TONGYANG LIFE INSURANCE CO.,LTD.

Annual Report • Mar 31, 2025

사업보고서 6.1 동양생명보험(주) C Z Y 정 정 신 고 (보고) 2025년 3월 31일 1. 정정대상 공시서류 : FY2024 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025.3.19 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 1. 사업의개요II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요지표 (2) 지급여력비율 IV.이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 <주요 경영지표> 아니요 잠정치를 확정치로 정정 주1 주2 주1) 정정전II.사업의 내용 1. 사업의 개요 향후 고객에 대한 이자 및 보험금 지급을 위해 안정적으로 자산을 운용하여, 약 3.8%의 투자수익률을 달성했습니다. 당사의 재무건전성을 확인할 수 있는 지급여력비율은 약 155.7%(e) 입니다. 또한, 24년 12월말 별도기준 ROA(총자산이익률) 0.9%, ROE(자기자본이익률) 12.5% 를 기록했습니다. II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요지표 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 지급여력비율(A/B) 155.7 193.4 173.2 지급여력금액(A) 3,873,799 4,189,755 2,631,657 지급여력기준금액(B) 2,488,432 2,166,822 1,519,857 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주3) 상기 지급여력비율은 잠정치이며, 3월 말 내 확정치로 정정공시 예정 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 아울러 2024.12월 현재 보험회사의 건전성을 나타내는 지급여력비율은 약 155.7(e)%를 기록하였습니다. <주요 경영지표> (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 지급여력비율 155.7% 193.4% 연결 자산총계 345,472 328,694 자본총계 19,667 29,040 영업이익 3,681 2,943 당기순이익 3,143 2,398 지배주주지분순이익 3,143 2,398 ROE 12.9% 11.2% ROA 0.9% 0.8% 별도 자산총계 345,776 328,957 자본총계 20,105 29,518 영업이익 3,791 3,191 당기순이익 3,102 2,649 ROE 12.5% 12.1% ROA 0.9% 0.8% 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주3) 상기 지급여력비율은 잠정치이며, 3월 말 내 확정치로 정정공시 예정 주4) 2023년 ROA, ROE 산출시 전년자료는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준 적용주5) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당분기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당분기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 주2) 정정후 II.사업의 내용 1. 사업의 개요 향후 고객에 대한 이자 및 보험금 지급을 위해 안정적으로 자산을 운용하여, 약 3.8%의 투자수익률을 달성했습니다. 당사의 재무건전성을 확인할 수 있는 지급여력비율은 155.5% 입니다. 또한, 24년 12월말 별도기준 ROA(총자산이익률) 0.9%, ROE(자기자본이익률) 12.5% 를 기록했습니다. II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요지표 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 지급여력비율(A/B) 155.5 193.4 173.2 지급여력금액(A) 3,875,304 4,189,755 2,631,657 지급여력기준금액(B) 2,491,824 2,166,822 1,519,857 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개요 아울러 2024.12월 현재 보험회사의 건전성을 나타내는 지급여력비율은 155.5% 를 기록하였습니다. <주요 경영지표> (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 지급여력비율 155.5% 193.4% 연결 자산총계 345,472 328,694 자본총계 19,667 29,040 영업이익 3,681 2,943 당기순이익 3,143 2,398 지배주주지분순이익 3,143 2,398 ROE 12.9% 11.2% ROA 0.9% 0.8% 별도 자산총계 345,776 328,957 자본총계 20,105 29,518 영업이익 3,791 3,191 당기순이익 3,102 2,649 ROE 12.5% 12.1% ROA 0.9% 0.8% 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주3) 2023년 ROA, ROE 산출시 전년자료는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준 적용주4) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당분기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당분기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_정정.jpg 대표이사등의확인_정정 사 업 보 고 서 (제 36 기) 2024.01.012024.12.31 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 19일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 동양생명보험㈜ 대 표 이 사 : 이문구 본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 종로 33(청진동) (전 화) 1577-1004 (홈페이지) www.myangel.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) IR&ESG팀장 (성 명) 현승재 (전 화) 02-728-9517 목 차 I.회사의 개요 II.사업의 내용 III.재무에 관한사항IV.이사의 경영진단 및 분석의견 V.회계감사인의 감사의견VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII.주주에 관한사항VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항IX.계열회사 등에 관한 사항 X.대주주 등과의 거래내용 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII.상세표 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1989년 자본금 60억원의 합작사인 '동양베네피트생명' 이라는 이름으로 설립된 동양생명은 2024년 4분기 기준 자산규모 30조원을 넘어서는 국내 대표적인 생명보험사로 성장했습니다. 동양생명은 생명보험업계 최초 유가증권시장 상장을 비롯해 손익관리시스템 도입, 상해보험 개발, 어린이 보험 100세 만기도입, 패밀리 브랜드 '수호천사' 개발 등 다수의 업계 최초 타이틀을 보유하고 있으며, 끊임없는 변화와 혁신을 통해 미래를 개척하는 혁신적인 보험사로 자리매김하고 있습니다. 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 국문 명칭은 동양생명보험㈜이며, 영문 명칭은 TONGYANG Life Insurance Co.,Ltd. 입니다. 나. 설립일자 ○ 설립일자: 1989년 4월 20일 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ○ 주소: 서울시 종로구 종로 33(청진동)○ 전화번호: 1577 - 1004○ 홈페이지: www.myangel.co.kr 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 보험업법에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 마. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 사) 000003021030210 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (1) 연결대상회사의 변동내용 -　　-　-　-다올EMP글로벌자산배분일사1호당기중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계기업으로 변경다올월드멀티에셋일사1호(채권혼합형_재간접형)당기중 지분율 변동으로 종속기업에서 관계기업으로 변경 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업내용 당사는 창사이래 생명보험업을 본업으로 영위하며 사망, 질병, 사고 등에 대한 보장성 보험상품과 퇴직연금 등 저축성 상품을 판매하고 있습니다. 또한, 효율적인 자산운용을 통해 향후 고객에 대한 이자 및 보험금 지급을 위한 자산의 규 모를 확대시키고 있습니다. 2024년 4분기 기준 당사의 보험영업실적은 수입보험료 기준 4조 7496억원 입니다. 상품별 판매비중은 사망보험 2조 8817억원(60.7%), 생사혼합보험 3276억원(6.9%), 생존보험 7276억(15.3%), 퇴직연금, 퇴직보험 및 변액보험 총 8,120억원(17.1%) 입니다. 또한, 채권, 주식, 수익증권, 대출, 부동산 등의 자산을 운용하여 약 1조 1747억원의 투자수익을 기록하며 약 3.8%의 투자수익률을 달성하였습니다.당사의 사업과 관련한 보다 자세한 내용은 II. 사업의 내용을 참고하시기 바라며 당사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. <지배기업 : 동양생명> 목적사업 본회사는 다음 각호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업을 영위함을 목적으로한다. 1. 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 2. 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 3. 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 4. 기타 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 업무 아. 신규사업의 내용 당사는 2021년 12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사 동양생명금융서비스㈜를 설립하였으며 동자회사는 당사 TM 영업 강점을 활용하여 독립법인보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다. 독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 보험사에 소속된 설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험회사 상품만을 판매할 수 있으나 GA는 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 GA영업이점을 적극적으로 활용하여 GA영업시장에 대한 영향력을 확대해 나갈 것이며, 이를 통해 당사의 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보하여 사업경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 자. 신용평가에 관한 사항 2024년 6월 무디스 (Moody's) 신용평가 결과 당사의 전망이 Stable에서 Positive로 상향 조정되었습니다. 주요 평정요인으로는, 1) 당사의 양호한 시장지위 (국내 8위), 2) 견조한 자본적정성, 3) 양호한 자 산건전성 및 낮은 재무 레버리지 비율을 꼽았습니다. 또한, 무디스(Moody's)는 당사가 앞으로도 탄탄한 경상적 투자이익 및 고마진 보장성 보험 상품 판매를 통해 꾸준히 보험계약마진을 확대해 나갈 것이며, 이를 토대로 향후 1년~1년 6개월간 견조한 수익성을 유지할 것이라고 예상했습니다. 또한, 2024년 8월 우리금융지주와 당사의 최대주주간 주식매매계약서를 체결함에 따라 향후 계열로부터의 비경상적 지원의 가능성이 높아진 점을 반영하여, 국내 신용평가기관인 나이스신용평가 및 한국신용평가도 수시평가를 통해 당사의 전망을 상향검토로 조정했습니다. (1) 신용등급 당사 보험금지급능력평가와 관련하여 외부 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 신용평가기관명 평가일 평가등급 직전평가일 직전평가등급 NICE신용평가㈜ 2024.08.28 AA/상향검토 2024.06.14 AA/Stable 한국신용평가㈜ 2024.08.29 AA/상향검토 2024.06.14 AA/Stable 피치(Fitch Ratings) 2024.02.21 A-/Stable 2023.02.06 A-/Stable 무디스(Moody's) 2024.06.17 Baa1/Positive 2023.06.30 Baa1/Stable (2) 신용평가등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미(가) NICE신용평가㈜ 등급 내용 AAA 장기적인 보험금 지급능력이 최고 수준이며, 환경 악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음 AA 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함 A 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경 악화가 지급능력에 미치는 영향이 작음 BBB 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함 BB 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음 B 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음 CC 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 C 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음 R 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음 (나) 한국신용평가㈜ 등급 내용 AAA 보험금 지급능력이 최상급임 AA 보험금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 등급보다는 다소 열위임 A 보험금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 보험금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 보험금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 보험금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 보험금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 보험금지급이 확실하지 않음 CCC 보험금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 보험금 지급불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 보험금 지급능력이 없음 (다) 피치(Fitch Ratings) 등급 내용 AAA AAA등급의 지급능력은 최상임. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력이 최고수준일 경우에만 주어지며, 예측 가능한 변화로 지급능력이 하락할 가능성은 거의 없음 AA AA등급의 지급능력은 우수함. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력이 매우 우수할 경우 주어지며, 예측 가능한 변화로 지급능력이 하락할 가능성이 적음 A A등급의 지급능력은 양호함. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력이 우수할 경우 주어지나, 환경 악화가 지급능력에 미치는 영향이 상위 등급보다 높다고 볼 수 있음 BBB BBB등급의 지급능력은 현재 상태에서는 양호하고, 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력은 적절한 수준임. 다만, 향후 경제적 상황이나 환경의 악화에 영향을 받을 수 있음 BB BB등급의 지급능력은 제한적이며 특히 시장 변화에 취약함. 다만, 사업 혹은 금융 등 대안적 방법으로 보험계약 및 기타 계약에 대한 지급이 적절할 것으로 보여짐 B B등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두하고 있음. 첫 번째는 현재 시점에서의 지불능력은 양호하고 우호적인 시장환경과 경제상황에서는 지급능력이 유지될 것으로 예상되나, 제한된 안정성과 함께 미래의 지불능력에 대해 상당한 위험이 있을 수 있음. 두 번째는 현재 지급의무를 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 상당히 높은 경우임. 회복(recovery) 평가를 통해 'RR1' (Outstanding) 등급을 받은 경우에 해당됨 CCC CCC등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두하고 있음. 첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무는 이행할 것으로 보이나, 미래 지불이행은 실질적으로 어려울 수 있는 경우임. 시장환경, 경영 및 경제 환경이 긍정적으로 유지될 경우에 한하여 이행이 가능함. 두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 이상으로 높은 경우임. 회복(recovery) 평가를 통해 'RR2' (Superior), 'RR3' (Good), 그리고 'RR4' (Average)등급을 받은 경우에 해당됨 CC CC등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두하고 있음. 첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무를 이행할 것으로 보이나, 미래에 지급의무 이행이 불가능 할 수 있다는 것임. 두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 혹은 평균에 약간 못 미치는 수준일 경우임. 회복(recovery)평가를 통해 'RR4' (Average) 혹은 'RR5' (Below Average) 등급을 받은 경우에 해당됨 C C등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두하고 있음. 첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무 이행은 유지되고 있으나, 의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음을 의미함. 두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 이하 혹은 매우 낮은 수준일 경우임. 회복(recovery)평가를 통해 'RR5' (Below Average) 혹은 'RR6' (Poor) 등급을 받은 경우에 해당됨 (라) 무디스(Moody's Investors Service) 등급 내용 Aaa Aaa등급 보험사의 재무안정성은 최상이며, 이러한 기업의 신용 현황은 변화할 수는 있으나 그러한 변화로 인해 회사의 근본적으로 강력한 포지션이 저해될 가능성은 거의 없음 Aa Aa등급 보험사의 재무안정성은 우수하며, 일반적으로 이들은 Aaa그룹과 함께 상위 등급(high-grade)기업으로 알려져 있음. Aa등급 보험사들이 Aaa등급 기업보다 낮게 책정되는이유는 장기적인 리스크가 다소 더 크다고 판단되기 때문임 A A등급 보험사의 재무안정성은 양호하지만, 미래의 어느 시점에 신용도를 저해할 수 있는 취약요소가 존재할 수 있음 Baa Baa등급 보험사의 재무안정성은 적절하나, 일부 보호 요소(protective elements)가 부족하거나 장기적 관점에서 특징적으로 신뢰할 수 없을 가능성이 있음 Ba Ba등급 보험사의 재무안정성은 의심스러운 수준이며, 이러한 기업의 보험계약 채무 상환 능력은 매우 낮기 때문에 향후에 보호되지 못할 수 있음 B B등급 보험사의 재무안정성은 불량하며, 장기적인 관점에서 보험계약 채무의 적기 상환 가능성은 낮음 Caa Caa등급 보험사의 재무안정성은 상당히 불량하며, 보험계약 채무에 대해 부도 상태이거나 보험계약 채무 및 청구권의 적기상환 관련 위험 요소가 존재할 수 있음 Ca Ca등급 보험사의 재무안정성은 매우 불량하며, 이러한 기업들은 종종 보험계약 채무 부도 상태이거나 기타 두드러진 단점들이 존재함 C C등급인 보험사들은 보험사 등급 중 최하 등급이며 재무 안정성을 제공할 가능성이 매우 희박한 것으로 간주될 수 있음 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2009.10.08해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 설립 이후의 변동상황 1989.04.20 동양베네피트생명보험㈜ 창립 (납입자본금 60억원) 본점소재지 : 서울시 중구 을지로2가 1851989.08.09 영업개시1995.08.09 동양생명보험㈜로 법인명 변경1998.10.01 신판매채널 (DM, TM, FC) 사업개시1998.12.30 순수 국내자본 생명보험회사로 전환1999.05.13 업계최초 고유 브랜드 '수호천사' 및 캐릭터 개발, 상표출원 등록1999.12.30 최대주주가 ㈜동양[舊동양메이저㈜]에서 동양캐피탈㈜로 변경2000.04.09 Asia Recovery Fund, L.P.(Wilbur Ross) 235억원 증자2000.07.01 태평양생명보험 흡수합병 後, 통합법인 동양생명보험㈜ 출범2003.09.01 방카슈랑스 업무 개시 (국민, 기업, 대구, 산업은행)2003.11.03 인터넷창구 서비스 오픈(계약정보조회/변경, 입출금서비스 등 편의서비스 제공)2005.03.30 최대주주가 동양캐피탈㈜에서 동양파이낸셜㈜로 변경2006.06.27 500.4억원 일반공모 유상증자(자본금 3,981억원)2006.08.05 500.4억원 제3자배정 유상증자(자본금 4,259억원) : ㈜보고티와이엘투자목적회사 外 12007.09.14 우리자산운용(舊동양자산운용) 자회사 편입2007.12.19 302.6억원 제3자배정 유상증자(자본금 4,376억원): 우리사주조합 및 위탁영업관리자2009.03.26 1,204억 제3자배정 유상증자(자본금 4,839억원): Taiyo Life Insurance Company 外 5 2009.09.30 총자산 10조원 돌파(개별)2009.10.07 1,828억원 일반공모 유상증자(자본금 5,376억원) 2009.10.08 국내생명보험산업 최초 유가증권시장 상장2011.03.23 최대주주가 동양파이낸셜대부㈜에서 (유)보고제이의일호투자목적회사로 변경2013.12.06 공정거래위원회 승인으로 동양그룹 계열분리2014.03.07 CI 변경2014.06.13 본점소재지 변경 : 서울시 종로구 종로 33(청진동)2014.12.31 총자산 20조원 돌파(별도)2015.09.16 최대주주가 (유)보고제이의일호투자목적회사에서 Dajia Life Insurance(舊Anbang Life Insurance)로 변경2017.03.28 5,283억원 제3자배정 유상증자(자본금 8,068억원): Anbang Group Holdings2019.08.01 우리자산운용(舊동양자산운용) 자회사 매각2021.12.13 동양생명금융서비스(舊마이엔젤금융서비스) 자회사 신설2023.12.31 2957억원 흑자달성(25년 연속, 별도) 2024.02.29 이문구 대표이사 선임 2024.05.29 ISO14001 인증 획득2024.07.24 한국산업 서비스 품질지수(KSQI) 최우수 고객센터 선정(7년연속)2024.12.31 "수호천사의 정원" 도시녹화 및 정원문화 활성화 유공 (서울시장 표창)2024.12.31 3,102억원 흑자달성(26년 연속, 별도) 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 ○ 최근 5 사업연도 중 본점소재지 변경사항은 없습니다. ○ 본점소재지 변경: 2014.06.13 서울시 종로구 종로33(청진동) 그랑서울 타워1 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.04.16---최대주주 등 임원 푸징수 기타비상무이사 사임2020.08.12임시주총최대주주 등 임원 뤄셩 기타비상무이사 --2021.03.30정기주총저우궈단 사외이사, 양샤오옌사외이사, 라동민 사외이사, 강원희 사외이사뤄젠룽 대표이사, 진슈펭 사내이사 푸챵 사외이사, 리훠이 사외이사, 하상기 사외이사, 허연 사외이사2022.02.16임시주총저우궈단 대표이사, 순젠 사외이사 -뤄젠룽 대표이사 및 저우궈단 사외이사 사임2024.02.29임시주총이문구 대표이사 선임-저우궈단 대표이사 사임2024.03.28정기주총-라동민 사외이사, 강원희 사외이사, 양샤오옌 사외이사, 진슈펭 사내이사- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 그외 최근 5년 이사 변동 - 2022.3월 진슈펭 사내이사 재선임 - 2023.3월 진슈펭 사내이사, 뤄셩 기타비상무이사 재선임 다. 최대주주의 변동 1999.12.30 최대주주가 ㈜동양 [구. 동양메이저㈜]에서 동양캐피탈㈜로 변경 2005.03.30 최대주주가 동양캐피탈㈜에서 동양파이낸셜㈜로 변경 2011.03.23 최대주주가 동양파이낸셜대부㈜에서 (유)보고제이의일호투자목적회사로 변경 2015.09.16 최대주주가 (유)보고제이의일호투자목적회사에서 Daija Life Insurance (구. Anbang Life Insurance)로 변경 주) 2024년 8월 28일 당사의 최대주주 Daija Life Insurance Co., Ltd. 및 Anbang Group Holdings Co. Limited는 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 전부의 양도에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였음을 당사에 통보해 왔습니다. 1) 매도인(가) Daija Life Insurance Co., Ltd보통주식 67,779,432주(발행주식총수의 약 42.01%) 보유 Anbang Group Holdings Co. Limited[보통주식 53,786,195주(발행주식총수의 약 33.33%) 보유]2) 매수인 : 주식회사 우리금융지주3) 대상주식 : 동양생명보험 주식회사의 보통주식 121,565,627주 (발행주식총수의 약 75.34%)4) 매매대금 : 1,283,976,152,374원 라. 상호의 변경 변경일자 변 경 전 변 경 후 비 고 1989.04.20 - 동양베네피트생명보험㈜ 창립 1995.08.09 동양베네피트생명보험㈜ 동양생명보험㈜ - <자회사> 변경일자 변 경 전 변 경 후 비 고 2021.12.13 - 마이엔젤금융서비스 자회사 신설 2023.04.01 마이엔젤금융서비스 동양생명금융서비스 - 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 중하는 절차를 밟은 적이 있거나, 현재 진행 중인 경우, 그 내용과 결과 ○ 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일자 거래 상대방 내용 비고 2000.07.01 태평양생명 흡수 합병 - 주) 합병관련 주요내용○ 합병목적 : 계약자 보호와 양질의 보험서비스 제공을 통한 생명보험업 본연의 역할 이행 및 금융산업의 안정성 도모 ○ 합병대상회사 및 합병의 방법 - 대상회사 : 태평양생명 - 방법: 동양생명이 태평양생명 흡수합병 ○ 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) : 합병비율 : 태평양생명 보통주 1주(액면 5천원)당 동양생명 보통주 1주(액면 5천원)를 교부 ○ 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 : 동양생명 보통주 11,876,000주 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사는 2024년 4월 자회사 동양생명금융서비스 운영을 위해 100억원을 출자했습니다. 또한 당사는 2023년 9월 국내 후순위채권 1000억원을 조기 상환했고, 2024년 1월 2000억원을 조기 상환했습니다. 아울러 2024년 10월 후순위사채 3000억원을 발행했습니다.2024년 2월 이문구 대표이사가 신규 선임되었습니다. 당사의 최대주주 Daija Life Insurance Co., Ltd. 및 Anbang Group Holdings Co. Limited는 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 전부의 양도에 관하여 우리금융지주와 주식매매계약을 체결하였습니다 . 보다 자세한 사항은 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고해주시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 당기를 포함한 최근 3년간 자본금 변동은 없으며, 자본금 현황은 아래와 같습니다. (단위 :원, 주 ) 종류 구분 FY2024 FY2023 FY2022 보통주 발행주식총수 161,358,585 161,358,585 161,358,585 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 806,792,925,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 806,792,925,000 806,792,925,000 806,792,925,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 2024.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주종류주식--300,000,000 -166,658,5855,560,000172,218,585 주15,300,0005,560,00010,860,000 -5,300,000-5,300,000 ----------5,560,0005,560,000 주2161,358,585-161,358,585 -5,413,322 -5,413,322 -155,945,263 -155,945,263 -3.35-3.35- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 주1) '현재까지 발행한 주식의 총수'의 보통주에 전환우선주 포함주2) 종류주식 감소사유 - ㈜보고티와이엘투자목적회사 전환우선주(2,409,000주)의 보통주전환(2007.10.22) - KGF-TYL LIMITED 전환우선주(3,151,000주)의 보통주전환(2009.3.10) 나. 자기주식 (1) 자기주식 취득 ㆍ처분 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,468,510-55,188-5,413,322주-------보통주-------------보통주-------------보통주5,468,510-55,188-5,413,322주-------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주5,468,510-55,188-5,413,322주------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 2024.2월 이사회에서 성과보수지급(자기주식 보통주 55,188주)을 결정하여 2024.2월 해당주식을 임원계좌로 이체 (2) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2024.02.072024.02.0755,18855,1881002024.02.13 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 (3) 자기주식 신탁계약 체결 ㆍ해지 이행현황 해당사항 없습니다. (4) 자기주식 보유현황 당사의 발행주식총수 대비 자기주식의 비율(3.35%)은 5% 미만이므로, 기재를 생략합니다. 다. 종류주식 발행현황 ○ 해당사항 없습니다. (1) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우 ○ 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 제34기 정기주주총회(2023.3월)에서 정관 일부 변경 안건이 승인되었으며 주요내용은 정기주주총회에서 배당결정이후 이사회결의로 이익배당 기준일을 정할 수 있도록 정기배당 기준일 삭제와 공고 의무를 반영하는 사항입니다. 또한 제 36기 정기주주총회(2025.3월)에서 정관 일부 변경 안건을 승인할 예정이며 주요내용은 이사회의 내부통제 감시역할 수행을 위해 내부통제위원회 신설 등 반영입니다. 보다 자세한 정관변경 관련내용은 공시자료(주주총회 소집공고)를 참고하시기 바랍니다. 보다 자세한 정관변경 관련내용은 기공시된 주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다. 정관 변경 이력 2023.03.30제34기 정기주주총회정기주주총회에서 배당결정이후 이사회결의로 이익배당 기준일을 정할 수 있도록 정기배당 기준일 삭제 등 의무 반영상장회사 표준정관 개정사항 반영2025.03.27제 36기 정기주주총회(예정)이사회의 내부통제 감시역할 수행을 위해 내부통제위원회 신설 등 반영금융회사의 지배구조에 관한 법률 개정사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주) 제 36기 정기주주총회는 3월 27일 개최예정으로, 동 사업보고서 제출일인 3월 19일 이후 개최될 예정임. 상기한 정관변경에 관한 내용을 부의안건으로 포함함. 나. 사업목적 현황 1보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업영위2보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 영위3보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업영위4기타 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 (1) 사업목적 변경 내용 ○ 해당사항 없습니다. (2) 변경 사유 ○ 해당사항 없습니다. 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 ○ 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 동양생명은 1989년 4월 창사이래 생명보험업 등을 영위하고 있으며, 2024년 12월말 기준 자산규모 30조원을 넘어서는 국내 대표적인 생명보험사로 성장했습니다. 당사는 생존, 사망, 생사혼합, 단체보험과 같은 보장성 상품과 퇴직연금 등 저축성 상품을 판매하고 있습니다. 2024년 12월말 기준으로 사망보험 2조 8817억원(61%), 생존보험 7276억원(15%), 생사혼합보험 3276억원(7%) 등의 수입보험료 실적을 기록했습니다. 향후 고객에 대한 이자 및 보험금 지급을 위해 안정적으로 자산을 운용하여, 약 3.8%의 투자수익률을 달성했습니다. 당사의 재무건전성을 확인할 수 있는 지급여력비율은 155.5% 입니다. 또한, 24년 12월말 별도기준 ROA(총자산이익률) 0.9%, ROE(자기자본이익률) 12.5% 를 기록했습니다. 이외에도, 당사는 최상의 보험서비스를 제공하는 최우수 아시아 금융회사가 되기 위해 최고의 고객서비스, 상품, 수익성, 직원역량을 지향하고 있습니다. 앞으로도 고객의 라이프사이클을 중심으로 한 생애보장 설계와 사후 고객 관리 서비스를 포함하는 토탈 케어 솔루션을 제공하여 2050년 아시아 최우수 금융회사로 도약하고자 합니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (1) 영업개황<연결> ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 보험영업수익 12,336 11,314 투자영업수익 22,658 21,194 보험서비스비용 10,028 9,554 투자영업비용 21,285 20,012 영업이익 3,681 2,942 영업외수익 292 143 영업외비용 262 9 법인세비용차감전손익 3,711 3,076 법인세비용 568 678 당기순이익 3,143 2,398 지배주주지분순이익 3,143 2,398 비지배주주지분순이익 - - 주1) 제35기(FY2023)는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. <별도>ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 보험영업수익 12,336 11,314 보험영업비용 22,331 20,861 투자수익 9,592 8,973 투자비용 21,285 20,012 영업이익(손실) 3,790 3,190 영업외수익 292 145 영업외비용 262 8 법인세비용차감전 손익 3,820 3,327 법인세비용 718 678 당기순이익 3,102 2,649 주1) 제35기(FY2023)는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. 1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 727,557 15.32 793,849 14.64 415,866 4.57 사 망 2,881,670 60.67 2,503,772 46.16 2,367,233 25.99 생사혼합 327,588 6.90 439,477 8.10 5,420,074 59.51 단 체 738 0.02 920 0.02 1,124 0.01 특별계정 811,998 17.10 1,685,713 31.08 903,995 9.92 합 계 4,749,551 100.00 5,423,730 100.00 9,108,291 100.00 주)특별계정은 퇴직보험,퇴직연금 및 변액보험을 합산한 금액 (2) 영업의 종류<지배회사 : 동양생명보험>본 회사는 다음 각호에 기재된 사업과 이에 관련된 부수사업 영위함을 목적으로 함- 보험업법 및 기타 법령에 의해 영위가능한 보험업 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 자산운용 - 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 기타 금융위원회 등 감독기관의 인ㆍ허가 등을 받은 업무 (3) 자금조달실적 <연결> (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 자기자본 19,667 29,040 지배주주지분 19,667 29,040 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 신종자본증권 3,446 3,446 자본조정 -603 -607 기타포괄손익누계액 -11,055 362 이익잉여금 15,174 13,134 비지배주주지분 - - 부채 325,805 299,655 보험계약부채 282,215 264,171 재보험계약부채 111 89 투자계약부채 34,691 30,584 계약자지분조정 32 -17 당기손익-공정가치측정금융부채 4 192 상각후원가측정금융부채 3,655 2,533 위험회피목적파생상품부채 4,249 531 충당부채 197 188 순확정급여부채 163 63 이연법인세부채 - 913 그밖의기타부채 488 408 <별도> (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 자기자본 20,106 29,518 자본금 8,068 8,068 자본잉여금 4,637 4,637 신종자본증권 3,446 3,446 자본조정 -603 -607 기타포괄손익누계액 -11,057 358 이익잉여금 15,615 13,616 부채 325,670 299,439 보험계약부채 282,215 264,170 재보험계약부채 111 89 투자계약부채 34,691 30,584 계약자지분조정 32 -17 당기손익-공정가치측정금융부채 4 192 상각후원가측정금융부채 3,618 2,383 위험회피목적파생상품부채 4,249 531 충당부채 189 181 순확정급여부채 160 62 이연법인세부채 - 913 그밖의기타부채 401 351 1) 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2024 FY2023 FY2022 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 생존 4,404,146 4.17 14.75 4,039,221 4.19 13.75 3,825,868 4.20 12.60 사망 13,658,997 3.88 45.76 12,455,596 3.98 42.39 11,472,141 4.08 37.78 생사혼합 11,406,943 3.86 38.21 12,526,993 3.85 42.63 14,738,868 3.81 48.54 단체 4,677 6.03 0.02 6,120 5.44 0.02 6,290 5.44 0.02 기타 책임준비금 376,773 0.00 1.26 357,266 0.00 1.22 319,791 0.00 1.05 합계 29,851,538 3.92 100.0 29,385,196 3.95 100.0 30,362,958 3.97 100.0 주1) 책임준비금 부담이율을 평균에서 기말 기준으로 변경주2) 책임준비금은 종목별 기말 기준의 이차 책임준비금을 의미주3) 이차 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 생존지급준비금(실효/만기/중도 등) + 계약자배당준비금주4) 기타 책임준비금은 보증준비금, 사고지급준비금, 미보고발생손해액, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등으로 구성 (4) 자금운용실적<연결> (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 2,691 1% 9,617 3% 당기손익-공정가치측정금융자산 58,574 20% 54,974 17% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,374 58% 185,707 57% 상각후원가측정금융자산 70,681 20% 72,234 22% 위험회피목적파생상품자산 921 0% 1,328 0% 관계기업투자자산 516 0% - 0% 유형자산 910 0% 593 0% 투자부동산 3,073 1% 3,083 1% 무형자산 187 0% 200 0% 당기법인세자산 904 0% 820 0% 이연법인세자산 2,052 1% - 0% 그밖의기타자산 98 0% 17 0% 재보험계약자산 4,491 1% 123 0% 합계 345,472 100% 328,696 100% <별도> (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 금액 비율 금액 비율 현금및현금성자산 2,574 1% 9,476 3% 당기손익-공정가치측정금융자산 58,574 17% 54,017 17% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 200,374 58% 185,707 57% 상각후원가측정금융자산 70,633 20% 72,040 22% 위험회피목적파생상품자산 921 0% 1,328 0% 관계·종속기업투자자산 1,216 0% 1,611 0% 유형자산 781 0% 425 0% 투자부동산 3,153 1% 3,200 1% 무형자산 183 0% 195 0% 당기법인세자산 904 0% 819 0% 이연법인세자산 1,901 1% - 0% 그밖의기타자산 71 0% 17 0% 재보험계약자산 4,491 1% 123 0% 합계 345,776 100% 328,958 100% 1) 자산별운용 현황 (단위: 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,239,080 1.5% 3.8% 1,253,389 0.7% 4.0% 861,588 1.6% 2.6% 유가증권 주식 268,362 3.5% 0.8% 241,485 9.0% 0.8% 183,619 -0.6% 0.6% 채권 15,790,764 3.7% 48.5% 13,504,456 3.2% 42.9% 12,063,360 2.3% 36.2% 수익증권 2,642,172 5.3% 8.1% 2,965,438 6.1% 9.4% 3,006,222 1.4% 9.0% 외화유가증권 4,401,342 1.5% 13.5% 4,813,422 3.9% 15.3% 6,815,088 2.8% 20.4% 기타유가증권 922,228 6.4% 2.8% 1,296,419 4.7% 4.1% 1,183,024 -1.8% 3.5% 대출채권 개인대출채권 256,264 4.4% 0.8% 284,836 4.4% 0.9% 1,871,800 5.4% 5.6% 기업대출채권 5,870,831 4.9% 18.0% 6,213,274 3.6% 19.7% 5,738,157 4.0% 17.2% 부동산 342,475 5.1% 1.1% 331,609 15.8% 1.1% 319,450 4.4% 1.0% 운용자산 소계 31,733,518 3.8% 97.5% 30,904,327 3.8% 98.1% 32,042,309 2.7% 96.1% 비운용자산 825,779 0.0% 2.5% 595,966 0.0% 1.9% 1,285,436 0.0% 3.9% 합계 32,559,298 3.7% 100.0% 31,500,294 3.8% 100.0% 33,327,745 2.6% 100.0% 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주5) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준(2023년부터 보험약관대출 제외)주6) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 나. 영업 종류별 현황 (1) 보험계약현황 (2024.12.31 현재) (단위:건, 백만원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 155,135 3,411,572 373,891 2,811 359,474 4,302,883 금액 5,208,897 67,564,000 10,590,921 56,758 3,475,234 86,895,809 구성비 6.0% 77.8% 12.2% 0.1% 4.0% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재주2) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 변액보험을 합산 (2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (가) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 727,557 15.3 793,849 14.6 415,866 4.6 사 망 2,881,670 60.7 2,503,772 46.2 2,367,233 26.0 생사혼합 327,588 6.9 439,477 8.1 5,420,074 59.5 단 체 738 0.0 920 0.0 1,124 0.0 특별계정 811,998 17.1 1,685,713 31.1 903,995 9.9 합 계 4,749,551 100.0 5,423,730 100.0 9,108,291 100.0 주) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 및 변액보험을 합산 (나) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 526,579 12.3 712,167 11.4 769,838 10.5 사 망 1,280,893 30.0 1,198,998 19.2 1,090,181 14.9 생사혼합 1,853,765 43.4 3,045,381 48.9 4,074,774 55.7 단 체 2,277 0.1 904 0.0 634 0.0 특별계정 604,896 14.2 1,275,498 20.5 1,382,555 18.9 합 계 4,268,409 100.0 6,232,948 100.0 7,317,982 100.0 주1) 금액은 사고보험금, 환급금, 배당금을 합산 기준주2) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 및 변액보험을 합산 (3) 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 107,141 2.3 129,222 2.4 153,630 1.7 모집인 12,287 0.3 8,178 0.2 4,582 0.1 대리점 6,075 0.1 4,546 0.1 5,607 0.1 방카슈랑스 600,366 12.6 649,706 12.0 249,188 2.7 기타 1,688 0.0 2,196 0.0 2,858 0.0 소계 727,557 15.3 793,849 14.6 415,866 4.6 사망 회사모집 1,888,354 39.8 1,748,943 32.2 1,716,166 18.8 모집인 15,660 0.3 13,102 0.2 9,253 0.1 대리점 46,152 1.0 37,905 0.7 19,813 0.2 방카슈랑스 321,806 6.8 263,355 4.9 258,494 2.8 기타 609,699 12.8 440,468 8.1 363,506 4.0 소계 2,881,670 60.7 2,503,772 46.2 2,367,233 26.0 생사혼합 회사모집 182,902 3.9 232,111 4.3 296,516 3.3 모집인 32 0.0 886 0.0 264,688 2.9 대리점 218 0.0 -813 (0.0) 785,336 8.6 방카슈랑스 140,501 3.0 202,748 3.7 4,037,805 44.3 기타 3,935 0.1 4,544 0.1 35,729 0.4 소계 327,588 6.9 439,477 8.1 5,420,074 59.5 단체 회사모집 648 0.0 773 0.0 935 0.0 모집인 44 0.0 81 0.0 85 0.0 대리점 46 0.0 66 0.0 104 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 738 0.0 920 0.0 1,124 0.0 특별 회사모집 810,368 17.1 1,683,589 31.0 900,505 9.9 모집인 304 0.0 381 0.0 863 0.0 대리점 -5 (0.0) 23 0.0 13 0.0 방카슈랑스 283 0.0 330 0.0 653 0.0 기타 1,047 0.0 1,389 0.0 1,961 0.0 소계 811,998 17.1 1,685,713 31.1 903,995 9.9 합계 회사모집 2,989,413 62.9 3,794,638 70.0 3,067,751 33.7 모집인 28,328 0.6 22,627 0.4 279,472 3.1 대리점 52,485 1.1 41,728 0.8 810,874 8.9 방카슈랑스 1,062,956 22.4 1,116,139 20.6 4,546,140 49.9 기타 616,369 13.0 448,597 8.3 404,054 4.4 합계 4,749,551 100.0 5,423,730 100.0 9,108,291 100.0 주1) 회사모집은 2회 이후 보험료 중 자동이체, 지로, 직납 및 임직원모집을 포함한 금액 단 방카슈랑스관련 2회 이후 보험료는 방카슈랑스로 분류주2) 기타는 신용카드 포함 (4) 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 생명보험 생 존 33,614 33,181 21,631 사 망 902,564 650,061 473,779 생사혼합 24,780 42,213 122,371 단체 6,109 5,649 4,703 특별계정 0 0 0 합 계 967,067 731,105 622,484 주1) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준주2) 보험업감독업무시행세칙개정(2010.4)에 의거하여 예정사업비 삭제 (5) 주요상품, 서비스 내용 대분류 중분류 대표상품 주요보장 보장 종신/CI 무배당수호천사NEW간편한알뜰플러스종신보험 사망리스크 종신보장, 금리확정형 상품 무배당수호천사NEW알뜰플러스종신보험 무배당수호천사내가만드는유니버셜종신보험 무배당수호천사NEW내가만드는보장보험 주계약 사망보장, 다양한 특약 선택이 가능한 자유설계형 보험 무배당수호천사NEW간편내가만드는보장보험 무배당수호천사누구나필요한수술치료보험 무배당수호천사다이렉트굿케어종합보장보험 정기 무배당수호천사VIP플러스정기보험 종신보험 대비 저렴한 보험료로 일정 기간까지 사망 보장 질병/상해 무배당수호천사mini독감케어보험 중대한질병 뿐만 아니라 다양한 원인의 질병 및 재해 보장, 각종 진단금/수술비/입원비 보장 무배당수호천사NEW실속하나로암보험 무배당수호천사건강검진주요양성종양수술보험 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(갱신형) 무배당수호천사급여실손의료비보장보험(계약전환용·계약재개용)(갱신형) 무배당수호천사꿈나무우리아이보험 무배당수호천사암치료는동양생명보험(갱신형) 무배당수호천사치매간병은동양생명보험 무배당수호천사치아치료는동양생명보험(갱신형) 무배당엔젤New건강보험(보장성) 무배당엔젤상해보험 무배당엔젤안심보험 저축/연금 저축 무배당수호천사온라인더좋은저축보험 실세금리에 연동하는 금리연동형 연금보험, 추가납입과 중도인출을 통한 고객의 재무유동성 확보가능 연금 무배당수호천사누구나행복연금보험 무배당엔젤하이브리드연금보험 퇴직 퇴직연금 무배당개인형자산관리퇴직연금보험 법정 퇴직연금제도에 따른 퇴직연금보험, 근로자 퇴직 후의 노후소득보장 무배당확정급여형자산관리퇴직연금보험 무배당확정기여형자산관리퇴직연금보험 무배당동양신탁제공이율보증형보험 퇴직보험 퇴직보험 기업의 퇴직금 재원 마련 부담 해소를 위한 퇴직보험 (6) 운용자산 현황 (가) 자산운용률 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 총자산(A) 33,398,431 31,720,164 33,719,187 운용자산(B) 32,314,193 31,152,844 32,263,576 자산운용률(B/A) 96.8% 98.2% 95.7% 주1) 별도 기준주2) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 주3) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무시행세칙에서 정한 비운용자산을 제외 주4) 총자산은 특별계정 자산 제외 (나) 자산별운용 현황 (단위: 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,239,080 1.5% 3.8% 1,253,389 0.7% 4.0% 861,588 1.6% 2.6% 유가증권 주식 268,362 3.5% 0.8% 241,485 9.0% 0.8% 183,619 -0.6% 0.6% 채권 15,790,764 3.7% 48.5% 13,504,456 3.2% 42.9% 12,063,360 2.3% 36.2% 수익증권 2,642,172 5.3% 8.1% 2,965,438 6.1% 9.4% 3,006,222 1.4% 9.0% 외화유가증권 4,401,342 1.5% 13.5% 4,813,422 3.9% 15.3% 6,815,088 2.8% 20.4% 기타유가증권 922,228 6.4% 2.8% 1,296,419 4.7% 4.1% 1,183,024 -1.8% 3.5% 대출채권 개인대출채권 256,264 4.4% 0.8% 284,836 4.4% 0.9% 1,871,800 5.4% 5.6% 기업대출채권 5,870,831 4.9% 18.0% 6,213,274 3.6% 19.7% 5,738,157 4.0% 17.2% 부동산 342,475 5.1% 1.1% 331,609 15.8% 1.1% 319,450 4.4% 1.0% 운용자산 소계 31,733,518 3.8% 97.5% 30,904,327 3.8% 98.1% 32,042,309 2.7% 96.1% 비운용자산 825,779 0.0% 2.5% 595,966 0.0% 1.9% 1,285,436 0.0% 3.9% 합계 32,559,298 3.7% 100.0% 31,500,294 3.8% 100.0% 33,327,745 2.6% 100.0% 주1) 별도 기준주2) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주5) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준 주6) 총자산은 특별계정 자산 제외 (다) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 6,036,391 18.7% 6,217,799 20.0% 7,947,749 24.6% 운용수익 293,959 25.0% 233,209 20.1% 325,446 38.7% 유가증권 기말잔액 25,010,543 77.4% 23,039,194 74.0% 23,210,461 71.9% 운용수익 845,567 72.0% 870,501 75.0% 487,853 58.0% 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 927,251 2.9% 1,550,909 5.0% 787,090 2.4% 운용수익 18,060 1.5% 9,247 0.8% 13,926 1.7% 기 타 기말잔액 340,009 1.1% 344,942 1.1% 318,275 1.0% 운용수익 17,115 1.5% 48,450 4.2% 13,891 1.7% 계 기말잔액 32,314,193 100.0% 31,152,844 100.0% 32,263,576 100.0% 운용수익 1,174,701 100.0% 1,161,408 100.0% 841,116 100.0% 주1) 별도 기준주2) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 주3) 운용수익은 해당자산에 직접귀속되는 투자비용 및 간접비용을 배분적용한 금액주4) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감한 기준 (7) 대출금 운용내역 (단위 : 백만원) 종 류 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 개 인 265,699 4.4% 246,829 4.4% 1,911,840 5.4% 기 업 대기업 1,428,529 5.1% 1,142,383 3.9% 981,492 3.8% 중소기업 4,342,162 4.9% 4,828,587 3.6% 5,054,418 4.1% 합 계 6,036,391 4.9% 6,217,799 3.7% 7,947,749 4.4% 주1) 별도 기준주2) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감한 기준주3) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주4) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 (8) 유가증권 투자 (가) 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 8,498,657 3.5% 7,970,118 2.6% 7,957,044 2.1% 특수채 3,046,576 3.5% 2,904,141 3.5% 2,260,822 2.9% 금융채 2,766,916 4.0% 2,551,196 5.0% 942,516 3.2% 회사채 1,972,366 4.4% 1,871,556 3.9% 567,261 2.7% 주식 219,428 3.5% 317,297 9.0% 165,673 -0.6% 기타 3,919,517 5.6% 3,209,284 5.7% 5,133,736 0.5% 소 계 20,423,461 4.1% 18,823,592 3.9% 17,027,052 1.8% 외화유가증권 4,587,082 1.5% 4,215,601 3.9% 6,183,410 2.8% 합 계 25,010,543 3.6% 23,039,194 3.9% 23,210,461 2.1% 주1) 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용주3) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 (나) 유가증권 시가정보 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 6,721 6,590 -131 비상장주식 83,301 88,175 4,874 합 계 90,022 94,765 4,744 주1) 별도 기준주2) 관계ㆍ종속기업투자주식 및 출자금 제외주3) 장부가액(A)는 평가전 장부금액 (9) 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 927,251 1.47% 1,550,909 0.7% 787,090 1.6% 단자어음 　- - - - - - 금전신탁 　- - - - - - 합 계 927,251 1.47% 1,550,909 0.7% 787,090 1.6% 주1) 별도 기준주2) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 이익(투자손익) 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용 주3) FY2023부터 IFRS17/9 기준이며, FY2022년은 IFRS4/IAS39 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (2024.12.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속, 상품 등 계 거래목적 위험회피 90,226 -423,094 0 0 -332,868 매매목적 177 -432 0 0 -255 거래장소 장내거래 177 0 0 0 177 장외거래 90,226 -423,526 0 0 -333,300 거래형태 선도 90,226 -418,692 0 0 -328,466 선물 177 0 0 0 177 스왑 0 -4,834 0 0 -4,834 옵션 0 0 0 0 0 주) 파생상품에 대한 순자산 현황임.(파생상품자산-파생상품부채) 나. 신용 파생상품 거래 현황 (1) 신용파생상품 현황 해당사항 없습니다 (2024.12.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - SCDO - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - 주) 평가금액기준 (2) 신용파생상품 상세명세 해당사항 없습니다 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 다. 파생상품 평가손익 구조 (1) USD ○ 외화(USD)액면 약 2,661백만불에 대하여 평균매도환율 1,308.20에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1$ 매도당 약 -0.96원의 평가손 발생을 의미함 ex) 24년 12월말 기준 12개월 선도환율 1,445.65원 적용시 1,308.20원 대비 환율 +137.45원으로 약 2,661백만불 매도로 인하여 평가손익 -3,591억 발 생 ※ (+137.45)2,660,918,302(-0.96) (2) EUR ○ 외화(EUR)액면 약 979백만유로에 대하여 평균매도환율 1,465.82에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1€ 매도당 약 - 0.97원의 평가손 발생을 의미함 ex) 24년 12월말 기준 12개월 선도환율 1,530.70원 적용시 1,465.82원 대비 환율 64.88원으로 약 979백만유로 매도로 인하여 평가손익 -618억 발생 ※ (+64.88)979,353,794(-0.97) (3) AUD○ 외화(AUD)액면 약 505백만 AUD에 대하여 평균매도환율 871.00원에 매도 ○ 향후 환율변동 +1원에 대하여 1 AUD 매도당 약 -0.64 원의 평가손 발생을 의미함 ex) 24년 12월말 기준 24개월 선도환율 901.57원 적용시 871.00원 대비 환율 +30.57원으로 약 505백만 AUD 매도로 인하여 평가손익 -98억 발생 ※ (+30.57)504,970,000(-0.64) 4. 영업설비 가. 점포 현황 (2024.12.31 현재) (단위 : 개) 구 분 지 점 영 업 소 사무소 합 계 서울 5 13 0 18 부산 2 2 0 4 대구 2 1 0 3 인천 0 1 0 1 광주 1 2 0 3 대전 3 1 0 4 울산 0 1 0 1 경기도 1 10 0 11 강원도 0 3 0 3 충청북도 0 2 0 2 충청남도 0 3 0 3 전라북도 0 2 0 2 전라남도 0 3 0 3 경상북도 0 3 0 3 경상남도 0 4 0 4 제주도 0 1 0 1 계 14 52 0 66 주1) 별도 기준주2) 본사는 서울 영업소에 포함 나. 영업용부동산 및 지점 내역 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 　- 　- - 임차 지 점 78,003 28,657 106,660 - 합 계 78,003 28,657 106,660 - 주1) 별도 기준주2) 건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 ○ 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원, ㎡) 종류 소재지 토지 건물 소계 면적 장부가 면적 장부가 투자부동산 경기 안성 1,531,533 157,200 7,908 3,311 160,511 강원 삼척 882,818 55,609 5,482 2,785 58,394 경기 성남 136 622 386 265 888 소계 2,414,487 213,432 13,776 6,361 219,793 담보취득 - 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 총계 2,414,487 213,432 13,776 6,361 219,793 주1) 별도 기준주2) 건물은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 장부금액주3) 토지는 자산재평가 실시 후 장부금액주4) 건물은 구축물을 제외한 값임 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요지표 (1) 준비금 적립내역 (2024.12.31 현재) (단위: 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 생명보험 보험계약부채 잔여보장요소 최선추정 22,275,726 20,394,943 위험조정 466,336 432,909 보험계약마진 2,671,089 2,541,802 발생사고요소 최선추정 1,758,052 1,893,448 위험조정 5,065 4,483 재보험계약부채(조정) -437,991 -3,424 투자계약부채 3,462,632 3,052,966 합 계 30,200,910 28,317,127 주1) 별도 기준주2) 재보험계약부채(조정)는 재보험계약부채에서 재보험계약자산 차감주3) 퇴직 및 변액특별계정 포함 (2) 지급여력비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 지급여력비율(A/B) 155.5 193.4 173.2 지급여력금액(A) 3,875,304 4,189,755 2,631,657 지급여력기준금액(B) 2,491,824 2,166,822 1,519,857 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100 (3) 유동성비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 유동성비율 453.9 975.5 889.7 유동성자산 4,157,512 12,091,960 13,202,318 평균지급보험금 915,959 1,239,553 1,483,857 주1) 별도 기준주2 ) 전년대비 24년 작성기준 변경에 따른 유동성비율 감소 (4) 부실자산비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 가중부실자산비율 0.08 0.09 0.12 가중부실자산 26,821 28,458 38,862 자산건전성분류대상자산 32,608,571 30,447,432 31,518,344 주) 별도 기준 (5) 충당금적립비율 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 적립비율 1.20 1.15 0.23 대출채권 6,129,026 6,304,985 8,466,019 대손충당금적립액 73,609 72,555 19,060 주1) 별도 기준주2) 2023년부터 보험약관대출 제외 (6) 수익성 구분 FY2024 FY2023 ROA(총자산이익률) 0.9% 0.8% ROE(자기자본이익률) 12.5% 12.1% 주1) 별도 기준주2) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당분기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)주3) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당분기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 나. 산업의 현황 (1) 금융업 2024년 세계경제는 여전히 금리환경 변화, 우크라이나 전쟁 등 여러가지 도전과제에 직면해 있습니다. 국내 금융환경 역시도 이에 따른 고금리, 고유가로 인해 고전하고 있습니다. 국내외 경제불안에 따른 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다.향후에도 지정학적 리스크, 금리환경 변화, 고유가, 경제 불확실성 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속 될 수 있으며, 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표도 변동될 수 있습니다.(2) 생명보험업(가) 산업의 특성생명보험은 생사(生死)에 관한 사고로 인해 보험계약자에게 초래된 경제적 손실을 보전해주기로 약정하는 인보험입니다.다수의 보험계약자를 통해 수령한 보험료로 공동 준비재산을 형성한 후 불의의 사고를 당한 사람에게 약정된 보험금을 지급해 줌으로써 안정적인 가족생활을 유지할 수 있도록 도와주는 사회적 약속이라 할 수 있습니다.생명보험은 보험료와 보험금의 산정이 대수의 법칙과 수지상등의 원칙에 의해 계산되므로일반기업에 비해 위험이 적고, 재보험으로 위험을 완화시킬 수 있으며 요율 산정에 있어 수리적 기술성과 전문성을 요합니다. 또한, 보험경영의 성과가 계약자는 물론 불특정 다수의 국민경제 생활 전반에 영향을 미치므로 공공성과 사회성이란 특성을 지니고 보험업법 등에 의한 감독 및 규제를 받습니다.(나) 산업의 성장성, 경기변동의 특성, 계절성생명보험산업은 생산가능 인구 감소에 따른 잠재성장률 하락, 가계 부채 및 내수경제의 부진 등 외부 경기변동 요인에 따른 영향을 받습니다. 또한 금리환경 변화, 지정학적리스크 등에 따른 세계경제의 불확실성 증대 등에 따른 금융시장 변동성 확대 등의 대내외적 리스크 역시 성장성의 부정적인 요소라 할 수 있습니다.다만 고령화로 은퇴 및 건강에 대한 관심이 꾸준히 증가하고 있으며, 이에 건강보험 등 생존보장에 대한 니즈가 점차 증대될 것으로 보입니다.생명보험산업은 사람의 생사와 직결된 산업인 만큼, 계절에 따른 영향도 받습니다. 특정 계절에 발생하는 유행성 질병은 사망률을 높입니다. (다) 관계법령 또는 정부의 규제 등 1) 보험업법, 동법 시행령, 시행규칙대한민국내에서 보험업을 영위하는 회사(이하 '보험회사')는 한국의 보험업법에 따라 금융위원회로부터 보험업의 인허가를 받아야 하며, 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙을 준수하여야 합니다. 2) 보험업감독규정 및 보험업감독규정 시행세칙 보험업법은 보험회사와 관련된 허가 및 감독업무를 금융위원회의 권한으로 규정하고 있습니다. 보험업 감독규정은 보험업법에 의하여 금융위원회의 권한으로 정한 사항 혹은 금융위원회가 결정할 사항과 관련하여, 금융위원회가 제정하여 시행하는 규정입니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 보험업 허가의 요건등을 구체화하고, 금융위원회가 결정할 사항에 관한 구체적인 기준을 제시하고 있습니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 금융감독원에 일정한 사항을 위탁하고 있으며, 금융감독원이 위탁받은 사항에 관하여 제정한 규칙이 보험업감독규정 시행세칙입니다. 3) 그외 관계법령상기 외의 관계법령으로는 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 민법, 법인세법, 조세특례제한법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 개인정보보호법 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 특정금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률,금융소비자 보호에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 등의 적용을 받으며, 당사는 이들 관계법령에 따라서 회사를 운영하고 있습니다. (라) 시장여건 및 시장점유율 향후 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 어려움이 있습니다. 새로운 회계제도 및 지급여력제도 시행으로 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다. 뿐만 아니라, 다양한 테크 기업들의 보험업 진출에 따라 경쟁도 심화되는 양상을 보이고 있습니다.또한 고령화로 이어진 인구구조는 보험사에게 새로운 도전과제와 동시에 기회를 제공하고 있습니다. 시니어 건강상품에 대한 수요가 확대됨에 따라, 생명보험사들은 새로운 수익원을 확보할 수 있을 것으로 기대됩니다. 생명보험시장의 경우 상위 3사가 수입보험료 50% 이상을 점유하는 구조를 형성하고 있습니다. 국내중소형사 및 외국사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 4.9%를 기록하고 있습니다. <수입보험료 시장점유율 추이> (단위: %) 구 분 2024년 1~11월 2023년 2022년 일반계정 상위3사 52.7 51.4 49.3 국내중소형사 및 외국사 47.3 48.6 50.7 동양생명 4.9 4.3 8.9 (자료: 생명보험협회, 2023년부터 기준변경)주1) 생명보험회사 분류- 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명- 국내 중소형사 및 외국사 (19개사) : 동양생명, NH농협생명, 신한라이프생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명, 에이비엘생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이 프생명, BNP파리바카디프생명주2) 일반계정 수입보험료 기준 (마) 시장경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점 생명보험시장에서의 경쟁력은 판매채널, 상품, 자산운용 및 리스크 관리, 고객관리 등에 의해 좌우됩니다. 1) 판매채널 인적 요소가 강한 보험사업에 있어서 양질의 판매채널 구축은 경쟁력 확보를 위한 첫번째 과제라 할 수 있습니다. 당사는 대면, 비대면, 온라인까지 다양한 판매채널을 구축하였으며, 각 채널들이 상호 보완하면서 시너지를 발휘하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널 보유는 당사가 중형사를 이끌어가는 위치를 지속적으로 유지하게 하는 원동력이라 할 수 있습니다. 2) 상품 시장상황에 대응하는 상품개발은 시장에서 도태되지 않고, 영업규모의 지속적인 성장을 위해 반드시 필요합니다. 당사는 상품개발을 위한 체계적인 내부 프로세스(마케팅, 상품, 고객, 판매채널간 유기적인 협업 프로세스)를 구축하여, 시장에 부응하는 상품을 끊임없이 개발하고 있습니다. 3) 자산운용 및 리스크관리 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에서 지속적인 리스크모니터링을 통하여, 경영의 안정성을 도모하고 있습니다. 4) 고객관리 보험상품은 1회 납입이 아닌 수십년간 납입을 통해 유지되는 상품입니다. 회사의 안정적인 수익성을 확보하기 위해서는 보험계약이 계속 유지되어야 하며, 이는 고객서비스 품질 제고를 통해 가능합니다. 당사는 모바일을 활용한 고객과의 접점 확대, 콜센터 서비스 품질향상 등 지속적인 고객서비스 품질 제고 노력을 통하여, 다수의 고객서비스 품질 관련 수상(KSQI 우수 콜센터 선정) 등을 기록하였습니다. (바) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 사회적 변화에 발맞춰 맞춤형 상품을 제공하여 고객에게 다양한 편익을 제공하고 있습니다. 고령자, 유병자 등을 위한 사회적가치창출 상품도 출시하였으며, 시니어 및 장애인 계층의 보험 서비스 이용 편의성을 제고하여 금융상품에 대한 접근성을 높이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 최상의 보험서비스를 제공하는 최우수 아시아 금융회사가 되기 위해 신의성실과 준법 경영을 바탕으로 최고의 고객서비스·상품·수익성·직원역량을 지향하고 있습니다. 앞으로도 고객의 라이프사이클을 중심으로 한 생애보장 설계와 사후 고객 관리 서비스를 포함하는 토탈 케어 솔루션을 제공하여 2050년 아시아 최우수 금융회사로 도약할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2021년 12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사 동양생명금융서비스㈜를 설립하였으며 동자회사는 당사 TM 영업 강점을 활용하여 독립법인보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다. 독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 보험사에 소속된 설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험회사 상품만을 판매할 수 있으나 GA는 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 당사는 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 GA영업이점을 적극적으로 활용하여 GA영업시장에 대한 영향력을 확대해 나갈 것이며, 이를 통해 당사의 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보하여 사업경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 다. 기타 투자판단 중요사항 당사는 자회사 동양생명금융서비스(舊마이엔젤금융서비스) 운영을 위해 2023년 4월, 9월 각각 150억원을 출자했습니다. 또한, 동자회사의 원활한 운영을 위해 2024년 4월 100억원을 출자했습니다. 또한 당사는 2023년 9월 국내 후순위채권 1000억원을 조기 상환했고, 2024년 1월 2000억원을 조기 상환했습니다. 2024년 2월 이문구 대표이사가 신규 선임되었습니다.또한, 2024년 10월 후순위사채 3000억원을 발행했습니다. 2024년 8월 28일 당사의 최대주주 Daija Life Insurance Co., Ltd. 및 Anbang Group Holdings Co. Limited는 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 전부의 양도에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였음을 당사에 통보해 왔습니다. 1) 매도인(가) Daija Life Insurance Co., Ltd보통주식 67,779,432주(발행주식총수의 약 42.01%) 보유 Anbang Group Holdings Co. Limited[보통주식 53,786,195주(발행주식총수의 약 33.33%) 보유]2) 매수인 : 주식회사 우리금융지주3) 대상주식 : 동양생명보험 주식회사의 보통주식 121,565,627주 (발행주식총수의 약 75.34%)4) 매매대금 : 1,283,976,152,374원 동보고서 제출일을 기준으로 기존 미확정 공시사항의 확정여부는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 (2024.12월말) FY2023 (2023.12월말) FY2022(2022.12월말) 현금및현금성자산 269,108 961,675 602,036 예치금 0 0 436,452 당기손익-공정가치측정금융자산 5,857,336 5,497,373 　 0 당기손익인식금융자산 0 0 4,416,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,037,393 18,570,667 　 0 매도가능금융자산 0 0 7,909,783 상각후원가측정금융자산 7,068,086 7,223,396 　 0 만기보유금융자산 0 0 13,737,433 위험회피목적파생상품자산 92,073 132,751 186,233 대출채권 0 0 6,781,824 수취채권 0 0 305,198 관계기업투자자산 51,643 0 0 유형자산 91,014 59,257 70,942 투자부동산 307,249 308,302 274,194 무형자산 18,705 19,978 24,801 기타자산 305,478 83,705 88,946 재보험계약자산 449,127 12,333 31,869 자산총계 34,547,212 32,869,437 34,866,586 보험계약부채 28,221,456 26,417,000 26,240,369 재보험계약부채 11,136 8,909 7,542 투자계약부채 3,469,088 3,058,395 2,463,631 계약자지분조정 3,145 -1,677 793 금융부채 790,902 325,630 548,540 기타부채 84,790 157,214 746,122 부채총계 32,580,517 29,965,471 30,006,997 자본금 806,793 806,793 806,793 연결자본잉여금 463,680 463,680 463,680 신종자본증권 344,567 344,567 344,572 연결자본조정 -60,260 -60,667 -60,806 연결기타포괄손익누계액 -1,105,490 56,854 1,526,855 연결이익잉여금 1,517,405 1,292,739 1,778,495 비지배주주지분 0 0 0 자본총계 1,966,695 2,903,966 4,859,589 연결에 포함된 회사수 1 3 1 주1) FY2023, FY2024는 IFRS17/9 기준으로 작성 되었으며, 비교표시된 FY2022는IFRS17/IAS39 기준으로 작성 주2) FY2023은 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024(2024.1~12월) FY2023(2023.1~12월) FY2022(2022.1~12월) 보험영업수익 1,233,614 1,131,390 1,040,378 보험영업비용 1,002,825 955,420 933,267 투자수익 2,265,834 2,119,431 1,982,216 투자비용 2,128,565 2,001,149 2,080,329 영업이익(손실) 368,058 294,252 8,998 영업외수익 29,240 14,258 6,817 영업외비용 26,244 851 34,054 법인세비용차감전 손익 371,054 307,659 -18,239 법인세비용 56,761 67,833 -6,880 연결당기순이익 314,293 239,826 -11,359 지배기업 주주지분 314,293 239,826 -11,359 비지배지분 0 0 0 주당순이익(단위 : 원) 2,015 1,538 -73 주1) FY2023, FY2024는 IFRS17/9 기준으로 작성 되었으며, 비교표시된 FY2022는IFRS17/IAS39 기준으로 작성 주2) FY2023은 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정 나. 요약 별도 재무정보 (1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 (2024.12월말) FY2023 (2023.12월말) FY2022(2022.12월말) 현금및현금성자산 257,345 947,560 592,415 예치금 0 0 436,452 당기손익-공정가치측정금융자산 5,857,336 5,401,653 0 당기손익인식금융자산 0 0 4,416,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,037,393 18,570,667 0 매도가능금융자산 0 0 7,909,783 상각후원가측정금융자산 7,063,305 7,203,997 0 만기보유금융자산 0 0 13,737,433 위험회피목적파생상품자산 92,073 132,751 186,233 대출채권 0 0 6,781,824 수취채권 0 0 303,237 종속기업투자자산 70,000 161,104 30,000 관계기업투자자산 51,643 0 0 유형자산 78,146 42,469 53,753 투자부동산 315,291 320,006 287,918 무형자산 18,346 19,464 24,131 기타자산 287,570 83,661 88,929 재보험계약자산 449,127 12,333 31,869 자산총계 34,577,575 32,895,665 34,880,852 보험계약부채 28,221,456 26,417,000 26,240,368 재보험계약부채 11,136 8,909 7,542 투자계약부채 3,469,088 3,058,395 2,463,631 계약자지분조정 3,145 -1,677 793 금융부채 787,180 310,646 545,225 기타부채 75,031 150,645 741,033 부채총계 32,567,036 29,943,918 29,998,592 자본금 806,793 806,793 806,793 자본잉여금 463,680 463,680 463,680 신종자본증권 344,567 344,567 344,572 자본조정 -60,260 -60,666 -60,806 기타포괄손익누계액 -1,105,739 56,406 1,526,398 이익잉여금 1,561,498 1,340,967 1,801,623 자본총계 2,010,539 2,951,747 4,882,260 주1) FY2023, FY2024는 IFRS17/9 기준으로 작성 되었으며, 비교표시된 FY2022는IFRS17/IAS39 기준으로 작성주2) 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업은 원가법, 관계기업은 지분법으로 회계처리 주3) FY2023은 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정 (2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024(2024.1~12월) FY2023(2023.1~12월) FY2022(2022.1~12월) 보험영업수익 1,233,614 1,131,390 1,040,378 보험영업비용 959,206 897,262 892,834 투자수익 2,233,121 2,086,111 1,964,875 투자비용 2,128,476 2,001,157 2,080,435 영업이익(손실) 379,053 319,082 31,984 영업외수익 29,159 14,518 6,891 영업외비용 26,239 843 33,984 법인세비용차감전 손익 381,973 332,757 4,891 법인세비용 71,815 67,830 -6,734 당기순이익 310,158 264,927 11,625 주당순이익(단위 : 원) 1,989 1,699 75 주1) FY2023, FY2024는 IFRS 17/9 기준으로 작성 되었으며, 비교표시된 FY2022는 IFRS17/IAS39 기준으로 작성 주2) FY2023은 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 36 기 2024.12.31 현재 제 35 기 2023.12.31 현재 제 34 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) I . 자산 　　　 　현금및현금성자산 (주4,6,12) 269,107,843,866 961,674,860,600 602,036,177,820 　예치금 　　 436,452,346,260 　당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,12) 5,857,335,621,093 5,497,372,576,031 　 　당기손익인식금융자산 　　 4,416,875,138,818 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,12) 20,037,393,225,611 18,570,667,309,792 　 　매도가능금융자산 　　 7,909,783,190,958 　상각후원가측정금융자산 (주5,6,12) 7,068,086,087,690 7,223,395,892,458 　 　만기보유금융자산 　　 13,737,432,694,275 　위험회피목적파생상품자산 (주5,6) 92,073,177,878 132,750,696,712 186,232,672,665 　대출채권 　　 6,781,823,867,538 　수취채권 　　 305,198,199,142 　관계기업종속기업투자자산 (주7) 51,642,754,136 　　 　유형자산 (주8) 91,013,598,937 59,257,060,904 70,942,949,235 　투자부동산 (주9) 307,249,469,873 308,301,929,957 274,193,609,234 　무형자산 (주10) 18,704,735,364 19,978,127,658 24,801,360,047 　순확정급여자산 (주17) 　　 4,895,343,798 　당기법인세자산 (주28) 90,436,303,282 81,981,724,682 81,997,677,986 　이연법인세자산 (주28) 205,199,525,497 　　 　기타자산 (주11) 9,842,572,567 1,723,966,299 2,053,137,402 　재보험계약자산 (주13) 449,126,940,456 12,333,245,076 31,868,571,896 　자산총계 34,547,211,856,250 32,869,437,390,169 34,866,586,937,074 자본과 부채 　　　 　 II . 부채 　　　 　　보험계약부채 (주13) 28,221,455,749,061 26,417,000,323,931 26,240,368,974,589 　　재보험계약부채 (주13) 11,136,160,827 8,909,175,948 7,542,004,265 　　투자계약부채 (주6,15) 3,469,088,291,050 3,058,395,190,919 2,463,630,677,044 　　계약자지분조정 (주14) 3,145,246,036 (1,676,958,492) 793,074,690 　　당기손익-공정가치측정금융부채 (주6) 431,893,518 19,227,102,683 　 　　당기손익인식금융부채 　　 1,658,694,519 　　상각후원가측정금융부채 (주6,15) 365,528,379,807 253,263,801,723 336,931,245,105 　　위험회피목적파생상품부채 (주5,6) 424,941,663,781 53,139,376,109 209,950,122,433 　　충당부채 (주16) 19,720,722,325 18,770,505,840 27,454,277,134 　　순확정급여부채 (주17) 16,301,719,512 6,349,290,589 135,943,102 　　이연법인세부채 (주28) 　 91,282,053,698 681,479,322,517 　　기타부채 (주18) 48,767,424,757 40,810,940,077 37,052,797,549 　　부채총계 32,580,517,250,674 29,965,470,803,025 30,006,997,132,947 　 III . 자본 　　　 　　지배주주지분 1,966,694,605,576 2,903,966,587,144 4,859,589,804,127 　　　자본금 (주20) 806,792,925,000 806,792,925,000 806,792,925,000 　　　자본잉여금 (주20) 463,680,391,349 463,680,391,349 463,680,391,349 　　　신종자본증권 (주20) 344,567,360,747 344,567,360,747 344,572,058,588 　　　자본조정 (주20) (60,260,611,553) (60,666,659,540) (60,806,002,790) 　　　기타포괄손익누적액 (주5) (1,105,490,514,099) 56,853,824,906 1,526,855,429,597 　　　이익잉여금 (주20) 1,517,405,054,132 1,292,738,744,682 1,778,495,002,383 　　비지배지분 　　　 　　자본총계 1,966,694,605,576 2,903,966,587,144 4,859,589,804,127 　자본과부채총계 34,547,211,856,250 32,869,437,390,169 34,866,586,937,074 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) I . 보험손익 (주13,21) 230,789,561,980 175,969,732,535 107,111,071,646 　보험영업수익 1,233,613,962,236 1,131,389,699,633 1,040,378,387,324 　　보험수익 1,186,510,718,065 1,107,194,272,077 1,023,407,389,105 　　재보험수익 47,103,244,171 24,195,427,556 16,970,998,219 　보험서비스비용 1,002,824,400,256 955,419,967,098 933,267,315,678 　　보험비용 883,828,068,783 851,905,690,815 847,424,214,625 　　재보험비용 41,345,518,245 17,953,772,930 17,515,487,795 　　기타사업비용 77,650,813,228 85,560,503,353 68,327,613,258 II . 투자손익 137,268,596,075 118,282,648,639 (98,113,395,025) 　투자영업수익 (주22,23,24,25,30) 2,265,833,601,837 2,119,431,283,498 1,982,215,844,030 　　보험금융수익 514,922,806 647,468,881 100,838,686 　　재보험금융수익 7,142,640,596 315,441,843 983,142,322 　　이자수익 995,307,446,197 924,035,710,468 867,153,795,446 　　배당금수익 4,685,062,997 596,672,369 139,212,870,622 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 323,215,749,890 594,802,475,626 　 　　당기손익인식금융자산관련이익 　　 102,880,307,808 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 94,123,535,686 2,975,698,262 　 　　매도가능금융자산관련이익 　　 67,307,629,559 　　상각후원가측정금융상품관련이익 89,875,585 1,716,898,506 　 　　대출채권관련이익 　　 7,698,183 　　외화거래이익 (주12) 613,192,810,803 209,150,572,844 453,619,983,360 　　파생상품관련수익 29,526,806,323 167,653,911,720 288,073,597,847 　　수수료수익 50,216,641,715 49,288,884,133 29,469,758,862 　　기타투자수익 (주25) 147,818,109,239 168,247,548,846 33,406,221,335 　투자영업비용 (주22,23,25,26,30) 2,128,565,005,762 2,001,148,634,859 2,080,329,239,055 　　보험금융비용 954,222,661,894 1,105,915,137,106 755,187,315,423 　　이자비용 132,245,571,549 134,034,180,377 68,883,095,667 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 336,269,979,945 271,029,815,494 　 　　당기손익인식금융자산관련손실 　　 394,729,948,572 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 4,020,868,656 2,940,119,151 　 　　매도가능금융자산관련손실 　　 124,172,456,317 　　상각후원가측정금융상품관련손실 　 1,664,361 　 　　대출채권관련손실 　　 1,074,642 　　신용손실충당금 전입액 8,422,281,693 57,533,547,892 　 　　손상차손 　　 42,881,539,716 　　외화거래손실 (주12) 3,271,418,419 47,634,563,693 30,344,091,730 　　파생상품관련비용 662,711,083,752 354,834,624,838 640,654,814,717 　　재산관리비 4,454,766,395 4,496,061,064 3,389,891,521 　　기타투자비용 (주25) 22,946,373,459 22,728,920,883 20,085,010,750 III . 영업이익(손실) 368,058,158,055 294,252,381,174 8,997,676,621 IV . 영업외수익 (주27) 29,240,173,301 14,257,789,999 6,817,102,461 V . 영업외비용 (주27) 26,244,147,320 850,906,115 34,053,508,393 VI . 법인세차감전순이익 371,054,184,036 307,659,265,058 (18,238,729,311) VII . 법인세비용 (주28) 56,760,749,775 67,832,855,320 (6,879,864,190) VIII . 당기순이익(손실) 314,293,434,261 239,826,409,738 (11,358,865,121) IX . 기타포괄손익 (주5) (1,162,391,273,078) (307,775,016,512) 1,310,393,890,835 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (1,171,946,224,140) (323,320,028,225) 1,304,365,566,573 　　매도가능금융자산평가손익 　　 (1,058,489,979,967) 　　만기보유금융자산평가손익 　　 (8,261,823,707) 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 174,620,280,915 769,899,834,859 　 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 62,766,693,835 51,027,058,227 (30,887,816,735) 　　보험계약자산(부채)순금융손익 (1,442,630,160,241) (1,121,304,812,252) 2,398,947,006,378 　　재보험계약자산(부채)순금융손익 33,296,961,351 (22,942,109,059) 3,058,180,604 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 9,554,951,062 15,545,011,713 6,028,324,262 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 19,261,177,985 22,717,920,717 　 　　자산재평가손익 7,626,281 9,225 238,215,449 　　확정급여제도의재측정요소 (주17) (9,713,853,204) (7,172,918,229) 5,790,108,813 X . 총포괄손익 (848,097,838,817) (67,948,606,774) 1,299,035,025,714 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (848,097,838,817) (67,948,606,774) 1,299,035,025,714 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 　　　 주당이익 　　　 　기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 2,015.0 1,538.0 (73.0) 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 (60,806,002,790) 177,612,835,170 1,312,036,706,045 3,043,935,891,765 　 3,043,935,891,765 회계정책변경효과 　　　　 38,848,703,592 594,548,484,183 633,397,187,775 　 633,397,187,775 기초자본(조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 (60,806,002,790) 216,461,538,762 1,906,585,190,228 3,677,333,079,540 　 3,677,333,079,540 자본의 변동 　　　　　　　　　 　 I . 포괄손익 　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　　　 (11,358,865,121) (11,358,865,121) 　 (11,358,865,121) 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 　　　　 (1,058,489,979,967) 　 (1,058,489,979,967) 　 (1,058,489,979,967) 　　　만기보유금융자산평가손익 　　　　 (8,261,823,707) 　 (8,261,823,707) 　 (8,261,823,707) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (주5) 　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (주5) 　　　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 자본내 대체 　　　　　　　　　 　　　현금흐름위험회피 (주5) 　　　　 (30,887,816,735) 　 (30,887,816,735) 　 (30,887,816,735) 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 2,398,947,006,378 　 2,398,947,006,378 　 2,398,947,006,378 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 3,058,180,604 　 3,058,180,604 　 3,058,180,604 　　　유형자산재평가잉여금 (주14) 　　　　 238,215,449 　 238,215,449 　 238,215,449 　　　확정급여제도의재측정요소 (주17) 　　　　 5,790,108,813 　 5,790,108,813 　 5,790,108,813 　 II . 소유주와의 거래 　　　　　　　　　 　　세율변동효과 　　 (46,978,403) 　　　 (46,978,403) 　 (46,978,403) 　　연차배당 　　　　　 (96,632,322,700) (96,632,322,700) 　 (96,632,322,700) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　 　　　자기주식의 처분 및 발행 (주20) 　　　　　　　　　 　　신종자본증권배당 (주20) 　　　　　 (20,099,000,024) (20,099,000,024) 　 (20,099,000,024) 　　기타 　　　　　　　　　 2022.12.31 (기말자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 (60,806,002,790) 1,526,855,429,597 1,778,495,002,383 4,859,589,804,127 　 4,859,589,804,127 2023.01.01 (기초자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 (60,806,002,790) 1,526,855,429,597 1,778,495,002,383 4,859,589,804,127 　 4,859,589,804,127 회계정책변경효과 　　　　 (1,162,226,588,179) (704,831,171,262) (1,867,057,759,441) 　 (1,867,057,759,441) 기초자본(조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 (60,806,002,790) 364,628,841,418 1,073,663,831,121 2,992,532,044,686 　 2,992,532,044,686 자본의 변동 　　　　　　　　　 　 I . 