SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE CO.,LTD

사업보고서 6.0 삼성화재해상보험주식회사 C Z Y 110111-0005078 정 정 신 고 (보고) 2025년 3월 28일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2024.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025.03.11 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅱ. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 영업의 현황 [국내사업] (1) 영업의 개황 아니오 지급여력비율(K-ICS 기준)산출치 확정에 따른 정정 FY'24 기준 회사의 총자산 규모는 85.2조원이며, 지급여력비율(K-ICS 기준)은 2024년 12월말 기준 264.96%(연결기준)으로 업계 최고수준을 유지하고 있습니다. FY'24 기준 회사의 총자산 규모는 85.2조원이며, 지급여력비율(K-ICS 기준)은2024년 12월말 기준 264.46%(연결기준)으로 업계 최고수준을 유지하고 있습니다. Ⅱ. 사업의 내용 5. 재무건정성 등 기타 참고사항 다. 지급여력비율 아니오 지급여력비율(K-ICS 기준)산출치 확정에 따른 정정 다. 지급여력비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 지급여력금액(A) 244,546 237,622 138,978 지급여력기준금액(B) 92,294 87,038 48,767 지급여력비율(A/B) 264.96 273.01 284.98 註1) 지급여력비율은 보험회사에 내재된 각종 리스크를 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도로 지급여력금액과 지급여력기준금액의 비율로 산출 註2) 제73기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제74기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS 산출 방법의 중요한 차이는 보험 부채 평가기준 변경 및 요구자본 측정수준 상향 등 이며, 보다 상세한 내용은 재무제표 주석 '4-1. 위험관리개요'를 참고註3) 제75기 수치는 최종 산출치가 아니며, 3월말 이내에 확정치로 정정공시할 예정 다. 지급여력비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 지급여력금액(A) 241,639 237,622 138,978 지급여력기준금액(B) 91,371 87,038 48,767 지급여력비율(A/B) 264.46 273.01 284.98 註1) 지급여력비율은 보험회사에 내재된 각종 리스크를 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도로 지급여력금액과 지급여력기준금액의 비율로 산출 註2) 제73기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제74기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS 산출 방법의 중요한 차이는 보험 부채 평가기준 변경 및 요구자본 측정수준 상향 등 이며, 보다 상세한 내용은 재무제표 주석 '4-1. 위험관리개요'를 참고 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 아니오 지급여력비율(K-ICS 기준)산출치 확정에 따른 정정 지급여력비율(K-ICS 기준)은 264.96%(연결기준)로 업계 내 독보적으로 견조한 자본력을 유지하고 있습니다. 지급여력비율(K-ICS 기준)은 264.46% (연결기준)로 업계 내 독보적으로 견조한 자본력을 유지하고 있습니다. Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 개요 1) 지배회사 : 삼성화재해상보험 아니오 지급여력비율(K-ICS 기준)산출치 확정에 따른 정정 1) 지배회사 : 삼성화재해상보험 (단위 : 억원, %, %p) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 보험수익 170,525 163,033 7,492 4.60 보험서비스비용 143,443 134,055 9,388 7.00 당기순이익 20,478 17,554 2,924 16.66 총자산 852,236 836,174 16,062 1.92 운용자산 819,410 805,084 14,326 1.78 자기자본 152,958 159,052 -6,094 -3.83 ROA 2.43 2.15 0.28 13.02 ROE 13.13 12.45 0.68 5.46 지급여력비율(K-ICS) 264.96 273.01 -8.05 -2.95 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註2) 총자산수익률(ROA) = 당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}× (4/경과분기수)註3) 자기자본수익률(ROE) = 당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/ 경과분기수)註4) 지급여력비율은 K-ICS 방식으로 산출하였으며, 상세한 내용은 재무제표 주석 '4-1. 위험관리개요'를 참고註5) 제75기 지급여력비율은 최종 산출치가 아니며, 3월말 이내에 확정치로 정정공시 할 예정註6) 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있음. 따라서 연결실체의 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있음 1) 지배회사 : 삼성화재해상보험 (단위 : 억원, %, %p) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 보험수익 170,525 163,033 7,492 4.60 보험서비스비용 143,443 134,055 9,388 7.00 당기순이익 20,478 17,554 2,924 16.66 총자산 852,236 836,174 16,062 1.92 운용자산 819,410 805,084 14,326 1.78 자기자본 152,958 159,052 -6,094 -3.83 ROA 2.43 2.15 0.28 13.02 ROE 13.13 12.45 0.68 5.46 지급여력비율(K-ICS) 264.46 273.01 -8.55 -3.13 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註2) 총자산수익률(ROA) = 당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}× (4/경과분기수)註3) 자기자본수익률(ROE) = 당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/ 경과분기수)註4) 지급여력비율은 K-ICS 방식으로 산출하였으며, 상세한 내용은 재무제표 주석 '4-1. 위험관리개요'를 참고 註5) 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있음. 따라서 연결실체의 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있음 【 대표이사 등의 확인 】 250328_대표이사등의 확인서.jpg 250328_대표이사등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 75 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 11일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 삼성화재해상보험주식회사 대 표 이 사 : 이 문 화 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 서초대로74길 14 (전 화) 1588-5114 (홈페이지) http://www.samsungfire.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 구 영 민 (전 화) 02-758-4370 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_250311.jpg 대표이사 등의 확인서_250311 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적 ·상업적 명칭 당사의 명칭은 삼성화재해상보험주식회사이며,영문명은 SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE CO., LTD.입니다. 나. 설립일자 당사는 1952년 1월 26일 한국안보화재해상재보험주식회사로 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울특별시 서초구 서초대로74길 14전화번호 : 1588-5114홈페이지 : http://www.samsungfire.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 마. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----67727256772725 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호당기 중 신설삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호당기 중 신설KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호당기 중 신설삼성SRA일반사모부동산투자신탁109호당기 중 신설NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호당기 중 신설한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형)당기 중 신설미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호당기 중 신설JB미드스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호당기 중 청산삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호당기 중 청산 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요사업의 내용 지배회사인 삼성화재해상보험주식회사는 1952년에 설립된 현재 국내에서 가장 규모가 큰 손해보험사입니다. 회사는 보험업법에서 규정하는 손해보험업과 제3보험업을 핵심사업으로 영위하고 있고, 그 외 관계법령에 의거하여 개인연금, 퇴직연금, 신탁 등 다양한 금융상품을 판매하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 허용하는 사업도 영위하고 있습니다. 또한 이를 바탕으로 적립된 자산을 운용하여 투자수익을 창출하고 있습니다. 회사가 제공하는 상품의 보종별 보험수익 비중은 일반보험 15.2%, 장기보험 51.8%, 자동차보험 33.0%입니다(보험수익 기준). K-IFRS에 따라 연결대상에 포함된 종속회사들은 국내 3개, 해외 6개 자회사가 있습니다. 국내 종속회사인 삼성화재애니카손해사정(주)는 지배회사인 삼성화재해상보험 고객의 자동차보험 사고 발생시 신속하고 정확한 보상처리를 위해 설립된 손해사정 전문회사이며, 삼성화재서비스손해사정(주)는 삼성화재해상보험 고객에 대한 각종 상담서비스 제공과 장기 및 일반보험에 대한 손해사정 업무를 수행하는 회사입니다. (주)삼성화재금융서비스보험대리점은 지배회사인 삼성화재해상보험의 손해보험 상품 및 제휴된 생명보험 상품을 제공하는 판매회사입니다. 해외 종속회사 중 인도네시아, 베트남, 유럽에 설립한 3개 법인 자회사는 각 국가에서 한국계 기업을 중심으로 보험서비스를 제공하고 있으며, 현지 개인 및 기업고객을 대상으로 손해보험 상품 판매를 확대하고 있습니다. 2011년 6월, 관리회사를 별도로 두어야 하는 현지법에 따라 기존에 위탁관리하고 있던 미국지점을 직접 운영하기 위해 미국관리법인을 설립하였고, 동년 12월, 아시아 중심의 재보험 사업 진출을 위해 싱가포르법인을 설립하였습니다. 2016년 2월, 중동아프리카 지역의 글로벌 수재사업 확대를 위해 두바이에 중아Agency를 설립하였습니다.기타 자세한 사항은 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 회사는 2024년 글로벌 신용평가사인 Standard & Poor's로부터 전사적 재무건전성에 대한 신용등급(Financial Strength Rating) AA-를 받았으며, 2003년부터 지속적으로 A+ 이상의 신용등급을 유지하고 있습니다. 또한, 2011년 11월 보험사 전문 신용평가기관인 A.M.Best로부터 최초로 전사적 재무건전성에 대한 신용등급을 최고등급인 A++로 한단계 상승하는 평가를 받은 이후 동일한 등급으로 유지되고 있습니다. A.M.Best의 신용등급 A++는 16 단계 중 최고등급에 해당하며, 이는 세계적 보험사인 버크셔 해더웨이(Berkshire Hathaway)의 자회사인 Geico, 미국 최대 자동차 보험사인 State Farm 등 전세계 약 1.6만여개 보험사(법인 기준) 중 193개 회사만 보유하고 있는 초우량 신용등급입니다.(2024년 12월말 A.M.Best 홈페이지 기준) 평가회사(신용평가등급범위) 평가대상 유가증권의 신용등급 평가대상유가증권 등 평가일 평가구분 Standard & Poor's(AAA~D, 22단계)[국적 : 미국] AA-, Stable 전사적재무건전성 2024.10.31 정기평가 2023.09.26 2022.09.29 2021.09.15 2020.09.25 2019.09.26 2018.09.28 2017.09.05 2016.12.29 2015.09.15 A+, Positive 2014.09.22 A+, Stable 2014.02.21 AA-, Stable 2013.05.29 A+, Positive 2012.12.11 A+, Stable 2011.12.23 2010.12.24 A.M.Best(A++~S, 16단계)[국적 : 미국] A++, Stable 전사적재무건전성 2024.10.10 정기평가 2023.09.21 2022.09.22 2021.09.16 2020.09.21 2019.09.20 2018.09.19 2017.09.20 2016.09.23 2015.10.02 2014.11.13 2013.11.14 2012.11.25 2011.11.21 A+, Positive 2011.01.04 ※ Standard & Poor's 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미 전사적 재무건전성 등급의 의미 AAA 최상의 재무건전성임(Extremely Strong) AA+, AA, AA- 재무건전성 수준이 매우 높으나(Very Strong),상위 등급에 비해 다소 열등함 A+, A, A- 재무건전성 수준이 높으나(Strong),상위 등급에 비해 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB+, BBB, BBB- 재무건전성 수준이 안정적이나(Good),상위 등급에 비해 환경악화가 영향을 미칠 수 있음. BB+, BB, BB- 재무건전성이 인정되나(Marginal),환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 있음. B+, B, B- 재무건전성이 취약하여(Weak),환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC+, CCC, CCC- 재무건전성이 매우 취약하여(Very Weak),환경이 개선되어야만 지급 의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 재무건전성이 극도로 취약하여(Extremely Weak),보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 C 파산신청중이거나 그와 유사한 상황 D 전반적인 부도 ※ A.M.Best 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미 전사적 재무건전성 등급의 의미 A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임(Superior) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임(Excellent) B++, B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임(Good) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나(Marginal),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며(Weak),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여(Poor),사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음(Under Regulatory Supervision) F 청산 중(In Liquidation) S 영업중지(Suspended) 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1975년 06월 30일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 (1) 지배회사의 연혁 회사명 날 짜 내 용 삼성화재해상보험(주) 2019.04.092019.05.022019.06.192019.07.042019.09.142019.10.152019.12.092019.12.182020.07.012020.10.152020.11.132020.12.072020.12.172021.07.012021.10.082021.10.272021.12.082021.12.222022.04.122022.04.142022.06.302022.10.112022.11.292022.12.072022.12.212023.08.012023.09.192023.09.212023.11.06 2024.05.092024.06.042024.09.26 2024.11.11 2024.12.19 '꽃병소화기' 캠페인, 한국광고학회 올해의 광고상 수상 영국 로이즈 Canopius사 지분투자 계약 체결 '꽃병소화기' 캠페인, 칸 국제광고제 브론즈 수상한국표준협회 주관, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 자동차보험부문 18년 연속 1위, 장기보험부문 6년 연속 1위다우존스 지속가능경영지수, 세계 최고 등급인 'DJSI 월드지수' 6년 연속 수상한국능률협회컨설팅 주관, 한국산업의 고객만족도(KCSI) 자동차보험부문 22년 연속 1위, 장기보험부문 9년 연속 1위한국생산성본부 주관, 국가고객만족도(NCSI) 손해보험부문 19년 연속 1위한국능률협회컨설팅 주관, 고객이 가장 추천하는 기업(KNPS) 자동차보험부문 10년 연속 1위, 장기보험부문 9년 연속 1위한국표준협회 주관, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 자동차보험부문 19년 연속 1위, 장기보험부문 7년 연속 1위한국능률협회컨설팅 주관, 한국산업의 고객만족도(KCSI) 자동차보험부문 23년 연속 1위, 장기보험부문 10년 연속 1위다우존스 지속가능경영지수, 세계 최고 등급인 'DJSI 월드지수' 7년 연속 수상 한국생산성본부 주관, 국가고객만족도(NCSI) 손해보험부문 20년 연속 1위한국능률협회컨설팅 주관, 고객이 가장 추천하는 기업(KNPS) 자동차보험부문 11년 연속 1위, 장기보험부문 10년 연속 1위한국표준협회 주관, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 자동차보험부문 20년 연속 1위, 장기보험부문 8년 연속 1위한국능률협회컨설팅 주관, 한국산업의 고객만족도(KCSI) 자동차보험부문 24년 연속 1위, 장기보험부문 11년 연속 1위다이렉트 신규 브랜드 '착' 런칭한국생산성본부 주관, 국가고객만족도(NCSI) 손해보험부문 21년 연속 1위한국능률협회컨설팅 주관, 고객이 가장 추천하는 기업(KNPS) 자동차보험부문 12년 연속 1위, 장기보험부문 11년 연속 1위삼성금융사 공동 브랜드 '삼성금융네트웍스(Samsung Financial Networks)' 런칭금융 통합 플랫폼 '모니모' 출시한국표준협회 주관, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 자동차보험부문 21년 연속 1위한국능률협회컨설팅 주관, 한국산업의 고객만족도(KCSI) 자동차보험부문 25년 연속 1위, 장기보험부문 12년 연속 1위한국생산성본부 주관, 국가고객만족도(NCSI) 손해보험부문 22년 연속 1위2022년 건강친화 인증기업 선정한국능률협회컨설팅 주관, 고객이 가장 추천하는 기업(KNPS) 자동차보험부문 13년 연속 1위, 장기보험부문 12년 연속 1위삼성화재 교통박물관 리뉴얼, '모빌리티 뮤지엄' 개관삼성화재 안내견학교 설립 30주년한국능률협회컨설팅 주관, 한국산업의 고객만족도(KCSI) 자동차보험부문 26년 연속 1위, 장기보험부문 13년 연속 1위한국생산성본부 주관, 국가고객만족도(NCSI) 손해보험부문 23년 연속 1위 한국능률협회컨설팅 주관, 한국산업의 서비스품질지수 콜센터 부문(KSQI) 20년 연속 우수 콜센터 선정국내 최초 글로벌 보험 컨퍼런스(KIIC) 개최 한국능률협회컨설팅 주관, 한국산업의 고객만족도(KCSI) 자동차보험부문 27년 연속 1위, 장기보험부문 14년 연속 1위한국생산성본부 주관, 국가고객만족도(NCSI) 장기/자동차보험부문 24년 연속 1위다우존스 지속가능경영지수, 세계 최고 등급인 'DJSI 월드지수' 편입 (2) 종속회사의 연혁 회사명 날 짜 내 용 삼성화재서비스손해사정(주) 1996.01.302005.03.112014.05.192019.07.082021.03.222023.01.19 세일종합서비스 회사 설립애니카자동차손해사정서비스주식회사로 사명 변경삼성화재서비스손해사정주식회사로 사명 변경본점 소재지 변경(서울특별시 양천구 목동동로 233-3, 17층)배태영 대표이사 취임황인철 대표이사 취임 삼성화재애니카손해사정(주) 1998.10.152014.05.162020.12.162021.08.232022.01.06 삼성화재손해사정서비스 설립삼성화재애니카손해사정주식회사로 사명 변경신동구 대표이사 취임본점 소재지 변경(서울특별시 강남구 테헤란로 231, 18층)손을식 대표이사 취임 (주)삼성화재금융서비스보험대리점 2019.03.012020.02.122020.12.302021.12.242022.07.212023.01.30 2024.01.16 본점 소재지 변경(서울특별시 중구 퇴계로 173, 2층)임태조 대표이사 취임박준현 대표이사 취임등기이사 변동(장석근, 최정한 취임)본점 소재지 변경(서울특별시 중구 퇴계로 173, 15층)자본금 증자(400억원) 이석재 대표이사 취임 삼성화재 인도네시아법인 1996.11.072019.09.202020.09.182021.09.162022.09.22 2023.09.212024.10.10 인도네시아법인 설립A.M.Best社로부터 신용등급 A- 7년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A- 8년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A- 9년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A- 10년 연속 획득 A.M.Best社로부터 신용등급 A- 11년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A- 12년 연속 획득 삼성화재베트남법인 2002.11.142019.09.202020.09.182021.09.162022.09.22 2023.09.212024.10.10 베트남법인 설립A.M.Best社로부터 신용등급 A- 6년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A- 7년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A- 8년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 획득 A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 2년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 3년 연속 획득 삼성화재유럽법인 2011.03.302019.06.202020.06.252021.07.152022.09.22 2023.09.212024.10.10 유럽법인 설립(영국)A.M.Best社로부터 신용등급 A 9년 연속 획득(채무 이행 등급 A+ 획득)A.M.Best社로부터 신용등급 A 10년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A 11년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 획득 (채무 이행 등급 AA+ 획득) A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 2년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 3년 연속 획득 삼성화재미국관리법인 2011.06.23 미국관리법인 설립 삼성화재싱가포르법인 2011.12.092019.09.202020.09.182021.09.142022.09.22 2023.09.21 2024.10.10 싱가포르법인 설립A.M.Best社로부터 신용등급 A 9년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A 10년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A 11년 연속 획득A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 획득 A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 2년 연속 획득 A.M.Best社로부터 신용등급 A++ 3년 연속 획득 삼성화재중아Agency 2016.02.04 중아Agency 설립 ※ 집합투자기구(연결대상 구조화기업)- KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 : 2009.07.31 설립- 삼성유럽ESG증권자투자신탁H[주식] : 2016.05.19 설립- 삼성유럽ESG증권모투자신탁H[주식] : 2016.05.19 설립- 이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호 : 2017.03.23 설립- 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 : 2017.08.31 설립- 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 : 2017.12.15 설립- 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 : 2017.12.28 설립- 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 : 2018.02.09 설립- 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 : 2018.02.12 설립- KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 : 2018.03.07 설립- KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 : 2019.01.03 설립- 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) : 2019.01.18 설립- SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 : 2019.01.31 설립- 켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호 : 2019.04.18 설립- KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 : 2019.04.22 설립- 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 : 2019.05.20 설립- 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 : 2019.07.19 설립- 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 : 2019.09.25 설립- 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) : 2019.11.08 설립- 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 : 2019.11.12 설립- 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 : 2020.01.17 설립- IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) : 2020.03.30 설립- 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) : 2020.07.21 설립- 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) : 2020.08.03 설립- IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 : 2020.08.10 설립- 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 : 2020.09.18 설립- 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 : 2020.10.12 설립- 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) : 2021.01.20 설립- 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 : 2021.01.28 설립- 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 : 2021.01.29 설립- KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 : 2021.04.13 설립- KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) : 2021.04.29 설립- 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 : 2021.06.25 설립- 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) : 2021.06.30 설립- 코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호 : 2021.06.30 설립- 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 : 2021.09.29 설립- 트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호 : 2021.12.03 설립- KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 : 2021.12.10 설립- NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 : 2022.03.11 설립- SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 : 2022.03.31 설립- 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 : 2022.07.08 설립- 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 : 2022.07.13 설립- 이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호 : 2022.07.22 설립- 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 : 2022.07.27 설립- 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 : 2022.07.27 설립- 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 : 2022.08.05 설립- 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 : 2022.09.02 설립- 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 : 2022.09.07 설립- 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호: 2023.01.02 설립- KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호: 2023.07.24 설립- 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁: 2023.07.26 설립- 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호: 2023.08.11 설립- 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호: 2023.09.01 설립- 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라): 2023.09.18 설립- 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호: 2023.09.22 설립- 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호: 2023.10.26 설립- 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호: 2024.04.12 설립- 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호: 2024.09.26 설립- KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호: 2024.09.26 설립- 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호: 2024.09.30 설립- NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호: 2024.11.12 설립- 한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형): 2024.11.20 설립- 미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호: 2024.11.28 설립 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점소재지: 06620 서울특별시 서초구 서초대로74길 14(서초동) - 최근 5사업연도 중 본점소재지 변경 없음 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 20일정기주총사내이사 장덕희사외이사 박대동사외이사 박세민-2021년 03월 19일정기주총사내이사 홍원학사내이사 홍성우대표이사 최영무사외이사 김성진사내이사 배태영2021년 12월 23일-대표이사 홍원학-대표이사 최영무2022년 03월 18일정기주총사내이사 이문화사외이사 박성연-사외이사 조동근2023년 03월 17일정기주총사내이사 김준하사외이사 박진회사외이사 김소영-사외이사 박대동사외이사 박세민2023년 12월 01일-대표이사 홍성우-대표이사 홍원학2024년 03월 20일정기주총대표이사 이문화사외이사 성영훈사내이사 홍성우사외이사 김성진 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 1월 21일 이범 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.2020년 3월 20일 주주총회에서 장덕희 사내이사가 3년 임기로 신규 선임되었고, 박대동 사외이사와 박세민 사외이사가 3년 임기로 재선임되었습니다. 2020년 12월 9일 장덕희 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.2021년 3월 19일 배태영 사내이사가 일신상의 사유로 사임하고, 주주총회 및 이사회를 통해 최영무 대표이사가 3년 임기로 연임되었으며, 홍원학 사내이사, 홍성우 사내이사가 3년 임기로 신규 선임 및 김성진 사외이사가3년 임기로 재선임되었습니다.2021년 12월 23일 최영무 대표이사가 일신상의 사유로 사임하고,이사회를 통해 홍원학 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.2022년 3월 18일 조동근 사외이사가 일신상의 사유로 사임하고,이문화 사내이사, 박성연 사외이사가 3년 임기로 신규 선임되었으며, 2022년 12월 13일 이문화 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.2023년 3월 17일 박대동 사외이사와 박세민 사외이사가 일신상의 사유로 사임하고, 김준하 사내이사, 박진회 사외이사, 김소영 사외이사가 3년 임기로 신규 선임되었습니다.2023년 12월 1일 홍원학 대표이사가 일신상의 사유로 사임하고, 이사회를 통해 홍성우 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었습니다.2024년 3월 20일 주주총회 및 이사회를 통해 이문화 사장이 3년 임기로 대표이사로 신규 선임되었고, 홍성우 사내이사는 3년 임기로 재선임되었으며, 성영훈 사외이사는 3년 임기로 신규 선임되었습니다. 또한, 김성진 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(이문화, 홍성우, 김준하)과사외이사 4인(박진회, 성영훈, 박성연, 김소영)으로 구성되어 있습니다. 라. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음 마. 상호의 변경 - 해당사항 없음 바. 화의, 회사정리절차 또는 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 - 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항 없음 나. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 74기(2023년말) 73기(2022년말) 72기(2021년말) 71기(2020년말) 보통주 발행주식총수 47,374,837 47,374,837 47,374,837 47,374,837 47,374,837 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 24,802,418,500 24,802,418,500 24,802,418,500 24,802,418,500 24,802,418,500 우선주 발행주식총수 3,192,000 3,192,000 3,192,000 3,192,000 3,192,000 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 1,671,000,000 1,671,000,000 1,671,000,000 1,671,000,000 1,671,000,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 26,473,418,500 26,473,418,500 26,473,418,500 26,473,418,500 26,473,418,500 註) 액면금액발행주식 총수와 자본금의 차이는 '03년(보통주 730,000주, 우선주 50,000주)과 '07년(보통주 1,500,000주, 우선주 100,000주) 이익소각에 기인함 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주80,000,00020,000,000100,000,000-49,604,8373,342,00052,946,837-2,230,000150,0002,380,000-----2,230,000150,0002,380,000---------47,374,8373,192,00050,566,837-7,546,541510,7808,057,321-39,828,2962,681,22042,509,516-15.9316.0015.93- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 註) 보통주 : 의결권이 있는 주식, 우선주 : 의결권이 없는 주식 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주7,546,541---7,546,541-우선주510,780---510,780-----------------------------보통주7,546,541---7,546,541-우선주510,780---510,780---------------------------------------------------------보통주7,546,541---7,546,541-우선주510,780---510,780- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 다양한 종류의 주식 당사는 보고서 제출일 현재 보통주 외에 1종의 우선주를 발행하고 있으며, 동 종류주식의 상세내역은 다음과 같습니다. [ 종류주식(우선주) 발행현황 ] (단위 : 주, 원) 구 분 내 용 발행일자 1990년 03월 17일 (최초 발행일) 주당 발행가액 / 주당 최초액면가액 21,800 5,000 발행 총액 (발행가액 기준) / 최초 발행주식수 7,285,560,000 334,200 현재 잔액 (발행가액 기준) / 현재 주식수 7,285,560,000 3,192,000 발행 총액 (액면가 기준) / 최초 발행주식수 1,671,000,000 334,200 현재 잔액 (액면가 기준) / 현재 주식수 1,671,000,000 3,192,000 주식의내용 이익배당에 관한 사항 액면금액 기준 보통주식보다 1%의 금전배당을 추가로 받음 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내 상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할 주식의 종류 - 전환으로 발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 당사 정관 제6조(주식 및 주권의 종류) ①당회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다. ②당회사가 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며 그 발행주식의 수는 이천만주로 한다. ③의결권이 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상에서 발행시에 이사회 또는 이사회로부터 위임 받은 위원회가 우선배당률을 정한다. ④우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ⑥우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있다. ⑦당회사가 무상증자 또는 유상증자를 실시하는 경우, 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑧당회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 註1) 최초 발행주식수와 현재 주식수의 차이는 우선주 334,200주 최초 발행 이후 '99년 1/10 액면분할, '03년 50,000주와 '07년 100,000주의 이익소각에 기인함 註2) 우선주의 현재 액면가액은 500원, 발행주식총수는 3,192,000주임 라. 자기주식 보유현황 (1) 자기주식 보유현황 (단위 : 주) -보통주---886,040156,040730,000-'00년 이전 취득2000.04.27보통주'00.05.02~'00.08.01 주가안정 및 주식 매수선택권의 재원 3년3,324,8231,824,8231,500,000--2003.09.05보통주'03.09.09~'03.11.06이익소각 자사주 매입이 완료되는 즉시 소각 730,000543,459-186,541-2007.04.18보통주'07.04.23~'07.05.23이익소각 취득 완료 후 지체없이 소각 1,500,000--1,500,000-2012.06.29보통주'12.07.02~'12.09.28자기주식의 가격안정취득 완료일로부터 6개월 이상1,400,000--1,400,000-2013.09.12보통주'13.09.13~'13.12.06자기주식의 가격안정취득 완료일로부터 6개월 이상1,400,000--1,400,000-2014.09.17보통주'14.09.18~'14.12.09 주가안정을 통한 주주가치 제고 최종취득일로부터 6개월 이상1,400,000--1,400,000-2015.10.27보통주'15.10.28~'16.01.22 주가안정을 통한 주주가치 제고 최종취득일로부터 6개월 이상1,660,000--1,660,000-2000.04.27우선주'00.05.02~'00.08.01 주가안정 및 주식 매수선택권의 재원 3년300,780- 150,000150,780 -2003.09.05우선주'03.09.09~'03.11.06이익소각자사주 매입이 완료되는 즉시 소각50,000--50,000-2007.04.18우선주'07.04.23~'07.05.07이익소각취득 완료 후 지체없이 소각100,000--100,000-2012.06.29우선주'12.07.02~'12.09.28자기주식의 가격안정취득 완료일로부터 6개월 이상90,000--90,000-2013.09.12우선주'13.09.13~'13.12.06자기주식의 가격안정취득 완료일로부터 6개월 이상90,000--90,000-2014.09.17우선주'14.09.18~'14.12.09 주가안정을 통한 주주가치 제고 최종취득일로부터 6개월 이상30,000--30,000-----------------------------------------12,961,6432,524,3222,380,0008,057,321- 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 (2) 자기주식 보유 목적 : 미래성장동력 확보를 위한 신사업 진출 등 (3) 자기주식 취득계획 : 없음 (4) 자기주식 처분계획 : 없음 (5) 자기주식 소각계획 : 소각을 통해 '28년말까지 자기주식 비중을 5% 미만으로 축소할 계획 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 최근 정관 개정일은 2023년 3월 17일이며, 이후 정관 변경 이력이 없습니다. 공시일 이후 2025년 3월 19일 개최예정인 제75기 정기주주총회의 의안에 정관 일부 변경(안)의 건이 포함되어 있습니다. 자세한 사항은 제75기 정기주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다. 나. 정관 변경 이력 2019년 03월 22일제69기 정기주주총회□ 발행할 주권의 종류를 삭제하고, 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 권리를 전자등록하도록 변경 - 제6조(주식 및 주권의 종류)□ 명의개서 대리인의 업무에 주식의 전자등록 등 전자증권법의 내용을 반영하고 문구를 간소화 - 제7조(명의개서 대리인) □ 주주등의 주소, 성명 및 인감 신고에 관한 조항 삭제 - 제8조(주주등의 주소, 성명 및 인감 신고)□ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 정관에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달할 경우, 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 요건을 합치시키도록 조항 신설 - 제33조(감사위원회의 구성)□ 감사위원회가 선정한 외부감사인을 회사가 선임하고, 이를 외부감사법 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하도록 변경 - 제34조(감사위원회의 직무), 제36조의2(외부감사인의 선임) □ 2019년 9월 시행 예정인 전자증권법의 내용을 사전 반영□ 2019년 9월 시행 예정인 전자증권법의 내용을 사전 반영□ 2019년 9월 시행 예정인 전자증권법의 내용을 사전 반영□ 상법 제542조의11 제4항을 반영하여 감사위원회 구성요건 미달시 선임절차를 명확화 □ 외부감사법 제10조 제4항의 개정에 관한 상장회사 표준정관 내용을 반영하여 용어와 절차 변경2023년 03월 17일제73기 정기주주총회□ 신주의 배당기산일에 관한 조항 삭제 - 제11조(신주의 배당기산일)□ 배당기준일 현재 발행된 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 동등배당 조항 신설 - 제11조의4(동등배당)□ 중간배당 기준일을 이사회가 정하도록 하고, 의결권기준일과 배당기준일을 분리하여 정할 수 있도록 변경 - 제38조(이익배당)□ 상법상 배당기산일에 관한 규정 삭제사항 반영□ 주식 발행시기에 관계 없이 동등배당 하도록 개정□ 중간배당 기준일을 명시한 내용을 삭제하여 중간배당 기준일을 이사회가 정할 수 있도록 하고, 의결권기준일과 배당기준일 분리 및 배당 수령 권리자 명시 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업영위2보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용영위3보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 삼성화재해상보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 손해보험업(국내보험업은 손해보험사가 영위할 수 있는 모든 사업, 해외 손해보험은 해당 국가 보험업 규제에 따른 허용사업)과 관련 규정에 의해 허용된 기타 국내 보험 관련 사업입니다. 국내 보험사업은 지배회사가 영위하고 있으며, 해외 보험사업은 각 국가별로 규제가 상이하여 이에 부합하는 형태의 종속회사를 설립하여 운영하고 있습니다. 기타 국내보험 관련 사업은 손해사정서비스, 고객상담 및 출동서비스, 보험대리점 등으로 고객서비스 차별화, 업무 전문성 확보 및 비용절감 등을 목적으로 설립된 전략적 사업단위입니다. 손해보험은 우연한 사고로 인하여 발생한 재산, 신체 손해를 실제 손해액만큼 보상하는 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있으며, 판매하는 보험상품은 크게 일반보험, 자동차보험, 장기손해보험, 개인연금, 퇴직연금으로 구분할 수 있습니다. 회사는 FY'24 기준 17조 525억원의 보험수익을 인식하였으며, 당기순이익은 2조 478억원을 달성하였습니다. 일반보험은 2조 5,999억원의 보험수익을 인식하였으며, 자동차보험은 5조 6,195억원의 보험수익을 인식하였습니다. 장기보험은 8조 8,331억원의 보험수익을 인식하였습니다. ('23년부터 기업회계기준서 제1117호 적용, 별도기준 보험수익 및 당기순이익으로 기재) 통상적으로 손해보험 시장은 산업의 발달과 개인 소득의 증가에 따라 시장 규모가 동반 성장하는 것으로 알려져 있습니다. 특히 개발도상국의 손해보험 시장이 타 국가들에 비해 높은 성장을 하고 있으며, 이에 따라 글로벌 보험사들의 개발도상국 시장으로의 진출이 매우 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사가 인도네시아, 베트남, 유럽 등에 설립한 법인 자회사는 각 국가에서 한국계 기업을 중심으로 보험서비스를 제공하고 있으며, 현지 개인 및 기업고객을 대상으로 손해보험 상품 판매를 확대하고 있습니다. 당사 해외법인의 FY'24 매출은 약 5,364억원을 거수하였습니다.(보험영업수익 및 투자영업수익 합계 기준) 당사가 영위하는 기타사업 중 손해사정은 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정성 판단, 정확한 손해액 산정, 보험금 지급 등의 제반 업무를 말하며, 손해사정 업무는 종속회사인 삼성화재애니카손해사정(주)와 삼성화재서비스손해사정(주)에서 시행하고 있습니다. 또한 고객상담서비스는 대표전화 '1588-5114'를 통해 고객들의 문의에 대한 응대 서비스로서 통화내용에 따라 보상 안내와 상품 안내로 구분 할 수 있으며, 삼성화재서비스손해사정(주)에서 삼성화재해상보험 고객에 대한 각종 상담서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 삼성화재애니카손해사정(주)를 통하여 고객에게 사고 및 고장출동서비스를 제공하고 있으며, (주)삼성화재금융서비스보험대리점은 지배회사인 삼성화재해상보험의 손해보험 상품 및 제휴된 생명보험 상품을 제공하는 판매회사입니다. 당사 기타사업은 FY'24 영업수익으로 5,029억원을 달성하였습니다. 주요 사항으로는 손해사정 업무 관련 매출은 2,623억원으로 전년 대비 5.7% 감소, 고객상담서비스 매출은 909억원으로 전년 대비 10.3% 감소, 출동서비스 관련 매출은 59억원으로 전년 대비 32.4% 감소, 보험대리점 영업 매출은 1,141억원으로 전년 대비 17.2% 증가하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 현황 [국내사업] (1) 영업의 개황 회사는 FY'24 기준 17조 525억원의 보험수익을 인식하였으며, 당기순이익은 2조 478억원을 달성하였습니다. 일반보험은 2조 5,999억원의 보험수익을 인식하였으며, 자동차보험은 5조 6,195억원의 보험수익을 인식하였습니다. 장기보험은 8조 8,331억원의 보험수익을 인식하였습니다. ('23년부터 기업회계기준서 제1117호 적용, 별도기준 보험수익 및 당기순이익으로 기재) FY'24 기준 회사의 총자산 규모는 85.2조원이며, 지급여력비율(K-ICS 기준)은 2024년 12월말 기준 264.46%(연결기준)으로 업계 최고수준을 유지하고 있습니다. 전사적 재무건전성에 대한 신용등급은 2024년 10월 S&P로부터 국내 민간기업 중 최고등급인 'AA-' 등급을 10년 연속 받았습니다. 또한 2024년 10월 세계적인 보험사 전문 신용등급 평가기관인 A.M.Best로부터 최고 신용등급인 'A++'를 14년 연속 받았습니다. 이는 A.M.Best의 신용등급 16단계 중 최고등급으로서 전 세계 193개 보험사만 보유하고 있습니다. 회사의 높은 신용등급은 특히, 세계적인 경제 불안 속에서 이루어 낸 성과라는 측면에서 회사의 견실한 자본력, 월등한 시장지배력, 안정적 이익구조, 탁월한 위험 관리 능력, 그리고 우수한 경영진의 능력을 세계적으로 공인받는 계기가 되었습니다. 2012년 9월 회사는 효율적이고 혁신적인 기업경영의 결과로 '제36회 국가생산성대회'에서 종합대상 대통령 표창을 수상하였습니다. 이 상은 체계적인 경영혁신 활동을통하여 모범적인 생산성 향상을 이룩한 기업 및 기관에게 수여하는 지식경제부 주최의 정부포상제도로, 삼성화재가 보험업계 최초로 최고 권위인 대통령 표창을 수상했다는데 그 의의가 있습니다. 삼성화재해상보험은 2006년부터 2014년까지 실시된 민원발생평가 부문에서도 총 10회 중 7회에 걸쳐 "1등급(우수)" 을 획득하였고 2015년부터 시행된 금융소비자보호 실태평가에서도 2024년 평가결과 8개 부문 중 5개 부문에서 양호 이상의 평가를 받는 등 명실공히 보험업계는 물론 금융업계 리딩 컴퍼니로서의 위치를 확고히 하고 있습니다. 또한 고객중심 혁신을 경영의 화두로 지속적으로 추진해 온 결과, 서비스 부문에서도 업계 최고 권위의 상을 다수 수상하는 업적을 이루었습니다. 2011년 한국표준협회가 주관하는 '한국서비스대상'과 한국능률협회컨설팅이 주관하는 '고객만족경영대상'에서 보험사 최초로 동시에 '명예의 전당'에 헌액되었습니다. 명예의 전당은 5년 이상 연속 대상을 수상한 기업 중 각종 심사를 거쳐 서비스 품질이 탁월한 기업을 선정하는 최고권위의 상입니다. 뿐만 아니라 2024년 한국능률협회컨설팅에서 실시하는 '한국 산업의 고객만족도(KCSI)' 자동차보험부문에서 27년 연속 1위, 장기보험부문 14년 연속 1위에 선정되었고 전세계 시가총액 상위 약 2,500개 기업을 대상으로 재무적 성과, 사회공헌, 환경, 지배구조 등을 평가하는 세계 최고 권위의 지속가능성 지수인 '다우존스지속가능경영지수(DJSI)' 평가에서 World 지수에 편입되었으며 MSCI ESG Ratings(모건스탠리) 종합 A등급을 획득하였습니다. (2) 영업의 종류 회사는 손해보험회사로서 다양한 보험상품을 개발 및 판매하는 보험영업과 기관투자자로서 자본시장에 참여하는 투자영업을 영위하고 있습니다.(가) 보험영업 : 화재, 해상, 특종, 자동차보험 등 손해보험 상품과 상해, 질병 보험 등 제3보험 상품, 개인연금, 퇴직연금 등 다양한 보험상품 판매 (나) 투자영업 : 약 81.9조원의 운용자산을 활용하여 자본시장에 기관투자자로 참여하고 있으며, 기업 및 개인 고객 등을 대상으로 대출영업 영위 (3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (가) 자금조달 - 당기 및 전기 보험종목별 자금조달(보험료수익) (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 금액 비율 금액 비율 일반손해보험 화재 67,747 0.24 65,282 0.24 해상 182,993 0.65 153,383 0.56 자동차 5,639,511 19.93 5,658,645 20.56 보증 1 0.00 1 0.00 특종 1,950,541 6.89 1,861,634 6.76 해외 861,818 3.05 891,573 3.24 기타 147,205 0.52 143,008 0.52 장기손해보험 장기 11,848,168 41.88 11,088,817 40.28 연금/저축 1,042,902 3.69 1,163,420 4.23 기타 6,551,374 23.15 6,500,818 23.61 합계 28,292,260 100.00 27,526,581 100.00 註) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨 - 전전기 보험종목별 자금조달(보험료수익) (단위 : 백만원, %) 구 분 제73기 금액 비율 화재 49,119 0.24 해상 133,972 0.66 자동차 5,668,883 27.73 보증 1 0.00 특종 1,656,834 8.10 해외원ㆍ수재보험 687,571 3.36 장기 10,867,705 53.15 개인연금 1,241,665 6.07 부수사업 140,826 0.69 합계 20,446,576 100.00 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨註2) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 (나) 자산운용현황- 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 총 자 산(A) 85,223,563 83,617,400 86,856,871 운용자산(B) 81,940,978 80,508,367 70,431,921 자산운용률(B/A) 96.15 96.28 81.09 註1) 제75기 및 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 비운용자산을 제외한 금액 기준임 - 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 수익률 수익률 수익률 운용자산 대출 기말잔액 26,831,302 32.74 27,231,414 33.82 26,513,979 37.64 운용수익 857,312 3.22 803,091 3.05 826,423 3.16 유가증권 기말잔액 52,208,894 63.72 51,381,598 63.82 42,163,282 59.86 운용수익 1,213,259 2.37 949,873 1.93 1,237,051 2.77 현ㆍ예금및 신탁 기말잔액 2,284,300 2.79 1,210,518 1.50 1,061,889 1.51 운용수익 28,495 1.64 17,823 1.57 11,030 0.92 기 타 기말잔액 616,482 0.75 684,837 0.86 692,771 0.99 운용수익 85,457 14.06 9,906 1.45 6,624 0.95 합 계 기말잔액 81,940,978 100.00 80,508,367 100.00 70,431,921 100.00 운용수익 2,184,523 2.73 1,780,693 2.30 2,081,128 2.86 註1) 제75기 및 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임註4) 대출금 기말잔액은 대손충당금누계액, 이연부대수익 차감후 금액임註5) 유가증권 운용수익은 외환 및 파생상품 관련 손익을 포함하였음 [해외사업] (1) 영업의 개황 당사 해외법인의 FY'24 매출은 약 5,364억원입니다. (보험영업수익 및 투자영업수익합계 기준) (2) 영업의 종류 해외 각 법인은 현지의 손해보험사로서 다양한 보험상품을 개발 및 판매하는 보험영업과 기관 투자자로서 자본시장에 참여하는 투자영업을 영위하고 있습니다.(가) 보험영업 : 재물, 적하, 배상책임 등 일반보험과 자동차보험 등 보험상품 판매(나) 투자영업 : 약 7,279억원의 운용자산을 활용하여 정기예금 등 안정적인 자산 위주로 투자 (3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (가) 보험료수익 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 삼성화재 유럽법인 70,036 66,436 61,250 삼성화재 베트남법인 68,408 70,004 65,724 삼성화재 싱가포르법인 271,455 130,050 110,099 삼성화재 인도네시아법인 43,215 49,399 55,797 합계 453,114 315,889 292,870 註) 제75기·제74기는 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성되었으며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름 (나) 자산운용현황 - 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 총 자 산(A) 970,942 608,314 753,718 운용자산(B) 727,869 428,934 388,029 자산운용률(B/A) 74.97 70.51 51.48 註1) 제75기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 비운용자산을 제외한 금액 기준임註3) 제75기 주요 종속회사의 자산운용현황 - 유럽법인 총자산 156,427백만원, 운용자산 104,778백만원, 자산운용률 66.98% - 베트남법인 총자산 148,591백만원, 운용자산 103,239백만원, 자산운용률 69.48% - 싱가포르법인 총자산 557,639백만원, 운용자산 467,279백만원, 자산운용률 83.80% - 인도네시아법인 총자산 83,698백만원, 운용자산 43,926백만원, 자산운용률 52.48% - 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 금액 비 율 금액 비 율 금액 비 율 수익률 수익률 수익률 운용자산 유가증권 기말잔액 77,171 10.60 64,782 15.10 67,788 17.47 운용수익 3,145 4.53 1,955 2.99 2,016 2.93 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 650,698 89.40 364,152 84.90 320,241 82.53 운용수익 18,846 3.78 14,215 4.24 6,362 1.04 합 계 기말잔액 727,869 100.00 428,934 100.00 388,029 100.00 운용수익 21,991 3.88 16,170 4.04 8,378 1.23 註1) 제75기 · 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익 기준임 註3) 제75기 주요 종속회사의 운용내역별 수익현황 - 유럽법인 현·예금 및 신탁 기말잔액 104,778백만원, 운용수익 4,297백만원(수익률 4.63%) - 베트남법인 현·예금 및 신탁 기말잔액 103,239백만원, 운용수익 5,658백만원(수익률 6.15%) - 싱가포르법인 유가증권 기말잔액 58,478백만원, 운용수익 2,184백만원(수익률 4.04%) 현·예금 및 신탁 기말잔액 408,801백만원, 운용수익 7,005백만원(수익률 2.48%) - 인도네시아법인 유가증권 기말잔액 18,693백만원, 운용수익 961백만원(수익률 6.25%) 현·예금 및 신탁 기말잔액 25,233백만원, 운용수익 1,746백만원(수익률 7.02%) [기타사업] (1) 영업의 개황 (가) 손해사정서비스손해사정 업무는 종속회사인 삼성화재애니카손해사정(주)와 삼성화재서비스손해사정(주)에서 시행하고 있으며, '24년 손해사정 업무 관련 매출은 2,623억원으로 전년 대비 5.7% 감소한 실적을 거두었습니다.삼성화재애니카손해사정(주)는 당기말 현재 전국에 본사를 포함하여 수도권대물보상1,2팀, 지방대물보상1,2팀으로 구분되어 74개 부서 1,360여명의 직원이 자동차사고로 인한 차량 및 그 밖의 재산상의 손해액 사정에 대한 업무를 수행하고 있으며, 차량 손해사정관련 '24년 매출은 1,968억원으로 전년 대비 3.2% 감소하였습니다.삼성화재서비스손해사정(주)는 전국에 65개팀 654명의 직원이 장기 및 일반보험의 재물 및 신체사고 청구건에 대해 사고조사, 의료심사, 손해액 산정, 자동차 사고접수및 정보입력 등의 제반 손해사정업무를 수행하고 있으며, 장기 및 일반 손해사정 관련 '24년 매출은 655억원으로 전년 대비 12.6% 감소하였습니다.(나) 고객상담서비스 회사는 삼성화재서비스손해사정(주)를 통하여 사고접수, 상품안내 등의 각종 상담업무를 수행하고 있으며, '24년 매출은 909억원으로 전년 대비 10.3% 감소하였습니다. 당기말 현재 1,003명의 상담 인력을 통해 서비스를 제공하고 있습니다. (다) 출동서비스회사는 삼성화재애니카손해사정(주)를 통하여 고객에게 사고 및 고장출동서비스를 제공하고 있으며. '24년 출동서비스 관련 매출은 59억원으로 전년 대비 32.4% 감소하였습니다. 당기말 현재 전국 455개의 자동차정비소(애니카랜드) , 675개의 협력 정비/견인업체, 130여명의 출동 Agent 등 1,430여개의 출동 네트워크를 구축하여 서비스를 제공하고 있습니다. (라) 보험대리점 영업(주)삼성화재금융서비스보험대리점은 2016년 3월 16일 삼성화재가 100% 출자하여 설립한 판매자회사로서 손해보험 및 생명보험 제휴상품 판매 등 다양한 금융서비스를 제공하고 있습니다.'24년 금융서비스 매출은 1,141억원으로 전년 대비 17.2% 증가하였습니다. (2) 영업의 종류 보험사고 발생시 보상여부 판단, 사고원인 조사, 손해액 평가 등의 업무를 수행하는 손해사정서비스, 사고접수 및 상품 상담 등을 지원하는 고객상담서비스 및 전국 네트워크망을 통해 신속한 현장조치를 지원하는 출동서비스, 금융판매전문서비스를 제공하는 보험대리점업 등이 있습니다. (3) 영업부문별 자금조달, 운용 내용 (가) 자금조달(영업수익) (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1. 손해사정서비스 (삼성화재애니카손해사정(주)) (삼성화재서비스손해사정(주)) 262,307196,817 65,490 52.15 278,206203,28374,923 54.08 250,541190,09160,450 55.49 2. 고객상담서비스 (삼성화재서비스손해사정(주)) 90,86990,869 18.07 101,275101,275 19.69 87,22587,225 19.32 3. 출동서비스 (삼성화재애니카손해사정(주)) 5,8605,860 1.17 8,6658,665 1.68 8,1248,124 1.80 4. 자동차관리용역매출 (삼성화재애니카손해사정(주)) (삼성화재서비스손해사정(주)) 21,10424 21,080 4.19 20,335020,335 3.95 19,577019,577 4.34 5. 기타용역매출 (삼성화재애니카손해사정(주)) (삼성화재서비스손해사정(주)) 9389 4 0.02 000 0.00 202 0.00 6. 전산OA서비스매출 (삼성화재서비스손해사정(주)) 8,6378,637 1.72 8,6738,673 1.69 8,4038,403 1.86 7. 보험대리점영업 ((주)삼성화재금융서비스보험대리점) 114,069114,069 22.68 97,30897,308 18.91 77,60577,605 17.19 합 계 (삼성화재애니카손해사정(주)) (삼성화재서비스손해사정(주)) ((주)삼성화재금융서비스보험대리점) 502,939202,790 186,080 114,069 100.00 514,462211,948205,20697,308 100.00 451,477198,215175,65777,605 100.00 註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임註2) 삼성화재서비스손해사정(주)은 최근사업연도말 자산총액이 750억원이상으로 2024년 12월 31일 기준 주요 종속회사에 포함됨 (나) 자산운용현황 - 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 총 자 산(A) 200,585 220,522 172,602 운용자산(B) 62,538 88,650 30,925 자산운용률(B/A) 31.18 40.20 17.92 註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임註2) 제75기 주요 종속회사의 자산운용현황 - 삼성화재서비스손해사정(주) : 총자산 87,544백만원, 운용자산 43,066백만원, 자산운용률 49.19% - 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 금액 비 율 금액 비 율 금액 비 율 수익률 수익률 수익률 운용자산 현ㆍ예금 기말잔액 62,538 100.00 88,650 100.00 30,925 100.00 운용수익 2,708 4.33 2,493 4.17 555 1.22 註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임註2) 제75기 주요 종속회사의 운용내역별 수익현황 - 삼성화재서비스손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 43,066백만원, 운용수익 1,632백만원(수익률 3.79%) 나. 영업종류별 현황 국내사업 영업규모, 영업실적 (가) 당기 및 전기 보험종목별 영업규모, 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제75기 제74기 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 일반손해보험 화재 74,958 56,705 2,199 13,790 65,551 62,990 1,956 6,034 종합 598,529 156,190 (63,265) 324,375 576,490 312,864 54,684 258,168 해상 204,980 169,186 59,999 83,017 178,092 113,668 14,892 73,569 근재 54,364 52,009 66 2 52,984 45,294 86 5 책임 383,893 282,306 19,194 71,628 334,422 198,691 (12,315) 57,498 상해 207,348 225,851 960 2,670 174,248 178,906 1,674 2,480 기술 111,927 43,679 9,059 40,739 88,573 61,488 7,334 28,929 보증 1 (47) - - 1 (211) - - 자동차 5,619,497 5,471,187 (1,839) - 5,614,283 5,315,725 1,066 200 기타 261,371 241,577 73,520 101,406 255,221 209,438 83,758 111,050 해외 702,491 558,680 241,867 302,462 666,095 340,298 89,503 301,923 복합 - - (1,312) 22,111 - - 39,104 67,204 장기손해보험 장기 8,709,271 7,007,750 141,835 202,134 8,168,252 6,480,533 209,031 218,142 연금/저축 123,737 79,107 - - 128,983 85,728 - - 기타 148 153 - - 153 126 - - 합계 17,052,515 14,344,333 482,283 1,164,334 16,303,348 13,405,538 490,773 1,125,202 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註2) 제75기 및 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임 註3) 당사의 제75기 보험수익은 17조 525억원, 보험서비스비용은 14조 3,443억원으로 전년 대비 각각 4.60%, 7.00% 증가하였고 보험 종류별로 일반보험은 보험수익 2조 5,999원억원, 보험서비스비용 1조 7,861억원 전년 대비 각각 8.70%, 17.24% 증가, 자동차보험은 보험수익 5조 6,195억원, 보험서비스비용 5조 4,712억원 전년 대비 각각 0.09%, 2.92% 증가, 장기보험은 보험수익 8조 8,331억원, 보험서비스비용 7조 870억원 전년 대비 각각 6.46%, 7.93% 증가함. (나) 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적- 보험종목별 원수보험료 (단위 : 백만원) 구 분 제73기 화 재 49,000 해 상 132,969 자동차 5,924,381 보 증 - 특 종 1,596,377 해외원보험 200,538 장 기 10,867,705 개인연금 1,241,665 부수사업 - 합 계 20,012,635 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨 註2) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 - 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제73기 경과보험료 발생손해액 손해율 화 재 27,879 17,579 63.05 해 상 62,846 56,400 89.74 자동차 5,600,599 4,576,168 81.71 보 증 1 (182) (15,009.87) 특 종 1,027,648 851,668 82.88 해외원ㆍ수재보험 334,081 205,807 61.60 장 기 10,265,935 7,574,559 73.78 개인연금 1,241,775 1,758,355 141.60 부수사업 124,145 83,699 67.42 합 계 18,684,909 15,124,053 80.94 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨註2) 손해율의 경우 원단위 경과보험료 및 발생손해액을 기준으로 작성함註3) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 - 보험종목별 보유보험료, 순사업비, 사업비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제73기 보유보험료 순사업비 사업비율 화 재 23,851 17,608 73.82 해 상 63,452 30,340 47.82 자동차 5,662,795 882,952 15.59 보 증 1 0 10.31 특 종 1,034,965 157,173 15.19 해외원ㆍ수재보험 357,935 122,562 34.24 장 기 10,264,161 2,681,050 26.12 개인연금 1,241,342 38,389 3.09 부수사업 127,052 29,959 23.58 합 계 18,775,554 3,960,033 21.09 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨註2) 사업비율의 경우 원단위 보유보험료 및 순사업비를 기준으로 작성함 註3) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 (2) 자산운용 현황 (가) 대출 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제75기 제74기 제73기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 13,146,453 3.29 12,780,832 3.16 15,246,839 3.27 기 업 대기업 5,424,067 2.73 5,613,609 2.58 3,605,949 2.57 중소기업 8,260,782 3.44 8,836,973 3.17 7,661,191 3.23 합 계 26,831,302 3.22 27,231,414 3.05 26,513,979 3.16 註1) 제75기 및 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 대출금은 대손충당금누계액, 이연부대손익 차감후 금액임註4) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임 (나) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 주 식 5,336,842 1.79 7,341,485 1.63 5,191,671 2.04 출 자 금 4,033,396 (0.66) 3,574,683 (0.18) 639,954 0.15 국 공 채 8,098,619 1.27 7,808,025 0.65 8,187,189 2.63 특 수 채 9,454,952 1.40 10,121,244 2.04 8,730,054 2.64 금 융 채 1,668,651 2.94 1,789,147 2.60 443,970 2.21 회 사 채 7,982,018 2.24 7,863,286 1.75 5,908,673 2.53 수 익 증 권 6,983,306 5.58 6,589,709 4.09 7,971,824 3.76 외화유가증권 7,790,497 4.10 5,907,334 2.94 4,781,755 3.47 기타유가증권 860,613 3.35 386,685 2.79 308,192 2.81 합 계 52,208,894 2.37 51,381,598 1.93 42,163,282 2.77 註1) 제75기 및 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자영업이익 기준임 註4) 외화유가증권 수익률은 외환 및 파생상품 관련 손익을 포함함 (다) 현ㆍ예금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 2,284,300 1.64 1,210,518 1.57 1,061,889 0.92 註1) 제75기 및 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 註2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註3) 수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임 (3) 주요상품, 서비스 내용 (가) 주요 보험 상품 대분류 중분류 대표상품 주요보장 일반보험 화재 주택, 일반, 공장화재보험 - 화재, 폭발 등으로 인하여 발생하는 재산 손해를 보상 해상,항공 선박, 항공, 적하보험 - 해상 및 항공/우주 사업으로 인해 발생하는 손해 보상 특종 기술, 상해, 배상책임보험 등 - 건설, 유통, 생산물 제조 등 산업의 각종 공정에서 발생할 수 있는 다양한 손해를 보상 장기보험 상해/질병 마이헬스 파트너,새로고침, 마이 슈퍼스타,실손의료비보험 등 - 상해/질병 의료비, 일상생활 배상책임, 상해흉터 복원수술비, 암진단 등 운전자 안전운전 파트너 플러스 - 교통사고 처리지원금, 비용손해 지원, 교통사고 피해보장, 상해의료비 등 보장 재물 성공예감, 수퍼비즈니스 - 다중이용업소 화재 배상책임, 주택화재, 도난손해, 가족의 일상생활 중 발생하는 배상책임 등 보장 저축 다이렉트 저축보험 - 수령방식 및 보험기간, 납입기간 선택 가능하며 10년 이상 납입 후 만기시 비과세 개인연금 아름다운 생활Ⅱ - 연 납입보험료(600만원 한도)의 세액공제 및 유배당 혜택, 상해/질병 사망, 최저보증이율 등을 보장하는 세제적격연금 자동차보험 - 애니카, 애니카 다이렉트 - 대인, 대물, 자차, 자기신체, 무보험차상해 보장, 간병비, 성형 및 치아보철 등 신체손해특약과 렌트비용지원, 신가보상, 차량신규등록비용 등 차량손해 특약 추가 가능 (나) 주요 대출상품 구분 상품 대출대상 내용 아파트 담보대출 고정형 모기지론 아파트 및 대단지 연립주택 - 대출금리 : 고정형(5년 고정, 만기 고정) 4.44%('24년 4분기 신규집행 평균 기준)- 3년내 대출금의 10%(1년 단위 갱신), 30% 또는 50% 상환까지 중도상환수수료 미부과 옵션 선택가능 변동형 모기지론 - 대출금리 : 변동형(6개월, 5년 주기 변동) 4.41%('24년 4분기 신규집행 평균 기준) - 3년내 대출금의 10%(1년 단위 갱신), 30% 또는 50% 상환까지 중도상환수수료 미부과 옵션 선택가능 보험계약 대출 - 장기보험 가입 후 보험계약대출 가능 금액이 5만원 이상인 고객 - 대출금리 : 연 3.25% ~ 9.50%('24.12.31 기준)- 취급수수료 : 없음- 대출기간 : 대출금 지급이 가능한 장기보험의 계약 만료일까지 (단, 순수보장성 상품 등 일부는 대출만기가 보험의 만기보다 짧을 수 있음) 신용대출 장기보험신용대출 보험료 납입기간 3년이상 & 기납입보험료 3백만원이상 또는 보험료 납입기간 2년이상 & 월보험료 5만원이상 또는 보험료 납입기간 1년이상 & 월보험료 10만원이상(유지계약 기준) * 운영기준에 따라 제한가능 - 대출금리 : 연 8.35% ~ 11.93%('24.12.31 기준)- 대출한도 : 100만원 ~ 2,500만원(추가한도 부여시 최대 3,500만원)- 수수료 : 취급수수료 / 상환수수료 없음 (다) 주요 서비스 구 분 서비스명 제공 대상 내용 통합포인트적립 삼성화재포인트 삼성화재 고객(계약자 및 피보험자 한정) - 계약 유지, 건강증진활동, 이벤트 참여 등을 통해 포인트 적립- 적립 포인트로 보험료 결제 가능, 삼성화재 포인트몰에서 상품/서비스 구매 가능 자동차보험 애니카서비스 삼성화재 자동차보험 고객 - 고장출동서비스(자동차보험 애니카서비스 특약, 중형화물승합 특약 또는 전기차 특약 가입고객 대상) ·배터리충전, 타이어 교체 및 펑크수리, 비상급유, 잠금장치 해제, 긴급견인, 비상구난 서비스- 사고출동서비스(자동차보험 가입 고객 대상)- 차량 무상점검 서비스(자동차보험 가입 고객 대상) ·애니카랜드 방문시 20가지 항목에 대해 차량 무상점검 서비스 제공 (엔진오일, 미션오일, 브레이크오일, 공기압, 배터리, 에어컨, 부동액/냉각수 등) 헬스케어 애니핏플러스 만 15세 이상 누구나 - 걸음 수 목표 달성 및 건강기록 시 애니포인트 적립- 건강 위험 분석 등 다양한 건강관리 서비스 제공 맞춤형콘텐츠 추천 삼성화재피크닉 삼성화재 홈페이지 회원 - 고객의 취향 및 관심사에 기반한 맞춤형 콘텐츠 추천 서비스 [해외사업] (1) 영업규모, 영업실적(가) 당기 및 전기 보험종목별 영업규모, 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 보험수익 보험서비스 비용 재보험수익 재보험서비스비용 보험수익 보험서비스 비용 재보험수익 재보험서비스비용 일반손해보험 화재 149,709 69,512 28,174 76,733 102,158 26,408 12,669 54,809 해상 55,892 36,787 11,910 17,192 51,018 26,332 10,630 16,127 자동차 2,362 1,413 -104 123 1,263 609 167 137 특종 97,993 29,532 18,570 80,839 88,319 19,424 6,970 74,281 기타 34,406 42,393 28,713 39,805 18,370 25,034 14,111 28,428 합계 340,362 179,637 87,263 214,692 261,128 97,807 44,547 173,782 註1) 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임註2) 제75기 주요 종속회사의 영업규모 및 영업실적 - 유럽법인 보험수익 53,960백만원, 보험서비스 비용 18,371백만원, 재보험수익 9,222백만원, 재보험서비스비용 35,797백만원 등 - 베트남법인 보험수익 68,544백만원, 보험서비스 비용 26,121백만원, 재보험수익 16,801백만원, 재보험서비스비용 53,881백만원 등 - 싱가포르법인 보험수익 167,385백만원, 보험서비스 비용 117,383백만원, 재보험수익 50,851백만원, 재보험서비스비용 84,821백만원 등 - 인도네시아법인 보험수익 50,473백만원, 보험서비스 비용 17,762백만원, 재보험수익 10,389백만원, 재보험서비스비용 40,193백만원 등 (나) 전전기 보험종목별 영업규모, 영업실적 - 보험종목별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 제73기 금 액 비 율 화재 198,776 67.87 해상 51,823 17.70 자동차 785 0.27 보증 - - 특종 37,178 12.69 기타 4,308 1.47 합계 292,870 100.00 註) 각 국가별 회계기준에 따름 - 보험종목별 경과보험료, 발생손해액, 손해율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제73기 경과보험료 발생손해액 손해율 화재 38,244 4,673 12.22 해상 32,154 12,774 39.73 자동차 651 325 49.92 보증 - - - 특종 6,381 166 2.60 기타 354 260 73.45 합계 77,784 18,198 23.40 註) 각 국가별 회계기준에 따름 (2) 자산운용 현황(가) 대출 운용내역 - 해당사항 없음(나) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 주 식 - - - - - - 국 공 채 18,682 6.23 13,027 5.55 11,013 9.50 회 사 채 58,478 4.04 51,746 2.43 56,765 2.04 수 익 증 권 - - - - - - 기타유가증권 11 33.33 10 10.53 10 10.53 합 계 77,171 4.53 64,783 2.99 67,788 2.93 註1) 제75기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 현지통화를 원화로 환산하면서 발생하는 환율변동 효과 포함註3) 수익률은 보험업감독업무시행세칙상의 운용자산에 대한 투자영업수익 기준임 註4) 제75기 주요 종속회사의 유가증권 운용내역 - 싱가포르법인 기말잔액 58,478백만원(수익률 4.04%) - 인도네시아법인 기말잔액 18,693백만원(수익률 6.25%) (다) 현ㆍ예금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 650,698 3.78 364,152 4.24 320,241 1.04 註1) 제75기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 각 국가별 회계기준에 따름註2) 제75기 주요 종속회사 4개 법인의 현ㆍ예금 기말잔액 642,051백만원 수익률 3.80% (3) 주요상품, 서비스 내용 - 현지규정에 따른 영업허가를 받은 손해보험업을 영위하며, 재물, 적하, 배상 등 일반보험을 주력상품으로 판매하고 있습니다. 기타사업 영업규모, 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1. 손해사정서비스 (삼성화재애니카손해사정(주)) (삼성화재서비스손해사정(주)) 262,307196,817 65,490 52.15 278,206203,28374,923 54.08 250,541190,09160,450 55.49 2. 고객상담서비스 (삼성화재서비스손해사정(주)) 90,86990,869 18.07 101,275101,275 19.69 87,22587,225 19.32 3. 출동서비스 (삼성화재애니카손해사정(주)) 5,8605,860 1.17 8,6658,665 1.68 8,1248,124 1.80 4. 자동차관리용역매출 (삼성화재애니카손해사정(주)) (삼성화재서비스손해사정(주)) 21,10424 21,080 4.19 20,335020,335 3.95 19,577019,577 4.34 5. 기타용역매출 (삼성화재애니카손해사정(주)) (삼성화재서비스손해사정(주)) 9389 4 0.02 000 0.00 202 0.00 6. 전산OA서비스매출 (삼성화재서비스손해사정(주)) 8,6378,637 1.72 8,6738,673 1.69 8,4038,403 1.86 7. 보험대리점영업 ((주)삼성화재금융서비스보험대리점) 114,069114,069 22.68 97,30897,308 18.91 77,60577,605 17.19 합 계 (삼성화재애니카손해사정(주)) (삼성화재서비스손해사정(주)) ((주)삼성화재금융서비스보험대리점) 502,939202,790 186,080 114,069 100.00 514,462211,948205,20697,308 100.00 451,477198,215175,65777,605 100.00 註1) 회계연도 구분은 지배회사 기준임註2) 삼성화재서비스손해사정(주)은 최근사업연도말 자산총액이 750억원이상으로 2024년 12월 31일 기준 주요 종속회사에 포함됨 (2) 자산운용 현황 (가) 대출 운용내역- 해당사항 없음 (나) 유가증권 운용내역- 해당사항 없음 (다) 현ㆍ예금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 62,538 3.58 88,650 4.17 30,925 1.22 註) 제75기 주요 종속회사의 현ㆍ예금 운용내역 - 삼성화재서비스손해사정(주) : 현ㆍ예금 기말잔액 43,066백만원, 수익률 3.79% (3) 주요상품, 서비스 내용 구 분 서비스명 제공 대상 내 용 자동차 관련서비스 긴급출동(고장출동) 애니카서비스 특약 가입고객 고장차량 견인, 타이어교체, 배터리 충전, 잠금장치 해제, 비상급유, 비상구난 등 상황 발생시견인/정비 서비스 제공(연간 6회, 일부 유료) 차량진단 차량진단 서비스 특약 가입고객 차량 내/외부, 엔진룸, 차량 하체 등 20가지 항목에 대해 점검 서비스 제공(연 2회) 검사대행 자동차보험 고객 승용차, 16인승 이하 승합차, 1.4톤 이하 화물차에 대해 신규, 정기, 구조변경, 임시 검사 등에대해 서비스 제공(검사비용 별도) 손해사정서비스 자동차보험 차량손해사정 지배회사 및 금융고객 삼성화재해상보험(주) 자동차보험 가입 고객의 대물사고에 대하여 사고처리 전반에 대한진행 및 손해사정서비스를 제공 장기 및 일반보험 손해사정 지배회사 및 금융고객 삼성화재해상보험(주)의 장기 및 일반보험 가입 고객의 화재 및 상해사고 등에 대해 사고사실확인, 현장조사 및 손해액 산정 등 손해사정서비스 제공 고객상담서비스 고객상담 지배회사 및 금융고객 대표전화 '1588-5114'와 고객창구를 통해 고객들의 문의에 대한 응대 서비스로 보험상품에 대한 계약변경 및 해지 등 상품 내용에 대한 설명을 제공 보험대리점 영업 보험상품 판매대리 국내 개인 및 법인고객 삼성화재해상보험(주)가 100% 출자한 판매 자회사로서 손해보험 및 생명보험 제휴상품 판매 등 금융서비스 제공 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 이자율파생 통화파생 주식파생 계 거래목적 위험회피 1,110,000 7,629,300 - 8,739,300 매매목적 - 38,411 - 38,411 거래장소 장내거래 - - - 장외거래 1,110,000 7,667,711 - 8,777,711 거래형태 선 도 1,110,000 1,369,556 - 2,479,556 스 왑 - 6,298,155 - 6,298,155 선 물 - - - - 註) 파생상품 계약의 명목금액 기준임(별도 재무제표 기준) 나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 - 해당 없음 4. 영업설비 가. 지점 현황 [국내 및 기타사업] (2024.12.31 현재) (단위 : 개) 구 분 사업단 지 점 보상사무소 기타사업 합 계 서울본사 1 0 0 3 4 서 울 11 111 13 26 161 부 산 2 25 3 6 36 대 구 1 19 2 8 30 인 천 0 17 2 7 26 광 주 1 17 3 7 28 대 전 2 15 3 7 27 울 산 1 11 1 1 14 세 종 0 1 0 0 1 경 기 5 113 13 23 154 강 원 2 26 2 3 33 충 북 1 20 2 2 25 충 남 1 29 2 3 35 전 북 1 18 2 2 23 전 남 1 18 0 2 21 경 북 1 24 2 2 29 경 남 2 40 2 4 48 제 주 1 7 0 1 9 합 계 34 511 52 107 704 註1) 지배회사의 본사는 1개 사업단으로 포함되어 있으며, 보상사무소는 자동차보상부서임註2) 사업단 : 부단위 영업부서 (단, 추진팀/영업부 포함)註3) 지점 : 지점(표준), 지점(육성), 지점(SF), 일반(법인,교차) 포함註4) 기타사업 : 삼성화재애니카손해사정(주), 삼성화재서비스손해사정(주), (주)삼성화재금융서비스보험대리점 부서단위 현황임 [해외사업] (2024.12.31 현재) (단위 : 개) 국 가 법 인 지 점 사무소 합 계 인도네시아 1 0 0 1 베트남 1 1 0 2 중 국 0 0 1 1 영 국 1 0 0 1 미 국 1 1 1 3 싱가포르 1 0 0 1 아랍에미리트 1 0 0 1 러시아 0 0 1 1 합 계 6 2 3 11 註) 미국지점은 본사의 지점이며, 기타 지점은 해외법인의 지점임 나. 부동산 현황 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 본 사 - - - - - 본사 外 194,762 414,015 7,620 85 616,482 합 계 194,762 414,015 7,620 85 616,482 註1) 상기 금액은 장부가 기준註2) 부동산 현황은 K-IFRS 연결 기준이며 연결대상 수익증권은 제외 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 보험계약부채 및 자산 현황 (단위 : 억원) 구 분 제75기 제74기 일반계정 보험계약부채 516,095 516,205 보험계약자산 0 0 재보험계약자산 16,236 14,903 재보험계약부채 - - 투자계약부채 135,396 119,198 특별계정 계약자적립금 874 702 註1) 보험계약부채는 보험자가 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약으로 인해 부담하는 보험자의 순계약상 의무 註2) 재보험계약부채는 출재보험계약으로 인해 부담하는 재보험계약자의 순계약상 의무註3) 투자계약부채는 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있으나, 한국채택국제회계기준 제1117호의 적용을 받지 않아 투자계약으로 분류된 계약으로 인한 보험자의 의무註4) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임註5) 특별계정은 실적배당형보험임註6) 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준임 나. 준비금 적립내역 (단위 : 억원) 구 분 제73기 일반계정 책임준비금 614,279 지급준비금 63,986 보험료적립금 496,020 미경과보험료적립금 45,260 계약자배당준비금 6,491 계약자이익배당준비금 1,191 배당보험손실보험준비금 1,331 보증준비금 - 특별계정 계약자적립금 114,131 보험료적립금 114,131 계약자배당준비금 - 계약자이익배당준비금 - 무배당잉여금 - 합계 728,410 註1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임註2) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표임註3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임註4) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 다. 지급여력비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 지급여력금액(A) 241,639 237,622 138,978 지급여력기준금액(B) 91,371 87,038 48,767 지급여력비율(A/B) 264.46 273.01 284.98 註1) 지급여력비율은 보험회사에 내재된 각종 리스크를 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도로 지급여력금액과 지급여력기준금액의 비율로 산출 註2) 제73기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제74기부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS 산출 방법의 중요한 차이는 보험 부채 평가기준 변경 및 요구자본 측정 수준 상향 등 이며, 보다 상세한 내용은 재무제표 주석 '4-1. 위험관리개요'를 참고 라. 주요 경영지표 (1) 수익성 지표 (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 (1) 운용자산이익률(A/B) - 투자이익(A) - 경과운용자산(B) 3.33 2.50 2.95 22,756 19,365 21,399 802,400 774,052 726,424 (2) 영업이익률 9.73 11.04 5.19 (3) 총자산수익률(ROA) 2.43 2.15 1.48 (4) 자기자본수익률(ROE) 13.13 12.45 8.71 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨註2) 제75기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임註3) 경과운용자산= (당기말운용자산+전년동기말운용자산-직전 1년간 투자영업손익)÷2註4) 제75기 영업이익률 = 당기순이익÷총수익100 제74기·제73기 영업이익률 = 당기순이익 ÷(총수익-투자비용)100註5) 총자산수익률(ROA) = 당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/경과분 기수)100註6) 자기자본수익률(ROE) = 당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2}×(4/ 경과분기수)100 (2) 자산건전성 지표 (가) 부실자산비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 가중부실자산(A) 763 392 502 자산건전성 분류대상자산(B) 808,196 804,261 709,528 부실자산비율(A/B) 0.09 0.05 0.07 註1) 부실자산비율은 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 부실자산비율 기준註2) 제75기·제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 (3) 유동성 지표 (가) 유동성비율 (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 유동성자산(A) 69,348 164,295 160,307 평균지급보험금(B) 31,137 29,774 30,336 유동성비율(A/B) 222.72 551.81 528.44 註1) 평균지급보험금은 최근 1년간 월평균 지급보험금(자동차 지급보험금의 80% 차감)의 3개월분임('14.12월 보험업감독업무시행세칙 개정) 註2) 유동성비율은 천원단위 기준 산출시 제75기 222.72%, 제74기 551.81%, 제73기 528.43% (4) 기타 경영지표 (가) 금융소비자보호 실태평가 결과 1) 2024년 금융소비자보호 실태평가 결과 구 분 종합진단결과 2024년 종합등급 양호 계량부문 부문평가 양호 1. 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 양호 2. 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 우수 비계량 부문 부문평가 보통 3. 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 보통 4. 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 5. 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 보통 6. 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 양호 7. 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 보통 8. 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 우수 註1) 평가근거: 「금융소비자 보호에 관한 법률」 제32조제2항 註2) 평가대상회사: 영업규모 및 민원건수가 손해보험업권 전체의 1% 이상인 손해보험사로 평가대상회사를 3개 그룹으로 나누어 매년 1개 그룹씩 나눠서 평가(3년 주기 평가) 註3) 평가대상기간: 계량평가는 '21.1.1.부터 '23.12.31.까지, 비계량평가는 '21.7.1.부터 '24.3.31.까지를 평가대상기간으로 함 註4) 평가등급: 5등급 체계(우수-양호-보통-미흡-취약) ※ 2024년 금융소비자보호 실태평가 평가기준 구 분 평가부문 세부 평가기준 계량항목 1 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 - 민원 발생건수- 민원증감률- 민원처리기한- 금융소비자 대상 소송사항 2 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 - 금융사고- 휴면금융자산 찾아주기 비계량항목 3 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 - 내부통제기준 및 금융소비자보호기준 마련·운영- 내부통제체계 구축 및 운영을 위한 이사회 및 대표이사의 역할- 내부통제위원회 설치 및 운영- 금융소비자보호 담당임원(CCO)의 선임 및 직무- 금융소비자보호 총괄기관의 설치 및 운영 4 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 - 금융상품 개발시 금융소비자 위험요인 점검기준 마련·운영- 금융상품 개발시 금융소비자의견 등 반영절차 마련·운영 5 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 - 금융상품 판매시 준수절차 마련·운영- 업무위탁 수행시 준수절차 마련·운영 6 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와민원관리 - 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차- 금융민원·분쟁 사전예방 및 처리 7 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 - 임직원에 대한 금융소비자보호 교육- 금융소비자와의 이해상충 방지를 위한 성과보상체계의 운영 8 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 - 금융소비자 정보제공 및 권리안내- 취약계층 거래편의성 제고 및 피해방지- 기타 금융소비자 피해방지 노력 2) 2022년 및 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 구 분 종합진단결과 2023년 2022년 계량항목 1. 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 적정(자율진단 수행) 적정(자율진단 수행) 2. 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 비계량 항목 3. 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 4. 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 5. 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 6. 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 7. 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 8. 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 註1) 금융감독원은 2021년부터 평가주기제와 자율진단제를 도입하여 금융사별 3년 중 1년은 실태평가, 2년은 자율진단을 실시하게 되며 자율진단 대상사는 진단 결과를 금융감독원에 제출하고 별도 평가를 받지 않음註2) 당사는 2021년 실태평가 시행 이후 2022년 및 2023년은 자율진단 실시 대상임註3) 평가등급: 2등급 체계(적정-미흡) ※ 2022년 및 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 점검기준 구 분 평가부문 세부 평가기준 계량항목 1 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 - 민원증감률- 민원처리기간- 분쟁조정 중 소송제기 건수- 소송패소율 2 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 - 금융사고- 휴면금융자산 찾아주기 비계량항목 3 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 - 내부통제기준 및 금융소비자보호기준 마련·운영- 내부통제체계 구축 및 운영을 위한 이사회 및 대표이사의 역할- 내부통제위원회 설치 및 운영- 금융소비자보호 담당임원(CCO)의 선임 및 직무- 금융소비자보호 총괄기관의 설치 및 운영 4 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 - 금융상품 개발시 금융소비자 위험요인 점검기준 마련·운영- 금융상품 개발시 금융소비자의견 등 반영절차 마련·운영 5 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 - 금융상품 판매시 준수절차 마련·운영- 업무위탁 수행시 준수절차 마련·운영 6 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와민원관리 - 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차- 금융민원·분쟁 사전예방 및 처리 7 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 - 임직원에 대한 금융소비자보호 교육- 금융소비자와의 이해상충 방지를 위한 성과보상체계의 운영 8 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 - 금융소비자 정보제공 및 권리안내- 취약계층 거래편의성 제고 및 피해방지- 기타 금융소비자 피해방지 노력 3 ) 2021년 금융소비자보호 실태평가 결과 구 분 항목별 평가 결과 2021년 종합등급 보통 계량 항목 1. 민원 사전예방 양호 2. 민원처리노력 및 금융소비자대상 소송관련 사항 양호 비계량 항목 3. 금융소비자보호 전담 조직 관련 사항 보통 4. 금융상품 개발 과정의 소비자보호 체계 구축 및 운영 보통 5. 금융상품 판매 과정의 소비자보호 체계 구축 및 운영 양호 6. 민원 관리시스템 및 소비자정보 공시 관련 사항 보통 7. 기타 소비자 보호 관련 사항 양호 ※ 2021년 금융소비자보호 실태평가 평가기준 구 분 평가부문 세부 평가기준 계량항목 1 민원 사전예방 - 금융상품에 대한 민원·분쟁의 발생건수- 금융상품에 대한 민원·분쟁의 증감률 2 민원처리노력 및 금융소비자대상 소송관련 사항 - 금감원에서 처리된 민원 평균처리기간 - 자율조정대상건 중 자율조정이 성립된 비율- 소송 건 중 패소율 및 분쟁조정 중 금융회사의 소송제기 건수 비계량항목 3 금융소비자보호 전담 조직 관련 사항 - 금융소비자보호 내부통제위원회, 금융소비자보호 총괄기관의 설치/권한 및 운영현황 등 - 금융소비자보호 총괄기관의 업무를 수행하는 임직원의 임명/자격/ 요건/권한/직무 현황 및 성과 보상체계 설계/운영 등 - 금융소비자보호 업무계획 수립 및 유관 부서의 소비자보호 노력에 대한 성과 보상체계 설계/운영 등 4 금융상품 개발 과정의 소비자보호 체계 구축 및 운영 - 금융상품 개발 단계에서 부서간 정보공유, 금융소비자에 대한 잠재적 위험 평가 관련 절차/방법/기준 및 운영현황 등 - 외부 전문가/금융소비자 등 의견 반영 관련 절차/방법/기준 및 운영현황 등 5 금융상품 판매 과정의 소비자보호 체계 구축 및 운영 - 금융상품 판매 관련 절차/방법/기준 및 운영현황 등 - 영업 담당 임직원의 자격요건, 교육 및 소비자보호 관련 성과 보상체계의 운영 현황 등 - 금융상품 판매 후 프로세스(미스터리 쇼핑 등) 운영 현황 등 6 민원 관리시스템 및 소비자정보 공시 관련 사항 - 민원 접수채널, 규정/매뉴얼 및 전산시스템 운영 현황 등 - 민원 모니터링, 사전예방 프로그램 및 인력운영 현황 등 - 홈페이지, ARS 등을 통한 소비자정보 접근성 - 금융상품 설명 등 관련 공시, 안내 현황 7 기타 소비자 보호 관련 사항 - 고령자, 장애인의 편의성 제고 및 소비자 피해 예방 - 임직원 대상 교육 프로그램 운영 현황 등- 금융당국의 소비자보호 정책 등에 대한 참여 및 이행- 그밖에 금융회사의 내부통제기준, 소비자보호 기준에서 소비자보호 관련 기타 사항 마. 사업부문별 현황 삼성화재해상보험(주)와 그 종속회사가 영위하는 사업은 국내외 손해보험업(국내보험업은 손해보험사가 영위할 수 있는 모든 사업, 해외 손해보험은 해당 국가 보험업 규제에 따른 허용사업)과 관련 규정에 의해 허용된 기타 국내 보험 관련 사업입니다. 국내 보험사업은 지배회사가 영위하고 있으며, 해외 보험사업은 각 국가별로 규제가 상이하여 이에 부합하는 형태의 종속회사를 설립하여 운영하고 있습니다. 기타 국내보험 관련 사업은 손해사정서비스, 고객상담 및 출동서비스, 보험대리점 등으로 고객서비스 차별화, 업무 전문성 확보 및 비용절감 등을 목적으로 설립된 전략적 사업단위입니다. 각 단위별 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요 제공상품/서비스 주요 고객 국내사업 삼성화재해상보험 손해보험상품, 제3보험상품, 개인연금,퇴직연금, 각종 대출상품 국내 개인 및 기업고객 해외사업 삼성화재 인도네시아법인삼성화재 베트남법인삼성화재 유럽법인삼성화재 미국관리법인삼성화재 싱가포르법인삼성화재 중아Agency 화재, 해상, 종합, 자동차보험, 재보험 등 손해보험 및 보험서비스 해외에서 사업을 영위하는 한국계 기업해외 현지 거주하는 한국 국적 개인해외 현지인 및 현지 기업 기타사업 삼성화재애니카손해사정삼성화재서비스손해사정 손해사정, 고객상담 및 출동서비스 삼성화재해상보험 보험가입자 중 대상고객 삼성화재금융서비스보험대리점 손해보험상품, 제3보험상품,생명보험상품(연금, 종신, 변액 등) 국내 개인 및 법인고객 부동산집합투자기구 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호한강US일반사모부동산투자신탁2-1호이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접)켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접)KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접)코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접) 투자신탁재산의 운용 및 관리 국내 개인 및 기업고객 주식형집합투자기구 삼성유럽ESG증권자투자신탁H[주식]삼성유럽ESG증권모투자신탁H[주식] 투자신탁재산의 운용 및 관리 국내 개인 및 기업고객 특별자산집합투자기구 KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호흥국플라이트일반사모투자신탁14호IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC)플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접)IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC)다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H)멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호키움태양광발전일반사모투자신탁제6호한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC)키움그린에너지일반사모투자신탁제2호KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호하이ESG운송인프라일반사모투자신탁한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호템플턴하나풍력발전사모투자신탁한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라)신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호 NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호 투자신탁재산의 운용 및 관리 국내 개인 및 기업고객 혼합자산집합투자기구 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 투자신탁재산의 운용 및 관리 국내 개인 및 기업고객 신기술사업투자조합 SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 투자조합재산의 운용 및 관리 국내기업고객 바. 사업부문별 요약재무현황 (1) 부문별 자산/부채 요약 1) 제75기 (단위 : 백만원) 구 분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 자산총계 85,223,563 973,389 200,585 86,397,537 871,956 87,269,493 부채총계 69,927,725 372,620 114,824 70,415,169 1,252,109 71,667,278 자본총계 15,295,838 600,769 85,761 15,982,368 (380,153) 15,602,215 2) 제74기 (단위 : 백만원) 구 분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 자산총계 83,617,400 608,005 220,118 84,445,523 573,507 85,019,030 부채총계 67,712,225 251,335 120,757 68,084,317 790,315 68,874,632 자본총계 15,905,175 356,670 99,361 16,361,206 (216,808) 16,144,398 註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용하였으며,기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았음 3) 제73기 (단위 : 백만원) 구 분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 자산총계 79,394,542 548,873 175,743 80,119,158 676,852 80,796,010 부채총계 67,104,282 236,358 109,533 67,450,173 822,364 68,272,537 자본총계 12,290,260 312,515 66,210 12,668,985 (145,512) 12,523,473 註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았음 (2) 부문별 매출/손익 요약 1) 제75기 (단위 : 백만원) 구 분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 매출액 21,966,496 528,750 506,411 23,001,657 (344,689) 22,656,968 당기순이익 2,047,781 36,909 (3,703) 2,080,987 (4,189) 2,076,798 註) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액임 2) 제74기 (단위 : 백만원) 구 분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 매출액 20,328,956 384,016 517,365 21,230,337 (405,630) 20,824,707 당기순이익 1,755,374 39,303 20,288 1,814,965 6,649 1,821,614 註1) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액임註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았음 3) 제73기 (단위: 백만원) 구분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 매출액 19,044,743 538,464 452,246 20,035,453 (424,155) 19,611,298 당기순이익 1,473,208 61,117 254 1,534,579 92,123 1,626,702 註1) 매출액은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액임 註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용하였으며,기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았음 [국내사업] 가. 산업의 특성 손해보험은 우연한 사고로 인하여 발생한 재산, 신체 손해를 실제 손해액만큼 보상하는 산업입니다. 손해보험사는 각종 산업 및 개인에게 발생할 수 있는 모든 리스크를 보장하는 것을 목표로 다양한 상품을 개발하여 판매하고 있으며, 판매하는 보험상품은 크게 일반보험, 자동차보험, 장기손해보험, 개인연금, 퇴직연금으로 구분할 수 있습니다. 일반보험은 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병 등 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 상품이며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기손해보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하는 상품이며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 건강보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험이 있습니다. 개인연금과 퇴직연금은 개인의 노후생활에 대비한 상품으로 개인 또는 기업을 대상으로 판매하고 있는 상품입니다. 손해보험은 일반적으로 타업종 대비 경기민감도는 낮으나 계절에 따른 영향은 큰 편이며, 특히 그 중 자동차보험은 계절 변동에 의해 영향을 크게 받습니다. 여름 장마철과 겨울에는 타계절 대비 손해율이 상승하는 경향을 보이고, 일정한 주기로 손해율의 상승과 하락이 반복되는 계절적 특성이 나타납니다. 일반보험은 계절에 의한 영향이 상대적으로 작으며, 업종 및 지리적 특성이 큰 영향을 주는 보험종목입니다. 장기손해보험 중 건강보험은 개인의 연령, 성별, 직업 등에 의해 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. 손해보험은 미래의 위험 발생 가능성을 현재가치로 환산하여 보험료에 반영하는 사업으로 핵심 성공요소는 사회전반에 나타나는 각종 리스크를 선제적으로 관리하는 능력과 리스크를 정확하게 예측하고 분석하여 보험료에 반영할 수 있는 전문역량이라고 할 수 있습니다. 최근 미국, 영국과 같은 선진국에서는 보험사의 안정성, 영속성, 소비자보호 등을 제고하기 위한 보험업 관련 규제가 지속 강화되고 있는 추세이며, 국내에서도 IFRS17 도입, Do-Not-Call 시행 등 재무건전성 및 소비자보호 관련 규제가 지속 강화되고 있습니다. 나. 시장 여건 2024년 3분기 기준 손해보험 시장은 원수손해보험사 23개(국내손보사 15개/외국손보사 8개)와 재보험사 8개(국내재보험사 1개/외국재보험사 7개), 총 31개 보험사가 손해보험업을 영위하고 있습니다. 국내 9개 손보사(삼성, 현대, DB, KB, 메리츠, 한화, 농협, 롯데, 흥국)의 보험수익 규모는 약 57.1조원이며, 이 중 삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보와 같은 매출 상위 4개 보험사가 약 72.4% 수준을 점유하고 있습니다. 외국계 보험사는 원수보험 시장규모가 상대적으로 작은 일반보험 및 재보험과 직판 자동차보험 영업에 집중하고 있습니다. 최근 손해보험업계에서는 신규경쟁자 진입 및 경쟁사간 M&A 등 경쟁구도 변화가 지속되고 있습니다. 최근 5년간 손해보험업계 주요 변화는 다음과 같습니다. ·캐롯손해보험 : 2020년 1월, 국내 최초 디지털 전문 손해보험사 출범 ·신한EZ손해보험 : 2022년 7월 신한금융그룹이 인수한 BNP파리바카디프손보가 신한EZ손해보험으로 사명 변경, 디지털 손해보험사로 출범 FY'24 3분기 국내 손해보험시장은 보험수익 기준 약 57.1조원의 규모를 보였습니다. (상위 9개 보험사의 '24년 3분기 공시 실적, IFRS17 기준) [보험종목별 손해보험 시장규모] (단위 : 조원) 구분 FY'24 3분기 FY'23 FY'22 시장 규모 57.1 72.5 91.1 註) 9개 원수보험사 공시보고서 실적, FY'22는 IFRS4 원수보험료 기준, FY'23 및 FY'24 3분기는 IFRS17 보험수익 기준 [주요 회사별 원수보험 시장점유율] (단위 : %) 구분 FY'24.3분기 FY'23 FY'22 삼성화재 22.1 22.5 21.9 현대해상 19.3 19.2 17.9 DB손보 17.9 18.1 17.6 KB손보 13.1 12.9 13.4 메리츠화재 11.5 11.5 11.8 한화손보 6.3 6.2 6.7 농협손보 3.9 3.8 4.6 흥국화재 3.3 3.5 3.5 롯데손보 2.6 2.3 2.6 합계 100.0 100.0 100.0 註) 9개 원수보험사, '24.3분기보고서 실적 기준 FY'22는 IFRS4 원수보험료 기준, FY'23 및 FY'24는 IFRS17 보험수익 기준 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 고객군이 다양하고, 리스크가 세분화되어 있는 손해보험 시장에서 손해보험사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다.(1) 광범위한 데이터(고객정보, 계약정보, 사고정보)의 축적, 분류, 가공, 분석으로 고객특성·위험유형별로 경쟁력 있는 보험료를 산출하는 역량(2) Risk별 손해사정 전문역량을 보유한 인력과 외부 네트워크를 기반으로 적정 보험금을 지급하고 처리 비용을 절감하는 역량(3) 고객에게 종합 컨설팅 제공을 통해 고객 가치의 향상이 가능한 판매조직으로 육성할 수 있는 판매관리자의 코칭 및 육성 역량(4) 다양한 고객 니즈에 대응할 수 있는 멀티채널의 확보와 운영 역량(5) 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력을 확보, 육성하기 위한 인사체계(6) 안정적인 이차 마진 확보가 가능한 포트폴리오를 구축하고, 선제적인 리스크 관리를 통해 안정적인 수익을 창출하는 역량 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 (1) 강력한 대면 전속채널을 중심으로 멀티채널 운용 전략회사는 510여개 지점과 2만2천여명의 전속 설계사 판매조직을 보유한 전국적인 판매망을 확보하고 있으며, 판매조직의 리스크 컨설팅 및 개인자산 관리 역량을 극대화하여고객의 종합 리스크 컨설턴트로서 역량을 강화하고 있습니다. 또한, 2009년 온라인 자동차보험 브랜드인 '애니카다이렉트'를 출시 후 온라인 직판채널에서 빠른 속도로 성장하여 채널 내 매출 규모 1위로 성장하였으며, 통신판매 채널도 전략적으로 활용하고 있습니다. (2) 보상원가 관리능력각 리스크별 적정한 손해사정 능력을 보유한 인력과 전국적인 외부 네트워크를 활용하여 적정보험금을 지급하기 위해 노력하고 있습니다. (3) 안정적인 자산 운용회사는 장기적인 안목에서 꾸준한 자산운용이익을 창출하는 것을 목표로 하여 경기변동에도 안정적인 자산운용이익률을 유지하고 있습니다.(4) 선제적인 리스크 관리 정책회사의 안정적인 성장과 고객의 이익제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반리스크(보험, 금리, 시장, 신용, 유동성 리스크)를 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 리스크관리위원회를 통해 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리리스크 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 주요 리스크관리 전략을수립하여 운용하고 있습니다. 마. 신규사업의 추진 - 해당사항 없음 [해외사업] 가. 산업의 특성 통상적으로 손해보험 시장은 산업의 발달과 개인 소득의 증가에 따라 시장 규모가 동반 성장하는 것으로 알려져 있습니다. 특히 개발도상국의 손해보험시장이 타 국가들에 비해 높은 성장을 하고 있으며, 이에 따라 글로벌 보험사들이 개발도상국 시장으로의 진출이 매우 활발하게 이루어지고 있습니다. 또한 일본과 같이 국내 손해보험시장이 포화된 국가의 주요 보험사들은 해외 보험시장에 진출하여 매출 성장과 이익 창출을 추구하고 있습니다. 해외에서 손해보험 사업을 영위하는 방법은 현지 법인을 직접설립하여 자체 성장하는 전략과 기존 현지 보험사를 인수 합병하여 운영하는 전략으로 구분할 수 있습니다. 보험회사는 두 가지 방법 중 국가별로 시장 환경, 규제, 수익성 등을 종합적으로 고려하여 최적의 사업 모델을 수립하여 선택하게 됩니다. 나. 시장여건 2023년 세계 손해보험 시장은 약 4.3조 달러 규모로 전년 대비 약 7.6% 성장한 것으로 추정됩니다. 북미시장은 전년 대비 약 8.5% 성장하였고, 중남미 라틴아메리카 시장은 약 12.7% 성장하였습니다. 독일/영국/프랑스 중심의 선진 EMEA(Europe, the Middle East and Africa)시장은 전년 대비 약 9.6% 성장하였으며, 신흥 EMEA시장은 약 10.7% 성장하였습니다. 일본/한국/호주 중심의 선진 아태시장은 전년 대비 약 1.8% 성장하였고, 중국/인도 중심의 신흥 아태시장은 약 1.3% 성장하였습니다. (출처: World insurance: strengthening global resilience with a new lease of life,Swiss Re Sigma)<주요 종속회사의 시장 여건> 회사 내용 삼성화재 유럽법인 - 2023년 유럽 손해보험시장은 세계 3위 시장인 독일이 약 1,521억 달러 규모로 전년동기 대비 약 7.8% 성장하였고, 세계 4위 시장인 영국이 약 1,380억 달러 규모로 전년동기 대비 약 12.3% 성장, 세계 5위 시장인 프랑스가 약 1,127억 달러 규모로 전년동기 대비 약 9.9% 성장 한 것으로 추정됩니다.- 런던마켓은 세계 재보험시장의 중심지 중 하나로 각국에서 인수하기 어려운 다양한 위험에 대한 담보를 제공하고 있습니다. 영국의 EU 탈퇴로 인한 불확실성 해소가 향후 보험시장 성장에 중요할 것으로 예상됩니다. 삼성화재 베트남법인 - 2023년 베트남 손해보험시장은 약 29억 달러 규모이며, 전년동기 대비 약 4.2% 역성장 한 것으로 추정됩니다.- 베트남 경제 성장에 따라 관련 투자 및 GDP는 지속 증가하고 있으나, 급격한 환율 상승 및 보험 사업에 대한 건전성 관리 강화로 보험료 성장폭은 다소 둔화되었습니다. 삼성화재싱가포르법인 - 2023년 기준 싱가포르 손해보험시장은 약 131억 달러 규모이며, 전년동기 대비 약 15.1% 성장한 것으로 추정됩니다.- 재물보험, 기술보험 등 전통형 상품이 싱가포르 재보험 시장의 주요 비중을 차지하며, 자연재해 사고발생과 경쟁심화에 따라 재보험업계 합산비율이 다소 증가하는 추세이나, 향후 수익성이 개선될 것으로 전망하고 있습니다. 삼성화재인도네시아법인 - 2023년 인도네시아 손해보험시장은 약 78억 달러 규모이며, 전년동기 대비 약 13.4% 성장한 것으로 추정됩니다.- 인도네시아 손해보험시장은 주로 자동차보험 및 재물보험에 집중 되어 있으며, 최근 행정수도 이전 계획 및 경제개발 등으로 보험시장도 성장할 것으로 예상됩니다. (출처 : World insurance: strengthening global resilience with a new lease of life,Swiss Re Sigma) 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인국가별 특성이 다양하고, 리스크가 세분화되어 있는 해외 손해보험 시장에서 손해보험사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다. (1) 국가별 특성에 적합한 로컬사업 운영에 필요한 Governance/Talent/시스템 역량(2) 브랜드/고객/채널/Local Talent를 일시에 획득하는 M&A 역량(3) 국가별 상이한 법제도 및 시장 여건에 맞도록 다양한 사업 추진 방식과 전략을 수립할 수 있는 역량(4) 원수 손해보험 서비스 제공과 더불어 다변화된 사업 영역을 개발, 추진할 수 있는 역량 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단(1) 관계사 및 한국계 시장을 기반으로 하는 해외시장 확대 전략 당사는 8개국에서 해외사업을 추진 중입니다. 전 세계 한국계 시장의 글로벌 영업을 지원하는 전담 조직을 운영하고 있으며 기업의 리스크컨설팅 및 자산관리 역량을 극대화하여 고객의 종합 리스크 컨설턴트로서 역량을 강화하고 있습니다.(2) 해외거점 원격관리체계 구축 당사는 중앙집중화된 IT 시스템 기반을 통해 해외거점의 운영현황 파악이 가능한 글로벌 통합시스템을 구축하고 있습니다.(3) 해외사업 전문인력 양성 및 운영 제도 당사는 해외사업 확대에 필요한 내부 인력을 양성하고 있으며, 지속적인 해외사업 전문가 확보로 인적자원의 글로벌화를 추진하고 있습니다.(4) 제휴/인수를 포함한 해외투자 프로세스 확립 당사는 해외시장의 성공적인 M&A 추진에 필요한 신속한 내부 의사결정을 위한 위원회 및 해외투자 프로세스를 갖추고 있습니다. 마. 신규사업의 추진 회사는 2019년 4월 30일 이사회 결의로 영국 로이즈 손보사 지분투자의 건을 결정하였고, 2019년 5월 2일자로 캐노피우스(Canopius Group Limited)사의 100% 주주인 포튜나 탑코 유한회사(Fortuna Topco Limited) 지분을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 투자금액은 1.5억 USD로 회사는 2019년 11월 국내외 감독당국의 승인을 받아로이즈 캐노피우스사의 전략주주로 포튜나 탑코 유한회사 등의 이사회에 참여하게 되었습니다. 회사는 2020년 9월 3일 경영위원회 결의를 통해 포튜나 탑코 유한회사에 대한 1.1억USD 추가투자를 결정하였고 2020년 10월 16일 주식인수계약을 체결, 국내외 감독당국의 승인을 받아 2020년 11월 20일자로 지분인수절차를 완료하였습니다. 회사도 추가 지분인수를 통해 이익 확대뿐 아니라 이사회 의석 확대 등을 통해 보다 폭넓은 선진 보험시장 경영 역량 확보를 위해 포튜나 탑코 유한회사의 증자에 참여하였습니다. 캐노피우스사는 영국 런던을 기반으로 원수/재보험을 인수하는 글로벌 특종 보험사로 미국, 버뮤다, 싱가포르, 중국 및 호주 거점을 운영 중이며, 2019년 미국 암트러스트(AmTrust Financial Services, Inc.)사의 로이즈 사업(AmTrust at Lloyd's)을 인수하여 로이즈시장의 5위권사로 도약하였습니다. 현재 글로벌 손해보험시장은 최근 몇 년간의 대형 자연재해, 전염병, 지정학적 리스크 등으로 영향으로 상승하던 시장가격의 인상폭이 안정화되어가는 흐름을 보이고 있으나, 캐노피우스사는 우수한 언더라이팅 역량과 지역적으로 분산된 다양한 포트폴리오를 바탕으로 지속적으로 성장중에 있습니다. 한편, 회사는 중국 최대 IT 기업인 텐센트와 협력하여 중국법인을 합작법인 형태로 전환하는 계약을 체결하고 2022년 8월 중국 금융당국의 승인을 득하였으며, 정관변경 및 사업자등록변경 등 행정절차를 마무리하고 2022년 11월 24일 합작법인을 출범하였습니다. 현재 회사는 중국시장 전문가를 새로운 경영진으로 영입하고 신규 거버넌스 구성하였으며, 중국법인의 기존 한국계/관계사 기업보험의 견고한 수익기반으로 개인성 보험시장 을 공략하고 있습니다. 당사의 보험역량과 텐센트의 고객, 마케팅 채널, IT 기술을 활용하여 온라인 보험 중심으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 이후 중국시장에서 디지털 비즈니스 경쟁력 강화시키고 이를 통해 회사 미래 성장 기반을 마련하는데 중요한 역할을 기대하고 있습니다. [기타사업] 가. 산업의 특성 (1) 손해사정서비스 손해사정은 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정성 판단, 정확한손해액 산정, 보험금 지급 등의 제반 업무를 말합니다. 주요 업무는 현장활동 등을 통한 사고원인 조사로 보상가능 여부 및 책임범위를 확정하고, 피보험이익의 귀속, 적용 요율의 적정성, 보험료 입금의 유무 등 보험계약내용에 관한 사실관계를 조사함은 물론, 사고에 따른 손해액 평가를 통해 정확한 보험금을 산정, 지급하는 것입니다. 손해사정 업무는 보험종목, 사고유형 등에 따라 크게 재물, 신체, 차량 3가지로 구분할 수 있습니다. 재물손해사정은 화재, 해상, 기술보험 등의 손해사정 업무가 해당 되며, 신체손해사정은 상해, 질병, 간병보험과 자동차 사고로 인한 사람의 신체와 관련되고, 차량손해사정은 자동차 사고로 인한 차량 및 그 밖의 재산상의 손해사정 업무가 해당됩니다.(2) 고객상담서비스 고객상담서비스는 대표전화 '1588-5114'와 고객창구를 통해 고객들의 문의에 대한 응대 서비스로서 판매된 보험상품에 대한 계약변경 및 해지 등 상품 내용에 대한 설명을 제공하는 서비스 입니다.(3) 출동서비스출동서비스는 고객의 차량에 문제가 생겼을 경우 현장으로 신속하게 출동하여 해결해 주는 서비스로서 발생사유에 따라 사고출동과 고장출동으로 구분할 수 있습니다. 사고출동은 자동차 사고 발생시 전국에 분포한 출동 네트워크 인력이 신속히 현장에출동하여 응급조치 및 초기 사고조사를 실시함으로써 고객에게 안심을 제공하고 피해확대를 사전에 방지할 수 있도록 지원하는 서비스입니다. 고장출동은 고객 차량이 고장 등으로 운행이 불가능 할 경우, 현장에 출동하여 차량 응급조치 및 긴급 견인 등을 실시하는 서비스입니다. 고장출동의 주요 서비스로는 비상구난, 긴급견인, 비상급유, 배터리 충전, 타이어 교체 및 펑크수리, 잠금장치해제 등 6가지 분야가 있습니다. (4) 보험대리점 영업고객의 니즈가 다양화 되고, 채널간 경쟁 심화에 따른 시장변화에 대응하기 위하여 차별화된 마케팅 및 채널운영 확보가 시급한 상황입니다.(주)삼성화재금융서비스보험대리점은 이러한 시장의 기회와 RC 경쟁력 제고를 통한차별화·전문화된 금융판매전문회사로 성장하여, 고객들에게 다양한 서비스를 제공하고, 건전한 판매문화 조성을 통한 국내 보험시장의 건전한 발전에 기여할 것입니다 . 나. 시장 여건(1) 손해사정서비스 손해사정 업무는 보험회사가 손해사정사를 고용하여 직접 처리하거나, 손해사정업을등록한 회사에 위탁하여 처리할 수 있으며, 위탁업체는 주로 보험회사가 자회사로 운영하거나 외부 손해사정업체(법인 포함)를 활용하게 됩니다. (2) 고객상담서비스 국내 전 보험사가 관련 서비스를 제공하고 있으며, 당사는 자회사인 삼성화재서비스손해사정(주)를 통해서 시행 중입니다. 경쟁사는 당사와 같이 자회사를 설립하거나 콜 전문회사에 위탁하여 서비스를 제공하고 있습니다.(3) 출동서비스국내 손해보험업계 자동차보험 출동서비스는 전 보험사가 실시하고 있으며, 당사는자회사인 삼성화재애니카손해사정(주)를 통해서 서비스를 시행중입니다. 경쟁사는 당사와 같이 자회사를 설립하거나 전문 출동서비스 회사를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. (4) 보험대리점 영업국내보험시장은 많은 보험사들이 상품과 판매조직의 경쟁우위 확보를 위해 무한 경쟁을 하고 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인(1) 손해사정서비스손해사정업의 핵심 성공요소는 신속하게 손해발생사실을 확인하여 보험약관 및 관계법규 적용의 적정여부를 판단하고, 손해액 및 보험금을 공정하고 정확하게 산정하는 역량입니다. (2) 고객상담서비스 상담서비스의 핵심 경쟁력은 전문 상담 인력을 통하여 사고상담 및 접수, 각종 보험 상품과 관련된 내용을 고객에게 신속하고 정확하게 안내하는 역량입니다. (3) 출동서비스 출동서비스의 핵심 경쟁력은 고장 또는 사고 등으로 고객차량에 문제가 발생한 경우 전국단위 규모의 출동 네트워크를 활용하여 신속하게 현장에 출동, 초기대응을 지원하고 고객에게 안심서비스를 제공하는 역량입니다. (4) 보험대리점 영업보험대리점 영업의 핵심 경쟁력은 판매상품의 다양성을 강점으로 고객에게 차별화, 전문화된 금융상품 판매 및 서비스 기회를 제공하는 역량입니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단(1) 손해사정서비스 신속하고 정확한 보상처리를 위해 전문인력의 보유와 전국적인 보상처리망 보유가 중요합니다. 차량손해사정업을 담당하고 있는 삼성화재애니카손해사정(주)는 국가가공인한 손해사정사를 업계 최대인 512명을 보유하고 있으며, 전국 74개 대물보상부,9개의 센터와 1,100여개의 삼성화재 우수정비업체 네트워크를 통해 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고 정확한 서비스를 제공 받으실 수 있도록 노력하고 있습니다.장기 및 일반보험의 재물 및 신체손해사정업을 담당하고 있는 삼성화재서비스손해사정(주)는 손해사정사 108명을 보유하고 있으며, 전국 65개팀, 654명의 직원들이 손해사정서비스 업무를 수행하고 있습니다.(2) 고객상담서비스 상담서비스를 담당하고 있는 삼성화재서비스손해사정(주)는 1,003명의 전문상담인력을 통하여 각종 상담서비스를 제공하고 있으며, 신속한 응대를 위하여 20초내 응답률(통화연결)을 92% 수준으로 유지하고 있습니다.(3) 출동서비스 출동서비스를 담당하고 있는 삼성화재애니카손해사정(주)는 신속, 정확한 서비스를 제공하기 위하여 전국에 760여개의 사고출동 네트워크와 590여개의 고장출동 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 전국에 38명의 네트워크 컨설턴트를 배치하여 서비스 품질 향상에 노력하고 있으며 전국 어디에서든 동일한 서비스를 제공하고 있습니다. (4) 보험대리점 영업보험대리점 영업을 담당하고 있는 (주)삼성화재금융서비스보험대리점은 설계사 역량별 차별화된 조직관리, 판매상품의 다양성과 차별화된 마케팅 및 채널운영의 유연성을 바탕으로 차별화, 전문화된 금융판매 서비스를 제공하고 있습니다. 마. 신규사업의 추진- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제75(당)기 기말 제74(전)기말 제73(전전)기말 2024년 12월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 자 산 I. 현금및예치금 3,107,104 1,741,176 1,519,119 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 11,459,303 10,351,505 - III. 당기손익인식금융자산 - - 3,076,783 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,024,626 37,733,034 - V. 매도가능금융자산 - - 36,995,024 VI. 상각후원가측정유가증권 1,725,493 1,721,734 - VII. 만기보유금융자산 - - 6,699,782 VIII. 상각후원가측정대출채권 27,067,565 27,822,028 - IX. 대출채권 - - 26,748,867 X. 상각후원가측정기타수취채권 890,298 838,545 - XI. 기타수취채권 - - 828,439 XII. 관계(공동)기업투자 701,492 604,619 567,459 XIII. 파생상품자산 57,966 129,294 172,627 XIV. 보험계약자산 7 3 92 XV. 재보험계약자산 1,692,331 1,576,478 1,627,354 XVI. 투자부동산 1,586,787 1,227,113 1,242,329 XVII. 유형자산 1,360,395 613,907 600,327 XVIII. 무형자산 247,033 265,281 246,635 XIX. 리스사용권자산 109,736 153,435 170,816 XX. 매각예정비유동자산 - - - XXI. 순확정급여자산 85,734 137,146 203,506 XXII. 당기법인세자산 1,805 136 2,329 XXIII. 이연법인세자산 18,660 15,594 6,182 XXIV. 기타자산 133,158 88,002 88,340 자 산 총 계 87,269,493 85,019,030 80,796,010 부 채 I. 보험계약부채 51,787,661 51,776,856 51,737,522 II. 재보험계약부채 - - - III. 상각후원가측정금융부채 15,344,068 13,236,155 13,853,814 IV. 리스부채 104,357 149,108 171,528 V. 파생상품부채 1,062,262 343,483 273,450 VI. 충당부채 59,337 69,318 67,911 VII. 당기법인세부채 260,527 25,911 266,781 VIII. 이연법인세부채 2,210,904 2,528,919 1,231,871 IX. 기타부채 838,162 744,882 669,661 부 채 총 계 71,667,278 68,874,632 68,272,538 자 본 　　 I. 자본금 26,473 26,473 26,473 II. 자본잉여금 939,233 939,233 939,233 III. 자본조정 (1,487,220) (1,487,220) (1,487,220) IV. 기타포괄손익누계액 2,418,200 4,356,547 1,971,564 V. 이익잉여금 13,670,370 12,279,178 11,045,477 VI. 비지배지분 35,159 30,187 27,945 자 본 총 계 15,602,215 16,144,398 12,523,472 연결에 포함된 회사수 72 67 61 구 분 제75(당)기 제74(전)기 제73(전전)기 2024.1.1 ~ 2024.12.31 2023.1.1 ~ 2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 I. 영업수익 22,656,968 20,824,707 19,611,298 II. 영업비용 20,007,371 18,467,424 17,566,639 III. 영업이익 2,649,597 2,357,283 2,044,659 IV. 영업외수익 120,178 118,673 55,894 V. 영업외비용 25,226 29,375 29,736 VI. 법인세차감전계속영업순이익 2,744,549 2,446,581 2,070,817 VII. 계속영업법인세비용 667,751 624,967 533,821 VIII. 계속영업당기순이익 2,076,798 1,821,614 1,536,996 지배기업주주지분순이익 2,073,572 1,818,433 1,533,281 비지배지분순이익 3,226 3,181 3,715 IX. 세후중단영업손익 - - 89,706 X. 연결당기순이익 2,076,798 1,821,614 1,626,702 지배기업주주지분순이익 2,073,572 1,818,433 1,622,987 비지배지분순이익 3,226 3,181 3,715 XI. 연결기타포괄손익 (1,935,689) 2,632,491 (3,772,862) XII. 연결당기총포괄손익 141,109 4,454,105 (2,146,160) XIII. 연결주당순이익 48,779원 42,777원 38,179원 XIV. 연결희석주당순이익 48,779원 42,777원 38,179원 XV. 연결계속주당순이익 48,779원 42,777원 36,069원 XVI. 연결계속희석주당순이익 48,779원 42,777원 36,069원 註1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었음註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제73기 재무제표는 재작성되지 않았음註3) 상세내역은 제75기 연결감사보고서의 재무제표 및 주석을 참조註4) 영업수익은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익 및 투자영업수익을 더한 금액이며, 영업비용은 보험영업비용 및 투자영업비용을 더한 금액임. 註5) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 2) 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제75(당)기 기말 제74(전)기말 제73(전전)기말 2024년 12월 말 2023년 12월 말 2022년 12월 말 자 산 I. 현금및예치금 2,288,264 1,213,423 1,090,750 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 12,871,140 11,482,430 - III. 당기손익인식금융자산 - - 1,655,658 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,005,933 37,719,997 - V. 매도가능금융자산 - - 39,505,455 VI. 상각후원가측정유가증권 1,667,014 1,669,987 - VII. 만기보유금융자산 - - 6,643,018 VIII. 상각후원가측정대출채권 26,831,303 27,231,414 - IX. 대출채권 - - 26,185,968 X. 상각후원가측정기타수취채권 867,788 794,886 - XI. 기타수취채권 - - 737,283 XII. 관계종속기업투자 750,181 579,397 571,809 XIII. 파생상품자산 57,952 91,507 85,008 XIV. 보험계약자산 7 3 92 XV. 재보험계약자산 1,623,558 1,490,258 1,526,776 XVI. 투자부동산 186,377 244,006 246,300 XVII. 유형자산 527,353 518,445 509,765 XVIII. 무형자산 237,066 257,729 240,783 XIX. 리스사용권자산 121,645 132,903 148,397 XX. 순확정급여자산 64,559 102,023 156,028 XXI. 이연법인세자산 13,225 12,961 15,545 XXII. 기타자산 110,198 76,031 75,907 자 산 총 계 85,223,563 83,617,400 79,394,542 부 채 　 I. 보험계약부채 51,609,549 51,620,536 51,564,280 II. 재보험계약부채 - - - III. 상각후원가측정금융부채 13,983,411 12,325,504 12,933,895 IV. 리스부채 116,969 129,104 150,645 V. 파생상품부채 891,958 305,293 241,263 VI. 충당부채 55,367 65,850 65,490 VII. 당기법인세부채 254,953 14,313 259,636 VIII. 이연법인세부채 2,253,957 2,574,465 1,291,409 IX. 기타부채 761,561 677,160 597,664 부 채 총 계 69,927,725 67,712,225 67,104,282 자 본 　 I. 자본금 26,473 26,473 26,473 II. 자본잉여금 939,233 939,233 939,233 III. 자본조정 (1,483,504) (1,483,504) (1,483,504) IV. 기타포괄손익누계액 2,368,465 4,343,489 2,111,194 V. 이익잉여금 13,445,171 12,079,484 10,696,864 자 본 총 계 15,295,838 15,905,175 12,290,260 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제75(당)기 제74(전)기 제73(전전)기 2024.1.1 ~ 2024.12.31 2023.1.1 ~ 2023.12.31 2022.1.1 ~ 2022.12.31 I. 영업수익 21,966,496 20,328,956 19,044,743 II. 영업비용 19,266,952 17,952,731 17,076,518 III. 영업이익 2,699,544 2,376,225 1,968,225 IV. 영업외수익 29,579 36,286 23,040 V. 영업외비용 25,039 51,455 9,817 VI. 법인세비용차감전순이익 2,704,084 2,361,056 1,981,448 VII. 법인세비용 656,303 605,682 508,240 VIII. 당기순이익 2,047,781 1,755,374 1,473,208 IX. 기타포괄손익 (1,975,024) 2,649,120 (3,766,553) X. 당기총포괄손익 72,757 4,404,494 (2,293,345) Xl. 주당순이익 48,172원 41,293원 34,656원 XII. 희석주당순이익 48,172원 41,293원 34,656원 註1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었음註2) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 제73기 재무제표는 재작성되지 않았음註3) 상세내역은 제75기 감사보고서의 재무제표 및 주석을 참조 註4) 영업수익은 포괄손익계산서의 보험영업수익 및 투자영업수익을 더한 금액이며, 영업비용은 보험영업비용 및 투자영업비용을 더한 금액임. 註5) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 75 기 2024.12.31 현재 제 74 기 2023.12.31 현재 제 73 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　　I. 현금및예치금 3,107,104,185,506 1,741,176,013,308 1,519,118,624,646 　II. 당기손익-공정가치측정금융자산 11,459,303,124,473 10,351,505,449,649 0 　III. 당기손익인식금융자산 0 0 3,076,783,053,814 　IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,024,626,419,611 37,733,033,569,686 0 　V. 매도가능금융자산 0 0 36,995,024,135,306 　VI. 상각후원가측정유가증권 1,725,492,518,801 1,721,733,611,389 0 　VII. 만기보유금융자산 0 0 6,699,782,296,358 　VIII. 상각후원가측정대출채권 27,067,564,623,753 27,822,027,734,369 0 　IX. 대출채권 0 0 26,748,867,157,104 　X. 상각후원가측정기타수취채권 890,298,131,341 838,545,271,660 0 　XI.기타수취채권 0 0 828,438,845,970 　XII. 관계(공동)기업투자 701,492,239,373 604,619,443,743 567,459,050,851 　XIII. 파생상품자산 57,965,735,211 129,293,692,723 172,626,810,546 　XIV. 보험계약자산 6,525,358 2,660,233 92,337,482 　XV. 재보험계약자산 1,692,330,830,086 1,576,478,336,230 1,627,353,799,851 　XVI. 투자부동산 1,586,786,850,469 1,227,113,241,267 1,242,328,693,773 　XVII. 유형자산 1,360,394,828,787 613,906,903,728 600,327,496,550 　XVIII. 무형자산 247,033,329,245 265,280,989,359 246,635,349,668 　XIX. 리스사용권자산 109,735,930,899 153,434,543,445 170,816,488,097 　XX. 순확정급여자산 85,733,796,333 137,145,937,753 203,506,295,942 　XXI. 당기법인세자산 1,804,965,798 135,903,060 2,329,409,939 　XXII. 이연법인세자산 18,659,648,664 15,594,457,599 6,181,809,654 　XXIII. 기타자산 133,158,857,081 88,002,230,220 88,338,779,488 　자산총계 87,269,492,540,789 85,019,029,989,421 80,796,010,435,039 자본과 부채 　　　　부채 　　　　　I. 보험계약부채 51,787,661,054,843 51,776,856,117,331 51,737,521,733,546 　　II. 재보험계약부채 0 0 0 　　III. 상각후원가측정금융부채 15,344,067,961,673 13,236,155,487,685 13,853,813,515,974 　　IV. 리스부채 104,357,044,160 149,108,400,334 171,528,641,479 　　V. 파생상품부채 1,062,261,645,017 343,482,972,584 273,449,808,519 　　VI. 충당부채 59,337,479,803 69,317,804,279 67,910,651,274 　　VII. 당기법인세부채 260,526,829,325 25,911,395,922 266,780,694,560 　　VIII. 이연법인세부채 2,210,904,492,691 2,528,918,581,667 1,231,871,240,384 　　IX. 기타부채 838,161,287,137 744,880,948,182 669,661,434,452 　　부채총계 71,667,277,794,649 68,874,631,707,984 68,272,537,720,188 　자본 　　　　　I. 지배기업지분 15,567,056,119,567 16,114,211,783,285 12,495,527,784,838 　　　1. 자본금 26,473,418,500 26,473,418,500 26,473,418,500 　　　2. 연결자본잉여금 939,233,350,327 939,233,350,327 939,233,350,327 　　　3. 연결자본조정 (1,487,219,924,864) (1,487,219,924,864) (1,487,219,924,864) 　　　4. 연결기타포괄손익누계액 2,418,199,564,947 4,356,547,263,208 1,971,563,588,820 　　　5. 연결이익잉여금 13,670,369,710,657 12,279,177,676,114 11,045,477,352,055 　　　　대손준비금 적립(환입)예정액 1,002,710,649 (78,169,962,883) (2,757,088,566) 　　　　대손준비금 기적립액 169,242,891,881 247,412,854,764 250,169,943,330 　　　　비상위험준비금 적립예정액 171,962,625,172 97,132,670,661 111,225,771,470 　　　　비상위험준비금 기적립액 2,669,398,057,523 2,572,265,386,862 2,461,039,615,392 　　　　해약환급금준비금 적립예정액 1,033,087,158,943 1,180,012,136,359 0 　　　　해약환급금준비금 기적립액 1,180,012,136,359 0 0 　　II. 비지배지분 35,158,626,573 30,186,498,152 27,944,930,013 　　자본총계 15,602,214,746,140 16,144,398,281,437 12,523,472,714,851 　자본과부채총계 87,269,492,540,789 85,019,029,989,421 80,796,010,435,039 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았습니다. 註2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 75 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 74 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 73 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) I. 보험손익 1,818,315,960,226 1,936,082,397,269 1,538,847,546,478 　1. 보험영업수익 17,823,215,032,495 17,020,053,932,407 16,040,470,822,479 　　(1) 보험수익 17,276,463,586,462 16,485,954,618,894 15,221,298,979,669 　　(2) 재보험수익 519,692,202,895 511,054,343,427 799,592,366,011 　　(3) 기타영업수익 27,059,243,138 23,044,970,086 19,579,476,799 　2. 보험영업비용 16,004,899,072,269 15,083,971,535,138 14,501,623,276,001 　　(1) 보험서비스비용 14,508,652,781,004 13,481,857,455,155 13,068,412,032,420 　　(2) 재보험비용 1,266,732,386,990 1,215,565,892,787 1,018,793,822,858 　　(3) 기타사업비용 229,513,904,275 386,548,187,196 414,417,420,723 II. 투자손익 831,280,727,807 421,201,020,216 505,811,439,306 　1. 투자영업수익 4,833,752,628,172 3,804,653,397,761 3,570,826,903,192 　　(1) 보험금융수익 136,583,506,117 184,156,479,643 227,002,766,714 　　(2) 재보험금융수익 123,319,808,363 99,347,473,035 116,730,118,599 　　(3) 이자수익 2,251,532,693,274 2,104,556,761,339 1,968,099,509,678 　　(4) 배당금수익 160,102,542,257 144,145,216,088 366,888,574,376 　　(5) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 401,996,359,453 310,803,758,083 0 　　(6) 당기손익인식금융자산관련이익 0 0 60,558,210,464 　　(7) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 13,760,378,182 11,894,002,036 0 　　(8) 매도가능금융자산관련이익 0 0 126,771,671,358 　　(9) 상각후원가측정금융상품제거이익 1,076,311,082 1,209,843,317 0 　　(10) 대출채권및기타수취채권관련이익 0 0 45,719,855 　　(11) 파생상품거래및평가이익 25,897,178,997 138,196,612,419 164,058,439,834 　　(12) 신용손실충당금 환입액 19,600,625,965 38,553,440,397 0 　　(13) 손상차손환입액 0 0 66,118,534 　　(14) 외환거래이익 1,130,852,906,213 368,531,824,596 425,886,942,392 　　(15) 기타투자수익 569,030,318,269 403,257,986,808 114,718,831,388 　2. 투자영업비용 4,002,471,900,365 3,383,452,377,545 3,065,015,463,886 　　(1) 보험금융비용 1,548,588,796,799 1,601,510,630,133 1,797,570,170,003 　　(2) 재보험금융비용 48,762,234,094 53,052,301,377 73,969,538,618 　　(3) 이자비용 457,189,081,885 445,160,420,333 301,080,534,447 　　(4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 244,776,950,230 302,106,200,680 0 　　(5) 당기손익인식금융자산관련손실 0 0 47,291,774,319 　　(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 247,170,244,500 278,124,544,358 0 　　(7) 매도가능금융자산관련손실 0 0 115,549,741,092 　　(8) 상각후원가측정금융상품제거손실 879,410,066 726,602,764 0 　　(9) 대출채권및기타수취채권관련손실 0 0 197,687,184 　　(10) 파생상품거래및평가손실 1,069,191,135,254 396,854,361,987 351,564,673,723 　　(11) 신용손실충당금 전입액 148,821,986,569 19,260,655,738 0 　　(12) 손상차손전입액 0 0 44,305,526,969 　　(13) 재산관리비 69,059,754,856 63,602,364,342 51,565,664,699 　　(14) 외환거래손실 85,914,819,167 147,208,905,851 215,843,285,637 　　(15) 기타투자비용 82,117,486,945 75,845,389,982 66,076,867,195 III. 영업이익 2,649,596,688,033 2,357,283,417,485 2,044,658,985,784 IV. 영업외수익 120,178,048,768 118,672,950,353 55,894,493,080 V. 영업외비용 25,225,656,084 29,374,611,696 29,736,595,218 VI. 법인세비용차감전계속영업순이익 2,744,549,080,717 2,446,581,756,142 2,070,816,883,646 VII. 계속영업법인세비용 667,751,367,734 624,967,413,095 533,821,155,465 VIII. 계속영업당기순이익 2,076,797,712,983 1,821,614,343,047 1,536,995,728,181 IX. 세후중단영업손익 0 0 89,705,832,728 X. 연결당기순이익 2,076,797,712,983 1,821,614,343,047 1,626,701,560,909 　대손준비금 반영후 조정이익 2,075,795,002,334 1,899,784,305,930 1,629,458,649,475 　비상위험준비금 반영후 조정이익 1,904,835,087,811 1,724,481,672,386 1,515,475,789,439 　해약환급금준비금 반영후 조정이익 1,043,710,554,040 641,602,206,688 0 XI. 연결기타포괄손익 (1,935,688,573,917) 2,632,490,526,672 (3,772,862,083,507) 　1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,668,323,667,867) 1,478,038,619,831 38,184,057,381 　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (267,364,906,050) 1,154,451,906,841 (3,811,046,140,888) XII. 연결당기총포괄손익 141,109,139,066 4,454,104,869,719 (2,146,160,522,598) 연결당기순이익의 귀속 　　　　(1) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 연결당기순이익 2,073,571,536,369 1,818,433,660,138 1,622,986,903,060 　　1) 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업순이익 2,073,571,536,369 1,818,433,660,138 1,533,281,070,332 　　2) 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 0 0 89,705,832,728 　(2) 비지배지분에 귀속되는 연결당기순이익 3,226,176,614 3,180,682,909 3,714,657,849 　　1) 비지배지분에 귀속될 계속영업순이익 3,226,176,614 3,180,682,909 3,714,657,849 　　2) 비지배지분에 귀속될 중단영업손익 0 0 0 연결당기총포괄손익의 귀속 　　　　(1) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 연결총포괄손익 135,223,838,108 4,450,891,760,042 (2,149,826,817,355) 　(2) 비지배지분에 귀속되는 연결총포괄손익 5,885,300,958 3,213,109,677 3,666,294,757 XIII. 연결주당이익 　　　　1. 기본주당이익 (단위 : 원) 48,779 42,777 38,179 　2. 희석주당이익 (단위 : 원) 48,779 42,777 38,179 　3. 기본주당계속영업이익 (단위 : 원) 48,779 42,777 36,069 　4. 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) 48,779 42,777 36,069 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았습니다. 註2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 75 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 74 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 73 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (I. 회계정책 변동효과 반영전) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 5,717,828,814,082 10,270,693,211,645 15,467,008,869,690 25,322,911,027 15,492,331,780,717 회계정책 변동효과 0 0 0 26,548,495,153 (339,236,977,778) (312,688,482,625) (95,206,752) (312,783,689,377) II. 회계정책 변동효과 반영후 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 5,744,377,309,235 9,931,456,233,867 15,154,320,387,065 25,227,704,275 15,179,548,091,340 III. 자본의 변동 　　　　　　　　　1. 소유주와의 거래 　　　　　　　　　　(1) 연차배당 0 0 0 0 (510,127,598,100) (510,127,598,100) (949,069,019) (511,076,667,119) 　　(2) 연결범위조정 등 0 0 0 0 1,161,813,228 1,161,813,228 0 1,161,813,228 　2. 포괄손익 　　　　　　　　　　(1) 연결당기순이익 0 0 0 0 1,622,986,903,060 1,622,986,903,060 3,714,657,849 1,626,701,560,909 　　(2) 기타포괄손익 　　　　　　　　　　　1) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (4,406,155,529,263) 0 (4,406,155,529,263) (133,853,560) (4,406,289,382,823) 　　　2) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 (980,476,687,207) 0 (980,476,687,207) 0 (980,476,687,207) 　　　3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　4) 관계기업의기타포괄손익 0 0 0 32,747,510,658 0 32,747,510,658 0 32,747,510,658 　　　5) 해외사업환산손익 0 0 0 (2,972,234,223) 0 (2,972,234,223) 61,948,523 (2,910,285,700) 　　　6) 현금흐름위험회피파생손익 0 0 0 96,850,428,079 0 96,850,428,079 0 96,850,428,079 　　　7) 공정가치위험회피파생손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　8) 보험계약금융손익 0 0 0 1,486,130,921,077 0 1,486,130,921,077 100,809,983 1,486,231,731,060 　　　9) 재보험계약금융손익 0 0 0 (37,113,048,718) 0 (37,113,048,718) (86,406,237) (37,199,454,955) 　　　10) 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 38,174,919,182 0 38,174,919,182 9,138,199 38,184,057,381 2022.12.31 (IV. 기말자본) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 1,971,563,588,820 11,045,477,352,055 12,495,527,784,838 27,944,930,013 12,523,472,714,851 2023.01.01 (V. 회계정책 변동효과 반영전) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 1,971,563,588,820 11,045,477,352,055 12,495,527,784,838 27,944,930,013 12,523,472,714,851 회계정책 변동효과 0 0 0 (247,474,425,516) 3,051,555,034 (244,422,870,482) 160,058,357 (244,262,812,125) VI. 회계정책 변동효과 반영후 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 1,724,089,163,304 11,048,528,907,089 12,251,104,914,356 28,104,988,370 12,279,209,902,726 VII. 자본의 변동 　　　　　　　　　1. 소유주와의 거래 　　　　　　　　　　(1) 연차배당 0 0 0 0 (586,644,726,900) (586,644,726,900) (1,131,599,895) (587,776,326,795) 　　(2) 연결범위조정 등 0 0 0 0 (1,140,164,213) (1,140,164,213) 0 (1,140,164,213) 　2. 