Samsung Life Insurance co., Ltd

Annual Report • Mar 31, 2025

사업보고서 6.1 삼성생명보험주식회사 C Z Y 110111-0005953 정 정 신 고 (보고) 2025년 03월 31일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2024.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025.03.12 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 마. 지급여력비율 아니오 '24년 기말 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따른 정정공시 아래 참조 아래 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망 (2) 주요 경영지표 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 아니오 '24년 기말 지급여력비율(K-ICS) 산출 완료에 따른 정정공시 아래 참조 아래 참조 [ 정정전] II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [지배회사(삼성생명보험)]마. 지급여력비율 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 지급여력(A) 보험업법상 기한내(정정) 공시 예정 53,372,509 37,146,417 지급여력기준(B) 24,389,648 15,224,998 지급여력비율(A/B) 218.8 244.0 주1) 제 69(당)기 3분기말 기준 지급여력비율은 193.5% 입니다.주2) 제 69(당)기 기말 기준 지급여력비율은 보험업법에 따른 공시기한 (25.3월말) 내에 (정정)공시 예정입니다.주3) 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 전기말부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게된 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식 을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망 또한, 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나입니다.보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(K-ICS비율)은 2024년 3Q 기준 193.5%로 보험업감독규정이 규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 개 요 (2) 주요 경영지표 가. 삼성생명 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 총자산 2,753,211 2,794,741 -41,530 -1.5 자기자본 250,974 375,277 -124,304 -33.1 당기순이익 14,869 13,829 1,040 7.5 운용자산이익률 3.37 3.27 0.10 3.1 총자산수익률(ROA) 0.54 0.49 0.05 10.2 자기자본수익률(ROE) 4.75 5.01 -0.26 -5.2 지급여력비율 193.5 218.8 -25.3 -11.3 보험금 지급능력 신용평가등급 AAA AAA - 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.주2) 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다.주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주4) FY2024의 지급여력비율은 3Q 숫자이며, 보험업법에 따른 공시기한(25.3월말) 내에 정정 공시 예정입니다. 주5) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 운용자산이익률 - 전자 주가 하락 등으로 전기말 대비 운용자산 규모 감소하며 증가 ② 지급여력비율 - 제도 변경 영향(부채 할인율 하락), 금리 및 주가 등 시장 지표 하락으로 지급여력 비율 하락 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 가. 회사는 지급여력비율을 통해 필요자본을 관리하고 있습니다. - 지급여력비율은 회사가 보험계약자에 대한 채무를 이행할 수 있는 정도인 지급여력을 회사의 위험액인 지급여력기준 금액으로 나누어 산출합니다. 회사는 지급여력 비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하도록 함으로써 재무건전성이나 보험금지급능력을 양호하게 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 지급여력(A) 보험업법상 기한내(정정) 공시 예정 53,372,509 37,146,417 지급여력기준(B) 24,389,648 15,224,998 지급여력비율(A/B) 218.8 244.0 주1) 제 69(당)기 3분기말 기준 지급여력비율은 193.5% 입니다.주2) 제 69(당)기 기말 기준 지급여력비율은 보험업법에 따른 공시기한 (25.3월말) 내에 (정정)공시 예정입니다.주3) 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 전기말부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게된 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식 을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다 [ 정정후] II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [지배회사(삼성생명보험)]마. 지급여력비율 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 지급여력(A) 44,336,081 53,372,509 37,146,417 지급여력기준(B) 23,980,612 24,389,648 15,224,998 지급여력비율(A/B) 184.9 218.8 244.0 주) 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 전기말부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게된 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식 을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망 또한, 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나입니다.보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(K-ICS비율)은 2024년 기준 184.9%로 보험업감독규정이 규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 개 요 (2) 주요 경영지표 가. 삼성생명 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 총자산 2,753,211 2,794,741 -41,530 -1.5 자기자본 250,974 375,277 -124,304 -33.1 당기순이익 14,869 13,829 1,040 7.5 운용자산이익률 3.37 3.27 0.10 3.1 총자산수익률(ROA) 0.54 0.49 0.05 10.2 자기자본수익률(ROE) 4.75 5.01 -0.26 -5.2 지급여력비율 184.9 218.8 -33.9 -15.5 보험금 지급능력 신용평가등급 AAA AAA - 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.주2) 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다.주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2} 주4) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 운용자산이익률 - 전자 주가 하락 등으로 전기말 대비 운용자산 규모 감소하며 증가 ② 지급여력비율 - 제도 변경 영향(부채 할인율 하락), 금리 및 주가 등 시장 지표 하락으로 지급여력 비율 하락 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 가. 회사는 지급여력비율을 통해 필요자본을 관리하고 있습니다. - 지급여력비율은 회사가 보험계약자에 대한 채무를 이행할 수 있는 정도인 지급여력을 회사의 위험액인 지급여력기준 금액으로 나누어 산출합니다. 회사는 지급여력 비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하도록 함으로써 재무건전성이나 보험금지급능력을 양호하게 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 지급여력(A) 44,336,081 53,372,509 37,146,417 지급여력기준(B) 23,980,612 24,389,648 15,224,998 지급여력비율(A/B) 184.9 218.8 244.0 주) 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 전기말부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게된 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식 을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서(정정보고).jpeg 대표이사 등의 확인서(정정보고) 사 업 보 고 서 (제 69 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025 년 3 월 12 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 삼성생명보험주식회사 대 표 이 사 : 홍원학 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) (전 화) 02-1588-3114 (홈페이지) http://www.samsunglife.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 이완삼 (전 화) 02-2074-2515 목 차 [ 대표이사등의 확인 ]Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견(MD&A)Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XⅡ. 상세표[ 전문가의 확인 ] 【 대표이사 등의 확인 】 02. 대표이사 등의 확인서.jpg 02. 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 1--111403823155614138231567 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - 연결대상회사의 변동내용 삼성KODEX 26-12 회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성평생알아서투자해주는채권EMP증권투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성H클럽 Equity Hedge 일반사모투자신탁제1호지분율 변동으로 인한 지배력 획득삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제3호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제3호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성 PE 프라임 리턴 일반사모투자신탁 제1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성 USDL III Levered Note 일반사모투자신탁 제1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성 CIP IX 일반사모투자신탁 제2호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성글로벌세컨더리일반사모투자신탁 제2호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성지수연계증권투자신탁 1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성EndowmentOCIO일반사모증권투자신탁 6호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성 한국형 TDF 2060 증권H지분 취득에 따른 지배력 획득삼성 한국형 TDF 2060 증권UH지분 취득에 따른 지배력 획득삼성ETF를담아차곡차곡증권자투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성ETF를담아월배당증권모투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제63호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제64호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA국내대출일반사모부동산투자신탁제1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제3호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성 CIP IX 일반사모투자신탁 제1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성 PE 프라임 인컴 일반사모투자신탁 제1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성인프라전략일반사모투자신탁제2호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성Blackstone글로벌인프라일반사모투자신탁 제1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성미국나스닥100인덱스증권모투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성미국나스닥100인덱스증권자투자신탁H지분 취득에 따른 지배력 획득삼성 KODEX 25-11 회사채(A+이상)액티브증권상장지수투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성글로벌혁신치료제증권자투자신탁H지분 취득에 따른 지배력 획득삼성글로벌혁신치료제증권모투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성KODEX 코리아밸류업증권상장지수투자신탁지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-1A호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-3호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-4호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-5호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-6호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제4호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성인수금융선순위대출일반사모투자신탁제4호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성PD솔루션일반사모투자신탁제1호지분 취득에 따른 지배력 획득삼성코리아크레딧밸류증권자투자신탁 제1호지분 환매로 인한 지배력 상실삼성코리아크레딧밸류채권증권모투자신탁지분 환매로 인한 지배력 상실삼성OCIO솔루션안정형증권지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성OCIO솔루션성장형증권지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성 ETF TDF 2030 증권자투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성 ETF TDF 2030 증권모투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성글로벌 Chat AI 증권모투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성글로벌 Chat AI 증권자투자신탁H지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성1.5년매칭형증권투자신탁제1호지분 환매로 인한 지배력 상실파인더제일차유동화전문유한회사청산으로 인한 지배력 상실삼성코리아단기채권증권자투자신탁지분 환매로 인한 지배력 상실삼성코리아단기채권증권모투자신탁지분 환매로 인한 지배력 상실삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성ETF TDF 2055증권모투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실첼린저제삼십차유동화전문유한회사청산으로 인한 지배력 상실삼성ESG밸류채권증권투자신탁1호지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성레포일반사모증권투자신탁 제1호지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성ETF를담아차곡차곡증권자투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성ETF를담아월배당증권모투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호청산으로 인한 지배력 상실삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성ETF TDF 2040증권모투자신탁지분율 변동으로 인한 지배력 상실삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-5호지분율 변동으로 인한 지배력 상실 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 당사의 명칭은 삼성생명보험주식회사이며, 영문으로는 Samsung Life Insurance Co., Ltd. 입니다.다. 설립일자 - 1957년 4월 24일라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 06620 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) 삼성생명보험주식회사 - 전화번호 : 대표전화 02-1588-3114 - 홈페이지 : www.samsunglife.com마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 보험업법 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 삼성생명은 1957년 4월 24일 설립된 이래 사망, 질병, 장애, 사고 및 기타 사건에대하여 광범위한 보호를 제공하는 보장성 보험상품과 노후대비를 위한 연금/저축성보험상품 등 개인의 생애 단계별 니즈에 부합하는 상품과 서비스를 제공하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 또한, 자산운용업을 핵심사업으로 육성하기 위해 글로벌자산운용사에 대한 지분투자를 확대하고 있으며 이미 진출한 태국, 중국 외에도 아시아 지역에서의 새로운 성장기회도 적극적으로 모색하고 있습니다.당사의 보험상품별 판매비중은 다음과 같습니다. FY2024 기말 기준으로 생존보험 3조 8,588억원(15.46%), 사망보험 12조 2,501억원(49.10%), 생사혼합보험 2,606억원(1.04%), 단체보험 4,213억원(1.69%) 및 퇴직연금 등 8조 1,616억원(32.71%)의 실적을 거두었습니다. 삼성생명은 각각의 보험상품과 관련된 제반 서비스를 제공하는 한편, 고객으로부터 수령한 보험료를 기반으로 향후 안정적인 이자 및 보험금 지급을 위해 고도화된 자산운용 전략을 추진하고 있습니다. 당사는 인구구조 변화 및 디지털기술 발전에 따라 변화하는 고객 니즈를충족시킬 수 있도록 보험 상품과 서비스의 다양성을 지속적으로 확대해 나갈 것이며,자산운용업 비중을 확대하고 보험 본업과 연계된 신사업을 적극 추진하는 등 수익 다각화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 주요 종속회사는 국내 6개, 해외 3개로 구성되어 있습니다. 구 분 대 상 회 사 내 용 지배회사 삼성생명보험주식회사 (1) 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업(2) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용(3) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업(4) 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구기능의 강화를 위해 필요한 별도의 연구소 운영(5) 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업 주요종속회사 삼성카드주식회사 여신전문금융업(신용카드업ㆍ시설대여업ㆍ할부금융업 등)을 영위하는 여신전문금융회사로서, 여신전문금융업법 및 기타 관계법령에 근거하여 사업을 영위 삼성자산운용주식회사 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무,투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 수행 삼성액티브자산운용주식회사 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무를 수행 Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. 미국 ETF 전문 운용사 Amplify Holdings, LLC에 대한 지분 투자 및 사업 관리업무 등을 수행 Samsung Life Insurance (Thailand)Public Co., Ltd 태국 현지에서 태국인을 대상으로 생명보험사업을 영위하고 있으며,개인채널 중심으로 운영 북경삼성치업유한공사(Beijing Samsung Real Estate Co., Ltd.) 중국 북경 CBD핵심지역 내 토지를 낙찰받아 해당 부지에 오피스빌딩을 준공하였으며, 임대 및 빌딩 운영업무 수행 삼성생명서비스손해사정주식회사 삼성생명의 보험금 사고조사, 계약확인 및 고객상담 업무 등을 수행 삼성에스알에이자산운용주식회사 부동산 전문 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무, 투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 수행 주식회사삼성생명금융서비스 보험대리점업, 보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업 - 상세한 내용은 동 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용" 참조 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 2024년 11월 한국기업평가주식회사로부터 보험금 지급능력평가에 대한 신용평가등급(Insurer Financial Strength Rating) 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국기업평가의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평정요인으로 꼽은 것은 1) 업계 수위의 생명보험사로 차별화된 영업기반 보유, 2) 회계기준 변경으로 보험손익 안정성 제고, 3) K-ICS 비율 등 자본적정성 매우 우수, 4) 제도강화 및 삼성전자 주가 하락 등 하방 압력 존재에도 우수한 재무건전성 유지 전망 등 입니다. 또한, 같은 시기 한국신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력평가(InsuranceFinancial Strength Rating : IFSR)에서도 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망 역시 안정적(Stable)으로 유지하였습니다. 한국신용평가의 신용등급 AAA는 20단계 중 최고등급에 해당하며, 주요 평가요소는 1) 업계 최상위의 시장지위와 안정적인 영업기반, 2) 보험수익성 기반 안정적인 수익구조, 3) 우수한 자본완충력 등 입니다. 마지막으로, 2024년 11월 NICE신용평가주식회사로부터 받은 보험금지급능력 신용등급 역시 최고 등급인 AAA를 받았으며 등급전망도 안정적(Stable)으로 평가 받았습니다. NICE신용평가의 AAA는 22단계 중 최고등급에 해당하며, 평가근거는 1) 생명보험산업 내 점유율 1위의 공고한 시장지위, 2) 높은 브랜드 인지도 및 우수한보험 포트폴리오 적정성, 3) 안정적인 이익창출력 및 우수한 자산건전성, 4) 매우 우수한 수준의 자본적정성 시현 등 입니다. 평가회사 (신용평가등급범위) 평가대상 유가증권의 신용등급 평 가 일 평가구분 한국기업평가주식회사 (AAA~D, 20단계) AAA 2024.11.22 정기평가 AAA 2023.11.22 AAA 2022.11.22 AAA 2021.11.22 AAA 2020.11.20 한국신용평가주식회사 (AAA~D, 20단계) AAA 2024.11.22 정기평가 AAA 2023.11.23 AAA 2022.11.23 AAA 2021.11.23 AAA 2020.11.23 NICE신용평가주식회사 (AAA~R, 22단계) AAA 2024.11.22 정기평가 AAA 2023.11.17 AAA 2022.11.18 AAA 2021.11.19 AAA 2020.11.20 ※ 한국기업평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다 BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위 내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 주) 상기 등급 중 AA부터 B까지는 동일 등급 내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다. ※ 한국신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 등급의 정의 AAA 보험금지급능력이 최고 수준이다. AA 보험금지급능력이 매우 높지만 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다. A 보험금지급능력이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다. BBB 보험금지급능력이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다. BB 보험금지급능력에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다. B 보험금지급능력에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다. CCC 보험금지급 불이행의 위험 수준이 높고 보험금 지급능력이 의문시된다. CC 보험금지급 불이행의 위험 수준이 매우 높고 보험금 지급능력이 희박하다. C 보험금지급 불이행의 위험 수준이 극히 높고 보험금 지급능력이 없다. D 보험금지급 불능상태이다. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.※ NICE신용평가주식회사의 신용등급 체계 및 등급 의미 등급 정 의 AAA 장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음. AA 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함. A 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음. BBB 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함. BB 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음. B 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음. CCC 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음. C 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음. R 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업 수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음. 주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2010년 05월 12일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5개 사업연도입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 지배회사 및 주요종속회사 연혁 회 사 명 내 용 삼성생명보험주식회사 - 2020.03 전영묵 대표이사 취임 - 2021.03 TCFD(기후변화 관련 재무정보공개 전담협의체) 지지기관 회원사 가입 - 2021.04 유엔환경계획 금융이니셔티브(UNEP FI) 지속가능보험원칙(PSI) 가입 - 2021.04 CDP(탄소정보공개 프로젝트) 서명기관 가입 - 2021.06 ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 - 2022.01 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2022.04 삼성 금융 5개사의 공동 브랜드 '삼성 금융 네트웍스(Samsung Financial Networks)' 론칭- 2022.04 금융 통합 플랫폼 '모니모' 출시 - 2022.06 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 20년 연속 1위 - 2022.06 환경부「한국형 무공해차 전환100(K-EV100)」참여기업 선정 - 2022.10 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 18년 연속 1위 - 2022.11 국가고객만족도(NCSI) 생명보험부문 19년 연속 1위 - 2022.11 한국ESG기준원(KCGS) ESG평가 통합등급 A 획득 - 2022.11 DJSI(다우존스 지속가능경영지수) Korea 지수 편입- 2022.12 보건복지부 주관 건강친화기업 인증 - 2022.12 적도원칙(Equator Principles) 이니셔티브 가입 - 2023.02 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2023.02 PCAF(탄소회계금융협회) 이니셔티브 가입- 2023.03 RE100(Renewable Electricity 100) 이니셔티브 가입- 2023.05 TNFD(Taskforce on Nature-related Financial Disclosures) 가입 - 2023.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 21년 연속 1위 - 2023.08 ICT AWARD KOREA 2023 디지털커뮤니케이션통합부문 통합대상(과학기술정보통신부장관상) - 2023.09 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 19년 연속 1위 - 2023.10 한국ESG기준원(KCGS) ESG평가 통합등급 A 획득 - 2023.11 국가고객만족도(NCSI) 생명보험부문 20년 연속 1위- 2023.12 DJSI(다우존스 지속가능경영지수) Korea 지수 편입- 2024.02 모건스탠리캐피털인터내셔널(MSCI) ESG평가 등급 A 획득- 2024.03 홍원학 대표이사 취임 - 2024.07 한국서비스품질지수(KS-SQI) 생명보험부문 22년 연속 1위- 2024.09 한국산업의 고객만족도(KCSI) 생명보험부문 20년 연속 1위- 2024.10 한국ESG기준원(KCGS) ESG평가 통합등급 A 획득- 2024.11 국가고객만족도(NCSI) 생명보험부문 21년 연속 1위 - 2024.12 DJSI(다우존스 지속가능경영지수) Korea 지수 편입 삼성카드 - 2020.03 김대환 대표이사 취임 - 2021.03 ESG 외화 ABS 발행 - 2021.05 환경경영체제 국제인증 'ISO 14001' 획득 - 2021.10 한국능률협회컨설팅주관 '한국산업의 고객만족도(KCSI)' 신용카드부문 6년 연속 1위 선정 - 2021.10 한국표준협회 주관 '콜센터 품질지수(KS-CQI)' 7년 연속 선정 - 2021.12 한국생산성본부 주관 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문 8년 연속 1위 선정 - 2021.12 한국생산성본부, 한국표준협회, 한국능률협회컨설팅 주관 5대 고객만족도 평가 6년 연속 1위 그랜드슬램 달성 - 2022.05 한국능률협회컨설팅 주관 'KSQI 한국의 우수콜센타' 14년 연속 선정 - 2022.06 한국표준협회 주관 '한국서비스품질지수(KS-SQI)' 신용카드부문 9년 연속 1위 선정 - 2022.10 한국능률협회컨설팅주관 '한국산업의 고객만족도(KCSI)' 신용카드부문 7년 연속 1위 선정 - 2022.10 한국표준협회 주관 '콜센터 품질지수(KS-CQI)' 8년 연속 선정 - 2022.11 한국생산성본부 주관 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문 9년 연속 1위 선정 - 2022.11 한국생산성본부, 한국표준협회, 한국능률협회컨설팅 주관 5대 고객만족도 평가 7년 연속 1위 그랜드슬램 달성 - 2022.12 한국ESG기준원 종합 A등급 획득 및 ESG 우수기업 시상(2년 연속) - 2023.09 한국생산성본부 주관 '국가브랜드경쟁력지수(NBCI)' 신용카드부문 1위 선정 - 2023.11 한국생산성본부 주관 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문 10년 연속 1위 선정 - 2023.11 한국ESG기준원 종합 A등급 획득 및 ESG 우수기업 시상(3년 연속) - 2024.04 데이터 플랫폼 '삼성카드 BLUE Data Lab' 오픈 - 2024.06 삼성금융네트웍스, KB국민은행과 전략적 업무협약 체결- 2024.11 한국생산성본부 주관 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문 11년 연속 1위 선정- 2024.11 '대한민국 디자인대상' 국무총리 표창 수상- 2024.11 한국ESG기준원 종합 A등급 획득 및 ESG 우수기업 시상(4년 연속) 삼성자산운용주식회사 - 2020.06 펀드 수탁고 100조 돌파- 2020.09 국내 최초 주식형 액티브 ETF 상장- 2020.10 관리자산 280조 돌파- 2020.12 이화여자대학교 기금 위탁운용사 선정- 2021.11 KODEX 액티브 ETF 8종 순자산 2조 돌파- 2021.12 서봉균 대표이사 취임- 2022.07 중소기업 퇴직연금기금 전담운용기관 최초 선정- 2023.02 Kodex 채권ETF 순자산 10조 돌파- 2023.06 Kodex ETF 순자산 40조 돌파- 2023.12 Kodex CD금리, 상장 이후 최단기간 5조 돌파- 2024.02 KG제로인 '올해 펀드대상' 수상- 2024.05 Kodex 미국 대표지수TR ETF 2종 순자산 2조 돌파- 2024.07 Kodex ETF 순자산 60조 돌파- 2024.12 김우석 대표이사 취임 삼성액티브자산운용주식회사 - 2021.01 김유상 대표이사 취임- 2022.02 민수아 대표이사 취임 Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. - 2022.03 설립 - 2022.03 미국 ETF 전문 운용사 Amplify Holdings, LLC 지분 20% 취득 - 2023.01 이진아 대표이사 취임 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 2020.01 장성복 대표이사 취임- 2021.01 Samsung Life Insurance(Thailand) PCL.로 사명 변경- 2022.01 유성현 대표이사 취임- 2024.01 고상희 대표이사 취임 북경삼성치업유한공사 - 2020.01 자본금 증자- 2020.03 건물 준공 승인- 2021.04 김덕수 법인장 취임 삼성생명서비스손해사정주식회사 - 2021.01 한진섭 대표이사 취임- 2023.01 최인철 대표이사 취임 삼성에스알에이자산운용주식회사 - 2020.02 임범철 대표이사 취임- 2020.11 부동산투자회사 AMC 인가 취득- 2021.12 우정사업본부 해외대출 블라인드 펀드 주관운용사 선정- 2022.01 김정근 대표이사 취임- 2023.04 삼성FN리츠 상장- 2023.04 'AsianInvestor' 올해의 펀드하우스 한국부문 수상- 2024.12 한국 부동산산업대상 '부동산금융사 부문 최우수상' 수상 주식회사삼성생명금융서비스 - 2021.12 노태훈 대표이사 취임- 2022.11 자본금 증자 (400억)- 2022.12 김상필 대표이사 취임- 2023.03 삼성생명금융서비스로 사명 변경 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경사항은 없습니다. - 변경 일자 : 2016년 8월 31일 - 변경 주소지 : (06620) 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 (서초동) ※ 변경전 주소지 : 서울시 중구 세종대로 55 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 이사/감사 선임 임기만료또는 사임 신규선임 재선임 2020-01-20 - 사내이사 김대환, 심종극 사외이사 감사위원 2020-03-19 정기주총 사내이사 전영묵(대표이사), 유호석, 홍원학 현성철(대표이사) 사외이사 감사위원 2020-12-09 - 사내이사 홍원학 사외이사 감사위원 2021-03-18 정기주총 사내이사 장덕희 사외이사 감사위원 2021-03-21 - 사내이사 사외이사 강윤구 감사위원 2021-03-31 - 사내이사 사외이사 조배숙 이창재 감사위원 조배숙 이창재 2021-12-12 - 사내이사 장덕희 사외이사 감사위원 2021-12-13 - 사내이사 유호석 사외이사 감사위원 2021-12-30 - 사내이사 사외이사 조배숙 감사위원 조배숙 2022-03-17 정기주총 사내이사 김 선, 반기봉 사외이사 유일호, 허경옥 이근창 허경욱 감사위원 유일호, 허경옥 이근창 허경욱 2023-03-16 정기주총 사내이사 박종문 전영묵(대표이사) 반기봉 사외이사 감사위원 2023-11-30 - 사내이사 박종문 사외이사 감사위원 2023-12-04 - 사내이사 김 선 사외이사 감사위원 2024-03-21 정기주총 사내이사 홍원학(대표이사), 김우석, 이주경 전영묵(대표이사) 사외이사 임채민 강윤구 감사위원 2024-11-28 - 사내이사 김우석 사외이사 감사위원 주1) 2024년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 2명(홍원학, 이주경), 사외이사 4명(유일호, 이근창, 임채민, 허경옥)으로 구성되어 있습니다.주2) 당사의 대표이사는 주주총회일 당일 개최된 이사회에서 선임하고 있습니다.주3) 상기사항은 이사회의 변동사항이며, 보고서 제출일 까지의 변동 사항 등 구체적인 내용은 본 보고서 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항', 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고바랍니다. 라. 최대주주의 변동 2021년 4월 29일 종전 최대주주 본인(이건희)의 별세(2020년 10월 25일)에 의한 상속재산 분할 완료로 최대주주가 삼성물산㈜으로 변경되었습니다. 최대주주 변동내역 일 자 변경전 변경후 변 동 원 인 2021년 04월 29일 이건희 삼성물산(주) 변경전 최대주주 본인의 상속재산 분할 완료에 따른 변동 마. 상호의 변경 - 해당사항 없습니다.바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다.사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없습니다.아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없습니다.자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 - 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제 69기(2024년 12월말) 제 68기(2023년 12월말) 제 67기(2022년 12월말) 제 66기(2021년 12월말) 제 65기(2020년 12월말) 보통주 발행주식총수 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 액면금액 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 자본금 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 주) 액면금액은 발행주식총수 × 1주당 액면가액 5백원 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주600,000,000-600,000,000-200,000,000-200,000,000---------------------200,000,000-200,000,000-20,425,221-20,425,221-179,574,779-179,574,779-10.21-10.21- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,425,221---20,425,221------------------------------------보통주20,425,221---20,425,221----------------------------------------------------------------보통주20,425,221---20,425,221-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 보통주외의 주식(다양한 종류의 주식) - 해당사항 없습니다.라. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없습니다. 마. 자기주식 보유현황 (단위 : 주) 2011.07.15보통주2011.07.18~2011.10.17주가안정을 위한 주주가치 제고 및 임직원 지급 용도-3,000,00074,779-2,925,221-2012.04.23보통주2012.04.24~ 2012.07.23자기주식의가격안정- 3,000,000-- 3,000,000-2013.04.23보통주2013.04.24~2013.07.23자기주식의가격안정- 3,000,000-- 3,000,000-2014.01.28보통주2014.01.29~2014.04.28주가안정을 통한주주가치 제고 최종취득일로부터 6개월 이상 2,000,000--2,000,000-2015.10.30보통주2015.11.02~2016.01.20주가부양을 통한주주가치 제고 최종취득일로부터 6개월 이상 6,500,000--6,500,000-2016.01.28보통주2016.01.29~2016.03.10주가부양을 통한주주가치 제고 최종취득일로부터 6개월 이상 3,000,000-- 3,000,000-----------------------------------------20,500,00074,779-20,425,221- 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 주1) 처분 74,779주 : 2012.06.07 임원 장기성과 보상 지급주2) 최초보유예상기간은 '자사주 취득결정공시' 상 기재된 보유예상기간임 바. 자기주식 보유 목적 - 사업제휴, 글로벌 사업 확장 등 본업 경쟁력을 강화하고, 미래 성장동력 발굴을 위한 목적 사. 자기주식 취득계획 - 없음 아. 자기주식 처분계획 - 없음 자. 자기주식 소각계획 - 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 최근 정관 개정일은 2023년 3월 16일이며, 공시대상기간 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관이력은 없으나, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제69기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 자세한 사항은 제69기 정기주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 03월 16일 제67기 정기주주총회 □ 상장협 표준 정관('23. 2. 8 )을 반영한 규정 정비(제9조 등)□ 이사의 성별 다양성을 고려한 규정 신설 (제22조) □ 미처분이익잉여금 처분관련 항목 구체화, 명확화 등(제41조) □ 先배당액 확정 / 後 배당기준일 설정이 가능토록 관련 조항 개정 (제42조) 상장협 표준 정관('23. 2. 8) 반영ESG 경영을 고려한 선언적 조항 신설,IFRS 17 도입에 따른 규정 정비先 배당액 확정 / 後 배당기준일 설정이 가능토록 한 법무부 유권해석('23. 1.31) 반영 다. 사업목적 현황 1 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업 영위2 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용 영위3 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 영위4 제1호 내지 제3호의 사업에 부수한 조사, 연구 기능의 강화를 위해 필요한 별도의 연구소 운영 영위5 기타 금융위원회로부터 인·허가 등을 받은 사업 영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지배회사(삼성생명보험)] 삼성생명은 1960년대부터 국내 1위의 생명보험회사로 한국에서 가장 큰 삼성그룹 내 대표기업 중 하나입니다. 국내 최고 브랜드 중 하나라는 이점을 바탕으로 법인 고객에게 단체생명보험과 퇴직연금을, 개인 고객에게는 생명보험과 연금보험 등 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2024년 12월말 현재 1,940만건의 생명보험계약을 보유하고 있습니다. 당사가 판매하는 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험, 단체보험 및 퇴직연금 등으로 구성되며, 2024년 12월말 기준으로 각각 3조 8,588억원(15.46%), 12조 2,501억원(49.10%), 2,606억원(1.04%), 4,213억원(1.69%), 8조 1,616억원(32.71%) 으로 총 24조 9,524억원의 실적을 거두었습니다. 이에 따른 2024년 12월말 누적 기준 준비금 평잔은 252조 3,742억원 입니다. 당사는 고객으로부터 수령한 보험료에 대한 이자 및 미래 보험금 지급 등을 위하여 자산을 운용하고 그 결과인 운용이익으로 고객을 위한 책임준비금을 관리하고 있습니다. 특별계정(변액보험, 퇴직연금 실적배당형 등) 자산을 제외한 총자산 249조 3,252억원 중 243조 2,992억원을 운용자산으로 운용하여 자산운용률은 97.58% 이며, 운용자산은 대출채권 42조 3,470억원(17.40%), 유가증권 194조 6,828억원(80.02%)등으로 구성되어 있으며, 2024년 1~12월 운용자산 이익률은 3.14% 입니다. 또한, 회사가 보유하는 해외채권에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 이자율 스왑과 통화스왑을 이용한 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있고, 시세차익 및 평가성 부채의 손익 변동성 축소를 위해 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드 삼성카드는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업의 인가를 받았으며, 당기말 현재 약 1,315만명의 신용카드회원, 약 299만개의 가맹점 및 14개의 영업ㆍ채권사업단을 기반으로 카드사업 부문과 할부리스사업 부문 및 기타 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업 부문별 주요 취급업무는 다음과 같습니다. 영업부문 취급업무 주요 내용 카드사업 부문 개인신판 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 법인신판 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 카드대출 단기카드대출, 장기카드대출 등 신용카드회원에 대한 장ㆍ단기 자금대여 서비스 할부리스사업 부문 할부사업 전자, 내구재, 신차 및 중고차에 대한 할부제공 서비스 리스사업 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 일반대출 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스 팩 토 링 기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 상품 기타 부문 생활편의서비스 보험대리판매, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스 제공 카드사업 부문은 개인ㆍ법인 등 신용카드회원이 가맹점으로부터 물품 및 용역을 구매할 수 있도록 신용을 제공하고, 신용카드회원에게 단기카드대출(현금서비스),장기카드대출(카드론) 등 장단기 자금을 대여하고 있습니다 . 할부리스사업 부문은 고객이 전자, 내구재, 자동차 등을 할부로 구매할 수 있도록할부금융 서비스와 일반고객을 대상으로 자금대여 서비스를 제공하고 있으며, 자동차 등을 삼성카드가 구입하여 이용자에게 대여하고 이용료를 받는 리스/렌탈 서비스를 제공하고 있습니다. 기타 부문에서는 보험대리판매, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 당기 총 누적취급고는 166조 725억원으로, 카드사업 부문은 165조 6,210억원,할부리스사업 부문은 4,515억원을 각각 달성하였으며, 상품자산에 대한 당기 누계 자금운용 평잔은 26조 3,837억원입니다. 삼성카드는 회사채 발행 및 일반 차입 등의 방법으로 자금을 조달하고 있는데,당기 누계 자금조달 평잔은 17조 4,513억원입니다. 이와 관련하여 삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험과 이자율 변동위험을 회피하기 위해 원화기준 2조 9,796억원의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위해 6,500억원의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.삼성카드의 당기말 조정자기자본비율은 31.60%로 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 감독규정상 최저기준인 8%를 큰 폭으로 상회하고 있으며, 당기말 연체채권비율은 1.08%, 원화유동성비율은 523.61% 입니다. 2. 삼성자산운용삼성자산운용은 증권투자신탁업법에 의하여 1998년 9월 15일에 설립되었으며 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무, 투자중개업무, 투자매매업무, 기타 이에 부수된 업무를 주요 사업목적으로 하고 있습니다.삼성액티브자산운용은 2017년 1월 1일을 분할기일로 삼성자산운용에서 물적분할되어 설립되었으며, 집합투자업무, 투자자문업무, 투자일임업무를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.는 2022년 3월 14일에 미국 ETF 전문 운용사 Amplify Holdings, LLC (이하, "Amplify")의 지분 보유를 목적으로 미국 Delaware 주에 설립한 역외금융회사로서 Amplify에 대한 지분 투자 및 사업 관리를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.삼성자산운용은 2024년 12월말 기준 자산운용시장 전체 관리자산의 21.8% 비중을 점유하고 있는 업계 1위 회사이며, 전체 관리자산은 360.6조원 (펀드 179.4조원, 일임은 181.2조원)이며, 앞으로도 삼성자산운용은 꾸준한 운용자산 증대와 운용역량 강화를 위해 계속 정진할 것입니다.삼성자산운용은 고객을 최우선으로 생각하며, 단기적 유행과 이익보다는 투자 원칙과 소신을 지키는 투자철학을 견지하고 있습니다. 주식, 채권, 대체 및 해외자산 등 각 분야에서 자체 리서치 및 팀 어프로치에 기반한 선진적 투자 의사결정 프로세스를통해 경쟁력 있는 운용 역량 및 상품 라인업을 보유하고 있으며, 시장의 유행보다는 고객이 원하는 상품을 제공하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.당기말 삼성자산운용은 회사가 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)등에 대한 시장가격 및 환율변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 및 지수선물 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자위험회피 회계를 적용하고 있습니다.삼성자산운용 및 삼성액티브자산운용은 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지해야 합니다.삼성자산운용의 당기말 별도재무제표 기준 자기자본 8,597억원으로 자본건전성지표인 최소영업자본액 1,174억원 이상을 유지하고 있으며 삼성액티브자산운용은 당기말 별도재무제표 기준 자기자본 790억원으로 자본건전성지표인 최소영업자본액 70억원 이상을 유지하고 있습니다. 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd태국법인은 1997년 6월 16일에 설립되어 현지 고객들을 대상으로 생명보험 상품과 서비스를 제공하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.태국법인은 국내 생보사 해외진출 1호로 상징적인 의미를 지니고 있습니다. 또한 삼성생명 해외사업의 전초 기지로서 향후 동남아시아 중심의 해외사업 확대시 허브 국가로서의 역할을 기대할 수 있습니다. 태국법인은 보유계약의 지속적 증대를 바탕으로 2017년부터 흑자 경영을 지속하고 있습니다. 앞으로 업계 중위권 도약을 위하여 기존 판매채널의 견실 성장과 함께 주요 은행과의 방카 제휴, 생보사 지분투자 등 추가 성장동력을 지속적으로 확충해 나갈 계획입니다.태국법인은 2024년 12월말 기준 22만여건의 생명보험계약을 보유하고 있으며, 18만여명의 고객들에게 보험혜택을 제공하고 있습니다. 태국법인의 보험상품은 생존보험, 사망보험, 생사혼합보험으로 구성되며, 2024년 1~12월 누계 수입보험료는 각각 299억원(9.9%), 949억원(31.4%), 1,774억원(58.7%)으로 총 3,022억원의 실적을 거두었습니다. 이에 따른 2024년 12월말 기준 준비금은 1조원 입니다.태국법인의 영업은 주로 컨설턴트를 통해 이루어지며, 2024년 1~12월 누계 수입보험료를 기준으로 컨설턴트 81.7%, 방카슈랑스 17.0%, 기타 1.3%의 비중을 차지합니다. 2024년 12월 기준 태국 주요 지역에 7개의 지점과 127개의 영업소를 두고 있습니다.태국법인은 태국 생명보험업계에서 재무 건전성이 높은 기업 중 하나입니다. 업계는 보험사의 재무 건전성을 평가하기 위한 지표 중 하나로 지급여력비율을 사용하고 있으며, 태국법인의 2024년 12월말 기준 지급여력비율은 577% 입니다. 이는 태국 생명보험업계 평균 지급여력 비율인 381%(2024년 9월 기준)와 태국 보험업감독규정이 규제하는 최저요구수준인 140%를 크게 상회하는 수준입니다. 4. 북경삼성치업유한공사북경삼성치업유한공사는 2012년 1월 19일 설립하여 중국 북경 CBD핵심지역 내 토지를 낙찰받아 해당 부지에 오피스 빌딩을 신축하여 2020년 3월에 준공하였고임대 및 빌딩운영 업무를 수행중입니다. 북경삼성치업유한공사가 보유한 빌딩은 북경내 최고 입지(CBD핵심구)로 접근성이아주 우수하고 신축 건물로 타사 대비 설비, 부대시설 등의 높은 품질의 오피스를 건설하고 삼성 브랜드 이미지에 부합하는 수준 높은 건물관리 서비스를 제공함으로써 글로벌 500대기업, 주요 금융기관 등 우량 임차인을 유치하여 향후 북경도심의 대표 오피스 빌딩으로 자리매김할 수 있도록 관리하고 있습니다.북경삼성치업유한공사의 총자산 5,573백만RMB 중 투자부동산은 4,585백만RMB, 현예금 816백만RMB 이며, 자기자본은 5,459백만RMB입니다. 2024년 4분기 임대료 및 건물관리비 등 수입 341백만RMB 발생, 건물 및 토지사용권 감가상각비, 제세금, 신용감액손실, 법인운영비 등 238백만RMB, 법인세 26백만RMB 발생하여 당기순이익은 77백만RMB입니다.2024년 12월 31일기준 유동비율 865.81%, 부채비율 2.08%, 자기자본비율 97.96%로 북경삼성치업유한공사의 재무 건정성은 비교적 양호합니다. 5. 삼성생명서비스손해사정삼성생명서비스손해사정은 2000년 1월 설립된 보험금 지급심사 전문회사로서2011년 5월 삼성생명보험의 자회사로 편입되었습니다.2011년 7월에는 삼성생명 콜센터를 위탁운영 하던 STS㈜와의 영업양수도 계약을 통해 콜센터운영 업무를 추가하였으며, 삼성생명 고객플라자를 통한 고객응대 업무를 추가하여 삼성생명의 고객 접점 관련 업무를 수행하고 있습니다.삼성생명서비스손해사정은 부적절한 보험금 지급으로 인한 사회 경제적 손실을 방지하여 선량한 보험소비자를 보호하는 것을 업의 가치로 삼고 있으며특히, 증가 추세에 있는 보험사기(23년 보험사기 적발금액 1조 1,164억원 (출처 : 금융감독원 홈페이지 불법금융신고센터 자료마당)를 방지 및 예방하여 건전한 보험문화를 정착시키기 위해 노력하고 있습니다.또한, 3개 콜센터와 전국 50여개의 고객플라자를 통해 고객의 불편사항을 최소화 하기 위해 노력하고 있으며, 한국표준협회가 선정하는 콜센터 품질지수 우수기업에 12년 연속으로 선정되는 등 우수성을 인정받고 있습니다.보험시장이 성숙기에 진입함에 따라 보험사간의 치열한 경쟁이 벌어지고 있으며이러한 여건 속에서 경쟁우위를 확보하기 위해서는 삼성생명서비스손해사정의 고객접점 보험 서비스 업무의 중요성이 보다 중요해 질 것으로 예상됩니다. 6. 삼성에스알에이자산운용삼성에스알에이자산운용은 2012년 11월 19일 설립된 부동산 전문 자산운용사로서 부동산 펀드 운용을 비롯해 일임, 자문, 리츠 사업을 영위하고 있습니다. 삼성에스알에이자산운용은 장기 투자에 적합한 운용사로서, 전문 투자인력의 역량 및 글로벌 네트워크 등을 활용하여 안정적인 투자 성과를 거두고 있습니다.삼성에스알에이자산운용은 '24년 12월말 현재 부동산 펀드 16.3조원, 일임자산 1.9조원으로 총 AUM 18.2조원 규모의 자산을 운용하여, 부동산 전문 운용업계 자산규모 2위를 차지하고 있으며, '24년 12월말 기준 부동산 집합투자기구운용 관련 보수를 통해 533억원, 일임자산 운용 등 자산관리수수료를 통해 132억원의 영업실적을 거두었습니다.한편, 삼성에스알에이자산운용의 총 자기자본은 약 1,612억원으로, 최소영업자본액 84.4억원 대비 19.1배 수준에 달하는 자본 보유를 통해 높은 재무건전성을 유지하고 있습니다.아울러 보유 중인 고유재산은 안정적인 예금을 중심으로 운용하되, 추가이익 실현 및책임운용을 위해 자기운용펀드, 비상장주식, 채권 등에 분산투자를 병행하고부실징후 발생시 조기 매도를 통해 손실을 최소화하고 있습니다.향후에도 삼성에스알에이자산운용은 글로벌 부동산 자산운용사로 도약하기 위해 신규사업 안정화, 투자 지역 확대 및 투자 sector 다양화, 글로벌 운용사와의 협력 강화를 추진하겠습니다. 7. 삼성생명금융서비스 삼성생명금융서비스는 2015년 5월 설립된 보험금융판매 전문회사로서 보험대리점업 및 보험업법 및 기타 법령에 의해 허용되는 사업을 영위하고 있습니다. 삼성생명금융서비스는 급변하는 금융소비자의 니즈 변화에 능동적으로 대처하고, 고객의 다양한 요구에 부응하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 직영사업과 제휴사업을 기반으로 전문적이고 독립적인 관점에서 금융상품을비교분석하여 고객의 Needs에 맞는 최적의 상품을 제안하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 삼성생명금융서비스의 총 자산은 749억원으로 예치금 및 기타예금으로 구성되어 있으며, 총 자기자본은 약 199억원으로 2022년 10월 삼성생명으로부터 400억원 규모의 유상증자를 통해 자본건전성을 확보하였습니다.향후에도 삼성생명금융서비스는 정도영업과 확고한 직업윤리정신을 바탕으로고객에게 가장 신뢰받고 사랑받는 회사, 고객과 함께 성장하는 최고의 금융판매전문회사로 자리매김해나갈 계획입니다. 2. 영업의 현황 [지배회사(삼성생명보험)] 가. 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 준비금평잔 부리이율 비중 준비금평잔 부리이율 비중 준비금평잔 부리이율 비중 생명보험 생존 85,017,287 4.52 33.69 83,911,463 4.60 33.87 83,557,311 4.25 33.91 사망 99,870,099 4.19 39.57 95,570,493 4.28 38.57 91,732,351 4.31 37.22 생사혼합 5,915,430 2.96 2.34 8,036,158 3.15 3.24 12,509,345 2.71 5.08 단체 828,923 2.84 0.33 853,867 3.00 0.35 853,576 3.05 0.34 기타 60,742,436 - 24.07 59,393,486 - 23.97 57,791,214 - 23.45 합계 252,374,175 4.29 100.00 247,765,467 4.36 100.00 246,443,797 4.17 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준이며, K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성주2) 기타 : (특별계정)책임준비금 + 지급준비금 + 재보험료적립금 + 계약자이익 배당준비금 + 손실보전준비금주3) 준비금평잔 : (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금)의 월평균잔액 나. 자금운용실적 ① 자산운용률 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 69기 (FY2024) 제 68기 (FY2023) 제 67 기(FY2022) 총 자 산(A) 249,325,225 251,929,863 229,242,219 운용자산(B) 243,299,232 247,053,040 223,128,116 자산운용률(B/A) 97.58 98.06 97.33 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 총자산은 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 특별계정자산을 제외한 금액 운용자산은 총자산에서 비운용자산 제외한 금액주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ② 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대출채권 기말잔액 42,347,001 17.40 46,358,433 18.76 54,847,088 24.58 운용이익 1,610,532 3.70 1,723,680 3.47 2,048,774 3.85 유가증권 기말잔액 194,682,758 80.02 193,588,794 78.37 159,008,036 71.26 운용이익 5,637,155 2.95 5,070,015 2.92 4,211,190 2.45 현ㆍ예금및 신탁 기말잔액 2,354,869 0.97 3,272,189 1.32 5,527,634 2.48 운용이익 49,921 1.79 53,892 1.23 33,754 0.74 부동산 및 기타 기말잔액 3,914,604 1.61 3,833,624 1.55 3,745,358 1.68 운용이익 272,152 7.28 297,217 8.16 716,461 20.71 계 기말잔액 243,299,232 100.00 247,053,040 100.00 223,128,116 100.00 운용이익 7,569,760 3.14 7,144,804 3.09 7,010,179 3.01 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 대출채권 : 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 기준주3) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주4) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ③ 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 개 인 25,583,553 60.42 25,595,484 55.21 34,299,618 62.54 기 업 중소기업 8,085,601 19.09 12,260,961 26.45 12,154,623 22.16 대기업 8,677,847 20.49 8,501,988 18.34 8,392,847 15.30 합 계 42,347,001 100.00 46,358,433 100.00 54,847,088 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 대출채권 : 대손충당금, 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 차감 후 기준주3) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 ④ 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 금 액 비율 금 액 비율 금 액 비율 국내 국 공 채 67,117,198 34.48 61,348,028 31.68 58,062,845 36.52 특 수 채 26,777,054 13.75 28,942,364 14.95 26,425,610 16.62 금 융 채 2,769,108 1.42 2,961,389 1.53 1,291,009 0.81 회 사 채 11,173,177 5.74 11,339,967 5.86 5,718,135 3.59 주 식 34,862,194 17.91 47,054,754 24.31 34,868,955 21.93 기 타 24,438,297 12.55 18,615,780 9.62 13,302,668 8.37 소 계 167,137,028 85.85 170,262,282 87.95 139,669,222 87.84 해외 외 화 증 권 27,545,730 14.15 23,326,512 12.05 19,338,814 12.16 소 계 27,545,730 14.15 23,326,512 12.05 19,338,814 12.16 합 계 194,682,758 100.00 193,588,794 100.00 159,008,036 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용 다. 보험계약현황 (단위 : 건, 억원, %) 구 분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 1,466,394 13,333,542 147,626 1,350,363 3,106,471 19,404,396 금 액 605,548 4,011,209 52,690 185,267 1,197,891 6,052,605 구성비 10.01 66.27 0.87 3.06 19.79 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성 라. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 ① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 3,858,835 15.46 4,816,139 18.85 5,524,974 19.22 사 망 12,250,099 49.10 11,124,032 43.55 10,487,955 36.48 생사혼합 260,606 1.04 393,426 1.54 1,051,630 3.66 단 체 421,321 1.69 418,892 1.64 410,573 1.43 특별계정 8,161,555 32.71 8,793,799 34.42 11,270,011 39.21 합 계 24,952,416 100.00 25,546,288 100.00 28,745,143 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성 ② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 6,785,875 25.77 7,485,434 25.82 8,787,210 30.33 사 망 7,518,874 28.56 7,149,712 24.66 6,503,650 22.45 생사혼합 1,782,789 6.77 4,402,438 15.18 4,225,350 14.59 단 체 324,709 1.23 292,381 1.01 256,753 0.89 특별계정 9,915,820 37.67 9,663,670 33.33 9,195,206 31.74 합 계 26,328,067 100.00 28,993,635 100.00 28,968,169 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성 마. 모집형태별 영업현황 ① 보험종목별 모집경로 및 수납형태 구분 모집경로 수납형태 개인 임직원, 컨설턴트, 대리점, 방카슈랑스 자동이체, 신용카드, 방문, 지로, 기타 단체 임직원, 컨설턴트, 대리점 자동이체, 신용카드, 방문, 지로, 기타 주) 컨설턴트 : 모집인② 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 모집형태 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 회사모집 1,093,969 4.39 1,304,042 5.10 1,494,336 5.19 컨설턴트 310,421 1.24 332,836 1.30 1,681,322 5.85 대 리 점 59,745 0.24 52,927 0.21 343,900 1.20 기 타 78,292 0.31 66,465 0.26 74,226 0.26 방카슈랑스 2,316,408 9.28 3,059,869 11.98 1,931,190 6.72 소 계 3,858,835 15.46 4,816,139 18.85 5,524,974 19.22 사 망 회사모집 11,201,830 44.90 10,312,032 40.37 9,826,193 34.18 컨설턴트 207,292 0.83 155,355 0.61 104,634 0.36 대 리 점 68,900 0.28 60,287 0.24 43,633 0.15 기 타 772,077 3.09 596,358 2.33 513,495 1.79 방카슈랑스 - - - - - - 소 계 12,250,099 49.10 11,124,032 43.55 10,487,955 36.48 생 사혼 합 회사모집 209,055 0.83 288,094 1.13 438,057 1.52 컨설턴트 6,717 0.03 19,584 0.08 37,031 0.13 대 리 점 7,439 0.03 15,967 0.06 15,989 0.06 기 타 35,096 0.14 22,968 0.09 24,464 0.09 방카슈랑스 2,299 0.01 46,813 0.18 536,089 1.86 소 계 260,606 1.04 393,426 1.54 1,051,630 3.66 단 체 회사모집 394,981 1.59 392,909 1.54 383,925 1.34 컨설턴트 19,269 0.08 19,399 0.08 19,518 0.07 대 리 점 6,207 0.02 5,800 0.02 5,893 0.02 기 타 864 0.00 784 0.00 1,237 0.00 방카슈랑스 - - - - - - 소 계 421,321 1.69 418,892 1.64 410,573 1.43 특 별계 정 회사모집 2,869,320 11.49 3,307,206 12.94 3,934,026 13.69 컨설턴트 5,144,323 20.62 5,315,640 20.81 7,148,348 24.87 대 리 점 2,492 0.01 23,854 0.09 18,125 0.06 기 타 131,083 0.53 145,260 0.57 161,781 0.56 방카슈랑스 14,337 0.06 1,839 0.01 7,731 0.03 소 계 8,161,555 32.71 8,793,799 34.42 11,270,011 39.21 합 계 24,952,416 100.00 25,546,288 100.00 28,745,143 100.00 주1) 보험업감독규정에 따른 업무보고서 기준으로 작성주2) 회사모집 : 자동이체, 지로, 직납 및 임직원 모집 주3) 컨설턴트 : 모집인 주4) 기 타 : 신용카드, Real-Time 입금 등주5) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성 바. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 생명보험 사 망 2,219,860 2,001,684 1,558,804 건 강 2,414,808 1,606,607 1,466,868 저 축 422,540 507,950 570,186 합 계 5,057,208 4,116,241 3,595,858 주1) 보험취득현금흐름 회수예상액 차감전 실제사업비 주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 기준 적용 [주요 종속회사] 1. 삼성카드 가. 영업의 개황 삼성카드는 마케팅 및 영업기획 조직과 지역거점 영업조직(14개의 영업ㆍ채권사업단) 을 토대로 카드상품개발, 회원유치, 회원 및 가맹점 연계 마케팅 등 신용카드 업무와 금융 사업, 할부리스 사업 등의 영업 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 빠르게 변화하는 회원의 Needs에 발 맞추어 창의적이고 개선된 카드상품과 서비스를 출시하고 차별화된 개인화 마케팅을 추진하는 등 시장을 선도해 나가고있습니다. 2024년도 영업실적을 보면, 개인신용카드 취급고는 전년 동기 128.1조원에서약 1.9조원 증가한 130.0조원으로, 전년 동기간比 1.5% 성장하였습니다. 법인신용카드 취급고의 경우, 일반경비는 증가하였으나 세금 및 구매카드의 결제가감소하여 19.1조원으로 전년 20.2조원 대비 5.1% 감소하였습니다.한편, 카드금융은 금리 및 물가상승 등 경제 전망의 불확실성이 커지는 상황에서 우량 회원 중심의 안정적 잔고 관리를 강화하고 있습니다.카드금융 잔고는 당기말 7.11조원으로 전년동기 6.59조원에서 8.0% 확대되었으며, KCB 1~6등급의 잔고비중은 당기말 90.3%로 전년수준을 유지하였습니다.또한, 삼성카드는 고객만족을 최상의 가치로 생각하여 고객과 소통하며 사회적 가치를 창출(CSV)하는 체계를 마련하고 있습니다.2024년에는 한국생산성 본부에서 주관하는 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문11년 연속 1위를 달성하는 등 고객만족경영의 노력을 대외적으로 인정받고 있습니다. 나. 영업실적 및 자금조달ㆍ운용 (1) 영업실적 (단위 : 천원, %) 구 분 제42기 제41기 제40기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 1. 신용판매수익 2,423,302,467 55.29 2,416,390,679 60.34 2,140,670,778 56.42 2. 금 융 수 익 1,048,592,519 23.92 1,003,455,929 25.06 1,008,587,714 26.58 3. 할부금융수익 13,248,114 0.30 15,251,336 0.38 14,385,992 0.38 4. 리 스 수 익 205,338,812 4.68 201,419,622 5.03 223,787,134 5.90 5. 유가증권평가 및 처분이익 3,889,974 0.09 1,819,653 0.05 - - 6. 파생상품평가 및 거래이익 367,679,241 8.39 66,161,778 1.65 144,843,633 3.82 7. 외화평가 및 거래이익 30,722,831 0.70 32,679,648 0.82 32,208,914 0.85 8. 기타수익 290,435,730 6.63 267,043,985 6.67 230,087,697 6.05 합 계 4,383,209,688 100.00 4,004,222,630 100.00 3,794,571,862 100.00 주) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결기준 (2) 부문손익에 관한 정보 (당기) (단위:천원) 구 분 카드사업 할부리스사업 기 타 합 계 조정사항 공시재무제표 영업수익 3,963,489,455 224,477,520 195,173,298 4,383,140,273 69,415 4,383,209,688 영업비용 2,345,028,576 199,288,783 131,577,452 2,675,894,811 131,527,188 2,807,421,999 대손전 영업이익 1,618,460,879 25,188,737 63,595,846 1,707,245,462 (131,457,773) 1,575,787,689 대손상각비 689,816,249 553,046 (13) 690,369,282 (3,030) 690,366,252 대손후 영업이익 928,644,630 24,635,691 63,595,859 1,016,876,180 (131,454,743) 885,421,437 전사간접경비 127,967,037 1,977,975 3,496,928 133,441,940 (133,441,940) - 영업외손익 - - - - 2,588,171 2,588,171 법인세차감전순이익 800,677,593 22,657,716 60,098,931 883,434,240 4,575,368 888,009,608 (전기) (단위:천원) 구 분 카드사업 할부리스사업 기 타 합 계 조정사항 공시재무제표 영업수익 3,593,138,284 225,262,040 185,519,088 4,003,919,412 303,218 4,004,222,630 영업비용 2,004,648,690 202,869,410 138,864,553 2,346,382,653 127,942,420 2,474,325,073 대손전 영업이익 1,588,489,594 22,392,630 46,654,535 1,657,536,759 (127,639,202) 1,529,897,557 대손상각비 719,663,571 222,109 (15) 719,885,665 4,911 719,890,576 대손후 영업이익 868,826,023 22,170,521 46,654,550 937,651,094 (127,644,113) 810,006,981 전사간접경비 122,281,011 1,899,740 5,821,952 130,002,703 (130,002,703) - 영업외손익 - - - - 1,102,801 1,102,801 법인세차감전순이익 746,545,012 20,270,781 40,832,598 807,648,391 3,461,391 811,109,782 (전전기) (단위:천원) 구 분 카드사업 할부리스사업 기 타 합 계 조정사항 공시재무제표 영업수익 3,328,963,665 247,586,843 218,110,141 3,794,660,649 (88,787) 3,794,571,862 영업비용 2,012,339,223 226,642,357 140,928,259 2,379,909,839 123,426,832 2,503,336,671 대손전 영업이익 1,316,624,442 20,944,486 77,181,882 1,414,750,810 (123,515,619) 1,291,235,191 대손상각비 442,145,475 157,516 (10) 442,302,981 (14,600) 442,288,381 대손후 영업이익 874,478,967 20,786,970 77,181,892 972,447,829 (123,501,019) 848,946,810 전사간접경비 117,063,492 2,160,592 6,899,366 126,123,450 (126,123,450) - 영업외손익 - - - - 1,807,598 1,807,598 법인세차감전순이익 757,415,475 18,626,378 70,282,526 846,324,379 4,430,029 850,754,408 (3) 지역에 대한 정보 삼성카드가 인식한 외부고객으로부터의 영업수익은 모두 국내기업으로부터발생하였으며, 부문자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (4) 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 제41기 제40기 기중평잔 지급비용액 이자율 비 중 기중평잔 지급비용액 이자율 비 중 기중평잔 지급비용액 이자율 비 중 단기차입금 C P - - - - 30,082 1,116 3.71 0.17 150,273 5,229 3.48 0.81 일반차입금 244,467 10,766 4.39 1.40 72,205 3,424 4.74 0.40 171,951 7,505 4.36 0.94 기타차입금 - 2,544 - - - 2,309 - - - 2,032 - - 장기차입금 일반차입금 6,306,791 171,244 2.71 36.14 6,437,695 164,263 2.55 35.80 5,604,935 126,419 2.26 30.58 회사채 10,900,050 328,862 3.01 62.46 11,443,548 315,336 2.75 63.63 12,403,805 292,689 2.36 67.67 합 계 17,451,308 513,416 2.93 100.00 17,983,530 486,448 2.70 100.00 18,330,964 433,874 2.37 100.00 주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성되었으며, 별도 기준임.주2) 단기 기타차입금의 지급비용은 미인출약정한도에 대한 약정수수료 및 당좌차월 이자로 구성됨주3) 비중은 기중평잔에 대한 비중임 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 제41기 제40기 기중평잔 수익액 수익율 비 중 기중평잔 수익액 수익율 비 중 기중평잔 수익액 수익율 비 중 카드자산 25,556,561 4,151,551 16.20 96.86 25,870,106 4,062,156 15.70 96.58 25,873,359 3,794,095 14.66 96.21 할부자산 353,803 13,248 3.73 1.34 479,536 15,251 3.18 1.79 519,228 14,386 2.77 1.93 리스자산 439,721 140,069 31.77 1.67 388,996 138,538 35.61 1.45 440,535 139,567 31.68 1.64 일반대출 32,730 2,499 7.62 0.12 43,541 2,775 6.37 0.16 48,560 2,855 5.88 0.18 팩 토 링 885 44 4.98 0.00 2,802 142 5.08 0.01 10,080 518 5.14 0.04 합계 26,383,700 4,307,411 16.28 100.00 26,784,981 4,218,862 15.75 100.00 26,891,762 3,951,421 14.69 100.00 주1) 금융감독원 업무보고서 기준으로 작성되었으며, 연결 기준임.주2) 리스자산 수익액은 처분수익이 제외된 경상수익 기준이며, 리스자산 평잔은 금융리스채권과 운용리스자산(감가상각누계액 반영) 등으로 구성되어 있습니다. 운용리스자산의 평잔을 감가상각이 반영되지 않은 취득가액 기준으로 작성시 리스자산의 수익률은 제40기 20.40% → 제41기 22.94% → 제42기 21.24%입니다. 다. 영업종류별 현황(1) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 1) 카드사업 부문삼성카드는 개인, 법인 등 신용카드회원이 일정 신용한도내에서 가맹점으로부터물품 및 용역을 구입할 수 있도록 신용을 제공하고 있습니다.가맹점으로부터 신용카드회원이 제공받은 물품 및 용역대금을 매입하고 이를 신용카드회원으로부터 약정 결제일에 일시불로 회수하거나 일정기간동안 매월 분할하여 회수하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 가맹점으로부터는 신용카드이용대금을 매입하는 시점에 일정률의 수수료를 받고, 매월 분할하여 회수하는 경우에는 카드회원으로부터 회수시점에 미회수 잔액에 대해 할부수수료를 수취하고 있습니다.이외에도 여신전문금융업법에 의하여 신용카드회원에 대해 자금을 융통해 주는 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 신용카드 부대업무와 회원이 보유한 금융기관 계좌잔액 한도 내에서 일시불로 사용가능한 체크카드와 선불카드인 Gift카드를 취급하고 있습니다. 주요상품 구 분 상품내용 신 용 카 드 회원의 신용도에 따라 한도를 부여하고, 회원이 가맹점에서 이용한 물품 및 용역 대금을 약정 결제일에 일시불 또는 할부로 납부할 수 있도록 여신기능을 제공하는 상품 체 크 카 드 회원이 보유한 제휴 금융기관 계좌의 잔액 한도내에서 일시불로만 사용이 가능한 카드로 거래승인 시점에 회원 계좌에서 결제금액이 자동 출금되는 상품 선 불 카 드 회원이 일정 금액을 미리 지불하고 해당 금액이 기록된 카드를 발급받아, 카드잔고 범위 내에서 수시로 물품이나 용역을 구입할 수 있는 상품 단기카드대출(현금서비스) 회원의 일시적인 단기 자금 수요를 충족시키기 위해 사전에 회원에게 부여된 한도내에서 자금을 대여하고 도래하는 약정 결제일에 상환할 수 있도록 한 금융상품 장기카드대출(카드론) 회원의 신용도 등을 고려하여 회원에게 신용을 공여하는 것으로, 회원이 선택한 대출기간, 상환방식에 따라 원금과 이자를 상환하는 장기 금융상품 2) 할부리스사업 부문삼성카드는 여신전문금융업법에 따라 물품의 할부구매를 위해 고객이 필요한 자금을융통하여 주는 할부금융과 일반고객에게 자금을 대출하여 주는 일반대출업무를 영위하고 있습니다. 또한, 매출채권의 조기 현금화를 통해 기업 활동을 돕는 팩토링 업무를 영위하고 있습니다. 주요상품 구 분 상품 상품내용 할부금융 자동차할부 신차 및 중고차 구매시 할부거래법에 따라 할부금융 서비스를 제공하는 상품 일반할부 가전, 내구재 구매시 할부금융 서비스를 제공하는 상품 일반대출 오토론 신차 및 중고차 구매고객을 대상으로 대출서비스를 제공하는 상품 팩토링 팩토링 기업으로부터 매출채권 등을 매입하고 매입대금을 지불하는 금융상품 삼성카드는 기업 또는 개인이 필요로 하는 기계 등 설비를 삼성카드가 직접 구입하여리스이용자에게 리스기간동안 대여하고, 동 기간동안 일정한 리스료를 정기적으로 분할 지급받는 거래형태의 금융상품을 제공하고 있습니다. 리스 대상 물건으로는 자동차, 산업용기기, 자동화기기, 사무용기기, 의료기기, 문서기기, 교육용기기, 건설장비 등이 있습니다.또한, 삼성카드는 렌탈 대상이 되는 물건을 삼성카드가 직접 구입하여 이를 필요로 하는 기업 및 개인에게 일정기간 이상 대여하고 일체의 유지 관리 책임을 지며, 렌탈기간 동안 일정한 렌탈료를 정기적으로 분할 지급 받는 렌탈 상품을 제공하고 있습니다. 주요상품 구 분 설비리스 설비렌탈 오토리스 장기렌터카 대상 법인사업자및 개인사업자 법인사업자및 개인사업자 법인사업자,개인사업자 및 개인 법인사업자, 개인사업자 및 개인 대상물건 일반기기 일반기기 자동차 자동차 취급상품 일반리스공동리스 반환형 렌탈 일반 오토리스메인터넌스 리스 렌터카 상품특징 계약 건별로다양한 상품 제공 계약 건별로다양한 상품 제공 차량유지관련 종합서비스 제공 차량유지관련 종합서비스 제공 3) 기타 부문삼성카드는 단순 결제에서 벗어나 고객의 라이프스타일에 맞춘 다양한 서비스를 제공하고자 보험대리판매, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 상품 및 서비스를 운영하고 있습니다. 주요상품 구 분 상품내용 보험대리판매 금융기관 보험대리점 자격으로, 삼성카드 회원을 대상으로 보험상품 소개 및 판매하는 서비스 SMS알림상품 카드이용내역안내, 신용관리, 명의보호 등 서비스를 제공하는 복합상품 온라인쇼핑몰 삼성카드 쇼핑몰가맹점과 회원간의 거래를 알선하거나 또는 삼성카드가 직접 상품을 소싱하여 회원에게 온라인 쇼핑 서비스를 제공 여행알선 국내외 여행상품을 회원에게 알선하는 온라인 여행서비스 제공 안심쇼핑플러스 카드안심관리, 쇼핑할인쿠폰, 구매물품보상 등을 제공하는 상품 4) 연결대상 종속회사의 주요 업무삼성카드의 연결대상 종속회사 중 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사, 파인더제이차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사는자산유동화법률에 따라 지배회사의 자산 유동화를 위해 설립된 회사로, 신탁은행 및 기타 당사자와의 신탁 계약에 따른 수익권 및 이에 부수하는 권리를자산유동화법률에 의해 취득, 관리, 운용 및 처분하고 유동화자산에 관한 유동화증권을 발행, 상환하는 것 등을 주요 사업으로 합니다. 한편, 삼성카드고객서비스는 신용카드 관련 상담서비스를 주요 사업으로 합니다. (2) 부문별 취급실적 1) 카드사업 부문 [취급액 기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 제41기 제40기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 국 내 회 원 일 시 불 국 내 112,062,357 67.66 112,704,065 68.37 107,338,308 66.79 해 외 2,902,724 1.75 2,896,779 1.76 2,345,612 1.46 할 부 국 내 33,953,182 20.50 32,475,545 19.70 33,065,479 20.57 해 외 168,770 0.10 156,907 0.10 132,135 0.08 단기카드대출 국 내 8,024,408 4.85 8,736,646 5.30 9,549,657 5.94 해 외 16,550 0.01 19,390 0.01 15,782 0.01 장기카드대출 국 내 8,493,020 5.13 7,854,401 4.76 8,274,948 5.15 해 외 - - 　- - - - 합 계 165,621,011 100.00 164,843,733 100.00 160,721,921 100.00 주1) 금감원 업무보고서 기준임주2) 개인ㆍ법인카드 실적이며, 신용공여 기능없는 카드(체크/선불)의 이용실적 제외 2) 할부리스사업 부문- 할부금융 및 일반대출 [취급액 기준] (단위 : 백만원, %) 구분 제42기 제41기 제40기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융 내구재 자 동 차 94,603 64.07 50,156 64.17 394,737 86.33 가전제품 15,512 10.51 20,210 25.86 21,699 4.75 기 타 78 0.05 33 0.04 139 0.03 계 110,194 74.63 70,399 90.07 416,575 91.11 일 반 대 출 37,456 25.37 7,760 9.93 39,656 8.67 팩 토 링 - - - 0.00 1,000 0.22 합 계 147,650 100.00 78,159 100.00 457,231 100.00 주) 금감원 업무보고서 기준이며, 일반대출은 카드금융 이외의 오토론 등 대출실적 - 리스 및 렌탈 [취급액 기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 제41기 제40기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 리 스 물 건 별 국 산 253,926 83.57 206,397 79.73 164,703 73.27 외 산 5,121 1.69 4,578 1.77 4,962 2.21 이용자별 공공기관/비영리기관 4,752 1.56 6,633 2.56 3,352 1.49 사업자(개인/법인) 253,779 83.53 201,665 77.91 160,805 71.54 기 타 517 0.17 2,677 1.03 5,508 2.45 업 종 별 제 조 업 64,231 21.14 74,033 28.60 71,448 31.79 비제조업 194,816 64.12 136,942 52.90 98,217 43.69 소 계 259,047 85.26 210,975 81.50 169,665 75.48 렌 탈 44,784 14.74 47,891 18.50 55,127 24.52 합 계 303,831 100.00 258,866 100.00 224,792 100.00 주) 금감원 업무보고서 기준임 2. 삼성자산운용 가. 영업의 현황(1) 자금조달 (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 예수부채 19,382 1.02 24,198 1.36 7,220 0.46 차입부채 204,200 10.71 542,700 30.57 137,100 8.67 기타부채 669,611 35.12 351,486 19.80 687,375 43.49 자본금 93,430 4.90 93,430 5.26 93,430 5.91 기타불입자본 -385 -0.02 -385 -0.02 -385 -0.02 기타자본구성요소 36,819 1.93 -1,948 -0.11 2,259 0.14 이익잉여금 883,679 46.34 765,812 43.14 653,446 41.35 계 1,906,736 100.00 1,775,293 100.00 1,580,445 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용(2) 자금운용1) 자산현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 현금및현금성자산 87,541 4.59 162,061 9.13 133,093 8.42 당기손익인식금융자산 - - - - 1,021,505 64.63 당기손익-공정가치금융자산 1,330,778 69.80 1,203,891 67.81 - - 매도가능금융자산 - - - - 105,279 6.66 기타포괄손익-공정가치금융자산 25,228 1.32 17,930 1.01 - - 만기보유금융자산 - - - - 63,559 4.02 상각후원가금융자산 351,877 18.45 242,442 13.66 - - 대여금및수취채권 - - - - 161,019 10.19 지분법적용투자주식 44,576 2.34 102,968 5.80 38,050 2.41 유형자산 2,991 0.16 3,042 0.17 2,950 0.19 사용권자산 28,645 1.50 5,212 0.29 12,192 0.77 무형자산 25,197 1.32 31,219 1.76 35,449 2.24 기타자산 9,903 0.52 6,528 0.37 7,349 0.47 계 1,906,736 100.00 1,775,293 100.00 1,580,445 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 손익현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 영업수익 471,969 352,819 300,686 영업이익 157,975 142,174 108,248 법인세비용차감전순이익 157,954 141,695 108,176 당기순이익 117,867 107,437 82,003 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 나. 영업 종류별 현황(1) 영업규모 및 운용현황1) 투자일임계약 (단위 : 개, 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 계약건수 621 581 622 계약금액 179,424,740 173,156,722 172,865,775 평가금액 178,809,394 172,142,542 169,273,398 주) 삼성자산운용, 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 합산 금액2) 집합투자재산 (단위 : 개, 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 설정원본 순자산 펀드수 설정원본 순자산 펀드수 설정원본 순자산 펀드수 증권투자집합기구 주식형 26,635,429 27,792,721 220 21,795,467 22,314,448 201 17,191,653 17,383,526 183 채권형 15,714,958 15,794,141 48 11,133,015 11,135,500 44 8,080,182 7,946,055 39 혼합주식 6,271 7,381 4 7,051 8,441 4 7,086 7,721 4 혼합채권 994,508 1,149,684 63 899,901 1,027,081 63 914,313 970,976 62 재간접형 3,538,661 4,565,801 121 2,580,819 3,186,709 111 2,658,001 2,927,924 111 파생형 22,453,238 22,563,448 91 14,463,886 14,557,695 87 8,622,426 8,599,333 98 부동산투자집합기구 재간접형 218,381 221,414 5 67,176 70,922 4 81,453 82,471 6 특별자산집합투자기구 특별자산 250,068 252,223 4 270,830 272,511 4 283,448 285,919 4 파생형 5,542,087 5,518,784 16 5,510,569 5,481,868 16 3,868,106 3,834,683 15 혼합자산집합투자기구 640 641 2 4,203 4,202 3 25,259 24,931 4 단기금융집합투자기구 19,266,276 19,472,430 13 15,864,229 16,088,426 13 12,941,313 13,094,522 12 전문투자형사모펀드 86,551,690 89,051,388 365 73,783,862 75,319,268 313 61,685,143 58,672,483 270 합 계 181,172,207 186,390,056 952 146,381,008 149,467,071 863 116,358,383 113,830,544 808 주) 삼성자산운용, 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 합산 금액 다. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 투자일임 82,956 77,408 85,059 집합투자 222,406 190,566 173,121 투자매매 62,254 40,698 18,825 투자자문 5,734 6,966 6,485 합계 373,350 315,638 283,490 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022은 K-IFRS 제 1039호 기준 적용주2) 영업수익 기준의 실적 구분으로, 투자매매관련 실적은 유가증권 분배(배당)수익 을 포함한 실현손익 기준임 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 가. 영업의 현황 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 준비금 부리이율 비중 준비금 부리이율 비중 준비금 부리이율 비중 생명보험 생존 108,046 2.99 10.5 72,216 2.99 9.5 52,526 3.00 8.0 사망 192,909 4.12 18.7 146,858 4.17 19.2 123,113 4.23 18.9 생사혼합 728,270 3.53 70.8 543,380 3.62 71.3 476,484 3.69 73.1 합계 1,029,225 3.58 100.0 762,454 3.67 100.0 652,123 3.74 100.0 주1) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성주2) 준비금 : 순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 월평균 잔액 + 이원화최저보증준비금 나. 영업 종류별 현황 (1) 보험계약현황 (단위 : 건, 억원, % ) 구 분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건 수 10,274 131,111 78,142 - - 219,527 금 액 2,370 26,980 11,491 - - 40,841 구성비 5.8 66.1 28.1 - - 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성(2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 29,851 9.9 24,412 11.1 18,756 9.9 사 망 94,901 31.4 78,760 36.0 67,046 35.3 생사혼합 177,428 58.7 115,844 52.9 103,852 54.8 합 계 302,180 100.0 219,016 100.0 189,654 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 1,648 1.8 1,327 1.9 755 1.2 사 망 20,855 22.2 16,852 24.5 14,323 23.6 생사혼합 68,036 72.4 45,852 66.7 43,104 70.9 단 체 17 0.0 2 0.0 8 0.0 기 타 3,388 3.6 4,741 6.9 2,598 4.3 합 계 93,944 100.0 68,774 100.0 60,788 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성 다. 모집형태별 영업현황① 보험종목별 모집경로 및 수납형태 구분 모집경로 수납형태 개인 컨설턴트, 방카슈랑스, 대리점 Cash, Credit Card, Direct Debit, Cheque, Etc. 단체 컨설턴트, 대리점,TM Cash, Cheque, Transfer, Etc. 주) 컨설턴트 : 모집인② 모집형태별 수입보험료 (단위 : 백만원, % ) 구 분 모집형태 FY2024 FY2023 FY2022 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 회사모집 251 0.1 - - - - 컨설턴트 28,192 9.3 24,412 11.1 18,756 9.9 대 리 점 1,408 0.5 - - - - TM - - - - - - 방카슈랑스 - - - - - - 소계 29,851 9.9 24,412 11.1 18,756 9.9 사 망 회사모집 110 0.0 - - - - 컨설턴트 94,071 31.1 78,662 35.9 66,926 35.2 대 리 점 613 0.2 - - - - TM 107 0.1 98 0.1 120 0.1 방카슈랑스 - - - - - - 소계 94,901 31.4 78,760 36.0 67,046 35.3 생 사혼 합 회사모집 74 0.0 - - - - 컨설턴트 124,725 41.3 115,741 52.8 103,623 54.7 대 리 점 999 0.3 - - - - TM 132 0.1 103 0.1 229 0.1 방카슈랑스 51,498 17.0 - - - - 소계 177,428 58.7 115,844 52.9 103,852 54.8 합 계 302,180 100.0 219,016 100.0 189,654 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성 라. 보험종목별 실제사업비 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 실제사업비 95,302 84,323 64,186 주1) Thai-GAAP 개별재무제표기준으로 작성주2) 태국 현지 상품별 사업비 배부 데이터 부재로 총량만 기재 4. 북경삼성치업유한공사 가. 영업의 현황(1) 자금운용실적 (단위: 백만RMB, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 현예금 815.80 14.63 628.20 11.41 363.20 6.71 유무형자산 4.62 0.09 4.60 0.09 5.30 0.10 투자부동산 4,584.67 82.26 4,737.20 86.10 4,884.00 90.23 기타자산 167.84 3.02 131.90 2.40 160.10 2.96 총 자산 5,572.93 100.00 5,501.90 100.00 5,412.60 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용1) 자산현황 (단위 : 백만RMB) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 유동자산 983 758 521 비유동자산 4,590 4,744 4,891 (투자부동산) 4,585 4,737 4,884 자산 총계 5,573 5,502 5,412 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 손익현황 (단위 : 백만RMB ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 매출액 340.8 344.6 326.0 매출원가 192.9 193.2 185.1 세금및부가 52.6 52.8 54.9 기타수익 0.2 0.1 0.4 판매관리비 -3.8 -0.8 -1.2 신용감액손실 0.9 -8.2 8.2 영업외수익 4.0 0.2 0.5 법인세 25.6 8.9 0.0 당기순이익 76.8 99.0 79.9 주1) 매출원가는 유지보수기간 만료에 따른 수선비는 증가하였으나 FM비용 및 수광비 감소로 전년 대비 감소주2) 판관비는 판매비용, 일반관리비, 재무비용의 합계로 구성되며, 당기 중 신규 임대면적 증가에 따른 임대중개수수료는 증가하였으나 법인운영비 감소 및 자금운용수익 증가로 전기 대비 감소 주3) 장기미수채권 증가에 따른 신용감액손실 전기 대비 증가 주4) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 나. 영업 종류별 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 가. 영업의 현황(1) 자금조달 (단위: 백만원, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 자본금 15,800 122.32 15,800 95.82 15,800 72.69 기타자본구성요소 -20,391 -119.72 -14,659 -88.90 -7,962 -36.63 이익잉여금 9,208 97.40 15,349 93.08 13,899 63.94 계 4,617 100.00 16,490 100.00 21,737 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 (2) 자금운용1) 자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 현금 및 현금성자산 5,097 9,844 3,459 매도가능금융자산 - - 19,097 상각후원가측정유가증권 3,000 3,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,848 6,744 - 매출채권 11,036 8,982 8,757 기타수취채권 1,475 2,103 2,208 유형자산 3,949 5,027 5,585 사용권자산 24,361 26,830 28,411 무형자산 4,111 4,256 4,209 기타자산 9,189 15,420 28,137 계 69,066 82,206 99,863 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 손익현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 영업수익 222,016 216,920 212,689 영업이익 -3,431 4,615 1,660 법인세비용차감전순이익 -4,532 3,544 1,227 당기순이익 -6,046 1,559 1,745 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 나. 영업 종류별 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 보험심사수입 108,080 104,769 100,846 콜센터운용수수료 69,249 67,546 68,621 플라자위탁운영수수료 44,507 44,428 43,045 웹서비스운용수수료 180 177 177 합계 222,016 216,920 212,689 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 6. 삼성에스알에이자산운용 가. 영업의 현황 (1) 자금조달 (단위: 백만원, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기타금융부채 10,034 5.57 8,573 5.50 7,953 5.74 충당부채 43 0.02 43 0.03 42 0.03 리스부채 2,489 1.38 3,657 2.35 4,749 3.43 기타부채 6,256 3.48 4,551 2.92 4,388 3.16 자본금 20,000 11.11 20,000 12.84 20,000 14.44 기타자본구성요소 -1,552 -0.86 -1,213 -0.78 -830 -0.60 이익잉여금 142,797 79.30 120,146 77.14 102,211 73.80 계 180,067 100.00 155,757 100.00 138,513 100.00 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용(2) 자금운용1) 자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 현금및현금성자산 29,934 31,493 16,457 당기손익인식금융자산 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 66,467 55,303 - 매도가능금융자산 - - 60,403 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 상각후원가측정 금융자산 60,673 46,141 42,441 유형자산 958 1,239 1,531 사용권자산 2,491 3,689 4,839 무형자산 14,608 12,414 7,953 기타자산 4,936 5,478 4,889 자산 계 180,067 155,757 138,513 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 손익현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 영업수익 70,646 62,429 60,807 영업이익 30,127 23,859 28,042 법인세비용차감전순이익 30,024 23,926 27,777 당기순이익 22,651 17,935 21,884 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 나. 영업 종류별 현황 (1) 영업규모 및 운용현황1) 투자일임계약 (단위 : 개,백만원 ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 계약건수 1 1 1 계약금액 1,857,851 2,291,567 2,552,218 평가금액 1,857,851 2,291,567 2,552,218 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 집합투자재산 (단위 : 개, 백만원 ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 설정원본 순자산 펀드수 설정원본 순자산 펀드수 설정원본 순자산 펀드수 부동산 16,294,230 16,070,579 96 12,900,668 12,727,951 85 9,621,444 9,708,992 76 합계 16,294,230 16,070,579 96 12,900,668 12,727,951 85 9,621,444 9,708,992 76 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 다. 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 집합투자기구운용보수 53,311 46,744 48,366 자산관리수수료 13,231 11,100 9,424 합계 66,542 57,844 57,790 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성하였으며, FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 7. 삼성생명금융서비스 가. 영업의 현황(1) 자금조달 (단위: 백만원, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 자본금 80,000 402.9 80,000 222.2 80,000 187.6 기타포괄손익누계액 -1,046 -5.3 -906 -2.5 -730 -1.7 이익잉여금 -59,097 -297.6 -43,085 -119.7 -36,616 -85.8 계 19,857 100.0 36,009 100.0 42,654 100.0 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 (2) 자금운용1) 자산현황 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 현금 및 현금성자산 10,711 9,669 5,280 단기금융상품 10,520 30,320 40,000 매출채권 및 기타채권 11,122 6,621 8,975 당기법인세자산 173 71 16 장기금융상품 454 534 710 유형자산 972 825 1,109 무형자산 738 857 701 리스자산 2,969 2,655 2,953 기타자산 37,192 26,115 17,654 계 74,851 77,667 77,398 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용2) 손익현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 영업수익 96,909 76,580 66,770 영업이익 -17,448 -8,518 -7,661 법인세비용차감전순이익 -16,012 -6,469 -5,950 당기순이익 -16,012 -6,469 -5,950 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 FY2024, FY2023은 K-IFRS 제 1109호 기준 적용, FY2022는 K-IFRS 제 1039호 기준 적용 나. 영업 종류별 현황 (1) 계약 체결사 (단위 : 개 ) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 생보사 17 17 14 손보사 12 11 10 (2) 모집실적 및 수수료 (단위 : 건, 천원 ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 생보사 손보사 생보사 손보사 생보사 손보사 신계약 건수 51,178 34,239 41,618 42,409 47,108 31,184 신계약 금액 17,640,746 10,792,266 20,458,413 14,575,997 60,912,840 12,763,888 수수료 84,831,744 18,674,361 62,321,848 14,257,653 56,543,731 9,518,972 3. 파생상품거래 현황 [지배회사(삼성생명보험)] 가. 파생상품 투자현황 회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 1) 당기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 84,471 195,635 6,252 3,238,254 90,723 3,433,889 통화선도 9,134 299,618 - 144,382 9,134 444,000 채권선도 - - 828,769 296,869 828,769 296,869 이자율스왑 140,315 162,843 - - 140,315 162,843 이자율스왑션 81,673 - - - 81,673 - 주식스왑 11,741 3 - - 11,741 3 합 계 327,334 658,099 835,021 3,679,505 1,162,355 4,337,604 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 2) 전기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 14,439 84,615 137,039 1,160,719 151,478 1,245,334 통화선도 64,632 28,523 22,703 38,145 87,335 66,668 채권선도 - - 468,404 378,076 468,404 378,076 이자율스왑 40,033 180,753 - - 40,033 180,753 이자율스왑션 39,660 - - - 39,660 - 주식스왑 - 15,129 - - - 15,129 합 계 158,764 309,020 628,146 1,576,940 786,910 1,885,960 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원).1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 2,294,161 93,783 147,390 27,776,282 22,146 2,697,590 321,540 통화선도 5,805,960 9,134 302,415 2,532,369 9,623 167,580 (7,162) 통화선물 32,213 - - - - - - 채권선도 - - - 12,201,321 30,655 213 88,876 지수선물 1,859,123 - - - - - - 이자율스왑 82,011,000 184,147 80,044 - - - - 이자율스왑션 1,460,000 23,535 21,087 - - - - 이자율선물 533,183 - - - - - - 주식스왑 186,190 12,540 3 - - - - 합 계 94,181,830 323,139 550,939 42,509,972 62,424 2,865,383 403,254 () 이연법인세 차감 후 금액입니다.2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 2,415,047 24,617 43,165 23,982,801 43,679 684,210 345,911 통화선도 4,619,941 60,292 22,311 2,326,998 35,253 41,324 (4,528) 채권선도 - - - 9,772,605 32,428 54 (292,426) 지수선물 1,297,576 - - - - - - 이자율스왑 60,931,000 115,753 35,628 - - - - 이자율스왑션 660,000 9,940 13,580 - - - - 이자율선물 365,023 - - - - - - 주식스왑 190,175 - 15,129 - - - - 합 계 70,478,762 210,602 129,813 36,082,404 111,360 725,588 48,957 () 이연법인세 차감 후 금액입니다. 나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 - 해당사항 없습니다. [주요 종속회사] 1. 삼성카드 가. 업무 개요삼성카드는 변동이자율 지급 조건인 외화 사채의 환율 변동위험 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건인 원화 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용 (원화단위 : 천원) 구분 연결실체 계약처 계약기간 계약금액 계약환율 매도 매입 현금흐름위험회피 유동화전문유한회사 BNP Paribas 2021.03 ~ 2026.05 339,510,000 USD 300,000,000 1,131.70 ING은행 2021.06 ~ 2025.09 223,399,961 EUR 164,220,000 1,360.37 디비에스은행 2021.06 ~ 2025.09 223,400,000 USD 200,000,000 1,117.00 엠유에프지은행 2021.09 ~ 2026.10 231,740,000 USD 200,000,000 1,158.70 ING은행 2022.02 ~ 2027.04 383,199,756 EUR 280,219,200 1,367.50 엠유에프지은행 2022.05 ~ 2027.07 191,940,000 USD 150,000,000 1,279.60 디비에스은행 2022.05 ~ 2027.07 191,940,000 USD 150,000,000 1,279.60 엠유에프지은행 2023.07 ~ 2028.09 388,350,000 USD 300,000,000 1,294.50 엠유에프지은행 2024.01 ~ 2028.03 403,050,000 USD 300,000,000 1,343.50 디비에스은행 2024.01 ~ 2028.03 403,050,000 USD 300,000,000 1,343.50 합계 2,979,579,717 USD 1,900,000,000EUR 444,439,200 다. 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용 (단위: 천원) 구분 연결실체 계약처 이자대상금액 현금흐름위험회피 삼성카드 KDB산업은행 150,000,000 신한은행 100,000,000 하나은행 220,000,000 국민은행 150,000,000 우리은행 30,000,000 합계 650,000,000 ※상세 현황은 '상세표-4. 이자율스왑의 계약내용(상세)' 참조 라. 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 파생상품 관련 현황 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄손익 누계 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄손익 누계 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄손익 누계 통화스왑 468,719,667 - (24,128,152) 179,962,013 20,353,797 (7,820,910) 185,285,324 32,026,201 44,038,791 이자율스왑 76,364 2,605,045 (2,528,682) 4,299,136 372,736 3,926,399 30,459,041 - 30,459,040 합 계 468,796,031 2,605,045 (26,656,834) 184,261,149 20,726,533 (3,894,511) 215,744,365 32,026,201 74,497,831 마. 