포괄손익 　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　　　 239,826,409,738 239,826,409,738 　 239,826,409,738 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 　　　　　　　　　 　　　만기보유금융자산평가손익 　　　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (주5) 　　　　 769,899,834,859 　 769,899,834,859 　 769,899,834,859 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (주5) 　　　　 22,717,920,717 　 22,717,920,717 　 22,717,920,717 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 자본내 대체 　　　　　　　　　 　　　현금흐름위험회피 (주5) 　　　　 51,027,058,227 　 51,027,058,227 　 51,027,058,227 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 (1,121,304,812,252) 　 (1,121,304,812,252) 　 (1,121,304,812,252) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 (22,942,109,059) 　 (22,942,109,059) 　 (22,942,109,059) 　　　유형자산재평가잉여금 (주14) 　　　　 9,225 　 9,225 　 9,225 　　　확정급여제도의재측정요소 (주17) 　　　　 (7,172,918,229) 　 (7,172,918,229) 　 (7,172,918,229) 　 II . 소유주와의 거래 　　　　　　　　　 　　세율변동효과 　　 (4,697,841) 　　　 (4,697,841) 　 (4,697,841) 　　연차배당 　　　　　　　　　 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　 　　　자기주식의 처분 및 발행 (주20) 　　　 139,343,250 　　 139,343,250 　 139,343,250 　　신종자본증권배당 (주20) 　　　　　 (20,751,496,177) (20,751,496,177) 　 (20,751,496,177) 　　기타 　　　　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 (60,666,659,540) 56,853,824,906 1,292,738,744,682 2,903,966,587,144 　 2,903,966,587,144 2024.01.01 (기초자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 (60,666,659,540) 56,853,824,906 1,292,738,744,682 2,903,966,587,144 　 2,903,966,587,144 회계정책변경효과 　　　　　　　　　 기초자본(조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 (60,666,659,540) 56,853,824,906 1,292,738,744,682 2,903,966,587,144 　 2,903,966,587,144 자본의 변동 　　　　　　　　　 　 I . 포괄손익 　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　　　 314,293,434,261 314,293,434,261 　 314,293,434,261 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 　　　　　　　　　 　　　만기보유금융자산평가손익 　　　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (주5) 　　　　 174,620,280,915 　 174,620,280,915 　 174,620,280,915 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (주5) 　　　　 19,261,177,985 　 19,261,177,985 　 19,261,177,985 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 자본내 대체 　　　　 46,934,073 (46,934,073) 　　　 　　　현금흐름위험회피 (주5) 　　　　 62,766,693,835 　 62,766,693,835 　 62,766,693,835 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 (1,442,630,160,241) 　 (1,442,630,160,241) 　 (1,442,630,160,241) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 33,296,961,351 　 33,296,961,351 　 33,296,961,351 　　　유형자산재평가잉여금 (주14) 　　　　 7,626,281 　 7,626,281 　 7,626,281 　　　확정급여제도의재측정요소 (주17) 　　　　 (9,713,853,204) 　 (9,713,853,204) 　 (9,713,853,204) 　 II . 소유주와의 거래 　　　　　　　　　 　　세율변동효과 　　　　　　　　　 　　연차배당 　　　　　 (62,378,105,200) (62,378,105,200) 　 (62,378,105,200) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　 　　　자기주식의 처분 및 발행 (주20) 　　　 406,047,987 　　 406,047,987 　 406,047,987 　　신종자본증권배당 (주20) 　　　　　 (21,026,018,713) (21,026,018,713) 　 (21,026,018,713) 　　기타 　　　　　 (6,176,066,825) (6,176,066,825) 　 (6,176,066,825) 2024.12.31 (기말자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 (60,260,611,553) (1,105,490,514,099) 1,517,405,054,132 1,966,694,605,576 　 1,966,694,605,576 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) I . 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 (388,237,287,980) 1,051,295,187,581 (355,159,477,345) 　　영업에서 창출된 현금흐름 (1,118,592,083,651) 345,690,437,665 (1,184,353,336,057) 　　　당기순이익(손실) 314,293,434,261 239,826,409,738 (11,358,865,121) 　　　당기순이익조정을 위한 가감 합계 (주31) (297,786,333,106) (178,647,474,891) (38,745,934,033) 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주31) (1,135,099,184,806) 284,511,502,818 (1,134,248,536,903) 　　이자수취 877,482,533,616 824,007,714,402 805,745,243,496 　　이자지급 (128,220,801,812) (130,416,349,149) (67,934,890,366) 　　배당금수취 5,985,353,054 3,690,625,679 138,274,747,648 　　법인세환급(납부) (24,892,289,187) 8,322,758,984 (46,891,242,066) II . 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동현금흐름 (310,253,674,725) (560,514,240,633) 344,542,002,339 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,381,593,490,736) (3,798,008,042,718) 　 　　매도가능금융자산의 취득 　　 (2,419,539,683,339) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 4,841,907,364,640 1,350,388,849,118 　 　　매도가능금융자산의 처분 　　 2,988,212,243,213 　　만기보유금융자산의 취득 　　 (446,424,292,451) 　　만기보유금융자산의 상환 　　 592,148,477,078 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,073,961,794,755) (2,082,466,616,789) 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,430,229,904,402 4,241,461,837,293 　 　　위험회피목적파생상품의 정산 (160,732,634,224) (224,954,009,464) (539,719,397,212) 　　관계기업투자자산의 취득 (1,500,000,000) (43,706,939,549) (50,000,000,000) 　　관계기업투자자산의 처분 56,520,237,379 　 224,256,796,837 　　유형자산의 취득 (8,841,776,008) (6,333,404,045) (1,516,260,938) 　　유형자산의 처분 1,146,281,000 3,430,433,863 165,820,362 　　투자부동산의 취득 (95,883,711) (685,013,555) (1,187,807,358) 　　투자부동산의 처분 41,483,000 　　 　　무형자산의 취득 (5,497,746,948) (1,890,337,904) (1,601,792,353) 　　선급금의 증가 (6,004,102,780) 　　 　　임차보증금의 증가 (7,290,686,900) (1,023,525,500) (2,237,526,660) 　　임차보증금의 감소 5,419,170,916 3,272,528,617 1,985,425,160 III . 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 (주31) 5,923,944,291 (131,034,956,629) (128,287,396,394) 　　배당금의 지급 (62,378,105,200) 　 (96,632,322,700) 　　임대보증금의 증가 481,060,000 293,359,500 654,938,000 　　임대보증금의 감소 (112,780,000) (216,708,000) (1,321,339,000) 　　자기주식의 처분 및 발행 현금흐름 　 139,343,250 　 　　리스부채의 지급 (주32) (11,040,211,796) (10,499,455,202) (10,889,672,670) 　　신종자본증권의 배당 (21,026,018,713) (20,751,496,177) (20,099,000,024) 　　후순위채 상환 (200,000,000,000) (100,000,000,000) 　 　　후순위부채의 발행 300,000,000,000 　　 IV . 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,680 (107,307,539) (9,608,227,621) V . 현금및현금성자산의순증가(감소) (692,567,016,734) 359,638,682,780 (148,513,099,021) VI . 기초현금및현금성자산 (주4) 961,674,860,600 602,036,177,820 750,549,276,841 VII . 기말현금및현금성자산 (주4) 269,107,843,866 961,674,860,600 602,036,177,820 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 3. 연결재무제표 주석 제 36(당)기 2024년 12월 31일 현재 제 35(전)기 2023년 12월 31일 현재 동양생명보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 동양생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 동양생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 14개의 본부(사업단)와 51개의 지점 조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 지배기업은 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 당기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 1 72 73 5 68 73 사망보험 20 247 267 24 235 259 생사혼합보험 1 74 75 6 69 75 단체보험 단체보험 5 10 15 5 10 15 합계 27 403 430 40 382 422 (3) 당기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 166,703 0.10 331,013 0.21 자기주식 5,413,322 3.35 5,468,510 3.39 기타주주 34,212,933 21.21 33,993,435 21.06 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (4) 종속기업의 현황 1) 당기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 재무제표 결산일 동양생명금융서비스 14,000,000 100 서비스업 한국 12월 31일 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 ① 당기 (단위 : 백만원) 회사명 자 산 부 채 자본 총수익 당기순이익 (손실) 총포괄손익 동양생명금융서비스 29,994 27,404 2,590 70,566 (18,829) (19,029) ② 전기 (단위 : 백만원) 회사명 자 산 부 채 자본 총수익 당기순이익 (손실) 총포괄손익 동양생명금융서비스 28,828 17,065 11,763 57,031 (24,376) (24,385) 다올월드멀티에셋일사1(채권혼합형_재간접형) 55,049 5,011 50,038 - - - 다올EMP글로벌자산배분일사1호 56,178 5,112 51,066 - - - 3) 종속기업의 변동 당기 중 다올EMP글로벌자산배분일사1호와 다올월드멀티에셋일사1호(채권혼합형재간접형)이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 4) 비지배지분에 대한 정보당기말과 전기말 현재연결실체에 포함된 비지배지분은 없습니다. (5) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요 자본조달 방법 부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자 지분투자 및 신용보강 등 투자펀드 및 투자신탁 유가증권 투자 지분투자 및 펀드운영 등 인수금융 지분 인수를 위한 자금 조달 등 출자 및 차입 (6) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 95,267,781 855,347 - 96,123,128 연결재무제표에 인식된 자산 3,022,255 262,834 - 3,285,089 당기손익-공정가치측정금융자산(A) 3,022,255 50,811 - 3,073,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(B) - - - - 상각후원가측정 금융자산(C) - 212,023 - 212,023 최대손실노출금액 3,401,889 262,834 - 3,664,723 투자자산(A+B+C) 3,022,255 262,834 - 3,285,089 매입약정및신용공여 379,634 - - 379,634 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (36,758) - - (36,758) <전기말> (단위 : 백만원) 구분 투자펀드 및 투자신탁 부동산금융 인수금융 합계 비연결구조화기업의 자산총액 47,731,968 666,443 28,086 48,426,497 연결재무제표에 인식된 자산 2,296,886 139,343 2,585 2,438,814 당기손익-공정가치측정금융자산(A) 2,296,886 36,317 2,585 2,335,788 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(B) - - - - 상각후원가측정 금융자산(C) - 103,026 - 103,026 최대손실노출금액 2,774,282 139,343 2,585 2,916,210 투자자산(A+B+C) 2,296,886 139,343 2,585 2,438,814 매입약정및신용공여 477,396 - - 477,396 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (42,944) (2,017) - (44,961) (7) 재무정보 요약사항은 다음과 같습니다. 이번 연도 영업이익은 3,681억원입니다. 영업이익 3,681억원 중 보험손익은 2,308억원이며, 투자손익은 1,373억원입니다. 영업외이익은 30억원입니다. 법인세비용은 568억원이며 영업이익에서 영업외이익을 가산하고 법인세비용을 차감한 당기순이익은 3,143억원입니다. 보험손익의 주요 원인은 보험계약마진상각 2,600억원 위험조정상각 472억원입니다. 투자손익은 이자손익 8,631억원, 기타투자손익 1,429억원(수익증권 배당수익 포함), 매각에 의해 969억원, 평가 (-)360억원, 보험금융손익 (-)9,466억원 등에 따라 발생하였습니다. 자산은 34조 5,472억원이며 이 중 운용자산은 33조 3,136억원으로 현금및현금성자산 2,691억원, 당기손익-공정가치측정금융자산 5조 8,573억원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20조 374억원, 상각후원가측정자산 7조 681억원, 기타자산 817억원입니다. 운용자산의 주요 변동원인은 금융자산 순매입효과와 금리 인하로 인한 평가손익에 기인합니다. 보험부채는 최선추정부채 25조 790억원, 위험조정 4,714억원, 보험계약마진 2조 6,711억원입니다. 전기 대비 최선추정부채의 주요변동원인은 신계약효과 (-)8,003억원, 계리적가정 변동효과 2,652억원, 할인율 변경효과 1조 8,760억원 및 기타 변동효과 3,003억원 등이 있습니다. 보험계약마진의 주요 변동 원인은 신계약 7,320억원, 가정변경 (-)2,652억원, 이자비용 1,134억원, 상각 (-)2,600억원 및 기타 (-)1,909억원입니다. 자본은 1조 9,667억원이며 이중 자본금 8,068억원, 자본잉여금 4,637억원, 신종자본증권 3,446억원, 자본조정 (-)603억원, 이익잉여금 1조 5,174억원, 기타포괄손익누계액 (-)1조 1,055억원으로 구성됩니다. 이익잉여금의 주요 변동원인은 당기순이익 등이며, 기타포괄손익누계액의 주요 변동원인은 장기선도금리하락 및 할인율에 가산하는 유동성프리미엄 하락으로 인한 보험부채 평가손실 등에 기인합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 11일 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,2025년 3월 27일 지배기업의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 보험 및재보험계약자산(부채)을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. 연결실체는 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결실체는 회계정책의 소급적용, 연결재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 연결재무상태표를 표시하고 있습니다. 2023년 1월 1일 현재의 추가적인 연결재무상태표는 주석2에서 설명하고 있는 일부 회계정책의 소급적용으로 인하여 연결재무제표에 표시되어 있습니다. (2) 연결기준 및 연결회계처리방법1) 연결기준연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결실체는 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결실체는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결실체의 의결권 및 잠재적 의결권 연결실체는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결실체가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결실체가 지배력을 획득한 날부터 연결실체가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결실체간의 거래로 인해 발생한 모든 연결실체의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2) 연결회계처리방법연결재무제표 작성시 연결실체가 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다.① 종속기업종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업으로, 연결실체는 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있습니다. 일반적으로 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우에 해당하며 특수목적회사를 포함합니다. 연결실체는 종속기업 여부를 평가할 때 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향을 고려하고 있습니다. 연결실체는 종속기업을 지배하는 시점부터 연결범위에 포함하며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외하고 있습니다. ② 투자계정과 자본계정의 상계지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계 제거하였습니다. ③ 투자차액의 처리연결실체는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하여야 하나, 보고기간종료일 현재 각 종속기업에 대하여 인식한 영업권은 없습니다. 또한, 지배권 획득일 이후 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득할 경우에는 주식취득일을 기준으로 상계 제거하며, 이 때 투자계정과 이에 대응하는 자본계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 연결자본잉여금(또는 연결자본조정)으로 처리하고 있습니다.④ 내부거래 제거연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액을 상계하였습니다. ⑤ 지분법의 적용연결실체는 관계기업투자자산의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 연결당기순이익 또는 연결당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의 지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의 지분법자본변동으로 처리하고 있습니다. 다만, 종속기업 주식의 처분 후에도 당해 종속기업이 계속하여 연결대상에 속하는 경우에는 그 처분가액과 장부가액의 차액은 연결자본잉여금(또는 연결자본조정)으로 처리하고 있습니다. ⑥ 비지배지분종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시합니다. (3) 중요한 회계정책 1) 외화거래① 기능통화연결실체는 연결재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. ② 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. 2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 3) 비파생금융자산연결실체는 계약의 연결실체자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 의무적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제거하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적금액은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 최초 인식 후에는 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융상품평가이익 또는 금융상품평가손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 신용손실충당금전입(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 4) 파생상품 및 위험회피회계파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결실체는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.① 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 손익으로 즉시 당기손익 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.③ 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고 당기손익공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치측정금융자산 순손익의 일부로 인식됩니다. 5) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가(Stage 2분류) 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 개시시점 - 자산건전성분류 상 요주의인 경우상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 또한 연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상(Stage 3)되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상이거나 만기미상환한 경우 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 인가시점 - 자산건전성분류 상 고정이하인 경우 - 기업신용등급 D업체 - 채권재조정 등 ① 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 손실충당금을 증가시키며, 손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하며, 손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식하고, 손실충당금은 기타포괄손익누계액에 반영됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및 상환의 경우에 손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우금융자산 집합별로 부도율(PD), 부도 시 손실률(LGD) 등의 정보들을 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 소매여신과 기업여신 및 채무증권에 따라 아래와 같이 산출된 정보를 사용합니다. (가) 소매여신 - 부도율(PD) 연결실체는 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용합니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용합니다. 단, 아직 회수가 완료되지 않은 채권의 회수데이터가 LGD산출에 영향을 미치지 않도록 자산집합별 평균 회수기간에 해당하는 회수데이터를 보정하여 이를 산출하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD) 부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. (나) 기업여신 및 채무증권 - 부도율(PD) 연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 일반적인 경우 40%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 미래전망정보의 반영 연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 6) 금융자산의 재분류 최초에 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거하여 분류합니다. 금융자산은 해당 자산을 관리하는 사업모형이 변경되는 경우에만, 영향을 받게 되는 모든 금융자산을 재분류합니다. 재분류하는 경우에는 재분류일의 공정가치를 측정하여 재분류일부터 전진적으로 적용하며, 재분류 전에 인식한 손익이나 이자는 다시 작성하지 않습니다. 다만, 특정 금융자산과 관련된 의도의 변경이나 특정 금융자산 시장의 일시적 소멸, 기업내 서로 다른 사업모형간의 금융자산 이전 등은 사업모형 변경에 해당하지 않으며, 위험회피회계의 적용 및 중단이나 신용익스포져에 대한 당기손익-공정가치로의 지정 및 중단에 의한 분류의 변화는 재분류에 해당하지 않습니다.7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결실체가 보유하는 지분만큼 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식합니다. 8) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 역사적원가 및 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 건물, 구축물 10 ~ 40 차량운반구 5 공구기구비품 4 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 연결실체는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로 연결실체는 기후 관련 법률 및 규제가 연결실체의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 연결실체의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다. 9) 투자부동산연결실체는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.연결실체는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산(토지 제외)의 경우, 아래의 자산별 감가상각방법 및 경제적내용연수에 따라 감가상각을 수행하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 상각방법 건물, 구축물 10 ~ 40 정액법 10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 개발비 및 회원권을 포함하고 있습니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 상각을 수행하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 상각방법 소프트웨어, 개발비 5 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매 보고기간종료일 그리고 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 11) 비금융자산의 손상연결실체는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.연결실체는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 12) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감사상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 "유형자산"으로 표시하고 리스부채는 "상각후원가측정금융부채"로 표시하였습니다. 연결실체는 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 13) 보험계약부채 ① 보험계약 및 투자계약의 분류 연결실체는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의 경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다. 한편, 연결실체는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다. ② 보험계약 구성요소의 분리연결실체는 다음과 같은 구성요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다. - 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품 - 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소 금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련 되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성요소와 함께 회계처리되며, 연결실체는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다. 연결실체가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다. ③ 보험계약의 통합수준연결실체는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다. - 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약 - 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합 - 포트폴리오 내 잔여 계약집합 또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. ④ 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다. ⑤ 보험계약자산(부채)(가) 최초인식연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다. - 계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다. - 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다. - 사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날. 연결실체는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다. 후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.(나) 측정계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래현금흐름이 포함되며, 현금흐름은 연결실체가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매 보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다. - 연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다. - 연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다. ⅰ) 최초측정최초 인식 시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.㉠ 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름㉡ 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행현금흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다. 이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손실요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기손익으로 표시되는 금액을 결정합니다. ⅱ) 후속측정보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다.잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다. ⅲ) 보험료배분접근법이 적용되는 계약연결실체는 아래의 조건 중 한가지를 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용할 수 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. ⅳ) 제거연결실체는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다. ⑥ 재보험계약자산(부채)보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다. (가) 최초인식최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과관련된 경우, 연결실체는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한 리스크의 금액입니다. (나) 측정각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 연결실체는 기본 보험계약의 미래현금흐름의 현재가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래현금흐름의 현재가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행위험의 영향은 매 보고기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다. (다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약연결실체는 아래의 조건 중 한가지를 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용할 수 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다. - 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 제공한 재보험료로 인해 증가하고 제공받은보장에 대하여 재보험금으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 연결실체는 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을것이라고 합리적으로 기대합니다. 또한, 연결실체는 해당 재보험계약 이행현금흐름에 대해서 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과가 미미하다고 판단하여 할인하지 아니 하였습니다. 14) 계약자지분조정 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다. 해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당 보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적 적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해연결재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결실체는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.15) 비파생금융부채금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체가 당기손익-공정가치 항목으로지정한 금융부채는 없습니다. ② 상각후원가측정금융부채 최초 인식 이후에, 상각후원가측정금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각후원가로 측정됩니다.부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 유효이자율 상각은 연결포괄손익계산서의 이자비용에 포함되어 있습니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채를 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.16) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 금융자산과 금융부채를 서로 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.17) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다.충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. 18) 복구충당부채연결실체는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상 회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 19) 퇴직급여부채① 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직연금제도와 관련해서 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 퇴직급여부채는 인식하지 아니합니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 인식합니다. ② 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 20) 자본① 자본의 분류금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.② 자기주식연결실체는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. ③ 이익준비금이익준비금은 연결실체가 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. ④ 대손준비금연결실체는 보고기간종료일 현재 대출채권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보헙업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 손실충당금잔액이 보험업감독규정 제7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 손실충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한적립금 금액을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다. ⑤ 해약환급금준비금연결실체는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. ⑥ 보증준비금연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 결산일 현재 보험금 등을 일정수준 이상으로보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보증준비금을 적립하도록 요구받고 있습니다. 보증준비금은 해약환급금준비금을 적립한 후에 적립하여야 하며, 이익잉여금에서 해약환급금준비금을 차감한 금액을 한도로 합니다.⑦ 주식기준보상연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(기타포괄손익)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 21) 수익인식① 보험수익 연결실체는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험수익은 연결실체가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다. 보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은 해당 기간에 보험계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 당기 및 잔여보장기간에 체계적으로 배분한 후 당기에 배분된 금액을 당기손익에 인식합니다. 보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초 시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. ② 보험금융손익 보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 기초항목을 보유하고 있는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 장부수익률법을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다. 보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접참가특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 장부수익률법을 적용한 경우 당기손익으로 재분류하지 않고, 장부수익률법을 적용한보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. ③재보험수익 및 재보험비용 재보험손익은 재보험비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결실체는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험비용은 연결실체가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. ④ 이자수익 및 이자비용연결실체는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대 기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 연결실체는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 연결실체가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 수수료수익연결실체는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다. (가) 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (다) 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는시점에 즉시 인식하고 있습니다. ⑥ 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목을 제외하고는 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다.당기 법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다. 23) 주당이익 및 희석주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 연결당기순이익을 계산한 것으로서 연결포괄손익계산서상의 연결당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 연결당기순이익을 계산한 것으로서 희석연결당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 계산하고 있습니다. 24) 영업부문영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 25) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함- 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음- 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 26) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결실체는 비교 정보를 재작성하지 않습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회계정책의 변경 연결실체는 당기 중 금융감독원 질의회신연석회의 및 회계심의위원회의 결정사항을 반영하여 보험금융수익(비용) 인식에 대한 회계정책을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라, 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 회계정책의 변경을 적용한 결과 전기말 및 전기초 현재의 연결재무상태표와 전기의 연결포괄손익계산서에 미치는 효과는 다음과 같습니다.1) 연결재무상태표 ① 2023년 1월 1일 기준 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 계정과목 변경 전 계정과목 변경 후 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 602,036 Ⅰ. 현금및현금성자산 602,036 - Ⅱ. 금융자산 31,336,313 Ⅱ. 금융자산 31,336,313 - Ⅲ. 유형자산 70,943 Ⅲ. 유형자산 70,943 - Ⅳ. 투자부동산 274,194 Ⅳ. 투자부동산 274,194 - Ⅴ. 무형자산 24,801 Ⅴ. 무형자산 24,801 - Ⅵ. 기타자산 88,926 Ⅵ. 기타자산 88,926 - Ⅷ. 재보험계약자산 31,869 Ⅷ. 재보험계약자산 31,869 - 자산 총계 32,429,082 자산 총계 32,429,082 - 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 26,240,369 Ⅰ. 보험계약부채 26,240,369 - Ⅱ. 재보험계약부채 7,542 Ⅱ. 재보험계약부채 7,542 - Ⅲ. 투자계약부채 2,463,631 Ⅲ. 투자계약부채 2,463,631 - Ⅱ. 계약자지분조정 793 Ⅱ. 계약자지분조정 793 - Ⅲ. 금융부채 547,347 Ⅲ. 금융부채 547,347 - Ⅳ. 기타부채 176,868 Ⅳ. 기타부채 176,868 - 부채 총계 29,436,550 부채 총계 29,436,550 - 자본 자본 Ⅰ.지배주주지분 2,992,532 Ⅰ.지배주주지분 2,992,532 - 1. 자본금 806,793 1. 자본금 806,793 - 2. 자본잉여금 463,680 2. 자본잉여금 463,680 - 3. 신종자본증권 344,572 3. 신종자본증권 344,572 - 4. 연결자본조정 (60,806) 4. 연결자본조정 (60,806) - 5. 연결기타포괄손익누계액 374,831 5. 연결기타포괄손익누계액 364,629 (10,202) 6. 연결이익잉여금 1,063,462 6. 연결이익잉여금 1,073,664 10,202 Ⅱ. 비지배지분 - Ⅱ. 비지배지분 - - 자본총계 2,992,532 자본총계 2,992,532 - 부채 및 자본총계 32,429,082 부채 및 자본총계 32,429,082 - ② 2023년 12월 31일 기준 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 계정과목 변경 전 계정과목 변경 후 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 961,675 Ⅰ. 현금및현금성자산 961,675 - Ⅱ. 금융자산 31,424,186 Ⅱ. 금융자산 31,424,186 - Ⅲ. 유형자산 59,257 Ⅲ. 유형자산 59,257 - Ⅳ. 투자부동산 308,302 Ⅳ. 투자부동산 308,302 - Ⅴ. 무형자산 19,978 Ⅴ. 무형자산 19,978 - Ⅵ. 기타자산 83,706 Ⅵ. 기타자산 83,706 - Ⅷ. 재보험계약자산 12,333 Ⅷ. 재보험계약자산 12,333 - 자산 총계 32,869,437 자산 총계 32,869,437 - 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 26,417,000 Ⅰ. 보험계약부채 26,417,000 - Ⅱ. 재보험계약부채 8,909 Ⅱ. 재보험계약부채 8,909 - Ⅲ. 투자계약부채 3,058,395 Ⅲ. 투자계약부채 3,058,395 - Ⅱ. 계약자지분조정 (1,677) Ⅱ. 계약자지분조정 (1,677) - Ⅲ. 금융부채 325,630 Ⅲ. 금융부채 325,630 - Ⅳ. 그밖의기타부채 157,200 Ⅳ. 그밖의기타부채 157,213 13 부채 총계 29,965,457 부채 총계 29,965,470 13 자본 자본 Ⅰ.지배주주지분 2,903,980 Ⅰ.지배주주지분 2,903,967 (13) 1. 자본금 806,793 1. 자본금 806,793 - 2. 자본잉여금 463,680 2. 자본잉여금 463,680 - 3. 신종자본증권 344,567 3. 신종자본증권 344,567 - 4. 연결자본조정 (60,666) 4. 연결자본조정 (60,666) - 5. 연결기타포괄손익누계액 36,250 5. 연결기타포괄손익누계액 56,854 20,604 6. 연결이익잉여금 1,313,356 6. 연결이익잉여금 1,292,739 (20,617) Ⅱ. 비지배지분 - Ⅱ. 비지배지분 - - 자본총계 2,903,980 자본총계 2,903,967 (13) 부채 및 자본총계 32,869,437 부채 및 자본총계 32,869,437 - 2) 2023년 12월 31일 기준 연결포 괄손익계산서 (단위 : 백만원) 계정과목 변경 전 계정과목 변경 후 증감 Ⅰ. 보험손익 175,970 Ⅰ. 보험손익 175,970 - Ⅱ. 투자손익 158,360 Ⅱ. 투자손익 118,283 (40,077) Ⅲ. 영업이익 334,330 Ⅲ. 영업이익 294,253 (40,077) Ⅳ. 영업외수익 14,258 Ⅳ. 영업외수익 14,258 - Ⅴ. 영업외비용 851 Ⅴ. 영업외비용 851 - Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 347,737 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 307,660 (40,077) Ⅶ. 법인세비용 77,091 Ⅶ. 법인세비용 67,833 (9,258) Ⅷ. 연결당기순이익 270,646 Ⅷ. 연결당기순이익 239,827 (30,819) Ⅸ. 연결기타포괄손익 (338,581) Ⅸ. 연결기타포괄손익 (307,775) 30,806 Ⅹ. 연결총포괄손익 (67,935) Ⅹ. 연결총포괄손익 (67,948) (13) 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.보험료 납입기간내 경과기간 중 경험통계가 충분하지 않은 경과기간의 무ㆍ저해지상품 해지율은 로그-선형 회귀모형을 사용하여 보험료 납입완료 시점에 "0%"로 수렴하도록 산출하였습니다. 다만, 로그-선형모형으로 해지율 추정시 해지율 "0%"는 log를 적용할 수 없으므로 실무적으로 "0%" 대신 "0.1%"를 적용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 당좌예금 918 472 보통예금 56,833 151,172 원화기타예금 183,771 798,542 외화기타예금 27,586 11,489 합계 269,108 961,675 5. 금융자산 5-1 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 327,128 출자금 54,662 국공채 209,113 특수채 105,869 금융채 427,297 회사채 120,493 수익증권 3,467,256 외화유가증권 672,462 기타유가증권 472,879 매매목적파생상품() 177 합계 5,857,336 () 주석 5-3 파생상품 참조 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 354,990 출자금 67,752 국공채 200,036 특수채 130,585 금융채 473,476 회사채 146,005 수익증권 2,852,486 외화유가증권 597,463 기타유가증권 672,490 매매목적파생상품() 2,090 합계 5,497,373 () 주석 5-3 파생상품 참조 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부금액 주식 - 76,386 78,719 출자금 - 59,767 54,662 국공채 226,120 207,090 209,113 특수채 107,800 107,710 105,869 금융채 440,000 439,511 427,297 회사채 120,000 120,343 120,493 수익증권 - 3,432,957 3,467,256 외화유가증권 881,342 752,193 627,202 기타유가증권 485,000 473,684 472,879 합계 2,260,262 5,669,641 5,563,490 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부금액 주식 - 49,941 45,399 출자금 - 85,485 67,752 국공채 220,902 200,738 200,036 특수채 136,487 136,279 130,585 금융채 501,600 500,600 473,476 회사채 145,870 146,047 146,005 수익증권 - 2,815,759 2,852,486 외화유가증권 779,671 719,219 562,937 기타유가증권 694,000 673,328 672,489 합계 2,478,530 5,327,396 5,151,165 5-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 지분증권 주식 1,886 기타유가증권 397,062 소계 398,948 채무증권 국공채 8,498,657 특수채 2,978,356 금융채 2,349,678 회사채 1,851,873 외화채무증권 3,959,881 소계 19,638,445 합계 20,037,393 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 지분증권 주식 1,868 기타유가증권 302,027 소계 303,895 채무증권 국공채 7,970,118 특수채 2,839,129 금융채 2,079,309 회사채 1,725,551 외화채무증권 3,652,665 소계 18,266,772 합계 18,570,667 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분() 취득가액 장부금액 주식 1,906 1,886 기타유가증권 405,595 397,062 합계 407,501 398,948 () 연결실체는 단기매매목적이 아닌 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구분() 취득가액 장부금액 주식 1,906 1,868 기타유가증권 335,651 302,027 합계 337,557 303,895 () 연결실체는 단기매매목적이 아닌 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 비시장성주식 - 52 (4) 연결실체는 당기 중 당초 장기보유 목적으로 보유하던 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 중 110,005백만원을 투자전략 변경에 따른 장기보유 목적이 수정됨에 따라 매도하였습니다. 처분시점의 공정가치는 110,005백만원이며, 처분시점의 누적손익은 (-)61백만원입니다. 이 중 법인세효과를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 (-)47백만원입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산중 채무증권 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부금액 국공채 11,640,158 8,386,587 8,498,657 특수채 2,981,700 3,011,112 2,978,356 금융채 2,310,000 2,309,680 2,349,678 회사채 1,846,500 1,841,949 1,851,873 외화채무증권 5,137,596 4,009,129 3,959,881 합계 23,915,954 19,558,457 19,638,445 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부금액 국공채 10,933,658 8,147,833 7,970,118 특수채 2,946,800 2,972,054 2,839,129 금융채 2,100,000 2,098,225 2,079,309 회사채 1,768,176 1,764,316 1,725,551 외화채무증권 4,599,471 3,959,726 3,652,665 합계 22,348,105 18,942,154 18,266,772 (6) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 만기별 보유 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 1년이내 5년이내 10년이내 10년초과 합계 국공채 814,919 2,639,606 1,478,164 3,565,968 8,498,657 특수채 79,999 495,077 672,059 1,731,221 2,978,356 금융채 209,031 1,329,109 596,727 214,811 2,349,678 회사채 227,982 1,183,909 352,155 87,827 1,851,873 외화채무증권 438,763 1,256,935 - 2,264,183 3,959,881 합계 1,770,694 6,904,636 3,099,105 7,864,010 19,638,445 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 1년이내 5년이내 10년이내 10년초과 합계 국공채 235,025 3,278,139 2,130,538 2,326,416 7,970,118 특수채 75,177 425,451 745,066 1,593,435 2,839,129 금융채 269,427 1,429,160 318,772 61,950 2,079,309 회사채 198,721 1,153,844 262,446 110,540 1,725,551 외화채무증권 102,588 1,437,179 24,484 2,088,414 3,652,665 합계 880,938 7,723,773 3,481,306 6,180,755 18,266,772 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 인식한 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 신용손실충당금전입액 사유 특수채 17 부도율 증가 등 금융채 720 부도율 증가 등 회사채 1,086 부도율 증가 등 외화채무증권 339 부도율 증가 등 합계 2,162 <전기> (단위 : 백만원) 구분 신용손실충당금전입액 사유 특수채 180 부도율 증가 등 금융채 1,747 부도율 증가 등 회사채 1,405 부도율 증가 등 외화채무증권 931 부도율 증가 등 합계 4,263 (8) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,632,195) 347,117 (90,103) (1,375,181) 계약자지분조정대체 2,496 - - (2,335) 법인세효과차감전 (1,629,699) - - (1,377,516) 법인세효과 376,460 - - 318,207 법인세효과차감후 (1,253,239) - - (1,059,309) <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,663,874) 1,031,716 (37) (1,632,195) 계약자지분조정대체 - - - 2,497 법인세효과차감전 (2,663,874) - - (1,629,698) 법인세효과 618,018 - - 376,460 법인세효과차감후 (2,045,856) - - (1,253,238) (9) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 4,293 - - 4,293 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 3,228 - - 3,228 매각 (1,065) - - (1,065) 기타 (155) - - (155) 기말 6,301 - - 6,301 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 30 - - 30 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 4,266 - - 4,266 매각 (3) - - (3) 기말 4,293 - - 4,293 (10) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 18,266,772 - - 18,266,772 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 금융자산 5,201,593 - - 5,201,593 제거 및 회수 (4,641,796) - - (4,641,796) 유효이자율 상각 87,851 - - 87,851 환율변동 등 기타 724,025 - - 724,025 기말 19,638,445 - - 19,638,445 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 14,604,266 - - 14,604,266 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 금융자산 3,768,008 - - 3,768,008 제거 및 회수 (1,310,353) - - (1,310,353) 유효이자율 상각 78,596 - - 78,596 환율변동 등 기타 1,126,255 - - 1,126,255 기말 18,266,772 - - 18,266,772 (11) 당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 대차거래로서, 한국증권금융에 예탁된 대여금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회계구분 당기말 전기말 대여처 국공채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,156 - 한국증권금융, 한국예탁결제원 외화채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 61,687 59,064 노무라금융투자 합계 1,335,843 59,064 5-3 파생상품(1) 연결실체의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 기타포괄손익-공정가치 금융자산(외화유가증권), 당기손익-공정가치측정금융자산(외화유가증권) 통화선도 환율 현금흐름위험회피 기타포괄손익-공정가치 금융자산(외화유가증권) 통화스왑, 국채선도 환율,금리 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 111 418,371 - - - 432 111 418,803 통화스왑 - - - 4,834 - - - 4,834 국채선도 - - 91,963 1,737 - - 91,963 1,737 국채선물 - - - - 177 - 177 - 합계 111 418,371 91,963 6,571 177 432 92,251 425,374 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 106,092 50,700 - - 2,089 - 108,181 50,700 통화스왑 - - - 1,031 - - - 1,031 국채선도 - - 26,659 1,408 - - 26,659 1,408 국채선물 - - - - - 19,227 - 19,227 합계 106,092 50,700 26,659 2,439 2,089 19,227 134,840 72,366 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 29,305 (661,129) - - 8,845 (13,737) 38,150 (674,866) 통화스왑 - - 189 (1,461) - - 189 (1,461) 국채선도 - - 33 (121) - - 33 (121) 국채선물 - - - - 78,671 (59,367) 78,671 (59,367) 주가지수선물 - - - - 6,456 (4,477) 6,456 (4,477) 합계 29,305 (661,129) 222 (1,582) 93,972 (77,581) 123,499 (740,292) <전기> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 166,960 (352,198) 693 (2,623) 27,554 (39,423) 195,207 (394,244) 통화스왑 - - - (1) - - - (1) 국채선물 - - - - 69,560 (113,283) 69,560 (113,283) 국채선도 - - 1 (13) - - 1 (13) 합계 166,960 (352,198) 694 (2,637) 97,114 (152,706) 264,768 (507,541) (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기와 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 당기 장부금액 공정가치 변동누계액 공정가치 변동 환위험 외화유가증권 4,403,532 1,065,683 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산 572,062 (단위 : 백만원) 구분 전기말 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 전기 장부금액 공정가치 변동누계액 공정가치 변동 환위험 외화유가증권 4,198,602 506,109 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산 138,894 (5) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기와 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 당기 전기말 전기 약정금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 공정가치변동 약정금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 공정가치변동 자산 부채 자산 부채 통화선도 5,222,897 111 418,371 위험회피목적파생상품자산(부채) (621,189) 5,288,524 106,092 50,700 위험회피목적파생상품자산(부채) (164,072) (6) 당기 및 전기의 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 위험회피수단 손익 (621,189) (164,072) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 572,062 138,894 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 (49,127) (25,178) (7) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피회계대상의 내역과 당기와 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금흐름위험회피적립금 공정가치 변동 당기말 전기말 당기 전기 환위험 756 (177) 4,845 463 이자율위험 105,984 25,297 (80,731) (66,018) 합계 106,740 25,120 (75,886) (65,555) (8) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기와 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 당기 전기말 전기 약정금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 공정가치변동 약정금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 공정가치변동 자산 부채 자산 부채 통화스왑 128,050 - 4,834 위험회피목적파생상품자산(부채) (4,845) 29,950 - 1,031 위험회피목적파생상품자산(부채) (463) 국채선도 1,200,000 91,963 1,737 80,725 750,000 26,659 1,408 66,007 합계 1,328,050 91,963 6,571 75,880 779,950 26,659 2,439 65,544 (9) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 위험회피수단손익 75,880 65,543 효과적손익(기타포괄손익) 75,886 65,555 비효과적 손익(당기손익)() (6) (12) () 파생상품관련손익에 포함되어 있습니다. (10) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익인식 75,886 65,555 당기손익재분류 5,735 853 법인세효과 (18,854) (15,382) 합계 62,767 51,026 (11) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 연결실체가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2027년 10월 12일입니다. (12) 당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 2,618,858 - 4,060 2,622,918 EUR 979,354 - - 979,354 AUD 419,970 - - 419,970 통화스왑 USD - 37,410 - 37,410 AUD - 85,000 - 85,000 국채선물 USD - - 9,690 9,690 국채선도 KRW - 1,200,000 - 1,200,000 합계 USD 2,618,858 37,410 13,750 2,670,018 EUR 979,354 - - 979,354 AUD 419,970 85,000 - 504,970 KRW - 1,200,000 - 1,200,000 <전기말> (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 2,695,900 - 37,279 2,733,179 EUR 977,704 - - 977,704 AUD 483,160 - - 483,160 통화스왑 AUD - 35,000 - 35,000 국채선물 USD - - 466,440 466,440 국채선도 KRW - 750,000 - 750,000 합계 USD 2,695,900 - 503,719 3,199,619 EUR 977,704 - - 977,704 AUD 483,160 35,000 - 518,160 KRW - 750,000 - 750,000 (13) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.<자산> (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융자산 92,250 134,840 상계되는 금융부채 - - 연결재무상태표에 표시되는 금융자산 92,250 134,840 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 92,250 134,840 순액 - - <부채> (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융부채 425,374 72,366 상계되는 금융자산 - - 연결재무상태표에 표시되는 금융부채 425,374 72,366 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 92,250 134,377 금융담보 116,278 21,036 순액 216,846 (83,047) 5-4 상각후원가측정 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 부동산담보대출금 1,883,277 신용대출금 46,413 지급보증대출금 1,024,936 기타대출금 3,174,400 소계 6,129,026 현재가치할인차금 - 이연대출부대수익 (16,402) 손실충당금 (76,233) 합계 6,036,391 손실충당금설정비율 1.24% <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 부동산담보대출금 1,768,847 신용대출금 55,506 지급보증대출금 1,228,811 기타대출금 3,251,821 소계 6,304,985 현재가치할인차금 - 이연대출부대수익 (14,156) 손실충당금 (73,030) 합계 6,217,799 손실충당금설정비율 1.16% (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년초과 합계 부동산담보대출금 734,662 741,533 302,416 - 104,666 1,883,277 신용대출금 46,187 226 - - - 46,413 지급보증대출금 254,195 897 150 45,024 724,670 1,024,936 기타대출금 638,284 754,448 592,205 310,859 878,604 3,174,400 합계 1,673,328 1,497,104 894,771 355,883 1,707,940 6,129,026 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년초과 합계 부동산담보대출금 488,211 694,837 432,443 152,416 940 1,768,847 신용대출금 55,506 - - - - 55,506 지급보증대출금 104,605 412,948 8 30 711,220 1,228,811 기타대출금 1,032,386 464,850 385,027 427,023 942,535 3,251,821 합계 1,680,708 1,572,635 817,478 579,469 1,654,695 6,304,985 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 5,712,463 540,435 52,087 6,304,985 12개월 기대신용손실로 대체 426,239 (426,196) (43) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,976) 7,032 (56) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,235) (2,100) 4,335 - 매각 - - (310) (310) 제각 - - (2,743) (2,743) 순증감(발행 및 상환 등) (122,577) (44,540) (5,789) (172,906) 당기말 6,006,914 74,631 47,481 6,129,026 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초() 6,765,816 23,244 31,686 6,820,746 12개월 기대신용손실로 대체 9,734 (9,726) (8) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (491,248) 501,601 (10,353) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (33,595) (906) 34,501 - 매각 - - (205) (205) 제각 - - (2,383) (2,383) 순증감(발행 및 상환 등) (538,244) 26,222 (1,151) (513,173) 전기말 5,712,463 540,435 52,087 6,304,985 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 10,717 33,965 28,348 73,030 12개월 기대신용손실로 대체 29,743 (29,712) (31) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (348) 354 (6) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (154) (281) 435 - 전입(환입)액 388 4,546 1,298 6,232 상각채권회수 - - 573 573 제각 - - (2,743) (2,743) 매각 - - (304) (304) Unwinding effect - - (555) (555) 당기말 40,346 8,872 27,015 76,233 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초() 1,840 411 20,121 22,372 12개월 기대신용손실로 대체 163 (158) (5) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (168) 4,827 (4,659) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (93) (178) 271 - 전입(환입)액 8,975 29,063 15,085 53,123 상각채권회수 - - 777 777 제각 - - (2,383) (2,383) 매각 - - (203) (203) Unwinding effect - - (656) (656) 전기말 10,717 33,965 28,348 73,030 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익(비용)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 발생 환입 기말 부동산담보대출금 (2,888) (7,186) 3,482 (6,592) 지급보증대출금 - (185) 100 (85) 기타대출금 (11,268) (3,688) 5,231 (9,725) 합계 (14,156) (11,059) 8,813 (16,402) <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 발생 환입 기말 부동산담보대출금 (5,723) (109) 2,944 (2,888) 지급보증대출금 - (305) 305 - 기타대출금 (14,190) (3,470) 6,392 (11,268) 합계 (19,913) (3,884) 9,641 (14,156) 5-5 상각후원가측정 수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 미수금 15,618 보증금 17,934 미수수익 280,118 소계 313,670 손실충당금 (1,768) 현재가치할인차금 (2,076) 합계 309,826 손실충당금설정비율 0.56% <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 미수금 63,127 보증금 16,083 미수수익 259,254 소계 338,464 손실충당금 (529) 현재가치할인차금 (366) 합계 337,569 손실충당금설정비율 0.16% (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 수취채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 337,426 693 344 338,463 12개월 기대신용손실로 대체 307 (307) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (17) 17 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7) (13) 20 - 매각 - - (1) (1) 제각 - - (41) (41) 순증감(발행 및 상환 등) (27,622) (236) 3,107 (24,751) 당기말 310,087 154 3,429 313,670 <전기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초() 305,729 61 335 306,125 12개월 기대신용손실로 대체 22 (22) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (611) 611 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (278) (10) 288 - 매각 - - - - 제각 - - (6) (6) 순증감(발행 및 상환 등) 32,564 53 (273) 32,344 전기말 337,426 693 344 338,463 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 수취채권 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 199 5 325 529 12개월 기대신용손실로 대체 1 (1) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (1) 2 - 전입액 63 2 (37) 28 상각채권회수 - - (12) (12) 제각 - - (41) (41) 매각 - - (1) (1) 외화환산과 그밖의 변동 - - 1,265 1,265 기말 261 6 1,501 1,768 <전기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초() 99 3 298 400 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (2) 3 - 전입액 102 3 43 148 상각채권회수 - - 9 9 제각 - - (28) (28) 기말 199 5 325 529 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. 5-6 상각후원가측정 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 예치금의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 정기예금 390,000 외화예금 60,013 해외제예금 1,617 선물거래예치금 42,688 기타예금 227,551 합계 721,869 <전기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 정기예금 214,000 외화예금 12,159 해외제예금 1,028 선물거래예치금 58,032 기타예금 382,809 합계 668,028 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 상각후원가측정 예치금의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 내용 장부금액 선물거래예치금 선물거래 관련 285 기타예금 당좌개설보증금 11 합계 296 <전기말> (단위: 백만원) 구분 내용 장부금액 선물거래예치금 선물거래 관련 18,030 기타예금 당좌개설보증금 11 합계 18,041 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 예치금의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 668,028 - - 668,028 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 53,841 - - 53,841 당기말 721,869 - - 721,869 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초() 436,452 - - 436,452 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 231,576 - - 231,576 전기말 668,028 - - 668,028 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. 5-7 담보로 제공된 금융자산당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 액면금액 장부금액 목적 당기손익-공정가치측정금융자산 1,601 2,147 파생상품계약담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 699,413 635,410 파생상품계약담보, 지급보증 합계 701,014 637,557 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 액면금액 장부금액 목적 당기손익-공정가치측정금융자산 2,601 3,181 파생상품계약담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 378,213 360,334 파생상품계약담보 합계 380,814 363,515 6. 금융상품 공정가치 6-1 금융상품 범주별 내역당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적 파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 269,108 - - 269,108 당기손익-공정가치측정금융자산 5,857,336 - - - - 5,857,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 20,037,393 - - - 20,037,393 위험회피목적파생상품자산 - - - 92,073 - 92,073 상각후원가측정 예치금 - - 721,869 - - 721,869 상각후원가측정 대출채권 - - 6,036,391 - - 6,036,391 상각후원가측정 기타수취채권 - - 309,826 - - 309,826 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 432 - - - - 432 상각후원가측정금융부채 - - - - 365,528 365,528 투자계약부채 - - - - 3,469,088 3,469,088 위험회피목적파생상품부채 - - - 424,942 - 424,942 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적 파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 961,675 - - 961,675 당기손익-공정가치측정금융자산 5,497,373 - - - - 5,497,373 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 18,570,667 - - - 18,570,667 위험회피목적파생상품자산 - - - 132,751 - 132,751 상각후원가측정 예치금 - - 668,028 - - 668,028 상각후원가측정 대출채권 - - 6,217,799 - - 6,217,799 상각후원가측정 기타수취채권 - - 337,569 - - 337,569 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 19,227 - - - - 19,227 상각후원가측정금융부채 - - - - 253,264 253,264 투자계약부채 - - - - 3,058,395 3,058,395 위험회피목적파생상품부채 - - - 53,139 - 53,139 6-2 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 269,108 269,108 당기손익-공정가치측정금융자산 5,857,336 5,857,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,037,393 20,037,393 위험회피목적파생상품자산 92,073 92,073 상각후원가측정 예치금 721,869 709,860 상각후원가측정 대출채권 6,036,391 6,093,829 상각후원가측정 기타수취채권 309,826 310,057 합계 33,323,996 33,369,656 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 432 432 상각후원가측정금융부채 365,528 365,796 투자계약부채 3,469,087 3,469,087 위험회피목적파생상품부채 424,942 424,942 합계 4,259,989 4,260,257 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 961,675 961,675 당기손익-공정가치측정금융자산 5,497,373 5,497,373 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,570,667 18,570,667 위험회피목적파생상품자산 132,751 132,751 상각후원가측정 예치금 668,028 617,718 상각후원가측정 대출채권 6,217,799 6,140,320 상각후원가측정 기타수취채권 337,569 337,766 합계 32,385,862 32,258,270 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 19,227 19,227 상각후원가측정금융부채 253,264 253,477 투자계약부채 3,058,395 3,058,395 위험회피목적파생상품부채 53,139 53,139 합계 3,384,025 3,384,238 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.5) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 6) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 7) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 2사이의 유의적 이동은 없습니다. 6-3 공정가치로 측정되는 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 522,920 3,272,179 2,055,378 5,850,477 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,498,657 11,139,788 398,802 20,037,247 위험회피목적파생상품자산 - 92,073 - 92,073 합계 9,021,577 14,504,040 2,454,180 25,979,797 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - 432 - 432 위험회피목적파생상품부채 - 424,942 - 424,942 합계 - 425,374 - 425,374 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 496,174 2,939,550 2,054,491 5,490,215 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,970,118 10,296,654 303,750 18,570,522 위험회피목적파생상품자산 - 132,751 - 132,751 합계 8,466,292 13,368,955 2,358,241 24,193,488 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - 19,227 - 19,227 위험회피목적파생상품부채 - 53,139 - 53,139 합계 - 72,366 - 72,366 (2) 당기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 5,765 출자금 1,094 소계 6,859 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 비상장주식 145 합계 7,004 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 5,733 출자금 1,424 소계 7,157 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 비상장주식 145 합계 7,302 (3) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 2,054,491 303,750 - 당기손익 15,203 - - 기타포괄손익 - 20,349 - 취득 175,805 180,000 - 처분 (207,652) (105,297) - 수준3으로 이동() 17,531 - - 당기말 2,055,378 398,802 - () 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전기> (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 1,910,565 287,611 - 당기손익 42,558 - - 기타포괄손익 - 22,718 - 취득 204,140 30,000 - 처분 (96,745) (36,434) - 수준3으로 이동() 1,179 (145) - 수준3으로부터의 이동() (7,205) - - 전기말 2,054,492 303,750 - () 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (4) 당기와 전기 중 공정가치서열체계 수준 3과 관련된 총 손익 중 당기손익으로 인식된 금액과 당기말과 전기말 현재 보유분과 관련된 당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 총손익 당기말 현재보유분 관련 손익 총손익 전기말 현재보유분 관련 손익 당기손익인식액 17,727 15,203 42,558 37,206 (5) 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 562,291 순자산가치법 등 금리, 환율, 주가 등 채무증권 2,709,711 DCF모형, Monte-Carlo Simulation, Hull, White model 금리, 환율, 주가 등 매매목적파생상품자산 177 DCF모형,내재선도금리산출법 금리, 환율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 채무증권 11,139,788 DCF모형 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 92,073 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 금융부채 매매목적파생상품부채 432 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 424,942 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 34,526 순자산가치법 등 금리, 환율, 주가 등 채무증권 2,902,934 DCF모형, Monte-Carlo Simulation, Hull, White model 금리, 환율, 주가 등 매매목적파생상품자산 2,090 DCF모형,내재선도금리산출법 금리, 환율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 채무증권 10,296,654 DCF모형 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 132,751 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 금융부채 매매목적파생상품부채 19,227 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 53,139 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 (6) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수, 투입변수의 범위는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,242 배당할인모형, 유사기업비교법 금리, 할인율, 성장율, 주가 등 8.15%~14.14% 채무증권 2,029,136 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법, 잉여현금흐름법 등 할인율, 환율, 성장율, 청산가치변동률 등 3.13%~18.11% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 398,802 DCF모형, Hull & White model 상관계수 0.65%~0.80% 할인율 2.28%~5.70% 금리 2.60%~2.98% 가중평균자본비용 11.26% 금융부채 투자계약부채 3,469,088 DCF모형 할인율 - <전기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,828 배당할인모형, 유사기업비교법 금리, 할인율, 성장율, 주가 등 9.89% ~ 14.29% 채무증권 2,027,663 Monte-Carlo Simulation 기초자산 변동성 22.33%~27.33% DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법, 잉여현금흐름법 할인율, 환율, 성장율, 청산가치변동률 등 4.53%~20.29% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 398,802 DCF모형, Hull & White model 상관계수 0.67%~0.99% 할인율 2.49%~5.05% 금리 3.06%~3.55% 가중평균자본비용 11.10% 금융부채 투자계약부채 3,058,395 DCF모형 할인율 - (7) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 28,796 (27,543) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 194 (186) 6-4 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산() 현금및현금성자산 - 269,108 - 269,108 상각후원가측정 예치금 - 709,860 - 709,860 상각후원가측정 대출채권 - - 6,093,829 6,093,829 상각후원가측정 기타수취채권 - - 310,057 310,057 합계 - 978,968 6,403,886 7,382,854 금융부채 상각후취득원가측정금융부채 - - 365,796 365,796 투자계약부채 - - 3,469,088 3,469,088 합계 - - 3,834,884 3,834,884 () 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않았습니다.<전기말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산() 현금및현금성자산 - 961,675 - 961,675 상각후원가측정 예치금 - 617,718 - 617,718 상각후원가측정 대출채권 - - 6,140,320 6,140,320 상각후원가측정 기타수취채권 - - 337,766 337,766 합계 - 1,579,393 6,478,086 8,057,479 금융부채 상각후취득원가측정금융부채 - - 253,477 253,477 투자계약부채 - - 3,058,395 3,058,395 합계 - - 3,311,872 3,311,872 () 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않았습니다. 6-5 이자율 지표 개혁전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 연결실체는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 노출된 주요 IBOR는 CD금리이며, CD를 대체하는 이자율지표는 KOFR(The Korea Overnight Financing Repo rate)로 대체될 예정입니다.연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 CD 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 CD 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.연결실체는 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로전환되는 진척도를 모니터링할 계획입니다.연결실체는 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천USD, 백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 35,846 - - CD USD 21,701 - - <전기말> (단위 : 천USD, 백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 32,987 - - CD USD 26,221 - - 7. 관계기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 현황은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 산업 지분율 결산월 취득가액 장부가액 다올EMP글로벌자산배분일사1호 (1) 금융업 99.37% 2024년12월31일 44,730 50,107 웰컴베스트단기채투자증권신탁 금융업 21.17% 2024년12월31일 1,500 1,536 합계 46,230 51,643 (1) 과반수 이상의 지분율을 보유하고 있으나 해당 수익증권에 대한 힘을 보유하고 있지 않으므로 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(2) 지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁 및 조합계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 조합은 관계기업에서 제외하였습니다.<전기말>전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 신규취득 대체() 지분법이익 처분 기말 다올EMP글로벌자산배분일사1호 - - 51,066 5,377 (6,336) 50,107 다올월드멀티에셋일사1(채권혼합형_재간접형) - - 50,038 - (50,038) - 웰컴베스트단기채투자증권신탁 - 1,500 - 36 - 1,536 합계 - 1,500 101,104 5,413 (56,374) 51,643 () 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 일부 추가취득으로 유의적 영향력을 확보하여 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다.<전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 신규취득 재분류(1) 지분법이익(손실) 대체(2) 기말 다올EMP글로벌자산배분일사1호 - 24,500 25,642 924 (51,066) - 다올월드멀티에셋일사1(채권혼합형_재간접형) - 24,500 25,846 (308) (50,038) - 합계 - 49,000 51,488 616 (101,104) - (1) 전기 중 일부 추가취득으로인해 유의적 영향력을 확보하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다.(2) 전기 중 관계기업투자자산의 지분율 변동으로 실질적인 지배력이 확보되어 종속기업투자자산으로 대체되었습니다. 8. