Annual Report • Mar 31, 2025
Annual Report
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사업보고서 6.1 코리안리재보험주식회사 C Z Y 110111-0226533 정 정 신 고 (보고) 2025년 3월 31일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2024.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 3월 20일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고사항 다. 지급여력비율 해당없음 제63기 지급여력비율 산출 완료에 따른 기재 제63기 o 지급여력: (산출 중)o 지급여력기준: (산출 중)o 지급여력비율: (산출 중) 제63기o 지급여력: 4,181,280 백만원o 지급여력기준: 2,181,194 백만원o 지급여력비율: 191.70 % IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적 [지배회사 : 코리안리재보험(주)] (2) 영업실적 ※ 주요 경영지표(K-IFRS 별도재무제표 기준) 해당없음 제63기 o 지급여력금액: (산출 중)o 지급여력기준금액: (산출 중)o 지급여력비율: (산출 중) 제63기o 지급여력금액: 4,181,280 백만원o 지급여력기준금액: 2,181,194 백만원o 지급여력비율: 191.70 % 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_정정공시.jpg 대표이사 확인서_정정공시 사 업 보 고 서 (제 63 기) 2024.01.012024.12.31 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 20일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 코리안리재보험주식회사 대 표 이 사 : 원 종 규 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 종로5길 68(수송동) 코리안리빌딩 (전 화) 02-3702-6000 (홈페이지) http://www.koreanre.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획실장 (성 명) 이 재 문 (전 화) 02-3702-6000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 11 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 12 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 17 II. 사업의 내용 ----------------------- 20 1. 사업의 개요 ----------------------- 20 2. 영업의 현황 ----------------------- 21 3. 파생상품거래 현황 ----------------------- 31 4. 영업설비 ----------------------- 31 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ----------------------- 33 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 38 1. 요약재무정보 ----------------------- 38 2. 연결재무제표 ----------------------- 43 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 52 4. 재무제표 ----------------------- 217 5. 재무제표 주석 ----------------------- 226 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 389 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 392 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 392 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 395 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 396 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 409 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 431 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 431 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 433 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 436 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 436 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 447 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 452 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 455 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 458 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 458 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 464 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 470 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 472 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 473 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 473 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 473 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 474 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 477 XII. 상세표 ----------------------- 479 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 479 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 479 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 480 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 483 1. 전문가의 확인 ----------------------- 483 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 483 【 대표이사 등의 확인 】 2024 사업보고서_확인서 서명본.jpg 2024 사업보고서_확인서 서명본 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 당사의 명칭은 코리안리재보험주식회사이고 영문명은 Korean Reinsurance Company입니다. 나. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 1963년 3월 19일에 대한손해재보험공사로 설립되었으며, 1978년 3월 2일 주식회사로 전환(대한재보험주식회사)하였고 2002년 6월 27일 코리안리 재보험주식회사로 사명을 변경하였습니다. 또한 1969년 12월 22일에 기업 공개를 통해 현재 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등 - 주 소 : 서울시 종로구 종로5길 68(수송동)- 전화번호 : 02-3702-6000- 인터넷 홈페이지 : http://www.koreanre.co.kr 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 상법 및 보험업법 등에 근거하고 있습니다. 마. 주요 사업의 내용 ① 손해보험 재보험의 출수재 업무 ② 생명보험 재보험의 출수재 업무 ③ 해외에 있어서의 보험업무 ④ 기타 권한있는 경제부처의 장 또는 금융 감독기관이 승인하는 보험업무 ⑤ 보험업법 및 관계 법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 ⑥ 보험업법 및 관계 법령에 의해 허용되는 보험업 외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무 ※ 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 연결대상 종속회사 개황바-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--434--43 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 바-2. 연결대상회사의 변동내용 - 제63기 사업연도 기준(2024.1.1~2024.12.31) 변동사항 없음 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 사. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아. 신용평가에 관한 사항 - 당사는 국제신용평가기관으로부터 신용등급을 받고 있으며, 평가등급은 아래와 같습니다. <최근 5년 신용등급 현황> 평가일 평가대상유가증권 등 평가회사별 신용등급 평가구분 A.M.Best S&P 2020.09.21 회사 - A / Stable 정기평가 2020.12.22 A / Stable - 2021.08.18 - A / Stable 2021.12.08 A / Stable - 2022.08.11 - A / Stable 2022.12.09 A / Stable - 2023.08.22 - A / Stable 2023.12.08 A / Stable - 2024.02.28 - A / Positive 수시평가 2024.08.28 - A / Positive 정기평가 2024.12.12 A / Stable - 주1) A.M.Best는 미국에 소재한 세계적 권위의 보험회사 신용평가기관으로서, 당사는 2002년 신용등급 A-을 획득하였고 2011년 2월22일자로 신용등급 A(Stable)로 상향 됨. 신용등급 A는 해외재보험거래기준 우수 투자적격등급을 의미함. 주2) S&P(Standard & Poor's)는 미국에 소재한 세계 최고권위 신용평가기관의 하나로서, 당사는 2006년 12월6일자로 신용등급 A-(Stable)을 획득하였고 2014년 10월 24일자 (수시평가)로 신용등급 A(Stable)로 상향됨. 신용등급 A는 해외재보험 거래기준 우수 투자적격등급을 의미함. 또한, 최근 2024년 2월 28일 발표된 S&P 특별 신용등급 평가(非정기, 전세계 63개사만 대상)에서 Outlook이 기존 Stable에서 Positive로 상향 조정됨. ※ 우량 신용등급 유지 및 전망 상향 배경 - 국내 재보험 시장에서의 선도적 위상 - 해외 재보험 시장에서의 영향력 확대 - 지속적인 사업 성장을 위한 담보력 유지 - 경쟁사 대비 우수한 포트폴리오 분산 및 안정적 영업실적 시현 ※ 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) ◆ Standard & Poor's (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 최상의 재무건전성임 (Extremely Strong) AA+, AA, AA- 재무건전성 수준이 매우 높으나 (Very Strong), 상위 등급에 비해 다소 열등함 A+, A, A- 재무건전성 수준이 높으나 (Strong), 상위 등급에 비해 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB+, BBB, BBB- 재무건전성 수준이 안정적이나 (Good), 상위 등급에 비해 환경악화가 영향을 미칠 수 있음. BB+, BB, BB- 재무건전성이 인정되나 (Marginal), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 있음. B+, B, B- 재무건전성이 취약하여 (Weak), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC+, CCC, CCC- 재무건전성이 매우 취약하여 (Very Weak), 환경이 개선되어야만 지급 의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 재무건전성이 극도로 취약하여 (Extremely Weak), 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 C 파산신청중이거나 그와 유사한 상황 D 전반적인 부도 ◆ A.M.Best (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior ability) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent ability) B++, B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good ability) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal ability),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음 F 법원 및 자발적 계약 하에서 청산절차 진행 중임 S 영업중지(Suspended) 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1969.12.22해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 설립 이후의 변동상황 1963. 03. 191968. 12. 211969. 10. 231972. 12. 181975. 02. 201977. 09. 061977. 09. 221978. 03. 021979. 04. 021979. 05. 241984. 06. 261988. 02. 241989. 04. 141989. 06. 011990. 05. 011990. 05. 291994. 02. 051995. 02. 091996. 05. 301996. 07. 301997. 05. 291997. 10. 012000. 05. 302002. 05. 302002. 06. 272002. 10. 312004. 06. 152006. 06. 152008. 04. 082008. 04. 252008. 06. 122010. 06. 112012. 06. 132014. 03. 142014. 10. 212015. 02. 092017. 07. 012017. 12. 292019. 06. 012019. 10. 212020. 01. 132020. 02. 272021. 09. 242022. 05. 302022. 10. 282022. 12. 132023. 03. 162023. 11. 212024. 10. 112024. 11. 07 o 대한손해재보험공사 설립 (자본금 5억원) o 대한재보험공사로 사명 변경 o 동경주재사무소 개설 o 런던주재사무소 개설 o 싱가폴주재사무소 개설 (1978.11.24 지점으로 승격) o 말레이시아합작법인 설립 - UNI. ASIA (前 South East Asia Insurance Berhad) o 영국현지법인 설립 (2006.3 청산) - Korean Insurance Company (U.K) Ltd. o 공사에서 주식회사로 전환 - 대한재보험주식회사 - 자본금 : 7억5천9백만원 o 뉴욕주재사무소 개설 (2022.6월 폐쇄) o 아시아재보험공사 출자 - Asian Reinsurance Corp. (태국) o 사옥 준공 (지상 : 12층, 지하 3층) o 자본금 105억원으로 증자 o 자본금 158억원으로 증자 o 원자력보험 풀 업무 당사 이관 o 자본금 221억원으로 증자 o 자본금 241억원으로 증자 o 자본금 340억원으로 증자 o 홍콩중개법인 설립 - Worldwide Insurance Services (H.K.) o 자본금 354억원으로 증자 o 자본금 454억원으로 증자 o 자본금 470억원으로 증자 o 북경주재사무소 개설 (2023.12월 폐쇄) o 자본금 512억원으로 증자 o 자본금 535억원으로 증자 o 코리안리재보험주식회사로 사명 변경 o 총자산 2조원 돌파 o 자본금 550억원으로 증자 o 자본금 560억원으로 증자 o 두바이주재사무소 개설 o 코리안리투자자문사(주) 자회사 설립 (2014.11 청산) o 자본금 570억원으로 증자 o 자본금 580억원으로 증자 o 자본금 591억원으로 증자 o 자본금 602억원으로 증자 o 신종자본증권 발행 (미화 2억불 규모) o 영국로이즈법인 설립 - Korean Re Underwriting Ltd. o 말레이시아 라부안지점 설립 o 두바이주재사무소 지점으로 전환 (2018.1월 영업개시) o 스위스법인 설립 - Korean Reinsurance Switzerland AG o 신종자본증권 기발행분 조기 상환 및 국내 발행 (한화 2,300억원) o 중국 상해지점 설립 o 콜롬비아 보고타주재사무소 개설 o 미국중개법인 설립 - KoreanRe Insurance Services, Inc. o 신종자본증권 국내 발행 (한화 2,300억원) o 신종자본증권 국내 발행 (한화 1,000억원) o 자본금 704억원으로 무상증자 o 신종자본증권 국내 발행 (한화 2,500억원) o 자본금 827억원으로 무상증자 o 신종자본증권 국내 발행 (한화 2,300억원)o 자본금 974억원으로 무상증자 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019.03.22정기주총-사외이사 전광우사외이사 김창록사외이사 김학현-2020.03.27정기주총사외이사 구기성사외이사 이봉주기타비상무이사 이필규사외이사 김학현사외이사 전광우2021.03.26정기주총사내이사 원종익사외이사 구한서사외이사 김소희사내이사 원종규-2021.03.26--대표이사 원종규-2022.03.25정기주총-사외이사 구기성사외이사 이봉주-2023.03.31정기주총-기타비상무이사 이필규사외이사 구기성사외이사 이봉주사외이사 구한서사외이사 김소희-2024.03.29정기주총사외이사 황성식사외이사 정지원사내이사 원종익사내이사 원종규사외이사 구한서사외이사 김소희사외이사 구기성사외이사 이봉주2024.03.29--대표이사 원종규- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 대표이사 원종규(2021.3.26 / 2024.3.29) 이사회에 의해 재선임주2) 사외이사 김창록(2020.3.13), 김학현(2020.12.22) 사임 다. 최대주주의 변동 - 1997. 12. 5 : 대주주 이필규에서 원혁희로 변동- 2016. 8. 12 : 최대주주 원혁희에서 장인순으로 변동 라. 상호의 변경 일 자 상 호 변경사유 1963. 03. 191968. 12. 211978. 03. 022002. 06. 27 대한손해재보험공사 대한재보험공사 대한재보험주식회사 코리안리재보험주식회사 - 생명보험재보험 포함 주식회사로 전환 기업 CI작업 일환 마. 화의 또는 회사 정리절차 여부 - 해당사항 없음 바. 합병 등 내용 - 해당사항 없음 사. 주된 사업의 변화 - 1969. 2. 18 : 수출보험업무 대행( '76. 12. 31 수출입은행으로이관) - 1989. 6. 1 : 원자력보험 풀 업무 당사 이관- 1997 : 재보험 자유화 o 국내우선출재제도 폐지 ㆍ1단계('93. 4월 폐지) : 항공보험, 재산종합보험 ㆍ2단계('96. 4월 폐지) : 선박보험, 자동차보험, 보증보험, 적하보험 상해보험, 근재보험, 장기보험 ㆍ3단계('97. 4월 폐지) : 화재보험, 특종보험(기술, 배상책임, 동산종합) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 - 제63기 사업연도말 자본금은 2024.11.7일(신주배정기준일) 무상증자에 따라 아래와 같이 변동됨 (단위 : 원, 주) 구 분 무상증자 전 총주식 무상증자 전 자본금 무상증자 후 총주식 무상증자 후 자본금 보통주 165,367,526 82,683,763,000 194,821,031 97,410,515,500 나. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 62기(2023년말) 61기(2022년말) 60기(2021년말) 59기(2020년말) 보통주 발행주식총수 194,821,031 165,367,526 140,822,939 120,369,116 120,369,116 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 97,410,515,500 82,683,763,000 70,411,469,500 60,184,558,000 60,184,558,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 97,410,515,500 82,683,763,000 70,411,469,500 60,184,558,000 60,184,558,000 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 당사의 주식에 관한 현황은 다음과 같습니다. 가. 주식의 총수 현황 - 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 520,000,000주이며 회사가 발행한 주식은 2024.11.7일(신주배정기준일) 무상증자로 발행한 주식을 포함하여 204,602,031주입니다. 당사는 현재까지 정부지분 감자(1978년), 주식병합(1987 년)에 의해 9,781,000주가 감소했으며 당기말 현재 자기주식(18,100,000주)을 제외한 유통주식수는 176,721,031주입니다. 2024.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주520,000,000-520,000,000-204,602,031-204,602,031-9,781,000-9,781,000-781,000-781,0001978.3.2정부지분 감자--------9,000,000-9,000,0001987.2.22주식합병194,821,031-194,821,031-18,100,000-18,100,000-176,721,031-176,721,031-9.3-9.3- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자본금 및 1주당가액 (기준일 : 2024. 12. 31) (단위 : 원, 주) 구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고 재무제표상자본금(A) 발행주식의액면총액('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의액면총액('가'의 Ⅵ×B) 1주당액면가액(B) 자본금÷발행주식의 총수(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷유통주식수(A÷'가'의 Ⅵ) 기명 보통주 97,410,515,500 97,410,515,500 88,360,515,500 500 500 551 - 합 계 97,410,515,500 97,410,515,500 88,360,515,500 500 500 551 - 다. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 제63기말 자기주식 총수는 18,100,000주입니다. 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주18,100,000---18,100,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주18,100,000---18,100,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-7,3517,351---우선주------보통주18,100,0007,3517,351-18,100,000-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 기타취득: 무상증자 발행으로 발생한 단수주(1주미만주식) 7,351주를 상장일(2024.11.25)에 취득하였으며, 취 득 직후 종가로 장내 처분 <자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황> 2024.12.31(단위 : 천주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020.01.022020.02.172,5002,5001002020.02.18직접 취득2020.03.032020.04.105,0005,0001002020.04.13직접 취득2020.04.232020.05.252,0002,0001002020.05.26직접 취득2020.06.252020.07.161,5001,5001002020.07.17직접 취득2020.08.142020.09.071,6001,6001002020.09.09 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 자기주식 보유현황1. 자기주식 보유현황 (단위 : 주) 1996.02.17보통주1996.02.21~1996.05.20자사주식의 가격안정 도모-2,000,000--2,000,000-1998.02.24보통주1998.02.28~1998.05.27자사주식의 가격안정 도모-3,000,000--5,000,000-1999.12.22보통주1999.12.27~2000.03.25자사주식의 가격안정 도모-5,000,000--10,000,000-2007.06.28보통주2007.06.29~2007.09.28---1,500,000-8,500,000-2008.01.30보통주2008.02.03~2008.05.02자사주식의 가격안정 도모-2,693,920--11,193,920-2008.06.12보통주2008.06.24~2008.09.08자사주식의 가격안정 도모-5,906,080--17,100,000-2012.03.15보통주2012.03.16---11,600,000-5,500,000-2019.12.18보통주2020.01.02~2020.02.17자사주식의 가격안정 도모-2,500,000--8,000,000-2020.02.27보통주2020.03.03~2020.04.10자사주식의 가격안정 도모-5,000,000--13,000,000-2020.04.17보통주2020.04.23~2020.05.25자사주식의 가격안정 도모-2,000,000--15,000,000-2020.06.22보통주2020.06.25~2020.07.16자사주식의 가격안정 도모-1,500,000--16,500,000-2020.08.11보통주2020.08.14~2020.09.07자사주식의 가격안정 도모-1,600,000--18,100,000---------------------2022.11.28보통주2022.12.28무상증자에 따른 단수주 처리-7,9017,901-18,100,000-2023.11.06보통주2023.12.12무상증자에 따른 단수주 처리-6,2056,205-18,100,000-2024.10.23보통주2024.11.25무상증자에 따른 단수주 처리-7,3517,351-18,100,000-31,221,45713,121,457-18,100,000- 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 2. 자기주식 보유 목적 - 당사의 자기주식 취득은 주가안정을 목적으로 이루어졌습니다. 3. 자기주식 취득계획 - 사업보고서 작성일 현재 자기주식 취득계획은 없습니다. 4. 자기주식 처분계획 - 사업보고서 작성일 현재 자기주식 처분계획은 없습니다. 5. 자기주식 소각계획 - 사업보고서 작성일 현재 자기주식 소각계획은 없습니다. 6. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항 - 사업보고서 작성일 현재 자기주식 취득, 소각 및 처분계획은 없으나 추후 변경사항 발생시 이사회 승인을 통해 처리할 예정입니다. 마. 다양한 종류의 주식에 관한 사항 - 보통주 외의 우선주, 전환주식, 상환주식 등의 발행내역은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 - 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 31일입니다. 가. 정관 변경 이력 2022.03.25제60기정기주주총회 o 정관의 "목적" 사항 추가 - 당사가 목적으로 하는 영위 사업에 보험업법 및 관계 법령에 의해 허용되는 보험업 외의 겸영 가능 업무 또는 보험업의 부수업무를 추가함 - 보험업법 및 관계 법령에 의해 허용되는 부수업무, 겸영업무를 정관 목적에 추가하여 당사가 수행 가능한 업무 범위를 명확화2023.03.31제61기정기주주총회 o 발행가능 주식 총수 변경 - 3.2억주에서 5.2억주로 변경o 주주총회에서 의결권을 가지는 주주를 명확히 하기 위해 기준일 설정 - 정기주주총회는 매 영업년도 종료일 - 임시주주총회는 이사회에서 결의하여 정한날o 이사회 내 소위원회의 명칭 추가 - 리스크관리위원회, 보수위원회, ESG위원회 추가o 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일 설정 - 이사회 결의로 배당 기준일을 설정할 수 있음을 명문화o 중간 배당 도입을 위한 조항 신설 - 이사회 결의로 중간 배당을 할 수 있음을 명문화 - 무상증자를 위한 발행가능주식 수 상향 변경- 의결권을 가지는 주주를 명확히 하기 위함- 이사회 내 소위원회 명문화- 배당예측가능성 제고를 위하여 배당기준일을 배당 결정 이후의 날로 정할 수 있도록 개정- 주주가치 제고 위해 중간 배당 가능 조항 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1손해보험 재보험의 출수재 업무영위2생명보험 재보험의 출수재 업무영위3해외에 있어서의 보험업무영위4기타 권한있는 경제부처의 장 또는 금융기관이 승인하는 보험업무영위5보험업법 및 관계 법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용영위6보험업법 및 관계 법령에 의해 허용되는 보험업 외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2022.03.25-6. 보험업법 및 관계 법령에 의해 허용되는 보험업 외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 라. 변경 사유 - 보험업법 및 관계 법령에 의해 허용되는 부수업무, 겸영업무를 정관 목적에 추가 하여 당사가 각 업무를 수행할 수 있다는 점을 명확히 하고자 하였습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 1보험업법 및 관계 법령에 의해 허용되는 보험업 외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무2022.03.25 구 분 사업목적 추가일자 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 최근 핀테크, 빅데이터, 헬스케어 등 보험업 관련 파생업무가 증가함에 따라 향후 신규 사업 검토를 위한 근거를 사전에 마련하기 위함 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 산업간 탈영역화가 지속됨에 따라 보험업을 기반으로 한 새로운 사업 영위 가능성 이 확대되고 있으며, 이에 따른 미래 성장 가능성 또한 높을 것으로 판단됨 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 아직 구체화된 신규사업은 없으며, 추진시 유관팀들이 협업하여 진행 예정 4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 아직 구체화된 신규사업은 없으며, 추진시 유관팀들이 협업하여 진행 예정 5) 기존 사업과의 연관성 - 사업목적에 추가된 업무는 당사가 기존 영위 중인 사업의 노하우와 인력을 활용할 수 있으며, 기존 제공중인 서비스와의 유사성을 바탕으로 효율적인 사업 영위 가능 6) 주요 위험 - 추가된 사업목적은 보험업법 및 관계 법령에 의해 허용되는 업무로 한정되므로 기존 영위 사업에 미치는 위험은 낮을 것으로 판단되나, 향후 철저한 사전 위험 분석을 진행할 예정임 7) 향후 추진계획 - 현재 진행중인 추진계획은 없으며, 향후 내부 조직 협업 또는 자회사 등을 통해 해당 사업 수행 가능 8) 미추진 사유 - 장기적 관점에서 보험업 관련 파생업무 증가에 따른 신규 사업 기회를 포착하고 자 선제적인 근거 마련을 위한 사업목적 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 유일의 전업 재보험사로서, 1963년도에 설립된 이후 지난 약 60년간 국내외 재보험시장에서 축적한 경험을 바탕으로 거래사들과의 동반자적 관계를 통해 보험산업 발전에 이바지하며 성장을 지속하고 있습니다. 또한, 국내를 비롯하여 전세계에 걸친 폭넓은 해외 네트워크를 구축하며 글로벌 재보험사로써 세계 시장에서의 입지를 강화해 나가고 있습니다. 아울러, 국제신용평가기관으로부터 견실한 재보험사로 인정받고 있습니다. (A.M.Best : A(Stable) / S&P : A(Positive)) 당사는 포트폴리오 다각화 및 신시장 개척, 수익성 중심 전략을 통해 지속가능한 성장을 추진하고 있으며, 재보험 조건 최적화를 통해 실적 변동성 완화에 힘쓰고 있습니다. 또한, 투자영업 수익률을 제고하여 양호한 투자이익을 시현하고 있습니다. 보험영업에서는 종목별, 지역별 분산 및 수익성 중심의 포트폴리오 구축을 통해 자연재해 및 대형사고 등의 위험에도 불구하고 안정적인 이익 시현을 추구하고 있고, 투자영업에서는 지속적인 포트폴리오 다변화 등 자본차익 기회를 확보하기 위한 자산 배분을 지향하며 안정적이고 지속적인 수익성을 위해 최선을 다하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 2024년 기준으로 6조 8,032억원의 매출액, 3,995억원의 영업이익, 2,859억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 529억원 감소, 영업이익은 343억원 증가, 당기순이익은 16억원 감소하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 당기 및 전기 보험영업실적 당사는 재보험을 전업으로 하는 회사로서 제63기 보험손익은 198,222백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 보험수익 5,043,892 5,085,423 보험비용 4,079,937 4,331,608 재보험수익 685,304 1,089,978 재보험비용 1,351,912 1,540,663 기타사업비용 99,125 93,929 보험손익 198,222 209,201 주) 별도재무제표 기준 (1) 보험종목별 영업규모(보험수익) (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 금 액 비 율 금액 비율 일반손해보험 화재/종합 428,552 8.50 440,055 8.65 해상 312,238 6.19 284,436 5.59 근재 2,649 0.05 3,662 0.07 책임 213,105 4.23 210,986 4.15 상해 126,352 2.51 132,360 2.60 기술 177,976 3.53 184,003 3.62 보증 94,734 1.88 87,283 1.72 자동차 265,282 5.26 373,157 7.34 해외 1,649,421 32.70 1,540,334 30.29 기타 399,374 7.92 501,999 9.87 소 계 3,669,683 72.75 3,758,275 73.90 장기손해보험 618,586 12.26 522,847 10.28 생명보험 755,623 14.98 804,301 15.82 총계 5,043,892 100.00 5,085,423 100.00 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 상 사업실적표 기준으로 작성됨 (2) 보험종목별 순보험수익 (단위 : 백만원) 구 분 제 63기 제 62기 보험수익(A) 재보험비용(B) 순보험수익(A-B) 보험수익(A) 재보험비용(B) 순보험수익(A-B) 일반손해보험 화재/종합 428,552 242,147 186,405 440,055 274,963 165,092 해상 312,238 209,164 103,074 284,436 189,654 94,782 근재 2,649 7 2,642 3,662 15 3,647 책임 213,105 65,894 147,211 210,986 65,330 145,656 상해 126,352 38,362 87,990 132,360 37,754 94,606 기술 177,976 118,780 59,196 184,003 132,894 51,109 보증 94,734 12,995 81,739 87,283 19,566 67,717 자동차 265,282 81,964 183,318 373,157 118,703 254,454 해외 1,649,421 306,840 1,342,581 1,540,334 297,986 1,242,348 기타 399,374 237,885 161,489 501,999 344,949 157,050 소 계 3,669,683 1,314,038 2,355,645 3,758,275 1,481,814 2,276,461 장기손해보험 618,586 20,601 597,985 522,847 25,626 497,221 생명보험 755,623 17,273 738,350 804,301 33,223 771,078 총 계 5,043,892 1,351,912 3,691,980 5,085,423 1,540,663 3,544,760 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 상 사업실적표 기준으로 작성됨 (3) 보험종목별 순보험비용 (단위 : 백만원) 구 분 제 63기 제 62기 보험비용(A) 재보험수익(B) 순보험비용(A-B) 보험비용(A) 재보험수익(B) 순보험비용(A-B) 일반손해보험 화재/종합 81,757 13,192 68,565 196,226 83,887 112,339 해상 158,180 79,106 79,074 140,200 67,576 72,624 근재 849 -811 1,660 4,717 284 4,433 책임 158,916 31,552 127,364 164,617 39,686 124,931 상해 135,236 38,352 96,884 140,638 38,091 102,547 기술 31,939 23,124 8,815 120,255 101,954 18,301 보증 189,889 19,819 170,070 113,253 22,902 90,351 자동차 200,267 55,094 145,173 344,763 106,431 238,332 해외 1,295,999 190,177 1,105,822 1,351,281 216,600 1,134,681 기타 415,089 204,543 210,546 596,296 377,291 219,005 소 계 2,668,121 654,148 2,013,973 3,172,246 1,054,702 2,117,544 장기손해보험 577,402 -4,786 582,188 438,499 7,759 430,740 생명보험 834,414 35,942 798,472 720,863 27,517 693,346 총 계 4,079,937 685,304 3,394,633 4,331,608 1,089,978 3,241,630 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 상 사업실적표 기준으로 작성됨 (4) 보험종목별 합산비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 63기 제 62기 순보험수익(A) 순보험비용(B) 합산비(B/A) 순보험수익(A) 순보험비용(B) 합산비(B/A) 일반손해보험 화재/종합 186,405 68,565 36.78 165,092 112,339 68.05 해상 103,074 79,074 76.72 94,782 72,624 76.62 근재 2,642 1,660 62.83 3,647 4,433 121.55 책임 147,211 127,364 86.52 145,656 124,931 85.77 상해 87,990 96,884 110.11 94,606 102,547 108.39 기술 59,196 8,815 14.89 51,109 18,301 35.81 보증 81,739 170,070 208.06 67,717 90,351 133.42 자동차 183,318 145,173 79.19 254,454 238,332 93.66 해외 1,342,581 1,105,822 82.37 1,242,348 1,134,681 91.33 기타 161,489 210,546 130.38 157,050 219,005 139.45 소 계 2,355,645 2,013,973 85.50 2,276,461 2,117,544 93.02 장기손해보험 597,985 582,188 97.36 497,221 430,740 86.63 생명보험 738,350 798,472 108.14 771,078 693,346 89.92 총 계 3,691,980 3,394,633 91.95 3,544,760 3,241,630 91.45 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 기타사업비용을 제외한 합산비 나. 전전기 보험영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제61기 수입보험료 보유보험료 발생손해액 손해율 사업비율 일반손해보험 화재 104,877 73,711 48,857 67.86 39.31 해상 307,860 110,087 68,060 61.70 21.11 자동차 564,624 394,460 346,135 84.28 17.52 보증 147,981 120,616 54,844 38.18 52.00 특종 1,714,178 652,998 481,918 73.27 18.71 외국수재 2,467,045 2,002,684 1,542,501 80.38 25.19 장기 2,752,809 2,263,974 2,230,480 98.52 1.81 개인연금 1,099 1,099 892 81.24 1.82 소계 8,060,472 5,619,629 4,773,687 85.58 15.16 생명보험(공동재보험 포함) 1,663,718 1,599,352 1,455,147 90.92 9.17 합계 9,724,191 7,218,981 6,228,834 86.77 13.83 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 상 사업실적표 기준으로 작성됨주2) 제61기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준 주3) 특종 : 원자력 원수보험 포함/외국수재:해외수재+해외원주4) 손해율=발생손해액/경과보험료주5) 사업비율=순사업비/보유보험료 다. 모집형태별 영업현황 - 당사는 재보험업을 주로 영위하는 회사로서 해당사항 없음 라. 운용자산투자현황 (1) 운용자산 현황 1) 자산운용률 (단위 : 백만원,% ) 구 분 제 63 기말 제 62 기말 제 61 기말 총 자 산(A) 12,926,722 12,001,188 14,636,016 운용자산(B) 10,680,202 9,679,313 8,503,709 자산운용률(B/A) 82.6 80.7 58.1 주) 제63기 및 제62기 : 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준 제61기 : 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준 2) 운용내역별 수익 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 63 기 제 62 기 제 61 기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 581,598 5.4 783,657 8.1 1,039,008 12.2 운용수익 39,455 6.4 55,623 18.9 47,660 17.5 유가증권 기말잔액 9,353,626 87.6 7,956,216 82.2 6,642,433 78.2 운용수익 561,263 90.6 216,168 73.2 226,915 83.2 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 573,744 5.4 755,523 7.8 639,892 7.5 운용수익 30,702 5.0 28,012 9.5 2,951 1.1 기 타 기말잔액 171,234 1.6 183,917 1.9 182,376 2.1 운용수익 △11,986 △2.0 △4,606 △1.6 △4,731 △1.8 계 기말잔액 10,680,202 100.0 9,679,313 100.0 8,503,709 100.0 운용수익 619,434 100.0 295,197 100.0 272,795 100.0 주1) 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임주2) 현ㆍ예금 및 유가증권 운용수익은 보험부채 환헷지 목적 외환손익 포함 (2) 자산운용 현황 1) 유가증권 운용내역 (단위 :백만원, %) 구 분 제 63 기 제 62 기 제 61 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국ㆍ공채 1,696,405 3.29 1,043,002 0.69 511,518 2.25 회 사 채 926,423 3.75 1,192,757 3.37 1,564,993 3.00 금 융 채 275,411 4.32 391,614 2.45 592,676 2.41 특 수 채 592,382 5.44 712,666 4.15 456,563 2.74 주 식 115,106 10.55 60,188 2.72 53,211 0.20 기 타 2,185,841 4.58 2,058,378 4.55 1,335,688 4.72 소 계 5,791,568 4.28 5,458,604 3.34 4,514,650 3.47 해외 외화증권 3,562,058 11.35 2,497,612 2.29 2,127,783 4.62 소 계 3,562,058 11.35 2,497,612 2.29 2,127,783 4.62 합 계 9,353,626 6.70 7,956,216 3.01 6,642,433 3.86 2) 대 출 - 대출금 운용내역 (단위 :백만원, %) 종 류 제 63 기 제 62 기 제 61 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기 업 대기업 4,426 12.70 49,991 6.58 89,635 4.12 중소기업 574,023 6.01 730,345 6.17 946,185 4.81 합 계 578,449 6.06 780,335 6.20 1,035,820 4.75 주1) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대수익, 이연대출부대비용 "반영 후" 금액임주2) 복리후생차원의 임직원 대출금(2024.12.31일 현재, 31억원) 제외 기준 - 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 :백만원) 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 240,488 270,415 27,384 40,161 578,449 주) 복리후생차원의 임직원 대출금(2024.12.31일 현재, 31억원) 제외 기준 3) 현·예금 및 신탁자산의 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 63 기 제 62 기 제 61 기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 573,744 4.73 755,523 4.10 639,892 0.50 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 573,744 4.73 755,523 4.10 639,892 0.50 3. 파생상품거래 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 통화파생 이자율파생 계 거래목적 위험회피 224,351 561,310 785,661 매매목적 167,983 - 167,983 거래장소 장내거래 - - - 장외거래 392,334 561,310 953,644 거래형태 선 도 258,617 371,310 629,927 스 왑 133,717 190,000 323,717 4. 영업설비 가. 영업설비 - 당사는 본점(서울 수송동 소재)외 4개의 지점과 3개의 해외사무소를 운영 중 입니다. (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 개) 구 분 본·지점 영 업 소 출 장 소 보상사무소 합 계 서 울 1 - - - 1 싱가폴 1 - - - 1 라부안 1 - - - 1 두바이 1 - - - 1 상 해 1 - - - 1 런 던 - - 1 - 1 동 경 - - 1 - 1 보고타 - - 1 - 1 계 5 - 3 - 8 나. 영업용부동산내역 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 억원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 1,544 107 1,651 - 본점외 - 5 5 - 합 계 1,544 112 1,656 - 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 보험계약부채 및 자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 63 기 제 62 기 보험계약부채 일 반 5,355,790 5,020,706 장 기 771,629 676,724 생 명 2,780,656 2,379,284 소 계 8,908,075 8,076,714 보험계약자산 일 반 27,087 24,677 장 기 4 3 생 명 2,567 106 소 계 29,658 24,786 재보험계약자산 일 반 1,962,144 2,016,644 장 기 11,497 41,151 생 명 4,021 4,141 소 계 1,977,662 2,061,936 재보험계약부채 일 반 9,242 13,872 장 기 199 534 생 명 53,989 75,644 소 계 63,430 90,050 주1) 보험계약부채: 보험자가 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약으로 인해 부담하는 보험자의 순계약상 의무주2) 재보험계약부채: 출재보험계약으로 인해 부담하는 재보험계약자의 순계약상 의무 나. 준비금 적립내역 제61기는 기업회계기준서 제1104호 기준이며 제62기부터 '가.보험계약부채 및 자산 현황' 지표로 대체함. (단위 : 백만원 ) 구 분 제 61기 손해보험 책임준비금 지급준비금 5,039,269 장기저축성보험료적립금 - 미경과보험료적립금 2,092,945 계약자배당준비금 - 소 계 7,132,214 생명보험 책임준비금 미경과보험료적립금 41,601 지급준비금 195,479 보험료적립금 795,724 계약자배당준비금 - 계약자이익배당준비금 - 재보험료적립금 - 출재보험준비금(△) - 소 계 1,032,804 총 계 8,165,018 주) 생명보험 : 공동재보험 포함 다. 지급여력비율 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 63기 제 62기 제 61기 지급여력(A) 4,181,280 3,662,768 3,044,832 지급여력기준(B) 2,181,194 1,999,101 1,684,297 지급여력비율(A/B) 191.70 183.22 180.78 주1) 지급여력비율은 제62기부터 K-ICS 기준으로 산출하며, 제61기까지는 RBC 방식으로 산출한 수치임. 라. 주요 경영지표 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 63기 제 62기 제 61기 (1) 운용자산이익률(A/B) 6.60 3.23 3.54 -투자영업손익(A) 650,307 289,115 272,796 -경과운용자산(B) 9,854,604 8,946,953 7,696,137 (2) 영업이익률 4.13 4.38 - (3) 총자산수익률(ROA) 2.29 2.50 1.27 (4) 자기자본수익률(ROE) 8.46 9.46 6.44 주1) 경과운용자산 = (당기말 운용자산+전기말 운용자산-당기 투자영업손익) / 2 운용자산이익률 = 투자영업손익/경과운용자산 ×(4/경과분기수) 투자영업손익 : 제63기 및 제62기는 보험금융손익 제외 기준 주2) 영업이익률 : 손해보험경영통일공시 기준이며 제63기 반기부터 산출식이 변경됨 제63기는 당기순이익/총수익, 제62기는 당기순이익/(총수익-투자비용) 임 주3) ROA = 당기순이익÷{(전기말 총자산+당기말 총자산)/2} ×(4/경과분기수) ROE = 당기순이익÷{(전기말 자기자본+당기말 자기자본)/2} ×(4/경과분기수) 주4) 제63기 및 제62기: 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준 제61기 : 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준 마. 당사 신용등급- Ⅰ-1. 회사의 개요 참조 바. 산업의 특성 및 시장 여건 등에 관한 사항 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 재보험이란 보험회사가 인수한 계약의 일부를 다른 보험회사가 인수하는 것으로, '보험을 위한 보험'입니다. 즉, 보험이 개인이나 기업이 불의의 사고로 입게 되는 경제적 손실을 보상해주는 제도라면 재보험은 보험회사의 보상책임을 분담해주는 제도입니다. 이에 따라 보험회사는 위험의 규모 대비 자사가 부담할 수 있는 책임한도액을 정하고 그 한도액을 초과하는 부분은 재보험을 통하여 다른 보험회사에 보상책임을 전가시킴으로 경영의 안정성을 확보하고 있습니다. 또한, 보험회사는 제한된 담보력에도 불구하고 다른 보험회사와 분담함으로써 안심하고 거대위험을 인수할 수 있으며 사업확장을 추구할 수 있습니다. 뿐만 아니라, 보험회사가 보험금 지급불능상태에 놓이게 되더라도 보험계약자 또는 피보험자는 재보험자가 인수한 책임에 대하여는 보험사고 발생시 보험금을 지급받을 수 있습니다. 재보험시장은 기업성보험 비중이 높아 가계성보험 위주의 원수보험 시장보다는 경기 변동의 민감도가 상대적으로 낮으며, 원수 보험 시장의 성장성에 영향을 받기는 하지만 대형 리스크 및 자연재해 노출 계약의 재보험 요율 상승 및 출재율 변동 등의 영향에 따라 성장성이 달리 나타날 수 있습니다. 아울러 재보험은 국제간의 거래와 영업이 매우 활발한 분야로서 전세계의 위험을 담보로 하므로 계절 편차가 크게 나타나지는 않으나, 허리케인이나 태풍 등 계절성 폭풍의 영향이 있을 수 있습니다. (2) 국내외 시장 여건, 경쟁상황 재보험 시장은 국제적인 거래가 활발히 일어나는 시장으로, 국내에서는 지점이나 현지법인의 설립 없이도 자격을 갖춘 해외보험사라면 국내보험사와 재보험영업이 가능합니다. 국내 재보험시장은 1997년 4월 완전 자유화되어 모든 규제가 철폐됨으로써 국가간의 재보험거래가 더욱 활발하게 이루어지고 있습니다. 현재 국내시장에는 국내 유일의 전업 재보험사인 당사를 비롯하여, 해외에 본사를 두고 있는 뮌헨재보험(Munich Re), 스위스재보험(Swiss Re) 및 스코르재보험(SCOR) 등 해외재보험사들이 지점 형태로 재보험 영업활동을 하고 있습니다. 당사는 국내 유일의 전업재보험사로서, 국내 재보험 시장에서 선도적인 역할을 수행하고 있으며 세계 시장에서도 국제적으로 인정받는 재보험사로 자리매김 하며 국내외 통틀어 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 재보험사의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 전문성 있는 재보험 서비스를 제공할 수 있는 역량, 안정적인 신용등급 유지, 충분한 담보력, 리스크 분석 및 관리능력 등을 고려할 수 있습니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 재보험 시장에서 중요한 경쟁력으로 여겨지는 사항인 오랜 기간 신뢰할 수 있는 재보험사로써 쌓아온 업력과 전문성을 지닌 인력을 바탕으로, 당사는 국내외 거래사들에게 합리적이고 경쟁력있는 재보험 서비스를 제공하고 있습니다. 국내 시장에서는 유일한 국적 전업 재보험사로서 반세기가 넘는 재보험 경력과 국내 보험산업에 대한 높은 이해를 기반으로 한 맞춤형 재보험 서비스를 제공하며 국내 보험산업 발전에 이바지 하고 있습니다. 해외 시장에서는 주요 지역에 지점과 사무소 등 해외 거점을 확장하며 세계적인 재보험사로서의 입지를 강화하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 기말 제62기 기말 제61기 기말 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 자 산 현금및현금성자산 399,416 510,175 498,904 예치금 280,639 377,504 328,237 당기손익-공정가치측정금융자산 2,591,617 2,271,825 - 당기손익인식금융자산 - - 127,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,821,730 2,752,819 - 매도가능금융자산 - - 3,339,780 상각후원가측정금융자산 2,565,507 3,626,015 - 만기보유금융자산 - - 3,007,020 파생상품자산 45,363 33,958 28,641 대출채권 - - 1,039,008 기타수취채권 160,592 113,948 76,526 관계종속기업투자자산-지분법 7,848 12,141 12,264 보험계약자산 29,658 24,890 38,715 재보험계약자산 2,017,243 2,048,131 2,241,049 유형자산 106,419 96,652 114,454 투자부동산 66,771 90,131 72,438 무형자산 38,327 47,624 40,032 당기법인세자산 1 48 8 이연법인세자산 17,068 15,974 16,348 사용권자산 7,696 8,554 9,161 기타자산 4,497 35,935 27,534 자 산 총 계 13,160,392 12,066,324 11,017,224 부 채 보험계약부채 9,103,335 8,174,698 7,661,996 재보험계약부채 63,986 90,945 146,773 당기손익-공정가치측정금융부채 385 771 - 상각후원가측정금융부채 37,910 28,061 27,256 파생상품부채 12,241 926 1,536 당기법인세부채 33,714 2,856 42,142 이연법인세부채 344,065 361,958 309,647 순확정급여부채 40,965 33,322 27,270 충당부채 289 212 119 기타부채 70,633 119,679 84,855 부 채 총 계 9,707,523 8,813,428 8,301,594 자 본 자본금 97,411 82,684 70,411 자본잉여금 139,152 153,879 166,148 신종자본증권 808,179 808,089 558,631 자본조정 △134,858 △134,169 △134,157 기타포괄손익누계액 219,685 215,500 149,592 이익잉여금 2,323,300 2,126,913 1,905,005 자 본 총 계 3,452,869 3,252,896 2,715,630 부채와자본총계 13,160,392 12,066,324 11,017,224 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 영업수익 6,957,851 6,963,304 7,689,076 영업이익 405,433 363,673 352,408 연결당기순이익 316,672 283,869 278,461 지배회사지분순이익 316,672 283,869 278,461 비지배주주지분당기순이익 - - - 기본주당순이익(원) 1,556 1,379 1,468 희석주당순이익(원) 1,556 1,379 1,468 연결에 포함된 종속 회사수 4 4 4 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 제63기 및 제62기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9), 제61기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39)를 적용하여 작성하였습니다.주3) 영업수익(매출액)은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익 및 기타영업수익을 더한 금액 입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 기말 제62기 기말 제61기 기말 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 자 산 현금및현금성자산 333,875 443,913 357,997 예치금 239,869 311,610 281,895 당기손익-공정가치측정금융자산 2,540,027 2,249,343 - 당기손익인식금융자산 - - 114,197 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,649,709 2,640,636 - 매도가능금융자산 - - 3,277,748 상각후원가측정금융자산 2,528,451 3,591,435 - 만기보유금융자산 - - 3,007,020 파생상품자산 45,363 33,958 28,641 대출채권 - - 1,039,008 기타수취채권 141,577 110,075 82,172 관계종속기업투자자산-원가법 220,937 259,179 243,468 보험계약자산 29,658 24,786 37,926 재보험계약자산 1,977,662 2,061,936 2,224,107 유형자산 106,289 96,559 114,282 투자부동산 66,771 90,131 72,438 무형자산 36,996 46,174 38,481 사용권자산 5,343 5,865 6,468 기타자산 4,195 35,588 27,108 자 산 총 계 12,926,722 12,001,188 10,952,956 부 채 보험계약부채 8,908,075 8,076,714 7,552,757 재보험계약부채 63,430 90,050 145,447 당기손익-공정가치측정금융부채 385 771 - 상각후원가측정금융부채 17,020 20,317 16,998 파생상품부채 12,241 926 1,536 당기법인세부채 33,280 2,741 42,055 이연법인세부채 333,433 360,314 309,724 순확정급여부채 40,966 33,322 27,269 충당부채 289 212 119 기타부채 63,989 114,736 80,659 부 채 총 계 9,473,108 8,700,103 8,176,564 자 본 자본금 97,411 82,684 70,411 자본잉여금 139,152 153,879 166,149 신종자본증권 808,179 808,089 558,631 자본조정 △134,858 △134,169 △134,157 기타포괄손익누계액 199,184 211,645 161,928 이익잉여금 2,344,546 2,178,957 1,953,431 자 본 총 계 3,453,614 3,301,085 2,776,393 관계·종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채와자본총계 12,926,722 12,001,188 10,952,956 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 영업수익 6,803,178 6,856,125 7,584,981 영업이익 399,496 365,212 382,797 당기순이익 285,873 287,486 306,749 기본주당순이익(원) 1,382 1,400 1,629 희석주당순이익(원) 1,382 1,400 1,629 주1) 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 제63기 및 제62기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9), 제61기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39)를 적용하여 작성하였습니다.주3) 영업수익(매출액)은 포괄손익계산서의 보험영업수익 및 투자영업수익을 더한 금액 입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 63 기 2024.12.31 현재 제 62 기 2023.12.31 현재 제 61 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및현금성자산 399,416,075,590 510,175,242,911 498,903,998,734 예치금 280,639,101,510 377,503,556,231 328,237,293,187 당기손익-공정가치측정금융자산 2,591,616,916,658 2,271,824,822,109 당기손익인식금융자산 127,105,308,367 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,821,729,924,710 2,752,818,781,888 매도가능금융자산 3,339,780,065,904 상각후원가측정금융자산 2,565,506,880,920 3,626,015,165,027 만기보유금융자산 3,007,020,400,672 파생상품자산 45,363,276,574 33,958,073,854 28,640,707,535 위험회피목적파생상품자산 45,363,276,574 33,958,073,854 28,640,707,535 대출채권 1,039,007,871,131 기타수취채권 160,591,466,027 113,947,836,425 76,526,447,881 관계기업투자자산 7,848,240,934 12,141,099,504 12,263,908,215 보험계약자산 29,658,193,823 24,890,260,071 38,715,230,230 재보험계약자산 2,017,242,902,902 2,048,131,186,242 2,241,048,689,889 유형자산 106,418,961,566 96,652,272,000 114,453,638,288 투자부동산 66,770,717,483 90,131,306,322 72,437,759,044 무형자산 38,327,182,414 47,623,321,004 40,032,065,498 당기법인세자산 1,116,269 48,188,293 8,425,878 이연법인세자산 17,068,239,675 15,974,295,274 16,347,840,156 사용권자산 7,696,061,823 8,553,680,712 9,160,555,986 기타자산 4,496,763,987 35,935,083,069 27,533,656,666 자산총계 13,160,392,022,865 12,066,324,170,936 11,017,223,863,261 자본과 부채 부채 보험계약부채 9,103,334,928,740 8,174,698,012,554 7,661,996,349,950 재보험계약부채 63,985,560,298 90,945,410,083 146,773,371,061 당기손익-공정가치측정금융부채 385,087,487 771,110,054 상각후원가측정금융부채 37,910,474,432 28,060,804,922 27,256,359,898 파생상품부채 12,240,563,256 926,258,853 1,535,716,197 위험회피목적파생상품부채 12,240,563,256 926,258,853 1,535,716,197 당기법인세부채 33,714,037,191 2,855,998,605 42,141,857,109 이연법인세부채 344,064,717,694 361,958,586,688 309,646,966,021 순확정급여부채 40,965,461,535 33,321,609,784 27,269,456,037 충당부채 288,657,281 211,898,002 118,819,096 기타부채 70,633,069,356 119,678,752,135 84,855,393,732 부채총계 9,707,522,557,270 8,813,428,441,680 8,301,594,289,101 자본 지배주주지분 3,452,869,465,595 3,252,895,729,256 2,715,629,574,160 자본금 97,410,515,500 82,683,763,000 70,411,469,500 자본잉여금 139,151,979,513 153,879,266,990 166,148,330,132 신종자본증권 808,179,653,912 808,089,227,984 558,630,890,720 자본조정 (134,858,064,364) (134,168,910,794) (134,157,294,049) 기타포괄손익누계액 219,685,085,679 215,499,233,841 149,591,645,371 이익잉여금(결손금) 2,323,300,295,355 2,126,913,148,235 1,905,004,532,486 대손준비금 기적립액 22,202,257,744 14,562,986,527 22,841,600,468 대손준비금 적립(환입)예정액 9,447,888,416 7,639,271,217 (8,278,613,941) 비상위험준비금 1,378,547,972,406 1,456,296,954,191 1,476,322,880,012 비상위험준비금 적립(환입)예정액 21,297,943,142 (77,748,981,785) (20,025,925,821) 해약환급금준비금 기적립액 102,014,790,420 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 (8,618,352,408) 102,014,790,420 자본총계 3,452,869,465,595 3,252,895,729,256 2,715,629,574,160 자본과부채총계 13,160,392,022,865 12,066,324,170,936 11,017,223,863,261 제 63 기 제 62 기 제 61 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 63 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 62 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 198,690,786,766 206,232,518,069 248,626,183,575 보험영업수익 5,860,762,672,312 6,265,444,561,223 6,990,745,090,192 보험수익 5,136,558,046,641 5,167,613,669,396 5,763,017,809,428 재보험수익 724,204,625,671 1,097,830,891,827 1,227,727,280,764 보험서비스비용 (5,662,071,885,546) (6,059,212,043,154) (6,742,118,906,617) 보험비용 (4,189,272,442,672) (4,406,547,952,264) (4,999,314,388,752) 재보험비용 (1,367,420,861,622) (1,553,478,855,498) (1,643,645,194,446) 기타사업비용 (105,378,581,252) (99,185,235,392) (99,159,323,419) 투자손익 206,023,121,996 157,656,045,607 103,902,518,262 투자영업수익 1,091,879,953,121 694,139,864,612 695,106,368,682 보험금융수익 121,712,902,393 115,732,325,338 143,061,939,875 재보험금융수익 147,713,787,725 55,117,829,178 125,941,031,283 이자수익 292,313,147,496 242,625,573,159 192,785,850,368 배당금수익 23,687,266,440 17,933,521,056 70,104,588,207 금융상품투자수익 129,550,599,821 119,949,067,091 52,694,254,355 기타영업수익 376,902,249,246 142,781,548,790 110,518,704,594 투자영업비용 (885,856,831,125) (536,483,819,005) (591,203,850,420) 보험금융비용 (702,156,721,862) (284,310,591,826) (408,478,706,280) 재보험금융비용 (21,326,643,099) (22,117,261,862) (21,876,883,452) 이자비용 (418,029,228) (358,681,803) (303,120,683) 금융상품투자비용 (117,712,148,508) (147,956,921,010) (97,113,131,508) 재산관리비 (16,117,843,582) (14,925,844,092) (17,541,361,795) 부동산관리비 (3,371,828,891) (3,243,832,276) (3,431,302,012) 기타영업비용 (24,753,615,955) (63,570,686,136) (42,459,344,690) 기타영업손익 718,598,479 (215,166,619) (121,198,597) 기타영업수익 5,208,416,602 3,719,975,892 3,224,604,347 기타영업비용 (4,489,818,123) (3,935,142,511) (3,345,802,944) 영업이익(손실) 405,432,507,241 363,673,397,057 352,407,503,240 영업외손익 (6,617,520,664) (2,237,065,239) (739,304,180) 영업외수익 1,159,193,497 1,421,607,033 2,604,163,149 영업외비용 (7,776,714,161) (3,658,672,272) (3,343,467,329) 법인세차감전순이익 398,814,986,577 361,436,331,818 351,668,199,060 법인세비용(수익) 82,143,238,464 77,567,510,455 73,207,160,626 당기순이익(손실) 316,671,748,113 283,868,821,363 278,461,038,434 대손준비금 반영후 조정이익 307,223,859,697 276,229,550,146 286,739,652,375 비상위험준비금 반영후 조정이익 295,373,804,971 361,617,803,148 298,486,964,255 해약환급금준비금 반영후 조정이익 325,290,100,521 181,854,030,943 278,461,038,434 기타포괄손익 5,124,222,856 100,096,265,343 (44,118,024,912) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 16,412,817,959 17,967,890,545 6,113,864,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 18,943,462,765 19,662,127,182 확정급여제도의재측정요소의 변동 (2,530,644,806) (1,785,238,586) 5,203,845,078 재평가잉여금 91,001,949 910,019,490 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (11,288,595,103) 82,128,374,798 (50,231,889,480) 보험계약자산(부채)순금융손익 (142,714,250,424) (87,719,266,627) 96,907,348,387 재보험계약자산(부채)순금융손익 8,460,131,461 7,601,357 (24,020,796,754) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 24,443,831,463 131,024,113,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입(환입) 109,218,435 42,596,821 매도가능금융자산평가손익 (143,327,626,621) 만기보유금융자산평가손익 (5,117,873,567) 해외사업환산손익 97,420,840,017 14,972,777,691 24,068,410,660 현금흐름위험회피파생상품평가손익 991,633,945 23,800,552,476 1,258,648,415 총포괄손익 321,795,970,969 383,965,086,706 234,343,013,522 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,556.00 1,379.00 1,468.00 계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 1,556.00 1,379.00 1,468.00 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,556.00 1,379.00 1,468.00 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 1,556.00 1,379.00 1,468.00 제 63 기 제 62 기 제 61 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 63 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 62 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 60,184,558,000 176,375,241,632 229,438,610,040 (134,066,086,499) 193,709,670,283 1,699,190,263,284 2,224,832,256,740 2,224,832,256,740 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 53,691,285,900 53,691,285,900 53,691,285,900 무상증자 10,226,911,500 (10,226,911,500) (91,207,550) (91,207,550) (91,207,550) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 주식할인발행차금 상각 신종자본증권발행비용환입 신종자본증권발행 329,192,280,680 329,192,280,680 329,192,280,680 신종자본증권상환 신종자본증권분배금 18,955,483,332 18,955,483,332 18,955,483,332 소유주와의 거래 합계 10,226,911,500 (10,226,911,500) 329,192,280,680 (91,207,550) (72,646,769,232) 256,454,303,898 256,454,303,898 포괄손익 당기순이익(손실) 278,461,038,434 278,461,038,434 278,461,038,434 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 96,907,348,387 96,907,348,387 96,907,348,387 재보험계약자산(부채)순금융손익 (24,020,796,754) (24,020,796,754) (24,020,796,754) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 매도가능금융자산평가손익 (143,327,626,621) (143,327,626,621) (143,327,626,621) 만기보유금융자산평가손익 (5,117,873,567) (5,117,873,567) (5,117,873,567) 해외사업장환산 24,068,410,660 24,068,410,660 24,068,410,660 현금흐름위험회피 1,258,648,415 1,258,648,415 1,258,648,415 유형자산재평가잉여금 910,019,490 910,019,490 910,019,490 확정급여제도의재측정요소의 변동 5,203,845,078 5,203,845,078 5,203,845,078 총기타포괄손익 (44,118,024,912) (44,118,024,912) (44,118,024,912) 총포괄손익 (44,118,024,912) 278,461,038,434 234,343,013,522 234,343,013,522 자본 증가(감소) 합계 10,226,911,500 (10,226,911,500) 329,192,280,680 (91,207,550) (44,118,024,912) 205,814,269,202 490,797,317,420 490,797,317,420 2022.12.31 (기말자본) 70,411,469,500 166,148,330,132 558,630,890,720 (134,157,294,049) 149,591,645,371 1,905,004,532,486 2,715,629,574,160 2,715,629,574,160 2023.01.01 (기초자본) 70,411,469,500 166,148,330,132 558,630,890,720 (134,157,294,049) 115,402,968,498 1,936,004,731,525 2,712,441,096,326 2,712,441,096,326 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 52,770,863,770 52,770,863,770 52,770,863,770 무상증자 12,272,293,500 (12,272,293,500) (102,594,640) (102,594,640) (102,594,640) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 3,230,358 (229,655) 3,000,703 3,000,703 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 3,230,358 (229,655) 3,000,703 3,000,703 주식할인발행차금 상각 91,207,550 (91,207,550) 신종자본증권발행비용환입 신종자본증권발행 249,458,337,264 249,458,337,264 249,458,337,264 신종자본증권상환 신종자본증권분배금 40,098,333,333 40,098,333,333 40,098,333,333 소유주와의 거래 합계 12,272,293,500 (12,269,063,142) 249,458,337,264 (11,616,745) (92,960,404,653) 156,489,546,224 156,489,546,224 포괄손익 당기순이익(손실) 283,868,821,363 283,868,821,363 283,868,821,363 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 (87,719,266,627) (87,719,266,627) (87,719,266,627) 재보험계약자산(부채)순금융손익 7,601,357 7,601,357 7,601,357 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 150,728,837,083 150,728,837,083 150,728,837,083 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 150,728,837,083 150,728,837,083 150,728,837,083 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 해외사업장환산 14,972,777,691 14,972,777,691 14,972,777,691 현금흐름위험회피 23,800,552,476 23,800,552,476 23,800,552,476 유형자산재평가잉여금 91,001,949 91,001,949 91,001,949 확정급여제도의재측정요소의 변동 (1,785,238,586) (1,785,238,586) (1,785,238,586) 총기타포괄손익 100,096,265,343 100,096,265,343 100,096,265,343 총포괄손익 100,096,265,343 283,868,821,363 383,965,086,706 383,965,086,706 자본 증가(감소) 합계 12,272,293,500 (12,269,063,142) 249,458,337,264 (11,616,745) 100,096,265,343 190,908,416,710 540,454,632,930 540,454,632,930 2023.12.31 (기말자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 215,499,233,841 2,126,913,148,235 3,252,895,729,256 3,252,895,729,256 2024.01.01 (기초자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 215,499,233,841 2,126,913,148,235 3,252,895,729,256 3,252,895,729,256 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 79,524,464,040 79,524,464,040 79,524,464,040 무상증자 14,726,752,500 (14,727,287,477) (119,616,790) (120,151,767) (120,151,767) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 주식할인발행차금 상각 신종자본증권발행비용환입 3,528,928 3,528,928 3,528,928 신종자본증권발행 229,517,360,220 229,517,360,220 229,517,360,220 신종자본증권상환 (229,430,463,220) (569,536,780) (230,000,000,000) (230,000,000,000) 신종자본증권분배금 41,698,507,971 41,698,507,971 41,698,507,971 소유주와의 거래 합계 14,726,752,500 (14,727,287,477) 90,425,928 (689,153,570) (121,222,972,011) (121,822,234,630) (121,822,234,630) 포괄손익 당기순이익(손실) 316,671,748,113 316,671,748,113 316,671,748,113 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 (142,714,250,424) (142,714,250,424) (142,714,250,424) 재보험계약자산(부채)순금융손익 8,460,131,461 8,460,131,461 8,460,131,461 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 42,558,141,645 938,371,018 43,496,512,663 43,496,512,663 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 42,558,141,645 938,371,018 43,496,512,663 43,496,512,663 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 해외사업장환산 97,420,840,017 97,420,840,017 97,420,840,017 현금흐름위험회피 991,633,945 991,633,945 991,633,945 유형자산재평가잉여금 확정급여제도의재측정요소의 변동 (2,530,644,806) (2,530,644,806) (2,530,644,806) 총기타포괄손익 4,185,851,838 938,371,018 5,124,222,856 5,124,222,856 총포괄손익 4,185,851,838 317,610,119,131 321,795,970,969 321,795,970,969 자본 증가(감소) 합계 14,726,752,500 (14,727,287,477) 90,425,928 (689,153,570) 4,185,851,838 196,387,147,120 199,973,736,339 199,973,736,339 2024.12.31 (기말자본) 97,410,515,500 139,151,979,513 808,179,653,912 (134,858,064,364) 219,685,085,679 2,323,300,295,355 3,452,869,465,595 3,452,869,465,595 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 63 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 62 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 1,151,147,599,262 684,529,288,128 1,306,505,751,550 영업에서 창출된 현금흐름 902,952,816,914 510,987,015,734 1,059,179,371,018 당기순이익(손실) 316,671,748,113 283,868,821,363 278,461,038,434 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (300,671,690,883) (309,465,624,670) (346,533,509,595) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 886,952,759,684 536,583,819,041 1,127,251,842,179 이자수취 263,000,265,313 210,755,136,634 187,368,058,164 이자지급 (366,210,072) (358,773,338) (394,738,465) 배당금수취 23,687,266,440 17,933,521,056 70,104,588,207 법인세납부(환급) (38,126,539,333) (54,787,611,958) (9,751,527,374) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (1,153,329,160,618) (840,190,437,337) (1,532,481,458,226) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 327,422,401,567 142,918,022,148 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 395,209,885,904 673,061,539,811 상각후원가측정금융자산의상환 1,018,496,682,948 490,015,515,795 매도가능금융자산의 처분 432,211,756,878 만기보유금융자산의 상환 178,802,545,451 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금수취 16,157,219,979 유형자산의 처분 26,289,288 204,838,377 1,181,639,287 무형자산의 처분 492,865,289 312,569,906 1,076,220,000 보증금의 감소 6,312,757 97,405,307 42,159,139 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 582,029,993,731 188,842,933,641 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 2,262,709,673,086 1,642,277,629,778 상각후원가측정금융자산의 취득 33,981,000,000 322,356,437,117 매도가능금융자산의 취득 656,109,840,960 만기보유금융자산의 취득 1,377,866,103,127 관계기업투자자산의 취득 6,000,000,000 유형자산의 취득 1,821,139,043 2,834,823,930 1,525,269,811 무형자산의 취득 3,392,244,875 6,632,643,744 5,234,999,587 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금지급 11,034,857,634 99,001,644,115 보증금의 증가 14,690,002 13,080,450 57,921,381 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (125,971,063,675) 162,862,319,291 256,123,917,797 임대보증금의 증가 206,620,150 신종자본증권의 발행 230,000,000,000 249,458,337,264 329,192,280,680 신종자본증권 발행비용의 환입 3,528,928 자기주식의 처분 3,000,703 임대보증금의 감소 1,019,988,100 242,010,550 1,583,405,630 신종자본증권의 상환 230,000,000,000 리스부채의 지급 3,484,110,715 3,476,836,539 3,130,797,137 신종자본증권 이자지급 41,198,257,981 30,213,333,327 14,571,666,666 배당금 지급 79,524,464,040 52,770,863,770 53,691,285,900 무상증자 주식발행비용 120,151,767 102,594,640 91,207,550 신종자본증권 발행비용 627,620,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (128,152,625,031) 7,201,170,082 30,148,211,121 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,393,457,710 4,070,074,095 (10,191,014,141) 현금및현금성자산의순증가(감소) (110,759,167,321) 11,271,244,177 19,957,196,980 기초현금및현금성자산 510,175,242,911 498,903,998,734 478,946,801,754 기말현금및현금성자산 399,416,075,590 510,175,242,911 498,903,998,734 제 63 기 제 62 기 제 61 기 3. 