 매입액 비율(%) 특수 관계여부 독과점정도 비고 (주)미래하이테크 1,381,226 5.86 - - - 위엠텍(WeM Tech) 1,151,120 4.89 - - - 호제화학 주식회사 1,095,435 4.65 - - - 태광산업 1,090,000 4.63 - - - QINGZHOU BRIGHT PACKAGING TECHNOLOGY CO.,LTD. 958,947 4.07 - - - (주)세진이앤씨 847,515 3.60 - - - 주식회사 하네스 768,798 3.26 - - - 주식회사 디에스티 744,905 3.16 - - - 한국알콜산업(주) 707,620 3.00 - - - 기타 14,818,194 62.89 - - - 합 계 23,563,759 100.00 - - - 나. 생산 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 산출 근거[HLB 헬스케어사업부] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만개) 사업부문 품목 소재지 구분 제40기 제39기 제38기 의료용품 면봉알콜스왑 세종 생산능력 1,366 1,336 3,035 생산실적 787 729 1,551 평균가동률 58% 53% 51% () 생산능력 산출근거 - 검체도구 : 조업시간 ÷ Cycle Time × 단위 생산수량(Cycle) X 생산 가능일 X 생산 설비(대) - 알콜스왑 : 생산 설비(대) X 시간당 Capa X 일 조업시간 X 생산 가능일 [HLB ENG사업부- 선박사업부] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 대) 사업부문 품목 소재지 구분 제40기 제39기 제38기 선박 구명정 울산 생산능력 0 145 231 생산실적 0 130 192 평균가동률 0% 90% 83% () 생산능력 산출근거 : 구명정 조립 인당생산성(Capa) 이 1.63으로 이를 기준으로 월평균 인원 X 인당생산성 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : Kg 사업부문 품목 소재지 구분 제40기 제39기 제38기 선박 특수선 울산 생산능력 227,160 227,160 227,160 생산실적 189,750 76,000 136,296 평균가동률 84% 33% 60% () 생산능력 산출근거 : 1,500평 기준 - 특수선동 사용 면적(m2) 기준으로 제작총톤수/면적 지수 45.432를 기준으로 생산 제작 총 톤수를 곱하여 산출함. [HLB ENG사업부- 파이프사업부] (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : LOT) 사업부문 품목 소재지 구분 제40기 제39기 제38기 파이프 PIPE 울산 생산능력 240 240 240 생산실적 265 239 150 평균가동률 110% 99% 63% () 생산능력 산출근거 : 와인딩 장비 1대당 월 10 Lot 생산 가능하며, 총 장비 2대 운영하며 월 20 Lot 생산20 Lot는 800백만원 매출 규모로 1 Lot 당 40백만원이며 이를 기준으로 월매출 대비 Lot 를 산출(월 매출 / 40백만원 = 생산 Lot) (2) 생산설비 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타 증감 (대체 및 손상) 연결 범위 조정 환율변동효과 기 말 토 지 27,978,506 7,405,565 - - 5,549,210 - - 40,933,281 건 물 10,477,477 2,150,500 - (380,429) 568,172 - - 12,815,719 구축물 310,155 45,625 (2) (26,790) - - - 328,988 기계장치 2,798,713 1,531,818 (33,910) (748,738) 168,902 102 - 3,716,887 차량운반구 389,495 275,767 (11) (143,715) - 184,399 12,137 718,073 공기구비품 2,010,732 612,098 (148,595) (824,711) (141,732) 28,125 112,932 1,648,849 시설장치 414,470 317,700 - (117,753) - 162,136 - 776,552 임차자산개량권 2,791,500 66,900 - (374,677) - - 362,761 2,846,484 건설중인자산 933,285 7,559,211 - - (230,594) - - 8,261,903 기타유형자산 650,691 3,765 (2,400) (59,016) - 641 - 593,681 사용권자산 11,322,043 1,371,391 - (2,685,872) (203,643) 26,446 1,298,859 11,129,223 합 계 60,077,067 21,340,340 (184,918) (5,361,702) 5,710,315 401,848 1,786,689 83,769,639 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 매출유형 제40기 제39기 제38기 바이오/헬스케어사업 부문 제품매출(내수) 17,032,289 11,843,513 101,907,906 제품매출(수출) 2,278,763 9,462,500 50,148,793 수수료매출 840,600 (4,028,337) 8,104,773 기타매출 181,831 3,158,970 1,646,246 소 계 20,333,484 20,436,646 161,807,718 복합소재사업 부문 제품매출(내수) 35,862,636 12,379,505 5,459,837 제품매출(수출) 6,685,242 7,458,494 11,481,488 용역 매출 3,221,443 - - 수수료매출 944,002 - - 기타매출 1,078,921 2,625,917 958,870 소 계 47,792,244 22,463,916 17,900,195 합 계 제품매출(내수) 52,894,925 24,223,018 107,367,743 제품매출(수출) 8,964,005 16,920,994 61,630,281 용역 매출 3,221,443 - - 수수료매출 1,784,602 (4,028,337) 8,104,773 기타매출 1,260,752 5,784,887 2,605,116 합 계 68,125,727 42,900,562 179,707,913 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직① 영업구매본부, 선박사업팀, 소재사업팀 - 영업 담당② 기술영업팀 - 영업 및 납품 담당(2) 판매경로① 체외진단 의료기기 및 의약외품 - 주요 고객사 직접판매, 대리점 판매 및 온라인 판매방식 병행 (3) 판매방법 및 조건① 체외진단 의료기기 및 의약외품- 판매방법 : 제품공급계약 및 고객발주서에 의거한 현금, 외상, 위탁 판매 - 판매조건 : 제품공급계약서 및 고객발주서에 의거한 납품 및 대금 결제방식② 제약, 바이오 간암 1차 치료제의 경우 2022년 9월 유럽 암학회(ESMO)에서 글로벌 임상 3상 결과를 공개하였고, 이를 기반으로 2023년 5월 16일 미국 FDA에 NDA Submission을 완료했습니다. 당사는 FDA의 규정에 따라 신약승인이 이루어질 경우를 대비해 대륙별 판매 전략 수립을 전개 중입니다. 신약 승인이 이루어질 경우 미국 시장 확보를 예상할 수 있습니다. ③ 구명정 & DAVIT, GRP/GRE Pipe, 특수선 - 판매방법 : 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매- 조 건 : 연불, 기성불, 납품불(4) 판매전략 ① 체외진단 의료기기 및 의약외품- 유수의 국내 및 글로벌 기업과의 지속적인 제품 및 서비스 품질에 대한 신뢰유지를통한 영업력 강화 - 서울대병원, 삼성서울병원 등 대표적인 대형 대학병원 및 종합병원 납품을 통한 안정적인 매출 확보 - 기관 등 입찰 모니터링 및 국내,외 입찰 참여를 통한 시장 확대- 병원, 대학연구실, 표준검사실, 의사연구실, 연구기관, 거점병원, 검사기관 등의 신규 시장 발굴 및 확대② 특수선- 조달청 입찰 모니터링 및 입찰 참여- 관공선 수요 사전 예측 후 요구 선박의 기술 자문 및 영업활동- 개인 수요자 발굴위한 프로그램 운영 준비- 경쟁사와의 우수한 생산설비, 기술력 차별화 및 홍보③ 구명정 & DAVIT, GRP/GRE Pipe- 조선소 요구에 따른 조선소별 차별 대응- 각종 홍보활동을 통한 대선주 판촉 활동 강화- 까다롭고 다양한 선주/조선소 요구에 대한 적극적인 대응- 경쟁사와의 기술력, 서비스의 차별화 다. 주요 매출처에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 주요매출처 매출액 비율(%) 비고 현대중공업그룹 7,298,371 10.71 - 한화오션㈜ 5,418,164 7.95 - 삼성중공업 4,893,590 7.18 - ㈜애보트진단 4,150,270 6.09 - 거제시청 4,145,455 6.09 - 에스디바이오센서㈜ 1,874,810 2.75 주식회사 삼해종합건설 1,680,000 2.47 - 기타 38,665,067 56.76 - 합 계 68,125,727 100.00 - 라. 수주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 품목 수주 기초 증가액 기납품액 수주잔고 구명정 1,666 770 2,340 96 데빗 202 1,943 1,032 1,113 특수선 4,775 10,551 9,366 5,960 파이프 7,221 14,314 10,604 10,931 합 계 13,864 27,578 23,342 18,100 () 구명정 및 데빗의 수주 기초금액은 24년 12월 31일 기준 환율(1,150원)기준입니다. 마. 진행률적용 수주상황 - 해당사항 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며 2024년 12월 31일 현재, 회사는 외환 관련 위험은 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. ② 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. ③ 현금흐름 이자율위험회사는 주로 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인한 현금흐름 이자율 위험에 노출돼 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부 차입금에 대하여 변동이자수취/고정이자지급스왑을 운용하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재, 회사는 이자율 관련 위험에 관한 정보는 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사의 사업 특성상 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용한도를 설정하고 있으며 주기적으로 해당신용한도를 조정하고 있습니다. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 대손충당금을설정하고 있습니다. 손상징후가 없는 채권의 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금, 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024.12.31 2023.12.31 부 채 235,311 131,702 자 본 652,114 615,312 부채비율 36.08% 21.40% ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 파생상품 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가 . 경영상의 주요계약 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 당사의 연결대상 종속회사가 체결한 라이센스 계약은 다음과 같습니다. (1) 특허권 양수도 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약 체결시기 계약상의 주요내용 계약 금액 비고 리보세라닙(Rivoceranib) Advenchen LaboratoriesNanjing, Ltd. 중국을 제외한 모든 국가 2020.09. YN968D1(글로벌은 리보세라닙(Rivoceranib), 중국은 아파티닙(Apatinib)으로명명)의 글로벌 특허권 양수 2,200 만불 - SFFT Developing Co., Ltd. 중국 2,000 만불 - * 본 특허권양수도 계약의 목적은 리보세라닙의 글로벌 로열티 수령을 통한 장기적이고 안정적인 캐시플로우 및 영업이익을 확보하고, 항서제약과의 긴밀한 협력관계를 통하여 현재 진행중인 NDA와 리보세라닙의 추가 적응증 임상시험에 속도를 내기 위함입니다. ① 계약상대방 Advenchen Nanjing 계약내용 Advenchen Nanjing이 보유한 Rivoceraninb 물질특허 권리 양수도 대상지역 미국, 캐나다, 유럽, 일본, 한국, PCT 계약기간 계약체결일:2020. 09. 05. 총계약금액 Upfront: 22,000,000USD 지급금액 Upfront: 22,000,000USD 기 지급 완료Milestone: 미 발생 계약조건 개발 마일스톤(Development Milestione): 적응증, 진입국가, 매출에 따라 단계별 마일스톤 실행 예정초과수익배분: 상호 협의된 연간 수익예측을 초과하는 매출의 50% 지급 회계처리방법 최초 지급한 Upfront 22,000,000USD는 무형자산으로 인식비용 발생하지 않음. 차후 당기비용으로 인식 예정 대상기술 Rivoceranib 물질특허 (미국, 캐나다, 유럽, 일본, 한국, PCT) 개발진행경과 <회사>2019년 위암 3차 치료제 글로벌 임상 3상 후 NDA 준비 중2022년 선양낭성암 1,2차 치료제(Rivoceranib 단독) 미국/한국 임상 2상 종료 후 결과 발표(2022년 6월 ASCO)2022년 9월 ESMO에서 간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용) 글로벌 임상 3상 결과 발표 (1차 평가지표 만족) 2022년 10월 미국 FDA Pre-NDA 미팅 진행 후, NDA 신청 준비 (간암 1차 치료제)2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료 (간암 1차 치료제)2024년 5월 17일 최종보완요청서(CRL) 수령2024년 6월 미국 암학회 (ASCO) 최종 임상 결과 발표 (간암 1차 치료제) 2024년 9월 재심사 서류 제출 기타사항 판매 승인 현황- 중국 판권을 보유한 항서제약에서 2014년 위암 3차 치료제, 2020년 간암 2차 치료제, 2023년 2월 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용)로 시판 허가 득한 후 판매 중 ② 계약상대방 SFFT 계약내용 SFFT가 보유한 Rivoceraninb의 중국 특허권리 양수도 대상지역 중국 계약기간 계약체결일:2020. 09. 05() 총계약금액 Upfront: 20,000,000USD 지급금액 Upfront: 20,000,000USD 기 지급 완료Milestone: 해당사항 없음 계약조건 초과수익배분 : 상호 협의된 연간 수익예측을 초과하는 매출의 70% 지급 회계처리방법 최초 지급한 Upfront 20,000,000USD는 무형자산으로 인식해 감가상각 완료이후 지급한 Milestone 비용은 당기비용으로 인식 대상기술 Rivoceranib 물질특허 (중국) 개발진행경과 <회사>중국 내 전용실시권은 항서제약이 보유하고 있어 항서제약에서 개발 진행 중 기타사항 판매 승인 현황- 중국 판권을 보유한 항서제약에서 2014년 위암 3차 치료제, 2020년 간암 2차 치료제, 2023년 1월 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용)로 시판 허가 득한 후 판매 중 () 2023년 6월, 본 계약과 관련된 로열티 수령을 완료하여 계약 종료되었습니다. (2) 연결대상 종속회사 경영상의 주요계약 (가) Elevar Therapeutics, Inc.1) 라이센스 인(License-in)계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결시기 계약상의주요내용 계약금액 진행단계 비 고 리보세라닙 (Rivoceranib) HLB 중국을 제외한 모든 국가 2020.12. Rivoceranib의 중국을 제외한글로벌 전용실시권 취득 (1) - 위암말기 치료제 : 임상3상 완료 Pre-NDA 실시, 미국 FDA 신약허가 신청 (NDA) 준비 중,희귀의약품 지정(미국, 유럽, 한국)- 고형암 옵디보(Nivolumab) 병용 : 임상1상 완료- 선양낭성암 단독 : 임상2상 완료, 희귀의약품 지정(미국)- 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용) : 임상1상 완료- 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용) : 임상3상 완료, 희귀의약품 지정(미국), 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료, 2024년 5월 17일 최종보완요청서 (CRL) 수령, 2024년 7월 희귀의약품 지정(유럽), 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출 - 대장암 3차 치료제(론서프 병용) : 임상 1b/2상 중 1b상 종료 표적항암제 (VEGFR-2를 선택적으로 차단) 캄렐리주맙(Camrelizumab) 항서제약 한국, 중국, 대만, 홍콩을 제외한 모든 국가 2023.10. Camrelizumab의 간암 치료제의 한국, 중국, 대만, 홍콩을 제외한 글로벌 판권 취득 (2) - 간암 1차 치료제(Rivoceranib 병용) : 임상3상 완료희귀의약품 지정(미국), Pre-NDA 실시, 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료, 2024년 5월 17일 최종보완요청서 (CRL) 수령, 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출 면역항암제(PD-1저해) 리라푸그라티닙 (Lirafugratinib) 릴레이 테라퓨틱스(Relay Thrapeutics) 전 세계 2024.12 글로벌 개발 및 상용화 권리 취득 (3) - FDA 혁신치료제, 희귀의약품 지정 (US, EU) - 간내 담관암(CCA) 환자 대상 임상 2상 완료 - 암종에 관계없이 FGFR2 변이있는 환자로 확대하여 임상 시험 진행 표적항암제 (FGFR2를 선택적으로 차단) (1) Elevar Therapeutics,Inc.는 2007년 7월 Advenchen Laboratories,Inc., CA, USA와 리보세라닙 License-in 계약을 체결하였으나, 2020년 12월 당사와 Advenchen Laboratories와 Rivoceranib의 물질특허권리 양수도에 따라 특허권자가당사로 변경되었습니다. 이에 기존 Elevar와 Advenchen Laboratories간의 Rivoceranib 특허전용실시권의 계약당사자는 Elevar와 당사로 변경되었습니다. (2) 계약금액의 경우 중요 영업기밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. (3) 총 계약금: 5억달러, Upfront: 비공개 ① 계약상대방 Advenchen Laboratories 계약내용 YN968D1-Small Molecule Angiogenesis Inhibitor의 계약상 명시된 지역에서의전용실시권 취득 대상지역 중국을 제외한 모든 국가 계약기간 계약체결일:2007. 12. 21(계약서 내용 조정일 2021, 06, 17) 총계약금액 Upfront: 150,000 USD 지급금액 <환수 불가능 금액>계약금(Upfront Payment): 150,000USD 2007년 기 지급 완료마일스톤(Milestone): 임상 진행 단계에 진행에 따라 개발 Milestone 800,000USD 지급로열티(Royalty): 매출 없음<환수 가능 금액>해당사항 없음 계약조건 계약 조정 내역을 포함한 최종 계약 조건계약금(Upfront Payment): 150,000USD- 지급조건: 계약 체결 45일 이내마일스톤(Milestone): 적응증, 진입국가, 매출에 따라 단계별 마일스톤 실행 예정로열티: 3.5%~10%지역별 매출액 비율에 따른 로열티 실행 예정Advenchen이 보유한 Appatinib(Rivoceranib)의 염조성물 특허를 LSKB에 허여한다.국가별 특허(물질특허 및 염조성물특허) 유지 상태에 따라 상호 협의한 비율에 의거해 로열티를 조정한다.LSKB가 보유한 모든 권리는 Elevar가 승계한다. 회계처리방법 최초 지급한 Upfront 150,000USD는 무형자산으로 인식해 감가상각 완료 이후 지급한 Milestone 비용은 당기비용으로 인식 대상기술 재실시권을 허여(Sub-License, 또는 License-out)할 수 있는 권리를 포함하여, 계약에서 명시된 지역에서의Rivoceranib과 염특허 전용 특허 실시권 개발진행경과 <회사>2019년 위암 3차 치료제(Rivoceranib 단독) 글로벌 임상 3상 후 NDA 준비 중2022년 선양낭성암 1,2차 치료제(Rivoceranib 단독) 미국/한국 임상 2상 결과 발표(2022년 6월 ASCO)2022년 9월 ESMO에서 간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용) 글로벌 임상 3상 결과 발표 (1차 평가지표 만족)2022년 10월 미국 FDA Pre-NDA 미팅 완료(간암 1차 치료제)2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료 (간암 1차 치료제)2024년 5월 17일 최종보완요청서 (CRL) 수령2024년 6월 미국 암학회 (ASCO) 최종 임상 결과 발표 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출 기타사항 판매 승인 현황- 중국 판권을 보유한 항서제약에서 2014년 위암 3차 치료제, 2020년 간암 2차 치료제, 2023년 1월 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용)로 시판 허가 득한 후 판매 중 ② 계약상대방 항서제약 계약내용 간암치료제 신약물질 캄렐리주맙에대한 글로벌 권리 이전 대상지역 한국, 중국을 제외한 모든 국가 계약기간 계약체결일: 2023년 10월 16일 총계약금액 Upfront: 없음 지급금액 <환수 불가능 금액>계약금(Upfront Payment): 없음마일스톤(Milestone): Milestone 지급 조건 미달성으로 미지급로열티(Royalty): Royalty 지급 조건 미달성으로 미지급<환수 가능 금액>해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment): 없음- 지급조건: 매출 발생시 개발 마일스톤(Development Milestone): 해당사항 없음판매 마일스톤(Sales Milestone): 누적 순 매출액에 따라 상호 협의한 비율의 판매 마일스톤 실행 예정로열티(Royalty): 해당 국가 내 라이선스 제품 순매출의 20.5% 회계처리방법 매출 발생 즉시 비용처리 예정 대상기술 인간 세포 표면 수용체 프로그램 사멸-1(PD-1)을 표적으로 하는 단일클론 항체(monoclonal antibody)인 SHR-1210에 대해지역 내 라이선스 화합물 및 라이선스 제품 개발, 상용화 등 모든 부분에서 이와 관련한 모든 규제 상호 작용에 대한 단독 권한 개발진행경과 2023년 간암 1차 리보세라닙 병용요법 미국 FDA 본심사 신청2024년 5월 17일 최종보완요청서 (CRL)을 수령 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출 기타사항 - ③ 계약상대방 릴레이 테라퓨틱스(Relay Thrapeutics) 계약내용 리라푸그라티닙(Lirafugratinib)의 글로벌 개발 및 상용화 권리 독점 라이선스 대상지역 전 세계 계약기간 계약체결일: 2024년 12월 2일 총계약금액 5억달러, Upfront: 비공개 지급금액 계약금 (비공개) 계약조건 - 계약금 및 허가 마일스톤 7500만달러 - 상업화 마일스톤 최대 4억2500만달러 회계처리방법 - 대상기술 암을 유발하는 유전자 변이인 FGFR2(섬유아세포성장인자수용체2)를 선택적으로 저해하는 경구용 치료제 RLY-4008(Lirafugratinib, 리라푸그라티닙)에 대한 전 세계 개발 및 상용화 권리 개발진행경과 - FDA 혁신신약 및 희귀의약품 지정(US, EU) - 2022년 ESMO 담관암 2상 중간결과 발표 기타사항 - 2) 라이센스 아웃(License-out)계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결시기 계약상의 주요내용 계약금액 진행단계 비 고 리보세라닙(Rivoceranib) HLB생명과학 대한민국, 일본, 유럽 2018. 08. 기존 부광약품에게 인정되는계약상 지위, 권리 및 의무 일체를HLB생명과학에서 양수함 47억원() - 위암말기 치료제 : 임상3상 완료 Pre-NDA 실시, 미국 FDA 신약허가 신청 (NDA) 준비 중,희귀의약품 지정(미국, 유럽, 한국)- 선양낭성암 단독 : 임상2상 완료, 희귀의약품 지정(미국)- 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용) : 임상1상 완료 후 연구자 임상 진행 중- 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용) : 임상3상 완료, 희귀의약품 지정(미국), 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료, 2024년 5월 17일 최종보완요청서 (CRL) 수령, 2024년 7월 희귀의약품 지정(유럽), 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출- 대장암 3차 치료제(론서프 병용) : 임상 1b/2상 중 1b상 종료- 동물용항암제 : 임상 진행 중 HLB 바이오 그룹의사업 다각화 및 매출 증대 () LSK Biopartners, Inc.에서 향후 계약상대방으로부터 지급받을 Development Milestones 내역은 다음과 같습니다. ① 계약상대방 부광약품 계약내용 Rivoceranib에 대한 특정 지역의 개발, 판매에 대한 권리 Sublicense(한국, 유럽, 일본) 및 공동개발 대상지역 대한민국, 일본, 유럽 계약기간 계약체결일:2009. 1. 8 (계약서 내용 조정일 2012, 2, 1) (계약서 내용 조정일 2015, 7, 28) (계약서 내용 조정일 2015, 10, 30) (계약서 내용 조정일 2017, 1, 2) 총계약금액 Potential Sales Royalty: 매출액에 따라 6~10% 지급금액 해당사항 없음 계약조건 주요 계약 내용1) 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분2) 국내 시판 시 판매액의 6~10% 로열티 지불 (Sublicensing 진행 시 수익의 30% 지불) 회계처리방법 해당사항 없음 대상기술 재실시권을 허여(Sub-License, 또는 License-out)할 수 있는 권리를 포함하여, 계약에서 명시된 지역에서의 Rivoceranib 특허 전용실시권 개발진행경과 <회사>2019년 위암 3차 치료제(Rivoceranib 단독) 글로벌 임상 3상 후 NDA 준비 중2022년 선양낭성암 1,2차 치료제(Rivoceranib 단독) 미국/한국 임상 2상 종료 후 결과 발표(2022년 6월 ASCO)2022년 9월 간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용) 글로벌 임상 3상 결과 ESMO 학회에서 발표(1차 평가지표 만족)2022년 10월 미국 FDA Pre-NDA 미팅 완료(간암 1차 치료제)2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료(간암 1차 치료제) 2024년 5월 17일 최종보완요청서 (CRL)수령2024년 6월 미국 암학회 (ASCO) 최종 임상 결과 발표2024년 9월 20일 재심사 서류 제출 기타사항 Elevar Therapeutics, Inc. 는 2009년 12월 부광약품에게 리보세라닙의 한국 판권을 양도하는 조건으로 리보세라닙 공동개발을 하였으며, 이후부광약품은 2018년 08월 한국 판권에 대한 모든 권리 및 의무를 HLB생명과학으로 400억원에 양도하였습니다. (2018.8.14 공시 참조) (나) Immunomic Therapeutics, Inc.1) 라이센스 인(License-in)계약 구분 계약 상대방 계약 체결시기 계약상의 주요내용 비 고 (1) Johns Hopkins University 2006-09-26 LAMP technology license contract - 2008-02-01 (1st amendment) 2009-09-29 (2nd amendment) 2009-12-04 (3rd amendment) (2) 2022-06-07 Worldwide, exclusive license agreement to Activin antibody(ies) in all fields JHU Agreement Number A40524 (3) Nature Technology Corp. 2015-01-22 Plasmid non-exclusive license contract - 2016-06-20 (4) Annias Immunotherapeutics, Inc. 2017-05-03 CMV/pp65 license contract - 2019-10-14 (1st amendment) (5) University of Florida Research Foundation, Inc. 2018-06-28 Cell Therapy Product developmentStandard exclusive license contract Know-how (No: 18021) (6) 2019-04-102020-02-19 (1st amendment) Cell Therapy Product developmentExclusive Data license contract(1st amendment of the contract dated19/04/10) (No: A19091) (7) Replicate Bioscience, Inc. 2020-03-10 Self-amplifying RNAResearch corporation contract Option to the technology generated (8) CoImmune, Inc. 2020-11-10 Non-exclusive rights to CoImmune'sproprietary DC manufacturing process - (9) Ichor Medical Systems, Inc. 2020-05-31 Non-Commercial Research & Phase IClinical Trial License Agreement for theuse of the Ichor TriGrid v2.0 Device - (10) Lineage Cell Therapeutics, Inc. 2021-04-16 License to allogenic vaccine technology - ① 계약상대방 Johns Hopkins University (미국) 계약내용 LAMP 기술에 대한 전세계 독점 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2006.09.261차 개정 : 2008.02.012차 개정 : 2009.09.293차 개정 :2009.12.04계약종료일:2025.11.24 총계약금액 1,341백만원(USD 995,000), ITI 보통주 15% (150,000 shares) 지급금액 라이선스와 마일스톤 :- $10,000 계약금 (2006-09-26)- $65,000 ITI가 $1M 투자금 유치시 (2015-01-29)- $150,000 ITI가 $5M 투자금 유치시 (2015-01-29)- $100,000 JHU외부에서 Phase I 환자 첫 투약시 (2015-06.18)- $100,000 JHU외부에서 Phase II 환자 첫 투약시 (2017-08.11)최소 연간 로열티 :- $5,000 5th year (2010-10-31)- $10,000 6th year (2011-10-31)- $25,000 7th year and beyond (2012-2021, 10 years)로열티 :- 매출 발생에 의한 로열티 지급은 없었음첫번째 계약변경 수수료 (2008-02-01)- 현금 $10,000- Notes and warrants valued at $261,949서브라이선스 :$750,000 on $15M Astellas JRC license (2015.02.20)$37,500,000 on $250M Astellas WW allergy license (2015.10.23)$750,000 on Zenoaq $5M license (2018.12.27)$750,000 on $5M Astellas Phase 2 milestone (2019.03.11)$300,000 on Zenoaq license fee (2019.09.26)$300,000 on Zenoaq option fee (2021.09.10) 계약조건 계약금(Upfront Payment): 13백만원(USD 10,000)마일스톤(Milestone): 1,328백만원(USD 985,000)- 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등로열티(Royalty): 매출액의 5%- 지급조건: 매출 발생시- Sublicensing, 진행시 각 임상단계 성공, 판매승인, 기타 계약사항에 따라 15%~100%의 로열티율 적용 회계처리방법 계약금, 마일스톤 등 계약 대가 중에 자산화 요건을 충족하는 $1,028,199를 무형자산으로 계상하고 20년간 상각하고 있음 대상기술 다양한 적응증에 대한 LAMP 기술 개발진행경과 LAMP 기술을 적용하여 현재 3개의 Pipeline (ITI-1000, ITI-1001, ITI-3000)에 대해 임상실험 진행 중일본 Zenoaq사에 LAMP기술을 적용한 동물 알러지영역 신약개발에 대한 권리를 서브라이선스하여 임상실험 진행 중일본 Astellas사에 일본삼나무알러지(JRC)와 전체 인간 알러지 영역 신약개발에 대한 권리를 서브라이선스하였음그외에 LAMP기술을 적용할 수 있는 다양한 영역에 대한 기초연구 및 전임상 연구 진행 중 기타사항 - ② 계약상대방 Johns Hopkins University (미국) 계약내용 Activin antibody(ies)에 대한 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2022.06.07. 계약종료일 : 특허 만료일까지 총계약금액 계약금 434백만원(USD 350,000), 예상 특허비용 56백만원(USD 45,048) 지급금액 최소 연간 로열티 : - $150,000 (2025-01-01부터) 마일스톤: $350,000 Phase I / II 또는 Phase II 첫 환자등록 시 $850,000 Phase III 첫 환자등록 시 $1,500,000 미국 FDA 또는 기타 국가 의약품 허가 기관으로부터 BLA 승인 시 $3,000,000 미국 내 첫 상업적 판매 시 $1,500,000 미국 외 국가에서 첫 상업적 판매 시 서브라이선스: 50% of first $10M(USD) in non-royalty consideration received by licensee 15% in non-royalty consideration received by licensee thereafter 계약조건 계약금(Upfront Payment): 434백만원(USD 350,000) 예상 특허비용(estimated patent fees): 56백만원(USD 45,048) 로열티: 매출액의 4% 마일스톤(Milestone): 8,936백만원(USD 7,200,000) - 지급조건: 임상단계 진입 시, 첫 상업적 판매 시 등 회계처리방법 계약금, 마일스톤 등 계약 대가 중에 자산화 요건을 충족하는 $387,703.09를 무형자산으로 계상하였고 해당 기술과 관련된 Phase3 승인 후, 상각 시작 예정 대상기술 Activin antibody(ies)관련 독점 계약 개발진행경과 ITI는 Activin antibody(ies)를 사용하여 ITI-8000에 대한 비임상시험을 진행하고 있음 기타사항 - ③ 계약상대방 Nature Technology Corp. (미국) 계약내용 백신 기술 공유 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일: 2015.01.22 (1차), 2016.06.20 (2차)계약종료일 : 2035.08.18 총계약금액 135백만원(USD 100,000) 지급금액 라이선스 :- $10,000 알러지 라이선스를 위한 계약금 (2015)- $100,000 암 포함 모든 다른 개발영역을 위한 계약금 (2016.07.15)서브라이선스 :- $300,000 on $15M Astellas JRC license (2015.02.20)- $6,000,000 on $300M Astellas WW allergy license (2015.10.23)- $100,000 on $5M Astellas Phase 2 milestone (2019.12.02)- $140,000 on $7M in Zenoaq license fees (2020.05.01)- $40,000 on $2M Zenoaq option fee (2021.08.06) 계약조건 계약금(Upfront Payment): 135백만원(USD 100,000)로열티(Royalty): 매출액의 2%~5%- 지급조건: 제품 매출 발생, 라이선스 서비스 관련 매출 발생시 Sublicense 관련 수익의 2% 회계처리방법 계약금, 마일스톤 등 계약 대가 중에 자산화 요건을 충족하는 $110,000를 무형자산으로 계상하였고 2019년까지 상각 완료하였음 대상기술 플라스미드(Plasmid) 관련 비독점 라이선스 개발진행경과 ITI는 NTC Plasmid를 사용하여 ITI-1001, ITI-3000 pDNA 암백신을 개발하고 있음. 또한 고효율pDNA 생산을 위한 HperGRO도 테스트 중에 있음 기타사항 - ④ 계약상대방 Annias Immunotherapeutics, Inc. (미국) 계약내용 CMV/pp65 관련 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2017.05.031차 갱신일 : 2019.10.14계약종료일 : 2034.11.14 총계약금액 9,769백만원(USD 7,250,000), ITI 보통주 (250,000 shares) 지급금액 계약금 :$250,000 현금 (2017.05.08)250,000 warrants issued upfront valued at $295,000연차 마일스톤 :$50,000 on 1st anniversary (2018.05.01)$100,000 on 2nd anniversary (2019.05.01)$350,000 on 3rd anniversary (2020.05.01)$1,000,000 on 4th anniversary (2021.05.01) 계약조건 계약금(Upfront Payment): 337백만원(USD 250,000)마일스톤(Milestone): 9,432백만원(USD 7,000,000)- 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등로열티(Royalty): 매출액의 5%- 지급조건: 매출 발생시- Sublicensing: 매출액의 5%, 로열티를 제외한 Sublicense 관련 수익의 12.5% 회계처리방법 계약금, 마일스톤 등 계약 대가 중에 자산화 요건을 충족하는 $2,045,000를 무형자산으로 계상하고 15년간 상각하고 있음 대상기술 ITI-1000(교모세표종 치료를 위한 면역항암제) 및 기타 치료제에 대한 CMV/pp65 라이선스 개발진행경과 ITI-1000 (1, 2상 임상)과 ITI-1001 (1상 임상)에 CMV Coding Sequences를 사용하고 있음 기타사항 - ⑤ 계약상대방 University of Florida Research Foundation, Inc. (미국) 계약내용 세포치료제 개발 관련 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일: 2018.06.28계약종료일 : 미정; 2037.12.01으로 예상 총계약금액 67백만원(USD 50,000), ITI 보통주 (50,000 shares) 지급금액 $50,000 계약금 (2018.07.16)ITI보통주 50,000주 valued at $121,000 (2018.07) 계약조건 계약금(Upfront Payment): 67백만원(USD 50,000)로열티(Royalty): 매출액의 1%- 지급조건: 매출 발생시 회계처리방법 계약금, 마일스톤 등 계약 대가 중에 자산화 요건을 충족하는 $1,500를 무형자산으로 계상하고3년간 상각하고 있음 대상기술 세포치료제 개발관련 기술적 노하우(Know-how) 개발진행경과 현재 UF (플로리다 대학)과의 협업은 ITI-1000의 임상 2상인 ATTAC-II study에 한정적으로 적용됨. 기타사항 - ⑥ 계약상대방 University of Florida Research Foundation, Inc. (미국) 계약내용 세포치료제 개발 관련 임상데이터 독점 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일: 2019.04.101차 갱신일 : 2020.02.19계약종료일 : 미정; 2037.12.01으로 예상 총계약금액 674백만원(USD 500,000) 지급금액 4번의 마일스톤 대금 지급 :$100,000 (2019.05.01)$50,000 (2019.10.16)$100,000 (2021.05.03)$50,000 (2021.05.03) 계약조건 계약금(Upfront Payment): 135백만원(USD 100,000)마일스톤(Milestone): 539백만원(USD 400,000)- 지급조건:각 임상단계 성공, 임상 데이터 수령 등 회계처리방법 자산화 요건 갖추지 못하여 발생 즉시 비용처리함 대상기술 세포치료제 개발 관련 임상데이터 독점 라이선스 개발진행경과 관련 연구에 플로리다 대학의 임상데이터 활용 중 기타사항 - ⑦ 계약상대방 Replicate Bioscience, Inc.(미국) 계약내용 Replicate 사의 지적재산권을 HPV, EBV, JRC, SARS-Cov-2에 사용하는 전세계 독점 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2021.07.13계약종료일 : 무기한 총계약금액 25% of all sublicensing revenue (최소 Sublicensee 순매출의 2%) 지급금액 연구개발 소요 비용을 지급, 라이선스 비용은 아직 발생 안함 계약조건 25% of all sublicensing revenue (최소 Sublicensee 순매출의 2%) 회계처리방법 자산화 요건 갖추지 못하여 발생 즉시 비용처리함 대상기술 Replicate사의 지적재산권 (Self-Amplifying mRNA replicons와 formulated nanoparticles)을 HPV, EBV, JRC, SARS-Cov-2에 사용하는 전세계 독점 라이선스 개발진행경과 최초 데이터 확인결과 활용가능성이 높아, 광범위한 안전성과 POC(개념증명)을 위한 cGMP batch 결과를 기다리고 있음 기타사항 - ⑧ 계약상대방 CoImmune, Inc. (미국) 계약내용 ITI-1000(교모세포종 치료를 위한 면역항암제) 생산을 위한 CoImmune사와 파트너십 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일: 2020.11.10계약종료일 : 미정; 2037.12.01으로 예상 총계약금액 10,780백만원(USD 8,000,000) 지급금액 $2,000,000 계약금 (2020.12.01)기술이전에 따른 대금 지금:$82,500 (2021.02.16)$232,500 (2021.06.01)$253,929.60 (2022.03.01) 계약조건 계약금(Upfront Payment): 2,695백만원(USD 2,000,000)마일스톤(Milestone): 8,085백만원(USD 6,000,000)- 지급조건:각 임상단계 성공, 신규 파이프라인의 임상단계 성공 등로열티(Royalty): 매출액의 0.5%~1% (계약 지역에 따라 상이)- 지급조건: 매출 발생시 회계처리방법 계약금, 마일스톤 등 계약 대가 중에 자산화 요건을 충족하는 $2,000,000를 무형자산으로 계상하였고 해당 기술과 관련된 신약승인 후 상각 시작 예정 대상기술 ITI-1000(교모세포종 치료를 위한 면역항암제) 생산 노하우(Know-how) 개발진행경과 ITI는 "CoImmune Process"를 적용하여 ITI-1000 Commercial Product 생산을 테스트하고 있음 기타사항 - ⑨ 계약상대방 Ichor Medical Systems, Inc.(미국) 계약내용 Ichor사의 기술 및 기기(=TridGrid v2.0 Device) 사용 관련 비상업적 연구 및 임상 1상 실험에 적용하는 것에 대한 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2020.05.31계약종료일 : 2025.05.31 총계약금액 해당 기술/기기와 관련하여 ITI가 수령하는 모든 수익의 25%를 로열티 대금으로 지급 지급금액 기기를 테스트 기간동안 렌탈 비용 및 기타 부품 비용을 지급하였으나, 로열티 비용은 아직 발생하지 않음 계약조건 해당 기술/기기와 관련하여 ITI가 수령하는 모든 수익의 25%를 로열티 대금으로 지급 회계처리방법 자산화 요건 갖추지 못하여 발생 즉시 비용처리함 대상기술 Ichor기업의 기술 및 기기(=TridGrid v2.0 Device) 사용 관련 비상업적 연구 및 임상 1상 실험에 적용하는 것에 대한 라이선스 개발진행경과 Ichor사에서 관련 기기를 제공하였고, ITI-1001 임상 1상 연구에 활용될 예정임 기타사항 - ⑩ 계약상대방 Lineage Cell Therapeutics, Inc.(미국) 계약내용 면역항암제 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일: 2021.04.16계약종료일 : 2029.11.07 총계약금액 82,871백만원(USD 61,500,000) 지급금액 라이선스 :$500,000 (2021.04.23)$500,000 (2021.08.11)프로세스 개발 비용 :$179,213.00 (2021.08.16)$182,852.41 (2021.12.20)$182564.28 (2022.03.18) 계약조건 계약금(Upfront Payment, R&D material 제공 등): 2,695백만원(USD 2,000,000)마일스톤(Milestone): 80,176백만원(USD 59,500,000)- 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등 회계처리방법 자산화 요건 갖추지 못하여 발생 즉시 비용처리함 대상기술 Lineage Technology는 수지상세포(Dendritic Cell)에 Allogenic Delivery를 가능케 하는 기술로써 ITI-1000의 "Off the Shelf" 버전을 생산하기 위해 사용됨 개발진행경과 Lineage 사에서 3개의 cGMP trial runs을 준비하였고, ITI는 이 프로그램을 임상시험에 적용할 방법에 대해 연구하기 시작함. 2023년까지 이 기술을 적용한 임상시험 계획 (IND) 제출을 목표로 함 기타사항 - 2) 라이센스 아웃(License-out)계약 구분 계약 상대방 계약 체결시기 계약상의 주요내용 비 고 (1) Astellas Pharma Inc. 2015-01-15 Granted rights to the JRC-LAMP-vax vaccine to Astellas for the treatmentof JRC Allergic Rhinitis via an ELA for Japan. Terminated Oct 2020 (2) Astellas Pharma Inc. 2015-10-08 An exclusive worldwide license to Astellas for the LAMP-vax productsfor the treatment or prevention of any and all allergic diseases in humans. - (3) Nippon Zenyaku Kogo Corp. 2018-12-17 A worldwide, exclusive, royalty-free, sublicensable license in the canineallergic diseases field.Additionally, there is an option for expanding the field to either infectiousdisease in animals, cancer in animals, or both. - Licensed Technologies has been updated As of 2020-03-11 (4) Genoa 2007-09-14 Non-exclusive license in South America to delelop LAMP-Vax productsfor treating HIV-1/HIV-2 and two additional cancer targets. Terminated May 2009 (5) Elanco 2011-12-29 Exclusive license worldwide to delelopup to five LAMP-Vax products inanimal health - (6) Geron 2006-10-30 ITI granted Geron a worldwide, exclusive, royalty-bearing, sublicensablelicense for patent rights in the field of telomerase. - (7) On Therapeutics, Limited 2021-05-11 ITI granted On Therapeutics an exclusive royalty-bearing, sublicenseablelicense to develop, manufacture and commercialize the Licensed Assetsand Products with respect to ITI-1000, 2000, 4000 and 6000 in China,Hong Kong, Macau, Taiwan, Indonesia, Malaysia, Philippines, singapore,Vietnam and Thailand Terminated June 2022 ① 계약상대방 Astellas Pharma Inc. (일본) 계약내용 일본 적삼나무(Japanese Red Cedar, JRC) 알레르기에 의한 비염 치료용 JRC-LAMP-Vax 백신 라이선스 계약 대상지역 Japan 계약기간 계약체결일: 2015.01.15계약종료일: 2020.10.22 총계약금액 80,850백만원 (USD 60,000,000) 수익금액 라이선스와 마일스톤 :$15,000,000 upfront received 2015.02.13$5,000,000 Phase 2 milestone received 2019.03.11Various CMC production payments received 2015-2019 계약조건 계약금 (Upfront Fee) : 20,212 백만원 (USD 15,000,000)마일스톤(Milestone) : 60,637 백만원 (USD 45,000,000)- 지급조건 : 임상단계 진행, 판매승인 등로열티(Royalty): 매출액 구간에 따라 10% ~ 20% 회계처리방법 계약금, 마일스톤은 수령시 라이선스 수익으로 인식, 로열티는 발생하지 않음 대상기술 일본 적삼나무(Japanese Red Cedar, JRC) 알레르기에 의한 비염치료용 JRC-LAMP-Vax 백신 라이선스 개발진행경과 Astellas 사가 임상 1상을 성공적으로 수행한 후 임상 2상을 진행하였으나, 임상 2상의 결과는 통계적 유의성을 만족하지 못함. Astellas 사가 추가 임상 진행을 포기함에 따라 라이선스는 ITI로 반환됨 (기수령 라이선스/마일스톤 반환 의무 없음). Astellas사가 임상 2상을 진행할 때, ITI의 프로토콜을 따르지 않음에 따라, ITI는 해당 라이선스 영역 (JRC Allergy)에 대한 개발 기회가 여전히 있다고 판단하고 자체 개발 계획을 진행하고 있음 (ITI-9001) 기타사항 계약 종료 ② 계약상대방 Astellas Pharma Inc. (일본) 계약내용 알레르기 예방 및 치료를 위한 LAMP-VAX Platform관련 글로벌 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2015.10.08계약종료일 : 2022.07.06 총계약금액 404,250백만원(USD 300,000,000) 수익금액 $300,000,000 계약금 수령 2015.10.16 계약조건 계약금(Upfront Payment): 404,250백만원(USD 300,000,000)로열티(Royalty): 매출액의 10% 회계처리방법 계약금 3억불을 전체 계약 조건에 대한 선수금으로 판단하여 개발진행 상황을 고려하여 3개년에 걸쳐 수익 인식함 (2015년~2017년) 대상기술 JRC를 제외한 전체 인간 알레르기 예방 및 치료를 위한 LAMP-VAX Platform관련 글로벌 라이선스 개발진행경과 Astellas는 HDM(House Dust Mite, 집먼지 알러지)와 땅콩 알러지에 대해 임상 1상을 진행하여안정성 기준은 만족하였으나 효과성 목표를 달성하지 못하였음. Astellas가 추가 임상을 포기함에 따라 라이선스는 ITI로 반환됨. Astellas사가 임상 1상을 진행할 때, ITI의 프로토콜을 따르지 않음에 따라, ITI는 해당 라이선스 영역 (Human Allergy)에 대한 개발 기회가 여전히 있다고 판단하고 자체 개발 계획을 염두에 두고 있음 기타사항 - ③ 계약상대방 Nippon Zenyaku Kogo Corp.(일본) 계약내용 알레르기 질환 분야에 대한 전세계 독점 라이선스 계약 (동물의 전염병이나 암 분야로 확장 가능한 라이선스) 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2018.12.17계약종료일 : 2039.05 총계약금액 16,170백만원(USD 12,000,000) 수익금액 라이선스 :$350,000 received 2017.10.13$4,650,000 received 2018.12.26$2,000,000 received 2019.09.24$2,000,000 option received 2021.08.30Various other CMC production payments received 계약조건 계약금(Upfront Payment): 6,738백만원(USD 5,000,000)마일스톤(Milestone): 9,432백만원(USD 7,000,000)- 지급조건: 판매 승인, 적응증 추가 등 회계처리방법 수령시 라이선스 수익으로 인식 대상기술 알레르기 질환 분야에 대한 전세계 독점 라이선스 (동물의 전염병이나 암 분야로 확장 가능) 개발진행경과 Zenyaku (AKA Zenoaq)사에서 동물 알러지 분야의 여러 개 약품을 개발하고 있으며, 동물 암d영역 개발도 고려하고 있음. 기타사항 - ④ 계약상대방 Genoa (Brazil) 계약내용 남미에서 HIV-1/HIV-2 및 2개의 추가적인 암 표적 치료의 LAMP-Vax제품 개발을 위한 비독점 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2007.09.14계약종료일 : 2009-05 총계약금액 2,021백만원(USD 1,500,000) 수익금액 수령금액 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment 등): 2,021백만원(USD 1,500,000) 회계처리방법 - 대상기술 남미에서 HIV-1/HIV-2 및 2개의 추가적인 암 표적 치료의 LAMP-Vax제품 개발을 위한 비독점 라이선스 부여 개발진행경과 Genoa의 계약 대금 지불 불이행에 따라 2009년 계약 해지함 기타사항 계약종료 ⑤ 계약상대방 Elanco (미국) 계약내용 수의(Animal health) 분야에서 5가지 LAMP-Vax 제품을 개발할 수 있는 전세계 독점 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2011.12.29계약종료일 : 2015.05 총계약금액 9,769백만원(USD 7,250,000) 수익금액 $500,000 received 2012.03.07 계약조건 계약금(Upfront Payment 등): 2,021백만원(USD 1,500,000)마일스톤(Milestone): 7,748백만원(USD 5,750,000)- 지급조건: 판매 승인, 파이프라인 개발 등로열티(Royalty): 매출구간별, 지역별 계약사항에 따라 5%~7% 회계처리방법 수령시 라이선스 수익으로 인식 대상기술 수의(Animal health) 분야에서 5가지 LAMP-Vax 제품을 개발할 수 있는 전세계 독점 라이선스 개발진행경과 동물에 대한 예비 연구(2012 ~ 2013) 이후 계약해지 함 (예비 연구결과는 긍정적) 기타사항 계약종료, 계약상대방은 Eli Lilly사로 Elanco 동물연구부분과 계약함 ⑥ 계약상대방 Geron (미국) 계약내용 텔로머라아제(Telomerase) 관련 특허에 대한 전세계 독점 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2006.10.30계약종료일 : 2025.11.24 총계약금액 2,291백만원(USD 1,700,000) 수익금액 $150,000 received 2006.11.20 계약조건 계약금(Upfront Payment): 202백만원(USD 150,000)마일스톤(Milestone): 2,089백만원(USD 1,550,000)- 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등로열티(Royalty): 매출액의 0.5%- 지급조건: 매출 발생시- Sublicensing, 진행시 매출액의 0.5% 회계처리방법 수령시 라이선스 수익으로 인식 대상기술 텔로머라아제(Telomerase) 관련 특허에 대한 전세계 독점 라이선스 계약 개발진행경과 라이선스 사용자 (Geron/Asterias/Lineage)는 LAMP를 인간 텔로머라아제(Human Telomerase)에 연결시키는 세포치료분야를 계속하여 개발하고 있으며 전립선암, AML, 폐암 등 분야에 대한 여러 개의 임상시험을 진행하고 있음 기타사항 Geron사는 세포치료 라인 부문을 분사하여 Asterias사를 설립하였고 해당 라이선스를 최근까지 유지하였음. 최근에 해당 라이선스를 Lineage 사에 이전함 ⑦ 계약상대방 On Therapeutics, Limited (홍콩) 계약내용 중국을 포함한 동남아시아 지역에 LAMP - base Vaccine 시장을 확대하기 위해 ONRx에 해당 라이선스를 부여함. 주로 HPV 치료에 중점을 둠 대상지역 China, Hong Kong, Macau, Taiwan, Indonesia, Malaysia, Philippines, Singapore, Vietnam and Thailand 계약기간 계약체결일 : 2021.06.26계약종료일 : 2022.07.31 총계약금액 109,282백만원(USD 81,100,000), On Therapeutics, Limited 보통주 15% 수익금액 수령금액 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment): 1,348백만원(USD 1,000,000)마일스톤(Milestone): 107,934백만원(USD 80,100,000)- 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등로열티(Royalty): 매출액의 5%~8%(지역별, 매출구간별 상이)- 지급조건: 매출 발생시- Sublicensing, 진행시 매출액의 20% 회계처리방법 - 대상기술 중국을 포함한 동남아지역에 ITI-1000, 2000, 4000, 6000과 관련한 개발, 제조, 상업화를 위해On Therapeutics에 독점 Sub-Licensed 부여 개발진행경과 OnRx사가 Funding Milestone 계약조건을 지키지 못하여 계약해지 통보하였음. 현재 90일 치유기간이 부여 중 기타사항 - (다) 신규 pipeline 확보를 위한 타법인 지분 출자계약 1) Immunomic Therapeutics Inc. 당사는 2020년 02월 19일자로 신규 pipeline 확보를 위하여 미국 소재의 ImmunomicTherapeutics Inc. 의 최대주주 지분을 취득하기로 하는 출자 계약을 체결하였습니다. 당사는 해당 내용에 대하여 2020년 02월 19일자로 금융감독원 전자공시시스템에 공시하였으며, 공시된 내용은 아래와 같습니다. [타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.02.19)] 회사 회사명(국적) Immunomic Therapeutics,Inc. 대표이사 William G. Hearl 자본금(원) 1,444,585 회사와 관계 기타 발행주식총수(주) 12,923,463 주요사업 바이오의약품 개발 -최근 6월 이내 제3자 배정에 의한신주취득 여부 아니오 2. 취득내역 취득주식수(주) 6,000,000 취득금액(원) 35,643,000,000 자기자본(원) 485,628,745,774 자기자본대비(%) 7.34 대기업 여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 8,000,000 지분비율(%) 38.16 4. 취득방법 현금취득(3자배정 유상증자 참여) 5. 취득목적 지분 취득을 통한 기업가치극대화 6. 취득예정일자 2020-04-30 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 304,040,778,357 취득가액/자산총액(%) 11.72 8. 우회상장 해당 여부 아니오 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 10. 이사회결의일(결정일) 2020-02-19 -사외이사 참석여부 참석(명) 2 불참(명) 1 -감사(감사위원) 참석여부 불참 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션계약 등의 체결여부 아니오 -계약내용 - 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 자산총액은 2018년도말 연결재무제표상 기준입니다.- 상기 자기자본은 2018년도말 연결재무제표를 기준에서 현재까지 증가된 자본금 및 자본잉여금 증감액을 반영한 금액입니다.- 상기 취 득금액은 USD 30,000,000로 이사회결의일 당일 서울외국환중개의 최초 고시 매매기준환율(1,188.10 KRW/USD)을 적용하여 산정하였습니다.- 하기 발행회사의 요약재무상황은 2018년말, 2017년 말, 2016년말 기준입니다. [발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 당해년도(2018년 말) 22,962 26,153 -3,190 1 1,827 -13,800 전년도(2017년 말) 30,683 21,793 8,890 1 206,673 110,073 전전년도(2016년 말) 224,530 334,396 -109,866 2 152,991 73,853 [상대방에 관한 사항] 1. 인적사항 - 기본사항 성명(명칭) 국적 주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] 생년월일(사업자등록번호 등) Immunomic Therapeutics,Inc. 미국 메릴랜드주 락빌시 - 직업(사업내용) 바이오의약품 개발 - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 재무상황 등(상대방이 법인인 경우) 구분 성명 주식수 지분율(%) 최대주주 Hummel Family LP 1,354,301 9.05 대표이사 William G.Hearl 857,590 5.73 (단위 : 백만원) 해당 사업연도 2018 결산기 12월 자산총계 22,962 자본금 1 부채총계 26,153 매출액 1,827 자본총계 -3,190 당기순손익 -13,800 외부감사인 - 휴업 여부 아니오 감사의견 - 폐업 여부 아니오 2. 상대방과의 관계 1. 회사와 상대방과의 관계 - 2. 회사의 최대주주ㆍ임원과 상대방과의 관계 성명 상대방과의 관계 - - - 3. 최근 3년간 거래내역(일상적 거래 제외) 구분 거래 내역 당해년도 2020년1월31일 지분취득(제3자배정 유상증자)-USD10,000,000 전년도 - 전전년도 - 2) Verismo Therapeutics Inc. 당사는 2021년 03월 29일자로 신규 pipeline 확보를 위하여 미국 소재의 Verismo Therapeutics Inc. 의 지분을 취득하기로 하는 출자 계약을 체결하였습니다. 당사는 해당 내용에 대하여 2021년 03월 29일자로 금융감독원 전자공시시스템에 공시하였으며, 공시된 내용은 아래와 같습니다. [타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(2021.03.29)] 회사 회사명(국적) VERISMO THERAPEUTICS, INC. 대표이사 Bryan Byong Jin Kim 자본금(원) 1,199,041 회사와의관계 - 발행주식총수(주) 10,594,109 주요사업 바이오의약품 개발 2. 취득내역 취득주식수(주) 1,912,777 취득금액(원) 5,659,000,000 자기자본(원) 610,197,014,014 자기자본대비(%) 0.93 대기업해당여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,912,777 지분비율(%) 10.00 4. 취득방법 현금취득(3자배정 유상증자 참여) 5. 취득목적 지분 취득을 통한 기업가치극대화 6. 취득예정일자 2021-04-12 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 - 최근 사업연도말 자산총액(원) 362,612,148,006 취득가액/자산총액(%) 1.56 8. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건충족여부 아니오 10. 이사회결의일(결정일) 2021-03-29 - 사외이사 참석여부 참석(명) 3 불참(명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션계약 등의 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 자산총액은 2019년도말 연결재무제표상 기준입니다.- 상기 자기자본은 2019년도말 연결재무제표를 기준에서 현재까지 증가된 자본금 및 자본잉여금 증감액을 반영한 금액입니다.- 상기 취득금액은 USD5,000,000.00로 이사회결의일 당일 서울외국환중개 의 최초 고시 매매기준환율(1,131.80 KRW/USD)을 적용하여 산정하였습니다.- 하기 발행회사의 요약재무상황은 2020년 6월에 설립하여 최근사업연도 자본금만 기재하였습니다. ※ 관련공시 - [발행회사의 요약 재무상황] (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 당해연도(2020년 말) - - - 1 - - 전연도(2019년도 말) - - - - - - 전전연도(2018년 말) - - - - - - 나. 연구개발 활동HLB 연구개발활동의 개요끊임없는 도전과 무한한 창조력으로 기술혁신의 새역사를 창조하는 기술연구소는 남보다 한 발 앞서가는 기술력과 최고의 제품을 향한 신념으로 미래를 개척하고 있습니다. 기술연구소의 주요업무로는 신제품 및 신기술 개발, 생산프로세스 개선, 신뢰성 있는 시험평가, 컴퓨터 시뮬레이션에 의한 사전 설계품질 검증 등을 추진하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 비 고 연구개발비용 41,232,778 48,810,132 44,052,515 - (정부보조금) - -89,983 -194,470 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용합계÷당기매출액×100] 60.52 113.57 24.41 - 연결대상 종속회사(Elevar Therapeutics, Inc.) 연구개발활동의 개요종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc.의 연구개발 조직은 신약개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 그 동안 표적항암제를 연구개발해 오면서 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 새로운 가치창조를 이루어 가고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직1) Bio 연구, 개발, 허가, 임상을 담당하는 박사급 13명, 석사급 10명등 총 30명의 연구인력을 보유하고 있습니다. (단위 : 명) 구분 박사 석사 기타 계 인원수(Head Count) 13 10 7 30 2) 핵심 연구인력 직책 성명 주요경력 주요연구실적 CEO Saeho Chong - VP of nonclinical development, Alnylam Pharmaceuticals- Clinical Pharmacology Reviewer at US FDA- Professor at Seoul National University, College of Pharmacy- Head of Metabolism and Pharmacokinetics, Hopewell Site, Bristol-Myers Squibb R&D [Associated careers] 1. 4 NDA submission and approval in US and EU in the past five years 2. Discovered and developed new drug candidates in cardiovascular-, metabolic-, immunologic-diseases, and oncology 3. Over 90 publications in peer-reviewed scientific journals Chief Operating Officer Seong Hoon Jang - Lead Pharmacologist at USFDA- PhD. In Pharmacetics at Ohio State Univ.- Ms. In Pharmacokinetics at Seoul National Univ. [Associated careers] 1. Reviews of >50 NDAs and >500 INDs 2. 28 publications in peer-reviewed scientific journals 3. Contributed to development of numerous FDA Guidances for Industry and NDA/IND Review Policies SVP, Clinical Development & Medical Affairs Chris Galloway - Chief Medical Officer, Diffusion Pharmaceuticals- Sr. Medical Director, La Jolla Pharmaceuticals - Global Medical Director, Rakuten Medical [Associated careers] 1. More than 50 trials as principal investigator at DaVita Clinical Research (3) 임상 개발 실적 구 분 개발제품 적응증 개발현황 및 향후 계획 신약개발 리보세라닙(Rivoceranib,구. Apatinib Mesylate) 표적항암제 - 위암말기 치료제 : 임상3상 완료 - 고형암 옵디보(Nivolumab) 병용 : 임상1상 완료- 선양낭성암 단독 : 임상2상 완료, 희귀의약품 지정(미국)- 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용) : 임상1상 및 2상 중 - 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용) : 임상3상 완료, 희귀의약품 지정(미국), 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료 , 2024년 5월 CRL 수령, 2024년 7월 희귀의약품 지정(유럽), 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출- 대장암 3차 치료제(론서프 병용) : 임상 1b/2상 중 1b상 종료 (4) 특허권 보유 현황 1) Elevar 특허권리 보유(가) 혈관신생 억제제로서의 6환 아미노-아미드 유도체 (Six-membered amino-amide derivatives as angiogenesis inhibitors) 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 10/859733 2004.06.02 US7129252B2 등록 유럽 4754512.4 2004.06.04 EP1633712B1 등록 대한민국 2005KR-702014 2004.06.04 KR101159034B1 등록 일본 2006JP-517187 2004.06.04 JP5046643B2 등록 캐나다 2004CA-2568608 2004.06.04 CA2568608C 등록 2) Elevar 전용실시권 보유 (가) N-[4-(1-사이아노사이클로펜틸)페닐]-2-(4-피리딜메틸)아미노-3-피리딘카복스아마이드의 염(THE SALTS OF N-[4-(1-CYANOCYCLOPENTYL)PHENYL]-2-(4-PYRIDYLMETHYL)AMINO-3-PYRIDINECARBOXAMIDE) 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 13/063850 2009.06.11 US8362256 등록 유럽 09813987.6 2009.06.11 EP2327697 등록 대한민국 10-2011-7008504 2009.06.11 KR10-1674227 등록 일본 2011-526364 2009.06.11 JP5649132 등록 캐나다 2736664 2009.06.11 CA2736664 등록 러시아 2011113229 2009.06.11 RU2499796 등록 호주 2009295168 2009.06.11 AU2009295168 등록 베트남 1-2011-00702 2009.06.11 VN14320 등록 남아프리카 2011/01891 2009.06.11 ZA2011/01891 등록 홍콩 10107871.7 2009.06.11 HK1141514 등록 타이완 98143301 2009.06.11 TWI462738 등록 브라질 PI0919018-0 2009.06.11 PI0919018-0 등록 멕시코 a/2011/002816 2009.06.11 MX311312 등록 (5) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 과 목 제40기 제39기 제38기 비 고 연구개발비용 26,226,779 33,760,644 35,228,312 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용계÷당기매출액×100] N/A N/A N/A - [연결대상 종속회사(Immunomic Therapeutics, Inc.)] (1) 연구개발활동의 개요종속회사인 이뮤노믹(Immunomic Therapeutics, Inc.)의 연구개발 조직은 암, 알레르기 등 질환에 대한 핵산 면역치료 플랫폼(nucleic acid immunotherapy platforms)을 연구개발하고 있습니다. 이뮤노믹은 백신 디자인, 개발, 생산 및 시험에 대한 전문성을 바탕으로 암, 알레르기와 동물치료제에 대한 면역치료(immunotherapy)가 가능한백신으로 인간의 삶을 변화시키고자 노력하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 (가) 회사의 조직구성 종속회사인 Immunomic Therapeutics, Inc. 의 조직구성은 다음과 같습니다. iti r&d 조직도.jpg Immunomic Therapeutics, Inc. 연구개발 조직구성 (나) Immunomic Therapeutics, Inc. 연구개발 조직구성1) Bio 연구, 개발, 허가, 임상을 담당하는 박사급 5명, 석사급 4명 등 총 13명의 연구인력을 보유하고 있습니다 . (단위 : 명) 구분 박사 석사 기타 계 인원수 5 4 4 13 2) 핵심 연구인력 직책 성명 주요경력 주요연구실적 CSO(Chief Scientific Officer) Teri Heiland, PhD - CSO, ITI- SVP, R&D- VP, R&D- Section Leader, Capital Genomix [Patents]1. Genetic Immunization of transgenic animals with non-eukaryotic expression system (20060026697)2. Combinatorial Oligonucleotide PCR: A Method for rapid global expression analysis (US Pat No. 6,221,600)3. Combinatorial Oligonucleotide PCR (7,115,370)4. Reversible Association of Nucleic Acid with Carboxylated Substrate (US Pat No. 7,052,840)5. Inventor on all ITI patents and patent applications[Featured Citations]1. Hartman Z, Chen A, Xu R, Wang T, Wei J, Liu C, Lei G, Lyerly HK, Heiland T. (2020) HER2-LAMP vaccines effectively traffic to endolysosomal compartments and generate enhanced polyfunctional T cell responses that induce complete tumor regression. J Immunother Cancer 2020 Jun;8(1):e000258. doi: 10.1136/jitc-2019-0002582. Su Y, Romeu-Bonilla E, Anagnostou A, Fitz-Patrick D, Hearl W, Heiland T (2017). Safety and long-term Immunological effects of CryJ2-LAMP plasmid vaccine in Japanese red cedar atopic subjects: A phase I study. Hum Vaccin Immunother. Dec 2; 13(12):2804-2813.3. Su Y, Romeu-Bonilla E, and Heiland, T. (2017). Next generation immunotherapy for tree pollen allergies. Hum Vaccine Immunother. Oct 3; 13(10):2402-2415.4. Su Y, Connolly M, Marketon T, and Heiland, T (2016). CryJ-LAMP DNA Vaccines for Japanese Red Cedar Allergy Induce Robust Th1-Type Immune Responses in Murine Model. J Immunol Res.5. Maeda R, Mood K, Jones TL, Aruga J, Buchberg AM, Daar IO. (2001). Xmeis1, a protooncogene involved in specifying neural crest cell fate in Xenopus embryos. Oncogene. Mar 15; 20(11):1329-42.6. Jones TL, Chong LD, Kim J, Xu RH, Kung HF, Daar IO (1998). Loss of cell adhesion in Xenopus laevis embryos mediated by the cytoplasmic domain of XLerk, an erythropoietin-producing hepatocellular ligand. Proc Natl Acad Sci U S A. Jan 20; 95(2):576-81.7. Jones TL, Karavanova I, Chong L, Zhou RP, Daar IO. (1997) Identification of XLerk, an Eph family ligand regulated during mesoderm induction and neurogenesis in Xenopus laevis. Oncogene. May 8; 14(18): 2159-66.8. Jones TL, Karavanova I, Maeno M, Ong RC, Kung HF, Daar IO. (1995). Expression of an amphibian homolog of the Eph family of receptor tyrosine kinases is developmentally regulated. Oncogene. Mar 16; 10(6):1111-7.9. Jones TL, Barnett L, Lafrenz D. (1994). Alteration of cell cycle kinetics and immunoglobulin genetranscription as the result of multiple agonist stimulation of murine B cells. Cell Immunol. Apr 15; 155(1):156-68.10. Jones TL, Lafrenz D. (1992). Quantitative determination of the induction of apoptosis in a murine B cell line using flow cytometric bivariate cell cycle analysis. Cell Immunol. Jul; 142(2):348-60 (3) 임상 개발 실적 iti 개발 프로그램.jpg 개발 프로그램 (4) 특허권 보유 현황1) ITI 특허권리 보유 (가) 개선된 LAMP 구축물(LAMP Constructs) 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 16/607082 2019-10-21 11203629 등록 호주 2018254776 2019-10-14 2018254776 등록 (나) 알레르기 치료용 핵산(Nucleic acids for Treatment of Allergies) 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 15/058224 2016-03-02 9744230 등록 미국 15/663871 2017-07-31 10072053 등록 호주 2012382406 2014-11-28 2012382406 등록 호주 2018200625 2018-01-25 2018200625 등록 호주 2019250227 2019-10-18 2019250227 등록 브라질 BR 11 2014 0313270 2014-12-15 1120140313270 등록 캐나다 2876824 2014-12-15 2876824 등록 중국 201280075164.00 2015-02-06 ZL201280075163.5 등록 유럽 12878777 2015-01-15 EP2861240B 등록 이스라엘 236174 2014-11-12 236174 등록 이스라엘 IL 270260 2019-10-29 IL 270260 등록 이스라엘 IL 270261 2019-10-29 IL 270261 등록 이스라엘 IL 270262 2019-10-29 IL 270262 등록 일본 2015-517226 2014-12-11 5807994 등록 일본 2015-119893 2015-02-02 6088584 등록 일본 2016-223108 2016-10-20 6353510 등록 대한민국 10-2015-7000696 2015-01-12 10-2107646 등록 일본 2019-524956 2019-05-15 7078620 등록 (다) 암 항원을 포함하는 LAMP 구축물(LAMP Constructs Comprising Cancer Antigens) 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 이스라엘 270271 2019-10-29 270271 등록 2) ITI 라이선스 인(Licensed-In from Annias/Duke) (가) Compositions, methods and kits for eliciting an immune response 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 12/488176 2009-06-19 8425898 등록 미국 13/748096 2013-01-23 9011835 등록 미국 14/681534 2015-04-08 9764026 등록 미국 15/676330 2017-08-14 10632190 등록 미국 16/822354 2020-03-18 20200246452 등록 미국 16/935813 2020-07-22 20200345837 등록 미국 16/937171 2020-07-23 20210000943 등록 미국 16/937801 2020-07-24 20210000944 등록 캐나다 2728739 2009-06-19 CA2728739 등록 유럽 9767844.5 2009-06-19 2303319B1 등록 유럽 16184921.1 2009-06-19 EP3156069 등록 유럽 EP20181935.6 2020-06-24 EP3766517A1 등록 일본 2016-249706 2016-12-22 6342982 등록 (나) Compositions, methods and kits for eliciting an immune response 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 15/024200 2016-03-23 9950056 등록 (다) Tetanus toxoid and CCL3 improve DC vaccines 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 15/036878 2016-05-16 9974848 등록 미국 15/956909 2018-04-19 11071777 등록 3) ITI 라이선스 인(Licensed-In from JHU) (가) Chimeric Vaccines 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 10/474371 2002-04-05 8318173 등록 미국 12/824835 2010-06-28 8445660 등록 (나) Lysosomal Targeting of Immunogens 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 12/824835 2010-06-28 8445660 등록 미국 13/897319 2013-05-17 9499489 등록 미국 15/353847 2016-11-17 9993546 등록 미국 15/976453 2018-05-10 11110164 등록 호주 2002307145 2002-04-05 2002307145 등록 (다) Compositions and methods for targeting activin signaling to treat cancer 국가명 제출번호 제출일 특허번호 상태 미국 16/077368 2017-02-10 11236156 등록 4) ITI 상표 출원(Trademarks) 상표 로고 상표 국가명 제출번호 제출일 등록번호 상태 trademarks.jpg trademarks DNA Strand Logo 미국 97295474 2022-03-04 - 심사 - IMMUNOMIC THERAPEUTICS 미국 97295519 2022-03-04 - 심사 - UNITE 미국 87942596 2018-05-31 6739626 등록 (5) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 과 목 제40기 제39기 제38기 비 고 연구개발비용 12,979,061 14,595,815 7,922,840 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용계÷당기매출액×100] N/A N/A N/A - 다. 연구개발 실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 임상시작일 현재 진행단계 기 타 임상주도기업 비고 단계(국가) 승인일 화학합성의약품 신약 리보세라닙(HLB생명과학 주도 임상 포함) 고형암 2011년 임상1/2a상(한국, 미국) 2011년 11월(임상1/2a상 개시일) 안전성평가 완료 Elevar Rivoceranib 전용실시권 L/I후 자체 개발 위암(3차/4차 단일요법) 2017년 임상3상(글로벌 12개국) 2017년 2월(임상 3상 개시일) 임상 3상 완료 Elevar Rivoceranib 전용실시권 L/I후 자체 개발 간암(1차 병용요법)[Combo with Camrelizumab] 2019년 임상3상(글로벌 13개국) 2019년 6월(3상 개시일) 임상 3상 완료22년 9월 초록 발표 & 23년 7월 Lancet 저널 논문 발표(1차 평가 지표 만족)23년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료24년 5월 17일 최종보안요청서(CRL) 수령24년 6월 미국암학회(ASCO) 최종 데이터 발표 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출 Elevar 항서제약과 공동개발 선양낭성암종(1/2차 단일요법) 2020년 임상2상(한국, 미국) 2020년 4월(임상2상 개시일) 임상 2상 진행 완료22년 6월 초록 발표23년 2월 조건부NDA 신청 (한국식약처)23년 11월 Clinical Cancer Research 논문 발표23년 12월 식약처 보완요청에 따라 자진취하 완료 Elevar, HLB생명과학 Rivoceranib 전용실시권 L/I후 자체 개발 위암(2차 병용요법)[Combo with Paclitaxel] 2018년 임상2상(한국) 2018년 10월(임상1상 개시일) 임상 완료22년 결과발표연구자 임상 진행 중 HLB생명과학 Rivoceranib 전용실시권 L/I후 자체 개발 대장암(3차 병용요법)[Combo with Lonsurf] 2019년 임상1b/2(한국, 미국) 2019년 11월(1상 개시일) 임상 1상 완료 Elevar Rivoceranib 전용실시권 L/I후 자체 개발 동물용항암제(동물임상) 2020년 동물임상(한국) 2022년 3월(단일임상 개시일) 임상 진행 중(농림축산검역본부) HLB생명과학 HLB생명과학이 Rivoceranib 한국 내 전용실시권 L/I 후 자체 개발 리라푸그라티닙 담관암 및 고형암 2020년 임상1/2상 (미국, 호주 등 13개국) 2020년 9월 담관암 임상 2상 완료 Elevar(Relay Thrapeutics) Relay사로부터 L/I (2024.12) FDA 혁신신약 및 희귀의약품 지정 (US, EU) 바이오의약품 IMMUNOMIC THERAPEUTICSITI-1001 GBM - 임상 1상(미국) 2023년 1월(임상 1상 개시일) 임상 진행 중 ITI ITI에서 미국 듀크대학으로부터핵심기술 L/I 후 자체 개발 IMMUNOMIC THERAPEUTICSITI-3000 Merkel Cell Carcinoma 2022년 임상 1상(미국) 2022년 2월(임상 1상 개시일) 임상 진행 중 ITI ITI에서 미국 듀크대학으로부터핵심기술 L/I 후 자체 개발 IMMUNOMIC THERAPEUTICSITI-8000 NSCLC - 비임상 단계 - - ITI ITI에서 미국 듀크대학으로부터핵심기술 L/I 후 자체 개발 ※ 통상적으로 통계적으로 유효성을 만족하는 수준의 임상데이터 수집이 완료되면 임상 결과를 발표하나, 이는 임상의 완전한 종료를 뜻하는 바는 아닙니다. 모든 임상 참여 환자의 데이터가 축적된 후 임상결과보고서(CSR) 작성이 완료되면 공식적으로 임상시험이 종료됩니다. (가) 리보세라닙 구 분 화학합성의약품 적응증 위암 3/4차 치료제(Rivoceranib 단독), 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용), 선양낭성암 1,2차 치료제(Rivoceranib 단독), 간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용), 대장암 3차 치료제(타이호제약 론서프 병용) 작용기전 신생혈관억제, VEGFR2 선택적 티로신키나아제 억제제 제품의특성 혈관내피세포성장인자수용체2(VEGFR-2)를 타켓으로 암 조직의 신생혈관 성장을 억제하고, 암세포의 증식억제와 면역세포의 정상화를 유도하는 경구용 표적 항암제입니다. 