당기, 전기 및 전전기의 파생상품 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전전기 파생상품 평가손익 파생상품 거래손익 기타포괄손익 파생상품 평가손익 파생상품 거래손익 기타포괄손익 파생상품 평가손익 파생상품 거래손익 기타포괄손익 통화스왑 356,075,020 11,604,221 (16,307,242) 62,629,428 2,002,351 (51,859,701) 76,309,980 60,276,080 28,384,045 이자율스왑 - - (6,455,081) - - (26,532,641) - - 50,216,362 합 계 356,075,020 11,604,221 (22,762,323) 62,629,428 2,002,351 (78,392,342) 76,309,980 60,276,080 78,600,407 바. 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역 (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (3,894,511) (84,165,293) 61,402,970 (26,656,834) 이연법인세부채로의 배부액 959,608 21,142,322 (15,405,732) 6,696,198 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (2,934,903) (63,022,971) 45,997,238 (19,960,636) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 74,497,831 (72,446,785) (5,945,557) (3,894,511) 이연법인세부채로의 배부액 (18,386,065) 17,850,888 1,494,785 959,608 기타포괄손익누계액으로의 배부액 56,111,766 (54,595,897) (4,450,772) (2,934,903) (전전기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (4,102,576) (15,974,254) 94,574,661 74,497,831 이연법인세부채로의 배부액 1,062,157 3,942,446 (23,390,668) (18,386,065) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (3,040,419) (12,031,808) 71,183,993 56,111,766 사. 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 현금유입 769,937,999 2,159,913,044 928,054,835 3,857,905,878 현금유출 (596,231,565) (1,822,361,064) (835,319,630) (3,253,912,259) 순현금흐름 173,706,434 337,551,980 92,735,205 603,993,619 2. 삼성자산운용 가. 파생상품 투자현황삼성자산운용이 보유하는 집합투자기구(연결 펀드)등에 대한 시장가격 및 환율변동에 따른 공정가치와 외화환산 변동위험을 회피할 목적으로 토탈리턴스왑(주식스왑)과 통화선도 및 지수선물 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공정가치 위험회피의 경우는 매매목적으로 회계처리하고 있고, 외화환산 위험회피의 경우 해외사업장순투자 위험회피 회계를 적용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 1) 당기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 280 5,287 - 2,182 280 7,469 주식스왑 2,802 - - 　- 2,802 - 지수선물 3 - 　- 　- 3 - 합 계 3,085 5,287 - 2,182 3,085 7,469 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 2) 전기말 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 계 부채 계 통화선도 208 116 664 - 872 116 주식스왑 - 2,167 - - - 2,167 합 계 208 2,283 664 - 872 2,283 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 (2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).1) 당기 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익 잔액(기타포괄손익누계액) 통화선도 80,570 286 5,349 32,165 175 - -3,335 주식스왑 34,536 - 7,698 　- 　- - 　- 지수선물 46,103 3 - 　- - 　- 　- 합 계 161,209 289 13,047 32,165 175 - -3,335 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 2) 전기 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익 잔액(기타포괄손익누계액) 통화선도 72,302 208 116 18,085 - - 664 주식스왑 12,775 - 4,658 - - - - 합 계 85,077 208 4,774 18,085 - - 664 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 해당사항 없습니다. 4. 북경삼성치업유한공사 - 해당사항 없습니다. 5. 삼성생명서비스손해사정 - 해당사항 없습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 - 해당사항 없습니다. 7. 삼성생명금융서비스 - 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 지배회사(삼성생명보험)] 가. 점포 현황 (단위 : 개) 구 분 지 역 단 지 점 합 계 서울 14 155 169 부산 3 44 47 대구 2 25 27 인천 2 33 35 광주 2 16 18 대전 2 18 20 울산 1 12 13 세종 - 1 1 경기도 5 110 115 강원도 2 15 17 충청북도 1 18 19 충청남도 1 25 26 전라북도 1 19 20 전라남도 1 19 20 경상북도 2 24 26 경상남도 1 35 36 제주도 1 10 11 해외지점 - - - 계 41 579 620 주) 본점은 1개 지역단으로 포함됨 나. 영업용 부동산 내역 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 - - - - 지 점 62,700 284,486 347,186 - 합 계 62,700 284,486 347,186 - 주) 장부가액은 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없습니다. 라. 기타 업무외 부동산 내역 (단위 : ㎡, 백만원) 종류 소 재 지 토 지 건 물 장부가 계 면적 장부가액 면적 장부가액 투자용부동산 서울특별시 강남구 일원로 81 (일원동) 230,829 97,840 205,837 315,705 413,545 서울특별시 중구 세종대로 67 (태평로2가) 6,598 370,153 83,640 128,963 499,116 경기도 용인시 기흥구 덕영대로 1751 (하갈동) 225,148 19,758 161,539 213,825 233,583 서울특별시 서초구 서초대로74길 4 (서초동) 6,564 12,685 110,661 114,639 127,324 서울특별시 중구 서소문로 88 (순화동) 16,394 154,504 69,296 - 154,504 서울특별시 강남구 언주로30길 26 (도곡동) 2,249 21,124 27,662 59,271 80,395 서울특별시 종로구 새문안로 29 (평동) 7,293 27,826 36,541 76,175 104,001 외 41개소 116,707 1,040,395 356,602 607,607 1,648,002 소 계 611,782 1,744,285 1,051,778 1,516,185 3,260,470 주) 장부가액은 K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성 [주요 종속회사] 1. 삼성카드 가. 지점 등 설치 현황 (단위:개) 구분 서울시 부산시 인천시 대구시 대전시 광주시 경기도 경상남도 합계 본점 1 - - - - - - - 1 사업단 3 1 2 2 2 1 2 1 14 합계 4 1 2 2 2 1 2 1 15 나. 업무용 부동산 현황당기말 현재 삼성카드가 소유하고 있는 업무용 부동산 내역은 없습니다. 2. 삼성자산운용 가. 지점 등 설치현황(1) 국내 (단위:개) 지 역 본 점 지점 등 사무소 계 서 울 1 2 - 3 주) 지점 등에는 연결종속회사인 삼성액티브자산운용, 삼성헤지자산운용 포함(2) 국외 (단위:개) 지 역 현지법인 사무소 지점 등 계 홍콩 1 - - 1 뉴욕 1 - - 1 델라웨어 1 - - 1 런던 1 - - 1 케이만 - - 4 4 계 4 - 4 8 주) 케이만 : Buyout, Mezzanine 등 다양한 전략의 해외 PE 펀드 지분에 투자하는 케이만 재간접 PE 펀드 Samsung Global Private Equity Manager Fund I, Samsung SME Private Equity Manager Fund, Samsung Private Equity Fund 2022, L.P., Samsung Global Co-Investment Fund 2021, L.P.의 GP로서, 해당 펀드의 운용업무를 수행합니다. 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 - 해당사항 없습니다. 다. 영업용 부동산 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 자동화기기 현황 - 해당사항 없습니다. 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 가. 영업설비 등의 현황(1) 점포 현황 (단위:개) 구 분 지 점 영 업 소 합 계 방 콕 3 44 47 중 부 - 35 35 동 부 1 12 13 남 부 1 10 11 북 부 1 5 6 북동부 1 21 22 계 7 127 134 4. 북경삼성치업유한공사 - 북경 CBD 삼성빌딩(4F)에 현지법인 사무실 위치 북경 CBD 핵심구 Z2b부지에 오피스빌딩 준공 5. 삼성생명서비스손해사정 가. 영업설비 등의 현황 (1) 지점 등 설치현황 (단위 : 개) 지 역 지점 등 플라자 합계 서울 6 8 14 부산 2 4 6 인천 - 2 2 대구 1 2 3 광주 2 1 3 대전 1 1 2 울산 1 1 2 경기도 5 12 17 강원도 2 3 5 충청북도 1 2 3 충청남도 1 2 3 전라북도 1 2 3 전라남도 1 3 4 경상북도 - 3 3 경상남도 1 3 4 제주도 1 1 2 계 26 50 76 주) 지점 등에는 본사 및 상담사업부, 심사센터 포함하여 작성(2) 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적으로 정해진 사항은 없습니다.(3) 영업용 부동산 현황 영업용 부동산을 보유하고 있지 않습니다.(4) 자동화기기 현황 자동화기기를 보유하고 있지 않습니다. 6. 삼성에스알에이자산운용 가. 지점 등 설치현황 (단위 : 개) 지 역 본점(본사) 서울 1 7. 삼성생명금융서비스 가. 점포 현황 (단위 : 개) 구 분 지사(직영) 지사(제휴) 합 계 서울 20 8 28 부산 3 1 4 대구 2 1 3 인천 3 1 4 광주 2 1 3 대전 1 - 1 울산 2 - 2 세종 - - - 경기도 9 6 15 강원도 - - - 충청북도 1 - 1 충청남도 - - - 전라북도 1 1 2 전라남도 - - - 경상북도 - 1 1 경상남도 1 - 1 제주도 - - - 계 45 20 65 주) 본점은 1개의 지사로 포함됨 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [지배회사(삼성생명보험)] 가. 산업의 특성 생명보험상품은 피보험자의 생로병사와 관련한 우연한 사고가 발생할 경우 일정한급여 또는 보상을 제공하는 보험을 의미합니다. 생명보험상품은 가입목적에 따라사망보험, 건강보험 등의 보장성보험과 연금보험, 저축보험 등의 저축성보험으로구분됩니다. 또한, 생명보험상품은 일반 금융상품과 달리 짧게는 수년, 길게는종신동안 계약의 효력이 지속되는 특징을 가지고 있습니다. 생명보험업은 이렇듯 수십년간 지속되는 보험계약을 통해 안정적인 보험료수입을 창출할 수 있는 장기적인 사업이며, 동시에 이러한 계약기간의 특성으로 인해 경기변동및 금융시장의 영향을 많이 받습니다. 또한, 생명보험업은 공적보험을 보완, 보충하는 사회안전망 역할을 할 뿐만 아니라 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 및 경쟁상황 (1) 국내외 시장여건글로벌 경제의 변동성 심화로 인해 국내 경제를 둘러싼 불확실성이 더욱 확대될 것으로 예상되며 새로운 회계제도(IFRS17)와 신지급여력제도(K-ICS)의 본격적인 시행은보험사들에게 성장성과 안정성을 동시에 확보할 것을 요구하고 있습니다. 그 결과, 차별적인 자본력과 수익성에 강점을 지닌 보험사들이 경쟁우위 확보에 유리할 것으로 보이며 향후 경쟁 양상도 단기 성과 위주의 양적 경쟁에서 차별화된 상품 및 고객 서비스 제공 등 질적 경쟁 중심으로 변화될 것으로 예상됩니다. 한편, 저출생 및 인구 고령화로 대표되는 급격한 인구구조 변화로 인해 기존의 종신보험 시장은 향후 어려움이 예상되는 반면, 건강한 삶과 노후에 대한 관심 증가로 건강보험 시장은 당분간 성장세가 이어질 것으로 전망됩니다. 또한, 시니어 비즈니스, 헬스케어 등 보험 본업과 연계한 신사업 중심으로 새로운 시장이 창출될 것으로 예상되며 이는 신규 수요 발굴의 기회가 될 것으로 보입니다. (2) 시장점유율 추이 국내에서 사업을 영위 중인 생명보험사는 총 22개사로서, 상위3사(당사, 한화, 교보)가 약 51% (2024년 3분기 기준) 점유율을 차지하고 있습니다. 이 외에도 신한라이프, 흥국, 미래에셋 등 중소형 11개사가 시장의 약 30%를 점유하고 있으며, 나머지 19%는 ABL, 라이나, AIA 등 외자계 8개사가 차지하고 있습니다. (단위: %, 수입보험료 기준) 구 분 FY2024 3Q FY2023 FY2022 대형 3사 51 52 51 중소형 11사 30 29 30 외자계 8사 19 19 19 주1) 중소형사는 신한라이프, 흥국, 미래에셋, IM라이프, DB, KB라이프, KDB, 하나, IBK연금, 농협, 교보라이프플래닛 주2) 외자계는 ABL, 동양, 라이나, AIA, 메트라이프, 처브라이프, 푸본현대, BNP파리바카디프 ※ 자료출처 : 금융감독원(http://www.fisis.fss.or.kr) 금융통계정보시스템 (2024년 3분기 기준) 다. 시장 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점 생명보험시장에서 생명보험사의 경쟁력을 좌우하는 요인은 다음과 같습니다. (1) 보험영업조직 생명보험업은 대면영업이 중요한 경쟁 요소입니다. 강력한 영업력을 발휘하기위해서는 전국적인 영업조직 구축이 필요합니다. 특히, 영업조직을 확대하기 위해서는 대규모 비용투자가 필요할 뿐더러, 오랜 시간이 소요되므로 이는 모방이 어려운 중요한 경쟁 요소입니다. (2) 상품개발력 건강보장, 은퇴소득, 변액상품 등 고객의 다양한 니즈에 대응할 수 있는 다각화된상품구성과 더불어, 광범위한 데이 터(보험계약정보, 지급정보 등)의 축적 및 분석을기반으로 한 경쟁력있는 상품을 적시에 개발하는 능력이 필요합니다. (3) 자산운용 및 리스크관리 생명보험은 수십 년간 지속되는 장기적인 사업으로서, 사업을 안정적으로 지속할 수있는 재무안정성이 매우 중요합니다. 특히 금융시장의 미래 예측이 어려워지는 상황에서 재무건전성을 강화하기 위해서는 높은 수준의 리스크 관리 역량과 고도화된 자산운용 전략이 필수적입니다.. 삼성생명의 강점은 다음과 같습니다. (1) 우수한 브랜드 인지도 압도적인 브랜드파워로 고객들로부터 신뢰를 받고 있습니다. 이러한 브랜드파워는 신규 고객을 유입하고, 고객 충성도를 제고하여 궁극적으로 경쟁력을 강화하는 주요 원천이며 중소형사가 모방하기 어려운 요소 중 하나입니다. (2) 업계 최고의 채널운영 역량 업계 최고 수준의 전속 설계사 조직을 기반으로 회사의 채널 운영 전략과 연계한 보험사업 운영이 가능합니다. 또한, 방카슈랑스, GA등 채널별 시장 경쟁력을 강화하기위해 타사와 차별화된 맞춤 전략을 전개하고 있습니다. (3) 선제적 상품개발 역량 확보 당사는 업계에서 가장 많은 계리 전문 인력을 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 다양한 고객 니즈에 부응하는 상품 라인업을 구축하기 위해 노력한 결과, 2024년 보험업계의 특허권 개념인 배타적 사용권을 업계 최다인 8건을 획득하는 등 차별화된 상품경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 전략적 자산운용 당사는 업계 최고 수준의 재무건전성을 바탕으로 견실한 이익 구조를 구축하였으며 특히, 안정적인 이차익 창출이라는 기본 원칙 아래 자산 포트폴리오 다변화를 통해 수익성 제고를 꾀하는 한편, M&A기회를 지속 탐색하는 등 신규 투자기회 역시 적극발굴하고 있습니다. (5) 풍부한 자본여력 및 리스크관리 역량 자본 적정성 기준을 초과하는 충분한 지급 여력으로 고객 신뢰를 확보하고 있습니다.또한, 안정적인 리스크 관리 체계를 기반으로 매년 전사 리스크 양의 한도를 설정하고 범위 내에서 리스크를 관리하고 있습니다. (6) 디지털 경쟁력 당사는 지난 수 년간 회사 전 영역에 걸쳐 디지털혁신을 추진해 왔습니다. AI 등 최신기술을 접목한 지원시스템을 개발하여 영업편의성을 제고하고, 업무 자동화의 범위를 넓히는 등 일하는 방식을 획기적으로 변화시키고 있습니다. 또한, 데이터를 기반으로 보험본업 경쟁력을 강화하고, 삼성금융계열사 통합 플랫폼인 모니모와 생명보험 업계 1위 다이렉트채널을 기반으로 차별화된 디지털 채널 서비스를 제공하고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 삼성생명은 보험본업은 물론 자산운용, 신사업, 디지털 등 전 영역에 걸쳐 장기적인 성장 기반을 마련하기 위해 노력하고 있습니다. 보험본업은 채널경쟁 심화 속에서도 보장성 신계약 판매 확대를 통해 보험계약마진(CSM)을 극대화하는 한편, 제반 효율 항목을 체계적으로 관리하며 안정적인 손익 기반 마련에 힘쓰고 있습니다. 또한, 차별화된 신상품을 개발하여 보험시장 신규 수요를 창출하고 미래손익 확보에도 주력하고 있습니다. 자산운용은 ALM 개선 및 보유이원 제고를 추진하고, 자회사(삼성자산운용, SRA)와 긴밀한 협업을 통해 운용이익률을 향상시키고자 노력하고 있습니다. 아울러 자산운용을 중장기 수익 창출의 핵심 축으로 설정하고 글로벌 자산운용사에 대한 투자를 지속적으로 확대해나갈 계획입니다. 신사업 영역은 시니어리빙/헬스케어/신탁 등 기존 보험의 영역을 뛰어넘는 사업 영역을 새롭게 발굴하여 미래 성장 동력을 확보함과 동시에 지속가능한 성장 기반 마련에 집중하고 있습니다. 삼성금융5개사(생명, 화재, 카드, 증권, 자산운용)의 공동브랜드 '삼성금융네트웍스' 아래 금융계열사간 시너지 창출에도 힘쓰며 신규사업 기회를 모색하고 있습니다. 디지털은 AI를 비롯한 신기술을 활용하여 보험 거래 전 영역에 걸쳐 고객이 체감할 수 있는 디지털화를 추진하고 있습니다. 특히, 고객 데이터를 기반으로 수익모델을 새롭게 발굴하고 연계 가능한 사업 영역을 확장하는 등 빠르게 변화하는 외부 환경에선제적으로 대응해나가고 있습니다. 삼성생명은 앞으로도 기존 사업영역에서의 1위 지위에 안주하지 않고 신기술, 신사업, 신시장에 더욱 적극적으로 도전하겠습니다. 이를 바탕으로 생손보를 아우르는 업계 내 최고 수준의 경쟁력을 확보하여 1위사로서의 지위를 더욱 굳건히 다지며 시장을 리드해나가겠습니다. 마. 지급여력비율 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 지급여력(A) 44,336,081 53,372,509 37,146,417 지급여력기준(B) 23,980,612 24,389,648 15,224,998 지급여력비율(A/B) 184.9 218.8 244.0 주) 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 전기말부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게된 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식 을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. . [주요 종속회사] 1. 삼성카드 가. 재무건전성 관련 지표 [자본의 적정성 및 재무건전성 관련 지표] (단위 : %) 구 분 제42기 제41기 제40기 비 고 자본의적정성 조정자기자본비율 31.60 31.28 30.07 ㆍ조정자기자본 ÷ 조정총자산 × 100 단순자기자본비율 27.87 26.88 24.77 ㆍ자기자본 ÷ 총자산 × 100 자산의건전성 손실위험도가중부실채권비율 0.56 0.67 0.51 ㆍ가중부실채권등 ÷ 총채권등 × 100 고정이하채권비율 0.78 0.94 0.72 ㆍ고정이하분류채권등 ÷ 총채권등 × 100 연체채권비율 1.08 1.27 0.95 ㆍ연체채권 ÷ 총채권등 × 100 대주주에 대한신용공여 비율 0.47 0.33 0.15 ㆍ대주주 신용공여액 ÷ 자기자본 × 100 대손충당금 적립비율 106.71 106.99 105.57 ㆍ대손충당금잔액(대손준비금 포함) ÷ 대손충당금 최소의무적립액 × 100 수익성 총자산이익률 2.48 2.62 1.94 ㆍ당기순이익 ÷ 총자산 평잔 × 100 자기자본이익률 8.34 9.41 7.23 ㆍ당기순이익 ÷ 자기자본 평잔 × 100 총자산경비율 2.15 2.00 1.99 ㆍ총경비 ÷ 총자산 평잔 × 100 수지비율 81.94 81.39 83.14 ㆍ연간 세전(영업)비용 ÷ 연간 세전(영업)수익 × 100 유동성 원화 유동성비율 523.61 462.56 430.63 ㆍ원화유동성자산 ÷ 원화유동성부채 × 100 (만기 90일 이내) 즉시가용유동성비율 415.76 811.81 609.54 ㆍ즉시가용유동성자산 ÷ 1개월 이내 만기도래 부채 × 100 단기조달비중 3.26 3.54 5.34 ㆍ단기조달잔액 ÷ 총조달잔액 × 100 발행채권의 신용스프레드 0.53 0.41 1.56 ㆍ신용카드사 채권수익률 - 국고채 수익률 (만기 1년) 나. 산업의 특성 등 (1) 카드사업 부문 - 산업의 특성 등 고객의 신용을 기반으로 경제가치를 제공하는 개념의 신용카드 산업은1940년대말 미국에서 시작되어 현대 경제에서 중요한 역할을 수행하고 있습니다.특히, 한국에서는 정부의 장려 정책 등으로 1990년대말부터 빠르게 성장하여24년말 기준 경제활동 인구 1인당 약 4장의 카드를 소지하는 등신용카드는 우리 사회에서 가장 보편적이고 중요한 지급결제 서비스로 자리매김하였습니다.현재는 결제기술의 발달로 모바일 간편결제 등의 서비스 이용이 가능하여신용카드의 결제편의성이 증대되고 있으며고객의 소비생활과 관련한 방대한 규모의 데이터를 기반으로전에 없던 새로운 부가가치를 창출할 것으로 기대되고 있습니다. 한편, 신용카드 산업은 민간소비지출, 소비자 물가상승률 등 거시경제 지표와높은 상관관계를 보이며 경기 변동에 민감하게 반응합니다.특히, 대출 부문은 개인의 가처분 소득, 실업률 등 경제환경과 밀접하게관련되어 있으며, 정부 정책 및 규제에 따라 성장에 영향을 받고 있습니다.또한, 휴가철의 여행ㆍ레저업종, 설ㆍ추석ㆍ연말연시의 백화점ㆍ할인점과 같은유통업종 등 계절에 따른 소비행태 변화와 개인의 가처분소득 등도 신용카드 산업에 중요한 영향을 주고 있습니다.그 외에 지급결제기술의 발달로 인한 카드 결제가능 영역의 확대와 정부 정책 및 규제 등이 신용카드 산업의 성장에 큰 영향을 주고 있습니다. - 국내외 시장여건 국내 신용카드 시장에는 전업계와 은행계의 다수 사업자가 있으며,시장 지배력 확보 및 수익성 증대를 위해 사업자간 치열한 경쟁을 하고 있습니다.여기에 각종 페이와 같은 플랫폼 기반 사업자가 새롭게 결제 영역에 진입하고,정부정책에 따라 중소형 가맹점의 수수료가 인하되는 등국내 신용카드 시장 환경은 변화하고 있습니다. 국내 신용판매 시장은 최근 5년간 꾸준히 성장해왔습니다. 2020년은 코로나19와 사회적 거리두기 강화로 성장률은 다소 둔화되었으나, 비대면ㆍ온라인 쇼핑업종과 가전제품 등 실내활동 분야의 수요가 증가하여 전체 승인금액은 전년비 3.4% 성장한 886조원을 기록하였습니다. 2021년은 코로나19 예방접종이 순조롭게 진행됨에 따라 코로나19 재확산에따른 충격이 완화되고, 비대면 온라인을 통한 구매수요 지속 및 9월 상생 국민지원금 지급 및 10~11월 상생 소비지원금 사업 등에 따라 전년대비 10.3%성장하여 977조원을 기록하였습니다.2022년은 거리두기 해제에 따른 일상소비 회복 및 고유가에 따라 여행, 온라인, 주유 업종 등의 성장으로 전년대비 12.4% 성장한 1,098조원을 기록하였습니다.2023년은 전년대비 5.9% 성장한 1,162조원을 기록하였습니다. 해외여행 정상화 및 온라인 거래액의 성장세 등이 승인 실적에 영향을 미친 것으로 판단됩니다.2024년 전체카드 승인 실적은 1,209조원으로 전년동기간 대비 4.1% 증가하였습니다. 관광 활성화 및 차량 판매액 증가 등이 승인실적을 견인하는데 큰 역할을 한 것으로 판단됩니다. 국내 신용카드 승인실적 현황 등 [누계기준] 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 카드 승인실적 (조원) 1,209 1,162 1,098 977 886 성장률 (%) 4.1 5.9 12.4 10.3 3.4 카 드 수 (만매) 13,301 12,927 12,417 11,769 11,373 1인당 카드수 (매) 4.5 4.4 4.3 4.2 4.1 주)1. 여신금융협회에서 발표한 순수 국내 신용판매 승인실적 (단, 체크/선불카드 포함, 단기카드대출(현금서비스)ㆍ장기카드대출(카드론)ㆍ해외신용판매ㆍ 기업구매카드실적 제외) 2. 성장률은 전년 동기 대비 3. 카드 수 및 1인당 카드수는 한국은행 경제통계시스템 자료 (2020~2023년 12월말, 2024년은 '24년 10월말 기준) 4. 1인당 카드수는 경제활동인구 1인당 카드수임 신용카드사별 신용판매이용실적 [누계기준] (단위 : 억원) 구분 삼성 신한 KB 현대 롯데 하나 우리 2024년 3분기 1,229,065 1,396,603 1,105,867 1,331,667 820,261 527,512 589,559 2023년 1,648,437 1,821,400 1,448,339 1,601,220 1,000,782 693,598 787,225 2022년 1,607,219 1,755,527 1,447,048 1,427,716 899,732 636,015 727,339 2021년 1,402,048 1,626,923 1,278,696 1,250,825 787,147 546,491 697,004 2020년 1,238,721 1,498,317 1,164,250 1,125,799 711,605 531,168 634,758 주) 1. 자료출처는 금융감독원 금융통계정보시스템으로 공시서류 작성기준일 현재 게시된 최근 자료 2. 신용카드 이용실적(일시불, 할부, 현금서비스, 카드론 신용카드 이용실적 누계임) 3. 체크카드 및 해외회원 이용실적은 제외됨 - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한국의 신용카드시장은 은행계와 전업계 카드사로 양분되어 시장 지배력 확보를 위해 각 사마다 차별화된 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다.신규회원 유치 역량, 상품서비스 개발 역량, 데이터 분석에 기반한 마케팅 역량,디지털 채널 활용 및 다양한 제휴선과의 파트너십 역량 등이 시장에서 지배력을 확보할 수 있는 주요 경쟁력입니다. 또한, 카드금융 부문은 리스크 관리 역량을 토대로 한 차별화된 마케팅, 가격전략,프로세스 등이 필요합니다.은행계 카드사는 안정적인 자금조달 능력, 은행의 고객정보를 활용한 교차판매,은행점포를 활용한 회원유치 등 전업계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 보유하고있습니다.이에, 전업계 카드사는 증권ㆍ보험 등 다양한 금융기관과의 연계를 통한 결제기반 확보, 빅데이터 마케팅 고도화 및 다양한 가맹점 연계 마케팅 등으로 은행계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 등 삼성카드는 2 024년말 현재 약 1,315만명의 개인 및 법인 회원과 299만개의 가맹점을 기반으로 차별화된 마케팅과 창의적인 상품 및 서비스를 출시하여신용카드 회원에 대한 신용판매 및 카드금융 등의 시장을 선도해 나가고 있습니다.특히, 회원 유치 경쟁에서 우위를 점하기 위한 방안으로 모집인 유치 채널의 경우 태블릿 PC를 이용한 회원유치를 전면 도입하는 등 디지털화를 통해 생산성을 더욱 향상시키는 한편, 신규 제휴처 발굴 등 유치 채널을 다양화 하고 있습니다. 또한, 업계 최초로 24시간 365일 카드 심사ㆍ발급 체계 도입을 통해 카드신청 프로세스를 획기적으로 개선하고 야간과 주말에 관계없이 카드를 발급 받을 수 있도록 스피드와 고객 편의성을 높였습니다. 이 밖에도 상품서비스 개발에서 경쟁사 대비 우위를 확보하기 위해 고객 접점 조직과전문 조직을 활용해 마켓센싱 및 데이터 분석 체계를 고도화하는 한편, 프로세스 혁신을 통해 서비스의 스피드 경쟁력을 제고하고 있습니다. 아울러 삼성카드는 차별적 가치를 개발하기 위해 다양한 제휴선과 파트너십을 구축하고 있으며, 고객과 효과적으로 커뮤니케이션 하기 위해 온ㆍ오프라인의 다양한 채널을 지속 개선하고 있습니다.한편, 카드금융의 경우 디지털 채널을 활용하여 고객이 언제 어디서나 편리하게 서비스를 이용할 수 있도록 신청 프로세스를 운영하고 있으며, 고객의 수요에 맞는 적시 마케팅과 합리적 가격을 제공함으로써 경쟁우위를 지향하고 있습니다. (2) 할부리스사업 부문 - 산업의 특성 등 할부금융 산업의 가장 큰 비중을 차지하는 자동차 할부시장은 내수시장에서의 자동차 판매대수와 밀접한 연관이 있습니다. 2010년 이후 국내 자동차 판매대수가 매년 2~4% 수준으로 꾸준히 증가했음을 감안하면 장기적으로 자동차 할부 시장의 규모는 적정 수준으로 유지될 가능성이 높습니다. 리스금융 산업은 도입 초기 정부의 지원과 제조업 중심의 경제 호황으로 급성장하면서, 기업의 중요한 설비 자금 조달 창구로서의 역할을 담당했습니다. 2000년 이후로는 제조업 경기 둔화로 설비기계에서 자동차로 주 취급품목이 변화되고 있습니다.향후 기업대상의 영업에서 개인고객 대상으로의 영업 전환, 포트폴리오 확대를통한 수익 다변화, 자금 조달의 안정성 확보 등이 시장 확대를 위한 중요 쟁점이될 것입니다. - 국내외 시장여건 할부금융 시장에서 취급규모가 가장 큰 자동차 할부시장은 제조사 캡티브 금융사가 유리한 위치를 차지하고 있는 가운데, 2010년대 중반 조달능력이 우수한 신용카드사가 시장에 진출하면서 제조사 캡티브가 없는 캐피탈사의 점유율이 낮아지고 있는 추세입니다. 자동차 리스금융 시장도 제조사 계열의 금융사가 유리한 위치이나할부금융에 비하면 상대적으로 이러한 영향이 적습니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인할부금융 및 리스금융의 주된 경쟁요소는 저리의 안정적인 자금조달 능력과 정밀한 심사를 통한 입구관리, 고도화된 리스크 매니지먼트로 안정적인 수익을 창출하는 능력 등이 있습니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등삼성카드는 할부금융 및 리스금융 시장에서 안정적인 제휴관계를 확대하고 카드회원을 대상으로 마케팅을 전개하는 등 영업활동의 효율을 제고하고 있습니다. 또한, 업계 최초로 모바일과 온라인에서 24시간 365일 자동차 금융의 한도 조회와 서비스 신청이 가능한 '다이렉트오토'를 출시하여, 고객의 편의성을 높이고 고객 혜택을 추가 제공하는 등 디지털 기반의 자동차 금융 시장을 선도하고 있습니다. 2022년에는 세계 전기차 시장을 주도하는 테슬라,2023년에는 볼보 계열의 전기차 브랜드인 폴스타, 일본 자동차 메이커 혼다의 국내 수입사인 혼다 코리아, 2024년에는 BMW 딜러사인 삼천리모터스와 단독 카드결제 계약을 체결하는 등 제조사 캡티브가 없는 삼성카드의 약점을 극복하고, 안정적 물량을 확보하고 있습니다. (3) 기타 부문 - 산업의 특성 등삼성카드는 회원자산을 기반으로 한 Lifecare 사업, e-commerce 사업과 알림상품, 여행알선 등 Fee 사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해 신판 외 추가 수익원을 확충할 뿐만 아니라 회원에게 차별화된 상품과 서비스를 제공하는 것을 목적으로 하고 있습니다. - 국내외 시장여건삼성카드 기타 수익사업은 주로 통신판매 또는 온라인 판매로 영업활동이 이루어지는 바, 고객 불완전 판매 방지에 최선을 다하는 한편, 판매채널의 다변화 및 신상품ㆍ신서비스 발굴 등에 주력하고 있습니다. - 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 ·회원규모 삼성카드의 기타 부문 사업은 회원을 기반으로 하는 사업으로서, 마케팅 가능 회원의 확보가 사업의 규모를 결정짓는 중요한 요인입니다. 따라서, 일정규모 이상의 회원확보가 선행되어야 합니다. ·마케팅 단계별 운영 효율화 회원의 성별ㆍ연령별 특성과 소비패턴 등의 분석을 기반으로 마케팅 대상의 타겟팅을 정교화하고, 회원에게 가장 필요한 상품과 서비스를 적시에 소개하고 제공하는 것이 중요합니다. ·상품ㆍ가격 경쟁력 시장 트렌드와 회원이 원하는 신상품을 지속적으로 발굴ㆍ출시하여 시장을 선점하는 것이 중요하며, 기존 판매 상품은 가격 경쟁력 및 차별화된 강점을 부각시켜 유지하는 것이 핵심입니다. - 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등디지털을 활용한 판매 채널의 다변화와 적절한 고객 타겟팅으로 기존 상품에 대한 고객의 이용 편의성을 높이는 등 성장 기반을 강화하는 한편, 고객 니즈에 맞는 신규 상품을 지속적으로 개발하여 경쟁우위를 확보하고자 합니다. 2. 삼성자산운용 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성)자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형, 투자 형태에 따라 ETF, 재간접펀드, 사모펀드(PEF) 등으로 별도 구분합니다.글로벌 경제환경, 유휴 자금, 시장 유동성 등 시장 요소 및 정책의 영향에 따라 부침을 겪는 와중에도 국내 자산운용업계는 꾸준히 규모를 키워왔고, 앞으로도 양적, 질적 성장을 지속해 나갈 것입니다. (2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)글로벌 자산운용업계는 운용자산이 지속 증가하고 있습니다. 투자상품과 지역을 다각화해 기존 수익원을 확대하고 해외사업, 대체투자 등 새로운 먹거리 창출에 집중하고 있습니다.2024년 12월말 기준 국내 자산운용사는 약 494개에 달하며, 자산운용시장 전체 관리자산(AUM)은 2023년말 1,478조원에서 2024년말 1,655조원으로 +177조원(+12.0%) 성장하였습니다. 동일 기간 펀드는 920조원에서 1,041조원으로 +121조원, 일임은 558조원에서 614조원으로 +56조원 증가하였습니다.금리인하 기대감으로 채권형 펀드(전년말비 +35.3조원)가 가장 크게 증가 하였고, 주식형 펀드(전년말비 +22.4조원) 또한 큰 폭으로 증가하였습니다. 대기성 자금인 MMF(전년말비 △2.9조원)는 소폭 감소하였지만, 파생형 및 부동산펀드 등 대부분 유형에 자금이 유입되며 시장 전체 관리자산이 큰 폭으로 증가하였습니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점투자대상 및 지역 다변화, 상품 구조 다양화가 진행되고 있는 자산운용시장에서 자산운용사의 경쟁력을 좌우하는 역량은 다음과 같습니다. ① 투자 철학과 리서치 역량을 바탕에 둔 가치투자 역량 ② 분야별 전문가 역량을 결집한 선진형 투자의사결정 프로세스 ③ 고객과 시장의 니즈를 상품화 하는 상품 구조화 역량 ④ 투자대상 및 신규 지역 발굴 역량 ⑤ 다양한 고객을 접촉, 확보 할 수 있는 채널 및 고객 관리 역량 ⑥ 차별화된 성과를 시현할 수 있는 전문인력 및 조직을 확보, 육성할 수 있는 선진화된 경영시스템 ⑦ 투자와 관련한 리스크를 선제적으로 분석, 관리하는 위험관리 역량 삼성자산운용은 고객을 최우선으로 생각하며, 단기적 유행과 이익보다는 투자 원칙과 소신을 지키는 투자철학을 견지하고 있습니다. 주식, 채권, 대체 및 해외자산 등 각 분야에서 자체 리서치 및 팀 어프로치에 기반한 선진적 투자 의사결정 프로세스를통해 경쟁력 있는 운용 역량 및 상품 라인업을 보유하고 있으며, 시장의 유행보다는 고객이 원하는 상품을 제공하기 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한, 수익뿐만 아니라 리스크를 함께 중시하는 문화를 바탕으로 고객의 안정적인 자산 증식에 기여하고자 합니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단삼성자산운용은 고객을 최우선으로 하는 원칙과 운용철학을 바탕으로, 다양해지고 있는 고객의 니즈에 능동적으로 대응하고 새로운 투자 솔루션을 제공하고자, 펀드 운용은 물론 상품개발, 리서치, 컴플라이언스, 리스크관리 등 각 분야에서 업계 최고의 전문성과 노하우는 물론 체계적인 시스템을 보유하고 있습니다.삼성자산운용은 24년말 기준 360.6조원(자회사 포함)의 자산을 운용하며 업계 관리자산의 21.8% 비중을 점유하고 있는 자산운용업 1위 회사입니다. 관리자산은 시장 관리자산 증가와 유사하게 증가하였습니다. 23년말비 채권형 펀드가 +6.7조원, 주식형 펀드가 +4.7조원 증가하였습니다. MMF 또한 +4.0조원 증가하며 펀드 수탁고는 전년비 +34.8조원 증가하였습니다. 일임 자산은 주식형이 +1.1조원 증가, 채권형 등이 +5.2조원 증가하여 전년비 +6.3조원 증가 하였습니다.삼성자산운용은 주요 국가별 이슈 및 경제상황을 지속 모니터링하고, 사전 리스크 파악 및 빠른 대응을 통해 안정된 운용성과를 이어나가도록 노력하겠습니다. 나. 중요한 신규사업삼성자산운용은 이러한 대내외 환경과 창립 이후 오랜 기간 축적해온 노하우를 바탕으로 국내 '압도적 1위 자산운용사' 의 지위를 확고히 하고 나아가 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음 세 가지 중점추진과제를 추진해 나가고 있습니다.첫째, 주력 사업인 ETF의 경쟁력을 확실히 제고하겠습니다.2002년 업계 최초로 'KODEX 200'을 상장하면서 국내 ETF 시장을 개척한 이후, 삼성자산운용은 국내 ETF 시장 1위 운용사로 자리잡았습니다. 또한, 국내 최고이자 최대의 ETF 운용사로서의 입지를 확고히 하기 위해 액티브주식형ETF, 4차 산업 및 신재생에너지 등 시장의 니즈를 반영한 상품 라인업을 강화하는 동시에 자산배분 솔루션 상품, 연금 상품에도 활용해나갈 것입니다.둘째, 연금 및 OCIO 시장 선점을 강화하겠습니다.2016년 업계 최초로 국내 시장에 TDF를 도입한 이후 효율적인 퇴직연금 자산관리에기여하고 있습니다. 삼성자산운용은 연금 상품에 대한 투자자의 니즈에 맞춰 ETF TDF 등 다양한 상품을 확충하여 고객의 안정적인 노후 생활에 기여하겠습니다. 또한, OCIO 시장에서도 6회 연속 투자풀 주간사 선정, 산재보험기금 운용평가 우수한 등급 획득 및 3기 주간운용사 재선정(3회 연속) 등 삼성만의 경쟁력으로 앞서나가고 있습니다. 앞으로 민간 OCIO영역도 확대되는 만큼 초격차 경쟁력으로 시장을 계속해서 확보해 나갈 것입니다.셋째, 대체자산 투자를 더욱 확대하겠습니다.삼성자산운용은 국내 투자자가 접근하기 어려운 대체투자 기회를 발굴하고 심층적인평가를 통해 투자 대상을 선별함으로써 전통자산 대비 안정적이고 높은 수익 창출에 노력을 기울이고 있습니다. 구체적으로 BTL(Build Transfer Lease), 해외 발전 및 신재생 에너지 등 국내외 인프라 펀드 뿐만 아니라 항공기, 선박 금융과 같은 실물자산 펀드도 운용 중입니다. 글로벌 부동산 펀드 및 리츠 등의 포트폴리오를 운용하고 명실 상부한 해외 대체투자 명가의 입지를 굳히고 있습니다. 장기적으로 삼성자산운용은 인프라와 PE 등 대체투자부문에서 투자 영역 다변화를 통해 지속적으로 사업을 육성할 것입니다.또한, 리스크 관리 및 컴플라이언스 강화를 통해 발생 가능한 각종 사고 위험을 사전에 식별, 사고 위험을 최소화 할 수 있도록 노력하겠습니다. 우수한 운용 역량에 준하는 내부통제 체계를 다시 한번 점검하고 확인하도록 하겠습니다.삼성자산운용은 우리나라를 대표하는 자산운용사로서 꾸준한 운용자산 증대와 운용역량 강화를 위해 계속 정진 중이며, 이에 만족하지 않고 고객의 요구에 부응하는 운용 경쟁력과 상품을 통해 고객의 신뢰와 가치를 지켜나가는 것을 최우선 목표로 노력하겠습니다. 다. 재무건전성 관련 지표 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 삼성자산운용 자기자본액 859,665 771,676 691,186 최소영업자본액 117,360 105,840 97,115 삼성액티브자산운용 자기자본액 79,012 72,285 66,025 최소영업자본액 7,012 6,007 5,825 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성주2) 최소영업자본액 비교시 사용되는 자기자본액은 K-IFRS 제 1109호에 따라 산출된 자기자본액임 3. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 (성장성, 경기변동의 특성, 계절성)태국의 생보시장은 최근 5년간('19~'24년)수입보험료가 年평균 1.4% 증가했습니다.2024년 1~12월 누계 수입보험료는 전년동기 대비 3.2% 증가하였습니다.태국의 각 보험사들은 새로운 보험국제회계기준인 IFRS17 시행에 대비해 저축성 보험 판매 비중을 줄이고 보장성 보험 중심으로 영업을 전개하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)태국 경제는 코로나 이후 2022년은 국경개방, 관광산업 회복, 민간 소비 증가에 따라경제회복이 가시화되면서 2.6% 경제성장률을 보였습니다. 2023년은 수출과 관광객수가 예상보다 감소하였고, 세계경제 둔화 등의 영향으로 제조업 회복세가 주춤하여 1.9% 성장률을 기록하였습니다. 2024년은 태국경제 성장의 핵심 기여 산업인 관광업의 고용회복과 견고한 민간소비가 경제성장을 견인하여 2.6% 성장을 전망하고 있습니다. 태국 보험시장은 외자계 생보사에 우호적인 시장입니다. 2024년 12월 기준 총 21개사 중 10개사가 외자사이며, 외자사의 신계약 시장점유율은 2024년 1~12월 누계 기준 70.9% 입니다. 채널별로는 개인채널의 신계약보험료 비중이 2024년 1~12월 누계 기준 44.8%이며 방카채널의 비중은 43.0%입니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점1997년 출범한 태국법인은 2017년부터 2024년까지 연속 흑자를 시현하며 경영정상화의 계기를 마련했습니다. 개인채널 영업조직 확대와 보유계약 성장을 바탕으로 손익구조를 개선한 결과입니다. 최근 태국 보험시장은 보장성 보험 중심의 영업이 확대됨에 따라 전문역량을 갖춘 설계사 채널의 중요성이 커지고 있습니다. 태국법인은 삼성생명의 설계사 육성 노하우를 접목하여 선진 수준의 채널 역량 구축을 추진하고 있습니다. 이를 위하여 태국 전역에 5개의 육성센터를 설립하여 신인 설계사의 도입 및 육성에 역량을 집중하고 있습니다. 태국법인 설계사 재적은 '24.12월말 기준 9,809명입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단태국법인은 개인채널 중심의 성장전략을 견지하며, 영업조직 확대와 보유계약 성장을 지속 추진하고 있습니다. 또한 IFRS17 도입 및 업계 트렌드 변화에 대응하여 중장기 회사가치 제고를 위한 보장성 상품 판매 확대 및 영업효율 개선 노력도 지속하고 있습니다. 이와 함께 중장기 사업경쟁력 및 시장지위 강화를 위해 주요 은행과의 방카 제휴 및 생보사 지분투자 기회 등 추가적인 성장동력 발굴도 병행하고 있습니다. 나. 지급여력비율(RBC비율) (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2024 FY2023 FY2022 지급여력(A) 196,458 200,000 153,916 지급여력기준(B) 34,041 35,518 26,298 지급여력비율(A/B) 577.1 563.1 585.3 주1) 지급여력비율 = 지급여력금액/지급여력기준금액 ×100주2) Thai-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성주3) RBC 제도 적용한 지급여력비율임 4. 북경삼성치업유한공사 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성 (성장성, 경기변동의 특성, 계절성)북경 오피스 시장은 공급 제한과 '08년 올림픽 후 수요 급증으로 급성장하였으며, 특히 '11년 42%, '12년 17% 임대료 급상승 이후 강보합세를 유지해 왔으나, '20년 코로나 발생 이후 수요 정체와 공급 증가로 임대료 조정 국면을 겪고 있습니다.금리 인하와 성장률 둔화로 과거와 같은 고성장세 회복 어려울 전망이나, 코로나 종료와 북경시 오피스 시장은 4환내 신축제한 정책과 국가 수도로서의 수요 기반에 힘입어 향후에도 견조한 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.(2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)2024년 4분기 북경시 A급 오피스 시장은 전분기 대비 공실률은 소폭 상승하였고 임대료는 하락세가 지속되었습니다.- 북경시 : 임대료 251RMB/㎡/月 (24년 3분기비 ↓6.2%), 공실률 12.6% (↑0.8%p)- CBD : 임대료 276RMB/㎡/月 (24년 3분기비 ↓8.2%), 공실률 12.1% (↑2.6%p)북경시 임대료는 신규 공급량 감소에도 불구하고 하락이 예상되고, 임차인 수요 부진으로 렌트프리, 임대인 인테리어비용 부담 등을 감안한 유효 임대료도 하락세가 지속될 것으로 전망되며, 지정학적 리스크로 인한 경제성장 둔화로 공실률도 단기간내개선이 용이치 않을 것으로 예상됩니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점입지, 접근성(교통), 임차고객수준, 설비/관리수준, 업무편의시설 구비 등이며, 북경부동산법인의 경쟁상 강점으로는 - 북경내 최고 입지(CBD핵심구)로 접근성이 아주 우수, - 신축 건물로 냉난방, 공기정화 등 최신 기계설비 설치, - 엘리베이터, 화장실, 공중정원 등 경쟁빌딩 대비 부대시설 우위로 쾌적한 업무 환경 제공이 가능하며, 단점으로는 - 최근 수요 부진으로 인한 임차인 확보 경쟁 심화 (향후 2~3년간) - 주변 CBD핵심구 잔여분 추가 공사로 인한 소음 및 교통 불편, 상업시설 미진 등입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단북경 오피스 시장에서 비교 우위를 점하기 위해 타사 대비 인테리어, 설비, 부대시설 등의 높은 품질의 오피스를 건설하고, 삼성의 브랜드 이미지에 부합하는 수준 높은건물관리 서비스를 제공함으로써 글로벌 500대 기업, 주요 금융기관 등 우량 임차인을 유치하여 향후 북경도심의 대표 오피스 빌딩으로 자리매김 할 수 있도록 철저히 관리할 예정입니다. 나. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만RMB, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 자본의 적정성 자기자본액 5,459 5,381 5,281 자기자본비율 98.0 97.8 97.6 유동성 유동비율 865.8 624.6 397.7 부채비율 2.1 2.3 2.5 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 5. 삼성생명서비스손해사정 가. 사업의 현황삼성생명서비스손해사정은 삼성생명보험의 자회사로 삼성생명의 보험금 지급심사 및 보험사고조사, 고객상담업무(콜센터 및 고객플라자)를 수행하고 있습니다.보험시장이 성숙기에 진입함에 따라 보험사간 치열한 경쟁이 예상되며, 이러한 여건 속에서 경쟁우위를 확보하기 위하여 고객 접점에서의 보험 서비스 업무의 중요성이점차 부각되고 있습니다.또한 보험사기의 증가로 인해 피해액이 증가하고 있으며('22년 보험사기 적발금액 1조 818억원, '23년 보험사기 적발금액 1조 1,164억원, 출처 : 금융감독원 홈페이지 불법금융신고센터 자료마당) 이에 따라 정확한 보험금 지급, 보험사기의 방지 및 예방에 대한 필요성 역시 증가하고 있습니다. 나. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 자본의 적정성 자기자본액 4,618 16,281 21,737 자기자본비율 6.7 19.8 21.8 유동성 유동비율 55.8 69.8 55.1 부채비율 1,395.7 403.7 359.4 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 6. 삼성에스알에이자산운용 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성(성장성, 경기변동의 특성, 계절성) 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형, 투자 형태에 따라 ETF, 재간접펀드, 사모펀드(PEF) 등으로 별도 구분 합니다. (2) 국내외 시장여건(시장 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ① 국내시장 : '24년 4분기 기준 서울 오피스 공실률은 5% 이하 수준으로 안정적이며, '25년 내에 대형 공급이 부재하여 안정적인 임대 시장은 당분간 유지될 것으로 예상됩니다. 지난 5년간 과공급으로 인해 높은 공실률을 보이던 수도권 물류센터는 '25년 예정 공급량이 과거 5년 평균 대비 44% 급감하며 적체된 공실 면적의 해소 가능성이 있습니다.② 해외시장 : '24년 4분기 기준 미국, 유럽 주요 도시 오피스 공실률은 서울 대비 높은 공실률을 기록하고 있습니다. 해외시장 중에서도 거래량 감소 폭이 컸던 미국 시장에서는 '24년 오피스 거래량이 '23년 대비 29% 증가하며 오피스 투자 심리가 소폭개선되는 추이를 보이고 있습니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 투자본부와 운용본부로 구분되어 업무 전문성 및 효율성 강화② 철저한 리스크 분석 프로세스 및 부서별 Check & Balance를 통한 높은 수준의 리스크 관리③ 회사 내부 리서치센터의 House View에 기반한 포트폴리오 운용전략④ 부동산전문운용업계의 높은 재무 건전성⑤ 다양한 국내외 프로젝트 검토 및 실행⑥ 다양한 국내외 네트워크 보유 (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 삼성에스알에이자산운용은 설립 이후 총 18조가 넘는 수탁고를 보유할 만큼 급격하게 성장하였습니다. 현재 국내외 연기금, 보험사 등 다양한 기관투자자들의 자산을 운용 중에 있습니다.또한 높은 위험조정수익 달성을 위해 미국, 유럽, 한국의 핵심권역 내 프라임 자산 중심의 투자를 하고 있습니다. 각 투자단계별 상호견제 및 검증을 통해 위험요소를 최소화하는 최적의 투자의사결정 프로세스를 운영하고 있습니다. 나. 중요한 신규사업삼성에스알에이자산운용은 체계적이고 조직적인 위험관리 시스템을 통해 고객가치를 최우선적으로 실현하고 있으며 글로벌 선진 운용사로 도약하기 위해 다음과 같이 중점추진 과제를 추진해 나가고자 합니다.첫째, 기존 투자자산 밀착관리를 통해 고객 신뢰를 제고하겠습니다.둘째, 우량 자산 선별 투자를 통해 안정적 성장을 도모하겠습니다.셋째, 글로벌 파트너사들과 협력을 통해 투자 전략을 다양화하겠습니다. 다. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 자본의 적정성 자기자본액 161,245 138,933 121,382 최소영업자본액 8,444 7,250 6,875 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 7. 삼성생명금융서비스 가. 사업의 현황(1) 산업의 특성보험업계는 시장 지배력 확보를 위한 생·손보간 경쟁이 가속화 되고 있으며,생보는 단기납 종신 및 경영인정기 중심으로 손보는 건강상해 상품 중심으로 시장에서 경쟁 중입니다. 비교판매가 힘든 전속채널의 경우 설계사의 소득 경쟁력 하락으로 도입이 지속 감소하고 있는 반면, 법인보험대리점(GA)는 대형화를 통해 대형GA 재적은 이미 업계 상위권 생보사 규모에 이르렀고 설계사 소득도 전속 수준에 육박하고 있어 전통적으로 육성/지원에서의 우위를 가졌던 전속채널의 차별성이 퇴색하고 있는 상황입니다.(2) 시장여건국내 GA 시장은 전체 보험 판매 채널 중 가장 빠르게 성장, 소속 설계사 수 500명 이상의 중대형 GA 중심으로 재편되고 있으며, 최근 자회사형 GA의 활성화와 더불어중소형GA 제휴/합병이 활발히 이루어 지고 있습니다.단기간 급성장한 GA 채널에 대한 감독당국의 규제 강화와 원수사(보험사)의 견제에도 불구, GA 채널은 지속적인 성장세를 보일 가능성이 큽니다. (3) 시장내 회사의 강점과 단점GA 시장에서 성장하기 위해서 판매상품의 다양성 및 영업지원 인프라를 기본으로 하여 지속적인 조직유입 구조와 운영역량을 바탕으로 한 경영효율성의 확보입니다. 삼성생명금융서비스는 조직성장성 확보를 위해 '15년 설립이후 생보전속으로만 운영하던 방식에서 타생손보와의 제휴를 통해 판매가능한 상품을 확대하였으며, 이를 바탕으로 업계내 안정적 영업을 희망하는 단독GA를 유치하는 신사업 모델을 '22년 접목하였습니다. 경영효율성 측면에서 영업조직의 다단계 Layer를 과감히 축소하여 본사와 지점 2단계 구조를 가져가고 있으며, 조직 성장 답보로 적자가 누적된 직영조직의 손익구조 개선 및 외부GA 제휴를 통한 성장전략 추진 노력을 지속하고 있습니다. (4) 회사의 경쟁 우위를 위한 주요 수단삼성생명금융서비스는 수수료 및 시책 등 소득체계 관련 현금흐름 공개 및 공통 영업제도를 운영함으로써 법인대리점으로서의 회사 자금운영에 관련한 신뢰성 제고에 최선을 다하고 있습니다. 또한 보험모집 계약에 대한 부실징후를 관리하기 위한 리스크 관리체계를 시스템화함으로써 모집질서를 개선하고 나아가 고객과 설계사 보호에 매진하고 있습니다. GA영업에 특화된 시스템 제공을 위해 자체 시스템 업그레이드에 자금투자를 계획하고 있습니다. 나. 재무건전성 관련 지표 (단위: 백만원, %) 구분 FY2024 FY2023 FY2022 자본의 적정성 자기자본액 19,857 36,010 42,654 최소영업자본액 26.5 46.4 55.1 유동성 유동비율 120.3 164.7 197.2 부채비율 277.0 115.7 81.5 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 개별재무제표 기준으로 작성 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 69 기(2024년 12월말) 제 68 기(2023년 12월말) 제 67 기(2022년 12월말) 　현금및현금성자산 4,177,972 5,494,179 8,862,080 　당기손익공정가치측정금융자산 45,752,756 44,552,170 - 　당기손익인식금융자산 - - 27,741,179 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 164,154,374 167,664,679 - 　매도가능금융자산 - - 60,912,261 　상각후원가측정금융자산 82,320,607 82,774,703 - 　만기보유금융자산 - - 101,790,973 　대출채권및기타수취채권 - - 85,530,142 　파생상품자산 1,646,625 1,061,971 980,546 　관계기업투자 2,571,600 2,488,597 1,883,643 　금융리스채권 29,800 50,773 75,269 　매각예정자산 - - 16,384 　보험계약자산 - - 19,373 　재보험계약자산 2,306,386 1,377,775 443,719 　투자부동산 6,612,308 6,549,467 5,812,008 　유형자산 434,577 439,982 476,534 　무형자산 561,658 569,594 562,661 　사용권자산 306,877 230,961 255,991 　당기법인세자산 483,682 521,555 2,721 　이연법인세자산 71,086 68,686 8,884 　순확정급여자산 49,449 89,824 110,263 　기타자산 739,087 720,134 749,532 자 산 총 계 312,218,844 314,655,050 296,234,163 　보험계약부채 203,097,476 190,261,117 179,989,046 　재보험계약부채 592,012 520,786 432,902 　계약자지분조정 7,298,325 10,510,668 5,328,858 　상각후원가측정금융부채 7,692,718 8,466,432 - 　기타금융부채 - - 8,021,312 　투자계약부채 30,298,453 29,307,958 28,621,939 　차입부채 19,958,867 19,617,536 20,182,899 　리스부채 320,332 254,213 288,243 　파생상품부채 5,408,040 2,147,926 2,666,949 　당기법인세부채 159,764 122,161 991,417 　이연법인세부채 2,718,328 7,207,328 6,356,386 　충당부채 777,968 798,598 791,444 　순확정급여부채 214,942 195,972 157,106 　기타부채 943,688 906,914 843,642 부 채 총 계 279,480,913 270,317,609 254,672,143 　지배주주지분 30,732,687 42,437,828 39,675,314 　　자본금 100,000 100,000 100,000 　　자본잉여금 125,115 125,115 125,115 　　자본조정 (2,116,955) (2,116,955) (2,116,955) 　　기타포괄손익누계액 13,204,571 26,351,582 24,654,450 　　이익잉여금(결손금) 19,419,956 17,978,086 16,912,704 　비지배지분 2,005,244 1,899,613 1,886,706 자 본 총 계 32,737,931 44,337,441 41,562,020 부 채 와 자 본 총 계 312,218,844 314,655,050 296,234,163 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 [보험 및 투자서비스 수익] 33,786,029 30,937,014 34,386,989 [보험 및 투자서비스 비용] 31,286,278 28,538,637 32,206,262 [영 업 이 익] 2,499,751 2,398,377 2,180,727 [영업외수익] 357,887 210,691 428,990 [영업외비용] 43,972 50,017 169,253 [법인세비용차감전연결순이익] 2,813,666 2,559,051 2,440,464 [법인세비용] 553,411 525,342 132,867 [당기연결순이익] 2,260,255 2,033,709 2,307,597 [법인세비용차감후기타포괄손익] (13,136,167) 4,667,094 2,720,896 [당기연결총포괄이익(손실)] (10,875,912) 6,700,803 5,028,493 1.당기연결순이익의 귀속 2,260,255 2,033,709 2,307,597 지배기업의소유지분 2,106,839 1,895,312 2,170,152 비지배지분 153,416 138,397 137,445 2.당기연결총포괄이익(손실)의 귀속 (10,875,912) 6,700,803 5,028,493 지배기업의소유지분 (11,040,173) 6,580,989 4,900,915 비지배지분 164,261 119,814 127,578 3. 지배기업소유지분에 대한 주당이익(단위: 원) 기본주당이익 11,732 10,554 12,085 희석주당이익 11,732 10,554 12,085 4. 연결에 포함된 회사수 156 141 120 국내 142 129 107 해외 14 12 13 국내상장 종속기업수 1 1 1 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오.주3) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약별도재무정보 1) 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 69 기(2024년 12월말) 제 68 기(2023년 12월말) 제 67 기(2022년 12월말) 　현금및현금성자산 2,555,900 3,380,990 7,154,539 　당기손익공정가치측정금융자산 35,547,807 36,668,457 - 　당기손익인식금융자산 - - 25,227,234 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,933,749 166,226,450 - 　매도가능금융자산 - - 57,582,918 　상각후원가측정금융자산 45,371,811 49,614,533 - 　만기보유금융자산 - - 101,271,508 　대출채권및기타수취채권 - - 52,022,339 　파생상품자산 1,162,355 786,910 590,189 　관계ㆍ종속기업투자 21,523,726 16,581,623 13,030,920 　매각예정자산 - - 16,384 　보험계약자산 - - 19,373 　재보험계약자산 2,302,691 1,376,474 442,189 　투자부동산 3,549,899 3,468,039 3,326,837 　유형자산 394,245 395,150 430,788 　무형자산 186,942 184,336 179,504 　사용권자산 250,564 172,652 186,316 　당기법인세자산 479,170 517,923 - 　순확정급여자산 49,449 89,824 110,263 　기타자산 12,748 10,725 14,644 자 산 총 계 275,321,056 279,474,086 261,605,945 　보험계약부채 202,156,297 189,573,714 179,374,163 　재보험계약부채 591,970 520,742 431,781 　계약자지분조정 7,334,006 10,527,547 5,345,885 　상각후원가측정금융부채 1,442,111 1,559,684 - 　기타금융부채 - - 1,499,565 　투자계약부채 30,534,723 29,552,876 28,850,867 　차입부채 - 180,000 350,000 　리스부채 264,774 196,066 218,229 파생상품부채 4,337,604 1,885,960 2,438,939 　당기법인세부채 - - 852,356 　이연법인세부채 2,780,563 7,190,307 6,294,997 　충당부채 569,234 567,556 626,544 　순확정급여부채 - - - 　기타부채 212,416 191,909 242,563 부 채 총 계 250,223,698 241,946,361 226,525,889 자본금 100,000 100,000 100,000 자본잉여금 6,131 6,131 6,131 자본조정 (2,110,369) (2,110,369) (2,110,369) 기타포괄손익누계액 13,101,010 26,354,009 24,604,878 이익잉여금 14,000,586 13,177,954 12,479,416 자 본 총 계 25,097,358 37,527,725 35,080,056 부 채 와 자 본 총 계 275,321,056 279,474,086 261,605,945 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 [보험 및 투자서비스 수익] 27,017,473 25,309,836 28,830,838 [보험 및 투자서비스 비용] 25,474,547 23,885,001 27,671,166 [영 업 이 익] 1,542,926 1,424,835 1,159,672 [영업외수익] 313,442 275,277 574,758 [영업외비용] 35,078 18,929 155,333 [법인세비용차감전순이익] 1,821,290 1,681,183 1,579,097 [법인세비용] 334,354 298,281 375,598 [당기순이익] 1,486,936 1,382,902 1,203,499 [법인세비용차감후기타포괄손익] (13,252,999) 4,699,634 2,742,930 [당기총포괄이익(손실)] (11,766,063) 6,082,536 3,946,429 주당이익(단위: 원) 기본주당이익 8,280 7,701 6,702 희석주당이익 8,280 7,701 6,702 [관계ㆍ종속ㆍ공동기업 평가방법] 원가법 원가법 원가법 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석 중 주당이익 항목을 참조하십시오.주3) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 69 기 2024.12.31 현재 제 68 기 2023.12.31 현재 제 67 기 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　　 　현금및현금성자산 4,177,972 5,494,179 8,862,080 　당기손익공정가치측정금융자산 45,752,756 44,552,170 0 　당기손익인식금융자산 0 0 27,741,179 　기타포괄손익공정가치측정금융자산 164,154,374 167,664,679 0 　매도가능금융자산 0 0 60,912,261 　상각후원가측정금융자산 82,320,607 82,774,703 0 　만기보유금융자산 0 0 101,790,973 　대출채권및기타수취채권 0 0 85,530,142 　파생상품자산 1,646,625 1,061,971 980,546 　관계기업투자 2,571,600 2,488,597 1,883,643 　금융리스채권 29,800 50,773 75,269 　매각예정자산 0 0 16,384 　보험계약자산 0 0 19,373 　재보험계약자산 2,306,386 1,377,775 443,719 　투자부동산 6,612,308 6,549,467 5,812,008 　유형자산 434,577 439,982 476,534 　무형자산 561,658 569,594 562,661 　사용권자산 306,877 230,961 255,991 　당기법인세자산 483,682 521,555 2,721 　이연법인세자산 71,086 68,686 8,884 　순확정급여자산 49,449 89,824 110,263 　기타자산 739,087 720,134 749,532 　자산총계 312,218,844 314,655,050 296,234,163 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　보험계약부채 203,097,476 190,261,117 179,989,046 　　재보험계약부채 592,012 520,786 432,902 　　계약자지분조정 7,298,325 10,510,668 5,328,858 　　상각후원가측정금융부채 7,692,718 8,466,432 0 　　기타금융부채 0 0 8,021,312 　　투자계약부채 30,298,453 29,307,958 28,621,939 　　차입부채 19,958,867 19,617,536 20,182,899 　　리스부채 320,332 254,213 288,243 　　파생상품부채 5,408,040 2,147,926 2,666,949 　　당기법인세부채 159,764 122,161 991,417 　　이연법인세부채 2,718,328 7,207,328 6,356,386 　　충당부채 777,968 798,598 791,444 　　순확정급여부채 214,942 195,972 157,106 　　기타부채 943,688 906,914 843,642 　　부채총계 279,480,913 270,317,609 254,672,143 　자본 　　　 　　지배주주지분 30,732,687 42,437,828 39,675,314 　　　자본금 100,000 100,000 100,000 　　　자본잉여금 125,115 125,115 125,115 　　　자본조정 (2,116,955) (2,116,955) (2,116,955) 　　　기타포괄손익누계액 13,204,571 26,351,582 24,654,450 　　　이익잉여금 19,419,956 17,978,086 16,912,704 　　비지배지분 2,005,244 1,899,613 1,886,706 　　자본총계 32,737,931 44,337,441 41,562,020 　자본과부채총계 312,218,844 314,655,050 296,234,163 　 제 69 기 제 68 기 제 67 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 69 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 보험손익 536,631 1,448,232 1,667,845 　보험서비스수익 9,190,107 8,672,104 7,890,522 　　일반보험서비스수익 9,011,262 8,536,474 7,783,232 　　출재보험서비스수익 178,845 135,630 107,290 　보험서비스비용 8,653,476 7,223,872 6,222,677 　　일반보험서비스비용 8,358,057 7,000,247 6,022,526 　　출재보험서비스비용 199,896 162,865 139,335 　　기타사업비용 95,523 60,760 60,816 투자손익 1,963,120 950,145 512,882 　투자서비스수익 24,595,922 22,264,910 26,496,467 　　보험금융수익 1,825,902 1,404,187 5,404,814 　　재보험금융수익 92,551 47,678 16,328 　　이자수익 8,460,953 8,437,019 7,748,609 　　당기손익공정가치측정금융자산관련이익 3,007,414 4,345,918 0 　　당기손익인식금융상품관련이익 0 0 406,392 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산관련이익 59,084 70,315 0 　　매도가능금융자산관련이익 0 0 683,217 　　상각후원가측정금융자산관련이익 2,411 28 0 　　만기보유금융자산관련이익 0 0 1 　　파생상품관련이익 2,133,496 2,534,850 4,512,005 　　외환거래이익 5,036,774 1,605,124 3,316,775 　　수수료수익 2,030,986 1,951,878 1,849,770 　　배당금수익 1,002,409 927,332 1,415,813 　　임대료수익 463,164 422,547 422,567 　　기타영업수익 276,748 318,398 497,783 　　리스수익 204,030 199,636 222,393 　투자서비스비용 22,632,802 21,314,765 25,983,585 　　보험금융비용 8,056,436 10,593,170 7,912,324 　　재보험금융비용 41,302 40,313 36,647 　　재산관리비 334,132 305,332 279,890 　　이자비용 1,788,350 1,538,797 1,119,209 　　당기손익공정가치측정금융자산관련손실 1,621,066 434,913 0 　　당기손익인식금융상품관련손실 0 0 4,520,078 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손실 39,474 491,470 0 　　매도가능금융자산관련손실 0 0 362,100 　　상각후원가측정금융자산관련손실 765,171 823,300 0 　　만기보유금융자산관련손실 0 0 12 　　대출채권및기타수취채권관련손실 0 0 422,300 　　파생상품관련손실 6,579,761 3,979,723 6,965,273 　　외환거래손실 731,134 656,927 1,816,042 　　기타영업비용 2,675,976 2,450,820 2,549,710 영업이익 2,499,751 2,398,377 2,180,727 영업외손익 313,915 160,674 259,737 　영업외수익 357,887 210,691 428,990 　영업외비용 43,972 50,017 169,253 법인세비용차감전순이익 2,813,666 2,559,051 2,440,464 법인세비용 553,411 525,342 132,867 당기순이익(손실) 2,260,255 2,033,709 2,307,597 법인세비용차감후기타포괄손익 (13,136,167) 4,667,094 2,720,896 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (6,848,339) (1,102,810) 2,708,593 　　기타포괄손익공정가치측정채무증권평가손익 1,742,216 5,385,879 0 　　매도가능금융자산평가손익 0 0 (16,577,385) 　　만기보유금융자산평가손익 0 0 177,099 　　기타포괄보험금융손익 (9,135,510) (7,115,273) 19,095,589 　　기타포괄재보험금융손익 60,938 44,998 205,367 　　위험회피목적파생상품평가손익 270,842 532,383 (145,178) 　　관계기업투자기타포괄손익 (60,071) 45,823 (45,487) 　　해외사업환산손익 273,246 3,380 (1,412) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (6,287,828) 5,769,904 12,303 　　순확정급여부채재측정요소 (52,952) (55,897) 12,303 　　기타포괄손익공정가치측정지분증권평가손익 (6,234,876) 5,825,801 0 총포괄손익 (10,875,912) 6,700,803 5,028,493 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,106,839 1,895,312 2,170,152 　　지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 2,106,839 1,895,312 2,170,152 　　지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익 0 0 0 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 153,416 138,397 137,445 　　비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실) 153,416 138,397 137,445 　　비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실) 0 0 0 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (11,040,173) 6,580,989 4,900,915 　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익 (11,040,173) 6,580,989 4,900,915 　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업포괄손익 0 0 0 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 164,261 119,814 127,578 　　비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익 164,261 119,814 127,578 　　비지배지분에 귀속되는 중단영업포괄손익 0 0 0 주당이익 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11,732.0 10,554.0 12,085.0 　　계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 11,732.0 10,554.0 12,085.0 　　중단영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 0 0.0 0.0 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11,732.0 10,554.0 12,085.0 　　계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 11,732.0 10,554.0 12,085.0 　　중단영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 0 0.0 0.0 　 제 69 기 제 68 기 제 67 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 69 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 2022.01.01 (기초자본) 100,000 125,115 (2,116,955) 21,860,319 17,843,821 37,812,300 1,813,067 39,625,367 회계정책변경효과 0 0 0 63,369 (2,560,057) (2,496,688) 0 (2,496,688) 기초자본(변경 후) 100,000 125,115 (2,116,955) 21,923,688 15,283,764 35,315,612 1,813,067 37,128,679 자본의 변동 　　　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,170,152 2,170,152 137,445 2,307,597 　　기타포괄손익 　　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (16,556,262) 0 (16,556,262) (21,123) (16,577,385) 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 177,100 0 177,100 (1) 177,099 　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　기타포괄보험금융손익 0 0 0 19,095,589 0 19,095,589 0 19,095,589 　　　기타포괄재보험금융손익 0 0 0 205,367 0 205,367 0 205,367 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 (158,178) 0 (158,178) 13,000 (145,178) 　　　관계기업투자기타포괄손익 0 0 0 (45,487) 0 (45,487) 0 (45,487) 　　　해외사업환산손익 0 0 0 727 0 727 (2,139) (1,412) 　　　순확정급여부채재측정요소 0 0 0 11,906 0 11,906 397 12,303 　소유주와의 거래 　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 (538,725) (538,725) (53,940) (592,665) 　　지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 (2,487) (2,487) 0 (2,487) 2022.12.31 (기말자본) 100,000 125,115 (2,116,955) 24,654,450 16,912,704 39,675,314 1,886,706 41,562,020 2023.01.01 (기초자본) 100,000 125,115 (2,116,955) 24,654,450 16,912,704 39,675,314 1,886,706 41,562,020 회계정책변경효과 　　　 (2,988,545) (287,771) (3,276,316) (48,278) (3,324,594) 기초자본(변경 후) 100,000 125,115 (2,116,955) 21,665,905 16,624,933 36,398,998 1,838,428 38,237,426 자본의 변동 　　　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,895,312 1,895,312 138,397 2,033,709 　　기타포괄손익 　　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 11,214,402 (104) 11,214,298 (2,722) 11,211,576 　　　기타포괄보험금융손익 0 0 0 (7,115,273) 0 (7,115,273) 0 (7,115,273) 　　　기타포괄재보험금융손익 0 0 0 44,998 0 44,998 0 44,998 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 545,359 0 545,359 (12,976) 532,383 　　　관계기업투자기타포괄손익 0 0 0 45,831 0 45,831 (8) 45,823 　　　해외사업환산손익 0 0 0 3,171 0 3,171 209 3,380 　　　순확정급여부채재측정요소 0 0 0 (52,811) 0 (52,811) (3,086) (55,897) 　소유주와의 거래 　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 (538,725) (538,725) (58,629) (597,354) 　　지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 (3,330) (3,330) 0 (3,330) 2023.12.31 (기말자본) 100,000 125,115 (2,116,955) 26,351,582 17,978,086 42,437,828 1,899,613 44,337,441 2024.01.01 (기초자본) 100,000 125,115 (2,116,955) 26,351,582 17,978,086 42,437,828 1,899,613 44,337,441 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 기초자본(변경 후) 100,000 125,115 (2,116,955) 26,351,582 17,978,086 42,437,828 1,899,613 44,337,441 자본의 변동 　　　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,106,839 2,106,839 153,416 2,260,255 　　기타포괄손익 　　　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (4,504,500) 123 (4,504,377) 11,840 (4,492,537) 　　　기타포괄보험금융손익 0 0 0 (9,127,327) 0 (9,127,327) (8,183) (9,135,510) 　　　기타포괄재보험금융손익 0 0 0 60,908 0 60,908 30 60,938 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 274,584 0 274,584 (3,742) 270,842 　　　관계기업투자기타포괄손익 0 0 0 (60,044) 0 (60,044) (27) (60,071) 　　　해외사업환산손익 0 0 0 259,575 0 259,575 13,671 273,246 　　　순확정급여부채재측정요소 0 0 0 (50,207) 0 (50,207) (2,745) (52,952) 　소유주와의 거래 　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 (664,427) (664,427) (58,629) (723,056) 　　지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 0 (665) (665) 0 (665) 2024.12.31 (기말자본) 100,000 125,115 (2,116,955) 13,204,571 19,419,956 30,732,687 2,005,244 32,737,931 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 69 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동으로부터의 현금흐름 4,999,558 1,465,023 880,723 　　영업활동에서 창출된 현금흐름 (3,376,558) (5,481,136) (7,648,975) 　　　당기순이익(손실) 2,260,255 2,033,709 2,307,597 　　　손익조정사항 (1,193,788) (759,238) (4,695,586) 　　　 자산ㆍ부채의 증감 (4,443,025) (6,755,607) (5,260,986) 　　이자의 수취 8,235,987 8,218,981 7,767,798 　　이자의 지급 (714,854) (705,884) (558,821) 　　배당금 수입 1,088,366 1,010,816 1,537,497 　　법인세부담액 (233,383) (1,577,754) (216,776) 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동으로부터의 현금흐름 (5,135,887) (4,244,115) 985,041 　　당기손익공정가치측정금융자산의 처분 2,011,760 1,784,765 0 　　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (4,041,608) (3,427,809) 0 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 11,121,504 13,560,313 0 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (13,468,429) (14,102,300) 0 　　상각후원가측정금융자산의 상환 8,688 33,000 0 　　상각후원가측정금융자산의취득 (27,124) (6,000) 0 　　매도가능금융자산의 처분 0 0 21,156,484 　　매도가능금융자산의 취득 0 0 (14,079,152) 　　만기보유금융자산의 상환 0 0 17,671 　　만기보유금융자산의 취득 0 0 (4,459,123) 　　파생상품의 정산 (510,457) (709,196) (461,706) 　　관계기업투자의 처분 14,834 9,419 14,231 　　관계기업투자의 취득 (40,133) (436,740) (58,063) 　　투자부동산의 처분 31,927 7 319,633 　　투자부동산의 취득 (126,983) (887,552) (87,911) 　　유형자산의 처분 19,188 450 234,800 　　유형자산의 취득 (24,855) (32,602) (36,210) 　　매각예정자산의 처분 0 111,515 279,077 　　무형자산의 처분 18,376 5,613 6,443 　　무형자산의 취득 (91,286) (96,483) (98,600) 　　연결범위 변동 (31,289) (50,515) (1,762,533) 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동으로부터의 현금흐름 (1,188,107) (585,554) 1,614,670 　　배당금의 지급 (723,056) (597,354) (592,663) 　　차입금의 차입 22,279,893 13,258,721 14,993,600 　　차입금의 상환 (23,560,988) (13,389,421) (12,739,088) 　　사채의 발행 20,468,340 26,138,143 19,147,993 　　사채의 상환 (19,265,446) (26,692,379) (19,450,759) 　　임대보증금의 증감 18,421 30,194 (2,439) 　　리스부채의 감소 (164,804) (160,492) (143,003) 　　비지배지분의 증감 (240,467) 827,034 401,029 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,324,436) (3,364,646) 3,480,434 기초의 현금및현금성자산 5,494,179 8,862,080 5,379,913 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,229 (3,255) 1,733 기말의 현금및현금성자산 4,177,972 5,494,179 8,862,080 　 제 69 기 제 68 기 제 67 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 69(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 68(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 :한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성생명보험주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1957년 4월 24일 설립된 이래 당기말 현재 지역단 41개, 지점 579개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 지배기업의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 험 상 품 판매중 판매중지 합 계 개인연금보험 24종 253종 277종 기타생존보험 - 46종 46종 사망보험 79종 522종 601종 생사혼합보험 18종 185종 203종 단체보험 12종 311종 323종 합 계 133종 1,317종 1,450종 당기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(천주) 지분율(%) 삼성물산 38,688 19.34 이재용 20,879 10.44 자기주식 20,425 10.21 이부진 11,524 5.76 삼성문화재단 9,360 4.68 삼성생명공익재단 4,360 2.18 이서현 3,460 1.73 우리사주조합 1,114 0.56 기타 90,190 45.10 합 계 200,000 100.00 (2) 종속기업의 현황 1) 당기말 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 재무제표결산일 삼성생명서비스손해사정 3,152,919 99.78 서비스업 한국 12월 31일 SSI Holding(1) 32,641,543 49.00 기타 금융업 태국 12월 31일 Park Capital Holding(2) 63,808,753 49.00 기타 금융업 태국 12월 31일 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(2) 156,398,443 48.87 보험업 태국 12월 31일 북경삼성치업유한공사 - 90.00 부동산임대업 중국 12월 31일 삼성SRA자산운용 4,000,000 100.00 금융투자업 한국 12월 31일 삼성자산운용 18,686,000 100.00 금융투자업 한국 12월 31일 삼성헤지자산운용(4) - - 금융투자업 한국 12월 31일 삼성액티브자산운용(4) - - 금융투자업 한국 12월 31일 Samsung Asset Management (New york), Inc.(4) - - 신탁운용업무 미국 12월 31일 Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.(4) - - 신탁운용업무 홍콩 12월 31일 Samsung Asset Management (London) Ltd.(4) - - 신탁운용업무 영국 12월 31일 Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.(4) - - 신탁운용업무 미국 12월 31일 Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd.(4) - - 신탁운용업무 케이맨제도 12월 31일 Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd.(4) - - 신탁운용업무 케이맨제도 12월 31일 Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd.(4) - - 신탁운용업무 케이맨제도 12월 31일 Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd.(4) - - 신탁운용업무 케이맨제도 12월 31일 삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁H(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성StableIncome증권모투자신탁제3호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 증권투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성다빈치전문투자형사모투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌M&A증권자투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌M&A증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 Samsung Blockchain Technologies ETF(4) - - 집합투자기구 홍콩 12월 31일 Samsung Asia Pacific ex NZ Metaverse Theme ETF(4) - - 집합투자기구 홍콩 12월 31일 삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성2년만기매칭형증권투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성평생알아서투자해주는채권EMP증권투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성H클럽EquityHedge일반사모투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성USDL III LeveredNote일반사모투자신탁제1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성CIP IX 일반사모투자신탁제2호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌세컨더리일반사모투자신탁제2호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성지수연계증권투자신탁1호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성EndowmentOCIO일반사모증권투자신탁6호(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성한국형TDF2060증권투자신탁H(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성한국형TDF2060증권투자신탁UH(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌혁신치료제증권자투자신탁H(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌혁신치료제증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성KODEX코리아밸류업증권상장지수투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성카드 83,259,006 71.86 여신전문금융업 한국 12월 31일 삼성카드고객서비스(4) - - 서비스업 한국 12월 31일 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 파인더제이차유동화전문유한회사(4) - - 자산유동화업 한국 12월 31일 삼성생명금융서비스 16,000,000 100.00 서비스업 한국 12월 31일 삼성벤처46호 - 99.00 신기술사업투자조합 한국 12월 31일 삼성벤처60호 - 99.00 신기술사업투자조합 한국 12월 31일 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(3) - 47.07 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(3) - 36.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(3) - 34.46 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(3) - 39.47 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(3) - 46.78 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(3) - 41.67 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(3) - 34.48 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 - 98.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 - 91.74 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 - 87.63 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 - 53.85 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 - 88.89 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 - 99.50 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁제1호 - 98.59 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 - 66.67 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 - 96.87 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 - 99.40 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-1호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-2호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-3호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-4호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-6A호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-7호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-8호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제2-9호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 - 99.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 - 90.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(3) - 50.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 - 79.90 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호 - 89.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호 - 96.39 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호 - 99.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호 - 80.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제3호 - 99.50 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제3호 - 95.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제63호 - 95.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제64호 - 95.00 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내대출일반사모부동산투자신탁제1호(3) - 33.33 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제3호 - 99.90 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-1호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-1A호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-3호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-4호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-5호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-6호(4) - - 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제4호 - 99.50 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(3) - 36.86 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 - 61.54 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(3) - 50.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(3) - 35.93 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 - 76.92 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(3) - 36.84 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 - 95.45 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 - 52.08 집합투자기구 한국 12월 31일 KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 - 99.75 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(3) - 41.91 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 - 74.63 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 - 66.67 집합투자기구 한국 12월 31일 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 - 99.88 집합투자기구 한국 12월 31일 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 - 99.88 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(3) - 40.32 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(3) - 30.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호 - 84.51 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H - 99.83 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성미국중장기채권증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 - 52.46 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(3) - 40.82 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 - 80.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(3) - 21.31 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2045증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(3) - 24.33 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ETF TDF 2050증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 - 99.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(3) - 50.00 집합투자기구 한국 12월 31일 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 - 99.16 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 - 67.57 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(3) - 41.67 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 - 55.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 - 99.50 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 - 99.50 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 - 99.50 집합투자기구 한국 12월 31일 KODEX미국종합채권SRI액티브(3) - 47.57 집합투자기구 한국 12월 31일 KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브(3) - 38.76 집합투자기구 한국 12월 31일 KODEX국고채30년액티브ETF(3) - 24.47 집합투자기구 한국 12월 31일 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 - 92.59 부동산 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 - 99.20 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 - 93.75 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 - 89.63 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PEManager2022일반사모투자신탁제1호 - 99.43 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호(3) - 50.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호 - 80.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호 - 87.50 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PEManager2022일반사모투자신탁제2호 - 61.54 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PE프라임리턴일반사모투자신탁제1호 - 95.24 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성CIP IX 일반사모투자신탁제1호(3) - 34.01 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PE프라임인컴일반사모투자신탁제1호 - 94.74 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인프라전략일반사모투자신탁제2호 - 99.14 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성Blackstone글로벌인프라일반사모투자신탁제1호 - 80.00 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성미국나스닥100인덱스증권자투자신탁H - 60.46 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성미국나스닥100인덱스증권모투자신탁(4) - - 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성KODEX 25-11 회사채(A+이상)액티브증권상장지수투자신탁(3) - 27.43 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성KODEX 26-12 회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁(3) - 40.20 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성인수금융선순위대출일반사모투자신탁제4호 - 54.95 집합투자기구 한국 12월 31일 삼성PD솔루션일반사모투자신탁제1호 - 99.80 집합투자기구 한국 12월 31일 (1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자기업의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(4) 지배기업의 직접 지분은 없지만, 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함되었습니다. 2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 ① 당기 (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 삼성생명서비스손해사정 69,066 64,378 4,688 223,792 (5,976) (11,708) SSI Holding 28,604 1 28,603 - (1) (1) Park Capital Holding 55,960 1 55,959 - (1) (1) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 1,144,145 1,003,953 140,192 101,744 27,825 56,426 북경삼성치업유한공사 1,121,664 22,860 1,098,804 67,906 14,912 14,912 삼성SRA자산운용 180,067 18,822 161,245 70,657 22,651 22,312 삼성자산운용(1)(2) 1,906,771 890,046 1,016,725 474,919 121,845 160,611 삼성카드(1)(2) 29,494,083 21,007,902 8,486,181 4,391,748 664,593 617,067 삼성생명금융서비스 74,851 54,994 19,857 98,618 (16,012) (16,153) 삼성벤처46호 41,506 249 41,257 2,149 (7,433) (7,433) 삼성벤처60호 12,782 317 12,465 1,469 214 214 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 84개 22,181,853 2,969,931 19,211,922 2,722,531 254,108 98,914 (1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. ② 전기 (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 자 본 총수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 삼성생명서비스손해사정 82,210 65,814 16,396 219,008 1,465 (5,336) SSI Holding 25,026 1 25,025 - (1) (1) Park Capital Holding 48,959 1 48,958 - (1) (1) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 784,879 721,233 63,646 264,026 12,432 24,302 북경삼성치업유한공사 994,986 21,969 973,017 65,419 18,211 18,211 삼성SRA자산운용 155,756 16,823 138,933 62,496 17,935 17,552 삼성자산운용(1)(2) 1,775,278 919,164 856,114 353,590 106,641 109,866 삼성카드(1)(2) 28,806,534 20,670,643 8,135,891 4,010,206 609,439 513,141 삼성생명금융서비스 77,668 41,658 36,010 78,850 (6,469) (6,644) 삼성벤처46호 48,539 250 48,289 9,239 6,581 6,581 삼성벤처60호 9,321 320 9,001 20 (1,069) (1,069) 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 73개 16,937,252 2,218,207 14,719,045 1,781,977 295,254 305,802 (1) 피투자기업과 피투자기업이 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(2) 사업결합에 따른 공정가치평가가 반영되지 않은 재무정보입니다. 3) 종속기업의 변동당기 중 삼성PE프라임리턴일반사모투자신탁제1호 외 37개의 수익증권이 연결대상 종속기업에 신규로 포함되었으며, 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H 외 22개 수익증권이 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 4) 비지배지분에 대한 정보연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된당기순손익 누적비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 삼성생명서비스손해사정 0.22 (13) 10 - 북경삼성치업유한공사 10.00 1,491 109,880 - Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 51.13() 5,861 30,356 - 삼성카드 28.14 146,077 1,864,998 58,629 합 계 　 153,416 2,005,244 58,629 () 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된당기순손익 누적비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 삼성생명서비스손해사정 0.22 3 36 - 북경삼성치업유한공사 10.00 1,821 97,302 - Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 51.13() 2,618 14,260 - 삼성카드 28.14 133,955 1,788,015 58,629 합 계 　 138,397 1,899,613 58,629 () 종속기업인 SSI Holding과 Park Capital Holding을 통한 지배지분을 고려할 경우,지분율은 78.94%입니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄손익공정가치측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '투자서비스손익 내 외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '투자서비스비용 내 기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손실'으로 표시합니다. (다) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익' 및 '투자서비스수익 내 이자수익'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '투자서비스수익 내 배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '상각후원가측정금융부채'로 분류합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. (1) 매매목적 파생상품위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '투자서비스손익 내 파생상품관련손익'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(2) 위험회피목적 파생상품 연결실체는 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결실체는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다. 1) 공정가치위험회피공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 3) 순투자위험회피연결실체는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고 당기손익공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다. 2.2.5 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.2.6 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15 ~ 60년 차량운반구 5년 구축물 5 ~ 40년 공구기구비품 5 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 2.2.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 상표권 5 ~ 20년 사용수익기부자산 10 ~ 20년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식되며,후속적으로 환입되지 않습니다. 2.2.10 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.2.11 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다. 2.2.12 보험계약부채 (1) 보험계약 및 투자계약의 분류연결실체는 인수한 모든 계약에 대하여 실질적인 권리와 의무를 고려하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험 인수 여부를 판단합니다. 판단 결과, 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가 특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 무배당 퇴직보험 및 퇴직연금 상품을 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 충족하는 내재파생요소는 없습니다. 연결실체는 보험계약 중 직접 참가 특성이 있는 보험계약에 대하여 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 변동수수료접근법을 적용하여 측정합니다. 직접 참가 특성이 있지 않은 보험계약은 일반모형을 적용하여 측정하며, 일반모형의 간편법인 보험료배분접근법은 적용하지 않았습니다. (2) 통합 수준연결실체는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 연결실체는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 전환시점 경과규정에 따른 예외사항을 제외하고는 같은 보험계약집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다. (3) 인식연결실체는 보험계약집합의 보장기간 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. 보유하고 있는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우에는 보유하고 있는 재보험계약집합 보장기간의 개시시점과 원수계약집합의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우에는 보장기간의 개시시점에 재보험계약집합을 인식합니다.(4) 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나, 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 연결실체는 연결실체의 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의 보유 여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다. 연결실체는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 연결실체가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다. 재보험계약의 경계는 연결실체와 재보험사의 권리와 의무에 따라 판단되며, 재보험계약 당사자가 모두 동일한 시기에 해지옵션을 가지게 되는 경우에 재보험계약의 경계와 단절되는 것으로 판단하였습니다. (5) 측정1) 최초 측정연결실체는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성합니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 연결실체는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름과 비교하여 검토하고 모니터링합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정을 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출한 후 개별계약 단위로 배부합니다. 또한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분을 보험손익과 보험금융손익으로 세분합니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다. 