연결재무제표 주석 1. 연결기업의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 5명 19,807 20.33 자기주식 9,050 9.29 기타 68,554 70.38 합계 97,411 100.00 1.2 연결대상종속기업 (1) 당기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 국가 결산월() 지분율(%) 당기말 전기말 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 12월 100.00 100.00 Korean Re Underwriting Limited 영국 9월 100.00 100.00 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 12월 100.00 100.00 KoreanRe Insurance Services, Inc. 미국 12월 100.00 100.00 () 종속기업의 재무제표일과 연결기업의 재무제표일 사이에 유의적인 거래나 사건은 발생하지 아니하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 103,073 96,712 6,361 1,271 1,311 Korean Re Underwriting Limited 95,118 56,753 38,365 6,705 5,028 Korean Reinsurance Switzerland AG 515,453 344,694 170,759 (2,018) (1,621) KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,183 563 4,620 (22) (27) 합계 718,827 498,722 220,105 5,936 4,691 <전기말> (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 105,512 101,204 4,308 777 687 Korean Re Underwriting Limited 60,674 29,480 31,194 7,464 5,570 Korean Reinsurance Switzerland AG 426,230 267,043 159,187 (9,115) (9,095) KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,728 651 4,077 (665) (661) 합계 597,144 398,378 198,766 (1,539) (3,499) 1.3 비연결구조화기업 (1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 유형 목적 활동 주요자본조달방법 총자산규모() 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 사회간접자본 및 부동산 건설 출자 및 차입, ABS 발행 등 147,900 선박금융 및 인수금융 선박확보자금 및 지분 인수를 위한 자금 조달 등 선박 또는 기업의 인수에 대한 금융 제공 선박 건조 또는 매입 및 자금 상환과 투자 및 회수 313,688 투자펀드 및 투자신탁 등 부동산신탁 및 펀드 운용 등 펀드자산의 관리 및 운용 등 수익증권 발행 등 20,476,442 합계 20,938,030 () 부동산금융, 선박금융 및 인수금융의 경우 비연결구조화기업에 해당하는 차주의 총자산금액을, 투자펀드 및 투자신탁의 경우 투자된 펀드(신탁)의 총자산금액을 기재하였습니다.<전기말> (단위: 백만원) 유형 목적 활동 주요자본조달방법 총자산규모() 부동산금융 부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등 사회간접자본 및 부동산 건설 출자 및 차입, ABS 발행 등 201,200 선박금융 및 인수금융 선박확보자금 및 지분 인수를 위한 자금 조달 등 선박 또는 기업의 인수에 대한 금융 제공 선박 건조 또는 매입 및 자금 상환과 투자 및 회수 337,598 투자펀드 및 투자신탁 등 부동산신탁 및 펀드 운용 등 펀드자산의 관리 및 운용 등 수익증권 발행 등 25,111,139 합계 25,649,937 () 부동산금융, 선박금융 및 인수금융의 경우 비연결구조화기업에 해당하는 차주의 총자산금액을, 투자펀드 및 투자신탁의 경우 투자된 펀드(신탁)의 총자산금액을 기재하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 위험은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 등 합계 자산 대출채권 107,240 265,742 - 372,982 유가증권 - - 1,379,002 1,379,002 합계 107,240 265,742 1,379,002 1,751,984 최대손실노출금액() 보유자산 107,240 265,742 1,379,002 1,751,984 미실행신용공여 등 - - 316,037 316,037 합계 107,240 265,742 1,695,039 2,068,021 () 최대손실노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.<전기말> (단위: 백만원) 구분 부동산금융 선박금융 및 인수금융 투자펀드 및 투자신탁 등 합계 자산 대출채권 158,009 317,869 - 475,878 유가증권 - - 1,293,157 1,293,157 합계 158,009 317,869 1,293,157 1,769,035 최대손실노출금액() 보유자산 158,009 317,869 1,293,157 1,769,035 미실행신용공여 등 4,731 - 258,267 262,998 합계 162,740 317,869 1,551,424 2,032,033 () 최대손실노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 위험회피목적파생상품자산, 기타포괄손익-공정가치측정가능금융자산, 보험계약자산부채 및 재보험계약자산부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결기업이 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 연결재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 연결당기순손익과 연결기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 외화거래1) 기능통화연결기업은 연결재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하고 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하되 그 환산차이는 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 당기손익으로, 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 기능통화 환율을 적용하여 표시하므로 환산차이가 발생하지 아니합니다.3) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 환산하고 있으며, 손익항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 사용하여 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. (3) 금융자산1) 금융자산의 분류연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 금융자산의 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산연결기업은 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 금융자산의 손상연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타수취채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결기업은 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.- 연체 30일 초과- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락연결기업은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸① 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금).- 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 연결기업은 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. - 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를 추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간별 부도율(PD)과 부도시 손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.연결기업은 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 연결기업의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 연결기업은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 의해 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 파생상품 및 위험회피회계파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결기업은 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동 위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결기업은 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.역사적 원가 및 후속원가는 당해 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 5 ~ 48 년 구축물 5 ~ 37 년 해외부동산 5 ~ 50 년 비품 3 ~ 20 년 차량운반구 4 ~ 5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (6) 투자부동산연결기업은 투자부동산을 최초 인식 시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.연결기업은 당해 자산에서 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 기대할 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.토지는 감가상각하고 있지 않으며 건물의 경우 5~48년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.연결기업은 매 보고기간종료일에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산연결기업은 당해 자산에서 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 4년의 추정내용연수 동안 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매 보고기간종료일 그리고 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상연결기업은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.연결기업은 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식 시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 보험계약부채1) 적용 범위연결기업은 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용합니다.또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단 합니다. 또한 내재파생상품, 투자 요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다.2) 통합 수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오 내 계약집합은 같은 집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 계약을 포함하지 않습니다. 각 발행연도의 계약집합은 다음 세 집합으로 나뉩니다.ㆍ최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합ㆍ최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합 ㆍ발행연도에 남아있는 계약집합3) 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우4) 측정: 일반모형연결기업은 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을 적용하며 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 연결기업이 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 연결기업이 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진ㆍ보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금으로 구성되는 발생사고부채보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식)ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식연결기업은 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있습니다.5) 측정: 보험료배분접근법연결기업은 일반손해보험에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여 적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다. 보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.연결기업은 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다.6) 출재보험계약연결기업은 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결기업은 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.7) 표시연결기업은 보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시합니다.포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과(보험수익과 보험비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시합니다.8) 경과규정연결기업은 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정합니다. 연결기업은 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용하고 있습니다.한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.(10) 금융부채의 제거연결기업은 금융부채를 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(11) 금융자산과 금융부채의 상계연결기업은 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 금융자산과 금융부채를 서로 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (12) 퇴직급여1) 확정급여제도연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 손익에 반영하고 있습니다.2) 확정기여제도연결기업이 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 부채는 인식하지 아니합니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 인식합니다. (13) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된 항목을 제외하고는 손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다. 당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화 되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 당해 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하고 있습니다. 다만, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우라면 이연법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. (14) 자본1) 자본의 분류금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초 인식 시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 연결기업은 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다. 2) 주식발행원가신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.3) 자기주식연결기업은 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 4) 신종자본증권신종자본증권은 발행시 계약조건에 따라 자본의 요건을 모두 충족하는 경우 자본으로 분류하고 있습니다. 5) 이익준비금이익준비금은 연결기업이 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.6) 비상위험준비금연결기업은 비상위험에 대비하기 위하여 보험업감독업무시행세칙 별표 34에서 정한 보험종목별 보고기간종료일 이전 1년간 적립대상보험료의 일정비율에 달할 때까지 보험종목별 적립대상보험료에 동 시행세칙 별표 34에서 정한 적립기준율을 곱하여 산출한 금액의 일정비율을 매기 누적하여 적립하여 이익잉여금 내의 비상위험준비금으로 계상하고 있습니다. 다만 보험종목별로 보유기준으로 계산한 발생손해액을 예정손해액으로 나눈 비율이 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 초과하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실이내에서 미처분이익잉여금으로 환입할 수 있습니다. 7) 대손준비금연결기업은 보고기간종료일 현재 대출채권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보험업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 대손충당금 잔액이 보험업감독규정 7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금 금액을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금 내의 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다.8) 해약환급금준비금연결기업은 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. 또한 동 규정 제7-12조 제1항 제3호에 따른 공동재보험계약은 출재비율에 따라 해약환급금준비금을 각각 산출하여 적립합니다. (15) 주당이익연결기업은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다.(16) 보험수익연결기업은 보험계약집합에서 발생하는 서비스를 제공하고, 서비스에 대한 교환으로 받을 것으로 기대하는 대가를 보험수익으로 인식합니다. 보험계약집합의 총 보험수익은 계약에 대한 대가로 받는 보험료에 금융효과를 조정하고 모든 투자요소를 제외한 금액입니다.보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 기대되는 보장단위 각각에 동일하게 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보험계약집합 내의 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보험계약서비스의 수량이며, 각 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장기간을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분하여, 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식합니다. 손실요소는 체계적인 방법으로 배분하며, 손실요소에 배분된 총금액은 계약집합의 보장기간말까지 영(0)이 됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서 제외합니다.(17) 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결기업은 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.(18) 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결기업은 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 연결기업이 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.(19) 이자수익 및 이자비용연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고있습니다.유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대 기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 연결기업은 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 연결기업이 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다. 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (20) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 영업부문영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다.(22) 주식기준보상종업원과 유사용역제공자에게 부여한 현금결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 현금결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 31 를 참고하시기 바랍니다.현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 회계정책 및 공시사항의 변경 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영진이 연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.(1) 보험계약연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 신용손실충당금상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (5) 법인세최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결기업은 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 지배기업은 "투자/상생 협력촉진세제"에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 지배기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 지배기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (6) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AAA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.자세한 내역 은 주석 21 에서 기술하고 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교 정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정: 금융상품 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 연결기업은 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 연결기업은 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당기말 전기말 현금 - - 1 당좌예금 국민은행 8,496 2,075 해외제예금 씨티은행 외 197,100 178,347 기타예금 하나은행 외 193,820 329,752 합계 399,416 510,175 6. 예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 225,415 251,131 기타예금 JP Morgan Chase 외 55,224 126,373 합계 280,639 377,504 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당기말 전기말 해외제예금 씨티은행 외 WIS 고객계좌 3,928 4,681 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 1,238 962 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 5,173 5,650 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 12,765 14,600 출자금 260,295 210,751 특수채 88,962 87,087 금융채 37,839 46,043 회사채 118,273 134,827 수익증권 1,531,159 1,474,664 외화유가증권 515,612 251,791 기타유가증권 303 370 매매목적파생상품자산 3,899 719 대출채권 22,510 50,973 합계 2,591,617 2,271,825 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 주식 102,341 45,588 외화유가증권 50,698 84,286 기타유가증권 386,189 360,092 소계 539,228 489,966 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 국공채 1,551,663 898,542 특수채 266,620 325,579 회사채 388,522 249,324 금융채 187,573 155,571 외화유가증권 1,888,124 633,837 소계 4,282,502 2,262,853 합계 4,821,730 2,752,819 (2) 당기말과 전기말 현재 지분상품 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 항목과 지정 사유는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 당기말 전기말 시장성 지분상품 97,706 41,895 비시장성 지분상품 10,295 9,587 신종자본증권 431,227 438,484 합계 539,228 489,966 연결기업은 자산운용의 전략적 목적 달성 및 배당 수취 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 3,033 2,209 - - 225 5,467 외화유가증권 1,663 6,328 - - (1,445) 6,546 기타유가증권 (15,907) 16,097 - - - 190 채무상품 국공채 75,664 40,200 - (2,599) - 113,265 특수채 18,129 4,991 1 (3,829) - 19,292 회사채 11,734 7,916 33 - - 19,683 금융채 5,615 2,001 15 - - 7,631 외화유가증권 2,840 (15,126) 92 (1,767) - (13,961) 소계 102,771 64,616 141 (8,195) (1,220) 158,113 법인세효과 (23,740) (36,524) 합계 79,031 121,589 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 - 4,632 (1,599) - - - 3,033 외화유가증권 - (4,657) 6,320 - - - 1,663 기타유가증권 - (36,802) 20,895 - - - (15,907) 채무상품 국공채 - (9,559) 66,117 - 19,106 - 75,664 특수채 - (1,578) 19,711 (4) - - 18,129 회사채 - (3,070) 14,732 72 - - 11,734 금융채 - (186) 5,572 16 213 - 5,615 외화유가증권 - (42,099) 25,619 (29) 19,349 - 2,840 소계 - (93,319) 157,367 55 38,668 - 102,771 법인세효과 - (23,740) 합계 - 79,031 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 만기 국공채 특수채 회사채 금융채 외화유가증권 합계 1년 이내 - - 40,513 40,442 28,335 109,290 5년 이내 - 69,512 81,535 127,024 523,840 801,911 10년 이내 921,274 42,108 221,570 20,107 1,046,036 2,251,095 10년 초과 630,389 155,000 44,904 - 289,913 1,120,206 합계 1,551,663 266,620 388,522 187,573 1,888,124 4,282,502 <전기말> (단위: 백만원) 만기 국공채 특수채 회사채 금융채 외화유가증권 합계 1년 이내 - - - - 40,231 40,231 5년 이내 - 70,885 110,374 155,571 189,026 525,856 10년 이내 490,617 103,506 95,756 - 261,543 951,422 10년 초과 407,925 151,188 43,194 - 143,037 745,344 합계 898,542 325,579 249,324 155,571 633,837 2,262,853 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 200 - - 200 보고기간 중 제거된 금융자산 (30) - - (30) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 120 - - 120 기대신용손실전입 52 - - 52 기말 342 - - 342 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 145 - - 145 보고기간 중 제거된 금융자산 (29) - - (29) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 170 - - 170 기대신용손실환입 (86) - - (86) 기말 200 - - 200 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,262,852 - - 2,262,852 보고기간 중 제거된 금융자산 (286,602) - - (286,602) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,127,285 - - 2,127,285 유효이자율 상각 7,218 - - 7,218 환율변동 등 기타 171,749 - - 171,749 기말 4,282,502 - - 4,282,502 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 1,207,827 - - 1,207,827 보고기간 중 제거된 금융자산 (714,903) - - (714,903) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,582,342 - - 1,582,342 유효이자율 상각 3,421 - - 3,421 환율변동 등 기타 184,166 - - 184,166 기말 2,262,853 - - 2,262,853 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 당기 전기 시장성 지분상품 3,518 1,748 비시장성 지분상품 1,166 18 신종자본증권 16,614 14,862 합계 21,298 16,628 9. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 국공채 144,741 144,460 특수채 236,800 300,000 금융채 50,000 190,000 회사채 419,781 808,974 외화유가증권 1,155,373 1,450,492 대출채권 565,866 741,540 소계 2,572,561 3,635,466 신용손실충당금 (5,778) (6,949) 현재가치할증차금 20 - 이연대출부대수익 (1,296) (2,502) 합계 2,565,507 3,626,015 (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구조는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 만기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합계 1년 이내 - 60,000 30,000 129,819 138,936 243,480 602,235 5년 이내 59,739 106,800 20,000 209,960 291,733 279,597 967,829 10년 이내 39,536 60,000 - 80,002 105,382 120 285,040 10년 초과 45,466 10,000 - - 619,322 42,669 717,457 합계 144,741 236,800 50,000 419,781 1,155,373 565,866 2,572,561 <전기말> (단위: 백만원) 만기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합계 1년 이내 - 30,000 70,000 289,956 209,181 116,252 715,389 5년 이내 9,862 160,000 120,000 449,018 566,059 582,307 1,887,246 10년 이내 89,256 100,000 - 70,000 105,544 168 364,968 10년 초과 45,342 10,000 - - 569,708 42,813 667,863 합계 144,460 300,000 190,000 808,974 1,450,492 741,540 3,635,466 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,927 1,002 3,020 6,949 12개월 기대신용손실로 대체 2,516 (719) (1,797) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 1,222 (1,222) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (222) - 222 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,535) (175) - (1,710) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 278 - - 278 기대신용손실전입(환입) (1,078) 1,257 82 261 기말 2,886 2,587 305 5,778 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 8,391 141 - 8,532 전체기간 기대신용손실로 대체 (776) 776 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,379) - 2,379 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,492) (34) (79) (1,605) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 217 49 - 266 기대신용손실전입(환입) (1,034) 70 720 (244) 기말 2,927 1,002 3,020 6,949 (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,467,523 55,943 112,000 3,635,466 12개월 기대신용손실로 대체 90,569 (23,069) (67,500) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 44,500 (44,500) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (29,640) - 29,640 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,226,235) (21,116) - (1,247,351) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 85,247 - - 85,247 유효이자율 상각 1,161 - - 1,161 환율변동 등 기타 96,125 1,913 - 98,038 기말 2,484,750 58,171 29,640 2,572,561 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 3,981,766 16,555 - 3,998,321 전체기간 기대신용손실로 대체 (42,592) 42,592 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (113,750) - 113,750 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (731,992) (5,936) (1,750) (739,678) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 369,629 2,477 - 372,106 유효이자율 상각 1,460 - - 1,460 환율변동 등 기타 3,002 255 - 3,257 기말 3,467,523 55,943 112,000 3,635,466 (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 2,502 4,738 회계기준 변경효과 - (282) 신규 955 368 상각 (2,161) (2,322) 기말 1,296 2,502 10. 파생상품 연결기업은 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 산업은행 외 2개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 외화유가증권과 유보형 금융재보험 계약에 따라 발생한 현금흐름 및 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 통화선도계약, 이자율스왑계약과 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 상각후원가측정금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래,유보형 금융재보험 계약에 따른현금흐름 FX Swap,FX Forward,IRS, Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 182 2,734 - 1,212 3,163 385 3,345 4,331 통화스왑 75 613 - 2,288 736 - 811 2,901 이자율스왑 - - - 5,394 - - - 5,394 채권선도 - - 45,106 - - - 45,106 - 합계 257 3,347 45,106 8,894 3,899 385 49,262 12,626 <전기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 199 - 496 926 719 771 1,414 1,697 채권선도 - - 33,263 - - - 33,263 - 합계 199 - 33,759 926 719 771 34,677 1,697 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - 2,552 - 1,212 3,163 385 3,163 4,149 통화스왑 - 537 - 2,008 736 - 736 2,545 채권선도 - - 4 7 - - 4 7 합계 - 3,089 4 3,227 3,899 385 3,903 6,701 <전기> (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화스왑 199 - 400 848 719 771 1,318 1,619 채권선도 - - - 135 - - - 135 합계 199 - 400 983 719 771 1,318 1,754 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 기초금액 증감 기말금액 파생상품평가이익 35,365 16,251 51,616 법인세효과 (8,169) (3,755) (11,924) 합계 27,196 12,496 39,692 파생상품평가손실 (3,557) (14,962) (18,519) 법인세효과 822 3,456 4,278 합계 (2,735) (11,506) (14,241) <전기> (단위: 백만원) 구분 기초금액 증감 기말금액 파생상품평가이익 2,351 33,014 35,365 법인세효과 (545) (7,624) (8,169) 합계 1,806 25,390 27,196 파생상품평가손실 (1,492) (2,065) (3,557) 법인세효과 347 475 822 합계 (1,145) (1,590) (2,735) (5) 당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 61,235 10,113 - 71,348 KRW - - 158,656 158,656 통화스왑 USD 10,864 - - 10,864 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,212 - 111,043 KRW - - 9,327 9,327 이자율스왑 KRW - 190,000 - 190,000 채권선도 KRW - 371,310 - 371,310 합계 USD 72,099 10,113 - 82,212 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,212 - 111,043 KRW - 561,310 167,983 729,293 <전기말> (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화스왑 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - - 129,461 129,461 채권선도 KRW - 290,368 - 290,368 합계 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - 290,368 129,461 419,829 (6) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NH투자증권 국고01875-2906(19-4) 10,000 국고01375-2912(19-8) 10,000 <전기말> (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 메리츠증권 국고04250-3212(22-14) 3,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (7) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - 1,212 - - - 1,212 통화스왑 - 1,836 - 172 - 2,008 채권선도 4 7 - - 4 7 합계 4 3,055 - 172 4 3,227 <전기> (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 400 817 - 31 400 848 채권선도 - 135 - - - 135 합계 400 952 - 31 400 983 (8) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.<자산> (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융자산 49,262 34,677 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 49,262 34,677 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 3,122 862 금융담보 22,383 - 순액 23,757 33,815 <부채> (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융부채 12,626 1,697 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 12,626 1,697 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 3,122 862 금융담보 441 - 순액 9,063 835 11. 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미수금 39,235 14,547 미수수익 120,295 98,389 보증금 1,262 1,190 소계 160,792 114,126 신용손실충당금 (182) (168) 현재가치할인차금 (19) (10) 합계 160,591 113,948 (2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 140 28 168 전입 - 11 11 기타 3 - 3 기말 143 39 182 <전기> (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 - 139 회계기준 변경효과 - 45 45 전입 - 22 22 기타 1 (39) (38) 기말 140 28 168 12. 금융상품의 공정가치 12.1 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 399,416 399,416 예치금 280,639 280,639 당기손익-공정가치측정금융자산 2,591,617 2,591,617 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,821,730 4,821,730 상각후원가측정금융자산 2,565,507 2,384,774 위험회피목적파생상품자산 45,363 45,363 기타수취채권 160,591 160,582 합계 10,864,863 10,684,121 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 385 385 상각후원가측정금융부채 37,910 37,910 위험회피목적파생상품부채 12,241 12,241 합계 50,536 50,536 <전기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 510,175 510,175 예치금 377,504 377,504 당기손익-공정가치측정금융자산 2,271,825 2,271,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,752,819 2,752,819 상각후원가측정금융자산 3,626,015 3,438,971 위험회피목적파생상품자산 33,958 33,958 기타수취채권 113,948 113,912 합계 9,686,244 9,499,164 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 771 상각후원가측정금융부채 28,061 27,757 위험회피목적파생상품부채 926 926 합계 29,758 29,454 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를이용한 공정가치 12.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 수준 1() 수준 2() 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 30,442 1,147,866 1,396,185 2,574,493 지분증권 12,765 460 - 13,225 매매목적파생상품자산 - 3,899 - 3,899 소계 43,207 1,152,225 1,396,185 2,591,617 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 2,087,942 2,194,560 - 4,282,502 지분증권 97,706 431,227 10,295 539,228 소계 2,185,648 2,625,787 10,295 4,821,730 위험회피목적파생상품자산 - 45,363 - 45,363 합계 2,228,855 3,823,375 1,406,480 7,458,710 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 385 - 385 위험회피목적파생상품부채 - 12,241 - 12,241 합계 - 12,626 - 12,626 () 당기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 수준 1() 수준 2() 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 912,470 1,327,770 2,240,240 지분증권 14,601 16,265 - 30,866 매매목적파생상품자산 - 719 - 719 소계 14,601 929,454 1,327,770 2,271,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 974,893 1,287,960 - 2,262,853 지분증권 41,895 438,484 9,587 489,966 소계 1,016,788 1,726,444 9,587 2,752,819 위험회피목적파생상품자산 - 33,958 - 33,958 합계 1,031,389 2,689,856 1,337,357 5,058,602 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 771 - 771 위험회피목적파생상품부채 - 926 - 926 합계 - 1,697 - 1,697 () 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 1,875 (2) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,327,770 226,726 (172,397) 14,086 1,396,185 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,587 - - 708 10,295 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 취득 처분/상환 포괄손익 대체() 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,317,932 133,900 (132,713) 8,651 - 1,327,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,995 - - (2,408) (10,000) 9,587 () 유가증권시장에 상장됨에 따라 수준 1으로 대체되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 1,148,326 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 3,899 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,625,787 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 45,363 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 3,823,375 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 385 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 12,241 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 12,626 <전기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 928,735 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 719 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,726,444 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 33,958 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,689,856 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 926 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 1,697 (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,396,185 1,327,770 DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,295 9,587 (5) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1, 2) - 896 - (773) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률 (0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1, 2) - 496 - (460) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률 (0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. 12.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 399,416 - 399,416 예치금 - 280,639 - 280,639 상각후원가측정금융자산 206,690 1,408,536 769,548 2,384,774 기타수취채권 - - 160,582 160,582 합계 206,690 2,088,591 930,130 3,225,411 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 37,910 37,910 <전기말> (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 510,174 - 510,175 예치금 - 377,504 - 377,504 상각후원가측정금융자산 183,654 2,323,126 932,191 3,438,971 기타수취채권 - - 113,912 113,912 합계 183,655 3,210,804 1,046,103 4,440,562 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 27,757 27,757 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 399,416 DCF모형 할인율 예치금 280,639 상각후원가측정금융자산 1,408,536 합계 2,088,591 <전기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 510,175 DCF모형 할인율 예치금 377,504 상각후원가측정금융자산 2,323,126 합계 3,210,805 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 769,548 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 160,582 합계 930,130 금융부채: 상각후원가측정금융부채 37,910 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 <전기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 932,191 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 113,912 합계 1,046,103 금융부채: 상각후원가측정금융부채 27,757 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 13. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 12월 29.95 29.95 1,896 6,193 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 12월 28.17 28.17 5,952 5,948 합계 7,848 12,141 (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,325 - 6,325 (14,349) (14,349) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,190 60 21,130 (54) 17 합계 27,515 60 27,455 (14,403) (14,332) <전기말> (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,678 4 20,674 (412) (412) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,174 60 21,114 (75) 2 합계 41,852 64 41,788 (487) (410) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 지분법이익(손실) 기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,193 (4,297) 1,896 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,948 4 5,952 합계 12,141 (4,293) 7,848 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 지분법이익(손실) 기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,317 (124) 6,193 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,947 1 5,948 합계 12,264 (123) 12,141 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 당기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,325 29.95 1,896 1,896 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,130 28.17 5,952 5,952 <전기말> (단위: 백만원) 구분 전기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,674 29.95 6,193 6,193 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,114 28.17 5,948 5,948 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 91,868 - 91,868 건물 31,229 (24,819) 6,410 구축물 1,512 (1,297) 215 해외부동산 1,095 (547) 548 비품 24,437 (22,566) 1,871 차량운반구 497 (413) 84 건설중인자산 5,423 - 5,423 합계 156,061 (49,642) 106,419 <전기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 76,557 - 76,557 건물 26,025 (13,702) 12,323 구축물 1,512 (1,093) 419 해외부동산 1,095 (519) 576 비품 24,309 (21,622) 2,687 차량운반구 587 (408) 179 건설중인자산 3,911 - 3,911 합계 133,996 (37,344) 96,652 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타() 기말 토지 76,557 - - - 15,311 91,868 건물 12,323 - - (8,378) 2,465 6,410 구축물 419 - - (204) - 215 해외부동산 576 - - (28) - 548 비품 2,687 310 (8) (1,155) 37 1,871 차량운반구 179 - - (97) 2 84 건설중인자산 3,911 1,512 - - - 5,423 합계 96,652 1,822 (8) (9,862) 17,815 106,419 () 환율변동효과, 투자부동산에서의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타() 기말 토지 91,868 - - - (15,311) 76,557 건물 15,411 - - (519) (2,569) 12,323 구축물 461 - - (42) - 419 해외부동산 602 - - (36) 10 576 비품 4,317 448 (188) (2,226) 336 2,687 차량운반구 200 71 - (101) 9 179 건설중인자산 1,595 2,316 - - - 3,911 합계 114,454 2,835 (188) (2,924) (17,525) 96,652 () 환율변동효과, 투자부동산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 62,497 - 62,497 건물 20,820 (16,546) 4,274 합계 83,317 (16,546) 66,771 <전기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 77,808 - 77,808 건물 26,025 (13,702) 12,323 합계 103,833 (13,702) 90,131 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타() 기말 토지 77,808 - (15,311) 62,497 건물 12,323 (5,585) (2,464) 4,274 합계 90,131 (5,585) (17,775) 66,771 () 유형자산으로 대체되었습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타() 기말 토지 62,164 333 - 15,311 77,808 건물 10,274 - (520) 2,569 12,323 합계 72,438 333 (520) 17,880 90,131 () 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산() 207,434 246,606 () 투자부동산의 평가는 외부 감정평가기관인 (주)가람감정평가법인이 당해 투자부동산과 유사성이 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상이 되는 투자부동산의 현황에 맞게 가격형성요인 등을 수정하여 독립적으로 수행하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 및 주요 투입변수 토지 인근지역 내에 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 고려하여 공정가치 평가를 수행 건물 건물의 구조, 용재, 시공정도, 부대설비 및 관리상태 등을 종합 참작한 신축가격에서 건물감가를 적용하여 공정가치 평가를 수행 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 3,795 5,498 투자부동산관리비 (3,372) (3,244) 투자부동산감가상각비 (5,585) (520) 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 18,550 (16,292) - 2,258 개발비 73,055 (52,997) - 20,058 회원권() 16,994 - (983) 16,011 합계 108,599 (69,289) (983) 38,327 () 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 17,911 (14,735) - 3,176 개발비 71,298 (41,144) - 30,154 회원권() 15,276 - (983) 14,293 합계 104,485 (55,879) (983) 47,623 () 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타() 기말 소프트웨어 3,176 736 (132) (1,577) 55 2,258 개발비 30,154 937 (1) (12,278) 1,246 20,058 회원권 14,293 1,719 (103) - 102 16,011 합계 47,623 3,392 (236) (13,855) 1,403 38,327 () 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다.<전기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상차손환입 기타() 기말 소프트웨어 3,539 1,443 (107) (1,738) - 39 3,176 개발비 23,539 4,408 (123) (11,367) - 13,697 30,154 회원권 12,954 782 (84) - 626 15 14,293 합계 40,032 6,633 (314) (13,105) 626 13,751 47,623 () 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 17. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 18,419 (10,723) 7,696 <전기말> (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 18,290 (9,736) 8,554 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 기말 건물 8,231 2,306 (3,527) 333 7,343 차량운반구 306 199 (209) 39 335 기타 17 10 (8) (1) 18 합계 8,554 2,515 (3,744) 371 7,696 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 기말 건물 8,730 2,674 (3,169) (4) 8,231 차량운반구 417 53 (197) 33 306 기타 14 11 (8) - 17 합계 9,161 2,738 (3,374) 29 8,554 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 기말 리스부채 7,865 2,515 366 (3,850) 260 7,156 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 기말 리스부채 8,904 2,738 359 (3,836) (300) 7,865 (4) 당기와 전기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기리스비용 641 328 소액리스비용 27 28 리스부채 이자비용 366 359 감가상각비 3,744 3,374 합계 4,778 4,089 () 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 4,518 백만원과 4,191백만원입니다.(5) 리스부채를 측정할 때, 사용한 가중평균 증분차입이자율은 1.08%~4.97% 입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 1개월 이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~ 12개월 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 368 682 2,543 4,740 - 8,333 () 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 1개월 이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~ 12개월 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 361 651 2,707 5,769 41 9,529 () 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. 18. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 1,949 1,509 선급금 2,531 34,419 그밖의기타자산 17 7 합계 4,497 35,935 19. 