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,117 - 24,117 건물 25,420 (16,873) 8,547 구축물 133 (38) 95 차량운반구 173 (173) - 공기구비품 51,917 (39,140) 12,777 사용권자산 70,365 (25,024) 45,341 임차 61,441 (20,163) 41,278 임차점포시설물 2,615 (1,799) 816 선급리스료 3,223 (1,172) 2,051 차량 1,099 (494) 605 IT 1,987 (1,396) 591 기타의 유형자산 137 - 137 합계 172,262 (81,248) 91,014 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,452 - 25,452 건물 30,455 (19,337) 11,118 구축물 95 (24) 71 차량운반구 173 (173) - 공기구비품 47,756 (39,289) 8,467 사용권자산 47,067 (33,055) 14,012 임차 40,200 (28,736) 11,464 임차점포시설물 2,353 (1,783) 570 선급리스료 1,396 (1,033) 363 차량 1,131 (392) 739 IT 1,987 (1,111) 876 기타의 유형자산 137 - 137 합계 151,135 (91,878) 59,257 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체() 감가상각 당기말 토지 25,452 - (1,259) (76) - 24,117 건물 11,118 9 (283) (1,498) (799) 8,547 구축물 71 - - 28 (4) 95 공기구비품 8,467 8,827 (193) - (4,324) 12,777 사용권자산 14,012 46,203 (2,638) - (12,236) 45,341 임차 11,464 42,679 (2,091) - (10,774) 41,278 임차점포시설물 570 778 (251) - (281) 816 선급리스료 363 2,291 (61) - (542) 2,051 차량 739 455 (235) - (355) 604 IT 876 - - - (284) 592 기타의 유형자산 137 7 (7) - - 137 합계 59,257 55,046 (4,380) (1,546) (17,363) 91,014 () 투자부동산과의 대체입니다. <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체() 감가상각 전기말 토지 29,945 - (1,687) (2,806) - 25,452 건물 14,090 197 (71) (2,156) (942) 11,118 구축물 47 14 (2) 15 (3) 71 공기구비품 4,967 6,122 (14) - (2,608) 8,467 사용권자산 21,757 6,945 (4,824) - (9,866) 14,012 임차 19,045 5,608 (4,493) - (8,696) 11,464 임차점포시설물 487 360 (54) - (223) 570 선급리스료 375 392 (80) - (324) 363 차량 689 585 (197) - (338) 739 IT 1,161 - - - (285) 876 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 70,943 13,278 (6,598) (4,947) (13,419) 59,257 () 투자부동산과의 대체입니다. 9. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 267,318 - - 267,318 건물 91,950 (53,536) (1,943) 36,471 구축물 6,181 (2,359) (362) 3,460 합계 365,449 (55,895) (2,305) 307,249 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 267,279 - - 267,279 건물 88,199 (48,897) (1,946) 37,356 구축물 6,220 (2,192) (362) 3,666 합계 361,698 (51,089) (2,308) 308,301 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체() 감가상각 손상차손환입 당기말 토지 267,279 - (37) 76 - - 267,318 건물 37,356 97 (37) 1,498 (2,443) - 36,471 구축물 3,666 - - (28) (178) - 3,460 합계 308,301 97 (74) 1,546 (2,621) - 307,249 () 유형자산과의 대체입니다. <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체() 감가상각 손상차손환입 전기말 토지 235,498 - - 2,806 - 28,975 267,279 건물 35,654 614 (221) 2,156 (2,202) 1,355 37,356 구축물 3,041 71 - (15) (142) 711 3,666 합계 274,193 685 (221) 4,947 (2,344) 31,041 308,301 () 유형자산과의 대체입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산 425,893 408,230 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가법인인 하나감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 가치평가는 부동산 가치산정과 관련한 제반 법규 및 일반감정평가 이론을 반영하여 산정하였으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.1) 토지인근지역내의 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 고려하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.2) 건물건물의 구조, 용도, 시공정도, 부대설비 및 관리상태 등을 종합 고려하고 한국감정 원 발행 건물신축단가표, 조달원가 등을 산정한 후 건물의 경과년수를 감가하여 공 정가치 평가를 수행하였습니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산처분손익 (31) 1,157 임대수익 17,412 15,985 투자부동산 감가상각비 (2,621) (2,344) 임대수익 발생 운용비용 (5,967) (5,305) 합계 8,793 9,493 (5) 당기말 현재의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 11,933백만원에 대하여 10,618백만원(전기말 11,525백만원에 대하여 10,279백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 77,594 (68,513) - 9,081 소프트웨어 22,947 (19,806) - 3,141 기타의 무형자산 7,127 - (644) 6,483 합계 107,668 (88,319) (644) 18,705 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 74,744 (62,190) - 12,554 소프트웨어 21,352 (18,773) - 2,579 기타의 무형자산 5,491 (2) (644) 4,845 합계 101,587 (80,965) (644) 19,978 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 당기말 개발비 12,554 2,850 - (6,323) 9,081 소프트웨어 2,579 1,595 - (1,033) 3,141 기타의 무형자산 4,845 1,639 - (1) 6,483 합계 19,978 6,084 - (7,357) 18,705 <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 전기말 개발비 17,031 1,665 - (6,142) 12,554 소프트웨어 2,924 761 - (1,106) 2,579 기타의 무형자산 4,846 - - (1) 4,845 합계 24,801 2,426 - (7,249) 19,978 11. 그밖의기타자산당기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 3,785 1,108 선급금 6,058 615 합계 9,843 1,723 12. 외화표시 자산, 부채당기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 천SGD, 천HKD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 74,912 110,120 3,780 SGD 17 19 2 EUR 4 7 - CNH 737 148 3 소계 110,294 3,785 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 377,616 555,096 100,474 EUR 34,740 53,109 4,596 AUD 20,792 18,997 1,176 소계 627,202 106,246 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,787,710 2,627,934 364,566 EUR 642,849 982,742 94,515 AUD 382,196 349,205 13,551 소계 3,959,881 472,632 미수수익 USD 61,745 90,765 8,621 EUR 8,143 12,448 376 AUD 11,496 10,503 257 소계 113,716 9,254 합계 　 4,811,093 591,917 <전기말> (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 천SGD, 천HKD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 8,702 11,220 (107) 외화예금 USD 42,160 54,362 (733) SGD 17 17 1 HKD 75 12 (1) EUR 4 6 - CNH 10 2 - 소계 54,399 (733) 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 380,600 490,746 11,584 EUR 34,915 49,810 3,393 AUD 21,682 19,082 758 HKD 19,989 3,299 (97) 소계 562,937 15,638 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,812,358 2,336,854 45,329 EUR 678,163 967,461 69,514 AUD 395,816 348,350 9,426 소계 3,652,665 124,269 미수수익 USD 73,456 94,714 247 EUR 7,566 10,793 17 AUD 17,319 15,242 279 소계 120,749 543 합계 　 4,401,970 139,610 13. 보험계약 (1) 당기와 전기 중 보험계약 구성내역별 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료 배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 제외 손실요소 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,354,901 159,296 1,902,803 26,417,000 순부채(자산) (A) 24,354,901 159,296 1,902,803 26,417,000 보험수익 전환시점 수정소급법을 적용한 보험계약 (254,033) - - (254,033) 전환시점 공정가치법을 적용한 보험계약 (588,815) - - (588,815) 그 밖의 모든 보험계약(신계약+완전소급) (343,662) - - (343,662) 소계 (B) (1,186,510) - - (1,186,510) 보험서비스비용 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 (18,565) (12,738) 761,491 730,188 보험취득 현금흐름 상각 131,964 - - 131,964 과거 서비스와 관련된 변동분(발생사고부채 이행현금흐름 변동) - - 327 327 미래 서비스와 관련된 변동분(손실부담계약 손실전입 및 손실환입) - 21,347 - 21,347 소계 (C) 113,399 8,609 761,818 883,826 투자요소 (수취)지급 및 보험료 환급 (D) (3,009,989) - 3,009,989 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (4,083,100) 8,609 3,771,807 (302,684) 보험금융비용(수익) 당기손익 889,373 3,087 61,248 953,708 기타포괄손익 1,874,471 - 1,511 1,875,982 소계 (F) 2,763,844 3,087 62,759 2,829,690 총 포괄손익 (G = E+F) (1,319,256) 11,696 3,834,566 2,527,006 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 4,015,315 - - 4,015,315 보험취득 현금흐름 (766,288) - - (766,288) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 - - (742,580) (742,580) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 - - (3,231,044) (3,231,044) 기타 현금흐름 - - - - 소계 (H) 3,249,027 - (3,973,624) (724,597) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 16,524 (16,524) 2,046 2,046 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 3,265,551 (16,524) (3,971,578) (722,551) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 26,301,196 154,468 1,765,791 28,221,455 순부채(자산) (K = A + G + J) 26,301,196 154,468 1,765,791 28,221,455 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,029,052 126,328 2,084,989 26,240,369 순부채(자산) (A) 24,029,052 126,328 2,084,989 26,240,369 보험수익 전환시점 수정소급법을 적용한 보험계약 (286,297) - - (286,297) 전환시점 공정가치법을 적용한 보험계약 (612,879) - - (612,879) 그 밖의 모든 보험계약(신계약+완전소급) (208,018) - - (208,018) 소계 (B) (1,107,194) - - (1,107,194) 보험서비스비용 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 (1,124) (12,223) 694,165 680,818 보험취득 현금흐름 상각 112,665 - - 112,665 과거 서비스와 관련된 변동분(발생사고부채 이행현금흐름 변동) - - (395) (395) 미래 서비스와 관련된 변동분(손실부담계약 손실전입 및 손실환입) - 58,818 - 58,818 소계 (C) 111,541 46,595 693,770 851,906 투자요소 (수취)지급 및 보험료 환급 (D) (4,477,529) - 4,477,529 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (5,473,182) 46,595 5,171,299 (255,288) 보험금융비용(수익) 당기손익 1,044,886 1,836 58,545 1,105,267 기타포괄손익 1,461,688 - 561 1,462,249 소계 (F) 2,506,574 1,836 59,106 2,567,516 총 포괄손익 (G = E+F) (2,966,608) 48,431 5,230,405 2,312,228 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 3,823,940 - - 3,823,940 보험취득 현금흐름 (546,946) - - (546,946) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 - - (691,467) (691,467) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 - - (4,692,879) (4,692,879) 기타 현금흐름 - - - - 소계 (H) 3,276,994 - (5,384,346) (2,107,352) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 15,463 (15,463) (28,245) (28,245) 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 3,292,457 (15,463) (5,412,591) (2,135,597) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,354,901 159,296 1,902,803 26,417,000 순부채(자산) (K = A + G + J) 24,354,901 159,296 1,902,803 26,417,000 (2) 당기와 전기 중 보험계약의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약(신계약+완전소급) 소계 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,437,806 437,393 1,024,291 409,112 1,108,398 2,541,801 26,417,000 순부채(자산) (A) 23,437,806 437,393 1,024,291 409,112 1,108,398 2,541,801 26,417,000 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 442,040 14,099 (98,698) 9,916 (367,357) (456,139) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 34,656 (17,929) - - - - 16,727 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (800,328) 72,972 - - 731,976 731,976 4,620 소계 (B) (323,632) 69,142 (98,698) 9,916 364,619 275,837 21,347 현행서비스와 관련된 변동분 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (87,458) (41,356) (131,173) (259,987) (259,987) 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (47,227) - - - - (47,227) 경험조정 (778,635) - - - - - (778,635) 소계 (C) (778,635) (47,227) (87,458) (41,356) (131,173) (259,987) (1,085,849) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 이행현금흐름 추정치의 변동 761,491 327 - - - - 761,818 소계 (D) 761,491 327 - - - - 761,818 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (340,776) 22,242 (186,156) (31,440) 233,446 15,850 (302,684) 보험금융비용(수익) 당기손익 824,364 15,907 38,323 10,810 64,304 113,437 953,708 기타포괄손익 1,880,122 (4,140) - - - - 1,875,982 소계 (F) 2,704,486 11,767 38,323 10,810 64,304 113,437 2,829,690 총 포괄손익 (G = E+F) 2,363,710 34,009 (147,833) (20,630) 297,750 129,287 2,527,006 해당기간의 현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 4,015,315 - - - - - 4,015,315 보험취득 현금흐름 (766,288) - - - - - (766,288) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 (742,580) - - - - - (742,580) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 (3,231,044) - - - - - (3,231,044) 기타 현금흐름 - - - - - - - 소계 (H) (724,597) - - - - - (724,597) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 2,046 - - - - - 2,046 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) (722,551) - - - - - (722,551) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 25,078,965 471,402 876,458 388,482 1,406,148 2,671,088 28,221,455 순부채(자산) (K = A + G + J) 25,078,965 471,402 876,458 388,482 1,406,148 2,671,088 28,221,455 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약(신계약+완전소급) 소계 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,421,169 444,972 1,263,839 620,330 490,059 2,374,228 26,240,369 순부채(자산) (A) 23,421,169 444,972 1,263,839 620,330 490,059 2,374,228 26,240,369 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 431,332 (25,549) (179,245) (135,935) (90,603) (405,783) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 54,379 901 - - - - 55,280 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (819,555) 62,936 - - 760,162 760,162 3,543 소계 (B) (333,844) 38,288 (179,245) (135,935) 669,559 354,379 58,823 현행서비스와 관련된 변동분 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (105,573) (63,021) (89,121) (257,715) (257,715) 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (45,258) - - - - (45,258) 경험조정 (704,906) - - - - - (704,906) 소계 (C) (704,906) (45,258) (105,573) (63,021) (89,121) (257,715) (1,007,879) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 이행현금흐름 추정치의 변동 694,165 (395) - - - - 693,770 소계 (D) 694,165 (395) - - - - 693,770 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (344,587) (7,365) (284,818) (198,956) 580,438 96,664 (255,288) 보험금융비용(수익) 당기손익 1,019,380 14,978 45,270 (12,262) 37,901 70,909 1,105,267 기타포괄손익 1,477,441 (15,192) - - - - 1,462,249 소계 (F) 2,496,821 (214) 45,270 (12,262) 37,901 70,909 2,567,516 총 포괄손익 (G = E+F) 2,152,234 (7,579) (239,548) (211,218) 618,339 167,573 2,312,228 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 3,823,940 - - - - - 3,823,940 보험취득 현금흐름 (546,946) - - - - - (546,946) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 (691,467) - - - - - (691,467) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 (4,692,879) - - - - - (4,692,879) 기타 현금흐름 - - - - - - - 소계 (H) (2,107,352) - - - - - (2,107,352) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) (28,245) - - - - - (28,245) 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) (2,135,597) - - - - - (2,135,597) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,437,806 437,393 1,024,291 409,112 1,108,398 2,541,801 26,417,000 순부채(자산) (K = A + G + J) 23,437,806 437,393 1,024,291 409,112 1,108,398 2,541,801 26,417,000 (3) 당기와 전기 중 연결실체 신계약의 최초인식 효과는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 보험취득현금흐름 보험금 및 기타 미래현금흐름 유출액 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 최초 발행한 보험계약 손실부담계약집합 외 921,001 5,862,716 (7,585,851) 70,158 731,976 손실부담계약집합 30,852 113,014 (142,060) 2,814 - 소계 951,853 5,975,730 (7,727,911) 72,972 731,976 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 합계 951,853 5,975,730 (7,727,911) 72,972 731,976 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 보험취득현금흐름 보험금 및 기타 미래현금흐름 유출액 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 최초 발행한 보험계약 손실부담계약집합 외 641,606 4,412,897 (5,876,667) 62,002 760,162 손실부담계약집합 8,985 38,477 (44,853) 934 - 소계 650,591 4,451,374 (5,921,520) 62,936 760,162 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 합계 650,591 4,451,374 (5,921,520) 62,936 760,162 (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금과예치금 49,783 60,445 유가증권 984,511 1,032,995 기타자산 91,353 102,533 합계 1,125,647 1,195,973 (5) 당기와 전기 중 연결실체 재보험계약의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 (12,727) 7,598 17,462 12,333 출재보험계약부채 포트폴리오 9,787 (57) (835) 8,895 순자산(부채) (A) (22,514) 7,655 18,297 3,438 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - (725) 43,481 42,756 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - 58 58 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - 4,290 - 4,290 소계 (B) - 3,565 43,539 47,104 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 (11,753) - - (11,753) 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 (15,724) - - (15,724) 그 밖의 모든 출재보험계약 (12,918) - - (12,918) 소계 (C) (40,395) - - (40,395) 투자요소 회수 (D) (36,140) - 36,140 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (76,535) 3,565 79,679 6,709 출재보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 240 - (1) 239 당기손익 5,985 256 662 6,903 기타포괄손익 43,117 - 182 43,299 소계 (F) 49,342 256 843 50,441 총 포괄손익 (G = E+F) (27,193) 3,821 80,522 57,150 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 452,794 - - 452,794 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - (40,469) (40,469) 투자요소 수취 - - (36,151) (36,151) 소계 (H) 452,794 - (76,620) 376,174 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 - - 1,231 1,231 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 452,794 - (75,389) 377,405 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 414,608 11,314 23,204 449,126 출재보험계약부채 포트폴리오 11,521 (162) (226) 11,133 순자산(부채) (K = A + G + J) 403,087 11,476 23,430 437,993 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 10,948 3,953 16,968 31,869 출재보험계약부채 포트폴리오 8,075 (5) (528) 7,542 순자산(부채) (A) 2,873 3,958 17,496 24,327 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - (198) 20,732 20,534 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - (95) (95) 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - 3,757 - 3,757 소계 (B) - 3,559 20,637 24,196 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 (5,905) - - (5,905) 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 (7,594) - - (7,594) 그 밖의 모든 출재보험계약 (3,329) - - (3,329) 소계 (C) (16,828) - - (16,828) 투자요소 회수 (D) (43,878) - 43,878 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (60,706) 3,559 64,515 7,368 출재보험 금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 (538) - - (538) 당기손익 155 138 560 853 기타포괄손익 (29,945) - 111 (29,834) 소계 (F) (30,328) 138 671 (29,519) 총 포괄손익 (G = E+F) (91,034) 3,697 65,186 (22,151) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 65,647 - - 65,647 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - (21,347) (21,347) 투자요소 수취 - - (43,878) (43,878) 소계 (H) 65,647 - (65,225) 422 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 - - 840 840 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 65,647 - (64,385) 1,262 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 (12,727) 7,598 17,462 12,333 출재보험계약부채 포트폴리오 9,787 (57) (835) 8,895 순자산(부채) (K = A + G + J) (22,514) 7,655 18,297 3,438 (6) 당기와 전기 중 연결실체 재보험계약의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약 소계 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 76,215 23,030 (452) (89,800) 3,340 (86,912) 12,333 출재보험계약부채 포트폴리오 11,463 (945) (1,108) 338 (853) (1,623) 8,895 순자산(부채) (A) 64,752 23,975 656 (90,138) 4,193 (85,289) 3,438 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 (87,372) (12,283) 62,132 26,598 10,925 99,655 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 3,289 (938) - - - - 2,351 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (15,695) 1,795 - - 15,840 15,840 1,940 소계 (B) (99,778) (11,426) 62,132 26,598 26,765 115,495 4,291 현행서비스와 관련된 변동분 제공받은 서비스를 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (3,266) 7,546 (2,569) 1,711 1,711 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (1,559) - - - - (1,559) 경험조정 (41,273) - - - - - (41,273) 소계 (C) (41,273) (1,559) (3,266) 7,546 (2,569) 1,711 (41,121) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고자산(부채) 이행현금흐름 추정치의 변동 43,481 58 - - - - 43,539 소계 (D) 43,481 58 - - - - 43,539 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (97,570) (12,927) 58,866 34,144 24,196 117,206 6,709 출재보험 금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험변동효과 239 - - - - - 239 당기손익 8,232 836 301 (3,143) 677 (2,165) 6,903 기타포괄손익 40,741 2,558 - - - - 43,299 소계 (F) 49,212 3,394 301 (3,143) 677 (2,165) 50,441 총 포괄손익 (G = E+F) (48,358) (9,533) 59,167 31,001 24,873 115,041 57,150 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 452,794 - - - - - 452,794 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 (40,469) - - - - - (40,469) 투자요소 수취 (36,151) - - - - - (36,151) 소계 (H) 376,174 - - - - - 376,174 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 1,231 - - - - - 1,231 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 377,405 - - - - - 377,405 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 404,947 13,731 59,459 (57,622) 28,611 30,448 449,126 출재보험계약부채 포트폴리오 11,148 (711) (364) 1,515 (455) 696 11,133 순자산(부채) (K = A + G + J) 393,799 14,442 59,823 (59,137) 29,066 29,752 437,993 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약 소계 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 (6,621) 15,591 13,804 5,536 3,559 22,899 31,869 출재보험계약부채 포트폴리오 10,812 (709) (1,461) (400) (700) (2,561) 7,542 순자산(부채) (A) (17,433) 16,300 15,265 5,936 4,259 25,460 24,327 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 105,904 8,215 (13,855) (99,034) (1,230) (114,119) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 3,343 101 - - - - 3,444 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (1,768) 570 - - 1,511 1,511 313 소계 (B) 107,479 8,886 (13,855) (99,034) 281 (112,608) 3,757 현행서비스와 관련된 변동분 제공받은 서비스를 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (899) 3,638 (554) 2,185 2,185 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (1,400) - - - - (1,400) 경험조정 (17,811) - - - - - (17,811) 소계 (C) (17,811) (1,400) (899) 3,638 (554) 2,185 (17,026) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고자산(부채) 이행현금흐름 추정치의 변동 20,732 (95) - - - - 20,637 소계 (D) 20,732 (95) - - - - 20,637 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) 110,400 7,391 (14,754) (95,396) (273) (110,423) 7,368 출재보험 금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 (538) - - - - - (538) 당기손익 493 686 145 (678) 207 (326) 853 기타포괄손익 (29,432) (402) - - - - (29,834) 소계 (F) (29,477) 284 145 (678) 207 (326) (29,519) 총 포괄손익 (G = E+F) 80,923 7,675 (14,609) (96,074) (66) (110,749) (22,151) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 65,647 - - - - - 65,647 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 (21,347) - - - - - (21,347) 투자요소 수취 (43,878) - - - - - (43,878) 소계 (H) 422 - - - - - 422 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 840 - - - - - 840 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 1,262 - - - - - 1,262 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 76,215 23,030 (452) (89,800) 3,340 (86,912) 12,333 출재보험계약부채 포트폴리오 11,463 (945) (1,108) 338 (853) (1,623) 8,895 순자산(부채) (K = A + G + J) 64,752 23,975 656 (90,138) 4,193 (85,289) 3,438 (7) 당기와 전기 중 연결실체 재보험계약에 대한 최초인식효과는 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 최초 출재보험계약 순이익계약집합 외 (6,370) 6,451 154 (42) 순이익계약집합 (327,871) 312,094 1,642 15,883 소계 (334,241) 318,545 1,796 15,841 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 합계 (334,240) 318,546 1,795 15,840 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 최초 출재보험계약 순이익계약집합 외 (7,267) 7,406 134 (273) 순이익계약집합 (29,243) 27,337 437 1,783 소계 (36,510) 34,743 571 1,510 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 합계 (36,510) 34,743 571 1,510 (8) 당기와 전기 중 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 - - - - - 출재보험계약부채 포트폴리오 12 - - - 12 순자산(부채) (A) (12) - - - (12) 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - - - - - 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - - - - 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - - - - - 소계 (B) - - - - - 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 - - - - - 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 - - - - - 그 밖의 모든 출재보험계약 (950) - - - (950) 소계 (C) (950) - - - (950) 투자요소 회수 (D) - - - - - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (950) - - - (950) 출재보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 소계 (F) - - - - - 총 포괄손익 (G = E + F) (950) - - - (950) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 962 - - - 962 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - - - - 투자요소 수취 - - - - - 소계 (H) 962 - - - 962 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) - - - - - 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H + I) 962 - - - 962 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 - - - - - 출재보험계약부채 포트폴리오 - - - - - 순자산(부채) (K = A + G + J) - - - - - <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 - - - - - 출재보험계약부채 포트폴리오 - - - - - 순자산(부채) (A) - - - - - 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - - - - - 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - - - - 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - - - - - 소계 (B) - - - - - 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 - - - - - 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 - - - - - 그 밖의 모든 출재보험계약 (1,125) - - - (1,125) 소계 (C) (1,125) - - - (1,125) 투자요소 회수 (D) - - - - - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (1,125) - - - (1,125) 출재보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 소계 (F) - - - - - 총 포괄손익 (G = E + F) (1,125) - - - (1,125) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 1,113 - - - 1,113 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - - - - 투자요소 수취 - - - - - 소계 (H) 1,113 - - - 1,113 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) - - - - - 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H + I) 1,113 - - - 1,113 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 - - - - - 출재보험계약부채 포트폴리오 12 - - - 12 순자산(부채) (K = A + G + J) (12) - - - (12) (9) 전환시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 또는 공정가치법을 적용한 보험계약의 전환금액을 산정할 때 사용한 방법과 적용한 가정은 다음과 같습니다.연결실체는 2019년~2021년 중 발행된 계약에 대해서는 수정소급법을 사용하였으며, 수정소급기간 이내 실제현금흐름과 이후 예상현금흐름을 사용하여 전환시점 보험계약마진을 산정하였습니다. 수정소급법을 사용시 계리적가정은 전환시점의 가정을 사용하였고, 경제적가정은 소급시점의 가정을 사용하였습니다. 2018년 이전에 발행된 계약에 대해서는 공정가치법을 사용하였으며, 전환시점의 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 전환시점 보험계약마진을 산정하였습니다. 공정가치법을 사용시 계리적가정 및 경제적가정 모두 전환시점의 가정을 사용하였습니다. (10) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치의 가정과 그 산출방법은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 가정(%) 산출 방법 해약율 0 ~ 71 2024년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 상품군/납입형태/채널/납입기간/경과기간별 보유보험료 대비 해약보험료의 비율로 산출 위험률 25.0 ~ 517.1 2024년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보/성별/채널/경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금의 비율로 산출 * A/E Ratio는 5개년, Trend는 10개년 경험통계 이용 사업비율 - 2024년 6월말 기준, 최근 1년 경험통계(투자관리비는 3년 통계)를 기초로 사업비 집행실적을 기준으로 채널/상품군별로 원가동인 비례 단위비용으로 산출 * 설계사 수수료 및 판매촉진비는 경과회차별로 모집수당 규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 * 원가동인은 비용집행 성격에 따라 환산성적, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등을 사용 <전기말> 구 분 가정(%) 산출 방법 해약율 0.25 ~ 65 2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 상품군/납입형태/채널/납입기간/경과기간별 보유보험료 대비 해약보험료의 비율로 산출 위험률 24.9 ~ 499.1 2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보/성별/채널/경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금의 비율로 산출 * A/E Ratio는 5개년, Trend는 8개년 경험통계 이용 사업비율 - 2023년 6월말 기준, 최근 1년 경험통계(투자관리비는 3년 통계)를기초로 사업비 집행실적을 기준으로 채널/상품군별로 원가동인 비례 단위비용으로 산출 * 설계사 수수료 및 판매촉진비는 경과회차별로 모집수당 규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 * 원가동인은 비용집행 성격에 따라 환산성적, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등을 사용 (11) 연결실체가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약의 미래현금흐름의 추정치에 적용하고 있는 할인율을 산정하기 위해 사용한 방법은 다음과 같습니다.연결실체는 보험계약 및 출재보험계약의 공정가치를 현금흐름할인법(DCF)을 적용하여 평가하고 있습니다. 또한, 보험업 감독규정 [별표27호], [별표35호]에 따라 미래 현금흐름 추정치는 위험중립(Risk-Neutral) 및 시장일관적(Market-Consistent) 가정하에서 발생시키고 있습니다.따라서, 할인율은 결산시점의 무위험금리(국채 수익률)을 기본으로 부채의 비유동적 성격을 반영하기 위해 유동성 프리미엄을 가산하여 산출하고 있습니다. 또한, 장기만기인 보험부채 할인율을 산출하기 위해 보간 및 보외가 필요하며, 이를 위해 Smith-Wilson 방법을 사용하고 있으며, 옵션 및 보증가치 산출을 위해 Hull-White 1 Factor(채권), Log-Normal(주식) 모형을 활용하여 확률론적 시나리오를 산출하고 있습니다. (12) 연결실체의 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약의 이행현금흐름에 포함되어 있는 투자요소의 산정 방법은 전기와 비교하여 유의적인 변경사항은 없으며 당기와 전기 투자요소의 산정 방법은 다음과 같습니다. 구분 산정 방법 생존급부 해약환급금, 만기보험금, 기타생존급부를 투자요소로 구분 종신연금 연금개시 이후 보증기간까지의 연금액을 투자요소로 구분 사고보험금 사고시점 해약환급금 상당액을 투자요소로 구분 (13) 연결실체가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약의 보험계약마진을 당기손익에 인식하기 위해 보험계약이 제공하는 급부의 양을 결정할 때 보험계약서비스 중 보험보장 및 투자수익서비스 또는 보험보장 및 투자관련서비스에 의해 제공되는 급부의 상대적 비중의 산정 방법은 전기와 비교하여 유의적인 변경사항은 없으며 당기와 전기 급부의 상대적 비중의 산정 방법은 다음과 같습니다. 구분 산정 방법 보험보장 및 투자수익서비스 (직접참가특성이 없는 보험계약) 보험보장과 투자수익서비스 비중을 동일하게 적용 보험보장 및 투자관련서비스 (직접참가특성이 있는 보험계약) 보험보장과 투자관련서비스 비중을 동일하게 적용 (14) 연결실체는 보험금융수익(비용)을 당기손익으로 표시하는 금액과 기타포괄손익으로 표시하는 금액으로 세분하기로 선택하였습니다. 이와 관련하여, 당기손익으로 인식하는 보험금융수익(비용)을 산정하기 위하여 사용한 방법은 전기와 비교하여 유의적인 변경사항은 없으며, 당기와 전기 보험금융손익 세분화 방법은 다음과 같습니다. 구분 보험금융손익 세분화 방법 직접참가특성이 없는 보험계약 체계적으로 배분된 이자비용에 대해 당기손익으로 반영하며, 기타 보험금융수익(비용)은 기타포괄손익으로 반영 직접참가특성이 있는 보험계약 보험금융수익(비용) 모두 당기손익으로 반영 (15) 연결실체가 비금융위험에 대한 위험조정을 산정하기 위해 사용한 신뢰수준은 전기와 비교하여 유의적인 변경사항은 없으며 전기와 당기 위험조정을 산정하기 위해 사용한 산정 기법과 신뢰수준은 다음과 같습니다. 구분 산정 기법 신뢰수준 연결실체가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약 신뢰수준기법 75% (16) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 기초항목의 수익에 따라 변동하지 않는 현금흐름을 할인하는 데 사용한 수익률 곡선은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 통화 1년 5년 10년 20년 30년 40년 연결실체가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약 KRW 3.35% 3.26% 3.02% 3.29% 4.19% 4.44% <전기말> 구분 통화 1년 5년 10년 20년 30년 40년 연결실체가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약 KRW 4.30% 4.03% 4.01% 3.94% 4.53% 4.71% (17) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약에 관해 공시되는 정보의 통합기준으로 포트폴리오를 사용하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.1) 보험계약 포트폴리오 (단위 : 백만원) 보험계약 포트폴리오 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 유배당사망 - - 26,268 28,029 무배당사망 - - 4,978,524 3,827,188 변액사망 - - 580,315 573,569 유배당건강 - - 187,046 188,575 무배당건강 - - 5,038,529 4,073,031 유배당연금저축 - - 2,849,751 2,639,493 무배당연금저축 - - 13,910,527 14,348,157 변액연금저축 - - 637,815 725,051 자산연계형연금저축 - - 5,973 7,019 유배당기타 - - 6,709 6,888 합계 - - 28,221,457 26,417,000 2) 출재보험계약 포트폴리오 (단위 : 백만원) 출재보험계약 포트폴리오 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 사망 402,658 - 11,136 8,896 건강 46,469 12,333 - - 대량해지 - - - 13 합계 449,127 12,333 11,136 8,909 (18) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 보험계약과 관련하여 해당 보고기간말에남아있는 보험계약마진을 당기손익으로 인식하게 될 것이라고 예상하는 기간은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리확정형 유배당사망 102 95 88 81 74 68 62 57 51 45 158 77 32 5 - 996 무배당사망 20,983 18,172 17,055 16,779 16,927 16,619 15,151 14,300 13,927 13,222 56,729 52,472 49,484 46,314 174,157 542,293 유배당건강 392 371 349 326 303 280 256 233 213 194 732 411 195 71 26 4,353 무배당건강 78,057 70,706 62,027 55,940 51,508 48,229 45,742 43,725 41,994 40,465 188,404 173,310 160,314 137,902 507,998 1,706,321 유배당연금 ㆍ저축 81 72 64 56 48 41 35 31 27 23 75 41 26 24 55 701 무배당연금 ㆍ저축 2,773 2,585 1,614 280 235 214 203 199 107 4 2 1 1 - - 8,219 금리연동형 무배당사망 4,052 3,272 2,681 2,225 1,885 1,646 1,468 1,344 1,257 1,200 5,591 5,119 5,023 4,898 18,005 59,665 무배당건강 43 41 39 39 37 35 34 33 32 31 86 - - - - 449 유배당연금 ㆍ저축 2,727 2,671 2,607 2,528 2,434 2,335 2,223 2,107 1,993 1,876 7,750 5,595 4,066 2,892 4,665 48,468 무배당연금 ㆍ저축 29,991 26,068 22,467 20,364 18,084 15,592 13,747 12,621 11,486 9,742 37,010 24,841 17,492 12,451 23,518 295,475 자산연계형 연금 ㆍ저축 179 170 162 155 88 72 68 64 62 61 265 216 154 82 72 1,869 유배당기타 35 35 36 37 37 38 37 38 38 38 147 19 - - - 533 직접참가특성형(2) 변액사망 35 30 26 23 20 18 17 16 15 15 75 62 54 49 161 616 변액연금 ㆍ저축 90 88 85 82 79 75 70 62 55 49 169 91 56 33 48 1,132 합계 139,538 124,376 109,301 98,918 91,759 85,263 79,112 74,829 71,257 66,964 297,191 262,256 236,898 204,722 728,705 2,671,089 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.(2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. <전기말> (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리확정형 유배당사망 43 41 38 35 32 30 27 25 22 20 71 35 16 3 - 439 무배당사망 28,643 23,177 19,802 17,770 16,544 15,915 15,317 14,084 13,610 13,489 65,308 64,195 61,786 58,471 225,186 653,297 유배당건강 201 192 181 170 159 148 136 124 113 103 391 227 111 44 17 2,319 무배당건강 62,397 58,596 52,233 47,157 42,998 39,652 37,023 34,912 33,191 31,745 144,664 130,421 119,868 105,815 414,217 1,354,891 유배당연금 ㆍ저축 1,000 902 801 704 613 521 440 370 314 266 772 339 215 193 438 7,887 무배당연금 ㆍ저축 2,825 2,606 2,446 1,456 145 123 114 109 108 49 6 3 2 1 1 9,995 금리연동형 무배당사망 8,003 6,263 5,182 4,377 3,763 3,306 2,980 2,731 2,573 2,478 11,821 11,469 11,709 11,780 44,906 133,340 무배당건강 58 55 53 52 51 47 45 43 42 41 149 - - - - 636 유배당연금 ㆍ저축 2,297 2,278 2,262 2,224 2,171 2,108 2,042 1,959 1,871 1,782 7,507 5,556 4,182 3,066 5,210 46,514 무배당연금 ㆍ저축 23,643 21,206 18,643 16,301 15,047 13,631 11,986 10,692 9,890 8,913 31,853 21,781 15,588 11,395 23,060 253,630 자산연계형 연금 ㆍ저축 191 178 170 163 156 85 70 66 63 61 273 221 171 89 80 2,035 유배당기타 33 34 35 36 37 38 38 38 39 40 176 34 - - - 576 직접참가특성형(2) 변액사망 3,308 3,131 2,993 2,882 2,783 2,691 2,599 2,507 2,419 2,337 10,401 8,883 7,666 6,358 12,914 73,871 변액연금 ㆍ저축 240 207 185 167 153 141 131 120 106 95 344 195 121 76 90 2,371 합계 132,882 118,867 105,024 93,494 84,653 78,434 72,948 67,780 64,363 61,419 273,737 243,359 221,435 197,289 726,118 2,541,802 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. (2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. (19) 당기말 현재 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 금리확정형 유배당사망 22,977 235 996 - - - - 무배당사망 2,982,014 103,935 542,293 - - - - 유배당건강 169,905 1,980 4,353 - - - - 무배당건강 2,651,268 269,034 1,706,321 - - - - 유배당연금 ㆍ 저축 2,220,207 13,168 701 - - - - 무배당연금 ㆍ 저축 4,269,474 1,467 8,219 - - - - 유배당기타 157 - - - - - - 금리연동형 무배당사망 1,158,291 43,016 59,665 - - - - 무배당건강 4,498 83 449 - - - - 유배당연금 ㆍ 저축 495,615 1,160 48,468 - - - - 무배당연금 ㆍ 저축 8,150,005 15,609 295,475 - - - - 유배당기타 5,917 - 533 - - - - 직접참가특성형(2) 무배당사망 - - - 556,441 14,085 616 - 무배당연금 ㆍ 저축 - - - 627,479 2,554 1,132 - 자산연계형 연금ㆍ저축 3,993 11 1,869 - - - - 합계 22,134,321 449,698 2,669,342 1,183,920 16,639 1,748 - (1) 잔여보장요소로 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다. (2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. (20) 당기말 현재 미래서비스와 관련된 세부변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분() 최선추정 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (323,632) 69,142 275,836 신계약 (800,328) 72,972 731,976 신계약 이외의 변동 476,696 (3,829) (456,139) 가정변경효과 265,202 - (265,202) 해지율 가정 변경 614,976 - (614,976) 위험률 가정 변경 (271,515) - 271,515 사업비율 가정 변경 (23,981) - 23,981 기타가정 변경 (54,278) - 54,278 물량차이 및 투자요소예실차 등 211,494 (3,829) (195,165) 손실요소 - - 4,228 () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (21) 당기말 현재 보험금 예실차비율은 다음과 같습니다. 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 85.3% 86.7%() -1.4%() () 2024년 손해진전계수 금감원 제도변경 등 제외시 실제 손해율(B) 83.0%입니다. (22) 당기말 현재 위험보험료 대비 예상보험금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 519,246 515,123 508,121 503,222 502,716 503,441 504,620 507,375 508,887 508,592 2,547,463 2,513,323 2,454,467 2,288,791 10,398,179 11,464,968 위험보험료(B) 638,411 629,844 616,229 606,666 603,238 602,320 602,659 602,739 601,367 599,079 2,959,938 2,867,933 2,755,476 2,539,156 10,784,815 13,215,389 비율(A/B) 81.3% 81.8% 82.5% 82.9% 83.3% 83.6% 83.7% 84.2% 84.6% 84.9% 86.1% 87.6% 89.1% 90.1% 96.4% 86.8% 금리확정형 유배당사망 예상보험금(A) 990 936 881 816 755 704 652 608 566 523 1,987 1,082 493 78 4 8,636 위험보험료(B) 2,247 2,126 2,021 1,888 1,757 1,649 1,529 1,433 1,338 1,239 4,751 2,654 1,256 203 7 20,293 비율(A/B) 44.1% 44.0% 43.6% 43.2% 43.0% 42.7% 42.6% 42.4% 42.3% 42.2% 41.8% 40.8% 39.2% 38.7% 59.3% 42.6% 무배당사망 예상보험금(A) 72,766 73,417 73,283 72,819 72,287 70,956 69,240 68,335 68,080 67,572 320,534 284,559 260,687 234,854 877,272 1,376,468 위험보험료(B) 99,223 100,118 99,476 99,016 98,805 98,422 98,171 98,416 98,849 99,069 482,461 447,965 418,491 382,299 1,467,428 2,075,859 비율(A/B) 73.3% 73.3% 73.7% 73.5% 73.2% 72.1% 70.5% 69.4% 68.9% 68.2% 66.4% 63.5% 62.3% 61.4% 59.8% 66.3% 유배당건강 예상보험금(A) 8,233 7,950 7,601 7,236 6,831 6,420 5,989 5,590 5,206 4,856 19,158 11,381 5,896 2,409 1,016 80,094 위험보험료(B) 12,916 12,587 12,151 11,666 11,102 10,521 9,896 9,322 8,746 8,229 33,379 20,592 10,958 4,575 1,931 133,986 비율(A/B) 63.7% 63.2% 62.6% 62.0% 61.5% 61.0% 60.5% 60.0% 59.5% 59.0% 57.4% 55.3% 53.8% 52.7% 52.6% 59.8% 무배당건강 예상보험금(A) 368,881 364,616 358,789 356,175 356,470 358,571 361,451 365,040 366,742 366,787 1,853,457 1,852,269 1,811,274 1,677,206 8,139,343 8,355,876 위험보험료(B) 431,173 423,508 412,451 406,458 404,064 403,947 404,952 405,157 403,869 401,904 1,996,126 1,944,919 1,861,322 1,693,124 7,714,426 8,916,427 비율(A/B) 85.6% 86.1% 87.0% 87.6% 88.2% 88.8% 89.3% 90.1% 90.8% 91.3% 92.9% 95.2% 97.3% 99.1% 105.5% 93.7% 유배당 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 169 809 682 593 521 466 421 389 366 352 1,734 1,292 961 673 1,099 7,228 위험보험료(B) 300 1,463 1,249 1,095 941 823 730 666 612 576 2,530 1,855 1,356 935 1,500 11,418 비율(A/B) 56.3% 55.3% 54.6% 54.2% 55.4% 56.6% 57.7% 58.4% 59.9% 61.2% 68.5% 69.7% 70.8% 72.0% 73.2% 63.3% 무배당 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 1,700 1,625 1,412 62 50 41 35 30 22 14 47 27 16 10 5 4,794 위험보험료(B) 2,757 2,636 2,206 106 88 75 64 55 42 25 78 46 27 15 8 7,756 비율(A/B) 61.7% 61.6% 64.0% 58.7% 56.3% 54.8% 54.3% 54.9% 51.8% 58.1% 60.2% 58.6% 60.8% 66.3% 67.8% 61.8% 금리연동형 무배당사망 예상보험금(A) 40,073 39,690 39,506 39,518 39,711 40,014 40,338 40,682 41,055 41,421 211,524 220,337 233,824 242,827 1,040,492 1,032,860 위험보험료(B) 52,926 51,637 51,353 51,326 51,518 51,882 52,175 52,565 52,914 53,038 264,865 272,712 287,869 298,055 1,192,656 1,290,303 비율(A/B) 75.7% 76.9% 76.9% 77.0% 77.1% 77.1% 77.3% 77.4% 77.6% 78.1% 79.9% 80.8% 81.2% 81.5% 87.2% 80.0% 무배당건강 예상보험금(A) 165 160 133 107 100 96 94 93 91 90 249 - - - - 1,151 위험보험료(B) 345 333 299 277 261 251 245 242 238 235 655 - - - - 2,802 비율(A/B) 47.9% 47.9% 44.4% 38.8% 38.5% 38.3% 38.4% 38.4% 38.4% 38.4% 38.1% - - - - 41.1% 유배당 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 43 45 46 47 49 50 51 53 55 56 303 218 82 14 6 804 위험보험료(B) 83 87 91 94 95 94 95 97 98 97 469 333 122 20 9 1,358 비율(A/B) 52.3% 51.3% 50.6% 50.2% 51.4% 52.6% 53.7% 54.4% 55.9% 57.2% 64.5% 65.7% 66.8% 68.0% 69.2% 59.2% 무배당 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 5,173 4,554 4,122 3,793 3,498 3,250 3,052 2,862 2,613 2,403 10,133 9,000 9,241 9,939 43,318 60,565 위험보험료(B) 9,909 8,730 7,853 7,200 6,613 6,127 5,768 5,411 4,997 4,681 20,432 17,459 16,634 16,337 56,616 109,580 비율(A/B) 52.2% 52.2% 52.5% 52.7% 52.9% 53.0% 52.9% 52.9% 52.3% 51.3% 49.6% 51.5% 55.6% 60.8% 76.5% 55.3% 자산연계형 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 7 7 6 6 5 4 4 4 4 4 23 23 18 10 6 88 위험보험료(B) 18 18 17 16 11 10 10 10 10 10 47 41 29 15 10 192 비율(A/B) 39.3% 38.3% 37.7% 38.3% 40.1% 41.5% 42.3% 43.2% 43.1% 44.5% 49.2% 54.8% 62.7% 64.7% 58.1% 45.9% 직접참가특성형(2) 변액사망 예상보험금(A) 20,526 20,844 21,228 21,652 22,075 22,532 22,980 23,398 23,817 24,261 127,281 132,376 131,408 120,379 295,056 531,424 위험보험료(B) 25,732 25,889 26,405 26,916 27,417 27,991 28,529 28,903 29,220 29,569 152,428 158,068 156,456 142,907 349,254 637,663 비율(A/B) 79.8% 80.5% 80.4% 80.4% 80.5% 80.5% 80.5% 81.0% 81.5% 82.0% 83.5% 83.7% 84.0% 84.2% 84.5% 83.3% 변액 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 520 472 432 396 365 337 312 290 271 252 1,033 758 568 393 561 4,978 위험보험료(B) 782 711 655 608 566 527 493 463 435 408 1,716 1,289 956 673 969 7,753 비율(A/B) 66.5% 66.4% 65.9% 65.2% 64.5% 63.9% 63.3% 62.7% 62.2% 61.8% 60.2% 58.9% 59.4% 58.4% 57.9% 64.2% (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. (23) 당기말 현재 예정유지비 대비 예상유지비등 사업비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 192,173 179,030 167,842 142,722 137,969 133,045 125,027 119,051 115,330 111,629 508,636 434,051 374,805 320,132 1,158,455 2,354,789 예정유지비(B) 441,847 395,196 354,081 322,352 296,831 275,047 241,017 216,083 202,421 192,319 802,012 545,858 345,981 244,756 820,641 3,832,872 비율(A/B) 43.5% 45.3% 47.4% 44.3% 46.5% 48.4% 51.9% 55.1% 57.0% 58.0% 63.4% 79.5% 108.3% 130.8% 141.2% 61.4% 금리확정형 유배당사망 예상유지비 등(A) 200 186 174 150 138 127 115 105 95 85 297 152 65 10 1 1,522 예정유지비(B) 20 16 13 10 8 7 5 4 3 2 3 - - - - 83 비율(A/B) 993.6% 1181.4% 1345.7% 1440.1% 1644.3% 1881.8% 2132.9% 2566.9% 3244.1% 4198.2% 10336.9% 44599.0% 95546.2% 26007.0% 2608.4% 1842.7% 무배당사망 예상유지비 등(A) 38,426 36,788 35,931 31,783 31,596 30,375 25,272 22,013 21,456 21,063 93,781 80,169 71,732 63,752 209,366 468,378 예정유지비(B) 93,720 86,201 77,206 70,996 66,501 61,843 41,485 28,411 26,161 26,887 106,392 60,971 45,200 36,360 104,737 678,226 비율(A/B) 41.0% 42.7% 46.5% 44.8% 47.5% 49.1% 60.9% 77.5% 82.0% 78.3% 88.1% 131.5% 158.7% 175.3% 199.9% 69.0% 유배당건강 예상유지비 등(A) 1,231 1,175 1,112 979 917 855 792 732 676 623 2,417 1,423 718 284 114 10,808 예정유지비(B) 60 55 50 46 41 38 34 31 27 25 94 54 27 11 4 467 비율(A/B) 2045.8% 2128.2% 2204.6% 2145.8% 2216.9% 2269.9% 2320.7% 2396.0% 2484.7% 2533.5% 2567.7% 2656.1% 2665.1% 2662.2% 2712.2% 2312.1% 무배당건강 예상유지비 등(A) 98,414 92,483 88,490 80,950 78,529 76,710 75,260 73,792 71,946 69,953 327,122 285,206 247,215 210,788 834,317 1,434,543 예정유지비(B) 265,555 235,942 213,270 195,204 180,299 168,919 160,725 153,398 145,733 138,106 604,049 426,605 258,024 173,736 595,990 2,559,464 비율(A/B) 37.1% 39.2% 41.5% 41.5% 43.6% 45.4% 46.8% 48.1% 49.4% 50.7% 54.2% 66.9% 95.8% 121.3% 140.0% 56.0% 유배당 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 2,392 2,405 2,404 1,887 1,881 1,873 1,863 1,852 1,840 1,827 8,851 8,259 7,486 6,482 14,388 37,563 예정유지비(B) 148 133 120 108 96 86 78 71 65 61 257 216 193 169 400 1,396 비율(A/B) 1620.3% 1808.5% 2001.6% 1743.7% 1958.8% 2180.9% 2402.9% 2613.5% 2820.7% 3002.1% 3440.3% 3818.2% 3880.8% 3825.1% 3592.5% 2690.4% 무배당 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 8,028 7,572 5,901 108 87 79 74 72 40 5 13 7 5 2 1 20,974 예정유지비(B) 228 173 148 92 41 32 26 25 15 2 5 2 1 1 - 730 비율(A/B) 3528.0% 4388.3% 3977.7% 117.4% 214.3% 248.0% 280.5% 293.9% 271.3% 214.9% 258.5% 353.1% 410.1% 356.0% 620.2% 2873.2% 금리연동형 무배당사망 예상유지비 등(A) 12,262 11,702 11,186 9,591 9,245 8,920 8,595 8,310 8,022 7,725 33,633 28,536 24,875 21,615 62,165 155,535 예정유지비(B) 43,035 38,890 34,891 31,891 29,199 26,643 24,174 22,102 20,046 17,937 58,979 37,413 27,692 22,729 81,222 352,733 비율(A/B) 28.5% 30.1% 32.1% 30.1% 31.7% 33.5% 35.6% 37.6% 40.0% 43.1% 57.0% 76.3% 89.8% 95.1% 76.5% 44.1% 무배당건강 예상유지비 등(A) 303 288 233 130 117 111 107 104 100 97 250 - - - - 1,585 예정유지비(B) 874 821 557 33 10 9 9 8 8 7 19 - - - - 2,245 비율(A/B) 34.7% 35.1% 41.9% 396.0% 1196.2% 1216.5% 1237.5% 1258.8% 1280.3% 1302.9% 1339.3% - - - - 70.6% 유배당 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 1,298 1,248 1,185 892 846 802 760 717 677 639 2,695 2,027 1,545 1,181 2,599 12,646 예정유지비(B) 1,019 887 751 640 546 472 404 345 297 259 931 558 382 279 589 6,360 비율(A/B) 127.3% 140.7% 157.9% 139.4% 154.9% 169.8% 188.2% 208.0% 228.0% 246.8% 289.6% 363.3% 404.0% 423.5% 441.6% 198.8% 무배당 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 21,994 17,937 14,323 9,933 8,568 7,423 6,684 6,129 5,531 4,919 19,331 12,145 8,405 6,061 13,078 121,381 예정유지비(B) 19,815 16,230 12,599 10,237 8,155 6,268 4,688 3,613 3,068 2,837 9,900 5,760 3,630 2,437 4,229 92,698 비율(A/B) 111.0% 110.5% 113.7% 97.0% 105.1% 118.4% 142.6% 169.6% 180.3% 173.4% 195.3% 210.9% 231.6% 248.7% 309.3% 130.9% 자산연계형 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 10 10 9 7 4 3 3 3 3 3 13 11 8 4 4 71 예정유지비(B) 5 4 4 4 2 2 2 1 1 1 5 3 2 1 1 29 비율(A/B) 213.4% 221.2% 230.2% 185.7% 182.5% 201.8% 209.0% 215.8% 223.8% 234.3% 276.1% 413.9% 450.8% 480.6% 580.5% 244.8% 직접참가특성형(2) 변액사망 예상유지비 등(A) 5,012 4,926 4,836 4,500 4,408 4,297 4,169 4,017 3,856 3,707 16,432 13,604 11,063 8,768 20,026 69,564 예정유지비(B) 15,808 14,560 13,394 12,172 11,143 10,052 8,807 7,573 6,559 5,813 20,026 13,516 10,394 8,774 33,086 129,409 비율(A/B) 31.7% 33.8% 36.1% 37.0% 39.6% 42.7% 47.3% 53.0% 58.8% 63.8% 82.1% 100.6% 106.4% 99.9% 60.5% 53.8% 변액 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 2,603 2,311 2,058 1,811 1,633 1,468 1,331 1,204 1,088 984 3,801 2,512 1,689 1,185 2,397 20,220 예정유지비(B) 1,561 1,285 1,077 918 790 676 581 502 436 383 1,352 760 436 259 382 9,031 비율(A/B) 166.7% 179.9% 191.2% 197.2% 206.7% 217.2% 229.3% 240.0% 249.3% 257.0% 281.1% 330.5% 387.6% 456.9% 626.9% 223.9% (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. 14. 계약자지분조정기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록요구하고 있습니다. 해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 연결재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결실체는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다. 상기 사항 외 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하였을 경우보다 당기말 부채 및 자본은 각각 3,146백만원 (전기말 : (-)1,677백만원) 증가 및 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기 사항을 포함한 연결실체의 연결재무제표가 당기말 및 전기말의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 당기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,336 (2,496) 재평가잉여금 810 819 합계 3,146 (1,677) 15. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다.(주석 5-3. 파생상품 참조)(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 후순위사채 300,000 200,000 미지급금 10,639 29,280 임대보증금 10,618 10,250 리스부채 45,329 14,157 소계 366,586 253,687 현재가치할인차금 (1,058) (423) 합계 365,528 253,264 (3) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급및상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2024.10.07 2034.10.07 4.7 299,129 - 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 동양생명보험주식회사 2019.01.29 2029.01.29 4.3 - 199,727 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 합계 299,129 199,727 (4) 당기말과 전기말 현재 투자계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 원리금보장형 3,462,632 3,052,966 실적배당형 6,456 5,429 합계 3,469,088 3,058,395 16. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채(1) 2,896 2,913 미사용약정 충당부채(2) 3,467 2,872 기타충당부채(3) 13,358 12,985 합계 19,721 18,770 (1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.(2) 출자약정 및 대출약정과 관련하여 연결실체가 제공하고 있는 미사용약정에 대한 충당부채입니다.(3) 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 합계 기초 2,913 2,872 12,985 18,770 신규 778 - - 778 전입(환입) (188) 595 373 780 사용 (607) - - (607) 기말 2,896 3,467 13,358 19,721 <전기> (단위 : 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,726 - 419 24,309 27,454 신규 360 2,872 - - 3,232 전입(환입) 159 - (419) (11,324) (11,584) 사용 (332) - - - (332) 기말 2,913 2,872 - 12,985 18,770 (3) 당기말과 전기말 현재 충당부채별 경제적 효익의 예상 유출시기는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년~5년 5년~10년 10년 이상 합계 복구충당부채 1,038 1,296 562 - 2,896 미사용약정충당부채 434 131 497 2,405 3,467 합계 1,472 1,427 1,059 2,405 6,363 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년~5년 5년~10년 10년 이상 합계 복구충당부채 978 1,935 - - 2,913 미사용약정충당부채 400 45 519 1,908 2,872 합계 1,378 1,980 519 1,908 5,785 17. 순확정급여자산(부채)(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (97,244) (82,579) 사외적립자산의 공정가치 80,942 76,230 순확정급여자산(부채) (16,302) (6,349) (2) 당기와 전기 중 순확정급여자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 (6,349) 4,760 급여비용(당기손익) : 근무원가 (8,120) (6,481) 순이자비용 (263) 258 소계 (8,383) (6,223) 퇴직급여지급액 5,478 4,111 순확정급여부채의 재측정요소 (12,572) (9,328) 기여금 납입액 5,524 331 기말 (16,302) (6,349) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 (11,225) (4,052) 증감 (9,714) (7,173) 기말 (20,939) (11,225) (4) 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 7,230 6,481 과거근무원가 890 - 순확정급여부채 순이자비용 263 (258) 합계 8,383 6,223 (5) 당기와 전기 중 확정기여형으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,402 1,455 (6) 당기와 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 82,579 73,603 급여비용(당기손익) : 당기근무원가 7,230 6,481 과거근무원가 890 - 이자비용 3,378 3,612 소계 11,498 10,093 퇴직급여지급액 (8,980) (9,565) 순확정급여부채의 재측정요소 : 인구통계학적 가정의 변동 (6,194) (1,279) 재무적 가정의 변동 14,849 5,951 경험조정 3,492 3,776 소계 12,147 8,448 계열사간 퇴직금 승계 - - 기말 97,244 82,579 (7) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 76,230 78,362 사외적립자산의 기대수익 3,115 3,870 퇴직급여지급액 (3,502) (5,454) 재측정요소 (425) (879) 기여금납입액 5,524 331 계열사간 퇴직금 승계 - - 기말 80,942 76,230 사외적립자산의 실제수익 2,690 2,991 (8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 및 수익률의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 공정가치 수익률(%) 공정가치 수익률(%) 현금및예치금 75,892 3.35 62,714 4.23 기타 5,050 4.69 13,516 3.42 합계 80,942 76,230 (9) 당기와 전기 중 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.30%~3.61% 4.09%~4.30% 임금상승률 6.77%~6.79% 5.63%~5.78% 사망률 0.01%~0.02% 0.01%~0.02% 퇴직률 4.30%~10.38% 1.96%~11.08% (10) 보험수리적 가정의 변동 시 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1.00%p 상승 1.00%p 하락 할인율 (6,829) 7,750 미래의 임금상승률 6,944 (6,221) 18. 그밖의기타부채당기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 32,902 30,197 선수수익 9,261 4,870 예수금 1,386 1,269 기타 5,218 4,475 합계 48,767 40,811 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약건수 4,302,883 4,119,479 보험가입금액 86,895,809 88,012,238 (2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 5~30 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강,내가만드는보장, 종신 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10~80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 100 공동재보험 Swiss Re 50~80 실버암,표적항암약물치료 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50~80 치아, 시니어보장 Hannover Re 10~20 내가만드는보장 Pacific Life Re 10~50 The간편한건강, 간편심사정기, 간편335내만보 비례초과 Korean Re 5 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다 (단위 : 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 피소(1) 36 34 2,301 5,437 제소(2) 13 35 406 635 (1) 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. (2) 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 (5) 방카슈랑스 업무제휴연결실체는 당기말 현재 국내 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙 제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 514,684 604,629 대출약정 987,107 1,103,505 (7) 기타약정사항연결실체는 당기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 20. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금(1) 806,793 806,793 자본잉여금 주식발행초과금 463,680 463,680 신종자본증권 신종자본증권 344,567 344,567 자본조정 자기주식 (59,848) (60,458) 기타자본조정 (413) (208) 소 계 (60,261) (60,666) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,064,154) (1,256,539) 기타포괄손익-공정가치측정채무자산손실충당금 4,845 3,302 현금흐름위험회피파생상품평가손익 82,084 19,317 재평가잉여금 15,602 15,594 확정급여의 재측정요소 (20,939) (11,225) 보험계약자산(부채)순금융손익 (133,478) 1,309,152 재보험계약자산(부채)순금융손익 10,550 (22,747) 소 계 (1,105,490) 56,854 이익잉여금 이익준비금 61,503 55,266 대손준비금 30,243 71,030 해약환급금준비금 640,201 - 보증준비금 16,959 - 미처분이익잉여금(2) 768,498 1,166,444 소계 1,517,404 1,292,740 합계 1,966,693 2,903,968 (1) 연결실체는 상법에서 요구하는 자본항목의 유지에 관한 사항을 준수하였으며, 연결실체의 수권주식수는 300,000,000주입니다. 전액 납입된 보통주(액면가액 5,000원)는 주당 하나의 의결권과 배당금에 관한 권리를 가집니다.(2) 당기 이입 예정인 대손준비금은 27,404백만원, 당기 적립 예정인 해약환급금준비금 및 보증준비금은 각 278,634백만원, 1,937백만원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 외화신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 300,000 348,180 할인발행차금(2) (3,613) (3,613) 합계 344,567 344,567 (1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우에는 연결실체의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. (3) 당 기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 161,358,585주 161,358,585주 보통주 161,358,585주 161,358,585주 (4) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 기말 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 <전기> (단위 : 백만원) 구분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 기말 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 (5) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (59,848) (60,458) 자기주식처분손실 (413) (208) 합계 (60,261) (60,666) (6) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 82,084 19,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,064,154) (1,256,539) 기타포괄손익-공정가치측정채무자산손실충당금 4,845 3,302 보험계약자산(부채)순금융손익 (133,478) 1,309,152 재보험계약자산(부채)순금융손익 10,550 (22,747) 재평가잉여금() 15,602 15,594 확정급여의 재측정요소 (20,939) (11,225) 합계 (1,105,490) 56,854 () 전환일 이전에 실시한 토지 재평가차액 21,098백만원(전기말: 21,098백만원) 중 계약자지분조정 810백만원(전기말: 820백만원)과 법인세효과 4,686백만원(전기말: 4,684백만원)을 차감한 잔액입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 61,503 55,266 대손준비금 30,243 71,030 해약환급금준비금 640,201 - 보증준비금 16,959 - 미처분이익잉여금 768,498 1,166,444 합계 1,517,404 1,292,740 (8) 당기말과 전기말 현재 준비금의 내역은 다음과 같습니다.1) 대손준비금 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기초 대손준비금 적립액 30,243 71,030 추가 대손준비금 적립예정금액 (27,405) (40,786) 기말 대손준비금 2,838 30,244 2) 해약환급금 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기초 해약환급금 적립액 640,201 - 추가 해약환급금 적립예정금액 278,634 640,201 기말 해약환급금 918,835 640,201 3) 보증준비금 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기초 보증준비금 적립액 16,959 - 추가 보증준비금 적립예정금액 1,937 16,959 기말 보증준비금 18,896 16,959 (9) 당기와 전기 중 준비금 전입액 및 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 준비금 전입전 연결당기순이익 314,293 270,646 대손준비금 전입액 27,405 40,786 해약환급금준비금 전입액 (278,634) (640,201) 보증준비금 전입액 (1,937) (16,959) 준비금 반영후 조정이익 61,127 (345,728) 21. 순보험손익 당기와 전기 중 순보험손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 1. 보험계약의 보험서비스결과 302,683 255,289 (1) 보험수익 1,186,511 1,107,194 가. 예상 발생보험금 563,420 524,176 나. 예상 기타보험서비스비용 196,651 179,603 다. 위험조정 상각 47,227 45,258 라. 제공된 서비스의 보험계약마진 259,987 257,715 마. 보험취득현금흐름 회수 131,964 112,665 바. 손실요소 배분액 (12,738) (12,223) (2) 보험서비스비용 883,828 851,905 가. 실제 발생보험금 545,944 507,140 나. 실제 기타보험서비스비용 193,436 180,909 다. 손실부담계약 인식 및 환입 21,347 58,818 라. 발생사고부채 변동 22,425 5,720 마. 보험취득현금흐름 상각 131,964 112,665 바. 손실요소 배분액 (12,738) (12,223) 사. 기타영업비용 (18,550) (1,124) 2. 재보험계약의 보험서비스결과 5,758 6,241 (1) 재보험수익 47,103 24,195 (2) 재보험비용 41,345 17,954 3. 기타보험비용 77,796 85,561 총 보험서비스 결과 230,645 175,969 22. 순보험금융손익당기와 전기 중 순보험금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자손익 당기손익으로 인식한 투자손익 합계 1,083,833 1,223,235 순이자수익 863,062 790,002 금융자산손익 45,683 238,426 기타투자손익 175,088 194,807 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 338,575 1,098,089 투자손익 합계 1,422,408 2,321,324 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 소계 (953,708) (1,105,268) 이자손익으로 인식된 투자손익 (971,367) (998,352) 직접참가특성이 있는 보험계약의 공정가치변동효과 17,659 (106,916) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (1,875,982) (1,462,249) 보험금융손익 합계 (2,829,690) (2,567,517) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 7,143 315 이자손익으로 인식된 투자손익 6,903 853 재보험 발행자의 채무불이행위험변동효과 240 (538) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 43,299 (29,834) 재보험금융손익 합계 50,442 (29,519) 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 (1,356,840) (275,712) 23. 금융상품관련손익 당기와 전기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(1) 배당수익 평가 및 거래손익 신용손실충당금환입(전입)액 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5,266 - - - 5,266 당기손익-공정가치측정 금융자산 75,698 4,633 (13,054) - 67,277 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 608,886 52 90,103 (2,162) 696,879 위험회피목적파생상품자산 - - (633,184) - (633,184) 상각후원가 예치금 13,548 - - - 13,548 상각후원가 대출채권 291,282 - 90 (6,232) 285,140 상각후원가 기타수취채권 628 - - (28) 600 소계 995,308 4,685 (556,045) (8,422) 435,526 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채(2) (132,246) - - - (132,246) 합계 863,062 4,685 (556,045) (8,422) 303,280 (1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다.(2) 리스부채이자비용 1,442백만원이 포함되어 있습니다. <전기> (단위 : 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(1) 배당수익 평가 및 거래손익 신용손실충당금환입(전입)액 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 9,110 - - - 9,110 당기손익-공정가치측정 금융자산 90,499 544 323,773 - 414,816 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 536,114 52 36 (4,263) 531,939 위험회피목적파생상품자산 - - (187,181) - (187,181) 상각후원가 예치금 8,884 - - - 8,884 상각후원가 대출채권 279,040 - 1,715 (53,123) 227,632 상각후원가 기타수취채권 387 - - (148) 239 소계 924,034 596 138,343 (57,534) 1,005,439 금융부채 : 상각후원가측정금융부채(2) (134,034) - - - (134,034) 합계 790,000 596 138,343 (57,534) 871,405 (1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다.(2) 리스부채이자비용 806백만원이 포함되어 있습니다. 24. 수수료수익당기와 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 대출채권 14,499 12,846 기타 35,717 36,443 합계 50,216 49,289 25. 