포괄손익 　　　　　　　　　　(1) 연결당기순이익 0 0 0 0 1,818,433,660,138 1,818,433,660,138 3,180,682,909 1,821,614,343,047 　　(2) 기타포괄손익 　　　　　　　　　　　1) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　2) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 3,239,908,011,102 0 3,239,908,011,102 (78,867,049) 3,239,829,144,053 　　　4) 관계기업의기타포괄손익 0 0 0 (8,605,624,932) 0 (8,605,624,932) 0 (8,605,624,932) 　　　5) 해외사업환산손익 0 0 0 11,427,331,698 0 11,427,331,698 106,700,144 11,534,031,842 　　　6) 현금흐름위험회피파생손익 0 0 0 32,446,191,626 0 32,446,191,626 0 32,446,191,626 　　　7) 공정가치위험회피파생손익 0 0 0 (195,585,261) 0 (195,585,261) 0 (195,585,261) 　　　8) 보험계약금융손익 0 0 0 (592,307,403,257) 0 (592,307,403,257) (20,071,496) (592,327,474,753) 　　　9) 재보험계약금융손익 0 0 0 16,881,619,361 0 16,881,619,361 15,264,940 16,896,884,301 　　　10) 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 (67,096,440,433) 0 (67,096,440,433) 9,400,229 (67,087,040,204) 2023.12.31 (VIII. 기말자본) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 4,356,547,263,208 12,279,177,676,114 16,114,211,783,285 30,186,498,152 16,144,398,281,437 2024.01.01 (IX. 회계정책 변동효과 반영전) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 4,356,547,263,208 12,279,177,676,114 16,114,211,783,285 30,186,498,152 16,144,398,281,437 회계정책 변동효과 0 0 0 0 0 0 0 0 X. 회계정책 변동효과 반영후 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 4,356,547,263,208 12,279,177,676,114 16,114,211,783,285 30,186,498,152 16,144,398,281,437 XI. 자본의 변동 　　　　　　　　　1. 소유주와의 거래 　　　　　　　　　　(1) 연차배당 0 0 0 0 (680,165,662,100) (680,165,662,100) (913,172,537) (681,078,834,637) 　　(2) 연결범위조정 등 0 0 0 0 (284,763,942) (284,763,942) 0 (284,763,942) 　2. 포괄손익 　　　　　　　　　　(1) 연결당기순이익 0 0 0 0 2,073,571,536,369 2,073,571,536,369 3,226,176,614 2,076,797,712,983 　　(2) 기타포괄손익 　　　　　　　　　　　1) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　2) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (1,045,996,480,685) (1,929,075,784) (1,047,925,556,469) (75,266,579) (1,048,000,823,048) 　　　4) 관계기업의기타포괄손익 0 0 0 5,981,797,889 0 5,981,797,889 0 5,981,797,889 　　　5) 해외사업환산손익 0 0 0 61,942,166,150 0 61,942,166,150 2,724,099,769 64,666,265,919 　　　6) 현금흐름위험회피파생손익 0 0 0 18,752,901,707 0 18,752,901,707 0 18,752,901,707 　　　7) 공정가치위험회피파생손익 0 0 0 (790,388,542) 0 (790,388,542) 0 (790,388,542) 　　　8) 보험계약금융손익 0 0 0 (932,987,729,639) 0 (932,987,729,639) (15,583,032) (933,003,312,671) 　　　9) 재보험계약금융손익 0 0 0 (1,287,554,554) 0 (1,287,554,554) 13,595,400 (1,273,959,154) 　　　10) 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 (43,962,410,587) 0 (43,962,410,587) 12,278,786 (43,950,131,801) 2024.12.31 (XII. 기말자본) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,487,219,924,864) 2,418,199,564,947 13,670,369,710,657 15,567,056,119,567 35,158,626,573 15,602,214,746,140 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았습니다. 註2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 75 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 74 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 73 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　　　I. 영업활동으로 인한 현금흐름 3,127,018,161,730 (562,090,731,359) (8,543,194,836) 　　1. 영업에서 창출된 현금흐름 885,195,089,558 (2,405,787,645,099) (2,021,098,807,707) 　　　(1) 연결당기순이익 2,076,797,712,983 1,821,614,343,047 1,626,701,560,909 　　　(2) 손익조정항목 (14,361,083,121,367) (13,248,971,047,057) (13,026,140,444,554) 　　　(3) 자산부채증감 13,169,480,497,942 9,021,569,058,911 9,378,340,075,938 　　2. 이자의 수취 2,223,755,340,004 2,095,761,087,672 2,032,513,500,011 　　3. 이자의 지급 (10,132,393,107) (8,627,761,889) (4,433,682,172) 　　4. 배당금 수입 163,179,882,818 179,034,836,720 366,888,574,376 　　5. 법인세 납부액 (134,979,757,543) (422,471,248,763) (382,412,779,344) 투자활동현금흐름 　　　　II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,006,737,745,668) 1,228,490,070,016 345,226,639,418 　　1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 871,125,641,733 2,129,561,533,821 0 　　2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 6,914,171,509,516 6,792,000,896,814 0 　　3. 상각후원가측정금융자산의 상환 5,783,000,000 2,794,000,000 0 　　4. 매도가능금융자산의 처분 0 0 7,780,264,997,074 　　5. 관계기업투자주식의 처분 35,360,330 31,294,953 3,539,934,500 　　6. 위험회피활동으로 인한 현금유입 4,339,828,752,158 3,513,279,241,952 2,389,451,404,472 　　7. 유형자산의 처분 965,702,839 280,132,769 129,772,584 　　8. 매각예정자산의 처분 125,870,000,000 0 0 　　9. 무형자산의 처분 432,488,941 18,166,680 2,655,155,260 　　10. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,299,869,576,844) (2,017,991,792,895) 0 　　11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,176,693,658,606) (5,473,324,916,023) 0 　　12. 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (9,375,800,000) 0 　　13. 매도가능금융자산의 취득 0 0 (6,053,273,753,111) 　　14. 만기보유금융자산의 취득 0 0 (854,823,487,416) 　　15. 관계(공동)기업투자주식의 취득 (5,000,000,000) 0 0 　　16. 위험회피활동으로 인한 현금유출 (4,547,556,080,871) (3,632,944,567,332) (2,529,204,546,368) 　　17. 투자부동산의 취득 (1,164,915,548,346) (701,972,034) (333,324,447,255) 　　18. 유형자산의 취득 (59,807,154,184) (54,266,413,675) (42,802,554,028) 　　19. 무형자산의 취득 (11,108,182,334) (20,869,735,014) (17,385,836,294) 재무활동현금흐름 　　　　III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (458,621,503,322) (667,340,469,078) (597,934,506,127) 　　1. 차입금의 증가 313,300,000,000 0 0 　　2. 임대보증금의 증가 11,855,473,363 14,404,180,720 2,147,777,000 　　3. 리스부채 상환 (89,889,173,095) (89,717,408,603) (88,677,200,108) 　　4. 배당금지급 (681,094,795,527) (587,776,326,795) (511,076,667,119) 　　5. 임대보증금의 감소 (12,793,008,063) (4,250,914,400) (328,415,900) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,330,291,207 30,234,487,086 24,113,163,968 V. 현금및현금성자산의 증가(감소) 683,989,203,947 29,293,356,665 (237,137,897,577) VI. 기초의 현금및현금성자산 859,034,311,218 829,740,954,553 1,066,878,852,130 VII. 기말의 현금및현금성자산 1,543,023,515,165 859,034,311,218 829,740,954,553 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았습니다. 註2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 3. 연결재무제표 주석 2024년 12월 31일 현재 2023년 12월 31일 현재 삼성화재해상보험주식회사와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요 지배기업인 삼성화재해상보험주식회사(이하 "당사")와 연결대상회사(이하 삼성화재해상보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 당사는 1952년 1월 26일 설립되어 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산의 운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1975년 6월 30일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금과 우선주 자본금이 각각 24,802백만원과 1,671백만원입니다. 당기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 47,374,837주이며, 최대주주는 삼성생명보험주식회사로 보통주 7,099,088주(14.98%)를 보유하고 있습니다. (2) 연결대상회사의 개요 연결대상회사는 당사와 동일한 보험업을 영위하는 해외현지설립법인을 포함한 연결대상종속회사와 특수목적기업으로서 연결대상에 포함된 구조화기업입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결대상회사의 주요 현황 및 지배관계 근거는 다음과 같습니다. 1) 연결대상 종속회사 (단위: 주, %) 회사명 유형 설립일 소재지 주요사업 결산일 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 지배관계 근거 투자주식수 지분율 투자주식수 지분율 삼성화재서비스손해사정 종속회사 1996.01.30 대한민국 손해보험서비스업 12월31일 50,000 100.00 50,000 100.00 (2) 삼성화재애니카손해사정 종속회사 1998.10.15 대한민국 손해보험서비스업 12월31일 176,000 100.00 176,000 100.00 (2) 삼성화재금융서비스보험대리점 종속회사 2016.03.16 대한민국 보험대리업 12월31일 14,000,000 100.00 14,000,000 100.00 (2) 삼성화재인도네시아법인 종속회사 1996.11.07 인도네시아 손해보험업 12월31일 10,500 70.00 10,500 70.00 (2) 삼성화재베트남법인(1) 종속회사 2002.11.14 베트남 손해보험업 12월31일 - 75.00 - 75.00 (2) 삼성화재유럽법인 종속회사 2011.03.30 영국 손해보험업 12월31일 10,600,000 100.00 10,600,000 100.00 (2) 삼성화재미국관리법인 종속회사 2011.06.23 미국 보험서비스업 12월31일 4,000,000 100.00 4,000,000 100.00 (2) 삼성화재싱가포르법인 종속회사 2011.12.09 싱가포르 손해보험업 12월31일 228,000,000 100.00 68,000,000 100.00 (2) 삼성화재중아Agency(1) 종속회사 2016.02.04 아랍에미리트 보험대리업 12월31일 - 100.00 - 100.00 (2) (1) 해당 법인은 출자금의 형태로 지분을 보유하고 있습니다. (2) 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. 2) 연결대상 구조화기업 연결실체는 다수의 구조화기업에 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. (단위: %) 회사명 소재지 주요사업 결산일 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 지배관계근거 지분율 지분율 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 6월 30일, 12월 31일 97.44 97.44 (1) 삼성유럽ESG증권자투자신탁H[주식] 대한민국 집합투자기구 5월 18일 98.69 97.86 (1) 삼성유럽ESG증권모투자신탁H[주식] 대한민국 집합투자기구 5월 18일 - - (1),(2) 이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호 대한민국 집합투자기구 1월 12일, 4월 12일, 7월 12일, 10월 12일 99.96 99.96 (1) 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 65.99 65.99 (1) 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 대한민국 집합투자기구 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일 99.32 99.32 (1) 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 대한민국 집합투자기구 6월 27일, 12월 27일 99.76 99.76 (1) 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 99.74 99.74 (1) 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 53.85 53.85 (1) KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 대한민국 집합투자기구 6월 30일, 12월 31일 99.80 99.80 (1) KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 51.92 51.92 (1) 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) 대한민국 집합투자기구 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 77.40 77.40 (1) SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 대한민국 투자조합 12월 31일 99.00 99.00 (1) 켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호 대한민국 집합투자기구 4월 17일, 10월 17일 79.49 79.49 (1) KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 대한민국 집합투자기구 1월 31일, 7월 31일 60.64 60.64 (1) 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 58.70 58.70 (1) 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 대한민국 집합투자기구 3월 16일 59.79 59.79 (1) JB미드스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호 대한민국 집합투자기구 12월 31일 - 99.70 (1) 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 대한민국 집합투자기구 12월 26일 90.91 90.91 (1) 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 대한민국 집합투자기구 2월 12일, 5월 12일, 8월 12일, 11월 12일 - 77.27 (1) 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) 대한민국 집합투자기구 8월 31일 68.09 68.09 (1) 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 대한민국 집합투자기구 6월 3일, 12월 3일 51.61 51.61 (1) 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 대한민국 집합투자기구 1월 16일 72.92 72.92 (1) IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 대한민국 집합투자기구 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 70.00 70.00 (1) 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) 대한민국 집합투자기구 12월 31일 52.15 52.15 (1) 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 대한민국 집합투자기구 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 66.67 66.67 (1) IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 대한민국 집합투자기구 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 70.00 70.00 (1) 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일 67.23 67.23 (1) 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 대한민국 집합투자기구 3월 24일, 6월 24일, 9월 24일, 12월 24일 70.00 70.00 (1) 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) 대한민국 집합투자기구 1월 31일, 7월 31일 53.85 53.85 (1) 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 53.33 53.33 (1) 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 9월 30일 97.56 97.56 (1) KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 집합투자기구 4월 13일, 10월 13일 94.51 94.51 (1) KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) 대한민국 집합투자기구 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 66.67 66.67 (1) 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 66.67 66.67 (1) 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 75.00 75.00 (1) 코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호 대한민국 집합투자기구 12월 31일 73.31 73.31 (1) 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 66.66 66.67 (1) 트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호 대한민국 집합투자기구 12월 31일 78.63 78.63 (1) KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 99.90 99.90 (1) NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 6월 30일, 12월 31일 71.43 71.43 (1) SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 대한민국 투자조합 12월 31일 99.00 99.00 (1) 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 대한민국 집합투자기구 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 71.30 71.30 (1) 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월31일 60.00 60.00 (1) 이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호 대한민국 집합투자기구 12월 31일 98.66 99.26 (1) 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 6월 30일, 12월 31일 99.81 99.81 (1) 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월31일 83.33 83.33 (1) 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 대한민국 집합투자기구 12월 31일 83.33 83.33 (1) 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 대한민국 집합투자기구 6월 30일, 12월 31일 85.00 85.00 (1) 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월31일 71.80 70.23 (1) 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 대한민국 집합투자기구 2월 28일, 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일 99.90 99.90 (1) KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 대한민국 집합투자기구 12월 31일 99.93 99.93 (1) 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 대한민국 집합투자기구 7월 26일 99.71 99.71 (1) 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 9월 30일 99.91 99.91 (1) 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 4월 30일, 10월 31일 99.88 99.88 (1) 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 99.31 97.87 (1) 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일 99.21 99.21 (1) 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 대한민국 집합투자기구 12월 31일 99.80 99.80 (1) 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호 대한민국 집합투자기구 4월 12일 99.56 - (1) 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 대한민국 집합투자기구 6월 30일, 12월 31일 99.80 - (1) KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호 대한민국 집합투자기구 9월 26일 99.34 - (1) 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 대한민국 집합투자기구 3월 31일, 9월30일 60.00 - (1) NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 6월 30일, 12월 31일 99.91 - (1) 한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 대한민국 집합투자기구 12월 31일 97.88 - (1) 미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 99.01 - (1) (1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. (2) 당사의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다. 3) 요약재무정보 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 연결대상회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 회사명 사용재무제표일 자산 부채 자본 비지배지분 금액 당기영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 비지배지분순이익 삼성화재서비스손해사정 2024-12-31 87,544 38,407 49,137 - 187,845 6,905 2,045 - 삼성화재애니카손해사정 2024-12-31 72,769 59,622 13,147 - 203,728 (5,230) (9,601) - 삼성화재금융서비스보험대리점 2024-12-31 40,272 16,794 23,478 - 114,839 (5,377) (5,643) - 삼성화재인도네시아법인 2024-12-31 84,264 42,835 41,429 12,429 77,592 4,240 7,317 1,272 삼성화재베트남법인 2024-12-31 148,591 57,672 90,919 22,730 96,301 7,816 14,761 1,954 삼성화재유럽법인 2024-12-31 155,991 66,022 89,969 - 76,730 9,346 18,660 - 삼성화재미국관리법인 2024-12-31 23,807 19,163 4,644 - 8,959 (360) 230 - 삼성화재싱가포르법인 2024-12-31 559,956 186,601 373,355 - 267,937 15,873 35,917 - 삼성화재중아Agency 2024-12-31 780 327 453 - 1,232 (7) 49 - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 2024-12-31 389,998 230,751 159,247 - 37,232 18,408 18,408 - 삼성유럽ESG증권자투자신탁H주식 2024-12-31 16,634 466 16,168 - 3,712 1,404 1,404 - 이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호 2024-12-31 28,453 2 28,451 - 1,256 1,036 1,036 - 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 2024-12-31 44,235 8,718 35,517 - 17,236 (37,247) (37,247) - 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 2024-12-31 44,346 3,626 40,720 - 12,298 4,835 4,835 - 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 2024-12-31 22,468 3,759 18,709 - 9,927 (30,667) (30,667) - 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 2024-12-31 55,377 5,104 50,273 - 9,641 1,514 1,514 - 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 2024-12-31 79,783 13,739 66,044 - 21,321 (31,280) (31,280) - KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 2024-12-31 56,545 4,429 52,116 - 10,180 1,482 1,482 - KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 2024-12-31 12,942 8 12,934 - 626 593 593 - 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) 2024-12-31 53,595 7,357 46,238 - 9,845 (638) (638) - SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 2024-12-31 83,057 205 82,852 - 15,731 6,689 6,689 - 켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호 2024-12-31 97,959 62,638 35,321 - 9,350 2,882 2,882 - KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 2024-12-31 147,746 4,703 143,043 - 18,885 857 857 - 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 2024-12-31 38,453 27 38,426 - 1,215 1,107 1,107 - 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 2024-12-31 84,934 7,862 77,072 - 15,498 1,531 1,531 - 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 2024-12-31 78,460 5,387 73,073 - 18,426 5,644 5,644 - 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) 2024-12-31 61,012 7,327 53,685 - 5,358 (5,159) (5,159) - 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 2024-12-31 152,000 6,927 145,073 - 19,817 (24,363) (24,363) - 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 2024-12-31 100,616 10,325 90,291 - 21,375 3,349 3,349 - IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 2024-12-31 74,033 10 74,023 - 2,947 2,830 2,830 - 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) 2024-12-31 214,239 8,884 205,355 - 32,496 12,983 12,983 - 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 2024-12-31 57,154 5 57,149 - 2,353 2,295 2,295 - IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 2024-12-31 33,796 4 33,792 - 1,345 1,291 1,291 - 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 2024-12-31 128,192 10,058 118,134 - 27,605 6,880 6,880 - 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 2024-12-31 15,901 1 15,900 - 669 627 627 - 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) 2024-12-31 128,392 8,827 119,565 - 26,879 11,586 11,586 - 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 2024-12-31 71,836 23 71,813 - 7,314 7,175 7,175 - 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 2024-12-31 77,927 4,702 73,225 - 9,577 4,040 4,040 - KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 2024-12-31 252,449 171,532 80,917 - 13,344 1,051 1,051 - KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) 2024-12-31 129,284 3,836 125,448 - 28,954 3,125 3,125 - 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 2024-12-31 44,180 25 44,155 - 2,239 2,136 2,136 - 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) 2024-12-31 73,548 43 73,505 - 2,947 2,773 2,773 - 코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호 2024-12-31 15,788 40 15,748 - 1,032 992 992 - 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 2024-12-31 23,435 14 23,421 - 955 902 902 - 트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호 2024-12-31 14,482 30 14,452 - 914 884 884 - KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 2024-12-31 108,019 3,938 104,081 - 15,178 7,791 7,791 - NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 2024-12-31 97,604 8,116 89,488 - 23,751 11,165 11,165 - SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 2024-12-31 23,762 317 23,445 - 38 (2,575) (2,575) - 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 2024-12-31 65,659 27 65,632 - 3,267 3,102 3,102 - 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 2024-12-31 44,971 23 44,948 - 1,916 1,824 1,824 - 이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호 2024-12-31 41,515 39 41,476 - 2,378 2,339 2,339 - 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 2024-12-31 63,698 1,520 62,178 - 7,938 3,620 3,620 - 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 2024-12-31 63,425 44 63,381 - 2,239 2,031 2,031 - 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 2024-12-31 53,414 5,917 47,497 - 11,873 5,295 5,295 - 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 2024-12-31 336,877 218,265 118,612 - 18,334 838 838 - 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 2024-12-31 61,765 44 61,721 - 3,188 3,005 3,005 - 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 2024-12-31 79,396 9,030 70,366 - 16,527 6,736 6,736 - KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 2024-12-31 39,879 845 39,034 - 6,380 3,453 3,453 - 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 2024-12-31 22,065 1,257 20,808 - 3,929 1,274 1,274 - 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 2024-12-31 48,945 2,447 46,498 - 5,450 2,408 2,408 - 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 2024-12-31 5,478 2 5,476 - 682 459 459 - 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) 2024-12-31 14,002 11 13,991 - 646 557 557 - 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 2024-12-31 66,491 5,467 61,024 - 29,109 19,737 19,737 - 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 2024-12-31 26,837 2,259 24,578 - 3,657 (1,737) (1,737) - 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호 2024-12-31 3,325 202 3,123 - 567 333 333 - 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 2024-12-31 39,806 2,572 37,234 - 4,051 1,355 1,355 - KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호 2024-12-31 5,900 272 5,628 - 302 (8) (8) - 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 2024-12-31 1,170,920 665,021 505,899 - 12,139 (600) (600) - NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호 2024-12-31 38,602 2,492 36,110 - 2,714 (2,373) (2,373) - 한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 2024-12-31 15,424 666 14,758 - 859 (642) (642) - 미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호 2024-12-31 2,364 1 2,363 - 5 (5) (5) - () 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 회사명 사용재무제표일 자산 부채 자본 비지배지분 금액 당기영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 비지배지분순이익 삼성화재서비스손해사정 2023-12-31 91,532 44,440 47,092 - 206,514 23,382 19,620 - 삼성화재애니카손해사정 2023-12-31 83,600 60,452 23,148 - 212,550 7,826 (5,062) - 삼성화재금융서비스보험대리점 2023-12-31 44,986 15,865 29,121 - 98,302 (10,920) (11,246) - 삼성화재인도네시아법인 2023-12-31 77,800 43,687 34,113 10,234 66,660 3,335 4,067 1,001 삼성화재베트남법인 2023-12-31 120,594 40,783 79,811 19,952 88,248 8,721 7,972 2,180 삼성화재유럽법인 2023-12-31 121,710 50,401 71,309 - 69,123 7,837 12,254 - 삼성화재미국관리법인 2023-12-31 6,620 2,206 4,414 - 6,346 236 304 - 삼성화재싱가포르법인 2023-12-31 280,787 114,167 166,620 - 152,494 19,168 24,185 - 삼성화재중아Agency 2023-12-31 494 90 404 - 1,145 7 14 - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 2023-12-31 436,033 232,757 203,276 - 35,821 16,467 16,467 - 삼성유럽ESG증권자투자신탁H주식 2023-12-31 15,260 135 15,125 - 6,405 3,991 3,991 - 이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호 2023-12-31 28,183 2 28,181 - 1,255 2,024 2,024 - 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 2023-12-31 75,354 1,600 73,754 - 11,753 2,289 2,289 - 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 2023-12-31 41,589 3 41,586 - 10,180 5,053 5,053 - 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 2023-12-31 46,541 1 46,540 - (5,746) (10,239) (10,239) - 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 2023-12-31 49,518 2,999 46,519 - 12,881 1,800 1,800 - 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 2023-12-31 102,844 9,083 93,761 - 18,104 3,976 3,976 - KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 2023-12-31 48,943 1,335 47,608 - 4,589 426 426 - KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 2023-12-31 14,049 9 14,040 - 648 581 581 - 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) 2023-12-31 68,822 3,102 65,720 - 6,754 (1,466) (1,466) - SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 2023-12-31 77,547 218 77,329 - 36,460 30,550 30,550 - 켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호 2023-12-31 104,843 62,942 41,901 - 9,243 4,213 4,213 - KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 2023-12-31 139,008 1,587 137,421 - 23,466 5,023 5,023 - 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 2023-12-31 40,582 28 40,554 - 6,144 6,057 6,057 - 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 2023-12-31 79,260 1,898 77,362 - 14,764 7,942 7,942 - JB미드스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호 2023-12-31 37,759 866 36,893 - 6,246 3,231 3,231 - 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 2023-12-31 68,011 3 68,008 - 15,444 2,786 2,786 - 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 2023-12-31 101,937 18 101,919 - 5,983 5,541 5,541 - 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) 2023-12-31 63,087 2,750 60,337 - 5,857 (7,752) (7,752) - 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 2023-12-31 205,245 238 205,007 - 28,107 (5,166) (5,166) - 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 2023-12-31 94,036 6,602 87,434 - 31,113 35,435 35,435 - IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 2023-12-31 79,690 10 79,680 - 3,150 3,011 3,011 - 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) 2023-12-31 230,250 3,974 226,276 - 31,412 13,019 13,019 - 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 2023-12-31 57,381 5 57,376 - 2,347 2,276 2,276 - IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 2023-12-31 36,075 5 36,070 - 1,414 1,333 1,333 - 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 2023-12-31 120,645 176 120,469 - 19,713 6,683 6,683 - 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 2023-12-31 16,909 1 16,908 - 703 637 637 - 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) 2023-12-31 107,163 1,711 105,452 - 12,378 (309) (309) - 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 2023-12-31 69,583 24 69,559 - 2,776 1,875 1,875 - 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 2023-12-31 71,502 677 70,825 - 7,486 3,893 3,893 - KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 2023-12-31 262,093 170,317 91,776 - 11,661 4,086 4,086 - KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) 2023-12-31 118,722 47 118,675 - 24,695 4,474 4,474 - 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 2023-12-31 43,743 24 43,719 - 1,742 1,640 1,640 - 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) 2023-12-31 77,249 45 77,204 - 3,073 2,838 2,838 - 코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호 2023-12-31 14,796 40 14,756 - 510 470 470 - 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 2023-12-31 18,703 11 18,692 - 804 755 755 - 트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호 2023-12-31 13,598 30 13,568 - 411 392 392 - KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 2023-12-31 78,609 837 77,772 - 10,432 3,433 3,433 - NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 2023-12-31 67,666 2 67,664 - 10,353 4,595 4,595 - SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 2023-12-31 13,090 318 12,772 - 4 (1,251) (1,251) - 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 2023-12-31 65,657 27 65,630 - 3,090 2,879 2,879 - 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 2023-12-31 47,227 24 47,203 - 1,732 1,647 1,647 - 이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호 2023-12-31 41,519 39 41,480 - 2,391 2,352 2,352 - 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 2023-12-31 53,661 161 53,500 - 9,501 1,082 1,082 - 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 2023-12-31 30,127 19 30,108 - 649 544 544 - 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 2023-12-31 43,828 260 43,568 - 1,212 208 208 - 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 2023-12-31 344,743 219,160 125,583 - 16,758 1,979 1,979 - 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 2023-12-31 62,267 44 62,223 - 2,751 2,530 2,530 - 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 2023-12-31 67,408 1,174 66,234 - 4,383 2,057 2,057 - KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 2023-12-31 33,545 338 33,207 - 681 143 143 - 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 2023-12-31 15,172 487 14,685 - 1,468 490 490 - 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 2023-12-31 14,900 9 14,891 - 311 (108) (108) - 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 2023-12-31 4,893 4 4,889 - 1 (115) (115) - 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) 2023-12-31 4,758 4 4,754 - 90 54 54 - 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 2023-12-31 33,207 25 33,182 - 483 (229) (229) - 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 2023-12-31 25,227 13 25,214 - 990 (300) (300) - (1) 피투자회사와 피투자회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다. 상기 요약 재무정보는 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (3) 연결대상범위의 변동 당기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 회사명 사유 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.56%) 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.80%) KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.34%) 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(60.00%) NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.91%) 한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(97.88%) 미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.01%) JB미드스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호 청산으로 인한 연결대상 제외 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 청산으로 인한 연결대상 제외 2) 제74(전)기 회사명 사유 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.90%) KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.93%) 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.71%) 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.91%) 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.88%) 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(97.87%) 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.21%) 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 신규투자에 따른 의결권의 과반수소유(99.80%) 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 청산으로 인한 연결대상 제외 코람코일반사모부동산투자신탁제110호 청산으로 인한 연결대상 제외 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속 기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 연결실체의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책을 적용함에 있어 다음과 같은 중요한 회계적 판단이 포함되어 있습니다. ① 유효한 위험회피 관계 연결실체는 중요한 회계정책 (7)에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 2) 중요한 회계추정 및 가정 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. ② 신용손실에 대한 충당금 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금추정을 위해사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. ③ 보험계약부채의 평가 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품의 공정가치 측정 및 상계 (5) 회계정책의 변경 및 영향 아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였으며 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 4) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 7) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’- 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결기준 1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 활동, 연결실체의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 특수목적기업의 활동에 대한 효익을 획득할 권리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다. 2) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 3) 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (2) 외화 1) 외화거래 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하되 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 거래일 환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로의 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산의 인식과 측정 1) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하지 않는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제거하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적금액은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 최초 인식 후에는 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련이익' 또는 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손실'로 표시합니다. 2) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채 와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 1) 현금흐름위험회피, 2) 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분증권, 3) 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 지를 평가하여 문서화하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 지정 지분증권의 경우 이익잉여금으로 대체 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 내재파생상품 내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 4) 위험회피목적 및 전략 연결실체는 운용자산에서 발생하는 환율, 금리, 주가변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 연결실체는 외화예금, 외화채권 및 주식 등의 환위험 변동으로 인한 공정가치 변동 및 현금흐름변동 위험을 회피하기 위하여 FX 스왑, 채권선도 및 통화스왑을 활용하여 공정가위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 지정시 항목 전체에 대한 위험회피회계 적용을 하고 있습니다. 위험회피 효과성은 최초 위험회피 지정시점에 위험회피의 적용요건의 타당성에 대하여 평가하며, 최초 지정 이후에도 주기적인 효과성 검토를 통해 위험회피 대상과 수단간의 경제적 관계의 존재 및 유지여부를 검토합니다. 경제적 관계의 존재란 위험회피대상과 수단이 같은 위험으로 인하여 일반적으로 반대 방향으로 변동하는 가치변동 효과를 가지고 있다는 것을 의미하며, 연결실체는 경제적 관계의 요건을 충족시키기 위하여 위험회피 대상과 대상위험의 변동이 동일하거나 경제적으로 밀접하게 관련된 위험회피수단의 익스포져를 반대로 설정합니다. 연결실체는 위험회피관계 지정시 일반적으로 위험회피 수단과 대상의 명목금액을 1:1로 설정합니다. 연결실체는 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 위험회피관계를 구성합니다. 다만, 이 경우에도 비효과적인 부분이 발생할 수 있는데 이는 원가 대비 효과적인 위험회피 관계를 달성하기 위해 기업이 선택하는 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 기초변수의 차이(신용위험, 유동성 등)의 차이로 발생할 수 있습니다. 5) 거래일 손익 연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 손익은 파생상품의 청산 및만기도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 및 구축물 10~60년 정액법 비품 4~20년 정액법 차량운반구 4년 정액법 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 개발비 5년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 기타의무형자산 4년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 10~60년 정액법 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 금융자산의 손상 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 신용손실충당금을 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 신용손실충당금을 측정합니다. 구 분 신용손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가(Stage 2분류) 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체일수 30일 초과 - 기업대출: 자산건전성 '요주의' 이하 등급. 이외 내부 기준에서 리스크 수준이 높은 것으로 규정한 건 - 개인대출: 자산건전성 '요주의' 이하 등급 - 결산일 현재 산출된 연결실체의 내부 신용등급이 최초인식일의 신용등급에 대비하여 일정 수준 이상 하락한 경우 또한 연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상(Stage 3)되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상이거나 만기미상환한 경우 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 인가시점 - 자산건전성분류 상 회수의문/추정손실로 분류한 경우 - 기업신용등급 D업체 - 상각, 매각, 채권재조정 등 ① 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 상각후원가측정금융자산이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우 금융자산 집합별로 부도율(PD), 부도 시 손실률(LGD) 등의 정보들을 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 소매여신과 기업여신 및 채무증권에 따라 아래와 같이 산출된 정보를 사용합니다. ④-1 소매여신 - 부도율(PD) 연결실체는 과거 데이터를 활용하여 상품 특성(담보 구분, 경과 기간, 등급 등), 관측기간에 따른 부도율을 직접 산출하며 미래전망정보를 반영하여 최종적으로 부도율을 적용합니다 - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도 시 회수율을 직접 산출하여 적용합니다. - 부도 시 익스포져(EAD) 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. ④-2 기업여신 및 채무증권 - 부도율(PD) 연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포져(EAD) 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. ⑤ 채무불이행의 정의 연결실체는 90일 이상의 연체가 발생하였거나, 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우, 채권재조정으로 인한 원리금의 면제 또는 지급 연기를 통한 채권의 감소나 채무자의 파산신청 등으로 인한 상환 지연 등을 채무불이행으로 정의하고 있습니다. ⑥ 제각정책 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 일반적으로 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 매각예정자산으로분류되는 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결실체는 부동산 리스에 대하여 계약의각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 리스로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 최초인식 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익과 비용은 투자금융수익과 투자금융비용, 보험금융수익과 보험금융비용으로 구성됩니다. 1) 투자금융수익과 비용 투자금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 위험회피수단인 당기손익-공정가치측정파생상품 평가차익을 포함하고 있습니다. 채무상품의 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 지분상품의 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 투자금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치의 변동, 위험회피수단인 당기손익-공정가치측정파생상품의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 보험금융수익과 비용 보험금융손익은 예상현금흐름 현재가치에 대한 이자비용 및 보험계약마진의 이자비용 등 이자비용과, 할인율변동효과 및 환율변동효과롤 포함하고 있습니다. 예상현금흐름의 현재가치에 대한 이자비용은 계약 집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융손익을 배분하는 할인율 (즉, 유효수익률 또는 예측부리이율)을 적용하여 산출한 이자비용이며, 보험계약마진에 대한 이자비용은 보험계약집합의 최초인식시점에 결정한 할인율을 적용하여 산출한 이자비용입니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하면서 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않으면서 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. (19) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 보험계약 및 투자계약의 분류 연결실체는 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 해당 유의적 보험위험을 재보험자에게 이전하는 계약을 출재보험계약으로 분류합니다. 연결실체는 양적기준 유의성에 의하여 계약을 분류한 후, 보험계약 및 재량적 참가 특성이 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가 특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 연결실체는 모든 보험계약과 출재보험계약을 직접참가특성이 없는 보험계약으로 분류하며 일부 보험계약을 보험료배분접근법으로 평가합니다. (21) 보험계약부채 1) 보험계약과 출재보험계약에서의 구성요소 분리 연결실체는 보험계약과 출재보험계약의 최초인식시점에 다음의 요소를 분리하여 별도의 금융상품으로 회계처리합니다. ① 계약에 내재된 파생상품으로서 그 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않거나 별도의 금융상품으로 분류되어 파생상품계약조건이 보험계약 또는 출재보험계약의 정의를 충족시키지 못하는 경우 ② 구별되는 투자요소, 즉 투자요소와 보험요소가 상호 밀접하게 연관되지 않을 경우와 동등한 조건을 가진 계약을 동일한 시장 또는 동일한 국가에서 분리하여 팔거나 팔 수 있을 경우 ③금융상품요소를 식별한 후, 연결실체는 분리할 수 있는 재화나 비보험서비스를 제공하는 약속을 분리하여 보험계약이 아닌 고객과의 별도계약으로 회계처리합니다. 보험계약자가 재화나 비보험 서비스 그 자체에서 효익을 얻을 수 있거나 보험계약자가 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있다면, 보험계약자에게 약속한 재화나 비보험 서비스는 명백히 구별됩니다. 관련된 현금흐름이나 위험이 계약 내 보험요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 밀접하게 상호 연관되어 있거나 재화나 비보험 서비스를 보험요소와 통합하는 데 있어 연결실체가 유의적인 서비스를 제공하는 경우 해당 재화나 서비스는 명백히 구별되지 않으면 보험요소와 함께 회계처리합니다. 2) 통합 수준 연결실체는 유사한 위험에 노출되고 함께 관리되는 보험계약들로 구성된 포트폴리오를 식별하며, 각각의 포트폴리오는 다음 3개의 집합으로 나뉩니다. ① 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약 집합 ② 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약 집합 ③ 포트폴리오에 남아있는 계약 집합 특성이 다른 보험계약자에게 다른 가격을 설정하거나 급부의 수준을 다르게 두는 기업의 실무상 능력을 법률 또는 규정에서 구체적으로 제한하기 때문에 포트폴리오 내의 계약이 다른 집합에 포함된다면 그러한 계약은 같은 집합에 포함됩니다. 각각의 보험계약집합은 발행시점을 기준으로 더 세분화됩니다. 그 결과, 보험계약집합의 구성은 해당 집합에 적용된 인식과 측정에 관한 회계정책을 나타냅니다. 또한, 연결실체는 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 계약은 동일한 보험계약집합에 포함하지 않고 있으며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 3) 인식 연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. ① 보험계약집합의 보장기간이 개시되는 때 ② 그 집합 내의 보험계약자가 첫번째 보험료를 납부해야 하는 날(계약상 납입기일이 없는 경우에는 첫번째 보험료를 수령한 때를 그 날로 간주) ③ 손실부담계약집합의 경우 손실부담계약집합이 되는 날 4) 계약의 경계 보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 예상현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리나 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음 경우에 종료됩니다. (i) 기업에게 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우 (ii) 기업에게 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보장에 대한 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않는 경우 계약의 경계는 보고시점마다 재측정되며, 따라서 시간의 경과에 따라 변동할 수 있습니다. 5) 측정 - 보험료배분접근법으로 평가하지 않은 계약 ① 보험계약 - 최초측정 연결실체는 보험계약의 최초인식시점에 보험계약을 다음의 합으로 측정합니다. (i)시간가치와 금융위험이 반영된 예상현금흐름과 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성된 이행현금흐름 (ii)보험계약마진 보험계약집합의 이행현금흐름의 측정은 연결실체의 불이행위험을 반영하지 않습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 이행현금흐름과 보험계약마진의 합이 부(-)의 값인 포트폴리오의 장부금액을 보험계약자산으로 표시합니다. 보험계약집합의 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정합니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 보험계약이 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 나타냅니다. 보험계약집합의 인식시점 당시 보험계약집합의 이행현금흐름, 보험계약집합 인식 전에 지급한 보험취득현금흐름 및 보험계약집합 인식시점에 일어난 현금흐름을 모두 고려한 순현금흐름이 유입인 경우, 해당 보험계약집합은 손실부담계약집합이 아닙니다. 연결실체는 최초인식시점에 수익이나 비용이 발생하지 않도록 순유입현금흐름 금액으로 보험계약마진을 측정합니다. 보험계약집합의 최초인식 당시 순현금흐름이 유출인 경우, 해당 보험계약집합은 손실부담계약집합입니다. 순유출금액은 당기손실로 인식하고, 사업결합의 경우에는 영업권 혹은 염가매수차익의 최초측정에 대한 조정으로 인식합니다. 손실요소는 손실부담계약집합의 최초인식시점에 당기손실로 인식한 금액만큼 발생하며, 후속적으로 손실부담계약집합에 대한 손실요소의 변동으로 주석21의 손실요소의 전입 또는 환입으로 표시되는 금액을 결정합니다. ② 보험계약 - 후속측정 보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채잔액과 발생사고부채잔액의 합계입니다. 잔여보장부채는 다음으로 구성됩니다. (i)보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름 (ii)보고기간말 현재 집합의 보험계약마진 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 미보고발생손해액을 포함합니다. 보고기간말 현재 보험계약집합의 이행현금흐름은 현금흐름의 현행추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행추정치로 측정합니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 최초인식시점 이후 후속적으로 계산합니다. ③ 출재보험계약 연결실체는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 출재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다. 연결실체는 다음 중 이른 날부터 출재보험계약집합을 인식합니다. (i) 출재보험계약집합의 보장기간의 개시시점 (ii) 만약 기업이 손실부담 원수보험계약을 인식하는 시점 이전에 관련 출재보험계약을 체결하였다면, 손실부담 원수보험계약집합을 인식하는 시점 (iii) 위 두가지 항목에도 불구하고, 출재보험계약 집합의 보장개시시점보다 해당 출재보험계약의 비례적 보장을 받는 원수보험계약의 인식시점이 늦다면, 해당 원수보험계약이 최초인식되는 시점 보장기간은 연결실체가 원수보험계약의 출재된 부분의 보험금을 지급받을 수 있는 기간을 의미합니다. 후속적으로 동일 회계연도 내에 발행되거나 체결된 신계약은 동일한 계약집합에 포함될 수 있습니다. 연결실체는 보유하고 있는 출재보험계약 집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를측정할 때, 원수보험계약 집합에 대한 미래 현금흐름의 현재가치 추정 시 사용한가정을 일관되게 사용하며, 출재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과를 포함합니다. 연결실체는 출재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 출재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 최초인식시점에 측정된 출재보험계약집합의 보험계약마진은 출재보험계약 취득 시의 순원가 혹은 순차익을 의미합니다. 보험계약마진은 이행현금흐름, 보유하고 있는 출재보험계약 집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채 중 그 시점에 제거되는 금액 및 그 시점에 발생하는 모든 현금흐름의 합과 동일한 금액으로측정합니다. 그러나 출재보험 보장을 구입하는 순원가가 출재보험계약 집합을 구입하기 전에 발생한 사건과 관련이 있는 경우에는 원가를 비용으로서 당기손익으로 즉시 인식합니다. 연결실체는 손실부담 원수보험계약집합의 최초 인식 시점 이나, 집합에 손실부담 원수보험계약을 추가하는 시점에 손실을 인식할 때 출재보험계약집합의 보험계약마진을 조정하여 수익을 인식합니다 출재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 6) 측정 - 보험료배분접근법으로 평가한 보험계약 연결실체는 보험계약집합의 측정을 단순화하기 위해 다음 기준을 충족하는 보험계약에 대하여 보험료배분접근법을 사용합니다. - 보험계약 : 보험계약기간이 1년 이하인 보험계약과 측정 결과가 5)의 회계정책을 적용한 결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대하는 보험계약기간 1년 초과 보험계약. - 출재보험계약 : 측정 결과가 5)의 회계정책을 적용한 결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대하는 출재보험계약. 일부 보험계약은 정산기간에 취득됩니다. 해당 보험계약 중 일부는 1년을 초과하는 기간 동안 보험금이 발생할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 이러한 보험계약집합을 5)의 회계정책을 적용하여 측정합니다. ① 보험계약 최초 인식시점에 잔여보장부채 장부금액은 수취한 보험료 금액에서 비용으로 즉시 인식하지 않는 보험취득 현금흐름을 차감한 금액으로 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 수취한 보험료 및 보험취득 현금흐름의 상각액은 가산하고 추가로 지급한 보험취득 현금흐름 및 제공한 서비스에 대하여 보험수익으로 인식한 금액은 차감하여 산정합니다. 다만, 최초 인식시점에 집합 내 각 계약의 보장기간이 1년을 초과하지 아니하여 보험취득 현금흐름을 발생 시점에 비용으로인식한 경우는 잔여보장부채 산정 시 보험취득 현금흐름을 고려하지 않습니다. 연결실체는 보험계약집합 내 보험계약이 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하였습니다. 따라서 연결실체는 화폐의 시간가치와 금융위험 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채를 조정하지 않습니다. 연결실체는 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면, 잔여보장기간과 관련된 이행현금흐름(비금융위험에 대한 위험조정 포함)의 현행추정치가 잔여보장부채의 장부금액을 초과하는 부분을 당기손실로 인식하고 잔여보장부채의 장부금액을 증가시킵니다. 화폐의 시간가치와 금융위험 효과를 반영하기 위해 발생사고부채를 조정했다면 화폐의 시간가치와 금융위험 효과를 반영하기 위해 이행현금흐름을 조정합니다. ② 출재보험계약 연결실체는 출재보험계약집합 측정에도 동일한 회계정책을 적용하며 보험계약과 다른 특징을 반영할 필요가 있는 부분을 변경하여 적용합니다. 7) 계약제거와 계약변경 연결실체는 보험계약이 소멸하면 제거합니다. 즉 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우 제거합니다. 또한, 연결실체는 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 계약의 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우 이를 이행현금흐름의 추정치 변동으로 회계처리합니다. 8) 중간재무제표 작성 시 사용한 회계추정 연결실체는 중간재무제표에서 측정한 회계추정의 회계처리를 후속중간재무제표 및 연차재무제표 작성 시 변경하지 않는 회계정책을 선택하고 있습니다. 9) 표시 연결실체는 보험계약자산과 보험계약부채, 그리고 출재보험자산과 출재보험부채를 별도로 재무상태표에 표시합니다. 연결실체는 연결포괄손익계산서에 표시하는 당기손익과 기타포괄손익을 다음과 같이 구분합니다. (i) 보험수익과 보험서비스비용으로 구성된 보험손익 (ii) 보험금융손익 출재보험손익은 보험손익과 별도로 표시됩니다. 출재보험손익은 보험금융손익을 제외하고 보험영업손익 내의 '재보험손익'으로 표시됩니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정의 변동효과를 보험손익과 보험금융손익으로 구분하지 않습니다. 비금융위험에 대한 위험조정의 변동효과는 모두 보험손익으로 표시됩니다. 보험수익에 투자요소는 모두 제외되며 측정방법은 다음과 같습니다. ① 보험수익 - 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 계약 연결실체는 보험계약집합의 보장을 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험수익을 인식합니다. 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 보험계약에 대해서, 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험수익은 연결실체가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다. 연결실체는 또한 시간의 경과에 기초한 체계적인 방법으로 보험취득현금흐름의 회수와 관련된 보험료를 배분합니다. 연결실체는 해당 부분을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험비용으로 인식합니다. 매월 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은 보험계약집합의 보장단위를 식별하고, 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 당기 동안 제공된 보장단위 및 그 이후의 보장단위에 비례하여 배분한 후, 당기 간 보장된 단위에 배분된 보험계약마진금액을 보험수익으로 인식함으로써 결정됩니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며 계약급부의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다. ② 보험수익 - 보험료배분접근법으로 평가하는 계약 보험료배분접근법으로 평가하는 계약에 대해 보고기간의 보험수익은 보장을 제공함에 따른 보상으로 수령할 것으로 기대하는 보험료입니다. (투자요소제외) 연결실체는 다음을 기초로 예상수취보험료를 배분합니다. 가. 시간의 경과 나. 보장기간 동안 기대되는 위험의 해제패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우예상 보험료 수취액은 보험서비스비용이 발생될 것으로 기대되는 패턴 ③ 손실요소 연결실체는 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 계약과 관련하여 손실부담계약집합의 잔여보장부채에서 손실요소를 결정합니다. 손실요소는 이행현금흐름 발생 시 보험수익에서 제외되는 부분을 결정합니다. 이행현금흐름 발생분은 손실요소와 손실요소를 제외한 잔여보장부채에 체계적인 방법으로 배분됩니다. 체계적인 방법은 기초(신계약의 경우 보고기간 내 최초로 인식되는)시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 결정됩니다. 손실요소 잔액이 영("0")으로 감소하는 경우 영("0")을 초과하는 배분액은 보험계약집합의 새로운 보험계약마진으로 인식합니다. ④ 출재보험손익 출재보험손익은 재보험자로부터 회수한 금액과 지급된 보험료 배분액을 구분하여 인식합니다. 연결실체는 출재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받으면서 출재보험비용을 인식합니다. 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 출재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 출재보험비용은 연결실체가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장출재보험자산의 변동을 나타냅니다. 보험료배분접근법으로 평가한 계약의 출재보험비용은 보고기간에 보장을 제공받음에 따른 보상으로 지급할 것으로 기대하는 출재보험료입니다. ⑤ 보험금융손익 보험금융손익은 화폐의 시간가치와 그 변동 및 금융위험과 그 변동으로 인한 효과에서 발생한, 보험계약집합과 출재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익을 당기손익측정 보험금융손익과 기타포괄손익인식 보험금융손익으로 구분합니다. 당기손익으로 인식하는 보험금융손익은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 산정한 금액입니다. 체계적인 배분은 다음의 할인율을 이용하여 결정됩니다. 가. 잔여보장부채: 예상현금흐름에서 발생하는 보험금융손익을 결정하는 경우, 보험계약집합의 듀레이션에 걸쳐 총 기대금융손익을 배분합니다. 금융위험과 관련된 가정변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약집합의 경우 체계적인 배분은 최초인식시점에 결정한 할인율을 사용합니다. 금융위험과 관련된 가정변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약의 경우, 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 총 기대금융손익을 체계적으로 배분합니다. 보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익을 결정하는 경우, 보험계약집합의 최초인식시점에 결정한 할인율을 사용합니다. 나. 발생사고부채 : 사고발생시점 결정된 할인율, 단, 일반보험 해외특약수재의 경우 계약인식시점에 결정된 할인율을 적용하며, 장기보험의 경우 보험계약집합의 최초인식시점에 결정한 할인율을 사용합니다. 연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류조정됩니다. 10) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 전환 연결실체는 일부 장기보험계약과 일반보험계약 전체에 대해 수정소급법을 적용하였으며 일부 장기보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 연결실체는 자동차보험 계약에대해서는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 소급적용하였습니다. ① 수정소급법 적용계약 연결실체는 2022년 1월 1일 전환시점에 장기보험계약 중 2017년 1월 1일 이후에 개시한 보험계약과 일반보험계약에 대해 수정소급법을 적용하였습니다. 수정소급법의 목적은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여, 소급법과 매우 근접한 결과를 얻는 것입니다. 연결실체는 수정소급법을 적용하는 보험계약집합의 최초인식시점 미래현금흐름 측정 시 2021년 12월 31일까지 발생한 실제현금흐름을 최초인식시점 당시의 예상현금흐름으로 가정하였습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 전환시점 당시 비금융위험에 대한 위험조정 금액을 측정한 후, 유사한 계약의 위험의 감소로 인한 변동을 예상하여 산출한 비율을 이용하였습니다. 보험계약마진은 최초인식시점의 미래현금흐름과 비금융위험에 대한 위험조정을 이용하여 산출한 최초인식시점의 보험계약마진에,전환시점 이전 보험수익으로 인식한 보험계약마진 금액을 반영하여 산출하였습니다.전환시점 이전에 손실요소로 배분된 금액은 최초인식시점의 예상현금유출금액과 비금융위험에 대한 위험조정의 합계에 대한 전환시점 당시 손실요소잔액의 비율을 이용하여 산정하였습니다. 또한, 연결실체는 확정형 계약에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 연동형 계약에 대해서는 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영("0")으로 산출하였습니다. ② 공정가치법 적용계약 연결실체는 장기보험계약 중 2016년 12월 31일 이전에 개시한 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 연결실체는 공정가치법을 적용한 보험계약집합의 보험계약마진 측정 시 보험계약부채의 공정가치, 전환시점 이후 미래예상현금흐름, 그리고 전환시점 비금융위험에 대한 위험조정 금액을 이용하여 산출하였습니다. 보험계약부채의 공정가치는 기업회계기준서 제1113호의 '부채와 지분 상품을 다른 상대방이 자산으로 보유하지 않은 경우 공정가치 측정 방법' 을 준용하여 산출하였습니다. 공정가치는 미래현금흐름 추정치와 위험마진으로 구성됩니다. 공정가치 측정 시 미래예상현금흐름에는 간접사업비가 포함되었으며 할인율 선정 시 연결실체의 신용위험을 고려하였습니다. 위험마진금액은 보험업 감독규정상의 Risk Margin 계산 방식을 참조하여 산출하였습니다. ③ 소급법 적용계약 연결실체는 자동차보험계약에 대해 수정소급법을 적용하였습니다. 11) 보험계약 측정에 대한 유의적인 판단과 추정 ① 이행현금흐름 이행현금흐름은 다음으로 구성됩니다. (i) 미래현금흐름추정치 (ii) 미래 현금흐름의 추정치에 금융위험이 포함되어 있지 않다면 미래 현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정 (iii) 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름을 추정하는 목적은 가능한 결과값의 전체 범위를 반영하는 시나리오의 예상범위를 결정하는 데에 있습니다. 예상현금흐름을 생성하기 위해 시나리오의 현금흐름을 할인한 후 확률을 기준으로 가중평균합니다. 시장변수에 기반하여 변동하는 현금흐름과 기타의 현금흐름 간에 유의적인 상호의존성이 있을 경우, 연결실체는 확률모형기법을 이용하여 예상현금흐름을 추정합니다. 확률모형은 이자율과 주가지수와 같은 시장변수와 관련하여 발생가능한 다수의 경제적 시나리오의 현금흐름 예측을 포함합니다. 가. 미래현금흐름의 추정 연결실체는 미래현금흐름을 추정하는 데에 보고기간 말 현재 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 발생한 보험금과 기타 보험비용에 대한 내부 및 외부의 과거 정보가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 추정을 반영하기 위해 갱신됩니다. 미래 현금흐름 추정은 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 보고기간 말 현재 상황에 대한 연결실체의 관점을 반영합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 기업이 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 보험계약자에게 또는 보험계약자를 대신하여 지급하는 금액과 계약을 이행하는 데 발생한 보험취득현금흐름 및 기타 비용을 포함합니다. 나. 할인율 모든 현금흐름은 현금흐름 특성과 보험계약의 유동성을 반영한 무위험 수익률곡선을이용하여 할인됩니다. 연결실체는 관측가능한 국고채 수익률을 이용하여 무위험이자율을산정합니다. 수익률곡선은 관측가능한 최장만기 국고채의 이자율과 UFR(Ultimate Forward Rate) 사이에서 Smith-Wilson 방법을 이용하여 보간됩니다. UFR(Ultimate Forward Rate)은 변경될 수도 있지만, 비교적 안정적이며 장기간 예측에 큰 변동이 있을 경우에만 변경됩니다. 보험계약의 유동성을 반영하기 위해, 무위험 수익률곡선은 유동성프리미엄을 반영합니다. 금융기초항목 수익에 기반한 다양한 현금흐름은 위험중립측정기법을 이용하여다양성 효과를 반영하고, 유동성 위험이 반영된 무위험 이자율로 할인됩니다. 미래현금흐름을 확률론적 모형으로 측정할 때 현금흐름은 해당 시나리오에 적합한 할인율로 할인되며, 이 할인율은 평균적으로 유동성프리미엄을 반영한 무위험수익률입니다. 연결실체가 현금흐름을 할인하기 위해 사용한 수익률곡선의 범위는 다음과 같습니다. 구 분 수익률 곡선 범위 산출근거 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 할인율 결정론적할인율 2.31% ~ 4.55% 3.75%~ 4.80% 금융감독원에서 제공한 무위험수익률, 최종관찰만기, 장기선도금리 등을 활용하여 산출 확률론적할인율 △3.90% ~ 24.77% △3.62 %~ 23.85% 조정무위험금리기간구조(장기선도금리및유동성프리미엄반영)에시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개금리 시나리오로적용 다. 비금융위험 위험조정 비금융위험 위험조정은 일반적으로 국가별로 비금융위험 관리방법에 따른 보험계약의 예상현금흐름을 고려하여 결정되고, 체계적이고 합리적인 방법을 이용하여 계약집합에 배분됩니다. 비금융위험 위험조정은 신뢰수준법(75 Percentile)을 이용하여 측정하며 미래현금흐름의 현재가치 측정치와 별도로 산정됩니다. 신뢰수준 방법 적용시, 계약그룹은 보험계약의 각 보고시점에 미래현금흐름 현재가치의 확률분포를 통해 측정하고, 특정 백분위수가 미래현금흐름 현재가치를 초과하는 부분을 비금융위험 위험조정분으로 측정합니다. ② 보험계약마진 보험계약집합의 보험계약마진은 개별 계약급부의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정된 보장단위 수에 기초하여 보험수익으로 인식됩니다. ③ 투자요소 연결실체는 보험사건의 발생 여부에 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 기업이 보험계약자에게 상환해야 하는 금액을 투자요소로 분류합니다. (22) 신탁계정 연결실체는 금융감독위원회로부터 신탁업겸업인가를 받아 신탁업을 겸업하고 있습니다.신탁업 규정에 따라 신탁재산은 고유재산과 별도로 구분 회계처리되며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 이를 신탁보수(수수료수익)로 하여 영업수익으로 계상하고 있습니다. (23) 비상위험준비금 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 적립대상보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35 이상 100분의 100 이하 해당액을 적립대상보험료의 50%(자동차40%, 보증150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 적립대상보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 적립대상보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다. 또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종110%, 보증140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다. (24) 대손준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 신용손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다. (25) 해약환급금준비금 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 보험부채가 감독규정에 의한 해약환급금에 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 해약환급금준비금은 보험회사 전체단위로 하여 보험업감독규정에 따라 산출된 해약환급금에서 한국채택국제회계기준상 보험계약의 잔여보장요소를 차감하여 산출합니다. (26) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때에만 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다. (27) 수수료수익 연결실체는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다. 가. 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다. 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는 시점에 즉시 인식하고 있습니다. (28) 보험부채 현황 및 변동 1) 당기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 보험료배분접근법 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 장기손해 Non-Par 무배당상해 17,504 38 75 - - - - 무배당질병 (3,161,014) 645,519 4,790,381 - - - - 무배당재물 99 574 5,837 - - - - 무배당연금 ·저축 4 - - - - - - Indirect-Par 무배당상해 250,054 132,861 666,908 - - - - 무배당질병 6,933,027 900,844 7,591,909 - - - - 무배당재물 987,994 30,730 338,984 - - - - 유배당연금 ·저축 18,922,914 16,888 677,278 - - - - 무배당연금 ·저축 1,368,511 270 2,537 - - - - 유배당기타 26,379 - - - - - - 일반 - - - - - - 1,061,555 자동차 - - - - - - 3,301,947 합계 25,345,472 1,727,724 14,073,909 - - - 4,363,502 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.(2) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. 2) 당기말 현재 장기손해보험의 보험부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 계리적 가정 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (2,225,568) 445,097 1,892,809 신계약 (3,725,042) 312,676 3,451,183 신계약外 변동 1,499,474 132,421 (1,558,374) 가정변경효과 493,534 - (493,534) 해지율 가정 변경(1) 702,988 - (702,988) 위험률 가정 변경 186,850 - (186,850) 사업비율 가정 변경 (46,788) - 46,788 기타가정 변경 (349,516) - 349,516 물량차이 및 투자요소예실차 등 1,005,940 132,421 (1,138,361) 손실요소 - - 73,521 (1) 금융감독원 주요 계리가정 가이드라인에 따른 무ㆍ저해지상품 해지율 가정 변경 효과가 포함되었습니다.(2) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(3) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. ② 보험계약마진 상각 (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 Non-Par 무배당상해 59 16 - - - - - - - - - - - - - 75 무배당질병 272,061 222,927 187,106 161,979 142,991 126,578 119,951 116,193 112,867 108,860 505,237 508,190 439,993 373,698 1,391,749 4,790,380 무배당재물 902 717 580 477 405 350 318 296 274 250 899 369 - - - 5,837 Indirect-Par 무배당상해 123,320 98,054 79,624 65,627 54,421 44,773 36,429 29,565 24,361 19,943 64,789 19,949 2,513 1,392 2,148 666,908 무배당질병 507,840 463,204 416,995 381,277 357,708 335,192 313,087 287,929 264,358 248,208 1,084,605 798,082 579,027 433,372 1,121,026 7,591,910 무배당재물 116,701 82,609 54,789 33,285 18,836 11,984 9,047 6,119 3,450 1,250 865 40 9 - - 338,984 유배당연금·저축 36,887 37,425 36,013 35,464 36,084 36,108 35,314 33,976 32,576 31,192 133,885 90,247 52,630 28,069 21,408 677,278 무배당연금·저축 840 657 473 236 111 74 59 35 14 2 10 8 6 4 8 2,537 합계 1,058,610 905,609 775,580 678,345 610,556 555,059 514,205 474,113 437,900 409,705 1,790,290 1,416,885 1,074,178 836,535 2,536,339 14,073,909 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.(2) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. (29) 보험부채 적용 가정1) 당기말 현재 장기손해보험의 최적가정은 다음과 같습니다. ① 당기 보험금 예실차비율 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 90.24 87.56 2.68 (1) 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상손해율(A) = 당기예상보험금 ÷ 당기위험보험료 (3) 실제손해율(B) = (당기발생보험금 + 당기발생사고요소조정) ÷ 당기위험보험료(4) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. ② 위험보험료 대비 예상보험금 (단위: 백만원, %) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 Non-Par 무배당상해 예상보험금(A) 669 246 (24) - - - - - - - - - - - - 873 위험보험료(B) 824 395 57 - - - - - - - - - - - - 1,243 비율(A/B) 81.22 62.14 (42.18) 10.34 - - - - - - - - - - - 70.23 무배당질병 예상보험금(A) 1,678,879 1,608,071 1,477,201 1,387,177 1,321,967 1,296,025 1,270,030 1,235,364 1,155,886 969,710 3,182,942 3,025,309 2,845,860 2,594,760 12,487,743 20,051,856 위험보험료(B) 1,550,360 1,530,296 1,444,019 1,374,510 1,329,003 1,307,603 1,303,760 1,291,312 1,262,404 1,141,568 4,115,905 3,875,216 3,600,567 3,301,235 15,493,654 22,393,260 비율(A/B) 108.29 105.08 102.30 100.92 99.47 99.11 97.41 95.67 91.56 84.95 77.33 78.07 79.04 78.60 80.60 89.54 무배당재물 예상보험금(A) 1,295 1,181 1,016 902 808 714 633 563 507 462 1,666 642 - - - 8,577 위험보험료(B) 3,304 2,831 2,365 1,992 1,626 1,334 1,189 1,051 896 764 2,233 729 - - - 17,345 비율(A/B) 39.21 41.72 42.96 45.28 49.67 53.51 53.26 53.55 56.59 60.46 74.60 88.09 - - - 49.45 Indirect-Par 무배당상해 예상보험금(A) 435,435 343,576 281,244 234,432 192,785 159,105 130,966 105,040 85,772 70,246 230,427 69,998 12,113 7,046 10,440 2,032,687 위험보험료(B) 617,001 493,637 403,724 334,198 276,517 228,417 188,621 153,799 125,257 102,704 328,728 108,588 16,164 9,531 13,996 2,915,927 비율(A/B) 70.57 69.60 69.66 70.15 69.72 69.66 69.43 68.30 68.48 68.40 70.10 64.46 74.94 73.93 74.59 69.71 무배당질병 예상보험금(A) 2,843,468 2,792,579 2,762,871 2,704,864 2,625,092 2,474,999 2,386,402 2,335,237 2,251,469 2,228,858 10,712,490 9,565,336 8,289,540 6,942,199 20,564,403 45,391,358 위험보험료(B) 2,800,042 2,778,032 2,789,399 2,715,352 2,603,048 2,484,885 2,393,873 2,319,081 2,238,907 2,195,291 10,563,513 9,359,598 8,071,987 6,730,396 19,884,735 44,766,021 비율(A/B) 101.55 100.52 99.05 99.61 100.85 99.60 99.69 100.70 100.56 101.53 101.41 102.20 102.70 103.15 103.42 101.40 무배당재물 예상보험금(A) 177,745 125,318 81,667 51,434 29,970 20,536 13,670 8,464 4,526 1,625 1,139 59 13 - - 482,361 위험보험료(B) 338,324 230,390 148,076 92,598 55,296 36,144 25,699 16,147 8,836 3,386 2,333 148 31 1 - 895,112 비율(A/B) 52.54 54.39 55.15 55.55 54.20 56.82 53.19 52.42 51.23 47.98 48.83 40.14 42.61 29.34 - 53.89 유배당연금·저축 예상보험금(A) 2,226 1,928 1,695 1,490 1,289 1,134 1,002 885 770 671 2,169 1,206 696 374 267 14,228 위험보험료(B) 3,449 3,115 2,802 2,522 2,260 2,029 1,834 1,658 1,493 1,344 4,850 3,036 1,851 970 605 26,086 비율(A/B) 64.53 61.90 60.50 59.08 57.05 55.90 54.60 53.40 51.55 49.95 44.72 39.73 37.62 38.56 44.20 54.54 무배당연금·저축 예상보험금(A) 42 25 19 9 4 1 - - - - 1 - - - - 98 위험보험료(B) 123 68 43 20 8 4 2 1 1 - 1 1 1 - 1 259 비율(A/B) 34.11 36.92 44.80 44.81 51.88 33.77 9.68 24.20 41.81 49.88 43.49 49.17 49.00 49.18 48.11 37.69 합계 예상보험금(A) 5,139,760 4,872,924 4,605,690 4,380,307 4,171,915 3,952,515 3,802,703 3,685,554 3,498,930 3,271,572 14,130,834 12,662,551 11,148,223 9,544,380 33,062,853 67,982,038 위험보험료(B) 5,313,426 5,038,763 4,790,484 4,521,191 4,267,758 4,060,416 3,914,978 3,783,048 3,637,794 3,445,057 15,017,563 13,347,316 11,690,601 10,042,133 35,392,990 71,015,253 비율(A/B) 96.73 96.71 96.14 96.88 97.75 97.34 97.13 97.42 96.18 94.96 94.10 94.87 95.36 95.04 93.42 95.73 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(2) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. ③ 예정유지비 대비 예상유지비 등 (단위: 백만원, %) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 Non-Par 무배당상해 예상유지비 등(A) 384 109 33 - - - - - - - - - - - - 514 예정유지비(B) 377 163 27 - - - - - - - - - - - - 553 비율(A/B) 102.00 66.40 121.81 965.99 - - - - - - - - - - - 92.98 무배당질병 예상유지비 등(A) 396,753 279,254 262,096 226,919 194,311 174,238 168,873 163,496 157,922 146,667 602,713 515,970 387,897 314,806 1,180,604 3,131,204 예정유지비(B) 638,126 554,454 496,275 452,048 405,742 366,068 345,858 325,672 308,947 279,334 1,078,830 788,325 391,749 277,540 751,155 5,249,800 비율(A/B) 62.17 50.37 52.81 50.20 47.89 47.60 48.83 50.20 51.12 52.51 55.87 65.45 99.02 113.43 157.17 59.64 무배당재물 예상유지비 등(A) 505 352 270 211 177 151 132 115 100 88 275 98 - - - 2,123 예정유지비(B) 770 624 501 399 330 280 247 215 185 158 462 151 - - - 3,706 비율(A/B) 65.53 56.50 53.86 52.80 53.42 54.13 53.50 53.34 54.37 55.42 59.45 64.88 - - - 57.30 Indirect-Par 무배당상해 예상유지비 등(A) 135,202 94,622 75,103 58,486 46,608 37,590 30,766 24,948 20,244 16,373 50,283 15,397 2,119 1,302 2,156 532,490 예정유지비(B) 254,886 199,522 158,402 128,492 104,230 84,556 68,931 55,552 44,869 36,087 108,054 30,508 1,055 482 569 1,112,261 비율(A/B) 53.04 47.42 47.41 45.52 44.72 44.46 44.63 44.91 45.12 45.37 46.53 50.47 200.90 270.08 378.71 47.87 무배당질병 예상유지비 등(A) 391,008 351,418 325,527 290,864 275,027 255,163 236,619 227,943 216,334 205,365 937,321 829,157 681,341 552,362 1,647,285 4,391,020 예정유지비(B) 827,487 764,650 716,775 665,325 600,887 543,223 505,102 468,818 432,138 408,903 1,801,332 1,600,900 1,286,757 1,020,717 3,040,483 8,926,427 비율(A/B) 47.25 45.96 45.42 43.72 45.77 46.97 46.85 48.62 50.06 50.22 52.03 51.79 52.95 54.12 54.18 49.19 무배당재물 예상유지비 등(A) 58,642 35,227 22,931 13,816 8,102 5,285 3,867 2,631 1,531 701 616 44 9 - - 143,694 예정유지비(B) 107,608 76,419 51,736 32,158 17,714 10,869 8,133 5,767 3,420 1,378 986 26 3 - - 295,268 비율(A/B) 54.50 46.10 44.32 42.96 45.74 48.63 47.54 45.61 44.76 50.83 62.40 168.82 357.42 80.83 - 48.67 유배당연금·저축 예상유지비 등(A) 66,027 62,929 60,146 47,313 45,214 43,113 40,931 38,680 36,423 34,226 140,251 93,177 54,569 28,571 20,712 601,480 예정유지비(B) 37,527 33,463 29,884 27,003 24,587 22,454 20,533 18,729 17,035 15,572 60,528 39,382 23,734 12,908 10,444 297,379 비율(A/B) 175.95 188.05 201.27 175.21 183.90 192.00 199.35 206.53 213.82 219.79 231.71 236.60 229.92 221.34 198.31 202.26 무배당연금·저축 예상유지비 등(A) 3,241 2,098 1,460 583 240 113 56 29 23 18 65 51 39 29 48 7,585 예정유지비(B) 1,131 501 294 172 99 55 29 17 14 11 43 34 26 18 30 2,282 비율(A/B) 286.43 419.18 496.72 339.93 241.41 205.79 190.69 168.45 164.88 161.87 150.86 150.46 152.74 162.22 156.15 332.32 합계 예상유지비 등(A) 1,051,763 826,009 747,566 638,192 569,679 515,653 481,243 457,841 432,577 403,437 1,731,523 1,453,894 1,125,974 897,070 2,850,805 8,810,111 예정유지비(B) 1,867,911 1,629,795 1,453,893 1,305,597 1,153,589 1,027,504 948,834 874,770 806,608 741,445 3,050,236 2,459,326 1,703,323 1,311,665 3,802,682 15,887,677 비율(A/B) 56.31 50.68 51.42 48.88 49.38 50.18 50.72 52.34 53.63 54.41 56.77 59.12 66.10 68.39 74.97 55.45 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(2) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. 2) 당기말 현재 장기손해보험의 가정민감도는 다음과 같습니다. ① 보험위험 (단위: 백만원) 구분 충격 수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향(세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 27,073,196 14,073,909 133,852 (133,356) (2,521) 2,026 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 1,135,490 (1,039,325) (73,165) (23,000) 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 67,712 (61,009) (5,972) (731) 해지율(상승) 9.16% 증가 845,938 (944,182) (7,382) 105,627 해지율(하락) 9.16% 감소 (926,501) 1,034,692 6,814 (115,005) 사업비(수준) 2.62% 증가 356,541 (344,916) (14,617) 2,992 사업비(인플레이션) 0.26%p 증가 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.(4) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. ② 금리위험 (단위: 백만원) 구분 충격 수준 기준금액 이행현금흐름 보험계약마진 100bp 상승 금융자산 (14,731) (2,685,315) 보험계약 - 1,704,393 출재보험계약 - 7,031 100bp 하락 금융자산 14,731 2,685,315 보험계약 - (2,445,969) 출재보험계약 - (7,927) (1) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다. (2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.(3) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. 4. 금융위험 관리 4-1. 위험관리개요 연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류는 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등이 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책, 전략 및 절차 연결실체는 안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크관리정책을 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리 리스크 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 연결실체의 주요리스크 관리전략은 리스크관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 연결실체는 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 리스크를 인식하여 리스크 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 리스크 관리 대책을 수립하고 있습니다. 이후, 각 부문은 리스크 관리 대책을 실행하고 리스크 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다. (2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 연결실체의 자본 적정성 평가는 감독당국의 자본 적정성 평가기준인 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 이루어지고 있습니다. 시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가 기준인 기업회계기준서 제1117호 시행에 따라 감독당국의 평가기준도 위험기준 자기자본(RBC) 제도를 대체하여 '23년 1분기부터 신지급여력제도(K-ICS)로 변경 되었습니다. 신지급여력제도(K-ICS)는 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 벗어나 시나리오 방식을 적용함으로써 경제환경에 따른 자본변동성 등 리스크를 보다 정밀하게 측정 가능합니다. 신지급여력제도(K-ICS)에서는 생명·장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험, 신용위험 및 운영위험을 반영하고 있습니다. 또한 연결실체는 신지급여력제도(K-ICS)와는 별도로 내부모형에 의해 산출된 리스크량을 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리리스크 관리를 위한 자산 부채관리 및 투자전략(ALM, SAA), 예정이율 운용전략 등 경영목표 수립에 반영하고 있습니다. (3) 이사회(리스크관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 연결실체는 이사회 내 소위원회로 리스크관리위원회를 두고 전사 리스크 관련 사항을 심의, 의결하고 있으며, 이를 보좌하기 위한 전담 조직으로 리스크 관리 담당 임원산하에 자산RM파트와 RM모델링파트, 보험RM1파트, 보험RM2파트를 두고 있습니다. 리스크 관련 의사결정을 위해 가정관리위원회를 비롯하여, 보험부문은 일반·장기·자동차보험 상품위원회, 및 일반/장기보험 RM위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 자산운용위원회 등을 운영하고 있습니다. (4) 위험관리체계구축을 위한 활동 연결실체의 리스크관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립, 회사가 부담 가능한 리스크수준의 결정, 리스크 허용한도의 결정, 리스크관리규정의 제정 및 개정 등의 사항을 결정하고 있습니다. 특히 리스크 허용한도는 분기별로 한도 준수 여부를 점검하여 리스크 관리위원회에 보고하고 있습니다. 리스크량 측정을 위한 시스템은 지속적인 업그레이드를 통해 정합성을 관리하고 있습니다. 구 분 측정방법 측정시스템 측정주기 설정주기 보험리스크 VaR ReMetrica('09.12 도입→'14년 업데이트) 분기별 연간 ALM('08.12 구축)→RAFM('16.02 구축) 금리리스크 VaR ALM('08.12 구축→'14.12 재구축) 분기별 분기별 시장리스크 Market VaR KRM('01.08 도입, '15.12 업데이트)→Parametric VaR('22.3 구축) 분기별 연간 신용리스크 Credit VaR Credit Metrics→Basel Ⅱ모형('18.1 변경)→ASRF 모형('22.3 구축) 분기별 연간 유동성리스크 현금성자산 SAP(회계 관리 시스템) 분기별 연간 4-2. 보험위험 (1) 보험위험의 개요 보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분하여 관리하고 있습니다. 장기손해보험위험은 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 리스크 요인에 따른 손실위험을 의미하며 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다. 일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 리스크 요인에 따른 손실 위험을 의미하며 보험가격위험,준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다. ① 장기손해보험위험 사망위험 및 장수위험은 보험계약자 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. 해지위험은 계약의 해지, 중도인출 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당과 재산관리비를 제외한 모든 비용항목을 포함합니다. 대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고등)으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 의미합니다. ② 일반손해보험위험 보험가격이 보험사고로 인한 보험금 및 관련 비용을 충당하지 못할 위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련된 불확실성으로 인한 위험을 의미합니다. 준비금 위험은 해당계약 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 준비금 부채가 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험을 의미합니다. 대재해위험은 보험가격 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 의미합니다. (2) 보험위험의 측정 및 관리 1) 보험위험의 측정 연결실체는 보험업감독업무시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 장기, 일반, 자동차 보험리스크를 측정하고 있으며 감독기준의 보험리스크 외에 내부적으로는 Dynamic Financial Analysis(DFA) 기법 등을 활용하여 경제적 자본 개념의 보험리스크를 평가하고 있습니다. 이를 기초로, 보험부문의 안정적 손해율 관리를 위한 요율 및 심사정책을 유도하며 이와 관련된 리스크 관리 정책을 운용하고 있습니다. 2) 보험위험의 관리대상 연결실체는 계리적 가정의 적정성과 보험가격의 적정성 및 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고 있으며, 다음과 같이 확인하고 있습니다. ① 계리적 가정의 적정성: 손해율, 해지율, 사업비율, 출재율 등 최선추정가정을 기반으로 세부위험별로 충격시나리오를 적용하여 보험부채의 변동성을 관리하고 있습니다. ② 보험가격의 적정성: 경과보험료 대비 발생손해액 비율(손해율)의 변동을 확인하고 있습니다. ③ 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금 적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다. 3) 보험위험의 관리기구 및 관리방법 연결실체는 매년 보험리스크 한도를 설정하고 한도준수 현황을 모니터링하여 한도를 초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다. 또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유/재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다. (3) 보험위험의 집중도 및 익스포져 연결실체의 보험위험은 순보험계약부채(보험계약부채 - 재보험계약자산)를 익스포져로 인식합니다. 1) 보험위험의 집중도 당기말과 전기말의 보험위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 순보험계약부채 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 국내 국외 합계 국내 국외 합계 장기보험() 29,754,174 - 29,754,174 30,693,979 - 30,693,979 자동차보험 4,361,095 - 4,361,095 4,385,700 - 4,385,700 일반보험 1,834,546 380,975 2,215,521 1,761,975 215,624 1,977,599 합계 35,949,815 380,975 36,330,790 36,841,654 215,624 37,057,278 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2) 보험위험의 익스포져 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험위험의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 잔여보장 보험위험에 대한 익스포져 (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구 분 순 잔여보장 부채 원수 수재 출재 계 장기보험() 27,073,195 - (217,784) 27,290,979 자동차보험 3,301,947 - (145) 3,302,092 일반보험 879,649 181,906 74,529 987,026 합계 31,254,791 181,906 (143,400) 31,580,097 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구 분 순 잔여보장 부채 원수 수재 출재 계 장기보험() 28,165,021 - (118,095) 28,283,116 자동차보험 3,283,361 - (145) 3,283,506 일반보험 832,974 232,419 97,552 967,841 합계 32,281,356 232,419 (20,688) 32,534,463 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. ② 발생사고 보험위험에 대한 익스포져 (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구 분 순 발생사고 부채 원수 수재 출재 계 장기보험 2,913,557 - 450,362 2,463,195 자동차보험 1,062,233 - 3,230 1,059,003 일반보험 1,353,943 947,314 1,072,762 1,228,495 합계 5,329,733 947,314 1,526,354 4,750,693 (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구 분 순 발생사고 부채 원수 수재 출재 계 장기보험 2,908,751 - 497,888 2,410,863 자동차보험 1,107,393 - 5,199 1,102,194 일반보험 1,273,949 670,167 934,358 1,009,758 합계 5,290,093 670,167 1,437,445 4,522,815 3) 과거 추정된 보험금과 비교된 실제 보험금(준비금적립의 적정성) 연결실체는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등 감독규정상 허용된 방식을 적용하여 산출하였습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 순보유 발생사고부채 적립현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 장기보험 2,463,195 2,410,863 자동차보험 1,059,003 1,102,194 일반보험 1,228,495 1,009,758 합계 4,750,693 4,522,815 ② 연결실체의 당기말 및 전기말 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다. (i) 제75(당)기 기말 (a) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 1,336,170 1,776,827 1,830,301 1,853,751 1,862,282 1,866,861 1,870,680 1,873,246 1,875,995 1,877,852 FYD-8 1,513,687 1,999,745 2,067,122 2,091,183 2,101,473 2,107,859 2,111,599 2,114,275 2,116,542 - FYD-7 1,604,640 2,174,754 2,243,139 2,270,717 2,283,751 2,290,472 2,294,238 2,297,073 - - FYD-6 1,786,775 2,391,084 2,466,036 2,494,325 2,506,029 2,516,265 2,521,475 - - - FYD-5 2,023,866 2,668,833 2,749,902 2,780,166 2,792,685 2,798,982 - - - - FYD-4 2,249,886 2,952,262 3,037,664 3,074,443 3,089,770 - - - - - FYD-3 2,607,453 3,367,400 3,469,580 3,513,819 - - - - - - FYD-2 2,741,938 3,625,372 3,742,707 - - - - - - - FYD-1 3,004,818 3,971,705 - - - - - - - - FYD 3,371,371 - - - - - - - - - 누적추정보험금 FYD-9() 1,463,540 1,816,500 1,858,043 1,870,467 1,872,685 1,874,159 1,876,238 1,877,303 1,877,899 1,878,677 FYD-8 1,647,318 2,049,438 2,093,773 2,108,655 2,113,362 2,115,477 2,117,567 2,118,035 2,119,290 - FYD-7 1,775,036 2,218,579 2,269,749 2,289,404 2,297,503 2,299,580 2,299,507 2,301,113 - - FYD-6 1,927,207 2,431,149 2,491,002 2,513,183 2,519,835 2,522,767 2,525,699 - - - FYD-5 2,171,790 2,706,047 2,772,562 2,798,303 2,802,535 2,806,486 - - - - FYD-4 2,418,637 3,001,439 3,068,626 3,091,604 3,100,513 - - - - - FYD-3 2,787,392 3,420,850 3,500,613 3,534,067 - - - - - - FYD-2 2,959,659 3,682,052 3,773,463 - - - - - - - FYD-1 3,225,972 4,028,136 - - - - - - - - FYD 3,607,931 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 누적추정보험금(A) 29,675,375 누적지급보험금(B) 29,301,296 미지급보험금(C〓A-B) 374,079 보고기간 이전 미지급보험금(D) 2,057 할인효과(E) 56,560 기타(F)() 2,143,619 발생사고부채(〓C+D-E+F) 2,463,195 () 총량추산 대상 금액 외에 배당, 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (b) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 2,339,369 2,658,143 2,699,563 2,728,766 2,743,982 2,755,568 2,761,365 2,765,248 2,767,068 2,769,148 FYD-8 2,573,745 2,887,828 2,929,160 2,953,918 2,967,023 2,978,550 2,983,707 2,986,960 2,988,495 - FYD-7 2,701,055 3,063,642 3,115,617 3,141,459 3,160,227 3,168,209 3,173,921 3,175,380 - - FYD-6 2,929,897 3,318,350 3,368,458 3,398,290 3,412,928 3,419,308 3,423,770 - - - FYD-5 3,205,786 3,649,879 3,700,148 3,729,009 3,740,500 3,745,596 - - - - FYD-4 3,237,240 3,622,178 3,665,052 3,691,228 3,702,773 - - - - - FYD-3 3,315,490 3,725,940 3,768,375 3,788,896 - - - - - - FYD-2 3,450,824 3,926,034 3,965,827 - - - - - - - FYD-1 3,449,089 3,937,165 - - - - - - - - FYD 3,619,532 - - - - - - - - - 누적추정보험금 FYD-9() 2,684,976 2,745,144 2,761,977 2,765,533 2,769,780 2,773,715 2,775,478 2,777,227 2,777,374 2,776,626 FYD-8 2,967,948 2,980,731 2,981,896 2,988,535 2,998,703 3,001,522 3,001,534 3,000,183 2,999,378 - FYD-7 3,148,391 3,159,634 3,170,597 3,181,960 3,189,173 3,189,985 3,187,059 3,186,348 - - FYD-6 3,348,422 3,403,915 3,427,701 3,438,041 3,439,097 3,440,047 3,439,410 - - - FYD-5 3,615,645 3,755,167 3,772,079 3,778,913 3,777,461 3,771,844 - - - - FYD-4 3,676,858 3,733,942 3,742,570 3,746,499 3,742,667 - - - - - FYD-3 3,808,533 3,842,919 3,834,334 3,833,925 - - - - - - FYD-2 3,999,263 4,039,781 4,035,248 - - - - - - - FYD-1 3,973,206 4,034,608 - - - - - - - - FYD 4,113,577 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 누적추정보험금(A) 35,933,632 누적지급보험금(B) 35,116,582 미지급보험금(C〓A-B) 817,050 보고기간 이전 미지급보험금(D) 29,705 할인효과(E) 53,394 기타(F)() 265,642 발생사고부채(〓C+D-E+F) 1,059,003 () 총량추산 대상 금액 외에 배당, 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (c) 일반보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 248,697 419,669 481,434 500,060 505,885 510,548 513,130 514,111 515,679 515,094 FYD-8 213,012 393,857 472,627 492,970 504,514 510,375 514,125 518,077 518,918 - FYD-7 221,353 362,809 415,547 476,017 486,022 492,996 496,933 504,926 - - FYD-6 229,121 412,697 480,835 520,907 562,185 575,465 587,506 - - - FYD-5 246,764 410,996 490,421 539,983 567,498 577,901 - - - - FYD-4 288,452 505,483 592,581 643,080 653,345 - - - - - FYD-3 278,809 477,515 573,225 601,443 - - - - - - FYD-2 303,884 588,515 713,578 - - - - - - - FYD-1 308,448 526,386 - - - - - - - - FYD 359,603 - - - - - - - - - 누적추정보험금 FYD-9() 446,836 519,124 521,250 525,627 519,804 521,694 522,055 521,668 521,085 518,419 FYD-8 437,847 505,947 515,622 519,984 522,927 524,222 524,024 526,229 526,834 - FYD-7 439,346 498,007 515,103 512,332 517,176 518,176 518,962 520,850 - - FYD-6 439,479 584,046 598,913 609,134 603,178 612,633 615,479 - - - FYD-5 427,495 566,976 593,571 608,880 615,960 620,387 - - - - FYD-4 639,381 706,927 710,019 714,754 728,657 - - - - - FYD-3 530,532 638,116 649,010 662,398 - - - - - - FYD-2 605,667 742,232 768,669 - - - - - - - FYD-1 522,423 671,511 - - - - - - - - FYD 642,965 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 누적추정보험금(A) 6,276,169 누적지급보험금(B) 5,558,700 미지급보험금(C〓A-B) 717,469 보고기간 이전 미지급보험금(D) 9,346 할인효과(E) 75,100 기타(F)() 576,779 발생사고부채(〓C+D-E+F) 1,228,494 () 총량추산 대상 금액 외에 배당, 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (ii) 제74(전)기 기말 (a) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 1,170,368 1,617,295 1,673,339 1,690,486 1,699,954 1,706,423 1,708,963 1,711,540 1,713,451 1,715,808 FYD-8 1,285,776 1,781,433 1,839,430 1,864,130 1,873,373 1,878,192 1,882,148 1,884,809 1,887,594 FYD-7 1,453,633 1,998,794 2,073,458 2,100,124 2,111,011 2,117,572 2,121,481 2,124,227 - FYD-6 1,539,645 2,179,673 2,257,382 2,287,087 2,300,639 2,307,512 2,311,405 - - - FYD-5 1,706,658 2,395,146 2,479,218 2,509,187 2,521,573 2,532,050 - - - - FYD-4 1,924,791 2,643,456 2,731,671 2,764,053 2,777,554 - - - - - FYD-3 2,163,591 2,957,157 3,054,866 3,096,213 - - - - - - FYD-2 2,506,350 3,369,434 3,480,585 - - - - - - - FYD-1 2,623,103 3,622,438 - - - - - - - - FYD 2,873,783 - - - - - - - - - 누적추정보험금 FYD-9() 1,281,864 1,659,799 1,699,091 1,708,337 1,712,252 1,715,434 1,715,641 1,716,736 1,717,236 1,717,121 FYD-8 1,412,814 1,821,239 1,867,345 1,881,058 1,883,836 1,885,500 1,887,724 1,888,881 1,889,507 - FYD-7 1,586,969 2,049,165 2,100,204 2,117,689 2,122,958 2,125,209 2,127,463 2,127,976 - - FYD-6 1,709,107 2,223,885 2,284,094 2,306,014 2,314,560 2,316,709 2,316,755 - - - FYD-5 1,846,344 2,435,577 2,504,001 2,527,940 2,535,308 2,538,470 - - - - FYD-4 2,072,039 2,680,974 2,754,389 2,782,267 2,787,453 - - - - - FYD-3 2,331,884 3,006,688 3,085,897 3,113,498 - - - - - - FYD-2 2,685,745 3,423,500 3,511,890 - - - - - - - FYD-1 2,839,992 3,679,987 - - - - - - - - FYD 3,093,603 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 누적추정보험금(A) 26,776,260 누적지급보험금(B) 26,421,657 미지급보험금(C〓A-B) 354,603 보고기간 이전 미지급보험금(D) 2,134 할인효과(E) 72,380 기타(F)() 2,126,506 발생사고부채(〓C+D-E+F) 2,410,863 () 총량추산 대상 금액 외에 배당, 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (b) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 2,209,767 2,545,123 2,590,193 2,616,321 2,625,498 2,631,709 2,635,794 2,638,743 2,641,644 2,642,809 FYD-8 2,339,369 2,658,143 2,699,563 2,728,766 2,743,982 2,755,568 2,761,365 2,765,248 2,767,068 - FYD-7 2,573,745 2,887,828 2,929,160 2,953,918 2,967,023 2,978,550 2,983,707 2,986,960 - - FYD-6 2,701,055 3,063,642 3,115,617 3,141,459 3,160,227 3,168,209 3,173,921 - - - FYD-5 2,929,897 3,318,350 3,368,458 3,398,290 3,412,928 3,419,308 - - - - FYD-4 3,205,786 3,649,879 3,700,148 3,729,009 3,740,500 - - - - - FYD-3 3,237,240 3,622,178 3,665,052 3,691,228 - - - - - - FYD-2 3,315,490 3,725,940 3,768,375 - - - - - - - FYD-1 3,450,824 3,926,034 - - - - - - - - FYD 3,449,089 - - - - - - - - - 누적추정보험금 FYD-9() 2,592,450 2,629,202 2,639,838 2,644,633 2,644,743 2,644,573 2,648,167 2,649,065 2,650,582 2,651,160 FYD-8 2,684,976 2,745,144 2,761,977 2,765,533 2,769,780 2,773,715 2,775,478 2,777,227 2,777,374 - FYD-7 2,967,948 2,980,731 2,981,896 2,988,535 2,998,703 3,001,522 3,001,534 3,000,183 - - FYD-6 3,148,391 3,159,634 3,170,597 3,181,960 3,189,173 3,189,985 3,187,059 - - - FYD-5 3,348,422 3,403,915 3,427,701 3,438,041 3,439,097 3,440,047 - - - - FYD-4 3,615,645 3,755,167 3,772,079 3,778,913 3,777,461 - - - - - FYD-3 3,676,858 3,733,942 3,742,570 3,746,499 - - - - - - FYD-2 3,808,533 3,842,919 3,834,334 - - - - - - - FYD-1 3,999,263 4,039,781 - - - - - - - - FYD 3,973,206 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 누적추정보험금(A) 34,427,104 누적지급보험금(B) 33,565,291 미지급보험금(C〓A-B) 861,813 보고기간 이전 미지급보험금(D) 29,705 할인효과(E) 53,394 기타(F)() 264,069 발생사고부채(〓C+D-E+F) 1,102,194 () 총량추산 대상 금액 외에 배당, 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (c) 일반보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 242,485 403,086 453,485 479,483 490,389 494,305 496,679 498,111 499,839 499,846 FYD-8 244,858 412,685 473,244 491,601 497,267 501,933 504,437 505,389 506,922 - FYD-7 210,222 387,735 466,102 486,339 497,648 503,357 506,960 510,888 - - FYD-6 219,223 359,367 411,620 471,754 481,763 488,710 492,654 - - - FYD-5 228,188 411,425 478,975 518,547 559,898 573,598 - - - - FYD-4 245,503 405,567 484,871 534,125 560,819 - - - - - FYD-3 287,701 503,343 589,832 639,941 - - - - - - FYD-2 277,820 474,123 568,075 - - - - - - - FYD-1 302,707 585,481 - - - - - - - - FYD 307,320 - - - - - - - - - 누적추정보험금 FYD-9() 414,180 490,986 522,141 513,540 516,318 513,372 510,467 508,112 505,182 504,747 FYD-8 441,321 510,367 512,832 517,003 511,310 513,163 513,471 513,061 512,458 - FYD-7 432,352 499,729 509,255 513,504 516,283 517,527 517,355 519,439 - - FYD-6 436,145 493,783 510,508 507,767 512,687 513,693 514,488 - - - FYD-5 437,091 579,826 594,213 604,267 598,459 607,562 - - - - FYD-4 425,044 563,316 589,837 604,929 612,138 - - - - - FYD-3 637,111 702,995 706,100 711,119 - - - - - - FYD-2 528,119 633,725 644,381 - - - - - - - FYD-1 603,732 738,777 - - - - - - - - FYD 520,518 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 누적추정보험금(A) 5,885,628 누적지급보험금(B) 5,245,544 미지급보험금(C〓A-B) 640,084 보고기간 이전 미지급보험금(D) 8,131 할인효과(E) 71,253 기타(F)() 432,796 발생사고부채(〓C+D-E+F) 1,009,758 () 총량추산 대상 금액 외에 배당, 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. 4) 보험위험의 민감도분석 연결실체는 장기손해보험계약 평가 시 영향을 미치는 주요 계리적가정(손해율, 해지율 및 사업비율 등)을 기초로 하여 민감도 분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 민감도분석은 계리적가정 변동 시 보험회사에 직 ·간접적으로 손실을 초래할 수 있는 재보험자산 및 보험부채를 대상으로 하여, 계리적가정 변동 전,후의 예상 현금흐름 변동으로 인한 현재가치 변동분을 민감액으로 산출합니다. 이 때 계리적가정 충격수준은 감독기준 지급여력제도(K-ICS)를 활용하되, 신뢰수준을 99.5%에서 75%로 변환한 가정을 사용합니다. 연결실체의 민감도분석결과 당기말과 전기말 현재 자본과 세전이익에 중대한 영향을 미치는 효과는 없다고 판단하고 있습니다. (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 보험위험의 민감도 분석 결과(1) 세전이익 변동효과(2) 자본 변동효과(3) 재보험효과 반영 전 재보험효과 반영 후 재보험효과 반영 전 재보험효과 반영 후 사망률 증가 3.27% 증가 (16,395) (17,065) (14,369) (15,921) 장해질병(정액보상) 위험률 3.40% 및장해질병(실손보상) 위험률 2.62% 증가 (85,270) (78,077) (108,270) (108,269) 재물·기타 위험률 4.19% 증가 (20,528) (20,861) (21,259) (22,031) 해지율 9.16% 증가 (21,274) (22,403) 84,353 81,736 해지율 9.16% 감소 (7,404) (6,203) (122,409) (119,626) 사업비율 2.62% 및 인플레이션율 0.26%p 증가 (29,446) (29,446) (26,454) (26,454) (1) 세전이익 변동효과와 기타포괄손익 변동효과(세전)를 합산한 결과입니다. (2) 최초인식시점 할인율로 측정한 손실요소 및 손실회수요소 등과 관련된 변동효과 입니다. (3) 세전이익 변동효과와 당기말 할인율로 측정한 기타포괄손익(세전)과 관련된 변동효과입니다. (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 보험위험의 민감도 분석 결과(1) 세전이익 변동효과(2) 자본 변동효과(3) 재보험효과 반영 전 재보험효과 반영 후 재보험효과 반영 전 재보험효과 반영 후 사망률 증가 3.27% 증가 (23,333) (22,174) (12,257) (11,395) 장해질병(정액보상) 위험률 3.40% 및장해질병(실손보상) 위험률 2.62% 증가 (71,574) (64,220) (26,802) (26,804) 재물·기타 위험률 4.19% 증가 (26,128) (24,085) (24,664) (22,676) 해지율 9.16% 증가 (23,336) (22,915) 77,827 79,836 해지율 9.16% 감소 (19,590) (20,038) (135,442) (137,478) 사업비율 2.62% 및 인플레이션율 0.26%p 증가 (33,366) (33,366) 600 600 (1) 세전이익 변동효과와 기타포괄손익 변동효과(세전)를 합산한 결과입니다. (2) 최초인식시점 할인율로 측정한 손실요소 및 손실회수요소 등과 관련된 변동효과 입니다. (3) 세전이익 변동효과와 전기말 할인율로 측정한 기타포괄손익(세전)과 관련된 변동효과입니다. 4-3. 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 채권가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에 의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다. (2) 신용위험의 관리 연결실체는 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 월별로 신용위험을 관리하고 있으며, 예상손실 및 신용 VaR에 대한 정기적인 산출 및 결과 분석을 통해 대책을 수립하여 적절한 조치를 시행하고 있습니다. 비소매차주의 경우 기업규모 및 업종의 특성에 따라 세분화된 평가모형을 통하여 신용심사 및 대체심사부서에서 심사역 등이 신용평가를 수행하고 있습니다. 비소매평가모형은 대출 및 차주의 성격에 따라 추가적으로 세분화되어 있으며 통계적 모형과 전문가 모형이 결합된 형태입니다. 또한 등급평가의 적정성 확보를 위하여 Loan Review를 통해 정기적으로 사후 검토를 실시하고 있습니다. 소매부문의 경우 통계적 신용평점시스템(Credit Scoring System)을 통하여 차주에 대해 신용평점을 부여하며, 최초 대출 신청 당시에 적용되는 모형(Application Scoring Model)과 취급 이후에 적용되는 모형(Behavioral Scoring Model)을 달리 구분하여적용하고 있습니다. 1) 기대신용손실의 인식과 측정 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실을 측정합니다. 구분 기대신용손실 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 가. 연결실체는 매 보고기간말에 최초 인식 시점 대비 보고기간말 현재 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급과 외부신용등급, 자산건전성과 연체일수 및 조기경보시스템을 종합적으로 활용하고 있습니다. 나. 연결실체는 90일 이상의 연체가 발생하였거나, 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우, 채권재조정으로 인한 원리금의 면제 또는 지급 연기를 통한 채권의 감소나 채무자의 파산신청 등으로 인한 상환 지연 등을 채무불이행으로 정의하고 있습니다. 다. 기대신용손실의 집합평가 측정시 금융상품의 집합은 신용위험의 성격과 상품의 종류, 차주 및 발행자의 신용등급과 산업분류 및 기타 관련사항을 종합적으로 고려하여 구성합니다. 라. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 연결실체는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등을 손상의 객관적인 증거로 정의합니다. 마. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 일반적으로 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 바. 전기에 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하여 전체기간 기대신용손실로 측정하였으나, 신용위험이 개선되어 더 이상 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 12개월에 해당하는 기대신용손실로 측정하고 있습니다. 2) 기대신용손실의 적용 연결실체는 금융상품의 기대존속기간에 걸친 현금부족액의 현재가치의 확률가중치로 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 현금부족액은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 기대한 현금흐름의 차이입니다. 연결실체는 미래경제적 상황을 예측하기 위하여 경제성장률, 금리, 종합주가지수 등 합리적이고 뒷받침될 수 있는 거시경제지표를 이용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 미래 경제적 상황을 예측하기 위한 방법은 정기적으로 검토를 실시하고 있습니다. (3) 신용위험의 최대 익스포져 정보 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대 익스포져는 다음과 같습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분상품(채무증권으로 분류된 수익증권 포함)의 금액은 제외하고 있습니다. (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 I. 예치금 1,564,081 II. 금융자산 72,464,688 당기손익-공정가치측정금융자산 11,318,380 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,462,952 상각후원가측정유가증권 1,725,493 상각후원가측정대출채권 27,067,565 상각후원가측정기타수취채권 890,298 III. 파생상품자산 57,966 합계 74,086,735 (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 I. 예치금 882,142 II. 금융자산 71,123,652 당기손익-공정가치측정금융자산 10,267,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,473,485 상각후원가측정유가증권 1,721,734 상각후원가측정대출채권 27,822,028 상각후원가측정기타수취채권 838,545 III. 파생상품자산 129,294 합계 72,135,088 당기말과 전기말 현재 연결실체의 미사용 약정사항으로 인한 신용위험 노출금액은 각각 6,355,737백만원, 5,137,370백만원 입니다. (4) 대출채권 등의 신용위험 연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 신용손실충당금을 설정하고 관리하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별하여 기대신용손실을 인식합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 내재된 기대신용손실을 측정한 신용손실충당금을 자산의 장부금액에서 차감하여 재무제표에 표시합니다. 1) 대출채권의 신용위험 가. 대출채권의 신용위험 익스포져 당기말과 전기말 신용손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 대출채권의 익스포져는 다음과같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 12개월 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 보험계약대출 (1) 우수 - - - - 양호 - - - - 보통이하 - - - - 무등급 20,367 - - 20,367 소계 20,367 - - 20,367 부동산담보대출 우수 16,363,741 193 195 16,364,129 양호 926,450 387,407 44,527 1,358,384 보통이하 275,504 441,000 15,388 731,892 무등급 - - - - 소계 17,565,695 828,600 60,110 18,454,405 신용대출 우수 283,948 43 34 284,025 양호 24,720 6,822 181 31,723 보통이하 518 3,718 2,528 6,764 무등급 - - - - 소계 309,186 10,583 2,743 322,512 지급보증대출 우수 225,003 - - 225,003 양호 89,086 9,222 - 98,308 보통이하 26,709 20,716 2,219 49,644 무등급 - - - - 소계 340,798 29,938 2,219 372,955 기타대출 우수 7,078,418 12,366 - 7,090,784 양호 540,675 - - 540,675 보통이하 173,398 190,604 - 364,002 무등급 - - - 소계 7,792,491 202,970 - 7,995,461 합계(2) 26,028,537 1,072,091 65,072 27,165,700 (1) 투자계약으로 분류되는 보험계약대출금입니다. (2) 신용손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 12개월 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 보험계약대출 (1) 우수 - - - - 양호 - - - - 보통이하 - - - - 무등급 17,833 - - 17,833 소계 17,833 - - 17,833 부동산담보대출 우수 16,010,653 181,857 38,814 16,231,324 양호 793,753 328,729 400 1,122,882 보통이하 396,597 203,477 8,372 608,446 무등급 - - - - 소계 17,201,003 714,063 47,586 17,962,652 신용대출 우수 287,695 94 17 287,806 양호 22,101 5,759 94 27,954 보통이하 398 2,999 1,974 5,371 무등급 - - - - 소계 310,194 8,852 2,085 321,131 지급보증대출 우수 284,356 - - 284,356 양호 106,681 8,770 - 115,451 보통이하 24,485 26,375 2,120 52,980 무등급 - - - - 소계 415,522 35,145 2,120 452,787 기타대출 우수 8,672,234 106,582 - 8,778,816 양호 68,041 - - 68,041 보통이하 - 194,197 - 194,197 무등급 - - - - 소계 8,740,275 300,779 - 9,041,054 합계(2) 26,684,827 1,058,839 51,791 27,795,457 (1) 투자계약으로 분류되는 보험계약대출금입니다. (2) 신용손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. 나. 난외항목의 신용위험 익스포져 당기말과 전기말 신용손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 난외항목 신용이 손상된난외항목 약정 우수 762,269 - - 762,269 양호 892,642 1,494 - 894,136 보통이하 350,298 3,851 - 354,149 무등급 - - - - 합계 2,005,209 5,345 - 2,010,554 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 난외항목 신용이 손상된난외항목 약정 우수 685,374 - - 685,374 양호 819,926 - - 819,926 보통이하 81,915 5,086 - 87,001 무등급 - - - - 합계 1,587,215 5,086 - 1,592,301 다. 담보자산 내역 및 공정가치 추정액 ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 부동산 32,350,025 1,146,679 25,276 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 부동산 32,602,219 946,158 16,134 2) 유가증권의 신용위험 가. 유가증권의 신용위험 익스포져 당기말 및 전기말 현재 신용손실충당금 측정방법에 따른 신용등급별 채무증권의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 12개월 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 유가증권 신용이 손상된유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 AAA 11,063,374 - - 11,063,374 AA+ ~ AA- 10,341,392 - - 10,341,392 A+ ~ A- 2,165,671 - - 2,165,671 BBB+ ~ BBB- 270,333 - - 270,333 BBB- 미만 - - - - 국고채 및 지방채 등 7,622,182 - - 7,622,182 소계 31,462,952 - - 31,462,952 상각후원가측정금융자산() AAA 1,354,892 - - 1,354,892 AA+ ~ AA- 20,031 - - 20,031 A+ ~ A- - - - - BBB+ ~ BBB- - - - - BBB- 미만 - - - - 국고채 및 지방채 등 350,847 - - 350,847 소계 1,725,770 - - 1,725,770 합계 33,188,722 - - 33,188,722 () 신용손실충당금 차감 전 금액입니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 12개월 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 유가증권 신용이 손상된유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 AAA 11,777,328 - - 11,777,328 AA+ ~ AA- 9,760,591 - - 9,760,591 A+ ~ A- 1,368,874 - - 1,368,874 BBB+ ~ BBB- 187,184 - - 187,184 BBB- 미만 - - - - 국고채 및 지방채 등 7,379,508 - - 7,379,508 소계 30,473,485 - - 30,473,485 상각후원가측정금융자산() AAA 1,356,935 - - 1,356,935 AA+ ~ AA- 17,141 - - 17,141 A+ ~ A- - - - - BBB+ ~ BBB- - - - - BBB- 미만 - - - - 국고채 및 지방채 등 347,852 - - 347,852 소계 1,721,928 - - 1,721,928 합계 32,195,413 - - 32,195,413 () 신용손실충당금 차감 전 금액입니다. 3) 신용위험의 집중도 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. 가. 