보험계약자산부채 (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 27,087 4 2,567 29,658 보험계약부채 5,551,050 771,629 2,780,656 9,103,335 순보험계약부채 5,523,963 771,625 2,778,089 9,073,677 재보험계약자산 2,001,725 11,497 4,021 2,017,243 재보험계약부채 9,798 199 53,989 63,986 순재보험계약자산(부채) 1,991,927 11,298 (49,968) 1,953,257 <전기말> (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 24,781 3 106 24,890 보험계약부채 5,118,690 676,724 2,379,284 8,174,698 순보험계약부채 5,093,909 676,721 2,379,178 8,149,808 재보험계약자산 2,002,839 41,151 4,141 2,048,131 재보험계약부채 14,767 534 75,644 90,945 순재보험계약자산(부채) 1,988,072 40,617 (71,503) 1,957,186 (2) 당기와 전기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채<당기> (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 1,146,788 116,526 229,404 29,309 1,760,583 32,002 4,605,736 229,460 8,149,808 보험계약자산 860 (1) 25,487 - (705) (45) (651) (55) 24,890 보험계약부채 1,147,648 116,525 254,891 29,309 1,759,878 31,957 4,605,085 229,405 8,174,698 보험수익 (1,374,210) - (3,762,348) - - - - - (5,136,558) 보험서비스비용 543 11,817 10,070 12,452 1,394,466 4,990 2,789,963 (35,029) 4,189,272 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (6,143) - - 1,337,241 116,817 2,762,677 159,089 4,369,681 보험취득현금흐름의 상각 543 - 10,070 - - - - - 10,613 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - 57,225 (111,827) 27,286 (194,118) (221,434) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 17,960 - 12,452 - - - - 30,412 소계: 보험서비스결과 (1,373,667) 11,817 (3,752,278) 12,452 1,394,466 4,990 2,789,963 (35,029) (947,286) 순보험금융비용(수익) 308,162 1,709 75,194 1,739 41,446 3,181 307,637 25,875 764,943 당기손익 인식- 이자 효과 94,735 301 - - 20,768 1,149 81,506 5,506 203,965 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 66,252 1,054 74,322 1,739 15,965 1,946 196,735 17,594 375,607 당기손익 인식- 기타 - - 872 - - - - - 872 기타포괄손익 인식 147,175 354 - - 4,713 86 29,396 2,775 184,499 소계: 총포괄손익의 변동 (1,065,505) 13,526 (3,677,084) 14,191 1,435,912 8,171 3,097,600 (9,154) (182,343) 현금흐름 2,888,016 - 3,937,369 - (2,796,612) - (2,998,937) - 1,029,836 수취한 보험료 2,889,304 - 3,947,926 - - - - - 6,837,230 보험취득현금흐름 (1,288) - (10,557) - - - - - (11,845) 지급한 보험금 - - - - (2,796,612) - (2,998,937) - (5,795,549) 투자요소 (1,639,672) - (141,544) - 1,639,672 - 141,544 - - 기타 항목 9,066 - (12,909) (411) 1,163 78 78,430 959 76,376 기말 순장부금액 1,338,693 130,052 335,236 43,089 2,040,718 40,251 4,924,373 221,265 9,073,677 보험계약자산 56,759 (9,694) 27,823 - (43,113) (1,381) (673) (63) 29,658 보험계약부채 1,395,452 120,358 363,059 43,089 1,997,605 38,870 4,923,700 221,202 9,103,335 <전기> (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 48,790 78,332 372,373 48,457 2,523,168 51,337 4,258,490 242,334 7,623,281 보험계약자산 50,873 (1) 24,527 - (34,616) (1,223) (787) (59) 38,714 보험계약부채 99,663 78,331 396,900 48,457 2,488,552 50,114 4,257,703 242,275 7,661,995 보험수익 (1,327,148) - (3,840,466) - - - - - (5,167,614) 보험서비스비용 494 38,061 8,144 (23,148) 1,142,215 (21,408) 3,288,463 (26,273) 4,406,548 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (5,451) - - 1,533,306 129,283 2,916,743 187,445 4,761,326 보험취득현금흐름의 상각 494 - 8,144 - - - - - 8,638 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (391,091) (150,691) 371,720 (213,718) (383,780) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 43,512 - (23,148) - - - - 20,364 소계: 보험서비스결과 (1,326,654) 38,061 (3,832,322) (23,148) 1,142,215 (21,408) 3,288,463 (26,273) (761,066) 순보험금융비용(수익) 119,669 133 2,494 (512) 31,683 2,074 114,871 12,401 282,813 당기손익 인식- 이자 효과 61,432 269 - - 21,330 1,266 51,596 4,025 139,918 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 5,017 147 2,137 (512) 6,727 539 12,179 2,069 28,303 당기손익 인식- 기타 145 (145) 357 - - - - - 357 기타포괄손익 인식 53,075 (138) - - 3,626 269 51,096 6,307 114,235 소계: 총포괄손익의 변동 (1,206,985) 38,194 (3,829,828) (23,660) 1,173,898 (19,334) 3,403,334 (13,872) (478,253) 현금흐름 3,954,195 - 3,835,319 - (3,584,905) - (3,196,681) - 1,007,928 수취한 보험료 3,956,342 - 3,844,603 - - - - - 7,800,945 보험취득현금흐름 (2,147) - (9,284) - - - - - (11,431) 지급한 보험금 - - - - (3,584,905) - (3,196,681) - (6,781,586) 투자요소 (1,648,502) - (141,297) - 1,648,502 - 141,297 - - 기타 항목 (710) - (7,163) 4,512 (80) (1) (704) 998 (3,148) 기말 순장부금액 1,146,788 116,526 229,404 29,309 1,760,583 32,002 4,605,736 229,460 8,149,808 보험계약자산 860 (1) 25,487 - (705) (45) (651) (55) 24,890 보험계약부채 1,147,648 116,525 254,891 29,309 1,759,878 31,957 4,605,085 229,405 8,174,698 2) 출재 보험자산부채 <당기> (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 (111,740) 3,434 (15,060) 4,548 75,844 1,575 1,889,436 109,149 1,957,186 재보험계약자산 (2,184) - 2,083 4,319 46,952 524 1,887,628 108,809 2,048,131 재보험계약부채 109,556 (3,434) 17,143 (229) (28,892) (1,051) (1,808) (340) 90,945 재보험비용 (37,874) - (1,329,547) - - - - - (1,367,421) 재보험수익 - (2,607) - 4,971 33,552 210 715,916 (27,836) 724,206 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (1,964) - - 63,296 4,939 830,546 67,158 963,975 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (29,744) (4,729) (114,630) (94,994) (244,097) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - (643) - 4,971 - - - - 4,328 소계: 보험서비스결과 (37,874) (2,607) (1,329,547) 4,971 33,552 210 715,916 (27,836) (643,215) 순재보험금융수익(비용) (8,981) (10) 30,824 229 1,060 174 102,223 11,584 137,103 당기손익 인식- 이자 효과 (1,891) 2 - - 391 42 29,432 2,615 30,591 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (3,148) 1 30,558 229 513 134 69,352 7,436 105,075 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - 266 - 1 - (9,546) - (9,279) 기타포괄손익 인식 (3,942) (13) - - 155 (2) 12,985 1,533 10,716 소계: 총포괄손익의 변동 (46,855) (2,617) (1,298,723) 5,200 34,612 384 818,139 (16,252) (506,112) 현금흐름 112,530 - 1,456,435 - (105,838) - (968,391) - 494,736 지급한 보험료 112,530 - 1,456,435 - - - - - 1,568,965 회수한 보험금 - - - - (105,838) - (968,391) - (1,074,229) 투자요소 (42,163) - (32,666) - 42,163 - 32,666 - - 기타 항목 - - 1,593 (21) - - 5,399 476 7,447 기말 순장부금액 (88,228) 817 111,579 9,727 46,781 1,959 1,777,249 93,373 1,953,257 재보험계약자산 (1,672) - 123,638 9,345 16,675 514 1,775,594 93,149 2,017,243 재보험계약부채 86,556 (817) 12,059 (382) (30,106) (1,445) (1,655) (224) 63,986 <전기> (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 (245,652) - (76,817) 6,427 180,279 2,227 2,091,314 136,497 2,094,275 재보험계약자산 (135,672) - (57,434) 6,230 201,876 456 2,089,740 135,851 2,241,047 재보험계약부채 109,980 - 19,383 (197) 21,597 (1,771) (1,574) (646) 146,772 재보험비용 (58,849) - (1,494,630) - - - - - (1,553,479) 재보험수익 - 3,434 - (1,947) 32,569 (726) 1,098,259 (33,759) 1,097,830 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (2,867) - - 68,787 5,366 1,058,154 83,413 1,212,853 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (36,218) (6,092) 40,105 (117,172) (119,377) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - 6,301 - (1,947) - - - - 4,354 소계: 보험서비스결과 (58,849) 3,434 (1,494,630) (1,947) 32,569 (726) 1,098,259 (33,759) (455,649) 순재보험금융수익(비용) (19,978) - 1,517 (76) 2,657 74 42,922 5,936 33,052 당기손익 인식- 이자 효과 (2,290) - - - 477 38 21,355 2,254 21,834 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (950) - 1,534 (76) 1,370 20 3,833 1,295 7,026 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - (17) - 481 - 3,677 - 4,141 기타포괄손익 인식 (16,738) - - - 329 16 14,057 2,387 51 소계: 총포괄손익의 변동 (78,827) 3,434 (1,493,113) (2,023) 35,226 (652) 1,141,181 (27,823) (422,597) 현금흐름 260,991 - 1,590,369 - (187,913) - (1,365,281) - 298,166 지급한 보험료 260,991 - 1,590,369 - - - - - 1,851,360 회수한 보험금 - - - - (187,913) - (1,365,281) - (1,553,194) 투자요소 (48,252) - (26,727) - 48,252 - 26,727 - - 기타 항목 - - (8,772) 144 - - (4,505) 475 (12,658) 기말 순장부금액 (111,740) 3,434 (15,060) 4,548 75,844 1,575 1,889,436 109,149 1,957,186 재보험계약자산 (2,184) - 2,083 4,319 46,952 524 1,887,628 108,809 2,048,131 재보험계약부채 109,556 (3,434) 17,143 (229) (28,892) (1,051) (1,808) (340) 90,945 (3) 당기와 전기 중 수재(원수 포함) 및 출재 일반모형 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수재(원수 포함) 일반모형 <당기> (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,972,120 280,633 803,146 3,055,899 미래서비스관련 변동 (99,932) 7,176 110,716 17,960 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 88,726 (3,936) (84,790) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 13,988 (11,947) - 2,041 신계약 인식효과 (202,646) 23,059 195,506 15,919 당기서비스관련 변동 53,984 92,106 (71,842) 74,248 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (71,842) (71,842) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 92,106 - 92,106 경험조정 53,984 - - 53,984 과거서비스관련 변동 57,225 (111,827) - (54,602) 발생사고의 이행현금흐름 변동 57,225 (111,827) - (54,602) 소계: 보험서비스결과 11,277 (12,545) 38,874 37,606 순보험금융비용 257,939 33,905 62,654 354,498 당기손익 인식- 이자 효과 73,575 10,708 32,670 116,953 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 40,196 15,037 29,984 85,217 기타포괄손익 인식 144,168 8,160 - 152,328 소계: 총포괄손익의 변동 269,216 21,360 101,528 392,104 현금흐름 91,404 - - 91,404 수취한 보험료 2,889,304 - - 2,889,304 보험취득현금흐름 (1,288) - - (1,288) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (2,796,612) - - (2,796,612) 총 현금흐름 91,404 - - 91,404 기타 항목 8,824 1,483 - 10,307 기말 순장부금액 2,341,564 303,476 904,674 3,549,714 () 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,373,984 263,551 1,064,090 2,701,625 미래서비스관련 변동 200,408 44,232 (201,126) 43,514 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 430,078 12,698 (442,776) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 23,466 (480) - 22,986 신계약 인식효과 (253,136) 32,014 241,650 20,528 당기서비스관련 변동 332,922 105,813 (108,252) 330,483 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (108,252) (108,252) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 105,813 - 105,813 경험조정 332,922 - - 332,922 과거서비스관련 변동 (391,091) (150,691) - (541,782) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (391,091) (150,691) - (541,782) 소계: 보험서비스결과 142,239 (646) (309,378) (167,785) 순보험금융비용 87,272 17,851 48,434 153,557 당기손익 인식- 이자 효과 36,861 10,146 37,288 84,295 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,169) 2,453 11,146 12,430 기타포괄손익 인식 51,580 5,252 - 56,832 소계: 총포괄손익의 변동 229,511 17,205 (260,944) (14,228) 현금흐름 369,291 - - 369,291 수취한 보험료 3,956,342 - - 3,956,342 보험취득현금흐름 (2,146) - - (2,146) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (3,584,905) - - (3,584,905) 총 현금흐름 369,291 - - 369,291 기타 항목 (666) (123) - (789) 기말 순장부금액 1,972,120 280,633 803,146 3,055,899 () 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. 2) 출재 일반모형<당기> (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (11,823) 6,551 (25,614) (30,886) 미래서비스관련 변동 22,840 (596) (22,887) (643) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 28,600 (2,040) (26,560) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (1,954) 1,311 - (643) 신계약 인식효과 (3,806) 133 3,673 - 당기서비스관련 변동 22,150 3,765 2,480 28,395 서비스를 제공한 보험계약마진 - - 2,480 2,480 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 3,765 - 3,765 경험조정 22,150 - - 22,150 과거서비스관련 변동 (29,744) (4,728) - (34,472) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (29,744) (4,728) - (34,472) 소계: 보험서비스결과 15,246 (1,559) (20,407) (6,720) 순재보험금융수익(비용) (6,443) 1,017 (2,331) (7,757) 당기손익 인식- 이자 효과 (1,247) 209 (418) (1,456) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (883) 296 (1,913) (2,500) 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 1 - - 1 기타포괄손익 인식 (4,314) 512 - (3,802) 소계: 총포괄손익의 변동 8,803 (542) (22,738) (14,477) 현금흐름 6,692 - - 6,692 지급한 재보험료 등 112,530 - - 112,530 회수한 재보험금 등 (105,838) - - (105,838) 총 현금흐름 6,692 - - 6,692 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 3,672 6,009 (48,352) (38,671) () 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (94,813) 10,929 20,739 (63,145) 미래서비스관련 변동 58,155 (4,870) (46,985) 6,300 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 67,833 (5,705) (62,128) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 5,875 425 - 6,300 신계약 인식효과 (15,553) 410 15,143 - 당기서비스관련 변동 11,246 4,241 (3,050) 12,437 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (3,050) (3,050) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 4,241 - 4,241 경험조정 11,246 - - 11,246 과거서비스관련 변동 (36,220) (6,092) - (42,312) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (36,220) (6,092) - (42,312) 소계: 보험서비스결과 33,181 (6,721) (50,035) (23,575) 순재보험금융수익(비용) (23,269) 2,342 3,682 (17,245) 당기손익 인식- 이자 효과 (2,144) 268 101 (1,775) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (3,642) 502 3,581 441 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 481 - - 481 기타포괄손익 인식 (17,964) 1,572 - (16,392) 소계: 총포괄손익의 변동 9,912 (4,379) (46,353) (40,820) 현금흐름 73,078 - - 73,078 지급한 재보험료 등 260,991 - - 260,991 회수한 재보험금 등 (187,913) - - (187,913) 총 현금흐름 73,078 - - 73,078 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 (11,823) 6,550 (25,614) (30,887) () 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 보험손익 상세내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 618,586 755,624 - 1,374,210 예상발생보험금 469,598 620,738 - 1,090,336 예상손해조사비 44,097 859 - 44,956 예상계약유지비 4,325 11,672 - 15,997 예상투자관리비 - 1,365 - 1,365 위험조정변동 8,690 16,020 - 24,710 보험계약마진상각 33,740 38,102 - 71,842 보험취득현금흐름상각 115 428 - 543 손실요소 배분액 (925) (5,218) - (6,143) 기타보험수익 58,946 71,658 - 130,604 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 3,762,348 3,762,348 총 보험수익 618,586 755,624 3,762,348 5,136,558 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 577,402 834,414 - 1,411,816 발생보험금 539,565 812,680 - 1,352,245 발생손해조사비 48,517 1,184 - 49,701 발생계약유지비 6,028 14,400 - 20,428 발생투자관리비 - 1,936 - 1,936 손실부담계약 관련비용 6,957 11,003 - 17,960 발생사고요소조정 (26,572) (28,030) - (54,602) 보험취득현금흐름상각 115 428 - 543 손실요소 배분액 (925) (5,218) - (6,143) 기타보험서비스비용 3,717 26,031 - 29,748 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 2,777,456 2,777,456 총 보험비용 577,402 834,414 2,777,456 4,189,272 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 (4,785) 35,940 - 31,155 발생재보험금 16,509 40,334 - 56,843 손실회수요소관련수익 5 (648) - (643) 발생사고요소조정 (30,660) (3,812) - (34,472) 손실회수요소 배분액 (5) (1,959) - (1,964) 기타재보험수익 9,366 2,025 - 11,391 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 693,050 693,050 총 재보험수익 (4,785) 35,940 693,050 724,205 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 20,601 17,273 - 37,874 예상재보험금 3,487 39,504 - 42,991 예상손해조사비 - 60 - 60 위험조정변동 122 1,049 - 1,171 보험계약마진상각 8,756 (11,236) - (2,480) 손실회수요소 배분액 (5) (1,959) - (1,964) 기타재보험서비스비용 8,241 (10,145) - (1,904) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 1,329,547 1,329,547 총 재보험비용 20,601 17,273 1,329,547 1,367,421 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 15,798 (60,123) 348,395 304,070 기타사업비용 105,379 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 198,691 <전기> (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 522,847 804,301 - 1,327,148 예상발생보험금 356,820 637,743 - 994,563 예상손해조사비 40,264 828 - 41,092 예상계약유지비 1,587 7,996 - 9,583 예상투자관리비 - 850 - 850 위험조정변동 7,723 15,747 - 23,470 보험계약마진상각 31,250 77,002 - 108,252 보험취득현금흐름상각 51 443 - 494 손실요소 배분액 (559) (4,893) - (5,452) 기타보험수익 85,711 68,585 - 154,296 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 3,840,466 3,840,466 총 보험수익 522,847 804,301 3,840,466 5,167,614 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 438,500 720,863 - 1,159,363 발생보험금 814,993 778,277 - 1,593,270 발생손해조사비 49,921 1,006 - 50,927 발생계약유지비 4,824 11,798 - 16,622 발생투자관리비 - 880 - 880 손실부담계약 관련비용 11,821 31,692 - 43,513 발생사고요소조정 (443,172) (98,610) - (541,782) 보험취득현금흐름상각 51 443 - 494 손실요소 배분액 (559) (4,893) - (5,452) 기타보험서비스비용 621 270 - 891 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 3,247,186 3,247,186 총 보험비용 438,500 720,863 3,247,186 4,406,549 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 7,759 27,518 - 35,277 발생재보험금 15,924 42,504 - 58,428 손실회수요소관련수익 - 6,301 - 6,301 발생사고요소조정 (18,928) (23,384) - (42,312) 손실회수요소 배분액 - (2,867) - (2,867) 기타재보험수익 10,763 4,964 - 15,727 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 1,062,555 1,062,555 총 재보험수익 7,759 27,518 1,062,555 1,097,832 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 25,626 33,223 - 58,849 예상재보험금 10,235 37,090 - 47,325 예상손해조사비 - 38 - 38 위험조정변동 313 812 - 1,125 보험계약마진상각 4,083 (1,033) - 3,050 손실요소 배분액 - (2,867) - (2,867) 기타재보험서비스비용 10,995 (817) - 10,178 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 1,494,630 1,494,630 총 재보험비용 25,626 33,223 1,494,630 1,553,479 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 66,480 77,733 161,205 305,418 기타사업비용 99,185 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 206,233 (5) 당기와 전기 중 신규보험계약 내역은 다음과 같습니다.1) 수재보험(원수보험 포함)<당기> (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 3,361,217 203,643 3,564,860 보험취득현금흐름 1,535 34 1,569 보험금 및 보험서비스비용 3,359,682 203,609 3,563,291 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (3,576,924) (190,582) (3,767,506) 비금융위험에 대한 위험조정 20,201 2,858 23,059 보험계약마진 195,506 - 195,506 최초인식계약의 재무제표 영향 - 15,919 15,919 <전기> (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 2,674,405 494,712 3,169,117 보험취득현금흐름 640 95 735 보험금 및 보험서비스비용 2,673,765 494,617 3,168,382 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (2,939,230) (483,024) (3,422,254) 비금융위험에 대한 위험조정 23,175 8,838 32,013 보험계약마진 241,650 - 241,650 최초인식계약의 재무제표 영향 - 20,526 20,526 2) 출재보험<당기> (단위: 백만원) 구분 구입계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (41,530) - (41,530) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 37,724 - 37,724 비금융위험에 대한 위험조정 133 - 133 보험계약마진 3,673 - 3,673 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - <전기> (단위: 백만원) 구분 구입계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (75,522) (223) (75,745) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 59,968 224 60,192 비금융위험에 대한 위험조정 404 6 410 보험계약마진 15,150 (7) 15,143 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (6) 당기와 전기 중 남아있는 보험계약마진의 향후 상각금액은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 18,128 13,625 12,318 11,225 10,440 43,441 55,117 43,145 79,513 286,952 생명 12,782 11,483 11,158 10,896 10,772 51,712 119,193 100,885 288,841 617,722 출재보험계약 장기 1,028 - - - - - - - - 1,028 생명 (8,576) (4,017) (1,696) (912) (868) (3,911) (7,718) (7,187) (14,495) (49,380) <전기> (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 38,017 31,014 30,616 30,404 28,830 52,916 7,599 3,768 4,436 227,600 생명 25,283 20,835 20,004 19,479 18,290 72,244 124,001 107,899 167,511 575,546 출재보험계약 장기 2,357 - - - - - - - - 2,357 생명 (7,965) (5,421) (2,659) (1,057) (475) (1,538) (2,366) (2,222) (4,268) (27,971) (7) 당기와 전기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 투자손익 당기손익으로 인식된 투자손익 순이자수익 291,895 242,267 배당수익 23,687 17,934 유가증권평가및처분이익(손실) 11,848 (47,365) 대출채권및기타수취채권평가및처분이익 2,352 7,714 파생상품관련이익(손실) (2,294) 11,639 외화거래이익 273,047 17,752 기타투자손익 59,545 43,293 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 660,080 293,234 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 57,852 215,203 투자손익 합계 717,932 508,437 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 순이자비용 (203,965) (139,918) 환율변경효과 (375,607) (28,303) 기타효과 (872) (357) 당기손익으로 인식된 순보험금융손익 (580,444) (168,578) 기타포괄손익으로 인식된 순보험금융손익 (184,499) (114,235) 보험금융손익 합계 (764,943) (282,813) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 순이자수익 30,591 21,834 환율변경효과 105,075 7,026 기타효과 (9,279) 4,141 당기손익으로 인식된 순재보험금융손익 126,387 33,001 기타포괄손익으로 인식된 순재보험금융손익 10,716 51 재보험금융손익 합계 137,103 33,052 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 90,092 258,676 (8) 당기와 전기 중 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 수재보험(원수보험 포함)<당기> (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 991,049 222,894 3,922,615 5,136,558 기초 보험계약마진 526,504 - 276,642 803,146 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (23,073) - (48,769) (71,842) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (143,891) - 59,101 (84,790) 신계약 인식효과 - - 195,506 195,506 보험금융손익 45,649 - 17,005 62,654 기말 보험계약마진 405,189 - 499,485 904,674 <전기> (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 1,037,917 460,331 3,669,366 5,167,614 기초 보험계약마진 893,690 - 170,400 1,064,090 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (66,059) - (42,193) (108,252) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (338,844) - (103,932) (442,776) 신계약 인식효과 - - 241,650 241,650 보험금융손익 37,717 - 10,717 48,434 기말 보험계약마진 526,504 - 276,642 803,146 2) 출재보험<당기> (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 2,601 120,891 1,243,929 1,367,421 기초 재보험계약마진 (33,510) - 7,896 (25,614) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 13,669 - (11,189) 2,480 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (28,677) - 2,117 (26,560) 신계약 인식효과 - - 3,673 3,673 재보험금융손익 (2,709) - 378 (2,331) 기말 재보험계약마진 (51,227) - 2,875 (48,352) <전기> (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 10,610 228,226 1,314,643 1,553,479 기초 재보험계약마진 17,285 - 3,454 20,739 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 8,597 - (11,647) (3,050) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (62,773) - 645 (62,128) 신계약 인식효과 - - 15,143 15,143 재보험금융손익 3,381 - 301 3,682 기말 재보험계약마진 (33,510) - 7,896 (25,614) 20. 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채(): 매매목적파생상품부채 385 771 상각후원가측정금융부채: 미지급금 30,126 18,591 임대보증금 628 1,648 리스부채 7,156 7,865 현재가치할인차금 - (43) 소계 37,910 28,061 위험회피목적파생상품부채(): 통화선도 3,946 - 통화스왑 2,901 926 이자율스왑 5,394 - 소계 12,241 926 합계 50,536 29,758 () 주석 10 파생상품 참조 21. 순확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 33,322 27,269 급여비용(당기손익): 근무원가 3,061 2,637 순이자비용 1,383 1,358 소계 4,444 3,995 퇴직급여지급액 (29) - 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (15) 1,493 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적수익 5,250 2,470 사외적립자산의 보험수리적수익 9 7 경험조정으로 인한 보험수리적수익 (1,954) (1,647) 소계 3,290 2,323 기여금납입액 (62) (265) 기말 40,965 33,322 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 3,061 2,637 순확정급여부채 순이자비용 1,383 1,358 합계 4,444 3,995 (3) 당기와 전기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 퇴직급여 10,203 8,411 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 34,194 27,861 급여비용(당기손익): 근무원가 3,061 2,637 이자비용 1,421 1,389 소계 4,482 4,026 퇴직급여지급액 (65) (9) 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (15) 1,493 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적수익 5,250 2,470 경험조정으로 인한 보험수리적수익 (1,954) (1,647) 소계 3,281 2,316 기말 41,892 34,194 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 872 591 사외적립자산 기대수익 38 32 퇴직급여지급액 (36) (9) 사외적립자산의 보험수리적손익 (9) (7) 기여금납입액 62 265 기말 927 872 사외적립자산의 실제손익 32 27 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 및 수익률의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공정가치 수익률(%) 공정가치 수익률(%) 활성시장 공시가격이 없는 자산 927 3.72 872 4.50 (7) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 할인율 3.82 4.43 회사채(공모 무보증 AAA) 수익률 퇴직률 17.24 15.82 경험 퇴직률 사망률 - - 보험개발원 퇴직연금 표준사망률 기대임금상승률 3.84 + 경험승급률 3.00 + 경험승급률 Base up Rate 사외적립자산 기대수익률 4.39 5.14 역사적 수익률 추세 및 시장예측 (8) 보험수리적가정의 변동시 확정급여채무 및 퇴직급여원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 확정급여채무 퇴직급여 할인율 1% 상승 (3,781) (158) 1% 하락 4,253 161 기대임금상승률(Base-up Rate+경험승급률) 1% 상승 4,180 534 1% 하락 (3,791) (492) (9) 연결기업이 확정급여제도에 따라 임직원에게 지급할 예상 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 1년 이내 2,044 2,521 1년 초과 ~ 5년 이내 10,666 8,998 5년 초과 ~ 10년 이내 23,746 18,981 10년 초과 125,085 102,372 합계 161,541 132,872 확정급여채무의 가중평균 만기 9.92년 9.41년 (10) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 등 927 872 22. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 51,477 45,572 선수금 12,122 70,467 예수금 4,906 890 선수수익 944 1,722 미지급부가세 197 158 그밖의기타부채 987 870 합계 70,633 119,679 23. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 194,821,031주 165,367,526주 자본금 97,411 82,684 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 66,503 81,230 자기주식처분이익 72,636 72,636 보험차익 13 13 합계 139,152 153,879 (3) 최근 2년간 연결기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 140,822,939주 70,411 93,503 무상증자 24,544,587주 12,273 (12,273) 전기말 165,367,526주 82,684 81,230 당기초 165,367,526주 82,684 81,230 무상증자 29,453,505주 14,727 (14,727) 당기말 194,821,031주 97,411 66,503 (4) 당기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용(1) 3회 4회 5회 6회 발행일 2022년 5월 30일 2022년 10월 28일 2023년 3월 16일 2024년 10월 11일 발행금액 230,000,000,000원 100,000,000,000원 250,000,000,000원 230,000,000,000원 만기 30년 Revolving 30년 Revolving 30년 Revolving 30년 Revolving 배당조건(2) 액면기준 4.90% (5년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) 액면기준 6.70% (5년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) 액면기준 5.50% (5년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) 액면기준 4.27% (5년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) (1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년이 경과한 시점부터 연결기업이 조기상환을 할 수 있습니다. 또한 만기가 존재하지만 연결기업이 만기를 계속 연장할 수 있는 권리를 보유하고 있는 등 자본의 요건을 갖추고 있습니다.(2) 연결기업은 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식(1) (134,066) (134,066) 기타자본조정 (792) (103) 합계 (134,858) (134,169) (1) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구분 당기 전기 보통주 취득원가 보통주 취득원가 기초 18,100,000 134,066 18,100,000 134,066 기말 18,100,000 134,066 18,100,000 134,066 (6) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 121,589 79,031 보험계약금융손익 (133,526) 9,188 재보험계약금융손익 (15,553) (24,013) 재평가잉여금 69,980 69,980 해외사업환산이익 153,955 56,534 현금흐름위험회피파생상품평가이익 25,451 24,459 확정급여제도 재측정요소의 변동 (2,211) 320 합계 219,685 215,499 (7) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 41,342 35,206 대손준비금 22,202 14,563 비상위험준비금 1,378,548 1,456,297 해약환급금준비금 102,015 - 기업합리화적립금 2,033 2,033 기타임의적립금 553,294 577,917 미처분이익잉여금(미처리결손금) 223,866 40,897 합계 2,323,300 2,126,913 (8) 당기와 전기 중 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 적립예정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 기적립액 22,202 1,378,548 102,015 14,563 1,456,297 - 추가적립(환입)예정액 9,448 21,298 (8,618) 7,639 (77,749) 102,015 잔액 31,650 1,399,846 93,397 22,202 1,378,548 102,015 (9) 당기와 전기 중 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 적립예정금액 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 준비금 반영전 보통주 당기순이익(1) 274,973 274,973 274,973 243,770 243,770 243,770 준비금 전입(환입)예정액 9,448 21,298 (8,618) 7,639 (77,749) 102,015 준비금 반영후 보통주 조정이익 265,525 253,675 283,591 236,131 321,519 141,755 준비금 반영후 기본주당 조정이익(2) 1,503원 1,435원 1,605원 1,336원 1,819원 802원 (1) 신종자본증권분배금 차감 후 금액입니다. 주석 29 주당이익 참조.(2) 당기와 전기 중 발생한 무상증자를 소급하여 산정하였습니다. 24. 외화자산ㆍ부채 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당기말 전기말 외화금액() 원화금액 외화금액() 원화금액 자산: 현금및예치금 393,521 584,142 638,420 831,223 당기손익-공정가치측정금융자산 347,354 515,612 193,388 251,791 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,306,132 1,938,822 551,554 718,123 상각후원가측정금융자산 788,160 1,169,944 1,125,474 1,465,367 보험계약자산/재보험계약자산 619,085 918,969 497,988 648,380 기타수취채권 77,210 114,611 52,971 68,968 합계 3,531,462 5,242,100 3,059,795 3,983,852 부채: 보험계약부채/재보험계약부채 2,876,002 4,269,137 2,612,453 3,401,413 상각후원가측정금융부채 16,292 24,184 9,214 11,997 합계 2,892,294 4,293,321 2,621,667 3,413,410 () USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 25. 금융상품투자손익 (1) 당기와 전기 중 금융상품투자수익은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 1,336 - - - - 예치금 16,953 - - - 4 당기손익-공정가치측정금융자산 26,896 2,389 10,796 109,304 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 122,376 21,298 8,072 - 28 상각후원가측정금융자산 124,742 - 44 - 1,254 위험회피목적파생상품자산 - - 40 4 - 기타수취채권 10 - - - 4 합계 292,313 23,687 18,952 109,308 1,290 <전기> (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 1,278 - - - - 예치금 12,373 - - - 77 당기손익-공정가치측정금융자산 34,122 1,306 27,573 86,632 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,994 16,628 87 - - 상각후원가측정금융자산 144,826 - - - 3,094 위험회피목적파생상품자산 - - 1,876 599 - 기타수취채권 33 - - - 11 합계 242,626 17,934 29,536 87,231 3,182 (2) 당기와 전기 중 금융상품투자비용은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 예치금 - - - 68 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,104 80,365 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,066 - 169 상각후원가측정금융자산 - 8,984 - 79 기타수취채권 - - - 14 소계 - 24,154 80,365 330 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 200 385 - 위험회피목적파생상품부채 - 5,962 6,316 - 상각후원가측정금융부채 418 - - - 소계 418 6,162 6,701 - 합계 418 30,316 87,066 330 <전기> (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,431 59,964 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 41,929 - 68 상각후원가측정금융자산 - 28,550 - - 소계 - 71,910 59,964 68 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,391 771 - 위험회피목적파생상품부채 - 7,871 983 - 상각후원가측정금융부채 359 - - - 소계 359 14,262 1,754 - 합계 359 86,172 61,718 68 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 외환차익 53,609 33,364 외화환산이익 238,232 47,384 임대료수익 3,795 5,498 수수료수익 1,363 453 기타투자수익 79,903 56,082 합계 376,902 142,781 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 외환차손 16,191 14,124 외화환산손실 2,604 48,872 투자부동산감가상각비 5,585 520 기타투자비용 374 55 합계 24,754 63,571 27. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 20 17 무형자산처분이익 257 - 외환차익 - 12 외화환산이익 - 408 보험차익 475 - 영업외잡이익 407 985 합계 1,159 1,422 (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기부금 3,472 3,250 지분법손실 4,293 123 유형자산처분손실 2 - 무형자산처분손실 - 2 외화환산손실 - 4 영업외잡손실 10 280 합계 7,777 3,659 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액 65,162 37,890 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (18,988) 52,685 총법인세효과 46,174 90,575 자본에 직접 반영된 법인세 26,898 (14,970) 기타 9,071 1,963 법인세비용 82,143 77,568 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 법인세비용차감전순이익 398,815 361,436 Ⅱ. 적용세율에 따른 법인세 94,925 85,057 Ⅲ. 조정사항 비과세수익 (9,772) (8,469) 비공제비용 527 497 세율변경으로 인한 효과 - (1,606) 기타 (3,537) 2,089 소계 (12,782) (7,489) Ⅳ. 법인세비용 82,143 77,568 Ⅴ. 유효세율 20.60% 21.46% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세 기타포괄손익-공정가치지정금융상품실현손익 (282) - 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (12,784) (33,525) 보험계약자산(부채)순금융손익 41,784 26,514 재보험계약자산(부채)순금융손익 (2,255) (43) 만기보유금융자산평가손익 - (1,546) 위험회피파생상품평가손익 (298) (7,148) 재평가잉여금 - 91 신종자본증권발행비용 (27) 149 확정급여제도의 재측정요소 760 538 소계 27,180 (14,970) 합계 26,898 (14,970) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 증감 기말 감가상각비 76 4 80 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,164) 274 (5,890) 파생상품평가손익 (7,618) (845) (8,463) 금융자산손상차손 20,777 (20,777) - 무상주배당 521 - 521 미수수익 (4,090) (16,802) (20,892) 비상위험준비금 (318,445) (4,919) (323,364) 해약환급금준비금 (23,565) 1,990 (21,575) 연차수당 148 20 168 회원권손상차손 227 - 227 외화환산손익 136 7,629 7,765 퇴직급여충당부채 7,898 1,779 9,677 퇴직연금운용자산 (194) (19) (213) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (23,740) (12,784) (36,524) 보험계약자산(부채)순금융손익 (2,760) 41,784 39,024 재보험계약자산(부채)순금융손익 7,213 (2,255) 4,958 위험회피파생상품평가손익 (7,347) (298) (7,645) 재평가잉여금 (21,021) - (21,021) 신종자본증권발행비용 574 (27) 547 확정급여제도의 재측정요소 264 760 1,024 기타 31,126 23,474 54,600 합계 (345,984) 18,988 (326,996) () 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 인식하지 않은 관계기업 등의 누적 차감할 일시적차이는 305백만원 입니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 증감 기말 감가상각비 72 4 76 구상채권 (20,817) 20,817 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (136) (6,028) (6,164) 파생상품평가손익 (6,641) (977) (7,618) 금융자산손상차손 20,867 (90) 20,777 무상주배당 523 (2) 521 미수수익 (3,117) (973) (4,090) 비상위험준비금 (337,861) 19,416 (318,445) 해약환급금준비금 - (23,565) (23,565) 연차수당 161 (13) 148 회원권손상차손 373 (146) 227 외화환산손익 (5,365) 5,501 136 퇴직급여충당부채 6,462 1,436 7,898 퇴직연금운용자산 (135) (59) (194) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 9,787 (33,527) (23,740) 보험계약자산(부채)순금융손익 (29,274) 26,514 (2,760) 재보험계약자산(부채)순금융손익 7,256 (43) 7,213 만기보유금융자산평가손익 1,546 (1,546) - 위험회피파생상품평가손익 (199) (7,148) (7,347) 재평가잉여금 (21,112) 91 (21,021) 신종자본증권발행비용 425 149 574 확정급여제도의 재측정요소 (275) 539 264 기타 84,161 (53,035) 31,126 합계 (293,299) (52,685) (345,984) () 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 인식하지 않은 관계기업 등의 누적 차감할 일시적차이는 305백만원입니다. 29. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 316,671,748,113 283,868,821,363 신종자본증권분배금 (41,698,507,971) (40,098,333,333) 보통주 당기순이익 274,973,240,142 243,770,488,030 가중평균유통보통주식수() 176,721,031 176,721,031 기본주당이익 1,556 1,379 () 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 당기 전기 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수() 194,821,031 194,821,031 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 (18,100,000) (18,100,000) Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ +Ⅱ) 176,721,031 176,721,031 () 당기와 전기 중 발생한 무상증자를 소급하여 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보험수익 (5,136,558) (5,167,614) 재보험수익 (724,205) (1,097,831) 재보험금융순손익 (126,387) (33,001) 이자수익 (292,313) (242,626) 유형자산처분이익 (20) (17) 무형자산처분이익 (257) - 외화환산이익 (238,232) (47,792) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (105,406) (85,913) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (8,072) (88) 무형자산손상차손환입 - (626) 매매목적파생상품평가이익 (3,898) (719) 위험회피목적파생상품평가이익 (4) (599) 위험회피목적파생상품매매이익 (40) (1,876) 기대신용손실충당금환입 (1,290) (3,182) 충당부채환입 - (350) 배당수익 (23,687) (17,934) 영업외수익 - (333) 보험비용 4,189,272 4,406,548 재보험비용 1,367,421 1,553,479 보험금융순손익 580,444 168,578 법인세비용 82,143 77,568 이자비용 418 359 외화환산손실 2,604 48,877 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 80,365 59,963 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 2,066 41,929 매매목적파생상품평가손실 385 771 위험회피목적파생상품평가손실 6,316 983 위험회피목적파생상품매매손실 5,962 7,871 감가상각비 15,448 3,445 무형자산상각비 13,855 13,105 사용권자산상각비 3,744 3,374 유형자산처분손실 2 - 무형자산처분손실 - 2 기대신용손실충당금전입 330 68 충당부채전입 69 - 퇴직급여 4,444 3,995 장기종업원급여 116 (3) 지분법손실 4,293 123 합계 (300,672) (309,466) (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 예치금 127,833 (53,334) 당기손익-공정가치측정금융자산 (5,285) (259,020) 상각후원가측정금융자산 175,014 197,148 기타수취채권 (62,581) (8,492) 보험계약자산 (4,768) 13,825 재보험계약자산 (472,752) (230,798) 기타자산 56,434 (6,533) 보험계약부채 1,133,717 956,460 재보험계약부채 (26,960) (55,828) 당기손익-공정가치측정금융부채 (386) 771 상각후원가측정금융부채 11,062 (8,213) 순확정급여부채 (91) (265) 기타부채 (44,284) (9,137) 합계 886,953 536,584 (3) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유형자산과 투자부동산의 대체 (17,775) 17,880 선급금의 무형자산 대체 1,221 13,692 보험계약금융손익 (142,714) (87,720) 재보험계약금융손익 8,460 8 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 43,387 150,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입 109 43 해외사업환산이익 97,421 14,973 현금흐름위험회피파생상품평가손익 992 23,801 재평가잉여금의 변동 - 91 확정급여제도의재측정효과 (2,531) (1,785) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (27,180) 14,970 사용권자산 및 리스부채의 증가 2,515 2,738 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타 기말 임대보증금() 1,606 (1,020) - 42 628 리스부채 7,865 (3,484) 261 2,514 7,156 () 기타 금액에는 시간의 경과에 따른 현재가치할인차금의 상각이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자비용을 영업활동 현금흐름에서 조정하고 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타 기말 임대보증금() 1,682 (35) - (41) 1,606 리스부채 8,904 (3,477) (301) 2,739 7,865 () 기타 금액에는 시간의 경과에 따른 현재가치할인차금의 상각이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자비용을 영업활동 현금흐름에서 조정하고 있습니다. 31. 주식기준보상 연결기업은 임원에게 성과급을 현금결제형 주가차액보상권으로 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 현금결제형 주가차액보상권은 근무용역을 제공받은 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 관련 부채를 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말에 재측정하고 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 연결기업이 부여한 현금결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당기초 418,405주 269,841주 부여(1) 422,405주 309,404주 지급 등(1) 230,653주 160,840주 당기말 610,157주 418,405주 권리부여일 2021-12-31 ~ 2023-12-31 2020-12-31 ~ 2022-12-31 행사가능기간 2025-03-31 ~ 2027-03-31 2024-03-31 ~ 2026-03-31 (1) 당기 주식기준보상 금액 산정을 위한 주식 수에는 무상증자로 인한 증가분이 포함되어 있습니다.(2) 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량에 대해 기준주가(기준일 전일로부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간 거래량 가중평균주가의 산술평균)를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급하고 있으며, 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 8,507원(전기말 7,313원)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 현금결제형 주가차액보상권과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 4,916 3,059 (3) 당기 중 발생한 주식보상비용은 1,857백만원(전기 주식보상비용: 1,130백만원)입니다. 32. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.<당기말> 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 <전기말> 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권, 채무의 내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기급여() 5,257 4,225 퇴직급여 1,304 966 합계 6,561 5,191 () 단기급여에는 주식보상비용이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당기말과 전기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(1) USD 98,916,248.79 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,629 상각후원가측정금융자산 19,705 Royal Bank of Canada(2) CAD 67,391,000.00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,107 상각후원가측정금융자산 31,324 예치금 1,238 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 235,736 상각후원가측정금융자산 51,029 예치금 1,238 (1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 130백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. <전기말> (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(1) USD 96,350,506.64 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,305 상각후원가측정금융자산 19,628 Royal Bank of Canada(2) CAD 74,151,974.49 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,379 상각후원가측정금융자산 55,827 예치금 962 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,684 상각후원가측정금융자산 75,455 예치금 962 (1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 130백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 당좌차월 한도액은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 거래처 당기말 전기말 KB국민은행 400 400 하나은행 500 2,000 우리은행 600 600 (3) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용장개설 한도 약정 체결현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD) 거래처 당기말 전기말 최대한도 실행금액 최대한도 실행금액 KB국민은행 200 149 200 182 신한은행 70 24 - - Industrial and Commercial Bank of China 280 10 280 46 Australia and New Zealand Banking Group 200 83 350 46 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 80 25 80 61 Societe Generale 270 242 270 235 Internationale Nederlanden Groep 250 157 175 172 Mizuho Bank 100 99 100 92 Credit Agricole S.A. 300 141 - - () 상기 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대출미사용약정 35,535 22,115 Capital call 방식 출자약정 351,439 272,675 합계 386,974 294,790 (5) 당기말 현재 공동재보험과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,461,271백만원 및 상각후원가측정금융자산 335 ,320백만원(전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 784,238백만원 및 상각후원가측정금융자산 824,549백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG의 재보험 계약과 관련하여 상각후원가측정금융자 산 310,544백만원(전기말: 상각후원가측정금융자산 281,887백만원)을 담 보로 제공하고 있습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건 중 연결기업이 피고인 소송은 각각 3건 및 5건으로 보험금 지급과 관련한 소송입니다 (소송가액: 당기말 7,213백만원, 전기말 13,625백만원). 해당 소송과 관련된 미지급보험금은 보험계약부채에 반영되어 있습니다. 34. 부문별 정보 연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 35. 재무위험관리35.1 자본관리연결기업은 안정적 경영활동을 유지하기 위해 리스크 관리 정책을 수립하고 전사적 차원에서 리스크를 관리하고 있습니다.(1) 위험관리 정책 및 통제구조연결기업은 명확한 리스크관리 목표를 설정하고, 리스크관리 원칙인 Risk Appetite(리스크 성향, 보유 위험의 선택기준)와 Risk Tolerance(리스크 감내도, 허용 가능한 리스크 수준)를 설정하여 위험을 관리합니다. 위험관리 통제 구조는 3단계 관리체계와 위원회로 구성됩니다. 3단계 리스크 관리체계는 1차 현업(소관 업무에 대한 1차 리스크 관리) → 2차 리스크/준법(리스크관리에 대한 점검 및 통제) → 3차 감사(1, 2차 리스크관리의 적정성 감사)로 구성되며, 위원회는 리스크관리위원회와 실무위원회(리스크관리전문위원회, 투자심의위원회 등)로 구성됩니다.(2) 주요 위험 및 평가방법연결기업은 보험, 신용, 시장, 유동성, 운영, 이머징 리스크를 주요 리스크로 분류하고 있습니다. 연결기업이 부담하고 있는 위험의 수준을 평가하기 위하여 계량화가 가능한 위험은 확률론적 모델링 등 계량적인 방법을 활용하여 리스크를 측정ㆍ관리하며, 계량화하기 어려운 위험에 대해서는 위험 점검표 (체크리스트) 등을 활용하여 리스크 관리 현황을 점검합니다. 계량화 가능한 위험은 감독규정에 의한 지급여력제도(K-ICS) 및 자체 모형을 활용하여, 향후 1년간 발생 가능한 최대 가능 손실(VaR)을 측정하여 적정 한도 이내로 관리합니다. (3) 측정(인식) 및 관리방법연결기업은 신지급여력평가제도(K-ICS) 및 자체모형을 이용하여 리스크를 평가하고 있습니다. 35.2 보험위험(1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험위험은 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 일반손해보험위험과 생명ㆍ장기손해보험위험으로 구분됩니다.① 일반손해보험위험 : 일반손해보험의 보험계약에서 발생할 수 있는 여러 위험 요인에 따른 잠재적인 경제적 손실 위험을 말하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개 하위위험으로 구분보험가격위험 : 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험준비금위험 : 기발생 보험사고에 대하여 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험대재해위험 : 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험② 생명ㆍ장기손해보험리스크 : 생명보험 및 장기손해보험의 여러 위험 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물·기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분사망ㆍ장수위험 : 사망률 증가ㆍ감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험장해ㆍ질병위험 : 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험장기재물ㆍ기타위험 : 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험해지위험 : 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험 사업비위험 : 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험대재해위험 : 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험2) 보험위험의 측정 및 관리연결기업은 보험업감독업무시행세칙 제5-7조의3 별표 22(지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출기준)에 의거 일반손해보험, 생명ㆍ장기손해보험위험을 측정하고 있으며, 일반손해보험위험의 경우 자체모형을 활용하여 위험을 평가하고 있습니다. 이를 기초로 사업계획 수립, 위험 한도 설정, 자본 계획, 보험 포트폴리오 최적화 등 위험 관리 중이며, 극단적 상황하에서의 손실 위험을 파악하고 관리하기 위해 금감원 제공 시나리오와 자체 내부 시나리오를 활용하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다.(2) 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 보험위험의 익스포져는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 수재(원수포함) 출재 합계 일반보험 5,523,963 1,991,927 3,532,036 장기보험() 484,672 10,269 474,403 생명보험() 2,160,368 (589) 2,160,957 합계 8,169,003 2,001,607 6,167,396 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 수재(원수포함) 출재 합계 일반보험 5,093,909 1,988,072 3,105,837 장기보험() 449,121 38,260 410,861 생명보험() 1,803,632 (43,532) 1,847,164 합계 7,346,662 1,982,800 5,363,862 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. (3) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정연결기업은 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다.(4) 보험위험 요인별 민감도분석연결기업은 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 손해율, 해지율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. <당기말> (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 이익 및 자본 영향 (세전) 당기손익 기타포괄손익 합계 손해율 2.62% ~ 14.9% 증가 수재(원수포함) 보험 (136,804) 16,403 (120,401) 출재 보험 6,822 (161) 6,661 순액 (129,982) 16,242 (113,740) 2.62% ~ 14.9% 감소 수재(원수포함) 보험 99,379 (15,746) 83,633 출재 보험 (5,600) 164 (5,436) 순액 93,779 (15,582) 78,197 해지율 9.16% 증가 수재(원수포함) 보험 11,459 1,774 13,233 출재 보험 10 (30) (20) 순액 11,469 1,744 13,213 9.16% 감소 수재(원수포함) 보험 (12,106) (1,971) (14,077) 출재 보험 (3) 34 31 순액 (12,109) (1,937) (14,046) 사업비율 2.62% 증가 수재(원수포함) 보험 (4,457) 1,358 (3,099) 출재 보험 32 - 32 순액 (4,425) 1,358 (3,067) 2.62% 감소 수재(원수포함) 보험 4,734 (1,153) 3,581 출재 보험 (30) - (30) 순액 4,704 (1,153) 3,551 <전기말> (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 이익 및 자본 영향 (세전) 당기손익 기타포괄손익 합계 손해율 2.62% ~ 14.9% 증가 수재(원수포함) 보험 (109,375) 30,925 (78,450) 출재 보험 7,023 (586) 6,437 순액 (102,352) 30,339 (72,013) 2.62% ~ 14.9% 감소 수재(원수포함) 보험 59,279 (24,078) 35,201 출재 보험 (3,839) 555 (3,284) 순액 55,440 (23,523) 31,917 해지율 9.16% 증가 수재(원수포함) 보험 8,380 (252) 8,128 출재 보험 (106) (350) (456) 순액 8,274 (602) 7,672 9.16% 감소 수재(원수포함) 보험 (4,877) 174 (4,703) 출재 보험 16 391 407 순액 (4,861) 565 (4,296) 사업비율 2.62% 증가 수재(원수포함) 보험 (2,688) 375 (2,313) 출재 보험 (39) - (39) 순액 (2,727) 375 (2,352) 2.62% 감소 수재(원수포함) 보험 6,669 (300) 6,369 출재 보험 38 - 38 순액 6,707 (300) 6,407 (5) 보험위험의 보험금진전추이연결기업은 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등 감독규정상 허용된 방식을 적용하여 산출하였습니다.<당기말>1) 일반보험 (단위: 백만원) 구분 인수년도 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 773,445 759,991 688,715 798,280 887,234 862,991 840,569 진전년도2 1,622,783 1,594,555 1,445,008 1,674,889 1,912,882 1,792,257 - 진전년도3 1,842,892 1,810,835 1,641,004 1,967,176 2,277,683 - - 진전년도4 1,933,270 1,899,641 1,747,851 2,171,227 - - - 진전년도5 2,011,692 1,977,115 1,907,792 - - - - 진전년도6 2,056,687 2,109,190 - - - - - 진전년도7 2,192,870 - - - - - - 누적추정보험금 2,192,870 2,109,190 1,907,792 2,171,227 2,277,683 1,792,257 840,569 누적지급보험금 등 2,011,335 1,895,555 1,638,425 1,773,679 1,715,530 1,088,959 288,409 연도별 차이 181,535 213,635 269,367 397,548 562,153 703,298 552,160 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 연도별 차이 2,879,696 차이총액 395,319 할인효과 (128,093) 위험조정 127,892 기타조정() 395,520 발생사고부채 3,275,015 () 보고기간말 이전 7년을 초과하는 인수계약에서 발생하는 보험금 등으로 이루어져 있습니다. 2) 장기보험 (단위: 백만원) 구분 사고년도 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 2,092,196 2,286,086 2,450,216 2,242,991 2,181,792 진전년도2 2,090,649 2,266,425 2,329,122 2,222,061 - 진전년도3 2,089,102 2,177,292 2,098,944 - - 진전년도4 1,916,374 1,849,394 - - - 진전년도5 1,635,090 - - - - 누적추정보험금 1,635,090 1,849,394 2,098,944 2,222,061 2,181,792 누적지급보험금 등 1,561,082 1,760,896 1,982,235 2,051,331 1,618,680 연도별 차이 74,008 88,498 116,709 170,730 563,112 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 연도별 차이 1,013,057 차이총액 2,657 할인효과 (9,003) 위험조정 11,660 발생사고부채 1,015,714 3) 생명보험 (단위: 백만원) 구분 사고년도 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 844,785 1,086,814 1,157,240 1,219,256 1,392,894 진전년도2 977,035 1,036,896 1,092,611 1,253,066 - 진전년도3 1,130,048 1,190,227 1,215,608 - - 진전년도4 1,152,466 1,125,667 - - - 진전년도5 1,063,299 - - - - 누적추정보험금 1,063,299 1,125,667 1,215,608 1,253,066 1,392,894 누적지급보험금 등 960,666 1,012,040 1,077,283 1,079,026 922,845 연도별 차이 102,633 113,627 138,325 174,040 470,049 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 연도별 차이 998,674 차이총액 17,837 할인효과 (8,795) 위험조정 26,632 발생사고부채 1,016,511 <전기말> 1) 일반보험 (단위: 백만원) 구분 인수년도 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 735,473 773,445 759,991 688,715 798,280 887,234 862,991 진전년도2 1,543,113 1,622,783 1,594,555 1,445,008 1,674,889 1,912,882 - 진전년도3 1,752,416 1,842,892 1,810,835 1,641,004 1,967,176 - - 진전년도4 1,838,356 1,933,270 1,899,641 1,747,851 - - - 진전년도5 1,912,929 2,011,692 1,977,115 - - - - 진전년도6 1,972,727 2,056,687 - - - - - 진전년도7 2,006,379 - - - - - - 누적추정보험금 2,006,379 2,056,687 1,977,115 1,747,851 1,967,176 1,912,882 862,991 누적지급보험금 등 1,844,734 1,861,202 1,735,669 1,458,408 1,500,413 1,238,439 300,979 연도별 차이 161,645 195,485 241,446 289,443 466,763 674,443 562,012 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 연도별 차이 2,591,237 차이총액 245,374 할인효과 (163,706) 위험조정 120,312 기타조정() 288,768 발생사고부채 2,836,611 () 보고기간말 이전 7년을 초과하는 인수계약에서 발생하는 보험금 등으로 이루어져 있습니다. 2) 장기보험 (단위: 백만원) 구분 사고년도 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 2,129,085 2,092,196 2,286,086 2,450,216 2,242,991 진전년도2 2,024,060 2,090,649 2,266,425 2,329,122 - 진전년도3 1,924,215 2,089,102 2,177,292 - - 진전년도4 1,829,296 1,916,374 - - - 진전년도5 1,694,855 - - - - 누적추정보험금 1,694,855 1,916,374 2,177,292 2,329,122 2,242,991 누적지급보험금 등 1,636,541 1,846,084 2,082,587 2,184,096 1,733,613 연도별 차이 58,314 70,290 94,705 145,026 509,378 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 연도별 차이 877,713 차이총액 (636) 할인효과 (11,614) 위험조정 10,978 발생사고부채 877,077 3) 생명보험 (단위: 백만원) 구분 사고년도 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 1,009,672 844,785 1,086,814 1,157,240 1,219,256 진전년도2 1,037,095 977,035 1,036,896 1,092,611 - 진전년도3 1,065,262 1,130,048 1,190,227 - - 진전년도4 1,094,232 1,152,466 - - - 진전년도5 1,103,543 - - - - 누적추정보험금 1,103,543 1,152,466 1,190,227 1,092,611 1,219,256 누적지급보험금 등 1,009,836 1,050,119 1,073,003 962,112 837,475 연도별 차이 93,707 102,347 117,224 130,499 381,781 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 연도별 차이 825,558 차이총액 12,530 할인효과 (6,920) 위험조정 19,450 발생사고부채 838,088 35.3 시장위험(1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장위험이란 시장가격 변동으로 인해 자산과 부채가 영향을 받아 순자산 가치가 하락하는 위험을 의미합니다. 