연결실체는 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다. 2) 후속 측정보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다(주석 15 참조).3) 재보험계약연결실체는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결실체는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다. (6) 계약제거와 변경연결실체는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다. (7) 보험계약의 전환 관련 회계정책 연결실체는 전환일인 2022년 1월 1일 기준 직전 1년 동안 발행한 보험계약에 대해 수정소급법을, 그 이전에 발행한 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 출재보험계약의 경우 전환일인 2022년 1월 1일 기준 모든 출재보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 연결실체는 수정소급법을 적용하는 보험계약의 최초인식시점 이행현금흐름 추정 시 2021년 중 발생한 실제현금흐름을 최초인식시점 당시의 예상현금흐름으로 가정하였습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 전환시점 당시 비금융위험에 대한 위험조정 금액을 측정한 후, 유사한 보험계약의 위험해제로 인한 변동을 예상하여 산출한 비율을 이용하였습니다. 보험계약마진은 최초인식시점의 이행현금흐름을 기준으로 산출한 최초인식시점 보험계약마진에, 전환시점 이전 보험수익으로 인식한 보험계약마진 금액을 추정하여 산출하였습니다. 전환시점 이전에 보험수익으로 인식한 보험계약마진금액은 최초인식시점 당시의 미래보장단위와 전환시점의 미래보장단위를 비교하여 산정하였습니다. 공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. (8) 재량의 행사로 인한 미래현금흐름 추정치의 변동 연결실체는 금리연동형 보험계약의 경우 공시기준이율에 적용되는 조정률을, 유배당보험의 경우 유배당상품손익의 계약자지분비율을 재량으로 정의하였습니다. 연결실체는 재량현금흐름의 변동은 미래서비스와 관련된 것으로 간주하여 보험계약마진을 조정합니다. (9) 투자요소의 산정 연결실체는 총 보험료를 부리한 금액을 초과하지 않는 범위 내에서, 보험사건의 발생 여부에 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 기업이 보험계약자에게 상환해야 하는 금액(만기 환급금 등)을 투자요소로 산정하였습니다. 투자요소는 보험서비스수익과 보험서비스비용 산정에서 제외됩니다. (10) 보장단위의 산정 연결실체는 보험계약서비스를 이전함에 따라 보험수익으로 인식되는 금액을 산정하기 위해 순수보장성 보험의 경우 조정가입금액을, 그 외의 경우 조정가입금액과 계약자적립금의 합계액(개시된 연금계약의 경우 보증기간과 연금액을 고려)을 보장단위로 산정하였습니다. 2.2.13 계약자지분조정 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할수 있는것으로 판단하여 연결실체는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.상기 사항 외 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 7,298,325백만원(전기말 : 10,510,668백만원) 증가 및 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 계약자지분조정은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등 - 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자연도별 투자재원 구성비율(투자연도방식적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당보험평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액입니다.ㆍ공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있습니다. 2.2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.15 리스부채리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.연결실체는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.2.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.2.17 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.2.2.18 종업원급여(1) 퇴직급여연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(3) 주식기준보상연결실체는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다.(4) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결실체가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.2.2.19 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.2.20 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.21 보험서비스수익 및 보험서비스비용연결실체는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 연결실체가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다. 보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보고기간 동안 발생한 보험금과 비용으로 인한 부채의 증가분 중 투자요소를 제외한 금액 및 보험금과 비용 관련 이행현금흐름 추정치의 후속 변동분은 보험서비스비용으로 인식합니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. 2.2.22 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다. 2.2.23 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결실체는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을 재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 연결실체가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. 2.2.24 지배기업소유지분에 대한 주당이익지배기업소유지분에 대한 주당이익은 지배기업에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.2.2.25 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.1 보험계약부채연결실체는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.연결실체는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다.(주석 15 참조)3.2 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 5 및 6 참조) 3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 8 참조)3.4 순확정급여부채의 측정순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 21 참조)3.5 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(주석 19 및 30 참조)3.6 충당부채 및 우발부채연결실체의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 의무를 이행해야 할 금액을 최선의 추정과정을 거쳐 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.(주석 20 및 31 참조) 4. 당기손익공정가치측정금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 출자금 21,306 50,324 국공채 3,351,583 4,310,202 특수채 1,719,100 2,400,204 금융채 2,019,309 2,669,619 회사채 1,773,695 1,613,015 수익증권 21,002,893 19,895,061 해외유가증권 12,524,440 10,012,452 기타유가증권 193,560 341,253 소 계 42,605,886 41,292,130 지분증권 주식 2,188,915 2,694,011 해외유가증권 928,939 551,546 기타유가증권 29,016 14,483 소 계 3,146,870 3,260,040 합 계 45,752,756 44,552,170 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 당기말 전기말 담보제공사유 국공채 등 한국증권금융 등 462,462 588,521 파생상품 거래,환매조건부채권매도 등 해외수익증권 AKBANK T.A.S 78,648 67,329 투자펀드 담보 합 계 541,110 655,850 5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권() 국공채 67,819,002 61,667,696 특수채 26,464,966 28,223,836 금융채 2,414,838 2,398,615 회사채 11,105,299 11,275,780 해외유가증권 24,700,363 20,604,031 기타유가증권 252,581 310,502 소 계 132,757,049 124,480,460 지분증권 주식 30,678,293 42,865,607 기타유가증권 719,032 318,612 소 계 31,397,325 43,184,219 합 계 164,154,374 167,664,679 () 채무증권 중 유가증권 대차거래에 의한 대여유가증권은 주석 8.4.(2)에서 설명하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 124,474,960 - 5,500 124,480,460 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (73,852) 73,852 - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,192) - 5,192 - 취득 13,228,738 - 2,125 13,230,863 매각 (10,889,839) (68,133) (8,213) (10,966,185) 평가 및 환산 등 6,011,213 368 330 6,011,911 기말 132,746,028 6,087 4,934 132,757,049 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 114,137,523 60,136 - 114,197,659 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,537) - 9,537 - 취득 13,779,223 - - 13,779,223 매각 (12,590,280) (60,201) - (12,650,481) 평가 및 환산 등 9,158,031 65 (4,037) 9,154,059 기말 124,474,960 - 5,500 124,480,460 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 29,414,658 44,827 (9,334,445) 20,125,040 계약자지분조정으로의 배부액 7,246,550 이연법인세부채로의 배부액 3,354,411 기타부채(자산)으로의 배부액 456 기타포괄손익누계액으로의 배부액 9,523,623 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 8,140,567 616,234 20,657,857 29,414,658 계약자지분조정으로의 배부액 10,433,169 이연법인세부채로의 배부액 4,953,492 기타부채(자산)으로의 배부액 149 기타포괄손익누계액으로의 배부액 14,027,848 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 18,590 - 4,500 23,090 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (112) 112 - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (2,027) - 2,027 - 전입 및 환입 4,933 89 (557) 4,465 기타 (733) (177) (4,410) (5,320) 기말(법인세효과 반영 전) 20,651 24 1,560 22,235 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 18,158 126 - 18,284 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (26) - 26 - 전입 및 환입 3,425 (126) 4,474 7,773 기타 (2,967) - - (2,967) 기말 (법인세효과 반영 전) 18,590 - 4,500 23,090 (5) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보제공사유 당기말 국공채 등 홍콩상하이은행 외 33개 금융기관 6,252,684 파생상품 거래,환매조건부채권매도 등 전기말 국공채 등 홍콩상하이은행 외 33개 금융기관 4,865,084 파생상품 거래,환매조건부채권매도 등 (6) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 30,678,293 42,865,607 기타유가증권 719,032 318,612 합 계 31,397,325 43,184,219 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적이익은 123백만원 (전기: 누적손실 104백만원) 입니다. 당기 및 전기 중 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 주식 882,957 867,759 기타유가증권 23,122 13,141 합 계 906,079 880,900 6. 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정유가증권 특수채 3,000 3,000 해외유가증권 43,523 35,592 기타유가증권 14,992 - 소 계 61,515 38,592 신용손실충당금 (80) (5) 합 계 61,435 38,587 상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 34,569,165 35,285,536 신용대출금 6,705,941 7,518,004 지급보증대출금 3,490,049 4,075,228 기타대출금 7,779,936 6,898,389 카드대출채권 26,315,328 25,185,134 소 계 78,860,419 78,962,291 이연대출부대손익 186,332 174,621 현재가치할인차금 (40,925) (34,805) 신용손실충당금 (887,906) (881,619) 소 계 (742,499) (741,803) 합 계 78,117,920 78,220,488 상각후원가측정기타수취채권 예치금() 1,675,239 1,883,693 미수금 599,430 681,024 보증금 132,129 156,567 미수수익 1,787,667 1,846,669 소 계 4,194,465 4,567,953 현재가치할인차금 (9,147) (7,355) 신용손실충당금 (44,066) (44,970) 소 계 (53,213) (52,325) 합 계 4,141,252 4,515,628 금융리스채권 금융리스채권 29,679 50,717 해지금융리스채권 570 731 선급리스자산 - - 소 계 30,249 51,448 이연대출부대손익 244 359 신용손실충당금 (693) (1,034) 소 계 (449) (675) 합 계 29,800 50,773 합 계 82,350,407 82,825,476 () 당기말 현재 사용이 제한된 예치금은 73,193백만원( 전기말: 205,500백만원)입니다. (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 38,592 - - 38,592 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - 취득 27,124 - - 27,124 상환 (8,688) - - (8,688) 기타 4,487 - - 4,487 기말 61,515 - - 61,515 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 63,559 - - 63,559 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 취득 8,000 - - 8,000 상환 (34,913) - - (34,913) 기타 1,946 - - 1,946 기말 38,592 - - 38,592 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 78,437,127 4,716,571 427,994 83,581,692 12개월 기대신용손실로 대체 648,716 (647,327) (1,389) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,642,308) 1,643,788 (1,480) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (103,226) (79,762) 182,988 - 실행 13,170,436 2 10 13,170,448 회수 (14,855,370) (1,186,043) (136,698) (16,178,111) 매각 및 환산 등 2,529,045 14,624 (32,565) 2,511,104 기말 78,184,420 4,461,853 438,860 83,085,133 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 80,968,979 4,792,065 305,563 86,066,607 12개월 기대신용손실로 대체 862,868 (861,916) (952) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,611,673) 1,613,345 (1,672) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (710,766) (39,452) 750,218 - 실행 9,413,376 5,241 18,893 9,437,510 회수 (10,280,645) (632,211) 21,018 (10,891,838) 매각 및 환산 등 (205,012) (160,501) (665,074) (1,030,587) 기말 78,437,127 4,716,571 427,994 83,581,692 (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 319,186 338,358 270,079 927,623 12개월 기대신용손실로 대체 20,450 (20,394) (56) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (23,917) 24,340 (423) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,825) (17,484) 34,309 - 전입 및 환입 171,939 158,938 426,104 756,981 상각채권 회수 - - 234,669 234,669 매각 및 환산 등 (117,104) (166,319) (703,185) (986,608) 기말 353,729 317,439 261,497 932,665 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 298,752 356,381 202,489 857,622 12개월 기대신용손실로 대체 20,725 (20,648) (77) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (21,498) 21,725 (227) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,772) (5,718) 22,490 - 전입 및 환입 136,752 147,544 534,461 818,757 상각채권 회수 (29) - 205,498 205,469 매각 및 환산 등 (98,744) (160,926) (694,555) (954,225) 기말 319,186 338,358 270,079 927,623 7. 파생금융상품 및 위험회피회계 : 연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 84,471 338,772 474,972 3,285,444 559,443 3,624,216 통화선도 21,803 1,105,824 - 215,679 21,803 1,321,503 채권선도 - - 828,769 296,869 828,769 296,869 이자율스왑 140,315 162,843 76 2,605 140,391 165,448 이자율스왑션 81,673 - - - 81,673 - 주식스왑 등 14,546 4 - - 14,546 4 합 계 342,808 1,607,443 1,303,817 3,800,597 1,646,625 5,408,040 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 16,627 186,235 326,167 1,195,478 342,794 1,381,713 통화선도 121,728 143,537 45,053 46,179 166,781 189,716 채권선도 - - 468,404 378,076 468,404 378,076 이자율스왑 40,033 180,752 4,299 373 44,332 181,125 이자율스왑션 39,660 - - - 39,660 - 주식스왑 등 - 17,296 - - - 17,296 합 계 218,048 527,820 843,923 1,620,106 1,061,971 2,147,926 (2) 당기와 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 3,058,881 147,468 271,798 31,168,794 389,825 2,700,985 279,316 통화선도 15,646,694 15,115 1,108,111 3,280,360 9,623 170,382 (40,035) 통화선물 32,213 - - - - - - 채권선도 - - - 12,201,321 30,655 213 88,875 지수선물 1,859,123 - - - - - - 이자율스왑 82,011,000 184,147 80,044 650,000 - - 7,315 이자율스왑션 1,460,000 23,535 21,087 - - - - 이자율선물 533,183 - - - - - - 주식스왑 등 266,829 12,543 7,701 - - - - 합 계 104,867,923 382,808 1,488,741 47,300,475 430,103 2,871,580 335,471 () 이연법인세 차감 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 3,979,297 108,703 202,786 27,097,405 110,490 684,605 347,490 통화선도 9,854,326 97,742 169,023 3,684,771 44,100 41,768 (5,370) 채권선도 - - - 9,772,605 32,428 54 (292,426) 지수선물 1,297,576 - - - - - - 이자율스왑 60,931,000 115,753 35,628 840,000 - 1,530 11,193 이자율스왑션 660,000 9,940 13,580 - - - - 이자율선물 365,023 - - - - - - 주식스왑 등 190,175 - 19,787 - - - - 합 계 77,277,397 332,138 440,804 41,394,781 187,018 727,957 60,887 () 이연법인세 차감 후 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 위험회피목적파생상품평가손익 82,387 2,665,662 (2,294,419) 453,630 이연법인세부채로의 배부액 118,159 기타포괄손익누계액으로의 배부액 335,471 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (655,646) 623,457 114,576 82,387 이연법인세부채로의 배부액 21,500 기타포괄손익누계액으로의 배부액 60,887 (4) 공정가치위험회피회계1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 및 위험회피의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치조정누계액 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 240,263 - 48,085 27,492 외화수익증권 2,283,403 - 256,998 144,237 합 계 2,523,666 - 305,083 171,729 위험회피수단 환위험 통화스왑 - 32,181 - (27,492) 통화선도 - 128,623 - (144,237) 합 계 - 160,804 - (171,729) ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치조정누계액 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 281,539 - 26,045 (35,335) 외화수익증권 2,528,622 - 52,032 32,795 합 계 2,810,161 - 78,077 (2,540) 위험회피수단 환위험 통화스왑 6,728 31,144 - 35,335 통화선도 33,604 11,095 - (32,795) 합 계 40,332 42,239 - 2,540 2) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손 익 당기 전기 위험회피 손익 위험회피대상의 회피위험 관련 손익 171,729 (2,540) 위험회피수단 손익 (171,729) 2,540 (5) 현금흐름위험회피회계 1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 현금흐름위험회피적립금 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 - - 467,973 (294,710) 외화대출채권 등 - - (120,286) 120,603 차입금 및 사채 - - (24,128) 325,419 소 계 - - 323,559 151,312 이자율위험 채권예상매입거래() - - 132,600 (485,424) 차입금 및 사채 - - (2,529) 4,968 소 계 - - 130,071 (480,456) 합 계 - - 453,630 (329,144) 위험회피수단 환위험 통화스왑 474,972 3,253,263 377,695 (92,785) 통화선도 - 87,056 (54,136) (46,870) 소 계 474,972 3,340,319 323,559 (139,655) 이자율위험 채권선도 828,769 296,869 120,180 515,866 이자율스왑 76 2,605 9,891 (4,968) 소 계 828,845 299,474 130,071 510,898 합 계 1,303,817 3,639,793 453,630 371,243 () 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 현금흐름위험회피적립금 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 - - 442,306 360,509 외화대출채권 등 - - 18,563 21,249 차입금 및 사채 - - 6,011 62,629 소 계 - - 466,880 444,387 이자율위험 채권예상매입거래() - - (395,686) (1,105,693) 차입금 및 사채 - - 11,193 (3,926) 소 계 - - (384,493) (1,109,619) 합 계 - - 82,387 (665,232) 위험회피수단 환위험 통화스왑 319,440 1,164,334 474,336 (262,405) 통화선도 11,449 35,085 (7,456) (148,835) 소 계 330,889 1,199,419 466,880 (411,240) 이자율위험 채권선도 468,404 378,076 (395,686) 1,145,347 이자율스왑 4,299 373 11,193 3,926 소 계 472,703 378,449 (384,493) 1,149,273 합 계 803,592 1,577,868 82,387 738,033 () 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다. 2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손 익 당기 전기 위험회피수단손익 현금흐름위험회피지정효과적 손익(기타포괄손익) 당기 평가금액 (2,294,419) 114,576 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 2,665,662 623,457 법인세 효과 (96,659) (192,674) 합 계 274,584 545,359 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익(당기손익) () 42,099 38,306 () 비효과적 손익에는 채권예상매입거래에서 발생한 비효과적 이익 30,442백만원(전기: 이익 32,375백만원)이 포함되어 있습니다.당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 7월 5일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 7,259백만원(전기말: 8,163백만원)입니다. 8. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 : 8.1 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,177,972 4,177,972 당기손익공정가치측정금융자산 45,752,756 45,752,756 기타포괄손익공정가치측정금융자산 164,154,374 164,154,374 상각후원가측정유가증권 61,435 61,435 상각후원가측정대출채권 78,117,920 78,059,903 상각후원가측정기타수취채권 4,141,252 4,138,435 금융리스채권 29,800 28,571 파생상품자산 1,646,625 1,646,625 금융부채 상각후원가측정금융부채 7,692,718 7,691,762 차입부채 19,958,867 19,137,469 투자계약부채 30,298,453 30,298,453 파생상품부채 5,408,040 5,408,040 (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,494,179 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 44,552,170 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 167,664,679 167,664,679 상각후원가측정유가증권 38,587 38,587 상각후원가측정대출채권 78,220,488 77,400,880 상각후원가측정기타수취채권 4,515,628 4,506,236 금융리스채권 50,773 48,534 파생상품자산 1,061,971 1,061,971 금융부채 상각후원가측정금융부채 8,466,432 8,468,164 차입부채 19,617,536 18,823,503 투자계약부채 29,307,958 29,307,958 파생상품부채 2,147,926 2,147,926 상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. ① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. ② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ③ 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다. ④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권 및 상각후원가측정금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며, DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.⑥ 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.실적배당형 상품의 경우 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 8.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치로 측정되는 금융상품() 공정가치를 공시하는 금융상품 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및현금성자산 - - - - 4,177,972 - 4,177,972 당기손익공정가치측정금융자산 18,719,931 14,485,272 12,547,553 - - - 45,752,756 기타포괄손익공정가치측정금융자산 97,874,947 66,058,328 221,099 - - - 164,154,374 상각후원가측정유가증권 - - - - 61,435 - 61,435 상각후원가측정대출채권 - - - - - 78,059,903 78,059,903 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 1,674,084 2,464,351 4,138,435 금융리스채권 - - - - - 28,571 28,571 파생상품자산 - 1,646,625 - - - - 1,646,625 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 7,691,762 7,691,762 차입부채 - - - - - 19,137,469 19,137,469 투자계약부채 - 146,461 - - - 30,151,992 30,298,453 파생상품부채 - 5,408,040 - - - - 5,408,040 () 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 6백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치로 측정되는 금융상품() 공정가치를 공시하는 금융상품 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및현금성자산 - - - - 5,494,179 - 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 20,239,322 13,083,074 11,229,774 - - - 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 104,124,528 63,313,032 227,119 - - - 167,664,679 상각후원가측정유가증권 - - - - 38,587 - 38,587 상각후원가측정대출채권 - - - - - 77,400,880 77,400,880 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 1,882,840 2,623,396 4,506,236 금융리스채권 - - - - - 48,534 48,534 파생상품자산 - 1,061,971 - - - - 1,061,971 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 8,468,164 8,468,164 차입부채 - - - - - 18,823,503 18,823,503 투자계약부채 - 159,370 - - - 29,148,588 29,307,958 파생상품부채 - 2,147,926 - - - - 2,147,926 () 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 4,331백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다. 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 중 수준 3은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목을 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 기초 11,229,774 227,119 11,456,893 총손익 당기손익 인식분 3,457 - 3,457 기타포괄손익 인식분 - 3,609 3,609 취득 2,564,233 4,363 2,568,596 매각 (804,827) - (804,827) 수준 3으로의 유입 - - - 수준 3으로부터의 유출 (39,158) (3,464) (42,622) 기타 (405,926) (10,528) (416,454) 기말 12,547,553 221,099 12,768,652 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 기초 8,788,239 283,004 9,071,243 총손익 당기손익 인식분 98,863 - 98,863 기타포괄손익 인식분 - (6,802) (6,802) 취득 2,797,543 651 2,798,194 매각 (616,460) (11,434) (627,894) 수준 3으로의 유입 - - - 수준 3으로부터의 유출 - (38,300) (38,300) 기타 161,589 - 161,589 기말 11,229,774 227,119 11,456,893 (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 공정가치에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산 112,280 (91,442) 113,538 (94,618) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 19,964 (9,166) 11,444 (9,605) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%), 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 청산가치 변동률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 현금및현금성자산 () 4,177,972 2 - - - 당기손익공정가치측정 금융자산 14,485,272 2 DCF모형 - - 12,547,553 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 3.41~45.47 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 66,058,328 2 DCF모형 - - 221,099 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 2.32~16.08 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00~1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 상각후원가측정유가증권() 61,435 2 - - - 상각후원가측정 대출채권() 78,059,903 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상각후원가측정 기타수취채권() 1,674,084 2 - - - 2,464,351 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승 금융리스채권() 28,571 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산 1,646,625 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채() 7,691,762 3 DCF모형 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 차입부채() 19,137,469 3 DCF모형 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 투자계약부채() 146,461 2 순자산가치법 - - 30,151,992 3 - - - 파생상품부채 5,408,040 2 DCF모형,내재선도금리산출법 - - () 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 가치평가기법 및 투입변수 관련 공시 중 일부를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 현금및현금성자산 () 5,494,179 2 - - - 당기손익공정가치측정 금융자산 13,083,074 2 DCF모형 - - 11,229,774 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 2.92~45.45 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 63,313,032 2 DCF모형 - - 227,119 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 3.94~16.34 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 상각후원가측정유가증권() 38,587 2 - - - 상각후원가측정 대출채권() 77,400,880 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상각후원가측정 기타수취채권() 1,882,840 2 - - - 2,623,396 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승 금융리스채권() 48,534 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산 1,061,971 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채() 8,468,164 3 DCF모형 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 차입부채() 18,823,503 3 DCF모형 할인율 - 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 투자계약부채 () 159,370 2 순자산가치법 - - 29,148,588 3 - - - 파생상품부채 2,147,926 2 DCF모형,내재선도금리산출법 - - () 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 가치평가기법 및 투입변수 관련 공시 중 일부를 생략하였습니다. 8.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 4,177,972 - - 4,177,972 당기손익공정가치측정금융자산 45,752,756 - - - - 45,752,756 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 164,154,374 - - - 164,154,374 상각후원가측정유가증권 - - 61,435 - - 61,435 상각후원가측정대출채권 - - 78,117,920 - - 78,117,920 상각후원가측정기타수취채권 - - 4,141,252 - - 4,141,252 금융리스채권 - - 29,800 - - 29,800 파생상품자산 - - - 1,646,625 - 1,646,625 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 7,692,718 7,692,718 차입부채 - - - - 19,958,867 19,958,867 투자계약부채 146,461 - - - 30,151,992 30,298,453 파생상품부채 - - - 5,408,040 - 5,408,040 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 5,494,179 - - 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 44,552,170 - - - - 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 167,664,679 - - - 167,664,679 상각후원가측정유가증권 - - 38,587 - - 38,587 상각후원가측정대출채권 - - 78,220,488 - - 78,220,488 상각후원가측정기타수취채권 - - 4,515,628 - - 4,515,628 금융리스채권 - - 50,773 - - 50,773 파생상품자산 - - - 1,061,971 - 1,061,971 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 8,466,432 8,466,432 차입부채 - - - - 19,617,536 19,617,536 투자계약부채 159,370 - - - 29,148,588 29,307,958 파생상품부채 - - - 2,147,926 - 2,147,926 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융상품 외환손익 1,494,167 196,043 이자수익 344,147 440,047 평가 및 처분손익 691,450 3,373,613 기타수익 694,898 537,392 배당금수익 96,368 46,466 수수료수익 395 1,127 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상 및 환입 (4,465) (7,774) 외환손익 2,647,692 568,594 이자수익 3,791,618 3,657,602 처분손익 24,075 (413,382) 총평가손익() (9,334,445) 20,657,857 총평가손익 손익대체 44,827 616,234 배당금수익 906,079 880,899 수수료수익 15,856 18,118 상각후원가측정금융자산 손상 및 환입 (757,123) (818,730) 외환손익 162,152 190,929 이자수익 4,224,340 4,200,652 처분손익 (5,638) (4,542) 파생금융상품 이자손익 13,484 50,918 평가/처분손익(당기손익) (4,446,265) (1,444,873) 총평가손익() (2,294,419) 114,576 총평가손익 손익대체 2,665,662 623,457 상각후원가측정금융부채 외환손익 1,629 (7,369) 이자비용 (1,867,984) (1,518,634) () 총평가손익의 변동은 비지배지분, 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다. 8.4 금융자산의 양도(1) 환매조건부채권매도 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결실체가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 당기손익공정가치측정금융자산 219,760 584,526 기타포괄손익공정가치측정금융자산 48,810 227,521 관련부채 환매조건부채권매도 253,000 758,600 (2) 유가증권 대차거래연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대여처 당기손익공정가치측정금융자산 국공채 등 151,247 - 한국예탁결제원 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 국공채 29,144,469 28,128,400 합 계 29,295,716 28,128,400 (3) 종속기업 중 삼성카드는 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. (단위: 백만원) 유동화 회사명 매각자산 양도일 미회수잔액 당기말 전기말 파인더제일차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2019.01.30 - 773,413 첼린저제삼십차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2020.08.20 - 721,545 첼린저제삼십일차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2021.03.26 609,930 622,499 첼린저제삼십이차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2021.06.24 808,571 820,957 첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2021.09.16 480,806 387,105 첼린저제삼십사차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2022.02.23 825,149 650,854 첼린저제삼십오차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2022.05.25 781,737 605,943 파인더제이차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2022.09.14 534,405 524,017 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2023.07.26 666,478 675,239 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사 신판 및 단기카드대출(현금서비스) 2024.01.16 1,370,956 - 합 계 6,078,032 5,781,572 9. 관계기업, 공동기업 및 비연결구조화기업 :9.1 관계기업 및 공동기업( 1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 재무제표결산일 당기말 전기말 관계기업 삼성증권 29.39 29.39 한국 12월 31일 에이앤디신용정보(1) 19.50 19.50 한국 12월 31일 신공항하이웨이(1) 8.85 8.85 한국 12월 31일 코리아크레딧뷰로(1) 6.20 - 한국 9월 30일 울산청천(1) 15.00 - 한국 12월 31일 진주청천(1) 14.22 - 한국 12월 31일 삼성벤처30호 21.05 21.05 한국 12월 31일 삼성벤처38호 27.50 27.50 한국 12월 31일 2022 삼성 SBI ESG 펀드(2) 56.52 56.52 한국 12월 31일 삼성벤처59호 21.13 21.13 한국 12월 31일 중은삼성인수보험유한공사 25.00 25.00 중국 12월 31일 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호(1)(5) 17.15 17.15 한국 12월 31일 Savills IM Holdings 29.00 25.00 한국 9월 30일 Meridiam SAS 20.04 20.04 프랑스 9월 30일 Amplify Holding Company LLC 21.24 21.45 미국 9월 30일 Amplify Samsung SOFR ETF SOF(4) - 33.00 미국 12월 31일 케이디엑스한국데이터거래소(1) 11.84 11.84 한국 9월 30일 한국신용카드결제(1) 14.46 14.46 한국 9월 30일 SGI신용정보(1) 15.00 15.00 한국 9월 30일 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(3) 51.00 51.00 이탈리아 12월 31일 (1) 연결실체의 임직원이 피투자기업의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 지분율이 50%를 초과하나 해당 회사에 지배력을 행사할 수 없으므로, 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.(4) 당기 중 관계기업에서 제외되었습니다. (5) 당기 중 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호에서 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호로 사명이 변경되었습니다. ( 2) 당기와 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 취득원가 기초평가액 지분법평가손익 기타증감액 기말평가액 삼성증권 834,455 1,555,883 263,833 (57,645) 1,762,071 Savills IM Holdings 140,944 130,602 (4,031) 44,611 171,182 Meridiam SAS 358,960 363,665 9,500 11,436 384,601 에이앤디신용정보 외 16개 375,376 438,447 32,426 (217,127) 253,746 합 계 1,709,735 2,488,597 301,728 (218,725) 2,571,600 2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 취득원가 기초평가액 지분법평가손익 기타증감액 기말평가액 삼성증권 834,455 1,431,611 160,604 (36,332) 1,555,883 Savills IM Holdings 121,523 125,971 (2,564) 7,195 130,602 Meridiam SAS 358,960 - 4,257 359,408 363,665 에이앤디신용정보 외 13개 357,701 326,062 (8,323) 120,708 438,447 합 계 1,672,639 1,883,644 153,974 450,979 2,488,597 (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 영업수익() 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 삼성증권 62,259,328 54,935,540 2,234,131 898,069 (531) 897,538 Savills IM Holdings 318,416 73,739 119,614 (9,367) - (9,367) Meridiam SAS 178,531 88,260 97,943 34,985 - 34,985 에이앤디신용정보 외 15개 27,297,685 26,870,274 2,104,301 429,769 (1,813,659) (1,383,890) () 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 회사명 자 산 부 채 영업수익() 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 삼성증권 56,542,885 49,921,035 1,660,887 547,459 30,292 577,751 Savills IM Holdings 361,981 141,758 154,998 (12,073) - (12,073) Meridiam SAS 152,502 68,565 243,548 40,455 - 40,455 에이앤디신용정보 외 13개 17,397,426 15,749,479 5,296,680 13,647 234,368 248,015 () 증권사의 영업수익은 순영업손익입니다. (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액과 계약자지분조정으로 계상된 관계기업투자기타포괄손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 등 기말 관계기업투자기타포괄손익 150,579 (106,995) 43,584 계약자지분조정으로의 배부액 7,775 이연법인세로의 배부액 9,327 기타포괄손익누계액으로의 배부액 26,482 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 등 기말 관계기업투자기타포괄손익 70,174 80,405 150,579 계약자지분조정으로의 배부액 　 　 33,499 이연법인세로의 배부액 　 　 30,554 기타포괄손익누계액으로의 배부액 　 　 86,526 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 피투자회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 삼성증권 7,323,788 29.39 2,152,530 (390,459) 1,762,071 Savills IM Holdings 244,677 29.00 70,956 100,226 171,182 Meridiam SAS 90,271 20.04 18,094 366,507 384,601 에이앤디신용정보 외 15개() 427,411 6.20 ~ 56.52 79,478 174,268 253,746 () 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분변동액은 138,407백만원입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 피투자회사명 순자산장부금액 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 삼성증권 6,621,850 29.39 1,946,224 (390,341) 1,555,883 Savills IM Holdings 220,223 25.00 55,056 75,546 130,602 Meridiam SAS 83,938 20.04 16,824 346,841 363,665 에이앤디신용정보 외 13개 1,647,946 8.85 ~ 56.52 406,983 31,464 438,447 (6) 당기와 전기 중 발생한 관계기업투자 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 관계기업투자관련이익 평가이익 315,626 178,324 관계기업투자관련손실 평가손실 (13,898) (24,350) (7) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 회사명 소유주식수(주) 주가(원) 시가(백만원) 장부금액(백만원) 삼성증권 26,246,112 43,500 1,141,706 1,762,071 2) 전기말 회사명 소유주식수(주) 주가(원) 시가(백만원) 장부금액(백만원) 삼성증권 26,246,112 38,500 1,010,475 1,555,883 9.2 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 '자산유동화', '구조화금융', '투자펀드' 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 비연결구조화기업에 대한 투자내역당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 11,653,834 109,871,779 369,771,801 491,297,414 연결재무상태표 상 자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 8,072,085 - 11,269 8,083,354 당기손익공정가치측정금융자산 7,900 - 6,870,617 6,878,517 상각후원가측정금융자산 988,742 14,820,156 295,713 16,104,611 관계기업투자 - 104,344 79,723 184,067 합 계 9,068,727 14,924,500 7,257,322 31,250,549 최대 손실 노출금액() 10,228,768 33,386,518 17,968,949 61,584,235 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 12 3,480 90,800 94,292 () 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 11,475,470 125,245,364 270,534,903 407,255,737 연결재무상태표 상 자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,978,783 75,702 12,022 8,066,507 당기손익공정가치측정금융자산 4,315 - 5,976,975 5,981,290 상각후원가측정금융자산 980,906 16,133,544 74,996 17,189,446 관계기업투자 - 102,090 78,410 180,500 합 계 8,964,004 16,311,336 6,142,403 31,417,743 최대 손실 노출금액() 10,174,634 36,185,109 15,608,888 61,968,631 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 2 11,116 21,610 32,728 () 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다. 10. 투자부동산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 합 계 취득원가 2,214,503 2,821,893 3,411,879 287,356 8,735,631 감가상각누계액 - (943,594) (754,215) - (1,697,809) 손상차손누계액 - (110,822) (314,692) - (425,514) 순장부금액 2,214,503 1,767,477 2,342,972 287,356 6,612,308 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 합 계 취득원가 2,210,754 2,807,187 2,978,624 182,745 8,179,310 감가상각누계액 - (893,848) (535,552) - (1,429,400) 손상차손누계액 - (110,822) (89,621) - (200,443) 순장부금액 2,210,754 1,802,517 2,353,451 182,745 6,549,467 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 합 계 기초 2,210,754 1,802,517 2,353,451 182,745 6,549,467 취득 및 자본적지출 107 6,423 - 119,203 125,733 본계정대체 - 12,732 - (12,732) - 감가상각비 - (51,414) (101,733) - (153,147) 손상 - - (198,613) - (198,613) 처분 등() 3,642 (2,781) 289,867 (1,860) 288,868 기말 2,214,503 1,767,477 2,342,972 287,356 6,612,308 () 처분, 유형자산과의 계정대체 등입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 합 계 기초 1,717,042 1,529,833 2,485,170 79,962 5,812,007 취득 및 자본적지출 470,548 288,149 870 129,662 889,229 본계정대체 - 29,810 - (29,810) - 감가상각비 - (48,217) (100,704) - (148,921) 손상 - - (88,660) - (88,660) 처분 등() 23,164 2,942 56,775 2,931 85,812 기말 2,210,754 1,802,517 2,353,451 182,745 6,549,467 () 처분, 유형자산과의 계정대체 등입니다.당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총 공정가치는 각각 13,000,700백만원 및 10,382,742백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. (3) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 463,164 422,547 운영비용　 임대수익 발생부분 266,475 280,423 임대수익 발생부분 이외 49,413 102,150 (4) 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물과 관련하여 각각 436,816백만원 및 139,461백만원 (전기말: 413,395백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있으며, 해당 금액은 내부거래 제거 전입니다. 11. 유형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 기타 합 계 취득원가 62,707 550,892 2,763 11,868 513,464 1,141,694 감가상각누계액 - (256,777) (999) - (441,741) (699,517) 손상차손누계액 - - - - (7,600) (7,600) 순장부금액 62,707 294,115 1,764 11,868 64,123 434,577 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 기타 합 계 취득원가 65,702 554,957 2,474 2,099 525,736 1,150,968 감가상각누계액 - (250,691) (811) - (451,492) (702,994) 손상차손누계액 - - - - (7,992) (7,992) 순장부금액 65,702 304,266 1,663 2,099 66,252 439,982 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 기타 합 계 기초 65,702 304,266 1,663 2,099 66,252 439,982 취득 및 자본적지출 1,708 5,682 - 1,132 17,142 25,664 본계정대체 - 128 - (2,160) 2,032 - 감가상각비 - (4,509) (66) - (21,224) (25,799) 처분 등() (4,703) (11,452) 167 10,797 (79) (5,270) 기말 62,707 294,115 1,764 11,868 64,123 434,577 () 처분, 투자부동산과의 계정대체 등 입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 해외부동산 건설중인자산 기타 합 계 기초 88,444 316,629 1,698 7,044 62,719 476,534 취득 및 자본적지출 428 7,557 - 2,128 21,924 32,037 본계정대체 - 461 - (4,332) 3,871 - 감가상각비 - (13,934) (64) - (21,619) (35,617) 처분 등() (23,170) (6,447) 29 (2,741) (643) (32,972) 기말 65,702 304,266 1,663 2,099 66,252 439,982 () 처분, 투자부동산과의 계정대체 등 입니다. 12. 무형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합 계 취득가액 1,337,078 472,401 143,098 182,169 136,379 2,271,125 상각누계액 (1,122,162) (438,129) - - (49,095) (1,609,386) 손상차손누계액 (15,498) (58) (5,083) (13,982) (65,460) (100,081) 순장부금액 199,418 34,214 138,015 168,187 21,824 561,658 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합 계 취득가액 1,277,635 460,542 138,938 182,169 140,345 2,199,629 상각누계액 (1,063,826) (422,518) - - (46,382) (1,532,726) 손상차손누계액 (13,187) (107) (4,573) (13,982) (65,460) (97,309) 순장부금액 200,622 37,917 134,365 168,187 28,503 569,594 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합 계 기초 200,622 37,917 134,365 168,187 28,503 569,594 취득 48,576 9,871 6,078 - 29,443 93,968 처분 (2,987) (14) (3,126) - (11,939) (18,066) 손상 및 환입 (2,435) - (669) - - (3,104) 상각 (65,018) (12,811) - - (2,439) (80,268) 기타 20,660 (749) 1,367 - (21,744) (466) 기말 199,418 34,214 138,015 168,187 21,824 561,658 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합 계 기초 187,459 36,164 130,433 168,187 40,418 562,661 취득 69,709 16,782 5,353 - 1,326 93,170 처분 (95) 110 (1,902) - (3,906) (5,793) 손상 및 환입 (1,106) (30) 172 - (2) (966) 상각 (65,208) (15,422) - - (237) (80,867) 기타 9,863 313 309 - (9,096) 1,389 기말 200,622 37,917 134,365 168,187 28,503 569,594 (3) 영업권의 손상 평가 경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 경영자는 영업권을 부문(회사) 단위로 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 회사별로 다음과 같이 배분됐습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 부문 기초 증가 손상 환율효과 기말 삼성생명서비스손해사정 62 - - - 62 삼성자산운용() 167,851 - - - 167,851 삼성SRA자산운용 274 - - - 274 합 계 168,187 - - - 168,187 2) 전기말 (단위: 백만원) 부문 기초 증가 손상 환율효과 기말 삼성생명서비스손해사정 62 - - - 62 삼성자산운용() 167,851 - - - 167,851 삼성SRA자산운용 274 - - - 274 합 계 168,187 - - - 168,187 () 당기말 및 전기말 현재 삼성자산운용의 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 삼성자산운용 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 판매수량증가율 2.32% 3.18% 4.22% 3.70% 4.13% 판매가격인상률 - - - - - 영업이익률 37.00% 36.10% 36.20% 35.40% 34.70% 할인율 10.46% 2) 전기말 구 분 삼성자산운용 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 판매수량증가율 4.70% 3.36% 4.37% 4.46% 4.27% 판매가격인상률 - - - - - 영업이익률 39.20% 38.60% 37.70% 37.80% 37.20% 할인율 13.27% 판매수량증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 총관리자산의 성장률입니다. 이는 추정기간 동안 BMI(Business Monitor International)의 GDP성장률 예측치와 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초한 자산유형별 시장점유율에 기초합니다. 판매가격인상률은 향후 5년의 예측기간에 대한 총관리자산 대비 자산유형별 수수료 합계액의 비율이며, 최근의 실적 및 시장상황에 따라 평가기준일 현재의 수수료율이 추정기간 동안 유지된다고 가정하였습니다. 이는 과거실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업수익 및 영업비용을 추정한 결과 추정기간동안의 연평균 영업이익률은 35.88%(전기: 38.10%)이며, 과거 3개년의 연평균 영업이익률은 38.85%(전기: 37.27%)입니다. 영업비용은 인건비, 변동비, 고정비로 각각 경영진의 계획에 따른 인원 및 임금상승률, 과거실적에 따른 영업수익대비비율, BMI의 물가상승률에 기초하여 추정되었습니다. 할인율은 당기말 현재 주주요구수익률을 적용하였으며, 유사회사 총 14개 사의 2년 주간 베타 단순평균을 적용하였습니다.당기말 및 전기말 현재 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용으로 각각 10.46% 및 13.27%로 추정하였습니다. 13. 리스 : (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 323,847 1,405 5,376 330,628 감가상각누계액 (20,283) (804) (2,664) (23,751) 순장부금액 303,564 601 2,712 306,877 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 281,893 2,139 4,773 288,805 감가상각누계액 (54,553) (1,208) (2,083) (57,844) 순장부금액 227,340 931 2,690 230,961 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 기초 227,340 931 2,690 230,961 취득 83,474 767 8,346 92,587 감가상각비 (145,938) (1,674) (8,469) (156,081) 기타 138,688 577 145 139,410 기말 303,564 601 2,712 306,877 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 기초 252,219 1,165 2,607 255,991 취득 29,312 1,435 6,156 36,903 감가상각비 (130,708) (2,096) (3,912) (136,716) 기타 76,517 427 (2,161) 74,783 기말 227,340 931 2,690 230,961 (3) 리스부채와 관련해 연결재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 1) 연결재무상태표에 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 116,040 117,266 비유동 204,292 136,947 합 계 320,332 254,213 2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 14,162 13,163 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,697 2,723 단기리스료 803 870 당기 중 리스의 총 현금유출은 169,304백만원 (전기: 164,085백만원 )입니다. 14. 기타자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 231,619 287,996 선급금 70,540 74,563 운용리스자산 426,570 356,226 기타 10,358 1,349 합 계 739,087 720,134 (2) 운용리스자산 1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 651,057 575,696 감가상각누계액 (216,917) (211,815) 손상차손누계액 (7,570) (7,655) 장부금액 426,570 356,226 2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 최소리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 92,255 84,190 1년 초과 5년 이내 135,748 99,770 5년 초과 - 1 합 계 228,003 183,961 15. 보험계약자산 및 보험계약부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약자산 및 보험계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순부채 자산 부채 순부채 보험계약 사망보험 - 40,456,899 40,456,899 - 34,277,043 34,277,043 건강보험 - 40,500,495 40,500,495 - 37,263,451 37,263,451 연금과저축보험 - 122,140,082 122,140,082 - 118,720,623 118,720,623 합 계 - 203,097,476 203,097,476 - 190,261,117 190,261,117 (2) 당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 연결실체가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약률 0 ~ 89 2024년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 위험률 11 ~ 731 2024년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 - 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 할인율 (-)3.76 ~ 15.95 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 2) 전기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약률 1 ~ 72 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 위험률 12 ~ 728 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 - 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 할인율 (-)3.57 ~ 15.58 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (3) 당기와 전기 중 상품라인별 보험계약부채의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 33,775,730 22,757 478,556 34,277,043 보험계약 순부채(자산)(기초) 33,775,730 22,757 478,556 34,277,043 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (213,282) - - (213,282) 공정가치법 하 계약 (1,874,651) - - (1,874,651) 완전소급법 및 전환이후 계약 (1,150,714) - - (1,150,714) 소 계 (3,238,647) - - (3,238,647) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (19,939) (3,869) 2,133,871 2,110,063 보험취득현금흐름의 상각 448,285 - - 448,285 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 74,661 - 74,661 발생사고부채의 조정 - - 38,450 38,450 소 계 428,346 70,792 2,172,321 2,671,459 보험서비스 결과 (2,810,301) 70,792 2,172,321 (567,188) 보험계약의 순 금융손익 4,436,598 1,974 8,635 4,447,207 환율변동효과 등 57,070 711 320 58,101 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 1,683,367 73,477 2,181,276 3,938,120 투자요소 (2,748,063) - 2,748,063 - 현금흐름 수취한 보험료 8,522,789 - - 8,522,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (4,842,527) (4,842,527) 보험취득현금흐름 (1,438,526) - - (1,438,526) 총 현금흐름 7,084,263 - (4,842,527) 2,241,736 보험계약 순부채(자산)(기말) 39,795,297 96,234 565,368 40,456,899 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 39,795,297 96,234 565,368 40,456,899 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 보험계약 순부채(자산)(기초) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (285,547) - - (285,547) 공정가치법 하 계약 (3,285,843) - - (3,285,843) 완전소급법 및 전환이후 계약 (1,210,236) - - (1,210,236) 소 계 (4,781,626) - - (4,781,626) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 2,696 (6,660) 3,879,486 3,875,522 보험취득현금흐름의 상각 284,822 - - 284,822 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 50,374 - 50,374 발생사고부채의 조정 - - 113,862 113,862 소 계 287,518 43,714 3,993,348 4,324,580 보험서비스 결과 (4,494,108) 43,714 3,993,348 (457,046) 보험계약의 순 금융손익 4,925,385 356 59,423 4,985,164 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 431,277 44,070 4,052,771 4,528,118 투자요소 (1,810,759) - 1,810,759 - 현금흐름 수취한 보험료 5,979,861 - - 5,979,861 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,802,495) (5,802,495) 보험취득현금흐름 (1,468,440) - - (1,468,440) 총 현금흐름 4,511,421 - (5,802,495) (1,291,074) 보험계약 순부채(자산)(기말) 39,176,172 80,365 1,243,958 40,500,495 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 39,176,172 80,365 1,243,958 40,500,495 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 115,818,563 126,761 2,775,299 118,720,623 보험계약 순부채(자산)(기초) 115,818,563 126,761 2,775,299 118,720,623 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (26,669) - - (26,669) 공정가치법 하 계약 (764,040) - - (764,040) 완전소급법 및 전환이후 계약 (200,280) - - (200,280) 소 계 (990,989) - - (990,989) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 2,468 (915) 727,076 728,629 보험취득현금흐름의 상각 51,780 - - 51,780 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 397,943 - 397,943 발생사고부채의 조정 - - 183,666 183,666 소 계 54,248 397,028 910,742 1,362,018 보험서비스 결과 (936,741) 397,028 910,742 371,029 보험계약의 순 금융손익 9,035,647 5,994 89,890 9,131,531 환율변동효과 등 69,765 400 65 70,230 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 8,168,671 403,422 1,000,697 9,572,790 투자요소 (11,010,717) - 11,010,717 - 현금흐름 수취한 보험료 5,658,122 - - 5,658,122 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (11,695,325) (11,695,325) 보험취득현금흐름 (116,128) - - (116,128) 총 현금흐름 5,541,994 - (11,695,325) (6,153,331) 보험계약 순부채(자산)(기말) 118,518,511 530,183 3,091,388 122,140,082 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 118,518,511 530,183 3,091,388 122,140,082 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (17,346) 3,305 52 (13,989) 보험계약부채(기초) 28,679,307 18,279 461,775 29,159,361 보험계약 순부채(자산)(기초) 28,661,961 21,584 461,827 29,145,372 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (217,350) - - (217,350) 공정가치법 하 계약 (1,999,621) - - (1,999,621) 완전소급법 및 전환이후 계약 (810,970) - - (810,970) 소 계 (3,027,941) - - (3,027,941) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 13,747 (1,771) 2,080,451 2,092,427 보험취득현금흐름의 상각 251,466 - - 251,466 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 2,851 - 2,851 발생사고부채의 조정 - - 22,765 22,765 소 계 265,213 1,080 2,103,216 2,369,509 보험서비스 결과 (2,762,728) 1,080 2,103,216 (658,432) 보험계약의 순 금융손익 4,365,290 103 14,522 4,379,915 환율변동효과 등 (327) (10) - (337) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 1,602,235 1,173 2,117,738 3,721,146 투자요소 (2,994,935) - 2,994,935 - 현금흐름 수취한 보험료 7,819,706 - - 7,819,706 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,095,944) (5,095,944) 보험취득현금흐름 (1,313,237) - - (1,313,237) 총 현금흐름 6,506,469 - (5,095,944) 1,410,525 보험계약 순부채(자산)(기말) 33,775,730 22,757 478,556 34,277,043 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 33,775,730 22,757 478,556 34,277,043 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (6,008) 15 609 (5,384) 보험계약부채(기초) 33,382,815 14,527 1,125,233 34,522,575 보험계약 순부채(자산)(기초) 33,376,807 14,542 1,125,842 34,517,191 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (350,981) - - (350,981) 공정가치법 하 계약 (3,296,781) - - (3,296,781) 완전소급법 및 전환이후 계약 (678,327) - - (678,327) 소 계 (4,326,089) - - (4,326,089) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 2,209 (2,372) 3,585,030 3,584,867 보험취득현금흐름의 상각 152,868 - - 152,868 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 24,037 - 24,037 발생사고부채의 조정 - - 23,569 23,569 소 계 155,077 21,665 3,608,599 3,785,341 보험서비스 결과 (4,171,012) 21,665 3,608,599 (540,748) 보험계약의 순 금융손익 3,656,181 88 50,444 3,706,713 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (514,831) 21,753 3,659,043 3,165,965 투자요소 (1,783,843) - 1,783,843 - 현금흐름 수취한 보험료 5,670,789 - - 5,670,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,385,805) (5,385,805) 보험취득현금흐름 (704,689) - - (704,689) 총 현금흐름 4,966,100 - (5,385,805) (419,705) 보험계약 순부채(자산)(기말) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 113,672,796 85,514 2,548,800 116,307,110 보험계약 순부채(자산)(기초) 113,672,796 85,514 2,548,800 116,307,110 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (47,518) - - (47,518) 공정가치법 하 계약 (931,323) - - (931,323) 완전소급법 및 전환이후 계약 (203,602) - - (203,602) 소 계 (1,182,443) - - (1,182,443) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 41,802 (253) 698,748 740,297 보험취득현금흐름의 상각 31,739 - - 31,739 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 38,530 - 38,530 발생사고부채의 조정 - - 34,831 34,831 소 계 73,541 38,277 733,579 845,397 보험서비스 결과 (1,108,902) 38,277 733,579 (337,046) 보험계약의 순 금융손익 10,632,874 2,970 98,519 10,734,363 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 9,523,972 41,247 832,098 10,397,317 투자요소 (14,077,882) - 14,077,882 - 현금흐름 수취한 보험료 6,878,813 - - 6,878,813 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (14,683,481) (14,683,481) 보험취득현금흐름 (179,136) - - (179,136) 총 현금흐름 6,699,677 - (14,683,481) (7,983,804) 보험계약 순부채(자산)(기말) 115,818,563 126,761 2,775,299 118,720,623 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 115,818,563 126,761 2,775,299 118,720,623 (4) 당기와 전기 중 보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 28,321,364 1,049,744 737,957 1,658,625 2,509,353 34,277,043 보험계약 순부채(자산)(기초) 28,321,364 1,049,744 737,957 1,658,625 2,509,353 34,277,043 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (66,057) (135,674) (362,259) (563,990) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (117,409) - - - (117,409) 경험조정 1,100 - - - - 1,100 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,329,147) 116,197 - - 1,219,849 6,899 보험계약마진 추정의 변경 904,094 (15,668) (283,600) (512) (604,314) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 67,752 10 - - - 67,762 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 41,357 (2,907) - - - 38,450 보험서비스 결과 (314,844) (19,777) (349,657) (136,186) 253,276 (567,188) 보험계약의 순 금융손익 4,284,448 (30,771) 22,755 37,041 133,734 4,447,207 환율변동효과 등 33,633 1,706 5,872 11,882 5,008 58,101 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 4,003,237 (48,842) (321,030) (87,263) 392,018 3,938,120 현금흐름 수취한 보험료 8,522,789 - - - - 8,522,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (4,842,527) - - - - (4,842,527) 보험취득현금흐름 (1,438,526) - - - - (1,438,526) 총 현금흐름 2,241,736 - - - - 2,241,736 보험계약 순부채(자산)(기말) 34,566,337 1,000,902 416,927 1,571,362 2,901,371 40,456,899 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 34,566,337 1,000,902 416,927 1,571,362 2,901,371 40,456,899 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 보험계약 순부채(자산)(기초) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (93,057) (233,028) (365,481) (691,566) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (151,587) - - - (151,587) 경험조정 221,871 - - - - 221,871 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (2,022,995) 158,538 - - 1,885,155 20,698 보험계약마진 추정의 변경 (194,012) 90,325 (57,219) 784,003 (623,097) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 29,676 - - - - 29,676 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 116,979 (3,117) - - - 113,862 보험서비스 결과 (1,848,481) 94,159 (150,276) 550,975 896,577 (457,046) 보험계약의 순 금융손익 4,766,585 2,497 19,650 87,857 108,575 4,985,164 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 2,918,104 96,656 (130,626) 638,832 1,005,152 4,528,118 현금흐름 수취한 보험료 5,979,861 - - - - 5,979,861 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,802,495) - - - - (5,802,495) 보험취득현금흐름 (1,468,440) - - - - (1,468,440) 총 현금흐름 (1,291,074) - - - - (1,291,074) 보험계약 순부채(자산)(기말) 32,066,306 1,337,274 855,873 3,311,090 2,929,952 40,500,495 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 32,066,306 1,337,274 855,873 3,311,090 2,929,952 40,500,495 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 116,234,474 583,071 159,624 1,170,723 572,731 118,720,623 보험계약 순부채(자산)(기초) 116,234,474 583,071 159,624 1,170,723 572,731 118,720,623 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (5,758) (55,834) (76,230) (137,822) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (54,457) - - - (54,457) 경험조정 (18,301) - - - - (18,301) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (205,337) 12,915 - - 193,490 1,068 보험계약마진 추정의 변경 912,053 15,317 (89,003) (662,681) (175,686) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 396,878 (3) - - - 396,875 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 184,392 (726) - - - 183,666 보험서비스 결과 1,269,685 (26,954) (94,761) (718,515) (58,426) 371,029 보험계약의 순 금융손익 8,989,525 85,809 4,152 24,201 27,844 9,131,531 환율변동효과 등 63,567 120 - 6,088 455 70,230 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 10,322,777 58,975 (90,609) (688,226) (30,127) 9,572,790 현금흐름 수취한 보험료 5,658,122 - - - - 5,658,122 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (11,695,325) - - - - (11,695,325) 보험취득현금흐름 (116,128) - - - - (116,128) 총 현금흐름 (6,153,331) - - - - (6,153,331) 보험계약 순부채(자산)(기말) 120,403,920 642,046 69,015 482,497 542,604 122,140,082 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 120,403,920 642,046 69,015 482,497 542,604 122,140,082 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) (78,689) 4,842 49,763 - 10,095 (13,989) 보험계약부채(기초) 24,253,696 1,091,656 977,182 1,489,827 1,347,000 29,159,361 보험계약 순부채(자산)(기초) 24,175,007 1,096,498 1,026,945 1,489,827 1,357,095 29,145,372 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (105,066) (131,468) (306,553) (543,087) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (166,590) - - - (166,590) 경험조정 25,630 - - - - 25,630 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (2,087,183) 130,411 - - 1,960,198 3,426 보험계약마진 추정의 변경 571,674 (15,991) (218,980) 265,901 (602,604) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 (576) - - - - (576) 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 24,189 (1,424) - - - 22,765 보험서비스 결과 (1,466,266) (53,594) (324,046) 134,433 1,051,041 (658,432) 보험계약의 순 금융손익 4,203,890 6,773 33,919 34,365 100,968 4,379,915 환율변동효과 등 (1,792) 67 1,139 - 249 (337) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 2,735,832 (46,754) (288,988) 168,798 1,152,258 3,721,146 현금흐름 수취한 보험료 7,819,706 - - - - 7,819,706 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,095,944) - - - - (5,095,944) 보험취득현금흐름 (1,313,237) - - - - (1,313,237) 총 현금흐름 1,410,525 - - - - 1,410,525 보험계약 순부채(자산)(기말) 28,321,364 1,049,744 737,957 1,658,625 2,509,353 34,277,043 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 28,321,364 1,049,744 737,957 1,658,625 2,509,353 34,277,043 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) (15,908) 1,832 - 8,692 - (5,384) 보험계약부채(기초) 27,661,291 1,309,543 1,491,760 2,750,454 1,309,527 34,522,575 보험계약 순부채(자산)(기초) 27,645,383 1,311,375 1,491,760 2,759,146 1,309,527 34,517,191 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (133,880) (186,705) (261,263) (581,848) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (164,864) - - - (164,864) 경험조정 158,359 - - - - 158,359 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,408,411) 92,954 - - 1,325,123 9,666 보험계약마진 추정의 변경 958,193 (58,015) (401,071) 19,483 (518,590) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 14,370 - - - - 14,370 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 23,864 (295) - - - 23,569 보험서비스 결과 (253,625) (130,220) (534,951) (167,222) 545,270 (540,748) 보험계약의 순 금융손익 3,467,223 59,463 29,690 80,334 70,003 3,706,713 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 3,213,598 (70,757) (505,261) (86,888) 615,273 3,165,965 현금흐름 수취한 보험료 5,670,789 - - - - 5,670,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,385,805) - - - - (5,385,805) 보험취득현금흐름 (704,689) - - - - (704,689) 총 현금흐름 (419,705) - - - - (419,705) 보험계약 순부채(자산)(기말) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 114,447,061 545,659 196,415 746,588 371,387 116,307,110 보험계약 순부채(자산)(기초) 114,447,061 545,659 196,415 746,588 371,387 116,307,110 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (18,991) (114,727) (125,622) (259,340) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (137,188) - - - (137,188) 경험조정 (13,879) - - - - (13,879) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (359,524) 17,116 - - 342,833 425 보험계약마진 추정의 변경 (528,937) 74,697 (23,200) 515,992 (38,552) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 38,105 - - - - 38,105 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 35,058 (227) - - - 34,831 보험서비스 결과 (829,177) (45,602) (42,191) 401,265 178,659 (337,046) 보험계약의 순 금융손익 10,600,394 83,014 5,400 22,870 22,685 10,734,363 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 9,771,217 37,412 (36,791) 424,135 201,344 10,397,317 현금흐름 수취한 보험료 6,878,813 - - - - 6,878,813 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (14,683,481) - - - - (14,683,481) 보험취득현금흐름 (179,136) - - - - (179,136) 총 현금흐름 (7,983,804) - - - - (7,983,804) 보험계약 순부채(자산)(기말) 116,234,474 583,071 159,624 1,170,723 572,731 118,720,623 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 116,234,474 583,071 159,624 1,170,723 572,731 118,720,623 (5) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 발행한 계약() 손실계약제외집합 손실계약집합 합 계 미래현금유출액의 현재가치 21,658,866 410,565 22,069,431 보험취득현금흐름 3,079,596 40,287 3,119,883 보험금 및 보험서비스비용 18,579,270 370,278 18,949,548 미래현금유입액의 현재가치 (25,242,312) (384,598) (25,626,910) 위험조정 284,952 2,698 287,650 보험계약마진 3,298,494 - 3,298,494 합 계 - 28,665 28,665 최초인식 시 인식한 손실 - 28,665 28,665 () 당기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 발행한 계약() 손실계약제외집합 손실계약집합 합 계 미래현금유출액의 현재가치 17,788,587 151,142 17,939,729 보험취득현금흐름 2,164,261 8,607 2,172,868 보험금 및 보험서비스비용 15,624,326 142,535 15,766,861 미래현금유입액의 현재가치 (21,656,326) (138,521) (21,794,847) 위험조정 239,585 896 240,481 보험계약마진 3,628,154 - 3,628,154 합 계 - 13,517 13,517 최초인식 시 인식한 손실 - 13,517 13,517 () 전기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 보험계약 사망보험 514,108 771,276 538,496 3,065,780 4,889,660 건강보험 442,188 721,720 571,890 5,361,117 7,096,915 연금과 저축보험 99,825 165,334 136,322 692,635 1,094,116 당기손익인식 예상액 1,056,121 1,658,330 1,246,708 9,119,532 13,080,691 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 보험계약 사망보험 518,036 696,399 516,549 3,174,951 4,905,935 건강보험 365,800 613,250 497,049 4,107,458 5,583,557 연금과 저축보험 169,337 287,821 232,335 1,213,585 1,903,078 당기손익인식 예상액 1,053,173 1,597,470 1,245,933 8,495,994 12,392,570 (7) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,082,521 1,055,537 주식 1,904,462 2,645,273 채권 7,531,736 8,748,840 수익증권 14,398,053 14,025,109 기타유가증권 340,552 310,427 기타 281,143 2,600,947 합 계 25,538,467 29,386,133 (8) 당기 및 전기 중 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사망보험 43,489 233,420 건강보험 544 1,299 연금/저축보험 16,504 26,930 합 계 60,537 261,649 (9) 당기말 현재 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 9,540,412백만원(전기말 14,044,912백만원) 중 수정소급법 및 공정가치법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 9,137,415백만원(전기말 13,736,278백만원)입니다. (10) 당기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 발행한 보험계약의 잔여보장부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분() 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 합 계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 소 계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 소 계 금리확정형 무배당사망 6,268,078 179,581 2,074,805 8,522,464 - - - - 8,522,464 무배당건강 10,658,054 775,216 4,062,103 15,495,373 - - - - 15,495,373 무배당연금/저축 785,116 987 51,272 837,375 - - - - 837,375 소 계 17,711,248 955,784 6,188,180 24,855,212 - - - - 24,855,212 금리연동형/유배당 유배당사망 357,253 3,079 - 360,332 - - - - 360,332 무배당사망 18,326,457 641,621 2,335,798 21,303,876 - - - - 21,303,876 유배당건강 2,986,797 32,041 185,798 3,204,636 - - - - 3,204,636 무배당건강 17,182,997 515,851 2,843,397 20,542,245 - - - - 20,542,245 유배당연금/저축 67,398,382 485,507 317,389 68,201,278 - - - - 68,201,278 무배당연금/저축 36,797,446 112,980 615,675 37,526,101 - - - - 37,526,101 자산연계형 연금/저축 79,920 163 225 80,308 - - - - 80,308 유배당기타 114,203 - - 114,203 - - - - 114,203 소 계 143,243,455 1,791,242 6,298,282 151,332,979 - - - - 151,332,979 실적배당형 변액사망 - - - - 9,056,481 169,321 479,057 9,704,859 9,704,859 변액건강 - - - - 7,611 1,055 5,617 14,283 14,283 변액연금/저축 - - - - 12,138,429 41,445 109,555 12,289,429 12,289,429 소 계 - - - - 21,202,521 211,821 594,229 22,008,571 22,008,571 합 계 160,954,703 2,747,026 12,486,462 176,188,191 21,202,521 211,821 594,229 22,008,571 198,196,762 () 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 1.상당한 영향을 미치지 않는 보험부채(금리확정형), 2.상당한 영향을 미치는 보험부채(금리연동형/유배당), 3.직접적인 영향을 미치는 직접 참가 특성이 있는 보험부채(실적배당형)로 구분합니다. (11) 당기 중 보험계약 측정요소 중 미래서비스 관련 변동 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 당기 최초 인식 계약 (3,557,479) 287,650 3,298,494 보험계약마진 추정의 변경 2,116,441 89,981 (1,712,109) 가정변경효과 1,025,791 (428) (1,025,363) 해지율 가정 1,904,752 - (1,904,752) 위험률 가정 1,160,241 - (1,160,241) 사업비율 가정 (1,756,900) - 1,756,900 기타가정 (282,302) (428) 282,730 물량차이 및 투자요소예실차 등 1,090,650 90,409 (1,181,059) 손실부담계약 추정의 변경 - - 494,313 (12) 당기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 초과 합 계 금리확정형 무배당사망 324,428 257,931 200,667 155,552 122,835 101,165 85,642 72,738 59,206 46,828 174,931 128,729 97,855 74,755 171,540 2,074,802 무배당건강 292,074 242,092 202,199 169,085 144,752 128,979 118,390 110,438 104,826 99,962 440,540 381,741 323,357 282,216 1,021,452 4,062,103 무배당연금/저축 10,147 7,262 5,784 4,730 4,109 3,362 2,726 2,167 1,754 1,463 4,149 1,929 1,010 449 230 51,271 금리연동형/유배당 유배당사망 - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당사망 144,419 123,763 110,230 101,241 94,238 87,775 84,167 81,077 78,098 75,760 343,642 284,217 222,312 168,491 336,373 2,335,803 유배당건강 17,828 17,001 16,130 15,189 14,191 13,088 11,981 10,889 9,798 8,745 29,763 13,071 5,407 2,099 617 185,797 무배당건강 131,794 124,044 119,385 115,850 112,080 108,358 105,337 102,538 99,956 97,345 445,039 372,181 298,500 225,412 385,579 2,843,398 유배당연금/저축 21,749 20,351 19,437 18,481 17,444 16,439 15,533 14,392 13,051 11,756 46,707 36,605 29,011 21,720 14,714 317,390 무배당연금/저축 51,935 45,614 41,307 37,484 35,487 34,238 33,269 31,272 27,128 23,240 85,792 58,182 41,210 28,982 40,533 615,673 자산연계형 연금/저축 19 18 17 16 14 13 12 10 10 9 32 19 13 9 17 228 유배당기타 - - - - - - - - - - - - - - - - 실적배당형 변액사망 45,261 41,164 37,521 34,103 30,527 27,443 24,979 22,761 20,713 18,835 71,512 44,178 26,755 15,621 17,682 479,055 변액건강 492 452 417 385 358 316 267 245 228 212 817 554 368 232 274 5,617 변액연금/저축 15,975 13,758 11,786 10,022 8,535 7,270 6,142 5,247 4,460 3,770 12,037 5,696 2,634 1,276 946 109,554 합 계 1,056,121 893,450 764,880 662,138 584,570 528,446 488,445 453,774 419,228 387,925 1,654,961 1,327,102 1,048,432 821,262 1,989,957 13,080,691 (13) 당기말 현재 지배기업의 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다. 