진행경과 위암 3/4차 치료제: 단독 요법으로 글로벌 임상 3상 후 미국 NDA 신청 준비 중위암 2차 치료제: 파클리탁셀과 병용으로 임상 1상 완료 (연구자 임상 진행 중)선양낭성암 1,2차 치료제: 단독요법으로 미국, 한국에서 임상 2상 종료, 23년 12월 식약처 보완요청에 따라 자진취하 완료 (23년 12월)간암 1차 치료제: 항서제약의 캄렐리주맙과 병용으로 글로벌 13개국 임상 3상 진행 완료하여 2022년 9월 ESMO에서 임상 결과 발표(1차 평가지표 만족) 및 2023년 7월 Lancet 저널에 임상 결과 발표, 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료, 24년 5월 17일 최종보안요청서(CRL) 수령, 2024년 6월 미국 암학회(ASCO) 임상 최종 결과 발표, 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출 대장암 3차 치료제: 타이호제약의 론서프와 병용으로 미국, 한국에서 임상 1b/2상 중 1b상 종료 향후계획 위암 3/4차 치료제(Rivoceranib 단독): 조건부 품목허가 및 임상 3상 계획수립간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용) : 미국 NDA 대응 및 상업화 전략 수립, 한국 NDA 신청전략 수립 및 NDA 신청 계획적응증 확대를 위한 소규모 또는 연구자 주도 임상 계획캄렐리주맙과 병용 임상 계획 및 전략 수립선양낭성남 1,2차 치료제: 식약처 보완요청 자료 재구성후 품목허가 재신청 계획 경쟁제품 위암 3차 치료제: 론서프, 옵디보(한국, 일본, 대만 한정)위암 2차 치료제: 시람자(cyramza), 파클리탁셀선양낭성암 1,2차 치료제: 표준치료제 없음 (Off-label)로 치료 진행간암 1차 치료제: 넥사바, 렌비마, 아바스틴+ 티센트릭, 임주도+임핀지, 옵디보+여보이대장암 3차 치료제: 론서프, 스티바가, 옵디보 관련 학회발표 및 논문등 위암글로벌 임상 3상 결과 2019년 유럽암학회(ESMO) 발표: Best of ESMO 선정중국 위암 3차 치료제 임상 3상 논문: 2016년, J Clin Oncol 34(31): 3822-3823중국 위암 2차 치료제 임상 2상 논문: 2013년, J Clin Oncol 31(26):3219-25중국 고형암 치료제 임상 1상 논문: 2010년, BMC cancer 10: 529선양낭성암중국 선낭암 임상 2상: 2021년 Therapeutic Advances in Medical Oncology 13: 1-11미국, 한국 선낭암 임상 2상 결과: 2022년 ASCO(미국암학회) 발표, 2023년 6월 ASCO 발표, 2023년 Clinical Cancer Res 29(22): 4555-4563간암중국 간암 임상 2상: 2021년 Clin Cancer Res 27(4): 1003-1011글로벌 간암 임상 3상: 2023년 Lancet 402 (10408): 1133-1146글로벌 간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용) 임상 3상 결과: 2022년 9월 ESMO(유럽암학회)에서 발표 (1차 평가지표 만족), 2023년 10월 ESMO 발표, 2024년 ASCO GI (미국 종양학회-소화기내과 학회)에서 발표, 2024년 HCC Live학회에서 발표, 2024년 6월 ASCO(미국암학회) 최종 임상 결과 발표건강한 자원자에 대해 리보세라닙 4가지 Formulation에 대한 평가 결과 2023년 6월 ASCO에서 발표 시장규모 위암 치료제 글로벌 시장: 2021년 3.94 billion (USD)에서 2030년에는 11.5 billion (USD)로 CAGR 12.64%로 성장 예상선낭암 치료제 글로벌 시장: 2022년 약 2억 1,806만달러로 평가되었으며 2028년 2억 9,663만달러로 CAGR은 5.42%로 성장 예상간암 치료제 글로벌시장: 2021년 2.8billion (USD)에서 2027년 7.33billion (USD)로 CAGR은 17.39%로 성장 예상대장암 치료제 글로벌시장: 2021년 15.8 billion (USD)에서 2031년 21.8 billion (USD)로 CACR 3.3%로 성장 예상※시장규모 관련 출처간암 데이터- Hepatocellular Carcinoma Treatment Market Forecast- Epidemiology & Pipeline Analysis 2022-2027 (2023.01, Arizton advisory & Intelligence)위암 데이터- Stomach Cancer Treatment Market Size, Share, Trends, Report 2022 to 2030 (2022.08, BioSpace)선낭암 데이터- 세계 선양낭포암 시장- 산업 규모, 동향, 기회 및 예측 (2018-2028년): 약제 클레스별, 치료별, 유통 채널별, 지역별 경쟁 (2023.10, 글로벌 인포메이션)대장암 데이터- Colorectal cancer market across 8MM to reach $21.8 billion in 2031, forecasts GlobalData (2024.02, GlobalData) 기타사항 특허 및 권리 보유 현황- 리보세라닙의 물질특허 (염 특허 포함): HLB- 글로벌 전용실시권: Elevar- 한국 전용실시권: HLB생명과학- 중국 전용실시권: 중국 항서제약이 보유항서제약에서 2014년 위암 3차 치료제로 중국 내 시판허가를 득한 후 현재까지 꾸준한 매출 성장 유지 중입니다. 2015년 매출 약 450억에서 2018년 2,800억까지 매출 성장을 보여줘, 약효와 안전성을 입증하였습니다. 2021년 간암 2차 치료제, 2023년 간암 1차 치료제로 적응증을 확대하여, 약효와 시장성이 증명 되었습니다. (나) ITI 구 분 바이오의약품 적응증 GBM (교모세포종) 작용기전 UNITE 플랫폼은 리소좀관련막단백질(LAMP)에 특정 암에 발현되는 항원을 탑재해 면역세포를 빠르고 효율적으로 활성화시키는 기전 제품의특성 기존 기술 대비 CD4+ Helper T 세포 활성화에 가장 효과적동일 APC 세포 내 MHC I & II Mediated Pathway를 동시에 활성화 가능 (MHC II Pathway 직접적으로 관여)다양한 질환 분야에 적용 가능 (암, 감염 질환, 자가면역 질환 등)세포 기반 치료제, 핵산 (Nucleic Acid, DNA/RNA) 기반 치료제 개발 등 다양한 기술에 적용 가능 진행경과 ITI-1000 교모세포종 (Dendritic Cell vaccine): 임상 2상 진행 중ITI-1001교모세포종(DNA vaccine): 1상 IND 승인 후 임상 진행 중ITI-3000 메르켈세포암(DNA vaccine): 1상 IND 승인 후 임상 진행 중 향후계획 ITI-1000 임상 2상 종료 후, 데이터 세부 분석 진행 중 경쟁제품 교모세포종: 테모졸로마이드 (2003년 승인) 관련논문등 2009 Gene Therapy 162015 Nature2017 Clinical Cancer Reserch 23(8) 시장규모 글로벌 교모세포종 시장은 2023년에 31억 1천만 달러에서 2030년에는 53억 9천만 달러에 도달할 것으로 예상됩니다.※시장규모 관련 출처- Global Information "Glioblastoma Multiforme Treatment Market by Type (Chemotherapy, Combined Modality Therapy, Medications), End-Users (Hospitals, Speciality Centers) - Global Forecast 2025-2030" (2024.10) 기타사항 현재 교모세포종 원발성 악성 뇌종양 중 가장 흔한 종양으로 진단 후 치료를 하지 않으면 3-6개월 내에 사망합니다. 현재 치료법이 제한적이고 5년 생존율이 5%미만으로 악성도가 높은 질환입니다.ITI-1000 교모세포종 임상 1상 시험에서 mOS을 38.3 개월로 크게 개선하였으며, 표준치료제로 알려진 TMZ/RT 요법 대비 23 개월 이상 생존 기간을 향상시키고 60개월 생존율 또한 36.4%로 증가해 임상 2상 결과 또한 기대하고 있습니다. (다) 리라푸그라티닙 구 분 화학합성의약품 적응증 FGFR 융합을 동반한 간내 담관암(CCA) 및 고형암 (단독투여) 작용기전 FGFR2(섬유아세포 성장인자 수용체-2) 선택적 억제제 제품의특성 혈관내피세포성장인자수용체2(VEGFR-2)를 선택적으로 억제하여 오프타겟으로 인한 부작용을 줄이고 항종양 효능을 보이는 경구용 표적 항암제입니다. 진행경과 간내 담관암: 임상시험 2상 완료 후 미국 NDA 신청 준비 중 고형암: 임상시험 2상 확대하여 다양한 암종에서 임상 중 향후계획 2025년 내 간내 담관암 FDA 신약 심사(NDA) 신청 계획 FGFR2 돌연변이 및 증폭 고형암 대상 임상 완료하여 FDA 신약 심사 (NDA) 신청 계획 경쟁제품 - 간내 담관암 NCCN 가이드라인 등재 약물 Pemigatinib, Futibatinib - 암젠 (Amgen) FGFR2b 타겟 위암 파이프라인 보유 관련 학회발표 및 논문등 담관암 - 담관암 2상 중간결과: 2022년 9월 ESMO 발표 - 담관암 2상 논문: Proc Natl Acad Sci USA 2024 Feb 6;121(6):e2317756121 고형암 - FGFR2-altered 고형암 중간결과: 2023년 10월 AACRNCI-EORTC International Conference 발표 2023년 10월 시장규모 - FDA 혁신신약 및 희귀의약품 지정 (US, EU) - 2022년 ESMO 담관암 2상 중간결과 발표 기타사항 - (2) 연구개발 완료 실적- 해당사항 없음.(3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황- 해당사항 없음 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 상표관리 정책 등당사는 HLB 기업브랜드 및 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호활동을 종합적으로 수행해나가고 있습니다. 각 사업부에서 주요 브랜드에 대한 의사결정을 시행하고 있으며,브랜드 개발부터 등록, 심의 등 제반 브랜드 관리를 성실히 수행하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권(1) HLB헬스케어 사업부문 순 종류 특허명 등록번호 특허출원일 특허등록일 특허만료일 비고 1 디자인 포장용 상자 제 30-0841707호 2015.04.13 2016.02.22 2035.04.13 1매 스왑 2 디자인 포장용 포대 제 30-0841368호 2015.04.13 2016.02.19 2035.04.13 1매 스왑 3 디자인 한 벌의 응급키트 포장용 상자 세트 제 30-0891572호 2015.10.05 2017.01.18 2035.10.05 응급키트 4 디자인 응급처치키트 보관용 가방 제 30-0894768호 2016.06.08 2017.02.13 2036.06.08 응급키트 5 디자인 주사기용 주사액 이물질 여과장치 제 30-0894770호 2016.06.08 2017.02.13 2036.06.08 - 6 디자인 포장용 상자 제 30-0944411호 2017.09.11 2018.02.08 2037.09.11 1매 스왑 7 디자인 포장용 상자 제 30-1067173호 2019.11.06 2020.07.14 2039.11.06 1매 스왑 8 디자인 포장용 상자 제 30-0808392호 2014.09.30 2015.07.27 2034.09.30 1매 스왑 9 상표 EOL SWAB 제 40-0813065호 2008.12.15 2010.02.01 2030.02.01 1매 스왑 10 상표 이올스왑 제 40-0813063호 2008.12.15 2010.02.01 2030.02.01 1매 스왑 11 상표 FAA+ ANYTIMP ANYWHERE ANYBODY FIRST AID ALL 제 40-0861456호 2010.01.29 2011.04.18 2031.04.18 - 12 상표 FAA+ ANYTIMP ANYWHERE ANYBODY FIRST AID ALL 제 41-0215085호 2010.01.29 2011.08.12 2031.08.12 - 13 상표 L+LIFE PLUS First Aid Kit 제 40-0876368호 2010.01.29 2011.08.12 2031.08.12 응급키트 14 상표 SPLANT 제 40-1046461호 2013.10.07 2014.07.04 2024.07.04 - 15 상표 쿨네츄럴 모스키퍼액 제 40-1161777호 2015.06.10 2016.02.22 2026.02.22 모기기피제 16 상표 노스팅 제 40-1166982호 2015.08.11 2016.03.15 2026.03.15 1매 스왑 17 상표 베이비 브로 제 40-1250812호 2016.08.22 2017.05.08 2027.05.08 유아용 구강티슈 18 상표 아망 제 40-1250817호 2016.08.22 2017.05.08 2027.05.08 - 19 상표 푸카치카 제 40-1250819호 2016.08.22 2017.05.08 2027.05.08 유아용제품 20 상표 VV VIVOSWAB 제 40-1261420호 2016.10.20 2017.06.16 2027.06.16 유아용 1매 티슈 21 상표 Enodis 제 40-1363544호 2017.07.25 2018.05.29 2028.05.29 1매 티슈 (화장품) 22 상표 PETCARE 제 40-1472998호 2018.02.06 2019.04.25 2029.04.25 동물용 1매 티슈 23 상표 PETCARE 제 40-1434211호 2018.02.06 2019.01.07 2029.01.07 동물용 1매 티슈 24 상표 베베듀 제 40-1642545호 2019.08.21 2020.09.11 2030.09.11 유아용 1매 티슈 25 상표 PETCARE 제 40-1519802호 2018.10.05 2019.09.10 2029.09.10 1매 티슈 26 상표 FA Eol Swab BLUE 제 40-1644972호 2019.11.06 2020.09.21 2030.09.21 1매 스왑 27 상표 루첸티아 365 제 40-1645733호 2019.09.25 2020.09.23 2030.09.23 1매 티슈 28 상표 클리어뷰어 Clear Viewer 제 40-1656295호 2019.11.05 2020.10.27 2030.10.27 1매 티슈 29 상표 라이프닷 LIF. 제 40-1928844호 2020.12.15 2022.11.01 2032.11.01 1매 스왑 30 상표 OH MY SWAB By HLB 제 40-2152956호 2023.06.01 2024.02.13 2034.02.12 1매 티슈 (화장품) 31 상표 OH MY SWAB By HLB 제 40-2120766호 2023.06.01 2023.12.01 2033.11.30 1매 티슈 (화장품) 32 상표 OH MY SWAB By HLB 제 40-2120765호 2023.06.01 2023.12.01 2033.11.30 1매 티슈 (화장품) 33 상표 SAENGAK HUMAN LIFE BETTER 제 40-2210401호 2024.01.29 2024.06.18 2034.06.17 - 34 상표 SAENGAK HUMAN LIFE BETTER 제 40-2210402호 2024.01.29 2024.06.18 2034.06.17 - 35 상표 에이치엘비 생각 제 40-2235579호 2022.12.01 2024.08.16 2034.08.15 - 36 상표 에이치엘비 생각 제 40-2235580호 2022.12.01 2024.08.16 2034.08.15 - 37 상표 SAENGAK HUMAN LIFE BETTER 제 40-2235581호 2022.12.01 2024.08.16 2034.08.15 - 38 상표 이너생각(INNER SAENGAK) 제 40-2246926호 2024.03.05 2024.09.10 2034.09.09 - 39 상표 이너생각(INNER SAENGAK) 제 40-2246937호 2024.03.05 2024.09.10 2034.09.09 - 40 특허 소독지 포장케이스 제 10-1079926호 2008.12.15 2011.10.28 2028.12.15 1매 스왑 41 특허 인공호흡용 보호구 제 10-1161791호 2010.01.14 2012.09.26 2030.01.14 CPR 쉴드 42 특허 다용도 가방 제 10-1169366호 2010.01.28 2012.07.23 2030.01.28 응급키트 43 특허 인공호흡용 보호구 제 10-1245521호 2010.07.05 2013.03.14 2030.07.05 CPR 쉴드 44 특허 소독용 알코올 부직포가 내장된 포장지 제 10-1397061호 2012.08.07 2014.05.13 2032.08.07 1매 스왑 45 특허 역류 방지용 탄성 차단변 및 이를 구비한 수액 세트 제 10-1495752호 2013.10.04 2015.02.16 2033.10.04 - 46 특허 주사액 필터 장치 제 10-1663573호 2014.11.05 2016.09.30 2034.11.05 - 47 특허 수영용 깁스 보호 커버 제 10-1765705호 2015.12.10 2017.08.01 2035.12.10 깁스커버 48 특허 주사기용 주사액 이물질 여과장치 제 10-1707884호 2016.05.10 2017.02.13 2036.05.10 - 49 특허 타블렛 타입의 틀니 세정제 제조방법 제 10-2578082호 2021.03.22 2023.09.08 2041.03.22 - (2) 제약, 바이오 부문 순 특허명 국가 특허 및 출원번호 특허등록일 특허만료일 비고 1 Six membered amino-amide derivatives an angiogenesis inhibitors 미국 7129252 2006.10 2024.06 - 2 한국 10-1159034 2012.06 2024.06 - 3 일본 5046643 2012.07 2024.06 - 4 캐나다 2568608 2012.01 2024.06 - 5 유럽 1633712 2014.06 2024.06 - (3) HLBENG 사업부문 순 종류 특허명 특허 및 출원번호 특허출원일 특허등록일 특허만료일 비고 1 특허 선박엔진용 변속기 제10-0559484호 2004-08-11 2006.03.03 2024.08.11 HBG100 변속기 2 디자인 선박용 엔진 제30-0520757호 2008.07.14 2009.02.13 2024.02.13 23HP 엔진 3 디자인 구명보트 제30-0520758호 2008.09.10 2009.02.13 2024.02.13 44P 일반구명정 4 디자인 선박용 엔진 제30-0520759호 2008.09.10 2009.02.13 2024.02.13 29HP 엔진 5 특허 구명보트용 엔진제어 시스템 및 그제어방법 제10-1137919호 2010.05.12 2012.04.12 2030.05.12 스마트키 6 디자인 구명보트 제30-0742562호 2012.12.13 2014.05.07 2029.05.07 70P 구명정 7 디자인 구명보트 제30-0742562호의 제01호 2012.12.13 2014.05.07 2029.05.07 100P 구명정 8 특허 구명정용 압축공기 공급장치 제10-1826304호 2016.07.21 2018.01.31 2036.07.21 구명정 9 특허 선박용 엔진의 해수유입방지장치 제10-1852592호 2016.07.21 2018.04.20 2036.07.21 엔진 10 일본 특허 선박용 엔진의 해수유입방지장치 6452767 2017.07.20 2018.12.21 2037.07.20 엔진 11 중국 특허 선박용 엔진의 해수유입 방지장치 ZL 201710599878.5 2017.07.21 2019.12.27 2037.07.21 엔진 12 디자인 보트 제30-0955142호 2017.06.14 2018.04.30 2037.06.14 립보트 13 디자인 보트 제30-0943079호 2017.06.14 2018.01.31 2037.06.14 HT78 구명정&텐더 14 특허 고속단정용 자가복원장치 제10-1958958호 2017.07.28 2019.03.11 2037.07.28 고속구조정 15 특허 구명정용 자가복원장치 제10-1929438호 2017.07.28 2018.12.10 2037.07.28 구명정 16 특허 고속보트용 주행 안전장치 제10-1958961호 2017.07.28 2019.03.11 2037.07.28 고속구조정 17 특허 구명정 제10-1929439호 2017.07.28 2018.12.10 2037.07.28 구명정 환기장치 18 디자인 보트 제30-0954289호 2017.11.02 2018.04.20 2037.11.02 고속구조정 19 특허 고속 보트용 연료누유 방지 및 연료회수장치 제10-1879573호 2018.01.23 2018.07.12 2038.01.23 연료장치 20 디자인 보트 제30-1057213호 2019.10.23 2020.04.28 2039.10.23 HLB70 21 특허 디젤엔진용 수동 시동장치 제10-2160727호 2019.12.19 2020.09.22 2039.12.19 엔진 22 상표 레피싱 LeFishing 제40-1549561호 2019.01.15 2019.12.02 2029.12.02 개인용 선박 등 33건 23 상표 레피싱 LeFishing 제40-1549562호 2019.01.15 2019.12.02 2029.12.02 개인용 운송업 등 35건 24 상표 레피싱 LeFishing 제40-1549563호 2019.01.15 2019.12.02 2029.12.02 낚시시설제공업 등 23건 25 상표 Let's go Boating 렛츠고보팅 제40-2046789호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 개인용 선박 등 20건 26 상표 Let's go Boating 렛츠고보팅 제40-2046790호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 유람선운영업 등 18건 27 상표 Let's go Boating 렛츠고보팅 제40-2046791호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 간이음식점업 등 19건 28 상표 Let's go Fishing 렛츠고피싱 제40-2046792호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 개인용 선박 등 20건 29 상표 Let's go Fishing 렛츠고피싱 제40-2046793호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 유람선운영업 등 18건 30 상표 Let's go Fishing 렛츠고피싱 제40-2046794호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 간이음식점업 등 19건 31 상표 LeFishing Boat 레피싱보트 제40-2046795호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 개인용 선박 등 20건 32 상표 LeFishing Boat 레피싱보트 제40-2046796호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 유람선운영업 등 18건 33 상표 LeFishing Boat 레피싱보트 제40-2046797호 2021.11.04 2023.07.04 2033.07.04 간이음식점업 등 19건 34 특허 극저온 구명정 제10-2629646호 2022.02.08 2024.01.23 2042.02.08 구명정 다. 관련 법률 및 규정 등당사의 주력제품인 체외진단 의료기기 등을 제조함에 따라 관련 법규(환경, 약사법 등)를 철저히 준수하고 있으며, 이를 성실히 준수하기 위해 최선의 노력을 아끼지 않고 있습니다. 라. 사업과 관련한 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항당사는 체외진단 의료기기 등 제작에 직,간접적으로 배출되는 환경물질의 관리를 정기적, 수시적 실사를 통하여 항시 환경보호에 앞장서고 있습니다. 당사는 수질오염 방지를 위한 자원순환 활동의 일환으로 수압시험 후 사용한 용수의 100%를 재사용하고 있으며, 상시 시설점검을 통해 누수를 방지하고 있습니다. 폐수를 별도의 지정장소에 보관함으로써 2차 수질오염에 대비하고 있으며, 수질개선을 위한 방제활동에 적극적으로 참여하고 있습니다. 대기정화를 위해 흡착시설을 설치하였으며, 작업자 건강을 위한 집진, 포집ㆍ여과장치의 자가측정을 통해 상시 모니터링하고 있습니다. 당사 국내 사업장의 에너지사용량과 온실가스 배출량은 아래와 같습니다(Scope1&2) 구분 2024년 2023년 2022년 에너지사용량(TJ) 11 10 11 온실가스배출량(tCO²eq) 591 488 586 ※ HLB ENG는 2023년 5월 물적 분할하여 상기 data에서 포함하고 있지 않습니다.이와는 별개로 당사는 2021년부터 ESG보고서를 통해 온실가스 배출량을 이해관계자들에게 자발적으로 공개하고 있으며, 최근 3개년 간 온실가스 배출량은 다음과 같습니다. 구분 2024년 2023년 2022년 직접배출(Scope1) 131 93 94 간접배출(Scope2) 460 395 492 합계 591 488 586 HLB ENG는 환경경영시스템(ISO 14001) 인증을 보유하고 있습니다. 이에 따라 시스템 요건에 적합한 환경관리 활동을 체계적으로 전개하고 있으며, 매년 제 3자 기관의 심사(3rd Party Audit)를 통해 당사의 환경경영시스템 활동의 적합성을 보증하고 있습니다. 또한 산업현장의 환경법규 준수 및 환경사고 예방을 위해서 사업부별 환경 담당자를 배치하여 지속적으로 현장 지도지원을 시행하고 있으며, 주요 현장에는 전담환경 관리자를 배치하여 환경법규 준수 및 환경민원 예방 활동을 수행하고 있습니다. 대해선박기술 주식회사는 2024년 1월 '친환경 HDPE 파워보트 제작을 위한 경량화 설계 기술(분류번호 T050401)'에 관해 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제60조 및 「녹색인증제 운영요령」 제27조에 의거하여 해양수산부장관상인 【녹색기술인증서】를 인증받았습니다. 마. 사업의 개요 (1) 산업의 특성(가) 체외진단 의료기기 및 의약외품 체외진단의료기기와 의약외품과 같은 헬스케어 & 바이오산업은 상대적으로 보다 높은 고부가가치를 창출할 수 있는 지식기반산업으로서 차세대 성장동력산업의 하나로주목받고 있습니다. 이는 생명공학기술이 정보통신기술(IT)이나 나노기술(NT) 등의 첨단기술과 함께 향후 산업 혁신에 있어서 매우 폭넓고 다양하게 기여할 것으로 예상하기 때문이며, 이러한 생명공학기술을 활용하여 인체 적합성이 강화된 의약품 및 의료기기를 개발할 수도 있으며 사용되는 원료의 재활용도를 높일 수 있을 뿐 아니라 친환경제품의 개발도 가능한 산업 분야입니다. 이러한 헬스케어 & 바이오산업은 다가오는 고령화 및 보건, 식량, 환경, 에너지 등 인류가 직면하고 있는 각종 문제점을 해결할 수 있는 미래 산업이라 할 수 있습니다. 의약외품 관련 제품의 경우, 사람이나 동물의 질병을 치료ㆍ경감ㆍ처치 또는 예방할 목적으로 사용되는 섬유ㆍ고무제품 또는 이와 유사한 것이나 인체에 대한 작용이 약하거나 인체에 직접 작용하지 아니하며, 기구 또는 기계가 아닌 것과 이와 유사한 것에 해당하는 물품으로 식품의약품안전처장이 지정하는 것을 말합니다. 각각의 의약외품 제품의 경우 허가와 신고 제품으로 나누어질 수 있으며, 허가 제품의 경우 각각의 필요 서류에 대한 부분과 증빙 등을 제출하여 식품의약품안전처(MFDS)의 승인을득한 후 제조 및 판매가 가능한 품목입니다. 체외진단 의료기기는 혈액, 객담, 타액, 분뇨, 체액, 등 인체로부터 채취한 대상물을 이용하여 몸 밖에서 신속하게 질병 등을 진단하는 기술로써, 임상 의사 결정에 중요한 역할을 하며 환자 치료에 필수적이면서도 전문화된 요소가 되고 있는 시장입니다.흔히 주변에서 볼 수 있는 혈당측정기나 임신테스트기가 대표적인 체외진단기기이며, COVID-19 가 발병한 후 선별진료소 등에서 검사 시 사용되는 검체 채취용 면봉(swab)과 검사 후 검사실로 이동하기 위하여 면봉(swab)을 담아 옮기는 수송배지(VTM)가 이에 해당되며, 검사 방식에 따라 면역화학적 진단(Immunochemistry), 자가 혈당 측정(SMBG:Self-monitoring Blood Glucose), 현장진단(POCT:Point Of Care Testing), 분자진단(Molecular Diagnostics), 혈액진단(Hematology), 임상화학(ClinicalChemistry), 지혈진단(Hemostatis or Coagulation), 조직병리진단(TissueDiagnostics)으로 세분화 할 수 있습니다. 이러한 체외진단 의료기기는 검사를 위한 검체를 채취하는 도구(Tool), 검사를 위하여 이송하는 배지(Transport Medium), 검사를 위한 시약(Reagent)으로 구분될 수 있으며 시약의 경우 혈액 검사용, 수혈 검사용, 요 또는분변 검사용, 면역화학 검사용, 임상 미생물 검사용, 분자유전 검사용, 체외진단검사지, 병리검사용, 기타 검사용 시약으로 나눌 수 있습니다. 이러한 체외진단의료기기에 사용되는 제품은 개인 및 공중위해성 판단 기준에 따라 4단계의 등급으로 나누어질 수 있으며 각각의 등급에 따라 국내 식품의약품안전처(MFDS)에 신고 및 허가를 득한 후 제조 및 판매가 가능한 제품입니다. 의약외품 및 체외진단의료기기 제품은 기존 소비재 상품과는 상이하게 관련된 근거 자료 및 기술 자료 등에 대한 준비 및 확인이 필요한 산업 분야에 속하며 국내 식품의약품안전처(MFDS) 허가 외 ISO13485, CE, FDA 등의 국제 규격 인증에 관련한 자료가 필요한 제품이며 점차적으로 환경적인 오염 등의 사회 및 환경적인 변화에 따라신종 바이러스 및 신종 감염병 등이 발병하는 가운데 이러한 예방과 진단 기술의 제품들의 수요는 증가하는 추세이며 그에 따른 시장 확대가 이루어지고 있는 분야입니다. 기존의 진단 시장이 대형병원에서의 건강검진을 중심으로 영상진단 검사 분야인 내시경이나 초음파, 방사선 촬영 등 체내진단이 주로 위주였다면, 미래의 새로운 진단사업은 4P(예측, 예방, 개인, 참여) 중심의 차세대 체외진단 중심으로 변화되고 자리매김할 것으로 예상할 수 있습니다. (나) 제약, 바이오 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 고부가가치 산업이자 지식기반 산업으로 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매에서부터 신약개발을 위한 연구 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치산업입니다. 또한, 타 업종에 비해 기술 집약도가 꽤 높은 편이며 고도의 전문성과 함께 긴 투자기간과 높은 위험을 수반하지만, 글로벌 블록버스터급 신약 개발에 성공할 경우 막대한 고부가가치 창출이 가능하므로 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품은 크게, 반드시 전문의의 진단 및 처방이 요구되는 전문의약품과 진료 없이 일반인이 접근할 수 있는 일반의약품으로 나눌 수 있습니다. 일반의약품의 경우에는 날씨 및 기후 등 외부요인에 의한 계절적인 영향을 다소 받는 편이지만, 전문의약품은 환자의 선택권한이 제한되며 경기변동에 따라 치료를 중단하는 등의 일들이 일어나지 않으므로 변동이 크지 않아 제약산업 전반적으로 안정적인 성장을 유지해 오고 있습니다. 종합적으로, 신약개발은 시간과 노력에 비해 성공확률이 낮기 때문에 높은 위험 부담이 있음에도 불구하고, 성공 시 창출되는 높은 경제적 가치를 고려했을 때 매력적인 산업일 수 있습니다. 하지만 새로운 의약품이 개발되어 소비자에게 전달되기까지는 많은 비용과 노력이 필요하며, 시판으로 이어질 확률은 10,000분의 1 정도로 낮은 편입니다. (다) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등) 관공선은 조달철 입찰 시스템인 나라장터를 통해 공정한 경쟁 입찰 방식으로 수주처가 결정됩니다. 일반적으로 일반경쟁입찰이 이루어지지만, 특정 기술이 요구되는 경우 제한경쟁입찰 또는 협상에 의한 계약방식이 적요될 수 있습니다. 기본적으로 기관이 요구하는 기술을 보유한 기업만이 입찰에 참여할 수 있으며, 동등한 기술력을 보유한 기업 간의 경쟁이 이루어집니다. 관공선 발주는 국가 정책에 따른 수요와 정기적인 교체 수요에 의해 이루어지며, 선종에 따라 적게는 5개사에서 많게는 20개사 이상이 입찰에 참여합니다. 도선선은 국내 12개의 도선 구역에서 입항 또는 출항하는 선박에 승선하여 안전한 수로로 안내하는 역할을 수행하는 선박입니다. 현재 국내에 약 100여 척의 도선선이 운항 중이며, 주로 FRP 소재로 건조됩니다. 도선선의 발주는 도선사의 요청 및 선박 교체 시기에 따라 이루어지며, 정해진 주기가 없는 비정기적 발주가 일반적입니다. 유도선은 일반적으로 유람선 및 관광객 수송선박을 의미하며, 유도선 역시 선주 요구사항 및 선박의 사용 연한에 따라 교체시기가 결정되는 비정기적 발주 형태를 보입니다. (라) 구명정 & DAVIT 구명정과 DAVIT은 국제해사기구(IMO) 규정에 따라 500톤 이상 또는 선박길이 85m 이상의 모든 선박에 승선 인원의 200% 이상이 탑승할 수 있도록 의무적으로 장착해야 하는 필수 안전 장비입니다. 또한, LAS Code, SOLAS 등 엄격한 국제 규정을 모두 충족해야하며, 높은 기술력과 까다로운 인증절차가 요구되어 신규 업체의 시장 진입이 어려운 고진입 장벽 산업에 해당합니다. (마) GRP/GRE PIPE GRP/GRE PIPE는 강철 대비 저렴하고 가벼우며 내식성이 우수하여 육상용, 플랜트용, 해상용 등 다양한 환경에 적용가능합니다. 특히 물리적, 화학적 환경에 적용이 가능한 이점이 있어 선박의 Ballast Line, SOx Scrubber Line 등을 비롯한 주요 배관과 육상의 상하수도, 냉각수 라인, 소방라인 등 강관을 대체하여 다양하게 활용되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 체외진단 의료기기 및 의약외품 체외진단 의료기기 시장은 질환 치료 중심에서 고령화 시대에 질병 등의 조기 진단을통한 사전 예방 및 건강증진 중심의 트렌드 변화로 인해 빠르게 성장하고 있으며, 높은 정확도, 편리성, 빠른 진단 및 분석이 가능한 진단 방식이라는 측면에서 고성장세를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 2019년 전세계적으로 발병한 COVID-19의 대응에서도 나타난 바와 같이 병원이 아닌 개인의 "자가진단" 키트를 이용하여 검사를 수행하는 사례처럼 진단이 필요한 환자의 수요보다 병원의 공급 부족 현상이 발생될 경우 이러한 체외진단 의료기기 시장의 제품군도 다양하게 개발될 것으로 예상되며 시장성 또한 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 국내 의료기기 시장 규모는 지속적으로 성장하고 있으며 상위 생산 품목 5개 중 3개 품목은 체외진단의료기기가 차지하고 있고, 5개 품목 중 1위는 고위험성감염체면역검사시약이며, 2위는 감염체진단면역검사시약, 3위는 고위험성감염체유전자검사시약이 기록하고 있습니다. Frost&Sullivan 시장 자료에 의하면, 체외진단 시장은 '21년 992억 2,000만 달러에서 '26년까지 6.9%의 연평균 성장률(CAGR)을 기록하며 지속적 성장을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 가장 높은 성장률을 보이는 임상 화학 및 면역 진단(Clinical chemistry and immunoassay) 섹터의 경우 '21년→'22년 연간성장률은 10.6%이며, 분자진단(Molecular Diagnostics, MDx) 및 현장진단(Point-of-care testing, POCT) 시장은 그 다음으로, 각각 3.5%, 7.5%씩 성장할 전망입니다. 이러한 체외진단용 의료기기 시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 전망되고 있으며, 최근에는 소량의 혈액만으로 암을 조기진단 하는 "혈액 기반 진단(Blood-base-assays) 기술" 도 기인하고 있으며, 점차적으로 질병 예방 및 진단에 대한 수요가 늘어날 것으로 보임에 따라 이러한 시장 규모는 확대 성장할 것으로 전망할 수 있습니다. 제약, 바이오 글로벌 제약산업 분석서비스업체인 이벨류에이트파마(EvaluatePharma)사의 최근자료에 따르면, 첨단기술과 헬스케어의 융합이 현실화되고 새로운 치료제가 등장함에 따라 처방의약품(Prescription drug)의 매출은 지속적으로 확대될 것으로 예상하고 있습니다. (나) 제약, 바이오 글로벌 제약산업 매출은 2024년 1조 5,240억 달러에서 연평균 약 6.2%로 성장하여 2028년 1조 9,556억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 저분자의약품(Small molecule) 시장은 2024년 1조 50억달러, 바이오의약품 시장은 5,190억 달러 규모로 예상됩니다. 저분자의약품 시장은 연평균 4.4%로 성장하여, 2028년 1조 2,035억 달러에 이르고, 바이오의약품 시장은 연평균 9.4%로 성장하여 2024년 전체 시장의 점유율이 34%에서 2028년 39%로 높아져 7,521달러 규모가 될 것으로 예상됩니다. 종양학, 피부과, 위장병, 신경과가 2024년에 전년 대비 10% 이상의 성장률을 기록하여 가장 높은 성장세를 보이는 분야로, 이 중 종양학은 2024년 18.7%로 가장 높은 매출 비중을 차지하고 2028년 21.4%의 점유율을 보일 것으로 예상됩니다. (생명공학정책연구센터, '2024년 글로벌 의약품 시장 전망') (다) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등) 최근 국내 해양 안전사고가 증가하여 노후 선박에 대한 교체 필요성이 대두되고 있으며, 이에 따라 선박의 교체 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 강선과 FRP 선박에서 알루미늄 선박으로의 교체가 증가하는 추세이며, 현재 20년 이상 된 선박의 교체 수요가 점차 가속화될 전망입니다. 또한, 환경 규제 강화로 인해 친환경 선박의 발주가 증가하는 추세입니다. 특히, 탄소 배출 규제와 저탄소 및 무탄소 연료 도입이 가속화되며 전기 추진 및 하이브리드 선박의 수요도 증가하고 있습니다. 이와 더불어 친환경 소재인 HDPE를 이용한 선박에 대한 관심도 높아지고 있으며, 지속가능한 조선 기술 개발이 업계의 주요 과제로 부상하고 있습니다. 이에 따라 친환경·스마트 선박 기술을 적용한 선박 개발 및 발주가 앞으로 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. (라) 구명정 & DAVIT 영국 조선해운시황 전문기관인 클락슨리서치가 집계한 2024년 12월말 전 세계 수주잔량은 중국이 9,078만 CGT(58%)로 1위, 한국이 3,787만 CGT(24%)로 2위를 기록하였습니다. 2024년 연간 누계 수주량은 6,581만CGT(2,412척)으로, 이 중 한국은 1,098만CGT(250척, 17%), 중국은 4,645만CGT(1,711척, 70%)를 차지하였으며 이는 전년대비 한국 9% 증가, 중국 58% 증가한 수치입니다.최근 LNG 운반선, 컨테이너선, 초대형유조선(VLCC) 등 대형 선박의 발주가 지속적으로 확대되는 가운데, 한국 조선소는 고부가가치선박 위주의 수주를 확대하고 있습니다. 또한, 국제해사기구(IMO) 및 각국 해양당국의 환경 규제 강화로 인해, 20년 이상의 노후선박의 교체 수요가 증가하고 있으며, 이에 따라 구형 구명정 및 DAVIT의 신규 장착과 교체 수요도 확대될 것으로 전망됩니다.(마) GRP/GRE PIPE 글로벌 조선시장에서 컨테이선 및 LNG선을 중심으로 선박의 대형화가 지속됨에 따라, 선박의 규모가 커질수록 배관 시스템이 더욱 복잡해지고 효율적인 배관 소재에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라, 강관 대비 경량성과 내식성이 뛰어나 유지보수가 용이한 GRP/GRE PIPE의 적용이 확대될 전망입니다. 또한, 국제해사기구(IMO)의 환경 규제 강화로 인해 선박의 황산화물(SOx) 배출이 제한되면서 이에 대응하기 위한 솔루션으로 고유황유를 사용하는 선박의 경우 Scrubber 적용이 필수적이며, 이를 설치하기 위한 신조선 및 Retrofit 시장도 증가하고 있습니다. 이러한 흐름 속에서 Scrubber 시스템의 핵심인 배관의 내식성, 내열성 요구가 높아짐에 따라 GRP/GRE PIPE 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성(가) 체외진단 의료기기 및 의약외품 제조업의 특성상 원부자재 가격, 환율, 유가 등 대외적인 환경 변화에 대한 경기 변동에 대한 영향을 받고 있습니다. 이러한 부분은 주요 원부자재 수입 업체 국가의 경기 변동에도 영향을 받고 있으며 국제 정세의 리스크도 공존하는 상황입니다. 하지만, 점차적으로 질병 예방 및 진단에 대한 부분은 팬데믹 현상이 도래 되었을 때는 전세계적인 이슈로 대두되어 국제적인 경기 변동에 영향을 수반하게 되지만 의약외품 및 체외진단 의료기기 시장의 경우 직접적인 소비재 상품인 B2C 상품이기보다 기업 및 정부조직간의 거래 관계인 B2B 및 B2G 계약이 다수를 점유하기에 경기 변동에 따른 리스크는 상대적으로 미비한 영향을 받는다고 할 수 있겠습니다.(나) 제약, 바이오 전반적인 제약산업은 인간의 건강과 삶의 질 향상에 직접적으로 영향을 주는 산업인 만큼 경기 변동에 따른 차이가 비교적 적은 보수적인 성향을 보입니다.(다) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등) 관공선의 경우 정부정책과 교체주기, 선령에 따라 크게 영향을 받고 있으며, 민간 기업이 운영하는 도선선, 유도선 외 기타 특수선박은 선주의 경제적 판단, 운영효율성, 선호, 선령 등에 따라 발주가 결정됩니다. (라) 구명정 & DAVIT 원자재 가격, 환율, 유가 등 대외 경제 변수 및 조선소의 선박 건조량에 크게 영향을 받고 있습니다. 특히, 세계 해운경기와 밀접하게 연관되어 있으며, 경기 사이클에 따라 수요가 호황과 불황을 반복하는 추세를 보입니다. 최근 업황이 개선되는 흐름을 보이고 있지만, 세계 경기의 불확실성, 글로벌 관세 분쟁 등 대외 요인로 인한 변동성이 여전히 존재합니다. 하지만, 미·중 간 조선업 갈등 격화에 따른 국내 조선소의 반사이익을 얻을 가능성이 있으며, 중장기적으로 글로벌 경제 회복에 따른 선박 발주량 증가도 예상됩니다.(마) GRP/GRE PIPE 조선업 및 플랜트 산업 경기와 밀접한 연관을 가지며, 친환경 규제 강화 및 선박 대형화 트렌드에 따른 지속적인 성장이 예상됩니다. 선박 경량화 및 연료 효율성 향상이 중요한 요소로 부각됨에 따라, 신조시장 뿐만 아니라 Retrofit 시장에서도 각광을 받고 있어 기존 강관을 대체하는 GRP/GRE PIPE의 대체 수요가 점진적으로 확대될 것으로 전망됩니다. (4) 계절성(가) 체외진단 의료기기 및 의약외품 계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다. 다만, 계절적인 요인으로 발생될 수 있는 감염병 및 수인성 질환 등이 발생되어 개인위생 및 소독 활동에 대한 부분이 증가될 경우 소폭의 매출 상승 요인으로 작용될 수는 있으나 전반적으로 계절성의 영향은 크지않습니다.(나) 제약, 바이오의약품은 크게, 반드시 전문의의 진단 및 처방이 요구되는 전문의약품과 진료 없이 일반인이 접근할 수 있는 일반의약품으로 나눌 수 있습니다. 일반의약품의 경우에는 날씨 및 기후 등 외부요인에 의한 계절적인 영향을 다소 받는 편이지만, 전문의약품은 환자의 선택권한이 제한되며 경기변동에 따라 치료를 중단하는 등의 일들이 일어나지 않으므로 변동이 크지 않아 제약산업 전반적으로 안정적인 성장을 유지해 오고 있습니다. (다) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등)계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다. (라) 구명정 & DAVIT계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다. (마) GRP PIPE계절적 영향은 크지 않다고 판단됩니다. 바. 사업의 현황 (1) 영업개황 (가) 체외진단 의료기기 및 의약외품 현재 사업분야는 체외진단 의료기기를 주축으로 한 바이오 사업과 알콜스왑을 주축으로 한 헬스케어 사업으로 세분화하여 운영중에 있으며, 2021년 한국보건산업진흥원에서 발간한 보건산업정책연구 보고서에 의하면 최근 의료기기산업은 지속적인 성장이 예상되는 고부가가치 유망산업으로 주목받고 있으며,의료기기의 사용은 의료기관에 국한되지 않고 자가진단 및 모바일기기 등을 통해 일상생활에 적용됨에 따라 활용 분야는 더욱 확대될 전망으로 나타나고 있습니다. 진단용 의료기기의 세부 분야는영상진단기기, 생체현상계측기기, 체외진단기기로 크게 3가지 형태로 분류되고 있으며, Frost&Sullivan 시장 자료에 의하면, 체외진단 시장은 '21년 992억만 달러에서 '26년까지 연평균 6.9%의 성장률을 보이며 지속적 성장을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 가장 높은 성장률을 보인 임상 화학 및 면역 진단섹터의 경우 '21년~'22년연간 10.6%의 성장률을 보였으며 분자진단 및 현장진단시장은 그다음으로 각각 3.5%, 7.5%씩 성장할 전망입니다. 국내 진단용 의료기기 시장규모의 경우 글로벌 시장대비 성장이 빠르다고 분석하고 있습니다. 이러한 시대적인 성장 구조에 맞추어 발 빠른 개발 대처와 상용화를 통해 시장 진입의 시간을 단축하고 성장할 수 있도록 하겠습니다. (나) 제약, 바이오 국가별 의약품 시장은 2023년 매출액 기준 미국이 48.1% 시장을 차지하고 있으며 타 국가에 비해 월등히 높은 점유율로 전 세계 의약품 시장을 주도하고 있습니다. 이러한 이유로 당사의 FDA 승인 이후 미국 시장 상업화를 우선으로 전략 수립을 하고 있으며 그다음으로 유럽, 일본 순으로 진출 할 예정입니다. 글로벌 간암시장 규모는 2024년 기준 약 $5 Billion 규모이며 매년 새로운 환자 발생 건 수는 10만명이며, 2023년 기준 미국에서 신규 발생환자 수는 41,630명으로 글로벌 간암시장 신규 발생환자 기준 약 41%를 차지하고 있습니다. ( 생명공학정책연구센터, '2024년 글로벌 의약품 시장 전망')2020년 글로벌 간암 발생 환자 수는 905,677명이며, 간암 사망자 수는 글로벌 3위입니다. 2023년 기준, 미국 간암 사망자수는 29,380명으로 남성 19,000명, 여성 10,380명으로 남성 암 환자 사망률 5위를 차지하고 있습니다. 당사의 메인 타겟 시장인 미국 기준 5년 relative survival rate은 21%로 생존률이 많이 낮아 치료제의 약효, 즉 mOS(median Overall Survival)이 처방의 중요한 기준이 되고 있습니다. 이러한 이유로 신약허가 후 미국 전 지역에서 리보세라닙이 처방 및 유통될 수있도록 준비하고 있습니다. (다) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등) 고속단정 부문에서는 FRP, 알루미늄, HDPE 소재의 6.5m, 8.5m, 10m 모델의 설계 및 건조 능력을 보유하고 있으며, 강남조선, HJ중공업, 대선조선 등 중대형 조선소로부터 수주 및 납품하고 있습니다. 또한, 관공선의 경우 선박의 경량화 및 고성능화를 위한 자체 설계능력, 용접능력 등 다방면의 기술력을 지속적으로 강화하여 경남 사천 항만 순찰선, 거제 어업지도선 등의 알루미늄 선박을 납품하였습니다. 아울러, 자체 R&D 역량을 기반으로 무인 어탐정 개발에 성과를 거두었으며, 이를 바탕으로 자율운항기술을 활용한 레저보트, 소형 특수선 모델을 개발하여 미래에 상용화를 목표로 하고 있습니다. 향후 자율운항 및 친환경 기술을 접목한 차세대 특수선박 시장을 선도할 수 있도록 연구개발 및 기술 투자를 확대해 나갈 계획입니다. (라) 구명정 & DAVIT 약 50여년간 국내 조선소에 구명정을 생산, 납품해 온 국내 유일의 구명정 제조업체로서, 업계를 선도하는 기술력과 건조 노하우를 보유하고 있습니다. 특히. 자체 개발한 소형 엔진과 19종의 다양한 구명정 모델에 대한 특허를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 시장에서 압도적인 점유율을 유지하며 국내외 조선소에 당사의 제품을 공급하고 있습니다. (마) GRP/GRE PIPE 2009년부터 국내외 대형조선소, 해양 플랜트 시장, 그리고 발전 및 석유화학 플랜트 시장에 고품질의 GRP/GRE PIPE를 경쟁력 있는 가격으로 공급해 오고 있습니다. 초기에는 보수적입 업계 특성상 신규 진입장벽과 낮은 인지도로 수주의 어려움을 겪었으나, 활발한 홍보활동과 기술력 입증을 통한 신뢰 구축으로 당사 제품의 인지도를 꾸준히 확대해왔습니다. 그 결과, 최근 수주량이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히, 2024년에는 국내 주요조선소 및 일본 조선소에서의 수주율이 65% 이상을 기록하며 시장 내 입지를 더욱 강화하였습니다. 또한, 해양 플랜트 시장에도 성공적으로 진입하여 납품을 시작하였으며, 이를 기반으로 시장 점유율을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다 (2) 경쟁현황 (가) 체외진단 의료기기 및 의약외품 - 경쟁의 특성 국민의 건강 및 공공위생 관리와 직접적인 연관관계에 있기에 인,허가 인증 및 시스템 관리와 같은 제도상의 장벽은 존재하지만 그 수준이 높지 않기에 완전경쟁시장이라고 볼 수 있습니다. 대량생산능력을 보유하고 더 높은 생산성 및 생산 중 불량, 로스를 줄여 원가경쟁력 및 품질경쟁력을 지속적 관리하고 있습니다. 국내 바이오 중소ㆍ벤처기업 중 진단의료기기 관련한 기업의 경우 약 300여개 업체가 사업을 운영 중에 있으며 2018년도 기준 1조 6천억원의 매출을 기록한 것으로 나타나고 있습니다. 또한 2020년도 의료기기 허가 및 인증 신고 현황을 기준으로 체외진단용 시약의 경우 2020년 총 1,500건이 품목허가를 득한 것으로 나타나고 있습니다. 이중 검체 수송배지의 경우 20년 기준으로 122건수가 신고되었으며, 검체채취용 도구의 경우 69건이 신고된 상황입니다. COVID-19 영향으로 다수의 업체들이 시장 진입을 시행한 것으로 나타나고 있으며 관련한 의료기기인 핵산추출시약, 검체수송배지, 검체채취용도구의 경우 총 268건이 신고되었으며, 수입신고 또한 검체채취용도구 61건 신고된 것으로 나타나고 있습니다. - 경쟁요인 국내 산발적인 업체들의 난립과 더불어 수입 물량으로 인해 검체 채취도구와 수송배지의 경우 경쟁력이 심화되고 있는 상황에서 원가 절감 및 품질, 납기 준수의 강점으로 경쟁사와의 차별화 정책을 시행중이며, 추가적인 제품개발을 통한 제품다변화를 통해 팬데믹 이후 후속 제품에 대한 시장 진출을 조속히 시행하여 점진적인 시장 점유율을 확대할 계획입니다. 기존 글로벌 기업과의 연계 및 신시장 개척활동으로 계속하여 시장점유율을 높여 나아갈 수 있도록 하겠습니다. 당사는 GMP 시설과 ISO13485 관리 시스템을 기반으로 양산 체제를 갖추고 있으며, 경쟁사 대비 압도적인 품질 경쟁력 및 대량생산 시스템을 보유하고 있습니다. 급변하는 고객의 요청사항에 빠르고 안정된 품질생산 시스템과 더불어 수주, 생산, 출고에 이르는 원스텝 시스템 경영을 통해 경쟁사 대비 신속한 대처를 시행하고 있으며 고품질 제품의 적정납기 준수에 대한 경쟁력을 보유하고 있습니다. 대표적 의약외품인 알콜스왑 제품의 경우 월 1억매의 양산 시스템을 보유하고 있으며 국내외 복합 협력사를 통해 안정적인 원부자재 수급을 수행하고 있습니다. 또한 체외진단의료기기 검체 채취용 도구 제품도 월 2억개 생산 Capa를 보유하고 있으며 이 또한 GMP 시설 및 ISO13485 관리 시스템을 이용하여 양산을 진행함으로써 경쟁사 대비 높은 품질, 가격 및 납기 경쟁력을 보유하고 있습니다. 품질관리의 경우 제품의 규격인증을 위해 FDA 등록, ISO13485, CE 인증을 획득하여 고객사에 품질에 대한 높은 신뢰도를 확보하고 있습니다. 아울러 자체 연구소를 보유함으로써 변화하는 시장 상황에 대응하기 위한 각 제품군별 다양한 파이프라인을 구축하여 지속적인 신제품 개발을 진행하고 있으며 빠르게 변화하는 다양한 시장 변화에 대응할 계획입니다. 또한, 가격경쟁력 제고 및 매출 증대를 위하여 공정 개선 및 자동화 설비 도입을 추진할 계획이며 향후 체외진단의료기기 및 헬스케어 관련 제품의 시장 확대를 위하여 힘쓰고 있습니다. - 주요 경쟁사 및 진입의 난이도 대표적 의약외품인 알콜스왑은 메디탑, 이도팜 등과 같은 국내 경쟁사 및 BD로 대표되는 미국의 Becton, Dickinson and company 외 다수의 저가 중국업체들과 경쟁하고 있으며 낮은 진입장벽으로 점차 시장에서의 가격경쟁이 심화되고 있지만, 상대적인 경쟁우위성(국산제품, 5년의 사용기한, 높은 브랜드 선호도 등)을 기반으로 경쟁하고 있습니다. 체외진단의료기기의 경우 이탈리아의 Copan, 미국의 Puritan 및 한국의 노블바이오 등과 같은 주요 국내,외 경쟁사는 물론 역시 중국의 저가 업체들과 경쟁하고 있으며 역시나 상대적인 경쟁우위성(한국산 제품, 가격경쟁력 및 품질경쟁력, 빠른 납품일정 등)을 바탕으로 경쟁하고 있습니다. 의료기기 산업은 인간의 건강과 생명을 다루는 특성상 정부 규제의 상당한 영향을 받는 대표적인 규제 산업입니다. 대부분 국가는 인체에 미치는 위험도에 따라 의료기기의 등급을 나누어 관리합니다. 위험도가 높은 제품일수록 더 높은 수준의 검증을 통과해야 합니다. 높은 수준의 검증을 통과하려면 임상시험 등의 과정을 거쳐야 하는데, 이때 많은 시간과 비용이 투입됩니다. 이 같은 규제는 후발 기업에게 진입장벽으로 작용합니다. (나) 제약, 바이오- 경쟁의 특성 기존의 항암제는 분열이 활발히 진행되고 있는 세포의 각종 대사경로에 개입하여 핵산의 합성을 억제하거나 세포 독성을 일으켜 항암활성을 나타내는 약제가 대부분이며, 암세포에만 선택적으로 작용하는 것이 아니라 정상세포, 특히 세포 분열이 활발한 조직 세포에도 손상을 입혀 구토, 위장장애, 탈모증, 골수기능저하로 인한 백혈구 감소증 등 심각한 부작용을 초래할 수 있습니다. 따라서 1세대 항암제인 세포독성 약물 대신 정상세포의 손상을 최소화할 수 있는 표적항암제의 이용이 확대되었고, 글로벌 시장에서 꾸준히 규모가 확대되고 있습니다. 표적항암제들은 대부분 암세포가 특징적으로 가지고 있는 분자를 표적으로 하는데 암세포의 신호전달경로, 혈관신생, 세포간질, 세포주기조절인자, 세포사멸 등을 주요한 표적으로 하고 있으며, 이중 신호전달경로억제제와 신생혈관생성 억제제가 가장 대표적인 표적항암제로 사용되고 있습니다. 이와 같은 표적항암제의 경우 다양한 모달리티로 개발 중으로 저분자화합물, 항체항암제, 항체-약물 접합체 등이 있습니다. 최근 주목받고 있는 면역항암제의 경우 인체의 면역기능을 강화시켜 간접적으로 암을 치료한다는 점에서 기존의 치료제와는 다른 새로운 개념의 치료제로 각광을 받고 있고, 기존 치료제들과 병용요법 등을 통해 활발하게 개발 중에 있습니다. 이와 같은 흐름으로 GBI리서치에 따르면 세계 면역항암제 시장 규모는 매년 20.58%의 성장을 통해 2026년에는 1002억달러까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (Evaluate Pharma, 2021). 동사가 주력으로 개발 중인 간암 치료제의 경우 넥사바 (Nexavar, Sorafenib)가 2007년 최초 FDA승인된 이후 10년 이상 시장을 독점해왔으나 이후 렌비마 (Lenvima, Lenvatinib)가 2018년, 티쎈트릭 (Tecentriq, Atezolizumab)과 아바스틴 (Avastin, Bevacizumab)병용요법이 2020년 FDA승인되면서 시장 점유율이 점차 변화하여 현재는 티쎈트릭과 아바스틴 병용이 가장 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 2022년 10월에임주도 (Imjudo, Tremelimumab)와 임핀지 (Imfinzi: Durvalumab) 병용요법이 FDA에 승인되어 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 글로벌 시장조사기관인 Evaluate Pharma에 따르면, 2022년 글로벌 간암 치료제 매출은 $2,321M이며, 2028년 $3,644M에 이를 것으로 전망하고 있습니다(CAGR 7.8%). 티쏀트릭과 아바스틴 병용요법은 1차 치료제 허가 후 위장관 출혈이 있거나 간기능이 악화된 환자에서 약효나 안전성이 떨어지는 이슈로 2023년 10월 기준 시장 점유율이 52%입니다. 반면에 임핀지 (IMFINZI. Durvalumab)와 임주도 (IMJUDO, Tremelimumab) 병용요법은 2022년 10월 FDA 허가 후 중증 간독성 또는 출혈위험이 증가하지 않는 장점으로 인해 2023년 3월 기준 14% 점유율에서 2023년 10월 기준 25%로 빠른 증가 추세를 보이고 있습니다 (출처: Evaluate pharma & IQVIA oncology platform) 위와 같이 간암치료제 시장은 지속적인 증가를 예상하고 있기에 효능과 안전성 측면에서 우수한 치료제들과의 경쟁이 계속될 것으로 예상됩니다. 하지만 리보세라닙과 캄렐리주맙 병용은 경쟁약물 대비 생존율이 높은 장점과 함께 안전성 측면에서도 관리 가능하여 허가 후 시장 점유율을 확장해갈 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 리보세라닙과 캄릴리주맙의 병용요법이 간암 1차 치료제로 FDA허가를 받더라도 기존 사용 중인 치료제 뿐 아니라 새로 개발 중인 치료제들에 대한 지속적인 비교 분석이 필요합니다. - 경쟁요인 2세대 항암제인 표적치료제(Molecularly targeted therapy)는 정상세포와 암세포를 모두 공격할 수 있는 세포독성항암제와는 달리 암세포에 있는 특정 단백질 (표적)을 차단하여 암세포의 활동을 억제하는 약제로써 1세대인 세포독성 항암제에 비하여 부작용이 적은 장점을 가지고 있습니다. 동사가 권리를 보유한 리보세라닙은 2세대 표적항암제이면서 경구용이라는 복용 편의성을 확보했고, 부작용 또한 적어 병용치료제로 좋은 조건을 갖추고 있습니다. 기존 치료제 및 새로운 치료제의 경우 특허 만료 기간이 중요한 요소이며, 이와 같은 측면을 고려할 때 리보세라닙은 세포독성항암제와는 달리 암세포에 있는 특정 단백질 (표적)을 차단하여 암세포의 활동을 억제하는 약제로 부작용이 적은 장점이 있습니다. 실제로 기존 치료제들과의 다양한 병용요법으로 임상 연구 결과들이 발표되고 있는 점 또한 앞으로의 성장성이 기대되는 부분이기에 경쟁력이 있습니다. [간암 1차 치료제 글로벌 임상 3상 주요 결과] 주요 평가지표 Rivoceranib + Camrelizumab Sorafenib (대조군) p-value HR mOS 23.8개월 15.2개월 < 0.0001 0.64 mPFS 5.6개월 3.7개월 < 0.0001 0.5 4 ORR 26.8% 5.9% - - (출처: Arndt Vogel, et al., Camrelizumab plus rivoceranib vs sorafenib as first-line therapy for unresectable hepatocellular carcinoma (uHCC): Final overall survival analysis of the phase 3 CARES-310 study, Clin Oncol 42, 2024 (suppl 16; abstr 4110) 간암 1차 치료 분야에서는 기존 항암제가 환자의 간 기능이나 위장관 출혈 등의 문제로 치료에 한계를 보이고 있습니다. 반면 리보세라닙 병용요법은 환자의 간 기능 정도(ALBI 1, 2등급)에 상관 없이 환자의 전체 생존기간(mOS)과 무진행 생존기간(mPFS)에서 일관된 치료 효과를 입증했고, 위장관 출혈 문제도 없어 광범위한 보험 목록 등재는 물론, 처방 우선순위 등재 협상에서도 우위를 점할 수 있을 것으로 기대할 수 있습니다. ALBI 2등급은 전체 간암 환자의 60% 이상을 차지하기 때문에 동사는 리보세라닙 병용요법이 시장을 빠르게 점유할 것으로 기대하고 있습니다. 구분 HLB (Rivoceranib+Camrelizumab) Roche (Atezolizumab+Bevacizumab) AstraZeneca (Durvalumab+Trememlimumab) ALBI G1 ALBI G2 ALBI G1 ALBI G2 ALBI G1 ALBI G2 mOS 23.9 19.1 23.7 11.7 23.4 11.3 HR 0.62 0.62 0.50 0.92 0.79 0.83 (출처: 각 사 임상3상 결과 데이터) - 주요 경쟁사 및 진입의 난이도 간암 치료제의 경우 넥사바 (Nexavar, Sorafenib)가 2007년 최초 FDA승인된 이후 10년 이상 시장을 독점해왔으나 이후 렌비마 (Lenvima, Lenvatinib)가 2018년, 티쎈트릭 (Tecentriq, Atezolizumab)과 아바스틴 (Avastin, Bevacizumab)병용요법이 2020년 FDA승인되면서 시장 점유율이 점차 변화하여 현재는 티쎈트릭과 아바스틴 병용이 가장 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 티쏀트릭과 아바스틴 병용요법의 1차 치료제 허가 후 점유율을 70%이상 가져가는 독점적인 위치를 확보하고 있었으나, 위장관 출혈이 있거나 간기능이 악화된(ALBI Grade 2) 환자에서 약효나 안전성이 떨어지는 이슈로 2023년 10월 기준 시장 점유율 52%까지 하락하였습니다. 반면에, AstraZeneca의 임핀지 (IMFINZI. Durvalumab)와 임주도 (IMJUDO, Tremelimumab) 병용요법은 2022년 10월 FDA 허가 후 중증 간독성 또는 출혈위험이 증가하지 않는 장점으로 인해 2023년 3월 기준 14% 점유율에서 2023년 10월 기준 25%로 빠른 증가 추세입니다. (출처: ElevarTx HCC Market Overview BrandImpact by IQVIA Oct, 2023) 간암치료제에 대한 주요 경쟁사로는 현재 허가 승인되어 사용 중인 치료제와 새로 개발 중인 치료제가 있으며 다음과 같습니다. Drugs Company 허가 임상/진행 중 임상 FDA approval 리보세라닙+캄렐리주맙 (Rivoceranib+Camrelizumab) Elevar CARES-310 임상 3상 진행중 넥사바 (Nexavar, Sorafenib) Bayer SHARP 임상 3상 2007.11 렌비마 (Lenvima, Lenvatinib) Eisai REFLECT 임상 3상 2018.08 티쎈트릭+아바스틴 (Tecentriq;Atezolizumab) Avastin;Bevacizumab) Roche IMbrave150 임상 3상 2020.06 티쎈트릭+카보메틱스 (Tecentriq;Atezolizumab, Cabometyx; Cabozantinib) Exelixis COSMIC-312 임상 3상 실패로 중단 키트루다+렌비마(Keytruda; Pembrolizumab & Lenvima; Lenvatinib) Eisai & MSD LEAP-002 임상 3상 거절 임핀지+임주도 (Imfinzi; Durvalumab, Imjudo; Tremelimumab) Astrazeneca HIMALAYA임상 3상 2022.10 옵디보+여보이 (Opdivo;Nivolumab, Yervoy;ipilimumab) BMS CheckMate-9DW 임상 3상 진행 중 - 티쎈트릭, 아바스틴, 티라골루맙 (Tecentriq, Avastin, tiragolumab) Roche IMbrave152/ SKYSCRAPER-14 임상 3상 진행 중 - 비보스톨리맙+ 키투르다 (vibostolimab, Keytruda) MSD 임상 2상 진행 중 - 카도릴리맙 +렌비마 (Cadonilimab+Lenvima;Lenvatinib) Akeso biopharma 임상 3상 진행 중 - 리보세라닙(중국명 아파티닙)은 2014년 위암 3차 치료제로 중국 내 판매 승인을 받은후 2020년 12월 간암 2차 치료제, 2023년 1월 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용)로 중국 내 시판 승인을 받았을 뿐만 아니라 비소세포폐암, 유방암, 난소암, 등 다양한 적응증을 대상으로 임상시험이 진행되고 있어 향후 적응증 확대에 따른 매출증가가 및 가치의 상승으로 이어질 것으로 전망하고 있습니다. (다) 특수선박(관공선, 도선선, 유도선 등) 국내 소형 특수선박 시장에서는 FRP 소재 선박의 경우 광동FRP, 반도마린, 군장조선, 우남마린 등이 주요 경쟁업체이며, 알루미늄 소재 선박의 경우 은성중공업, 디텍, 휴먼중공업, 대원마린텍 등이 있습니다. 그러나 대부분의 업체가 특정 선종에 집중하거나 소규모 시설과 인력으로 운영되는 반면, 당사는 여러 선종의 프로젝트 수행을 동시에 할 수 있는 생산설비와 숙련된 기술인력을 보유하며 안정적인 공급 역량을 갖추고 있습니다. (라) 구명정 & DAVIT 국내 유일 제조업체로서 국내 시장에서는 경쟁업체가 없습니다. 해외에서는 중국 OEM 생산업체인 VIKING, PALFINGER와 중국 업체인 JIAOYAN, BEIHAI 등이 주요 경쟁사입니다. 그러나 당사는 국내 생산을 통한 품질 신뢰성 및 안정적인 공급망을 강점으로 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. (마) GRP/GRE PIPE 국내 유일 GRE PIPE 제조업체로서 국내 시장에서 직접적인 경쟁업체가 존재하지 않으며, 해외시장에서는 NOV가 주요 경쟁사로 활동하고 있습니다. GRP PIPE의 경우 국내에서는 한국선박기술이 경쟁업체이며, 해외시장에서는 NOV를 비롯한 글로벌 기업들과 경쟁하고 있습니다. (3) 시장점유율 추이 (가) 체외진단 의료기기 및 의약외품 식품의약품안전처 의료기기정보 포털에 의하면 국내 "검체채취용도구(1등급)"의 등록건수는 총 1,182건이며 이중 2022년에서 2023년 사이에 등록된 신규건수만 226건이 등록되었으며 더불어 국내 "검체수송배지" 등록건수는 총 867건이며 이중 2022년에서 2023년 사이에 등록된 신규 건수의 경우 147여건의 신규 등록이 이루어진 상황입니다. 점차적으로 치료가 아닌 예방 및 검사에 대한 의료 시장의 변화가 이루어질 것으로 전망되는바 이러한 검체 채취용 제품에 대한 수요는 지속될 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19 상황에서 폭발적으로 수요 증대가 있었으나 금번 펜데믹 사태가 안정화 단계로 접어들면서 고품질 저가격 경쟁 심화가 예상되지만 당사는 경쟁력 제고를 통한 고품질 균일성 및 대량생산 기반의 원가경쟁력을 통해 시장점유율을 지속적으로 높여가고 있습니다. 알콜 스왑의 개인적인 사용 빈도가 높은 국내 당뇨 환자의 증가 추이를 확인하였을 때 2020년 기준 501만명(츨처_강북삼성병원) 규모이며 이러한 당뇨 환자의 경우 매년 증가하고 있는 추세입니다. 2004년 대비 4배에 가까운 상승세를 나타내고 있으며 2020년기준 전세계 4억 6,300만명(출처_국제당뇨병연맹IDF)으로 추정되고 있습니다. 이러한 당뇨병의 경우 현대인에게 가장 많이 발병하는 만성질환으로 점차적으로 환자 추이는 증가할 것으로 전망되고 있으며, 2040년 6억 4,200만명으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.(출처_이코노미조선). 아이센스, 에스디바이오센서 등과 같은 국내 주요 혈당기기 업체형 매출 지속 유지성장 전략과 함께 의료기기 대리점, 온라인 판매 등을 통한 투트랙(two-track) 매출 전략을 통하여 약 60~70%의 시장점유율 유지 성장시키도록 하겠습니다. (나) 제약, 바이오 부문 2007년 넥사바의 간암 1차 치료제 시장 진입 이후 10년 동안 신규 승인 약물이 없어 시장 독식 체제를 형성하고 있었습니다. 그러던 2018년과 2020년에 렌비마(단독)와 티센트릭+아바스틴 병용요법이 FDA의 허가를 득했습니다. 그 중에서도 티센트릭+아바스틴 병용요법은 넥사바 대체할 새로운 표준치료제로 자리잡고 있습니다. 티센트릭(면역관문억제제)+아바스틴(신생혈관억제제)의 출현으로 처방 패러다임 변화하고 있으며, 면역관문억제제와 기존의 VEGFR-TKI 병용요법도 주목받고 있습니다. 엘레바는 중국 항서제약과 공동으로 리보세라닙과 캄렐리주맙(면역관문억제제)의 임상 3상 환자를 모집을 종료하고 그 결과를 2022년 9월 유럽종양학회(ESMO)에서 공개해 1차 평가지표를 만족했음을 밝혔습니다. 통상적으로 임상 결과의 유효성을 입증하는 1차 평가지표는 적응증, 치료방식, 대조군 등에 따라 다르게 이루어집니다. 당사가 진행한 간암 1차 치료제 글로벌 3상 임상(항서제약 캄렐리주맙 병용)의 경우 기존 1차 치료제인 소라페닙을 대조군으로 하여 OS와 PFS를 1차 평가지표로 하여 진행되었습니다. mOS의 경우 대조군인 소라페닙 대비 6.9개월 긴 22.1개월을 기록했고, mPFS는 대조군 대비 1.9개월 증가한 5.6개월을 기록해(통계적 유의성 확보) 1차 평가지표의 유효성을 만족했습니다. 2024년 6월 미국 암학회(ASCO) 에서 업데이트된 간암 임상 최종 데이터를 발표하였습니다. mOS의 경우 이전 결과보다 1.7개월 향상된 23.8개월(소라페닙 6.9개월)을 기록했습니다. 2023년 5월 미국 FDA에 정식으로 NDA Submission을 완료 했고, 2024년 5월 17일 최종보안요청서 (CRL) 수령하였으며, 2024년 9월 20일 재심사 서류 제출하여 현재 심사 중입니다. 당사에서는 조속한 승인을 위해 전사적인 노력을 가하고 있고, 승인 이후 빠른 상업화를 목표로 미국을 포함한 다양한 지역을 대상으로 상업화 전략을 전개해 나가고 있습니다. (단위 : %) 제 품 품목명 2023년 10월 말 2023년 3월 말 비고 약물(회사) 시장점유율 약물(회사) 시장점유율 간암1차 치료제 티쎈트릭+아바스틴 (Roche) 52 티쎈트릭+아바스틴(Roche) 54 - 임핀지+임주도(AstraZeneca) 25 임핀지+임주도(AstraZeneca) 14 - Etc. 23 Etc. 32 - 합 계 100 합 계 100 출처: ElevarTx HCC Market Overview BrandImpact by IQVIA Oct, 2023간암(미국), 선양낭성암(미국)은 미국 FDA로부터 희귀의약품(Orphan Drug)으로 지정 받아 시장 가치를 더 높이고 있습니다. 시장조사기관 이벨류에이트(Evaluate)에 따르면 2026년까지 희귀의약품이 전체 처방약 매출의 1/5를 차지하고, 전세계 파이프라인 가치의 1/3을 차지할 것으로 전망했습니다. 희귀의약품으로 지정될 경우 연구개발 비용의 25%(임상비용의 50%) 세액공제, 시판 후 7년간 시장독점권 부여 등 다양한 혜택을 기대할 수 있습니다. (다) ENG사업부문(구명정 & DAVIT, GRP/GRE PIPE, 특수선박)객관적인 자료출처를 통한 경쟁업체간 시장점유율 비교가 불가능하여 기재를 생략합니다. (4) 조직도 2025조직도_1.jpg 2025조직도_1 사. 연결 대상 종속회사 사업 내용 당사는 사업다각화를 위해 종속회사의 제약ㆍ바이오사업 등에 주력하여 기업가치를 제고하고 있습니다. 관련된 사업은 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 를 통해 진행되고 있으며, 해당 사업에 대한 자세한 내용은 다음과 같습니다. (1) 제약ㆍ바이오사업 (Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc.)(가) 시장의 현황 통계청에서 발표한 2023년 사망원인 통계에 따르면 2023년 사망원인을 조사한 결과 신생물(암)으로 인한 사망이 압도적 1위를 차지하였으며 인구 10만명당 사망률은 2013년 149.0명에서 꾸준히 증가하여 2022년 162.7명, 2023년에는 166.7명을 기록하였습니다. 암 사망률은 폐암(36.5명), 간암(19.8명), 대장암(18.3명) 순으로 높았습니다. 또한 한국제약바이오협회에서 발간한 2023 제약바이오산업 데이터북에 따르면 세계의약품시장은 2019년 1조 1,768억 달러에서 2022년 1조 3,206억 달러 규모로 매년 3~9%가량 성장세를 보이고 있습니다.Evaluate Pharma World Preview2023에 따르면 2028년에 항암제 매출이 3,460억 달러로 증가할 것이라고 예상하고 있습니다. 또한 전체 의약품 중 항암제가 차지하는 비율이 2022년 16%수준에서 2028년 22%로 확대될 것으로 예상하고 있습니다.제약 연구개발비의 경우 2023년 전체 R&D 지출은 2,768억 달러로 2022년 대비 성장률이 7.9%까지 증가했으나, 2024년에는 2.5%의 성장률을 보일 것으로 예상하며 이는 코로나19 관련 제품 매출 감소 및 규제 변화로 R&D 투자에 더욱 신중을 기하는 현상의 결과로 보고 있습니다. 2028년 전체 R&D 지출은 3,249억 달러로 예상됩니다. (생명공학정책연구센터, '2024년 글로벌 의약품 시장 전망') (나) 회사의 현황1) Elevar Therapeutics, Inc. Elevar Therapeutics, Inc.는 2005년 7월 신약개발 컨설팅 회사로 설립되어 2007년 12월 Rivoceranib 표적항암제 라이센스 취득 계약 체결(Advenchen Laboratories, Inc., CA, USA)로 중국을 제외한 세계 판권을 취득하여 독자적인 바이오사업을 시작하였습니다. 본 Rivoceranib은 위암(2016.02 국내식약처 / 2017.03 유럽연합집행위원회 / 2017.06 미국식품의약국), 간암 (2021년 11월 미국식품의약국, 2024년 7월 유럽의약품청), 선양낭성암 (2021년 2월 미국식품의약국) 대상으로 희귀의약품 지정을 받아 임상종료 후 시판허가에 대한 심사의 신속화, 수수료감면등의 혜택과 최소 8년(2029년)에서 최대 13년(2034년) 동안 독점 판매할 수 있습니다.2011년 11월, US FDA로부터 다국가(미국/한국) 1/2a 임상시험을 위한 IND 승인을 받아 표적항암제 리보세라닙 다국가(미국/한국) 1/2상 임상시험을 종료하였고, 2017년 표준치료법으로 2차 치료제 이상에서 치료에 실패한 진행성 또는 전이성 환자를 대상으로 글로벌(미국, 유럽, 한국, 일본, 대만 등 12개국) 3상 임상시험을 완료하였습니다. 그 이후 적응증 확대를 위해 간암 1차, 선양낭성암의글로벌 임상을 추진 하였고, 최근 두 임상 모두 환자 모집을 완료했습니다. 선양낭성암은 현재까지 표준치료제가 전무한 희귀암으로, 글로벌 최초 대규모 2상 임상을 진행하여 그 결과를 2022년 6월, 미국 암학회(ASCO)에서 발표한 바 있습니다. 간암 1차 치료제 글로벌 임상은 항서제약에서 개발한 PD-1 면역항암제 캄렐리주맙과 리보세라닙의 병용으로 실시되었으며, 글로벌 543명의 임상 환자를 모집하였고, 2022년 ESMO에서 그 결과를 발표했습니다. 통상적으로 임상 결과의 유효성을 입증하는 1차 평가지표는 적응증, 치료방식, 대조군 등에 따라 다르게이루어집니다. 당사가 진행한 간암 1차 치료제 글로벌 3상 임상(항서제약 캄렐리주맙 병용)의 경우 기존 1차 치료제인 소라페닙을 대조군으로 하여 OS와 PFS를 1차평가지표로 하여 진행되었습니다. mOS의 경우 대조군인 소라페닙 대비 6.9개월 긴 22.1개월을 기록했고, mPFS는 대조군 대비 1.9개월 증가한 5.6개월을 기록해(통계적 유의성 확보) 1차 평가지표의 유효성을 만족했습니다. 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission을 완료 했으며 현재 심사가 진행 중입니다. 이후 2024년 6월 미국 암학회(ASCO) 에서 업데이트된 간암 임상 최종 데이터를 발표하였습니다. mOS의 경우 이전 결과보다 1.7개월 향상된 23.8개월(소라페닙 6.9개월)을 기록했습니다. 그 밖에도, 대장암(Colorectal cancer) 3차 치료제, 위암(Gastric cancer) 2차 치료제에 대해서 임상시험중에 있습니다. 대장암 3차 치료제는 타이호제약의 론서프(Lonsurf)와 병용으로임상 1/2상을, 위암 2차 치료제는 파클리탁셀(Paclitaxel)과 병용요법으로 임상 1상이 종료되었습니다. 미국 서던 캘리포니아 암센터에서 육종(Sarcoma)에 대해서 BMS의 면역항암제 옵디보(Nivolumab)의 병용임상시험을 종료하였습니다. 또한 2024년 12월 '릴레이 테라퓨틱스(Relay Thrapeutics)'의 담관암 치료제 RLY-4008(성분명 리라푸그라티닙)에 대한 글로벌 독점 라이선스-인 계약을 체결했습니다.리라푸그라티닙은 FDA로부터 혁신신약(Breakthrough Therapy) 지정을 받아 우선심사(priority review) 대상이며, 희귀의약품(ODD) 지정 또한 받았습니다.FGFR2 융합 및 재배열(fusion/rearrangement, f/r)이 있고 FGFR 저해제를 복용하지 않은 담관암 환자의 객관적반응률(ORR)은 57.9%였습니다. 특히 임상2상 권장 용량(RP2D)인 70mg에서는 ORR 82.4%를 보였습니다. 이를 토대로 리라푸그라티닙은 2025년 FDA에 FGFR2 유래 담관암 치료제로 NDA를 신청할 예정입니다. 추가로, ReFocus 임상2상에서 위암, 췌장암, 두경부암 등 다른 고형암종에서도 평가가 진행되고 있으며, 이후 FGFR2 유래 모든 고형암종에 대한 치료제로 승인받는 것을 목표로 하고 있습니다. ※ Pipeline 현황 품목명 적응증 특징 및 임상현황 리보세라닙(Rivoceranib) 위암 간암 대장암 선양낭성암 1. 특징 - Oral : 경구용 제품으로 낮은 생산단가- Small Molecule : 광범위하게 적용되는 항암제로 진행형 고형암(위암, 대장암, 간세포암, 비소세포폐암, 유방암, 중피종, 신세포암, 신경내분비종양)에서 신생혈관 억제, 직접적인 항종양 효과, 면역세포의 활성화를 통해 항암효과- Selective VEGFR2 : 낮은 부작용 2. 임상시험 현황 - 위암 말기 : 단독요법 - 간암 1차 : 캄렐리주맙과 병용요법 - 대장암 3차 : 론서프와 병용요법 - 위암 2차 : 파클리탁셀과 병용요법 - 선양낭성암 : 단독요법 리라푸그라티닙(Lirafugratinib) 담관암고형암 1. 특징 - FGFR2 선택적 저해제 - FDA 혁신치료제, 희귀의약품 지정(US, EU) 2. 임상시험 현황 (단독요법) - 간내 담관암(CCA) 환자를 대상으로 한 임상 2상 ReFocus 완료 - FGFR2변이가 있는 다양한 고형암 2) Immunomic Therapeutics, Inc.Immunomic Therapeutics, Inc. (이하 "이뮤노믹")는 핵산 면역치료 플랫폼(nucleic acid immunotherapy platforms) 연구에서 선구적인 임상 개발 단계에 있는 비상장 생명공학기업입니다. 회사의 연구기술은 암, 알레르기와 동물치료제에 대해 면역치료(immune therapy)로 활용될 수 있습니다. 이뮤노믹의 사명(mission)은 삶을 변혁시킬 백신을 개발하는 것입니다. 이뮤노믹은 백신 디자인, 개발, 생산 및 시험에 대한 전문성을 가지고 있습니다. 이뮤노믹의 주요 경쟁력은 회사가 직접 또는 협력사 혹은 기술이전한 회사를 통해 3개월 내에 선도물질(lead)에서 제품 후보물질(product candidate)로 빠르게 개발할 수 있도록 도움을 줄 수 있습니다. 이뮤노믹은 2006년 9월 26일 존스 홉킨스 대학으로부터 LAMP(Lysosomal Associated Membrane Protein) 기술과 관련된 지적 재산권, 정보에 대한 독점적 권리(proprietary information)를 확보하였습니다. 이뮤노믹은 LAMP 기술과 그 기술을 업그레이드한 UNITE(UNiversal Intracellular Targeted Expression) 플랫폼 기술을 활용하여 인간과 동물용 알레르기 치료용 백신 개발을 하였으며, 2015년 초부터는 면역항암분야(Immune-oncology)에 대해서 개발을 진행하고 있습니다. 2014년 이뮤노믹은 항암분야에서 면역치료의 가능성을 확인하였습니다. 2015년 이후 이뮤노믹은 항암분야에서 가능성을 강화하기로 결정하고, 알레르기 예방과 치료를 위한 LAMP-Vax™ 기술 사용권리는 아스텔라스(Astellas Pharmaceuticals, Inc.)에 기술을 이전하였습니다. 이 기술이전 계약에 따라 이뮤노믹은 3억 2천만달러 이상의 수입을 거두게 되었습니다. 이뮤노믹은 현재 항암분야에서UNITE™ 플랫폼 적용에 집중하고 있습니다. 기존 기술과 보완된 기술(항원의 선택과 최적화, 보조제 사용의 최적화, 전달 방법의 다양성,대규모 생산공정 확립)의 조합으로 완성된 이뮤노믹의 UNITE™ 플랫폼 기술은 항체생산, 사이토카인(cytokine) 분비, 중요 면역 기억을 포함한 광범위 면역반응을 유도할 수 있는 자연계에 존재하는 생화학적 기술(body’s natural biochemistry)을 활용하는 것입니다. 이러한 방법은 암, 알레르기, 감염질환을 포함한 다양한 면역치료에 UNITE기술을 활용할 수 있습니다. * 이뮤노믹 기술설명 면역항암분야(Immuno-Oncology) 항암분야에서 UNITE 플랫폼 기술(The UNITE Platform in Oncology) 이뮤노믹은 UNITE 플랫폼 기술이 승인되고 연구되고 있는 접근방법을 보완함으로써 현재의 면역항암제 사용을 확장시킬 수 있을 것이라고 생각합니다. 비임상시험 결과는 UNITE 플랫폼이 2가지 방향으로 면역항암제(cancer immunotherapy) 개발의 가능성을 보여주고 있습니다. - 면역체크포인트 억제제(checkpoint inhibitors)에 반응하는 면역반응(immune reaction)이 있는 종양(highly immunogenic tumor types)에 대해서는 면역 체계 활성화 유도 - 면역 체계의 중요한 구성 요소를 재구성(reconfiguring)하여 면역반응이 없는 종양에 대해서는 새롭고 강력한 면역반응을 생성 UNITE 플랫폼은 다양한 방법으로 면역체계를 재구성(reprogram)할 수 있습니다. - 다양한 기능적(poly-functional) 면역반응 생성 - 암과 싸울 수 있는 면역체계에서 중요한 요소인 CD4+와 CD8+ T 세포 활성 - 종양에서 항원 특이적(antigen-specific) Th1 종양침투림프구(TIL)의 유도 UNITE는 현재 항암면역치료제(cancer immunotherapy)로 임상 2상에 진행중인 것에 적용되고 있습니다. 또한 이뮤노믹은 학계와 생명공학 회사들과 함께 협력하여 교모세포종(Glioblastoma)과 급성골수성백혈병(Acute myeloid leukemia)과 같이 치료제가 제한적인 질환을 포함하여 사망률이 높은 암에 대한 치료제 개발을 위해 UNITE 플랫폼 기술 활용하고 있습니다. 이뮤노믹은 이러한 초기단계 임상시험인 UNITE 기술을 증명해 줄 것이라고 믿고 있으며, 만약 성공한다면, 치료가 어려운 종양과 다른 질병에 대해 후속 연구를 확장해 나갈 것입니다. 파이프라인 확장을 위해서 기존의 항암제 개발방법과 다른 3가지의 방법으로 개발하고자 합니다. 다양한 암의 항원은 크게 3가지로 구분할 수 있습니다: 바이러스(viral),신항원(neoantigen), 다른 암 항원(other cancer antigens). 바이러스 항원은 특정 암의 연관되거나 직접적인 원인을 제공하는 것으로 이루어져 있습니다. 신항원(neoantigen)이라는 것은 유전자의 변이를 통해 생긴 항원을 말하는 것입니다. 다른 암 항원은 다시 하위 분류로 나눌 수 있는데, 대부분은 특정한 단백질이 적절하지 않은 시점이나 적절하지 않은 발현량으로 나타나게 됩니다. 이뮤노믹은 이러한 분류에 따라 새로운 개발전략을 가속화할 수 있도록 할 것입니다. 연결기준 주요 사업부문별 매출액, 영업이익, 총자산의 비중 및 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 부문 구 분 2024년 (제40기) 2023년(제39기) 2022년(제38기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 바이오/헬스케어사업 부문 매출액 19,492,704 28.61 19,565,809 45.61 161,796,474 90.03 영업이익 -115,378,279 97.35 -124,093,594 99.26 -70,326,595 94.19 총자산 781,997,362 88.12 658,121,366 87.55 909,897,791 94.07 복합소재사업 부문 매출액 47,751,052 70.09 22,463,915 52.36 17,900,195 9.96 영업이익 -2,238,053 1.89 -764,457 0.61 -3,381,816 4.53 총자산 84,989,169 9.58 74,295,052 9.88 48,305,408 4.99 금융/투자 사업 부문 매출액 881,971 1.29 870,837 2.03 11,244 0.01 영업이익 -899,821 0.76 -166,690 0.13 -956,482 1.28 총자산 20,438,282 2.30 19,305,212 2.57 9,062,236 0.94 계 매출액 68,125,727 100.00 42,900,561 100 179,707,913 100 영업이익 -118,516,153 100.00 -125,024,741 100 -74,664,893 100 총자산 887,424,813 100.00 751,721,630 100 967,265,435 100 1. (금융업)사업의 개요 HLB인베스트먼트 주식회사는 2021년 5월 당사가 100% 출자하여 설립되었으며, 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사로서 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업기업 및 벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다. 벤처캐피탈은 (1) 투자재원 확보, (2) 투자발굴 및 집행, (3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, (1) 정부의 정책자금, 연기금등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하여, (2) 유망하고 성장성이 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 기업의 성장에 따라 해당기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다. 벤처캐피탈은 투자조합을 운영함으로써 운용에 따른 관리보수(Management fee)와 일정 기준수익률 이상의 투자 회수 성과에 따른 성과보수(Carried interest) 및 투자조합에 업무집행조합원으로서 출자한 출자금에서 발생하는 조합에 대한 투자수익을 얻을 수 있습니다. 조합을 통한 수익 외에 벤처캐피탈의 고유계정 자금을 활용하여 중소/벤처기업의 주식, CB, BW 등에 투자하여 수익을 창출할 수 있으며, 이러한 고유계정 투자는 조합으로부터 인식하는 수수료수익에 비해 벤처캐피탈의 영업수익/영업비용에 직접적으로 영향을 미치는 정도가 큰 편입니다. 사업의 개요 상 요약된 내용에 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "(금융업)2. 영업의현황"부터 "(금융업)5. 재무건전성 등 기타참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. (금융업)영업의 현황 일반적인 벤처투자회사 투자회사의 영업수익은 고유계정 투자수익, 투자조합 및 PEF관리&성과보수 수익, 투자조합 및 PEF 운용투자수익, 경영자문 등 기타 영업수익으로 구성되어 있습니다. [영업실적] (단위: 백만원) 영 업 종 류 2024년 1월 ~ 2024년 12월 매출액 비중(%) 관리보수 182 6.59 성과보수 - - 투자자산관련수익 947 34.29 기타 영업수익(경영자문 등) 1,633 59.12 영업수익 합계 2,762 100.00 HLB인베스트먼트는 2021년 5월 설립되었으며, 2022년 5월 벤처투자 촉진에 관한법률로 인가를 받은 이후 본격적으로 벤처투자조합 결성을 통해 영업을 확대하고 있으며 현재 벤처투자조합 1호(출자약정액 100억원)를 운용 중에 있습니다. [벤처투자조합 결성 현황] (단위: 억원) 조합명 약정총액 결성일 존속기한 펀드단계 1 HLBI 알밤 제1호 투자조합 100 2022.06.30 7년 운용중 합 계 100 - - - [조직도] 조직도.jpg 조직도 3. (금융업)파생상품거래 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. (금융업)영업설비 [지점 등 설치 현황] 지 역 본점 및 지점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 1 - - 1 해외 - - - - 계 1 - - 1 - 당사는 벤처투자회사로서 서울에 본점를 두고 별도의 지점 등을 설치하지 않고 있습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 사업의 개황 HLB인베스트먼트는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사로서 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업자 및 중소벤처기업투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다. 지속적인 경제성장을 위해서는 새로운 가치와 신산업을 창출하기 위한 창의적인 아이디어나 융합에 바탕을 둔 새로운 사업기회로 자금이 원활히 유입될 필요가 있으며,이와 같이 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약해 일반 금융기관에서 융자를 받기가 어려운 기업에 대해 창업 초기단계에 자본참여를 하는 것이 벤처캐피탈의 역할입니다. 벤처캐피탈은 투자한 기업의 성장 이후 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히,벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다. 벤처캐피탈은 국내 관련법에 의거하여 "벤처투자회사", "신기술사업금융회사"로 구분되고 있으며, 벤처투자회사는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의거 중소벤처기업부에 등록된 상법상 주식회사로서 주요 업무로는 창업자(창업한지 7년 이내의 중소기업) 및 벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외기업의 주식 또는 지분인수 등 중소벤처기업부 장관이 정하는 방법에 따른 해외투자, 창업보육센터 설립 및 운영이 있습니다. [국내 벤처캐피탈 관련 법령에 따른 구분] 구분 벤처투자회사 신기술사업금융회사 설립근거 벤처투자 촉진에 관한 법률 여신전문금융업법 관할기관 중소벤처기업부 금융위원회 설립자본금 최소 20억원 최소 100억원 투자의무 등록 후 3년내 자본금의 40%를창업자 등에 신규투자 없음 투자대상 중소, 벤처, 창업기업 신기술사업자 기대역할 초기단계 기업에 대한 투자(중소기업 창업 지원) 성장단계 기업에 대한 금융지원,중간회수시장 활성화 벤처투자회사는 일반적으로 주주가 자본금을 납입하여 설립하는 주식회사로서 주주, 이사회, 투자전문인력인 투자심사역으로 구성되어 있습니다. 벤처투자회사의 투자방식으로는 크게 투자조합을 설립하여 외부자금(개인, 법인, 연기금, 금융기관, 정부기관 등)으로 조합 출자를 통한 투자와 회사의 고유계정을 이용한 직접투자로 나누어 볼 수 있습니다. 투자조합은 자금을 모집하는 Vehicle 성격을 가지고 있으며, 조합규정을 준용하여 사모(Private Equity Finance)방식의 투자자 간 계약형식을 취하고 있습니다. 벤처투자회사는 업무집행조합원(General Partner: GP)으로서 투자조합을 운용할 수있는 법적주체로 조합의 설립, 투자, 분배, 기타 조합사무 등을 총괄하게 됩니다. 벤처캐피탈의 투자 활동의 시작은 투자재원의 조달입니다. 특히, 벤처기업에 대한 투자는 그 특성상 높은 리스크와 상대적으로 장기간의 투자를 요한다는 점에서 일반적인 기업에 대한 투자환경보다 자금 조달에 있어 어려움이 있습니다. 그러나 국내의 경우 정책부문의 자금지원을 통해 벤처기업 투자를 지원하고 있습니다. 정부는 공적 기관인 한국벤처투자를 투자관리전문기관으로 하여 한국벤처투자조합을 전문적으로 관리하고 있습니다. 모태펀드(Fund of Funds)는 벤처기업이나 혁신기업에 직접 투자하는 것이 아니라 한국모태펀드의 자펀드인 벤처투자조합 등의 투자조합에 출자함으로써 벤처기업이나 혁신기업에 간접 투자하는 방식을 취하고 있습니다. 이외에도 산업은행, 한국성장금융투자운용(성장사다리펀드), 우정사업본부 등 정책금융기관, 연기금 및 공제회(국민연금, 교직원공제회 등) 및 정부부처가 직접 출자하고 하위에 자펀드를 결성하여 투자조합 출자를 통한 자금지원도 이루어지고 있습니다. 