시장가격이란 주가, 금리, 환율, 부동산 가격 등을 의미합니다. 시장위험의 세부사항은 다음과 같습니다. 구분 시장위험 금리 금리 변동에 의한 자산 및 부채에 대한 현재가치 변동 주식 주가 변동에 의한 보유주식에 대한 가치 변동 외환 환율 변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 가치 변동 부동산 부동산 가격 변동에 의한 보유 부동산 가치 변동 자산집중 거래상대방에 대한 자산집중에 따른 잠재적 손실위험 2) 시장위험의 측정 및 관리연결기업은 보험업감독업무 시행세칙의 신지급여력제도 (K-ICS) 산출모형을 통해 주기적으로 시장위험을 측정 및 관리하고 있습니다. 시장위험 투자한도, 손실한도 등은 매회기 설정하여 관리 중이며, 극단적 상황하에서 시장위험의 변동 수준 및 감내능력 파악을 위해 금감원 제공 시나리오와 자체 내부 시나리오를 활용하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. (2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 1) 금리위험<당기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 (6,624) 6,624 (367,485) 367,485 (374,109) 374,109 보험계약 1,307 (1,425) 286,854 (344,029) 288,161 (345,454) <전기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 (9,948) 9,948 (228,947) 228,947 (238,895) 238,895 보험계약 972 (1,046) 224,444 (277,461) 225,416 (278,507) 2) 시장위험 : 환율위험 <당기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 385,663 (385,663) - - 385,663 (385,663) 보험계약 (389,349) 389,264 24,187 (24,188) (365,162) 365,076 <전기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 297,764 (297,764) - - 297,764 (297,764) 보험계약 (327,815) 327,672 15,024 (15,023) (312,791) 312,649 3) 시장위험 : 주가위험 <당기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 1,277 (1,277) 10,234 (10,234) 11,511 (11,511) <전기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 1,460 (1,460) 4,559 (4,559) 6,019 (6,019) 35.4 신용위험(1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 자산가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 2) 신용위험의 측정 및 관리연결기업은 보험업감독업무 시행세칙의 신지급여력제도 (K-ICS) 산출모형 및 자체모형을 통해 주기적으로 신용위험을 측정 및 관리하고 있습니다. 극단적 상황하에서의 손실 위험을 파악하고 관리하기 위해 금감원 제공 시나리오와 자체 내부 시나리오를 활용하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. (2) 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산(1) 399,416 510,175 예치금 280,660 377,529 당기손익공정가치측정금융자산(2) 479,288 558,526 기타포괄손익공정가치측정금융자산(2) 4,282,502 2,262,853 상각후원가측정금융자산(3) 2,571,285 3,632,965 기타수취채권(3) 160,773 114,115 위험회피목적파생상품자산 45,363 33,958 소계 8,219,287 7,490,121 대출미사용약정 35,535 22,115 Capital call 방식 출자약정 351,439 272,675 합계 8,606,261 7,784,911 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(2) 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 수익증권 및 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.(3) 재무상태표의 상각후원가측정금융자산 및 기타수취채권 관련 손실충당금 및 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. (3) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익공정가치측정금융자산 신용등급(1) AAA(2) 3,058,701 - - 3,058,701 AA+ ~ AA- 837,520 - - 837,520 A+ ~ BBB- 386,281 - - 386,281 BB+ 이하 - - - - 무등급 - - - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 4,282,502 - - 4,282,502 상각후원가측정금융자산 신용등급(1) AAA(2) 922,179 - - 922,179 AA+ ~ AA- 911,815 - - 911,815 A+ ~ BBB- 172,701 14,571 - 187,272 BB+ 이하 - - - - 무등급 476,860 43,529 29,630 550,019 상각후원가측정금융자산 합계 2,483,555 58,100 29,630 2,571,285 대출미사용약정 신용등급(1) AAA(2) - - - - AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ BBB- - - - - BB+ 이하 - - - - 무등급 35,535 - - 35,535 대출미사용약정 합계 35,535 - - 35,535 Captial call 방식 출자약정 신용등급(1) AAA(2) - - - - AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ BBB- - - - - BB+ 이하 - - - - 무등급 351,439 - - 351,439 Captial call 방식 출자약정 합계 351,439 - - 351,439 (1) 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익공정가치측정금융자산 신용등급(1) AAA(2) 1,653,167 - - 1,653,167 AA+ ~ AA- 330,716 - - 330,716 A+ ~ BBB- 278,970 - - 278,970 BB+ 이하 - - - - 무등급 - - - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 2,262,853 - - 2,262,853 상각후원가측정금융자산 신용등급(1) AAA(2) 1,298,836 - - 1,298,836 AA+ ~ AA- 1,170,726 - - 1,170,726 A+ ~ BBB- 424,363 14,869 - 439,232 BB+ 이하 - - - - 무등급 571,740 40,889 111,541 724,170 상각후원가측정금융자산 합계 3,465,665 55,758 111,541 3,632,964 대출미사용약정 신용등급(1) AAA(2) - - - - AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ BBB- - - - - BB+ 이하 - - - - 무등급 17,384 4,731 - 22,115 대출미사용약정 합계 17,384 4,731 - 22,115 Captial call 방식 출자약정 신용등급(1) AAA(2) - - - - AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ BBB- - - - - BB+ 이하 - - - - 무등급 272,675 - - 272,675 Captial call 방식 출자약정 합계 272,675 - - 272,675 (1) 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (4) 신용위험의 집중도분석1) 당기말과 전기말 현재 주요 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,336,769 138,115 2,807,618 4,282,502 상각후원가측정금융자산 1,473,286 183,051 914,948 2,571,285 대출미사용약정 32,050 - 3,485 35,535 Captial call 방식 출자약정 351,439 - - 351,439 합계 3,193,544 321,166 3,726,051 7,240,761 <전기말> (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 791,439 108,360 1,363,054 2,262,853 상각후원가측정금융자산 1,938,891 350,398 1,343,675 3,632,964 대출미사용약정 6,178 - 15,937 22,115 Captial call 방식 출자약정 272,675 - - 272,675 합계 3,009,183 458,758 2,722,666 6,190,607 2) 당기말과 전기말 현재 국가별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 국내 해외 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,616,704 1,665,798 4,282,502 상각후원가측정금융자산 1,534,939 1,036,346 2,571,285 대출미사용약정 35,535 - 35,535 Captial call 방식 출자약정 351,439 - 351,439 합계 4,538,617 2,702,144 7,240,761 <전기말> (단위: 백만원) 구분 국내 해외 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,802,955 459,898 2,262,853 상각후원가측정금융자산 2,419,710 1,213,254 3,632,964 대출미사용약정 22,115 - 22,115 Captial call 방식 출자약정 272,675 - 272,675 합계 4,517,455 1,673,152 6,190,607 3) 당기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 4,282,502 4,282,502 상각후원가측정금융자산 3,149 2,568,136 2,571,285 대출미사용약정 - 35,535 35,535 Captial call 방식 출자약정 - 351,439 351,439 합계 3,149 7,237,612 7,240,761 <전기말> (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 2,262,853 2,262,853 상각후원가측정금융자산 3,322 3,629,642 3,632,964 대출미사용약정 - 22,115 22,115 Captial call 방식 출자약정 - 272,675 272,675 합계 3,322 6,187,285 6,190,607 (5) 신용등급별 재보험자산내역당기말과 전기말 현재 신용등급별 재보험자산 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 AAA AA A BBB BB B C이하 무등급 합계 재보험계약순자산 436 768,193 1,026,063 135,376 710 - - 22,479 1,953,257 () 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구분 AAA AA A BBB BB B C이하 무등급 합계 재보험계약순자산 388 613,298 1,149,715 158,374 1,286 - - 34,125 1,957,186 () 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다. 35.5 유동성위험(1) 유동성위험관리1) 유동성위험의 개념유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인한자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 측정 및 관리연결기업은 스트레스 상황에서의 유동자산ㆍ유동부채 충격을 고려하여 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 유동성을 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 이외에도 위기상황분석 시 위기상황 시나리오 하에서 적정 유동성 조달능력 확보 여부를 점검하고, 보험 청산에 대비한 상시적 단기자금 최소 규모를 설정하여 상시 유동성을 관리하고 있습니다. (2) 유동성위험 익스포져 현황1) 비파생상품 만기분석당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 20년 초과 합계 비파생금융부채 보험계약부채 3,470,136 1,507,691 1,660,510 445,246 596,102 1,935,722 9,615,407 재보험계약부채 (7,189) 15,552 1,828 2,654 3,980 10,987 27,812 상각후원가측정금융부채 29,743 1,507 7,837 - - - 39,087 미지급금 27,029 - 3,097 - - - 30,126 임대보증금 628 - - - - - 628 리스부채 2,086 1,507 4,740 - - - 8,333 합계 3,492,690 1,524,750 1,670,175 447,900 600,082 1,946,709 9,682,306 대출미사용약정 - 1,429 32,144 - 1,962 - 35,535 Capital call 방식 출자약정 - - 54,372 214,188 82,879 - 351,439 <전기말> (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 20년 초과 합계 비파생금융부채 보험계약부채 2,539,554 1,794,080 1,649,370 396,393 618,218 1,996,047 8,993,662 재보험계약부채 (406) 27,247 15,987 9,107 14,300 36,257 102,492 상각후원가측정금융부채 18,074 2,713 8,939 41 - - 29,767 미지급금 15,421 - 3,170 - - - 18,591 임대보증금 690 958 - - - - 1,648 리스부채 1,963 1,755 5,769 41 - - 9,528 합계 2,557,222 1,824,040 1,674,296 405,541 632,518 2,032,304 9,125,921 대출미사용약정 - - 20,024 - 2,091 - 22,115 Capital call 방식 출자약정 288 - 16,623 188,972 65,150 1,642 272,675 2) 파생상품 만기분석당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 만기내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 합계 파생금융상품 유입현금흐름 161,485 236,043 - - - 397,528 유출현금흐름 181,380 315,572 287,254 9,355 18,710 812,271 <전기말> (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합계 파생금융상품 유입현금흐름 201,039 36,528 - 237,567 유출현금흐름 248,993 86,505 192,733 528,231 35.6 운영위험관리(1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절한 내부 절차, 인력 및 시스템 또는 외부사건으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. (2) 관리방법연결기업은 명확한 업무 책임의 분장 및 시의적절한 내부통제, 보고체계 확립 등 제반 규정 및 절차의 수립을 통해 업무영역별 주요 위험요소에 대한 위험요인 분석, 위험도 평가ㆍ관리 및 통제 절차, 모니터링 방법을 포함한 체크리스트를 통하여 운영위험을 관리하고 있습니다. 위험요소 식별 및 관리방법 수립 1차적으로 현업 부서에서 내ㆍ외부 환경적 요인과 업무 프로세스에 대한 리스크 자가진단을 통하여 발생할 수 있는 손실 가능 요소를 식별하고 평가하여 주요 관리 위험요소를 결정합니다. 리스크관리팀은 이를 기반으로 업무수행 중 발생할 수 있는 위험에 대해 체크리스트에 반영하는 등 전사적 운영리스크 관리 체계를 수립하고 있습니다. 위험요소 통제 현업 부서는 단위 업무 처리 시 위험요소별 관리 및 통제 프로세스를 준수하여 운영리스크 손실사고의 심도 및 빈도를 축소합니다. 모니터링 및 보고 위험요소별 관리방법에 따라 리스크 완화 조치 이행여부 및 체크리스트 프로세스 준수 여부를 주기적으로 점검하고, 그 결과를 리스크관리팀에 통보합니다. 리스크관리팀은 모니터링 결과를 집계 및 분석하여 분기 별로 리스크관리전문위원회 및 리스크관리위원회에 보고합니다. 운영리스크 위반사항 발생 시, 사안의 중요도에 따라 감사팀, 준법감시팀 등 관련팀에 통보하게 됩니다. 36. 출재 및 수재보험거래 당기와 전기 중 연결기업의 수재보험료(원수보험료 포함), 출재보험료 및 보유보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수재보험료(원수보험료 포함) 7,924,815 8,539,000 출재보험료 1,655,846 1,917,174 보유보험료 6,268,969 6,621,826 37. 연결재무제표의 사실상 확정될 날과 승인기관 연결기업의 재무제표는 2025년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 38. 재무공시확대 (1) 재무정보 요약 사항<당기말>이번 연도 영업이익은 4,054억원입니다. 보험손익은 1,987억원이며, 투자손익은 2,060억원입니다. 영업외손익은 △66억원입니다. 법인세는 821억원이며 영업이익에서 영업외손익을 가산하고 법인세를 차감한 당기순이익은 3,167억원입니다.기타사업비용을 제외한 일반모형 적용 계약의 보험손익은 △443억원이며, 보험료배분접근법모형 적용 계약의 보험손익은 3,484억원입니다. 일반모형 적용 계약은 보험계약마진 743억원이 상각되고 위험조정 235억원이 해제되어 수익으로 인식되었으나, 보험료 및 보험금 예실차 등으로 △1,421억원 발생하였습니다. 투자손익 2,060억원에는 당기손익으로 인식된 보험순금융손익 △4,541억원이 포함되어 있으며, 이를 제외한 투자손익은 6,601억원입니다. 이는 순이자 및 배당수익 3,156억원, 외화거래손익 2,730억원, 기타투자손익 등 715억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 외화거래이익은 주요 통화 환율 상승에 의한 것으로, 동일한 사유로 보험계약부채에서 발생한 보험순금융손익(환율변동효과) △2,705억원과 대부분 상쇄되었습니다. 자산은 13.16조원이며 이 중 운용자산은 10.83조원으로 국내 유가증권 5.79조원, 해외 유가증권 3.61조원, 대출 0.58조원, 현예금 0.68조원, 기타 0.17조원입니다. 운용자산의 주요 변동원인은 보험손익 및 투자손익으로부터 발생한 현금 유출입과 환율/금리 변동에 따른 평가손익입니다.일반모형 순보험계약부채는 최선추정부채 2.34조원, 위험조정 0.30조원, 보험계약마진 0.95조원입니다. 전기 대비 최선추정부채 변동 중 미래서비스 관련 변동의 주요 원인은 신계약 인식 △1,988억원, 해지율 가정 변경 △117억원, 위험률 가정 변경 1,294억원, 사업비율 가정 변경 618억원, 물량차이 및 투자요소예실차 등 △1,033억원입니다. 보험계약마진의 주요 변동 원인은 신계약 1,919억원, 추정치 변동 △582억원, 상각액 △743억원, 순보험금융손익 650억원 등입니다. 보험료배분접근법 순보험계약부채는 3.53조원입니다. 자본은 3.45조원이며 이중 자본금 0.09조원, 자본잉여금 0.14조원, 신종자본증권 0.81조원, 이익잉여금 2.32조원, 기타포괄손익누계액 0.22조원 등으로 구성됩니다. 이익잉여금 변동원인은 당기순이익 3,167억원, 신종자본증권 분배금 △417억원, 연차배당 △795억원 등이며, 기타포괄손익누계액 변동원인은 보험관련순금융손익 △1,343억원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 426억원 등입니다. (2) 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채현황<당기말> (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 생명 Non-Par 무배당사망 856,945 72,366 138,821 - 무배당건강 (364,692) 115,666 379,493 - 복합 (2,882) 53 1,669 - Indirect-Par 무배당사망 423,396 5,786 97,738 - 장기손해 Non-Par 무배당상해 (85,929) 8,199 37,362 - 무배당질병 (448,216) 54,664 234,246 - 무배당재물 (58,724) 4,418 11,344 - 무배당기타 (7,707) 1,429 3,608 - 복합 (11,346) 646 393 - 일반 - - - 548,987 자동차 - - - (170,662) 합계 300,845 263,227 904,674 378,325 () 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (3) 보험부채 변동내역<당기말>1) 계리적 가정 (단위: 백만원) 구분 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (99,932) 7,176 110,716 신계약 (202,646) 23,059 195,506 신계약外 변동 102,714 (15,883) (84,790) 가정변경효과 185,521 - (185,521) 해지율 가정 변경 (12,170) - 12,170 위험률 가정 변경 135,937 - (135,937) 사업비율 가정 변경 61,754 - (61,754) 물량차이 및 투자요소예실차 등 (82,807) (15,883) 98,690 손실요소 - - 2,041 () 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2) 보험계약마진 상각 (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 생명 Non-Par 무배당사망 5,136 4,294 4,195 4,124 4,074 4,036 4,007 3,985 3,966 3,946 19,415 18,299 16,134 13,410 29,801 138,822 무배당건강 3,331 2,863 2,622 2,413 2,319 2,182 1,898 1,690 1,765 1,978 13,931 21,445 30,632 36,182 254,242 379,493 복합 51 49 47 46 45 45 44 43 42 41 197 183 158 145 531 1,667 Indirect-Par 무배당사망 4,263 4,277 4,293 4,313 4,334 4,358 4,382 4,408 4,434 4,461 22,716 23,008 2,291 1,932 4,268 97,738 생명 소계 12,781 11,483 11,157 10,896 10,772 10,621 10,331 10,126 10,207 10,426 56,259 62,935 49,215 51,669 288,842 617,720 장기손해 Non-Par 무배당상해 2,883 2,392 2,095 1,921 1,838 1,837 1,639 1,486 779 602 3,210 2,981 2,544 2,414 8,741 37,362 무배당질병 10,526 9,257 8,526 8,089 7,762 7,523 7,370 6,940 6,636 5,695 25,793 21,997 19,904 18,013 70,215 234,246 무배당재물 2,253 1,924 1,651 1,174 801 696 676 622 466 285 795 1 - - - 11,344 무배당기타 2,464 50 44 40 37 36 36 35 34 34 164 133 116 95 290 3,608 복합 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 19 24 28 31 268 394 장기손해 소계 18,128 13,625 12,318 11,226 10,440 10,094 9,724 9,086 7,918 6,619 29,981 25,136 22,592 20,553 79,514 286,954 합계 30,909 25,108 23,475 22,122 21,212 20,715 20,055 19,212 18,125 17,045 86,240 88,071 71,807 72,222 368,356 904,674 () 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. (4) 최적가정1) 전통형재보험<당기말>① 당기 보험금 예실차비율 예상손해율(A) (%)(2) 실제손해율(B) (%)(3) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 92.42 99.86 (7.44) (1) 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상손해율(A) = 당기 예상보험금 ÷ 당기 실제위험보험료(3) 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷ 당기 실제위험보험료 ② 위험보험료 대비 예상보험금<생명> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 1,138,201 1,093,966 1,063,000 1,035,997 1,018,908 993,456 987,037 981,465 979,096 969,077 4,653,711 4,424,217 4,081,858 3,515,294 9,571,409 19,315,769 위험보험료(B)(2) 1,134,143 1,081,357 1,052,999 1,026,357 1,008,272 985,655 982,400 978,928 982,288 976,201 4,752,831 4,556,769 4,208,973 3,631,338 9,941,484 19,656,910 비율(A/B) 100% 101% 101% 101% 101% 101% 100% 100% 100% 99% 98% 97% 97% 97% 96% 98% Non-Par 무배당사망 예상보험금(A) 276,280 242,369 221,731 206,742 204,572 205,697 205,764 206,209 206,699 206,950 939,640 801,430 637,185 438,255 644,044 3,081,745 위험보험료(B)(2) 283,577 244,631 222,835 206,545 204,606 205,954 205,956 206,024 205,630 204,766 933,394 801,746 634,759 438,753 667,450 3,118,584 비율(A/B) 97% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 101% 101% 101% 100% 100% 100% 96% 99% 무배당건강 예상보험금(A) 861,454 851,140 840,808 828,791 813,873 787,294 780,811 774,802 771,945 761,678 3,711,935 3,620,853 3,442,863 3,075,266 8,920,842 16,224,677 위험보험료(B)(2) 850,002 836,181 829,621 819,270 803,127 779,161 775,910 772,381 776,139 770,922 3,817,006 3,752,832 3,572,175 3,190,609 9,267,000 16,527,649 비율(A/B) 101% 102% 101% 101% 101% 101% 101% 100% 99% 99% 97% 96% 96% 96% 96% 98% 무배당기타 예상보험금(A) 467 457 461 464 463 465 462 454 452 449 2,136 1,934 1,810 1,773 6,523 9,347 위험보험료(B)(2) 564 545 543 542 539 540 534 523 519 513 2,431 2,191 2,039 1,976 7,034 10,677 비율(A/B) 83% 84% 85% 86% 86% 86% 87% 87% 87% 88% 88% 88% 89% 90% 93% 88% (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 당사 전통형재보험의 경우 자체 산출한 예정위험보험료가 없으며 예정위험보험료 대신 예상보험료를 사용하였습니다. <장기손해> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 1,562,811 1,423,748 1,323,294 1,254,924 1,184,165 1,109,744 1,044,283 974,589 893,336 833,521 3,560,453 2,794,098 2,238,348 1,738,380 4,610,544 16,722,685 위험보험료(B)(2) 1,658,354 1,501,235 1,389,979 1,312,646 1,234,261 1,153,376 1,082,967 1,008,127 920,954 855,628 3,659,410 2,873,727 2,305,983 1,793,985 4,761,490 17,424,074 비율(A/B) 94% 95% 95% 96% 96% 96% 96% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 96% Non-Par 무배당상해 예상보험금(A) 194,210 174,856 163,347 155,047 146,202 142,609 136,836 131,471 116,406 111,932 539,760 480,451 392,896 327,570 1,068,396 2,429,775 위험보험료(B)(2) 208,513 186,506 173,006 163,447 153,517 149,198 142,463 136,353 119,375 114,122 551,562 491,302 402,055 335,438 1,095,460 2,529,340 비율(A/B) 93% 94% 94% 95% 95% 96% 96% 96% 98% 98% 98% 98% 98% 98% 98% 96% 무배당질병 예상보험금(A) 1,139,158 1,062,996 1,006,680 975,355 937,499 882,376 834,353 781,791 727,028 680,756 2,855,335 2,188,816 1,742,246 1,323,061 3,231,051 12,977,631 위험보험료(B)(2) 1,192,487 1,108,467 1,047,289 1,011,665 970,221 911,235 860,530 804,939 747,410 697,409 2,930,451 2,250,439 1,795,769 1,366,807 3,341,566 13,452,124 비율(A/B) 96% 96% 96% 96% 97% 97% 97% 97% 97% 98% 97% 97% 97% 97% 97% 96% 무배당재물 예상보험금(A) 178,171 139,731 112,031 89,216 67,749 52,886 42,136 31,351 21,161 13,121 35,672 10,152 4,305 2,747 4,365 711,362 위험보험료(B)(2) 199,537 156,246 125,250 99,792 75,760 59,131 47,097 35,103 23,788 14,794 40,536 11,878 5,063 3,205 5,069 799,085 비율(A/B) 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 88% 85% 85% 86% 86% 89% 무배당기타 예상보험금(A) 51,272 46,165 41,236 35,306 32,715 31,873 30,958 29,976 28,741 27,712 129,686 114,679 98,901 85,002 306,732 603,917 위험보험료(B)(2) 57,817 50,016 44,434 37,742 34,763 33,812 32,877 31,732 30,381 29,303 136,861 120,108 103,096 88,535 319,395 643,525 비율(A/B) 89% 92% 93% 94% 94% 94% 94% 94% 95% 95% 95% 95% 96% 96% 96% 94% (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 당사 전통형재보험의 경우 자체 산출한 예정위험보험료가 없으며 예정위험보험료 대신 예상보험료를 사용하였습니다. ③ 예정유지비 대비 예상유지비 등<생명> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 9,491 9,043 8,874 8,739 8,765 8,785 8,929 9,060 9,242 9,365 47,718 49,469 49,284 45,688 166,530 203,386 예정유지비(B)(2) 1,134,143 1,081,357 1,052,999 1,026,357 1,008,272 985,655 982,400 978,928 982,288 976,201 4,752,831 4,556,769 4,208,973 3,631,338 9,941,484 19,656,910 비율(A/B) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 1% Non-Par 무배당사망 예상유지비 등(A) 3,417 2,989 2,762 2,601 2,637 2,715 2,773 2,829 2,878 2,921 13,955 12,916 10,854 7,806 12,668 43,416 예정유지비(B)(2) 283,577 244,631 222,835 206,545 204,606 205,954 205,956 206,024 205,630 204,766 933,394 801,746 634,759 438,753 667,450 3,118,584 비율(A/B) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 2% 2% 2% 1% 무배당건강 예상유지비 등(A) 6,070 6,050 6,108 6,134 6,124 6,066 6,152 6,227 6,360 6,440 33,743 36,533 38,410 37,861 153,758 159,874 예정유지비(B)(2) 850,002 836,181 829,621 819,270 803,127 779,161 775,910 772,381 776,139 770,922 3,817,006 3,752,832 3,572,175 3,190,609 9,267,000 16,527,649 비율(A/B) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 1% 무배당기타 예상유지비 등(A) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 20 20 20 21 104 96 예정유지비(B)(2) 564 545 543 542 539 540 534 523 519 513 2,431 2,191 2,039 1,976 7,034 10,677 비율(A/B) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 당사 전통형재보험의 경우 자체 산출한 예정유지비가 없으며 예정유지비 대신 예상보험료를 사용하였습니다. <장기손해> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 1,624 1,379 1,223 1,092 974 909 849 788 685 635 3,078 2,866 2,562 2,343 10,961 16,746 예정유지비(B)(2) 465,867 392,768 342,690 300,981 264,040 242,141 222,437 203,188 173,544 158,219 728,959 623,288 510,214 427,178 1,419,924 3,971,950 비율(A/B) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 0% Non-Par 무배당상해 예상유지비 등(A) 732 655 617 593 566 560 544 529 471 458 2,330 2,259 2,019 1,839 8,538 11,010 예정유지비(B)(2) 208,513 186,506 173,006 163,447 153,517 149,198 142,463 136,353 119,375 114,122 551,562 491,302 402,055 335,438 1,095,460 2,529,340 비율(A/B) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 0% 무배당재물 예상유지비 등(A) 689 548 447 362 280 222 180 136 94 59 170 54 25 18 34 2,905 예정유지비(B)(2) 199,537 156,246 125,250 99,792 75,760 59,131 47,097 35,103 23,788 14,794 40,536 11,878 5,063 3,205 5,069 799,085 비율(A/B) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 0% 무배당기타 예상유지비 등(A) 203 176 159 137 128 127 125 123 120 118 578 553 518 486 2,389 2,831 예정유지비(B)(2) 57,817 50,016 44,434 37,742 34,763 33,812 32,877 31,732 30,381 29,303 136,861 120,108 103,096 88,535 319,395 643,525 비율(A/B) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 0% (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 당사 전통형재보험의 경우 자체 산출한 예정유지비가 없으며 예정유지비 대신 예상보험료를 사용하였습니다. 2) 공동재보험<당기말>① 당기 보험금 예실차비율 예상손해율(A) (%)(2) 실제손해율(B) (%)(3) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 26.37 27.83 (1.46) (1) 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상손해율(A) = 당기 예상보험금 ÷ 당기 실제위험보험료(3) 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷ 당기 실제위험보험료 ② 위험보험료 대비 예상보험금 <생명> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 8,773 9,108 9,452 9,806 10,191 10,595 11,016 11,444 11,879 12,318 67,903 76,029 68,487 62,824 129,573 265,009 위험보험료(B) 32,173 33,710 35,247 36,882 38,390 39,936 41,466 42,954 44,356 45,704 244,213 255,011 225,811 197,452 378,260 912,991 비율(A/B) 27% 27% 27% 27% 27% 27% 27% 27% 27% 27% 28% 30% 30% 32% 34% 29% Non-Par 무배당사망 예상보험금(A) 6,216 6,451 6,687 6,929 7,198 7,484 7,782 8,088 8,399 8,712 48,046 53,707 54,846 49,968 96,209 194,340 위험보험료(B) 24,501 25,702 26,902 28,101 29,284 30,436 31,542 32,590 33,570 34,475 182,787 190,248 181,582 156,083 271,077 694,656 비율(A/B) 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 26% 28% 30% 32% 35% 28% Indirect-Par 무배당사망 예상보험금(A) 2,557 2,657 2,765 2,877 2,993 3,111 3,234 3,356 3,480 3,606 19,857 22,322 13,641 12,856 33,364 70,669 위험보험료(B) 7,672 8,008 8,345 8,781 9,106 9,500 9,924 10,364 10,786 11,229 61,426 64,763 44,229 41,369 107,183 218,335 비율(A/B) 33% 33% 33% 33% 33% 33% 33% 32% 32% 32% 32% 34% 31% 31% 31% 32% () 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. ③ 예정유지비 대비 예상유지비 등<생명> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 3,709 3,363 3,111 3,068 3,137 3,228 3,314 3,397 3,478 3,554 18,712 19,611 18,223 16,560 38,426 76,435 예정유지비(B) 4,845 4,525 4,045 3,439 3,087 2,880 2,722 2,570 2,427 2,289 9,757 7,611 4,930 3,671 5,926 44,746 비율(A/B) 77% 74% 77% 89% 102% 112% 122% 132% 143% 155% 192% 258% 370% 451% 648% 171% Non-Par 무배당사망 예상유지비 등(A) 2,197 2,059 1,927 1,914 1,964 2,026 2,085 2,142 2,197 2,249 11,886 12,483 12,227 10,980 23,100 48,468 예정유지비(B) 2,916 2,749 2,404 1,924 1,674 1,550 1,467 1,387 1,311 1,236 5,252 4,032 3,063 2,203 3,084 25,231 비율(A/B) 75% 75% 80% 99% 117% 131% 142% 154% 168% 182% 226% 310% 399% 498% 749% 192% Indirect-Par 무배당사망 예상유지비 등(A) 1,512 1,304 1,184 1,154 1,173 1,202 1,229 1,255 1,281 1,305 6,826 7,128 5,996 5,580 15,326 27,967 예정유지비(B) 1,929 1,776 1,641 1,515 1,413 1,330 1,255 1,183 1,116 1,053 4,505 3,579 1,867 1,468 2,842 19,515 비율(A/B) 78% 73% 72% 76% 83% 90% 98% 106% 115% 124% 152% 199% 321% 380% 539% 143% () 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (5) 가정민감도1) 보험위험<당기말> (단위: 백만원) 구분 민감도 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름(3) 보험계약마진 이행현금흐름(3) 보험계약마진 당기손익(2) 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 300,845 904,674 93,451 (21,641) (87,064) 15,254 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 187,406 (179,331) (8,459) 384 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 6,731 (2,521) (4,158) (52) 해지율(상승) 9.16% 증가 28,279 (30,505) (1,139) 3,365 해지율(하락) 9.16% 감소 (32,374) 45,053 (9,527) (3,152) 사업비(수준) 2.62% 증가 25,238 (21,976) (4,471) 1,209 사업비(인플레이션) 0.26%p (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 2) 금리위험<당기말> (단위: 백만원) 구분 민감도 이익 및 자본 영향 (세전) 당기손익(2) 기타포괄손익 100bp 상승 금융자산 (6,624) (367,485) 보험계약(1) - 223,770 출재보험계약(1) - (1,368) 100bp 하락 금융자산 6,624 367,485 보험계약(1) - (276,154) 출재보험계약(1) - 1,611 (1) 수재보험계약 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.(2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 2024.12.31 현재 제 62 기 2023.12.31 현재 제 61 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 현금및현금성자산 333,875,405,488 443,912,796,209 357,997,467,868 예치금 239,868,974,674 311,609,854,317 281,895,326,642 당기손익-공정가치측정금융자산 2,540,027,006,633 2,249,343,047,680 당기손익인식금융자산 114,197,356,378 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,649,708,528,621 2,640,635,696,346 매도가능금융자산 3,277,747,520,951 상각후원가측정금융자산 2,528,450,640,920 3,591,434,765,027 만기보유금융자산 3,007,020,400,672 파생상품자산 45,363,276,574 33,958,073,854 28,640,707,535 위험회피목적파생상품자산 45,363,276,574 33,958,073,854 28,640,707,535 대출채권 1,039,007,871,131 기타수취채권 141,577,163,259 110,075,255,964 82,172,050,623 관계종속기업투자자산 220,936,784,433 259,178,918,583 243,467,618,583 보험계약자산 29,658,193,823 24,786,238,770 37,925,827,936 재보험계약자산 1,977,661,810,967 2,061,936,343,037 2,224,106,802,703 유형자산 106,289,259,701 96,559,488,797 114,282,110,024 투자부동산 66,770,717,483 90,131,306,322 72,437,759,044 무형자산 36,996,286,081 46,173,988,543 38,481,016,626 사용권자산 5,342,866,408 5,864,844,593 6,468,152,271 기타자산 4,194,661,100 35,587,805,419 27,108,304,661 자산총계 12,926,721,576,165 12,001,188,423,461 10,952,956,293,648 자본과 부채 부채 보험계약부채 8,908,074,657,809 8,076,714,452,336 7,552,756,638,765 재보험계약부채 63,430,360,283 90,049,744,593 145,446,785,776 당기손익-공정가치측정금융부채 385,087,487 771,110,054 상각후원가측정금융부채 17,020,428,131 20,316,469,677 16,998,081,426 파생상품부채 12,240,563,256 926,258,853 1,535,716,197 위험회피목적파생상품부채 12,240,563,256 926,258,853 1,535,716,197 당기법인세부채 33,280,091,152 2,741,236,031 42,055,408,666 이연법인세부채 333,432,871,220 360,314,220,658 309,723,529,336 순확정급여부채 40,965,461,535 33,321,609,784 27,269,456,037 충당부채 288,657,281 211,898,002 118,819,096 기타부채 63,989,429,699 114,736,467,004 80,659,144,119 부채총계 9,473,107,607,853 8,700,103,466,992 8,176,563,579,418 자본 자본금 97,410,515,500 82,683,763,000 70,411,469,500 자본잉여금 139,151,979,513 153,879,266,990 166,148,330,132 신종자본증권 808,179,653,912 808,089,227,984 558,630,890,720 자본조정 (134,858,064,364) (134,168,910,794) (134,157,294,049) 기타포괄손익누계액 199,184,322,260 211,644,726,375 161,928,240,942 이익잉여금(결손금) 2,344,545,561,491 2,178,956,882,914 1,953,431,076,985 대손준비금 기적립액 22,202,257,744 14,562,986,527 22,841,600,468 대손준비금 적립(환입)예정액 9,447,888,416 7,639,271,217 (8,278,613,941) 비상위험준비금 1,378,547,972,406 1,456,296,954,191 1,476,322,880,012 비상위험준비금 적립(환입)예정액 21,297,943,142 (77,748,981,785) (20,025,925,821) 해약환급금준비금 기적립액 102,014,790,420 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 (8,618,352,408) 102,014,790,420 자본총계 3,453,613,968,312 3,301,084,956,469 2,776,392,714,230 자본과부채총계 12,926,721,576,165 12,001,188,423,461 10,952,956,293,648 제 63 기 제 62 기 제 61 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 62 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 198,221,788,394 209,200,464,579 276,660,368,965 보험영업수익 5,729,195,663,657 6,175,399,804,809 6,902,893,888,622 보험수익 5,043,891,974,606 5,085,422,600,926 5,686,650,579,533 재보험수익 685,303,689,051 1,089,977,203,883 1,216,243,309,089 보험서비스비용 (5,530,973,875,263) (5,966,199,340,230) (6,626,233,519,657) 보험비용 (4,079,936,813,451) (4,331,607,426,799) (4,904,657,589,982) 재보험비용 (1,351,912,448,544) (1,540,662,822,619) (1,626,715,228,800) 기타사업비용 (99,124,613,268) (93,929,090,812) (94,860,700,875) 투자손익 201,274,218,482 156,011,854,544 106,136,323,385 투자영업수익 1,073,982,374,921 680,725,440,735 682,086,760,827 보험금융수익 117,785,042,451 111,067,636,867 133,546,869,334 재보험금융수익 145,799,080,479 52,723,358,828 121,421,523,204 이자수익 284,285,885,788 236,994,206,419 191,050,820,492 배당금수익 22,585,500,826 17,933,521,056 75,011,718,207 금융상품투자수익 129,285,267,741 119,763,094,298 52,682,022,952 기타영업수익 374,241,597,636 142,243,623,267 108,373,806,638 투자영업비용 (872,708,156,439) (524,713,586,191) (575,950,437,442) 보험금융비용 (692,430,960,149) (277,863,620,073) (396,883,011,662) 재보험금융비용 (20,186,335,375) (19,030,690,759) (20,166,185,829) 이자비용 (285,149,721) (236,251,719) (214,561,540) 금융상품투자비용 (117,407,952,915) (147,039,892,709) (96,209,117,749) 재산관리비 (14,996,748,531) (14,363,976,077) (17,134,812,923) 부동산관리비 (3,371,828,891) (3,243,832,276) (3,431,302,012) 기타영업비용 (24,029,180,857) (62,935,322,578) (41,911,445,727) 영업이익(손실) 399,496,006,876 365,212,319,123 382,796,692,350 영업외손익 (40,770,726,630) (1,973,697,612) (315,289,122) 영업외수익 946,101,399 1,412,465,793 2,582,630,599 영업외비용 (41,716,828,029) (3,386,163,405) (2,897,919,721) 법인세차감전순이익 358,725,280,246 363,238,621,511 382,481,403,228 법인세비용(수익) 72,852,000,676 75,752,609,968 75,731,986,842 당기순이익(손실) 285,873,279,570 287,486,011,543 306,749,416,386 대손준비금 반영후 조정이익 276,425,391,154 279,846,740,326 315,028,030,327 비상위험준비금 반영후 조정이익 264,575,336,428 365,234,993,328 326,775,342,207 해약환급금준비금 반영후 조정이익 294,491,631,978 185,471,221,123 306,749,416,386 기타포괄손익 (11,522,033,097) 83,905,162,306 (29,240,091,957) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 16,412,817,959 17,967,890,545 6,113,864,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 18,943,462,765 19,662,127,182 확정급여제도의재측정요소의 변동 (2,530,644,806) (1,785,238,586) 5,203,845,078 재평가잉여금 91,001,949 910,019,490 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (27,934,851,056) 65,937,271,761 (35,353,956,525) 보험계약자산(부채)순금융손익 (140,107,082,772) (102,312,955,885) 107,653,078,249 재보험계약자산(부채)순금융손익 7,806,242,655 11,834,222,672 (34,825,355,148) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 21,283,089,040 126,128,349,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입(환입) 109,218,435 42,596,821 매도가능금융자산평가손익 (127,657,174,889) 만기보유금융자산평가손익 (5,117,873,567) 해외사업환산손익 81,982,047,641 6,444,506,595 23,334,720,415 현금흐름위험회피파생상품평가손익 991,633,945 23,800,552,476 1,258,648,415 총포괄손익 274,351,246,473 371,391,173,849 277,509,324,429 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,382.00 1,400.00 1,629.00 계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 1,382.00 1,400.00 1,629.00 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,382.00 1,400.00 1,629.00 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 1,382.00 1,400.00 1,629.00 제 63 기 제 62 기 제 61 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 62 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 60,184,558,000 176,375,241,632 229,438,610,040 (134,066,086,499) 191,168,332,899 1,719,328,429,831 2,242,429,085,903 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 53,691,285,900 53,691,285,900 무상증자 10,226,911,500 (10,226,911,500) (91,207,550) (91,207,550) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 주식할인발행차금 상각 신종자본증권발행비용환입 신종자본증권발행 329,192,280,680 329,192,280,680 신종자본증권상환 신종자본증권이자비용 18,955,483,332 18,955,483,332 소유주와의 거래 합계 10,226,911,500 (10,226,911,500) 329,192,280,680 (91,207,550) (72,646,769,232) 256,454,303,898 포괄손익 당기순이익(손실) 306,749,416,386 306,749,416,386 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 107,653,078,249 107,653,078,249 재보험계약자산(부채)순금융손익 (34,825,355,148) (34,825,355,148) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 매도가능금융자산평가손익 (127,657,174,889) (127,657,174,889) 만기보유금융자산평가손익 (5,117,873,567) (5,117,873,567) 해외사업장환산 23,334,720,415 23,334,720,415 현금흐름위험회피 1,258,648,415 1,258,648,415 유형자산재평가잉여금 910,019,490 910,019,490 확정급여제도의재측정요소의 변동 5,203,845,078 5,203,845,078 총기타포괄손익 (29,240,091,957) (29,240,091,957) 총포괄손익 (29,240,091,957) 306,749,416,386 277,509,324,429 자본 증가(감소) 합계 10,226,911,500 (10,226,911,500) 329,192,280,680 (91,207,550) (29,240,091,957) 234,102,647,154 533,963,628,327 2022.12.31 (기말자본) 70,411,469,500 166,148,330,132 558,630,890,720 (134,157,294,049) 161,928,240,942 1,953,431,076,985 2,776,392,714,230 2023.01.01 (기초자본) 70,411,469,500 166,148,330,132 558,630,890,720 (134,157,294,049) 127,739,564,069 1,984,431,276,024 2,773,204,236,396 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 52,770,863,770 52,770,863,770 무상증자 12,272,293,500 (12,272,293,500) (102,594,640) (102,594,640) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 3,230,358 (229,655) 3,000,703 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 3,230,358 (229,655) 3,000,703 주식할인발행차금 상각 91,207,550 (91,207,550) 신종자본증권발행비용환입 신종자본증권발행 249,458,337,264 249,458,337,264 신종자본증권상환 신종자본증권이자비용 40,098,333,333 40,098,333,333 소유주와의 거래 합계 12,272,293,500 (12,269,063,142) 249,458,337,264 (11,616,745) (92,960,404,653) 156,489,546,224 포괄손익 당기순이익(손실) 287,486,011,543 287,486,011,543 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 (102,312,955,885) (102,312,955,885) 재보험계약자산(부채)순금융손익 11,834,222,672 11,834,222,672 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 145,833,073,085 145,833,073,085 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 145,833,073,085 145,833,073,085 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 해외사업장환산 6,444,506,595 6,444,506,595 현금흐름위험회피 23,800,552,476 23,800,552,476 유형자산재평가잉여금 91,001,949 91,001,949 확정급여제도의재측정요소의 변동 (1,785,238,586) (1,785,238,586) 총기타포괄손익 83,905,162,306 83,905,162,306 총포괄손익 83,905,162,306 287,486,011,543 371,391,173,849 자본 증가(감소) 합계 12,272,293,500 (12,269,063,142) 249,458,337,264 (11,616,745) 83,905,162,306 194,525,606,890 527,880,720,073 2023.12.31 (기말자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 211,644,726,375 2,178,956,882,914 3,301,084,956,469 2024.01.01 (기초자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 211,644,726,375 2,178,956,882,914 3,301,084,956,469 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 79,524,464,040 79,524,464,040 무상증자 14,726,752,500 (14,727,287,477) (119,616,790) (120,151,767) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 주식할인발행차금 상각 신종자본증권발행비용환입 3,528,928 3,528,928 신종자본증권발행 229,517,360,220 229,517,360,220 신종자본증권상환 (229,430,463,220) (569,536,780) (230,000,000,000) 신종자본증권이자비용 41,698,507,971 41,698,507,971 소유주와의 거래 합계 14,726,752,500 (14,727,287,477) 90,425,928 (689,153,570) (121,222,972,011) (121,822,234,630) 포괄손익 당기순이익(손실) 285,873,279,570 285,873,279,570 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 (140,107,082,772) (140,107,082,772) 재보험계약자산(부채)순금융손익 7,806,242,655 7,806,242,655 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 39,397,399,222 938,371,018 40,335,770,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 39,397,399,222 938,371,018 40,335,770,240 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 해외사업장환산 81,982,047,641 81,982,047,641 현금흐름위험회피 991,633,945 991,633,945 유형자산재평가잉여금 확정급여제도의재측정요소의 변동 (2,530,644,806) (2,530,644,806) 총기타포괄손익 (12,460,404,115) 938,371,018 (11,522,033,097) 총포괄손익 (12,460,404,115) 286,811,650,588 274,351,246,473 자본 증가(감소) 합계 14,726,752,500 (14,727,287,477) 90,425,928 (689,153,570) (12,460,404,115) 165,588,678,577 152,529,011,843 2024.12.31 (기말자본) 97,410,515,500 139,151,979,513 808,179,653,912 (134,858,064,364) 199,184,322,260 2,344,545,561,491 3,453,613,968,312 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 62 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 1,077,427,540,565 726,338,854,721 1,292,880,695,999 영업에서 창출된 현금흐름 836,163,889,388 554,000,218,865 1,046,741,383,217 당기순이익(손실) 285,873,279,570 287,486,011,543 306,749,416,386 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (266,867,216,872) (308,148,572,899) (371,305,245,818) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 817,157,826,690 574,662,780,221 1,111,297,212,649 이자수취 255,991,147,872 205,123,769,894 185,903,831,359 이자지급 (233,330,565) (236,343,254) (306,179,322) 배당금수취 22,585,500,826 22,612,366,056 70,104,588,207 법인세납부(환급) (37,079,666,956) (55,161,156,840) (9,562,927,462) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (1,079,844,068,167) (808,093,497,292) (1,573,782,318,363) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 327,422,401,567 142,918,022,148 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 395,209,885,904 673,061,539,811 상각후원가측정금융자산의상환 1,018,496,682,948 490,015,515,795 매도가능금융자산의 처분 427,096,669,996 만기보유금융자산의 상환 178,811,169,259 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금수취 16,157,219,979 유형자산의 처분 20,758,001 17,226,489 1,181,639,287 무형자산의 처분 360,000,000 82,240,000 1,076,220,000 보증금의 감소 6,312,757 97,405,307 42,159,139 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 553,002,040,801 178,534,816,194 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 2,218,491,315,673 1,604,437,549,800 상각후원가측정금융자산의 취득 33,981,000,000 322,356,437,117 매도가능금융자산의 취득 664,359,997,317 만기보유금융자산의 취득 1,377,866,103,127 종속기업투자자산의 취득 15,711,300,000 28,549,400,000 관계기업투자자산의 취득 6,000,000,000 유형자산의 취득 1,708,664,871 2,834,346,500 1,448,710,547 무형자산의 취득 3,127,540,363 6,555,136,760 4,710,246,440 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금지급 11,034,857,634 99,001,644,115 보증금의 증가 14,690,002 13,080,450 54,074,498 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (124,933,032,088) 163,568,087,649 257,020,447,365 임대보증금의 증가 206,620,150 신종자본증권의 발행 230,000,000,000 249,458,337,264 329,192,280,680 신종자본증권 발행비용의 환입 3,528,928 자기주식의 처분 3,000,703 임대보증금의 감소 1,019,988,100 242,010,550 1,583,405,630 신종자본증권의 상환 230,000,000,000 리스부채의 지급 2,446,079,128 2,771,068,181 2,234,267,569 신종자본증권 이자지급 41,198,257,981 30,213,333,327 14,571,666,666 배당금 지급 79,524,464,040 52,770,863,770 53,691,285,900 무상증자 주식발행비용 120,151,767 102,594,640 91,207,550 신종자본증권 발행비용 627,620,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (127,349,559,690) 81,813,445,078 (23,881,174,999) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,312,168,969 4,101,883,263 (8,383,071,460) 현금및현금성자산의순증가(감소) (110,037,390,721) 85,915,328,341 (32,264,246,459) 기초현금및현금성자산 443,912,796,209 357,997,467,868 390,261,714,327 기말현금및현금성자산 333,875,405,488 443,912,796,209 357,997,467,868 제 63 기 제 62 기 제 61 기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 5명 19,807 20.33 자기주식 9,050 9.29 기타 68,554 70.38 합계 97,411 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 위험회피목적파생상품자산, 기타포괄손익-공정가치측정가능금융자산, 보험계약자산부채 및 재보험계약자산부채를 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화거래1) 기능통화당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하고 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 매 보고기간말마다 기능통화 환율을 적용하여 재무상태표에 계상하되 그 환산차이는 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 당기손익으로, 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 기능통화 환율을 적용하여 표시하므로 환산차이가 발생하지 아니합니다.(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 보통예금 등의 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.(4) 금융자산1) 금융자산의 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 금융자산의 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.3) 금융자산의 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타수취채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.- 연체 30일 초과- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락당사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸① 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금).- 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.- 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를 추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간별 부도율(PD)과 부도시 손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.당사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 당사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 당사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 의해 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(5) 파생상품 및 위험회피회계파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 여부에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동 위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피회계공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 역사적 원가 및 후속원가는 당해 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 5 ~ 48 년 구축물 5 ~ 37 년 해외부동산 5 ~ 50 년 비품 3 ~ 20 년 차량운반구 4 ~ 5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 투자부동산당사는 투자부동산을 최초 인식 시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 당해 자산에서 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 기대할 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.토지는 감가상각하고 있지 않으며 건물의 경우 5~48년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.당사는 매 보고기간종료일에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 당해 자산에서 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다.개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있으며, 당해 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 4년의 추정내용연수 동안 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매 보고기간종료일 그리고 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 무형자산의 경우에는 매 보고기간말마다 관련 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지의 여부를 검토하여 적절하지 않다고 판단되는 경우 전진적인 방법에 의해 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있으며, 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 등과 같은 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 당해자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지의 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 존재하는 경우 또는 영업권 등과 같이 매 보고기간말마다 손상검사가 요구되는 경우 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 한편, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있으며, 회수가능액을 추정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.당사는 영업권을 제외한 비금융자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 비금융자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식 시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.(10) 보험계약부채1) 적용 범위당사는 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대해 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'을 적용합니다.또한, 기업회계기준서 제1117호는 적용 범위에 포함되는 계약을 식별할 때, 계약 세트 또는 일련의 계약을 단일의 계약으로 간주되어야 하는지를 판단 합니다. 또한 내재파생상품, 투자 요소, 재화와 서비스 요소를 분리하여 다른 기준서에 따라 회계처리해야 하는지를 판단해야 합니다.2) 통합 수준기업회계기준서 제1117호에서 보험계약과 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 측정목적 상 집합으로 통합됩니다. 계약의 집합을 결정하기 위해 먼저 계약의 포트폴리오를 식별하며, 포트폴리오는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성됩니다. 각 포트폴리오 내 계약집합은 같은 집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 계약을 포함하지 않습니다. 각 발행연도의 계약집합은 다음 세 집합으로 나뉩니다.ㆍ최초 인식 시점에 손실을 부담하는 계약집합ㆍ최초 인식 시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적인 가능성이 없는 계약집합 ㆍ발행연도에 남아있는 계약집합3) 계약의 경계현금흐름 추정치에는 보유계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 보험계약집합의 측정에 포함해야 하며, 그 밖의 현금흐름은 제외하며, 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다.보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 이 실질적인 의무는 다음 중 어느 하나의 경우에 종료됩니다.ㆍ특정 보험계약자의 위험을 재평가할 '실제 능력'이 있어서, 그 결과 그러한 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우ㆍ보험계약이 포함된 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어서, 그 결과 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부금의 수준을 정할 수 있으며 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우4) 측정: 일반모형당사는 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을 적용하며 최초 인식 시점에 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치와 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성되는 이행현금흐름과 보험계약마진의 합계로 측정합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 당사가 요구하는 보상으로, 비금융위험으로 인해 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행이 무차별하도록 당사가 요구할 보상으로 측정합니다.보험계약마진은 보험계약의 집합을 최초로 인식할 때 측정하며 손실부담계약 또는 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대한 자산을 제거하는 경우를 제외하고 다음으로부터 수익이나 비용이 생기지 않도록 하는 금액으로 측정합니다.ㆍ이행현금흐름의 최초인식 금액ㆍ최초 인식시점에 집합 내 계약에서 생기는 모든 현금흐름ㆍ보험계약집합을 인식하기 전에 지급한 보험취득 현금흐름에 대해 인식한 자산과 계약집합과 관련된 보험취득 현금흐름 이외의 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채의 제거보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득현금흐름 및 최초 인식시점에 계약에서 생기는 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 최초 인식시점에 그 보험계약은 손실부담계약입니다. 손실요소는 후속적으로 손실부담계약집합의 손실환입액으로 손익계산서에 표시되며, 보험수익에서 제외됩니다.매 보고기간말의 보험계약집합의 장부금액은 다음의 합계로 구성됩니다.