구 분 예상손해율(A) (%)(1) 실제손해율(B) (%)(2) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%) 당기말 90.8 99.0 (-)8.2 (1) 예상손해율(A) = 당기 예상보험금(종신연금지급금 포함) ÷당기 실제위험보험료(2) 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷당기 실제위험보험료 지배기업 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험계약에 대하여 작성되었습니다. (14) 당기말 현재 지배기업의 보유계약에 대해 적용한 주요가정의 경과기간 별 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 위험보험료 대비 예상보험금 (단위: 백만원, %) 구분(1) 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 초과 현재가치 합 계 예상보험금(A)(2) 4,275,019 4,296,840 4,266,621 4,202,195 4,102,355 4,019,311 3,993,518 3,985,498 3,981,582 3,961,613 19,235,671 18,256,613 16,793,218 14,559,065 40,132,424 80,947,885 위험보험료(B) 5,284,079 5,314,150 5,289,372 5,241,463 5,154,097 5,061,821 5,022,529 5,015,149 4,984,160 4,928,872 23,917,265 22,369,090 20,251,305 17,550,538 47,209,877 99,565,943 비율(A/B) 80.9 80.9 80.7 80.2 79.6 79.4 79.5 79.5 79.9 80.4 80.4 81.6 82.9 83.0 85.0 81.3 금리확정형 무배당사망 예상보험금(A) 150,434 135,341 126,905 119,728 114,594 110,507 107,025 104,421 102,590 100,235 478,064 426,907 370,915 305,095 597,805 2,007,573 위험보험료(B) 292,792 272,856 265,288 268,064 268,046 266,341 281,127 286,655 285,237 282,815 1,390,299 1,311,250 1,186,342 1,008,893 2,116,222 5,392,006 비율(A/B) 51.4 49.6 47.8 44.7 42.8 41.5 38.1 36.4 36.0 35.4 34.4 32.6 31.3 30.2 28.2 37.2 무배당건강 예상보험금(A) 1,882,106 1,877,586 1,820,929 1,754,648 1,699,765 1,664,597 1,658,831 1,656,623 1,650,077 1,622,764 7,523,816 6,813,967 5,928,600 4,815,003 14,680,647 31,436,227 위험보험료(B) 2,054,380 2,037,105 1,985,561 1,928,612 1,873,982 1,836,066 1,817,267 1,802,386 1,784,252 1,745,161 8,068,697 7,126,196 5,957,279 4,801,141 13,567,177 33,176,980 비율(A/B) 91.6 92.2 91.7 91.0 90.7 90.7 91.3 91.9 92.5 93.0 93.2 95.6 99.5 100.3 108.2 94.8 무배당연금/저축 예상보험금(A) 118 99 63 - - - - - - - - - - - - 270 위험보험료(B) 162 158 103 - - - - - - - - - - - - 407 비율(A/B) 72.8 62.7 61.2 - - - - - - - - - - - - 66.3 금리연동형/유배당 유배당사망 예상보험금(A) 5,670 5,482 5,336 5,241 5,177 5,142 5,124 5,127 5,124 5,120 26,203 27,321 27,281 25,166 51,182 113,294 위험보험료(B) 12,200 11,919 11,704 11,565 11,463 11,402 11,363 11,372 11,375 11,385 58,415 60,727 59,524 52,953 115,079 248,875 비율(A/B) 46.5 46.0 45.6 45.3 45.2 45.1 45.1 45.1 45.0 45.0 44.9 45.0 45.8 47.5 44.5 45.5 무배당사망 예상보험금(A) 800,867 815,927 828,038 831,431 818,630 801,637 793,673 794,735 796,885 804,098 4,070,511 4,007,860 3,788,117 3,337,394 8,180,142 16,900,730 위험보험료(B) 1,087,792 1,111,478 1,126,474 1,130,267 1,119,685 1,102,103 1,087,683 1,087,061 1,085,611 1,086,437 5,424,108 5,196,098 4,808,211 4,204,019 10,376,558 22,323,388 비율(A/B) 73.6 73.4 73.5 73.6 73.1 72.7 73.0 73.1 73.4 74.0 75.0 77.1 78.8 79.4 78.8 75.7 유배당건강 예상보험금(A) 136,068 133,874 131,029 127,226 122,526 116,285 109,567 102,559 94,989 87,270 322,593 163,161 74,323 28,527 8,078 1,357,140 위험보험료(B) 232,745 229,725 225,352 219,331 211,692 200,933 189,269 177,249 164,311 151,288 558,941 278,396 129,664 52,197 15,592 2,344,759 비율(A/B) 58.5 58.3 58.1 58.0 57.9 57.9 57.9 57.9 57.8 57.7 57.7 58.6 57.3 54.7 51.8 57.9 무배당건강 예상보험금(A) 943,181 963,827 983,654 995,862 993,955 989,505 992,000 996,364 1,006,874 1,014,008 5,117,021 5,031,768 4,777,101 4,301,368 11,532,356 21,327,355 위험보험료(B) 1,094,314 1,130,661 1,151,961 1,165,477 1,168,900 1,162,362 1,159,764 1,172,078 1,177,377 1,175,786 5,948,572 5,827,410 5,546,395 5,043,884 13,919,550 24,963,815 비율(A/B) 86.2 85.2 85.4 85.4 85.0 85.1 85.5 85.0 85.5 86.2 86.0 86.3 86.1 85.3 82.9 85.4 유배당연금/저축 예상보험금(A) 1,283 1,194 1,163 1,159 1,170 1,196 1,243 1,305 1,372 1,442 8,493 11,008 10,436 7,225 3,827 31,312 위험보험료(B) 2,530 2,372 2,303 2,274 2,270 2,290 2,348 2,438 2,538 2,646 15,275 19,453 18,324 12,647 6,801 57,131 비율(A/B) 50.7 50.3 50.5 51.0 51.5 52.2 52.9 53.5 54.1 54.5 55.6 56.6 57.0 57.1 56.3 54.8 무배당연금/저축 예상보험금(A) 9,727 8,604 7,470 6,414 5,722 5,176 4,647 3,992 3,041 2,552 9,121 5,031 2,095 923 440 61,039 위험보험료(B) 14,123 12,426 10,762 9,173 8,125 7,295 6,542 5,712 4,423 3,734 12,947 7,019 3,417 1,742 1,629 88,156 비율(A/B) 68.9 69.2 69.4 69.9 70.4 71.0 71.0 69.9 68.8 68.3 70.4 71.7 61.3 53.0 27.0 69.2 자산연계형연금/저축 예상보험금(A) 8 8 8 7 5 5 4 3 3 3 8 5 5 3 3 59 위험보험료(B) 21 19 18 17 12 11 10 7 7 6 19 13 14 7 8 145 비율(A/B) 38.1 42.1 44.4 41.2 41.7 45.5 40.0 42.9 42.9 50.0 42.1 38.5 35.7 42.9 37.5 40.7 실적배당형 변액사망 예상보험금(A) 337,601 347,057 354,193 353,292 333,777 319,159 316,698 315,960 316,279 319,826 1,660,220 1,750,149 1,794,155 1,717,872 4,929,407 7,592,908 위험보험료(B) 480,838 493,352 498,245 495,485 479,071 463,259 458,943 462,370 461,398 462,162 2,404,497 2,507,787 2,506,376 2,336,007 6,775,795 10,758,812 비율(A/B) 70.2 70.3 71.1 71.3 69.7 68.9 69.0 68.3 68.5 69.2 69.0 69.8 71.6 73.5 72.8 70.6 변액건강 예상보험금(A) 3,252 3,390 3,533 3,673 3,810 3,096 1,933 1,802 1,861 1,925 9,064 10,120 11,519 12,925 134,062 67,953 위험보험료(B) 3,590 4,028 4,113 4,194 4,316 3,572 2,422 2,315 2,367 2,428 13,356 16,585 20,836 25,464 296,873 113,408 비율(A/B) 90.6 84.2 85.9 87.6 88.3 86.7 79.8 77.8 78.6 79.3 67.9 61.0 55.3 50.8 45.2 59.9 변액연금/저축 예상보험금(A) 4,702 4,451 4,299 3,514 3,224 3,006 2,774 2,606 2,488 2,370 10,557 9,315 8,670 7,564 14,476 52,025 위험보험료(B) 8,593 8,050 7,487 7,003 6,535 6,188 5,790 5,506 5,265 5,023 22,139 18,156 14,923 11,584 18,592 98,062 비율(A/B) 54.7 55.3 57.4 50.2 49.3 48.6 47.9 47.3 47.3 47.2 47.7 51.3 58.1 65.3 77.9 53.1 (1) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상보험금(A)는 손해율 가정 수준을 파악하기 위한 목적임을 감안하여 경과기간별 예상보험금에는 종신연금지급금을 제외하여 작성되었습니다. 나. 예정유지비 대비 예상유지비 등 (단위: 백만원, %) 구분(1) 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 초과 현재가치 합 계 예상유지비 등(A)(2) 1,611,480 1,212,519 1,114,490 939,075 857,898 777,127 721,707 681,056 647,237 613,580 2,690,356 2,206,670 1,798,912 1,443,138 2,823,510 13,159,886 예정유지비(B) 2,551,061 2,302,723 2,120,661 1,955,684 1,728,345 1,501,362 1,344,481 1,238,849 1,167,346 1,094,115 4,734,464 3,785,376 3,106,000 2,569,031 6,352,476 24,134,042 비율(A/B) 63.2 52.7 52.6 48.0 49.6 51.8 53.7 55.0 55.4 56.1 56.8 58.3 57.9 56.2 44.4 54.5 금리확정형 무배당사망 예상유지비 등(A) 222,994 140,376 126,324 102,991 79,976 56,187 41,246 35,094 32,777 29,537 125,152 106,743 89,778 72,670 162,806 1,036,283 예정유지비(B) 392,822 350,689 322,542 279,166 198,419 119,495 64,236 41,382 35,236 26,752 94,665 70,328 53,280 39,763 78,158 1,830,745 비율(A/B) 56.8 40.0 39.2 36.9 40.3 47.0 64.2 84.8 93.0 110.4 132.2 151.8 168.5 182.8 208.3 56.6 무배당건강 예상유지비 등(A) 442,432 305,669 276,470 243,922 228,634 215,866 207,811 201,177 193,844 183,822 796,507 626,928 489,575 387,967 1,087,597 3,683,471 예정유지비(B) 737,002 655,620 597,577 557,907 526,177 493,560 471,346 455,832 440,673 419,657 1,833,941 1,374,798 1,086,095 919,505 2,587,085 8,078,118 비율(A/B) 60.0 46.6 46.3 43.7 43.5 43.7 44.1 44.1 44.0 43.8 43.4 45.6 45.1 42.2 42.0 45.6 무배당연금/저축 예상유지비 등(A) 850 426 255 1 - - - - - - - - - - - 1,487 예정유지비(B) 5,648 271 159 1 - - - - - - - - - - - 6,042 비율(A/B) 15.0 157.2 160.4 100.0 - - - - - - - - - - - 24.6 금리연동형/유배당 유배당사망 예상유지비 등(A) 1,212 1,163 1,121 942 913 887 862 841 820 801 3,830 3,566 3,154 2,612 5,260 16,650 예정유지비(B) 287 261 238 219 203 189 176 165 154 145 642 538 433 328 547 2,979 비율(A/B) 422.3 445.6 471.0 430.1 449.8 469.3 489.8 509.7 532.5 552.4 596.6 662.8 728.4 796.3 961.6 558.9 무배당사망 예상유지비 등(A) 324,942 251,947 231,584 197,487 183,542 164,894 151,405 142,132 134,701 129,331 577,331 481,543 394,676 314,840 497,260 2,764,843 예정유지비(B) 587,297 533,127 488,947 451,032 407,785 352,596 313,424 285,896 264,777 251,304 1,089,523 873,140 702,449 555,582 1,205,679 5,508,206 비율(A/B) 55.3 47.3 47.4 43.8 45.0 46.8 48.3 49.7 50.9 51.5 53.0 55.2 56.2 56.7 41.2 50.2 유배당건강 예상유지비 등(A) 14,570 13,901 13,194 11,150 10,447 9,679 8,907 8,148 7,394 6,666 23,406 10,859 4,667 1,781 518 115,686 예정유지비(B) 2,594 2,436 2,282 2,125 1,964 1,794 1,628 1,468 1,313 1,167 3,913 1,611 603 208 51 20,291 비율(A/B) 561.7 570.6 578.2 524.7 531.9 539.5 547.1 555.0 563.1 571.2 598.2 674.1 774.0 856.3 1,015.7 570.1 무배당건강 예상유지비 등(A) 252,291 198,454 192,851 169,826 159,248 148,993 142,363 136,589 132,714 128,025 590,640 532,644 474,685 408,676 677,330 2,686,977 예정유지비(B) 445,024 419,861 404,186 389,916 349,857 314,452 292,956 274,005 264,169 248,069 1,109,943 994,800 885,163 758,291 1,859,142 5,422,725 비율(A/B) 56.7 47.3 47.7 43.6 45.5 47.4 48.6 49.8 50.2 51.6 53.2 53.5 53.6 53.9 36.4 49.6 유배당연금/저축 예상유지비 등(A) 124,542 119,371 114,928 87,790 84,091 80,791 77,657 74,509 71,319 68,272 297,739 230,622 173,069 123,212 191,896 1,293,280 예정유지비(B) 38,559 34,918 31,443 28,237 25,500 23,327 21,367 19,631 18,071 16,696 66,988 47,139 33,880 23,975 40,329 332,457 비율(A/B) 323.0 341.9 365.5 310.9 329.8 346.3 363.4 379.5 394.7 408.9 444.5 489.2 510.8 513.9 475.8 389.0 무배당연금/저축 예상유지비 등(A) 129,845 103,634 87,960 62,447 55,360 49,863 45,649 41,530 36,724 33,001 132,768 97,965 72,824 53,098 99,479 796,845 예정유지비(B) 79,767 67,877 56,721 48,679 41,810 37,285 33,487 29,690 24,726 20,972 76,903 50,547 34,134 23,215 38,962 505,215 비율(A/B) 162.8 152.7 155.1 128.3 132.4 133.7 136.3 139.9 148.5 157.4 172.6 193.8 213.3 228.7 255.3 157.7 자산연계형연금/저축 예상유지비 등(A) 160 153 145 100 91 86 81 76 71 67 272 201 154 113 202 1,367 예정유지비(B) 109 98 88 79 68 62 58 50 46 42 152 99 72 46 74 842 비율(A/B) 146.8 156.1 164.8 126.6 133.8 138.7 139.7 152.0 154.3 159.5 178.9 203.0 213.9 245.7 273.0 162.4 실적배당형 변액사망 예상유지비 등(A) 81,962 64,988 59,355 53,725 47,905 43,073 39,794 35,804 32,293 29,871 126,897 104,414 87,841 71,544 85,320 663,586 예정유지비(B) 234,456 213,800 195,862 180,378 160,537 144,549 133,604 119,900 108,460 100,527 427,585 354,393 298,429 240,587 529,124 2,242,015 비율(A/B) 35.0 30.4 30.3 29.8 29.8 29.8 29.8 29.9 29.8 29.7 29.7 29.5 29.4 29.7 16.1 29.6 변액건강 예상유지비 등(A) 1,016 788 770 752 742 624 451 416 408 403 1,156 917 804 658 1,139 7,813 예정유지비(B) 2,460 2,374 2,322 2,291 2,257 1,889 1,372 1,257 1,223 1,199 3,024 2,258 1,986 1,679 4,325 22,240 비율(A/B) 41.3 33.2 33.2 32.8 32.9 33.0 32.9 33.1 33.4 33.6 38.2 40.6 40.5 39.2 26.3 35.1 변액연금/저축 예상유지비 등(A) 14,664 11,649 9,533 7,942 6,949 6,184 5,481 4,740 4,172 3,784 14,658 10,268 7,685 5,967 14,703 91,598 예정유지비(B) 25,036 21,391 18,294 15,654 13,768 12,164 10,827 9,573 8,498 7,585 27,185 15,725 9,476 5,852 9,000 162,167 비율(A/B) 58.6 54.5 52.1 50.7 50.5 50.8 50.6 49.5 49.1 49.9 53.9 65.3 81.1 102.0 163.4 56.5 (1) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(2) 예상유지비 등(A)는 판매비, 인건비, 관리비, 손해조사비, 보험계약대출수수료, 투자관리비 등 보험계약관련 비용으로 구성되었습니다. 16. 재보험계약자산 및 재보험계약부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상품라인별 출재보험계약에 대한 재보험계약자산 및 재보험계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 보험계약 사망보험() 2,306,386 (42,630) 2,263,756 1,377,775 (40,026) 1,337,749 건강보험 - (549,382) (549,382) - (480,760) (480,760) 합 계 2,306,386 (592,012) 1,714,374 1,377,775 (520,786) 856,989 () 공동재보험 관련 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 상품라인별 출재보험계약자산의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) 1,368,562 - 9,213 1,377,775 재보험계약부채(기초) (45,104) 156 4,922 (40,026) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 1,323,458 156 14,135 1,337,749 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (2,602) - - (2,602) 완전소급법 및 전환이후 계약 (33,890) - - (33,890) 소 계 (36,492) - - (36,492) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (64) 9,727 9,663 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 161 161 손실회수요소의 전입(환입) - 161 - 161 소 계 - 97 9,888 9,985 보험서비스결과 (36,492) 97 9,888 (26,507) 재보험계약의 순 금융손익 240,353 - 276 240,629 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (573) - - (573) 환율변동효과 등 75 1 329 405 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 203,363 98 10,493 213,954 투자요소 (55,688) - 55,688 - 현금흐름 지급한 보험료 763,647 - - 763,647 수취한 금액 - - (51,594) (51,594) 총 현금흐름 763,647 - (51,594) 712,053 재보험계약순자산(부채)(기말) 2,234,780 254 28,722 2,263,756 재보험계약자산(기말) 2,286,821 14 19,551 2,306,386 재보험계약부채(기말) (52,041) 240 9,171 (42,630) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (126,097) - - (126,097) 완전소급법 및 전환이후 계약 (37,307) - - (37,307) 소 계 (163,404) - - (163,404) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (647) 143,803 143,156 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 23,625 23,625 손실회수요소의 전입(환입) - 2,079 - 2,079 소 계 - 1,432 167,428 168,860 보험서비스결과 (163,404) 1,432 167,428 5,456 재보험계약의 순 금융손익 (113,008) - 6,104 (106,904) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 209 - - 209 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (276,203) 1,432 173,532 (101,239) 투자요소 (456,245) - 456,245 - 현금흐름 지급한 보험료 628,215 - - 628,215 수취한 금액 - - (595,598) (595,598) 총 현금흐름 628,215 - (595,598) 32,617 재보험계약순자산(부채)(기말) (748,963) 4,322 195,259 (549,382) 재보험계약자산(기말) - - - - 재보험계약부채(기말) (748,963) 4,322 195,259 (549,382) 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) 445,758 - (2,039) 443,719 재보험계약부채(기초) (46,801) 279 5,670 (40,852) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 398,957 279 3,631 402,867 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (3,473) - - (3,473) 완전소급법 및 전환이후 계약 (14,332) - - (14,332) 소 계 (17,805) - - (17,805) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (152) 4,204 4,052 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 1,695 1,695 손실회수요소의 전입(환입) - 29 - 29 소 계 - (123) 5,899 5,776 보험서비스결과 (17,805) (123) 5,899 (12,029) 재보험계약의 순 금융손익 169,255 - 90 169,345 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (1) - - (1) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 151,449 (123) 5,989 157,315 투자요소 (34,140) - 34,140 - 현금흐름 지급한 보험료 807,192 - - 807,192 수취한 금액 - - (29,625) (29,625) 총 현금흐름 807,192 - (29,625) 777,567 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,323,458 156 14,135 1,337,749 재보험계약자산(기말) 1,368,562 - 9,213 1,377,775 재보험계약부채(기말) (45,104) 156 4,922 (40,026) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (121,016) - - (121,016) 완전소급법 및 전환이후 계약 (24,044) - - (24,044) 소 계 (145,060) - - (145,060) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (541) 121,440 120,899 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 7,422 7,422 손실회수요소의 전입(환입) - 1,535 - 1,535 소 계 - 994 128,862 129,856 보험서비스결과 (145,060) 994 128,862 (15,204) 재보험계약의 순 금융손익 (106,005) - 4,146 (101,859) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 726 - - 726 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (250,339) 994 133,008 (116,337) 투자요소 (457,945) - 457,945 - 현금흐름 지급한 보험료 620,970 - - 620,970 수취한 금액 - - (593,343) (593,343) 총 현금흐름 620,970 - (593,343) 27,627 재보험계약순자산(부채)(기말) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 재보험계약자산(기말) - - - - 재보험계약부채(기말) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) (3) 당기와 전기 중 출재보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) 1,179,121 12,486 - 597 185,571 1,377,775 재보험계약부채(기초) (65,914) 5,112 - 8,747 12,029 (40,026) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 1,113,207 17,598 - 9,344 197,600 1,337,749 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (771) (18,938) (19,709) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (1,245) - - - (1,245) 경험조정 (5,875) - - - - (5,875) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (69,314) 4,655 - - 64,681 22 보험계약마진 추정의 변경 (29,631) (31) - (4,276) 33,938 - 손실회수요소 추정의 변경 139 - - - - 139 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 206 (45) - - - 161 보험서비스결과 (104,475) 3,334 - (5,047) 79,681 (26,507) 재보험계약의 순 금융손익 229,107 1,288 - 262 9,972 240,629 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (573) - - - - (573) 환율변동효과 등 191 126 - 88 - 405 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 124,250 4,748 - (4,697) 89,653 213,954 현금흐름 지급한 보험료 763,647 - - - - 763,647 수취한 금액 (51,594) - - - - (51,594) 총 현금흐름 712,053 - - - - 712,053 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,949,510 22,346 - 4,647 287,253 2,263,756 재보험계약자산(기말) 2,021,458 16,870 - 685 267,373 2,306,386 재보험계약부채(기말) (71,948) 5,476 - 3,962 19,880 (42,630) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (19,353) (13,562) (32,915) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (8,519) - - - (8,519) 경험조정 21,186 - - - - 21,186 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (11,784) 728 - - 11,461 405 보험계약마진 추정의 변경 (126,634) (3,493) - 155,528 (25,401) - 손실회수요소 추정의 변경 1,674 - - - - 1,674 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 24,000 (375) - - - 23,625 보험서비스결과 (91,558) (11,659) - 136,175 (27,502) 5,456 재보험계약의 순 금융손익 (129,340) 9,975 - 7,402 5,059 (106,904) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 209 - - - - 209 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (220,689) (1,684) - 143,577 (22,443) (101,239) 현금흐름 지급한 보험료 628,215 - - - - 628,215 수취한 금액 (595,598) - - - - (595,598) 총 현금흐름 32,617 - - - - 32,617 재보험계약순자산(부채)(기말) (1,091,914) 71,015 - 372,972 98,545 (549,382) 재보험계약자산(기말) - - - - - - 재보험계약부채(기말) (1,091,914) 71,015 - 372,972 98,545 (549,382) 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) 386,348 5,193 - - 52,178 443,719 재보험계약부채(기초) (57,173) 4,373 - 10,348 1,600 (40,852) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 329,175 9,566 - 10,348 53,778 402,867 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - 979 (9,261) (8,282) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (1,270) - - - (1,270) 경험조정 (4,202) - - - - (4,202) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (124,684) 8,993 - - 115,693 2 보험계약마진 추정의 변경 (29,942) (137) - (2,350) 32,429 - 손실회수요소 추정의 변경 28 - - - - 28 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 1,523 172 - - - 1,695 보험서비스결과 (157,277) 7,758 - (1,371) 138,861 (12,029) 재보험계약의 순 금융손익 163,743 274 - 367 4,961 169,345 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (1) - - - - (1) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 6,465 8,032 - (1,004) 143,822 157,315 현금흐름 지급한 보험료 807,192 - - - - 807,192 수취한 금액 (29,625) - - - - (29,625) 총 현금흐름 777,567 - - - - 777,567 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,113,207 17,598 - 9,344 197,600 1,337,749 재보험계약자산(기말) 1,179,121 12,486 - 597 185,571 1,377,775 재보험계약부채(기말) (65,914) 5,112 - 8,747 12,029 (40,026) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (18,902) (12,264) (31,166) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (7,643) - - - (7,643) 경험조정 14,647 - - - - 14,647 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (58,083) 4,383 - - 54,807 1,107 보험계약마진 추정의 변경 2,773 1,103 - (15,455) 11,579 - 손실회수요소 추정의 변경 429 - - - - 429 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 7,280 142 - - - 7,422 보험서비스결과 (32,954) (2,015) - (34,357) 54,122 (15,204) 재보험계약의 순 금융손익 (124,305) 10,654 - 8,004 3,788 (101,859) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 726 - - - - 726 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (156,533) 8,639 - (26,353) 57,910 (116,337) 현금흐름 지급한 보험료 620,970 - - - - 620,970 수취한 금액 (593,343) - - - - (593,343) 총 현금흐름 27,627 - - - - 27,627 재보험계약순자산(부채)(기말) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 재보험계약자산(기말) - - - - - - 재보험계약부채(기말) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) (4) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미래현금유출액의 현재가치 (895,224) (1,609,290) 미래현금유입액의 현재가치 814,126 1,426,523 위험조정 5,383 13,376 보험계약마진 76,142 170,500 합 계 427 1,109 최초인식 시 인식한 손실회수요소 427 1,109 (5) 당기말 및 전기말 현재 보유한 출재보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 출재보험계약 사망보험 11,397 22,184 21,226 237,093 291,900 건강보험 23,552 43,514 38,909 365,542 471,517 당기손익인식 예상액 34,949 65,698 60,135 602,635 763,417 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 출재보험계약 사망보험 8,070 15,307 14,549 169,018 206,944 건강보험 18,088 36,183 31,504 264,608 350,383 당기손익인식 예상액 26,158 51,490 46,053 433,626 557,327 17. 계약자지분조정 : 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공익사업출연기금 44,000 44,000 기타포괄손익측정금융자산평가손익 7,246,550 10,433,169 관계기업투자기타포괄손익 7,775 33,499 합 계 7,298,325 10,510,668 18. 금융부채, 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 2,197,661 2,719,696 미지급비용 1,064,505 905,743 임대보증금 452,469 434,048 (현재가치할인차금) (8,239) (11,409) 신탁계정미지급금 18,241 47,946 비지배지분부채 3,918,314 4,305,309 예수보증금 49,767 65,099 합 계 7,692,718 8,466,432 (2) 당기말 및 전기말 현재 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자계약부채 30,298,453 29,307,958 차입부채 차입금 4,339,531 5,562,747 사채 15,632,428 14,065,699 (사채할인발행차금) (13,466) (11,284) (사채할증발행차금) 374 374 소 계 19,958,867 19,617,536 리스부채 320,332 254,213 합 계 50,577,652 49,179,707 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 중 연결실체의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 환매조건부채권매도 한국증권금융 외 5개사 3.14 ~ 5.00 253,000 3.64 ~ 4.20 758,600 원화차입금 BNK투자증권 외 7개사 1.55 ~ 6.20 2,865,000 1.55 ~ 6.20 3,630,000 외화차입금 New York Life Insurance Company외 5개사 1.47 ~ 15.00 1,221,531 1.47 ~ 4.46 1,174,147 합 계 4,339,531 5,562,747 2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 합 계 원화차입금 353,000 600,000 2,065,000 100,000 3,118,000 외화차입금 294,000 187,461 740,070 - 1,221,531 합 계 647,000 787,461 2,805,070 100,000 4,339,531 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 합 계 원화차입금 1,153,600 320,000 2,715,000 200,000 4,388,600 외화차입금 740,880 - 433,267 - 1,174,147 합 계 1,894,480 320,000 3,148,267 200,000 5,562,747 3) 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,143,915 1,303,940 1,284,688 Nuveen Real Estate 외 5개사 ② 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 토지 및 건물 2,227,982 1,249,897 1,230,897 Nuveen Real Estate 외 5개사 (4) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 중 연결실체 내 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전자단기사채 3.60~3.63 400,000 4.33 ~ 4.41 350,000 사채 원화사채 1.46 ~ 5.61 11,760,000 1.39 ~ 5.74 11,076,667 외화사채 1.34 ~ 4.30 3,472,428 1.34 ~ 4.30 2,639,032 소 계 15,232,428 13,715,699 사채할인발행차금 (13,466) (11,284) 사채할증발행차금 374 374 합 계 15,619,336 14,054,789 2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 사채 1,290,000 2,458,548 11,293,880 590,000 15,632,428 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 사채 1,273,935 2,591,512 9,620,252 580,000 14,065,699 19. 이연법인세자산(부채) : (1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 I. 미래차감할 일시적차이 기타포괄손익공정가치측정금융자산손실충당금 31,935 - 31,935 8,334 (16) 8,318 상각후원가측정측정금융자산손실충당금 30,446 (30,441) 5 7,945 (7,944) 1 수익증권 526 10,436 10,962 137 2,718 2,855 파생상품 2,835,255 2,407,744 5,242,999 739,906 625,766 1,365,672 수입배당금 2,751,444 816,988 3,568,432 718,034 211,455 929,489 기타자산손상차손 647 - 647 169 (1) 168 예금보험료 94,551 639 95,190 24,675 120 24,795 휴면보험금비용계상액 112,107 (4,802) 107,305 29,256 (1,306) 27,950 미지급비용 62,631 20,755 83,386 16,345 5,375 21,720 기타 855,530 (119,387) 736,143 223,265 1,679 224,944 소 계 6,775,072 3,101,932 9,877,004 1,768,066 837,846 2,605,912 II. 미래가산할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 (1,619,172) 71,477 (1,547,695) (422,549) 19,413 (403,136) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (2,545,506) (2,821,531) (5,367,037) (664,292) (733,689) (1,397,981) 채권원가조정 (227,834) 41,049 (186,785) (59,457) 10,804 (48,653) 관계기업투자 (7,381,172) (1,240,033) (8,621,205) (952,979) (197,404) (1,150,383) 미수수익 (780,768) (37,274) (818,042) (203,754) (9,326) (213,080) 토지 (1,646) - (1,646) (429) - (429) 감가상각비 등 (22,218) (1,123) (23,341) (5,798) (282) (6,080) 기타 (139,853) 3,336 (136,517) (36,497) 938 (35,559) 소 계 (12,718,169) (3,984,099) (16,702,268) (2,345,755) (909,546) (3,255,301) III. 이월결손금 9,961,693 (751,695) 9,209,998 2,599,667 (200,689) 2,398,978 IV. 자본에 부과된 이연법인세 (35,842,655) 18,074,266 (17,768,389) (9,355,696) 4,727,029 (4,628,667) 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (31,824,059) 16,440,404 (15,383,655) (7,333,718) 4,454,640 (2,879,078) V. 실현가능성이 불확실한 부분 지분법평가손익 193,109 45,901 239,010 관계기업투자 1,967 (9,141) (7,174) 소 계 195,076 36,760 231,836 합 계 (7,138,642) 4,491,400 (2,647,242) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 I. 미래차감할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 1,467,751 (1,467,751) - 383,195 (383,195) - 기타포괄손익공정가치측정금융자산손실충당금 462,355 (430,420) 31,935 120,710 (112,376) 8,334 상각후원가측정측정금융자산손실충당금 148,879 (118,433) 30,446 38,869 (30,924) 7,945 수익증권 526 - 526 137 - 137 파생상품 2,570,312 264,943 2,835,255 671,048 68,858 739,906 수입배당금 2,157,369 594,075 2,751,444 563,239 154,795 718,034 기타자산손상차손 720 (73) 647 188 (19) 169 예금보험료 93,989 562 94,551 24,538 137 24,675 휴면보험금비용계상액 125,804 (13,697) 112,107 32,844 (3,588) 29,256 최저보증준비금 1,253,875 (1,253,875) - 327,357 (327,357) - 이원화보증준비금 2,525,412 (2,525,412) - 659,326 (659,326) - 계약자이익배당준비금 78,207 (78,207) - 20,418 (20,418) - 미지급비용 68,109 (5,478) 62,631 17,782 (1,437) 16,345 기타 1,229,526 (373,996) 855,530 321,000 (97,735) 223,265 소 계 12,182,834 (5,407,762) 6,775,072 3,180,651 (1,412,585) 1,768,066 II. 미래가산할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 - (1,619,172) (1,619,172) - (422,549) (422,549) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1,791,139) (754,367) (2,545,506) (467,624) (196,668) (664,292) 채권원가조정 (141,951) (85,883) (227,834) (37,060) (22,397) (59,457) 관계기업투자 (6,455,206) (925,966) (7,381,172) (762,663) (190,316) (952,979) 미수수익 (740,368) (40,400) (780,768) (193,293) (10,461) (203,754) 토지 (1,646) - (1,646) (430) 1 (429) 감가상각비 등 (15,543) (6,675) (22,218) (4,058) (1,740) (5,798) 기타 (443,888) 304,035 (139,853) (113,275) 76,778 (36,497) 소 계 (9,589,741) (3,128,428) (12,718,169) (1,578,403) (767,352) (2,345,755) III. 이월결손금 - 9,961,693 9,961,693 - 2,599,667 2,599,667 IV. 자본에 부과된 이연법인세 (29,437,342) (6,405,313) (35,842,655) (1,165,638) (8,190,058) (9,355,696) 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (26,844,249) (4,979,810) (31,824,059) 436,610 (7,770,328) (7,333,718) V. 실현가능성이 불확실한 부분 지분법평가손익 150,144 42,964 193,108 관계기업투자 (1,446) 3,414 1,968 소 계 148,698 46,378 195,076 VI. 회계정책변경효과 (기업회계기준서 제1117호) 기타포괄손익누계액() (6,522,320) 6,522,320 - 이익잉여금 749,751 (749,751) - 소 계 (5,772,569) 5,772,569 - 합 계 (5,187,261) (1,951,381) (7,138,642) () 특별계정 재무상태표상 기타부채로 반영되던 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 기업회계기준서 1117호 도입에 따라 이연법인세부채로 계정재분류 조정되었습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자기업 주식의 처분 가능성이 높지 않은 법인의 가산할 일시적차이 958,392백만원(전기말 : 855,649백만원) 및 차감할 일시적차이 68,347백만원(전기말 : 108,132백만원)에 대해서는 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 높지 않아, 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (3) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 법인세법 등 관계 법규에 해석 및 과거 경험을 포함한 다양한 요소의 평가에 근거하여, 연결실체의 모든 과세연도의 법인세부담액의 산정은 합리적으로 산정되었다고 판단하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금 액 법인세비용 반영 후 금 액 법인세비용 반영 후 당기법인세 순확정급여부채재측정요소 (67,891) 17,684 (50,207) (71,460) 18,649 (52,811) 이연법인세 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (6,104,161) 1,599,661 (4,504,500) 15,173,843 (3,959,441) 11,214,402 기타포괄보험금융손익 (12,342,175) 3,214,848 (9,127,327) (9,631,674) 2,516,401 (7,115,273) 기타포괄재보험금융손익 82,097 (21,189) 60,908 60,846 (15,848) 44,998 위험회피목적파생상품평가손익 371,243 (96,659) 274,584 738,033 (192,674) 545,359 관계기업투자기타포괄손익 (81,271) 21,227 (60,044) 62,007 (16,176) 45,831 소 계 (18,074,267) 4,717,888 (13,356,379) 6,403,055 (1,667,738) 4,735,317 합 계 (18,142,158) 4,735,572 (13,406,586) 6,331,595 (1,649,089) 4,682,506 (5) 당기말 현재의 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세는 각각 304,251백만원과 628,169백만원(전기말 : 279,042백만원 및 678,436백만원)입니다. 20. 충당부채 : (1) 복구충당부채 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 16,428 16,842 증가 1,578 33 사용 (240) (552) 상각 할인 135 105 기말 17,901 16,428 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 기타충당부채당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 휴면보험금 (가) 110,404 (4,794) 105,610 환매지연신탁상품 (다) 71,806 (19,736) 52,070 즉시연금(상속만기형)생존연금 지급 (라) 378,105 25,921 404,026 포인트충당부채 (마) 8,860 (380) 8,480 미사용한도충당부채 (바) 190,759 (17,931) 172,828 기타 (사) 22,236 (5,183) 17,053 합 계 782,170 (22,103) 760,067 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 휴면보험금 (가) 124,100 (13,696) 110,404 사회공헌기금 (나) 77,494 (77,494) - 환매지연신탁상품 (다) 72,244 (438) 71,806 즉시연금(상속만기형)생존연금 지급 (라) 345,325 32,780 378,105 포인트충당부채 (마) 6,856 2,004 8,860 미사용한도충당부채 (바) 263,006 (72,247) 190,759 기타 (사) 23,802 (1,566) 22,236 합 계 912,827 (130,657) 782,170 (가) 지배기업은 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한때 충당부채로 계상하고 있습니다. (다) 지배기업은 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 당기말 현재 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 당기말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 지배기업이 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 지배기업은 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 지배기업이 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (마) 지배기업은 특정 상품을 가입한 고객에게 매일 8,000보 이상 걷기를 유도, 고객의 건강증진을 도모하는 리워드(포인트) 제도를 운영중이며, 적립 즉시 필수 사용이 아니므로 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 종속기업인 삼성카드는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다.(바) 종속기업인 삼성카드는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도 (신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.(사) 종속기업인 삼성카드는 VAN사 대리점의 수수료 청구소송 및 임직원의 미사용복지포인트 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 미사용약정충당부채 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 136,577 52,824 1,358 190,759 12개월 기대신용손실로 대체 25,365 (24,707) (658) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,747) 6,809 (62) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) (29) 31 - 전입 및 환입 (32,088) 14,122 35 (17,931) 기말 123,105 49,019 704 172,828 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 183,651 78,154 1,201 263,006 12개월 기대신용손실로 대체 35,035 (34,662) (373) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,015) 9,058 (43) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (6) (42) 48 - 전입 및 환입 (73,088) 316 525 (72,247) 기말 136,577 52,824 1,358 190,759 21. 순확정급여부채(자산) :(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 839,923 746,549 사외적립자산의 공정가치() (910,699) (885,318) 내부거래 상계 전 합계 (70,776) (138,769) 내부거래 조정 236,269 244,917 합 계 165,493 106,148 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,111백만원(전기말: 1,126백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계전 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 746,549 660,787 당기근무원가 59,221 54,469 이자비용 35,371 36,666 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (15,537) (31,486) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 847 (228) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 40,317 44,654 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 23,499 21,907 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 1,778 (735) 확정기여형 전환 등 (52,122) (39,485) 기말 839,923 746,549 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 885,318 842,872 이자수익 41,526 46,640 사용자의 기여금 61,420 73,950 제도에서의 지급액: - 급여지급액 (20,006) (29,633) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) (6,550) (9,126) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 669 62 확정기여형 전환 등 (51,678) (39,447) 기말 910,699 885,318 (4) 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직급여로 인하여 연결실체가 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 59,221 54,469 확정급여채무의 이자비용 35,371 36,666 사외적립자산의 이자수익 (41,526) (46,640) 합 계 53,066 44,495 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산() 788,212 86.55 805,127 90.94 수익증권 121,376 13.33 79,065 8.93 국민연금전환금 1,111 0.12 1,126 0.13 합 계 910,699 100.00 885,318 100.00 () 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.07 ~ 4.84 4.60 ~ 5.41 임금상승률 3.10 ~ 6.00 3.10 ~ 6.00 퇴직률 경험퇴직률 또는보험개발원 표준퇴직률 경험퇴직률 또는 보험개발원 표준퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률태국표준사망률 보험개발원 표준사망률태국표준사망률 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (5.97) 6.38 (5.76) 6.46 임금상승률() 6.31 (6.02) 6.45 (5.85) () 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.39년~8.15년(전기말 : 3.49년~7.96년)입니다.(9) 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 당기말 현재 67,642백만원입니다.(10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 18,576백만원 및 23,625백만원입니다. 22. 기타부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 103,915 89,179 선수수익 포인트이연수익() 175,425 180,113 기타 222,269 200,685 소 계 397,694 380,798 예수금 153,658 161,319 장기종업원급여 151,143 100,690 기타 137,278 174,928 합 계 943,688 906,914 () 연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서, 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 당기 및 전기의 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 180,113 154,514 당기 수익 이연액 455,598 457,800 당기 수익 실현액 (460,286) (432,201) 기말 175,425 180,113 (2) 장기종업원급여 1) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 임원성과급 (가) 40,351 38,816 79,167 장기근속자포상 (나) 60,339 11,637 71,976 합 계 100,690 50,453 151,143 ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 임원성과급 (가) 52,599 (12,248) 40,351 장기근속자포상 (나) 50,214 10,125 60,339 합 계 102,813 (2,123) 100,690 (가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금 등을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.64 ~ 4.56 4.30 ~ 6.00 퇴직률 경험퇴직률 또는보험개발원 표준퇴직률 경험퇴직률 또는보험개발원 표준퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 3) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 장기근속자포상의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (5.05) 5.64 (5.00) 5.58 23. 자본 : (1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 100,000 100,000 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 연결실체는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 6,131 6,131 기타자본잉여금 118,984 118,984 합 계 125,115 125,115 (3) 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,110,369) (2,110,369) 기타자본조정 (6,586) (6,586) 합 계 (2,116,955) (2,116,955) (4) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 9,540,412 14,044,912 기타포괄보험금융손익 2,918,909 12,046,236 기타포괄재보험금융손익 311,273 250,365 위험회피목적파생상품평가손익 335,471 60,887 관계기업투자기타포괄손익 26,482 86,526 해외사업환산손익 311,184 51,609 순확정급여부채재측정요소 (239,160) (188,953) 합 계 13,204,571 26,351,582 2) 당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 발생 배부 기말 계약자지분 이연법인세 기타 소계 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 14,044,912 (9,290,473) 3,186,619 1,599,661 (307) 4,785,973 9,540,412 기타포괄보험금융손익 12,046,236 (12,342,175) - 3,214,848 - 3,214,848 2,918,909 기타포괄재보험금융손익 250,365 82,097 - (21,189) - (21,189) 311,273 위험회피목적파생상품평가손익 60,887 371,243 - (96,659) - (96,659) 335,471 관계기업투자기타포괄손익 86,526 (106,995) 25,724 21,227 - 46,951 26,482 해외사업환산손익 51,609 259,575 - - - - 311,184 순확정급여부채재측정요소 (188,953) (67,891) - - 17,684 17,684 (239,160) 합 계 26,351,582 (21,094,619) 3,212,343 4,717,888 17,377 7,947,608 13,204,571 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 발생 배부 기말 계약자지분 이연법인세 기타 소계 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 2,830,510 21,278,897 (6,102,648) (3,959,441) (2,406) (10,064,495) 14,044,912 기타포괄보험금융손익 19,161,509 (9,631,674) - 2,516,401 - 2,516,401 12,046,236 기타포괄재보험금융손익 205,367 60,846 - (15,848) - (15,848) 250,365 위험회피목적파생상품평가손익 (484,472) 738,033 - (192,674) - (192,674) 60,887 관계기업투자기타포괄손익 40,695 80,405 (18,398) (16,176) - (34,574) 86,526 해외사업환산손익 48,438 3,171 - - - - 51,609 순확정급여부채재측정요소 (136,142) (71,460) - - 18,649 18,649 (188,953) 합 계 21,665,905 12,458,218 (6,121,046) (1,667,738) 16,243 (7,772,541) 26,351,582 (5) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 50,000 50,000 기타법정적립금() 2,328 2,328 대손준비금 378,261 843,555 보증준비금 12,297 - 미처분이익잉여금 18,977,070 17,082,203 합 계 19,419,956 17,978,086 () 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배주주에 대한 배당금 664,427백만원은 2024년 4월 19일에 지급되었습니다 (전기 지급액: 538,725백만원). 3) 대손준비금 등연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.연결실체는 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제 4-15조(보증준비금 산출)에 따라 기업회계기준서 제1117호 전환시점에 기 적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 이익잉여금 내 보증준비금으로 적립하고 있습니다.또한 연결실체는 보험업감독규정 제6-11조의6(해약환급금준비금)에 따라 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 잔여보장요소 및 투자계약부채 합계액(기타포괄손익으로 인식한 세전 미실현손익을 가산한 금액)이 동 규정 제7-66조 제1항 및 제5항에 따른 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 378,261 843,555 대손준비금 적립(환입) 예정액 (42,396) (465,294) 대손준비금 잔액 335,865 378,261 ② 당기말 및 전기말 현재 해약환급금준비금으로 적립한 내역은 없습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 보증준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보증준비금 기 적립액 12,297 - 보증준비금 적립(환입) 예정액 (12,297) 12,297 보증준비금 잔액 - 12,297 ④ 당기 및 전기의 대손준비금 등의 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 지배기업소유지분 당기연결순이익 2,106,839 1,895,312 대손준비금 환입(적립) 예정액 42,396 465,294 보증준비금 환입(적립) 예정액 12,297 (12,297) 대손준비금 등 반영후 조정손익() 2,161,532 2,348,309 대손준비금 등 반영후 주당 조정손익 12,037원 13,077원 () 상기 대손준비금 등 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세효과 고려 전의 대손준비금 및 보증준비금의 환입액(적립액)을 지배기업소유지분 당기연결순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 보험서비스수익 및 보험서비스비용 :(1) 당기와 전기 중 보험서비스수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스수익 예상 발생보험금 및 보험서비스비용 6,520,971 6,251,877 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 323,468 468,643 제공된 서비스의 보험계약마진 1,393,380 1,384,276 손실요소의 변동 (11,444) (4,396) 보험취득현금흐름의 회수 784,887 436,074 소 계 9,011,262 8,536,474 출재보험서비스수익 실제 출재보험금 및 보험서비스비용 152,818 124,950 발생사고 이행현금흐름 변동 23,786 9,116 손실회수요소의 변동 2,241 1,564 소 계 178,845 135,630 보험서비스수익 합계 9,190,107 8,672,104 (2) 당기와 전기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스비용 실제 발생보험금 및 보험서비스비용 6,714,214 6,417,591 발생사고 이행현금흐름 변동 335,978 81,165 손실부담계약 인식 및 손실요소 변동 522,978 65,417 보험취득현금흐름의 회수 784,887 436,074 소 계 8,358,057 7,000,247 출재보험서비스비용 예상 출재보험금 및 보험서비스비용 154,175 122,174 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 9,765 8,913 제공받은 서비스의 보험계약마진 52,624 39,448 손실회수요소의 변동 (712) (694) 당기 및 과거서비스 관련 보험료 경험조정 (15,956) (6,976) 소 계 199,896 162,865 기타사업비용 95,523 60,760 보험서비스비용 합계 8,653,476 7,223,872 25. 보험금융수익 및 보험금융비용 : 당기와 전기 중 투자서비스손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외) 순이자손익 6,672,602 6,898,221 기타 투자손익 2,430,003 4,148,705 순손상차손 (960,200) (915,163) 당기손익으로 인식된 투자손익 소계 8,142,405 10,131,763 기타포괄손익으로 인식된 투자손익() (8,709,100) 22,025,048 순 투자손익 (566,695) 32,156,811 보험금융손익 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 493,532 375,244 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 1,326,645 1,024,341 외화환산수익 및 외환차익 5,725 4,602 당기손익으로 인식된 보험금융수익 소계 1,825,902 1,404,187 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 (1,300,088) (2,337,099) 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 (6,737,533) (8,251,806) 외화환산손실 및 외환차손 (18,815) (4,265) 당기손익으로 인식된 보험금융비용 소계 (8,056,436) (10,593,170) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익() (12,350,357) (9,631,674) 순 보험금융손익 (18,580,891) (18,820,657) 재보험금융손익 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 92,551 47,678 당기손익으로 인식된 재보험금융수익 소계 92,551 47,678 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 (40,938) (41,038) 재보험자 불이행위험 변동액 (364) 725 당기손익으로 인식된 재보험금융비용 소계 (41,302) (40,313) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익() 82,127 60,846 순 재보험금융손익 133,376 68,211 당기손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 1,963,120 950,145 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 (20,977,330) 12,454,220 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 (19,014,210) 13,404,365 () 표시된 기타포괄손익은 비지배지분, 계약자지분조정 및 이연법인세 배분 전 금액입니다. 26. 이자수익 :당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 112,386 110,580 당기손익공정가치측정금융자산 344,147 440,047 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,791,618 3,657,602 상각후원가측정유가증권 1,176 2,287 상각후원가측정대출채권및기타수취채권 2,199,144 2,188,734 신용판매수입이자 996,409 1,040,210 카드금융상품이자 902,749 837,752 할부금융상품이자 12,477 14,477 기타 100,847 145,330 합 계 8,460,953 8,437,019 27. 금융상품투자손익 : 당기 및 전기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금융상품투자이익 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 1,428,467 2,716,891 거래이익 884,049 1,091,635 기타이익 694,898 537,392 합 계 3,007,414 4,345,918 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익 57,425 70,315 손상환입 1,659 - 합 계 59,084 70,315 상각후원가측정유가증권 손상환입 4 28 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 손상환입 2,407 - 파생상품자산 및 부채 평가이익 812,911 519,156 거래이익 1,320,585 2,015,694 합 계 2,133,496 2,534,850 금융상품투자손실 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 1,161,224 201,562 거래손실 459,842 233,351 합 계 1,621,066 434,913 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손실 33,350 483,696 손상차손 6,124 7,774 합 계 39,474 491,470 상각후원가측정유가증권 손상차손 145 - 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 처분손실 5,638 4,542 손상차손 759,388 818,758 합 계 765,026 823,300 파생상품자산 및 부채 평가손실 4,360,321 1,168,761 거래손실 2,219,440 2,810,962 합 계 6,579,761 3,979,723 28. 기타영업손익 및 영업외손익 :(1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 신탁계정이익 16,482 14,820 투자부동산처분이익 31,263 95,131 기타 229,003 208,447 합 계 276,748 318,398 기타영업비용 무형자산상각비 80,268 80,867 투자부동산감가상각비 153,147 148,921 투자부동산손상차손 198,613 88,660 신용카드판매비 954,350 987,658 기타 1,289,598 1,144,714 합 계 2,675,976 2,450,820 (2) 당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 관계기업투자평가이익 315,626 178,324 유ㆍ무형자산처분이익 18,930 375 유ㆍ무형자산손상차손환입 - 277 잡이익 23,331 31,715 합 계 357,887 210,691 영업외비용 관계기업투자평가손실 13,898 24,350 유ㆍ무형자산처분손실 314 494 유ㆍ무형자산손상차손 3,104 1,621 기타 26,656 23,552 합 계 43,972 50,017 29. 사업비, 재산관리비 및 종업원급여 : (1) 당기 및 전기 중 보험서비스비용으로 반영된 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기 전기 보험취득현금흐름발생 차액 비례수당 1,946,334 1,582,355 판매촉진비 968,985 523,379 기타 107,775 91,329 회수예상액 (3,037,869) (2,139,304) 소 계 (14,775) 57,759 유지비 급료 및 임금 406,031 388,474 상여금 208,201 143,332 퇴직금 55,688 55,236 복리후생비 152,277 142,718 지급임차료 67,266 66,321 전산비 158,144 136,769 통신비 6,802 7,101 세금과공과 277,456 271,062 협회비 6,842 6,357 감가상각비 116,872 120,613 수금사무비 14,056 11,690 투자관리비 59,486 57,000 기타 535,992 538,890 소 계 2,065,113 1,945,563 계약유지비 합계 2,050,338 2,003,322 기타사업비 교육훈련비 29,297 26,193 기타 66,226 34,567 기타사업비 합계 95,523 60,760 사업비 합계 2,145,861 2,064,082 (2) 당기 및 전기 중 투자서비스비용으로 반영된 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급료 및 임금 46,608 42,714 상여금 21,796 13,752 퇴직금 7,424 6,431 복리후생비 2,765 12,979 지급임차료 1,082 1,065 전산비 18,956 17,259 통신비 1,805 1,768 세금과공과 63,079 54,464 관리용역비 87,179 80,274 감가상각비() 3,506 4,382 광고선전비 6,897 4,655 수수료 33,343 36,014 기타 39,692 29,575 합 계 334,132 305,332 () 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다. (3) 당기 및 전기 중 종업원급여 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장 ㆍ단기종업원급여 1,385,695 1,229,511 퇴직급여() 118,140 112,114 합 계 1,503,835 1,341,625 () 당기 및 전기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다. 30. 법인세비용 : (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 304,251 279,042 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,491,400) 1,951,381 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 세무상 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,717,887 (8,190,058) - 회계정책 변경효과 - 6,522,320 소 계 4,717,887 (1,667,738) 법인세 추납액(환급액) 등 22,673 (37,343) 법인세비용 553,411 525,342 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,813,666 2,559,051 적용세율에 따른 법인세 부담액 732,446 665,227 비과세수익 및 비공제비용 (152,018) (106,628) 세율변경효과 등 (27,017) (33,257) 법인세비용 553,411 525,342 당기의 유효법인세율은 19.67%(전기: 20.53%)입니다. (3) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 GLOBE 유효세율이 15%를 초과하고 있으므로 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 없으며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보험약정 및 신탁계정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,093,445억원과 6,173,045억원입니다.지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 11,191,977백만원(전기말: 8,953,384백만원)입니다. (2) 재보험협약연결실체는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 연결실체는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다. (3) 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 269건으로 소송가액은 122,712백만원(전기말: 265건 및 116,425백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 1,196건으로 소송가액은 110,651백만원(전기말: 1,158건 및 160,090백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 22개 은행과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 등 한도액은 3조 3,275억원(전기말: 3조 3,475억원)입니다. (5) 건물등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 등과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기 중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 90,876백만원과 83,131백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 삼성생명보험 1,881,577 1,920,526 서울보증보험 공탁금 등 삼성카드 318,435 384,552 서울보증보험 공탁금 등 삼성자산운용 6,693 3,925 서울보증보험 입찰보증금 등 삼성SRA자산운용 6,930 6,660 서울보증보험 신원보증금 등 2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 13,373,036 11,892,506 대출약정 1,426,515 679,787 당기말 현재 지배기업은 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 외 39개 (전기말: 37개)의 관계ㆍ종속기업과 9,311,008백만원 (전기말: 7,838,386백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산 681,020 681,020 (7) 당기말 현재 연결실체는 기업은행 외 24개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다. (8) 금융리스 1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년이하 18,681 17,999 32,317 31,206 1년초과 5년이하 14,450 12,494 23,055 20,601 합 계 33,131 30,493 55,372 51,807 2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미실현이자수익 2,882 3,924 (9) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 1,646,625 - 1,646,625 1,163,324 - 483,301 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 1,061,971 - 1,061,971 729,249 - 332,722 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 5,408,040 - 5,408,040 4,123,763 - 1,284,277 환매조건부채권매도 253,000 - 253,000 253,000 - - 합 계 5,661,040 - 5,661,040 4,376,763 - 1,284,277 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 2,147,926 - 2,147,926 1,881,465 - 266,461 환매조건부채권매도 758,600 - 758,600 758,600 - - 합 계 2,906,526 - 2,906,526 2,640,065 - 266,461 (10) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 6건을 진행 중에 있으며, 소송가액은 총 29,975백 만원(전기말: 5건, 27,580백만원)입니다. 이러한 소송사건은 (3)계류중인 소송사건 등에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. (11) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 152,804백만원 (전기말: 153,651백만원)입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 당기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 6%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 32. 지배기업소유지분에 대한 주당이익 : (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기연결순이익 2,106,839백만원 1,895,312백만원 유통보통주식수() 179,574,779주 179,574,779주 기본주당이익 11,732원 10,554원 () 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익지배기업은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 외화자산과 외화부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 통화별 백만단위) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화예금(현금및현금성자산) USD 384 564,649 160 205,763 EUR 133 203,568 133 189,977 GBP 45 82,242 27 43,647 CNY 812 163,341 619 111,988 기타 64,458 112,114 소 계 1,078,258 663,489 당기손익공정가치측정금융자산 USD 6,719 9,877,509 6,009 7,745,628 EUR 1,756 2,684,764 1,634 2,330,083 GBP 218 401,522 180 295,514 JPY 16,644 155,868 4,895 44,659 기타 141,143 148,114 소 계 13,260,806 10,563,998 기타포괄손익공정가치측정금융자산 USD 10,242 15,056,320 9,702 12,510,142 EUR 3,317 5,071,268 3,010 4,294,163 GBP 173 318,256 185 303,291 AUD 2,212 2,021,414 2,128 1,872,973 기타 2,232,857 1,623,462 소 계 24,700,115 20,604,031 상각후원가측정금융자산 USD 2,570 3,777,318 2,299 2,964,206 EUR 1,596 2,438,679 1,480 2,111,739 GBP 349 643,874 448 734,911 CAD 208 213,565 209 203,799 기타 545,670 460,857 소 계 7,619,106 6,475,512 기타 USD - 45 - 179 EUR 50 76,849 50 71,283 GBP - - - 14 기타 - 484 소 계 76,894 71,960 자산 합계 46,735,179 38,378,990 사채 및 차입금 USD 2,207 3,244,070 1,751 2,258,126 EUR 742 1,134,622 748 1,067,299 GBP 171 315,267 195 320,149 기타 - 167,605 소 계 4,693,959 3,813,179 기타 USD 5 7,097 11 14,509 EUR 15 22,227 6 8,670 GBP 1 1,027 1 1,086 기타 3,773 3,619 소 계 34,124 27,884 부채 합계 4,728,083 3,841,063 해외 현지법인의 외화자산, 부채는 내부거래 소거 후의 현지법인의 화폐성자산과 부채를 당기말과 전기말 현재 환율로 환산한 금액입니다. (2) 당기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 4,554,995백만원과 481,779백만원(전기: 1,188,621백만원과 416,503백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 566,529백만원과 164,605백만원(전기: 411,444백만원과 245,483백만원)입니다. 34. 특수관계자와의 거래 : (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 삼성증권 에이앤디신용정보 신공항하이웨이 코리아크레딧뷰로 울산청천 진주청천 삼성벤처30호 삼성벤처38호 2022 삼성 SBI ESG 펀드 삼성벤처59호 중은삼성인수보험유한공사 Savills IM Holdings Meridiam SAS 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 등 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 대규모기업집단계열회사() 삼성전자 외 51개 () 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다. (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 ① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 기타수익 지급수수료 기타비용 관계기업 삼성증권 4,701 1,864 2,278 67 - 삼성선물 - 487 195 72 - 에이앤디신용정보 - - 11,384 6 - 신공항하이웨이 - 2,828 - - - 코리아크레딧뷰로 - 241 - 4,249 - 케이디엑스한국데이터거래소 - 5 - 10 - 한국신용카드결제 - 157 - 5,568 - SGI신용정보 - 58 - 13,852 - Amplify Holding Company LLC - - 40 - - 합 계 4,701 5,640 13,897 23,824 - (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당기 발생한 신용손실충당금 순환입액은 1백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 대규모기업집단계열회사 삼성전자 6,614 733,842 55,389 20,867 585,864 - 삼성물산 15,788 - 9,027 1,536 22,396 88,130 삼성에스디에스 - - 7,143 98,934 206,135 7,798 기타(49개) 32,165 129,780 156,506 21,716 369,488 9,134 합 계 54,567 863,622 228,065 143,053 1,183,883 105,062 (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 137백만원입니다. 2) 전기① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 기타수익 지급수수료 기타비용 관계기업 삼성증권 4,574 1,860 2,069 74 - 삼성선물 - 376 218 63 - 에이앤디신용정보 - - 12,018 13 - 신공항하이웨이 - 2,910 - - - 케이디엑스한국데이터거래소 - 19 - 10 - 한국신용카드결제 - 147 - 5,709 - SGI신용정보 - 61 - 12,218 - 합 계 4,574 5,373 14,305 18,087 - (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 전기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 4백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 대규모기업집단계열회사 삼성전자 6,259 733,842 201,926 25,811 439,520 - 삼성물산 4,350 - 21,700 3,185 23,164 90,149 삼성에스디에스 - - 7,034 93,964 198,521 30,903 기타(49개) 32,147 111,512 196,434 23,862 347,231 12,697 합 계 42,756 845,354 427,094 146,822 1,008,436 133,749 (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 전기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 1백만원입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 ① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1) 기타채권(3) 임대보증금(2) 기타채무(3) 관계기업 삼성증권 - 528 2,935 75 삼성선물 - 127 - 1,644 에이앤디신용정보 - - - 1,451 신공항하이웨이 23,835 266 - 530 한국신용카드결제 - 19 - 68 SGI신용정보 - 65 - - 합 계 23,835 1,005 2,935 3,768 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 16백만원입니다. (2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,229백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.(3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1) 임차보증금 기타채권(3) 임대보증금(2) 기타채무(3) 대규모기업집단계열회사 삼성전자 - 23,241 129,035 4,556 6,383,177 삼성물산 - 587 54,472 10,890 431,972 삼성에스디에스 - - 6,217 37 987,670 기타(49개) 250,000 17,067 41,890 141,010 5,175,303 합 계 250,000 40,895 231,614 156,493 12,978,122 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 180백만원입니다.(2) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,060백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.(3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. 2) 전기말① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1) 기타채권(3) 임대보증금(2) 기타채무(3) 관계기업 삼성증권 - 1,466 2,796 379 삼성선물 - 107 - 1,448 에이앤디신용정보 - - - 1,280 신공항하이웨이 26,014 275 - 503 한국신용카드결제 - - - 76 합 계 26,014 1,848 2,796 3,686 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 17백만원입니다. (2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 7,525백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다.(3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1) 임차보증금 기타채권(3) 임대보증금(2) 기타채무(3) 대규모기업집단계열회사 삼성전자 - 22,372 29,189 3,786 7,056,967 삼성물산 - 587 54,446 10,031 501,588 삼성에스디에스 - - 6,258 32 954,996 기타(49개) 149,100 19,261 44,887 141,162 5,294,133 합 계 149,100 42,220 134,780 155,011 13,807,684 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 43백만원입니다. (2) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 지배기업의 토지, 건물에 대해 3,333백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. (3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다. (4) 용역위탁계약당기말 현재 지배기업은 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 지배기업이 당기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 303,125백만원 (전기: 265,902백만원)입니다. (5) 주요 경영진 보상 지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장단기급여 4,104 5,474 퇴직급여 386 627 합 계 4,490 6,101 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진 등 특수관계자에게 지급한 배당금은 각각 284,411백만원 및 230,640백만원입니다. (6) 특수관계자와의 자금거래1) 당기 ① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 자금대여 거래() 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 신공항하이웨이 - (2,179) - - - - 삼성벤처30호 - - - - - (1,122) 삼성벤처38호 - - - - 350 (12,273) 2022 삼성 SBI ESG 펀드 - - - - 10,400 - 삼성벤처59호 - - - - 9,923 (1,439) 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 - - - - 38 - Savills IM Holdings - - - - 19,422 - 합 계 - (2,179) - - 40,133 (14,834) () 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 16백만원입니다. 또한 지배기업은 당기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 7,412백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 자금대여 거래() 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 대규모기업집단계열회사 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 250,000 (149,100) - - 12,527 - () 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 180백만원입니다. 2) 전기 ① 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 자금대여 거래() 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 관계기업 신공항하이웨이 - (2,012) - - - - 삼성벤처30호 - - - - 40 (1,372) 삼성벤처38호 - - - - 807 (6,628) 2022 삼성 SBI ESG 펀드 - - - - 5,200 - 삼성벤처59호 - - - - 6,000 - 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 - - - - 34 - Meridiam SAS - - - - 358,960 - 케이디엑스한국데이터거래소 - - - - 226 - Amplify Samsung SOFR ETF SOF - - - - 65,474 - 합 계 - (2,012) - - 436,741 (8,000) () 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 17백만원입니다. 또한 지배기업은 전기말 현재 지배기업의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 9,358백만원입니다.② 대규모기업집단계열회사전기 중 연결실체와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 당기 전기 매도 매수 매도 매수 관계기업 삼성증권 512,893 2,253,333 1,118,730 2,703,350 (8) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 미사용 약정은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제공받는자 당기말 전기말 관계기업 유가증권매입계약 2022 삼성 SBI ESG 펀드 6,000 14,000 삼성벤처59호 11,077 21,000 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 435,600 435,600 합 계 452,677 470,600 35. 연결현금흐름표 : (1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스수익 (9,011,262) (8,536,474) 출재보험서비스수익 (178,845) (135,630) 보험금융수익 (1,825,902) (1,404,187) 재보험금융수익 (92,551) (47,678) 이자수익 (8,460,953) (8,437,019) 배당금수익 (1,002,409) (927,332) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,428,467) (2,716,891) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (93,154) (60,847) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 (57,425) (70,315) 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손환입 (1,659) - 상각후원가측정금융자산손상차손환입 (2,411) (29) 파생상품평가이익 (812,911) (519,156) 파생상품거래이익 (17,263) (45,170) 관계기업투자주식평가이익 (315,626) (178,324) 외화환산이익 (4,554,994) (1,188,621) 복구충당부채환입 (6,888) (6,360) 기타영업수익 (31,263) (95,131) 유ㆍ무형자산처분이익 등 기타영업외수익 (19,747) (5,506) 일반보험서비스비용 8,358,057 7,000,247 출재보험서비스비용 199,896 162,865 보험금융비용 8,056,436 10,593,170 재보험금융비용 41,302 40,313 이자비용 1,788,350 1,538,797 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) 213,970 195,992 무형자산상각비 80,268 80,867 상각후원가측정금융자산관련손실 759,533 818,758 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,161,224 201,562 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 35,761 10,566 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 33,350 483,696 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 6,124 7,774 파생상품평가손실 4,360,321 1,168,761 파생상품거래손실 174,342 141,901 투자부동산손상차손 198,613 88,660 관계기업투자주식평가손실 13,898 24,350 외화환산손실 566,529 411,444 퇴직급여 25,272 29,623 법인세비용 553,411 525,342 기타영업비용 89,697 87,919 유ㆍ무형자산처분손실 등 기타영업외비용 3,588 2,825 합 계 (1,193,788) (759,238) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산의 증감 1,062,265 (601,040) 상각후원가측정금융자산의 증감 801,947 2,052,807 상각후원가측정금융부채의 증감 (192,957) (406,851) 투자계약부채의 증감 (93,330) (53,911) 파생상품의 증감 (189,181) 91,185 보험계약자산의 증감 - 19,373 재보험계약자산의 증감 (928,611) (934,055) 기타자산 등의 증감 (81,805) (15,959) 보험계약부채의 증감 (4,942,478) (6,872,795) 재보험계약부채의 증감 183,550 128,861 기타부채 등의 증감 (62,425) (163,222) 합 계 (4,443,025) (6,755,607) (3) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 112 162 당좌예금 19,552 98,598 보통예금 535,212 960,247 정기예금 100,000 - 해외예금 1,078,258 663,489 기타예금 2,444,838 3,771,683 합 계 4,177,972 5,494,179 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 14,892 34,142 투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동 440 (1,113) 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (2,683) 3,314 투자부동산과 유형자산의 계정대체 (1,736) (34,142) 계약자지분조정의 변동 (3,212,343) 6,121,046 자본에 부과된 이연법인세의 변동 (4,736,148) 1,645,178 기타포괄보험금융손익의 변동 (9,127,327) (7,115,273) 기타포괄재보험금융손익의 변동 60,908 44,998 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등의 변동 (4,504,500) 11,214,506 관계기업투자 자본변동 (60,044) 45,831 위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동 274,584 545,359 순확정급여부채 재측정요소의 변동 (50,207) (52,811) 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 제각 (892,256) (888,241) 복구충당부채의 변동 17,826 13,415 (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 미지급배당금 차입금 사채 임대보증금 리스부채 비지배지분부채 기초 - 5,562,747 14,054,789 422,639 254,213 4,305,309 현금흐름 (723,056) (1,281,095) 1,202,894 18,421 (164,804) (240,467) 기타변동 723,056 57,880 361,652 3,170 230,923 (146,528) 기말 - 4,339,532 15,619,335 444,230 320,332 3,918,314 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 미지급배당금 차입금 사채 임대보증금 리스부채 비지배지분부채 기초 - 5,641,583 14,541,316 392,224 288,243 3,503,874 현금흐름 (597,354) (130,700) (554,236) 30,194 (160,492) 827,034 기타변동 597,354 51,864 67,708 221 126,462 (25,599) 기말 - 5,562,747 14,054,788 422,639 254,213 4,305,309 36. 금융상품 위험 관리 : 36.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다. 연결실체가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하는 것입니다. 이를 위하여 연결실체는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다. 일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 연결실체의 위험관리 절차는 다음과 같습니다. ① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함. ② 이러한 위험에 대해 연결실체는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법으로 산정함. ③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함. ④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 위험관리위원회에 보고함. ⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐. 위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함. ② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함. ③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함. ④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR(Value at Risk) 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함. ⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함. ⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련 부서와 공조하여 위험을 관리함. (2) 위험관리조직의 구조와 기능 연결실체의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다. 위험관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구이며 정기적으로 운영되고 있습니다. 위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회, 변액보증리스크관리위원회, 가정관리위원회, 사고관리위원회, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다. 위원회별 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요 기능 보험리스크관리위원회 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등 자산리스크관리위원회 자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등 ALM헷지위원회 ALM헷지대상 및 헷지로 예정되는 재무적 영향의 승인 등 가정관리위원회 상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 사고관리위원회 전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 위기관리위원회 위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립 상품위원회 보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등 자산운용위원회 투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다. 전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다. 부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험률, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다. (3) 위험관리체계 구축을 위한 활동 위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한, 정교한 위험 측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다. 연결실체는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을 수립하여 규정화하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다. 위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 위험관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다. 36.2 자본적정성 평가에 관한 사항 연결실체는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 신지급여력평가제도(K-ICS)에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. K-ICS 지급여력비율은 연결실체가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 연결실체의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다. 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 연결실체는 K-ICS 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 K-ICS 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. 감독기관에서는 K-ICS 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 구 분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 연결실체는 감독기관에서 규정한 K-ICS 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 36.3 보험위험 (1) 보험위험의 개요 보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험액은 계리적 가정 변동시 보험회사에 직ㆍ간접적으로 손실을 초래할 수 있는 자산 및 부채를 대상으로 하며, 자산의 경우 계리적가정 변동 시 장래현금흐름 변동으로 인해 가치가 변동하는 경우(예 : 재보험계약 등)에만 해당되고, 부채의 경우 모든 보험계약을 대상으로 산출합니다. 다만, 퇴직보험 및 퇴직연금은 생명ㆍ장기손해보험리스크 측정대상에 포함하지 않습니다. 보험위험은 위험요인별로 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액, 대재해위험액으로 나눌 수 있습니다. 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 장기재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식으로 측정하고, 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하며 요인별 위험액 측정 기준은 다음과 같습니다. ① 사망위험 및 장수위험은 보험계약자의 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ② 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ③ 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ④ 해지위험은 계약의 해지, 갱신, 연금선택 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ⑤ 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다. ⑥ 대재해 위험은 사망위험이나 장해ㆍ질병위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(예시: 신종 전염병 등)으로 인해 발생하는 위험을 의미합니다. (2) 보험위험의 집중 및 재보험정책 연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다. 재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험률 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다. 재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다. ① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정하고, 보유계약은 보험위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함. ② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함. (3) 보험위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도 지배기업의 보험위험은 보유기준의 이행현금흐름을 익스포져로 인식합니다. 