기타투자손익(1) 당기와 전기 중 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 17,412 15,985 부동산손상차손환입 - 31,041 기타투자수익 130,405 121,222 합계 147,817 168,248 (2) 당기와 전기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 무형자산감가상각비 7,357 7,249 부동산관리비 11,691 10,186 부동산감가상각비 2,621 2,344 기타투자비용 1,277 2,949 합계 22,946 22,728 26. 재산관리비당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 급여 571 421 퇴직급여 31 16 복리후생비 28 24 수수료 781 636 세금과공과 1,485 1,565 감가상각비 1 1 기타 1,558 1,833 합계 4,455 4,496 27. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산처분이익 5 - 유형자산처분이익 326 1,746 관계기업투자자산처분이익 663 - 지분법평가이익 5,413 924 잡이익 22,833 11,588 합계 29,240 14,258 (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산처분손실 36 221 유형자산처분손실 842 90 관계기업투자자산처분손실 518 - 기부금 22,905 58 지분법평가손실 - 308 잡손실 1,943 174 합계 26,244 851 28. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액 9,777 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (296,482) (26,190) 자본에 직접 반영된 이연법인세 349,097 93,069 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (114) 314 전기확정세무조정금액 등 520 637 기타 (6,037) 3 법인세비용 56,761 67,833 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감하는 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유가증권평가손익 (58,254) (241,559) 파생상품평가손익 (18,854) (15,382) 재평가잉여금 (2) 26 신종자본증권할인발행차금 - (2) 확정급여제도의 재측정요소 2,858 2,150 보험계약자산(부채)순금융손익 423,349 347,836 합계 349,097 93,069 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 법인세비용차감전순이익 371,054 307,659 Ⅱ. 적용세율에따른법인세 87,596 70,860 Ⅲ. 조정사항 비과세수익 (206) (345) 비공제비용 367 47 기타 (30,996) (2,729) Ⅳ.법인세비용 56,761 67,833 Ⅴ.유효세율 15.30% 22.05% (4) 당기와 전기 중 연결실체의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 기말 누적일시적차이: 미수수익 (1,014,773) 267,569 (747,204) 순확정급여부채 20,358 7,286 27,644 당기손익-공정가치측정자산 257,877 32,895 290,772 파생상품평가손익 (37,744) 456,239 418,495 감가상각비 7,174 (1,735) 5,439 기타 (1,067,495) (569,959) (1,637,454) 소계 (1,834,603) 192,295 (1,642,308) 이연법인세자산(부채) 소계 (423,794) 44,422 (379,372) 자본에 반영된 일시적차이: 유가증권평가손익 1,629,698 (252,182) 1,377,516 파생상품평가손익 (25,120) (81,621) (106,741) 재평가잉여금 (20,278) (10) (20,288) 보험수리적손익 11,607 12,372 23,979 신종자본증권할인발행차금 4,698 - 4,698 보험계약자산(부채)순금융손익 (1,672,829) 1,832,682 159,853 소계 (72,224) 1,511,241 1,439,017 이연법인세자산(부채) 소계 (16,682) 349,097 332,415 과세표준 (-)효과 이월액 345,663 (101,114) 244,549 세액공제한도초과 이월액 2,796 (114) 2,682 기부금한도초과 735 4,191 4,926 이연법인세자산(부채) 합계 (91,282) 296,482 205,200 <전기> (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 기말 누적일시적차이: 미수수익 (613,734) (401,039) (1,014,773) 순확정급여부채 15,001 5,357 20,358 당기손익-공정가치측정자산 51,826 206,051 257,877 유가증권손상차손 94,207 (94,207) - 파생상품평가손익 (22,375) (15,369) (37,744) 예금보험료 16,679 (16,679) - 감가상각비 6,870 304 7,174 최저보증준비금 173,008 (173,008) - 기타부채 26,477 (26,477) - 기타 (434,796) (632,699) (1,067,495) 소계 (686,837) (1,147,766) (1,834,603) 이연법인세자산(부채) 소계 (159,346) (264,448) (423,794) 자본에 반영된 일시적차이: 유가증권평가손익 2,663,874 (1,034,176) 1,629,698 파생상품평가손익 41,289 (66,409) (25,120) 재평가잉여금 (20,305) 27 (20,278) 보험수리적손익 2,291 9,316 11,607 신종자본증권할인발행차금 4,698 - 4,698 보험계약자산(부채)순금융손익 (3,164,912) 1,492,083 (1,672,829) 소계 (473,065) 400,841 (72,224) 이연법인세자산(부채) 소계 (109,751) 93,069 (16,682) 이월결손금으로 인한 이연법인세 4,872 (4,872) - 과세표준 (-)효과 이월액 87,888 257,775 345,663 세액공제한도초과 이월액 2,481 315 2,796 기부금한도초과 725 10 735 회계정책 변경 효과 55,659 (55,659) - 이연법인세자산(부채) 합계 (117,472) 26,190 (91,282) (5) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.지배기업은 부분소유모기업으로 소득산입보완규칙 전환기면제 규정의 적용 및 저율과세구성기업을 직접 또는 간접으로 보유하는 하는 경우에 해당하지 않아 당기 중 필라 2 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 29. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 연결당기순이익 314,293,434,261 239,826,409,738 가중평균유통보통주식수 155,939,533 155,886,020 기본주당이익 2,015 1,538 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 주) 구분 일자 주식수 자기주식수 유통주식수 가중치(일) 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2024.01.01 161,358,585 (5,468,510) 155,890,075 366 57,055,767,450 155,890,075 자기주식처분 2024.02.07 - 55,188 55,188 328 18,101,664 49,458 기말 2024.12.31 161,358,585 (5,413,322) 155,945,263 - 57,073,869,114 155,939,533 <전기> (단위 : 주) 구분 일자 주식수 자기주식수 유통주식수 가중치(일) 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2023.01.01 161,358,585 (5,500,000) 155,858,585 365 56,888,383,525 155,858,585 자기주식처분 2023.02.16 - 31,490 31,490 318 10,013,820 27,435 기말 2023.12.31 161,358,585 (5,468,510) 155,890,075 - 56,898,397,345 155,886,020 (3) 당기와 전기 중 연결실체는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배기업 Dajia Insurance Group Co., Ltd. Dajia Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited (1) Anbang Group Holdings Co. Limited (1) 관계기업 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접)웰컴베스트단기채투자증권신탁[채권형] - 기타특수관계자 (2) 에이비엘생명보험(주)에이비에이금융서비스(유) 등 에이비엘생명보험(주)에이비에이금융서비스(유) 등 (1) Anbang Group Holdings Co. Limited는 Dajia Life Insurance Co., Ltd.의 100% 종속기업입니다.(2) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd.의 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자명 구분 당기 전기 수익 : 에이비엘생명보험(주) 임대료수익 182 180 비용 : 에이비엘생명보험(주) 유지비 353 338 재산관리비 - 4 에이비에이금융서비스(유) 수수료비용 2,643 1,699 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 특수관계자명 채권 채무 임차 보증금 미지급비용 임대 보증금 리스부채 에이비엘생명보험(주) 286 - 81 811 에이비에이금융서비스(유) - 99 - - <전기말> (단위 : 백만원) 특수관계자명 채권 채무 임차 보증금 미지급비용 임대 보증금 리스부채 에이비엘생명보험(주) 210 - 81 358 에이비에이금융서비스(유) - 116 - - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 - - 지분처분 6,337 - 다올월드멀티에셋전략전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 - - 지분처분 50,038 - 웰컴베스트단기채투자증권신탁[채권형] 지분취득 1,500 - 지분처분 - - (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 단기급여 1,278 1,237 퇴직급여 289 252 합계 1,567 1,489 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자비용 132,246 134,034 보험서비스비용 883,828 851,905 재보험비용 41,346 17,954 보험계약의 보험금융손익 953,708 1,105,268 재보험계약의 보험금융손익 (7,143) (315) 퇴직급여 8,383 6,223 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 164,947 53,054 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,024 4,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,021 2,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 2,162 4,263 지분법평가손실 - 308 관계기업투자자산처분손실 518 - 매매목적파생상품평가손실 432 19,228 위험회피목적파생상품거래손실 204,239 295,475 위험회피목적파생상품평가손실 458,472 59,360 손실충당금 전입액 6,260 53,271 외화환산손실 - 1,794 유형자산감가상각비 17,366 13,419 투자부동산감가상각비 2,620 2,344 무형자산상각비 7,356 7,249 투자부동산처분손실 36 221 유형자산처분손실 842 90 기타투자비용 1,277 2,949 충당부채전입액(환입액) (188) 138 법인세비용 56,761 67,833 잡손실 1,516 106 이자수익 (995,308) (924,036) 보험수익 (1,186,511) (1,107,194) 재보험수익 (47,103) (24,195) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (128,950) (294,693) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,868) (51,205) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (94,124) (2,976) 지분법평가이익 (5,413) (924) 관계기업투자자산처분이익 (663) - 매매목적파생상품평가이익 (177) (1,627) 위험회피목적파생상품거래이익 (29,440) (115,868) 위험회피목적파생상품평가이익 (87) (51,786) 외화환산이익 (591,917) (141,405) 유형자산처분이익 (326) (1,746) 투자부동산손상차손환입 - (31,041) 투자부동산처분이익 (5) - 배당수익 (4,685) (596) 기타투자수익 (130,405) (121,222) 잡이익 (22,833) (11,588) 합계 (297,786) (178,647) (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정예치금 (55,427) (232,296) 당기손익-공정가치측정금융자산 (740,859) 1,429,986 상각후원가측정대출채권 182,818 514,293 상각후원가측정수취채권 177,901 105,236 기타자산 21,202 12,170 당기손익-공정가치측정금융부채 (19,050) 1,161 상각후취득원가측정금융부채 (13,410) 13,430 기타부채 (4,013) (6,904) 보험계약부채 (716,376) (2,144,854) 재보험계약자산 (436,794) 19,535 재보험계약부채 58,426 (21,910) 투자계약부채 410,483 594,665 합계 (1,135,099) 284,512 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 유형자산과 투자부동산의 대체 1,545 4,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 193,881 1,031,680 현금흐름위험회피파생상품평가손익 62,767 66,409 순확정급여부채 재측정요소 (9,714) (7,173) 상각후원가측정대출채권의 제각 (2,743) (2,383) 상각후원가측정수취채권의 제각 (60) (28) 사용권자산과 리스부채 대체 42,689 1,759 보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,442,630) (1,121,305) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 33,297 (22,942) 종속기업투자자산의 관계기업투자자산 대체 (101,104) - 당기손익-공정가치측정금융자산과 관계기업투자자산의 대체 - 51,489 선급금과 무형자산 대체 585 1,121 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 미지급배당금 사채 임대보증금 리스부채 기초 2 199,727 10,100 14,157 현금흐름 (62,378) 100,000 368 (11,040) 기타 변동 62,378 (597) (38) 42,212 기말 2 299,130 10,430 45,329 <전기> (단위 : 백만원) 구분 사채 임대보증금 리스부채 기초 299,493 10,028 22,737 현금흐름 (100,000) 77 (10,499) 기타 변동 234 (4) 1,919 기말 199,727 10,101 14,157 32. 리스(리스이용자)(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기(2) 전기(2) 소액자산리스 현금유출(1) 5,954 2,367 리스부채 현금유출 11,040 10,499 리스의 총 현금유출 16,994 12,866 (1) 소액자산리스 현금유출은 리스부채측정에 포함되지 않았습니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 변동리스료는 없습니다. (3) 연결실체는 소유하고 있는 부동산 중 일부를 운용리스로 제공하고 있으며 당기말과 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이하 1,920 1,343 1년 초과 5년 이하 861 153 합계 2,781 1,496 33. 위험관리(1) 위험관리정책1) 개요 생명보험사의 보험 상품은 타 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어 계약자와 피보험자의 권익 보호를 위해 연결실체는 불확실한 금융환경에 효과적으로 대응하고 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리할 필요성이 있습니다. 이에 따라 연결실체는 계약자와 피보험자, 주주 및 사회에 기여하기 위해 수익의 안정화와 지속적인 성장을 도모함으로써 기업가치를 제고하고 경영 전반에 걸쳐 발생할 수 있는 제반 리스크를 관리하고 있습니다. 연결실체가 경영활동 과정에서 관리하고 있는 리스크는 보험(사망, 장수, 장해/질병, 장기재물/기타, 해지, 사업비), 시장(금리, 주식, 환율, 부동산, 자산집중), 신용, 운영, 유동성 등이 있습니다.2) 위험관리목적지배기업의 위험관리는 변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 계약자와 피보험자, 주주 및 사회에 대한 회사의 기업가치의 극대화 및 지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 그 목적이 있습니다.3) 위험관리전략연결실체는 위험관리정책의 목적을 달성하기 위해 보험업법과 동법 하위 규정들이 정의하고 있는 리스크 관리 제반 사항을 준수하고 있으며, '23년부터 변경 시행된 회계제도에 맞춰 신지급여력제도(K-ICS)에 따라 적정 지급여력비율이 유지될 수 있도록 허용 가능한 범위 내에서 한도를 설정하고 모니터링하며, 재무건전성 확보를 위해노력하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험관리 기본 원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 위험관리 제규정 및 관리체계를 구축하고 실행 중에 있으며, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 경영활동(보험상품 개발, 투자, ALM관리 등)을 위한 위험관련 의사결정을 지원하고 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련 시행하고 있습니다. 또한, 이를 위해 리스크관리조직과 보고 체계는 독립성 및 견제와 균형 기능을 유지하고 있습니다. 4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능연결실체는 이사회 산하 위원회인 위험관리위원회와 이를 보조하기 위한 위험관리실무위원회를 통해 위험관련 주요 의사결정을 지원하고 있습니다. 또한 위원회 지원 및위험관련 제반 업무를 수행하는 리스크관리팀이 별도의 독립적인 조직으로 마련되어있습니다. 5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결실체는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 신지급여력평가제도(K-ICS)에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있으며 사업계획 수립시에도 예측되는 지급여력비율을 반영하여 자본 관리 계획을 수립하고 있습니다. K-ICS 지급여력비율이란 가용자본(지급여력금액)을 지배기업의 각 리스크별 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써 연결실체가 사업을 영위하는데 심각한 재무적위험(예상치 못한 손실의 발생, 자산가치의 하락 등)에 직면하더라도 보험계약자에 대한 보험금 지급 의무를 이행할 수 있는 자본의 정도를 나타내는 척도입니다. - 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성됩니다.- 요구자본은 보험리스크(사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험), 시장리스크(금리위험, 주식위험, 환율위험, 부동산위험, 자산집중위험), 신용리스크, 운영리스크 등에 대해 분산효과를 반영하여 산출됩니다. - 위험 측정의 한계를 보완하기 위해 스트레스테스트를 실시하여 비정상적인 상황하에서의 위험 증가가 지배기업의 가용자본으로 감내 가능한지 여부를 정기적으로 점검하고 있습니다.- 사업계획 시 K-ICS의 영향도를 감안하여 사업 전략을 수립하고 있으며, 신용 및 시장리스크는 표준모형 외 자체모형으로 자체 리스크량을 측정 관리 중에 있습니다. - 감독당국에서는 K-ICS 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있습니다. 즉, K-ICS 지급여력비율이 100%미달되는 경우 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있으며, 연결실체의 K-ICS 지급여력비율은 100%를 상회하고 있어 감독당국의 요구조건 대비 안정적인 수준입니다. 구분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 (2) 보험위험관리1) 보험위험의 개요"보험리스크"란 예기치 못한 사태의 발생이나 경제 환경 등의 변화에 의해 보험료 설정 시 예상한 수준을 초과하여 보험금 등이 지급되는 경우로 연결실체는 "순보험계약부채-순보험계약자산"으로 보험리스크를 관리하고 있습니다. 또한 지급여력기준금액의 보험리스크는 하위위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적 가정에 대한 충격 시나리오방법으로 미래 현금흐름에 따른 순자산 가치 변동으로 위험량을 측정하고 있습니다. 따라서 연결실체는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험리스크를 관리하고 있습니다. 구분 가정 및 금융지표 비고 계리적가정 위험률 가정 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험 해지율 가정 해지위험 사업비율 가정 사업비위험 기타 가정 계약자행동가정 등 금융시장 지표 금리 금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율 주가 주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 환율 환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 2) 보험위험의 민감도 분석연결실체가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다.① 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말과 전기말 현재 보험계약이 각 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 가정 및 금융지표 출재보험계약에 의한 위험 경감전 출재보험계약에 의한 위험 경감후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 위험률 10% 상승 (401,927) (497,518) (364,519) (436,706) 10% 하락 18,119 118,334 13,648 120,592 해지율 10% 상승 (49,753) (65,597) (45,737) (62,299) 10% 하락 17,256 37,848 14,431 35,929 사업비율 10% 상승 (49,049) (54,300) (45,054) (50,305) 10% 하락 33,274 39,641 29,992 36,360 <전기말> (단위: 백만원) 구분 가정 및 금융지표 출재보험계약에 의한 위험 경감전 출재보험계약에 의한 위험 경감후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 위험률 10% 상승 (402,396) (370,514) (371,765) (349,974) 10% 하락 12,886 (18,181) 11,944 (9,426) 해지율 10% 상승 (35,887) (127,603) (35,270) (129,532) 10% 하락 17,182 117,213 17,024 119,932 사업비율 10% 상승 (20,241) (10,709) (19,664) (10,132) 10% 하락 20,243 10,888 19,667 10,312 ② 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말과 전기말 현재 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 보험계약 출재보험계약 금융자산 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 금리 금리 100bp 상승 12,033 2,524,630 - (53,771) (100,394) (1,798,118) 금리 100bp 하락 (94,770) (3,038,771) - 65,780 100,394 1,798,118 주가 주가지수 10% 상승 - - - - 29,663 - 주가지수 10% 하락 - - - - (29,663) - 환율 환율 10% 상승 - - - - 18,404 - 환율 10% 하락 - - - - (18,404) - (1) 연결실체의 경우 주가의 변동이 보험계약과 관련하여 당기손익 변동 및 자본 변동에 미치는 영향은 없습니다.(2) 연결실체의 경우 외화보험을 판매하지 않았으므로 환율의 변동이 보험계약과 관련하여 당기손익 변동 및 자본 변동에 미치는 영향은 없습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구분 보험계약 출재보험계약 금융자산 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 금리 금리 100bp 상승 1,305 2,094,832 - (10,626) (99,152) (1,589,169) 금리 100bp 하락 (4,126) (2,524,827) - 14,664 101,973 1,589,169 주가 주가지수 10% 상승 - - - - 12,329 - 주가지수 10% 하락 - - - - (12,329) - 환율 환율 10% 상승 - - - - (17,935) - 환율 10% 하락 - - - - 17,935 - (1) 연결실체의 경우 주가의 변동이 보험계약과 관련하여 당기손익 변동 및 자본 변동에 미치는 영향은 없습니다.(2) 연결실체의 경우 외화보험을 판매하지 않았으므로 환율의 변동이 보험계약과 관련하여 당기손익 변동 및 자본 변동에 미치는 영향은 없습니다.③ 기타 가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말 현재 비금융위험에 대한 위험조정의 가정 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 충격수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 23,758,974 2,671,089 27,227 (6,055) (21,172) 1,670 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 244,497 (192,296) (52,200) 9,984 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 9,010 (6,512) (2,498) (457) 장기재물기타 4.19% 증가 - - - - 해지율(상승) 9.16% 증가 237,613 (199,309) (38,305) 14,692 해지율(하락) 9.16% 감소 (259,713) 251,418 8,295 (18,829) 사업비(수준) 2.62% 증가 103,806 (83,223) (20,583) 2,077 사업비(인플레이션) 0.26%p (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 3) 보험계약과 관련된 유동성 위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련하여 미래현금흐름의 현재가치 추정치의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름의 현재가치 추정치에 대한 만기 분석 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 ~ 5년 5년 초과 합계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 843,892 1,578,769 4,822,724 404,555 576,125 15,066,573 23,292,638 재보험계약자산(부채) (49) (41) (36) 53 - 371,077 371,004 <전기말> (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름의 현재가치 추정치에 대한 만기 분석 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 ~ 5년 5년 초과 합계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 813,233 854,699 1,586,561 4,841,296 418,771 12,991,486 21,506,047 재보험계약자산(부채) (57) (132) (237) (435) (560) 48,420 46,999 ② 당기말과 전기말 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 요구시 지급할 금액 보험계약 장부금액() 요구시 지급할 금액 보험계약 장부금액() 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 28,955,606 28,112,996 28,620,813 26,302,748 () 요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치, 위험조정, 보험계약마진입니다. 4) 보험위험의 집중연결실체는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 유의적이라고 판단하고 있는 포트폴리오별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약자산(부채) 보험계약부채(자산) 재보험계약자산(부채) 금리확정형 유배당사망 25,038 - 27,335 - 무배당사망 3,046,828 - 2,037,914 - 유배당건강 180,759 - 184,305 - 무배당건강 2,921,091 - 2,336,269 - 유배당연금 ㆍ 저축 2,267,268 - 2,053,285 - 무배당연금 ㆍ 저축 4,270,485 - 4,265,530 - 유배당기타 157 - 152 - 무배당기타 - - - - 금리연동형 유배당사망 - - - - 무배당사망 1,182,894 - 857,610 - 유배당건강 - - - - 무배당건강 110,125 - 106,415 - 유배당연금 ㆍ 저축 520,432 - 520,316 - 무배당연금 ㆍ 저축 9,318,601 - 9,799,403 - 유배당기타 6,019 - 6,160 - 무배당기타 - - - - 직접참가특성형 유배당사망 - - - - 무배당사망 565,498 - 484,559 - 유배당건강 - - - - 무배당건강 - - - - 유배당연금 ㆍ 저축 - - - - 무배당연금 ㆍ 저축 634,074 - 720,139 - 자산연계형 연금ㆍ저축 4,094 4,973 - 재보험_사망 372,350 - (12,276) 재보험_건강 (1,346) - 59,275 합계 25,053,363 371,004 23,404,365 46,999 ② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약자산(부채) 보험계약부채(자산) 재보험계약자산(부채) 국내 25,078,965 371,004 23,437,806 46,999 해외 - - - - 합계 25,078,965 371,004 23,437,806 46,999 ③ 재보험 현황당기말과 전기말 현재 연결실체의 재보험사 신용등급 군별 미래현금흐름의 현재가치추정치 현황은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 합계 재보험계약자산 384,918 57,368 - 442,286 재보험계약부채 51,949 19,331 - 71,280 <전기말> (단위: 백만원) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 합계 재보험계약자산 5,519 81,296 - 86,815 재보험계약부채 29,262 10,554 - 39,816 (3) 신용위험관리1) 개념"신용리스크"란 채무자의 부도, 거래상대방의 채무불이행이나 신용등급 하락 등으로 인하여 발생할 수 있는 손실로 연결실체는 예상 손실(EL)과 예상 손실을 초과하는 위험(미예상손실, UEL)로 신용리스크를 관리하고 있습니다. 또한 예상 손실은 손실충당금(준비금)으로 측정되며 예상 손실을 초과하는 위험은 지급여력기준금액의 신용리스크로 측정 관리하고 있습니다. 2) 측정방법신용리스크의 측정은 표준모형 및 자체모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형은 보험업법감독규정 및 보험업감독업무시행세칙에서 제시하고 있는 산출 방식으로 예상손실은 회수율 및 부도율을 감안한 기대값으로 자산건전성 분류에 따른자산 익스포져의 일정 비율을 적립하며, 예상 손실을 초과하는 위험(미예상손실)을 측정하는 지급여력기준금액은 보유하고 있는 자산의 예상되는 미래 현금흐름에 거래상대방의 신용등급별 위험계수를 곱하여 위험량을 산출, 신용리스크를 관리하고 있습니다.또한 표준모형의 지급여력기준의 측정방법 외 은행의 Basel 제도의 내부등급법을 차용하여 차주별 부도율, 신용등급, 부도시손실율 등을 활용한 자체모형으로도 미예상손실을 측정하여 관리 중에 있습니다. 3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리연결실체는 자체모형 및 표준모형 하에서 사업계획 시 차주, 투자상품의 부도 및 등급하락의 변화에 연결실체 보유 포트폴리오에 최대로 발생할 수 있는 미예상 손실액(99.5% 신뢰수준하)을 연간 한도로 부여하여 최대 미예상 손실액이 연결실체 가용자본을 넘지 않도록 정기적으로 산출 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리연결실체는 자산 운용시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다. 투자 실행 이후에도 정기 론리뷰 분석 등을 통해 모니터링 관리하고 있습니다. ③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리연결실체는 투자시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도별로 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 4) 신용리스크 최대 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 269,108 961,675 상각후원가측정 예치금 721,869 668,028 당기손익공정가치측정 유가증권 5,857,336 5,497,373 기타포괄손익공정가치측정 유가증권 20,037,393 18,570,667 상각후원가측정 대출채권 6,129,026 6,304,985 상각후원가측정 수취채권 309,826 337,569 파생상품자산 92,073 132,751 대출약정 987,107 1,103,505 5) 신용등급 별 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권 및 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.① 채무증권<당기말> (단위 : 백만원) 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 합계 국공채 8,707,770 - - - 8,707,770 특수채 37,247 2,978,757 68,221 - 3,084,225 금융채 - 210,651 2,279,011 287,313 2,776,975 회사채 - 255,330 846,233 870,804 1,972,367 외화유가증권 - 379,823 2,359,757 1,803,109 4,542,689 기타유가증권 - - 472,879 - 472,879 합계 8,745,017 3,824,561 6,026,101 2,961,226 21,556,905 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 합계 국공채 8,170,154 - - - 8,170,154 특수채 35,918 2,868,783 65,012 - 2,969,713 금융채 - 100,872 2,124,423 327,490 2,552,785 회사채 - 321,479 961,734 588,343 1,871,556 외화유가증권 - 263,939 2,280,615 1,671,047 4,215,601 기타유가증권 - 105,189 567,300 - 672,489 합계 8,206,072 3,660,262 5,999,084 2,586,880 20,452,298 ② 대출채권<당기말> (단위 : 백만원) 구분() 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 합계 신용대출 - - - - - 46,413 46,413 지급보증대출 1,022,960 - - - - 1,976 1,024,936 부동산담보대출 - - - 1,825,538 - 57,739 1,883,277 기타대출 526,321 - 659,558 1,769,784 40,000 178,737 3,174,400 합계 1,549,281 - 659,558 3,595,322 40,000 284,865 6,129,026 () 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구분() 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 합계 신용대출 - - - - - 55,506 55,506 지급보증대출 1,169,408 57,000 - - - 2,403 1,228,811 부동산담보대출 - - 50,000 1,549,361 - 169,485 1,768,847 기타대출 557,995 - 656,757 1,952,967 40,000 44,103 3,251,821 합계 1,727,403 57,000 706,757 3,502,328 40,000 271,497 6,304,985 () 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. 6) 산업별 편중도당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권 및 대출채권의 산업별 편중도 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 국가 및 공공기관 금융 및 보험업 전기, 가스, 증기 및 수도업 건설업 부동산업 및 임대업 기타 합계 채무증권 11,367,624 5,644,042 623,990 91,254 218,908 3,611,087 21,556,905 대출채권() - 2,219,600 231,592 653,838 2,092,720 931,276 6,129,026 합계 11,367,624 7,863,642 855,582 745,092 2,311,628 4,542,363 27,685,931 () 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구분 국가 및 공공기관 금융 및 보험업 전기, 가스, 증기 및 수도업 건설업 부동산업 및 임대업 기타 합계 채무증권 11,293,888 7,156,452 483,018 80,292 - 1,438,651 20,452,301 대출채권() - 2,155,272 205,124 1,055,566 1,792,951 1,096,072 6,304,985 합계 11,293,888 9,311,724 688,142 1,135,858 1,792,951 2,534,723 26,757,286 () 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (4) 시장위험관리1) 개념 "시장리스크"란 금리, 주가 및 환율 등의 시장변수의 불리한 가격 변동으로 인하여 보유 자산의 가치 하락 등의 손실이 발생할 위험으로 연결실체는 Market VaR와 순자산가치 변동으로 시장리스크를 관리하고 있습니다. 또한 지급여력기준금액의 시장리스크는 하위위험으로 금리위험, 주식위험, 환율위험, 부동산위험, 자산집중도 위험 등으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 변수들의 시나리오 충격 시나리오 방법으로 순자산 가치 변동을 위험량으로 측정하고 있습니다. 2) 측정방법시장리스크의 측정은 신뢰수준 99.5%의 표준모형과 자체모형을 사용하고 있습니다.표준모형은 보험업법감독규정 및 보험업감독업무시행세칙에서 제시하고 있는 산출 방식으로 금리, 주가 및 환율 등의 시장 변수에 대한 충격 시나리오를 적용 후 순자산가치 변동분을 위험량으로 측정 관리합니다. 자체모형은 일정 기간동안 대상 자산의 가격 변동성의 Market VaR 방식으로 정기적으로 위험량을 측정 관리 중에 있습니다. 3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리 연결실체는 사업계획 시 표준모형 및 자체모형 기반으로 주가, 금리, 환율 등의 시장 변수의 변동성에 따라 연결실체 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대 예상손실액을 추정하여 연간 한도를 부여합니다. 또한 순자산가치 변동으로 인한 손실액이 연결실체 가용자본을 넘지 않도록 정기적으로 관리 모니터링하고 있습니다.② ALM 관리 부채의 듀레이션이 장기인 생명보험사는 미래 시장금리 변동에 따른 자산과 부채의 순자산가치 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체는 지급여력기준금액의 시장리스크 하위위험 금리리스크를 통해 금리 변동에 따른 순자산가치 변동위험을 측정하고 있으며, 이 외 적정 자본 변동성과 지급여력비율 관리를 위해 정기적으로 자산과 부채의 유효 듀레이션을 산출하여 단기 및 중장기적으로 자산과 부채의 듀레이션 갭을 적정 수준으로 유지될 수 있도록 노력하고 있습니다. ③ 손실한도연결실체는 회계 계정별, 자산 유형별로 손실한도를 설정하여 손실율이 일정수준을 초과하거나 신용등급상 부정적 이슈가 발생한 경우 매도를 통해 추가 손실을 방지하고, 자산가치 손상이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다.④ 운용한도연결실체는 안정적인 지급여력비율이 유지되는 범위내에서 상품군별로 투자 가능한범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다. (5) 유동성위험관리1) 개념"유동성리스크"란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 관리방법연결실체는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 해당기간의 잔여 만기별 부채 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 합계 차입부채 - - 299,129 - 299,129 기타금융부채 54,985 11,058 36,741 - 102,784 파생상품부채 265,530 159,844 - - 425,374 대출약정 27,260 573,119 136,198 250,530 987,107 출자약정 509 19,384 73,804 420,986 514,683 합계 348,284 763,405 545,872 671,516 2,329,077 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 합계 차입부채 6,939 30,333 162,455 - 199,727 기타금융부채 75,013 11,833 - - 86,846 파생상품부채 50,125 21,832 409 - 72,366 대출약정 209,375 476,717 119,396 298,017 1,103,505 출자약정 604,629 - - - 604,629 합계 946,081 540,715 282,260 298,017 2,067,073 (6) 운영위험관리1) 개념"운영리스크"란 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실이 발생할 가능성으로 연결실체는 지급여력기준금액의 운영리스크로 재무적 손실을 산출 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액의 운영리스크는 직전 1년간 납입된 보험료와 초과 납입된 보험료의 일정비율과 지급금 예실차 익스포져와 사업비 예실차 익스포져를 합산한 금액에 위험계수를 곱하여 산출합니다. 2) 관리방법연결실체는 운영리스크에 대해 지급여력기준금액을 활용한 정기적인 재무적 손실 산출 외에 경영진이 감시할 수 있도록 명확한 보고체계를 확립, 담당부서에 권한과 책임을 부여하여 자체평가 및 모니터링을 통해 내부 통제 절차를 마련하여 비재무적 손실을 관리하고 있습니다. 또한 시스템의 안정성을 확보하기 위한 비상대책 수립, 사고 및 부정방지를 위한 주기적인 교육실시, 고객과의 분쟁 민원에 대한 처리 절차 및 사후 관리 등에 대한 업무 기준을 마련하는 등 운영리스크를 최소화하기 위한 노력을하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 2024.12.31 현재 제 35 기 2023.12.31 현재 제 34 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) I . 자산 　　　 　현금및현금성자산 (주4,6,12) 257,345,273,788 947,559,820,264 592,415,388,915 　예치금 　　 436,452,346,260 　당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,12) 5,857,335,621,093 5,401,652,920,025 　 　당기손익인식금융자산 　　 4,416,875,138,818 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,6,12) 20,037,393,225,611 18,570,667,309,792 　 　매도가능금융자산 　　 7,909,783,190,958 　상각후원가측정금융자산 (주5,6) 7,063,305,228,962 7,203,997,089,818 　 　만기보유금융자산 　　 13,737,432,694,275 　위험회피목적파생상품자산 (주5,6) 92,073,177,878 132,750,696,712 186,232,672,665 　대출채권 　　 6,781,823,867,538 　수취채권 　　 303,237,373,826 　관계기업종속기업투자자산 (주7) 121,642,754,136 161,104,415,388 30,000,000,000 　유형자산 (주8) 78,146,156,623 42,468,656,637 53,753,347,243 　투자부동산 (주9) 315,290,993,583 320,005,814,234 287,918,361,497 　무형자산 (주10) 18,345,548,199 19,464,425,168 24,131,198,905 　순확정급여자산 (주17) 　　 4,895,343,798 　당기법인세자산 (주28) 90,362,563,162 81,944,872,682 81,980,474,836 　이연법인세자산 (주28) 190,145,342,535 　　 　기타자산 (주11) 7,062,040,189 1,715,974,719 2,053,137,402 　재보험계약자산 (주13) 449,126,940,456 12,333,245,076 31,868,571,896 　자산총계 34,577,574,866,215 32,895,665,240,515 34,880,853,108,832 자본과 부채 　　　 　 II . 부채 　　　 　　보험계약부채 (주13) 28,221,455,749,061 26,417,000,323,931 26,240,368,974,589 　　재보험계약부채 (주13) 11,136,160,827 8,909,175,948 7,542,004,265 　　투자계약부채 (주6,15) 3,469,088,291,050 3,058,395,190,919 2,463,630,677,044 　　계약자지분조정 (주14) 3,145,246,036 (1,676,958,492) 793,074,690 　　당기손익-공정가치측정금융부채 (주6) 431,893,518 19,227,102,683 　 　　당기손익인식금융부채 　　 1,658,694,519 　　상각후원가측정금융부채 (주6,15,30) 361,805,926,111 238,279,448,638 333,615,837,326 　　위험회피목적파생상품부채 (주5,6) 424,941,663,781 53,139,376,109 209,950,122,433 　　충당부채 (주16) 18,932,649,010 18,090,292,525 27,028,813,912 　　순확정급여부채 (주17) 16,000,948,457 6,184,599,422 　 　　이연법인세부채 (주28) 　 91,282,053,698 681,479,322,517 　　기타부채 (주18) 40,097,310,812 35,087,817,373 32,525,312,267 　　부채총계 32,567,035,838,663 29,943,918,422,754 29,998,592,833,562 　 III . 자본 　　　 　　자본금 (주20) 806,792,925,000 806,792,925,000 806,792,925,000 　　자본잉여금 (주20) 463,680,391,349 463,680,391,349 463,680,391,349 　　신종자본증권 (주20) 344,567,360,747 344,567,360,747 344,572,058,588 　　자본조정 (주20) (60,260,611,553) (60,666,659,540) (60,806,002,790) 　　기타포괄손익누적액 (주5) (1,105,739,275,686) 56,405,467,597 1,526,397,829,674 　　이익잉여금 (주20) 1,561,498,237,695 1,340,967,332,608 1,801,623,073,449 　　자본총계 2,010,539,027,552 2,951,746,817,761 4,882,260,275,270 　자본과부채총계 34,577,574,866,215 32,895,665,240,515 34,880,853,108,832 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) I . 보험손익 (주13,21) 274,408,160,826 234,128,262,211 147,544,344,931 　보험영업수익 1,233,613,962,236 1,131,389,699,633 1,040,378,387,324 　　보험수익 1,186,510,718,065 1,107,194,272,077 1,023,407,389,105 　　재보험수익 47,103,244,171 24,195,427,556 16,970,998,219 　보험서비스비용 959,205,801,410 897,261,437,422 892,834,042,393 　　보험비용 883,828,068,783 851,905,690,815 847,424,214,625 　　재보험비용 41,345,518,245 17,953,772,930 17,515,487,795 　　기타사업비용 34,032,214,382 27,401,973,677 27,894,339,973 II . 투자손익 104,644,860,142 84,954,043,343 (115,559,268,402) 　투자영업수익 (주22,23,24,25,30) 2,233,121,268,054 2,086,110,859,215 1,964,875,254,358 　　보험금융수익 514,922,806 647,468,881 100,838,686 　　재보험금융수익 7,142,640,596 315,441,843 983,142,322 　　이자수익 994,777,627,653 923,704,443,728 866,986,732,935 　　배당금수익 4,685,062,997 596,672,369 139,212,870,622 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 323,215,749,890 594,802,475,626 　 　　당기손익인식금융자산관련이익 　　 102,880,307,808 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 94,123,535,686 2,975,698,262 　 　　매도가능금융자산관련이익 　　 67,307,629,559 　　상각후원가측정금융상품관련이익 89,875,585 1,716,898,506 　 　　대출채권처분이익 　　 7,698,183 　　외화거래이익 (주12) 613,192,810,803 209,150,572,844 453,619,983,360 　　파생상품관련수익 29,526,806,323 167,653,911,720 288,073,597,847 　　수수료수익 16,701,744,720 14,666,871,697 10,538,689,123 　　기타투자수익 149,150,490,995 169,880,403,739 35,163,763,913 　투자영업비용 (주22,23,25,26,30) 2,128,476,407,912 2,001,156,815,872 2,080,434,522,760 　　보험금융비용 954,222,661,894 1,105,915,137,106 755,187,315,423 　　이자비용 132,103,261,736 133,903,425,044 68,799,407,463 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 336,269,979,945 271,029,815,494 　 　　당기손익인식금융자산관련손실 　　 394,729,948,572 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 4,020,868,656 2,940,119,151 　 　　매도가능금융자산관련손실 　　 124,172,456,317 　　상각후원가측정금융상품관련손실 　 1,664,361 　 　　대출채권관련손실 　　 1,074,642 　　신용손실충당금 전입액 8,422,281,693 57,533,547,892 　 　　손상차손 　　 42,881,539,716 　　외화거래손실 (주12) 3,271,418,419 47,634,563,693 30,344,091,730 　　파생상품관련비용 662,711,083,752 354,834,624,838 640,654,814,717 　　재산관리비 4,454,766,395 4,496,061,064 3,389,891,521 　　기타투자비용 23,000,085,422 22,867,857,229 20,273,982,659 III . 영업이익(손실) 379,053,020,968 319,082,305,554 31,985,076,529 IV . 영업외수익 (주27) 29,158,761,779 14,517,822,297 6,890,571,430 V . 영업외비용 (주27) 26,238,820,112 843,122,324 33,984,323,298 VI . 법인세차감전순이익 381,972,962,635 332,757,005,527 4,891,324,661 VII . 법인세비용 (주28) 71,814,932,737 67,830,078,929 (6,733,770,284) VIII . 당기순이익(손실) 310,158,029,898 264,926,926,598 11,625,094,945 IX . 기타포괄손익 (주5) (1,162,191,677,356) (307,765,773,898) 1,309,936,290,912 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (1,171,946,224,140) (323,320,028,225) 1,304,365,566,573 　　매도가능금융자산평가손익 　　 (1,058,489,979,967) 　　만기보유금융자산평가손익 　　 (8,261,823,707) 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 174,620,280,915 769,899,834,859 　 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 62,766,693,835 51,027,058,227 (30,887,816,735) 　　보험계약자산(부채)순금융손익 (1,442,630,160,241) (1,121,304,812,252) 2,398,947,006,378 　　재보험계약자산(부채)순금융손익 33,296,961,351 (22,942,109,059) 3,058,180,604 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 9,754,546,784 15,554,254,327 5,570,724,339 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 19,261,177,985 22,717,920,717 　 　　자산재평가손익 7,626,281 9,225 238,215,449 　　확정급여제도의재측정요소 (주17) (9,514,257,482) (7,163,675,615) 5,332,508,890 X . 총포괄손익 (852,033,647,458) (42,838,847,300) 1,321,561,385,857 주당이익 　　　 　기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 1,989.0 1,699.0 75.0 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 (60,806,002,790) 177,612,835,170 1,312,180,817,045 3,044,080,002,765 회계정책변경효과 　　　　 38,848,703,592 594,548,484,183 633,397,187,775 기초자본(조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,619,036,991 (60,806,002,790) 216,461,538,762 1,906,729,301,228 3,677,477,190,540 자본의 변동 　　　　　　　 　 I . 포괄손익 　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　　　 11,625,094,945 11,625,094,945 　　기타포괄손익 　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 　　　　 (1,058,489,979,967) 　 (1,058,489,979,967) 　　　만기보유금융자산평가손익 　　　　 (8,261,823,707) 　 (8,261,823,707) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (주5) 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (주5) 　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 자본내 대체 　　　　　　　 　　　현금흐름위험회피 (주5) 　　　　 (30,887,816,735) 　 (30,887,816,735) 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 2,398,947,006,378 　 2,398,947,006,378 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 3,058,180,604 　 3,058,180,604 　　　유형자산재평가잉여금 (주14) 　　　　 238,215,449 　 238,215,449 　　　확정급여제도의재측정요소 (주17) 　　　　 5,332,508,890 　 5,332,508,890 　 II . 소유주와의 거래 　　　　　　　 　　세율변동효과 　　 (46,978,403) 　　　 (46,978,403) 　　연차배당 　　　　　 (96,632,322,700) (96,632,322,700) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　 　　　자기주식의 처분 및 발행 (주20) 　　　　　　　 　　신종자본증권배당 (주20) 　　　　　 (20,099,000,024) (20,099,000,024) 　　기타 　　　　　　　 2022.12.31 (기말자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 (60,806,002,790) 1,526,397,829,674 1,801,623,073,449 4,882,260,275,270 2023.01.01 (기초자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 (60,806,002,790) 1,526,397,829,674 1,801,623,073,449 4,882,260,275,270 회계정책변경효과 　　　　 (1,162,226,588,179) (704,831,171,262) (1,867,057,759,441) 기초자본(조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,572,058,588 (60,806,002,790) 364,171,241,495 1,096,791,902,187 3,015,202,515,829 자본의 변동 　　　　　　　 　 I . 포괄손익 　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　　　 264,926,926,598 264,926,926,598 　　기타포괄손익 　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 　　　　　　　 　　　만기보유금융자산평가손익 　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (주5) 　　　　 769,899,834,859 　 769,899,834,859 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (주5) 　　　　 22,717,920,717 　 22,717,920,717 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 자본내 대체 　　　　　　　 　　　현금흐름위험회피 (주5) 　　　　 51,027,058,227 　 51,027,058,227 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 (1,121,304,812,252) 　 (1,121,304,812,252) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 (22,942,109,059) 　 (22,942,109,059) 　　　유형자산재평가잉여금 (주14) 　　　　 9,225 　 9,225 　　　확정급여제도의재측정요소 (주17) 　　　　 (7,163,675,615) 　 (7,163,675,615) 　 II . 소유주와의 거래 　　　　　　　 　　세율변동효과 　　 (4,697,841) 　　　 (4,697,841) 　　연차배당 　　　　　　　 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　 　　　자기주식의 처분 및 발행 (주20) 　　　 139,343,250 　　 139,343,250 　　신종자본증권배당 (주20) 　　　　　 (20,751,496,177) (20,751,496,177) 　　기타 　　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 (60,666,659,540) 56,405,467,597 1,340,967,332,608 2,951,746,817,761 2024.01.01 (기초자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 (60,666,659,540) 56,405,467,597 1,340,967,332,608 2,951,746,817,761 회계정책변경효과 　　　　　　　 기초자본(조정후) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 (60,666,659,540) 56,405,467,597 1,340,967,332,608 2,951,746,817,761 자본의 변동 　　　　　　　 　 I . 포괄손익 　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　　　 310,158,029,898 310,158,029,898 　　기타포괄손익 　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 　　　　　　　 　　　만기보유금융자산평가손익 　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (주5) 　　　　 174,620,280,915 　 174,620,280,915 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (주5) 　　　　 19,261,177,985 　 19,261,177,985 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익의 자본내 대체 　　　　 46,934,073 (46,934,073) 　 　　　현금흐름위험회피 (주5) 　　　　 62,766,693,835 　 62,766,693,835 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 (1,442,630,160,241) 　 (1,442,630,160,241) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 (주13) 　　　　 33,296,961,351 　 33,296,961,351 　　　유형자산재평가잉여금 (주14) 　　　　 7,626,281 　 7,626,281 　　　확정급여제도의재측정요소 (주17) 　　　　 (9,514,257,482) 　 (9,514,257,482) 　 II . 소유주와의 거래 　　　　　　　 　　세율변동효과 　　　　　　　 　　연차배당 　　　　　 (62,378,105,200) (62,378,105,200) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　 　　　자기주식의 처분 및 발행 (주20) 　　　 406,047,987 　　 406,047,987 　　신종자본증권배당 (주20) 　　　　　 (21,026,018,713) (21,026,018,713) 　　기타 　　　　　 (6,176,066,825) (6,176,066,825) 2024.12.31 (기말자본) 806,792,925,000 463,680,391,349 344,567,360,747 (60,260,611,553) (1,105,739,275,686) 1,561,498,237,695 2,010,539,027,552 　 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) I . 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 (378,274,953,348) 1,079,721,859,796 (339,174,284,415) 　　영업에서 창출된 현금흐름 (1,108,219,171,826) 374,297,972,437 (1,168,306,311,592) 　　　당기순이익(손실) 310,158,029,898 264,926,926,598 11,625,094,945 　　　당기순이익조정을 위한 가감 합계 (주31) (285,139,971,730) (180,838,221,436) (40,739,963,928) 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주31) (1,133,237,229,994) 290,209,267,275 (1,139,191,442,609) 　　이자수취 876,952,715,072 823,676,447,662 805,612,750,163 　　이자지급 (128,078,491,999) (130,285,593,816) (67,851,202,162) 　　배당금수취 5,985,353,054 3,690,625,679 138,274,747,648 　　법인세환급(납부) (24,915,357,649) 8,342,407,834 (46,904,268,472) II . 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 (319,419,784,785) (594,712,861,084) 326,984,800,059 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,381,593,490,736) (3,798,008,042,718) 　 　　매도가능금융자산의 취득 　　 (2,419,539,683,339) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 4,841,907,364,640 1,350,388,849,118 　 　　매도가능금융자산의 처분 　　 2,988,212,243,213 　　만기보유금융자산의 취득 　　 (446,424,292,451) 　　만기보유금융자산의 상환 　　 592,148,477,078 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,073,961,794,755) (2,082,466,616,789) 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,430,229,904,402 4,241,461,837,293 　 　　위험회피목적파생상품의 정산 (160,732,634,224) (224,954,009,464) (539,719,397,212) 　　종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (10,000,000,000) (30,000,000,000) (20,000,000,000) 　　관계기업투자자산의 취득 (1,500,000,000) (49,000,000,000) (50,000,000,000) 　　관계기업투자자산의 처분 56,520,237,379 　 224,256,796,837 　　유형자산의 취득 (8,289,450,468) (6,003,112,545) (1,369,918,738) 　　유형자산의 처분 1,146,281,000 3,746,923,387 390,304,857 　　투자부동산의 취득 (95,883,711) (685,013,556) (1,187,807,358) 　　투자부동산의 처분 41,483,000 　　 　　무형자산의 취득 (5,495,546,948) (1,890,337,900) (961,988,788) 　　무형자산의 처분 　　 141,200,000 　　선급금의 증가 (6,004,102,780) 　　 　　임차보증금의 증가 (6,767,646,500) (193,000,000) (946,559,200) 　　임차보증금의 감소 5,175,494,916 2,889,662,090 1,985,425,160 III . 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 (주31) 7,480,189,977 (129,757,259,824) (126,480,286,949) 　　배당금의 지급 (62,378,105,200) 　 (96,632,322,700) 　　임대보증금의 증가 481,060,000 370,731,500 1,505,457,000 　　임대보증금의 감소 (303,804,000) (406,853,000) (1,321,339,000) 　　자기주식의 처분 및 발행 현금흐름 　 139,343,250 　 　　리스부채의 지급 (주32) (9,292,942,110) (9,108,985,397) (9,933,082,225) 　　신종자본증권의 배당 (21,026,018,713) (20,751,496,177) (20,099,000,024) 　　후순위채 상환 (200,000,000,000) (100,000,000,000) 　 　　후순위부채의 발행 300,000,000,000 　　 IV . 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,680 (107,307,539) (9,608,227,621) V . 현금및현금성자산의순증가(감소) (690,214,546,476) 355,144,431,349 (148,277,998,926) VI . 기초현금및현금성자산 (주4) 947,559,820,264 592,415,388,915 740,693,387,841 VII . 기말현금및현금성자산 (주4) 257,345,273,788 947,559,820,264 592,415,388,915 　 제 36 기 제 35 기 제 34 기 5. 재무제표 주석 제 36(당)기 2024년 12월 31일 현재 제 35(전)기 2023년 12월 31일 현재 동양생명보험주식회사 1. 회사의 개요 동양생명보험주식회사(이하 "당사")는 생명보험업을 주업으로 1989년 4월 20일 한국의 주식회사 동양(구, 동양메이저 주식회사)과 미국의 Mutual Benefits Life Insurance Co.가 공동출자하여 동양베네피트생명주식회사로 설립된 후 외국인 지분이 정리됨에 따라 상호를 동양생명보험주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2000년 7월 1일자로 태평양생명보험주식회사를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 14개의 본부(사업단)와 51개의 지점 조직을 운영하며 인보험 등을 주요 영업내용으로 하고 있습니다. 당사는 2009년 10월 8일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 보통주식을 상장하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 판매중인 보험상품과 판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 당기말 전기말 판매중 판매중지 합계 판매중 판매중지 합계 개인보험 생존보험 1 72 73 5 68 73 사망보험 20 247 267 24 235 259 생사혼합보험 1 74 75 6 69 75 단체보험 단체보험 5 10 15 5 10 15 합계 27 403 430 40 382 422 (2) 당기말과 전기말 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 67,779,432 42.01 67,779,432 42.01 Anbang Group Holdings Co. Limited 53,786,195 33.33 53,786,195 33.33 우리사주조합 166,703 0.10 331,013 0.21 자기주식 5,413,322 3.35 5,468,510 3.39 기타주주 34,212,933 21.21 33,993,435 21.06 합계 161,358,585 100.00 161,358,585 100.00 (3) 재무정보 요약사항은 다음과 같습니다. 이번 연도 영업이익은 3,790억원입니다. 영업이익 3,790억원 중 보험손익은 2,744억원이며, 투자손익은 1,046억원입니다. 영업외이익은 30억원입니다. 법인세비용은 718억원이며 영업이익에서 영업외이익을 가산하고 법인세비용을 차감한 당기순이익은 3,102억원입니다. 보험손익의 주요 원인은 보험계약마진상각 2,600억원 위험조정상각 472억원입니다. 투자손익은 이자손익 8,627억원, 기타투자손익 1,429억원(수익증권 배당수익 포함), 매각에 의해 969억원, 평가 (-)360억원, 보험금융손익 (-)9,466억원 등에 따라 발생하였습니다. 자산은 34조 5,776억원이며 이 중 운용자산은 33조 3,718억원으로 현금및현금성자산 2,573억원, 당기손익-공정가치측정금융자산 5조 8,573억원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20조 374억원, 상각후원가측정자산 7조 633억원, 기타자산 1,565억원입니다. 운용자산의 주요 변동원인은 금융자산 순매입효과와 금리 인하로 인한 평가손익에 기인합니다. 보험부채는 최선추정부채 25조 790억원, 위험조정 4,714억원, 보험계약마진 2조 6,711억원입니다. 전기 대비 최선추정부채의 주요변동원인은 신계약효과 (-)8,003억원, 계리적가정 변동효과 2,652억원, 할인율 변경효과 1조 8,760억원 및 기타 변동효과 3,003억원 등이 있습니다. 보험계약마진의 주요 변동 원인은 신계약 7,320억원, 가정변경 (-)2,652억원, 이자비용 1,134억원, 상각 (-)2,600억원 및 기타 (-)1,909억원입니다. 자본은 2조 105억원이며 이중 자본금 8,068억원, 자본잉여금 4,637억원, 신종자본증권 3,446억원, 자본조정 (-)603억원, 이익잉여금 1조 5,615억원, 기타포괄손익누계액 (-)1조 1,057억원으로 구성됩니다. 이익잉여금의 주요 변동원인은 당기순이익 등이며, 기타포괄손익누계액의 주요 변동원인은 장기선도금리하락 및 할인율에 가산하는 유동성프리미엄 하락으로 인한 보험부채 평가손실 등에 기인합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 보험 및 재보험계약자산(부채)을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. 당사는 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다. 2023년 1월 1일 현재의 추가적인 재무상태표는 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 소급적용으로 인하여 재무제표에 표시되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책1) 종속기업 및 관계기업당사는 종속기업투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며 관계기업투자자산의 경우 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법에따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 외화거래① 기능통화당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. ② 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. 3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 4) 비파생금융자산당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 의무적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제거하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적금액은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 최초 인식 후에는 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융상품평가이익 또는 금융상품평가손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 신용손실충당금전입(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 5) 파생상품 및 위험회피회계파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. ① 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 손익으로 즉시 당기손익 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 포괄손익계산서에인식하고 있습니다.③ 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고 당기손익공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치측정금융자산 순손익의 일부로 인식됩니다. 6) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 당사는 신용위험의 유의적인 증가(Stage 2분류) 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 개시시점 - 자산건전성분류 상 요주의인 경우 상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 또한 당사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상(Stage 3)되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상이거나 만기미상환한 경우 - 공적채무(개인회생, 신용회복, 파산면책) 인가시점 - 자산건전성분류 상 고정이하인 경우 - 기업신용등급 D업체 - 채권재조정 등 ① 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 손실충당금을 증가시키며, 손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하며, 손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식하고, 손실충당금은 기타포괄손익누계액에 반영됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및 상환의 경우에 손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우금융자산 집합별로 부도율(PD), 부도 시 손실률(LGD) 등의 정보들을 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있으며, 소매여신과 기업여신 및 채무증권에 따라 아래와 같이 산출된 정보를 사용합니다. (가) 소매여신 - 부도율(PD) 당사는 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용합니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용합니다. 단, 아직 회수가 완료되지 않은 채권의 회수데이터가 LGD산출에 영향을 미치지 않도록 자산집합별 평균 회수기간에 해당하는 회수데이터를 보정하여 이를 산출하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD) 부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. (나) 기업여신 및 채무증권 - 부도율(PD) 당사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 일반적인 경우 40%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 7) 금융자산의 재분류 최초에 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거하여 분류합니다. 금융자산은 해당 자산을 관리하는 사업모형이 변경되는 경우에만, 영향을 받게 되는 모든 금융자산을 재분류합니다. 재분류하는 경우에는 재분류일의 공정가치를 측정하여 재분류일부터 전진적으로 적용하며, 재분류 전에 인식한 손익이나 이자는 다시 작성하지 않습니다. 다만, 특정 금융자산과 관련된 의도의 변경이나 특정 금융자산 시장의 일시적 소멸, 기업내 서로 다른 사업모형간의 금융자산 이전 등은 사업모형 변경에 해당하지 않으며, 위험회피회계의 적용 및 중단이나 신용익스포저에 대한 당기손익-공정가치로의 지정 및 중단에 의한 분류의 변화는 재분류에 해당하지 않습니다.8) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식합니다. 9) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.역사적원가 및 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 건물, 구축물 10 ~ 40 차량운반구 5 공구기구비품 4 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 내용연수 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 당사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로 당사는 기후 관련 법률 및 규제가 당사의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 당사의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다. 10) 투자부동산당사는 당해 자산에서 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산(토지 제외)의 경우, 아래의 자산별 감가상각방법 및 경제적내용연수에 따라 감가상각을 수행하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 상각방법 건물, 구축물 10 ~ 40 정액법 11) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은소프트웨어, 개발비 및 회원권을 포함하고 있습니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 상각을 수행하고 있습니다. 계정과목 내용연수(년) 상각방법 소프트웨어, 개발비 5 정액법 회원권 비한정 - 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매 보고기간종료일 그리고 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.당사는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 13) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감사상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 "유형자산"으로 표시하고 리스부채는 "상각후원가측정금융부채"로 표시하였습니다. 당사는 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 14) 보험계약부채 ① 보험계약 및 투자계약의 분류 당사는 계약실체자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단하며, 부가금은 현재가치 기준으로 산정합니다. 또한, 재보험계약의 경우, 계약발행자에게 유의적 손실 가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다. 한편, 당사는 유의적인 보험위험이 없는 계약의 경우, 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 제외하고, 투자계약으로 분류하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 인식하고 있습니다. ② 보험계약 구성요소의 분리당사는 다음과 같은 구성요소를 보험 또는 재보험 계약과 분리하여 독립된 금융 상품으로 간주합니다. - 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생상품 - 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매될 수 있는 투자구성요소 금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 당사는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약 (즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리합니다. 보험 계약자가 자체적으로 또는 보험 계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련 되어있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성요소와 함께 회계처리되며, 당사는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다. 당사가 판매하는 보험계약 중 상기 구성요소 분리 회계처리 대상은 없습니다. ③ 보험계약의 통합수준당사는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 계약으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.- 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약 - 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집 합- 포트폴리오 내 잔여 계약집합또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다. ④ 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함합니다.⑤ 보험계약자산(부채)(가) 최초인식당사는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험 계약 집합을 인식하고 있습니다.- 계약 집합의 보장기간이 시작될 때, 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.- 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때, 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.- 사실과 상황이 보험 계약이 속할 집합이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날. 당사는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다. 후속적으로 집합의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일집합에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다. (나) 측정계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래현금흐름이 포함되며, 현금흐름은 당사가 계약실체자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매 보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.- 당사는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가된 위험을 완전히 반영한 가격 또는 수준의 급여를 설정할 수 있습니다.- 당사는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 수준의 수익을 설정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다. ⅰ) 최초측정최초 인식 시점에 당사는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.㉠ 미래현금흐름에 대한 추정치, 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름㉡ 보험계약마진보험계약집합의 이행현금흐름의 측정에는 불이행위험을 반영하지 않으며, 관련 계약집합이 인식전에 기업이 지불하는 보험 취득 현금흐름은 보험 계약 자산으로 표시됩니다. 계약의 집합이 인식되면 이러한 현금흐름은 집합의 측정에 포함되고 이전에 인식된 자산은 제거됩니다.보험계약집합의 비재무적 위험에 대한 위험 조정은 비재무적 위험으로 인해 발생하는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 보상하기 위해 필요한 보상입니다. 보험계약집합의 보험계약마진은 기업이 그러한 계약에 따라 서비스를 제공함에 따라 인식할 것으로 예상되는 차기 이익을 나타냅니다. 보험계약의 최초인식시점에 이행현금흐름의 합계, 해당 시점에 발생하는 현금흐름 및 보험 인수 현금흐름에 대한 인식에서 제외된 자산이 순유입액이라면 해당 집단은 손실을 부담하지 않습니다. 이 경우 보험계약마진은 순유입액과 동일하고 부호만 반대인 금액으로 측정되므로 초기 인식시 발생하는 수익이나 비용은 없습니다.이행현금흐름 합계가 순유출인 경우, 해당 집합은 손실부담집합으로 분류합니다. 이러한 경우에, 순현금유출은 손실을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손실요소는 손익으로 인식되는 손실을 표시하기 위해 작성되며, 손실부담계약집합에 대한 손실 환입으로 당기손익으로 표시되는 금액을 결정합니다. ⅱ) 후속측정보고기간 말의 보험계약의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다.잔여 보장 범위에 대한 책임은 (a) 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 날짜의 잔여 보험계약마진으로 구성되며, 발생사고부채는 발생했지만 아직 보고되지 않은 청구를 포함하여, 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성됩니다. 보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름의 현재 추정치, 현재 할인율 및 비금융위험에 대한 위험 조정의 현재 추정치를 사용하여 보고일 현재 측정됩니다.ⅲ) 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 아래의 조건 중 한가지를 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용할 수 있습니다.- 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.- 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. ⅳ) 제거당사는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는경우 보험계약을 제거하며, 집합에서 제거된 권리 및 의무와 관련된 미래현금흐름의 현재가치와 비금융위험에 대한 위험조정을 제거하기 위해 집합에 배분된 이행현금흐름을 조정하고, 손실부담계약이 아닌 한, 해당 변동을 보험계약마진을 조정합니다. ⑥ 재보험계약자산(부채)보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 보험계약에 적용하는 회계정책에 대해 아래와같이 수정하여 적용합니다. (가) 최초인식최초 인식시, 재보험 계약 집합의 보험계약마진은 재보험 구입에 대한 순비용 또는 순이익을 나타냅니다. 집합 인식 전에 발생하는 현금흐름에 대해 제거되는 자산 및 동 일자에 발생한 현금흐름의 총액과 동일하고 부호가 반대인 금액으로 측정됩니다. 그러나 재보험 보장을 구입하는 순원가가 그 집합의 구매 이전에 발생한 보험 사건과관련된 경우, 당사는 비용을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 손실부담계약이 될 수 없습니다. 비금융위험에 대한 리스크 조정은 기업이 재보험사로 이전한리스크의 금액입니다. (나) 측정각 보고기간 일에 재보험 계약집합의 장부 금액은 잔여보장요소와 발생한 청구권 요소의 합계입니다. 잔여보장요소는 (a) 미래 기간에 계약에 따라 수령될 서비스와 관련된 이행현금흐름과 (b) 해당 시점의 잔여 보험계약마진으로 구성됩니다. 당사는 기본 보험계약의 미래현금흐름의 현재가치를 측정하는 데 사용된 가정과 일치하는 가정을 사용하여 미래현금흐름의 현재가치를 측정하고, 불이행위험을 조정합니다. 불이행위험의 영향은 매 보고기간마다 평가되고 불이행위험의 변동 효과는 당기손익으로 인식됩니다. (다) 보험료배분접근법이 적용되는 계약당사는 아래의 조건 중 한가지를 만족한 계약집합에 대해 보험료배분접근법을 적용할 수 있습니다. - 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대한다.- 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하이다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부 금액은 제공한 재보험료로 인해 증가하고 제공받은보장에 대하여 재보험금으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 당사는 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대합니다. 또한, 당사는 해당 재보험계약 이행현금흐름에 대해서 화폐의 시간 가치와 금융위험의 효과가 미미하다고 판단하여 할인하지 아니 하였습니다.15) 계약자지분조정 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다. 해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당 보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다. 16) 비파생금융부채금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사가 당기손익-공정가치 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.② 상각후원가측정금융부채 최초 인식 이후에, 상각후원가측정금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각후원가로 측정됩니다.부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 유효이자율 상각은 포괄손익계산서의 이자비용에 포함되어 있습니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채를 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에반영하고 있습니다. 17) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 금융자산과 금융부채를 서로 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.18) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능한 경우 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 과거사건의 결과로 현재의무가 있는지의 여부가 확인되지 않거나, 현재의무이지만 당해 의무이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 공시하고 있습니다.충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.19) 복구충당부채당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상 회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 20) 퇴직급여부채① 확정기여형퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직연금제도와 관련해서 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 퇴직급여부채는 인식하지 아니합니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 인식합니다. ② 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 21) 자본① 자본의 분류금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.② 자기주식당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로인식하지 아니합니다. ③ 이익준비금이익준비금은 당사가 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. ④ 대손준비금당사는 보고기간종료일 현재 대출채권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보헙업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 손실충당금잔액이 보험업감독규정 제7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 손실충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한적립금 금액을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금내의 대손준비금으로 적립하고있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다. ⑤ 해약환급금준비금당사는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. ⑥ 보증준비금당사는 보험업감독규정에 근거하여 결산일 현재 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보증준비금을 적립하도록 요구받고 있습니다. 보증준비금은 해약환급금준비금을 적립한 후에 적립하여야 하며, 이익잉여금에서 해약환급금준비금을 차감한 금액을 한도로 합니다.⑦ 주식기준보상당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(기타포괄손익)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 22) 수익인식① 보험수익 당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다. 보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은 해당 기간에 보험계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 당기 및 잔여보장기간에 체계적으로 배분한 후 당기에 배분된 금액을 당기손익에 인식합니다. 보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초 시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. ② 보험금융손익 보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 기초항목을 보유하고 있는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 장부수익률법을 적용합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는직접참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다. 보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접참가특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 당사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 장부수익률법을 적용한 경우 당기손익으로 재분류하지 않고, 장부수익률법을 적용한 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. ③ 재보험수익 및 재보험비용 재보험손익은 재보험비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. ④ 이자수익 및 이자비용당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대 기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 당사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 수수료수익당사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된 금융상품의 회계처리기준에 따라 달라집니다. (가) 수수료수익이 금융자산 유효이자율의 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (다) 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는시점에 즉시 인식하고 있습니다. ⑥ 배당금수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목을 제외하고는 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다.당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다. 24) 주당이익 및 희석주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 포괄포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 계산하고 있습니다. 25) 영업부문영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 26) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함- 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음- 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 27) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교 정보를 재작성하지 않습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회계정책의 변경당사는 당기 중 금융감독원 질의회신연석회의 및 회계심의위원회의 결정사항을 반영하여 보험금융수익(비용) 인식에 대한 회계정책을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라, 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 회계정책의 변경을 적용한 결과 전기말 및 전기초 현재의 재무상태표와 전기의 포괄손익계산서에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 1) 재무상태표① 2023년 1월 1일 기준 재무상태표 (단위 : 백만원) 계정과목 변경 전 계정과목 변경 후 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 592,415 Ⅰ. 