국가별 집중도 ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 대한민국 655,963 26,347,661 1,667,014 26,547,877 55,218,515 프랑스 - 546,062 - - 546,062 미국 - 1,781,858 - 294,224 2,076,082 중국 - - - - - 캐나다 - 291,681 - - 291,681 호주 - 296,592 - - 296,592 일본 - 649,422 - - 649,422 기타 - 1,549,677 58,479 225,464 1,833,620 합계 655,963 31,462,953 1,725,493 27,067,565 60,911,974 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 대한민국 662,886 26,656,932 1,669,987 27,240,997 56,230,802 프랑스 - 439,305 - - 439,305 미국 - 1,451,684 - 378,041 1,829,725 중국 - 12,854 - - 12,854 캐나다 - 186,312 - - 186,312 호주 - 130,771 - - 130,771 일본 - 449,035 - - 449,035 기타 - 1,146,592 51,746 202,989 1,401,327 합계 662,886 30,473,485 1,721,733 27,822,027 60,680,131 나. 산업별 집중도 ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관 541,910 19,081,141 1,113,574 - 20,736,625 금융권 114,053 3,873,383 102,021 2,505,970 6,595,427 비금융권 - 8,508,429 509,898 10,186,433 19,204,760 기타 - - - 14,375,162 14,375,162 합계 655,963 31,462,953 1,725,493 27,067,565 60,911,974 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관 518,558 19,126,558 1,116,373 - 20,761,489 금융권 144,328 3,176,264 99,135 2,591,432 6,011,159 비금융권 - 8,170,663 506,225 11,858,921 20,535,809 기타 - - - 13,371,674 13,371,674 합계 662,886 30,473,485 1,721,733 27,822,027 60,680,131 (5) 당기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (6) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 27,659백만원, 23,465백만원입니다. (7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 원수보험계약으로부터 발생하는 신용위험은 없으며, 출재보험계약의 경우 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 연결실체는 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 임의재보험 또는 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 연결실체는 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유/출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 회사가 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 회사가 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다. 1) 출재보험계약의 신용위험 익스포져 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 출재보험계약으로 인한 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 장기보험() 232,578 379,793 자동차보험 3,085 5,054 일반보험 1,147,291 1,031,910 합계 1,382,954 1,416,757 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2) 재보험자산에 대한 집중도 연결실체의 당기말 현재 재보험자의 수는 총 294개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험자의 수는 지점포함한 개별로 작성하되, Lloyd's Group은 1개로 산정하였습니다. 재보험사 비율(1) 신용등급(2) KOREAN RE 25.00% AA SCOR RE 10.50% AA+ CANOPIUS 5.30% AA- (1) CY'24년 1~12월 대상, 미국지점 및 POOL 제외 출재보험료 기준 (2) S&P 신용등급이며, 그 외 신용평가기관의 등급인 경우 보험업감독업무시행세칙 '별표22' <표27>의 신용등급 매핑표를 활용하여 S&P기준으로 변환함 3) 신용등급별 재보험자산내역 ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 AAA(1) AA A BBB BB 기타(2) 합계 장기보험 - 274,423 (41,845) - - - 232,578 자동차보험 - 804 2,255 - - 26 3,085 일반보험 (15,473) 307,731 796,232 20,565 1,740 36,496 1,147,291 합계 (15,473) 582,958 756,642 20,565 1,740 36,522 1,382,954 (1) S&P 신용등급을 노치 구분 생략하여 표기합니다. S&P 이외 신용평가기관의 등급인 경우 보험업감독업무시행세칙 '별표22' <표27>의 신용등급 매핑표를 활용하여 S&P기준으로 변환합니다. (2) 유효한 신용등급을 산출 할 수 없는 재보험자 등은 기타로 분류합니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 AAA(1) AA A BBB BB 기타(2) 합계 장기보험 53,091 288,523 - - - 38,179 379,793 자동차보험 - 1,424 3,544 - - 86 5,054 일반보험 (11,194) 341,531 646,307 8,631 1,463 45,172 1,031,910 합계 41,897 631,478 649,851 8,631 1,463 83,437 1,416,757 (1) S&P 신용등급을 노치 구분 생략하여 표기합니다. S&P 이외 신용평가기관의 등급인 경우 보험업감독업무시행세칙 '별표22' <표27>의 신용등급 매핑표를 활용하여 S&P기준으로 변환합니다. (2) 유효한 신용등급을 산출 할 수 없는 재보험자 등은 기타로 분류합니다. 4-4. 유동성위험 (1) 유동성위험의 개요 유동성위험은 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다. (2) 유동성위험관리 연결실체는 필요 최소 유동성 잔고를 설정하여 일별로 유동성 잔고를 체크하며, 극단적인Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. (3) 금융상품의 만기분석 1) 비파생상품의 만기분석 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 현금흐름 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 미지급금 340,203 - - - 340,203 임대보증금() 19,611 4,887 45,256 120 69,874 리스부채() 28,310 67,627 83,024 404 179,365 기타 - 49 259 204,245 204,553 합계 388,124 72,563 128,539 204,769 793,995 () 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 현금흐름 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 미지급금 310,527 - - - 310,527 임대보증금() 23,351 6,084 40,028 1,349 70,812 리스부채() 26,639 61,248 102,516 619 191,022 기타 483 - 301 187,513 188,297 합계 361,000 67,332 142,845 189,481 760,658 () 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. 상기 비파생금융부채 외에 당기말과 전기말 현재 연결실체의 미사용 약정금액은 각각 6,355,737백만원, 5,137,370백만원이며, 연결실체가 제공한 미사용약정의 경우 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 2) 파생상품의 만기분석 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 만기내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 항목 구분 현금흐름 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 채권선도 현금유입 - - - - - 현금유출 (321,528) (182,278) (612,813) - (1,116,619) 소계 (321,528) (182,278) (612,813) - (1,116,619) 통화선도 현금유입 716,569 2,321,455 255,812 - 3,293,836 현금유출 (774,052) (2,483,187) (291,462) - (3,548,701) 소계 (57,483) (161,732) (35,650) - (254,865) 통화스왑 현금유입 319,376 1,093,530 5,067,639 505,092 6,985,637 현금유출 (379,717) (1,302,314) (5,854,448) (571,733) (8,108,212) 소계 (60,341) (208,784) (786,809) (66,641) (1,122,575) 총현금유입 1,035,945 3,414,985 5,323,451 505,092 10,279,473 총현금유출 (1,475,297) (3,967,779) (6,758,723) (571,733) (12,773,532) 현금순유입(출) (439,352) (552,794) (1,435,272) (66,641) (2,494,059) ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 항목 구분 현금흐름 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 채권선도 현금유입 - - - - - 현금유출 (10,067) (29,611) (465,524) - (505,202) 소계 (10,067) (29,611) (465,524) - (505,202) 통화선도 현금유입 1,575,741 1,058,909 372,988 - 3,007,638 현금유출 (1,575,042) (1,068,731) (382,788) - (3,026,561) 소계 699 (9,822) (9,800) - (18,923) 통화스왑 현금유입 354,004 721,802 4,518,480 371,113 5,965,399 현금유출 (378,452) (775,721) (4,856,865) (377,663) (6,388,701) 소계 (24,448) (53,919) (338,385) (6,550) (423,302) 총현금유입 1,929,745 1,780,711 4,891,468 371,113 8,973,037 총현금유출 (1,963,561) (1,874,063) (5,705,177) (377,663) (9,920,464) 현금순유입(출) (33,816) (93,352) (813,709) (6,550) (947,427) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 현금흐름 분석은 명목현금흐름에 따른 것으로, 재무상태표상 금액과는 일치하지 않을수 있습니다. (4) 보험계약의 만기분석1) 보험계약의 잔존만기분석 당기말 및 전기말 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 미래현금흐름 추정치 분석결과는 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 1년미만(2) 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 4년미만 4년이상 5년미만 5년이상(3) 합계 순현금흐름 2,805,689 (291,958) (163,130) 443,861 681,172 59,938,149 63,413,783 장기보험 1,418,218 (423,206) (180,999) 433,923 677,002 59,934,540 61,859,478 자동차보험(1) 820,939 12,126 1,916 1,454 714 (313) 836,836 일반보험(1) 566,532 119,122 15,953 8,484 3,456 3,922 717,469 (1) 보험료배분접근법 잔여보장부채는 잔존만기분석 대상에서 제외합니다. (2) 실효비금, 미결금액 등 현금흐름을 추정하지 않는 일시적 금액은 1년미만에 포함합니다. (3) 계약자배당준비금 등 보험계약자를 위해 추가 적립하나 유출이 불명확한 금액은 5년이상에 포함합니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 1년미만(2) 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 4년미만 4년이상 5년미만 5년이상(3) 합계 순현금흐름 2,633,203 207,788 293,000 684,746 1,042,017 60,079,371 64,940,125 장기보험 1,317,922 93,088 274,517 678,546 1,039,827 60,079,327 63,483,227 자동차보험(1) 866,323 12,647 2,617 1,810 976 1,243 885,616 일반보험(1) 448,958 102,053 15,866 4,390 1,214 (1,199) 571,282 (1) 보험료배분접근법 잔여보장부채는 잔존만기분석 대상에서 제외합니다. (2) 실효비금, 미결금액 등 현금흐름을 추정하지 않는 일시적 금액은 1년미만에 포함합니다. (3) 계약자배당준비금 등 보험계약자를 위해 추가 적립하나 유출이 불명확한 금액은 5년이상에 포함합니다. 2) 요구시 지급할 금액 요구불부채인 보험계약부채의 장부금액은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 요구시 지급할금액(1) 장부금액(2) 요구시 지급할금액(1) 장부금액(2) 장기보험(3) 47,644,329 41,146,617 47,644,517 41,467,484 자동차보험 3,309,557 3,309,557 3,289,542 3,289,542 일반보험 1,608,828 1,468,609 1,443,469 1,327,690 합계 52,562,714 45,924,783 52,377,528 46,084,716 (1) 요구시 지급할 금액은 보험계약자가 해지 시 지급해야할 금액으로 정의합니다. (2) 장부금액은 잔여보장부채 중 미수,미지급금을 제외한 금액입니다. (3) 보험계약대출 현금흐름을 장부금액에서는 차감하나 요구시 지급할 금액에는 포함합니다. 4-5. 시장위험관리 (1) 시장위험 개요 시장위험이란 주가, 금리, 환율, 부동산가격 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 의미합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상 자산은 다음과 같습니다. 위험변수 대상 시장위험 주가 주식 주가변동에 의한 보유주식 현재가치 변동 금리 채권 금리변동에 의한 자산 및 부채 현재가치 변동 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치변동 부동산 가격 부동산 부동산 가격변동에 의한 보유부동산 현재가치 변동 (2) 시장위험관리 시장위험의 측정은 보험업감독업무시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS) 산출모형과 내부 기준의 Parametric VaR 방식을 동시에 사용하고 있습니다. Parametric VaR 방식은 신뢰수준 하 자산가치 하락 폭을 산출하고 위험요인 간 상관관계를 반영하여 리스크를 측정합니다. 시장위험 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고 있습니다. 극단적 상황하의 시장위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 월별로 Stress Test 분석을 실시하고 있으며 그 밖에 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석을 하고 주기적으로 Back Test를 실시하여 모형의 적정성을 점검하고 있습니다. (3) 시장위험의 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 손익효과(1) 자본효과(1) 손익효과(1) 자본효과(1) 주가지수(2) 10% 상승 192,419 503,479 149,090 721,336 10% 하락 (192,419) (503,479) (149,090) (721,336) 금리 100bp 상승 금융자산 (14,731) (2,685,315) (12,755) (2,590,505) 보험계약 - 1,726,103 - 1,409,783 100bp 하락 금융자산 14,731 2,685,315 12,755 2,590,505 보험계약 - (2,469,031) - (1,451,746) 환율 USD 100원 상승 금융자산 - 18,703 - 16,256 보험계약 - (9,913) - (8,448) USD 100원 하락 금융자산 - (18,703) - (16,256) 보험계약 - 9,913 - 8,448 부동산 가격(2) 10% 상승 - 124,650 - 139,465 10% 하락 - (124,650) - (139,465) (1) 금융자산은 손익효과의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산, 자본효과의 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 대상으로 합니다. (2) 금융자산에 대한 분석 결과입니다. 4-6. 자본관리 (1) 자본적정성 평가 개요 자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 필요한 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 실제 가용자본 규모의 적정 여부를 평가하는 것을 의미합니다. (2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표 연결실체는 요구자본(K-ICS 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 연결실체의 리스크를 생명ㆍ장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. (3) 자본적정성 평가 결과 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치 측정 및 상계 (1) 금융상품의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 유가증권 시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 한편, 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 외부평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 파생상품 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다. 대출채권 대출채권은 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용 시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 차입부채 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 장부금액 공정가치 현금및예치금 3,107,104 3,107,104 당기손익-공정가치측정금융자산 11,459,303 11,459,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,024,626 37,024,626 상각후원가측정유가증권 1,725,493 1,546,112 파생상품자산 57,966 57,966 상각후원가측정대출채권 27,067,565 26,985,085 상각후원가측정기타수취채권 890,298 890,298 금융자산 합계 81,332,355 81,070,494 상각후원가측정금융부채 15,344,068 15,344,068 파생상품부채 1,062,262 1,062,262 금융부채 합계() 16,406,330 16,406,330 () 리스부채는 포함되어 있지 않습니다. 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 장부금액 공정가치 현금및예치금 1,741,176 1,741,176 당기손익-공정가치측정금융자산 10,351,505 10,351,505 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,733,034 37,733,034 상각후원가측정유가증권 1,721,734 1,449,632 파생상품자산 129,294 129,294 상각후원가측정대출채권 27,822,028 27,384,393 상각후원가측정기타수취채권 838,545 838,545 금융자산 합계 80,337,316 79,627,579 상각후원가측정금융부채 13,236,155 13,236,155 파생상품부채 343,483 343,483 금융부채 합계() 13,579,638 13,579,638 () 리스부채는 포함되어 있지 않습니다. (2) 공정가치의 수준공시 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화 채권과 외화 채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 및 SOC(BTL, BTO) 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출채권 등이 있습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 1) 연결재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 (i) 공정가치 수준 당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,444,307 1,688,749 8,326,247 11,459,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,438,241 23,583,410 2,975 37,024,626 파생상품자산 - 57,966 - 57,966 자산 합계 14,882,548 25,330,125 8,329,222 48,541,895 파생상품부채 - 1,062,262 - 1,062,262 부채 합계 - 1,062,262 - 1,062,262 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 939,775 1,919,319 7,492,411 10,351,505 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,012,644 22,719,270 1,120 37,733,034 파생상품자산 - 129,294 - 129,294 자산 합계 15,952,419 24,767,883 7,493,531 48,213,833 파생상품부채 - 343,483 - 343,483 부채 합계 - 343,483 - 343,483 (ii) 공정가치 수준 2, 3의 공정가치평가기법과 투입변수 ① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - DCF모형 할인율 채무증권 1,688,749 DCF모형 할인율 소계 1,688,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - DCF모형 할인율 채무증권 23,583,410 DCF모형 할인율 소계 23,583,410 파생상품자산 매매목적파생상품자산 4,311 Covered Interest Rate Parity 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 53,655 Forward Approach 할인율, 환율 등 소계 57,966 자산 합계 25,330,125 파생상품부채 매매목적파생상품부채 28,425 Covered Interest Rate Parity 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 1,033,837 Forward Approach 할인율, 환율 등 소계 1,062,262 부채 합계 1,062,262 나. 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - DCF모형 할인율 채무증권 1,919,319 DCF모형 할인율 소계 1,919,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - DCF모형 할인율 채무증권 22,719,270 DCF모형 할인율 소계 22,719,270 파생상품자산 매매목적파생상품자산 11,886 Covered Interest Rate Parity 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 117,408 Forward Approach 할인율, 환율 등 소계 129,294 자산 합계 24,767,883 파생상품부채 매매목적파생상품부채 11,277 Covered Interest Rate Parity 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 332,206 Forward Approach 할인율, 환율 등 소계 343,483 부채 합계 343,483 ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적 정보는 다음과 같습니다. 가. 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 관측불가능 투입변수 변동에대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금, 수익증권 등 8,326,247 DCF모형, NAV모형 할인율, 순자산평가액 할인율 할인율: 5.64% ~ 10.76% 할인율 감소시 공정가치 증가 나. 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 관측불가능 투입변수 변동에대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장 주식 등 5,664,585 DCF모형, NAV모형 할인율, 순자산평가액 할인율 할인율: 9.50% ~ 11.50% 할인율 감소시 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 신용연계채권 1,827,826 DCF모형, NAV모형 할인율, 순자산평가액 할인율 할인율: 5.52% ~ 6.04% 할인율 감소시 공정가치 증가 (iii) 공정가치 수준 3 관련 공시 ① 변동내역 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 기초금액 7,492,411 1,120 7,493,531 공정가치변동액 당기손익인식액 (185,972) - (185,972) 기타포괄손익인식액 - - - 매입금액 1,654,872 1,855 1,656,727 매도금액 (630,069) - (630,069) 공정가치 수준3에서 다른수준으로의 변경 - - - 기타 (4,995) - (4,995) 기말금액 8,326,247 2,975 8,329,222 나. 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 기초금액() 6,288,726 37,795 6,326,521 공정가치변동액 당기손익인식액 (118,493) - (118,493) 기타포괄손익인식액 - 246 246 매입금액 1,629,556 35,479 1,665,035 매도금액 (307,378) - (307,378) 공정가치 수준3에서 다른수준으로의 변경 - (72,400) (72,400) 기말금액 7,492,411 1,120 7,493,531 () 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기준으로 재작성되었습니다. ② 민감도 분석 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 가. 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식-공정가치측정금융자산 채무증권() 73,182 (72,515) - - () 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1 ~ +1%)과 할인율(-1 ~ +1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 나. 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식-공정가치측정금융자산 채무증권() 60,276 (60,128) - - () 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1 ~ +1%)과 할인율(-1 ~ +1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ③ 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 활성시장의 소멸이나 공정가치평가시 관측가능한 변수의 이용이 불가능한 경우와 같은 공정가치 수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생한 경우 공정가치 수준간의 변동이 발생한 것으로 간주하고 있습니다. 2) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금(1) 3,107,104 - - 3,107,104 상각후원가측정유가증권(2) 388,083 1,158,029 - 1,546,112 상각후원가측정대출채권(3) - - 26,985,085 26,985,085 상각후원가측정기타수취채권(4) - - 890,298 890,298 자산 합계 3,495,187 1,158,029 27,875,383 32,528,599 상각후원가측정금융부채(4) - - 15,344,068 15,344,068 차입부채 - - 15,344,068 15,344,068 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 현금흐름할인모형을 적용한 외부의 독립적인 평가사의 평가값을 공정가치로 사용하였습니다. (3) DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (4) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로장부금액을 사용하였습니다. (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금(1) 1,741,176 - - 1,741,176 상각후원가측정유가증권(2) 365,259 1,084,373 - 1,449,632 상각후원가측정대출채권(3) - - 27,384,393 27,384,393 상각후원가측정기타수취채권(4) - - 838,545 838,545 자산 합계 2,106,435 1,084,373 28,222,938 31,413,746 상각후원가측정금융부채(4) - - 13,236,155 13,236,155 차입부채 - - 13,236,155 13,236,155 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 현금흐름할인모형을 적용한 외부의 독립적인 평가사의 평가값을 공정가치로 사용하였습니다. (3) DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (4) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로장부금액을 사용하였습니다. (3) 금융상품 범주별분류 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하는 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지정지분상품 현금및예치금() - - - 3,107,104 - 3,107,104 당기손익-공정가치측정금융자산 11,459,303 - - - - 11,459,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,462,952 5,561,674 - - 37,024,626 상각후원가측정유가증권 - - - 1,725,493 - 1,725,493 상각후원가측정대출채권 - - - 27,067,565 - 27,067,565 상각후원가측정기타수취채권 - - - 890,298 - 890,298 파생상품자산 4,311 - - - 53,655 57,966 자산 합계 11,463,614 31,462,952 5,561,674 32,790,460 53,655 81,332,355 () 현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 상각후원가측정예치금과 동일하게 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다. ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 15,344,068 - 15,344,068 파생상품부채 28,425 - - 1,033,837 1,062,262 부채 합계 28,425 - 15,344,068 1,033,837 16,406,330 2) 제74(전)기 기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지정지분상품 현금및예치금() - - - 1,741,176 - 1,741,176 당기손익-공정가치측정금융자산 10,351,505 - - - - 10,351,505 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,473,485 7,259,549 - - 37,733,034 상각후원가측정유가증권 - - - 1,721,734 - 1,721,734 상각후원가측정대출채권 - - - 27,822,028 - 27,822,028 상각후원가측정기타수취채권 - - - 838,545 - 838,545 파생상품자산 11,886 - - - 117,408 129,294 자산 합계 10,363,391 30,473,485 7,259,549 32,123,483 117,408 80,337,316 () 현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 상각후원가측정예치금과 동일하게 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다. ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 13,236,155 - 13,236,155 파생상품부채 11,277 - - 332,206 343,483 부채 합계 11,277 - 13,236,155 332,206 13,579,638 (4) 금융상품 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 금융자산의 유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산(1) 57,966 - 57,966 57,735 - 231 환매조건부채권매수 1,564,000 - 1,564,000 1,564,000 - - 대여유가증권(2) 4,665,493 - 4,665,493 4,665,493 - - ② 금융부채 (단위: 백만원) 금융부채의 유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채(1) 1,062,262 - 1,062,262 891,972 - 170,290 (1) 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 상계약정에 따라 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. (2) 유가증권 대여거래는 유가증권의 소유권이 이전되지만, 대여기간 만료시 유가증권을 회수하기로 하는 약정에 따라 대상 금융상품의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 제거의 요건을 충족하지 않으므로 계속하여 인식하고 있습니다. 2) 제74(전)기 기말 ① 금융자산 (단위: 백만원) 금융자산의 유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산(1) 129,294 - 129,294 110,300 - 18,994 환매조건부채권매수 1,923,100 - 1,923,100 1,923,100 - - 대여유가증권 5,152,060 - 5,152,060 5,152,060 - - ② 금융부채 (단위: 백만원) 금융부채의 유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채(1) 343,483 - 343,483 326,421 - 17,062 (1) 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 상계약정에 따라 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. (2) 유가증권 대여거래는 유가증권의 소유권이 이전되지만, 대여기간 만료시 유가증권을 회수하기로 하는 약정에 따라 대상 금융상품의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 제거의 요건을 충족하지 않으므로 계속하여 인식하고 있습니다. (5) 대여 유가증권 당기말 및 전기말 현재 대여 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 81,748 81,748 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,611,728 4,611,728 4,915,926 4,915,926 상각후원가측정금융자산 53,765 48,580 154,386 133,819 합계 4,665,493 4,660,308 5,152,060 5,131,493 6. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 상각후원가측정예치금및기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 현금및현금성자산 현금 37 46 당좌예금 19,645 5,361 보통예금 75,257 90,317 해외제예금 285,126 80,104 기타예금 1,162,959 683,206 소계 1,543,024 859,034 상각후원가측정예치금및기타금융자산 정기예금 920,125 704,872 기타예금 등 644,650 177,590 소계 1,564,775 882,462 신용손실충당금 (695) (320) 합계 3,107,104 1,741,176 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 예치금및기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 장부금액 320 - - 320 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감() 375 - - 375 상각 - - - - 매각 - - - - 기말 장부금액 695 - - 695 () 실행, 회수 및 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 장부금액 235 - - 235 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감() 85 - - 85 상각 - - - - 매각 - - - - 기말 장부금액 320 - - 320 () 실행, 회수 및 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정예치금및기타금융자산에 대한 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 총 장부금액 882,462 - - 882,462 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감() 682,313 - - 682,313 상각 - - - - 매각 - - - - 기말 총 장부금액 1,564,775 - - 1,564,775 () 실행, 회수 및 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 총 장부금액 689,378 - - 689,378 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감() 193,084 - - 193,084 상각 - - - - 매각 - - - - 기말 총 장부금액 882,462 - - 882,462 () 실행, 회수 및 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 7. 담보제공자산 및 사용제한 예금 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 종목 담보제공처 담보설정금액 담보제공사유 현금및예치금 외화정기예금 Citi Bank Europe 48,510 LC개설담보 외화정기예금 하나은행 162,582 LC개설담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채 등 신한은행 14,976 통화스왑거래담보 국고채 등 우리은행 81,271 통화스왑거래담보 국고채 등 국민은행 10,320 통화스왑거래담보 국고채 등 Bank of America 49,761 통화스왑거래담보 국고채 등 BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ LTD 57,353 통화스왑거래담보 국고채 등 BNP Paribas 103,151 통화스왑거래담보 국고채 등 Credit Agricole CIB 85,751 통화스왑거래담보 국고채 등 Credit Suisse AG 12,800 통화스왑거래담보 국고채 등 DBS 95,197 통화스왑거래담보 국고채 등 HSBC 140,303 통화스왑거래담보 국고채 등 ING Bank N.V. 29,265 통화스왑거래담보 국고채 등 Mizuho Bank, Ltd. 60,925 통화스왑거래담보 국고채 등 Societe Generale 37,459 통화스왑거래담보 국고채 등 하나은행 28,494 통화스왑거래담보 국고채 등 한국씨티은행 7,033 통화스왑거래담보 국고채 등 IBK기업은행 3,212 통화스왑거래담보 국고채 등 한국산업은행 180,985 통화스왑거래담보 국고채 등 JP Morgan Chase Bank 19,581 통화스왑거래담보 국고채 등 하나증권 2,176 통화스왑거래담보 유형자산 토지 및 건물 삼성생명 등 19,478 임대보증금관련 근저당 합계 1,250,583 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 종목 담보제공처 담보설정금액 담보제공사유 현금및예치금 외화정기예금 Citi Bank Europe 45,129 LC개설담보 외화정기예금 하나은행 92,321 LC개설담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채 등 한국씨티은행 22,563 LC개설담보 국고채 등 우리은행 27,464 통화스왑거래담보 국고채 등 Bank of America 9,145 통화스왑거래담보 국고채 등 BNP Paribas 39,896 통화스왑거래담보 국고채 등 Credit Agricole CIB 32,086 통화스왑거래담보 국고채 등 Credit Suisse AG 5,760 통화스왑거래담보 국고채 등 DBS 27,126 통화스왑거래담보 국고채 등 HSBC 131,188 통화스왑거래담보 국고채 등 ING Bank N.V. 5,541 통화스왑거래담보 국고채 등 Mizuho Bank, Ltd. 21,031 통화스왑거래담보 국고채 등 Societe Generale 12,377 통화스왑거래담보 국고채 등 하나은행 15,113 통화스왑거래담보 국고채 등 한국씨티은행 1,148 통화스왑거래담보 국고채 등 IBK기업은행 2,767 통화스왑거래담보 국고채 등 한국산업은행 51,279 통화스왑거래담보 국고채 등 JP Morgan Chase Bank 294 통화스왑거래담보 국고채 등 State Street Bank 80 통화스왑거래담보 유형자산 토지 및 건물 삼성생명 등 29,344 임대보증금관련 근저당 합계 571,652 (2) 사용이 제한된 예금 등 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 거래처 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 제 한 내 용 특정예금 국민은행 외 14 14 당좌개설보증금 정기예금 BIDV 외 577 532 의무예치금 해외제예금 Citi Bank 외 316 237 법정예치금() 외화채권 Citi Bank 외 44,829 38,772 법정예치금() 합계 45,736 39,555 () 보험영업을 위해 미국의 주마다 요구하고 있는 법정예치금을 예금 또는 채권으로 예치하고 있는 금액입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 지분증권 주식 126,851 69,039 외화주식 14,072 14,606 소계 140,923 83,645 채무증권 국공채 202,859 145,561 특수채 339,051 372,997 금융채 20,066 19,990 외화채권 93,987 104,424 수익증권 7,011,165 6,805,850 외화수익증권 3,239,202 2,423,272 기타채무증권() 412,050 395,766 소계 11,318,380 10,267,860 합계 11,459,303 10,351,505 () 기타채무증권은 출자금 및 신용연계채권 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 없습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 지분증권() 주식 4,929,085 7,151,212 외화주식 118,424 77,323 기타 514,165 31,014 소계 5,561,674 7,259,549 채무증권 국공채 7,544,912 7,314,611 특수채 8,353,174 8,979,727 금융채 1,648,584 1,769,157 회사채 7,600,551 7,481,654 외화채권 6,141,256 4,764,560 국내신종유가증권 174,475 163,776 소계 31,462,952 30,473,485 합계 37,024,626 37,733,034 () 연결실체는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목ID명 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 신한금융지주 조건부자본증권(상)14(신종-영구-5콜) 32,420 31,014 신한금융지주 조건부자본증권(상)15(신종-영구-5콜) 63,074 - KB금융지주 조건부자본증권(상)12 52,224 - 신한은행28-04-이-영구5갑(신) 71,959 - 국민은행조건부(상)4405이(03)영신-29 71,934 - 우리금융조건부(상)17(신종) 51,262 - 신한금융지주 조건부자본증권(상)16(신종-영구-5콜) 60,400 - 현대차 5,640 5,414 삼성전자 4,724,269 6,970,961 에스원 21,782 22,076 SK텔레콤 7,388 4,822 기업은행 3,070 - KT 6,770 5,311 LG유플러스 6,321 4,158 신한지주 13,281 11,190 하나금융지주 16,620 10,485 KB금융 16,637 10,857 동경해상 90,681 54,447 코리아크레딧뷰로 869 869 증권예탁원 5 5 일신레져 1 1 삼성E&A 7,199 12,615 TCP Capital Corp. - 6,815 서민금융진흥원 235 235 PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk 17,663 16,051 맥쿼리인프라 6,038 5,467 삼성FN리츠 78,456 72,690 한화리츠 9,744 14,056 AXA SA 3,541 - ORANGE 3,812 - 우리금융지주 2,905 - 마이브라운 1,855 - 하나금융지주 조건부자본증권(상)15 60,416 - 우리금융조건부(상)18(신종) 50,477 - BNP PARIBAS SA 2,716 - PT Reasuransi MAIPARK Indonesia 10 10 합계 5,561,674 7,259,549 () 지분상품 중 단기간 내 매도할 목적이 아니고, 배당금 수취나 장기투자 목적, 비즈니스 협업 목적 등으로 투자하는 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 시장성주식 5,044,544 7,227,426 비시장성주식 2,965 1,110 기타 514,165 31,013 합계 5,561,674 7,259,549 연결실체는 정책상 필요, 출자전환 및 배당주 취득 등의 목적으로 보유하고 있는 상기 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 시장성주식 419 142,561 - 137,714 비시장성주식 - 36 - 33 기타 - 12,626 757 합계 419 155,223 - 138,504 (5) 당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 75(당)기 장부금액 처분시점의 누적손익 시장성주식 5,764 (1,929) 비시장성주식 - - 기타 - - 합계 5,764 (1,929) () 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 투자대상의 배당금 감소 예상이며, 당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본내에서 대체된 누적손익은 (1,929)백만원입니다. (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 16,171 - - 16,171 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 10,306 - - 10,306 처분 및 상환 (3,271) - - (3,271) 상각 - - - - 상각 후 회수 - - - - Unwinding effect - - - - 환율변동 등 기타 176 - - 176 기말금액 23,382 - - 23,382 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 15,165 - - 15,165 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 3,396 - - 3,396 처분 및 상환 (2,427) - - (2,427) 상각 - - - - 상각 후 회수 - - - - Unwinding effect - - - - 환율변동 등 기타 37 - - 37 기말금액 16,171 - - 16,171 (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 30,473,485 - - 30,473,485 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 취득 6,647,471 - - 6,647,471 처분 및 상환 (6,756,719) - - (6,756,719) 상각 - - - - 환율변동 등 기타 1,077,230 - - 1,077,230 유효이자율 상각 21,485 - - 21,485 기말금액 31,462,952 - - 31,462,952 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 29,731,379 - - 29,731,379 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 취득 5,368,368 - - 5,368,368 처분 및 상환 (6,688,315) - - (6,688,315) 상각 - - - - 환율변동 등 기타 2,044,373 - - 2,044,373 유효이자율 상각 17,680 - - 17,680 기말금액 30,473,485 - - 30,473,485 (8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 평가로인한 증감 처분 등으로 인한 실현 기말 지분증권 6,848,246 (2,197,143) (1,929) 4,649,174 채무증권 (2,260,865) 427,369 354,973 (1,478,523) 소계 4,587,381 (1,769,774) 353,044 3,170,651 법인세효과 (1,169,789) (799,055) 합계 3,417,592 2,371,596 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 평가로 인한 증감 처분 등으로 인한 실현 기말 지분증권 4,767,839 2,080,407 - 6,848,246 채무증권 (4,529,710) 1,901,274 367,571 (2,260,865) 소계 238,129 3,981,681 367,571 4,587,381 법인세효과 (60,445) (1,169,789) 합계 177,684 3,417,592 10. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 국공채 350,848 347,853 특수채 762,762 768,545 회사채 553,661 553,772 외화채권 58,499 51,759 소계 1,725,770 1,721,929 신용손실충당금 (277) (195) 합계 1,725,493 1,721,734 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 처분 내역은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은채무증권 신용이 손상된채무증권 기초금액 195 - - 195 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 74 - - 74 처분 및 상환 - - - - 상각 - - - - 상각 후 회수 - - - - Unwinding effect - - - - 환율변동 등 기타 8 - - 8 기말금액 277 - - 277 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은채무증권 신용이 손상된채무증권 기초금액 186 - - 186 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 10 - - 10 처분 및 상환 - - - - 상각 - - - - 상각 후 회수 - - - - Unwinding effect - - - - 환율변동 등 기타 (1) - - (1) 기말금액 195 - - 195 (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은채무증권 신용이 손상된채무증권 기초금액 1,721,929 - - 1,721,929 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 취득 - - - - 처분 및 상환 (5,783) - - (5,783) 상각 - - - - 환율변동 등 기타 6,740 - - 6,740 유효이자율 상각 2,884 - - 2,884 기말금액 1,725,770 - - 1,725,770 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은채무증권 신용이 손상된채무증권 기초금액 1,717,559 - - 1,717,559 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 취득 9,376 - - 9,376 처분 및 상환 (2,794) - - (2,794) 상각 - - - - 환율변동 등 기타 (5,005) - - (5,005) 유효이자율 상각 2,793 - - 2,793 기말금액 1,721,929 - - 1,721,929 (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 상각후원가측정 유가증권의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 1년 미만 13,906 - 1년 이상 2년 미만 20,515 12,016 2년 이상 3년 미만 10,985 17,891 3년 이상 1,680,364 1,692,022 합계 1,725,770 1,721,929 11. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 대출채권총액 27,165,700 27,795,457 현재가치할인차금 (29) (52) 신용손실충당금 (191,149) (69,321) 이연대출부대손익 93,043 95,944 합계 27,067,565 27,822,028 (2) 당기말 및 전기말 현재 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 가계여신 기업여신 합계 가계여신 기업여신 합계 콜론 - 800 800 - 29 29 보험계약대출금() 20,367 - 20,367 17,833 - 17,833 부동산담보대출금 12,380,237 6,074,168 18,454,405 11,969,813 5,992,839 17,962,652 신용대출금 264,979 57,533 322,512 233,187 87,944 321,131 지급보증대출금 372,955 - 372,955 452,787 - 452,787 기타대출금 - 7,994,661 7,994,661 - 9,041,025 9,041,025 대출채권총액 13,038,538 14,127,162 27,165,700 12,673,620 15,121,837 27,795,457 현재가치할인차금 (29) - (29) (52) - (52) 대출채권소계 13,038,509 14,127,162 27,165,671 12,673,568 15,121,837 27,795,405 비율 48.00% 52.00% 100.00% 45.60% 54.40% 100.00% 신용손실충당금 (14,397) (176,752) (191,149) (10,595) (58,726) (69,321) 이연대출부대손익 122,342 (29,299) 93,043 117,976 (22,032) 95,944 대출채권장부금액 13,146,454 13,921,111 27,067,565 12,780,949 15,041,079 27,822,028 () 투자계약부채와 관련된 보험계약대출입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년초과 합계 콜론 800 - - - - 800 보험약관대출금 - - - - 20,367 20,367 부동산담보대출금 1,945,587 2,482,405 2,164,328 274,100 11,587,986 18,454,406 신용대출금 160,474 59,007 76,994 26,037 - 322,512 지급보증대출금 180,947 191,016 992 - - 372,955 기타대출금 2,009,294 501,114 1,051,392 724,136 3,708,724 7,994,660 대출채권총액 4,297,102 3,233,542 3,293,706 1,024,273 15,317,077 27,165,700 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년초과 합계 콜론 29 - - - - 29 보험약관대출금 - - - - 17,833 17,833 부동산담보대출금 1,673,668 2,124,828 2,214,409 749,190 11,200,557 17,962,652 신용대출금 152,645 47,310 101,550 328 19,298 321,131 지급보증대출금 262,433 189,922 432 - - 452,787 기타대출금 3,299,413 568,772 312,992 1,014,652 3,845,196 9,041,025 대출채권총액 5,388,188 2,930,832 2,629,383 1,764,170 15,082,884 27,795,457 (4) 당기말 및 전기말 중 상각후원가로 측정하는 대출채권과 관련된 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대비용 부동산담보대출금 117,979 30,190 (26,834) 121,335 신용대출금 117 266 (189) 194 지급보증대출금 1,676 1,634 (1,749) 1,561 소계 119,772 32,090 (28,772) 123,090 이연대출부대수익 부동산담보대출금 (15,485) (17,176) 12,404 (20,257) 신용대출금 (17) - 33 16 기타대출금 (8,325) (7,103) 5,622 (9,806) 소계 (23,827) (24,279) 18,059 (30,047) 합계 95,945 7,811 (10,713) 93,043 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대비용 부동산담보대출금 101,975 37,469 (21,465) 117,979 신용대출금 142 174 (199) 117 지급보증대출금 2,552 1,539 (2,415) 1,676 소계 104,669 39,182 (24,079) 119,772 이연대출부대수익 부동산담보대출금 (12,190) (10,390) 7,094 (15,486) 신용대출금 (35) (20) 38 (17) 기타대출금 (7,071) (5,860) 4,606 (8,325) 소계 (19,296) (16,270) 11,738 (23,828) 합계 85,373 22,912 (12,341) 95,944 (5) 당기 및 전기 중 연결실체의 상각후원가측정대출채권에서 발생한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된 대출채권 기초금액 31,502 32,807 5,012 69,321 12개월 기대신용손실로 대체 866 (749) (117) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 (249) 317 (68) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 (50) (709) 759 - 신용손실충당금전입(환입) 13,270 103,340 (136) 116,474 처분 및 상환 (8) (635) (142) (785) 상각 (3,245) (1,469) (2,196) (6,910) 상각 후 회수 - - 1,596 1,596 Unwinding effect - - (72) (72) 환율변동 등 기타 - 11,525 - 11,525 기말금액 42,086 144,427 4,636 191,149 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액 30,315 61,915 5,136 97,366 12개월 기대신용손실로 대체 696 (591) (105) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 (503) 586 (83) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 (47) (470) 517 - 신용손실충당금전입(환입) 3,105 (27,214) 500 (23,609) 처분 및 상환 (26) (342) (571) (939) 상각 (2,038) (1,077) (1,738) (4,853) 상각 후 회수 - - 1,377 1,377 Unwinding effect - - (21) (21) 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 31,502 32,807 5,012 69,321 (6) 당기 및 전기 중 연결실체의 상각후원가측정대출채권에서 발생한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액() 26,775,502 1,063,965 51,882 27,891,349 12개월 기대신용손실로 대체 202,130 (201,981) (149) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 (395,203) 396,243 (1,040) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 (18,406) (26,380) 44,786 - 취득 5,872,523 63,729 1,553 5,937,805 처분 및 상환 (6,350,869) (255,029) (35,115) (6,641,013) 상각 (3,245) (1,469) (2,195) (6,909) 유효이자율 상각 (9,409) (1,220) (60) (10,689) 환율변동 등 기타 41,825 40,776 5,570 88,171 기말금액() 26,114,848 1,078,634 65,232 27,258,714 () 상각후원가측정대출채권 장부금액으로 신용손실충당금 차감 전 금액입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액() 25,766,123 889,746 100,324 26,756,193 12개월 기대신용손실로 대체 159,097 (158,834) (263) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 (481,660) 482,410 (750) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 (17,684) (16,653) 34,337 - 취득 5,266,558 31,004 518 5,298,080 처분 및 상환 (4,048,737) (120,941) (32,962) (4,202,640) 상각 (2,038) (1,077) (1,738) (4,853) 유효이자율 상각 (11,404) (826) (89) (12,319) 환율변동 등 기타 145,247 (40,864) (47,495) 56,888 기말금액() 26,775,502 1,063,965 51,882 27,891,349 () 상각후원가측정대출채권 장부금액으로 신용손실충당금 차감 전 금액입니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권에서 신용손실충당금 설정대상 채권총액 대비 신용손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 상각후원가측정대출채권() 27,165,700 27,795,457 신용손실충당금 191,149 69,321 설정비율 0.70% 0.25% () 상각후원가측정대출채권 총 장부금액에서 이연대출부대비용(수익) 및 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (8) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 액면가액 장부금액 처분손익 액면가액 장부금액 처분손익 원화대출채권 35,982 35,145 197 63,931 62,997 483 당기 및 전기 중 신지급여력제도(K-ICS) 관리목적 등으로 일부 상각후원가측정대출채권을 처분하였습니다. 12. 상각후원가측정기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 미수금 370,093 339,260 보증금 114,014 137,910 미수수익 435,152 383,693 공탁금 2,991 3,368 기타 90 38 소계 922,340 864,269 현재가치할인차금 (2,449) (2,273) 신용손실충당금 (29,593) (23,451) 합계 890,298 838,545 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타수취채권의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 864,269 844,970 순증감 58,071 19,299 기말 922,340 864,269 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정기타수취채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 23,451 15,848 전입액 6,697 8,262 제각액 - - 제각후 환입액 - - 환율변동 등 기타 (555) (659) 기말 29,593 23,451 13. 관계(공동)기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계(공동)기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 지분율(%) 순자산지분가액 장부금액 지분율(%) 순자산지분가액 장부금액 삼성재산보험 (중국) 유한공사 중국 손해보험업 37.00 202,834 209,574 37.00 199,191 206,488 신공항하이웨이(1) 대한민국 공항고속도로 1.38 4,006 4,006 1.38 4,463 4,463 Petrolimex Insurance Corporation 베트남 손해보험업 20.00 20,010 32,138 20.00 20,141 32,234 Fortuna Topco Limited(1) 영국 손해보험업 18.86 425,727 450,804 18.86 336,303 361,434 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합(2) 대한민국 투자조합 71.23 4,970 4,970 - - - 합계 657,547 701,492 560,098 604,619 (1) 연결실체의 임직원이 관계기업의 임원을 겸직하므로 관계기업에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 연결실체가 업무집행사원으로 참여하고 있으며 공동기업의 중요한 의사결정이 참여자 전원의 동의로 이루어지고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 관계(공동)기업의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 피투자회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감() 기말 삼성재산보험 (중국) 유한공사 206,488 - (467) 3,553 209,574 신공항하이웨이 4,463 - 1,204 (1,661) 4,006 Petrolimex Insurance Corporation 32,234 - 2,508 (2,604) 32,138 Fortuna Topco Limited 361,434 - 87,821 1,549 450,804 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합 - 5,000 (30) - 4,970 합계 604,619 5,000 91,036 837 701,492 () 현금배당으로 인한 변동을 포함하고 있습니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 피투자회사명 기초 지분법손익 기타증감() 기말 삼성재산보험 (중국) 유한공사 237,541 1,274 (32,327) 206,488 신공항하이웨이 4,809 762 (1,108) 4,463 Petrolimex Insurance Corporation 31,827 2,585 (2,178) 32,234 Fortuna Topco Limited 293,282 78,818 (10,666) 361,434 합계 567,459 83,439 (46,279) 604,619 () 현금배당으로 인한 변동을 포함하고 있습니다. (3) 관계(공동)기업의 요약재무정보 당기말 및 전기말 현재 관계(공동)기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 피투자회사명 자산 부채 순자산 영업수익 순손익 삼성재산보험 (중국) 유한공사 1,001,404 453,204 548,200 261,191 (6,149) 신공항하이웨이 572,910 283,433 289,477 229,855 87,006 Petrolimex Insurance Corporation 453,407 353,182 100,225 194,320 12,539 Fortuna Topco Limited 7,880,982 5,623,679 2,257,303 4,220,327 465,708 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합 7,015 38 6,977 - (43) 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 피투자회사명 자산 부채 순자산 영업수익 순손익 삼성재산보험 (중국) 유한공사 906,131 367,776 538,355 81,727 11,509 신공항하이웨이 620,432 297,945 322,487 189,640 55,276 Petrolimex Insurance Corporation 391,384 290,677 100,707 182,451 12,924 Fortuna Topco Limited 6,736,449 4,953,068 1,783,381 2,556,490 417,966 (4) 시장성 있는 관계기업투자의 내역 당기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 피투자회사명 소유주식수㈜ 주가(원) 시장가 장부금액 Petrolimex Insurance Corporation 22,179,443 1,316 29,178 32,138 (5) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 피투자회사명 순자산장부가액 지분율 순자산지분금액 기타 장부금액 삼성재산보험 (중국) 유한공사 548,200 37.00 202,834 6,740 209,574 신공항하이웨이 289,477 1.38 4,006 - 4,006 Petrolimex Insurance Corporation 100,049 20.00 20,010 12,128 32,138 Fortuna Topco Limited 2,257,303 18.86 425,727 25,077 450,804 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합 6,977 71.23 4,970 - 4,970 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 피투자회사명 순자산장부가액 지분율 순자산지분금액 기타 장부금액 삼성재산보험 (중국) 유한공사 538,355 37.00 199,191 7,297 206,488 신공항하이웨이 322,487 1.38 4,463 - 4,463 Petrolimex Insurance Corporation 100,707 20.00 20,141 12,093 32,234 Fortuna Topco Limited 1,783,381 18.86 336,303 25,131 361,434 14. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 위험회피유형별로 위험 익스포져를 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단은 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 통화선도 환율 외화대출채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 상각후원가측정금융자산 외화대출채권 통화스왑 환율, 이자율 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 통화스왑 환율, 이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 상각후원가측정금융자산 외화예치금 채권예상매입거래 예상거래 채권선도 이자율 (2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 ① 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의 명목금액 위험회피수단의 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 당기손익으로 인식된 위험회피의비효과적인 부분 자산 부채 환위험 통화선도 3,154,684 8 228,072 파생상품자산(부채) (250,482) 10,560 통화스왑 40,034 - 3,623 파생상품자산(부채) (5,370) 342 합계 3,194,718 8 231,695 (255,852) 10,902 ② 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의 명목금액 위험회피수단의 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 자산 부채 환위험 및 이자율위험 통화스왑 7,157,298 4,891 801,181 파생상품자산(부채) (683,464) 이자율위험 채권선도 1,116,619 48,756 961 파생상품자산(부채) 24,783 합계 8,273,917 53,647 802,142 (658,681) 2) 제74(전)기 기말 ① 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의 명목금액 위험회피수단의 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 당기손익으로 인식된 위험회피의비효과적인 부분 자산 부채 환위험 통화선도 2,662,364 38,554 35,735 파생상품자산(부채) (44,952) (6,959) 통화스왑 144,233 2,565 1,599 파생상품자산(부채) 2,479 9,140 합계 2,806,597 41,119 37,334 (42,473) 2,181 ② 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의 명목금액 위험회피수단의 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 자산 부채 환위험 및 이자율위험 통화스왑 5,518,901 51,995 294,872 파생상품자산(부채) (149,561) 이자율위험 채권선도 505,202 24,295 - 파생상품자산(부채) 25,360 합계 6,024,103 76,290 294,872 (124,201) (3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 ① 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피항목의 장부금액 공정가치위험회피 조정의 누적금액 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 10,070 - 252 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 310 외화유가증권 2,944,506 - 268,677 - 당기손익-공정가치측정금융자산 199,702 외화대출채권 21,640 2,433 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,433 외화대출채권 550,222 - 64,309 - 상각후원가측정대출채권 64,309 합계 3,526,438 - 335,671 - 266,754 ② 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 현금흐름위험회피적립금 환위험 외화유가증권 683,893 108,805 이자율위험 채권예상매입거래 (24,783) 49,756 합계 659,110 158,561 2) 제74(전)기 기말 ① 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피항목의 장부금액 공정가치위험회피 조정의 누적금액 재무상태표상 위험회피대상의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 6,815 - 176 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (28) 외화유가증권 2,296,426 - 82,085 - 당기손익-공정가치측정금융자산 45,580 외화대출채권 14,531 - (223) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (223) 외화대출채권 514,487 - (675) - 상각후원가측정대출채권 (675) 합계 2,832,259 - 81,363 - 44,654 ② 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치의 변동 현금흐름위험회피적립금 환위험 외화유가증권 149,100 109,691 이자율위험 채권예상매입거래 (25,360) 24,337 합계 123,740 134,028 (4) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의효과적인 부분 기타포괄손익으로 인식한외화 베이시스 스프레드로인한 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인부분 당기손익으로인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액 당기손익으로인식한계정과목명 환위험 및 이자율위험 통화스왑 (577,942) (31,111) (195) 파생상품평가손익(비효과) 608,168 위험회피목적파생상품평가 및 거래손익 이자율위험 채권선도 25,477 - - 파생상품평가손익(비효과) (58) 위험회피목적파생상품평가손익 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의효과적인 부분 기타포괄손익으로 인식한외화 베이시스 스프레드로인한 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인부분 당기손익으로인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액 당기손익으로인식한계정과목명 환위험 및 이자율위험 통화스왑 (125,733) 29,353 (339) 파생상품평가손익(비효과) 114,653 위험회피목적파생상품평가 및 거래손익 이자율위험 채권선도 25,403 - - 파생상품평가손익(비효과) (2) 위험회피목적파생상품평가손익 (5) 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성 당기말 현재 위험회피 유형 및 시기별 미래 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과-2년이내 2년초과-3년이내 3년초과-4년이내 4년초과-5년이내 5년초과 합계 공정가치위험회피(환율) 위험회피수단의 명목금액 2,898,871 242,965 28,420 24,462 - - 3,194,718 현금흐름위험회피(환율) 위험회피수단의 명목금액 1,441,692 1,864,629 1,422,719 1,004,646 895,624 527,988 7,157,298 현금흐름위험회피(채권선도) 위험회피수단의 명목금액 503,806 135,125 195,279 210,070 72,339 - 1,116,619 (6) 연결실체는 위험회피목적이 변경되지 않는 경우 위험회피비율을 재조정하여 위험회피회계를 계속 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 위험회피목적이 변경된 경우는 없으므로 위험회피회계가 중단된 거래는 없습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 명목금액 자산 부채 통화 관련 통화선도 389,346 14 24,339 통화선물() - - - 통화 및 이자율 관련 통화스왑 46,452 4,297 4,086 합계 435,798 4,311 28,425 () 선물거래는 일일정산으로 예치금으로 반영되었습니다. 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 명목금액 자산 부채 통화 관련 통화선도 323,308 6,438 5,654 통화선물() - - - 통화 및 이자율 관련 통화스왑 92,753 5,448 5,623 합계 416,061 11,886 11,277 () 선물거래는 일일정산으로 예치금으로 반영되었습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,095,091 - 1,095,091 건물 649,995 (158,299) 491,696 합계 1,745,086 (158,299) 1,586,787 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 781,039 - 781,039 건물 594,145 (148,071) 446,074 합계 1,375,184 (148,071) 1,227,113 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체() 감가상각 기말 토지 781,039 948,031 (633,979) - 1,095,091 건물 446,074 216,885 (154,542) (16,721) 491,696 합계 1,227,113 1,164,916 (788,521) (16,721) 1,586,787 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산으로의 대체분, 선급부가세 및 매각예정자산으로의 대체분과 건설중인자산으로부터의 대체분입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체() 감가상각 기말 토지 783,572 - (2,533) - 781,039 건물 458,757 702 (163) (13,222) 446,074 합계 1,242,329 702 (2,696) (13,222) 1,227,113 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산 및 건설중인자산으로부터의 대체분과, 선급부가세로의 대체분입니다. (3) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인 등으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 평가가액과 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 평가가액 1,869,062 1,964,119 공정가치 수준 3 3 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 임대수익 113,394 101,302 운영비용 42,258 40,554 16. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 777,221 - 777,221 건물 700,454 (232,266) 468,188 구축물 13,192 (5,572) 7,620 비품 504,769 (397,800) 106,969 차량운반구 1,154 (842) 312 건설중인자산 85 - 85 합계 1,996,875 (636,480) 1,360,395 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 174,617 - 174,617 건물 563,790 (219,484) 344,306 구축물 12,905 (4,953) 7,952 비품 500,488 (414,846) 85,642 차량운반구 1,135 (711) 424 건설중인자산 966 - 966 합계 1,253,901 (639,994) 613,907 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 환율변동효과 기말 토지 174,617 84 - 602,520 - - 777,221 건물 344,306 247 - 137,099 (13,464) - 468,188 구축물 7,952 287 - - (620) 1 7,620 비품 85,642 56,410 (606) 14 (34,526) 35 106,969 차량운반구 424 5 (49) - (91) 23 312 건설중인자산 966 2,774 - (3,655) - - 85 합계 613,907 59,807 (655) 735,978 (48,701) 59 1,360,395 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동효과 기말 토지 172,084 - - 2,533 - - 174,617 건물 351,575 7 - 8,063 (15,339) - 344,306 구축물 2,932 5,568 - (159) (389) - 7,952 비품 69,922 44,242 (97) (529) (27,906) 10 85,642 차량운반구 530 51 (20) - (143) 6 424 건설중인자산 3,285 4,398 - (6,717) - - 966 합계 600,328 54,266 (117) 3,191 (43,777) 16 613,907 17. 보험가입자산 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험가입의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 패키지보험(지배기업) 사옥 및 구축물 등 1,421,255 1,336,542 현대해상 패키지보험(종속회사) 비품 및 차량운반구 4,649 12,579 Tugu Pratama Indonesia 등 연결실체는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험, 배상책임보험,임원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 18. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,102,540 (937,360) - 165,180 소프트웨어 253,225 (229,483) - 23,742 기타의무형자산 64,308 (928) (5,268) 58,112 합계 1,420,073 (1,167,771) (5,268) 247,034 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,053,746 (870,768) - 182,978 소프트웨어 243,406 (217,608) - 25,798 기타의무형자산 62,327 (453) (5,368) 56,506 합계 1,359,479 (1,088,829) (5,368) 265,282 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 등() 기타 환율변동효과 기말 개발비 182,978 1,048 - 45,041 (63,885) (2) - 165,180 소프트웨어 25,798 7,870 (2) 2 (9,989) (60) 123 23,742 기타의무형자산 56,506 2,190 (391) - (193) - - 58,112 합계 265,282 11,108 (393) 45,043 (74,067) (62) 123 247,034 () 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원권의 손상차손환입 99백만원이 포함되어 있습니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 등() 환율변동효과 기말 개발비 177,098 - (698) 73,067 (66,489) - 182,978 소프트웨어 18,725 15,290 - 529 (8,758) 12 25,798 기타의무형자산 50,812 5,581 (17) - 130 - 56,506 합계 246,635 20,871 (715) 73,596 (75,117) 12 265,282 () 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도회원권의 손상차손환입 236백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 손상 인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 평가방법 취득금액 손상후 장부금액(순공정가치) 취득금액 손상후 장부금액(순공정가치) 기타의무형자산 골프회원권 1,584 1,429 1,826 1,595 거래소 시세(2) 콘도회원권 20,218 15,249 20,210 15,226 감정평가(거래사례비교법)(3) 2,034 1,890 326 173 거래소 시세(2) 합계(1) 23,836 18,568 22,362 16,994 (1) 손상 인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 금액입니다. (2) 공신력 있는 회원권 거래소(3개사) 시세를 평균하여 산출하였습니다. (3) 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인으로부터 평가 받았으며, 입지조건, 시설규모, 유사 콘도의 최근 분양사례, 인근 동 유형 또는 유사형 콘도미니엄의 정상적인 가격수준 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다. 19. 매각예정자산 연결실체는 경기도 성남시 분당구 삼평동 소재 사옥의 매각계획에 따라 동 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며 2024년 9월 24일 매각이 완료되었습니다. 해당 매각예정자산의 처분이익은 73,359백만원 입니다. 20. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 선급비용 75,462 65,324 선급금 56,339 21,002 선급부가세 937 984 그 밖의 기타자산 420 692 합계 133,158 88,002 21. 보험계약 및 출재보험계약 (1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험계약 보험계약자산 (1) - (6) (7) 보험계약부채 44,060,662 4,364,181 3,362,819 51,787,662 순보험계약부채(자산) 44,060,661 4,364,181 3,362,813 51,787,655 재보험계약 　　　　 재보험계약자산 541,954 3,085 1,147,292 1,692,331 재보험계약부채 - - - - 순재보험계약자산(부채) 541,954 3,085 1,147,292 1,692,331 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험계약 보험계약자산 (1) - (2) (3) 보험계약부채 44,376,591 4,390,754 3,009,511 51,776,856 순보험계약부채(자산) 44,376,590 4,390,754 3,009,509 51,776,853 재보험계약 재보험계약자산 539,514 5,054 1,031,910 1,576,478 재보험계약부채 - - - - 순재보험계약자산(부채) 539,514 5,054 1,031,910 1,576,478 (2) 당기와 전기 중 보종별 순보험계약부채 잔여보장요소 및 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 장기 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초보험계약부채 41,298,686 169,153 2,853,970 54,782 44,376,591 기초보험계약자산 - - (1) - (1) 기초순보험계약부채 41,298,686 169,153 2,853,969 54,782 44,376,590 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 예상보험금 (4,802,026) - - - (4,802,026) 예상보험서비스비용 (963,623) - - - (963,623) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (165,096) - - - (165,096) 보험계약마진 상각 (1,612,298) - - - (1,612,298) 보험취득현금흐름상각 (1,280,750) - - - (1,280,750) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (9,364) - - - (9,364) 소계 (8,833,157) - - - (8,833,157) 보험서비스비용 발생보험금 - (17,589) 5,052,963 33,621 5,068,995 발생보험서비스비용 - (2,841) 1,041,564 - 1,038,723 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (375,150) (38,646) (413,796) 손실요소의 전입(환입) - 112,338 - - 112,338 보험취득현금흐름상각 1,280,750 - - - 1,280,750 소계 1,280,750 91,908 5,719,377 (5,025) 7,087,010 투자요소 실제발생투자요소 (5,256,148) - 5,256,148 - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 1,158,476 672 50,009 - 1,209,157 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 1,199,169 6,401 30,619 - 1,236,189 환율변동효과 - - - - - 소계 2,357,645 7,073 80,628 - 2,445,346 기타 - - - - - 현금흐름 수취보험료 12,937,221 - - - 12,937,221 지급한 보험금 - - (10,215,233) - (10,215,233) 지급한 기타보험서비스비용 - - (1,041,565) - (1,041,565) 보험계약대출 순상환(지급) - - 210,475 - 210,475 보험취득현금흐름지급 (2,906,026) - - - (2,906,026) 소계 10,031,195 - (11,046,323) - (1,015,128) 기말순보험계약부채 40,878,971 268,134 2,863,799 49,757 44,060,661 기말보험계약부채 40,878,971 268,134 2,863,800 49,757 44,060,662 기말보험계약자산 - - (1) - (1) ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초보험계약부채 41,556,178 85,472 2,661,146 52,435 44,355,231 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 41,556,178 85,472 2,661,146 52,435 44,355,231 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 예상보험금 (4,617,465) - - - (4,617,465) 예상보험서비스비용 (836,676) - - - (836,676) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (150,600) - - - (150,600) 보험계약마진 상각 (1,538,540) - - - (1,538,540) 보험취득현금흐름상각 (1,126,444) - - - (1,126,444) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (27,662) - - - (27,662) 소계 (8,297,387) - - - (8,297,387) 보험서비스비용 발생보험금 - (11,344) 4,480,076 37,857 4,506,589 발생보험서비스비용 - (1,395) 950,523 - 949,128 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (79,987) (35,510) (115,497) 손실요소의 전입(환입) - 99,722 - - 99,722 보험취득현금흐름상각 1,126,444 - - - 1,126,444 소계 1,126,444 86,983 5,350,612 2,347 6,566,386 투자요소 실제발생투자요소 (5,226,163) - 5,226,163 - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 1,255,702 266 55,920 - 1,311,888 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 756,930 (3,568) 10,945 - 764,307 환율변동효과 - - - - - 소계 2,012,632 (3,302) 66,865 - 2,076,195 기타 - - - - - 현금흐름 수취보험료 12,281,682 - - - 12,281,682 지급한 보험금 - - (9,581,292) - (9,581,292) 지급한 기타보험서비스비용 - - (950,522) - (950,522) 보험계약대출 순상환(지급) - - 80,997 - 80,997 보험취득현금흐름지급 (2,154,700) - - - (2,154,700) 소계 10,126,982 - (10,450,817) - (323,835) 기말순보험계약부채 41,298,686 169,153 2,853,969 54,782 44,376,590 기말보험계약부채 41,298,686 169,153 2,853,970 54,782 44,376,591 기말보험계약자산 - - (1) - (1) 2) 자동차 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초보험계약부채 3,283,360 - 1,069,964 37,430 4,390,754 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 3,283,360 - 1,069,964 37,430 4,390,754 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 보험료배분접근법 적용수익 (5,619,497) - - - (5,619,497) 보험서비스비용 발생보험금 - - 4,366,810 23,495 4,390,305 발생보험서비스비용 - - 791,673 - 791,673 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (108,216) (26,271) (134,487) 손실요소의 전입(환입) - - - - - 보험취득현금흐름비용 427,981 - - - 427,981 소계 427,981 - 5,050,267 (2,776) 5,475,472 투자요소 실제발생투자요소 - - - - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 - - 36,530 - 36,530 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 8,753 - 8,753 환율변동효과 - - - - - 소계 - - 45,283 - 45,283 기타 - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 5,638,084 - - - 5,638,084 지급한 보험금 - - (4,344,598) - (4,344,598) 지급한 기타보험서비스비용 - - (793,336) - (793,336) 보험계약대출 순상환(지급) - - - - - 보험취득현금흐름지급 (427,981) - - - (427,981) 소계 5,210,103 - (5,137,934) - 72,169 기말순보험계약부채 3,301,947 - 1,027,580 34,654 4,364,181 기말보험계약부채 3,301,947 - 1,027,580 34,654 4,364,181 기말보험계약자산 - - - - - ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초보험계약부채 3,241,827 - 1,086,655 35,287 4,363,769 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 3,241,827 - 1,086,655 35,287 4,363,769 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 보험료배분접근법 적용수익 (5,614,283) - - - (5,614,283) 보험서비스비용 발생보험금 - - 4,184,603 23,631 4,208,234 발생보험서비스비용 - - 777,310 - 777,310 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (93,341) (21,488) (114,829) 손실요소의 전입(환입) - - - - - 보험취득현금흐름비용 433,894 - - - 433,894 소계 433,894 - 4,868,572 2,143 5,304,609 투자요소 실제발생투자요소 - - - - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 - - 37,609 - 37,609 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 10,545 - 10,545 환율변동효과 - - - - - 소계 - - 48,154 - 48,154 기타 - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 5,655,817 - - - 5,655,817 지급한 보험금 - - (4,155,472) - (4,155,472) 지급한 기타보험서비스비용 - - (777,945) - (777,945) 보험계약대출 순상환(지급) - - - - - 보험취득현금흐름지급 (433,895) - - - (433,895) 소계 5,221,922 - (4,933,417) - 288,505 기말순보험계약부채 3,283,360 - 1,069,964 37,430 4,390,754 기말보험계약부채 3,283,360 - 1,069,964 37,430 4,390,754 기말보험계약자산 - - - - - 3) 일반 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초보험계약부채 1,059,084 6,305 1,824,526 119,596 3,009,511 기초보험계약자산 4 - (6) - (2) 기초순보험계약부채 1,059,088 6,305 1,824,520 119,596 3,009,509 포괄손익계산서 관련 변동: 　　　　　 보험수익 　　　　　 보험료배분접근법 적용수익 (2,823,809) - - - (2,823,809) 보험서비스비용 　　　　　 발생보험금 - - 1,442,002 66,225 1,508,227 발생보험서비스비용 - - 296,167 - 296,167 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (21,848) (66,498) (88,346) 손실요소의 전입(환입) - 8,244 - - 8,244 보험취득현금흐름상각 221,879 - - - 221,879 소계 221,879 8,244 1,716,321 (273) 1,946,171 투자요소 　　　　　 실제발생투자요소 78 - (78) - - 보험금융손익 　　　　　 당기손익인식 보험금융손익 　　　　　 이자비용 - - 72,903 - 72,903 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 30,005 194 58,847 4,368 93,414 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 　　　　　 할인율변동효과 - - 8,064 - 8,064 환율변동효과 - - (1,135) - (1,135) 소계 30,005 194 138,679 4,368 173,246 기타() 13,864 251 45,061 6,532 65,708 현금흐름 　　　　　 수취한 보험료 2,774,594 - - - 2,774,594 지급한 보험금 - - (1,243,757) - (1,243,757) 지급한 기타보험서비스비용 - - (309,713) - (309,713) 보험계약대출 순상환(지급) - - - - - 보험취득현금흐름지급 (229,136) - - - (229,136) 소계 2,545,458 - (1,553,470) - 991,988 기말순보험계약부채 1,046,563 14,994 2,171,033 130,223 3,362,813 기말보험계약부채 1,046,559 14,994 2,171,043 130,223 3,362,819 기말보험계약자산 4 - (10) - (6) () 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다. ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초보험계약부채 956,500 6,348 1,953,601 102,073 3,018,522 기초보험계약자산 5 - (97) - (92) 기초순보험계약부채 956,505 6,348 1,953,504 102,073 3,018,430 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 보험료배분접근법 적용수익 (2,574,284) - - - (2,574,284) 보험서비스비용 발생보험금 - - 1,204,275 38,584 1,242,859 발생보험서비스비용 - - 242,724 - 242,724 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (40,890) (22,448) (63,338) 손실요소의 전입(환입) - (34) - - (34) 보험취득현금흐름상각 188,652 - - - 188,652 소계 188,652 (34) 1,406,109 16,136 1,610,863 투자요소 실제발생투자요소 (3,510) - 3,510 - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 - - 60,858 - 60,858 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 3,396 (41) 3,500 143 6,998 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 17,097 - 17,097 환율변동효과 - - 595 - 595 소계 3,396 (41) 82,050 143 85,548 기타() 1,478 32 8,146 1,244 10,900 현금흐름 수취한 보험료 2,692,904 - - - 2,692,904 지급한 보험금 - - (1,366,788) - (1,366,788) 지급한 기타보험서비스비용 - - (262,011) - (262,011) 보험계약대출 순상환(지급) - - - - - 보험취득현금흐름지급 (206,053) - - - (206,053) 소계 2,486,851 - (1,628,799) - 858,052 기말순보험계약부채 1,059,088 6,305 1,824,520 119,596 3,009,509 기말보험계약부채 1,059,084 6,305 1,824,526 119,596 3,009,511 기말보험계약자산 4 - (6) - (2) () 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 보종별 순재보험계약자산 잔여보장요소 및 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 장기 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법이 적용되지 않은 재보험계약 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초재보험계약자산 27,559 14,853 490,942 5,349 (787) - 1,305 293 539,514 기초재보험계약부채 - - - - - - - - - 기초순재보험계약자산 27,559 14,853 490,942 5,349 (787) - 1,305 293 539,514 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 (191,290) - - - - - - - (191,290) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (13,862) - - - - - - - (13,862) 보험계약마진상각 (33,598) - - - - - - - (33,598) 출재보험료 등 경험조정 39,650 - - - - - - - 39,650 보험료배분접근법 적용비용 - - - - (3,034) - - - (3,034) 소계 (199,100) - - - (3,034) - - - (202,134) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - (1,494) 166,103 3,829 - - 5,168 159 173,765 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - (26,488) (4,024) - - (5,606) (293) (36,411) 손실회수요소의 전입(환입) - 4,481 - - - - - - 4,481 소계 - 2,987 139,615 (195) - - (438) (134) 141,835 투자요소 실제발생출재투자요소 (493,540) - 493,540 - - - - - - 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 6,208 114 5,651 - - - 18 - 11,991 할인율변동효과 - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율변동효과 846 366 3,023 - - - 2 - 4,237 환율변동효과 - - - - - - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 421 - 7 - - - - - 428 소계 7,475 480 8,681 - - - 20 - 16,656 기타 - - - - - - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 731,619 - - - 3,080 - - - 734,699 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (688,195) - - - (421) - (688,616) 소계 731,619 - (688,195) - 3,080 - (421) - 46,083 기말순재보험계약자산 74,013 18,320 444,583 5,154 (741) - 466 159 541,954 기말재보험계약자산 74,013 18,320 444,583 5,154 (741) - 466 159 541,954 기말재보험계약부채 - - - - - - - - - ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법이 적용되지 않은 재보험계약 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초재보험계약자산 (14,218) 3,748 473,294 5,309 (1,492) - 3,773 388 470,802 기초재보험계약부채 - - - - - - - - - 기초순재보험계약자산 (14,218) 3,748 473,294 5,309 (1,492) - 3,773 388 470,802 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 (208,563) - - - - - - - (208,563) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (12,282) - - - - - - - (12,282) 보험계약마진상각 (15,061) - - - - - - - (15,061) 출재보험료 등 경험조정 20,848 - - - - - - - 20,848 보험료배분접근법 적용비용 - - - - (3,085) - - - (3,085) 소계 (215,058) - - - (3,085) - - - (218,143) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - (452) 191,759 3,958 - - 9,204 293 204,762 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - 3,797 (3,918) - - (7,261) (388) (7,770) 손실회수요소의 전입(환입) - 12,041 - - - - - - 12,041 소계 - 11,589 195,556 40 - - 1,943 (95) 209,033 투자요소 실제발생출재투자요소 (424,755) - 424,755 - - - - - - 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 5,625 17 4,982 - - - 30 - 10,654 할인율변동효과 - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율변동효과 14,335 (501) 1,553 - - - 25 - 15,412 환율변동효과 - - - - - - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 201 - (16) - - - 1 - 186 소계 20,161 (484) 6,519 - - - 56 - 26,252 기타 - - - - - - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 661,429 - - - 3,790 - - - 665,219 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (609,182) - - - (4,467) - (613,649) 소계 661,429 - (609,182) - 3,790 - (4,467) - 51,570 기말순재보험계약자산 27,559 14,853 490,942 5,349 (787) - 1,305 293 539,514 기말재보험계약자산 27,559 14,853 490,942 5,349 (787) - 1,305 293 539,514 기말재보험계약부채 - - - - - - - - - 2) 자동차 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초재보험계약자산 (145) - 5,120 79 5,054 기초재보험계약부채 - - - - - 기초순재보험계약자산 (145) - 5,120 79 5,054 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 - - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - - - - - 보험계약마진상각 - - - - - 출재보험료 등 경험조정 - - - - - 보험료배분접근법 적용비용 - - - - - 소계 - - - - - 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - - (3) - (3) 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - (1,758) (78) (1,836) 손실회수요소의 전입(환입) - - - - - 소계 - - (1,761) (78) (1,839) 투자요소 - 실제발생출재투자요소 - - - - - 재보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자수익 - - 71 - 71 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 - 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 - - 1 - 1 소계 - - 72 - 72 기타 - - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 - - - - - 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (202) - (202) 소계 - - (202) - (202) 기말순재보험계약자산 (145) - 3,229 1 3,085 기말순보험계약자산 (145) - 3,229 1 3,085 기말순보험계약부채 - - - - - ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 기초재보험계약자산 (641) - 14,929 309 14,597 기초재보험계약부채 - - - - - 기초순재보험계약자산 (641) - 14,929 309 14,597 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 - - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - - - - - 보험계약마진상각 - - - - - 출재보험료 등 경험조정 - - - - - 보험료배분접근법 적용비용 (200) - - - (200) 소계 (200) - - - (200) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - - (418) - (418) 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - 1,713 (230) 1,483 손실회수요소의 전입(환입) - - - - - 소계 - - 1,295 (230) 1,065 투자요소 실제발생출재투자요소 - - - - - 재보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자수익 - - 115 - 115 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 4 - 4 환율변동효과 - - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 - - 6 - 6 소계 - - 125 - 125 기타 - - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 696 - - - 696 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (11,229) - (11,229) 소계 696 - (11,229) - (10,533) 기말순재보험계약자산 (145) - 5,120 79 5,054 기말재보험계약자산 (145) - 5,120 79 5,054 기말재보험계약부채 - - - - - 3) 일반 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초재보험계약자산 96,663 889 870,157 64,201 1,031,910 기초재보험계약부채 - - - - - 기초순재보험계약자산 96,663 889 870,157 64,201 1,031,910 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 - - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - - - - - 보험계약마진상각 - - - - - 출재보험료 등 경험조정 - - - - - 보험료배분접근법 적용비용 (1,064,598) - - - (1,064,598) 소계 (1,064,598) - - - (1,064,598) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - - 474,085 34,523 508,608 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - (98,136) (32,043) (130,179) 손실회수요소의 전입(환입) - 1,267 - - 1,267 소계 - 1,267 375,949 2,480 379,696 투자요소 실제발생출재투자요소 (8,101) - 8,101 - - 재보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자수익 - - 33,794 - 33,794 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 1,316 23 25,469 1,414 28,222 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - (6,697) - (6,697) 환율변동효과 - - 680 - 680 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 (14) - 63 - 49 소계 1,302 23 53,309 1,414 56,048 기타() 14,458 146 33,316 4,459 52,379 현금흐름 지급한 재보험료 1,032,480 - - - 1,032,480 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (340,623) - (340,623) 소계 1,032,480 - (340,623) - 691,857 기말순재보험계약자산 72,204 2,325 1,000,209 72,554 1,147,292 기말재보험계약자산 72,204 2,325 1,000,209 72,554 1,147,292 기말재보험계약부채 - - - - - () 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다. ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초재보험계약자산 150,176 715 939,343 51,721 1,141,955 기초재보험계약부채 - - - - - 기초순재보험계약자산 150,176 715 939,343 51,721 1,141,955 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 - - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - - - - - 보험계약마진상각 - - - - - 출재보험료 등 경험조정 - - - - - 보험료배분접근법 적용비용 (997,223) - - - (997,223) 소계 (997,223) - - - (997,223) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - - 414,625 17,702 432,327 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - (125,315) (6,208) (131,523) 손실회수요소의 전입(환입) - 152 - - 152 소계 - 152 289,310 11,494 300,956 투자요소 실제발생출재투자요소 (9,858) - 9,858 - - 재보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자수익 - - 28,025 - 28,025 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 1,052 3 23 213 1,291 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 8,299 - 8,299 환율변동효과 - - (887) - (887) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 816 - 5,201 - 6,017 소계 1,868 3 40,661 213 42,745 기타() 45 19 6,107 773 6,944 현금흐름 지급한 재보험료 951,655 - - - 951,655 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (415,122) - (415,122) 소계 951,655 - (415,122) - 536,533 기말순재보험계약자산 96,663 889 870,157 64,201 1,031,910 기말재보험계약자산 96,663 889 870,157 64,201 1,031,910 기말재보험계약부채 - - - - - () 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 순보험계약부채의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 29,570,876 1,502,897 13,302,818 44,376,591 기초보험계약자산 (1) - - (1) 기초순보험계약부채 29,570,875 1,502,897 13,302,818 44,376,590 포괄손익계산서 관련 변동: 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진금액을 조정하는 변동 1,438,676 119,698 (1,558,374) - 보험계약마진금액을 조정하지 않는 변동 손실요소의 전입(환입) 60,798 12,723 - 73,521 보험료 경험조정 - - - - 신계약효과 손실부담계약을 제외한 집합 (3,754,362) 303,179 3,451,183 - 손실부담계약집합 29,320 9,497 - 38,817 당기서비스와 관련된 변동 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (165,487) - (165,487) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동-발생보험금 - 33,621 - 33,621 보험계약마진 상각 - - (1,612,298) (1,612,298) 경험조정 299,475 - - 299,475 과거서비스와 관련된 변동 발생사고요소 이행현금흐름 추정치변동 (375,150) (38,646) - (413,796) 소계 (2,301,243) 274,585 280,511 (1,746,147) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 718,578 - 490,579 1,209,157 할인율변동효과 - - - - 환율변동효과 - - - - 기타 - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 1,236,189 - - 1,236,189 환율변동효과 - - - - 소계 1,954,767 - 490,579 2,445,346 기타 - - - - 현금흐름 수취한 보험료 12,937,221 - - 12,937,221 지급한 보험금 (10,215,233) - - (10,215,233) 지급한 기타보험서비스비용 (1,041,565) - - (1,041,565) 보험계약대출 순상환(지급) 210,475 - - 210,475 보험취득현금흐름지급 (2,906,026) - - (2,906,026) 소계 (1,015,128) - - (1,015,128) 기말순보험계약부채 28,209,271 1,777,482 14,073,908 44,060,661 기말보험계약부채 28,209,272 1,777,482 14,073,908 44,060,662 기말보험계약자산 (1) - - (1) 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 30,767,743 1,443,318 12,144,170 44,355,231 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 30,767,743 1,443,318 12,144,170 44,355,231 포괄손익계산서 관련 변동: 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진금액을 조정하는 변동 1,263,595 (63,351) (1,200,244) - 보험계약마진금액을 조정하지 않는 변동 손실요소의 전입(환입) 59,407 5,782 - 65,189 보험료 경험조정 - - - - 신계약효과 손실부담계약을 제외한 집합 (3,758,813) 259,280 3,499,533 - 손실부담계약집합 28,171 6,362 - 34,533 당기서비스와 관련된 변동 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (150,840) - (150,840) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동-발생보험금 - 37,856 - 37,856 보험계약마진 상각 - - (1,538,540) (1,538,540) 경험조정 (63,702) - - (63,702) 과거서비스와 관련된 변동 발생사고요소 이행현금흐름 추정치변동 (79,987) (35,510) - (115,497) 소계 (2,551,329) 59,579 760,749 (1,731,001) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 913,989 - 397,899 1,311,888 할인율변동효과 - - - - 환율변동효과 - - - - 기타 - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 764,307 - - 764,307 환율변동효과 - - - - 소계 1,678,296 - 397,899 2,076,195 기타 - - - - 현금흐름 수취한 보험료 12,281,682 - - 12,281,682 지급한 보험금 (9,581,292) - - (9,581,292) 지급한 기타보험서비스비용 (950,523) - - (950,523) 보험계약대출 순상환(지급) 80,997 - - 80,997 보험취득현금흐름지급 (2,154,699) - - (2,154,699) 소계 (323,835) - - (323,835) 기말순보험계약부채 29,570,875 1,502,897 13,302,818 44,376,590 기말보험계약부채 29,570,876 1,502,897 13,302,818 44,376,591 기말보험계약자산 (1) - - (1) (5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 순재보험계약자산의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험계약자산 265,905 113,077 159,721 538,703 기초재보험계약부채 - - - - 기초순재보험계약자산 265,905 113,077 159,721 538,703 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험손익 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진금액을 조정하는 변동 (134,098) 12,472 121,626 - 보험계약마진금액을 조정하지 않는 변동 (938) 813 - (125) 신계약효과 (56,955) 8,439 53,121 4,605 당기서비스와 관련된 변동분 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (13,896) - (13,896) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동-출재보험금 - 3,829 - 3,829 보험계약마진 상각 - - (33,598) (33,598) 경험조정 13,003 - - 13,003 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고재보험계약자산 이행현금흐름 추정치변동 (26,488) (4,023) - (30,511) 소계 (205,476) 7,634 141,149 (56,693) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 3,466 - 8,507 11,973 할인율변동효과 - - - - 환율변동효과 - - - - 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율변동효과 4,235 - - 4,235 환율변동효과 - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 428 - - 428 소계 8,129 - 8,507 16,636 기타 - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 731,619 - - 731,619 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 (688,195) - - (688,195) 소계 43,424 - - 43,424 기말순재보험계약자산 111,982 120,711 309,377 542,070 기말재보험계약자산 111,982 120,711 309,377 542,070 기말재보험계약부채 - - - - 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험계약자산 372,312 107,197 (11,376) 468,133 기초재보험계약부채 - - - - 기초순재보험계약자산 372,312 107,197 (11,376) 468,133 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험손익 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진금액을 조정하는 변동 (130,458) 8,061 122,397 - 보험계약마진금액을 조정하지 않는 변동 9,660 503 - 10,163 신계약효과 (68,790) 9,569 61,099 1,878 당기서비스와 관련된 변동분 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (12,293) - (12,293) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동-출재보험금 - 3,958 - 3,958 보험계약마진 상각 - - (15,061) (15,061) 경험조정 3,603 - - 3,603 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고재보험계약자산 이행현금흐름 추정치변동 3,797 (3,918) - (121) 소계 (182,188) 5,880 168,435 (7,873) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 7,962 - 2,662 10,624 할인율변동효과 - - - - 환율변동효과 - - - - 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율변동효과 15,386 - - 15,386 환율변동효과 - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 186 - - 186 소계 23,534 - 2,662 26,196 기타 - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 661,429 - - 661,429 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 (609,182) - - (609,182) 소계 52,247 - - 52,247 기말순재보험계약자산 265,905 113,077 159,721 538,703 기말재보험계약자산 265,905 113,077 159,721 538,703 기말재보험계약부채 - - - - (6) 당기와 전기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 신규로 체결한 보험계약 및 재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 순보험계약부채 순재보험계약자산 손실계약집합 외 손실계약집합 순이익계약집합 외 순이익계약집합 미래현금유출현금흐름 현재가치 추정치 보험취득현금흐름 2,869,079 133,513 - - 보험취득현금흐름 외 9,426,779 535,261 (633,975) (76,185) 미래현금유입현금흐름 현재가치 추정치 (16,050,220) (639,454) 577,257 75,948 비금융위험에 대한 위험조정 303,179 9,497 6,745 1,694 보험계약마진 3,451,183 - 51,772 1,349 합계 - 38,817 1,799 2,806 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 순보험계약부채 순재보험계약자산 손실계약집합 외 손실계약집합 순이익계약집합 외 순이익계약집합 미래현금유출현금흐름 현재가치 추정치 보험취득현금흐름 2,162,975 87,467 - - 보험취득현금흐름 외 6,946,774 452,605 (836,817) (77,256) 미래현금유입현금흐름 현재가치 추정치 (12,868,562) (511,901) 768,990 76,293 비금융위험에 대한 위험조정 259,280 6,362 7,689 1,880 보험계약마진 3,499,533 - 62,007 (908) 합계 - 34,533 1,869 9 (7) 당기말과 전기말 현재 보험료배분접근법이 적용되지 않는 보험계약과 재보험계약의 보험계약마진이 미래에 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 금액은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 순보험계약부채 보험계약마진 상각 1,058,610 1,681,189 1,288,901 10,045,209 14,073,909 순재보험계약자산 보험계약마진 상각 30,635 47,657 35,192 195,893 309,377 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 순보험계약부채 보험계약마진 상각 1,064,159 1,691,307 1,316,590 9,230,762 13,302,818 순재보험계약자산 보험계약마진 상각 20,487 29,701 20,096 89,438 159,722 (8) 당기와 전기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 관련된 금융상품 순금융손익의 상세내역은 주석 33에서 설명하고 있습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 등 1,209,157 36,530 72,903 1,318,590 환율변동효과 - - 93,414 93,414 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 1,236,189 8,753 6,929 1,251,871 보험계약부채(자산) 금융비용 2,445,346 45,283 173,246 2,663,875 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 11,991 71 33,794 45,856 환율변동효과 - - 28,222 28,222 재보험계약 불이행위험 변동효과 428 1 49 478 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 4,237 - (6,017) (1,780) 재보험계약자산(부채)금융수익 16,656 72 56,048 72,776 총보험금융손익 2,428,690 45,211 117,198 2,591,099 당기손익인식 총보험금융손익 1,196,738 36,458 104,252 1,337,448 기타포괄손익인식 총보험금융손익 1,231,952 8,753 12,946 1,253,651 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 등 1,311,888 37,609 60,858 1,410,355 환율변동효과 - - 6,998 6,998 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 764,307 10,545 17,692 792,544 보험계약부채(자산) 금융비용 2,076,195 48,154 85,548 2,209,897 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 10,654 115 28,025 38,794 환율변동효과 - - 1,291 1,291 재보험계약 불이행위험 변동효과 186 6 6,017 6,209 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 15,412 4 7,412 22,828 재보험계약자산(부채)금융수익 26,252 125 42,745 69,122 총보험금융손익 2,049,943 48,029 42,803 2,140,775 당기손익인식 총보험금융손익 1,301,048 37,488 32,523 1,371,059 기타포괄손익인식 총보험금융손익 748,895 10,541 10,280 769,716 (9) 당기와 전기 중 전환시점에 적용한 전환방법별 보험계약마진의 변동내역 및 보험수익과 재보험비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 순보험계약부채 기초 보험계약마진 잔액 3,455,471 5,370,012 4,477,335 13,302,818 미래서비스와 관련된 변동 (284,349) 572,935 1,604,224 1,892,810 당기서비스와 관련된 변동 (415,468) (484,683) (712,147) (1,612,298) 보험계약마진이자비용 79,264 136,582 274,733 490,579 당기말 보험계약마진 잔액 2,834,918 5,594,846 5,644,145 14,073,909 당기 보험수익 3,037,032 3,044,419 11,195,013 17,276,464 순재보험계약자산 기초 보험계약마진 잔액 (134,566) 165,664 128,624 159,722 미래서비스와 관련된 변동 67,853 58,504 48,389 174,746 당기서비스와 관련된 변동 13,046 (19,703) (26,941) (33,598) 보험계약마진이자수익 (3,637) 4,070 8,074 8,507 당기말 보험계약마진 잔액 (57,304) 208,535 158,146 309,377 당기 재보험비용 236,937 85,451 944,344 1,266,732 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 수정소급법 적용 계약그룹 공정가치법 적용 계약그룹 그 외 계약그룹 합계 순보험계약부채 기초 보험계약마진 잔액 5,003,646 5,064,738 2,075,786 12,144,170 미래서비스와 관련된 변동 (1,061,400) 644,870 2,715,819 2,299,289 당기서비스와 관련된 변동 (592,080) (467,880) (478,580) (1,538,540) 보험계약마진이자비용 105,305 128,284 164,310 397,899 당기말 보험계약마진 잔액 3,455,471 5,370,012 4,477,335 13,302,818 당기 보험수익 3,539,025 3,215,022 9,731,907 16,485,954 순재보험계약자산 기초 보험계약마진 잔액 (184,564) 132,269 40,920 (11,375) 미래서비스와 관련된 변동 35,427 50,502 97,566 183,495 당기서비스와 관련된 변동 19,171 (20,608) (13,624) (15,061) 보험계약마진이자수익 (4,602) 3,501 3,763 2,662 당기말 보험계약마진 잔액 (134,566) 165,664 128,624 159,722 당기 재보험비용 239,091 93,336 883,139 1,215,566 (10) 당기와 전기 중 주요 보종별 보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 5,765,649 - - 5,765,649 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 165,096 - - 165,096 보험계약마진 상각 1,612,298 - - 1,612,298 보험취득현금흐름상각 1,280,750 - - 1,280,750 보험취득현금흐름 경험조정 9,364 - - 9,364 보험료배분접근법 적용수익 - 5,619,497 2,823,810 8,443,307 합계 8,833,157 5,619,497 2,823,810 17,276,464 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 191,290 - - 191,290 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 13,862 - - 13,862 보험계약마진상각 33,598 - - 33,598 출재보험료 경험조정 (39,650) - - (39,650) 보험료배분접근법 적용비용 3,034 - 1,064,598 1,067,632 합계 202,134 - 1,064,598 1,266,732 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 5,454,141 - - 5,454,141 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 150,600 - - 150,600 보험계약마진 상각 1,538,540 - - 1,538,540 보험취득현금흐름상각 1,126,444 - - 1,126,444 보험취득현금흐름 경험조정 27,662 - - 27,662 보험료배분접근법 적용수익 - 5,614,283 2,574,284 8,188,567 합계 8,297,387 5,614,283 2,574,284 16,485,954 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 208,563 - - 208,563 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 12,282 - - 12,282 보험계약마진상각 15,061 - - 15,061 출재보험료 경험조정 (20,848) - - (20,848) 보험료배분접근법 적용비용 3,085 200 997,223 1,000,508 합계 218,143 200 997,223 1,215,566 (11) 당기와 전기 중 주요 보종별 보험서비스비용 및 재보험수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험서비스비용 발생보험금 및 발생보험서비스비용 6,107,718 5,181,978 1,804,394 13,094,090 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 (413,796) (134,487) (88,346) (636,629) 손실요소의 전입(환입) 112,338 - 8,244 120,582 보험취득현금흐름관련 비용 1,280,750 427,981 221,879 1,930,610 합계 7,087,010 5,475,472 1,946,171 14,508,653 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 173,765 (3) 508,608 682,370 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 (36,411) (1,836) (130,179) (168,426) 손실회수요소의 전입(환입) 4,481 - 1,267 5,748 합계 141,835 (1,839) 379,696 519,692 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험서비스비용 발생보험금 및 발생보험서비스비용 5,455,717 4,985,544 1,485,583 11,926,844 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 (115,497) (114,829) (63,338) (293,664) 손실요소의 전입(환입) 99,722 - (34) 99,688 보험취득현금흐름관련 비용 1,126,444 433,894 188,652 1,748,990 합계 6,566,386 5,304,609 1,610,863 13,481,858 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 204,762 (418) 432,327 636,671 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 (7,770) 1,483 (131,523) (137,810) 손실회수요소의 전입(환입) 12,041 - 152 12,193 합계 209,033 1,065 300,956 511,054 (12) 당기말 및 전기말 현재 보험부채 산출에 적용한 기본가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 가정값 산출근거 작성부서 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 해약률 0.0~34.3 0.0~35.3 최근 8년(1) 장기수익성관리P 손해율 1.7~1762.0 1.8~1768.8 최근 13년(2)(3) 장기수익성관리P 사업비율 - 최근 1년 이상의 경험통계를 기초로 회사의 미래 사업비정책 및 관련제도의 변화를 고려하여 가정 산출㈎ 보험취득현금흐름(신계약비) : 비용군별 상품채널별 비용 발생, 지급기준을 반영하여 산출㈏ 계약유지비 : 보험계약의 유지관리를 위해 발생한 비용을 단위원가로 산출㈐ 투자관리비 : 자산 투자활동과 관련해서 발생하는 비용을 단위원가로 산출㈑ 손해조사비 : 담보군/상품군별 손해조사비를 단위원가로 산출 장기수익성관리P 할인율 △3.90 ~ 24.77 금융감독원에서 제공한 조정무위험금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 RM모델링P 비금융위험조정 사망 3.27, 정액보상 3.40, 실손보상 2.62,재물기타 4.19, 해지 9.16 등 K-ICS 표준모형을 준용한 표준 RA(K-ICS의 충격을 신뢰수준 75%로 변환)와내부통계 및 모형을 활용한 내부 RA를 각각 산출하여 둘 중 더 큰 값인 표준 RA를 적용 RM모델링P (1) 당기말 기준, 10년까지 누적 경험통계를 기초로 상품군, 해약환급금 수준, 채널군, 납입상태, 경과기간별로 산출한 보유보험료 대비 해지보험료의 비율 (2) 당기말 기준, 누적통계 사용 경험통계를 기초로 담보군별, 계약년도별, 경과차년별로 산출한 위험보험료 대비 손해액의 비율 (3) 실손외 기준, 실손은 가이드라인에 따라 산출 22. 상각후원가측정금융부채 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 차입부채 차입금 313,300 - 상각후원가측정금융부채 미지급금 340,203 310,528 임대보증금 69,874 70,811 요구불상환지분 993,828 865,003 투자계약부채 13,626,970 11,989,948 현재가치할인차금 (107) (136) 소계 15,030,768 13,236,154 합계 15,344,068 13,236,154 23. 순확정급여자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 사외적립자산의 공정가치 775,214 747,210 (-) 확정급여채무의 현재가치 (689,480) (610,064) 순확정급여자산 85,734 137,146 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초금액 610,064 523,706 당기근무원가 48,377 43,104 이자비용 29,084 29,348 확정급여제도 재측정요소 50,316 70,037 퇴직급여지급액 (46,619) (52,357) 기타 (1,742) (3,774) 기말금액 689,480 610,064 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초금액 747,210 727,213 이자수익 35,514 41,033 확정급여제도 재측정요소 (9,325) (12,826) 기여금납부액 45,924 43,065 퇴직급여지급액 (42,277) (46,126) 기타 (1,832) (5,149) 기말금액 775,214 747,210 (4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 퇴직연금운용자산 774,521 746,427 국민연금전환금 693 783 합계 775,214 747,210 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 당기근무원가 48,377 43,104 이자비용 29,084 29,348 이자수익 (35,514) (41,033) 당기손익에 인식된 비용 41,947 31,419 재측정요소() 59,641 82,863 기타포괄손익에 인식된 비용 59,641 82,863 () 법인세효과 고려 전 금액입니다. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 26,188백만원, 28,207백만원입니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 할인율 4.56 ~ 4.72 5.07 ~ 5.25 사외적립자산의 기대수익률 4.56 ~ 4.72 5.07 ~ 5.25 미래임금상승률 3.84 ~ 6.02 3.63 ~ 5.59 할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 또한 기대사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며 중도퇴직률은 과거 경험률을 기초로 하여 산출하였습니다. (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (42,552) 47,958 임금상승률 1% 47,275 (42,776) (8) 당기말 이후 향후 10년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 1년미만 60,184 1년이상 2년미만 76,053 2년이상 5년미만 236,412 5년이상 10년미만 426,572 합계 799,221 당기말 기준 연결실체의 확정급여채무 가중평균예상만기는 6.41~13.37년입니다. (9) 연결실체는 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 각각 9,133백만원과 10,077백만원을 인식하였습니다. (10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 61,083백만원입니다. 24. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 미지급비용 664,754 595,136 선수금 38,175 37,701 예수금 22,449 19,871 선수수익 31,565 12,447 가수보험료 10,833 10,260 미지급부가세 6,707 5,611 그 밖의 기타부채 63,678 63,855 합계 838,161 744,881 25. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 복구충당부채 14,638 15,013 휴면보험금충당부채 33,232 41,343 기타충당부채 8,791 11,399 미사용약정충당부채 2,676 1,563 합계 59,337 69,318 (2) 복구충당부채 연결실체는 임차점포와 관련하여 철거 시 발생하는 복구비용에 대한 미래 추정비용을 현재가치로 할인하여 충당금을 설정하고 있습니다. 관련 충당금은 경제적 내용연수에 월 0.22%의 할인율을 적용하여 최선의 추정치로 평가되었으며 이 비용은 향후 4년에 걸쳐 발생할 것으로 예상됩니다. 추정비용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의 금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 15,013 13,031 발생 1,800 2,591 사용 (3,162) (1,473) 전입 987 864 기말 14,638 15,013 (3) 휴면보험금충당부채 당기와 전기 중 휴면보험금충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 41,343 38,283 증가 - 3,060 감소 (8,111) - 기말 33,232 41,343 (4) 기타충당부채 당기와 전기 중 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 11,399 16,597 증가 2,508 945 감소 (5,227) (6,989) 기타 111 846 기말 8,791 11,399 (5) 미사용약정충당부채 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초금액 1,501 62 - 1,563 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 충당부채전입(환입) 1,174 (61) - 1,113 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 2,675 1 - 2,676 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초금액 1,658 85 - 1,743 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 충당부채환입 (157) (23) - (180) 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 1,501 62 - 1,563 26. 외화표시자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 제75(당)기 기말 (외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원) 구분 계정과목 외화 외화금액() 환율 원화환산액 현금및예치금 외화보통예금 등 USD 등 325,081 1470.00 477,869 외화정기예금 USD 등 259,875 1470.00 382,017 당기손익-공정가치측정금융자산 외화주식 USD 등 9,573 1470.00 14,072 외화수익증권 USD 등 2,203,539 1470.00 3,239,202 외화채권 USD 등 63,937 1470.00 93,987 기타채무증권 USD 등 39,405 1470.00 57,926 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화주식 USD 등 80,560 1470.00 118,424 외화채권 USD 등 4,177,725 1470.00 6,141,256 상각후원가측정금융자산 외화대출 USD 등 445,203 1470.00 654,448 외화채권 USD 등 39,795 1470.00 58,499 기타수취채권 USD 등 12,882 1470.00 18,936 외화자산 합계 USD 등 7,657,575 1470.00 11,256,636 기타금융부채 미지급금 등 USD 등 246 1470.00 361 () USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. (2) 제74(전)기 기말 (외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원) 구분 계정과목 외화 외화금액() 환율 원화환산액 현금및예치금 외화보통예금 등 USD 등 262,359 1,289.40 338,285 외화정기예금 USD 등 125,840 1,289.40 162,258 CD USD 등 10,027 1,289.40 12,929 당기손익-공정가치측정금융자산 외화주식 USD 등 11,328 1,289.40 14,606 기타채무증권 USD 등 39,406 1,289.40 50,810 외화수익증권 USD 등 1,879,380 1,289.40 2,423,272 외화채권 USD 등 80,987 1,289.40 104,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화주식 USD 등 59,969 1,289.40 77,324 외화채권 USD 등 3,695,177 1,289.40 4,764,561 상각후원가측정금융자산 외화대출 USD 등 466,427 1,289.40 601,411 외화채권 USD 등 40,142 1,289.40 51,759 기타수취채권 USD 등 13,227 1,289.40 17,055 외화자산 합계 USD 등 6,684,269 1,289.40 8,618,694 기타금융부채 미지급금 등 USD 등 537 1,289.40 692 () USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 27. 자본금 당기말 현재 당사의 수권주식수는 100백만주이며, 발행주식수는 보통주 47,374,837주 및 우선주 3,192,000주(소각 주식수 제외)로서 1주당 금액은 500원입니다. 당사는 주주에게 배당할 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 2003년 9월 5일자 이사회 결의에 의거 2003년 11월 11일 보통주 730,000주와 우선주 50,000주의 자기주식을 소각하였습니다. 또한, 당사는 2007년 4월 18일자 이사회 결의에 의거하여 2007년 4월 23일부터 5월 23일까지 유가증권시장을 통해 장내매수한 보통주 1,500,000주와 우선주 100,000주의 자기주식(취득가액: 262,821백만원)을 2007년 5월 28일에 소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액(500원)을 곱한 금액과 연결재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다. 28. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 주식발행초과금 593,429 593,429 재평가적립금 123,816 123,816 기타자본잉여금 221,988 221,988 합계 939,233 939,233 (1) 주식발행초과금 자본잉여금 중 주식발행초과금 593,429백만원은 전기 이전의 유상증자시 납입된 것입니다. (2) 재평가적립금 연결실체는 자산재평가법에 따라 1999년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 1998년 12월 31일 이전 취득 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 당기말 현재 자산재평가적립금 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 재평가액 재평가차액 토지 172,180 262,061 89,881 건물 289,443 333,410 43,967 구축물 345 545 200 합계 461,968 596,016 134,048 재평가세 등 (3,345) 이연법인세 (8,393) 재평가기준일 현재 재평가적립금 잔액 1,506 재평가적립금 123,816 (3) 기타자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 자기주식처분이익 217,451 217,451 기타자본잉여금(기타) 4,537 4,537 합계 221,988 221,988 29. 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 자기주식() (1,483,504) (1,483,504) 기타자본조정 (3,716) (3,716) 합계 (1,487,220) (1,487,220) () 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 보유내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 보통주 우선주 취득원가 보통주 우선주 취득원가 기말 7,546,541 510,780 1,483,504 7,546,541 510,780 1,483,504 연결실체는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다 30. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2,371,596 3,417,592 관계기업의기타포괄손익 36,468 30,486 보험계약금융손익 (2,729) 930,259 재보험계약금융손익 (24,271) (22,984) 해외사업환산손익 81,729 19,787 위험회피회계관련평가손익 117,358 99,395 기타(보험수리적손익) (161,951) (117,988) 합계 2,418,200 4,356,547 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 3,417,592 (1,416,730) 370,734 2,371,596 관계기업의기타포괄손익 30,486 7,710 (1,728) 36,468 보험계약금융손익 930,259 (1,251,871) 318,883 (2,729) 재보험계약금융손익 (22,984) (1,780) 493 (24,271) 해외사업환산손익 19,787 61,942 - 81,729 위험회피회계관련평가손익 99,395 23,480 (5,517) 117,358 기타(보험수리적손익) (117,988) (59,641) 15,678 (161,951) 합계 4,356,547 (2,636,890) 698,543 2,418,200 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 177,684 4,349,252 (1,109,344) 3,417,592 관계기업의기타포괄손익 39,092 (11,358) 2,752 30,486 보험계약금융손익 1,522,566 (792,544) 200,237 930,259 재보험계약금융손익 (39,865) 22,828 (5,947) (22,984) 해외사업환산손익 8,359 11,428 - 19,787 위험회피회계관련평가손익 67,144 43,408 (11,157) 99,395 기타(보험수리적손익) (50,892) (82,863) 15,767 (117,988) 합계 1,724,088 3,540,151 (907,692) 4,356,547 31. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 법정적립금 13,237 13,237 임의적립금 7,367,361 7,284,711 비상위험준비금 2,669,398 2,572,265 대손준비금 169,243 247,413 해약환급금준비금 1,180,012 - 미처분이익잉여금 2,271,119 2,161,552 합계 13,670,370 12,279,178 (1) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금 13,237백만원으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. (2) 임의적립금 임의적립금은 구 법인세법 규정에 의한 기업합리화적립금 1,852백만원과 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금 (당기말 및 전기말 각각 7,365,509백만원과 7,282,859백만원)으로 구성되어 있습니다. (3) 비상위험준비금 1) 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기적립액 2,669,398 2,572,265 추가적립예정액 171,963 97,133 기말적립예정액 2,841,361 2,669,398 2) 당기와 전기의 비상위험준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 비상위험준비금 추가적립예정액 171,963 97,133 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 1,904,835 1,724,482 비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익() 44,733원 40,492원 비상위험준비금 반영 후 우선주당조정이익() 44,738원 40,497원 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 연결당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 대손준비금 1) 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기적립액 169,243 247,413 추가적립(환입)예정액 1,003 (78,170) 기말적립예정액 170,246 169,243 2) 당기와 전기의 대손준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 대손준비금 추가적립(환입)예정액 1,003 (78,170) 대손준비금 반영 후 조정이익() 2,075,795 1,899,784 대손준비금 반영 후 보통주당조정이익() 48,755원 44,616원 대손준비금 반영 후 우선주당조정이익() 48,760원 44,621원 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립(환입)예정액을 연결당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5) 해약환급금준비금 1) 당기와 전기 중 해약환급금준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기적립액 1,180,012 - 추가적립예정액 1,033,087 1,180,012 기말적립예정액 2,213,099 1,180,012 2) 당기와 전기의 해약환급금준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 해약환급금준비금 추가적립예정액 1,033,087 1,180,012 해약환급금준비금 반영 후 조정이익() 1,043,711 641,602 해약환급금준비금 반영 후 보통주당조정이익() 24,476원 15,018원 해약환급금준비금 반영 후 우선주당조정이익() 24,481원 15,023원 () 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 해약환급금준비금 추가적립예정액을 연결당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 기초금액 2,161,552 1,480,875 비상위험준비금의 전입 (97,133) (111,226) 대손준비금의 환입 78,170 2,757 해약환급금준비금의 전입 (1,180,012) - 임의적립금의 전입 (82,650) (446,000) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권매각손익 (1,928) - 지배기업주주지분순이익 2,073,572 1,818,434 배당금 (680,166) (586,645) 기타 (286) 3,357 기말금액 2,271,119 2,161,552 (7) 이익잉여금처분계산서 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 처분예정일 2025.03.19 처분확정일 2024.03.20 I. 