ㆍ잔여보장부채 : 보고기간말 시점에 집합에 배분된 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진ㆍ보고기간말 시점에 집합에 배분된 과거 서비스와 관련된 이행현금으로 구성되는 발생사고부채보험계약집합의 이행현금흐름은 미래현금흐름에 대한 현행 추정치, 현행할인율 및 비금융위험에 대한 위험조정의 현행 추정치를 이용하여 보고일에 측정되며, 이행현금흐름의 변동은 다음과 같이 인식됩니다.ㆍ미래 서비스와 관련된 변동 : 보험계약마진을 조정(만약 집합이 손실부담계약인 경우 보험서비스결과로 당기손익에 인식)ㆍ현재 또는 과거 서비스와 관련된 변동 : 보험서비스결과로 당기손익에 인식ㆍ화폐의 시간가치효과, 금융위험 및 그 변동효과 : 보험금융손익으로 인식당사는 금융위험에 대한 위험조정의 변동은 비금융위험과 관련된 변동과 화폐의 시간가치 효과 및 그 변동의 효과로 구분하여 산출하고 있습니다.5) 측정: 보험료배분접근법당사는 일반손해보험에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여 적용하고 있습니다.각 계약집합의 최초인식시점의 잔여보장부채의 장부금액은 최초인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 집합에 배분된 보험취득현금흐름을 차감하고 계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 보험료의 수취 및 보험취득현금흐름의 상각에 따라 증가하며 서비스 제공에 따라 보험수익으로 인식하는 금액에 따라 감소합니다.보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.당사는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다.6) 출재보험계약당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.당사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.7) 표시당사는 보험계약과 재량적 참가특성을 가진 투자계약의 포트폴리오 및 재보험계약의 포트폴리오는 자산인 포트폴리오와 부채인 포트폴리오를 구분하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 계약의 포트폴리오에서 생기는 모든 권리와 의무는 순액 기준으로 표시합니다.포괄손익계산서에 인식된 금액은 보험서비스결과(보험수익과 보험비용으로 구성)와 보험금융손익으로 구분됩니다. 재보험계약에서 인식되는 금액은 별도로 표시합니다.(11) 금융부채의 제거당사는 금융부채를 그 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(12) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 금융자산과 금융부채를 서로 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (13) 퇴직급여1) 확정급여제도당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 손익에 반영하고 있습니다.2) 확정기여제도당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고, 부채는 인식하지 아니합니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 인식합니다. (14) 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된 항목을 제외하고는 손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에 가감하고 있습니다. 당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화 되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 당해 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 그러나, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높으면서 당해 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하고 있습니다. 다만, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우라면 이연법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. (15) 자본1) 자본의 분류금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초 인식 시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.2) 주식발행원가신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. 3) 자기주식당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 4) 신종자본증권신종자본증권은 발행시 계약조건에 따라 자본의 요건을 모두 충족하는 경우 자본으로 분류하고 있습니다. 5) 이익준비금이익준비금은 당사가 상법 상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 현금에 의한 이익배당액의 10%를 적립한 것으로서, 이는 결손금 보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.6) 비상위험준비금당사는 비상위험에 대비하기 위하여 보험업감독업무시행세칙 별표 34에서 정한 보험종목별 보고기간종료일 이전 1년간 적립대상보험료의 일정비율에 달할 때까지 보험종목별 적립대상보험료에 동 시행세칙 별표 34에서 정한 적립기준율을 곱하여 산출한 금액의 일정비율을 매기 누적하여 적립하여 이익잉여금 내의 비상위험준비금으로 계상하고 있습니다. 다만 보험종목별로 보유기준으로 계산한 발생손해액을 예정손해액으로 나눈 비율이 동 시행세칙 별표 34에서 정한 일정비율을 초과하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실이내에서 미처분이익잉여금으로 환입할 수 있습니다. 7) 대손준비금당사는 보고기간종료일 현재 대출채권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음 등(보험업감독규정에 의한 자산건전성분류대상자산)의 보유자산에 대한 대손충당금 잔액이 보험업감독규정 제7-4조에서 정하고 있는 방법에 의한 대손충당금 금액에 미달하는 경우 그 차액을 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금 금액을 차감한 금액을 한도로 하여 이익잉여금 내의 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 한편, 기존에 적립한 대손준비금이 보고기간종료일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수 있습니다. 8) 해약환급금준비금당사는 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 보험업감독규정 제6-11조의 6에서 정하고 있는 방법에 따라 산출한 금액을 이익잉여금 내의 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. 또한 동 규정 제7-12조 제1항 제3호에 따른 공동재보험계약은 출재비율에 따라 해약환급금준비금을 각각 산출하여 적립합니다. (16) 주당이익당사는 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고 있습니다. (17) 보험수익당사는 보험계약집합에서 발생하는 서비스를 제공하고, 서비스에 대한 교환으로 받을 것으로 기대하는 대가를 보험수익으로 인식합니다. 보험계약집합의 총 보험수익은 계약에 대한 대가로 받는 보험료에 금융효과를 조정하고 모든 투자요소를 제외한 금액입니다.보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 기대되는 보장단위 각각에 동일하게 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보험계약집합 내의 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보험계약서비스의 수량이며, 각 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장기간을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분하여, 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식합니다. 손실요소는 체계적인 방법으로 배분하며, 손실요소에 배분된 총금액은 계약집합의 보장기간말까지 영(0)이 됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서 제외합니다.(18) 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다. (19) 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.(20) 이자수익 및 이자비용당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익과 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대 기간 또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로 추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당사는 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요 구성요소에 해당하는 것으로서 당사가 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다. 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (21) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 영업부문영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다.(23) 주식기준보상종업원과 유사용역제공자에게 부여한 현금결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 현금결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책 및 공시사항의 변경 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.(1) 보험계약당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 신용손실충당금상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(4) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.(5) 종속기업의 손상당사는 종속기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 계리적 가치평가 방식(Actuarial Appraisal Value Method) 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다. (6) 법인세최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 당사는 "투자/상생 협력촉진세제"에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (7) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AAA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.자세한 내역은 주 석 21에서 기술 하고 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교 정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정: 금융상품 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 당사는 영업 중인 다양한 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 당사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당기말 전기말 현금 - - 1 당좌예금 국민은행 8,496 2,075 해외제예금 씨티은행 외 131,559 112,085 기타예금 하나은행 외 193,820 329,752 합계 333,875 443,913 6. 예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 210,948 234,947 기타예금 JP Morgan Chase 외 28,921 76,663 합계 239,869 311,610 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 1,238 962 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 1,245 969 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 12,765 14,600 출자금 260,295 210,751 특수채 88,962 87,087 금융채 37,839 46,043 회사채 118,273 134,827 수익증권 1,531,159 1,474,665 외화유가증권 464,023 229,308 기타유가증권 303 370 매매목적파생상품자산 3,898 719 대출채권 22,510 50,973 합계 2,540,027 2,249,343 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 주식 102,341 45,588 외화유가증권 50,698 84,286 기타유가증권 386,189 360,092 소계 539,228 489,966 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 국공채 1,551,663 898,542 특수채 266,620 325,579 회사채 388,522 249,324 금융채 187,573 155,571 외화유가증권 1,716,103 521,654 소계 4,110,481 2,150,670 합계 4,649,709 2,640,636 (2) 당기말과 전기말 현재 지분상품 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 항목과 지정 사유는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 당기말 전기말 시장성 지분상품 97,706 41,895 비시장성 지분상품 10,295 9,587 신종자본증권 431,227 438,484 합계 539,228 489,966 당사는 자산운용의 전략적 목적 달성 및 배당 수취 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 3,033 2,209 - - 225 5,467 외화유가증권 1,663 6,328 - - (1,445) 6,546 기타유가증권 (15,907) 16,097 - - - 190 채무상품 국공채 75,664 40,200 - (2,599) - 113,265 특수채 18,129 4,991 1 (3,829) - 19,292 회사채 11,735 7,916 33 - - 19,684 금융채 5,615 2,001 15 - - 7,631 외화유가증권 17,503 (19,236) 92 (1,767) - (3,408) 소계 117,435 60,506 141 (8,195) (1,220) 168,667 법인세효과 (27,128) (38,962) 합계 90,307 129,705 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 - 4,632 (1,599) - - - 3,033 외화유가증권 - (4,657) 6,320 - - - 1,663 기타유가증권 - (36,802) 20,895 - - - (15,907) 채무상품 국공채 - (9,559) 66,117 - 19,106 - 75,664 특수채 - (1,578) 19,711 (4) - - 18,129 회사채 - (3,070) 14,733 72 - - 11,735 금융채 - (186) 5,572 16 213 - 5,615 외화유가증권 - (21,041) 19,224 (29) 19,349 - 17,503 소계 - (72,261) 150,973 55 38,668 - 117,435 법인세효과 - (27,128) 합계 - 90,307 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 만기 국공채 특수채 회사채 금융채 외화유가증권 합계 1년 이내 - - 40,513 40,442 28,335 109,290 5년 이내 - 69,512 81,535 127,024 438,626 716,697 10년 이내 921,274 42,108 221,570 20,107 987,518 2,192,577 10년 초과 630,389 155,000 44,904 - 261,624 1,091,917 합계 1,551,663 266,620 388,522 187,573 1,716,103 4,110,481 <전기말> (단위: 백만원) 만기 국공채 특수채 회사채 금융채 외화유가증권 합계 1년 이내 - - - - 40,231 40,231 5년 이내 - 70,885 110,374 155,571 137,794 474,624 10년 이내 490,617 103,506 95,756 - 225,336 915,215 10년 초과 407,925 151,188 43,194 - 118,293 720,600 합계 898,542 325,579 249,324 155,571 521,654 2,150,670 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 200 - - 200 보고기간 중 제거된 금융자산 (30) - - (30) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 120 - - 120 기대신용손실전입 52 - - 52 기말 342 - - 342 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 145 - - 145 보고기간 중 제거된 금융자산 (29) - - (29) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 170 - - 170 기대신용손실환입 (86) - - (86) 기말 200 - - 200 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,150,670 - - 2,150,670 보고기간 중 제거된 금융자산 (286,602) - - (286,602) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,083,067 - - 2,083,067 유효이자율 상각 6,200 - - 6,200 환율변동 등 기타 157,146 - - 157,146 기말 4,110,481 - - 4,110,481 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 1,145,795 - - 1,145,795 보고기간 중 제거된 금융자산 (714,903) - - (714,903) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,544,502 - - 1,544,502 유효이자율 상각 3,421 - - 3,421 환율변동 등 기타 171,855 - - 171,855 기말 2,150,670 - - 2,150,670 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 당기 전기 시장성 지분상품 3,518 1,748 비시장성 지분상품 1,166 18 신종자본증권 16,614 14,862 합계 21,298 16,628 9. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 국공채 144,741 144,460 특수채 236,800 300,000 금융채 50,000 190,000 회사채 419,781 808,974 외화유가증권 1,118,317 1,415,912 대출채권 565,866 741,540 소계 2,535,505 3,600,886 신용손실충당금 (5,778) (6,949) 현재가치할증차금 20 - 이연대출부대수익 (1,296) (2,502) 합계 2,528,451 3,591,435 (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구조는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 만기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합계 1년 이내 - 60,000 30,000 129,819 138,936 243,480 602,235 5년 이내 59,739 106,800 20,000 209,960 291,733 279,597 967,829 10년 이내 39,536 60,000 - 80,002 105,382 120 285,040 10년 초과 45,466 10,000 - - 582,266 42,669 680,401 합계 144,741 236,800 50,000 419,781 1,118,317 565,866 2,535,505 <전기말> (단위: 백만원) 만기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 대출채권 합계 1년 이내 - 30,000 70,000 289,956 209,181 116,252 715,389 5년 이내 9,862 160,000 120,000 449,018 566,059 582,307 1,887,246 10년 이내 89,256 100,000 - 70,000 105,544 168 364,968 10년 초과 45,342 10,000 - - 535,128 42,813 633,283 합계 144,460 300,000 190,000 808,974 1,415,912 741,540 3,600,886 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,927 1,002 3,020 6,949 12개월 기대신용손실로 대체 2,516 (719) (1,797) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 1,222 (1,222) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (222) - 222 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,535) (175) - (1,710) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 278 - - 278 기대신용손실전입(환입) (1,078) 1,257 82 261 기말 2,886 2,587 305 5,778 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 8,391 141 - 8,532 전체기간 기대신용손실로 대체 (776) 776 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,379) - 2,379 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,492) (34) (79) (1,605) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 217 49 - 266 기대신용손실전입(환입) (1,034) 70 720 (244) 기말 2,927 1,002 3,020 6,949 (4) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,432,943 55,943 112,000 3,600,886 12개월 기대신용손실로 대체 90,569 (23,069) (67,500) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 44,500 (44,500) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (29,640) - 29,640 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (1,226,235) (21,116) - (1,247,351) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 85,247 - - 85,247 유효이자율 상각 1,161 - - 1,161 환율변동 등 기타 93,649 1,913 - 95,562 기말 2,447,694 58,171 29,640 2,535,505 <전기> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 3,981,766 16,555 - 3,998,321 전체기간 기대신용손실로 대체 (42,592) 42,592 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (113,750) - 113,750 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (731,992) (5,936) (1,750) (739,678) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 369,629 2,477 - 372,106 유효이자율 상각 1,460 - - 1,460 환율변동 등 기타 (31,578) 255 - (31,323) 기말 3,432,943 55,943 112,000 3,600,886 (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 2,502 4,738 회계기준 변경효과 - (282) 신규 955 368 상각 (2,161) (2,322) 기말 1,296 2,502 10. 파생상품 당사는 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 산업은행 외 2 개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였습니다.보고기간 종료일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 외화유가증권과 유보형 금융재보험 계약에 따라 발생한 현금흐름 및 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 통화선도계약, 이자율스왑계약과 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 상각후원가측정금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래,유보형 금융재보험 계약에 따른현금흐름 FX Swap,FX Forward,IRS, Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 182 2,734 - 1,212 3,162 385 3,344 4,331 통화스왑 75 613 - 2,288 736 - 811 2,901 이자율스왑 - - - 5,394 - - - 5,394 채권선도 - - 45,106 - - - 45,106 - 합계 257 3,347 45,106 8,894 3,898 385 49,261 12,626 <전기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 199 - 496 926 719 771 1,414 1,697 채권선도 - - 33,263 - - - 33,263 - 합계 199 - 33,759 926 719 771 34,677 1,697 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - 2,552 - 1,212 3,162 385 3,162 4,149 통화스왑 - 537 - 2,008 736 - 736 2,545 채권선도 - - 4 7 - - 4 7 합계 - 3,089 4 3,227 3,898 385 3,902 6,701 <전기> (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화스왑 199 - 400 848 719 771 1,318 1,619 채권선도 - - - 135 - - - 135 합계 199 - 400 983 719 771 1,318 1,754 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초금액 증감 기말금액 파생상품평가이익 35,365 16,251 51,616 법인세효과 (8,169) (3,755) (11,924) 합계 27,196 12,496 39,692 파생상품평가손실 (3,557) (14,962) (18,519) 법인세효과 822 3,456 4,278 합계 (2,735) (11,506) (14,241) <전기> (단위: 백만원) 구분 기초금액 증감 기말금액 파생상품평가이익 2,351 33,014 35,365 법인세효과 (545) (7,624) (8,169) 합계 1,806 25,390 27,196 파생상품평가손실 (1,492) (2,065) (3,557) 법인세효과 347 475 822 합계 (1,145) (1,590) (2,735) (5) 당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 61,235 10,113 - 71,348 KRW - - 158,656 158,656 통화스왑 USD 10,864 - - 10,864 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,212 - 111,043 KRW - - 9,327 9,327 이자율스왑 KRW - 190,000 - 190,000 채권선도 KRW - 371,310 - 371,310 합계 USD 72,099 10,113 - 82,212 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,212 - 111,043 KRW - 561,310 167,983 729,293 <전기말> (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화스왑 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - - 129,461 129,461 채권선도 KRW - 290,368 - 290,368 합계 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - 290,368 129,461 419,829 (6) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NH투자증권 국고01875-2906(19-4) 10,000 국고01375-2912(19-8) 10,000 <전기말> (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 메리츠증권 국고04250-3212(22-14) 3,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (7) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - 1,212 - - - 1,212 통화스왑 - 1,836 - 172 - 2,008 채권선도 4 7 - - 4 7 합계 4 3,055 - 172 4 3,227 <전기> (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 400 817 - 31 400 848 채권선도 - 135 - - - 135 합계 400 952 - 31 400 983 (8) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.<자산> (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융자산 49,261 34,677 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 49,261 34,677 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 3,122 862 금융담보 22,383 - 순액 23,756 33,815 <부채> (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 인식된 금융부채 12,626 1,697 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 12,626 1,697 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 3,122 862 금융담보 441 - 순액 9,063 835 11. 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미수금 24,225 14,045 미수수익 116,631 95,369 보증금 922 839 소계 141,778 110,253 신용손실충당금 (182) (168) 현재가치할인차금 (19) (10) 합계 141,577 110,075 (2) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 140 28 168 전입 - 11 11 기타 3 - 3 기말 143 39 182 <전기> (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 - 139 회계기준 변경효과 - 45 45 전입 - 22 22 기타 1 (39) (38) 기말 140 28 168 12. 금융상품의 공정가치 12.1 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 333,875 333,875 예치금 239,869 239,869 당기손익-공정가치측정금융자산 2,540,027 2,540,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,649,709 4,649,709 상각후원가측정금융자산 2,528,451 2,363,079 위험회피목적파생상품자산 45,363 45,363 기타수취채권 141,577 141,567 합계 10,478,871 10,313,489 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 385 385 상각후원가측정금융부채 17,020 17,020 위험회피목적파생상품부채 12,241 12,241 합계 29,646 29,646 <전기말> (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 443,913 443,913 예치금 311,610 311,610 당기손익-공정가치측정금융자산 2,249,343 2,249,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,640,636 2,640,636 상각후원가측정금융자산 3,591,435 3,417,273 위험회피목적파생상품자산 33,958 33,958 기타수취채권 110,075 110,039 합계 9,380,970 9,206,772 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 771 상각후원가측정금융부채 20,317 20,013 위험회피목적파생상품부채 926 926 합계 22,014 21,710 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를이용한 공정가치 12.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 수준 1() 수준 2() 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 30,442 1,102,614 1,390,308 2,523,364 지분증권 12,765 - - 12,765 매매목적파생상품자산 - 3,898 - 3,898 소계 43,207 1,106,512 1,390,308 2,540,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 2,087,942 2,022,539 - 4,110,481 지분증권 97,706 431,227 10,295 539,228 소계 2,185,648 2,453,766 10,295 4,649,709 위험회피목적파생상품자산 - 45,363 - 45,363 합계 2,228,855 3,605,641 1,400,603 7,235,099 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 385 - 385 위험회피목적파생상품부채 - 12,241 - 12,241 합계 - 12,626 - 12,626 () 당기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 수준 1() 수준 2() 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 906,254 1,327,770 2,234,024 지분증권 14,600 - - 14,600 매매목적파생상품자산 - 719 - 719 소계 14,600 906,973 1,327,770 2,249,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 974,893 1,175,777 - 2,150,670 지분증권 41,895 438,484 9,587 489,966 소계 1,016,788 1,614,261 9,587 2,640,636 위험회피목적파생상품자산 - 33,958 - 33,958 합계 1,031,388 2,555,192 1,337,357 4,923,937 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 771 - 771 위험회피목적파생상품부채 - 926 - 926 합계 - 1,697 - 1,697 () 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 1,875 (2) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,327,770 220,859 (172,397) 14,076 1,390,308 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,587 - - 708 10,295 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 취득 처분/상환 포괄손익 대체() 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,317,932 133,900 (132,713) 8,651 - 1,327,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,995 - - (2,408) (10,000) 9,587 () 유가증권시장에 상장됨에 따라 수준 1으로 대체되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 1,102,614 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 3,898 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,453,766 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 45,363 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 3,605,641 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 385 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 12,241 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 12,626 <전기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 906,254 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 719 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,614,261 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 33,958 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,555,192 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 926 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 1,697 (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,390,308 1,327,770 DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,295 9,587 (5) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1, 2) - 896 - (773) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률 (0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1, 2) - 496 - (460) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률 (0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다. 12.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 333,875 - 333,875 예치금 - 239,869 - 239,869 상각후원가측정금융자산 206,690 1,386,841 769,548 2,363,079 기타수취채권 - - 141,567 141,567 합계 206,690 1,960,585 911,115 3,078,390 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 17,020 17,020 <전기말> (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 443,912 - 443,913 예치금 - 311,610 - 311,610 상각후원가측정금융자산 183,654 2,301,428 932,191 3,417,273 기타수취채권 - - 110,039 110,039 합계 183,655 3,056,950 1,042,230 4,282,835 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 20,013 20,013 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 333,875 DCF모형 할인율 예치금 239,869 상각후원가측정금융자산 1,386,841 합계 1,960,585 <전기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 443,912 DCF모형 할인율 예치금 311,610 상각후원가측정금융자산 2,301,428 합계 3,056,950 (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 769,548 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 141,567 합계 911,115 금융부채: 상각후원가측정금융부채 17,020 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 <전기말> (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 932,191 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 110,039 합계 1,042,230 금융부채: 상각후원가측정금융부채 20,013 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 13. 관계종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 12월 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited 영국 9월 100.00 100.00 25,624 25,624 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 12월 100.00 100.00 177,377 211,014 KoreanRe Insurance Services, Inc. 미국 12월 100.00 100.00 5,858 5,858 소계 213,042 246,679 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 12월 29.95 29.95 1,895 6,500 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 12월 28.17 28.17 6,000 6,000 소계 7,895 12,500 합계 220,937 259,179 (2) 당기말과 전기말 현재 관계종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 103,073 96,712 6,361 1,271 1,311 Korean Re Underwriting Limited 95,118 56,753 38,365 6,705 5,028 Korean Reinsurance Switzerland AG 515,453 344,694 170,759 (2,018) (1,621) KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,183 563 4,620 (22) (27) 소계 718,827 498,722 220,105 5,936 4,691 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,325 - 6,325 (14,349) (14,349) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,190 60 21,130 (54) 17 소계 27,515 60 27,455 (14,403) (14,332) 합계 746,342 498,782 247,560 (8,467) (9,641) <전기말> (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 105,512 101,204 4,308 777 687 Korean Re Underwriting Limited 60,674 29,480 31,194 7,464 5,570 Korean Reinsurance Switzerland AG 426,230 267,043 159,187 (9,115) (9,095) KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,728 651 4,077 (665) (661) 소계 597,144 398,378 198,766 (1,539) (3,499) 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,678 4 20,674 (412) (412) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,174 60 21,114 (75) 2 소계 41,852 64 41,788 (487) (410) 합계 638,996 398,442 240,554 (2,026) (3,909) (3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 손상차손 기말 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 4,183 - 4,183 Korean Re Underwriting Limited 25,624 - 25,624 Korean Reinsurance Switzerland AG 211,014 (33,637) 177,377 KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,858 - 5,858 소계 246,679 (33,637) 213,042 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,500 (4,605) 1,895 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 6,000 - 6,000 소계 12,500 (4,605) 7,895 합계 259,179 (38,242) 220,937 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 기말 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 4,183 - 4,183 Korean Re Underwriting Limited 25,624 - 25,624 Korean Reinsurance Switzerland AG 195,302 15,712 211,014 KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,858 5,858 소계 230,967 15,712 246,679 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,500 - 6,500 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 6,000 - 6,000 소계 12,500 - 12,500 합계 243,467 15,712 259,179 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 91,868 - 91,868 건물 31,229 (24,819) 6,410 구축물 1,512 (1,297) 215 해외부동산 1,095 (548) 547 비품 23,692 (21,936) 1,756 차량운반구 363 (293) 70 건설중인자산 5,423 - 5,423 합계 155,182 (48,893) 106,289 <전기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 76,557 - 76,557 건물 26,025 (13,702) 12,323 구축물 1,512 (1,093) 419 해외부동산 1,095 (520) 575 비품 23,728 (21,098) 2,630 차량운반구 470 (326) 144 건설중인자산 3,911 - 3,911 합계 133,298 (36,739) 96,559 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타() 기말 토지 76,557 - - - 15,311 91,868 건물 12,323 - - (8,378) 2,465 6,410 구축물 419 - - (204) - 215 해외부동산 575 - - (28) - 547 비품 2,630 198 (2) (1,098) 28 1,756 차량운반구 144 - - (75) 1 70 건설중인자산 3,911 1,512 - - - 5,423 합계 96,559 1,710 (2) (9,783) 17,805 106,289 () 환율변동효과, 투자부동산에서의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타() 기말 토지 91,868 - - (15,311) 76,557 건물 15,411 - (519) (2,569) 12,323 구축물 461 - (42) - 419 해외부동산 602 - (37) 10 575 비품 4,205 447 (2,178) 156 2,630 차량운반구 140 71 (75) 8 144 건설중인자산 1,595 2,316 - - 3,911 합계 114,282 2,834 (2,851) (17,706) 96,559 () 환율변동효과, 투자부동산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 62,497 - 62,497 건물 20,820 (16,546) 4,274 합계 83,317 (16,546) 66,771 <전기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 77,808 - 77,808 건물 26,025 (13,702) 12,323 합계 103,833 (13,702) 90,131 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타() 기말 토지 77,808 - (15,311) 62,497 건물 12,323 (5,585) (2,464) 4,274 합계 90,131 (5,585) (17,775) 66,771 () 유형자산으로 대체되었습니다.<전기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타() 기말 토지 62,164 333 - 15,311 77,808 건물 10,274 - (520) 2,569 12,323 합계 72,438 333 (520) 17,880 90,131 () 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산() 207,434 246,606 () 투자부동산의 평가는 외부 감정평가기관인 (주)가람감정평가법인이 당해 투자부동산과 유사성이 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상이 되는 투자부동산의 현황에 맞게 가격형성요인 등을 수정하여 독립적으로 수행하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 및 주요 투입변수 토지 인근지역 내에 소재하는 표준지의 공시지가, 인근의 거래사례, 인근의 평가선례 및 인근의 적정지가수준 고려하여 공정가치 평가를 수행 건물 건물의 구조, 용재, 시공정도, 부대설비 및 관리상태 등을 종합 참작한 신축가격에서 건물감가를 적용하여 공정가치 평가를 수행 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 임대료수익 3,795 5,498 투자부동산관리비 (3,372) (3,244) 투자부동산감가상각비 (5,585) (520) 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 17,294 (15,548) - 1,746 개발비 72,832 (52,997) - 19,835 회원권() 16,398 - (983) 15,415 합계 106,524 (68,545) (983) 36,996 () 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 16,836 (14,375) - 2,461 개발비 71,084 (41,145) - 29,939 회원권() 14,757 - (983) 13,774 합계 102,677 (55,520) (983) 46,174 () 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타() 기말 소프트웨어 2,461 472 - (1,192) 5 1,746 개발비 29,939 937 - (12,261) 1,220 19,835 회원권 13,774 1,719 (103) - 25 15,415 합계 46,174 3,128 (103) (13,453) 1,250 36,996 () 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상차손환입 기타() 기말 소프트웨어 2,832 1,365 - (1,738) - 2 2,461 개발비 23,205 4,409 - (11,367) - 13,692 29,939 회원권 12,444 781 (84) - 626 7 13,774 합계 38,481 6,555 (84) (13,105) 626 13,701 46,174 () 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 17. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 10,593 (5,250) 5,343 <전기말> (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 11,596 (5,731) 5,865 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 기말 건물 5,548 1,841 (2,455) 65 4,999 차량운반구 307 199 (210) 39 335 기타 10 - (2) 1 9 합계 5,865 2,040 (2,667) 105 5,343 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 기말 건물 6,052 2,165 (2,408) (261) 5,548 차량운반구 416 53 (198) 36 307 기타 - 11 (1) - 10 합계 6,468 2,229 (2,607) (225) 5,865 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 기말 리스부채 5,054 2,039 233 (2,679) 16 4,663 <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 기말 리스부채 6,117 2,230 236 (3,007) (522) 5,054 (4) 당기와 전기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기리스비용 619 284 소액리스비용 27 28 리스부채 이자비용 233 236 감가상각비 2,667 2,607 합계 3,546 3,155 () 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 3,325 백만원과 3,319백만원입니다.(5) 리스부채를 측정할 때, 사용한 가중평균 증분차입이자율은 1.08%~4.97%입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 1개월 이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~ 12개월 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 259 464 1,712 3,101 - 5,536 () 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 1개월 이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~ 12개월 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 271 470 1,912 3,930 41 6,624 () 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 분석된 금액입니다. 18. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 1,944 1,491 선급금 2,234 34,090 그밖의기타자산 17 7 합계 4,195 35,588 19. 보험계약자산부채 (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 27,087 4 2,567 29,658 보험계약부채 5,355,790 771,629 2,780,656 8,908,075 순보험계약부채 5,328,703 771,625 2,778,089 8,878,417 재보험계약자산 1,962,144 11,497 4,021 1,977,662 재보험계약부채 9,242 199 53,989 63,430 순재보험계약자산(부채) 1,952,902 11,298 (49,968) 1,914,232 <전기말> (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 24,677 3 106 24,786 보험계약부채 5,020,706 676,724 2,379,284 8,076,714 순보험계약부채 4,996,029 676,721 2,379,178 8,051,928 재보험계약자산 2,016,644 41,151 4,141 2,061,936 재보험계약부채 13,872 534 75,644 90,050 순재보험계약자산(부채) 2,002,772 40,617 (71,503) 1,971,886 (2) 당기와 전기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채<당기> (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 1,146,788 116,526 355,669 34,650 1,760,583 32,002 4,386,791 218,919 8,051,928 보험계약자산 860 (1) 25,383 - (705) (45) (651) (55) 24,786 보험계약부채 1,147,648 116,525 381,052 34,650 1,759,878 31,957 4,386,140 218,864 8,076,714 보험수익 (1,374,210) - (3,669,682) - - - - - (5,043,892) 보험서비스비용 543 11,817 7,555 8,601 1,394,466 4,990 2,694,929 (42,964) 4,079,937 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (6,143) - - 1,337,241 116,817 2,721,376 150,872 4,320,163 보험취득현금흐름의 상각 543 - 7,555 - - - - - 8,098 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - 57,225 (111,827) (26,447) (193,836) (274,885) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 17,960 - 8,601 - - - - 26,561 소계: 보험서비스결과 (1,373,667) 11,817 (3,662,127) 8,601 1,394,466 4,990 2,694,929 (42,964) (963,955) 순보험금융비용(수익) 308,162 1,709 75,281 1,724 41,446 3,181 300,059 25,278 756,840 당기손익 인식- 이자 효과 94,735 301 - - 20,768 1,149 78,156 5,170 200,279 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 66,252 1,054 74,409 1,724 15,965 1,946 194,677 17,468 373,495 당기손익 인식- 기타 - - 872 - - - - - 872 기타포괄손익 인식 147,175 354 - - 4,713 86 27,226 2,640 182,194 소계: 총포괄손익의 변동 (1,065,505) 13,526 (3,586,846) 10,325 1,435,912 8,171 2,994,988 (17,686) (207,115) 현금흐름 2,888,016 - 3,763,944 - (2,796,612) - (2,881,365) - 973,983 수취한 보험료 2,889,304 - 3,771,865 - - - - - 6,661,169 보험취득현금흐름 (1,288) - (7,921) - - - - - (9,209) 지급한 보험금 - - - - (2,796,612) - (2,881,365) - (5,677,977) 투자요소 (1,639,672) - (135,191) - 1,639,672 - 135,191 - - 기타 항목 9,066 - - - 1,163 78 49,314 - 59,621 기말 순장부금액 1,338,693 130,052 397,576 44,975 2,040,718 40,251 4,684,919 201,233 8,878,417 보험계약자산 56,759 (9,694) 27,823 - (43,113) (1,381) (673) (63) 29,658 보험계약부채 1,395,452 120,358 425,399 44,975 1,997,605 38,870 4,684,246 201,170 8,908,075 <전기> (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 48,790 78,332 455,594 38,804 2,523,168 51,337 4,090,880 227,926 7,514,831 보험계약자산 50,873 (1) 23,643 - (34,616) (1,223) (692) (58) 37,926 보험계약부채 99,663 78,331 479,237 38,804 2,488,552 50,114 4,090,188 227,868 7,552,757 보험수익 (1,327,148) - (3,758,275) - - - - - (5,085,423) 보험서비스비용 494 38,061 5,776 (3,493) 1,142,215 (21,408) 3,193,096 (23,133) 4,331,608 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (5,451) - - 1,533,306 129,283 2,862,201 181,435 4,700,774 보험취득현금흐름의 상각 494 - 5,776 - - - - - 6,270 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (391,091) (150,691) 330,895 (204,568) (415,455) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 43,512 - (3,493) - - - - 40,019 소계: 보험서비스결과 (1,326,654) 38,061 (3,752,499) (3,493) 1,142,215 (21,408) 3,193,096 (23,133) (753,815) 순보험금융비용(수익) 119,669 133 2,456 (661) 31,683 2,074 130,548 14,126 300,028 당기손익 인식- 이자 효과 61,432 269 - - 21,330 1,266 50,515 3,911 138,723 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 5,017 147 2,064 (661) 6,727 539 11,806 2,044 27,683 당기손익 인식- 기타 145 (145) 392 - - - - - 392 기타포괄손익 인식 53,075 (138) - - 3,626 269 68,227 8,171 133,230 소계: 총포괄손익의 변동 (1,206,985) 38,194 (3,750,043) (4,154) 1,173,898 (19,334) 3,323,644 (9,007) (453,787) 현금흐름 3,954,195 - 3,787,288 - (3,584,905) - (3,168,259) - 988,319 수취한 보험료 3,956,342 - 3,794,104 - - - - - 7,750,446 보험취득현금흐름 (2,147) - (6,816) - - - - - (8,963) 지급한 보험금 - - - - (3,584,905) - (3,168,259) - (6,753,164) 투자요소 (1,648,502) - (137,170) - 1,648,502 - 137,170 - - 기타 항목 (710) - - - (80) (1) 3,356 - 2,565 기말 순장부금액 1,146,788 116,526 355,669 34,650 1,760,583 32,002 4,386,791 218,919 8,051,928 보험계약자산 860 (1) 25,383 - (705) (45) (651) (55) 24,786 보험계약부채 1,147,648 116,525 381,052 34,650 1,759,878 31,957 4,386,140 218,864 8,076,714 2) 출재 보험자산부채 <당기> (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 (111,740) 3,434 93,795 4,548 75,844 1,575 1,798,587 105,843 1,971,886 재보험계약자산 (2,184) - 109,454 4,319 46,952 524 1,797,336 105,535 2,061,936 재보험계약부채 109,556 (3,434) 15,659 (229) (28,892) (1,051) (1,251) (308) 90,050 재보험비용 (37,874) - (1,314,038) - - - - - (1,351,912) 재보험수익 - (2,607) - 4,971 33,552 210 683,962 (34,784) 685,304 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (1,964) - - 63,296 4,939 838,495 65,000 969,766 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (29,744) (4,729) (154,533) (99,784) (288,790) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - (643) - 4,971 - - - - 4,328 소계: 보험서비스결과 (37,874) (2,607) (1,314,038) 4,971 33,552 210 683,962 (34,784) (666,608) 순재보험금융수익(비용) (8,981) (10) 30,767 208 1,060 174 101,103 11,441 135,762 당기손익 인식- 이자 효과 (1,891) 2 - - 391 42 29,428 2,614 30,586 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (3,148) 1 30,551 208 513 134 68,730 7,315 104,304 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - 216 - 1 - (9,494) - (9,277) 기타포괄손익 인식 (3,942) (13) - - 155 (2) 12,439 1,512 10,149 소계: 총포괄손익의 변동 (46,855) (2,617) (1,283,271) 5,179 34,612 384 785,065 (23,343) (530,846) 현금흐름 112,530 - 1,368,431 - (105,838) - (901,931) - 473,192 지급한 보험료 112,530 - 1,368,431 - - - - - 1,480,961 회수한 보험금 - - - - (105,838) - (901,931) - (1,007,769) 투자요소 (42,163) - (32,666) - 42,163 - 32,666 - - 기타 항목 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 (88,228) 817 146,289 9,727 46,781 1,959 1,714,387 82,500 1,914,232 재보험계약자산 (1,672) - 157,895 9,345 16,675 514 1,712,629 82,276 1,977,662 재보험계약부채 86,556 (817) 11,606 (382) (30,106) (1,445) (1,758) (224) 63,430 <전기> (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 (245,652) - 33,354 6,427 180,279 2,227 1,973,231 128,794 2,078,660 재보험계약자산 (135,672) - 50,507 6,230 201,876 456 1,972,494 128,216 2,224,107 재보험계약부채 109,980 - 17,153 (197) 21,597 (1,771) (737) (578) 145,447 재보험비용 (58,849) - (1,481,814) - - - - - (1,540,663) 재보험수익 - 3,434 - (1,947) 32,569 (726) 1,087,144 (30,496) 1,089,978 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (2,867) - - 68,787 5,366 1,045,349 82,580 1,199,215 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (36,218) (6,092) 41,795 (113,076) (113,591) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - 6,301 - (1,947) - - - - 4,354 소계: 보험서비스결과 (58,849) 3,434 (1,481,814) (1,947) 32,569 (726) 1,087,144 (30,496) (450,685) 순재보험금융수익(비용) (19,978) - 1,590 68 2,657 74 57,183 7,545 49,139 당기손익 인식- 이자 효과 (2,290) - - - 477 38 21,364 2,256 21,845 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (950) - 1,538 68 1,370 20 4,315 1,344 7,705 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - 52 - 481 - 3,609 - 4,142 기타포괄손익 인식 (16,738) - - - 329 16 27,895 3,945 15,447 소계: 총포괄손익의 변동 (78,827) 3,434 (1,480,224) (1,879) 35,226 (652) 1,144,327 (22,951) (401,546) 현금흐름 260,991 - 1,567,392 - (187,913) - (1,345,698) - 294,772 지급한 보험료 260,991 - 1,567,392 - - - - - 1,828,383 회수한 보험금 - - - - (187,913) - (1,345,698) - (1,533,611) 투자요소 (48,252) - (26,727) - 48,252 - 26,727 - - 기타 항목 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 (111,740) 3,434 93,795 4,548 75,844 1,575 1,798,587 105,843 1,971,886 재보험계약자산 (2,184) - 109,454 4,319 46,952 524 1,797,336 105,535 2,061,936 재보험계약부채 109,556 (3,434) 15,659 (229) (28,892) (1,051) (1,251) (308) 90,050 (3) 당기와 전기 중 수재(원수 포함) 및 출재 일반모형 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수재(원수 포함) 일반모형 <당기> (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,972,120 280,633 803,146 3,055,899 미래서비스관련 변동 (99,932) 7,176 110,716 17,960 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 88,726 (3,936) (84,790) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 13,988 (11,947) - 2,041 신계약 인식효과 (202,646) 23,059 195,506 15,919 당기서비스관련 변동 53,984 92,106 (71,842) 74,248 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (71,842) (71,842) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 92,106 - 92,106 경험조정 53,984 - - 53,984 과거서비스관련 변동 57,225 (111,827) - (54,602) 발생사고의 이행현금흐름 변동 57,225 (111,827) - (54,602) 소계: 보험서비스결과 11,277 (12,545) 38,874 37,606 순보험금융비용 257,939 33,905 62,654 354,498 당기손익 인식- 이자 효과 73,575 10,708 32,670 116,953 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 40,196 15,037 29,984 85,217 기타포괄손익 인식 144,168 8,160 - 152,328 소계: 총포괄손익의 변동 269,216 21,360 101,528 392,104 현금흐름 91,404 - - 91,404 수취한 보험료 2,889,304 - - 2,889,304 보험취득현금흐름 (1,288) - - (1,288) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (2,796,612) - - (2,796,612) 총 현금흐름 91,404 - - 91,404 기타 항목 8,824 1,483 - 10,307 기말 순장부금액 2,341,564 303,476 904,674 3,549,714 () 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,373,984 263,551 1,064,090 2,701,625 미래서비스관련 변동 200,408 44,232 (201,126) 43,514 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 430,078 12,698 (442,776) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 23,466 (480) - 22,986 신계약 인식효과 (253,136) 32,014 241,650 20,528 당기서비스관련 변동 332,922 105,813 (108,252) 330,483 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (108,252) (108,252) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 105,813 - 105,813 경험조정 332,922 - - 332,922 과거서비스관련 변동 (391,091) (150,691) - (541,782) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (391,091) (150,691) - (541,782) 소계: 보험서비스결과 142,239 (646) (309,378) (167,785) 순보험금융비용 87,272 17,851 48,434 153,557 당기손익 인식- 이자 효과 36,861 10,146 37,288 84,295 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,169) 2,453 11,146 12,430 기타포괄손익 인식 51,580 5,252 - 56,832 소계: 총포괄손익의 변동 229,511 17,205 (260,944) (14,228) 현금흐름 369,291 - - 369,291 수취한 보험료 3,956,342 - - 3,956,342 보험취득현금흐름 (2,146) - - (2,146) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (3,584,905) - - (3,584,905) 총 현금흐름 369,291 - - 369,291 기타 항목 (666) (123) - (789) 기말 순장부금액 1,972,120 280,633 803,146 3,055,899 () 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. 