현금및현금성자산 592,415 - Ⅱ. 금융자산 31,334,353 Ⅱ. 금융자산 31,334,353 - Ⅲ. 종속기업투자자산 30,000 Ⅲ. 종속기업투자자산 30,000 - Ⅳ. 유형자산 53,753 Ⅳ. 유형자산 53,753 - Ⅴ. 투자부동산 287,918 Ⅴ. 투자부동산 287,918 - Ⅵ. 무형자산 24,131 Ⅵ. 무형자산 24,131 - Ⅶ. 기타자산 88,909 Ⅶ. 기타자산 88,909 - Ⅷ. 재보험계약자산 31,869 Ⅷ. 재보험계약자산 31,869 - 자산 총계 32,443,348 자산 총계 32,443,348 - 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 26,240,369 Ⅰ. 보험계약부채 26,240,369 - Ⅱ. 재보험계약부채 7,542 Ⅱ. 재보험계약부채 7,542 - Ⅲ. 투자계약부채 2,463,631 Ⅲ. 투자계약부채 2,463,631 - Ⅱ. 계약자지분조정 793 Ⅱ. 계약자지분조정 793 - Ⅲ. 금융부채 544,032 Ⅲ. 금융부채 544,032 - Ⅳ. 기타부채 171,779 Ⅳ. 기타부채 171,779 - 부채 총계 29,428,146 부채 총계 29,428,146 - 자본 자본 Ⅰ. 자본금 806,793 Ⅰ. 자본금 806,793 - Ⅱ. 자본잉여금 463,680 Ⅱ. 자본잉여금 463,680 - Ⅲ. 신종자본증권 344,572 Ⅲ. 신종자본증권 344,572 - Ⅳ. 자본조정 (60,806) Ⅳ. 자본조정 (60,806) - Ⅴ. 기타포괄손익누계액 374,373 Ⅴ. 기타포괄손익누계액 364,171 (10,202) Ⅵ. 이익잉여금 1,086,590 Ⅵ. 이익잉여금 1,096,792 10,202 자본총계 3,015,202 자본총계 3,015,202 - 부채 및 자본총계 32,443,348 부채 및 자본총계 32,443,348 - ② 2023년 12월 31일 기준 재무상태표 (단위 : 백만원) 계정과목 변경 전 계정과목 변경 후 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 947,560 Ⅰ. 현금및현금성자산 947,560 - Ⅱ. 금융자산 31,309,068 Ⅱ. 금융자산 31,309,068 - Ⅲ. 종속기업투자자산 161,104 Ⅲ. 종속기업투자자산 161,104 - Ⅳ. 유형자산 42,469 Ⅳ. 유형자산 42,469 - Ⅴ. 투자부동산 320,006 Ⅴ. 투자부동산 320,006 - Ⅵ. 무형자산 19,464 Ⅵ. 무형자산 19,464 - Ⅶ. 기타자산 83,661 Ⅶ. 기타자산 83,661 - Ⅷ. 재보험계약자산 12,333 Ⅷ. 재보험계약자산 12,333 - 자산 총계 32,895,665 자산 총계 32,895,665 - 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 26,417,000 Ⅰ. 보험계약부채 26,417,000 - Ⅱ. 재보험계약부채 8,909 Ⅱ. 재보험계약부채 8,909 - Ⅲ. 투자계약부채 3,058,395 Ⅲ. 투자계약부채 3,058,395 - Ⅱ. 계약자지분조정 (1,677) Ⅱ. 계약자지분조정 (1,677) - Ⅲ. 금융부채 310,646 Ⅲ. 금융부채 310,646 - Ⅳ. 기타부채 150,632 Ⅳ. 기타부채 150,645 13 부채 총계 29,943,905 부채 총계 29,943,918 13 자본 자본 Ⅰ. 자본금 806,793 Ⅰ. 자본금 806,793 - Ⅱ. 자본잉여금 463,680 Ⅱ. 자본잉여금 463,680 - Ⅲ. 신종자본증권 344,567 Ⅲ. 신종자본증권 344,567 - Ⅳ. 자본조정 (60,666) Ⅳ. 자본조정 (60,666) - Ⅴ. 기타포괄손익누계액 35,802 Ⅴ. 기타포괄손익누계액 56,406 20,604 Ⅵ. 이익잉여금 1,361,584 Ⅵ. 이익잉여금 1,340,967 (20,617) 자본총계 2,951,760 자본총계 2,951,747 (13) 부채 및 자본총계 32,895,665 부채 및 자본총계 32,895,665 - 2) 2023년 12월 31일 기준 포 괄손익계산서 (단위 : 백만원) 계정과목 변경 전 계정과목 변경 후 증감 Ⅰ. 보험손익 234,128 Ⅰ. 보험손익 234,128 - Ⅱ. 투자손익 125,031 Ⅱ. 투자손익 84,954 (40,077) Ⅲ. 영업이익 359,159 Ⅲ. 영업이익 319,082 (40,077) Ⅳ. 영업외수익 14,518 Ⅳ. 영업외수익 14,518 - Ⅴ. 영업외비용 843 Ⅴ. 영업외비용 843 - Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 372,834 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 332,757 (40,077) Ⅶ. 법인세비용 77,088 Ⅶ. 법인세비용 67,830 (9,258) Ⅷ. 당기순이익 295,746 Ⅷ. 당기순이익 264,927 (30,819) Ⅸ. 기타포괄손익 (338,572) Ⅸ. 기타포괄손익 (307,766) 30,806 Ⅹ. 총포괄손익 (42,826) Ⅹ. 총포괄손익 (42,839) (13) 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책 변경사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.보험료 납입기간내 경과기간 중 경험통계가 충분하지 않은 경과기간의 무 ㆍ저해지상품 해지율은 로그-선형 회귀모형을 사용하여 보험료 납입완료 시점에 "0%"로 수렴하도록 산출하였습니다. 다만, 로그-선형모형으로 해지율 추정시 해지율 "0%"는 log를 적용할 수 없으므로 실무적으로 "0%" 대신 "0.1%"를 적용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 당좌예금 918 472 보통예금 55,909 150,561 원화기타예금 172,932 785,038 외화기타예금 27,586 11,489 합계 257,345 947,560 5. 금융자산 5-1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 327,128 출자금 54,662 국공채 209,113 특수채 105,869 금융채 427,297 회사채 120,493 수익증권 3,467,256 외화유가증권 672,462 기타유가증권 472,879 매매목적파생상품() 177 합계 5,857,336 () 주석 5-3 파생상품 참조 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 354,990 출자금 67,752 국공채 200,036 특수채 130,585 금융채 473,476 회사채 146,005 수익증권 2,757,229 외화유가증권 597,464 기타유가증권 672,489 매매목적파생상품() 1,627 합계 5,401,653 () 주석 5-3 파생상품 참조 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 채무증권내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부금액 주식 - 76,386 78,719 출자금 - 59,767 54,662 국공채 226,120 207,090 209,113 특수채 107,800 107,710 105,869 금융채 440,000 439,511 427,297 회사채 120,000 120,343 120,493 수익증권 - 3,432,957 3,467,256 외화유가증권 881,342 752,193 627,202 기타유가증권 485,000 473,684 472,879 합계 2,260,262 5,669,641 5,563,490 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부금액 주식 - 49,941 45,399 출자금 - 85,485 67,752 국공채 220,902 200,738 200,036 특수채 136,487 136,279 130,585 금융채 501,600 500,600 473,476 회사채 145,870 146,047 146,005 수익증권 - 2,720,502 2,757,229 외화유가증권 779,671 719,219 562,937 기타유가증권 694,000 673,328 672,489 합계 2,478,530 5,232,139 5,055,908 5-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 지분증권 주식 1,886 기타유가증권 397,062 소계 398,948 채무증권 국공채 8,498,657 특수채 2,978,356 금융채 2,349,678 회사채 1,851,873 외화채무증권 3,959,881 소계 19,638,445 합계 20,037,393 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 지분증권 주식 1,868 기타유가증권 302,027 소계 303,895 채무증권 국공채 7,970,118 특수채 2,839,129 금융채 2,079,309 회사채 1,725,551 외화채무증권 3,652,665 소계 18,266,772 합계 18,570,667 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분() 취득가액 장부금액 주식 1,906 1,886 기타유가증권 405,595 397,062 합계 407,501 398,948 () 당사는 단기매매목적이 아닌 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구분() 취득가액 장부금액 주식 1,906 1,868 기타유가증권 335,651 302,027 합계 337,557 303,895 () 당사는 단기매매목적이 아닌 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제거한 지분상품 보유중인 지분상품 비시장성주식 - 52 (4) 당사는 당기 중 당초 장기보유 목적으로 보유하던 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 중 110,005백만원을 투자전략 변경에 따른 장기보유 목적이 수정됨에 따라매도하였습니다. 처분시점의 공정가치는 110,005백만원이며, 처분시점의 누적손익은 (-)61백만원입니다. 이 중 법인세를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 (-)47백만원 입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부금액 국공채 11,640,158 8,386,587 8,498,657 특수채 2,981,700 3,011,112 2,978,356 금융채 2,310,000 2,309,680 2,349,678 회사채 1,846,500 1,841,949 1,851,873 외화채무증권 5,137,596 4,009,129 3,959,881 합계 23,915,954 19,558,457 19,638,445 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 액면가액 취득가액 장부금액 국공채 10,933,658 8,147,833 7,970,118 특수채 2,946,800 2,972,054 2,839,129 금융채 2,100,000 2,098,225 2,079,309 회사채 1,768,176 1,764,316 1,725,551 외화채무증권 4,599,471 3,959,726 3,652,665 합계 22,348,105 18,942,154 18,266,772 (6) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 만기별 보유 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 1년이내 5년이내 10년이내 10년초과 합계 국공채 814,919 2,639,606 1,478,164 3,565,968 8,498,657 특수채 79,999 495,077 672,059 1,731,221 2,978,356 금융채 209,031 1,329,109 596,727 214,811 2,349,678 회사채 227,982 1,183,909 352,155 87,827 1,851,873 외화채무증권 438,763 1,256,935 - 2,264,183 3,959,881 합계 1,770,694 6,904,636 3,099,105 7,864,010 19,638,445 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 1년이내 5년이내 10년이내 10년초과 합계 국공채 235,025 3,278,139 2,130,538 2,326,416 7,970,118 특수채 75,177 425,451 745,066 1,593,435 2,839,129 금융채 269,427 1,429,160 318,772 61,950 2,079,309 회사채 198,721 1,153,844 262,446 110,540 1,725,551 외화채무증권 102,588 1,437,179 24,484 2,088,414 3,652,665 합계 880,938 7,723,773 3,481,306 6,180,755 18,266,772 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 인식한 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 신용손실충당금전입액 사유 특수채 17 부도율 증가 등 금융채 720 부도율 증가 등 회사채 1,086 부도율 증가 등 외화채무증권 339 부도율 증가 등 합계 2,162 <전기> (단위 : 백만원) 구분 신용손실충당금전입액 사유 특수채 180 부도율 증가 등 금융채 1,747 부도율 증가 등 회사채 1,405 부도율 증가 등 외화채무증권 931 부도율 증가 등 합계 4,263 (8) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,632,195) 347,117 (90,103) (1,375,181) 계약자지분조정대체 2,496 - - (2,335) 법인세효과차감전 (1,629,699) - - (1,377,516) 법인세효과 376,460 - - 318,207 법인세효과차감후 (1,253,239) - - (1,059,309) <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,663,874) 1,031,716 (37) (1,632,195) 계약자지분조정대체 - - - 2,497 법인세효과차감전 (2,663,874) - - (1,629,698) 법인세효과 618,018 - - 376,460 법인세효과차감후 (2,045,856) - - (1,253,238) (9) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 4,293 - - 4,293 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 3,228 - - 3,228 매각 (1,065) - - (1,065) 기타 (155) - - (155) 기말 6,301 - - 6,301 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 30 - - 30 신용위험의 유의적 증감에 따른 변동 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 4,266 - - 4,266 매각 (3) - - (3) 기말 4,293 - - 4,293 (10) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 18,266,772 - - 18,266,772 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 금융자산 5,201,593 - - 5,201,593 제거 및 회수 (4,641,796) - - (4,641,796) 유효이자율 상각 87,851 - - 87,851 환율변동 등 기타 724,025 - - 724,025 기말 19,638,445 - - 19,638,445 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 14,604,266 - - 14,604,266 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 금융자산 3,768,008 - - 3,768,008 제거 및 회수 (1,310,353) - - (1,310,353) 유효이자율 상각 78,596 - - 78,596 환율변동 등 기타 1,126,255 - - 1,126,255 기말 18,266,772 - - 18,266,772 (11) 당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 대차거래로서, 대여금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회계구분 당기말 전기말 대여처 국공채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,156 - 한국증권금융, 한국예탁결제원 외화채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 61,687 59,064 노무라금융투자 합계 1,335,843 59,064 5-3 파생상품(1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (외화유가증권), 당기손익-공정가치측정금융자산 (외화유가증권) 통화선도 환율 현금흐름위험회피 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 통화스왑, 국채선도 환율,금리 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 111 418,371 - - - 432 111 418,803 통화스왑 - - - 4,834 - - - 4,834 국채선도 - - 91,963 1,737 - - 91,963 1,737 국채선물 - - - - 177 - 177 - 합계 111 418,371 91,963 6,571 177 432 92,251 425,374 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 106,092 50,700 - - 1,627 - 107,719 50,700 통화스왑 - - - 1,031 - - - 1,031 국채선도 - - 26,659 1,408 - - 26,659 1,408 국채선물 - - - - - 19,227 - 19,227 합계 106,092 50,700 26,659 2,439 1,627 19,227 134,378 72,366 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 29,305 (661,129) - - 8,845 (13,737) 38,150 (674,866) 통화스왑 - - 189 (1,461) - - 189 (1,461) 국채선도 - - 33 (121) - - 33 (121) 국채선물 - - - - 78,671 (59,367) 78,671 (59,367) 주가지수선물 - - - - 6,456 (4,477) 6,456 (4,477) 합계 29,305 (661,129) 222 (1,582) 93,972 (77,581) 123,499 (740,292) <전기> (단위 : 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 166,960 (352,198) 693 (2,623) 27,554 (39,423) 195,207 (394,244) 통화스왑 - - - (1) - - - (1) 국채선물 - - - - 69,560 (113,283) 69,560 (113,283) 국채선도 - - 1 (13) - - 1 (13) 합계 166,960 (352,198) 694 (2,637) 97,114 (152,706) 264,768 (507,541) (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기와 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 당기 장부금액 공정가치 변동누계액 공정가치 변동 환위험 외화유가증권 4,403,532 1,065,683 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산 572,062 (단위 : 백만원) 구분 전기말 재무상태표상위험회피대상의 계정과목 전기 장부금액 공정가치 변동누계액 공정가치 변동 환위험 외화유가증권 4,198,602 506,109 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산 138,894 (5) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기와 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 당기 전기말 전기 약정금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 공정가치변동 약정금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 공정가치변동 자산 부채 자산 부채 통화선도 5,222,897 111 418,371 위험회피목적파생상품자산(부채) (621,189) 5,288,524 106,092 50,700 위험회피목적파생상품자산(부채) (164,072) (6) 당기 및 전기의 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 위험회피수단 손익 (621,189) (164,072) 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 572,062 138,894 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 (49,127) (25,178) (7) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피회계대상의 내역과 당기와 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금흐름위험회피적립금 공정가치 변동 당기말 전기말 당기 전기 환위험 756 (177) 4,845 463 이자율위험 105,984 25,297 (80,731) (66,018) 합계 106,740 25,120 (75,886) (65,555) (8) 당기말과 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 내역과 당기와 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 당기 전기말 전기 약정금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 공정가치변동 약정금액 장부금액 재무상태표상 위험회피수단의 계정과목 공정가치변동 자산 부채 자산 부채 통화스왑 128,050 - 4,834 위험회피목적파생상품자산(부채) (4,845) 29,950 - 1,031 위험회피목적파생상품자산(부채) (463) 국채선도 1,200,000 91,963 1,737 80,725 750,000 26,659 1,408 66,007 합계 1,328,050 91,963 6,571 75,880 779,950 26,659 2,439 65,544 (9) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 위험회피수단손익 75,880 65,543 효과적손익(기타포괄손익) 75,886 65,555 비효과적 손익(당기손익)() (6) (12) () 파생상품관련손익에 포함되어 있습니다. (10) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익인식 75,886 65,555 당기손익재분류 5,735 853 법인세효과 (18,854) (15,382) 합계 62,767 51,026 (11) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 대하여 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2027년 10월 12일입니다. (12) 당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 2,618,858 - 4,060 2,622,918 EUR 979,354 - - 979,354 AUD 419,970 - - 419,970 통화스왑 USD - 37,410 - 37,410 AUD - 85,000 - 85,000 국채선물 USD - - 9,690 9,690 국채선도 KRW - 1,200,000 - 1,200,000 합계 USD 2,618,858 37,410 13,750 2,670,018 EUR 979,354 - - 979,354 AUD 419,970 85,000 - 504,970 KRW - 1,200,000 - 1,200,000 <전기말> (단위 : 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 2,695,900 - 37,279 2,733,179 EUR 977,704 - - 977,704 AUD 483,160 - - 483,160 통화스왑 AUD - 35,000 - 35,000 국채선물 USD - - 466,440 466,440 국채선도 KRW - 750,000 - 750,000 합계 USD 2,695,900 - 503,719 3,199,619 EUR 977,704 - - 977,704 AUD 483,160 35,000 - 518,160 KRW - 750,000 - 750,000 (13) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.<자산> (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융자산 92,250 134,377 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 92,250 134,377 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 92,250 134,377 순액 - - <부채> (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융부채 425,374 72,366 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 425,374 72,366 상계되지 않은 관련 금액 금융상품 92,250 134,377 금융담보 116,278 21,036 순액 216,846 (83,047) 5-4 상각후원가측정 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 부동산담보대출금 1,883,277 1,768,847 신용대출금 46,413 55,506 지급보증대출금 1,024,936 1,228,811 기타대출금 3,174,400 3,251,821 소계 6,129,026 6,304,985 현재가치할인차금 - - 이연대출부대손익 (16,402) (14,156) 손실충당금 (76,233) (73,030) 합계 6,036,391 6,217,799 손실충당금설정비율 1.24% 1.16% (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년초과 합계 부동산담보대출금 734,662 741,533 302,416 - 104,666 1,883,277 신용대출금 46,187 226 - - - 46,413 지급보증대출금 254,195 897 150 45,024 724,670 1,024,936 기타대출금 638,284 754,448 592,205 310,859 878,604 3,174,400 합계 1,673,328 1,497,104 894,771 355,883 1,707,940 6,129,026 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 4년초과 합계 부동산담보대출금 488,211 694,837 432,443 152,416 940 1,768,847 신용대출금 55,506 - - - - 55,506 지급보증대출금 104,605 412,948 8 30 711,220 1,228,811 기타대출금 1,032,386 464,850 385,027 427,023 942,535 3,251,821 합계 1,680,708 1,572,635 817,478 579,469 1,654,695 6,304,985 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 5,712,463 540,435 52,087 6,304,985 12개월 기대신용손실로 대체 426,239 (426,196) (43) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,976) 7,032 (56) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,235) (2,100) 4,335 - 매각 - - (310) (310) 제각 - - (2,743) (2,743) 순증감(발행 및 상환 등) (122,577) (44,540) (5,789) (172,906) 당기말 6,006,914 74,631 47,481 6,129,026 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초() 6,765,816 23,244 31,686 6,820,746 12개월 기대신용손실로 대체 9,734 (9,726) (8) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (491,248) 501,601 (10,353) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (33,595) (906) 34,501 - 매각 - - (205) (205) 제각 - - (2,383) (2,383) 순증감(발행 및 상환 등) (538,244) 26,222 (1,151) (513,173) 전기말 5,712,463 540,435 52,087 6,304,985 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 10,717 33,965 28,348 73,030 12개월 기대신용손실로 대체 29,743 (29,712) (31) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (348) 354 (6) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (154) (281) 435 - 전입(환입)액 388 4,546 1,298 6,232 상각채권회수 - - 573 573 제각 - - (2,743) (2,743) 매각 - - (304) (304) Unwinding effect - - (555) (555) 당기말 40,346 8,872 27,015 76,233 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초() 1,840 411 20,121 22,372 12개월 기대신용손실로 대체 163 (158) (5) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (168) 4,827 (4,659) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (93) (178) 271 - 전입(환입)액 8,975 29,063 15,085 53,123 상각채권회수 - - 777 777 제각 - - (2,383) (2,383) 매각 - - (203) (203) Unwinding effect - - (656) (656) 전기말 10,717 33,965 28,348 73,030 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익(비용)의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 발생 환입 기말 부동산담보대출금 (2,888) (7,186) 3,482 (6,592) 지급보증대출금 - (185) 100 (85) 기타대출금 (11,268) (3,688) 5,231 (9,725) 합계 (14,156) (11,059) 8,813 (16,402) <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 발생 환입 기말 부동산담보대출금 (5,723) (109) 2,944 (2,888) 지급보증대출금 - (305) 305 - 기타대출금 (14,190) (3,470) 6,392 (11,268) 합계 (19,913) (3,884) 9,641 (14,156) 5-5 상각후원가측정 수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 미수금 15,618 보증금 15,756 미수수익 277,328 소계 308,702 손실충당금 (1,768) 현재가치할인차금 (1,888) 합계 305,046 손실충당금설정비율 0.57% <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 미수금 52,353 보증금 14,185 미수수익 257,367 소계 323,905 손실충당금 (528) 현재가치할인차금 (190) 합계 323,187 손실충당금설정비율 0.16% (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 수취채권 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 322,867 693 344 323,904 12개월 기대신용손실로 대체 307 (307) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (17) 17 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7) (13) 20 - 매각 - - (1) (1) 제각 - - (41) (41) 순증감(발행 및 상환 등) (18,031) (236) 3,107 (15,160) 당기말 305,119 154 3,429 308,702 <전기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초() 303,645 61 335 304,041 12개월 기대신용손실로 대체 22 (22) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (611) 611 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (278) (10) 288 - 매각 - - - - 제각 - - (28) (28) 순증감(발행 및 상환 등) 20,089 53 (250) 19,892 전기말 322,867 693 345 323,905 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 수취채권 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초 199 6 323 528 12개월 기대신용손실로 대체 1 (1) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (1) 2 - 전입(환입)액 63 1 (36) 28 상각채권회수 - - (11) (11) 제각 - - (41) (41) 매각 - - (1) (1) 외화환산과 그밖의 변동 - - 1,265 1,265 당기말 261 6 1,501 1,768 <전기> (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기초() 99 3 298 400 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (2) 3 - 전입(환입)액 102 4 42 148 상각채권회수 - - 9 9 제각 - - (29) (29) 전기말 199 6 323 528 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. 5-6 상각후원가측정 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 예치금의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 정기예금 390,000 외화예금 60,013 해외제예금 1,617 선물거래예치금 42,688 기타예금 227,551 합계 721,869 <전기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 정기예금 210,000 외화예금 12,159 해외제예금 1,028 선물거래예치금 58,032 기타예금 381,793 합계 663,012 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 상각후원가측정 예치금의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 내용 장부금액 선물거래예치금 선물거래 관련 285 기타예금 당좌개설보증금 11 합계 296 <전기말> (단위: 백만원) 구분 내용 장부금액 선물거래예치금 선물거래 관련 18,030 기타예금 당좌개설보증금 11 합계 18,041 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 예치금의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 663,012 - - 663,012 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 58,857 - - 58,857 당기말 721,869 - - 721,869 <전기> (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초() 436,452 - - 436,452 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 순증감 226,560 - - 226,560 전기말 663,012 - - 663,012 () 기초 금액은 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 적용 후 금액입니다. 5-7 담보로 제공된 금융자산당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 액면금액 장부금액 목적 당기손익-공정가치측정금융자산 1,601 2,147 파생상품계약담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 699,413 635,410 파생상품계약담보, 지급보증 합계 701,014 637,557 　 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 액면금액 장부금액 목적 당기손익-공정가치측정금융자산 2,601 3,181 파생상품계약담보 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 378,213 360,334 파생상품계약담보 합계 380,814 363,515 　 6. 금융상품 공정가치 6-1 금융상품 범주별 내역당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적 파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 257,345 - - 257,345 당기손익-공정가치측정금융자산 5,857,336 - - - - 5,857,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 20,037,393 - - - 20,037,393 위험회피목적파생상품자산 - - - 92,073 - 92,073 상각후원가측정 예치금 - - 721,869 - - 721,869 상각후원가측정 대출채권 - - 6,036,391 - - 6,036,391 상각후원가측정 기타수취채권 - - 305,046 - - 305,046 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 432 - - - - 432 상각후원가측정금융부채 - - - - 361,806 361,806 투자계약부채 - - - - 3,469,088 3,469,088 위험회피목적파생상품부채 - - - 424,942 - 424,942 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적 파생상품 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 947,560 - - 947,560 당기손익-공정가치측정금융자산 5,401,653 - - - - 5,401,653 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 18,570,667 - - - 18,570,667 위험회피목적파생상품자산 - - - 132,751 - 132,751 상각후원가측정 예치금 - - 663,012 - - 663,012 상각후원가측정 대출채권 - - 6,217,799 - - 6,217,799 상각후원가측정 기타수취채권 - - 323,187 - - 323,187 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 19,227 - - - - 19,227 상각후원가측정금융부채 - - - - 238,279 238,279 투자계약부채 - - - - 3,058,395 3,058,395 위험회피목적파생상품부채 - - - 53,139 - 53,139 6-2 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 257,345 257,345 당기손익-공정가치측정금융자산 5,857,336 5,857,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,037,393 20,037,393 위험회피목적파생상품자산 92,073 92,073 상각후원가측정 예치금 721,869 709,860 상각후원가측정 대출채권 6,036,391 6,093,829 상각후원가측정 기타수취채권 305,046 305,277 합계 33,307,453 33,353,113 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 432 432 상각후원가측정금융부채 361,806 362,074 투자계약부채 3,469,088 3,469,088 위험회피목적파생상품부채 424,942 424,942 합계 4,256,268 4,256,536 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 947,560 947,560 당기손익-공정가치측정금융자산 5,401,653 5,401,653 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,570,667 18,570,667 위험회피목적파생상품자산 132,751 132,751 상각후원가측정 예치금 663,012 612,702 상각후원가측정 대출채권 6,217,799 6,140,320 상각후원가측정 기타수취채권 323,187 323,383 합계 32,256,629 32,129,036 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 19,227 19,227 상각후원가측정금융부채 238,279 238,492 투자계약부채 3,058,395 3,058,395 위험회피목적파생상품부채 53,139 53,139 합계 3,369,040 3,369,253 (2) 상기의 금융상품 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 2) 예치금단기성 예치금의 경우 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며 장기성 예치금의 경우 약정 만기를 반영한 추정가능한 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 3) 당기손익- 공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품 제외)상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow M-odel), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.4) 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정 시 추정재무제표를 기초로한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여, DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 5) 파생상품장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 6) 대출채권대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 7) 수취채권수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수를 이용한 공정가치당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 2사이의 유의적 이동은 없습니다. 6-3 공정가치로 측정되는 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 522,920 3,272,179 2,055,378 5,850,477 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,498,657 11,139,788 398,802 20,037,247 위험회피목적파생상품자산 - 92,073 - 92,073 합계 9,021,577 14,504,040 2,454,180 25,979,797 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - 432 - 432 위험회피목적파생상품부채 - 424,942 - 424,942 합계 - 425,374 - 425,374 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 496,174 2,843,830 2,054,491 5,394,495 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,970,118 10,296,654 303,750 18,570,522 위험회피목적파생상품자산 - 132,751 - 132,751 합계 8,466,292 13,273,235 2,358,241 24,097,768 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 - 19,227 - 19,227 위험회피목적파생상품부채 - 53,139 - 53,139 합계 - 72,366 - 72,366 (2) 당기말과 전기말 현재 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 5,765 출자금 1,094 소계 6,859 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 비상장주식 145 합계 7,004 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 5,733 출자금 1,424 소계 7,157 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 비상장주식 145 합계 7,302 (3) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 2,054,491 303,750 - 당기손익 15,203 - - 기타포괄손익 - 20,349 - 취득 175,805 180,000 - 처분 (207,652) (105,297) - 수준3으로 이동() 17,531 - - 당기말 2,055,378 398,802 - () 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전기> (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 1,910,565 287,611 - 당기손익 42,558 - - 기타포괄손익 - 22,718 - 취득 204,140 30,000 - 처분 (96,745) (36,434) - 수준3으로 이동() 1,178 (145) - 수준3으로부터의 이동() (7,205) - - 전기말 2,054,491 303,750 - () 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다 (4) 당기와 전기 중 공정가치서열체계 수준 3과 관련된 총 손익 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 총손익 당기말 현재보유분 관련 손익 총손익 전기말 현재보유분 관련 손익 당기손익인식액 17,727 15,203 42,558 37,206 (5) 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 562,291 순자산가치법 등 금리, 환율, 주가 등 채무증권 2,709,711 DCF모형, Monte-Carlo Simulation, Hull, White model 금리, 환율, 주가 등 매매목적파생상품자산 177 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,139,788 DCF모형 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 92,073 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 금융부채 매매목적파생상품부채 432 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 424,942 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 34,526 순자산가치법 등 금리, 환율, 주가 등 채무증권 2,807,677 DCF모형, Monte-Carlo Simulation, Hull, White model 금리, 환율, 주가 등 매매목적파생상품자산 1,627 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 10,296,654 DCF모형 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품자산 132,751 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 금융부채 매매목적파생상품부채 19,227 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 위험회피목적파생상품부채 53,139 DCF모형,내재선도금리 산출법 금리, 환율 등 (6) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수, 투입변수의 범위는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,242 배당할인모형, 유사기업비교법 금리, 할인율, 성장율, 주가 등 8.15%~14.14% 채무증권 2,029,136 DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법, 잉여현금흐름법 등 할인율, 환율, 성장율, 청산가치변동률 등 3.13%~18.11% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 398,802 DCF모형, Hull & White model 상관계수 0.65%~0.80% 할인율 2.28%~5.70% 금리 2.60%~2.98% 가중평균자본비용 11.26% 금융부채 투자계약부채 3,469,088 DCF모형 할인율 - <전기말> (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,828 배당할인모형, 유사기업비교법 금리, 할인율, 성장율, 주가 등 9.89% ~ 14.29% 채무증권 2,027,663 Monte-Carlo Simulation 기초자산 변동성 22.33%~27.33% DCF모형, 배당할인모형, 순자산가치법, 잉여현금흐름법 등 할인율, 환율, 성장율, 청산가치변동률 등 4.53%~20.29% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 303,750 DCF모형, Hull & White model 상관계수 0.67%~0.99% 할인율 2.49%~5.05% 금리 3.06%~3.55% 가중평균자본비용 11.10% 금융부채 투자계약부채 3,058,395 DCF모형 할인율 - (7) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 28,796 (27,543) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 194 (186) 6-4 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산() 현금및현금성자산 - 257,345 - 257,345 상각후원가측정 예치금 - 709,860 - 709,860 상각후원가측정 대출채권 - - 6,093,829 6,093,829 상각후원가측정 기타수취채권 - - 305,277 305,277 합계 - 967,205 6,399,106 7,366,311 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 362,074 362,074 투자계약부채 - - 3,469,088 3,469,088 합계 - - 3,831,162 3,831,162 () 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않았습니다.<전기말> (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산() 현금및현금성자산 - 947,560 - 947,560 상각후원가측정 예치금 - 612,702 - 612,702 상각후원가측정 대출채권 - - 6,140,320 6,140,320 상각후원가측정 기타수취채권 - - 323,383 323,383 합계 - 1,560,262 6,463,703 8,023,965 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 238,492 238,492 투자계약부채 - - 3,058,395 3,058,395 합계 - - 3,296,887 3,296,887 () 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않았습니다. 6-5 이자율 지표 개혁전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 당사는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 노출된 주요 IBOR는 CD금리이며, CD를 대체하는 이자율지표는 KOFR(The Korea Overnight Financing Repo Rate)로 대체될 예정입니다.당사는 아직 산출이 중단되지 않은 CD 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 CD 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.당사는 아직 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체 조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링할 계획입니다.당사는 계약상 이자가 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지표이자율에 연동되는 계약인 경우, 그 계약이 IBOR의 중단에 대비하는 대체 조항을 포함하고 있더라도 대체 지표 이자율로 전환되지 않은 계약으로 간주합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천USD, 백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 35,846 - - CD USD 21,701 - - <전기말> (단위 : 천USD, 백만원) 이자율지표 통화 금융자산 금융부채 파생상품 CD KRW 32,987 - - CD USD 26,221 - - 7. 종속기업투자자산 및 관계기업투자자산7-1 종속기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 결산월 지분율 당기말 동양생명금융서비스(주) 12월 100% 70,000 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 결산월 지분율 전기말 동양생명금융서비스(주) 12월 100% 60,000 다올EMP글로벌자산배분일사1호 12월 100% 51,066 다올월드멀티에셋일사1호(채권혼합형_재간접형) 12월 100% 50,038 합계 161,104 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 동양생명금융서비스(주) 29,993 27,403 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 동양생명금융서비스(주) 28,828 17,065 다올EMP글로벌자산배분일사1호 56,178 5,112 다올월드멀티에셋일사1호(채권혼합형_재간접형) 55,049 5,011 합계 140,055 27,188 (3) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 영업수익(손실) 당기순이익 동양생명금융서비스(주) 70,015 (18,829) <전기> (단위 : 백만원) 구분 영업수익(손실) 당기순이익 동양생명금융서비스(주) 56,678 (24,376) 다올EMP글로벌자산배분일사1호 1,173 926 다올월드멀티에셋일사1호(채권혼합형_재간접형) (71) (309) 합계 57,780 (23,759) 7-2 관계기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 현황은 다음과 같습니다<당기말> (단위 : 백만원) 구분 산업 지분율 결산월 취득가액 장부가액 다올EMP글로벌자산배분일사1호 (1) 금융업 99.37% 2024년12월31일 44,730 50,107 웰컴베스트단기채투자증권신탁 금융업 21.17% 2024년12월31일 1,500 1,536 합계 46,230 51,643 (1) 과반수 이상의 지분율을 보유하고 있으나 해당 수익증권에 대한 힘을 보유하고 있지 않으므로 지배력이 없다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.<전기말> 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 신규취득 대체() 지분법이익 처분 당기말 다올EMP글로벌자산배분일사1호 - - 51,066 5,377 (6,336) 50,107 다올월드멀티에셋일사1(채권혼합형_재간접형) - - 50,038 - (50,038) - 웰컴베스트단기채투자증권신탁 - 1,500 - 36 - 1,536 합계 - 1,500 101,104 5,413 (56,374) 51,643 () 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 일부 추가취득으로 유의적 영향력을 확보하여 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다.<전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 신규취득 재분류(1) 지분법이익(손실) 대체(2) 전기말 다올EMP글로벌자산배분일사1호 - 24,500 25,642 924 (51,066) - 다올월드멀티에셋일사1(채권혼합형_재간접형) - 24,500 25,846 (308) (50,038) - 합계 - 49,000 51,488 616 (101,104) - (1) 전기 중 일부 추가취득으로인해 유의적 영향력을 확보하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다.(2) 전기 중 관계기업투자자산의 지분율 변동으로 실질적인 지배력이 확보되어 종속기업투자자산으로 대체되었습니다. 8. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,412 - 18,412 건물 18,347 (12,136) 6,211 구축물 133 (38) 95 차량운반구 173 (173) - 공기구비품 49,377 (37,229) 12,148 사용권자산 62,791 (21,648) 41,143 임차 54,959 (17,195) 37,764 임차점포시설물 1,868 (1,524) 344 선급리스료 2,921 (1,052) 1,869 차량 1,055 (480) 575 IT 1,988 (1,397) 591 기타의 유형자산 137 - 137 합계 149,370 (71,224) 78,146 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,705 - 17,705 건물 20,657 (13,497) 7,160 구축물 95 (24) 71 차량운반구 173 (173) - 공기구비품 45,606 (37,564) 8,042 사용권자산 40,177 (30,823) 9,354 임차 34,260 (26,799) 7,461 임차점포시설물 1,703 (1,573) 130 선급리스료 1,140 (952) 188 차량 1,087 (388) 699 IT 1,987 (1,111) 876 기타의 유형자산 137 - 137 합계 124,550 (82,081) 42,469 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체() 감가상각 기말 토지 17,705 - (1,259) 1,966 - 18,412 건물 7,160 9 (283) (87) (588) 6,211 구축물 71 - - 27 (3) 95 공기구비품 8,042 8,273 (188) - (3,979) 12,148 사용권자산 9,354 43,473 (1,326) - (10,358) 41,143 임차 7,461 40,539 (1,069) - (9,167) 37,764 임차점포시설물 130 326 (18) - (94) 344 선급리스료 188 2,153 (4) - (468) 1,869 차량 699 455 (235) - (344) 575 IT 876 - - - (285) 591 기타의 유형자산 137 7 (7) - - 137 합계 42,469 51,762 (3,063) 1,906 (14,928) 78,146 () 투자부동산과의 대체입니다. <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체() 감가상각 기말 토지 20,399 - (1,687) (1,007) - 17,705 건물 9,911 197 (71) (2,229) (648) 7,160 구축물 47 14 (2) 15 (3) 71 공기구비품 4,791 5,792 (71) - (2,470) 8,042 사용권자산 18,468 3,715 (4,444) - (8,385) 9,354 임차 16,236 2,854 (4,209) - (7,420) 7,461 임차점포시설물 155 66 (9) - (82) 130 선급리스료 254 253 (49) - (270) 188 차량 663 542 (177) - (329) 699 IT 1,160 - - - (284) 876 기타의 유형자산 137 - - - - 137 합계 53,753 9,718 (6,275) (3,221) (11,506) 42,469 () 투자부동산과의 대체입니다. 9. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 273,023 - - 273,023 건물 99,021 (58,271) (1,943) 38,807 구축물 6,181 (2,358) (362) 3,461 합계 378,225 (60,629) (2,305) 315,291 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 275,025 - - 275,025 건물 97,996 (54,736) (1,945) 41,315 구축물 6,218 (2,190) (362) 3,666 합계 379,239 (56,926) (2,307) 320,006 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체() 감가상각 기말 토지 275,025 - (36) (1,966) - 273,023 건물 41,315 96 (37) 87 (2,654) 38,807 구축물 3,666 - - (27) (178) 3,461 합계 320,006 96 (73) (1,906) (2,832) 315,291 () 유형자산과의 대체입니다.<전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체() 감가상각 손상차손환입 기말 토지 245,044 - - 1,007 - 28,974 275,025 건물 39,834 614 (221) 2,229 (2,497) 1,356 41,315 구축물 3,040 71 - (15) (141) 711 3,666 합계 287,918 685 (221) 3,221 (2,638) 31,041 320,006 () 유형자산과의 대체입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산 440,070 426,973 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가법인인 하나감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 가치평가는 부동산 가치산정과 관련한 제반 법규 및 일반감정평가 이론을 반영하여 산정하였으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.1) 토지인근지역내의 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 고려하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.2) 건물건물의 구조, 용도, 시공정도, 부대설비 및 관리상태 등을 종합 고려하고 한국감정 원 발행 건물신축단가표, 조달원가 등을 산정한 후 건물의 경과년수를 감가하여 공 정가치 평가를 수행하였습니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산처분손익 (31) 1,157 임대수익 18,744 17,618 투자부동산 감가상각비 (2,832) (2,638) 임대수익 발생 운용비용 (5,967) (5,305) 합계 9,914 10,832 (5) 당기말 현재의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 12,589백만원에 대하여 11,165백만원(전기말 12,410백만원에 대하여 11,017백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 76,947 (68,097) - 8,850 소프트웨어 22,813 (19,750) - 3,063 기타의 무형자산 7,077 - (644) 6,433 합계 106,837 (87,847) (644) 18,346 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 74,098 (61,926) - 12,172 소프트웨어 21,220 (18,722) - 2,498 기타의 무형자산 5,439 - (644) 4,795 합계 100,757 (80,648) (644) 19,465 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 당기말 개발비 12,172 2,850 - (6,172) 8,850 소프트웨어 2,498 1,593 - (1,028) 3,063 기타의 무형자산 4,795 1,638 - - 6,433 합계 19,465 6,081 - (7,200) 18,346 <전기> (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 전기말 개발비 16,497 1,666 - (5,991) 12,172 소프트웨어 2,839 761 - (1,102) 2,498 기타의 무형자산 4,795 - - - 4,795 합계 24,131 2,427 - (7,093) 19,465 11. 그밖의기타자산당기말과 전기말 현재 그밖의기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 1,041 1,108 선급금 6,021 607 합계 7,062 1,715 12. 외화표시 자산, 부채당기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 천SGD, 천HKD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 외화예금 USD 74,912 110,120 3,780 SGD 17 19 2 EUR 4 7 - CNH 737 148 3 소계 110,294 3,785 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 377,616 555,096 100,474 EUR 34,740 53,109 4,596 AUD 20,792 18,997 1,176 소계 627,202 106,246 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,787,710 2,627,934 364,566 EUR 642,849 982,742 94,515 AUD 382,196 349,205 13,551 소계 3,959,881 472,632 미수수익 USD 61,745 90,765 8,621 EUR 8,143 12,448 376 AUD 11,496 10,503 257 소계 113,716 9,254 합계 　 4,811,093 591,917 <전기말> (단위 : 천USD, 천CNH, 천EUR, 천AUD, 천SGD, 천HKD, 백만원) 구분 통화 외화 원화환산액 환산손익 현금및현금성자산 USD 8,702 11,220 (107) 외화예금 USD 42,160 54,362 (733) SGD 17 17 1 HKD 75 12 (1) EUR 4 6 - CNH 10 2 - 소계 54,399 (733) 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 380,600 490,746 11,584 EUR 34,915 49,810 3,393 AUD 21,682 19,082 758 HKD 19,989 3,299 (97) 소계 562,937 15,638 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,812,358 2,336,854 45,329 EUR 678,163 967,461 69,514 AUD 395,816 348,350 9,426 소계 3,652,665 124,269 미수수익 USD 73,456 94,714 247 EUR 7,566 10,793 17 AUD 17,319 15,242 279 소계 120,749 543 합계 4,401,970 139,610 13. 보험계약 (1) 당기와 전기 중 보험계약 구성내역별 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료 배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소 제외 손실요소 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,354,901 159,296 1,902,803 26,417,000 순부채(자산) (A) 24,354,901 159,296 1,902,803 26,417,000 보험수익 전환시점 수정소급법을 적용한 보험계약 (254,033) - - (254,033) 전환시점 공정가치법을 적용한 보험계약 (588,815) - - (588,815) 그 밖의 모든 보험계약(신계약+완전소급) (343,662) - - (343,662) 소계 (B) (1,186,510) - - (1,186,510) 보험서비스비용 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 (18,565) (12,738) 761,491 730,188 보험취득 현금흐름 상각 131,964 - - 131,964 과거 서비스와 관련된 변동분(발생사고부채 이행현금흐름 변동) - - 327 327 미래 서비스와 관련된 변동분(손실부담계약 손실전입 및 손실환입) - 21,347 - 21,347 소계 (C) 113,399 8,609 761,818 883,826 투자요소 (수취)지급 및 보험료 환급 (D) (3,009,989) - 3,009,989 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (4,083,100) 8,609 3,771,807 (302,684) 보험금융비용(수익) 당기손익 889,373 3,087 61,248 953,708 기타포괄손익 1,874,471 - 1,511 1,875,982 소계 (F) 2,763,844 3,087 62,759 2,829,690 총 포괄손익 (G = E+F) (1,319,256) 11,696 3,834,566 2,527,006 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 4,015,315 - - 4,015,315 보험취득 현금흐름 (766,288) - - (766,288) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 - - (742,580) (742,580) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 - - (3,231,044) (3,231,044) 기타 현금흐름 - - - - 소계 (H) 3,249,027 - (3,973,624) (724,597) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 16,524 (16,524) 2,046 2,046 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 3,265,551 (16,524) (3,971,578) (722,551) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 26,301,196 154,468 1,765,791 28,221,455 순부채(자산) (K = A + G + J) 26,301,196 154,468 1,765,791 28,221,455 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 잔여보장부채(자산) 발생사고부채 손실요소제외 손실요소 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,029,052 126,328 2,084,989 26,240,369 순부채(자산) (A) 24,029,052 126,328 2,084,989 26,240,369 보험수익 전환시점 수정소급법을 적용한 보험계약 (286,297) - - (286,297) 전환시점 공정가치법을 적용한 보험계약 (612,879) - - (612,879) 그 밖의 모든 보험계약(신계약+완전소급) (208,018) - - (208,018) 소계 (B) (1,107,194) - - (1,107,194) 보험서비스비용 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 (1,124) (12,223) 694,165 680,818 보험취득 현금흐름 상각 112,665 - - 112,665 과거 서비스와 관련된 변동분(발생사고부채 이행현금흐름 변동) - - (395) (395) 미래 서비스와 관련된 변동분(손실부담계약 손실전입 및 손실환입) - 58,818 - 58,818 소계 (C) 111,541 46,595 693,770 851,906 투자요소 (수취)지급 및 보험료 환급 (D) (4,477,529) - 4,477,529 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (5,473,182) 46,595 5,171,299 (255,288) 보험금융비용(수익) 당기손익 1,044,886 1,836 58,545 1,105,267 기타포괄손익 1,461,688 - 561 1,462,249 소계 (F) 2,506,574 1,836 59,106 2,567,516 총 포괄손익 (G = E+F) (2,966,608) 48,431 5,230,405 2,312,228 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 3,823,940 - - 3,823,940 보험취득 현금흐름 (546,946) - - (546,946) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 - - (691,467) (691,467) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 - - (4,692,879) (4,692,879) 기타 현금흐름 - - - - 소계 (H) 3,276,994 - (5,384,346) (2,107,352) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 15,463 (15,463) (28,245) (28,245) 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 3,292,457 (15,463) (5,412,591) (2,135,597) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 24,354,901 159,296 1,902,803 26,417,000 순부채(자산) (K = A + G + J) 24,354,901 159,296 1,902,803 26,417,000 (2) 당기와 전기 중 보험계약의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약(신계약+완전소급) 소계 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,437,806 437,393 1,024,291 409,112 1,108,398 2,541,801 26,417,000 순부채(자산) (A) 23,437,806 437,393 1,024,291 409,112 1,108,398 2,541,801 26,417,000 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 442,040 14,099 (98,698) 9,916 (367,357) (456,139) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 34,656 (17,929) - - - - 16,727 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (800,328) 72,972 - - 731,976 731,976 4,620 소계 (B) (323,632) 69,142 (98,698) 9,916 364,619 275,837 21,347 현행서비스와 관련된 변동분 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (87,458) (41,356) (131,173) (259,987) (259,987) 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (47,227) - - - - (47,227) 경험조정 (778,635) - - - - - (778,635) 소계 (C) (778,635) (47,227) (87,458) (41,356) (131,173) (259,987) (1,085,849) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 이행현금흐름 추정치의 변동 761,491 327 - - - - 761,818 소계 (D) 761,491 327 - - - - 761,818 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (340,776) 22,242 (186,156) (31,440) 233,446 15,850 (302,684) 보험금융비용(수익) 당기손익 824,364 15,907 38,323 10,810 64,304 113,437 953,708 기타포괄손익 1,880,122 (4,140) - - - - 1,875,982 소계 (F) 2,704,486 11,767 38,323 10,810 64,304 113,437 2,829,690 총 포괄손익 (G = E+F) 2,363,710 34,009 (147,833) (20,630) 297,750 129,287 2,527,006 해당기간의 현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 4,015,315 - - - - - 4,015,315 보험취득 현금흐름 (766,288) - - - - - (766,288) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 (742,580) - - - - - (742,580) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 (3,231,044) - - - - - (3,231,044) 기타 현금흐름 - - - - - - - 소계 (H) (724,597) - - - - - (724,597) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) 2,046 - - - - - 2,046 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) (722,551) - - - - - (722,551) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 25,078,965 471,402 876,458 388,482 1,406,148 2,671,088 28,221,455 순부채(자산) (K = A + G + J) 25,078,965 471,402 876,458 388,482 1,406,148 2,671,088 28,221,455 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약(신계약+완전소급) 소계 기초 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,421,169 444,972 1,263,839 620,330 490,059 2,374,228 26,240,369 순부채(자산) (A) 23,421,169 444,972 1,263,839 620,330 490,059 2,374,228 26,240,369 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 431,332 (25,549) (179,245) (135,935) (90,603) (405,783) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 54,379 901 - - - - 55,280 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (819,555) 62,936 - - 760,162 760,162 3,543 소계 (B) (333,844) 38,288 (179,245) (135,935) 669,559 354,379 58,823 현행서비스와 관련된 변동분 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (105,573) (63,021) (89,121) (257,715) (257,715) 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (45,258) - - - - (45,258) 경험조정 (704,906) - - - - - (704,906) 소계 (C) (704,906) (45,258) (105,573) (63,021) (89,121) (257,715) (1,007,879) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 이행현금흐름 추정치의 변동 694,165 (395) - - - - 693,770 소계 (D) 694,165 (395) - - - - 693,770 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (344,587) (7,365) (284,818) (198,956) 580,438 96,664 (255,288) 보험금융비용(수익) 당기손익 1,019,380 14,978 45,270 (12,262) 37,901 70,909 1,105,267 기타포괄손익 1,477,441 (15,192) - - - - 1,462,249 소계 (F) 2,496,821 (214) 45,270 (12,262) 37,901 70,909 2,567,516 총 포괄손익 (G = E+F) 2,152,234 (7,579) (239,548) (211,218) 618,339 167,573 2,312,228 해당기간의현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료 3,823,940 - - - - - 3,823,940 보험취득 현금흐름 (546,946) - - - - - (546,946) 보험취득 현금흐름을 제외한 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 보험서비스비용 지급액 (691,467) - - - - - (691,467) 투자요소 수취(지급) 및 보험료 환급액 (4,692,879) - - - - - (4,692,879) 기타 현금흐름 - - - - - - - 소계 (H) (2,107,352) - - - - - (2,107,352) 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) (28,245) - - - - - (28,245) 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) (2,135,597) - - - - - (2,135,597) 기말 발행한 보험계약자산 포트폴리오 - - - - - - - 발행한 보험계약부채 포트폴리오 23,437,806 437,393 1,024,291 409,112 1,108,398 2,541,801 26,417,000 순부채(자산) (K = A + G + J) 23,437,806 437,393 1,024,291 409,112 1,108,398 2,541,801 26,417,000 (3) 당기와 전기 중 당사 신계약의 최초인식 효과는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 보험취득현금흐름 보험금 및 기타 미래현금흐름 유출액 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 최초 발행한 보험계약 손실부담계약집합 외 921,001 5,862,716 (7,585,851) 70,158 731,976 손실부담계약집합 30,852 113,014 (142,060) 2,814 - 소계 951,853 5,975,730 (7,727,911) 72,972 731,976 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 합계 951,853 5,975,730 (7,727,911) 72,972 731,976 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 보험취득현금흐름 보험금 및 기타 미래현금흐름 유출액 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 최초 발행한 보험계약 손실부담계약집합 외 641,606 4,412,897 (5,876,667) 62,002 760,162 손실부담계약집합 8,985 38,477 (44,853) 934 - 소계 650,591 4,451,374 (5,921,520) 62,936 760,162 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - - 합계 650,591 4,451,374 (5,921,520) 62,936 760,162 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금과예치금 49,783 60,445 유가증권 984,511 1,032,995 기타자산 91,353 102,533 합계 1,125,647 1,195,973 (5) 당기와 전기 중 당사 재보험계약의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 (12,727) 7,598 17,462 12,333 출재보험계약부채 포트폴리오 9,787 (57) (835) 8,895 순자산(부채) (A) (22,514) 7,655 18,297 3,438 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - (725) 43,481 42,756 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - 58 58 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - 4,290 - 4,290 소계 (B) - 3,565 43,539 47,104 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 (11,753) - - (11,753) 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 (15,724) - - (15,724) 그 밖의 모든 출재보험계약 (12,918) - - (12,918) 소계 (C) (40,395) - - (40,395) 투자요소 회수 (D) (36,140) - 36,140 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (76,535) 3,565 79,679 6,709 출재보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 240 - (1) 239 당기손익 5,985 256 662 6,903 기타포괄손익 43,117 - 182 43,299 소계 (F) 49,342 256 843 50,441 총 포괄손익 (G = E+F) (27,193) 3,821 80,522 57,150 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 452,794 - - 452,794 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - (40,469) (40,469) 투자요소 수취 - - (36,151) (36,151) 소계 (H) 452,794 - (76,620) 376,174 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 - - 1,231 1,231 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 452,794 - (75,389) 377,405 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 414,608 11,314 23,204 449,126 출재보험계약부채 포트폴리오 11,521 (162) (226) 11,133 순자산(부채) (K = A + G + J) 403,087 11,476 23,430 437,993 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 10,948 3,953 16,968 31,869 출재보험계약부채 포트폴리오 8,075 (5) (528) 7,542 순자산(부채) (A) 2,873 3,958 17,496 24,327 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - (198) 20,732 20,534 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - (95) (95) 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - 3,757 - 3,757 소계 (B) - 3,559 20,637 24,196 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 (5,905) - - (5,905) 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 (7,594) - - (7,594) 그 밖의 모든 출재보험계약 (3,329) - - (3,329) 소계 (C) (16,828) - - (16,828) 투자요소 회수 (D) (43,878) - 43,878 - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (60,706) 3,559 64,515 7,368 출재보험 금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 (538) - - (538) 당기손익 155 138 560 853 기타포괄손익 (29,945) - 111 (29,834) 소계 (F) (30,328) 138 671 (29,519) 총 포괄손익 (G = E+F) (91,034) 3,697 65,186 (22,151) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 65,647 - - 65,647 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - (21,347) (21,347) 투자요소 수취 - - (43,878) (43,878) 소계 (H) 65,647 - (65,225) 422 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 - - 840 840 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 65,647 - (64,385) 1,262 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 (12,727) 7,598 17,462 12,333 출재보험계약부채 포트폴리오 9,787 (57) (835) 8,895 순자산(부채) (K = A + G + J) (22,514) 7,655 18,297 3,438 (6) 당기와 전기 중 당사 재보험계약의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약 소계 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 76,215 23,030 (452) (89,800) 3,340 (86,912) 12,333 출재보험계약부채 포트폴리오 11,463 (945) (1,108) 338 (853) (1,623) 8,895 순자산(부채) (A) 64,752 23,975 656 (90,138) 4,193 (85,289) 3,438 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 (87,372) (12,283) 62,132 26,598 10,925 99,655 - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 3,289 (938) - - - - 2,351 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (15,695) 1,795 - - 15,840 15,840 1,940 소계 (B) (99,778) (11,426) 62,132 26,598 26,765 115,495 4,291 현행서비스와 관련된 변동분 제공받은 서비스를 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (3,266) 7,546 (2,569) 1,711 1,711 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (1,559) - - - - (1,559) 경험조정 (41,273) - - - - - (41,273) 소계 (C) (41,273) (1,559) (3,266) 7,546 (2,569) 1,711 (41,121) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고자산(부채) 이행현금흐름 추정치의 변동 43,481 58 - - - - 43,539 소계 (D) 43,481 58 - - - - 43,539 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) (97,570) (12,927) 58,866 34,144 24,196 117,206 6,709 출재보험 금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 239 - - - - - 239 당기손익 8,232 836 301 (3,143) 677 (2,165) 6,903 기타포괄손익 40,741 2,558 - - - - 43,299 소계 (F) 49,212 3,394 301 (3,143) 677 (2,165) 50,441 총 포괄손익 (G = E+F) (48,358) (9,533) 59,167 31,001 24,873 115,041 57,150 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 452,794 - - - - - 452,794 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 (40,469) - - - - - (40,469) 투자요소 수취 (36,151) - - - - - (36,151) 소계 (H) 376,174 - - - - - 376,174 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 1,231 - - - - - 1,231 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 377,405 - - - - - 377,405 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 404,947 13,731 59,459 (57,622) 28,611 30,448 449,126 출재보험계약부채 포트폴리오 11,148 (711) (364) 1,515 (455) 696 11,133 순자산(부채) (K = A + G + J) 393,799 14,442 59,823 (59,137) 29,066 29,752 437,993 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 외 출재보험계약 합계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 보험계약마진 전환시점 수정소급법 적용계약 전환시점 공정가치법 적용계약 그 밖의 모든 계약 소계 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 (6,621) 15,591 13,804 5,536 3,559 22,899 31,869 출재보험계약부채 포트폴리오 10,812 (709) (1,461) (400) (700) (2,561) 7,542 순자산(부채) (A) (17,433) 16,300 15,265 5,936 4,259 25,460 24,327 미래서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동 105,904 8,215 (13,855) (99,034) (1,230) (114,119) - 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동 3,343 101 - - - - 3,444 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 (1,768) 570 - - 1,511 1,511 313 소계 (B) 107,479 8,886 (13,855) (99,034) 281 (112,608) 3,757 현행서비스와 관련된 변동분 제공받은 서비스를 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 - - (899) 3,638 (554) 2,185 2,185 비금융위험에 대한 위험조정 상각액 - (1,400) - - - - (1,400) 경험조정 (17,811) - - - - - (17,811) 소계 (C) (17,811) (1,400) (899) 3,638 (554) 2,185 (17,026) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고자산(부채) 이행현금흐름 추정치의 변동 20,732 (95) - - - - 20,637 소계 (D) 20,732 (95) - - - - 20,637 보험서비스 관련 조정 계 (E = B+C+D) 110,400 7,391 (14,754) (95,396) (273) (110,423) 7,368 출재보험 금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 (538) - - - - - (538) 당기손익 493 686 145 (678) 207 (326) 853 기타포괄손익 (29,432) (402) - - - - (29,834) 소계 (F) (29,477) 284 145 (678) 207 (326) (29,519) 총 포괄손익 (G = E+F) 80,923 7,675 (14,609) (96,074) (66) (110,749) (22,151) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 65,647 - - - - - 65,647 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 (21,347) - - - - - (21,347) 투자요소 수취 (43,878) - - - - - (43,878) 소계 (H) 422 - - - - - 422 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 840 - - - - - 840 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H+I) 1,262 - - - - - 1,262 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 76,215 23,030 (452) (89,800) 3,340 (86,912) 12,333 출재보험계약부채 포트폴리오 11,463 (945) (1,108) 338 (853) (1,623) 8,895 순자산(부채) (K = A + G + J) 64,752 23,975 656 (90,138) 4,193 (85,289) 3,438 (7) 당기와 전기 중 당사 재보험계약에 대한 최초인식효과는 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 최초 출재보험계약 순이익계약집합 외 (6,370) 6,451 154 (42) 순이익계약집합 (327,870) 312,094 1,641 15,883 소계 (334,240) 318,545 1,795 15,841 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 합계 (334,240) 318,545 1,795 15,841 <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 미래 현금흐름 유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름 유입액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 최초 출재보험계약 순이익계약집합 외 (7,267) 7,406 134 (273) 순이익계약집합 (29,243) 27,337 437 1,783 소계 (36,510) 34,743 571 1,510 보험계약의 이전에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 사업결합에 따라 다른 기업으로부터 취득한 계약 - - - - 합계 (36,510) 34,743 571 1,510 (8) 당기와 전기 중 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 - - - - - 출재보험계약부채 포트폴리오 12 - - - 12 순자산(부채) (A) (12) - - - (12) 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - - - - - 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - - - - 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - - - - - 소계 (B) - - - - - 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 - - - - - 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 - - - - - 그 밖의 모든 출재보험계약 (950) - - - (950) 소계 (C) (950) - - - (950) 투자요소 회수 (D) - - - - - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (950) - - - (950) 출재보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 소계 (F) - - - - - 총 포괄손익 (G = E + F) (950) - - - (950) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 962 - - - 962 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - - - - 투자요소 수취 - - - - - 소계 (H) 962 - - - 962 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) - - - - - 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H + I) 962 - - - 962 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 - - - - - 출재보험계약부채 포트폴리오 - - - - - 순자산(부채) (K = A + G + J) - - - - - <전기> (단위 : 백만원) 구분 상세 보험료배분접근법 출재보험계약 합계 잔여보장자산(부채) 발생사고자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험 위험조정 기초 출재보험계약자산 포트폴리오 - - - - - 출재보험계약부채 포트폴리오 - - - - - 순자산(부채) (A) - - - - - 재보험수익 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 재보험수익 - - - - - 과거서비스와 관련된 변동분(발생사고자산(부채) 이행현금흐름 변동) - - - - - 손실부담 원수보험계약으로 인한 손실회수요소의 전입(환입) - - - - - 소계 (B) - - - - - 재보험비용 전환시점 수정소급법을 적용한 출재보험계약 - - - - - 전환시점 공정가치법을 적용한 출재보험계약 - - - - - 그 밖의 모든 출재보험계약 (1,125) - - - (1,125) 소계 (C) (1,125) - - - (1,125) 투자요소 회수 (D) - - - - - 보험서비스 관련 조정 계(E = B+C+D) (1,125) - - - (1,125) 출재보험금융비용(수익) 재보험 발행자의 채무불이행위험 변동효과 - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 소계 (F) - - - - - 총 포괄손익 (G = E + F) (1,125) - - - (1,125) 해당기간의 현금흐름 출재보험계약에 대해 지급한 보험료 1,113 - - - 1,113 발생한 재보험금(투자요소 제외) 및 기타 재보험사로부터 수령액 - - - - - 투자요소 수취 - - - - - 소계 (H) 1,113 - - - 1,113 출재보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 (I) - - - - - 보험서비스 관련 없는 조정 계 (J = H + I) 1,113 - - - 1,113 기말 출재보험계약자산 포트폴리오 - - - - - 출재보험계약부채 포트폴리오 12 - - - 12 순자산(부채) (K = A + G + J) (12) - - - (12) (9) 전환시점에 존재했던 보험계약 중 수정소급법을 적용한 보험계약 또는 공정가치법을 적용한 보험계약의 전환금액을 산정할 때 사용한 방법과 적용한 가정은 다음과 같습니다.