이러한 정책자금의 지원을 통하여 많은 투자조합들이 설립되고 있으며 정부지원 또한 향후에도 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 벤처캐피탈은 투자조합을 운영함으로써 운용에 따른 관리보수(Management fee)와 일정 기준수익률 이상의 투자 회수결과에 따른 성과보수(Carried interest) 및 투자조합에 GP로서 출자한 출자금에서 발생하는 조합에 대한 투자수익을 얻을 수 있습니다. 관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 기본보수로서, 업무집행조합원은 관리보수를 기반으로 한 운영자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 투자조합의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약마다 다르지만 조합 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 이후 회수기간에는 조합의 규약으로 별도 규정하여 업무집행조합원에게 지급이 됩니다.성과보수는 조합운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR, 일반적으로 3~8%)을 초과하는 조합배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다. 또한,운용 결과에 따라 최종 조합 출자자금 회수 시 출자자로서 지분 참여에 대한 추가적인 수익을 얻을 수 있습니다. 벤처투자회사는 관련 규정에 의해 벤처투자조합을 설립 및 운영할 수 있습니다. 투자조합의 세부적인 조건인 모집금액, 출자비율, 투자기간, 투자대상 등은 각 조합의 설립시의 출자자(LP)와 합의한 규약을 기본으로 하며 각 조합의 성격에 따라 다양하게 결정이 됩니다.또한, 벤처투자회사는 벤처투자조합 이외에 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법)에서 규정하는 경영참여형사모집합투자기구(이하 경영참여형 사모펀드 또는 PEF(Private Equity Fund)의 업무집행사원(GP)으로서 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다. PEF는 전통적인 의미로는 개인적인 신뢰관계를 바탕으로 특정소수의 투자자로부터 자금을 모집하고, 공개시장이 아닌 곳에서 투자대상을 물색하여 협상 등의 과정을 거쳐 투자하고 장외 매각을 통해 투자한 자금을 회수하는 펀드입니다. 나. 사업구조 벤처캐피탈은 (1) 투자재원 확보, (2) 투자발굴 및 집행, (3) 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, (1) 정부의 정책자금, 연기금등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하여 조합을 결성하여, (2) 유망하고 성장성이 높은 기업을 발굴, 평가하여 투자한 후 (3) 기업의 성장에 따라 해당기업의 상장, 또는 M&A, Secondary(구주매각) 등 회수시장을 통하여 매각함으로써 자본이득을 취하는 구조로 이루어집니다. 다. 산업 특성1) 산업의 정의 및 특성벤처투자회사는 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여, 성공 여부가 매우 불확실한 사업 초기 단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동, 즉 벤처캐피탈을 업으로 합니다.벤처캐피탈은 성장 잠재력이 있는 신생 벤처기업을 투자 대상으로 선정하여 벤처기업의 성장과 발전을 도모함으로써 기술 개발을 촉진하고 산업 구조의 고도화와 고용 창출을 유발하여 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다.벤처캐피탈 산업의 특징은 다음과 같으며, 벤처 및 창업기업의 경우 불확실성에 따른 투자 위험도가 상대적으로 높습니다. - 투자 대상: 창업 및 성장 단계의 벤처기업에 투자 - 지원 범위: 창업에서 성장, 발전 단계까지 자금, 기술, 영업 지원, 경영 지도 등 기업 활동 전반에 대한 서비스를 제공 - 투자 회수 방식: 벤처기업의 증권 유통시장 상장을 통한 지분 매각 방식으로 투자금을 회수최근 벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 변화와 특성을 보이고 있습니다: - 투자 다각화: 전통적인 IT 및 제조업 분야뿐만 아니라 바이오테크놀로지, 핀테크, 친환경 기술 등 다양한 산업 분야로 투자 대상이 확대 - 글로벌화: 국내 벤처캐피탈 기업들이 해외 시장으로의 투자와 협력을 강화하며 글로벌 투자 네트워크를 구축 - 정부 지원 강화: 정부는 벤처투자 촉진을 위한 다양한 정책과 지원 프로그램을 도입하여 벤처캐피탈 산업의 성장을 도모 - ESG 투자 확대: 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)를 고려한 ESG 투자가 벤처캐피탈 업계에서도 중요하게 다뤄지며, 지속가능한 기업에 대한 투자가 증가 2) 벤처투자회사 등록 현황 2024년 12월말 현재 벤처투자회사는 10개사가 신규등록되는 한편 7개사가 말소 됨에 따라 전년도(2023년)말 246개사에서 3개사가 증가한 249개사가 현재 등록, 운영중입니다. 3) 벤처투자회사 투자재원 현황 2024년 동안 신규 결성된 조합의 수는 286개로 총 약정금액은 5조 5,571억원이며, 12월 말 현재 벤처투자회사가 운영중인 조합의 수는 2,159개로 총 약정금액은 60조 7,088억원으로 전년 동기대비 7.15% 투자재원이 증가하였습니다. [조합결성현황] (단위: 개, 억원) 구분 2024 2023 2022 2021 2020 신규 조합 수 286 290 380 404 206 금액 57,571 65,330 107,286 92,171 68,808 운영 조합 수 2,159 1,957 1,737 1,431 1,078 금액 607,088 566,567 512,653 412,356 332,224 자료: 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 4) 벤처투자회사 신규 투자 현황 '24년 신규투자 피투자기업 수는 2,494개사, 6조 6,315억원이 투자되어 전년동기 대비 22.9% 증가(전년동기: 2,281개사, 5조 3,977억원)하였습니다. 업종별로는 ICT 서비스가 31.3%로 가장 높으며, 바이오/의료 16.1%, 전기/기계/장비13.3%의 순 [업종별 신규투자 금액] (단위: 억원) 구분 2024 2023 2022 2021 2020 ICT 제조 5,269 4,012 2,987 3,523 1,870 ICT 서비스 20,741 14,595 23,518 24,283 10,764 전기/기계/장비 8,829 6,239 4,108 5,172 2,738 화학/소재 4,330 3,375 2,871 2,297 1,765 바이오/의료 10,695 8,844 11,058 16,770 11,970 영상/공연/음반 3,313 4,098 4,604 4,161 2,902 게임 999 1,154 1,615 2,355 1,249 유통/서비스 8,274 7,254 13,126 14,548 7,242 기타 3,866 4,407 3,753 3,693 2,546 합 계 66,315 53,977 67,640 76,802 43,045 자료: 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 라. 경쟁 현황 1) 경쟁 상황 벤처캐피탈 산업의 주요 참여자는 법률적인 규정에 따라 벤처투자회사와 신기술사업금융업자로 구분됩니다. 이들은 관련 법령에 의해 자본금, 인력 구성 등의 일정 요건을 충족해야 등록 또는 신고할 수 있으므로 법률적 진입 장벽이 존재합니다. 그러나 정부의 벤처 활성화 정책에 따라 이러한 진입 장벽이 지속적으로 완화되고 있어 국내 벤처캐피탈의 경쟁 강도는 높아지고 있습니다. 특히, 2024년에는 정부의 자본시장 활성화 정책과 가계의 잉여자산 증가로 개인 투자자들의 자본시장 참여가 늘어나고 있습니다. 이는 벤처캐피탈 산업의 경쟁을 더욱 촉진하는 요인으로 작용하고 있습니다. (자본시장연구원 "2024년 증권산업 전망 및 주요 이슈") 2) 경쟁업체 현황 벤처캐피탈 시장은 개인 투자자(엔젤투자자), 일반 법인, 다양한 금융기관(은행, 증권사 등) 등 다양한 주체들이 참여하는 투자 시장으로, 경쟁 강도가 높은 편입니다. 그러나 투자조합을 설립하여 자금을 모집하고 벤처기업 등에 투자할 수 있는 회사는 관련 법에 따라 규정되어 있으며, 관할 기관의 등록이 필요합니다. 벤처캐피탈 산업의 경쟁은 협력적 경쟁의 성격을 띠고 있습니다. 이는 투자의 규모와 단계별 특성에 기인하며, 벤처캐피탈 간에는 인적 교류를 통한 긴밀한 네트워크가 형성되어 있습니다. 이러한 네트워크를 통한 상호 협력은 정보의 비대칭성 극복, 투자 기회의 확대, 위험의 분산, 추가 투자 유치를 통한 투자 기업의 성장 도모, 회수 용이성 확보 등의 이점을 제공합니다. 최근에는 국내 증권사들이 해외 진출을 통해 글로벌 투자 역량을 강화하고 있으며, 이는 국내 벤처캐피탈 산업의 경쟁력을 높이는 데 기여하고 있습니다. 특히, 아시아 신흥국 시장에서의 투자 기회 발굴 및 중개 사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 또한, 글로벌 주요 투자은행들은 2000년대 초반부터 성장 잠재력이 높은 아시아 신흥국의 수익 비중을 높이거나 투자 전략을 다양화하고 있습니다. 이는 국내 벤처캐피탈 산업에도 시사점을 제공하며, 글로벌 경쟁력을 갖추기 위한 전략적 대응이 필요함을 보여줍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제40기 연결 및 별도 재무자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부 감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.제39기, 제38기 연결 및 별도 재무자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보 에이치엘비 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구분 제40기 (2024년 12월말) 제39기(전)기(2023년 12월말) 제38기(전전)기(2022년 12월말) [유동자산] 172,281,680 144,406,832 343,614,514 ㆍ현금및현금성자산 93,047,820 108,888,419 195,695,148 ㆍ매출채권 8,919,340 7,225,500 15,140,287 ㆍ공정가치측정금융자산 38,234,578 3,915,186 8,390,561 ㆍ기타유동금융자산 13,902,107 6,889,981 106,529,081 ㆍ재고자산 9,687,942 11,421,548 12,343,614 ㆍ기타유동자산 8,434,157 5,370,712 4,120,057 ㆍ당기법인세자산 55,735 695,486 1,395,765 [비유동자산] 715,143,134 602,607,594 619,024,398 ㆍ공정가치측정금융자산 31,859,999 55,785,961 36,098,381 ㆍ기타비유동금융자산 3,227,262 3,435,740 4,819,829 ㆍ관계기업투자주식 282,780,028 211,914,996 184,738,395 ㆍ기타비유동자산 578,316 896,780 1,302,338 ㆍ유형자산 72,640,416 48,755,023 38,971,784 ㆍ사용권자산 11,129,223 11,322,043 12,587,732 ㆍ투자부동산 19,173 6,136,555 19,173 ㆍ무형자산 312,428,353 264,330,242 340,151,532 ㆍ순확정급여자산 0 980 314,075 ㆍ이연법인세자산 480,365 29,274 21,159 자산총계 887,424,813 747,014,427 962,638,912 [유동부채] 160,718,377 86,332,424 200,369,576 [비유동부채] 74,592,618 45,369,895 34,415,268 부채총계 235,310,995 131,702,318 234,784,844 [지배주주지분] 576,572,200 550,030,484 662,148,910 ㆍ자본금 65,697,425 65,071,163 58,236,539 ㆍ주식발행초과금 451,570,964 686,558,242 893,666,664 ㆍ연결기타자본항목 (152,630,679) (198,985,887) (177,179,470) ㆍ연결이익잉여금(결손금) 211,934,491 (2,613,034) (112,574,823) [비지배지분] 75,541,618 65,281,625 65,705,158 자본총계 652,113,818 615,312,108 727,854,068 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2024.1.1 ~ 2024.12.31) (2023.1.1 ~ 2023.12.31) (2022.1.1 ~ 2022.12.31) 매출액 68,125,727 42,900,561 179,707,913 영업이익(손실) (118,516,153) (125,024,741) (74,664,893) 당기순이익(손실) (108,026,799) (202,303,259) (94,965,105) ㆍ지배기업의 소유주지분 (91,980,167) (187,546,647) (76,667,554) ㆍ비지배지분 (16,046,632) (14,756,612) (18,297,550) 총포괄이익(손실) (65,212,691) (196,195,773) (71,981,937) ㆍ지배기업의 소유주지분 (54,073,872) (182,423,876) (57,702,815) ㆍ비지배지분 (11,138,819) (13,771,896) (14,279,122) 기본주당순이익(손실) (704)원 (1,547)원 (672)원 희석주당순이익(손실) (704)원 (1,547)원 (672)원 연결에 포함된 회사의 수 13개 8개 5 개 나. 요약 재무정보 에이치엘비 주식회사 (단위 : 천원) 구분 제40기 (2024년 12월말) 제39기(전)기(2023년 12월말) 제38기(전전)기(2022년 12월말) [유동자산] 105,450,643 76,982,112 318,363,814 ㆍ현금및현금성자산 55,549,840 64,644,774 166,821,072 ㆍ매출채권 3,566,593 2,864,531 14,687,242 ㆍ공정가치측정금융자산 38,234,578 3,915,186 8,390,561 ㆍ기타유동금융자산 5,754,590 2,996,007 117,137,879 ㆍ재고자산 1,898,530 1,689,107 9,999,659 ㆍ기타유동자산 446,513 219,366 1,327,400 ㆍ당기법인세자산 - 653,140 - [비유동자산] 1,066,538,498 953,584,615 829,540,966 ㆍ공정가치측정금융자산 26,587,790 52,143,795 36,096,381 ㆍ기타비유동금융자산 573,183 2,289,965 4,511,213 ㆍ종속기업및관계기업투자주식 994,546,567 850,876,381 669,529,860 ㆍ유형자산 24,017,734 20,923,749 36,153,889 ㆍ사용권자산 493,383 857,342 1,398,539 ㆍ투자부동산 19,173 19,173 19,173 ㆍ무형자산 20,300,669 26,473,230 81,517,837 ㆍ순확정급여자산 - 980 314,075 자산총계 1,171,989,142 1,030,566,727 1,147,904,780 [유동부채] 80,579,483 28,596,144 137,607,660 [비유동부채] 32,588,311 1,024,508 7,229,204 부채총계 113,167,794 29,620,652 144,836,864 ㆍ자본금 65,697,425 65,071,163 58,236,539 ㆍ주식발행초과금 451,570,964 686,558,242 893,666,664 ㆍ기타자본항목 10,668,868 (4,382,717) 13,690,157 ㆍ이익잉여금(결손금) 530,884,091 253,699,386 37,474,556 자본총계 1,058,821,347 1,000,946,074 1,003,067,916 종속 및 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.1.1 ~ 2024.12.31) (2023.1.1 ~ 2023.12.31) (2022.1.1 ~ 2022.12.31) 매출액 19,487,925 26,279,584 176,068,585 영업이익(손실) (16,915,284) (25,353,728) 38,003,515 당기순이익(손실) (22,637,959) (81,247,647) 10,325,187 총포괄이익(손실) (13,640,475) (79,827,603) 10,282,953 기본주당순이익(손실) (173)원 (669)원 96 원 희석주당순이익(손실) (173)원 (603)원 96 원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 40 기 2024.12.31 현재 제 39 기 2023.12.31 현재 제 38 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 172,281,679,541 144,406,832,382 343,614,513,503 현금및현금성자산 (주6,32) 93,047,819,826 108,888,419,177 195,695,147,868 매출채권 (주6,7,34) 8,919,340,113 7,225,499,971 15,140,286,723 공정가치측정금융자산 (주5,6,8,34) 38,234,577,782 3,915,186,060 8,390,561,465 기타유동금융자산 (주6,9) 13,902,106,775 6,889,981,093 106,529,080,789 재고자산 (주10) 9,687,942,467 11,421,547,985 12,343,614,401 기타유동자산 8,434,157,448 5,370,711,699 4,120,057,382 당기법인세자산 (주20) 55,735,130 695,486,397 1,395,764,875 비유동자산 715,143,133,888 602,607,594,155 619,024,398,050 공정가치측정금융자산 (주5,6,8,34) 31,859,998,887 55,785,960,875 36,098,381,396 기타비유동금융자산 (주6,9) 3,227,261,557 3,435,739,534 4,819,828,534 관계기업 및 공동기업 투자주식 (주11) 282,780,027,732 211,914,996,071 184,738,395,245 기타비유동자산 578,315,640 896,779,634 1,302,337,677 유형자산 (주12) 72,640,415,818 48,755,023,470 38,971,784,029 사용권자산 (주13) 11,129,223,207 11,322,043,051 12,587,732,007 투자부동산 (주14) 19,173,350 6,136,555,495 19,173,350 무형자산 (주15) 312,428,353,182 264,330,241,648 340,151,531,673 순확정급여자산 (주19) 0 979,931 314,075,014 이연법인세자산 (주20) 480,364,515 29,274,446 21,159,125 자산총계 887,424,813,429 747,014,426,537 962,638,911,553 부채 유동부채 160,718,376,716 86,332,423,578 200,369,576,030 매입채무 (주4,6) 5,656,858,848 6,990,804,495 3,720,915,484 단기차입부채 (주4,6,16,33) 99,363,998,818 28,703,403,514 115,187,315,500 기타유동금융부채 (주4,6,17) 40,852,801,872 38,309,155,565 71,642,959,265 리스부채 (주4,6,13) 1,857,867,648 2,164,267,122 976,690,455 기타 유동부채 (주18) 12,668,973,176 10,161,283,891 2,451,885,642 당기법인세부채 (주20) 317,876,354 3,508,991 6,389,809,684 비유동부채 74,592,618,498 45,369,894,881 34,415,268,015 장기차입부채 (주4,6,16) 44,362,274,978 17,933,221,101 320,000,000 기타비유동금융부채 (주4,6,17) 379,523,051 132,785,604 79,653,873 비유동 리스부채 (주13) 14,425,798,054 13,861,113,134 13,361,778,805 기타 비유동 부채 (주18) 25,000,000 564,582,527 25,000,000 이연법인세부채 (주20) 14,208,272,743 12,073,468,814 20,515,930,707 순확정급여부채 (주19) 1,191,749,672 804,723,701 112,904,630 부채총계 235,310,995,214 131,702,318,459 234,784,844,045 자본 지배주주지분 576,572,200,387 550,030,483,529 662,148,909,506 자본금 (주1,21) 65,697,424,500 65,071,162,500 58,236,538,500 주식발행초과금 (주21) 451,570,963,518 686,558,242,366 893,666,663,985 기타자본항목 (주22,23) (217,565,405,124) (225,821,305,743) (210,469,246,184) 기타포괄손익누계액 (주24) 64,934,726,533 26,835,418,396 33,289,775,904 이익잉여금(결손금) (주25) 211,934,490,960 (2,613,033,990) (112,574,822,699) 비지배지분 75,541,617,828 65,281,624,549 65,705,158,002 자본총계 652,113,818,215 615,312,108,078 727,854,067,508 부채 및 자본총계 887,424,813,429 747,014,426,537 962,638,911,553 제 40 기 제 39 기 제 38 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) (주27,34,35) 68,125,727,347 42,900,561,196 179,707,913,112 매출원가 (주28,29) (56,071,158,768) (43,794,069,453) (113,463,198,737) 매출총이익 12,054,568,579 (893,508,257) 66,244,714,375 판매비와관리비 (주28,29) (130,570,721,508) (124,131,232,353) (140,909,607,434) 영업이익(손실) (118,516,152,929) (125,024,740,610) (74,664,893,059) 금융수익 (주6,30) 33,521,730,821 20,950,677,491 20,514,222,699 금융비용 (주6,30) (13,963,074,937) (20,021,760,799) (21,542,621,464) 기타수익 (주31) 1,936,882,036 11,971,657,903 726,048,238 기타비용 (주31) (5,852,797,071) (77,708,332,654) (4,039,378,253) 관계기업투자주식 관련 손익 (주11) (6,375,728,770) (22,963,815,556) (9,404,111,221) 법인세비용차감전순이익(손실) (109,249,140,850) (212,796,314,225) (88,410,733,060) 법인세수익(비용) (주20) 1,222,342,290 10,493,054,871 (6,554,371,728) 당기순이익(손실) (108,026,798,560) (202,303,259,354) (94,965,104,788) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (91,980,166,746) (187,546,646,856) (76,667,554,475) 비지배지분 (16,046,631,814) (14,756,612,498) (18,297,550,313) 기타포괄이익(손실) 42,814,107,761 6,107,486,847 22,983,167,545 후속적기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 30,363,950,954 4,034,890,707 15,225,100,812 해외사업환산손익 29,882,180,161 4,034,890,707 15,225,100,812 지분법자본변동 481,770,793 0 0 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 12,450,156,807 2,072,596,140 7,758,066,733 지분법자본변동 3,468,349,924 619,244,501 7,800,300,955 확정급여제도의 재측정요소 (193,013,495) 5,784,598 (70,590,745) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 9,174,820,378 1,447,567,041 28,356,523 총포괄손익 (65,212,690,799) (196,195,772,507) (71,981,937,243) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (54,073,872,104) (182,423,876,008) (57,702,814,856) 비지배지분 (11,138,818,695) (13,771,896,499) (14,279,122,387) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) (704) (1,547) (659) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) (704) (1,547) (659) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 53,308,626,000 779,883,721,324 (225,717,583,099) 14,254,445,540 (164,489,719,710) 457,239,490,055 78,623,214,044 535,862,704,099 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (76,667,554,475) (76,667,554,475) (18,297,550,313) (94,965,104,788) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 28,356,523 0 28,356,523 0 28,356,523 지분법자본변동 0 0 0 7,800,300,955 0 7,800,300,955 0 7,800,300,955 해외사업환산손익 0 0 0 11,206,672,886 0 11,206,672,886 4,018,427,926 15,225,100,812 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (70,590,745) (70,590,745) 0 (70,590,745) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 4,927,912,500 113,782,942,661 15,248,336,915 0 128,653,042,231 262,612,234,307 1,361,066,345 263,973,300,652 주식매입선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 부여 0 0 332,361,084 0 0 332,361,084 3,474,924,306 3,807,285,390 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 5,982,921,000 0 0 5,982,921,000 0 5,982,921,000 전환사채의 전환 146,708,500 11,060,743,303 (1,147,618,604) 0 0 10,059,833,199 0 10,059,833,199 신주인수권부사채의 발행 0 0 6,528,441,850 0 0 6,528,441,850 0 6,528,441,850 신주인수권부사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 195,324,786 195,324,786 지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 4,781,204,000 232,722,199,358 0 0 0 237,503,403,358 0 237,503,403,358 이익잉여금 대체 0 (130,000,000,000) 0 0 130,000,000,000 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식배당 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 감소 0 0 (351,047,142) 0 0 (351,047,142) 0 (351,047,142) 기타자본조정 0 0 3,903,278,727 0 (1,346,957,769) 2,556,320,958 (2,309,182,747) 247,138,211 2022.12.31 (기말자본) 58,236,538,500 893,666,663,985 (210,469,246,184) 33,289,775,904 (112,574,822,699) 662,148,909,506 65,705,158,002 727,854,067,508 2023.01.01 (기초자본) 58,236,538,500 893,666,663,985 (210,469,246,184) 33,289,775,904 (112,574,822,699) 662,148,909,506 65,705,158,002 727,854,067,508 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (187,546,646,856) (187,546,646,856) (14,756,612,498) (202,303,259,354) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 1,447,567,041 0 1,447,567,041 0 1,447,567,041 지분법자본변동 0 0 0 619,244,501 0 619,244,501 0 619,244,501 해외사업환산손익 0 0 0 3,050,174,708 0 3,050,174,708 984,715,999 4,034,890,707 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 5,784,598 5,784,598 0 5,784,598 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 6,834,624,000 (207,108,421,619) (15,352,059,559) (11,571,343,758) 297,502,650,967 70,305,450,031 13,348,363,046 83,653,813,077 주식매입선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 부여 0 0 899,449,671 0 0 899,449,671 5,192,833,659 6,092,283,330 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 185,868,500 14,665,998,067 (3,407,774,279) 0 0 11,444,092,288 0 11,444,092,288 신주인수권부사채의 발행 0 0 0 0 0 0 2,303,066,310 2,303,066,310 신주인수권부사채의 전환 1,083,777,000 81,467,848,154 (12,934,366,058) 0 0 69,617,259,096 0 69,617,259,096 지분법자본변동 0 0 5,414,626,373 (11,571,343,758) 2,650,967 (6,154,066,418) 0 (6,154,066,418) 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 2,301,938,494 2,301,938,494 지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 (1,246,244,453) 0 0 (1,246,244,453) 3,550,524,583 2,304,280,130 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 이익잉여금 대체 0 (300,000,000,000) 0 0 300,000,000,000 0 0 0 무상증자 3,064,978,500 (3,166,042,970) (1,683,510,960) 0 0 (1,784,575,430) 0 (1,784,575,430) 주식배당 2,500,000,000 (76,224,870) (2,394,239,853) 0 (2,500,000,000) (2,470,464,723) 0 (2,470,464,723) 신주인수권부사채의 감소 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 65,071,162,500 686,558,242,366 (225,821,305,743) 26,835,418,396 (2,613,033,990) 550,030,483,529 65,281,624,549 615,312,108,078 2024.01.01 (기초자본) 65,071,162,500 686,558,242,366 (225,821,305,743) 26,835,418,396 (2,613,033,990) 550,030,483,529 65,281,624,549 615,312,108,078 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (91,980,166,746) (91,980,166,746) (16,046,631,814) (108,026,798,560) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 9,174,820,378 0 9,174,820,378 0 9,174,820,378 지분법자본변동 0 0 0 3,950,120,717 0 3,950,120,717 0 3,950,120,717 해외사업환산손익 0 0 0 24,974,367,042 0 24,974,367,042 4,907,813,119 29,882,180,161 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (193,013,495) (193,013,495) 0 (193,013,495) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 626,262,000 (234,987,278,848) 8,255,900,619 0 306,720,705,191 80,615,588,962 21,398,811,974 102,014,400,936 주식매입선택권 행사 27,500,000 2,311,870,000 (744,920,000) 0 0 1,594,450,000 0 1,594,450,000 주식매입선택권 부여 0 0 3,874,480,531 0 0 3,874,480,531 3,716,709,745 7,591,190,276 자기주식의 처분 0 0 418,438,322 0 0 418,438,322 0 418,438,322 전환사채의 발행 0 0 7,576,989,708 0 0 7,576,989,708 0 7,576,989,708 전환사채의 전환 128,387,000 10,443,925,699 (2,129,980,746) 0 0 8,442,331,953 0 8,442,331,953 신주인수권부사채의 발행 0 0 21,535,444,429 0 0 21,535,444,429 0 21,535,444,429 신주인수권부사채의 전환 470,375,000 52,256,925,453 (24,653,687,282) 0 0 28,073,613,171 0 28,073,613,171 지분법자본변동 0 0 (826,460,299) 0 6,720,705,191 5,894,244,892 0 5,894,244,892 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 3,555,140,325 3,555,140,325 지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 소유지분 변동 0 0 3,205,595,956 0 0 3,205,595,956 (6,122,857,385) (2,917,261,429) 유상증자 0 0 0 0 0 0 20,249,819,289 20,249,819,289 이익잉여금 대체 0 (300,000,000,000) 0 0 300,000,000,000 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식배당 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 감소 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 65,697,424,500 451,570,963,518 (217,565,405,124) 64,934,726,533 211,934,490,960 576,572,200,387 75,541,617,828 652,113,818,215 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (114,312,509,443) (111,631,653,903) (61,816,035,433) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32) (115,516,724,437) (110,570,769,155) (53,190,986,728) 이자의 수취 3,111,834,143 6,025,403,220 1,058,504,322 이자의 지급 (2,104,871,526) (1,287,451,979) (349,726,071) 법인세의 환급(납부) 197,252,377 (5,798,835,989) (9,333,826,956) 투자활동으로 인한 현금흐름 (74,849,354,436) 25,534,918,873 (112,279,851,712) 단기금융상품의 감소 16,207,168,560 3,500,000,000 0 단기금융상품의 증가 (16,816,058,907) 0 0 장기금융상품의 감소 652,827,366 0 0 장기금융상품의 증가 (2,135,693,894) 0 0 공정가치측정금융자산의 취득 (32,224,261,947) (8,748,763,293) (23,699,855,360) 공정가치측정금융자산의 처분 26,595,382,501 0 24,058,439,010 기타유동금융자산의 증가 (30,976,707,811) (464,851,800) (98,974,913,450) 기타유동금융자산의 감소 28,369,960,000 95,200,939,535 21,352,979,174 기타비유동금융자산의 증가 (112,643,000) (455,764,000) 0 기타비유동금융자산의 감소 5,000,000 459,400,000 0 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (40,746,981,460) (56,306,321,097) (27,651,491,647) 관계기업 투자지분의 처분 3,959,860,836 0 3,300,000,000 투자부동산의 취득 0 (4,131,383,702) 0 유형자산의 취득 (19,968,949,065) (5,869,563,964) (11,734,486,221) 유형자산의 처분 2,635,490 63,891,059 1,312,343,607 무형자산의 취득 (7,098,420,580) (1,189,258,611) (892,513,353) 무형자산의 처분 1,788,193,818 0 0 종속기업 취득으로 인한 순현금흐름 (2,350,666,343) 3,476,594,746 941,657,764 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름 0 0 (292,011,236) 재무활동으로 인한 현금흐름 170,343,277,263 (3,048,693,696) 267,579,355,640 단기차입부채의 증가 16,216,000,000 3,400,000,000 4,360,000,000 단기차입부채의 감소 (5,503,000,000) (21,474,804,218) (6,168,332,000) 장기차입부채의 증가 13,000,000,000 0 0 장기차입부채의 감소 (19,833,300) (290,000,000) (1,423,518,981) 전환사채의 발행 92,729,923,720 0 23,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 34,489,444,428 19,541,950,300 17,000,000,000 자기주식의 취득 0 (4,077,750,813) 0 자기주식의 처분 418,438,322 0 0 임대보증금의 증가 5,000,000 0 0 주식선택권의 행사 1,594,450,000 0 121,120,313 주식발행비용 (47,469,228) (232,899,802) (3,488,676,563) 리스부채의 감소 (2,789,495,968) (2,415,183,243) (2,511,184,483) 종속기업의 유상증자 20,249,819,289 2,499,994,080 0 유상증자 0 0 240,972,681,600 신주인수권부사채의 재매입 0 0 (4,282,734,246) 현금및현금성자산의 증가(감소) (18,818,586,616) (89,145,428,726) 93,483,468,495 기초현금및현금성자산 108,888,419,177 195,695,147,868 99,796,600,600 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,977,987,265 2,338,700,035 2,415,078,773 기말현금및현금성자산 93,047,819,826 108,888,419,177 195,695,147,868 제 40 기 제 39 기 제 38 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에이치엘비주식회사(이하 "지배기업")와 에이치엘비이엔지(주) 외 7개 국내법인과 Elevar Therapeutics, Inc. 외 5개 해외법인(이하 "종속기업")(이하 에이치엘비 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 에이치엘비생명과학(주) 외 9개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성했습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2022년 1월 1일 ㈜에프에이와 합병하여 체외진단키트 등 의료기기사업에 진출하였으며 기존사업과 더불어 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc. 등에 지분투자를 통해 항암 신약 개발사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 세종특별자치시 연동면 명학산단서로 10-5에 위치하고 있습니 다. 당기말 현재 납입자본금은 65,697,425천원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 진양곤 9,497,926 7.23 9,497,926 7.30 이현아 252,724 0.19 252,724 0.19 에이치엘비생명과학㈜ 1,933,601 1.47 1,933,601 1.49 에이치엘비셀㈜ 748,197 0.57 748,197 0.57 자기주식 258,669 0.20 260,665 0.20 기타(1) 118,703,732 90.34 117,449,212 90.25 합 계 131,394,849 100.00 130,142,325 100.00 (1) 우선주 7,416주(전기말 우선주 7,416주)가 포함되어 있습니다. 1.2 종속기업의 현황 회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 Elevar Therapeutics, Inc. 미국 99.96 99.98 12월 표적항암제 개발 Elevar Therapeutics Limited(1) 아일랜드 100.00 100.00 12월 마케팅 Immunomic Therapeutics, Inc.(2) 미국 38.37 40.99 12월 바이오의약품 개발 에이치엘비인베스트먼트㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 투자 및 융자 Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 12월 선박 구명정 수리 및 검사 에이치엘비이엔지㈜ 대한민국 100.00 100.00 12월 선박 구명정 제조 대해선박기술㈜ 대한민국 87.80 75.11 12월 선박설계 및 전자상거래 에이치엘비오션테크㈜(구, 바다중공업㈜)(3) (4) 대한민국 90.11 90.11 12월 철구조물 제작 설치업 바다엔지니어링㈜(5) 대한민국 100.00 100.00 12월 철구조물 제작 설치업 에이치엘비아이알밤제1호투자조합(2) 대한민국 28.00 25.93 12월 투자업 ㈜펭귄오션레저(4) (6) 대한민국 72.63 - 12월 레저업 Penguin Maldives Pvt. Ltd(7) 몰디브 51.00 - 12월 레저업 HLB US Corp.(8) 미국 100.00 - 12월 신규 투자 유치 및 공동연구 에이치엘비뉴로토브 ㈜(9) 대한민국 75.86 - 12월 신약개발 (1) 종속기업인 Elevar Therapeutics. Inc.의 종속기업입니다. (2) 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (3) 당기 중 사명을 바다중공업㈜에서 에이치엘비오션테크㈜로 변경하였습니다. (4) 종속기업인 에이치엘비이엔지㈜의 종속기업입니다. (5) 종속기업인 에이치엘비오션테크㈜의 종속기업입니다. (6) 당기 중 에이치엘비이엔지 ㈜가 신규로 지분을 취득하였습니다. (7) 종속기업인 ㈜펭귄오션레저의 종속기업입니다. (8) 당기 중 지배기업이 신규로 설립하였습니다. (9) 당기 중 지배기업이 뇌질환 치료제 개발을 목적으로 신규로 지분을 취득하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 (1) 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) Elevar Therapeutics, Inc.(1) 19,102,778 33,013,251 (13,910,473) - (75,895,376) 943,281 Immunomic Therapeutics, Inc. 22,884,594 41,602,425 (18,717,831) 4,958 (26,853,380) (2,057,777) 에이치엘비인베스트먼트㈜ 13,168,068 975,505 12,192,563 1,815,187 138,127 (865,974) Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd. 2,259,522 227,165 2,032,357 1,925,258 284,049 193,744 에이치엘비이엔지㈜ 61,216,872 17,658,654 43,558,218 22,241,460 (6,178,941) - 대해선박기술㈜ 1,935,120 1,087,734 847,386 5,195,356 (781,630) - 에이치엘비오션테크㈜ (구, 바다중공업㈜) (2) 19,968,195 11,827,339 8,140,856 20,221,679 2,617,924 18,770 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 10,193,701 2,420 10,191,281 - (201,408) - ㈜펭귄오션레저(3) 1,073,942 1,230,011 (156,069) 313,891 (336,716) - Penguin Maldives Pvt. Ltd(3) 256,448 1,134,056 (877,608) - (23,253) (48,425) HLB US Corp.(3) 147 - 147 - - 12 에이치엘비뉴로토브㈜(3) 8,247,505 1,347,250 6,900,255 - (226,526) - (1) 종속기업인 Elevar Therapeutics Limited을 포함한 재무정보입니다. (2) 종속기업은 바다엔지니어링㈜을 포함한 재무정보입니다. (3) 취득일 이후의 재무성과입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 기타포괄이익(손실) Elevar Therapeutics, Inc. 21,691,954 36,221,469 (14,529,515) - (104,421,130) (123,384) Immunomic Therapeutics, Inc. 22,512,446 33,816,669 (11,304,223) 1,340,766 (28,932,317) 544,884 에이치엘비인베스트먼트㈜ 13,473,324 552,914 12,920,410 1,235,833 (260,542) 4,238,884 Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd. 1,720,927 166,363 1,554,564 5,078,681 430,111 (11,648) 에이치엘비이엔지㈜ 49,921,713 5,350,147 44,571,566 12,340,102 (363,805) - 대해선박기술㈜ 1,754,468 1,125,452 629,016 1,845,119 (555,364) 33,307 바다중공업㈜ 20,897,944 15,393,781 5,504,163 - - - 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 5,831,888 39,200 5,792,688 518,504 408,591 - 1.4 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황 회사명 소재지 사유 ㈜펭귄오션레저 울산 울주군 온산읍 지분 취득 HLB US Corp. 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, 19801, County of New Castle 신규 설립 Penguin Maldives Pvt. Ltd M. Merry Gold Building 4th Floor Haveeree Hingun K. Male' Maldives 지분 취득 에이치엘비뉴로토브㈜ 대전광역시 유성구 문지로 지분 취득 (2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) 2.1 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 회사의 연결재무제표는 2025년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 연결재무제표 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 2.2.2 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 2.2.3 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.2.4 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우() 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 () 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우) 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.5 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법 또는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 2.2.6 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.2.7 유형자산 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5~10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 4년~8년 정액법 집기비품 3~5년 정액법 시설장치 5년, 10년 정액법 기타유형자산 5년, 15년 정액법 선박 12년 정액법 2.2.8 무형자산 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 동일지배하 사업결합의 경우 연결실체의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및부채를 승계하여 장부금액으로 인식하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 5) 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 특허권 5년, 10년 정액법 소프트웨어, 통상실시권 5년 정액법 고객관계 7, 8년 정액법 기타무형자산 10년 정액법 회원권 비한정 - 2.2.9 차입원가 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.2.10 정부보조금 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본저건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 곤련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.2.11 리스 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.2.12 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 복구충당부채는 복구의무가 있는 임차계약을 개시하는 때 인식되며, 연결실체는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하고 있습니다. 2.2.13 전환사채 연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2.2.14 자기주식 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.2.15 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.16 수익 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는, 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 고객에게 구명정, 유리섬유파이프 및 의약외품(알콜스왑, 검체채취용 도구 등) 판매와 관련하여 고객에게 이전되어 고객이 인수할 때 수익을 인식합니다. 2) 로열티 연결실체는 판매량 또는 사용량에 따른 로열티는 라이선스 부여 후 후속적인 판매 또는 생산활동이 발생한 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체가 거래 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료 수익으로 인식하고 있습니다. 2.2.17 종업원급여 (가) 확정기여제도 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. (다) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 2.2.18 자산손상 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.2.19 법인세 연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또, 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.3 연결실체가 변경한 회계정책 연결실체는 당기 중 한국회계기준원의 질의 회신(2024-I-KQA019)에 따라 사업결합으로 연결재무제표에 이연법인세부채 인식 시 피취득자 결손금에 대한 이연법인세자산의 인식과 관련한 회계정책을 변경하였습니다. 해당 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시 된 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를소급하여 재작성 하였습니다(주석 37번 참조). 2.4 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 2.5 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 (연결) 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 이연법인세자산 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상 결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3.5 리스- 증분차입이자율의 산정 연결실체는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 4. 재무위험관리 (연결) 4.1 재무위험관리요소 금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험은 시장 가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율 10% 변동 시 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 538,734 273,928 538,734 273,928 하락시 (538,734) (273,928) (538,734) (273,928) 2) 이자율 위험연결실체는 주로 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인한 현금흐름 이자율 위험에 노출돼 있습니다. 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 이자비용 상승시 (290,000) (15,000) (290,000) (15,000) 하락시 290,000 15,000 290,000 15,000 3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출금액은 상각후원가측정금융자산(현금 제외), 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역 <당기말> (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3~12개월 1~2년 2년초과 합 계 매입채무 5,466,291 157,834 7,957 24,777 5,656,859 기타금융부채 38,277,920 3,118,494 2,000 377,523 41,775,937 리스부채 741,467 2,126,856 2,657,515 14,585,524 20,111,362 차입부채 409,917 102,662,900 47,529,287 2,222 150,604,326 합 계 44,895,595 108,066,084 50,196,759 14,990,046 218,148,484 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3~12개월 1~2년 2년초과 합 계 매입채무 6,661,101 329,703 - - 6,990,804 기타금융부채 37,252,146 1,057,010 132,786 - 38,441,942 리스부채 787,396 2,119,812 2,214,947 14,710,512 19,832,667 차입부채 26,052,374 2,800,000 20,501,460 - 49,353,834 합 계 70,753,017 6,306,525 22,849,193 14,710,512 114,619,247 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 235,310,995 131,702,318 자본 652,113,818 615,312,108 부채비율 36.08% 21.40% 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 시장위험은 시장 가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금 및 공정가치 측정 금융자산입니다. 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 주로 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인한 현금흐름 이자율 위험에 노출돼 있습니다. 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출금액은 상각후원가측정금융자산(현금 제외), 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다. 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 시장위험 환위험 이자율위험 가격위험 신용위험 유동성위험 위험 합계 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 미국 달러/원 환율 10% 변동 시 자본에 미치는 영향민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 538,734 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (538,734) 시장변수 상승 시 자본 증가 538,734 시장변수 하락 시 자본 감소 (538,734) 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (290,000) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 290,000 시장변수 상승 시 자본 감소 (290,000) 시장변수 하락 시 자본 증가 290,000 환위험 이자율위험 전기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 미국 달러/원 환율 10% 변동 시 자본에 미치는 영향민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 273,928 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (273,928) 시장변수 상승 시 자본 증가 273,928 시장변수 하락 시 자본 감소 (273,928) 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (15,000) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 15,000 시장변수 상승 시 자본 감소 (15,000) 시장변수 하락 시 자본 증가 15,000 환위험 이자율위험 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 44,895,595 108,066,084 50,196,759 14,990,046 218,148,484 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 5,466,291 157,834 7,957 24,777 5,656,859 기타금융부채, 미할인현금흐름 38,277,920 3,118,494 2,000 377,523 41,775,937 총 리스부채 741,467 2,126,856 2,657,515 14,585,524 20,111,362 차입부채, 미할인현금흐름 409,917 102,662,900 47,529,287 2,222 150,604,326 할인되지 않은 현금흐름에 대한 설명 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 70,753,017 6,306,525 22,849,193 14,710,512 114,619,247 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 6,661,101 329,703 0 0 6,990,804 기타금융부채, 미할인현금흐름 37,252,146 1,057,010 132,786 0 38,441,942 총 리스부채 787,396 2,119,812 2,214,947 14,710,512 19,832,667 차입부채, 미할인현금흐름 26,052,374 2,800,000 20,501,460 0 49,353,834 할인되지 않은 현금흐름에 대한 설명 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 구간 합계 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채 235,310,995 자본 652,113,818 부채비율 0.3608 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채 131,702,318 자본 615,312,108 부채비율 0.2140 공시금액 5. 금융상품 공정가치 (연결) 금융상품 종류별 공정가치에 대한 기술 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 (수준 1) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 2) 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 12,379,403 0 44,351,196 56,730,599 0 0 11,618,304 11,618,304 0 1,503,477 0 1,503,477 0 0 3,700 3,700 238,497 0 0 238,497 측정 전체 공정가치 자산 당기손익공정가치측정 복합금융상품 당기손익공정가치측정 복합금융상품 매도청구권 당기손익공정가치측정 저축성보험 당기손익-공정가치측정지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 자산 26,452,700 0 4,181,500 30,634,199 0 3,915,186 0 3,915,186 0 1,378,905 0 1,378,905 0 0 3,522,166 3,522,166 388,569 0 19,862,121 20,250,691 측정 전체 공정가치 자산 당기손익공정가치측정 복합금융상품 당기손익공정가치측정 복합금융상품 매도청구권 당기손익공정가치측정 저축성보험 당기손익-공정가치측정지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 12,617,900 1,503,477 55,973,200 70,094,577 측정 전체 공정가치 자산 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 자산 26,841,269 5,294,091 27,565,787 59,701,147 측정 전체 공정가치 자산 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 기초 자산 27,565,787 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 12,894,625 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 10,129,001 매입, 공정가치측정, 자산 31,459,723 공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산 3,915,186 대체, 공정가치 측정, 자산 (24,991,167) 매도, 공정가치측정, 자산 (4,999,955) 기타변동, 공정가치측정, 자산 0 기말 자산 55,973,200 공정가치 서열체계의 수준 3으로의 이동에 대한 기술, 자산 전기말 수준 2에 포함된 당기손익-공정가치측정금융상품 3,915,186천원을 당기 중 수준 3으로 재분류하였습니다. 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 금융자산, 분류 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 기초 자산 9,250,041 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 1,001,942 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 1,994,441 매입, 공정가치측정, 자산 14,162,558 공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산 0 대체, 공정가치 측정, 자산 156,833 매도, 공정가치측정, 자산 0 기타변동, 공정가치측정, 자산 999,972 기말 자산 27,565,787 공정가치 서열체계의 수준 3으로의 이동에 대한 기술, 자산 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 금융자산, 분류 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 반복적인 측정치의 수준 3의 대체에 대한 세부내역 공시 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업투자주식으로 대체된 금액 24,871,167 120,000 반복적인 측정치의 수준 3의 대체에 대한 각주 연결실체는 합병대가로 보유하던 각각의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품을 에이치엘비이노베이션㈜ 보통주와 교환하였으며, 이에 따라 해당 금융상품 24,871,167천원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 연결실체는 합병대가로 보유하던 각각의 기타포괄손익-공정가치측정금융상품을 현대요트㈜ 보통주와 교환하였으며, 이에 따라 해당 금융상품 120,000천원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 에이치엘비이노베이션 보통주 현대요트 보통주 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시 - 가치평가기법 및 투입변수 당기 (단위 : 천원) 자산 4,510,107 2,596,241 7,130,523 9,195,936 11,618,304 2,518,466 1,000,000 14,400,000 999,934 999,991 999,998 3,700 1,503,477 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 위험할인율가격 변동성무위험할인율 위험할인율가격 변동성무위험할인율 위험할인율가격 변동성무위험할인율 위험할인율가격 변동성무위험할인율 위험할인율가격 변동성무위험할인율 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 취득원가 해지환급금 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 거래가격 현금흐름할인법 원가기준접근법 원가기준접근법 원가기준접근법 원가기준접근법 원가기준접근법 원가기준접근법 원가기준접근법 순자산가치법 측정 전체 공정가치 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 네오켄바이오 상환전환우선주 디파이 상환전환우선주 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환전환우선주 뉴로벤티 상환전환우선주 아론티어 상환전환우선주 조합출자금 저축성보험 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 콜옵션 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 콜옵션 씨엘팜 지분 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 전기 (단위 : 천원) 자산 4,181,500 1,378,905 1,045,031 2,870,155 5,550,829 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 해지환급금 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 가중평균자본비용영구성장률무위험 할인율 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현재가치기법,이항모형 순자산가치법 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 현금흐름할인법 측정 전체 공정가치 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 네오켄바이오 상환전환우선주 디파이 상환전환우선주 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환전환우선주 뉴로벤티 상환전환우선주 아론티어 상환전환우선주 조합출자금 저축성보험 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 콜옵션 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 콜옵션 씨엘팜 지분 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 - 현재가치법, 이항모형 당기 (단위 : 천원) 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.1362 0.2479 0.5781 0.0253 0.0299 0.0877 0.1230 0.6936 0.0271 0.0286 0.0877 0.1230 0.6936 0.0271 0.0286 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수, 자산 측정 전체 공정가치 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비파나진 제6회차 전환사채 콜옵션 평가기법 현재가치법, 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.1362 0.2422 0.6563 0.0341 0.0393 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수, 자산 0.0503 0.6425 0.0318 0.0503 0.6425 0.0318 측정 전체 공정가치 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비파나진 제6회차 전환사채 콜옵션 평가기법 현재가치법, 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 - 거래가격 및 현금흐름할인법 당기 (단위 : 천원) 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.0877 0.1354 0.8667 0.0260 0.0286 0.0877 0.1385 0.5855 0.0259 0.0286 측정 전체 공정가치 자산 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 씨엘팜 지분 평가기법 거래가격 현금흐름할인법 거래가격 현금흐름할인법 거래가격 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.0401 0.1757 0.0000 측정 전체 공정가치 자산 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 씨엘팜 지분 평가기법 거래가격 현금흐름할인법 거래가격 현금흐름할인법 거래가격 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석에 대한 설명 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품과 채무상품 등이 있습니다. 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 (단위 : 천원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 98,267 48,665 133,657 260,413 308,865 849,867 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (99,209) (46,374) (127,366) (254,811) (312,081) (839,841) 측정 전체 공정가치 평가기법 현재가치법, 이항모형 자산 자산 합계 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 관측할 수 없는 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 6. 범주별 금융상품 및 손익 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산 69,856,080 119,096,529 238,497 189,191,106 금융자산 현금및현금성자산 0 93,047,820 0 93,047,820 매출채권 0 8,919,340 0 8,919,340 기타유동금융자산 0 13,902,107 0 13,902,107 공정가치측정금융자산 69,856,080 0 238,497 70,094,577 기타비유동금융자산 0 3,227,262 0 3,227,262 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 금융자산 39,450,456 126,439,640 20,250,691 186,140,787 금융자산 현금및현금성자산 0 108,888,419 0 108,888,419 매출채권 0 7,225,500 0 7,225,500 기타유동금융자산 0 6,889,981 0 6,889,981 공정가치측정금융자산 39,450,456 0 20,250,691 59,701,147 기타비유동금융자산 0 3,435,740 0 3,435,740 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채 190,615,458 16,283,666 206,899,124 금융부채 매입채무 5,656,859 0 5,656,859 단기차입부채 99,363,999 0 99,363,999 기타유동금융부채 40,852,802 0 40,852,802 장기차입부채 44,362,275 0 44,362,275 기타비유동금융부채 379,523 0 379,523 리스부채 0 16,283,666 16,283,666 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 금융부채 92,069,370 16,025,380 108,094,751 금융부채 매입채무 6,990,804 0 6,990,804 단기차입부채 28,703,404 0 28,703,404 기타유동금융부채 38,309,156 0 38,309,156 장기차입부채 17,933,221 0 17,933,221 기타비유동금융부채 132,786 0 132,786 리스부채 0 16,025,380 16,025,380 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융상품의 범주별 손익의 공시 당기 (단위 : 천원) 금융상품관련수익 29,102,888 4,418,843 0 0 0 33,521,731 금융상품관련수익 기타대손충당금환입 이자수익(금융수익) 0 3,184,505 0 0 0 3,184,505 당기손익인식금융자산평가이익 28,511,193 0 0 0 0 28,511,193 외환차익(금융수익) 0 840,178 0 0 0 840,178 외화환산이익(금융수익) 0 394,160 0 0 0 394,160 거래이익 591,695 0 0 0 0 591,695 금융상품관련비용 2,909,523 647,905 0 10,126,012 888,758 14,572,198 금융상품관련비용 이자비용 0 0 0 9,829,773 888,758 10,718,531 금융상품평가손실 2,759,378 0 0 0 0 2,759,378 외환차손(금융원가) 0 0 0 296,239 0 296,239 외화환산손실(금융원가) 0 38,781 0 0 0 38,781 대손상각비(대손충당금환입) 0 459,124 0 0 0 459,124 기타의대손상각비 0 150,000 0 0 0 150,000 거래손실 150,145 0 0 0 0 150,145 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 0 0 9,174,820 0 0 9,174,820 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 9,174,820 0 0 9,174,820 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 전기 (단위 : 천원) 금융상품관련수익 11,501,840 18,992,570 0 0 0 30,494,410 금융상품관련수익 기타대손충당금환입 0 9,025,228 0 0 0 9,025,228 이자수익(금융수익) 0 6,732,269 0 0 0 6,732,269 당기손익인식금융자산평가이익 11,501,840 0 0 0 0 11,501,840 외환차익(금융수익) 0 2,638,786 0 0 0 2,638,786 외화환산이익(금융수익) 0 596,286 0 0 0 596,286 거래이익 금융상품관련비용 7,641,947 194,436 0 11,454,140 827,488 20,118,011 금융상품관련비용 이자비용 0 0 0 9,758,566 827,488 10,586,054 금융상품평가손실 7,641,947 0 0 85,000 0 7,726,947 외환차손(금융원가) 0 0 0 1,610,574 0 1,610,574 외화환산손실(금융원가) 0 98,186 0 0 0 98,186 대손상각비(대손충당금환입) 0 96,251 0 0 0 96,251 기타의대손상각비 거래손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 0 0 1,447,567 0 0 1,447,567 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,447,567 0 0 1,447,567 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 7. 매출채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 매출채권 10,634,608 (1,715,268) 8,919,340 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 매출채권 8,479,488 (1,253,988) 7,225,500 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기대 손실률 0.0012 0.0393 0.3288 0.7651 금융자산 8,057,658 (9,435) 8,048,223 297,502 (11,705) 285,798 114,398 (37,615) 76,783 2,165,050 (1,656,513) 508,536 금융자산, 분류 매출채권 연체상태 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 대손확정 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기대 손실률 0.0003 0.0070 0.0626 1.0000 금융자산 5,055,546 (1,762) 5,053,784 766,204 (5,384) 760,820 1,505,078 (94,182) 1,410,896 1,152,661 (1,152,661) 0 금융자산, 분류 매출채권 연체상태 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 대손확정 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (1,253,988) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (459,124) 제각을 통한 감소, 금융자산 33,975 연결범위변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (36,131) 기말금융자산 (1,715,268) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (1,124,763) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (96,250) 제각을 통한 감소, 금융자산 1,000 연결범위변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (33,975) 기말금융자산 (1,253,988) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 8. 공정가치측정금융자산 (연결) 공정가치측정금융자산의 세부 정부 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 26,616,274 11,618,304 0 0 0 비유동금융자산 30,114,325 0 1,503,477 3,700 238,497 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 저축성보험 지분투자 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 저축성보험 지분투자 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 0 3,915,186 0 0 0 비유동금융자산 30,634,199 0 1,378,905 3,522,166 20,250,691 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 저축성보험 지분투자 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 저축성보험 지분투자 공정가치측정금융자산의 합계 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 38,234,578 비유동금융자산 31,859,999 공정가치로 측정하는 금융자산 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 3,915,186 비유동금융자산 55,785,961 공정가치로 측정하는 금융자산 복합금융상품 내역의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 0 12,379,403 4,510,107 2,596,241 7,130,523 0 11,618,304 0 0 0 0 0 0 비유동금융자산 0 0 0 0 0 9,195,936 0 14,400,000 999,934 999,991 2,518,466 999,998 1,000,000 기타설명, 복합금융상품 당기 중 연결실체는 해당 사채 금액 일부에 대해 매도청구권(콜옵션)을 행사하였으며, 취득한 사채는 복합금융상품으로 분류하였습니다. 당기 중 연결실체는 해당 사채 금액 일부에 대해 매도청구권(콜옵션)을 행사하였으며, 취득한 사채는 복합금융상품으로 분류하였습니다. 에이치엘비생명과학 제9회 신주인수권부사채 에이치엘비생명과학 제9회 신주인수권증권 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환우선주 뉴로벤티 상환전환우선주 네오켄바이오 전환상환우선주 아론티어 상환전환우선주 디파이 전환상환우선주 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 0 0 0 1,045,031 2,870,155 0 0 0 0 0 0 0 0 비유동금융자산 19,307,359 7,145,341 4,181,500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타설명, 복합금융상품 에이치엘비생명과학 제9회 신주인수권부사채 에이치엘비생명과학 제9회 신주인수권증권 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환우선주 뉴로벤티 상환전환우선주 네오켄바이오 전환상환우선주 아론티어 상환전환우선주 디파이 전환상환우선주 복합금융상품 내역 합계의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 복합금융상품 38,234,578 비유동 복합금융상품 30,114,325 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동 복합금융상품 3,915,186 비유동 복합금융상품 30,634,200 공시금액 복합금융상품의 상세내역 공시 (단위 : 원) 취득금액, 복합금융상품 19,603,370,000 3,999,969,360 2,151,300,000 5,908,500,000 6,000,000,000 14,400,000,000 999,933,788 999,991,305 999,972,000 999,990,000 999,998,382 1,000,000,000 사채만기일 2025-06-15 2027-08-31 2026-07-18 2026-07-18 2027-11-21 2029-02-26 2034-02-27 2034-03-21 2032-07-22 2033-06-30 2034-07-17 2033-08-28 전환(행사)가액 (원/주) 8,662 38,160 3,017 3,017 9,585 0 30,826 21,885 54,000 82,000 8,427 800,000 전환(행사)청구 시작일 2022-07-15 2022-09-01 2024-07-18 2024-07-18 2025-11-21 2024-02-28 2024-03-22 2022-07-23 2023-07-01 2024-07-18 2023-08-29 전환(행사)청구 종료일 2025-05-15 2027-08-30 2026-06-18 2026-06-18 2027-10-20 2034-02-27 2034-03-21 2032-07-22 2033-06-30 2034-07-17 2033-08-28 전환(행사)에 따라 발행할 주식 (단위: 주) 2,263,145 104,821 705,999 1,939,012 625,978 0 32,438 45,693 18,518 12,195 118,666 1,250 옵션에 관한 사항 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날로부터 3개월에 해당하는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날의 다음 날로부터 만기일의 직전일까지 본 사채 금액의 전부 또는 일부를 조기 상환 청구 가능. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날로부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날로부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날로부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 본 우선주식의 주주는 본건 종류주식의 납입기일 다음날로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 말일의 전일까지 본 주식의 전부 또는 일부를 상환청구 가능. 본 우선주식의 주주는 본 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 우선주식의 존속기간 만료일까지 회사에 대하여주식의 전부 또는 일부를 상환 청구 가능. 본 우선주식의 주주는 본건 종류주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 말일의 전일까지 본주식의 전부 또는 일부를 상환청구 가능. 본 우선주식의 주주는 본 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 우선주식의 존속기간 만료일까지 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구 가능. 본 우선주식의 주주는 본 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 우선주식의 존속기간 만료일까지 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구 가능. 본 우선주식의 주주는 회사가 2028년 8월 31일까지 IPO(기업공개)를 완료하지 못하는 경우, 본 우선주식의 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 본 우선주식의 전부 또는 일부를 상환 청구 가능. 본 우선주식의 주주는 본 주식의 발행일로부터 4년이 경과한 날부터 우선주식의 존속기간 만료일까지 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구 가능. 기타설명, 복합금융상품 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채임.당기 중 연결실체는 해당 사채 금액 전부에 대해 조기상환을 청구하였으며, 사채와 분리된 신주인수증권은 복합금융상품으로 분류하였습니다(주석 5 참조). 연결회사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하며, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 복합금융상품으로 분류하였습니다(주석 34 참조). 연결회사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하며, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 복합금융상품으로 분류하였습니다(주석 34 참조). 