당기말 및 전기말 현재 보험위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 일반보험 출재보험 합 계 일반보험 출재보험 합 계 사망보험 35,326,500 (1,968,894) 33,357,606 29,203,246 (1,130,147) 28,073,099 건강보험 33,403,580 1,020,900 34,424,480 31,679,894 831,143 32,511,037 연금과 저축보험 120,524,195 - 120,524,195 116,443,202 - 116,443,202 합 계 189,254,275 (947,994) 188,306,281 177,326,342 (299,004) 177,027,338 (4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정 지배기업은 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다. (5) 보험위험의 민감도분석 지배기업은 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 위험률, 해지율 및 사업비율 등을 기초로 하여 이행현금흐름의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 상품라인 기준금액 및 변동 후 기준금액 변동금액 자본 영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 합 계 기준금액 일반 보험 사망보험 35,326,500 4,760,509 - 건강보험 33,403,580 7,096,915 연금/저축보험 120,524,195 1,044,598 소계 189,254,275 12,902,022 출재 보험 사망보험 (1,968,894) (291,209) 건강보험 1,020,900 (471,518) 소계 (947,994) (762,727) 순액 188,306,281 12,139,295 사망위험 3.27% 일반 보험 사망보험 35,659,703 4,438,652 333,203 (321,857) (8,289) (3,057) (11,346) 건강보험 33,584,797 6,916,691 181,217 (180,224) 166 (1,159) (993) 연금/저축보험 120,134,137 1,141,384 (390,058) 96,786 338,421 (45,149) 293,272 소계 189,378,637 12,496,727 124,362 (405,295) 330,298 (49,365) 280,933 출재 보험 사망보험 (1,988,339) (271,858) (19,445) 19,351 (486) 580 94 건강보험 1,012,991 (462,034) (7,909) 9,484 9 (1,584) (1,575) 소계 (975,348) (733,892) (27,354) 28,835 (477) (1,004) (1,481) 순액 188,403,289 11,762,835 97,008 (376,460) 329,821 (50,369) 279,452 (-)3.27% 일반 보험 사망보험 34,987,500 5,087,982 (339,000) 327,473 8,555 2,972 11,527 건강보험 33,219,931 7,279,589 (183,649) 182,674 (177) 1,152 975 연금/저축보험 120,925,508 1,014,876 401,313 (29,722) (418,615) 47,024 (371,591) 소계 189,132,939 13,382,447 (121,336) 480,425 (410,237) 51,148 (359,089) 출재 보험 사망보험 (1,942,526) (317,217) 26,368 (26,008) 662 (1,022) (360) 건강보험 1,028,809 (481,002) 7,909 (9,484) (9) 1,584 1,575 소계 (913,717) (798,219) 34,277 (35,492) 653 562 1,215 순액 188,219,222 12,584,228 (87,059) 444,933 (409,584) 51,710 (357,874) 사망 외위험률 3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 35,518,659 4,571,065 192,159 (189,444) (6,206) 3,491 (2,715) 건강보험 34,322,271 6,166,658 918,691 (930,257) (6,210) 17,776 11,566 연금/저축보험 120,528,760 1,044,294 4,565 (304) (4,425) 164 (4,261) 소계 190,369,690 11,782,017 1,115,415 (1,120,005) (16,841) 21,431 4,590 출재 보험 사망보험 (1,969,358) (290,421) (464) 788 (25) (299) (324) 건강보험 971,546 (420,739) (49,354) 50,779 (337) (1,088) (1,425) 소계 (997,812) (711,160) (49,818) 51,567 (362) (1,387) (1,749) 순액 189,371,878 11,070,857 1,065,597 (1,068,438) (17,203) 20,044 2,841 (-)3.40%(실손보상 (-)2.62%) 일반 보험 사망보험 35,134,263 4,950,057 (192,237) 189,548 6,206 (3,517) 2,689 건강보험 32,483,775 8,028,468 (919,805) 931,553 6,207 (17,955) (11,748) 연금/저축보험 120,519,630 1,044,902 (4,565) 304 4,425 (164) 4,261 소계 188,137,668 14,023,427 (1,116,607) 1,121,405 16,838 (21,636) (4,798) 출재 보험 사망보험 (1,968,430) (291,997) 464 (788) 25 299 324 건강보험 1,070,254 (522,297) 49,354 (50,779) 337 1,088 1,425 소계 (898,176) (814,294) 49,818 (51,567) 362 1,387 1,749 순액 187,239,492 13,209,133 (1,066,789) 1,069,838 17,200 (20,249) (3,049) 해지율 9.16% 일반 보험 사망보험 36,308,477 3,856,909 981,977 (903,600) 4,610 (82,987) (78,377) 건강보험 34,225,106 6,332,553 821,526 (764,362) 3,682 (60,846) (57,164) 연금/저축보험 120,532,790 1,031,528 8,595 (13,070) 18,115 (13,640) 4,475 소계 191,066,373 11,220,990 1,812,098 (1,681,032) 26,407 (157,473) (131,066) 출재 보험 사망보험 (1,976,134) (276,664) (7,240) 14,545 75 (7,380) (7,305) 건강보험 968,239 (415,995) (52,661) 55,523 269 (3,131) (2,862) 소계 (1,007,895) (692,659) (59,901) 70,068 344 (10,511) (10,167) 순액 190,058,478 10,528,331 1,752,197 (1,610,964) 26,751 (167,984) (141,233) (-)9.16% 일반 보험 사망보험 34,237,130 5,754,102 (1,089,370) 993,593 (4,859) 100,636 95,777 건강보험 32,520,119 7,918,198 (883,461) 821,283 (4,066) 66,244 62,178 연금/저축보험 120,500,485 1,163,573 (23,710) 118,975 (109,652) 14,387 (95,265) 소계 187,257,734 14,835,873 (1,996,541) 1,933,851 (118,577) 181,267 62,690 출재 보험 사망보험 (1,960,947) (305,935) 7,947 (14,726) (72) 6,851 6,779 건강보험 1,076,987 (528,046) 56,087 (56,528) (281) 722 441 소계 (883,960) (833,981) 64,034 (71,254) (353) 7,573 7,220 순액 186,373,774 14,001,892 (1,932,507) 1,862,597 (118,930) 188,840 69,910 사업비율 2.62% 일반 보험 사망보험 35,481,783 4,606,409 155,283 (154,100) (2,154) 971 (1,183) 건강보험 33,666,945 6,828,203 263,365 (268,712) (2,971) 8,318 5,347 연금/저축보험 120,596,043 1,018,600 71,848 (25,998) (48,246) 2,396 (45,850) 소계 189,744,771 12,453,212 490,496 (448,810) (53,371) 11,685 (41,686) 출재 보험 사망보험 (1,968,894) (291,209) - - - - - 건강보험 1,020,900 (471,518) - - - - - 소계 (947,994) (762,727) - - - - - 순액 188,796,777 11,690,485 490,496 (448,810) (53,371) 11,685 (41,686) (-)2.62% 일반 보험 사망보험 35,175,542 4,910,187 (150,958) 149,678 2,060 (780) 1,280 건강보험 33,150,449 7,354,667 (253,131) 257,752 2,870 (7,491) (4,621) 연금/저축보험 120,454,104 1,070,221 (70,091) 25,623 46,688 (2,220) 44,468 소계 188,780,095 13,335,075 (474,180) 433,053 51,618 (10,491) 41,127 출재 보험 사망보험 (1,968,894) (291,209) - - - - - 건강보험 1,020,900 (471,518) - - - - - 소계 (947,994) (762,727) - - - - - 순액 187,832,101 12,572,348 (474,180) 433,053 51,618 (10,491) 41,127 2) 전기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 상품라인 기준금액 및 변동 후 기준금액 변동금액 자본 영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 합 계 기준금액 일반 보험 사망보험 29,203,246 4,812,932 - 건강보험 31,679,894 5,583,557 연금/저축보험 116,443,202 1,850,883 소계 177,326,342 12,247,372 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) 건강보험 831,143 (350,383) 소계 (299,004) (556,728) 순액 177,027,338 11,690,644 사망위험 3.27% 일반 보험 사망보험 29,524,935 4,467,629 321,689 (345,303) (342) 23,956 23,614 건강보험 31,857,622 5,394,032 177,728 (189,525) 340 11,457 11,797 연금/저축보험 116,103,614 2,213,175 (339,588) 362,292 86,012 (108,716) (22,704) 소계 177,486,171 12,074,836 159,829 (172,536) 86,010 (73,303) 12,707 출재 보험 사망보험 (1,143,503) (195,099) (13,356) 11,246 11 2,099 2,110 건강보험 823,465 (341,400) (7,678) 8,983 (16) (1,289) (1,305) 소계 (320,038) (536,499) (21,034) 20,229 (5) 810 805 순액 177,166,133 11,538,337 138,795 (152,307) 86,005 (72,493) 13,512 (-)3.27% 일반 보험 사망보험 28,876,658 5,163,940 (326,588) 351,008 346 (24,766) (24,420) 건강보험 31,500,052 5,775,520 (179,842) 191,963 (356) (11,765) (12,121) 연금/저축보험 116,792,335 1,580,514 349,133 (270,369) (191,418) 112,654 (78,764) 소계 177,169,045 12,519,974 (157,297) 272,602 (191,428) 76,123 (115,305) 출재 보험 사망보험 (1,112,158) (221,492) 17,989 (15,147) (15) (2,827) (2,842) 건강보험 838,821 (359,367) 7,678 (8,984) 17 1,289 1,306 소계 (273,337) (580,859) 25,667 (24,131) 2 (1,538) (1,536) 순액 176,895,708 11,939,115 (131,630) 248,471 (191,426) 74,585 (116,841) 사망 외위험률 3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 29,396,101 4,603,586 192,855 (209,346) (99) 16,590 16,491 건강보험 32,521,603 5,063,515 841,709 (520,042) (408,783) 87,116 (321,667) 연금/저축보험 116,447,724 1,847,411 4,522 (3,472) (1,604) 554 (1,050) 소계 178,365,428 11,514,512 1,039,086 (732,860) (410,486) 104,260 (306,226) 출재 보험 사망보험 (1,130,451) (206,089) (304) 256 - 48 48 건강보험 780,599 (317,334) (50,544) 33,049 25,979 (8,484) 17,495 소계 (349,852) (523,423) (50,848) 33,305 25,979 (8,436) 17,543 순액 178,015,576 10,991,089 988,238 (699,555) (384,507) 95,824 (288,683) (-)3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 29,010,982 5,021,753 (192,264) 208,821 96 (16,653) (16,557) 건강보험 30,838,813 6,506,340 (841,081) 922,783 5,725 (87,427) (81,702) 연금/저축보험 116,438,680 1,854,355 (4,522) 3,472 1,604 (554) 1,050 소계 176,288,475 13,382,448 (1,037,867) 1,135,076 7,425 (104,634) (97,209) 출재 보험 사망보험 (1,129,843) (206,601) 304 (256) - (48) (48) 건강보험 881,687 (409,047) 50,544 (58,664) (364) 8,484 8,120 소계 (248,156) (615,648) 50,848 (58,920) (364) 8,436 8,072 순액 176,040,319 12,766,800 (987,019) 1,076,156 7,061 (96,198) (89,137) 해지율 9.16% 일반 보험 사망보험 30,279,884 3,911,695 1,076,638 (901,237) (1,781) (173,620) (175,401) 건강보험 32,448,343 4,923,294 768,449 (660,263) 4,541 (112,727) (108,186) 연금/저축보험 116,487,773 1,827,811 44,571 (23,072) 91,175 (112,674) (21,499) 소계 179,216,000 10,662,800 1,889,658 (1,584,572) 93,935 (399,021) (305,086) 출재 보험 사망보험 (1,140,154) (197,928) (10,007) 8,417 17 1,573 1,590 건강보험 782,476 (293,153) (48,667) 57,230 (394) (8,169) (8,563) 소계 (357,678) (491,081) (58,674) 65,647 (377) (6,596) (6,973) 순액 178,858,322 10,171,719 1,830,984 (1,518,925) 93,558 (405,617) (312,059) (-)9.16% 일반 보험 사망보험 28,021,533 5,798,804 (1,181,713) 985,872 1,860 193,981 195,841 건강보험 30,859,621 6,290,493 (820,273) 706,936 (5,618) 118,955 113,337 연금/저축보험 116,383,723 1,888,333 (59,479) 37,450 (95,416) 117,445 22,029 소계 175,264,877 13,977,630 (2,061,465) 1,730,258 (99,174) 430,381 331,207 출재 보험 사망보험 (1,119,340) (215,437) 10,807 (9,092) (17) (1,698) (1,715) 건강보험 883,037 (411,473) 51,894 (61,090) 485 8,711 9,196 소계 (236,303) (626,910) 62,701 (70,182) 468 7,013 7,481 순액 175,028,574 13,350,720 (1,998,764) 1,660,076 (98,706) 437,394 338,688 사업비율 2.62% 일반 보험 사망보험 29,367,253 4,636,197 164,007 (176,735) (546) 13,274 12,728 건강보험 31,928,712 5,305,141 248,818 (278,416) (1,549) 31,147 29,598 연금/저축보험 116,516,085 1,782,372 72,883 (68,511) (13,279) 8,907 (4,372) 소계 177,812,050 11,723,710 485,708 (523,662) (15,374) 53,328 37,954 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) - - - - - 건강보험 831,143 (350,383) - - - - - 소계 (299,004) (556,728) - - - - - 순액 177,513,046 11,166,982 485,708 (523,662) (15,374) 53,328 37,954 (-)2.62% 일반 보험 사망보험 29,041,913 4,986,457 (161,333) 173,525 519 (12,711) (12,192) 건강보험 31,437,088 5,854,390 (242,806) 270,833 1,496 (29,523) (28,027) 연금/저축보험 116,371,619 1,917,973 (71,583) 67,090 12,497 (8,004) 4,493 소계 176,850,620 12,758,820 (475,722) 511,448 14,512 (50,238) (35,726) 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) - - - - - 건강보험 831,143 (350,383) - - - - - 소계 (299,004) (556,728) - - - - - 순액 176,551,616 12,202,092 (475,722) 511,448 14,512 (50,238) (35,726) (6) 보험위험의 보험금진전추이 지배기업은 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등의 통계적 방식을 적용하여 산출하였습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합 계 1 2 3 4 5 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 14,681,760 3,071,785 426,412 186,898 158,505 18,525,360 FYD-4 2,564,288 540,222 72,693 33,175 14,826 3,225,204 FYD-3 2,863,044 584,492 81,448 36,024 - 3,565,008 FYD-2 2,929,074 624,864 84,822 - 3,638,760 FYD-1 3,091,449 636,567 - 3,728,016 FYD 3,233,905 - 3,233,905 누적지급보험금 14,681,760 2,386,145 238,963 69,199 14,826 17,390,893 연도별 차이 - 685,640 187,449 117,699 143,679 1,134,467 힐인효과 - (41,467) 비금융위험에 대한 위험조정 21,231 기타조정 - 미지급보험금 등 3,783,633 발생사고부채 4,897,864 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합 계 1 2 3 4 5 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 14,390,143 2,616,660 341,197 151,575 157,138 17,656,713 FYD-4 2,626,468 464,211 63,156 27,072 13,381 3,194,288 FYD-3 2,637,730 482,953 61,424 29,280 - 3,211,387 FYD-2 2,939,100 525,602 70,029 - 3,534,731 FYD-1 3,006,951 561,113 - 3,568,064 FYD 3,179,894 - 3,179,894 누적지급보험금 14,390,143 2,033,879 194,609 56,352 13,381 16,688,364 연도별 차이 - 582,781 146,588 95,223 143,757 968,349 힐인효과 - (48,439) 비금융위험에 대한 위험조정 27,092 기타조정 - 미지급보험금 등 3,486,548 발생사고부채 4,433,550 (7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 지배기업은 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 지배기업은 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유, 출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 지배기업이 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 지배기업이 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략 대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다. 1) 지배기업의 당기말 현재 재보험자의 수는 총 13개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 비율() 신용등급 Scor 31.10% A Korean Re 22.18% A RGA 15.70% AA () 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간을 대상으로 한 출재보험료 기준 비율입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 재보험사별 잔여보장재보험자산 및 재보험사 군별 발생사고재보험자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 AA A 합 계 출재보험자산 793,171 1,509,520 2,302,691 출재보험부채 (208,894) (383,076) (591,970) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 AA A 합 계 출재보험자산 7,549 1,368,925 1,376,474 출재보험부채 (181,526) (339,216) (520,742) 36.4 유동성위험 (1) 유동성위험의 개요 유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성 비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위하여 당기말 현재 23개 은행과 총 3조 3,275억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다. (3) 유동성위험 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액(Payable on demand)은 256,474,604백만원(전기말 252,811,755백만원) 입니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 4,177,972 - - - - 4,177,972 당기손익공정가치측정금융자산 23,965,742 7,569,311 7,841,957 5,688,989 686,757 45,752,756 기타포괄손익공정가치측정금융자산 37,408,270 29,344,608 16,654,578 32,016,719 48,730,199 164,154,374 상각후원가측정유가증권 21,814 25,116 9,183 5,402 - 61,515 상각후원가측정대출채권 27,230,161 16,300,711 6,012,331 6,897,067 22,420,149 78,860,419 상각후원가측정기타수취채권 3,098,984 218,788 86,476 765,337 24,880 4,194,465 금융리스채권 16,329 13,920 - - - 30,249 합 계 95,919,272 53,472,454 30,604,525 45,373,514 71,861,985 297,231,750 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 4,918,687 24,947,093 41,465,519 61,527,517 54,177,747 187,036,563 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (245,385) (104,127) (147,410) (202,975) (157,699) (857,596) 상각후원가측정금융부채 6,113,050 1,579,612 8,296 - - 7,700,958 투자계약부채 30,298,453 - - - - 30,298,453 차입부채 5,183,009 14,098,950 690,000 - - 19,971,959 리스부채 27,179 284,125 9,028 - - 320,332 합 계 46,294,993 40,805,653 42,025,433 61,324,542 54,020,048 244,470,669 파생금융상품 유출현금흐름 23,967,778 40,172,252 6,819,789 1,374,620 - 72,334,439 유입현금흐름 22,073,366 37,723,718 6,281,517 1,118,607 - 67,197,208 대출미사용약정 1,426,515 - - - - 1,426,515 유가증권매입약정 13,373,036 - - - - 13,373,036 신용카드미사용한도 82,075,979 - - - - 82,075,979 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 5,494,179 - - - - 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 24,737,086 7,590,626 6,918,796 3,282,367 2,023,295 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 49,343,061 27,050,223 19,495,773 27,540,314 44,235,308 167,664,679 상각후원가측정유가증권 3,962 22,450 4,534 7,646 - 38,592 상각후원가측정대출채권 27,029,526 19,617,755 3,614,769 6,025,579 22,674,662 78,962,291 상각후원가측정기타수취채권 3,802,040 114,303 60,918 575,828 14,864 4,567,953 금융리스채권 28,788 22,660 - - - 51,448 합 계 110,438,642 54,418,017 30,094,790 37,431,734 68,948,129 301,331,312 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 4,493,288 26,656,428 38,579,726 57,902,663 47,363,009 174,995,114 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (164,381) 8,018 (35,335) (42,523) 24,856 (209,365) 상각후원가측정금융부채 7,851,326 617,210 9,305 - - 8,477,841 투자계약부채 29,307,958 - - - - 29,307,958 차입부채 6,079,927 12,768,519 780,000 - - 19,628,446 리스부채 56,213 198,000 - - - 254,213 합 계 47,624,331 40,248,175 39,333,696 57,860,140 47,387,865 232,454,207 파생금융상품 유출현금흐름 22,241,905 28,626,854 6,602,511 1,824,458 - 59,295,728 유입현금흐름 21,898,186 31,620,593 6,155,396 1,544,083 - 61,218,258 대출미사용약정 679,787 - - - - 679,787 유가증권매입약정 11,892,506 - - - - 11,892,506 신용카드미사용한도 79,152,973 - - - - 79,152,973 36.5 금리위험 (1) 금리위험의 개요 금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다. 금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA,Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다. (2) 금리위험의 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금리부자산 당기손익공정가치측정금융자산() 12,939,170 14,455,351 기타포괄손익공정가치측정금융자산() 133,476,082 124,799,072 상각후원가측정유가증권 61,515 38,592 상각후원가측정대출채권 78,860,419 78,962,291 상각후원가측정기타수취채권 4,194,465 4,567,953 합 계 229,531,651 222,823,259 금리부부채 보험계약부채(자산) 190,016,786 177,326,342 재보험계약부채(자산) (950,956) (299,004) 투자계약부채 30,298,453 29,307,958 차입부채 19,958,866 19,617,536 합 계 239,323,149 225,952,832 () 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액입니다. 36.6 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험을 말합니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정부문의 위험 등과 같은 신용노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리 연결실체는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 기대신용손실로 인식된 금액에 대하여 손실충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 재무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.당기손익공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 다음과 같습니다.- 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.연결실체는 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다. 연결실체는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영합니다. 연결실체는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(1) 4,177,860 5,494,017 당기손익공정가치측정금융자산 (2) 37,838,061 37,532,476 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (2) 132,757,049 124,480,460 상각후원가측정유가증권 61,515 38,592 상각후원가측정대출채권 78,860,419 78,962,291 상각후원가측정기타수취채권 4,194,465 4,567,953 금융리스채권 30,249 51,448 파생상품자산 1,646,625 1,061,971 소 계 259,566,243 252,189,208 대출미사용약정 1,426,515 679,787 유가증권매입약정 13,373,036 11,892,506 신용카드미사용한도 82,075,978 79,152,973 소 계 96,875,529 91,725,266 합 계 356,441,772 343,914,474 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. (4) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합 계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권 비소매 건전성등급1 16,819,766 632 26 16,820,424 건전성등급2 9,588,040 189,333 213 9,777,586 건전성등급3 814,498 244,406 238 1,059,142 건전성등급4 67 1,259 45,844 47,170 소매 건전성등급1 38,961,303 1,654,515 11,989 40,627,807 건전성등급2 6,698,688 1,073,691 3,026 7,775,405 건전성등급3 1,058,676 780,960 1,284 1,840,920 건전성등급4 60,011 483,581 368,373 911,965 상각후원가측정대출채권 소계 74,001,049 4,428,377 430,993 78,860,419 금융리스채권 건전성등급1 3,717 - - 3,717 건전성등급2 678 25 - 703 건전성등급3 22,741 2,216 537 25,494 건전성등급4 129 86 120 335 금융리스채권 소계 27,265 2,327 657 30,249 기타포괄손익공정가치측정금융자산 건전성등급1 116,073,263 6,081 - 116,079,344 건전성등급2 15,640,422 - - 15,640,422 건전성등급3 2,569 - - 2,569 건전성등급4 1,029,774 6 4,934 1,034,714 기타포괄손익공정가치측정금융자산 소계 132,746,028 6,087 4,934 132,757,049 상각후원가측정유가증권 건전성등급1 61,515 - - 61,515 건전성등급2 - - - - 건전성등급3 - - - - 건전성등급4 - - - - 상각후원가측정유가증권 소계 61,515 - - 61,515 합 계 206,835,857 4,436,791 436,584 211,709,232 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합 계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권 비소매 건전성등급1 19,418,968 1,626 11 19,420,605 건전성등급2 8,054,370 262,250 157 8,316,777 건전성등급3 941,061 201,765 45,283 1,188,109 건전성등급4 35,297 1,463 598 37,358 소매 건전성등급1 37,705,351 1,532,939 13,440 39,251,730 건전성등급2 6,941,061 1,073,081 2,928 8,017,070 건전성등급3 842,385 845,983 1,390 1,689,758 건전성등급4 62,087 623,410 355,387 1,040,884 상각후원가측정대출채권 소계 74,000,580 4,542,517 419,194 78,962,291 금융리스채권 건전성등급1 5,679 33 - 5,712 건전성등급2 892 - - 892 건전성등급3 39,033 4,689 730 44,452 건전성등급4 192 69 131 392 금융리스채권 소계 45,796 4,791 861 51,448 기타포괄손익공정가치측정금융자산 건전성등급1 109,940,618 6,748 - 109,947,366 건전성등급2 14,518,822 - - 14,518,822 건전성등급3 644 - - 644 건전성등급4 - - 13,628 13,628 기타포괄손익공정가치측정금융자산 소계 124,460,084 6,748 13,628 124,480,460 상각후원가측정유가증권 건전성등급1 35,592 3,000 - 38,592 건전성등급2 - - - - 건전성등급3 - - - - 건전성등급4 - - - - 상각후원가측정유가증권 소계 35,592 3,000 - 38,592 합 계 198,542,052 4,557,056 433,683 203,532,791 연결실체는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD 및 주거용 담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 건전성등급1 건전성등급2 건전성등급3 건전성등급4 내부신용등급(비소매) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 회사채등급(국내) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 CP등급(국내) A1 A2+ ~ B+ B ~ B- C 이하 AM Best(금감원) A++ ~ A- B++ ~ B+ Caa1 이하 CCC 이하 상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다. - 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다. - 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다. - 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다. (5) 파생금융자산의 신용위험경감효과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보로 인하여 완화되는 파생금융자산의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 담보 1,632,169 1,232,924 (6) 신용위험의 집중도분석 1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 가계대출 기타 합 계 부동산담보대출금 4,644,678 5,799,166 141,795 4,687 20,424 23,745,114 213,301 34,569,165 신용대출금 215,518 26,324 513,095 35,281 - 1,598,841 4,316,882 6,705,941 지급보증대출금 481,927 2,217,264 501,812 - - 135,807 153,239 3,490,049 기타대출금 1,015,795 1,191,871 414 - 14,000 87,318 5,470,538 7,779,936 카드대출채권 86,461 329,430 39,701 114,054 134,297 25,401,973 209,412 26,315,328 금융리스채권 370 4,007 - 8,690 814 16,094 274 30,249 합 계 6,444,749 9,568,062 1,196,817 162,712 169,535 50,985,147 10,363,646 78,890,668 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 가계대출 기타 합 계 부동산담보대출금 5,250,069 5,308,944 603,323 4,607 18,361 23,703,959 396,273 35,285,536 신용대출금 427,162 294,914 530,143 57,846 - 1,573,908 4,634,031 7,518,004 지급보증대출금 533,029 2,356,149 769,414 - - 202,945 213,691 4,075,228 기타대출금 533,738 1,028,055 - 342,509 81,417 - 4,912,670 6,898,389 카드대출채권 90,089 371,669 32,459 138,917 131,801 24,228,327 191,872 25,185,134 금융리스채권 474 10,379 - 5,166 1,402 33,693 334 51,448 합 계 6,834,561 9,370,110 1,935,339 549,045 232,981 49,742,832 10,348,871 79,013,739 2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 4,573,407 21,857,018 3,286,107 2,557,909 633,451 146,833 4,783,336 37,838,061 기타포괄손익공정가치측정금융자산 72,572,388 29,573,352 3,792,707 2,415,830 7,003,000 1,286,601 16,113,171 132,757,049 상각후원가측정유가증권 24,169 18,227 - - - 4,127 14,992 61,515 합 계 77,169,964 51,448,597 7,078,814 4,973,739 7,636,451 1,437,561 20,911,499 170,656,625 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 5,975,673 21,186,774 2,531,821 2,378,997 615,707 232,410 4,611,094 37,532,476 기타포괄손익공정가치측정금융자산 65,874,979 27,079,022 4,589,673 2,430,144 6,139,137 1,154,764 17,212,741 124,480,460 상각후원가측정유가증권 3,848 4,289 - - - - 30,455 38,592 합 계 71,854,500 48,270,085 7,121,494 4,809,141 6,754,844 1,387,174 21,854,290 162,051,528 3) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 28,476,908 7,032,773 172,469 137,318 - - 2,018,593 37,838,061 기타포괄손익공정가치측정금융자산 110,598,858 9,664,374 1,655,760 2,113,976 880,711 409,848 7,433,522 132,757,049 상각후원가측정유가증권 23,858 10,145 6,559 - - - 20,953 61,515 합 계 139,099,624 16,707,292 1,834,788 2,251,294 880,711 409,848 9,473,068 170,656,625 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 30,021,211 5,617,316 531,939 - 10,565 - 1,351,445 37,532,476 기타포괄손익공정가치측정금융자산 106,302,642 7,848,685 1,223,578 1,855,822 698,874 448,570 6,102,289 124,480,460 상각후원가측정유가증권 8,137 8,140 1,648 4,326 - - 16,341 38,592 합 계 136,331,990 13,474,141 1,757,165 1,860,148 709,439 448,570 7,470,075 162,051,528 36.7 시장위험 (1) 시장위험의 개요 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험액 주가 지분증권/보험부채 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 금리 채무증권/보험부채 금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 환율 외화표시자산/부채 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분, 보유외화부채의 원화환산시 가치 증가분 (2) 시장위험의 측정방법 연결실체는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다. K-ICS 기준에 따른 주가/금리/환율변동 각각의 시장위험 변수에 충격시나리오를 적용하여 자산과 부채의 가치를 재평가한 후 순자산가치의 감소금액을 측정하여 산출합니다. 외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다. (3) 시장위험의 관리방법 연결실체는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 연결실체는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 연결실체는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다. (4) 시장위험변수별 민감도정보 당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 지배기업의 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장위험 : 이자율위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 - - (400,575) 400,575 (13,989,380) 13,989,380 (14,389,955) 14,389,955 보험계약 - - 382,909 (637,846) 17,493,104 (20,867,821) 17,876,013 (21,505,667) 발행한 보험계약 - - 382,909 (637,846) 17,568,579 (20,956,950) 17,951,488 (21,594,796) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - (75,475) 89,129 (75,475) 89,129 순효과 - - (17,666) (237,271) 3,503,724 (6,878,441) 3,486,058 (7,115,712) (1) 법인세 반영 전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 비지배지분 및 이연법인세 배분 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 - - (635,630) 635,630 (13,034,642) 13,034,642 (13,670,272) 13,670,272 보험계약 - - 159,142 (455,940) 15,033,050 (18,077,203) 15,192,192 (18,533,143) 발행한 보험계약 - - 159,142 (455,940) 15,036,411 (18,078,932) 15,195,553 (18,534,872) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - (3,361) 1,729 (3,361) 1,729 순효과 - - (476,488) 179,690 1,998,408 (5,042,561) 1,521,920 (4,862,871) (1) 법인세 반영 전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 비지배지분 및 이연법인세 배분 전 금액입니다. 2) 시장위험 : 환율위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 금융자산 - - 405,182 (405,182) 109,262 (109,262) 514,444 (514,444) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 금융자산 - - 431,224 (431,224) 122,665 (122,665) 553,889 (553,889) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. 3) 시장위험 : 주가위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 - - 323,500 (323,500) 3,036,695 (3,036,695) 3,360,195 (3,360,195) 보험계약 - - 183,517 (183,517) - - 183,517 (183,517) 발행한 보험계약 - - 183,517 (183,517) - - 183,517 (183,517) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순효과 - - 507,017 (507,017) 3,036,695 (3,036,695) 3,543,712 (3,543,712) (1) 법인세 반영 전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 CSM 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 - - 371,024 (371,024) 4,252,992 (4,252,992) 4,624,016 (4,624,016) 보험계약 - - (264,772) 264,772 - - (264,772) 264,772 발행한 보험계약 - - (264,772) 264,772 - - (264,772) 264,772 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순효과 - - 106,252 (106,252) 4,252,992 (4,252,992) 4,359,244 (4,359,244) (1) 법인세 반영 전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분 전 금액입니다. 37. 부문별정보 : (1) 경영진은 보험업이 주사업목적인 국내보험부문과 카드 및 할부리스부문, 투자업을 기반으로 하는 국외부문으로 사업부문을 구분하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 국내부문 국외부문 합 계 국내부문 국외부문 합 계 보험 카드 및 할부리스 보험 카드 및 할부리스 총수익 29,581,004 4,391,748 171,163 34,143,915 26,945,897 4,010,206 191,602 31,147,705 지분법이익 299,597 2,130 - 301,727 152,885 1,089 - 153,974 감가상각비(유형자산,투자부동산 및 사용권자산) 177,984 128,218 28,825 335,027 166,408 124,990 29,856 321,254 무형자산상각비 50,313 29,945 10 80,268 50,829 29,224 814 80,867 세전당기순이익 1,871,645 888,010 54,010 2,813,665 1,713,329 811,110 34,612 2,559,051 총자산 280,455,003 29,494,083 2,269,758 312,218,844 284,018,811 28,851,174 1,785,065 314,655,050 총부채 257,446,197 21,007,902 1,026,814 279,480,913 248,821,687 20,751,456 744,465 270,317,608 관계기업투자 1,878,477 14,039 679,084 2,571,600 1,670,994 10,632 806,971 2,488,597 (3) 당기 및 전기의 지역별 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분() 당기 전기 외부고객으로부터의 수익 주요 비유동자산 외부고객으로부터의 수익 주요 비유동자산 국내 33,972,752 6,976,998 30,956,103 6,917,968 아시아지역 171,163 938,422 191,602 872,037 합 계 34,143,915 7,915,420 31,147,705 7,790,005 () 지역별 부문은 현지법인의 소재지에 따라 대륙별로 구분합니다. 38. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간 후 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 5일까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 4조 9,500억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 69 기 2024.12.31 현재 제 68 기 2023.12.31 현재 제 67 기 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　　 　현금및현금성자산 2,555,900 3,380,990 7,154,539 　당기손익공정가치측정금융자산 35,547,807 36,668,457 0 　당기손익인식금융자산 0 0 25,227,234 　기타포괄손익공정가치측정금융자산 161,933,749 166,226,450 0 　매도가능금융자산 0 0 57,582,918 　상각후원가측정금융자산 45,371,811 49,614,533 0 　만기보유금융자산 0 0 101,271,508 　대출채권및기타수취채권 0 0 52,022,339 　파생상품자산 1,162,355 786,910 590,189 　관계ㆍ종속기업투자 21,523,726 16,581,623 13,030,920 　매각예정자산 0 0 16,384 　보험계약자산 0 0 19,373 　재보험계약자산 2,302,691 1,376,474 442,189 　투자부동산 3,549,899 3,468,039 3,326,837 　유형자산 394,245 395,150 430,788 　무형자산 186,942 184,336 179,504 　사용권자산 250,564 172,652 186,316 　당기법인세자산 479,170 517,923 0 　순확정급여자산 49,449 89,824 110,263 　기타자산 12,748 10,725 14,644 　자산총계 275,321,056 279,474,086 261,605,945 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　보험계약부채 202,156,297 189,573,714 179,374,163 　　재보험계약부채 591,970 520,742 431,781 　　계약자지분조정 7,334,006 10,527,547 5,345,885 　　상각후원가측정금융부채 1,442,111 1,559,684 0 　　기타금융부채 0 0 1,499,565 　　투자계약부채 30,534,723 29,552,876 28,850,867 　　차입부채 0 180,000 350,000 　　리스부채 264,774 196,066 218,229 　　파생상품부채 4,337,604 1,885,960 2,438,939 　　당기법인세부채 0 0 852,356 　　이연법인세부채 2,780,563 7,190,307 6,294,997 　　충당부채 569,234 567,556 626,544 　　기타부채 212,416 191,909 242,563 　　부채총계 250,223,698 241,946,361 226,525,889 　자본 　　　 　　자본금 100,000 100,000 100,000 　　자본잉여금 6,131 6,131 6,131 　　자본조정 (2,110,369) (2,110,369) (2,110,369) 　　기타포괄손익누계액 13,101,010 26,354,009 24,604,878 　　이익잉여금 14,000,586 13,177,954 12,479,416 　　자본총계 25,097,358 37,527,725 35,080,056 　자본과부채총계 275,321,056 279,474,086 261,605,945 　 제 69 기 제 68 기 제 67 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 69 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 보험손익 541,990 1,448,544 1,623,423 　보험서비스수익 9,118,505 8,575,730 7,782,481 　　일반보험서비스수익 8,940,799 8,440,240 7,676,261 　　출재보험서비스수익 177,706 135,490 106,220 　보험서비스비용 8,576,515 7,127,186 6,159,058 　　일반보험서비스비용 8,317,290 6,909,768 5,960,905 　　출재보험서비스비용 198,727 161,631 137,337 　　기타사업비용 60,498 55,787 60,816 투자손익 1,000,936 (23,709) (463,751) 　투자서비스수익 17,898,968 16,734,106 21,048,357 　　보험금융수익 1,825,902 1,404,187 5,404,814 　　재보험금융수익 92,446 47,678 16,328 　　이자수익 5,903,968 6,015,615 5,727,421 　　당기손익공정가치측정금융자산관련이익 3,316,066 4,503,338 0 　　당기손익인식금융상품관련이익 0 0 238,299 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산관련이익 18,242 64,774 0 　　매도가능금융자산관련이익 0 0 703,455 　　상각후원가측정금융자산관련이익 0 0 1 　　파생상품관련이익 1,657,124 2,253,319 4,039,878 　　외환거래이익 3,734,275 1,104,305 2,833,012 　　수수료수익 17,990 21,802 23,684 　　배당금수익 946,549 896,362 1,461,994 　　임대료수익 273,848 252,547 252,958 　　기타영업수익 112,558 170,179 346,513 　투자서비스비용 16,898,032 16,757,815 21,512,108 　　보험금융비용 8,034,331 10,593,170 7,912,324 　　재보험금융비용 41,302 40,313 36,647 　　재산관리비 334,101 304,503 279,890 　　이자비용 1,133,504 833,735 470,610 　　당기손익공정가치측정금융자산관련손실 1,721,255 620,198 0 　　당기손익인식금융상품관련손실 0 0 4,363,283 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손실 30,409 485,960 0 　　매도가능금융자산관련손실 0 0 411,745 　　만기보유금융자산관련손실 0 0 12 　　상각후원가측정금융자산관련손실 49,992 24,338 0 　　대출채권및기타수취채권관련손실 0 0 9,134 　　파생상품관련손실 5,240,132 3,447,522 6,506,565 　　외환거래손실 125,967 247,581 1,288,648 　　기타영업비용 187,039 160,495 233,250 영업이익 1,542,926 1,424,835 1,159,672 영업외손익 278,364 256,348 419,425 　영업외수익 313,442 275,277 574,758 　영업외비용 35,078 18,929 155,333 법인세비용차감전순이익 1,821,290 1,681,183 1,579,097 법인세비용 334,354 298,281 375,598 당기순이익(손실) 1,486,936 1,382,902 1,203,499 법인세비용차감후기타포괄손익 (13,252,999) 4,699,634 2,742,930 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (6,992,706) (1,103,038) 2,732,840 　　기타포괄손익공정가치측정채무증권평가손익 1,688,858 5,380,298 0 　　매도가능금융자산평가손익 0 0 (16,485,450) 　　만기보유금융자산평가손익 0 0 177,088 　　기타포괄보험금융손익 (9,096,658) (7,115,273) 19,095,589 　　기타포괄재보험금융손익 60,797 44,998 205,367 　　위험회피목적파생상품평가손익 354,297 586,939 (203,235) 　　관계기업투자기타포괄손익 0 0 (56,519) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (6,260,293) 5,802,672 10,090 　　순확정급여부채재측정요소 (33,161) (34,278) 10,090 　　기타포괄손익공정가치측정지분증권평가손익 (6,227,132) 5,836,950 0 총포괄손익 (11,766,063) 6,082,536 3,946,429 주당이익 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8,280.0 7,701.0 6,702.0 　　계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 8,280.0 7,701.0 6,702.0 　　중단영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 0 0.0 0.0 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8,280.0 7,701.0 6,702.0 　　계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 8,280.0 7,701.0 6,702.0 　　중단영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 0 0.0 0.0 　 제 69 기 제 68 기 제 67 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 69 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 2022.01.01 (기초자본) 100,000 6,131 (2,110,369) 21,798,580 14,374,699 34,169,041 회계정책변경효과 0 0 0 63,368 (2,560,057) (2,496,689) 기초자본(변경 후) 100,000 6,131 (2,110,369) 21,861,948 11,814,642 31,672,352 자본의 변동 　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,203,499 1,203,499 　　기타포괄손익 　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (16,485,450) 0 (16,485,450) 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 177,088 0 177,088 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　 　　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　기타포괄보험금융손익 0 0 0 19,095,589 0 19,095,589 　　　기타포괄재보험금융손익 0 0 0 205,367 0 205,367 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 (203,235) 0 (203,235) 　　　관계기업투자기타포괄손익 0 0 0 (56,519) 0 (56,519) 　　　순확정급여부채재측정요소 0 0 0 10,090 0 10,090 　소유주와의 거래 　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 (538,725) (538,725) 2022.12.31 (기말자본) 100,000 6,131 (2,110,369) 24,604,878 12,479,416 35,080,056 2023.01.01 (기초자본) 100,000 6,131 (2,110,369) 24,604,878 12,479,416 35,080,056 회계정책변경효과 0 0 0 (2,950,503) (145,639) (3,096,142) 기초자본(변경 후) 100,000 6,131 (2,110,369) 21,654,375 12,333,777 31,983,914 자본의 변동 　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,382,902 1,382,902 　　기타포괄손익 　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　 　　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 11,217,248 0 11,217,248 　　　기타포괄보험금융손익 0 0 0 (7,115,273) 0 (7,115,273) 　　　기타포괄재보험금융손익 0 0 0 44,998 0 44,998 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 586,939 0 586,939 　　　관계기업투자기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 　　　순확정급여부채재측정요소 0 0 0 (34,278) 0 (34,278) 　소유주와의 거래 　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 (538,725) (538,725) 2023.12.31 (기말자본) 100,000 6,131 (2,110,369) 26,354,009 13,177,954 37,527,725 2024.01.01 (기초자본) 100,000 6,131 (2,110,369) 26,354,009 13,177,954 37,527,725 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 기초자본(변경 후) 100,000 6,131 (2,110,369) 26,354,009 13,177,954 37,527,725 자본의 변동 　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,486,936 1,486,936 　　기타포괄손익 　　　　　　 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　 　　　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (4,538,274) 123 (4,538,151) 　　　기타포괄보험금융손익 0 0 0 (9,096,658) 0 (9,096,658) 　　　기타포괄재보험금융손익 0 0 0 60,797 0 60,797 　　　위험회피목적파생상품평가손익 0 0 0 354,297 0 354,297 　　　관계기업투자기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 　　　순확정급여부채재측정요소 0 0 0 (33,161) 0 (33,161) 　소유주와의 거래 　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 (664,427) (664,427) 2024.12.31 (기말자본) 100,000 6,131 (2,110,369) 13,101,010 14,000,586 25,097,358 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 69 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 68 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 67 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동으로부터의 현금흐름 8,185,644 2,532,957 3,208,226 　　영업활동에서 창출된 현금흐름 1,139,577 (3,200,033) (4,509,800) 　　　당기순이익(손실) 1,486,936 1,382,902 1,203,499 　　　손익조정사항 (456,717) (477,482) (3,915,648) 　　　 자산ㆍ부채의 증감 109,358 (4,105,453) (1,797,651) 　　이자의 수취 5,852,052 5,929,429 5,904,577 　　이자의 지급 (33,023) (55,118) (23,044) 　　배당금 수입 1,240,615 1,191,883 1,752,520 　　법인세부담액 (13,577) (1,333,204) 83,973 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동으로부터의 현금흐름 (8,065,834) (5,488,374) 243,147 　　당기손익공정가치측정금융자산의 처분 1,766,673 1,597,175 0 　　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (2,729,252) (1,878,314) 0 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 9,978,073 12,564,146 0 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (12,438,084) (13,401,769) 0 　　매도가능금융자산의 처분 0 0 20,842,133 　　매도가능금융자산의 취득 0 0 (12,989,706) 　　만기보유금융자산의 상환 0 0 17,671 　　만기보유금융자산의 취득 0 0 (4,389,674) 　　파생상품의 정산 (579,307) (650,574) (476,386) 　　관계기업투자의 처분 1,466,334 341,824 579,712 　　관계기업투자의 취득 (5,399,898) (3,951,238) (3,883,195) 　　투자부동산의 처분 31,927 7 0 　　투자부동산의 취득 (126,983) (154,932) (87,806) 　　유형자산의 처분 18,715 100 401,271 　　유형자산의 취득 (13,683) (16,812) (13,013) 　　매각예정자산의 처분 0 111,516 279,077 　　무형자산의 처분 500 985 2,351 　　무형자산의 취득 (40,849) (50,488) (39,288) 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동으로부터의 현금흐름 (948,917) (814,876) (292,053) 　　차입금의 차입 (180,000) (170,000) 350,000 　　배당금의 지급 (664,427) (538,725) (538,725) 　　임대보증금의 증감 16,335 11,567 (2,003) 　　리스부채의 감소 (120,825) (117,718) (101,325) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (829,107) (3,770,293) 3,159,320 기초의 현금및현금성자산 3,380,990 7,154,539 3,993,486 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,017 (3,256) 1,733 기말의 현금및현금성자산 2,555,900 3,380,990 7,154,539 　 제 69 기 제 68 기 제 67 기 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용주2) 제 69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 개최될 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.4-5. 이익잉여금처분계산서 제 69 기 2024년 1월 1일 부터 제 68 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 20일 처분확정일 2024년 3월 21일 삼성생명보험주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제69(당)기 제68(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 13,579,851 12,581,473 1. 전기이월미처분이익잉여금 12,092,792 11,344,210 2. 회계정책변경효과 - (145,639) 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 123 - 4. 당기순이익 1,486,936 1,382,902 Ⅱ. 이익잉여금이입액 32,839 188,043 1. 대손준비금 20,542 188,043 2. 보증준비금 12,297 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 808,087 676,724 1. 배 당 금 808,087 664,427 가. 현 금 배 당 [주당배당금(률) -당기 : 4,500원(900%) 전기 : 3,700원(740%)] 808,087 664,427 2. 보증준비금 - 12,297 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 12,804,603 12,092,792 5. 재무제표 주석 제 69(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 68(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 삼성생명보험주식회사 1. 회사의 개요 : 삼성생명보험주식회사(이하 "당사")는 1957년 4월 24일 설립된 이래 당기말 현재 지역단 41개, 지점 579개의 조직을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2010년 5월 12일에 당사의 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보 험 상 품 판매중 판매중지 합 계 개인연금보험 20종 253종 273종 기타생존보험 - 46종 46종 사망보험 61종 512종 573종 생사혼합보험 5종 168종 173종 단체보험 11종 311종 322종 합 계 97종 1,290종 1,387종 당기말 현재 주요주주 및 그 특수관계인의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(천주) 지분율(%) 삼성물산 38,688 19.34 이재용 20,879 10.44 자기주식 20,425 10.21 이부진 11,524 5.76 삼성문화재단 9,360 4.68 삼성생명공익재단 4,360 2.18 이서현 3,460 1.73 우리사주조합 1,114 0.56 기타 90,190 45.10 합 계 200,000 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄손익공정가치 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.3 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '투자서비스수익 내 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '투자서비스손익 내 외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '투자서비스비용 내 기타포괄손익공정가치측정금융자산관련손실'으로 표시합니다. (다) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익' 및 '투자서비스수익 내 이자수익'으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '투자서비스수익 내 배당금수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자서비스손익 내 당기손익공정가치측정금융자산관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '상각후원가측정금융부채'로 분류합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.2.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. (1) 매매목적 파생상품위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '투자서비스손익 내 파생상품관련손익'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(2) 위험회피목적 파생상품 당사는 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 당사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다. 1) 공정가치위험회피공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상매출이 발생한 시점)에 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 기타포괄손익누계액에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 3) 순투자위험회피당사는 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 해외사업장이 일부 처분되거나 매각된 경우 자본에 인식한 누적기타포괄손익은 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고 당기손익공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다. 2.2.5 관계ㆍ종속기업 투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로, 수익증권에 대해서는 공정가치법으로 처리하고 있습니다.2.2.6 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 기타의 유형자산은 입목 등으로 구성되어 있으며 이에 대하여 감가상각비를 계상하지 않고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 15 ~ 60년 차량운반구 5년 구축물 5 ~ 40년 공구기구비품 5 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.2.8 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 2.2.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 상표권 5 ~ 20년 사용수익기부자산 10 ~ 20년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.2.10 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.2.11 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다. 2.2.12 보험계약부채 (1) 보험계약 및 투자계약의 분류당사는 인수한 모든 계약에 대하여 실질적인 권리와 의무를 고려하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험 인수 여부를 판단합니다. 판단 결과, 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가 특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 무배당 퇴직보험 및 퇴직연금 상품을 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 충족하는 내재파생요소는 없습니다. 당사는 보험계약 중 직접 참가 특성이 있는 보험계약에 대하여 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 변동수수료접근법을 적용하여 측정합니다. 직접 참가 특성이 있지 않은 보험계약은 일반모형을 적용하여 측정하며, 일반모형의 간편법인 보험료배분접근법은 적용하지 않았습니다. (2) 통합 수준당사는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 당사는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 전환시점 경과규정에 따른 예외사항을 제외하고는 같은 보험계약집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다. (3) 인식당사는 보험계약집합의 보장기간 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. 보유하고 있는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우에는 보유하고 있는 재보험계약집합 보장기간의 개시시점과 원수계약집합의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우에는 보장기간의 개시시점에 재보험계약집합을 인식합니다.(4) 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나, 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 당사는 당사의 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의 보유 여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다. 당사는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 당사가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다. 재보험계약의 경계는 당사와 재보험사의 권리와 의무에 따라 판단되며, 재보험계약 당사자가 모두 동일한 시기에 해지옵션을 가지게 되는 경우에 재보험계약의 경계와 단절되는 것으로 판단하였습니다. (5) 측정1) 최초 측정당사는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성됩니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 당사는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름과 비교하여 검토하고 모니터링합니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 당사는 비금융위험에 대한 위험조정을 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출한 후 개별계약 단위로 배부합니다. 또한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분을 보험손익과 보험금융손익으로 세분합니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다. 당사는 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다. 2) 후속 측정보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다(주석 15 참조).3) 재보험계약당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.당사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다. (6) 계약제거와 변경당사는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다. (7) 보험계약의 전환 관련 회계정책당사는 전환일인 2022년 1월 1일 기준 직전 1년 동안 발행한 보험계약에 대해 수정소급법을, 그 이전에 발행한 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 출재보험계약의 경우 전환일인 2022년 1월 1일 기준 모든 출재보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다.당사는 수정소급법을 적용하는 보험계약의 최초인식시점 이행현금흐름 추정 시 2021년 중 발생한 실제현금흐름을 최초인식시점 당시의 예상현금흐름으로 가정하였습니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 전환시점 당시 비금융위험에 대한 위험조정 금액을 측정한 후, 유사한 보험계약의 위험해제로 인한 변동을 예상하여 산출한 비율을 이용하였습니다. 보험계약마진은 최초인식시점의 이행현금흐름을 기준으로 산출한 최초인식시점 보험계약마진에, 전환시점 이전 보험수익으로 인식한 보험계약마진 금액을 추정하여 산출하였습니다. 전환시점 이전에 보험수익으로 인식한 보험계약마진금액은 최초인식시점 당시의 미래보장단위와 전환시점의 미래보장단위를 비교하여 산정하였습니다.공정가치법 적용시 보험계약의 공정가치(기업회계기준서 제1113호)는 신지급여력제도(K-ICS)에 의해 산출되는 보험계약부채 평가액을 토대로 일부 조정사항 등을 반영하여 산정하였습니다. (8) 재량의 행사로 인한 미래현금흐름 추정치의 변동당사는 금리연동형 보험계약의 경우 공시기준이율에 적용되는 조정률을, 유배당보험의 경우 유배당상품손익의 계약자지분비율을 재량으로 정의하였습니다. 당사는 재량현금흐름의 변동은 미래서비스와 관련된 것으로 간주하여 보험계약마진을 조정합니다.(9) 투자요소의 산정당사는 총 보험료를 부리한 금액을 초과하지 않는 범위 내에서, 보험사건의 발생 여부에 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 기업이 보험계약자에게 상환해야 하는 금액(만기 환급금 등)을 투자요소로 산정하였습니다. 투자요소는 보험서비스수익과 보험서비스비용 산정에서 제외됩니다.(10) 보장단위의 산정당사는 보험계약서비스를 이전함에 따라 보험수익으로 인식되는 금액을 산정하기 위해 순수보장성 보험의 경우 조정가입금액을, 그 외의 경우 조정가입금액과 계약자적립금의 합계액(개시된 연금계약의 경우 보증기간과 연금액을 고려)을 보장단위로 산정하였습니다.2.2.13 계약자지분조정 기업회계기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할수 있는것으로 판단하여 당사는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다. 상기 사항 외 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성되었으며, 기업회계기준서 제1117호를 적용하였을 경우 보다 당기말 부채 및 자본은 각각 7,334,006백만원 (전기말 : 10,527,547백만원) 증가 및 감소하였습니다. 또한, 경영진은 상기사항을 포함한 회사의 재무제표가 당기말 및 전기말과 전기초의 재무상태 및 당기와 전기의 재무성과 및 현금흐름을 공정하게 표시하고 있는 것으로 판단하였습니다. 계약자지분조정은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등 - 보고기간 종료일 현재의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 보고기간 배당ㆍ무배당보험평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액입니다.ㆍ 공익사업출연기금 - 재평가적립금 중 계약자지분 해당액을 적립한 것으로서 매년동 금액에 최근 3개 사업연도의 평균자산운용수익률을 곱하여 산출한 금액을 공익사업재원으로 출연하도록 되어 있습니다. 2.2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '상각후원가측정금융부채'로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.2.15 리스부채리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.당사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다.당사는 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간과 리스이용자가 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 리스이용자가 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 양 당사자에게 연장선택권 또는 종료선택권이 있는 경우 종료 시의 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 2.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.17 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 당기손익으로 인식됩니다.한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. 2.2.18 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(3) 주식기준보상당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. (4) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (5) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 당사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 당사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.2.19 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.2.20 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.21 보험서비스수익 및 보험서비스비용당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보고기간 동안 발생한 보험금과 비용으로 인한 부채의 증가분 중 투자요소를 제외한 금액 및 보험금과 비용 관련 이행현금흐름 추정치의 후속 변동분은 보험서비스비용으로 인식합니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. 2.2.22 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.당사는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다. 당사가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다. 2.2.23 재보험서비스수익 및 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 당사는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 당사가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다. 2.2.24 주당이익보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 2.2.25 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.1 보험계약부채당사는 잔여보장부채 및 발생사고부채의 이행현금흐름의 현행가치 측정을 위하여 미래현금흐름의 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정, 비금융위험에 대한 위험조정 산출하고 있으며, 이러한 이행현금흐름의 현행가치 측정은 관련 시장 변수의 추정, 미래현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성 판단, 계리적 가정 및 경제적 가정과 기타 위험에 의해 결정됩니다.당사는 보험계약마진의 서비스 제공으로 해당 기간에 얻은 이익을 보험계약집합의 보장단위 수에 기초하여 산출하고 있습니다. 보험계약집합의 보장단위 수는 개별 계약급부의 보험계약서비스 양적 단위와 예상 듀레이션에 의해 결정됩니다. (주석 15 참조) 3.2 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 5 및 6 참조) 3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 8 참조)3.4 순확정급여부채의 측정순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 21 참조)3.5 법인세당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 19 및 30 참조)3.6 충당부채 및 우발부채당사의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 의무를 이행해야 할 금액을 최선의 추정과정을 거쳐 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. (주석 20 및 31 참조) 4. 당기손익공정가치측정금융자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 출자금 21,006 50,024 국공채 3,345,351 4,310,202 특수채 1,685,103 2,400,204 금융채 1,506,440 1,780,494 회사채 1,672,760 1,603,428 수익증권 19,275,172 18,302,870 해외유가증권 5,924,840 5,212,675 기타유가증권 193,320 341,253 소 계 33,623,992 34,001,150 지분증권 주식 1,894,439 2,637,412 해외유가증권 29,376 29,895 소 계 1,923,815 2,667,307 합 계 35,547,807 36,668,457 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산은 없습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 당기말 담보제공사유 국공채 등 삼성선물 등 234,175 파생상품 거래 5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권() 국공채 67,117,199 61,348,029 특수채 26,464,966 28,223,836 금융채 2,414,838 2,398,615 회사채 11,105,299 11,275,780 해외유가증권 23,499,733 19,827,905 기타유가증권 245,733 303,758 소 계 130,847,768 123,377,923 지분증권 주식 30,366,949 42,529,915 기타유가증권 719,032 318,612 소 계 31,085,981 42,848,527 합 계 161,933,749 166,226,450 () 채무증권 중 유가증권 대차거래에 의한 대여유가증권은 주석 8.4.(2)에서 설명하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 123,372,423 - 5,500 123,377,923 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (68,133) 68,133 - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 취득 12,023,623 - 2,125 12,025,748 매각 (9,886,954) (68,133) (5,590) (9,960,677) 평가 및 환산 등 5,404,444 - 330 5,404,774 기말 130,845,403 - 2,365 130,847,768 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 113,426,393 60,136 - 113,486,529 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,537) - 9,537 - 취득 13,258,500 - - 13,258,500 매각 (12,336,391) (60,201) - (12,396,592) 평가 및 환산 등 9,033,458 65 (4,037) 9,029,486 기말 123,372,423 - 5,500 123,377,923 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 29,597,881 72,981 (9,413,483) 20,257,379 계약자지분조정으로의 배부액 7,290,006 이연법인세부채로의 배부액 3,377,562 기타부채(자산)으로의 배부액 456 기타포괄손익누계액으로의 배부액 9,589,355 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 8,314,030 614,832 20,669,019 29,597,881 계약자지분조정으로의 배부액 10,483,547 이연법인세부채로의 배부액 4,988,160 기타부채(자산)으로의 배부액 149 기타포괄손익누계액으로의 배부액 14,126,025 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 18,590 - 4,500 23,090 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (90) 90 - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 전입 및 환입 6,123 87 (90) 6,120 기타 (3,715) (177) (4,410) (8,302) 기말(법인세효과반영전) 20,908 - - 20,908 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 18,158 126 - 18,284 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (26) - 26 - 전입 및 환입 3,631 (126) 4,474 7,979 기타 (3,173) - - (3,173) 기말 (법인세효과반영전) 18,590 - 4,500 23,090 (5) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보제공사유 당기말 국공채 등 홍콩상하이은행 외 32개 금융기관 6,203,874 파생상품 거래 등 전기말 국공채 등 홍콩상하이은행 외 33개 금융기관 4,829,143 파생상품 거래,환매조건부채권매도 등 (6) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 30,366,949 42,529,915 기타유가증권 719,032 318,612 합 계 31,085,981 42,848,527 전략적 업무제휴 목적, 출자전환으로 인한 취득 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.당기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적이익은 123백만원이며, 전기 중 지분증권의 처분을 통해 자본 내에서 대체된 누적손익은 없습니다. 당기 및 전기 중 계정재분류로 인해 대체된 누적손익은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 주식 864,975 847,618 기타유가증권 23,122 13,141 합 계 888,097 860,759 6. 상각후원가측정금융자산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 30,634,726 33,139,012 신용대출금 6,687,966 7,503,207 지급보증대출금 3,490,049 4,075,227 기타대출금 1,764,888 1,823,993 소 계 42,577,629 46,541,439 이연대출부대손익 170,315 161,473 현재가치할인차금 (59) (144) 신용손실충당금 (88,684) (72,535) 소 계 81,572 88,794 합 계 42,659,201 46,630,233 상각후원가측정기타수취채권 예치금() 932,031 986,280 미수금 217,282 377,376 보증금 97,236 98,820 미수수익 1,499,879 1,554,690 소 계 2,746,428 3,017,166 현재가치할인차금 (6,450) (5,282) 신용손실충당금 (27,368) (27,584) 소 계 (33,818) (32,866) 합 계 2,712,610 2,984,300 합 계 45,371,811 49,614,533 () 당기말 현재 사용이 제한된 예치금은 13백만원(전기말: 173백만원)입니다. (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 47,717,359 1,697,819 143,427 49,558,605 12개월 기대신용손실로 대체 415,826 (414,481) (1,345) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,034,775) 1,035,849 (1,074) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (63,823) (62,310) 126,133 - 실행 8,423,434 2 10 8,423,446 회수 (12,206,013) (517,041) (42,546) (12,765,600) 매각 및 환산 등 154,630 5,583 (52,607) 107,606 기말 43,406,638 1,745,421 171,998 45,324,057 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 50,060,503 1,727,446 85,337 51,873,286 12개월 기대신용손실로 대체 616,876 (615,966) (910) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (929,269) 930,807 (1,538) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (76,835) (18,031) 94,866 - 실행 6,133,401 2,221 3 6,135,625 회수 (8,015,453) (328,695) 21,253 (8,322,895) 매각 및 환산 등 (71,864) 37 (55,584) (127,411) 기말 47,717,359 1,697,819 143,427 49,558,605 (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 49,325 23,174 27,620 100,119 12개월 기대신용손실로 대체 946 (919) (27) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,279) 9,411 (132) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,707) (15,647) 31,354 - 전입 및 환입 29,229 11,998 4,105 45,332 상각채권 회수 - - 10,637 10,637 매각 및 환산 등 (1,085) (496) (38,455) (40,036) 기말 53,429 27,521 35,102 116,052 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 51,557 27,060 16,820 95,437 12개월 기대신용손실로 대체 1,034 (992) (42) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (9,567) 9,687 (120) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,904) (3,617) 19,521 - 전입 및 환입 23,586 (8,576) 5,956 20,966 상각채권 회수 - - 10,883 10,883 매각 및 환산 등 (1,381) (388) (25,398) (27,167) 기말 49,325 23,174 27,620 100,119 7. 파생금융상품 및 위험회피회계 : 당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 채권의 공정가치 및 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다.매매목적의 거래에는 환율 및 이자율 등 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득과 자산ㆍ부채 관리를 위한 통화스왑 등의 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 보유하고 있는 채권 등에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑, 통화선도 및 채권선도를 이용하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 84,471 195,635 6,252 3,238,254 90,723 3,433,889 통화선도 9,134 299,618 - 144,382 9,134 444,000 채권선도 - - 828,769 296,869 828,769 296,869 이자율스왑 140,315 162,843 - - 140,315 162,843 이자율스왑션 81,673 - - - 81,673 - 주식스왑 11,741 3 - - 11,741 3 합 계 327,334 658,099 835,021 3,679,505 1,162,355 4,337,604 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 14,439 84,615 137,039 1,160,719 151,478 1,245,334 통화선도 64,632 28,523 22,703 38,145 87,335 66,668 채권선도 - - 468,404 378,076 468,404 378,076 이자율스왑 40,033 180,753 - - 40,033 180,753 이자율스왑션 39,660 - - - 39,660 - 주식스왑 - 15,129 - - - 15,129 합 계 158,764 309,020 628,146 1,576,940 786,910 1,885,960 (2) 당기 및 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 2,294,161 93,783 147,390 27,776,282 22,146 2,697,590 321,540 통화선도 5,805,960 9,134 302,415 2,532,369 9,623 167,580 (7,162) 통화선물 32,213 - - - - - - 채권선도 - - - 12,201,321 30,655 213 88,876 지수선물 1,859,123 - - - - - - 이자율스왑 82,011,000 184,147 80,044 - - - - 이자율스왑션 1,460,000 23,535 21,087 - - - - 이자율선물 533,183 - - - - - - 주식스왑 186,190 12,540 3 - - - - 합 계 94,181,830 323,139 550,939 42,509,972 62,424 2,865,383 403,254 () 이연법인세 차감 후 금액입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적　 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(당기손익) 평가손실(당기손익) 평가손익잔액()(기타포괄손익누계액) 통화스왑 2,415,047 24,617 43,165 23,982,801 43,679 684,210 345,911 통화선도 4,619,941 60,292 22,311 2,326,998 35,253 41,324 (4,528) 채권선도 - - - 9,772,605 32,428 54 (292,426) 지수선물 1,297,576 - - - - - - 이자율스왑 60,931,000 115,753 35,628 - - - - 이자율스왑션 660,000 9,940 13,580 - - - - 이자율선물 365,023 - - - - - - 주식스왑 190,175 - 15,129 - - - - 합 계 70,478,762 210,602 129,813 36,082,404 111,360 725,588 48,957 () 이연법인세 차감 후 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 위험회피목적파생상품평가손익 66,245 2,684,816 (2,205,773) 545,288 이연법인세부채로의 배부액 142,034 기타포괄손익누계액으로의 배부액 403,254 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익반영액 평가 등 기말 위험회피목적파생상품평가손익 (728,061) 651,432 142,874 66,245 이연법인세부채로의 배부액 17,288 기타포괄손익누계액으로의 배부액 48,957 (4) 공정가치위험회피회계1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상 및 위험회피의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치조정누계액 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 240,263 - 48,085 27,492 외화수익증권 2,228,536 - 256,998 144,237 합 계 2,468,799 - 305,083 171,729 위험회피수단 환위험 통화스왑 - 32,181 - (27,492) 통화선도 - 122,772 - (144,237) 합 계 - 154,953 - (171,729) ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치조정누계액 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 281,539 - 26,045 (35,335) 외화수익증권 1,665,291 - 60,436 41,199 합 계 1,946,830 - 86,481 5,864 위험회피수단 환위험 통화스왑 1,470 16,740 - 35,335 통화선도 22,438 5,104 - (41,199) 합 계 23,908 21,844 - (5,864) 2) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손 익 당기 전기 위험회피 손익 위험회피대상의 회피위험 관련 손익 171,729 5,864 위험회피수단 손익 (171,729) (5,864) (5) 현금흐름위험회피회계1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 내역과 공정가치 변동은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 현금흐름위험회피적립금 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 - - 418,057 43,981 외화대출채권 - - 7,051 10,696 소 계 - - 425,108 54,677 이자율위험 채권예상매입거래() - - 120,180 (485,424) 합 계 - - 545,288 (430,747) 위험회피수단 환위험 통화스왑 6,252 3,206,072 434,793 (33,265) 통화선도 - 21,610 (9,685) (3,558) 소 계 6,252 3,227,682 425,108 (36,823) 이자율위험 채권선도 828,769 296,869 120,180 515,866 합 계 835,021 3,524,551 545,288 479,043 () 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 현금흐름위험회피적립금 공정가치변동 자산 부채 위험회피대상 환위험 외화채무증권 - - 455,025 325,061 외화대출채권 - - 6,906 25,908 소 계 - - 461,931 350,969 이자율위험 채권예상매입거래() - - (395,686) (1,105,693) 합 계 - - 66,245 (754,724) 위험회피수단 환위험 통화스왑 135,569 1,143,980 468,058 (265,512) 통화선도 265 33,040 (6,127) (85,529) 소 계 135,834 1,177,020 461,931 (351,041) 이자율위험 채권선도 468,404 378,076 (395,686) 1,145,347 합 계 604,238 1,555,096 66,245 794,306 () 위험회피대상 중 채권예상매입거래의 공정가치변동액은 가상의 파생상품 공정가치 변동액을 표시한 금액입니다. 2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피대상 및 위험회피수단의 관련 손익과 위험회피수단의 손익 중 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손 익 당기 전기 위험회피수단손익 현금흐름위험회피지정효과적 손익(기타포괄손익) 당기 평가금액 (2,205,773) 142,874 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 2,684,817 651,432 법인세 효과 (124,747) (207,367) 합 계 354,297 586,939 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익(당기손익) () 48,296 39,582 () 비효과적 손익에는 채권예상매입거래에서 발생한 비효과적 이익 30,442백만원(전기 : 이익 32,374백만원)이 포함되어 있습니다.당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2034년 7월 5일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 당기말부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 5,194백만원 (전기말: 5,967백만원)입니다. 8. 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류 :8.1 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,555,900 2,555,900 당기손익공정가치측정금융자산 35,547,807 35,547,807 기타포괄손익공정가치측정금융자산 161,933,749 161,933,749 상각후원가측정대출채권 42,659,201 42,925,213 상각후원가측정기타수취채권 2,712,610 2,712,610 파생상품자산 1,162,355 1,162,355 관계ㆍ종속기업투자() 15,443,337 15,443,337 금융부채 상각후원가측정금융부채 1,442,111 1,442,111 투자계약부채 30,534,723 30,534,723 파생상품부채 4,337,604 4,337,604 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,380,990 3,380,990 당기손익공정가치측정금융자산 36,668,457 36,668,457 기타포괄손익공정가치측정금융자산 166,226,450 166,226,450 상각후원가측정대출채권 46,630,233 46,156,876 상각후원가측정기타수취채권 2,984,300 2,984,300 파생상품자산 786,910 786,910 관계ㆍ종속기업투자() 10,525,166 10,525,166 금융부채 상각후원가측정금융부채 1,559,684 1,559,684 차입부채 180,000 180,000 투자계약부채 29,552,876 29,552,876 파생상품부채 1,885,960 1,885,960 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 금액입니다. 상기 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.① 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. ② 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ③ 상각후원가측정대출채권 : 대출채권은 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.④ 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.⑤ 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. ⑥ 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 실적배당형 상품의 경우, 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 8.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ 수준 2 : 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로 (예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적 이동은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치로 측정되는 금융상품() 공정가치를 공시하는 금융상품 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및현금성자산 - - - - 2,555,900 - 2,555,900 당기손익공정가치측정금융자산 18,166,251 10,872,466 6,509,090 - - - 35,547,807 기타포괄손익공정가치측정금융자산 97,282,795 64,609,641 41,313 - - - 161,933,749 상각후원가측정대출채권 - - - - - 42,925,213 42,925,213 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 930,877 1,781,733 2,712,610 파생상품자산 - 1,162,355 - - - - 1,162,355 관계ㆍ종속기업투자 304,746 70,015 15,068,576 - - - 15,443,337 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 1,442,111 1,442,111 투자계약부채 - 146,461 - - - 30,388,262 30,534,723 파생상품부채 - 4,337,604 - - - - 4,337,604 () 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 6백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치로 측정되는 금융상품() 공정가치를 공시하는 금융상품 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및현금성자산 - - - - 3,380,990 - 3,380,990 당기손익공정가치측정금융자산 19,893,105 10,010,916 6,764,436 - - - 36,668,457 기타포괄손익공정가치측정금융자산 103,641,484 62,540,292 44,674 - - - 166,226,450 상각후원가측정대출채권 - - - - - 46,156,876 46,156,876 상각후원가측정기타수취채권 - - - - 985,428 1,998,872 2,984,300 파생상품자산 - 786,910 - - - - 786,910 관계ㆍ종속기업투자 162,899 342,385 10,019,882 - - - 10,525,166 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - - 1,559,684 1,559,684 차입부채 - - - - - 180,000 180,000 투자계약부채 - 159,370 - - - 29,393,506 29,552,876 파생상품부채 - 1,885,960 - - - - 1,885,960 () 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,075백만원과 당기손익공정가치측정금융자산 16백만원은 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 측정하였습니다. 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 중 수준3은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목을 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계ㆍ종속기업투자 합 계 기초 6,764,436 44,674 10,019,881 16,828,991 총손익　 당기손익 인식분 159,467 - (140,372) 19,095 기타포괄손익 인식분 - (2,861) - (2,861) 취득 1,168,371 4,364 5,315,052 6,487,787 매각 (716,820) - (1,414,277) (2,131,097) 수준 3으로의 유입 - - - - 수준 3으로부터의 유출 (39,158) (3,464) - (42,622) 기타 (827,206) (1,400) 1,288,292 459,686 기말 6,509,090 41,313 15,068,576 21,618,979 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계ㆍ종속기업투자 합 계 기초 5,887,108 84,650 6,950,732 12,922,490 총손익　 당기손익 인식분 137,429 - (143,372) (5,943) 기타포괄손익 인식분 - (242) - (242) 취득 1,154,877 - 3,511,002 4,665,879 매각 (441,963) (1,434) (298,480) (741,877) 수준 3으로의 유입 - - - - 수준 3으로부터의 유출 - (38,300) - (38,300) 기타 26,985 - - 26,985 기말 6,764,436 44,674 10,019,882 16,828,992 (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권과 공정가치로 평가하는 관계ㆍ종속기업투자주식 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 공정가치에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산 및 관계ㆍ종속기업투자 324,276 (269,643) 260,597 (216,448) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,454 (3,965) 7,472 (5,633) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%), 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 청산가치 변동률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 현금및현금성자산 () 2,555,900 2 - - - 당기손익공정가치측정 금융자산 10,872,466 2 DCF모형 - - 6,509,090 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 3.41~45.47 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 64,609,641 2 DCF모형 - - 41,313 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 3.46~16.08 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 상각후원가측정대출채권() 42,925,213 3 DCF모형 신용스프레드,기타스프레드,조기상환율 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상각후원가측정기타수취채권() 930,877 2 - - - 1,781,733 3 - - - 파생상품자산 1,162,355 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - 관계ㆍ종속기업투자 70,015 2 DCF모형 - - 15,068,576 3 DCF모형, 순자산가치법 등 - - 금융부채 상각후원가측정부채() 1,442,111 3 - - - 투자계약부채 () 146,461 2 순자산가치법 - - 30,388,262 3 - - - 파생상품부채 4,337,604 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - () 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 가치평가기법 및 투입변수 관련 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 비관측투입변수추정범위(%) 비관측투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 현금및현금성자산 () 3,380,990 2 - - - 당기손익공정가치측정 금융자산 10,010,916 2 DCF모형 - - 6,764,436 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 5.35~42.18 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 62,540,292 2 DCF모형 - - 44,674 3 DCF모형,유사기업비교법,FCFE모형,배당할인모형,순자산가치법 등 할인율 3.94~16.34 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 청산가치 0.00 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 상각후원가측정대출채권() 46,156,876 3 DCF모형 신용스프레드,기타스프레드,조기상환율 - 신용스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,기타스프레드 하락에 따라 공정가치 상승,조기상환율 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상각후원가측정기타수취채권() 985,428 2 - - - 1,998,872 3 - - - 파생상품자산 786,910 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - 관계ㆍ종속기업투자 342,385 2 DCF모형 - - 10,019,882 3 DCF모형, 순자산가치법 등 - - 금융부채 상각후원가측정부채() 1,559,684 3 - - - 차입부채() 180,000 3 - - - 투자계약부채 () 159,370 2 순자산가치법 - - 29,393,506 3 - - - 파생상품부채 1,885,960 2 DCF모형, 내재선도금리산출법 - - () 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 가치평가기법 및 투입변수 관련 공시를 생략하였습니다. 8.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,555,900 - - 2,555,900 당기손익공정가치측정금융자산 35,547,807 - - - - 35,547,807 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 161,933,749 - - - 161,933,749 상각후원가측정대출채권 - - 42,659,201 - - 42,659,201 상각후원가측정기타수취채권 - - 2,712,610 - - 2,712,610 파생상품자산 - - - 1,162,355 - 1,162,355 관계ㆍ종속기업투자 15,443,337 - - - - 15,443,337 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,442,111 1,442,111 투자계약부채 146,461 - - - 30,388,262 30,534,723 파생상품부채 - - - 4,337,604 - 4,337,604 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치측정금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,380,990 - - 3,380,990 당기손익공정가치측정금융자산 36,668,457 - - - - 36,668,457 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 166,226,450 - - - 166,226,450 상각후원가측정대출채권 - - 46,630,233 - - 46,630,233 상각후원가측정기타수취채권 - - 2,984,300 - - 2,984,300 파생상품자산 - - - 786,910 - 786,910 관계ㆍ종속기업투자 10,525,166 - - - - 10,525,166 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 1,559,684 1,559,684 차입부채 - - - - 180,000 180,000 투자계약부채 159,370 - - - 29,393,506 29,552,876 파생상품부채 - - - 1,885,960 - 1,885,960 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융상품 외환손익 667,042 124,900 이자수익 328,411 431,738 기타수익 969,348 694,905 평가 및 처분손익 625,463 3,188,235 배당금수익 58,451 35,604 수수료수익 395 1,127 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상 및 환입 (6,120) (7,980) 외환손익 2,647,678 614,583 이자수익 3,699,062 3,602,295 처분손익 (6,047) (413,207) 총평가손익() (9,413,483) 20,669,018 총평가손익 손익대체 72,981 614,832 배당금수익 888,097 860,758 수수료수익 15,804 18,109 상각후원가측정금융자산 손상 및 환입 (45,331) (20,966) 외환손익 286,805 120,854 이자수익 1,813,271 1,908,541 처분손익 (4,661) (3,372) 파생금융상품 이자손익 32,764 34,769 평가 및 처분손익 (3,583,008) (1,194,203) 총평가손익() (2,205,773) 142,874 총평가손익 손익대체 2,684,816 651,432 상각후원가측정금융부채 외환손익 1,629 (7,369) 이자비용 (1,096,301) (790,109) () 총평가손익의 변동은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분전 금액입니다. 