미처분이익잉여금 2,045,920 1,961,858 1. 전기이월미처분이익잉여금 67 945 2. 회계변경누적효과 - 205,539 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권매각손익 (1,928) - 4. 당기순이익 2,047,781 1,755,374 II. 이익잉여금 이입액 - 78,170 1. 대손준비금 환입 - 78,170 III. 이익잉여금 처분액 2,044,847 2,039,961 1. 배당금 807,694 680,166 2. 비상위험준비금 171,963 97,133 3. 대손준비금 1,003 - 4. 해약환급금준비금 1,033,087 1,180,012 5. 임의적립금 31,100 82,650 IV. 차기이월미처분이익잉여금 1,073 67 32. 기타사업비 및 재산관리비 당기와 전기 중 사업비 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기타사업비용 재산관리비용 합계 급여 13,860 9,567 23,427 퇴직급여 34,584 1,186 35,770 복리후생비 1,940 1,913 3,853 세금과공과 332 1,224 1,556 지급임차료 379 924 1,303 감가상각비 602 2,323 2,925 수수료 7,302 46,536 53,838 광고선전비 90,992 51 91,043 교육훈련비 17,426 49 17,475 전산비 126 1,997 2,123 기타 61,971 3,290 65,261 합계 229,514 69,060 298,574 (2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기타사업비용 재산관리비용 합계 급여 289,493 12,818 302,311 퇴직급여 20,394 637 21,031 복리후생비 1,419 1,644 3,063 세금과공과 270 2,617 2,887 지급임차료 283 683 966 감가상각비 421 1,635 2,056 수수료 1,508 38,868 40,376 광고선전비 - 48 48 교육훈련비 16,418 26 16,444 전산비 89 2,895 2,984 기타 56,253 1,731 57,984 합계 386,548 63,602 450,150 33. 금융상품순손익 당기와 전기 중 금융상품순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당금수익 기타수익(2) 수수료수익 평가손익 처분손익 이자비용 신용손실충당금환입 순손익 현금및예치금 61,815 - - - - - - (358) 61,457 당기손익-공정가치측정금융자산 28,030 4,460 339,005 - 119,853 37,367 - - 528,715 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,021,397 155,643 - 4,913 - (233,410) - (10,306) 938,237 상각후원가측정유가증권 39,843 - - - - - - (80) 39,763 상각후원가측정대출채권 1,091,009 - - - - 197 - (116,474) 974,732 파생상품(1) 8,595 - - - (899,348) (143,946) (50,748) - (1,085,447) 상각후원가측정기타수취채권 844 - - - - - - (2,003) (1,159) 소계 2,251,533 160,103 339,005 4,913 (779,495) (339,792) (50,748) (129,221) 1,456,298 차입부채 - - - - - - (4,169) - (4,169) 기타금융부채 - - - - - - (396,684) - (396,684) 소계 - - - - - - (400,853) - (400,853) 합계 2,251,533 160,103 339,005 4,913 (779,495) (339,792) (451,602) (129,221) 1,055,443 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 채무상품으로 분류되는 수익증권의 배당 관련 수익입니다. (2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 순손익 이자수익 배당금수익 기타수익(2) 수수료수익 평가손익 처분손익 이자비용 신용손실충당금전입(환입) 순손익 현금및예치금 43,402 - - - - - - (81) 43,321 당기손익-공정가치측정금융자산 23,311 5,641 265,999 - (62,426) 71,124 - - 303,649 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 955,853 138,504 - 3,187 - (266,231) - (3,399) 827,914 상각후원가측정유가증권 39,742 - - - - - - (8) 39,734 상각후원가측정대출채권 1,029,588 - - - - 483 - 23,610 1,053,681 파생상품(1) 12,077 - - - (157,397) (101,260) (31,765) - (278,345) 상각후원가측정기타수취채권 584 - - - - - - (829) (245) 소계 2,104,557 144,145 265,999 3,187 (219,823) (295,884) (31,765) 19,293 1,989,709 차입부채 - - - - - - (316) - (316) 기타금융부채 - - - - - - (405,740) - (405,740) 소계 - - - - - - (406,056) - (406,056) 합계 2,104,557 144,145 265,999 3,187 (219,823) (295,884) (437,821) 19,293 1,583,653 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 채무상품으로 분류되는 수익증권의 배당 관련 수익입니다. 34. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 영업외수익 관계기업투자관련수익 91,036 83,439 유형자산처분이익 670 214 무형자산처분이익 39 - 무형자산손상차손환입 99 236 리스사용권자산해지이익 1,057 9,770 영업외잡이익 27,277 25,014 합계 120,178 118,673 영업외비용 유형자산처분손실 359 51 무형자산처분손실 - 698 기부금 10,302 9,741 리스사용권자산해지손실 729 1,168 영업외잡손실 13,836 17,717 합계 25,226 29,375 35. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산리스사용권자산 364,058 (255,860) 108,198 차량리스사용권자산 7,876 (6,461) 1,415 기타리스사용권자산 1,286 (1,163) 123 합계 373,220 (263,484) 109,736 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산리스사용권자산 475,544 (323,557) 151,987 차량리스사용권자산 7,468 (6,147) 1,321 기타리스사용권자산 1,116 (989) 127 합계 484,128 (330,693) 153,435 (2) 당기와 전기 중 유형별 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 환율효과 기말 부동산리스사용권자산 151,987 71,862 (21,279) (937) (93,898) 463 108,198 차량리스사용권자산 1,321 3,094 (244) - (2,775) 19 1,415 기타리스사용권자산 127 185 (4) - (188) 3 123 합계 153,435 75,141 (21,527) (937) (96,861) 485 109,736 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 환율효과 기말 부동산리스사용권자산 169,232 141,541 (61,879) (232) (96,942) 267 151,987 차량리스사용권자산 1,438 3,168 (286) - (3,003) 4 1,321 기타리스사용권자산 146 176 - - (196) 1 127 합계 170,816 144,885 (62,165) (232) (100,141) 272 153,435 (3) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 부동산리스부채 102,663 147,519 차량리스부채 1,568 1,461 기타리스부채 126 128 합계 104,357 149,108 (4) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 () 해지 등 감소 환율효과 기말 부동산리스부채 147,519 62,796 5,504 (92,486) (21,163) 493 102,663 차량리스부채 1,461 3,094 79 (2,801) (284) 19 1,568 기타리스부채 128 185 4 (189) (4) 2 126 합계 149,108 66,075 5,587 (95,476) (21,451) 514 104,357 () 당기 중 리스부채 관련 현금유출액으로 이자지급액 5,587백만원이 포함되어 있습니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 상환 () 해지 등 감소 환율효과 기말 부동산리스부채 169,864 133,194 7,251 (93,784) (69,246) 240 147,519 차량리스부채 1,519 3,240 84 (3,072) (314) 4 1,461 기타리스부채 146 176 5 (200) - 1 128 합계 171,529 136,610 7,340 (97,056) (69,560) 245 149,108 () 전기 중 리스부채 관련 현금유출액으로 이자지급액 7,340백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인 전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 부동산리스부채 27,673 66,742 82,829 404 177,648 차량리스부채 590 818 180 - 1,588 기타리스부채 47 67 15 - 129 합계 28,310 67,627 83,024 404 179,365 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 부동산리스부채 25,977 60,338 102,411 619 189,345 차량리스부채 614 840 92 - 1,546 기타리스부채 48 70 13 - 131 합계 26,639 61,248 102,516 619 191,022 (6) 당기와 전기 중 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 소액리스료 1,094 1,111 (7) 판매후리스 당기와 전기 중 판매후리스거래는 없습니다. 36. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 당기법인세부담액 388,239 256,716 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (321,080) 1,360,374 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 682,868 (923,451) 기타() (82,276) (68,672) 법인세비용 667,751 624,967 () 법인세환급액 및 추납액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 법인세비용차감전순손익 2,744,549 2,446,582 적용세율에 따른 세부담액 715,483 627,170 조정사항 　　 비과세비용 등 (9,713) 61,717 법인세환급액 및 추납액 (20,161) 2,460 기타(세율차이 등) (17,858) (66,380) 법인세비용 667,751 624,967 유효세율 24.33% 25.54% (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 <일시적차이> 미지급성과 등 135,075 24,001 159,076 34,444 5,643 40,087 휴면보험금 41,343 (8,111) 33,232 10,542 (2,168) 8,374 이연대출부대비용 (119,771) (3,319) (123,090) (30,542) (477) (31,019) 비상위험준비금 신고조정 (2,669,398) (171,963) (2,841,361) (680,697) (35,326) (716,023) 해약환급금 준비금 (1,180,012) (1,033,087) (2,213,099) (300,903) (256,798) (557,701) 기타 (84,153) (289,333) (373,486) (21,459) (72,658) (94,117) 소계 (3,876,916) (1,481,812) (5,358,728) (988,615) (361,784) (1,350,399) <자본에 반영된 이연법인세> 　　　　　　 기타포괄손익공정가치측정유가증권평가손익 (4,587,381) 1,416,730 (3,170,651) (1,169,789) 370,734 (799,055) 지분법자본변동 (41,044) (7,710) (48,754) (10,558) (1,728) (12,286) 해외사업환산손익 (19,787) (61,942) (81,729) - - - 위험회피파생상품관련손익 (133,417) (23,479) (156,896) (34,021) (5,517) (39,538) 보험부채금융손익 (1,248,071) 1,251,870 3,799 (317,812) 318,883 1,071 재보험자산금융손익 30,430 1,781 32,211 7,447 493 7,940 압축기장충당금 (1,039) - (1,039) (265) 3 (262) 소계 (6,000,309) 2,577,250 (3,423,059) (1,524,998) 682,868 (842,130) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세부채(1) (1,128) - (1,128) (288) 4 (284) 합계(2) (9,876,097) 1,095,438 (8,780,659) (2,513,325) 321,080 (2,192,245) (1) 지분법평가이익 중 1,128백만원은 법인세법상 익금불산입률을 고려하여 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다.(2) 과세당국이 상이하여 상계하지 않은 해외지점, 해외법인 등에서 발생한 이연법인세자산 금액이 포함되어 있습니다. ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초(1)(2) 증감 기말 기초(1)(2) 증감 기말 <일시적차이> 미지급성과 등 120,144 14,931 135,075 30,517 3,927 34,444 휴면보험금 47,975 (6,632) 41,343 12,186 (1,644) 10,542 구상채권 (144,343) 144,343 - (36,663) 36,663 - 이연대출부대비용 (93,553) (26,218) (119,771) (23,762) (6,780) (30,542) 비상위험준비금 신고조정 (2,572,265) (97,133) (2,669,398) (653,355) (27,342) (680,697) 해약환급금 준비금 - (1,180,012) (1,180,012) - (300,903) (300,903) 기타 469,980 (554,133) (84,153) 119,375 (140,834) (21,459) 소계 (2,172,062) (1,704,854) (3,876,916) (551,702) (436,913) (988,615) <자본에 반영된 이연법인세> 기타포괄손익공정가치측정유가증권평가손익 (238,129) (4,349,252) (4,587,381) (60,445) (1,109,344) (1,169,789) 지분법자본변동 (52,402) 11,358 (41,044) (13,310) 2,752 (10,558) 해외사업환산손익 (8,359) (11,428) (19,787) - - - 위험회피파생상품관련손익 (90,006) (43,411) (133,417) (22,862) (11,159) (34,021) 보험부채금융손익 (2,040,616) 792,545 (1,248,071) (518,050) 200,238 (317,812) 재보험자산금융손익 53,259 (22,829) 30,430 13,394 (5,947) 7,447 압축기장충당금 (1,039) - (1,039) (274) 9 (265) 소계 (2,377,292) (3,623,017) (6,000,309) (601,547) (923,451) (1,524,998) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세부채(3) (1,128) - (1,128) (298) 10 (288) 합계(4) (4,548,226) (5,327,871) (9,876,097) (1,152,951) (1,360,374) (2,513,325) (1) 기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정결과를 반영하여 작성하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 효과 69,096백만원이 포함되어 있습니다. (3) 지분법평가이익 중 1,128백만원은 법인세법상 익금불산입률을 고려하여 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다. (4) 과세당국이 상이하여 상계하지 않은 해외지점, 해외법인 등에서 발생한 이연법인세자산 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 15,678 15,767 이연법인세 기타포괄손익공정가치측정유가증권평가손익 (370,734) 1,109,344 지분법자본변동 1,728 (2,752) 위험회피파생상품관련손익 5,517 11,159 보험부채금융손익 (318,883) (200,238) 재보험자산금융손익 (493) 5,947 압축기장충당금 (3) (9) 소계 (682,868) 923,451 합계 (667,190) 939,218 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가된 법인세부담액은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준 이연법인세부채와 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 이연법인세자산 18,660 15,594 이연법인세부채 (2,210,905) (2,528,919) 순액 (2,192,245) (2,513,325) (7) 글로벌 최저한세 연결실체는 연결실체 구성기업에 대한 2023 년 국가별 보고 및 2024 년 재무정보를 기반으로 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저에 대한 평가를 수행했습니다.연결실체가 영업활동을 영위하는 모든 국가에서 필라 2 실효세율이 15% 이상입니다.따라서 필라 2 법률에 따른 연간 실효세율이 15% 미만일 것으로 추정되는 국가에 소재한 종속기업들에 대한 필라 2 법인세비용은 없습니다. 37. 연결주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. 1) 보통주 (단위: 원, 주) 구분 제75(당)기 제74(전)기 배분된 지배기업지분 당기순이익 1,942,771,754,578 1,703,726,293,431 가중평균유통주식수() 39,828,296 39,828,296 기본주당이익 48,779 42,777 () 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 제75(당)기 제74(전)기 I. 가중평균 총 발행 주식수 47,374,837 47,374,837 II. 가중평균 자기주식수 7,546,541 7,546,541 III. 가중평균유통주식수(I-II) 39,828,296 39,828,296 2) 우선주 (단위: 원, 주) 구분 제75(당)기 제74(전)기 배분된 지배기업지분 당기순이익 130,799,781,792 114,707,366,707 가중평균유통주식수() 2,681,220 2,681,220 기본주당이익 48,784 42,782 () 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 제75(당)기 제74(전)기 I. 가중평균 총 발행 주식수 3,192,000 3,192,000 II. 가중평균 자기주식수 510,780 510,780 III. 가중평균유통주식수(I-II) 2,681,220 2,681,220 (2) 희석주당이익 당기와 전기의 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 38. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 재보험 협약 연결실체는 보험계약자로부터 인수한 위험의 일부에 대하여 코리안리재보험주식회사, Munich Re Insurance Company 등 국내, 해외재보험사와 재보험 협약을 맺어 연결실체가 부담할 수 있는 부분을 초과하는 위험을 출재하고 있습니다. 한편, 연결실체는 수재보험 협약을 통해 국내 및 해외 타 보험사가 인수한 위험에 대하여 연결실체의 인수여부와 인수조건을 결정하여 수재를 받고 있습니다. 이 협약에 따라 발생한 출재보험과 수재보험 거래에 대해 연결실체는 상대사와의 정산을 통해 재보험료, 재보험금 및 재보험수수료를 상호간에 주고받고 있습니다. (2) 금융기관 약정사항 당기말 현재 연결실체는 우리은행 등에 당좌차월약정(한도액: 5,950억원, 특별계정 200억원 포함)을 맺고 있으며 동 약정은 매 1년마다 갱신할 수 있습니다. 또한 수재보험계약과 관련하여 유럽씨티은행과 하나은행에 각각 USD 33백만, USD 111백만의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 동 금액을 한도로 총 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보증보험 가입내역 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 60,303백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체의 보험금 지급을 대상으로 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 1심 계류 4,164 357,137 2심 계류 559 157,419 3심 계류 34 16,194 합계 4,757 530,750 상기 소송과 관련하여 연결실체는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. 보험금 지급대상이 아닌 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 총 8건 (소송가액 12,131백만원)이 존재합니다. 연결실체는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 연결실체는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있으며, 미사용 약정금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 6,355,737백만원, 5,137,370백만원입니다. 39. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 영업소재지 업종 관계(공동)기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 37.00 중국 손해보험업 신공항하이웨이 1.38 대한민국 공항고속도로 Petrolimex Insurance Corporation 20.00 베트남 손해보험업 Fortuna Topco Limited 18.86 영국 손해보험업 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합 71.23 대한민국 투자조합 그 밖의 특수관계자() 삼성전자 외 58개 () 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 채권 채무 보험미수금(2) 임차보증금 기타채권 보험미지급금(2) 임대보증금 기타채무 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 7,955 - - 1,389 - - 신공항하이웨이 - - 3,769 - - - Petrolimex Insurance Corporation 1,284 - - 12 - - Fortuna Topco Limited 15,847 - - 46,727 - - 그 밖의 특수관계자(1) 삼성전자 933 779 17 115 196 37 삼성에스디아이 11,046 2 - 127 - - 기타 23,042 28,611 53,866 1,372 9,477 1,805 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다. (2) 기업회계기준 제1117호 '보험계약' 적용 시 보험계약의 측정에 포함되어 있습니다. 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 채권 채무 보험미수금(2) 임차보증금 기타채권 보험미지급금(2) 임대보증금 기타채무 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 5,217 - - 396 - - 신공항하이웨이 - - 4,111 - - - Petrolimex Insurance Corporation 35 - - 29 - - Fortuna Topco Limited 33,418 - - 29,631 - - 그 밖의 특수관계자(1) 삼성전자 1,376 767 91 17 196 97 삼성에스디아이 13,189 2 - 60 - - 기타 19,211 28,051 40,524 858 13,187 1,133 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다. (2) 기업회계기준 제1117호 '보험계약' 적용 시 보험계약의 측정에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 수익 등 비용 등 보험료수익 등(2) 기타수익 보험금비용 등(2) 기타비용 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 63,816 3,820 24,447 - 신공항하이웨이 3 2,068 - - Petrolimex Insurance Corporation 3,220 1,476 2,840 - Fortuna Topco Limited 267,466 - 267,448 - 그 밖의 특수관계자(1) 삼성전자 199,492 139,471 50,186 2,148 삼성에스디아이 42,464 2,254 3,006 2 기타 202,202 158,362 18,018 339,920 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다. (2) 기업회계기준 제1117호 '보험계약' 적용 시 보험계약의 측정에 포함되는 보험료 및 보험금 현금흐름이 포함되어 있습니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 수익 등 비용 등 보험료수익 등(2) 기타수익 보험금비용 등(2) 기타비용 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 68,514 33,814 38,960 - 신공항하이웨이 - 1,531 - - Petrolimex Insurance Corporation 238 1 56 37 Fortuna Topco Limited 366,601 - 308,942 - 그 밖의 특수관계자(1) 삼성전자 206,837 102,372 55,275 2,246 삼성에스디아이 43,604 1,024 46,777 2 기타 189,075 56,854 24,669 318,436 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다. (2) 기업회계기준 제1117호 '보험계약' 적용 시 보험계약의 측정에 포함되는 보험료 및 보험금 현금흐름이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계(공동)기업 신공항하이웨이 - 341 - - - 35 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합 - - - - 5,000 - 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 신공항하이웨이 - 315 - - - 31 (5) 당사의 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 단기종업원급여 3,160 3,679 퇴직급여 622 705 기타장기종업원급여 2,300 2,300 합계 6,082 6,684 (6) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 부동산담보대출금 797 1,255 신용대출금 8 8 합계 805 1,263 (7) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 받고 있는 미사용약정은 없습니다. 40. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 금융상품평가손실 218,635 286,781 금융상품처분손실 284,218 293,180 외화환산손실 19,998 77,097 파생상품거래손실 134,174 115,632 파생상품평가손실 905,780 225,982 감가상각비 162,283 157,157 유형자산처분손실 359 51 리스계약해지손실 729 1,168 기타비용 10,920 14,784 무형자산처분손실 - 698 무형자산상각비 74,166 75,352 이자비용 457,189 445,160 복구충당부채순전입액 987 864 퇴직급여 41,948 31,419 법인세비용 667,751 624,967 신용손실충당금순전입액 129,221 (19,293) 보험서비스비용 1,089,492 1,208,452 재보험비용 1,306,382 1,236,413 보험금융비용 1,548,589 1,601,511 재보험금융비용 48,762 53,052 금융상품평가이익 (338,488) (224,355) 금융상품처분이익 (33,869) (64,819) 이자수익 (2,251,533) (2,104,557) 외화환산이익 (1,053,182) (298,678) 관계기업투자관련이익 (91,036) (83,439) 파생상품거래이익 (8,170) (26,822) 파생상품평가이익 (6,431) (68,584) 유형자산처분이익 (670) (214) 매각예정자산처분이익 (73,359) - 리스계약해지이익 (1,057) (9,770) 무형자산처분이익 (39) - 무형자산손상차손환입 (99) (236) 배당금수익 (160,103) (144,145) 기타수익 (43,288) (16,099) 보험수익 (17,267,100) (16,458,293) 재보험수익 125,662 104,116 보험금융수익 (136,584) (184,156) 재보험금융수익 (123,320) (99,347) 합계 (14,361,083) (13,248,971) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 상각후원가측정예치금의 증가 (657,463) (192,503) 당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 (279,243) (449,731) 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 704,017 (1,116,355) 상각후원가측정기타수취채권의 감소(증가) 1,960 (7,492) 기타자산의 증가 (88,818) (73,487) 기타금융부채의 증가(감소) 1,366,869 (1,017,542) 매매목적파생상품의 감소(증가) (4,039) 30,454 충당부채의 감소 (6,467) (7,673) 기타부채의 증가 31,125 38,074 확정급여채무의 감소 (5,734) (10,008) 사외적립자산의 증가 (44,417) (38,976) 보험계약부채의 증가 13,582,669 13,084,189 재보험계약자산의 증가 (1,430,979) (1,217,381) 합계 13,169,480 9,021,569 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 토지(투자부동산)의 토지(유형자산)으로의 대체 602,520 2,533 건물(투자부동산)의 건물(유형자산)으로의 대체 133,444 1,345 건설중인자산(유형자산)의 건물(유형자산)으로의 대체 3,655 6,717 토지(투자부동산)의 매각예정자산으로의 대체 31,459 - 건물(투자부동산)의 매각예정자산으로의 대체 21,053 - 기타자산의 무형자산으로의 대체 45,043 73,596 리스부채의 증가 66,075 136,610 리스부채의 감소 21,122 60,958 사용권자산의 증가 75,141 144,884 사용권자산의 감소 21,122 60,958 보험계약부채(자산) 순금융손익의 변동 (1,251,871) (792,545) 재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 (1,780) 22,828 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익의 변동 (1,416,730) 4,349,252 위험회피파생상품 평가손익의 변동 23,480 43,408 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 리스부채 임대보증금 기초금액 149,108 70,675 현금흐름 (89,889) (938) 기타변동 45,138 29 기말금액 104,357 69,766 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 리스부채 임대보증금 기초금액 171,529 60,521 현금흐름 (89,717) 10,154 기타변동 67,296 - 기말금액 149,108 70,675 41. 영업부문공시 연결실체의 부문별정보는 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. (1) 부문별 요약 재무상태표 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 자산총계 85,223,563 973,389 200,585 86,397,537 871,956 87,269,493 부채총계 69,927,725 372,620 114,824 70,415,169 1,252,109 71,667,278 자본총계 15,295,838 600,769 85,761 15,982,368 (380,153) 15,602,215 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 자산총계 83,617,400 608,005 220,118 84,445,523 573,507 85,019,030 부채총계 67,712,225 251,335 120,757 68,084,317 790,315 68,874,632 자본총계 15,905,175 356,670 99,361 16,361,206 (216,808) 16,144,398 (2) 부문별 요약 손익계산서 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 영업수익() 21,966,496 528,750 506,411 23,001,657 (344,689) 22,656,968 당기순이익 2,047,781 36,909 (3,703) 2,080,987 (4,189) 2,076,798 () 영업수익은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 국내사업 해외사업 기타사업 소계 내부거래제거 등 합계 영업수익() 20,328,956 384,016 517,365 21,230,337 (405,630) 20,824,707 당기순이익 1,755,374 39,303 20,288 1,814,965 6,649 1,821,614 () 영업수익은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익과 투자영업수익을 더한 금액입니다. 42. 비연결구조화 기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 투자펀드, 투자신탁, 부동산금융 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 목적 활동 자금조달방법 투자펀드 및투자신탁 수익증권에 대한 투자PEF 및 조합에 대한 투자개발신탁/일반불특정금전 신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자신탁금융상품의 판매 부동산금융 부동산개발 및 사회간접자본투자 등 사회간접자본 및 부동산 건설 Credit Line을 통한 대출약정,신용공여 및 출자약정 체결 자산유동화 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 유동화자산을 기초로 한 ABS 및ABCP의 발행 선박 및인수금융 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 기업인수 자금 대출 선박 또는 기업의 인수에 대한 금융 제공 Credit Line을 통한 대출약정,신용공여 및 출자약정 체결 기타 상기 이외의 목적 상기 이외의 활동 상기 이외의 자금조달방법 한편, 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산총액 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 투자펀드 및 투자신탁 530,143,867 734,262,650 부동산금융 125,752,555 123,318,128 자산유동화 204,780 254,886 선박 및 인수금융 35,749,312 33,936,302 합계 691,850,514 891,771,966 (2) 위험의 성격 1) 비연결구조화기업에 대해 연결실체가 재무제표상 인식한 항목 및 금액 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 자산유동화 선박 및 인수금융 합계 재무상태표상 자산 상각후원가대출채권 - 9,959,746 30,000 309,193 10,298,939 당기손익-공정가치측정금융자산 4,431,580 1,814,043 - 348,041 6,593,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,165,932 88,200 - - 2,254,132 관계기업투자 - 4,006 - - 4,006 소계 6,597,512 11,865,995 30,000 657,234 19,150,741 재무상태표상 부채 - - - - - 순장부금액 6,597,512 11,865,995 30,000 657,234 19,150,741 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 자산유동화 선박 및 인수금융 합계 재무상태표상 자산 상각후원가대출채권 - 9,895,355 40,000 331,628 10,266,983 당기손익-공정가치측정금융자산 2,429,900 1,631,481 - 394,954 4,456,335 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,386,770 86,746 - - 3,473,516 관계기업투자 - 4,463 - - 4,463 소계 5,816,670 11,618,045 40,000 726,582 18,201,297 재무상태표상 부채 - - - - - 순장부금액 5,816,670 11,618,045 40,000 726,582 18,201,297 2) 비연결구조화기업의 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 자산유동화 선박 및 인수금융 합계 보유자산 6,597,512 11,865,995 30,000 657,234 19,150,741 미실행신용공여 등 302,776 1,468,668 - 44,603 1,816,047 합계 6,900,288 13,334,663 30,000 701,837 20,966,788 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 자산유동화 선박 및 인수금융 합계 보유자산 5,816,670 11,618,045 40,000 726,582 18,201,297 미실행신용공여 등 873,428 731,727 - 175,129 1,780,284 합계 6,690,098 12,349,772 40,000 901,711 19,981,581 (3) 비연결구조화기업에서 발생한 손익 당기와 전기의 비연결구조화기업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 자산유동화 선박 및 인수금융 합계 이익 이자수익 340 531,219 1,478 27,144 560,181 수수료수익 1,147 30,450 - 13 31,610 배당금수익 197,351 55,942 - 20,091 273,384 처분이익 62,500 - - - 62,500 평가이익 232,099 1,204 - - 233,303 합계 493,437 618,815 1,478 47,248 1,160,978 손실 　　　　　 수수료비용 1,853 - - - 1,853 처분손실 15,149 - - - 15,149 평가손실 43,870 - - - 43,870 감액손실 - - - - - 합계 60,872 - - - 60,872 ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 자산유동화 선박 및 인수금융 합계 이익 이자수익 476 528,637 1,743 26,161 557,017 수수료수익 - 17,504 - 732 18,236 배당금수익 153,261 44,070 - 15,340 212,671 처분이익 39,629 - - - 39,629 평가이익 105,716 765 - - 106,481 합계 299,082 590,976 1,743 42,233 934,034 손실 수수료비용 541 - - - 541 처분손실 16,142 - - - 16,142 평가손실 38,903 - - - 38,903 감액손실 - - - - - 합계 55,586 - - - 55,586 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 75 기 2024.12.31 현재 제 74 기 2023.12.31 현재 제 73 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　　I. 현금및예치금 2,288,264,076,373 1,213,422,906,482 1,090,749,985,262 　II. 당기손익-공정가치측정금융자산 12,871,140,409,560 11,482,430,335,878 0 　III. 당기손익인식금융자산 0 0 1,655,657,715,586 　IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,005,933,194,439 37,719,997,078,624 0 　V. 매도가능금융자산 0 0 39,505,454,550,366 　VI. 상각후원가측정유가증권 1,667,014,328,696 1,669,987,493,776 0 　VII. 만기보유금융자산 0 0 6,643,017,626,656 　VIII. 상각후원가측정대출채권 26,831,302,703,393 27,231,414,183,783 0 　IX. 대출채권 0 0 26,185,968,265,273 　X. 상각후원가측정기타수취채권 867,787,790,949 794,885,797,313 0 　XI. 기타수취채권 0 0 737,283,279,675 　XII. 관계종속기업투자 750,180,730,392 579,396,890,722 571,809,185,675 　XIII. 파생상품자산 57,951,923,059 91,506,655,754 85,008,432,152 　XIV. 보험계약자산 6,525,358 2,660,233 92,337,482 　XV. 재보험계약자산 1,623,558,488,709 1,490,257,691,699 1,526,775,535,331 　XVI 투자부동산 186,377,156,630 244,005,775,742 246,299,917,995 　XVII. 유형자산 527,352,672,404 518,445,228,563 509,765,174,029 　XVIII. 무형자산 237,066,105,465 257,728,846,812 240,782,927,730 　XIX. 리스사용권자산 121,644,557,353 132,903,487,539 148,396,755,190 　XX. 순확정급여자산 64,559,514,696 102,022,582,881 156,027,551,089 　XXI. 이연법인세자산 13,224,875,668 12,961,153,538 15,545,390,375 　XXII. 기타자산 110,197,887,235 76,031,549,228 75,907,783,501 　자산총계 85,223,562,940,379 83,617,400,318,567 79,394,542,413,367 자본과 부채 　　　　부채 　　　　　I. 보험계약부채 51,609,548,606,735 51,620,536,425,094 51,564,279,779,491 　　II. 재보험계약부채 0 0 0 　　III. 상각후원가측정금융부채 13,983,410,993,683 12,325,504,287,033 12,933,894,883,676 　　IV. 리스부채 116,969,374,375 129,104,076,516 150,645,261,104 　　V. 파생상품부채 891,958,477,447 305,292,799,383 241,262,740,793 　　VI. 충당부채 55,366,610,000 65,849,743,325 65,490,300,139 　　VII. 당기법인세부채 254,953,414,384 14,313,396,019 259,636,004,283 　　VIII. 이연법인세부채 2,253,956,528,106 2,574,465,387,904 1,291,408,887,757 　　IX. 기타부채 761,561,388,172 677,158,736,327 597,664,131,624 　　부채총계 69,927,725,392,902 67,712,224,851,601 67,104,281,988,867 　자본 　　　　　I. 자본금 26,473,418,500 26,473,418,500 26,473,418,500 　　II. 자본잉여금 939,233,350,327 939,233,350,327 939,233,350,327 　　III. 자본조정 (1,483,503,688,276) (1,483,503,688,276) (1,483,503,688,276) 　　IV. 기타포괄손익누계액 2,368,463,818,689 4,343,488,248,398 2,111,193,570,499 　　V. 이익잉여금 13,445,170,648,237 12,079,484,138,017 10,696,863,773,450 　　　대손준비금 적립(환입)예정액 1,002,710,649 (78,169,962,883) (2,757,088,566) 　　　대손준비금 기적립액 169,242,891,881 247,412,854,764 250,169,943,330 　　　비상위험준비금 적립예정액 171,962,625,172 97,132,670,661 111,225,771,470 　　　비상위험준비금 기적립액 2,669,398,057,523 2,572,265,386,862 2,461,039,615,392 　　　해약환급금준비금 적립예정액 1,033,087,158,943 1,180,012,136,359 0 　　　해약환급금준비금 기적립액 1,180,012,136,359 0 0 　　자본총계 15,295,837,547,477 15,905,175,466,966 12,290,260,424,500 　자본과부채총계 85,223,562,940,379 83,617,400,318,567 79,394,542,413,367 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았습니다. 註2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 75 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 74 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 73 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) I. 보험손익 1,780,370,394,335 1,863,078,758,160 1,491,848,842,717 　1. 보험영업수익 17,534,798,454,723 16,794,121,007,131 15,842,303,842,834 　　(1) 보험수익 17,052,515,159,113 16,303,348,124,629 15,049,062,013,953 　　(2) 재보험수익 482,283,295,610 490,772,882,502 793,241,828,881 　2. 보험영업비용 15,754,428,060,388 14,931,042,248,971 14,350,455,000,117 　　(1) 보험서비스비용 14,344,332,581,488 13,405,537,702,625 12,992,391,912,968 　　(2) 재보험비용 1,164,334,173,933 1,125,201,831,404 929,265,167,537 　　(3) 기타사업비용 245,761,304,967 400,302,714,942 428,797,919,612 II. 투자손익 919,173,464,104 513,146,179,233 476,375,965,744 　1. 투자영업수익 4,431,697,899,341 3,534,835,446,835 3,202,439,128,661 　　(1) 보험금융수익 100,013,049,568 154,628,887,049 189,441,663,870 　　(2) 재보험금융수익 107,300,799,703 87,361,327,908 95,507,267,297 　　(3) 이자수익 2,184,477,834,960 2,040,966,273,439 1,917,802,200,226 　　(4) 배당금수익 165,674,257,953 176,662,762,270 422,757,191,631 　　(5) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 437,356,848,209 373,597,774,851 0 　　(6) 당기손익인식금융자산관련이익 0 0 16,260,278,797 　　(7) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 13,760,378,182 11,894,002,036 0 　　(8) 매도가능금융자산관련이익 0 0 126,771,671,358 　　(9) 상각후원가측정금융상품제거이익 1,076,311,082 1,209,843,317 0 　　(10) 대출채권및기타수취채권관련이익 0 0 45,719,855 　　(11) 파생상품거래및평가이익 14,921,492,748 71,972,562,586 80,473,157,395 　　(12) 신용손실충당금 환입액 17,532,559,242 6,805,706,763 0 　　(13) 손상차손환입액 0 0 66,118,534 　　(14) 외환거래이익 869,375,399,915 227,898,206,037 305,524,937,029 　　(15) 기타투자수익 520,208,967,779 381,838,100,579 47,788,922,669 　2.투자영업비용 3,512,524,435,237 3,021,689,267,602 2,726,063,162,917 　　(1) 보험금융비용 1,513,542,715,169 1,572,926,273,090 1,753,750,336,444 　　(2) 재보험금융비용 33,987,993,592 41,116,861,203 59,380,052,327 　　(3) 이자비용 458,751,331,514 407,837,267,613 254,880,777,086 　　(4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 266,684,417,518 297,888,769,317 0 　　(5) 당기손익인식금융자산관련손실 0 0 28,483,412,052 　　(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 247,170,244,500 278,124,544,358 0 　　(7) 매도가능금융자산관련손실 0 0 115,549,741,092 　　(8) 상각후원가측정금융상품제거손실 879,410,066 724,082,657 0 　　(9) 대출채권및기타수취채권관련손실 0 0 197,658,391 　　(10) 파생상품거래및평가손실 818,464,445,785 252,170,540,064 293,194,337,169 　　(11) 신용손실충당금 전입액 41,974,115,538 19,197,316,837 0 　　(12) 손상차손전입액 0 0 44,305,526,969 　　(13) 재산관리비 28,248,237,908 29,548,213,026 25,655,989,347 　　(14) 외환거래손실 31,203,127,981 53,046,656,644 89,761,556,136 　　(15) 기타투자비용 71,618,395,666 69,108,742,793 60,903,775,904 III. 영업이익 2,699,543,858,439 2,376,224,937,393 1,968,224,808,461 IV. 영업외수익 29,579,166,741 36,286,217,091 23,039,879,250 V. 영업외비용 25,038,650,185 51,454,736,010 9,816,258,805 VI. 법인세비용차감전순이익 2,704,084,374,995 2,361,056,418,474 1,981,448,428,906 VII. 법인세비용 656,303,126,891 605,682,131,523 508,240,669,870 VIII. 당기순이익 2,047,781,248,104 1,755,374,286,951 1,473,207,759,036 　대손준비금 반영후 조정이익 2,046,778,537,455 1,833,544,249,834 1,475,964,847,602 　비상위험준비금 반영후 조정이익 1,875,818,622,932 1,658,241,616,290 1,361,981,987,566 　해약환급금준비금 반영후 조정이익 1,014,694,089,161 575,362,150,592 0 IX. 기타포괄손익 (1,975,024,429,709) 2,649,119,578,504 (3,766,553,044,854) 　1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,658,856,527,032) 1,494,992,513,277 19,712,350,059 　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (316,167,902,677) 1,154,127,065,227 (3,786,265,394,913) X. 당기총포괄손익 72,756,818,395 4,404,493,865,455 (2,293,345,285,818) XI. 주당이익 　　　　1. 기본주당이익 (단위 : 원) 48,172 41,293 34,656 　2. 희석주당이익 (단위 : 원) 48,172 41,293 34,656 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았습니다. 註2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 75 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 74 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 73 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (I. 회계정책 변동효과 반영전) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 5,844,064,626,233 10,073,959,233,469 15,400,226,940,253 회계정책 변동효과 0 0 0 33,681,989,120 (340,175,620,955) (306,493,631,835) II. 회계정책 변동효과 반영후 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 5,877,746,615,353 9,733,783,612,514 15,093,733,308,418 III. 자본의 변동 　　　　　　　1. 소유주와의 거래 　　　　　　　　 연차배당 0 0 0 0 (510,127,598,100) (510,127,598,100) 　2. 포괄손익 　　　　　　　　(1) 당기순이익 0 0 0 0 1,473,207,759,036 1,473,207,759,036 　　(2) 기타포괄손익 　　　　　　　　　1) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (4,359,860,136,983) 0 (4,359,860,136,983) 　　　2) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 (980,476,687,207) 0 (980,476,687,207) 　　　3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　4) 해외사업환산손익 0 0 0 7,550,543,445 0 7,550,543,445 　　　5) 현금흐름위험회피파생손익 0 0 0 96,850,428,079 0 96,850,428,079 　　　6) 공정가치위험회피파생손익 0 0 0 0 0 0 　　　7) 보험계약금융손익 0 0 0 1,486,226,172,719 0 1,486,226,172,719 　　　8) 재보험계약금융손익 0 0 0 (36,555,714,966) 0 (36,555,714,966) 　　　9) 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 19,712,350,059 0 19,712,350,059 2022.12.31 (IV. 기말자본) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 2,111,193,570,499 10,696,863,773,450 12,290,260,424,500 2023.01.01 (V. 회계정책 변동효과 반영전) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 2,111,193,570,499 10,696,863,773,450 12,290,260,424,500 회계정책 변동효과 0 0 0 (416,824,900,605) 213,890,804,516 (202,934,096,089) VI. 회계정책 변동효과 반영후 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 1,694,368,669,894 10,910,754,577,966 12,087,326,328,411 VII. 자본의 변동 　　　　　　　1. 소유주와의 거래 　　　　　　　　 연차배당 0 0 0 0 (586,644,726,900) (586,644,726,900) 　2. 포괄손익 　　　　　　　　(1) 당기순이익 0 0 0 0 1,755,374,286,951 1,755,374,286,951 　　(2) 기타포괄손익 　　　　　　　　　1) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　2) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 3,240,092,034,186 0 3,240,092,034,186 　　　4) 해외사업환산손익 0 0 0 2,142,982,758 0 2,142,982,758 　　　5) 현금흐름위험회피파생손익 0 0 0 32,446,191,626 0 32,446,191,626 　　　6) 공정가치위험회피파생손익 0 0 0 (195,585,261) 0 (195,585,261) 　　　7) 보험계약금융손익 0 0 0 (592,355,043,137) 0 (592,355,043,137) 　　　8) 재보험계약금융손익 0 0 0 17,131,545,319 0 17,131,545,319 　　　9) 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 (50,142,546,987) 0 (50,142,546,987) 2023.12.31 (VIII. 기말자본) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 4,343,488,248,398 12,079,484,138,017 15,905,175,466,966 2024.01.01 (IX. 회계정책 변동효과 반영전) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 4,343,488,248,398 12,079,484,138,017 15,905,175,466,966 회계정책 변동효과 0 0 0 0 0 0 X. 회계정책 변동효과 반영후 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 4,343,488,248,398 12,079,484,138,017 15,905,175,466,966 XI. 자본의 변동 　　　　　　　1. 소유주와의 거래 　　　　　　　　 연차배당 0 0 0 0 (680,165,662,100) (680,165,662,100) 　2. 포괄손익 　　　　　　　　(1) 당기순이익 0 0 0 0 2,047,781,248,104 2,047,781,248,104 　　(2) 기타포괄손익 　　　　　　　　　1) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　2) 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (1,045,820,858,672) (1,929,075,784) (1,047,749,934,456) 　　　4) 해외사업환산손익 0 0 0 20,819,145,453 0 20,819,145,453 　　　5) 현금흐름위험회피파생손익 0 0 0 18,752,901,707 0 18,752,901,707 　　　6) 공정가치위험회피파생손익 0 0 0 (790,388,542) 0 (790,388,542) 　　　7) 보험계약금융손익 0 0 0 (931,960,574,170) 0 (931,960,574,170) 　　　8) 재보험계약금융손익 0 0 0 (1,529,385,733) 0 (1,529,385,733) 　　　9) 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 (34,495,269,752) 0 (34,495,269,752) 2024.12.31 (XII. 기말자본) 26,473,418,500 939,233,350,327 (1,483,503,688,276) 2,368,463,818,689 13,445,170,648,237 15,295,837,547,477 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았습니다. 註2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 75 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 74 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 73 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　　　I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,163,848,336,622 (583,037,632,541) 198,554,166,936 　　1. 영업에서 창출된 현금흐름 (71,268,538,180) (2,339,071,017,917) (1,760,134,367,897) 　　　(1) 당기순이익 2,047,781,248,104 1,755,374,286,951 1,473,207,759,036 　　　(2) 손익조정항목 (14,237,314,237,858) (13,158,880,537,386) (12,892,321,142,189) 　　　(3) 자산부채증감 12,118,264,451,574 9,064,435,232,518 9,658,979,015,256 　　2. 이자의 수취 2,125,016,026,138 1,993,216,689,138 1,914,066,549,408 　　3. 이자의 지급 (5,894,092,813) (7,907,287,916) (3,792,437,182) 　　4. 배당금 수입 161,914,286,399 176,662,762,270 422,757,191,631 　　5. 법인세 납부액 (45,919,344,922) (405,938,778,116) (374,342,769,024) 투자활동현금흐름 　　　　II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (951,686,825,436) 1,242,393,230,801 185,494,065,022 　　1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,104,060,272,638 2,129,561,533,821 0 　　2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 6,914,171,509,516 6,792,000,896,813 0 　　3. 상각후원가측정금융자산의 상환 5,783,000,000 2,794,000,000 0 　　4. 매도가능금융자산의 처분 0 0 7,829,898,014,022 　　5. 관계기업투자주식의 처분 35,360,330 31,294,953 41,921,631 　　6. 위험회피활동으로 인한 현금유입 4,339,828,752,158 3,513,279,241,952 2,389,451,404,472 　　7. 유형자산의 처분 427,558,773 187,576,219 134,407,305 　　8. 매각예정자산의 처분 125,870,000,000 0 0 　　9. 무형자산의 처분 127,162,760 18,166,680 2,616,435,260 　　10. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,534,212,591,718) (2,017,991,792,895) 0 　　11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,176,693,658,606) (5,473,324,916,023) 0 　　12. 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (9,375,800,000) 0 　　13. 매도가능금융자산의 취득 0 0 (6,639,072,327,514) 　　14. 만기보유금융자산의 취득 0 0 (834,244,139,146) 　　15. 종속기업투자주식의 취득 (170,819,200,000) (30,000,000,000) 0 　　16. 위험회피활동으로 인한 현금유출 (4,498,187,767,885) (3,595,951,362,469) (2,508,324,282,537) 　　17. 투자부동산의 취득 (27,248,992) (3,518,034) (24,447,735) 　　18. 유형자산의 취득 (54,383,296,772) (50,065,267,589) (38,232,879,636) 　　19. 무형자산의 취득 (7,666,677,638) (18,766,822,627) (16,750,041,100) 재무활동현금흐름 　　　　III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (770,101,284,629) (664,339,984,914) (581,633,623,916) 　　1. 임대보증금의 증가 2,166,435,000 2,154,692,000 2,147,777,000 　　2. 리스부채 상환 (81,294,858,139) (75,599,035,614) (73,325,386,916) 　　3. 배당금지급 (680,181,622,990) (586,644,726,900) (510,127,598,100) 　　4. 임대보증금의 감소 (10,791,238,500) (4,250,914,400) (328,415,900) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,075,945,674 21,994,204,634 9,594,902,938 V. 현금및현금성자산의 증가(감소) 463,136,172,231 17,009,817,980 (187,990,489,020) VI. 기초의 현금및현금성자산 739,604,421,414 722,594,603,434 910,585,092,454 VII. 기말의 현금및현금성자산 1,202,740,593,645 739,604,421,414 722,594,603,434 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 註1) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제 1109호를 적 용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 제73기 재무제 표는 재작성되지 않았습니다. 註2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 5. 재무제표 주석 2024년 12월 31일 현재 2023년 12월 31일 현재 삼성화재해상보험주식회사 1. 회사의 개요 삼성화재해상보험주식회사(이하 "당사")는 1952년 1월 26일 설립되어 손해보험 및 재보험과 보험금 지급을 위한 재산의 운용을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1975년 6월 30일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금과 우선주 자본금이 각각 24,802백만원과 1,671백만원입니다. 당기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 47,374,837주이며, 최대주주는 삼성생명보험주식회사로 보통주 7,099,088주(14.98%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2025년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 19일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책을 적용함에 있어 다음과 같은 중요한 회계적 판단이 포함되어 있습니다. ① 유효한 위험회피 관계 당사는 중요한 회계정책 (7)에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피할 목적인 경우에는 공정가치위험회피회계를 적용하고, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 2) 중요한 회계추정 및 가정 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. ② 신용손실에 대한 충당금 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금추정을 위해 사용된모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. ③ 보험계약부채의 평가 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 금융상품의 공정가치 측정 및 상계 (5) 회계정책의 변경 및 영향 아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였으며 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 4) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치’를참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 7) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’- 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(5)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 투자자산의 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법으로 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화 1) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하되 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 거래일 환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로의 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산의 인식과 측정 1) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하지 않는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제거하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적금액은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 최초 인식 후에는 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련이익' 또는 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손실'로 표시합니다. 2) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 1) 현금흐름위험회피, 2) 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분증권, 3) 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 지를 평가하여 문서화하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 지정 지분증권의 경우 이익잉여금으로 대체 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 내재파생상품 내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 4) 위험회피목적 및 전략 당사는 운용자산에서 발생하는 환율, 금리, 주가변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당사는 외화예금, 외화채권 및 주식 등의 환위험 변동으로 인한 공정가치 변동 및 현금흐름변동 위험을 회피하기 위하여 FX 스왑, 채권선도 및 통화스왑을 활용하여 공정가위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사는 위험회피 지정시 항목 전체에 대한 위험회피회계 적용을 하고 있습니다. 위험회피 효과성은 최초 위험회피 지정시점에 위험회피의 적용요건의 타당성에 대하여 평가하며, 최초 지정 이후에도 주기적인 효과성 검토를 통해 위험회피 대상과 수단간의 경제적 관계의 존재 및 유지여부를 검토합니다. 경제적 관계의 존재란 위험회피대상과 수단이 같은 위험으로 인하여 일반적으로 반대 방향으로 변동하는 가치변동 효과를 가지고 있다는 것을 의미하며, 당사는 경제적 관계의 요건을 충족시키기 위하여위험회피 대상과 대상위험의 변동이 동일하거나 경제적으로 밀접하게 관련된 위험회피수단의 익스포져를 반대로 설정합니다. 당사는 위험회피관계 지정시 일반적으로 위험회피 수단과 대상의 명목금액을 1:1로 설정합니다. 당사는 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 위험회피관계를 구성합니다. 다만, 이 경우에도 비효과적인 부분이 발생할 수 있는데 이는 원가 대비 효과적인 위험회피 관계를 달성하기 위해 기업이 선택하는 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 기초변수의 차이(신용위험, 유동성 등)의 차이로 발생할 수 있습니다. 5) 거래일 손익 당사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 손익은 파생상품의 청산 및 만기도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 및 구축물 10~60년 정액법 비품 4~20년 정액법 차량운반구 4년 정액법 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 개발비 5년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 기타의무형자산 4년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 10~60년 정액법 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 금융자산의 손상 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 신용손실충당금을 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 신용손실충당금을 측정합니다. 구 분 신용손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 회사는 신용위험의 유의적인 증가(Stage 2분류) 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체일수 30일 초과 - 기업대출: 자산건전성 '요주의' 이하 등급. 이외 내부 기준에서 리스크 수준이 높은 것으로 규정한 건 - 개인대출: 자산건전성 '요주의' 이하 등급 - 결산일 현재 산출된 당사의 내부 신용등급이 최초인식일의 신용등급에 대비하여 일정 수준 이상 하락한 경우 또한 회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상(Stage 3)되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상이거나 만기미상환한 경우 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 인가시점 - 자산건전성분류 상 회수의문/추정손실로 분류한 경우 - 기업신용등급 D업체 - 상각, 매각, 채권재조정 등 ① 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 상각후원가측정금융자산이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우금융자산 집합별로 부도율(PD), 부도 시 손실률(LGD) 등의 정보들을 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 소매여신과 기업여신 및 채무증권에 따라 아래와 같이 산출된 정보를 사용합니다. ④-1 소매여신 - 부도율(PD) 회사는 과거 데이터를 활용하여 상품 특성(담보 구분, 경과 기간, 등급 등), 관측기간에 따른 부도율을 직접 산출하며 미래전망정보를 반영하여 최종적으로 부도율을 적용 합니다 - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도 시 회수율을 직접 산출하여 적용합니다. - 부도 시 익스포져(EAD) 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. ④-2 기업여신 및 채무증권 - 부도율(PD) 회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포져(EAD) 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. ⑤ 채무불이행의 정의 당사는 90일 이상의 연체가 발생하였거나, 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우, 채권재조정으로 인한 원리금의 면제 또는 지급 연기를 통한 채권의 감소나 채무자의 파산신청 등으로 인한 상환 지연 등을 채무불이행으로 정의하고 있습니다. ⑥ 제각정책 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 일반적으로 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산으로 분류되는 자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 부동산 리스에 대하여 계약의각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 리스로 회계처리하고 있습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 최초인식 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익과 비용은 투자금융수익과 투자금융비용, 보험금융수익과 보험금융비용으로 구성됩니다. 1) 투자금융수익과 비용 투자금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 위험회피수단인 당기손익-공정가치측정파생상품 평가차익을 포함하고 있습니다. 채무상품의 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 지분상품의 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 투자금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치의 변동, 위험회피수단인 당기손익-공정가치측정파생상품의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 보험금융수익과 비용 보험금융손익은 예상현금흐름 현재가치에 대한 이자비용 및 보험계약마진의 이자비용 등 이자비용과, 할인율변동효과 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. 예상현금흐름의 현재가치에 대한 이자비용은 계약 집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융손익을 배분하는 할인율 (즉, 유효수익률 또는 예측부리이율)등 을 적용하여산출한 이자비용이며, 보험계약마진에 대한 이자비용은 보험계약집합의 최초인식시점에 결정한 할인율을 적용하여 산출한 이자비용입니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하면서 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지 않는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않으면서 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 보험계약 및 투자계약의 분류 당사는 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 해당 유의적 보험위험을 재보험자에게 이전하는 계약을 출재보험계약으로 분류합니다. 당사는 양적기준 유의성에 의하여 계약을 분류한 후, 보험계약 및 재량적 참가특성이있는 투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용합니다. 당사는 모든 보험계약과 출재보험계약을 직접참가특성이 없는 보험계약으로 분류하며 일부 보험계약을 보험료배분접근법으로 평가합니다. (21) 보험계약부채 1) 보험계약과 출재보험계약에서의 구성요소 분리 당사는 보험계약과 출재보험계약의 최초인식시점에 다음의 요소를 분리하여 별도의 금융상품으로 회계처리합니다. ① 계약에 내재된 파생상품으로서 그 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않거나 별도의 금융상품으로 분류되어 파생상품계약조건이 보험계약 또는 출재보험계약의 정의를 충족시키지 못하는 경우 ② 구별되는 투자요소, 즉 투자요소와 보험요소가 상호 밀접하게 연관되지 않을 경우와 동등한 조건을 가진 계약을 동일한 시장 또는 동일한 국가에서 분리하여 팔거나 팔 수 있을 경우 ③금융상품요소를 식별한 후, 당사는 분리할 수 있는 재화나 비보험서비스를 제공하는 약속을 분리하여 보험계약이 아닌 고객과의 별도계약으로 회계처리합니다. 보험계약자가 재화나 비보험 서비스 그 자체에서 효익을 얻을 수 있거나 보험계약자가 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있다면, 보험계약자에게 약속한 재화나 비보험 서비스는 명백히 구별됩니다. 관련된 현금흐름이나 위험이 계약 내보험요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 밀접하게 상호 연관되어 있거나 재화나 비보험 서비스를 보험요소와 통합하는 데 있어 당사가 유의적인 서비스를 제공하는 경우 해당 재화나 서비스는 명백히 구별되지 않으면 보험요소와 함께 회계처리합니다. 2) 통합 수준 당사는 유사한 위험에 노출되고 함께 관리되는 보험계약들로 구성된 포트폴리오를 식별하며, 각각의 포트폴리오는 다음 3개의 집합으로 나뉩니다. ① 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약 집합 ② 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약 집합 ③ 포트폴리오에 남아있는 계약 집합 특성이 다른 보험계약자에게 다른 가격을 설정하거나 급부의 수준을 다르게 두는 기업의 실무상 능력을 법률 또는 규정에서 구체적으로 제한하기 때문에 포트폴리오 내의 계약이 다른 집합에 포함된다면 그러한 계약은 같은 집합에 포함됩니다. 각각의 보험계약집합은 발행시점을 기준으로 더 세분화됩니다. 그 결과, 보험계약집합의 구성은 해당 집합에 적용된 인식과 측정에 관한 회계정책을 나타냅니다. 당사는 발행시점의 차이가 최대 1년을 초과하는 계약은 동일한 보험계약집합에 포함하지 않고 있으며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 3) 인식 당사는 다음 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. ① 보험계약집합의 보장기간이 개시되는 때 ② 그 집합 내의 보험계약자가 첫번째 보험료를 납부해야 하는 날(계약상 납입기일이 없는 경우에는 첫번째 보험료를 수령한 때를 그 날로 간주) ③ 손실부담계약집합의 경우 손실부담계약집합이 되는 날 4) 계약의 경계 보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 예상현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리나 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음 경우에 종료됩니다. (i) 기업에게 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우 (ii) 기업에게 보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며, 위험을 재평가하는 시점까지 보장에 대한 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않는 경우 계약의 경계는 보고시점마다 재측정되며, 따라서 시간의 경과에 따라 변동할 수 있습니다. 5) 측정 - 보험료배분접근법으로 평가하지 않은 계약 ① 보험계약 - 최초측정 당사는 보험계약의 최초인식시점에 보험계약을 다음의 합으로 측정합니다. (i) 시간가치와 금융위험이 반영된 예상현금흐름과 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성된 이행현금흐름 (ii) 보험계약마진 보험계약집합의 이행현금흐름의 측정은 당사의 불이행위험을 반영하지 않습니다. 당사는 보고기간 말 현재 이행현금흐름과 보험계약마진의 합이 부(-)의 값인 포트폴리오의 장부금액을 보험계약자산으로 표시합니다. 보험계약집합의 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정합니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 보험계약이 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 나타냅니다. 보험계약집합의 인식시점 당시 보험계약집합의 이행현금흐름, 보험계약집합 인식 전에 지급한 보험취득현금흐름 및 보험계약집합 인식시점에 일어난 현금흐름을 모두 고려한 순현금흐름이 유입인 경우, 해당 보험계약집합은 손실부담계약집합이 아닙니다. 당사는 최초인식시점에 수익이나 비용이 발생하지 않도록 순유입현금흐름 금액으로 보험계약마진을 측정합니다. 보험계약집합의 최초인식 당시 순현금흐름이 유출인 경우, 해당 보험계약집합은 손실부담계약집합입니다. 순유출금액은 당기손실로 인식하고, 사업결합의 경우에는 영업권 혹은 염가매수차익의 최초측정에 대한 조정으로 인식합니다. 손실요소는 손실부담계약집합의 최초인식시점에 당기손실로 인식한 금액만큼 발생하며, 후속적으로 손실부담계약집합에 대한 손실요소의 변동으로 주석21의 손실요소의 전입 또는 환입으로 표시되는 금액을 결정합니다. ② 보험계약 - 후속측정 보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채잔액과 발생사고부채잔액의 합계입니다. 잔여보장부채는 다음으로 구성됩니다. (i) 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름 (ii) 보고기간말 현재 집합의 보험계약마진 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 미보고발생손해액을 포함합니다. 보고기간말 현재 보험계약집합의 이행현금흐름은 현금흐름의 현행추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행추정치로 측정합니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 최초인식시점 이후 후속적으로 계산합니다. ③ 출재보험계약 당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 출재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다. 당사는 다음 중 이른 날부터 출재보험계약집합을 인식합니다. (i) 출재보험계약집합의 보장기간의 개시시점 (ii) 만약 기업이 손실부담 원수보험계약을 인식하는 시점 이전에 관련 출재보험계약을 체결하였다면, 손실부담 원수보험계약집합을 인식하는 시점 (iii) 위 두가지 항목에도 불구하고, 출재보험계약 집합의 보장개시시점보다 해당 출재보험계약의 비례적 보장을 받는 원수보험계약의 인식시점이 늦다면, 해당 원수보험계약이 최초인식되는 시점 보장기간은 당사가 원수보험계약의 출재된 부분의 보험금을 지급받을 수 있는 기간을 의미합니다. 후속적으로 동일 회계연도 내에 발행되거나 체결된 신계약은 동일한 계약집합에 포함될 수 있습니다. 당사는 보유하고 있는 출재보험계약 집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치를측정할 때, 원수보험계약 집합에 대한 미래 현금흐름의 현재가치 추정 시 사용한 가정을 일관되게 사용하며, 출재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과를 포함합니다. 당사는 출재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 출재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 최초인식시점에 측정된 출재보험계약집합의 보험계약마진은 출재보험계약 취득 시의 순원가 혹은 순차익을 의미합니다. 보험계약마진은 이행현금흐름, 보유하고 있는 출재보험계약 집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채 중 그 시점에 제거되는 금액 및 그 시점에 발생하는 모든 현금흐름의 합과 동일한 금액으로측정합니다. 그러나 출재보험 보장을 구입하는 순원가가 출재보험계약 집합을 구입하기 전에 발생한 사건과 관련이 있는 경우에는 원가를 비용으로서 당기손익으로 즉시 인식합니다. 당사는 손실부담 원수보험계약집합의 최초 인식 시점이나, 집합에 손실부담 원수보험계약을 추가하는 시점에 손실을 인식할 때 출재보험계약집합의 보험계약마진을 조정하여 수익을 인식합니다. 출재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 6) 측정 - 보험료배분접근법으로 평가한 보험계약 당사는 보험계약집합의 측정을 단순화하기 위해 다음 기준을 충족하는 보험계약에 대하여 보험료배분접근법을 사용합니다. - 보험계약: 보험계약기간이 1년 이하인 보험계약과 측정 결과가 5)의 회계정책을 적용한 결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대하는, 보험계약기간 1년 초과 보험계약 - 출재보험계약: 측정 결과가 5)의 회계정책을 적용한 결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대하는 출재보험계약 일부 보험계약은 정산기간에 취득됩니다. 해당 보험계약 중 일부는 1년을 초과하는 기간 동안 보험금이 발생할 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 보험계약집합을 5)의 회계정책을 적용하여 측정합니다. ① 보험계약 최초 인식시점에 잔여보장부채 장부금액은 수취한 보험료 금액에서 비용으로 즉시 인식하지 않는 보험취득 현금흐름을 차감한 금액으로 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 수취한 보험료 및 보험취득 현금흐름의 상각액은 가산하고 추가로 지급한 보험취득 현금흐름 및 제공한 서비스에 대하여 보험수익으로 인식한 금액은 차감하여 산정합니다. 다만, 최초 인식시점에 집합 내 각 계약의 보장기간이 1년을 초과하지 아니하여 보험취득 현금흐름을 발생 시점에 비용으로 인식한 경우는 잔여보장부채 산정 시 보험취득 현금흐름을 고려하지 않습니다. 당사는 보험계약집합 내 보험계약이 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하였습니다. 따라서 당사는 화폐의 시간가치와 금융위험 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채를 조정하지 않습니다. 당사는 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는것을 나타낸다면, 잔여보장기간과 관련된 이행현금흐름(비금융위험에 대한 위험조정포함)의 현행추정치가 잔여보장부채의 장부금액을 초과하는 부분을 당기손실로 인식하고 잔여보장부채의 장부금액을 증가시킵니다. 화폐의 시간가치와 금융위험 효과를 반영하기 위해 발생사고부채를 조정했다면 화폐의 시간가치와 금융위험 효과를 반영하기 위해 이행현금흐름을 조정합니다. ② 출재보험계약 당사는 출재보험계약집합 측정에도 동일한 회계정책을 적용하며 보험계약과 다른 특징을 반영할 필요가 있는 부분을 변경하여 적용합니다. 7) 계약제거와 계약변경 당사는 보험계약이 소멸하면 제거합니다. 즉 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우 제거합니다. 또한, 당사는 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이이미 있었더라면 계약의 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우 이를 이행현금흐름의 추정치 변동으로 회계처리합니다. 8) 중간재무제표 작성 시 사용한 회계추정 당사는 중간재무제표에서 측정한 회계추정의 회계처리를 후속중간재무제표 및 연차재무제표 작성 시 변경하지 않는 회계정책을 선택하고 있습니다. 9) 표시 당사는 보험계약자산과 보험계약부채, 그리고 출재보험자산과 출재보험부채를 별도로 재무상태표에 표시합니다. 당사는 포괄손익계산서에 표시하는 당기손익과 기타포괄손익을 다음과 같이 구분합니다. (i) 보험수익과 보험서비스비용으로 구성된 보험손익 (ii) 보험금융손익 출재보험손익은 보험손익과 별도로 표시됩니다. 출재보험손익은 보험금융손익을 제외하고 보험영업손익 내의 '재보험손익'으로 표시됩니다. 당사는 비금융위험에 대한 위험조정의 변동효과를 보험손익과 보험금융손익으로 구분하지 않습니다. 비금융위험에 대한 위험조정의 변동효과는 모두 보험손익으로 표시됩니다. 보험수익에 투자요소는 모두 제외되며 측정방법은 다음과 같습니다. ① 보험수익 - 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 계약 당사는 보험계약집합의 보장을 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험수익을 인식합니다. 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 보험계약에 대해서, 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다. 당사는 또한 시간의 경과에 기초한 체계적인 방법으로 보험취득현금흐름의 회수와 관련된 보험료를 배분합니다. 당사는 해당 부분을 보험수익으로 인식하며 동일한 금액을 보험비용으로 인식합니다. 매월 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은 보험계약집합의 보장단위를 식별하고, 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 당기 동안 제공된 보장단위 및 그 이후의 보장단위에 비례하여 배분한 후, 당기 간 보장된 단위에 배분된 보험계약마진금액을 보험수익으로 인식함으로써 결정됩니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며 계약급부의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다. ② 보험수익 - 보험료배분접근법으로 평가하는 계약 보험료배분접근법으로 평가하는 계약에 대해 보고기간의 보험수익은 보장을 제공함에 따른 보상으로 수령할 것으로 기대하는 보험료입니다.(투자요소제외) 당사는 다음을 기초로 예상수취보험료를 배분합니다. 가. 시간의 경과 나. 보장기간 동안 기대되는 위험의 해제패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우, 예상 보험료 수취액은 보험서비스비용이 발생될 것으로 기대되는 패턴 ③ 손실요소 당사는 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 계약과 관련하여 손실부담계약집합의 잔여보장부채에서 손실요소를 결정합니다. 손실요소는 이행현금흐름 발생 시 보험수익에서 제외되는 부분을 결정합니다. 이행현금흐름 발생분은 손실요소와 손실요소를제외한 잔여보장부채에 체계적인 방법으로 배분됩니다. 체계적인 방법은 기초(신계약의 경우 보고기간 내 최초로 인식되는)시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 결정됩니다. 손실요소 잔액이 영("0")으로 감소하는 경우 영("0")을 초과하는 배분액은보험계약집합의 새로운 보험계약마진으로 인식합니다. ④ 출재보험손익 출재보험손익은 재보험자로부터 회수한 금액과 지급된 보험료 배분액을 구분하여 인식합니다. 당사는 출재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받으면서 출재보험비용을 인식합니다. 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 출재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 출재보험비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와관련한 잔여보장출재보험자산의 변동을 나타냅니다. 보험료배분접근법으로 평가한 계약의 출재보험비용은 보고기간에 보장을 제공받음에 따른 보상으로 지급할 것으로기대하는 출재보험료입니다. ⑤ 보험금융손익 보험금융손익은 화폐의 시간가치와 그 변동 및 금융위험과 그 변동으로 인한 효과에서 발생한 보험계약집합과 출재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익을 당기손익측정 보험금융손익과 기타포괄손익인식 보험금융손익으로 구분합니다. 당기손익으로 인식하는 보험금융손익은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 산정한 금액입니다. 체계적인 배분은 다음의 할인율을 이용하여 결정됩니다. 가. 잔여보장부채 : 예상현금흐름에서 발생하는 보험금융손익을 결정하는 경우, 보험계약집합의 듀레이션에 걸쳐 총 기대금융손익을 배분합니다. 금융위험과 관련된 가정변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치지 않는 보험계약집합의 경우 체계적인 배분은 최초인식시점에 결정한 할인율을 사용합니다. 금융위험과 관련된 가정변동이 계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약의 경우, 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 총 기대금융손익을 체계적으로 배분합니다. 보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익을 결정하는 경우, 보험계약집합의 최초인식시점에 결정한 할인율을 사용합니다. 나. 발생사고부채 : 사고발생시점 결정된 할인율, 단, 일반보험 해외특약수재의 경우 계약인식시점에 결정된 할인율을 적용하며, 장기보험의 경우 보험계약집합의 최초인식시점에 결정한 할인율을 사용합니다. 당사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류조정됩니다. 10) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 전환 당사는 일부 장기보험계약과 일반보험계약 전체에 대해 수정소급법을 적용하였으며 일부 장기보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 당사는 자동차보험 계약에대해서는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 소급적용하였습니다. ① 수정소급법 적용계약 당사는 2022년 1월 1일 전환시점에 장기보험계약 중 2017년 1월 1일 이후에 개시한 보험계약과 일반보험계약에 대해 수정소급법을 적용하였습니다. 수정소급법의 목적은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여, 소급법과 매우 근접한 결과를 얻는 것입니다. 당사는 수정소급법을 적용하는 보험계약집합의 최초인식시점 미래현금흐름 측정 시 2021년 12월 31일까지 발생한 실제현금흐름을 최초인식시점 당시의 예상현금흐름으로 가정하였습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 전환시점 당시 비금융위험에 대한 위험조정 금액을 측정한 후, 유사한 계약의 위험의 감소로 인한 변동을 예상하여 산출한 비율을 이용하였습니다. 보험계약마진은 최초인식시점의 미래현금흐름과 비금융위험에 대한 위험조정을 이용하여 산출한 최초인식시점의 보험계약마진에, 전환시점 이전 보험수익으로 인식한 보험계약마진 금액을 반영하여 산출하였습니다. 전환시점 이전에 손실요소로 배분된 금액은 최초인식시점의 예상현금유출금액과 비금융위험에 대한 위험조정의 합계에 대한 전환시점 당시 손실요소잔액의 비율을 이용하여 산정하였습니다. 또한, 당사는 확정형 계약에 대해, 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여, 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출하였습니다. 연동형 계약에 대해서는 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영("0")으로 산출하였습니다. ② 공정가치법 적용계약 당사는 장기보험계약 중 2016년 12월 31일 이전에 개시한 보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 당사는 공정가치법을 적용한 보험계약집합의 보험계약마진 측정 시 보험계약부채의 공정가치, 전환시점 이후 미래예상현금흐름, 그리고 전환시점 비금융위험에 대한 위험조정 금액을 이용하여 산출하였습니다. 보험계약부채의 공정가치는 기업회계기준서 제1113호의 '부채와 지분 상품을 다른 상대방이 자산으로 보유하지 않은 경우 공정가치 측정 방법' 을 준용하여 산출하였습니다. 공정가치는 미래현금흐름 추정치와 위험마진으로 구성됩니다. 공정가치 측정 시 미래예상현금흐름에는 간접사업비가 포함되었으며 할인율 선정 시 당사의 신용위험을 고려하였습니다. 위험마진금액은 보험업 감독규정상의 Risk Margin 계산 방식을 참조하여 산출하였습니다. ③ 소급법 적용계약 당사는 자동차보험계약에 대해 수정소급법을 적용하였습니다. 11) 보험계약 측정에 대한 유의적인 판단과 추정 ① 이행현금흐름 이행현금흐름은 다음으로 구성됩니다. (i) 미래현금흐름추정치 (ii) 미래 현금흐름의 추정치에 금융위험이 포함되어 있지 않다면 미래 현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정 (iii) 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름을 추정하는 목적은 가능한 결과값의 전체 범위를 반영하는 시나리오의예상범위를 결정하는 데에 있습니다. 예상현금흐름을 생성하기 위해 시나리오의 현금흐름을 할인한 후 확률을 기준으로 가중평균합니다. 시장변수에 기반하여 변동하는 현금흐름과 기타의 현금흐름 간에 유의적인 상호의존성이 있을 경우, 당사는 확률모형기법을 이용하여 예상현금흐름을 추정합니다. 확률모형은 이자율과 주가지수와 같은 시장변수와 관련하여 발생가능한 다수의 경제적 시나리오의 현금흐름 예측을 포함합니다. 가. 미래현금흐름의 추정 당사는 미래현금흐름을 추정하는 데에 보고기간 말 현재 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 발생한 보험금과 기타 보험비용에 대한 내부 및 외부의 과거 정보가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 추정을 반영하기 위해 갱신됩니다. 미래 현금흐름 추정은 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 보고기간 말 현재 상황에 대한 당사의 관점을 반영합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 기업이 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 보험계약자에게 또는 보험계약자를 대신하여 지급하는 금액과 계약을 이행하는 데 발생한 보험취득현금흐름 및 기타 비용을 포함합니다. 나. 할인율 모든 현금흐름은 현금흐름 특성과 보험계약의 유동성을 반영한 무위험 수익률곡선을이용하여 할인됩니다. 회사는 관측가능한 국고채 수익률을 이용하여 무위험이자율을산정합니다. 수익률곡선은 관측가능한 최장만기 국고채의 이자율과 UFR(Ultimate Forward Rate) 사이에서 Smith-Wilson 방법을 이용하여 보간됩니다. UFR(Ultimate Forward Rate)은 변경될 수도 있지만, 비교적 안정적이며 장기간 예측에 큰 변동이 있을 경우에만 변경됩니다. 보험계약의 유동성을 반영하기 위해, 무위험 수익률곡선은 유동성프리미엄을 반영합니다. 금융기초항목 수익에 기반한 다양한 현금흐름은 위험중립측정기법을 이용하여다양성 효과를 반영하고, 유동성 위험이 반영된 무위험 이자율로 할인됩니다. 미래현금흐름을 확률론적 모형으로 측정할 때 현금흐름은 해당 시나리오에 적합한 할인율로 할인되며, 이 할인율은 평균적으로 유동성프리미엄을 반영한 무위험수익률입니다. 당사가 현금흐름을 할인하기 위해 사용한 수익률곡선의 범위는 다음과 같습니다. 구 분 수익률 곡선 범위 산출근거 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 할인율 결정론적할인율 2.31% ~ 4.55% 3.75%~ 4.80% 금융감독원에서 제공한 무위험수익률, 최종관찰만기, 장기선도금리 등을 활용하여 산출 확률론적할인율 △3.90 %~ 24.77% △3.62 %~ 23.85% 조정무위험금리기간구조(장기선도금리및유동성프리미엄반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개금리 시나리오로 적용 다. 비금융위험 위험조정 비금융위험 위험조정은 일반적으로 국가별로 비금융위험 관리방법에 따른 보험계약의 예상현금흐름을 고려하여 결정되고, 체계적이고 합리적인 방법을 이용하여 계약집합에 배분됩니다. 비금융위험 위험조정은 신뢰수준법(75 Percentile)을 이용하여 측정하며 미래현금흐름의 현재가치 측정치와 별도로 산정됩니다. 신뢰수준 방법 적용시, 계약그룹은 보험계약의 각 보고시점에 미래현금흐름 현재가치의 확률분포를 통해 측정하고, 특정 백분위수가 미래현금흐름 현재가치를 초과하는 부분을 비금융위험 위험조정분으로 측정합니다. ② 보험계약마진 보험계약집합의 보험계약마진은 개별 계약급부의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정된 보장단위 수에 기초하여 보험수익으로 인식됩니다. ③ 투자요소 당사는 보험사건의 발생 여부에 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 기업이 보험계약자에게 상환해야 하는 금액을 투자요소로 분류합니다. (22) 신탁계정 당사는 금융감독위원회로부터 신탁업겸업인가를 받아 신탁업을 겸업하고 있습니다.신탁업 규정에 따라 신탁재산은 고유재산과 별도로 구분 회계처리되며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는이를 신탁보수(수수료수익)로 하여 영업수익으로 계상하고 있습니다. (23) 비상위험준비금 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 적립대상보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35 이상 100분의 100 이하 해당액을 적립대상보험료의 50%(자동차40%, 보증150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 당사는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 적립대상보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 적립대상보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다. 또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종110%, 보증140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다. (24) 대손준비금 당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 신용손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있습니다. (25) 해약환급금준비금 당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 보험부채가 감독규정에 의한 해약환급금에 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 해약환급금준비금은 보험회사 전체단위로 하여 보험업감독규정에 따라 산출된 해약환급금에서 한국채택국제회계기준상 보험계약의 잔여보장요소를 차감하여 산출합니다. (26) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다. (27) 수수료수익 당사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다. 가. 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다. 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는 시점에 즉시 인식하고 있습니다. (28) 보험부채 현황 및 변동1) 당기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 보험료배분접근법 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 장기손해 Non-Par 무배당상해 17,504 38 75 - - - - 무배당질병 (3,161,014) 645,519 4,790,381 - - - - 무배당재물 99 574 5,837 - - - - 무배당연금 · 저축 4 - - - - - - Indirect-Par 무배당상해 250,054 132,861 666,908 - - - - 무배당질병 6,933,027 900,844 7,591,909 - - - - 무배당재물 987,994 30,730 338,984 - - - - 유배당연금 · 저축 18,922,914 16,888 677,278 - - - - 무배당연금 · 저축 1,368,511 270 2,537 - - - - 유배당기타 26,379 - - - - - - 일반 - - - - - - 975,726 자동차 - - - - - - 3,301,947 합계 25,345,472 1,727,724 14,073,909 - - - 4,277,673 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다.(2) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. 2) 당기말 현재 장기손해보험의 보험부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 계리적 가정 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (2,225,568) 445,097 1,892,809 신계약 (3,725,042) 312,676 3,451,183 신계약外 변동 1,499,474 132,421 (1,558,374) 가정변경효과 493,534 - (493,534) 해지율 가정 변경(1) 702,988 - (702,988) 위험률 가정 변경 186,850 - (186,850) 사업비율 가정 변경 (46,788) - 46,788 기타가정 변경 (349,516) - 349,516 물량차이 및 투자요소예실차 등 1,005,940 132,421 (1,138,361) 손실요소 - - 73,521 (1) 금융감독원 주요 계리가정 가이드라인에 따른 무ㆍ저해지상품 해지율 가정 변경 효과가 포함되었습니다.(2) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(3) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. ② 보험계약마진 상각 (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 Non-Par 무배당상해 59 16 - - - - - - - - - - - - - 75 무배당질병 272,061 222,927 187,106 161,979 142,991 126,578 119,951 116,193 112,867 108,860 505,237 508,190 439,993 373,698 1,391,749 4,790,380 무배당재물 902 717 580 477 405 350 318 296 274 250 899 369 - - - 5,837 Indirect-Par 무배당상해 123,320 98,054 79,624 65,627 54,421 44,773 36,429 29,565 24,361 19,943 64,789 19,949 2,513 1,392 2,148 666,908 무배당질병 507,840 463,204 416,995 381,277 357,708 335,192 313,087 287,929 264,358 248,208 1,084,605 798,082 579,027 433,372 1,121,026 7,591,910 무배당재물 116,701 82,609 54,789 33,285 18,836 11,984 9,047 6,119 3,450 1,250 865 40 9 - - 338,984 유배당연금·저축 36,887 37,425 36,013 35,464 36,084 36,108 35,314 33,976 32,576 31,192 133,885 90,247 52,630 28,069 21,408 677,278 무배당연금·저축 840 657 473 236 111 74 59 35 14 2 10 8 6 4 8 2,537 합계 1,058,610 905,609 775,580 678,345 610,556 555,059 514,205 474,113 437,900 409,705 1,790,290 1,416,885 1,074,178 836,535 2,536,339 14,073,909 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.(2) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. (29) 보험부채 적용 가정1) 당기말 현재 장기손해보험의 최적가정은 다음과 같습니다. ① 당기 보험금 예실차비율 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 90.24 87.56 2.68 (1) 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상손해율(A) = 당기예상보험금 ÷ 당기위험보험료 (3) 실제손해율(B) = (당기발생보험금 + 당기발생사고요소조정) ÷ 당기위험보험료(4) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. ② 위험보험료 대비 예상보험금 (단위: 백만원, %) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 Non-Par 무배당상해 예상보험금(A) 669 246 (24) - - - - - - - - - - - - 873 위험보험료(B) 824 395 57 - - - - - - - - - - - - 1,243 비율(A/B) 81.22 62.14 (42.18) 10.34 - - - - - - - - - - - 70.23 무배당질병 예상보험금(A) 1,678,879 1,608,071 1,477,201 1,387,177 1,321,967 1,296,025 1,270,030 1,235,364 1,155,886 969,710 3,182,942 3,025,309 2,845,860 2,594,760 12,487,743 20,051,856 위험보험료(B) 1,550,360 1,530,296 1,444,019 1,374,510 1,329,003 1,307,603 1,303,760 1,291,312 1,262,404 1,141,568 4,115,905 3,875,216 3,600,567 3,301,235 15,493,654 22,393,260 비율(A/B) 108.29 105.08 102.30 100.92 99.47 99.11 97.41 95.67 91.56 84.95 77.33 78.07 79.04 78.60 80.60 89.54 무배당재물 예상보험금(A) 1,295 1,181 1,016 902 808 714 633 563 507 462 1,666 642 - - - 8,577 위험보험료(B) 3,304 2,831 2,365 1,992 1,626 1,334 1,189 1,051 896 764 2,233 729 - - - 17,345 비율(A/B) 39.21 41.72 42.96 45.28 49.67 53.51 53.26 53.55 56.59 60.46 74.60 88.09 - - - 49.45 Indirect-Par 무배당상해 예상보험금(A) 435,435 343,576 281,244 234,432 192,785 159,105 130,966 105,040 85,772 70,246 230,427 69,998 12,113 7,046 10,440 2,032,687 위험보험료(B) 617,001 493,637 403,724 334,198 276,517 228,417 188,621 153,799 125,257 102,704 328,728 108,588 16,164 9,531 13,996 2,915,927 비율(A/B) 70.57 69.60 69.66 70.15 69.72 69.66 69.43 68.30 68.48 68.40 70.10 64.46 74.94 73.93 74.59 69.71 무배당질병 예상보험금(A) 2,843,468 2,792,579 2,762,871 2,704,864 2,625,092 2,474,999 2,386,402 2,335,237 2,251,469 2,228,858 10,712,490 9,565,336 8,289,540 6,942,199 20,564,403 45,391,358 위험보험료(B) 2,800,042 2,778,032 2,789,399 2,715,352 2,603,048 2,484,885 2,393,873 2,319,081 2,238,907 2,195,291 10,563,513 9,359,598 8,071,987 6,730,396 19,884,735 44,766,021 비율(A/B) 101.55 100.52 99.05 99.61 100.85 99.60 99.69 100.70 100.56 101.53 101.41 102.20 102.70 103.15 103.42 101.40 무배당재물 예상보험금(A) 177,745 125,318 81,667 51,434 29,970 20,536 13,670 8,464 4,526 1,625 1,139 59 13 - - 482,361 위험보험료(B) 338,324 230,390 148,076 92,598 55,296 36,144 25,699 16,147 8,836 3,386 2,333 148 31 1 - 895,112 비율(A/B) 52.54 54.39 55.15 55.55 54.20 56.82 53.19 52.42 51.23 47.98 48.83 40.14 42.61 29.34 - 53.89 유배당연금·저축 예상보험금(A) 2,226 1,928 1,695 1,490 1,289 1,134 1,002 885 770 671 2,169 1,206 696 374 267 14,228 위험보험료(B) 3,449 3,115 2,802 2,522 2,260 2,029 1,834 1,658 1,493 1,344 4,850 3,036 1,851 970 605 26,086 비율(A/B) 64.53 61.90 60.50 59.08 57.05 55.90 54.60 53.40 51.55 49.95 44.72 39.73 37.62 38.56 44.20 54.54 무배당연금·저축 예상보험금(A) 42 25 19 9 4 1 - - - - 1 - - - - 98 위험보험료(B) 123 68 43 20 8 4 2 1 1 - 1 1 1 - 1 259 비율(A/B) 34.11 36.92 44.80 44.81 51.88 33.77 9.68 24.20 41.81 49.88 43.49 49.17 49.00 49.18 48.11 37.69 합계 예상보험금(A) 5,139,760 4,872,924 4,605,690 4,380,307 4,171,915 3,952,515 3,802,703 3,685,554 3,498,930 3,271,572 14,130,834 12,662,551 11,148,223 9,544,380 33,062,853 67,982,038 위험보험료(B) 5,313,426 5,038,763 4,790,484 4,521,191 4,267,758 4,060,416 3,914,978 3,783,048 3,637,794 3,445,057 15,017,563 13,347,316 11,690,601 10,042,133 35,392,990 71,015,253 비율(A/B) 96.73 96.71 96.14 96.88 97.75 97.34 97.13 97.42 96.18 94.96 94.10 94.87 95.36 95.04 93.42 95.73 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(2) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. ③ 예정유지비 대비 예상유지비 등 (단위: 백만원, %) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 Non-Par 무배당상해 예상유지비 등(A) 384 109 33 - - - - - - - - - - - - 514 예정유지비(B) 377 163 27 - - - - - - - - - - - - 553 비율(A/B) 102.00 66.40 121.81 965.99 - - - - - - - - - - - 92.98 무배당질병 예상유지비 등(A) 396,753 279,254 262,096 226,919 194,311 174,238 168,873 163,496 157,922 146,667 602,713 515,970 387,897 314,806 1,180,604 3,131,204 예정유지비(B) 638,126 554,454 496,275 452,048 405,742 366,068 345,858 325,672 308,947 279,334 1,078,830 788,325 391,749 277,540 751,155 5,249,800 비율(A/B) 62.17 50.37 52.81 50.20 47.89 47.60 48.83 50.20 51.12 52.51 55.87 65.45 99.02 113.43 157.17 59.64 무배당재물 예상유지비 등(A) 505 352 270 211 177 151 132 115 100 88 275 98 - - - 2,123 예정유지비(B) 770 624 501 399 330 280 247 215 185 158 462 151 - - - 3,706 비율(A/B) 65.53 56.50 53.86 52.80 53.42 54.13 53.50 53.34 54.37 55.42 59.45 64.88 - - - 57.30 Indirect-Par 무배당상해 예상유지비 등(A) 135,202 94,622 75,103 58,486 46,608 37,590 30,766 24,948 20,244 16,373 50,283 15,397 2,119 1,302 2,156 532,490 예정유지비(B) 254,886 199,522 158,402 128,492 104,230 84,556 68,931 55,552 44,869 36,087 108,054 30,508 1,055 482 569 1,112,261 비율(A/B) 53.04 47.42 47.41 45.52 44.72 44.46 44.63 44.91 45.12 45.37 46.53 50.47 200.90 270.08 378.71 47.87 무배당질병 예상유지비 등(A) 391,008 351,418 325,527 290,864 275,027 255,163 236,619 227,943 216,334 205,365 937,321 829,157 681,341 552,362 1,647,285 4,391,020 예정유지비(B) 827,487 764,650 716,775 665,325 600,887 543,223 505,102 468,818 432,138 408,903 1,801,332 1,600,900 1,286,757 1,020,717 3,040,483 8,926,427 비율(A/B) 47.25 45.96 45.42 43.72 45.77 46.97 46.85 48.62 50.06 50.22 52.03 51.79 52.95 54.12 54.18 49.19 무배당재물 예상유지비 등(A) 58,642 35,227 22,931 13,816 8,102 5,285 3,867 2,631 1,531 701 616 44 9 - - 143,694 예정유지비(B) 107,608 76,419 51,736 32,158 17,714 10,869 8,133 5,767 3,420 1,378 986 26 3 - - 295,268 비율(A/B) 54.50 46.10 44.32 42.96 45.74 48.63 47.54 45.61 44.76 50.83 62.40 168.82 357.42 80.83 - 48.67 유배당연금·저축 예상유지비 등(A) 66,027 62,929 60,146 47,313 45,214 43,113 40,931 38,680 36,423 34,226 140,251 93,177 54,569 28,571 20,712 601,480 예정유지비(B) 37,527 33,463 29,884 27,003 24,587 22,454 20,533 18,729 17,035 15,572 60,528 39,382 23,734 12,908 10,444 297,379 비율(A/B) 175.95 188.05 201.27 175.21 183.90 192.00 199.35 206.53 213.82 219.79 231.71 236.60 229.92 221.34 198.31 202.26 무배당연금·저축 예상유지비 등(A) 3,241 2,098 1,460 583 240 113 56 29 23 18 65 51 39 29 48 7,585 예정유지비(B) 1,131 501 294 172 99 55 29 17 14 11 43 34 26 18 30 2,282 비율(A/B) 286.43 419.18 496.72 339.93 241.41 205.79 190.69 168.45 164.88 161.87 150.86 150.46 152.74 162.22 156.15 332.32 합계 예상유지비 등(A) 1,051,763 826,009 747,566 638,192 569,679 515,653 481,243 457,841 432,577 403,437 1,731,523 1,453,894 1,125,974 897,070 2,850,805 8,810,111 예정유지비(B) 1,867,911 1,629,795 1,453,893 1,305,597 1,153,589 1,027,504 948,834 874,770 806,608 741,445 3,050,236 2,459,326 1,703,323 1,311,665 3,802,682 15,887,677 비율(A/B) 56.31 50.68 51.42 48.88 49.38 50.18 50.72 52.34 53.63 54.41 56.77 59.12 66.10 68.39 74.97 55.45 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(2) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. 2) 당기말 현재 장기손해보험의 가정민감도는 다음과 같습니다. ① 보험위험 (단위: 백만원) 구분 충격 수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향(세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 27,073,196 14,073,909 133,852 (133,356) (2,521) 2,026 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 1,135,490 (1,039,325) (73,165) (23,000) 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 67,712 (61,009) (5,972) (731) 해지율(상승) 9.16% 증가 845,938 (944,182) (7,382) 105,627 해지율(하락) 9.16% 감소 (926,501) 1,034,692 6,814 (115,005) 사업비(수준) 2.62% 증가 356,541 (344,916) (14,617) 2,992 사업비(인플레이션) 0.26%p 증가 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.(4) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. ② 금리위험 (단위: 백만원) 구분 충격 수준 이익 및 자본 영향(세전) 당기손익 기타포괄손익 100bp 상승 금융자산 (14,731) (2,685,315) 보험계약 - 1,704,393 출재보험계약 - 7,031 100bp 하락 금융자산 14,731 2,685,315 보험계약 - (2,445,969) 출재보험계약 - (7,927) (1) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다. (2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.(3) 감독당국의 보험업계 재무정보 공시 확대 지침에 따라 당기 신규 추가된 주석이며 비교표시 대상에서 제외합니다. 4. 금융위험 관리 4-1. 위험관리개요 당사가 노출될 수 있는 위험의 종류는 보험위험, 금리위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등이 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책, 전략 및 절차 당사는 안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크관리정책을 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다. 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리 리스크 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 당사의 주요리스크 관리전략은 리스크관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 당사는 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 리스크를 인식하여 리스크 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 리스크 관리 대책을 수립하고 있습니다. 이후, 각 부문은 리스크 관리 대책을 실행하고 리스크 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다. (2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 당사의 자본 적정성 평가는 감독당국의 자본 적정성 평가기준인 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 이루어지고 있습니다. 시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가 기준인 IFRS17 시행에 따라 감독당국의 평가기준도 위험기준 자기자본(RBC) 제도를 대체하여 '23년 1분기부터 신지급여력제도(K-ICS)로 변경 되었습니다. 신지급여력제도(K-ICS)는 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 벗어나 시나리오 방식을 적용함으로써 경제환경에 따른 자본변동성 등 리스크를 보다 정밀하게 측정 가능합니다. 신지급여력제도(K-ICS)에서는 생명·장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험, 신용위험 및 운영위험을 반영하고 있습니다. 또한 당사는 신지급여력제도(K-ICS)와는 별도로 내부모형에 의해 산출된 리스크량을 보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리리스크 관리를 위한 자산 부채관리 및 투자전략(ALM, SAA), 예정이율 운용전략 등 경영목표 수립에 반영하고 있습니다. (3) 이사회(리스크관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 당사는 이사회 내 소위원회로 리스크관리위원회를 두고 전사 리스크 관련 사항을 심의, 의결하고 있으며, 이를 보좌하기 위한 전담 조직으로 리스크 관리 담당 임원 산하에 자산RM파트와 RM모델링파트, 보험RM1파트, 보험RM2파트를 두고 있습니다. 리스크 관련 의사결정을 위해 가정관리위원회를 비롯하여, 보험부문은 '일반·장기·자동차보험 상품위원회 및 일반/장기보험 RM위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 자산운용위원회 등을 운영하고 있습니다. (4) 위험관리체계구축을 위한 활동 당사의 리스크관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립, 회사가 부담 가능한 리스크수준의 결정, 리스크 허용한도의 결정, 리스크관리규정의 제정 및 개정 등의 사항을 결정하고 있습니다. 특히 리스크 허용한도는 분기별로 한도 준수 여부를 점검하여 리스크 관리위원회에 보고하고 있습니다. 리스크량 측정을 위한 시스템은 지속적인 업그레이드를 통해 정합성을 관리하고 있습니다. 구 분 측정방법 측정시스템 측정주기 설정 주기 보험리스크 VaR ReMetrica('09.12 도입→'14年 업데이트) 분기별 연간 ALM('08.12 구축)→RAFM('16.02 구축) 금리리스크 VaR ALM('08.12 구축→'14.12 재구축) 분기별 분기별 시장리스크 Market VaR KRM('01.08 도입, '15.12 업데이트)→Parametric VaR('22.3 구축) 분기별 연간 신용리스크 Credit VaR Credit Metrics→Basel Ⅱ모형('18.1 변경)→ASRF 모형('22.3 구축) 분기별 연간 유동성리스크 현금성자산 SAP(회계 관리 시스템) 분기별 연간 4-2. 보험위험 (1) 보험위험의 개요 보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분하여 관리하고 있습니다. 장기손해보험위험은 장기손해보험계약에서 발생할 수 있는 리스크 요인에 따른 손실위험을 의미하며 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다. 일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 리스크 요인에 따른 손실 위험을 의미하며 보험가격위험,준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다. 1) 장기손해보험위험 사망위험 및 장수위험은 보험계약자 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level)의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. 해지위험은 계약의 해지, 중도인출 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당과 재산관리비를 제외한 모든 비용항목을 포함합니다. 대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고등)으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 의미합니다. 2) 일반손해보험위험 보험가격이 보험사고로 인한 보험금 및 관련 비용을 충당하지 못할 위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련된 불확실성으로 인한 위험을 의미합니다. 준비금 위험은 해당계약 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 준비금 부채가 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험을 의미합니다. 대재해위험은 보험가격 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 의미합니다. (2) 보험위험의 측정 및 관리 1) 보험위험의 측정 당사는 보험업감독업무시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 장기, 일반, 자동차 보험리스크를 측정하고 있으며 감독기준의 보험리스크 외에 내부적으로는 Dynamic Financial Analysis(DFA) 기법 등을 활용하여 경제적 자본 개념의 보험리스크를 평가하고 있습니다. 이를 기초로, 보험부문의 안정적 손해율 관리를 위한 요율 및 심사정책을 유도하며 이와 관련된 리스크 관리 정책을 운용하고 있습니다. 2) 보험위험의 관리대상 당사는 계리적 가정의 적정성과 보험가격의 적정성 및 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고 있으며, 다음과 같이 확인하고 있습니다. ① 계리적 가정의 적정성: 손해율, 해지율, 사업비율, 출재율 등 최선추정가정을 기반으로 세부위험별로 충격시나리오를 적용하여 보험부채의 변동성을 관리하고 있습니다. ② 보험가격의 적정성: 경과보험료 대비 발생손해액 비율(손해율)의 변동을 확인하고 있습니다. ③ 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를 수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금 적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다. 3) 보험위험의 관리기구 및 관리방법 당사는 매년 보험리스크 한도를 설정하고 한도준수 현황을 모니터링하여 한도를 초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다. 또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유/재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다. (3) 보험위험 집중도 및 익스포져 당사의 보험위험은 순보험계약부채(보험계약부채 - 재보험계약자산)를 익스포져로 인식합니다. 1) 보험위험의 집중도 당기말과 전기말의 보험위험의 집중도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 순보험계약부채 제 75(당)기 기말 제 74(전)기 기말 국내 국외 합계 국내 국외 합계 장기보험() 29,754,174 - 29,754,174 30,693,979 - 30,693,979 자동차보험 4,361,095 - 4,361,095 4,385,700 - 4,385,700 일반보험 1,834,546 271,635 2,106,181 1,761,975 145,525 1,907,500 합계 35,949,815 271,635 36,221,450 36,841,654 145,525 36,987,179 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2) 보험위험의 익스포져 당기말 및 전기말 현재 당사의 보험위험의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 잔여보장 보험위험에 대한 익스포져 (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 순잔여보장부채 원수 수재 출재 합계 장기보험() 27,073,195 - (217,784) 27,290,979 자동차보험 3,301,947 - (145) 3,302,092 일반보험 826,990 148,736 97,887 877,839 합계 31,202,132 148,736 (120,042) 31,470,910 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 순잔여보장부채 원수 수재 출재 합계 장기보험() 28,165,021 - (118,095) 28,283,116 자동차보험 3,283,361 - (145) 3,283,506 일반보험 778,383 150,180 64,902 863,661 합계 32,226,765 150,180 (53,338) 32,430,283 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. ② 발생사고 보험위험에 대한 익스포져 (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 순발생사고부채 원수 수재 출재 합계 장기보험 2,913,557 - 450,362 2,463,195 자동차보험 1,062,233 - 3,230 1,059,003 일반보험 1,324,344 884,630 980,632 1,228,342 합계 5,300,134 884,630 1,434,224 4,750,540 (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 순발생사고부채 원수 수재 출재 합계 장기보험 2,908,751 - 497,888 2,410,863 자동차보험 1,107,393 - 5,199 1,102,194 일반보험 1,259,061 665,565 880,787 1,043,839 합계 5,275,205 665,565 1,383,874 4,556,896 3) 과거 추정된 보험금과 비교된 실제 보험금(준비금적립의 적정성) 당사는 총량추산방식을 사용하여 발생사고부채 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금 진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM), 빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등 감독규정상 허용된 방식을 적용하여 산출하였습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 순보유 발생사고부채 적립현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 장기보험 2,463,195 2,410,863 자동차보험 1,059,003 1,102,194 일반보험 1,228,342 1,043,839 합계 4,750,540 4,556,896 ② 당사의 당기말 및 전기말 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다. (i) 제75(당)기 기말 (a) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 1,336,170 1,776,827 1,830,301 1,853,751 1,862,282 1,866,861 1,870,680 1,873,246 1,875,995 1,877,852 FYD-8 1,513,687 1,999,745 2,067,122 2,091,183 2,101,473 2,107,859 2,111,599 2,114,275 2,116,542 - FYD-7 1,604,640 2,174,754 2,243,139 2,270,717 2,283,751 2,290,472 2,294,238 2,297,073 - - FYD-6 1,786,775 2,391,084 2,466,036 2,494,325 2,506,029 2,516,265 2,521,475 - - - FYD-5 2,023,866 2,668,833 2,749,902 2,780,166 2,792,685 2,798,982 - - - - FYD-4 2,249,886 2,952,262 3,037,664 3,074,443 3,089,770 - - - - - FYD-3 2,607,453 3,367,400 3,469,580 3,513,819 - - - - - - FYD-2 2,741,938 3,625,372 3,742,707 - - - - - - - FYD-1 3,004,818 3,971,705 - - - - - - - - FYD 3,371,371 - - - - - - - - - 추정보험금 FYD-9() 1,463,540 1,816,500 1,858,043 1,870,467 1,872,685 1,874,159 1,876,238 1,877,303 1,877,899 1,878,677 FYD-8 1,647,318 2,049,438 2,093,773 2,108,655 2,113,362 2,115,477 2,117,567 2,118,035 2,119,290 - FYD-7 1,775,036 2,218,579 2,269,749 2,289,404 2,297,503 2,299,580 2,299,507 2,301,113 - - FYD-6 1,927,207 2,431,149 2,491,002 2,513,183 2,519,835 2,522,767 2,525,699 - - - FYD-5 2,171,790 2,706,047 2,772,562 2,798,303 2,802,535 2,806,486 - - - - FYD-4 2,418,637 3,001,439 3,068,626 3,091,604 3,100,513 - - - - - FYD-3 2,787,392 3,420,850 3,500,613 3,534,067 - - - - - - FYD-2 2,959,659 3,682,052 3,773,463 - - - - - - - FYD-1 3,225,972 4,028,136 - - - - - - - - FYD 3,607,931 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 누적추정보험금(A) 29,675,375 누적지급보험금(B) 29,301,296 미지급보험금(C=A-B) 374,079 보고기간 이전 미지급보험금(D) 2,057 할인효과(E) 56,560 기타(F)() 2,143,619 발생사고부채(=C+D-E+F) 2,463,195 () 총량추산 대상 금액 외에 배당, 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (b) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 2,339,369 2,658,143 2,699,563 2,728,766 2,743,982 2,755,568 2,761,365 2,765,248 2,767,068 2,769,148 FYD-8 2,573,745 2,887,828 2,929,160 2,953,918 2,967,023 2,978,550 2,983,707 2,986,960 2,988,495 - FYD-7 2,701,055 3,063,642 3,115,617 3,141,459 3,160,227 3,168,209 3,173,921 3,175,380 - - FYD-6 2,929,897 3,318,350 3,368,458 3,398,290 3,412,928 3,419,308 3,423,770 - - - FYD-5 3,205,786 3,649,879 3,700,148 3,729,009 3,740,500 3,745,596 - - - - FYD-4 3,237,240 3,622,178 3,665,052 3,691,228 3,702,773 - - - - - FYD-3 3,315,490 3,725,940 3,768,375 3,788,896 - - - - - - FYD-2 3,450,824 3,926,034 3,965,827 - - - - - - - FYD-1 3,449,089 3,937,165 - - - - - - - - FYD 3,619,532 - - - - - - - - - 추정보험금 FYD-9() 2,684,976 2,745,144 2,761,977 2,765,533 2,769,780 2,773,715 2,775,478 2,777,227 2,777,374 2,776,626 FYD-8 2,967,948 2,980,731 2,981,896 2,988,535 2,998,703 3,001,522 3,001,534 3,000,183 2,999,378 - FYD-7 3,148,391 3,159,634 3,170,597 3,181,960 3,189,173 3,189,985 3,187,059 3,186,348 - - FYD-6 3,348,422 3,403,915 3,427,701 3,438,041 3,439,097 3,440,047 3,439,410 - - - FYD-5 3,615,645 3,755,167 3,772,079 3,778,913 3,777,461 3,771,844 - - - - FYD-4 3,676,858 3,733,942 3,742,570 3,746,499 3,742,667 - - - - - FYD-3 3,808,533 3,842,919 3,834,334 3,833,925 - - - - - - FYD-2 3,999,263 4,039,781 4,035,248 - - - - - - - FYD-1 3,973,206 4,034,608 - - - - - - - - FYD 4,113,577 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 누적추정보험금(A) 35,933,632 누적지급보험금(B) 35,116,582 미지급보험금(C=A-B) 817,050 보고기간 이전 미지급보험금(D) 29,705 할인효과(E) 53,394 기타(F)() 265,642 발생사고부채(=C+D-E+F) 1,059,003 () 총량추산 대상 금액 외에 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (c) 일반보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 213,119 357,194 408,622 425,096 429,483 433,812 435,643 436,323 437,545 436,766 FYD-8 187,148 341,825 417,458 436,934 446,473 451,599 454,001 457,628 458,395 - FYD-7 201,334 329,887 378,468 435,714 445,782 452,176 456,122 463,752 - - FYD-6 218,467 387,408 446,350 480,899 519,195 531,655 536,319 - - - FYD-5 233,958 381,773 455,699 501,876 527,826 537,107 - - - - FYD-4 279,779 481,263 559,239 607,481 617,750 - - - - - FYD-3 268,643 448,228 536,812 561,679 - - - - - - FYD-2 290,791 558,105 678,424 - - - - - - - FYD-1 296,305 500,527 - - - - - - - - FYD 345,308 - - - - - - - - - 추정보험금 FYD-9() 394,578 439,462 444,459 447,122 442,536 444,132 443,996 443,379 442,576 439,928 FYD-8 388,822 449,044 457,560 461,110 462,571 463,059 463,195 464,064 464,766 - FYD-7 408,586 457,692 471,850 469,634 475,165 476,232 477,105 478,860 - - FYD-6 413,065 538,708 549,325 557,787 553,447 559,127 562,789 - - - FYD-5 401,873 528,607 554,688 567,872 576,394 580,452 - - - - FYD-4 614,303 664,728 668,300 676,036 690,291 - - - - - FYD-3 505,451 595,942 602,514 616,377 - - - - - - FYD-2 583,873 702,652 724,265 - - - - - - - FYD-1 502,919 622,915 - - - - - - - - FYD 607,854 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 누적추정보험금(A) 5,788,496 누적지급보험금(B) 5,136,027 미지급보험금(C=A-B) 652,469 보고기간 이전 미지급보험금(D) 5,899 할인효과(E) 67,856 기타(F)() 637,830 발생사고부채(=C+D-E+F) 1,228,342 () 총량추산 대상 금액 외에 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (ii) 제74(전)기 기말 (a) 장기보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 1,170,368 1,617,295 1,673,339 1,690,486 1,699,954 1,706,423 1,708,963 1,711,540 1,713,451 1,715,808 FYD-8 1,285,776 1,781,433 1,839,430 1,864,130 1,873,373 1,878,192 1,882,148 1,884,809 1,887,594 FYD-7 1,453,633 1,998,794 2,073,458 2,100,124 2,111,011 2,117,572 2,121,481 2,124,227 - FYD-6 1,539,645 2,179,673 2,257,382 2,287,087 2,300,639 2,307,512 2,311,405 - - - FYD-5 1,706,658 2,395,146 2,479,218 2,509,187 2,521,573 2,532,050 - - - - FYD-4 1,924,791 2,643,456 2,731,671 2,764,053 2,777,554 - - - - - FYD-3 2,163,591 2,957,157 3,054,866 3,096,213 - - - - - - FYD-2 2,506,350 3,369,434 3,480,585 - - - - - - - FYD-1 2,623,103 3,622,438 - - - - - - - - FYD 2,873,783 - - - - - - - - - 추정보험금 FYD-9() 1,281,864 1,659,799 1,699,091 1,708,337 1,712,252 1,715,434 1,715,641 1,716,736 1,717,236 1,717,121 FYD-8 1,412,814 1,821,239 1,867,345 1,881,058 1,883,836 1,885,500 1,887,724 1,888,881 1,889,507 - FYD-7 1,586,969 2,049,165 2,100,204 2,117,689 2,122,958 2,125,209 2,127,463 2,127,976 - - FYD-6 1,709,107 2,223,885 2,284,094 2,306,014 2,314,560 2,316,709 2,316,755 - - - FYD-5 1,846,344 2,435,577 2,504,001 2,527,940 2,535,308 2,538,470 - - - - FYD-4 2,072,039 2,680,974 2,754,389 2,782,267 2,787,453 - - - - - FYD-3 2,331,884 3,006,688 3,085,897 3,113,498 - - - - - - FYD-2 2,685,745 3,423,500 3,511,890 - - - - - - - FYD-1 2,839,992 3,679,987 - - - - - - - - FYD 3,093,603 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 누적추정보험금(A) 26,776,260 누적지급보험금(B) 26,421,657 미지급보험금(C=A-B) 354,603 보고기간 이전 미지급보험금(D) 2,134 할인효과(E) 72,380 기타(F)() 2,126,506 발생사고부채(=C+D-E+F) 2,410,863 () 총량추산 대상 금액 외에 배당, 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (b) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 2,209,767 2,545,123 2,590,193 2,616,321 2,625,498 2,631,709 2,635,794 2,638,743 2,641,644 2,642,809 FYD-8 2,339,369 2,658,143 2,699,563 2,728,766 2,743,982 2,755,568 2,761,365 2,765,248 2,767,068 - FYD-7 2,573,745 2,887,828 2,929,160 2,953,918 2,967,023 2,978,550 2,983,707 2,986,960 - - FYD-6 2,701,055 3,063,642 3,115,617 3,141,459 3,160,227 3,168,209 3,173,921 - - - FYD-5 2,929,897 3,318,350 3,368,458 3,398,290 3,412,928 3,419,308 - - - - FYD-4 3,205,786 3,649,879 3,700,148 3,729,009 3,740,500 - - - - - FYD-3 3,237,240 3,622,178 3,665,052 3,691,228 - - - - - - FYD-2 3,315,490 3,725,940 3,768,375 - - - - - - - FYD-1 3,450,824 3,926,034 - - - - - - - - FYD 3,449,089 - - - - - - - - - 추정보험금 FYD-9() 2,592,450 2,629,202 2,639,838 2,644,633 2,644,743 2,644,573 2,648,167 2,649,065 2,650,582 2,651,160 FYD-8 2,684,976 2,745,144 2,761,977 2,765,533 2,769,780 2,773,715 2,775,478 2,777,227 2,777,374 - FYD-7 2,967,948 2,980,731 2,981,896 2,988,535 2,998,703 3,001,522 3,001,534 3,000,183 - - FYD-6 3,148,391 3,159,634 3,170,597 3,181,960 3,189,173 3,189,985 3,187,059 - - - FYD-5 3,348,422 3,403,915 3,427,701 3,438,041 3,439,097 3,440,047 - - - - FYD-4 3,615,645 3,755,167 3,772,079 3,778,913 3,777,461 - - - - - FYD-3 3,676,858 3,733,942 3,742,570 3,746,499 - - - - - - FYD-2 3,808,533 3,842,919 3,834,334 - - - - - - - FYD-1 3,999,263 4,039,781 - - - - - - - - FYD 3,973,206 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 누적추정보험금(A) 34,427,104 누적지급보험금(B) 33,565,291 미지급보험금(C=A-B) 861,813 보고기간 이전 미지급보험금(D) 29,705 할인효과(E) 53,394 기타(F)() 264,069 발생사고부채(=C+D-E+F) 1,102,194 () 총량추산 대상 금액 외에 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. (c) 일반보험 (단위: 백만원) 사고년도 진전년도 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 누적지급보험금 FYD-9() 218,717 350,521 387,059 403,407 412,865 415,373 417,079 418,155 418,758 418,713 FYD-8 213,119 357,194 408,622 425,096 429,483 433,812 435,643 436,323 437,545 - FYD-7 187,148 341,825 417,458 436,934 446,473 451,599 454,001 457,628 - - FYD-6 201,334 329,887 378,468 435,714 445,782 452,176 456,122 - - - FYD-5 218,467 387,408 446,350 480,899 519,195 531,655 - - - - FYD-4 233,958 381,773 455,699 501,876 527,826 - - - - - FYD-3 279,779 481,263 559,239 607,481 - - - - - - FYD-2 268,643 448,228 536,812 - - - - - - - FYD-1 290,791 558,105 - - - - - - - - FYD 296,305 - - - - - - - - - 추정보험금 FYD-9() 369,817 421,717 433,091 433,682 435,809 429,693 425,633 423,357 422,889 422,127 FYD-8 394,578 439,462 444,459 447,122 442,536 444,132 443,996 443,379 442,576 - FYD-7 388,822 449,044 457,560 461,110 462,571 463,059 463,195 464,064 - - FYD-6 408,586 457,692 471,850 469,634 475,165 476,232 477,105 - - - FYD-5 413,065 538,708 549,325 557,787 553,447 559,127 - - - - FYD-4 401,873 528,607 554,688 567,872 576,394 - - - - - FYD-3 614,303 664,728 668,300 676,036 - - - - - - FYD-2 505,451 595,942 602,514 - - - - - - - FYD-1 583,873 702,652 - - - - - - - - FYD 502,919 - - - - - - - - - () 보고기간말 이전 10년을 초과하는 기간은 소급하지 않고 제외했습니다. 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 누적추정보험금(A) 5,425,514 누적지급보험금(B) 4,828,191 미지급보험금(C=A-B) 597,323 보고기간 이전 미지급보험금(D) 6,987 할인효과(E) 66,284 기타(F)() 505,813 발생사고부채(=C+D-E+F) 1,043,839 () 총량추산 대상 금액 외에 미지급금, IBNR, 재보험효과 등으로 이루어져 있습니다. 4) 보험위험의 민감도분석 당사는 장기손해보험계약 평가 시 영향을 미치는 주요 계리적가정(손해율, 해지율 및 사업비율 등)을 기초로 하여 민감도 분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 민감도분석은 계리적가정 변동 시 보험회사에 직·간접적으로 손실을 초래할 수 있는 재보험자산 및 보험부채를 대상으로 하여, 계리적가정 변동 전,후의 예상 현금흐름 변동으로 인한 현재가치 변동분을 민감액으로 산출합니다. 이 때 계리적가정 충격 수준은 감독기준 지급여력제도(K-ICS)를 활용하되, 신뢰수준을 99.5% → 75%로 변환한 가정을 사용합니다. 당사의 민감도분석결과 당기말과 전기말 현재 자본과 세전이익에 중대한 영향을 미치는 효과는 없다고 판단하고 있습니다. (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 보험위험의 민감도분석 결과(1) 세전이익 변동효과(2) 자본 변동효과(3) 재보험효과 반영 전 재보험효과 반영 후 재보험효과 반영 전 재보험효과 반영 후 사망률 증가 3.27% 증가 (16,395) (17,065) (14,369) (15,921) 장해·질병(정액보상) 위험률 3.40% 및 장해·질병(실손보상) 위험률 2.62% 증가 (85,270) (78,077) (108,270) (108,269) 재물·기타 위험률 4.19% 증가 (20,528) (20,861) (21,259) (22,031) 해지율 9.16% 증가 (21,274) (22,403) 84,353 81,736 해지율 9.16% 감소 (7,404) (6,203) (122,409) (119,626) 사업비율 2.62% 및 인플레이션율 0.26%p 증가 (29,446) (29,446) (26,454) (26,454) (1) 세전이익 변동효과와 기타포괄손익 변동효과(세전)를 합산한 결과입니다. (2) 최초인식시점 할인율로 측정한 손실요소 및 손실회수요소 등과 관련된 변동효과 입니다. (3) 세전이익 변동효과와 당기말 할인율로 측정한 기타포괄손익(세전)과 관련된 변동효과입니다. (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 보험위험의 민감도분석 결과(1) 세전이익 변동효과(2) 자본 변동효과(3) 재보험효과 반영 전 재보험효과 반영 후 재보험효과 반영 전 재보험효과 반영 후 사망률 증가 3.27% 증가 (23,333) (22,174) (12,257) (11,395) 장해·질병(정액보상) 위험률 3.40% 및 장해·질병(실손보상) 위험률 2.62% 증가 (71,574) (64,219) (26,802) (26,803) 재물·기타 위험률 4.19% 증가 (26,128) (24,085) (24,664) (22,676) 해지율 9.16% 증가 (23,336) (22,915) 77,827 79,836 해지율 9.16% 감소 (19,590) (20,038) (135,442) (137,478) 사업비율 2.62% 및 인플레이션율 0.26%p 증가 (33,366) (33,366) 600 600 (1) 세전이익 변동효과와 기타포괄손익 변동효과(세전)를 합산한 결과입니다. (2) 최초인식시점 할인율로 측정한 손실요소 및 손실회수요소 등과 관련된 변동효과 입니다. (3) 세전이익 변동효과와 전기말 할인율로 측정한 기타포괄손익(세전)과 관련된 변동효과입니다. 4-3. 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 채권가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 등에 의해 가치 또는 손익이 변화하는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다. (2) 신용위험의 관리 당사는 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 월별로 신용위험을 관리하고 있으며, 예상손실 및 신용 VaR에 대한 정기적인 산출 및 결과 분석을 통해 대책을 수립하여 적절한 조치를 시행하고 있습니다. 비소매차주의 경우 기업규모 및 업종의 특성에 따라 세분화된 평가모형을 통하여 신용심사 및 대체심사부서에서 심사역 등이 신용평가를 수행하고 있습니다. 비소매평가모형은 대출 및 차주의 성격에 따라 추가적으로 세분화되어 있으며 통계적 모형과 전문가 모형이 결합된 형태입니다. 또한 등급평가의 적정성 확보를 위하여 Loan Review를 통해 정기적으로 사후 검토를 실시하고 있습니다. 소매부문의 경우 통계적 신용평점시스템(Credit Scoring System)을 통하여 차주에 대해 신용평점을 부여하며, 최초 대출 신청 당시에 적용되는 모형(Application Scoring Model)과 취급 이후에 적용되는 모형(Behavioral Scoring Model)을 달리 구분하여 적용하고 있습니다. 1) 기대신용손실의 인식과 측정 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실을 측정합니다. 구분 기대신용손실 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 가. 