2) 출재 일반모형<당기> (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (11,823) 6,551 (25,614) (30,886) 미래서비스관련 변동 22,840 (596) (22,887) (643) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 28,600 (2,040) (26,560) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (1,954) 1,311 - (643) 신계약 인식효과 (3,806) 133 3,673 - 당기서비스관련 변동 22,150 3,765 2,480 28,395 서비스를 제공한 보험계약마진 - - 2,480 2,480 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 3,765 - 3,765 경험조정 22,150 - - 22,150 과거서비스관련 변동 (29,744) (4,728) - (34,472) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (29,744) (4,728) - (34,472) 소계: 보험서비스결과 15,246 (1,559) (20,407) (6,720) 순재보험금융수익(비용) (6,443) 1,017 (2,331) (7,757) 당기손익 인식- 이자 효과 (1,247) 209 (418) (1,456) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (883) 296 (1,913) (2,500) 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 1 - - 1 기타포괄손익 인식 (4,314) 512 - (3,802) 소계: 총포괄손익의 변동 8,803 (542) (22,738) (14,477) 현금흐름 6,692 - - 6,692 지급한 재보험료 등 112,530 - - 112,530 회수한 재보험금 등 (105,838) - - (105,838) 총 현금흐름 6,692 - - 6,692 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 3,672 6,009 (48,352) (38,671) () 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (94,813) 10,929 20,739 (63,145) 미래서비스관련 변동 58,155 (4,870) (46,985) 6,300 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 67,833 (5,705) (62,128) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 5,875 425 - 6,300 신계약 인식효과 (15,553) 410 15,143 - 당기서비스관련 변동 11,246 4,241 (3,050) 12,437 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (3,050) (3,050) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 4,241 - 4,241 경험조정 11,246 - - 11,246 과거서비스관련 변동 (36,220) (6,092) - (42,312) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (36,220) (6,092) - (42,312) 소계: 보험서비스결과 33,181 (6,721) (50,035) (23,575) 순재보험금융수익(비용) (23,269) 2,342 3,682 (17,245) 당기손익 인식- 이자 효과 (2,144) 268 101 (1,775) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (3,642) 502 3,581 441 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 481 - - 481 기타포괄손익 인식 (17,964) 1,572 - (16,392) 소계: 총포괄손익의 변동 9,912 (4,379) (46,353) (40,820) 현금흐름 73,078 - - 73,078 지급한 재보험료 등 260,991 - - 260,991 회수한 재보험금 등 (187,913) - - (187,913) 총 현금흐름 73,078 - - 73,078 기타 항목 - - - - 기말 순장부금액 (11,823) 6,550 (25,614) (30,887) () 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 보험손익 상세내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 618,586 755,624 - 1,374,210 예상발생보험금 469,598 620,738 - 1,090,336 예상손해조사비 44,097 859 - 44,956 예상계약유지비 4,325 11,672 - 15,997 예상투자관리비 - 1,365 - 1,365 위험조정변동 8,690 16,020 - 24,710 보험계약마진상각 33,740 38,102 - 71,842 보험취득현금흐름상각 115 428 - 543 손실요소 배분액 (925) (5,218) - (6,143) 기타보험수익 58,946 71,658 - 130,604 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 3,669,682 3,669,682 총 보험수익 618,586 755,624 3,669,682 5,043,892 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 577,402 834,414 - 1,411,816 발생보험금 539,565 812,680 - 1,352,245 발생손해조사비 48,517 1,184 - 49,701 발생계약유지비 6,028 14,400 - 20,428 발생투자관리비 - 1,936 - 1,936 손실부담계약 관련비용 6,957 11,003 - 17,960 발생사고요소조정 (26,572) (28,030) - (54,602) 보험취득현금흐름상각 115 428 - 543 손실요소 배분액 (925) (5,218) - (6,143) 기타보험서비스비용 3,717 26,031 - 29,748 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 2,668,121 2,668,121 총 보험비용 577,402 834,414 2,668,121 4,079,937 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 (4,785) 35,940 - 31,155 발생재보험금 16,509 40,334 - 56,843 손실회수요소관련수익 5 (648) - (643) 발생사고요소조정 (30,660) (3,812) - (34,472) 손실회수요소 배분액 (5) (1,959) - (1,964) 기타재보험수익 9,366 2,025 - 11,391 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 654,149 654,149 총 재보험수익 (4,785) 35,940 654,149 685,304 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 20,601 17,273 - 37,874 예상재보험금 3,487 39,504 - 42,991 예상손해조사비 - 60 - 60 위험조정변동 122 1,049 - 1,171 보험계약마진상각 8,756 (11,236) - (2,480) 손실회수요소 배분액 (5) (1,959) - (1,964) 기타재보험서비스비용 8,241 (10,145) - (1,904) 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 1,314,038 1,314,038 총 재보험비용 20,601 17,273 1,314,038 1,351,912 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 15,798 (60,123) 341,672 297,347 기타사업비용 99,125 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 198,222 <전기> (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 522,847 804,301 - 1,327,148 예상발생보험금 356,820 637,743 - 994,563 예상손해조사비 40,264 828 - 41,092 예상계약유지비 1,587 7,996 - 9,583 예상투자관리비 - 850 - 850 위험조정변동 7,723 15,747 - 23,470 보험계약마진상각 31,250 77,002 - 108,252 보험취득현금흐름상각 51 443 - 494 손실요소 배분액 (559) (4,893) - (5,452) 기타보험수익 85,711 68,585 - 154,296 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 3,758,275 3,758,275 총 보험수익 522,847 804,301 3,758,275 5,085,423 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 438,499 720,863 - 1,159,362 발생보험금 814,992 778,277 - 1,593,269 발생손해조사비 49,921 1,006 - 50,927 발생계약유지비 4,824 11,798 - 16,622 발생투자관리비 - 880 - 880 손실부담계약 관련비용 11,821 31,692 - 43,513 발생사고요소조정 (443,172) (98,610) - (541,782) 보험취득현금흐름상각 51 443 - 494 손실요소 배분액 (559) (4,893) - (5,452) 기타보험서비스비용 621 270 - 891 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 3,172,246 3,172,246 총 보험비용 438,499 720,863 3,172,246 4,331,608 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 7,759 27,517 - 35,276 발생재보험금 15,924 42,504 - 58,428 손실회수요소관련수익 - 6,301 - 6,301 발생사고요소조정 (18,928) (23,384) - (42,312) 손실회수요소 배분액 - (2,867) - (2,867) 기타재보험수익 10,763 4,963 - 15,726 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 1,054,702 1,054,702 총 재보험수익 7,759 27,517 1,054,702 1,089,978 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 25,626 33,223 - 58,849 예상재보험금 10,235 37,090 - 47,325 예상손해조사비 - 38 - 38 위험조정변동 313 812 - 1,125 보험계약마진상각 4,083 (1,033) - 3,050 손실회수요소 배분액 - (2,867) - (2,867) 기타재보험서비스비용 10,995 (817) - 10,178 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 1,481,814 1,481,814 총 재보험비용 25,626 33,223 1,481,814 1,540,663 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 66,481 77,732 158,917 303,130 기타사업비용 93,929 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 209,201 (5) 당기와 전기 중 신규보험계약 내역은 다음과 같습니다.1) 수재보험(원수보험 포함)<당기> (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 3,361,217 203,643 3,564,860 보험취득현금흐름 1,535 34 1,569 보험금 및 보험서비스비용 3,359,682 203,609 3,563,291 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (3,576,924) (190,582) (3,767,506) 비금융위험에 대한 위험조정 20,201 2,858 23,059 보험계약마진 195,506 - 195,506 최초인식계약의 재무제표 영향 - 15,919 15,919 <전기> (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 2,674,405 494,712 3,169,117 보험취득현금흐름 640 95 735 보험금 및 보험서비스비용 2,673,765 494,617 3,168,382 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (2,939,230) (483,024) (3,422,254) 비금융위험에 대한 위험조정 23,175 8,838 32,013 보험계약마진 241,650 - 241,650 최초인식계약의 재무제표 영향 - 20,526 20,526 2) 출재보험<당기> (단위: 백만원) 구분 구입계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (41,530) - (41,530) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 37,724 - 37,724 비금융위험에 대한 위험조정 133 - 133 보험계약마진 3,673 - 3,673 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - <전기> (단위: 백만원) 구분 구입계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (75,522) (223) (75,745) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 59,968 224 60,192 비금융위험에 대한 위험조정 404 6 410 보험계약마진 15,150 (7) 15,143 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (6) 당기와 전기 중 남아있는 보험계약마진의 향후 상각금액은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 18,128 13,625 12,318 11,225 10,440 43,441 55,117 43,145 79,513 286,952 생명 12,782 11,483 11,158 10,896 10,772 51,712 119,193 100,885 288,841 617,722 출재보험계약 장기 1,028 - - - - - - - - 1,028 생명 (8,576) (4,017) (1,696) (912) (868) (3,911) (7,718) (7,187) (14,495) (49,380) <전기> (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 38,017 31,014 30,616 30,404 28,830 52,916 7,599 3,768 4,436 227,600 생명 25,283 20,835 20,004 19,479 18,290 72,244 124,001 107,899 167,511 575,546 출재보험계약 장기 2,357 - - - - - - - - 2,357 생명 (7,965) (5,421) (2,659) (1,057) (475) (1,538) (2,366) (2,222) (4,268) (27,971) (7) 당기와 전기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 투자손익 당기손익으로 인식된 투자손익 순이자수익 284,001 236,758 배당수익 22,586 17,934 유가증권평가및처분이익(손실) 11,819 (46,631) 대출채권및기타수취채권평가및처분이익 2,352 7,714 파생상품관련이익(손실) (2,294) 11,639 외화거래이익 272,794 18,212 기타투자손익 59,049 43,488 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 650,307 289,114 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 53,742 220,590 투자손익 합계 704,049 509,704 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 순이자비용 (200,279) (138,723) 환율변경효과 (373,495) (27,683) 기타효과 (872) (392) 당기손익으로 인식된 순보험금융손익 (574,646) (166,798) 기타포괄손익으로 인식된 순보험금융손익 (182,194) (133,230) 보험금융손익 합계 (756,840) (300,028) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 순이자수익 30,586 21,845 환율변경효과 104,304 7,705 기타효과 (9,277) 4,142 당기손익으로 인식된 순재보험금융손익 125,613 33,692 기타포괄손익으로 인식된 순재보험금융손익 10,149 15,447 재보험금융손익 합계 135,762 49,139 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 82,971 258,815 (8) 당기와 전기 중 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 수재보험(원수보험 포함)<당기> (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 991,049 225,198 3,827,645 5,043,892 기초 보험계약마진 526,504 - 276,642 803,146 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (23,073) - (48,769) (71,842) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (143,891) - 59,101 (84,790) 신계약 인식효과 - - 195,506 195,506 보험금융손익 45,649 - 17,005 62,654 기말 보험계약마진 405,189 - 499,485 904,674 <전기> (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 1,037,917 463,730 3,583,776 5,085,423 기초 보험계약마진 893,690 - 170,400 1,064,090 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (66,059) - (42,193) (108,252) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (338,844) - (103,932) (442,776) 신계약 인식효과 - - 241,650 241,650 보험금융손익 37,717 - 10,717 48,434 기말 보험계약마진 526,504 - 276,642 803,146 2) 출재보험<당기> (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 2,601 120,785 1,228,526 1,351,912 기초 재보험계약마진 (33,510) - 7,896 (25,614) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 13,669 - (11,189) 2,480 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (28,677) - 2,117 (26,560) 신계약 인식효과 - - 3,673 3,673 재보험금융손익 (2,709) - 378 (2,331) 기말 재보험계약마진 (51,227) - 2,875 (48,352) <전기> (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 10,610 227,849 1,302,204 1,540,663 기초 재보험계약마진 17,285 - 3,454 20,739 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 8,597 - (11,647) (3,050) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (62,773) - 645 (62,128) 신계약 인식효과 - - 15,143 15,143 재보험금융손익 3,381 - 301 3,682 기말 재보험계약마진 (33,510) - 7,896 (25,614) 20. 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채(): 매매목적파생상품부채 385 771 상각후원가측정금융부채: 미지급금 11,729 13,658 임대보증금 628 1,648 리스부채 4,663 5,054 현재가치할인차금 - (43) 소계 17,020 20,317 위험회피목적파생상품부채(): 통화선도 3,946 - 통화스왑 2,901 926 이자율스왑 5,394 - 소계 12,241 926 합계 29,646 22,014 () 주석 10 파생상품 참조 21. 순확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 33,322 27,269 급여비용(당기손익): 근무원가 3,061 2,637 순이자비용 1,383 1,358 소계 4,444 3,995 퇴직급여지급액 (29) - 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (15) 1,493 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적수익 5,250 2,470 사외적립자산의 보험수리적수익 9 7 경험조정으로 인한 보험수리적수익 (1,954) (1,647) 소계 3,290 2,323 기여금납입액 (62) (265) 기말 40,965 33,322 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 3,061 2,637 순확정급여부채 순이자비용 1,383 1,358 합계 4,444 3,995 (3) 당기와 전기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 퇴직급여 10,203 8,411 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 34,194 27,861 급여비용(당기손익): 근무원가 3,061 2,637 이자비용 1,421 1,389 소계 4,482 4,026 퇴직급여지급액 (65) (9) 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (15) 1,493 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적수익 5,250 2,470 경험조정으로 인한 보험수리적수익 (1,954) (1,647) 소계 3,281 2,316 기말 41,892 34,194 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 872 591 사외적립자산 기대수익 38 32 퇴직급여지급액 (36) (9) 사외적립자산의 보험수리적손익 (9) (7) 기여금납입액 62 265 기말 927 872 사외적립자산의 실제손익 32 27 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 및 수익률의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 공정가치 수익률(%) 공정가치 수익률(%) 활성시장 공시가격이 없는 자산 927 3.72 872 4.50 (7) 당기말과 전기말 현재 당사가 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 할인율 3.82 4.43 회사채(공모 무보증 AAA) 수익률 퇴직률 17.24 15.82 경험 퇴직률 사망률 - - 보험개발원 퇴직연금 표준사망률 기대임금상승률 3.84 + 경험승급률 3.00 + 경험승급률 Base up Rate 사외적립자산 기대수익률 4.39 5.14 역사적 수익률 추세 및 시장예측 (8) 보험수리적가정의 변동시 확정급여채무 및 퇴직급여원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 확정급여채무 퇴직급여 할인율 1% 상승 (3,781) (158) 1% 하락 4,253 161 기대임금상승률(Base-up Rate+경험승급률) 1% 상승 4,180 534 1% 하락 (3,791) (492) (9) 당사가 확정급여제도에 따라 임직원에게 지급할 예상 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 1년 이내 2,044 2,521 1년 초과 ~ 5년 이내 10,666 8,998 5년 초과 ~ 10년 이내 23,746 18,981 10년 초과 125,085 102,372 합계 161,541 132,872 확정급여채무의 가중평균 만기 9.92년 9.41년 (10) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및예치금 등 927 872 22. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 45,509 41,323 선수금 12,122 70,467 예수금 4,230 196 선수수익 944 1,722 미지급부가세 197 158 그밖의기타부채 987 870 합계 63,989 114,736 23. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 320,000,000주 320,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 194,821,031주 165,367,526주 자본금 97,411 82,684 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 66,503 81,230 자기주식처분이익 72,636 72,636 보험차익 13 13 합계 139,152 153,879 (3) 최근 2년간 당사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 140,822,939주 70,411 93,503 무상증자 24,544,587주 12,273 (12,273) 전기말 165,367,526주 82,684 81,230 당기초 165,367,526주 82,684 81,230 무상증자 29,453,505주 14,727 (14,727) 당기말 194,821,031주 97,411 66,503 (4) 당기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용(1) 3회 4회 5회 6회 발행일 2022년 5월 30일 2022년 10월 28일 2023년 3월 16일 2024년 10월 11일 발행금액 230,000,000,000원 100,000,000,000원 250,000,000,000원 230,000,000,000원 만기 30년 Revolving 30년 Revolving 30년 Revolving 30년 Revolving 배당조건(2) 액면기준 4.90% (5년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) 액면기준 6.70% (5년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) 액면기준 5.50% (5년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) 액면기준 4.27% (5년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) (1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년이 경과한 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있습니다. 또한 만기가 존재하지만 당사가 만기를 계속 연장할 수 있는 권리를 보유하고 있는 등 자본의 요건을 갖추고 있습니다.(2) 당사는 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식(1) (134,066) (134,066) 기타자본조정 (792) (103) 합계 (134,858) (134,169) (1) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구분 당기 전기 보통주 취득원가 보통주 취득원가 기초 18,100,000 134,066 18,100,000 134,066 기말 18,100,000 134,066 18,100,000 134,066 (6) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 129,705 90,307 보험계약금융손익 (134,767) 5,340 재보험계약금융손익 (15,185) (22,991) 재평가잉여금 69,980 69,980 해외사업환산이익 126,211 44,230 현금흐름위험회피파생상품평가이익 25,451 24,459 확정급여제도 재측정요소의 변동 (2,211) 320 합계 199,184 211,645 (7) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 41,342 35,206 대손준비금 22,202 14,563 비상위험준비금 1,378,548 1,456,297 해약환급금준비금 102,015 - 기업합리화적립금 2,033 2,033 기타임의적립금 553,294 577,918 미처분이익잉여금(미처리결손금) 245,112 92,940 합계 2,344,546 2,178,957 (8) 당기와 전기 중 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 적립예정금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 기적립액 22,202 1,378,548 102,015 14,563 1,456,297 - 추가적립(환입)예정액 9,448 21,298 (8,618) 7,639 (77,749) 102,015 잔액 31,650 1,399,846 93,397 22,202 1,378,548 102,015 (9) 당기와 전기 중 대손준비금 및 비상위험준비금 해약환급금준비금 적립예정금액 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 대손준비금 비상위험준비금 해약환급금준비금 준비금 반영전 보통주 당기순이익(1) 244,175 244,175 244,175 247,388 247,388 247,388 준비금 전입(환입)예정액 9,448 21,298 (8,618) 7,639 (77,749) 102,015 준비금 반영후 보통주 조정이익 234,727 222,877 252,793 239,749 325,137 145,373 준비금 반영후 기본주당 조정이익(2) 1,328원 1,261원 1,430원 1,357원 1,840원 823원 (1) 신종자본증권분배금 차감 후 금액입니다. 주석 29 주당이익 참조.(2) 당기와 전기 중 발생한 무상증자를 소급하여 산정하였습니다.(10) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 당기(처분예정일: 2025년 3월 28일) 전기(처분확정일: 2024년 3월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 245,112 92,940 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - 2. 회계기준 변경효과 - (154,448) 3. 당기순이익 285,873 287,486 4. 신종자본증권분배금 (41,699) (40,098) 5. 지분상품 매각 재분류 효과 938 - Ⅱ. 임의적립금 등 이입액 8,618 215,565 1. 비상위험준비금 - 77,749 2. 해약환급금준비금 8,618 - 3. 임의적립금 - 137,816 Ⅲ. 이익잉여금처분액 253,730 308,505 1. 이익준비금 7,363 6,136 2. 대손준비금 9,448 7,639 3. 비상위험준비금 21,298 - 4. 해약환급금준비금 - 102,015 5. 신종자본증권상환손실 570 - 6. 배당금 가. 현금배당 [주당배당금(율) - 당기 : 515원(103%) 전기 : 540원(108%)] 91,011 79,524 7. 임의적립금 124,040 113,191 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 - - 24. 외화자산ㆍ부채 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당기말 전기말 외화금액() 원화금액 외화금액() 원화금액 자산: 현금및예치금 321,902 477,831 536,918 699,067 당기손익-공정가치측정금융자산 312,600 464,023 176,121 229,308 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,190,245 1,766,801 465,392 605,940 상각후원가측정금융자산 763,196 1,132,888 1,098,914 1,430,786 보험계약자산/재보험계약자산 592,420 879,388 508,511 662,081 기타수취채권 64,401 95,596 49,730 64,748 합계 3,244,764 4,816,527 2,835,586 3,691,930 부채: 보험계약부채/재보험계약부채 2,744,086 4,073,322 2,536,509 3,302,534 상각후원가측정금융부채 2,219 3,294 3,266 4,252 합계 2,746,305 4,076,616 2,539,775 3,306,786 () USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 25. 금융상품투자손익 (1) 당기와 전기 중 금융상품투자수익은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 1,212 - - - - 예치금 14,643 - - - 4 당기손익-공정가치측정금융자산 25,628 1,288 10,796 109,039 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,051 21,298 8,072 - 28 상각후원가측정금융자산 124,742 - 44 - 1,254 위험회피목적파생상품자산 - - 40 4 - 기타수취채권 10 - - - 4 합계 284,286 22,586 18,952 109,043 1,290 <전기> (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 1,167 - - - - 예치금 11,407 - - - 74 당기손익-공정가치측정금융자산 29,568 1,306 27,572 86,449 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,994 16,628 88 - - 상각후원가측정금융자산 144,825 - - - 3,094 위험회피목적파생상품자산 - - 1,876 599 - 기타수취채권 33 - - - 11 합계 236,994 17,934 29,536 87,048 3,179 (2) 당기와 전기 중 금융상품투자비용은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,104 80,129 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,066 - 169 상각후원가측정금융자산 - 8,984 - 79 기타수취채권 - - - 14 소계 - 24,154 80,129 262 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 200 385 - 위험회피목적파생상품부채 - 5,962 6,316 - 상각후원가측정금융부채 285 - - - 소계 285 6,162 6,701 - 합계 285 30,316 86,830 262 <전기> (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,430 59,046 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 41,929 - 68 상각후원가측정금융자산 - 28,550 - - 소계 - 71,909 59,046 68 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,391 771 - 위험회피목적파생상품부채 - 7,871 983 - 상각후원가측정금융부채 236 - - - 소계 236 14,262 1,754 - 합계 236 86,171 60,800 68 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 외환차익 53,408 33,329 외화환산이익 237,456 47,244 임대료수익 3,795 5,498 수수료수익 1,363 453 기타투자수익 78,220 55,720 합계 374,242 142,244 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 외환차손 16,191 14,124 외화환산손실 1,879 48,237 투자부동산감가상각비 5,585 520 기타투자비용 374 54 합계 24,029 62,935 27. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 20 17 무형자산처분이익 257 - 외환차익 - 12 외화환산이익 - 408 보험차익 475 - 영업외잡이익 194 975 합계 946 1,412 (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기부금 3,472 3,250 유형자산처분손실 2 - 무형자산처분손실 - 2 외화환산손실 - 4 관계종속기업투자주식손상차손 38,242 - 영업외잡손실 1 130 합계 41,717 3,386 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액 64,890 37,822 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (26,881) 50,590 총법인세효과 38,009 88,412 자본에 직접 반영된 법인세 28,060 (12,641) 기타 6,783 (18) 법인세비용 72,852 75,753 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 법인세비용차감전순이익 358,725 363,239 Ⅱ. 적용세율에 따른 법인세 84,341 85,533 Ⅲ. 조정사항 비과세수익 (9,772) (8,469) 비공제비용 527 497 세율변경으로 인한 효과 - (1,606) 기타 (2,244) (202) 소계 (11,489) (9,780) Ⅳ. 법인세비용 72,852 75,753 Ⅴ. 유효세율 20.31% 20.85% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세 기타포괄손익-공정가치지정금융상품실현손익 (282) - 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (11,835) (32,027) 보험계약자산(부채)순금융손익 42,087 30,916 재보험계약자산(부채)순금융손익 (2,345) (3,614) 만기보유금융자산평가손익 - (1,546) 위험회피파생상품평가손익 (298) (7,148) 재평가잉여금 - 91 신종자본증권발행비용 (27) 149 확정급여제도의 재측정요소 760 538 소계 28,342 (12,641) 합계 28,060 (12,641) (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 증감 기말 감가상각비 75 4 79 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,164) 274 (5,890) 파생상품평가손익 (7,618) (845) (8,463) 금융자산손상차손 20,777 (20,777) - 무상주배당 521 - 521 미수수익 (4,090) (16,802) (20,892) 비상위험준비금 (318,445) (4,919) (323,364) 해약환급금준비금 (23,565) 1,990 (21,575) 연차수당 148 20 168 회원권손상차손 227 - 227 외화환산손익 136 7,629 7,765 퇴직급여충당부채 7,897 1,779 9,676 퇴직연금운용자산 (194) (19) (213) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (27,127) (11,835) (38,962) 보험계약자산(부채)순금융손익 (1,604) 42,087 40,483 재보험계약자산(부채)순금융손익 6,906 (2,345) 4,561 위험회피파생상품평가손익 (7,347) (298) (7,645) 재평가잉여금 (21,021) - (21,021) 신종자본증권발행비용 574 (27) 547 확정급여제도의 재측정요소 263 760 1,023 기타 19,337 30,205 49,542 합계 (360,314) 26,881 (333,433) () 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 인식하지 않은 종속기업 및 관계기업 등의 누적 차감할 일시적차이는 305백만원입니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 증감 기말 감가상각비 72 3 75 구상채권 (20,817) 20,817 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (136) (6,028) (6,164) 파생상품평가손익 (6,641) (977) (7,618) 금융자산손상차손 20,867 (90) 20,777 무상주배당 523 (2) 521 미수수익 (3,117) (973) (4,090) 비상위험준비금 (337,861) 19,416 (318,445) 해약환급금준비금 - (23,565) (23,565) 연차수당 161 (13) 148 회원권손상차손 373 (146) 227 외화환산손익 (5,365) 5,501 136 퇴직급여충당부채 6,462 1,435 7,897 퇴직연금운용자산 (135) (59) (194) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,900 (32,027) (27,127) 보험계약자산(부채)순금융손익 (32,520) 30,916 (1,604) 재보험계약자산(부채)순금융손익 10,520 (3,614) 6,906 만기보유금융자산평가손익 1,546 (1,546) - 위험회피파생상품평가손익 (199) (7,148) (7,347) 재평가잉여금 (21,112) 91 (21,021) 신종자본증권발행비용 425 149 574 확정급여제도의 재측정요소 (275) 538 263 기타 72,605 (53,268) 19,337 합계 (309,724) (50,590) (360,314) () 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 인식하지 않은 종속기업 및 관계기업 등의 누적 차감할 일시적차이는 305백만원입니다. 29. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 285,873,279,570 287,486,011,543 신종자본증권분배금 (41,698,507,971) (40,098,333,333) 보통주 당기순이익 244,174,771,599 247,387,678,210 가중평균유통보통주식수() 176,721,031 176,721,031 기본주당이익 1,382 1,400 () 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 당기 전기 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수() 194,821,031 194,821,031 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 (18,100,000) (18,100,000) Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ+Ⅱ) 176,721,031 176,721,031 () 당기와 전기 중 발생한 무상증자를 소급하여 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보험수익 (5,043,892) (5,085,423) 재보험수익 (685,304) (1,089,977) 재보험금융순손익 (125,613) (33,693) 이자수익 (284,286) (236,994) 유형자산처분이익 (20) (17) 무형자산처분이익 (257) - 외화환산이익 (237,456) (47,652) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (105,141) (85,730) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (8,072) (88) 무형자산손상차손환입 - (626) 매매목적파생상품평가이익 (3,898) (719) 위험회피목적파생상품평가이익 (4) (599) 위험회피목적파생상품매매이익 (40) (1,876) 기대신용손실충당금환입 (1,290) (3,179) 충당부채환입 - (350) 배당수익 (22,586) (17,934) 영업외수익 - (333) 보험비용 4,079,937 4,331,607 재보험비용 1,351,912 1,540,663 보험금융순손익 574,646 166,796 법인세비용 72,852 75,753 이자비용 285 236 외화환산손실 1,879 48,241 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 80,129 59,046 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 2,066 41,929 매매목적파생상품평가손실 385 771 위험회피목적파생상품평가손실 6,316 983 위험회피목적파생상품매매손실 5,962 7,871 감가상각비 15,368 3,371 무형자산상각비 13,453 13,105 사용권자산상각비 2,667 2,607 유형자산처분손실 2 - 무형자산처분손실 - 2 기대신용손실충당금전입 262 68 충당부채전입 69 - 퇴직급여 4,444 3,995 장기종업원급여 116 (3) 관계종속기업투자주식손상차손 38,242 - 합계 (266,867) (308,149) (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 예치금 101,994 (34,217) 당기손익-공정가치측정금융자산 (5,284) (258,993) 상각후원가측정금융자산 175,014 197,148 기타수취채권 (47,388) (3,694) 보험계약자산 (4,872) 13,140 재보험계약자산 (444,436) (240,677) 기타자산 55,759 (26,486) 보험계약부채 1,061,726 976,939 재보험계약부채 (26,619) (55,397) 당기손익-공정가치측정금융부채 (386) 771 상각후원가측정금융부채 (2,402) (5,427) 순확정급여부채 (91) (265) 기타부채 (45,857) 11,821 합계 817,158 574,663 (3) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유형자산과 투자부동산의 대체 (17,776) 17,880 선급금의 무형자산 대체 1,220 13,692 보험계약금융손익 (140,107) (102,313) 재보험계약금융손익 7,806 11,834 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 40,227 145,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입 109 43 해외사업환산이익 81,982 6,445 현금흐름위험회피파생상품평가손익 992 23,801 재평가잉여금의 변동 - 91 확정급여제도의재측정효과 (2,531) (1,785) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (28,342) 12,641 사용권자산 및 리스부채의 증가 2,039 2,230 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기> (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타 기말 임대보증금() 1,606 (1,020) - 42 628 리스부채 5,054 (2,446) 16 2,039 4,663 () 기타 금액에는 시간의 경과에 따른 현재가치할인차금의 상각이 포함되어 있습니다. 당사는 이자비용을 영업활동 현금흐름에서 조정하고 있습니다. <전기> (단위: 백만원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 환율변동효과 기타 기말 임대보증금() 1,682 (35) - (41) 1,606 리스부채 6,117 (2,771) (522) 2,230 5,054 () 기타 금액에는 시간의 경과에 따른 현재가치할인차금의 상각이 포함되어 있습니다. 당사는 이자비용을 영업활동 현금흐름에서 조정하고 있습니다. 31. 주식기준보상당사는 임원에게 성과급을 현금결제형 주가차액보상권으로 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 현금결제형 주가차액보상권은 근무용역을 제공받은 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 부채를 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말에 재측정하고 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당사가 부여한 현금결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당기초 418,405주 269,841주 부여(1) 422,405주 309,404주 지급 등(1) 230,653주 160,840주 당기말 610,157주 418,405주 권리부여일 2021-12-31 ~ 2023-12-31 2020-12-31 ~ 2022-12-31 행사가능기간 2025-03-31 ~ 2027-03-31 2024-03-31 ~ 2026-03-31 (1) 당기 주식기준보상 금액 산정을 위한 주식 수에는 무상증자로 인한 증가분이 포함되어 있습니다.(2) 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량에 대해 기준주가(기준일 전일로부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간 거래량 가중평균주가의 산술평균)를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급하고 있으며, 이에 따른 당기말 기준주가의 공정가치는 8,507원(전기말 7,313원)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 현금결제형 주가차액보상권과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 4,916 3,059 (3) 당기 중 발생한 주식보상비용은 1,857 백만원(전기 주식보상비용: 1,130백만원)입니다. 32. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.<당기말> 구분 특수관계자 영업소재지 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 종속기업 Korean Re Underwriting Limited 영국 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 종속기업 KoreanRe Insurance Services, Inc. 미국 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 <전기말> 구분 특수관계자 영업소재지 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 종속기업 Korean Re Underwriting Limited 영국 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 종속기업 KoreanRe Insurance Services, Inc. 미국 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 백만원) 특수관계자명 보험수익 보험비용 순보험금융비용 기타사업비용 Worldwide Insurance Services Limited - - - 111 Korean Reinsurance Switzerland AG 126,813 105,576 3,563 - KoreanRe Insurance Services, Inc. - - - 179 합계 126,813 105,576 3,563 290 <전기> (단위: 백만원) 특수관계자명 보험수익 보험비용 순보험금융비용 기타사업비용 Worldwide Insurance Services Limited - - - 107 Korean Reinsurance Switzerland AG 120,746 133,075 188 - KoreanRe Insurance Services, Inc. - - - 120 합계 120,746 133,075 188 227 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 기타 보험계약부채 기타 Worldwide Insurance Services Limited 50,052 - 31,221 Korean Reinsurance Switzerland AG - 191,284 - 합계 50,052 191,284 31,221 <전기말> (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 기타 보험계약부채 기타 Worldwide Insurance Services Limited 64,277 - 37,963 Korean Reinsurance Switzerland AG - 185,779 - 합계 64,277 185,779 37,963 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <전기> (단위: 백만원) 특수관계자명 현금출자 Korean Reinsurance Switzerland AG 15,711 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 단기급여() 5,257 4,225 퇴직급여 1,304 966 합계 6,561 5,191 () 단기급여에는 주식보상비용이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당기말과 전기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(1) USD 98,916,248.79 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,629 상각후원가측정금융자산 19,705 Royal Bank of Canada(2) CAD 67,391,000.00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,107 상각후원가측정금융자산 31,324 예치금 1,238 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 235,736 상각후원가측정금융자산 51,029 예치금 1,238 (1) 당사는 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 130백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다.<전기말> (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(1) USD 96,350,506.64 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,305 상각후원가측정금융자산 19,628 Royal Bank of Canada(2) CAD 74,151,974.49 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,379 상각후원가측정금융자산 55,827 예치금 962 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,684 상각후원가측정금융자산 75,455 예치금 962 (1) 당사는 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 130백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 당좌차월 한도액은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 거래처 당기말 전기말 KB국민은행 400 400 하나은행 500 2,000 우리은행 600 600 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 신용장개설 한도 약정 체결현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD) 거래처 당기말 전기말 최대한도 실행금액 최대한도 실행금액 KB국민은행 200 149 200 182 신한은행 70 24 - - Industrial and Commercial Bank of China 280 10 280 46 Australia and New Zealand Banking Group 200 83 350 46 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 80 25 80 61 Societe Generale 270 242 270 235 Internationale Nederlanden Groep 250 157 175 172 Mizuho Bank 100 99 100 92 Credit Agricole S.A. 300 141 - - () 상기 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대출미사용약정 35,535 22,115 Capital call 방식 출자약정 351,439 272,675 합계 386,974 294,790 (5) 당기말 현재 공동재보험 과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,461,271 백만원 및 상각후원가측정금융자산 335,320백만원(전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 784,238백만원 및 상각후원가측정금융자산 824,54 9백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG의 재보험 계약과 관련하여 상각후원가측정금융자 산 310,544 백만원(전기말: 상각후원가측정금융자산 281,887백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 소송은 각각 3 건 및 5건으로 보험금 지급과 관련한 소송입니다(소송가액: 당기말 7,213백만원, 전기말 13,625백 만원). 해당 소송과 관련된 미지급보험금은 보험계약부채에 반영되어 있습니다. 34. 부문별 정보 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 35. 재무위험관리 35.1 자본관리 당사는 안정적 경영활동을 유지하기 위해 리스크 관리 정책을 수립하고 전사적 차원에서 리스크를 관리하고 있습니다.(1) 위험관리 정책 및 통제구조당사는 명확한 리스크관리 목표를 설정하고, 리스크관리 원칙인 Risk Appetite(리스크 성향, 보유 위험의 선택기준)와 Risk Tolerance(리스크 감내도, 허용 가능한 리스크 수준)를 설정하여 위험을 관리합니다. 위험관리 통제 구조는 3단계 관리체계와 위원회로 구성됩니다. 3단계 리스크 관리체계는 1차 현업(소관 업무에 대한 1차 리스크 관리) → 2차 리스크/준법(리스크관리에 대한 점검 및 통제) → 3차 감사(1, 2차 리스크관리의 적정성 감사)로 구성되며, 위원회는 리스크관리위원회와 실무위원회(리스크관리전문위원회, 투자심의위원회 등)로 구성됩니다.(2) 주요 위험 및 평가방법당사는 보험, 신용, 시장, 유동성, 운영, 이머징 리스크를 주요 리스크로 분류하고 있습니다. 당사가 부담하고 있는 위험의 수준을 평가하기 위하여 계량화가 가능한 위험은 확률론적 모델링 등 계량적인 방법을 활용하여 리스크를 측정ㆍ관리하며, 계량화하기 어려운 위험에 대해서는 위험 점검표 (체크리스트) 등을 활용하여 리스크 관리 현황을 점검합니다. 계량화 가능한 위험은 감독규정에 의한 지급여력제도(K-ICS) 및 자체 모형을 활용하여, 향후 1년간 발생 가능한 최대 가능 손실(VaR)을 측정하여 적정 한도 이내로 관리합니다. (3) 측정(인식) 및 관리방법당사는 신지급여력평가제도(K-ICS) 및 자체모형을 이용하여 리스크를 평가하고 있습니다. 35.2 보험위험(1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험위험은 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 일반손해보험위험과 생명ㆍ장기손해보험위험으로 구분됩니다.① 일반손해보험위험 : 일반손해보험의 보험계약에서 발생할 수 있는 여러 위험 요인에 따른 잠재적인 경제적 손실 위험을 말하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개 하위위험으로 구분보험가격위험 : 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험준비금위험 : 기발생 보험사고에 대하여 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험대재해위험 : 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험② 생명ㆍ장기손해보험리스크 : 생명보험 및 장기손해보험의 여러 위험 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물·기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분사망ㆍ장수위험 : 사망률 증가ㆍ감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험장해ㆍ질병위험 : 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험장기재물ㆍ기타위험 : 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험해지위험 : 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험사업비위험 : 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험대재해위험 : 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험2) 보험위험의 측정 및 관리당사는 보험업감독업무시행세칙 제5-7조의3 별표 22(지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출기준)에 의거 일반손해보험, 생명ㆍ장기손해보험위험을 측정하고 있으며, 일반손해보험위험의 경우 자체모형을 활용하여 위험을 평가하고 있습니다. 이를 기초로 사업계획 수립, 위험 한도 설정, 자본 계획, 보험 포트폴리오 최적화 등 위험 관리 중이며, 극단적 상황하에서의 손실 위험을 파악하고 관리하기 위해 금감원 제공 시나리오와 자체 내부 시나리오를 활용하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다.(2) 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 보험위험의 익스포져는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 수재(원수포함) 출재 합계 일반보험 5,328,703 1,952,903 3,375,800 장기보험() 484,672 10,269 474,403 생명보험() 2,160,368 (589) 2,160,957 합계 7,973,743 1,962,583 6,011,160 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 수재(원수포함) 출재 합계 일반보험 4,996,029 2,002,772 2,993,257 장기보험() 449,121 38,260 410,861 생명보험() 1,803,632 (43,532) 1,847,164 합계 7,248,782 1,997,500 5,251,282 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. (3) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정당사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다.(4) 보험위험 요인별 민감도분석당사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 손해율, 해지율 및 사업비율 등을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. <당기말> (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 이익 및 자본 영향 (세전) 당기손익 기타포괄손익 합계 손해율 2.62% ~ 14.9% 증가 수재(원수포함) 보험 (135,208) 16,403 (118,805) 출재 보험 6,822 (161) 6,661 순액 (128,386) 16,242 (112,144) 2.62% ~ 14.9% 감소 수재(원수포함) 보험 98,677 (15,746) 82,931 출재 보험 (5,600) 164 (5,436) 순액 93,077 (15,582) 77,495 해지율 9.16% 증가 수재(원수포함) 보험 11,459 1,774 13,233 출재 보험 10 (30) (20) 순액 11,469 1,744 13,213 9.16% 감소 수재(원수포함) 보험 (12,106) (1,971) (14,077) 출재 보험 (3) 34 31 순액 (12,109) (1,937) (14,046) 사업비율 2.62% 증가 수재(원수포함) 보험 (4,457) 1,358 (3,099) 출재 보험 32 - 32 순액 (4,425) 1,358 (3,067) 2.62% 감소 수재(원수포함) 보험 4,734 (1,153) 3,581 출재 보험 (30) - (30) 순액 4,704 (1,153) 3,551 <전기말> (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 이익 및 자본 영향 (세전) 당기손익 기타포괄손익 합계 손해율 2.62% ~ 14.9% 증가 수재(원수포함) 보험 (107,420) 30,925 (76,495) 출재 보험 6,191 (586) 5,605 순액 (101,229) 30,339 (70,890) 2.62% ~ 14.9% 감소 수재(원수포함) 보험 58,239 (24,078) 34,161 출재 보험 (3,307) 555 (2,752) 순액 54,932 (23,523) 31,409 해지율 9.16% 증가 수재(원수포함) 보험 8,380 (252) 8,128 출재 보험 (106) (350) (456) 순액 8,274 (602) 7,672 9.16% 감소 수재(원수포함) 보험 (4,877) 174 (4,703) 출재 보험 16 391 407 순액 (4,861) 565 (4,296) 사업비율 2.62% 증가 수재(원수포함) 보험 (2,688) 375 (2,313) 출재 보험 (39) - (39) 순액 (2,727) 375 (2,352) 2.62% 감소 수재(원수포함) 보험 6,669 (300) 6,369 출재 보험 38 - 38 순액 6,707 (300) 6,407 (5) 보험위험의 보험금진전추이당사는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등 감독규정상 허용된 방식을 적용하여 산출하였습니다.<당기말>1) 일반보험 (단위: 백만원) 구분 인수년도 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 703,117 695,675 636,068 716,431 815,608 778,929 741,178 진전년도2 1,550,263 1,533,854 1,402,429 1,568,537 1,809,367 1,704,994 - 진전년도3 1,803,646 1,784,555 1,598,007 1,858,550 2,161,897 - - 진전년도4 1,905,226 1,872,077 1,700,990 2,049,501 - - - 진전년도5 1,982,511 1,943,410 1,852,235 - - - - 진전년도6 2,021,626 2,067,644 - - - - - 진전년도7 2,149,676 - - - - - - 누적추정보험금 2,149,676 2,067,644 1,852,235 2,049,501 2,161,897 1,704,994 741,178 누적지급보험금 등 1,961,136 1,848,245 1,582,757 1,668,313 1,632,202 1,046,705 283,983 연도별 차이 188,540 219,399 269,478 381,188 529,695 658,289 457,195 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 연도별 차이 2,703,784 차이총액 385,483 할인효과 (118,437) 위험조정 118,733 기타조정() 385,187 발생사고부채 3,089,267 () 보고기간말 이전 7년을 초과하는 인수계약에서 발생하는 보험금 등으로 이루어져 있습니다. 2) 장기보험 (단위: 백만원) 구분 사고년도 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 2,092,196 2,286,086 2,450,216 2,242,991 2,181,792 진전년도2 2,090,649 2,266,425 2,329,122 2,222,061 - 진전년도3 2,089,102 2,177,292 2,098,944 - - 진전년도4 1,916,374 1,849,394 - - - 진전년도5 1,635,090 - - - - 누적추정보험금 1,635,090 1,849,394 2,098,944 2,222,061 2,181,792 누적지급보험금 등 1,561,082 1,760,896 1,982,235 2,051,331 1,618,680 연도별 차이 74,008 88,498 116,709 170,730 563,112 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 연도별 차이 1,013,057 차이총액 2,657 할인효과 (9,003) 위험조정 11,660 발생사고부채 1,015,714 3) 생명보험 (단위: 백만원) 구분 사고년도 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 844,785 1,086,814 1,157,240 1,219,256 1,392,894 진전년도2 977,035 1,036,896 1,092,611 1,253,066 - 진전년도3 1,130,048 1,190,227 1,215,608 - - 진전년도4 1,152,466 1,125,667 - - - 진전년도5 1,063,299 - - - - 누적추정보험금 1,063,299 1,125,667 1,215,608 1,253,066 1,392,894 누적지급보험금 등 960,666 1,012,040 1,077,283 1,079,026 922,845 연도별 차이 102,633 113,627 138,325 174,040 470,049 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 연도별 차이 998,674 차이총액 17,837 할인효과 (8,795) 위험조정 26,632 발생사고부채 1,016,511 <전기말> 1) 일반보험 (단위: 백만원) 구분 인수년도 FYD-6 FYD-5 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 669,382 703,117 695,675 636,068 716,431 815,608 778,929 진전년도2 1,475,883 1,550,263 1,533,854 1,402,429 1,568,537 1,809,367 - 진전년도3 1,717,109 1,803,646 1,784,555 1,598,007 1,858,550 - - 진전년도4 1,813,815 1,905,226 1,872,077 1,700,990 - - - 진전년도5 1,885,180 1,982,511 1,943,410 - - - - 진전년도6 1,944,111 2,021,626 - - - - - 진전년도7 1,972,176 - - - - - - 누적추정보험금 1,972,176 2,021,626 1,943,410 1,700,990 1,858,550 1,809,367 778,929 누적지급보험금 등 1,808,959 1,825,107 1,702,010 1,416,965 1,420,573 1,182,968 297,055 연도별 차이 163,217 196,519 241,400 284,025 437,977 626,399 481,874 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 연도별 차이 2,431,411 차이총액 269,870 할인효과 (125,313) 위험조정 113,076 기타조정() 282,107 발생사고부채 2,701,281 () 보고기간말 이전 7년을 초과하는 인수계약에서 발생하는 보험금 등으로 이루어져 있습니다. 2) 장기보험 (단위: 백만원) 구분 사고년도 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 2,129,085 2,092,196 2,286,086 2,450,216 2,242,991 진전년도2 2,024,060 2,090,649 2,266,425 2,329,122 - 진전년도3 1,924,215 2,089,102 2,177,292 - - 진전년도4 1,829,296 1,916,374 - - - 진전년도5 1,694,855 - - - - 누적추정보험금 1,694,855 1,916,374 2,177,292 2,329,122 2,242,991 누적지급보험금 등 1,636,541 1,846,084 2,082,587 2,184,096 1,733,613 연도별 차이 58,314 70,290 94,705 145,026 509,378 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 연도별 차이 877,713 차이총액 (636) 할인효과 (11,614) 위험조정 10,978 발생사고부채 877,077 3) 생명보험 (단위: 백만원) 구분 사고년도 FYD-4 FYD-3 FYD-2 FYD-1 FYD 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 진전년도1 1,009,672 844,785 1,086,814 1,157,240 1,219,256 진전년도2 1,037,095 977,035 1,036,896 1,092,611 - 진전년도3 1,065,262 1,130,048 1,190,227 - - 진전년도4 1,094,232 1,152,466 - - - 진전년도5 1,103,543 - - - - 누적추정보험금 1,103,543 1,152,466 1,190,227 1,092,611 1,219,256 누적지급보험금 등 1,009,836 1,050,119 1,073,003 962,112 837,475 연도별 차이 93,707 102,347 117,224 130,499 381,781 발생사고부채 장부금액과 보험금진전추이의 차이요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 연도별 차이 825,558 차이총액 12,530 할인효과 (6,920) 위험조정 19,450 발생사고부채 838,088 35.3 시장위험(1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장위험이란 시장가격 변동으로 인해 자산과 부채가 영향을 받아 순자산 가치가 하락하는 위험을 의미합니다. 시장가격이란 주가, 금리, 환율, 부동산 가격 등을 의미합니다. 시장위험의 세부사항은 다음과 같습니다. 구분 시장위험 금리 금리 변동에 의한 자산 및 부채에 대한 현재가치 변동 주식 주가 변동에 의한 보유주식에 대한 가치 변동 외환 환율 변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 가치 변동 부동산 부동산 가격 변동에 의한 보유 부동산 가치 변동 자산집중 거래상대방에 대한 자산집중에 따른 잠재적 손실위험 2) 시장위험의 측정 및 관리당사는 보험업감독업무 시행세칙의 신지급여력제도 (K-ICS) 산출모형을 통해 주기적으로 시장위험을 측정 및 관리하고 있습니다. 시장위험 투자한도, 손실한도 등은 매회기 설정하여 관리 중이며, 극단적 상황하에서 시장위험의 변동 수준 및 감내능력 파악을 위해 금감원 제공 시나리오와 자체 내부 시나리오를 활용하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. (2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. 1) 금리위험<당기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 (5,866) 5,866 (359,302) 359,302 (365,168) 365,168 보험계약 1,313 (1,431) 284,534 (341,582) 285,847 (343,013) <전기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 (9,290) 9,290 (222,306) 222,306 (231,596) 231,596 보험계약 968 (1,042) 222,797 (275,719) 223,765 (276,761) 2) 시장위험 : 환율위험 <당기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 384,209 (384,209) - - 384,209 (384,209) 보험계약 (385,364) 385,280 24,181 (24,182) (361,183) 361,098 <전기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 296,568 (296,568) - - 296,568 (296,568) 보험계약 (324,538) 324,395 15,001 (15,000) (309,537) 309,395 3) 시장위험 : 주가위험 <당기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 1,277 (1,277) 10,234 (10,234) 11,511 (11,511) <전기말> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 및 자본 영향 (세전) 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 1,460 (1,460) 4,559 (4,559) 6,019 (6,019) 35.4 신용위험(1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 이는 거래상대방의 신용등급 하락으로 인한 보유 자산가치 하락에 따른 잠재적 손실위험을 포함합니다. 2) 신용위험의 측정 및 관리당사는 보험업감독업무 시행세칙의 신지급여력제도 (K-ICS) 산출모형 및 자체모형을 통해 주기적으로 신용위험을 측정 및 관리하고 있습니다. 극단적 상황하에서의 손실 위험을 파악하고 관리하기 위해 금감원 제공 시나리오와 자체 내부 시나리오를 활용하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. (2) 익스포져 현황당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산(1) 333,875 443,912 예치금 239,891 311,635 당기손익공정가치측정금융자산(2) 427,698 536,044 기타포괄손익공정가치측정금융자산(2) 4,110,481 2,150,670 상각후원가측정금융자산(3) 2,534,229 3,598,384 기타수취채권(3) 141,759 110,243 위험회피목적파생상품자산 45,363 33,958 소계 7,833,296 7,184,847 대출미사용약정 35,535 22,115 Capital call 방식 출자약정 351,439 272,675 합계 8,220,270 7,479,637 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.(2) 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 수익증권 및 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다.(3) 재무상태표의 상각후원가측정금융자산 및 기타수취채권 관련 손실충당금 및 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. (3) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져<당기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익공정가치측정금융자산 신용등급(1) AAA(2) 3,058,701 - - 3,058,701 AA+ ~ AA- 834,027 - - 834,027 A+ ~ BBB- 217,753 - - 217,753 BB+ 이하 - - - - 무등급 - - - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 4,110,481 - - 4,110,481 상각후원가측정금융자산 신용등급(1) AAA(2) 922,179 - - 922,179 AA+ ~ AA- 911,815 - - 911,815 A+ ~ BBB- 135,645 14,571 - 150,216 BB+ 이하 - - - - 무등급 476,860 43,529 29,630 550,019 상각후원가측정금융자산 합계 2,446,499 58,100 29,630 2,534,229 대출미사용약정 신용등급(1) AAA(2) - - - - AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ BBB- - - - - BB+ 이하 - - - - 무등급 35,535 - - 35,535 대출미사용약정 합계 35,535 - - 35,535 Captial call 방식 출자약정 신용등급(1) AAA(2) - - - - AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ BBB- - - - - BB+ 이하 - - - - 무등급 351,439 - - 351,439 Captial call 방식 출자약정 합계 351,439 - - 351,439 (1) 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. <전기말> (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익공정가치측정금융자산 신용등급(1) AAA(2) 1,653,167 - - 1,653,167 AA+ ~ AA- 329,246 - - 329,246 A+ ~ BBB- 168,257 - - 168,257 BB+ 이하 - - - - 무등급 - - - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 2,150,670 - - 2,150,670 상각후원가측정금융자산 신용등급(1) AAA(2) 1,298,836 - - 1,298,836 AA+ ~ AA- 1,170,726 - - 1,170,726 A+ ~ BBB- 389,783 14,869 - 404,652 BB+ 이하 - - - - 무등급 571,740 40,889 111,541 724,170 상각후원가측정금융자산 합계 3,431,085 55,758 111,541 3,598,384 대출미사용약정 신용등급(1) AAA(2) - - - - AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ BBB- - - - - BB+ 이하 - - - - 무등급 17,384 4,731 - 22,115 대출미사용약정 합계 17,384 4,731 - 22,115 Captial call 방식 출자약정 신용등급(1) AAA(2) - - - - AA+ ~ AA- - - - - A+ ~ BBB- - - - - BB+ 이하 - - - - 무등급 272,675 - - 272,675 Captial call 방식 출자약정 합계 272,675 - - 272,675 (1) 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (4) 신용위험의 집중도분석1) 당기말과 전기말 현재 주요 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,258,103 87,312 2,765,066 4,110,481 상각후원가측정금융자산 1,436,230 183,051 914,948 2,534,229 대출미사용약정 32,050 - 3,485 35,535 Captial call 방식 출자약정 351,439 - - 351,439 합계 3,077,822 270,363 3,683,499 7,031,684 <전기말> (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 734,109 82,039 1,334,522 2,150,670 상각후원가측정금융자산 1,904,311 350,398 1,343,675 3,598,384 대출미사용약정 6,178 - 15,937 22,115 Captial call 방식 출자약정 272,675 - - 272,675 합계 2,917,273 432,437 2,694,134 6,043,844 2) 당기말과 전기말 현재 국가별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 국내 해외 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,616,704 1,493,777 4,110,481 상각후원가측정금융자산 1,534,939 999,290 2,534,229 대출미사용약정 35,535 - 35,535 Captial call 방식 출자약정 351,439 - 351,439 합계 4,538,617 2,493,067 7,031,684 <전기말> (단위: 백만원) 구분 국내 해외 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,802,955 347,715 2,150,670 상각후원가측정금융자산 2,419,710 1,178,674 3,598,384 대출미사용약정 22,115 - 22,115 Captial call 방식 출자약정 272,675 - 272,675 합계 4,517,455 1,526,389 6,043,844 3) 당기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다. <당기말> (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 4,110,481 4,110,481 상각후원가측정금융자산 3,149 2,531,080 2,534,229 대출미사용약정 - 35,535 35,535 Captial call 방식 출자약정 - 351,439 351,439 합계 3,149 7,028,535 7,031,684 <전기말> (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 2,150,670 2,150,670 상각후원가측정금융자산 3,322 3,595,062 3,598,384 대출미사용약정 - 22,115 22,115 Captial call 방식 출자약정 - 272,675 272,675 합계 3,322 6,040,522 6,043,844 (5) 신용등급별 재보험자산내역당기말과 전기말 현재 신용등급별 재보험자산 내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 AAA AA A BBB BB B C이하 무등급 합계 재보험계약순자산 427 752,845 1,005,562 132,671 696 - - 22,030 1,914,231 () 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.<전기말> (단위: 백만원) 구분 AAA AA A BBB BB B C이하 무등급 합계 재보험계약순자산 391 617,815 1,158,478 159,534 1,292 - - 34,377 1,971,887 () 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다. 35.5 유동성위험(1) 유동성위험관리1) 유동성위험의 개념유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인한자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다.2) 유동성위험의 측정 및 관리당사는 스트레스 상황에서의 유동자산ㆍ유동부채 충격을 고려하여 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 유동성을 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 이외에도 위기상황분석 시 위기상황 시나리오 하에서 적정 유동성 조달능력 확보 여부를 점검하고, 보험 청산에 대비한 상시적 단기자금 최소 규모를 설정하여 상시 유동성을 관리하고 있습니다.