8.4 금융자산의 양도(1) 환매조건부채권매도당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 191,580 관련부채 환매조건부채권매도 - 180,000 (2) 유가증권 대차거래당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대여처 당기손익공정가치측정금융자산 국공채 등 151,247 - 한국예탁결제원 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 국공채 29,144,469 28,128,400 합 계 29,295,716 28,128,400 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 :당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 등 (단위: 백만원) 회사명 소재국가 재무제표 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼성생명서비스손해사정 한국 12월 31일 99.78 19,238 99.78 19,238 SSI Holding(1) 태국 12월 31일 49.00 10,983 49.00 10,983 Park Capital Holding(2) 태국 12월 31일 49.00 21,458 49.00 21,458 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd(2) 태국 12월 31일 48.87 51,228 48.87 51,228 북경삼성치업유한공사 중국 12월 31일 90.00 854,691 90.00 854,691 삼성SRA자산운용 한국 12월 31일 100.00 20,000 100.00 20,000 삼성자산운용 한국 12월 31일 100.00 401,788 100.00 401,788 삼성카드 한국 12월 31일 71.86 3,024,245 71.86 3,024,245 삼성생명금융서비스 한국 12월 31일 100.00 34,397 100.00 48,065 삼성벤처46호 한국 12월 31일 99.00 47,490 99.00 47,094 삼성벤처60호 한국 12월 31일 99.00 13,187 99.00 9,969 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호(3) 한국 12월 31일 47.07 2,987 47.07 1,768 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 36.00 105,078 36.00 112,308 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호(3) 한국 12월 31일 34.46 123,307 34.00 146,089 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제39호(3) 한국 12월 31일 39.47 80,309 39.47 76,068 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제42B(3) 한국 12월 31일 46.78 77,694 46.78 95,009 삼성SRA영국오피스대출전문투자사모부동산투자신탁제1호(7) 한국 12월 31일 - - 87.12 157,061 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호(3) 한국 12월 31일 41.67 45,722 41.67 46,473 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E(3) 한국 12월 31일 34.48 117,246 34.48 123,647 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 한국 12월 31일 98.00 239,422 98.00 239,875 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁57호 한국 12월 31일 91.74 108,035 91.74 149,264 삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 87.63 330,846 87.63 310,974 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호 한국 12월 31일 53.85 57,365 53.85 54,363 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호 한국 12월 31일 88.89 34,002 88.89 37,530 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.50 476,430 83.50 669,552 삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 98.59 324,914 84.50 205,484 삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 66.67 16,366 66.67 3,862 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 96.87 808,639 96.87 522,794 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 한국 12월 31일 99.40 585,012 99.40 510,450 삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.00 188,807 99.00 124,550 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 90.00 557,619 74.00 493,739 삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 50.00 108,345 50.00 104,588 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 한국 12월 31일 79.90 342,179 79.90 328,257 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호 한국 12월 31일 89.00 811,605 72.00 492,111 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호 한국 12월 31일 96.39 95,551 96.39 101,861 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호 한국 12월 31일 99.00 305,168 79.00 240,380 삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호 한국 12월 31일 80.00 116,166 80.00 81,087 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제3호 한국 12월 31일 99.50 578,343 - - 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제3호 한국 12월 31일 95.00 876,457 - - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제63호 한국 12월 31일 95.00 131,014 - - 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제64호 한국 12월 31일 95.00 98,040 - - 삼성SRA국내대출일반사모부동산투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 33.33 24,516 - - 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제3호 한국 12월 31일 99.90 263,759 - - 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제4호 한국 12월 31일 99.50 158,314 - - 삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁제3호(3) 한국 12월 31일 36.86 48,770 36.86 51,819 삼성글로벌PrivateEquityManager사모증권투자신탁제1호 한국 12월 31일 61.54 100,186 61.54 121,284 삼성UKSolar선순위대출채권사모특별자산투자신탁(3) 한국 12월 31일 50.00 24,328 50.00 23,742 삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁제3호(3) 한국 12월 31일 35.93 24,711 35.93 25,288 삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 76.92 57,806 76.92 79,575 삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 36.84 57,711 36.84 57,923 삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 95.45 117,370 95.45 105,715 삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 52.08 146,151 52.08 146,667 KIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁 한국 12월 31일 99.75 75,242 99.75 67,235 삼성ESG착한책임투자증권투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 41.91 12,632 40.30 12,968 삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 74.63 66,862 74.63 57,820 삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 66.67 67,744 66.67 59,577 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호 한국 12월 31일 99.88 77,440 99.88 65,641 브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호 한국 12월 31일 99.88 77,934 99.88 67,009 삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호(3) 한국 12월 31일 40.32 132,430 40.32 135,409 삼성파워플랜트사모특별자산투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 30.00 13,940 30.00 14,663 삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 84.51 337,325 84.51 295,774 삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H 한국 12월 31일 99.83 32,488 100.00 31,884 삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호 한국 12월 31일 52.46 89,613 52.46 82,787 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호(3) 한국 12월 31일 40.82 10,692 40.82 67,165 삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호 한국 12월 31일 80.00 68,411 80.00 71,015 삼성ETF TDF 2030증권자투자신탁(7) 한국 12월 31일 - - 29.28 6,146 삼성ETF TDF 2040증권자투자신탁(7) 한국 12월 31일 - - 34.67 6,378 삼성ETF TDF 2045증권자투자신탁(3) 한국 12월 31일 21.31 7,318 37.60 6,435 삼성ETF TDF 2050증권자투자신탁(3) 한국 12월 31일 24.33 7,397 40.17 6,467 삼성ETF TDF 2055증권자투자신탁(7) 한국 12월 31일 - - 26.77 6,498 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.00 734,031 99.00 709,542 삼성DIF글로벌인프라전문투자형사모투자신탁1호(3) 한국 12월 31일 50.00 73,229 50.00 58,792 마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호 한국 12월 31일 99.16 162,446 99.16 173,121 삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 67.57 138,414 54.05 115,397 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호(3) 한국 12월 31일 41.67 143,179 41.67 293,957 삼성Co-investment2021일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 55.00 176,645 52.50 100,434 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-2호 한국 12월 31일 99.50 586,032 99.50 41,134 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호 한국 12월 31일 99.50 177,230 99.50 158,409 삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.50 763,980 79.50 431,045 KODEX미국종합채권SRI액티브(3) 한국 12월 31일 47.57 50,270 68.49 50,253 KODEX아시아달러채권SRI플러스액티브(3) 한국 12월 31일 38.76 24,608 72.33 41,628 KODEX국고채30년액티브ETF(3) 한국 12월 31일 24.47 106,524 23.61 71,019 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호 한국 12월 31일 92.59 46,816 92.59 42,791 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.20 576,487 99.20 473,105 삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 93.75 339,539 93.75 116,463 삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 89.63 378,718 69.63 140,150 삼성PEManager2022일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.43 275,138 99.43 255,114 삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 50.00 32,110 50.00 38,246 삼성BlackstonePE일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 80.00 107,016 80.00 53,611 삼성글로벌ChatAI증권자투자신탁H(7) 한국 12월 31일 - - 38.33 5,859 삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호 한국 12월 31일 87.50 99,632 87.50 42,614 삼성PEManager2022일반사모투자신탁제2호 한국 12월 31일 61.54 23,347 61.54 5,818 삼성PE프라임리턴일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 95.24 47,649 - - 삼성CIP IX 일반사모투자신탁제1호(3) 한국 12월 31일 34.01 17,537 - - 삼성PE프라임인컴일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 94.74 18,214 - - 삼성인프라전략일반사모투자신탁제2호 한국 12월 31일 99.14 109,430 - - 삼성Blackstone글로벌인프라일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 80.00 106,983 - - 삼성미국나스닥100인덱스증권자투자신탁H 한국 12월 31일 60.46 5,407 - - 삼성KODEX 25-11 회사채(A+이상)액티브증권상장지수투자신탁(3) 한국 12월 31일 27.43 74,970 - - 삼성KODEX 26-12 회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁(3) 한국 12월 31일 40.20 48,373 - - 삼성인수금융선순위대출일반사모투자신탁제4호 한국 12월 31일 54.95 108,248 - - 삼성PD솔루션일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 99.80 42,605 - - 소 계 19,937,270 15,029,289 관계기업 삼성증권 한국 12월 31일 29.39 834,455 29.39 834,455 에이앤디신용정보(4) 한국 12월 31일 19.50 2,947 19.50 2,947 신공항하이웨이(4) 한국 12월 31일 8.85 20,209 8.85 20,209 코리아크레딧뷰로(5) 한국 12월 31일 2.80 1,400 - - 울산청천(4) 한국 12월 31일 15.00 774 - - 진주청천(4) 한국 12월 31일 14.22 614 - - 삼성벤처30호 한국 12월 31일 21.05 1,663 21.05 2,785 삼성벤처38호 한국 12월 31일 20.00 20,351 20.00 29,022 2022 삼성 SBI ESG 펀드 한국 12월 31일 43.48 14,000 43.48 6,000 삼성벤처59호 한국 12월 31일 21.13 17,480 21.13 8,996 중은삼성인수보험유한공사 중국 12월 31일 25.00 91,756 25.00 91,756 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호(4)(8) 한국 12월 31일 17.15 4,772 17.15 4,636 Savills IM Holdings 영국 9월 30일 29.00 140,944 25.00 121,523 Meridiam SAS 프랑스 9월 30일 20.04 358,960 20.04 358,960 소 계 1,510,325 1,481,289 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l(6) 이탈리아 12월 31일 51.00 76,131 51.00 71,045 합 계 21,523,726 16,581,623 (1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 지배기업이 피투자회사의 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 지배기업의 직접 지분율은 50%를 초과하지 않지만, 지배기업의 직접 보유지분과 종속기업이 보유한 지분을 고려하면, 피투자기업에 대한 지배력을 행사할 수 있으므로, 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.(4) 당사의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(5) 종속기업의 임직원이 피투자회사의 이사로 등재되어 있어, 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(6) 지분율이 50%를 초과하나 주주간 협약에 의하여 공동의사결정이 이루어지므로 공동기업으로 분류하였습니다.(7) 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다.(8) 당기 중 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁10호에서 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호로 사명이 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 변동내역1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 기초평가액 취득 처분 평가 등 기말평가액 종속기업 삼성생명서비스손해사정 19,238 - - - 19,238 SSI Holding 10,983 - - - 10,983 Park Capital Holding 21,458 - - - 21,458 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 51,228 - - - 51,228 북경삼성치업유한공사 854,691 - - - 854,691 삼성SRA자산운용 20,000 - - - 20,000 삼성자산운용 401,788 - - - 401,788 삼성카드 3,024,245 - - - 3,024,245 삼성생명금융서비스 48,065 - - (13,668) 34,397 삼성벤처46호 47,094 396 - - 47,490 삼성벤처60호 9,969 3,218 - - 13,187 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 90개 10,520,530 5,358,647 (1,441,991) 1,001,379 15,438,565 소 계 15,029,289 5,362,261 (1,441,991) 987,711 19,937,270 관계기업 및 공동기업 삼성증권 834,455 - - - 834,455 Savills IM Holdings 121,523 19,421 - - 140,944 Meridiam SAS 358,960 - - - 358,960 에이앤디신용정보 외 11개 237,396 18,216 (11,487) 7,972 252,097 소 계 1,552,334 37,637 (11,487) 7,972 1,586,456 합 계 16,581,623 5,399,898 (1,453,478) 995,683 21,523,726 2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 기초평가액 취득 처분 평가 등 기말평가액 종속기업 삼성생명서비스손해사정 19,238 - - - 19,238 SSI Holding 10,983 - - - 10,983 Park Capital Holding 21,458 - - - 21,458 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 51,228 - - - 51,228 북경삼성치업유한공사 854,691 - - - 854,691 삼성SRA자산운용 20,000 - - - 20,000 삼성자산운용 401,788 - - - 401,788 삼성카드 3,024,245 - - - 3,024,245 삼성생명금융서비스 48,065 - - - 48,065 삼성벤처46호 45,698 3,406 (2,010) - 47,094 삼성벤처60호 - 9,969 - - 9,969 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 외 76개 7,348,471 3,568,240 (318,725) (77,456) 10,520,530 소 계 11,845,865 3,581,615 (320,735) (77,456) 15,029,289 관계기업 및 공동기업 삼성증권 834,455 - - - 834,455 Savills IM Holdings 121,523 - - - 121,523 Meridiam SAS - 358,960 - - 358,960 에이앤디신용정보 외 8개 229,077 10,661 (6,193) 3,851 237,396 소 계 1,185,055 369,621 (6,193) 3,851 1,552,334 합 계 13,030,920 3,951,236 (326,928) (73,605) 16,581,623 (3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계ㆍ종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 회사명 소유주식수(주) 주가(원) 시가(백만원) 장부금액(백만원) 삼성카드 83,259,006 39,450 3,284,568 3,024,245 삼성증권 26,246,112 43,500 1,141,706 834,455 2) 전기말 회사명 소유주식수(주) 주가(원) 시가(백만원) 장부금액(백만원) 삼성카드 83,259,006 32,350 2,693,429 3,024,245 삼성증권 26,246,112 38,500 1,010,475 834,455 (4) 당기 및 전기 중 발생한 관계ㆍ종속기업투자관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 관계ㆍ종속기업투자관련이익() 배당금수익 287,357 261,524 관계ㆍ종속기업투자관련손실() 손상차손 13,668 - () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권과 관련된 손익은 당기손익공정가치측정금융자산관련손익 내 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 손상 징후가 존재하는 관계ㆍ종속기업투자주식에 대하여 손상검사를 수행한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 회수가능액 손상차손금액 회수가능평가방법 삼성생명금융서비스 34,397 13,668 사용가치 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과, 미래 사업계획 및 시장 성장 추이 등을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.사용가치 측정을 위한 할인율은 한국공인회계사회가 발표한 한국의 시장위험프리미엄에 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 자기자본비용 11.62%로 추정하였습니다. 10. 투자부동산 : (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 1,744,285 2,563,204 286,587 4,594,076 감가상각누계액 - (933,355) - (933,355) 손상차손누계액 - (110,822) - (110,822) 순장부금액 1,744,285 1,519,027 286,587 3,549,899 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 1,740,535 2,548,499 179,903 4,468,937 감가상각누계액 - (890,076) - (890,076) 손상차손누계액 - (110,822) - (110,822) 순장부금액 1,740,535 1,547,601 179,903 3,468,039 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 합 계 기초 1,740,535 1,547,601 179,903 3,468,039 취득 및 자본적지출 107 6,423 119,203 125,733 본계정대체 - 12,732 (12,732) - 감가상각비 - (44,947) - (44,947) 처분 등() 3,643 (2,782) 213 1,074 기말 1,744,285 1,519,027 286,587 3,549,899 () 처분, 유형자산과의 계정대체 등입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 합 계 기초 1,717,042 1,529,833 79,962 3,326,837 취득 및 자본적지출 330 29,460 126,820 156,610 본계정대체 - 29,810 (29,810) - 감가상각비 - (44,444) - (44,444) 처분 등() 23,163 2,942 2,931 29,036 기말 1,740,535 1,547,601 179,903 3,468,039 () 처분, 유형자산과의 계정대체 등입니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 취득원가로 계상한 투자부동산의 총 공정가치는 각각 8,635,390백만원 및 7,153,144백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. (3) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 273,848 252,547 운영비용　 임대수익 발생부분 107,444 102,742 임대수익 발생부분 이외 4,919 2,759 (4) 당기말 현재 당사의 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 각각 42,728백만원 및 138,961백만원 (전기말: 42,374백만원 및 138,897백만원)의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 11. 유형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 기타 합 계 취득원가 62,700 530,849 11,867 270,523 875,939 감가상각누계액 - (240,586) - (241,108) (481,694) 순장부금액 62,700 290,263 11,867 29,415 394,245 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물및구축물 건설중인자산 기타 합 계 취득원가 65,695 536,554 67 280,835 883,151 감가상각누계액 - (236,574) - (251,427) (488,001) 순장부금액 65,695 299,980 67 29,408 395,150 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물및구축물 건설중인자산 기타 합 계 기초 65,695 299,980 67 29,408 395,150 취득 및 자본적지출 1,708 3,978 1,132 7,674 14,492 본계정대체 - 128 (128) - - 감가상각비 - (2,345) - (7,667) (10,012) 처분 등() (4,703) (11,478) 10,796 - (5,385) 기말 62,700 290,263 11,867 29,415 394,245 () 처분, 투자부동산과의 계정대체 등입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 건설중인자산 기타 합 계 기초 88,437 311,110 3,173 28,068 430,788 취득 및 자본적지출 428 6,627 96 9,096 16,247 본계정대체 - 461 (461) - - 감가상각비 - (11,784) - (7,756) (19,540) 처분 등() (23,170) (6,434) (2,741) - (32,345) 기말 65,695 299,980 67 29,408 395,150 () 처분, 투자부동산과의 계정대체 등입니다. 12. 무형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 취득원가 726,241 258,300 70,248 13,667 1,068,456 상각누계액 (622,983) (245,414) - (13,117) (881,514) 순장부금액 103,258 12,886 70,248 550 186,942 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 취득원가 697,933 253,110 67,470 13,561 1,032,074 상각누계액 (593,814) (240,844) - (13,080) (847,738) 순장부금액 104,119 12,266 67,470 481 184,336 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 104,119 12,266 67,470 481 184,336 취득 35,157 5,189 3,078 106 43,530 처분 등 - - (300) - (300) 상각 (36,018) (4,569) - (37) (40,624) 기말 103,258 12,886 70,248 550 186,942 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 99,070 11,432 68,580 422 179,504 취득 40,891 6,194 - 90 47,175 처분 등 - - (1,110) - (1,110) 상각 (35,842) (5,360) - (31) (41,233) 기말 104,119 12,266 67,470 481 184,336 13. 리스 : (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 315,904 955 5,103 321,962 감가상각누계액 (68,271) (563) (2,564) (71,398) 순장부금액 247,633 392 2,539 250,564 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 236,497 1,727 4,412 242,636 감가상각누계액 (67,078) (952) (1,954) (69,984) 순장부금액 169,419 775 2,458 172,652 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 기초 169,419 775 2,458 172,652 취득 11,771 329 4,207 16,307 감가상각비 (108,107) (1,293) (4,245) (113,645) 기타 174,550 581 119 175,250 기말 247,633 392 2,539 250,564 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 기초 183,074 924 2,318 186,316 취득 8,146 1,018 2,332 11,496 감가상각비 (103,174) (1,640) (3,912) (108,726) 기타 81,373 473 1,720 83,566 기말 169,419 775 2,458 172,652 (3) 리스부채와 관련해 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 98,197 87,110 비유동 166,577 108,956 합 계 264,774 196,066 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 10,215 9,937 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,213 1,763 당기 중 리스의 총 현금유출은 122,441 백만원 (전기: 119,481백만원)입니다. 14. 기타자산 : 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 10,489 9,794 선급금 608 403 기타 1,651 528 합 계 12,748 10,725 15. 보험계약자산 및 보험계약부채 : (1) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 발행한 보험계약에 대한 보험계약자산 및 보험계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순부채 자산 부채 순부채 보험계약 사망보험 - 40,087,008 40,087,008 - 34,016,178 34,016,178 건강보험 - 40,500,495 40,500,495 - 37,263,451 37,263,451 연금과저축보험 - 121,568,794 121,568,794 - 118,294,085 118,294,085 합 계 - 202,156,297 202,156,297 - 189,573,714 189,573,714 (2) 당기말 및 전기말 현재 보유계약에 대해 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.① 당기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약률 0 ~ 89 2024년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 위험률 11 ~ 731 2024년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 - 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 할인율 (-)3.76 ~ 15.95 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 ② 전기말 구 분 가정값(%) 산출근거 해약률 1 ~ 56 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율 ※ 초기 36회차의 경우 최근 3년 경험통계 사용 위험률 12 ~ 728 2023년 6월末 기준, 최근 5년 경험통계를 기초로 담보별, 성별, 배당구분, 경험생명표별 기준으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금의 비율 ※ 지급보험금은 사고 발생일 기준으로 직전 5년통계를 사용하고, 미보고발생손해액의 진전율을 반영한 종국 지급보험금 기준 사업비율 - 보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산성적, 설계사수수료, 신/보유계약건수, 예정사업비, 보험료, 준비금 등 비례 단위비용으로 산출 ※ 통계기간 : 계약체결비,계약유지비,손해조사비는 1년 적용/ 투자관리비용은 3년 적용 할인율 (-)3.57 ~ 15.58 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정 신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 (3) 당기와 전기 중 상품라인별 보험계약부채 내 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 33,517,147 22,756 476,275 34,016,178 보험계약 순부채(자산)(기초) 33,517,147 22,756 476,275 34,016,178 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (213,282) - - (213,282) 공정가치법 하 계약 (1,830,949) - - (1,830,949) 완전소급법 및 전환이후 계약 (1,137,307) - - (1,137,307) 소 계 (3,181,538) - - (3,181,538) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (19,939) (3,647) 2,110,785 2,087,199 보험취득현금흐름의 상각 433,044 - - 433,044 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 74,202 - 74,202 발생사고부채의 조정 - - 41,285 41,285 소 계 413,105 70,555 2,152,070 2,635,730 보험서비스 결과 (2,768,433) 70,555 2,152,070 (545,808) 보험계약의 순 금융손익 4,407,433 1,973 8,584 4,417,990 환율변동효과 등 12,403 684 1 13,088 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 1,651,403 73,212 2,160,655 3,885,270 투자요소 (2,717,970) - 2,717,970 - 현금흐름 수취한 보험료 8,343,662 - - 8,343,662 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (4,792,018) (4,792,018) 보험취득현금흐름 (1,366,084) - - (1,366,084) 총 현금흐름 6,977,578 - (4,792,018) 2,185,560 보험계약 순부채(자산)(기말) 39,428,158 95,968 562,882 40,087,008 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 39,428,158 95,968 562,882 40,087,008 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 보험계약 순부채(자산)(기초) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (285,547) - - (285,547) 공정가치법 하 계약 (3,285,843) - - (3,285,843) 완전소급법 및 전환이후 계약 (1,210,236) - - (1,210,236) 소 계 (4,781,626) - - (4,781,626) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 2,696 (6,660) 3,879,486 3,875,522 보험취득현금흐름의 상각 284,822 - - 284,822 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 50,374 - 50,374 발생사고부채의 조정 - - 113,862 113,862 소 계 287,518 43,714 3,993,348 4,324,580 보험서비스 결과 (4,494,108) 43,714 3,993,348 (457,046) 보험계약의 순 금융손익 4,925,385 356 59,423 4,985,164 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 431,277 44,070 4,052,771 4,528,118 투자요소 (1,810,759) - 1,810,759 - 현금흐름 수취한 보험료 5,979,861 - - 5,979,861 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,802,495) (5,802,495) 보험취득현금흐름 (1,468,440) - - (1,468,440) 총 현금흐름 4,511,421 - (5,802,495) (1,291,074) 보험계약 순부채(자산)(기말) 39,176,172 80,365 1,243,958 40,500,495 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 39,176,172 80,365 1,243,958 40,500,495 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 115,392,972 126,761 2,774,352 118,294,085 보험계약 순부채(자산)(기초) 115,392,972 126,761 2,774,352 118,294,085 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (26,669) - - (26,669) 공정가치법 하 계약 (751,710) - - (751,710) 완전소급법 및 전환이후 계약 (199,255) - - (199,255) 소 계 (977,634) - - (977,634) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 2,468 (336) 724,366 726,498 보험취득현금흐름의 상각 50,250 - - 50,250 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 396,500 - 396,500 발생사고부채의 조정 - - 183,732 183,732 소 계 52,718 396,164 908,098 1,356,980 보험서비스 결과 (924,916) 396,164 908,098 379,346 보험계약의 순 금융손익 9,010,532 3,276 89,884 9,103,692 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 8,085,616 399,440 997,982 9,483,038 투자요소 (10,958,220) - 10,958,220 - 현금흐름 수취한 보험료 5,539,148 - - 5,539,148 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (11,639,531) (11,639,531) 보험취득현금흐름 (107,946) - - (107,946) 총 현금흐름 5,431,202 - (11,639,531) (6,208,329) 보험계약 순부채(자산)(기말) 117,951,570 526,201 3,091,023 121,568,794 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 117,951,570 526,201 3,091,023 121,568,794 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (17,345) 3,304 52 (13,989) 보험계약부채(기초) 28,403,373 18,279 461,012 28,882,664 보험계약 순부채(자산)(기초) 28,386,028 21,583 461,064 28,868,675 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (217,350) - - (217,350) 공정가치법 하 계약 (1,963,250) - - (1,963,250) 완전소급법 및 전환이후 계약 (810,970) - - (810,970) 소 계 (2,991,570) - - (2,991,570) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 (8,817) (1,771) 2,058,758 2,048,170 보험취득현금흐름의 상각 251,466 - - 251,466 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 2,851 - 2,851 발생사고부채의 조정 - - 22,709 22,709 소 계 242,649 1,080 2,081,467 2,325,196 보험서비스 결과 (2,748,921) 1,080 2,081,467 (666,374) 보험계약의 순 금융손익 4,365,290 103 14,523 4,379,916 환율변동효과 등 (327) (10) - (337) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 1,616,042 1,173 2,095,990 3,713,205 투자요소 (2,970,828) - 2,970,828 - 현금흐름 수취한 보험료 7,776,577 - - 7,776,577 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,051,607) (5,051,607) 보험취득현금흐름 (1,290,672) - - (1,290,672) 총 현금흐름 6,485,905 - (5,051,607) 1,434,298 보험계약 순부채(자산)(기말) 33,517,147 22,756 476,275 34,016,178 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 33,517,147 22,756 476,275 34,016,178 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) (6,008) 15 609 (5,384) 보험계약부채(기초) 33,382,815 14,527 1,125,233 34,522,575 보험계약 순부채(자산)(기초) 33,376,807 14,542 1,125,842 34,517,191 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (350,981) - - (350,981) 공정가치법 하 계약 (3,296,781) - - (3,296,781) 완전소급법 및 전환이후 계약 (678,327) - - (678,327) 소 계 (4,326,089) - - (4,326,089) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 2,209 (2,372) 3,585,030 3,584,867 보험취득현금흐름의 상각 152,868 - - 152,868 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 24,037 - 24,037 발생사고부채의 조정 - - 23,569 23,569 소 계 155,077 21,665 3,608,599 3,785,341 보험서비스 결과 (4,171,012) 21,665 3,608,599 (540,748) 보험계약의 순 금융손익 3,656,181 88 50,444 3,706,713 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (514,831) 21,753 3,659,043 3,165,965 투자요소 (1,783,843) - 1,783,843 - 현금흐름 수취한 보험료 5,670,789 - - 5,670,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (5,385,805) (5,385,805) 보험취득현금흐름 (704,689) - - (704,689) 총 현금흐름 4,966,100 - (5,385,805) (419,705) 보험계약 순부채(자산)(기말) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 36,044,233 36,295 1,182,923 37,263,451 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장부채 발생사고부채 합 계 손실요소제외 손실요소 보험계약자산(기초) - - - - 보험계약부채(기초) 113,335,544 85,513 2,547,867 115,968,924 보험계약 순부채(자산)(기초) 113,335,544 85,513 2,547,867 115,968,924 당기손익과 기타포괄손익의 변동 보험서비스수익 수정소급법 하 계약 (47,518) - - (47,518) 공정가치법 하 계약 (871,462) - - (871,462) 완전소급법 및 전환이후 계약 (203,602) - - (203,602) 소 계 (1,122,582) - - (1,122,582) 보험서비스비용 발생보험금 및 보험서비스비용 4,665 (253) 689,742 694,154 보험취득현금흐름의 상각 31,739 - - 31,739 손실부담계약의 손실 및 손실 환입 - 38,530 - 38,530 발생사고부채의 조정 - - 34,808 34,808 소 계 36,404 38,277 724,550 799,231 보험서비스 결과 (1,086,178) 38,277 724,550 (323,351) 보험계약의 순 금융손익 10,632,874 2,971 98,519 10,734,364 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 9,546,696 41,248 823,069 10,411,013 투자요소 (14,048,418) - 14,048,418 - 현금흐름 수취한 보험료 6,701,148 - - 6,701,148 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 - - (14,645,002) (14,645,002) 보험취득현금흐름 (141,998) - - (141,998) 총 현금흐름 6,559,150 - (14,645,002) (8,085,852) 보험계약 순부채(자산)(기말) 115,392,972 126,761 2,774,352 118,294,085 보험계약자산(기말) - - - - 보험계약부채(기말) 115,392,972 126,761 2,774,352 118,294,085 (4) 당기와 전기 중 보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 28,161,415 1,041,831 737,957 1,565,622 2,509,353 34,016,178 보험계약 순부채(자산)(기초) 28,161,415 1,041,831 737,957 1,565,622 2,509,353 34,016,178 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (66,057) (123,915) (359,166) (549,138) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (115,544) - - - (115,544) 경험조정 3,387 - - - - 3,387 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,294,387) 113,567 - - 1,186,529 5,709 보험계약마진 추정의 변경 902,885 (15,571) (283,600) 4,593 (608,307) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 68,493 - - - - 68,493 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 44,172 (2,887) - - - 41,285 보험서비스 결과 (275,450) (20,435) (349,657) (119,322) 219,056 (545,808) 보험계약의 순 금융손익 4,258,672 (31,179) 22,755 34,505 133,237 4,417,990 환율변동효과 등 5,649 436 5,872 - 1,131 13,088 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 3,988,871 (51,178) (321,030) (84,817) 353,424 3,885,270 현금흐름 수취한 보험료 8,343,662 - - - - 8,343,662 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (4,792,018) - - - - (4,792,018) 보험취득현금흐름 (1,366,084) - - - - (1,366,084) 총 현금흐름 2,185,560 - - - - 2,185,560 보험계약 순부채(자산)(기말) 34,335,846 990,653 416,927 1,480,805 2,862,777 40,087,008 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 34,335,846 990,653 416,927 1,480,805 2,862,777 40,087,008 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 보험계약 순부채(자산)(기초) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (93,057) (233,028) (365,481) (691,566) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (151,587) - - - (151,587) 경험조정 221,871 - - - - 221,871 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (2,022,995) 158,538 - - 1,885,155 20,698 보험계약마진 추정의 변경 (194,012) 90,325 (57,219) 784,003 (623,097) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 29,676 - - - - 29,676 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 116,979 (3,117) - - - 113,862 보험서비스 결과 (1,848,481) 94,159 (150,276) 550,975 896,577 (457,046) 보험계약의 순 금융손익 4,766,585 2,497 19,650 87,857 108,575 4,985,164 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 2,918,104 96,656 (130,626) 638,832 1,005,152 4,528,118 현금흐름 수취한 보험료 5,979,861 - - - - 5,979,861 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,802,495) - - - - (5,802,495) 보험취득현금흐름 (1,468,440) - - - - (1,468,440) 총 현금흐름 (1,291,074) - - - - (1,291,074) 보험계약 순부채(자산)(기말) 32,066,306 1,337,274 855,873 3,311,090 2,929,952 40,500,495 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 32,066,306 1,337,274 855,873 3,311,090 2,929,952 40,500,495 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 115,860,960 582,242 159,624 1,118,528 572,731 118,294,085 보험계약 순부채(자산)(기초) 115,860,960 582,242 159,624 1,118,528 572,731 118,294,085 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (5,758) (47,060) (76,019) (128,837) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (54,706) - - - (54,706) 경험조정 (17,343) - - - - (17,343) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (201,346) 12,686 - - 188,920 260 보험계약마진 추정의 변경 905,252 15,880 (89,002) (656,784) (175,346) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 396,240 - - - - 396,240 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 184,458 (726) - - - 183,732 보험서비스 결과 1,267,261 (26,866) (94,760) (703,844) (62,445) 379,346 보험계약의 순 금융손익 8,963,197 85,730 4,151 22,824 27,790 9,103,692 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 10,230,458 58,864 (90,609) (681,020) (34,655) 9,483,038 현금흐름 수취한 보험료 5,539,148 - - - - 5,539,148 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (11,639,531) - - - - (11,639,531) 보험취득현금흐름 (107,946) - - - - (107,946) 총 현금흐름 (6,208,329) - - - - (6,208,329) 보험계약 순부채(자산)(기말) 119,883,089 641,106 69,015 437,508 538,076 121,568,794 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 119,883,089 641,106 69,015 437,508 538,076 121,568,794 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) (78,688) 4,841 49,763 - 10,095 (13,989) 보험계약부채(기초) 23,976,998 1,091,657 977,183 1,489,826 1,347,000 28,882,664 보험계약 순부채(자산)(기초) 23,898,310 1,096,498 1,026,946 1,489,826 1,357,095 28,868,675 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (105,066) (120,834) (306,553) (532,453) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (165,599) - - - (165,599) 경험조정 6,119 - - - - 6,119 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (2,087,184) 130,412 - - 1,960,198 3,426 보험계약마진 추정의 변경 684,217 (24,895) (218,980) 162,262 (602,604) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 (576) - - - - (576) 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 24,133 (1,424) - - - 22,709 보험서비스 결과 (1,373,291) (61,506) (324,046) 41,428 1,051,041 (666,374) 보험계약의 순 금융손익 4,203,890 6,772 33,918 34,368 100,968 4,379,916 환율변동효과 등 (1,792) 67 1,139 - 249 (337) 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 2,828,807 (54,667) (288,989) 75,796 1,152,258 3,713,205 현금흐름 수취한 보험료 7,776,577 - - - - 7,776,577 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,051,607) - - - - (5,051,607) 보험취득현금흐름 (1,290,672) - - - - (1,290,672) 총 현금흐름 1,434,298 - - - - 1,434,298 보험계약 순부채(자산)(기말) 28,161,415 1,041,831 737,957 1,565,622 2,509,353 34,016,178 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 28,161,415 1,041,831 737,957 1,565,622 2,509,353 34,016,178 ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) (15,908) 1,832 - 8,692 - (5,384) 보험계약부채(기초) 27,661,291 1,309,543 1,491,760 2,750,454 1,309,527 34,522,575 보험계약 순부채(자산)(기초) 27,645,383 1,311,375 1,491,760 2,759,146 1,309,527 34,517,191 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (133,880) (186,705) (261,263) (581,848) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (164,864) - - - (164,864) 경험조정 158,359 - - - - 158,359 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (1,408,411) 92,954 - - 1,325,123 9,666 보험계약마진 추정의 변경 958,193 (58,015) (401,071) 19,483 (518,590) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 14,370 - - - - 14,370 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 23,864 (295) - - - 23,569 보험서비스 결과 (253,625) (130,220) (534,951) (167,222) 545,270 (540,748) 보험계약의 순 금융손익 3,467,223 59,463 29,690 80,334 70,003 3,706,713 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 3,213,598 (70,757) (505,261) (86,888) 615,273 3,165,965 현금흐름 수취한 보험료 5,670,789 - - - - 5,670,789 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (5,385,805) - - - - (5,385,805) 보험취득현금흐름 (704,689) - - - - (704,689) 총 현금흐름 (419,705) - - - - (419,705) 보험계약 순부채(자산)(기말) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 30,439,276 1,240,618 986,499 2,672,258 1,924,800 37,263,451 ③ 연금과 저축보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 보험계약자산(기초) - - - - - - 보험계약부채(기초) 114,108,875 545,659 196,415 746,588 371,387 115,968,924 보험계약 순부채(자산)(기초) 114,108,875 545,659 196,415 746,588 371,387 115,968,924 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - (18,991) (108,759) (125,622) (253,372) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (137,082) - - - (137,082) 경험조정 (6,235) - - - - (6,235) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (359,523) 17,115 - - 342,833 425 보험계약마진 추정의 변경 (469,839) 73,762 (23,200) 457,829 (38,552) - 손실부담계약의 손실(손실환입) 추정의 변경 38,105 - - - - 38,105 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 35,035 (227) - - - 34,808 보험서비스 결과 (762,457) (46,432) (42,191) 349,070 178,659 (323,351) 보험계약의 순 금융손익 10,600,394 83,015 5,400 22,870 22,685 10,734,364 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 9,837,937 36,583 (36,791) 371,940 201,344 10,411,013 현금흐름 수취한 보험료 6,701,148 - - - - 6,701,148 투자요소를 포함한 보험금 및 기타 보험서비스비용 (14,645,002) - - - - (14,645,002) 보험취득현금흐름 (141,998) - - - - (141,998) 총 현금흐름 (8,085,852) - - - - (8,085,852) 보험계약 순부채(자산)(기말) 115,860,960 582,242 159,624 1,118,528 572,731 118,294,085 보험계약자산(기말) - - - - - - 보험계약부채(기말) 115,860,960 582,242 159,624 1,118,528 572,731 118,294,085 (5) 당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 발행한 계약() 손실계약제외집합 손실계약집합 합 계 미래현금유출액의 현재가치 21,318,740 334,870 21,653,610 보험취득현금흐름 2,996,439 33,610 3,030,049 보험금 및 보험서비스비용 18,322,301 301,260 18,623,561 미래현금유입액의 현재가치 (24,861,639) (310,699) (25,172,338) 위험조정 282,295 2,496 284,791 보험계약마진 3,260,604 - 3,260,604 합 계 - 26,667 26,667 최초인식 시 인식한 손실 - 26,667 26,667 () 당기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 발행한 계약() 손실계약제외집합 손실계약집합 합 계 미래현금유출액의 현재가치 17,788,587 151,142 17,939,729 보험취득현금흐름 2,164,261 8,607 2,172,868 보험금 및 보험서비스비용 15,624,326 142,535 15,766,861 미래현금유입액의 현재가치 (21,656,326) (138,521) (21,794,847) 위험조정 239,585 896 240,481 보험계약마진 3,628,154 - 3,628,154 합 계 - 13,517 13,517 최초인식 시 인식한 손실 - 13,517 13,517 () 전기 보험계약의 이전으로 취득한 계약은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 보험계약 사망보험 497,133 746,270 520,490 2,996,616 4,760,509 건강보험 442,188 721,720 571,890 5,361,117 7,096,915 연금과 저축보험 91,389 152,331 127,483 673,396 1,044,599 당기손익인식 예상액 1,030,710 1,620,321 1,219,863 9,031,129 12,902,023 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 보험계약 사망보험 506,412 678,710 503,452 3,124,358 4,812,932 건강보험 365,800 613,250 497,049 4,107,458 5,583,557 연금과 저축보험 160,019 272,823 222,995 1,195,046 1,850,883 당기손익인식 예상액 1,032,231 1,564,783 1,223,496 8,426,862 12,247,372 (7) 당기말 및 전기말 현재 회사가 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,082,521 1,055,537 주식 1,904,462 2,645,273 채권 7,531,736 8,748,840 수익증권 14,398,053 14,025,109 기타유가증권 340,552 310,427 기타 281,143 2,600,947 합 계 25,538,467 29,386,133 (8) 당기 및 전기 중 발생한 금융위험의 위험경감 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사망 43,489 233,420 건강 544 1,299 연금/저축 16,504 26,930 합 계 60,537 261,649 (9) 당기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 9,604,816백만원(전기말 14,143,089백만원) 중 수정소급법 및 공정가치법 보험계약집합과 관련 있는 금액은 9,203,332백만원(전기말 13,838,075백만원)입니다. (10) 당기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 발행한 보험계약의 잔여보장부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분() 포트폴리오 일반모형 변동수수료접근법 합 계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 소계 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 소계 금리확정형 무배당사망 6,039,931 169,474 1,945,654 8,155,059 - - - - 8,155,059 무배당건강 10,658,054 775,216 4,062,103 15,495,373 - - - - 15,495,373 무배당연금/저축 264,649 48 1,755 266,452 - 266,452 소계 16,962,634 944,738 6,009,512 23,916,884 - - - - 23,916,884 금리연동형/유배당 유배당사망 357,253 3,079 - 360,332 - - - - 360,332 무배당사망 18,326,457 641,621 2,335,798 21,303,876 - - - - 21,303,876 유배당건강 2,986,797 32,041 185,798 3,204,636 - - - - 3,204,636 무배당건강 17,182,997 515,851 2,843,397 20,542,245 - - - - 20,542,245 유배당연금/저축 67,398,382 485,507 317,389 68,201,278 - - - - 68,201,278 무배당연금/저축 36,797,446 112,980 615,675 37,526,101 - - - - 37,526,101 자산연계형 연금/저축 79,920 163 225 80,308 - - - - 80,308 유배당기타 114,203 - - 114,203 - - - - 114,203 소계 143,243,455 1,791,242 6,298,282 151,332,979 - - - - 151,332,979 실적배당형 변액사망 - - - - 9,056,481 169,321 479,057 9,704,859 9,704,859 변액건강 - - - - 7,611 1,055 5,617 14,283 14,283 변액연금/저축 - - - - 12,138,429 41,445 109,555 12,289,429 12,289,429 소계 - - - - 21,202,521 211,821 594,229 22,008,571 22,008,571 합계 160,206,089 2,735,980 12,307,794 175,249,863 21,202,521 211,821 594,229 22,008,571 197,258,434 () 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 1.상당한 영향을 미치지 않는 보험부채(금리확정형), 2.상당한 영향을 미치는 보험부채(금리연동형/유배당), 3. 직접적인 영향을 미치는 직접 참가 특성이 있는 보험부채(실적배당형)로 구분합니다. (11) 당기 중 보험계약 측정요소 중 미래서비스 관련 변동 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 당기 최초 인식 계약 (3,518,728) 284,791 3,260,604 보험계약마진 추정의 변경 2,108,534 90,634 (1,704,759) 가정변경효과 1,031,096 - (1,031,096) 해지율 가정 1,904,752 - (1,904,752) 위험률 가정 1,160,241 - (1,160,241) 사업비율 가정 (1,756,900) - 1,756,900 기타가정 (276,997) - 276,997 물량차이 및 투자요소예실차 등 1,077,438 90,634 (1,168,072) 손실부담계약 추정의 변경 - - 494,409 (12) 당기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 초과 합 계 금리확정형 무배당사망 307,453 244,295 189,297 145,893 114,488 93,844 79,110 66,859 53,885 41,999 157,363 118,981 92,582 71,830 167,772 1,945,651 무배당건강 292,074 242,092 202,199 169,085 144,752 128,979 118,390 110,438 104,826 99,962 440,540 381,741 323,357 282,216 1,021,452 4,062,103 무배당연금/저축 1,711 22 21 - - - - - - - - - - - - 1,754 금리연동형/유배당 유배당사망 - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당사망 144,419 123,763 110,230 101,241 94,238 87,775 84,167 81,077 78,098 75,760 343,642 284,217 222,312 168,491 336,373 2,335,803 유배당건강 17,828 17,001 16,130 15,189 14,191 13,088 11,981 10,889 9,798 8,745 29,763 13,071 5,407 2,099 617 185,797 무배당건강 131,794 124,044 119,385 115,850 112,080 108,358 105,337 102,538 99,956 97,345 445,039 372,181 298,500 225,412 385,579 2,843,398 유배당연금/저축 21,749 20,351 19,437 18,481 17,444 16,439 15,533 14,392 13,051 11,756 46,707 36,605 29,011 21,720 14,714 317,390 무배당연금/저축 51,935 45,614 41,307 37,484 35,487 34,238 33,269 31,272 27,128 23,240 85,792 58,182 41,210 28,982 40,533 615,673 자산연계형 연금/저축 19 18 17 16 14 13 12 10 10 9 32 19 13 9 17 228 유배당기타 - - - - - - - - - - - - - - - - 실적배당형 변액사망 45,261 41,164 37,521 34,103 30,527 27,443 24,979 22,761 20,713 18,835 71,512 44,178 26,755 15,621 17,682 479,055 변액건강 492 452 417 385 358 316 267 245 228 212 817 554 368 232 274 5,617 변액연금/저축 15,975 13,758 11,786 10,022 8,535 7,270 6,142 5,247 4,460 3,770 12,037 5,696 2,634 1,276 946 109,554 합계 1,030,710 872,574 747,747 647,749 572,114 517,763 479,187 445,728 412,153 381,633 1,633,244 1,315,425 1,042,149 817,888 1,985,959 12,902,023 (13) 당기말 현재 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다. 구 분 예상손해율(A) (%)(1) 실제손해율(B) (%)(2) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%) 당기말 90.8 99.0 (-)8.2 (1) 예상손해율(A) = 당기 예상보험금(종신연금지급금 포함) ÷당기 실제위험보험료(2) 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷당기 실제위험보험료 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험계약에 대하여 작성되었습니다. (14) 당기말 현재 보유계약에 대해 적용한 주요가정의 경과기간 별 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 위험보험료 대비 예상보험금 (단위: 백만원, %) 구분(1) 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 초과 현재가치 합 계 예상보험금(A)(2) 4,275,019 4,296,840 4,266,621 4,202,195 4,102,355 4,019,311 3,993,518 3,985,498 3,981,582 3,961,613 19,235,671 18,256,613 16,793,218 14,559,065 40,132,424 80,947,885 위험보험료(B) 5,284,079 5,314,150 5,289,372 5,241,463 5,154,097 5,061,821 5,022,529 5,015,149 4,984,160 4,928,872 23,917,265 22,369,090 20,251,305 17,550,538 47,209,877 99,565,943 비율(A/B) 80.9 80.9 80.7 80.2 79.6 79.4 79.5 79.5 79.9 80.4 80.4 81.6 82.9 83.0 85.0 81.3 금리확정형 무배당사망 예상보험금(A) 150,434 135,341 126,905 119,728 114,594 110,507 107,025 104,421 102,590 100,235 478,064 426,907 370,915 305,095 597,805 2,007,573 위험보험료(B) 292,792 272,856 265,288 268,064 268,046 266,341 281,127 286,655 285,237 282,815 1,390,299 1,311,250 1,186,342 1,008,893 2,116,222 5,392,006 비율(A/B) 51.4 49.6 47.8 44.7 42.8 41.5 38.1 36.4 36.0 35.4 34.4 32.6 31.3 30.2 28.2 37.2 무배당건강 예상보험금(A) 1,882,106 1,877,586 1,820,929 1,754,648 1,699,765 1,664,597 1,658,831 1,656,623 1,650,077 1,622,764 7,523,816 6,813,967 5,928,600 4,815,003 14,680,647 31,436,227 위험보험료(B) 2,054,380 2,037,105 1,985,561 1,928,612 1,873,982 1,836,066 1,817,267 1,802,386 1,784,252 1,745,161 8,068,697 7,126,196 5,957,279 4,801,141 13,567,177 33,176,980 비율(A/B) 91.6 92.2 91.7 91.0 90.7 90.7 91.3 91.9 92.5 93.0 93.2 95.6 99.5 100.3 108.2 94.8 무배당연금/저축 예상보험금(A) 118 99 63 - - - - - - - - - - - - 270 위험보험료(B) 162 158 103 - - - - - - - - - - - - 407 비율(A/B) 72.8 62.7 61.2 - - - - - - - - - - - - 66.3 금리연동형/유배당 유배당사망 예상보험금(A) 5,670 5,482 5,336 5,241 5,177 5,142 5,124 5,127 5,124 5,120 26,203 27,321 27,281 25,166 51,182 113,294 위험보험료(B) 12,200 11,919 11,704 11,565 11,463 11,402 11,363 11,372 11,375 11,385 58,415 60,727 59,524 52,953 115,079 248,875 비율(A/B) 46.5 46.0 45.6 45.3 45.2 45.1 45.1 45.1 45.0 45.0 44.9 45.0 45.8 47.5 44.5 45.5 무배당사망 예상보험금(A) 800,867 815,927 828,038 831,431 818,630 801,637 793,673 794,735 796,885 804,098 4,070,511 4,007,860 3,788,117 3,337,394 8,180,142 16,900,730 위험보험료(B) 1,087,792 1,111,478 1,126,474 1,130,267 1,119,685 1,102,103 1,087,683 1,087,061 1,085,611 1,086,437 5,424,108 5,196,098 4,808,211 4,204,019 10,376,558 22,323,388 비율(A/B) 73.6 73.4 73.5 73.6 73.1 72.7 73.0 73.1 73.4 74.0 75.0 77.1 78.8 79.4 78.8 75.7 유배당건강 예상보험금(A) 136,068 133,874 131,029 127,226 122,526 116,285 109,567 102,559 94,989 87,270 322,593 163,161 74,323 28,527 8,078 1,357,140 위험보험료(B) 232,745 229,725 225,352 219,331 211,692 200,933 189,269 177,249 164,311 151,288 558,941 278,396 129,664 52,197 15,592 2,344,759 비율(A/B) 58.5 58.3 58.1 58.0 57.9 57.9 57.9 57.9 57.8 57.7 57.7 58.6 57.3 54.7 51.8 57.9 무배당건강 예상보험금(A) 943,181 963,827 983,654 995,862 993,955 989,505 992,000 996,364 1,006,874 1,014,008 5,117,021 5,031,768 4,777,101 4,301,368 11,532,356 21,327,355 위험보험료(B) 1,094,314 1,130,661 1,151,961 1,165,477 1,168,900 1,162,362 1,159,764 1,172,078 1,177,377 1,175,786 5,948,572 5,827,410 5,546,395 5,043,884 13,919,550 24,963,815 비율(A/B) 86.2 85.2 85.4 85.4 85.0 85.1 85.5 85.0 85.5 86.2 86.0 86.3 86.1 85.3 82.9 85.4 유배당연금/저축 예상보험금(A) 1,283 1,194 1,163 1,159 1,170 1,196 1,243 1,305 1,372 1,442 8,493 11,008 10,436 7,225 3,827 31,312 위험보험료(B) 2,530 2,372 2,303 2,274 2,270 2,290 2,348 2,438 2,538 2,646 15,275 19,453 18,324 12,647 6,801 57,131 비율(A/B) 50.7 50.3 50.5 51.0 51.5 52.2 52.9 53.5 54.1 54.5 55.6 56.6 57.0 57.1 56.3 54.8 무배당연금/저축 예상보험금(A) 9,727 8,604 7,470 6,414 5,722 5,176 4,647 3,992 3,041 2,552 9,121 5,031 2,095 923 440 61,039 위험보험료(B) 14,123 12,426 10,762 9,173 8,125 7,295 6,542 5,712 4,423 3,734 12,947 7,019 3,417 1,742 1,629 88,156 비율(A/B) 68.9 69.2 69.4 69.9 70.4 71.0 71.0 69.9 68.8 68.3 70.4 71.7 61.3 53.0 27.0 69.2 자산연계형연금/저축 예상보험금(A) 8 8 8 7 5 5 4 3 3 3 8 5 5 3 3 59 위험보험료(B) 21 19 18 17 12 11 10 7 7 6 19 13 14 7 8 145 비율(A/B) 38.1 42.1 44.4 41.2 41.7 45.5 40.0 42.9 42.9 50.0 42.1 38.5 35.7 42.9 37.5 40.7 실적배당형 변액사망 예상보험금(A) 337,601 347,057 354,193 353,292 333,777 319,159 316,698 315,960 316,279 319,826 1,660,220 1,750,149 1,794,155 1,717,872 4,929,407 7,592,908 위험보험료(B) 480,838 493,352 498,245 495,485 479,071 463,259 458,943 462,370 461,398 462,162 2,404,497 2,507,787 2,506,376 2,336,007 6,775,795 10,758,812 비율(A/B) 70.2 70.3 71.1 71.3 69.7 68.9 69.0 68.3 68.5 69.2 69.0 69.8 71.6 73.5 72.8 70.6 변액건강 예상보험금(A) 3,252 3,390 3,533 3,673 3,810 3,096 1,933 1,802 1,861 1,925 9,064 10,120 11,519 12,925 134,062 67,953 위험보험료(B) 3,590 4,028 4,113 4,194 4,316 3,572 2,422 2,315 2,367 2,428 13,356 16,585 20,836 25,464 296,873 113,408 비율(A/B) 90.6 84.2 85.9 87.6 88.3 86.7 79.8 77.8 78.6 79.3 67.9 61.0 55.3 50.8 45.2 59.9 변액연금/저축 예상보험금(A) 4,702 4,451 4,299 3,514 3,224 3,006 2,774 2,606 2,488 2,370 10,557 9,315 8,670 7,564 14,476 52,025 위험보험료(B) 8,593 8,050 7,487 7,003 6,535 6,188 5,790 5,506 5,265 5,023 22,139 18,156 14,923 11,584 18,592 98,062 비율(A/B) 54.7 55.3 57.4 50.2 49.3 48.6 47.9 47.3 47.3 47.2 47.7 51.3 58.1 65.3 77.9 53.1 (1) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상보험금(A)는 손해율 가정 수준을 파악하기 위한 목적임을 감안하여 경과기간별 예상보험금에는 종신연금지급금을 제외하여 작성되었습니다. 나. 예정유지비 대비 예상유지비 등 (단위: 백만원, %) 구분(1) 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 초과 현재가치 합 계 예상유지비 등(A)(2) 1,611,480 1,212,519 1,114,490 939,075 857,898 777,127 721,707 681,056 647,237 613,580 2,690,356 2,206,670 1,798,912 1,443,138 2,823,510 13,159,886 예정유지비(B) 2,551,061 2,302,723 2,120,661 1,955,684 1,728,345 1,501,362 1,344,481 1,238,849 1,167,346 1,094,115 4,734,464 3,785,376 3,106,000 2,569,031 6,352,476 24,134,042 비율(A/B) 63.2 52.7 52.6 48.0 49.6 51.8 53.7 55.0 55.4 56.1 56.8 58.3 57.9 56.2 44.4 54.5 금리확정형 무배당사망 예상유지비 등(A) 222,994 140,376 126,324 102,991 79,976 56,187 41,246 35,094 32,777 29,537 125,152 106,743 89,778 72,670 162,806 1,036,283 예정유지비(B) 392,822 350,689 322,542 279,166 198,419 119,495 64,236 41,382 35,236 26,752 94,665 70,328 53,280 39,763 78,158 1,830,745 비율(A/B) 56.8 40.0 39.2 36.9 40.3 47.0 64.2 84.8 93.0 110.4 132.2 151.8 168.5 182.8 208.3 56.6 무배당건강 예상유지비 등(A) 442,432 305,669 276,470 243,922 228,634 215,866 207,811 201,177 193,844 183,822 796,507 626,928 489,575 387,967 1,087,597 3,683,471 예정유지비(B) 737,002 655,620 597,577 557,907 526,177 493,560 471,346 455,832 440,673 419,657 1,833,941 1,374,798 1,086,095 919,505 2,587,085 8,078,118 비율(A/B) 60.0 46.6 46.3 43.7 43.5 43.7 44.1 44.1 44.0 43.8 43.4 45.6 45.1 42.2 42.0 45.6 무배당연금/저축 예상유지비 등(A) 850 426 255 1 - - - - - - - - - - - 1,487 예정유지비(B) 5,648 271 159 1 - - - - - - - - - - - 6,042 비율(A/B) 15.0 157.2 160.4 100.0 - - - - - - - - - - - 24.6 금리연동형/유배당 유배당사망 예상유지비 등(A) 1,212 1,163 1,121 942 913 887 862 841 820 801 3,830 3,566 3,154 2,612 5,260 16,650 예정유지비(B) 287 261 238 219 203 189 176 165 154 145 642 538 433 328 547 2,979 비율(A/B) 422.3 445.6 471.0 430.1 449.8 469.3 489.8 509.7 532.5 552.4 596.6 662.8 728.4 796.3 961.6 558.9 무배당사망 예상유지비 등(A) 324,942 251,947 231,584 197,487 183,542 164,894 151,405 142,132 134,701 129,331 577,331 481,543 394,676 314,840 497,260 2,764,843 예정유지비(B) 587,297 533,127 488,947 451,032 407,785 352,596 313,424 285,896 264,777 251,304 1,089,523 873,140 702,449 555,582 1,205,679 5,508,206 비율(A/B) 55.3 47.3 47.4 43.8 45.0 46.8 48.3 49.7 50.9 51.5 53.0 55.2 56.2 56.7 41.2 50.2 유배당건강 예상유지비 등(A) 14,570 13,901 13,194 11,150 10,447 9,679 8,907 8,148 7,394 6,666 23,406 10,859 4,667 1,781 518 115,686 예정유지비(B) 2,594 2,436 2,282 2,125 1,964 1,794 1,628 1,468 1,313 1,167 3,913 1,611 603 208 51 20,291 비율(A/B) 561.7 570.6 578.2 524.7 531.9 539.5 547.1 555.0 563.1 571.2 598.2 674.1 774.0 856.3 1,015.7 570.1 무배당건강 예상유지비 등(A) 252,291 198,454 192,851 169,826 159,248 148,993 142,363 136,589 132,714 128,025 590,640 532,644 474,685 408,676 677,330 2,686,977 예정유지비(B) 445,024 419,861 404,186 389,916 349,857 314,452 292,956 274,005 264,169 248,069 1,109,943 994,800 885,163 758,291 1,859,142 5,422,725 비율(A/B) 56.7 47.3 47.7 43.6 45.5 47.4 48.6 49.8 50.2 51.6 53.2 53.5 53.6 53.9 36.4 49.6 유배당연금/저축 예상유지비 등(A) 124,542 119,371 114,928 87,790 84,091 80,791 77,657 74,509 71,319 68,272 297,739 230,622 173,069 123,212 191,896 1,293,280 예정유지비(B) 38,559 34,918 31,443 28,237 25,500 23,327 21,367 19,631 18,071 16,696 66,988 47,139 33,880 23,975 40,329 332,457 비율(A/B) 323.0 341.9 365.5 310.9 329.8 346.3 363.4 379.5 394.7 408.9 444.5 489.2 510.8 513.9 475.8 389.0 무배당연금/저축 예상유지비 등(A) 129,845 103,634 87,960 62,447 55,360 49,863 45,649 41,530 36,724 33,001 132,768 97,965 72,824 53,098 99,479 796,845 예정유지비(B) 79,767 67,877 56,721 48,679 41,810 37,285 33,487 29,690 24,726 20,972 76,903 50,547 34,134 23,215 38,962 505,215 비율(A/B) 162.8 152.7 155.1 128.3 132.4 133.7 136.3 139.9 148.5 157.4 172.6 193.8 213.3 228.7 255.3 157.7 자산연계형연금/저축 예상유지비 등(A) 160 153 145 100 91 86 81 76 71 67 272 201 154 113 202 1,367 예정유지비(B) 109 98 88 79 68 62 58 50 46 42 152 99 72 46 74 842 비율(A/B) 146.8 156.1 164.8 126.6 133.8 138.7 139.7 152.0 154.3 159.5 178.9 203.0 213.9 245.7 273.0 162.4 실적배당형 변액사망 예상유지비 등(A) 81,962 64,988 59,355 53,725 47,905 43,073 39,794 35,804 32,293 29,871 126,897 104,414 87,841 71,544 85,320 663,586 예정유지비(B) 234,456 213,800 195,862 180,378 160,537 144,549 133,604 119,900 108,460 100,527 427,585 354,393 298,429 240,587 529,124 2,242,015 비율(A/B) 35.0 30.4 30.3 29.8 29.8 29.8 29.8 29.9 29.8 29.7 29.7 29.5 29.4 29.7 16.1 29.6 변액건강 예상유지비 등(A) 1,016 788 770 752 742 624 451 416 408 403 1,156 917 804 658 1,139 7,813 예정유지비(B) 2,460 2,374 2,322 2,291 2,257 1,889 1,372 1,257 1,223 1,199 3,024 2,258 1,986 1,679 4,325 22,240 비율(A/B) 41.3 33.2 33.2 32.8 32.9 33.0 32.9 33.1 33.4 33.6 38.2 40.6 40.5 39.2 26.3 35.1 변액연금/저축 예상유지비 등(A) 14,664 11,649 9,533 7,942 6,949 6,184 5,481 4,740 4,172 3,784 14,658 10,268 7,685 5,967 14,703 91,598 예정유지비(B) 25,036 21,391 18,294 15,654 13,768 12,164 10,827 9,573 8,498 7,585 27,185 15,725 9,476 5,852 9,000 162,167 비율(A/B) 58.6 54.5 52.1 50.7 50.5 50.8 50.6 49.5 49.1 49.9 53.9 65.3 81.1 102.0 163.4 56.5 (1) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.(2) 예상유지비 등(A)는 판매비, 인건비, 관리비, 손해조사비, 보험계약대출수수료, 투자관리비 등 보험계약관련 비용으로 구성되었습니다. 16. 재보험계약자산 및 재보험계약부채 : (1) 당기말과 전기말 현재 상품라인별 출재보험계약에 대한 재보험계약자산 및 재보험계약부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 보험계약 사망보험() 2,302,691 (42,588) 2,260,103 1,376,474 (39,982) 1,336,492 건강보험 - (549,382) (549,382) - (480,760) (480,760) 합 계 2,302,691 (591,970) 1,710,721 1,376,474 (520,742) 855,732 () 공동재보험 관련 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 상품라인별 출재보험계약자산 내 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) 1,369,383 - 7,091 1,376,474 재보험계약부채(기초) (45,041) 156 4,903 (39,982) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 1,324,342 156 11,994 1,336,492 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (1,432) - - (1,432) 완전소급법 및 전환이후 계약 (33,890) - - (33,890) 소 계 (35,322) - - (35,322) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (64) 8,095 8,031 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 660 660 손실회수요소의 전입(환입) - 155 - 155 소 계 - 91 8,755 8,846 보험서비스결과 (35,322) 91 8,755 (26,476) 재보험계약의 순 금융손익 240,153 - 244 240,397 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (573) - - (573) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 204,258 91 8,999 213,348 투자요소 (53,733) - 53,733 - 현금흐름 지급한 보험료 758,903 - - 758,903 수취한 금액 - - (48,640) (48,640) 총 현금흐름 758,903 - (48,640) 710,263 재보험계약순자산(부채)(기말) 2,233,770 247 26,086 2,260,103 재보험계약자산(기말) 2,285,759 7 16,925 2,302,691 재보험계약부채(기말) (51,989) 240 9,161 (42,588) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (126,097) - - (126,097) 완전소급법 및 전환이후 계약 (37,307) - - (37,307) 소 계 (163,404) - - (163,404) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (647) 143,803 143,156 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 23,625 23,625 손실회수요소의 전입(환입) - 2,079 - 2,079 소 계 - 1,432 167,428 168,860 보험서비스결과 (163,404) 1,432 167,428 5,456 재보험계약의 순 금융손익 (113,008) - 6,104 (106,904) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 209 - - 209 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (276,203) 1,432 173,532 (101,239) 투자요소 (456,245) - 456,245 - 현금흐름 지급한 보험료 628,215 - - 628,215 수취한 금액 - - (595,598) (595,598) 총 현금흐름 628,215 - (595,598) 32,617 재보험계약순자산(부채)(기말) (748,963) 4,322 195,259 (549,382) 재보험계약자산(기말) - - - - 재보험계약부채(기말) (748,963) 4,322 195,259 (549,382) 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) 444,228 - (2,039) 442,189 재보험계약부채(기초) (45,680) 279 5,670 (39,731) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 398,548 279 3,631 402,458 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (2,239) - - (2,239) 완전소급법 및 전환이후 계약 (14,332) - - (14,332) 소 계 (16,571) - - (16,571) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (152) 3,210 3,058 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 2,547 2,547 손실회수요소의 전입(환입) - 29 - 29 소 계 - (123) 5,757 5,634 보험서비스결과 (16,571) (123) 5,757 (10,937) 재보험계약의 순 금융손익 169,255 - 90 169,345 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (1) - - (1) 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 152,683 (123) 5,847 158,407 투자요소 (34,141) - 34,141 - 현금흐름 지급한 보험료 807,252 - - 807,252 수취한 금액 - - (31,625) (31,625) 총 현금흐름 807,252 - (31,625) 775,627 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,324,342 156 11,994 1,336,492 재보험계약자산(기말) 1,369,383 - 7,091 1,376,474 재보험계약부채(기말) (45,041) 156 4,903 (39,982) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 잔여보장자산 발생사고자산 합 계 손실회수요소제외 손실회수요소 재보험계약자산(기초) - - - - 재보험계약부채(기초) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (557,416) 1,896 163,470 (392,050) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 재보험서비스비용 수정소급법 하 계약 - - - - 공정가치법 하 계약 (121,016) - - (121,016) 완전소급법 및 전환이후 계약 (24,044) - - (24,044) 소 계 (145,060) - - (145,060) 재보험서비스수익 재보험자로부터 회수한 재보험금(투자요소 제외) 등 - (541) 121,440 120,899 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름 변동 - - 7,422 7,422 손실회수요소의 전입(환입) - 1,535 - 1,535 소 계 - 994 128,862 129,856 보험서비스결과 (145,060) 994 128,862 (15,204) 재보험계약의 순 금융손익 (106,005) - 4,146 (101,859) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 726 - - 726 환율변동효과 등 - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (250,339) 994 133,008 (116,337) 투자요소 (457,945) - 457,945 - 현금흐름 지급한 보험료 620,970 - - 620,970 수취한 금액 - - (593,343) (593,343) 총 현금흐름 620,970 - (593,343) 27,627 재보험계약순자산(부채)(기말) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) 재보험계약자산(기말) - - - - 재보험계약부채(기말) (644,730) 2,890 161,080 (480,760) (3) 당기와 전기 중 출재보험계약 상품라인의 측정요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) 1,178,554 12,349 - - 185,571 1,376,474 재보험계약부채(기초) (65,868) 5,112 - 8,745 12,029 (39,982) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 1,112,686 17,461 - 8,745 197,600 1,336,492 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (679) (18,938) (19,617) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (1,234) - - - (1,234) 경험조정 (6,440) - - - - (6,440) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (69,314) 4,655 - - 64,681 22 보험계약마진 추정의 변경 (28,664) (923) - (4,351) 33,938 - 손실회수요소 추정의 변경 133 - - - - 133 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 722 (62) - - - 660 보험서비스결과 (103,563) 2,436 - (5,030) 79,681 (26,476) 재보험계약의 순 금융손익 228,947 1,236 - 242 9,972 240,397 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (573) - - - - (573) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 124,811 3,672 - (4,788) 89,653 213,348 현금흐름 지급한 보험료 758,903 - - - - 758,903 수취한 금액 (48,640) - - - - (48,640) 총 현금흐름 710,263 - - - - 710,263 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,947,760 21,133 - 3,957 287,253 2,260,103 재보험계약자산(기말) 2,019,660 15,658 - - 267,373 2,302,691 재보험계약부채(기말) (71,900) 5,475 - 3,957 19,880 (42,588) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및 전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (19,353) (13,562) (32,915) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (8,519) - - - (8,519) 경험조정 21,186 - - - - 21,186 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (11,784) 728 - - 11,461 405 보험계약마진 추정의 변경 (126,634) (3,493) - 155,528 (25,401) - 손실회수요소 추정의 변경 1,674 - - - - 1,674 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 24,000 (375) - - - 23,625 보험서비스결과 (91,558) (11,659) - 136,175 (27,502) 5,456 재보험계약의 순 금융손익 (129,340) 9,975 - 7,402 5,059 (106,904) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 209 - - - - 209 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (220,689) (1,684) - 143,577 (22,443) (101,239) 현금흐름 지급한 보험료 628,215 - - - - 628,215 수취한 금액 (595,598) - - - - (595,598) 총 현금흐름 32,617 - - - - 32,617 재보험계약순자산(부채)(기말) (1,091,914) 71,015 - 372,972 98,545 (549,382) 재보험계약자산(기말) - - - - - - 재보험계약부채(기말) (1,091,914) 71,015 - 372,972 98,545 (549,382) 2) 전기 ① 사망보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 재보험계약자산(기초) 384,818 5,193 - - 52,178 442,189 재보험계약부채(기초) (56,053) 4,374 - 10,348 1,600 (39,731) 재보험계약 순자산(부채)(기초) 328,765 9,567 - 10,348 53,778 402,458 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (1,176) (9,261) (10,437) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (1,259) - - - (1,259) 경험조정 (1,818) - - - - (1,818) 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (124,684) 8,993 - - 115,693 2 보험계약마진 추정의 변경 (31,350) (286) - (793) 32,429 - 손실회수요소 추정의 변경 28 - - - - 28 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 2,375 172 - - - 2,547 보험서비스결과 (155,449) 7,620 - (1,969) 138,861 (10,937) 재보험계약의 순 금융손익 163,744 274 - 366 4,961 169,345 재보험자의 불이행위험의 변동효과 (1) - - - - (1) 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 8,294 7,894 - (1,603) 143,822 158,407 현금흐름 지급한 보험료 807,252 - - - - 807,252 수취한 금액 (31,625) - - - - (31,625) 총 현금흐름 775,627 - - - - 775,627 재보험계약순자산(부채)(기말) 1,112,686 17,461 - 8,745 197,600 1,336,492 재보험계약자산(기말) 1,178,554 12,349 - - 185,571 1,376,474 재보험계약부채(기말) (65,868) 5,112 - 8,745 12,029 (39,982) ② 건강보험 (단위: 백만원) 구 분 미래현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합 계 수정소급법 하 계약 공정가치법 하 계약 완전소급법 및전환이후 계약 재보험계약자산(기초) - - - - - - 재보험계약부채(기초) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 재보험계약 순자산(부채)(기초) (774,936) 64,060 - 255,748 63,078 (392,050) 당기손익과 기타포괄손익의 변동 현행서비스 관련 변동 제공한 서비스에 대해 인식한 보험계약마진 - - - (18,902) (12,264) (31,166) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 - (7,643) - - - (7,643) 경험조정 14,647 - - - - 14,647 미래서비스 관련 변동 당기 최초 인식 계약 (58,083) 4,383 - - 54,807 1,107 보험계약마진 추정의 변경 2,773 1,103 - (15,455) 11,579 - 손실회수요소 추정의 변경 429 - - - - 429 과거서비스 관련 변동 발생사고부채의 조정 7,280 142 - - - 7,422 보험서비스결과 (32,954) (2,015) - (34,357) 54,122 (15,204) 재보험계약의 순 금융손익 (124,305) 10,654 - 8,004 3,788 (101,859) 재보험자의 불이행위험의 변동효과 726 - - - - 726 환율변동효과 등 - - - - - - 당기손익 및 기타포괄손익의 총 변동 (156,533) 8,639 - (26,353) 57,910 (116,337) 현금흐름 지급한 보험료 620,970 - - - - 620,970 수취한 금액 (593,343) - - - - (593,343) 총 현금흐름 27,627 - - - - 27,627 재보험계약순자산(부채)(기말) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) 재보험계약자산(기말) - - - - - - 재보험계약부채(기말) (903,842) 72,699 - 229,395 120,988 (480,760) (4) 당기와 전기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미래현금유출액의 현재가치 (895,224) (1,609,290) 미래현금유입액의 현재가치 814,126 1,426,523 위험조정 5,383 13,376 보험계약마진 76,142 170,500 합 계 427 1,109 최초인식 시 인식한 손실회수요소 427 1,109 (5) 당기말 및 전기말 현재 보유한 출재보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 출재보험계약 사망보험 11,308 22,040 21,124 236,738 291,210 건강보험 23,552 43,514 38,909 365,542 471,517 당기손익인식 예상액 34,860 65,554 60,033 602,280 762,727 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 출재보험계약 사망보험 7,985 15,179 14,459 168,722 206,345 건강보험 18,088 36,183 31,504 264,608 350,383 당기손익인식 예상액 26,073 51,362 45,963 433,330 556,728 17. 계약자지분조정 : 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공익사업출연기금 44,000 44,000 기타포괄손익측정금융자산평가손익 7,290,006 10,483,547 합 계 7,334,006 10,527,547 18. 금융부채, 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 186,563 418,512 미지급비용 804,689 680,113 임대보증금 440,857 424,522 (현재가치할인차금) (8,239) (11,409) 신탁계정미지급금 18,241 47,946 합 계 1,442,111 1,559,684 (2) 당기말 및 전기말 현재 투자계약부채, 차입부채 및 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자계약부채 30,534,723 29,552,876 차입부채 - 180,000 리스부채 264,774 196,066 합 계 30,799,497 29,928,942 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 현재 차입부채는 없으며, 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 원화차입금(환매조건부채권 매도) 한국증권금융 - - 3.85 80,000 중소기업은행 - - 3.85 100,000 합 계 - 180,000 2) 당기말 현재 차입부채는 없으며, 전기말 현재 차입부채의 계약상 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 합 계 당기말 원화차입금 - - - - - 전기말 원화차입금 180,000 - - - 180,000 19. 이연법인세자산(부채) : (1) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 기타포괄손익공정가치측정금융자산손실충당금 31,935 - 31,935 8,334 (16) 8,318 상각후원가측정측정금융자산손실충당금 30,452 (30,447) 5 7,947 (7,946) 1 수익증권 526 10,436 10,962 137 2,718 2,855 파생상품 2,835,255 2,407,744 5,242,999 739,906 625,766 1,365,672 수입배당금 145,713 - 145,713 38,026 (71) 37,955 기타자산손상차손 647 - 647 169 (1) 168 예금보험료 94,551 639 95,190 24,675 120 24,795 휴면보험금비용계상액 112,107 (4,802) 107,305 29,256 (1,306) 27,950 미지급비용 62,631 20,755 83,386 16,345 5,375 21,720 기타 517,302 68,936 586,238 171,493 14,405 185,898 소 계 3,831,119 2,473,261 6,304,380 1,036,288 639,044 1,675,332 Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 (1,619,172) 71,477 (1,547,695) (422,549) 19,413 (403,136) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (2,545,506) (2,821,531) (5,367,037) (664,292) (733,689) (1,397,981) 채권원가조정 (227,834) 41,049 (186,785) (59,457) 10,804 (48,653) 관계ㆍ종속기업투자 (274,448) - (274,448) (71,622) 135 (71,487) 미수수익 (780,768) (37,274) (818,042) (203,754) (9,326) (213,080) 토지 (1,646) - (1,646) (429) - (429) 감가상각비 등 (22,218) (1,123) (23,341) (5,798) (282) (6,080) 기타 (139,853) 3,336 (136,517) (39,794) 4,235 (35,559) 소 계 (5,611,445) (2,744,066) (8,355,511) (1,467,695) (708,710) (2,176,405) Ⅲ. 