당사는 매 보고기간말에 최초 인식 시점 대비 보고기간말 현재 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급과 외부신용등급, 자산건전성과 연체일수 및 조기경보시스템을 종합적으로 활용하고 있습니다. 나. 당사는 90일 이상의 연체가 발생하였거나, 경제적 손실을 감수하고 신용채권을 매각한 경우, 채권재조정으로 인한 원리금의 면제 또는 지급 연기를 통한 채권의 감소나 채무자의 파산신청 등으로 인한 상환 지연 등을 채무불이행으로 정의하고 있습니다. 다. 기대신용손실의 집합평가 측정시 금융상품의 집합은 신용위험의 성격과 상품의 종류, 차주 및 발행자의 신용등급과 산업분류 및 기타 관련사항을 종합적으로 고려하여 구성합니다. 라. 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 당사는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의 대환 등을 손상의 객관적인 증거로 정의합니다. 마. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제각합니다. 일반적으로 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 바. 전기에 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하여 전체기간 기대신용손실로 측정하였으나, 신용위험이 개선되어 더 이상 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 12개월에 해당하는 기대신용손실로 측정하고 있습니다. 2) 기대신용손실의 적용 당사는 금융상품의 기대존속기간에 걸친 현금부족액의 현재가치의 확률가중치로 기대신용손실을 측정하고 있습니다. 현금부족액은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 기대한 현금흐름의 차이입니다. 당사는 미래경제적 상황을 예측하기 위하여 경제성장률, 금리, 종합주가지수 등 합리적이고 뒷받침될 수 있는 거시경제지표를 이용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 미래 경제적 상황을 예측하기 위한 방법을 정기적으로 검토하고 있습니다. (3) 신용위험의 최대 익스포져 정보 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대 익스포져는 다음과 같습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 지분상품(채무증권으로 분류된 수익증권 포함)의 금액은 제외하고 있습니다. (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 I. 예치금 1,085,523 II. 금융자산 73,631,762 당기손익-공정가치측정금융자산 12,821,386 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,444,270 상각후원가측정유가증권 1,667,014 상각후원가측정대출채권 26,831,304 상각후원가측정기타수취채권 867,788 III. 파생상품자산 57,952 합계 74,775,237 (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 I. 예치금 473,818 II. 금융자산 71,638,096 당기손익-공정가치측정금융자산 11,481,351 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 30,460,458 상각후원가측정유가증권 1,669,987 상각후원가측정대출채권 27,231,414 상각후원가측정기타수취채권 794,886 III. 파생상품자산 91,507 합계 72,203,421 당기말과 전기말 현재 당사의 미사용 약정사항으로 인한 신용위험 노출금액은 각각 6,355,737백만원, 5,137,370백만원입니다. (4) 대출채권 등의 신용위험 당사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 신용손실충당금을 설정하고 관리하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별하여 기대신용손실을 인식합니다. 당사는 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 내재된 기대신용손실을 측정한 신용손실충당금을 자산의 장부금액에서 차감하여 재무제표에 표시합니다. 1) 대출채권의 신용위험 가. 대출채권의 신용위험 익스포져 당기말 및 전기말 신용손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 대출채권의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 12개월 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 보험계약대출(1) 우수 - - - - 양호 - - - - 보통이하 - - - - 무등급 20,367 - - 20,367 소계 20,367 - - 20,367 부동산담보대출 우수 17,312,772 193 195 17,313,160 양호 872,556 387,407 350 1,260,313 보통이하 275,504 233,428 15,388 524,320 무등급 - - - - 소계 18,460,832 621,028 15,933 19,097,793 신용대출 우수 283,949 43 34 284,026 양호 24,720 6,822 181 31,723 보통이하 518 3,718 2,528 6,764 무등급 - - - - 소계 309,187 10,583 2,743 322,513 지급보증대출 우수 225,003 - - 225,003 양호 89,086 9,222 - 98,308 보통이하 26,709 20,716 2,219 49,644 무등급 - 소계 340,798 29,938 2,219 372,955 기타대출 우수 6,809,954 12,366 - 6,822,320 양호 53,281 - - 53,281 보통이하 - 103,749 - 103,749 무등급 - - - - 소계 6,863,235 116,115 - 6,979,350 합계(2) 25,994,419 777,664 20,895 26,792,978 (1) 투자계약으로 분류되는 보험계약대출금입니다. (2) 신용손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 12개월 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 보험계약대출(1) 우수 - - - - 양호 - - - - 보통이하 - - - - 무등급 17,833 - - 17,833 소계 17,833 - - 17,833 부동산담보대출 우수 16,592,542 293 207 16,593,042 양호 793,753 328,729 400 1,122,882 보통이하 396,597 203,477 8,372 608,446 무등급 - 소계 17,782,892 532,499 8,979 18,324,370 신용대출 우수 287,695 94 17 287,806 양호 22,101 5,759 94 27,954 보통이하 398 2,999 1,974 5,371 무등급 - - - - 소계 310,194 8,852 2,085 321,131 지급보증대출 우수 284,356 - - 284,356 양호 106,681 8,770 - 115,451 보통이하 24,485 26,375 2,120 52,980 무등급 - - - - 소계 415,522 35,145 2,120 452,787 기타대출 우수 7,803,279 - - 7,803,279 양호 68,041 - - 68,041 보통이하 - 194,197 - 194,197 무등급 - - - - 소계 7,871,320 194,197 - 8,065,517 합계(2) 26,397,761 770,693 13,184 27,181,638 (1) 투자계약으로 분류되는 보험계약대출금입니다. (2) 신용손실충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. 나. 난외항목의 신용위험 익스포져 당기말 및 전기말 신용손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 난외항목의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 난외항목 신용이 손상된난외항목 약정 우수 762,269 - - 762,269 양호 892,642 1,494 - 894,136 보통이하 350,298 3,851 - 354,149 무등급 - - - - 합계 2,005,209 5,345 - 2,010,554 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 난외항목 신용이 손상된난외항목 약정 우수 685,374 - - 685,374 양호 819,926 - - 819,926 보통이하 81,915 5,086 - 87,001 무등급 - - - - 합계 1,587,215 5,086 - 1,592,301 다. 담보자산 내역 및 공정가치 추정액 ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 부동산 33,465,706 1,146,679 25,276 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 신용이 손상되지않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 부동산 31,852,657 946,158 16,134 2) 유가증권의 신용위험 가. 유가증권의 신용위험 익스포져 당기말 및 전기말 현재 신용손실충당금 측정 방법에 따른 신용등급별 채무증권의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 유가증권 신용이 손상된유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 AAA 11,063,374 - - 11,063,374 AA+ ~ AA- 10,341,392 - - 10,341,392 A+ ~ A- 2,165,671 - - 2,165,671 BBB+ ~ BBB- 251,651 - - 251,651 BBB- 미만 - - - - 국고채 및 지방채 등 7,622,182 - - 7,622,182 소계 31,444,270 - - 31,444,270 상각후원가측정금융자산() AAA 1,316,423 - - 1,316,423 AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ A- - - - - BBB+ ~ BBB- - - - - BBB- 미만 - - - - 국고채 및 지방채 등 350,847 - - 350,847 소계 1,667,270 - - 1,667,270 합계 33,111,540 - - 33,111,540 () 신용손실충당금 차감 전 금액입니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 유가증권 신용이 손상된유가증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 AAA 11,777,328 - - 11,777,328 AA+ ~ AA- 9,760,591 - - 9,760,591 A+ ~ A- 1,368,874 - - 1,368,874 BBB+ ~ BBB- 174,157 - - 174,157 BBB- 미만 - - - - 국고채 및 지방채 등 7,379,508 - - 7,379,508 소계 30,460,458 - - 30,460,458 상각후원가측정금융자산() AAA 1,322,317 - - 1,322,317 AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ A- - - - - BBB+ ~ BBB- - - - - BBB- 미만 - - - - 국고채 및 지방채 등 347,852 - - 347,852 소계 1,670,169 - - 1,670,169 합계 32,130,627 - - 32,793,513 () 신용손실충당금 차감 전 금액입니다. 3) 신용위험의 집중도 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. 가. 국가별 집중도 ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 대한민국 655,963 26,347,661 1,667,014 26,831,304 55,501,942 프랑스 - 546,062 - - 546,062 미국 - 1,781,858 - - 1,781,858 중국 - - - - - 캐나다 - 291,681 - - 291,681 호주 - 296,592 - - 296,592 일본 - 649,422 - - 649,422 기타 - 1,530,994 - - 1,530,994 합계 655,963 31,444,270 1,667,014 26,831,304 60,598,551 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 대한민국 662,886 26,656,932 1,669,987 27,231,414 56,221,219 프랑스 - 439,305 - - 439,305 미국 - 1,451,684 - - 1,451,684 중국 - 12,854 - - 12,854 캐나다 - 186,312 - - 186,312 호주 - 130,771 - - 130,771 일본 - 449,035 - - 449,035 기타 - 1,133,565 - - 1,133,565 합계 662,886 30,460,458 1,669,987 27,231,414 60,024,745 나. 산업별 집중도 ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관 541,910 19,062,459 1,113,574 - 20,717,943 금융권 114,053 3,873,383 82,000 2,505,970 6,575,406 비금융권 - 8,508,428 471,440 11,135,464 20,115,332 기타 - - - 13,189,870 13,189,870 합계 655,963 31,444,270 1,667,014 26,831,304 60,598,551 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 대한민국정부/지방자치단체 및 이에 준하는 기관 518,558 19,113,531 1,116,373 - 20,748,462 금융권 144,328 3,176,264 82,000 2,591,432 5,994,024 비금융권 - 8,170,663 471,614 11,858,921 20,501,198 기타 - - - 12,781,061 12,781,061 합계 662,886 30,460,458 1,669,987 27,231,414 60,024,745 (5) 당기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (6) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 27,659백만원, 23,465백만원입니다 (7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 원수보험계약으로부터 발생하는 신용위험은 없으며, 출재보험계약의 경우 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 당사는 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 임의재보험 또는 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 당사는 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유/출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 회사가 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용 후 회사가 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다. 1) 출재보험계약의 신용위험 익스포져 당기말 및 전기말 현재 당사의 출재보험계약으로 인한 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 장기보험() 232,578 379,793 자동차보험 3,085 5,054 일반보험 1,078,519 945,689 합계 1,314,182 1,330,536 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2) 재보험자산에 대한 집중도 당사의 당기말 현재 재보험자의 수는 총 294개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 비율(1) 신용등급(2) KOREAN RE 28.2% AA SCOR RE 13.4% AA+ Canopius 6.7% AA- (1) CY'24년 1~12월 대상, 미국지점 및 POOL 제외 출재보험료 기준 (2) S&P 신용등급이며, 그 외 신용평가기관의 등급인 경우 보험업감독업무시행세칙 '별표22' <표27>의 신용등급 매핑표를 활용하여 S&P기준으로 변환함 3) 신용등급별 재보험자산내역 ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 AAA(1) AA A BBB BB 기타(2) 합계 장기보험 - 274,423 (41,845) - - - 232,578 자동차보험 - 804 2,255 - - 26 3,085 일반보험 257 310,023 726,541 5,413 - 36,285 1,078,519 합계 257 585,250 686,951 5,413 - 36,311 1,314,182 (1) S&P 신용등급을 노치 구분 생략하여 표기합니다. S&P 이외 신용평가기관의 등급인 경우 보험업감독업무시행세칙 '별표22' <표27>의 신용등급 매핑표를 활용하여 S&P기준으로 변환합니다. (2) 유효한 신용등급을 산출 할 수 없는 재보험자 등은 기타로 분류합니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 AAA(1) AA A BBB BB 기타(2) 합계 장기보험 53,091 288,523 - - - 38,179 379,793 자동차보험 - 1,424 3,544 - - 86 5,054 일반보험 246 312,142 582,767 5,709 25 44,800 945,689 합계 53,337 602,089 586,311 5,709 25 83,065 1,330,536 (1) S&P 신용등급을 노치 구분 생략하여 표기합니다. S&P 이외 신용평가기관의 등급인 경우 보험업감독업무시행세칙 '별표22' <표27>의 신용등급 매핑표를 활용하여 S&P기준으로 변환합니다. (2) 유효한 신용등급을 산출 할 수 없는 재보험자 등은 기타로 분류합니다. 4-4. 유동성위험 (1) 유동성위험의 개요 유동성위험은 자금의 조달, 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 손실을 입게 될 리스크를 의미합니다. (2) 유동성위험관리 당사는 필요 최소 유동성 잔고를 설정하여 일별로 유동성 잔고를 체크하며, 극단적인Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. (3) 금융상품의 만기분석 1) 비파생상품의 만기분석 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 현금흐름 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 미지급금 333,759 - - - 333,759 임대보증금() 15,804 1,203 5,662 120 22,789 리스부채() 23,551 56,779 73,415 71 153,816 기타 - 49 259 204,245 204,553 합계 373,114 58,031 79,336 204,436 714,917 () 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 현금흐름 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 미지급금 304,277 - - - 304,277 임대보증금() 22,259 1,757 7,278 120 31,414 리스부채() 22,075 51,905 90,030 - 164,010 기타 483 - 301 187,513 188,297 합계 349,094 53,662 97,609 187,633 687,998 () 현재가치할인차금을 고려하기 전 금액입니다. 상기 비파생금융부채 외에 당기말과 전기말 현재 당사의 미사용 약정금액은 각각 6,355,737백만원, 5,137,370백만원이며 당사가 제공한 미사용약정의 경우 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 2) 파생상품의 만기분석 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 파생상품의 만기내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 항목 구분 현금흐름 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 채권선도 현금유입 - - - - - 현금유출 (321,528) (182,278) (612,813) - (1,116,619) 소계 (321,528) (182,278) (612,813) - (1,116,619) 통화선도 현금유입 423,225 946,331 - - 1,369,556 현금유출 (456,196) (1,006,716) - - (1,462,912) 소계 (32,971) (60,385) - - (93,356) 통화스왑 현금유입 319,376 1,093,530 5,027,604 505,092 6,945,602 현금유출 (379,717) (1,302,314) (5,810,348) (571,733) (8,064,112) 소계 (60,341) (208,784) (782,744) (66,641) (1,118,510) 총현금유입 742,601 2,039,861 5,027,604 505,092 8,315,158 총현금유출 (1,157,441) (2,491,308) (6,423,161) (571,733) (10,643,643) 현금순유입(출) (414,840) (451,447) (1,395,557) (66,641) (2,328,485) ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 항목 구분 현금흐름 3개월 이내 3개월 초과1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 채권선도 현금유입 - - - - - 현금유출 (10,067) (29,611) (465,524) - (505,202) 소계 (10,067) (29,611) (465,524) - (505,202) 통화선도 현금유입 509,645 484,617 - - 994,262 현금유출 (506,134) (488,265) - - (994,399) 소계 3,511 (3,648) - - (137) 통화스왑 현금유입 248,809 682,763 4,518,480 371,113 5,821,165 현금유출 (272,768) (737,039) (4,856,865) (377,663) (6,244,335) 소계 (23,959) (54,276) (338,385) (6,550) (423,170) 총현금유입 758,454 1,167,380 4,518,480 371,113 6,815,427 총현금유출 (788,969) (1,254,915) (5,322,389) (377,663) (7,743,936) 현금순유입(출) (30,515) (87,535) (803,909) (6,550) (928,509) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 현금흐름 분석은 명목현금흐름에 따른 것으로, 재무상태표상 금액과는 일치하지 않을 수 있습니다. (4) 보험계약의 만기분석1) 보험계약의 잔존만기분석 당기말 및 전기말 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 할인효과를 반영하지 않은 미래현금흐름 추정치 분석결과는 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 1년미만(2) 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 4년미만 4년이상 5년미만 5년이상(3) 합계 순현금흐름 2,818,094 (312,845) (165,364) 443,422 681,954 59,936,044 63,401,305 장기보험 1,418,218 (423,206) (180,999) 433,923 677,002 59,934,540 61,859,478 자동차보험(1) 820,939 12,126 1,916 1,454 714 (313) 836,836 일반보험(1) 578,937 98,235 13,719 8,045 4,238 1,817 704,991 (1) 보험료배분접근법 잔여보장부채는 잔존만기분석 대상에서 제외합니다. (2) 실효비금, 미결금액 등 현금흐름을 추정하지 않는 일시적 금액은 1년미만에 포함합니다. (3) 계약자배당준비금 등 보험계약자를 위해 추가 적립하나 유출이 불명확한 금액은 5년이상에 포함합니다. ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 1년미만(2) 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만 3년이상 4년미만 4년이상 5년미만 5년이상(3) 합계 순현금흐름 2,702,401 192,687 289,317 685,985 1,042,580 60,077,332 64,990,302 장기보험 1,317,922 93,088 274,517 678,546 1,039,827 60,079,327 63,483,227 자동차보험(1) 866,323 12,647 2,617 1,810 976 1,243 885,616 일반보험(1) 518,156 86,952 12,182 5,629 1,777 (3,237) 621,459 (1) 보험료배분접근법 잔여보장부채는 잔존만기분석 대상에서 제외합니다. (2) 실효비금, 미결금액 등 현금흐름을 추정하지 않는 일시적 금액은 1년미만에 포함합니다. (3) 계약자배당준비금 등 보험계약자를 위해 추가 적립하나 유출이 불명확한 금액은 5년이상에 포함합니다. 2) 요구시 지급할 금액 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 보험계약부채의 장부금액은 아래표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 요구시 지급할 금액(1) 장부금액(2) 요구시 지급할 금액(1) 장부금액(2) 장기보험(3) 47,644,329 41,146,617 47,644,517 41,467,484 자동차보험 3,309,557 3,309,557 3,289,542 3,289,542 일반보험 1,393,337 1,297,727 1,300,097 1,206,379 합계 52,347,223 45,753,901 52,234,156 45,963,405 (1) 요구시 지급할 금액은 보험계약자가 해지 시 지급해야할 금액으로 정의합니다. (2) 장부금액은 잔여보장부채 중 미수,미지급금을 제외한 금액입니다. (3) 보험계약대출 현금흐름을 장부금액에서는 차감하나 요구시 지급할 금액에는 포함합니다. 4-5. 시장위험관리 (1) 시장위험 개요 시장위험이란 주가, 금리, 환율, 부동산가격 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 의미합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 위험변수 대상 시장위험 주가 주식 주가변동에 의한 보유주식 현재가치 변동 금리 채권 및 보험계약 금리변동에 의한 자산 및 부채 현재가치 변동 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 변동 부동산 가격 부동산 부동산 가격변동에 의한 보유부동산 현재가치 변동 (2) 시장위험 관리 시장위험의 측정은 보험업감독업무시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS) 산출모형과 내부 기준의 Parametric VaR 방식을 동시에 사용하고 있습니다. Parametric VaR 방식은 신뢰수준 하 자산가치 하락 폭을 산출하고 위험요인 간 상관관계를 반영하여 리스크를 측정합니다. 시장위험 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고 있습니다. 극단적 상황하의 시장위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 월별로 Stress Test 분석을 실시하고 있으며 그 밖에 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석을 하고 주기적으로 Back Test를 실시하여 모형의 적정성을 점검하고 있습니다. (3) 시장위험의 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 당사의 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 손익효과(1) 자본효과(1) 손익효과(1) 자본효과(1) 주가지수(2) 10% 상승 192,419 503,479 149,090 721,336 10% 하락 (192,419) (503,479) (149,090) (721,336) 금리 100bp 상승 금융자산 (14,731) (2,685,315) (12,755) (2,590,505) 보험계약 - 1,726,103 - 1,409,783 100bp 하락 금융자산 14,731 2,685,315 12,755 2,590,505 보험계약 - (2,469,031) - (1,451,746) 환율 USD 100원 상승 금융자산 - 18,703 - 16,256 보험계약 - (9,913) - (8,448) USD 100원 하락 금융자산 - (18,703) - (16,256) 보험계약 - 9,913 - 8,448 부동산 가격(2) 10% 상승 - 124,650 - 139,465 10% 하락 - (124,650) - (139,465) (1) 금융자산은 손익효과의 경우 당기손익-공정가치측정금융자산, 자본효과의 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 대상으로 합니다. (2) 금융자산에 대한 분석 결과입니다. 4-6. 자본관리 (1) 자본적정성 평가 개요 자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 필요한 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 실제 가용자본 규모의 적정 여부를 평가하는 것을 의미합니다. (2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표 당사는 요구자본(K-ICS 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 당사의 리스크를 생명ㆍ장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다. (3) 자본적정성 평가 결과 당사는 당기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치 측정 및 상계 (1) 금융상품의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 유가증권 시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 한편, 상각후원가측정유가증권의 공정가치는 외부평가기관에서 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 파생상품 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다. 대출채권 대출채권은 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 차입부채 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 장부금액 공정가치 현금및예치금 2,288,264 2,288,264 당기손익-공정가치측정금융자산 12,871,140 12,871,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,005,933 37,005,933 상각후원가측정유가증권 1,667,014 1,489,094 파생상품자산 57,952 57,952 상각후원가측정대출채권 26,831,303 26,713,743 상각후원가측정기타수취채권 867,788 867,788 금융자산 합계 81,589,394 81,293,914 상각후원가측정금융부채 13,983,411 13,983,411 파생상품부채 891,958 891,958 금융부채 합계() 14,875,369 14,875,369 () 리스부채는 포함되어 있지 않습니다 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 제74(전)기 기말 장부금액 공정가치 현금및예치금 1,213,423 1,213,423 당기손익-공정가치측정금융자산 11,482,430 11,482,430 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,719,997 37,719,997 상각후원가측정유가증권 1,669,987 1,399,943 파생상품자산 91,507 91,507 상각후원가측정대출채권 27,231,414 26,787,371 상각후원가측정기타수취채권 794,886 794,886 금융자산 합계 80,203,644 79,489,557 상각후원가측정금융부채 12,325,504 12,325,504 파생상품부채 305,293 305,293 금융부채 합계() 12,630,797 12,630,797 () 리스부채는 포함되어 있지 않습니다 (2) 공정가치의 수준공시 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화 채권과 외화 채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 및 SOC(BTL, BTO) 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출채권 등이 있습니다. 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 1) 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 (i) 공정가치 수준 당기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,430,235 1,683,149 9,757,756 12,871,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,438,241 23,564,728 2,964 37,005,933 파생상품자산 - 57,952 - 57,952 자산 합계 14,868,476 25,305,829 9,760,720 49,935,025 파생상품부채 - 891,958 - 891,958 부채 합계 - 891,958 - 891,958 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 921,074 1,919,631 8,641,725 11,482,430 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,012,644 22,706,243 1,110 37,719,997 파생상품자산 - 91,507 - 91,507 자산 합계 15,933,718 24,717,381 8,642,835 49,293,934 파생상품부채 - 305,293 - 305,293 부채 합계 - 305,293 - 305,293 (ii) 공정가치 수준 2, 3의 공정가치평가기법과 투입변수 ① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 1,683,149 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 23,564,728 DCF모형 할인율 파생상품자산 매매목적파생상품자산 4,297 Covered Interest Rate Parity 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 53,655 Forward Approach 할인율, 환율 등 소계 57,952 자산 합계 25,305,829 파생상품부채 매매목적파생상품부채 4,086 Covered Interest Rate Parity 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 887,872 Forward Approach 할인율, 환율 등 소계 891,958 부채 합계 891,958 나. 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 1,919,631 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 22,706,243 DCF모형 할인율 파생상품자산 매매목적파생상품자산 5,598 Covered Interest Rate Parity 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 85,909 Forward Approach 할인율, 환율 등 소계 91,507 자산 합계 24,717,381 파생상품부채 매매목적파생상품부채 5,623 Covered Interest Rate Parity 할인율, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 299,670 Forward Approach 할인율, 환율 등 소계 305,293 부채 합계 305,293 ② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 가. 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 관측불가능 투입변수 변동에대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금, 수익증권 등 9,757,756 DCF모형, NAV모형 할인율, 순자산평가액 할인율 할인율: 5.64% ~ 10.76% 할인율 감소시 공정가치 증가 나. 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위 관측불가능 투입변수 변동에대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장 주식 등 8,641,725 DCF모형, NAV모형 할인율, 순자산평가액 할인율 할인율: 9.50% ~ 11.50% 할인율 감소시 공정가치 증가 (iii) 공정가치 수준 3 관련 공시 ① 변동내역 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 기초금액 8,641,725 1,110 8,642,835 공정가치변동액 당기손익인식액 355,115 - 355,115 기타포괄손익인식액 - - - 매입금액 1,449,269 1,854 1,451,123 매도금액 (688,352) - (688,352) 공정가치 수준3에서다른수준으로의 변경 - - - 기타 - - - 기말금액 9,757,756 2,964 9,760,720 나. 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 기초금액() 7,361,938 37,785 7,399,723 공정가치변동액 당기손익인식액 (53,769) - (53,769) 기타포괄손익인식액 - 246 246 매입금액 1,678,759 35,479 1,714,238 매도금액 (345,203) - (345,203) 공정가치 수준3에서다른수준으로의 변경 - (72,400) (72,400) 기타 - - - 기말금액 8,641,725 1,110 8,642,835 () 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. ② 민감도 분석 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 가. 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식-공정가치측정금융자산 채무증권() 104,465 (103,350) () 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1 ~ +1%)과 할인율(-1 ~ +1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 나. 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식-공정가치측정금융자산 채무증권() 81,176 (81,028) () 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1% ~ +1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. ③ 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 당사는 매 보고기간말에 자산의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 활성시장의 소멸이나 공정가치평가시 관측가능한 변수의 이용이 불가능한 경우와 같은 공정가치 수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생한 경우 공정가치 수준간의 변동이 발생한 것으로 간주하고 있습니다. 2) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. (i) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금(1) 2,288,264 - - 2,288,264 상각후원가측정유가증권(2) 331,065 1,158,029 - 1,489,094 상각후원가측정대출채권(3) - - 26,713,743 26,713,743 상각후원가측정기타수취채권(4) - - 867,780 867,780 자산 합계 2,619,329 1,158,029 27,581,523 31,358,881 상각후원가측정금융부채(4) - - 13,983,411 13,983,411 부채 합계 - - 13,983,411 13,983,411 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 현금흐름할인모형을 적용한 외부의 독립적인 평가사의 평가값을 공정가치로 사용하였습니다. (3) DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (4) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로장부금액을 사용하였습니다. (ii) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 현금및예치금(1) 1,213,423 - - 1,213,423 상각후원가측정유가증권(2) 315,570 1,084,373 - 1,399,943 상각후원가측정대출채권(3) - - 26,787,371 26,787,371 상각후원가측정기타수취채권(4) - - 794,886 794,886 자산 합계 1,528,993 1,084,373 27,582,257 30,195,623 상각후원가측정금융부채(4) - - 12,325,504 12,325,504 부채 합계 - - 12,325,504 12,325,504 (1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 현금흐름할인모형을 적용한 외부의 독립적인 평가사의 평가값을 공정가치로 사용하였습니다. (3) DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (4) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로장부금액을 사용하였습니다. (3) 금융상품 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하는 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 ⓛ 금융자산 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지정지분상품 현금및예치금() - - - 2,288,264 - 2,288,264 당기손익-공정가치측정금융자산 12,871,140 - - - - 12,871,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,444,270 5,561,663 - - 37,005,933 상각후원가측정유가증권 - - - 1,667,014 - 1,667,014 상각후원가측정대출채권 - - - 26,831,303 - 26,831,303 상각후원가측정기타수취채권 - - - 867,788 - 867,788 파생상품자산 4,297 - - - 53,655 57,952 자산 합계 12,875,437 31,444,270 5,561,663 31,654,369 53,655 81,589,394 () 현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 예치금과 동일하게 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다. ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 13,983,411 - 13,983,411 파생상품부채 4,086 - - 887,872 891,958 부채 합계 4,086 - 13,983,411 887,872 14,875,369 2) 제74(전)기 기말 ⓛ 금융자산 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지정지분상품 현금및예치금() - - - 1,213,423 - 1,213,423 당기손익-공정가치측정금융자산 11,482,430 - - - - 11,482,430 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,460,458 7,259,539 - - 37,719,997 상각후원가측정유가증권 - - - 1,669,987 - 1,669,987 상각후원가측정대출채권 - - - 27,231,414 - 27,231,414 상각후원가측정기타수취채권 - - - 794,886 - 794,886 파생상품자산 5,598 - - - 85,909 91,507 자산 합계 11,488,028 30,460,458 7,259,539 30,909,710 85,909 80,203,644 () 현금및예치금에 계상된 현금및현금성자산을 예치금과 동일하게 대여금및수취채권으로 분류하였습니다. ② 금융부채 (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 12,325,504 - 12,325,504 파생상품부채 5,623 - - 299,670 305,293 부채 합계 5,623 - 12,325,504 299,670 12,630,797 (4) 금융상품 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 금융자산의 유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산(1) 57,952 - 57,952 57,721 - 231 환매조건부채권매수 1,564,000 - 1,564,000 1,564,000 - - 대여유가증권(2) 4,665,493 - 4,665,493 4,665,493 - - (단위: 백만원) 금융부채의 유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채(1) 891,958 - 891,958 891,958 - - (1) 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 상계약정에 따라 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. (2) 유가증권 대여거래는 유가증권의 소유권이 이전되지만, 대여기간 만료시 유가증권을 회수하기로 하는 약정에 따라 대상 금융상품의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 제거의 요건을 충족하지 않으므로 계속하여 인식하고 있습니다. 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 금융자산의 유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산(1) 91,507 - 91,507 89,172 - 2,335 환매조건부채권매수 1,923,100 - 1,923,100 1,923,100 - - 대여유가증권(2) 5,152,060 - 5,152,060 5,152,060 - - (단위: 백만원) 금융부채의 유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채(1) 305,293 - 305,293 305,293 - - (1) 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 상계약정에 따라 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. (2) 유가증권 대여거래는 유가증권의 소유권이 이전되지만, 대여기간 만료시 유가증권을 회수하기로 하는 약정에 따라 대상 금융상품의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 제거의 요건을 충족하지 않으므로 계속하여 인식하고 있습니다. (5) 대여 유가증권 보고기간 종료일 현재 대여 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 81,748 81,748 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,611,728 4,611,728 4,915,926 4,915,926 상각후원가측정금융자산 53,765 48,580 154,386 133,819 합계 4,665,493 4,660,308 5,152,060 5,131,493 6. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 상각후원가측정예치금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 현금및현금성자산 현금 37 46 당좌예금 19,645 5,361 보통예금 13,413 21,990 해외제예금 50,595 38,397 기타예금 1,119,051 673,811 소계 1,202,741 739,605 상각후원가측정예치금및기타금융자산 정기예금 460,257 312,778 기타예금 등 625,752 161,228 소계 1,086,009 474,006 신용손실충당금 (486) (188) 합계 2,288,264 1,213,423 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정예치금 및 기타금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 총 장부금액 188 - - 188 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감() 298 - - 298 상각 - - - - 매각 - - - - 기말 총 장부금액 486 - - 486 () 실행, 회수 및 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 장부금액 154 - - 154 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감() 34 - - 34 상각 - - - - 매각 - - - - 기말 장부금액 188 - - 188 () 실행, 회수 및 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정예치금 및 기타금융자산에 대한 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 총 장부금액 474,006 - - 474,006 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감() 612,003 - - 612,003 상각 - - - - 매각 - - - - 기말 총 장부금액 1,086,009 - - 1,086,009 () 실행, 회수 및 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 총 장부금액 368,155 - - 368,155 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감() 105,851 - - 105,851 상각 - - - - 매각 - - - - 기말 총 장부금액 474,006 - - 474,006 () 실행, 회수 및 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 7. 담보제공자산 및 사용제한 예금 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 종목 담보제공처 담보설정금액 담보제공사유 현금및예치금 외화정기예금 Citi Bank Europe 48,510 LC개설담보 외화정기예금 하나은행 162,582 LC개설담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채 등 신한은행 14,976 통화스왑거래담보 국고채 등 우리은행 81,271 통화스왑거래담보 국고채 등 국민은행 10,320 통화스왑거래담보 국고채 등 Bank of America 49,761 통화스왑거래담보 국고채 등 BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ LTD 57,353 통화스왑거래담보 국고채 등 BNP Paribas 103,151 통화스왑거래담보 국고채 등 Credit Agricole CIB 85,751 통화스왑거래담보 국고채 등 Credit Suisse AG 12,800 통화스왑거래담보 국고채 등 DBS 95,197 통화스왑거래담보 국고채 등 HSBC 140,303 통화스왑거래담보 국고채 등 ING Bank N.V. 29,265 통화스왑거래담보 국고채 등 Mizuho Bank, Ltd. 60,925 통화스왑거래담보 국고채 등 Societe Generale 37,459 통화스왑거래담보 국고채 등 하나은행 28,494 통화스왑거래담보 국고채 등 한국씨티은행 7,033 통화스왑거래담보 국고채 등 IBK기업은행 3,212 통화스왑거래담보 국고채 등 한국산업은행 180,985 통화스왑거래담보 국고채 등 JP Morgan Chase Bank 19,581 통화스왑거래담보 국고채 등 하나증권 2,176 통화스왑거래담보 유형자산 토지 및 건물 삼성생명 등 19,478 임대보증금관련 근저당 합계 1,250,583 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 종목 담보제공처 담보설정금액 담보제공사유 현금및예치금 외화정기예금 Citi Bank Europe 45,129 LC개설담보 외화정기예금 하나은행 92,321 LC개설담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채 등 한국씨티은행 22,563 LC개설담보 국고채 등 우리은행 27,464 통화스왑거래담보 국고채 등 Bank of America 9,145 통화스왑거래담보 국고채 등 BNP Paribas 39,896 통화스왑거래담보 국고채 등 Credit Agricole CIB 32,086 통화스왑거래담보 국고채 등 Credit Suisse AG 5,760 통화스왑거래담보 국고채 등 DBS 27,126 통화스왑거래담보 국고채 등 HSBC 131,188 통화스왑거래담보 국고채 등 ING Bank N.V. 5,541 통화스왑거래담보 국고채 등 Mizuho Bank, Ltd. 21,031 통화스왑거래담보 국고채 등 Societe Generale 12,377 통화스왑거래담보 국고채 등 하나은행 15,113 통화스왑거래담보 국고채 등 한국씨티은행 1,148 통화스왑거래담보 국고채 등 IBK기업은행 2,767 통화스왑거래담보 국고채 등 한국산업은행 51,279 통화스왑거래담보 국고채 등 JP Morgan Chase Bank 294 통화스왑거래담보 국고채 등 State Street Bank 80 통화스왑거래담보 유형자산 토지 및 건물 삼성생명 등 29,344 임대보증금관련 근저당 합계 571,652 (2) 사용이 제한된 예금 등 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 거래처 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 제한내용 특정예금 국민은행 외 12 12 당좌개설보증금 해외제예금 Citi Bank 외 316 237 법정예치금() 외화채권 Citi Bank 외 44,829 38,772 법정예치금() 합계 45,157 39,021 () 보험영업을 위해 미국의 주마다 요구하고 있는 법정예치금을 예금 또는 채권으로예치하고 있는 금액입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 75(당)기 기말 제 74(전)기 기말 지분증권 주식 49,754 1,079 채무증권 국공채 202,859 145,561 특수채 339,051 372,997 금융채 20,066 19,990 회사채 - - 외화채권 93,987 104,424 수익증권(3) 10,286,664 9,468,883 외화수익증권 1,469,021 978,686 기타채무증권(1)(2) 409,738 390,810 소계 12,821,386 11,481,351 합계 12,871,140 11,482,430 (1) 기타채무증권은 출자금 및 신용연계채권 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공동기업으로 분류된 투자조합4,996백만원이 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 동 투자조합에 업무집행사원으로 참여하고 있으며 피투자회사의 중요한 의사결정이 참여자 전원의 동의로 이루어지고 있습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 지분율 제 75(당)기 기말 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합(1) 대한민국 71.23% 4,996 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결 대상 수익증권 3,442,299백만원 및 2,991,976백만원이 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하고 있습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 회사명 소재지 지분율 제75(당)기 기말 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 대한민국 97.44% 476,719 삼성유럽ESG증권자투자신탁H[주식] 대한민국 98.69% 16,040 이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호 대한민국 99.96% 29,171 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 대한민국 65.99% 35,270 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 대한민국 99.32% 39,461 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 대한민국 99.76% 37,430 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 대한민국 99.74% 49,457 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 대한민국 53.85% 33,174 KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 대한민국 99.80% 56,529 KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 51.92% 7,056 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) 대한민국 77.40% 35,789 SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 대한민국 99.00% 82,092 켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호 대한민국 79.49% 54,235 KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 대한민국 60.64% 86,672 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 대한민국 58.70% 22,858 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 대한민국 59.79% 46,078 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 대한민국 90.91% 65,978 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) 대한민국 68.09% 36,651 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 대한민국 51.61% 74,852 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 대한민국 72.92% 58,286 IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 대한민국 70.00% 51,743 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) 대한민국 52.15% 105,880 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 대한민국 66.67% 38,531 IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 대한민국 70.00% 23,498 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 67.23% 80,052 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 대한민국 70.00% 11,223 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) 대한민국 53.85% 64,404 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 대한민국 53.33% 38,619 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 대한민국 97.56% 71,380 KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 94.51% 96,484 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) 대한민국 66.67% 83,804 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 대한민국 66.67% 31,700 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) 대한민국 75.00% 54,815 코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호 대한민국 73.31% 11,546 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 대한민국 66.66% 16,016 트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호 대한민국 78.63% 11,363 KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 대한민국 99.90% 103,981 NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 71.43% 63,921 SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 대한민국 99.00% 23,316 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 대한민국 71.30% 47,997 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 대한민국 60.00% 27,906 이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호 대한민국 98.66% 41,166 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 대한민국 99.81% 62,066 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 대한민국 83.33% 54,292 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 대한민국 83.33% 39,582 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 대한민국 85.00% 114,900 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 71.85% 43,877 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 대한민국 99.90% 70,299 KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 대한민국 99.93% 36,499 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 대한민국 99.71% 20,751 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 대한민국 99.91% 49,014 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 대한민국 99.88% 5,472 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) 대한민국 99.31% 14,200 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 대한민국 99.21% 60,262 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 대한민국 99.80% 24,545 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호 대한민국 99.56% 3,136 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 대한민국 99.80% 37,171 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호 대한민국 99.34% 5,594 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 대한민국 60.00% 304,617 NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 99.91% 36,083 한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 대한민국 97.88% 14,446 미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호 대한민국 99.01% 2,350 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 회사명 소재지 지분율 제74(전)기 기말 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 대한민국 97.44% 465,307 삼성유럽ESG증권자투자신탁H[주식] 대한민국 97.86% 14,843 이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호 대한민국 99.96% 28,169 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 대한민국 65.99% 48,668 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 대한민국 99.32% 41,304 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 대한민국 99.76% 46,417 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 대한민국 99.74% 44,494 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 대한민국 53.85% 50,491 KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 대한민국 99.80% 51,493 KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 51.92% 7,201 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) 대한민국 77.40% 50,867 SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 대한민국 99.00% 76,556 켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호 대한민국 79.49% 52,025 KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 대한민국 60.64% 83,400 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 대한민국 58.70% 22,989 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 대한민국 59.79% 46,274 JB미드스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호 대한민국 99.70% 36,817 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 대한민국 90.91% 61,900 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 대한민국 77.27% 78,755 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) 대한민국 68.09% 41,078 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 대한민국 51.61% 105,844 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 대한민국 72.92% 50,930 IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 대한민국 70.00% 51,795 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) 대한민국 52.15% 116,806 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 대한민국 66.67% 35,540 IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 대한민국 70.00% 23,110 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 67.23% 81,640 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 대한민국 70.00% 11,021 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) 대한민국 53.85% 56,811 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 대한민국 53.33% 36,246 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 대한민국 97.56% 69,075 KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 94.51% 90,089 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) 대한민국 66.67% 79,297 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 대한민국 66.67% 28,630 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) 대한민국 75.00% 52,723 코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호 대한민국 73.31% 10,818 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 대한민국 66.67% 12,053 트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호 대한민국 78.63% 10,668 KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 대한민국 99.90% 77,698 NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 71.43% 48,220 SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 대한민국 99.00% 12,644 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 대한민국 71.30% 46,147 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 대한민국 60.00% 26,705 이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호 대한민국 99.26% 41,170 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 대한민국 99.81% 53,408 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 대한민국 83.33% 23,322 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 대한민국 83.33% 36,305 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 대한민국 85.00% 113,575 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 대한민국 70.23% 44,367 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 대한민국 99.90% 66,167 KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 대한민국 99.93% 33,198 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 대한민국 99.71% 14,303 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 대한민국 99.91% 14,998 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 대한민국 99.88% 4,883 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) 대한민국 97.87% 4,632 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 대한민국 99.21% 32,922 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 대한민국 99.80% 25,168 (2) 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융자산은 없습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 지분증권() 주식 4,929,085 7,151,212 외화주식 118,413 77,314 기타 514,165 31,013 소계 5,561,663 7,259,539 채무증권 국공채 7,544,912 7,314,611 특수채 8,353,174 8,979,726 금융채 1,648,584 1,769,157 회사채 7,600,551 7,481,654 외화채권 6,122,574 4,751,534 국내신종유가증권 174,475 163,776 소계 31,444,270 30,460,458 합계 37,005,933 37,719,997 () 당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목ID명 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 신한금융지주 조건부자본증권(상)14(신종-영구-5콜) 32,420 31,014 신한금융지주 조건부자본증권(상)15(신종-영구-5콜) 63,074 - KB금융지주 조건부자본증권(상)12 52,224 - 신한은행28-04-이-영구5갑(신) 71,959 - 국민은행조건부(상)4405이(03)영신-29 71,934 - 우리금융조건부(상)17(신종) 51,262 - 신한금융지주 조건부자본증권(상)16(신종-영구-5콜) 60,400 - 현대차 5,640 5,414 삼성전자 4,724,269 6,970,961 에스원 21,782 22,076 SK텔레콤 7,388 4,822 기업은행 3,070 - KT 6,770 5,311 LG유플러스 6,321 4,158 신한지주 13,281 11,190 하나금융지주 16,620 10,485 KB금융 16,637 10,857 동경해상 90,681 54,447 코리아크레딧뷰로 869 869 증권예탁원 5 5 일신레져 1 1 삼성E&A 7,199 12,615 TCP Capital Corp. - 6,815 서민금융진흥원 235 235 PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk 17,663 16,051 맥쿼리인프라 6,038 5,467 삼성FN리츠 78,456 72,690 한화리츠 9,744 14,056 AXA SA 3,541 - ORANGE 3,812 - 우리금융지주 2,905 - 마이브라운 1,855 - 하나금융지주 조건부자본증권(상)15 60,416 - 우리금융조건부(상)18(신종) 50,477 - BNP PARIBAS SA 2,716 - 합계 5,561,664 7,259,539 () 지분상품 중 단기간 내 매도할 목적이 아니고, 배당금 수취나 장기투자 목적, 비즈니스 협업 목적 등으로 투자하는 경우 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 75(당)기 기말 제 74(전)기 기말 시장성주식 5,044,533 7,227,416 비시장성주식 2,965 1,110 기타 514,165 31,013 합계 5,561,663 7,259,539 상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 및 배당주 취득 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 75(당)기 제 74(전)기 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 시장성주식 419 142,561 - 137,714 비시장성주식 - 33 - 32 기타 - 12,626 - 757 합계 419 155,220 - 138,503 (5) 당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 75(당)기 장부금액 처분시점의 누적손익 시장성주식 5,764 (1,929) 비시장성주식 - - 기타 - - 합계 5,764 (1,929) () 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 투자대상의 배당금 감소 예상이며, 당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본내에서 대체된 누적손익은 (1,929)백만원입니다. (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 16,158 - - 16,158 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 10,293 - - 10,293 처분 및 상환 (3,271) - - (3,271) 상각 - - - - 상각 후 회수 - - - - Unwinding effect - - - - 환율변동 등 기타 179 - - 179 기말금액 23,359 - - 23,359 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 15,153 - - 15,153 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 3,396 - - 3,396 처분 및 상환 (2,427) - - (2,427) 상각 - - - - 상각 후 회수 - - - - Unwinding effect - - - - 환율변동 등 기타 35 - - 35 기말금액 16,157 - - 16,157 (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 30,460,458 - - 30,460,458 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 취득 6,647,471 - - 6,647,471 처분 및 상환 (6,756,719) - - (6,756,719) 상각 - - - - 환율변동 등 기타 1,071,575 - - 1,071,575 유효이자율 상각 21,485 - - 21,485 기말금액 31,444,270 - - 31,444,270 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 29,720,367 - - 29,720,367 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 취득 5,368,368 - - 5,368,368 처분 및 상환 (6,688,315) - - (6,688,315) 상각 - - - - 환율변동 등 기타 2,042,358 - - 2,042,358 유효이자율 상각 17,680 - - 17,680 기말금액 30,460,458 - - 30,460,458 (8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 평가로인한 증감 처분 등으로 인한 실현 기말 지분증권 6,848,271 (2,197,143) (1,929) 4,649,199 채무증권 (2,260,864) 427,544 354,973 (1,478,347) 소계 4,587,407 (1,769,599) 353,044 3,170,852 법인세효과 (1,169,789) (799,055) 합계 3,417,618 2,371,797 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 평가로인한 증감 처분 등으로 인한 실현 기말 지분증권 4,767,865 2,080,406 - 6,848,271 채무증권 (4,529,894) 1,901,459 367,571 (2,260,864) 소계 237,971 3,981,865 367,571 4,587,407 법인세효과 (60,445) (1,169,789) 합계 177,526 3,417,618 10. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 국공채 350,847 347,853 특수채 762,762 768,545 회사채 553,661 553,771 소계 1,667,270 1,670,169 신용손실충당금 (256) (182) 합계 1,667,014 1,669,987 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 처분 내역은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은채무증권 신용이 손상된채무증권 기초금액 182 - - 182 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 74 - - 74 처분 및 상환 - - - - 상각 - - - - 상각 후 회수 - - - - Unwinding effect - - - - 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 256 - - 256 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채무증권 신용이 손상된채무증권 기초금액 172 - - 172 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 10 - - 10 처분 및 상환 - - - - 상각 - - - - 상각 후 회수 - - - - Unwinding effect - - - - 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 182 - - 182 (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은채무증권 신용이 손상된채무증권 기초금액 1,670,169 - - 1,670,169 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 취득 - - - - 처분 및 상환 (5,783) - - (5,783) 상각 - - - - 환율변동 등 기타 - - - - 유효이자율 상각 2,884 - - 2,884 기말금액 1,667,270 - - 1,667,270 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채무증권 신용이 손상된채무증권 기초금액 1,660,794 - - 1,660,794 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 취득 9,376 - - 9,376 처분 및 상환 (2,794) - - (2,794) 상각 - - - - 환율변동 등 기타 - - - - 유효이자율 상각 2,793 - - 2,793 기말금액 1,670,169 - - 1,670,169 (5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 상각후원가측정유가증권의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 1년 미만 - - 1년 이상 2년 미만 - - 2년 이상 3년 미만 - - 3년 이상 1,667,270 1,670,169 합계 1,667,270 1,670,169 11. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 대출채권총액 26,792,976 27,181,637 현재가치할인차금 (29) (52) 신용손실충당금 (54,687) (46,115) 이연대출부대손익 93,043 95,944 합계 26,831,303 27,231,414 (2) 당기말 및 전기말 현재 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 가계여신 기업여신 합계 가계여신 기업여신 합계 보험계약대출금() 20,367 - 20,367 17,833 - 17,833 부동산담보대출금 12,380,237 6,717,556 19,097,793 11,969,813 6,354,557 18,324,370 신용대출금 264,979 57,534 322,513 233,187 87,944 321,131 지급보증대출금 372,955 - 372,955 452,787 - 452,787 기타대출금 - 6,979,348 6,979,348 - 8,065,516 8,065,516 대출채권 총액 13,038,538 13,754,438 26,792,976 12,673,620 14,508,017 27,181,637 현재가치할인차금(-) (29) - (29) (52) - (52) 대출채권 소계 13,038,509 13,754,438 26,792,947 12,673,568 14,508,017 27,181,585 비율(%) 48.66% 51.34% 100.00% 46.63% 53.37% 100.00% 신용손실충당금 (14,397) (40,291) (54,688) (10,595) (35,520) (46,115) 이연대출부대손익 122,342 (29,299) 93,043 117,976 (22,032) 95,944 대출채권 장부금액 13,146,454 13,684,848 26,831,302 12,780,949 14,450,465 27,231,414 () 투자계약부채와 관련된 보험계약대출입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년초과 합계 보험계약대출금 - - - - 20,367 20,367 부동산담보대출금 2,356,587 2,482,405 1,916,715 754,100 11,587,986 19,097,793 신용대출금 160,474 59,007 76,994 26,037 - 322,512 지급보증대출금 180,947 191,016 992 - - 372,955 기타대출금 1,984,285 501,114 867,806 623,166 3,002,979 6,979,350 대출채권 총액 4,682,293 3,233,542 2,862,507 1,403,303 14,611,332 26,792,977 ② 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~3년이하 3년초과~5년이하 5년초과 합계 보험계약대출금 - - - - 17,833 17,833 부동산담보대출금 1,673,668 2,535,828 2,214,409 699,908 11,200,557 18,324,370 신용대출금 152,645 47,310 101,550 328 19,298 321,131 지급보증대출금 262,433 189,922 432 - - 452,787 기타대출금 3,299,414 543,762 275,608 823,145 3,123,588 8,065,517 대출채권 총액 5,388,160 3,316,822 2,591,999 1,523,381 14,361,276 27,181,638 (4) 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 대출채권과 관련된 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대비용 부동산담보대출금 117,979 30,190 (26,834) 121,335 신용대출금 117 266 (189) 194 지급보증대출금 1,676 1,634 (1,749) 1,561 소계 119,772 32,090 (28,772) 123,090 이연대출부대수익 부동산담보대출금 (15,485) (17,176) 12,404 (20,257) 신용대출금 (17) - 33 16 기타대출금 (8,325) (7,103) 5,622 (9,806) 소계 (23,827) (24,279) 18,059 (30,047) 합계 95,945 7,811 (10,713) 93,043 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대비용 부동산담보대출금 101,975 37,469 (21,465) 117,979 신용대출금 142 174 (199) 117 지급보증대출금 2,552 1,539 (2,415) 1,676 소계 104,669 39,182 (24,079) 119,772 이연대출부대수익 부동산담보대출금 (12,190) (10,390) 7,094 (15,486) 신용대출금 (35) (20) 38 (17) 기타대출금 (7,071) (5,860) 4,606 (8,325) 소계 (19,296) (16,270) 11,738 (23,828) 합계 85,373 22,912 (12,341) 95,944 (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에서 발생한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액 27,174 15,952 2,989 46,115 12개월 기대신용손실로 대체 866 (749) (117) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 (249) 317 (68) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 (50) (709) 759 - 신용손실충당금전입 12,882 331 1,530 14,743 처분 및 상환 (8) (635) (142) (785) 상각 (3,245) (1,469) (2,196) (6,910) 상각 후 회수 - - 1,596 1,596 Unwinding effect - - (72) (72) 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 37,370 13,038 4,279 54,687 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액 28,315 11,772 2,916 43,003 12개월 기대신용손실로 대체 696 (591) (105) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 (503) 586 (83) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 (47) (470) 517 - 신용손실충당금전입 759 6,074 697 7,530 처분 및 상환 (8) (342) (571) (921) 상각 (2,038) (1,077) (1,738) (4,853) 상각 후 회수 - - 1,377 1,377 Unwinding effect - - (21) (21) 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 27,174 15,952 2,989 46,115 (6) 당기 및 전기 중 당사의 상각후원가측정대출채권에서 발생한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액() 26,488,436 775,818 13,275 27,277,529 12개월 기대신용손실로 대체 202,130 (201,981) (149) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 (395,203) 396,243 (1,040) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 (18,406) (26,380) 44,786 - 취득 6,140,120 63,729 1,553 6,205,402 처분 및 상환 (6,323,695) (220,533) (35,115) (6,579,343) 상각 (3,245) (1,469) (2,195) (6,909) 유효이자율 상각 (9,409) (1,220) (60) (10,689) 기말금액() 26,080,728 784,207 21,055 26,885,990 () 상각후원가측정대출채권 장부금액으로 신용손실충당금 차감 전 금액입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초금액() 25,618,337 560,735 14,222 26,193,294 12개월 기대신용손실로 대체 159,097 (158,834) (263) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 (481,660) 482,410 (750) - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 (17,684) (16,653) 34,337 - 취득 5,261,934 31,004 518 5,293,456 처분 및 상환 (4,038,146) (120,941) (32,962) (4,192,049) 상각 (2,038) (1,077) (1,738) (4,853) 유효이자율 상각 (11,404) (826) (89) (12,319) 기말금액() 26,488,436 775,818 13,275 27,277,529 () 상각후원가측정대출채권 장부금액으로 신용손실충당금 차감 전 금액입니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권에서 신용손실충당금 설정대상 채권 총액 대비 신용손실충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 상각후원가측정대출채권() 26,792,976 27,181,637 신용손실충당금 54,688 46,115 설정비율 0.20% 0.17% () 상각후원가측정대출채권 총 장부금액에서 이연대출부대비용(수익) 및 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (8) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 액면가액 장부금액 처분손익 액면가액 장부금액 처분손익 원화대출채권 35,982 35,145 197 30,815 29,881 486 당기 및 전기 중 신지급여력제도(K-ICS) 관리목적 등으로 일부 상각후원가측정대출채권을 처분하였습니다. 12. 상각후원가측정-기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정-기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 미수금 355,877 329,332 보증금 118,739 123,698 미수수익 416,865 362,335 공탁금 2,991 3,368 기타 85 34 소계 894,557 818,767 현재가치할인차금 (1,800) (1,495) 신용손실충당금 (24,969) (22,386) 합계 867,788 794,886 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정-기타수취채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 818,767 753,259 순증감 75,790 65,508 기말 894,557 818,767 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정-기타수취채권의 신용손실충당금변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 22,386 14,640 전입액 3,482 8,276 제각액 - - 제각후환입액 - - 환율변동 등 기타 (899) (530) 기말 24,969 22,386 13. 관계종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 관계종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼성화재서비스손해사정 대한민국 손해보험서비스업 100.00 690 삼성화재애니카손해사정 대한민국 손해보험서비스업 100.00 1,909 삼성화재금융서비스보험대리점 대한민국 보험대리업 100.00 47,619 삼성화재인도네시아법인 인도네시아 손해보험업 70.00 7,793 삼성화재베트남법인 베트남 손해보험업 75.00 21,096 삼성화재유럽법인 영국 손해보험업 100.00 19,064 삼성화재미국관리법인 미국 보험서비스업 100.00 4,798 삼성화재싱가포르법인 싱가포르 손해보험업 100.00 230,698 삼성화재중아Agency 아랍에미리트 보험대리업 100.00 239 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 중국 손해보험업 37.00 82,123 신공항하이웨이() 대한민국 공항고속도로 1.38 1,094 Petrolimex Insurance Corporation 베트남 손해보험업 20.00 26,128 Fortuna Topco Limited() 영국 손해보험업 18.86 306,930 합계 750,181 () 당사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸직하므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 회사명 소재지 업종 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼성화재서비스손해사정 대한민국 손해보험서비스업 100.00 690 삼성화재애니카손해사정 대한민국 손해보험서비스업 100.00 1,909 삼성화재금융서비스보험대리점 대한민국 보험대리업 100.00 47,619 삼성화재인도네시아법인 인도네시아 손해보험업 70.00 7,793 삼성화재베트남법인 베트남 손해보험업 75.00 21,096 삼성화재유럽법인 영국 손해보험업 100.00 19,064 삼성화재미국관리법인 미국 보험서비스업 100.00 4,798 삼성화재싱가포르법인 싱가포르 손해보험업 100.00 59,879 삼성화재중아Agency 아랍에미리트 보험대리업 100.00 239 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 중국 손해보험업 37.00 82,123 신공항하이웨이() 대한민국 공항고속도로 1.38 1,129 Petrolimex Insurance Corporation 베트남 손해보험업 20.00 26,128 Fortuna Topco Limited() 영국 손해보험업 18.86 306,930 합계 579,397 () 당사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸직하므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 시장성 있는 관계종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소유주식수(주) 주가(원) 시가 장부가 Petrolimex Insurance Corporation 22,179,443 1,316 29,178 26,128 (3) 당기 및 전기 중의 관계종속기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 회사명 기초 유상증자 처분 손상 기말 삼성화재싱가포르법인 59,879 170,819 - - 230,698 신공항하이웨이 1,129 - (35) - 1,094 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 회사명 기초 유상증자 처분 손상 기말 삼성화재금융서비스보험대리점 40,000 30,000 - (22,381) 47,619 신공항하이웨이 1,160 - (31) - 1,129 14. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 현재 당사의 위험회피유형별로 위험 익스포져를 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단은 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 통화선도 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 통화스왑 환율, 이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화유가증권 채권예상매입거래 예상거래 채권선도 이자율 (2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 ① 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 당기손익으로 인식된 위험회피의비효과적인 부분 자산 부채 환위험 통화선도 1,369,556 8 85,731 파생상품자산(부채) (85,723) (5,087) ② 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의 명목금액 위험회피수단의 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기위해 사용된 공정가치의 변동 자산 부채 환위험 및 이자율위험 통화스왑 7,157,298 4,891 801,181 파생상품자산(부채) (683,464) 이자율위험 채권선도 1,116,619 48,756 961 파생상품자산(부채) 24,783 합계 8,273,917 53,647 802,142 (658,681) 2) 제74(전)기 기말 ① 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 당기손익으로 인식된 위험회피의비효과적인 부분 자산 부채 환위험 통화선도 979,909 9,619 4,798 파생상품자산(부채) 4,558 (5,303) ② 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의 명목금액 위험회피수단의 장부금액 재무상태표상위험회피수단의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기위해 사용된 공정가치의 변동 자산 부채 환위험 및 이자율위험 통화스왑 5,518,901 51,995 294,872 파생상품자산(부채) (149,561) 이자율위험 채권선도 505,202 24,295 - 파생상품자산(부채) 25,360 합계 6,024,103 76,290 294,872 (124,201) (3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 ① 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피항목의 장부금액 공정가치위험회피 조정의누적금액 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기위해 사용된 공정가치의 변동 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 10,070 - 252 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 310 외화유가증권 1,455,522 - 149,301 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 80,326 합계 1,465,592 - 149,553 - 80,636 ② 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기위해 사용된 공정가치의 변동 현금흐름위험회피적립금 환위험 외화유가증권 683,893 108,805 이자율위험 채권예상매입거래 (24,783) 49,756 합계 659,110 158,561 2) 제74(전)기 기말 ① 공정가치위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피항목의 장부금액 공정가치위험회피 조정의누적금액 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을계산하기 위해 사용된공정가치의 변동 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 6,815 - 176 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (28) 외화유가증권 974,063 - 26,672 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 (9,833) 합계 980,878 - 26,848 - (9,861) ② 현금흐름위험회피 (단위: 백만원) 구분 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기위해 사용된 공정가치의 변동 현금흐름위험회피적립금 환위험 외화유가증권 149,100 109,691 이자율위험 채권예상매입거래 (25,360) 24,337 합계 123,740 134,028 (4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의효과적인 부분 기타포괄손익으로 인식한외화 베이시스 스프레드로인한 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인부분 당기손익으로인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액 당기손익으로인식한계정과목명 환위험 및 이자율위험 통화스왑 (577,942) (31,111) (195) 파생상품평가손익(비효과) 608,168 위험회피목적파생상품평가 및 거래손익 이자율위험 채권선도 25,477 - - 파생상품평가손익(비효과) (58) 위험회피목적파생상품평가손익 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익으로 인식된위험회피수단의효과적인 부분 기타포괄손익으로 인식한외화 베이시스 스프레드로인한 가치변동 당기손익으로 인식한위험회피의 비효과적인부분 당기손익으로인식한계정과목명 현금흐름위험회피적립금에서당기손익으로 재분류한 금액 당기손익으로인식한계정과목명 환위험 및 이자율위험 통화스왑 (125,733) 29,353 (339) 파생상품평가손익(비효과) 114,653 위험회피목적파생상품평가 및 거래손익 이자율위험 채권선도 25,403 - - 파생상품평가손익(비효과) (2) 위험회피목적파생상품평가손익 (5) 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성 당기말 현재 위험회피 유형 및 시기별 미래 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년이내 1년초과-2년이내 2년초과-3년이내 3년초과-4년이내 4년초과-5년이내 5년초과 합계 공정가치위험회피(환율) 위험회피수단의 명목금액 1,369,556 - - - - - 1,369,556 현금흐름위험회피(환율) 위험회피수단의 명목금액 1,441,692 1,864,629 1,422,719 1,004,646 895,624 527,988 7,157,298 현금흐름위험회피(채권선도) 위험회피수단의 명목금액 503,806 135,125 195,279 210,070 72,339 - 1,116,619 (6) 당사는 위험회피목적이 변경되지 않는 경우 위험회피비율을 재조정하여 위험회피회계를 계속 적용하고 있으며, 당기 및 전기중 위험회피목적이 변경된 경우는 없으므로 위험회피회계가 중단된 거래는 없습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 명목금액 자산 부채 통화 관련 통화선도 - - - 통화선물() - - - 통화 및 이자율 관련 통화스왑 46,452 4,297 4,086 주식 및 주가지수 관련 지수선물 - - - () 선물거래는 일일정산으로 예치금으로 반영되었습니다. 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 명목금액 자산 부채 통화 관련 통화선도 14,353 150 - 통화선물() - - - 통화 및 이자율 관련 통화스왑 92,753 5,448 5,623 주식 및 주가지수 관련 지수선물 - - - 합계 107,106 5,598 5,623 () 선물거래는 일일정산으로 예치금으로 반영되었습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 60,659 - 60,659 건물 238,362 (112,644) 125,718 합계 299,021 (112,644) 186,377 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 92,781 - 92,781 건물 264,094 (112,870) 151,224 합계 356,875 (112,870) 244,005 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체() 감가상각 기말 토지 92,781 - (32,122) - 60,659 건물 151,224 27 (19,267) (6,266) 125,718 합계 244,005 27 (51,389) (6,266) 186,377 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산 및 건설중인자산으로부터의 대체분과, 선급부가세로의 대체분입니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체() 감가상각 기말 토지 91,271 - 1,510 - 92,781 건물 155,029 4 2,740 (6,549) 151,224 합계 246,300 4 4,250 (6,549) 244,005 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산 및 건설중인자산으로부터의 대체분과, 선급부가세로의 대체분입니다. (3) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 평가가액과 공정가치 수준은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 평가가액 441,348 557,855 공정가치 수준 3 3 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 임대수익 38,855 36,852 운영비용 17,013 16,771 16. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 134,103 - 134,103 건물 494,229 (205,932) 288,297 구축물 13,192 (5,572) 7,620 비품 466,702 (369,528) 97,174 차량운반구 414 (340) 74 건설중인자산 85 - 85 합계 1,108,725 (581,372) 527,353 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 133,440 - 133,440 건물 493,060 (194,587) 298,473 구축물 12,905 (4,953) 7,952 비품 463,658 (386,162) 77,496 차량운반구 414 (295) 119 건설중인자산 966 - 966 합계 1,104,443 (585,997) 518,446 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 133,440 - - 663 - 134,103 건물 298,473 28 - 1,823 (12,027) 288,297 구축물 7,952 287 - - (619) 7,620 비품 77,496 51,294 (464) 14 (31,166) 97,174 차량운반구 119 - - - (45) 74 건설중인자산 966 2,774 - (3,655) - 85 합계 518,446 54,383 (464) (1,155) (43,857) 527,353 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 134,950 - - (1,510) - 133,440 건물 305,304 7 - 5,159 (11,997) 298,473 구축물 2,932 5,568 - (159) (389) 7,952 비품 63,168 40,041 (48) (529) (25,136) 77,496 차량운반구 127 51 (16) - (43) 119 건설중인자산 3,285 4,398 - (6,717) - 966 합계 509,766 50,065 (64) (3,756) (37,565) 518,446 (3) 토지 공시지가 내역 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 공시지가 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 토지() 442,576 467,627 ()토지는 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액입니다. 17. 보험가입자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 패키지보험 사옥 및 구축물 등 1,421,255 1,336,542 현대해상 당사는 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험, 배상책임보험, 임원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 18. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,100,383 (936,012) - 164,371 소프트웨어 245,044 (222,944) - 22,100 기타의무형자산 56,112 (393) (5,124) 50,595 합계 1,401,539 (1,159,349) (5,124) 237,066 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,053,177 (870,216) - 182,961 소프트웨어 237,865 (213,366) - 24,499 기타의무형자산 55,772 (352) (5,151) 50,269 합계 1,346,814 (1,083,934) (5,151) 257,729 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 등() 기말 개발비 182,961 119 - 45,041 (63,750) 164,371 소프트웨어 24,499 7,120 - 2 (9,521) 22,100 기타의무형자산 50,269 428 (88) - (14) 50,595 합계 257,729 7,667 (88) 45,043 (73,285) 237,066 () 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원권의 손상차손환입 27백만원이 포함되어 있습니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 등() 기말 개발비 177,066 - (698) 73,067 (66,474) 182,961 소프트웨어 17,999 14,415 - 529 (8,444) 24,499 기타의무형자산 45,718 4,352 (18) - 217 50,269 합계 240,783 18,767 (716) 73,596 (74,701) 257,729 () 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산인 골프 및 콘도 회원권의 손상차손환입 236백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 손상인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 평가방법 취득금액 손상후 장부금액(순공정가치) 취득금액 손상후 장부금액(순공정가치) 기타의무형자산 골프회원권 1,124 969 1,366 1,200 거래소 시세(2) 콘도회원권 20,218 15,249 20,210 15,226 감정평가(거래사례비교법)(3) 합계(1) 21,342 16,218 21,576 16,426 (1) 손상 인식시 회수가능가액을 순공정가치로 인식한 금액입니다. (2) 공신력 있는 회원권 거래소(3개사) 시세를 평균하여 산출하였습니다. (3) 전문자격을 갖추고 있는 경일 감정평가법인으로부터 평가 받았으며, 입지조건, 시설규모, 유사 콘도의 최근 분양사례, 인근 동유형 또는 유사형 콘도미니엄의 정상적인 가격수준 등을 종합적으로 고려하여 평가하였습니다. 19. 매각예정자산 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동 소재 사옥의 매각계획에 따라 동 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며 2024년 9월 24일 매각이 완료되었습니다. 해당 매각예정자산의 처분이익은 73,359백만원입니다. 20. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 선급비용 53,957 54,779 선급금 55,476 20,063 선급부가세 345 497 그밖의 기타자산 420 693 합계 110,198 76,032 21. 보험계약 및 출재보험계약 (1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험계약 보험계약자산 (1) - (6) (7) 보험계약부채 44,060,662 4,364,181 3,184,706 51,609,549 순보험계약부채(자산) 44,060,661 4,364,181 3,184,700 51,609,542 재보험계약 재보험계약자산 541,954 3,085 1,078,519 1,623,558 재보험계약부채 - - - - 순재보험계약자산(부채) 541,954 3,085 1,078,519 1,623,558 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험계약 보험계약자산 (1) - (2) (3) 보험계약부채 44,376,591 4,390,754 2,853,191 51,620,536 순보험계약부채(자산) 44,376,590 4,390,754 2,853,189 51,620,533 재보험계약 재보험계약자산 539,514 5,054 945,690 1,490,258 재보험계약부채 - - - - 순재보험계약자산(부채) 539,514 5,054 945,690 1,490,258 (2) 당기와 전기 중 보종별 순보험계약부채 잔여보장요소 및 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 장기 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초보험계약부채 41,298,686 169,153 2,853,970 54,782 44,376,591 기초보험계약자산 - - (1) - (1) 기초순보험계약부채 41,298,686 169,153 2,853,969 54,782 44,376,590 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 예상보험금 (4,802,026) - - - (4,802,026) 예상보험서비스비용 (963,623) - - - (963,623) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (165,096) - - - (165,096) 보험계약마진 상각 (1,612,298) - - - (1,612,298) 보험취득현금흐름상각 (1,280,750) - - - (1,280,750) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (9,364) - - - (9,364) 소계 (8,833,157) - - - (8,833,157) 보험서비스비용 발생보험금 - (17,589) 5,052,963 33,621 5,068,995 발생보험서비스비용 - (2,841) 1,041,564 - 1,038,723 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (375,150) (38,646) (413,796) 손실요소의 전입(환입) - 112,338 - - 112,338 보험취득현금흐름상각 1,280,750 - - - 1,280,750 소계 1,280,750 91,908 5,719,377 (5,025) 7,087,010 투자요소 실제발생투자요소 (5,256,148) - 5,256,148 - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 1,158,476 672 50,009 - 1,209,157 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 1,199,169 6,401 30,619 - 1,236,189 환율변동효과 - - - - - 소계 2,357,645 7,073 80,628 - 2,445,346 기타 - - - - - 현금흐름 수취보험료 12,937,221 - - - 12,937,221 지급한 보험금 - - (10,215,233) - (10,215,233) 지급한 기타보험서비스비용 - - (1,041,565) - (1,041,565) 보험계약대출 순상환(지급) - - 210,475 - 210,475 보험취득현금흐름지급 (2,906,026) - - - (2,906,026) 소계 10,031,195 - (11,046,323) - (1,015,128) 기말순보험계약부채 40,878,971 268,134 2,863,799 49,757 44,060,661 기말보험계약부채 40,878,971 268,134 2,863,800 49,757 44,060,662 기말보험계약자산 - - (1) - (1) ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초보험계약부채 41,556,178 85,472 2,661,146 52,435 44,355,231 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 41,556,178 85,472 2,661,146 52,435 44,355,231 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 예상보험금 (4,617,465) - - - (4,617,465) 예상보험서비스비용 (836,676) - - - (836,676) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (150,600) - - - (150,600) 보험계약마진 상각 (1,538,540) - - - (1,538,540) 보험취득현금흐름상각 (1,126,444) - - - (1,126,444) 보험료 및 관련현금흐름의 경험조정 (27,662) - - - (27,662) 소계 (8,297,387) - - - (8,297,387) 보험서비스비용 발생보험금 - (11,344) 4,480,076 37,857 4,506,589 발생보험서비스비용 - (1,395) 950,523 - 949,128 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (79,987) (35,510) (115,497) 손실요소의 전입(환입) - 99,722 - - 99,722 보험취득현금흐름상각 1,126,444 - - - 1,126,444 소계 1,126,444 86,983 5,350,612 2,347 6,566,386 투자요소 실제발생투자요소 (5,226,164) - 5,226,164 - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 1,255,702 266 55,920 - 1,311,888 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 756,930 (3,568) 10,945 - 764,307 환율변동효과 - - - - - 소계 2,012,632 (3,302) 66,865 - 2,076,195 기타 - - - - - 현금흐름 수취보험료 12,281,682 - - - 12,281,682 지급한 보험금 - - (9,581,292) - (9,581,292) 지급한 기타보험서비스비용 - - (950,523) - (950,523) 보험계약대출 순상환(지급) - - 80,997 - 80,997 보험취득현금흐름지급 (2,154,699) - - - (2,154,699) 소계 10,126,983 - (10,450,818) - (323,835) 기말순보험계약부채 41,298,686 169,153 2,853,969 54,782 44,376,590 기말보험계약부채 41,298,686 169,153 2,853,970 54,782 44,376,591 기말보험계약자산 - - (1) - (1) 2) 자동차 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초보험계약부채 3,283,360 - 1,069,964 37,430 4,390,754 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 3,283,360 - 1,069,964 37,430 4,390,754 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 보험료배분접근법 적용수익 (5,619,497) - - - (5,619,497) 보험서비스비용 발생보험금 - - 4,366,810 23,495 4,390,305 발생보험서비스비용 - - 787,388 - 787,388 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (108,216) (26,271) (134,487) 손실요소의 전입(환입) - - - - - 보험취득현금흐름비용 427,981 - - - 427,981 소계 427,981 - 5,045,982 (2,776) 5,471,187 투자요소 실제발생투자요소 - - - - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 - - 36,530 - 36,530 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 8,752 - 8,752 환율변동효과 - - - - - 소계 - - 45,282 - 45,282 기타 - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 5,638,084 - - - 5,638,084 지급한 보험금 - - (4,344,597) - (4,344,597) 지급한 기타보험서비스비용 - - (789,051) - (789,051) 보험계약대출 순상환(지급) - - - - - 보험취득현금흐름지급 (427,981) - - - (427,981) 소계 5,210,103 - (5,133,648) - 76,455 기말순보험계약부채 3,301,947 - 1,027,580 34,654 4,364,181 기말보험계약부채 3,301,947 - 1,027,580 34,654 4,364,181 기말보험계약자산 - - - - - ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초보험계약부채 3,241,827 - 1,086,655 35,287 4,363,769 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 3,241,827 - 1,086,655 35,287 4,363,769 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 보험료배분접근법 적용수익 (5,614,283) - - - (5,614,283) 보험서비스비용 발생보험금 - - 4,184,603 23,631 4,208,234 발생보험서비스비용 - - 788,426 - 788,426 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (93,341) (21,488) (114,829) 손실요소의 전입(환입) - - - - - 보험취득현금흐름비용 433,894 - - - 433,894 소계 433,894 - 4,879,688 2,143 5,315,725 투자요소 실제발생투자요소 - - - - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 - - 37,609 - 37,609 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 10,545 - 10,545 환율변동효과 - - - - - 소계 - - 48,154 - 48,154 기타 - - - - - 현금흐름 수취한 보험료 5,655,817 - - - 5,655,817 지급한 보험금 - - (4,155,472) - (4,155,472) 지급한 기타보험서비스비용 - - (789,061) - (789,061) 보험계약대출 순상환(지급) - - - - - 보험취득현금흐름지급 (433,895) - - - (433,895) 소계 5,221,922 - (4,944,533) - 277,389 기말순보험계약부채 3,283,360 - 1,069,964 37,430 4,390,754 기말보험계약부채 3,283,360 - 1,069,964 37,430 4,390,754 기말보험계약자산 - - - - - 3) 일반 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초보험계약부채 923,376 5,182 1,820,796 103,837 2,853,191 기초보험계약자산 4 - (6) - (2) 기초순보험계약부채 923,380 5,182 1,820,790 103,837 2,853,189 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 보험료배분접근법 적용수익 (2,599,861) - - - (2,599,861) 보험서비스비용 발생보험금 - - 1,339,645 54,852 1,394,497 발생보험서비스비용 - - 243,428 - 243,428 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (12,104) (60,816) (72,920) 손실요소의 전입(환입) - 8,729 - - 8,729 보험취득현금흐름상각 212,402 - - - 212,402 소계 212,402 8,729 1,570,969 (5,964) 1,786,136 투자요소 실제발생투자요소 (2,729) - 2,729 - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 - - 69,156 - 69,156 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 31,690 172 62,488 4,336 98,686 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 7,154 - 7,154 환율변동효과 - - (1,144) - (1,144) 소계 31,690 172 137,654 4,336 173,852 기타() 8,600 116 24,794 3,492 37,002 현금흐름 수취한 보험료 2,606,825 - - - 2,606,825 지급한 보험금 - - (1,198,639) - (1,198,639) 지급한 기타보험서비스비용 - - (255,024) - (255,024) 보험계약대출 순상환(지급) - - - - - 보험취득현금흐름지급 (218,780) - - - (218,780) 소계 2,388,045 - (1,453,663) - 934,382 기말순보험계약부채 961,527 14,199 2,103,273 105,701 3,184,700 기말보험계약부채 961,523 14,199 2,103,283 105,701 3,184,706 기말보험계약자산 4 - (10) - (6) () 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다. ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 보험계약 합계 잔여보장부채 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초보험계약부채 808,567 5,143 1,944,418 87,152 2,845,280 기초보험계약자산 5 - (97) - (92) 기초순보험계약부채 808,572 5,143 1,944,321 87,152 2,845,188 포괄손익계산서 관련 변동: 보험수익 보험료배분접근법 적용수익 (2,391,678) - - - (2,391,678) 보험서비스비용 발생보험금 - - 1,154,486 33,590 1,188,076 발생보험서비스비용 - - 206,214 - 206,214 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 - - (33,528) (17,756) (51,284) 손실요소의 전입(환입) - 40 - - 40 보험취득현금흐름상각 180,381 - - - 180,381 소계 180,381 40 1,327,172 15,834 1,523,427 투자요소 실제발생투자요소 (3,520) - 3,520 - - 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 - - 58,495 - 58,495 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 2,866 (1) 6,894 546 10,305 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 16,944 - 16,944 환율변동효과 - - 569 - 569 소계 2,866 (1) 82,902 546 86,313 기타() 751 - 2,047 305 3,103 현금흐름 수취한 보험료 2,523,172 - - - 2,523,172 지급한 보험금 - - (1,315,356) - (1,315,356) 지급한 기타보험서비스비용 - - (223,816) - (223,816) 보험계약대출 순상환(지급) - - - - - 보험취득현금흐름지급 (197,164) - - - (197,164) 소계 2,326,008 - (1,539,172) - 786,836 기말순보험계약부채 923,380 5,182 1,820,790 103,837 2,853,189 기말보험계약부채 923,376 5,182 1,820,796 103,837 2,853,191 기말보험계약자산 4 - (6) - (2) () 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 보종별 순재보험계약자산 잔여보장요소 및 발생사고요소의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 장기 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법이 적용되지 않은 재보험계약 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초재보험자산 27,559 14,853 490,942 5,349 (787) - 1,305 293 539,514 기초재보험부채 - - - - - - - - - 기초순재보험자산 27,559 14,853 490,942 5,349 (787) - 1,305 293 539,514 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 (191,290) - - - - - - - (191,290) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (13,862) - - - - - - - (13,862) 보험계약마진상각 (33,598) - - - - - - - (33,598) 출재보험료 등 경험조정 39,650 - - - - - - - 39,650 보험료배분접근법 적용비용 - - - - (3,034) - - - (3,034) 소계 (199,100) - - - (3,034) - - - (202,134) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - (1,494) 166,103 3,829 - - 5,168 159 173,765 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - (26,488) (4,024) - - (5,606) (293) (36,411) 손실회수요소의 전입(환입) - 4,481 - - - - - - 4,481 소계 - 2,987 139,615 (195) - - (438) (134) 141,835 투자요소 실제발생출재투자요소 (493,540) - 493,540 - - - - - - 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 6,208 114 5,651 - - - 18 - 11,991 할인율변동효과 - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율변동효과 846 366 3,023 - - - 2 - 4,237 환율변동효과 - - - - - - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 421 - 7 - - - - - 428 소계 7,475 480 8,681 - - - 20 - 16,656 기타 - - - - - - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 731,619 - - - 3,080 - - - 734,699 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (688,195) - - - (421) - (688,616) 소계 731,619 - (688,195) - 3,080 - (421) - 46,083 기말순재보험자산 74,013 18,320 444,583 5,154 (741) - 466 159 541,954 기말재보험자산 74,013 18,320 444,583 5,154 (741) - 466 159 541,954 기말재보험부채 - - - - - - - - - ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법이 적용되지 않은 재보험계약 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초재보험자산 (14,218) 3,748 473,294 5,309 (1,492) - 3,773 388 470,802 기초재보험부채 - - - - - - - - - 기초순재보험자산 (14,218) 3,748 473,294 5,309 (1,492) - 3,773 388 470,802 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 (208,563) - - - - - - - (208,563) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (12,282) - - - - - - - (12,282) 보험계약마진상각 (15,061) - - - - - - - (15,061) 출재보험료 등 경험조정 20,848 - - - - - - - 20,848 보험료배분접근법 적용비용 - - - - (3,085) - - - (3,085) 소계 (215,058) - - - (3,085) - - - (218,143) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - (452) 191,759 3,958 - - 9,204 293 204,762 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - 3,797 (3,918) - - (7,261) (388) (7,770) 손실회수요소의 전입(환입) - 12,041 - - - - - - 12,041 소계 - 11,589 195,556 40 - - 1,943 (95) 209,033 투자요소 실제발생출재투자요소 (424,755) - 424,755 - - - - - - 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 5,625 17 4,982 - - - 30 - 10,654 할인율변동효과 - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율변동효과 14,335 (501) 1,553 - - - 25 - 15,412 환율변동효과 - - - - - - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 201 - (16) - - - 1 - 186 소계 20,161 (484) 6,519 - - - 56 - 26,252 기타 - - - - - - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 661,429 - - - 3,790 - - - 665,219 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (609,182) - - - (4,467) - (613,649) 소계 661,429 - (609,182) - 3,790 - (4,467) - 51,570 기말순재보험자산 27,559 14,853 490,942 5,349 (787) - 1,305 293 539,514 기말재보험자산 27,559 14,853 490,942 5,349 (787) - 1,305 293 539,514 기말재보험부채 - - - - - - - - - 2) 자동차 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초재보험자산 (145) - 5,120 79 5,054 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (145) - 5,120 79 5,054 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 - - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - - - - - 보험계약마진상각 - - - - - 출재보험료 등 경험조정 - - - - - 보험료배분접근법 적용비용 - - - - - 소계 - - - - - 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - - (3) - (3) 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - (1,758) (78) (1,836) 손실회수요소의 전입(환입) - - - - - 소계 - - (1,761) (78) (1,839) 투자요소 실제발생출재투자요소 - - - - - 재보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자수익 - - 71 - 71 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 - - 1 - 1 소계 - - 72 - 72 기타 - - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 - - - - - 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (202) - (202) 소계 - - (202) - (202) 기말순재보험자산 (145) - 3,229 1 3,085 기말재보험자산 (145) - 3,229 1 3,085 기말재보험부채 - - - - - ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초재보험자산 (641) - 14,929 309 14,597 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (641) - 14,929 309 14,597 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 - - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - - - - - 보험계약마진상각 - - - - - 출재보험료 등 경험조정 - - - - - 보험료배분접근법 적용비용 (200) - - - (200) 소계 (200) - - - (200) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - - (418) - (418) 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - 1,713 (230) 1,483 손실회수요소의 전입(환입) - - - - - 소계 - - 1,295 (230) 1,065 투자요소 실제발생출재투자요소 - - - - - 재보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자수익 - - 115 - 115 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 - - - - - 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 4 - 4 환율변동효과 - - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 - - 6 - 6 소계 - - 125 - 125 기타 - - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 696 - - - 696 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (11,229) - (11,229) 소계 696 - (11,229) - (10,533) 기말순재보험자산 (145) - 5,120 79 5,054 기말재보험자산 (145) - 5,120 79 5,054 기말재보험부채 - - - - - 3) 일반 ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초재보험자산 64,287 616 822,949 57,838 945,690 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 64,287 616 822,949 57,838 945,690 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 - - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - - - - - 보험계약마진상각 - - - - - 출재보험료 등 경험조정 - - - - - 보험료배분접근법 적용비용 (962,200) - - - (962,200) 소계 (962,200) - - - (962,200) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - - 443,836 29,509 473,345 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - (103,513) (29,041) (132,554) 손실회수요소의 전입(환입) - 1,496 - - 1,496 소계 - 1,496 340,323 468 342,287 투자요소 실제발생출재투자요소 (11,001) - 11,001 - - 재보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자수익 - - 32,154 - 32,154 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 1,954 18 25,025 1,526 28,523 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - (6,832) - (6,832) 환율변동효과 - - 671 - 671 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 (10) - 154 - 144 소계 1,944 18 51,172 1,526 54,660 기타() 6,706 88 21,179 2,904 30,877 현금흐름 지급한 재보험료 995,932 - - - 995,932 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (328,727) - (328,727) 소계 995,932 - (328,727) - 667,205 기말순재보험자산 95,668 2,218 917,897 62,736 1,078,519 기말재보험자산 95,668 2,218 917,897 62,736 1,078,519 기말재보험부채 - - - - - () 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다. ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 보험료배분접근법 적용 재보험계약 합계 잔여보장자산 발생사고자산 손실회수요소 제외 손실회수요소 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초재보험자산 100,165 684 894,374 46,154 1,041,377 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 100,165 684 894,374 46,154 1,041,377 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 - - - - - 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - - - - - 보험계약마진상각 - - - - - 출재보험료 등 경험조정 - - - - - 보험료배분접근법 적용비용 (906,859) - - - (906,859) 소계 (906,859) - - - (906,859) 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 - - 390,667 15,301 405,968 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 - - (121,026) (4,196) (125,222) 손실회수요소의 전입(환입) - (71) - - (71) 소계 - (71) 269,641 11,105 280,675 투자요소 실제발생출재투자요소 (10,415) - 10,415 - - 재보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자수익 - - 26,938 - 26,938 할인율변동효과 - - - - - 환율변동효과 217 3 1,940 322 2,482 기타 - - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 - - 8,421 - 8,421 환율변동효과 - - (913) - (913) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 866 - 4,997 - 5,863 소계 1,083 3 41,383 322 42,791 기타() 600 - 1,707 257 2,564 현금흐름 지급한 재보험료 879,713 - - - 879,713 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 - - (394,571) - (394,571) 소계 879,713 - (394,571) - 485,142 기말순재보험자산 64,287 616 822,949 57,838 945,690 기말재보험자산 64,287 616 822,949 57,838 945,690 기말재보험부채 - - - - - () 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 순보험계약부채의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 29,570,876 1,502,897 13,302,818 44,376,591 기초보험계약자산 (1) - - (1) 기초순보험계약부채 29,570,875 1,502,897 13,302,818 44,376,590 포괄손익계산서 관련 변동: 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진금액을 조정하는 변동 1,438,676 119,698 (1,558,374) - 보험계약마진금액을 조정하지 않는 변동 손실요소의 전입(환입) 60,798 12,723 - 73,521 보험료 경험조정 - - - - 신계약효과 손실부담계약을 제외한 집합 (3,754,362) 303,179 3,451,183 - 손실부담계약집합 29,320 9,497 - 38,817 당기서비스와 관련된 변동 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (165,487) - (165,487) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동-발생보험금 - 33,621 - 33,621 보험계약마진 상각 - - (1,612,298) (1,612,298) 경험조정 299,475 - - 299,475 과거서비스와 관련된 변동 발생사고요소 이행현금흐름 추정치변동 (375,150) (38,646) - (413,796) 소계 (2,301,243) 274,585 280,511 (1,746,147) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 718,578 - 490,579 1,209,157 할인율변동효과 - - - - 환율변동효과 - - - - 기타 - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 1,236,189 - - 1,236,189 환율변동효과 - - - - 소계 1,954,767 - 490,579 2,445,346 기타 - - - - 현금흐름 수취한 보험료 12,937,221 - - 12,937,221 지급한 보험금 (10,215,233) - - (10,215,233) 지급한 기타보험서비스비용 (1,041,565) - - (1,041,565) 보험계약대출 순상환(지급) 210,475 - - 210,475 보험취득현금흐름지급 (2,906,026) - - (2,906,026) 소계 (1,015,128) - - (1,015,128) 기말순보험계약부채 28,209,271 1,777,482 14,073,908 44,060,661 기말보험계약부채 28,209,272 1,777,482 14,073,908 44,060,662 기말보험계약자산 (1) - - (1) 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 30,767,743 1,443,318 12,144,170 44,355,231 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 30,767,743 1,443,318 12,144,170 44,355,231 포괄손익계산서 관련 변동: 미래서비스와 관련된 변동 보험계약마진금액을 조정하는 변동 1,263,595 (63,351) (1,200,244) - 보험계약마진금액을 조정하지 않는 변동 손실요소의 전입(환입) 59,407 5,782 - 65,189 보험료 경험조정 - - - - 신계약효과 손실부담계약을 제외한 집합 (3,758,813) 259,280 3,499,533 - 손실부담계약집합 28,171 6,362 - 34,533 당기서비스와 관련된 변동 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (150,840) - (150,840) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동-발생보험금 - 37,856 - 37,856 보험계약마진 상각 - - (1,538,540) (1,538,540) 경험조정 (63,702) - - (63,702) 과거서비스와 관련된 변동 발생사고요소 이행현금흐름 추정치변동 (79,987) (35,510) - (115,497) 소계 (2,551,329) 59,579 760,749 (1,731,001) 보험금융손익 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 913,989 - 397,899 1,311,888 할인율변동효과 - - - - 환율변동효과 - - - - 기타 - - - - 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율변동효과 764,307 - - 764,307 환율변동효과 - - - - 소계 1,678,296 - 397,899 2,076,195 기타 - - - - 현금흐름 수취한 보험료 12,281,682 - - 12,281,682 지급한 보험금 (9,581,292) - - (9,581,292) 지급한 기타보험서비스비용 (950,523) - - (950,523) 보험계약대출 순상환(지급) 80,997 - - 80,997 보험취득현금흐름지급 (2,154,699) - - (2,154,699) 소계 (323,835) - - (323,835) 기말순보험계약부채 29,570,875 1,502,897 13,302,818 44,376,590 기말보험계약부채 29,570,876 1,502,897 13,302,818 44,376,591 기말보험계약자산 (1) - - (1) (5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 순재보험계약자산의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 265,905 113,077 159,721 538,703 기초재보험부채 - - - - 기초순재보험자산 265,905 113,077 159,721 538,703 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험손익 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진금액을 조정하는 변동 (134,098) 12,472 121,626 - 보험계약마진금액을 조정하지 않는 변동 (938) 813 - (125) 신계약효과 (56,955) 8,439 53,121 4,605 당기서비스와 관련된 변동분 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (13,896) - (13,896) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동-출재보험금 - 3,829 - 3,829 보험계약마진 상각 - - (33,598) (33,598) 경험조정 13,003 - - 13,003 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고재보험자산 이행현금흐름 추정치변동 (26,488) (4,023) - (30,511) 소계 (205,476) 7,634 141,149 (56,693) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 3,466 - 8,507 11,973 할인율변동효과 - - - - 환율변동효과 - - - - 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율변동효과 4,235 - - 4,235 환율변동효과 - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 428 - - 428 소계 8,129 - 8,507 16,636 기타 - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 731,619 - - 731,619 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 (688,195) - - (688,195) 소계 43,424 - - 43,424 기말순재보험자산 111,982 120,711 309,377 542,070 기말재보험자산 111,982 120,711 309,377 542,070 기말재보험부채 - - - - 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 372,312 107,197 (11,376) 468,133 기초재보험부채 - - - - 기초순재보험자산 372,312 107,197 (11,376) 468,133 포괄손익계산서 관련 변동: 재보험손익 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진금액을 조정하는 변동 (130,458) 8,061 122,397 - 보험계약마진금액을 조정하지 않는 변동 9,660 503 - 10,163 신계약효과 (68,790) 9,569 61,099 1,878 당기서비스와 관련된 변동분 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (12,293) - (12,293) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동-출재보험금 - 3,958 - 3,958 보험계약마진 상각 - - (15,061) (15,061) 경험조정 3,603 - - 3,603 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고재보험자산 이행현금흐름 추정치변동 3,797 (3,918) - (121) 소계 (182,188) 5,880 168,435 (7,873) 재보험금융손익 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 7,962 - 2,662 10,624 할인율변동효과 - - - - 환율변동효과 - - - - 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율변동효과 15,386 - - 15,386 환율변동효과 - - - - 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과 186 - - 186 소계 23,534 - 2,662 26,196 기타 - - - - 현금흐름 지급한 재보험료 661,429 - - 661,429 수취한 재보험금 및 수입손해조사비 (609,182) - - (609,182) 소계 52,247 - - 52,247 기말순재보험자산 265,905 113,077 159,721 538,703 기말재보험자산 265,905 113,077 159,721 538,703 기말재보험부채 - - - - (6) 당기와 전기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 신규로 체결한 보험계약 및 재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 순보험계약부채 순재보험계약자산 손실계약집합 외 손실계약집합 순이익계약집합 외 순이익계약집합 미래현금유출현금흐름 현재가치 추정치 보험취득현금흐름 2,869,079 133,513 - - 보험취득현금흐름 외 9,426,779 535,261 (633,975) (76,185) 미래현금유입현금흐름 현재가치 추정치 (16,050,220) (639,454) 577,257 75,948 비금융위험에 대한 위험조정 303,179 9,497 6,745 1,694 보험계약마진 3,451,183 - 51,772 1,349 합계 - 38,817 1,799 2,806 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 순보험계약부채 순재보험계약자산 손실계약집합 외 손실계약집합 순이익계약집합 외 순이익계약집합 미래현금유출현금흐름 현재가치 추정치 보험취득현금흐름 2,162,975 87,467 - - 보험취득현금흐름 외 6,946,774 452,605 (836,817) (77,256) 미래현금유입현금흐름 현재가치 추정치 (12,868,562) (511,901) 768,990 76,293 비금융위험에 대한 위험조정 259,280 6,362 7,689 1,880 보험계약마진 3,499,533 - 62,007 (908) 합계 - 34,533 1,869 9 (7) 당기말과 전기말 현재 보험료배분접근법이 적용되지 않는 보험계약과 재보험계약의 보험계약마진이 미래에 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 금액은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 순보험계약부채 보험계약마진 상각 1,058,610 1,681,189 1,288,901 10,045,209 14,073,909 순재보험계약자산 보험계약마진 상각 30,635 47,657 35,192 195,893 309,377 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 순보험계약부채 보험계약마진 상각 1,064,159 1,691,307 1,316,590 9,230,762 13,302,818 순재보험계약자산 보험계약마진 상각 20,487 29,701 20,096 89,438 159,722 (8) 당기와 전기 중 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 관련된 금융상품 순금융손익의 상세내역은 주석 32에서 설명하고 있습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 등 1,209,157 36,530 69,156 1,314,843 환율변동효과 - - 98,686 98,686 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 1,236,189 8,752 6,010 1,250,951 보험계약부채(자산) 금융비용 2,445,346 45,282 173,852 2,664,480 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 11,991 71 32,154 44,216 환율변동효과 - - 28,523 28,523 재보험계약 불이행위험 변동효과 428 1 144 573 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 4,237 - (6,161) (1,924) 재보험계약자산(부채)금융수익 16,656 72 54,660 71,388 총보험금융손익 2,428,690 45,210 119,192 2,593,092 당기손익인식 총보험금융손익 1,196,737 36,458 107,022 1,340,217 기타포괄손익인식 총보험금융손익 1,231,953 8,752 12,170 1,252,875 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 보험금융손익 이자비용 등 1,311,888 37,609 58,495 1,407,992 환율변동효과 - - 10,305 10,305 기타포괄손익인식 보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 764,307 10,545 17,513 792,365 보험계약부채(자산) 금융비용 2,076,195 48,154 86,313 2,210,662 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 10,654 115 26,938 37,707 환율변동효과 - - 2,482 2,482 재보험계약 불이행위험 변동효과 186 6 5,863 6,055 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 15,412 4 7,508 22,924 재보험계약자산(부채)금융수익 26,252 125 42,791 69,168 총보험금융손익 2,049,943 48,029 43,522 2,141,494 당기손익인식 총보험금융손익 1,301,048 37,488 33,517 1,372,053 기타포괄손익인식 총보험금융손익 748,895 10,541 10,005 769,441 (9) 당기와 전기 중 전환시점에 적용한 전환방법별 보험계약마진의 변동내역 및 보험수익과 재보험비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 순보험계약부채 기초 보험계약마진 잔액 3,455,471 5,370,012 4,477,335 13,302,818 미래서비스와 관련된 변동 (284,349) 572,935 1,604,224 1,892,810 당기서비스와 관련된 변동 (415,468) (484,683) (712,147) (1,612,298) 보험계약마진이자비용 79,264 136,582 274,733 490,579 당기말 보험계약마진 잔액 2,834,918 5,594,846 5,644,145 14,073,909 당기 보험수익 3,037,032 3,044,419 10,971,064 17,052,515 순재보험계약자산 기초 보험계약마진 잔액 (134,566) 165,664 128,624 159,722 미래서비스와 관련된 변동 67,853 58,504 48,389 174,746 당기서비스와 관련된 변동 13,046 (19,703) (26,941) (33,598) 보험계약마진이자수익 (3,637) 4,070 8,074 8,507 당기말 보험계약마진 잔액 (57,304) 208,535 158,146 309,377 당기 재보험비용 236,937 85,451 841,946 1,164,334 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 순보험계약부채 기초 보험계약마진 잔액 5,003,646 5,064,738 2,075,786 12,144,170 미래서비스와 관련된 변동 (1,061,400) 644,870 2,715,819 2,299,289 당기서비스와 관련된 변동 (592,080) (467,880) (478,580) (1,538,540) 보험계약마진이자비용 105,305 128,284 164,310 397,899 당기말 보험계약마진 잔액 3,455,471 5,370,012 4,477,335 13,302,818 당기 보험수익 3,539,025 3,215,022 9,549,301 16,303,348 순재보험계약자산 기초 보험계약마진 잔액 (184,562) 132,269 40,919 (11,374) 미래서비스와 관련된 변동 35,427 50,502 97,566 183,495 당기서비스와 관련된 변동 19,171 (20,608) (13,624) (15,061) 보험계약마진이자수익 (4,602) 3,501 3,763 2,662 당기말 보험계약마진 잔액 (134,566) 165,664 128,624 159,722 당기 재보험비용 239,091 93,336 792,775 1,125,202 (10) 당기와 전기 중 주요 보종별 보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 5,765,649 - - 5,765,649 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 165,096 - - 165,096 보험계약마진 상각 1,612,298 - - 1,612,298 보험취득현금흐름상각 1,280,750 - - 1,280,750 보험취득현금흐름 경험조정 9,364 - - 9,364 보험료배분접근법 적용수익 - 5,619,497 2,599,861 8,219,358 합계 8,833,157 5,619,497 2,599,861 17,052,515 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 191,290 - - 191,290 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 13,862 - - 13,862 보험계약마진상각 33,598 - - 33,598 출재보험료 경험조정 (39,650) - - (39,650) 보험료배분접근법 적용비용 3,034 - 962,200 965,234 합계 202,134 - 962,200 1,164,334 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 5,454,141 - - 5,454,141 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 150,600 - - 150,600 보험계약마진 상각 1,538,540 - - 1,538,540 보험취득현금흐름상각 1,126,444 - - 1,126,444 보험취득현금흐름 경험조정 27,662 - - 27,662 보험료배분접근법 적용수익 - 5,614,283 2,391,678 8,005,961 합계 8,297,387 5,614,283 2,391,678 16,303,348 재보험비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 208,563 - - 208,563 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 12,282 - - 12,282 보험계약마진상각 15,061 - - 15,061 출재보험료 경험조정 (20,848) - - (20,848) 보험료배분접근법 적용비용 3,085 200 906,859 910,144 합계 218,143 200 906,859 1,125,202 (11) 당기와 전기 중 주요 보종별 보험서비스비용 및 재보험수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험서비스비용 발생보험금 및 발생보험서비스비용 6,107,718 5,177,693 1,637,925 12,923,336 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 (413,796) (134,487) (72,920) (621,203) 손실요소의 전입(환입) 112,338 - 8,729 121,067 보험취득현금흐름관련 비용 1,280,750 427,981 212,402 1,921,133 합계 7,087,010 5,471,187 1,786,136 14,344,333 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 173,765 (3) 473,345 647,107 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 (36,411) (1,836) (132,554) (170,801) 손실회수요소의 전입(환입) 4,481 - 1,496 5,977 합계 141,835 (1,839) 342,287 482,283 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 장기 자동차 일반 합계 보험서비스비용 발생보험금 및 발생보험서비스비용 5,455,717 4,996,660 1,394,290 11,846,667 발생사고요소 이행현금흐름 추정치 변동 (115,497) (114,829) (51,284) (281,610) 손실요소의 전입(환입) 99,722 - 40 99,762 보험취득현금흐름관련 비용 1,126,444 433,894 180,381 1,740,719 합계 6,566,386 5,315,725 1,523,427 13,405,538 재보험수익 발생출재보험금 및 수입손해조사비 204,762 (418) 405,968 610,312 발생사고요소 이행현금흐름추정치 변동 (7,770) 1,483 (125,222) (131,509) 손실회수요소의 전입(환입) 12,041 - (71) 11,970 합계 209,033 1,065 280,675 490,773 (12) 당기말 및 전기말 현재 보험부채 산출에 적용한 기본가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 가정값 산출근거 작성부서 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 해약률 0.0~34.3 0.0~35.3 최근 8년(1) 장기수익성관리P 손해율 1.7~1762.0 1.8~1768.8 최근 13년(2)(3) 장기수익성관리P 사업비율 - 최근 1년 이상의 경험통계를 기초로 회사의 미래 사업비정책 및 관련제도의 변화를 고려하여 가정 산출㈎ 보험취득현금흐름(신계약비) : 비용군별 상품채널별 비용 발생, 지급기준을 반영하여 산출㈏ 계약유지비 : 보험계약의 유지관리를 위해 발생한 비용을 단위원가로 산출㈐ 투자관리비 : 자산 투자활동과 관련해서 발생하는 비용을 단위원가로 산출㈑ 손해조사비 : 담보군/상품군별 손해조사비를 단위원가로 산출 장기수익성관리P 할인율 △3.90 ~ 24.77 금융감독원에서 제공한 조정무위험금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 RM모델링P 비금융위험조정 사망 3.27, 정액보상 3.40, 실손보상 2.62,재물기타 4.19, 해지 9.16 등 K-ICS 표준모형을 준용한 표준 RA(K-ICS의 충격을 신뢰수준 75%로 변환)와내부통계 및 모형을 활용한 내부 RA를 각각 산출하여 둘 중 더 큰 값인 표준 RA를 적용 RM모델링P (1) 당기말 기준, 10년까지 누적 경험통계를 기초로 상품군, 해약환급금 수준, 채널군, 납입상태, 경과기간별로 산출한 보유보험료 대비 해지보험료의 비율 (2) 당기말 기준, 누적통계 사용 경험통계를 기초로 담보군별, 계약년도별, 경과차년별로 산출한 위험보험료 대비 손해액의 비율 (3) 실손외 기준, 실손은 가이드라인에 따라 산출 22. 