당사는 2019년~2021년 중 발행된 계약에 대해서는 수정소급법을 사용하였으며, 수정소급기간 이내 실제현금흐름과 이후 예상현금흐름을 사용하여 전환시점 보험계약마진을 산정하였습니다. 수정소급법을 사용시 계리적가정은 전환시점의 가정을 사용하였고, 경제적가정은 소급시점의 가정을 사용하였습니다. 2018년 이전에 발행된 계약에 대해서는 공정가치법을 사용하였으며, 전환시점의 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 전환시점 보험계약마진을 산정하였습니다. 공정가치법을 사용시 계리적가정 및 경제적가정 모두 전환시점의 가정을 사용하였습니다. (10) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약 중 미래현금흐름의 현재가치 추정치의 가정과 그 산출방법은 다음과 같습니다. <당기말> 구 분 가정(%) 산출 방법 해약율 0 ~ 71 2024년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 상품군/납입형태/채널/납입기간/경과기간별 보유보험료 대비 해약보험료의 비율로 산출 위험률 25.0 ~ 517.1 2024년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보/성별/채널/경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금의 비율로 산출 * A/E Ratio는 5개년, Trend는 10개년 경험통계 이용 사업비율 - 2024년 6월말 기준, 최근 1년 경험통계(투자관리비는 3년 통계)를 기초로 사업비 집행실적을 기준으로 채널/상품군별로 원가동인 비례 단위비용으로 산출 * 설계사 수수료 및 판매촉진비는 경과회차별로 모집수당 규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 * 원가동인은 비용집행 성격에 따라 환산성적, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등을 사용 <전기말> 구 분 가정(%) 산출 방법 해약율 0.25 ~ 65 2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 상품군/납입형태/채널/납입기간/경과기간별 보유보험료 대비 해약보험료의 비율로 산출 위험률 24.9 ~ 499.1 2023년 6월말 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보/성별/채널/경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금의 비율로 산출 * A/E Ratio는 5개년, Trend는 8개년 경험통계 이용 사업비율 - 2023년 6월말 기준, 최근 1년 경험통계(투자관리비는 3년 통계)를기초로 사업비 집행실적을 기준으로 채널/상품군별로 원가동인 비례 단위비용으로 산출 * 설계사 수수료 및 판매촉진비는 경과회차별로 모집수당 규정 등 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 * 원가동인은 비용집행 성격에 따라 환산성적, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등을 사용 (11) 당사가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약의 미래현금흐름의 추정치에 적용하고 있는 할인율을 산정하기 위해 사용한 방법은 다음과 같습니다.당사는 보험계약 및 출재보험계약의 공정가치를 현금흐름할인법(DCF)을 적용하여 평가하고 있습니다. 또한, 보험업 감독규정 [별표27호], [별표35호]에 따라 미래 현금흐름 추정치는 위험중립(Risk-Neutral) 및 시장일관적(Market-Consistent) 가정하에서 발생시키고 있습니다.따라서, 할인율은 결산시점의 무위험금리(국채 수익률)을 기본으로 부채의 비유동적 성격을 반영하기 위해 유동성 프리미엄을 가산하여 산출하고 있습니다. 또한, 장기만기인 보험부채 할인율을 산출하기 위해 보간 및 보외가 필요하며, 이를 위해 Smith-Wilson 방법을 사용하고 있으며, 옵션 및 보증가치 산출을 위해 Hull-White 1 Factor(채권), Log-Normal(주식) 모형을 활용하여 확률론적 시나리오를 산출하고 있습니다. (12) 당사의 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약의 이행현금흐름에 포함되어 있는 투자요소의 산정 방법은 전기와 비교하여 유의적인 변경사항은 없으며 당기와 전기 투자요소의 산정 방법은 다음과 같습니다. 구분 산정 방법 생존급부 해약환급금, 만기보험금, 기타생존급부를 투자요소로 구분 종신연금 연금개시 이후 보증기간까지의 연금액을 투자요소로 구분 사고보험금 사고시점 해약환급금 상당액을 투자요소로 구분 (13) 당사가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약의 보험계약마진을 당기손익에 인식하기 위해 보험계약이 제공하는 급부의 양을 결정할 때 보험계약서비스 중 보험보장 및 투자수익서비스 또는 보험보장 및 투자관련서비스에 의해 제공되는 급부의 상대적 비중의 산정 방법은 전기와 비교하여 유의적인 변경사항은 없으며 당기와 전기 급부의 상대적 비중의 산정 방법은 다음과 같습니다. 구분 산정 방법 보험보장 및 투자수익서비스 (직접참가특성이 없는 보험계약) 보험보장과 투자수익서비스 비중을 동일하게 적용 보험보장 및 투자관련서비스 (직접참가특성이 있는 보험계약) 보험보장과 투자관련서비스 비중을 동일하게 적용 (14) 당사는 보험금융수익(비용)을 당기손익으로 표시하는 금액과 기타포괄손익으로 표시하는 금액으로 세분하기로 선택하였습니다. 이와 관련하여, 당기손익으로 인식하는 보험금융수익(비용)을 산정하기 위하여 사용한 방법은 전기와 비교하여 유의적인 변경사항은 없으며, 당기와 전기 보험금융손익 세분화 방법은 다음과 같습니다. 구분 보험금융손익 세분화 방법 직접참가특성이 없는 보험계약 체계적으로 배분된 이자비용에 대해 당기손익으로 반영하며, 기타 보험금융수익(비용)은 기타포괄손익으로 반영 직접참가특성이 있는 보험계약 보험금융수익(비용) 모두 당기손익으로 반영 (15) 당사가 비금융위험에 대한 위험조정을 산정하기 위해 사용한 신뢰수준은 전기와 비교하여 유의적인 변경사항은 없으며 전기와 당기 위험조정을 산정하기 위해 사용한 산정 기법과 신뢰수준은 다음과 같습니다. 구분 산정 기법 신뢰수준 당사가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약 신뢰수준기법 75% (16) 당기말과 전기말 현재 당사가 기초항목의 수익에 따라 변동하지 않는 현금흐름을 할인하는 데 사용한 수익률 곡선은 다음과 같습니다. <당기말> 구분 통화 1년 5년 10년 20년 30년 40년 당사가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약 KRW 3.35% 3.26% 3.02% 3.29% 4.19% 4.44% <전기말> 구분 통화 1년 5년 10년 20년 30년 40년 당사가 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약 KRW 4.30% 4.03% 4.01% 3.94% 4.53% 4.71% (17) 당기말과 전기말 현재 당사는 발행한 보험계약 및 보유한 출재보험계약에 관해 공시되는 정보의 통합기준으로 포트폴리오를 사용하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.1) 보험계약 포트폴리오 (단위 : 백만원) 보험계약 포트폴리오 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 유배당사망 - - 26,268 28,029 무배당사망 - - 4,978,524 3,827,188 변액사망 - - 580,315 573,569 유배당건강 - - 187,046 188,575 무배당건강 - - 5,038,529 4,073,031 유배당연금저축 - - 2,849,751 2,639,493 무배당연금저축 - - 13,910,527 14,348,157 변액연금저축 - - 637,815 725,051 자산연계형연금저축 - - 5,973 7,019 유배당기타 - - 6,709 6,888 합계 - - 28,221,457 26,417,000 2) 출재보험계약 포트폴리오 (단위 : 백만원) 출재보험계약 포트폴리오 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 사망 402,658 - 11,136 8,896 건강 46,469 12,333 - - 대량해지 - - - 13 합계 449,127 12,333 11,136 8,909 (18) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 보험계약과 관련하여 해당 보고기간말에남아있는 보험계약마진을 당기손익으로 인식하게 될 것이라고 예상하는 기간은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리확정형 유배당사망 102 95 88 81 74 68 62 57 51 45 158 77 32 5 - 996 무배당사망 20,983 18,172 17,055 16,779 16,927 16,619 15,151 14,300 13,927 13,222 56,729 52,472 49,484 46,314 174,157 542,293 유배당건강 392 371 349 326 303 280 256 233 213 194 732 411 195 71 26 4,353 무배당건강 78,057 70,706 62,027 55,940 51,508 48,229 45,742 43,725 41,994 40,465 188,404 173,310 160,314 137,902 507,998 1,706,321 유배당연금 ㆍ저축 81 72 64 56 48 41 35 31 27 23 75 41 26 24 55 701 무배당연금 ㆍ저축 2,773 2,585 1,614 280 235 214 203 199 107 4 2 1 1 - - 8,219 금리연동형 무배당사망 4,052 3,272 2,681 2,225 1,885 1,646 1,468 1,344 1,257 1,200 5,591 5,119 5,023 4,898 18,005 59,665 무배당건강 43 41 39 39 37 35 34 33 32 31 86 - - - - 449 유배당연금 ㆍ저축 2,727 2,671 2,607 2,528 2,434 2,335 2,223 2,107 1,993 1,876 7,750 5,595 4,066 2,892 4,665 48,468 무배당연금 ㆍ저축 29,991 26,068 22,467 20,364 18,084 15,592 13,747 12,621 11,486 9,742 37,010 24,841 17,492 12,451 23,518 295,475 자산연계형 연금 ㆍ저축 179 170 162 155 88 72 68 64 62 61 265 216 154 82 72 1,869 유배당기타 35 35 36 37 37 38 37 38 38 38 147 19 - - - 533 직접참가특성형(2) 변액사망 35 30 26 23 20 18 17 16 15 15 75 62 54 49 161 616 변액연금 ㆍ저축 90 88 85 82 79 75 70 62 55 49 169 91 56 33 48 1,132 합계 139,538 124,376 109,301 98,918 91,759 85,263 79,112 74,829 71,257 66,964 297,191 262,256 236,898 204,722 728,705 2,671,089 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다.(2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. <전기말> (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리확정형 유배당사망 43 41 38 35 32 30 27 25 22 20 71 35 16 3 - 439 무배당사망 28,643 23,177 19,802 17,770 16,544 15,915 15,317 14,084 13,610 13,489 65,308 64,195 61,786 58,471 225,186 653,297 유배당건강 201 192 181 170 159 148 136 124 113 103 391 227 111 44 17 2,319 무배당건강 62,397 58,596 52,233 47,157 42,998 39,652 37,023 34,912 33,191 31,745 144,664 130,421 119,868 105,815 414,217 1,354,891 유배당연금 ㆍ저축 1,000 902 801 704 613 521 440 370 314 266 772 339 215 193 438 7,887 무배당연금 ㆍ저축 2,825 2,606 2,446 1,456 145 123 114 109 108 49 6 3 2 1 1 9,995 금리연동형 무배당사망 8,003 6,263 5,182 4,377 3,763 3,306 2,980 2,731 2,573 2,478 11,821 11,469 11,709 11,780 44,906 133,340 무배당건강 58 55 53 52 51 47 45 43 42 41 149 - - - - 636 유배당연금 ㆍ저축 2,297 2,278 2,262 2,224 2,171 2,108 2,042 1,959 1,871 1,782 7,507 5,556 4,182 3,066 5,210 46,514 무배당연금 ㆍ저축 23,643 21,206 18,643 16,301 15,047 13,631 11,986 10,692 9,890 8,913 31,853 21,781 15,588 11,395 23,060 253,630 자산연계형 연금 ㆍ저축 191 178 170 163 156 85 70 66 63 61 273 221 171 89 80 2,035 유배당기타 33 34 35 36 37 38 38 38 39 40 176 34 - - - 576 직접참가특성형(2) 변액사망 3,308 3,131 2,993 2,882 2,783 2,691 2,599 2,507 2,419 2,337 10,401 8,883 7,666 6,358 12,914 73,871 변액연금 ㆍ저축 240 207 185 167 153 141 131 120 106 95 344 195 121 76 90 2,371 합계 132,882 118,867 105,024 93,494 84,653 78,434 72,948 67,780 64,363 61,419 273,737 243,359 221,435 197,289 726,118 2,541,802 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. (2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약 . (19) 당기말 현재 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 금리확정형 유배당사망 22,977 235 996 - - - - 무배당사망 2,982,014 103,935 542,293 - - - - 유배당건강 169,905 1,980 4,353 - - - - 무배당건강 2,651,268 269,034 1,706,321 - - - - 유배당연금 ㆍ 저축 2,220,207 13,168 701 - - - - 무배당연금 ㆍ 저축 4,269,474 1,467 8,219 - - - - 유배당기타 157 - - - - - - 금리연동형 무배당사망 1,158,291 43,016 59,665 - - - - 무배당건강 4,498 83 449 - - - - 유배당연금 ㆍ 저축 495,615 1,160 48,468 - - - - 무배당연금 ㆍ 저축 8,150,005 15,609 295,475 - - - - 유배당기타 5,917 - 533 - - - - 직접참가특성형(2) 무배당사망 - - - 556,441 14,085 616 - 무배당연금 ㆍ 저축 - - - 627,479 2,554 1,132 - 자산연계형 연금ㆍ저축 3,993 11 1,869 - - - - 합계 22,134,321 449,698 2,669,342 1,183,920 16,639 1,748 - (1) 잔여보장요소로 작성되었습니다. 음수는 잔여보장자산을 의미합니다. (2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. (20) 당기말 현재 미래서비스와 관련된 세부변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분() 최선추정 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (323,632) 69,142 275,836 신계약 (800,328) 72,972 731,976 신계약 이외의 변동 476,696 (3,829) (456,139) 가정변경효과 265,202 - (265,202) 해지율 가정 변경 614,976 - (614,976) 위험률 가정 변경 (271,515) - 271,515 사업비율 가정 변경 (23,981) - 23,981 기타가정 변경 (54,278) - 54,278 물량차이 및 투자요소예실차 등 211,494 (3,829) (195,165) 손실요소 - - 4,228 () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (21) 당기말 현재 보험금 예실차비율은 다음과 같습니다. 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 85.3% 86.7%() -1.4%() () 2024년 손해진전계수 금감원 제도변경 등 제외시 실제 손해율(B) 83.0%입니다. (22) 당기말 현재 위험보험료 대비 예상보험금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 519,246 515,123 508,121 503,222 502,716 503,441 504,620 507,375 508,887 508,592 2,547,463 2,513,323 2,454,467 2,288,791 10,398,179 11,464,968 위험보험료(B) 638,411 629,844 616,229 606,666 603,238 602,320 602,659 602,739 601,367 599,079 2,959,938 2,867,933 2,755,476 2,539,156 10,784,815 13,215,389 비율(A/B) 81.3% 81.8% 82.5% 82.9% 83.3% 83.6% 83.7% 84.2% 84.6% 84.9% 86.1% 87.6% 89.1% 90.1% 96.4% 86.8% 금리확정형 유배당사망 예상보험금(A) 990 936 881 816 755 704 652 608 566 523 1,987 1,082 493 78 4 8,636 위험보험료(B) 2,247 2,126 2,021 1,888 1,757 1,649 1,529 1,433 1,338 1,239 4,751 2,654 1,256 203 7 20,293 비율(A/B) 44.1% 44.0% 43.6% 43.2% 43.0% 42.7% 42.6% 42.4% 42.3% 42.2% 41.8% 40.8% 39.2% 38.7% 59.3% 42.6% 무배당사망 예상보험금(A) 72,766 73,417 73,283 72,819 72,287 70,956 69,240 68,335 68,080 67,572 320,534 284,559 260,687 234,854 877,272 1,376,468 위험보험료(B) 99,223 100,118 99,476 99,016 98,805 98,422 98,171 98,416 98,849 99,069 482,461 447,965 418,491 382,299 1,467,428 2,075,859 비율(A/B) 73.3% 73.3% 73.7% 73.5% 73.2% 72.1% 70.5% 69.4% 68.9% 68.2% 66.4% 63.5% 62.3% 61.4% 59.8% 66.3% 유배당건강 예상보험금(A) 8,233 7,950 7,601 7,236 6,831 6,420 5,989 5,590 5,206 4,856 19,158 11,381 5,896 2,409 1,016 80,094 위험보험료(B) 12,916 12,587 12,151 11,666 11,102 10,521 9,896 9,322 8,746 8,229 33,379 20,592 10,958 4,575 1,931 133,986 비율(A/B) 63.7% 63.2% 62.6% 62.0% 61.5% 61.0% 60.5% 60.0% 59.5% 59.0% 57.4% 55.3% 53.8% 52.7% 52.6% 59.8% 무배당건강 예상보험금(A) 368,881 364,616 358,789 356,175 356,470 358,571 361,451 365,040 366,742 366,787 1,853,457 1,852,269 1,811,274 1,677,206 8,139,343 8,355,876 위험보험료(B) 431,173 423,508 412,451 406,458 404,064 403,947 404,952 405,157 403,869 401,904 1,996,126 1,944,919 1,861,322 1,693,124 7,714,426 8,916,427 비율(A/B) 85.6% 86.1% 87.0% 87.6% 88.2% 88.8% 89.3% 90.1% 90.8% 91.3% 92.9% 95.2% 97.3% 99.1% 105.5% 93.7% 유배당 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 169 809 682 593 521 466 421 389 366 352 1,734 1,292 961 673 1,099 7,228 위험보험료(B) 300 1,463 1,249 1,095 941 823 730 666 612 576 2,530 1,855 1,356 935 1,500 11,418 비율(A/B) 56.3% 55.3% 54.6% 54.2% 55.4% 56.6% 57.7% 58.4% 59.9% 61.2% 68.5% 69.7% 70.8% 72.0% 73.2% 63.3% 무배당 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 1,700 1,625 1,412 62 50 41 35 30 22 14 47 27 16 10 5 4,794 위험보험료(B) 2,757 2,636 2,206 106 88 75 64 55 42 25 78 46 27 15 8 7,756 비율(A/B) 61.7% 61.6% 64.0% 58.7% 56.3% 54.8% 54.3% 54.9% 51.8% 58.1% 60.2% 58.6% 60.8% 66.3% 67.8% 61.8% 금리연동형 무배당사망 예상보험금(A) 40,073 39,690 39,506 39,518 39,711 40,014 40,338 40,682 41,055 41,421 211,524 220,337 233,824 242,827 1,040,492 1,032,860 위험보험료(B) 52,926 51,637 51,353 51,326 51,518 51,882 52,175 52,565 52,914 53,038 264,865 272,712 287,869 298,055 1,192,656 1,290,303 비율(A/B) 75.7% 76.9% 76.9% 77.0% 77.1% 77.1% 77.3% 77.4% 77.6% 78.1% 79.9% 80.8% 81.2% 81.5% 87.2% 80.0% 무배당건강 예상보험금(A) 165 160 133 107 100 96 94 93 91 90 249 - - - - 1,151 위험보험료(B) 345 333 299 277 261 251 245 242 238 235 655 - - - - 2,802 비율(A/B) 47.9% 47.9% 44.4% 38.8% 38.5% 38.3% 38.4% 38.4% 38.4% 38.4% 38.1% - - - - 41.1% 유배당 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 43 45 46 47 49 50 51 53 55 56 303 218 82 14 6 804 위험보험료(B) 83 87 91 94 95 94 95 97 98 97 469 333 122 20 9 1,358 비율(A/B) 52.3% 51.3% 50.6% 50.2% 51.4% 52.6% 53.7% 54.4% 55.9% 57.2% 64.5% 65.7% 66.8% 68.0% 69.2% 59.2% 무배당 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 5,173 4,554 4,122 3,793 3,498 3,250 3,052 2,862 2,613 2,403 10,133 9,000 9,241 9,939 43,318 60,565 위험보험료(B) 9,909 8,730 7,853 7,200 6,613 6,127 5,768 5,411 4,997 4,681 20,432 17,459 16,634 16,337 56,616 109,580 비율(A/B) 52.2% 52.2% 52.5% 52.7% 52.9% 53.0% 52.9% 52.9% 52.3% 51.3% 49.6% 51.5% 55.6% 60.8% 76.5% 55.3% 자산연계형 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 7 7 6 6 5 4 4 4 4 4 23 23 18 10 6 88 위험보험료(B) 18 18 17 16 11 10 10 10 10 10 47 41 29 15 10 192 비율(A/B) 39.3% 38.3% 37.7% 38.3% 40.1% 41.5% 42.3% 43.2% 43.1% 44.5% 49.2% 54.8% 62.7% 64.7% 58.1% 45.9% 직접참가특성형(2) 변액사망 예상보험금(A) 20,526 20,844 21,228 21,652 22,075 22,532 22,980 23,398 23,817 24,261 127,281 132,376 131,408 120,379 295,056 531,424 위험보험료(B) 25,732 25,889 26,405 26,916 27,417 27,991 28,529 28,903 29,220 29,569 152,428 158,068 156,456 142,907 349,254 637,663 비율(A/B) 79.8% 80.5% 80.4% 80.4% 80.5% 80.5% 80.5% 81.0% 81.5% 82.0% 83.5% 83.7% 84.0% 84.2% 84.5% 83.3% 변액 연금 ㆍ저축 예상보험금(A) 520 472 432 396 365 337 312 290 271 252 1,033 758 568 393 561 4,978 위험보험료(B) 782 711 655 608 566 527 493 463 435 408 1,716 1,289 956 673 969 7,753 비율(A/B) 66.5% 66.4% 65.9% 65.2% 64.5% 63.9% 63.3% 62.7% 62.2% 61.8% 60.2% 58.9% 59.4% 58.4% 57.9% 64.2% (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. (23) 당기말 현재 예정유지비 대비 예상유지비등 사업비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분(1) 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 192,173 179,030 167,842 142,722 137,969 133,045 125,027 119,051 115,330 111,629 508,636 434,051 374,805 320,132 1,158,455 2,354,789 예정유지비(B) 441,847 395,196 354,081 322,352 296,831 275,047 241,017 216,083 202,421 192,319 802,012 545,858 345,981 244,756 820,641 3,832,872 비율(A/B) 43.5% 45.3% 47.4% 44.3% 46.5% 48.4% 51.9% 55.1% 57.0% 58.0% 63.4% 79.5% 108.3% 130.8% 141.2% 61.4% 금리확정형 유배당사망 예상유지비 등(A) 200 186 174 150 138 127 115 105 95 85 297 152 65 10 1 1,522 예정유지비(B) 20 16 13 10 8 7 5 4 3 2 3 - - - - 83 비율(A/B) 993.6% 1181.4% 1345.7% 1440.1% 1644.3% 1881.8% 2132.9% 2566.9% 3244.1% 4198.2% 10336.9% 44599.0% 95546.2% 26007.0% 2608.4% 1842.7% 무배당사망 예상유지비 등(A) 38,426 36,788 35,931 31,783 31,596 30,375 25,272 22,013 21,456 21,063 93,781 80,169 71,732 63,752 209,366 468,378 예정유지비(B) 93,720 86,201 77,206 70,996 66,501 61,843 41,485 28,411 26,161 26,887 106,392 60,971 45,200 36,360 104,737 678,226 비율(A/B) 41.0% 42.7% 46.5% 44.8% 47.5% 49.1% 60.9% 77.5% 82.0% 78.3% 88.1% 131.5% 158.7% 175.3% 199.9% 69.0% 유배당건강 예상유지비 등(A) 1,231 1,175 1,112 979 917 855 792 732 676 623 2,417 1,423 718 284 114 10,808 예정유지비(B) 60 55 50 46 41 38 34 31 27 25 94 54 27 11 4 467 비율(A/B) 2045.8% 2128.2% 2204.6% 2145.8% 2216.9% 2269.9% 2320.7% 2396.0% 2484.7% 2533.5% 2567.7% 2656.1% 2665.1% 2662.2% 2712.2% 2312.1% 무배당건강 예상유지비 등(A) 98,414 92,483 88,490 80,950 78,529 76,710 75,260 73,792 71,946 69,953 327,122 285,206 247,215 210,788 834,317 1,434,543 예정유지비(B) 265,555 235,942 213,270 195,204 180,299 168,919 160,725 153,398 145,733 138,106 604,049 426,605 258,024 173,736 595,990 2,559,464 비율(A/B) 37.1% 39.2% 41.5% 41.5% 43.6% 45.4% 46.8% 48.1% 49.4% 50.7% 54.2% 66.9% 95.8% 121.3% 140.0% 56.0% 유배당 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 2,392 2,405 2,404 1,887 1,881 1,873 1,863 1,852 1,840 1,827 8,851 8,259 7,486 6,482 14,388 37,563 예정유지비(B) 148 133 120 108 96 86 78 71 65 61 257 216 193 169 400 1,396 비율(A/B) 1620.3% 1808.5% 2001.6% 1743.7% 1958.8% 2180.9% 2402.9% 2613.5% 2820.7% 3002.1% 3440.3% 3818.2% 3880.8% 3825.1% 3592.5% 2690.4% 무배당 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 8,028 7,572 5,901 108 87 79 74 72 40 5 13 7 5 2 1 20,974 예정유지비(B) 228 173 148 92 41 32 26 25 15 2 5 2 1 1 - 730 비율(A/B) 3528.0% 4388.3% 3977.7% 117.4% 214.3% 248.0% 280.5% 293.9% 271.3% 214.9% 258.5% 353.1% 410.1% 356.0% 620.2% 2873.2% 금리연동형 무배당사망 예상유지비 등(A) 12,262 11,702 11,186 9,591 9,245 8,920 8,595 8,310 8,022 7,725 33,633 28,536 24,875 21,615 62,165 155,535 예정유지비(B) 43,035 38,890 34,891 31,891 29,199 26,643 24,174 22,102 20,046 17,937 58,979 37,413 27,692 22,729 81,222 352,733 비율(A/B) 28.5% 30.1% 32.1% 30.1% 31.7% 33.5% 35.6% 37.6% 40.0% 43.1% 57.0% 76.3% 89.8% 95.1% 76.5% 44.1% 무배당건강 예상유지비 등(A) 303 288 233 130 117 111 107 104 100 97 250 - - - - 1,585 예정유지비(B) 874 821 557 33 10 9 9 8 8 7 19 - - - - 2,245 비율(A/B) 34.7% 35.1% 41.9% 396.0% 1196.2% 1216.5% 1237.5% 1258.8% 1280.3% 1302.9% 1339.3% - - - - 70.6% 유배당 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 1,298 1,248 1,185 892 846 802 760 717 677 639 2,695 2,027 1,545 1,181 2,599 12,646 예정유지비(B) 1,019 887 751 640 546 472 404 345 297 259 931 558 382 279 589 6,360 비율(A/B) 127.3% 140.7% 157.9% 139.4% 154.9% 169.8% 188.2% 208.0% 228.0% 246.8% 289.6% 363.3% 404.0% 423.5% 441.6% 198.8% 무배당 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 21,994 17,937 14,323 9,933 8,568 7,423 6,684 6,129 5,531 4,919 19,331 12,145 8,405 6,061 13,078 121,381 예정유지비(B) 19,815 16,230 12,599 10,237 8,155 6,268 4,688 3,613 3,068 2,837 9,900 5,760 3,630 2,437 4,229 92,698 비율(A/B) 111.0% 110.5% 113.7% 97.0% 105.1% 118.4% 142.6% 169.6% 180.3% 173.4% 195.3% 210.9% 231.6% 248.7% 309.3% 130.9% 자산연계형 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 10 10 9 7 4 3 3 3 3 3 13 11 8 4 4 71 예정유지비(B) 5 4 4 4 2 2 2 1 1 1 5 3 2 1 1 29 비율(A/B) 213.4% 221.2% 230.2% 185.7% 182.5% 201.8% 209.0% 215.8% 223.8% 234.3% 276.1% 413.9% 450.8% 480.6% 580.5% 244.8% 직접참가특성형(2) 변액사망 예상유지비 등(A) 5,012 4,926 4,836 4,500 4,408 4,297 4,169 4,017 3,856 3,707 16,432 13,604 11,063 8,768 20,026 69,564 예정유지비(B) 15,808 14,560 13,394 12,172 11,143 10,052 8,807 7,573 6,559 5,813 20,026 13,516 10,394 8,774 33,086 129,409 비율(A/B) 31.7% 33.8% 36.1% 37.0% 39.6% 42.7% 47.3% 53.0% 58.8% 63.8% 82.1% 100.6% 106.4% 99.9% 60.5% 53.8% 변액 연금 ㆍ저축 예상유지비 등(A) 2,603 2,311 2,058 1,811 1,633 1,468 1,331 1,204 1,088 984 3,801 2,512 1,689 1,185 2,397 20,220 예정유지비(B) 1,561 1,285 1,077 918 790 676 581 502 436 383 1,352 760 436 259 382 9,031 비율(A/B) 166.7% 179.9% 191.2% 197.2% 206.7% 217.2% 229.3% 240.0% 249.3% 257.0% 281.1% 330.5% 387.6% 456.9% 626.9% 223.9% (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(2) 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 보험계약자에게 지급되는 보험계약. 14. 계약자지분조정기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록요구하고 있습니다. 해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다. 상기 사항 외 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하였을 경우보다 당기말 부채 및 자본은각각 3,146백만원 (전기말 : (-)1,677백만원) 증가 및 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기 사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말의 재무상태및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 당기말과 전기말 현재 계약자지분조정의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,336 (2,496) 재평가잉여금 810 819 합계 3,146 (1,677) 15. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채는 전액 매매목적의 파생상품부채입니다.(주석 5-3. 파생상품 참조)(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 후순위사채 300,000 200,000 미지급금 9,985 17,645 임대보증금 11,166 10,988 리스부채 41,717 10,075 소계 362,868 238,708 현재가치할인차금 (1,062) (429) 합계 361,806 238,279 (3) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급및상환방법 후순위사채 동양생명보험주식회사 2024.10.07 2034.10.07 4.7 299,129 - 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 동양생명보험주식회사 2019.01.29 2029.01.29 4.3 - 199,727 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 합계 299,129 199,727 (4) 당기말과 전기말 현재 투자계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 원리금보장형 3,462,632 3,052,966 실적배당형 6,456 5,429 합계 3,469,088 3,058,395 16. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채(1) 2,108 2,233 미사용약정 충당부채(2) 3,467 2,872 기타충당부채(3) 13,358 12,985 합계 18,933 18,090 (1) 원상복구에 따른 미래가치 추정은 생산자평균물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 그 미래가치를 적절한 할인율로 할인하여 추정하였습니다. 이러한 추정은 외부 계약 당사자끼리 거래에 사용하는 시장기준에 따른 것입니다.(2) 출자약정 및 대출약정과 관련하여 당사가 제공하고 있는 미사용약정에 대한 충당부채입니다.(3) 계류 중인 소송사건들과 관련된 충당부채를 인식하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 기타충당부채 합계 기초 2,233 2,872 12,985 18,090 신규 326 - - 326 전입(환입) (218) 595 373 750 사용 (233) - - (233) 기말 2,108 3,467 13,358 18,933 <전기> (단위 : 백만원) 구분 복구충당부채 미사용약정충당부채 사회공헌기금 기타충당부채 합계 기초 2,301 - 419 24,309 27,029 신규 65 2,872 - - 2,937 전입(환입) 138 - (419) (11,324) (11,605) 사용 (271) - - - (271) 기말 2,233 2,872 - 12,985 18,090 (3) 당기말과 전기말 현재 충당부채별 경제적 효익의 예상 유출시기는 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년~5년 5년~10년 10년 이상 합계 복구충당부채 1,038 508 562 - 2,108 미사용약정충당부채 434 131 497 2,405 3,467 합계 1,472 639 1,059 2,405 5,575 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년~5년 5년~10년 10년 이상 합계 복구충당부채 978 1,255 - - 2,233 미사용약정충당부채 400 45 519 1,908 2,872 합계 1,378 1,300 519 1,908 5,105 17. 순확정급여자산(부채)(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (93,513) (79,580) 사외적립자산의 공정가치 77,512 73,395 순확정급여자산(부채) (16,001) (6,185) (2) 당기와 전기 중 순확정급여자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 (6,185) 4,895 급여비용(당기손익) : 근무원가 (7,654) (6,127) 순이자비용 (268) 252 소계 (7,922) (5,875) 퇴직급여지급액 5,478 4,111 순확정급여부채의 재측정요소 (12,372) (9,316) 기여금 납입액 5,000 - 기말 (16,001) (6,185) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 (11,673) (4,509) 증감 (9,514) (7,164) 기말 (21,187) (11,673) (4) 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 6,764 6,127 과거근무원가 890 - 순확정급여부채 순이자비용 268 (252) 합계 7,922 5,875 (5) 당기와 전기 중 확정기여형으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,316 1,367 (6) 당기와 전기 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 79,580 71,559 급여비용(당기손익) : 당기근무원가 6,764 6,127 과거근무원가 890 - 이자비용 3,262 3,517 소계 10,916 9,644 퇴직급여지급액 (8,932) (9,436) 순확정급여부채의 재측정요소 : 인구통계학적 가정의 변동 (6,064) (1,386) 재무적 가정의 변동 14,539 6,175 경험조정 3,474 3,658 소계 11,949 8,447 계열사간 퇴직금 승계 - (634) 기말 93,513 79,580 (7) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 73,395 76,454 사외적립자산의 기대수익 2,994 3,770 퇴직급여지급액 (3,454) (5,325) 재측정요소 (423) (870) 기여금납입액 5,000 - 계열사간 퇴직금 승계 - (634) 기말 77,512 73,395 사외적립자산의 실제수익 2,571 2,900 (8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 및 수익률의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 공정가치 수익률(%) 전기 수익률(%) 현금및예치금 72,462 3.35 59,879 4.27 기타 5,050 4.69 13,516 3.42 합계 77,512 73,395 (9) 당기와 전기 중 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.61% 4.30% 임금상승률 6.77%~6.79% 5.63%~5.78% 사망률 0.01%~0.02% 0.01%~0.02% 퇴직률 4.30%~10.38% 1.96%~11.08% (10) 보험수리적 가정의 변동 시 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1.00%p 상승 1.00%p 하락 할인율 (6,612) 7,507 미래의 임금상승률 6,699 (5,998) 18. 그밖의기타부채당기말과 전기말 현재 그밖의기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 29,348 27,070 선수수익 4,543 4,876 예수금 1,211 1,132 기타 4,996 2,010 합계 40,098 35,088 19. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약건수와 보험가입금액은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약건수 4,302,883 4,119,479 보험가입금액 86,895,809 88,012,238 (2) 당기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 5~30 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강,내가만드는보장, 종신 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10~80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 100 공동재보험 Swiss Re 50~80 실버암,표적항암약물치료 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50~80 치아, 시니어보장 Hannover Re 10~20 내가만드는보장 Pacific Life Re 10~50 The간편한건강, 간편심사정기, 간편335내만보 비례초과 Korean Re 5 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 (3) 당기말과 전기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 피소(1) 36 34 2,301 5,437 제소(2) 13 35 406 635 (1) 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다.(2) 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 당좌차월약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 (5) 방카슈랑스 업무제휴당사는 당기말 현재 국내 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기금융기관 보험대리점은 당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙 제외), 보험료 수령 등의업무를 수행하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 당사의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 514,684 604,629 대출약정 987,107 1,103,505 (7) 기타약정사항당사는 당기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에 따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 20. 자본 20-1 구성항목(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금(1) 806,793 806,793 자본잉여금 주식발행초과금 463,680 463,680 신종자본증권 신종자본증권 344,567 344,567 자본조정 자기주식 (59,848) (60,458) 기타자본조정 (413) (208) 소계 (60,261) (60,666) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,064,154) (1,256,539) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권손실충당금 4,845 3,302 현금흐름위험회피파생상품평가손익 82,084 19,317 재평가잉여금 15,602 15,594 확정급여의 재측정요소 (21,188) (11,673) 보험계약자산(부채)순금융손익 (133,478) 1,309,152 재보험계약자산(부채)순금융손익 10,551 (22,747) 소계 (1,105,738) 56,406 이익잉여금 이익준비금 61,503 55,266 대손준비금 30,243 71,030 해약환급금준비금 640,201 - 보증준비금 16,959 - 미처분이익잉여금(2) 812,591 1,214,672 소계 1,561,497 1,340,968 합계 2,010,538 2,951,748 (1) 당사는 상법에서 요구하는 자본항목의 유지에 관한 사항을 준수하였으며, 당사의 수권주식수는 300,000,000주입니다. 전액 납입된 보통주(액면가액 5,000원)는 주당 하나의 의결권과 배당금에 관한 권리를 가집니다.(2) 당기 이입 예정인 대손준비금은 27,404백만원, 당기 적립 예정인 해약환급금준비금 및 보증준비금은 각 278,634백만원, 1,937백만원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 외화신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화신종자본증권(1) 2020-09-22 2050-09-22 5.25 300,000 348,180 300,000 348,180 할인발행차금(2) (3,613) (3,613) 합계 344,567 344,567 (1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한경우에는 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.(2) 주관사수수료 및 기타직접발행비용 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 161,358,585주 161,358,585주 보통주 161,358,585주 161,358,585주 (4) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 기말 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 <전기> (단위 : 백만원) 구분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 기초 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 기말 161,358,585 806,793 463,680 1,270,473 (5) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (59,848) (60,458) 자기주식처분손실 (413) (208) 합계 (60,261) (60,666) (6) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금흐름위험회피파생상품평가손익 82,084 19,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,064,154) (1,256,539) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금 4,845 3,302 보험계약자산(부채)순금융손익 (133,478) 1,309,152 재보험계약자산(부채)순금융손익 10,551 (22,747) 재평가잉여금() 15,602 15,594 확정급여의 재측정요소 (21,188) (11,673) 합계 (1,105,738) 56,406 () 전환일 이전에 실시한 토지 재평가차액 21,098백만원(전기말: 21,098백만원) 중 계약자지분조정 810백만원(전기말: 820백만원)과 법인세효과 4,686백만원(전기말: 4,684백만원)을 차감한 잔액입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 61,503 55,266 대손준비금 30,243 71,030 해약환급금준비금 640,201 - 보증준비금 16,959 - 미처분이익잉여금 812,591 1,214,672 합계 1,561,497 1,340,968 (8) 당기말과 전기말 현재 준비금의 내역은 다음과 같습니다.1) 대손준비금 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기초 대손준비금 적립액 30,243 71,030 추가 대손준비금 적립예정금액 (27,405) (40,786) 기말 대손준비금 2,838 30,244 2) 해약환급금 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기초 해약환급금 적립액 640,201 - 추가 해약환급금 적립예정금액 278,634 640,201 기말 해약환급금 918,835 640,201 3) 보증준비금 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 기초 보증준비금 적립액 16,959 - 추가 보증준비금 적립예정금액 1,937 16,959 기말 보증준비금 18,896 16,959 (9) 당기와 전기 중 준비금 전입액 및 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 준비금 전입전 당기순이익 310,158 264,927 대손준비금 환입(전입)액 27,405 40,786 해약환급금준비금 전입액 (278,634) (640,201) 보증준비금 전입액 (1,937) (16,959) 준비금 반영후 조정이익 56,992 (351,447) 20-2 이익잉여금처분계산서(안) (1) 당기와 전기 중 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제36(당)기 제35(전)기 처분예정일 : 2025년 3월 27일 처분확정일 : 2024년 3월 28일 Ⅰ.미처분이익잉여금 812,591 1,235,290 1. 전기이월미처분이익잉여금 550,300 1,166,182 2. 회계정책변경효과 (26,794) (205,887) 3. 당기순이익 310,158 295,746 4. 신종자본증권 배당 (21,026) (20,751) 5. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익 대체 (47) - Ⅱ.이익잉여금 이입액 27,405 40,786 1. 대손준비금 27,405 40,786 Ⅲ.이익잉여금처분액 280,571 725,776 1. 이익준비금 - 6,238 2. 해약환급금준비금 278,634 640,201 3. 보증준비금 1,937 16,959 4. 배당금 - 62,378 가. 현금배당 주당배당금(률) 당기: 0원(0.0%) 전기: 400원(8.0%) - 62,378 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 559,425 550,300 (2) 당기와 전기의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 당기 전기 배당성향 현금 배당금액÷당기순이익 - 21.09% 배당수익률 주당 현금배당금÷주가(결산일 종가) - 8.8% 21. 순보험손익 당기와 전기의 순보험손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 1. 보험계약의 보험서비스결과 302,683 255,289 (1) 보험수익 1,186,511 1,107,194 가. 예상 발생보험금 563,420 524,176 나. 예상 기타보험서비스비용 196,651 179,603 다. 위험조정 상각 47,227 45,258 라. 제공된 서비스의 보험계약마진 259,987 257,715 마. 보험취득현금흐름 회수 131,964 112,665 바. 손실요소 배분액 (12,738) (12,223) (2) 보험서비스비용 883,828 851,905 가. 실제 발생보험금 545,944 507,140 나. 실제 기타보험서비스비용 193,436 180,909 다. 손실부담계약 인식 및 환입 21,347 58,818 라. 발생사고부채 변동 22,425 5,720 마. 보험취득현금흐름 상각 131,964 112,665 바. 손실요소 배분액 (12,738) (12,223) 사. 기타영업비용 (18,550) (1,124) 2. 재보험계약의 보험서비스결과 5,758 6,241 (1) 재보험수익 47,103 24,195 (2) 재보험비용 41,345 17,954 3. 기타보험비용 34,033 27,403 총 보험서비스 결과 274,408 234,127 22. 순보험금융손익 당기와 전기 중 순보험금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자영업손익 당기손익으로 인식한 투자손익 합계 1,051,210 1,189,906 순이자수익 862,674 789,801 금융자산손익 45,683 238,426 기타투자손익 142,853 161,679 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 338,575 1,098,089 투자손익 합계 1,389,785 2,287,995 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 소계 (953,708) (1,105,268) 이자손익으로 인식된 투자손익 (971,367) (998,352) 직접참가특성이 있는 보험계약의 공정가치변동효과 17,659 (106,916) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 (1,875,982) (1,462,249) 보험금융손익 합계 (2,829,690) (2,567,517) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 7,143 315 이자손익으로 인식된 투자손익 6,903 853 재보험 발행자의 채무불이행위험변동효과 240 (538) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 43,299 (29,834) 재보험금융손익 합계 50,442 (29,519) 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 (1,389,463) (309,041) 23. 금융상품관련손익 당기와 전기 중 금융상품관련손익은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(1) 배당수익 평가 및 거래손익 신용손실충당금환입(전입)액 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 5,266 - - - 5,266 당기손익-공정가치측정금융자산 75,698 4,633 (13,054) - 67,277 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 608,886 52 90,103 (2,162) 696,879 위험회피목적파생상품 - - (633,184) - (633,184) 상각후원가측정 예치금 13,089 - - - 13,089 상각후원가측정 대출채권 291,282 - 90 (6,232) 285,140 상각후원가측정 기타수취채권 556 - - (28) 528 소계 994,777 4,685 (556,045) (8,422) 434,995 금융부채 : 상각후원가측정금융부채(2) (132,103) - - - (132,103) 합계 862,674 4,685 (556,045) (8,422) 302,892 (1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다.(2) 리스부채이자비용 1,279백만원이 포함되어 있습니다.<전기> (단위 : 백만원) 구분 이자수익(이자비용)(1) 배당수익 평가 및 거래손익 신용손실충당금환입(전입)액 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 8,833 - - - 8,833 당기손익-공정가치측정금융자산 90,499 544 323,773 - 414,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 536,114 52 36 (4,263) 531,939 위험회피목적파생상품 - - (187,181) - (187,181) 상각후원가측정 예치금 8,884 - - - 8,884 상각후원가측정 대출채권 279,040 - 1,714 (53,123) 227,631 상각후원가측정 기타수취채권 333 - - (147) 186 소계 923,703 596 138,342 (57,533) 1,005,108 금융부채 : 상각후원가측정금융부채(2) (133,903) - - - (133,903) 합계 789,800 596 138,342 (57,533) 871,205 (1) 비금융자산에서 발생한 이자수익 및 이자비용은 제외하였습니다.(2) 리스부채이자비용 562백만원이 포함되어 있습니다. 24. 수수료수익당기와 전기 중 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 대출채권 14,500 12,846 기타 2,202 1,821 합계 16,702 14,667 25. 기타투자손익(1) 당기와 전기 중 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 18,744 17,618 부동산손상환입 - 31,041 기타투자수익 130,406 121,222 합계 149,150 169,881 (2) 당기와 전기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 무형자산감가상각비 7,200 7,093 부동산관리비 11,691 10,186 부동산감가상각비 2,832 2,638 기타투자비용 1,277 2,949 합계 23,000 22,866 26. 재산관리비당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 급여 571 421 퇴직급여 31 16 복리후생비 28 24 수수료 781 636 세금과공과 1,485 1,565 감가상각비 1 1 기타 1,558 1,833 합계 4,455 4,496 27. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산처분이익 5 - 유형자산처분이익 267 2,006 관계기업투자자산처분이익 663 - 지분법평가이익 5,413 924 잡이익 22,811 11,588 합계 29,159 14,518 (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 투자부동산처분손실 36 221 유형자산처분손실 836 90 기부금 22,905 58 지분법평가손실 - 308 관계기업투자자산처분손실 518 - 잡손실 1,943 166 합계 26,238 843 28. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액 9,777 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (281,427) (26,190) 자본에 직접 반영된 이연법인세 349,097 93,069 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (114) 314 전기확정세무조정금액 등 520 637 기타 (6,038) - 법인세비용 71,815 67,830 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 차감하는 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유가증권평가손익 (58,254) (241,559) 파생상품평가손익 (18,854) (15,382) 재평가잉여금 (2) 26 신종자본증권할인발행차금 - (2) 확정급여제도의 재측정요소 2,858 2,150 보험계약자산(부채)순금융손익 423,349 347,836 합계 349,097 93,069 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 법인세비용차감전순이익 381,973 332,757 Ⅱ. 적용세율에따른법인세 90,479 77,486 Ⅲ. 조정사항 비과세수익 (206) (345) 비공제비용 367 47 기타 (18,825) (9,358) Ⅳ.법인세비용 71,815 67,830 Ⅴ.유효세율 18.80% 20.38% (4) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 기말 누적일시적차이: 미수수익 (1,014,773) 267,569 (747,204) 순확정급여부채 20,358 7,286 27,644 당기손익-공정가치측정자산 257,877 32,895 290,772 파생상품평가손익 (37,744) 456,239 418,495 감가상각비 7,174 (1,735) 5,439 기타 (1,067,495) (569,959) (1,637,454) 소계 (1,834,603) 192,295 (1,642,308) 이연법인세자산(부채) 소계 (423,794) 44,422 (379,372) 자본에 반영된 일시적차이: 유가증권평가손익 1,629,698 (252,182) 1,377,516 파생상품평가손익 (25,120) (81,621) (106,741) 재평가잉여금 (20,278) (10) (20,288) 보험수리적손익 11,607 12,372 23,979 신종자본증권할인발행차금 4,698 - 4,698 보험계약자산(부채)순금융손익 (1,672,829) 1,832,682 159,853 소계 (72,224) 1,511,241 1,439,017 이연법인세자산(부채) 소계 (16,682) 349,097 332,415 과세표준 (-)효과 이월액 345,663 (116,169) 229,494 세액공제한도초과 이월액 2,796 (114) 2,682 기부금한도초과 735 4,191 4,926 이연법인세자산(부채) 합계 (91,282) 281,427 190,145 <전기> (단위: 백만원) 구 분 기초 증감 기말 누적일시적차이: 미수수익 (613,734) (401,039) (1,014,773) 순확정급여부채 15,001 5,357 20,358 당기손익-공정가치측정자산 51,826 206,051 257,877 유가증권손상차손 94,207 (94,207) - 파생상품평가손익 (22,375) (15,369) (37,744) 예금보험료 16,679 (16,679) - 감가상각비 6,870 304 7,174 최저보증준비금 173,008 (173,008) - 기타부채 26,477 (26,477) - 기타 (434,796) (632,699) (1,067,495) 소계 (686,837) (1,147,766) (1,834,603) 이연법인세자산(부채) 소계 (159,346) (264,448) (423,794) 자본에 반영된 일시적차이: 유가증권평가손익 2,663,874 (1,034,176) 1,629,698 파생상품평가손익 41,289 (66,409) (25,120) 재평가잉여금 (20,305) 27 (20,278) 보험수리적손익 2,291 9,316 11,607 신종자본증권할인발행차금 4,698 - 4,698 보험계약자산(부채)순금융손익 (3,164,912) 1,492,083 (1,672,829) 소계 (473,065) 400,841 (72,224) 이연법인세자산(부채) 소계 (109,751) 93,069 (16,682) 이월결손금으로 인한 이연법인세 4,872 (4,872) - 과세표준 (-)효과 이월액 87,888 257,775 345,663 세액공제한도초과 이월액 2,481 315 2,796 기부금한도초과 725 10 735 회계정책 변경 효과 55,659 (55,659) - 이연법인세자산(부채) 합계 (117,472) 26,190 (91,282) (5) 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 당사는 부분소유모기업으로 소득산입보완규칙 전환기면제 규정의 적용 및 저율과세구성기업을 직접 또는 간접으로 보유하는 하는 경우에 해당하지 않아 당기 중 필라 2당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 29. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 310,158,029,898 264,926,926,598 가중평균유통보통주식수 155,939,533 155,886,020 기본주당이익 1,989 1,699 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위 : 주) 구분 일자 주식수 자기주식수 유통주식수 가중치(일) 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2024.01.01 161,358,585 (5,468,510) 155,890,075 366 57,055,767,450 155,890,075 자기주식처분 2024.02.07 - 55,188 55,188 328 18,101,664 49,458 기말 2024.12.31 161,358,585 (5,413,322) 155,945,263 57,073,869,114 155,939,533 <전기> (단위 : 주) 구분 일자 주식수 자기주식수 유통주식수 가중치(일) 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2023.01.01 161,358,585 (5,500,000) 155,858,585 365 56,888,383,525 155,858,585 자기주식처분 2023.02.16 - 31,490 31,490 318 10,013,820 27,435 기말 2023.12.31 161,358,585 (5,468,510) 155,890,075 56,898,397,345 155,886,020 (3) 당기와 전기 중 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배기업 Dajia Insurance Group Co., Ltd. Dajia Insurance Group Co., Ltd. 지배기업 Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) Dajia Life Insurance Co., Ltd. (구, Anbang Life Insurance Co., Ltd.) 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited(1) Anbang Group Holdings Co. Limited(1) 종속기업 동양생명금융서비스(주) 동양생명금융서비스(주)다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형)다올월드멀티에셋전략전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 관계기업 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 웰컴베스트단기채투자증권신탁[채권형] - 기타특수관계자(2) 에이비엘생명보험(주) 에이비엘생명보험(주) 에이비에이금융서비스(유) 등 에이비에이금융서비스(유) 등 (1) Anbang Group Holdings Co. Limited는 Dajia Life Insurance Co., Ltd.의 100% 종속기업입니다.(2) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd.의 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자명 구분 당기 전기 수익 : 에이비엘생명보험(주) 임대료수익 182 180 동양생명금융서비스(주) 수수료수익 178 133 유형자산처분이익 - 316 임대료수익 1,310 1,619 비용 : 에이비엘생명보험(주) 유지비 262 338 재산관리비 - 4 에이비에이금융서비스(유) 수수료비용 2,643 1,699 동양생명금융서비스(주) 수수료비용 44,601 22,108 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 미지급비용 임대보증금 리스부채 에이비엘생명보험(주) 156 - 81 236 에이비에이금융서비스(유) - 99 - - 동양생명금융서비스(주) - 2,419 547 - <전기말> (단위 : 백만원) 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 미지급비용 임대보증금 리스부채 에이비엘생명보험(주) 210 - 81 358 에이비에이금융서비스(유) - 116 - - 동양생명금융서비스(주) - 2,233 738 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 동양생명금융서비스(주) 지분취득 10,000 30,000 다올EMP글로벌자산배분전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 - 24,500 지분처분 6,337 - 다올월드멀티에셋전략전문투자형사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 지분취득 - 24,500 지분처분 50,038 - 웰컴베스트단기채투자증권신탁[채권형] 지분취득 1,500 - 지분처분 - - (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 단기급여 1,079 1,190 퇴직급여 187 241 합계 1,266 1,431 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자비용 132,103 133,903 보험서비스비용 883,828 851,906 재보험비용 41,346 17,954 보험계약의 보험금융손익 953,708 1,105,268 재보험계약의 보험금융손익 (7,143) (315) 퇴직급여 7,922 5,875 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 164,947 53,054 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,024 4,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,021 2,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 2,162 4,263 지분법평가손실 - 308 관계기업투자자산처분손실 518 - 매매목적파생상품평가손실 432 19,228 위험회피목적파생상품거래손실 204,239 295,475 위험회피목적파생상품평가손실 458,472 59,360 손실충당금 전입액 6,260 53,270 외화환산손실 - 1,794 유형자산감가상각비 14,929 11,506 투자부동산감가상각비 2,832 2,638 무형자산상각비 7,201 7,093 투자부동산처분손실 36 221 유형자산처분손실 836 90 기타투자비용 1,277 2,949 충당부채전입액(환입액) (218) 138 법인세비용 71,815 67,830 잡손실 1,517 100 이자수익 (994,777) (923,703) 보험수익 (1,186,511) (1,107,195) 재보험수익 (47,103) (24,195) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (128,950) (294,693) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,868) (51,205) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (94,124) (2,976) 지분법평가이익 (5,413) (924) 관계기업투자자산처분이익 (663) - 매매목적파생상품평가이익 (177) (1,627) 위험회피목적파생상품거래이익 (29,440) (115,868) 위험회피목적파생상품평가이익 (87) (51,786) 외화환산이익 (591,917) (141,405) 유형자산처분이익 (267) (2,006) 투자부동산처분이익 (5) - 투자부동산손상차손환입 - (31,041) 배당수익 (4,685) (596) 기타투자수익 (130,406) (121,222) 잡이익 (22,811) (11,588) 합계 (285,140) (180,838) (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가측정예치금 (55,150) (227,281) 당기손익-공정가치측정금융자산 (740,859) 1,429,986 상각후원가측정대출채권 182,818 514,293 상각후원가측정수취채권 178,233 106,997 기타자산 23,953 12,178 당기손익-공정가치측정금융부채 (19,050) 1,161 상각후취득원가측정금융부채 (12,918) 13,159 기타부채 (6,004) (7,720) 보험계약부채 (716,376) (2,144,854) 재보험계약자산 (436,794) 19,535 재보험계약부채 58,426 (21,910) 투자계약부채 410,483 594,665 합계 (1,133,238) 290,209 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 유형자산과 투자부동산의 대체 (1,906) 3,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 193,881 1,031,680 현금흐름위험회피파생상품평가손익 62,767 66,409 순확정급여부채 재측정요소 (9,514) (7,164) 상각후원가측정대출채권의 제각 (2,743) (2,383) 상각후원가측정수취채권의 제각 (60) (28) 사용권자산과 리스부채 대체 41,783 796 보험계약자산(부채) 순금융손익 (1,442,630) (1,121,305) 재보험계약자산(부채) 순금융손익 33,297 (22,942) 종속기업투자자산의 관계기업투자자산 대체 (101,104) 101,104 당기손익-공정가치측정금융자산과 관계기업투자자산의 대체 - 51,489 선급금과 무형자산 대체 585 1,121 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구분 미지급배당금 사채 임대보증금 리스부채 기초 2 199,727 10,832 10,075 현금흐름 (62,378) 100,000 177 (9,293) 기타 변동 62,378 (597) (35) 40,935 기말 2 299,130 10,974 41,717 <전기> (단위 : 백만원) 구분 사채 임대보증금 리스부채 기초 299,493 10,864 19,901 현금흐름 (100,000) (36) (9,109) 기타 변동 234 4 (717) 기말 199,727 10,832 10,075 32. 리스(리스이용자)(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기(2) 전기(2) 소액자산리스 현금유출(1) 2,304 2,367 리스부채 현금유출 9,293 9,109 리스의 총 현금유출 11,597 11,476 (1) 소액자산리스 현금유출은 리스부채측정에 포함되지 않았습니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 변동리스료는 없습니다. (3) 당사는 소유하고 있는 부동산 중 일부를 운용리스로 제공하고 있으며 당기말과 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이하 2,392 1,866 1년 초과 5년 이하 885 273 합계 3,277 2,139 33. 위험관리 (1) 위험관리정책1) 개요 생명보험사의 보험 상품은 타 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어 계약자와 피보험자의 권익 보호를 위해 회사는 불확실한 금융환경에 효과적으로 대응하고 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 사전에 예방하고 체계적으로 관리할 필요성이 있습니다. 이에 따라 당사는 계약자와 피보험자, 주주 및 사회에 기여하기 위해 수익의 안정화와 지속적인 성장을 도모함으로써 기업가치를 제고하고 경영 전반에 걸쳐 발생할 수 있는 제반 리스크를 관리하고 있습니다. 당사가 경영활동 과정에서 관리하고 있는 리스크는 보험(사망, 장수, 장해/질병, 장기재물/기타, 해지, 사업비), 시장(금리, 주식, 환율, 부동산, 자산집중), 신용, 운영, 유동성 등이 있습니다.2) 위험관리목적회사의 위험관리는 변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 계약자와 피보험자, 주주 및 사회에 대한 회사의 기업가치의 극대화 및 지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 그 목적이 있습니다.3) 위험관리전략회사는 위험관리정책의 목적을 달성하기 위해 보험업법과 동법 하위 규정들이 정의 하고 있는 리스크 관리 제반 사항을 준수하고 있으며, '23년부터 변경 시행된 회계제도에 맞춰 신지급여력제도(K-ICS)에 따라 적정 지급여력비율이 유지될 수 있도록허용 가능한 범위 내에서 한도를 설정하고 모니터링하며, 재무건전성 확보를 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 회사는 위험관리 기본 원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 위험관리 제규정 및 관리체계를 구축하고 실행 중에 있으며, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 경영활동(보험상품 개발, 투자, ALM관리 등)을 위한 위험관련 의사결정을 지원하고 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련 시행하고 있습니다. 또한, 이를 위해 리스크관리조직과 보고 체계는 독립성 및 견제와 균형 기능을 유지하고 있습니다. 4) 위험관리 관련 조직의 구조와 기능당사는 이사회 산하 위원회인 위험관리위원회와 이를 보조하기 위한 위험관리실무위원회를 통해 위험관련 주요 의사결정을 지원하고 있습니다. 또한 위원회 지원 및 위험관련 제반 업무를 수행하는 리스크관리팀이 별도의 독립적인 조직으로 마련되어 있습니다. 5) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차당사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 신지급여력평가제도(K-ICS)에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있으며 사업계획 수립시에도 예측되는 지급여력비율을 반영하여 자본 관리 계획을 수립하고 있습니다. K-ICS 지급여력비율이란 가용자본(지급여력금액)을 회사의 각 리스크별 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써 회사가 사업을 영위하는데 심각한 재무적위험(예상치 못한 손실의 발생, 자산가치의 하락 등)에 직면하더라도 보험계약자에 대한 보험금 지급 의무를 이행할 수 있는 자본의 정도를 나타내는 척도입니다. - 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성됩니다. - 요구자본은 보험리스크(사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험), 시장리스크(금리위험, 주식위험, 환율위험, 부동산위험, 자산집중위험), 신용리스크, 운영리스크 등에 대해 분산효과를 반영하여 산출됩니다. - 위험 측정의 한계를 보완하기 위해 스트레스테스트를 실시하여 비정상적인 상황하에서의 위험 증가가 회사의 가용자본으로 감내 가능한지 여부를 정기적으로 점검하고 있습니다. - 사업계획 시 K-ICS의 영향도를 감안하여 사업 전략을 수립하고 있으며, 신용 및 시장리스크는 표준모형 외 자체모형으로 자체 리스크량을 측정 관리 중에 있습니다. - 감독당국에서는 K-ICS 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있습니다. 즉, K-ICS 지급여력비율이 100%미달되는 경우 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있으며, 당사의 K-ICS 지급여력비율은 100%를 상회하고 있어 감독당국의 요구조건 대비 안정적인 수준입니다. 구분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 (2) 보험위험관리1) 보험위험의 개요"보험리스크"란 예기치 못한 사태의 발생이나 경제 환경 등의 변화에 의해 보험료 설정 시 예상한 수준을 초과하여 보험금 등이 지급되는 경우로 당사는 "순보험계약부채-순보험계약자산"으로 보험리스크를 관리하고 있습니다. 또한 지급여력기준금액의 보험리스크는 하위위험으로 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 계리적 가정에 대한 충격 시나리오방법으로 미래 현금흐름에 따른 순자산 가치 변동으로 위험량을 측정하고 있습니다. 따라서 당사는 보험계약의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미치는 계리적가정 및 금리 등 금융시장 지표에 기초하여 보험리스크를 관리하고 있습니다. 구분 가정 및 금융지표 비고 계리적가정 위험률 가정 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험 해지율 가정 해지위험 사업비율 가정 사업비위험 기타 가정 계약자행동가정 등 금융시장 지표 금리 금리에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 및 현재가치 계산의 할인율 주가 주가에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 환율 환율에 연동되는 보험계약 미래현금흐름 2) 보험위험의 민감도 분석회사가 관리하는 계리적가정 및 금융시장 지표와 관련된 보험위험의 재무적 영향도는 다음과 같습니다.① 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말과 전기말 현재 보험계약이 각 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 가정 및 금융지표 출재보험계약에 의한 위험 경감 전 출재보험계약에 의한 위험 경감 후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 위험률 10% 상승 (401,927) (497,518) (364,519) (436,706) 10% 하락 18,119 118,334 13,648 120,592 해지율 10% 상승 (49,753) (65,597) (45,737) (62,299) 10% 하락 17,256 37,848 14,431 35,929 사업비율 10% 상승 (49,049) (54,300) (45,054) (50,305) 10% 하락 33,274 39,641 29,992 36,360 <전기말> (단위: 백만원) 구분 가정 및 금융지표 출재보험계약에 의한 위험 경감 전 출재보험계약에 의한 위험 경감 후 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 위험률 10% 상승 (402,396) (370,514) (371,765) (349,974) 10% 하락 12,886 (18,181) 11,944 (9,426) 해지율 10% 상승 (35,887) (127,603) (35,270) (129,532) 10% 하락 17,182 117,213 17,024 119,932 사업비율 10% 상승 (20,241) (10,709) (19,664) (10,132) 10% 하락 20,243 10,888 19,667 10,312 ② 금융시장 지표 변동에 따른 재무적 영향도당기말과 전기말 현재 각 금융시장지표 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 보험계약 출재보험계약 금융자산 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 금리 금리 100bp 상승 12,033 2,524,630 - (53,771) (100,394) (1,798,118) 금리 100bp 하락 (94,770) (3,038,771) - 65,780 100,394 1,798,118 주가 주가지수 10% 상승 - - - - 29,663 - 주가지수 10% 하락 - - - - (29,663) - 환율 환율 10% 상승 - - - - 18,404 - 환율 10% 하락 - - - - (18,404) - (1) 당사의 경우 주가의 변동이 보험계약과 관련하여 당기손익 변동 및 자본 변동에 미치는 영향은 없습니다.(2) 당사의 경우 외화보험을 판매하지 않았으므로 환율의 변동이 보험계약과 관련하여 당기손익 변동 및 자본 변동에 미치는 영향은 없습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 보험계약 출재보험계약 금융자산 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 금리 금리 100bp 상승 1,305 2,094,832 - (10,626) (99,152) (1,589,169) 금리 100bp 하락 (4,126) (2,524,827) - 14,664 101,973 1,589,169 주가 주가지수 10% 상승 - - - - 12,329 - 주가지수 10% 하락 - - - - (12,329) - 환율 환율 10% 상승 - - - - (17,935) - 환율 10% 하락 - - - - 17,935 - (1) 당사의 경우 주가의 변동이 보험계약과 관련하여 당기손익 변동 및 자본 변동에 미치는 영향은 없습니다.(2) 당사의 경우 외화보험을 판매하지 않았으므로 환율의 변동이 보험계약과 관련하여 당기손익 변동 및 자본 변동에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기타 가정 변동에 따른 재무적 영향도당기말 현재 비금융위험에 대한 위험조정의 가정 변동에 따른 재무적 영향도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 충격수준 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 23,758,974 2,671,089 27,227 (6,055) (21,172) 1,670 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 244,497 (192,296) (52,200) 9,984 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 9,010 (6,512) (2,498) (457) 장기재물기타 4.19% 증가 - - - - 해지율(상승) 9.16% 증가 237,613 (199,309) (38,305) 14,692 해지율(하락) 9.16% 감소 (259,713) 251,418 8,295 (18,829) 사업비(수준) 2.62% 증가 103,806 (83,223) (20,583) 2,077 사업비(인플레이션) 0.26%p (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 3) 보험계약과 관련된 유동성 위험① 당기말과 전기말 현재 당사의 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련하여 미래현금흐름의 현재가치 추정치의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름의 현재가치 추정치에 대한 만기 분석 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 ~ 5년 5년 초과 합계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 843,892 1,578,769 4,822,724 404,555 576,125 15,066,573 23,292,638 재보험계약자산(부채) (49) (41) (36) 53 - 371,077 371,004 <전기말> (단위: 백만원) 구분 미래현금흐름의 현재가치 추정치에 대한 만기 분석 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 ~ 5년 5년 초과 합계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 813,233 854,699 1,586,561 4,841,296 418,771 12,991,486 21,506,046 재보험계약자산(부채) (57) (132) (237) (435) (560) 48,420 46,999 ② 당기말과 전기말 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 요구시 지급할 금액 보험계약 장부금액(1) 요구시 지급할 금액 보험계약 장부금액(1) 보험계약자산 - - - - 보험계약부채 28,955,606 28,112,996 28,620,813 26,302,748 (1) 요구시 지급할 금액과 관련된 보험계약의 보고기간종료일 현재 미래현금흐름의 현재가치추정치, 위험조정, 보험계약마진입니다. 4) 보험위험의 집중당사는 발행한 보험계약 및 보유한 재보험계약과 관련된 과거의 경험률 등을 고려하여 위험의 집중을 산정하고 있습니다. 또한, 산정된 위험의 집중과 관련하여 공통된 특성별로 식별하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 당사가 유의적이라고 판단하고 있는 포트폴리오별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약자산(부채) 보험계약부채(자산) 재보험계약자산(부채) 금리확정형 유배당사망 25,038 - 27,335 - 무배당사망 3,046,828 - 2,037,914 - 유배당건강 180,759 - 184,305 - 무배당건강 2,921,091 - 2,336,269 - 유배당연금 ㆍ저축 2,267,268 - 2,053,285 - 무배당연금 ㆍ저축 4,270,485 - 4,265,530 - 유배당기타 157 - 152 - 무배당기타 - - - - 금리연동형 유배당사망 - - - - 무배당사망 1,182,894 - 857,610 - 유배당건강 - - - - 무배당건강 110,125 - 106,415 - 유배당연금 ㆍ저축 520,432 - 520,316 - 무배당연금 ㆍ저축 9,318,601 - 9,799,403 - 유배당기타 6,019 - 6,160 - 무배당기타 - - - - 직접참가특성형 유배당사망 - - - - 무배당사망 565,498 - 484,559 - 유배당건강 - - - - 무배당건강 - - - - 유배당연금 ㆍ저축 - - - - 무배당연금 ㆍ저축 634,074 - 720,139 - 자산연계형 연금ㆍ저축 4,094 4,973 - 재보험_사망 372,350 - (12,276) 재보험_건강 (1,346) - 59,275 합계 25,053,363 371,004 23,404,365 46,999 ② 당기말과 전기말 현재 당사의 보험계약의 보장이 제공되고 있는 국가별 미래현금흐름의 현재가치추정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보험계약부채(자산) 재보험계약자산(부채) 보험계약부채(자산) 재보험계약자산(부채) 국내 25,078,965 371,004 23,437,806 46,999 해외 - - - - 합계 25,078,965 371,004 23,437,806 46,999 ③ 재보험 현황당기말과 전기말 현재 당사의 재보험사 신용등급 군별 미래현금흐름의 현재가치 추정치 현황은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 합계 재보험계약자산 384,917 57,369 - 442,286 재보험계약부채 51,949 19,331 - 71,280 <전기말> (단위: 백만원) 구분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 합계 재보험계약자산 5,519 81,296 - 86,815 재보험계약부채 29,262 10,554 - 39,816 (3) 신용위험관리1) 개념"신용리스크"란 채무자의 부도, 거래상대방의 채무불이행이나 신용등급 하락 등으로 인하여 발생할 수 있는 손실로 당사는 예상 손실(EL)과 예상 손실을 초과하는 위험(미예상손실, UEL)로 신용리스크를 관리하고 있습니다. 또한 예상 손실은 손실충당금(준비금)으로 측정되며 예상 손실을 초과하는 위험은 지급여력기준금액의 신용리스크로 측정 관리하고 있습니다. 2) 측정방법신용리스크의 측정은 표준모형 및 자체모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준모형은 보험업법감독규정 및 보험업감독업무시행세칙에서 제시하고 있는 산출 방식으로 예상손실은 회수율 및 부도율을 감안한 기대값으로 자산건전성 분류에 따른자산 익스포져의 일정 비율을 적립하며, 예상 손실을 초과하는 위험(미예상손실)을 측정하는 지급여력기준금액은 보유하고 있는 자산의 예상되는 미래 현금흐름에 거래상대방의 신용등급별 위험계수를 곱하여 위험량을 산출, 신용리스크를 관리하고 있습니다.또한 표준모형의 지급여력기준의 측정방법 외 은행의 Basel 제도의 내부등급법을 차용하여 차주별 부도율, 신용등급, 부도시손실율 등을 활용한 자체모형으로도 미예상손실을 측정하여 관리 중에 있습니다. 3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리당사는 자체모형 및 표준모형 하에서 사업계획 시 차주, 투자상품의 부도 및 등급하락의 변화에 당사 보유 포트폴리오에 최대로 발생할 수 있는 미예상 손실액(99.5% 신뢰수준하)을 연간 한도로 부여하여 최대 미예상 손실액이 당사 가용자본을 넘지 않도록 정기적으로 산출 관리하고 있습니다.② 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리당사는 자산 운용시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다. 투자 실행 이후에도 정기 론리뷰 분석 등을 통해 모니터링 관리하고 있습니다. ③ 분산투자 및 운용한도를 통한 관리당사는 투자시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도별로 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 4) 신용리스크 최대 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 257,345 947,560 상각후원가측정 예치금 721,869 663,012 당기손익공정가치측정 유가증권 5,857,336 5,401,653 기타포괄손익공정가치측정 유가증권 20,037,393 18,570,667 상각후원가측정 대출채권 6,129,026 6,304,985 상각후원가측정 수취채권 305,046 323,187 파생상품자산 92,073 132,751 대출약정 987,107 1,103,505 5) 신용등급 별 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다.① 채무증권<당기말> (단위 : 백만원) 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 합계 국공채 8,707,770 - - - 8,707,770 특수채 37,247 2,978,757 68,221 - 3,084,225 금융채 - 210,651 2,279,011 287,313 2,776,975 회사채 - 255,330 846,233 870,804 1,972,367 외화유가증권 - 379,823 2,359,757 1,803,109 4,542,689 기타유가증권 - - 472,879 - 472,879 합계 8,745,017 3,824,561 6,026,101 2,961,226 21,556,905 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 합계 국공채 8,170,154 - - - 8,170,154 특수채 35,918 2,868,783 65,012 - 2,969,713 금융채 - 100,872 2,124,423 327,490 2,552,785 회사채 - 321,479 961,734 588,343 1,871,556 외화유가증권 - 263,939 2,280,615 1,671,047 4,215,601 기타유가증권 - 105,189 567,300 - 672,489 합계 8,206,072 3,660,262 5,999,084 2,586,880 20,452,298 ② 대출채권<당기말> (단위 : 백만원) 구분() 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 합계 신용대출 - - - - - 46,413 46,413 지급보증대출 1,022,960 - - - - 1,976 1,024,936 부동산담보대출 - - - 1,825,538 - 57,739 1,883,277 기타대출 526,321 - 659,558 1,769,784 40,000 178,737 3,174,400 합계 1,549,281 - 659,558 3,595,322 40,000 284,865 6,129,026 () 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구분() 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 합계 신용대출 - - - - - 55,506 55,506 지급보증대출 1,169,408 57,000 - - - 2,403 1,228,811 부동산담보대출 - - 50,000 1,549,362 - 169,485 1,768,847 기타대출 557,995 - 656,757 1,952,966 40,000 44,103 3,251,821 합계 1,727,403 57,000 706,757 3,502,328 40,000 271,497 6,304,985 () 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. 6) 산업별 편중도당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 상각후원가측정 대출채권과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권의 산업별 편중도 현황은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 국가 및 공공기관 금융 및 보험업 전기, 가스, 증기 및 수도업 건설업 부동산업 및 임대업 기타 합계 채무증권 11,367,624 5,644,042 623,990 91,254 218,908 3,611,087 21,556,905 상각후원가측정 대출채권() - 2,219,600 231,592 653,838 2,092,720 931,276 6,129,026 합계 11,367,624 7,863,642 855,582 745,092 2,311,628 4,542,363 27,685,931 () 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구분 국가 및 공공기관 금융 및 보험업 전기, 가스, 증기 및 수도업 건설업 부동산업 및 임대업 기타 합계 채무증권 11,293,888 7,156,451 483,018 80,292 - 1,438,649 20,452,298 상각후원가측정 대출채권() - 2,155,273 205,123 1,055,566 1,792,951 1,096,072 6,304,985 합계 11,293,888 9,311,724 688,141 1,135,858 1,792,951 2,534,721 26,757,283 () 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (4) 시장위험관리1) 개념 "시장리스크"란 금리, 주가 및 환율 등의 시장변수의 불리한 가격 변동으로 인하여 보유 자산의 가치 하락 등의 손실이 발생할 위험으로 당사는 Market VaR와 순자산가치 변동으로 시장리스크를 관리하고 있습니다. 또한 지급여력기준금액의 시장리스크는 하위위험으로 금리위험, 주식위험, 환율위험, 부동산위험, 자산집중도 위험 등으로 구분하고 있으며, 각 위험과 관련된 변수들의 시나리오 충격 시나리오 방법으로 순자산 가치 변동을 위험량으로 측정하고 있습니다. 2) 측정방법시장리스크의 측정은 신뢰수준 99.5%의 표준모형과 자체모형을 사용하고 있습니다.