연결회사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하며, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 복합금융상품으로 분류하였습니다(주석 34 참조). 연결회사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하며, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 복합금융상품으로 분류하였습니다(주석 34 참조). 연결회사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하며, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 복합금융상품으로 분류하였습니다(주석 34 참조). 에이치엘비생명과학 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채 키메디 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 에이치벨류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환전환우선주 뉴로벤티 상환전환우선주 네오켄바이오 상환전환우선주 네오켄바이오 상환전환우선주 2 아론티어 상환전환우선주 디파이 상환전환우선주 복합금융상품 매도청구권에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 복합금융상품 매도청구권 0 0 11,618,304 11,618,304 에이치엘비파나진 제5회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비파나진 제6회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비제넥스 제5회차 전환사채 콜옵션 금융상품 합계 전기 (단위 : 천원) 복합금융상품 매도청구권 1,045,031 2,870,155 0 3,915,186 에이치엘비파나진 제5회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비파나진 제6회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비제넥스 제5회차 전환사채 콜옵션 금융상품 합계 복합금융상품 매도청구권 상세내역의 공시 (단위 : 원) 복합금융상품 매도청구권 발행금액 55,000,000,000 사채만기일 2027-12-12 전환(행사)가액 (원/주) 3,081 전환(행사)청구 시작일 2025-12-12 전환(행사)청구 종료일 2027-11-12 전환(행사)에 따라 발행할 주식 (단위: 주) 17,851,347 Call Option 대상증권 16,500,000,000 Call Option 행사비율 0.3 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) : 본 사채의 발행일로부터12개월이 경과하는 날로부터 24개월이 경과한 날까지(2025년 12월 12일부터 2026년 12월 12일까지) 사채권자에게 Call Option을 행사 가능 에이치엘비제넥스 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 금융상품의 범주별 손익의 공시 - 당기손익인식금융자산 당기 (단위 : 천원) 금융상품관련순손익 10,568,289 8,858,926 5,618,107 1,007,040 109,947 0 31,056 26,193,365 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 신주취득 선도자산 신주인수권 저축성보험 지분투자 통화선물거래 전기 (단위 : 천원) 금융상품관련순손익 1,877,826 1,335,599 0 0 127,964 518,504 0 3,859,893 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 신주취득 선도자산 신주인수권 저축성보험 지분투자 통화선물거래 9. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 40,780,456 (26,878,349) 13,902,107 기타유동금융자산 단기금융상품 7,018,745 0 7,018,745 단기대여금 7,590,333 (5,470,000) 2,120,333 단기미수수익 93,005 0 93,005 단기미수금 4,289,747 (408,349) 3,881,398 유동 예치금 21,000,000 (21,000,000) 0 단기보증금 788,626 0 788,626 유동 금융리스채권 0 0 0 기타비유동금융자산 3,320,555 (93,293) 3,227,262 기타비유동금융자산 장기금융상품 2,165,694 0 2,165,694 장기대여금 90,115 0 90,115 장기미수수익 0 0 0 장기미수금 0 0 0 비유동 예치금 0 0 0 장기보증금 971,453 0 971,453 비유동 금융리스채권 93,293 (93,293) 0 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 33,618,330 (26,728,349) 6,889,981 기타유동금융자산 단기금융상품 2,500,000 0 2,500,000 단기대여금 5,607,000 (5,320,000) 287,000 단기미수수익 170,181 0 170,181 단기미수금 3,761,851 (408,349) 3,353,502 유동 예치금 21,000,000 (21,000,000) 0 단기보증금 579,298 0 579,298 유동 금융리스채권 0 0 0 기타비유동금융자산 3,529,032 (93,293) 3,435,740 기타비유동금융자산 장기금융상품 652,827 0 652,827 장기대여금 47,000 0 47,000 장기미수수익 0 0 0 장기미수금 0 0 0 비유동 예치금 0 0 0 장기보증금 2,735,912 0 2,735,912 비유동 금융리스채권 93,293 (93,293) 0 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 사용이 제한된 금융자산 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 2,166 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 비유동으로 분류된 정기예금 2,166백만원은 지급보증 등을 위한 담보제공으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다. 장기성예금 유동 예치금에 대한 설명 하이투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금으로, 전기 중 연결실체가 1심 판결 일부 승소하여 하이투자증권㈜로부터 소송가액의 30%를 반환받았으며, 연결실체는 본 건 소송에 대해 항소를 진행중입니다(주석 33 참조). 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역 공시 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (26,821,642) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (150,000) 기말금융자산 (26,971,642) 금융상품 기타금융자산 기대신용손실 측정의 유형 12개월 기대신용손실 장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (35,846,870) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 9,025,228 기말금융자산 (26,821,642) 금융상품 기타금융자산 기대신용손실 측정의 유형 12개월 기대신용손실 장부금액 손상차손누계액 기타금융자산의 손실충당금에 대한 공시 당기말 현재 전액 대손을 설정한 금융자산 외 기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 10. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 원재료 2,026,968 (391,063) 1,635,905 재공품 6,674,589 (353,862) 6,320,727 상품 298,987 (10,079) 288,908 제품 1,398,038 (71,449) 1,326,589 미착품 115,813 0 115,813 유동재고자산 10,514,395 (826,453) 9,687,942 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 원재료 1,965,125 (615,550) 1,349,575 재공품 7,481,681 (687,355) 6,794,326 상품 236,836 (62,996) 173,840 제품 4,813,231 (1,741,377) 3,071,854 미착품 31,953 0 31,953 유동재고자산 14,528,825 (3,107,277) 11,421,548 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 관련 매출원가에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 53,160,124 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 38,655,229 공시금액 재고자산 관련 비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 재고자산 평가손실환입 123,698 재고자산 평가손실 공시금액 전기 (단위 : 천원) 재고자산 평가손실환입 재고자산 평가손실 1,288,085 공시금액 11. 관계 및 공동기업투자주식 (연결) 11.1 관계기업 및 공동기업투자주식 의 내용 (단위: 천원) 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 에이치엘비생명과학㈜(1) 대한민국 16.99 133,476,937 19.34 110,112,634 에이치엘비바이오스텝㈜(1) 대한민국 15.03 26,503,493 16.19 39,091,071 에이치엘비이노베이션㈜(1) 대한민국 18.65 50,626,416 28.66 21,822,835 에이치엘비테라퓨틱스㈜(1) 대한민국 8.01 40,711,299 5.77 18,664,555 에이치엘비파나진㈜(1) 대한민국 10.43 12,503,694 10.81 18,312,147 에이치엘비제넥스㈜(1),(2) 대한민국 11.20 13,336,051 - - ㈜키메디(1) 대한민국 9.64 3,444,902 10.26 3,670,128 현대요트㈜ 대한민국 24.97 1,560,083 39.43 241,626 에이치밸류에셋㈜(3) 대한민국 20.00 130,799 - - 에이치엘비바이오코드㈜(1), 대한민국 2.49 486,354 - - 합 계 282,780,028 211,914,996 (1) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 연결실체가 신규 출자한 바이오 및 사업용 소재 제조회사로서, 당사의 신규사업진출 및 기존사업과의 시너지 극대화를 위해 지분을 취득하였습니다. (3) 당기 중 연결실체 및 계열사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사입니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 11.2 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역 상세 <당기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 처분 지분법평가 기말 손익중지분 기타포괄손익 손상 기타 에이치엘비생명과학㈜ 110,112,634 6,696,816 - - 2,190,706 98,266 - 14,378,515 133,476,937 에이치엘비바이오스텝㈜ 39,091,071 - - - (2,533,308) (253,237) (8,199,768) (1,601,265) 26,503,493 에이치엘비이노베이션㈜(1) 21,822,835 1,990,893 24,871,167 (771,200) (2,956,075) 3,508,572 - 2,160,224 50,626,416 에이치엘비테라퓨틱스㈜(2) 18,664,555 19,570,959 3,670,373 (1,000,003) (1,696,474) 644,592 2,413,501 (1,556,204) 40,711,299 에이치엘비파나진㈜ 18,312,147 - - - (214,362) (42,817) (5,492,197) (59,077) 12,503,694 에이치엘비제넥스㈜ (2) - 11,388,316 1,947,735 - - - - - 13,336,051 ㈜키메디 3,670,128 - - - (320,434) - - 95,208 3,444,902 현대요트㈜ (3) 241,626 - 120,000 - (487,478) - - 1,685,935 1,560,083 에이치밸류에셋㈜ - 600,000 - - (465,107) - - (4,094) 130,799 에이치엘비바이오코드㈜ - 499,997 - - (48,664) (5,256) - 40,277 486,354 합 계 211,914,996 40,746,981 30,609,275 (1,771,203) (6,531,196) 3,950,120 (11,278,464) 15,139,519 282,780,028 (1) 연결실체는 에이치엘비이노베이션 ㈜ 가 Versimo Therapeutics, Inc.을 완전자회사로 인수하는 과정에서 보유하던 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품(Versimo Therapeutics, Inc.전환우선주)을 에이치엘비이노베이션 ㈜ 보통주와 교환하였습니다. 이에 따라 해당 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,871,167천원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 지분선도거래로 인한 평가이익이 관계기업투자주식 취득원가로 대체되었습니다. (3) 연결실체는 현대요트 ㈜가 현대코스모스요팅㈜을 합병하는 과정에서 보유하던 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품(현대코스모스요팅㈜ 보통주)을 현대요트㈜ 보통주와 교환하였습니다. 이에 따라 해당 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 120,000천원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체 지분법평가 기말 손익중지분 기타포괄손익 기타 에이치엘비생명과학㈜ 117,499,912 - (34,640) (1,156,938) 39,355 (6,235,055) 110,112,634 에이치엘비바이오스텝(구,㈜노터스) 54,912,219 - (5,480,463) (1,363,807) 640,855 (9,617,733) 39,091,071 에이치엘비이노베이션㈜ - 21,999,999 - (288,003) 126,576 (15,737) 21,822,835 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 5,911,760 15,306,354 (695,790) 73,218 (187,541) (1,743,446) 18,664,555 에이치엘비파나진㈜ - 20,445,166 - (588,381) - (1,544,638) 18,312,147 Verismo Therapeutics, Inc. 5,572,294 - (5,572,294) - - - - ㈜키메디 - 3,999,969 - (329,841) - - 3,670,128 바다중공업㈜ 325,219 - - (325,219) - - - 현대요트㈜ 319,641 - - (80,666) - 2,651 241,626 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 197,350 - - - - (197,350) - 합 계 184,738,395 61,751,488 (11,783,187) (4,059,637) 619,245 (19,351,308) 211,914,996 11.3 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 <당기말> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 당기순이익(손실) 총포괄손익 에이치엘비생명과학㈜ 539,017,424 140,192,114 4,172,775 4,367,325 에이치엘비바이오스텝㈜ 168,328,821 51,047,029 (9,692,631) (10,986,663) 에이치엘비이노베이션㈜ 268,011,067 16,028,155 (12,369,788) 3,837,412 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 219,793,069 37,924,951 (23,459,940) (13,877,205) 에이치엘비파나진㈜ 109,610,605 33,483,031 (2,085,569) (2,661,469) 에이치엘비제넥스㈜() 146,261,607 118,040,314 (17,932,730) (19,508,599) ㈜키메디 6,154,426 4,179,734 (3,280,651) (3,280,651) 현대요트㈜ 11,193,040 4,944,763 (1,168,542) (1,326,376) 에이치밸류에셋㈜() 107,511,290 106,857,296 (2,325,533) (2,325,533) 에이치엘비바이오코드㈜() 14,999,139 13,364,479 (2,153,334) (2,185,735) () 관계기업 편입 전 발생한 손익은 포함되지 않았습니다. <전기말> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 당기순이익(손실) 총포괄손익 에이치엘비생명과학㈜ 423,763,626 192,550,691 (5,913,047) 1,971,292 에이치엘비바이오스텝㈜ 171,714,445 68,141,449 (54,239) 3,213,152 에이치엘비이노베이션㈜ 92,195,854 35,041,447 (664,264) (277,552) 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 203,580,706 29,751,446 (180,916) (2,020,019) 에이치엘비파나진㈜ 90,913,796 27,340,873 (4,815,636) (5,078,335) ㈜키메디 6,992,953 4,987,350 (3,247,723) (3,255,756) 현대요트㈜ 4,645,249 4,039,132 (204,596) (204,596) 11.4 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 <당기말> (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분 투자/평가차액 손상차손 장부금액 에이치엘비생명과학㈜ 339,530,274 16.99 57,684,684 75,792,253 - 133,476,937 에이치엘비바이오스텝㈜ 106,059,242 15.03 15,935,974 32,841,740 (22,274,221) 26,503,493 에이치엘비이노베이션㈜ 245,243,484 18.65 45,729,542 4,896,874 - 50,626,416 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 152,423,353 8.01 12,203,833 28,507,466 - 40,711,299 에이치엘비파나진㈜ 60,043,802 10.43 6,263,163 13,267,992 (7,027,461) 12,503,694 에이치엘비제넥스㈜ 16,688,655 11.20 1,868,935 11,467,116 - 13,336,051 ㈜키메디 1,962,409 9.64 189,135 3,255,767 - 3,444,902 현대요트㈜ 6,248,277 24.97 1,560,083 - - 1,560,083 에이치밸류에셋㈜ 653,994 20.00 130,799 - - 130,799 에이치엘비바이오코드㈜ 1,634,660 2.49 40,757 445,597 - 486,354 합 계 141,606,905 170,474,805 (29,301,682) 282,780,028 <전기말> (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분 투자/평가차액 손상차손 기타 장부금액 에이치엘비생명과학㈜ 184,774,663 19.34 35,737,580 76,866,041 - (2,490,986) 110,112,634 에이치엘비바이오스텝㈜ 95,560,422 16.19 15,474,145 37,691,379 (14,074,453) - 39,091,071 에이치엘비이노베이션㈜ 52,517,236 28.66 15,052,392 6,770,443 - - 21,822,835 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 160,333,958 5.77 9,258,759 11,819,297 (2,413,501) - 18,664,555 에이치엘비파나진㈜ 56,348,828 10.81 6,093,156 13,754,255 (1,535,264) - 18,312,147 ㈜키메디 (81,945) 10.26 (8,404) 3,678,532 - - 3,670,128 현대요트㈜ 606,117 39.43 238,975 - - 2,651 241,626 합 계 81,846,603 150,579,947 (18,023,218) (2,488,335) 211,914,996 11.5 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치 (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 에이치엘비생명과학㈜ 207,164,207 133,476,937 225,435,443 110,112,634 에이치엘비바이오스텝㈜ 26,503,493 26,503,493 39,091,071 39,091,071 에이치엘비이노베이션㈜ 67,535,280 50,626,417 59,467,715 21,822,835 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 74,773,924 40,711,298 18,664,555 18,664,555 에이치엘비파나진㈜ 12,503,694 12,503,694 18,312,147 18,312,147 에이치엘비제넥스㈜ 14,552,431 13,336,051 - - 12. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 유형자산 40,933,282 0 40,933,282 17,245,126 (4,429,407) 12,815,719 551,569 (222,581) 328,988 8,649,615 (4,932,729) 3,716,886 1,918,656 (1,200,583) 718,073 6,970,865 (5,322,016) 1,648,849 2,235,147 (1,458,594) 776,553 4,288,699 (1,442,215) 2,846,484 8,261,903 0 8,261,903 825,917 (232,238) 593,679 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설물 임차시설개량권 건설중인자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 유형자산 27,978,506 0 27,978,506 14,512,453 (4,034,976) 10,477,477 522,713 (212,559) 310,155 7,062,934 (4,264,221) 2,798,713 990,842 (601,347) 389,495 8,656,973 (6,646,241) 2,010,732 1,710,138 (1,295,669) 414,470 3,737,054 (945,555) 2,791,500 933,285 0 933,285 829,152 (178,461) 650,691 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설물 임차시설개량권 건설중인자산 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 합계 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유형자산 91,880,779 (19,240,363) 72,640,416 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 유형자산 66,934,050 (18,179,027) 48,755,023 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 27,978,506 10,477,477 310,155 2,798,713 389,495 2,010,732 414,470 2,791,500 933,285 650,691 48,755,023 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 7,405,565 2,150,500 45,625 1,531,818 275,767 612,098 317,700 66,900 7,559,212 3,762 19,968,947 폐기, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처분, 유형자산 0 0 (2) (33,910) (11) (148,595) 0 0 0 (2,400) (184,918) 감가상각비, 유형자산 0 (380,429) (26,790) (748,738) (143,715) (824,711) (117,753) (374,677) 0 (59,017) (2,675,830) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 (7,792) 0 (195,632) 0 0 0 0 (203,424) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 5,549,211 568,172 0 176,694 0 53,900 0 0 (230,594) 0 6,117,383 연결범위변동에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 0 102 184,399 28,125 162,136 0 0 643 375,405 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 0 0 0 0 12,137 112,932 0 362,761 0 0 487,830 기말 유형자산 40,933,282 12,815,719 328,988 3,716,886 718,073 1,648,849 776,553 2,846,484 8,261,903 593,679 72,640,416 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설물 임차시설개량권 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 14,717,666 9,391,606 118,205 3,033,711 184,509 2,164,419 108,392 117,581 8,525,681 610,014 38,971,784 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 646,472 265,670 210,000 670,859 305,010 555,424 300,921 2,547,607 1,023,024 0 6,524,987 폐기, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 (8,000) 0 (8,000) 처분, 유형자산 0 0 0 (72,436) (63,292) (3,159) 0 0 0 0 (138,887) 감가상각비, 유형자산 0 (319,020) (21,650) (705,413) (60,434) (790,239) (45,287) (233,538) 0 (43,850) (2,219,431) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 (166,939) 0 0 0 0 0 0 (166,939) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 8,136,533 0 0 0 0 0 0 392,608 (8,618,881) 0 (89,739) 연결범위변동에 따른 증가(감소), 유형자산 4,477,834 1,139,220 3,600 38,931 23,701 51,224 50,443 0 0 84,528 5,869,482 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 0 0 0 0 0 33,062 0 (32,758) 11,462 0 11,766 기말 유형자산 27,978,506 10,477,477 310,155 2,798,713 389,495 2,010,732 414,470 2,791,500 933,285 650,691 48,755,023 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설물 임차시설개량권 건설중인자산 기타유형자산 유형자산 합계 소유권이 제한된 유형자산의 내용 연결실체의 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 13. 사용권자산 및 리스부채 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 10,436,340 172,310 713,392 11,322,043 취득 832,285 0 539,105 1,371,390 감가상각 (2,250,589) (72,911) (362,372) (2,685,872) 리스변경 및 계약종료 등 (1,877) (109,366) (92,400) (203,643) 연결범위변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 26,446 0 0 26,446 순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 1,288,893 9,967 0 1,298,860 기말 10,331,498 0 797,725 11,129,223 건물 기계장치 차량운반구 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 12,241,310 0 346,422 12,587,732 취득 1,189,216 209,340 809,846 2,208,402 감가상각 (2,359,756) (34,890) (305,820) (2,700,466) 리스변경 및 계약종료 등 (656,980) 0 (137,056) (794,036) 연결범위변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 23,220 0 0 23,220 순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (670) (2,140) 0 (2,810) 기말 10,436,340 172,310 713,392 11,322,043 건물 기계장치 차량운반구 자산 합계 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 16,025,380 리스부채의 추가 1,305,192 리스부채의 상환 (3,678,254) 리스부채에 대한 이자비용 888,758 리스변경 및 계약종료 등 (220,607) 연결범위변동에 따른 증가(감소), 리스부채 18,861 순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채 1,944,336 기말 16,283,666 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 14,338,469 리스부채의 추가 4,673,296 리스부채의 상환 (3,242,671) 리스부채에 대한 이자비용 827,488 리스변경 및 계약종료 등 (797,545) 연결범위변동에 따른 증가(감소), 리스부채 23,220 순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채 203,123 기말 16,025,380 공시금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 감가상각 (2,685,872) 리스료 - 단기 리스 (717,059) 리스료 - 소액 기초자산 리스 (170,675) 리스부채에 대한 이자비용 (888,758) 공시금액 전기 (단위 : 천원) 감가상각 (2,700,466) 리스료 - 단기 리스 (669,532) 리스료 - 소액 기초자산 리스 (156,891) 리스부채에 대한 이자비용 (827,488) 공시금액 리스 현금유출에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 합계 4,565,988 리스 현금유출 합계 리스부채의 지급 3,678,254 리스료 - 단기 리스 717,059 리스료 - 소액 기초자산 리스 170,675 공시금액 전기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 합계 4,069,094 리스 현금유출 합계 리스부채의 지급 3,242,671 리스료 - 단기 리스 669,532 리스료 - 소액 기초자산 리스 156,891 공시금액 14. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 19,173 0 19,173 0 0 0 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 5,568,384 0 5,568,384 582,173 (14,002) 568,172 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 투자부동산 합계 총장부금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 합계 19,173 0 19,173 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 합계 6,150,557 (14,002) 6,136,555 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 5,568,384 568,172 6,136,555 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 0 0 0 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (5,549,211) (568,172) (6,117,382) 감가상각비, 투자부동산 0 0 0 기말 투자 부동산 19,173 0 19,173 투자부동산의 대체에 대한 각주 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 토지 건물 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 투자부동산 19,173 0 19,173 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 5,549,210 582,173 6,131,384 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 0 (14,002) (14,002) 기말 투자 부동산 5,568,384 568,172 6,136,555 투자부동산의 대체에 대한 각주 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 토지 건물 자산 합계 투자부동산 관련 손익 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 0 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 0 공시금액 전기 (단위 : 천원) 투자부동산에서 발생한 임대수익 128,400 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 18,761 공시금액 자산의 공정가치측정에 대한 공시 - 투자부동산 당기 (단위 : 천원) 자산 19,173 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산 투자부동산 전기 (단위 : 천원) 자산 6,117,382 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산 투자부동산 운용리스료의 만기분석 공시 당기 (단위 : 천원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 0 0 1년 이내 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 2,400 2,400 1년 이내 합계 구간 합계 15. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 69,450,100 (29,814,943) 39,635,157 42,708,721 (15,263,934) 27,444,787 713,027 (435,095) 277,932 2,046,417 (109,733) 1,936,684 445,767 (260,404) 185,363 31,397,474 (31,397,474) 0 242,997,999 (49,569) 242,948,430 무형자산 및 영업권 영업권 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 등 컴퓨터소프트웨어 회원권 자본화된 개발비 지출액 고객관계 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 61,716,329 (28,598,931) 33,117,399 39,306,962 (11,678,685) 27,628,277 459,853 (305,330) 154,522 2,748,358 (97,733) 2,650,625 144,000 (115,200) 28,800 31,397,474 (27,955,205) 3,442,269 197,315,850 (7,500) 197,308,350 무형자산 및 영업권 영업권 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 등 컴퓨터소프트웨어 회원권 자본화된 개발비 지출액 고객관계 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 무형자산 및 영업권에 대한 합계 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 389,759,505 (77,331,152) 312,428,353 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 333,088,826 (68,758,584) 264,330,242 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초의 무형자산 및 영업권 33,117,399 27,628,277 154,522 2,650,625 28,800 3,442,269 197,308,350 264,330,242 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 133,521 145,000 0 0 0 6,819,900 7,098,421 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 (12) (701,941) 0 0 0 (701,953) 상각, 영업권 이외의 무형자산 0 (368,516) (73,236) 0 (65,921) (346,426) (12,138) (866,237) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (1,216,012) (288,319) 0 (12,000) 0 (3,095,843) 0 (4,612,174) 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 4,567,675 325,548 0 0 0 0 28,160,170 33,053,393 연결범위변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 3,166,095 14,276 51,658 0 222,484 0 10,672,148 14,126,661 기말 무형자산 및 영업권 39,635,157 27,444,787 277,932 1,936,684 185,363 0 242,948,430 312,428,353 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 등 컴퓨터소프트웨어 회원권 자본화된 개발비 지출액 고객관계 기타무형자산 전기 (단위 : 천원) 기초의 무형자산 및 영업권 61,169,148 56,063,815 104,800 2,605,857 0 26,323,150 193,884,762 340,151,532 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 1,121,990 89,739 17,268 0 0 50,000 1,278,997 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 0 0 0 상각, 영업권 이외의 무형자산 0 (343,171) (48,812) 0 0 (4,349,420) (7,500) (4,748,903) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (28,598,931) (30,051,844) 0 0 0 (18,531,461) 0 (77,154,736) 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 27,500 0 0 0 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 547,182 933,754 0 0 0 0 3,381,088 4,862,024 연결범위변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 (96,267) 8,795 0 28,800 0 0 (58,672) 기말 무형자산 및 영업권 33,117,399 27,628,277 154,522 2,650,625 28,800 3,442,269 197,308,350 264,330,242 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 등 컴퓨터소프트웨어 회원권 자본화된 개발비 지출액 고객관계 기타무형자산 현금창출단위의 정보에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 영업권 25,319,889 11,159,077 3,156,191 39,635,157 현금창출단위에 대한 기술 주요 사업 : 표적항암제 등의 신약개발 주요 사업 : 암, 알러지 백신의 개발 및 상용화 주요 사업 : 신약개발업 및 레저업 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 0.00 0.00 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.1400 0.1405 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 연결실체는 Elevar Therapeutics, Inc.의 영업권에대하여 손상평가를 진행하였습니다. Elevar Therapeutics, Inc.의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정하고 있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 현금흐름을 창출하는 각 기술의 특허기간으로 보호받는 특정기간의 현금흐름만 사용하고, 그 이후의 현금흐름의 사용은 배제하고 있습니다. 해당현금흐름은 경영진에 의해 승인된 재무예산에 근거하여 추정하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정 되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다. 연결실체는 Immunomic Therapeutics, Inc.의 영업권에대하여 손상평가를 진행하였습니다. Immunomic Therapeutics, Inc.의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정하고 있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 현금흐름을 창출하는 각 기술의 특허기간으로 보호받는 특정기간의 현금흐름만 사용하고, 그 이후의 현금흐름의 사용은 배제하고 있습니다. 해당현금흐름은 경영진에 의해 승인된 재무예산에 근거하여 추정하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정 되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다. 미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술 사용가치를 계산할 때에는 현금흐름을 창출하는 각 기술의 특허기간으로 보호받는 특정기간의 현금흐름만 사용하고, 그 이후의 현금흐름의 사용은 배제하고 있습니다. 해당현금흐름은 경영진에 의해 승인된 재무예산에 근거하여 추정하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정 되었습니다. 사용가치를 계산할 때에는 현금흐름을 창출하는 각 기술의 특허기간으로 보호받는 특정기간의 현금흐름만 사용하고, 그 이후의 현금흐름의 사용은 배제하고 있습니다. 해당현금흐름은 경영진에 의해 승인된 재무예산에 근거하여 추정하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정 되었습니다. 미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간 2026년 ~ 2038년 2025년 ~ 2047년 주요 가정치 임상통과확률 및 신약허가 승인확률Phase별 통과확률을 고려하고 있으며, 외부정보 원천과 유의적인 차이가 없음.자기자본비용 및 타인자본비용시장에서 관찰 가능한 무위험이자율, 대용기업의 주식시장 위험프리미엄, 베타계수를 반영하여 산정하고 있으며, 외부정보 원천과 유의적인 차이가 없음. 임상통과확률 및 신약허가 승인확률Phase별 통과확률을 고려하고 있으며, 외부정보 원천과 유의적인 차이가 없음.자기자본비용 및 타인자본비용시장에서 관찰 가능한 무위험이자율, 대용기업의 주식시장 위험프리미엄, 베타계수를 반영하여 산정하고 있으며, 외부정보 원천과 유의적인 차이가 없음. 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 현금창출단위 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 기타 전기 (단위 : 천원) 영업권 22,209,160 9,788,105 1,120,134 33,117,399 현금창출단위에 대한 기술 주요 사업 : 표적항암제 등의 신약개발 주요 사업 : 암, 알러지 백신의 개발 및 상용화 주요 사업 : 신약개발업 및 레저업 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술 미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간 주요 가정치 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 현금창출단위 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 기타 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 - 현금창출단위 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.0000 0.1400 0.0000 0.1405 측정 전체 공정가치 자산 무형자산 및 영업권 영업권 현금창출단위 합계 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 평가기법 위험조정 순현재가치 관측할 수 없는 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 - 현금창출단위 (단위 : 천원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.005 0.005 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.005 0.005 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (61,198,138) (6,011,164) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 64,596,352 6,506,323 측정 전체 공정가치 자산 무형자산 및 영업권 영업권 현금창출단위 합계 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 관측할 수 없는 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 16. 차입부채 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 99,363,999 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 기타 유동 차입금 16,700,000 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 231,417 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 82,432,582 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 44,362,275 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 기타 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분 13,008,889 비유동 사채의 비유동성 부분 31,353,386 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 28,703,404 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 기타 유동 차입금 5,100,000 기타 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 0 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 23,603,404 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 17,933,221 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 기타 비유동차입금(사채 제외)의 비유동성 부분 0 비유동 사채의 비유동성 부분 17,933,221 공시금액 단기차입금의 상세 내역 당기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 2025-06-28 2025-09-12 2025-03-19 2025-05-09 차입금, 이자율 0.0560 0.0460 차입금, 기준이자율 6개월 금융채 6개월 금융채 차입금, 기준이자율 조정 0.0125 0.0295 기타 유동 차입금 10,000,000 6,000,000 400,000 300,000 16,700,000 하나은행 1 하나은행 2 IBK기업은행 1 IBK기업은행 2 IBK기업은행 3 기타 기타특수관계자 차입금명칭 합계 전기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 2025-05-09 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 기타 유동 차입금 1,500,000 1,300,000 1,500,000 800,000 5,100,000 하나은행 1 하나은행 2 IBK기업은행 1 IBK기업은행 2 IBK기업은행 3 기타 기타특수관계자 차입금명칭 합계 차입금 관련 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술 차입금과 관련하여 연결실체는 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 33 참조). 장기차입금의 상세 내역 (단위 : 천원) 차입금, 만기 2025-10-25 2025-09-15 2027-04-15 2026-07-16 2026-07-16 차입금, 이자율 0.0614 0.0212 0.0100 차입금, 기준이자율 수은채 수은채 차입금, 기준이자율 조정 0.0115 0.0137 기타 비유동 차입금(사채 제외) 200,000 24,750 15,556 10,000,000 3,000,000 13,240,306 IBK기업은행 1 IBK기업은행 2 소상공인시장진흥공단 하나은행 아이엠뱅크 차입금명칭 합계 사채의 상세 내역 당기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 2027-03-08 2027-07-16 2026-02-16 차입금, 이자율 0.0100 0.0100 사채, 명목금액 0 0 0 0 60,000,000 33,000,000 22,050,000 115,050,000 전환사채상환할증금 4,291,020 전환사채전환권조정 (6,534,203) 신주인수권부사채상환할증금 1,323,000 신주인수권부사채조정 (343,849) 사채 113,785,968 채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명 당기 중 사채권자가 보유하고 있던 신주인수권을 사채의 대용납입을 통하여 행사 하였으며, 이에 따라 보통주 188,796주가 발행되었습니다. 당기 중 연결실체는 기 매입하여 보유하고 있던 신주인수권부사채(권면총액 12,700,000천원)를 34,489,000천원에 재발행하였습니다. 또한, 사채권자는 보유하고 있던 신주인수권부사채(권면총액 14,700,000천원)에 대해 신주인수권을 사채의 대용납입 방식으로 행사하였으며, 이에 따라 보통주 538,715주가 발행되었습니다. 당기 중 사채권자는 보유하고 있던 전환권을 행사하였으며, 이에 따라 보통주 256,774주가 발행되었습니다. 당기 중 사채권자는 보유하고 있던 신주인수권을 사채의 대용납입 방식으로 행사하였으며, 이에 따라 보통주 213,239주가 발행되었습니다. 당기 중 신규 발행되었습니다(주석 16.5 참조). 당기 중 신규 발행되었습니다(주석 16.5 참조). 전환권/신주인수권 행사로 인해 발행된 주식수 188,796 538,715 256,774 213,239 제34회 무기명식 신주인수권부 사채 제35회 무기명식 신주인수권부 사채 제36회 무기명식 전환사채 제37회 무기명식 신주인수권부 사채 제38회 무기명식 전환사채 제39회 무기명식 전환사채 Immunomic Therapeutics, Inc. NOTE AND WARRANT 차입금명칭 합계 전기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 6,000,000 2,000,000 8,188,234 6,800,000 0 0 19,341,000 42,329,234 전환사채상환할증금 248,087 전환사채전환권조정 0 신주인수권부사채상환할증금 1,527,542 신주인수권부사채조정 (2,568,239) 사채 41,536,624 채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명 전기 중 해당 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 권면총액 중 8,500,000천원에 재매입하였습니다. 재매입 시점의 장부금액은 신주인수권대가(자본)를 포함하여 9,380,452천원이며, 재매입금액과 장부금액과의 차이 85,000천원을 사채상환손실로 인식하였습니다. 전환권/신주인수권 행사로 인해 발행된 주식수 제34회 무기명식 신주인수권부 사채 제35회 무기명식 신주인수권부 사채 제36회 무기명식 전환사채 제37회 무기명식 신주인수권부 사채 제38회 무기명식 전환사채 제39회 무기명식 전환사채 Immunomic Therapeutics, Inc. NOTE AND WARRANT 차입금명칭 합계 제35회 무기명식 신주인수권부 사채의 상세내역 공시 당기 (단위 : 천원) 사채, 재발행한 권면총액 12,700,000 사채, 재발행한 금액 34,489,000 대용납입 방식으로 행사된 신주인수권부사채의 권면총액 14,700,000 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 재매입한 권면총액 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 재매입한 금액 사채상환손실 제35회 무기명식 신주인수권부 사채 전기 (단위 : 천원) 사채, 재발행한 권면총액 사채, 재발행한 금액 대용납입 방식으로 행사된 신주인수권부사채의 권면총액 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 재매입한 권면총액 8,500,000 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 재매입한 금액 9,380,452 사채상환손실 85,000 제35회 무기명식 신주인수권부 사채 사채의 주요 발행조건 (단위 : 원) 명목금액 60,000,000,000 33,000,000,000 명목금액, USD [USD, 일] 15,000,000 발행가액, 사채 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 (연) 0.04 0.04 0.03 유효이자율 (연) 0.1047 0.1072 0.1263 채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 109.5119%의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에대하여 사채원금의 109.5119%의 금액을 일시상환함.2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에대하여 사채원금의 109%의 금액을 일시상환함.2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. 행사(전환)가액 (단위: 원) 72,108 65,953 행사(전환)가액, 사채, USD [USD, 일] 6 행사(전환)가액에 대한 기술, 사채 유상증자, 주식배당 및 시가상승,하락으로 인하여 행사(전환)가액이 조정되었으며, 조정 후 행사(전환)가액입니다. 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류, 사채 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간, 사채 2024년 03월 08일부터2027년 02월 08일까지 2025년 07월 16일부터2027년 06월 16일까지 2023년 03월 17일부터2026년 01월 17일까지 신주의 배당기산일, 사채 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제39회 무기명식 무보증 사모 전환사채 Immunomic Therapeutics,Inc. NOTE AND WARRANT 17. 기타금융부채 (연결) 기타금융부채 당기 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 40,852,802 기타유동금융부채 기타 유동 미지급금 32,447,334 유동미지급비용 8,290,468 단기임대보증금 115,000 기타비유동금융부채 379,523 기타비유동금융부채 기타 비유동 미지급금 86,380 비유동미지급비용 288,143 장기임대보증금 5,000 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 38,309,156 기타유동금융부채 기타 유동 미지급금 29,377,810 유동미지급비용 8,816,346 단기임대보증금 115,000 기타비유동금융부채 132,786 기타비유동금융부채 기타 비유동 미지급금 83,368 비유동미지급비용 43,418 장기임대보증금 6,000 공시금액 18. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기타 유동부채 12,668,973 기타 유동부채 단기예수금 499,770 유동계약부채 10,251,496 단기선수수익 118,279 유동판매보증충당부채 232,553 유동복구충당부채 220,376 유동 그 밖의 기타충당부채 0 유동종업원급여충당부채 1,346,499 기타 비유동 부채 25,000 기타 비유동 부채 장기예수금 0 비유동계약부채 0 장기선수수익 0 비유동판매보증충당부채 0 비유동복구충당부채 0 비유동 그 밖의 기타충당부채 25,000 비유동종업원급여충당부채 0 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타 유동부채 10,161,284 기타 유동부채 단기예수금 155,883 유동계약부채 9,250,667 단기선수수익 0 유동판매보증충당부채 230,812 유동복구충당부채 0 유동 그 밖의 기타충당부채 0 유동종업원급여충당부채 523,922 기타 비유동 부채 564,583 기타 비유동 부채 장기예수금 0 비유동계약부채 513,683 장기선수수익 0 비유동판매보증충당부채 0 비유동복구충당부채 25,900 비유동 그 밖의 기타충당부채 25,000 비유동종업원급여충당부채 0 공시금액 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 230,812 25,900 25,000 281,712 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 23,293 194,476 0 217,769 환입된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 사용된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 (21,552) 0 0 (21,552) 기말 기타충당부채 232,553 220,376 25,000 477,929 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고있습니다. 판매보증충당부채 복구충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 588,439 25,900 25,000 639,339 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 0 환입된 충당부채, 기타충당부채 (10,902) 0 0 (10,902) 사용된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채 (346,725) 0 0 (346,725) 기말 기타충당부채 230,812 25,900 25,000 281,712 충당부채의 성격에 대한 기술 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고있습니다. 판매보증충당부채 복구충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 19. 순확정급여부채 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 2,323,180 사외적립자산 공정가치 (1,131,430) 순확정급여부채(자산) 1,191,750 공시금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 2,054,719 사외적립자산 공정가치 (1,250,975) 순확정급여부채(자산) 803,744 공시금액 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 2,054,719 (1,250,975) 803,744 연결범위변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채자산 72,626 0 72,626 당기근무원가 645,873 645,873 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 73,019 (54,570) 18,449 재측정요소 177,542 738 178,280 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (1,020) (1,020) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 44,241 44,241 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 134,321 134,321 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) (92,537) (92,537) 퇴직급여지급액 (700,599) 100,383 (600,216) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 165,531 165,531 기말 순확정급여부채(자산) 2,323,180 (1,131,430) 1,191,750 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 961,127 (1,162,297) (201,170) 연결범위변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채자산 768,564 (140,734) 627,830 당기근무원가 470,454 470,454 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 48,503 (67,814) (19,311) 재측정요소 (24,826) 26,313 1,487 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 21 21 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 928 928 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 (25,775) (25,775) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) (45,072) (45,072) 퇴직급여지급액 (169,102) 135,376 (33,726) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 3,251 3,251 기말 순확정급여부채(자산) 2,054,719 (1,250,975) 803,744 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 1,131,430 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 1,250,975 공시금액 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0343 0.0454 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.04 0.05 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 2,178,371 2,489,412 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 2,489,003 2,175,408 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 민감도 분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0439 0.0465 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.03 0.05 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 1,922,033 2,207,633 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 2,207,047 1,919,190 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 민감도 분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 214,802 176,568 467,265 2,243,594 3,102,229 확정급여채무의 가중평균만기 8년2개월27일 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치 확정급여채무의 가중평균만기 8년6개월15일 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 780 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 658 공시금액 20. 법인세비용 및 이연법인세 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 1,006,101 과거기간의 당기법인세 조정 69,116 법인세추납액 0 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 (1,497,593) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (799,966) 법인세비용(수익) (1,222,342) 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) (748,813) 과거기간의 당기법인세 조정 (196,211) 법인세추납액 152,076 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 (1,249,530) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (8,450,577) 법인세비용(수익) (10,493,055) 공시금액 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 회계이익 (109,249,141) 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (29,291,214) 세무상 차감되지 않는 법인세 수익 (30,305) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 4,705,146 세액공제의 법인세 효과 (467,490) 사업결합이연법인세의 법인세효과 0 미인식 일시적차이의 변동 23,840,359 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 21,160 법인세비용(수익) (1,222,342) 적용세율 0.209 적용세율을 산정한 근거에 대한 설명 적용세율은 보고기간종료일 현재 세법에서 규정한 법정세율 20.9%(주민세포함)을 적용하여 산정하였습니다. 공시금액 전기 (단위 : 천원) 회계이익 (212,796,314) 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (44,474,430) 세무상 차감되지 않는 법인세 수익 (358,255) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 481 세액공제의 법인세 효과 0 사업결합이연법인세의 법인세효과 (5,460,112) 미인식 일시적차이의 변동 41,500,467 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (1,701,206) 법인세비용(수익) (10,493,055) 적용세율 0.209 적용세율을 산정한 근거에 대한 설명 적용세율은 보고기간종료일 현재 세법에서 규정한 법정세율 20.9%(주민세포함)을 적용하여 산정하였습니다. 공시금액 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 당기 (단위 : 천원) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 10,182,930 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (214,459) 세전 전환권대가 5,160,900 세전 신주인수권대가 기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세 (1,008,110) 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 21,446 자본에 직접 반영되는, 전환권대가에 관련되는 법인세 (510,929) 자본에 직접 반영되는, 신주인수권대가에 관련되는 법인세 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 9,174,820 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (193,013) 세후 전환권대가 4,649,971 세후 신주인수권대가 공시금액 전기 (단위 : 천원) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 1,830,047 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 8,148 세전 전환권대가 세전 신주인수권대가 2,437,038 기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세 (382,480) 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 (2,363) 자본에 직접 반영되는, 전환권대가에 관련되는 법인세 자본에 직접 반영되는, 신주인수권대가에 관련되는 법인세 (864,687) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 1,447,567 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,785 세후 전환권대가 세후 신주인수권대가 1,572,351 공시금액 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 1,161,087 23,928 0 10,888,455 (29,275) 12,044,195 이연법인세부채(자산)의 증가(감소) (386,273) (299) 2,399,979 (329,694) 1,683,713 기말 이연법인세부채(자산) 774,814 23,629 13,288,434 (358,969) 13,727,908 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 토지 건물 고객관련 무형자산 기술에 기초한 무형자산 기타일시적차이 전기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 730,787 0 5,460,112 14,325,032 (21,159) 20,494,772 이연법인세부채(자산)의 증가(감소) 430,300 23,928 (5,460,112) (3,436,577) (8,116) (8,450,577) 기말 이연법인세부채(자산) 1,161,087 23,928 0 10,888,455 (29,275) 12,044,195 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 토지 건물 고객관련 무형자산 기술에 기초한 무형자산 기타일시적차이 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 296,261,049 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 533,321,786 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 27,344,791 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 244,829,882 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 383,481,061 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 21,759,608 공시금액 21. 자본금 및 주식발행초과금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 발행할 주식의 총 수 (단위: 주) 500,000,000 1주당 금액 (단위: 원) 500 500 500 발행한 주식의 수 (단위: 주) 131,387,433 7,416 보통주 우선주 주식 합계 전기 (단위 : 원) 발행할 주식의 총 수 (단위: 주) 500,000,000 1주당 금액 (단위: 원) 500 500 500 발행한 주식의 수 (단위: 주) 130,134,909 7,416 보통주 우선주 주식 합계 유통주식수의 변동내역 당기 유통주식수의 기초수량 (단위: 주) 130,134,909 7,416 130,142,325 전환가능상품의 전환 (단위: 주) 1,197,524 0 1,197,524 주식매입권 행사, 유통주식수 55,000 0 55,000 주식배당 (단위: 주) 무상증자 (단위: 주) 유통주식수의 기말수량 (단위: 주) 131,387,433 7,416 131,394,849 보통주 우선주 주식 합계 전기 유통주식수의 기초수량 (단위: 주) 116,465,889 7,188 116,473,077 전환가능상품의 전환 (단위: 주) 2,539,291 0 2,539,291 주식매입권 행사, 유통주식수 주식배당 (단위: 주) 5,000,000 0 5,000,000 무상증자 (단위: 주) 6,129,729 228 6,129,957 유통주식수의 기말수량 (단위: 주) 130,134,909 7,416 130,142,325 보통주 우선주 주식 합계 납입자본금의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초자본 65,067,456 3,708 65,071,163 686,558,242 전환권/신주인수권 행사로 인한 증가(감소), 자본 598,761 0 598,761 62,700,852 주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본 27,500 0 27,500 2,311,870 이익잉여금 대체 0 0 0 (300,000,000) 주식배당 0 무상증자 0 기말자본 65,693,717 3,708 65,697,425 451,570,964 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 주식 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 전기 (단위 : 천원) 기초자본 58,232,945 3,594 58,236,539 893,666,664 전환권/신주인수권 행사로 인한 증가(감소), 자본 1,269,646 0 1,269,646 96,133,846 주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본 0 이익잉여금 대체 0 0 0 (300,000,000) 주식배당 2,500,000 0 2,500,000 (76,225) 무상증자 3,064,865 114 3,064,979 (3,166,043) 기말자본 65,067,456 3,708 65,071,163 686,558,242 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 주식 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 22. 주식기준보상 (연결) 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 신주교부형 신주교부형 신주교부형 신주교부형 신주교부형 자기주식교부형(RSU) 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 부여일이후 연결실체의 임직원으로 1~7년 이상 재직한 경우에만 행사 가능 부여일 즉시 행사 가능 NDA(품목허가 승인신청) 시 행사가능 부여일 이후 지정된 일자까지 연결실체의 임직원으로 1~7년 이상 재직한 경우에만 행사 가능 부여일이후 연결실체의 임직원으로 2~5년 이상 재직한 경우에만 행사 가능 FDA 본심사 승인완료 후 지급시점(1~2년)까지 지배기업의 임직원으로 근속 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 행사기간은 가득일로부터 10년 이내 행사기간은 가득일로부터 10년 이내 행사기간은 가득일로부터 10년 이내 행사기간은 가득일로부터 10년 이내 행사기간은 가득일로부터 5년 이내 신주교부형 1 신주교부형 2 신주교부형 3 신주교부형 4 신주교부형 5 자기주식교부형 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 주식기준보상약정의 부여일 2015-03-01 2024-04-30 2014-01-24 2024-10-09 2022-03-14 2024-02-08 2015-12-01 2019-04-01 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2025-03-14 2034-04-29 2024-01-23 2034-10-08 2029-03-14 FDA 본심사 승인완료 후 1~2년 2024-11-30 2028-03-30 주당 행사가격 30,346 0 500 2,239 주당 행사가격, USD (단위: USD/주) [USD, 일] 3.38 13.61 2.20 6.29 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 4,453,282 4,819,331 220,000 0 118,651 96,040 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 679,000 492,000 0 185,525 0 0 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (55,250) 0 (55,000) 0 0 0 주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량 (2,485,881) (570,472) 0 (10,518) (118,651) (64,437) 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 2,591,151 4,740,859 165,000 175,007 0 31,603 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 1,785,163 4,214,328 0 0 0 31,603 주식기준보상약정 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 지배기업 1 지배기업 2 에이치엘비오션테크㈜ 1 에이치엘비오션테크㈜ 2 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기 4년7개월21일 공시금액 회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시 공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권 연결실체는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권, USD [USD, 일] 9.50 2.37 가중평균 주가, 부여한 주식선택권, USD [USD, 일] 13.61 3.18 기대주가변동성, 부여한 주식선택권 0.7584 0.9000 무위험이자율, 부여한 주식선택권 0.0438 0.0471 0.0394 0.0431 주식기준보상약정 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 주식보상비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 7,591,190 주식결제형 전기 (단위 : 천원) 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 6,092,283 주식결제형 23. 기타자본항목 (연결) 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 (217,565,405) 기타자본구성요소 전환권대가 7,576,990 신주인수권대가 0 기타자본잉여금 20,605,390 자기주식 (8,053,412) 자기주식처분이익 5,360,639 기타자본조정 (247,416,383) 주식선택권 4,361,371 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 (225,821,306) 기타자본구성요소 전환권대가 2,129,981 신주인수권대가 3,118,243 기타자본잉여금 18,226,253 자기주식 (8,198,029) 자기주식처분이익 5,086,818 기타자본조정 (247,416,383) 주식선택권 1,231,811 공시금액 전환권대가, 신주인수권대가에 대한 기술 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익누계액 64,934,727 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 10,298,075 지분법기타포괄손익변동 9,424,510 해외사업환산이익 45,212,142 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익누계액 26,835,418 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 1,123,254 지분법기타포괄손익변동 5,474,389 해외사업환산이익 20,237,775 공시금액 25. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 211,934,491 공시금액 전기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 (2,613,034) 공시금액 26. 주당손익 (연결) 주당이익 당기 (단위 : 천원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (91,980,167) 가중평균유통보통주식수 130,701,211 기본주당이익(손실) (704) 보통주 전기 (단위 : 천원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (187,546,647) 가중평균유통보통주식수 121,235,421 기본주당이익(손실) (1,547) 보통주 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다.지배기업은 당기 중 당기순손실이 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 수익으로 인식한 금액 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 68,125,727 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익 68,119,454 임대수익 6,273 공시금액 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 42,900,561 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익 42,475,621 임대수익 424,940 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 58,464,455 3,921,435 3,394,475 2,339,089 68,119,454 제품매출 수수료매출 상품매출 기타매출 제품과 용역 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 37,244,216 (2,311,383) 4,037,929 3,504,860 42,475,622 제품매출 수수료매출 상품매출 기타매출 제품과 용역 합계 주요 지리적 시장에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 59,155,450 8,964,004 68,119,454 국내 해외 지역 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 24,321,973 18,153,648 42,475,622 국내 해외 지역 합계 수행의무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 64,198,019 3,921,435 68,119,454 한 시점에 이행하는 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 수행의무 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 44,787,005 (2,311,383) 42,475,622 한 시점에 이행하는 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 수행의무 합계 고객과의 계약과 관련된 부채 당기 (단위 : 천원) 계약부채 10,251,496 환불부채 232,553 공시금액 전기 (단위 : 천원) 계약부채 9,250,667 환불부채 230,812 공시금액 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 5,267,725 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 898,500 공시금액 나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격 10,484,049 1년 이내 전기 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격 9,481,479 1년 이내 28. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 30,670,710 퇴직급여, 판관비 3,854,482 복리후생비, 판관비 3,264,573 여비교통비, 판관비 4,180,466 접대비, 판관비 1,120,667 통신비, 판관비 128,841 전력비, 판관비 121,143 세금과공과, 판관비 1,939,676 감가상각비, 판관비 1,022,289 사용권자산상각비, 판관비 2,079,701 임차료, 판관비 777,309 보험료, 판관비 737,987 차량유지비, 판관비 179,647 경상개발비, 판관비 41,232,778 소모품비, 판관비 746,853 지급수수료, 판관비 26,877,476 건물관리비, 판관비 504,730 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 459,124 무형자산상각비, 판관비 508,180 판매보증비(환입), 판관비 61,278 광고선전비, 판관비 2,133,246 주식보상비용(환입), 판관비 5,863,044 기타판매비와관리비 2,106,522 판매비와관리비 130,570,722 공시금액 전기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 25,261,684 퇴직급여, 판관비 714,434 복리후생비, 판관비 2,716,789 여비교통비, 판관비 3,142,841 접대비, 판관비 838,972 통신비, 판관비 104,489 전력비, 판관비 90,768 세금과공과, 판관비 1,573,780 감가상각비, 판관비 707,667 사용권자산상각비, 판관비 2,062,687 임차료, 판관비 558,883 보험료, 판관비 685,800 차량유지비, 판관비 191,662 경상개발비, 판관비 49,147,938 소모품비, 판관비 1,043,199 지급수수료, 판관비 24,208,032 건물관리비, 판관비 407,971 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 96,251 무형자산상각비, 판관비 4,411,308 판매보증비(환입), 판관비 (10,902) 광고선전비, 판관비 1,469,918 주식보상비용(환입), 판관비 3,690,323 기타판매비와관리비 1,016,740 판매비와관리비 124,131,234 공시금액 29. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 3,836,752 원재료 및 상품매입액 26,539,207 급여 54,717,705 퇴직급여 5,287,609 복리후생비 5,539,734 여비교통비 4,724,190 접대비 1,127,863 통신비 152,673 수도광열비 68,970 전력비 756,140 세금과공과 3,088,336 감가상각비 2,675,830 감가상각비, 사용권자산 2,685,872 임차료 1,238,881 보험료 908,656 차량유지비 268,462 운반비 1,447,294 도서인쇄비 51,624 소모품비 2,729,569 지급수수료 30,500,916 건물관리비 967,657 대손상각비(대손충당금환입) 459,124 무형자산상각비 866,237 외주용역비 19,703,433 판매보증비(환입) 61,278 주식보상비용 7,591,190 기타 비용 8,646,678 매출원가와 판매비와관리비 합계 186,641,880 공시금액 전기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 922,066 원재료 및 상품매입액 14,890,994 급여 50,040,711 퇴직급여 1,126,552 복리후생비 4,902,345 여비교통비 3,563,977 접대비 840,276 통신비 166,069 수도광열비 164,531 전력비 505,145 세금과공과 2,895,857 감가상각비 2,219,431 감가상각비, 사용권자산 2,700,466 임차료 829,628 보험료 825,071 차량유지비 212,841 운반비 968,011 도서인쇄비 78,590 소모품비 3,503,831 지급수수료 30,747,923 건물관리비 907,308 대손상각비(대손충당금환입) 96,251 무형자산상각비 4,748,903 외주용역비 22,567,227 판매보증비(환입) (10,902) 주식보상비용 6,092,283 기타 비용 11,419,917 매출원가와 판매비와관리비 합계 167,925,302 공시금액 성격별 비용에 대한 기술 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 금융수익 33,521,731 금융수익 이자수익(금융수익) 3,184,505 외환차익(금융수익) 840,179 외화환산이익(금융수익) 394,160 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 10,267,741 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 410,495 파생상품평가이익(금융수익) 18,243,451 통화선도거래이익(금융수익) 181,200 금융원가 13,963,075 금융원가 이자비용(금융원가) 10,718,531 외환차손(금융원가) 296,240 외화환산손실(금융원가) 38,781 사채상환손실(금융원가) 0 파생상품평가손실(금융원가) 2,909,523 공시금액 전기 (단위 : 천원) 금융수익 20,950,677 금융수익 이자수익(금융수익) 6,732,269 외환차익(금융수익) 2,638,786 외화환산이익(금융수익) 596,286 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 2,005,790 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 0 파생상품평가이익(금융수익) 8,977,546 통화선도거래이익(금융수익) 0 금융원가 20,021,761 금융원가 이자비용(금융원가) 10,586,054 외환차손(금융원가) 1,610,574 외화환산손실(금융원가) 98,186 사채상환손실(금융원가) 85,000 파생상품평가손실(금융원가) 7,641,947 공시금액 31. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 기타이익 1,936,882 기타이익 기타대손충당금환입 150,000 유형자산처분이익 1,778 무형자산손상차손환입 0 잡이익 190,363 수입임대료 491,532 무형자산처분이익 1,086,241 리스변경이익 16,968 염가매수차익 0 보증충당부채환입액 0 기타손실 5,852,797 기타손실 기부금 132,881 유형자산처분손실 184,061 유형자산손상차손 203,424 무형자산손상차손 4,612,174 투자부동산상각비 0 기타의대손상각비 300,000 잡손실 420,257 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타이익 11,971,658 기타이익 기타대손충당금환입 9,025,228 유형자산처분이익 1,761 무형자산손상차손환입 40,000 잡이익 1,575,806 수입임대료 52,874 무형자산처분이익 0 리스변경이익 0 염가매수차익 1,231,714 보증충당부채환입액 44,275 기타손실 77,708,333 기타손실 기부금 180,115 유형자산처분손실 76,757 유형자산손상차손 166,939 무형자산손상차손 77,194,736 투자부동산상각비 14,002 기타의대손상각비 0 잡손실 75,784 공시금액 32. 현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) (108,026,799) 이자비용 조정 10,718,531 외화환산손실 조정 38,781 법인세비용 조정 (1,222,342) 퇴직급여 조정 5,287,609 기타장기종업원급여 조정 114,541 감가상각비에 대한 조정 2,675,830 사용권자산감가상각비 조정 2,685,872 무형자산상각비에 대한 조정 866,237 투자부동산감가상각비 조정 0 대손상각비 조정 459,124 기타의 대손상각비 조정 150,000 기타의 대손충당금환입 재고자산평가손실 조정 재고자산평가손실환입 조정 (123,698) 유형자산처분손실 조정 184,061 유형자산손상차손 조정 203,424 무형자산손상차손 조정 4,612,175 무형자산손상차손환입 조정 0 판매보증비 조정 61,278 관계기업투자자산손상차손 16,495,532 보증충당부채환입액 0 관계기업투자자산처분손실 0 파생상품평가손실 조정 2,759,378 통화선물거래손실 150,145 이자수익에 대한 조정 (3,184,505) 외화환산이익 (394,160) 유형자산처분이익 (1,778) 무형자산처분이익 조정 (1,086,241) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (10,267,741) 파생상품평가이익 (18,243,451) 통화선물거래이익 (181,200) 관계기업투자자산손상차손환입 조정 (5,217,067) 관계기업투자자산처분이익 조정 (11,433,932) 차입금(사채)상환손실 0 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 조정 (410,495) 리스변경이익 조정 (16,153) 잡손실 조정 128,347 주식보상비용(환입) 조정 7,591,190 지분법이익 조정 6,531,196 염가매수차익 조정 0 매출채권의 감소(증가) 870,900 재고자산의 감소(증가) 1,866,707 기타유동금융자산의 감소(증가) (3,168,207) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,348,380) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 68,263 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 400,674 매입채무의 증가(감소) (3,915,313) 계약부채의 증가(감소) 54,959 기타유동부채의 증가(감소) (4,254,323) 기타비유동부채의 증가(감소) (71,831) 기타유동금융부채의 증가(감소) (2,667,052) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 135,197 순확정급여자산의 감소(증가) (271,348) 퇴직금의지급 (4,120,659) 영업에서 창출된 현금흐름 (115,516,724) 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) (202,303,259) 이자비용 조정 10,586,054 외화환산손실 조정 98,186 법인세비용 조정 (10,493,055) 퇴직급여 조정 1,126,552 기타장기종업원급여 조정 0 감가상각비에 대한 조정 2,219,431 사용권자산감가상각비 조정 2,700,466 무형자산상각비에 대한 조정 4,748,903 투자부동산감가상각비 조정 14,002 대손상각비 조정 96,251 기타의 대손상각비 조정 기타의 대손충당금환입 (9,025,228) 재고자산평가손실 조정 1,288,085 재고자산평가손실환입 조정 유형자산처분손실 조정 76,757 유형자산손상차손 조정 166,939 무형자산손상차손 조정 77,194,735 무형자산손상차손환입 조정 (40,000) 판매보증비 조정 (10,902) 관계기업투자자산손상차손 18,023,217 보증충당부채환입액 (44,275) 관계기업투자자산처분손실 880,961 파생상품평가손실 조정 7,641,947 통화선물거래손실 0 이자수익에 대한 조정 (6,732,269) 외화환산이익 (596,286) 유형자산처분이익 (1,761) 무형자산처분이익 조정 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (2,005,790) 파생상품평가이익 (8,977,546) 통화선물거래이익 0 관계기업투자자산손상차손환입 조정 0 관계기업투자자산처분이익 조정 0 차입금(사채)상환손실 85,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 조정 0 리스변경이익 조정 (4,800) 잡손실 조정 8,000 주식보상비용(환입) 조정 6,092,283 지분법이익 조정 4,059,637 염가매수차익 조정 (1,231,714) 매출채권의 감소(증가) 6,797,298 재고자산의 감소(증가) 5,047,634 기타유동금융자산의 감소(증가) 14,256,027 기타유동비금융자산의 감소(증가) (734,457) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 80,022 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 419,587 매입채무의 증가(감소) 738,655 계약부채의 증가(감소) 0 기타유동부채의 증가(감소) 1,745,452 기타비유동부채의 증가(감소) 0 기타유동금융부채의 증가(감소) (34,445,365) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 8,714 순확정급여자산의 감소(증가) (45,072) 퇴직금의지급 (79,785) 영업에서 창출된 현금흐름 (110,570,769) 공시금액 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당기 (단위 : 천원) 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환으로 인한 자본대체 36,515,945 전환사채 유동성대체 57,902,263 리스 계약 사용권자산 인식 839,649 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 24,991,167 투자부동산 취득대금 대여금 상계 0 공시금액 전기 (단위 : 천원) 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환으로 인한 자본대체 81,116,962 전환사채 유동성대체 0 리스 계약 사용권자산 인식 1,577,221 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 0 투자부동산 취득대금 대여금 상계 2,000,000 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 5,100,000 0 8,631,167 33,250,053 16,025,380 63,006,600 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 10,713,000 12,980,167 92,729,924 34,489,444 (2,789,496) 148,123,039 증가, 재무활동에서 생기는 부채 0 0 0 0 1,305,192 1,305,192 보통주 전환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 (8,631,167) (28,121,082) 0 (36,752,249) 감소, 재무활동에서 생기는 부채 0 0 (8,087,919) (21,687,695) (220,607) (29,996,221) 순외환차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 2,700,692 1,944,337 4,645,029 상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 6,114,812 2,397,739 0 8,512,551 연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 887,000 260,139 0 0 18,860 1,165,999 유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 231,417 (231,417) 0 0 0 0 재무활동에서 생기는 기말 부채 16,931,417 13,008,889 90,756,817 23,029,151 16,283,666 160,009,940 단기차입금 장기 차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 4,960,000 320,000 20,963,027 89,264,289 14,338,469 129,845,785 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (4,960,000) (320,000) (3,289,025) 9,756,652 (2,415,183) (1,227,556) 증가, 재무활동에서 생기는 부채 0 0 0 (4,271,203) 4,673,296 402,093 보통주 전환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 (11,833,607) (69,283,354) 0 (81,116,962) 감소, 재무활동에서 생기는 부채 0 0 0 0 (797,545) (797,545) 순외환차이, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 952,199 203,123 1,155,322 상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 2,790,773 6,831,471 0 9,622,244 연결범위변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 5,100,000 0 0 0 23,220 5,123,220 유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 재무활동에서 생기는 기말 부채 5,100,000 0 8,631,167 33,250,053 16,025,380 63,006,600 단기차입금 장기 차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 33. 우발사항 및 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 약정처 IBK기업은행 IBK기업은행 하나은행 하나은행 아이엠뱅크 소상공인시장진흥공단 기타 기타특수관계자 약정에 대한 설명 중소기업자금대출 일반운전자금대출 일반운전자금대출 시설자금대출 일반운전자금대출 일반운전자금대출 일반운전자금대출 일반운전자금대출 약정 금액 0 200,000 99,000 16,000,000 10,000,000 3,000,000 15,556 400,000 300,000 차입금(사채 포함) 0 200,000 24,750 16,000,000 10,000,000 3,000,000 15,556 400,000 300,000 IBK기업은행-일반운전자금대출 등 IBK기업은행-중소기업자금대출 IBK기업은행-일반운전자금대출 하나은행-일반운전자금대출 하나은행-시설자금대출 아이엠뱅크-일반운전자금대출 소상공인시장진흥공단-일반운전자금대출 기타-일반운전자금대출 기타특수관계자-일반운전자금대출 전기 (단위 : 천원) 약정처 IBK기업은행 기타특수관계자 약정에 대한 설명 일반운전자금대출 등 일반운전자금대출 약정 금액 5,200,000 0 0 0 0 0 0 0 800,000 차입금(사채 포함) 4,300,000 0 0 0 0 0 0 0 800,000 IBK기업은행-일반운전자금대출 등 IBK기업은행-중소기업자금대출 IBK기업은행-일반운전자금대출 하나은행-일반운전자금대출 하나은행-시설자금대출 아이엠뱅크-일반운전자금대출 소상공인시장진흥공단-일반운전자금대출 기타-일반운전자금대출 기타특수관계자-일반운전자금대출 담보로 제공된 자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 담보로 제공된 예금 30,000 2,135,694 2,135,694 담보로 제공된 유형자산 19,914,223 22,174,303 22,174,303 3,404,999 담보제공자산 예금 토지, 건물, 기계장치 토지, 건물 토지, 건물 토지, 건물 정기예금 정기예금 담보설정금액 30,000 19,200,000 12,000,000 3,600,000 1,660,000 2,135,694 2,135,694 공탁금 30,000 담보부 금융기관 차입금(사채 제외) 16,000,000 10,000,000 3,000,000 계약이행보증 1,470,000 485,174 선수금 환급보증 1,514,100 하나은행 1 하나은행 2 하나은행 3 아이엠뱅크 기업은행 하나은행 4 하나은행 5 IBK기업은행 전기 (단위 : 천원) 담보로 제공된 예금 담보로 제공된 유형자산 3,428,646 담보제공자산 토지, 건물, 기계장치 담보설정금액 4,400,000 공탁금 담보부 금융기관 차입금(사채 제외) 2,800,000 계약이행보증 선수금 환급보증 하나은행 1 하나은행 2 하나은행 3 아이엠뱅크 기업은행 하나은행 4 하나은행 5 IBK기업은행 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 피보증처명 대해선박기술㈜ 대해선박기술㈜ 에이치엘비이엔지㈜ 에이치엘비이엔지㈜ ㈜펭귄오션레저 보증처 서울보증보험 엔지니어링공제조합 서울보증보험 하나은행 서울보증보험 보증종류 계약보증 등 하자이행보증 지급보증 등 선급이행보증 계약보증 등 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 3,832,146 543,016 7,066,236 633,800 158,746 12,233,944 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계 제공한 지급보증 대해선박기술㈜-서울보증보험 대해선박기술㈜-엔지니어링공제조합 에이치엘비이엔지㈜-서울보증보험 에이치엘비이엔지㈜-하나은행 ㈜펭귄오션레저-서울보증보험 법적소송우발부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 소송 금액 21,000,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 피고 : 하이투자증권㈜소송내역 : 부당이득금 반환 청구소송가액에 대한 각주 : 하이투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금으로, 전기 중 지배기업이 1심 판결 일부 승소하여 하이투자증권㈜로부터 소송가액의 30%를 반환받았습니다(주석 9 참조). 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 제소(원고) 전기 (단위 : 천원) 소송 금액 21,000,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 피고 : 하이투자증권㈜소송내역 : 부당이득금 반환 청구소송가액에 대한 각주 : 하이투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금으로, 전기 중 지배기업이 1심 판결 일부 승소하여 하이투자증권㈜로부터 소송가액의 30%를 반환받았습니다(주석 9 참조). 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 제소(원고) 그 밖의 약정에 대한 공시 약정 금액, USD [USD, 백만] 22 36 약정 관련 지급액, USD [USD, 백만] 18 약정처 Advenchen Laboratories Nanjing, Inc. Advenchen Laboratories Nanjing, Inc. Jiangsu Hengrui Pharmaceuticals Co., Ltd. 에이치엘비생명과학㈜ 약정에 대한 설명 2020년 9월 지배기업은 중국의 Advenchen Laboratories Nanjing, Inc.(이하 “Advenchen")으로부터 YN968D1(이하 "리보세라닙")에 대한 중국을 제외한 글로벌 특허권 및 글로벌 염특허의 전용실시권을 USD 22백만에 취득하였습니다.이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생에 따라 마일스톤(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 Advenchen에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다.상기 계약에 따라 Advenchen과 Elevar Theraputics Inc.간 계약한 배타적 전용실시권 이전 계약의 주체가 Advenchen에서 지배기업으로 변경 되었으며 관련 권리의무가 모두 승계되었습니다.따라서 연결실체는 리보세라닙의 중국을 제외한 모든 국가의 판권에 대한 전용실시권을 보유하고 있습니다. 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생에 따라 마일스톤(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 Advenchen에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다.상기 계약에 따라 Advenchen과 Elevar Theraputics Inc.간 계약한 배타적 전용실시권 이전 계약의 주체가 Advenchen에서 지배기업으로 변경 되었으며 관련 권리의무가 모두 승계되었습니다. 2023년 10월 연결실체는 중국의 Jiangsu Hengrui Pharmaceuticals Co., Ltd.(이하 "Hengrui")로부터 SHR-1210 (이하 "캄렐리주맙")에 대한 독점 개발, 판매계약(중국 본토, 홍콩, 마카오, 대만 및 한국은 제외)을 체결하였습니다.이와 관련하여 완제품의 판매로 인한 수익 발생에 따라 마일스톤(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 Hengrui에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 연결실체는 2019년 삼각합병 시 피합병법인의 기존 주주에게 총 USD 36백만의 조건부대가를 NDA 신청시점과 승인시점에 각각 지급하기로 약정하였으며, 그 중 USD 18백만은 2023년 중 간암 1차 치료제의 NDA 신청이 완료됨에 따라 지급이 완료되었습니다. 당기말 현재 지급되지 않은 조건부대가는 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다. 연결실체는 에이치엘비생명과학㈜과 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분 약정을 체결하고 있습니다. YN968D1(이하 리보세라닙)에 대한 중국을 제외한 글로벌 특허권 및 글로벌 염특허의 전용실시권 적응증 승인 등 판매로 인한 수익의 일정비율 지급 약정 SHR-1210 (이하 캄렐리주맙)에 대한 독점 개발, 판매계약(중국 본토, 홍콩, 마카오, 대만 및 한국은 제외) 삼각합병 시 지급하기로 한 조건부대가 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분 약정 34. 특수관계자 거래 (연결) 34.1 특수관계자 현황 구 분 회사명 당기말 전기말 관계기업 직접지분보유기업 에이치엘비생명과학㈜, 에이치엘비바이오스텝㈜, 에이치엘비이노베이션㈜, 에이치엘비테라퓨틱스㈜, 에이치엘비파나진㈜, ㈜키메디, 아테온바이오㈜(), 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비생명과학㈜, 에이치엘비바이오스텝㈜, 에이치엘비이노베이션㈜, 에이치엘비테라퓨틱스㈜, 에이치엘비파나진㈜, ㈜키메디 직접지분보유기업의종속기업 에이치엘비생명과학알앤디㈜, 에이치엘비셀㈜, ㈜신화어드밴스, 에이치엘비에너지㈜, 에이치엘비솔루션, ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, 브이에스팜㈜, ㈜새론바이오, 에이치엘비바이오코드㈜, ㈜바이오스퀘어, ㈜메디포미디어, ㈜브로밍, ㈜에어리어195, ㈜마케팅라운지, ㈜키베이스, ㈜닥터스멘토, ㈜메디컬라운지, ㈜케이앤메디슨, Verismo Therapeutics,Inc. , ㈜지에프퍼멘텍, ㈜바이옴로직, Genofocus Biotechnology Inc. 에이치엘비생명과학알앤디㈜, 에이치엘비셀㈜, ㈜신화어드밴스, 에이치엘비에너지㈜, 에이치엘비솔루션, ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, 브이에스팜㈜, ㈜새론바이오, Verismo Therapeutics,Inc., 종속기업의 관계기업 현대요트㈜ , ㈜뉴로벤티(), ㈜네오캔바이오(), ㈜아론티어() 현대요트㈜ 공동기업 직접지분보유기업 에이치밸류에셋㈜ - 기타 특수관계자 ㈜고션, ㈜엘에스케이인베스트먼트, 베리스모 테라퓨틱스 아시아, 에이치엘비제약㈜, 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비생활건강㈜, ㈜퍼블리쉬, ㈜모던파파스, ㈜더룸다이어트, ㈜프레시코, 에이치엘비바라바이오㈜, ㈜코아바이오, 에이치엘비사이언스㈜, 에포케㈜, 에이치엘비에프앤비㈜, 에이치엘비네트웍스㈜, Hyundai Lifeboats Singapore Pte. 현대앤코스모스요팅㈜, ㈜고션, ㈜엘에스케이인베스트먼트, 베리스모 테라퓨틱스 아시아, 에이치엘비제약㈜, 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비생활건강㈜, ㈜퍼블리쉬, ㈜모던파파스, ㈜더룸다이어트, ㈜프레시코, ㈜코아바이오, 에이치엘비사이언스㈜, 에포케㈜, 에이치엘비에프앤비㈜, 에이치엘비네트웍스㈜, Hyundai Lifeboats Singapore Pte., ㈜펭귄오션레저, ㈜화진메디칼, 에이치엘비일렉㈜ () 당기 중 피투자회사가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석 5 참조). 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 139,979 575,041 0 0 253,887 0 2,219 192,624 1,244,835 0 0 0 0 0 2,055 245,679 1,917,277 0 2,331 311 516,898 78,230 5,171,366 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 331,797 1,632,108 296,051 439,403 185,216 6,285 84,920 26,279 10,612 0 9,931 42,445 12,577 4,230 17,223 142,722 70,157 13,196 287,972 26,860 323,955 45,565 4,009,504 재화의 매입, 특수관계자거래 135,514 1,049,033 0 0 1,742 193,675 217,719 0 2,995 0 0 0 0 0 0 119,208 3,531 231,556 54,768 48,562 0 40,590 2,098,893 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 101,112 6,781 0 0 0 10,759 17,419 0 202,983 2,397,739 0 0 0 0 0 5,616 66,906 27,167 0 3,012 2,313 2,273 2,844,080 특수관계자거래에 대한 기술 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비에너지㈜ 현대요트㈜ Oblato 에이치엘비제넥스㈜ ㈜신화어드밴스 에이치엘비바이오코드㈜ 에이치엘비솔루션㈜ 바다중공업㈜ 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비제약㈜ ㈜프레시코 Hyundai Lifeboat Singapore.,Ltd 기타 전기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 104 649,426 0 0 382,300 1,717,000 306,000 1,507,090 196,226 4,758,146 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 274,659 706,865 127,747 327,731 24,283 6,370 23,682 9,678 548,270 2,049,285 재화의 매입, 특수관계자거래 0 36,936 0 1,158,503 0 0 2,561,926 0 0 3,757,365 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 889,112 0 698,138 1,892 15,909 5,878,653 125,119 889,866 8,498,689 특수관계자거래에 대한 기술 헬스케어사업부문의 경쟁력 확보를 위해 관계기업인 에이치엘비테라퓨틱스㈜로부터 건물 및 시설장치를 취득하였습니다. 선박사업부문의 신규부지 확보를 위해 관계기업인 바다중공업㈜로부터 토지 및 건물을 취득하였습니다.당기 말 연결범위에 포함되었으며, 연결실체에 포함되기 전까지의 거래내역입니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비에너지㈜ 현대요트㈜ Oblato 에이치엘비제넥스㈜ ㈜신화어드밴스 에이치엘비바이오코드㈜ 에이치엘비솔루션㈜ 바다중공업㈜ 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비제약㈜ ㈜프레시코 Hyundai Lifeboat Singapore.,Ltd 기타 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수취채권, 특수관계자거래 5,158 228 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,300 0 119,390 117,267 0 177,524 0 424,867 복합금융상품, 특수관계자거래 0 0 0 9,195,936 9,726,764 4,510,107 499,967 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14,400,000 0 0 0 0 0 38,332,774 기타채권, 특수관계자거래 903,925 366,214 196,817 459,367 194,193 0 0 88,931 10,377 4,633 44,427 13,164 28,323 6,796 0 162,723 2,000,000 149,083 13,594 315,523 0 122,466 5,080,556 채무액, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 664 0 3,208 0 0 0 0 0 702 0 0 0 732 109,025 0 0 72 114,403 기타채무, 특수관계자거래 146,266 0 0 0 1,916 6,303 0 241,353 0 0 0 0 0 206,477 22,050,000 5,052 2,000 109,979 304,435 4,905 864,877 51,254 23,994,817 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 회사가 보유하고 있는 특수관계자가 발행한 복합금융상품의 금액 12,379,403 특수관계자거래에 대한 기술 연결실체는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 12,379백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제17회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액입니다. 에이치엘비파나진㈜ 제5회차, 제6회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액입니다. ㈜키메디 제1회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액입니다. 아테온바이오㈜ 상환전환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 에이치밸류에셋㈜ 상환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비파나진㈜ ㈜키메디 아테온바이오㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비솔루션㈜ ㈜신화어드밴스 에이치엘비바이오코드㈜ 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ Oblato 현대요트㈜ 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비제약㈜ Verismo Therapeutics,Inc. Hyundai Lifeboat Singapore.,Ltd ㈜펭귄오션레저 기타 전기 (단위 : 천원) 수취채권, 특수관계자거래 15,554 0 0 0 0 0 944,350 62 346,715 1,306,681 복합금융상품, 특수관계자거래 19,307,359 0 0 0 0 4,181,500 0 0 0 23,488,859 기타채권, 특수관계자거래 777,767 320,505 141,172 399,273 26,712 0 0 338,159 665,493 2,669,081 채무액, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타채무, 특수관계자거래 245,603 0 0 963 0 0 0 21,237 1,352,572 1,620,375 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 145,793 회사가 보유하고 있는 특수관계자가 발행한 복합금융상품의 금액 7,145,341 특수관계자거래에 대한 기술 에이치엘비생명과학 제9회차 신주인수권부사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채이며, 공정가치 측정 후 금액입니다. 한편, 연결실체는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 7,145백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비생명과학 제9회차 신주인수권부사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채이며, 공정가치 측정 후 금액입니다. 상기의 채권에 대해 145,793천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비파나진㈜ ㈜키메디 아테온바이오㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비솔루션㈜ ㈜신화어드밴스 에이치엘비바이오코드㈜ 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ Oblato 현대요트㈜ 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비제약㈜ Verismo Therapeutics,Inc. Hyundai Lifeboat Singapore.,Ltd ㈜펭귄오션레저 기타 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 출자 및 금융상품 취득, 특수관계자거래 6,696,816 24,871,167 15,999,997 499,967 3,499,998 0 0 0 15,000,000 0 66,567,945 대여거래, 대여 28,000,000 0 0 0 0 0 0 300,000 2,000,000 0 30,300,000 차입거래, 상환 0 0 0 0 0 0 800,000 0 0 0 800,000 이자 지급, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 2,397,739 0 0 0 0 2,397,739 금융상품 처분, 특수관계자거래 20,605,886 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20,605,886 대여금회수, 특수관계자거래 28,000,000 0 0 0 0 0 0 150,000 0 0 28,150,000 이자수취, 특수관계자거래 28,153 107,877 0 0 0 0 139 0 17,223 0 153,392 현금출자, 출자금 회수 0 800,000 800,000 800,000 0 0 0 0 0 800,000 3,200,000 배당금지급, 특수관계자거래 배당받은 주식수, 특수관계자거래 주당 배당한 주식수, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 특수관계의 성격에 대한 기술 당기 중 보유하고 있던 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권부사채 금액 전부에 대해 조기상환을 청구하여 상환된 금액입니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 아테온바이오㈜ 에이치엘비제넥스㈜ Oblato 에이치엘비셀㈜ 현대요트㈜ 에이치엘비파나진㈜ 바다중공업㈜ ㈜키메디 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비셀㈜ 현대코스모스요팅 대표이사 등 전기 (단위 : 천원) 출자 및 금융상품 취득, 특수관계자거래 0 13,000,000 13,008,800 0 13,000,000 5,000,000 3,999,969 120,000 187,000 48,315,769 대여거래, 대여 차입거래, 상환 이자 지급, 특수관계자거래 금융상품 처분, 특수관계자거래 대여금회수, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 2,000,000 0 0 23,600 2,023,600 이자수취, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 22,937 0 0 0 22,937 현금출자, 출자금 회수 배당금지급, 특수관계자거래 33,057 0 0 19,566 0 0 0 0 193,610 246,233 배당받은 주식수, 특수관계자거래 967,835 1,680,899 주당 배당한 주식수, 특수관계자거래 0.0429778 0.0429778 0.0429778 특수관계자거래에 대한 기술 에이치엘비생명과학㈜로부터 967,835주의 주식을 배당받았습니다.1주당 0.0429778주의 주식을 배당하였습니다. 배당주식수 당 지급액은 액면가를 적용하여 산정하였으며 단주 현금지급액은 제외하였습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜로부터 1,680,899주의 주식을 배당받았습니다. 1주당 0.0429778주의 주식을 배당하였습니다. 배당주식수 당 지급액은 액면가를 적용하여 산정하였으며 단주 현금지급액은 제외하였습니다. 1주당 0.0429778주의 주식을 배당하였습니다. 배당주식수 당 지급액은 액면가를 적용하여 산정하였으며 단주 현금지급액은 제외하였습니다. 특수관계의 성격에 대한 기술 전기 말 연결범위에 포함되었으며, 연결실체에 포함되기 전까지의 거래내역입니다. 대표이사 및 친인척으로 구성되어 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 아테온바이오㈜ 에이치엘비제넥스㈜ Oblato 에이치엘비셀㈜ 현대요트㈜ 에이치엘비파나진㈜ 바다중공업㈜ ㈜키메디 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비셀㈜ 현대코스모스요팅 대표이사 등 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상 1,862,786 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,035,298 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 70,833 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 756,655 공시금액 전기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상 1,307,349 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,213,887 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 93,462 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 0 공시금액 특수관계자거래에 대한 공시 - 약정 약정 관련 지급액, 특수관계자거래, USD [USD, 백만] 3.9 기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래, USD [USD, 백만] 3.9 특수관계자거래에 대한 기술 연결실체는 2019년 삼각합병 시 피합병법인의 기존 주주에게 총 USD 36백만의 조건부대가를 NDA신청시점과 승인시점에 각각 지급하기로 약정하였으며, 그 중 USD 18백만은 2023년 중 간암 1차 치료제의 NDA 신청이 완료됨에 따라 지급이 완료되었으며 이중 USD 3.9백만은 에이치엘비생명과학㈜에 지급 되었습니다. 또한 당기말 현재 미지급한 USD 18백만 중 에이치엘비생명과학㈜에 지급할 금액은 USD 3.9백만 입니다. 연결실체는 에이치엘비생명과학㈜과 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분 약정을 체결하고 있습니다. 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 에이치엘비생명과학㈜ 약정의 유형 삼각합병 시 지급하기로 한 조건부대가 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분 약정 특수관계자 사이의 담보 및 지급보증에 대한 공시 당기말 현재 특수관계자가 연결실체를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 35. 영업부문 (연결) 제품과 용역에 대한 공시 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 - 구명정 건조 및 수리, 파이프 제작 및 설치 - 표적항암제, 면역항암제 등 항암신약 연구개발- 난치성 뇌질환 치료제 등 혁신신약 연구개발- 알콜스왑 등 의료기기 및 의약외품 제조, 판매 - 벤처기업 투자, 투자조합 및 PEF관리, 투자자문 복합소재사업 부문 바이오의료기기사업 부문 벤처투자 부문 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 47,751,052 19,492,704 881,971 68,125,727 부문간수익 11,426 179 751,320 762,925 감가상각비와 상각비 1,680,704 4,416,287 130,948 6,227,939 계속영업이익(손실) (2,166,012) (114,713,395) (1,636,746) (118,516,153) 자산 84,989,169 783,051,982 19,383,662 887,424,813 부채 33,219,806 201,237,878 853,311 235,310,995 복합소재사업 부문 바이오의료기기사업 부문 벤처투자 부문 부문 합계 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 23,517,275 18,512,449 870,837 42,900,561 부문간수익 17,833 800 792,267 810,900 감가상각비와 상각비 1,332,349 8,217,518 132,935 9,682,802 계속영업이익(손실) (1,572,461) (123,285,590) (166,690) (125,024,741) 자산 69,870,152 663,151,060 13,993,215 747,014,427 부채 21,946,723 109,515,725 239,870 131,702,318 복합소재사업 부문 바이오의료기기사업 부문 벤처투자 부문 부문 합계 지역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 66,195,511 4,958 1,925,258 68,125,727 비유동자산 429,389,771 285,138,420 614,943 715,143,134 지역 지역 합계 국내 외국 미국 중국 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 39,776,072 1,340,766 1,783,723 42,900,561 비유동자산 355,273,439 246,778,884 555,271 602,607,594 지역 지역 합계 국내 외국 미국 중국 주요 고객에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 7,308,860 고객 고객 1 부문 복합소재사업 부문 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 8,214,245 고객 고객 1 부문 복합소재사업 부문 36. 사업결합 (연결) 보고기간 동안 발생한 사업결합의 내용과 재무효과에 대한 기술 연결실체는 당기 중 이사회결의를 통하여 레저업을 영위하고 있는 ㈜펭귄오션레저의지분 72.63%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.그에 따라 ㈜펭귄오션레저의 종속법인인 Penguin Maldives Pvt. Ltd가 연결실체에 추가로 편입되었습니다.또한, 연결실체는 신약개발업을 영위하고 있는 에이치엘비뉴로토브㈜의 지분 75.86%를 추가로 인수함으로써 지배력을 획득하였습니다.㈜펭귄오션레저 및 그 종속법인인 Penguin Maldives Pvt.Ltd는 2024년 6월 30일을 기준으로 연결대상에 편입되었습니다.연결대상 편입 이후 ㈜펭귄오션레저 및 Penguin Maldives Pvt. Ltd로부터 발생한 매출 및 당기순순익은 각각 ㈜펭귄오션레저는 매출액 313,891천원 및 당기순손실 336,716천원이며, Penguin Maldives Pvt. Ltd는 매출액이 발생하지 않았으며, 당기순손실은 23,253천원입니다.㈜펭귄오션레저 및 Penguin Maldives Pvt. Ltd가 2024년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 연간 발생한 매출액 및 당기순손익은 각각 ㈜펭귄오션레저는 매출액 851,345천원 및 당기순손실 434,114천원이며 Penguin Maldives Pvt, Ltd는 매출액은 USD 15천 및 당기순손실 USD 66천 입니다.에이치엘비뉴로토브㈜는 2024년 9월 30일을 기준으로 연결대상에 편입되었으며, 연결대상 편입 이후 에이치엘비뉴로토브㈜에서 발생한 매출액은 존재하지 않고 당기순손실은 226,526천원입니다.에이치엘비뉴로토브㈜가 2024년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 에이치엘비뉴로토브㈜에서 발생한 연간 매출액은 존재하지 않고 당기순이익은 73,629천원입니다. 사업결합에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 천원) 취득일 2024-06-30 2024-06-30 2024-09-30 취득한 의결권이 있는 지분율 0.7263 0.7586 피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술 연결실체는 당기 중 이사회결의를 통하여 레저업을 영위하고 있는 ㈜펭귄오션레저의지분 72.63%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다.그에 따라 ㈜펭귄오션레저의 종속법인인 Penguin Maldives Pvt. Ltd가 연결실체에 추가로 편입되었습니다. 연결실체는 신약개발업을 영위하고 있는 에이치엘비뉴로토브㈜의 지분 75.86%를 추가로 인수함으로써 지배력을 획득하였습니다 . 이전대가, 취득일의 공정가치 200 86,429 15,239,748 15,326,377 취득일 현재 인식한 현금및현금성자산 170,343 5,760 12,755,179 12,931,282 취득한 수취채권의 공정가치 583,505 13,213 0 596,718 취득일 현재 인식한 유형자산 및 사용권자산 3,473 189,417 210,471 403,361 취득일 현재 인식한 식별가능한 무형자산 288,418 0 10,672,148 10,960,566 취득일 현재 인식한 금융자산 65,094 0 62,858 127,952 취득일 현재 인식한 기타자산 21,979 16,456 79,597 118,032 취득일 현재 인식한 이연법인세자산 0 27,512 0 27,512 취득일 현재 인식한 관계기업투자주식 190,080 0 0 190,080 취득일 현재 인식한 금융부채 (687,215) 0 (263,287) (950,502) 취득일 현재 인식한 기타부채 (81,891) (1,058,287) (4,526,143) (5,666,321) 취득일 현재 인식한 차입금 (747,139) 0 (1,149,913) (1,897,052) 취득일 현재 인식한 확정급여부채 0 0 (72,626) (72,626) 취득일 현재 인식한 이연법인세부채 0 0 (1,053,579) (1,053,579) 취득일에 인식한 피취득자에 대한 비지배지분 27,310 452,960 (4,035,411) (3,555,141) 취득일에 인식한 영업권 166,243 439,398 2,560,454 3,166,095 취득일 이후 피취득자의 수익(손실) 313,891 0 0 313,891 취득일 이후 피취득자의 이익(손실) (336,716) (23,253) (226,526) (586,495) 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 수익 851,345 0 851,345 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 당기손익 (434,114) 73,629 (360,485) 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 수익, USD [USD, 천] 15 15 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 결합기업의 당기손익, USD [USD, 천] (66) (66) 사업결합 합계 사업결합 합계 합계 사업결합 ㈜펭귄오션레저 Penguin Maldives Pvt. Ltd 에이치엘비뉴로토브㈜ 37. 회계정책의 변경 (연결) 연결실체는 한국회계기준원의 질의 회신(2024-I-KQA019)에 따라 사업결합으로 연결재무제표에 이연법인세부채 인식 시 피취득자 결손금에 대한 이연법인세자산의 인식과 관련하여 아래와 같이 회계정책을 변경하였습니다. - 충분한 미래 과세소득이 발생할 것이라는 설득력 있는 기타 증거가 없는 경우라도,미사용 세무상결손금이 이월공제될 수 있는 회계기간에 소멸이 예상되는 가산할 일시적차이의 범위에서 이연법인세자산을 인식함. 연결실체는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표1) 2023년 말 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 144,406,832 144,406,832 - 비유동자산 607,314,798 602,607,595 (4,707,203) 자산총계 751,721,630 747,014,427 (4,707,203) 유동부채 86,332,424 86,332,424 - 비유동부채 83,142,776 45,369,895 (37,772,881) 부채총계 169,475,200 131,702,319 (37,772,881) 자본금 65,071,163 65,071,163 - 주식발행초과금 686,558,242 686,558,242 - 기타자본항목 (228,337,499) (225,821,306) 2,516,193 기타포괄손익누계액 24,763,041 26,835,418 2,072,377 이익잉여금(결손금) (24,169,406) (2,613,034) 21,556,372 비지배지분 58,360,889 65,281,625 6,920,736 자본총계 582,246,430 615,312,108 33,065,678 부채와자본총계 751,721,630 747,014,427 (4,707,203) 2) 2023년 초 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 유동자산 343,614,514 343,614,514 - 비유동자산 623,650,921 619,024,398 (4,626,523) 자산총계 967,265,435 962,638,912 (4,626,523) 유동부채 200,369,576 200,369,576 - 비유동부채 67,917,528 34,415,268 (33,502,260) 부채총계 268,287,104 234,784,844 (33,502,260) 자본금 58,236,539 58,236,539 - 주식발행초과금 893,666,664 893,666,664 - 기타자본항목 (212,985,440) (210,469,246) 2,516,194 기타포괄손익누계액 31,617,968 33,289,776 1,671,808 이익잉여금(결손금) (132,598,464) (112,574,823) 20,023,641 비지배지분 61,041,064 65,705,158 4,664,094 자본총계 698,978,331 727,854,068 28,875,737 부채와자본총계 967,265,435 962,638,912 (4,626,523) (2) 2023년 포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 매출액 42,900,561 42,900,561 - 매출원가 (43,794,069) (43,794,069) - 매출총이익 (893,508) (893,508) - 판매관리비 (124,131,232) (124,131,232) - 영업손익 (125,024,741) (125,024,741) - 법인세비용차감전순손실 (212,796,314) (212,796,314) - 법인세수익 6,753,776 10,493,055 3,739,279 당기순손실 (206,042,538) (202,303,259) 3,739,279 기타포괄손익 5,656,825 6,107,486 450,661 총포괄손실 (200,385,713) (196,195,773) 4,189,940 주당순손실 (1,547) (1,547) - (3) 2023년 자본변동표 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차이 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 2023.1.1(전기초) (212,985,440) 31,617,968 (132,598,464) 61,041,064 (210,469,246) 33,289,776 (112,574,823) 65,705,158 2,516,194 1,671,808 20,023,641 4,664,094 당기순손실 - - (189,079,377) (16,963,161) - - (187,546,647) (14,756,612) - - 1,532,730 2,206,549 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 1,447,567 - - - 1,447,567 - - - - - - 지분법자본변동 - 619,245 - - - 619,245 - - - - - - 해외사업장환산손익 - 2,649,606 - 934,623 - 3,050,174 - 984,716 - 400,568 - 50,093 순확정급여부채의 재측정요소 - - 5,785 - - - 5,785 - - - - - 자본에 직접반영된 주주와의 거래 (15,352,060) (11,571,344) 297,502,651 13,148,363 (15,352,060) (11,571,344) 297,502,651 13,348,363 - - - 200,000 2023.12.31(전기말) (228,337,500) 24,763,042 (24,169,405) 58,160,889 (225,821,306) 26,835,418 (2,613,034) 65,281,625 2,516,194 2,072,376 21,556,371 7,120,736 (4) 2023년 현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차 이 I. 영업활동현금흐름 (111,631,654) (111,631,654) - 1. 영업에서 창출된 현금 (110,570,769) (110,570,769) - (1) 당기순손실 (206,042,538) (202,303,259) 3,739,279 (2) 조정 101,683,058 97,943,780 (3,739,278) 법인세비용(수익) (6,753,777) (10,493,055) (3,739,278) (5) 주석상기 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. (6) 전기 수정전 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인된 2023년 재무제표이며, 상기 회계정책을 변경한 수정후 재무제표는 2025년 3월 6일 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 2024.12.31 현재 제 39 기 2023.12.31 현재 제 38 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 105,450,643,443 76,982,111,912 318,363,813,533 현금및현금성자산 (주6) 55,549,839,652 64,644,774,359 166,821,071,543 매출채권 (주6,7,33) 3,566,592,984 2,864,530,940 14,687,242,371 공정가치측정금융자산 (주5,6,8,33) 38,234,577,782 3,915,186,060 8,390,561,465 기타유동금융자산 (주6,9) 5,754,589,915 2,996,007,126 117,137,878,769 재고자산 (주10) 1,898,530,187 1,689,107,345 9,999,659,446 기타유동자산 446,512,923 219,366,355 1,327,399,939 당기법인세자산 0 653,139,727 0 비유동자산 1,066,538,498,351 953,584,614,638 829,540,966,233 공정가치측정금융자산 (주5,6,8,33) 26,587,789,778 52,143,794,875 36,096,381,396 기타비유동금융자산 (주6,9) 573,183,201 2,289,965,054 4,511,213,010 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 (주11) 994,546,566,739 850,876,380,943 669,529,859,541 유형자산 (주12) 24,017,733,589 20,923,748,887 36,153,888,550 사용권자산 (주13) 493,383,145 857,341,823 1,398,538,536 투자부동산 19,173,350 19,173,350 19,173,350 무형자산 (주14) 20,300,668,549 26,473,229,775 81,517,836,836 순확정급여자산 (주18) 0 979,931 314,075,014 자산총계 1,171,989,141,794 1,030,566,726,550 1,147,904,779,766 부채 유동부채 80,579,483,346 28,596,144,455 137,607,659,980 매입채무 (주4,6) 921,147,143 576,160,110 3,698,675,490 단기차입부채 (주6,15,32) 75,403,430,800 23,603,403,514 114,587,315,500 기타유동금융부채 (주4,6,16) 3,313,534,544 3,177,482,456 9,808,520,818 리스부채 (주4,6,13) 230,922,811 594,019,695 746,658,722 기타 유동부채 (주17) 460,562,160 645,078,680 2,383,220,959 당기법인세부채 (주19) 249,885,888 0 6,383,268,491 비유동부채 32,588,311,040 1,024,508,031 7,229,203,925 장기차입부채 (주4,6,15) 31,353,385,978 0 320,000,000 기타비유동금융부채 (주4,6,16) 241,623,957 0 79,653,873 비유동 리스부채 (주6,13) 265,774,621 267,821,490 638,651,349 기타 비유동 부채 (주17) 0 25,900,000 0 이연법인세부채 (주19) 344,513,655 730,786,541 6,190,898,703 순확정급여부채 (주18) 383,012,829 0 0 부채총계 113,167,794,386 29,620,652,486 144,836,863,905 자본 자본금 (주1,20) 65,697,424,500 65,071,162,500 58,236,538,500 주식발행초과금 (주20) 451,570,963,518 686,558,242,366 893,666,663,985 기타자본항목 (주21,22) 370,793,259 (5,505,971,703) 14,014,469,776 기타포괄손익누계액 (주23) 10,298,074,809 1,123,254,431 (324,312,610) 이익잉여금(결손금) (주24) 530,884,091,322 253,699,386,470 37,474,556,210 자본총계 1,058,821,347,408 1,000,946,074,064 1,003,067,915,861 부채 및 자본총계 1,171,989,141,794 1,030,566,726,550 1,147,904,779,766 제 40 기 제 39 기 제 38 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 (주26) 19,487,925,221 26,279,584,269 176,068,584,501 매출원가 (주28) (16,632,646,862) (28,243,505,843) (110,634,363,227) 매출총이익(손실) 2,855,278,359 (1,963,921,574) 65,434,221,274 판매비와관리비 (주27,28) (19,770,561,931) (23,389,806,593) (27,430,706,220) 영업이익(손실) (16,915,283,572) (25,353,728,167) 38,003,515,054 금융수익 (주6,29) 31,095,557,980 18,961,230,677 20,120,420,266 금융비용 (주6,29) (9,986,122,752) (17,121,802,011) (20,654,427,598) 기타수익 (주30) 1,098,182,555 10,613,935,511 596,273,311 기타비용 (주30) (3,970,333,750) (47,449,689,875) (247,223,440) 종속기업및관계기업투자주식관련 손익 (주11) (25,008,873,699) (26,619,834,490) (17,313,768,349) 법인세비용차감전순이익(손실) (23,686,873,238) (86,969,888,355) 20,504,789,244 법인세비용(수익) (주19) 1,048,913,978 5,722,241,031 (10,179,602,060) 당기순이익(손실) (22,637,959,260) (81,247,647,324) 10,325,187,184 기타포괄이익(손실) 8,997,484,490 1,420,044,625 (42,234,222) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 8,997,484,490 1,420,044,625 (42,234,222) 확정급여제도의 재측정요소 (177,335,888) (27,522,416) (70,590,745) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 9,174,820,378 1,447,567,041 28,356,523 총포괄손익 (13,640,474,770) (79,827,602,699) 10,282,952,962 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주25) (173) (669) 96 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주25) (173) (669) 96 제 40 기 제 39 기 제 38 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 53,308,626,000 779,883,721,324 365,055,137 (352,669,133) (102,780,040,229) 730,424,693,099 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,325,187,184 10,325,187,184 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 28,356,523 0 28,356,523 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (70,590,745) (70,590,745) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 4,927,912,500 113,782,942,661 13,649,414,639 0 130,000,000,000 262,360,269,800 주식매입선택권 행사 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 부여 0 0 332,361,084 0 0 332,361,084 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 5,982,921,000 0 0 5,982,921,000 전환사채의 전환 146,708,500 11,060,743,303 (1,147,618,604) 0 0 10,059,833,199 신주인수권부사채의 감소 0 0 (351,047,142) 0 0 (351,047,142) 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 발행 0 0 6,528,441,850 0 0 6,528,441,850 신주인수권부사채의 전환 0 0 0 0 0 0 주식배당 0 0 0 0 0 0 이익잉여금 대체 0 (130,000,000,000) 0 0 130,000,000,000 0 종속기업과의 합병 0 0 2,304,356,451 0 0 2,304,356,451 유상증자 4,781,204,000 232,722,199,358 0 0 0 237,503,403,358 2022.12.31 (기말자본) 58,236,538,500 893,666,663,985 14,014,469,776 (324,312,610) 37,474,556,210 1,003,067,915,861 2023.01.01 (기초자본) 58,236,538,500 893,666,663,985 14,014,469,776 (324,312,610) 37,474,556,210 1,003,067,915,861 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (81,247,647,324) (81,247,647,324) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 1,447,567,041 0 1,447,567,041 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (27,522,416) (27,522,416) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 6,834,624,000 (207,108,421,619) (19,520,441,479) 0 297,500,000,000 77,705,760,902 주식매입선택권 행사 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 부여 0 0 899,449,671 0 0 899,449,671 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 185,868,500 14,665,998,067 (3,407,774,279) 0 0 11,444,092,288 신주인수권부사채의 감소 0 0 0 0 0 0 무상증자 3,064,978,500 (3,166,042,970) (1,683,510,960) 0 0 (1,784,575,430) 신주인수권부사채의 발행 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 전환 1,083,777,000 81,467,848,154 (12,934,366,058) 0 0 69,617,259,096 주식배당 2,500,000,000 (76,224,870) (2,394,239,853) 0 (2,500,000,000) (2,470,464,723) 이익잉여금 대체 0 (300,000,000,000) 0 0 300,000,000,000 0 종속기업과의 합병 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 65,071,162,500 686,558,242,366 (5,505,971,703) 1,123,254,431 253,699,386,470 1,000,946,074,064 2024.01.01 (기초자본) 65,071,162,500 686,558,242,366 (5,505,971,703) 1,123,254,431 253,699,386,470 1,000,946,074,064 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (22,637,959,260) (22,637,959,260) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 0 0 0 9,174,820,378 0 9,174,820,378 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (177,335,888) (177,335,888) 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계 626,262,000 (234,987,278,848) 5,876,764,962 0 300,000,000,000 71,515,748,114 주식매입선택권 행사 27,500,000 2,311,870,000 (744,920,000) 0 0 1,594,450,000 주식매입선택권 부여 0 0 3,874,480,531 0 0 3,874,480,531 자기주식의 처분 0 0 418,438,322 0 0 418,438,322 전환사채의 발행 0 0 7,576,989,708 0 0 7,576,989,708 전환사채의 전환 128,387,000 10,443,925,699 (2,129,980,746) 0 0 8,442,331,953 신주인수권부사채의 감소 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 발행 0 0 21,535,444,429 0 0 21,535,444,429 신주인수권부사채의 전환 470,375,000 52,256,925,453 (24,653,687,282) 0 0 28,073,613,171 주식배당 0 0 0 0 0 0 이익잉여금 대체 0 (300,000,000,000) 0 0 300,000,000,000 0 종속기업과의 합병 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 65,697,424,500 451,570,963,518 370,793,259 10,298,074,809 530,884,091,322 1,058,821,347,408 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,114,525,972) 7,913,713,108 32,933,253,763 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주31) (9,119,952,272) 10,327,348,381 46,942,234,232 이자의 수취 1,627,138,030 5,214,432,526 825,062,087 이자의 지급 (897,372,392) (478,580,705) (271,718,680) 법인세의 환급(납부) 275,660,662 (7,149,487,094) (14,562,323,876) 투자활동으로 인한 현금흐름 (145,532,022,276) (87,428,058,615) (182,215,731,633) 공정가치측정금융자산의 취득 (29,724,305,366) (6,628,373,293) (23,699,855,360) 공정가치측정금융자산의 처분 26,595,382,501 0 24,058,439,010 기타유동금융자산의 취득 (30,103,000,000) (176,000,000) (95,000,000,000) 기타유동금융자산의 처분 28,030,000,000 95,176,012,496 19,488,700,890 기타비유동금융자산의 취득 (82,643,000) (455,764,000) (3,915,600,000) 기타비유동금융자산의 처분 0 459,400,000 1,734,880,967 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (138,029,433,729) (163,700,865,630) (99,273,461,327) 종속기업및관계기업투자주식의 처분 0 0 3,300,000,000 유형자산의 취득 (3,998,683,420) (1,600,804,375) (9,986,719,457) 유형자산의 처분 0 54,545,454 1,232,129,764 투자부동산의 취득 0 (3,878,652,740) 0 무형자산의 취득 (7,521,080) (1,106,719,940) (154,246,120) 무형자산의 처분 1,788,181,818 0 0 물적분할 0 (5,570,836,587) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 144,544,120,938 (22,669,929,439) 269,193,930,176 단기차입부채의 증가 16,000,000,000 3,400,000,000 4,360,000,000 단기차입부채의 감소 0 (20,844,804,218) (11,706,253,227) 전환사채의 발행 92,729,923,720 0 0 주식매입선택권 행사 1,594,450,000 0 0 신주인수권부사채의 발행 34,489,444,428 0 0 리스부채의 감소 (640,666,304) (914,474,606) (943,821,634) 자기주식의 처분 418,438,322 0 0 자기주식의 취득 0 (4,077,750,813) 0 주식발행비용 (47,469,228) (232,899,802) (3,488,676,563) 장기차입부채의 증가 0 0 40,000,000,000 유상증자 0 0 240,972,681,600 현금및현금성자산의 증가(감소) (9,102,427,310) (102,184,274,946) 119,911,452,306 기초현금및현금성자산 64,644,774,359 166,821,071,543 36,642,797,341 사업결합으로 인한 현금및현금성자산의 증가 0 0 11,013,305,431 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 7,492,603 7,977,762 (746,483,535) 기말현금및현금성자산 55,549,839,652 64,644,774,359 166,821,071,543 제 40 기 제 39 기 제 38 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 에이치엘비 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월에 설립되어 1996년 7월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장한 공개법인으로서 2022년 1월 1일 ㈜에프에이와 합병하여 체외진단키트 등 의료기기사업에 진출하였으며 기존사업과 더불어 Elevar Therapeutics Inc., Immunomic Therapeutics Inc. 등에 지분투자를 통해 항암 신약 개발 사업 등 바이오사업을 영위하고 있습니다. 한편, 2023년 5월 19일자로 선박사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 "에이치엘비이엔지㈜"에 이전되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 65,697,425천원입니다. 주요 주주의 구성 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 진양곤 9,497,926 7.23 9,497,926 7.30 이현아 252,724 0.19 252,724 0.19 에이치엘비생명과학㈜ 1,933,601 1.47 1,933,601 1.49 에이치엘비셀㈜ 748,197 0.57 748,197 0.57 자기주식(1) 258,669 0.20 263,314 0.20 기타(1) 118,703,732 90.34 117,446,563 90.25 합 계 131,394,849 100.00 130,142,325 100.00 (1) 우선주 7,416주(전기말 우선주 7,416주)가 포함되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 회사의 재무제표는 2025년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 2.2.3 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.2.4 금융상품 1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우() 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 () 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우) 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 2.2.6 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.2.7 유형자산 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 집 기 비 품 4, 5년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 2.2.8 무형자산 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 동일지배하 사업결합의 경우 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및부채를 승계하여 장부금액으로 인식하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 10~16년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 고객관계 7, 8년 정액법 기타무형자산 10년 정액법 2.2.9 정부보조금 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.2.10 리스계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.2.11 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 복구의무가 있는 임차계약을 개시하는 때 인식되며, 당사는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하고 있습니다. 2.2.12 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2.2.13 자기주식 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.2.14 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.15 수익 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 (또는, 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 고객에게 의약외품(알콜스왑, 검체채취용 도구 등) 판매와 관련하여 고객에게이전되어 고객이 인수할 때 수익을 인식합니다. 2) 로열티 당사는 판매량 또는 사용량에 따른 로열티는 라이선스 부여 후 후속적인 판매 또는 생산활동이 발생한 시점에 수익을 인식합니다. 당사가 거래 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료 수익으로 인식하고 있습니다. 2.2.16 종업원급여 (가) 확정기여제도 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. (다) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 2.2.17 자산손상 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.2.18 법인세 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또, 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 2.4 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.4 이연법인세자산 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상 결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3.5 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 4. 재무위험관리 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 시장위험은 시장 가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치 측정 금융자산입니다. 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 주로 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인한 현금흐름 이자율 위험에 노출돼 있습니다. 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당기말 현재 당사의 신용위험 최대노출금액은 상각후원가금융자산(현금 제외), 당기손익-공정가치금융자산(지분증권 제외), 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다. 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 시장위험 환위험 이자율위험 가격위험 신용위험 유동성위험 위험 합계 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 미국 달러/원 환율 10% 변동 시 자본에 미치는 영향 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 12,865 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (12,865) 시장변수 상승 시 자본 증가 12,865 시장변수 하락 시 자본 감소 (12,865) 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (160,000) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 160,000 시장변수 상승 시 자본 감소 (160,000) 시장변수 하락 시 자본 증가 160,000 환위험 이자율위험 전기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 미국 달러/원 환율 10% 변동 시 자본에 미치는 영향 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 29,889 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (29,889) 시장변수 상승 시 자본 증가 29,889 시장변수 하락 시 자본 감소 (29,889) 시장변수 상승 시 당기손익 감소 0 시장변수 하락 시 당기손익 증가 0 시장변수 상승 시 자본 감소 0 시장변수 하락 시 자본 증가 0 환위험 이자율위험 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 4,390,260 79,350,631 34,645,859 401,365 118,788,115 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 921,147 0 0 0 921,147 기타금융부채, 미할인현금흐름 3,198,535 115,000 2,000 239,624 3,555,159 유동리스부채, 미할인현금흐름 추가 65,688 182,847 0 0 248,535 비유동리스부채, 미할인현금흐름 0 0 121,239 161,741 282,980 차입부채, 미할인현금흐름 204,890 79,052,784 34,522,620 0 113,780,294 할인되지 않은 현금흐름에 대한 설명 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 27,566,423 558,295 183,411 96,831 28,404,960 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 576,160 0 0 0 576,160 기타금융부채, 미할인현금흐름 3,062,482 115,000 0 0 3,177,482 유동리스부채, 미할인현금흐름 추가 175,407 443,295 0 0 618,702 비유동리스부채, 미할인현금흐름 0 0 183,411 96,831 280,242 차입부채, 미할인현금흐름 23,752,374 0 0 0 23,752,374 할인되지 않은 현금흐름에 대한 설명 상기 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않았으며, 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 구간 합계 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채 113,167,794 자본 1,058,821,347 부채비율 0.1069 공시금액 전기 (단위 : 천원) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채 29,620,652 자본 1,000,946,074 부채비율 0.0296 공시금액 5. 금융상품 공정가치 금융상품 종류별 공정가치에 대한 기술 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 (수준 1) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 2) 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 3) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 12,379,403 0 39,082,687 51,462,090 0 0 11,618,304 11,618,304 0 1,503,477 0 1,503,477 238,497 0 0 238,497 측정 전체 공정가치 자산 당기손익공정가치측정 복합금융상품 당기손익공정가치측정 복합금융상품 매도청구권 당기손익공정가치측정 저축성보험 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 자산 26,452,700 0 4,181,500 30,634,200 0 3,915,186 0 3,915,186 0 1,378,905 0 1,378,905 388,569 0 19,742,121 20,130,690 측정 전체 공정가치 자산 당기손익공정가치측정 복합금융상품 당기손익공정가치측정 복합금융상품 매도청구권 당기손익공정가치측정 저축성보험 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 12,617,900 1,503,477 50,700,991 64,822,368 측정 전체 공정가치 자산 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 자산 26,841,269 5,294,091 23,923,621 56,058,981 측정 전체 공정가치 자산 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 기초 자산 23,923,621 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 12,894,625 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 10,129,001 매입, 공정가치측정, 자산 29,709,680 공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산 3,915,186 대체, 공정가치 측정, 자산 (24,871,167) 매도, 공정가치측정, 자산 (4,999,955) 분할로 인한 감소, 공정가치 측정, 자산 0 기말 자산 50,700,991 공정가치 서열체계의 수준 3으로의 이동에 대한 기술, 자산 전기말 수준 2에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융상품 3,915,186천원을 당기 중수준 3으로 재분류하였습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 대체에 대한 각주 당사는 합병대가로 보유하던 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품을 에이치엘비이노베이션㈜ 보통주와 교환하였으며, 이에 따라 해당 금융상품 24,871,167천원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업투자주식으로 대체된 금액 24,871,167 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 금융자산, 분류 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 기초 자산 9,248,041 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 483,438 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 1,994,441 매입, 공정가치측정, 자산 0 공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산 0 대체, 공정가치 측정, 자산 12,199,001 매도, 공정가치측정, 자산 0 분할로 인한 감소, 공정가치 측정, 자산 (1,300) 기말 자산 23,923,621 공정가치 서열체계의 수준 3으로의 이동에 대한 기술, 자산 반복적인 측정치의 수준3의 대체에 대한 각주 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업투자주식으로 대체된 금액 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 금융자산, 분류 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시 - 평가기법 당기 (단위 : 천원) 자산 4,510,107 2,596,241 7,130,523 9,195,936 11,618,304 749,913 14,400,000 499,967 1,503,477 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 취득원가 취득원가 취득원가 해지환급금 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 원가기준접근법 원가기준접근법 원가기준접근법 순자산가치법 측정 전체 공정가치 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 에이치엘비뉴로토브 상환우선주 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환우선주 씨엘팜 지분 저축성보험 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 전기 (단위 : 천원) 자산 4,181,500 1,045,031 2,870,155 5,550,829 1,378,905 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 위험할인율가격 변동성무위험 할인율 가중평균자본비용영구성장률무위험 할인율 해지환급금 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 현재가치기법,이항모형 현금흐름할인법 순자산가치법 측정 전체 공정가치 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 에이치엘비뉴로토브 상환우선주 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환우선주 씨엘팜 지분 저축성보험 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 - 현재가치법, 이항모형 당기 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.1362 0.2479 0.5781 0.0253 0.0299 0.0877 0.1230 0.6936 0.0271 0.0286 0.0877 0.1230 0.6936 0.0271 0.0286 0.0877 0.1354 0.8667 0.0260 0.0286 0.0877 0.1385 0.5855 0.0259 0.0286 측정 전체 공정가치 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 평가기법 현재가치법, 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.1362 0.2422 0.6563 0.0341 0.0393 0.0503 0.6425 0.0318 0.0503 0.6425 0.0318 측정 전체 공정가치 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 평가기법 현재가치법, 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 위험할인율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 - 현금흐름할인법 전기 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 0.1757 0.0000 0.0401 측정 전체 공정가치 자산 씨엘팜 지분 평가기법 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 가중평균자본비용, 측정 투입변수 영구성장률, 측정 투입변수 무위험 할인율, 측정 투입변수 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석에 대한 설명 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 및 전환사채 콜옵션 등이 있습니다. 