이월결손금 9,961,693 (751,695) 9,209,998 2,599,667 (200,689) 2,398,978 Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 (35,842,277) 17,899,926 (17,942,351) (9,353,630) 4,680,089 (4,673,541) 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (27,660,910) 16,877,426 (10,783,484) (7,185,370) 4,409,734 (2,775,636) Ⅴ. 실현가능성이 불확실한 부분 관계ㆍ종속기업투자 (4,937) 10 (4,927) 합 계 (7,190,307) 4,409,744 (2,780,563) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 Ⅰ. 미래차감할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 1,479,623 (1,479,623) - 386,295 (386,295) - 기타포괄손익공정가치측정금융자산손실충당금 420,541 (388,606) 31,935 109,793 (101,459) 8,334 상각후원가측정측정금융자산손실충당금 25,768 4,684 30,452 6,728 1,219 7,947 수익증권 526 - 526 137 - 137 파생상품 2,570,312 264,943 2,835,255 671,048 68,858 739,906 수입배당금 145,713 - 145,713 38,042 (16) 38,026 기타자산손상차손 720 (73) 647 188 (19) 169 예금보험료 93,989 562 94,551 24,538 137 24,675 휴면보험금비용계상액 125,804 (13,697) 112,107 32,844 (3,588) 29,256 최저보증준비금 1,253,875 (1,253,875) - 327,357 (327,357) - 이원화보증준비금 2,525,412 (2,525,412) - 659,326 (659,326) - 계약자이익배당준비금 78,207 (78,207) - 20,418 (20,418) - 미지급비용 68,109 (5,478) 62,631 17,782 (1,437) 16,345 기타 1,074,530 (557,228) 517,302 281,496 (110,003) 171,493 소 계 9,863,129 (6,032,010) 3,831,119 2,575,992 (1,539,704) 1,036,288 Ⅱ. 미래가산할 일시적차이 당기손익공정가치측정금융자산 - (1,619,172) (1,619,172) - (422,549) (422,549) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1,791,139) (754,367) (2,545,506) (467,623) (196,669) (664,292) 채권원가조정 (141,951) (85,883) (227,834) (37,060) (22,397) (59,457) 관계ㆍ종속기업투자 (274,448) - (274,448) (71,652) 30 (71,622) 미수수익 (740,368) (40,400) (780,768) (193,293) (10,461) (203,754) 토지 (1,646) - (1,646) (430) 1 (429) 감가상각비 등 (15,543) (6,675) (22,218) (4,058) (1,740) (5,798) 기타 (204,469) 64,616 (139,853) (56,678) 16,884 (39,794) 소 계 (3,169,564) (2,441,881) (5,611,445) (830,794) (636,901) (1,467,695) Ⅲ. 이월결손금 - 9,961,693 9,961,693 - 2,599,667 2,599,667 Ⅳ. 자본에 부과된 이연법인세 (29,441,124) (6,401,153) (35,842,277) (1,167,492) (8,186,138) (9,353,630) 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (22,747,559) (4,913,351) (27,660,910) 577,706 (7,763,076) (7,185,370) Ⅴ. 실현가능성이 불확실한 부분 관계ㆍ종속기업투자 (4,939) 2 (4,937) Ⅵ. 회계정책 변경효과 (기업회계기준서 제1117호) 기타포괄손익누계액(1) (6,518,896) 6,518,896 - 이익잉여금 746,326 (746,326) - 소 계 (5,772,570) 5,772,570 - 합 계 (5,199,803) (1,990,504) (7,190,307) (1) 특별계정 재무상태표상 기타부채로 반영되던 특별계정기타포괄손익누계액의 자본에 부과된 이연법인세효과는 기업회계기준서 제 1117호 도입 후 이연법인세부채로 계정재분류 조정하였습니다. (2) 당기말 현재 당사는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래기간 내에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당 가능성이 높지 않은 법인의 가산할 일시적차이 1,026백만원(전기말: 1,026백만원) 및 차감할 일시적차이 19,943백만원 (전기말: 19,943백만원)에 대해서는 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 높지 않아 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 법인세법 등 관계 법규에 해석 및 과거 경험을 포함한 다양한 요소의 평가에 근거하여, 당사의 모든 과세연도의 법인세부담액의 산정은 합리적으로 산정되었다고 판단하였습니다. (4) 당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 당기법인세 순확정급여부채재측정요소 (44,841) 11,680 (33,161) (46,382) 12,104 (34,278) 이연법인세 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (6,149,450) 1,611,176 (4,538,274) 15,177,675 (3,960,428) 11,217,247 기타포괄보험금융손익 (12,311,505) 3,214,848 (9,096,657) (9,631,673) 2,516,401 (7,115,272) 기타포괄재보험금융손익 81,986 (21,189) 60,797 60,846 (15,848) 44,998 위험회피목적파생상품평가손익 479,043 (124,746) 354,297 794,306 (207,367) 586,939 소 계 (17,899,926) 4,680,089 (13,219,837) 6,401,154 (1,667,242) 4,733,912 합 계 (17,944,767) 4,691,769 (13,252,998) 6,354,772 (1,655,138) 4,699,634 (5) 당기말 현재의 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세는 각각 40,326백만원과 520,026 백만원(전기말: 미지급법인세 9,900 백만원 및 선급법인세 527,823 백만원)입니다. 20. 충당부채 : (1) 복구충당부채 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 7,241 7,381 증감 156 (44) 사용 (191) (151) 상각 할인 55 55 기말 7,261 7,241 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (2) 기타충당부채당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 휴면보험금 (가) 110,404 (4,794) 105,610 환매지연신탁상품 (다) 71,806 (19,736) 52,070 즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급 (라) 378,105 25,921 404,026 포인트충당부채 (마) - 267 267 합 계 560,315 1,658 561,973 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 휴면보험금 (가) 124,100 (13,696) 110,404 사회공헌기금 (나) 77,494 (77,494) - 환매지연신탁상품 (다) 72,244 (438) 71,806 즉시연금(상속만기형) 생존연금 지급 (라) 345,325 32,780 378,105 합 계　 619,163 (58,848) 560,315 (가) 소멸시효완성보험계약의 보험금 환급금에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액을추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 금액의 지급시기는 보험계약자의 청구시기에 따라 변동될 수 있는 바, 현재로서는 예측할 수 없습니다.(나) 생명보험회사는 자율협약을 통해 세무상이익의 일정 금액을 매년 출연의무가 발생한 때 충당부채로 계상하고 있습니다.(다) 당사는 과거 판매한 신탁상품의 환매 지연과 관련하여 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 향후 자원이 유출될 것으로 예상되는 금액을 추정하였으며, 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나 최종 유출금액은 향후 고객 손실 금액의 규모, 당사자간 부담금 산정 및 법적책임비율 등 다양한 변수에 따라 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(라) 당사는 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급 관련 소송을 진행 중입니다. 진행 중인 소송과 관련하여 법원이 최종 판결하고 당사가 동일 상품에 대하여 지급을 결정할 경우, 당기말 현재 예상되는 최선의 추정 금액을 기업회계기준서 제1037호에 근거하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (마) 당사는 특정 상품을 가입한 고객에게 매일 8,000보 이상 걷기를 유도, 고객의 건강증진을 도모하는 리워드(포인트) 제도를 운영중이며, 적립 즉시 필수 사용이 아니므로 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 순확정급여부채(자산) : (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 463,927 413,434 사외적립자산의 공정가치() (513,376) (503,258) 합 계 (49,449) (89,824) () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 884백만원(전기말: 887백만원)이 포함된 금액입니다.당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 사외적립자산의 공정가치가 초과하고 있으며, 초과적립액 49,449백만원(전기말: 89,824백만원)은 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 413,434 368,088 당기근무원가 29,938 27,370 이자비용 20,134 20,874 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 (10,877) (15,468) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (312) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 24,247 26,776 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 14,350 14,311 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 230 (1,078) 확정기여형 전환 등 (27,529) (27,126) 기말 463,927 413,435 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 503,258 478,351 이자수익 24,904 27,691 사용자의 기여금 30,000 46,000 제도에서의 지급액 : - 급여지급액 (10,879) (15,482) 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익 포함액 제외) (6,245) (5,607) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 (133) (569) 확정기여형 전환 등 (27,529) (27,126) 기말 513,376 503,258 (4) 당기 및 전기에 종업원의 퇴직급여로 인하여 당사가 인식한 손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 29,938 27,370 확정급여채무의 이자비용 20,134 20,874 사외적립자산의 이자수익 (24,904) (27,691) 합 계 25,168 20,553 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산() 437,525 85.23 452,881 89.99 수익증권 74,967 14.60 49,490 9.83 국민연금전환금 884 0.17 887 0.18 합 계 513,376 100.00 503,258 100.00 () 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여제도에 따른 퇴직급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.68 5.21 임금인상률 4.46 4.14 퇴직률 회사의 경험퇴직률 회사의 경험퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 (7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (6.09) 6.85 (6.00) 6.75 임금상승률() 6.80 (6.16) 6.76 (6.12) () 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.75년(전기말: 6.69년)입니다.(9) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 당기말 현재 30,000백만원입니다. (10) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 11,546백만원 및 10,531백만원입니다. 22. 기타부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,985 1,397 선수수익 15,962 19,307 예수금 81,904 110,056 장기종업원급여 94,758 53,235 기타 17,807 7,914 합 계 212,416 191,909 (2) 장기종업원급여1) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 임원성과급 (가) 21,591 34,995 56,586 장기근속자포상 (나) 31,645 6,527 38,172 합 계 53,236 41,522 94,758 ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 내역 기초 증감 기말 임원성과급 (가) 31,149 (9,558) 21,591 장기근속자포상 (나) 23,712 7,932 31,644 합 계 54,861 (1,626) 53,235 (가) 현 임원들에게 당기를 포함한 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액에 대해서는 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. (나) 현 임직원들에게 장기근속에 따라 포상금을 지급하는 기타장기종업원급여를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여로 계상하고 있습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기근속에 따른 장기근속자포상을 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.54 5.06 퇴직률 회사의 경험퇴직률 회사의 경험퇴직률 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 3) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 장기근속자포상의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (5.03) 5.63 (5.04) 5.63 23. 자본 : (1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 100,000 100,000 당사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 600,000,000주(1주 금액 : 500원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 200,000,000주와 100,000백만원입니다. 또한, 당사는 주식매수선택권의 행사 또는 일반공모증자방식으로 신주발행을 하는 경우와 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 등에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 6,131 6,131 (3) 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,110,369) (2,110,369) (4) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 9,604,816 14,143,090 기타포괄보험금융손익 2,949,578 12,046,236 기타포괄재보험금융손익 311,162 250,365 위험회피목적파생상품평가손익 403,254 48,957 순확정급여부채재측정요소 (167,800) (134,639) 합 계 13,101,010 26,354,009 2) 당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 당기초 발생 배부 당기말 계약자지분 이연법인세 기타 소 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 14,143,090 (9,342,686) 3,193,542 1,611,176 (306) 4,804,412 9,604,816 기타포괄보험금융손익 12,046,236 (12,311,506) - 3,214,848 - 3,214,848 2,949,578 기타포괄재보험금융손익 250,365 81,986 - (21,189) - (21,189) 311,162 위험회피목적파생상품평가손익 48,957 479,043 - (124,746) - (124,746) 403,254 순확정급여부채재측정요소 (134,639) (44,841) - - 11,680 11,680 (167,800) 합 계 26,354,009 (21,138,004) 3,193,542 4,680,089 11,374 7,885,005 13,101,010 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 전기초 발생 배부 전기말 계약자지분 이연법인세 기타 소 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 2,925,841 21,288,658 (6,108,575) (3,960,427) (2,407) (10,071,409) 14,143,090 기타포괄보험금융손익 19,161,509 (9,631,674) - 2,516,401 - 2,516,401 12,046,236 기타포괄재보험금융손익 205,367 60,846 - (15,848) - (15,848) 250,365 위험회피목적파생상품평가손익 (537,982) 794,306 - (207,367) - (207,367) 48,957 순확정급여부채재측정요소 (100,361) (46,382) - - 12,104 12,104 (134,639) 합 계 21,654,374 12,465,754 (6,108,575) (1,667,241) 9,697 (7,766,119) 26,354,009 (5) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 50,000 50,000 기타법정적립금() 2,328 2,328 대손준비금 356,110 544,153 보증준비금 12,297 - 미처분이익잉여금 13,579,851 12,581,473 합 계 14,000,586 13,177,954 () 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 69 기 2024년 1월 1일 부터 제 68 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 20일 처분확정일 2024년 3월 21일 삼성생명보험주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제69(당)기 제68(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 13,579,851 12,581,473 1. 전기이월미처분이익잉여금 12,092,792 11,344,210 2. 회계정책변경효과 - (145,639) 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 123 - 4. 당기순이익 1,486,936 1,382,902 Ⅱ. 이익잉여금이입액 32,839 188,043 1. 대손준비금 20,542 188,043 2. 보증준비금 12,297 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 808,087 676,724 1. 배 당 금 808,087 664,427 가. 현 금 배 당 [주당배당금(률) -당기 : 4,500원(900%) 전기 : 3,700원(740%)] 808,087 664,427 2. 보증준비금 - 12,297 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 12,804,603 12,092,792 3) 대손준비금 등당사는 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 부동산프로젝트파이낸싱대출채권 등의 각 호별로 한국채택국제회계기준상 대손충당금 총액과 감독규정상 대손충당금 총액의 차이로 산출되며, 이익잉여금에서 보험업법 및 다른 법률에 따라 적립한 적립금을 차감한 금액을 한도로 합니다.동 대손준비금 등은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하며, 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액을 환입할 수 있습니다.당사는 보험업감독규정 제6-11조의5(보증준비금) 및 보험업감독업무시행세칙 제 4-15조(보증준비금 산출)에 따라 기업회계기준서 제1117호 전환시점에 기 적립한 보증준비금과 전환일 이후 장래 수취할 보증수수료를 이익잉여금 내 보증준비금으로 적립하고 있습니다.또한 당사는 보험업감독규정 제6-11조의6(해약환급금준비금)에 따라 보험계약 해지에 대한 위험을 고려하여 잔여보장요소 및 투자계약부채 합계액(기타포괄손익으로 인식한 세전 미실현손익을 가산한 금액)이 동 규정 제7-66조 제1항 및 제5항에 따른 해약환급금과 미경과보험료의 합계액에 미달하는 경우, 그 미달하는 금액을 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 356,110 544,153 대손준비금 적립(환입) 예정액 (20,542) (188,043) 대손준비금 잔액 335,568 356,110 ② 당기말 및 전기말 현재 해약환급금준비금으로 적립한 내역은 없습니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 보증준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보증준비금 기 적립액 12,297 - 보증준비금 적립(환입) 예정액 (12,297) 12,297 보증준비금 잔액 - 12,297 ④ 당기 및 전기의 대손준비금 등의 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 등 반영전 당기순이익 1,486,936 1,382,902 대손준비금 환입(적립) 예정액 20,542 188,043 보증준비금 환입(적립) 예정액 12,297 (12,297) 대손준비금 등 반영후 조정손익() 1,519,775 1,558,648 대손준비금 등 반영후 주당 조정손익 8,463원 8,680원 () 상기 대손준비금 등 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 계약자지분 배분 및 이연법인세 효과 고려 전의 대손준비금 및 보증준비금의 환입액(적립액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 24. 보험서비스수익 및 보험서비스비용 : (1) 당기와 전기 중 보험서비스수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스수익 예상 발생보험금 및 보험서비스비용 6,491,948 6,173,342 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 321,837 467,547 제공된 서비스의 보험계약마진 1,369,541 1,367,673 손실요소의 변동 (10,643) (4,396) 보험취득현금흐름의 회수 768,116 436,074 소 계 8,940,799 8,440,240 출재보험서비스수익 실제 출재보험금 및 보험서비스비용 151,186 123,956 발생사고 이행현금흐름 변동 24,286 9,969 손실회수요소의 변동 2,234 1,565 소 계 177,706 135,490 보험서비스수익 합계 9,118,505 8,575,730 (2) 당기와 전기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스비용 실제 발생보험금 및 보험서비스비용 6,689,220 6,327,190 발생사고 이행현금흐름 변동 338,879 81,087 손실부담계약 인식 및 손실요소 변동 521,075 65,417 보험취득현금흐름의 회수 768,116 436,074 소 계 8,317,290 6,909,768 출재보험서비스비용 예상 출재보험금 및 보험서비스비용 153,108 121,181 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 9,754 8,902 제공받은 서비스의 보험계약마진 52,532 41,603 손실회수요소의 변동 (711) (694) 당기 및 과거서비스 관련 보험료 경험조정 (15,956) (9,361) 소 계 198,727 161,631 기타사업비용 60,498 55,787 보험서비스비용 합계 8,576,515 7,127,186 25. 보험금융수익 및 보험금융비용 : 당기와 전기 중 투자서비스손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 투자서비스손익(보험및재보험금융손익 제외) 순이자손익 4,770,463 5,181,880 기타 투자손익 2,439,208 4,004,975 순손상차손 (51,450) (28,946) 당기손익으로 인식된 투자손익 소계 7,158,221 9,157,909 기타포괄손익으로 인식된 투자손익() (8,908,483) 22,036,582 순 투자손익 (1,750,262) 31,194,491 보험금융손익 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 493,532 375,244 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 1,326,645 1,024,341 외화환산수익 및 외환차익 5,725 4,602 당기손익으로 인식된 보험금융수익 소계 1,825,902 1,404,187 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 (1,300,088) (2,337,099) 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 (6,715,428) (8,251,806) 외화환산손실 및 외환차손 (18,815) (4,265) 당기손익으로 인식된 보험금융비용 소계 (8,034,331) (10,593,170) 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익() (12,311,506) (9,631,674) 순 보험금융손익 (18,519,935) (18,820,657) 재보험금융손익 이자수익 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 92,446 47,678 당기손익으로 인식된 재보험금융수익 소계 92,446 47,678 이자비용 및 할인율 등 금융가정의 변경 효과 (40,938) (41,038) 재보험자 불이행위험 변동액 (364) 725 당기손익으로 인식된 재보험금융비용 소계 (41,302) (40,313) 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익() 81,986 60,846 순 재보험금융손익 133,130 68,211 당기손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 1,000,936 (23,709) 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 (21,138,003) 12,465,754 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 투자서비스손익 및 보험및재보험금융손익 합계 (20,137,067) 12,442,045 () 표시된 기타포괄손익은 계약자지분조정 및 이연법인세 배분 전 금액입니다. 26. 이자수익 :당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 56,158 64,107 당기손익공정가치측정금융자산 328,411 431,738 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,699,063 3,602,295 상각후원가측정대출채권및기타수취채권 1,757,113 1,844,434 기타 63,223 73,041 합 계 5,903,968 6,015,615 27. 금융상품투자손익 : 당기 및 전기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금융상품투자이익 당기손익공정가치측정금융자산() 평가이익 1,492,602 2,751,072 거래이익 854,116 1,057,361 기타이익 969,348 694,905 합 계 3,316,066 4,503,338 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익 18,242 64,774 파생상품자산 및 부채 평가이익 385,563 321,962 거래이익 1,271,561 1,931,357 합 계 1,657,124 2,253,319 금융상품투자손실 당기손익공정가치측정금융자산() 평가손실 1,326,168 396,211 거래손실 395,087 223,987 합 계 1,721,255 620,198 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손실 24,289 477,981 손상차손 6,120 7,979 합 계 30,409 485,960 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 처분손실 4,660 3,371 손상차손 45,332 20,967 합 계 49,992 24,338 파생상품자산 및 부채 평가손실 3,416,322 855,401 거래손실 1,823,810 2,592,121 합 계 5,240,132 3,447,522 () 관계ㆍ종속기업투자에 포함되어 있는 공정가치평가 대상 수익증권 관련 손익을 포함한 금액입니다. 28. 기타영업손익 및 영업외손익 :(1) 당기 및 전기 중 기타영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 신탁계정이익 16,482 14,820 투자부동산처분이익 31,264 95,131 기타 64,812 60,228 합 계 112,558 170,179 기타영업비용 무형자산상각비 40,624 41,233 투자부동산감가상각비 44,947 44,444 기타 101,468 74,818 합 계 187,039 160,495 (2) 당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 287,357 261,524 유ㆍ무형자산처분이익 18,516 149 기타 7,569 13,604 합 계 313,442 275,277 영업외비용 관계ㆍ종속기업투자손상차손 13,668 - 유ㆍ무형자산처분손실 - 174 기타 21,410 18,755 합 계 35,078 18,929 29. 사업비, 재산관리비 및 종업원급여 : (1) 당기 및 전기 중 보험서비스비용으로 반영된 사업비의 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기 전기 보험취득현금흐름 발생 차액 비례수당 1,882,573 1,527,949 판매촉진비 962,030 518,351 기타 97,867 91,059 회수예상액 (2,957,245) (2,139,304) 소 계 (14,775) (1,945) 유지비 급료 및 임금 403,352 378,064 상여금 207,707 141,721 퇴직금 55,688 55,023 복리후생비 151,266 141,602 지급임차료 67,261 66,217 전산비 155,123 133,967 통신비 6,642 6,826 세금과공과 277,440 271,062 협회비 6,842 6,251 감가상각비 115,965 118,793 수금사무비 12,119 11,690 투자관리비 59,486 57,000 기타 535,349 534,879 소 계 2,054,240 1,923,095 계약유지비 합계 2,039,465 1,921,150 기타사업비 교육훈련비 28,381 25,352 기타 32,117 30,435 기타사업비 합계 60,498 55,787 사업비 합계 2,099,963 1,976,937 (2) 당기 및 전기 중 투자서비스비용으로 반영된 재산관리비의 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급료 및 임금 46,608 42,714 상여금 21,796 13,752 퇴직금 7,424 6,431 복리후생비 12,914 12,979 지급임차료 1,082 1,065 전산비 18,956 17,259 통신비 1,805 1,767 세금과공과 64,140 53,682 관리용역비 87,179 80,274 감가상각비() 3,506 4,382 광고선전비 6,897 4,655 수수료 33,321 35,976 기타 28,473 29,567 합 계 334,101 304,503 () 유형자산과 사용권자산의 감가상각비입니다. (3) 당기 및 전기 중 종업원급여 발생내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 760,116 645,635 퇴직급여() 69,991 67,693 합 계 830,107 713,328 () 당기 및 전기의 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직연금부담금이 포함되어 있습니다. 30. 법인세비용 : (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 40,855 9,900 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,409,745) 1,990,504 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 세무상 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,680,089 (8,186,138) - 회계정책 변경효과 - 6,518,896 소 계 4,680,089 (1,667,242) 법인세 추납액(환급액) 등 23,155 (34,881) 법인세비용 334,354 298,281 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,821,290 1,681,183 적용세율에 따른 법인세 부담액 470,458 433,470 비과세수익 및 비공제비용 (151,307) (160,229) 세율변경효과 등 15,203 25,040 법인세비용 334,354 298,281 당기의 유효법인세율은 18.36 %(전기: 17.74 %)입니다. (3) 필라2 법인세의 영향필라 2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 GLOBE 유효세율이 15%를 초과하고 있으므로 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 없으며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 : (1) 보험약정 및 신탁계정당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,052,605억원과 6,141,692억원입니다.당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금액은 11,191,977백만원(전기말: 8,953,384백만원)입니다. (2) 재보험협약 당사는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 당사는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다. (3) 계류 중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 218건으로 소송가액은 23,350백만원(전기말: 205건 및 18,102백만원)입니다. 또한, 당사가 원고로서 계류 중인 소송사건은 273건으로 소송가액은 7,324백 만원(전기말: 301건 및 60,679백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 당좌차월약정당기말 현재 당사는 한국스탠다드차타드은행 외 2개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월한도액은 2,900 억원 (전기말: 2,900억원)입니다.(5) 건물 등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 당사는 에스원 사와 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 당기 및 전기 중 상기계약과 관련하여지급한 위탁관리비는 각각 86,607백만원과 79,488백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증 및 신용보강을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 삼성생명보험 1,881,577 1,920,526 서울보증보험 공탁금 등 2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 13,373,036 11,892,506 대출약정 1,426,515 679,787 당기말 현재 당사는 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 외 39 개(전기말: 37개) 의 관계ㆍ종속기업과 9,311,008백만원 (전기말: 7,838,386백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다. 또한, 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산 681,020 681,020 (7) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 1,162,355 - 1,162,355 1,160,718 - 1,637 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 786,910 - 786,910 729,249 - 57,661 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 4,337,604 - 4,337,604 4,121,157 - 216,447 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 1,885,960 - 1,885,960 1,881,464 - 4,496 환매조건부채권매도 180,000 - 180,000 180,000 - - 합 계 2,065,960 - 2,065,960 2,061,464 - 4,496 (8) 당기말 현재 당사는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(9) 당기말 현재 당사는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라 관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 6%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 32. 주당이익 : (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 1,486,936백만원 1,382,902백만원 유통보통주식수() 179,574,779주 179,574,779주 기본주당이익 8,280원 7,701원 () 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 외화자산과 외화부채 : (1) 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 통화별 백만단위) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화예금(현금및현금성자산) USD 184 271,027 60 77,942 EUR 10 15,177 10 14,173 GBP 3 5,369 3 4,637 기타 5,623 1,486 소 계 297,196 98,238 당기손익공정가치측정금융자산 USD 3,549 5,217,682 3,594 4,633,931 EUR 450 688,629 392 559,061 JPY 474 4,441 455 4,153 기타 43,464 45,425 소 계 5,954,216 5,242,570 기타포괄손익공정가치측정금융자산 USD 10,126 14,885,717 9,604 12,383,142 EUR 3,317 5,071,268 3,010 4,294,163 GBP 173 318,256 185 303,291 AUD 2,212 2,021,414 2,128 1,872,973 기타 1,203,078 974,335 소 계 23,499,733 19,827,904 상각후원가측정금융자산 USD 841 1,235,994 894 1,152,159 EUR 715 1,092,454 843 1,202,931 GBP 180 332,060 179 293,837 CAD 208 213,565 209 203,799 기타 104,622 80,899 소 계 2,978,695 2,933,625 기타 EUR 50 76,131 50 71,045 소 계 76,131 71,045 자산 합계 32,805,971 28,173,382 상각후원가금융부채 USD - - 7 8,965 부채 합계 - 8,965 (2) 당기 중 외화환산이익과 외환차익은 각각 3,401,161백만원 및 333,114백만원(전기: 814,625백만원 및 289,680백만원)이며, 외화환산손실과 외환차손은 각각 6,625백만원 및 119,342백만원(전기: 70,342백만원 및 177,239백만원)입니다. 34. 특수관계자와의 거래 : (1) 당기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 삼성생명서비스손해사정 SSI Holding Park Capital Holding Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 북경삼성치업유한공사 삼성SRA자산운용 삼성자산운용 삼성카드 삼성생명금융서비스 삼성벤처46호 삼성벤처60호 삼성SRA사모부동산투자신탁제12호 등 관계기업 삼성증권 에이앤디신용정보 신공항하이웨이 코리아크레딧뷰로 울산청천 진주청천 삼성벤처30호 삼성벤처38호 2022 삼성 SBI ESG 펀드 삼성벤처59호 중은삼성인수보험유한공사 Savills IM Holdings Meridiam SAS 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 등 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l 대규모기업집단계열회사() 삼성전자 외 51개 () 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사입니다. (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당기① 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 종속기업 삼성생명서비스손해사정 413 - 2,704 221,836 3,453 - Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - - 948 - - - 삼성SRA자산운용 1,932 - 219 7,240 275 960 삼성자산운용 - - 1,029 55,524 1,035 - 삼성액티브자산운용 - - 50 822 50 - 삼성헤지자산운용 - - 11 - 5 - 삼성카드 15,583 208,148 5,687 3,809 14,441 - 삼성카드고객서비스 - - 184 - 1,729 - 삼성생명금융서비스 23 - 120 81,289 104 - 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 외 70개 - 560,781 23,423 - - - 소 계 17,951 768,929 34,375 370,520 21,092 960 관계기업 삼성증권 4,701 57,741 1,088 1,750 3 - 삼성선물 - - 386 190 72 - 에이앤디신용정보 - 49 - 11,384 6 - 신공항하이웨이 - 10,621 2,828 - - - 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 - 38 - - - - Meridiam SAS - 8,120 - - - - 소 계 4,701 76,569 4,302 13,324 81 - 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l - 2,679 - - - - 합 계 22,652 848,177 38,677 383,844 21,173 960 (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 589백만원 입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 대규모기업집단계열회사 삼성전자 6,614 733,842 33,391 67 575,296 - 삼성물산 15,788 - 2,449 495 22,260 88,130 삼성에스디에스 - - 4,011 2 194,268 7,798 기타(49개) 32,165 123,833 34,649 4,609 345,691 9,097 합 계 54,567 857,675 74,500 5,173 1,137,515 105,025 (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다.(2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 당기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 137백만원입니다. 2) 전기① 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산 매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 종속기업 삼성생명서비스손해사정 416 - 2,517 216,743 1,889 - Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - - 843 - - - 삼성SRA자산운용 1,887 - 222 8,244 169 560 삼성자산운용 - - 931 53,682 1,175 - 삼성액티브자산운용 - - 51 773 42 - 삼성헤지자산운용 - - 6 - 4 - 삼성카드 15,117 208,148 4,552 6,352 12,990 - 삼성카드고객서비스 - - 151 - 1,350 - 삼성생명금융서비스 - - 130 49,160 18,061 - 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제2호 외 60개 - 339,330 11,080 - - - 소 계 17,420 547,478 20,483 334,954 35,680 560 관계기업 삼성증권 4,574 44,618 910 1,658 4 - 삼성선물 - - 296 215 63 - 에이앤디신용정보 - 49 - 12,017 13 - 신공항하이웨이 - 7,081 2,910 - - - 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 - 34 - - - - 소 계 4,574 51,782 4,116 13,890 80 - 공동기업 Porta Nuova Varesine Building 2. S.r.l - 1,628 - - - - 합 계 21,994 600,888 24,599 348,844 35,760 560 (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 전기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 120백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 수익 비용(1)(2) 고정자산매입 임대료수익 배당금수익 기타수익 지급수수료 기타비용 대규모기업집단계열회사 삼성전자 6,259 733,842 181,880 153 423,469 - 삼성물산 4,350 - 14,439 183 23,055 90,149 삼성에스디에스 - - 3,612 3 187,757 19,513 기타(49개) 32,147 105,569 70,319 2,838 322,260 8,589 합 계 42,756 839,411 270,250 3,177 956,541 118,251 (1) 기타비용은 리스 관련 비용이 포함된 금액입니다. (2) 신용손실충당금전입액을 제외한 금액이며, 전기 발생한 신용손실충당금 순전입액은 1백만원입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말① 종속기업 및 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1)(2) 기타채권(3) 임대보증금(4) 기타채무(3) 종속기업 삼성생명서비스손해사정 - - 228 12,176 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 374 - - 삼성SRA자산운용 - 139 2,189 5,785 삼성자산운용 - - 67 15,598 삼성액티브자산운용 - - - 1,905 삼성헤지자산운용 - - - 117 삼성카드 - 483 10,163 185,487 삼성카드고객서비스 - - - 47,120 삼성생명금융서비스 - - - 9,496 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 65,415 1,197 - - 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 240,000 2,863 - - 소 계 305,415 5,056 12,647 277,684 관계기업 삼성증권 - - 2,935 - 삼성선물 - - - 1,643 에이앤디신용정보 - - - 1,451 신공항하이웨이 23,835 266 - 530 소 계 23,835 266 2,935 3,624 합 계 329,250 5,322 15,582 281,308 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 722백만원입니다. (2) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권과 관련하여 종속기업의 토지, 건물에 대해 288,000백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 금융상품에 대해 328,961백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(4) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 4,190백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1) 임차보증금 기타채권(2) 임대보증금(3) 기타채무(2) 대규모기업집단계열회사 삼성전자 - 17,365 87,714 4,556 6,355,670 삼성물산 - 587 41,342 10,890 431,408 삼성에스디에스 - - - 37 973,253 기타(49개) 250,000 15,256 19,351 141,010 5,143,035 합 계 250,000 33,208 148,407 156,493 12,903,366 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 180백만원입니다.(2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(3) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 3,060백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. 2) 전기말 ① 종속기업 및 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1)(2) 기타채권(3) 임대보증금(4) 기타채무(3) 종속기업 삼성생명서비스손해사정 - - 228 10,303 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd - 244 - - 삼성SRA자산운용 - 146 2,133 5,675 삼성자산운용 - 588 58 15,226 삼성액티브자산운용 - 55 - 1,493 삼성헤지자산운용 - - - 103 삼성카드 - 850 9,842 185,838 삼성카드고객서비스 - - - 43,012 삼성생명금융서비스 - - - 2,027 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 59,528 1,109 - - 삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호 240,000 2,871 - - 소 계 299,528 5,863 12,261 263,677 관계기업 삼성증권 - - 2,796 - 삼성선물 - - - 1,447 에이앤디신용정보 - - - 1,280 신공항하이웨이 26,014 275 - 503 소 계 26,014 275 2,796 3,230 합 계 325,542 6,138 15,057 266,907 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 133백만원입니다. (2) 전기말 현재 상각후원가측정대출채권과 관련하여 종속기업의 토지, 건물에 대해 288,000백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 금융상품에 대해 250,591백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(3) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(4) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 8,504백만원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 채권 채무 상각후원가측정대출채권(1) 임차보증금 기타채권(2) 임대보증금(3) 기타채무(2) 대규모기업집단계열회사 삼성전자 - 16,776 10,148 3,786 7,053,047 삼성물산 - 587 41,183 10,031 500,893 삼성에스디에스 - - - 32 943,155 기타(49개) 149,100 15,454 22,146 141,162 5,262,216 합 계 149,100 32,817 73,477 155,011 13,759,311 (1) 상각후원가측정대출채권은 신용손실충당금 차감전 금액이며, 대출채권에 대한 신용손실충당금은 43백만원입니다.(2) 리스관련 자산, 부채가 포함된 금액입니다.(3) 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사의 토지, 건물에 대해 3,333백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. (4) 용역위탁계약당기말 현재 당사는 보험계약적부확인업무 및 콜센터운영 등을 위하여 종속기업인 삼성생명서비스손해사정과 용역위탁계약을 체결하고 있으며, 보험계약체결의 중개 및 보험계약의 유지 및 관리에 필요한 활동 등을 위하여 종속기업인 삼성생명금융서비스와 용역위탁계약을 체결하고 있습니다. 당사가 당기 중 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비는 303,125백만원 (전기: 265,902백만원)입니다. (5) 주요 경영진 보상당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장단기급여 4,104 5,474 퇴직급여 386 627 합 계 4,490 6,101 당기 및 전기 중 최대 주주와 주요 경영진 등 특수관계자에게 지급한 배당금은 각각 284,441백만원 및 230,640백만원입니다. (6) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기 ① 종속기업 및 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 자금대여 거래() 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 삼성벤처46호 - - - - 396 - 삼성벤처60호 - - - - 3,218 - 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 외 76개 5,887 - - - 5,358,647 (1,454,847) 소 계 5,887 - - - 5,362,261 (1,454,847) 관계기업 신공항하이웨이 - (2,179) - - - - 삼성벤처30호 - - - - - (1,122) 삼성벤처38호 - - - - 255 (8,926) 2022 삼성 SBI ESG 펀드 - - - - 8,000 - 삼성벤처59호 - - - - 9,923 (1,439) 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 - - - - 38 - Savills IM Holdings - - - - 19,421 - 소 계 - (2,179) - - 37,637 (11,487) 합 계 5,887 (2,179) - - 5,399,898 (1,466,334) () 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 722백만원입니다. 또한 당기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 7,412백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사 (단위: 백만원) 특수관계자명 자금대여 거래() 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 대규모기업집단계열회사 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 250,000 (149,100) - - 12,527 - () 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 180백만원입니다. 2) 전기 ① 종속기업 및 관계기업 (단위: 백만원) 특수관계자명 자금대여 거래() 자금차입 거래 현금출자 거래 대여 회수 차입 상환 출자 회수 종속기업 삼성벤처46호 - - - - 3,406 (2,010) 삼성벤처60호 - - - - 9,969 - 삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁제1호 외 69개 299,528 - - - 3,568,242 (333,623) 소 계 299,528 - - - 3,581,617 (335,633) 관계기업 신공항하이웨이 - (2,012) - - - - 삼성벤처30호 - - - - 40 (1,372) 삼성벤처38호 - - - - 587 (4,820) 2022 삼성 SBI ESG 펀드 - - - - 4,000 - 삼성벤처59호 - - - - 6,000 - 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 - - - - 34 - Meridiam SAS - - - - 358,960 - 소 계 - (2,012) - - 369,621 (6,192) 합 계 299,528 (2,012) - - 3,951,238 (341,825) () 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 신용손실충당금은 133백만원입니다. 또한 전기말 현재 당사의 임직원에 대해서 신용대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 9,358백만원입니다. ② 대규모기업집단계열회사전기 중 당사와 대규모기업집단계열회사와의 자금거래내역은 없습니다. (7) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 당기 전기 매도 매수 매도 매수 관계기업 삼성증권 512,893 2,253,333 1,118,730 2,703,350 (8) 당사는 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 미사용 약정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제공받는자 당기말 전기말 종속회사 유가증권매입계약 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호 - 250,772 삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호 186,283 247,477 삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제3호 143,996 100,516 삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호 433,198 753,013 삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호 347,012 457,267 삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호 382,477 516,112 기타 7,365,365 5,042,629 소 계 8,858,331 7,367,786 관계회사 유가증권매입계약 2022 삼성 SBI ESG 펀드 6,000 14,000 삼성벤처59호 11,077 21,000 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 435,600 435,600 소 계 452,677 470,600 합 계 9,311,008 7,838,386 35. 현금흐름표 : (1) 당기 및 전기 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 일반보험서비스수익 (8,940,799) (8,440,240) 출재보험서비스수익 (177,706) (135,490) 보험금융수익 (1,825,902) (1,404,187) 재보험금융수익 (92,446) (47,678) 이자수익 (5,903,968) (6,015,615) 배당금수익 (946,549) (896,362) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,492,602) (2,751,072) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (102,957) (65,797) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 (18,242) (64,774) 파생상품평가이익 (385,563) (321,962) 파생상품거래이익 (17,225) (32,833) 관계ㆍ종속기업투자배당금수익 (287,357) (261,524) 외화환산이익 (3,401,161) (814,624) 복구충당부채환입 (6,834) (6,398) 기타영업수익 (31,264) (95,131) 유ㆍ무형자산처분이익 등 기타영업외수익 (18,516) (149) 일반보험서비스비용 8,317,290 6,909,768 출재보험서비스비용 198,727 161,631 보험금융비용 8,034,331 10,593,170 재보험금융비용 41,302 40,313 이자비용 1,133,504 833,735 감가상각비(유형자산, 투자부동산 및 사용권자산) 48,453 48,827 무형자산상각비 40,624 41,233 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,326,168 396,211 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 29,539 8,830 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 24,289 477,981 기타포괄손익공정가치측정금융자산손상차손 6,120 7,979 상각후원가측정금융자산관련손실 45,332 20,967 파생상품평가손실 3,416,322 855,401 파생상품거래손실 168,303 105,081 외화환산손실 6,625 70,342 퇴직급여 7,423 6,430 법인세비용 334,354 298,281 유ㆍ무형자산처분손실 등 기타영업외비용 13,668 174 합 계 (456,717) (477,482) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산의 증감 1,654,825 1,267,130 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 증감 4,498,078 2,422,727 상각후원가측정금융부채의 증감 77,222 24,691 투자계약부채의 증감 (95,362) (54,481) 파생상품의 증감 (84,906) 136,997 보험계약자산의 증감 - 19,373 재보험계약자산의 증감 (926,217) (934,285) 기타자산 등의 증감 (2,928) 2,253 보험계약부채의 증감 (5,175,947) (6,952,626) 재보험계약부채의 증감 183,337 131,031 기타부채 등의 증감 (18,744) (168,263) 합 계 109,358 (4,105,453) (3) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 72 117 당좌예금 5,228 4,002 보통예금 123,625 99,267 정기예금 100,000 - 해외예금 297,196 98,238 기타예금 2,029,779 3,179,366 합 계 2,555,900 3,380,990 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 12,860 30,271 투자부동산 및 유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동 440 (1,113) 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (2,683) 3,314 투자부동산과 유형자산의 계정대체 (1,736) (29,042) 계약자지분조정의 변동 (3,193,542) 6,108,575 자본에 부과된 이연법인세의 변동 (4,680,089) 1,667,242 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 등의 변동 (4,538,274) 11,217,248 기타포괄보험금융손익의 변동 (9,096,658) (7,115,273) 기타포괄재보험금융손익의 변동 60,797 44,998 위험회피목적파생상품평가손익의 자본조정 변동 354,297 586,939 순확정급여부채 재측정요소의 변동 (33,161) (34,278) 상각후원가측정대출채권및기타수취채권의 제각 (28,044) (20,891) 복구충당부채의변동 7,045 6,408 (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 미지급배당금 차입부채 임대보증금 리스부채 기초 - 180,000 413,113 196,066 현금흐름 (664,427) (180,000) 16,335 (120,825) 기타변동 664,427 - 3,170 189,533 기말 - - 432,618 264,774 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 미지급배당금 차입부채 임대보증금 리스부채 기초 - 350,000 401,325 218,229 현금흐름 (538,725) (170,000) 11,567 (117,718) 기타변동 538,725 - 221 95,555 기말 - 180,000 413,113 196,066 36. 위험 관리 :36.1 개요 (1) 위험관리정책 개요 생명보험사의 보험 상품은 다른 금융상품과 달리 장기 계약의 속성을 갖고 있어서, 상품 개발시점에 책정한 위험률보다 실제 보험금 지급이 증가하여 발생할 수 있는 보험위험과, 보험부채와 자산운용간 금리 및 만기의 차이에 따라 발생할 수 있는 금리위험 등에 노출될 수 있습니다. 당사가 위험을 관리하는 목적은 이러한 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험 상품의 특성을 반영하여 경영활동 과정에 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 장기 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 있습니다. 당사의 위험관리 전략은 위험 유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하는 것입니다. 이를 위하여 당사는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 위험관리위원회와 위험관리조직을 통해 각종 위험관련 의사결정을 지원하고, 적기에 위험을 파악하고 관리하기 위한 위험관리 절차를 마련하고 있습니다. 일반적으로 위험관리 절차는 노출된 위험을 인식하고, 그 규모를 측정한 후 허용 가능한 한도를 설정하고, 이를 정기적으로 모니터링하여 경영진에게 보고하며, 위험이 한도를 초과할 경우에 대비하여 효율적으로 통제ㆍ관리하는 것입니다. 당사의 위험관리 절차는 다음과 같습니다. ① 위험의 유형을 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 및 운영위험 등으로 인식함. ② 이러한 위험에 대해 당사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을통해 위험규모를 측정함. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법으로 산정함. ③ 위험유형별로 허용 가능한 한도를 설정하여 관리함. 이러한 한도는 위험유형별로설정된 운용 가이드라인에 따라 관리함. ④ 위험관리 부서와 운용부서는 운용 가이드라인을 토대로 주요 위험 모니터링 지표를 설정하고, 그 모니터링 결과를 정기적으로 경영진과 위험관리위원회에 보고함. ⑤ 모니터링 결과 위험규모가 허용한도를 초과할 우려가 있는 경우에는 별도의 관리대책을 수립하여 위험규모를 축소할 수 있도록 노력함. 이러한 절차는 반복하여 이루어짐. 위험유형별 관리방법은 다음과 같습니다. ① 보험위험관리를 위해 상품 개발시점부터 수익성 가이드라인을 설정하여 적정 수익성을 확보할 수 있도록 상품을 개발하고, 역선택을 방지하기 위해 적절한 인수기준을 설정ㆍ운영하고 있으며, 정당하게 보험금 지급이 이루어질 수 있도록 지급심사기준을 운영함. ② 금리위험 관리를 위해서는 시장금리와 자산운용이익률을 감안하여 공시이율과 예정이율을 결정함. 이를 위해 가이드라인을 설정하고 가이드라인 범위 내에서 정기적으로 적용 이율을 결정함. 또한, 부채의 금리수준과 만기구조를 감안하여 자산운용 전략을 설정함으로써 금리위험을 관리함. 장기적인 보험부채에 대한 속성분석 후 운용자산의 위험수준 및 수익률을 종합 고려하여 장기 목표 포트폴리오를 수립하고 매년 실행 가능한 포트폴리오를 가이드라인으로 설정하여 자산을 배분/운용함. ③ 신용위험 관리를 위해서는 신용위험 노출 자산에 대해 투자 적격등급과 투자한도를 설정하여 관리함. ④ 시장위험 관리를 위해서는 운용자산 포트폴리오에서 점유하는 시장성 자산의 비중을 제한함. 이를 위하여 VaR(Value at Risk) 및 스트레스 테스트 등 선진적인 위험관리 시스템을 활용함. ⑤ 유동성위험을 관리하기 위해서는 일일 단위로 지급보험금 규모와 유동성자산을 점검ㆍ관리함. ⑥ 운영위험을 관리하기 위해서는 위험 유형별로 관리지표를 설정하여 정기적으로 모니터링하고, 감사, 준법감시 등 관련 부서와 공조하여 위험을 관리함. (2) 위험관리조직의 구조와 기능 당사의 위험관리조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다. 위험관리위원회는 위험관리 관련 최고 의사결정 기구이며 정기적으로 운영되고 있습니다. 위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제정, 위험관리 절차 수립, 위험유형별 위험허용한도 및 가이드라인 설정, 위험수준에 대한 모니터링 및 관리 등을 수행합니다. 위험관리위원회 산하에는 부문별 의사결정 기구로 보험리스크관리위원회와 자산리스크관리위원회, 변액보증리스크관리위원회, 가정관리위원회, 사고관리위원회, 유사시 위기관리위원회를 운영하도록 하고 있습니다. 이와 함께 리스크관련위원회로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다. 위원회별 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요 기능 보험리스크관리위원회 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 등 자산리스크관리위원회 자산 부문의 위험관리 정책 수립 및 주요 가이드라인 결정 등 ALM헷지위원회 ALM헷지대상 및 헷지로 예정되는 재무적 영향의 승인 등 가정관리위원회 상품수익성, 신계약가치, 회사가치 산출시 적용되는 제가정 결정 사고관리위원회 전사대응이 필요한 대형 금융사고 발생시 중요 의사 결정 위기관리위원회 위기상황시 BCP(Business Contiuity Plan) 수립 상품위원회 보험 신상품의 개발, 개정 및 판매중지 결정, 보험상품 적용이율 결정 등 자산운용위원회 투자 및 여신 거래에 대한 적정성을 종합적으로 심의 위험관리부서는 전사 총괄 위험관리부서와 부문별 위험관리부서로 나누어 운영하고 있습니다. 전사 총괄 위험관리부서는 운용부서와 독립하여 CFO 산하에 있으며 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영 등 제반위험관리를 총괄하고 있습니다. 부문별 위험관리부서는 위험유형별로 나뉘어져 있습니다. 보험부문에서는 상품개발부서에서 위험률, 적용이율을 관리하고, 보험심사부서에서 사차리스크관리를 위해 계약인수 및 지급기준을 운영하고 있습니다. 자산부문에서는 재무심사부서에서 금융자산의 신용평가 및 한도를 설정하고, 소매금융 위험관리부서에서 개인대출의 신용평가 및 한도를 설정하고 있습니다. 이와 별도로 운영위험관리부서에서는 보험상품 판매와 관련된 위험관리와 준법감시, 내부통제 등의 기능을 수행하고 있습니다. (3) 위험관리체계 구축을 위한 활동 위험관리체계가 잘 구축되기 위해서는 위험유형별로 위험관리 절차가 적절하게 갖춰져 있고 규정화되어 있어야 합니다. 또한, 정교한 위험 측정 및 적시 산출을 위한 시스템 구축이 필요하며 이를 잘 활용할 수 있는 우수인력 확보가 필요합니다. 당사는 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리 지침을 수립하여 규정화하고 있습니다. 또한, 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 수정, 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험, 금리, 신용, 시장위험을 측정하기 위해 별도의 시스템을 구축하여 관리하고있으며 이를 통해 일상적인 금융환경의 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 비정상적인 환경으로의 급격한 변화에 대해서도 스트레스 테스트 등을 통해 관리하고 있습니다. 위험관리부서에는 위험을 통제, 관리할 수 있는 우수인력이 필요합니다. 이들의 역할은 위험관리 시스템을 활용하여 위험관리 지표를 정교하게 산출하고, 정기적으로 모니터링 하여 위험관리위원회 등에 보고하는 것입니다. 위험관리부서는 보험계리인, 재무위험전문가 등 전문자격을 보유하고 있거나 운용부서의 근무경험이 많은 인력 위주로 구성되어 운영되고 있습니다. 36.2 자본적정성 평가에 관한 사항 당사는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해 보험업감독규정상의 신지급여력평가제도(K-ICS)에 따라 지급여력비율을 측정하여, 내부적으로 관리하고 외부에 공시하고 있습니다. K-ICS 지급여력비율은 당사가 예상하지 못한 손실을 입거나 혹은 자산가치의 하락시에도 보험계약자에 대한 채무를 얼마나 이행할 수 있는 정도에 대한 척도인 가용자본(지급여력)을 당사의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출하는 비율로써, 생명보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다. 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 당사는 K-ICS 요구자본산출을 위해서 리스크를 보험, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립시 K-ICS 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. 감독기관에서는 K-ICS 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며,미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 구 분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 당사는 감독기관에서 규정한 K-ICS 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 36.3 보험위험 (1) 보험위험의 개요 보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험액은 계리적 가정 변동시 보험회사에 직ㆍ간접적으로 손실을 초래할 수 있는 자산 및 부채를 대상으로 하며, 자산의 경우 계리적가정 변동 시 장래현금흐름 변동으로 인해 가치가 변동하는 경우(예 : 재보험계약 등)에만 해당되고, 부채의 경우 모든 보험계약을 대상으로 산출합니다. 다만, 퇴직보험 및 퇴직연금은 생명ㆍ장기손해보험리스크 측정대상에 포함하지 않습니다. 보험위험은 위험요인별로 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액, 대재해위험액으로 나눌 수 있습니다. 사망위험액, 장수위험액, 장해ㆍ질병위험액, 장기재물ㆍ기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식으로 측정하고, 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하며 요인별 위험액 측정 기준은 다음과 같습니다. ① 사망위험 및 장수위험은 보험계약자의 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ② 장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ③ 재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ④ 해지위험은 계약의 해지, 갱신, 연금선택 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ⑤ 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다. ⑥ 대재해 위험은 사망위험이나 장해ㆍ질병위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(예시: 신종 전염병 등)으로 인해 발생하는 위험을 의미합니다. (2) 보험위험의 집중 및 재보험정책 당사는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다. 재보험 출재 기준은 신계약과 보유계약으로 구분하여 운영하고 있습니다. 신계약은 생존급부 중 위험률 고정상품을 우선대상으로 하며, 미경험 상품으로 일정기간 경험율 확보가 필요한 계약을 대상으로 합니다. 또한, 보유계약은 보험위험의 지속적증가가 예상되는 계약을 대상으로 하고 있습니다. 재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다. ① 신계약의 경우 상품위원회에서 신상품 출시 의사결정 과정에서 출재여부를 결정하고, 보유계약은 보험위험의 지속적 증가가 우려될 경우 보험위험관리를 담당하는 관련 부서 협의를 통해 출재여부를 결정함. ② ①과 관련 재보험관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 한도, 부보비율 및 수익성을 분석함. (3) 보험위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도 당사의 보험위험은 보유기준의 이행현금흐름을 익스포져로 인식합니다. 당기말 및 전기말 현재 보험위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 일반보험 출재보험 합 계 일반보험 출재보험 합 계 사망보험 35,326,500 (1,968,894) 33,357,606 29,203,246 (1,130,147) 28,073,099 건강보험 33,403,580 1,020,900 34,424,480 31,679,894 831,143 32,511,037 연금과 저축보험 120,524,195 - 120,524,195 116,443,202 - 116,443,202 합 계 189,254,275 (947,994) 188,306,281 177,326,342 (299,004) 177,027,338 (4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정 당사는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 현행추정부채를 매 결산기에 산출하고 있습니다. (5) 보험위험의 민감도분석 당사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 위험률, 해지율 및 사업비율 등을 기초로 하여 이행현금흐름의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 상품라인 기준금액 및 변동 후 기준금액 변동금액 자본 영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 합 계 기준금액 일반 보험 사망보험 35,326,500 4,760,509 - 건강보험 33,403,580 7,096,915 연금/저축보험 120,524,195 1,044,598 소계 189,254,275 12,902,022 출재 보험 사망보험 (1,968,894) (291,209) 건강보험 1,020,900 (471,518) 소계 (947,994) (762,727) 순액 188,306,281 12,139,295 사망위험 3.27% 일반 보험 사망보험 35,659,703 4,438,652 333,203 (321,857) (8,289) (3,057) (11,346) 건강보험 33,584,797 6,916,691 181,217 (180,224) 166 (1,159) (993) 연금/저축보험 120,134,137 1,141,384 (390,058) 96,786 338,421 (45,149) 293,272 소계 189,378,637 12,496,727 124,362 (405,295) 330,298 (49,365) 280,933 출재 보험 사망보험 (1,988,339) (271,858) (19,445) 19,351 (486) 580 94 건강보험 1,012,991 (462,034) (7,909) 9,484 9 (1,584) (1,575) 소계 (975,348) (733,892) (27,354) 28,835 (477) (1,004) (1,481) 순액 188,403,289 11,762,835 97,008 (376,460) 329,821 (50,369) 279,452 (-)3.27% 일반 보험 사망보험 34,987,500 5,087,982 (339,000) 327,473 8,555 2,972 11,527 건강보험 33,219,931 7,279,589 (183,649) 182,674 (177) 1,152 975 연금/저축보험 120,925,508 1,014,876 401,313 (29,722) (418,615) 47,024 (371,591) 소계 189,132,939 13,382,447 (121,336) 480,425 (410,237) 51,148 (359,089) 출재 보험 사망보험 (1,942,526) (317,217) 26,368 (26,008) 662 (1,022) (360) 건강보험 1,028,809 (481,002) 7,909 (9,484) (9) 1,584 1,575 소계 (913,717) (798,219) 34,277 (35,492) 653 562 1,215 순액 188,219,222 12,584,228 (87,059) 444,933 (409,584) 51,710 (357,874) 사망 외위험률 3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 35,518,659 4,571,065 192,159 (189,444) (6,206) 3,491 (2,715) 건강보험 34,322,271 6,166,658 918,691 (930,257) (6,210) 17,776 11,566 연금/저축보험 120,528,760 1,044,294 4,565 (304) (4,425) 164 (4,261) 소계 190,369,690 11,782,017 1,115,415 (1,120,005) (16,841) 21,431 4,590 출재 보험 사망보험 (1,969,358) (290,421) (464) 788 (25) (299) (324) 건강보험 971,546 (420,739) (49,354) 50,779 (337) (1,088) (1,425) 소계 (997,812) (711,160) (49,818) 51,567 (362) (1,387) (1,749) 순액 189,371,878 11,070,857 1,065,597 (1,068,438) (17,203) 20,044 2,841 (-)3.40%(실손보상 (-)2.62%) 일반 보험 사망보험 35,134,263 4,950,057 (192,237) 189,548 6,206 (3,517) 2,689 건강보험 32,483,775 8,028,468 (919,805) 931,553 6,207 (17,955) (11,748) 연금/저축보험 120,519,630 1,044,902 (4,565) 304 4,425 (164) 4,261 소계 188,137,668 14,023,427 (1,116,607) 1,121,405 16,838 (21,636) (4,798) 출재 보험 사망보험 (1,968,430) (291,997) 464 (788) 25 299 324 건강보험 1,070,254 (522,297) 49,354 (50,779) 337 1,088 1,425 소계 (898,176) (814,294) 49,818 (51,567) 362 1,387 1,749 순액 187,239,492 13,209,133 (1,066,789) 1,069,838 17,200 (20,249) (3,049) 해지율 9.16% 일반 보험 사망보험 36,308,477 3,856,909 981,977 (903,600) 4,610 (82,987) (78,377) 건강보험 34,225,106 6,332,553 821,526 (764,362) 3,682 (60,846) (57,164) 연금/저축보험 120,532,790 1,031,528 8,595 (13,070) 18,115 (13,640) 4,475 소계 191,066,373 11,220,990 1,812,098 (1,681,032) 26,407 (157,473) (131,066) 출재 보험 사망보험 (1,976,134) (276,664) (7,240) 14,545 75 (7,380) (7,305) 건강보험 968,239 (415,995) (52,661) 55,523 269 (3,131) (2,862) 소계 (1,007,895) (692,659) (59,901) 70,068 344 (10,511) (10,167) 순액 190,058,478 10,528,331 1,752,197 (1,610,964) 26,751 (167,984) (141,233) (-)9.16% 일반 보험 사망보험 34,237,130 5,754,102 (1,089,370) 993,593 (4,859) 100,636 95,777 건강보험 32,520,119 7,918,198 (883,461) 821,283 (4,066) 66,244 62,178 연금/저축보험 120,500,485 1,163,573 (23,710) 118,975 (109,652) 14,387 (95,265) 소계 187,257,734 14,835,873 (1,996,541) 1,933,851 (118,577) 181,267 62,690 출재 보험 사망보험 (1,960,947) (305,935) 7,947 (14,726) (72) 6,851 6,779 건강보험 1,076,987 (528,046) 56,087 (56,528) (281) 722 441 소계 (883,960) (833,981) 64,034 (71,254) (353) 7,573 7,220 순액 186,373,774 14,001,892 (1,932,507) 1,862,597 (118,930) 188,840 69,910 사업비율 2.62% 일반 보험 사망보험 35,481,783 4,606,409 155,283 (154,100) (2,154) 971 (1,183) 건강보험 33,666,945 6,828,203 263,365 (268,712) (2,971) 8,318 5,347 연금/저축보험 120,596,043 1,018,600 71,848 (25,998) (48,246) 2,396 (45,850) 소계 189,744,771 12,453,212 490,496 (448,810) (53,371) 11,685 (41,686) 출재 보험 사망보험 (1,968,894) (291,209) - - - - - 건강보험 1,020,900 (471,518) - - - - - 소계 (947,994) (762,727) - - - - - 순액 188,796,777 11,690,485 490,496 (448,810) (53,371) 11,685 (41,686) (-)2.62% 일반 보험 사망보험 35,175,542 4,910,187 (150,958) 149,678 2,060 (780) 1,280 건강보험 33,150,449 7,354,667 (253,131) 257,752 2,870 (7,491) (4,621) 연금/저축보험 120,454,104 1,070,221 (70,091) 25,623 46,688 (2,220) 44,468 소계 188,780,095 13,335,075 (474,180) 433,053 51,618 (10,491) 41,127 출재 보험 사망보험 (1,968,894) (291,209) - - - - - 건강보험 1,020,900 (471,518) - - - - - 소계 (947,994) (762,727) - - - - - 순액 187,832,101 12,572,348 (474,180) 433,053 51,618 (10,491) 41,127 2) 전기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동률 구분 상품라인 기준금액 및 변동 후 기준금액 변동금액 자본 영향 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 합 계 기준금액 일반 보험 사망보험 29,203,246 4,812,932 - 건강보험 31,679,894 5,583,557 연금/저축보험 116,443,202 1,850,883 소계 177,326,342 12,247,372 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) 건강보험 831,143 (350,383) 소계 (299,004) (556,728) 순액 177,027,338 11,690,644 사망위험 3.27% 일반 보험 사망보험 29,524,935 4,467,629 321,689 (345,303) (342) 23,956 23,614 건강보험 31,857,622 5,394,032 177,728 (189,525) 340 11,457 11,797 연금/저축보험 116,103,614 2,213,175 (339,588) 362,292 86,012 (108,716) (22,704) 소계 177,486,171 12,074,836 159,829 (172,536) 86,010 (73,303) 12,707 출재 보험 사망보험 (1,143,503) (195,099) (13,356) 11,246 11 2,099 2,110 건강보험 823,465 (341,400) (7,678) 8,983 (16) (1,289) (1,305) 소계 (320,038) (536,499) (21,034) 20,229 (5) 810 805 순액 177,166,133 11,538,337 138,795 (152,307) 86,005 (72,493) 13,512 (-)3.27% 일반 보험 사망보험 28,876,658 5,163,940 (326,588) 351,008 346 (24,766) (24,420) 건강보험 31,500,052 5,775,520 (179,842) 191,963 (356) (11,765) (12,121) 연금/저축보험 116,792,335 1,580,514 349,133 (270,369) (191,418) 112,654 (78,764) 소계 177,169,045 12,519,974 (157,297) 272,602 (191,428) 76,123 (115,305) 출재 보험 사망보험 (1,112,158) (221,492) 17,989 (15,147) (15) (2,827) (2,842) 건강보험 838,821 (359,367) 7,678 (8,984) 17 1,289 1,306 소계 (273,337) (580,859) 25,667 (24,131) 2 (1,538) (1,536) 순액 176,895,708 11,939,115 (131,630) 248,471 (191,426) 74,585 (116,841) 사망 외위험률 3.40%(실손보상 2.62%) 일반 보험 사망보험 29,396,101 4,603,586 192,855 (209,346) (99) 16,590 16,491 건강보험 32,521,603 5,063,515 841,709 (520,042) (408,783) 87,116 (321,667) 연금/저축보험 116,447,724 1,847,411 4,522 (3,472) (1,604) 554 (1,050) 소계 178,365,428 11,514,512 1,039,086 (732,860) (410,486) 104,260 (306,226) 출재 보험 사망보험 (1,130,451) (206,089) (304) 256 - 48 48 건강보험 780,599 (317,334) (50,544) 33,049 25,979 (8,484) 17,495 소계 (349,852) (523,423) (50,848) 33,305 25,979 (8,436) 17,543 순액 178,015,576 10,991,089 988,238 (699,555) (384,507) 95,824 (288,683) (-)3.40%(실손보상 (-)2.62%) 일반 보험 사망보험 29,010,982 5,021,753 (192,264) 208,821 96 (16,653) (16,557) 건강보험 30,838,813 6,506,340 (841,081) 922,783 5,725 (87,427) (81,702) 연금/저축보험 116,438,680 1,854,355 (4,522) 3,472 1,604 (554) 1,050 소계 176,288,475 13,382,448 (1,037,867) 1,135,076 7,425 (104,634) (97,209) 출재 보험 사망보험 (1,129,843) (206,601) 304 (256) - (48) (48) 건강보험 881,687 (409,047) 50,544 (58,664) (364) 8,484 8,120 소계 (248,156) (615,648) 50,848 (58,920) (364) 8,436 8,072 순액 176,040,319 12,766,800 (987,019) 1,076,156 7,061 (96,198) (89,137) 해지율 9.16% 일반 보험 사망보험 30,279,884 3,911,695 1,076,638 (901,237) (1,781) (173,620) (175,401) 건강보험 32,448,343 4,923,294 768,449 (660,263) 4,541 (112,727) (108,186) 연금/저축보험 116,487,773 1,827,811 44,571 (23,072) 91,175 (112,674) (21,499) 소계 179,216,000 10,662,800 1,889,658 (1,584,572) 93,935 (399,021) (305,086) 출재 보험 사망보험 (1,140,154) (197,928) (10,007) 8,417 17 1,573 1,590 건강보험 782,476 (293,153) (48,667) 57,230 (394) (8,169) (8,563) 소계 (357,678) (491,081) (58,674) 65,647 (377) (6,596) (6,973) 순액 178,858,322 10,171,719 1,830,984 (1,518,925) 93,558 (405,617) (312,059) (-)9.16% 일반 보험 사망보험 28,021,533 5,798,804 (1,181,713) 985,872 1,860 193,981 195,841 건강보험 30,859,621 6,290,493 (820,273) 706,936 (5,618) 118,955 113,337 연금/저축보험 116,383,723 1,888,333 (59,479) 37,450 (95,416) 117,445 22,029 소계 175,264,877 13,977,630 (2,061,465) 1,730,258 (99,174) 430,381 331,207 출재 보험 사망보험 (1,119,340) (215,437) 10,807 (9,092) (17) (1,698) (1,715) 건강보험 883,037 (411,473) 51,894 (61,090) 485 8,711 9,196 소계 (236,303) (626,910) 62,701 (70,182) 468 7,013 7,481 순액 175,028,574 13,350,720 (1,998,764) 1,660,076 (98,706) 437,394 338,688 사업비율 2.62% 일반 보험 사망보험 29,367,253 4,636,197 164,007 (176,735) (546) 13,274 12,728 건강보험 31,928,712 5,305,141 248,818 (278,416) (1,549) 31,147 29,598 연금/저축보험 116,516,085 1,782,372 72,883 (68,511) (13,279) 8,907 (4,372) 소계 177,812,050 11,723,710 485,708 (523,662) (15,374) 53,328 37,954 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) - - - - - 건강보험 831,143 (350,383) - - - - - 소계 (299,004) (556,728) - - - - - 순액 177,513,046 11,166,982 485,708 (523,662) (15,374) 53,328 37,954 (-)2.62% 일반 보험 사망보험 29,041,913 4,986,457 (161,333) 173,525 519 (12,711) (12,192) 건강보험 31,437,088 5,854,390 (242,806) 270,833 1,496 (29,523) (28,027) 연금/저축보험 116,371,619 1,917,973 (71,583) 67,090 12,497 (8,004) 4,493 소계 176,850,620 12,758,820 (475,722) 511,448 14,512 (50,238) (35,726) 출재 보험 사망보험 (1,130,147) (206,345) - - - - - 건강보험 831,143 (350,383) - - - - - 소계 (299,004) (556,728) - - - - - 순액 176,551,616 12,202,092 (475,722) 511,448 14,512 (50,238) (35,726) (6) 보험위험의 보험금진전추이 당사는 총량추산방식을 사용하여 지급준비금 적정성을 정기적으로 검증하고 있습니다. 총량추산은 지급보험금진전추이방식(PLDM), 발생손해액 진전추이방식(ILDM),빈도/심도(Frequency/Severity Method), 본휴에터-퍼거슨방식(Bornhuetter-Ferguson Method) 등의 통계적 방식을 적용하여 산출하였습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합 계 1 2 3 4 5 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 14,681,760 3,071,785 426,412 186,898 158,505 18,525,360 FYD-4 2,564,288 540,222 72,693 33,175 14,826 3,225,204 FYD-3 2,863,044 584,492 81,448 36,024 - 3,565,008 FYD-2 2,929,074 624,864 84,822 - 3,638,760 FYD-1 3,091,449 636,567 - 3,728,016 FYD 3,233,905 - 3,233,905 누적지급보험금 14,681,760 2,386,145 238,963 69,199 14,826 17,390,893 연도별 차이 - 685,640 187,449 117,699 143,679 1,134,467 힐인효과 - (41,467) 비금융위험에 대한 위험조정 21,231 기타조정 - 미지급보험금 등 3,783,633 발생사고부채 4,897,864 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 / 사고년도 진전년도 합 계 1 2 3 4 5 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치 14,390,143 2,616,660 341,197 151,575 157,138 17,656,713 FYD-4 2,626,468 464,211 63,156 27,072 13,381 3,194,288 FYD-3 2,637,730 482,953 61,424 29,280 - 3,211,387 FYD-2 2,939,100 525,602 70,029 - 3,534,731 FYD-1 3,006,951 561,113 - 3,568,064 FYD 3,179,894 - 3,179,894 누적지급보험금 14,390,143 2,033,879 194,609 56,352 13,381 16,688,364 연도별 차이 - 582,781 146,588 95,223 143,757 968,349 힐인효과 - (48,439) 비금융위험에 대한 위험조정 27,092 기타조정 - 미지급보험금 등 3,486,548 발생사고부채 4,433,550 (7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 당사는 총보험금액의 일부에 대하여 재보험사, 또는 손해보험회사 상호간에 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 보유 및 재보험 전략은 회사의 리스크 전가 전략으로 크게 총보유한도와 순보유한도 전략으로 구분되며, 당사는 각 계약의 위험도 평가를 통해 보유, 출재를 결정합니다. 총보유한도는 사고당 당사가 입을 수 있는 최대 손해액이며 순보유한도는 초과 재보험 적용후 당사가 실질적으로 입을 수 있는 손해액을 의미합니다. 새로운 보유 및 재보험 전략 적용은 기존 재보험 전략 대비 예상손익, 리스크 대비 예상손익, 자금조달비용 등을 감안하여 리스크관리위원회에서 결정하고 있습니다. 1) 당사의 당기말 현재 재보험자의 수는 총 13개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 비율() 신용등급 Scor 31.10% A Korean Re 22.18% A RGA 15.70% AA () 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지의 보고기간을 대상으로 한 출재보험료 기준 비율입니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 재보험사별 잔여보장재보험자산 및 재보험사 군별 발생사고재보험자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 AA A 합 계 출재보험자산 793,171 1,509,520 2,302,691 출재보험부채 (208,894) (383,076) (591,970) ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 AA A 합 계 출재보험자산 7,549 1,368,925 1,376,474 출재보험부채 (181,526) (339,216) (520,742) 36.4 유동성위험 (1) 유동성위험의 개요 유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 당사는 유동성위험에 노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. (2) 유동성위험의 관리방법 당사는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 당사는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 당기말 현재 3개 은행과 총 2,900억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다. (3) 유동성위험 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액(Payable on demand)은 255,497,933백만원(전기말 252,093,402백만원) 입니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 2,555,900 - - - - 2,555,900 당기손익공정가치측정금융자산 21,277,878 5,982,231 5,331,748 2,660,213 295,737 35,547,807 기타포괄손익공정가치측정금융자산 37,181,873 29,186,338 16,451,974 31,592,119 47,521,445 161,933,749 상각후원가측정대출채권 5,681,565 7,295,060 2,583,360 5,074,896 21,942,748 42,577,629 상각후원가측정기타수취채권 1,685,736 186,299 85,721 763,792 24,880 2,746,428 합 계 68,382,952 42,649,928 24,452,803 40,091,020 69,784,810 245,361,513 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 4,983,436 24,900,688 41,313,156 61,201,947 53,886,015 186,285,242 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (245,150) (103,968) (147,418) (202,641) (156,670) (855,847) 상각후원가측정금융부채 1,405,275 45,075 - - - 1,450,350 투자계약부채 30,534,723 - - - - 30,534,723 차입부채 - - - - - - 리스부채 10,959 244,787 9,028 - - 264,774 합 계 36,689,243 25,086,582 41,174,766 60,999,306 53,729,345 217,679,242 파생금융상품 유출현금흐름 18,813,516 30,495,561 6,679,697 1,374,620 - 57,363,394 유입현금흐름 17,136,534 28,175,428 6,161,190 1,118,607 - 52,591,759 대출미사용약정 1,426,515 - - - - 1,426,515 유가증권매입약정 13,373,036 - - - - 13,373,036 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 3,380,990 - - - - 3,380,990 당기손익공정가치측정금융자산 20,021,010 7,058,602 5,638,795 2,563,219 1,386,831 36,668,457 기타포괄손익공정가치측정금융자산 49,327,192 26,971,552 19,372,592 27,196,881 43,358,233 166,226,450 상각후원가측정대출채권 6,261,937 10,507,616 2,534,529 4,859,928 22,377,429 46,541,439 상각후원가측정기타수취채권 2,336,075 49,809 55,321 575,364 597 3,017,166 합 계 81,327,204 44,587,579 27,601,237 35,195,392 67,123,090 255,834,502 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 4,533,578 26,633,098 38,492,707 57,662,792 47,139,477 174,461,652 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (165,449) 8,212 (35,237) (42,109) 25,739 (208,844) 상각후원가측정금융부채 1,479,613 91,015 465 - - 1,571,093 투자계약부채 29,552,876 - - - - 29,552,876 차입부채 180,000 - - - - 180,000 리스부채 25,975 170,091 - - - 196,066 합 계 35,606,593 26,902,416 38,457,935 57,620,683 47,165,216 205,752,843 파생금융상품 유출현금흐름 16,887,150 29,128,481 6,564,643 1,824,458 - 54,404,732 유입현금흐름 15,874,462 27,343,177 6,066,905 1,544,083 - 50,828,627 대출미사용약정 679,787 - - - - 679,787 유가증권매입약정 11,892,506 - - - - 11,892,506 36.5 금리위험 (1) 금리위험의 개요 금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다. 금리위험 관리를 위하여 당사는 보험부채의 속성을 반영한 전략적자산배분(SAA,Strategic Asset Allocation)을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다. (2) 금리위험의 익스포져 현황 당기말 및 전기말 현재 당사의 금리위험에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금리부자산 당기손익공정가치측정금융자산() 8,570,937 10,549,276 기타포괄손익공정가치측정금융자산() 131,566,800 123,696,535 상각후원가측정대출채권 42,577,629 46,541,439 상각후원가측정기타수취채권 2,746,428 3,017,166 합 계 185,461,794 183,804,416 금리부부채 보험계약부채(자산) 189,254,275 177,326,342 재보험계약부채(자산) (947,994) (299,004) 투자계약부채 30,534,723 29,552,876 합 계 218,841,004 206,580,214 () 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 및 수익증권을 제외한 금액입니다. 36.6 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정부문의 위험 등과 같은 신용노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. (2) 신용위험의 관리 당사는 신용위험 노출자산에 대해 차주의 신용위험 중 기대신용손실로 인식된 금액에 대하여 손실충당금을 적립함으로써 채무불이행에 따른 손실에 대비하며, 또한 차주의 재무불이행 위험을 경감시키기 위해 담보, 보증과 같은 신용보강수단을 통해 신용위험 대상자산을 관리하고 있습니다.당기손익공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 다음과 같습니다.- 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.당사는 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다. 당사는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영합니다. 당사는 차주의 신용위험을 관리하기 위해 투자자산의 적격 신용등급을 제한하고 있습니다. 또한, 적격 차주라 하더라도 특정 차주의 집중을 방지하기 위해 차주별 집중 익스포져 한도를 설정하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(1) 2,555,828 3,380,873 당기손익공정가치측정금융자산(2) 33,198,958 33,626,401 기타포괄손익공정가치측정금융자산(2) 130,847,767 123,377,923 상각후원가측정대출채권 42,577,629 46,541,439 상각후원가측정기타수취채권 2,746,428 3,017,166 파생상품자산 1,162,355 786,911 소 계 213,088,965 210,730,713 대출미사용약정 1,426,515 679,787 유가증권매입약정 13,373,036 11,892,506 소 계 14,799,551 12,572,293 합 계 227,888,516 223,303,006 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산 중 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다. (2) 재무상태표의 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 성격의 금융상품을 제외한 금액입니다. (4) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져 1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합 계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권 비소매 건전성등급1 10,683,986 - - 10,683,986 건전성등급2 5,806,521 89,895 - 5,896,416 건전성등급3 12,788 179,424 - 192,212 건전성등급4 - - 45,000 45,000 소매 건전성등급1 22,519,965 1,372,660 - 23,892,625 건전성등급2 1,545,999 52,621 - 1,598,620 건전성등급3 105,297 37,917 - 143,214 건전성등급4 - - 125,556 125,556 상각후원가측정대출채권 소계 40,674,556 1,732,517 170,556 42,577,629 기타포괄손익공정가치측정금융자산 건전성등급1 115,305,438 - - 115,305,438 건전성등급2 15,539,964 - - 15,539,964 건전성등급3 - - - - 건전성등급4 - - 2,365 2,365 기타포괄손익공정가치측정금융자산 소계 130,845,402 - 2,365 130,847,767 합 계 171,519,958 1,732,517 172,921 173,425,396 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 합계 기대신용손실 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권 비소매 건전성등급1 12,762,792 - - 12,762,792 건전성등급2 7,557,373 260,636 - 7,818,009 건전성등급3 16,812 108,743 45,000 170,555 건전성등급4 - - - - 소매 건전성등급1 22,485,811 1,230,601 - 23,716,412 건전성등급2 1,802,098 62,265 - 1,864,363 건전성등급3 89,328 22,658 - 111,986 건전성등급4 - - 97,322 97,322 상각후원가측정대출채권 소계 44,714,214 1,684,903 142,322 46,541,439 기타포괄손익공정가치측정금융자산 건전성등급1 109,022,211 - - 109,022,211 건전성등급2 14,345,858 - - 14,345,858 건전성등급3 - - - - 건전성등급4 - - 9,854 9,854 기타포괄손익공정가치측정금융자산 소계 123,368,069 - 9,854 123,377,923 합 계 168,082,283 1,684,903 152,176 169,919,362 당사는 비소매금융에 대하여 차주 및 거래상대방의 신용건전성을 평가하여, 내부신용등급을 부여 및 관리하고 있습니다. 당사는 거래상대방의 경제적 상황을 고려하여 신용위험에 대한 최선의 추정치를 반영한 18개 비소매등급을 관리하고 있습니다. 소매금융의 경우, 비소매금융과 달리 내부관리목적으로 대출신청모형(ASS)과 고객행동평가모형(BSS)에 따라, 고객 및 대출의 특성에 맞게 세분화하여 관리하고 있으며, 공시목적의 분류를 위해 내부신용리스크관리시스템에 의해 평가된 PD 및 주거용 담보의 회수가능성을 종합적으로 고려하여 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 대출채권에 대한 내부등급과 외부등급과의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 건전성등급1 건전성등급2 건전성등급3 건전성등급4 내부신용등급(비소매) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 회사채등급(국내) AAA ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ ~ BB- B 이하 CP등급(국내) A1 A2+ ~ B+ B ~ B- C 이하 AM Best(금감원) A++ ~ A- B++ ~ B+ Caa1 이하 CCC 이하 상기 공시등급의 정의는 다음과 같습니다. - 건전성등급 1 : 원리금지급능력이 매우 우수한 익스포져로서, 소매대출채권의 경우, 회수가능성이 매우 높은 주거용부동산 담보대출과 연체가 거의 발생하지 않는 우량한 신용익스포져로 구성되어 있습니다. - 건전성등급 2 : 원리금지급능력이 우수하지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력에 영향을 받을 가능성이 다소 존재하는 익스포져입니다. 