상각후원가측정금융부채 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 기타금융부채 미지급금 333,759 304,277 임대보증금 22,789 31,414 투자계약부채 13,626,970 11,989,949 현재가치할인차금 (107) (136) 합계 13,983,411 12,325,504 23. 순확정급여자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 사외적립자산의 공정가치 599,743 576,628 (-) 확정급여채무의 현재가치 (535,184) (474,606) 순확정급여자산 64,559 102,022 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초금액 474,606 409,073 당기근무원가 34,824 30,813 이자비용 22,344 22,688 확정급여제도 재측정요소 39,107 57,881 퇴직급여지급액 (36,278) (47,028) 기타 581 1,179 기말금액 535,184 474,606 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초금액 576,628 565,101 이자수익 26,884 31,423 확정급여제도 재측정요소 (6,498) (9,505) 기여금납부액 35,000 30,300 퇴직급여지급액 (32,377) (40,842) 기타 106 151 기말금액 599,743 576,628 (4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 퇴직연금운용자산 599,085 575,880 국민연금전환금 658 748 합계 599,743 576,628 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 당기근무원가 34,824 30,813 이자비용 22,344 22,688 이자수익 (26,884) (31,423) 당기손익에 인식된 비용 30,284 22,078 재측정요소() 45,605 67,386 기타포괄손익에 인식된 비용 45,605 67,386 () 법인세효과 고려전 금액입니다. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 20,386백만원, 21,918백만원입니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 할인율 4.6 5.17 사외적립자산의 기대수익률 4.6 5.17 미래임금상승률 6.02 5.59 할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 또한 기대사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며 중도퇴직률은 과거 경험률을 기초로 하여 산출하였습니다. (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (32,244) 36,340 임금상승률 1% 35,419 (32,087) (8) 당기말 이후 향후 10년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 1년미만 46,094 1년이상 2년미만 60,492 2년이상 5년미만 182,659 5년이상 10년미만 323,292 합계 612,537 당기말 기준 당사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 6.41년입니다. (9) 당사는 당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 각각 9,133백만원과 10,077백만원을 인식하였습니다. (10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 48,242백만원입니다. 24. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 미지급비용 615,807 537,756 선수금 34,331 35,837 예수금 20,532 18,454 선수수익 16,772 11,690 가수보험료 9,404 9,777 미지급부가세 1,224 1,228 그밖의 기타부채 63,491 62,416 합계 761,561 677,158 25. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 복구충당부채 11,624 12,391 휴면보험금충당부채 33,232 41,343 기타충당부채 7,834 10,553 미사용약정충당부채 2,676 1,563 합계 55,366 65,850 (2) 복구충당부채 당사는 임차점포와 관련하여 철거시 발생하는 복구비용에 대한 미래 추정비용을 현재가치로 할인하여 충당금을 설정하고 있습니다. 관련 충당금은 경제적 내용연수에 월 0.22%의 할인율을 적용하여 최선의 추정치로 평가되었으며 이 비용은 향후 4년에 걸쳐 발생할 것으로 예상됩니다. 추정비용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의 금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 12,391 10,610 발생 1,526 2,089 사용 (2,952) (1,458) 전입 659 1,150 기말 11,624 12,391 (3) 휴면보험금충당부채 당기와 전기 중 휴면보험금충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 41,343 38,283 증가 - 3,060 감소 (8,111) - 기말 33,232 41,343 (4) 기타충당부채 당기와 전기 중 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기초 10,553 16,597 증가 2,508 945 감소 (5,227) (6,989) 기말 7,834 10,553 (5) 미사용약정충당부채 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 1,501 62 - 1,563 12개월기대신용손실로대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 충당부채전입(환입) 1,174 (61) - 1,113 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 2,675 1 - 2,676 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 1,658 85 - 1,743 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상되지 않은 금융자산)으로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실측정(신용이 손상된 금융자산)으로 대체 - - - - 충당부채환입 (157) (23) - (180) 환율변동 등 기타 - - - - 기말금액 1,501 62 - 1,563 26. 외화표시자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (1) 제75(당)기 기말 (외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원) 구분 계정과목 외화 외화금액() 환율 원화환산액 현금및예치금 외화보통예금 등 USD 등 148,097 1,470.00 217,703 외화정기예금 USD 등 247,446 1,470.00 363,746 당기손익 공정가치측정 금융자산 외화수익증권 USD 등 999,334 1,470.00 1,469,021 외화채권 USD 등 63,937 1,470.00 93,987 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 외화주식 USD 등 80,553 1,470.00 118,413 외화채권 USD 등 4,165,016 1,470.00 6,122,574 상각후원가측정 금융자산 기타수취채권 USD 등 4,848 1,470.00 7,127 외화자산 합계 USD 등 5,709,231 1,470.00 8,392,571 기타금융부채 미지급금 등 USD 등 246 1,470.00 361 () USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. (2) 제74(전)기 기말 (외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원) 구분 계정과목 외화 외화금액() 환율 원화환산액 현금및예치금 외화보통예금 등 USD 등 233,178 1,289.40 300,660 외화정기예금 USD 등 113,600 1,289.40 146,476 CD USD 등 10,027 1,289.40 12,929 당기손익 공정가치측정 금융자산 외화수익증권 USD 등 759,024 1,289.40 978,686 외화채권 USD 등 80,987 1,289.40 104,424 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 외화주식 USD 등 59,961 1,289.40 77,314 외화채권 USD 등 3,685,074 1,289.40 4,751,534 상각후원가측정 금융자산 기타수취채권 USD 등 7,703 1,289.40 9,932 외화자산 합계 USD 등 4,949,554 1,289.40 6,381,955 기타금융부채 미지급금 등 USD 등 537 1,289.40 692 () USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 27. 자본금 당기말 현재 당사의 수권주식수는 100백만주이며, 발행주식수는 보통주 47,374,837주 및 우선주 3,192,000주(주식 소각수 제외)로서 1주당 금액은 500원입니다. 당사는 주주에게 배당할 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 당사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 2003년 9월 5일자 이사회 결의에 의거 2003년 11월 11일 보통주 730,000주와 우선주 50,000주의 자기주식을 소각하였습니다. 또한, 당사는 2007년 4월 18일자 이사회 결의에 의거하여 2007년 4월 23일부터 5월 23일까지 유가증권시장을 통해 장내매수한 보통주 1,500,000주와 우선주 100,000주의 자기주식(취득가액: 262,821백만원)을 2007년 5월 28일에 소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액(500원)을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다. 28. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 주식발행초과금 593,429 593,429 재평가적립금 123,816 123,816 기타자본잉여금 221,988 221,988 합계 939,233 939,233 (1) 주식발행초과금 자본잉여금 중 주식발행초과금 593,429백만원은 전기 이전의 유상증자시 납입된 것입니다. (2) 재평가적립금 당사는 자산재평가법에 따라 1999년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 1998년 12월 31일 이전 취득 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 당기말 현재 자산재평가적립금 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 재평가액 재평가차액 토지 172,180 262,061 89,881 건물 289,443 333,410 43,967 구축물 345 545 200 합계 461,968 596,016 134,048 재평가세 등 (3,345) 이연법인세 (8,393) 재평가기준일 현재 재평가적립금 잔액 1,506 재평가적립금 123,816 (3) 기타자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 자기주식처분이익 217,451 217,451 기타자본잉여금(기타) 4,537 4,537 합계 221,988 221,988 29. 자본조정 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 자기주식() (1,483,504) (1,483,504) () 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 보유내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 보통주 우선주 취득원가 보통주 우선주 취득원가 기말 7,546,541 510,780 1,483,504 7,546,541 510,780 1,483,504 당사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 30. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 기타포괄손익-금융상품평가손익 2,371,798 3,417,619 보험계약금융손익 (685) 931,276 재보험계약금융손익 (23,861) (22,331) 해외사업환산손익 33,393 12,574 위험회피회계관련평가손익 117,358 99,395 기타(보험수리적손익) (129,539) (95,045) 합계 2,368,464 4,343,488 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-금융상품평가손익 3,417,619 (1,416,555) 370,734 2,371,798 보험계약금융손익 931,276 (1,250,952) 318,991 (685) 재보험계약금융손익 (22,331) (1,924) 394 (23,861) 해외사업환산손익 12,574 20,819 - 33,393 위험회피회계관련평가손익 99,395 23,480 (5,517) 117,358 기타(보험수리적손익) (95,045) (45,604) 11,110 (129,539) 합계 4,343,488 (2,670,736) 695,712 2,368,464 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄손익-금융상품평가손익 177,527 4,349,436 (1,109,344) 3,417,619 보험계약금융손익 1,523,631 (792,366) 200,011 931,276 재보험계약금융손익 (39,463) 22,924 (5,792) (22,331) 해외사업환산손익 10,431 2,143 - 12,574 위험회피회계관련평가손익 67,144 43,410 (11,159) 99,395 기타(보험수리적손익) (44,901) (67,388) 17,244 (95,045) 합계 1,694,369 3,558,159 (909,040) 4,343,488 31. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 법정적립금 13,237 13,237 임의적립금 7,367,361 7,284,711 비상위험준비금 2,669,398 2,572,265 대손준비금 169,243 247,413 해약환급금준비금 1,180,012 - 미처분이익잉여금 2,045,920 1,961,858 합계 13,445,171 12,079,484 (1) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금 13,237백만원으로 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. (2) 임의적립금 임의적립금은 구 법인세법 규정에 의한 기업합리화적립금 1,852백만원과 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금(당기말 및 전기말 현재 각각 7,365,509백만원, 7,282,859백만원)으로 구성되어 있습니다. (3) 비상위험준비금 1) 당기와 전기 중 비상위험준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기적립액 2,669,398 2,572,265 추가적립예정액 171,963 97,133 기말적립예정액 2,841,361 2,669,398 2) 당기와 전기의 비상위험준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 비상위험준비금 추가적립예정액 171,963 97,133 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 1,875,819 1,658,242 비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익() 44,127원 39,008원 비상위험준비금 반영 후 우선주당조정이익() 44,132원 39,013원 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (4) 대손준비금 1) 당기와 전기 중 대손준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기적립액 169,243 247,413 추가적립(환입)예정액 1,003 (78,170) 기말적립예정액 170,246 169,243 2) 당기와 전기의 대손준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 대손준비금 추가적립(환입)예정액 1,003 (78,170) 대손준비금 반영 후 조정이익() 2,046,779 1,833,544 대손준비금 반영 후 보통주당조정이익() 48,148원 43,132원 대손준비금 반영 후 우선주당조정이익() 48,153원 43,137원 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립(환입)예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5) 해약환급금준비금 1) 당기와 전기 중 해약환급금준비금적립의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 기적립액 1,180,012 - 추가적립예정액 1,033,087 1,180,012 기말적립예정액 2,213,099 1,180,012 2) 당기와 전기의 해약환급금준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 해약환급금준비금 추가적립예정액 1,033,087 1,180,012 해약환급금준비금 반영 후 조정이익() 1,014,694 575,362 해약환급금준비금 반영 후 보통주당조정이익() 23,869원 13,535원 해약환급금준비금 반영 후 우선주당조정이익() 23,874원 13,540원 () 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 해약환급금준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 기초금액 1,961,858 1,347,598 비상위험준비금의 전입 (97,133) (111,226) 대손준비금의 환입 78,170 2,757 해약환급금준비금의 전입 (1,180,012) - 임의적립금의 전입 (82,650) (446,000) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권매각손익 (1,928) - 당기순이익 2,047,781 1,755,374 배당금 (680,166) (586,645) 기말금액 2,045,920 1,961,858 (7) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 처분예정일 2025.03.19 처분확정일 2024.03.20 I. 미처분이익잉여금 2,045,920 1,961,858 1. 전기이월미처분이익잉여금 67 945 2. 회계변경누적효과 - 205,539 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권매각손익 (1,928) - 4. 당기순이익 2,047,781 1,755,374 II. 이익잉여금 이입액 - 78,170 1. 대손준비금 환입 - 78,170 III. 이익잉여금 처분액 2,044,847 2,039,961 1. 배당금 807,694 680,166 2. 비상위험준비금 171,963 97,133 3. 대손준비금 1,003 - 4. 해약환급금준비금 1,033,087 1,180,012 5. 임의적립금 31,100 82,650 IV. 차기이월미처분이익잉여금 1,073 67 32. 기타사업비 및 재산관리비 당기와 전기 중 사업비 구성내역은 다음과 같습니다 (1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기타사업비용 재산관리비 합계 급여 13,686 9,567 23,253 퇴직급여 34,596 1,186 35,782 복리후생비 1,939 1,913 3,852 세금과공과 332 1,224 1,556 지급임차료 379 924 1,303 감가상각비 602 2,323 2,925 수수료 7,302 5,724 13,026 광고선전비 90,992 51 91,043 교육훈련비 17,078 49 17,127 전산비 126 1,997 2,123 기타 78,729 3,290 82,019 합계 245,761 28,248 274,009 (2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기타사업비용 재산관리비 합계 급여 289,272 12,818 302,090 퇴직급여 20,340 637 20,977 복리후생비 1,419 1,644 3,063 세금과공과 270 2,617 2,887 지급임차료 283 683 966 감가상각비 421 1,635 2,056 수수료 1,508 4,814 6,322 광고선전비 - 48 48 교육훈련비 16,181 25 16,206 전산비 89 2,895 2,984 기타 70,520 1,732 72,252 합계 400,303 29,548 429,851 33. 금융상품순손익 당기와 전기 중 금융상품순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당금수익(2) 기타수익(3) 수수료수익 평가손익 처분손익(2) 이자비용 신용손실충당금전입(환입) 순손익 현금및예치금 40,826 - - - - - - (295) 40,531 당기손익-공정가치측정금융자산 22,186 458 385,567 - 127,502 43,171 - - 578,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,020,610 155,639 - 4,913 - (233,410) - (10,293) 937,459 상각후원가측정유가증권 38,461 - - - - - - (74) 38,387 상각후원가측정대출채권 1,053,737 - - - - 197 - (14,743) 1,039,191 파생상품(1) 8,595 - - - (700,384) (103,158) (50,748) - (845,695) 상각후원가측정기타수취채권 62 963 1,025 소계 2,184,477 156,097 385,567 4,913 (572,882) (293,200) (50,748) (24,442) 1,789,782 차입부채 (297) (297) 기타금융부채 (402,485) (402,485) 소계 - - - - - - (402,782) - (402,782) 합계 2,184,477 156,097 385,567 4,913 (572,882) (293,200) (453,530) (24,442) 1,387,000 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 관계종속기업투자주식 처분손익 및 배당금수익은 제외하였습니다. (3) 채무상품으로 분류되는 수익증권의 배당관련 수익입니다. (2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당금수익(2) 기타수익(3) 수수료수익 평가손익 처분손익(2) 이자비용 신용손실충당금전입(환입) 순손익 현금및예치금 25,780 - - - - - - (33) 25,747 당기손익-공정가치측정금융자산 18,849 21 327,453 - 2,402 73,307 - - 422,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 955,204 138,503 - 3,187 - (266,231) - (3,396) 827,267 상각후원가측정유가증권 38,403 - - - - - - (10) 38,393 상각후원가측정대출채권 990,600 - - - - 486 - (7,530) 983,556 파생상품(1) 12,076 - - - (112,614) (67,584) (31,765) - (199,887) 상각후원가측정기타수취채권 52 - - - - - - (1,422) (1,370) 소계 2,040,964 138,524 327,453 3,187 (110,212) (260,022) (31,765) (12,391) 2,095,738 차입부채 - - - - - - (316) - (316) 기타금융부채 - - - - - - (369,137) - (369,137) 소계 - - - - - - (369,453) - (369,453) 합계 2,040,964 138,524 327,453 3,187 (110,212) (260,022) (401,218) (12,391) 1,726,285 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 관계종속기업투자주식 처분손익 및 배당금수익은 제외하였습니다. (3) 채무상품으로 분류되는 수익증권의 배당관련 수익입니다. 34. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 317 144 무형자산처분이익 39 - 무형자산손상차손환입 27 236 리스사용권자산해지이익 1,049 9,740 영업외잡이익 28,147 26,166 합계 29,579 36,286 영업외비용 유형자산처분손실 354 21 무형자산처분손실 - 698 관계ㆍ종속기업투자관련비용 - 22,381 기부금 10,215 9,663 리스사용권자산해지손실 668 1,048 영업외잡손실 13,802 17,644 합계 25,039 51,455 35. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산리스사용권자산 465,521 (344,967) 120,554 차량리스사용권자산 6,692 (5,704) 988 기타리스사용권자산 1,242 (1,139) 103 합계 473,455 (351,810) 121,645 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산리스사용권자산 426,257 (294,498) 131,759 차량리스사용권자산 6,618 (5,577) 1,041 기타리스사용권자산 1,065 (962) 103 합계 433,940 (301,037) 132,903 (2) 당기와 전기 중 유형별 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 부동산리스사용권자산 131,759 94,539 (21,179) - (84,565) 120,554 차량리스사용권자산 1,041 2,558 (223) - (2,388) 988 기타리스사용권자산 103 177 - - (177) 103 합계 132,903 97,274 (21,402) - (87,130) 121,645 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 부동산리스사용권자산 147,212 127,042 (60,812) - (81,683) 131,759 차량리스사용권자산 1,074 2,782 (205) - (2,610) 1,041 기타리스사용권자산 110 176 - - (183) 103 합계 148,396 130,000 (61,017) - (84,476) 132,903 (3) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 부동산리스부채 115,741 127,821 차량리스부채 1,124 1,180 기타리스부채 104 103 합계 116,969 129,104 (4) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 상환() 해지 등 감소 기말 부동산리스부채 127,821 87,342 5,159 (83,926) (20,655) 115,741 차량리스부채 1,180 2,558 59 (2,410) (263) 1,124 기타리스부채 103 177 4 (180) - 104 합계 129,104 90,077 5,222 (86,516) (20,918) 116,969 () 당기 중 리스부채 관련 현금유출액으로 이자지급액 5,222백만원이 포함되어 있습니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 상환() 해지 등 감소 기말 부동산리스부채 149,375 119,961 6,550 (79,442) (68,623) 127,821 차량리스부채 1,160 2,782 65 (2,589) (238) 1,180 기타리스부채 110 176 4 (187) - 103 합계 150,645 122,919 6,619 (82,218) (68,861) 129,104 () 전기 중 리스부채 관련 현금유출액으로 이자지급액 6,619백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 부동산리스부채 23,016 56,085 73,415 71 152,587 차량리스부채 490 634 - - 1,124 기타리스부채 45 60 - - 105 합계 23,551 56,779 73,415 71 153,816 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 부동산리스부채 21,497 51,172 90,029 - 162,698 차량리스부채 533 673 1 - 1,207 기타리스부채 45 60 - - 105 합계 22,075 51,905 90,030 - 164,010 (6) 당기와 전기 중 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 소액리스료 98 119 (7) 판매후리스 당기와 전기 중 판매후리스거래는 없습니다. 36. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 당기 법인세부담액 378,131 242,315 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (320,774) 1,354,738 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 684,605 (926,275) 기타() (85,659) (65,096) 법인세비용 656,303 605,682 () 법인세환급액 및 추납액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 법인세비용차감전순이익 2,704,084 2,361,056 적용세율에 따른 세부담액 703,516 612,957 조정사항 비과세비용 등 (9,826) 59,854 세액공제 - - 법인세환급액 및 추납액 (20,161) 2,460 기타(세율변경효과 등) (17,226) (69,589) 법인세비용 656,303 605,682 유효세율 24.27% 25.65% (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 <일시적차이> 미지급성과 135,075 24,001 159,076 34,444 5,643 40,087 휴면보험금 41,343 (8,111) 33,232 10,542 (2,168) 8,374 이연대출부대비용 (119,771) (3,319) (123,090) (30,542) (477) (31,019) 비상위험준비금 신고조정 (2,669,398) (171,963) (2,841,361) (680,697) (35,326) (716,023) 해약환급금준비금 (1,180,012) (1,033,087) (2,213,099) (300,903) (256,798) (557,701) 기타 (311,561) (300,148) (611,709) (79,448) (74,701) (154,149) 소계 (4,104,324) (1,492,627) (5,596,951) (1,046,604) (363,827) (1,410,431) <자본에 반영된 이연법인세> 　　　　　　 기타포괄손익공정가치측정유가증권평가손익 (4,587,407) 1,416,554 (3,170,853) (1,169,789) 370,734 (799,055) 해외사업환산손익 (12,574) (20,819) (33,393) - - - 위험회피파생상품관련손익 (133,417) (23,479) (156,896) (34,021) (5,517) (39,538) 보험부채금융손익 (1,250,035) 1,250,952 917 (318,759) 318,991 232 재보험자산금융손익 29,975 1,923 31,898 7,644 394 8,038 압축기장충당금 (1,039) - (1,039) (265) 3 (262) 소계 (5,954,497) 2,625,131 (3,329,366) (1,515,190) 684,605 (830,585) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)(1) (1,128) - (1,128) (288) 4 (284) 합계(2) (10,057,693) 1,132,504 (8,925,189) (2,561,506) 320,774 (2,240,732) (1) 지분법평가이익 중 1,128백만원은 법인세법상 익금불산입율을 고려하여 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다. (2) 과세당국이 상이하여 상계하지 않은 해외지점, 해외법인 등에서 발생한 이연법인세자산 금액이 포함되어 있습니다. ② 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초(1)(2) 증감 기말 기초(1)(2) 증감 기말 <일시적차이> 미지급성과 120,144 14,931 135,075 30,517 3,927 34,444 휴면보험금 47,975 (6,632) 41,343 12,186 (1,644) 10,542 구상채권 (144,343) 144,343 - (36,663) 36,663 - 이연대출부대비용 (93,553) (26,218) (119,771) (23,762) (6,780) (30,542) 비상위험준비금 신고조정 (2,572,265) (97,133) (2,669,398) (653,355) (27,342) (680,697) 해약환급금 준비금 - (1,180,012) (1,180,012) - (300,903) (300,903) 기타 208,370 (519,931) (311,561) 52,926 (132,374) (79,448) 소계 (2,433,672) (1,670,652) (4,104,324) (618,151) (428,453) (1,046,604) <자본에 반영된 이연법인세> 　　　　　　 기타포괄손익공정가치측정유가증권평가손익 (237,971) (4,349,436) (4,587,407) (60,445) (1,109,344) (1,169,789) 해외사업환산손익 (10,431) (2,143) (12,574) - - - 위험회피파생상품관련손익 (90,006) (43,411) (133,417) (22,862) (11,159) (34,021) 보험부채금융손익 (2,042,401) 792,366 (1,250,035) (518,770) 200,011 (318,759) 재보험자산금융손익 52,900 (22,925) 29,975 13,436 (5,792) 7,644 압축기장충당금 (1,039) - (1,039) (274) 9 (265) 소계 (2,328,948) (3,625,549) (5,954,497) (588,915) (926,275) (1,515,190) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세부채(3) (1,128) - (1,128) (298) 10 (288) 합계(4) (4,761,492) (5,296,201) (10,057,693) (1,206,768) (1,354,738) (2,561,506) (1) 기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정결과를 반영하여 작성하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 효과 69,096백만원이 포함되어 있습니다. (3) 지분법평가이익 중 1,128백만원은 법인세법상 익금불산입율을 고려하여 이연법인세부채로 인식하지 않았습니다. (4) 과세당국이 상이하여 상계하지 않은 해외지점, 해외법인 등에서 발생한 이연법인세자산 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 11,110 17,244 이연법인세 기타포괄손익공정가치측정유가증권평가손익 (370,734) 1,109,344 위험회피파생상품관련손익 5,518 11,159 보험부채금융손익 (318,991) (200,011) 재보험자산금융손익 (395) 5,792 압축기장충당금 (3) (9) 소계 (684,605) 926,275 합계 (673,495) 943,519 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가된 법인세부담액은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준 이연법인세부채와 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 이연법인세자산 13,225 12,959 이연법인세부채 (2,253,957) (2,574,465) 순액 (2,240,732) (2,561,506) (7) 글로벌 최저한세 연결기업은 연결기업 구성기업에 대한 2023 년 국가별 보고 및 2024 년 재무정보를 기반으로 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저에 대한 평가를 수행했습니다. 연결기업이 영업활동을 영위하는 모든 국가에서 필라 2 실효세율이 15% 이상입니다. 따라서 필라 2 법률에 따른 연간 실효세율이 15% 미만일 것으로 추정되는 국가에 소재한 종속기업들에 대한 필라 2 법인세비용은 없습니다. 37. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. 1) 보통주 (단위: 원, 주) 구분 제75(당)기 제74(전)기 배분된 당기순이익 1,918,608,147,658 1,644,644,289,748 가중평균유통주식수() 39,828,296 39,828,296 기본주당이익 48,172 41,293 () 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 제75(당)기 제74(전)기 I. 가중평균 총발행 주식수 47,374,837 47,374,837 II. 가중평균 자기주식수 7,546,541 7,546,541 III. 가중평균 유통주식수(I-II) 39,828,296 39,828,296 2) 우선주 (단위: 원, 주) 구분 제75(당)기 제74(전)기 배분된 당기순이익 129,173,100,446 110,729,997,203 가중평균유통주식수() 2,681,220 2,681,220 기본주당이익 48,177 41,298 () 가중평균 유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 제75(당)기 제74(전)기 I. 가중평균 총발행 주식수 3,192,000 3,192,000 II. 가중평균 자기주식수 510,780 510,780 III. 가중평균 유통주식수(I-II) 2,681,220 2,681,220 (2) 희석주당이익 당기와 전기 중 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 38. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 재보험 협약 당사는 보험계약자로부터 인수한 위험의 일부에 대하여 코리안리재보험주식회사, Munich Re Insurance Company 등 국내, 해외재보험사와 재보험 협약을 맺어 당사가 부담할 수 있는 부분을 초과하는 위험을 출재하고 있습니다. 한편, 당사는 수재보험 협약을 통해 국내 및 해외 타 보험사가 인수한 위험에 대하여 당사의 인수여부와 인수조건을 결정하여 수재를 받고 있습니다. 이 협약에 따라 발생한 출재보험과 수재보험 거래에 대해 당사는 상대사와의 정산을 통해 재보험료, 재보험금 및 재보험수수료를 상호간에 주고받고 있습니다. (2) 금융기관 약정사항 당기말 현재 당사는 우리은행 등에 당좌차월약정(한도액: 5,950억원, 특별계정 200억원 포함)을 맺고 있으며 동 약정은 매 1년마다 갱신할 수 있습니다. 또한 수재보험계약과 관련하여 유럽씨티은행과 하나은행에 각각 USD 33백만, USD 111백만의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 동 금액을 한도로 총 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보증보험 가입내역 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 60,303백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사의 보험금 지급을 대상으로 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 1심 계류 4,164 357,137 2심 계류 559 157,419 3심 계류 34 16,194 합계 4,757 530,750 보험금 지급대상이 아닌 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 총 4건(소송가액 11,446백만원) 이 존재합니다. 당사는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당사는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있으며, 미사용 약정금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 6,355,737백만원, 5,137,370백만원입니다. 39. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 영업소재지 업종 종속기업 삼성화재서비스손해사정 100.00 대한민국 손해보험서비스업 삼성화재애니카손해사정 100.00 대한민국 손해보험서비스업 삼성화재금융서비스보험대리점 100.00 대한민국 보험대리업 삼성화재인도네시아법인 70.00 인도네시아 손해보험업 삼성화재베트남법인 75.00 베트남 손해보험업 삼성화재유럽법인 100.00 영국 손해보험업 삼성화재미국관리법인 100.00 미국 보험서비스업 삼성화재싱가포르법인 100.00 싱가포르 손해보험업 삼성화재중아Agency 100.00 아랍에미리트 보험대리업 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제1호 97.44 대한민국 집합투자기구 삼성유럽ESG증권자투자신탁H[주식] 98.69 대한민국 집합투자기구 삼성유럽ESG증권모투자신탁H주식 - 대한민국 집합투자기구 이지스일반투자형사모부동산투자신탁121호 99.96 대한민국 집합투자기구 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 65.99 대한민국 집합투자기구 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 99.32 대한민국 집합투자기구 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 99.76 대한민국 집합투자기구 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 99.74 대한민국 집합투자기구 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 53.85 대한민국 집합투자기구 KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 99.80 대한민국 집합투자기구 KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 51.92 대한민국 집합투자기구 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) 77.40 대한민국 집합투자기구 SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 99.00 대한민국 투자조합 켄달스퀘어일반투자형사모부동산투자신탁10호 79.49 대한민국 집합투자기구 KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 60.64 대한민국 집합투자기구 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 58.70 대한민국 집합투자기구 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 59.79 대한민국 집합투자기구 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 90.91 대한민국 집합투자기구 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) 68.09 대한민국 집합투자기구 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 51.61 대한민국 집합투자기구 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 72.92 대한민국 집합투자기구 IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 70.00 대한민국 집합투자기구 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) 66.67 대한민국 집합투자기구 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) 52.15 대한민국 집합투자기구 IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 70.00 대한민국 집합투자기구 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 67.23 대한민국 집합투자기구 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 70.00 대한민국 집합투자기구 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) 53.85 대한민국 집합투자기구 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 53.33 대한민국 집합투자기구 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 97.56 대한민국 집합투자기구 KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 94.51 대한민국 집합투자기구 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) 66.67 대한민국 집합투자기구 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 66.67 대한민국 집합투자기구 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) 75.00 대한민국 집합투자기구 코람코일반투자형사모부동산투자신탁제131호 73.31 대한민국 집합투자기구 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 66.66 대한민국 집합투자기구 트러스톤일반사모부동산투자신탁제3호 78.63 대한민국 집합투자기구 KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 99.90 대한민국 집합투자기구 NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 71.43 대한민국 집합투자기구 SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 99.00 대한민국 투자조합 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 71.30 대한민국 집합투자기구 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 60.00 대한민국 집합투자기구 이지스일반사모부동산투자신탁제463-1호 98.66 대한민국 집합투자기구 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 99.81 대한민국 집합투자기구 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 83.33 대한민국 집합투자기구 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 71.80 대한민국 집합투자기구 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 83.33 대한민국 집합투자기구 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁제3호 85.00 대한민국 집합투자기구 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 99.90 대한민국 집합투자기구 KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 99.93 대한민국 집합투자기구 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 99.71 대한민국 집합투자기구 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 99.91 대한민국 집합투자기구 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 99.88 대한민국 집합투자기구 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) 99.31 대한민국 집합투자기구 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 99.21 대한민국 집합투자기구 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 99.80 대한민국 집합투자기구 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호 99.56 대한민국 집합투자기구 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 99.80 대한민국 집합투자기구 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호 99.34 대한민국 집합투자기구 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 60.00 대한민국 집합투자기구 NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호 99.91 대한민국 집합투자기구 한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 97.88 대한민국 집합투자기구 미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호 99.01 대한민국 집합투자기구 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 37.00 중국 손해보험업 신공항하이웨이 1.38 대한민국 공항고속도로 Petrolimex Insurance Corporation 20.00 베트남 손해보험업 Fortuna Topco Limited 18.86 영국 손해보험업 공동기업 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합 71.23 대한민국 투자조합 그 밖의 특수관계자(2) 삼성전자 외 58개 (1) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다. (2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 기말 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 채권 채무 보험미수금(2) 임차보증금 기타채권 보험미지급금(2) 임대보증금 기타채무 종속기업 삼성화재서비스손해사정 11 - - 18 1,282 9,628 삼성화재애니카손해사정 1 - - - 1,060 31,355 삼성화재금융서비스보험대리점 16 - - 24 161 9,506 삼성화재인도네시아법인 331 - 275 158 - - 삼성화재베트남법인 1,463 - 427 1,214 - - 삼성화재유럽법인 20,745 - 446 51 - - 삼성화재미국관리법인 2,028 - 153 - - - 삼성화재싱가포르법인 33,697 - 561 4,037 - - 연결대상 수익증권 - 17,007 981,330 - - 29,703 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 6,834 - - 1,389 - - 신공항하이웨이 - - 3,769 - - - Petrolimex Insurance Corporation - - - 1 - - Fortuna Topco Limited 15,847 - - 46,727 - - 그 밖의 특수관계자(1) 삼성전자 933 779 17 115 196 37 삼성에스디아이 11,046 2 - 127 - - 기타 23,042 28,611 53,861 1,372 9,477 1,617 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다. (2) 기업회계기준 제 1117호 적용 시 보험계약의 측정에 포함되어 있습니다. 2) 제74(전)기 기말 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 채권 채무 보험미수금(2) 임차보증금 기타채권 보험미지급금(2) 임대보증금 기타채무 종속기업 삼성화재서비스손해사정 3 - - 11 1,377 9,233 삼성화재애니카손해사정 - - - 1 1,300 18,804 삼성화재금융서비스보험대리점 25 - - 17 161 8,236 삼성화재인도네시아법인 138 - 267 31 - - 삼성화재베트남법인 2,470 - 404 855 - - 삼성화재유럽법인 8,340 - 430 30 - - 삼성화재미국관리법인 - - 146 - - - 삼성화재싱가포르법인 11,865 - 429 1,089 - - 연결대상 수익증권 - - 631,838 - - 42 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 5,217 - - 396 - - 신공항하이웨이 - - 4,111 - - - Petrolimex Insurance Corporation - - - 5 - - Fortuna Topco Limited 33,418 - - 29,631 - - 그 밖의 특수관계자(1) 삼성전자 1,376 767 91 17 196 97 삼성에스디아이 13,189 2 - 60 - - 기타 19,211 28,051 40,519 858 13,187 1,013 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다. (2) 기업회계기준 제 1117호 적용 시 보험계약의 측정에 포함되어 있습니다. 상기 채권ㆍ채무내역 중 채권은 신용손실충당금 차감 전 금액이며, 당기말 및 전기말 현재 채권에 대한 신용손실충당금은 각각 17백만원, 14백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 수익 등 비용 등 보험료수익 등(2) 기타수익 보험금비용 등(2) 기타비용 종속기업 삼성화재서비스손해사정 1,323 4,524 - 194,335 삼성화재애니카손해사정 1,550 1,289 4 202,790 삼성화재금융서비스보험대리점 252 363 - 108,093 삼성화재인도네시아법인 2,518 146 924 - 삼성화재베트남법인 22,202 2,903 5,573 - 삼성화재유럽법인 39,009 433 12,050 - 삼성화재미국관리법인 6,566 - 150 8,819 삼성화재싱가포르법인 82,658 474 36,350 - 삼성화재중아Agency - - - 1,232 연결대상 수익증권 - 141,947 - 5,906 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 61,798 3,820 23,608 - 신공항하이웨이 3 2,068 - - Petrolimex Insurance Corporation - 1,476 1 - Fortuna Topco Limited 267,466 - 267,448 - 그 밖의 특수관계자(1) 삼성전자 199,492 139,471 50,186 2,131 삼성에스디아이 42,464 2,254 3,006 1 기타 202,202 154,415 18,018 336,509 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다. (2) 기업회계기준 제 1117호 적용 시 보험계약의 측정에 포함되는 보험료 및 보험금현금흐름이 포함되어 있습니다. 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 수익 등 비용 등 보험료수익 등(2) 기타수익 보험금비용 등(2) 기타비용 종속기업 삼성화재서비스손해사정 1,216 4,183 1 183,811 삼성화재애니카손해사정 1,375 1,244 - 198,078 삼성화재금융서비스보험대리점 274 254 15 94,598 삼성화재인도네시아법인 2,319 691 2,138 - 삼성화재베트남법인 26,933 2,721 6,439 - 삼성화재유럽법인 19,382 421 4,789 - 삼성화재미국관리법인 - - - 6,184 삼성화재싱가포르법인 53,975 435 18,506 - 삼성화재중아Agency - - - 1,119 연결대상 수익증권 - 133,646 - 14 관계기업 삼성재산보험 (중국) 유한공사 68,514 33,814 38,960 - 신공항하이웨이 - 1,531 - - Petrolimex Insurance Corporation 81 - 29 - Fortuna Topco Limited 366,601 - 308,942 - 그 밖의 특수관계자(1) 삼성전자 206,837 102,372 55,275 2,231 삼성에스디아이 43,604 1,024 46,777 2 기타 189,075 53,389 24,669 314,681 (1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속 회사이며, 개별회사와의 거래금액입니다. (2) 기업회계기준 제 1117호 적용 시 보험계약의 측정에 포함되는 보험료 및 보험금현금흐름이 포함되어 있습니다. 상기 거래내역 중 비용은 대손상각비가 제외된 금액이며, 당기와 전기 중 대손상각비로 인식한 금액은 각각 3백만원, 4백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 삼성화재싱가포르법인 - - - - 170,819 - 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 - - - - 1,381 1,011 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 - - - - 989 1,870 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 - - - - 2,828 - 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 - - - - 3,873 884 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 - - - - 4,622 1,105 KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 - - - - 5,217 816 KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 - - - - - 582 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) - - - - - 14,585 SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 - - - - 727 1,881 KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 - - - - 5,875 - 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 - - - - - 1,266 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 - - - - 2,806 - JB미드스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호 - - - - 4,065 40,752 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 - - - - 3,702 2,452 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 - - - - 4,621 84,760 교보악사유럽코어부동산일반사모투자신탁1호(재간접) - - - - - 1,016 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 - - - - 2,029 17,726 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 - - - - 3,768 1,463 IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) - - - - - 3,941 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) - - - - 5,923 15,365 한강해나눔에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) - - - - - 160 IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 - - - - - 1,589 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 - - - - 4,228 5,938 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 - - - - - 707 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) - - - - 3,720 509 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 - - - - - 1,256 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 - - - - 2,755 983 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) - - - - 9,011 4,133 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 - - - - 1,546 1,278 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) - - - - - 2,750 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 - - - - 3,797 698 KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 - - - - 23,348 - NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 - - - - 8,428 - SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 - - - - 13,117 - 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 - - - - - 1,340 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 - - - - 5,607 73 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 - - - - 27,333 - 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 - - - - 5,101 6,229 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 - - - - 5,731 6,255 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) - - - - 9,600 430 KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 - - - - 2,372 - 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 - - - - 31,287 - 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 - - - - 807 202 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 - - - - 6,061 422 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 - - - - 18,067 6,509 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 - - - - 6,303 5,164 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호 - - - - 3,229 199 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 - - - - 35,808 - KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호 - - - - 5,600 - 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 320,000 - - - 303,900 - NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호 - - - - 38,450 - 한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) - - - - 15,074 - 미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호 - - - - 2,346 - 소계 320,000 - - - 815,871 238,299 관계기업 신공항하이웨이 - 341 - - - 35 공동기업 삼성화재-인포뱅크밸류업벤처투자조합 - - - - 5,000 - 합계 320,000 341 - - 820,871 238,334 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 현금출자거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 삼성화재금융서비스보험대리점 - - - - 30,000 - 삼성유럽ESG증권자투자신탁H[주식] - - - - - 25,039 하나대체전문투자형사모부동산투자신탁53-1호 - - - - 256 631 퍼시픽미국호텔전문투자형사모부동산투자신탁제10호 - - - - - 1,837 한강US일반사모부동산투자신탁2-1호 - - - - 7,810 - 하나대체투자일반투자형사모부동산투자신탁68호 - - - - 5,848 2,283 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁67-1호 - - - - 2,516 419 KIAMCO캘리포니아태양광사모특별자산투자신탁 - - - - - 1,529 삼천리신재생에너지전문투자형사모투자신탁제1호 - - - - - 7,681 KIAMCOESS태양광사모특별자산투자신탁제1호 - - - - - 567 이지스영국일반사모부동산투자신탁58-1호(재간접) - - - - 455 1,138 SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 - - - - 841 - KTB영국PPP일반투자형사모투자신탁제26-1호 - - - - 4,632 2,681 다비하나청산풍력일반투자형사모투자신탁 - - - - - 1,225 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제3호 - - - - 1,258 - JB미드스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호 - - - - - 1,365 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제3호 - - - - 4,454 5,969 삼성SRA전문투자형사모부동산자투자신탁제50호 - - - - 4,340 - 맥쿼리글로벌인프라대출일반투자형사모특별자산투자신탁3호 - - - - 4,204 2,412 코람코일반사모부동산투자신탁제110호 - - - - - 18,949 흥국플라이트일반사모투자신탁14호 - - - - 8,336 753 IBK태양광발전일반사모특별자산투자신탁제3호(SOC) - - - - - 3,985 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) - - - - 41,229 1,008 IBK태양광발전일반투자형사모특별자산투자신탁제4호 - - - - - 1,445 플랫폼파트너스글로벌PPP일반사모특별자산투자신탁제1호 - - - - - 8,207 다비하나국내태양광일반투자형사모투자신탁 - - - - - 686 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) - - - - 12,186 - 멀티에셋현대그린파워일반사모투자신탁제1호 - - - - - 1,067 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 - - - - 7,759 301 KB와이즈스타일반투자형사모부동산투자신탁제3호 - - - - - 1,094 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제9호(재간접) - - - - 9,432 1,648 키움태양광발전일반사모투자신탁제6호 - - - - 8,150 - 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제8호(SOC) - - - - - 2,675 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 - - - - 749 388 KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 - - - - 34,251 - NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 - - - - 15,241 - SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 - - - - 4,208 - 하이ESG운송인프라일반사모투자신탁 - - - - - 21 한강태양광발전일반사모특별자산투자신탁제10호 - - - - 21,735 907 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 - - - - 21,795 - 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 - - - - 17,333 - 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 - - - - 28,601 - 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 - - - - 11,975 582 이지스글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁348-3호 - - - - 62,331 - 키움그린에너지일반사모투자신탁3 - - - - 4,600 - KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 - - - - 33,042 - 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 - - - - 14,534 - 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 - - - - 14,985 - 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 - - - - 4,998 - 이지스글로벌세컨더리일반사모혼합자산투자신탁제1호 - - - - 33,146 - 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 - - - - 25,489 - 소계 - - - - 502,719 98,492 관계기업 신공항하이웨이 - 315 - - - 31 합계 - 315 - - 502,719 98,523 (5) 당사의 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 단기종업원급여 3,160 3,679 퇴직급여 622 705 기타장기종업원급여 2,300 2,300 합계 6,082 6,684 (6) 당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 부동산담보대출금 797 1,255 신용대출금 8 8 합계 805 1,263 (7) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 없으며, 제공하고 있는 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공자 제공받는자 제75(당)기 기말 제74(전)기 기말 유가증권매입계약 삼성화재 SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합 515 727 슈로더유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제2호(재간접) - 673 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁2호 - 17,667 미래에셋EF일반사모특별자산투자신탁3-4호(H) 102 422 키움그린에너지일반사모투자신탁제2호 - 26,667 KTBBNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 11,064 29,013 SVIC58호삼성화재신기술사업투자조합 32,392 42,604 NH-Amundi글로벌코어인프라일반사모특별자산투자신탁1호 - 19,306 다올KTBSwissLifeCoreInfra일반사모투자신탁1호 9,290 11,355 템플턴하나풍력발전사모투자신탁 47,716 75,049 한화PGIFIV글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁32호 33,863 28,573 하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호 - 5,731 KB컨티넨탈유럽인프라일반사모특별자산투자신탁제8호 12,071 11,264 흥국칼라일선순위일반사모투자신탁 29,758 30,495 에이아이파트너스EdR유럽코어인프라일반사모특별자산투자신탁3호 13,042 42,233 삼성SRA골드만삭스글로벌대출일반사모부동산자투자신탁제1호 37,926 34,040 키움그린에너지일반사모투자신탁3호(인프라) - 25,400 신한미주인프라일반사모투자신탁제2호 30,450 27,817 흥국Ares선순위일반사모투자신탁2호 29,476 - 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 114,192 - KB해외투자일반사모부동산투자신탁제37호 38,247 - NH-Amundi디지털인프라일반사모특별자산투자신탁1호 20,580 - 한화CerberusNPL일반사모부동산투자신탁1호(재간접형) 28,352 - 미래에셋RE100재생에너지일반사모투자신탁1호 27,654 - 합계 516,690 429,036 40. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 금융상품평가손실 244,859 282,452 금융상품처분손실 286,213 293,180 관계기업투자관련비용 - 22,381 외화환산손실 16,562 39,138 파생상품거래손실 105,823 79,418 파생상품평가손실 704,813 145,491 감가상각비 137,255 128,590 유형자산처분손실 354 21 리스계약해지손실 668 1,048 기타비용 10,858 13,631 무형자산처분손실 - 698 무형자산상각비 73,311 74,936 이자비용 458,751 407,837 복구충당부채순전입액 659 1,150 퇴직급여 30,284 22,078 법인세비용 656,303 605,682 신용손실충당금순전입 24,442 12,392 보험서비스비용 1,084,553 1,207,316 재보험비용 1,203,984 1,146,049 보험금융비용 1,513,543 1,572,926 재보험금융비용 33,988 41,117 금융상품평가이익 (372,362) (284,854) 금융상품처분이익 (36,748) (64,819) 이자수익 (2,184,478) (2,040,966) 외화환산이익 (821,135) (201,041) 파생상품거래이익 (3,985) (11,736) 파생상품평가이익 (4,429) (32,877) 유형자산처분이익 (318) (144) 투자부동산처분이익 (73,359) - 리스계약해지이익 (1,049) (9,740) 무형자산처분이익 (39) - 무형자산손상차손환입 (27) (236) 배당금수익 (165,674) (176,663) 기타수익 (43,290) (16,099) 보험수익 (17,043,151) (16,275,686) 재보험수익 132,821 100,439 보험금융수익 (100,013) (154,629) 재보험금융수익 (107,301) (87,361) 합계 (14,237,314) (13,158,881) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 상각후원가측정예치금및기타금융자산의 증가 (587,229) (105,320) 당기손익공정가치평가금융자산의 증가 (700,362) (432,426) 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 374,751 (1,100,974) 상각후원가측정기타수취채권의 증가 (17,036) (17,345) 기타자산의 증가 (79,178) (74,215) 기타금융부채의 증가(감소) 1,260,262 (972,698) 매매목적파생상품의 감소(증가) (164) 3,946 충당부채의 감소 (6,368) (7,351) 기타부채의 증가 21,479 32,486 확정급여채무의 감소 (3,410) (5,008) 사외적립자산의 증가 (35,016) (30,451) 보험계약부채의 증가 13,320,128 12,917,157 재보험계약자산의 증가 (1,429,593) (1,143,366) 합계 12,118,264 9,064,435 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 토지(투자부동산)의 토지(유형자산)으로의 대체 663 1,511 건물(투자부동산)의 건물(유형자산)으로의 대체 1,823 (5,159) 건물(투자부동산)의 기타자산으로의 대체 45 7,900 보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 (1,250,951) (792,366) 재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 (1,924) 22,924 건설중인자산(유형자산)의 기타자산으로의 대체 1 6,717 건설중인자산(유형자산)의 투자부동산으로의 대체 3,654 - 토지(투자부동산)의 매각예정자산으로의 대체 31,459 - 건물(투자부동산)의 매각예정자산으로의 대체 21,053 - 기타자산의 무형자산으로의 대체 45,043 73,067 리스부채의 증가 90,077 122,919 리스부채의 감소 20,536 60,169 사용권자산의 증가 97,274 130,000 사용권자산의 감소 20,536 60,169 기타포괄손익공정가치측정유가증권 평가손익의변동 (1,416,555) 4,349,436 위험회피파생상품 평가손익의 변동 23,478 43,408 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제75(당)기 (단위: 백만원) 구분 리스부채 임대보증금 기초금액 129,104 31,278 현금흐름 (81,295) (8,625) 기타변동 69,160 29 기말금액 116,969 22,682 2) 제74(전)기 (단위: 백만원) 구분 리스부채 임대보증금 기초금액 150,645 33,372 현금흐름 (75,599) (2,096) 기타변동 54,058 2 기말금액 129,104 31,278 41. 배당금 당기와 전기의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 보통주 우선주 보통주 우선주 대상 발행주식수 39,828,296주 2,681,220주 39,828,296주 2,681,220주 액면금액(원) 500 500 500 500 대상 자본금 19,914 1,341 19,914 1,341 배당률 3,800% 3,801% 3,200% 3,201% 현금배당액 756,738 50,956 637,253 42,913 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 등 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항 보험업감독규정 제6-19조, 제6-13조 제4항의 규정에 의해 당해 회계연도말 지급여력비율이 100% 이상인 경우에 정관이 정하는 바에 따라 실시할 수 있습니다.※ 삼성화재 정관 제38조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 당회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ④ 당회사는 이사회의 결의로 제1항 및 제3항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제1항 및 제3항의 배당은 기준일 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ⑤ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 당사는 보고서제출일 현재, 현금배당 중심의 주주환원을 시행하고 있습니다. 당기 연결재무제표의 경상적 이익을 기준으로, 배당성향, 주당배당금 수준 및 대내외 사업환경 변화 등을 종합적으로 고려하여 총 배당수준을 산정하고 있으며, FY'28년 배당성향 50%을 목표로 주당배당금을 안정적으로 높여나갈 계획입니다. 현재 신규 자기주식 매입 계획은 없으며 보유 중인 자기주식의 경우 소각을 통해 '28년까지 5% 미만으로 축소할 계획을 가지고 있습니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (가) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회예현행 유지 예정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (나) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 제75기2024년 12월O2025년 03월 19일2025년 03월 26일O-제74기2023년 12월O2024년 03월 20일2024년 03월 27일O-제73기2022년 12월O2023년 03월 17일2022년 12월 31일X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) ※ 삼성화재 정관 제38조(이익배당)④ 당회사는 이사회의 결의로 제1항 및 제3항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제1항 및 제3항의 배당은 기준일 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5005005002,073,5721,818,4341,280,0942,047,7811,755,3741,141,38548,77942,77730,113807,694680,166586,645---39.037.445.8보통주5.06.56.4우선주6.78.68.4보통주---우선주---보통주19,00016,00013,800우선주19,00516,00513,805보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제75기 제74기 제73기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 註1) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 기준으로 작성註2) 제75기 및 제74기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임註3) 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 보통주 기본주당순이익=보통주에 배분된 당기순이익/가중평균유통보통주식수註4) (연결)당기순이익은 지배기업주주지분순이익註5) 당기 및 전기의 현금배당수익률은 배당에 대한 결정일의 직전 매매거래일로부터 과 거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금 의 비율이며 전전기의 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부 종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당 금의 비율임註6) 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부 결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 다. 과거 배당 이력에 관한 사항 (단위: 회, %) -256.05.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 註1) 연속 배당횟수는 2000년부터 기산註2) 평균 배당수익률은 보통주 기준註3) 연속 배당횟수, 평균 배당수익률은 제75기 정기주주총회 승인 전 사항을 포함하였으며, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정註4) 당기 및 전기의 현금배당수익률은 배당에 대한 결정일의 직전 매매거래일로부터 과 거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금 의 비율이며 전전기 이전의 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부 종가일 )부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주 배당금의 비율임. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 - 최근 5사업연도 중 지분증권의 변동사항 없음 나. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 註) 최근 5사업연도 중 증자 및 감자 내역 없음 다. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계처리 방법 변경 및 재무제표 재작성 내용 사업연도 회계처리 방법 변경 및 연결재무제표 재작성 내용 변경 세부내용 재무제표에 미치는 효과 제75기 - - - 제74기 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 최초 적용 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 최초 적용 하단 내용 참조 하단 내용 참조 제73기 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 적용하여 재작성 - 특수관계자 거래 주석 수정 하단 내용 참조 하단 내용 참조 (1) 회계정책의 변경 및 영향 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 전기 및 비교 표시된 전전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1117호에 따라 비교표시 되는 전전기말 현재의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석사항을 소급적용 하여 재작성하였으며, 이에 따라 전환일(2022년 1월 1일) 및 최초적용일(2023년 1월 1일) 현재 연결재무상태표 및 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연 결 재 무 상 태 표(전 환 일) 제73(전전)기 기초 2022년 01월 01일 현재 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(A) 기업회계기준서제1117호(B) 증감(B-A) 자산총계 94,934,011 88,066,709 (6,867,302) 현금및예치금 1,733,734 1,900,469 유가증권 47,365,120 54,419,942 대출채권 27,245,717 26,733,826 보험자산 - 10 재보험자산 1,153,837 1,238,707 기타자산() 17,435,603 3,773,755 부채총계 79,441,679 72,887,161 (6,554,518) 보험계약부채 60,876,109 53,948,580 재보험계약부채 - - 기타부채() 18,565,570 18,938,581 자본총계 15,492,332 15,179,548 (312,784) 연결이익잉여금 10,270,693 9,931,456 연결기타포괄손익누계액 5,717,829 5,744,377 기타자본 (521,513) (521,513) 비지배자본 25,323 25,228 ()기업회계기준서 제1104호의 경우 특별계정자산 및 특별계정부채가 포함되어 있습니다. 연 결 재 무 상 태 표(최 초 적 용 일) 제74(전)기 기초 2023년 01월 01일 현재 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(A) 기업회계기준서제1117호(B) 증감(B-A) 자산총계 88,224,256 80,796,011 (7,428,245) 현금및예치금 1,490,258 1,519,119 유가증권 41,108,771 47,339,049 대출채권 27,076,877 26,748,867 보험자산 - 92 재보험자산 1,726,164 1,627,354 기타자산() 16,822,186 3,561,530 부채총계 77,182,707 68,272,538 (8,910,169) 보험계약부채 61,458,962 51,737,522 재보험계약부채 - - 기타부채() 15,723,745 16,535,016 자본총계 11,041,549 12,523,473 1,481,924 연결이익잉여금 11,039,554 11,045,477 연결기타포괄손익누계액 495,480 1,971,564 기타자본 (521,513) (521,513) 비지배자본 28,028 27,945 ()기업회계기준서 제1104호의 경우 특별계정자산 및 특별계정부채가 포함되어 있습니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제73(전전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(A) 기업회계기준서제1117호(B) 증감(B-A) 보험손익 (493,436) 1,538,847 2,032,283 보험영업수익 22,385,521 16,040,470 보험영업비용 22,878,957 14,501,623 투자손익 2,111,963 505,812 (1,606,151) 투자영업수익 3,101,809 3,570,827 투자영업비용 989,846 3,065,015 특별계정손익 (12,386) - 12,386 특별계정수익 297,093 - 특별계정비용 309,479 - 영업이익 1,606,141 2,044,659 438,518 법인세비용차감전계속영업순이익 1,602,474 2,070,817 468,343 계속영업당기순이익 1,193,848 1,536,996 343,148 연결당기순이익 1,283,702 1,626,702 343,000 연결기타포괄손익 (5,222,302) (3,772,862) 1,449,440 연결총포괄손익 (3,938,600) (2,146,160) 1,792,440 현 금 흐 름 표 제73(전전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서제1104호(A) 기업회계기준서제1117호(B) 증감(B-A) 영업활동 현금흐름 398,977 (8,543) (407,520) 투자활동 현금흐름 (63,225) 345,227 408,452 재무활동 현금흐름 (599,754) (597,935) 1,819 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' ① 기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1109호를 적용함에 따라 회계정책이 변경되었고 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2023년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본항목에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. ② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 측정 범주와 장부금액최초 적용일인 2023년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 연결실체의 금융자산과 금융부채의 측정범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속 측정 범주 장부금액(1) 전전기말 전기초 기업회계기준서 재분류 재측정 기업회계기준서 (기업회계기준서 제1039호) (기업회계기준서 제1109호) 제1039호(1) 제1109호(1) 금융자산 현금 및 예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 현금 및 예치금 상각후원가 측정 금융자산 1,519,118 - (235) 1,518,883 소계 1,519,118 - (235) 1,518,883 단기매매금융자산(채무증권) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,907 1,552,382 - 1,581,289 단기매매금융자산(지분증권) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,958,022 (1,552,382) - 1,405,640 당기손익인식지정(채무증권) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 89,855 - - 89,855 소계 3,076,784 - - 3,076,784 매도가능금융자산(채무증권) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 26,687,535 (1,921,639) - 24,765,896 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) - 6,936,818 - 6,936,818 상각후원가 측정 금융자산(3) - 216,850 51,998 268,848 매도가능금융자산(지분증권) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,307,489 (5,233,283) - 5,074,206 당기손익-공정가치 측정 금융자산(4) - 1,254 - 1,254 소계 36,995,024 - 51,998 37,047,022 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 6,699,783 (5,525,443) 274,185 1,448,525 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(5) - 5,525,443 (559,960) 4,965,483 소계 6,699,783 - (285,775) 6,414,008 매매목적 파생상품자산 매매목적 파생상품자산 45,367 - - 45,367 위험회피목적 파생금융자산 위험회피목적 파생금융자산 127,259 - - 127,259 소계 172,626 - - 172,626 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 26,748,866 - (90,041) 26,658,825 대출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 소계 26,748,866 - (90,041) 26,658,825 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 828,439 - (1,855) 826,584 금융자산 합계 76,040,640 - (325,908) 75,714,732 금융부채 차입부채 상각후원가 측정 금융부채 - - - - 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 14,025,341 - (15,676) 14,009,665 매매목적 파생상품부채 매매목적 파생상품부채 16,782 - - 16,782 위험회피목적 파생금융부채 위험회피목적 파생금융부채 256,668 - - 256,668 금융부채 합계 14,298,791 - (15,676) 14,283,115 (1) 장부금액은 대손충당금 차감 후 금액을 기준으로 작성되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무증권 중 1,704,789백만원은 기타 사업모형 분류 및 SPPI 특성 미충족하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었으며, 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 중 7,753,482백만원은 기업회계기준서 제1109호에 따라 채무증권으로 분류되며 SPPI 특성을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무증권 중 216,850백만원은 현금흐름수취 사업모형으로 관리되고 SPPI 특성을 충족하여 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(4) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 중 1,254백만원은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(5) 기업회계기준서 제1039호에 따라 만기보유금융자산으로 분류되었던 채무증권 중 5,525,443백만원은 수취 및 매도 사업모형으로 관리되고 SPPI 특성을 충족하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.③ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기초 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 상각후원가 측정금융자산() 위험회피목적파생금융상품 금융자산 현금 및 예치금 - - - 1,518,883 - 1,518,883 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,014,856 - - - - 10,014,856 매매목적 파생상품자산 45,367 - - - - 45,367 위험회피목적 파생금융자산 - - - - 127,259 127,259 투자유가증권 - 29,731,379 5,074,206 1,717,373 - 36,522,958 대출채권 - - - 26,658,825 - 26,658,825 기타수취채권 - - - 826,584 - 826,584 합계 10,060,223 29,731,379 5,074,206 30,721,665 127,259 75,714,732 () 장부금액은 대손충당금 차감 후 금액을 기준으로 작성되었습니다.④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가 측정 금융자산 이외의 범주에서 상각후원가 측정 금융자산으로 후속 측정 범주를 변경한 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 변경전 범주 공정가치 재분류하지 않았다면 인식할 평가손익 국공채 매도가능금융자산 59,892 (15,634) 자산유동화채권 매도가능금융자산 156,958 (36,381) 합계 216,850 (52,015) ⑥ 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품의 대손충당금(손실충당금) 변동내역최초 적용일인 2023년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 후속측정범주 대손충당금 전전기말 전기초 기업회계기준서 재분류 재측정 기업회계기준서 (기업회계기준서 제1039호) (기업회계기준서 제1109호) 제1039호 및 제1037호 제1109호 대여금 및 수취채권　　　 예치금 상각후원가 측정 금융자산 - - 235 235 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 9,054 - 88,313 97,367 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 13,993 - 1,855 15,848 매도가능금융자산　　 - - - - 매도가능금융자산(채무증권) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 14,295 14,295 매도가능금융자산(채무증권) 상각후원가 측정 금융자산 - - 17 17 만기보유금융자산　　 - - - - 만기보유금융자산(채무증권) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 870 870 만기보유금융자산(채무증권) 상각후원가 측정 금융자산 - - 169 169 대손충당금 소계 23,047 - 105,754 128,801 미사용약정 미사용약정 - - 1,742 1,742 충당부채 소계 - - 1,742 1,742 ⑦ 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 자본변동내역최초 적용일인 2023년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 자본변동내역은 다음과 같습니다.- 이익잉여금 영향 (단위: 백만원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 11,045,478 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정 3,051 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (7,182) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권에 대한 기손상금액의 취소 119,953 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 7 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정 (15,165) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 신용손실측정 (90,590) 대출약정의 신용손실측정 (1,742) 기타 (1,190) 법인세효과 (1,040) 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 11,048,529 - 기타포괄손익누계액 영향 (단위: 백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 1,971,564 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정 (247,474) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 7,182 기타포괄손익-공정가치측정지분증권에 대한 기손상금액의 취소 (119,953) 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 52,016 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (559,965) 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 274,354 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 신용손실측정 15,165 기타 (538) 법인세효과 84,265 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 1,724,090 ⑧ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 위험회피회계 영향새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단 항목을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리 활동에 대해 최대한 위험회피회계를적용하고 있습니다. (2) 특수관계자 거래 주석 수정당사는 특수관계자 거래의 완전한 표시를 위하여 전전기 특수관계자에 대한 채권, 채무 등의 내역을 수정하였습니다. 수정에 따른 재무상태표 및 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. 1) 별도 재무제표 ① 특수관계자에 대한 중요한 채권내역 (단위: 백만원) 　구분 제73(전전)기 수정전 수정후 보험미수금 임차보증금 기타채권 보험미수금 임차보증금 기타채권 종속기업 연결대상 수익증권 - - 425,617 - - 631,795 그 밖의특수관계자 삼성전자 111,316 763 234 953 763 7 삼성디스플레이 579 - - 9,768 - - 기타 11,100 27,731 48,935 12,005 27,698 52,540 ② 특수관계자에 대한 중요한 채무내역 (단위: 백만원) 　구분 제73(전전)기 수정전 수정후 보험미지급금 임대보증금 기타채무 보험미지급금 임대보증금 기타채무 그 밖의특수관계자 삼성전자 277 50 317 48 50 89 삼성디스플레이 175 - - 183 - - 기타 1,315 15,191 1,431 1,413 15,191 798 ③ 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 백만원) 　구분 제73(전전)기 수정전 수정후 보험료수익 등 기타수익 보험금비용 등 기타비용 보험료수익 등 기타수익 보험금비용 등 기타비용 그 밖의특수관계자 삼성전자 187,764 100,991 33,067 1,398 203,107 136,130 44,225 2,138 삼성디스플레이 26,032 - 343 1 36,579 - 345 1 기타 141,609 10,901 16,746 227,456 181,492 17,105 19,180 313,698 2) 연결 재무제표 ① 특수관계자에 대한 중요한 채권내역 (단위: 백만원) 　구분 제73(전전)기 수정전 수정후 보험미수금 임차보증금 기타채권 보험미수금 임차보증금 기타채권 그 밖의특수관계자 삼성전자 111,316 763 234 953 763 7 삼성디스플레이 579 - - 9,768 - - 기타 11,100 27,731 48,940 12,005 27,698 52,545 ② 특수관계자에 대한 중요한 채무내역 (단위: 백만원) 　구분 제73(전전)기 수정전 수정후 보험미지급금 임대보증금 기타채무 보험미지급금 임대보증금 기타채무 그 밖의특수관계자 삼성전자 277 50 322 48 50 94 삼성디스플레이 175 - - 183 - - 기타 1,315 15,191 1,553 1,413 15,191 920 ③ 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 백만원) 　구분 제73(전전)기 수정전 수정후 보험료수익 등 기타수익 보험금비용 등 기타비용 보험료수익 등 기타수익 보험금비용 등 기타비용 그 밖의특수관계자 삼성전자 187,764 100,991 33,067 1,414 203,107 136,130 44,225 2,153 삼성디스플레이 26,032 - 343 1 36,579 - 345 1 기타 141,609 13,221 16,746 232,152 181,492 19,425 19,180 318,395 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 -해당사항 없음 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제75기 예치금 1,564,776 695 0.0 상각후원가측정유가증권 1,725,769 277 0.0 상각후원가측정대출채권 27,165,699 191,149 0.7 미수금 370,093 24,949 6.7 보증금 114,014 673 0.6 미수수익 435,152 3,957 0.9 받을어음 - - - 가지급금 91 14 15.4 합계 31,375,594 221,714 0.7 제74기 예치금 882,462 320 0.0 상각후원가측정유가증권 1,721,929 195 0.0 상각후원가측정대출채권 27,795,457 69,321 0.2 미수금 339,260 20,811 6.1 보증금 137,910 698 0.5 미수수익 383,693 1,938 0.5 받을어음 - - - 가지급금 38 4 10.5 합계 31,260,749 93,287 0.3 제73기 대출금 27,005,493 8,530 0.0 미수수익 322,298 31 0.0 보험미수금() 372,360 20,930 5.6 받을어음 736 4 0.5 미수금 261,071 7,841 3.0 가지급금 82 14 17.1 합계 27,962,040 37,350 0.1 註1) 보험미수금은 채권의 거래처별 보험미지급금액을 차감한 금액임註2) K-IFRS 연결재무제표 기준, 전전기는 K-IFRS 제1039호 기준 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 93,287 113,635 30,095 2. 순대손처리액(①－② + ③) (4,879) 5,075 2,263 ① 대손처리액(상각채권액) 6,910 939 3,630 ② 상각채권회수액 1,596 1,377 1,462 ③ 기타증감액 (10,193) 5,513 95 3. 대손상각비 계상(환입)액 123,620 (15,252) 15,052 4. 시간가치 경과분 72 21 5,534 5. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3-4) 221,714 93,287 37,350 註) K-IFRS 연결재무제표 기준, 전전기는 K-IFRS 제1039호 기준 (3) 대손충당금 설정방침 ○ 대손충당금의 산출 방법 대손충당금 산출의 방법은 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 모든 금융 상품에 대해 미래경기전망을 포함하여 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 고려하여 전체기간 기대신용손실을 인식하는 것을 목적으로 한다. 개별금융상품 수준에서 신용위험의 유의적인 증가를 파악하기 어려운 경우 집합기준으로 신용위험의 유의적인 증가 및 기대신용손실을 측정하여 대손충당금 산출이 가능하며 개별평가 및 집합평가에 따른 분류 기준 및 대손충당금 산출 기준은 다음 각 호와 같다. 1. 개별평가: 손상이 발생한 채권에 대해서는 개별적으로 회수가능 현금흐름을 추정하여 대손충당금을 산출한다. - 채무증권 및 예치금: Stage 3 분류 대상 - 개인대출: 차주단위로 "대출잔액 + 미수이자 + 가지급금" 합계 금액이 10억원 이상이고, 차주에 속해 있는 계좌 중 1개 이상이 연체 90일 이상인 자산 - 기업대출: Stage 2 또는 Stage 3 분류 대상 2. 집합평가: 공통의 신용위험 특성을 가진 금융자산을 집단으로 분류하고 이에 대해 동일한 비율의 대손충당금을 산출한다. ○ 개별평가 1. 회수가능 현금흐름 산출 - 영업현금흐름 : 차주단위로 추정하고, 차주단위로 추정한 영업현금흐름을 차주가 보유하고 있는 계좌별 계좌잔액 기준으로 배분한다. - 담보현금흐름 : 담보단위로 추정하고, 담보단위로 추정한 담보현금흐름을 담보를 보유하고 있는 계좌별 계좌잔액 기준으로 배분한다. - 계좌단위로 배분된 회수가능 현금흐름의 현재가치 산출: 회수가능 현금흐름을 회수예상일과 결산기준일의 차이일수만큼 계좌의 최초발생시점 유효이자율(EIR : Effective Interest Rate)로 할인하여 회수가능 현금흐름의 현재가치를 산출한다. 2. 계약상 수취하기로 한 현금흐름 계약상 수취하기로 한 현금흐름의 가치는 상각후 장부가액으로, 대출채권의 경우 대출잔액 + 미상각 LOC - 미상각 LOF 이며, 채무증권 및 예치금의 경우 상각후원가로 한다. 3. 개별평가 대손충당금의 산출 개별평가 대손충당금 = 계약상 수취하기로 한 현금흐름 - 회수가능 현금흐름의 현재가치 ○ 집합평가 ① 손상규정 적용 금융자산 중 개별평가대상 및 LDP로 분류되지 않는 자산은 모두 집합평가 대상 자산으로 분류한다. 집합평가 충당금은 다음과 같이 신용공여 잔액(EAD)에 대해 부도율(PD) 및 부도시 손실율(LGD)을 곱하여 산출한다. 집합 충당금 = 신용공여잔액(EAD)×부도율(PD)×부도시 손실율(LGD) 1. 채무증권 및 예치금, 기업대출 등 - 부도율(PD: Probability of Default): 당사 내부 등급별로 외부 기관의 검토를 받아 정의된 부도율(Master Scale PD)을 기반으로 미래경기전망을 반영하여 추정하되, Stage 1은 1년간 예상부도율, Stage 2는 신용공여잔여기간 부도율(Lifetime PD)를 적용한다. - 신용공여 잔액(EAD: Exposure At Default): Stage 1은 결산시점 상각후 원가, Stage 2는 신용공여잔여기간 상각후 원가를 적용한다. - 부도시 손실율(LGD: Loss Given Default): 은행업감독업무시행세칙에 따라 선순위 45%, 중/후순위 75%를 적용한다. 2. 개인대출 - 부도율(PD: Probability of Default): 당사 데이터 기반 상품특성(담보, 상품명, 대출 후 경과기간, 등급 등)에 따르고 미래경기전망을 반영하여 추정하되, Stage 1은 1년간 예상부도율, Stage 2는 신용공여잔여기간 부도율 (Lifetime PD), Stage 3는 100%를 적용한다. - 신용공여 잔액(EAD: Exposure at Default): Stage 1,3은 결산시점 상각후 원가, Stage 2는 신용공여잔여기간 상각후 원가를 적용한다. - 부도후 손실율(LGD: Loss Given Default): Stage1과 Stage 2는 담보별 (신용, 아파트 등) 추정하여 유효이자율을 반영하여 적용하고, Stage 3는 부도후 경과기간에 따른 손실율(BEEL: Best Estimate of Expected Loss)을 추정하여 적용한다. ② 자산 리스크 관리 부서는 대손충당금 적립 체계 및 결과의 적정성을 년 1회 이상 검증하여야 한다. 신용심사 및 대체심사 부서는 검증 업무에 필요한 신용등급 산출 관련 자료를 제공하여야 한다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 - 매출채권이 당해 사업연도말 자산총액의 2% 미만으로 생략 라. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 마. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 - III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 [5. 금융상품의 공정가치측정 및 상계] 참조 - III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 [5. 금융상품의 공정가치측정 및 상계] 참조 바. 유형자산 재평가 - 해당사항 없음 사. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한활동 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한,이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 및 이사의 경영진단의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년도는 기준금리 인하 본격화 및 지정학적 갈등 심화 등의 영향으로 불확실성이 지속되고 경기 침체 회복이 둔화 되는 등, 대/내외 시장환경은 여전히 녹록치 않은 한 해였습니다. 이러한 환경에 대응하여, 글로벌 보험업계는 디지털화, 인슈어테크 투자, 신규사업 영역 발굴 등 신성장 동력 확보를 위해 다각도로 노력 중입니다.이같이 어려운 여건 속에서 회사는 수익성 제고와 내실성장의 노력을 경주하여 전년 대비 4.6% 증가한 17조 525억원의 보험수익을 인식하였으며, 당기순이익은 전년 대비 16.7% 증가한 2조 478억원을 달성하였습니다. ('23년부터 기업회계기준서 제1117호 적용, 별도기준 보험수익 및 당기순이익으로 기재) 지급여력비율(K-ICS 기준)은 264.46%(연결기준)로 업계 내 독보적으로 견조한 자본력을 유지하고 있습니다. 사업 부문별로 장기보험은 전년 대비 6.5% 증가한 8조 8,332억원의 보험수익을 인식하였으며 미래 이익의 재원이 되는 고CSM 신계약 확대를 통해 세만기 인보험 상품 및 무해지 상품의 비중은 전년 대비 7.1%p, 16.5%p 상승한 68.7%, 69.2% 를 기록했습니다. 채널별 인보험 신계약은 전속 채널에서 54.0%, GA 채널에서 41.8%, 기타 채널에서 4.2%를 기록했습니다. 손익 측면에서는 보장성 유지율 개선 및 안정적 손해율 관리를 통한 손익 재원 확대로 위험손해율(보유보험료 기준)이 전년 대비 1.4%p 감소한 87.5% 수준을 기록했습니다.자동차보험은 전년 대비 0.1% 상승한 5조 6,195억원의 보험수익을 인식하였습니다. 시장 내 직판 채널의 영향력이 지속 증가하여 '24년 당사 누계 직판 M/S는 31.6%로 전년 대비 1.2%p 상승하였습니다. 직판 채널의 경우, '09년 업계 최초 인터넷 완결형 상품 출시를 통해 진입한 이후 지속적으로 성장하여 2024년 현재 당사 자동차 보험 매출의 57.7%를 차지하는 회사의 주력채널로 자리매김하였습니다. 동기간 손해율(IFRS17, 재무기준)은 전년 대비 2.2%p 증가된 82.6%를 기록하였습니다.일반보험은 전년 대비 8.7% 증가한 2조 5,999억원의 보험수익을 인식하였습니다. 국내외 보험수익 동반 성장에도 불구하고 고액사고 증가에 따라 손해율(별도 IFRS17기준)은 전년 대비 3.4p% 증가한 64.4%를 기록하였습니다. 한편, 회사의 별도기준 총 자산은 2024년말 기준 85.2조원으로 전년말 대비 1.9% 증가하였고, 운용자산은 전년 대비 1.8% 증가한 81.9조원이었습니다. 투자이익률은 전년대비 0.42%p 증가한 3.22%를 기록하여 전년 대비 4,309억원이 증가한 투자이익 2조 6,193억원을 기록하였습니다.2025년은 미국의 보호무역주의 및 지정학 리스크 지속 등 글로벌 경제 불확실성이 심화되는 가운데, 보험산업의 성장도 전년대비 둔화될 것으로 예상됩니다. 비우호적 글로벌 거시경제 환경이 우려되는 가운데 국내 또한 내수부진 악화에 따른 수요 위축, 제도강화 및 금리인하로 인한 자본 건전성 악화 등 쉽지 않은 경영환경이 될 것으로 전망됩니다.이러한 경영환경 하에서도 회사는 양과 질의 균형성장을 추구하는 초격차 2.0 기조 하에 체질변화와 기업가치 극대화에 집중하여 본업경쟁력 차별화, 신성장 동력확보, 글로벌사업 본격화를 최우선 과제로 실행할 계획입니다.장기보험은 안정적인 CSM 지속 성장과 수익성 중심의 경영전략을 지속할 계획입니다. 고보장 플랜 판매 활성화와 세만기 등 고수익 상품 매출을 확보하고, 수익성 강화를 위한 상품 P/F 관리도 지속하겠습니다. 보험금 누수관리 등 손해율 개선 노력과 우량 계약 확대 및 유지율 관리 등 효율 개선을 통한 견고한 이익 기반을 마련하겠습니다. 또한 전속/GA/디지털 채널별 판매 기반을 강화하고 채널간 시너지 제고 노력도 지속하겠습니다.자동차 보험은 채널별 시장 대응력 제고, 가격/상품 경쟁력 보강 및 비가격 경쟁력 강화로 시장지배력 확대 가속화를 추진할 예정입니다. 또한 주요 제도개선 과제의 정착, 보험금 관리 강화, 프로세스 자동화 및 효율화 등을 지속 추진하여 수익성 개선에 집중할 계획입니다. 한편 모빌리티 등 신사업 발굴을 통한 신성장 동력 확보 노력도 지속해 나가겠습니다. 일반보험은 수익성 중심 포트폴리오 구성을 유지하며 사업확장을 통한 손익규모 증대를 추진할 계획입니다. 또한 U/W 기준 정교화 및 모니터링 강화 등 손익관리를 통해 견고한 수익기반을 확보하겠습니다. 해외사업은 Canopius사와의 협업 등 글로벌 비즈니스 기회 확대, 글로벌 밸류체인 구축 등을 통해 중장기 수익 기반을 확보해 나갈 예정입니다.자산운용은 고이원 자산 조기확보 및 전략자산 확대 등 포트폴리오 리밸런싱으로 장기적 수익률 제고에 집중하겠습니다. 이와 더불어 금리 및 시장 변동에 신속히 대응하고, 모니터링 강화를 통해 리스크를 선제적으로 관리하여 손익 변동성을 축소하겠습니다. 또한 선진 운용사 제휴 및 자체 투자역량 강화 등을 통해 글로벌 운용 역량을 강화하고, 지속적인 중장기 수익력 제고에 집중하겠습니다. ※ 주요 경영지표 1) 지배회사 : 삼성화재해상보험 (단위 : 억원, %, %p) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 보험수익 170,525 163,033 7,492 4.60 보험서비스비용 143,443 134,055 9,388 7.00 당기순이익 20,478 17,554 2,924 16.66 총자산 852,236 836,174 16,062 1.92 운용자산 819,410 805,084 14,326 1.78 자기자본 152,958 159,052 -6,094 -3.83 ROA 2.43 2.15 0.28 13.02 ROE 13.13 12.45 0.68 5.46 지급여력비율(K-ICS) 264.46 273.01 -8.55 -3.13 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨註2) 총자산수익률(ROA) = 당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2}×(4/ 경과분기수)註3) 자기자본수익률(ROE) = 당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2} ×(4/ 경과분기수)註4) 지급여력비율은 K-ICS 방식으로 산출하였으며, 상세한 내용은 재무제표 주석 '4-1. 위험관리개요'를 참고註5) 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있음. 따라서 연결실체의 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있음 삼성화재의 주요 경영지표 중 보험수익은 전부문 보험 매출 증가에 따라 전년 대비 4.60% 증가, ROA는 당기순이익 증가에 따라 0.28%p 증가, ROE는 당기순이익 증가에 따라 0.68%p 증가하였습니다. 2) 삼성화재 베트남법인 (단위 : 백만VND, %, %p) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 보험수익 1,257,500 1,277,447 -19,947 -1.56 당기순이익 132,578 156,656 -24,078 -15.37 총자산 2,575,231 2,518,286 56,945 2.26 운용자산 1,789,242 1,622,445 166,797 10.28 자기자본 1,513,881 1,449,450 64,431 4.45 지급여력비율 934.94 876.20 58.74 6.70 註) 상기 지표는 삼성화재 베트남법인 별도재무제표 기준으로 작성, 지급여력비율은 베트남 감독 기준 Solvency 기준 삼성화재 베트남법인의 보험손익은 전년 대비 23,318백만VND 감소했습니다. 이는 전년 대비 보험수익 19,947백만VND 감소 및 '24.9월 발생한 태풍 손해 등의 원인으로 손해율이 증가한 것에 기인합니다. 투자손익은 시중 은행의 금리 인하에 따른 예금 이자율 감소로 6,711백만VND 감소하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 소폭 하락한 132,578백만VND를 기록하여 운용자산이 증가하였으며, 자기자본은 64,431백만 VND 증가하였습니다. 총자산은 운용자산 증가에 힘입어 56,945백만 VND 증가하였습니다. 지급여력비율은 보험미수 감소 등에 따른 가용 자본의 증가로 전년 대비 58.74%p 증가하였습니다. 3) 삼성화재 유럽법인 (단위 : 천GBP, %, %p) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 보험수익 30,964 30,384 580 1.91 당기순이익 5,363 5,476 -113 -2.06 총자산 84,845 74,433 10,412 13.99 운용자산 56,831 51,792 5,039 9.73 자기자본 48,799 43,434 5,365 12.35 지급여력비율 330.00 280.65 49.35 17.58 註) 상기 지표는 삼성화재 유럽법인 별도재무제표 기준으로 작성, 지급여력비율은 영국 감독 기준 SolvencyⅡ 기준 삼성화재 유럽법인의 보험수익은 전기와 비슷한 수준이나, 적하보험 손해액이 증가함에 따라 보험서비스비용이 9,229천GBP에서 10,543천GBP로 1,314천GBP 증가하였습니다. 반면 재보험 손익은 증가하여 전체 보험손익은 5,171천GBP를 기록하며 전년 대비 456천GBP 감소하였습니다. 투자 손익은 영국 금리 상승 영향으로 521천GBP 증가한 2,010천GBP를 기록하였습니다. 하지만 법인세비용 상승으로 당기순이익은 전년 대비 113천GBP 감소한 5,363천GBP를 기록하였습니다.당기순이익과 보험계약부채 증가에 따라 총자산은 10,412천GBP 증가하였습니다. 운용자산은 5,039천GBP, 비운용자산은 출재 증가에 따른 재보험 계약자산 증가로 5,372천GBP 증가하였습니다.지급여력비율은 실적 개선에 따른 자기자본 증가 및 일부 기술보험 보험기간 종료에 따른 요구자본 감소 영향으로 전년 대비 49.35%p 증가하였습니다. 4) 삼성화재 싱가포르법인 (단위 : 천SGD, %, %p) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 보험수익 177,451 112,025 65,426 58.40 당기순이익 16,675 20,260 -3,585 -17.69 총자산 515,818 287,339 228,479 79.52 운용자산 432,233 219,297 212,936 97.10 자기자본 347,230 171,324 175,906 102.67 지급여력비율 3,762.00 2,050.00 1,712.00 83.51 註) 상기 지표는 삼성화재 싱가포르법인 별도재무제표 기준으로 작성, 지급여력비율은 싱가포르 감독 기준 삼성화재 싱가포르법인의 보험수익은 글로벌 포트폴리오 조정에 따른 이관물량 영향으로 65,426천SGD 증가하였습니다. 그러나 자연재해 접수 손해 및 수수료 증가에 따라 보험서비스비용이 67,639천SGD 증가하였으며, 재보험손익은 전기와 유사한 수준을 보여 보험손익은 전년 대비 913천SGD 감소하였습니다. 투자손익은 환율변동에 따른 환차익으로 전년 대비 5천SGD 소폭 증가하였습니다. 당기순이익은 영업이익 감소와 법인세 비용 증가의 영향으로 전년 대비 3,585천SGD 감소한 16,675천SGD을 기록하였습니다. 당기순이익과 160,000천SGD 유상증자에 따라 자기자본은 175,906천SGD 증가하였으며, 이관물량 등의 영향으로 보험계약부채 50,179천SGD 증가 등 부채는 52,573천SGD 증가하였습니다. 이에 따라 총자산은 228,479천SGD 증가하였으며, 운용자산은 212,936천SGD, 비운용자산은 재보험 계약자산 증가로 15,543천SGD 증가하였습니다. 운용자산 내에서는 영업 및 유상증자를 통한 자금유입으로 운용자산 내 예금 비중이 상승하였습니다. 지급여력비율은 증자 및 실적 개선에 따른 보험손익 증가등 영향으로 전년 대비 1,712.00%p 증가하였습니다.5) 삼성화재 인도네시아법인 (단위 : 백만IDR, %, %p) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 보험수익 501,915 576,416 -74,501 -12.92 당기순이익 37,888 25,877 12,011 46.41 총자산 1,374,886 1,334,934 39,952 2.99 운용자산 482,799 470,179 12,620 2.68 자기자본 435,288 399,865 35,423 8.86 지급여력비율 544.69 548.65 -3.96 -0.72 註) 상기 지표는 삼성화재 인도네시아법인 별도재무제표 기준으로 작성, 지급여력비율은 인도네시아 감독 기준 삼성화재 인도네시아 법인의 보험수익은 501,915백만IDR로 전년 대비 74,501백만IDR 감소하였습니다. 보험사 간 경쟁 심화에 더불어 전 세계적인 금융 상황 악화에 따라 경제성장률이 하락하였기 때문입니다. 보험서비스비용 역시 보험수익 감소에 따라 30,709백만IDR 감소하였습니다. 반면 투자손익은 이자수익 증가 및 USD 강세에 따른 USD표시 자산 환평가이익으로 전년 대비 18,513백만IDR 증가하였습니다. 전기 영업외손실 1,434백만IDR에 대한 기저효과까지 더해져 보험손익 감소에도 불구하고 당기순이익은 전기보다 12,011백만IDR 증가한 37,888백만IDR을 기록하였습니다.부채는 전기와 비슷한 규모를 유지하는 가운데, USD표시 자산 평가이익에 따라 운용자산은 12,620백만IDR 증가하였으며, 보험미수금 증가 등에 따라 비운용자산은 27,331백만IDR 증가하여 총 자산은 39,952백만IDR 증가하였고, 자기자본은 당기순이익으로 인하여 35,423백만IDR 증가하였습니다.지급여력비율은 손해율 상승에 따른 지급준비금 증가로 전년 대비 3.96%p 소폭 감소하였습니다. 6) 삼성화재서비스손해사정 (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 영업수익 1,861 2,052 -191 -9.31 당기순이익 69 234 -165 -70.49 총자산 875 915 -40 -4.41 운용자산 431 433 -2 -0.46 자기자본 491 471 20 4.27 註) 상기 지표는 삼성화재서비스손해사정 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재서비스손해사정의 영업수익은 업무난이도 변동에 따른 단가 인하, 처리량 감소 등으로 전년 대비 9.31% 감소하였고, 이를 원인으로 당기순이익 또한 전년 대비 감소하였습니다. 총자산은 순확정급여자산 및 유무형자산의 감소 영향으로 4.41%감소하였고, 자기자본은 이익잉여금의 증가로 전년 대비 4.27% 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1 ) 연결재무상태표 삼성화재해상보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기말 제74기말 증 감 증감률 현금 및 예치금 3,107,104 1,741,176 1,365,928 78.45 금융자산 78,167,285 78,466,846 -299,561 -0.38 관계기업투자 701,492 604,619 96,873 16.02 파생상품자산 57,966 129,294 -71,328 -55.17 보험계약자산 7 3 4 133.33 재보험계약자산 1,692,331 1,576,478 115,853 7.35 투자부동산 1,586,787 1,227,113 359,674 29.31 유형자산 1,360,395 613,907 746,488 121.60 무형자산 247,033 265,281 -18,248 -6.88 리스사용권자산 109,736 153,435 -43,699 -28.48 순확정급여자산 85,734 137,146 -51,412 -37.49 당기법인세자산 1,805 136 1,669 1227.21 이연법인세자산 18,660 15,594 3,066 19.66 기타자산 133,158 88,002 45,156 51.31 자산총계 87,269,493 85,019,030 2,250,463 2.65 보험계약부채 51,787,661 51,776,856 10,805 0.02 금융부채 15,344,068 13,236,155 2,107,913 15.93 리스부채 104,357 149,108 -44,751 -30.01 파생상품부채 1,062,262 343,483 718,779 209.26 충당부채 59,337 69,318 -9,981 -14.40 당기법인세부채 260,527 25,911 234,616 905.47 이연법인세부채 2,210,904 2,528,919 -318,015 -12.58 기타부채 838,162 744,881 93,281 12.52 부채총계 71,667,278 68,874,632 2,792,646 4.05 자본금 26,473 26,473 - 0.00 자본잉여금 939,233 939,233 - 0.00 자본조정 (1,487,220) (1,487,220) - 0.00 기타포괄손익누계액 2,418,200 4,356,547 -1,938,347 -44.49 이익잉여금 13,670,370 12,279,178 1,391,192 11.33 비지배지분 35,159 30,186 4,973 16.47 자본총계 15,602,215 16,144,398 -542,183 -3.36 註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였음.삼성화재의 연결기준 총자산은 2023년 85조 190억원 대비 2조 2,505억원 증가한 87조 2,695억원이며 총자산 증가율은 2.65%입니다. 자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37조 246억원(총자산의 42.43%), 상각후원가측정대출채권 27조 676억원(31.02%), 당기손익-공정가치측정금융자산 11조 4,593억원(13.13%) 등으로 구성되어 있습니다.삼성화재의 연결기준 부채는 총 71조 6,673억원으로 전기의 68조 8,746억원 대비 4.05%인 2조 7,927억원이 증가하였으며, 이 중 보험계약부채 51조 7,877억원(72.26%), 금융부채 15조 3,440억원(21.41%)이 대부분을 점유하고 있습니다.삼성화재의 연결기준 자본은 총 15조 6,022억원으로 전기의 16조 1,444억원 대비 3.36%인 5,422억원 감소하였습니다. 이는 금리 하락에 따른 보험계약금융손실 증가 및 주식 평가액 하락에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실의 증가로 인한 기타포괄손익누계액의 감소가 주요 원인입니다.2) 지배회사 : 삼성화재해상보험 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기말 제74기말 증 감 증감률 현금 및 예치금 2,288,264 1,213,423 1,074,841 88.58 금융자산 79,243,178 78,898,714 344,464 0.44 관계기업투자 750,181 579,397 170,784 29.48 파생상품자산 57,952 91,507 -33,555 -36.67 보험계약자산 7 3 4 133.33 재보험계약자산 1,623,558 1,490,258 133,300 8.94 투자부동산 186,377 244,006 -57,629 -23.62 유형자산 527,353 518,445 8,908 1.72 무형자산 237,066 257,729 -20,663 -8.02 리스사용권자산 121,645 132,903 -11,258 -8.47 순확정급여자산 64,560 102,023 -37,463 -36.72 당기법인세자산 13,225 12,961 264 2.04 기타자산 110,197 76,032 34,165 44.94 자산총계 85,223,563 83,617,400 1,606,163 1.92 보험계약부채 51,609,549 51,620,536 -10,987 -0.02 - 보험계약마진 14,073,909 13,302,818 771,091 5.80 금융부채 13,983,411 12,325,504 1,657,907 13.45 리스부채 116,969 129,104 -12,135 -9.40 파생상품부채 891,958 305,293 586,665 192.16 충당부채 55,367 65,850 -10,483 -15.92 당기법인세부채 254,953 14,313 240,640 1681.27 이연법인세부채 2,253,957 2,574,465 -320,508 -12.45 기타부채 761,561 677,159 84,402 12.46 부채총계 69,927,725 67,712,225 2,215,500 3.27 자본금 26,473 26,473 - 0.00 자본잉여금 939,233 939,233 - 0.00 자본조정 (1,483,504) (1,483,504) - 0.00 기타포괄손익누계액 2,368,465 4,343,488 -1,975,023 -45.47 이익잉여금 13,445,171 12,079,484 1,365,687 11.31 자본총계 15,295,838 15,905,175 -609,337 -3.83 註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였음 삼성화재 2024년말 자산은 전년 대비 1조 6,062억원 증가한 85조 2,236억원 입니다.금융자산은 전년 대비 3,445억원 증가하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산의 투자 확대로 인해 1조 3,887억원 증가한 반면 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 삼성전자 등 보유주식 주가 하락으로 인한 평가손실로 인해 전년 대비 7,141억원 감소한 것에 기인합니다.삼성화재 2024년말 부채는 전년 대비 2조 2,155억원 증가한 69조 9,277억원 입니다.보험계약마진은 신계약 유입 영향 등으로 7,711억원 증가한 14조 739억원입니다. 장기보험 발생사고부채는 실손 및 진단중심 손해액 증가로 전년 대비 100억원 증가한 2조 8,639억원이며, 일반보험 발생사고부채는 전년 대비 고액사고 발생 증가로 1,690억원 증가한 1조 8,332억원입니다. 자동차보험 발생사고부채는 전기말 강설로 인한 적립액 증가 기저효과 및 사고발생 감소 영향으로 451억원 감소한 1조 622억원입니다.삼성화재 2024년말 자본은 전년 대비 6,093억원 감소한 15조 2,958억원입니다. 자본금, 자본잉여금,자본조정은 전년과 동일한 265억원, 9,392억원 및 -1조 4,835억원입니다. 기타포괄손익누계액은 금리 하락으로 인해 보험부채금융손익이 전년 대비 1조 2,056억원 감소 및 주가 하락으로 인한 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 평가손실 증가로 전년 대비 1조 9,750억원 감소한 2조 3,685억원 입니다. 3) 삼성화재 베트남법인 (단위 : 백만VND, %) 구 분 제75기말 제74기말 증 감 증감률 자산총계 2,575,231 2,518,286 56,945 2.26 운용자산 1,789,242 1,622,445 166,797 10.28 - 현예금 1,789,242 1,622,445 166,797 10.28 비운용자산 785,990 895,841 -109,851 -12.26 부채총계 1,352,151 1,068,836 283,315 26.51 책임준비금 1,024,866 768,608 256,258 33.34 기타부채 327,286 300,228 27,058 9.01 자본총계 1,513,881 1,449,450 64,431 4.45 자본금 500,000 500,000 - 0.00 이익잉여금 1,013,881 949,450 64,431 6.79 註) 상기 지표는 삼성화재 베트남법인 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재 베트남법인의 2024년말 자산은 2,575,231백만VND로 전년 대비 2.26%인 56,945백만VND 증가하였습니다. 운용자산은 전년 대비 10.28%인 166,797백만VND 증가하였으며, 전액 현예금으로 운용하고 있습니다. 예금은 정기 동화예금 1,530,000백만VND, 달러 보통예금 259,242백만VND으로 구성되어 있습니다. 비운용자산은 전년 대비 12.26%인 109,851백만VND 감소하였으며, 주요 사유는 재보험 특약 조건 변경에 따른 출재 보험료 감소에 기인합니다.부채는 2024년말 1,352,151백만VND으로 전년 대비 26.51%인 283,315백만VND 증가하였습니다. 책임준비금은 손해율 증가에 따라 전년 대비 33.34%인 256,258백만VND 증가하였으며, 기타 부채는 재보험 미지급 증가 등으로 전년 대비 9.01%인 27,058백만VND 증가하였습니다.자본중 이익잉여금은 당기순이익으로 64,431백만VND 증가하고, 기말 이후 배당금으로 51,110백만VND 이 지급되었습니다. 배당금은 삼성화재 본사 75%, 합작사인 베트남 재보험사 Vina Re 25%로 각각 지분율만큼 지급되었습니다. 4) 삼성화재 유럽법인 (단위 : 천GBP, %) 구 분 제75기말 제74기말 증 감 증감률 자산총계 84,845 74,433 10,412 13.99 운용자산 56,831 51,792 5,039 9.73 - 현예금 56,831 51,792 5,039 9.73 비운용자산 28,014 22,642 5,372 23.73 부채총계 36,046 30,999 5,047 16.28 보험계약부채 33,480 27,261 6,219 22.81 기타부채 2,566 3,738 -1,172 -31.36 자본총계 48,799 43,434 5,365 12.35 자본금 10,600 10,600 - 0.00 이익잉여금 38,198 32,835 5,363 16.33 기타포괄손익누계액 1 (1) 2 -216.46 註) 상기 지표는 삼성화재 유럽법인 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재 유럽법인의 2024년말 자산은 당기순이익과 보험계약부채 증가에 따라 84,845천GBP로 2023년말 74,433천GBP 대비 10,412천GBP 증가하였습니다. 운용자산은 56,831천GBP이며, 모두 정기예금, 일반예금으로 구성되어 있으며, 전년 대비 5,039천GBP 증가하였습니다. 비운용자산 28,014천GBP이며, 보험료 수입 및 출재 증가에 따라 재보험 자산이 증가하여 전년 대비 5,372천GBP 증가하였습니다.부채는 2024년말 36,046천GBP로 2023년말 30,999천GBP 대비 5,047천GBP 증가하였습니다. 보험 책임준비금 33,480천GBP, 기타부채 2,566천GBP로 구성되어 있습니다.자본은 2024년말 48,799천GBP로 2023년말 43,434천GBP 대비 5,365천GBP 증가했습니다. 이익잉여금은 2024년도 당기순이익 증가의 영향으로 2023년말 32,835천GBP 대비 5,363천GBP 증가한 38,198천GBP입니다.5) 삼성화재 싱가포르법인 (단위 : 천SGD, %) 구 분 제75기말 제74기말 증 감 증감률 자산총계 515,818 287,339 228,479 79.52 운용자산 432,233 219,297 212,936 97.10 - 현예금 378,141 166,325 211,816 127.35 - 상각후원가측정유가증권 54,092 52,972 1,120 2.11 비운용자산 83,585 68,042 15,543 22.84 부채총계 168,588 116,015 52,573 45.32 보험계약부채 159,629 109,673 49,956 45.55 기타부채 8,959 6,342 2,617 41.26 자본총계 347,230 171,324 175,906 102.67 자본금 228,000 68,000 160,000 235.29 이익잉여금 119,437 102,763 16,674 16.23 기타포괄손익누계액 (207) 561 -768 -136.90 註) 상기 지표는 삼성화재 싱가포르법인 별도재무제표 기준으로 작성삼성화재 싱가포르법인의 2024년 말 자산은 515,818천SGD로 전년 대비 79.52% 증가하였으며, 운용자산 83.80% 및 비운용자산 16.20% 로 구성되어 있습니다. 운용자산은 432,233천SGD로 전년 대비 97.10% 증가하였으며, 예금 87.49% 및 채권 12.51% 로 구성이 되어 있습니다. 유상증자 및 당기순이익을 통한 자급유입으로 예금은 전년 대비 127.35% 증가했고 채권은 2.11% 증가하였습니다. 비운용자산은 83,585천SGD로 전년 대비 22.84% 증가하였으며 재보험자산 증가가 주요 원인입니다.부채는 168,588천SGD로 전년 대비 45.32% 증가하였으며 그 주요 원인은 손해율 상승,이관물량 등의 영향에 따른 보험계약부채 50,179천SGD 증가입니다. 자본은 347,230천SGD로 160,000천SGD 유상증자 및 당기순이익에 따른 이익잉여금 증가에 따라 전년 대비 102.67% 증가하였습니다. 6) 삼성화재 인도네시아법인 (단위 : 백만IDR, %) 구 분 제75기말 제74기말 증 감 증감률 자산총계 1,374,886 1,334,934 39,952 2.99 운용자산 482,799 470,179 12,620 2.68 - 현예금 277,213 314,273 -37,060 -11.79 - 매도가능증권 205,586 155,906 49,680 31.87 비운용자산 892,086 864,755 27,331 3.16 부채총계 939,598 935,069 4,529 0.48 책임준비금 592,524 621,963 -29,439 -4.73 기타부채 347,073 313,105 33,968 10.85 자본총계 435,288 399,865 35,423 8.86 자본금 15,000 15,000 - 0.00 이익잉여금 422,145 384,257 37,888 9.86 기타포괄손익누계액 (1,857) 608 -2,465 -405.38 註) 상기 지표는 삼성화재 인도네시아법인 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재 인도네시아 법인의 2024년말 자산은 1,374,886백만IDR로 전년 대비 2.99% 증가하였습니다. 현예금 등 운용자산은 USD 표시자산 환평가 이익 등의 영향으로 12,620백만IDR, 2.68% 증가하였습니다. 운용자산은 482,799백만IDR로 현예금 57.42%, 인도네시아 국채 42.58% 등으로 구성되어 있습니다. 비운용자산은 892,086백만IDR로 재보험자산 및 보험 미수금으로 구성되어 있으며 보험 미수금 증가에 따라 27,331백만IDR 증가하였습니다.부채는 2024년말 939,598백만IDR로 전년 대비 금액은 4,529백만IDR, 비율로는 0.48% 소폭 증가하였으나, 전기와 비슷한 규모를 유지하고 있습니다.자본은 당기순이익 증가로 인하여 2024년말 435,288백만IDR로 전년 대비 35,423백만IDR 증가하였습니다. 7) 삼성화재서비스손해사정 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기말 제74기말 증 감 증감률 자산총계 87,544 91,532 -3,988 -4.36 유동자산 57,365 56,120 1,245 2.22 - 현예금 43,066 43,298 -232 -0.54 - 기타 14,299 12,822 1,477 11.52 비유동자산 30,179 35,412 -5,233 -14.78 부채총계 38,407 44,440 -6,033 -13.58 유동부채 28,842 36,647 -7,805 -21.30 비유동부채 9,565 7,793 1,772 22.74 자본총계 49,137 47,092 2,045 4.34 자본금 500 500 - 0.00 이익잉여금 61,268 54,363 6,905 12.70 기타포괄손익누계액 (12,631) (7,771) -4,860 62.54 註) 상기 지표는 삼성화재서비스손해사정 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재서비스손해사정의 자산은 87,544백만원으로 전년 대비 3,988백만원이 감소하였으며, 현예금 43,066백만원(총자산의 49.19%), 유무형자산 15,896백만원(18.16%), 매출채권 11,234백만원(12.83%) 그리고 순확정급여자산 7,860백만원(8.98%) 등으로 구성되어 있습니다.순확정급여자산은 연말 금리 인하 등 당사가 인식하여야할 확정급여부채가 증가함에 따라 전년 대비 7,009백만원 감소하였습니다. 그 외 유무형자산이 전년 대비 1,430백만원, 매출채권이 628백만원 그리고 법인세자산이 484백만원 증가하였습니다.부채는 38,407백만원으로 전년 대비 6,033백만원 감소하였으며, 미지급비용 25,298백만원(부채 총계의 65.87%), 리스부채 7,876백만원(20.51%) 등으로 구성되어 있습니다. 법인세부채는 세전손익 감소 영향으로 전년 대비 570백만원 감소하였습니다. 자본은 49,137백만원으로 전년 대비 2,045백만원이 증가하였습니다. 이는 보험수리적손익이 전년 대비 4,860백만원 감소하였으나 6,905백만원의 당기순이익만큼 이익잉여금이 증가함에 기인합니다. 나. 영업실적 1) 연결포괄손익계산서 삼성화재해상보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 보험손익 1,818,316 1,936,082 -117,766 -6.08 투자손익 831,281 421,201 410,080 97.36 영업이익 2,649,597 2,357,283 292,314 12.40 영업외수익 120,178 118,673 1,505 1.27 영업외비용 25,226 29,375 -4,149 -14.12 법인세비용차감전순이익 2,744,549 2,446,582 297,967 12.18 당기순이익 2,076,798 1,821,614 255,184 14.01 -지배기업주주지분순이익 2,073,572 1,818,434 255,138 14.03 -비지배지분순이익 3,226 3,181 45 1.41 기타포괄손익 (1,935,689) 2,632,491 -4,568,180 -173.53 총포괄손익 141,109 4,454,105 -4,312,996 -96.83 註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용 하였음. 삼성화재의 연결기준 당기순이익은 2조 768억원으로 2023년 당기순이익 1조 8,216억원 대비 14.01%, 금액으로는 2,552억원이 증가하였습니다. 2) 지배회사 : 삼성화재해상보험 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 일반 보험수익 2,599,862 2,391,678 208,184 8.70 보험서비스비용 1,786,136 1,523,427 262,709 17.24 장기 보험수익 8,833,157 8,297,387 535,770 6.46 보험서비스비용 7,087,010 6,566,386 520,624 7.93 자동차 보험수익 5,619,497 5,614,283 5,214 0.09 보험서비스비용 5,471,187 5,315,725 155,462 2.92 합계 보험수익 17,052,516 16,303,348 749,168 4.60 보험서비스비용 14,344,333 13,405,538 938,795 7.00 보험손익 1,780,370 1,863,079 -82,709 -4.44 투자손익 919,173 513,146 406,027 79.13 영업외손익 4,541 (15,169) 19,710 -129.94 세전이익 2,704,084 2,361,056 343,028 14.53 당기순이익 2,047,781 1,755,374 292,407 16.66 註) 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호를 적용함. 삼성화재 별도 당기순이익은 2조 478억원이며, 전기 1조 7,554억원 대비 2,924억원(16.66%)이 증가 하였습니다.장기보험 매출은 월납환산 신계약 기준 월평균 190억원으로 전년 대비 21.12% 증가하였으며, 특히 수익성이 높은 인보험 매출은 월평균 172억원으로 전년 대비 24.93% 증가했습니다. 신계약CSM 유입에 따른 CSM 총량 증가 영향으로 보험수익중 CSM 상각액이 전년 대비 150억원 증가하였습니다. 장기보험은 매출 증가에 따른 보유계약 규모 확대로 인해 원수위험보험료는 전년 대비 9.19%, 원수발생손해액은 전년 대비 6.91% 증가했습니다. 자동차보험 보험수익은 보험료 인하 및 매출경쟁 심화로 전년 대비 0.09% 소폭 증가하였습니다. 자동차보험 발생손해액은 보험원가 상승 등으로 전년 대비 2.71% 증가하였으며, 사업비는 계정분류 변경 영향으로 인한 유지비 증가로 전년 대비 4.15% 증가하였습니다. 일반보험 국내사업 매출증가로 원수 경과수익 10.15% 상승, 해외사업 확대로 수재 경과수익 4.81% 성장 등으로 보험수익이 8.70% 증가하였습니다. 다만 해외 고액사고 증가로 발생보험금이 16.44% 증가하였고, 매출성장에 따른 판매비 등 사업비 증가로 보험서비스비용 총액은 17.24% 증가되었습니다.총 계약유지비는 1조 5,637억원으로, 인건비 및 전산비 증가 등의 영향으로 전년 대비 1,455억원 증가하였습니다.투자손익 부문에서는 운용자산 중 이자부자산 구성비는 약 2/3 수준으로, 위험자산에 대해서 보수적으로 접근하여 리스크 관리에 중점을 두고 있으며, 초과 수익을 얻기 위하여 포트폴리오 다변화를 추진하는 전략을 지속하고 있습니다. 24년은 전반적으로 금리는 하락 추세였으나, 장기적 성장을 고려시 상대적으로는 높은 금리 수준임을 활용하여, 수익성 개선을 위해 저금리 채권을 고금리 채권으로 교체하는 교체매매를 23년에 이어 지속 실행하였습니다. 채권 교체매매 전략 실행으로 전체 이자부자산의 보유이원을 제고하였습니다. 투자손익은 9,192억원으로 전년 대비 79.13% 증가하였는데, 투자손익 증가의 주된 이유는 이자수익 및 해외 대체투자 펀드의 배당수익 증대에 기인합니다. 투자이익률 또한 3.22% 수준으로 전년 2.80% 대비 0.42%p 개선하였습니다. 3) 삼성화재 베트남법인 (단위 : 백만VND, %) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 일반 보험수익 1,252,244 1,271,592 -19,348 -1.52 보험서비스비용 421,549 359,974 61,575 17.11 장기 보험수익 - - - 0.00 보험서비스비용 - - - 0.00 자동차 보험수익 5,256 5,855 -599 -10.23 보험서비스비용 4,848 6,312 -1,464 -23.19 합계 보험수익 1,257,500 1,277,447 -19,947 -1.56 보험서비스비용 426,397 366,286 60,111 16.41 보험손익 62,613 85,931 -23,318 -27.14 투자손익 103,613 110,324 -6,711 -6.08 영업외손익 - (148) 148 -100.00 세전이익 166,227 196,107 -29,880 -15.24 당기순이익 132,578 156,656 -24,078 -15.37 註) 상기 지표는 삼성화재 베트남법인 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재 베트남법인의 2024년 보험수익은 1,257,500백만VND로 전년 대비 1.56%인 19,947백만VND 감소하였으며, 보험수익중 99.58% 인 1,252,244백만VND의 일반보험 수익외에 자동차보험은 5,256백만VND 으로 0.42%의 비중을 차지하고 있습니다. 일반보험 주요 상품은 재물보험 880,798백만VND, 적하보험 175,639백만VND입니다.보험서비스 비용은 손해율 증가에 따른 지급보험금, 준비금 증가 등으로 전년대비 60,111백만VND 증가한 426,397백만VND 입니다. 보유 손해율은 74.92%로 전년대비 39.13%p 증가 하였으며, 이는 24년 9월 베트남 북부를 강타한 태풍 손해액 증가에 기인합니다. 보종별 손해율은 재물보험이 7.44%에서 120.16%로, 특종보험은 53.38%에서 66.49%로 전년 대비 증가했습니다.손해율 증가로 인해 보험손익은 전년 대비 27.14%인 23,318백만VND 감소하여 62,613백만VND를 달성하였습니다.투자손익은 103,613백만VND로 전년 대비 6,711백만VND감소하였으며, 베트남 금리 인하 및 정기예금 이자율 감소에 따른 이자수익이 전년 대비 13,254백만VND 감소한것에 기인합니다. 법인은 안정적인 투자수익 확보를 위하여 정기예금 위주 자산운용을 하고 있습니다당기순이익은 영업이익 감소와 법인세 비용 증가의 영향으로 전년 대비 24,078백만VND 감소한 132,578백만VND를 기록하였습니다.. 4) 삼성화재 유럽법인 (단위 : 천GBP, %) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 일반 보험수익 30,964 30,384 580 1.91 보험서비스비용 10,543 9,229 1,314 14.24 장기 보험수익 - - - 0.00 보험서비스비용 - - - 0.00 자동차 보험수익 - - - 0.00 보험서비스비용 - - - 0.00 합계 보험수익 30,964 30,384 580 1.91 보험서비스비용 10,543 9,229 1,314 14.24 보험손익 5,171 5,627 -456 -8.10 투자손익 2,010 1,489 521 34.96 영업외손익 3 2 1 21.32 세전이익 7,184 7,119 65 0.92 당기순이익 5,363 5,476 -113 -2.06 註) 상기 지표는 삼성화재 유럽법인 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재 유럽법인의 2024년 보험수익은 30,964천GBP로 2023년 30,384천GBP 대비 580천GBP 증가하여 전년도와 비슷한 수준을 유지하였습니다.보험서비스비용은 적하보험 손해액 및 준비금 증가 등의 영향으로 2024년 10,543GBP 으로 2023년 9,229천GBP 대비 1,314천GBP 증가하였습니다. 적하보험 2024년 손해액은 2,674천GBP로 2023년 1,155천GBP 대비 1,519천GBP 증가하였습니다.(IFRS4 기준)재보험 손익은 278천GBP 소폭 상승하여 총 보험손익은 2024년 5,171천GBP로 2023년 5,627천GBP 대비 456천GBP 감소하였습니다. 투자손익은 2024년 2,010천GBP로 2023년 1,489천GBP 대비 521천GBP 증가하였습니다. 이는 높은 기준 금리가 지속되면서 정기예금 수익률이 개선된 점에 기인합니다. 상기와 같은 원인에 따라 2024년 세전이익은 7,184천GBP로 2023년 7,119천GBP 대비 65천GBP 증가하고, 당기순이익은 2024년 법인세비용 증가로 인해 5,363천GBP로 2023년 5,476천GBP 대비 소폭 감소하였습니다.5) 삼성화재 싱가포르법인 (단위 : 천SGD, %) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 일반 보험수익 177,451 112,025 65,426 58.40 보험서비스비용 125,650 58,126 67,524 116.17 장기 보험수익 - - - 0.00 보험서비스비용 - - - 0.00 자동차 보험수익 - - - 0.00 보험서비스비용 - - - 0.00 합계 보험수익 177,451 112,025 65,426 58.40 보험서비스비용 125,650 58,126 67,524 116.17 보험손익 17,034 17,947 -913 -5.09 투자손익 4,427 4,422 5 0.11 영업외손익 9 15 -6 -40.00 세전이익 21,471 22,384 -913 -4.08 당기순이익 16,675 20,260 -3,585 -17.69 註) 상기 지표는 삼성화재 싱가포르법인 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재 싱가포르법인 2024년 보험수익은 177,451천SGD로 전년 대비 65,426천SGD, 58.4% 증가하였으며, 임의수재와 특약수재간 균형있는 매출 및 경과보험료 성장이 주요 원인이며 특히 24년은 일회성으로 본사 수재계약을 싱가포르 법인으로 이관한 것에 기인합니다보험서비스비용은 125,650천SGD로 전년 대비 67,524천SGD 증가하였으며 주로 자연재해 접수 손해 및 수수료 증가 등에 기인합니다. 재보험손익은 전기와 유사한 수준을 보여 보험손익은 전년 대비 913천SGD 감소하였습니다.마지막으로 투자손익은 4,427천SGD로 환율변동에 따른 환차익으로 전년 대비 5천SGD, 소폭 증가하였습니다.당기순이익은 영업이익 감소와 법인세 비용 증가의 영향으로 전년 대비 3,585천SGD 감소한 16,675천SGD를 기록하였습니다.6) 삼성화재 인도네시아법인 (단위 : 백만IDR, %) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 일반 보험수익 497,256 571,083 -73,827 -12.93 보험서비스비용 182,807 212,540 -29,733 -13.99 장기 보험수익 - - - 0.00 보험서비스비용 - - - 0.00 자동차 보험수익 4,659 5,333 -674 -12.64 보험서비스비용 6,738 7,714 -976 -12.65 합계 보험수익 501,915 576,416 -74,501 -12.92 보험서비스비용 189,546 220,254 -30,709 -13.94 보험손익 11,631 20,465 -8,834 -43.17 투자손익 31,466 12,953 18,513 142.92 영업외손익 613 (1,434) 2,047 -142.74 세전이익 43,710 31,984 11,726 36.66 당기순이익 37,888 25,877 12,011 46.42 註) 상기 지표는 삼성화재 인도네시아법인 별도재무제표 기준으로 작성 삼성화재 인도네시아 법인 2024년 보험수익은 총 501,915백만IDR로 경쟁 심화와 시장 상황 악화로 인하여 전년 대비 74,501백만IDR, 비율로는 12.92% 감소하였습니다. 일반보험 비중은 99.07% 이며, 보종별 비중은 재물 67.36%, 기술 10.93%, 배상 14.51%, 적하 5.75% 등으로 재물보험이 법인의 주력상품입니다.보험서비스비용 역시 보험수익 감소에 따라 지급경비 2,581백만IDR 감소 및 지급보험금 43,445백만IDR 감소 등으로 전년 대비 13.94% 감소하였습니다.2024년 보험손익은 보험수익 감소에 따른 수수료수익 감소 및 손해율 증가 등 영향으로 전년 대비 8,834백만IDR 감소한 11,631백만IDR을 시현하였습니다.투자손익은 고금리 지속에 따른 이자수익 증가 및 USD 강세에 따른 USD표시 자산 환평가이익으로 전년 대비 18,513백만IDR, 142.92% 증가하였습니다. 세부적으로 이자수익은 전년 대비 4,444백만IDR 증가하였으며, USD표시 자산 환평가이익은 전년 대비 13,924백만IDR 증가하였습니다.투자손익의 및 영업외 손익 증가 효과로 보험손익 감소에도 불구하고 당기순이익은 12,011백만IDR 증가한 37,888백만IDR을 기록하였습니다.7) 삼성화재서비스손해사정 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 증 감 증감률 영업수익 186,079 205,206 -19,127 -9.32 영업비용 180,052 176,718 3,334 1.89 영업이익 6,027 28,488 -22,461 -78.84 영업외수익 2,085 1,456 629 43.20 영업외비용 22 10 12 120.00 법인세비용차감전순이익 8,090 29,933 -21,843 -72.97 법인세비용 1,185 6,551 -5,366 -81.91 당기순이익 6,905 23,382 -16,477 -70.47 기타포괄손익 (4,860) (3,762) -1,098 29.19 총포괄손익 2,045 19,620 -17,575 -89.58 註) 상기 지표는 삼성화재서비스손해사정 별도재무제표 기준으로 작성삼성화재서비스손해사정의 영업수익은 186,079백만원으로 전년 대비 19,127백만원 감소하였으며, 고객상담서비스 90,869백만원(영업수익의 48.83%), 손해사정서비스 65,490백만원(35.19%) 등으로 구성되어있습니다. 영업수익의 감소는 고객상담서비스의 콜단가 전년 대비 4.89% 감소, 계약물량 전년 대비 5.69% 감소 그리고 손해사정서비스의 처리물량 전년 대비 17.13% 감소에 기인하였습니다. 영업비용은 180,052백만원으로 전년 대비 3,334백만원 증가하였으며, 영업비용의 69.98%를 차지하는 인건비(임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비)가 전년 대비 1,722백만원 증가한것이 주 요인입니다.영업외수익은 전년 대비 629백만원 증가한 2,085백만원으로, 예금이자수익의 증가에 따른 것입니다.