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산 (단위 : 천원) 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 98,267 48,665 133,657 260,413 308,865 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산 (99,209) (46,374) (127,366) (254,811) (312,081) 측정 전체 공정가치 평가기법 현재가치법, 이항모형 자산 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 관측할 수 없는 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 6. 범주별 금융상품 및 손익 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산 64,583,871 65,444,206 238,497 130,266,574 금융자산 현금및현금성자산 0 55,549,840 0 55,549,840 매출채권 0 3,566,593 0 3,566,593 기타유동금융자산 0 5,754,590 0 5,754,590 공정가치측정금융자산 64,583,871 0 238,497 64,822,368 기타비유동금융자산 0 573,183 0 573,183 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 금융자산 35,928,291 72,795,277 20,130,691 128,854,259 금융자산 현금및현금성자산 0 64,644,774 0 64,644,774 매출채권 0 2,864,531 0 2,864,531 기타유동금융자산 0 2,996,007 0 2,996,007 공정가치측정금융자산 35,928,291 0 20,130,691 56,058,982 기타비유동금융자산 0 2,289,965 0 2,289,965 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채 111,233,123 496,697 111,729,820 금융부채 매입채무 921,147 0 921,147 단기차입부채 75,403,431 0 75,403,431 기타유동금융부채 3,313,535 0 3,313,535 리스부채 0 496,697 496,697 장기차입부채 31,353,386 0 31,353,386 기타비유동금융부채 241,624 0 241,624 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기 (단위 : 천원) 금융부채 27,357,046 861,841 28,218,887 금융부채 매입채무 576,160 576,160 단기차입부채 23,603,404 0 23,603,404 기타유동금융부채 3,177,482 0 3,177,482 리스부채 0 861,841 861,841 장기차입부채 0 기타비유동금융부채 0 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융상품의 범주별 손익의 공시 당기 (단위 : 천원) 금융상품관련수익 29,102,888 1,992,581 0 90 0 31,095,559 금융상품관련수익 기타대손충당금환입 이자수익(금융수익) 0 1,615,949 0 0 0 1,615,949 당기손익인식금융자산평가이익 28,511,193 0 0 0 0 28,511,193 외환차익(금융수익) 0 369,139 0 0 0 369,139 외화환산이익(금융수익) 0 7,493 0 90 0 7,583 거래이익 591,695 0 0 0 0 591,695 금융상품관련비용 2,759,378 11,058 0 7,192,085 34,660 9,997,181 금융상품관련비용 이자비용 0 0 0 7,101,215 34,660 7,135,875 금융상품평가손실 2,759,378 0 0 0 0 2,759,378 외환차손(금융원가) 0 0 0 89,126 0 89,126 외화환산손실(금융원가) 0 0 0 1,744 0 1,744 대손상각비(대손충당금환입) 0 11,058 0 0 0 11,058 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 0 0 9,174,820 0 0 9,174,820 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 9,174,820 0 0 9,174,820 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 전기 (단위 : 천원) 금융상품관련수익 10,983,336 16,956,854 0 21,040 0 27,961,230 금융상품관련수익 기타대손충당금환입 0 9,000,000 0 0 0 9,000,000 이자수익(금융수익) 0 4,925,605 0 0 0 4,925,605 당기손익인식금융자산평가이익 10,983,336 0 0 0 0 10,983,336 외환차익(금융수익) 0 2,541,411 0 0 0 2,541,411 외화환산이익(금융수익) 0 489,838 0 21,040 0 510,878 거래이익 금융상품관련비용 7,641,947 54,970 0 9,395,547 62,333 17,154,797 금융상품관련비용 이자비용 0 0 0 7,912,846 62,333 7,975,179 금융상품평가손실 7,641,947 0 0 85,000 0 7,726,947 외환차손(금융원가) 0 0 0 1,397,701 0 1,397,701 외화환산손실(금융원가) 0 21,974 0 0 0 21,974 대손상각비(대손충당금환입) 0 32,996 0 0 0 32,996 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 0 0 1,830,047 0 0 1,830,047 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,830,047 0 0 1,830,047 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 7. 매출채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 매출채권 4,329,498 (762,905) 3,566,593 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 매출채권 3,616,378 (751,847) 2,864,531 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기대 손실률 0.0006 0.0645 0.0000 1.0000 금융자산 3,399,002 (2,052) 3,396,950 181,341 (11,698) 169,643 0 0 0 749,155 (749,155) 0 금융자산, 분류 매출채권 연체상태 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 대손확정 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기대 손실률 0.0001 0.0393 0.1510 1.0000 금융자산 2,845,379 (294) 2,845,085 4,226 (166) 4,060 18,122 (2,736) 15,386 748,651 (748,651) 0 금융자산, 분류 매출채권 연체상태 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 대손확정 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (751,847) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (11,058) 분할에 따른 감소, 금융자산 0 제각을 통한 감소, 금융자산 0 기말금융자산 (762,905) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (1,058,898) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 32,996 분할에 따른 감소, 금융자산 273,054 제각을 통한 감소, 금융자산 1,001 기말금융자산 (751,847) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 8. 공정가치측정금융자산 공정가치측정금융자산의 세부 정부 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 26,616,274 11,618,304 0 0 비유동금융자산 24,845,816 0 1,503,477 238,497 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 저축성보험 지분투자 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 저축성보험 지분투자 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 0 3,915,186 0 0 비유동금융자산 30,634,200 0 1,378,905 20,130,691 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 저축성보험 지분투자 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 저축성보험 지분투자 공정가치측정금융자산의 합계 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 38,234,578 비유동금융자산 26,587,790 공정가치로 측정하는 금융자산 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 3,915,186 비유동금융자산 52,143,796 공정가치로 측정하는 금융자산 복합금융상품 내역의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 0 12,379,403 4,510,107 2,596,241 7,130,523 0 11,618,304 0 0 0 비유동금융자산 0 0 0 0 0 9,195,936 0 749,913 14,400,000 499,967 기타설명, 복합금융상품 당기 중 당사는 해당 사채 금액 일부에 대해 매도청구권(콜옵션)을 행사하였으며, 취득한 사채는 복합금융상품으로 분류하였습니다. 당기 중 당사는 해당 사채 금액 일부에 대해 매도청구권(콜옵션)을 행사하였으며, 취득한 사채는 복합금융상품으로 분류하였습니다. 에이치엘비생명과학 제9회차 신주인수권부사채 에이치엘비생명과학 제9회 신주인수권증권 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 에이치엘비뉴로토브 상환우선주 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환우선주 전기 (단위 : 천원) 유동 금융자산 0 0 0 1,045,031 2,870,155 0 0 0 0 0 비유동금융자산 19,307,359 7,145,341 4,181,500 0 0 0 0 0 0 0 기타설명, 복합금융상품 에이치엘비생명과학 제9회차 신주인수권부사채 에이치엘비생명과학 제9회 신주인수권증권 키메디 제1회 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 전환사채 에이치엘비제넥스 제5회 전환사채 콜옵션 에이치엘비뉴로토브 상환우선주 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환우선주 복합금융상품 내역 합계의 공시 당기 (단위 : 천원) 유동 복합금융상품 38,234,578 비유동 복합금융상품 24,845,816 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동 복합금융상품 3,915,186 비유동 복합금융상품 30,634,200 공시금액 복합금융상품의 상세내역 공시 (단위 : 원) 취득금액, 복합금융상품 19,603,370,000 3,999,969,360 2,151,300,000 5,908,500,000 6,000,000,000 749,913,472 14,400,000,000 499,966,894 사채만기일 2025-06-15 2027-08-31 2026-07-18 2026-07-18 2027-11-21 2032-05-27 2029-02-26 2034-02-27 전환(행사)가액 (원/주) 8,662 38,160 3,017 3,017 9,585 304,348 0 30,826 전환(행사)청구 시작일 2022-07-15 2022-09-01 2027-07-18 2024-07-18 2025-11-21 2022-05-28 2024-02-28 전환(행사)청구 종료일 2025-05-15 2027-08-30 2026-06-18 2026-06-18 2027-10-20 2032-05-27 2034-02-27 전환(행사)에 따라 발행할 주식 (단위: 주) 2,263,145 104,821 705,999 1,939,012 625,978 2,464 0 16,219 옵션에 관한 사항 조기상환(Put Option): 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 날로부터 3개월에 해당하는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날의 다음 날로부터 만기일의 직전일까지 본 사채 금액의 전부 또는 일부를 조기 상환 청구 가능. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날로부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날로부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환(Put Option) : 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날로부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 본 우선주식의 주주는 본건 종류주식의 납입기일 다음날로부터 10년이 경과일 전일까지 언제든지 보통주로 전환 가능. 본 우선주식의 주주는 본건 종류주식의 납입기일 다음날로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 말일의 전일까지 본 주식의 전부 또는 일부를 상환청구 가능. 본 우선주식의 주주는 본 주식의 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 우선주식의 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구 가능. 기타설명, 복합금융상품 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채임.당사는 당기 중 해당 사채 금액 전부에 대해 조기상환을 청구하였으며, 사채와 분리된 신주인수증권은 복합금융상품으로 분류하였습니다. - 당사가 지배력을 보유하고 있어 종속기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품기준서를 적용하여 복합금융상품으로 분류하였습니다(주석 11 참조). 당사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 복합금융상품으로 분류하였습니다(주석 33 참조). 에이치엘비생명과학 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권증권 키메디 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 에이치엘비파나진 제5회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 에이치엘비파나진 제6회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 에이치엘비테라퓨틱스 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 에이치엘비뉴로토브 상환전환우선주 에이치밸류에셋 상환우선주 아테온바이오 상환전환우선주 복합금융상품 매도청구권에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 복합금융상품 매도청구권 0 0 11,618,304 11,618,304 에이치엘비파나진 제5회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비파나진 제6회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비제넥스 제5회차 전환사채 콜옵션 금융상품 합계 전기 (단위 : 천원) 복합금융상품 매도청구권 1,045,031 2,870,155 0 3,915,186 에이치엘비파나진 제5회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비파나진 제6회차 전환사채 콜옵션 에이치엘비제넥스 제5회차 전환사채 콜옵션 금융상품 합계 복합금융상품 매도청구권 상세내역의 공시 (단위 : 원) 복합금융상품 매도청구권 발행금액 55,000,000,000 사채만기일 2027-12-12 전환(행사)가액 (원/주) 3,081 전환(행사)청구 시작일 2025-12-12 전환(행사)청구 종료일 2027-11-12 전환(행사)에 따라 발행할 주식 (단위: 주) 17,851,347 Call Option 대상증권 16,500,000,000 Call Option 행사비율 0.30 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) : 본 사채의 발행일로부터12개월이 경과하는 날로부터 24개월이 경과한 날까지(2025년 12월 12일부터 2026년 12월 12일까지) 사채권자에게 Call Option을 행사 가능 에이치엘비제넥스 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 금융상품의 범주별 손익의 공시 - 당기손익인식금융자산 당기 (단위 : 천원) 금융상품관련순손익 10,568,289 8,858,926 5,618,107 1,007,040 109,947 181,200 26,343,509 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 신주취득 선도자산 신주인수권 저축성보험 통화선물거래 전기 (단위 : 천원) 금융상품관련순손익 1,877,826 1,335,599 5,445,167 0 127,964 0 8,786,556 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 복합금융상품 복합금융상품 매도청구권 신주취득 선도자산 신주인수권 저축성보험 통화선물거래 9. 기타금융자산 기타금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 32,467,939 (26,713,349) 5,754,590 기타유동금융자산 단기금융상품 60,000 0 60,000 단기대여금 7,305,000 (5,305,000) 2,000,000 단기미수수익 32,469 0 32,469 단기미수금 3,740,602 (408,349) 3,332,253 유동 예치금 21,000,000 (21,000,000) 0 단기보증금 329,868 0 329,868 유동 금융리스채권 0 0 0 기타비유동금융자산 666,476 (93,293) 573,183 기타비유동금융자산 장기금융상품 0 0 0 장기대여금 0 0 0 장기보증금 573,183 0 573,183 비유동 금융리스채권 93,293 (93,293) 0 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 기타유동금융자산 29,709,356 (26,713,349) 2,996,007 기타유동금융자산 단기금융상품 0 0 0 단기대여금 5,305,000 (5,305,000) 0 단기미수수익 112,788 0 112,788 단기미수금 3,073,286 (408,349) 2,664,937 유동 예치금 21,000,000 (21,000,000) 0 단기보증금 218,282 0 218,282 유동 금융리스채권 0 0 0 기타비유동금융자산 2,383,258 (93,293) 2,289,965 기타비유동금융자산 장기금융상품 0 0 0 장기대여금 0 0 0 장기보증금 2,289,965 0 2,289,965 비유동 금융리스채권 93,293 (93,293) 0 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동 예치금에 대한 설명 하이투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금으로, 전기 중 당사가 1심 판결 일부 승소하여 하이투자증권㈜로부터 소송가액의 30%를 반환받았으며, 당사는 본 건 소송에 대해 항소를 진행중입니다(주석 32 참조). 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역 공시 당기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (26,806,642) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 0 분할에 따른 감소, 금융자산 0 기말금융자산 (26,806,642) 금융상품 기타금융자산 기대신용손실 측정의 유형 12개월 기대신용손실 장부금액 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 기초금융자산 (35,831,870) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 9,000,000 분할에 따른 감소, 금융자산 25,228 기말금융자산 (26,806,642) 금융상품 기타금융자산 기대신용손실 측정의 유형 12개월 기대신용손실 장부금액 손상차손누계액 기타금융자산의 손실충당금에 대한 공시 당기말 현재 전액 대손을 설정한 금융자산 외 기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 10. 재고자산 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 원재료 1,020,518 (391,063) 629,455 재공품 288,868 0 288,868 상품 148,144 (10,079) 138,065 제품 797,778 (71,449) 726,329 미착품 115,813 0 115,813 유동재고자산 2,371,121 (472,591) 1,898,530 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 원재료 1,060,105 (615,550) 444,555 재공품 396,456 0 396,456 상품 69,225 (62,996) 6,229 제품 915,809 (105,895) 809,914 미착품 31,953 0 31,953 유동재고자산 2,473,548 (784,441) 1,689,107 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 관련 비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 16,632,647 재고자산 평가손실환입 311,850 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 28,243,506 재고자산 평가손실환입 677,883 공시금액 11. 종속기업및관계기업투자주식 11.1 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Elevar Therapeutics, Inc. 미국 99.96 596,351,541 99.98 520,952,515 Immunomic Therapeutics, Inc.(1) 미국 38.37 38,697,050 40.99 44,662,951 에이치엘비인베스트먼트㈜ 대한민국 100.00 10,000,000 100.00 10,000,000 Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd Shanghai Co., Ltd. 중국 100.00 1,385,000 100.00 1,385,000 에이치엘비이엔지㈜ 대한민국 100.00 50,301,085 100.00 45,131,085 HLBI알밤 제1호 투자조합(1) 대한민국 18.00 1,800,000 18.52 1,000,000 HLB US Corp.(2) 미국 100.00 16,379 - - 에이치엘비뉴로토브㈜(3) 대한민국 75.86 14,546,693 - - 소 계 713,097,748 623,131,551 관계기업 에이치엘비생명과학㈜(4) 대한민국 16.99 137,763,016 19.33 131,066,200 에이치엘비바이오스텝㈜(4) 대한민국 15.03 26,503,493 16.52 39,091,071 에이치엘비이노베이션㈜(4) 대한민국 17.76 46,862,060 25.54 20,000,000 에이치엘비테라퓨틱스㈜(4) 대한민국 8.00 43,547,693 5.51 17,717,062 에이치엘비파나진㈜(4) 대한민국 9.04 10,836,535 9.37 15,870,529 에이치엘비제넥스㈜(4),(5) 대한민국 8.96 11,336,053 - - ㈜키메디(4) 대한민국 9.64 3,999,969 10.26 3,999,969 소 계 280,848,819 227,744,831 공동기업 에이치밸류에셋㈜(6) 대한민국 20.00 600,000 - - 합 계 994,546,567 850,876,382 (1) 당사의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기 중 당사의 신규 투자 유치 및 공동연구 등 현지 네트워크 강화를 위하여 지분출자하여 설립한 회사입니다. (3) 당기 중 뇌질환 치료제 개발을 목적으로 인수한 회사입니다. (4) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (5) 당사가 신규 출자한 바이오 및 사업용 소재 제조회사로서, 당사의 신규사업진출 및 기존사업과의 시너지 극대화를 위해 지분을 취득하였습니다. (6) 당기 중 당사 및 계열사가 사옥 취득을 목적으로 지분출자하여 설립한 회사입니다. 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 11.2 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식의 변동 내역 <당기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 대체 기타(4) 손상환입(차손) 기말 종속기업 Elevar Therapeutics, Inc.(1) 520,952,515 75,399,026 - - - 596,351,541 Immunomic Therapeutics, Inc 44,662,951 4,010,700 - - (9,976,601) 38,697,050 에이치엘비인베스트먼트㈜ 10,000,000 - - - - 10,000,000 Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd. 1,385,000 - - - - 1,385,000 에이치엘비이엔지㈜ 45,131,085 5,170,000 - - - 50,301,085 HLBI알밤 제1호 투자조합 1,000,000 800,000 - - - 1,800,000 HLB US Corp. - 16,379 - - - 16,379 에이치엘비뉴로토브㈜(4) - 15,281,748 - (735,055) - 14,546,693 소 계 623,131,551 100,677,853 - (735,055) (9,976,601) 713,097,748 관계기업 에이치엘비생명과학㈜ 131,066,200 6,696,816 - - - 137,763,016 에이치엘비바이오스텝㈜ 39,091,071 - - - (12,587,578) 26,503,493 에이치엘비이노베이션㈜(2) 20,000,000 1,990,893 24,871,167 - - 46,862,060 에이치엘비테라퓨틱스㈜(3) 17,717,062 19,570,959 3,670,373 - 2,589,299 43,547,693 에이치엘비파나진㈜ 15,870,529 - - - (5,033,994) 10,836,535 에이치엘비제넥스㈜(3) - 9,388,319 1,947,734 - - 11,336,053 ㈜키메디 3,999,969 - - - - 3,999,969 소 계 227,744,831 37,646,987 30,489,274 - (15,032,273) 280,848,819 공동기업 에이치밸류에셋㈜ - 600,000 - - - 600,000 합 계 850,876,382 138,924,840 30,489,274 (735,055) (25,008,874) 994,546,567 (1) 당사는 Elevar Therapeutics, Inc.의 임원 2인에게 당사의 주식매수선택권을 부여하였으며, 주식보상비용으로 측정되는 금액에 대해 종속기업에 자본을 불입한 것으로 보아 투자지분의 증가로 회계처리하였습니다. (2) 당사는 에이치엘비이노베이션 ㈜가 Versimo Therapeutics, Inc.을 완전자회사로 인수하는 과정에서 보유하던 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품(Versimo Therapeutics, Inc.전환우선주)을 에이치엘비이노베이션 ㈜ 보통주와 교환하였습니다. 이에 따라 해당 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 24,871,167천원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 지분선도거래로 인한 평가이익이 관계기업투자주식 취득원가로 대체되었습니다. (4) 에이치엘비뉴로토브㈜에게 에이치엘비뉴로토브㈜ 보통주 26,400주를 증여하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 취득 대체 분할 손상환입(차손) 기말 종속기업 Elevar Therapeutics, Inc.(1) 409,458,522 111,493,993 - - - 520,952,515 Immunomic Therapeutics, Inc 48,984,000 - - - (4,321,049) 44,662,951 에이치엘비인베스트먼트㈜ 10,000,000 - - - - 10,000,000 Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd. 1,385,000 - - - - 1,385,000 에이치엘비이엔지㈜(2) - - - 45,131,085 - 45,131,085 대해선박기술㈜(3) 1,040,572 - - (1,040,572) - - HLBI알밤 제1호 투자조합 - 1,000,000 - - - 1,000,000 소 계 470,868,094 112,493,993 - 44,090,513 (4,321,049) 623,131,551 관계기업 에이치엘비생명과학㈜ 131,066,200 - - - - 131,066,200 에이치엘비바이오스텝㈜ 56,225,920 - - - (17,134,849) 39,091,071 에이치엘비이노베이션㈜ - 20,000,000 - - - 20,000,000 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 5,000,007 15,306,354 - - (2,589,299) 17,717,062 에이치엘비파나진 - 18,445,167 - - (2,574,638) 15,870,529 Verismo Therapeutics, Inc. 5,602,000 6,597,001 (12,199,001) - - - ㈜키메디 - 3,999,969 - - - 3,999,969 바다중공업㈜(3) 767,640 - - (767,640) - - 현대요트㈜(3) - - - - - - 소 계 198,661,767 64,348,491 (12,199,001) (767,640) (22,298,786) 227,744,831 합 계 669,529,861 176,842,484 (12,199,001) 43,322,873 (26,619,835) 850,876,382 (1) 당사는 Elevar Therapeutics, Inc.의 임원 2인에게 당사의 주식매수선택권을 부여하였으며, 주식보상비용으로 측정되는 금액에 대해 종속기업에 자본을 불입한 것으로 보아 투자지분의 증가로 회계처리하였습니다. (2) 전기 중 선박사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. (3) 전기 중 분할신설회사에 승계되었습니다. 11.3 주요 종속기업투자주식의 손상평가 회사의 주요 종속기업인 Elevar Therapeutics, Inc.와 Immunomic Therapeutics, Inc.의 투자 지분에 대하여 손상평가를 진행하였습니다. Elevar Therapeutics, Inc.와 Immunomic Therapeutics, Inc.의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정하고있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 현금흐름을 창출하는 각 기술의 특허기간으로보호받는 특정기간의 현금흐름만 사용하고, 그 이후의 현금흐름의 사용은 배제하고 있습니다. 해당 현금흐름은 경영진에 의해 승인된 재무예산에 근거하여 추정하였으며, 재무예산은 과거실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정 되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 고유위험을 반영한 위험조정할인율입니다. Elevar Therapeutics, Inc. 투자지분에 대한 손상평가 결과, 회수가능가액이 자산의 장부금액보다 높은 것으로 추정되어 손상차손을 인식하지 않았습니다. Immunomic Therapeutics, Inc. 투자지분의 회수가능가액은 장부가액에 미달하여 9,977백만원의 손상차손을 인식 하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율 및 영구성장률 구분 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 가치평가기법 위험조정 순현재가치(Risk-Adjusted NPV) 영구성장률 0.00% 0.00% 현금흐름추정 대상기간 2026년 ~ 2038년 2025년 ~ 2047년 가중평균자본비용 14.00% 14.05% 주요가정 임상통과확률 및 신약허가 승인확률 Phase별 통과확률을 고려하고 있으며, 외부정보 원천과 유의적인 차이가 없음. 자기자본비용 및 타인자본비용 시장에서 관찰 가능한 무위험이자율, 대용기업의 주식시장 위험프리미엄, 베타계수를 반영하여 산정하고 있으며, 외부정보 원천과 유의적인 차이가 없음. 11.4 주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 Elevar Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 0.5%p 증가 0.5%p 감소 0.5%p 증가 0.5%p 감소 가중평균자본비용 (61,198,138) 64,596,352 (6,512,540) 7,049,000 12. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 유형자산 12,076,655 0 12,076,655 9,121,139 (1,329,005) 7,792,134 184,770 (14,270) 170,500 5,114,067 (2,643,929) 2,470,138 166,702 (140,008) 26,693 2,662,330 (1,635,410) 1,026,921 454,693 0 454,693 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 유형자산 11,844,258 0 11,844,258 6,970,639 (1,150,258) 5,820,381 180,000 (5,250) 174,750 3,875,167 (2,178,939) 1,696,228 166,702 (124,564) 42,138 2,218,076 (1,398,913) 819,163 526,831 0 526,831 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 합계 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 유형자산 29,780,356 (5,762,622) 24,017,734 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 유형자산 25,781,673 (4,857,924) 20,923,749 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 11,844,258 5,820,381 174,750 1,696,228 42,138 819,163 526,831 20,923,749 분할로 인한 감소, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 232,397 2,150,500 4,770 1,062,206 0 444,255 104,556 3,998,684 폐기, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 처분, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비, 유형자산 0 (178,747) (9,020) (457,198) (15,445) (236,497) 0 (896,907) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 (7,792) 0 0 0 (7,792) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 0 176,694 0 0 (176,694) 0 기말 유형자산 12,076,655 7,792,134 170,500 2,470,138 26,693 1,026,921 454,693 24,017,734 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 14,717,666 9,364,004 118,205 3,033,711 130,321 645,447 8,144,535 36,153,889 분할로 인한 감소, 유형자산 (11,009,941) (3,322,818) (142,738) (1,251,987) (47,733) (338,600) 0 (16,113,817) 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 210,000 643,678 34,358 751,623 616,569 2,256,228 폐기, 유형자산 0 0 0 0 0 0 (8,000) (8,000) 처분, 유형자산 0 0 0 (72,436) (52,784) (637) 0 (125,857) 감가상각비, 유형자산 0 (220,805) (10,717) (489,799) (22,024) (238,670) 0 (982,015) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 (166,939) 0 0 0 (166,939) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 8,136,533 0 0 0 0 0 (8,226,273) (89,740) 기말 유형자산 11,844,258 5,820,381 174,750 1,696,228 42,138 819,163 526,831 20,923,749 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 유형자산 합계 분할로 인한 감소, 유형자산에 대한 기술 전기 중 분할신설회사에 승계되었습니다. 소유권이 제한된 유형자산의 내용 당기말 현재 당사의 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 담보제공금액은 19,200,000천원(장부금액 19,914,223천원)입니다(주석 32 참조). 담보로 제공된 유형자산 (단위 : 천원) 소유권이 제한된 유형자산 19,200,000 담보로 제공된 유형자산 19,914,223 공시금액 13. 사용권자산 및 리스부채 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 384,881 472,462 857,342 취득 0 349,000 349,000 감가상각 (384,881) (259,774) (644,655) 리스변경 및 계약종료 등 0 (68,305) (68,305) 분할로 인한 감소, 사용권자산 0 0 0 기말 0 493,383 493,383 건물 차량운반구 자산 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 1,077,982 320,557 1,398,539 취득 1,061,115 516,621 1,577,736 감가상각 (717,844) (235,265) (953,109) 리스변경 및 계약종료 등 (655,863) (63,047) (718,910) 분할로 인한 감소, 사용권자산 (380,509) (66,404) (446,913) 기말 384,881 472,462 857,342 건물 차량운반구 자산 합계 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 861,841 리스부채의 추가 345,396 리스부채의 상환 (675,326) 리스부채에 대한 이자비용 34,660 리스변경 및 계약종료 등 (69,874) 분할로 인한 감소, 리스부채 0 기말 496,697 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 1,385,310 리스부채의 추가 1,551,404 리스부채의 상환 (976,807) 리스부채에 대한 이자비용 62,333 리스변경 및 계약종료 등 (723,710) 분할로 인한 감소, 리스부채 (436,689) 기말 861,841 공시금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 사용권자산 상각비 644,655 리스료 - 단기 리스 554,937 리스료 - 소액 기초자산 리스 48,709 리스부채에 대한 이자비용 34,660 기타 리스에 관련되는 비용 0 공시금액 전기 (단위 : 천원) 사용권자산 상각비 953,109 리스료 - 단기 리스 558,332 리스료 - 소액 기초자산 리스 147,254 리스부채에 대한 이자비용 62,333 기타 리스에 관련되는 비용 4,800 공시금액 리스 현금유출에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 합계 1,278,972 리스 현금유출 합계 리스부채의 지급 675,326 리스료 - 단기 리스 554,937 리스료 - 소액 기초자산 리스 48,709 공시금액 전기 (단위 : 천원) 리스 현금유출 합계 1,682,393 리스 현금유출 합계 리스부채의 지급 976,807 리스료 - 단기 리스 558,332 리스료 - 소액 기초자산 리스 147,254 공시금액 14. 무형자산 무형자산 및 영업권에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 28,598,931 (28,598,931) 0 24,979,519 (6,167,159) 18,812,360 226,612 (133,238) 93,374 1,489,533 (109,733) 1,379,799 31,397,474 (31,397,474) 0 19,369 (4,234) 15,136 무형자산 및 영업권 영업권 영업권 이외의 무형자산 특허권 컴퓨터소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 전기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 28,598,931 (28,598,931) 0 24,979,519 (4,184,157) 20,795,362 226,612 (93,964) 132,648 2,191,473 (97,733) 2,093,740 31,397,473 (27,955,204) 3,442,269 11,848 (2,637) 9,211 무형자산 및 영업권 영업권 영업권 이외의 무형자산 특허권 컴퓨터소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 무형자산 및 영업권에 대한 합계 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 86,711,438 (66,410,769) 20,300,669 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 전기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 87,405,856 (60,932,626) 26,473,230 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초의 무형자산 및 영업권 0 20,795,362 132,648 2,093,740 3,442,269 9,211 26,473,230 분할로 인한 감소, 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 0 7,522 7,522 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 0 (701,941) 0 (701,941) 상각, 영업권 이외의 무형자산 0 (1,983,002) (39,274) 0 (346,426) (1,597) (2,370,299) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 0 (12,000) (3,095,843) 0 (3,107,843) 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 기말 무형자산 및 영업권 0 18,812,360 93,374 1,379,799 0 15,136 20,300,669 손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명 헬스케어사업부의 고객관계의 회수가능가액을 과거 실적치와 시장성장의 예측치에 근거하여 추정한 결과, 회수가능가액이 장부가액을 유의적으로 하회하여, 전액 손상을 인식하였습니다. 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 특허권 컴퓨터소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 전기 (단위 : 천원) 기초의 무형자산 및 영업권 28,598,931 23,901,066 82,940 2,605,857 26,323,150 5,893 81,517,837 분할로 인한 감소, 무형자산 및 영업권 0 0 (12,141) (539,617) 0 (49,167) (600,925) 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 1,052,560 89,739 0 0 54,161 1,196,460 처분, 무형자산 및 영업권 상각, 영업권 이외의 무형자산 0 (4,158,264) (27,890) 0 (4,349,420) (1,676) (8,537,250) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (28,598,931) 0 0 (12,500) (18,531,461) 0 (47,142,892) 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 40,000 0 0 40,000 기말 무형자산 및 영업권 0 20,795,362 132,648 2,093,740 3,442,269 9,211 26,473,230 손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 특허권 컴퓨터소프트웨어 회원권 고객관계 기타무형자산 분할로 인한 감소, 무형자산 및 영업권에 대한 기술 전기 중 분할신설회사에 승계되었습니다. 15. 차입부채 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 75,403,431 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 16,000,000 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 59,403,431 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 31,353,386 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 0 비유동 사채의 비유동성 부분 31,353,386 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 23,603,403 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 0 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 23,603,403 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 0 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 0 비유동 사채의 비유동성 부분 0 공시금액 단기차입금의 상세 내역 (단위 : 천원) 차입금, 만기 2025-06-28 2025-09-12 차입금, 기준이자율 6개월 금융채 6개월 금융채 차입금, 기준이자율 조정 0.0125 0.0295 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 10,000,000 6,000,000 16,000,000 하나은행 1 하나은행 2 차입금명칭 합계 차입금 관련 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술 차입금과 관련하여 당사는 토지, 일부 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 32 참조). 사채의 상세 내역 당기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 - - - - 2027-03-08 2027-07-16 차입금, 이자율 0.0100 0.0100 사채, 명목금액 0 0 0 0 60,000,000 33,000,000 93,000,000 전환사채상환할증금 4,291,020 전환사채전환권조정 (6,534,203) 신주인수권부사채상환할증금 0 신주인수권부사채조정 0 사채 90,756,817 채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명 당기 중 사채권자가 보유하고 있던 신주인수권을 사채의 대용납입을 통하여 행사 하였으며, 이에 따라 보통주 188,796주가 발행되었습니다. 당기 중 당사는 기 매입하여 보유하고 있던 신주인수권부사채(권면총액 12,700,000천원)를 34,489,000천원에 재발행하였습니다. 또한, 사채권자는 보유하고 있던 신주인수권부사채(권면총액 14,700,000천원)에 대해 신주인수권을 사채의 대용납입 방식으로 행사하였으며, 이에 따라 보통주 538,715주가 발행되었습니다. 당기 중 사채권자는 보유하고 있던 전환권을 행사하였으며, 이에 따라 보통주 256,774주가 발행되었습니다. 당기 중 사채권자는 보유하고 있던 신주인수권을 사채의 대용납입 방식으로 행사하였으며, 이에 따라 보통주 213,239주가 발행되었습니다. 당기 중 신규 발행되었습니다(주석 16.5 참조). 당기 중 신규 발행되었습니다(주석 16.5 참조). 전환권/신주인수권 행사로 인해 발행된 주식수 188,796 538,715 256,774 213,239 제34회 무기명식 신주인수권부 사채 제35회 무기명식 신주인수권부 사채 제36회 무기명식 전환사채 제37회 무기명식 신주인수권부 사채 제38회 무기명식 전환사채 제39회 무기명식 전환사채 차입금명칭 합계 전기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 6,000,000 2,000,000 8,188,234 6,800,000 0 0 22,988,234 전환사채상환할증금 248,087 전환사채전환권조정 0 신주인수권부사채상환할증금 367,082 신주인수권부사채조정 0 사채 23,603,403 채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명 전기 중 해당 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 권면총액 중 8,500,000천원에 재매입하였습니다. 재매입 시점의 장부금액은 신주인수권대가(자본)를 포함하여 9,380,452천원이며, 재매입금액과 장부금액과의 차이 85,000천원을 사채상환손실로 인식하였습니다. 전환권/신주인수권 행사로 인해 발행된 주식수 제34회 무기명식 신주인수권부 사채 제35회 무기명식 신주인수권부 사채 제36회 무기명식 전환사채 제37회 무기명식 신주인수권부 사채 제38회 무기명식 전환사채 제39회 무기명식 전환사채 차입금명칭 합계 제35회 무기명식 신주인수권부 사채의 상세내역 공시 당기 (단위 : 천원) 사채, 재발행한 권면총액 12,700,000 사채, 재발행한 금액 34,489,000 대용납입 방식으로 행사된 신주인수권부사채의 권면총액 14,700,000 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 재매입한 권면총액 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 재매입한 금액 사채상환손실 제35회 무기명식 신주인수권부 사채 전기 (단위 : 천원) 사채, 재발행한 권면총액 사채, 재발행한 금액 대용납입 방식으로 행사된 신주인수권부사채의 권면총액 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 재매입한 권면총액 8,500,000 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 재매입한 금액 9,380,452 사채상환손실 85,000 제35회 무기명식 신주인수권부 사채 사채의 주요 발행조건 (단위 : 원) 명목금액 60,000,000,000 33,000,000,000 발행가액, 사채 권면금액의 100% 권면금액의 100% 차입금, 이자율 0.01 0.01 보장수익률 (연) 0.0400 0.0400 유효이자율 (연) 0.1047 0.1072 채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 109.5119%의 금액을 일시상환함.2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. 1. 만기일시상환 :사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 109.5119%의 금액을 일시상환함.2. 조기상환(Put Option) :발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함. 행사(전환)가액 (단위: 원) 72,108 65,953 행사(전환)가액에 대한 기술, 사채 유상증자, 주식배당 및 시가상승, 하락으로 인하여 행사(전환)가액이 조정되었으며 조정 후 행사(전환)가액입니다. 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류, 사채 기명식 보통주 기명식 보통주 행사(전환청구)기간, 사채 2024년 03월 08일부터2027년 02월 08일까지 2025년 07월 16일부터2027년 06월 16일까지 신주의 배당기산일, 사채 행사일이 속하는 사업연도의개시일 행사일이 속하는 사업연도의개시일 제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제39회 무기명식 무보증 사모 전환사채 16. 기타금융부채 기타금융부채 당기 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 3,313,535 기타유동금융부채 기타 유동 미지급금 3,067,450 유동미지급비용 131,085 단기임대보증금 115,000 기타비유동금융부채 241,624 기타비유동금융부채 기타 비유동 미지급금 0 비유동미지급비용 239,624 장기임대보증금 2,000 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타유동금융부채 3,177,482 기타유동금융부채 기타 유동 미지급금 3,047,213 유동미지급비용 15,269 단기임대보증금 115,000 기타비유동금융부채 0 기타비유동금융부채 기타 비유동 미지급금 0 비유동미지급비용 0 장기임대보증금 0 공시금액 17. 기타부채 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기타 유동부채 460,562 기타 유동부채 단기예수금 93,824 유동계약부채 26,796 유동복구충당부채 25,900 유동환불부채 35,622 유동종업원급여충당부채 278,420 기타 비유동 부채 0 기타 비유동 부채 장기예수금 0 비유동계약부채 0 비유동복구충당부채 0 비유동환불부채 0 비유동종업원급여충당부채 0 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타 유동부채 645,079 기타 유동부채 단기예수금 33,836 유동계약부채 30,147 유동복구충당부채 0 유동환불부채 57,174 유동종업원급여충당부채 523,922 기타 비유동 부채 25,900 기타 비유동 부채 장기예수금 0 비유동계약부채 0 비유동복구충당부채 25,900 비유동환불부채 0 비유동종업원급여충당부채 0 공시금액 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 0 25,900 25,900 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 환입된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 사용된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 분할로 인한 감소, 기타충당부채 0 기말 기타충당부채 0 25,900 25,900 판매보증충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 기타충당부채 184,540 25,900 210,440 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 환입된 충당부채, 기타충당부채 (21,373) 0 (21,373) 사용된 충당부채, 기타충당부채 0 0 0 분할로 인한 감소, 기타충당부채 (163,167) 0 (163,167) 기말 기타충당부채 0 25,900 25,900 판매보증충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 18. 순확정급여부채 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 1,395,226 사외적립자산 공정가치 (1,012,213) 순확정급여부채(자산) 383,013 공시금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무, 현재가치 1,064,190 사외적립자산 공정가치 (1,065,170) 순확정급여부채(자산) (980) 공시금액 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 1,064,190 (1,065,170) (980) 당기근무원가 321,936 0 321,936 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 44,624 (51,739) (7,115) 재측정요소 152,537 24,799 177,336 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (1,470) (1,470) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 19,888 19,888 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 134,119 134,119 퇴직급여지급액 (188,061) 79,897 (108,164) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 0 0 기말 순확정급여부채(자산) 1,395,226 (1,012,213) 383,013 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 순확정급여부채(자산) 848,222 (1,162,297) (314,075) 당기근무원가 312,045 0 312,045 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 42,901 (67,814) (24,913) 재측정요소 8,481 26,313 34,794 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 0 0 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (8,313) (8,313) 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 16,794 16,794 퇴직급여지급액 (147,459) 135,376 (12,083) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 3,252 3,252 기말 순확정급여부채(자산) 1,064,190 (1,065,170) (980) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 1,012,213 공시금액 전기 (단위 : 천원) 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 1,065,170 공시금액 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0381 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.047 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 1,298,912 1,505,946 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 1,504,904 1,296,318 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 민감도 분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 전기 (단위 : 천원) 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0439 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.030 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 989,198 1,150,118 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 0.01 0.01 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 1,149,677 987,483 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 민감도 분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 할인되지 않은 급여 지급액 추정치 117,656 133,601 340,873 1,317,527 1,909,657 확정급여채무의 가중평균만기 7년7개월28일 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 할인되지 않은 급여 지급액 추정치 확정급여채무의 가중평균만기 7년10개월3일 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 534 공시금액 전기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 519 공시금액 19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 869,891 과거기간의 당기법인세 조정 (13,493) 법인세추납액 0 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 (1,519,038) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (386,273) 법인세비용(수익) (1,048,914) 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기법인세비용(수익) 0 과거기간의 당기법인세 조정 (38,997) 법인세추납액 152,076 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 (375,208) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (5,460,112) 법인세비용(수익) (5,722,241) 공시금액 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 회계이익 (23,686,873) 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (2,345,000) 비공제비용 및 비과세수익 4,660,765 세액공제 (467,490) 미인식 일시적차이의 변동 (2,883,696) 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (13,493) 법인세비용(수익) (1,048,914) 평균유효세율 0.0000 공시금액 전기 (단위 : 천원) 회계이익 (86,969,888) 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (18,176,707) 비공제비용 및 비과세수익 (358,255) 세액공제 0 미인식 일시적차이의 변동 12,699,642 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 113,079 법인세비용(수익) (5,722,241) 평균유효세율 0.0000 공시금액 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 당기 (단위 : 천원) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 10,182,930 세전 전환권대가 5,160,900 세전 순확정급여부채의 재측정요소 0 기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세 (1,008,110) 자본에 직접 반영되는, 전환권대가에 관련되는 법인세 (510,929) 기타포괄손익에 포함되는, 순확정급여부채의 재측정요소에 관련되는 법인세 0 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 9,174,820 세후 전환권대가 4,649,971 세후 순확정급여부채의 재측정요소 0 공시금액 전기 (단위 : 천원) 세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 1,830,047 세전 전환권대가 0 세전 순확정급여부채의 재측정요소 (34,794) 기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세 (382,480) 자본에 직접 반영되는, 전환권대가에 관련되는 법인세 0 기타포괄손익에 포함되는, 순확정급여부채의 재측정요소에 관련되는 법인세 7,272 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 1,447,567 세후 전환권대가 0 세후 순확정급여부채의 재측정요소 (27,522) 공시금액 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 0 730,787 730,787 이연법인세부채(자산)의 증가(감소) (386,273) (386,273) 기말 이연법인세부채(자산) 344,514 344,514 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 고객관련 무형자산 토지 전기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 5,460,112 730,787 6,190,899 이연법인세부채(자산)의 증가(감소) (5,460,112) 0 (5,460,112) 기말 이연법인세부채(자산) 0 730,787 730,787 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 고객관련 무형자산 토지 이연법인세 미인식 사유에 대한 기술 당사는 미래 과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 121,640,534 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 71,534,259 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 85,730 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세액공제 193,260,523 공시금액 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 119,173,460 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 82,485,876 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 33,725 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이 및 세액공제 201,693,061 공시금액 20. 자본금 및 주식발행초과금 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 발행할 주식의 총 수 (단위: 주) 500,000,000 1주당 금액 (단위: 원) 500 500 500 발행한 주식의 수 (단위: 주) 131,387,433 7,416 보통주 우선주 주식 합계 전기 (단위 : 천원) 발행할 주식의 총 수 (단위: 주) 500,000,000 1주당 금액 (단위: 원) 500 500 500 발행한 주식의 수 (단위: 주) 130,134,909 7,416 보통주 우선주 주식 합계 유통주식수의 변동내역 당기 유통주식수의 기초수량 (단위: 주) 130,134,909 7,416 130,142,325 전환가능상품의 전환 (단위: 주) 1,197,524 0 1,197,524 주식매입권 행사, 유통주식수 55,000 0 55,000 주식배당 (단위: 주) 무상증자 (단위: 주) 유통주식수의 기말수량 (단위: 주) 131,387,433 7,416 131,394,849 보통주 우선주 주식 합계 전기 유통주식수의 기초수량 (단위: 주) 116,465,889 7,188 116,473,077 전환가능상품의 전환 (단위: 주) 2,539,291 0 2,539,291 주식매입권 행사, 유통주식수 주식배당 (단위: 주) 5,000,000 0 5,000,000 무상증자 (단위: 주) 6,129,729 228 6,129,957 유통주식수의 기말수량 (단위: 주) 130,134,909 7,416 130,142,325 보통주 우선주 주식 합계 납입자본금의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초자본 65,067,455 3,708 65,071,163 686,558,242 전환권/신주인수권 행사로 인한 증가(감소), 자본 598,762 0 598,762 62,703,709 주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본 27,500 0 27,500 2,309,013 이익잉여금 대체 0 0 0 (300,000,000) 주식배당 0 무상증자 0 기말자본 65,693,717 3,708 65,697,425 451,570,964 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 주식 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 전기 (단위 : 천원) 기초자본 58,232,945 3,594 58,236,539 893,666,664 전환권/신주인수권 행사로 인한 증가(감소), 자본 1,269,645 0 1,269,645 96,133,846 주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본 0 이익잉여금 대체 0 0 0 (300,000,000) 주식배당 2,500,000 0 2,500,000 (76,225) 무상증자 3,064,865 114 3,064,979 (3,166,043) 기말자본 65,067,455 3,708 65,071,163 686,558,242 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 주식 합계 보통주 우선주 보통주 우선주 21. 기타자본항목 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 370,793 기타자본구성요소 전환권대가 7,576,990 신주인수권대가 0 자기주식 (8,053,412) 자기주식처분이익 5,360,639 주식선택권 4,361,371 기타자본조정 (8,874,795) 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 (5,505,971) 기타자본구성요소 전환권대가 2,129,981 신주인수권대가 3,118,243 자기주식 (8,198,029) 자기주식처분이익 5,086,818 주식선택권 1,231,811 기타자본조정 (8,874,795) 공시금액 전환권대가, 신주인수권대가에 대한 기술 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 22. 주식기준보상 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 신주교부형 자기주식교부형 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 부여일 이후 지정된 일자까지 종속회사의 임직원으로 2~5년 이상 FDA 본심사 승인완료 후 지급시점(1~2년)까지 당사의 임직원으로 근속 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 재직한 경우에만 행사 가능하며 행사기간은 부여일로부터 7년 이내 종속회사 부여 스톡옵션 RSU 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 주식기준보상약정의 부여일 2022-03-14 2024-02-08 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2029-03-14 FDA 본심사 승인완료 후 1~2년 주당 행사가격 30,346 0 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 220,000 0 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 0 185,525 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (55,000) 0 주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량 0 (10,518) 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 165,000 175,007 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 0 0 종속회사 부여 스톡옵션 RSU 당기와 전기 중 인식한 보상원가 및 당기 이후에 인식할 잔여보상원가 (단위 : 천원) 총보상원가 11,948,354 총보상원가 기초 누적보상원가 1,231,811 당기에 인식한 보상원가(환입) 3,874,481 미가득 잔여보상원가 6,842,062 공시금액 23. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 10,298,075 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 1,123,254 공시금액 24. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 530,884,091 공시금액 전기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 253,699,386 공시금액 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 530,884,091 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 553,699,386 확정급여제도의 재측정요소 (177,336) 당기순이익(손실) (22,637,959) 이익잉여금 처분액 0 이익잉여금 처분액 자본잉여금 이입액 0 차기이월 미처분이익잉여금 530,884,091 이익잉여금 처분예정일 2025-03-31 이익잉여금 처분확정일 공시금액 전기 (단위 : 천원) 미처분이익잉여금 253,699,386 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 334,974,556 확정급여제도의 재측정요소 (27,522) 당기순이익(손실) (81,247,647) 이익잉여금 처분액 300,000,000 이익잉여금 처분액 자본잉여금 이입액 300,000,000 차기이월 미처분이익잉여금 553,699,386 이익잉여금 처분예정일 이익잉여금 처분확정일 2024-03-29 공시금액 25. 주당순손익 주당이익 당기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (22,637,959) 가중평균유통보통주식수 130,701,211 기본주당이익(손실) (173) 보통주 전기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (81,247,647) 가중평균유통보통주식수 121,369,293 기본주당이익(손실) (669) 보통주 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 기본주당순이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채, 주식선택권이 있습니다. 당사는 당기 중 당기순손실이 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익으로 인식한 금액 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 19,487,925 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익 19,322,490 임대수익 165,435 공시금액 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 26,279,584 수익(매출액) 고객과의 계약에서 생기는 수익 25,983,044 임대수익 296,540 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 18,247,746 0 1,063,306 11,438 19,322,490 제품매출 수수료매출 상품매출 기타매출 제품과 용역 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 27,567,287 (4,129,194) 1,492,060 1,052,891 25,983,044 제품매출 수수료매출 상품매출 기타매출 제품과 용역 합계 주요 지리적 시장에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,043,727 2,278,763 19,322,490 국내 해외 지역 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,278,262 9,704,782 25,983,044 국내 해외 지역 합계 수행의무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 19,322,490 0 19,322,490 한 시점에 이행하는 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 수행의무 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 30,112,238 (4,129,194) 25,983,044 한 시점에 이행하는 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 수행의무 합계 고객과의 계약과 관련된 부채 당기 (단위 : 천원) 계약부채 26,796 환불부채 35,622 공시금액 전기 (단위 : 천원) 계약부채 30,147 환불부채 57,174 공시금액 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 20,052 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 898,500 공시금액 나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격 62,418 1년 이내 전기 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격 87,321 1년 이내 27. 판매비와관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 6,239,447 퇴직급여, 판관비 534,090 복리후생비, 판관비 779,656 여비교통비, 판관비 285,227 접대비, 판관비 852,005 통신비, 판관비 31,614 전력비, 판관비 9,522 세금과공과, 판관비 446,963 감가상각비, 판관비 221,681 사용권자산상각비, 판관비 644,655 임차료, 판관비 609,528 보험료, 판관비 232,315 차량유지비, 판관비 128,852 경상개발비, 판관비 561,249 도서인쇄비, 판관비 30,549 소모품비, 판관비 221,112 지급수수료, 판관비 1,183,914 광고선전비, 판관비 884,780 건물관리비, 판관비 7,128 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 11,058 무형자산상각비, 판관비 2,370,299 판매보증비(환입), 판관비 0 주식보상비용(환입), 판관비 2,995,453 기타판매비와관리비 489,465 판매비와관리비 19,770,562 공시금액 전기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 5,198,443 퇴직급여, 판관비 521,607 복리후생비, 판관비 932,398 여비교통비, 판관비 530,519 접대비, 판관비 676,378 통신비, 판관비 33,151 전력비, 판관비 27,836 세금과공과, 판관비 419,104 감가상각비, 판관비 227,489 사용권자산상각비, 판관비 953,109 임차료, 판관비 386,913 보험료, 판관비 282,745 차량유지비, 판관비 168,921 경상개발비, 판관비 439,538 도서인쇄비, 판관비 48,854 소모품비, 판관비 291,743 지급수수료, 판관비 3,054,080 광고선전비, 판관비 268,318 건물관리비, 판관비 5,779 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (32,996) 무형자산상각비, 판관비 8,537,251 판매보증비(환입), 판관비 (21,373) 주식보상비용(환입), 판관비 0 기타판매비와관리비 440,000 판매비와관리비 23,389,807 공시금액 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 (209,423) 원재료 및 상품매입액 7,759,174 급여 9,534,018 퇴직급여 807,077 복리후생비 1,118,173 여비교통비 311,091 접대비 853,062 통신비 32,073 수도광열비 36,154 전력비 265,423 세금과공과 602,807 감가상각비 896,907 감가상각비, 사용권자산 644,655 임차료 807,494 보험료 276,638 차량유지비 138,272 운반비 330,507 도서인쇄비 30,549 소모품비 544,948 지급수수료 1,993,891 건물관리비 7,128 대손상각비(대손충당금환입) 11,058 무형자산상각비 2,370,299 외주용역비 3,103,210 판매보증비(환입) 0 주식보상비용 2,995,453 기타 비용 1,142,571 매출원가와 판매비와관리비 합계 36,403,209 공시금액 전기 (단위 : 천원) 재고자산의 변동 3,759,467 원재료 및 상품매입액 10,530,945 급여 8,566,258 퇴직급여 823,754 복리후생비 1,462,314 여비교통비 583,848 접대비 677,456 통신비 37,718 수도광열비 36,366 전력비 296,663 세금과공과 591,385 감가상각비 986,494 감가상각비, 사용권자산 953,109 임차료 615,385 보험료 395,497 차량유지비 177,607 운반비 387,720 도서인쇄비 54,081 소모품비 1,114,755 지급수수료 4,374,450 건물관리비 5,779 대손상각비(대손충당금환입) (32,996) 무형자산상각비 8,537,251 외주용역비 6,156,476 판매보증비(환입) (21,373) 주식보상비용 0 기타 비용 562,903 매출원가와 판매비와관리비 합계 51,633,312 공시금액 성격별 비용에 대한 기술 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 금융수익 31,095,558 금융수익 이자수익(금융수익) 1,615,949 외화환산이익(금융수익) 7,583 외환차익(금융수익) 369,139 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 10,267,741 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 410,495 통화선도거래이익(금융수익) 181,200 파생상품평가이익(금융수익) 18,243,451 금융원가 9,986,123 금융원가 이자비용(금융원가) 7,135,875 외화환산손실(금융원가) 1,744 외환차손(금융원가) 89,126 사채상환손실(금융원가) 0 파생상품평가손실(금융원가) 2,759,378 공시금액 전기 (단위 : 천원) 금융수익 18,961,230 금융수익 이자수익(금융수익) 4,925,605 외화환산이익(금융수익) 510,878 외환차익(금융수익) 2,541,411 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 2,005,790 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 0 통화선도거래이익(금융수익) 0 파생상품평가이익(금융수익) 8,977,546 금융원가 17,121,801 금융원가 이자비용(금융원가) 7,975,179 외화환산손실(금융원가) 21,974 외환차손(금융원가) 1,397,701 사채상환손실(금융원가) 85,000 파생상품평가손실(금융원가) 7,641,947 공시금액 30. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 기타이익 1,098,183 기타이익 기타대손충당금환입 0 유형자산처분이익 0 리스자산변동손익 815 무형자산처분이익 1,086,241 무형자산손상차손환입 0 보증충당부채환입액 0 잡이익 11,127 기타손실 3,970,334 기타손실 기부금 781,931 기타수수료비용 63,507 유형자산처분손실 0 유형자산손상차손 7,792 무형자산손상차손 3,107,843 투자부동산상각비 0 잡손실 9,261 공시금액 전기 (단위 : 천원) 기타이익 10,613,935 기타이익 기타대손충당금환입 9,000,000 유형자산처분이익 1,761 리스자산변동손익 0 무형자산처분이익 0 무형자산손상차손환입 40,000 보증충당부채환입액 44,275 잡이익 1,527,899 기타손실 47,449,690 기타손실 기부금 47,551 기타수수료비용 0 유형자산처분손실 73,074 유형자산손상차손 166,939 무형자산손상차손 47,142,892 투자부동산상각비 4,478 잡손실 14,756 공시금액 31. 