(2) 유동성위험 익스포져 현황1) 비파생상품 만기분석당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 만기내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 20년 초과 합계 비파생금융부채 보험계약부채 3,352,550 1,487,713 1,694,019 417,355 596,102 1,935,722 9,483,461 재보험계약부채 (7,189) 15,510 1,792 2,654 3,980 10,987 27,734 상각후원가측정금융부채 10,693 1,002 6,199 - - - 17,894 미지급금 8,632 - 3,097 - - - 11,729 임대보증금 628 - - - - - 628 리스부채 1,433 1,002 3,102 - - - 5,537 합계 3,356,054 1,504,225 1,702,010 420,009 600,082 1,946,709 9,529,089 대출미사용약정 - 1,429 32,144 - 1,962 - 35,535 Capital call 방식 출자약정 - 54,372 214,188 82,879 - 351,439 <전기말> (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 20년 초과 합계 비파생금융부채 보험계약부채 2,461,405 1,807,158 1,681,867 377,043 618,218 1,996,047 8,941,738 재보험계약부채 (376) 26,278 15,825 9,112 14,300 36,257 101,396 상각후원가측정금융부채 12,598 2,190 7,101 41 - - 21,930 미지급금 10,487 - 3,170 - - - 13,657 임대보증금 690 958 - - - - 1,648 리스부채 1,421 1,231 3,931 41 - - 6,624 합계 2,473,627 1,835,626 1,704,793 386,196 632,518 2,032,304 9,065,064 대출미사용약정 - - 20,024 - 2,091 - 22,115 Capital call 방식 출자약정 288 - 16,623 188,972 65,150 1,642 272,675 2) 파생상품 만기분석당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 만기내역은 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과10년 이하 10년 초과20년 이하 합계 파생금융상품 유입현금흐름 161,485 236,043 - - - 397,528 유출현금흐름 181,380 315,572 287,254 9,355 18,710 812,271 <전기말> (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 합계 파생금융상품 유입현금흐름 201,039 36,528 - 237,567 유출현금흐름 248,993 86,505 192,733 528,231 35.6 운영위험관리(1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절한 내부 절차, 인력 및 시스템 또는 외부사건으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. (2) 관리방법당사는 명확한 업무 책임의 분장 및 시의적절한 내부통제, 보고체계 확립 등 제반 규정 및 절차의 수립을 통해 업무영역별 주요 위험요소에 대한 위험요인 분석, 위험도 평가ㆍ관리 및 통제 절차, 모니터링 방법을 포함한 체크리스트를 통하여 운영위험을 관리하고 있습니다. 위험요소 식별 및 관리방법 수립 1차적으로 현업 부서에서 내ㆍ외부 환경적 요인과 업무 프로세스에 대한 리스크 자가진단을 통하여 발생할 수 있는 손실 가능 요소를 식별하고 평가하여 주요 관리 위험요소를 결정합니다. 리스크관리팀은 이를 기반으로 업무수행 중 발생할 수 있는 위험에 대해 체크리스트에 반영하는 등 전사적 운영리스크 관리 체계를 수립하고 있습니다. 위험요소 통제 현업 부서는 단위 업무 처리 시 위험요소별 관리 및 통제 프로세스를 준수하여 운영리스크 손실사고의 심도 및 빈도를 축소합니다. 모니터링 및 보고 위험요소별 관리방법에 따라 리스크 완화 조치 이행여부 및 체크리스트 프로세스 준수 여부를 주기적으로 점검하고, 그 결과를 리스크관리팀에 통보합니다. 리스크관리팀은 모니터링 결과를 집계 및 분석하여 분기 별로 리스크관리전문위원회 및 리스크관리위원회에 보고합니다. 운영리스크 위반사항 발생 시, 사안의 중요도에 따라 감사팀, 준법감시팀 등 관련팀에 통보하게 됩니다. 36. 출재 및 수재보험거래 당기와 전기 중 당사의 수재보험료(원수보험료 포함), 출재보험료 및 보유보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수재보험료(원수보험료 포함) 7,757,802 8,383,060 출재보험료 1,609,632 1,878,129 보유보험료 6,148,170 6,504,931 37. 재무제표의 사실상 확정될 날과 승인기관 당사의 재무제표는 2025년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 38. 재무공시확대 (1) 재무정보 요약 사항<당기말>이번 연도 영업이익은 3,995억원입니다. 보험손익은 1,982억원이며, 투자손익은 2,013억원입니다. 영업외손익은 △408억원입니다. 법인세는 729억원이며 영업이익에서 영업외손익을 가산하고 법인세를 차감한 당기순이익은 2,859억원입니다.기타사업비용을 제외한 일반모형 적용 계약의 보험손익은 △443억원이며, 보험료배분접근법모형 적용 계약의 보험손익은 3,417억원입니다. 일반모형 적용 계약은 보험계약마진 743억원이 상각되고 위험조정 235억원이 해제되어 수익으로 인식되었으나, 보험료 및 보험금 예실차 등으로 △1,421억원 발생하였습니다. 투자손익 2,013억원에는 당기손익으로 인식된 보험순금융손익 △4,490억원이 포함되어 있으며, 이를 제외한 투자손익은 6,503억원입니다. 이는 순이자 및 배당수익 3,066억원, 외화거래손익 2,728억원, 기타투자손익 등 709억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 외화거래이익은 주요 통화 환율 상승에 의한 것으로, 동일한 사유로 보험계약부채에서 발생한 보험순금융손익(환율변동효과) △2,692억원과 대부분 상쇄되었습니다. 자산은 12.93조원이며 이 중 운용자산은 10.68조원으로 국내 유가증권 5.79조원, 해외 유가증권 3.35조원, 대출 0.58조원, 현예금 0.58조원, 기타 0.38조원입니다. 운용자산의 주요 변동원인은 보험손익 및 투자손익으로부터 발생한 현금 유출입과 환율/금리 변동에 따른 평가손익입니다.일반모형 순보험계약부채는 최선추정부채 2.34조원, 위험조정 0.30조원, 보험계약마진 0.95조원입니다. 전기 대비 최선추정부채 변동 중 미래서비스 관련 변동의 주요 원인은 신계약 인식 △1,988억원, 해지율 가정 변경 △117억원, 위험률 가정 변경 1,294억원, 사업비율 가정 변경 618억원, 물량차이 및 투자요소예실차 등 △1,033억원입니다. 보험계약마진의 주요 변동 원인은 신계약 1,919억원, 추정치 변동 △582억원, 상각액 △743억원, 순보험금융손익 650억원 등입니다. 보험료배분접근법 순보험계약부채는 3.38조원입니다. 자본은 3.45조원이며 이중 자본금 0.09조원, 자본잉여금 0.14조원, 신종자본증권 0.81조원, 이익잉여금 2.34조원, 기타포괄손익누계액 0.20조원 등으로 구성됩니다. 이익잉여금 변동원인은 당기순이익 2,859억원, 신종자본증권 분배금 △417억원, 연차배당 △795억원 등이며, 기타포괄손익누계액 변동원인은 보험관련순금융손익 △1,323억원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 394억원 등입니다. (2) 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채현황<당기말> (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 생명 Non-Par 무배당사망 856,945 72,366 138,821 - 무배당건강 (364,692) 115,666 379,493 - 복합 (2,882) 53 1,669 - Indirect-Par 무배당사망 423,396 5,786 97,738 - 장기손해 Non-Par 무배당상해 (85,929) 8,199 37,362 - 무배당질병 (448,216) 54,664 234,246 - 무배당재물 (58,724) 4,418 11,344 - 무배당기타 (7,707) 1,429 3,608 - 복합 (11,346) 646 393 - 일반 - - - 610,391 자동차 - - - (167,838) 합계 300,845 263,227 904,674 442,553 () 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (3) 보험부채 변동내역<당기말>1) 계리적 가정 (단위: 백만원) 구분 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (99,932) 7,176 110,716 신계약 (202,646) 23,059 195,506 신계약外 변동 102,714 (15,883) (84,790) 가정변경효과 185,521 - (185,521) 해지율 가정 변경 (12,170) - 12,170 위험률 가정 변경 135,937 - (135,937) 사업비율 가정 변경 61,754 - (61,754) 물량차이 및 투자요소예실차 등 (82,807) (15,883) 98,690 손실요소 - - 2,041 () 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2) 보험계약마진 상각 (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 생명 Non-Par 무배당사망 5,136 4,294 4,195 4,124 4,074 4,036 4,007 3,985 3,966 3,946 19,415 18,299 16,134 13,410 29,801 138,822 무배당건강 3,331 2,863 2,622 2,413 2,319 2,182 1,898 1,690 1,765 1,978 13,931 21,445 30,632 36,182 254,242 379,493 복합 51 49 47 46 45 45 44 43 42 41 197 183 158 145 531 1,667 Indirect-Par 무배당사망 4,263 4,277 4,293 4,313 4,334 4,358 4,382 4,408 4,434 4,461 22,716 23,008 2,291 1,932 4,268 97,738 생명 소계 12,781 11,483 11,157 10,896 10,772 10,621 10,331 10,126 10,207 10,426 56,259 62,935 49,215 51,669 288,842 617,720 장기손해 Non-Par 무배당상해 2,883 2,392 2,095 1,921 1,838 1,837 1,639 1,486 779 602 3,210 2,981 2,544 2,414 8,741 37,362 무배당질병 10,526 9,257 8,526 8,089 7,762 7,523 7,370 6,940 6,636 5,695 25,793 21,997 19,904 18,013 70,215 234,246 무배당재물 2,253 1,924 1,651 1,174 801 696 676 622 466 285 795 1 - - - 11,344 무배당기타 2,464 50 44 40 37 36 36 35 34 34 164 133 116 95 290 3,608 복합 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 19 24 28 31 268 394 장기손해 소계 18,128 13,625 12,318 11,226 10,440 10,094 9,724 9,086 7,918 6,619 29,981 25,136 22,592 20,553 79,514 286,954 합계 30,909 25,108 23,475 22,122 21,212 20,715 20,055 19,212 18,125 17,045 86,240 88,071 71,807 72,222 368,356 904,674 () 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. (4) 최적가정1) 전통형재보험<당기말>① 당기 보험금 예실차비율 예상손해율(A) (%)(2) 실제손해율(B) (%)(3) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 92.42 99.86 (7.44) (1) 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상손해율(A) = 당기 예상보험금 ÷ 당기 실제위험보험료(3) 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷ 당기 실제위험보험료 ② 위험보험료 대비 예상보험금<생명> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 1,138,201 1,093,966 1,063,000 1,035,997 1,018,908 993,456 987,037 981,465 979,096 969,077 4,653,711 4,424,217 4,081,858 3,515,294 9,571,409 19,315,769 위험보험료(B)(2) 1,134,143 1,081,357 1,052,999 1,026,357 1,008,272 985,655 982,400 978,928 982,288 976,201 4,752,831 4,556,769 4,208,973 3,631,338 9,941,484 19,656,910 비율(A/B) 100% 101% 101% 101% 101% 101% 100% 100% 100% 99% 98% 97% 97% 97% 96% 98% Non-Par 무배당사망 예상보험금(A) 276,280 242,369 221,731 206,742 204,572 205,697 205,764 206,209 206,699 206,950 939,640 801,430 637,185 438,255 644,044 3,081,745 위험보험료(B)(2) 283,577 244,631 222,835 206,545 204,606 205,954 205,956 206,024 205,630 204,766 933,394 801,746 634,759 438,753 667,450 3,118,584 비율(A/B) 97% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 101% 101% 101% 100% 100% 100% 96% 99% 무배당건강 예상보험금(A) 861,454 851,140 840,808 828,791 813,873 787,294 780,811 774,802 771,945 761,678 3,711,935 3,620,853 3,442,863 3,075,266 8,920,842 16,224,677 위험보험료(B)(2) 850,002 836,181 829,621 819,270 803,127 779,161 775,910 772,381 776,139 770,922 3,817,006 3,752,832 3,572,175 3,190,609 9,267,000 16,527,649 비율(A/B) 101% 102% 101% 101% 101% 101% 101% 100% 99% 99% 97% 96% 96% 96% 96% 98% 무배당기타 예상보험금(A) 467 457 461 464 463 465 462 454 452 449 2,136 1,934 1,810 1,773 6,523 9,347 위험보험료(B)(2) 564 545 543 542 539 540 534 523 519 513 2,431 2,191 2,039 1,976 7,034 10,677 비율(A/B) 83% 84% 85% 86% 86% 86% 87% 87% 87% 88% 88% 88% 89% 90% 93% 88% (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 당사 전통형재보험의 경우 자체 산출한 예정위험보험료가 없으며 예정위험보험료 대신 예상보험료를 사용하였습니다. <장기손해> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 1,562,811 1,423,748 1,323,294 1,254,924 1,184,165 1,109,744 1,044,283 974,589 893,336 833,521 3,560,453 2,794,098 2,238,348 1,738,380 4,610,544 16,722,685 위험보험료(B)(2) 1,658,354 1,501,235 1,389,979 1,312,646 1,234,261 1,153,376 1,082,967 1,008,127 920,954 855,628 3,659,410 2,873,727 2,305,983 1,793,985 4,761,490 17,424,074 비율(A/B) 94% 95% 95% 96% 96% 96% 96% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 97% 96% Non-Par 무배당상해 예상보험금(A) 194,210 174,856 163,347 155,047 146,202 142,609 136,836 131,471 116,406 111,932 539,760 480,451 392,896 327,570 1,068,396 2,429,775 위험보험료(B)(2) 208,513 186,506 173,006 163,447 153,517 149,198 142,463 136,353 119,375 114,122 551,562 491,302 402,055 335,438 1,095,460 2,529,340 비율(A/B) 93% 94% 94% 95% 95% 96% 96% 96% 98% 98% 98% 98% 98% 98% 98% 96% 무배당질병 예상보험금(A) 1,139,158 1,062,996 1,006,680 975,355 937,499 882,376 834,353 781,791 727,028 680,756 2,855,335 2,188,816 1,742,246 1,323,061 3,231,051 12,977,631 위험보험료(B)(2) 1,192,487 1,108,467 1,047,289 1,011,665 970,221 911,235 860,530 804,939 747,410 697,409 2,930,451 2,250,439 1,795,769 1,366,807 3,341,566 13,452,124 비율(A/B) 96% 96% 96% 96% 97% 97% 97% 97% 97% 98% 97% 97% 97% 97% 97% 96% 무배당재물 예상보험금(A) 178,171 139,731 112,031 89,216 67,749 52,886 42,136 31,351 21,161 13,121 35,672 10,152 4,305 2,747 4,365 711,362 위험보험료(B)(2) 199,537 156,246 125,250 99,792 75,760 59,131 47,097 35,103 23,788 14,794 40,536 11,878 5,063 3,205 5,069 799,085 비율(A/B) 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 89% 88% 85% 85% 86% 86% 89% 무배당기타 예상보험금(A) 51,272 46,165 41,236 35,306 32,715 31,873 30,958 29,976 28,741 27,712 129,686 114,679 98,901 85,002 306,732 603,917 위험보험료(B)(2) 57,817 50,016 44,434 37,742 34,763 33,812 32,877 31,732 30,381 29,303 136,861 120,108 103,096 88,535 319,395 643,525 비율(A/B) 89% 92% 93% 94% 94% 94% 94% 94% 95% 95% 95% 95% 96% 96% 96% 94% (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 당사 전통형재보험의 경우 자체 산출한 예정위험보험료가 없으며 예정위험보험료 대신 예상보험료를 사용하였습니다. ③ 예정유지비 대비 예상유지비 등<생명> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 9,491 9,043 8,874 8,739 8,765 8,785 8,929 9,060 9,242 9,365 47,718 49,469 49,284 45,688 166,530 203,386 예정유지비(B)(2) 1,134,143 1,081,357 1,052,999 1,026,357 1,008,272 985,655 982,400 978,928 982,288 976,201 4,752,831 4,556,769 4,208,973 3,631,338 9,941,484 19,656,910 비율(A/B) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 1% Non-Par 무배당사망 예상유지비 등(A) 3,417 2,989 2,762 2,601 2,637 2,715 2,773 2,829 2,878 2,921 13,955 12,916 10,854 7,806 12,668 43,416 예정유지비(B)(2) 283,577 244,631 222,835 206,545 204,606 205,954 205,956 206,024 205,630 204,766 933,394 801,746 634,759 438,753 667,450 3,118,584 비율(A/B) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 2% 2% 2% 1% 무배당건강 예상유지비 등(A) 6,070 6,050 6,108 6,134 6,124 6,066 6,152 6,227 6,360 6,440 33,743 36,533 38,410 37,861 153,758 159,874 예정유지비(B)(2) 850,002 836,181 829,621 819,270 803,127 779,161 775,910 772,381 776,139 770,922 3,817,006 3,752,832 3,572,175 3,190,609 9,267,000 16,527,649 비율(A/B) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 1% 무배당기타 예상유지비 등(A) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 20 20 20 21 104 96 예정유지비(B)(2) 564 545 543 542 539 540 534 523 519 513 2,431 2,191 2,039 1,976 7,034 10,677 비율(A/B) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 당사 전통형재보험의 경우 자체 산출한 예정유지비가 없으며 예정유지비 대신 예상보험료를 사용하였습니다. <장기손해> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 1,624 1,379 1,223 1,092 974 909 849 788 685 635 3,078 2,866 2,562 2,343 10,961 16,746 예정유지비(B)(2) 465,867 392,768 342,690 300,981 264,040 242,141 222,437 203,188 173,544 158,219 728,959 623,288 510,214 427,178 1,419,924 3,971,950 비율(A/B) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 0% Non-Par 무배당상해 예상유지비 등(A) 732 655 617 593 566 560 544 529 471 458 2,330 2,259 2,019 1,839 8,538 11,010 예정유지비(B)(2) 208,513 186,506 173,006 163,447 153,517 149,198 142,463 136,353 119,375 114,122 551,562 491,302 402,055 335,438 1,095,460 2,529,340 비율(A/B) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 0% 무배당재물 예상유지비 등(A) 689 548 447 362 280 222 180 136 94 59 170 54 25 18 34 2,905 예정유지비(B)(2) 199,537 156,246 125,250 99,792 75,760 59,131 47,097 35,103 23,788 14,794 40,536 11,878 5,063 3,205 5,069 799,085 비율(A/B) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 0% 무배당기타 예상유지비 등(A) 203 176 159 137 128 127 125 123 120 118 578 553 518 486 2,389 2,831 예정유지비(B)(2) 57,817 50,016 44,434 37,742 34,763 33,812 32,877 31,732 30,381 29,303 136,861 120,108 103,096 88,535 319,395 643,525 비율(A/B) 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 0% (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 당사 전통형재보험의 경우 자체 산출한 예정유지비가 없으며 예정유지비 대신 예상보험료를 사용하였습니다. 2) 공동재보험<당기말>① 당기 보험금 예실차비율 예상손해율(A) (%)(2) 실제손해율(B) (%)(3) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 26.37 27.83 (1.46) (1) 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상손해율(A) = 당기 예상보험금 ÷ 당기 실제위험보험료(3) 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷ 당기 실제위험보험료 ② 위험보험료 대비 예상보험금 <생명> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 8,773 9,108 9,452 9,806 10,191 10,595 11,016 11,444 11,879 12,318 67,903 76,029 68,487 62,824 129,573 265,009 위험보험료(B) 32,173 33,710 35,247 36,882 38,390 39,936 41,466 42,954 44,356 45,704 244,213 255,011 225,811 197,452 378,260 912,991 비율(A/B) 27% 27% 27% 27% 27% 27% 27% 27% 27% 27% 28% 30% 30% 32% 34% 29% Non-Par 무배당사망 예상보험금(A) 6,216 6,451 6,687 6,929 7,198 7,484 7,782 8,088 8,399 8,712 48,046 53,707 54,846 49,968 96,209 194,340 위험보험료(B) 24,501 25,702 26,902 28,101 29,284 30,436 31,542 32,590 33,570 34,475 182,787 190,248 181,582 156,083 271,077 694,656 비율(A/B) 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 26% 28% 30% 32% 35% 28% Indirect-Par 무배당사망 예상보험금(A) 2,557 2,657 2,765 2,877 2,993 3,111 3,234 3,356 3,480 3,606 19,857 22,322 13,641 12,856 33,364 70,669 위험보험료(B) 7,672 8,008 8,345 8,781 9,106 9,500 9,924 10,364 10,786 11,229 61,426 64,763 44,229 41,369 107,183 218,335 비율(A/B) 33% 33% 33% 33% 33% 33% 33% 32% 32% 32% 32% 34% 31% 31% 31% 32% () 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. ③ 예정유지비 대비 예상유지비 등<생명> (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 3,709 3,363 3,111 3,068 3,137 3,228 3,314 3,397 3,478 3,554 18,712 19,611 18,223 16,560 38,426 76,435 예정유지비(B) 4,845 4,525 4,045 3,439 3,087 2,880 2,722 2,570 2,427 2,289 9,757 7,611 4,930 3,671 5,926 44,746 비율(A/B) 77% 74% 77% 89% 102% 112% 122% 132% 143% 155% 192% 258% 370% 451% 648% 171% Non-Par 무배당사망 예상유지비 등(A) 2,197 2,059 1,927 1,914 1,964 2,026 2,085 2,142 2,197 2,249 11,886 12,483 12,227 10,980 23,100 48,468 예정유지비(B) 2,916 2,749 2,404 1,924 1,674 1,550 1,467 1,387 1,311 1,236 5,252 4,032 3,063 2,203 3,084 25,231 비율(A/B) 75% 75% 80% 99% 117% 131% 142% 154% 168% 182% 226% 310% 399% 498% 749% 192% Indirect-Par 무배당사망 예상유지비 등(A) 1,512 1,304 1,184 1,154 1,173 1,202 1,229 1,255 1,281 1,305 6,826 7,128 5,996 5,580 15,326 27,967 예정유지비(B) 1,929 1,776 1,641 1,515 1,413 1,330 1,255 1,183 1,116 1,053 4,505 3,579 1,867 1,468 2,842 19,515 비율(A/B) 78% 73% 72% 76% 83% 90% 98% 106% 115% 124% 152% 199% 321% 380% 539% 143% () 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (5) 가정민감도1) 보험위험<당기말> (단위: 백만원) 구분 민감도 기준금액 변동금액 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름(3) 보험계약마진 이행현금흐름(3) 보험계약마진 당기손익(2) 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 300,845 904,674 93,451 (21,641) (87,064) 15,254 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 187,406 (179,331) (8,459) 384 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 6,731 (2,521) (4,158) (52) 해지율(상승) 9.16% 증가 28,279 (30,505) (1,139) 3,365 해지율(하락) 9.16% 감소 (32,374) 45,053 (9,527) (3,152) 사업비(수준) 2.62% 증가 25,238 (21,976) (4,471) 1,209 사업비(인플레이션) 0.26%p (1) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 2) 금리위험<당기말> (단위: 백만원) 구분 민감도 이익 및 자본 영향 (세전) 당기손익(2) 기타포괄손익 100bp 상승 금융자산 (5,866) (359,302) 보험계약(1) - 223,770 출재보험계약(1) - (1,368) 100bp 하락 금융자산 5,866 359,302 보험계약(1) - (276,154) 출재보험계약(1) - 1,611 (1) 수재보험계약 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.(2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 현금배당과 관련하여 최근의 배당 성향 수준을 유지하는 배당정책을 기조로 삼고 있으며, 경영상황에 따라 배당 성향을 조정하는 등의 변화가 있을 수 있습니다. 당사는 상법 및 기타 관련법규에서 정한 배당가능이익을 한도로 회사의 성장정책을 담보하는 지속적인 지급여력 확보가 가능한 범위내에서 주주총회에서 승인 받은 이익잉여금처분계산서에 따라 배당을 실시하여 장기적으로 기업가치를 상승시킴으로써 주주가치의 극대화를 시현하고자 합니다. 아울러, 당사는 총 1,810만주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 향후 필요하다고 판단시 적법한 절차를 거쳐 자기주식을 취득할 수 있으나, 자기주식의 추가 취득 또는 소각은 현재 계획하고 있지 않습니다. 자기주식 관련 자세한 내용은 본 보고서 'I-4. 주식의 총수 등' 내용을 참고 바랍니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회예현행 유지 예정 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 제63기2024.12O2025.02.132025.04.02O-제62기2023.12O2024.02.152024.04.03O-제61기2022.12O2023.02.162022.12.31X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) <배당 관련 정관의 내용> 제33조(주주배당금의 지급) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제33조의2(중간배당) ① 본 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 본 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <주요배당지표> 500500500316,671283,869157,857285,873287,486175,2491,5561,6551,13291,01179,52452,771---28.7428.033.43보통주6.36.85.9우선주---보통주---우선주---보통주515540430우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 제62기 제61기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 당사의 배당가능이익은 상법(제462조)에 따라 대차대조표의 순자산액에서 자본금, 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계, 결산기에 적립하여야 할 이익 준비금, 대통령령으로 정하는 미실현이익 등을 차감하여 산출하고 있습니다.주2) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주3) 제63기 및 제62기는 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준이며, 제61기는 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준입니다.주4) 당기 및 전기의 현금배당수익률은 배당에 대한 결정일의 직전 매매거래일로부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율이며, 전전기의 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부 종가일)부터과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.주5) 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 <과거 배당 이력> (단위: 회, %) -276.35.9 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 현금배당 및 주식배당금 합산 기준으로 작성주2) 평균 배당수익률은 단순평균법 기준으로 계산 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] <증자(감자)현황> 2024.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022.12.13무상증자보통주20,453,8235005002023.11.21무상증자보통주24,544,5875005002024.11.07무상증자보통주29,453,505500500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1주당 0.2주 1주당 0.2주 1주당 0.2주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 코리안리재보험신종자본증권(지속가능채권)공모2022.05.30230,0004.90AA(한국신용평가,NICE신용평가)2052.05.30만기일시상환KB증권,신영증권,메리츠증권,한양증권코리안리재보험신종자본증권공모2022.10.28100,0006.70AA(한국신용평가,NICE신용평가)2052.10.28만기일시상환KB증권,신한투자증권,NH투자증권코리안리재보험신종자본증권공모2023.03.16250,0005.50AA(한국신용평가,NICE신용평가)2053.03.16만기일시상환NH투자증권,신영증권,신한투자증권코리안리재보험신종자본증권공모2024.10.11230,0004.27AA(한국신용평가,NICE신용평가)2054.10.11만기일시상환KB증권,신한투자증권,신영증권,한양증권810,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----810,000-810,000-------------810,000-810,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권3회차2022.05.30재무건전성 강화 및녹색사업 투자(ESG채권)230,000녹색사업 및 사회적 가치 창출 분야 등에 투자229,516발행제비용 제외신종자본증권4회차2022.10.28재무건전성 강화100,000ALM(자산부채종합관리)정책 및 안정적인 지급여력비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라국내유가증권 등에 투자99,659발행제비용 제외신종자본증권5회차2023.03.16재무건전성 강화250,000ALM(자산부채종합관리)정책 및 안정적인 지급여력비율 관리를 충족시키기 위한 운용전략에 따라국내유가증권 등에 투자249,487발행제비용 제외신종자본증권6회차2024.10.11재무건전성 강화230,0002019년에 발행한 제2회 신종자본증권 2,300억원 차환229,517발행제비용 제외 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 2022.05.30. 발행된 제3회차 신종자본증권은 ESG채권(지속가능채권)으로, 환경과 사회적 편익이 있는 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 환경 분야에서는 신재생에너지, 친환경 운송수단, 친환경 건축물, 순환경제 생산기술 카테고리에 해당하는 기업에 대한 투자, 사회 분야에서는 일자리 창출 및 고용안정, 저렴한 주거 공급 분야에 대한 투자에 사용되었습니다.본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계처리 방법 변경 및 재무제표 재작성 내용 사업연도 회계처리방법변경 및 연결재무제표 재작성 내용 변경 세부내용 재무제표에 미치는 효과 제62기 기업회계기준서 제1117호 보험계약 최초 적용,기업회계기준서 제1109호 금융상품 최초 적용 하단 내용 참조 하단 내용 참조 제61기 기업회계기준서 제1117호 보험계약 최초 적용 하단 내용 참조 하단 내용 참조 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 1) 주요 회계정책 변경사항 ① 보험부채 등의 평가 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 보험회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약(또는 수재보험계약) 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합(또는 수재보험계약집합)과 일관된 가정을 적용합니다.② 재무성과의 인식 및 측정기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 보험회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.③ 보험계약의 전환 관련 회계정책기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 선택하여 적용할 수 있습니다.수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.연결기업이 기업회계기준서 제1117호를 적용에 따라 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은 각각 11,017,223백만원, 8,301,593백만원, 2,715,630백만원, 당기손익과 총포괄손익은 각각 278,461백만원, 234,343백만원입니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 3,960,907백만원 감소, 3,857,083백만원 감소, 103,824백만원 감소, 당기손익과 총포괄손익은 각각 120,606백만원 증가, 197,051백만원 증가한 수치입니다. (가) 재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호 계정과목 기업회계기준서 제1117호 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 498,904 Ⅰ. 현금및현금성자산 498,904 - Ⅱ. 금융자산 11,395,221 Ⅱ. 금융자산 7,946,317 (3,448,904) 1. 예치금 328,237 1. 예치금 328,237 - 2. 당기손익인식금융자산 127,105 2. 당기손익인식금융자산 127,105 - 3. 매도가능금융자산 3,339,780 3. 매도가능금융자산 3,339,780 - 4. 만기보유금융자산 3,007,020 4. 만기보유금융자산 3,007,020 - 5. 위험회피목적파생상품자산 28,641 5. 위험회피목적파생상품자산 28,641 - 6. 대출채권 1,039,008 6. 대출채권 1,039,008 - 7. 수취채권 3,525,430 7. 수취채권 76,526 (3,448,904) Ⅲ. 보험계약자산 38,715 38,715 Ⅳ. 재보험계약자산 2,241,049 2,241,049 Ⅲ. 관계기업투자자산 12,264 Ⅴ. 관계기업투자자산 12,264 - Ⅳ. 유형자산 114,454 Ⅵ. 유형자산 114,454 - Ⅴ. 투자부동산 72,438 Ⅶ. 투자부동산 72,438 - Ⅵ. 무형자산 40,032 Ⅷ. 무형자산 40,032 - Ⅶ. 기타자산 2,844,817 Ⅸ. 기타자산 53,051 (2,791,766) 1. 당기법인세자산 8 1. 당기법인세자산 8 - 2. 이연법인세자산 16,348 2. 이연법인세자산 16,348 - 3. 그밖의기타자산 273,616 3. 그밖의기타자산 36,695 (236,921) 4. 재보험자산 2,554,845 (2,554,845) 자산 총계 14,978,130 자산 총계 11,017,224 (3,960,906) 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 8,427,560 Ⅰ. 보험계약부채 7,661,996 (765,564) Ⅱ. 재보험계약부채 146,773 146,773 Ⅱ. 금융부채 3,227,619 Ⅲ. 금융부채 28,792 (3,198,827) 1. 상각후취득원가측정금융부채 3,226,083 1. 상각후취득원가측정금융부채 27,256 (3,198,827) 2. 위험회피목적파생상품부채 1,536 2. 위험회피목적파생상품부채 1,536 - Ⅲ. 기타부채 503,497 Ⅳ. 기타부채 464,033 (39,464) 1. 충당부채 119 1. 충당부채 119 - 2. 순확정급여부채 27,269 2. 순확정급여부채 27,269 - 3. 이연법인세부채 349,111 3. 이연법인세부채 309,647 (39,466) 4. 그밖의기타부채 126,998 4. 그밖의기타부채 126,998 - 부채 총계 12,158,676 부채 총계 8,301,594 (3,857,082) 자본 자본 1. 자본금 70,411 1. 자본금 70,411 - 2. 자본잉여금 166,148 2. 자본잉여금 166,148 - 3. 신종자본증권 558,631 3. 신종자본증권 558,631 - 4. 자본조정 (134,157) 4. 자본조정 (134,157) - 5. 기타포괄손익누계액 73,147 5. 기타포괄손익누계액 149,592 76,445 6. 이익잉여금 2,085,274 6. 이익잉여금 1,905,005 (180,269) 자본 총계 2,819,454 자본 총계 2,715,630 (103,824) (나) 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호 계정과목 기업회계기준서 제1117호 증감 Ⅰ. 영업수익 12,579,058 Ⅰ. 영업수익 7,689,076 (4,889,982) Ⅱ. 영업비용 12,386,529 Ⅱ. 영업비용 7,336,669 (5,049,860) Ⅲ. 영업이익 192,529 Ⅲ. 영업이익 352,407 159,878 Ⅳ. 영업외수익 2,138 Ⅳ. 영업외수익 2,605 467 Ⅴ. 영업외비용 3,328 Ⅴ. 영업외비용 3,343 15 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 191,339 Ⅵ. 법인세차감전순이익 351,669 160,330 Ⅶ. 법인세비용 33,484 Ⅶ. 법인세비용 73,208 39,724 Ⅷ. 당기순이익 157,855 Ⅷ. 당기순이익 278,461 120,606 Ⅸ. 기타포괄손익 (120,563) Ⅸ. 기타포괄손익 (44,118) 76,445 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 6,114 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 6,114 - (1) 재평가잉여금 910 (1) 재평가잉여금 910 - (2) 확정급여제도 재측정요소 5,204 (2) 확정급여제도 재측정요소 5,204 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (126,677) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (50,232) 76,445 (1) 매도가능금융자산평가손익 (143,328) (1) 매도가능금융자산평가손익 (143,328) - (2) 만기보유금융자산평가손익 (5,118) (2) 만기보유금융자산평가손익 (5,118) - (3) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 1,259 (3) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 1,259 - (4) 해외사업환산손익 20,510 (4) 해외사업환산손익 24,069 3,559 (5) 보험금융손익 96,907 96,907 (6) 재보험금융손익 (24,021) (24,021) Ⅹ. 총포괄손익 37,292 Ⅹ. 총포괄손익 234,343 197,051 (다) 현금흐름표 (단위: 백만원) 구분 기업회계기준서제1104호(A)() 기업회계기준서제1117호(A)() 증감(B-A) 영업활동 현금흐름 1,306,506 1,306,506 - 투자활동 현금흐름 (1,532,481) (1,532,481) - 재무활동 현금흐름 256,124 256,124 - () K-IFRS 제1109호 '금융상품' 사업모형 재분류 이전 금액입니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 전기초의 자본변동내역전환일인 2022년 1월 1일에 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인한 지배기업의 자본변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본총계 전기초-회계정책 변경전 2,000,064 193,710 331,932 2,525,706 1) 기업회계기준서 제1104호에 따른 보험계약 자산 및 부채 제거 4,256,191 - - 4,256,191 2) 기업회계기준서 제1117호에 따른 보험계약 자산 및 부채 인식 (4,658,254) - - (4,658,254) 3) 법인세효과 101,189 - - 101,189 전기초-회계정책 변경후 1,699,190 193,710 331,932 2,224,832 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4) 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2023년 1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 자본변동내역1) 이익잉여금 (단위: 백만원) 구분 금액 기초이익잉여금-변경전 1,905,005 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 : 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 75,776 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 9,646 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (40,089) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (870) 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 825 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (5,628) 대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정 (522) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 신용손실측정 (111) 상각후원가측정금융자산의 신용손실측정 (1,400) 기타수취채권의 신용손실측정 (45) 법인세효과 (6,603) 기타 22 기초 이익잉여금-변경후 1,936,006 2) 기타포괄손익누계액 (단위: 백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액-변경전 149,592 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정 : 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (75,776) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (9,646) 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 72,647 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (960) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (39,864) 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 11,566 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 신용위험 변동 111 법인세효과 7,733 기초 기타포괄손익누계액-변경후 115,403 (2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역1) 총장부금액 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른총장부금액 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른총장부금액 채무증권 당기손익인식금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 127,105 - - 127,105 지분증권 매도가능금융자산 지분증권 당기손익-공정가치측정금융자산 59,137 (43,177) - 15,960 채무증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 205,407 43,177 - 248,584 채무증권 매도가능금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,353,973 - 1,353,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,075,236 (2,652,784) - 422,452 상각후원가측정금융자산 - 1,298,810 56,232 1,355,042 채무증권 만기보유금융자산 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 175,893 (20,062) 155,831 상각후원가측정금융자산 175,893 (175,893) - - 채무증권 만기보유금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 351,806 (41,049) 310,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 806,046 (20,671) 785,375 상각후원가측정금융자산 2,831,128 (1,157,852) 28,806 1,702,082 채무증권 대출채권 채무증권 상각후원가측정대출채권 1,051,407 (110,209) - 941,198 당기손익-공정가치측정대출채권 - 110,209 (6,308) 103,901 2) 손실충당금 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른총장부금액 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른총장부금액 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 139 - 101 240 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 145 145 상각후원가측정금융자산 - - 1,577 1,577 대출채권 상각후원가측정대출채권 7,585 (397) (233) 6,955 지급보증 및 미사용약정 비금융지급보증 및 미사용약정 - - 522 522 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기 상각후원가측정 금융자산 2,572,561 5,778 0.2 예치금 280,661 22 0.0 미수금 39,235 143 0.4 미수수익 120,295 39 0.0 보증금 1,262 - - 합 계 3,014,014 5,982 0.2 제62기 상각후원가측정 금융자산 3,635,466 6,949 0.2 예치금 377,530 26 0.0 미수금 14,547 140 1.0 미수수익 98,389 28 0.0 보증금 1,190 - - 합 계 4,127,122 7,143 0.2 제61기 대출채권 1,051,408 7,585 0.7 보험미수금 850,013 43,406 5.1 미수금 707 139 19.7 미수수익 67,395 - - 보증금 1,199 - - 합 계 1,970,722 51,130 2.6 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감전 금액이며, 해당 계정의 대손충당금 설정 대상채권의 합계액입니다.※ 제62기부터 기업회계기준서 제1117호가 최초 적용됨에 따라 보험미수금은 보험계약 자산/부채에 포함되었습니다.※ 제61기 보험미수금은 거래 상대방별 보험미지급금을 차감한 순보험미수금 입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,143 7,724 45,453 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,565 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,565 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,161) (581) 7,242 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 5,982 7,143 51,130 ※ 제62기부터 기업회계기준서 제1117호에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (연결재무제표 기준) 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서에 따라 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 2,271,365 227,463 119,876 84,315 2,703,019 특수관계자 - - - - - 계 2,271,365 227,463 119,876 84,315 2,703,019 구성비율 84.0% 8.4% 4.5% 3.1% 100.0% 주1) 주요 매출채권인 보험미수금 내역임주2) 자산유보형 공동재보험의 유보금(2024.12 체결, 유보금 잔액 1,979억)의 경우 재보험기간에 걸쳐 상환되는 방식으로 제외 다. 공정가치 평가내역 금융상품의 공정가치와 평가 방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 12. 금융상품의 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 따라서 실제의 영업 성과 등은 이러한 기대 또는 예측과는 중대하게 달라질 수 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것으로, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2024년은 러시아-우크라이나 전쟁 이후 촉발된 공급망 불안정에 기인한 인플레이션 현상이 다소 둔화되었고 주요 국가들의 금리인하가 시작되었지만, 경제 성장 둔화 우려에 따른 글로벌 금융시장 변동성이 확대되면서 불확실성이 높아지고 있는 상황입니다. 더불어 유럽, 아시아 지역의 대형 자연재해 증가로 실적 변동성이 커지고 있는 점 또한 손해율 관리 및 실적 부담 요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 이러한 경영환경 속에서, 기업가치 제고를 위한 신규 사업(공동재보험 등) 추진과 재무건전성 감안한 수익성 중심 P/F 전략을 통해 다음과 같은 성과를 시현하였습니다. 연결실체 지배회사의 제63기(2024 사업연도) 영업실적(별도기준)을 간략히 요약하면, 매출액은 6조 8,032억원, 영업이익은 3,995억원, 당기순이익은 2,859억원을 시현하였습니다.당기말 현재 총자산은 전기말 대비 9,255억원 증가한 12조 9,267억원, 운용자산은 1조 9억원 증가한 10조 6,802억원입니다. 당사는 향후 수익성 중심의 P/F 개선 지속으로 선별 종목 및 지역 대상으로 전략적 성장을 추진하고, 중장기적으로 자본 성장 여력 및 수익성 극대화를 위한 미래 성장기반 구축을 지향하는 경영전략을 수립할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적 ※ 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 기말 제62기 기말 2024년 12월말 2023년 12월말 자 산 현금및현금성자산 399,416 510,175 예치금 280,639 377,504 당기손익-공정가치측정금융자산 2,591,617 2,271,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,821,730 2,752,819 상각후원가측정금융자산 2,565,507 3,626,015 파생상품자산 45,363 33,958 기타수취채권 160,592 113,948 관계종속기업투자자산-지분법 7,848 12,141 보험계약자산 29,658 24,890 재보험계약자산 2,017,243 2,048,131 유형자산 106,419 96,652 투자부동산 66,771 90,131 무형자산 38,327 47,624 당기법인세자산 1 48 이연법인세자산 17,068 15,974 사용권자산 7,696 8,554 기타자산 4,497 35,395 자 산 총 계 13,160,392 12,066,324 부 채 보험계약부채 9,103,335 8,174,698 재보험계약부채 63,986 90,945 당기손익-공정가치측정금융부채 385 771 상각후원가측정금융부채 37,910 28,061 파생상품부채 12,241 926 당기법인세부채 33,714 2,856 이연법인세부채 344,065 361,958 순확정급여부채 40,965 33,322 충당부채 289 212 기타부채 70,633 119,679 부 채 총 계 9,707,523 8,813,428 자 본 자본금 97,411 82,684 자본잉여금 139,152 153,879 신종자본증권 808,179 808,089 자본조정 △134,858 △134,169 기타포괄손익누계액 219,685 215,500 이익잉여금 2,323,300 2,126,913 자 본 총 계 3,452,869 3,252,896 부채와자본총계 13,160,392 12,066,324 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) 영업수익 6,957,851 6,963,304 영업이익 405,443 363,673 연결당기순이익 316,672 283,869 지배회사지분순이익 316,672 283,869 비지배주주지분당기순이익 - - 기본주당순이익(원) 1,556 1,379 희석주당순이익(원) 1,556 1,379 연결에 포함된 종속 회사수 4 4 주1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 영업수익(매출액)은 연결포괄손익계산서의 보험영업수익 및 투자영업수익을 더한 금액 입니다. 주3) 제63기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 을 반영할 예정 입니다. - 상기의 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있습니다. 따라서 연결실체의 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요 종속회사의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. [지배회사 : 코리안리재보험(주)] (1) 재무상태※ 요약 재무상태표(별도) (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 기말 제62기 기말 2024년 12월말 2023년 12월말 자 산 현금및현금성자산 333,875 443,913 예치금 239,869 311,610 당기손익-공정가치측정금융자산 2,540,027 2,249,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,649,709 2,640,636 상각후원가측정금융자산 2,528,451 3,591,435 파생상품자산 45,363 33,958 기타수취채권 141,577 110,075 관계종속기업투자자산-원가법 220,937 259,179 보험계약자산 29,658 24,786 재보험계약자산 1,977,662 2,061,936 유형자산 106,289 96,559 투자부동산 66,771 90,131 무형자산 36,996 46,174 사용권자산 5,343 5,865 기타자산 4,195 35,588 자 산 총 계 12,926,722 12,001,188 부 채 보험계약부채 8,908,075 8,076,714 재보험계약부채 63,430 90,050 당기손익-공정가치측정금융부채 385 771 상각후원가측정금융부채 17,020 20,317 파생상품부채 12,241 926 당기법인세부채 33,280 2,741 이연법인세부채 333,433 360,314 순확정급여부채 40,966 33,322 충당부채 289 212 기타부채 63,989 114,736 부 채 총 계 9,473,108 8,700,103 자 본 자본금 97,411 82,684 자본잉여금 139,152 153,879 신종자본증권 808,179 808,089 자본조정 △134,858 △134,169 기타포괄손익누계액 199,184 211,645 이익잉여금 2,344,546 2,178,957 자 본 총 계 3,453,614 3,301,085 관계·종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 부채와자본총계 12,926,722 12,001,188 주1) 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주2) 제63기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. (가) 자산 - 2024년말 총자산은 전기말 대비 9,255억원 증가한 12조 9,267억원입니다. 이는 운용자산 규모가 전기 대비 1조 9억원 증가하였기 때문입니다. 운용자산의 주요 변동원인은 보험손익 및 투자손익으로부터 발생한 현금 유출입과 환율/금리 변동에 따른 평가손익입니다. (나) 부채 - 2024년말 총부채는 전기말 대비 7,730억원 증가한 9조 4,731억원입니다. 이는 보험 및 재보험계약부채 규모가 전기 대비 8,047억원 증가하였기 때문입니다. 보험계약부채의 주요 변동원인은 일부 해외 포트폴리오의 손해율 상승 및 환율/금리 변동에 따른 보험금융손익입니다. (다) 자본 - 2024년말 자본은 당기순이익 2,859억원 실현 등으로 전기 대비 1,525억원 증가한 3조 4,536억원입니다. (2) 영업실적 ※ 요약손익계산서(별도) (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 제62기 증감 증감률 보험수익 5,729,196 6,175,400 -446,204 -7.23 보험서비스비용 5,530,974 5,872,270 -435,225 -7.29 보험손익 198,222 209,200 -10,979 -5.25 보험금융손익 -449,033 -133,103 -315,930 - 투자손익 650,307 289,115 361,192 124.93 영업외손익 -40,771 -1,974 -38,797 - 세전이익 358,725 363,239 -4,513 -1.24 당기순이익 285,873 287,486 -1,613 -0.56 주1) 보험수익은 보험수익과 재보험수익 합산, 보험서비스비용은 보험서비스비용, 재보험서비스비용, 기타사업비용 합산 주2) 투자손익은 보험금융손익 제외 기준 - 지배회사의 2024 사업연도(제63기) 당기순이익은 2,859억원으로 전기 대비 0.6% 감소하였습니다. 보험영업과 관련된 보험손익 및 보험금융손익은 전기 대비 각각 109억원, 3,159억원 감소하였으며, 투자손익은 전기 대비 3,612억원 증가하였습니다. 부문별 영업실적에 대한 상세 설명은 다음과 같습니다. (가) 보험영업부문 - 지배회사는 제63기(2024 사업연도)에 미래수익성 강화를 위한 포트폴리오 개선 전략을 추진하였으며, 그 결과 매출액에 상응하는 보험수익은 전기 대비 7% 감소한 5조 7,292억원을 기록하였습니다. - 보험손익은 전기 대비 109억원 감소한 1,982억원을 시현하였습니다. 손해보험 부문은 요율상승 및 포트폴리오 개선 전략에 힘입어 손익이 증가한 반면, 생명보험 부문은 일부 해외 포트폴리오의 손해율 상승 영향으로 손익이 감소하였습니다. 보험금융손익은 전기 대비 3,159억원 감소한 △4,490억원을 기록하였습니다. 이는 해외수재 비중이 높은 당사의 특성 상 주요 통화 환율 상승에 따른 보험금융손익 △2,692억원 발생에 기인합니다. (나) 투자영업부문 - 보험금융손익을 제외한 투자영업이익은 전기 대비 3,612억원 증가한 6,503억원을 시현하였습니다. 이는 전년도 신종자본증권 발행 및 공동재보험 신규 수재로 인한 운용자산 규모 확대에 따른 채권 이자수익 증가 등에 기인합니다. 또한, 당사는 해외수재에 따른 외화보험부채의 외화 위험을 해외채권 등 해외자산 투자를 통해 헷징하고 있습니다. 주요 통화 환율 상승으로 인한 외화거래이익은 전기 대비 2,546억원 증가한 2,728억원을 기록하였으며, 동일한 사유로 보험계약부채에서 발생한 보험금융손익과 대부분 상쇄되었습니다. - 당사는 안정적인 수익기반 확보를 위해 자산 포트폴리오 다변화를 통한 수익률 제고에 힘쓰고 있습니다. 동시에 거시경제, 금리 등 여러 시장 변수와 자산군별 위험량의 모니터링 강화로 안정성에 기반한 자산운용 정책을 견지하고 있습니다. 지속적인 투자영업이익 증대를 통해 보험영업 실적 변동성을 완화함과 동시에, 경제 상황 및 금리 등 거시 경제 변수를 고려하여 투자영업 부문의 안정적 자산 운용 및 위험관리를 강화할 예정입니다. ※ 주요 경영지표 (K-IFRS 별도재무제표 기준) (단위 : 백만원, % ) 구 분 제63기 제62기 제61기 ROE (%) 8.46 9.46 6.44 지급여력금액 4,181,280 3,662,768 3,044,832 지급여력기준금액 2,181,194 1,999,101 1,684,297 지급여력비율 (%) 191.70 183.22 180.78 주1) ROE(%)는 제63기 및 제62기 : 기업회계기준서 제1117호 및 제1109호 기준 제61기: 기업회계기준서 제1104호 및 제1039호 기준주2) 상세내역은 'II. 사업의 내용'의 '5-다. 주요 경영지표' 참고주3) 지급여력비율은 제62기부터 K-ICS 기준으로 산출하며, 제61기까지는 RBC 방식으 로 산출한 수치임. 보험업감독업무시행세칙 [별표 22] 기준. [주요종속회사 : Worldwide Insurance Services Limited]※ 요약 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기(2024년) 제62기(2023년) I. 영업수익 3,605 2,882 II. 영업비용 2,334 2,105 III. 영업이익 1,271 777 IV. 영업외수익 213 1 V. 영업외비용 - - VI. 법인세비용 173 89 Ⅶ. 당기순이익 1,311 687 자산총계 103,073 105,512 부채총계 96,712 101,204 자본총계 6,361 4,308 - 2024년 당기순이익은 전년보다 증가한 약 13억원을 시현하였습니다. 향후 현지 원수보험 중개 및 수재 중개 확대를 통해 수익성을 지속 확대할 계획입니다. [주요종속회사 : Korean Re Underwriting Limited]※ 요약 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기(2024년) 제62기(2023년) I. 영업수익 57,548 41,196 II. 영업비용 50,843 33,732 III. 영업이익 6,705 7,464 IV. 영업외수익 - - V. 영업외비용 - - VI. 법인세비용 1,677 1,894 Ⅶ. 당기순이익 5,028 5,570 자산총계 95,118 60,674 부채총계 56,753 29,480 자본총계 38,365 31,194 - 2024년 당기순이익은 전년보다 감소한 약 50억원을 시현하였습니다. 향후 우량 지분투자 발굴을 통해 수익성을 지속 확대할 계획입니다. [주요종속회사 : Korean Reinsurance Switzerland AG]※ 요약 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기(2024년) 제62기(2023년) I. 영업수익 320,944 305,262 II. 영업비용 322,962 314,377 III. 영업이익 -2,018 -9,115 IV. 영업외수익 - - V. 영업외비용 4 145 VI. 법인세비용 -401 -165 Ⅶ. 당기순이익 -1,621 -9,095 자산총계 515,453 426,230 부채총계 344,694 267,043 자본총계 170,759 159,187 - 상기 Korean Reinsurance Switzerland AG (스위스 현지법인)은 2019년 6월에 영업을 개시하였으며, 우량계약 선별 인수 등을 통해 수익성 위주 경영을 지속하고 있습니다.- 2024년 유럽지역 홍수 등 대규모 자연재해로 인해 약 -16억원의 당기순손실을 기 록하였으나 전년대비 75억원 개선되었습니다. 나. 주요 고려 요인 (1) 자연재해 손실- 2024년은 유럽, 중동아 지역의 대규모 자연재해 발생으로 실적에 부정적 영향을 미쳤습니다. 주요 자연재해로는 동유럽 및 두바이 홍수, 베트남 태풍(야기) 등이 있습니다.- 당사는, 실적의 변동성을 증가시키는 자연재해 및 대형 사고 손실 위험을 관리하기 위해 자연재해 발생 빈도와 심도가 높은 지역의 누적위험 관리 및 보유 위험 관리 선진화 방안을 지속 추진 중입니다. P/F 개선 및 요율 상승 영향 등으로 소손해 규 모는 전년대비 감소하였고, 이례적인 대규모 자연재해사고를 제외할 경우 실적은 양호한 수준입니다. (2) 환율 변동- 재보험업 특성 상 전세계 보험 물건을 인수 하므로 다양한 화폐의 보험료/보험금 자산과 부채가 발생하며, 이로 인해 환 위험에 노출되어 있습니다. 연결 시에는 해외수재에 따른 외화보험부채의 환 변동 위험에 대비해 해외 채권/예금 등 해외 자산보유를 통해 적절히 헷징하고 있으며, 지속적인 모니터링을 통해 환율 변동에 대한 당사 재무제표 영향을 최소화하여 관리해 나갈 것입니다. 다. 신규사업 또는 중단사업 - 당사는 전세계 재보험 시장에서 약 40% 비중을 차지하는 미국 시장 영업 확대를 위해 2021년 9월 현지 보험중개법인을 설립하였습니다. (KoreanRe Insurance Services, Inc.) 미국에서의 원보험 및 재보험에 대한 모집,중개,자문,상담 등 서비스 제공을 통해 본사 해외사업 전략과의 시너지 창출을 기대하고 있습니다. (동 중개법인 설립에 따라 기존 뉴욕주재사무소는 2022년 6월 폐쇄하였습니다.) - 상해지점 설립 및 운영 안정화에 따라 기존 북경사무소는 2023년 12월 폐쇄하였 습니다. - 2023 新제도 (IFRS17/K-ICS) 도입 관련, 국내 원수사와 공동재보험 및 대량해지 재보험 등의 신규 프로그램을 인수하고 있습니다. 향후 가격경쟁력 강화를 통해 시장 성장을 견인하고 인수 규모를 확대할 계획입니다. 라. 조직개편 등 경영합리화 조치 - 지배회사는 2024.7.1일자로 다음의 조직개편을 시행하였습니다. 조직개편 내 용 영업조직강화 - 해외특종자동차팀 신설로 해외수재 성장기반 마련- 기존 증권운용파트를 국내증권파트 및 해외증권파트로 분리 신설함으로써 투자 자산 다변화에 따른 운용기능 강화 관리조직효율화 - 위험자본솔루션팀 신설로 해외수재 및 CAT위험 관리 효율화- 준법감시팀 내 내부통제파트와 개인정보보호파트 신설로 개인(신용)정보 관리 강화 마. 공시대상 기간 중의 자산 손상 또는 감액손실 발생사항 - 첨부한 제63기 연결 감사보고서의 주석 '3.중요한 회계적 판단, 추정 및 가정'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 비율 (단위 : 백만원,% ) 구 분 제 63 기말 제 62 기말 제 61 기말 유동성자산(A) 3,307,660 4,024,558 2,381,788 평균지급보험금(B) 1,298,506 1,372,018 1,634,977 비율(A/B) (%) 254.7 293.3 145.7 주1) 유동성자산(A) : 잔존만기 3개월 이내의 유동성자산 등주2) 평균지급보험금(B) : 평균 3개월 지급보험금 - 제63기 중 유동성비율 산정과 관련된 보험업감독업무시행세칙 개정으로 인해, 국 채(외화채권 포함) 금액이 전액 유동성자산에 포함됐던 전기말에 비해 유동성자산 이 17.8%(7,169억원) 감소하였고, 평균지급보험금은 5.4%(735억원) 감소함에 따 라 유동성비율은 전기말 대비 38.6%p 감소한 254.7%를 기록하였습니다. - 당사는 적정 유동성비율을 확보하는 한편, 대체투자 손실 및 대규모 보험청산 등 유동성 악화 요인에 대비하여 당좌차월을 개설ㆍ운영하고 있습니다. (당좌차월 규모 : 2024년 기준 1,500억원) 나. 자금의 조달 - 당사는 재보험업을 영위하는 회사로서 재보험 거래 등을 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. (1) 보험종목별 수입보험료(보험료수익) 내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 63기 제 62기 제 61 기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 99,178 1.28 99,999 1.19 104,877 1.08 해 상 372,864 4.81 345,371 4.12 307,860 3.17 자동차 284,435 3.67 394,699 4.71 564,624 5.81 보 증 173,055 2.23 155,216 1.85 147,981 1.52 특 종 1,462,259 18.85 1,643,653 19.61 1,714,178 17.63 외국수재 2,669,520 34.41 2,640,407 31.50 2,467,045 25.37 장 기 1,598,462 20.60 1,465,298 17.48 2,752,809 28.31 개인연금 1,056 0.01 930 0.01 1,099 0.01 소 계 6,660,829 85.86 6,745,573 80.47 8,060,472 82.89 생명보험 1,096,973 14.14 1,637,487 19.53 1,663,718 17.11 총 계 7,757,802 100.00 8,383,060 100.00 9,724,191 100.00 주1) 특종 : 원자력 원수보험 포함 / 외국수재 : 해외수재 + 해외원주2) 생명 : 공동재보험 포함 (2) 기타 자금조달 내역 (채무증권 발행 등) - K-ICS 신제도 도입 등에 대비한 선제적 자본 확충 목적으로 2022년 5월 30일에 2,300억원, 10월 28일에 1,000억원, 2023년 3월 16일에 2,500억원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 또한, 2019년 10월 발행한 신종자본증권 차환목적으로 2024년 10월 신종자본증권 2,300억원을 발행하였습니다. (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 억원, %) 증권종류 발행일자 조달금액 이자율 만기일 상환여부 신종자본증권(지속가능채권) 2022.05.30 2,300 4.90 2052.05.30 만기일시상환 신종자본증권 2022.10.28 1,000 6.70 2052.10.28 만기일시상환 신종자본증권 2023.03.16 2,500 5.50 2053.03.16 만기일시상환 신종자본증권 2024.10.11 2,300 4.27 2054.10.11 만기일시상환 주) 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 신규사업 진출 결정 시 자금지출 및 조달일정 등 - 해당사항 없음 5. 우발채무 및 주요약정사항 (부외거래 포함) - 첨부한 제63기 연결 감사보고서의 주석 '33. 약정사항 및 우발사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. - 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 첨부한 제63기 연결 감사보고 서 주석 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 - 해당사항 없음 (2) 종업원 등에 관한 사항 - 당사는 직원의 복리증진 및 근로 안정성을 위하여 주택자금지원제도, 학자금 지원제도, 의료지원제도 등 복지제도를 운영하고 있습니다. 또한, 핵심인력의 이직 및 퇴직에 따른 리스크를 관리하고 조직 경쟁력을 강화하기 위해 다양한 교육기회와 더불어 개인별 전문경력 관리를 인사행정에 반영하고 있습니다. 당사는 재보험 전문회사로서 최고의 기술력 유지와 이를 위한 전문인력 확보를 위해 최선을 다하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 자본건전성과 내부통제 강화를 위한 법규의 제개정은 지속적으로 이루어 지고 있으나, 차기 사업연도 경영에 영향을 줄 수 있는 특별한 규제로 예정된 것은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 (1) 파생상품 정책에 관한 사항 - 당사의 파생상품 거래는 외화자산 및 부채의 환위험을 회피하기 위한 목적 등으 로 FX스왑 및 FX 선도거래 등을 운용하고 있으며, 회계적으로 위험회피목적의 거래와 매매목적의 거래로 구분하여 관리하고 있습니다. - 위험회피목적의 거래는 국제회계기준 기업회계기준서 제1109호 위험회피회 계에 근거하여 현금흐름 위험회피 및 공정가액변동 위험회피로 구분하여 관 리하고 있으며, 공신력 있는 평가기관에 의뢰하여 평가를 받고, 이를 근거로 매 분기말 위험회피효과를 테스트하고 있습니다. (2) 위험관리 정책에 관한 사항 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항 - 회사는 주주, 고객 등 다양한 이해관계자들의 권리를 보호하기 위해, 명확한 위험관리 목표와 원칙 하에서 위험관리 정책을 수립하고, 체계적인 리스크관리를 수행하고 있습니다. - 당사의 위험관리 목표는 다음과 같습니다. √ 주주가치의 지속적 제고 √ 고객, 신용평가사, 감독기관 등의 높은 대외 신인도 유지 √ 해외성장에 따른 보험 ㆍ자산 P/F 분산화 및 리스크관리 강화 - 또한 이러한 리스크관리 목표를 달성하고자 리스크관리 원칙을 수립하였으며, 회사의 경영 의사결정과 전략 실행은 이를 준수하는 범위 내에서 이루어집니다. 위험관리 전략은 ① 리스크 성향(Risk Appetite), ② 리스크 감내도(Risk Tolerance), ③ 리스크 허용한도(Risk Limit)로 구성되어 있으며, 원칙 및 관리체계를 매년 리스크관리위원회에서 수립하고 있습니다. 리스크 성향은 비전, 사업 목표 등 전사 전략과 위험관리 목표를 고려하여 수립되었으며 회사가 인수, 보유 또는 축소하려는 리스크의 선택기준이 됩니다. 리스크 감내도는 리스크 성향을 감안하여 회사가 최대한으로 수용하려는 리스크 수준을 정의한 것입니다. 리스크 허용한도는 리스크 감내도를 준수하기 위해, 매년 설정하는 한도 관리 체계 전반을 의미합니다. 위험관리 전략은 경영목표 및 경영환경, 위험관리 목표 등을 고려하여 수립되고, 필요 시 조정됩니다. - 위험관리 절차는 위험의 인식 및 측정, 리스크 통제 및 대책실행, 사후관리로 이루어집니다. 위험의 인식 및 측정에서는 전사적 관점에서의 통합적 위험 인식 및 측정을 위해, 정상 및 극단적인 상황에서의 위험 간 상관관계를 고려하여 리스크를 측정하고 관리합니다. 리스크 통제 및 대책실행에서는 측정된 위험요소의 영향 분석을 실시하여 적절한 리스크관리 대책을 수립, 시행합니다. 또한, 리스크관리 대책의 이행 여부를 지속적으로 모니터링하여 피드백을 실시합니다. 사후관리에서는 위험요소별 대책 추진결과를 평가하여, 수립된 대책의 효율성을 평가하고 필요한 경우에 위험관리 방법을 개선하는 조치를 취합니다. 2) 위험관리 조직 체계 - 당사는 이사회로부터 리스크관리에 관한 권한을 위임받아 리스크 관련 주요 의사결정을 수행하는 리스크관리위원회, 이를 보좌하는 리스크관리전문위원회를 두고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회와 전문위원회에서 수립된 리스크관리정책 및 전략을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행하는 전담조직인 리스크관리팀이 독립적으로 운영되고 있습니다. 주요 업무로는 연간 경영계획 수립 시 리스크관리부문 담당, 리스크한도 및 점검기준 설정, 리스크 관련 지표 개발 등이 있습니다. - 관련 위원회의 구성과 주요 기능은 다음과 같습니다. 구분 주요 기능 이사회 √ 리스크관리에 관한 최종적인 정책 결정 √ 이사회내 위원회 개폐 √ 리스크관리책임자(CRO)의 임명 등 리스크관리위원회 √ 리스크관리에 관한 주요 의사결정 기능 수행 (이사회의 위임) √ 리스크 관리의 기본방침 및 정책 수립 √ 리스크 허용 한도의 설정 및 초과사항에 대한 처리 √ 리스크관리규정 제정 √ 리스크관리 시스템 측정방법 변경 등 리스크관리전문위원회 √ 리스크관리 관련 실무적 의사결정 수행 √ 리스크관리실무기준 제정 √ 리스크 점검기준의 설정 및 초과사항에 대한 처리 등 투자심의위원회 √ 투자와 관련된 심의 기능을 수행 √ 파생상품, 대체투자에 대한 사전 심의 √ 연간 자산운용전략 심의 등 내부통제위원회 √ 회사 전반 내부통제시스템의 주요 부의안건에 대한 심의 √ 내부통제 취약 부분 점검 및 대응책 마련 등 3) 위험평가 및 관리방법 - 당사는 위험관리 원칙에 부합하는 세부적인 위험평가 및 관리방법을 수립하여 상시적으로 적정한 지급여력 수준을 유지할 수 있도록 위험관리를 수행하고 있습니다. 이에 재보험계약자 등 이해관계자에 대한 책임 이행을 위해 충분한 지급여력을 유지하는데 중대한 영향을 미치는 위험을 중요한 위험으로 정의하여 관리합니다. 당사가 부담하고 있는 위험의 수준을 평가하기 위하여 계량화가 가능한 위험은 확률론적 모델링 등 계량적인 방법을 활용하여 측정 및 관리하고 있으며, 계량화하기 어려운 위험에 대해서는 위험 점검표(체크리스트) 등 비계량적인 방법을 이용하여 위험관리를 수행하고 있습니다. - 회사의 경영목표 및 위험 감내능력을 고려한 위험 허용한도를 리스크관리위원회의 승인을 통하여 설정한 후, 한도 이내로 관리합니다. 