당기순이익은 영업수익의 감소와 영업비용의 증가로인해 전년 대비 16,477백만원 감소한 6,905백만원 입니다. 다. 신규사업 1) 국내사업 -해당사항 없음 2) 해외사업 회사는 2019년 4월 30일 이사회 결의로 영국 로이즈 손보사 지분투자의 건을 결정하였고, 2019년 5월 2일자로 캐노피우스(Canopius Group Limited)사의 100% 주주인 포튜나 탑코 유한회사(Fortuna Topco Limited) 지분을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 투자금액은 1.5억 USD로 회사는 2019년 11월 국내외 감독당국의 승인을 받아로이즈 캐노피우스사의 전략주주로 포튜나 탑코 유한회사 등의 이사회에 참여하게 되었습니다. 회사는 2020년 9월 3일 경영위원회 결의를 통해 포튜나 탑코 유한회사에 대한 1.1억USD 추가투자를 결정하였고 2020년 10월 16일 주식인수계약을 체결, 국내외 감독당국의 승인을 받아 2020년 11월 20일자로 지분인수절차를 완료하였습니다. 회사도 추가 지분인수를 통해 이익 확대뿐 아니라 이사회 의석 확대 등을 통해 보다 폭넓은 선진 보험시장 경영 역량 확보를 위해 포튜나 탑코 유한회사의 증자에 참여하였습니다. 캐노피우스사는 영국 런던을 기반으로 원수/재보험을 인수하는 글로벌 특종 보험사로 미국, 버뮤다, 싱가포르, 중국 및 호주 거점을 운영 중이며, 2019년 미국 암트러스트(AmTrust Financial Services, Inc.)사의 로이즈 사업(AmTrust at Lloyd's)을 인수하여 로이즈시장의 5위권사로 도약하였습니다. 현재 글로벌 손해보험시장은 최근 몇 년간의 대형 자연재해, 전염병, 지정학적 리스크 등의 영향으로 상승하던 시장가격의 인상폭이 안정화되어가는 흐름을 보이고 있으나, 캐노피우스사는 우수한 언더라이팅 역량과 지역적으로 분산된 다양한 포트폴리오를 바탕으로 지속적으로 성장중에 있습니다. 한편, 회사는 중국 최대 IT 기업인 텐센트와 협력하여 중국법인을 합작법인 형태로 전환하는 계약을 체결하고 2022년 8월 중국 금융당국의 승인을 득하였으며, 정관변경 및 사업자등록변경 등 행정절차를 마무리하고 2022년 11월 24일 합작법인을 출범하였습니다. 현재 회사는 중국시장 전문가를 새로운 경영진으로 영입하고 신규 거버넌스를 구성하였으며, 중국법인의 기존 한국계/관계사 기업보험의 견고한 수익기반으로 개인성 보험시장을 공략하고 있습니다. 당사의 보험역량과 텐센트의 고객, 마케팅 채널, IT 기술을 활용하여 온라인 보험 중심으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 이후 중국시장에서 디지털 비즈니스 경쟁력을 강화시키고 이를 통해 회사 미래 성장 기반을 마련하는데 중요한 역할을 기대하고 있습니다. 3) 기타사업 -해당사항 없음 라. 조직개편 □ 개인영업본부 산하 개인영업지원팀 신설하여 대면조직 경쟁력 강화, 영업교육팀은 신성장추진팀으로 명칭 변경하여 전속채널 혁신 추진□ 글로벌사업총괄을 글로벌사업부문으로 격상 후 조직 분리하여 독립적 사업운영 기능 부여 및 글로벌 사업 확장 도모□ 디지털본부를 고객DX혁신실로 확대 재편하여 고객 중심 경영 강화□ 일반보험부문 산하 기업보험1/2/3사업부를 CS/재물해상사업부 및 특종/채널영업사업단으로 개편하여 보종별 시장 경쟁력 강화 마. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 - 연결실체의 유가증권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해 시가평가에 따른 손상차손을 계상하며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제75기 제74기 금융자산 손상차손 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 신용손실전입(환입)액 10,306 3,399 상각후원가측정 채무증권 신용손실전입(환입)액 80 8 대출채권 대손충당금전입(환입)액 116,474 (23,610) 기타자산 대손충당금전입(환입)액 2,003 829 비금융자산 손상차손 유무형자산 손상차손 - - 유무형자산 손상차손 환입 (99) (236) 註) 손상 또는 감액기준에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 중요한 회계정책 중 금융자산의 손상 및 비금융자산의 손상 기준을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 당사는 보험업감독규정 제7-14조에 의한 경영실태평가 계량평가항목 중 하나인 유동성리스크 지표로서 유동성 비율을 산출하고 있습니다. 동 지표는 평균 3개월 지급보험금 대비 고정이하 자산을 제외한 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산의 비율로 정의되며, 최소 100% 이상 유지할 수 있도록 유동성 자산을 적정한 수준으로 운용하고 있습니다. 당사의 유동성 비율은 2023년 12월말 551.81%에서 2024년 12월말 222.72%로 감소하였습니다. 주요 감소 원인은 보험업감독업무시행세칙 [별지26] 개정(2024.6.26)에 따라, 유동성자산 인정 범위가 축소되어 유동성 자산이 전년동기 대비 9.5조 감소한 것에 기인합니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 유동성자산(A) 69,348 164,295 160,307 평균지급보험금(B) 31,137 29,774 30,336 비율(A/B) 222.72 551.81 528.44 나. 자금의 조달 (1) 보험종목별 보험료수익 등 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 금액 비율 금액 비율 일반손해보험 화재 67,747 0.24 65,282 0.24 해상 182,993 0.65 153,383 0.56 자동차 5,639,511 19.93 5,658,645 20.56 보증 1 0.00 1 0.00 특종 1,950,541 6.89 1,861,634 6.76 해외 861,818 3.05 891,573 3.24 기타 147,205 0.52 143,008 0.52 장기손해보험 장기 11,848,168 41.88 11,088,817 40.28 연금/저축 1,042,902 3.69 1,163,420 4.23 기타 6,551,374 23.16 6,500,818 23.61 합계 28,292,260 100.00 27,526,581 100.00 註) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 기준으로 작성됨 (단위 : 백만원, %) 구 분 제73기 금액 비율 화재 49,119 0.24 해상 133,972 0.66 자동차 5,668,883 27.73 보증 1 0.00 특종 1,656,834 8.10 해외원ㆍ수재보험 687,571 3.36 장기 10,867,705 53.15 개인연금 1,241,665 6.07 부수사업 140,826 0.69 합계 20,446,576 100.00 註1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨註2) 제73기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준임 (2) 신규사업 진출 결정시 자금지출 및 조달일정 등- 해당사항 없음 5. 우발채무 및 주요 약정사항(부외거래 포함) (1) 재보험 협약 연결실체는 보험계약자로부터 인수한 위험의 일부에 대하여 코리안리재보험주식회사, Munich Re Insurance Company 등 국내, 해외재보험사와 재보험 협약을 맺어 연결실체가 부담할 수 있는 부분을 초과하는 위험을 출재하고 있습니다. 한편, 연결실체는 수재보험 협약을 통해 국내 및 해외 타 보험사가 인수한 위험에 대하여 연결실체의 인수여부와 인수조건을 결정하여 수재를 받고 있습니다. 이 협약에 따라 발생한 출재보험과 수재보험 거래에 대해 연결실체는 상대사와의 정산을 통해 재보험료, 재보험금 및 재보험수수료를 상호간에 주고받고 있습니다. (2) 금융기관 약정사항 당기말 현재 연결실체는 우리은행 등에 당좌차월약정(한도액: 5,950억원, 특별계정 200억원 포함)을 맺고 있으며 동 약정은 매 1년마다 갱신할 수 있습니다. 또한 수재보험계약과 관련하여 유럽씨티은행과 하나은행에 각각 USD 33백만, USD 111백만의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 동 금액을 한도로 총 LC개설 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보증보험 가입내역 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 60,303백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체의 보험금 지급을 대상으로 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 1심 계류 4,164 357,137 2심 계류 559 157,419 3심 계류 34 16,194 합계 4,757 530,750 보험금 지급대상이 아닌 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 총 8건 (소송가액 12,131백만원)이 존재합니다. 연결실체는 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 임금의 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 연결실체는 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있으며, 미사용 약정금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 6,355,737백만원, 5,137,370백만원입니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 첨부한 제75기 연결감사보고서 주석 '2.재무제표의 작성기준'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 환경에 관한 사항 - 해당사항 없음(2) 종업원에 관한 사항- 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사는 주로 다음과 같은 법규상의 규제를 받고 있습니다. 손해보험업은 보험업법, 퇴직연금사업은 근로자퇴직급여보장법의 규제를 받고 있으며 수익증권 판매 등 일부 영업행위와 자산운용에 관해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규제를 받고 있습니다. 개인정보 보호와 관련하여 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 등의 적용을 받으며, 금융소비자 보호와 관련하여 상법, 보험업법 외 2021년 3월 25일 시행된 금융소비자 보호에 관한 법률의 적용을 받습니다. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 2021년 6월 30일 시행된 금융복합기업집단의 감독에 관한 법률을 준수하여 회사의 건전한 경영을 위해 노력하겠습니다. 또한 개정 보험업법에 따라 2023년부터 시행된 국제보험회계기준(IFRS17) 및 신지급여력제도(K-ICS)에 발맞추어 자본확충 및 재무건전성 관리에 최선을 다하겠습니다. ※ 주요 종속회사에 관한 사항 삼성화재 베트남법인은 Law No. 08/2022/QH15 및 Decree No. 73/2016/ND-CP 등 관련 법령의 규제를 받고 있습니다. 삼성화재 싱가포르법인은 몇 차례 개정된"Insurance Act 1966"의 규제를 받고 있으며 산업에 대한 세부 지침은 싱가포르 감독청(MAS)이 발행하는 정기적인 통지 및 공문의 적용을 받고 있습니다. 삼성화재 유럽법인은 영국 Financial Services Act 2012, Insurance Act 2015 및 SolvencyⅡ Regulations 2015의 규제를 받고 있습니다. 삼성화재 인도네시아법인은 과거에 "Law No. 2 year 1992 concerning Insurance Business"의 규제를 받았고, 2014년 10월부터는 새로운 보험업법인 "Law No. 40 year 2014 concerning Insurance"의 적용을 받고 있습니다삼성화재서비스손해사정은 보험업법 및 개인정보보호법등 관련 법령의 규제를 받고 있습니다.삼성화재 주요 종속회사는 해당 국가의 법률 및 관련 규정을 철저히 준수하도록 하겠습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항(1) 파생상품 정책에 관한 사항 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 채권선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동 위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 정책에 관한 사항 1) 리스크 관리 체계당사는 충분한 지급여력 확보 하에 회사가치의 안정적 성장 및 고객의 이익 보호 달성을 위해 전사적인 리스크 관리 체계를 운영하고 있습니다. 리스크 관리 목표 달성을 위해 당사는 재무건전성 목표, 리스크관리 원칙, 사업부문별 위험관리 원칙을 포함한 회사의 위험성향을 설정하여, 리스크 전략 수립과 경영의사결정이 위험성향에 부합하도록 관리하고 있습니다. 당사는 회사의 자산과 부채에서 발생 가능한 모든 중요 리스크를 식별하고, 특히 계량화 가능한 리스크에 대해서는 리스크별 허용한도를 설정하여 리스크량이 한도 내에서 관리되도록 하고 있습니다. 주요 리스크 관리 전략및 의사결정은 리스크 대비 수익성을 고려하여 사내 위원회를 통해 결정하며, 내부통제활동을 통해 리스크 관리 체계의 적정성을 주기적으로 점검하고 있습니다. □ 리스크관리위원회당사는 이사회 산하에 리스크관리위원회를 두어 리스크 관리 정책 및 리스크 관리 관련한 주요 사항을 심의·의결하고 있습니다. 상품개발, 자산운용 등 부문별 주요 의사결정 사항을 리스크관리위원회 산하 상품위원회 등을 통해 진행하고 회사 전반의 리스크 현황은 정기/수시로 경영진 및 이사회에 보고하고 있습니다. 경영진은 회사의 리스크 관리 전략, 리스크 유형별 리스크 현황, 리스크 관리와 관련된 각종 지표 등을 이해하고 경영의사결정에 활용합니다. 경영진은 리스크관리위원회 및 자산·상품위원회를 통해 신상품 개발, 투자의사결정, 신규사업 진출 및 기타 주요 정책의 수립/변경에 대한 의사결정을 시행합니다. CRO는 상기 심의위원회 의사결정사항에 모두 참여하여 실질적인 리스크 기반 경영의사결정 체계를 마련하고 있습니다. 위원회 주요 기능 리스크관리위원회 리스크 한도 수립 등 전사 리스크 전략 결정 가정관리위원회 장기보험 평가와 관련된 가정의 산출기준 수립 및 관리 이율결정위원회 장기/퇴직 이율 결정 상품위원회 장기, 일반, 자동차보험의 신상품 개발/개정 장기/일반/자동차/자산 리스크관리위원회 장기, 일반, 자동차보험 및 자산 부문의 리스크 관리와 관련된 의사 결정 자산운용위원회 기업 신용등급 확정, 총거래한도 결정, 일정 규모 이상의 여신 및 투자거래 심의 및 결정 □ 리스크 평가 기준당사는 현행 건전성 감독제도인 K-ICS뿐만 아니라 유럽의 건전성 감독제도인 SolvencyⅡ를 준용한 기준을 적용하여 자체 지급여력비율을 별도로 관리하고 있습니다. 이를 기반으로 내부 지급여력비율 관리 기준 및 리스크 허용한도를 설정하고 상시 모니터링하며 리스크가 허용한도를 초과할 경우를 대비하여 단계별 Contingency Plan을 운영합니다. 자체 지급여력비율이 일정 수준 이상을 유지함으로써 궁극적으로 200년에 한번 발생할 수 있는 극단적인 위기 상황이 닥쳐도 회사의 자본여력에 문제 없이 지속적으로 운영 가능하도록 관리하고 있습니다. 이러한 리스크에 대한 정밀한 측정 및 관리를 위해서 리스크 유형별로 시스템을 갖추고 있습니다. 리스크 관리 시스템은 리스크 관리 체계와 연계되어 지속적으로 개선, 보완됩니다. 시스템의 정밀도뿐만 아니라 국내외 제도 변화 등을 고려하여 산출 기준등을 지속적으로 개선해 나감으로써, 각 리스크 부문별로 미인지 되는 리스크 등이 없도록 관리하고 있습니다. 2) 리스크 유형별 관리 현황 □ 보험리스크 보험리스크는 보험계약에서 예상한 지급금(보험금, 사업비 등)보다 실제 발생 금액이커 손실이 증가할 리스크입니다. 장기손해보험은 손해율, 해지율, 사업비 및 대재해 위험으로, 일반손해보험과 자동차보험은 손해율, 사업비, 대재해 위험으로 인해 손실이 증가할 수 있습니다. 당사는 계약 속성별 손해율 및 해지율 등을 지속적으로 모니터링하고 UW(언더라이팅) 가이드라인 운영, 위험 분산을 위한 포트폴리오 조정, 재보험을 통한 리스크 전가 등의 위험 경감 조치를 통해 리스크를 관리하고 있으며, 리스크량을 내부 기준으로 계량화하여 사전에 설정한 리스크 허용한도 내에서 관리되도록 운영하고 있습니다. □ 시장리스크시장리스크는 주식, 환율, 부동산 가격 등 시장 변수의 변동으로 인해 회사가치가 하락할 리스크입니다. 당사는 시장리스크에 대해서도 리스크량을 내부 기준으로 계량화하여 리스크 허용한도 내에서 관리되도록 하고 있습니다. - 주식리스크는 보유 주식의 가치가 하락할 리스크입니다. 주식은 기대 수익률은 높지만 가격의 변동성이 높아서 채권에 비해서 상대적으로 위험합니다. 따라서 리스크와 수익률을 비교해서 적정 수준의 주식을 보유하고 있습니다. 또한 Loss Cut 가이드라인 운영을 통해서 매일 손실한도를 점검하고 있습니다. - 환리스크는 보유중인 해외 자산 혹은 해외 부채가 환율 변화로 인해서 가치가 하락할 리스크입니다. 당사는 해외 자산에 대해서는 파생상품을 통해서 외환리스크를 축소, 전가하며 해외 부채에 대해서는 해당 통화 자산에 투자하여 자연 헤징 기법을 적용하고 있습니다. - 부동산리스크는 보유 부동산의 가치가 하락할 리스크입니다. 당사는 투자 부동산에 대한 가이드라인 운영을 통해서 부동산리스크를 관리하고 있습니다. □ ALM리스크ALM리스크는 자산과 부채의 현금흐름 및 금리구조 불일치로 인해 회사가치 하락 및손실이 발생할 리스크입니다. - 금리리스크는 금리 변동으로 인해서 회사가치가 하락할 위험입니다. 보험계약에 대해 회사가 부담해야 할 이자 및 지급 시기와 회사의 자산운용 수익 및 만기의 차이로 인해 손실이 발생할 수 있습니다. 당사는 보험계약자를 보호하면서 회사가 안정적인 수익을 낼 수 있도록 보유계약의 특성을 고려한 ALM 전략을 실시하고 있습니다. ALM 전략에 따라 자산과 부채간의 듀레이션 갭 및 채권 포트폴리오 비중을 관리하며, 매월 관리 현황을 모니터링하고 있습니다. 또한, 금리리스크를 내부기준으로 계량화하여 리스크 허용한도 내에서 관리되도록 하고 있습니다. - 유동성리스크는 단기적인 자금의 수요, 공급의 불일치로 인해 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 보험계약자에게 약정한 보험금 지급에 문제가 발생하지 않도록 유동성자산 관리 기준을 설정하고 유동성 자산 및 유동성비율을 모니터링하고 있습니다. □ 신용리스크신용리스크는 보유 회사채 혹은 차주, 재보험자 등 거래상대방의 채무불이행, 신용등급 하락 등으로 인해서 회사가치가 하락할 리스크입니다. 당사는 회사채 및 차주별 한도 가이드라인을 운영하고 있으며 고액 신규 투자시 건별 검토를 통해서 신용리스크를 사전에 식별합니다. 재보험 거래에 대해서도, 재보험 신용관리지침 설정을 통해신용등급에 따라 거래 가능한 재보험사 범위를 한정하고 있습니다. 회사채 혹은 차주, 재보험사에 대한 신용등급 변경은 상시 모니터링 하여 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 신용리스크에 대해서도 내부기준으로 리스크량을 산출하고, 리스크 허용한도 내에서 관리하고 있습니다. □ 운영리스크운영리스크는 회사 내부통제 미흡, 임직원 실수, 외부 사건 발생, 전략적 의사결정 실패 등으로 인해서 사업 운영상 손실 발생 및 회사가치가 하락할 리스크입니다. 운영리스크는 정밀한 정량화가 힘들고 파생상품/재보험을 통한 리스크 축소, 전가가 어렵습니다. 따라서 당사는 리스크별 사내 관리 주체 주도하에 관련 부서 협업을 통해서 전사적으로 운영리스크를 관리하고 있습니다. - 인프라리스크는 관리 미흡, 외부 요인 등에 의해 IT 시스템 및 사업장 운영 관련 손실이 발생할 리스크입니다. 당사는 IT전략팀, 감사팀, 인사팀, RM팀이 주관하여 시스템 장애 등에 대비한 비상대응계획 및 복구훈련, 악성코드 모의 훈련 등 준법보안활동, 사업장 안전점검 및 안전보건교육 실시 등을 통해 리스크 발생을 최소화하고 있습니다. - 프로세스리스크는 업무처리 과정에서의 절차 및 거버넌스 미비, 임직원 실수, 내부통제 미흡 등으로 인해 손실이 발생할 리스크입니다. 당사는 준법감시인, RM팀 주관 하에 부문별 운영리스크 상시 점검, 위임전결규정에 따른 권한 차등, 준법교육을 통한 사고 예방 등의 리스크 관리 활동을 하고 있습니다. - 전략리스크는 제도, 산업구조, 인구구조 변화 등에 대한 대응 전략이나 M&A, 마케팅 전략 등의 실패로 시장 지위 하락 등의 잠재적 손실이 발생할 리스크입니다. 당사는 기획팀 주관하에 국내외 업권 동향 및 관련 법규, 제도 관련 변경 영향 등을 상시 모니터링 하여 회사의 경영전략상 위험이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. - 평판리스크는 민원, 부정적 여론, 신용등급 하락 등으로 인해 회사에 잠재적 손실이 발생할 리스크입니다. 당사는 홍보팀, 준법감시인, 소비자정책팀, 상품/영업/보상등 각 부문별 운영부서의 민원 대응 및 일상감시 활동 등을 통해 평판리스크를 관리하고 있습니다. □ 이머징리스크이머징리스크는 현재 시점에서는 위험도가 낮으나 향후 영향이 증가할 수 있는 리스크로, 당사는 RM팀 및 유관 부서에서 신기술 및 신사업 등과 관련한 잠재적인 리스크 발생 요인과 영향을 검토하고 통제방안을 수립하여 관리합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제75기(당기)안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 출재보험계약을 제외한 원수보험계약 중 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 잔여보장부채의 손해율 가정 산출의 적정성안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 출재보험계약을 제외한 원수보험계약 중 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 잔여보장부채의 손해율 가정 산출의 적정성제74기(전기)안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 출재보험계약을 제외한 원수보험계약 중 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 잔여보장부채의 손해율 가정 산출의 적정성안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 출재보험계약을 제외한 원수보험계약 중 보험료배분접근법으로 평가하지 않는 잔여보장부채의 손해율 가정 산출의 적정성제73기(전전기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 원수지급준비금 내 미보고건에 대한 보험금 추산액의 평가- 공정가치 수준 3으로 분류된 유가증권의 평가삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음- 원수지급준비금 내 미보고건에 대한 보험금 추산액의 평가- 공정가치 수준 3으로 분류된 유가증권의 평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 註) 제74기, 제73기 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받음 나. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 (1) 감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원, 시간) 제75기(당기)안진회계법인1분기 검토(연결포함) 반기 검토(연결포함)3분기 검토(연결포함)기말 감사(연결포함)소계2572572571,5892,3601,9001,9001,90011,78117,4812572572571,5892,3602,1031,8061,61212,22917,750제74기(전기)안진회계법인1분기 검토(연결포함) 반기 검토(연결포함)3분기 검토(연결포함)기말 감사(연결포함)소계3713713712,3873,5002,7362,7362,73617,66025,8683713713712,3873,5002,7822,4052,09320,57127,851제73기(전전기)삼정회계법인1분기 검토(연결포함) 반기 검토(연결포함)3분기 검토(연결포함)기말 감사(연결포함)소계1651651651,0851,5801,1881,1881,18810,11713,6811341721351,3371,7781,1601,2361,16911,53515,100 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 註1) 보수는 부가세 포함이며, 기말 감사는 내부회계관리제도 감사를 포함 註2) 상기 외 감사인과 보험업감독규정 제6-8조에 따른 2024년 지급여력 및 건전성감독 기준 재무상태표에 대한 검증 업무를 계약 체결하였으며 검증보수는 1,045백만원 (부가세 포함) 임. 註3) 상기 외 감사인과 보험업감독규정 제6-8조에 따른 2023년 지급여력 및 건전성감독 기준 재무상태표에 대한 검증 업무를 계약 체결 후 검증을 완료하였으며 검증보수는 1,045백만원 (부가세 포함) 임. (2) 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제75기(당기)-----제74기(전기)-----제73기(전전기)'22.04.11EV 검증 용역'22.04.11 ~ '22.05.2168-'22.04.05IFRS17 전환 재무제표 인증'22.04.25 ~ '22.08.311,100- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 註1) 보수는 부가세 포함임 註2) 전전기는 전임감사인 삼정회계법인과의 비감사용역 체결 현황임 다. 회계감사인의 변경 변경사업연도 상호 변경후 변경전 사유 비고 제75기(당기) 삼성화재애니카 손해사정 삼정회계법인 안진회계법인 감사계약의 계약기간 만료 - 제74기(전기) 삼성화재해상보험 안진회계법인 삼정회계법인 감사인 주기적 지정 - 삼성화재 유럽법인 Mazars KPMG 감사계약의 계약기간 만료 - 제73기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 02월 21일- 회사 : 감사위원(전원 참석) - 감사인(안진회계법인) : 업무수행이사대면회의- 기말감사 수행결과22024년 06월 19일- 회사 : 감사위원(전원 참석) - 감사인(안진회계법인) : 업무수행이사대면회의- 2024년 1분기 재무제표 검토 수행결과 - 감사계획 보고32024년 09월 30일- 회사 : 감사위원( 전원 참석) - 감사인(안진회계법인) : 업무수행이사 　 대면회의 - 2024년 반기 재무제표 검토 수행결과 - 감사진행상황 보고42024년 12월 26일- 회사 : 감사위원( 전원 참석) - 감사인(안진회계법인) : 업무수행이사 　 대면회의 - 2024년 3분기 재무제표 검토 수행결과 - 감사진행상황 보고52025년 02월 21일- 회사 : 감사위원( 전원 참석) - 감사인(안진회계법인) : 업무수행이사 　 대면회의 - 기말감사 수행결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제75기 (당기)2025.02.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025.02.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제74기 (전기)2024.02.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024.02.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제73기 (전전기)2023.02.22중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제75기 (당기)2025.02.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025.02.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제74기 (전기)2024.02.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024.02.21중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제73기 (전전기)2023.02.22중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제75기 (당기)안진회계법인감사적정의견해당없음해당없음안진회계법인감사적정의견해당없음해당없음제74기 (전기)안진회계법인감사적정의견해당없음해당없음안진회계법인감사적정의견해당없음해당없음제73기 (전전기)삼정회계법인감사적정의견해당없음해당없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리 운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 (단위 : 명, %, 개월) 감사위원회33--25이사회77--38내부회계관리총괄11--4회계처리부서3015213.336전산운영부서16021--37자금운영부서111119.124공시관련부서163--27 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계 관리자 구영민Y291141818 회계담당 임원 유승남Y2832035142 회계담당 직원 임만식Y222073560 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 註) 근무연수는 연단위로 반올림하였으며, 회계관련경력은 개월 단위임. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인(이문화, 홍성우, 김준하)과 사외이사 4인(박진회, 성영훈, 박성연, 김소영), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장과 대표이사는 이사회에서 선임하며, 이사회 의장은 매년 사외이사 중에서 선임합니다.2024년 3월 20일 개최된 이사회에서 풍부한 식견과 경륜을 갖춘 박진회 사외이사가 이사회 의장으로 선임되었습니다. 이사회의 결의는 법률에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는 기본적으로 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회 내에는 경영위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 총 7개의 위원회가 설치되어 운영 중입니다. ※ '24.03.20 김성진 사외이사가 일신상의 사유로 사임함.※ '24.03.20 개최된 제74기 정기주주총회에서 이문화 사내이사, 성영훈 사외이사가 신규선임(임기 3년) 되었으며, 홍성우 사내이사가 재선임(임기 3년)됨.※ '24.03.20 이문화 사내이사가 이사회에서 대표이사로 선임됨. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 741-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 註1) '24.03.20 김성진 사외이사가 일신상의 사유로 사임함.註2) '24.03.20 개최된 제74기 정기주주총회에서 이문화 사내이사, 성영훈 사외이사가 신규선임(임기 3년) 되었으며, 홍성우 사내이사가 재선임(임기 3년)됨.註3) '24.03.20 이문화 사내이사가 이사회에서 대표이사로 선임됨. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박진회 박성연 김소영 성영훈 이문화 홍성우 김준하 김성진 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2024.01.31 제74기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.03.20신규선임) 해당사항없음('24.03.20신규선임) 찬성 찬성 찬성 '23년 감사업무 결과 보고 - - - - - - - 서민금융진흥원 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23시즌 삼성라이온즈 공동광고 집행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성 준법감시위원회 위원 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사 후보군 관리현황 보고 - - - - - - - 2 2024.02.21 삼성생명, 삼성카드와의 고객정보 상호 교환 및 이용 연장 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년 하반기 내부통제 체계·운영 실태 점검 결과 및 교육 현황 보고 - - - - - - - '23년 하반기 자금세탁방지제도 운영 결과 보고 - - - - - - - '23년 금감원 금융소비자보호 실태평가 자율진단 결과 보고 - - - - - - - '23년 소비자보호 내부통제 운영현황 및 '24년 업무 계획 보고 - - - - - - - '23년 금감원 민원 현황 및 '24년 민원 총량 관리 계획 보고 - - - - - - - 제74기 결산에 관한 선임계리사 보고 - - - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - - - 이사회 및 이사회내 위원회 평가결과 보고 - - - - - - - 제74기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제74기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023사업연도 배당기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제74기 정기주주총회 의안 부의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.20 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.03.20사임) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA자산운용이 운용 중인 삼성SRA글로벌코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁제2호 수익증권 추가 매입 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고 - - - - - - - - '23년 소송심의위원회 운영현황 보고 - - - - - - - - '23년 의료자문관리위원회 운영현황 보고 - - - - - - - - '23년 자체 위험 및 지급여력 평가 체제(ORSA) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.06.27 삼성자산운용이 발행하는 삼성BNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 수익증권 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA자산운용이 발행하는 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 수익증권 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA자산운용이 자산관리하는 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사에 대한 판교사옥 매각 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA자산운용이 자산관리하는 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA자산운용이 자산관리하는 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사에 대한 담보대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성화재-인포뱅크 밸류업 벤처투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SDS와의 상품·용역거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24 ~ '25 시즌 삼성화재 블루팡스 광고 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 1~5월 경영실적 보고 - - - - - - - - 5 2024.09.26 삼성화재 싱가포르법인 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성증권이 설립하는 스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA자산운용이 운용하는 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 수익증권 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA자산운용이 운용하는 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호에 대한 담보대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA자산운용이 운용하는 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호와의 임차거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성카드와의 수탁업무계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 상반기 내부통제 체계·운영 실태 점검 결과 및 교육 현황 보고 - - - - - - - - '24년 상반기 자금세탁방지제도 운영 결과 보고 - - - - - - - - '24년 소비자보호 내부통제 체계·운영 실태 점검 결과 보고 - - - - - - - - 채무조정내부기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 1~8월 경영실적 보고 - - - - - - - - 최고경영자 경영승계 계획 적정성 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리현황 보고 - - - - - - - - 사외이사 후보군 관리현황 보고 - - - - - - - - 6 2024.10.28 삼성자산운용이 발행하는 삼성 Stonepeak 북미 인프라 일반사모투자신탁 제5호 수익증권 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 증권시장안정펀드 주간운용사 변경 및 기간 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SDS와의 상품·용역거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.11.29 후원금 집행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.12.06 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.12.26 주요주주 등과의 부동산 임대차거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성자산운용과의 투자일임계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성자산운용 뉴욕법인과의 투자일임계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성생명, 삼성카드, 삼성증권과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성생명, 삼성카드, 삼성증권과의 금융 AI 공동 연구개발 협약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 채무조정내부기준 관련 보고 - - - - - - - - 소비자보호 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 소비자보호기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성화재서비스손해사정과의 업무 위탁계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성화재애니카손해사정과의 업무 위탁계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성화재 미국관리법인과의 미국지점 업무 위탁계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성화재금융서비스보험대리점과의 업무 위탁계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성카드와의 상품·용역거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24시즌 삼성라이온즈 공동광고 집행 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '25년 멀티캠퍼스 BTC 아웃소싱 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 1~11월 경영실적 보고 - - - - - - - - '25년 경영계획 및 예산계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '25년 안전·보건에 관한 계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내근로복지기금 추가 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리현황 보고 - - - - - - - - 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고 - - - - - - - - 註) 의안 중 보고 건은 찬반여부를 '-'로 표기함 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 사내이사 2인 이문화김준하 이사회 운영의 효율성 제고를 위해 설치되었으며, 이사회의 위임을 받아 경영일반,재산운용, 기타 법령 및 정관에 정하는 이사회 의결사항을 제외한 주요 사항을의결함 홍성우 위원이 이문화 위원으로 변경되고, 이문화 위원이 위원장으로 선임됨('24.03.20 기준) 리스크관리위원회 사외이사 2인사내이사 1인 성영훈 김소영김준하 리스크의 효율적 감독 및 정책수립을 위해 설치되었으며, 리스크관리규정 제(개)정, 리스크관리의 기본방침 및 대책수립, 리스크 한도의 설정 및 관리, 리스크관리에 필요하다고 인정하는 사안 등을 의결함 박진회, 김소영, 김준하 위원이 성영훈,김소영, 김준하 위원으로 변경되고,성영훈 위원이 위원장으로 선임됨('24.03.20 기준) 내부거래위원회 사외이사 3인 박성연 박진회김소영 회사경영의 투명성을 제고하기 위해 계열회사간 중요 내부거래를 점검, 사전심의 등을 수행함 김성진 위원이 박진회 위원으로 변경됨('24.03.20 기준) 보수위원회 사외이사 2인사내이사 1인 김소영 박성연김준하 금융사지배구조법에서 정한 임원 및 금융투자업무담당자에 대한 보수와 관련한사항을 심의/의결함 박진회 위원이 박성연 위원으로 변경되고, 김소영 위원이 위원장으로 선임됨('24.03.20 기준) 임원후보추천위원회 사외이사 2인사내이사 1인 박진회성영훈이문화 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보군을 관리하고, 필요시 주주총회 및 이사회에 임원 후보를 추천함 김성진, 홍성우 위원이 성영훈, 이문화 위원으로 변경되고, 박진회 위원이 위원장으로 선임됨('24.03.20 기준) ESG위원회 사외이사 2인사내이사 1인 김소영 박진회이문화 ESG(환경, 사회, 지배구조)를 고려한 의사결정을 통해 회사의 지속가능경영을 실현하기 위한 목적으로 설치되었으며, ESG 관련 전략·정책 수립 및 추진 활동 성과에 대한 관리·감독 등의 역할을 수행함 박성연, 김성진, 홍성우 위원이 김소영, 박진회, 이문화 위원으로 변경되고, 김소영 위원이 위원장으로 선임됨('24.03.20 기준) 註) 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외 (2) 이사회내의 위원회 활동내역 (가) 경영위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이문화(출석률:100%) 김준하(출석률:100%) 홍성우(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024.02.20 당좌차월 계약의 건 가결 해당사항 없음('24.03.20 신규선임) 찬성 찬성 2024.06.19 판교사옥 매각의 건 가결 찬성 찬성 해당사항 없음('24.03.20 위원회 구성변경) 2024.09.23 서초 오피스 빌딩 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 2024.10.21 임원배상책임보험 가입의 건 가결 찬성 찬성 (나) 리스크관리위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박진회(출석률:100%) 김소영(출석률:100%) 김준하(출석률:100%) 성영훈(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024.02.21 '24년 파생상품 거래전략 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음('24.03.20 신규선임) '23.4분기 대체투자 한도 현황 및 투자 승인건 보고 - - - - 2024.03.28 '23년말 감독기준 및 내부기준 지급여력비율 보고 - 해당사항 없음('24.03.20 위원회 구성변경) - - - '23년말 위기상황분석 결과 보고 - - - - '24년 장기보험 이율 운영 기준 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '23년 외화유동성 운영 현황 보고 및 '24년 외화유동성 리스크관리 전략 가결 찬성 찬성 찬성 자산건전성 분류 및 대손충당금 적립 지침 개정 가결 찬성 찬성 찬성 일반보험 최소보유비율 운영지침 개정 가결 찬성 찬성 찬성 2024.04.22 '23년 지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표에 관한 외부감사인의 감사결과 보고 - - - - 2024.06.19 '24.3월말 감독기준 및 내부기준 지급여력비율 보고 - - - - '23년말 기후 위기상황분석 결과 보고 - - - - '24.1분기 대체투자 한도 현황 및 투자 승인건 보고 - - - - 2024.09.30 '24.6월말 감독기준 및 내부기준 지급여력비율 보고 - - - - '24.6월말 위기상황분석 결과 보고 - - - - '24.2분기 대체투자 한도 현황 및 투자 승인건 보고 - - - - 2024.11.22 내부 리스크모델 개선 경과 및 향후 계획 보고 - - - - '24년 파생상품 모니터링 결과 보고 및 '25년 거래전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '24.3분기 대체투자 한도 및 주요 투자 현황 보고 - - - - 재보험 운영 모니터링 및 위험전가 평가 결과 보고 - - - - '24년 지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표에 관한 외부감사인의 감사계획 보고 - - - - 2024.12.24 '25년 전사 위험성향 설정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '25년 리스크 허용한도 설정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '24년 ALM 운용 점검 및 '25년 전략 가결 찬성 찬성 찬성 '25년 장기보험 신상품 수익성 가이드라인 설정 가결 찬성 찬성 찬성 '25년 장기보험 이율 G/L 및 적용이율 점검 가결 찬성 찬성 찬성 '25년 보유 및 재보험 전략 변경(안) 가결 찬성 찬성 찬성 註) 의안 중 보고 건은 찬반여부를 '-'로 표기함 (다) 내부거래위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박성연(출석률:100%) 박진회(출석률:100%) 김소영(출석률:100%) 김성진(출석률:0%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024.03.20 삼성SRA자산운용이 운용 중인 삼성SRA글로벌코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁제2호 수익증권 추가 매입 변경 심의의 건 심의 - 해당사항 없음('24.03.20 신규선임) - 불참 2024.06.24 삼성자산운용이 발행하는 삼성BNPP유럽인프라대출일반사모투자신탁제1호 수익증권 매입 심의의 건 심의 - - - 해당사항 없음('24.03.20 사임) 삼성SRA자산운용이 발행하는 삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모부동산자투자신탁제1호 수익증권 매입 심의의 건 심의 - - - 삼성SRA자산운용이 자산관리하는 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사에 대한 판교사옥 매각 심의의 건 심의 - - - 삼성SRA자산운용이 자산관리하는 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 추가 투자 심의의 건 심의 - - - 삼성SRA자산운용이 자산관리하는 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사에 대한 담보대출 심의의 건 심의 - - - 2024.09.26 삼성화재 싱가포르법인 유상증자 참여 심의의 건 심의 - - - 삼성증권이 설립하는 스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드 출자 심의의 건 심의 - - - 삼성SRA자산운용이 운용하는 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 수익증권 매입 심의의 건 심의 - - - 삼성SRA자산운용이 운용하는 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호에 대한 담보대출 심의의 건 심의 - - - 삼성SRA자산운용이 운용하는 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호와 임차거래 심의의 건 심의 - - - 2024.10.28 삼성자산운용이 발행하는 삼성 Stonepeak 북미 인프라 일반사모투자신탁 제5호 수익증권 매입 심의의 건 심의 - - - 증권시장안정펀드 주간운용사 변경 및 기간 연장 심의의 건 심의 - - - 2024.12.26 사내근로복지기금 추가 출연 심의의 건 심의 - - - '24년 삼성생명, 삼성카드, 삼성증권과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 변경 심의의 건 심의 - - - '25년 삼성생명, 삼성카드, 삼성증권과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래 심의의 건 심의 - - - 註) 의안 중 심의 대상 건은 찬반여부를 '-'로 표기함 (라) 보수위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박성연(출석률:100%) 박진회(출석률:100%) 김소영(출석률:100%) 김준하(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024.01.31 2023년 사내이사 성과평가의 건 가결 해당사항 없음('24.03.20신규선임) 찬성 찬성 - 2024.02.21 등기이사 보수한도 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 보수체계 평가 및 연차보고서 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 등기이사 보수책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.04.24 임원 장기성과인센티브 제도 운영규정 변경의 건 가결 찬성 해당사항 없음('24.03.20위원회 구성 변경) 찬성 찬성 2024.06.19 2024년 사내이사 성과평가안 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2024.12.26 2025년 임원 장기성과인센티브 지급 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 註) 사내이사는 의안 내용을 고려, 일부 위원회 의결권 미행사 - 김준하 위원('24.01.31, '24.06.19) (마) 임원후보추천위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박진회(출석률:100%) 성영훈(출석률:100%) 이문화(출석률:100%) 김성진(출석률:100%) 홍성우(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024.01.31 사외이사 후보군 관리의 건 가결 찬성 해당사항 없음('24.03.20 신규선임) 해당사항 없음('24.03.20 신규선임) 찬성 찬성 2024.02.21 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.09.26 최고경영자 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음('24.03.20 사임) 해당사항 없음('24.03.20 위원회 구성변경) 사외이사 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.12.26 최고경영자 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사 및 감사위원 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 註) 금융사지배구조법 제17조에 의거, 임원후보추천위원회 위원은 본인을 임원 후보로 추천하는 임원후보추천위원회 결의에 관하여 의결권을 행사하지 못함 (바) ESG위원회의 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김소영(출석률:100%) 박진회(출석률:100%) 이문화(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024.06.19 ESG 경영현황 및 주요 전략과제 - - - - 2024.12.26 '24년 ESG 추진 현황 - - - - '25년 ESG 추진 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 註) 의안 중 보고 건은 찬반여부를 '-'로 표기함 라. 이사의 독립성 이사는 관련법규에서 정하는 자격요건상의 결격사유에 해당하지 않고, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인사를 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천 및 승인을 거쳐 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법, 금융사지배구조법 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다.또한 당사는 이사의 임기와 선임 등 이사의 독립적인 직무수행에 필요한 사항을 정관에 규정하고 있으며, 선임 및 보수에 대한 사항은 주주총회 및 이사회 등의 결의를 통하여 결정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기(연임 횟수) 사내이사(대표이사) 이문화 임원후보추천위원회,이사회 회사업무총괄 해당사항 없음 최대주주의 계열회사 등기임원 3년(신규선임) 사내이사 홍성우 이사회 고객DX혁신실장 해당사항 없음 최대주주의 계열회사 등기임원 3년(1회 연임) 사내이사 김준하 이사회 개인영업본부장 해당사항 없음 최대주주의 계열회사 등기임원 3년(신규선임) 사외이사 박진회 임원후보추천위원회 사외이사이사회 의장감사위원장 해당사항 없음 최대주주의 계열회사 등기임원 3년(신규선임) 사외이사 성영훈 임원후보추천위원회 사외이사감사위원 해당사항 없음 최대주주의 계열회사 등기임원 3년(신규선임) 사외이사 박성연 임원후보추천위원회 사외이사감사위원 해당사항 없음 최대주주의 계열회사 등기임원 3년(신규선임) 사외이사 김소영 임원후보추천위원회 사외이사 해당사항 없음 최대주주의 계열회사 등기임원 3년(신규선임) 註1) '24.03.20 김성진 사외이사가 일신상의 사유로 사임함.註2) '24.03.20 개최된 제74기 정기주주총회에서 이문화 사내이사, 성영훈 사외이사가 신규선임(임기 3년) 되었으며, 홍성우 사내이사가 재선임(임기 3년)됨.註3) '24.03.20 이문화 사내이사가 이사회에서 대표이사로 선임됨.임원후보추천위원회의 설치와 구성은 다음과 같습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 박진회 ○ - 성영훈 ○ - 이문화 X - 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 이사회사무국을 설치하여 운영하고 있습니다. 이사회사무국의 주된 업무는 주주총회 및 이사회 운영 지원, 사외이사 교육 및 직무수행 지원, 회의 진행을 위한 실무 지원, 주주총회 및 이사회의 회의내용 기록 등 입니다.또한 당사는 사외이사의 전문성 강화를 위하여 사외이사에 대해서는 회사 설명회를 개최하여 회사 전반에 대한 정보를 제공하고 있고, 분기별 회사 실적 자료 SERICEO서비스 등을 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무파트 4 - 프로(LP) 1명(2.1년) - 프로(SP) 2명(평균 2.3년) - 프로(JP2) 1명(0.1년) 사외이사에 대한 경영정보 제공 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 2024년 01월 02일멀티캠퍼스(외부교육)박진회-- SERICEO 컨텐츠(경제, 트렌드, 인문 등) 학습: 구글 위협하는 AI 검색 서비스, 퍼플렉시티 등 38개 컨텐츠 학습(학습시간 : 128분)2024년 01월 08일멀티캠퍼스(외부교육)김성진-- SERICEO 컨텐츠(경제, 트렌드, 인문 등) 학습: 실현된 드론 배달의 꿈, 집라인 등 15개 컨텐츠 학습(학습시간 : 201분)2024년 02월 19일삼성화재(내부교육)박진회김소영-- 파생상품 거래전략 및 대체투자 한도 현황 등(학습시간 : 60분)2024년 03월 27일삼성화재(내부교육)성영훈김소영-- 감독기준 및 내부기준 지급여력비율 등(학습시간 : 60분)2024년 03월 29일멀티캠퍼스(외부교육)성영훈-- SERICEO 컨텐츠(경제, 트렌드, 인문 등) 학습: 냅킨 매직, 비즈니스 로직 등 37개 컨텐츠 학습(학습시간 : 239분) 2024년 06월 17일삼성화재(내부교육)김소영-- 기후 위기상황분석 및 대체투자 승인건 등(학습시간 : 60분)2024년 06월 19일삼성화재(내부교육)성영훈- - 신임 사외이사 회사 전반 교육 : 연혁, 국내 및 글로벌 조직현황, 인재 양성 및 교육 체계, 사회 공헌 등(학습시간 : 40분) 2024년 06월 19일안진회계법인(외부교육) 박진회, 성영훈 박성연, 김소영 -- 책무구조도 도입 영향(학습시간 : 50분)2024년 06월 19일삼성화재(내부교육) 박진회, 성영훈 박성연, 김소영 - - 사외이사 회사 설명회 : 경영현황 및 '24년 추진방향, 중장기 전략 및 현안 등(학습시간 : 95분) 2024년 06월 27일삼성화재(내부교육) 박진회, 성영훈 박성연, 김소영 - - 사회공헌사업 현황 교육 : 교통안전 아카데미 활동 및 시각장애인 안내견 지원 사업 현황, 모빌리티뮤지엄·안내견학교 시설 견학(학습시간 : 180분) 2024년 09월 27일삼성화재(내부교육)성영훈,김소영-- '24.6월말 위기상황분석 등(학습시간 : 60분)2024년 11월 19일삼성화재(내부교육)성영훈,김소영-- 내부 리스크모델 및 재보험 운영 현황 등(학습시간 : 60분)2024년 12월 19일삼성화재(내부교육)성영훈,김소영-- '24년 전사 위험성향 설정(안) 등(학습시간 : 60분)2024년 12월 26일삼일회계법인(외부교육)박진회, 성영훈박성연, 김소영-- ESG Trend 및 공시 의무화(학습시간 : 40분) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 註1) SERICEO는 임원의 역량강화를 위해 회사가 제공하는 유료 온라인 교육 컨텐츠로, 교육일자는 공시대상기간 중 최초 학습일자를 기재함.註2) '24.03.20 김성진 사외이사가 일신상의 사유로 사임함.註3) '24.03.20 개최된 제74기 정기주주총회에서 성영훈 사외이사가 신규선임(임기 3년) 됨. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 박진회예'80년 서울대 무역학'83년 Univ. of Chicago 경영학 석사'84년 London School of Economics and Political Science 경제학 석사'22년 현)SK이노베이션 사외이사 '21년 현)중앙대 2030 탄소중립 ESG 공유 포럼 공동 부위원장'21년 토스뱅크 사외이사 '20년 금융위원회 금융중심지추진위원회 위원'14년 한국씨티은행 은행장예금융기관·정부·증권유관기관 등경력자- 기본자격 : 금융기관에서 회계·재무관련 업무 수행- 근무기간 : 1995년 ~ 2000년 씨티은행 자금담당본부장 2002년 ~ 2004년 한미은행 재무담당부행장(CFO) 박성연예'88년 이화여대 경영학'93년 Univ. of Northwestern 마케팅학 박사'24년 현)이화여대 경영대학장 및 경영전문대학원장'24년 현)대홍기획 사외이사 '21년 롯데지주 기업문화위원회 위원'17년 아름다운재단 이사'16년 현)우체국공익재단 이사'15년 현)한국마케팅학회 부회장'07년 현대해상화재보험 사외이사'94년 현)이화여대 경영학과 교수---성영훈예'81년 연세대 법학'84년 연세대 법학 석사'04년 연세대 법학 박사과정 수료'21년 현)학교법인 가톨릭학원 이사'20년 현)BGF 사외이사'18년 현)법무법인(유) 태평양 변호사'18년 현)서울중앙지방법원 조정위원'15년 국민권익위원회 위원장'10년 광주지방검찰청 검사장'09년 법무부 법무실장--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 註1) '24.03.20 김성진 사외이사가 일신상의 사유로 사임함.註2) '24.03.20 개최된 제74기 정기주주총회에서 성영훈 사외이사가 감사위원으로 신규선임(임기 3년) 됨. 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립성- 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음(2) 구성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(박진회 1명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원 선임방법- 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음- 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 그 초과하는 주식에 관하여 감사위원이 되는 이사를 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못함- 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 다. 감사위원회의 활동 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박진회(출석률: 100%) 박성연(출석률: 100%) 성영훈(출석률: 100%) 김성진(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2024.01.31 제74기 결산 재무제표 및 영업보고서 보고 - - - 해당사항없음('24.03.20신규선임) - '23년 감사업무 결과 보고 및 '24년 감사업무 계획의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.02.21 제74기 결산 재무제표에 관한 외부감사인의 감사결과 보고 - - - - 제74기 결산에 관한 선임계리사 보고 - - - - 제74기 정기주주총회 의안에 대한 의견진술 결의 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 감사보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.03.20 감사위원회 위원장 선임 결의 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.03.20사임) '23년 9월∼'24년 2월 대외후원금 집행현황 보고 - - - - '23년 4분기 내부감사협의제 점검결과 보고 - - - - '23년 12월∼'24년 2월 일상감사 보고 - - - - 2024.06.19 '24년 1분기 내부감사협의제 점검결과 보고 - - - - '24년 3∼5월 일상감사 보고 - - - - 외부감사인 활동 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 - - - - 2024.09.21 제75기 결산 재무제표에 관한 외부감사인의 감사계획 보고 - - - - '24년 상반기 대외후원금 집행현황 보고 - - - - '24년 2분기 내부감사협의제 점검결과 보고 - - - - '24년 6∼8월 일상감사 보고 - - - - 2024.12.26 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 - - - - '24년 3분기 내부감사협의제 점검결과 보고 - - - - '24년 9∼11월 일상감사 보고 - - - - 註) 의안 중 보고 건은 찬반여부를 '-'로 표기함 라. 감사위원회 교육실시 계획 - 2018년 11월「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정안 시행 등 감사위원에 대한 교육 필요성이 증대되어, 2024년 다양한 내부, 외부교육을 계획하여 실시하였음 마. 감사위원회 교육실시 현황 2024년 01월 02일멀티캠퍼스(외부교육)박진회-- SERICEO 컨텐츠(경제, 트렌드, 인문 등) 학습: 구글 위협하는 AI 검색 서비스, 퍼플렉시티 등 38개 컨텐츠 학습(학습시간 : 128분)2024년 01월 08일멀티캠퍼스(외부교육)김성진-- SERICEO 컨텐츠(경제, 트렌드, 인문 등) 학습: 실현된 드론 배달의 꿈, 집라인 등 15개 컨텐츠 학습(학습시간 : 201분)2024년 02월 19일삼성화재(내부교육)박진회-- 파생상품 거래전략 및 대체투자 한도 현황 등(학습시간 : 60분) 2024년 03월 27일멀티캠퍼스(외부교육)성영훈-- SERICEO 컨텐츠(경제, 트렌드, 인문 등) 학습: 냅킨 매직, 비즈니스 로직 등 37개 컨텐츠 학습(학습시간 : 239분)2024년 06월 19일삼성화재(내부교육)성영훈-- 신임 사외이사 회사 전반 교육: 연혁, 국내 및 글로벌 조직현황, 인재 양성 및 교육 체계, 사회 공헌 등(학습시간 : 40분)2024년 06월 19일안진회계법인(외부교육)박진회 성영훈박성연 -- 책무구조도 도입 영향(학습시간 : 50분)2024년 06월 19일삼성화재(내부교육)박진회성영훈박성연- - 사외이사 회사 설명회 : 경영현황 및 '24년 추진방향, 중장기 전략 및 현안 등 (학습시간 : 95분) 2024년 06월 27일삼성화재(내부교육)박진회성영훈박성연- - 사회공헌사업 현황 교육 : 교통안전 아카데미 활동 및 시각장애인 안내견 지원 사업 현황, 모빌리티뮤지엄·안내견학교 시설 견학(학습시간 : 180분) 2024년 09월 27일삼성화재(내부교육)성영훈-- '24.6월말 위기상황분석 등(학습시간 : 60분)2024년 11월 19일삼성화재(내부교육)성영훈-- 내부 리스크모델 및 재보험 운영 현황 등(학습시간 : 60분)2024년 12월 19일삼성화재(내부교육)성영훈-- '24년 전사 위험성향 설정(안) 등(학습시간 : 60분)2024년 12월 26일삼일회계법인(외부교육)박진회성영훈박성연-- ESG Trend 및 공시 의무화(학습시간 : 40분) 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 註1) SERICEO는 임원의 역량강화를 위해 회사가 제공하는 유료 온라인 교육 컨텐츠로, 교육일자는 공시대상기간 중 최초 학습일자를 기재함.註2) '24.03.20 김성진 사외이사가 일신상의 사유로 사임함.註3) '24.03.20 개최된 제74기 정기주주총회에서 성영훈 사외이사가 감사위원으로 신규선임(임기 3년) 됨. 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀22- 임원 1명(10.8년)- 프로(LP) 4명(평균 7.8년)- 프로(SP) 17명(평균 2.5년) 감사위원회 지원 업무, 내부감사업무 수행 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인 현황 성명 성별 출생년월 주요 경력 강윤미 여 1973년 01월 ·이화여대 법학·Georgetown Univ. 법학 석사·사법연수원 제31기 수료·삼성화재 법무파트장('09.12 ~ '14.12)·삼성화재 준법감시인('18.11 ~ 현재)·삼성화재 컴플라이언스팀장('20.01 ~ 현재) 아. 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 일시 주요 점검 내용 점검결과 '24.1분기 - '23.하반기 내부통제 체계·운영 실태 점검 - 금감원 행정지도 이행실태 점검- 고객확인제도 이행 모니터링 등 전반적으로 양호 하며, 일부 개선 필요사항에 대해서는관련 규정에 따라 조치 '24.2분기 - 금감원 행정지도 이행실태 점검 - 고객지원센터 금융사고예방 점검- 고객확인제도 이행 모니터링 등 전반적으로 양호 하며, 일부 개선 필요사항에 대해서는관련 규정에 따라 조치 '24.3분기 - '24.상반기 내부통제 체계·운영 실태 점검- 의료자문 내부통제 이행실태 점검- 고객확인제도 이행 모니터링 등 전반적으로 양호 하며, 일부 개선 필요사항에 대해서는관련 규정에 따라 조치 '24.4분기 - 명령휴가제 이행 실태 점검- 상품교육자료 제작/사용 적정성 점검- 고객확인제도 이행 모니터링 등 전반적으로 양호 하며, 일부 개선 필요사항에 대해서는관련 규정에 따라 조치 자. 준법감시인 지원조직 현황 준법지원파트13- 프로(LP) 2명(평균 4.3년)- 프로(SP) 5명(평균 1.0년)- 프로(JP2) 2명(평균 2.6년)- 프로(A2) 1명(0.1년)- 프로(A1) 2명(평균 0.8년)- 변호사 1명(0.1년)내부통제 기획 업무컴플라이언스운영파트18 - 프로(LP) 4명(평균 2.8년)- 프로(SP) 9명(평균 2.6년)- 프로(JP2) 3명(평균 0.7년 )- 프로(JP1) 1명(0.1년) - 프로(A2) 1명(0.1년) 내부통제 점검 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제71기(21년도) 정기주총제72기(22년도) 정기주총제73기(23년도) 정기주총 제74기(24년도) 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사 이사회는 2021년 1월 28일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 전자투표제를 채택하였고, 당사는 제71기('21.03.19), 제72기('22.03.18), 제73기('23.03.17), 제74기('24.03.20) 정기주주총회에 전자투표제를 도입하였습니다. 또한 2025년 2월 21일 이사회는 제75기 정기주주총회(2025년 3월 19일 개최 예정)에 전자투표제를 채택하기로 결의하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 또한, 당사는 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있어 제72기, 제73기, 제74기 주주총회에서 실시하였으며, 제75기 정기주주총회에도 실시 중입니다. 주주는 서면 위임장을 통해 대리인에게 의결권을 위임할 수 있습니다. 나. 소수주주권 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주47,374,837-우선주3,192,000-보통주7,546,541상법 제369조 제2항 자기주식우선주3,192,000상법 제344조의3 우선주(자기주식은 510,780주)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주39,828,296-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 제11조의 2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 이사회 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우3. 제11조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 이사회의 결의로 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 경영상 필요로 국내·외 금융기관 등에게 자본참여를 시키기 위하여 이사회 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 한다.③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도말 결산일로부터 3월내 주주명부폐쇄기준일 사업연도말 결산일(주주명부 폐쇄 시기 : 사업연도말 결산일의 익일부터 1개월간) 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (tel : 051-519-1500)(주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.samsungfire.com)에 게재하며, 부득이한 사유가 발생할 경우에는 동아일보에 게재함 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제74기정기주주총회('24.03.20) 1. 제74기 재무제표 및 이익배당 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 ○ 원안대로 승인 (주당 배당금 : 보통주 16,000 원, 우선주 16,005원)○ 원안대로 승인 (이문화, 홍성우, 성영훈)○ 원안대로 승인 (성영훈)○ 원안대로 승인 (120억원) - 제73기정기주주총회('23.03.17) 1. 제73기 재무제표 및 이익배당 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건 ○ 원안대로 승인 (주당 배당금 : 보통주 13,800원, 우선주 13,805원)○ 원안대로 승인 (동등배당, 의결권기준일과 배당기준일 분리 등 반영)○ 원안대로 승인 (김소영, 김준하)○ 원안대로 승인 (박진회)○ 원안대로 승인 (120억원) - 제72기정기주주총회('22.03.18) 1. 제72기 재무제표 및 이익배당 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 ○ 원안대로 승인 (주당 배당금 : 보통주 12,000원, 우선주 12,005원)○ 원안대로 승인 (이문화, 박성연)○ 원안대로 승인 (박성연)○ 원안대로 승인 (120억원) - 제71기정기주주총회('21.03.19) 1. 제71기 재무제표 및 이익배당 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 ○ 원안대로 승인 (주당 배당금 : 보통주 8,800원, 우선주 8,805원)○ 원안대로 승인 (최영무, 홍원학, 홍성우, 김성진)○ 원안대로 승인 (김성진)○ 원안대로 승인 (120억원) - 제70기정기주주총회('20.03.20) 1. 제70기 재무제표 및 이익배당 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건 ○ 원안대로 승인 (주당 배당금 : 보통주 8,500원, 우선주 8,505원)○ 원안대로 승인 (장덕희, 박대동)○ 원안대로 승인 (박세민)○ 원안대로 승인 (김성진)○ 원안대로 승인 (120억원) - 제69기정기주주총회('19.03.22) 1. 제69기 재무제표 및 이익배당 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건 ○ 원안대로 승인 (주당 배당금 : 보통주 11,500원, 우선주 11,505원)○ 원안대로 승인 (전자증권제도 시행 등 반영)○ 원안대로 승인 (조동근)○ 원안대로 승인 (조동근)○ 원안대로 승인 (120억원) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 삼성생명최대주주 본인보통주7,099,08814.987,099,08814.98-삼성생명최대주주 본인우선주7200.027200.02-삼성문화재단최대주주의 계열 비영리법인보통주1,451,2413.061,451,2413.06-삼성복지재단최대주주의 계열 비영리법인보통주170,5170.36170,5170.36-이재용사실상의 영향력을 행사하고 있는 개인보통주44,0000.0944,0000.09-이문화최대주주의 계열회사 등기임원보통주00.003000.00'24.3.20 사내이사 선임홍성우최대주주의 계열회사 등기임원보통주1020.001020.00-김준하최대주주의 계열회사 등기임원보통주1800.001800.00-보통주8,765,12818.508,765,42818.50-우선주7200.027200.02- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주인 법인의 개요 당사의 최대주주는 삼성생명보험주식회사이며, 아래 기재사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 삼성생명의 반기보고서 및 3분기보고서를 기준으로 한 것으로, 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 삼성생명의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.'24년말 기준의 자료는 제69기 삼성생명 사업보고서 제출기한인 '25년 3월 12일 이후에 전자공시시스템에서 확인할 수 있습니다. (1) 최대주주 : 삼성생명보험주식회사 (Samsung Life Insurance Co., Ltd.) (2) 설립일자 : 1957년 4월 24일 (3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 06620 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) 삼성생명보험주식회사- 전화번호 : 대표전화 02-1588-3114- 홈페이지 : www.samsunglife.com (4) 회사사업 영위 근거법률 - 보험업법 (5) 최근 연혁 - 2020.03 전영묵 대표이사 취임 - 2021.03 TCFD(기후변화 관련 재무정보공개 전담협의체) 지지기관 회원사 가입 - 2021.04 유엔환경계획 금융이니셔티브(UNEP FI) 지속가능보험원칙(PSI) 가입 - 2021.04 CDP(탄소정보공개 프로젝트) 서명기관 가입 - 2021.06 ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 - 2022.01 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2022.04 삼성 금융 5개사의 공동 브랜드 '삼성 금융 네트웍스(Samsung Financial Networks)' 론칭- 2022.04 금융 통합 플랫폼 '모니모' 출시 - 2022.06 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 20년 연속 1위 - 2022.06 환경부「한국형 무공해차 전환100(K-EV100)」참여기업 선정 - 2022.10 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 18년 연속 1위 - 2022.11 국가고객만족도(NCSI) 생명보험부문 19년 연속 1위 - 2022.11 한국ESG기준원(KCGS) ESG평가 통합등급 A 획득 - 2022.11 DJSI(다우존스 지속가능경영지수) Korea 지수 편입- 2022.12 보건복지부 주관 건강친화기업 인증 - 2022.12 적도원칙(Equator Principles) 이니셔티브 가입 - 2023.02 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2023.02 PCAF(탄소회계금융협회) 이니셔티브 가입- 2023.03 RE100(Renewable Electricity 100) 이니셔티브 가입- 2023.05 TNFD(Taskforce on Nature-related Financial Disclosures) 가입 - 2023.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 21년 연속 1위 - 2023.08 ICT AWARD KOREA 2023 디지털커뮤니케이션통합부문 통합대상(과학기술정보통신부장관상) - 2023.09 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 19년 연속 1위 - 2023.10 한국ESG기준원(KCGS) ESG평가 통합등급 A 획득 - 2023.11 국가고객만족도(NCSI) 생명보험부문 20년 연속 1위- 2023.12 DJSI(다우존스 지속가능경영지수) Korea 지수 편입- 2024.02 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2024.03 홍원학 대표이사 취임 (6) 기본정보 (가) 법인의 기본정보 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성생명보험주식회사71,822홍원학0.00--삼성물산19.34------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 註1) 삼성생명이 공시한 제69기 반기보고서 기준임註2) 출자자수는 주주명부상 계좌수 기준임('24. 6.30 기준) 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2024년 03월 21일홍원학0.00---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 註1) '24.03.21 일신상의 사유로 전영묵 대표이사가 사임함.註2) '24.03.21 정기주주총회 및 이사회에서 홍원학 사장이 대표이사로 취임함. (나) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성생명보험주식회사312,665,253277,382,93135,282,32222,759,6232,448,0752,165,949 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 註1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성(IFRS17적용)註2) 매출액은 영업수익, 당기순이익은 당기연결순이익을 기재註3) '24.9.30 기준으로 작성 (7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (가) 신용평가에 관한 사항 당사는 2023년 11월 한국기업평가주식회사로부터 보험금 지급능력평가에 대한 신용평가등급(Insurer Financial Strength Rating) 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국기업평가의 신용등급 AAA는20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평정요인으로 꼽은 것은 1) 업계 수위의 시장지위, 2) 다변화된 보험상품믹스 보유, 보장성 영업 강화 지속, 3) 안전성 위주의 자산운용, 대체투자 확대 추진, 4) Peer 대비 우수한 사업 안정성, 5) 매우 우수한 재무건전성 등 입니다. 또한, 같은 시기 한국신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력평가(InsuranceFinancial Strength Rating : IFSR)에서도 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망역시 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국신용평가의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평가요소는 1) 업계 최상위의 시장지위와 안정적인 영업기반, 2) 안정적인 수익구조, IFRS17에서의 수익성 개선, 3) 우수한 자본완충력 등 입니다. 마지막으로, 2023년 11월 NICE신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력 신용등급 역시 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 평가 받았습니다. NICE신용평가의 AAA는 22단계 중 최고등급에 해당하며, 평가근거는1) 생명보험산업 내 점유율 1위의 공고한 시장지위, 2) 높은 브랜드 인지도 및 우수한보험 포트폴리오 적정성, 3) 안정적인 이익창출력 및 우수한 자산건전성, 4) 우수한 수준의 자본적정성 등 입니다. 평가회사(신용평가등급범위) 평가대상 유가증권의신용등급 평 가 일 평가구분 한국기업평가주식회사 (AAA~D, 20단계) AAA 2023.11.22 정기평가 AAA 2022.11.22 AAA 2021.11.22 AAA 2020.11.20 AAA 2019.11.21 한국신용평가주식회사 (AAA~D, 20단계) AAA 2023.11.23 정기평가 AAA 2022.11.23 AAA 2021.11.23 AAA 2020.11.23 AAA 2019.11.21 NICE신용평가주식회사 (AAA~R, 22단계) AAA 2023.11.17 정기평가 AAA 2022.11.18 AAA 2021.11.19 AAA 2020.11.20 AAA 2019.11.21 ※ 한국기업평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다 BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위 내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다. ※ 한국신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 정의 AAA 보험금지급능력이 최고 수준이다. AA 보험금지급능력이 매우 높지만 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 보험금지급능력이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 보험금지급능력이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 보험금지급능력에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 보험금지급능력에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 보험금지급 불이행의 위험 수준이 높고 보험금 지급능력이 의문시된다. CC 보험금지급 불이행의 위험 수준이 매우 높고 보험금 지급능력이 희박하다. C 보험금지급 불이행의 위험 수준이 극히 높고 보험금 지급능력이 없다. D 보험금지급 불능상태이다. 주) 상기등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.※ NICE신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 정 의 AAA 장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음. AA 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함. A 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는영향이 적음. BBB 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함. BB 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음. B 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음. CCC 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음. C 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음. R 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업 수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음. 주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있습니다. (나) 주요 재무현황('24.9.30 현재, 제69기 3분기보고서 기준) (1) 요약연결재무정보 1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 69 기 3분기(2024년 9월말) 제 68 기(2023년 12월말) 제 67 기(2022년 12월말) 　현금및현금성자산 4,125,168 5,494,179 8,862,080 　당기손익공정가치측정금융자산 44,768,973 44,552,170 - 　당기손익인식금융자산 - - 27,741,179 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 167,058,064 167,664,679 - 　매도가능금융자산 - - 60,912,261 　상각후원가측정금융자산 80,757,013 82,774,703 - 　만기보유금융자산 - - 101,790,973 　대출채권및기타수취채권 - - 85,530,142 　파생상품자산 1,544,938 1,061,971 980,546 　관계기업투자 2,835,046 2,488,597 1,883,643 　금융리스채권 36,176 50,773 75,269 　매각예정자산 - - 16,384 　보험계약자산 - - 19,373 　재보험계약자산 2,284,755 1,377,775 443,719 　투자부동산 6,642,033 6,549,467 5,812,008 　유형자산 421,565 439,982 476,534 　무형자산 562,218 569,594 562,661 　사용권자산 317,269 230,961 255,991 　당기법인세자산 391,291 521,555 2,721 　이연법인세자산 75,101 68,686 8,884 　순확정급여자산 86,838 89,824 110,263 　기타자산 758,805 720,134 749,532 자 산 총 계 312,665,253 314,655,050 296,234,163 　보험계약부채 202,587,486 190,261,117 179,989,046 　재보험계약부채 615,726 520,786 432,902 　계약자지분조정 8,797,778 10,510,668 5,328,858 　상각후원가측정금융부채 8,848,219 8,466,432 - 　기타금융부채 - - 8,021,312 　투자계약부채 28,845,658 29,307,958 28,621,939 　차입부채 19,099,119 19,617,536 20,182,899 　리스부채 332,844 254,213 288,243 　파생상품부채 2,432,158 2,147,926 2,666,949 　당기법인세부채 168,134 122,161 991,417 　이연법인세부채 3,768,767 7,207,328 6,356,386 　충당부채 768,295 798,598 791,444 　순확정급여부채 206,383 195,972 157,106 　기타부채 912,364 906,914 843,642 부 채 총 계 277,382,931 270,317,609 254,672,143 　지배주주지분 33,316,669 42,437,828 39,675,314 　　자본금 100,000 100,000 100,000 　　자본잉여금 125,115 125,115 125,115 　　자본조정 (2,116,955) (2,116,955) (2,116,955) 　　기타포괄손익누계액 15,853,248 26,351,582 24,654,450 　　이익잉여금(결손금) 19,355,261 17,978,086 16,912,704 　비지배지분 1,965,653 1,899,613 1,886,706 자 본 총 계 35,282,322 44,337,441 41,562,020 부 채 와 자 본 총 계 312,655,253 314,655,050 296,234,163 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 제 69기 3분기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준이며, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준임2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 제 68 기 제 67 기 [보험 및 투자서비스 수익] 22,759,623 23,332,112 30,937,014 34,386,989 [보험 및 투자서비스 비용] 20,311,548 21,535,642 28,538,637 32,206,262 [영 업 이 익] 2,448,075 1,796,470 2,398,377 2,180,727 [영업외수익] 289,687 189,153 210,691 428,990 [영업외비용] 20,783 41,969 50,017 169,253 [법인세비용차감전연결순이익] 2,716,979 1,943,654 2,559,051 2,440,464 [법인세비용] 551,030 398,116 525,342 132,867 [당(분)기연결순이익] 2,165,949 1,545,538 2,033,709 2,307,597 [법인세비용차감후기타포괄손익] (10,497,470) 5,480,304 4,667,094 2,720,896 [당(분)기연결총포괄이익(손실)] (8,331,521) 7,025,842 6,700,803 5,028,493 　 1.당(분)기연결순이익의 귀속 2,165,949 1,545,538 2,033,709 2,307,597 지배기업의소유지분 2,042,144 1,449,726 1,895,312 2,170,152 비지배지분 123,805 95,812 138,397 137,445 2.당(분)기연결총포괄이익(손실)의 귀속 (8,331,521) 7,025,842 6,700,803 5,028,493 지배기업의소유지분 (8,456,190) 6,935,264 6,580,989 4,900,915 비지배지분 124,669 90,578 119,814 127,578 3. 지배기업소유지분에 대한 주당이익(단위: 원) 　 기본주당이익 11,372 8,073 10,554 12,085 희석주당이익 11,372 8,073 10,554 12,085 4. 연결에 포함된 회사수 151 141 141 120 국내 137 129 129 107 해외 14 12 12 13 국내상장 종속기업수 1 1 1 1 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 제 69기 3분기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준이며, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준임주2) 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오. (2) 요약별도재무정보 1) 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 69 기 3분기(2024년 9월말) 제 68 기(2023년 12월말) 제 67 기(2022년 12월말) 　현금및현금성자산 1,836,806 3,380,990 7,154,539 　당기손익공정가치측정금융자산 35,853,704 36,668,457 - 　당기손익인식금융자산 - - 25,227,234 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 164,779,635 166,226,450 - 　매도가능금융자산 - - 57,582,918 　상각후원가측정금융자산 45,843,025 49,614,533 - 　만기보유금융자산 - - 101,271,508 　대출채권및기타수취채권 - - 52,022,339 　파생상품자산 1,200,858 786,910 590,189 　관계ㆍ종속기업투자 19,805,809 16,581,623 13,030,920 　매각예정자산 - - 16,384 　보험계약자산 - - 19,373 　재보험계약자산 2,281,797 1,376,474 442,189 　투자부동산 3,523,427 3,468,039 3,326,837 　유형자산 381,989 395,150 430,788 　무형자산 190,759 184,336 179,504 　사용권자산 256,532 172,652 186,316 　당기법인세자산 387,596 517,923 - 　순확정급여자산 86,838 89,824 110,263 　기타자산 43,897 10,725 14,644 자 산 총 계 276,472,672 279,474,086 261,605,945 　보험계약부채 201,746,283 189,573,714 179,374,163 　재보험계약부채 615,685 520,742 431,781 　계약자지분조정 8,783,966 10,527,547 5,345,885 　상각후원가측정금융부채 1,419,868 1,559,684 - 　기타금융부채 - - 1,499,565 　투자계약부채 29,077,873 29,552,876 28,850,867 　차입부채 130,000 180,000 350,000 　리스부채 273,126 196,066 218,229 　파생상품부채 2,154,321 1,885,960 2,438,939 　당기법인세부채 - - 852,356 　이연법인세부채 3,750,910 7,190,307 6,294,997 　충당부채 560,519 567,556 626,544 　순확정급여부채 - - - 　기타부채 173,973 191,909 242,563 부 채 총 계 248,686,524 241,946,361 226,525,889 　자본금 100,000 100,000 100,000 　자본잉여금 6,131 6,131 6,131 　자본조정 (2,110,369) (2,110,369) (2,110,369) 　기타포괄손익누계액 15,725,928 26,354,009 24,604,878 　이익잉여금 14,064,458 13,177,954 12,479,416 자 본 총 계 27,786,148 37,527,725 35,080,056 부 채 와 자 본 총 계 276,472,672 279,474,086 261,605,945 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 제 69기 3분기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준이며, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준임 2) 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 제 68 기 제 67 기 [보험 및 투자서비스 수익] 18,340,686 18,836,632 25,309,836 28,830,838 [보험 및 투자서비스 비용] 16,722,268 17,751,695 23,885,001 27,671,166 [영 업 이 익] 1,618,418 1,084,937 1,424,835 1,159,672 [영업외수익] 298,746 269,060 275,277 574,758 [영업외비용] 7,764 7,373 18,929 155,333 [법인세비용차감전순이익] 1,909,400 1,346,624 1,681,183 1,579,097 [법인세비용] 358,592 220,561 298,281 375,598 [당(분)기순이익] 1,550,808 1,126,063 1,382,902 1,203,499 [법인세비용차감후기타포괄손익] (10,628,081) 5,467,930 4,699,634 2,742,930 [당(분)기총포괄이익(손실)] (9,077,273) 6,593,993 6,082,536 3,946,429 주당이익(단위: 원) 　 기본주당이익 8,636 6,271 7,701 6,702 희석주당이익 8,636 6,271 7,701 6,702 [관계ㆍ종속ㆍ공동기업 평가방법] 원가법 원가법 원가법 원가법 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 제 69기 3분기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준이며, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준임주2) 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오. (8) 등기임원 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍원학 남 1964년 07월 사장 사내이사 상근 대표이사 삼성화재 대표이사(2021.12 ~ 2023.11)삼성화재 자동차보험본부장 부사장(2020.12 ~ 2021.12)삼성생명 FC영업1본부장 부사장(2020.01 ~ 2020.12)삼성생명 전략영업본부장 부사장(2018.12 ~ 2020.01)고려대 일어일문학 학사 150 - 계열회사등기임원 2024.03.21 ~ 2027.03.21 유일호 남 1955년 03월 이사 사외이사 비상근 사외이사(이사회 의장임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원) 효성 사외이사(2023.03 ~ 현재)기획재정부 장관 겸 경제부총리(2016.01 ~ 2017.06)국토교통부 장관(2015.03 ~ 2015.11)펜실베니아대 경제학 박사 - - 계열회사등기임원 2022.03.17 ~ 2025.03.17 이근창 남 1956년 02월 이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원회 위원장위험관리위원회 위원장임원후보추천위원회 위원) 영남대 무역학부 교수(1993.09 ~ 2021.02)일리노이대 경영학 박사 - - 계열회사등기임원 2019.03.21 ~ 2025.03.17 임채민 남 1958년 04월 이사 사외이사 비상근 사외이사(내부거래위원회 위원장위험관리위원회 위원ESG위원회 위원) 법무법인 광장 고문(2015.05 ~ 현재)보건복지부 장관(2011.09 ~ 2013.03)국무총리실 실장(2010.08 ~ 2011.08)경희대 경제학 박사 - - 계열회사등기임원 2024.03.21 ~ 2027.03.21 허경옥 여 1964년 01월 이사 사외이사 비상근 사외이사(ESG위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원보수위원회 위원) 성신여대소비자생활문화산업학과 교수(1996 ~ 현재)금융감독원금융분쟁조정위원회 위원(2012.02 ~ 2014.03)위스콘신대 소비자경제학 박사 - - 계열회사등기임원 2022.03.17 ~ 2025.03.17 김우석 남 1969년 11월 부사장 사내이사 상근 자산운용부문장 금융경쟁력제고T/F 담당 부사장/상무(2020.12 ~ 2023.12)삼성화재 장기보험보상팀장 상무(2020.01 ~ 2020.12)삼성화재 계리RM팀장 상무(2018.02 ~ 2020.01)고려대 MBA 석사 - - 계열회사등기임원 2024.03.21 ~ 2027.03.21 이주경 남 1968년 02월 부사장 사내이사 상근 경영지원실장 FC영업본부 권역담당 상무(2021.12 ~ 2023.12)CPC기획팀장 상무(2020.01 ~ 2021.12)해외지원팀장 상무(2018.12 ~ 2020.01)전북대 행정학 학사 500 - 계열회사등기임원 2024.03.21 ~ 2027.03.21 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주 법인의 개요 당사의 최대주주의 최대주주는 삼성물산주식회사이며, 아래 기재사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 삼성물산의 제61기 사업보고서 등을 기준으로 한 것으로, 최대주주의 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된 삼성물산의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인) : 삼성물산주식회사 (Samsung C&T Corporation) (2) 설립일자 및 존속기간 1963년 12월 23일에 동화부동산주식회사로 시작하여, 2014년 7월 제일모직주식회사로 사명을 변경하였습니다. 또한 1938년 3월 1일 설립된 삼성상회를 모태로 1951년 1월에 설립된 삼성물산주식회사와의 합병을 통하여 2015년 9월 2일 (합병등기일)삼성물산주식회사로 사명을 변경하였습니다. (3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울특별시 강동구 상일로6길 26(상일동)- 전화번호 : 02-2145-5114- 홈페이지 : http://www.samsungcnt.com (4) 최근 연혁 2020. 02. UAE Fujairah F3 복합발전 프로젝트 수주2020. 03. 에버랜드, 카카오와 MOU, IT 기반 고객서비스 강화2020. 05. 반포주공1단지 3주구 재건축사업 수주2020. 09. 우즈베키스탄 국립아동병원 준공2020. 10. 삼성물산 '탈석탄' 선언2020. 11. 준지, 한국디자이너패션어워즈 최우수 디자이너상 (문체부 장관상) 수상2021. 03. 카타르 LNG 수출기지 건설공사 수주2021. 03. 대만공항 제3터미널 공사 수주2021. 06. 코트디부아르 국립암센터 사업 수주2021. 06. 국내 건설사최초 빌딩정보모델링(BIM) 국제표준 인증 획득2021. 07. 라이프사이언스 펀드(1,500억원 규모) 조성2021. 08. 에버랜드, 멸종위기 한국호랑이 자연번식2021. 09 하남 IDC 신축공사 수주2021. 09. 한국가스공사 등 국내 공기업/민간기업과 해외 청정수소 도입 및 활용 MOU 체결2021. 11. 에버랜드 자체 개발 장미 '가든에버스케이프(Garden Everscape, ER 015)' 일본 '기후 국제 장미대회(Gifu International Rose Competition)' 은상 수상2021. 12. UAE 초고압직류송전(HVDC) 공사 수주2022. 02. 베트남 Nhon Trach 3,4호기 복합화력발전 건설공사 수주2022. 03. 층간소음 차단성능 1등급 기술 인증 획득2022. 05. 등급별 층간소음 체험 가능한 연구시설 '래미안 고요안(安)LAB' 개관2022. 06. 래미안, 국가고객만족도조사(NCSI) 아파트 부문 25년 연속 1위 달성2022. 08. 카타르 태양광 발전소 프로젝트 수주 2022. 09. 패션, 업계 최초 쇼핑몰 ISMS-P 재인증 건설/패션부문, '21년 동반성장지수평가 최우수 등급 획득 건설부문 3년 연속 최우수 등급 획득에 따라 '최우수 명예기업' 선정 2022. 10. 에버랜드, KCSI 고객만족도 28년 연속 1위 달성 2022. 11. 삼성물산 '2050년 탄소중립' 추진 발표 2022. 12. 탄소정보공개프로젝트(CDP) Korea Awards 명예의 전당, 최고등급인 '플래티넘 클럽' 3년 편입2023. 04. 삼성물산 래미안갤러리, 2023 iF 디자인 어워드 수상2023. 06. 삼성물산-전력거래소, 공동주택 에너지 절감을 위한 업무협약 체결2023. 06. 대만 복합개발 프로젝트(7,500억원 규모) 수주2023. 09. 삼성물산, 미국 텍사스 3GW 태양광, ESS 개발 계약 체결2023. 10. 삼성물산, AEO(수출입 안전관리 우수업체) AAA등급 획득2023. 10. 삼성물산, 한국ESG기준원 ESG 평가 통합 A+등급(환경A+, 사회A+, 지배구조A+) 획득2023. 10. 삼성물산, 글로벌 신용평가사 S&P (Standard & Poor's) 장기 신용등급 A- (Stable), Moody's 장기 신용등급 A2 (Stable) 취득2023. 12. 삼성물산, 年100만톤 오만 그린암모니아 사업 참여2023. 12. 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 7년 연속 월드지수 편입 2024. 03. 삼성물산 래미안갤러리, 2024 iF 디자인 어워드 수상2024. 03. 삼성물산 래미안, 아시아 디자인 프라이즈 2024 수상2024. 05. 삼성물산 래미안, 레드닷 디자인 어워드 수상2024. 06. 바이오항공유 원료 친환경 국제 인증 ISCC 취득 2024. 06. 모건스탠리 캐피털 인터내셔널 지수(MSCI) ESG 평가 AA등급 획득 2024. 09. 삼성물산, 공공보행로 IDEA 디자인 어워드 2024 수상 2024. 10. 한국ESG기준원 ESG평가 통합 A등급 (환경A, 사회A+, 지배구조 A)획득2024. 11. 카타르 Facility E 담수복합발전 프로젝트 수주2024. 12. 사우디아라비아 최초의 도시철도 개통 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성물산114,158오세철0.00--이재용18.90정해린0.00----이재언0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 註) 삼성물산이 공시한 제61기 사업보고서 기준임 ('24.12.31 기준) 다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 03월 17일 정해린 0.00 - - - - 2024년 03월 15일 이재언 0.00 - - - - 註1) '23. 03. 17 한승환 대표이사 사임 정해린 대표이사 취임註2) '24. 03. 15 고정석 대표이사 사임 이재언 대표이사 취임 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성물산주식회사61,990,42724,731,88737,258,54042,103,2382,983,3972,772,012 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 註) '24.12.31 기준으로 작성 3. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 삼성생명보험7,099,08814.98국민연금공단3,286,9946.946000.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 註) 소유주식수와 지분율은 보통주 기준임 나. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,94217,95599.9326,033,57247,374,83754.95- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 註) 명의개서대리인(한국예탁결제원)의 '보통주 주식분포상황표' 기준임. (주주수 단위 : 명, 비율 단위 : %) 5. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '24년 12월 '24년 11월 '24년 10월 '24년 9월 '24년 8월 '24년 7월 보통주 주가 최고 435,000 392,500 365,500 377,000 374,500 388,000 최저 358,500 334,000 327,500 343,000 328,000 347,000 평균 375,500 359,167 346,450 356,278 349,667 367,848 일 거래량 최고 260.3 223.9 214.7 173.0 153.5 179.4 최저 38.9 39.9 63.0 57.4 48.0 48.2 월 거래량 2,601.8 2,210.7 2,399.2 1,859.4 1,850.4 2,176.0 우선주 주가 최고 310,000 293,500 283,500 290,000 278,500 284,500 최저 265,000 258,500 261,500 270,000 255,000 262,500 평균 279,375 274,214 275,300 279,167 267,048 276,609 일 거래량 최고 41.0 29.4 20.5 39.9 25.6 23.6 최저 6.6 3.0 2.3 3.7 4.4 2.3 월 거래량 301.3 235.7 136.9 201.4 219.3 205.0 註) 주가는 해당일자 종가 기준임 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 6. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이문화남1967년 02월대표이사사내이사상근회사업무총괄'90년 성균관대 경제학'22년 삼성생명 전략영업본부장'21년 삼성화재 일반보험부문장'20년 삼성화재 일반보험본부장'20년 삼성화재 전략영업본부장'18년 삼성화재 CPC전략실장'18년 삼성화재 경영지원팀장300-계열회사 등기임원2024.03.20 ~2027.03.19홍성우남1967년 06월부사장사내이사상근고객 DX혁신실장 '90년 서강대 철학(부 경제학)'22년 삼성화재 장기보험부문장'20년 삼성화재 경영지원실장'20년 삼성화재 CPC기획팀장'18년 삼성화재 개인영업마케팅팀장'18년 삼성화재 부산사업부장102-계열회사 등기임원2021.03.19 ~2027.03.19김준하남1968년 07월부사장사내이사상근개인영업본부장'94년 고려대 경영학'22년 삼성화재 경영지원실장'20년 삼성화재 전략영업마케팅팀장'18년 삼성화재 기획1팀장180-계열회사 등기임원2023.03.17 ~2026.03.16박진회남1957년 09월사외이사사외이사비상근전사 경영전반에 대한 업무 감사위원 여부: O 소속위원회: 감사위원회 내부거래위원회 ESG위원회 임원후보추천위원회 '80년 서울대 무역학'83년 Univ. of Chicago 경영학 석사'84년 London School of Economics and Political Science 경제학 석사'22년 현)SK이노베이션 사외이사 '21년 현)중앙대 2030 탄소중립 ESG 공유 포럼 공동 부위원장'21년 토스뱅크 사외이사 '20년 금융위원회 금융중심지추진위원회 위원'14년 한국씨티은행 은행장--계열회사 등기임원2023.03.17 ~2026.03.16성영훈남1960년 01월사외이사사외이사비상근전사 경영전반에 대한 업무 감사위원 여부: O 소속위원회: 감사위원회 리스크관리위원회 임원후보추천위원회 '81년 연세대 법학'84년 연세대 법학 석사'04년 연세대 법학 박사과정 수료'21년 학교법인 가톨릭학원 이사'20년 현)BGF 사외이사'19 년 롯데캐피탈 사외이사'18 년 현)법무법인(유) 태평양 변호사'18 년 현)서울중앙지방법원 조정위원'15 년 국민권익위원회 위원장'11 년 대검찰청 공판송무부장'10 년 광주지방검찰청 검사장 '09년 법무부 법무실장 --계열회사 등기임원2024.03.20 ~2027.03.19박성연여1965년 08월사외이사사외이사비상근전사 경영전반에 대한 업무 감사위원 여부: O 소속위원회: 감사위원회 내부거래위원회 보수위원회'88년 이화여대 경영학'93년 Univ. of Northwestern 마케팅학 박사'24년 현)이화여대 경영대학장 및 경영전문대학원장'24년 현)대홍기획 사외이사 '21년 롯데지주 기업문화위원회 위원'17년 아름다운재단 이사'16년 현)우체국공익재단 이사'15년 현)한국마케팅학회 부회장'07년 현대해상화재보험 사외이사'94년 현)이화여대 경영학과 교수--계열회사 등기임원2022.03.18 ~2025.03.17김소영여1965년 11월사외이사사외이사비상근전사 경영전반에 대한 업무 감사위원 여부: X 소속위원회: 리스크관리위원회 ESG위원회 내부거래위원회 보수위원회 '88년 서울대 법학'03년 서울대 법학 석사'05년 서울대 법학 박사과정 수료'23년 현)효성 사외이사'22년 현)재단법인 나은 이사장'22년 현)김앤장 법률사무소 변호사'20년 법무법인(유한) 케이에이치엘 대표변호사'19년 한국사회법률문제연구소장'17년 법원행정처 처장'12년 대법원 대법관--계열회사 등기임원2023.03.17 ~2026.03.16백송호남1967년 01월부사장미등기상근기획실장'92년 한국외국어대 일본어학'01년 서강대 국제경제학 석사'20년 삼성화재 자산운용본부장'18년 삼성화재 투자사업부장110-계열회사 미등기임원2015.12.04 ~-제임스박남1978년 01월부사장미등기상근글로벌사업부문장'01년 Macquarie Univ. 보험계리학'22년 삼성화재 글로벌사업총괄'22년 삼성화재 일반보험부문 담당임원'19년 Munich Re, CEO Singapore & Southeast Asia--계열회사 미등기임원2022.09.01 ~-최재봉남1968년 07월부사장미등기상근일반보험부문장'92년 Univ. of California, LA 경영학'95년 Univ. of Southern California 경영학 석사'20년 삼성화재 기업영업1사업부장'18년 삼성화재 일반보험지원팀장'18년 삼성화재 해외운영팀 법인장--계열회사 미등기임원2017.05.19 ~-구영민남1969년 10월부사장미등기상근경영지원실장'96년 한국외국어대 법학'22년 삼성화재 자동차보험부문장'20년 삼성화재 인사팀장 겸)사회공헌단장'14년 삼성화재 인사파트장--계열회사 미등기임원2020.01.22 ~-김영란여1969년 08월부사장미등기상근AI추진팀장'93년 동아대 경영정보학'23년 삼성화재 IT전략팀장'22년 삼성화재 IT혁신팀장'20년 Swiss Re Management CTO'18년 Allianz Asia Pacific CIO200-계열회사 미등기임원2023.01.01 ~-김일평남1968년 01월부사장미등기상근전략영업본부장'93년 고려대 통계학'05년 한국과학기술원 금융공학 석사'22년 삼성화재 장기보험마케팅팀장'20년 삼성화재 자동차보험전략팀장'17년 삼성화재 자보전략팀장-100계열회사 미등기임원2018.02.12 ~-방대원남1971년 10월부사장미등기상근개인영업지원팀장 '93년 한양대 경영학'21년 삼성화재 인사팀 인사지원담당'18년 삼성화재 인사팀 담당임원 '18년 삼성전자 인력개발원 --계열회사 미등기임원2018.11.29 ~-이상동남1969년 12월부사장미등기상근자동차보험부문장'92년 충북대 경영학'23년 삼성화재 자동차보상기획팀장'21년 삼성화재 보상기획팀장'18년 삼성화재 지방보상1팀장--계열회사 미등기임원2020.01.22 ~-박민재남1970년 04월부사장미등기상근자산운용본부장 '96년 연세대 경제학'06년 성균관대 MBA 석사'23년 삼성생명 전략투자사업부장'21년 삼성자산운용 경영지원실장'20년 삼성자산운용 LDI사업본부장 '20년 삼성자산운용 LDI운용본부장'18년 삼성자산운용 경영지원팀장 --계열회사 미등기임원2024.12.03 ~-고기호남1972년 08월부사장미등기상근장기보험부문장'97년 고려대 정치외교학'22년 삼성화재 디지털본부장'20년 삼성화재 디지털추진팀장'18년 삼성화재 경영관리파트장100100계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-이동헌남1972년 09월상무미등기상근법무팀장 '98년 고려대 법학 '24년 삼성전자 국내법무그룹장(DS)'23년 삼성전자 법무지원팀장(DS)'20년 삼성전자 Compliance그룹장(DS)'18년 삼성전자 국내법무그룹장(DS) --계열회사 미등기임원2024.12.06 ~-조성옥여1971년 08월상무미등기상근CISO'94년 충남대 통계학'97년 한국과학기술원 산업경영학 석사'20년 삼성화재 디지털혁신팀장'18년 삼성화재 IT혁신팀장'18년 삼성화재 ERP운영팀장--계열회사 미등기임원2017.05.19 ~-오정구여1969년 07월상무미등기상근강서사업단장'87년 대전대성여상고'21년 삼성화재 영업교육팀장'20년 삼성화재 충청사업부장'18년 삼성화재 경인사업단장 500-계열회사 미등기임원2018.11.29 ~-강윤미여1973년 01월상무미등기상근컴플라이언스팀장겸) 준법감시인'96년 이화여대 법학'06년 Georgetown Univ. 법학 석사'16년 삼성화재 준법감시담당90-계열회사 미등기임원2018.11.29 ~-최부규남1969년 05월상무미등기상근일반보험업무팀장'94년 고려대 통계학(경영학)'01년 Boston Univ. 보험수리학 석사'22년 삼성화재 RM팀장 겸)위험관리책임자'20년 삼성화재 계리RM팀장 겸)위험관리책임자'18년 삼성화재 장기보험지원팀장'18년 삼성화재 경영관리파트장100100계열회사 미등기임원2020.01.22 ~-양권진남1969년 11월상무미등기상근전략영업마케팅팀장'95년 한양대 독어독문학'21년 삼성화재 GA1사업단장'20년 삼성화재 GA2사업부장'20년 삼성화재 GA3사업부장'18년 삼성화재 GA영업5부장--계열회사 미등기임원2020.01.22 ~-원동주남1970년 10월상무미등기상근GA1사업단장'94년 한양대 경영학'23년 삼성화재 채널경쟁력강화팀장'22년 삼성화재 개인영업마케팅팀장'21년 삼성화재 특화사업단장'20년 삼성화재 경기사업부장'20년 삼성화재 영업교육팀장'17년 삼성화재 동탄지역단장100-계열회사 미등기임원2020.01.22 ~-김철영남1971년 06월상무미등기상근IT전략팀장'96년 부산외국어대 경제학'99년 Univ. of North Texas MBA'23년 삼성화재 디지털Tech팀장'22년 삼성화재 IT운영팀장'21년 삼성화재 데이터전략팀장'20년 삼성화재 IT혁신팀장'20년 삼성화재 고객전략팀장'18년 삼성화재 정보기획파트장100-계열회사 미등기임원2020.01.22 ~-김선문남1973년 01월상무미등기상근기획2팀장'01년 서울대 국제경제학'12년 The Ohio State Univ. 행정학 석사'18년 금융위원회 회계감독팀장--계열회사 미등기임원2021.02.01 ~-황호기남1968년 07월상무미등기상근자동차보험부문 담당임원'95년 한양대 정밀기계공학'23년 삼성화재 모빌리티기술연구소장'21년 삼성화재 자동차보험부문 담당임원'20년 삼성화재 자동차보험본부 담당임원'17년 삼성화재 교통박물관 담당부장--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-엄대웅남1971년 07월상무미등기상근북부사업단장'97년 충남대 경영학'21년 삼성화재 충청사업단장'20년 삼성화재 개인영업마케팅팀장'18년 삼성화재 충청지원파트장1,150-계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-권종철남1971년 08월상무미등기상근고객DX전략팀장'97년 동아대 응용통계학'22년 삼성화재 특화사업단장'21년 삼성화재 개인영업마케팅팀장'20년 삼성화재 영업교육팀장'16년 삼성화재 개인영업지원파트장--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-황상민남1970년 11월상무미등기상근감사팀장'97년 홍익대 무역학'20년 삼성화재 홍보팀장'16년 삼성화재 홍보파트장--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-이상혁남1971년 09월상무미등기상근자동차보험부문 담당임원'97년 인하대 경영학'22년 삼성화재 자동차보험전략팀장'20년 삼성화재 수도권보상2팀장'15년 삼성화재 자동차보험손익파트장--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-유승남남1971년 04월상무미등기상근재경팀장'97년 고려대 경영학'14년 서울대 MBA'20년 삼성화재 융자사업부장'15년 삼성화재 경리파트장123-계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-최원재남1973년 02월상무미등기상근투자사업부장'98년 서울대 경제학'06년 London Business Sch.(LBS) MBA '22년 삼성화재 재무기획팀장'20년 삼성생명 전략투자사업부장 '20년 삼성생명 자산PF운용팀 PF운용파트장'17년 삼성생명 특별계정사업부 변액주식운용부장--계열회사 미등기임원2022.12.14 ~-노재영여1972년 11월상무미등기상근충청사업단장'95년 서울대 수학교육학'98년 서울대 수학교육학 석사'20년 삼성화재 장기보험U/W팀장'18년 삼성화재 장기상품IT파트장--계열회사 미등기임원2020.12.07 ~-권종우남1972년 06월상무미등기상근일반보험전략팀장'96년 한국외국어대 무역학'98년 한국외국어대 무역학 석사'01년 Georgia State Univ. 보험수리학 석사'23년 삼성화재 기업보험1사업부장'21년 삼성화재 일반보험전략팀장'20년 삼성화재 일반보험손익파트장'18년 삼성화재 RM기획파트장--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-천세윤남1972년 08월상무미등기상근CS사업부장'97년 서강대 경영학'23년 삼성화재 기업보험2사업부장'21년 삼성화재 기업영업3사업부장'19년 삼성화재 건설보험팀 영업팀장--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-정영호남1971년 05월상무미등기상근홍보팀장'97년 경북대 회계학'22년 삼성화재 수도권보상1팀장'20년 삼성화재 지방보상2팀장'18년 삼성화재 동대구보상부장--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-손성규남1972년 04월상무미등기상근개인영업마케팅팀장'98년 인하대 경제학'22년 삼성화재 부산사업단장'21년 삼성화재 강서사업단장'20년 삼성화재 서초지역단장'18년 삼성화재 강남지역단장77-계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-한호규남1972년 01월상무미등기상근인사팀장겸)사회공헌단장'98년 고려대 경영학'10년 Univ. of Illinois, 재무학 석사'21년 삼성화재 디지털마케팅팀장'20년 삼성화재 인사파트장'18년 삼성화재 손익관리파트장--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-송하영여1975년 08월상무미등기상근재무기획팀장'98년 한국과학기술대 산업경영학'00년 한국과학기술원 경영학 석사'23년 삼성화재 투자사업부장'21년 삼성화재 재무심사팀장'20년 삼성화재 일반계정운용파트장'18년 삼성화재 특별계정운용파트장--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-조번형남1972년 08월상무미등기상근경영지원팀장'98년 고려대 통계학'07년 한국과학기술원 경영학 석사'21년 삼성화재 감사팀장'20년 삼성화재 손익관리파트장'18년 삼성화재 RM운영2파트장'18년 삼성화재 장기손익파트장--계열회사 미등기임원2021.12.13 ~-김범중남1974년 01월상무미등기상근장기보험보상팀장'96년 충북대 산업안전공학 '19년 삼성화재 장기보상기획파트장--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-정동진남1972년 12월상무미등기상근기업금융사업부장'98년 경기대 경영학'22년 삼성화재 융자사업부장'18년 삼성화재 부동산금융파트장--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-이용복남1973년 11월상무미등기상근RM팀장 겸)위험관리책임자'99년 서강대 수학'11년 Temple Univ. 보험경영학 석사'22년 삼성화재 장기보험전략팀장'18년 삼성화재 장기손익파트장--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-오일석남1974년 02월상무미등기상근기획1팀장'99년 서강대 경제학 '15년 성균관대 경영학 석사'22년 삼성화재 지방보상2팀장 '20년 삼성화재 자동차보험손익파트장'13년 삼성화재 자보손익파트 1043계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-윤종호남1973년 02월상무미등기상근신성장추진팀장'01년 부산대 경제학'22년 삼성화재 영업교육팀장'21년 삼성화재 경남사업단장'20년 삼성화재 조직성장파트장'19년 삼성화재 경남교육육성파트장'19년 삼성화재 부산지역단 부산수정지점장--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-김태윤남1974년 07월상무미등기상근소비자정책팀장'01년 숭실대 산업공학'03년 한국과학기술원 산업공학 석사'23년 삼성화재 디지털마케팅팀장'22년 삼성화재 디지털Tech팀장'21년 삼성화재 디지털전략그룹장'20년 삼성화재 디지털전략파트장'20년 삼성화재 인터넷장기일반영업부장'15년 삼성화재 인터넷장기일반영업부--계열회사 등기임원2022.12.12 ~-주종혁남1976년 01월상무미등기상근고객커뮤니케이션팀장'01년 성균관대 경영학'03년 성균관대 Global MBA'22년 삼성화재 디지털추진팀장'21년 삼성화재 디지털추진팀 담당'19년 토스 브랜드전략 리더--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-김민경여1977년 11월상무미등기상근데이터인사이트팀장'01년 숙명여대 통계학'03년 숙명여대 통계학 석사'10년 Pennsylvania State Univ. 통계학 박사'23년 삼성화재 Data Science팀장'22년 삼성화재 디지털마케팅팀장'20년 삼성화재 고객전략파트장'17년 삼성화재 고객전략파트--계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-전경은여1975년 08월상무미등기상근글로벌사업전략팀장'01년 이화여대 국어국문학'12년 IE Business School Global MBA'22년 삼성화재 글로벌전략팀장'21년 삼성화재 투자전략파트장'20년 삼성화재 글로벌사업부'20년 삼성화재 신사업전략팀'15년 삼성화재 글로벌파트 --계열회사 미등기임원2022.12.12 ~-권기순남1975년 01월상무미등기상근장기상품개발팀장'01년 고려대 수학'19년 법무법인 태평양 전문위원--계열회사 미등기임원2022.12.16 ~-조은영여1976년 11월상무미등기상근장기보험전략팀장'99년 이화여대 통계학'01년 포항공대 수학 석사'22년 삼성화재 장기IFRS파트장'20년 삼성화재 IFRS추진파트장'15년 삼성화재 RM기획파트--계열회사 미등기임원2023.12.05 ~-장명조남1975년 02월상무미등기상근재물해상사업부장'97년 동국대 경제학'23년 삼성화재 기업보험3사업부장'21년 삼성화재 법인컨설팅1팀장'20년 삼성화재 기업보험1팀장'18년 삼성화재 청도지점 지점장75-계열회사 미등기임원2023.12.05 ~-권영집남1974년 10월상무미등기상근자동차보험전략팀장'01년 경희대 경영학'23년 삼성화재 GA3사업단장'20년 삼성화재 경영관리파트'20년 삼성화재 디지털기획파트장'15년 삼성화재 경영관리파트--계열회사 미등기임원2023.12.05 ~-김상현남1974년 12월상무미등기상근자동차보상기획팀장'01년 홍익대 무역학'23년 삼성화재 특화보상팀장 '21년 삼성화재 자동차보험지원파트장'20년 삼성화재 자동차보험지원파트'13년 삼성화재 자보지원파트--계열회사 등기임원2023.12.05 ~-김현중남1975년 05월상무미등기상근GA3사업단장'03년 부산대 철학'23년 삼성화재 부산GA사업단장'22년 삼성화재 울산포항사업단장'20년 삼성화재 경남교육육성파트장'19년 삼성화재 경남영업추진파트--계열회사 미등기임원2023.12.05 ~-이윤재남1975년 02월상무미등기상근특화사업단장'02년 서강대 사학'23년 삼성화재 부산사업단장'21년 삼성화재 개인영업마케팅파트장'20년 삼성화재 영업교육파트장'18년 삼성화재 강동지역단 한솔지점장'18년 삼성화재 강남지역단--계열회사 미등기임원2023.12.05 ~-양덕현남1979년 02월상무미등기상근채널경쟁력강화팀장'04년 고려대 통계학'19년 성균관대 금융학 석사'23년 삼성화재 충청사업단장'21년 삼성화재 손익관리파트장'18년 삼성화재 손익관리파트--계열회사 미등기임원2023.12.05 ~-조진만남1976년 10월상무미등기상근부산사업단장 '99년 서강대 물리학 '20년 삼성화재 경영관리파트장'15년 삼성화재 경영관리파트 --계열회사 미등기임원2024.12.03 ~-최성진남1974년 10월상무미등기상근아시아사업팀장 '02년 서울대 경영학'10년 미 MIT 경영학 석사'23년 삼성화재 해외전략투자파트장'22년 삼성화재 해외전략투자파트'22년 삼성화재 재무기획파트'22년 삼성자산운용 경영지원팀 '19년 삼성자산운용 홍콩법인장'15년 삼성전자 회장실 비서팀 담당차장 --계열회사 미등기임원2024.12.03 ~-이범열남1977년 03월상무미등기상근인사팀 인사지원담당 '02년 부산대 무역학'21년 삼성화재 개인영업지원파트장 '17년 삼성화재 개인영업지원파트 --계열회사 미등기임원2024.12.03 ~-김도형남1976년 05월상무미등기상근부산GA사업단장 '03년 성균관대 경영학'21년 삼성화재 인사파트장 '15년 삼성화재 인사파트 --계열회사 미등기임원2024.12.03 ~-이해성남1976년 08월상무미등기상근헬스케어사업팀장 '02년 경희대 정밀응용화학'04년 포항공대 화학 석사'09년 미 일리노이주립대 분자의학 및 바이오 박사'11년 성균관대 생명의공학 박사 '23년 삼성화재 기획1팀 담당'21년 KT 디지털&바이오헬스사업부문 '19년 쿼드자산운용 사모펀드운용본부 --계열회사 미등기임원2024.12.03 ~-김철진남1975년 11월상무미등기상근모빌리티사업팀장 '01년 부산대 해양학'23년 삼성화재 자동차보험변화추진파트장'22년 삼성화재 자동차보험교육파트장'20년 삼성화재 보상기획파트 '18년 삼성화재 보상시스템혁신TF --계열회사 미등기임원2024.12.03 ~-김수연여1978년 07월상무미등기상근호남GA사업단장 '97년 광주여상고 '22년 삼성화재 호남GA영업추진파트장'21년 삼성화재 호남GA.리더스지점장'19년 삼성화재 호남GA.3지점장 1-계열회사 미등기임원2024.12.03 ~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 註1) 재직기간의 시작일은 임원 선임일을 기재함註2) 소유주식수의 이후 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' 참조 요망註3) '24.03.20 김성진 사외이사가 일신상의 사유로 사임함.註4) '24.03.20 개최된 제74기 정기주주총회에서 이문화 사내이사, 성영훈 사외이사가 신규선임(임기 3년) 되었으며, 홍성우 사내이사가 재선임(임기 3년)됨.註5) '24.03.20 이문화 사내이사가 이사회에서 대표이사로 선임됨. 나. 보고기간 종료일 이후 제출일 사이의 임원 변동 - 해당사항 없음 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 박진회 사외이사 SK이노베이션 사외이사 성영훈 사외이사 BGF 사외이사 박성연 사외이사 대홍기획 사외이사 김소영 사외이사 효성 사외이사 ※ 계열회사의 임원 겸직 현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 참고 라. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2025년 03월 19일 (기준일 : ) 선임박성연여1965년 08월사외이사,감사위원회 위원'88년 이화여대 경영학'93년 Univ. of Northwestern 마케팅학 박사'25년 현) 이화여대 학사 부총장 및 연구윤리센터장'24년 이화여대 경영대학장 및 경영전문대학원장'24년 현)대홍기획 사외이사 '21년 롯데지주 기업문화위원회 위원'17년 아름다운재단 이사'16년 현)우체국공익재단 이사'15년 현)한국마케팅학회 부회장'07년 현대해상화재보험 사외이사'94년 현)이화여대 경영학과 교수 2025년 03월 19일계열회사 등기임원선임구영민남1969년 10월사내이사'96년 한국외국어대 법학'24년 현)삼성화재 경영지원실장'22년 삼성화재 자동차보험부문장'20년 삼성화재 인사팀장 겸)사회공헌단장'14년 삼성화재 인사파트장2025년 03월 19일계열회사 미등기임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 註1) 기준일은 제75기 정기주주총회 개최 예정일임 註2) 보고서 제출일 현재 사내이사로 재임 중인 김준하 사내이사는 임기만료일('26.03.16)이전 제75기 정기주주총회일을 기준으로 사임 예정임. 마. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남2,984-44-3,02816.4537,945,200176,9501,1786761,854--여2,4737948-2,52114.6292,948,306116,441-5,4577992-5,54915.5830,893,506149,548- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 註1) '24년 12월 31일 현재 재직직원 기준이며, 미등기임원 포함하여 작성註2) 1인평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 작성 바. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당기(75기) 전기(74기) 전전기(73기) 육아휴직 사용자수(남) 35 29 28 육아휴직 사용자수(여) 109 123 142 육아휴직 사용자수(전체) 144 152 170 육아휴직 사용률(남) 10.1 2.5 3.0 육아휴직 사용률(여) 88.7 92.3 91.5 육아휴직 사용률(전체) 44.7 47.1 39.5 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 26 28 23 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 100 110 129 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 126 138 152 육아기 단축근무제 사용자 수 24 8 12 배우자 출산휴가 사용자 수 64 74 56 註) 육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 사. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(75기) 전기(74기) 전전기(73기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 2,858 2,761 2,354 선택근무제 사용자 수 5,310 5,345 5,453 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 173 93 - 註1) 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무제 활용註2) 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주 간의 근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 1주간에 40시간을, 1일에 8시간을 초과하여 근로하게 할 수 있는 제도 註3) 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수에는 코로나로 인한 일시적 재택근무를 한 경우는 제외함 아. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 5824,127,072423,962- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 註) '24년 12월 31일 현재 재직자 기준이며, 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합임 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사712,000사내이사 3명, 사외이사 4명 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 註) 인원수는 주주총회 승인일 기준임 (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 73,505507- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 註1) 인원수는 2024년 12월 31일 기준임註2) 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액임註3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당기간내 월별 평균 인원수로 나눈 금액임 2) 유형별 (단위 : 백만원) 33,1001,094-19797-3308100----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 註1) 인원수는 2024년 12월 31일 기준임註2) 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액임註3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당기간내 월별 평균 인원수로 나눈 금액임 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득, 퇴직소득으로 구성되어 있으며, 직급, 위임업무 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 주주총회 승인금액 한도 내에서 집행하고 있음 사외이사(감사위원회 위원 제외) - 보수는 급여로 구성되어 있으며, 위임업무 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 주주총회 승인금액 한도 내에서 집행하고 있음 감사위원회 위원 - 보수는 급여로 구성되어 있으며, 위임업무 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 주주총회 승인금액 한도 내에서 집행하고 있음 감사 - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이문화대표이사1,609-홍성우이사877-김준하이사614- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사이문화 근로소득 급여 600 - 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정(보수위원회 결의)하고 6억원을 매월 분할 지급 상여 834 - 설/추석상여 : 각 월급여 100% 지급- 목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, 조직 목표 달성도에 따라 월급여의 0 ~ 100% 내에서 년 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급)- 성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, EVA (경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 기준 연봉의 0 ~ 50% 내에서 연 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)- 장기성과인센티브 : 보수위원회에서 결의한 기준에 의거하여 지급되는 주가연계형 성과급으로, 성과평가 대상기간(3년)의 EPS, 세전이익률 등의 계량지표와 소비자보호등의 비계량 지표를 기준으로 산정한 후 4년간 분할 지급함. ·'20~'22년 EPS 33,117원, 세전이익률 8.8%※ 보수위원회를 통해 '24년분을 재평가한 결과 지급액 축소 혹은 취소 사유는 발생하지 않음※ '24년 대표이사 재임시 장기 부문은 선제적 상품경쟁력 강화를 통해 시장지배력을 확대하고, 자동차 부문은 직판중심으로 고객 확대하여 전사가치 제고의 기반을 마련함으로써, '24년 매출액 22.7조, 세전이익 2.7조원의 성과를 달성함. 또한 재보험 사업을 본격화하여 해외사업의 성장기반을 마련한 점을 고려하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 175 - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이사홍성우 근로소득 급여 340 - 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격,위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정(보수위원회 결의)하고 3억4천만원을 매월 분할 지급 상여 466 - 설/추석상여 : 각 월급여 100% 지급 - 목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, 조직 목표 달성도에 따라 월급여의 0 ~ 100% 내에서 년 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) - 성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, EVA (경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 기준 연봉의 0 ~ 50% 내에서 연 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) - 장기성과인센티브 : 보수위원회에서 결의한 기준에 의거하여 지급되는 주가연계형 성과급으로, 성과평가 대상기간(3년)의 EPS, 세전이익률 등의 계량지표와 소비자보호등의 비계량 지표를 기준으로 산정한 후 4년간 분할 지급함. ·'20~'22년 EPS 33,117원, 세전이익률 8.8% ※ 보수위원회를 통해 '2년분을 재평가한 결과 지급액 축소 혹은 취소 사유는 발생하지 않음 ※ '24년 장기보험부문장 재임시 타겟 마케팅 활성화 및 보유고객 관리체계 개선함으로써 장기보험 고객을 확대하였고, '24년 매출액 22.7조, 세전이익 2.7조원의 성과 달성에 기여한 점을 고려하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 71 - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이사김준하 근로소득 급여 233 - 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정(보수위원회 결의)하고 2억3천3백만원을 매월 분할 지급 상여 321 - 설/추석상여 : 각 월급여 100% 지급 - 목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, 조직 목표 달성도에 따라 월급여의 0 ~ 100% 내에서 년 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) - 성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, EVA (경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 기준 연봉의 0 ~ 50% 내에서 연 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) - 장기성과인센티브 : 보수위원회에서 결의한 기준에 의거하여 지급되는 주가연계형 성과급으로, 성과평가 대상기간(3년)의 EPS, 세전이익률 등의 계량지표와 소비자보호등의 비계량 지표를 기준으로 산정한 후 4년간 분할 지급함. ·'20~'22년 EPS 33,117원, 세전이익률 8.8% ※ 보수위원회를 통해 '24년분을 재평가한 결과 지급액 축소 혹은 취소 사유는 발생하지 않음 ※ '24년 경영지원실장 재임시 전 사업부문 내실있는 성장으로 수익 기반 강화하여 매출 및 세전이익 계획比 초과달성하였고, '24년 매출액 22.7조, 세전이익 2.7조원의 성과 달성에 기여한 점을 고려하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 60 - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 박민규前부사장2,083-이문화대표이사1,609-홍성윤前부사장1,266-강인규前부사장1,264-제임스박부사장999- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前부사장박민규 근로소득 급여 467 - 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 4억6천7백만원을 매월 분할 지급 상여 423 - 설/추석상여 : 각 월급여 100% 지급- 목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, 조직 목표 달성도에 따라 월급여의 0 ~ 100% 내에서 년 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급)- 성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, EVA (경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 기준 연봉의 0 ~ 50% 내에서 연 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)※ '24년 개인영업본부장 재임시 수익성 중심의 상품 P/F 개선하여 장기적 수익의 근간을 확보함으로써, '24년 매출액 22.7조, 세전이익 2.7조원의 성과 달성에 기여한 점을 고려하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 30 - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 1,163 - 임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 36.4백만원에 근무기간 10년, 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - 대표이사이문화 근로소득 급여 600 - 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정(보수위원회 결의)하고 6억원을 매월 분할 지급 상여 834 - 설/추석상여 : 각 월급여 100% 지급- 목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, 조직 목표 달성도에 따라 월급여의 0 ~ 100% 내에서 년 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급)- 성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, EVA (경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 기준 연봉의 0 ~ 50% 내에서 연 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)- 장기성과인센티브 : 보수위원회에서 결의한 기준에 의거하여 지급되는 주가연계형 성과급으로, 성과평가 대상기간(3년)의 EPS, 세전이익률 등의 계량지표와 소비자보호등의 비계량 지표를 기준으로 산정한 후 4년간 분할 지급함. ·'20~'22년 EPS 33,117원, 세전이익률 8.8%※ 보수위원회를 통해 '24년분을 재평가한 결과 지급액 축소 혹은 취소 사유는 발생하지 않음※ '24년 대표이사 재임시 장기 부문은 선제적 상품경쟁력 강화를 통해 시장지배력을 확대하고, 자동차 부문은 직판중심으로 고객 확대하여 전사가치 제고의 기반을 마련함으로써, '24년 매출액 22.7조, 세전이익 2.7조원의 성과를 달성함. 또한 재보험 사업을 본격화하여 해외사업의 성장기반을 마련한 점을 고려하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 175 - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 前부사장홍성윤 근로소득 급여 299 - 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억9천9백만원을 매월 분할 지급 상여 271 - 설/추석상여 : 각 월급여 100% 지급- 목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, 조직 목표 달성도에 따라 월급여의 0 ~ 100% 내에서 년 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급)- 성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, EVA (경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 기준 연봉의 0 ~ 50% 내에서 연 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)※ '24년 기획실장 재임시 신사업 기회를 발굴하여 신규 고객 확대를 지원함으로써, '24년 매출액 22.7조, 세전이익 2.7조원의 성과 달성에 기여한 점을 고려하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 19 - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 677 - 임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 23.8백만원에 근무기간 9년, 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - 前부사장강인규 근로소득 급여 276 - 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억7천6백만원을 매월 분할 지급 상여 309 - 설/추석상여 : 각 월급여 100% 지급 - 목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, 조직 목표 달성도에 따라 월급여의 0 ~ 100% 내에서 년 2회 지급 (조직별 성과에 따라 가감지급) - 성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거하여, EVA (경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 기준 연봉의 0 ~ 50% 내에서 연 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) - 장기성과인센티브 : 보수위원회에서 결의한 기준에 의거하여 지급되는 주가연계형 성과급으로, 성과평가 대상기간(3년)의 EPS, 세전이익률 등의 계량지표와 소비자보호등의 비계량 지표를 기준으로 산정한 후 4년간 분할 지급함. ·'20~'22년 EPS 33,117원, 세전이익률 8.8%※ 보수위원회를 통해 '24년분을 재평가한 결과 지급액 축소 혹은 취소 사유는 발생하지 않음※ '24년 법무팀장 재임시 글로벌 사업 법무지원을 통하여 글로벌 역량 강화 및 업무 효율화에 기여하여 '24년 매출액 22.7조, 세전이익 2.7조원의 성과 달성에 기여한 점을 고려하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 38 - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 641 - 임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 22백만원에 근무기간 9년, 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - 부사장제임스박 근로소득 급여 630 - 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격,위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 6억3천만원을 매월 분할 지급 상여 116 - 성과급 : '24년 글로벌 사업총괄 재임시 글로벌 사업 확장을 위한 중장기 로드맵을 마련하여 '24년 매출액 22.7조, 세전이익 2.7조원의 성과 달성에 기여한 점을 고려하여 상여금 산정 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 253 - 복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단에 소속된 회사 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 삼성그룹에 속한 계열회사로서,2024년말 현재 삼성그룹에는 전년말과 동일한 63개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 17개사이며 비상장사는 46개사입니다. 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 삼성174663 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 출자현황 (1) 국내법인 (2024년 12월말 현재, 보통주 기준) (단위 : %) 피출자회사출자회사 삼성물산(주) 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) 삼성이엘에이(주) 삼성물산(주) 　 43.1 19.3 　 17.1 　 7.0 삼성바이오로직스(주) 　　　　　　　 삼성생명보험(주) 0.1 0.1 　 0.1 0.1 19.5 0.1 삼성에스디아이(주) 　　　　　　 11.7 삼성에스디에스(주) 　　　　　　　 삼성전기(주) 　　　　　　　 삼성전자(주) 　 31.2 　 19.6 22.6 　　 삼성중공업(주) 　　　　　　　 삼성증권(주) 　　　　　 0.4 　 삼성카드(주) 　　　　　　　 삼성화재해상보험(주) 　　　　　 18.7 0.2 (주)에스원 　　　　　 0.7 　 (주)제일기획 　　　　　　　 (주)호텔신라 　　　　　　　 삼성디스플레이(주) 　　　　　　　 삼성자산운용(주) 　　　　　　　 삼성전자서비스(주) 　　　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　　　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　　 Harman International Industries, Inc. 　　　　　　　計 0.1 74.3 19.3 19.7 39.7 39.3 18.9 피출자회사출자회사 삼성전기(주) 삼성전자(주) 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) (주)멀티캠퍼스 삼성물산(주) 　 5.0 0.1 　　　　 삼성바이오로직스(주) 　　　　　　　 삼성생명보험(주) 0.1 8.6 3.0 29.4 71.9 15.0 0.0 삼성에스디아이(주) 　　 0.4 　　　　 삼성에스디에스(주) 　　　　　　 47.2 삼성전기(주) 　　 2.1 　　　　 삼성전자(주) 23.7 　 15.2 　　　　 삼성중공업(주) 　　　　　　　 삼성증권(주) 　　　　　　　 삼성카드(주) 　　　　　　　 삼성화재해상보험(주) 　 1.5 　　　　　 (주)에스원 　　　　　　　 (주)제일기획 　　 0.1 　　　　 (주)호텔신라 　　　　　　　 삼성디스플레이(주) 　　　　　　　 삼성자산운용(주) 　　　　　　　 삼성전자서비스(주) 　　　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　　　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　 15.2 Harman International Industries, Inc. 　　　　　　　計 23.8 15.1 20.9 29.4 71.9 15.0 62.4 피출자회사출자회사 (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성메디슨(주) 삼성바이오에피스(주) 삼성벤처투자(주) 삼성물산(주) 　　　　　　 16.7 삼성바이오로직스(주) 　　　　　 100.0 　 삼성생명보험(주) 5.5 0.3 7.3 　　　　 삼성에스디아이(주) 11.0 　 0.1 15.2 　　 16.3 삼성에스디에스(주) 　　　　　　　 삼성전기(주) 　　　　　　 17.0 삼성전자(주) 　 25.2 5.1 84.8 68.5 　 16.3 삼성중공업(주) 　　　　　　 17.0 삼성증권(주) 1.3 　 3.1 　　　 16.7 삼성카드(주) 1.9 3.0 1.3 　　　　 삼성화재해상보험(주) 1.0 　　　　　　 (주)에스원 　　　　　　　 (주)제일기획 　　　　　　　 (주)호텔신라 　　　　　　　 삼성디스플레이(주) 　　　　　　　 삼성자산운용(주) 　　　　　　　 삼성전자서비스(주) 　　　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　　　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　　 Harman International Industries, Inc. 　　　　　　　計 20.7 28.6 16.9 100.0 68.5 100.0 100.0 피출자회사출자회사 삼성생명서비스손해사정(주) 삼성선물(주) 삼성액티브자산운용(주) 삼성에스알에이자산운용(주) 삼성웰스토리(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자로지텍(주) 삼성물산(주) 　　　　 100.0 　　 삼성바이오로직스(주) 　　　　　　　 삼성생명보험(주) 99.8 　　 100.0 　 100.0 　 삼성에스디아이(주) 　　　　　　　 삼성에스디에스(주) 　　　　　　　 삼성전기(주) 　　　　　　　 삼성전자(주) 　　　　　　 100.0 삼성중공업(주) 　　　　　　　 삼성증권(주) 　 100.0 　　　　　 삼성카드(주) 　　　　　　　 삼성화재해상보험(주) 　　　　　　　 (주)에스원 　　　　　　　 (주)제일기획 　　　　　　　 (주)호텔신라 　　　　　　　 삼성디스플레이(주) 　　　　　　　 삼성자산운용(주) 　　 100.0 　　　　 삼성전자서비스(주) 　　　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　　　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　　 Harman International Industries, Inc. 　　　　　　　計 99.8 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 피출자회사출자회사 삼성전자서비스(주) 삼성전자서비스씨에스(주) 삼성전자판매(주) 삼성카드고객서비스(주) 삼성코닝어드밴스드글라스(유) 삼성헤지자산운용(주) 삼성화재서비스손해사정(주) 삼성물산(주) 　　　　　　　 삼성바이오로직스(주) 　　　　　　　 삼성생명보험(주) 　　　　　　　 삼성에스디아이(주) 　　　　　　　 삼성에스디에스(주) 　　　　　　　 삼성전기(주) 　　　　　　　 삼성전자(주) 99.3 　 100.0 　　　　 삼성중공업(주) 　　　　　　　 삼성증권(주) 　　　　　　　 삼성카드(주) 　　　 100.0 　　　 삼성화재해상보험(주) 　　　　　　 100.0 (주)에스원 　　　　　　　 (주)제일기획 　　　　　　　 (주)호텔신라 　　　　　　　 삼성디스플레이(주) 　　　　 50.0 　　 삼성자산운용(주) 　　　　　 100.0 　 삼성전자서비스(주) 　 100.0 　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　　　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　　 Harman International Industries, Inc. 　　　　　　　計 99.3 100.0 100.0 100.0 50.0 100.0 100.0 피출자회사출자회사 삼성화재애니카손해사정(주) 세메스(주) 수원삼성축구단(주) 스테코(주) 신라에이치엠(주) 에스디플렉스(주) 에스비티엠(주) 삼성물산(주) 　　　　　　　 삼성바이오로직스(주) 　　　　　　　 삼성생명보험(주) 　　　　　　　 삼성에스디아이(주) 　　　　　 50.0 　 삼성에스디에스(주) 　　　　　　　 삼성전기(주) 　　　　　　　 삼성전자(주) 　 91.5 　 70.0 　　　 삼성중공업(주) 　　　　　　　 삼성증권(주) 　　　　　　　 삼성카드(주) 　　　　　　　 삼성화재해상보험(주) 100.0 　　　　　　 (주)에스원 　　　　　　　 (주)제일기획 　　 100.0 　　　　 (주)호텔신라 　　　　 100.0 　 100.0 삼성디스플레이(주) 　　　　　　　 삼성자산운용(주) 　　　　　　　 삼성전자서비스(주) 　　　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　　　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　　 Harman International Industries, Inc. 　　　　　　　計 100.0 91.5 100.0 70.0 100.0 50.0 100.0 피출자회사출자회사 에스원씨알엠(주) 에스유머티리얼스(주) 에스코어(주) 에스티엠(주) 에이치디씨신라면세점(주) 오픈핸즈(주) 제일패션리테일(주) 삼성물산(주) 　　　　　　 100.0 삼성바이오로직스(주) 　　　　　　　 삼성생명보험(주) 　　　　　　　 삼성에스디아이(주) 　　　 100.0 　　　 삼성에스디에스(주) 　　 81.8 　　 100.0 　 삼성전기(주) 　　　　　　　 삼성전자(주) 　　　　　　　 삼성중공업(주) 　　　　　　　 삼성증권(주) 　　　　　　　 삼성카드(주) 　　　　　　　 삼성화재해상보험(주) 　　　　　　　 (주)에스원 100.0 　 0.6 　　　　 (주)제일기획 　　 5.2 　　　　 (주)호텔신라 　　　　 50.0 　　 삼성디스플레이(주) 　 50.0 　　　　　 삼성자산운용(주) 　　　　　　　 삼성전자서비스(주) 　　　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　 0.5 　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　　 Harman International Industries, Inc. 　　　　　　　計 100.0 50.0 88.1 100.0 50.0 100.0 100.0 피출자회사출자회사 (주)미라콤아이앤씨 (주)미래로시스템 (주)삼성글로벌리서치 (주)삼성라이온즈 (주)삼성생명금융서비스보험대리점 (주)삼성화재금융서비스보험대리점 (주)삼우종합건축사사무소 삼성물산(주) 　　 1.0 　　　 100.0 삼성바이오로직스(주) 　　　　　　　 삼성생명보험(주) 　　 14.8 　 100.0 　　 삼성에스디아이(주) 　　 29.6 　　　　 삼성에스디에스(주) 83.6 　　　　　　 삼성전기(주) 　　 23.8 　　　　 삼성전자(주) 　　 29.8 　　　　 삼성중공업(주) 　　 1.0 　　　　 삼성증권(주) 　　　　　　　 삼성카드(주) 　　　　　　　 삼성화재해상보험(주) 　　　　　 100.0 　 (주)에스원 0.6 　　　　　　 (주)제일기획 5.4 　　 67.5 　　　 (주)호텔신라 　　　　　　　 삼성디스플레이(주) 　　　　　　　 삼성자산운용(주) 　　　　　　　 삼성전자서비스(주) 　　　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　　　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　　 Harman International Industries, Inc. 　　　　　　　計 89.6 0 .0 100.0 67.5 100.0 100.0 100.0 피출자회사출자회사 (주)서울레이크사이드 (주)시큐아이 (주)씨브이네트 (주)에스에이치피코퍼레이션 (주)하만인터내셔널코리아 (주)휴먼티에스에스 (주)희망별숲 삼성물산(주) 100.0 8.7 40.1 　　　　 삼성바이오로직스(주) 　　　　　　　 삼성생명보험(주) 　　　　　　　 삼성에스디아이(주) 　　　　　　　 삼성에스디에스(주) 　 56.5 9.4 　　　　 삼성전기(주) 　　　　　　　 삼성전자(주) 　　　　　　 100.0 삼성중공업(주) 　　　　　　　 삼성증권(주) 　　　　　　　 삼성카드(주) 　　　　　　　 삼성화재해상보험(주) 　　　　　　　 (주)에스원 　　　　　 100.0 　 (주)제일기획 　　　　　　　 (주)호텔신라 　　　 100.0 　　　 삼성디스플레이(주) 　　　　　　　 삼성자산운용(주) 　　　　　　　 삼성전자서비스(주) 　　　　　　　 (주)미라콤아이앤씨 　　　　　　　 (주)삼성글로벌리서치 　　　　　　　 Harman International Industries, Inc. 　　　　 100.0 　　計 100.0 65.2 49.5 100.0 100.0 100.0 100.0 (2) 해외법인 (2024년 12월말 현재, 보통주 기준) (단위 : %) 출자회사 피출자회사 지분율(%) (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO AUSTIN INC 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO (KL) SDN. BHD. 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd 100.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Construction Inc. 100.0 Samsung C&T America Inc. QSSC, S.A. de C.V. 20.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Energy LLC 100.0 Samsung C&T America Inc. Equipment Trading Solutions Group, LLC 70.0 Samsung C&T America Inc. SAMSUNG C&T CHARGING SOLUTIONS LLC 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Armow Wind Ontario LP 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Belle River Wind LP 42.5 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. North Kent Wind 1 LP 35.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Wind GP Holding Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. South Kent Wind LP Inc. 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 45.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Windsor Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Southgate Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 1 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC GP Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction LP 100.0 SP Armow Wind Ontario GP Inc SP Armow Wind Ontario LP 0.0 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. PLL Holdings LLC 83.6 SRE GRW EPC GP Inc. SRE GRW EPC LP 0.0 SRE SKW EPC GP Inc. SRE SKW EPC LP 0.0 SRE WIND PA GP INC. SRE WIND PA LP 0.0 SRE GRS Holdings GP Inc. Grand Renewable Solar GP Inc. 50.0 SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP 0.0 SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP 0.