현금흐름표 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) (22,637,959) 이자비용 조정 7,135,875 외화환산손실 조정 1,744 법인세비용 조정 (1,048,914) 퇴직급여 조정 807,077 기타장기종업원급여 조정 114,541 감가상각비에 대한 조정 896,907 사용권자산감가상각비 조정 644,655 무형자산상각비에 대한 조정 2,370,299 투자부동산감가상각비 조정 0 대손상각비 조정 11,058 대손충당금 환입 0 기타의 대손충당금환입 0 재고자산평가손실환입 조정 (311,850) 유형자산처분손실 조정 0 유형자산손상차손 조정 7,792 무형자산손상차손 조정 3,107,843 무형자산손상차손환입 조정 0 판매보증비 조정 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 27,598,173 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (2,589,299) 보증충당부채환입액 0 파생상품평가손실 조정 2,759,378 이자수익에 대한 조정 (1,615,949) 외화환산이익 (7,583) 유형자산처분이익 0 무형자산처분이익 조정 (1,086,241) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (10,267,741) 파생상품평가이익 (18,243,451) 통화선물거래이익 (181,200) 차입금(사채)상환손실 0 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 조정 (410,495) 잡이익 조정 0 잡손실 조정 0 주식보상비용(환입) 조정 2,995,453 기부금 조정 735,055 매출채권의 감소(증가) (713,120) 재고자산의 감소(증가) 102,427 기타유동금융자산의 감소(증가) 1,240,304 기타유동비금융자산의 감소(증가) (227,148) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (11,370) 매입채무의 증가(감소) 344,237 기타유동부채의 증가(감소) (193,422) 기타유동금융부채의 증가(감소) (465,948) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 127,083 퇴직금의지급 (108,163) 영업에서 창출된 현금흐름 (9,119,952) 공시금액 전기 (단위 : 천원) 당기순이익(손실) (81,247,647) 이자비용 조정 7,975,179 외화환산손실 조정 21,974 법인세비용 조정 (5,722,241) 퇴직급여 조정 823,754 기타장기종업원급여 조정 0 감가상각비에 대한 조정 982,015 사용권자산감가상각비 조정 953,109 무형자산상각비에 대한 조정 8,537,251 투자부동산감가상각비 조정 4,478 대손상각비 조정 0 대손충당금 환입 (32,996) 기타의 대손충당금환입 (9,000,000) 재고자산평가손실환입 조정 (677,883) 유형자산처분손실 조정 73,074 유형자산손상차손 조정 166,939 무형자산손상차손 조정 47,142,892 무형자산손상차손환입 조정 (40,000) 판매보증비 조정 (21,373) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 26,619,834 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 0 보증충당부채환입액 (44,275) 파생상품평가손실 조정 7,641,947 이자수익에 대한 조정 (4,925,605) 외화환산이익 (510,878) 유형자산처분이익 (1,761) 무형자산처분이익 조정 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (2,005,790) 파생상품평가이익 (8,977,546) 통화선물거래이익 0 차입금(사채)상환손실 85,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 조정 0 잡이익 조정 (7,936) 잡손실 조정 8,000 주식보상비용(환입) 조정 0 기부금 조정 0 매출채권의 감소(증가) 5,485,483 재고자산의 감소(증가) 4,578,095 기타유동금융자산의 감소(증가) 21,667,251 기타유동비금융자산의 감소(증가) 456,075 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (14,000) 매입채무의 증가(감소) (2,499,660) 기타유동부채의 증가(감소) (842,601) 기타유동금융부채의 증가(감소) (6,266,123) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 1,455 퇴직금의지급 (58,141) 영업에서 창출된 현금흐름 10,327,349 공시금액 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당기 (단위 : 천원) 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환으로 인한 자본대체 36,515,945 파생상품자산의 관계기업투자주식 대체 5,618,107 전환사채 유동성대체 57,902,263 리스 계약 사용권자산 인식 349,000 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 300,000,000 주식매수선택권 부여로 인한 종속기업투자주식 증가 879,028 투자부동산 취득대금 대여금 상계 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 24,871,167 공시금액 전기 (단위 : 천원) 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환으로 인한 자본대체 81,116,962 파생상품자산의 관계기업투자주식 대체 0 전환사채 유동성대체 0 리스 계약 사용권자산 인식 1,574,678 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 300,000,000 주식매수선택권 부여로 인한 종속기업투자주식 증가 899,450 투자부동산 취득대금 대여금 상계 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 0 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 0 0 8,631,167 15,319,333 861,841 24,812,341 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 16,000,000 0 92,729,924 34,489,444 (640,666) 142,578,702 증가, 재무활동에서 생기는 부채 0 0 0 0 345,396 345,396 감소, 재무활동에서 생기는 부채 0 0 (8,087,919) (21,687,695) (69,874) (29,845,488) 보통주 전환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 (8,631,167) (28,121,082) 0 (36,752,249) 상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 6,114,812 0 0 6,114,812 유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 재무활동에서 생기는 기말 부채 16,000,000 0 90,756,817 0 496,697 107,253,514 단기차입금 장기 차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 4,360,000 320,000 20,963,027 89,264,289 1,385,310 116,292,626 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (4,360,000) 0 (3,289,025) (9,785,298) (914,475) (18,348,798) 증가, 재무활동에서 생기는 부채 0 0 0 85,000 1,551,404 1,636,404 감소, 재무활동에서 생기는 부채 0 (320,000) 0 0 (1,160,398) (1,480,398) 보통주 전환, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 (11,832,331) (69,284,631) 0 (81,116,962) 상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 2,789,496 5,039,973 0 7,829,469 유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 재무활동에서 생기는 기말 부채 0 0 8,631,167 15,319,333 861,841 24,812,341 단기차입금 장기 차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 32. 우발사항 및 약정사항 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 약정처 하나은행 약정에 대한 설명 일반운전자금대출 약정 금액 16,000,000 단기차입금 16,000,000 하나은행-일반운전자금대출 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 소유권이 제한된 유형자산의 내용 토지, 건물, 기계장치 담보로 제공된 유형자산 19,914,223 소유권이 제한된 유형자산 19,200,000 단기차입금 16,000,000 하나은행 법적소송우발부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 소송 금액 21,000,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 피고 : 하이투자증권㈜소송내역 : 부당이득금 반환 청구소송가액에 대한 각주 : 하이투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금으로, 전기 중 지배기업이 1심 판결 일부 승소하여 하이투자증권㈜로부터 소송가액의 30%를 반환받았습니다(주석 9 참조). 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 제소(원고) 전기 (단위 : 천원) 소송 금액 21,000,000 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 피고 : 하이투자증권㈜소송내역 : 부당이득금 반환 청구소송가액에 대한 각주 : 하이투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금으로, 전기 중 지배기업이 1심 판결 일부 승소하여 하이투자증권㈜로부터 소송가액의 30%를 반환받았습니다(주석 9 참조). 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 제소(원고) 그 밖의 약정에 대한 공시 약정 금액, USD [USD, 백만] 22.0 0.8 약정처 Advenchen Laboratories Nanjing, Inc. Advenchen Laboratories Nanjing, Inc. Elevar Therapeutics, Inc. Elevar Therapeutics, Inc. 및 Baxter Oncology GmbH 약정에 대한 설명 2020년 9월 당사는 중국의 Advenchen Laboratories Nanjing, Inc.(이하 "Advenchen")로부터 YN968D1(이하 "리보세라닙")에 대한 중국을 제외한 글로벌 특허권 및글로벌 염특허의 전용실시권을 USD 22백만에 취득하였습니다. 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생에 따라 마일스톤(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 Advenchen에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다.상기 계약에 따라 Advenchen과 Elevar Theraputics Inc.간 계약한 배타적 전용실시권 이전 계약의 주체가 Advenchen에서 당사로 변경 되었으며 관련 권리의무가 모두승계되었습니다. 당사는 Elevar Therapeutics, Inc.와 리보세라닙의 중국을 제외한 모든 국가의 판권에 대한 전용실시권 약정을 맺고 있습니다. 본 약정에 의해 당사는 전기 중 마일스톤(Milestone payment)으로 USD 80만을 수령하였으며 이후 신약허가 및 관련 매출 발생에 따라 추가 마일스톤(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다. 당사는 Elevar Therapeutics, Inc.가 Baxter Oncology GmbH 와 체결한 제품 위탁생산 계약에 대한 대금지급 보증을 제공하고 있습니다. YN968D1(이하 리보세라닙)에 대한 중국을 제외한 글로벌 특허권 및 글로벌 염특허의 전용실시권 적응증 승인 등 판매로 인한 수익의 일정비율 지급 약정 리보세라닙의 중국을 제외한 모든 국가의 판권에 대한 전용실시권 약정 Baxter Oncology GmbH와 체결한 제품 위탁생산 계약에 대한 대금지급 보증 제공약정 우발부채에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 에이치엘비이엔지㈜ 와 함께 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 기타우발부채 33. 특수관계자 거래 33.1 특수관계자 현황 구 분 회사명 당기말 전기말 종속기업 직접지분보유기업 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd., 에이치엘비이엔지㈜, 에이치엘비아이알밤제1호투자조합, HLB US Corp., 에이치엘비뉴로토브㈜ Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, HLB Shanghai Co., Ltd., 에이치엘비이엔지㈜, 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 직접지분보유기업의 종속기업 Elevar Therapeutics, Ltd.,대해선박기술㈜, 에이치엘비오션테크㈜(1), ㈜펭귄오션레저, Penguin Maldives Pvt., Ltd., 바다엔지니어링㈜ 대해선박기술㈜, 에이치엘비오션테크㈜(1), 바다엔지니어링㈜ 관계기업 직접지분보유기업 에이치엘비생명과학㈜, 에이치엘비바이오스텝㈜, 에이치엘비이노베이션㈜, 에이치엘비테라퓨틱스㈜, 에이치엘비파나진㈜, ㈜키메디, 아테온바이오㈜(2), 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비생명과학㈜, 에이치엘비바이오스텝㈜, 에이치엘비이노베이션㈜, 에이치엘비테라퓨틱스㈜, 에이치엘비파나진㈜, ㈜키메디 직접지분보유기업의 종속기업 에이치엘비생명과학알앤디㈜, 에이치엘비셀㈜, ㈜신화어드밴스, 에이치엘비에너지㈜, 에이치엘비솔루션(주), ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, 브이에스팜㈜, ㈜새론바이오, 에이치엘비바이오코드㈜, ㈜바이오스퀘어, ㈜메디포미디어, ㈜브로밍, ㈜에어리어195, ㈜마케팅라운지, ㈜키베이스, ㈜닥터스멘토, ㈜메디컬라운지, ㈜케이앤메디슨, Verismo Therapeutics,Inc. , ㈜지에프퍼멘텍, ㈜바이옴로직, Genofocus Biotechnology Inc. 에이치엘비생명과학알앤디㈜, 에이치엘비셀㈜, ㈜신화어드밴스, 에이치엘비에너지㈜, 에이치엘비솔루션, ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, 브이에스팜㈜, ㈜새론바이오, Verismo Therapeutics,Inc., 종속기업의 관계기업 현대요트㈜, ㈜뉴로벤티, ㈜네오켄바이오, ㈜아론티어 현대요트㈜ 공동기업 에이치밸류에셋㈜ - 기타 특수관계자 ㈜고션, ㈜엘에스케이인베스트먼트, 베리스모 테라퓨틱스 아시아, 에이치엘비제약㈜, 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비생활건강㈜, ㈜퍼블리쉬, ㈜모던파파스, ㈜더룸다이어트, ㈜프레시코, 에이치엘비바라바이오㈜, ㈜코아바이오, 에이치엘비사이언스㈜, 에포케㈜, 에이치엘비에프앤비㈜, 에이치엘비네트웍스㈜, Hyundai Lifeboats Singapore Pte. 현대앤코스모스요팅㈜, ㈜고션, ㈜엘에스케이인베스트먼트, 베리스모 테라퓨틱스 아시아, 에이치엘비제약㈜, 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비생활건강㈜, ㈜퍼블리쉬, ㈜모던파파스, ㈜더룸다이어트, ㈜프레시코, ㈜코아바이오, 에이치엘비사이언스㈜, 에포케㈜, 에이치엘비에프앤비㈜, 에이치엘비네트웍스㈜, Hyundai Lifeboats Singapore Pte., ㈜펭귄오션레저, ㈜화진메디칼, 에이치엘비일렉㈜ (1) 당기 중 사명을 바다중공업㈜에서 에이치엘비오션테크㈜로 변경하였습니다. (2) 당기 중 아테온바이오㈜ 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석 8 참조). 33.2 당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소유지분율(%)(1) 당사 직접보유종속기업 Elevar Therapeutics, Inc. 99.96 Immunomic Therapeutics, Inc. 38.37 에이치엘비인베스트먼트㈜ 100.00 Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd. 100.00 에이치엘비이엔지㈜ 100.00 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 18.00 HLB US Corp. 100.00 에이치엘비뉴로토브㈜ 75.86 Elevar Therapeutics, Inc.의 종속기업 Elevar Therapeutics, Ltd. 100.00 에이치엘비이엔지㈜의 종속기업 대해선박기술㈜ 87.80 에이치엘비오션테크㈜ 90.11 바다엔지니어링 ㈜ 100.00 ㈜펭귄오션레저 73.47 ㈜펭귄오션레저의 종속기업 Penguin Maldives Pvt., Ltd. 51.00 기타(2) 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 10.00 (1) 당사 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다. (2) 에이치엘비인베스트먼트㈜가 직접보유하고 있는 지분율입니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 0 0 556 0 0 0 5,279 419,041 0 0 2,939 0 0 0 0 0 2,055 154,501 0 7,541 591,912 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 53,957 662,882 2,740 3,689 28,881 1,896 331,797 863,746 188,174 439,403 185,216 9,931 84,920 6,285 4,230 26,279 42,445 5,021 0 142,722 13,196 385,888 3,483,298 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 751,320 34,850 0 940 0 135,514 1,045,340 396 0 1,742 0 217,719 193,675 0 0 2,995 0 99,771 231,556 73,620 2,789,438 특수관계자거래에 대한 기술 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 종속기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비이엔지㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜펭귄오션레저 에이치엘비뉴로토브㈜ 에이치엘비오션테크㈜ 대해선박기술㈜ Elevar Therapeutics, Inc. 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비솔루션㈜ 에이치엘비에너지㈜ ㈜신화어드밴스 현대요트㈜ 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비오션테크㈜ (구, 바다중공업) 현대요트㈜ 대해선박기술㈜ 기타 전기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 0 0 1,052,560 104 288,345 0 0 1,500 0 0 380,976 1,181 0 178,000 1,717,000 800 1,373 3,621,839 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 30,165 8,172 0 274,659 706,865 127,747 327,731 24,283 139,164 6,170 9,678 47,794 237,079 23,682 6,370 0 118,064 2,087,623 재화의 매입, 특수관계자거래 0 0 0 0 36,936 0 1,158,503 0 0 0 0 0 0 1,056,780 0 0 0 2,252,219 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 792,267 0 0 881,217 0 698,138 0 6,676 190,051 49,725 326,395 782 5,878,653 15,909 17,833 170,158 9,027,804 특수관계자거래에 대한 기술 헬스케어사업부문의 경쟁력 확보를 위해 관계기업인 에이치엘비테라퓨틱스㈜로부터 건물 및 시설장치를 취득하였습니다. 물적분할 전 당시 선박사업부문의 신규부지 확보를 위해 관계기업인 에이치엘비오션테크㈜로부터 토지 및 건물을 취득하였습니다. 물적분할 전 당시 선박사업부문과의 매출거래가 포함되어 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 종속기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비이엔지㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜펭귄오션레저 에이치엘비뉴로토브㈜ 에이치엘비오션테크㈜ 대해선박기술㈜ Elevar Therapeutics, Inc. 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비제넥스㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비솔루션㈜ 에이치엘비에너지㈜ ㈜신화어드밴스 현대요트㈜ 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비에프앤비㈜ 에이치엘비네트웍스㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비오션테크㈜ (구, 바다중공업) 현대요트㈜ 대해선박기술㈜ 기타 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수취채권, 특수관계자거래 0 0 13 0 0 0 5,158 228 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 119,390 0 0 124,789 복합금융상품, 특수관계자거래 0 0 0 749,913 0 0 0 0 0 9,195,936 9,726,764 0 4,510,107 499,967 0 0 0 0 0 0 0 14,400,000 0 0 0 39,082,687 기타채권, 특수관계자거래 56,878 15,365 150,934 3,861 31,540 3,084 903,925 366,214 196,817 459,367 194,193 10,377 0 0 6,796 88,931 28,323 4,633 13,164 44,427 5,585 2,000,000 149,083 315,523 101,436 5,150,456 채무액, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 350 427,152 0 0 0 0 146,266 0 0 0 1,916 0 0 0 196,223 229,367 0 0 0 0 0 2,000 97,852 330 46,592 1,148,048 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 145,793 회사가 보유하고 있는 특수관계자가 발행한 복합금융상품의 금액 12,379,403 특수관계자거래에 대한 기술 당기말 현재 145,793천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제17회차 전환사채, 에이치엘비파나진㈜ 제5회차, 제6회차 전환사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액이며, 에이치밸류에셋㈜ 상환우선주 및 아테온바이오㈜ 상환전환우선주, 에이치엘비 뉴로토브㈜ 상환전환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 12,379백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제17회차 전환사채, 에이치엘비파나진㈜ 제5회차, 제6회차 전환사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액이며, 에이치밸류에셋㈜ 상환우선주 및 아테온바이오㈜ 상환전환우선주, 에이치엘비 뉴로토브㈜ 상환전환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 12,379백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제17회차 전환사채, 에이치엘비파나진㈜ 제5회차, 제6회차 전환사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액이며, 에이치밸류에셋㈜ 상환우선주 및 아테온바이오㈜ 상환전환우선주, 에이치엘비 뉴로토브㈜ 상환전환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 12,379백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제17회차 전환사채, 에이치엘비파나진㈜ 제5회차, 제6회차 전환사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액이며, 에이치밸류에셋㈜ 상환우선주 및 아테온바이오㈜ 상환전환우선주, 에이치엘비 뉴로토브㈜ 상환전환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 12,379백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제17회차 전환사채, 에이치엘비파나진㈜ 제5회차, 제6회차 전환사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액이며, 에이치밸류에셋㈜ 상환우선주 및 아테온바이오㈜ 상환전환우선주, 에이치엘비 뉴로토브㈜ 상환전환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 12,379백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제17회차 전환사채, 에이치엘비파나진㈜ 제5회차, 제6회차 전환사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액이며, 에이치밸류에셋㈜ 상환우선주 및 아테온바이오㈜ 상환전환우선주, 에이치엘비 뉴로토브㈜ 상환전환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 12,379백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제17회차 전환사채, 에이치엘비파나진㈜ 제5회차, 제6회차 전환사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채는 공정가치 측정 후 금액이며, 에이치밸류에셋㈜ 상환우선주 및 아테온바이오㈜ 상환전환우선주, 에이치엘비 뉴로토브㈜ 상환전환우선주는 취득가액으로 공정가치와 유의적인 차이는 없습니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 12,379백만원을 보유하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 종속기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비이엔지㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜펭귄오션레저 에이치엘비 뉴로토브㈜ 에이치엘비오션테크㈜ 대해선박기술㈜ Elevar Therapeutics, Inc. 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비제넥스㈜ ㈜키메디 아테온바이오㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비솔루션㈜ 에이치엘비바이오코드㈜ ㈜신화어드밴스 현대요트㈜ 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비제약㈜ ㈜펭귄오션레저 기타 전기 (단위 : 천원) 수취채권, 특수관계자거래 0 0 1,031,520 15,554 0 0 0 0 0 0 0 62 0 1,047,136 복합금융상품, 특수관계자거래 0 0 0 18,138,522 0 0 0 0 4,181,500 0 0 0 0 22,320,022 기타채권, 특수관계자거래 33,612 8,989 0 777,767 320,505 141,172 399,273 26,712 0 173,154 284,285 149,488 235,440 2,550,397 채무액, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타채무, 특수관계자거래 0 0 0 239,319 0 0 0 0 0 462 0 0 471,803 711,584 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 145,793 회사가 보유하고 있는 특수관계자가 발행한 복합금융상품의 금액 7,145,341 특수관계자거래에 대한 기술 에이치엘비생명과학 제9회차 신주인수권부사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채이며, 공정가치 측정 후 금액입니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 7,145백만원을 보유하고 있습니다. 에이치엘비생명과학 제9회차 신주인수권부사채 및 ㈜키메디 제1회차 전환사채이며, 공정가치 측정 후 금액입니다. 한편, 당사는 에이치엘비생명과학㈜ 제9회차 신주인수권 7,145백만원을 보유하고 있습니다. 상기의 채권에 대해 당기말 현재 145,793천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 종속기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 에이치엘비이엔지㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ ㈜펭귄오션레저 에이치엘비 뉴로토브㈜ 에이치엘비오션테크㈜ 대해선박기술㈜ Elevar Therapeutics, Inc. 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비파나진㈜ 에이치엘비제넥스㈜ ㈜키메디 아테온바이오㈜ 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 에이치엘비셀㈜ 에이치엘비에너지㈜ 에이치엘비솔루션㈜ 에이치엘비바이오코드㈜ ㈜신화어드밴스 현대요트㈜ 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비글로벌㈜ 에이치엘비제약㈜ ㈜펭귄오션레저 기타 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 출자 및 금융상품 취득, 특수관계자거래 74,512,999 5,170,000 800,000 4,010,700 12,752,695 6,696,816 24,871,167 15,999,997 3,499,998 499,967 15,000,000 163,814,339 대여거래, 대여 0 0 0 0 0 28,000,000 0 0 0 0 2,000,000 30,000,000 금융상품 처분, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 20,605,886 0 0 0 0 0 20,605,886 대여금회수, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 28,000,000 0 0 0 0 0 28,000,000 이자수취, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 28,153 107,877 0 0 0 17,223 153,253 배당금지급, 특수관계자거래 증여한 주식수, 특수관계자거래 26,400 배당받은 주식수, 특수관계자거래 주당 배당한 주식수, 특수관계자거래 특수관계자거래에 대한 기술 당사는 Elevar Therapeutics, Inc.의 임원 2인에게 당사의 주식매수선택권을 부여하였으며, 주식보상비용으로 측정되는 금액에 대해 종속기업에 자본을 불입한 것으로 보아 투자지분의 증가로 회계처리하였습니다. 상기 자금거래에는 당사가 에이치엘비뉴로토브㈜에게 증여한 에이치엘비뉴로토브㈜ 보통주 26,400주가 포함되어 있습니다. 당기 중 보유하고 있던 에이치엘비생명과학 제9회차 신주인수권부사채 금액 전부에 대해 조기상환을 청구하여 상환된 금액입니다. 특수관계의 성격에 대한 기술 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 종속기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. 에이치엘비이엔지㈜ 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비뉴로토브㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비제넥스㈜ 아테온바이오㈜ 에이치엘비파나진㈜ Verismo Therapeutics, Inc. ㈜키메디 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비오션테크㈜ 에이치엘비셀㈜ 대표이사 등 전기 (단위 : 천원) 출자 및 금융상품 취득, 특수관계자거래 111,493,993 1,000,000 0 13,000,000 13,008,800 13,000,000 6,597,001 3,999,969 0 0 0 162,099,763 대여거래, 대여 금융상품 처분, 특수관계자거래 대여금회수, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2,000,000 0 0 2,000,000 이자수취, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 22,937 0 0 22,937 배당금지급, 특수관계자거래 0 0 33,057 0 0 0 0 0 0 19,566 193,610 246,233 증여한 주식수, 특수관계자거래 배당받은 주식수, 특수관계자거래 967,835 1,680,899 주당 배당한 주식수, 특수관계자거래 0.0429778 0.0429778 0.0429778 특수관계자거래에 대한 기술 당사는 전기 중 Elevar Therapeutics, Inc.의 임원 2인에게 당사의 주식매수선택권을 부여하였으며, 주식보상비용으로 측정되는 금액에 대해 종속기업에 자본을 불입한 것으로 보아 투자지분의 증가로 회계처리하였습니다(주석 11 참조). 전기 중 에이치엘비생명과학㈜와 에이치엘비테라퓨틱스㈜로부터 각각 967,835주와 1,680,899주의 주식을 배당받았습니다.전기 중 1주당 0.0429778주의 주식을 배당하였습니다. 배당주식수 당 지급액은 액면가를 적용하여 산정하였으며 단주 현금지급액은 제외하였습니다. 전기 중 에이치엘비생명과학㈜와 에이치엘비테라퓨틱스㈜로부터 각각 967,835주와 1,680,899주의 주식을 배당받았습니다. 전기 중 1주당 0.0429778주의 주식을 배당하였습니다. 배당주식수 당 지급액은 액면가를 적용하여 산정하였으며 단주 현금지급액은 제외하였습니다. 전기 중 1주당 0.0429778주의 주식을 배당하였습니다. 배당주식수 당 지급액은 액면가를 적용하여 산정하였으며 단주 현금지급액은 제외하였습니다. 특수관계의 성격에 대한 기술 대표이사 및 친인척으로 구성되어 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 종속기업 관계기업 당해 기업이 참여자인 공동기업 그 밖의 특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc. 에이치엘비이엔지㈜ 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비뉴로토브㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비이노베이션㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비제넥스㈜ 아테온바이오㈜ 에이치엘비파나진㈜ Verismo Therapeutics, Inc. ㈜키메디 에이치밸류에셋㈜ 에이치엘비오션테크㈜ 에이치엘비셀㈜ 대표이사 등 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상 1,862,786 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,035,298 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 70,833 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 756,655 공시금액 전기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상 1,307,349 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,213,887 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 93,462 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 0 공시금액 특수관계자 사이의 담보 및 지급보증에 대한 공시 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 주석 32에서 언급된 내용 외에 없습니다(주석 32 참조). 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 배당수준은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 이사회 및 주주총회-배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 예정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2). 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 12024년 12월X-2024년 12월 31일X-22023년 12월X-2023년 12월 31일X-32022년 12월O2023년 03월 30일2022년 12월 31일O- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) [정관] 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만 제 53 조제 6 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경 우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 라. 주요배당지표 500500500-91,980-187,547-76,668-22,638-81,24810,325-704-1,547-672-----2,500-----------보통주--2.99우선주-----------보통주--0.0429778우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -11.000.60 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.01.31전환권행사보통주314,39350057,2532020.02.03전환권행사보통주33,53350057,2532020.02.04전환권행사보통주1,39750057,2532020.03.13전환권행사보통주138,48450014,0722020.03.13전환권행사보통주9,03750033,1952020.06.05유상증자(주주우선공모)보통주4,309,15750078,7002020.06.08무상증자보통주4,744,806500-2020.06.08무상증자우선주324500-2020.06.15전환권행사보통주41,30350052,0522020.06.16전환권행사보통주100,85950052,0522020.06.17전환권행사보통주196,91850052,0522020.06.26전환권행사보통주17,29050052,0522020.07.10전환권행사보통주8,64550052,0522020.12.08유상증자(제3자배정)보통주295,95050098,0072020.12.09전환권행사보통주19,21150052,0522020.12.21전환권행사보통주3,78950079,1712020.12.23전환권행사보통주44250079,1712020.12.29전환권행사보통주5,30450079,1712021.01.04전환권행사보통주4,42050079,1712021.01.05전환권행사보통주13,26250079,1712021.01.06전환권행사보통주9,72550079,1712021.01.07전환권행사보통주3,09450079,1712021.01.08전환권행사보통주3,09450079,1712021.01.15전환권행사보통주61,89150079,1712021.01.21전환권행사보통주44250079,1712021.01.25전환권행사보통주27,40850079,1712021.03.16무상증자보통주52,968,898500-2021.03.16무상증자우선주3,531500-2021.06.21전환권행사보통주5,92450033,7572021.08.13전환권행사보통주51,83950033,7572021.08.18전환권행사보통주105,16350033,7572021.08.19전환권행사보통주74050033,7572021.08.23전환권행사보통주79,98250033,7572021.08.25전환권행사보통주10,36850033,7572021.08.26전환권행사보통주13,32950033,7572021.08.27전환권행사보통주247,35150033,7572021.08.30전환권행사보통주8,88750033,7572021.09.02전환권행사보통주14,81150033,7572022.05.16전환권행사보통주41,47250033,7572022.05.17전환권행사보통주20,73650033,7572022.05.19전환권행사보통주10,36850033,7572022.05.25전환권행사보통주155,52350033,7572022.05.26전환권행사보통주41,47250033,7572022.06.15전환권행사보통주3,11050033,7572022.08.11전환권행사보통주20,73650033,7572022.12.10유상증자(주주배정)보통주9,562,40850025,2002023.02.22신주인수권행사보통주1,006,18050034,7852023.03.30주식배당보통주5,000,000500-2023.03.31신주인수권행사보통주34,90550028,6492023.04.03신주인수권행사보통주69,81050028,6492023.04.11신주인수권행사보통주29,97150033,3652023.05.18신주인수권행사보통주34,90550028,6492023.05.22신주인수권행사보통주34,90550028,6492023.05.22신주인수권행사보통주29,97150033,3652023.06.05신주인수권행사보통주40,02350037,4782023.06.07신주인수권행사보통주13,34150037,4782023.06.07전환권행사보통주13,34050037,4782023.06.09전환권행사보통주26,68250037,4782023.08.03무상증자보통주6,129,729500-2023.08.03무상증자우선주228500-2023.09.15전환권행사보통주33,18850030,1322023.09.18신주인수권행사보통주26,55050030,1322023.10.06신주인수권행사보통주13,27550030,1322023.10.16신주인수권행사보통주3,31850030,1322023.11.08신주인수권행사보통주16,59350030,1322023.11.27신주인수권행사보통주9,95650030,1322023.11.28신주인수권행사보통주33,18750030,1322023.11.28전환권행사보통주194,78650030,1322023.11.29전환권행사보통주33,18750030,1322023.12.07신주인수권행사보통주73,29450027,2872023.12.13신주인수권행사보통주15,67950031,8882023.12.14신주인수권행사보통주15,67950031,8882023.12.18신주인수권행사보통주36,64750027,2872023.12.18신주인수권행사보통주91,61850027,2872023.12.18전환권행사보통주7,83750031,8882023.12.19전환권행사보통주59,57950031,8882023.12.20신주인수권행사보통주18,81450031,8882023.12.22신주인수권행사보통주3,13550031,8882023.12.22신주인수권행사보통주440,54250031,7792023.12.26전환권행사보통주62,71850031,8882023.12.26신주인수권행사보통주15,67950031,8882024.01.02신주인수권행사보통주15,67950031,8882024.01.03신주인수권행사보통주18,32350027,2872024.01.03전환권행사보통주179,67050031,8882024.01.03신주인수권행사보통주3,13550031,8882024.01.09신주인수권행사보통주21,95150031,8882024.01.11신주인수권행사보통주53,31150031,8882024.01.16신주인수권행사보통주94,07750031,8882024.01.18신주인수권행사보통주9,40750031,8882024.01.24신주인수권행사보통주62,93450031,7792024.01.26신주인수권행사보통주15,67950031,8882024.01.29전환권행사보통주14,38550031,8882024.01.31신주인수권행사보통주66,07650031,7792024.02.07신주인수권행사보통주59,78650031,7792024.02.08전환권행사보통주62,71950031,8882024.03.13신주인수권행사보통주18,32350027,2872024.04.29주식매수선택권행사보통주15,00050028,9902024.08.09주식매수선택권행사보통주40,00050028,9902024.09.09신주인수권행사보통주219,88450027,2872024.09.09신주인수권행사보통주21,98850027,2872024.10.08신주인수권행사보통주260,19750027,287 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증 사모 전환사채382024년 03월 08일2027년 03월 08일60,000,000,000기명식 보통주2025.03.08~2027.02.0810079,67060,000,000,000753,106-무기명식 무보증 사모 전환사채392024년 07월 16일2027년 07월 16일33,000,000,000기명식 보통주2025.07.16~2027.06.1610065,95333,000,000,000500,356-93,000,000,000---93,000,000,0001,253,462- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 라. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) HLB회사채사모2024.03.0860,0004.0-2027.03.08미상환-HLB회사채사모2024.07.1633,0004.0-2027.07.16미상환-93,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------60,00033,000----93,000-60,00033,000----93,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자-2020년 06월 05일영업양수자금61,395영업양수자금 (물질특허 권리확보)48,185(1)-----타법인증권취득자금 13,210(1)유상증자-2020년 06월 05일운영자금4,000운영자금4,000-유상증자-2020년 06월 05일채무상환자금67,000채무상환자금 67,000-유상증자-2020년 06월 05일타법인증권취득자금206,737타법인증권취득자금 111,158(2),(6)-----타법인증권취득자금15,659(3)-----타법인증권취득자금44,920(4)-----타법인증권취득자금5,000(5)유상증자-2022년 12월 09일시설자금20,700시설자금2,061-유상증자-2022년 12월 09일운영자금8,056운영자금8,056-유상증자-2022년 12월 09일타법인 증권 취득 자금212,217타법인증권취득자금25,600(7)-----타법인증권취득자금13,000(8)-----타법인증권취득자금26,400(9)-----기타8,700(10)-----타법인증권취득자금6,500(11)-----타법인증권취득자금57,600(12)-----타법인증권취득자금13,000(13)-----타법인증권취득자금33,400(14)-----타법인증권취득자금4,011(15)-----타법인증권취득자금10,000(16)-----타법인증권취득자금6,697(17)-----타법인증권취득자금7,309(18) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 영업양수자금의 경우, 2020년 04월 유상증자 투자설명서에서의 예상계약금액(5,000만불)과 실제 계약체결시 계약금액 (4,200만불)의 변경 및 환율 차이로 차액 132억원이 발생하였으며, 해당금액은 기업가치 극대화를 위하여 연결종속기업 지분(Immunomic Therapeutics, Inc.)을 추가 취득하였습니다 (2) 2020년 08월~2022년 04월, Camrelizumab-Rivoceranib 병용 간암 1차 치료제 글로벌 임상 3상비용(약 320억원), 선낭암 1차 치료제 글로벌 단독임상 1상비용(약315억원), 론서프(타이호제약) - Rivoceranib 병용 대장암 3차 치료제 글로벌 임상 1상비용(약131억원) 등 기존 Pipeline 임상비용 지원을 위하여 Elevar Therapeutics,Inc. 유상증자 참여를 통해 약91.7백만불을 납입하였습니다. (3) 2021년 04월, 신규 Pipeline 확보를 통한 지속적인 미래 기업가치의 극대화를 위해 2020년 6월에 설립된 미국 벤처기업 Verismo Therapeutics, Inc.에 5백만불을 투자하였습니다. Verismo Therapeutics, Inc.은 KIR-CAR 기술의 기본특허와 KIR-CAR Mesothlin과 연관된 특허 및 생산공정과 관련된 특허를 보유하고 있으며, 차세대 CAR-T 플랫폼 기술을 기반으로 상용화 가능한 고형암 타깃 CAR-T 개발을 목표로 하고 있습니다. 2021년 5월, 바이오와 헬스케어 등의 분야의 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 등 신기술사업 금융업을 통한 기업가치 극대화를 위해 HLB인베스트먼트의 보통주 600,000주를 30억원에 취득하였으며, 2021년 11월, 보통주 1,400,000주를 70억원에 추가 취득하였습니다. (4) 2021년 10월, 안정적인 재무수익 창출 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지 극대화를 위해 101,920백만원(현금 44,920백만원 지급 및 제34회차 신주인수권부사채 57,000백만원 대용납입(상계))을 투자하여 ㈜에프에이의 최대주주 등으로부터 지분 100%를 취득하였습니다. (5) 2021년 11월, 지분취득을 통한 바이오 사업과의 시너지 극대화와 기업가치극대화를 위해 HLB테라퓨틱스 보통주 530,899주 를 약 50억원에 취득하였습니다. (6) 2022년 08월, 자회사 임상자금 확보 등을 위해 Elevar Therapeutics, Inc의 6,000,000주를 403억원(자체자금 393.7억원/유상증자 잔액9.3억원)에 추가 취득하였습니다. (7) 2023년 01월, 자회사 임상자금 확보 등을 위해 Elevar Therapeutics, Inc에 제3자 배정 유상증자 참여를 통하여 보통주 2,350,000주를 256억원에 취득하였습니다. (8) 2023년 01월, 기존 Pipeline 임상비용 지원을 위하여 HLB테라퓨틱스의 보통주 1,150,000주를 130억원에 제3자 배정 유상증자 참여를 통하여 취득하였습니다. (9) 2023년 04월, 자회사 임상자금 확보 등을 위해 Elevar Therapeutics, Inc에 제3자 배정 유상증자 참여를 통하여 보통주 3,979,375주를 264억원에 취득하였습니다. (10) 2023년 03월, 당사가 발행한 제35회차 신주인수권부사채의 매도청구권을 행사하여 권면총액 중 약 87억원을 재매입하였습니다. (11) 2023년 07월 , 자회사 임상자금 확보 및 사업개발 등을 위해 Verismo Therapeutics, Inc에 주주배정 유상증자 참여를 통하여 우선주 1,592,357주를 65억원에 취득하였습니다. (12) 2023년 08월, 자회사 임상자금 확보 등을 위해 Elevar Therapeutics, Inc에 제3자 배정 유상증자 참여를 통하여 보통주 8,656,286주를 576억원에 취득하였습니다. (13) 2023년 08월, 지분취득을 통한 다수의 진단기반 플랫폼 기술과의 다양한 시너지 등을 위해 HLB파나진의 보통주 3,842,743주를 약 130억원에 취득하였습니다. (14) 2024년 01월, 자회사 임상자금 확보 등을 위해 Elevar Therapeutics, Inc에 제3자 배정 유상증자 참여를 통하여 보통주 3,571,429주를 334억원에 취득하였습니다. (15) 2024년 01월, 자회사 파이프라인 확보 및 임상자금 확보 등을 위해 Immunomic Therapeutice,Inc.에 제3자 배정 유상증자 참여를 통하여 보통주 1,006,711주를 40억원에 취득하였습니다. (16) 2024년 04월, 그룹 Pipeline 및 바이오 사업과의 시너지를 확보하기 위해 HLB테라퓨틱스의 제3자 배정 유상증자 참여를 통하여 보통주 1,011,122주를 100억원에 취득하였습니다. (17) 2024년 06월, 추가 지분취득을 통하여 기업가치를 극대화 하기 위해 HLB생명과학의 주주배정 유상증자 참여를 통하여 보통주 1,007,040주를 67억원에 취득하였습니다. (18) 2024년 06월, 자회사 운영자금 및 임상자금 확보등을 위해 Elevar Therapeutics, Inc에 주주 배정 유상증자 참여를 통하여 보통주 2,079,824주를 139억원(자체자금 66억원/유상증자 잔액 73억원)에 취득하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제34회차 BW342021.10.20지분취득57,000지분취득57,000-제35회차 BW352022.03.30지분취득25,200지분취득25,200-제36회차 CB362022.06.02운영자금23,000운영자금23,000-제37회차 BW372022.06.02운영자금17,000운영자금17,000-제38회차 CB382024.03.08운영자금60,000운영자금60,000-제39회차 CB392024.07.16운영자금33,000운영자금5,089- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용자금의 운용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기타금융상품하이투자증권21,000--예ㆍ적금국민은행10,0002024.12 ~ 2025.03-예ㆍ적금하나은행10,0002024.12 ~ 2025.03-예ㆍ적금수협은행4,0002024.12 ~ 2025.01-예ㆍ적금보통예금31,550--76,550 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 중요한 자산양수도 - ㈜에프에이(가) 자산양수도 배경당사는 2021년 10월 20일 ㈜에프에이와 자산양수도 계약을 체결하고, ㈜에프에이의주식 28,000주(지분율 : 100.00%)를 양수하였으며, 자산양수도 가격은 101,920백만원입니다.(나) 양수도주식수 및 양수도가액 (단위 : 천원) 양수인 양수주식수 양도가액 양도대금 수령방법 비 고 ㈜에프에이 28,000 101,920,000 현금44,920,000천원 지급 및 신주인수권부사채의 권면총액 57,000,000천원 대용납입(상계) - (다) 자산양수도 주요일정 구 분 일 자 비 고 외부평가계약 체결일 2021년 09월 27일 - 외부평가기관 평가 2021년 09일 27일~ 2021년 10월 19일 - 이사회 결의일 2021년 10월 20일 - 계약 체결일 2021년 10월 20일 안정적인 재무수익 창출 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지 극대화를 위한 계약 체결 주요사항보고서 제출일 2021년 10월 20일 - 양수도대금 지급일 2021년 10월 20일 - 현금 : 2021년 10월 20일(계약체결일)에 44,920백만원 지급- 신주인수권부사채 발행 : 당사가 발행하는 제 34회차 신주인수권부사채의 권면총액 57,000백만원 대용납입(상계) (라) 회사에 미치는 중요영향 등본 자산양수도 계약의 목적은 안정적인 재무수익 창출 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지 극대화가 될 것을 기대합니다.※ 기타 자산양수도에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2021.10.20) 공시를 참조하시기 바랍니다.(2) 회사 합병결정 - ㈜에프에이 (가) 합병 배경당사는 안정적인 수익창출을 통한 재무안정성 구축 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지극대화를 위해 2022년 1월 1일 ㈜에프에이와 합병하였습니다.(나) 합병 당사회사의 개요 합병 후 존속회사 회사명 에이치엘비 주식회사 본점소재지 울산광역시 울주군 당월로 216-53 대표이사 진양곤, 김동건 상장 여부 코스닥 상장법인 합병 후 소멸회사 회사명 주식회사 에프에이 본점소재지 세종 연동면 명학산단서로 10-5 대표이사 남윤제 상장 여부 비상장법인 (다) 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2021. 10. 26 - 주요사항보고서 제출 2021. 10. 26 - 주주확정기준일 공고 2021. 10. 26 - 합병 계약 체결일 2021. 10. 28 - 주주확정기준일 2021. 11. 11 - 소규모합병 공고 2021. 11. 11 - 주주명부 폐쇄기간 2021-11-12 ~2021-11-18 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021. 11. 11 - 종료일 2021. 11. 25. 합병승인 이사회 2021. 11. 29 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2021. 11. 30 - 채권자 이의제출 기간 시작일 2021. 11. 30 - 종료일 2021. 12. 31 합병기일 2022. 01. 01. - 합병 종료보고 총회 2022. 01. 03 이사회 보고 합병 종료보고 공고 2022. 01. 03 - 합병 등기 2022. 01. 04 - (라) 회사에 미치는 중요영향 등당사는 주식회사 에프에이의 발행주식을 100% 소유하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되었으며, 합병 완료 후 당사의 주주변경은 없습니다.본 합병은 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회승인으로서 갈음됩니다.※ 기타 합병에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2021.10.26) 및 합병등 종료보고서(2022.1.4)공시를 참조하시기 바랍니다. (마) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜에프에이 매출액 82,535 50,764 149,813 -81.51 20,989 58.65 - 영업이익 24,975 14,784 48,959 -96.03 -6,438 143.55 - 당기순이익 19,393 11,553 37,522 -93.48 -48,890 523.18 - ※ 상기 수치는 ㈜에프에이의 양수당시의 외부평가기관의 평가의견서에 의거하여 작성하였습니다.※ 1차연도 실적의 경우 Covid-19 확산으로 체외진단 의료기기 제품 매출이 대폭 증가하였습니다.※ 2차연도 실적의 경우 Covid-19 엔데믹으로 체외진단 의료기기 제품 매출이 감소하였습니다.※ ㈜에프에이와의 자산양수도 후 바로 합병이 진행됨에 따라 자산양수도에 대한 비교표는 상기 비교표로 갈음합니다. (3) 회사분할 결정 지배기업은 전기 중 선박 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 구분 내용 분할방법 단순 / 물적분할 분할회사 ① 분할회사(분할존속회사) - 상호: 에이치엘비 주식회사(코스닥상장법인) - 사업부문: 바이오, 헬스케어② 분할신설회사 - 상호: 에이치엘비이엔지 주식회사(비상장법인) - 사업부문: 선박 주주총회승인 2023년 3월 30일 분할기일 2023년 5월 19일 분할등기일 2023년 5월 19일 당기 말 현재 지배기업은 분할신설회사의 지분 100%를 보유하고 있으며, 상기 물적분할이 연결재무제표 미치는 영향은 없습니다. (4) 연결대상범위의 변동- 본 보고서 항목 중 "I. 회사의 개요 => 연결대상회사의 변동내역"을 참조하시기 바랍니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결 재무제표 : 영업권 손상평가- 별도 재무제표 : 종속기업투자주식 손상평가 제39기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결 재무제표 : 영업권 손상평가- 별도 재무제표 : 종속기업투자주식 손상평가 제38기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결 재무제표 : 영업권 손상평가- 별도 재무제표 : 영업권 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제40기 매출채권 10,635 (1,715) 16.13 미수금 4,290 (408) 9.52 대여금 7,680 (5,470) 71.22 기타() 23,096 (21,093) 91.33 합계 45,701 (28,687) 62.77 제39기 매출채권 8,479 (1,254) 14.79 미수금 3,762 (408) 10.85 대여금 5,654 (5,320) 94.09 기타() 29,915 (21,093) 70.51 합계 47,810 (28,076) 58.72 제38기 매출채권 16,265 (1,125) 6.92 미수금 4,984 (408) 8.19 단기대여금 7,344 (5,344) 72.77 기타() 37,889 (30,095) 79.43 합계 66,481 (36,972) 55.61 () 하이투자증권㈜의 사기적 부정거래 행위 및 불완전판매로 인하여 부당이득금 반환 청구 소송중인 예치금으로, 전기 중 당사가 1심 판결 일부 승소하여 하이투자증권㈜로부터 소송가액의 30%를 반환받았으며, 당사는 본 건 소송에 대해 항소를 진행중입니다 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제40기 제39기 제38기 기초금액 28,076 36,972 36,876 대손상각비(환입) 461 105 15 기타의대손상각비(환입) - -9,000 -1 제 각() - -1 6 종속기업의 변동으로 인한 증감 150 - 77 기말금액 28,687 28,076 36,972 () 폐업 등으로 회수가 불가능한 채권을 장부에서 제각하였습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권의 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 대손충당금 설정비율을 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.재무상태표일 현재 매출채권 잔액 중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3-6개월 6-9개월 9~12개월 12개월이상 계 기대손실율(%) 0.12 3.93 1.44 48.52 76.51 - 채권잔액 8,057,658 297,502 38,009 76,389 2,165,050 10,634,608 손상된 금액 (9,435) (11,705) (549) (37,066) (1,656,513) (1,715,268) 장부금액 8,048,223 285,798 37,460 39,322 508,536 8,919,340 구성비율(%) 90.23 3.20 0.42 0.44 5.70 100.00 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고 바이오 의료기기사업부문 상 품 138 6 80 - 제 품 726 810 4,475 - 원 재 료 629 445 1,849 - 재 공 품 405 428 886 - 소 계 1,899 1,689 7,291 - 복합소재사업부문 상 품 151 168 147 - 제 품 600 2,262 - - 원 재 료 1,006 905 1,149 - 재 공 품 6,032 6,398 3,757 - 소 계 7,789 9,732 5,053 - 합 계 상 품 289 174 226 - 제 품 1,327 3,072 4,475 - 원 재 료 1,636 1,350 2,999 - 재 공 품 6,437 6,826 4,643 - 소 계 9,688 11,422 12,344 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.1 1.5 1.3 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.6 3.7 8.7 - (2) 재고자산의 실사내역 등(실사내역)ㆍ12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (실사방법)- 작성된 재고자산 리스트를 근거로 기말 재고자산을 실사ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 사외창고 폐창식 전수조자 실시, 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구ㆍ 외부감사인은 연 1회 당사의 기말 재고실사에 입회, 확인하고 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인 (장기체화재고 등의 현황) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정 과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 및 상품 1,697 1,697 -82 1,615 - 재공품 6,790 6,790 -354 6,437 - 원재료 2,027 2,027 -391 1,636 - 합 계 10,514 10,514 -826 9,688 - ※ 당사 연결 기준입니다.(3) 기타사항- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 - 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 참고하시기 바랍니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 제공하는 미래 전망 및 예측 정보는 작성 시점을 기준으로 당사의 경영 환경 분석과 전략적 판단을 반영한 것입니다. 이러한 예측은 당시 가용한 정보와 합리적인 가정을 토대로 신중하게 도출되었으나, 실제 결과는 다양한 요인의 영향을 받아 예측과 차이가 발생할 수 있습니다. 예측 정보에 영향을 미칠 수 있는 요인으로는 글로벌 경제 상황 및 산업 환경의 변화, 정부 정책 및 규제의 변화, 금융시장 및 환율 변동, 기술 혁신 및 경쟁 환경의 변화, 내부 운영 및 투자 전략의 조정 등이 있으며, 이 외에도 예측 시점에서는 고려되지 않은 예상치 못한 변수들이 작용할 가능성이 있습니다. 이러한 요인들로 인해 보고서에서 제시한 예상치와 실제 성과 간에 의미 있는 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 보고서 작성 이후에 발생하는 새로운 정보나 불확실성 요인을 반영하여 예측 정보를 지속적으로 수정·보완할 의무를 부담하지 않습니다. 따라서 본 보고서에 포함된 예측 정보는 작성 시점을 기준으로 한 것이며, 이를 참고할 때에는 외부 환경의 변화 및 다양한 리스크 요인을 함께 고려할 필요가 있습니다. 2. 개요- 회사의 주요 경영지표 (단위 : 백만원) 구분 40기(2024년) 39기(2023년) 전기대비 증감율 매출액 68,126 42,901 58.8% 영업이익(손실) -118,516 -125,025 -5.2% 당사는 해외 종속회사 Elevar Therapeutics 및 Immunomic Therapeutics와 함께 항암제 및 면역치료제 등의 신약 개발과 임상시험을 수행해온 글로벌 바이오 의약품 전문기업입니다. 오랜 연구개발 경험과 글로벌 네트워크를 바탕으로 혁신적인 치료법을 개발하고 있으며, 신약 후보물질의 임상시험을 가속화하여 상업화를 추진하고 있습니다. 또한, 당사의 헬스케어사업부는 체외진단 의료기기 및 의약외품의 제조·판매를 담당하고 있으며, 종속회사 HLB이엔지는 LifeBoat & Davit, 특수선박, GRP/GRE PIPE 등의 선박을 제조·판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해 바이오·헬스케어 및 해양·조선 사업을 동시에 운영하며, 사업 포트폴리오를 다각화하여 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 당기 매출액은 68,126백만원으로, 전기 42,901백만원 대비 58.8% 증가하였습니다. 이러한 성장은 종속회사 HLB오션테크의 선박 사업 부문에서 매출이 확대된 영향이 주요 요인으로 작용하였습니다. 바이오 및 헬스케어 부문에서도 안정적인 사업 운영이 지속되었으며, 당사는 사업 다각화를 통해 장기적인 성장 기반을 구축하고 있습니다. 당기 영업손실은 118,516백만원으로, 전기 125,025백만원 대비 5.2% 감소하였습니다. 손실 규모가 축소된 것은 매출 증가에 따른 수익성 개선 효과가 일부 반영된 결과이며, 비용 효율화 노력 또한 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 다만, 당기에도 연구개발 비용이 지속적으로 투입되었으며, 특히 해외 종속회사의 항암 신약 개발 관련 임상 비용이 주요 비용 항목으로 작용하였습니다. 당기에는 전환사채(93,000백만원) 및 차입금(16,000백만원)의 발행이 이루어졌으며, 이에 따라 유동비율은 전기 대비 60.1% 감소하여 단기 유동성이 다소 감소하였습니다. 또한, 부채비율 및 차입금 의존도가 각각 14.7%, 10.0% 증가하여 부채 부담이 확대되었습니다. 이는 연구개발 및 사업 운영을 위한 자금 조달의 영향으로, 당사는 재무 안정성을 유지하면서 성장 가능성을 극대화할 수 있도록 자금 운용을 신중하게 관리하고 있습니다. 당사는 앞으로도 연구개발 투자와 함께 사업 경쟁력을 강화하여 글로벌 바이오 기업으로서의 입지를 더욱 확고히 할 계획입니다. 또한, 헬스케어 및 선박 사업 부문에서도 지속적인 혁신을 추진하여 사업 포트폴리오를 강화하고, 변화하는 시장 환경에 적극 대응할 것입니다. 아울러, 재무 건전성 확보 및 수익성 개선을 위한 전략적 재무 운용을 지속적으로 추진할 예정이며, 신약 개발의 성과를 가시화하고, 사업 다각화를 통해 장기적인 성장 기반을 구축해 나가겠습니다. 이를 통해 지속가능한 성장을 실현하고, 주주 가치를 극대화하는 경영 기조를 유지하며, 인류의 건강 증진과 보다 안전한 미래를 선도해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구분 제40(당)기말 제39(전)기말 증감 증감율 [유동자산] 172,282 144,407 27,875 19.3 [비유동자산] 715,143 602,608 112,536 18.7 자산총계 887,425 747,014 140,410 18.8 [유동부채] 160,718 86,332 74,386 86.2 [비유동부채] 74,593 45,370 29,223 64.4 부채총계 235,311 131,702 103,609 78.7 [지배주주지분] 576,572 550,030 26,542 4.8 ㆍ자본금 65,697 65,071 626 1.0 ㆍ주식발행초과금 451,571 686,558 -234,987 -34.2 ㆍ연결기타자본항목 -152,631 -198,986 46,355 -23.3 ㆍ연결이익잉여금(결손금) 211,934 -2,613 214,548 8,210.7 [비지배지분] 75,542 65,282 10,260 15.7 자본총계 652,114 615,312 36,802 6.0 () 당기말 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (1) 자산 당기말 자산총계는 887,425백만원으로, 전기 대비 140,411백만원(18.8%) 증가하였습니다. 이는 사업 다각화를 위한 관계기업 투자주식 70,865백만원 증가, 유형자산 및 무형자산 65,673백만원 증가, 공정가치측정금융자산 10,393백만원 증가 등의 영향이 반영된 결과입니다. 특히, 신규 투자와 자산 확대를 통해 미래 성장 기반을 확충하고 있으며, 이를 바탕으로 장기적인 기업가치 제고를 도모하고 있습니다.(2) 부채 당기말 부채총계는 235,311백만원으로, 전기 대비 103,609백만원(78.7%) 증가하였습니다. 이는 전환사채 93,000백만원 발행 및 차입금 16,000백만원 증가에 기인하며, 연구개발 및 사업 운영을 위한 자금 조달이 주요 목적입니다. 다만, 유동비율은 107.19%로 양호한 수준을 유지하고 있으며, 안정적인 재무 관리를 통해 재무 건전성을 유지하고 있습니다. (3) 자본 당기말 자본총계는 652,114백만원으로, 전기 대비 36,802백만원(6.0%) 증가하였습니다. 이는 전기까지 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채가 당기 중 보통주로 전환된 영향이 반영된 결과입니다. 또한, 전기말 기준 2,613백만원이었던 누적 결손금은 항암 신약 개발을 위한 연구개발 투자에 따른 것이며 당사는 지속적인 연구개발과 전략적 투자를 바탕으로 재무 건전성을 유지하면서도, 사업 확장과 수익성 개선을 동시에 달성할 수 있도록 경영 효율화를 추진할 계획입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제40(당)기 제39(전)기 증감 증감율 매출액 68,126 42,901 25,225 58.8 영업이익(손실) -118,516 -125,025 6,509 5.2 법인세비용차감전순이익(손실) -109,249 -212,796 103,547 48.7 법인세비용 1,222 10,493 -9,271 88.4 당기순이익(손실) -108,027 -202,303 94,276 46.6 ㆍ지배기업 소유주지분 -91,980 -187,547 95,566 51.0 ㆍ비지배지분 -16,047 -14,757 -1,290 -8.7 총포괄이익(손실) -65,213 -196,196 130,983 66.8 ㆍ지배기업 소유주지분 -54,074 -182,424 128,350 70.4 ㆍ비지배지분 -11,139 -13,772 2,633 19.1 (1) 당기 매출액은 68,126백만원으로, 전기 대비 58.8% 증가하였습니다. 이는 사업 다각화 전략이 반영된 결과로, 종속회사 HLB오션테크의 선박 사업 부문 매출 증가가 주요한 요인으로 작용하였습니다. (2) 영업손실은 118,516백만원으로, 전기 대비 5.2% 감소하였습니다. 이는 매출 증가에 따른 손익 구조 개선 효과가 일부 반영된 것으로 분석됩니다. 다만, 항암 신약 개발을 위한 연구개발비가 지속적으로 투입되면서 영업손실이 유지되고 있으며, 연결회사의 주력 사업인 항암 신약 개발 부문에서 글로벌 13개국을 대상으로 진행된 '리보세라닙+캄렐리주맙' 병용요법 간암 치료제가 FDA 신약 허가 결과에 따라, 향후 리보세라닙의 매출 및 로열티 수익 발생이 기대되고 있습니다. 이를 통해 당기순이익 개선과 영업손실 해소가 가능할 것으로 전망됩니다. 다. 환율변동 영향 당사는 외화로 표시된 채권 및 채무에 대한 환율 변동 영향을 최소화하기 위해 외화 환포지션을 체계적으로 관리하고 있습니다. 주요 외화는 미국 달러(USD)이며, 당사는 외화 채권 및 채무 관리 시스템을 통해 환노출 위험을 주기적으로 평가하고 관리하며, 이에 대한 보고 체계를 운영하고 있습니다. 환율 변동이 당사 재무제표에 미치는 영향에 대한 보다 자세한 사항은 "II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 - (1) 시장위험 - (가) 외환위험"을 참고하시기 바랍니다. 라. 자산손상 및 감액 손실 당사는 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용되지 않은 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사는 자산손상의 징후 여부와 관계없이 진행되며, 회수가능액을 추정한 후 장부금액과 비교하여 자산 손상 여부를 평가합니다. 그 외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 손상 징후가 확인될 경우 개별 자산별 회수가능액을 추정하여 평가를 진행합니다. 개별 자산의 회수가능액을 산출하기 어려운 경우에는 해당 자산이 속한 현금창출단위(Cash-Generating Unit, CGU)의 회수가능액을 기준으로 손상검사를 수행합니다. 사업결합을 통해 취득한 영업권은 사업 시너지 효과가 기대되는 각 현금창출단위에 배분되며, 해당 현금창출단위에 대해 매년 정기적으로 손상검사를 수행합니다. 또한, 추가적인 손상 징후가 발생할 경우에도 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상 여부를 평가하며, 만약 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식합니다. 당기 중 무형자산의 손상차손은 총 4,612백만원으로, 주요 손상 항목은 헬스케어사업부 고객관계 자산 3,096백만원, 해외 종속법인의 산업재산권 1,216백만원 등입니다. 당사는 지속적인 자산 모니터링을 통해 사업환경 변화에 대응하고 있으며, 자산 가치의 회복 및 효율적 활용을 위한 전략적 조치를 지속적으로 추진하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항 (1) 현금 및 현금성 자산 확보 현황 (단위 : 백만원) 구분 제40(당)기말 제39(전)기말 증감 현금및현금성자산 93,048 108,888 -15,840 매출채권 8,919 7,225 1,694 공정가치측정금융자산 38,235 3,915 34,320 기타유동금융자산 13,902 6,890 7,012 재고자산 9,688 11,422 -1,734 기타유동자산 8,434 5,371 3,063 미수법인세환급액 56 695 -639 합 계 172,282 144,407 27,875 - 당사는 신규 사업 확장, 연구개발, 자재 구매 및 사업 운영 등을 위해 자금을 운용하고 있으며, 당기말 기준 유동비율은 107.19%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. (2) 현금흐름(현금 및 현금성자산) 증감 원인 및 향후 전망 당기말 기준 현금 및 현금성 자산은 93,048백만원으로, 전기 대비 15,840백만원 감소하였습니다. 이는 환율 변동 효과 및 사업 운영에 따른 자금 지출이 반영된 결과입니다. 다만, 유동자산의 상당 부분이 현금성 자산으로 구성되어 있으며, 현금성 자산과 매출채권을 합한 가용 자금은 101,967백만원으로, 예상치 못한 유동성 위험에 대응할 수 있는 충분한 수준을 확보하고 있습니다. (3) 유동성 관리 현황 당사는 단기 및 중장기 경영 전략에 기반하여 현금 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 금융기관 및 계열사와의 긴밀한 협력을 통해 선제적인 유동성 관리를 수행하고 있습니다. 또한, 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 있으며, 영업 자금 수요를 충족하기 위해 차입금 한도나 약정 위반이 발생하지 않도록 철저한 유동성 예측 및 관리 체계를 운영하고 있습니다. 유동성 관리를 위한 예측 과정에서는 자금 조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무 비율, 통화 제한, 외부 법규 및 법률 요구사항 등을 종합적으로 고려하고 있으며, 이를 바탕으로 안정적인 재무 구조를 유지하면서도 사업 확장과 연구개발을 지속할 수 있도록 체계적인 자금 운영을 수행하고 있습니다. 나. 자금의 조달(1) 자금조달 내역 당사는 당기 중 운영자금 확보를 위해 총 2건의 전환사채를 발행하였으며, 이에 대한 상세 내역은 (3) 당기말 현재 사채 현황 요약에서 확인할 수 있습니다.(2) 당기말 현재 차입금 현황 (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금: IBK기업은행 4.60 ~ 5.47 - 4,300 하나은행 6개월 금융채 +1.25 10,000 - 하나은행 6개월 금융채 +2.95 6,000 - 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 1.00 82,433 42,329 기타 5.60 400 - 기타특수관계자 4.60 300 800 소 계 99,133 47,429 장기차입금: IBK기업은행 2.12 ~ 6.14 224 - 하나은행 수은채 + 1.15 10,000 - 아이엠뱅크 수은채 + 1.37 3,000 - 소상공인시장진흥공단 1.00 16 - 전환사채 및 신주인수권부사채(2) 1.00 31,353 - 소 계 44,593 - 합 계 143,726 47,429 (1) 상환할증금과 전환권조정을 반영한 장부금액 기준입니다. (3) 당기말 현재 사채 현황 요약 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 발행일 만기일 미상환잔액() 비고 제38회 무기명식 전환사채 2024-03-08 2027-03-08 60,000 - 제39회 무기명식 전환사채 2024-07-16 2027-07-16 33,000 - IMMUNOMIC THERAPEUTICS, INC. NOTE AND WARRANT 2023-02-17 2026-02-16 22,050 - 합 계 115,050 - () 상기 사채 현황은 액면금액 기준입니다. (4) 당기말 현재 사채 현황 세부 1. 제38회차 무기명식무보증 사모 전환사채 1. 사채의 종류 회차 38 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 60,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 201,436,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 60,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 1.0 만기이자율 (%) 4.0 5. 사채만기일 2027년 03월 08일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 연단리 1.0% 로 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 03월 08일에 전자등록금액의 109.5119%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가액 (원/주) 79,670 전환가액 결정방법 『증권의 발행 및 공시에 관한 규정』제5-22조에 따라 “본사채”발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 에이치엘비㈜ 기명식 보통주 주식수 753,106 주식총수 대비비율(%) 0.58 전환청구기간 시작일 2025년 03월 08일 종료일 2027년 02월 08일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 발행회사는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 발행회사는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 발행회사는 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전 월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 가.목 내지 다.목까지의 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 다.목과는 별개로 상기 라.목에 따라 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 가.목 내지 다.목까지의 조정을 반영한 금액)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 55,769 최저 조정가액 근거 『증권의 발행 및 공시에 관한 규정』제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의100분의 70에 해당하는 가액.나. 조정일 전일을 기산일로 하여 제5-22조 1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 09월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2024년 03월 06일 12. 납입일 2024년 03월 08일 13. 납입방법 현금 14. 대표주관회사 - 15. 보증기관 - 16. 담보제공에 관한 사항 - 17. 이사회결의일(결정일) 2024년 03월 04일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 2 불참 (명) - - 감사(감사위원) 참석여부 참석 18. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 19. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모 발행(사채 발행일로부터1년간 전환 청구권 행사 및 권면분할 금지) 20. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 해당사항 없음 21. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 2. 제39회차 무기명식무보증 사모 전환사채 1. 사채의 종류 회차 39 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 33,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 141,436,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 33,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 1.0 만기이자율 (%) 4.0 5. 사채만기일 2027년 07월 16일 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급기일 현재의 전자등록금액에 표면이율을 연단리 1.0% 로 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4씩 후급(단, 원단위 미만 금액은 절사함)한다. 다만, 이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 07월 16일에 전자등록금액의 109.5119%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가액 (원/주) 65,953 전환가액 결정방법 『증권의 발행 및 공시에 관한 규정』제5-22조에 따라 “본사채”발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 에이치엘비㈜ 기명식 보통주 주식수 500,356 주식총수 대비비율(%) 0.38 전환청구기간 시작일 2025년 07월 16일 종료일 2027년 06월 16일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 발행회사는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 발행회사는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 발행회사는 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전 월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 가.목 내지 다.목까지의 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다.마. 위 가.목 내지 다.목과는 별개로 상기 라.목에 따라 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 위 가.목 내지 다.목까지의 조정을 반영한 금액)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 46,167 최저 조정가액 근거 『증권의 발행 및 공시에 관한 규정』제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의100분의 70에 해당하는 가액.나. 조정일 전일을 기산일로 하여 제5-22조 1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 01월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2024년 06월 27일 12. 납입일 2024년 07월 16일 13. 납입방법 현금 14. 대표주관회사 - 15. 보증기관 - 16. 담보제공에 관한 사항 - 17. 이사회결의일(결정일) 2024년 06월 25일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 3 불참 (명) - - 감사(감사위원) 참석여부 참석 18. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 19. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모 발행(사채 발행일로부터1년간 전환 청구권 행사 및 권면분할 금지) 20. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 해당사항 없음 21. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 3. IMMUNOMIC THERAPEUTICS, INC. NOTE AND WARRANT 1. 사채명 IMMUNOMIC THERAPEUTICS, INC. NOTE AND WARRANT 2. 발행가액($) 15,000,000 3. 당기말 현재 액면가액(원) 6,800,000,000 4. 용도 운영자금 5. 발행일 2023년 02월 17일 6. 만기일 2026년 02월 16일 7. 표면이자율 0.00% 8. 보장수익율 3.00% 9. 이자지급방법 본 사채의 표면이율은 0%로 별도의 이자는 지급하지 않는 것으로 하고, 만기상환시까지 보유하고 있는 미상환사채 잔액에 대하여는 만기보장수익률인 연단리 3%를 적용하여 원금과 함께 일시에 지급한다. 10. 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 "본 사채" 의 원금에 대하여는만기일인 2026년 02월 16일에 사채원금의 109.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 11. 조기상환청구권(Put Option) "본 사채" 의 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 02월 17일 및 이후 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 12. 행사에 관한 사항 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 행사가격($/주) $ 6 당기말 현재 행사가격($/주) $ 6 행사 청구기간 2023.03.17 ~ 2026.01.17 5. 부외거래- 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 => 2. 우발채무 등" 을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중 "2. 재무제표 작성기준" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사와 관련한 법규상의 규제에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2. 제재현황 등 그 밖의 사항 을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중 "4. 재무위험관리" 을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제40기(당기)삼정회계법인적정의견--해당사항 없음종속기업투자주식 손상평가삼정회계법인적정의견--해당사항 없음영업권 손상평가제39기(전기)한영회계법인적정의견--해당사항 없음영업권 손상평가한영회계법인적정의견--해당사항 없음영업권 손상평가제38기(전전기)삼덕회계법인적정의견--해당사항 없음영업권 손상평가삼덕회계법인적정의견--해당사항 없음영업권 손상평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제40기(당기)삼정회계법인1분기검토(2024.04.22 ~ 2024.05.10)내부회계감사(2024.06.17 ~ 2024.06.28)반기검토(2024.07.29 ~ 2024.08.09)3분기검토(2024.10.28 ~ 2024.11.08)내부회계감사(2024.12.09 ~ 2024.12.20)별도감사(2025.02.10 ~ 2025.02.14)연결감사(2025.02.17 ~ 2025.02.21)3503,4333654,693제39기(전기)한영회계법인 1분기검토 (2023.04.24 ~ 2023.05.04)반기검토 (2023.07.24 ~ 2023.08.04)3분기검토(2023.10.23 ~ 2023.11.03)내부회계감사(2023.07.31 ~ 2023.08.04) 내부회계감사(2023.12.04 ~ 2023.12.08)별도감사(2024.01.31 ~ 2024.02.16)연결감사(2024.01.31 ~ 2024.02.16) 4603,5104823,724제38기(전전기)삼덕회계법인 1분기검토 (2022.04.26 ~ 2022.05.10) 반기검토 (2022.07.28 ~ 2022.08.04) 3분기검토 (2022.10.24 ~ 2022.11.04) 내부회계감사 (2022.11.25 ~ 2022.12.09) 별도감사 (2023.01.10~2023.03.16) 연결감사 (2023.01.10~2023.03.16) 3502,6003693,258 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)-----제39기(전기)-----제38기(전전기)2022.07.252022년 법인세신고를 위한 세무조정 업무2022.03.05 ~ 2023.03.3115- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 02월 27일감사, 회계담당임원면담감사절차 등에 대한 논의22023년 03월 10일감사, 회계담당임원면담감사절차 등에 대한 논의32023년 05월 12일감사, 회계담당임원면담1분기 검토 결과보고, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성, 감사계획 등42023년 08월 09일감사, 회계담당임원면담반기검토 결과보고 및 기타 논의사항, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성, 감사계획 등52023년 11월 13일감사, 회계담당임원면담3분기 검토 결과보고 및 기타 논의사항, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성, 감사계획, 핵심감사사항 선정 등62024년 03월 18일감사, 회계담당임원면담감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사결과, 감사인의 독립성 등72024년 05월 13일감사, 회계담당임원면담1분기 검토 결과보고, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성, 감사계획 등82024년 08월 13일감사, 회계담당임원면담반기검토 결과보고 및 기타 논의사항, 경영진 및 감사인의책임,감사인의 독립성, 감사계획 등92024년 03월 20일감사, 회계담당임원면담연차 재무제표 감사 주요사항, 재무제표 감사수행 및 내부회계관리제도 감사수행 결과, 기타논의사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 변경후 사유 비고 2024년 한영회계법인 삼정회계법인 외부감사인 지정사유 해소로 인한 자유선임 - 바. 