위험 허용한도는 전사, 보험, 시장, 신용, 유동성, 자연재해 등 각 부문별로 한도를 설정하고, 설정된 한도 이내에서 관리되는지 지속적으로 점검하고 있습니다. 한도 초과 시 원인분석, 위원회 보고, 신속한 대책 수립 및 시행을 통해 철저하게 대응하게 됩니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업관련 중요한불확실성 강조사항 핵심감사사항 제63기(당기) 감사보고서 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 보험계약부채평가에적용된 손해율 가정 연결감사보고서 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 보험계약부채평가에적용된 손해율 가정 제62기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 비교표시 되는 2022.12.31 재무제표 재작성됨 보험계약부채평가에적용된 손해율 가정 연결감사보고서 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 비교표시 되는 2022.12.31 재무제표 재작성됨 보험계약부채평가에적용된 손해율 가정 제61기(전전기) 감사보고서 안진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 보험계약부채 중지급준비금 평가 연결감사보고서 안진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 보험계약부채 중지급준비금 평가 나. 감사용역 체결현황 ( 단위 : 천원, 시간 ) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기(당기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표등에 대한 감사 1,197,000 8,705 1,197,000 9,005 제62기(전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표등에 대한 감사 1,197,000 8,705 1,197,000 8,707 제61기(전전기) 안진회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표등에 대한 감사 796,653 6,190 796,653 7,787 주) 부가세 포함, 부대비용 별도, 연간보수 기준 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ( 단위 : 천원 ) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당기) 2024.5.27 해외재보험면허 갱신 관련 순자산 확인 업무 2024.6 1,100 한영회계법인 2024.8.19 신지급여력기준 감사 2024.8~2025.3 480,000 제62기(전기) 2022.11.18 IFRS17 사전감사 계약 2022.11~2023.3 800,000 한영회계법인 2023.2.1 23년 지속가능경영보고서 발간 컨설팅 2023.2~2023.7 159,500 2023.11.20 신지급여력기준 감사 2023.11~2024.4 396,000 제61기(전전기) 2022.6.24 해외재보험면허 갱신 관련 순자산 확인 업무 2022.6 1,100 안진회계법인 주) 부가세 포함, 부대비용 별도 라. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사 의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 마. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경 전 감사인 변경후 감사인 계약사항 변경 사유 제62기(전기) 안진회계법인 한영회계법인 계약만료 지정 감사 만료(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 6항) 바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.03.12감사위원회 위원 3인,회계감사인(한영회계법인)대면회의2023회기 결산감사 결과, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사결과22024.06.20감사위원회 위원 3인,회계감사인(한영회계법인)대면회의2024회기 감사계획 및 1분기 재무제표 검토결과32024.09.30감사위원회 위원 3인,회계감사인(한영회계법인)대면회의2024회기 2분기 재무제표 검토결과 및 기말감사 계획보고42024.12.16감사위원회 위원 3인,회계감사인(한영회계법인)대면회의2024회기 3분기 재무제표 검토결과 및 핵심감사사항 선정 계획 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내 부통제 - 특이사항 없음 나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 다. 내부회계관리제도 1) 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제63기(당기)2025.03.12중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025.03.12중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제62기(전기)2024.03.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024.03.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제61기(전전기)2023.03.16중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제63기(당기)2025.03.12중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025.03.12중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제62기(전기)2024.03.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024.03.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제61기(전전기)2023.03.16중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제63기(당기)한영회계법인감사적정의견해당없음해당없음한영회계법인감사적정의견해당없음해당없음제62기(전기)한영회계법인감사적정의견해당없음해당없음한영회계법인감사적정의견해당없음해당없음제61기(전전기)안진회계법인감사적정의견해당없음해당없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라 . 내부회계관리 ㆍ 운영조직 관련내용1) 내부회계관리 ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사위원회3313322이사회7711483회계처리부서11425098내부회계관리부서7313331전산운영부서243--112자금운영부서203--65기타관련부서202--49 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) 2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계 관리자(상무) 윤병익Y29-3535 회계담당 임원(상무) 정광식Y30603279 회계담당 직원(팀장) 정우국Y25240-72 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 주) 근무연수는 연단위로 반올림하였으며, 회계관련경력은 개월 단위임. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 본 보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 이사회는 사내이사 2인(원종익, 원종규), 기타비상무이사 1인(이필규), 사외이사 4인(구한서, 김소희, 황성식, 정지원), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.- 이사회 의장은 원종익 회장이 맡고 있으며, 동인을 이사회 의장으로 선임한 사유는 아래와 같습니다. ☞ 대표이사와 이사회 의장 역할 분담으로, 회사 책임 경영체제 강화☞ 단기 성과 중심의 경영보다 중장기적인 사업전략의 추진 가능☞ 객관적이고 중립적인 이사회 운영을 통해 이사회 독립성 배가 이사회 및 이사회 내 위원회의 과반수를 사외이사로 구성하고, 선임 사외이사를 선임함으로써 경영진에 대한 견제장치 마련 보험/재보험업 전문성, 적격성, 독립성 등 적정성 점검 결과 이상 없음 - 이사회의 결의는 법률에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는 기본적으로 이 사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회 내에는 임원후보추천위 원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 총 5개의 위원회 가 설치되어 운영중입니다. <사외이사 및 그 변동현황> (단위 : 명) 744-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2024년도 정기 주주총회(2024.3.29) 결과 - 구한서 이사, 김소희 이사 : 사외이사로서 재선임 - 황성식 이사, 정지원 이사 : 사외이사로서 신규 선임 - 구기성 이사, 이봉주 이사 : 임기만료로 퇴임 나. 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 원종익(출석률:100%) 원종규(출석률:100%) 이필규(출석률:100%) 구기성(출석률:100%) 이봉주(출석률:100%) 구한서(출석률:100%) 김소희(출석률:100%) 황성식(출석률:100%) 정지원(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2024.2.15 제62기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 (감사 전) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (선임 전) (선임 전) 당좌차월 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.3.14 제62기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 (감사 후) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 최종 후보자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제62기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023회기 ORSA 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.3.29 이사회 의장 및 회장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (퇴임) (퇴임) 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 겸 사장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 및 리스크관리책임자 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 본점 주소지 이전 계약 체결 추진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.6.20 업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신종자본증권 차환 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제규정 일부 개정의 건 (리스크관리규정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.10.23 준비금 자본전입 (무상증자) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제규정 일부 개정의 건 (리스크관리규정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.12.18 2025회계연도 사업계획 및 예산(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 최고경영자 경영승계 계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 현황 (2024.12.31일 현재) 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 리스크관리위원회 사외이사 3명 김소희 사외이사(長) 구한서 사외이사 정지원 사외이사 [설치목적] - 리스크의 효율적 감독 및 정책 수립 [권한사항] - 리스크관리의 기본 방침 및 정책 수립 - 리스크 허용한도 설정 - 리스크관리규정의 제정 및 개폐 - 연간 재보험위험관리전략승인 - 연간 자산운용전략승인 - 보수위원회 사외이사 2명 김소희 사외이사(長) 황성식 사외이사 - 임원 보수체계의 설계ㆍ운영 등 - ESG위원회 사외이사 2명 황성식 사외이사(長) 김소희 사외이사 [설치목적] - 전사적인 ESG 전략ㆍ정책 수립 및 ESG 경영 내재화[권한사항] - ESG 경영을 위한 기본 정책 및 중장기 목표 심의ㆍ의결 - ESG 경영 추진성과 및 개선사항 지속 관리 - 기타 ESG경영을 위해 필요하다고 위원장이 인정하는 사항 - 주1) 임원후보추천위원회는 본 보고서 'VI-1-라. 이사의 독립성' 참조주2) 감사위원회는 본 보고서 'VI-2. 감사제도에 관한 사항' 참조 (2) 이사회내의 위원회 활동내용 1) 리스크관리위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 이봉주 (출석률: 100%) 김소희 (출석률: 100%) 구한서 (출석률: 75%) 정지원 (출석률: 100%) 찬반여부 2024.03.14 의결사항) 2023회기 ORSA 보고서 승인 가결 찬성 찬성 (선임 전) (선임 전) 의결사항) 리스크 한도 초과 심의 가결 찬성 찬성 보고사항) 2023회기 4분기 부문별 리스크 점검결과보고사항) 2024회기 제1차 리스크관리전문위원회 의결사항보고사항) 재보험위험전가평가 결과보고사항) 투자심의위원회 의결사항 - - - 2024.06.20 의결사항) 리스크관리위원회 위원장 선임 가결 (퇴임) 찬성 찬성 찬성 의결사항) 리스크관리규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 공동재보험 단기자금 운용한도 초과 및 조치계획 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2023년 K-ICS 지급여력비율 감사 결과 보고보고사항) 2024회기 1분기 부문별 리스크 점검결과보고사항) 2024회기 제2차 리스크관리전문위원회 의결사항보고사항) 재보험위험전가평가 결과보고사항) 투자심의위원회 의결사항 - - - - 2024.09.30 의결사항) 리스크관리규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2024회기 2분기 부문별 리스크 점검결과보고사항) 2024회기 제3차 리스크관리전문위원회 의결사항 보고사항) 재보험위험전가평가 결과보고사항) 투자심의위원회 의결사항 - - - - 2024.11.12 의결사항) 2024회기 자산운용한도 변경(안) 가결 찬성 불참 찬성 2024.12.16 의결사항) 2025회기 리스크관리 기본 방침 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2025회기 사업계획 리스크 적정성 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2025회기 재보험위험관리 전략 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2025회기 리스크 한도 설정 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2025회기 자산운용전략 승인 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2025회기 파생상품거래전략 승인 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2025회기 외화유동성 리스크관리전략 승인 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) K-ICS 자율적 판단 허용사항에 대한 운영ㆍ관리기준 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 위기상황분석 결과 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 싱가폴지점 ORSA 보고서 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2024회기 3분기 부문별 리스크 점검결과보고사항) 2024회기 제4차 리스크관리전문위원회 의결사항보고사항) 재보험위험전가평가 결과보고사항) 투자심의위원회 의결사항 - - - - 주1) 이봉주 이사 : 2024.3.29일자 리스크관리위원회 위원장 임기 만료주2) 김소희 이사, 구한서 이사, 정지원 이사 : 2024.3.29일자 리스크관리위원회 위원 선임주3) 김소희 이사 : 2024.6.20일자 리스크관리위원회 위원장 선임 2) 보수위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 구기성(출석률:100%) 김소희 (출석률:100%) 황성식 (출석률:100%) 찬반여부 2024.02.15 의결사항) 2023회계연도 보수체계 연차보고서 공시의 건 가결 찬성 찬성 (선임 전) 의결사항) 2023회계연도 임원 성과평가 및 성과보수 지급률 결정의 건 가결 찬성 찬성 2024.03.29 의결사항) 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 (퇴임) 찬성 찬성 의결사항) 2024회계연도 업무집행책임자(리스크관리책임자, 준법감시인 제외) 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 의결사항) 2024회계연도 임원 고정보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 2024.10.23 보고사항) 2024회계연도 임원 성과보수 비계량평가 시행방안 - - - 주1) 구기성 이사 : 2024.3.29일자 보수위원회 위원 임기 만료주2) 김소희 이사 : 2024.3.29일자 보수위원회 위원장 재선임주3) 황성식 이사 : 2024.3.29일자 보수위원회 위원 신규 선임 3) ESG위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 황성식(출석률:100%) 김소희 (출석률:100%) 찬반여부 2024.03.29 의결사항) ESG위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 보고사항) 기후리스크 산학연구협력 연구결과 중간점검보고사항) 2024회기 제1차 사회공헌협의회 심의 결과 - - - 2024.12.18 보고사항) 2024년 ESG 경영성과 및 향후 주요 추진계획 - - - 주) 황성식 이사 : 2024.03.29일자 ESG위원회 위원장 선임 라. 이사의 독립성 - 이사는 관련 법령에서 정하는 자격요건 상의 결격사유에 해당하지 않고, 각 분야에서 전문성을 인정받는 인사를 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천 및 승인을 거쳐 후보자로 선정한 후 주주총회에서 선임하고 있습니다. - 사외이사의 경우, 『상법』, 『금융회사의지배구조에관한법률』등 관련 법령에 따른 독립성 기준에 의거하여 선임하며, 본 보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. - 상기 절차에 따라 선임된 이사별 세부내용은 아래와 같습니다. 직위 성명 임기 연임여부 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회장(사내이사) 원종익 3년(2027.3월 주총 종결시) 연임 사내 인사 이사회 이사회 의장 해당사항 없음 친인척 대표이사(사내이사) 원종규 3년(2027.3월 주총 종결시) 5연임 대표이사 임원후보추천위원회 회사업무 총괄 해당사항 없음 친인척 기타비상무이사 이필규 3년(2026.3월 주총 종결시) 9연임 보험업계 인사 이사회 임원후보추천위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 김소희 1년(2025.3월 주총 종결시) 연임 금융계 인사 임원후보추천위원회 리스크관리위원회 위원,보수위원회 위원ESG위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 주) 상기인 외 사외이사 3인(구한서, 황성식, 정지원)의 경우 모두 감사위원회 위원인 관계로 세부내용은 본 보고서 'VI-2. 감사제도에 관한 사항'을 참조 - 당사는 사외이사 등의 후보 추천을 위해 임원후보추천위원회를 운영중이며, 해당 위원회의 설치현황 및 활동내용은 아래와 같습니다. <임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2024.12.31 현재)> 성 명 사외이사 여부 비 고 구한서 O - 3인 이상의 위원으로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제17조제2항 충족)- 사외이사 과반수로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조제4항 충족) 정지원 O 이필규 × <임원후보추천위원회 활동내용> 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 구한서(출석률:100%) 이봉주(출석률:100%) 이필규(출석률:100%) 정지원(출석률:100%) 찬반여부 2024.03.14 의결사항) 최고경영자 최종 후보자 추천의 건 - 원종규 (연임) 가결 찬성 찬성 찬성 (선임 전) 의결사항) 사외이사 후보 추천의 건 - 김소희 (연임) 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건 - 구한서 (연임) - 황성식 (신임) - 정지원 (신임) 가결가결가결 -찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2024.06.20 의결사항) 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 - 정지원 (신임) 가결 찬성 (퇴임) 찬성 - 2024.12.18 보고사항) 최고경영자 후보군 관리 현황보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리 현황 -- -- -- -- 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 기획실 3 부장 1 (3년)차장 1 (3년)대리 1 (1년) - 이사회 및 사외이사회의 소집 및 진행 등을 위한 실무지원- 이사회 의사록 등 회의내용의 기록 및 관리- 사외이사 교육프로그램 및 진행 등을 위한 실무 지원- 임원후보추천위원회 운영 관련 실무지원- 이사회 및 이사회 내 위원회 평가, 사외이사 평가를 위한 실무 지원- 주요 경영 현안에 대한 사외이사의 자료제출 및 업무보고 요구 대응 등 주) 상기 직원수 및 직위 등은 실제 사외이사 지원 업무 담당인원 기재 (2) 사외이사 교육실시 현황 2021.03.26기획실(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-재보험시장 개황,당사 현황 등2021.03.26준법감시팀(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-자금세탁방지내부통제 관련주요 이슈사항2021.05.21보험금융연구소(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-마이데이터 도입과금융산업 전망 등2021.06.23리스크관리팀(내부교육)이봉주김소희-Economic Profit관리기준2021.11.11보험금융연구소(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-재보험 개관,지구 온난화기후 위기 등2021.12.17리스크관리팀(내부교육)이봉주김소희-스위스법인 관련리스크 교육2022.02.10리스크관리팀금융재보험팀(내부교육)이봉주김소희-공동재보험과리스크관리2022.03.25기획실(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-재보험시장 개황,당사 현황 등2022.03.25준법감시팀(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-자금세탁방지내부통제 관련주요 이슈사항2022.05.26보험금융연구소(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-기후위기,인공지능(AI) 기반인슈어테크,IFRS17 도입이 보험회사에 미치는 영향2022.11.28ESG경영팀(내부교육)김소희구한서-해외 주요 재보험사탈탄소 목표 및정책 현황2022.12.02보험금융연구소(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-인플레이션이 재물보험 클레임에 미치는 영향 등2023.03.31기획실(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-재보험시장 개황,당사 현황 등2023.03.31준법감시팀(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-자금세탁방지내부통제 관련주요 이슈사항2023.05.25보험금융연구소(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-해운업 ESG와보험산업 등2023.11.06금융재보험팀(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-금융재보험 계약(Mass Lapse) 관련2023.12.15감사팀/회계법인(내부교육)구기성이봉주구한서김소희-IFRS17 관련2024.03.29기획실(내부교육)구한서김소희황성식정지원-재보험시장 개황,당사 현황 등2024.03.29준법감시팀(내부교육)구한서김소희황성식정지원-자금세탁방지내부통제 관련주요 이슈사항2024.06.20기획실(내부교육)구한서김소희황성식정지원-자본시장법 및 시행령 개정 영향 분석 (내부자거래 관련)2024.09.30결산회계팀/계리팀(내부교육)구한서김소희황성식정지원-IFRS17 도입 현황 및 이슈2024.09.30운용기획팀(내부교육)구한서김소희황성식정지원-자산운용 현황 및 이슈2024.09.30리스크관리팀(내부교육)구한서김소희황성식정지원-K-ICS 및 ALM 관련2024.12.19보험금융연구소(화상교육)구한서김소희황성식정지원-태풍과 기후 변화 등 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 구한서예1995년 美 일리노이주립대 경영학 석사2006년 동양생명 전무2006 ~ 2009년 동양선물 대표이사 전무2009 ~ 2012년 동양시스템즈 대표이사 부사장2012년 동양그룹 전략기획본부장 사장2012 ~ 2018년 동양생명 대표이사 사장2020 ~ 현재 금호타이어 사외이사---황성식예 2004년 한국과학기술원 경영학 박사2003년 삼일회계법인 (부대표)2013 ~ 2016년 (주)삼천리 사장2017년 한국과학기술원 대우교수2019 ~ 2022년 (주)신도리코 부회장2021 ~ 2023년 (주)교보생명보험 사외이사2024 ~ 현재 교보증권 사외이사 예공인회계사삼일회계법인 (1977년~2003년)정지원예2010년 한양대 대학원 응용경제학 박사과정 수료1983년 행정고시 27회2014 ~ 2015년 금융위원회 상임위원2015 ~ 2017년 제27대 (주)한국증권금융 대표이사 사장2017 ~ 2020년 제6대 한국거래소 이사장2020 ~ 2023년 제54대 손해보험협회장2024 ~ 현재 법무법인 세종 고문2024 ~ 현재 유리자산운용 사외이사--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 개요 - 감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행 하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회규칙에 명시하고 있습니다. - 당사는 감사위원회 의결사항에 대한 이사회의 재의결 금지를 이사회규정에 명문화함으로써 감사위원회의 독립성을 강화하고 있습니다.(2) 감사위원 선출기준의 주요 내용 및 충족 여부 선출기준 주요내용 선출기준 충족여부 관련법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명) 전체 감사위원 중 사외이사가 3분의2이상 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제2항 감사위원회 위원장은 사외이사 충족 상법 제542조의11 제2항 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 등 (3) 감사위원의 선임방법 - 감사위원의 선임 및 해임의 권한은 주주총회에 있습니다. - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다. - 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사인 감사위원회 위원을 선임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다. - 당사는 감사위원이 되는 사외이사는 다른 이사와 분리하여 선임합니다. (4) 감사위원회 위원별 선임배경, 추천인 및 기타 이해관계 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 및 연임 횟수 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 구한서 금융계 인사 임원후보추천위원회 '24.3.29. ~ '25.3월 정기 주총일 예/2회 해당사항 없음 해당사항 없음 황성식 금융계 인사 임원후보추천위원회 '24.3.29. ~ '26.3월 정기 주총일 신규선임 해당사항 없음 해당사항 없음 정지원 금융계 인사 임원후보추천위원회 '24.3.29. ~ '26.3월 정기 주총일 신규선임 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사위원회의 활동내용 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 구기성(출석률:100%) 이봉주(출석률:100%) 구한서(출석률: 100%) 황성식(출석률:100%) 정지원(출석률: 100%) 찬반여부 2024.3.12 의결사항) 제62기(2023회계연도) 감사보고서 제출의 건 가결(수정의결) 찬성 찬성 찬성 (선임 전) (선임 전) 의결사항) 주주총회 의안 및 서류에 대한 검토안 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2023회기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가결과 이사회 보고안 가결(수정의결) 찬성 찬성 찬성 의결사항) 외부감사인 계약 이행사항 사후평가안 가결 찬성 찬성 찬성 심의사항) 2023회계연도 하반기 내부통제시스템 평가안 가결 찬성 찬성 찬성 심의사항) 내부회계관리규정 및 기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2023회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - 보고사항) 2023회기 내부감사 결과 보고 보고 - - - 2024.3.29 의결사항) 감사위원회 위원장 선정의 건 가결 (퇴임) (퇴임) - 찬성 찬성 2024.6.20 보고사항) 2024회기 감사계획 및 1분기 재무제표 검토결과 보고 - - - 보고사항) 2024회기 상반기 내부감사결과 보고 보고 - - - 보고사항) 신용장 수수료 횡령사고 발생 현황 및 조치방안 보고 보고 - - - 2024.9.30 심의사항) 2024 회계연도 상반기 내부통제시스템 평가(안) 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2024회기 2분기 재무제표 검토결과 및 기말감사 계획보고 보고 - - - 2024.12.16 보고사항) 2024회기 3분기 재무제표 검토결과 보고 - - - 보고사항) 2024회기 하반기 내부감사 결과 보고 - - - 주) 3월29일 정기 주주총회시 감사위원회 위원 2인(구기성,이봉주) 임기만료, 신규 감사위원장(구한서) 및 감사위원 2인(황성식, 정지원) 선임 라. 교육 실시 계획 - 교육주기 : 년 1회 이상 - 교육주제 : 외부감사법 등 주요 법령 개정사항, 내부회계관리제도 등 내부통제 관련 주요사항, 감사위원회 주요 업무사항 등 마. 감사위원회 교육실시 현황 - 최근 3사업년도 중 감사위원회 교육실시 현황은 다음과 같습니다. 2021.12.17감사팀구기성이봉주구한서-회계환경의 변화와 감사위원회 역할2022.03.07감사팀구기성이봉주하단표기ESG 환경변화와 감사위원회 감독방향2022.12.16감사팀구기성이봉주구한서-2023 보험산업 전망과 감사위원회 역할2023.09.21감사팀구기성이봉주구한서-2023회계연도 내부회계관리제도규제 환경 변화 교육2023.12.15한영회계법인구기성이봉주구한서-IFRS17 개요 및 영향2024.09.30한영회계법인구한서황성식정지원-IFRS18 재무제표의 표시와 공시 소개 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 *2022.03.07 구한서 이사님 코로나 확진으로 불참 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀6임원 1명(3년)부장 1명(1년)차장 1명(2년)과장 1명(2년)과장 1명(1년)과장 1명(1년)- 종합감사, 특별감사, 결산감사, 시재감사, 일상감사 등 내부감사업무- 감사위원회 소집 및 진행 등 실무지원- 금융감독원 관련업무 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인 등에 관한 사항 (1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력 (2024.12.31 현재) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 윤병익 남 1971.12 상무대우 비등기임원 상근 준법감시인 연세대 경영학 석사 코리안리재보험 부장 주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제26조제1항 '준법감시인의 자격요건'을 충족 (2) 준법감시인의 주요 활동내역과 그 처리결과 일시 주요 점검내용 점검결과 비고 2024.3.6 2023 하반기 내부통제실태 점검 및 평가 양호 내부통제위원회 2024.3.12 2023 하반기 내부통제실태평가(안) 심의2023 내부회계관리제도 운영 실태보고(2024 운영계획 포함) 양호 감사위원회 2024.3.14 2023 내부통제 실태점검 및 평가 보고 2023 내부회계관리제도 운영 실태보고(2024 운영계획 포함) 양호 이사회 2024.9.20 2024 상반기 내부통제실태 점검 및 평가 양호 내부통제위원회 2024.9.30 2024 상반기 내부통제실태평가(안) 심의 양호 감사위원회 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시팀7 팀장1명(2년)부장1명(2년)차장1명(1년)과장1명(2년)대리2명(평균4년)주임1명(2년) - 내부통제 정책의 수립 및 기획입안- 내부통제 준수 실태점검- 주요업무에 대한 법규준수 사전검토- 임직원 윤리강령 제·개정 운영- 법규준수 관련 임직원 교육 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입XXO 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 - 매년 정기주주총회 시 의결권대리행사 권유제도를 활용해서 의결권 정족수 확보 를 위하여 주주들에게 권유를 실시하고 있으며, 서면 위임장 용지를 교부하는 방법으로 아래와 같이 시행하고 있음 ㆍ 피권유자에게 직접 교부 ㆍ 우편 또는 모사전송(FAX) ㆍ 전자우편으로 위임장 용지 송부- 2022년 3월 정기주주총회부터 전자투표제도 도입으로 일반주주의 의결권 행사 참여기회 확대되었고 의결권 행사의 시간적/공간적 제약이 해소 되었음 나. 소수주주권 행사여부:행사한 사항 없음 다. 경영지배권에 관한 경쟁의 유무:경쟁사례 없음 라. 의결권 현황 본 공시 작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 당사의 발행주식총수는 194,821,031주이며 이는 정관상 발행할 주식총수의 37.5%에 해당됩니다.이 중 회사가 보유한 자기주식은 18,100,000주이며,이를 제외한 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 176,721,031주입니다. 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주194,821,031-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주18,100,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주176,721,031-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정 받을 권리를 가짐예외조항: - 우리사주 조합원 배정 시 - 주식매수선택권 행사로 신주를 발행하는 경우※ 신주인수권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록함 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 종료일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 기준일 설정으로 주주명부 폐쇄 기간 없음 주권의 종류 기명식 보통주식※ 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(Tel.2073-7114)서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 주1) 당사의 전자증권제도 도입 및 시행(2019.9.16)에 따라「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 전자증권법)」에 의거하여 당사가 발행하는 주식, 사채, 신주인수권에 대한 전자등록이 의무화 되었음 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용 제62기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제62기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제61기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제61기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제60기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 : 제60기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제59기정기주주총회(2021.03.26) 제1호 의안 : 제59기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제58기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제58기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리선임의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 수정사항 없이 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 장인순본인보통주9,919,0466.0011,902,8556.11-원종규친인척보통주7,535,5244.569,042,6284.64-원종익친인척보통주6,108,4303.697,330,1163.76-이필규임원보통주3,898,9902.364,678,7882.40-원종인친인척보통주3,059,1391.853,670,9661.88-원계영친인척보통주2,491,2001.512,989,4401.53-보통주33,012,32919.9639,614,79320.33-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 - 코리안리재보험주식회사는 보험사업 및 이와 관련한 부대사업을 영위함을목적으로 1963년 설립된 회사입니다. 대표이사 사장은 2013년 6월 14일 개최된이사회에서 대표이사로 신규 선임되었고, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서사내이사로 5연임 되었으며, 후속이사회에서 대표이사로 재선임된 원종규 사장입니다. 코리안리재보험주식회사의 최대주주는 장인순님이며, 현재 그 특수관계인의 지분을 포함하여 전체 발행주식 중 20.33%를 보유하고 있습니다.2024.11.7일(신주배정기준일) 무상증자 발행으로 최대주주 및 특수관계인의 주식수가 증가하였고, 자기주식(자사주)은 무상증자 대상에서 제외된 바, 지분율은 소폭 증가하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 장인순 - - - - - 2016년 3월 29일 원혁희 회장 유고로 상속 절차가 완료됨에 따라 특수관계인의 지분이 변동되었고, 이에 장인순님을 최대주주 대표자로 신고하였습니다. (2016.8.12일자 공시) 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 - 공시서류작성기준일 현재 매매의 예약, 주식의 담보제공 등 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. 라. 최대주주의 변동현황 - 최근 3사업년도 중 최대주주의 변동현황은 없습니다. 마. 주식 소유현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 장인순 외 5명39,614,79320.33신영증권17,198,0128.83국민연금14,932,1167.66SKAGEN AS10,501,5395.391,052,7000.54 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 주1) 상기 주식 소유현황은 보고서 작성일 기준 이전 가장 최근 공시된 '최대주주등 소유주식변동신고서' 및 '주식등의대량보유상황보고서'를 토대로 작성됨주2) 상기 주식 소유현황과 결산일 현재 주식 소유현황에는 차이가 발생할 수 있음 바. 소액주주현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 22,94822,96599.965,353,790194,821,03133.55- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 상기 현황은 2024.12.31 기준으로 작성된 명의개서대행기관(KB국민은행 증권대행사업부)의 자료에 의한 것임주2) 상기 소유주식비율은 당사 총 발행 주식수(194,821,031주) 대비 비율임 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '24.7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주 가 최 고 8,440 8,930 8,830 9,440 9,520 8,500 최 저 7,920 7,880 8,210 8,310 7,890 7,800 평 균 8,154 8,407 8,459 8,873 8,273 8,035 일 거래량 최 고 930,436 839,149 241,942 511,345 340,250 1,075,496 최 저 70,201 72,724 84,694 63,389 115,883 107,187 월 거래량 5,074,384 4,834,300 2,986,970 4,002,204 4,919,507 7,157,384 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 3. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 원종익남1955.07회장사내이사상근이사회 의장- 경희대 기계공학- 코리안리재보험 상근고문7,330,116-친인척3년9개월-원종규남1959.09대표이사사장사내이사상근회사업무 총괄- 연세대 MBA- 코리안리재보험 상무- 코리안리재보험 전무9,042,628-친인척11년6개월-이필규남1934.07기타비상무이사기타비상무이사비상근임원후보추천위원회 위원- 서울대 상대, 대학원- 獨함부르크대 법학부- (現) 보험신보 회장4,678,788--25년6개월-구한서남1957.04사외이사사외이사비상근감사위원회 위원장 등- 美일리노이주립대 경영학 석사- 동양생명 대표이사 사장- (現) 금호타이어 사외이사---3년9개월-김소희여1963.02사외이사사외이사비상근보수위원회 위원장 등- 美남일리노이대학교 경제학 석사- AIG손해보험 부사장- 예금보험공사 비상임이사---3년9개월-황성식남1956.07사외이사사외이사비상근ESG위원회 위원장 등- 한국과학기술원 경영학 박사- 삼천리 대표이사 사장- 신도리코 부회장- (現) 교보증권 사외이사---9개월-정지원남1962.11사외이사사외이사비상근임원후보추천위원회 위원장 등- 서울대 행정학 석사- 손해보험협회장- (現) 법무법인 세종 고문- (現) 유리자산운용 사외이사---9개월-송영흡남1965.09전무미등기상근기획, 신사옥, 손사,해외사업관리 - 서울대 토목공학- 코리안리재보험 상무---1년6개월-정광식남1968.11상무미등기상근인사총무, 결산회계,운용기획, 자산운용,금융재보험- 美미시건주립대 MBA- 코리안리재보험 상무대우---1년6개월-이진형남1967.07상무미등기상근정보, 리스크,정산, 연구소- 美조지워싱턴대 MBA- 코리안리재보험 상무대우48,264--6개월-김준동남1968.03상무대우미등기상근감사- 서강대 금융경제학 석사- 코리안리재보험 부장---3년6개월-소병기남1969.02상무대우미등기상근재물, 기술해상,특종, 자동차특수- 서강대 경영대학원 MBA- 코리안리재보험 부장---3년6개월-전우정남1970.12상무대우미등기상근장기, 국내생명,해외생명, 상품- 성균관대 정보공학- 코리안리재보험 부장40,320--1년6개월-오세관남1969.03상무대우미등기상근해외특약 1, 2해외임의 1, 2해외특종자동차- 경희대 무역학- 코리안리재보험 부장2,160--1년6개월-권승수남1970.10상무대우미등기상근계리, 손익,위험자본솔루션- 서울대 통계학 석사- 코리안리재보험 부장---6개월-윤병익남1971.12상무대우미등기상근법무, 준법감시- 연세대 경영학 석사- 코리안리재보험 부장---6개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 등기임원의 임기는 선임(중임)일로부터 3년 이내에 주주총회에서 결정하도록 정관에 명시되어 있음주2) 임기만료일은 아래 내용이 적용됨 - 원종익 회장, 원종규 사장 : 2027년 정기주주총회 종결시까지 - 이필규 기타 비상무이사 : 2026년 정기주주총회 종결시까지 - 구한서ㆍ김소희 사외이사 : 2025년 정기주주총회 종결시까지 - 황성식ㆍ정지원 사외이사 : 2026년 정기주주총회 종결시까지 - 송영흡 전무 : 2025년 6월 업무집행책임자 선임 이사회 종결시까지 - 정광식ㆍ이진형 상무 : 2025년 6월 업무집행책임자 선임 이사회 종결시까지 - 김준동ㆍ소병기ㆍ전우정ㆍ오세관ㆍ권승수 상무대우: 2025년 6월 업무집행책임자 선임 이사회 종결시까지 - 윤병익 상무대우 : 2026년 6월 준법감시인 선임 이사회 종결시까지주3) 임원별 소유주식수는 본 보고서 작성일(2024.12.31일) 기준 가장 최근 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 기준으로 작성됨 나. 보고기간 종료일 이후 제출일 사이의 임원 변동 - 해당사항 없음 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이필규 기타비상무이사 보험신보 회장 구한서 사외이사 금호타이어 사외이사 황성식 사외이사 교보증권 사외이사 정지원 사외이사 유리자산운용 사외이사 라. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2025.03.28 (기준일 : ) 선임라동민남1959.05사외이사'92년~'09년 한국개발연구원(KDI) 선임연구위원 및 금융경제팀장'08년~'09년 보험연구원 초대 원장'09년~'12년 NH생명ㆍ화재보험 사장'12년~'15년 NH농협생명 대표이사'21년~ 현재 동양생명보험 사외이사2025.03.28없음선임이경희여1968.07사외이사,감사위원회 위원'12년~ 현재 상명대학교 글로벌금융경영학부 교수'13년~ 현재 한국보험학회 이사'16년~'19년 금융감독원 보험상품자문위원회 위원'17년~'20년 상명대학교 융합기술대학 학장'18년~'20년 금융위원회 금융발전심의위원회 위원'21년~'24년 금융감독원 보험감독자문위원회 위원'21년~ 현재 BNP파리바 카디프생명보험 사외이사'22년~ 현재 예금보험공사 자문위원회 위원'22년~'24년 금융감독원 금융분쟁조정위원회 위원'23년~ 현재 보험개발원 자문위원회 위원'24년 한국연금학회 제14대 회장2025.03.28없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주1) 기준일은 제63기 정기주주총회 개최 예정일임주2) 제63기 정기주주총회 안건에 임원 해임 안건은 없음마. 직원 등 현황 직원 등 현황 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -남285-9-29410.554,2141845760117--여146-5-1519.920,018134-431-14-44510.374,231167- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수 : 2024년 12월 31일 현재 미등기임원 및 직원 기준 (해외 현지법인 근무자 및 해외 점포 현지 채용인원, 용역인력 제외)주2) 연간급여 총액 : 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성 (외화지급분 포함)주3) 1인평균 급여액 : 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 중 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합 주4) 외화지급분 : 매월 급여 지급일 기준 하나은행 최초고시 기준환율 적용주5) 소속외 근로자 : 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사가 해당 사업체에서 사용(파견, 하도급, 용역 등)하는 근로자 바. 육 아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구 분 당기(63기) 전기(62기) 전전기(61기) 육아휴직 사용자수(남) 1 2 1 육아휴직 사용자수(여) 4 11 9 육아휴직 사용자수(전체) 5 13 10 육아휴직 사용률(남) 0.0 10.0 0.0 육아휴직 사용률(여) 100.0 100.0 100.0 육아휴직 사용률(전체) 17.6 25.0 31.6 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 0 2 0 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 2 10 6 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 2 12 6 육아기 단축근무제 사용자 수 2 0 0 배우자 출산휴가 사용자 수 14 10 13 주) 육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 사. 유 연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구 분 당기(63기) 전기(62기) 전전기(61기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 396 378 371 선택근무제 사용자 수 27 28 23 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 39 34 210 주1) 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무제 활용주2) 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 1주간에 40시간을, 1일에 8시간을 초과하여 근로하게 할 수 있는 제도 아. 미등기임원 보수 현황 2024.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 95,584657- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 인원수 : 2024년 12월 31일 현재 재직 미등기임원 기준주2) 연간급여 총액 : 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성주3) 1인평균 급여액 : 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 중 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사75,500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 인원수 : 2024년 12월 31일 현재 재임 임원 기준 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 93,429,269489,896- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 중 재직자 기준 (기간 중 퇴직자 2명 포함), 동 기간 이사ㆍ감사 평균 인원수는 7명주2) 보수총액 : 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 중 2024회기 당사 재임기간 내 지급분주3) 1인당 평균보수액 : 보수총액을 해당기간 내 평균 인원수로 나눈 금액임 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 33,156,3961,052,132-168,82268,822-5204,05168,017----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 중 재직자 기준 (기간 중 퇴직자 2명 포함), 동 기간 이사ㆍ감사 평균 인원수는 7명주2) 보수총액 : 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 중 2024회기 당사 재임기간 내 지급분주3) 1인당 평균보수액 : 보수총액을 해당기간 내 평균 인원수로 나눈 금액임 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수지급기준 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득 등으로 구성되어 있으며, 직위, 위임업무 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여주주총회 승인금액 한도 내에서 집행하고 있음 사외이사 (감사위원회 위원 제외) 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득 등으로 구성되어 있으며, 직위, 위임업무 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여주주총회 승인금액 한도 내에서 집행하고 있음 감사위원회 위원 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득 등으로 구성되어 있으며, 직위, 위임업무 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여주주총회 승인금액 한도 내에서 집행하고 있음 감 사 - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 원종규대표이사사장2,199,5792020년도, 2021년도 및 2022년도 성과평가에 의한 성과보수 중 이연지급분 20%는 2024년도에 확정기여형 퇴직연금(DC)에 납입되어보수총액에 포함되지 않았음2023년도 성과평가에 의한 성과보수 중 40%는 2024년도에 확정기여형 퇴직연금(DC)에 납입되어 보수총액에 포함되지 않았음원종익회장890,1572021년도 및 2022년도 성과평가에 의한 성과보수 중 이연지급분 20%는 2024년도에 확정기여형 퇴직연금(DC)에 납입되어보수총액에 포함되지 않았음2023년도 성과평가에 의한 성과보수 중 40%는 2024년도에 확정기여형 퇴직연금(DC)에 납입되어 보수총액에 포함되지 않았음 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 보수총액: 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득 중 2024회기 당사 재임기간 내 지급분 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 원종규 근로소득 급여 1,141,692 회사 규정에 따라 기본급 등 총액 약 11억원을 지급함 상여 1,057,887 명절 및 회사창립기념일 등에 각각 기본급의 100%씩 지급함(총 400% 지급),기타 경조금과 학자금 등 복리후생비 성격의 금원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 원종익 근로소득 급여 452,244 회사 규정에 따라 기본급 등 총액 약 4.5억원을 지급함 상여 437,913 명절 및 회사창립기념일 등에 각각 기본급의 100%씩 지급함 (총 400% 지급),기타 경조금과 학자금 등 복리후생비 성격의 금원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 원종규대표이사 사장2,199,5792020년도, 2021년도 및 2022년도 성과평가에 의한 성과보수 중 이연지급분 20%는 2024년도에 확정기여형 퇴직연금(DC)에 납입되어보수총액에 포함되지 않았음2023년도 성과평가에 의한 성과보수 중 40%는 2024년도에 확정기여형 퇴직연금(DC)에 납입되어 보수총액에 포함되지 않았음장지석부장1,183,550-윤병익상무대우1,174,030-윤성묵부장1,151,433-권승수상무대우1,023,545- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주1) 보수총액 : (근로소득) 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득 중 2024회기 당사 재직기간 내 지급분 (퇴직소득) 확정기여형 퇴직연금 가입자의 경우, 퇴직시점에 한하여 회사가 불입한 누적금액 기준주2) 윤성묵 부장 : 2024년 7월 퇴직, 장지석 부장 : 2024년 12월 퇴직 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 원종규 근로소득 급여 1,141,692 회사 규정에 따라 기본급 등 총액 약 11억원을 지급함 상여 1,057,887 명절 및 회사창립기념일 등에 각각 기본급의 100%씩 지급함(총 400% 지급),기타 경조금과 학자금 등 복리후생비 성격의 금원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 장지석 근로소득 급여 99,565 회사 규정에 따라 기본급 등 총액 약 1억원을 지급함 상여 105,410 명절 및 회사창립기념일 등에 각각 기본급의 100%씩 지급함 (총 500% 지급),기타 경조금과 학자금 등 복리후생비 성격의 금원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 978,575 퇴직 시 보수규정 등에 따라 직원 재직기간 중 누적 적립한 퇴직연금액(DC계좌 적립액) 기타소득 - - 윤병익 근로소득 급여 244,593 회사 규정에 따라 기본급 등 총액 약 2.4억원을 지급함 상여 191,606 명절 및 회사창립기념일 등에 각각 기본급의 100%씩 지급함 (총 500% 지급),기타 경조금과 학자금 등 복리후생비 성격의 금원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 9 근로소득지급명세서 상 인정상여 퇴직소득 737,822 상무대우 선임에 따른 퇴직 시 보수규정 등에 따라 직원 재직기간 중 누적 적립한 퇴직연금액(DC계좌 적립액) 기타소득 - - 윤성묵 근로소득 급여 64,176 회사 규정에 따라 기본급 등 총액 약 64백만원을 지급함 상여 63,612 명절 및 회사창립기념일 등에 각각 기본급의 100%씩 지급함 (총 300% 지급),기타 경조금과 학자금 등 복리후생비 성격의 금원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 10,051 근로소득지급명세서 상 우리사주조합인출금 퇴직소득 1,013,594 퇴직 시 보수규정 등에 따라 직원 재직기간 중 누적 적립한 퇴직연금액(DC계좌 적립액) 기타소득 - - 권승수 근로소득 급여 170,517 회사 규정에 따라 기본급 등 총액 약 1.7억원을 지급함 상여 195,380 명절 및 회사창립기념일 등에 각각 기본급의 100%씩 지급함 (총 500% 지급),기타 경조금과 학자금 등 복리후생비 성격의 금원 포함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 657,648 상무대우 선임에 따른 퇴직 시 보수규정 등에 따라 직원 재직기간 중 누적 적립한 퇴직연금액(DC계좌 적립액) 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 기업집단의 명칭과 계열회사의 수 2024.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 명칭없음-44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 기업집단에 소속된 회사와 지배, 종속, 출자 현황 계열회사 출자현황은 아래와 같으며, 계열회사간 업무조정을 위한 별도 기구나 조직은 없습니다.(1) 국내법인 출자현황 : 해당사항 없음(2) 해외법인 출자현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : %) 출자회사명 피출자회사명 지분율 상장여부 코리안리재보험주식회사 Worldwide Insurance Services Limited 100.00 비상장 코리안리재보험주식회사 Korean Re Underwriting Limited 100.00 비상장 코리안리재보험주식회사 Korean Reinsurance Switzerland AG 100.00 비상장 코리안리재보험주식회사 KoreanRe Insurance Services, Inc. 100.00 비상장 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 책 상근여부 송영흡 전무 Korean Reinsurance Switzerland AG 이 사 비상근 송영흡 전무 Worldwide Insurance Services Limited 이 사 비상근 오세관 상무대우 Korean Reinsurance Switzerland AG 이 사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) 2024.12.31(단위 : 천원) (기준일 : ) -44246,678,918--33,636,666213,042,2521235,893,770--234,3605,659,410-3030215,580,84042,318,68218,619,348276,518,87013637468,153,52842,318,682-15,251,678495,220,532 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 : 해당사항 없음나. 담보제공 내역 : 해당사항 없음다. 채무보증 내역 : 해당사항 없음라. 출자 및 출자지분 처분내역 : 해당사항 없음마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 : 해당사항 없음바. 부동산 매매 내역 : 해당사항 없음사. 영업 양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음아. 자산양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음자. 장기공급계약 등의 내역 : 해당사항 없음 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 관 계 종 류 변동내역 담보내용 비 고 기초(2024.1.1) 기말(2024.12.31) 직 원 일반자금대출주택자금대출 3,322 3,129 지급보증보증보험 - 주) 위 신용공여는 보험업감독규정 제 5-8조에 따라 운영되고 있음 3. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2018.12.17 별금 등의 부과(자율공시) o 공정거래위원회 과징금 부과 - 과징금 : 7,600백만원(잠정) / 납부기한 : 미정 - 부과사유 : 일반항공보험 재보험시장에서의 시장지배적지위 남용행위 및 불공정거래행위 o 공정거래위원회 의결서 접수 (2019.3.29) - 과징금 금액(7,865백만원) 및 납부기한 확정 (2019.5.29) ※ 동 건 관련 정정공시 실시 (2019.3.29)o 시정명령 등 취소청구의 소 제기 (2019.4.23) - 서울고등법원 원고 일부승소 판결선고 (2020.10.15) ※ 동 건 관련 정정공시 실시 (2020.10.22)o 원고 상고장 제출 (2020.11.11)o 피고 상고장 제출 (2020.11.13) - 현재 대법원 상고이유 등 법리 검토 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 소송명 소제기일 소송당사자 소송가액 진행 상황 회사에의 영향 시정명령 등 취소청구의 소 2019.04.23. 원고 : 코리안리재보험주식회사피고 : 공정거래위원회 13억원 2019.04.23. 원고 소송 제기 2019.07.11. 제1회 변론기일 2019.09.05. 제2회 변론기일 2019.10.31. 제3회 변론기일2019.12.05. 제4회 변론기일2020.03.26. 제5회 변론기일2020.05.14. 제6회 변론기일2020.07.02. 제7회 변론기일2020.10.15. 서울고등법원 판결선고 (일부승소)2020.11.11. 원고 상고장 제출2020.11.13. 피고 상고장 제출 2020.11.16. 대법원 사건 접수 (쟁점에 관한 재판부 논의중) 대법원 판결에 따라국내 일반항공보험특약재보험 개정 및 과징금78억 6,500만원 납부 취소여부 결정(과징금은 기납부 한 상태 에서 소송 진행 중) (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 - 해당사항 없음 (3) 채무보증 현황 - 해당사항 없음 (4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 (5) 그 밖의 우발채무 등 - 첨부한 제63기 연결 감사보고서의 주석 '33. 약정사항 및 우발사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황 (가) 회사 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌/조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한회사 대책 2023.3.22 금융감독원 코리안리재보험 시정조치 과태료 부과 과태료 160백만원 보험위험의 전가가 없는 재보험 계약 관련 책임준비금 적립의무 위반 - 보험업법 제120조 - 보험업법 제209조 - 보험업법시행령 제63조 - 보험업감독규정 제7-13조 o 과태료 납부 - 납부기한(2023.3.29.) 내 자진납부에 따른 과태료 20%경감으로 총 128백만원 납부 완료 유관팀 업무검증 철저 (나) 임직원의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌/조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한회사 대책 2023.3.22 금융감독원 (전무, 재직, 근속연월 32년 3개월)(상무, 재직, 근속연월 32년 3개월)(상무, 재직, 근속연월 26년 3개월) 관련자문책 - 보험위험의 전가가 없는 재보험계약 관련 업무 처리 부적정 - 보험업법 제209조 - 보험업감독규정 제7-12조 및 제7-13조 o 관련 직원 3명에 대한 견책 조치 및 인사 기록부 등재 유관팀 업무검증 철저 및 내부통제 강화 註) 직위, 근속연수는 제재일 현재 기준 (2) 공정거래위원회의 제재현황 (가) 회사 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌/조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한회사 대책 2018.12.17 공정거래위원회 코리안리재보험 시정조치 과징금 부과 과징금 7,865백만원 일반항공보험 재보험시장에서의 시장 지배적 지위 남용 행위 및 불공정거래행위 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제3조의2 제1항 제5호 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제5조 제5항 제2호 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조 제1항 제5호 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제36조 제1항 o 공정위 의결서 접수 완료(2019.3.29.)o 공정위 의결 집행정지 신청(2019.04.23.) : 인용 결정(2019.05.17.)o 시정명령 등 취소청구의 소 제기 (2019.04.23.): - 2019.07.11. 제1회 변론기일 - 2019.09.05. 제2회 변론기일 - 2019.10.31. 제3회 변론기일 - 2019.12.05. 제4차 변론기일 - 2020.03.26. 제5회 변론기일 - 2020.05.14. 제6회 변론기일 - 2020.07.02. 제7회 변론기일 - 2020.10.15. 서울고등법원 판결선고 (일부승소) - 2020.11.11. 원고 상고장 제출 - 2020.11.13. 피고 상고장 제출 - 2020.11.16. 대법원 사건 접수 (쟁점에 관한 재판부 논의중) (시정명령 취소청구의 소 진행 중) (나) 임직원의 제재현황 - 해당사항 없음 (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음 (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 - 해당사항 없음 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음 라. 단기매매차익 발생 현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 (2) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 (3) 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 (4) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (5) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없음 (6) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 해당사항 없음 (7) 합병 등의 사후 정보 - 해당사항 없음 (8) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 (9) 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동 현황 - 해당사항 없음 (10) 보호예수 현황 - 해당사항 없음 (11) 특례상장기업의 사후정보 - 해당사항 없음 (12) 중소기업기준 검토표 - 해당사항 없음 (13) 기타 고객보호 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Worldwide Insurance Services Limited1995. 02.09 36th Floor, Central Plaza, 18 Harbour Road, Wanchai, Hongkong홍콩내 지점 또는 해외에서의 전 보험 종목과 관련된 원보험 및 재보험에 대한 모집, 중개, 자문, 상담 업무의 수행103,073지분율 100% 해당 (자산총액 750억원 이상)Korean Re Underwriting Limited2015. 02.09703, Gallery 7 of Lloyd's 1986 Building, One Lime St., London로이즈 현지법인으로서 전 보험 종목과 관련된 해외수재 업무의 수행95,118지분율 100% 해당 (자산총액 750억원 이상)Korean Reinsurance Switzerland AG2019. 06.01Brandschenkestrasse 47, 8002, Zurich유럽 현지법인으로서 손해보험 종목과 관련된 해외수재 업무의 수행515,453지분율 100% 해당 (자산총액 750억원 이상)KoreanRe Insurance Services, Inc.2021. 09.2465 Challenger Road, Suite 400, Ridgefield Park, NJ 07660미국 또는 해외에서의 전 보험 종목과 관련된 원보험 및 재보험에 대한 모집, 중개, 자문, 상담 업무의 수행5,183지분율 100% 해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4Worldwide Insurance Services Limited 120101255 Korean Re Underwriting Limited 319100001 Korean Reinsurance Switzerland AG 374100089 KoreanRe Insurance Services, Inc.275116898 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 주) 해외 현지 계열회사의 경우 현지기업 고유번호(국세청 발급) 기재 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.12.31(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) Worldwide InsuranceServices Limited비상장1995.02.09경영참여783,247100,0001004,183,091---100,000100 4,183,091 103,072,9031,310,768Korean Re Underwriting Limited비상장2015.02.09경영참여22,685,73216,800,00010025,624,376---16,800,000100 25,624,376 95,118,1235,028,479Korean ReinsuranceSwitzerland AG비상장2019.06.01경영참여109,380,7611,000,000100211,013,551---33,636,6661,000,000100 177,376,885 515,452,590-1,620,725KoreanRe Insurance Services, Inc.비상장2021.09.24경영참여1,125,500500,0001005,857,900---500,000100 5,857,900 5,182,523-27,046한국관광공사 (비상장)비상장1962.06.26단순투자 20,000 11,2750.17 467,958--75511,2750.17468,7131,130,030,937-126,519,166A.R.C (비상장)비상장1980.01.26일반투자 242,500 9801.26 242,500---9801.26242,500158,812,6074,237,540Ramayana (상장)상장1990.03.09일반투자 523,070 121,714,03210.00 4,019,180---234,360121,714,03210.003,784,820156,204,9057,681,045신영자산운용 (비상장)비상장1996.08.01단순투자 3,000,000 600,0009.38 7,150,200--710,400600,0009.387,860,600150,083,0848,099,283케이디비칸서스밸류PEF비상장2010.03.12단순투자 35,500,000 50,000,000,0004.02 3,305,172---2,068,535 50,000,000,0004.021,236,637201,578,036-110,286,123IMM로즈골드2PEF비상장2012.09.03단순투자 4,740,000 6,958,074,1464.08 4,666,654---1,503,679 6,958,074,1464.083,162,975183,574,558-97,644,431일본주택보장공제회 (비상장)비상장2013.11.05일반투자 1,632,090 3008.70 1,632,090---3008.701,632,09028,049,4311,000,327VIG 제3호PEF비상장2016.10.31단순투자 2,631,717 21,213,194,86311.88 39,122,456-6,371,281,427-11,932,1321,292,81014,841,913,43611.8828,483,134317,997,77812,476,765우리-신영Growth-Cap제1호사모투자합자회사비상장2019.05.30단순투자 417,178 2,601,226,9943.07 2,220,897--69,2862,601,226,9943.072,290,18376,180,370-5,883,813VIG 제4-1호PEF비상장2019.06.28단순투자 74,795 23,781,673,59913.81 31,977,914-1,485,471,158-2,238,961-744,19822,296,202,44113.8128,994,755256,604,76212,168,229유진신영 기업구조혁신 기업재무안정 PEF비상장2020.10.12단순투자 514,286 3,355,862,9245.00 3,482,165785,946,626736,681484,5474,141,809,5505.004,703,39372,644,1033,399,4192020 IMM 벤처펀드 PEF비상장2020.11.12단순투자 1,920,559 4,5502.26 4,724,922-234-272,3511,167,6004,3162.265,620,171200,949,43652,037DSC 초기기업스케일업 펀드 PEF비상장2020.11.27단순투자 500,000 4,8382.94 5,036,891--1,028,9594,8382.946,065,850159,306,186-106,931에스티엘 제14호 스마트금융 PEF비상장2020.11.27단순투자 10,000,000 10,000,000,0003.98 12,030,804--701,17210,000,000,0003.9812,731,976253,197,0154,746,565MBK PARTNERS 5-2호 PEF비상장2021.03.19단순투자 2,849,735 29,903,820,4274.97 26,069,40716,905,519,12216,829,04512,347,15046,809,339,5494.9755,245,602552,220,953-18,600,648엔브이메자닌플러스 PEF비상장2021.04.28단순투자 2,449,011 8,549,759,6011.59 9,038,933-251,276,701-266,573-1,375,3088,298,482,9001.597,397,052515,598,215-2,085,301스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드 PEF비상장2021.07.20단순투자 1,000,000 5005.56 4,561,603-15-147,617564,9514855.564,978,93792,400,787-1,927,368한투베일리제1호 사모투자합자회사 PEF비상장2021.09.13단순투자 4,500,000 6,500,000,00029.95 6,500,000---4,605,4686,500,000,00029.951,894,53220,678,047-411,897스마일게이트뉴딜서비스펀드비상장2021.12.07단순투자 1,000,000 4,0004.51 4,400,000750351,140-31,6594,7504.514,719,48193,830,030-919,153VL GEIM PEF(브이엘 가임 사모투자합자회사)비상장2021.12.28단순투자 4,690,000 7,000,000,0009.33 6,871,124--337,6417,000,000,0009.337,208,76573,524,8202,086,826신영-BSK 디지털혁신 뉴딜 투자조합비상장2022.05.13단순투자 1,400,000 2,40010.00 2,069,0723,5003,500,000280,4325,90010.005,849,50421,188,030-1,988,100미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼)비상장2022.05.26단순투자 2,100,000 6,000,000,00028.17 6,000,000--06,000,000,00028.176,000,00021,017,059-154,597VL 아인슈타인 2호 PEF비상장2022.06.29단순투자 4,000,000 6,000,000,0009.71 6,098,2233,000,000,0003,000,00098,6259,000,000,0009.719,196,84863,346,348807,340VL 타우브 PEF (LS니꼬동제련)비상장2022.08.18단순투자 9,000,000 9,000,000,00011.21 8,173,770--8,315,2739,000,000,00011.2116,489,04376,853,842-1,337,333에스티엘 제18호 PEF(휴맥스 모빌리티)비상장2022.12.16단순투자 7,000,000 7,000,000,0007.69 6,881,012---276,8087,000,000,0007.696,604,20488,336,632168,117프랙시스블라썸메자닌코인베스트 PEF비상장2023.05.26단순투자 10,000,000 10,000,000,00010.52 10,000,000-6,900,000,000-7,878,1751,659,7823,100,000,00010.523,781,60794,424,3967,969,104NH-우리 뉴딜 그로쓰알파 제1호 PEF비상장2023.06.02단순투자 1,485,000 4,731,662,5184.55 4,731,6632,078,515,8002,064,144165,6206,810,178,3184.556,961,427100,215,017-3,604,983제이앤솔라 PEF (솔브레인네트워크)비상장2024.06.13단순투자7,000,000---7,000,000,0007,000,000-7,000,000,0005.007,000,000 - -VL화인 지글러3차 PEF(동우에너지소재)비상장2024.06.26단순투자10,000,000---10,000,000,00010,000,000-10,000,000,00011.3610,000,000 - -IMM 페트라 9호 PEF비상장2024.09.10단순투자 2,373,619---2,283,311,3462,283,311-2,283,311,3461.312,283,311 - -엔브이메자닌그로쓰에쿼티 PEF비상장2024.09.24단순투자 2,078,883---1,545,071,5861,545,072-1,545,071,5861.881,545,072 - - 크립톤 PEF (코리아인스트루먼트)비상장2024.10.21단순투자7,745,098---7,745,098,0397,745,098-7,745,098,0396.547,745,098 - - 글로벌이엠에스제일호 PEF(텍슨)비상장2024.10.23단순투자10,000,000---10,000,000,00010,000,000-10,000,000,00011.0910,000,000 - ---468,153,528-42,318,682-15,251,678--495,220,532-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초 수량 및 기말 수량 : 소수점 이하 첫째자리 반올림주2) 취득(처분) 수량 = 기말 수량 - 기초 수량주3) Korean Re Underwriting Limited '최근사업연도 재무현황'은 2024.12 연결재무제표 작성시 적용된 2024.09 기준 재무현황 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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