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. KINGSTON SOLAR GP INC. 50.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. SRE KS HOLDINGS LP 0.0 SP Belle River Wind GP Inc SP Belle River Wind LP 0.0 SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP 0.0 SRE Wind GP Holding Inc. SP Armow Wind Ontario GP Inc 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. South Kent Wind GP Inc. 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. Grand Renewable Wind GP Inc. 50.0 South Kent Wind GP Inc. South Kent Wind LP Inc. 0.0 Grand Renewable Wind GP Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 0.0 North Kent Wind 1 GP Inc North Kent Wind 1 LP 0.0 SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP 0.0 SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP 0.0 SRE BRW EPC GP INC. SRE BRW EPC LP 0.0 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc North Kent Wind 1 GP Inc 50.0 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc SRE North Kent 2 LP Holdings LP 0.0 SRE Belle River GP Holdings Inc SP Belle River Wind GP Inc 50.0 SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP 0.0 SRE Summerside Construction GP Inc. SRE Summerside Construction LP 0.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 1 LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung C&T Renewables, LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 3, LLC 100.0 Samsung C&T Renewables, LLC 5S ENERGY HOLDINGS, LLC 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH SungEel Recycling Park Thuringen GmbH 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH POSS-SLPC, S.R.O 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH Solluce Romania 1 B.V. 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH Samsung C&T Renewable Energy Europe GmbH 100.0 Samsung C&T Deutschland GmbH S.C. Otelinox S.A 99.9 Samsung C&T Corporation Poland LLC Samsung C&T Corporation Romania S.R.L 100.0 Samsung C&T Renewable Energy Europe GmbH Arteus Partner I HoldCo GmbH & Co. KG 50.0 Samsung C&T Renewable Energy Europe GmbH Arteus Partner I GP GmbH 50.0 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 70.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung Chemtech Vina LLC 48.3 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 0.2 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 30.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. S&G Biofuel PTE.LTD 12.6 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Gandaerah Hendana 95.0 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Inecda 95.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. 100.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. Vista NEXT Limited 51.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. CME - VISTA JOINT STOCK COMPANY 51.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. WELVISTA COMPANY LIMITED 30.0 CHEIL HOLDING INC. SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 75.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 6.8 Samsung C&T Hongkong Ltd. SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 45.0 삼성전자(주) Samsung Japan Corporation 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics America, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Canada, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 63.6 삼성전자(주) Samsung Electronics Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (UK) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Holding GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Iberia, S.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics France S.A.S 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Italia S.P.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Logistics B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Benelux B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Nordic Aktiebolag 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Austria GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Slovakia s.r.o 55.7 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 75.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Vina Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Asia Pte. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung India Electronics Private Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. 100.0 삼성전자(주) PT Samsung Electronics Indonesia 100.0 삼성전자(주) Thai Samsung Electronics Co., Ltd. 91.8 삼성전자(주) Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 69.1 삼성전자(주) Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. 90.0 삼성전자(주) Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 73.7 삼성전자(주) Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 삼성전자(주) Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 87.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Argentina S.A. 98.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Chile Limitada 4.1 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Company LLC 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Kaluga LLC 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung LED Co., Ltd. 100.0 삼성바이오로직스(주) Samsung Biologics America, Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis United States Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis NL B.V. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis CH GmbH 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis PL Sp z o.o. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Biopeis TW Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis HK Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS IL LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA 100.0 삼성디스플레이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.9 삼성디스플레이(주) Samsung Display America Holdings, Inc 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Noida Private Limited 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Dongguan Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Tianjin Co., Ltd. 95.0 삼성디스플레이(주) Novaled GmbH 9.9 세메스(주) SEMES America, Inc. 100.0 세메스(주) SEMES (XIAN) Co., Ltd. 100.0 삼성메디슨(주) Sonio SAS 100.0 Samsung Electronics America, Inc. NeuroLogica Corp. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Lennox HVAC North America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. SmartThings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Oak Holdings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Joyent, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. TeleWorld Solutions, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Semiconductor, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Research America, Inc 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Electronics Home Appliances America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung International, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Harman International Industries, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Federal, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Austin Semiconductor LLC. 100.0 Samsung Electronics Canada, Inc. AdGear Technologies Inc. 100.0 Samsung Research America, Inc SAMSUNG NEXT LLC 100.0 SAMSUNG NEXT LLC SAMSUNG NEXT FUND LLC 100.0 Samsung International, Inc. Samsung Mexicana S.A. de C.V 100.0 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV 100.0 Samsung Display America Holdings, Inc eMagin Corporation 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Japan Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Industries Canada Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Professional, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Connected Services, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Roon Labs, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Belgium SA 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman France SNC 100.0 Harman International Industries, Inc. Red Bend Software SAS 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Inc. & Co. KG 66.0 Harman International Industries, Inc. Harman KG Holding, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 99.9 Harman Becker Automotive Systems, Inc. Harman International Estonia OU 100.0 Harman Becker Automotive Systems, Inc. Harman International (Thailand) Co., Ltd. 99.0 Harman Professional, Inc. Harman Singapore Pte. Ltd. 100.0 Harman Professional, Inc. Harman International (Thailand) Co., Ltd. 1.0 Harman Professional, Inc. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Professional, Inc. Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Engineering Corp. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services AB. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services UK Ltd. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 1.6 Harman Connected Services, Inc. Global Symphony Technology Group Private Ltd. 100.0 Samsung Electronics (UK) Ltd. Samsung Semiconductor Europe Limited 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Semiconductor Europe GmbH 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Electronics GmbH 100.0 Sonio SAS Sonio Corporation 100.0 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 31.4 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Slovakia s.r.o 44.3 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 36.4 Samsung Electronics Benelux B.V. SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics West Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics East Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Egypt S.A.E 99.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Israel Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 99.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Middle East and North Africa 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Turkiye 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Maghreb Arab 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Venezuela, C.A. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 13.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Chile Limitada 95.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Peru S.A.C. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Ukraine Company LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Ukraine 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Rus LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Central Eurasia LLP 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Uzbekistan FC LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Corephotonics Ltd. 100.0 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Samsung Nanoradio Design Center 100.0 AKG Acoustics Gmbh Harman Professional Denmark ApS 100.0 AKG Acoustics Gmbh Studer Professional Audio GmbH 100.0 Harman Professional Denmark ApS Martin Professional Japan Ltd. 40.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Harman International Romania SRL 0.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Apostera UA, LLC 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Deutschland GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman RUS CIS LLC 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Holding Gmbh & Co. KG 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Management Gmbh 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Hungary Financing Ltd. 100.0 Harman Connected Services GmbH Harman Connected Services OOO 100.0 Harman KG Holding, LLC Harman Inc. & Co. KG 34.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Professional Kft 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Consumer Nederland B.V. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman International Romania SRL 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Red Bend Ltd. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Harman Hungary Financing Ltd. Harman International Industries Limited 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. AKG Acoustics Gmbh 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Holding Limited 100.0 Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada Harman France SNC 0.0 Harman Connected Services AB. Harman Finland Oy 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services GmbH 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Poland Sp.zoo 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman International Industries PTY Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 100.0 Harman Connected Services UK Ltd. Harman Connected Services Morocco 100.0 Samsung Electronics Austria GmbH Samsung Electronics Switzerland GmbH 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 68.6 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Romania LLC 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. SAMSUNG Zhilabs, S.L. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 49.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Greece S.M.S.A 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. FOODIENT LTD. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. OXFORD SEMANTIC TECHNOLOGIES LIMITED 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Denmark Research Center ApS 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Cambridge Solution Centre Limited 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Novaled GmbH 40.0 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 25.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics New Zealand Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Philippines Corporation 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Samsung Nepal Services Pvt, Ltd 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. 100.0 PT Samsung Electronics Indonesia PT Samsung Telecommunications Indonesia 100.0 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd 100.0 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. iMarket Asia Co., Ltd. 42.0 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 19.2 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung R&D Institute China-Shenzhen 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Beijing Samsung Telecom R&D Center 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 26.3 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics China R&D Center 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (China) Technologies Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman International (China) Holdings Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. 100.0 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 Samsung Electronics Maghreb Arab Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 1.0 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Harman International (India) Private Limited 100.0 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 98.4 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronica Colombia S.A. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Panama. S.A. 100.0 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Samsung Electronics Argentina S.A. 2.0 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 0.0 삼성에스디아이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Japan Co., Ltd. 89.2 삼성에스디아이(주) Samsung SDI America Inc. 91.7 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Hungary Zrt. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Europe GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Battery Systems GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI India Private Limited 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 97.6 삼성에스디아이(주) Samsung SDI China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 65.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. 80.0 삼성에스디아이(주) StarPlus Energy LLC. 51.0 삼성에스디아이(주) Novaled GmbH 50.1 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Southeast Asia PTE. LTD. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Samsung SDI India Private Limited 0.0 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. 80.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics GmbH 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 100.0 삼성전기(주) Calamba Premier Realty Corporation 39.8 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 99.9 삼성전기(주) Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 81.8 삼성전기(주) Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 95.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. 0.0 Calamba Premier Realty Corporation Batino Realty Corporation 100.0 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 0.1 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Management Corporation 100.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. 100.0 삼성화재해상보험(주) PT. Asuransi Samsung Tugu 70.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED 75.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Reinsurance Pte. Ltd. 100.0 삼성화재해상보험(주) 삼성재산보험 (중국) 유한공사 37.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited 100.0 삼성중공업(주) Camellia Consulting Corporation 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD 100.0 삼성중공업(주) 삼성중공업(영성)유한공사 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Mozambique LDA 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Rus LLC 100.0 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED SHI - MCI FZE 70.0 삼성생명보험(주) Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 51.0 삼성생명보험(주) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 48.9 삼성생명보험(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 90.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (New York), Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management(London) Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Japan Corporation 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T America Inc. 100.0 삼성물산(주) Samsung E&C America, INC. 100.0 삼성물산(주) Samsung Renewable Energy Inc. 100.0 삼성물산(주) QSSC, S.A. de C.V. 80.0 삼성물산(주) Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Lima S.A.C. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Deutschland GmbH 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T U.K. Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T ECUK Limited 100.0 삼성물산(주) Whessoe engineering Limited 100.0 삼성물산(주) POSS-SLPC, S.R.O 50.0 삼성물산(주) Solluce Romania 1 B.V. 80.0 삼성물산(주) SAM investment Manzanilo.B.V 53.3 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Poland LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Malaysia SDN. BHD 100.0 삼성물산(주) Erdsam Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Chemtech Vina LLC 51.7 삼성물산(주) Samsung C&T Thailand Co., Ltd 93.0 삼성물산(주) Samsung C&T India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. 100.0 삼성물산(주) S&G Biofuel PTE.LTD 50.5 삼성물산(주) SAMSUNG C&T Mongolia LLC. 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. 100.0 삼성물산(주) S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. 100.0 삼성물산(주) VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY 70.0 삼성물산(주) Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 25.0 삼성물산(주) CHEIL HOLDING INC. 40.0 삼성물산(주) Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T PHILIPPINES, CORP. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Hongkong Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 55.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 30.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA 100.0 삼성물산(주) SAM Gulf Investment Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Chile Copper SpA 100.0 삼성물산(주) SCNT Power Kelar Inversiones Limitada 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Rus LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung SDI America Inc. 8.3 삼성물산(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 2.4 삼성물산(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 10.0 삼성물산(주) CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL 100.0 삼성물산(주) Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 60.0 삼성웰스토리(주) Welstory Hungary Kft. 100.0 삼성웰스토리(주) WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD 85.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Welstory Food Company Limited 81.6 (주)멀티캠퍼스 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. 82.4 WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED WELVISTA COMPANY LIMITED 70.0 Pengtai Greater China Company Limited PENGTAI CHINA CO.,LTD. 100.0 Pengtai Greater China Company Limited PengTai Taiwan Co., Ltd. 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. Beijing Pengtai Borui E-commerce Co.,Ltd. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Medialytics Inc. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. 51.0 iMarket Asia Co., Ltd. iMarket China Co., Ltd. 80.0 삼성증권(주) Samsung Securities (America), Inc. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Europe) Limited. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Asia) Limited. 100.0 삼성에스디에스(주) iMarket Asia Co., Ltd. 40.6 삼성에스디에스(주) Samsung SDS America, Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Europe, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung GSCL Sweden AB 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL France SAS 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Germany GmbH 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung Data Systems India Private Limited 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Australia Pty.,Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) SDS-ACUTECH CO., Ltd. 50.0 삼성에스디에스(주) ALS SDS Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) SDS-MP Logistics Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hong Kong Limited 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS Global SCL Egypt 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Latin America Tecnologia E Logistica LTDA. 99.7 삼성에스디에스(주) INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Rus Limited Liability Company 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. 99.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Panama S.A. 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Chile Limitada 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Latin America Tecnologia E Logistica LTDA. 0.3 Samsung SDS Europe, Ltd. Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Rus Limited Liability Company 0.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A America Inc. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung Project Management Inc. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Hungary Co. Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung Engineering Italy S.R.L. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Malaysia SDN. BHD. 100.0 삼성이앤에이(주) PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A (Thailand) Co., Ltd. 81.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A India Private Limited 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) GLOBAL MODULE CENTER JOINT STOCK COMPANY 49.6 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Global Private limited 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Shanghai Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Xi' an Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Arabia Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 99.8 삼성이앤에이(주) Muharraq STP Company B.S.C. 6.6 삼성이앤에이(주) Muharraq Holding Company 1 Ltd. 65.0 삼성이앤에이(주) SAMSUNG ENGINEERING NEC COMPANY LIMITED 60.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Mexico S.A. de C.V. 99.9 삼성이앤에이(주) Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Manzanillo S.A. De C.V. (SIMA) 99.9 삼성이앤에이(주) Grupo Samsung E&A Mexico, S.A. De C.V. (GSIM) 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Energia S.A. De C.V. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Bolivia S.A 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A DUBA S.A. De C.V. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. 100.0 Samsung E&A America Inc. Samsung E&A America Construction LLC 100.0 Samsung E&A America Inc. Samsung E&A Louisiana Construction LLC 100.0 Samsung E&A Malaysia SDN. BHD. Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 0.3 Samsung E&A India Private Limited Samsung E&A Global Private limited 0.0 Samsung E&A India Private Limited Samsung E&A Arabia Co., Ltd. 0.0 Samsung E&A Arabia Co., Ltd. Samsung EPC Company Ltd. 75.0 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Muharraq Holding Company 2 Ltd. 100.0 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Muharraq STP Company B.S.C. 89.9 Samsung E&A DUBA S.A. De C.V. Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 49.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC 100.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 (주)에스원 Samsung Beijing Security Systems 100.0 (주)제일기획 Pengtai Greater China Company Limited 98.8 (주)제일기획 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD 100.0 (주)제일기획 Cheil USA Inc. 100.0 (주)제일기획 Cheil Central America Inc. 100.0 (주)제일기획 Iris Worldwide Holdings Limited 100.0 (주)제일기획 CHEIL EUROPE LIMITED 100.0 (주)제일기획 Cheil Germany GmbH 100.0 (주)제일기획 Cheil France SAS 100.0 (주)제일기획 CHEIL SPAIN S.L 100.0 (주)제일기획 Cheil Benelux B.V. 100.0 (주)제일기획 Cheil Nordic AB 100.0 (주)제일기획 Cheil India Private Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil (Thailand) Ltd. 100.0 (주)제일기획 Cheil Singapore Pte. Ltd. 100.0 (주)제일기획 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. 100.0 (주)제일기획 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 (주)제일기획 Cheil New Zealand Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Australia Pty Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL CHINA 100.0 (주)제일기획 Cheil Hong Kong Ltd. 100.0 (주)제일기획 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 100.0 (주)제일기획 Cheil MEA FZ-LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil South Africa (Pty) Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL KENYA LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Communications Nigeria Ltd. 99.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 100.0 (주)제일기획 Cheil Ghana Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Egypt LLC 99.9 (주)제일기획 Cheil Maghreb LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 100.0 (주)제일기획 Cheil Mexico, S.A. de C.V. 98.0 (주)제일기획 Cheil Chile SpA. 100.0 (주)제일기획 Cheil Peru S.A.C. 100.0 (주)제일기획 CHEIL ARGENTINA S.A. 99.9 (주)제일기획 Cheil Rus LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Ukraine LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Kazakhstan LLC 100.0 (주)호텔신라 Samsung Hospitality America Inc. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 100.0 에이치디씨신라면세점(주) HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality U.K. Ltd. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Europe GmbH 100.0 에스비티엠(주) SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 99.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Philippines Inc. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality India Private Limited 100.0 삼성벤처투자(주) Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris (USA) Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris Atlanta, Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. 89 Degrees, Inc. 100.0 Cheil USA Inc. The Barbarian Group LLC 100.0 Cheil USA Inc. McKinney Ventures LLC 100.0 Cheil USA Inc. Cheil India Private Limited 0.0 Cheil USA Inc. Cheil Mexico, S.A. de C.V. 2.0 McKinney Ventures LLC Lockard & Wechsler LLC 100.0 Iris Worldwide Holdings Limited Iris Nation Worldwide Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Americas, Inc. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Pricing Solutions Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris London Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Promotional Marketing Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures 1 Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Founded Partners Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Digital Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures (Worldwide) Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited WDMP Limited 49.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Services Limited Dooel Skopje 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Singapore Pte. ltd. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide (Thailand) Limited 100.0 Iris London Limited Iris Partners LLP 100.0 Iris Promotional Marketing Ltd Holdings BR185 Limited 100.0 Iris Ventures 1 Limited Iris Germany GmbH 100.0 Founded Partners Limited Founded, Inc. 100.0 Iris Germany GmbH Pepper NA, Inc. 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Beattie McGuinness Bungay Limited 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Cheil Italia S.r.l 100.0 Cheil Germany GmbH Cheil Austria GmbH 100.0 Cheil Germany GmbH Centrade Integrated SRL 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil HU Kft. 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil Adriatic D.O.O. 100.0 Cheil India Private Limited Experience Commerce Software Private Limited 100.0 Cheil India Private Limited Diginfluenz Private Limited 51.0 Cheil Singapore Pte. Ltd. PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 100.0 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Cheil Philippines Inc. 30.0 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Shilla Retail Plus Pte. Ltd. 100.0 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Shilla Retail Limited 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited BNY Trading Hong Kong Limited 100.0 BNY Trading Hong Kong Limited LOFAN LIMITED 100.0 BNY Trading Hong Kong Limited KINGMA LIMITED 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One Agency FZ-LLC 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 0.0 Cheil MEA FZ-LLC Cheil Egypt LLC 0.1 Cheil South Africa (Pty) Ltd CHEIL KENYA LIMITED 1.0 Cheil South Africa (Pty) Ltd Cheil Communications Nigeria Ltd. 1.0 One Agency FZ-LLC ONE RETAIL EXPERIENCE KOREA LIMITED 100.0 One Agency FZ-LLC One RX India Private Limited 100.0 One Agency FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 100.0 One Agency FZ-LLC ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C 100.0 One Agency FZ-LLC ONE AGENCY PRINTING L.L.C 100.0 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C One RX India Private Limited 0.0 Holdings BR185 Limited Brazil 185 Participacoes Ltda 100.0 Brazil 185 Participacoes Ltda Iris Router Marketing Ltda 100.0 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. CHEIL ARGENTINA S.A. 0.1 다. 관련법령상의 규제내용 등 ·'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'上 상호출자제한기업집단 등 ① 지정시기 : 2024년 5월 14일 ② 규제내용 요약 ·상호출자의 금지 ·계열사 채무보증 금지 ·금융·보험사의 계열사 의결권 제한 ·대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ·비상장사 중요사항 공시 ·기업집단 현황 등에 관한 공시 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사 겸임회사 비고 성명 직위 회사명 직책 최부규 상무 삼성재산보험 (중국) 유한공사 사외이사 비상근 제임스박 부사장 삼성재산보험 (중국) 유한공사 사외이사 비상근 제임스박 부사장 Samsung Reinsurance Pte. Ltd. 사외이사 비상근 전경은 상무 Samsung Fire & Marine Management Corporation 사외이사 비상근 김상현 상무 삼성화재애니카손해사정(주) 기타비상무이사 비상근 김태윤 상무 삼성화재서비스손해사정(주) 기타비상무이사 비상근 註) 사업보고서 제출일 현재의 재임임원 기준임 마. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 411157,583,921170,819-2,252,4025,502,3380111,129-35-1,094294877594,204136,16222,882753,2483360938,179,254306,946-2,229,5206,256,680 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 (유가증권 대여포함) 내역 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 성명(법인명) 회사와의관계 거래종류 신용공여일 신용공여목적 가지급금 및 대여금 내역 제공담보 신용공여조건 내부통제절차 비고 기 초 증 가 감 소 기 말 미수이자 만기 이율 동두천드림파워 특수관계인註1) 신용대출 2015-07-31 시설자금 36,789 - 2,056 34,733 263 기타 2032-10-30 4.47 이사회결의 - 삼성SRA전문투자형사모부동산모투자신탁제19-1호 특수관계인註2) 부동산담보대출등 2017-06-12 부동산펀드대출 81,000 - - 81,000 143 오피스빌딩 2027-06-13 3.40 이사회결의 - 원화대출약정 2,950 - - 2,950 - 삼성SRA전문투자형사모부동산모투자신탁제19-2호 특수관계인註3) 부동산담보대출 2018-02-05 부동산펀드대출 55,000 - - 55,000 243 오피스빌딩 2027-02-08 3.00 이사회결의 - 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 특수관계인註4) 부동산담보대출 2023-04-14 부동산펀드대출 65,000 - - 65,000 757 오피스빌딩 2026-04-19 5.92 이사회결의 - 원화대출약정 2,500 - - 2,500 - 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사 계열회사 부동산담보대출 2024-09-19 부동산매입 - 110,000 - 110,000 84 오피스빌딩 2026-09-24 4.63 이사회결의 - 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호 특수관계인註5) 부동산담보대출 2024-09-27 부동산펀드대출 - 320,000 - 320,000 108 오피스빌딩 2029-09-30 4.80 이사회결의 - 김종현 특수관계인註6) 부동산담보대출 2015-07-23 가계자금 523 - 171 352 0.30 아파트 2045-07-22 4.38 - - 합 계 243,762 430,000 2,227 671,535 1,598.30 註1) 동두천드림파워는 '24.12.31일 기준 삼성물산이 31.52% 지분을 보유한 회사로 특수관계인에 해당함註2) 삼성SRA전문투자형사모부동산모투자신탁제19-1호는 계열회사인 삼성SRA자산운용이 운용하는 투자신탁임註3) 삼성SRA전문투자형사모부동산모투자신탁제19-2호는 계열회사인 삼성SRA자산운용이 운용하는 투자신탁임註4) 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호는 계열회사인 삼성SRA자산운용이 운용하는 투자신탁임註5) 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제109호는 계열회사인 삼성SRA자산운용이 운용하는 투자신탁임註6) 김종현 : 제일기획 사내이사(최초선임일 : 2018.03.21, 최근선임일 : 2024.03.21)註7) 신용공여일은 약정체결일 기준임. 단, 가계자금은 대출개시일을 기준으로 기재함 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 거래상대방(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의 종류 매수 매도 누계 매매손익 삼성벤처투자 계열회사 출자금 207 23 230 - 조합 출자금 삼성SRA자산운용 계열회사 수익증권 4,131 996 5,127 15 운용사 삼성자산운용 계열회사 수익증권 12,955 8,144 21,099 91 운용사 삼성증권 계열회사 채권 10,936 5,294 16,230 (160) 중개사 수익증권 393 547 940 73 판매사 삼성액티브자산운용 계열회사 수익증권 - 104 104 4 운용사 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 계열회사 주식 120 - 120 - 발행사 삼성화재싱가포르법인 계열회사 주식 1,708 - 1,708 - 발행사 합 계 30,450 15,108 45,558 23 註1) 거래내역 중 매도에는 금융상품의 환매를 포함註2) 삼성증권을 통한 삼성SRA자산운용의 수익증권 거래(매수 235.8억원)는 삼성SRA자산운용의 금액에 포함됨 註3) 삼성증권을 통한 삼성자산운용의 수익증권 거래(매수 1,412.3억원, 매도 1,273.7억원)는 삼성자산운용의 금액에 포함됨 2. 대주주와의 자산양수도 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 처분손익 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 계열회사 자산매각 2024-09-24 삼성화재 판교사옥 토지 및 건물 부동산매도 125,870 73,359 註1) '24.6.27일 이사회 승인 후 익일 공시 완료됨 註2) 거래금액은 관련 법령에 따라 감정평가액으로 산정되었으며, 부동산 처분시 발생한 부대비용은 제외된 금액임 3. 대주주와의 영업거래 (기준일: 2024년 12월 31일) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 용 비 고 기간 서비스명 위탁한도 삼성자산운용 계열회사 2024.01.01 ~ 2024.12.31 국내채권 투자일임계약 45,000억원 - 2024.01.01 ~ 2024.12.31 해외채권 투자일임계약 7,000억원 - 2024.01.01 ~ 2024.12.31 실적배당형 퇴직연금 상품 투자일임계약 - 註1) Samsung Asset Management (New York), Inc 2022.02.01 ~ 2025.01.31 미국지점 투자일임계약 USD 1.5억 註2) 註1) 실적배당형 퇴직연금 운용에 대한 일임계약은 고객계정으로 별도의 위탁한도를 설정하지 않음註2) Samsung Asset Management (New York), Inc는 삼성자산운용이 100% 지분보유 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 부동산 신 용 지급보증 기타담보 합 계 임직원 대출 7,277 30 - - 7,307 註) 5%이상 주주는 해당사항이 없으며, 당 사업연도 중 신규집행된 금액 기준임 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 구분 소송의 내용 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 소송일정 및 대응방안 회사에의 영향 1 시간외수당 등의 통상임금 산입 여부 '20.11.09 원고: 강창우 외 153명피고: 삼성화재해상보험 주식회사 약 22억원 2심 진행중 '23.11.09 1심 선고(일부승소)'23.12.08 항소심 사건 접수 '25.05.21 변론기일 잠재적으로 통상임금 범위에 영향을 미칠 수 있음 2 인센티브 등의 퇴직금 산입 여부 '22.02.23 원고: 오상훈 외 101명피고: 삼성화재해상보험 주식회사 약 12.6억원 1심 진행중 '23.11.09 변론기일 잠재적으로 퇴직금 범위에 영향을 미칠 수 있음 3 시정명령 및 과징금 납부명령 취소 '22.05.20 원고: 삼성화재해상보험 주식회사피고: 공정거래위원회 약 1.26억원 2심 진행중 '23.09.14 변론기일 타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음 4 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 '22.12.23 피고인: 삼성화재해상보험 주식회사 외 10명 - 2심 진행중 '25.01.24 1심 선고(당사 무죄)'25.02.11 항소심 사건 접수 신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 - 첨부한 제75기 연결감사보고서의 주석 '38. 우발채무 및 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사·사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황 (가) 회사 제재현황- 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 '23.02.07 금융위원회 삼성화재 과징금 부과과태료 부과 과징금 6.85억원과태료 2.80억원 보험계약 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반보험계약 체결시 중요사항 설명의무 위반기초서류 기재사항 준수의무 위반보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 준수의무 등 위반책임준비금 적립 의무 위반 보험업법 제97조보험업법 제95조의2보험업법 제127조의 3보험업법 제128조의2, 제129조 및 제184조보험업법 제120조 '21.02.19 금융위원회금융감독원 삼성화재 과징금 부과기관주의 과징금 1.53억원 보험계약의 중요사항 설명의무 위반중복계약 체결 확인 의무 위반 보험업법 제95조의2 제1항보험업법 제95조의5 '20.01.23 금융위원회 삼성화재 과징금 부과 과징금 0.17억원 보험금 부당 과소 지급 보험업법 제127조의 3, 보험업법 제196조 '19.05.23 금융감독원 삼성화재 기관주의 - 퇴직연금 사업자의 책무 위반 근로자퇴직급여 보장법 제33조 제3항 및 제4항, 근로자퇴직급여 보장법 시행령 제34조 제1항 및 제35조 제1항 註) 종속회사 포함한 내용임 - 세부내용 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 세부내용 및 처벌/조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 '23.02.07 금융위원회 삼성화재 과징금 부과과태료 부과 과징금 6.85억원과태료 2.80억원 '21. 6월 실시한 금융감독원 종합검사 결과 보험계약 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반, 보험계약 체결시 중요사항 설명의무 위반, 기초서류 기재사항 준수의무 위반 (보험금 부당과소지급, 간편심사보험 적정성 심사 후 기납입보험료 미환급 등) , 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 준수의무 등 위반, 책임준비금 적립 의무 위반 사실로 과징금 및 과태료를 납부하였음 내부통제 강화 '21.02.19 금융위원회금융감독원 삼성화재 과징금 부과기관주의 과징금 1.53억원 '20.6월 실시한 보험영업TM 부문검사 관련 보험계약의 중요사항 설명의무 위반, 중복계약 체결 확인 의무 위반 사실로 과징금 납부 및 기관주의 조치를 받았음 내부통제 강화 '20.01.23 금융위원회 삼성화재 과징금 부과 과징금 0.17억원 '18.9월 실시한 보험금 제지급 부문검사 관련 보험금 부당 과소 지급 사실로 과징금 납부하였음 내부통제 강화 '19.05.23 금융감독원 삼성화재 기관주의 - '18.5월 실시한 퇴직연금 부문검사 관련 퇴직연금 사업자의 책무 위반 사실로 기관주의 조치를 받았음 내부통제 강화 (나) 임직원의 제재현황- 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 '21.02.19 금융감독원 상무, 재직, 근속 30년1월수석, 재직, 근속 27년4월수석, 재직, 근속 27년4월수석, 재직, 근속 27년2월수석, 재직, 근속 24년3월 관련자 문책 - 보험계약의 중요사항 설명의무 위반중복계약 체결 확인 의무 위반 보험업법 제95조의2 제1항보험업법 제95조의5 '19.05.23 금융감독원 부사장, 재직, 근속 30년9월상무, 재직, 근속 23년6월수석, 재직, 근속 21년10월부사장, 퇴직, 근속 8년7월상무, 퇴직, 근속 26년11월수석, 퇴직, 근속 24년5월 관련자 문책 - 퇴직연금 사업자의 책무 위반 근로자퇴직급여 보장법 제33조 제3항 및 제4항, 근로자퇴직급여 보장법 시행령 제34조 제1항 및 제35조 제1항 註) 직위, 근속연수는 제재일 현재 기준이며, 제재일 이전 퇴직시 퇴직일 기준 - 세부내용 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 세부내용 및 처벌/조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 '21.02.19 금융감독원 상무, 재직, 근속 30년1월수석, 재직, 근속 27년4월수석, 재직, 근속 27년4월수석, 재직, 근속 27년2월수석, 재직, 근속 24년3월 관련자 문책 - '20.6월 실시한 보험영업TM 부문검사 관련 보험계약의 중요사항 설명의무 위반, 중복계약 체결 확인 의무 위반 사실로 관련자 5명 문책 등 처리하고 인사기록부에 등재하였음 내부통제 강화 '19.05.23 금융감독원 부사장, 재직, 근속 30년9월상무, 재직, 근속 23년6월수석, 재직, 근속 21년10월부사장, 퇴직, 근속 8년7월상무, 퇴직, 근속 26년11월수석, 퇴직, 근속 24년5월 관련자 문책 - '18.5월 실시한 퇴직연금 부문검사 관련 퇴직연금 사업자의 책무 위반 사실로관련자 6명 문책 등 처리하고 인사기록부에 등재하였음 내부통제 강화 (2) 공정거래위원회의 제재현황 (가) 회사 제재현황- 요약 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 '22.12.20 공정거래위원회 삼성화재및 직원 검찰고발 - 공공기관 입찰 담합 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호 '22.04.19 공정거래위원회 삼성화재 시정조치과징금 부과 과징금 2.3억원 공공기관 입찰 담합 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호 - 세부내용 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 세부내용 및 처벌/조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 '22.12.20 공정거래위원회 삼성화재및 직원 검찰고발 - '22.4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및당사 직원 형사 고발 내부통제 강화 '22.04.19 공정거래위원회 삼성화재 시정조치과징금 부과 과징금 2.3억원 공공기관 입찰담합 관련 '22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과처분을 받음. 당사는 과징금을 납부하였으며, 시정조치 및과징금 부과처분의 취소를 구하는 행정소송 제기(소제기일:'22.05.20) 내부통제 강화 (나) 임직원 제재현황- 해당사항 없음 (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음 (4) 기타 행정·공공기관의 제재현황- 해당사항 없음 다. 한국거래소 등의 제재현황 - 해당사항 없음 라. 단기매매차익 발생 및 반환현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 5. 기타 고객 보호 현황 가. 예금자 보호 제도 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데 예금자보호법에 따라 해약환급금(또는 만기 시 보험금)에 기타지급금을 합한 금액이 1인당 "5천만원까지"(본 보험회사의 여타 보호상품과 합산) 보호됩니다. 이와 별도로 본 보험회사 보호상품의 사고보험금을 합산한 금액이 1인당 "5천만원까지" 보호됩니다. 또한 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다.(상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.) 나. 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보보호법, 전자금융거래법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등)와 사내 규정(정보보호규정, 개인신용정보 관리보호지침, 개인정보 내부관리계획, 개인정보처리방침 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 개인신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 6. 건강친화기업 인증 가. 건강친화기업 인증제도 개요 근로자의 건강증진을 위해 직장 내 문화와 환경을 건강 친화적으로 조성하고,직원 스스로 건강관리를 적극 수행할 수 있도록 지원하는 등 건강친화제도를 모범적으로 운영하고 있는 기업에 정부가 인증을 부여하는 제도로 2022년부터 보건복지부와 한국건강증진개발원이 주관하여 운영하고 있습니다. (근거 : 국민건강증진법 제6조의2) 나. 인증기준건강친화경영, 건강친화문화, 건강친화활동, 직원만족도 등 4개 부문 심사하여 부문별 최소기준 점수 이상을 획득하고 인증 통과기준(총점 80점) 이상시 인증을 부여하고 인증유효기간은 3년입니다.각 부문별 심사항목은 아래와 같으며 배점은 기업규모에 따라 상이합니다. - 건강친화경영 : 리더십, 자원, 협력ㆍ소통, 역량관리ㆍ강화 - 건강친화문화 : 건강친화제도, 문화인식공유, 사회적 책임 - 건강친화활동 : 건강친화환경, 프로그램 운영ㆍ지원 - 직원만족도 : 기업의 건강친화문화, 제도, 활동에 대해 임직원 만족도 설문조사 다. 당사 인증 현황 당사는 2022년 12월, 건강친화기업으로 인증을 받았으며 향후에도 임직원의 건강증진과 생산성 향상을 위해 다양한 건강친화 활동을 전개해 나가는 등 ESG 경영을 성실히 실천하여 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 노력할 예정입니다.(인증일 : 2022.12.07 / 유효기간 : 2022.12.07~2025.12.06) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 삼성화재서비스 손해사정㈜1996.01.30서울특별시 양천구 목동동로 233-3, 17층 (목동, 삼성화재서비스빌딩)손해보험 서비스업87,544기업회계기준서 제1110호 (변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유)해당 (총자산 750억원 이상)삼성화재애니카 손해사정㈜1998.10.15서울특별시 강남구 테헤란로231, 18층(센터필드 West)손해보험 서비스업72,769상동해당사항 없음(주)삼성화재금융서비스 보험대리점2016.03.16서울특별시 중구 퇴계로 173, 15층 (충무로, 남산스퀘어빌딩)보험대리업40,272상동해당사항 없음삼성화재 인도네시아법인1996.11.07AIA Central 27th Fl, Jl. Jend. Sudirman Kav. 48A Jakarta, Indonesia손해보험업84,264상동해당 (총자산 750억원 이상)삼성화재 베트남법인2002.11.1445th Floor, Bitexco Financial Tower, 2 Hai Trieu, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam손해보험업148,591상동해당 (총자산 750억원 이상)삼성화재 유럽법인2011.03.3016th Floor, 88 Wood Street London, EC2V7QT, United Kingdom손해보험업155,991상동해당 (총자산 750억원 이상)삼성화재 미국관리법인2011.06.235th Floor, 105 Challenger Road, Ridgefield Park, New Jersey 07660, USA보험관련 서비스업23,807상동해당사항 없음삼성화재 싱가포르법인2011.12.093 Church Street #23-02 Samsung Hub, Singapore 049483손해보험업559,956상동해당 (총자산 750억원 이상)삼성화재 중아Agency2016.02.04#501, Gate Village Building 10, DIFC, Dubai, U.A.E 482019보험대리업780상동해당사항 없음KB와이즈스타사모부동산 투자신탁제1호2009.07.31대한민국 註2)부동산 집합투자기구389,998상동해당사항 없음삼성유럽ESG증권 자투자신탁H[주식]2016.05.19상동주식형 집합투자기구16,193상동해당사항 없음삼성유럽ESG증권 모투자신탁H[주식]2016.05.19상동주식형집합투자기구15,857상동해당사항 없음이지스일반투자형사모부동산 투자신탁121호2017.03.23상동부동산 집합투자기구28,453상동해당사항 없음하나대체전문투자형 사모부동산투자신탁53-1호2017.08.31상동부동산 집합투자기구44,235상동해당사항 없음퍼시픽미국호텔전문투자형 사모부동산투자신탁제10호2017.12.15상동부동산 집합투자기구44,346상동해당사항 없음한강US일반사모부동산 투자신탁2-1호2017.12.28상동부동산 집합투자기구22,468상동해당사항 없음하나대체투자일반투자형 사모부동산투자신탁68호2018.02.09상동부동산 집합투자기구55,377상동해당사항 없음하나대체투자전문투자형 사모부동산투자신탁67-1호2018.02.12상동부동산 집합투자기구79,783상동해당사항 없음KIAMCO캘리포니아태양광 사모특별자산투자신탁2018.03.07상동특별자산 집합투자기구56,545상동해당사항 없음KIAMCOESS태양광사모특별자산 투자신탁제1호2019.01.03상동특별자산 집합투자기구12,942상동해당사항 없음이지스영국일반사모부동산 투자신탁58-1호(재간접)2019.01.18상동부동산 집합투자기구53,595상동해당사항 없음SVIC44호금융R&D신기술사업 투자조합2019.01.31상동신기술사업 투자조합83,057상동해당사항 없음켄달스퀘어일반투자형 사모부동산투자신탁10호2019.04.18상동부동산 집합투자기구97,959상동해당사항 없음KTB영국PPP일반투자형 사모투자신탁제26-1호2019.04.22상동특별자산 집합투자기구147,746상동해당사항 없음다비하나청산풍력일반투자형 사모투자신탁2019.05.20상동특별자산 집합투자기구38,453상동해당사항 없음삼성UK가스인프라전문투자형 사모투자신탁제3호2019.07.19상동특별자산 집합투자기구84,934상동해당사항 없음삼성Axium전문투자형 사모투자신탁제3호2019.09.25상동특별자산 집합투자기구78,460상동해당사항 없음교보악사유럽코어부동산 일반사모투자신탁1호(재간접)2019.11.08상동부동산 집합투자기구61,012상동해당사항 없음맥쿼리글로벌인프라대출일반 투자형사모특별자산투자신탁3호2019.11.12상동특별자산 집합투자기구152,000상동해당사항 없음흥국플라이트일반사모 투자신탁14호2020.01.17상동특별자산 집합투자기구100,616상동해당사항 없음IBK태양광발전일반사모 특별자산투자신탁제3호(SOC)2020.03.30상동특별자산 집합투자기구74,033상동해당사항 없음슈로더유럽인프라일반사모 특별자산투자신탁제2호(재간접)2020.07.21상동특별자산 집합투자기구214,239상동해당사항 없음한강해나눔에너지일반사모 특별자산투자신탁제3호(SOC)2020.08.03상동특별자산 집합투자기구57,154상동해당사항 없음IBK태양광발전일반투자형사모 특별자산투자신탁제4호2020.08.10상동특별자산 집합투자기구33,796상동해당사항 없음플랫폼파트너스글로벌PPP 일반사모특별자산투자신탁제1호2020.09.18상동특별자산 집합투자기구128,192상동해당사항 없음다비하나국내태양광 일반투자형사모투자신탁2020.10.12상동특별자산 집합투자기구15,901상동해당사항 없음미래에셋EF일반사모특별자산 투자신탁3-4호(H)2021.01.20상동특별자산 집합투자기구128,392상동해당사항 없음멀티에셋현대그린파워 일반사모투자신탁제1호2021.01.28상동특별자산 집합투자기구71,836상동해당사항 없음에이아이파트너스EdR유럽코어 인프라일반사모특별자산 투자신탁2호2021.01.29상동특별자산 집합투자기구77,927상동해당사항 없음KB와이즈스타일반투자형 사모부동산투자신탁제3호2021.04.13상동부동산 집합투자기구252,449상동해당사항 없음KB해외투자일반사모부동산 투자신탁제9호(재간접)2021.04.29상동부동산 집합투자기구129,284상동해당사항 없음키움태양광발전일반사모 투자신탁제6호2021.06.25상동특별자산 집합투자기구44,180상동해당사항 없음한강태양광발전일반사모특별 자산투자신탁제8호(SOC)2021.06.30상동특별자산 집합투자기구73,548상동해당사항 없음코람코일반투자형사모부동산 투자신탁제131호2021.06.30상동부동산 집합투자기구15,788상동해당사항 없음키움그린에너지일반사모 투자신탁제2호2021.09.29상동특별자산 집합투자기구23,435상동해당사항 없음트러스톤일반사모부동산 투자신탁제3호2021.12.03상동부동산 집합투자기구14,482상동해당사항 없음KTBBNPP유럽인프라대출 일반사모투자신탁제1호2021.12.10상동특별자산 집합투자기구108,019상동해당사항 없음NH-Amundi글로벌코어인프라 일반사모특별자산투자신탁1호2022.03.11상동특별자산 집합투자기구97,604상동해당사항 없음SVIC58호삼성화재 신기술사업투자조합2022.03.31상동신기술사업 투자조합23,762상동해당사항 없음하이ESG운송인프라일반사모 투자신탁2022.07.08상동특별자산 집합투자기구65,659상동해당사항 없음한강태양광발전일반사모특별 자산투자신탁제10호2022.07.13상동특별자산 집합투자기구44,971상동해당사항 없음이지스일반사모부동산투자신탁 제463-1호2022.07.22상동부동산 집합투자기구41,515상동해당사항 없음다올KTBSwissLifeCoreInfra일반 사모투자신탁1호2022.07.27상동특별자산 집합투자기구63,698상동해당사항 없음템플턴하나풍력발전사모투자신탁2022.07.27상동특별자산 집합투자기구63,425상동해당사항 없음한화PGIFIV글로벌인프라일반사모 특별자산투자신탁32호2022.09.02상동특별자산 집합투자기구53,414상동해당사항 없음캐피탈랜드코리아일반사모 부동산투자신탁제3호2022.09.07상동부동산 집합투자기구336,877상동해당사항 없음하나대체춘천연료전지일반사모특별자산투자신탁제1호2022.08.05상동특별자산 집합투자기구61,765상동해당사항 없음이지스글로벌코어인프라일반사모 특별자산투자신탁348-3호2023.01.02상동특별자산 집합투자기구79,396상동해당사항 없음KB컨티넨탈유럽인프라일반사모 특별자산투자신탁제8호2023.07.24상동특별자산 집합투자기구39,879상동해당사항 없음흥국칼라일선순위일반사모 투자신탁2023.07.26상동특별자산 집합투자기구22,065상동해당사항 없음에이아이파트너스EdR유럽코어인프라 일반사모특별자산투자신탁3호2023.08.11상동특별자산 집합투자기구48,945상동해당사항 없음삼성SRA골드만삭스글로벌대출 일반사모부동산자투자신탁제1호2023.09.01상동부동산 집합투자기구5,478상동해당사항 없음키움그린에너지일반사모 투자신탁3호(인프라)2023.09.18상동특별자산 집합투자기구14,002상동해당사항 없음이지스글로벌세컨더리일반 사모혼합자산투자신탁제1호2023.09.22상동혼합자산 집합투자기구66,491상동해당사항 없음신한미주인프라일반사모 투자신탁제2호2023.10.26상동특별자산 집합투자기구26,837상동해당사항 없음흥국Ares선순위일반사모 투자신탁2호 2024.04.12상동특별자산 집합투자기구3,325상동해당사항 없음삼성SRA글로벌포트폴리오일반사모 부동산자투자신탁제1호 2024.09.26상동부동산 집합투자기구39,806상동해당사항 없음KB해외투자일반사모 부동산투자신탁제37호 2024.09.26상동부동산 집합투자기구5,900상동해당사항 없음삼성SRA일반사모 부동산투자신탁제109호 2024.09.30상동부동산 집합투자기구1,170,920상동해당사항 없음NH-Amundi디지털인프라일반사모 특별자산투자신탁1호2024.11.12상동특별자산 집합투자기구38,602상동해당사항 없음한화CerberusNPL일반사모 부동산투자신탁1호(재간접형)2024.11.20상동부동산 집합투자기구15,424상동해당사항 없음미래에셋RE100재생에너지일반사모 투자신탁1호 2024.11.28상동특별자산 집합투자기구2,364상동해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 註1) 주요 종속회사 여부는 집합투자기구 및 투자조합을 제외하고 표시 註2) 집합투자기구 및 투자조합 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사의 경우 소재국을 기재 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내 계열회사 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 17삼성물산(주)1101110015762삼성바이오로직스(주)1201110566317삼성생명보험(주)1101110005953삼성에스디아이(주)1101110394174삼성에스디에스(주)1101110398556삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)1101118376893삼성이앤에이(주)1101110240509삼성전기(주)1301110001626삼성전자(주)1301110006246삼성중공업(주)1101110168595삼성증권(주)1101110335649삼성카드(주)1101110346901삼성화재해상보험(주)1101110005078(주)멀티캠퍼스1101111960792(주)에스원1101110221939(주)제일기획1101110139017(주)호텔신라110111014551946삼성디스플레이(주)1345110187812삼성메디슨(주)1346110001036삼성바이오에피스(주)1201110601501삼성벤처투자(주)1101111785538삼성생명서비스손해사정(주)1101111855414삼성선물(주)1101110894520삼성액티브자산운용(주)1101116277382삼성에스알에이자산운용(주)1101115004322삼성웰스토리(주)1101115282077삼성자산운용(주)1701110139833삼성전자로지텍(주)1301110046797삼성전자서비스(주)1301110049139삼성전자서비스씨에스(주)1358110352541삼성전자판매(주)1801110210300삼성카드고객서비스(주)1101115291656삼성코닝어드밴스드글라스(유)1648140003466삼성헤지자산운용(주)1101116277390삼성화재서비스손해사정(주)1101111237703삼성화재애니카손해사정(주)1101111595680세메스(주)1615110011795수원삼성축구단(주)1358110160126스테코(주)1647110003490신라에이치엠(주)1101115433927에스디플렉스(주)1760110039005에스비티엠(주)1101116536556에스원씨알엠(주)1358110190199에스유머티리얼스(주)1648110061337에스코어(주)1101113681031에스티엠(주)2301110176840에이치디씨신라면세점(주)1101115722916오픈핸즈(주)1311110266146제일패션리테일(주)1101114736934(주)미라콤아이앤씨1101111617533(주)미래로시스템1101111005366(주)삼성글로벌리서치1101110766670(주)삼성라이온즈1701110015786(주)삼성생명금융서비스1101115714533(주)삼성화재금융서비스보험대리점1101116002424(주)삼우종합건축사사무소1101115494151(주)서울레이크사이드1101110504070(주)시큐아이1101111912503(주)씨브이네트1101111931686(주)에스에이치피코퍼레이션1101118151310(주)하만인터내셔널코리아1101113145673(주)휴먼티에스에스1101114272706(주)희망별숲1345110611259 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외 계열회사 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 상장여부 번호 회사명 소재국 비상장 1 SAMOO AUSTIN INC USA 비상장 2 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited Hungary 비상장 3 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED India 비상장 4 SAMOO (KL) SDN. BHD. Malaysia 비상장 5 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd China 비상장 6 Samsung Solar Construction Inc. USA 비상장 7 QSSC, S.A. de C.V. Mexico 비상장 8 Samsung Solar Energy LLC USA 비상장 9 Equipment Trading Solutions Group, LLC USA 비상장 10 SAMSUNG C&T CHARGING SOLUTIONS LLC USA 비상장 11 SP Armow Wind Ontario LP Canada 비상장 12 SRE GRW EPC GP Inc. Canada 비상장 13 SRE GRW EPC LP Canada 비상장 14 SRE SKW EPC GP Inc. Canada 비상장 15 SRE SKW EPC LP Canada 비상장 16 SRE WIND PA GP INC. Canada 비상장 17 SRE WIND PA LP Canada 비상장 18 SRE GRS Holdings GP Inc. Canada 비상장 19 SRE GRS Holdings LP Canada 비상장 20 SRE K2 EPC GP Inc. Canada 비상장 21 SRE K2 EPC LP Canada 비상장 22 SRE KS HOLDINGS GP INC. Canada 비상장 23 SRE KS HOLDINGS LP Canada 비상장 24 SP Belle River Wind LP Canada 비상장 25 SRE Armow EPC GP Inc. Canada 비상장 26 SRE Armow EPC LP Canada 비상장 27 North Kent Wind 1 LP Canada 비상장 28 SRE Wind GP Holding Inc. Canada 비상장 29 South Kent Wind LP Inc. Canada 비상장 30 Grand Renewable Wind LP Inc. Canada 비상장 31 SRE North Kent 2 LP Holdings LP Canada 비상장 32 SRE Solar Development GP Inc. Canada 비상장 33 SRE Solar Development LP Canada 비상장 34 SRE Windsor Holdings GP Inc. Canada 비상장 35 SRE Southgate Holdings GP Inc. Canada 비상장 36 SRE Solar Construction Management GP Inc. Canada 비상장 37 SRE Solar Construction Management LP Canada 비상장 38 SRE BRW EPC GP INC. Canada 비상장 39 SRE BRW EPC LP Canada 비상장 40 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc Canada 비상장 41 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc Canada 비상장 42 SRE Belle River GP Holdings Inc Canada 비상장 43 SRE NK1 EPC GP Inc Canada 비상장 44 SRE NK1 EPC LP Canada 비상장 45 SRE Summerside Construction GP Inc. Canada 비상장 46 SRE Summerside Construction LP Canada 비상장 47 PLL Holdings LLC USA 비상장 48 Grand Renewable Solar GP Inc. Canada 비상장 49 KINGSTON SOLAR GP INC. Canada 비상장 50 SP Armow Wind Ontario GP Inc Canada 비상장 51 South Kent Wind GP Inc. Canada 비상장 52 Grand Renewable Wind GP Inc. Canada 비상장 53 North Kent Wind 1 GP Inc Canada 비상장 54 SP Belle River Wind GP Inc Canada 비상장 55 Samsung Solar Energy 1 LLC USA 비상장 56 Samsung C&T Renewables, LLC USA 비상장 57 Samsung Solar Energy 3, LLC USA 비상장 58 5S ENERGY HOLDINGS, LLC USA 비상장 59 SungEel Recycling Park Thuringen GmbH Germany 비상장 60 POSS-SLPC, S.R.O Slovakia 비상장 61 Solluce Romania 1 B.V. Romania 비상장 62 Samsung C&T Renewable Energy Europe GmbH Germany 비상장 63 S.C. Otelinox S.A Romania 비상장 64 Samsung C&T Corporation Romania S.R.L Romania 비상장 65 Arteus Partner I HoldCo GmbH & Co. KG Germany 비상장 66 Arteus Partner I GP GmbH Germany 비상장 67 WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. Malaysia 비상장 68 Samsung Chemtech Vina LLC Vietnam 비상장 69 Samsung C&T Thailand Co., Ltd Thailand 비상장 70 Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd Malaysia 비상장 71 S&G Biofuel PTE.LTD Singapore 비상장 72 PT. Gandaerah Hendana Indonesia 비상장 73 PT. Inecda Indonesia 비상장 74 VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. Bangladesh 비상장 75 Vista NEXT Limited Bangladesh 비상장 76 CME - VISTA JOINT STOCK COMPANY Vietnam 비상장 77 WELVISTA COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 78 SAMSUNG CONST. CO. PHILS. Philippines 비상장 79 SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD China 비상장 80 Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. China 비상장 81 Samsung Japan Corporation Japan 비상장 82 Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. Japan 비상장 83 Samsung Electronics America, Inc. USA 비상장 84 Samsung Electronics Canada, Inc. Canada 비상장 85 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Mexico 비상장 86 Samsung Electronics Ltd. United Kingdom 비상장 87 Samsung Electronics (UK) Ltd. United Kingdom 비상장 88 Samsung Electronics Holding GmbH Germany 비상장 89 Samsung Electronics Iberia, S.A. Spain 비상장 90 Samsung Electronics France S.A.S France 비상장 91 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Hungary 비상장 92 Samsung Electronics Italia S.P.A. Italy 비상장 93 Samsung Electronics Europe Logistics B.V. Netherlands 비상장 94 Samsung Electronics Benelux B.V. Netherlands 비상장 95 Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o Poland 비상장 96 Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. Portugal 비상장 97 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Sweden 비상장 98 Samsung Electronics Austria GmbH Austria 비상장 99 Samsung Electronics Slovakia s.r.o Slovakia 비상장 100 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Netherlands 비상장 101 Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 102 Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 103 Samsung Vina Electronics Co., Ltd. Vietnam 비상장 104 Samsung Asia Pte. Ltd. Singapore 비상장 105 Samsung India Electronics Private Ltd. India 비상장 106 Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited India 비상장 107 Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. Australia 비상장 108 PT Samsung Electronics Indonesia Indonesia 비상장 109 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. Thailand 비상장 110 Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 111 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. Hong Kong 비상장 112 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. China 비상장 113 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. China 비상장 114 Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 115 Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 116 Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. China 비상장 117 Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 118 Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. China 비상장 119 Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. China 비상장 120 Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 121 Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. China 비상장 122 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 123 Samsung Electronics Egypt S.A.E Egypt 비상장 124 Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. South Africa 비상장 125 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Panama 비상장 126 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Brazil 비상장 127 Samsung Electronics Argentina S.A. Argentina 비상장 128 Samsung Electronics Chile Limitada Chile 비상장 129 Samsung Electronics Rus Company LLC Russian Fed. 비상장 130 Samsung Electronics Rus Kaluga LLC Russian Fed. 비상장 131 Tianjin Samsung LED Co., Ltd. China 비상장 132 Samsung Biologics America, Inc. USA 비상장 133 Samsung Bioepis United States Inc. USA 비상장 134 SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED United Kingdom 비상장 135 Samsung Bioepis NL B.V. Netherlands 비상장 136 Samsung Bioepis CH GmbH Switzerland 비상장 137 Samsung Bioepis PL Sp z o.o. Poland 비상장 138 SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD Australia 비상장 139 SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED New Zealand 비상장 140 Samsung Biopeis TW Limited Taiwan 비상장 141 Samsung Bioepis HK Limited Hong Kong 비상장 142 SAMSUNG BIOEPIS IL LTD Israel 비상장 143 SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA Brazil 비상장 144 Intellectual Keystone Technology LLC USA 비상장 145 Samsung Display America Holdings, Inc USA 비상장 146 Samsung Display Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 147 Samsung Display Noida Private Limited India 비상장 148 Samsung Display Dongguan Co., Ltd. China 비상장 149 Samsung Display Tianjin Co., Ltd. China 비상장 150 Novaled GmbH Germany 비상장 151 SEMES America, Inc. USA 비상장 152 SEMES (XIAN) Co., Ltd. China 비상장 153 Sonio SAS France 비상장 154 NeuroLogica Corp. USA 비상장 155 Samsung Lennox HVAC North America, LLC USA 비상장 156 SmartThings, Inc. USA 비상장 157 Samsung Oak Holdings, Inc. USA 비상장 158 Joyent, Inc. USA 비상장 159 TeleWorld Solutions, Inc. USA 비상장 160 Samsung Semiconductor, Inc. USA 비상장 161 Samsung Research America, Inc USA 비상장 162 Samsung Electronics Home Appliances America, LLC USA 비상장 163 Samsung International, Inc. USA 비상장 164 Harman International Industries, Inc. USA 비상장 165 Samsung Federal, Inc. USA 비상장 166 Samsung Austin Semiconductor LLC. USA 비상장 167 AdGear Technologies Inc. Canada 비상장 168 SAMSUNG NEXT LLC USA 비상장 169 SAMSUNG NEXT FUND LLC USA 비상장 170 Samsung Mexicana S.A. de C.V Mexico 비상장 171 Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV Mexico 비상장 172 eMagin Corporation USA 비상장 173 Harman International Japan Co., Ltd. Japan 비상장 174 Harman International Industries Canada Ltd. Canada 비상장 175 Harman Becker Automotive Systems, Inc. USA 비상장 176 Harman Professional, Inc. USA 비상장 177 Harman Connected Services, Inc. USA 비상장 178 Roon Labs, LLC USA 비상장 179 Harman Belgium SA Belgium 비상장 180 Harman France SNC France 비상장 181 Red Bend Software SAS France 비상장 182 Harman Inc. & Co. KG Germany 비상장 183 Harman KG Holding, LLC USA 비상장 184 Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. Italy 비상장 185 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Mauritius 비상장 186 Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 187 Harman International Estonia OU Estonia 비상장 188 Harman Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 189 Harman International (Thailand) Co., Ltd. Thailand 비상장 190 Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Brazil 비상장 191 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Brazil 비상장 192 Harman Connected Services Engineering Corp. USA 비상장 193 Harman Connected Services AB. Sweden 비상장 194 Harman Connected Services UK Ltd. United Kingdom 비상장 195 Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. India 비상장 196 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Mauritius 비상장 197 Samsung Semiconductor Europe Limited United Kingdom 비상장 198 Samsung Semiconductor Europe GmbH Germany 비상장 199 Samsung Electronics GmbH Germany 비상장 200 Sonio Corporation USA 비상장 201 Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. Czech Republic 비상장 202 SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA Latvia 비상장 203 Samsung Electronics West Africa Ltd. Nigeria 비상장 204 Samsung Electronics East Africa Ltd. Kenya 비상장 205 Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. Saudi Arabia 비상장 206 Samsung Electronics Israel Ltd. Israel 비상장 207 Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L Tunisia 비상장 208 Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. Pakistan 비상장 209 Samsung Electronics Middle East and North Africa Saudi Arabia 비상장 210 Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. South Africa 비상장 211 Samsung Electronics Turkiye Turkiye 비상장 212 Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. Turkiye 비상장 213 Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. Israel 비상장 214 Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. Jordan 비상장 215 Samsung Electronics Maghreb Arab Morocco 비상장 216 Samsung Electronics Venezuela, C.A. Venezuela 비상장 217 Samsung Electronics Peru S.A.C. Peru 비상장 218 Samsung Electronics Ukraine Company LLC Ukraine 비상장 219 Samsung R&D Institute Ukraine Ukraine 비상장 220 Samsung R&D Institute Rus LLC Russian Fed. 비상장 221 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Kazakhstan 비상장 222 Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd Azerbaijan 비상장 223 Samsung Electronics Uzbekistan FC LLC Uzbekistan 비상장 224 Corephotonics Ltd. Israel 비상장 225 Samsung Nanoradio Design Center Sweden 비상장 226 Harman Professional Denmark ApS Denmark 비상장 227 Studer Professional Audio GmbH Switzerland 비상장 228 Martin Professional Japan Ltd. Japan 비상장 229 Harman International Romania SRL Romania 비상장 230 Apostera UA, LLC Ukraine 비상장 231 Harman Becker Automotive Systems GmbH Germany 비상장 232 Harman Deutschland GmbH Germany 비상장 233 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Hungary 비상장 234 Harman RUS CIS LLC Russian Fed. 비상장 235 Harman Holding Gmbh & Co. KG Germany 비상장 236 Harman Management Gmbh Germany 비상장 237 Harman Hungary Financing Ltd. Hungary 비상장 238 Harman Connected Services OOO Russian Fed. 비상장 239 Harman Professional Kft Hungary 비상장 240 Harman Consumer Nederland B.V. Netherlands 비상장 241 Red Bend Ltd. Israel 비상장 242 Harman International Industries Limited United Kingdom 비상장 243 AKG Acoustics Gmbh Austria 비상장 244 Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada Spain 비상장 245 Harman Holding Limited Hong Kong 비상장 246 Harman Finland Oy Finland 비상장 247 Harman Connected Services GmbH Germany 비상장 248 Harman Connected Services Poland Sp.zoo Poland 비상장 249 Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. China 비상장 250 Harman International Industries PTY Ltd. Australia 비상장 251 Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 252 Harman Connected Services Morocco Morocco 비상장 253 Samsung Electronics Switzerland GmbH Switzerland 비상장 254 Samsung Electronics Romania LLC Romania 비상장 255 SAMSUNG Zhilabs, S.L. Spain 비상장 256 Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. Italy 비상장 257 Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o Poland 비상장 258 Samsung Electronics Greece S.M.S.A Greece 비상장 259 Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. Netherlands 비상장 260 FOODIENT LTD. United Kingdom 비상장 261 OXFORD SEMANTIC TECHNOLOGIES LIMITED United Kingdom 비상장 262 Samsung Denmark Research Center ApS Denmark 비상장 263 Samsung Cambridge Solution Centre Limited United Kingdom 비상장 264 Samsung Electronics Japan Co., Ltd. Japan 비상장 265 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 266 Samsung Electronics New Zealand Limited New Zealand 비상장 267 Samsung Electronics Philippines Corporation Philippines 비상장 268 Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited Bangladesh 비상장 269 Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 270 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. Vietnam 비상장 271 Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. Vietnam 비상장 272 Samsung Nepal Services Pvt, Ltd Nepal 비상장 273 Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. India 비상장 274 PT Samsung Telecommunications Indonesia Indonesia 비상장 275 Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd Laos 비상장 276 iMarket Asia Co., Ltd. Hong Kong 비상장 277 Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. China 비상장 278 Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou China 비상장 279 Samsung R&D Institute China-Shenzhen China 비상장 280 Beijing Samsung Telecom R&D Center China 비상장 281 Samsung Electronics China R&D Center China 비상장 282 Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. China 비상장 283 Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. China 비상장 284 Harman (China) Technologies Co., Ltd. China 비상장 285 Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. China 비상장 286 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. China 비상장 287 Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. China 비상장 288 Harman International (India) Private Limited India 비상장 289 Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. USA 비상장 290 Samsung Electronica Colombia S.A. Colombia 비상장 291 Samsung Electronics Panama. S.A. Panama 비상장 292 Samsung SDI Japan Co., Ltd. Japan 비상장 293 Samsung SDI America Inc. USA 비상장 294 Samsung SDI Hungary Zrt. Hungary 비상장 295 Samsung SDI Europe GmbH Germany 비상장 296 Samsung SDI Battery Systems GmbH Austria 비상장 297 Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 298 Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. Malaysia 비상장 299 Samsung SDI India Private Limited India 비상장 300 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Hong Kong 비상장 301 Samsung SDI China Co., Ltd. China 비상장 302 Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. China 비상장 303 Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. China 비상장 304 StarPlus Energy LLC. USA 비상장 305 Samsung SDI Southeast Asia PTE. LTD. Singapore 비상장 306 Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. China 비상장 307 Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. China 비상장 308 Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. Japan 비상장 309 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. USA 비상장 310 Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. Mexico 비상장 311 Samsung Electro-Mechanics GmbH Germany 비상장 312 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. Philippines 비상장 313 Calamba Premier Realty Corporation Philippines 비상장 314 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. Singapore 비상장 315 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 316 Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited India 비상장 317 Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. China 비상장 318 Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. China 비상장 319 Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. China 비상장 320 Batino Realty Corporation Philippines 비상장 321 Samsung Fire & Marine Management Corporation USA 비상장 322 SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. United Kingdom 비상장 323 PT. Asuransi Samsung Tugu Indonesia 비상장 324 SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 325 Samsung Reinsurance Pte. Ltd. Singapore 비상장 326 삼성재산보험 (중국) 유한공사 China 비상장 327 Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited Utd.Arab Emir. 비상장 328 Camellia Consulting Corporation USA 비상장 329 Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. India 비상장 330 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD Malaysia 비상장 331 삼성중공업(영성)유한공사 China 비상장 332 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED Nigeria 비상장 333 Samsung Heavy Industries Mozambique LDA Mozambique 비상장 334 Samsung Heavy Industries Rus LLC Russian Fed. 비상장 335 SHI - MCI FZE Nigeria 비상장 336 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd Thailand 비상장 337 Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd China 비상장 338 Samsung Asset Management (New York), Inc. USA 비상장 339 Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. Cayman Islands 비상장 340 Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. USA 비상장 341 Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. Cayman Islands 비상장 342 Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. Cayman Islands 비상장 343 Samsung Asset Management(London) Ltd. United Kingdom 비상장 344 Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. Cayman Islands 비상장 345 Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. Hong Kong 비상장 346 Samsung C&T Japan Corporation Japan 비상장 347 Samsung C&T America Inc. USA 비상장 348 Samsung E&C America, INC. USA 비상장 349 Samsung Renewable Energy Inc. Canada 비상장 350 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. USA 비상장 351 Samsung C&T Lima S.A.C. Peru 비상장 352 Samsung C&T Deutschland GmbH Germany 비상장 353 Samsung C&T U.K. Ltd. United Kingdom 비상장 354 Samsung C&T ECUK Limited United Kingdom 비상장 355 Whessoe engineering Limited United Kingdom 비상장 356 SAM investment Manzanilo.B.V Netherlands 비상장 357 Samsung C&T Corporation Poland LLC Poland 비상장 358 Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. Malaysia 비상장 359 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD Malaysia 비상장 360 Erdsam Co., Ltd. Hong Kong 비상장 361 Samsung C&T India Private Limited India 비상장 362 Samsung C&T Corporation India Private Limited India 비상장 363 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Singapore 비상장 364 SAMSUNG C&T Mongolia LLC. Mongolia 비상장 365 Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. Mongolia 비상장 366 S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. Philippines 비상장 367 VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY Vietnam 비상장 368 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. Singapore 비상장 369 CHEIL HOLDING INC. Philippines 비상장 370 Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd Australia 비상장 371 SAMSUNG C&T PHILIPPINES, CORP. Philippines 비상장 372 Samsung C&T Hongkong Ltd. Hong Kong 비상장 373 Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 374 SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. China 비상장 375 Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. China 비상장 376 SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA Saudi Arabia 비상장 377 SAM Gulf Investment Limited Utd.Arab Emir. 비상장 378 Samsung C&T Chile Copper SpA Chile 비상장 379 SCNT Power Kelar Inversiones Limitada Chile 비상장 380 Samsung C&T Corporation Rus LLC Russian Fed. 비상장 381 CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL Italy 비상장 382 Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd China 비상장 383 SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD Vietnam 비상장 384 Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd Malaysia 비상장 385 Welstory Hungary Kft. Hungary 비상장 386 WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 387 Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD China 비상장 388 Shanghai Welstory Food Company Limited China 비상장 389 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. USA 비상장 390 PENGTAI CHINA CO.,LTD. China 비상장 391 PengTai Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 392 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD China 비상장 393 Beijing Pengtai Borui E-commerce Co.,Ltd. China 비상장 394 Medialytics Inc. China 비상장 395 Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. China 비상장 396 iMarket China Co., Ltd. China 비상장 397 Samsung Securities (America), Inc. USA 비상장 398 Samsung Securities (Europe) Limited. United Kingdom 비상장 399 Samsung Securities (Asia) Limited. Hong Kong 비상장 400 Samsung SDS America, Inc. USA 비상장 401 SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. Canada 비상장 402 Samsung SDS Europe, Ltd. United Kingdom 비상장 403 Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. Hungary 비상장 404 Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. Slovakia 비상장 405 Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. Poland 비상장 406 Samsung GSCL Sweden AB Sweden 비상장 407 Samsung SDS Global SCL France SAS France 비상장 408 Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico Italy 비상장 409 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U Spain 비상장 410 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Netherlands 비상장 411 Samsung SDS Global SCL Germany GmbH Germany 비상장 412 Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L Romania 비상장 413 Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. Singapore 비상장 414 Samsung Data Systems India Private Limited India 비상장 415 Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 416 PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia Indonesia 비상장 417 Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. Philippines 비상장 418 Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd Thailand 비상장 419 SAMSUNG SDS MALAYSIA SDN. BHD. Malaysia 비상장 420 Samsung SDS Global SCL Australia Pty.,Ltd. Australia 비상장 421 SDS-ACUTECH CO., Ltd. Thailand 비상장 422 ALS SDS Joint Stock Company Vietnam 비상장 423 SDS-MP Logistics Joint Stock Company Vietnam 비상장 424 Samsung SDS China Co., Ltd. China 비상장 425 Samsung SDS Global SCL Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 426 SAMSUNG SDS Global SCL Egypt Egypt 비상장 427 Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. South Africa 비상장 428 Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi Turkiye 비상장 429 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 430 Samsung SDS Latin America Tecnologia E Logistica LTDA. Brazil 비상장 431 INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. Mexico 비상장 432 Samsung SDS Rus Limited Liability Company Russian Fed. 비상장 433 Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. Mexico 비상장 434 Samsung SDS Global SCL Panama S.A. Panama 비상장 435 Samsung SDS Global SCL Chile Limitada Chile 비상장 436 Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C Peru 비상장 437 Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S Colombia 비상장 438 Samsung E&A America Inc. USA 비상장 439 Samsung Project Management Inc. Canada 비상장 440 Samsung E&A Hungary Co. Ltd. Hungary 비상장 441 Samsung Engineering Italy S.R.L. Italy 비상장 442 Samsung E&A Malaysia SDN. BHD. Malaysia 비상장 443 PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. Indonesia 비상장 444 Samsung E&A (Thailand) Co., Ltd. Thailand 비상장 445 Samsung E&A India Private Limited India 비상장 446 Samsung E&A Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 447 GLOBAL MODULE CENTER JOINT STOCK COMPANY Vietnam 비상장 448 Samsung E&A Global Private limited India 비상장 449 Samsung E&A Shanghai Co., Ltd. China 비상장 450 Samsung E&A Xi' an Co., Ltd. China 비상장 451 Samsung E&A Arabia Co., Ltd. Saudi Arabia 비상장 452 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. Bahrain 비상장 453 Muharraq STP Company B.S.C. Bahrain 비상장 454 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 455 SAMSUNG ENGINEERING NEC COMPANY LIMITED Saudi Arabia 비상장 456 Samsung E&A Mexico S.A. de C.V. Mexico 비상장 457 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. Trinidad,Tobago 비상장 458 Samsung E&A Manzanillo S.A. De C.V. (SIMA) Mexico 비상장 459 Grupo Samsung E&A Mexico, S.A. De C.V. (GSIM) Mexico 비상장 460 Samsung E&A Energia S.A. De C.V. Mexico 비상장 461 Samsung E&A Bolivia S.A Bolivia 비상장 462 Samsung E&A DUBA S.A. De C.V. Mexico 비상장 463 Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. Kazakhstan 비상장 464 Samsung E&A America Construction LLC USA 비상장 465 Samsung E&A Louisiana Construction LLC USA 비상장 466 Samsung EPC Company Ltd. Saudi Arabia 비상장 467 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 468 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. Mexico 비상장 469 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC Hungary 비상장 470 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD Vietnam 비상장 471 Samsung Beijing Security Systems China 비상장 472 Pengtai Greater China Company Limited Hong Kong 비상장 473 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD China 비상장 474 Cheil USA Inc. USA 비상장 475 Cheil Central America Inc. USA 비상장 476 Iris Worldwide Holdings Limited United Kingdom 비상장 477 CHEIL EUROPE LIMITED United Kingdom 비상장 478 Cheil Germany GmbH Germany 비상장 479 Cheil France SAS France 비상장 480 CHEIL SPAIN S.L Spain 비상장 481 Cheil Benelux B.V. Netherlands 비상장 482 Cheil Nordic AB Sweden 비상장 483 Cheil India Private Limited India 비상장 484 Cheil (Thailand) Ltd. Thailand 비상장 485 Cheil Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 486 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 487 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Philippines 비상장 488 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. Malaysia 비상장 489 Cheil New Zealand Limited New Zealand 비상장 490 Cheil Worldwide Australia Pty Ltd Australia 비상장 491 CHEIL CHINA China 비상장 492 Cheil Hong Kong Ltd. Hong Kong 비상장 493 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd China 비상장 494 Cheil MEA FZ-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 495 Cheil South Africa (Pty) Ltd South Africa 비상장 496 CHEIL KENYA LIMITED Kenya 비상장 497 Cheil Communications Nigeria Ltd. Nigeria 비상장 498 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. Jordan 비상장 499 Cheil Ghana Limited Ghana 비상장 500 Cheil Egypt LLC Egypt 비상장 501 Cheil Maghreb LLC Morocco 비상장 502 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. Brazil 비상장 503 Cheil Mexico, S.A. de C.V. Mexico 비상장 504 Cheil Chile SpA. Chile 비상장 505 Cheil Peru S.A.C. Peru 비상장 506 CHEIL ARGENTINA S.A. Argentina 비상장 507 Cheil Rus LLC Russian Fed. 비상장 508 Cheil Ukraine LLC Ukraine 비상장 509 Cheil Kazakhstan LLC Kazakhstan 비상장 510 Samsung Hospitality America Inc. USA 비상장 511 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Singapore 비상장 512 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. China 비상장 513 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 514 HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD China 비상장 515 Samsung Hospitality U.K. Ltd. United Kingdom 비상장 516 Samsung Hospitality Europe GmbH Germany 비상장 517 SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL Romania 비상장 518 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 519 Samsung Hospitality Philippines Inc. Philippines 비상장 520 Samsung Hospitality India Private Limited India 비상장 521 Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. China 비상장 522 Iris (USA) Inc. USA 비상장 523 Iris Atlanta, Inc. USA 비상장 524 89 Degrees, Inc. USA 비상장 525 The Barbarian Group LLC USA 비상장 526 McKinney Ventures LLC USA 비상장 527 Lockard & Wechsler LLC USA 비상장 528 Iris Nation Worldwide Limited United Kingdom 비상장 529 Iris Americas, Inc. USA 비상장 530 Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 531 Pricing Solutions Ltd Canada 비상장 532 Iris London Limited United Kingdom 비상장 533 Iris Promotional Marketing Ltd United Kingdom 비상장 534 Iris Ventures 1 Limited United Kingdom 비상장 535 Founded Partners Limited United Kingdom 비상장 536 Iris Digital Limited United Kingdom 비상장 537 Iris Ventures (Worldwide) Limited United Kingdom 비상장 538 WDMP Limited United Kingdom 비상장 539 Iris Services Limited Dooel Skopje Macedonia 비상장 540 Irisnation Singapore Pte. ltd. Singapore 비상장 541 Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited India 비상장 542 Iris Worldwide (Thailand) Limited Thailand 비상장 543 Iris Partners LLP United Kingdom 비상장 544 Holdings BR185 Limited Brit.Virgin Is. 비상장 545 Iris Germany GmbH Germany 비상장 546 Founded, Inc. USA 비상장 547 Pepper NA, Inc. USA 비상장 548 Beattie McGuinness Bungay Limited United Kingdom 비상장 549 Cheil Italia S.r.l Italy 비상장 550 Cheil Austria GmbH Austria 비상장 551 Centrade Integrated SRL Romania 비상장 552 Centrade Cheil HU Kft. Hungary 비상장 553 Centrade Cheil Adriatic D.O.O. Serbia/Monten. 비상장 554 Experience Commerce Software Private Limited India 비상장 555 Diginfluenz Private Limited India 비상장 556 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA Indonesia 비상장 557 Cheil Philippines Inc. Philippines 비상장 558 Shilla Retail Plus Pte. Ltd. Singapore 비상장 559 Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd China 비상장 560 Shilla Retail Limited Macau 비상장 561 BNY Trading Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 562 LOFAN LIMITED Hong Kong 비상장 563 KINGMA LIMITED Hong Kong 비상장 564 One Agency FZ-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 565 One RX Project Management Design and Production Limited Company Turkiye 비상장 566 ONE RETAIL EXPERIENCE KOREA LIMITED United Kingdom 비상장 567 One RX India Private Limited India 비상장 568 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C Utd.Arab Emir. 비상장 569 ONE AGENCY PRINTING L.L.C Utd.Arab Emir. 비상장 570 Brazil 185 Participacoes Ltda Brazil 비상장 571 Iris Router Marketing Ltda Brazil 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 경기꿈나무(주)비상장2007.12.21단순투자625125,04810.90625---125,04810.9062525,6904김포꿈나무(주)비상장2007.09.06단순투자510102,08011.00510---102,08011.0051018,43051늘푸른용인배움터주식회사비상장2006.09.14단순투자602120,39015.0018--17-120,39015.00113,220-32동경해상상장2000.09.25단순투자14,0251,690,5000.0854,447--36,2341,690,5000.0890,681272,135,2416,136,982미래창조LB선도기업투자펀드20호비상장2014.02.27단순투자1,340-8.632,036--181-1,855-0.00-12,0706,651삼성이앤에이상장2012.03.02경영참여105,557435,0000.2212,615---5,416435,0000.227,1995,111,062633,492삼성전자상장-경영참여77,47288,802,0521.496,970,961---2,246,69288,802,0521.494,724,269296,857,28925,397,099삼성화재 미국관리법인비상장2011.06.23경영참여4,7984,000,000100.004,798---4,000,000100.004,79823,807-360삼성화재 베트남법인비상장2002.11.14경영참여20,936-75.0021,097----75.0021,097148,5917,816삼성화재 싱가포르법인비상장2011.12.09경영참여59,87968,000,000100.0059,879160,000,000170,819-228,000,000100.00230,698559,95615,873삼성화재 유럽법인비상장2011.03.30경영참여19,06410,600,000100.0019,064---10,600,000100.0019,064155,9919,346삼성화재 인도네시아법인비상장1996.11.07경영참여3,76110,50070.007,793---10,50070.007,79384,2644,240삼성재산보험(중국) 유한공사비상장2005.04.25경영참여32,594-37.0082,123----37.0082,123864,1464,784Petrolimex Insurance Corporation상장2017.08.21경영참여26,12822,179,44320.0026,128---22,179,44320.0026,128396,27212,554삼성화재서비스손해사정(주)비상장2002.05.28경영참여25050,000100.00690---50,000100.0069087,5446,905삼성화재애니카손해사정(주)비상장1998.10.15경영참여880176,000100.001,909---176,000100.001,90972,769-5,230상아탑(주)비상장2008.06.18단순투자5411,081,58611.00541---1,081,58611.0054121,926102서울꿈나무(주)비상장2007.11.21단순투자790158,01015.00790---158,01015.0079027,459-254신공항하이웨이비상장1997.09.08일반투자3,160210,4721.381,129--35-210,4721.381,094620,50955,271아산꿈나무(주)비상장2008.07.18단순투자881176,13614.71881---176,13614.7188121,984-37에스원상장1997.10.31경영참여5,216367,9330.9722,076---294367,9330.9721,7822,088,711195,673에이티넘고성장기업투자조합비상장2014.03.12단순투자3,500-4.936,889--340-2,256-4.934,29325,9215,312정읍하수관거주식회사비상장2006.08.31단순투자942188,31014.53942---188,31014.5394226,906-122청람에듀빌비상장2007.07.26단순투자87787,72810.0071--23-87,72810.004832,904134코리아크레딧뷰로비상장2005.02.15단순투자1,40056,0002.80869---56,0002.80869126,4178,237푸른목포환경주식회사비상장2006.05.11단순투자839167,82411.69132--38-167,82411.699426,603-282푸른배움터(주)비상장2006.11.22단순투자49198,10015.00491---98,10015.0049110,365152한국BTL1호투융자비상장2006.09.18단순투자18,5151,831,0352.787,920--9642461,831,0352.787,202259,5625,199한국패러랠상장2013.04.19단순투자5,0001,000,0001.25357-1,000,000-43982-0.00-145,0456,896SVIC 30호 신기술투자조합비상장2015.04.29단순투자4,249-4.742,769--213258-4.742,81433,183-62,417TCP Capital Corp.상장2022.06.07단순투자7,693458,0220.906,815-458,022-5,764-1,051-0.00-2,190,398139,101(주)삼성화재금융서비스보험대리점비상장2016.03.16경영참여40,00014,000,000100.0047,619---14,000,000100.0047,61940,272-5,377삼성화재 중아Agency비상장2016.02.04경영참여239-100.00239----100.00239780-7서민금융진흥원비상장2016.09.23단순투자23547,0001.18235---47,0001.182355,198,428-111,651에이티넘성장투자조합2018비상장2017.12.28단순투자9,612-2.8612,734--1,164-2,484-2.869,086257,24625,899한국투자Re-Up펀드비상장2018.01.23단순투자9,484-3.518,951--470-328-3.518,153196,0923,302SVIC38호신기술사업투자조합비상장2018.03.27단순투자29,472-20.0028,138-255-8,215-20.0020,178204,716-26,315LB유망벤처산업펀드비상장2018.03.29단순투자8,360-6.8713,188---1,747-6.8711,44197,9705,425PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk상장2018.05.25단순투자27,960188,234,0005.2916,051--1,612188,234,0005.2917,6632,101,532113,329페트라7호 사모투자합자회사비상장2018.10.25단순투자9,794-2.228,331--1,090-3,153-2.224,088392,3524,244SVIC44호금융R&D신기술사업투자조합비상장2019.01.31단순투자28,200-99.0076,556--1,1546,690-99.0082,09262,476-56,299아이엠엠머큐리1호코인베스트 사모투자합자회사비상장2019.04.29단순투자19,981-7.1317,684--9,4061,980-7.1310,258280,17717,950아이엠엠로즈골드4 사모투자 합자회사비상장2019.08.09단순투자9,885-1.1518,873--4,62229-1.1514,2801,424,756267,941Fortuna Topco Limited (보통주)비상장2019.11.04경영참여5,577-0.395,577-301,353--18.86306,9306,552,639417,085Fortuna Topco Limited (우선주)비상장2019.11.04경영참여301,353-18.46301,353--301,353--0.00-6,552,639417,085LB혁신성장펀드비상장2019.12.18단순투자5,600-8.039,313--340-1,059-8.037,914110,3353,453DL건설상장2020.07.01단순투자2,11284,4620.381,079-84,462-1,209130-0.00-1,983,63541,949한국투자 바이오 글로벌 펀드비상장2020.11.18단순투자15,000-8.5727,838--3,29429-8.5724,573326,214-22,055에이티넘성장투자조합2020비상장2020.11.27단순투자4,000-3.6420,065--1,700-1,857-3.6416,508511,526-24,598MBK 파트너스 V-2 사모투자합자회사비상장2021.03.19단순투자2,456-0.995,122-3,3812,103-0.9910,606552,221-18,601엔에이치스팩19호상장2021.05.12단순투자90790,7000.88933-90,700-96027-0.00-116,694618아주 좋은 벤처펀드 2.0비상장2021.09.10단순투자1,000-3.404,800-2,90040-3.407,740137,756-640코오롱 2021 이노베이션 투자조합비상장2021.09.09단순투자2,000-5.138,486-1,170578-5.1310,234164,123-1,438SVIC58호 삼성화재 신기술사업투자조합비상장2022.03.31단순투자10,609-99.0012,644-13,117-2,445-99.0023,31613,090-1,251SK텔레콤상장2022.06.28단순투자4,99396,2500.044,82237,5961,998568133,8460.057,38824,995,9321,059,750LG유플러스상장2022.05.16단순투자3,996406,4500.094,158205,4241,998165611,8740.096,32119,045,211646,301신한지주상장2022.06.28단순투자3,974278,7100.0511,190--2,091278,7100.0513,28137,289,5551,671,011하나금융지주상장2022.06.28단순투자5,986241,5790.0810,48551,0232,9973,138292,6020.0916,62024,941,6171,690,855KB금융상장2022.06.16단순투자4,999200,6820.0510,857--5,780200,6820.0516,63729,528,8982,121,244한국투자 Re-up Ⅱ 펀드비상장2022.04.22단순투자9,000-6.2122,657-7,359-1,086-6.2128,930360,887-1,486이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사비상장2022.06.14단순투자9,065-4.0910,490-121948-4.1111,559221,738-1,783맥쿼리인프라상장2022.06.28단순투자3,999439,5050.105,467130,6591,607-1,036570,1640.126,0383,339,144326,1532022 삼성 SBI ESG 펀드비상장2022.10.27단순투자1,000-21.742,814-4,000-176-21.746,63812,960-896KT상장2022.11.16단순투자2,022154,3950.065,311--1,459154,3950.066,77030,308,919933,337삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사 보통주상장2022.11.18단순투자36,80014,480,00018.7372,6902,575,67912,930-7,16417,055,67918.7378,456882,690361대신밸런스제14호스팩상장2022.11.24단순투자12059,6320.89127---259,6320.8912513,439370엔에이치스팩27호상장2022.12.06단순투자17687,0001.12176--487,0001.1218015,302459신영스팩9호상장2022.12.15단순투자400200,0003.73420--3200,0003.7342312,699292SVIC 59호 신기술사업투자조합비상장2022.12.26단순투자2,003-14.085,579-6,455-69-14.0811,96539,760-3,438미래에셋드림스팩1호상장2023.03.07단순투자3,800380,0004.953,553--228380,0004.953,78186,4071,193한화리츠상장2023.03.14단순투자14,1402,800,0003.9714,056---4,3122,800,0003.979,7441,586,4022,800LB혁신성장펀드II비상장2023.03.31단순투자5,000-8.924,844-10,000163-8.9215,00753,660-2,186엔에이치스팩29호상장2023.06.13단순투자400200,0001.39400---4200,0001.3939630,182426제네시스환경에너지기업8호사모투자 합자회사비상장2023.06.28단순투자10,680-11.2012,998--10,680-2,318-11.20-94,2923,090삼성화재-인포뱅크 창업초기혁신펀드비상장2023.07.31단순투자1,000-66.671,000---15-66.679851,497-13현대자동차상장2023.08.07단순투자4,99926,6060.015,414--22626,6060.015,64085,064,6357,343,003신한제11호스팩상장2023.09.19단순투자275137,5220.73256--11137,5220.7326741,681147KB제27호스팩상장2023.10.24단순투자480240,0001.86447--21240,0001.8646829,72095에이티넘성장투자조합2023비상장2023.10.24단순투자6,000-3.645,869-5,640-112-3.6411,397171,774-3,271DL이앤씨상장2024.02.14단순투자1,209-0.00-31,2861,209-20331,2860.081,0067,067,076151,713코람코가치투자제4의6호위탁관리자부동산투자회사(우선주)비상장2024.03.28단순투자47,000-0.00-293,75045,8182,930293,75014.3748,748879,6332,119맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자합자회사 제6호(MKOF 6호)비상장2024.05.09단순투자6,720-0.00--6,710-1,695-2.675,015--AXA SA상장2024.06.18단순투자3,055-0.00-67,5003,04449767,5000.003,541919,364,49910,413,330삼성화재-인포뱅크 밸류업 벤처투자조합비상장2024.08.05단순투자5,000-0.00--5,000-4-71.234,996--칼리스타평택에너지 사모투자합자회사비상장2024.09.04단순투자20,000-0.00--20,00023-13.3220,023--브이엘크로토 사모투자 합자회사비상장2024.10.31단순투자3,902-0.00--3,902-52-9.763,850--아이엠엠로즈골드5 사모투자 합자회사비상장2024.11.08단순투자4,007-0.00--4,001-803-1.043,198100,000-18,606스타트업 코리아 삼성 SBI 초격차 펀드비상장2024.11.22단순투자200-0.00--200--19.80200--에스엔유-라이프 미션 벤처투자조합비상장2024.11.28단순투자150-0.00--150--14.85150--기업은행상장2024.09.04단순투자2,998-0.00-214,2572,99674214,2570.033,070412,695,2802,411,475ORANGE상장2024.08.19단순투자4,031-0.00-259,0004,016-204259,0000.013,812156,999,0834,084,545우리금융지주상장2024.09.04단순투자2,998-0.00-189,0072,996-91189,0070.032,90525,786,0221,424,508마이브라운비상장2024.09.12단순투자1,310-0.00-131,0001,310545131,0009.911,855--BNP PARIBAS SA상장2024.10.21단순투자2,961-0.00-30,0002,950-23430,0000.002,7163,697,006,55816,109,378--8,179,254-306,946-2,229,520--6,256,680-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 註1) 지분율은 의결권 있는 주식 기준임註2) 당사는 상법 제542조의12, 공정거래법 제25조 및 보험업법시행령 제53조 제1항에 의거, 계열회사 및 특별계정 출자주식에 대하여 일부 의결권 행사가 제한됨註3) 특별계정을 포함한 출자현황임註4) 주수가 변동되지 않는 투자원금 상환은 처분금액에 포함하였음註5) 최근사업연도 재무현황은 각사의 별도(개별) 재무제표를 기반으로 하고 있으며, 연결재무제표를 사용한 경우 주석에 해당사항을 기재하였음註6) 연결대상 종속회사의 총자산과 당기순손익은 지배회사의 회계처리방법으로 수정 후 금액임註7) 동경해상, TCP Capital Corp.과 Petrolimex Insurance Corporation, PTAsuransiTuguPratamaIndonesiaTbk, Fortuna Topco Limited, AXA SA, BNP PARIBAS, ORANGE의 최근사업연도 총자산 및 당기순이익은 연결 재무제표 기준이며 각각 해당사업연도의 기말·평균 환율로 환산하였음註8) 삼성전자는 1980년대 이전에 최초 취득하였음. '25.2.12일 보통주 743,104주 매각, 상세내용은 관련 공시 참조註9) 아이엠엠머큐리1호코인베스트 사모투자합자회사는 지속적 하락기준에 따라 전전기(FY'22) 1,139백만원 감액하였음註10) 삼성재산보험(중국) 유한공사는 전전기(FY'22) 중 제3자 유상증자에 따라 당사 보유 지분율이 37%로 감소함註11) 삼성화재금융서비스보험대리점은 손상징후(계속된 적자)가 발생하여 전기(FY'23) 22,381백만원 감액하였음註12) Fortuna Topco Limited는 당기(FY'24) 중 주식구조 변경으로, 전액 보통주로 전환됨註13) 삼성이앤에이는 당기(FY'24) 중 사명 변경됨(구 삼성엔지니어링) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음

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