조정협의회 주요 협의내용- 해당사항 없음 사. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제40기(당기)2024.03.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제39기(전기)2024.03.18중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제38기(전전기)2023.03.15중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------ 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제40기(당기)2025.03.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제39기(전기)2024.03.18중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제38기(전전기)2023.03.15중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------ 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제40기(당기)삼정회계법인감사적정의견-------제39기(전기)한영회계법인감사적정의견-------제38기(전전기)삼덕회계법인감사적정의견------- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사위원회33--360이사회99111.11358내부회계관리총괄11--283재무회계팀77--91경영전략팀44--104인사총무팀21--72 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자한영인미등록10년23년--회계담당임원한영인미등록10년23년--회계담당임원안영태미등록4년16년-- 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명으로, 사내이사 6명과 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, ESG위원회, 사외이사 후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회 등 5개의 위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회 의장에 관한 사항이사회 의장은 당사 정관 제40조의1에 의거, 진양곤 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건, 운영등에 대하여 이해도가 높은 이사가 의장으로 적합하다고 볼 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 진양곤 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사들의 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 등의 성명 사내이사 사외이사 진양곤 (출석률: 96%) 백윤기 (출석률: 100%) 김동건 (출석률: 100%) 임창윤 (출석률: 100%) 황제이 정환 (출석률: 100%) 장인근 (출석률: 100%) 박재형 (출석률: 100%)(1) 김도연 (출석률: 100%) (1) 최규준 (출석률: 100%) 신동기 (출석률: 100%)(2) 설인배 (출석률: 100%) (2) 양충모 (출석률: 100%) 박연화 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024-01-30 의안1. 제39기(2023년) 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.03.29.신규선임 2024.03.29.신규선임 찬성 2024.03.29.신규선임 2024.03.29.신규선임 찬성 찬성 의안2. 타법인 주식취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안3. 타법인 주식취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024-02-05 연구자주도 임상지원 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024. 02.01. 중도사임 찬성 3 2024-02-08 RSU 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-02-14 제39기(2023년) 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-02-14 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024-02-26 의안1. 종속회사 재정지원계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 종속회사 재정지원 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024-03-04 제38회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024-03-06 보고1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - - - 보고2. 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 - - - - - - - - - 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024-03-13 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024-03-20 의안1. 제39기(2023.01.01~2023.12.31)연결 및 별도 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 미국 법인 설립의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024-03-22 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024. 03.20 중도사임 12 2024-05-20 의안1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.03.29중도사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024-05-27 의안1. 타법인 주식 취득 및 신주인수권 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 보상위원회 규정 제정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안3. 내부거래위원회 신설 및 규정 제정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안4. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024-06-14 의안1. 관계사 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2024-06-25 제39회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2024-06-27 단기차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2024-07-18 타법인 발행 전환사채권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2024-09-03 의안1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 202407.31중도사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 관계사 BW조기상환 청구 및 워런트 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2024-09-10 의안1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 자기주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안3. 타법인 주식 양도의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안4. 삼각주식교환 및 합병 동의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안5. 관계사 주식양수도의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안6. 관계사 담보제공의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안7. 단기차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2024-10-07 의안1. HLB 제35회차 신주인수권 부사채 처분의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 관계사 담보제공 기간정정의 건 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2024-10-23 종속회사 재정지원 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2024-10-28 의안1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 금전대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2024-10-30 의안1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 금전대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2024-11-15 의안1. 타법인 발행전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 타법인 주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2024-12-02 의안1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의안2. 임원 겸직 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (1) 2024년 03월 29일 제39기 정기주주총회에서 사내이사 박재형, 김도연을 신규선임하였습니다.(2) 2024년 03월 29일 제39기 정기주주총회에서 사외이사 신동기, 설인배를 신규선임하였습니다. (3) 진양곤 대표이사는 2024년 10월 07일 이사회 당시 해외출장으로 출석하지 아니하였습니다.다. 이사회 내 위원회 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 ESG위원회(위원장:최규준) 사외이사 3인사내이사 1인 최규준신동기설인배김도연 1. ESG 과제 선정 및 보고 2. 회사의 ESG 전략 및 계획 승인 3. ESG 활동성과 보고 4. 사회공헌 집행결과 보고 - 사외이사 후보추천 위원회(위원장:최규준) 사외이사 3인 최규준신동기설인배 1. 사외이사 후보 추천을 위해 설치2. 권한: 이사회에 사외이사 후보 추천 - 보상위원회(위원장:최규준) 사외이사 3인 최규준신동기설인배 1. 주요 임원의 보상에 관한 사항 심의 및 의결 - 감사위원회(위원장:설인배) 사외이사 3인 최규준신동기설인배 1. 회사의 회계와 업무를 감사2. 외부감사인의 선임 및 변경, 해임 등 - 내부거래위원회(위원장:최규준) 사외이사 3인 최규준신동기설인배 1. 특수관계인간 내부거래 투명성 검토 및 승인 - ※ 이사회내 위원회 구성원은 보고서 작성기준일 현재(2024.12.31) 기준 - ESG위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 최규준(출석률:100%) 신동기(출석률:100%) 설인배(출석률:100%) 김도연(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024-06-28 2023 지속가능 경영보고서 보고의 건 - - - - - 2 2024-12-31 임원 취임규정 개정 보고의 건 - - - - - 2024 ESG 평가등급 및 수상내역 보고의 건 - - - - - ESG 공급망 실사 컨설팅 지원사업 보고의 건 - - - - - HLB 탄소중립 로드맵 개정 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 사외이사후보추천위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 최규준(출석률:100%) 박연화(1)(출석률:100%) 백윤기(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024-03-06 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (1) 2024년 03월 20일, 박연화 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. - 보상위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 최규준(출석률:100%) 신동기(출석률:100%) 설인배(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024-05-27 위원장 선출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 내부거래위원회 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 최규준(출석률:100%) 신동기(출석률:100%) 설인배(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024-05-27 위원장 선출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024-06-14 관계사 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024-09-10 관계사 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024-10-30 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 관계사 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2024-11-15 타법인 발행 전환사채권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024-12-02 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 '정관' 및 '이사회 운영규정'에서 정하는 이사회의 주요 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제 40 조(이사회 구성) 이사회는 이사로 구성하며, 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 정관 제 40 조의 1(이사회의 의장) 이사회의 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 이사회가 선임한다. 정관 제 40 조의 2(이사회의 소집) ① 이사회는 이사회의 의장이 소집하며 의장은 회일을 정하여 천재지변 등 불가피한 사유가 발생하는 경우를 제외하고는 늦어도 회일 24시간 전에 각 이사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여야 한다. 다만, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.② 각 이사는 업무수행상 필요하다고 인정되는 경우 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 각 이사가 이사회를 소집할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제 1 항 및 제 2 항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제 40 조의 3(위원회) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.1. ESG 경영위원회2. 사외이사후보추천위원회3. 감사위원회4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제 40 조, 제 42 조 및 제 34 조의 규정을 준용한다. 정관 제 41 조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 따른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 42 조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 이사회 운영규정제 10조(이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집 및 안건에 대한 결정 2. 대표이사의 선임 3. 합병, 영업 양도 등 조직의 중요한 변경 4. 자본금의 증가, 감소, 신주의 발행과 배정 또는 실권주의 처리에 관한 사항 5. 채권의 발행 6. 결산의 승인 및 잉여금의 처리 7. 자기자본의 100분의 5이상의 출자 또는 지분 20%이상 취득 단, 관계회사(자회사 포함)의 출자 및 지분취득은 모두 포함 8. 자기자본의 100분의 5이상의 대여, 차입 및 지급보증 9. 본점 이전, 지점의 설치, 이전 폐지 및 자회사의 설립 10. 자기자본의 100분의 5이상의 영업권 및 유형자산 이외의 기타자산 양수도 11. 최근사업연도말 자산총액의 100분의 5이상의 토지, 건물 등 회사 유형자산의 취득, 처분 또는 양도 12. 아래 규정의 제정, 개정 및 폐지 (1) 이사회 규정 (2) 감사업무처리 및 감사 규정 13. 회사 임직원의 타회사 임직원 겸직의 승인 14. 관계회사와의 영업활동 이외의 거래로 자금의 대여, 보증 등의 거래14-1. 주요주주 등 이해관계자와의 거래와 관련하여 별지와 같이 금지한다. 15. 주식매수선택권의 부여 및 취소 등 16. 이사회 내 위원회의 구성, 설치 운영에 관한 사항 17. 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 18. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 19. 이사회 내 위원회의 부의사항에 대한 결의 20. 기타 이사회에서 특별히 필요하다고 결의하는 사항 마. 이사의 독립성(1) 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 사외이사 선임은 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 사외이사 후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.(2) 각 이사에 대한 선임배경 등 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 직 위(상근여부) 성 명 추천인 선임배경 연임여부(횟수) 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의관계 회장/사내이사(상근) 진양곤 이사회 경영업무 총괄 및 대외적 업무의 안정적 수행 여(3) 경영총괄 해당사항없음 최대주주 본인 사내이사(상근) 백윤기 이사회 재무/회계 분야의 전문성 등 오랜 경험을 보유 부 경영총괄 해당사항없음 계열회사 임원 사내이사(비상근) 김동건 이사회 법무, 금융, 신사업 개발 등 오랜 경험을 보유 여(1) 해외총괄 해당사항없음 계열회사 임원 사내이사(비상근) 임창윤 이사회 그룹 투자총괄 및 부회장을 역임하며투자 분야의 다양한 경험 보유 부 그룹투자총괄 해당사항없음 계열회사 임원 사내이사(비상근) 박재형 이사회 바이오 사업 전반에 대한 전문성 보유 부 경영자문 해당사항없음 계열회사 임원 사내이사(상근) 김도연 이사회 재무/회계 및 사업 분야의 전문성 보유 부 사업총괄 해당사항없음 계열회사 임원 사외이사(비상근) 최규준 이사회 회계, 금융분야 법률전문가로서관련분야의 충분한 경험과 전문지식을 겸비 여(1) 사외이사/감사위원 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 신동기 사외이사후보추천위원회 금융 및 법률 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 전문지식을 겸비 부 사외이사/감사위원 해당사항없음 해당사항없음 사외이사(비상근) 설인배 사외이사후보추천위원회 금융전문가로서 관련분야의충분한 경험과 전문지식을 겸비 부 사외이사/감사위원 해당사항없음 해당사항없음 () 2024년 3월 29일, 제39기 정기주주총회에서 사내이사 김동건을 재선임 하였으며, 사내이사 박재형, 김도연, 사외이사 신동기, 설인배를 신규선임 하였습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 회사와의거래내역 비고 최규준 현. HLB 사외이사현. 법무법인(유)세종 고문전. 엔솔바이오사이언스 사외이사전. 한국IR협의회 부회장 해당사항 없음 - 2022.03.30재선임 신동기 현. HLB 사외이사현. 조은저축은행 사외이사현. 법무법인 대륙아주 고문전. 골드만삭스 홍콩 IB투자금융본부 전무이사 해당사항 없음 - 2024.03.29신규선임 설인배 현. HLB 사외이사현. HJ중공업 사외이사현. 와이앤손해보험중개㈜ 고문전. 한국주택금융공사 상임이사전. 금융감독원 부원장보 해당사항 없음 - 2024.03.29신규선임 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 932-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 () 2024년 3월 29일, 제39기 정기주주총회에서 사외이사 신동기, 설인배를 신규선임 하였습니다. () 상기 변동현황은 보고서 제출일 현재 기준이며, 2024년 1분기 중 사외이사 양충모, 박연화는 개인사유로 사임하였습니다. (3) 사외이사 교육실시 현황 2024년 05월 23일삼일회계법인신동기-1. ESG관점에서의 이해관계자 자본주의 이해와 이사회 대응 방안2. 한국 기업 이사회의 문제점과 개선 과제3. 이사회와 사외이사의 역할4. 기업 밸류업 지원방안 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항당사는 상법상 감사위원회 설치대상이 아니나, 상장 이후 주주의 권익보호와 투명한 경영활동을 위하여 2023년 3월 30일 이사회 산하에 감사위원회를 설치하여 보고서 제출일 현재까지 제반규정에 의거 충실히 운영하고 있습니다. 당사의 감사위원회 구성 현황은 다음과 같습니다. 나. 감사위원회 인적사항 최규준예현. HLB 사외이사현. 법무법인(유)세종 고문전. 엔솔바이오사이언스 사외이사전. 한국IR협의회 부회장---신동기예현. HLB 사외이사현. 조은저축은행 사외이사현. 법무법인 대륙아주 고문전. 골드만삭스 홍콩 IB투자금융본부 전무이사---설인배예현. HLB 사외이사현. HJ중공업 사외이사현. 와이앤손해보험중개㈜ 고문전. 한국주택금융공사 상임이사전. 금융감독원 부원장보예금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자(4호 유형)금융감독원 부원장보(2017~2019) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 다. 감사위원회의 독립성감사위원회는 정관 제49조에 따라 감사 업무의 독립성을 부여 받았으며, 감사위원회위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 의장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 구분 내용 정관 제49조 (감사위원회의직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제 1 항 내지 제 4 항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사( 소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하 면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사 등의 성명 최규준 (출석률:100%) 신동기 (출석률:100%) 설인배 (출석률:100%) 양충모()(출석률:100%) 박연화()(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024-01-30 2023년 기말 재무제표 보고의 건 - - 2024. 03.29 신규 선임 2024. 03.29 신규 선임 - - 2023년 3분기 지배기구 커뮤니케이션 보고의 건 - - - - 2 2024-02-14 2023년 기말 연결재무제표 보고의 건 - - 2024. 02.01. 중도사임 - 2023년 내부회계관리제도 보고의 건 - - - 2024년 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 3 2024-03-20 제39기 2023년 별도재무제표 의결의 건 가결 찬성 찬성 제39기 2023년 연결재무제표 의결의 건 가결 찬성 찬성 4 2024-05-27 2024년 1분기 재무제표 보고의 건 - - - - 2024. 03.20. 중도사임 재무조직 현황 보고의 건 - - - - 외부 회계감사 주요인원 보고의 건 - - - - () 2024년 1분기 중 사외이사 양충모, 박연화는 개인사유로 사임하였습니다. 감사위원회 교육실시 현황 2024년 12월 31일삼정KPMG최규준신동기설인배- 감사위원회 교육 프로그램 (운영 및 활동방안) 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 재무회계팀7- 이사 1명(4.6년)- 직원 6명(평균 3.9년)내부회계관리제도 관련 제반 활동 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인에 관한 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 준법지원인 선임 내역은 없으나, 추후 선임 예정이며 준법지원인 선임 시 준법지원인 지원조직을 구성할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제40기(24년도)정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사 이사회는 2020년 2월 26일 이사회결의를 통하여 제35기 정기주주총회부터 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참여하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주131,387,433-우선주7,416-보통주256,020자기주식우선주7,416-------보통주1,933,601상호주 제한---------보통주129,197,812-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7 규정에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 다만 발행가격은 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정제5-18조의 범위 내에서 정하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hlbbio.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제39기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 [제39기 재무제표 승인의 건]제2호 의안 [이사 선임의 건] 제2-1호 의안 사내이사 김동건 재선임 제2-1호 의안 사내이사 박재형 신규선임 제2-1호 의안 사내이사 김도연 신규선임 제2-1호 의안 사외이사 신동기 신규선임제3호 의안 [감사위원회 위원이 되는 사외이사 설인배 신규 선임의 건] 제4호 의안 [감사위원 신동기 신규선임의 건]제5호 의안 [이사 보수한도 승인의 건] 가결가결가결가결가결가결가결가결 - 제39기임시주주총회(2023.12.21) 제 1호 의안 [코스닥시장 조건부 상장폐지 및 유가증권시장 이전상장 승인의 건] 가결 - 제38기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 [자본준비금 감소 승인의 건]제2호 의안 [제 38기 재무제표 승인의 건]제3호 의안 [정관 일부 변경의 건] 제3-1호 의안 정관 제2조 (목적) 변경의 건 제3-2호 의안 정관 제18조 (전환사채의 발행) 변경의 건 제3-3호 의안 정관 제19조 (신주인수권부사채의 발행) 변경의 건 제3-4호 의안 정관 제46조 (감사위원회의 구성) 신설의 건 제3-5호 의안 정관 제1조 (상호) 등 법령개정에 따른 변경의 건제4호 의안 [분할계획서 승인의 건]제5호 의안 [이사 선임의 건] 제5-1호 의안 사내이사 진양곤 재선임 제5-2호 의안 사내이사 임창윤 신규선임 제5-3호 의안 사내이사 백윤기 신규선임 제5-4호 의안 사내이사 장인근 신규선임 제5-5호 의안 사외이사 양충모 신규선임제6호 의안 [감사위원회 위원이 되는 사외이사 박연화 신규 선임의 건]제7호 의안 [사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건] 제7-1호 의안 감사위원 최규준 선임 제7-2호 의안 감사위원 양충모 선임제8호 의안 [이사 보수한도 승인의 건] 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 - 제37기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 [제37기 재무제표 승인의 건]제2호 의안 [정관 일부 변경의 건]제3호 의안 [이사 선임의 건] 제3-1호 의안 사내이사 황제이정환 신규선임 제3-2호 의안 사외이사 최규준 재선임제4호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제5호 의안 [감사 보수한도 승인의 건]제6호 의안 [자본준비금 감소의 건]제7호 의안 [주식매수선택권의 부여 승인의 건] 가결철회가결가결가결가결가결가결 - 제36기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 [제36기 재무제표 승인의 건]제2호 의안 [이사 선임의 건] 제2-1호 의안 사내이사 김동건 선임제3호 의안 [이사 보수한도 승인의 건]제4호 의안 [감사 보수한도 승인의 건] 가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 진양곤최대주주보통주9,497,9267.309,497,9267.23-HLB생명과학계열회사보통주1,933,6011.491,933,6011.47-HLB셀계열회사보통주748,1970.57748,1970.57-이현아친인척보통주252,7240.19252,7240.19-이현수친인척보통주98,2930.0898,2930.07-진유림친인척보통주9,0120.019,0120.01-진인혜친인척보통주8,9570.018,9570.01-도순기계열회사등 임원보통주5,8530.005,8530.01-보통주12,554,5639.6512,554,5639.56-우선주-0.00--- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 지분율 산정 근거 - 기초 보통주 발행주식 총수 : 130,134,909 주 (2023/12/31 기준) - 기말 보통주 발행주식 총수 : 131,387,433 주 (2024/12/31 기준) 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 담당업무 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 진양곤 회장/사내이사 이사회의장 2009.01.20 ~ 현재 현) HLB 대표이사/ 회장 - Elevar Therapeutics, Inc 이사- Immunomic Therapeutics, Inc 이사- HLB제약 이사- HLB생명과학 이사 나. 최대주주 보유주식에 관한 계약내용 No. 계약의 종류 성명 계약 상대방 계약체결(변경)일 담보내역 1 담보대출계약 진양곤 광주은행 2024.05.28 보유주식 300,000 주 2 담보대출계약 진양곤 한국투자증권 2024.10.31 보유주식 229,702 주 합계(주식등의 수) 보유주식 529,702 주 2. 최대주주 변동현황 - 공시대상기간 동안 최대주주가 변동된 내역이 없습니다. 3. 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 진양곤9,497,9267.23----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 4. 소액주주현황 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 211,710211,71399.99118,300,467131,387,43390.04- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주입니다.※ 소유현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준입니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 종 류 24년 07월 24년 08월 24년 09월 24년 10월 24년 11월 24년 12월 보통주 주가 최 고 95,100 92,300 91,200 85,800 78,100 74,100 최 저 59,100 77,200 85,400 65,300 60,000 66,000 평 균 82,083 84,300 88,094 72,405 67,938 71,225 거래량 최고(일) 12,341,428 3,840,006 3,113,823 3,841,101 7,951,421 1,737,597 최저(일) 644,937 689,974 769,515 527,573 520,213 477,379 월 간 72,787,543 31,127,011 22,517,566 24,625,547 27,909,278 16,514,160 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 진양곤남1966.01회장 /대표이사사내이사상근이사회의장 /경영총괄연세대학교 경제학 대학원 졸업 현. HLB그룹 회장 현. HLB생명과학 이사 현. HLB제약 이사9,497,926-최대주주 본인13년2026.03.30백윤기남1963.04대표이사사내이사상근경영총괄전북대학교 졸업 현. HLB 대표이사 전. HLB생명과학 부사장 전. HLB글로벌 부사장 전. 와이지파트너 대표이사--계열회사 임원21개월2026.03.30김동건남1962.03사장사내이사비상근해외총괄Harvard Law School 졸업 현. Immunomic Therapeutics, Inc. 대표이사 전. HLB 대표이사 전. HLB 해외관리 총괄 전. 다날 부회장--계열회사 임원45개월2027.03.29임창윤남1966.01부회장사내이사비상근그룹 투자총괄고려대학교 경영대학원 졸업 현. HLB그룹 부회장 현. HLB인베스트먼트 대표이사 전. HLB파워 대표이사--계열회사 임원21개월2026.03.30박재형남1966.09이사사내이사비상근경영자문고려대학교 경제학과 졸업 현. HLB제약 대표이사 현. 법무법인 해송 파트너 변호사 전. 서울지방검찰청 검사--계열회사 임원9개월2027.03.29김도연남1972.01이사사내이사비상근사업총괄서울대학교 경영학과 졸업 현. HLB제넥스 대표이사 전. HLB생명과학 부사장 전. HLB 사업총괄 부사장 전. 정명회계법인 사업부 파트너 전. 젠바디 경영총괄 부사장/CFO --계열회사 임원9개월2027.03.29최규준남1964.10이사사외이사비상근사외이사 /감사위원중앙대학교 무역학과 졸업 현. HLB 사외이사 현. 법무법인(유)세종 고문 전. 엔솔바이오사이언스 사외이사 전. 한국IR협의회 부회장 --해당사항 없음57개월2025.03.30신동기남1956.04이사사외이사비상근사외이사 /감사위원숭실대학교 경영학 박사 현. 법무법인 대륙아주 고문(2021~) 전. 대통력직 인수위원회 자문위원 전. 골드만삭스 홍콩 IB투자금융본부 전무이사--해당사항 없음9개월2027.03.29설인배남1963.02이사사외이사비상근사외이사/감사위원연세대학교 경제학과 졸업 현. HJ중공업 사외이사 현. 와이앤손해보험중개㈜ 고문 전. 금융감독원 부원장보--해당사항 없음9개월2027.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 () 2024년 7월 31일, 사내이사 황제이정환은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 서울사무소남40---403.42,672,90087,636 - - - - 서울사무소여22---222.91,059,61459,697 - 헬스케어남27---273.41,815,61264,843 - 헬스케어여79---793.82,905,34236,776 - 168---1683.58,453,46856,398 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 직원수는 2024년 12월 31일 현재 근무중인 직원 기준입니다. ※ 평균근속년수는 2024년 12월 31일 현재 근무중인 직원의 누적근무일수/365/인원수로 산출하였습니다. ※ 연간급여총액은 당기 급여총액 기준입니다. ※ 1인 평균급여액은 월평균 재직자 기준입니다. 다. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당기(40기) 전기(39기) 전전기 (38기) 서울 헬스케어 서울 헬스케어 서울 헬스케어 육아휴직 사용자수(남) 0 0 0 0 0 0 육아휴직 사용자수(여) 0 0 0 0 0 0 육아휴직 사용자수(전체) 0 0 0 0 0 0 육아휴직 사용률(남) 0 0 0 0 0 0 육아휴직 사용률(여) 0 0 0 0 0 0 육아휴직 사용률(전체) 0 0 0 0 0 0 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 0 0 0 0 0 0 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 0 0 0 0 0 0 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 0 0 0 0 0 0 육아기 단축근무제 사용자 수 0 0 0 0 0 0 배우자 출산휴가 사용자 수 0 2 1 1 0 0 ※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 ※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율 ※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수 ※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수 ※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 라. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(40기) 전기(39기) 전전기 (38기) 서울 헬스케어 서울 헬스케어 서울 헬스케어 유연근무제 활용 여부 O O O O O O 시차출퇴근제 사용자 수 53 - 49 - 42 - 선택근무제 사용자 수 53 4 49 3 42 0 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 32 13 22 - 19 - ※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용 ※ 시차출퇴근제 및 선택근무제 사용자 수 : 당해 연말 재직자 기준, 해당 근무제의 적용을 받는 직원 수 ※ 선택근무제 사용자 수 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도의 적용을 받는 직원 수 ※ 원격근무제 사용자 수 : 연간 원격근무제도(재택근무, 재택교육 등)의 적용을 받는 직원 수 마. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 151,801,650120,110- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사105,000,000사외이사포함 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 91,106,131122,903- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 71,015,550145,079 기본급: '24년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무 , 전문성 , 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 결정 성과급: 회사의 매출액 , 영업이익과 같은 정량평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성평가 결과를 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음 복리후생: 임원 처우규정에 따라 건강검진, 단체상해보험 등의 처우 제공 ---기본급: '24년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무 , 전문성 , 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 결정390,58130,194기본급: '24년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무 , 전문성 , 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 결정---- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) ---------23,429,470계열회사 임원23,429,470- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 정세호계열회사 임원2022년 03월 14일신주교부보통주40,00040,000-40,000-02024.03.14~2029.03.1428,990X - 정세호계열회사 임원2022년 03월 14일신주교부보통주40,000----40,0002025.03.14~2029.03.1428,990X-정세호계열회사 임원2022년 03월 14일신주교부보통주40,000----40,0002026.03.14~2029.03.1428,990X-정세호계열회사 임원2022년 03월 14일신주교부보통주40,000----40,0002027.03.14~2029.03.1428,990X-장성훈계열회사 임원2022년 03월 14일신주교부보통주15,00015,000-15,000-02024.03.14~2029.03.1428,990X-장성훈계열회사 임원2022년 03월 14일신주교부보통주15,000----15,0002025.03.14~2029.03.1428,990X-장성훈계열회사 임원2022년 03월 14일신주교부보통주15,000----15,0002026.03.14~2029.03.1428,990X-장성훈계열회사 임원2022년 03월 14일신주교부보통주15,000----15,0002027.03.14~2029.03.1428,990X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 73,100원※ 2022년 3월 14일 이사회결의로 주식매수선택권을 부여하였으며, 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 주식매수선택권의 부여를 승인받았습니다.※ 상기 주식매수선택권의 행사가격은 2023년 08월 03일(무상증자)로 인하여 조정되었습니다. <주식기준보상 제도 운영 현황> 가. 양도제한조건부 주식(Restricted Stock Unit) 1) 제도의 명칭 : 양도제한조건부주식 (Restricted Stock Unit) 제도 ("이하 RSU")2) 부여근거 및 절차당사는 2024년 02월 08일 당사의 이사회에서 아래와 같은 목적으로 RSU제도를 도입하고, 이사회에서 승인한 기본사항에 따라 부여하고 있습니다.① 임직원의 근로의욕 고취 및 장기근속에 대한 인센티브 제공② 임직원에 대한 적절한 보상과 회사에 대한 주인의식 및 동기 부여③ 중장기적으로 기업가치를 높일 수 있는 기본동력 확보④ 회사 목표달성을 위한 책임경영 강화 3) 주요내용(1) 가득조건- 부여조건 : 부여에 관한 이사회에서 정한 기준일 당시 재직중인 임직원을 대상으로하며 지급시점까지 회사에 계속하여 재직하고 있을 조건- 부여규모 : 지급시점 임직원별 직급/근속일수에 따른 지급분을 고려하여 부여규모를 결정- 성과달성조건 : 현재 진행중인 FDA 본심사 승인완료- 재직기간조건 : 지급시점까지 근속(2) 지급시기- 지급시점 : FDA 본심사 승인완료 1년 후 50%, 2년 후 50% 지급- 상기 조건 미성취로 가득조건이 충족되지 못하는 경우, 권리가 소멸되어 해당주식은 지급되지 않음(3) 양도 등의 제한- RSU 권리를 제3자에게 양도하거나 담보로 제공할 수 없음4) 부여현황 부여 주식 HLB 보통주 부여일 2024 년 02 월 08 일 부여인원수 84 명 부여주식수 185,525 주 행사가격 - 부여주식수의 조정 합병, 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 주식의 변동을 초래하는 사항이 발생시에는 그 사유발생 직전에 받을 수 있었던 RSU 대상주식의 종류와 수에 맞게 조정(단주는 절사)한다. 5) 지급 주식 등의 총수 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 수량 당기 중 지급 주식 등의 총수 - 당기 중 소멸 주식 등의 총수 6,311 누적 지급 주식 등의 총수 - 미지급 주식 등의 총수 179,214 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) HLB그룹104757 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 계통도 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : %) 출자사 상장여부 피출자사 지분율 HLB 상장 HLB 0.19 Elevar Therapeutics, Inc. 99.96 ImmunomicTherapeutics,Inc. 37.83 HLB생명과학 16.98 HLB인베스트먼트 100.00 HLB테라퓨틱스 7.96 HLB바이오스텝 14.59 HLB Shanghai 100.00 HLB이노베이션 17.76 HLB이엔지 100.00 HLB파나진 9.04 HLB US, Corp. 100.00 HLBI 알밤 제1호 투자조합 18.00 HLB제넥스 8.96 HLB뉴로토브 71.94 에이치밸류에셋 20.00 HLB생명과학 상장 HLB 1.47 HLB셀 99.30 신화어드밴스 100.00 HLB에너지 100.00 HLB사이언스 26.67 HLB제약 13.58 HLB생명과학R&D 100.00 HLB이노베이션 0.88 HLB솔루션 100.00 HLBI 알밤 제1호 투자조합 18.00 HLB제넥스 2.24 에이치밸류에셋 20.00 HLB셀 비상장 HLB 0.57 LSK인베스트먼트 25.00 HLB테라퓨틱스 0.28 HLB글로벌 상장 ImmunomicTherapeutics,Inc. 3.08 HLB생활건강 100.00 HLB사이언스 33.11 프레시코 95.49 HLB테라퓨틱스 2.74 퍼플리쉬 100.00 모던파파스 100.00 더롬다이어트 100.00 HLB바라바이오 72.73 에이치밸류에셋 20.00 HLB네트웍스 비상장 HLB오션테크 1.45 현대선박기술 23.53 HLBN Singapore, Ltd. 100.00 HLB제넥스 1.12 HLB에프앤비 100.00 프레시코 비상장 코아바이오 55.52 에포케 비상장 HLB네트웍스 75.19 HLB이노베이션 0.26 HLB제넥스 1.12 HLB테라퓨틱스 0.05 HLB제약 상장 HLB테라퓨틱스 1.40 HLB이노베이션 9.09 HLBI 알밤 제1호 투자조합 18.00 에이치밸류에셋 20.00 현대요트 비상장 HLB테라퓨틱스 0.01 현대요트 5.05 현대선박기술 29.41 HLB테라퓨틱스 상장 ImmunomicTherapeutics,Inc. 12.19 지트리파마슈티컬 100.00 REGENTREE 70.00 OBLATO 100.00 HLB바이오스텝 1.85 HLB이노베이션 0.88 HLB파나진 1.39 HLBI 알밤 제1호 투자조합 18.00 HLB제넥스 2.24 에이치밸류에셋 20.00 HLB오션테크 비상장 바다엔지니어링 100.00 HLB바이오스텝 상장 HLB사이언스 7.31 브이에스팜 66.20 새론바이오 60.00 HLB이노베이션 0.88 HLB파나진 7.65 HLB바이오코드 61.40 HLBI 알밤 제1호 투자조합 18.00 Verismo Therapeutics,Inc. 비상장 베리스모테라퓨틱스아시아 62.00 HLB인베스트먼트 비상장 HLB테라퓨틱스 0.01 HLB이노베이션 0.88 HLB파나진 1.39 HLBI 알밤 제1호 투자조합 10.00 HLB제넥스 2.24 HLB바이오코드 2.46 HLB이엔지 비상장 현대요트 23.71 HLB오션테크 90.11 펭귄오션레저 73.47 고션 18.76 대해선박기술 87.80 HLB이노베이션 상장 VerismoTherapeutics Inc. 99.44 HLB파나진 1.39 HLB파나진 상장 HLB제넥스 8.04 바이오스퀘어 99.99 베리스모테라퓨틱스아시아 비상장 베리스모테라퓨틱스아시아 38.00 HLB제넥스 상장 지에프퍼멘텍 41.41 바이옴로직 100.00 Genofocus Biotechnology Inc. 100.00 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 직책 성명 회사명 담당업무 회장/대표이사 (상근/등기) 진양곤 Elevar Therapeutics, Inc. 이사(비상근) Immunomic Therapeutics, Inc. 이사(비상근) HLB Shanghai Co., Ltd 감사(비상근) HLBN Singapore Pte. Ltd 이사(비상근) HLB인베스트먼트 이사(비상근) HLB생명과학 이사(상근) HLB생명과학R&D 이사(비상근) HLB셀 이사(비상근) LSK인베스트먼트 이사(비상근) HLB글로벌 이사(비상근) HLB사이언스 이사(비상근) 프레시코 이사(비상근) 코아바이오 이사(비상근) HLB네트웍스 이사(비상근) 에포케 이사(비상근) HLB제약 이사(비상근) HLB테라퓨틱스 이사(비상근) HLB바이오스텝 이사(비상근) HLB이노베이션 이사(비상근) 베리스모테라퓨틱스 아시아 이사(비상근) HLB파나진 이사(비상근) HLB제넥스 이사(비상근) 대표이사 (상근/등기) 백윤기 Elevar Therapeutics, Inc. 이사(비상근) HLB에너지 이사(비상근) 신화어드밴스 이사(비상근) 사내이사 (비상근/등기) 김동건 Elevar Therapeutics, Inc. 이사(상근) Immunomic Therapeutics, Inc. 대표이사(상근) HLB US, Corp. 대표이사(상근) 사내이사 (비상근/등기) 임창윤 HLB인베스트먼트 대표이사(상근) HLB테라퓨틱스 이사(비상근) HLB뉴로토브 이사(비상근) HLB바이오스텝 이사(비상근) 사내이사 (비상근/등기) 박재형 HLB제약 대표이사(상근) 사내이사 (비상근/등기) 김도연 HLB제넥스 대표이사(상근) 라. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 61218861,068153,340-8,7111,005,697-------1129,939-4,500-7014,73871320871,007148,840-9,4121,010,435 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 대여금 내역 1-1) 대여거래 ① 당기(2024년) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 목적 변동내역 대여금 대손충당금 미수이자 미수이자 대손충당금 비고 기초 (2024.01.01) 증가 감소 기말 (2024.12.31) HLB생명과학 관계기업 단기대여금 운영 자금 - 28,000,000 28,000,000 - - - - 2024-06-25 에이치밸류에셋 공동기업 단기대여금 운영 자금 - 2,000,000 - 2,000,000 - - - 2024-10-31 ② 전기(2023년) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 목적 변동내역 대여금 대손충당금 미수이자 미수이자 대손충당금 비고 기초 (2023.01.01) 증가 감소 기말 (2023.12.31) HLB오션테크(구.바다중공업)() 관계기업 장기대여금 공장인수로 인한 대여 2,000,000 - 2,000,000 - - 15,879 - 2022-04-29 () 회사는 선박사업부문의 신규부지 확보, 관계기업 HLB오션테크(구.바다중공업)의 유동성 및 재무비율 개선을 위하여 2023년 1월 중 HLB오션테크(구.바다중공업)의 토지 및 건물(이하 '공장부지')를 취득하였으며, 거래대금 중 2,000,000천원은 회사의 HLB오션테크(구.바다중공업)에 대한 대여금 잔액과 상계하였습니다. 1-2) 대여거래 상세 1. HLB생명과학 1) 신용공여의 대상자 이름 및 회사와의 관계 HLB생명과학, 관계기업 2) 신용공여등의 종류 대여금 3) 신용공여등을 행한 일자, 금액, 조건, 최근 잔액 및 의사결정 방법 ① 단기대여금 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 대여일 만기일 이사회 결의일 판단근거 이자율 대여금액 상환금액 현재 잔액 대여금 대손충당금 미수이자 미수이자 대손충당금 2024년 이전 2024년 2024년 당기말 (2024.12.31) 2024-06-17 2024-06-25 2024-06-14 이사회 결정 4.60% - 28,000,000 - 28,000,000 - - - - 2024-10-31 2025-09-30 2024-10-30 이사회 결정 4.60% - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 - - - 4) 신용공여의 목적 단기 운영 자금 필요로 인한 단기 대여 5) 신용공여 등에 대하여 제공받은 담보의 내용 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 대여금액 담보 내용 HLB생명과학 28,000,000 HLB생명과학 보유 주식 질권 설정 에이치밸류에셋 2,000,000 - 6) 신용공여 등이 채무로 확정되어 회사에서 그 채무를 부담한 경우에는 이에 관한 내용 - 해당사항 없음 2. HLB오션테크 (구.바다중공업) 1) 신용공여의 대상자 이름 및 회사와의 관계 HLB오션테크(구.바다중공업), 관계기업(대여 실행 및 상환 당시 관계기업) 2) 신용공여등의 종류 대여금 3) 신용공여등을 행한 일자, 금액, 조건, 최근 잔액 및 의사결정 방법 ① 장기대여금 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 대여일 만기일 이사회결의일 판단근거 이자율 대여금액 상환금액 현재 잔액 대여금 대손충당금 미수이자 미수이자 대손충당금 2023년 이전 2023년 2024년 당기말 (2024.12.31) 2022-04-29 2027-04-28 2022-04-27 이사회 결정 4.60% - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - ※ 회사는 선박사업부문의 신규부지 확보, 관계기업 HLB오션테크(구.바다중공업)의 유동성 및 재무비율 개선을 위하여 2023년 1월 중 HLB오션테크(구.바다중공업)의 토지 및 건물(이하 '공장부지')를 취득하였으며, 거래대금 중 2,000,000천원은 회사의 HLB오션테크(구.바다중공업)에 대한 대여금 잔액과 상계하였습니다. 4) 신용공여의 목적 수주증가에 따른 이익 창출의 방안으로 효율적인 생산 및 원가 절감 및 대형선박 생산의 필요에 따른 대여 5) 신용공여 등에 대하여 제공한 담보의 내용 - 해당사항 없음 6) 신용공여 등이 채무로 확정되어 회사에서 그 채무를 부담한 경우에는 이에 관한 내용 - 해당사항 없음 나. 채무보증내역 1) 신용공여의 대상자 이름 및 회사와의 관계 현대요트, 종속회사의 관계기업(대여 실행 당시 관계기업) 2) 신용공여등의 종류 지급보증 3) 신용공여등을 행한 일자, 금액, 조건, 최근 잔액 및 의사결정 방법 ① 당기(2024년) - 해당사항 없음 ② 전기(2023년) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 이사회 결의일 판단근거 내용 지급보증금액 보증기간 기초 (2023.01.01) 기준일 (2023.12.31) 관계기업 현대요트㈜ 서울보증보험 2018-06-28 이사회 결의 하자이행보증 44,275 - 2018-06-23 ~ 2023-06-22 2022-04-27 선급이행보증 1,166,593 - 2022-04-20 ~ 2023-02-15 합 계 1,210,868 - - 4) 신용공여의 목적 현대요트㈜가 선박 수주 계약을 진행할 시 보증서 제출의무에 따라 서울보증보험의 보증을 신청함. 보증 신청 과정에서 현대요트㈜의 신용이 부족하여 서울보증보험에서 최대주주(당사)의 연대보증을 요청함. 5) 신용공여 등에 대하여 제공한 담보의 내용 - 해당사항 없음 6) 신용공여 등이 채무로 확정되어 회사에서 그 채무를 부담한 경우에는 이에관한 내용 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소 제기일 사건번호 사건내용 원고 피고 소송가액 진행상태 2023.10.10. 서울고등법원2023나2044123 부당이득금 반환청구 소송 HLB 하이투자증권 주식회사 금 210억원 진행중(원고 1심 일부 승소 후 원고 항소) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 우발채무 및 약정사항 1) 금융기관 등과의 대출약정 및 이행보증 내역 (단위: 천원) 구 분 차입종별 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 IBK기업은행 일반운전자금대출 등 - - 5,200,000 4,300,000 중소기업자금대출 200,000 200,000 - - 일반운전자금대출 99,000 24,750 - - 하나은행 일반운전자금대출 16,000,000 16,000,000 - - 시설자금대출 10,000,000 10,000,000 - - 아이엠뱅크 일반운전자금대출 3,000,000 3,000,000 - - 소상공인시장진흥공단 일반운전자금대출 15,556 15,556 - - 기타 일반운전자금대출 400,000 400,000 - - 기타특수관계자 일반운전자금대출 300,000 300,000 800,000 800,000 2) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 예금 30,000 30,000 기타보증금자산 30,000 하나은행 토지, 건물, 기계장치 19,914,223 19,200,000 단기차입금(주석16) 16,000,000 하나은행 토지, 건물 22,174,303 12,000,000 장기차입금(주석16) 10,000,000 하나은행 3,600,000 장기차입금(주석16) 3,000,000 아이엠뱅크 토지, 건물 3,404,999 1,660,000 토지, 건물 1,470,000 기업은행 정기예금 2,135,694 2,135,694 계약이행보증 485,174 하나은행 선수금 환급보증 1,514,100 3) 2020년 9월 지배기업은 중국의 Advenchen Laboratories Nanjing, Inc.(이하 “Advenchen")으로부터 YN968D1(이하 "리보세라닙")에 대한 중국을 제외한 글로벌 특허권 및 글로벌 염특허의 전용실시권을 USD 22백만에 취득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생에 따라 마일스톤(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 Advenchen에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 상기 계약에 따라 Advenchen과 Elevar Theraputics Inc.간 계약한 배타적 전용실시권 이전 계약의 주체가 Advenchen에서 지배기업으로 변경 되었으며 관련 권리의무가 모두 승계되었습니다. 따라서 연결실체는 리보세라닙의 중국을 제외한 모든 국가의 판권에 대한 전용실시권을 보유하고 있습니다. 4) 2023년 10월 연결실체는 중국의 Jiangsu Hengrui Pharmaceuticals Co., Ltd.(이하 "Hengrui ")로부터 SHR-1210 (이하 "캄렐리주맙")에 대한 독점 개발, 판매계약(중국 본토, 홍콩, 마카오, 대만 및 한국은 제외)을 체결하였습니다. 이와 관련하여 완제품의 판매로 인한 수익 발생에 따라 마일스톤(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 Hengrui에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. 5) 연결실체는 2019년 삼각합병 시 피합병법인의 기존 주주에게 총 USD 36백만의 조건부대가를 NDA 신청시점과 승인시점에 각각 지급하기로 약정하였으며, 그 중 USD 18백만은 2023년 중 간암 1차 치료제의 NDA 신청이 완료됨에 따라 지급이 완료되었습니다. 당기말 현재 지급되지 않은 조건부대가는 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다. 6) 연결실체는 에이치엘비생명과학㈜과 리보세라닙의 한국내 독점개발, 판매 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분 약정을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 제재 조치일 제재 기관 조치 대상자 조치내용 사유 근거법령 조치에 대한 이행 현황 재발 방지를 위한 대책 2022.01.13 한국거래소 에이치엘비㈜ 공시위반 제재금대체부과 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 지연공시신주인수권부사채 발행결정 지연공시 코스닥시장공시규정제27조, 제32조, 제34조 제재금 납부(1) 공시사유 발생시 거래소와 사전협의 진행공시 담당자, 책임자 교육 강화 (1) 당사는 코스닥시장공시위원회의 심의 결과에 따라 공시위반제재금 24백만원(합계 6.0점 * 400만원)을 납부하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 2025년 03월, 당사의 미국 내 종속회사 Elevar Therapeutics, Inc.는 미국 FDA로부터 간암 1차 치료제(리보세라닙,캄렐리주맙 병용요법)관련 보완요구서한( CRL,Complete Response Letter)을 수령하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표_에이치엘비_2024_1.jpg 중소기업등 기준검토표_에이치엘비_2024_1 중소기업등 기준검토표_에이치엘비_2024_2.jpg 중소기업등 기준검토표_에이치엘비_2024_2 다. 합병등의 사후 정보 (1) 중요한 자산양수도 - ㈜에프에이(가) 자산양수도 배경당사는 2021년 10월 20일 ㈜에프에이와 자산양수도 계약을 체결하고, ㈜에프에이의주식 28,000주(지분율 : 100.00%)를 양수하였으며, 자산양수도 가격은 101,920백만원입니다.(나) 양수도주식수 및 양수도가액 (단위 : 천원) 양수인 양수주식수 양도가액 양도대금 수령방법 비 고 ㈜에프에이 28,000 101,920,000 현금44,920,000천원 지급 및 신주인수권부사채의 권면총액 57,000,000천원 대용납입(상계) - (다) 자산양수도 주요일정 구 분 일 자 비 고 외부평가계약 체결일 2021년 09월 27일 - 외부평가기관 평가 2021년 09일 27일~ 2021년 10월 19일 - 이사회 결의일 2021년 10월 20일 - 계약 체결일 2021년 10월 20일 안정적인 재무수익 창출 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지 극대화를 위한 계약 체결 주요사항보고서 제출일 2021년 10월 20일 - 양수도대금 지급일 2021년 10월 20일 - 현금 : 2021년 10월 20일(계약체결일)에 44,920백만원 지급- 신주인수권부사채 발행 : 당사가 발행하는 제 34회차 신주인수권부사채의 권면총액 57,000백만원 대용납입(상계) (라) 회사에 미치는 중요영향 등본 자산양수도 계약의 목적은 안정적인 재무수익 창출 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지 극대화가 될 것을 기대합니다.※ 기타 자산양수도에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2021.10.20) 공시를 참조하시기 바랍니다.(3) 회사 합병결정 - ㈜에프에이 (가) 합병 배경당사는 안정적인 수익창출을 통한 재무안정성 구축 및 향후 예정된 바이오 사업과의 시너지극대화를 위해 2022년 1월 1일 ㈜에프에이와 합병하였습니다.(나) 합병 당사회사의 개요 합병 후 존속회사 회사명 에이치엘비 주식회사 본점소재지 울산광역시 울주군 당월로 216-53 대표이사 진양곤, 김동건 상장 여부 코스닥 상장법인 합병 후 소멸회사 회사명 주식회사 에프에이 본점소재지 세종 연동면 명학산단서로 10-5 대표이사 남윤제 상장 여부 비상장법인 (다) 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2021. 10. 26 - 주요사항보고서 제출 2021. 10. 26 - 주주확정기준일 공고 2021. 10. 26 - 합병 계약 체결일 2021. 10. 28 - 주주확정기준일 2021. 11. 11 - 소규모합병 공고 2021. 11. 11 - 주주명부 폐쇄기간 2021-11-12 ~2021-11-18 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021. 11. 11 - 종료일 2021. 11. 25. 합병승인 이사회 2021. 11. 29 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2021. 11. 30 - 채권자 이의제출 기간 시작일 2021. 11. 30 - 종료일 2021. 12. 31 합병기일 2022. 01. 01. - 합병 종료보고 총회 2022. 01. 03 이사회 보고 합병 종료보고 공고 2022. 01. 03 - 합병 등기 2022. 01. 04 - (라) 회사에 미치는 중요영향 등당사는 주식회사 에프에이의 발행주식을 100% 소유하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되었으며, 합병 완료 후 당사의 주주변경은 없습니다.본 합병은 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회승인으로서 갈음됩니다.※ 기타 합병에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2021.10.26) 및 합병등 종료보고서(2022.1.4)공시를 참조하시기 바랍니다. (마) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) 연결삼정회계법인(단위 : 백만원) (기준재무제표 : ) (외부평가법인 : ) ㈜에프에이2024년35,72919,322미달성45.929,510-1,791미달성118.837,440-4,210미달성156.592023년50,76420,989미달성58.6514,784- 6,438 미달성143.5511,553- 48,890 미달성523.182022년82,535149,813달성-24,97548,959달성-19,39337,820달성- 대상회사 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 수치는 ㈜에프에이의 양수당시의 외부평가기관의 평가의견서에 의거하여 작성하였습니다.※ 2022년도 실적의 경우 Covid-19 확산으로 체외진단 의료기기 제품 매출이 대폭 증가하였습니다.※ 2023년도 실적의 경우 Covid-19 엔데믹으로 체외진단 의료기기 제품 매출이 감소하였습니다. ※ 2024년도 실적의 경우 Covid-19 엔데믹으로 체외진단 의료기기 제품 매출이 감소하였습니다.※ ㈜에프에이와의 자산양수도 후 바로 합병이 진행됨에 따라 자산양수도에 대한 비교표는 상기 비교표로 갈음합니다. (4) 선박 사업부문 물적분할 (가) 분할 개요당사는 2023년 2월 17일에 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 선박 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고, 2023년 05월 19일에 분할을 완료하였습니다. 보고서 제출일 현재 분할절차와 등기는 모두 완료되었습니다. ① 분할회사(분할존속회사) - 상호: 에이치엘비 주식회사(코스닥상장법인) - 사업부문: 바이오, 헬스케어 ② 분할신설회사 - 상호: 에이치엘비이엔지 주식회사(비상장법인)- 사업부문: 선박(나) 분할 목적- 분할회사는 영위하는 사업 중 선박사업 부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 본건 분할 후 분할회사는 존속한다. - 본건 분할 후 분할회사와 분할신설회사는 각 사업부문에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 가능하게 하고, 권한과 책임을 명확히 하여 책임경영체제를 확립하고, 전문화된 사업역량을 강화하여 사업의 고도화를 실현하고자 한다. - 위와 같은 사업 구조 재편을 통하여 궁극적으로는 기업가치와 주주가치를 제고하고자 한다. (다) 분할 일정 구 분 일 자 분할 관련 이사회결의일 2023년 2월 17일 분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일) 2022년 12월 31일 주주총회 소집 통지일 2023년 3월 13일 분할반대의사 통지 접수기간 2023년 3월 13일 ~ 2023년 3월 29일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2023년 3월 30일 주식매수청구권 행사기간 2023년 3월 30일 ~ 2023년 4월 19일 주식매수청구권 청구대금 지급 2023년 5월 18일 분할기일 2023년 5월 19일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2023년 5월 19일 분할등기일 2023년 5월 19일 ※ 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회결의에 의한 공고로 갈음하였으며, 해당 내용은 당사 홈페이지(http://www.hlbbio.co.kr)에 공고하였습니다. (라) 분할등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 구 분 분할 전 분할 후 에이치엘비주식회사 에이치엘비주식회사(분할회사) 에이치엘비이엔지주식회사(분할신설회사) I. 유동자산 318,541,330,466 308,476,695,815 10,064,634,651 현금및현금성자산 166,821,071,543 165,066,298,209 1,754,773,334 매출채권 14,844,759,304 13,406,263,800 1,438,495,504 공정가치측정금융자산 8,390,561,465 8,390,561,465 - 기타유동금융자산 117,157,878,769 115,611,793,483 1,546,085,286 재고자산 9,999,659,446 5,093,351,800 4,906,307,646 기타유동자산 1,327,399,939 908,427,058 418,972,881 II. 비유동자산 848,245,469,995 829,207,827,130 19,037,642,865 공정가치측정금융자산 36,448,946,555 36,447,646,555 1,300,000 기타비유동금융자산 4,511,213,010 4,391,422,402 119,790,608 종속기업및관계기업투자주식 687,881,798,144 686,073,586,434 1,808,211,710 투자부동산 19,173,350 19,173,350 - 유형자산 37,552,427,086 21,000,717,372 16,551,709,714 무형자산 81,517,836,836 80,961,206,003 556,630,833 퇴직연금운용자산 314,075,014 314,075,014 - 자 산 총 계 1,166,786,800,461 1,137,684,522,945 29,102,277,516 I. 유동부채 138,540,455,572 130,588,319,332 7,952,136,240 매입채무 3,698,675,490 2,614,348,272 1,084,327,218 차입금 114,587,315,500 110,227,315,500 4,360,000,000 기타유동금융부채 11,102,241,037 9,823,316,563 1,278,924,474 금융보증부채 47,215,453 47,215,453 - 계약부채 1,033,031,924 44,531,924 988,500,000 기타유동부채 1,350,189,035 1,108,156,427 242,032,608 당기법인세부채 6,721,787,133 6,723,435,193 (1,648,060) II. 비유동부채 7,527,234,784 6,990,999,940 536,234,844 비유동차입금 320,000,000 - 320,000,000 기타비유동금융부채 718,305,222 502,070,378 216,234,844 이연법인세부채 6,488,929,562 6,488,929,562 - 부 채 총 계 146,067,690,356 137,579,319,272 8,488,371,084 자 본 총 계 1,020,719,110,105 1,000,105,203,673 20,613,906,432 부 채 및 자 본 총 계 1,166,786,800,461 1,137,684,522,945 29,102,277,516 () 상기 재무상태표는 2022년 12월 31일 기준 예상되는 추정치를 기초로 작성된 것으로 향후 변동될 가능성 있으며 외부감사인의 검토를 받지 아니하고 작성되었습니다. 이에 따라 실제분할기일에 작성될 분할재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 (1) 가족친화인증- 근거법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률- 인증부처 및 인증일자 : 여성가족부 / 2022.12.14- 인증내용 : 근로자의 일과 가정생활을 조화롭게 병행할 수 있도록 임직원 출산 및 양육 지원, 유연근무제 운영등과 같이 다양한 가족친화제도를 도입하여 운영한점을 인정받아 가족친화인증기업으로 인증받았습니다.- 유효기간 : 2022.12.01 ~ 2025.11.30 마. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Elevar Therapeutics, Inc.2019.06.11Utah, USA항암제 연구개발19,103의결권의 과반수이상 보유(99.97%)미해당ImmunomicTherapeutics, Inc. (1)2005.09.28Rockville City Maryland, USA항암제 연구개발22,885실질지배력 확보(39.46%)미해당HLB인베스트먼트(2)2021.05.28서울 강남구 선릉로기타 금융업13,168의결권의 과반수이상 보유(100.00%)미해당HLB Shanghai Co., Ltd(3)2014.02.07 Pudong New District, Shanghai, China서비스2,260의결권의 과반수이상 보유(100.00%)미해당대해선박기술 (구.디에이치)(4)2017.08.21부산 강서구 미음산단 5로선박 설계1,935의결권의 과반수이상 보유(75.11%)미해당HLB이엔지(5)2023.05.19울산 울주군 온산읍 당월로선박 제작61,217의결권의 과반수이상 보유(100.00%)미해당HLBI 알밤 제1호 투자조합2022.06.30서울 강남구 선릉로기타 금융업10,194실질지배력 확보(28%)미해당HLB오션테크(6)1997.01.01경상남도 김해시 진영읍 진산대로선박 부품 제작19,968의결권의 과반수이상 보유(90.11%)미해당펭귄오션레저(7)2014.05.08울산광역시 울주군 온산읍 당월로선박 제작1,074 의결권의 과반수이상 보유(73.47%)미해당에이치엘비 뉴로토브(8)2021.01.15대전광역시 유성구 문지로생명공학연구개발8,248의결권의 과반수이상 보유(75.94%)미해당Elevar Therapeutics Ltd.2019.09.13Dublin, Ireland.마케팅-의결권의 과반수이상 보유(100.00%)미해당Penguin Maldives Pvt. Ltd2014.11.04Maldives.서비스257의결권의 과반수이상 보유(51.00%)미해당HLB US Corp.2024.03.22Wilmington, USA기타 금융업-의결권의 과반수이상 보유(100.00%)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 당사가 지배한다고 판단하였습니다. (2) 2021년 5월, 바이오와 헬스케어 등의 분야의 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 등 신기술사업 금융업을 통한 기업가치 극대화를 위해 HLB인베스트먼트의 보통주 600,000주를 30억원에 취득하였으며, 2021년 11월, 보통주 1,400,000주를 70억원에 추가 취득하였습니다. (3) 2022년 2월, 리보세라닙 중국 로열티 수령 및 향후 중국사업진출을 위해 HLB Shanghai Co.,Ltd의 지분 100%를 약 1.1백만불에 취득하였습니다. (4) 2022년 10월, 선박설계 전문업체인 디에이치의 지분 70%을 약 10.4억원에 취득하였습니다. 2023년 1월, 디에이치에서 대해선박기술로 사명을 변경하였습니다. (5) 2023년 5월, 주주총회 분할계획서 승인에 따라 설립된 선박사업부 분할신설회사입니다. (6) 2023년 12월, HLB이엔지에서 선박사업부문 경쟁력 강화를 위하여 선박 구성 부분품 제조 전문업체인 HLB오션테크의 지분 90%을 약 50억원에 취득하였습니다. (7) 2024년 06월, HLB이엔지에서 선박사업부문 경쟁력 강화를 위하여 선박 및 해양레저장비 제조 전문업체인 펭귄오션레저의 지분 85.88%를 취득하였습니다. (8) 2024년 09월, 난치성 뇌질환 치료제 개발분야로 신약 파이프라인 확대를 위하여 뉴로토브의 지분 75%를 약 152억원에 취득하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 10HLB(1)170111-0021600HLB생명과학110111-1568885HLB글로벌144911-0000072HLB제약(2)110111-1538391HLB사이언스(3)110111-6042363HLB테라퓨틱스160111-0099451HLB바이오스텝 (구.노터스)(4)284211-0063231HLB이노베이션 (구.피에스엠씨)(5)110111-0234312HLB파나진 (구.파나진)(6)170111-0007098HLB제넥스 (구.제노포커스)(7)160111-009582147Elevar Therpeutics, Inc.(8)-Elevar Therpeutics, LTD.-Immunomic Therapeutics, Inc.(9)-HLB오션테크(10)180111-0288654바다엔지니어링195511-0230907현대요트230111-0143435현대앤코스모스요팅110111-5137868HLB셀131311-0092331LSK인베스트먼트110111-6028595HLB인베스트먼트(11)110111-7902657HLB네트웍스230111-0155076HLBN Singapore, Ltd.-신화어드밴스110111-3790113HLB에너지180111-0235332HLB생명과학R&D(12)134811-0680620펭귄오션레저230111-0222320Penguin Maldives Pvt.LTD-HLB생활건강110111-3920108프레시코161311-0037563코아바이오110111-5989128에포케(13)110111-5998111VerismoTherapeutics, Inc.(14)-고션205411-0015431지트리파마슈티컬(15)131111-0379709REGENTREE(16)-OBLATO(17)-HLB Shanghai Co., Ltd(18)-새론바이오(19)135211-0033010브이에스팜(20)110111-4752542베리스모테라퓨틱스 아시아(21)110111-8164199대해선박기술(22)180111-1111490HLB이엔지(23)230111-0392678HLB F&B(24)110111-8570784퍼플리쉬(25)110111-7207495모던파파스(26)110111-8247804더롬다이어트(27)110111-8542220HLBI알밤 제1호 투자조합-현대선박기술(28)230111-0403558HLB US, Corp.(29)-HLB솔루션(30)134811-0779621에이치밸류에셋(31)164711-0143070HLB바이오코드(구. 크로엔)(32)110111-4175299바이오스퀘어(33)131111-0485423HLB뉴로토브(34)160111-0578132지에프퍼멘텍(35)160111-0096605바이옴로직(36)160111-0496269Genofocus Biotechnology Inc.(37)- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1) 해당 기업집단의 지배회사입니다. (2) 2021년 11월, 지분취득을 통한 바이오 사업과의 시너지 극대화와 기업가치 극대화를 위해 HLB테라퓨틱스 보통주 530,899주를 약 50억에 취득하였습니다. (3) 2020년 4월, HLB사이언스는 코넥스시장에 상장되었습니다. (4) 2022년 3월, 지분취득을 통한 신규사업진출 및 기존사업과의 시너지 극대화를 위해 노터스 보통주 1,405,648주를 약 562억에 취득하였으며, 2023년 3월, 노터스에서 HLB바이오스텝으로 사명을 변경하였습니다. (5) 2023년 3월, 기업가치 극대화를 위해 HLB이노베이션의 보통주 16,985,477주(구주 350만주, 신주 약13.5백만주)를 약 200억 원에 취득하였으며, 피에스엠씨에서 HLB이노베이션으로 사명을 변경하였습니다. (6) 2023년 6월, 기업가치 극대화를 위해 PNA 유전자 진단제품 개발 및 제조 판매사인 HLB파나진(구. 파나진)의 보통주3,842,743주를 약130억원에 취득 완료하였습니다. (7) 2024년 12월, 기업가치 극대화를 위해 맞춤 효소, 생산 균주 개발, 플랫폼 기술 등을 보유한 HLB제넥스(구.제노포커스)의 보통주 2,609,710주(약 90억원)에 취득 완료하였습니다. (8) LSK BioPartners, Inc. 는 2019년 11월 27일을 합병기일로 당사의 100% 자회사인 HLB USA, Inc.에 흡수 합병되어 소멸하였으며, 이후 HLB USA, Inc는 Elevar Therapeutics, Inc 로 법인명을 변경하였습니다. (9) 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 당사가 지배한다고 판단하였습니다. (10) 2024년 4분기, 바다중공업에서 HLB오션테크로 사명 변경되었습니다. (11) 2021년 5월, 바이오와 헬스케어 등의 분야의 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 등신기술사업 금융업을 통한 기업가치 극대화를 위해 HLB인베스트먼트의 보통주 600,000주를 30억원에 취득하였으며, 2021년 11월, 보통주 1,400,000주를 70억원에 추가 취득하였습니다. (12) 2022년 4월, HLB생명과학R&D는 HLB생명과학의 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (13) 2021년 7월, 에포케는 HLB파워로부터 HLB네트웍스의 지분 75.19%를 취득하였습니다. (14) 2021년 4월, 신규 Pipeline 확보를 통한 지속적인 미래 기업가치의 극대화를 위해 2020년 6월에 설립된 미국 벤처기업 Verismo Therapeutics, Inc. 에 5백만불을 투자하였습니다. Verismo Therapeutics, Inc.은 KIR-CAR 기술의 기본특허와 KIR-CAR Mesothelin과 연관된 특허 및 생산공정과 관련된 특허를 보유하고 있으며, 차세대 CAR-T 플랫폼 기술을 기반으로 상용화 가능한 고형암 타깃 CAR-T 개발을 목표로 하고 있습니다. (15) 2021년 11월, 지트리파마슈티컬은 HLB테라퓨틱스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (16) 2021년 11월, REGENTREE는 HLB테라퓨틱스의 지분 61.5% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (17) 2021년 11월, OBLATO는 HLB테라퓨틱스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (18) 2022년 2월, 리보세라닙 중국 로열티 수령 및 향후 중국사업진출을 위해 HyundaiLifeboats Shanghai Co., Ltd의 지분 100%를 약 1.1백만불에 취득하였습니다. (19) 2022년 3월, 새론바이오는 HLB바이오스텝의 지분 60.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (20) 2022년 3월, 브이에스팜은 HLB바이오스텝의 지분 66.2% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (21) 2022년 1월, 베리스모테라퓨틱스 아시아는 Verismo Therapeutics, Inc의 지분 62.0% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (22) 2022년 10월, 선박설계 전문업체인 디에이치의 지분 70%를 약 10.4억원에 취득하여 계열회사로 편입되었습니다. 2023년 1월, 디에이치에서 대해선박기술로 사명을 변경하였습니다. (23) 2023년 5월, HLB이엔지는 당사의 선박사업부 물적분할에 따라 설립된 분할신설회사입니다. (24) 2023년 3월, HLB에프앤비는 HLB네트웍스의 리테일사업부 물적분할에 따라 설립되었습니다. (25) 2023년 7월, 티아이코퍼레이션의 자회사 퍼플리쉬, 모던파파스,더롬다이어트는 HLB글로벌과의 흡수합병을 통해 계열회사로 편입되었습니다. (28) 2023년 12월, 현대선박기술은 현대요트의 100%출자 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (29) 2024년 3월, HLB US, Corp.은 HLB의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (30) 2024년 1월, HLB솔루션은 HLB생명과학의 에너지사업부 물적분할에 따라 설립되었습니다. (31) 2024년 2월, 에이치밸류에셋은 HLB그룹의 계열사 통합 사옥 마련 및 임대사업을 목적으로 계열사간 합작투자계약에 의해 설립되었습니다. (32) 2024년 5월, HLB바이오코드(구. 크로엔)는 HLB바이오스텝의 지분 56.1% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (33) 2024년 5월, 바이오스퀘어는 HLB파나진의 지분 90% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (34) 2024년 9월, 기업가치 극대화를 위해 난치성 뇌질환(파킨슨병, 근긴장이상증)치료제 개발 기술 등을 보유한 HLB뉴로토브(구.뉴로토브)의 보통주 549,809주(약 160억원)에 취득 완료하였습니다. (35) 2024년 12월, 지에프퍼멘텍은 HLB제넥스의 지분 41.4% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (36) 2024년 12월, 바이옴로직은 HLB제넥스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. (37) 2024년 12월, Genofocus Biotechnology Inc.은 HLB제넥스의 지분 100% 자회사로서 계열회사로 편입되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) HLB생명과학㈜상장2025.03.16경영참여7,00019,68919.33131,0661,0076,697-20,69616.99137,763539,0174,173㈜티에스넥스젠상장2016.09.06단순투자2,8006230.57389---1506230.68238128,581-19,578Elevar Therapeutics, Inc.비상장2019.06.11경영참여188,79282,56599.97520,9539,81175,399-92,37699.96596,35219,103-75,895㈜씨엘팜비상장2019.12.02단순투자5,0006417.725,551-641-5,000-551-----Immunomic Therapeutics, Inc.비상장2020.01.31경영참여11,97011,28640.9944,6631,0074,011-9,97712,29237.8338,69722,885-26,853Verismo Therapeutics, Inc.비상장2021.04.12경영참여5,6023,50513.0114,191-3,505-24,87110,680-----HLB인베스트먼트㈜비상장2021.05.28경영참여10,0002,000100.0010,000---2,000100.0010,00013,168138HLB테라퓨틱스㈜상장2021.11.15경영참여5004,0405.4617,7172,33819,5716,2606,3788.0043,548219,793-23,460Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd.비상장2022.02.11경영참여1,3850100.001,385---0100.001,3852,260284HLB바이오스텝㈜상장2022.03.30경영참여56,22612,65116.0939,091---12,58812,65115.0326,503168,329-9,693HLBI알밤제1호투자조합비상장2023.01.02경영참여200118.521,0001800-218.001,80010,194-201㈜키메디비상장2023.01.03단순투자4,00010510.264,000---1059.644,0006,154-3,281HLB이노베이션㈜상장2023.02.15경영참여20,00016,98525.5420,0008,64626,862-25,63217.7646,862268,011-12,370HLB이엔지㈜비상장2023.05.19경영참여45,1311,000100.0045,1311105,170-1,110100.0050,30161,217-6,179HLB파나진㈜상장2023.08.03경영참여13,0003,8439.3715,871---5,0343,8439.0410,837109,611-2,086에이치밸류에셋㈜ (1)비상장2024.02.16경영참여600---120600-12020.00600107,511-2,326에이치밸류에셋㈜ (2)비상장2024.02.16경영참여14,400---2,88014,400-2,88058.5414,400107,511-2,326아테온바이오㈜(5)비상장2024.02.27단순투자500---16500-165.56500954-1,155HLB US Corp.(3)비상장2024.03.27경영참여16---016-0100.00160-HLB뉴로토브㈜(4)비상장2024.09.25경영참여15,990---51814,547-51875.5014,5478,248-227HLB뉴로토브㈜(5)비상장2024.09.25경영참여750---2750-20.367508,248-227HLB제넥스㈜(6)상장2024.12.12경영참여9,000---2,6109,3881,9482,6108.9611,336146,262-17,933--871,007-148,840-9,412--1,010,4351,947,055-199,192 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 당사 및 계열사가 사옥 취득을 목적으로 공동출자하여 설립한 회사입니다. (2) 당사가 취득한 상환우선주로, 해당 우선주는 의결권은 없습니다. (3) 당사의 신규 투자 유치 및 공동 연구 등 현지 네트워크 강화를 위하여 지분출자하여 설립한 회사입니다. (4) 당사가 뇌질환 치료제 개발을 목적으로 인수한 회사입니다.(5) 당사가 취득한 상환전환우선주로 해당 우선주는 의결권이 존재합니다. (6) 당사가 신규 출자한 바이오 및 사업용 소재 제조회사로서, 당사의 신규사업진출 및 기존사업과의 시너지 극대화를 위해 지분을 취득하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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