표준모형은 보험업법감독규정 및 보험업감독업무시행세칙에서 제시하고 있는 산출 방식으로 금리, 주가 및 환율 등의 시장 변수에 대한 충격 시나리오를 적용 후 순자산가치 변동분을 위험량으로 측정 관리 합니다. 자체모형은 일정 기간동안 대상 자산의 가격 변동성의 Market VaR 방식으로 정기적으로 위험량을 측정 관리 중에 있습니다. 3) 관리방법① 허용한도를 통한 관리 당사는 사업계획 시 표준모형 및 자체모형 기반으로 주가, 금리, 환율 등의 시장 변수의 변동성에 따라 당사 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대 예상손실액을 추정하여 연간 한도를 부여합니다. 또한 순자산가치 변동으로 인한 손실액이 당사 가용자본을 넘지 않도록 정기적으로 관리 모니터링하고 있습니다.② ALM 관리 부채의 듀레이션이 장기인 생명보험사는 미래 시장금리 변동에 따른 자산과 부채의 순자산가치 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 회사는 지급여력기준금액의 시장리스크 하위위험 금리리스크를 통해 금리 변동에 따른 순자산가치 변동위험을 측정하고 있으며, 이 외 적정 자본 변동성과 지급여력비율 관리를 위해 정기적으로 자산과 부채의 유효 듀레이션을 산출하여 단기 및 중장기적으로 자산과 부채의 듀레이션 갭을 적정 수준으로 유지될 수 있도록 노력하고 있습니다. ③ 손실한도당사는 회계 계정별, 자산 유형별로 손실한도를 설정하여 손실율이 일정수준을 초과하거나 신용등급상 부정적 이슈가 발생한 경우 매도를 통해 추가 손실을 방지하고, 자산가치 손상이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다.④ 운용한도당사는 안정적인 지급여력비율이 유지되는 범위내에서 상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다. (5) 유동성위험관리1) 개념"유동성리스크"란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다.2) 관리방법당사는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다. 3) 당기말과 전기말 현재 해당기간의 잔여 만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 합계 차입부채 - - 299,129 - 299,129 기타금융부채 50,735 8,035 36,741 - 95,511 파생상품부채 265,530 159,844 - - 425,374 대출약정 27,260 573,119 136,198 250,530 987,107 출자약정 509 19,384 73,804 420,986 514,683 합계 344,034 760,382 545,872 671,516 2,321,804 <전기말> (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 합계 차입부채 6,939 30,333 162,455 - 199,727 기타금융부채 59,289 7,829 - - 67,118 파생상품부채 50,125 21,832 409 - 72,366 대출약정 209,375 476,717 119,396 298,017 1,103,505 출자약정 604,629 - - - 604,629 합계 930,357 536,711 282,260 298,017 2,047,345 (6) 운영위험관리1) 개념"운영리스크"란 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실이 발생할 가능성으로 당사는 지급여력기준금액의 운영리스크로 재무적 손실을 산출 관리하고 있습니다. 지급여력기준금액의 운영리스크는 직전 1년간 납입된 보험료와 초과 납입된 보험료의 일정비율과 지급금 예실차 익스포져와 사업비 예실차 익스포져를 합산한 금액에 위험계수를 곱하여 산출합니다. 2) 관리방법당사는 운영리스크에 대해 지급여력기준금액을 활용한 정기적인 재무적 손실 산출 외에 경영진이 감시할 수 있도록 명확한 보고체계를 확립, 담당부서에 권한과 책임을부여하여 자체평가 및 모니터링을 통해 내부 통제 절차를 마련하여 비재무적 손실을 관리하고 있습니다. 또한 시스템의 안정성을 확보하기 위한 비상대책 수립, 사고 및 부정방지를 위한 주기적인 교육실시, 고객과의 분쟁 민원에 대한 처리 절차 및 사후 관리 등에 대한 업무 기준을 마련하는 등 운영리스크를 최소화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 동보고서 제출일 현재 예정된 자사주 매입 및 소각 계획이 없으나 필요한 경우 이사회결정으로 이를 정할 수 있습니다. 또한 동보고서 제출일 현재 당사 배당정책은 현금배당 중심으로 운영되고 있으며 이사회에서 개별 또는 별도 당기순이익, 상법상 배당가능이익 등을 고려해 배당(안)을 결의후 주주총회에서 배당금을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회가능향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 제36기2024년 12월X2025년 03월 27일-O-제35기2023년 12월O2024년 03월 28일2024년 04월 03일O-제34기2022년 12월X2023년 03월 31일-X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 주1) 당사는 2023년 정관 변경을 통해 배당 예측가능성을 제공하고 있으나, 제 36기에는 배당을 실시하지 않음 . 주2) 상기 2025년3월27일은 제 36기 정기주주총회 개최 예정일이며, 해당 주주총회에서 재무제표를 승인할 예정임 (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 사항은 당사 정관 내용으로 대체합니다. 제46조 (이익배당) ① 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제43조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ② 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 주주배당금은 주주총회(또는 이사회)에 의해 달리 결의된 바가 없는 한, 배당결의후 1개월 이내에 지급되어야 한다. ⑤ 회사가 현물배당을 결의한 경우 아래 각호의 내용을 정할 수 있다. 1. 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 한 경우에는 그 금액 및 청구할 수 있는 기간 2. 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전을 지급하기로 한 경우에는 그 일정 수 및 금액 제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ※ 제43조 (재무제표 등의 승인, 공고) ① 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 이사회의 승인을 얻은 아래의 서류들을 감사위원회에 제출하여 감사를 받고, 정기주주총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류 4. 위의 각호의 부속명세서 5. 영업보고서 ② 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다. ③ 감사위원회는 위 제1항에 명시된 서류들을 받은 날로부터 4주간내에 그에 대한 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ 제1항에 불구하고 본 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때 2. 감사위원 전원의 동의가 있을 때 ⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다. ⑥ 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑦ 대표이사는 제1항 각 서류에 대한 정기주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 다. 주요배당지표 5,0005,000 5,000 314,293 239,826 -11,359 310,158 264,927 11,625 2,015 1,538 -73 -62,378- - - - -23.0 - 보통주- 8.0 - 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주-400 - 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 제35기부터 IFRS17/9 기준이며, 제34기는 IFRS17/IAS39 기준임주2) 제 35기는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 002.74.6 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속배당횟수는 제36기를 포함하여 산출 (제34기, 제36기 미배당)주2) 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제34기~제36기주3) 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제32기~제36기 마. 이익참가부사채 현황 ○ 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 자본금 변동현황 당기를 포함하여 최근 3년간 자본금 변동은 없습니다. 2024.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - (2) 전환사채 등 발행현황 2024년 12월말 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권은 없습니다. (가) 미상환 전환사채○ 해당사항 없습니다. (나) 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)○ 해당사항 없습니다. (다) 미상환 전환형 조건부자본증권○ 해당사항 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 2024.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 동양생명보험 주식회사신종자본증권공모2020.09.22348,1805.25%Baa3(Moody's) BBB-(Fitch)2050.09.22미상환JP Morgan, Nomura, UBS동양생명보험 주식회사회사채공모2024.10.07300,0004.70%AA-(한국신용평가) AA-(나이스신용평가)2034.10.07미상환한국투자증권 NH투자증권 KB증권648,180---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 신종자본증권 권면총액은 외화 발행금액 3억US달러에 대한 재무상태표 상 원화금액 (2) 기업어음증권 등 만기별 미상환 잔액 (가) 기업어음증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (나) 단기사채 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (다) 회사채 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----300,000-300,000-------------300,000-300,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (라) 신종자본증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----- 348,180-348,180------------- 348,180-348,180 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 미상환잔액은 외화금액 3억US달러에 대한 재무상태표 상 원화금액 (마) 조건부자본증권 미상환 잔액 ○ 해당사항 없습니다. 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024.12.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 동양생명보험㈜ 제3회 무보증 후순위사채2024.10.072034.10.07300,0002024.10.07한국증권금융 주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024.12.31 (이행현황기준일 : ) 해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음(사업보고서 및 반기보고서 제출 전) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주1) 해당 이행현황 내용은 동양생명보험㈜ 제 3회 무보증 후순위사채에 해당 됨. (4) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행일 2020.9.22 발행금액 348,180백만원 (3억US달러) 발행목적 회계제도, 감독제도 등 변화에 선제적으로 대응 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 348,180백만원 (3억US달러) 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건(필수적 또는 선택적 지급 정지) 충족 시 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 권리가 있으므로 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 신용평가기관의 비공개방침으로 기재 불가 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2050.9.22 (당사 선택에 따라 30년씩 연장 가능) - 발행일로부터 5년 경과 후 금융감독원장의 사전승인을 받은 경우 발행사의 재량에 따른 선택으로 중도상환 가능 발행금리 - 최초 이자율 (발행 후 5년까지) : 연 5.25% 고정(발행전 미국 국고채 금리(연 0.269%)에 가산금리(연 4.981%)를 가산한 금리 - 발행후 5년 이후부터 10년까지 : 발행후 5년 시점의 미국 국고채 금리에 가산금리(연 4.981%)를 가산한 금리 - 발행후 10년 이후부터 : 각 5년 시점의 미국 국고채 금리에 가산금리(연4.981%) 및 스텝업 이자율(연 1.00%)을 가산한 금리 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 당사가 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 부실금융기관으로 지정되거나 보험업감독규정에 따른 적기시정조치 또는 긴급조치를 받는 경우 그와 같은 사유가 존속하는 동안 이자의 지급이 정지됨 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (단위: 백만원) 구분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 (신종자본증권) - 2020-09-22 운영자금 348,180 운영자금 348,180 - 회사채 동양생명보험㈜ 제3회 무보증 후순위사채 2024-10-07 운영자금 300,000 운영자금 300,000 - 주1) 신종자본증권 조달금액은 외화 발행금액 3억US달러에 대한 재무상태표 상 원화금액 나. 사모자금의 사용내역 ○ 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 ○ 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 당기 중 금융감독원 질의회신연석회의 및 회계심의위원회의 결정사항을 반영하여 보험금융수익(비용) 인식에 대한 회계정책을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'에 따라, 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 회계정책의 변경을 적용한 결과 전기말 및 전기초 현재의 재무상태표와 전기의 포괄손익계산서에 미치는 효과는 (연결)감사보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. ○ (연결)재무제표를 재작성한 사유 중 전기오류수정에 관하여 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ○ 당기를 포함한 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ○ (연결)감사보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 연결 재무제표 이용상의 유의점 1) 중요한 회계정책 중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 연결 감사보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 2) 중요한 회계추정 및 판단중요한 회계추정 및 판단에 대한 사항은 첨부된 연결 감사보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (나) 별도재무제표 이용상의 유의점 1) 중요한 회계정책중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 감사보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.2) 중요한 회계추정 및 판단중요한 회계추정 및 판단에 대한 사항은 첨부된 감사보고서의 주석 또는 상기 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 분류 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 36기(FY2024) 대출채권 부동산담보대출금 1,883,276 4,612 0.2% 신용대출금 46,413 6,880 14.8% 지급보증대출금 1,024,936 0 0.0% 기타대출금 3,174,400 64,740 2.0% 수취채권 미수금 15,618 212 1.4% 보증금 17,933 68 0.4% 미수수익 280,118 1,488 0.5% 합 계 6,442,696 78,001 1.2% 제35기(FY2023) 대출채권 부동산담보대출금 1,768,847 2,809 0.2% 신용대출금 55,506 6,394 11.5% 지급보증대출금 1,228,811 12 0.0% 기타대출금 3,251,821 63,815 2.0% 수취채권 미수금 63,127 302 0.5% 보증금 16,083 69 0.4% 미수수익 259,254 157 0.1% 합 계 6,643,449 73,558 1.1% 제 34기(FY2022) 대출채권 부동산담보대출금 2,084,796 2 0.0% 신용대출금 64,223 2,954 4.6% 지급보증대출금 1,271,792 0 0.0% 기타대출금 3,399,936 16,021 0.5% 수취채권 미수금 38,095 438 1.1% 보증금 18,206 83 0.5% 미수수익 249,823 27 0.0% 합 계 7,126,871 19,525 0.3% 주) 제35기부터 IFRS17/9 기준으로 작성하였으며, 비교표시된 제34기는 IFRS17/IAS39 기준으로 작성 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 제35기 제34기 대출채권 수취채권 대출채권 수취채권 대출채권 수취채권 기초 73,030 528 22,373 400 20,908 592 증가 : 　 　 　 　 　 　 대손상각비 6,232 28 53,123 148 309 230 제각된 금액 중 당기 회수된 금액 573 -10 777 9 1,173 105 소 계 6,805 18 53,900 157 1,482 335 감소 : 　 　 　 　 　 　 충당금환입액 0 0 0 0 0 0 손상후이자수익 0 0 0 0 0 0 기타 -3,602 1,223 -3,243 -29 -3,413 -379 소 계 -3,602 1,223 -3,243 -29 -3,413 -379 기말금액 76,233 1,768 73,030 528 18,977 548 주)제35기부터 IFRS17/9 기준으로 작성하였으며, 비교표시된 제34기는 IFRS17/IAS39 기준으로 작성 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ○ 해당사항 없습니다. (4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 ○ 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ○ 해당사항 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ○ 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 한국채택국제회계기준을 채택한 회사의 경우 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 ○ 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등에 대한 사항은 첨부된 연결감사보고서 및 감사보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산 재평가를 시행한 경우 공시대상기간 중 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 등 ○ 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로하여 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 금융산업은 대내외적 불확실한 경제상황으로 어려운 환경이 지속되었습니다. 국제경제는 금리환경 변화, 지정학적 변동이 지속되었으며, 국내경제 또한 금리환경 변화, 고유가 등 어려움이 지속되었습니다. 이러한 대내외 환경에서 당사의 주요사업 개요는 다음과 같습니다. 2024.12월 당사의 연결기준 총자산은 34조 5472억원을 기록하였고 자기자본은 1조 9667억원을 기록하였습니다. 또 연결당기순이익은 3143억원을 기록하였고 영업이익은 3681억원을 기록하였으며, 영업수익(보험+투자)은 3조 4994억원을 기록하였습니다. 보험영업 실적을 나타내는 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험, 퇴직연금 등으로 구성되고 2024년 12월 말 기준으로 총 4조 7496억원을 기록하였습니다. 또한 별도기준 운용수익은 1조 1747억원으로 그 수익률은 약 3.8%를 기록했습니다. 아울러 2024.12월 현재 보험회사의 건전성을 나타내는 지급여력비율은 155.5%를 기록하였습니다. 한편 2021.12월 설립된 판매자회사 동양생명금융서비스 운영을 위해 2023.4월과 9월 각 150억원을 출자하였으며, 2024년 4월 동자회사의 운영을 위해 100억원을 출자하였습니다. <주요 경영지표> (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 지급여력비율 155.5% 193.4% 연결 자산총계 345,472 328,694 자본총계 19,667 29,040 영업이익 3,681 2,943 당기순이익 3,143 2,398 지배주주지분순이익 3,143 2,398 ROE 12.9% 11.2% ROA 0.9% 0.8% 별도 자산총계 345,776 328,957 자본총계 20,105 29,518 영업이익 3,791 3,191 당기순이익 3,102 2,649 ROE 12.5% 12.1% ROA 0.9% 0.8% 주1) FY2022는 RBC 방식으로 산출되었으며, FY2023부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치임. RBC와 K-ICS의 주요 산출 방법의 차이는 보험부채의 시가평가, 요구자본 산출시 주요리스크(舊RBC 보험, 금리, 시장, 신용, 운영 5개 → 現K-ICS 보험, 시장, 신용, 운영 4개) 및 신뢰수준 변경(舊RBC 99% → 現K-ICS 99.5%)과 주요리스크에 대한 충격시나리오 방식 적용 등이 있음주2) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 ×100주3) 2023년 ROA, ROE 산출시 전년자료는 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 및 제1039호(금융상품) 기준 적용주4) ROA=당기순이익÷{(전기말 총자산+당분기말 총자산)/2}×(4/경과분기수) ROE=당기순이익÷{(전기말 자기자본+당분기말 자기자본)/2}×(4/경과분기수) 3. 재무상태 및 영업실적 가. FY2024 중요한 영향 요인 분석 및 미래 중요한 영향이 예상되는 추세, 불확실성 등(1) 금융산업 분석 2024년 세계경제는 여전히 금리환경 변화, 우크라이나 전쟁 등 여러가지 도전과제에 직면해 있습니다. 국내 금융환경 역시도 이에 따른 고금리, 고유가로 인해 고전하고 있습니다. 국내외 경제불안에 따른 대내외 환경의 불확실성으로 코스피, 금리, 환율 등 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보였습니다.향후에도 지정학적 리스크, 금리환경 변화, 고유가, 경제 불확실성 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속 될 수 있으며, 대내외 환경에 민감한 국내 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표도 변동될 수 있습니다. (2) 영업실적 <연결기준> 지정학적 변동, 고유가, 금리환경 변화 등에 따른 국내외 금융시장불안 속에서 당사의 2024년 연결당기순이익은 3143억원을 기록하였습니다. 또한 영업수익(보험+투자)은 전년대비 7.6% 증가한 3조 4994억원을 기록하였습니다. 영업이익은 3681억원을 달성하였습니다. 또한 2024년 12월 현재 당사는 총자산 34조5472억원 및 자기자본 1조9667원을 기록하였습니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 보험영업수익 12,336 11,314 투자영업수익 22,658 21,194 보험서비스비용 10,028 9,554 투자영업비용 21,285 20,012 영업이익 3,681 2,942 영업외수익 292 143 영업외비용 262 9 법인세비용차감전손익 3,711 3,076 법인세비용 568 678 당기순이익 3,143 2,398 지배주주지분순이익 3,143 2,398 비지배주주지분순이익 - - 주1) FY2023는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. <별도기준>고유가, 지정학적 리스크, 금리환경 변화 등에 따른 금융시장불안 속에서 당사의 2024년 당기순이익은 3102억원을 기록하였습니다. 같은기간 영업수익(보험 및 투자)은 전년대비 7.7% 증가한 3조4667억원을 기록했고, 영업이익은 3790억원을 달성하였습니다.또한 2024년 12월 현재 당사의 총자산은 32조 8957억원을 기록하였고, 자기자본은 2조 9518억원을 기록하였습니다. ㅁ 영업실적 (단위 : 억원) 구분 FY2024 FY2023 보험영업수익 12,336 11,314 보험영업비용 22,331 20,861 투자수익 9,592 8,973 투자비용 21,285 20,012 영업이익(손실) 3,790 3,190 영업외수익 292 145 영업외비용 262 8 법인세비용차감전 손익 3,820 3,327 법인세비용 718 678 당기순이익 3,102 2,649 주1) FY2023는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. (3) 재무상태 <연결기준> 2024년 12월 31일 현재 동양생명 및 종속기업의 자산규모는 34조 5472억원을 기록하였습니다. 부채규모는 32조 5805원을 기록하였고, 자기자본 규모는 1조 9667억원을 기록하였습니다. 동양생명과 종속기업의 재무상태와 관련된 자세한 사항은 아래 요약 재무상태표를참고하시기 바랍니다. <요약 연결 재무상태표> (단위 : 백만원) 과목 FY2024 FY2023 현금및현금성자산 269,108 961,675 당기손익-공정가치측정금융자산 5,857,336 5,497,373 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,037,393 18,570,667 상각후원가측정금융자산 7,068,086 7,223,396 위험회피목적파생상품자산 92,073 132,751 관계기업투자자산 51,643 0 유형자산 91,014 59,257 투자부동산 307,249 308,302 무형자산 18,705 19,978 기타자산 305,478 83,705 재보험계약자산 449,127 12,333 자산총계 34,547,212 32,869,437 보험계약부채 28,221,456 26,417,000 재보험계약부채 11,136 8,909 투자계약부채 3,469,088 3,058,395 계약자지분조정 3,145 -1,677 금융부채 790,902 325,630 기타부채 84,790 157,214 부채총계 32,580,517 29,965,471 자본금 806,793 806,793 연결자본잉여금 463,680 463,680 신종자본증권 344,567 344,567 연결자본조정 -60,260 -60,667 연결기타포괄손익누계액 -1,105,490 56,854 연결이익잉여금 1,517,405 1,292,739 비지배주주지분 0 0 자본총계 1,966,695 2,903,966 연결에 포함된 회사수 1 3 주1) FY2023는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. <별도기준: 동양생명보험>2 024년 12월 31일 현재 동양생명의 자산총계는 34조 5776억원을 기록하였습니다. 부채총계는 32조 5670억원을 기록하였고, 자기자본은 2조 105억원을 기록하였습니다.동양생명의 재무상태와 관련된 자세한 사항은 아래 요약 재무상태표를 참고하시기 바랍니다.<요약 별도 재무상태표> (단위 : 백만원) 과목 FY2024 FY2023 현금및현금성자산 257,345 947,560 당기손익-공정가치측정금융자산 5,857,336 5,401,653 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,037,393 18,570,667 상각후원가측정금융자산 7,063,305 7,203,997 위험회피목적파생상품자산 92,073 132,751 종속기업투자자산 70,000 161,104 관계기업투자자산 51,643 0 유형자산 78,146 42,469 투자부동산 315,291 320,006 무형자산 18,346 19,464 기타자산 287,570 83,661 재보험계약자산 449,127 12,333 자산총계 34,577,575 32,895,665 보험계약부채 28,221,456 26,417,000 재보험계약부채 11,136 8,909 투자계약부채 3,469,088 3,058,395 계약자지분조정 3,145 -1,677 금융부채 787,180 310,646 기타부채 75,031 150,645 부채총계 32,567,036 29,943,918 자본금 806,793 806,793 자본잉여금 463,680 463,680 신종자본증권 344,567 344,567 자본조정 -60,260 -60,666 기타포괄손익누계액 -1,105,739 56,406 이익잉여금 1,561,498 1,340,967 자본총계 2,010,539 2,951,747 주1) FY2023는 공시이율예실차 회계정책 변경효과를 반영하여 소급수정되었습니다. (4) 경쟁환경 및 시장규모 향후 생명보험 시장은 경기둔화, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 어려움이 있습니다. 새로운 회계제도 및 지급여력제도 시행으로 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고 등 다양한 과제를 안고 경주해야하는 상황입니다. 뿐만 아니라, 다양한 테크 기업들의 보험업 진출에 따라 경쟁도 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 생명보험시장의 경우 상위 3사가 수입보험료 50% 이상을 점유하는 구조를 형성하고 있습니다. 국내중소형사 및 외국사에 포함되어 있는 당사의 시장점유율은 약 4.9%를 기록하고 있습니다. <수입보험료 시장점유율 추이> (단위: %) 구 분 2024년 1~11월 2023년 2022년 일반계정 상위3사 52.7 51.4 49.3 국내중소형사 및 외국사 47.3 48.6 50.7 동양생명 4.9 4.3 8.9 (자료: 생명보험협회, 2023년부터 기준변경)주1) 생명보험회사 분류- 상위3사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명- 국내 중소형사 및 외국사 (19개사) : 동양생명, NH농협생명, 신한라이프생명, 흥국생명, 미래에셋생명, KDB생명, DB생명, KB생명, 푸본현대생명, DGB생명, 하나생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명, 에이비엘생명, 라이나생명, AIA생명, 메트라이프생명, 처브라이 프생명, BNP파리바카디프생명주2) 일반계정 수입보험료 기준 (5) 기타 지난 2024년은 금융 환경의 불확실성과 정치적 리스크로 인해 그 어느 때보다 어려운 대내외 여건이 지속된 한 해였습니다. 이러한 도전적인 상황 속에서도, 당사는 뛰어난 상품 경쟁력과 임직원 및 판매 채널의 헌신적인 노력에 힘입어 창사 이래 최대 실적이라는 의미 있는 성과를 달성할 수 있었습니다.올해도 보험업계를 둘러싼 국내외 경제환경은 녹록지 않을 것으로 전망됩니다. 하지만 당사는 이 위기를 새로운 도약의 기회로 삼아 지속가능한 성장을 이루기 위해 최선을 다할 것입니다. 이를 위해 지속 성장, 비용과 업무의 효율화, 자본 건전성 강화, 적극적인 AI 기술 활용, 긍정적인 기업문화 구축이라는 다섯 가지 핵심 전략을 기반으로 사업을 충실히 이행해 나가겠습니다.건강보험을 중심으로 고객 니즈에 부합하는 차별화된 상품과 서비스를 시장에 신속히 제공하여 시장 경쟁력을 강화하고, 선택과 집중의 원칙을 통해 자원을 전략적으로 배분함으로써 주요 사업 분야에 역량을 집중해 경영 효율성을 극대화하겠습니다.그리고 안정적인 자산-부채 포트폴리오 운영과 선제적인 리스크 관리를 통해 재무 안정성을 지속적으로 강화하겠습니다.또한, 장기적인 투자 수익 창출에 힘쓰는 동시에 새로운 규제 환경에 유연하게 대응할 수 있도록 전략적인 ALM 관리를 이어가겠습니다.더불어, AI와 디지털 기술을 적극적으로 활용하여 프로세스를 혁신하고 업무 방식을 개선하며, 긍정적인 기업문화를 구축하여 조직력을 강화하고 창의적 혁신을 촉진함으로써 지속성장을 위한 새로운 가치를 창출해 나가겠습니다. 나. 신규사업 등의 전망 동 보고서 I.회사의 개요 1.회사의 개요를 참고하시기 바랍니다. 다. 중단사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다. 라. 경영합리화에 대한 내용 (1) 조직변경 구분 내용 2024.4.16 - 리스크관리팀 산하 리스크운영파트를 ALM파트로 명칭 변경- 영업부문을 B2C부문(FC영업본부) 및 B2B부문(GA영업1/2본부, BA영업본부 편제)로 편성- B2B부문 산하에 FC영업본부 편성 - 기존 BA본부를 BA영업본부로 개편- 영업부문 산하 채널마케팅팀 및 채널기획파트 폐쇄- 경영전략 담당 산하 IR팀을 경영관리부문 산하 IR&ESG팀으로 개편- 상품전략본부를 상품본부로 개편- 자산운용부문을 투자부문으로 개편- 자산운용부문 산하 변액운용파트를 투자부문 산하 변액운용팀으로 승격-자산운용부문 산하 변액운용파트를 투자부문 산하 변액운용팀으로 승격- 기존 경영관리부문 산하 D.CFO를 결산담당으로 명칭 변경-기존 경영관리 담당 산하 경영관리팀을 경영관리부문 산하로 개편-HR부문을 HR담당으로 개편(기존 D.CHRO 산하 HR팀을 HR담당 산하 HR팀으로 개편 (2) 사업부문의 재조직 해당사항 없습니다. (3) 종업원의 조기퇴직 만 40세 이상자를 대상으로 희망퇴직을 자율적으로 시행하여 7명이 조기퇴직하였으며, 향후 신규관리자 발탁, 승진의 기회 증가, 인력 순환을 통한 영업관리자 육성이 예상됩니다. 또한, TM 자회사 설립에 따른 자회사 전적 공모를 시행하여 1명이 자회사로 전적하였습니다. 마. 환율변동추이, 회사 재무상태ㆍ영업실적 영향 및 환율변동 회피위한 조치 및 영향 등 환율변동관련사항은 첨부된 연결 감사보고서 및 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. 바. 자산손상 또는 감액손실 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성 2024.12.31 현재 당사의 유동성 비율은 약 453.9%입니다. 전년대비 작성기준 변경에 따라 유동성 비율이 감소하였습니다. (단위 : 억원,%) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 유동성비율(a/b100) 453.9 975.5 889.7 유동성자산(잔존만기 3개월미만)(a) 41,575 120,920 132,023 평균3개월지급보험금(b) 9,160 12,396 14,839 주1) 별도기준 주2) 유동성비율 산출기준=(잔존만기3개월미만의 유동성자산/평균3개월지급보험금)×100주3) 전년대비 24년 유동성비율의 작성기준 변경 나. 자금의 조달 장기보험상품을 판매하는 생명보험회사의 특성을 고려하여 자금조달에 대한 사항은 2024.12.31 현재 보험계약현황, 수입보험료, 책임준비금에 대한 예정이율과 자금운용실적 등을 참고하시기 바랍니다. (1) 보험계약현황 및 종목별 수입보험료내역 (가) 보험계약현황 (2024.12.31 현재) (단위:건, 백만원) 구 분 생존보험 사망보험 생사보험 단체보험 특별계정 합계 건수 155,135 3,411,572 373,891 2,811 359,474 4,302,883 금액 5,208,897 67,564,000 10,590,921 56,758 3,475,234 86,895,809 구성비 6.0% 77.8% 12.2% 0.1% 4.0% 100.0% 주1) 당사가 취급하고 있는 보험종목별로 보험계약건수, 계약금액, 금액구성비를 기재 주2) 특별계정: 퇴직보험, 퇴직연금 (나) 보험종목별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 727,557 15.32 793,849 14.6 사 망 2,881,670 60.67 2,503,772 46.2 생사혼합 327,588 6.90 439,477 8.1 단 체 738 0.02 920 0.0 특별계정 811,998 17.10 1,685,713 31.1 합 계 4,749,551 100.00 5,423,730 100.0 주) 특별계정은 퇴직보험,퇴직연금 및 변액보험을 합산한 금액임 (2) 책임준비금부담이율 및 자금운용실적 (가) 책임준비금부담이율 (단위: 백만원, %) 조달항목 FY2024 FY2023 책임준비금 부리이율 비중 책임준비금 부리이율 비중 생존 4,404,146 4.17 14.75 4,039,221 4.2 13.7 사망 13,658,997 3.88 45.76 12,455,596 4.0 42.4 생사혼합 11,406,943 3.86 38.21 12,526,993 3.8 42.6 단체 4,677 6.03 0.02 6,120 5.4 0.0 기타 책임준비금 376,773 0.00 1.26 357,266 0.0 1.2 합계 29,851,538 3.92 100.00 29,385,196 4.0 100.0 주1) 책임준비금 부담이율을 평균에서 기말 기준으로 변경주2) 책임준비금은 종목별 기말 기준의 이차 책임준비금을 의미주3) 이차 책임준비금 = 해약식보험료적립금 + 미경과보험료적립금 + 생존지급준비금(실효/만기/중도 등) + 계약자배당준비금주4) 기타 책임준비금은 보증준비금, 사고지급준비금, 미보고발생손해액, 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 등으로 구성 (나) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구분 FY2024 FY2023 평균잔액 수익률 비중 평균잔액 수익률 비중 운용자산 현예금 1,239,080 1.5% 3.8% 1,253,389 0.7% 4.0% 유가증권 주식 268,362 3.5% 0.8% 241,485 9.0% 0.8% 채권 15,790,764 3.7% 48.5% 13,504,456 3.2% 42.9% 수익증권 2,642,172 5.3% 8.1% 2,965,438 6.1% 9.4% 외화유가증권 4,401,342 1.5% 13.5% 4,813,422 3.9% 15.3% 기타유가증권 922,228 6.4% 2.8% 1,296,419 4.7% 4.1% 대출채권 개인대출채권 256,264 4.4% 0.8% 284,836 4.4% 0.9% 기업대출채권 5,870,831 4.9% 18.0% 6,213,274 3.6% 19.7% 부동산 342,475 5.1% 1.1% 331,609 15.8% 1.1% 운용자산 소계 31,733,518 3.8% 97.5% 30,904,327 3.8% 98.1% 비운용자산 825,779 0.0% 2.5% 595,966 0.0% 1.9% 합계 32,559,298 3.7% 100.0% 31,500,294 3.8% 100.0% 주1) 별도 기준주2) 특별계정자산 제외(2023년부터 원리금보장형 특별계정자산 포함)주3) 평균잔액 : 기초자산과 기말자산의 단순평균 적용주4) 수익률 산출기준 - 수익률은 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준 - 각 자산에 직접 귀속시키기 어려운 투자비용은 자산구성비에 따라 안분 적용(2021년 일부 조정)주5) 대출채권은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 반영 기준(2023년부터 보험약관대출 제외)주6) 2023년 2분기부터 투자비용에서 투자계약부채 적립금전입액 차감 (3) 차입금 내역 당사는 제도변화(IFRS17 등)에 대비한 재무건전성의 선제적관리로 안정적인 영업환경을 조성하기 위해 2020.9월 해외 신종자본증권 3억USD(약 3482억원)을 발행하였습니다. 또한, 2024.10월 후순위사채 3000억원을 발행하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다 채무증권 내역 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동양생명 신종자본증권 공모 2020.09.22 348,180 5.25% BBB-(Fitch)Baa3(Moody's) 2050.09.22 미상환 J.P.Morgan, UBS, Nomura 동양생명 후순위사채 공모 2024.10.07 300,000 4.70% AA-(한국신용평가)AA-(나이스신용평가) 2034.10.7 미상환 한국투자증권, NH 증권, KB증권, 합 계 - - - 648,180 - - - - - 주1) 발행 후 5년까지는 약정이자율을 지급하며 이후 별도 가산 조건주2) 신종자본증권은 해외 발행주3) 2024년 1월 기 발행한 회사채(후순위채권) 2000억원을 조기 상환 (4) 신규사업 진출 결정 시 자금 지출 및 자금 조달 일정 2021년 12월 보험대리 및 중개업을 주요사업으로 영위하는 자회사 동양생명금융서비스(주) 설립하였으며, 2023년 4월, 9월 각각 150억원을 출자했습니다. 2024년 4월 추가 100억원을 출자했습니다. 동자회사는 당사 독립보험대리점(GA) 시장진출을 목적으로 하고 있습니다. 독립법인보험대리점(GA)은 보험사와 제휴하여 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 의미하며, 여러 보험사와 제휴하여 그 보험사들의 보험상품을 비교하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 최근 보험영업 시장은 제판분리가 확산되며, 독립법인보험대리점(GA) 영업이 주요채널로서 더욱 부각되고 있습니다. 당사는 동자회사를 통해 금융소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품판매가 가능한 영업이점을 적극적으로 활용할 것이며, 영업경쟁력 제고 및 신규수익원을 확보를 통해 사업경쟁력 강화하는 노력을 지속할 것입니다. 동자회사는 2022년 1월부터 영업을 개시하였으며 영업제도 및 조직의 정비, 안정적 영업환경을 구축하는데 주력하고 있습니다. 또한 다른 보험사와의 제휴 및 이를 위한 시스템구축을 준비하고 있으며, 당사의 영업 노하우를 바탕으로 하는 경쟁력 있는 영업조직을 육성해 나갈 계획입니다. 이를 통해 영업규모를 확대함과 더불어 조직생산성을 제고할 것이며 효율적 영업비용의 집행을 바탕으로 조속한 흑자전환을 위해 노력할 것입니다. 또한 장기적으로 GA시장 내 입지를 확고히 다져나갈 것입니다. (5) 기타 그외 사항에 대해서는 동 사업보고서 및 첨부된 연결 감사보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 2024년 12월말 현재 당사 부외거래는 연결감사보고서로 대체하며 자세한 사항은 첨부된 연결 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 가. 보험계약건수 및 보험가입금액 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 전체 보험계약건수와 보험가입금액은 각각 4,302,883 건과 86,895,809 백만원입니다. 나. 출재보험 협약 당기말 현재 당사가 체결한 출재보험 협약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 재보험사 출재비율(%) 보험상품 비례 Korean Re 5~30 일반, 상해, 암, 종합보장, 아가사랑, 실손, 간편심사건강,내가만드는보장, 종신 Munich Re 30 ~ 80 CI, 고액계약, 임의 RGA 10~80 정기, 임의, 치매, 내가만드는보장 100 공동재보험 Swiss Re 50~80 실버암,표적항암약물치료 Gen Re 30 고혈압자 정기 SCOR 50~80 치아, 시니어보장 Hannover Re 10~20 내가만드는보장 Pacific Life Re 10~50 The간편한건강, 간편심사정기, 간편335내만보 비례초과 Korean Re 5 종신 RGA 10 종신 SCOR 10 종신 다. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소송건수 소송금액 내용 피소 36 2,301 보험금 지급청구 소송 등 제소 13 406 보험금 반환청구 소송 등 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 지급청구 소송입니다. 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 보험금, 손해배상, 수수료, 대출금 등 반환청구 소송으로 이러한 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 즉시연금상품에 대해 생존연금의 추가 지급을 청구하는 소송이 계류 중에 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 라. 당좌차월 약정 당기말 현재 당사는 우리은행과 당좌차월약정을 체결하고 있고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 은행명 한도액 우리은행 10,000 마. 방카슈랑스 업무제휴 연결실체는 당기말 현재 국내 금융기관 보험대리점(은행 16개, 증권사 7개, 상호저축은행2개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기금융기관 보험대리점은 연결실체의 보험대리점으로서 연결실체를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙 제외), 보험료 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 바 . 기타약정사항 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 514,684 604,629 대출약정 987,107 1,103,505 연결실체는 당기말 현재 골프장의 대중제 전환, 회원의 동의 및 회생계획인가를 전제로 동양레저와 임대차 변경 및 운영권처분 등에 관한 합의서를 체결하고 있으며, 합의서에는 골프장 매각시 본 합의서의 의무이행, 영업권 양도 등의 대가로 매각대금에따라 매각보상금을 차등지급하기로 한 약정이 포함되어 있습니다. 현재 회원의 동의 및 골프장의 대중제 전환이 완료되었으며, 차등지급하기로 한 매각보상금은 매각하기로 결정되는 시점에 반영할 예정입니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결 감사보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 ○ 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 보험업법, 동법 시행령, 시행규칙 대한민국내에서 보험업을 영위하는 회사(이하 '보험회사')는 한국의 보험업법에 따라 금융위원회로부터 보험업의 인허가를 받아야 하며, 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙을 준수하여야 합니다. (2) 보험업감독규정 및 보험업감독규정 시행세칙 보험업법은 보험회사와 관련된 허가 및 감독업무를 금융위원회의 권한으로 규정하고 있습니다. 보험업 감독규정은 보험업법에 의하여 금융위원회의 권한으로 정한 사항 혹은 금융위원회가 결정할 사항과 관련하여, 금융위원회가 제정하여 시행하는 규정입니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 보험업 허가의 요건등을 구체화하고, 금융위원회가 결정할 사항에 관한 구체적인 기준을 제시하고 있습니다. 해당 규정에 의하여 금융위원회는 금융감독원에 일정한 사항을 위탁하고 있으며, 금융감독원이 위탁받은 사항에 관하여 제정한 규칙이 보험업감독규정 시행세칙입니다. (3) 그외 관계법령 상기 외의 관계법령으로는 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 민법, 법인세법, 조세특례제한법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 개인정보보호법 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 특정금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률,금융소비자 보호에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법, 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 등의 적용을 받으며, 당사는 이들 관계법령에 따라서 회사를 운영하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 정책에 관한 사항 당사는 보험업감독규정에 따라 파생상품 거래한도 및 범위 등을 수립하고 있습니다. 안정적인 수익창출을 통해 해외유가증권 투자시 완전헷지를 목적으로 CRS, 포워드 계약 등을 체결하고 있습니다. 구조화상품 등 신규파생 투자시에는 투자위원회의 철저한 심의를 통한 신규투자 여부를 결정하고, 주기적으로 한도 및 손실여부 등을 모니터링하여 담당임원에게 보고하는 등 리스크를 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. (2) 위험관리 정책에 관한 사항 (가) 리스크관리 기본 원칙 ○ 리스크는 회사이익이 조화를 이루도록 하고 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 적절히 분산○ 리스크별 허용한도를 설정, 관리하고 그 한도는 회사의 정책과 전략에 부합토록 노력○ 적정한도를 초과한 리스크는 그에 상응한 수익성이 담보되더라도 제거○ 경영성과는 리스크를 반영하여 측정, 평가 (나) 리스크관리 체계 ○ 회사는 모든 거래에서 발생하는 리스크를 효율적으로 관리할 수 있는 체계를 구축○ 리스크관리전담조직은 위원회에서 정한 정책과 전략에 따라 리스크관리계획을 수립○ 리스크관리전담조직은 각 담당부서의 관리현황을 통보받아 통합리스크를 정기 적으로 점검하고 그 결과를 대표이사 및 위원회에 보고○ 리스크관리전담조직은 모든 리스크를 계량화하여 측정,평가할수 있는 관리시스 템을 구축○리스크관리전담조직은 예상치 못한 금융환경에 대비하여 위기상황에 대한 분석과 대응전략을 수립 (다) 부분별 리스크관리업무 1) 보험리스크○ 정기적인 상품(군)별 이원 분석을 시행하고 그 결과에 따라 상품포트폴리오를 조정○ 신상품 개발시 예상손익분석을 통해 사전평가를 실시하고 판매후 예상손익 대비 실적평가 실시○ 정기적인 원보험의 위험전가, 재보험 비용의 적정성을 검토, 그 결과를 재보험 운영전략에 반영○ 장기적인 계약인수기준 및 보험금 지급심사기준을 검토하고 그 결과를 금융환경 변화나 제도 변경시 반영○ 예기치 못한 사태 발생이나 경제환경 변화시 회사손익에 미치는 영향 및 대응방안 수립 2) 금리리스크○ 정기적인 시장상황 변화에 대한 분석을 하고 그 결과를 장단기 자산배분전략에 반영○ 시장상황을 고려하여 예정이율의 적정성 및 부채의 적정성 검토, 자산과 부채의 적정 금리민감도 수준의 유지 노력 등 ○ 투자환경을 고려한 상품포트폴리오 전략을 수립하고 신상품 개발시 이자율차 내재가치를 감안한 사전평가를 실시하고 판매후 예상손익 대비 실적평가를 실시○ 정기적인 자산과 부채의 금리 만기구조 분석을 실시하고 향후 금리시나리오별 예측을 통한 금리리스크 관리○ 급격한 금리변동시 회사손익에 미치는 영향 및 대응방안 수립 3) 시장리스크○ 거래자산별 리스크를 감안한 적정수준의 목표이익을 정기적으로 점검○ 거래의 정당성과 손익평가의 적정성을 정기적으로 점검○ 시장상황 변동성 증가에 따른 위기상황분석 실시하고 대응방안 수립 4) 신용리스크○ 신용공여한도, 신용등급 평가기준, 주체별·업종별·기업별· 포트폴리오 설정○ 부실여신의 사전예방을 위해 신용분석시스템과 부실조기경보시스템 구축 운영○ 여신거래처에 대한 신용정보와 통계자료를 거래유형별로 관리○ 신용공여 한도준수 여부 등을 모니터링 하고 그 결과를 해당부서에 통보○ 부실채권 발생에 따른 위기상황분석을 실시하고 대응방안을 수립 5) 유동성리스크 ○ 정기적으로 유동성 갭을 파악하고 장단기 자금 수급계획 수립○ 정기적으로 자금 포지션상황을 경영진에게 보고○ 이자율에 민감한 자금의 조달, 운영현황을 정기적으로 분석하여 대책 수립○ 자산배분시 단기유동성을 고려한 자산배분 우선순위 결정○ 정기적인 자산 및 부채의 기간불일치 상황을 분석하여 대책 수립○ 예상치 못한 자금이탈 상황에 따른 위기상황분석 실시 및 대응방안 수립 6) 운영리스크 ○ 경영진이 감시할 수 있도록 명확한 보고체계를 확립하고 담당부서에 권한 및 책임부여, 자체평가 및 모니터링 등 내부통제절차 마련○ 운영리스크를 정기적으로 측정하고 보고할 수 있는 체계를 마련○ 전산시스템의 안정성을 확보하기 위한 조치 및 비상사태 발생시 대응방안 마련○ 사고 및 부정방지 보안유지 등에 대한 안전대책 등 마련○ 고객과의 분쟁 및 민원에 대한 처리절차, 사후관리 등에 대한 업무기준을 마련 ○ 경영환경 변화요인을 수시로 경영전략에 반영 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제36기(당기)한영회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음회계정책 변경위험률 가정 적정성 검토한영회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음회계정책 변경위험률 가정 적정성 검토제35기(전기)한영회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음회계정책 변경위험률 가정 적정성 검토한영회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음회계정책 변경위험률 가정 적정성 검토제34기(전전기)한영회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-보험료적립금 적정성 검토한영회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-보험료적립금 적정성 검토 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 (1) 연결기준 감사의견우리는 동양생명보험주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 동양생명보험주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대해 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 보험계약부채 평가에 적용된 가정 중 위험률연결재무제표에 대한 주석 2(연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 언급한 바와 같이, 연결회사의 보험계약부채는 보유하고 있는 보험계약에 대하여 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름, 보험계약마진 및 보험사고가 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되어 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정)에서 설명한 바와 같이 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 보험계약의 이행현금흐름의 측정은 보험연결회사가 결정한 결산시점 가정의 영향을 받으며, 이 중 위험률은 보험기간동안 미래 보험금의 추정과 관련된 가정으로 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목 중 가장 중요한 항목입니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보험계약부채 측정에 적용된 위험률 가정에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ위험률 가정 산출과 관련된 연결회사의 절차와 산출기준을 이해하고 산출기준은 보험업감독규정 및 보험업감독규정시행세칙을 준수하였는지 확인 ㆍ위험률 가정 산출과 관련된 내부통제를 이해하고 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가ㆍ위험률 가정 산출에 이용된 기초 데이터를 연결회사 계리 결산 시스템 데이터 및 관련 명세서와 비교하여 데이터 누락 및 매핑 오류 여부를 확인ㆍ위험률 가정 산출결과와 위험률 가정을 이용하는 현금흐름모델 입력 테이블의 수치 대사를 통하여 데이터 누락 및 매핑 오류 여부를 확인ㆍ위험률 가정 세부항목은 감사인이 재계산한 결과와 연결회사의 결과를 비교하여 오류 여부를 확인 기타사항비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 2023년 1월 1일 현재의 연결재무상태표는 주석 2에서 기술하고 있는 회계정책 변경사항을 반영하여 소급 재작성 되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황성연입니다. (2) 별도기준 감사의견우리는 동양생명보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대해 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 보험계약부채 평가에 적용된 가정 중 위험률재무제표에 대한 주석 2(재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 언급한 바와 같이, 회사의 보험계약부채는 보유하고 있는 보험계약에 대하여 미래 기간에 계약에 따라 제공될 서비스와 관련된 이행현금흐름, 보험계약마진 및 보험사고가 발생했지만 아직 지급되지 않은 보험금 및 비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되어 있습니다.재무제표에 대한 주석 3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정)에서 설명한 바와 같이, 보험료배분접근법에 따라 측정되지 않은 보험계약의 이행현금흐름의 측정은 보험회사가 결정한 결산시점 가정의 영향을 받으며, 이 중 위험률은 보험기간동안 미래 보험금의 추정과 관련된 가정으로 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목 중 가장 중요한 항목입니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.보고기간종료일 현재 회사가 보험계약부채 측정에 적용된 위험률 가정에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ위험률 가정 산출과 관련된 회사의 절차와 산출기준을 이해하고 산출기준은 보험업감독규정 및 보험업감독규정시행세칙을 준수하였는지 확인 ㆍ위험률 가정 산출과 관련된 내부통제를 이해하고 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가ㆍ위험률 가정 산출에 이용된 기초 데이터를 회사 계리 결산 시스템 데이터 및 관련 명세서와 비교하여 데이터 누락 및 매핑 오류 여부를 확인ㆍ위험률 가정 산출결과와 위험률 가정을 이용하는 현금흐름모델 입력 테이블의 수치 대사를 통하여 데이터 누락 및 매핑 오류 여부를 확인ㆍ위험률 가정 세부항목은 감사인이 재계산한 결과와 회사의 결과를 비교하여 오류 여부를 확인 기타사항비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표 및 2023년 1월 1일 현재의 재무상태표는 주석 2에서 기술하고 있는 회계정책 변경사항을반영하여 소급 재작성 되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 황성연입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제36기 (당기)한영회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 분/반기 검토 및 감사 내부회계관리제도 감사 1,27310,887 1,27313,434제35기 (전기)한영회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 분/반기 검토 및 감사 내부회계관리제도 감사 1,27311,144 1,27311,144 제34기 (전전기)한영회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 분/반기 검토 및 감사 내부회계관리제도 감사 7277,302 7277,302 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 감사계약내역 : 연간 계약시간은 별도 약정 없음 (표준감사시간을 준수하여 수행예정) 주2) 실제수행내역 : 본 보고서 제출일까지의 실제 감사(검토 포함) 보수 지급액 및 투입시간 주3) 외부감사계약에는 분기/반기 재무제표 검토보고서, 감사보고서, 내부회계관리제도 감사 등 포함(인쇄비등 실비정산 금액은 미포함) 주4) 보수는 연간보수(VAT제외) 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 원) 36기2024.04.15세무조정2024.04.15~2025.04.3045,454,545 -　35기2023.10.272023.05.26K-ICS 산출결과 적정성 검증세무조정2023.10.27~2025.04.302023.05.26~2024.04.30 1,320,000,000 67,272,727 -34기2022.10.31영문보고서2022.10.31~2025.03.31 130,909,091 3년 총 보수2022.08.16세무자문2022.08.16~2022.12.3117,727,273 -　2022.06.01세무자문2022.06.01~2023.05.3120,000,000 -　2021.07.30세무자문2021.07.30~2025.02.18206,062,700 제37기 2월에 성공보수 지급2021.06.02세무자문2021.06.02~-100% 성공보수 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주) 보수는 VAT 미포함 라. 회계감사인의 변경사항 사업연도 감사인 변경사유 제36기 한영회계법인 - 제35기 한영회계법인 - 제34기 한영회계법인 -삼정회계법인과의 계약만료, 한영회계법인이 외부감사인으로 지정 및 선임됨(FY2022)-주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 10조 주기적 감사인 지정제도 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 (1) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.02.05- 회사측 5명 : 감사위원회 위원 3명, 감사담당임원, 감사팀장대면회의 (화상회의 참석 1명)·임시 주주총회 안건에 대한 감사위원회 의견 진술의 건22024.02.29- 회사측 8명 : 감사위원회 위원 3명, CFO, 감사담당임원, 결산담당임원, 감사팀장, 선임계리사 - 감사인측(한영회계법인) 1명 : 책임파트너대면회의·FY2023 결산감사 주요 내용 ·주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의 건32024.02.29- 회사측 8명 : 감사위원회 위원 3명, 대표이사, CFO, 감사담당임원,결산담당임원, 감사팀장대면회의·FY2023 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건42024.03.28- 회사측 6명 : 감사위원회 위원 3명, 감사담당임원, 결산담당임원, 감사팀장대면회의 (화상회의 참석 1명)·감사위원장 선임의 건 ·감사담당임원 면직 동의의 건52024.06.21- 회사측 6명 : 감사위원회 위원 3명,CFO,결산담당임원,감사팀장 - 감사인측(한영회계법인) 1명 : 책임파트너대면회의·2023년 외부감사인 활동 평가의 건 ·2024년 외부감사계획 및 핵심감사제 보고의 건62024.08.21 - 회사측 5명 : 감사위원회 위원 3명, 결산담당임원 ,감사팀장 - 감사인측(한영회계법인) 1명 : 책임파트너 대면회의 (화상회의 참석 1명)·FY2024 2/4분기 결산감사 주요 내용72024.12.03 - 회사측 12명 : 감사위원회 위원 3명,CFO,결산담당임원, 감사팀장,재무회계팀장,감사팀부장,투자지원팀장,대체투자팀장,총무팀 부장,컴플라이언스팀부장 - 감사인측(한영회계법인) 1명 : 책임파트너 대면회의·외부감사 회계법인 선임의 건 연결내부회계관리규정 및 회계기준 개정의 건 ·FY2024 3/4분기 결산감사 주요 내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 (2) 조정협의회 주요 협의내용 ○ 해당사항 없습니다. (3) 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 ○ 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사위원회의 감사결과 및 외부감사인의 감사결과 지적사항 및 취약점이 발견되지 않았으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다. 다. 내부회계관리제도 (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제36기(당기)2025.3.5중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음 해당사항없음 2025.3.5중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음 해당사항없음 제35기(전기)2024.2.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음 해당사항없음 2024.2.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음 해당사항없음 제34기(전전기)2023.3.2중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음 해당사항없음 ---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 주) 제35기(FY2023)부터 연결내부회계관리제도 시행 (2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제36기(당기)2025.03.05중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음2025.03.05중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음제35기(전기)2024.02.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음2024.02.29중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음제34기(전전기)2023.03.02중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 주) 제35기(FY2023)부터 연결내부회계관리제도 시행 (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제36기(당기)한영회계법인감사적정의견해당사항없음해당사항없음한영회계법인감사적정의견해당사항없음해당사항없음제35기(전기)한영회계법인감사적정의견해당사항없음해당사항없음한영회계법인감사적정의견해당사항없음해당사항없음제34기(전전기)한영회계법인감사적정의견해당사항없음해당사항없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 주) 제35기(FY2023)부터 연결내부회계관리제도 시행 (4) 내부회계 관리 및 운영조직 1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사(위원회)33--42이사회77--50회계처리부서121218.3381전산운영부서661--96 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자Jin, Xuefeng (피터진)O9년9개월22년6개월16회계담당직원이영주O17년 5개월16년 8개월12 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 개요 2024.12.31 현재 당사 이사회는 7명의 이사(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 4명)로 구성되어 있으며, 이사회내에는 감사위원회, 위험관리위원회, 임원후보추천위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회를 두고 있습니다.또한 당사 이사회는 이사회 구성인원의 국적, 직위 및 이사간의 균형을 고려한 이사회 진행 등의 원활한 운영을 위해 뤄셩(Luo, Sheng) 기타비상무이사를 의장으로 선임하였고, 순젠 이사를 선임사외이사로 선임하였습니다. (이사회의장과 대표이사 별도 분리) ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항_1. 임원 및 직원의 현황_가.임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 743-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2023년도 정기주주총회(2024.3월 개최) 결과 기존 사외이사 중임(선임)으로 사외이사수 변동 없음 (2) 이사회의 권한 내용 이사회는 관계법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 심의 결정하며, 이사회 결의사항의 집행결과 및 일반적 경영활동 결과 중 중요사항에 대한 보고를 받을 권한을 갖습니다. 그 세부내역은 다음표와 같습니다. 구분 부의사항 (의결권한) 보고요구 권한 주주총회에관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서 및 재무제표의 승인 (3) 정관의 변경 (4) 자본의 감소 (5) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (6) 주식의 소각 (7) 이사의 선임 및 해임 (8) 주식의 배당결정 (9) 주식매수선택권의 부여(10) 이사의 보수 (11) 기타 주주총회에 부의할 의안 (1) 이사회내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과(2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위 를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정 한 사항 (3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 경영에관한 사항 (1) 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 대표이사의 선임, 해임 및 공동대표의 결정(3) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (4) 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (5) 이사회내 위원회 위원의 선임 및 해임 (6) 지배인의 선임 및 해임 (7) 이사회 규정, 위원회 규정, 임원퇴직금지급 규정의 제정 및 변경(8) 내부통제기준 및 위험관리기준의 제정, 변경 및 폐지(9) 준법감시인, 위험관리책임자의 임면(10) 지배구조 정책 수립(11) 대주주ㆍ임원 등과 회사간의 이해상충 행위 감독 재무에관한 사항 (1) 결손의 처분 (2) 신주의 발행 (3) 준비금의 자본전입 (4) 보유재산의 재평가 이사에관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인(3) 타 회사의 임원 겸임 기 타 (1) 감독관청 인가 및 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항 (2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 기타 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 뤄셩(출석률: 100%)비상무 이문구(출석률: 100%) 사내 진슈펭(출석률: 100%) 사내 순젠(출석률: 100%)사외 양샤오옌 (출석률:100%) 사외 라동민 (출석률:100%) 사외 강원희 (출석률:100%) 사외 저우궈단 (출석률:100%) 사내 찬 반 여 부 1 2024.02.05 -자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.05 -제35기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 -제35기 이익배당 승인의 건 -제35기 현금배당 기준일 결정의 건 -감사위원회의 이사회 보고 -위험관리위원회의 이사회 보고 -금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고 -의료자문관리위원회 결과 보고 -보수위원회의 이사회 보고 -FY2023 사외이사 평가결과 보고 -FY2023 이사회 및 위원회 평가결과 보고 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 3 2024.02.29 -대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.29 -제35기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 부의의 건 -안전 및 보건관련 계획 승인의 건 -FY2023 내부통제활동 평가의 건 -연결내부회계관리규정 개정의 건 -내부회계관리제도 운영실태 보고 -감사위원회의 이사회 보고 -FY2023 내부통제 업무보고 -FY2023 자금세탁방지 업무보고 -FY2023 소송관리위원회 업무보고 -FY2023 선임계리사 의견서 보고 -FY2023 신용정보보호 업무보고 -보수위원회의 이사회 보고 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 5 2024.03.28 -후순위채권 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.28 -이사회의장 선임의 건 -선임사외이사 선임의 건 -위원회 위원 선임의 건 -임원 선임의 건 -FY2023 경영계획 평가 및 FY2024 경영계획 승인의 건 -FY2023 자체위험 및 지급여력평가의 건 -금융소비자보호기준 개정의 건 -금융소비자보호 내부통제기준 개정의 건 -감사위원회의 이사회 보고 -위험관리위원회의 이사회 보고 -보수위원회의 이사회 보고 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 7 2024.06.21 -위험관리책임자 선임 및 승진의 건 -계열사 거래 변경의 건 -FY2024 1분기 경영실적 보고 -차세대 시스템 구축 추진 보고 -위험관리위원회의 이사회 보고 -감사위원회의 이사회 보고 가결 가결 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 8 2024.08.21 -대표이사 승진의 건 -주요업무집행책임자 선임의 건 -주요업무집행책임자 선임의 건 -주요업무집행책임자 선임의 건 -임원 선임의 건 -금융소비자보호 내부통제기준 개정의 건 -자금세탁방지업무규정 개정의 건 -FY2024 상반기 경영실적 보고 -금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고 -위험관리위원회의 이사회 보고 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 9 2024.09.26 -채무조정내부기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.12.03 -주요업무집행책임자 선임의 건 -선임계리사 선임의 건 -계열사 거래 승인의 건 -계열사 거래 승인의 건 -계열사 거래 승인의 건 -회계기준 개정의 건 -연결내부회계관리규정 개정의 건 -FY2024 3분기 경영실적 보고 -감사위원회의 이사회 보고 -위험관리위원회의 이사회 보고 -ESG위원회의 이사회 보고 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - (2) 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 라동민(나동민)강원희순젠(Sun,Jian) 2024.2.5 - 임시 주주총회 안건에 대한 감사위원회 의견 진술의 건 가결 2024.2.29 - 2023년 감사실적 및 2024년 감사계획의 건 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의 건 - 2023년 결산감사 승인의 건 - 내부회계관리제도 규정 개정의 건 - 외부감사인 계약체결 승인의 건 - 2023년 내부통제활동 평가의 건 - 2023년 선임계리사 검증의견서 보고의 건 - 2023년 자금세탁방지제도 평가 보고의 건 - 2023년 4/4분기 일상감사 결과 보고의 건 - 2023년 4/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 2024.2.29 - 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 2024.3.28 - 감사위원장 선임의 건 - 외부감사인의 비감사용역 수행 동의의 건 - 감사담당임원 면직 동의의 건 가결 가결 가결 2024.4.22 - 외부감사인의 비감사용역 수행 동의의 건 가결 2024.5.22 - 감사담당임원에 대한 임면 동의의 건 가결 2024.6.21 - 2023년 외부감사인 활동 평가의 건 - 감사담당임원 임면동의 사항 수정 결의의 건 - 2024년 외부감사계획 및 핵심감사제 보고의 건 - 2024년 1/4분기 결산검토 결과 보고의 건 - 2024년 1/4분기 일상감사 결과 보고의 건 - 2024년 1/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 보고 보고 보고 보고 2024.8.21 - 2024년 2/4분기 결산검토 결과 보고의 건 - 2024년 2/4분기 일상감사 결과 보고의 건 - 2024년 2/4분기 내부감사 결과 보고의 건 보고 보고 보고 2024.12.3 - 외부감사 회계법인 선임의 건 - 연결내부회계관리규정 개정의 건 - 회계기준 개정의 건 - 2024년 3/4분기 결산검토 결과 보고의 건 - 2024년 3/4분기 일상감사 결과 보고의 건 - 2024년 3/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 가결 보고 보고 보고 위험관리위원회 강원희라동민(나동민)순젠(Sun,Jian) 2024.1.10 - 2024년 신용거래한도 개정안(案) 가결 2024.2.5 -위험관리실무위원회 손절매 유예 심의 결과 -2024 년 자본적정성 위험한도 관리방안(案) -2024 년 자산운용 전략안(案)) -2024 년 상품운용 전략안(案)) -2024 년 대체투자 한도 설정안(案)) -2024 년 파생상품 거래전략 및 외화 유동성 리스크 관리방안(案) -2024 년 재보험 위험관리전략안(案) 보고 가결 가결 가결 가결 가결 가결 2024.3.28 -2023년 위기상황 분석보고 -K-ICS지급여력비율 및 부문별 리스크한도 (4Q2023) -위험기준 경영실태평가 계량 및 비계량 결과(4Q2023) -변액 및 확률론적 할인율 시나리오 유효성 검증보고 (4Q2023) -위험관리위원회 위원장 선임안(案) -금리확정형 저축성보험 적용이율 운용안(案) 보고 보고 보고 보고 가결 가결 2024.4.22 - 위험관리실무위원회 손절매 유예 심의 결과 - 공동재보험 운용전략안(案) - 위험관리실무위원회 운영세칙 개정안(案) 보고 가결 가결 2024.6.21 -2024년 재보험 위험 및 수익성 관리방안 -K-ICS지급여력비율 및 부문별 리스크한도(1Q2024)) -위험기준 경영실태평가 계량 결과(1Q2024)) -변액 및 확률론적 할인율 시나리오 유효성 검증 보고(1Q2024) -2024년 상반기 공시이율 현황 -투융자위원회 대체투자 심의결과 -2024년 하반기 적용이율 상한 기준 운용안(案) 보고 보고 보고 보고 보고 보고 가결 2024.8.21 - 위험별 위기상황 분석(2Q2024) -K-ICS지급여력비율 및 부문별 리스크한도(2Q2024) -위험기준 경영실태 계량평가 결과(2Q2024) - 변액 및 확률론적 할인율 시나리오 유효성 검증 보고(2Q2024) - 대체투자 한도 관리 현황 - 2024년/2025년 신용거래 한도 운영안(案) - 위험관리제규정 개정안(案) - 재보험관리규정 개정안(案) 보고 보고 보고 보고 보고 가결 가결 가결 2024.12.3 - K-ICS지급여력비율 및 부문별 리스크한도(3Q2024) -위험기준 경영실태 계량평가 결과(3Q2024) -변액 및 확률론적 할인율 시나리오 유효성 검증 보고(3Q2024) -2024년 하반기 공시이율 및 퇴직연금 이율 현황 -2024년 재보험 내부통제 점검결과 -투융자위원회 대체투자 심의결과 -2025년 적용이율 상한기준 운용안(案) -부동산PF 건전성 분류 기준안(案) -부동산PF 대출 건전성 분류 변경의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 가결 가결 가결 임원후보추천위원회 양샤오옌(Yang, Xiaoyan)순젠(Sun, Jian)뤄셩(Luo, Sheng) 2024.02.29 - 사외이사 후보 추천의 건- 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건- 감사위원 후보 추천의 건 가결가결가결 2024.03.28 - 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 보수위원회 양샤오옌(Yang, Xiaoyan)라동민(나동민)뤄셩(Luo, Sheng) 2024.02.05 - FY2023 경영진 성과보수재원 산출 및 지급(안) 가결 2024.02.29 - FY2023 보수체계에 대한 적정성 평가의 건- 보수체계 연차보고서 작성 및 공시의 건 가결 2024.03.28 - FY2024 경영진 성과평가 및 보수체계 적용(안) 가결 2024.03.28 - 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 내부거래위원회 순젠(Sun, Jian)강원희진슈펭(Jin, Xuefeng) - 2024년 개최사실 없음 - ESG위원회 라동민(나동민)양샤오옌(Yang, Xiaoyan)진슈펭(Jin, Xuefeng) 2024.3.28 - ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 2024.12.3 - FY2024 ESG 주요성과 및 FY2025 ESG 추진 계획 가결 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 구성 현황 (2024.12.31 현재) 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 - 사외이사 3명 나동민(라동민) ※위원장강원희순젠(Sun, Jian) ○ 목적 및 권한 - 2. 감사제도에 관한 사항 참조 - 위험관리위원회 - 사외이사 3명 강원희※위원장나동민(라동민)순젠(Sun, Jian) ○ 목적: 리스크관리 관련정책 총괄 및 리스크관리업무의 전반적인 통제○ 권한- 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 - 회사가 부담 가능한 리스크 수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실한도 승인 등 - 내부거래위원회 - 사외이사 2명- 사내이사 1명 순젠(Sun, Jian)※위원장강원희진슈펭(Jin, Xuefeng) ○ 목적: 대주주 거래의 투명성 강화○ 권한: 대주주 신용공여, 대주주발행 주식취득 등 거래 심사 등 - 임원후보추천위원회 - 사외이사 2명 - 비상무이사1명 양샤오옌(Yang, Xiaoyan)※위원장 순젠(Sun, Jian)뤄셩(Luo, Sheng) ○ 목적: 임원(대표이사, 사외이사, 감사위원)선임을 위한 후보자 추천○ 권한: 대표이사 후보, 사외이사 후보, 감사위원 후보의 추천 등 - 보수위원회 - 사외이사 2명 - 비상무이사1명 양샤오옌(Yang, Xiaoyan)※위원장 나동민(라동민) 뤄셩(Luo, Sheng) ○ 목적: 성과보수체계의 설계 및 운영 ○ 권한: 성과 평가구조, 성과 평가, 성과보수 지급 등의 보수체계 관련사항의 결정 등 - ESG위원회 - 사외이사 2명- 사내이사 1명 나동민(라동민) ※위원장양샤오옌(Yang, Xiaoyan)진슈펭(Jin, Xuefeng) ○ 목적: ESG경영관련 운영 ○ 권한: ESG전략수립, ESG이니셔티브 가입 등 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역 (가) 감사위원회 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 라동민(출석률:100%) ※사외 강원희(출석률:100%) ※사외 순젠(출석률:100%) ※사외 찬반여부 1 2024.2.5 -임시 주주총회 안건에 대한 감사위원회 의견 진술의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.2.29 -2023년 감사실적 및 2024년 감사계획의 건 -주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의 건 -2023년 결산감사 승인의 건 -내부회계관리제도 규정 개정의 건 -외부감사인 계약체결 승인의 건 -2023년 내부통제활동 평가의 건 -2023년 선임계리사 검증의견서 보고의 건 -2023년 자금세탁방지제도 평가 보고의 건 -2023년 4/4분기 일상감사 결과 보고의 건 -2023년 4/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2024.2.29 -2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.3.28 -감사위원장 선임의 건 -외부감사인의 비감사용역 수행 동의의 건 -감사담당임원 면직 동의의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.4.22 -외부감사인의 비감사용역 수행 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024.5.22 -감사담당임원에 대한 임면 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2024.6.21 -2023년 외부감사인 활동 평가의 건 -감사담당임원 임면동의 사항 수정 결의의 건 -2024년 외부감사계획 및 핵심감사제 보고의 건 -2024년 1/4분기 결산검토 결과 보고의 건 -2024년 1/4분기 일상감사 결과 보고의 건 -2024년 1/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 8 2024.8.21 -2024년 2/4분기 결산검토 결과 보고의 건 -2024년 2/4분기 일상감사 결과 보고의 건 -2024년 2/4분기 내부감사 결과 보고의 건 보고 보고 보고 - - - - - - - - - 9 2024.12.3 -외부감사 회계법인 선임의 건 -연결내부회계관리규정 개정의 건 -회계기준 개정의 건 -2024년 3/4분기 결산검토 결과 보고의 건 -2024년 3/4분기 일상감사 결과 보고의 건 -2024년 3/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 가결 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - - - (나) 위험관리위원회 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강원희(출석률:100%) ※사외 라동민(출석률:100%) ※사외 순젠(출석률:100%) ※사외 찬반여부 1 2024.1.10 - 2024년 신용거래한도 개정안(案) 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.2.5 -위험관리실무위원회 손절매 유예 심의 결과 -2024 년 자본적정성 위험한도 관리방안(案) -2024 년 자산운용 전략안(案)) -2024 년 상품운용 전략안(案)) -2024 년 대체투자 한도 설정안(案)) -2024 년 파생상품 거래전략 및 외화 유동성 리스크 관리방안(案) -2024 년 재보험 위험관리전략안(案) 보고 가결 가결 가결 가결 가결 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.3.28 -2023년 위기상황 분석보고 -K-ICS지급여력비율 및 부문별 리스크한도 (4Q2023) -위험기준 경영실태평가 계량 및 비계량 결과(4Q2023) -변액 및 확률론적 할인율 시나리오 유효성 검증보고 (4Q2023) -위험관리위원회 위원장 선임안(案) -금리확정형 저축성보험 적용이율 운용안(案) 보고 보고 보고 보고 가결 가결 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 4 2024.4.22 - 위험관리실무위원회 손절매 유예 심의 결과 - 공동재보험 운용전략안(案) - 위험관리실무위원회 운영세칙 개정안(案) 보고 가결 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2024.6.21 -2024년 재보험 위험 및 수익성 관리방안 -K-ICS지급여력비율 및 부문별 리스크한도(1Q2024)) -위험기준 경영실태평가 계량 결과(1Q2024)) -변액 및 확률론적 할인율 시나리오 유효성 검증 보고(1Q2024) -2024년 상반기 공시이율 현황 -투융자위원회 대체투자 심의결과 -2024년 하반기 적용이율 상한 기준 운용안(案) 보고 보고 보고 보고 보고 보고 가결 - - - - - - 찬성 - - - - - - 찬성 - - - - - - 찬성 6 2024.8.21 - 위험별 위기상황 분석(2Q2024) -K-ICS지급여력비율 및 부문별 리스크한도(2Q2024) -위험기준 경영실태 계량평가 결과(2Q2024) - 변액 및 확률론적 할인율 시나리오 유효성 검증 보고(2Q2024) - 대체투자 한도 관리 현황 - 2024년/2025년 신용거래 한도 운영안(案) - 위험관리제규정 개정안(案) - 재보험관리규정 개정안(案) 보고 보고 보고 보고 보고 가결 가결 가결 - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 찬성 7 2024.12.3 - K-ICS지급여력비율 및 부문별 리스크한도(3Q2024) -위험기준 경영실태 계량평가 결과(3Q2024) -변액 및 확률론적 할인율 시나리오 유효성 검증 보고(3Q2024) -2024년 하반기 공시이율 및 퇴직연금 이율 현황 -2024년 재보험 내부통제 점검결과 -투융자위원회 대체투자 심의결과 -2025년 적용이율 상한기준 운용안(案) -부동산PF 건전성 분류 기준안(案) -부동산PF 대출 건전성 분류 변경의 건 보고 보고 보고 보고 보고 보고 가결 가결 가결 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 (다) 내부거래위원회 ○ 해당사항 없음 (라) 임원후보추천위원회 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 양샤오옌(출석률:100%) ※사외 순젠(출석률:100%) ※사외 뤄셩(출석률:100%) ※비상무 찬반여부 1 2024.02.29 - 사외이사 후보 추천의 건- 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건- 감사위원 후보 추천의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2 2024.03.28 - 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (마) 보수위원회 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 양샤오옌(출석률:100%) ※사외 순젠(출석률:100%) ※사외 뤄셩(출석률:100%) ※비상무 찬반여부 1 2024.02.05 - FY2023 경영진 성과보수재원 산출 및 지급(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.29 - FY2023 보수체계에 대한 적정성 평가의 건- 보수체계 연차보고서 작성 및 공시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.28 - FY2024 경영진 성과평가 및 보수체계 적용(안) 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.28 - 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (바) ESG위원회 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 라동민(출석률:100%) ※사외 양샤오옌(출석률:100%) ※사외 진슈펭(출석률:100%) ※사내 찬반여부 1 2024.3.28 - ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.12.3 - FY2024 ESG 주요성과 및 FY2025 ESG 추진 계획 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 독립성 기준 및 운용 당사 이사는 관계법령에서 정한 자격요건 등을 충족하는 자를 대상으로 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.특히 사외이사의 경우 독립성 확보를 위해 임원후보추천위원회에서 후보자를 추천하고 있으며, 사외이사는 관계법령에서 정한 자격요건에 적합하고, 금융, 경영, 경제, 법률, 회계, 소비자보호, 정보기술 등 금융회사의 금융업 영위와 관련된 분야에서 연구ㆍ조사 또는 근무 경력이 있는자로 사외이사 직무수행에 필요한 전문지식이나 실무경험이 풍부한 자여야 합니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같으며, 자세한 이사로서의 활동분야는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 구분 성 명 선(중)임일 임기 연임여부 연임횟수 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 기타비상무이사 Luo, Sheng(뤄셩) 2023.3.30 3년 ○ 1 이사회 이사회의장임원후보추천위원회 위원보수위원회 위원 - 계열사 임원 - 사내이사대표이사 이문구 2024.2.29 1년 - - 이사회임원후보추천위원회 회사업무 총괄 - - - 사내이사 Jin, Xuefeng(피터진, 진슈펭) 2024.3.28 1년 ○ 4 이사회 CFO경영관리부문장 내부거래위원회 위원ESG위원회 위원 - - - 사외이사 Sun, Jian(순젠) 2022.2.16 3년 - - 임원후보추천위원회 선임사외이사내부거래위원회 위원장위험관리위원회 위원임원후보추천위원회 위원감사위원회 위원 - - - 사외이사 Yang, Xiaoyan(양샤오옌) 2024.3.28 3년 ○ 1 임원후보추천위원회 임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원장ESG위원회 위원 - - - 사외이사 라동민 2024.3.28 3년 ○ 1 임원후보추천위원회 감사위원회 위원장ESG위원회 위원장위험관리위원회 위원보수위원회 위원 - - - 사외이사 강원희 2024.3.28 3년 ○ 1 임원후보추천위원회 위험관리위원회 위원장내부거래위원회 위원감사위원회 위원 - - - 前사내이사前대표이사 Jou, Gwo-Duan(저우궈단) 2022.2.16 2년 - - 이사회임원후보추천위원회 회사업무 총괄 - - 퇴임 주1) 회사와의 거래는 당사 주식소유 제외주2) 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 당사 임원 제외 (2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 Yang, Xiaoyan(양샤오옌) ○ 관계법령에 따른 구성요건 충족 Sun, Jian(순젠) ○ Luo, Sheng(뤄셩) X (3) 임원후보추천위원회 활동내역 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 양샤오옌(출석률:100%) ※사외 순젠(출석률:100%) ※사외 뤄셩(출석률:100%) ※비상무 찬반여부 1 2024.02.29 - 사외이사 후보 추천의 건- 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건- 감사위원 후보 추천의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2 2024.03.28 - 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행을 위한 지원조직 당사는 이사회 및 위원회별 지원부서를 두고 사외이사의 원활한 업무수행을 위한 지원을 하고 있습니다. 지원부서별 지원현황은 아래와 같습니다. (가) 이사회, 내부거래위원회 이사회, 내부거래위원회는 경영전략팀 산하 이사회지원파트에서 운영을 지원하고 있으며,담당임원을 제외한 팀장 1명, 파트장 1명, 부장 2명, 수석 1명(평균 근속연수는 약 11년)이운영을 지원하고 있습니다. 또한 지원부서는 이사회, 내부거래위원회의 원활한 회의 개최를 위하여 이사회 및 위원회의 소집과 진행을 위한 실무지원, 의사록 작성 및 보관, 이사회 및 위원회 지시사항 처리, 그외 이사회 및 위원회 직무수행을 위한 제반 업무를 지원하고 있습니다. (나) 감사위원회감사에 관한 사항은 감사위원회의 지시 또는 위임을 받아 감사담당임원(미선임 혹은 유고시에는 감사보조조직의 장)이 주관하고 감사보조조직은 감사활동의 수행을 보조합니다.감사보조조직의 명칭은 감사팀으로 총 10명 (담당임원을 제외한 팀장 1명, 부장 4명, 수석 4명, 과장 1명으로 평균 근속연수는 약 20년)의 인원으로 구성되어 있으며, 회사 내부통제의 적정성을 기하여 업무의 효율화, 재무제표의 신뢰도 제고, 금융관련 제반 리스크의 최소화, 회사의 경영합리화에 기여함을 목적으로 하여 감사업무를 수행하고 있습니다.또한 위원회의 원활한 회의개최를 위하여, 위원회 소집 및 진행을 위한 실무지원, 의사록 작성 및 보관, 위원회 지시사항 처리, 그외 위원회 직무수행을 위한 제반 업무를 지원하고 있습니다. (다) 위험관리위원회 리스크관리에 대한 사항은 리스크관리 최고 의결기관인 위험관리위원회에서 지시 또는 위임을 받아 리스크관리 담당임원이 주관하고 있으며 리스크관리부서는 이를 지원하는 역할을 하고 있습니다.리스크관리팀 인원은 부서장 포함 총 11명 이며 (팀장1, 파트장1, 수석 4, 책임4, 선임사원 1인. 평균 근속년수 6년), 리스크관리 기본방침을 수립하고, 회사가 부담가능한 리스크 수준을 산출하며, 적정투자 한도를 승인하는 등의 리스크관리 업무를 수행하고 있습니다. 또한 위원회의 원활한 회의개최를 위하여 위원회 소집 및 진행을 위한 실무지원, 의사록 작성 및 보관, 위원회 지시사항 처리, 그외 위원회 직무수행을 위한 제반 업무를 지원하고 있습니다. (라) 임원후보추천위원회, 보수위원회 임원후보추천위원회, 보수위원회는 HR팀에서 운영을 지원하고 있으며, 담당임원을제외한 부장 1명, 수석 4명, 책임 2명, 사원 2명, 주임 2명(평균 근속연수는 약 7년)이 운영을 지원하고 있습니다.또한 지원부서는 임원후보추천위원회, 보수위원회의 원활한 회의 개최를 위하여 위원회의소집과 진행을 위한 실무지원, 의사록 작성 및 보관, 위원회 지시사항 처리, 그외 위원회 직무수행을 위한 제반 업무를 지원하고 있습니다. (마) ESG위원회 ESG위원회는 IR& ESG팀에서 운영을 지원하고 있으며, 담당임원을 제외한 팀장 1명, 수석 3명, 책임 1명, 선임사원 1명( 평균 근속연수는 약 8년 )이 운영을 지원하고 있습니다.또한 위원회의 원활한 회의개최를 위하여 위원회 소집 및 진행을 위한 실무지원, 의사록 작성 및 보관, 위원회 지시사항 처리, 그외 위원회 직무수행을 위한 제반 업무를 지원하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 사외이사 교육실시 현황 2024.03.28경영진라동민, 강원희, 순젠, 양샤오옌-주요 경영현황 및 2024 경영계획 ※전략, 금융, 회계, 위험관리 등2024.06.21경영진라동민, 강원희, 순젠, 양샤오옌-주요 경영현황 ※전략, 금융, 회계, 위험관리 등2024.06.21보험연구원 실장라동민, 강원희-보험시장 현황 및 미래 전망(내국인 대상) ※전략, 금융, 회계 등2024.08.21경영진라동민, 강원희, 순젠, 양샤오옌-컴플라이언스 교육(자금세탁방지 등) ※위험관리 등회사가 근로관계등에서 법령상 주의할 사항 2024.08.21경영진라동민, 강원희, 순젠, 양샤오옌　주요 경영현황 ※전략, 금융, 회계, 위험관리 등2024.08.21성현회계법인라동민, 강원희, 순젠, 양샤오옌-감사위원 교육(내부회계관리 제도) ※회계 등 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 감사위원 현황 나동민(라동민) 예 -뉴욕대 경영대학원 경영학(재무관리) 석사 (1986.05) -펜실베니아대 Wharton 경영대학원 경영학(보험) 박사 (1991.05) -한국보험연구원(KIRI) 원장 (2008.02~2009.10) -NH보험 및 NH생명보험 대표이사 사장 (2009.10~2015.03) -칸서스파트너스(現와이어드파트너스) 대표이사 사장 (2016.05~2017.04) 예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)- 기본자격 →NH보험 및 NH생명 대표이사 사장 (2009.10~2015.03)- 근무기간 합산경력 5년 이상강원희예 -뉴욕대 경영대학원 경영학 석사 (2005.07) -뉴욕시립대 경영대학원 회계학 석사 (2007.05) -푸르덴셜생명 경영기획본부 상무 및 CFO (2001.01~2002.12), 전무 및 CFO (2003.01~2005.01) -미국 푸르덴셜파이낸셜 국제사업부 부사장 (2005.02~2016.11) -강원대 경영대학 경영회계학부 초빙교수(2017.03~2019.08) 예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)- 기본자격 →푸르덴셜생명 CFO (2001.01~2005.01) →푸르덴셜생명 대표계리사 (1990.06~200.12월)- 근무기간 합산경력 5년 이상순젠(Sun, Jian)예-란주대학 경제학 석사 -칭다오해양대학 환경경제학 박사 -現중국 대외경제무역대학 보험대학 교수 -現중국 대외경제무역대학 중국보험혁신대학원 원장--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (2) 감사위원회의 독립성(가) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 감사위원이 되는 사외이사 1명은 다른 이사와 분리 선임 충족 - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 - 그밖의 결격요건(최대주주 및 그의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 주) 회사와 거래 없음 ※ 감사위원의 선임 배경 등 구분 선임배경 추천인 선임(중임)일 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 순젠(Sun, Jian) 경제학 등 전문지식 보유 및 보험대학 교수 등 역임으로 다양한 분야의 전문성 또한 보유하여 회사 운영의 견제 및 지원 역할을 적극적으로 수행할 수 있을 것으로 판단 임원후보추천위원회 2022.2.16 3년 - - - - - 나동민(라동민) 보험산업 업무 등 경험으로 보험사 주요이슈를 선제적으로 대응할 수 있는 역량을 보유해 회사 운영의 견제 및 지원 역할을 적극적으로 수행할 것으로 판단 임원후보추천위원회 2024.3.28 3년 O 1 - - - 강원희 보험업 전문경영인으로 현장경험과 보험계리사 등 자격으로 회사 운영의 견제 및 지원 역할을 적극적으로 수행할 것으로 판단 임원후보추천위원회 2024.3.28 3년 O 1 - - - 1. 역할 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가 및 개선하 기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다. ① 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시 ② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 ③ 감사담당임원에 대한 임면 동의 ④ 외부감사인 선임 및 해임 ⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인 ⑦ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 ⑧ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 2. 권한 위원회는 다음 각호의 권한을 갖는다. ① 감사업무수행에 필요한 회사내 모든 정보에 대한 요구 ② 관계자의 출석 및 답변요구 ③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 ④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 ⑤ 제장부 증빙서 및 관계서류의 제출 요구 ⑥ 자회사에 대한 조사 ⑦ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구3. 의무 위원회는 감사를 행함에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여야 한다. ① 공명정대한 감사의 실시 ② 직무상 취득한 비밀의 임의 공개나 누설 및 직무목적외 사용 금지 ③ 관계법규 및 지시사항에 따른 사실과 증거에 입각한 직무수행 ④ 감사사항에 대한 충분한 기록과 입증자료 확보4. 독립의 원칙 위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다.5. 보고 ① 위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다. ② 위원회는 경영진 및 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 판단되는 경우 이사회 및 감독당국에 이를 즉시 보고하여야 한다. ③ 위원회는 관계법령에서 정하는 바에 따라 감사내용에 대한 보고서를 감독당국에 제출하여야 한다.6. 선임과 구성 ① 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 그 중 1인은 상근감사위원으로 할 수 있다. ② 위원중 3분의2 이상은 사외이사로 구성한다. ③ 위원중 1명 이상은 다음 각호의 1에 해당하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다. 1. 공인회계사 자격을 취득한 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자 2. 재무 또는 회계 분야의 석사 이상의 학위가 있는 사람으로서 해당 학위 취득 후 연구기관이나 대학에서 재무 또는 회계 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 자 3. 주권상장법인에서 재무 또는 회계 관련 업무에 임원으로 5년 이상 또는 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 자 4. 국가, 지방자치단체, 공공기관, 금융감독원, 한국거래소, 금융투자업관계기관, 검사대상기관 등 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에서 정하는 기관에서 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자 5. 그 밖에 관계법령에서 정한 감사위원의 자격요건 내용을 충족하는 자7. 위원장 ① 위원장은 위원회의 결의로 사외이사 중에서 선정하며, 위원회를 대표한다. ② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위해 위원별로 업무를 분장할 수 있다. ③ 위원장이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 위원 중 선임사외이사, 사외이사 중 연장자의 순서로 그 직무를 대행한다8. 위원회의 권한위임 ① 감사위원의 미착임, 출장, 기타 사유로 위원회의 소집이 곤란하고 사안이 긴급한 경우 감사위원장이 이를 대행하고, 위원회의 추인을 받는다. ② 일상감사사항 및 부의사항에서 규정하는 사항 중 위원회의 결의에 의하여 감사담당임원(감사담당임원 미선임 혹은 유고시 감사보조조직의 장)에 위임된 사항은 감사담당임원(감사담당임원 미선임 혹은 유고시 감사보조조직의 장)이 전결처리하고 당해 기간에 전결처리한 건에 대해서는 정기회의에서 보고한다. ③ 일상감사대상 이외의 서류 중 대표이사의 결재를 받은 서류가 있을 경우 이를 감사담당임원(감사담당임원 미선임 혹은 유고시 감사보조조직의 장)이 공람한다. 9. 회의 ① 위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분한다. ② 정기회의는 분기 당 1회 이상 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최한다.10. 소집절차 ① 회의는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 7의 ③을 준용한다. ② 회의를 소집할 때는 회의의 일시, 장소 및 목적사항을 기재한 통지서와 안건을 회의 개최 3일전까지 각 위원에게 통지하 여야 한다. 단, 긴급을 요하는 경우 위원 전원의 동의가 있는 때에는 통지 절차없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다. ③ 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 회의 소집을 청구할 수 있으며 위원장은 특별한 사유가 없는 한 회의를 소집하여야 한다. 특별한 사유가 있는 경우에는 이를 문서로 각 위원에게 통보하여야 한다.11. 결의방법 ① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 성립된다. ② 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단을 이용하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 간주한다. ③ 위원회의 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사가 제한되는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.12. 부의사항 위원회의 결의사항 및 심의사항은 다음 각호와 같다 ① 결의사항 ㄱ. 주주총회에 관한 사항 - 임시주주총회의 소집청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 ㄴ. 이사 및 이사회에 관한 사항 - 이사회에 대한 보고의무 - 감사보고서의 작성, 제출 - 이사의 위법행위에 대한 유지청구 - 이사에 대한 영업보고 청구 - 임시이사회 소집청구 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 ㄷ. 감사에 관한 사항 - 감사계획의 수립 - 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사 - 감사담당임원에 대한 임면 동의 - 외부감사인의 선임 - 외부감사인의 해임 - 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 위배되는 중요한 사실의 보고수령 - 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계기준을 위반한 사실의 보고수령 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 ㄹ. 기타 - 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐 - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 ② 심의사항 ㄱ. 감사에 관한 사항 - 회계기준의 제정 및 변경에 대한 타당성 검토 - 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토 - 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토 - 준법감시인의 해임 건의 - 경영진이 정한 내부통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 - 내부통제시스템의 평가 및 개선사항 - 공시정책의 수립 및 집행의 검토 ㄴ. 기타 - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항13. 관계인의 출석등 ① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 기타 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있다. ② 위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.14. 의사록 ① 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명하여 보관하여야 한다. ③ 위원회는 의결사항을 각 이사에게 통지하여야 한다.15. 감사담당임원에 대한 위임 ① 위원회는 감사업무의 효율적인 수행을 위하여 다음 각호의 사항을 감사담당임원에게 위임할 수 있으며, 감사담당임원은 위임받은 사항에 대하여 주요사항을 위원회에 정기적으로 보고하여야 한다. ㄱ. 일상업무에 관한 직무감사 ㄴ. 감사계획의 수립, 실시 등 감사부서 업무총괄 ㄷ. 감사결과 지적사항에 대한 조치확인 ㄹ. 타기관에 제출하는 주요 재무제표의 검토 ㅁ. 위원회 결의로 정한 사항의 조치 및 실행 ㅂ. 위원회에 대한 각종 보고의 수령 ㅅ. 기타 위원회의 결의로 위임받은 사항 ② 감사위원회의 운영에 관한 세부기준 및 감사보조조직에 관한 사항은 감사위원회 직무규정에서 따로 정한 바에 따른다. ③ 감사담당임원 미선임 혹은 유고시 감사보조조직의 장이 제1항의 감사담당임원의 업무를 대행한다. 16. 감사위원회에 대한 보고 감사담당임원(또는 감사보조조직의 장)은 위임받은 사항 이외에 중요 업무 수행결과를 위원회에 수시로 보고하여야 한다.17. 외부감사인과의 연계 위원회는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 하여야 한다.18. 감사보조 조직 ① 회사의 모든 내부감사기구는 위원회의 소속 하에 둔다. ② 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 부서단위의 감사보조조직을 둔다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사위원회 직무규정(감사인의 권한)을 통해 제반 경영정보 접근의 근거 확보2) 일상감사시행세칙에 의거하여 일상직무에 대한 사전감사 수시 시행3) 회사 전 조직에 대한 종합 및 특별감사 실시 (3) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 라동민(출석률:100%) ※사외 강원희(출석률:100%) ※사외 순젠(출석률:100%) ※사외 찬반여부 1 2024.2.5 -임시 주주총회 안건에 대한 감사위원회 의견 진술의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.2.29 -2023년 감사실적 및 2024년 감사계획의 건 -주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의 건 -2023년 결산감사 승인의 건 -내부회계관리제도 규정 개정의 건 -외부감사인 계약체결 승인의 건 -2023년 내부통제활동 평가의 건 -2023년 선임계리사 검증의견서 보고의 건 -2023년 자금세탁방지제도 평가 보고의 건 -2023년 4/4분기 일상감사 결과 보고의 건 -2023년 4/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2024.2.29 -2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.3.28 -감사위원장 선임의 건 -외부감사인의 비감사용역 수행 동의의 건 -감사담당임원 면직 동의의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.4.22 -외부감사인의 비감사용역 수행 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024.5.22 -감사담당임원에 대한 임면 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2024.6.21 -2023년 외부감사인 활동 평가의 건 -감사담당임원 임면동의 사항 수정 결의의 건 -2024년 외부감사계획 및 핵심감사제 보고의 건 -2024년 1/4분기 결산검토 결과 보고의 건 -2024년 1/4분기 일상감사 결과 보고의 건 -2024년 1/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 보고 보고 보고 보고 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - - 8 2024.8.21 -2024년 2/4분기 결산검토 결과 보고의 건 -2024년 2/4분기 일상감사 결과 보고의 건 -2024년 2/4분기 내부감사 결과 보고의 건 보고 보고 보고 - - - - - - - - - 9 2024.12.3 -외부감사 회계법인 선임의 건 -연결내부회계관리규정 개정의 건 -회계기준 개정의 건 -2024년 3/4분기 결산검토 결과 보고의 건 -2024년 3/4분기 일상감사 결과 보고의 건 -2024년 3/4분기 내부감사 결과 보고의 건 가결 가결 가결 보고 보고 보고 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - - - (4) 교육 실시 계획 회사 경영환경의 변화나 감사업무에 대한 감사위원의 전문성 제고를 위해 아래 교육을 계획하고 있습니다. - 중요한 경영환경 변화에 대한 내부 브리핑 실시- 감사위원회 관련 외부 세미나 참석 기회 및 자료 제공- 외부에서 제공하는 교육과정 또는 컨퍼런스 참석 기회 제공 (5) 교육실시 현황 감사위원회 교육실시 현황 2024.08.21성현회계법인라동민, 순젠, 강원희 -FY2024 내부회계관리제도 개요 및 대내 ㆍ외주요 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (6) 감사위원회 지원조직 현황 감사위원회 지원조직 현황 감사팀10팀장 1명, 부장 4명, 수석 4명, 과장 1명 (평균 약 4년)- 회사 내부통제의 적정성을 위하여 일상감사 시행- 회사 전 조직에 대한 종합 및 특별감사 실시- 감사위원회 직무수행을위한 제반 업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 임원제외 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 ○ 해당사항 없습니다. (2) 감사의 독립성 ○ 해당사항 없습니다. (3) 감사의 주요 활동내용 ○ 해당사항 없습니다. (4) 교육 실시 계획 ○ 해당사항 없습니다. (5) 교육 실시 현황 ○ 해당사항 없습니다. (6) 감사 지원조직 현황 ○ 해당사항 없습니다. 다. 준법지원인 등 (1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 주요경력 비고 한일희 -사법연수원 제40기 수료(2009.3 ~ 2011.1)-동양생명 준법감시팀 사내변호사(2013.12~현재)-동양생명 법무파트장(2019.12~2022.6)-동양생명 법무팀장(2022.6~2023.9)-동양생명 준법감시인(법무팀장 겸직) 이사대우(2023.9 ~ 2024.4)-동양생명 준법감시인 이사대우(2023.9 ~ 현재) - (2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검 내용 점검결과 '24.1분기 - 2024년 컴플라이언스 교육 시행 -양호-보완 및 미흡사항에 대한 개선조치 및 유의사항 안내 - 2023년 하반기 미승인게시물 자체 점검 - 통신판매 모니터링 업무 적정성 점검(2023.1분기) - 2023년 하반기 공정거래 자율준수 점검 - 가상계좌 입금자상이건에 대한 모니터링 점검(2023년 하반기) - 금리인하요구권 운영에 대한 적정성 점검(2023년 하반기) - 순환근무 실행현황 점검(2023년 하반기) - 2023년 3~4분기 불완전판매 설계사 보수교육(LMS)실시 '24.2분기 - 통신판매 모니터링 업무 적정성 점검(2024.1분기) - 온라인 미승인 광고 모니터링 점검 - 계약업무 프로세스에 대한 적정성 점검 - 상반기 준법감시담당자 컨퍼런스 시행 - 예금자보호안내문 개정사항 반영현황 자체 점검 - 사규 적정성 점검 '24.3분기 - 2024년 1~2분기 불완전판매 설계사 보수교육(LMS)실시 - 통신판매 모니터링 업무 적정성 점검(2024.2분기) - 2024년 상반기 공정거래 자율준수 점검 - 가상계좌 입금자상이건에 대한 모니터링 점검(2024년 상반기) - 순환근무 실행현황 점검(2024년 상반기) - 금리인하요구권 운영에 대한 적정성 점검(2024년 상반기) - 2024년 3분기 영업현장 모니터링 점검 - 온라인 리크루팅 광고 모니터링 점검 - 2024년 이사회구성원 컴플라이언스 및 임직원 윤리경영 교육 '24.4분기 - 통신판매 모니터링 업무 적정성 점검(2024.3분기) - 예금보험관계 표시.설명.확인의무 이행여부 자체 점검 - 의료자문 업무의 적정성 점검 - 공시업무 프로레스 모니터링 점검 - 하반기 준법감시담당자 컨퍼런스 시행 - 온라인 미승인 광고 모니터링 점검 - 인장 사용 현황 점검 상시 - 본사 및 영업현장 모니터링(법규/규정 준수) - 본사 및 영업현장의 자금세탁방지의무 이행 여부 점검 (3) 준법지원인 지원조직 현황 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀10팀장1명, 부장2명, 수석3명, 과장4명 (평균 약 4년) - 본사 및 영업현장에 내부통제 모니터링 시행 및 평가 - 자금세탁방지 업무 수행법무팀5팀장1명, 사내변호사2명, 수석1명, 과장1명 (평균 6년) - 주요사업 및 업무·소송에 대한 법률자문 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 임원제외 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택 또는 도입하지 않았습니다. 투표제도 현황 2024.12.31 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 ○ 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 ○ 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 12월31일 현재 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 발행주식총수 161,358,585 주에서 자기주식수 5,413,322주를 차감한 155,945,263주이며, 자세한 사항은 다음과 같습니다. 의결권 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주161,358,585----보통주5,413,322자기주식---------------------보통주155,945,263---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 2. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 3. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련 규정에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월1일로부터 1월31일까지 주주명부의 기재사항 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록되므로 주권의 종류를 기재하지 않음※ 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 주식회사 국민은행(02-2073-8114)서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 - 공고방법 제4조(공고방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.myangel.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 대한민국 서울특별시에서 발행되는 일간 한국경제신문(또는 그의 승계 회사)에 게재한다. 제18조(소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. ② 의결권이 있는 발행주식총수의100분의1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 한국경제신문과 동아일보에2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 소집통지에 갈음할 수 있다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용 2022년임시주주총회(2022.02.16)　　 1호의안 : 이사 선임의 건 1호의안 : 원안대로 승인 - → 1-1. 사내이사 선임: 저우궈단(Jou, Gwo-Duan) → 1-2. 사외이사 선임: 순젠(Sun, Jian) 2호의안 : 감사위원 선임의 건 2호의안 : 원안대로 승인 → 2-1. 사외이사인 감사위원 선임: 순젠(Sun, Jian) 2022년정기주주총회(2022.03.31)　 1호 의안 : 제33기(2021. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 및 이익배당 승인의 건 1호 의안 : 원안대로 승인 - 2호 의안 : 이사 선임의 건 2호 의안 : 원안대로 승인 → 2-1. 사내이사 선임: 진슈펭(Jin, Xuefeng) 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3호 의안 : 원안대로 승인 2023년정기주주총회(2023.03.30)　　　 1호 의안 : 제34기(2022. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 승인의 건 1호 의안 : 원안대로 승인 - 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2호 의안 : 원안대로 승인 3호 의안 : 이사 선임의 건 3호 의안 : 원안대로 승인 → 3-1. 기타비상무이사 선임: 뤄셩(Luo, Sheng) → 3-2. 사내이사 선임: 진슈펭(Jin, Xuefeng) 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4호 의안 : 원안대로 승인 2024년임시주주총회(2024.02.29) 1호 의안 : 이사 선임의 건 1호 의안 : 원안대로 승인 - → 1-1. 사내이사 선임: 이문구 2024년정기주주총회(2024.03.28)　　　　　　　 1호 의안 : 제35기(2023.1.1~12.31) 재무제표 및 이익배당 승인의 건 1호 의안 : 원안대로 승인 - 2호 의안 : 이사 선임의 건 2호 의안 : 원안대로 승인 2-1. 사내이사 선임: 진슈펭(Jin, Xuefeng) 2-2. 사외이사 선임: 양샤오옌(Yang, Xiaoyan) 2-3. 사외이사 선임: 라동민 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 3호 의안 : 원안대로 승인 3-1. 감사위원이 되는 사외이사 선임: 강원희 4호 의안 : 감사위원 선임의 건 4호 의안 : 원안대로 승인 4-1. 사외이사인 감사위원 선임: 라동민 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5호 의안 : 원안대로 승인 주) 주요 논의 내용은 주주제안 안건 여부, 안건 결의과정 중 질의응답 및 찬반토론 여부, 주총 진행 중 안건 내용 일부 수정 된 경우 수정 전ㆍ후 안건의 내용, 수정 사유 등을 기준으로 작성 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2024.12.31 현재 당사의 최대주주는 Dajia Life Insurance이며, 최대주주 및 그 특수관계인에 대한 주식소유현황은 다음과 같습니다 2024.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) Daija Life Insurance Co., Ltd.최대주주보통주67,779,43242.0167,779,43242.01-Anbang Group Holdings Co.Limited대주주보통주53,786,19533.3353,786,19533.33-이문구당사임원보통주00.008,8060.01 임원 선임 (24.02.29)저우궈단(Jou, Gwo-Duan) 당사임원보통주55,0000.0300.00 임원 퇴임 (24.02.29)진슈펭(Jin, Xuefeng)당사임원보통주25,8480.0232,3170.02자사주상여 황문경계열사임원보통주00.001,2430.00 자회사 임원, 자사주상여 유재웅 계열사임원보통주10,0000.0110,0000.01-시예저치앙(Xie, Zheqiang) 계열사임원보통주00.006,6660.00계열사 임원, 장내매수보통주121,565,47575.40121,624,65975.38------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 기초: 2024.1.1, 기말:2024.12.31주2) 2024년 8월 28일 당사의 최대주주 Daija Life Insurance Co., Ltd. 및 Anbang Group Holdings Co. Limited는 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 전부의 양도에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였음을 당사에 통보해 왔습니다. 1) 매도인(가) Daija Life Insurance Co., Ltd보통주식 67,779,432주(발행주식총수의 약 42.01%) 보유 Anbang Group Holdings Co. Limited[보통주식 53,786,195주(발행주식총수의 약 33.33%) 보유]2) 매수인 : 주식회사 우리금융지주3) 대상주식 : 동양생명보험 주식회사의 보통주식 121,565,627주 (발행주식총수의 약 75.34%)4) 매매대금 : 1,283,976,152,374원 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 Dajia LifeInsuranceCo., Ltd.2He,Xiao Feng---Dajia InsuranceGroup Co., Ltd.99.98------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (가) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2019.08.31----Dajia Insurance Group Co., Ltd.99.98 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) Dajia Life Insurance Co., Ltd.1,656,294 1,578,822 77,473 286,637 -5,747 -5,597 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 단위 백만원은 백만 RMB를 의미하며, 2017년 기준 재무현황(중국 감독당국 요구에 따라 2018~2019년 재무현황을 공시하지 않음). 2020~2024년 재무현황은 회사 여건상 공시 유예 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 사업현황당사 최대주주인 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(다자생명보험주식유한회사)는 2010.6.23에 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 영위하고 있는 주요 사업은 보험(생명보험, 양로보험, 건강보험 등)입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 Dajia InsuranceGroup Co., Ltd.3He,Xiao Feng---China InsuranceSecurity Fund Co., Ltd.98.23------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) Dajia Insurance Group Co., Ltd.------ 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 중국 감독당국 요구에 따라 2019년 재무현황을 공시하지 않음(2019년 신설법인). 2020~2024년 재무현황은 회사 여건상 공시 유예 2. 최대주주의 변동 현황 가. 최대주주 변동내역 최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다. 나. 최대주주 변동관련 주요내용 당사의 최대주주 Daija Life Insurance Co., Ltd. 및 Anbang Group Holdings Co. Limited는 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 전부의 양도에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였음을 당사에 통보해 왔습니다. - 다 음 -1) 매도인(가) Daija Life Insurance Co., Ltd보통주식 67,779,432주(발행주식총수의 약 42.01%) 보유 Anbang Group Holdings Co. Limited[보통주식 53,786,195주(발행주식총수의 약 33.33%) 보유]2) 매수인 : 주식회사 우리금융지주3) 대상주식 : 동양생명보험 주식회사의 보통주식 121,565,627주 (발행주식총수의 약 75.34%)4) 매매대금 : 1,283,976,152,374원 3. 주식 분포현황 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식소유 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) Dajia Life Insurance Co., Ltd.67,779,432 42.01Anbang Group Holdings Co. Limited53,786,195 33.32 166,703 0.10 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 14,515 14,518 99.98 31,324,985 155,945,263 20.09 - 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 자기주식제외 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 당사는 2009년 10월 8일 생명보험업계 최초로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당사 주식에 대한 최근 6개월동안의 월별 최고가, 최저가, 일거래량 최고 및 최저, 월간거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고 8,450 8,960 6,400 6,110 6,100 6,080 최저 7,460 6,540 5,450 5,260 5,570 4,450 평균 7,862 8,210 5,841 5,666 5,811 5,185 일거래량 최고 10,225,276 3,254,686 438,732 533,510 439,027 4,351,260 최저 234,833 195,186 160,910 101,282 76,468 127,054 월간거래량 30,532,395 15,139,106 5,058,204 5,016,110 3,946,080 10,739,905 - 주가 최고 - - - - - - 최저 - - - - - - 평균 - - - - - - 일거래량 최고 - - - - - - 최저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 주) 종가기준 나. 해외증권시장 ○ 해당사항 없습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 - 주가 최고 - - - - - - 최저 - - - - - - 평균 - - - - - - 일거래량 최고 - - - - - - 최저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 5. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 ○ 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 임원 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) Luo, Sheng (뤄셩)남1970.09이사회의장, 이사기타비상무이사비상근이사회의장, 임원후보추천위원회위원, 보수위원회위원-인민경찰관대 중어중문학-사천대 민법ㆍ상법학 석사-남개대 기업지배구조학 박사-중국보험정보기술관리 이사, 부총재, 이사회 비서관-중국보험감독관리위원회 발전개혁부 부주임-중국은행보험감독관리위원회 안방보험그룹 위탁경영팀 부팀장, 리스크조치TF 부팀장-現Anbang Belgium Holding 이사회의장, 기타비상무이사-現Bank Nagelmackers 이사회의장, 기타비상무이사-現다자보험그룹 부회장--계열사임원4년 4개월2026.03.28이문구남1965.09대표이사 사장사내이사상근회사 업무 총괄 -한양대 교육공학 -동양생명 GA본부장, 상무, 상무보 -동양생명 CMO, CPC부문장, GA본부장, 전무 -동양생명 CMO, CPC부문장, 전무 -동양생명 CMO, CPC부문장, FC본부장, 전무 -동양생명 CMO, 영업부문장, FC본부장, 전무 -동양생명 CMO, 영업부문장, 부사장 8,806-당사임원8년 1개월2025.03.27Jin, Xuefeng (피터진, 진슈펭) 남1977.05전무 사내이사상근CFO, 경영관리부문장, 내부거래위원회 위원, ESG위원회 위원-북경대 금융수학-북경대 금융수학 석사-Ernst&Young(한국), 계리팀 총괄-동양생명 상무보 계리/재무회계팀 담당임원-동양생명 상무보 경영전략본부장-동양생명 상무 경영전략부문장-동양생명 전무 경영전략부문장32,317-당사임원9년 1개월 2025.03.27Sun, Jian (순젠)남1959.11이사사외이사비상근내부거래위원회위원장, 임원후보추천위원회위원, 감사위원회위원, 위험관리위원회위원 - 란주대학 경제학 석사 - 칭다오해양대학 환경경제학 박사 - 저장대학 경제학 포스트닥터 - 중국해양대학 교수 및 박사과정 지도교수 - 現대외경제무역대학 교수 및 박사과정 지도교수 - 現대외경제무역대학 중국보험혁신대학원 원장 --당사임원2년 11개월2025.03.27Yang, Xiaoyan (양샤오옌)여1973.11이사 사외이사비상근임원후보추천위원회위원장, 보수위원회위원장 ESG위원회위원 - 홍콩과학기술대학교 MBA - 現장강경영대학원 부원장보 (Assistant Dean) - 現중국 조직ㆍ인재발전연구원 이사회 부이사장 - 現시짱 즈훼이광업주식회사 사외이사- 現국제성과개선학회 중국지부 창립회원 --당사임원3년 9개월2027.03.28강원희남1961.10이사 사외이사비상근위험관리위원회위원장, 감사위원회위원, 내부거래위원회위원 - 서울대학교 수학 학사- 미국 하버드대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료- 미국 뉴욕대학교 경영대학원 경영학 석사 - 미국 뉴욕시립대학교 경영대학원 회계학 석사 - 미국 푸르덴셜파이낸셜 국제사업부 부사장 - 강원대학교 경영대학 경영회계학부 초빙교수 --당사임원3년 9개월2027.03.28라동민남1959.05이사 사외이사비상근감사위원회위원장, ESG위원회위원장, 위험관리위원회위원, 보수위원회위원 - 미국 뉴욕대학교 경영대학원 경영학 석사 (재무관리) - 미국 펜실베니아대학교 Wharton경영대학원 경영학 박사 (보험) - NH보험 및 NH생명보험 대표이사 사장 -칸서스파트너스(現와이어드파트너스)대표이사 사장 --당사임원3년 9개월2027.03.28김현전남1959.12부사장 미등기상근CIO - 연세대 경영학 학사 　 - 오하이오 볼링그린 주립대학 MBA(경영학 석사) - 유리자산운용, 이사 - 한국투자신탁운용, 전무 / CMO 겸 투자솔루션 부문장 - 흥국자산운용 대표이사 　 17,329--5년 11개월-서혜연여1974.10상무 미등기상근CCO - 고려대 법학 학사 - 법무법인 두우 소속변호사 - 서혜연 법률사무소 변호사 - 동양생명 준법감시팀 사내변호사 - 동양생명 준법감시팀장 - 동양생명 준법감시인 - 동양생명 감사담당 6,942--6년 8개월-원진희남1972.12상무 미등기상근COO - 상지대 경영학 - 동양생명 조직개발팀장 - 동양생명 HR팀장 - 동양생명 BA본부장 - 동양생명 홍보팀 담당 - 동양생명 감사담당 - 동양생명 HR 부문장 12,361--5년 1개월-이준희남1976.10상무미등기상근디지털본부장, CISO, CPO 신용정보ㆍ관리보호인 - 건국대 컴퓨터공학 학사 - 성균관대 컴퓨터공학 석사 - 푸르덴셜생명보험 아키텍트그룹, 리드아키텍트 - 푸르덴셜생명보험 정보보호팀장 - 처브/에이스아메리칸해상화재 Chief Technology Officer&Tech Delivery, 이사 1,142--2년 7개월-천수일남1972.05상무보미등기상근- - 동국대 수학 학사 - 연세대학교 경영학 학사 - 성균관대학교 보험계리학 석사 - 삼성화재 장기상품개발파트 수석- 동양생명 상품전략본부장- 동양생명 상품본부장 10,001--1년 11개월-문일남1979.02상무보미등기상근CRO -성균관대 경제학 -동양생명 리스크관리 수석 -동양생명 리스크관리 부장-동양생명 리스크관리 팀장 ---2년 5개월-곽경문남1982.01상무보미등기상근결산담당 - 연세대 기계공학 - 삼성생명 계리RM팀 재무모델링파트 책임 - 한영회계법인 감사본부/계리컨설팅 Senior - 에이에이(AA)경영컨설팅 대표 - MG손해보험 리스크관리본부장 CRO- 동양생명 D.CFO 10,548--2년 3개월-안준영남1967.11상무보미등기상근B2B부문장, GA영업 1본부장 겸임 - 인천대 체육학 - 동아생명보험 영업소장 - 동양생명 지점장 - 동양생명 대구강원사업단장 - 동양생명 전략제휴팀장 - 동양생명 GA대구경북사업단장 - 동양생명 GA부산경남사업단장- 동양생명 GA본부장 694--2년 3개월-이호태남1970.12상무보 미등기상근BA영업 본부장 - 관동대 경영학 - 동양생명 고객서비스팀장 - 동양생명 지점장 - 동양생명 소비자보호팀장 - 동양생명 보험심사팀장- 동양생명 CCO ---2년 1개월-김경원남1973.10이사대우미등기상근상품본부장 - 고려대 통계학 - 동양생명 상품전략팀장 - 동양생명 보험심사팀장 - 동양생명 BA본부장 - 동양생명 GA영업 2본부장 ---1년 5개월-김정겸남1979.01이사대우미등기상근HR 담당 - 성균관대 법학 - 동양생명 IR파트장 - 동양생명 ESG파트장 - 동양생명 ESG팀장 - 동양생명 HR팀장- 동양생명 D.CHRO 1,706--1년 4개월-이정훈남1970.11이사대우미등기상근커뮤니케이션 담당 - 서원대 경영학 - 동양생명 총무팀장 - 동양생명 소비자보호팀장 - 동양생명 고객서비스팀장 - 동양생명 ESG팀장- 동양생명 커뮤니케이션팀장 ---1년 4개월-정원교남1972.07이사대우미등기상근투자기획담당 - 강릉대 회계학 - 동양생명 재무기획팀장 - 동양생명 투자팀장 - 동양생명 재무기획팀장- 동양생명 D.CIO ---1년 3개월 -홍제민남1978.08이사대우미등기상근경영전략 담당 - 중앙대 수학 - 동양생명 마케팅 파트장 - 동양생명 마케팅 팀장 - 동양생명 경영전략 팀장 3,084--1년 3개월 -한일희남1981.05이사대우미등기상근준법감시인 - 성균관대 법학 - 법무법인 지유 소속 변호사 - 동양생명 법무 파트장 - 동양생명 법무팀장 ---1년 3개월 -박판용남1967.08이사대우미등기상근FC영업본부장 - 전남대 화학공학 - 동양생명 지점장 - 동양생명 호남사업단장 - 동양생명 수도사업단장 - 동양생명 FC영업팀장 - 동양생명 호남사업부장 7,346--1년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 소유주식수에 우리사주조합원계정 주식수 제외 주2) 박판용 이사대우 선임(2024.1.1)주3) 저우궈단 대표이사 퇴임 및 이문구 대표이사 선임(2024.2.29) 주4) 결산일 이후 사업고서 제출일 사이의 임원 변동 현황 2025.1.31 천수일 상무보 퇴임 성 명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 천수일 남성 1972.05 상무보 미등기 상근 - - 동국대 수학 학사 　- - 연세대학교 경영학 학사 - 성균관대학교 보험계리학 석사 - 삼성화재 장기상품개발파트 수석 - 동양생명 상품전략본부장 - 동양생명 상품본부장 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024.12.31 (기준일 : ) 선임이문구 남1965.09미해당 -한양대 교육공학 -동양생명 GA본부장, 상무, 상무보 -동양생명 CMO, CPC부문장, GA본부장, 전무 -동양생명 CMO, CPC부문장, 전무 -동양생명 CMO, CPC부문장, FC본부장, 전무 -동양생명 CMO, 영업부문장, FC본부장, 전무 -동양생명 CMO, 영업부문장, 부사장- 現 동양생명 대표이사,사장 2025.03.27당사 임원 선임순젠남1959.11 해당-중국해양대학 교수 및 박사과정 지도교수 -現 중국 대외경제무역대학 보험대학 교수 -現 중국 대외경제무역대학 중국보험혁신대학원 원장-現 동양생명 사외이사 2025.03.27당사 임원 선임양샤오옌 여1973.11해당-장강 경영대학원 부원장보 (Assistant Dean)-現 시짱즈훼이 광업주식회사 사외이사-現 홍콩과학기술대학교 경영대학 중국본토발전전략 총괄-現 동양생명 사외이사 2025.03.27당사 임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주1) 양샤오옌 사외이사는 감사위원회 위원 선임 대상임 주2) 상기 주요경력은 주주총회소집공고 공시일자를 기준으로 작성 (3) 등기임원의 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 Yang, Xiaoyan (양샤오옌) 사외이사 시짱 즈훼이광업주식회사 사외이사 나. 직원 등 현황 (1) 직원 등 현황 (가) 직원 등 현황 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리부문남 263 1 23 2 286 11.5 36,002 126 153 270 423 -관리부문 여 257 - 9 4 266 13.6 23,158 87 -영업부문남 101 - - - 101 13.7 14,663 145 -영업부문여 204 - - - 204 21.4 21,276 104 -자산운용부문남 46 - 2 - 48 10.3 7,020 146 -자산운용부문여 30 - 2 2 32 9.2 2,626 82 - 901 1 36 8 937 14.2 104,746 112 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 급여총액은 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준주2) 2024년 특별성과급 포함 (25.1월 지급) / 2023년 특별성과급 제외(24.2월 지급)주3) 1인평균급여액 = 연간급여총액 / 직원수 ○ 연간급여총액 등은 기말 재직 직원을 기준으로 산출 ○ 기간제근로자(단시간근로자)는 근로소득지급명세서의 근로소득산출 대상자 기준주4) 미등기임원 포함주5) 중도입사자는 입사 이후, 실제 지급된 급여만을 급여총액으로 집계 (나) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 2024년 2023년 2022년 비고 육아휴직 사용자수(남성) 1 3 - - 육아휴직 사용자수(여성) 7 14 20 - 육아휴직 사용자수(전체) 8 17 20 - 육아휴직 사용률(남성) 9.1% 27.3% 0.0% - 육아휴직 사용률(여성) 87.5% 100.0% 95.2% - 육아휴직 사용률(전체) 42.1% 68.0% 54.1% - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남성) 4 3 1 - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여성) 23 25 35 - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 27 28 36 - 육아기 단축근무제 사용자수 3 1 1 - 배우자 출산휴가 사용자수 12 13 16 - 주1) 육아휴직 사용자수 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 수 　 　 주2) 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 ÷ 당해 출산일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 주3) 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 당해 육아휴직 종료 이후 12개월 이상 근속 중인 근로자 수(당기말 기준 재직인원 포함) 주4) 육아기 단축근무제 사용자수 : 당해 육아기 단축근무제를 사용한 근로자 수 　 　 주5) 배우자 출산휴가 사용자수 : 당해 배우자의 출산에 따른 출산휴가를 사용한 근로자 수 　 　 (다) 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 2024 2023 2022 비고 유연근무제 활용여부 O O O -　 시차출퇴근제 사용자수 529 476 413 -　 선택근무제 사용자수 -　 -　 -　 시행하지 아니함 원격근무제 사용자수 175 232 566 　- 주1) 시차출퇴근제 : 부서장의 승인하에 시업시간을 선택가능한 시간대 중에서 자유로이 선택할수 있는 제도 [선택가능 시간대 : 8시, 8시 30분, 9시(기본), 9시 30분, 10시] 주2) 시차출퇴근제 사용자수는 대상기간 중 1회라도 시차출퇴근제를 활용한 인원 수를 포함 주3) 원격근무제(재택근무제)는 업무공간(사무실 등) 이외의 공간에서 원격으로 업무망 시스템에 접속하여 근무할수 있는 제도를 뜻함 주4) 원격근무제(재택근무제) 사용자수는 대상기간 중 1회라도 원격접속 이력이 존재하는 인원수를 포함 (2) 미등기임원 보수 현황 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 165,692 356- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 급여총액은 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준주2) 1인평균급여액 = 연간급여총액 / 직원수 ○ 연간급여총액 등은 기말 재직 직원을 기준으로 산출주2) 중도선임의 경우 직원신분 급여 제외 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사 포함)84500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 8 2,589 324　- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 4 2,377 594 -1 52 52 -3 161 54 ----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 2024.1.1~12.31 기간 동안 선임 및 퇴임한 이사 포함 기준이며, 퇴임한 이사 제외시 등기이사 3명임. (보수는 재직기간 일할 계산하여 포함함) 주2) 급여총액은 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이문구대표이사 사장 1,104 FY2020-FY2023 이연보수 피터진 전무 765 FY2020-FY2023 이연보수 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이문구 근로소득 급여 457 1. 기준연봉 임원인사규정에 따라 기준연봉(기본급과 월정상여로 구성)은 총 502백만원으로 책정되어 매월 균등하게 지급 - 기본급은 직무수행에 대한 기본적 보수로 임원보수지급기준표의 기본급을 지급하고, 월정상여는 기본급의 125% 범위 내에서 인사담당임원이 대표이사의 승인을 얻어 적용하며 평가결과에 따라 매년 조정할 수 있음 2. 직무수당 임원보수지급기준표의 해당직무(대표이사, 상근등기임원)에 적용되는 96백만원을 매월균등하게 지급. ※ 해당년도 직무변동에 따른 일할 계산 상여 638 - 보수위원회가 결의한 성과보수체계에 따라 재무지표인 수익성 지표(당기순이익 등), 장기성과 지표 및 비재무지표인 고객만족도 지표(민원건수) 등을 종합적으로 고려하여 성과평가등급을 결정하고 있으며, 또 당기순이익 목표 달성율 및 성과평가등급에 따라 성과보수 재원을 결정하고 있음. ※ 합계금액은 FY2021~FY2023 이연보수 포함 주식매수선택권 행사이익 　 　 기타 근로소득 9 복리후생 및 기타소득 9백만원 퇴직소득 기타소득 피터진 근로소득 급여 391 1. 기준연봉 임원인사규정에 따라 기준연봉(기본급과 월정상여로 구성)은 총 356백만원으로 책정되어 매월 균등하게 지급 - 기본급은 직무수행에 대한 기본적 보수로 임원보수지급기준표의 기본급을 지급하고, 월정상여는 기본급의 125% 범위 내에서 인사담당임원이 대표이사의 승인을 얻어 적용하며 평가결과에 따라 매년 조정할 수 있음 2. 직무수당 임원보수지급기준표의 해당직무(대표이사, 상근등기임원)에 적용되는 24백만원을 매월균등하게 지급. 상여 327 - 보수위원회가 결의한 성과보수체계에 따라 재무지표인 수익성 지표(당기순이익 등), 장기성과 지표 및 비재무지표인 고객만족도 지표(민원건수) 등을 종합적으로 고려하여 성과평가등급을 결정하고 있으며, 또 당기순이익 목표 달성율 및 성과평가등급에 따라 성과보수 재원을 결정하고 있음. ※ 합계금액은 FY2021~FY2023 이연보수 포함 주식매수선택권 행사이익 　 　 기타 근로소득 47 복리후생 및 외국인 단일세율 적용분 47백만원 퇴직소득 기타소득 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이문구대표이사 사장 1,104 FY2020~FY2023 이연보수 김현전부사장 815 FY2020~FY2023 이연보수 피터진전무 765 FY2020~FY2023 이연보수 저우궈단前대표이사 사장 635 FY2022~FY2023 이연보수 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 저우궈단 전 대표이사는 24.2.29 퇴임 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이문구 근로소득 급여 457 1. 기준연봉 임원인사규정에 따라 기준연봉(기본급과 월정상여로 구성)은 총 502백만원으로 책정되어 매월 균등하게 지급 - 기본급은 직무수행에 대한 기본적 보수로 임원보수지급기준표의 기본급을 지급하고, 월정상여는 기본급의 125% 범위 내에서 인사담당임원이 대표이사의 승인을 얻어 적용하며 평가결과에 따라 매년 조정할 수 있음 2. 직무수당 임원보수지급기준표의 해당직무(대표이사, 상근등기임원)에 적용되는 96백만원을 매월균등하게 지급. ※ 해당년도 직무변동에 따른 일할 계산 상여 638 - 보수위원회가 결의한 성과보수체계에 따라 재무지표인 수익성 지표(당기순이익 등), 장기성과 지표 및 비재무지표인 고객만족도 지표(민원건수) 등을 종합적으로 고려하여 성과평가등급을 결정하고 있으며, 또 당기순이익 목표 달성율 및 성과평가등급에 따라 성과보수 재원을 결정하고 있음. ※ 합계금액은 FY2021~FY2023 이연보수 포함 주식매수선택권 행사이익 　 　 기타 근로소득 9 복리후생 및 기타소득 9백만원 퇴직소득 기타소득 김현전 근로소득 급여 449 1. 기준연봉 임원인사규정에 따라 기준연봉(기본급과 월정상여로 구성)은 총 448백만원으로 책정되어 매월 균등하게 지급 - 기본급은 직무수행에 대한 기본적 보수로 임원보수지급기준표의 기본급을 지급하고, 월정상여는 기본급의 125% 범위 내에서 인사담당임원이 대표이사의 승인을 얻어 적용하며 평가결과에 따라 매년 조정할 수 있음 상여 362 - 보수위원회가 결의한 성과보수체계에 따라 재무지표인 수익성 지표(당기순이익 등), 장기성과 지표 및 비재무지표인 고객만족도 지표(민원건수) 등을 종합적으로 고려하여 성과평가등급을 결정하고 있으며, 또 당기순이익 목표 달성율 및 성과평가등급에 따라 성과보수 재원을 결정하고 있음. ※ 합계금액은 FY2021, FY2022, FY2023이연금액 약 164백만원 포함 주식매수선택권 행사이익 　 　 기타 근로소득 5 복리후생 등으로 5백만원 지급 퇴직소득 기타소득 피터진 근로소득 급여 391 1. 기준연봉 임원인사규정에 따라 기준연봉(기본급과 월정상여로 구성)은 총 356백만원으로 책정되어 매월 균등하게 지급 - 기본급은 직무수행에 대한 기본적 보수로 임원보수지급기준표의 기본급을 지급하고, 월정상여는 기본급의 125% 범위 내에서 인사담당임원이 대표이사의 승인을 얻어 적용하며 평가결과에 따라 매년 조정할 수 있음 2. 직무수당 임원보수지급기준표의 해당직무(대표이사, 상근등기임원)에 적용되는 24백만원을 매월균등하게 지급. 상여 327 - 보수위원회가 결의한 성과보수체계에 따라 재무지표인 수익성 지표(당기순이익 등), 장기성과 지표 및 비재무지표인 고객만족도 지표(민원건수) 등을 종합적으로 고려하여 성과평가등급을 결정하고 있으며, 또 당기순이익 목표 달성율 및 성과평가등급에 따라 성과보수 재원을 결정하고 있음. ※ 합계금액은 FY2021~FY2023 이연보수 포함 주식매수선택권 행사이익 　 　 기타 근로소득 47 복리후생 및 외국인 단일세율 적용분 47백만원 퇴직소득 기타소득 저우궈단 ( 前대표이사 사장) 근로소득 급여 100 1. 기준연봉 임원인사규정에 따라 기준연봉(기본급과 월정상여로 구성)은 총 502백만원으로 책정되어 매월 균등하게 지급 - 기본급은 직무수행에 대한 기본적 보수로 임원보수지급기준표의 기본급을 지급하고, 월정상여는 기본급의 125% 범위 내에서 인사담당임원이 대표이사의 승인을 얻어 적용하며 평가결과에 따라 매년 조정할 수 있음 2. 직무수당 임원보수지급기준표의 해당직무(대표이사, 상근등기임원)에 적용되는 96백만원을 매월균등하게 지급. ※ 해당년도 직무변동에 따른 일할 계산 상여 186 - 보수위원회가 결의한 성과보수체계에 따라 재무지표인 수익성 지표(당기순이익 등), 장기성과 지표 및 비재무지표인 고객만족도 지표(민원건수) 등을 종합적으로 고려하여 성과평가등급을 결정하고 있으며, 또 당기순이익 목표 달성율 및 성과평가등급에 따라 성과보수 재원을 결정하고 있음. ※ 합계금액은 FY2022~FY2023 이연보수 포함 주식매수선택권 행사이익 　 　 기타 근로소득 49 복리후생 및 외국인 단일세율 적용분 49백만원 퇴직소득 300 임원퇴직금 지급규정에 따라 퇴임 당시 월정 급여에 직위별 지급률(사장 : 500%)과 근무기간(2년)을 곱하여 약300백만원을 산출. 기타소득 <주식매수선택권의 부여>가. 주식매수선택권의 부여 해당사항 없습니다. 나. 미행사된 주식매수선택권 및 행사된 주식매수선택권 현황 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수(1) 기업집단의 명칭 : 다자보험그룹(Dajia Insurance Group) (2) 기업집단에 소속된 회사 기업집단에 소속된 회사로는 동양생명보험(상장, 생명보험업), 에이비엘생명보험(비상장, 생명보험업), 에이비에이금융서비스(비상장, 보험대리점업), 동양생명금융서비스(비상장, 보험대리점업)이 있으며, 각 회사의 최대주주는 Dajia Life Insurance, Anbang Group Holdings, 에이비엘생명보험, 동양생명보험입니다. 계열회사 현황(요약) 2024.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) Dajia Insurance Group134 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭, 계열회사간의 지배·종속 및 파악을 위한 출자 현황 (2024.12.31 현재) 출자회사 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(외국인투자등록번호 40954) Anbang Group Holdings Co. Limited(외국인 투자등록번호43339 동양생명보험(주)(법인등록번호110111-0624688) 에이비엘생명보험(주)(법인등록번호 110111-0007032) 피출자회사 동양생명보험(주)(법인등록번호 110111-0624688) 42.0% 33.3% 3.4% - 에이비엘생명보험(주)(법인등록번호 110111-0007032) - 100.0% - - 에이비에이금융서비스(유)(법인등록번호 110114-0234267) - - - 100.0% 동양생명금융서비스(주)(법인등록번호 110111-8127692) - - 100.0% - 주) 동양생명보험 3.4%는 자기주식 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 ○ 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 구분 특수관계자 비고 최상위지배기업 Dajia Insurance Group Co., Ltd. - 지배기업 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(舊Anbang Life Insurance Co., Ltd.) - 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited - 종속기업 동양생명금융서비스((주) - 기타특수관계자 에이비엘생명보험에이비에이금융서비스 등 주 주) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직 회사 및 직위 당사 상근여부 Luo, Sheng(뤄셩) 기타비상무이사, 이사회의장 -Anbang Belgium Holding 이사회의장, 기타비상무이사-Bank Nagelmackers 이사회의장, 기타비상무이사-다자보험그룹 부회장-다자자산운용 이사-다자생명보험 부이사장-다자연금보험 이사-자오상(招商)은행 주주감사-Strategic Hotel Funding 기타비상무이사, 이사장-다자손해보험 이사 비상근 2. 타법인 출자현황 가. 타법인출자 현황 요약 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 01160,00010,000070,00000-----602383151,988-25,6973,291129,582602484211,988-15,6973,291199,582 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 ○ 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 ○ 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역○ 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 영업 양수ㆍ도 내역 ○ 해당사항 없습니다. 나. 자산 양수ㆍ도, 교환, 증여 내역 ○ 해당사항 없습니다. 다. 부동산 매매내역 ○ 해당사항 없습니다. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구분 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 동양생명금융서비스(주) 특수관계인(자회사) 보통주 60,000 10,000 0 70,000 이사회, 내부거래위원회 승인 3. 대주주와의 영업거래가 . 장기공급계약 등의 내역 ○ 해당사항 없습니다. 나. 물품(자산) 또는 서비스 거래금액('1.신용공여등', '2.자산양수도 등' 제외) ○ 해당사항 없습니다. 다. 유가증권 매수 또는 매도 내역 ○ 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 ○ 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 ○ 해당사항 없습니다. 나 . 장기공급계약 등의 내역 ○ 해당사항 없습니다. 다. 기타 임직원에 대한 복리후생(주택자금등)을 위한 대출을 제외한 대출잔액은 없습니다.※ 그외 특수관계인과의 거래는 Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 또는 첨부된 연결감사보고서 및 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기존 미확정이었던 공시사항은 동 보고서 제출일 현재 모두 확정공시 되었으며, 관련한 주요내용은 다음과 같습니다. 신고일자 보고서명 신고내용 신고 사항의 진행 사항 2018.5.8 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 중국 정부의 위탁경영 계획상 최대주주의 모든 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나, 아직 구체적으로 확정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 상무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 5월 8일 09:05)에 따른 공시 사항임 3. 재공시예정일 : 2018.06.07 확정 2018.6.7 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 중국 정부의 위탁경영 계획상 최대주주의 모든 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나, 아직 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 상무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 5월 8일 09:05)에 따른 공시 사항임 3. 재공시예정일 : 2018.12.6 확정 2018.12.6 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 중국 정부의 위탁경영 계획상 최대주주의 모든 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나, 아직 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 상무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 5월 8일 09:05)에 따른 공시 사항임 3. 재공시예정일 : 2019.6.5 확정 2019.06.06 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 중국 정부의 위탁경영 계획상 최대주주의 모든 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나, 아직 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 상무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 5월 8일 09:05)에 따른 공시 사항임 3. 재공시예정일 : 2019.12.4 확정 2019.12.04 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 중국 정부의 위탁경영 계획상 최대주주의 모든 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나, 아직 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 상무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 5월 8일 09:05)에 따른 공시 사항임 3. 재공시예정일 : 2020.6.3 확정 2020.06.04 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나, 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 상무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 5월 8일 09:05)에 따른 공시 사항임 3. 재공시예정일 : 2020.12.2 확정 2020.12.02 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 전무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 05월 08일 09:05)에 따른 공시사항임 3. 재공시예정일 : 2021.6.1 확정 2021.06.01 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 전무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 05월 08일 09:05)에 따른 공시사항임 3. 재공시예정일 : 2021.11.30 확정 2021.11.29 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 전무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 05월 08일 09:05)에 따른 공시사항임 3. 재공시예정일 : 2022.5.27 확정 2022.05.27 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 전무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 05월 08일 09:05)에 따른 공시사항임 3. 재공시예정일 : 2022.11.25 확정 2022.11.25 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 전무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 05월 08일 09:05)에 따른 공시사항임 3. 재공시예정일 : 2023.5.24 확정 2023.05.24 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 전무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 05월 08일 09:05)에 따른 공시사항임 3. 재공시예정일 : 2023.11.23 확정 2023.11.23 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 전무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 05월 08일 09:05)에 따른 공시사항임 3. 재공시예정일 : 2024.5.22 확정 2024.05.22 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 1. 제목 : 동양생명보험㈜, 최대주주 지분매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 2. 내용 당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주의 해외자산에 대한 분석 및 평가를 진행 중이나 당사와 관련하여 구체적으로 결정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 구체적인 사항이 결정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다. (공시책임자) Jin, Xuefeng(피터진) 전무 ※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2018년 05월 08일 09:05)에 따른 공시사항임 3. 재공시예정일 : 2024.11.21 확정 2024.06.27 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 1. 제목: 당사 매각 진행에 관한 풍문 2. 내용본 공시는 2024년 6월 27일 매일경제의 "우리금융, 보험업도 '기웃' 롯데손보ㆍ동양생명 저울질" 보도 등 관련 보도 내용에 대한 해명공시 입니다.당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주 지분 매각에 관하여 2024년 6월 25일자로 우리금융지주와 구속력이 없는 양해각서를 체결하고 협의중이나 현재까지 구체적으로 결정된 바 없습니다.향후 구체적인 내용이 결정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하겠습니다.공시 책임자: 피터진(Peter Jin) 전무3. 재공시 예정일 2024.7.26 확정 2024.07.26 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 1. 제목: 당사 매각 진행에 관한 풍문 2. 내용본 공시는 2024년 6월 27일 매일경제의 "우리금융, 보험업도 '기웃' 롯데손보ㆍ동양생명 저울질" 보도 등 관련 보도 내용에 대한 해명공시 입니다.당사 최대주주에 확인한 결과, 최대주주 지분 매각에 관하여 2024년 6월 25일자로 우리금융지주와 구속력이 없는 양해각서를 체결하고 협의중이나 현재까지 구체적으로 결정된 바 없습니다.향후 구체적인 내용이 결정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시하겠습니다.공시 책임자: 피터진(Peter Jin) 전무3. 재공시 예정일 2024.10.25 확정 2024.08.28 투자판단 관련 주요경영사항 1. 제목: 최대주주의 변경을 수반하는 주식매매계약 체결2. 내용 당사의 최대주주 Daija Life Insurance Co., Ltd. 및 Anbang Group Holdings Co. Limited는 보유하고 있는 당사의 기명식 보통주식 전부의 양도에 관하여 다음과 같이 주식매매계약을 체결하였음을 당사에 통보해 왔습니다. - 다 음 - 1) 매도인 (가) Daija Life Insurance Co., Ltd [보통주식 67,779,432주(발행주식총수의 약 42.01%) 보유] (나) Anbang Group Holdings Co. Limited [보통주식 53,786,195주(발행주식총수의 약 33.33%) 보유] 2) 매수인 : 주식회사 우리금융지주 3) 대상주식 : 동양생명보험 주식회사의 보통주식 121,565,627주 (발행주식총수의 약 75.34%) 4) 매매대금 : 1,283,976,152,374원- 본 공시는 2024년 5월 22일자 조회공시요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 공시, 2024년 6월 27일자 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 공시, 2024년 7월 26일자 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 공시에 대한 확정공시입니다. 확정 2025.02 주주총회 소집결의 1. 구분: 정기주주총회 2. 일시: 2025.3.273. 장소: 서울특별시 종로구 종로 33 그랑서울빌딩 타워1 7층 세미나룸 (강학)4. 의안 주요내용: <보고사항> (1) 감사보고 (2) 영업보고 (3) 내부회계관리제도 운영실태 보고 <부의안건> 제 1 호 의안 : 제36기(2024.1.1~12.31) 재무제표 승인의 건 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 이사회의 내부통제위원회 신설 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건 →3-1. 사내이사 선임: 이문구 →3-2. 사외이사 선임: 순젠(Sun, Jian) 제 4 호 의안 : 감사위원 선임의 건 →4-1. 사외이사인 감사위원 선임: 순젠 (Sun, Jian) →4-2. 사외이사인 감사위원 선임: 양샤오옌 (Yang, Xiaoyan) 제 5 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 내용 소 제기일 2024. 1. 4. 소송 당사자 - 원고: 000- 피고: 동양생명 외 10 소송의 내용 빌라 창가에서 창문 밖으로 떨어진 지폐를 주우려다 선 채로 떨어지는 사고를 당하여 합산장해 110%의 영구장해를 입었다며 재해장해보험금을 지급하여 달라는 청구 소송 제기 소송가액 355 백만원 진행상황 - 2024. 01. 04. 소제기- 2024. 01. 15. 소장 접수- 2024. 05. 07. 변론기일(2024. 7.11) 통지서 송달- 2024. 07. 11. 1심 재판 진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 - 변론기일: 2025.4.10- 보험금을 부정 취득할 목적으로 다수의 보험계약을 체결하여 이 사건 보험계약은 무효임을 입증할 계획임 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 보험약관이 정하는 보험금의 범위 내에서만 지급을 다투어, 이 사건 소송결과에 따라 회사에 미치는 다른 영향은 없음 당반기말 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 자세한 내용은 연결 검토보고서의 주석을 참고하시기 바랍니다. (단위: 건, 백만원) 구분 소송건수 소송금액 내용 피소 36 2,301 보험금 지급청구 소송 등 제소 13 406 보험금 반환청구 소송 등 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 기타 우발부채등에 대한 사항은 첨부된 연결감사보고서 및 감사보고서의 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황(1) 수사ㆍ 사법기관의 제재현황 ○ 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황 ○ 해당사항 없습니다. (가) 금융감독당국의 제재현황 1) 회사에 대한 제재 당기를 포함한 최근 5년간 회사에 대한 제재사항은다음과 같습니다. 가) 요약 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020.11.26 금융정보분석원 동양생명보험 과태료 부과 4천5백6십만원 자금세탁방지업무 고객확인의무 위반 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제 17조 1항 제2호, 제5조의2 제1항 2021.01.13 금융감독원 동양생명보험 과태료 부과 7백2십만원 전자금융기반시설의 취약점 분석·평가 미실시 전자금융거래법 제21조의3 제 1항 전자금융거래법 시행령 제11조의5 제2항 및 전자금융감독규정 제37조의2 제1항 2021.06.30 금융감독원 동양생명보험 과징금 부과 145백만원 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(보험계약의 부당한 전환) 보험업법 제97조 보험업법시행령 제43조의2, 제 44조 2024.01.05 금융감독원 동양생명보험 과태료 부과 80백만원 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2, 129조, 184조 보험업법 시행령 제71조의4, 94조 보험업감독규정 제7-73조, 7-75조 2024.09.11 금융감독원 동양생명보험 과징금 부과 과태료 부과 55백만원 7.2백만원 기초서류 기재사항 준수의무 위반 임원선임 보고의무 위반 금융기관보험대리점 판매상품 관련 비교·공시 미흡 보험업법 제127조3 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제7조, 제30조 2024.11.25 금융감독원 동양생명보험 과징금 부과 366백만원 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 (기존 보험계약의 부당 소멸) 보험업법 제97조 보험업법시행령 제43조의2, 제 44조 나) 세부내용 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 및 세부내용 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.11.26 금융정보분석원 동양생명보험 과태료 부과 4천5백6십만원 고객확인의무 위반 ·법인과 고객확인대상 금융거래를 취급하면서 법인고객의 실제 소유자를 확인하지 않는 등 고객확인 의무 불이행 과태료 납입 고객확인의무 업무 절차 및 시스템 개선, 직원 교육 강화 2021.01.13 금융감독원 동양생명보험 과태료 부과 7백2십만원 전자금융기반시설의 취약점 분석·평가 미실시 ·2019 사업연도 중 전자금융기반시설에 대한 취약점 분석·평가 미실시 ·2019년 하반기 중 홈페이지에 대한 취약점 분석·평가 미실시 과태료 납입 연간 사업계획 수립 및 이행관리 강화 2021.06.30 금융감독원 동양생명보험 과징금 부과 145백만원 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(보험계약의 부당한 전환) · 기존계약 소멸일로부터 1개월 이내에 신계약을 청약하는 계약자에게 손해발생 가능성을 안내하지 않고 새로운 보험계약을 청약하게 함 · 기존계약이 정상유지인 경우 및 계약자와 피보험자가 다른 경우 신계약 시점에서 비교안내 대상에서 제외하여, 계약자에게 기존계약과 유사한 새로운 보험을 청약하게 하여 기존계약을 부당하게 소멸시킴 과징금 납입 부당한 보험계약 전환 방지를 위한 비교안내 절차 운영 개선 2024.01.05 금융감독원 동양생명보험 과태료 부과 80백만원 · 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 · 암입원적용률 산출 오류 및 기초서류 관리기준 미준수 · 선임계리사의 보험요율 검증업무 불철저 과태료 납입 경험통계 오류 관련 수정반영 완료 암입원 임원률 오류로 인한 과다 수취보험료는 일괄 반환처리 예정 2024.09.11 금융감독원 동양생명보험 과징금 부과 과태료 부과 55백만원 7.2백만원 · 기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험료 납입면제 업무 부적정) · 기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 가산이자 지급업무 부적정) · 임원선임 보고의무 위반 · 금융기관보험대리점 판매상품 관련 비교·공시 미흡 과징금 납입 과태료 납입 보험료 납입면제 누락 방지 체계 구축 안내 대상건 산출 로직 개선, 만기 안내시 비교검증 임원선임 오류확인 프로세스 수립 공시 누락 방지를 위한 모니터링 체계 구축 2024.11.25 금융감독원 동양생명보험 과징금 부과 366백만원 · 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(기존 보험계약의 부당 소멸) 과징금 납입 신용정보원에 집적된 보험상품 정보를 활용하여 비교안내 시행 2) 회사 임직원에 대한 제재 당기를 포함한 최근 5년간 회사에 대한 제재사항은다음과 같습니다. 가) 요약 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.01.13 금융감독원 전직 정보보호업무 총괄,CISO(1년1개월) 퇴직자 위법·부당사항(주의상당) - 전자금융기반시설의 취약점 분석·평가 미실시 전자금융거래법 제21조의3 제 1항 전자금융거래법 시행령 제11조의5 제2항 및 전자금융감독규정 제37조의2 제1항 2024.01.05 금융감독원 전직 CPC부문장 전무(4년 1개월) 퇴직자 위법·부당사항(주의상당) - 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조 보험업법 시행령 제71조의4, 제94조 보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조 2024.11.25 금융감독원 전직 방카슈랑스 팀장 (9개월) 퇴직자 위법·부당사항(주의상당) - 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반 보험업법 제97조, 보험업법시행령 제43조의2, 제44조 나) 세부내용 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 및 세부내용 조치에 대한 이행 현황 재발방지를 위한 대책 2021.01.13 금융감독원 전직 정보보호업무 총괄,CISO(1년1개월) 퇴직자 위법·부당사항(주의상당) - -전자금융기반시설의 취약점 분석·평가 미실시 -2019 사업연도 중 전자금융기반시설에 대한 취약점 분석·평가 미실시 -2019년 하반기 중 홈페이지에 대한 취약점 분석 ㆍ평가 미실시 퇴직자 위법사항 통보 및 인사기록부 기록ㆍ유지 연간 사업계획 수립 및 이행관리 강화 2024.01.05 금융감독원 전직 CPC부문장 전무(4년 1개월) 퇴직자 위법·부당사항(주의상당) - -보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반-암입원적용률 산출 오류 및 기초서류 관리기준 미준수-선임계리사의 보험요율 검증업무 불철저 퇴직자 위법사항 통보 및 인사기록부 기록ㆍ유지 경험통계 오류 관련 수정반영 완료 암입원 임원률 오류로 인한 과다 수취보험료는 일괄 반환처리 예정 2024.11.25 금융감독원 전직 방카슈랑스 팀장 퇴직자 위법·부당사항(주의상당) - -보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(기존 보험계약의 부당 소멸) 퇴직자 위법사항 통보 및 인사기록부 기록ㆍ 유지 신용정보원에 집적된 보험상품 정보를 활용하여 비교안내 시행 (나) 공정거래위원회의 제재현황 ○ 해당사항 없습니다. (다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 ○ 해당사항 없습니다. (라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 ○ 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등의 제재 현황 ○ 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 ○ 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 '1. 공시사항의 진행 및 변경상황을 참고하시기 바랍니다. 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(1) 예금자 보호에 관한 사항 (가) 예금자보호 제도 개요 예금자보호제도란 예금자보호법에 따라 예금보험에 가입한 금융기관이 예금의 지급정지, 영업 인/허가의 취소, 해산 또는 파산 등으로 예금을 지급할 수 없는 경우에 예금보험공사가 보험금을 지급함으로써 예금자를 보호하고 금융제도의 안정을 목적으로 1997.1.1부터 시행하는 제도입니다. (나) 보호 금융상품 및 비보호 금융상품 보호 금융상품 비보호 금융상품 - 개인이 가입한 보험계약- 퇴직보험- 변액보험계약 특약- 변액보험계약 약관에서 회사가 최저보증하는 보험금(최저사망보험금, 연금개시시점의 최저계약자적립액, 최저행복설계자금, 최저중도인출금, 최저종신중도인출금 등)- 예금보호대상 금융상품으로 운용되는 확정기여형퇴직연금제도 및 개인형퇴직연금제도의 적립금- 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품- 원금이 보전되는 금전신탁 등 - 보험계약자 및 보험료납부자가 법인인 보험계약- 보증보험계약, 재보험계약- 변액보험계약 주계약(다만, 약관에서 회사가 최저보증하는 보험금은 제외)- 확정급여형 퇴직연금제도의 적립금 주) 회사는 예금자보호법 제29조, 예금보험관계 표시 및 설명·확인에 관한 규정 제10조 및 제11조에 의거하여 보호금융상품의 목록을 작성하여 각 지점에 비치하고 인터넷 홈페이지에도 게시하고 있습니다. (다) 보호한도 동일한 금융기관 내에서 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시 보험금)에 기타지급금을 합한 금액을 예금보험공사가 1인당 “최고 5천만원까지”(회사의 여타 보호상품과 합산) 보호합니다. 이와 별도로 회사 보호상품의 사고보험금을 합산한 금액을 1인당 "5천만원까지" 보호하며, 연금저축보험은 다른 예금보호 대상 금융상품과는 별도로 1인당 최고 5천만원까지 보호합니다. 단, 보험계약자 및 보험료 납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. (라) 보험료 납부 회사는 예금자보호법 제30조, 동법 시행령 제16조 및 제 16조의 2, 예금자보호법 제30조의 3 및 동법 시행령 제16조의 4에 의거하여 보험료 및 예금보험기금 채권상환 특별기여금을 예금보험공사에 납부하고 있습니다. (마) 보험안내자료에 예금자보호에 관한 사항 기재 회사는 보험업감독규정 제7-59조, 「금융소비자 보호에 관한 법률」 제19조, 동법 시행령 제13조 및 제14조에 의거하여 약관 및 상품설명서에 예금자보호에 관한 사항을 기재하고 있습니다. (2) 개인정보 보호에 관한 사항 당사는 개인신용정보보호를 위해 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률' 및 '개인정보 보호법'에 따라 '개인정보 처리방침'을 규정하여 홈페이지에 게시하고 있으며, 안전하고 효율적인 전자금융 거래를 위해 '전자금융거래 이용약관'을 공지하여 이용자의 동의를 받고 있습니다. 또한, 개인신용정보를 취급함에 있어 '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률' 제20조 (신용정보 관리책임의 명확화 및 업무처리기록의 보존) 및 '신용정보업 감독규정' 제22조(내부관리규정의 마련) 에 따라 개인신용정보의 수집·처리·이용 및 보호 등에 대하여 준수하여야 할 신용정보 관리 기준을 '개인신용정보보호지침'에 수립하였으며, '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률' 제31조(신용정보활용체제의 공시)에 따라 관리하는 신용정보의 종류, 이용 목적, 제공 대상 및 신용정보주체의 권리 등이 명시된 '신용정보활용체제'를 홈페이지에 게시하고 있습니다. 다. 합병등의 사후정보 ○ 해당사항 없습니다. 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증사항 근거법령 인증부처 인증날짜(재인증) 유효기간 가족친화인증 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제 15조 1항 여성가족부 2020.12.01(2023-12.01) 2020. 12. 01 ~ 2025. 11. 30 마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무 재조정 사유 등의 변동현황 ○ 해당사항 없습니다. 바. 보호예수 현황 ○ 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 동양생명금융서비스㈜2021.12.13서울 종로구 삼봉로 71, 3층보험대리 및 중개업29,994 기업회계기준서 제1110호 문단7해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) 가. 해당 기업집단의 명칭 등(1) 기업집단의 명칭 : 다자보험그룹(Dajia Insurance Group) (2) 기업집단에 소속된 회사 기업집단에 소속된 회사로는 동양생명보험(상장, 생명보험업), 에이비엘생명보험(비상장, 생명보험업), 에이비에이금융서비스(비상장, 보험대리점업), 동양생명금융서비스(비상장, 보험대리점업)이 있으며, 각 회사의 최대주주는 Dajia Life Insurance, Anbang Group Holdings, 에이비엘생명보험, 동양생명보험입니다. ☞ 본문 위치로 이동 2024.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 1동양생명보험(주)110111-0624688--3에이비엘생명보험(주)110111-0007032에이비에이금융서비스(유)110114-0234267동양생명금융서비스(주)110111-8127692 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 소속회사의 명칭, 계열회사간의 지배·종속 및 파악을 위한 출자 현황 (2024.12.31 현재) 출자회사 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(외국인투자등록번호 40954) Anbang Group Holdings Co. Limited(외국인 투자등록번호43339 동양생명보험(주)(법인등록번호110111-0624688) 에이비엘생명보험(주)(법인등록번호110111-0007032) 피출자회사 동양생명보험(주)(법인등록번호 110111-0624688) 42.0% 33.3% 3.4% - 에이비엘생명보험(주)(법인등록번호 110111-0007032) - 100.0% - - 에이비에이금융서비스(유)(법인등록번호 110114-0234267) - - - 100.0% 동양생명금융서비스(주)(법인등록번호 110111-8127692) - - 100.0% - 주) 동양생명보험 3.4%는 자기주식 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 ○ 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 구분 특수관계자 비고 최상위지배기업 Dajia Insurance Group Co., Ltd. - 지배기업 Dajia Life Insurance Co., Ltd.(舊Anbang Life Insurance Co., Ltd.) - 유의적 영향력 행사기업 Anbang Group Holdings Co. Limited - 종속기업 동양생명금융서비스(주) - 기타특수관계자 에이비엘생명보험에이비에이금융서비스 등 주 주) 최상위지배기업인 Dajia Insurance Group Co., Ltd.의 종속회사 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직 회사 및 직위 당사 상근여부 Luo, Sheng(뤄셩) 기타비상무이사, 이사회의장 -Anbang Belgium Holding 이사회의장, 기타비상무이사-Bank Nagelmackers 이사회의장, 기타비상무이사-다자보험그룹 부회장-다자자산운용 이사-다자생명보험 부이사장-다자연금보험 이사-자오상(招商)은행 주주감사-Strategic Hotel Funding 기타비상무이사, 이사장-다자손해보험 이사 비상근 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 동양생명금융서비스㈜ (주식)비상장2021.12.10경영참여10,000 12,000,000100.0060,000 2,000,000 10,000 0 14,000,000100.0070,000 29,994 -24,376 삼성전자 (주식)상장2020.12.22단순투자371 25,707 0.002,018 -25,707 -2,018 0 00.000 455,905,980 15,487,100 삼성전기 (주식)상장2023.03.30단순투자499 3,156 0.00483 -3,156 -483 0 00.000 11,657,872 450,482 삼성바이오로직스 (주식)상장2020.12.22단순투자271 1,242 0.00944 -1,242 -944 0 00.000 16,046,197 857,691 SK하이닉스 (주식)상장2022.02.03단순투자305 7,158 0.001,013 -7,158 -1,013 0 00.000 100,330,165 -9,137,547 NAVER (주식)상장2023.08.01단순투자703 3,257 0.00730 -3,257 -730 0 00.000 35,737,827 985,018 효성중공업 (주식)상장2023.09.14단순투자394 2,417 0.03391 -2,417 -391 0 00.000 4,761,300 131,922 대한유화 (주식)상장2023.11.07단순투자501 3,114 0.05476 -3,114 -476 0 00.000 2,196,493 -29,041 한화솔루션 (주식)상장2023.12.22단순투자402 10,316 0.01407 -10,316 -407 0 00.000 24,492,909 -155,258 한화에어로스페이스 (주식)상장2023.11.20단순투자572 4,677 0.01582 -4,677 -582 0 00.000 19,542,900 976,918 삼성증권 (주식)상장2023.11.06단순투자236 6,162 0.01237 -6,162 -237 0 00.000 56,507,910 547,406 와이지엔터테인먼트 (주식)상장2023.12.06단순투자251 4,248 0.02216 -4,248 -216 0 00.000 742,204 76,984 한미약품 (주식)상장2023.12.28단순투자301 863 0.00304 -863 -304 0 00.000 1,898,668 165,366 현대엘리베이 (주식)상장2023.11.24단순투자664 14,334 0.04636 -14,334 -636 0 00.000 3,535,433 82,620 롯데정보통신 (주식)상장2023.12.22단순투자201 6,873 0.04201 -6,873 -201 0 00.000 944,050 40,722 GS건설 (주식)상장2023.12.04단순투자135 8,333 0.01125 -8,333 -125 0 00.000 17,707,299 -419,501 현대글로비스 (주식)상장2023.12.26단순투자227 1,200 0.00230 -1,200 -230 0 00.000 14,725,020 1,070,091 미래에셋드림스팩1호 (주식)상장2023.12.26단순투자97 0 0.140 10,409 97 6 10,4090.14104 86,407 1,193 성우전자 (주식)상장2024.06.20단순투자358 0 0.000 0 0 0 00.000 149,700 -490 유안타제16호스팩 (주식)상장2024.05.28단순투자122 0 0.000 0 0 0 00.340 2,201 4 DS단석 (주식)상장2024.06.24단순투자914 0 0.000 0 0 0 00.000 718,904 39,162 ELI LILLY AND COMPANY (주식)상장2024.02.01단순투자6,938 0 0.000 0 0 0 00.000 82,529,336 6,756,456 REALTY INCOME CORP (주식)상장2024.09.04단순투자2,243 0 0.000 0 0 0 00.000 74,500,703 1,081,005 삼성화재 (주식)상장2024.07.31단순투자142 0 0.000 400 142 1 4000.00143 85,019,030 1,821,614 KT (주식)상장2024.09.09단순투자125 0 0.000 3,000 125 7 3,0000.00132 42,709,982 988,718 KB금융 (주식)상장2024.07.30단순투자329 0 0.000 3,700 329 -22 3,7000.00307 715,738,152 4,563,431 메리츠금융지주 (주식)상장2024.07.26단순투자207 0 0.000 4,698 426 63 4,6980.00489 102,235,843 2,125,377 맥쿼리인프라 (주식)상장2024.08.21단순투자8,375 0 0.000 137,765 1,634 -175 137,7650.031,459 3,339,144 326,153 삼성화재우 (주식)상장2024.07.24단순투자213 0 0.000 1,680 456 5 1,6800.05461 85,019,030 1,821,614 코리안리 (주식)상장2024.11.04단순투자2,316 0 0.000 292,821 2,316 12 292,8210.152,328 12,066,324 283,869 미래에셋증권2우B (주식)상장2024.12.10단순투자153 0 0.000 39,126 153 -1 39,1260.03152 128,177,312 337,858 중앙신용정보 (주식)비상장2004.12.30단순투자773 89,474 14.915,041 0 0 -1,214 89,47414.913,827 34,145 2,310 한국인프라이호투융자 (주식)비상장2005.05.11단순투자40,589 7,159,781 3.3326,770 0 -55 1,193 7,159,7813.3327,908 854,791 2,834 리더스에셋어드바이저 (주식)비상장2022.03.08단순투자3,000 211,505 13.043,000 -35,200 -499 0 176,30511.112,501 25,668 1,319 동양레저 (주식)비상장2014.08.29단순투자1,069 34,800 0.921,723 0 0 18 34,8001.031,740 88,357 10,381 대우차판매(출자전환) (주식)비상장2012.12.21단순투자145 144,220 0.70145 0 0 0 144,2200.70145 363,585 -22,803 KHQ제삼호사모투자전문회사(구_오디세이) (출자금)비상장2013.10.21단순투자718 1,390,500,000 1.771,753 0 0 -1 1,390,500,0001.771,752 98,756 4,449 IBKC동양중소중견그로쓰2013 (출자금)비상장2015.03.25단순투자1,116 175,000,000 3.57175 -174,999,999 -175 0 10.000 20,045 3,720 신한제2호사모투자전문회사 (출자금)비상장2008.06.26단순투자11,190 4,230 3.264,307 -4,229 -4,307 0 10.000 145,199 28,355 브이아이지제삼의일호 사모투자합자회사 (출자금)비상장2016.10.31단순투자29,920 21,213,194,863 11.9437,441 -6,371,281,427 -11,245 2,315 14,841,913,43611.9628,511 320,904 15,383 보고사모투자전문회사 (출자금)비상장2005.08.22단순투자49,495 18,262,057,946 10.11619 0 0 22 18,262,057,94610.11641 6,142 214 브이아이지제이호사모투자(구_보고제이호) (출자금)비상장2012.07.27단순투자29,920 1,801,899,652 15.76177 -1,801,899,652 -177 0 00.000 1,673 4,460 KHQ제사호사모투자합자회사 (출자금)비상장2020.09.29단순투자718 2,957,813,619 0.992,899 28,457,737 28 244 2,986,271,3560.993,171 285,740 -1,788 스틱글로벌혁신성장 사모투자 (출자금)비상장2021.06.28단순투자1,932 2,220,099,430 0.622,025 70,810,160 98 -75 2,290,909,5900.622,048 326,833 520 제이앤더블유비아이지 사모투자합자회사 (출자금)비상장2021.09.30단순투자10,000 7,833,569,517 14.98979 0 -979 0 7,833,569,51714.980 52,377 -48 나우M&A투자펀드 1호 (출자금)비상장2019.10.24단순투자1,492 3,592 4.003,530 -305 -299 1,351 3,2874.004,581 90,303 6,106 에이티넘성장투자조합2020 (출자금)비상장2020.11.26단순투자600 2,961 0.553,010 -255 -259 -274 2,7060.552,476 511,526 -24,378 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 (출자금)비상장2020.12.17단순투자1,000 446 19.12267 0 0 -7 44619.12260 1,277 -128 아이엠엠 스타트업 벤처펀드 제1호 (출자금)비상장2022.03.29단순투자200 344 0.94344 200 200 -18 5440.94526 35,431 -296 나우글로벌케이테크펀드 (출자금)비상장2022.04.25단순투자85325 1.67325 195 195 -51 5201.67469 17,580 -1,344 가평양주강군㈜ (주식)비상장2014.02.25단순투자 615 123,035 10.34 290 0 0 80 123,035 10.34 370 79,151 111 강남실버케어주식회사 (주식)비상장2012.08.29단순투자 209 41,700 10.00 209 0 0 0 41,70010.00209 24,124 -113 강원나래관주식회사 (주식)비상장2007.12.27단순투자 842 168,429 15.00 568 0 0 77 168,42915.00645 15,958 -204 강원학교관리(주) (주식)비상장2006.07.10단순투자 389 77,800 14.96 389 0 0 0 77,80014.96389 5,967 102 경기꿈나무 주식회사 (주식)비상장2007.12.21단순투자 853 170,520 14.87 773 0 0 77 170,52014.87850 20,759 82 경남지역대학교생활관건설 (주식)비상장2007.05.18단순투자 220 43,937 10.00 220 0 0 0 43,93710.00220 15,699 47 계룡하수관거㈜ (주식)비상장2006.07.27단순투자 413 82,588 11.00 413 0 0 31 82,58811.00444 13,946 19 광주우정학사 주식회사 (주식)비상장2008.07.09단순투자 406 81,262 10.02 406 0 0 0 81,26210.02406 12,881 73 기능대학비티엘(주) (주식)비상장2006.07.25단순투자 459 45,900 14.77 459 0 0 0 45,90014.77459 8,132 226 김포꿈나무 주식회사 (주식)비상장2007.09.06단순투자 696 139,200 15.00 606 0 0 52 139,20015.00658 15,730 92 남양강진씨앤지(주 (주식)비상장2006.05.22단순투자 451 45,100 13.00 451 0 0 0 45,10013.00451 13,159 -36 늘푸른대전배움터(주) (주식)비상장2006.06.14단순투자 400 80,002 13.00 427 0 0 3 80,00213.00430 5,437 -56 대구호산초교관리(주) (주식)비상장2006.09.26단순투자 625 125,070 14.18 329 0 0 37 125,07014.18366 10,389 166 마산배움터지킴이(주) (주식)비상장2006.06.23단순투자 495 99,086 13.00 495 0 0 0 99,08613.00495 7,259 122 문산자유(주) (주식)비상장2007.09.18단순투자 497 99,300 15.00 497 0 0 0 99,30015.00497 14,791 64 부평씨앤에이 주식회사 (주식)비상장2008.04.11단순투자 590 117,930 15.00 424 0 0 69 117,93015.00493 12,957 -164 상아탑 주식회사 (주식)비상장2008.06.18단순투자 737 1,474,890 15.00 575 0 0 77 1,474,89015.00652 18,746 144 서울꿈나무 주식회사 (주식)비상장2007.11.21단순투자 790 158,010 15.00 615 0 0 92 158,01015.00707 23,898 46 안산에듀피아(주) (주식)비상장2006.09.28단순투자 588 117,570 15.00 574 0 0 129 117,57015.00703 10,892 191 용인클린워터(주) (주식)비상장2005.07.18단순투자 7,562 1,512,330 15.00 7,221 0 0 619 1,512,33015.007,840 59,286 3,787 일산에듀피아㈜ (주식)비상장2006.09.28단순투자 512 102,399 15.00 477 0 0 59 102,39915.00536 7,150 101 정읍하수관거(주) (주식)비상장2006.08.31단순투자 314 62,770 4.84 314 0 0 0 62,7704.84314 23,128 -98 (주)대치리버파크 (주식)비상장2007.01.19단순투자 267 53,430 15.00 267 0 0 0 53,43015.00267 5,207 66 증평하수관거(주) (주식)비상장2006.07.19단순투자 387 77,357 15.00 269 0 0 57 77,35715.00326 8,840 -9 진천물자원(주) (주식)비상장2006.05.08단순투자 279 55,848 12.00 279 0 0 0 55,84812.00279 6,178 86 청정상주(주) (주식)비상장2006.05.03단순투자 706 141,120 8.00 210 0 0 45 141,1208.00255 31,571 -73 푸른아산지키미(주) (주식)비상장2006.06.01단순투자 1,407 281,318 15.00 447 0 0 125 281,31815.00572 33,697 -14 푸른여수지키미(주) (주식)비상장2006.06.01단순투자 376 75,171 8.00 26 0 0 10 75,1718.0035 16,499 -132 성남의뜰㈜ (주식)비상장2015.07.24단순투자 400 80,000 8.00 400 0 0 0 80,0008.00400 32,717 -4,978 국민유선방송투자㈜ (주식)비상장2016.07.29단순투자 3,370 5,714 0.06 0 0 0 0 5,7140.060 424,587 239 브이엘지글러사모투자합자회사 (출자금)비상장2020.12.11단순투자 9,000 1,233,333,333 9.20 2,585 0 0 -385 1,233,333,3339.202,200 27,756 -386 밸류제1호제주피에프브이 (출자금)비상장2022.02.16단순투자 500 50,000 7.80 500 0 0 0 50,0007.80500 110,107 0 코크렙제66호위탁관리부동산투자회사(주식)비상장2023.10.17단순투자 11,000 55,000 2.08 11,612 0 0 1,214 55,0002.0812,826 576,411 939 코크렙제66호위탁관리부동산투자회사(주식)비상장2023.10.17단순투자 5,000 25,000 4.58 5,576 0 0 705 25,000 4.586,280 576,411 939 주식회사 신한광화문지타워위탁관리부동산(주식)비상장2024.03.21단순투자 10,000 2,000,000 9.35 10,000 2,000,000 10,000 934 2,000,0009.3510,934 315,692 605 --212,426 --791 7,509 --209,145 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 작성기준 - 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원 미만인 경우 기재생략 - 기초 또는 기말 현재 당해법인에 대한 출자비율이 5.0%초과인 경우 기재 단, 출자비율이 5%미만이나 장부가액이 1억 초과일 경우 기재 - 최초취득금액 → 기말잔액 수량이 있을 경우 기말잔고일 기준으로 최초 취득금액을 기재 → 기말잔액 수량이 없을 경우 기초잔액의 수량을 기준으로 최초 취득금액을 기재주2) 집합투자자산, PE, 투자일임계약을 통해 보유한 지분 제외주3) 처분손익 발생 시 증가(감소)내역에서 취득(처분)금액으로 반영 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ○ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ○ 해당사항 없습니다.