소매대출채권의 경우, 주거용부동산 중 연체기간이 짧은 익스포져와 비주거용 부동산담보, 신용대출 중, 내부신용평가모델에 따른 평가결과 '공시등급 1'에 비해 상대적으로 주의 깊은 모니터링이 요구되는 익스포져로 구성되어 있습니다. - 건전성등급 3 : 원리금지급능력이 당장은 문제되지는 않으나, 장래의 안정성 면에서 투기적인 요소가 내포되어 있는 익스포져로서 채무불이행 가능성에 대한 주의 깊은 모니터링이 요구됩니다. - 건전성등급 4 : 원리금의 지급능력이 부족하여 채무불이행이 발생하였거나, 장래 발생 가능성이 높은 채권을 말합니다. (5) 파생금융자산의 신용위험경감효과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보로 인하여 완화되는 파생금융자산의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 담보 1,632,169 1,232,924 (6) 신용위험의 집중도분석 1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 신용위험의 주요 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 가계대출 기타 합 계 부동산담보대출금 4,644,678 1,864,727 141,795 4,687 20,424 23,745,114 213,301 30,634,726 신용대출금 215,518 26,324 513,095 35,281 - 1,580,903 4,316,845 6,687,966 지급보증대출금 481,927 2,217,264 501,812 - - 135,807 153,239 3,490,049 기타대출금 508,663 - 414 - - - 1,255,811 1,764,888 합 계 5,850,786 4,108,315 1,157,116 39,968 20,424 25,461,824 5,939,196 42,577,629 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 가계대출 기타 합 계 부동산담보대출금 5,250,069 3,162,420 603,323 4,607 18,361 23,703,959 396,273 33,139,012 신용대출금 427,162 294,914 530,143 57,846 - 1,559,138 4,634,004 7,503,207 지급보증대출금 533,029 2,356,149 769,414 - - 202,945 213,690 4,075,227 기타대출금 472,702 - - - - - 1,351,291 1,823,993 합 계 6,682,962 5,813,483 1,902,880 62,453 18,361 25,466,042 6,595,258 46,541,439 2) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 4,532,289 21,288,048 1,492,354 2,556,547 632,910 134,025 2,562,785 33,198,958 기타포괄손익공정가치측정금융자산 71,358,608 29,334,132 3,791,837 2,412,450 6,955,452 1,248,631 15,746,657 130,847,767 합 계 75,890,897 50,622,180 5,284,191 4,968,997 7,588,362 1,382,656 18,309,442 164,046,725 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 공공행정 금융 및보험업 부동산 및임대업 건설업 제조업 도/소매업 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 5,754,863 20,320,367 2,360,100 2,378,997 615,707 219,257 1,977,110 33,626,401 기타포괄손익공정가치측정금융자산 65,135,027 27,024,258 4,587,601 2,429,408 6,103,313 1,134,778 16,963,538 123,377,923 합 계 70,889,890 47,344,625 6,947,701 4,808,405 6,719,020 1,354,035 18,940,648 157,004,324 3) 당기말 및 전기말 현재 채무증권 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 27,785,153 4,704,488 - - - - 709,317 33,198,958 기타포괄손익공정가치측정금융자산 109,878,294 9,555,692 1,650,323 2,113,372 880,711 391,291 6,378,084 130,847,767 합 계 137,663,447 14,260,180 1,650,323 2,113,372 880,711 391,291 7,087,401 164,046,725 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 한국 미국 영국 프랑스 네덜란드 중국 기타 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 28,852,145 4,208,331 - - - - 565,925 33,626,401 기타포괄손익공정가치측정금융자산 105,966,294 7,777,227 1,220,483 1,854,492 698,874 426,778 5,433,775 123,377,923 합 계 134,818,439 11,985,558 1,220,483 1,854,492 698,874 426,778 5,999,700 157,004,324 36.7 시장위험 (1) 시장위험의 개요 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상 시장위험액 주가 지분증권/보험부채 주가 하락에 의해 보유주식 현재가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 금리 채무증권/보험부채 금리 상승에 의해 보유채권의 가치 감소분, 보험부채의 가치 증가분 환율 외화표시자산/부채 환율 하락에 의해 보유외화자산의 원화환산시 가치 감소분, 보유외화부채의 원화환산시 가치 증가분 (2) 시장위험의 측정방법 당사는 자산의 시가하락으로 인한 손실규모를 관리하기 위해 K-ICS모형 및 내부모형에 의해 시장위험 대상자산의 익스포져 및 위험을 측정하고 있습니다. K-ICS 기준에 따른 주가/금리/환율변동 각각의 시장위험 변수에 충격시나리오를 적용하여 자산과 부채의 가치를 재평가한 후 순자산가치의 감소금액을 측정하여 산출합니다. 외부자본규제와 함께 내부적으로 주식자산의 시가변동위험을 관리하기 위해 MarketVaR를 측정하고 자본의 일정부분만큼 한도를 설정하여 운영하고 있습니다. (3) 시장위험의 관리방법 당사는 시장위험 관리를 위해 손실한도, 운용한도 등 각종 한도를 규정화하고 있습니다. 위험관리 부서에서는 운용부서에서 이러한 한도를 준수하고 있는지 정기적으로 모니터링하여 경영진 및 자산리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 당사는 해외투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화자산에 대해 100% 환헷지를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외채권 또는 해외주식 투자 등 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간 동안 발생할 수 있는 환율 변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 당사는 위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율과 같은 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석(Stress Testing)을 실시합니다. 당사는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시됩니다. (4) 시장위험변수별 민감도정보 당기말 및 전기말 현재 환율 및 이자율, 주가변동에 따라 손익 및 자본에 미치는 영향(민감도) 분석의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장위험 : 이자율위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 - - (400,575) 400,575 (13,989,380) 13,989,380 (14,389,955) 14,389,955 보험계약 - - 382,909 (637,846) 17,493,104 (20,867,821) 17,876,013 (21,505,667) 발행한 보험계약 - - 382,909 (637,846) 17,568,579 (20,956,950) 17,951,488 (21,594,796) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - (75,475) 89,129 (75,475) 89,129 순효과 - - (17,666) (237,271) 3,503,724 (6,878,441) 3,486,058 (7,115,712) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소 금융자산 - - (635,630) 635,630 (13,034,642) 13,034,642 (13,670,272) 13,670,272 보험계약 - - 159,142 (455,940) 15,033,050 (18,077,203) 15,192,192 (18,533,143) 발행한 보험계약 - - 159,142 (455,940) 15,036,411 (18,078,932) 15,195,553 (18,534,872) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - (3,361) 1,729 (3,361) 1,729 순효과 - - (476,488) 179,690 1,998,408 (5,042,561) 1,521,920 (4,862,871) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. 2) 시장위험 : 환율위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 금융자산 - - 405,182 (405,182) 109,262 (109,262) 514,444 (514,444) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 100원 증가 100원 감소 금융자산 - - 431,224 (431,224) 122,665 (122,665) 553,889 (553,889) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. 3) 시장위험 : 주가위험 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 - - 323,500 (323,500) 3,036,695 (3,036,695) 3,360,195 (3,360,195) 보험계약 - - 183,517 (183,517) - - 183,517 (183,517) 발행한 보험계약 - - 183,517 (183,517) - - 183,517 (183,517) 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순효과 - - 507,017 (507,017) 3,036,695 (3,036,695) 3,543,712 (3,543,712) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 보험계약마진 당기손익(1) 기타포괄손익(2) 자본 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 금융자산 - - 371,024 (371,024) 4,252,992 (4,252,992) 4,624,016 (4,624,016) 보험계약 - - (264,772) 264,772 - - (264,772) 264,772 발행한 보험계약 - - (264,772) 264,772 - - (264,772) 264,772 보유하고 있는 재보험계약 - - - - - - - - 순효과 - - 106,252 (106,252) 4,252,992 (4,252,992) 4,359,244 (4,359,244) (1) 법인세반영전 손익입니다. (2) 기타포괄손익누계액의 변동은 이연법인세 배분전 금액입니다. 37. 부문별정보 : 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 당사는 현금배당 중심으로 이익배당을 실시하고 있습니다. 당사의 배당정책은 당기 연결재무제표상 경상적 이익을 기준으로 중기 주주환원율 50% 목표 하 안정적 상향을 추진할 계획이며 적정 자본비율, 주주배당 관련 법률과 규정, 경영 환경의 급격한 변화 등 대내외 여건을 종합적으로 고려하여 배당 수준을 결정하겠습니다. - 현재 상기 배당정책을 포함한 기업가치제고 방안에 대해 검토 중이며, 확정 시 발표할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회가능개선방안 적용 검토 중 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 제 69기 결산배당2024.12O2025.03.202024.12.31X-제 68기 결산배당2023.12O2024.03.212023.12.31X-제 67기 결산배당2022.12O2023.03.162022.12.31X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 배당 관련 정관의 내용 - 주주배당은 당해 회계연도말 지급여력비율(K-ICS)이 100% 이상인 경우에 정관이 정하는 바에 따라 실시할 수 있습니다. ※ 당사 정관 제42조(이익배당) <개정 '13. 6. 7, '23. 3. 16.> ① 이익의 배당은 금전과 주식, 현물로 할 수 있다. ② 이 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로써 상법 제462조의3 에 의한 중간배당을 할 수 있다. <개정 '23. 3.16.> ③ 이 회사는 이사회의 결의로써 제1항 및 제2항의 배당을 받을 주주를 확정 하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <신설 '23. 3.16.> ④ 제1항 및 제2항의 배당은 기준일 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. <개정 '23. 3.16.> ⑤ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5005005002,106,8391,895,3121,583,3481,486,9361,382,902616,69611,73210,5548,817808,087664,427538,724---38.435.134.0-4.55.14.1-------------4,5003,7003,000------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 제68기 제67기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표기준으로 작성하였습니다. 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제 67기는 K-IFRS 제 1104호 및 제 1039호 기준 적용주2) (연결)당기순이익은 지배주주지분 연결당기순이익입니다.주3) (별도)당기순이익은 별도재무제표 기준 당기순이익입니다.주4) 별도재무제표 기준 주당순이익 및 현금배당성향 제 69기 : 당기순이익 1,486,936백만원, 주당순이익 8,280원, 현금배당성향 54.3% 제 68기 : 당기순이익 1,382,902백만원, 주당순이익 7,701원, 현금배당성향 48.0% 제 67기 : 당기순이익 616,696백만원, 주당순이익 3,434원, 현금배당성향 87.4% 주5) 상기 표의 제 69기 현금배당금은 2025년 3월 20일 개최 예정인 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -154.64.2 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기(제69기)를 포함하여 산출하였습니다. 당기(제69기)의 주당 현금배당금 4,500원은 2025년 3월 20일 개최 예정인 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.주2) 평균 배당수익률은 아래와 같이 산출하였습니다. 최근 3년간 평균 배당수익률 : 제 67기~제 69기 최근 5년간 평균 배당수익률 : 제 65기~제 69기 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 삼성카드전자단기사채사모2024.01.0560,0003.480A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0530,0003.480A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0520,0003.480A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0840,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0850,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0830,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0850,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0830,0003.470 A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.09100,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0920,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0930,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0950,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.0940,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1010,0003.510A1(한국신용평가 등)2024.01.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1040,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1030,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1220,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.12120,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1250,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1250,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1250,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1210,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1230,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1560,0003.450A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1530,0003.450A1(한국신용평가 등)2024.01.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1740,0003.510A1(한국신용평가 등)2024.01.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.18130,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.01.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1810,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.01.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1810,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.01.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.1970,0003.620A1(한국신용평가 등)2024.01.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.2250,0003.640A1(한국신용평가 등)2024.01.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.2230,0003.650A1(한국신용평가 등)2024.01.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.2220,0003.650A1(한국신용평가 등)2024.01.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.01.2450,0003.510A1(한국신용평가 등)2024.01.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.0760,0003.660A1(한국신용평가 등)2024.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.0710,0003.660A1(한국신용평가 등)2024.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.0830,0003.750A1(한국신용평가 등)2024.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.0820,0003.750A1(한국신용평가 등)2024.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.1330,0003.690A1(한국신용평가 등)2024.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.1350,0003.690A1(한국신용평가 등)2024.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.1310,0003.690A1(한국신용평가 등)2024.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.1370,0003.690A1(한국신용평가 등)2024.02.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.2040,0003.750A1(한국신용평가 등)2024.02.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.21100,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.02.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.2180,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.02.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.2660,0003.760A1(한국신용평가 등)2024.02.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.2660,0003.760A1(한국신용평가 등)2024.02.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.02.2620,0003.760A1(한국신용평가 등)2024.02.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.03.13100,0003.270A1(한국신용평가 등)2024.03.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.03.1320,0003.270A1(한국신용평가 등)2024.03.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.03.21100,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.03.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.03.2120,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.03.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.03.2110,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.03.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.0850,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.04.12상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.0850,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.04.12상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.09130,0003.570A1(한국신용평가 등)2024.04.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.09100,0003.570A1(한국신용평가 등)2024.04.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.0920,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1130,0003.530A1(한국신용평가 등)2024.04.12상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1140,0003.530A1(한국신용평가 등)2024.04.12상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1180,0003.630A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1150,0003.630A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.11100,0003.630A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.11100,0003.630A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1250,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1250,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1210,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1220,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.15180,0003.430A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1540,0003.430A1(한국신용평가 등)2024.04.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.18100,0003.440A1(한국신용평가 등)2024.04.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1840,0003.480A1(한국신용평가 등)2024.04.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1810,0003.500A1(한국신용평가 등)2024.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.1840,0003.500A1(한국신용평가 등)2024.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.2260,0003.530A1(한국신용평가 등)2024.04.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.2220,0003.530A1(한국신용평가 등)2024.04.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.22110,0003.570A1(한국신용평가 등)2024.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.2230,0003.570A1(한국신용평가 등)2024.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.2430,0003.510A1(한국신용평가 등)2024.04.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.2550,0003.590A1(한국신용평가 등)2024.04.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.3050,0003.750A1(한국신용평가 등)2024.05.02상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.30100,0003.750A1(한국신용평가 등)2024.05.02상환-삼성카드전자단기사채사모2024.04.3020,0003.750A1(한국신용평가 등)2024.05.02상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.0980,0003.510A1(한국신용평가 등)2024.05.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.09110,0003.510A1(한국신용평가 등)2024.05.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.1080,0003.640A1(한국신용평가 등)2024.05.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.1010,0003.640A1(한국신용평가 등)2024.05.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.1030,0003.640A1(한국신용평가 등)2024.05.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.1040,0003.640A1(한국신용평가 등)2024.05.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.1010,0003.640A1(한국신용평가 등)2024.05.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.13160,0003.620A1(한국신용평가 등)2024.05.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.1690,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.05.17상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.20150,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.05.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2070,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.05.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2030,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.05.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2110,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.05.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2130,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.05.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2140,0003.570A1(한국신용평가 등)2024.05.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2130,0003.570A1(한국신용평가 등)2024.05.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2160,0003.570A1(한국신용평가 등)2024.05.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2150,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.05.28상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2110,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.05.28상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.2750,0003.570A1(한국신용평가 등)2024.05.28상환-삼성카드전자단기사채사모2024.05.3180,0003.600A1(한국신용평가 등)2024.06.03상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.1210,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.12190,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.12100,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.1250,0003.610A1(한국신용평가 등)2024.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.1330,0003.660A1(한국신용평가 등)2024.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.1340,0003.660A1(한국신용평가 등)2024.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.13100,0003.660A1(한국신용평가 등)2024.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.13100,0003.660A1(한국신용평가 등)2024.06.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2030,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.06.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2050,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.06.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2060,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.06.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2030,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.06.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2170,0003.680A1(한국신용평가 등)2024.06.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2110,0003.690A1(한국신용평가 등)2024.06.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.21150,0003.690A1(한국신용평가 등)2024.06.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2110,0003.690A1(한국신용평가 등)2024.06.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2150,0003.700A1(한국신용평가 등)2024.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.06.2510,0003.590A1(한국신용평가 등)2024.06.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.09190,0003.470A1(한국신용평가 등)2024.07.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.1020,0003.510A1(한국신용평가 등)2024.07.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.11200,0003.530A1(한국신용평가 등)2024.07.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.12140,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.07.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.12100,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.07.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.1290,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.07.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.1220,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.07.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.15180,0003.500A1(한국신용평가 등)2024.07.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.1510,0003.500A1(한국신용평가 등)2024.07.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.2220,0003.500A1(한국신용평가 등)2024.07.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.31130,0003.520A1(한국신용평가 등)2024.08.01상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.3130,0003.520A1(한국신용평가 등)2024.08.01상환-삼성카드전자단기사채사모2024.07.3130,0003.520A1(한국신용평가 등)2024.08.01상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.08100,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.08.09상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.0850,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.08.09상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.0850,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.08.21상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.0870,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.08.21상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.0960,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.12120,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.12120,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.1640,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.08.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.1610,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.08.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.1950,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.1990,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.2040,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.2090,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.2130,0003.560A1(한국신용평가 등)2024.08.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.21110,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.08.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.2150,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.08.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.2150,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.08.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.21100,0003.580A1(한국신용평가 등)2024.08.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.23130,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.2350,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.08.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.2630,0003.520A1(한국신용평가 등)2024.08.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.08.30150,0003.550A1(한국신용평가 등)2024.09.02상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.05100,0003.540A1(한국신용평가 등)2024.09.06상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0970,0003.700A1(한국신용평가 등)2024.09.10상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0920,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.09.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0930,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.09.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0920,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.09.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0930,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.09.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0910,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.09.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0910,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.09.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0910,0003.730A1(한국신용평가 등)2024.09.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.09100,0003.740A1(한국신용평가 등)2024.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.0920,0003.740A1(한국신용평가 등)2024.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1040,0003.810A1(한국신용평가 등)2024.09.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1010,0003.810 A1(한국신용평가 등)2024.09.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.10140,0003.810A1(한국신용평가 등)2024.09.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1010,0003.810A1(한국신용평가 등)2024.09.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1040,0003.810A1(한국신용평가 등)2024.09.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1050,0003.810A1(한국신용평가 등)2024.09.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1030,0003.810A1(한국신용평가 등)2024.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1050,0003.810A1(한국신용평가 등)2024.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1030,0003.810A1(한국신용평가 등)2024.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.11190,0003.710A1(한국신용평가 등)2024.09.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1150,0003.720A1(한국신용평가 등)2024.09.20상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.11100,0003.720A1(한국신용평가 등)2024.09.20상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.11140,0003.740A1(한국신용평가 등)2024.09.23상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1120,0003.740A1(한국신용평가 등)2024.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1220,0003.710A1(한국신용평가 등)2024.09.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1220,0003.710A1(한국신용평가 등)2024.09.19상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.1220,0003.710A1(한국신용평가 등)2024.09.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.13100,0003.760A1(한국신용평가 등)2024.09.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.09.23100,0003.480A1(한국신용평가 등)2024.09.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.0710,0003.660A1(한국신용평가 등)2024.10.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.0790,0003.660A1(한국신용평가 등)2024.10.11상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.0860,0003.630A1(한국신용평가 등)2024.10.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.0830,0003.630A1(한국신용평가 등)2024.10.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.1060,0003.710A1(한국신용평가 등)2024.10.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.1010,0003.710A1(한국신용평가 등)2024.10.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.1010,0003.710A1(한국신용평가 등)2024.10.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.1020,0003.710A1(한국신용평가 등)2024.10.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.14150,0003.410A1(한국신용평가 등)2024.10.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.1460,0003.430A1(한국신용평가 등)2024.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.14110,0003.430A1(한국신용평가 등)2024.10.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.1840,0003.360A1(한국신용평가 등)2024.10.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.2140,0003.310A1(한국신용평가 등)2024.10.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.2170,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.10.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.2320,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.10.28상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.2320,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.10.28상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.2340,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.10.28상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.2450,0003.360A1(한국신용평가 등)2024.10.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.2440,0003.360A1(한국신용평가 등)2024.10.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.2430,0003.360A1(한국신용평가 등)2024.10.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.10.3120,0003.370A1(한국신용평가 등)2024.11.01상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.0850,0003.340A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1110,0003.350A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1150,0003.350A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1150,0003.350A1(한국신용평가 등)2024.11.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1130,0003.350A1(한국신용평가 등)2024.11.15상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1110,0003.380A1(한국신용평가 등)2024.11.18상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.11100,0003.380A1(한국신용평가 등)2024.11.18상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1160,0003.380A1(한국신용평가 등)2024.11.18상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1290,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.12150,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1210,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1250,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1250,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.13200,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.13100,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1330,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1340,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.14상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1570,0003.280A1(한국신용평가 등)2024.11.18상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1950,0003.300A1(한국신용평가 등)2024.11.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.1910,0003.300A1(한국신용평가 등)2024.11.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2080,0003.280A1(한국신용평가 등)2024.11.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2060,0003.280A1(한국신용평가 등)2024.11.22상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2020,0003.300A1(한국신용평가 등)2024.11.25상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.21100,0003.340A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2110,0003.340A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.21110,0003.340A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.21110,0003.340A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2130,0003.340A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2560,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2550,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2540,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.11.2510,0003.330A1(한국신용평가 등)2024.11.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.0930,0003.280A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.0940,0003.280A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.0950,0003.280A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.0980,0003.280A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.0930,0003.280A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1080,0003.380A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1020,0003.380A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1060,0003.380A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1050,0003.380A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1210,0003.080A1(한국신용평가 등)2024.12.13상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1250,0003.080A1(한국신용평가 등)2024.12.13상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1250,0003.090A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1270,0003.090A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.12160,0003.090A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.13100,0003.090A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.13100,0003.090A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1330,0003.090A1(한국신용평가 등)2024.12.16상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1350,0003.100A1(한국신용평가 등)2024.12.17상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1360,0003.100A1(한국신용평가 등)2024.12.17상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.1930,0003.140A1(한국신용평가 등)2024.12.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.20170,0003.320A1(한국신용평가 등)2024.12.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.2050,0003.320A1(한국신용평가 등)2024.12.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.2050,0003.320A1(한국신용평가 등)2024.12.24상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.2330,0003.300A1(한국신용평가 등)2024.12.26상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.2390,0003.310A1(한국신용평가 등)2024.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.2360,0003.310A1(한국신용평가 등)2024.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.23100,0003.310A1(한국신용평가 등)2024.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.2610,0003.300A1(한국신용평가 등)2024.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.2670,0003.300A1(한국신용평가 등)2024.12.27상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.3050,0003.600A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.3010,0003.600A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.3030,0003.600A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.3010,0003.600A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.3020,0003.600A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.30100,0003.600A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.3010,0003.600A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.3050,0003.600A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.31100,0003.630A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드전자단기사채사모2024.12.3120,0003.630A1(한국신용평가 등)2025.01.02미상환-삼성카드회사채공모2024.03.05180,0003.826AA+(한국신용평가 등)2027.03.05미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.03.0510,0003.851AA+(한국신용평가 등)2027.06.04미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.03.0590,0003.877AA+(한국신용평가 등)2027.09.03미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.04.04100,0003.713AA+(한국신용평가 등)2027.04.02미상환한국투자증권삼성카드회사채공모2024.04.1290,0003.709AA+(한국신용평가 등)2027.04.12미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.04.1220,0003.709AA+(한국신용평가 등)2027.04.13미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.04.2290,0003.727AA+(한국신용평가 등)2027.04.22미상환신한투자증권삼성카드회사채공모2024.05.0850,0003.857AA+(한국신용평가 등)2027.07.08미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.05.08100,0003.873AA+(한국신용평가 등)2027.10.08미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.05.1360,0003.805AA+(한국신용평가 등)2027.05.12미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.05.1330,0003.833AA+(한국신용평가 등)2027.12.13미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.05.2310,0003.767AA+(한국신용평가 등)2026.12.23미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.05.2350,0003.769AA+(한국신용평가 등)2027.01.22미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.05.2320,0003.782AA+(한국신용평가 등)2027.07.23미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.05.2320,0003.803AA+(한국신용평가 등)2028.04.21미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.05.2940,0003.759AA+(한국신용평가 등)2026.11.27미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.05.2950,0003.776AA+(한국신용평가 등)2027.05.28미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.05.2910,0003.787AA+(한국신용평가 등)2027.11.29미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.06.0740,0003.726AA+(한국신용평가 등)2027.01.07미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.06.07110,0003.731AA+(한국신용평가 등)2027.06.07미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.06.1770,0003.633AA+(한국신용평가 등)2027.01.15미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.06.1740,0003.636AA+(한국신용평가 등)2027.07.16미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.07.1070,0003.467AA+(한국신용평가 등)2027.07.09미상환미래에셋증권삼성카드회사채공모2024.07.1070,0003.489AA+(한국신용평가 등)2029.07.10미상환미래에셋증권삼성카드회사채공모2024.07.1880,0003.365AA+(한국신용평가 등)2027.07.16미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.07.1820,0003.377AA+(한국신용평가 등)2028.07.18미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.07.1860,0003.400AA+(한국신용평가 등)2029.07.18미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.07.2640,0003.372AA+(한국신용평가 등)2027.07.26미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.07.2690,0003.411AA+(한국신용평가 등)2029.07.26미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.08.0980,0003.318AA+(한국신용평가 등)2027.08.09미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.08.0920,0003.320AA+(한국신용평가 등)2029.08.09미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.08.26100,0003.354AA+(한국신용평가 등)2027.08.26미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.08.2930,0003개월 CD수익률+0.42AA+(한국신용평가 등)2026.08.28미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.08.2940,0003.471AA+(한국신용평가 등)2026.08.28미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.08.2920,0003.437AA+(한국신용평가 등)2026.12.29미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.08.2940,0003.464AA+(한국신용평가 등)2030.02.28미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.09.0540,0003.524AA+(한국신용평가 등)2026.09.04미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.09.05150,0003.463AA+(한국신용평가 등)2027.09.03미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.09.1230,0003.432AA+(한국신용평가 등)2026.09.11미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.09.1210,0003.352AA+(한국신용평가 등)2027.10.12미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.09.1270,0003.357AA+(한국신용평가 등)2029.09.12미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.09.2680,0003.344AA+(한국신용평가 등)2029.09.26미상환한양증권삼성카드회사채공모2024.10.1050,0003.449AA+(한국신용평가 등)2029.10.10미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.10.1690,0003.397AA+(한국신용평가 등)2028.10.16미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.10.1610,0003.398AA+(한국신용평가 등)2028.11.15미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.10.16100,0003.398AA+(한국신용평가 등)2028.11.16미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.10.1650,0003.417AA+(한국신용평가 등)2029.10.16미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.10.25110,0003.446AA+(한국신용평가 등)2029.11.23미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.10.3130,0003.431AA+(한국신용평가 등)2029.10.31미상환미래에셋증권삼성카드회사채공모2024.10.3130,0003.448AA+(한국신용평가 등)2029.11.30미상환미래에셋증권삼성카드회사채공모2024.11.0630,0003.417AA+(한국신용평가 등)2029.11.06미상환키움증권삼성카드회사채공모2024.11.0620,0003.468AA+(한국신용평가 등)2030.05.03미상환키움증권삼성카드회사채공모2024.11.1330,0003.373AA+(한국신용평가 등)2029.11.13미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.11.1340,0003.426AA+(한국신용평가 등)2030.05.13미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.11.2160,0003.306AA+(한국신용평가 등)2028.02.21미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.11.2120,0003.359AA+(한국신용평가 등)2029.11.21미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.11.2970,0003.205AA+(한국신용평가 등)2027.11.29미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.11.2910,0003.209AA+(한국신용평가 등)2029.11.29미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.12.04100,0003.034AA+(한국신용평가 등)2027.12.03미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.12.0430,0003.031AA+(한국신용평가 등)2028.12.04미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.12.0410,0003.031AA+(한국신용평가 등)2028.12.01미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.12.0470,0003.025AA+(한국신용평가 등)2029.12.04미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.12.1170,0003.045AA+(한국신용평가 등)2027.12.10미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.12.1110,0003.041AA+(한국신용평가 등)2029.01.11미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.12.1330,0003.105AA+(한국신용평가 등)2027.06.11미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.12.1310,0003.091AA+(한국신용평가 등)2027.12.13미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.12.1310,0003.094AA+(한국신용평가 등)2028.12.13미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.12.1350,0003.230AA+(한국신용평가 등)2030.12.13미상환KB증권삼성카드회사채공모2024.12.1870,0003.118AA+(한국신용평가 등)2026.12.18미상환키움증권삼성카드회사채공모2024.12.1810,0003.127AA+(한국신용평가 등)2027.12.16미상환키움증권삼성카드회사채공모2024.12.1830,0003.127AA+(한국신용평가 등)2027.12.17미상환키움증권삼성카드회사채공모2024.12.1830,0003.100AA+(한국신용평가 등)2029.12.18미상환키움증권삼성카드회사채공모2024.12.2420,0003.186AA+(한국신용평가 등)2026.12.24미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.12.2470,0003.188AA+(한국신용평가 등)2027.01.22미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.12.2440,0003.203AA+(한국신용평가 등)2027.06.24미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.12.2430,0003.195AA+(한국신용평가 등)2027.12.24미상환NH투자증권삼성카드회사채공모2024.12.2410,0003.213AA+(한국신용평가 등)2029.12.24미상환NH투자증권첼린저제삼십칠차 유동화전문(유)회사채사모2024.01.31806,100SOFR(1M)+SpreadAAA(sf)(Fitch)2028.03.28미상환MUFG & DBS20,476,100---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 삼성카드는 회사채 발행 관련 사채관리계약을 체결하지 않아 사채관리계약 및 이행현황 기재 작성 해당사항 없음 (증권 인수업무 등에 관한 규정 제 11조의 2(무보증사채의 인수)의 ②항 1호 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사에서 발행하는 사채) 바. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --100,000200,000200,0001,050,000200,000850,0002,600,000-----------100,000200,000200,0001,050,000200,000850,0002,600,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 사. 미상환 단기사채 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------400,000----400,0001,750,0001,350,000400,000----400,0001,750,0001,350,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 아. 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2,730,0002,080,0002,940,0002,110,0001,010,000590,000-11,460,000503,385642,3981,342,397791,400---3,279,5803,233,3852,722,3984,282,3972,901,4001,010,000590,000-14,739,580 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다.자. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 - 2022.02.11∼2022.05.04 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 900,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 900,000 - 회사채 - 2022.05.25∼2022.12.19 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 890,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 890,000 - 회사채 - 2023.01.09∼2023.05.03 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,000,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,000,000 - 회사채 - 2023.05.24∼2023.11.09 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,680,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,680,000 - 회사채 - 2023.11.29∼2023.12.07 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 150,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 150,000 - 회사채 - 2024.03.05∼2024.08.09 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,660,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 1,660,000 - 회사채 - 2024.08.26∼2024.12.24 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 2,060,000 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 2,060,000 - 회사채 (지속가능채권) 2555255625572558 2022.06.09 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 170,000 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 170,000 - 회사채 (지속가능채권) 260426052606 2023.08.02 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 100,000 운영자금 (중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 100,000 - 회사채 (녹색채권) 2632 2023.10.13 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 10,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 10,000 - 회사채 (녹색채권) 263326342635 2023.10.18 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 40,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 40,000 - 회사채 (녹색채권) 2636 2023.10.26 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 40,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 40,000 - 회사채 (녹색채권) 2637 2023.10.27 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 10,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 10,000 - 회사채 (녹색채권) 26392641 2023.10.30 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 50,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 50,000 - 회사채 (녹색채권) 26582659 2024.05.08 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 150,000 운영자금 (친환경 차량 관련 금융서비 스 등) 150,000 - 기업어음증권 제23회 2022.02.21 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 87,750 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 87,750 - 기업어음증권 제24회 2022.02.21 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 172,885 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 172,885 - 기업어음증권 제25회 2022.02.21 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 79,551 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 79,551 - 기업어음증권 제26회 2022.05.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 203,536 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 203,536 - 기업어음증권 제27회 2022.05.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 90,432 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 90,432 - 기업어음증권 제28회 2022.05.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 89,816 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 89,816 - 기업어음증권 제29회 2022.05.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 66,991 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 66,991 - 기업어음증권 제30회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 9,424 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 9,424 - 기업어음증권 제31회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 9,153 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 9,153 - 기업어음증권 제32회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 27,153 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 27,153 - 기업어음증권 제33회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 44,888 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 44,888 - 기업어음증권 제34회 2022.06.30 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 8,951 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 8,951 - 기업어음증권 제35회 2022.07.28 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 19,033 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 19,033 - 기업어음증권 제36회 2022.07.28 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 75,592 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 75,592 - 기업어음증권 제37회 2022.07.28 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 18,697 운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등) 18,697 - 계 　 　 　 9,913,852 9,913,852 주1) '20.1월 기업공시서식 작성기준 변경으로 주식 및 주식 연계채권에서 주식, 주식연계채권, 회사채 및 기업어음증권(공시된 경우 한함)으로 작성대상 확대주2) 회사채는 일괄신고서를 통해 발행하여 회차 기재 생략주3) 동일한 일괄신고서를 통해 발행한 경우 사업연도별로 합산하여 기재주4) 2022.06.09에 발행된 1천7백억원(2555~2558회) 및 2023.08.02에 발행된 1천억원(2604~2606회)은 ESG채권(지속가능채권)으로 중소가맹점 금융지원 및 친환경 차량 관련 금융서비스를 위하여 발행되었으며, 2023.10월에 발행된 1,500억원(2632~2637, 2639, 2641회) 및 2024.05월에 발행된 1,500억원(2658,2659회)은 ESG채권(녹색채권)으로 친환경 차량 관련 금융서비스를 위하여 발행되었으며, 계획한 목적대로 사용하였습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 삼성카드의 홈페이지 및 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기바랍니다.주5) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 나. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채 (사회적 채권)첼린저 제34차2022.02.23운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)383,200운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)383,200-회사채첼린저 제35차2022.05.25운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)383,880운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)383,880-회사채파인더 제2차2022.09.14운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)300,000운영자금 (가맹점 대금 지급용도 등)300,000-회사채 (사회적 채권)첼린저 제36차2023.07.26운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)388,350운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)388,350-회사채 (사회적 채권)첼린저 제37차2024.01.31운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)806,100운영자금 (저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용)806,100-계　--2,261,530-2,261,530- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 주요사항보고서의 자금사용 계획은 자산유동화계획의 등록신청서 상의 '자산유동화의 목적'의 '유동성 확보'에 해당하는 내용을 기재주2) 조달금액 및 실제자금사용 금액은 자산유동화계획의 등록신청서 상의 투자자수익권(Investor Interest) 권면액으로 기재주3) 2022.02.23, 2023.07.26, 2024.01.31에 발행된 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 저신용/저소득층에 대한 대출자금으로 사용하기 위해 발행되었습니다. 2022.02.23, 2023.07.26, 2024.01.31에 발행된 ESG채권의 관련 내용은 삼성카드의 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.주4) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금① 당기말 (1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산, 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 상각후원가측정유가증권 특수채 3,000 해외유가증권 43,523 기타유가증권 14,992 소 계 61,515 신용손실충당금 (80) 합 계 61,435 상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 34,569,165 신용대출금 6,705,941 지급보증대출금 3,490,049 기타대출금 7,779,936 카드대출채권 26,315,328 소 계 78,860,419 이연대출부대손익 186,332 현재가치할인차금 (40,925) 신용손실충당금 (887,906) 합 계 78,117,920 상각후원가측정기타수취채권 예치금() 1,675,239 미수금 599,430 보증금 132,129 미수수익 1,787,667 소 계 4,194,465 현재가치할인차금 (9,147) 신용손실충당금 (44,066) 합 계 4,141,252 금융리스채권 금융리스채권 29,679 해지금융리스채권 570 소 계 30,249 이연대출부대손익 244 신용손실충당금 (693) 합 계 29,800 합 계 82,350,407 () 당기말 현재 사용이 제한된 예치금은 73,193백만원입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 (2) 당기 중 상각후원가측정유가증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 38,592 - - 38,592 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 취득 27,124 - - 27,124 상환 (8,688) - - (8,688) 기타 4,487 - - 4,487 당기말 61,515 - - 61,515 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용(3) 당기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 78,437,127 4,716,571 427,994 83,581,692 12개월 기대신용손실로 대체 648,716 (647,327) (1,389) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,642,308) 1,643,788 (1,480) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (103,226) (79,762) 182,988 - 실행 13,170,436 2 10 13,170,448 회수 (14,855,370) (1,186,043) (136,698) (16,178,111) 매각 및 제각 등 2,529,045 14,624 (32,565) 2,511,104 당기말 78,184,420 4,461,853 438,860 83,085,133 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용(4) 당기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초 319,186 338,358 270,079 927,623 12개월 기대신용손실로 대체 20,450 (20,394) (56) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (23,917) 24,340 (423) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,825) (17,484) 34,309 - 전입 및 환입 171,939 158,938 426,104 756,981 상각채권 회수 - - 234,669 234,669 매각 및 제각 등 (117,104) (166,319) (703,185) (986,608) 당기말 353,729 317,439 261,497 932,665 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용② 전기말 (1) 전기말 현재 상각후원가측정금융자산, 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 상각후원가측정유가증권 특수채 3,000 해외유가증권 35,592 소 계 38,592 신용손실충당금 (5) 합 계 38,587 상각후원가측정대출채권 부동산담보대출금 35,285,536 신용대출금 7,518,004 지급보증대출금 4,075,228 기타대출금 6,898,389 카드대출채권 25,185,134 소 계 78,962,291 이연대출부대손익 174,621 현재가치할인차금 (34,805) 신용손실충당금 (881,619) 합 계 78,220,488 상각후원가측정기타수취채권 예치금() 1,883,693 미수금 681,024 보증금 156,567 미수수익 1,846,669 소 계 4,567,953 현재가치할인차금 (7,355) 신용손실충당금 (44,970) 합 계 4,515,628 금융리스채권 금융리스채권 50,717 해지금융리스채권 731 소 계 51,448 이연대출부대손익 359 신용손실충당금 (1,034) 합 계 50,773 합 계 82,825,476 () 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 205,500백만원입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 (2) 전기 중 상각후원가측정유가증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 63,559 - - 63,559 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 취득 8,000 - - 8,000 상환 (34,913) - - (34,913) 기타 1,946 - - 1,946 전기말 38,592 - - 38,592 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 (3) 전기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 80,968,979 4,792,065 305,563 86,066,607 12개월 기대신용손실로 대체 862,868 (861,916) (952) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,611,673) 1,613,345 (1,672) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (710,766) (39,452) 750,218 - 실행 9,413,376 5,241 18,893 9,437,510 회수 (10,280,645) (632,211) 21,018 (10,891,838) 매각 및 제각 등 (205,012) (160,501) (665,074) (1,030,587) 전기말 78,437,127 4,716,571 427,994 83,581,692 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 (4) 전기 중 상각후원가측정대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상인식 기초() 298,752 356,381 202,489 857,622 12개월 기대신용손실로 대체 20,725 (20,648) (77) - 손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (21,498) 21,725 (227) - 손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,772) (5,718) 22,490 - 전입 및 환입 136,752 147,544 534,461 818,757 상각채권 회수 (29) - 205,498 205,469 매각 및 제각 등 (98,744) (160,926) (694,555) (954,225) 전기말 319,186 338,358 270,079 927,623 () 기초 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용 후 금액입니다.주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 ③ 전전기말 (1) 전전기말 현재 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권의 장부금액과 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 채권총액 대손충당금 설정비율 대출채권 부동산담보대출금 36,802,303 19,374 0.05% 신용대출금 7,837,965 22,740 0.29% 지급보증대출금 4,711,194 1,043 0.02% 기타대출금 5,602,339 2,434 0.04% 카드대출채권 26,560,495 582,892 2.19% 소 계 81,514,296 628,483 0.77% 기타수취채권 예치금 1,793,961 - - 미수금 919,893 36,543 3.97% 보증금 177,051 335 0.19% 미수수익 1,656,925 7,443 0.45% 소 계 4,547,830 44,321 0.97% 금융리스채권 금융리스채권 74,411 93 0.12% 해지금융리스채권 863 785 90.96% 소 계 75,274 878 1.17% 합 계 86,137,400 673,682 0.78% 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 (2) 전전기 중 대출채권, 기타수취채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 금융리스채권 기초 599,240 41,478 942 대손충당금의 전입 396,180 26,071 (67) 상각채권의 회수 203,165 74 - 매각 및 제각 등 (570,102) (23,302) 3 기말 628,483 44,321 878 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 ④ 대손충당금의 설정방법금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다-기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법(1) 관련법규 : a. 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준 b. 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준(2) 설정기준 당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 연체 기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여 a. "정상" 분류 자산 금액의 0.5% 이상 b. "요주의" 분류 자산 금액의 2% 이상 c. "고정" 분류 자산 금액의 20% 이상 d. "회수의문" 분류 자산 금액의 50% 이상 e. "추정손실" 분류 자산 금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치 ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,177,972 4,177,972 당기손익공정가치측정금융자산 45,752,756 45,752,756 기타포괄손익공정가치측정금융자산 164,154,374 164,154,374 상각후원가측정유가증권 61,435 61,435 상각후원가측정대출채권 78,117,920 78,059,903 상각후원가측정기타수취채권 4,141,252 4,138,435 금융리스채권 29,800 28,571 파생상품자산 1,646,625 1,646,625 금융부채 상각후원가측정금융부채 7,692,718 7,691,762 차입부채 19,958,867 19,137,469 투자계약부채 30,298,453 30,298,453 파생상품부채 5,408,040 5,408,040 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,494,179 5,494,179 당기손익공정가치측정금융자산 44,552,170 44,552,170 기타포괄손익공정가치측정금융자산 167,664,679 167,664,679 상각후원가측정유가증권 38,587 38,587 상각후원가측정대출채권 78,220,488 77,400,880 상각후원가측정기타수취채권 4,515,628 4,506,236 금융리스채권 50,773 48,534 파생상품자산 1,061,971 1,061,971 금융부채 상각후원가측정금융부채 8,466,432 8,468,164 차입부채 19,617,536 18,823,503 투자계약부채 29,307,958 29,307,958 파생상품부채 2,147,926 2,147,926 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용 ③ 전전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,862,080 8,862,080 당기손익인식금융자산 27,741,179 27,741,179 매도가능금융자산 60,912,261 60,912,261 만기보유금융자산 101,790,973 96,686,454 대출채권 81,034,488 78,803,315 기타수취채권 4,495,654 4,545,834 금융리스채권 75,269 71,678 파생상품자산 980,546 980,546 금융부채 기타금융부채 8,021,312 8,024,828 차입부채 20,182,899 18,931,639 투자계약부채 28,621,939 28,621,939 파생상품부채 2,666,949 2,666,949 주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 ④ 금융상품별 공정가치의 측정 방법 (1) 현금및현금성자산 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. (2) 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (3) 상각후원가측정대출채권 및 금융리스채권 : 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 취득일 기준 잔존 만기가 1년 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품 등은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 금융리스채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 기초 이자율인 국고채수익률에 잔여스프레드를 가산하여 산정된 할인율을 사용하였습니다.(4) 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.(5) 상각후원가측정기타수취채권, 상각후원가측정금융부채 및 차입부채 : 상각후원가측정기타수취채권 및 상각후원가측정금융부채는 수취 또는 지급이 단기간 내에 발생하는 미수금, 미지급금 등이며, 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 중 사채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하며, DCF모형 적용시 회사신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.(6) 투자계약부채 : 투자계약부채는 실적배당형 및 원리금보장형 퇴직연금 등 관련 부채이며, 보험계약 및 투자계약의 분류 기준에 따라 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리 하고 있습니다.실적배당형 상품의 경우 순자산가치법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 원리금보장형 상품의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 및 분석의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 (1) 업무현황 및 향후 환경 전망 저출생, 고령화로 인한 구조적 어려움과 IFRS17 아래 새로운 영업환경에 적응해야하는 도전적 환경에서 삼성생명 전 임직원과 컨설턴트들은 '국내 1위'의 자리를 공고히하기 위해 전력투구하였으며, 그 결과 당초의 목표를 초과 달성한 수입보험료 25조 2,513억원, 지배기업소유지분 당기순이익 2조 1,068억원이라는 성과를 거두었습니다. 또한, 당사는 한국 생명보험업계에서 재무 건전성이 가장 높은 기업 중 하나입니다.보험회사에 내재된 각종 리스크량을 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도인 지급여력비율(K-ICS비율)은 2024년 기준 184.9%로 보험업감독규정이 규제하는 주주배당이 가능한 최저요구수준인 100%를 크게 상회하고 있습니다. 한편, 2025년 보험업계는 또 다른 변화와 위기를 마주하고 있습니다. 지난해 우리나라는 초고령사회에 진입하면서 인구구조의 변화가 현실화되었고, 가계부채의 증가와대내외 경제 불안정성의 확대는 내수시장의 어려움을 가중시키고 있습니다. 하지만,이러한 환경 변화 속에서도 삼성생명은 시장을 선도하는 기업으로서 미래 경쟁력을 차근차근 확보하고, 위기를 기회로 바꾸려는 노력을 통해 주주 여러분의 기대에 부응하고자 합니다. 우선, 회사의 견실한 손익 기반 마련에 집중하겠습니다. 보험사의 근간인 사차/비차를 효율적으로 관리하고, 수익성 중심의 경영관리를 이행하겠습니다. 또한, 시장을 선도하는 경쟁력있는 상품을 개발하고, 최적화된 상품판매 P/F를 도출하는 한편, AI등 디지털 기술의 활용을 통해 변화하는 환경에 선제적으로 대응해 나가겠습니다.아울러, 고도화된 자산운용전략을 통해 안정적 투자 손익을 확보하고, 신사업/해외보험 등을 본격 추진하여 또 다른 수익 창출 동력으로 삼겠습니다. 둘째, 지속가능한 성장을 위해 '보험을 넘어서는 보험'을 끊임없이 발굴해 나가겠습니다. 금년 중 시니어리빙 사업을 본격화하고, 헬스케어 서비스 경쟁력을 제고하여 본업 경쟁력을 보다 강화해나갈 것입니다. 보험의 역할도 기존의 사고 보장을 넘어 일상 생활 속 금융의 역할로 확대될 수 있도록 다양한 서비스와의 연계를 지속해 나가겠습니다. 또한, 신탁/퇴직연금을 활성화하여 고객의 라이프사이클 관점에서 든든한 동반자의 역할로 거듭날 수 있도록 노력하겠습니다. 셋째, 고객중심 경영으로 삼성생명의 브랜드 가치를 높여나가겠습니다. 새로운 계약의 체결도 중요하지만, 삼성생명을 믿고 가입하신 고객들에 대한 세심한 배려와 지원을 통해 기존 계약의 유지율을 제고해 나갈 것입니다. 나아가, ESG 등 사회적 활동에도 앞장서 모두에게 인정받고 존경받는 기업이 되도록 할 것이며 이를 바탕으로 삼성생명을 믿고 삼성생명 고객으로 유입되는 선순환 구조를 조성해 나가겠습니다. (2) 주요 경영지표 가. 삼성생명 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 총자산 2,753,211 2,794,741 -41,530 -1.5 자기자본 250,974 375,277 -124,304 -33.1 당기순이익 14,869 13,829 1,040 7.5 운용자산이익률 3.37 3.27 0.10 3.1 총자산수익률(ROA) 0.54 0.49 0.05 10.2 자기자본수익률(ROE) 4.75 5.01 -0.26 -5.2 지급여력비율 184.9 218.8 -33.9 -15.5 보험금 지급능력 신용평가등급 AAA AAA - 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 단, 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.주2) 운용자산이익률은 금융감독원 업무보고서 작성지침에 따라 직전 1년간 금액을 기준으로 작성하였습니다.주3) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2} 주4) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 운용자산이익률 - 전자 주가 하락 등으로 전기말 대비 운용자산 규모 감소하며 증가 ② 지급여력비율 - 제도 변경 영향(부채 할인율 하락), 금리 및 주가 등 시장 지표 하락으로 지급여력 비율 하락 나. 삼성카드 (단위 : 억원,%, %p) 구 분 FY2024 FY2023 증감 ① 조정자기자본비율 31.60 31.28 0.32 * 조정자기자본 87,160 82,809 4,351 * 조정총자산 275,798 264,701 11,097 ② 단순자기자본비율 27.87 26.88 0.99 * 가감후 자기자본 79,151 75,200 3,951 * 가감후 총자산 283,953 279,767 4,186 ③ 총자산이익률 2.48 2.62 - 0.14 ④ 자기자본이익률 8.34 9.41 - 1.07 주) 상기 지표는 여신전문금융업감독업무 시행세칙에 따라 별도 재무제표 기준으로 산출하였습니다. ① 조정자기자본비율 = (조정자기자본 ÷ 조정총자산) × 100② 단순자기자본비율 = [가감후 자기자본(자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 - 대손준비금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액) ÷ 가감후 총자산(총자산 - 대손준비금)] × 100③ 총자산이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 가감후 총자산평잔(총자산평잔 - 대손준비금 잔액)] × 100④ 자기자본이익률 = [가감후 당기순이익(당기순이익 - 대손준비금전입액) ÷ 자기자본 평잔] × 100조정자기자본비율은 조정자기자본 4,351억원 증가하여 전기 대비 0.32%p 증가(31.28% → 31.60%) 하였습니다.단순자기자본비율은 가감후 자기자본이 3,951억원 증가하여 전기 대비 0.99%p 증가 (26.88% → 27.87%)하였습니다.삼성카드의 별도 당기순이익은 6,613억원으로 전년 6,068억원 대비 545억원 증가하였으며, 총자산이익률은 자산평잔 감소(28.3조 → 28.0조)로 인해 전기 대비 0.14%p감소, 자기자본이익률은 자본평잔 증가(7.9조 → 8.3조)에도 전기 대비 1.07%p 감소하였습니다. 다. 삼성자산운용주식회사 (단위 : 억원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 관리자산 집합투자기구 1,863,901 1,494,671 369,230 24.7 투자일임 1,788,094 1,721,425 66,669 3.9 계 3,651,995 3,216,096 435,899 13.6 ROA 6.4 6.4 0.0 0.0 ROE 12.6 13.4 -0.8 -5.8 최소영업자본 삼성자산운용 자기자본 8,596.6 7,716.8 879.9 11.4 최소영업자본액 1,173.6 1,058.4 115.2 10.9 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 732.5 729.1 3.4 0.5 삼성액티브자산운용 자기자본 790.1 722.8 67.3 9.3 최소영업자본액 70.1 60.1 10.1 16.7 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 1,126.8 1,203.3 -76.5 -6.4 주) 삼성자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다. ROE는 전기대비 감소하였고 당기순이익은 전기 대비 약 104억원 증가하였습니 다. 차입부채 감소 등으로 인하여 자본 증가율이 자산 증가율을 초과하였기 때문에 ROE의 감소폭이 ROA보다 컸습니다. 최소영업자본액도 전기 대비 증가하였지만 자기자본 증가 효과가 더 컸기 때문에 최소영업자본액 대비 자기자본 비율은 증가하였습니다. 라. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만바트,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 수입보험료 7,812 5,833 1,979 34 당기순이익 43 25 18 75 총 자 산 27,685 22,177 5,508 25 운용자산 27,130 21,109 6,021 29 자기자본 2,870 950 1,920 202 RBC비율 577 568 9%p 2 주1) 상기 지표는 태국법인 개별재무제표 기준으로 작성, RBC비율은 태국 감독기준 RBC비율입니다. ('24년 기말 전망치로, 향후 정산시 변경 될 수 있음)주2) 주요 변동요인은 아래와 같습니다. ① 수입보험료 : 신계약 성장 및 보유계약 규모 확대에 기인 ② 당기순이익 : 보험손익 증가 영향 등으로 전년 대비 당기순이익 증가 ③ 총자산 : 운용자산 증가 영향으로 전년 대비 25% 증가 ④ RBC비율 : 금리 리스크 개선 영향으로 증가 마. 북경삼성치업유한공사(Beijing Samsung Real Estate Co.,Ltd) (단위 : 백만RMB,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 자본의 적정성 자기자본액 5,459 5,381 78 1.4 자기자본비율 98.0 97.8 0.2 0.2 유동성 유동비율 865.8 624.6 241.2 38.6 부채비율 2.1 2.3 -0.2 -8.7 주) 북경삼성치업유한공사의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산)× 100 당기순이익 증가에 따라 전년 대비 자기자본비율 증가 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채)× 100 예금 및 미수채권 증가로 유동비율 증가, 매입채무 및 임대보증금 감소로 유동부채 감소 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액)× 100 매입채무 및 임대보증금 감소에 따른 부채비율 감소 바. 삼성생명서비스손해사정 (단위 : %,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 ROA -8.0 1.7 -9.7 -566.9 ROE -57.3 8.2 -65.4 -802.6 주1) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2}주2) 삼성생명서비스손해사정의 ROA와 ROE는 당기손실 및 기타포괄손실발생으로 감소함 사. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 관리자산 집합투자기구 16,294,230 12,900,668 3,393,562 26.3 투자일임 1,857,851 2,291,567 -433,716 -18.9 계 18,152,081 15,192,235 2,959,846 19.5 최소영업자본 자기자본 161,245 138,933 22,312 16.1 최소영업자본액 8,444 7,250 1,194 16.5 최소영업자본액 대비 자기자본 비율 1,909.6 1,916.3 -6.7 -0.4 주) 삼성에스알에이자산운용 주요 경영지표의 증감요인은 다음과 같습니다.관리자산에서 집합투자기구는 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 26.3% 증가하였습니다. 투자일임은 운용 일임자산 감소로 전기 대비 18.9% 감소하였습니다.최소영업자본액은 운용 집합투자재산 증가로 전기 대비 16.5% 증가하였습니다. 자기자본은 16.1% 증가하여 최소영업자본액대비 자기자본 비율은 전기 대비 0.4%p 감소하였습니다. 아. 삼성생명금융서비스 (단위 : 백만원,%,%p) 구 분 FY2024 FY2023 증 감 증감률 자본의 적정성 자기자본액 19,857 36,010 -16,153 -44.9 자기자본비율 27 46.4 -19.8 -42.8 유동성 유동비율 120.3 164.7 -44.4 -27.0 부채비율 277.0 115.7 161.3 139.4 주) 삼성생명금융서비스의 경영지표 작성기준, 변동원인은 다음과 같습니다. ① 자기자본비율 : (자기자본액/총자산) × 100 당기순손실 증가에 따라 전년 대비 자기자본비율 감소 ② 유동비율 : (유동자산/유동부채) × 100 예적금 감소로 전년 대비 유동비율 감소 ③ 부채비율 : (부채금액/자기자본액) × 100 기타유동부채(선수수익) 증가로 전년 대비 부채비율 증가 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 가. 연결재무상태표 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 Ⅰ. 현금 및 현금성자산 4,177,972 5,494,179 -1,316,207 -24.0 Ⅱ. 금융자산 209,968,565 212,255,436 -2,286,871 -1.1 Ⅲ. 대출채권 및 기타수취채권 82,259,173 82,736,115 -476,942 -0.6 Ⅳ. 파생상품자산 1,646,625 1,061,971 584,654 55.1 Ⅴ. 관계기업투자주식 2,571,600 2,488,597 83,003 3.3 Ⅵ. 금융리스자산 29,800 50,773 -20,973 -41.3 Ⅶ. 투자부동산 6,612,308 6,549,467 62,841 1.0 Ⅷ. 유·무형자산 996,235 1,009,576 -13,341 -1.3 Ⅸ. 기타자산 3,956,566 3,008,936 947,630 31.5 자 산 총 계 312,218,844 314,655,050 -2,436,206 -0.8 Ⅰ. 보험부채 203,689,488 190,781,903 12,907,585 6.8 Ⅱ. 계약자지분조정 7,298,325 10,510,668 -3,212,343 -30.6 Ⅲ. 금융부채 등 68,493,100 69,025,037 -531,937 -0.8 부 채 총 계 279,480,913 270,317,608 9,163,305 3.4 Ⅰ. 자본금·자본잉여금 225,115 225,115 - - Ⅱ. 자본조정 (2,116,955) (2,116,955) - - Ⅲ. 기타포괄손익 13,204,571 26,351,582 -13,147,011 -49.9 Ⅳ. 이익잉여금 19,419,956 17,978,087 1,441,869 8.0 Ⅴ. 비지배지분 2,005,244 1,899,613 105,631 5.6 자 본 총 계 32,737,931 44,337,442 -11,599,511 -26.2 부 채 와 자 본 총 계 312,218,844 314,655,050 -2,436,206 -0.8 주) 상기 요약재무상태표는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 재무상태표와는 계정분류상의 차이가 있음 삼성생명 연결기준 총자산은 2023년 314조 6,550억원 대비 2조 4,362억원 감소한 312조 2,188억원입니다. 총자산은 금융자산 209조 9,686억원(총 자산의 67.3%), 대출채권 및 기타수취채권 82조 2,592억원(26.3%) 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 국공채, 금융채 등의 채권과 삼성전자 등의 장기보유 주식을 포함하고 있으며, 전기 대비 주가 하락 등의 영향으로 2조 2,869억원 감소하였습니다. 한편, 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 발생하는 평가이익 또는 손실은 한국채택 국제회계기준에 따라 당기순이익에 반영되지 않습니다. 대출채권 및 기타수취채권은 전기 82조 7,361억원 대비 4,769억원 감소하였습니다. 한편, 자산의 대부분을 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 상각후원가측정 대출채권 등의 장기보유 자산으로 보유하는 것은 장기적으로 보험금을 지급해야 하는 생명보험 산업의 특성에 기인합니다. 삼성생명 연결기준 부채는 총 279조 4,809억원으로 전기의 270조 3,176억원 대비 3.4%인 9조 1,633억원이 증가하였으며, 보험계약부채 203조 6,895억원(72.9%), 투자계약부채 30조 2,985억원(10.8%), 계약자지분조정 7조 2,983억원(2.8%)이 대부분을 점유하고있습니다. 보험계약부채는 장래에 계약자에게 지급할 보험금과 환급급, 배당금의 지급재원으로은행권의 예수금과 유사한 성격으로, K-IFRS 제1117호에 따른 시가평가 시 적용되는 부채 할인율 하락 등의 영향으로 전기말 190조 7,819억원 대비 6.8%인 12조 9,076억원이 증가하였으며, 주가 하락 등에 따른 금융자산 평가이익 감소로 계약자지분조정 금액이 전기말 대비 3조 2,123억원 감소하였습니다. 한편, 삼성생명 연결기준 자본은 총 32조 7,379억원으로 전기 44조 3,374억원 대비 -26.2%인 11조 5,9995억원 감소하였습니다. 이는 K-IFRS 제1117호에 따른 시가평가시 적용되는 부채 할인율 하락에 따른 보험부채 평가손익 감소가 주요 원인입니다. 나. 삼성생명 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2024 FY2023 증감액 증감률 Ⅰ. 현금 및 현금성자산 2,555,900 3,380,990 -825,090 -24.4 Ⅱ. 금융자산 197,481,556 202,894,907 -5,413,351 -2.7 Ⅲ. 대출채권 및 기타수취채권 45,371,811 49,614,533 -4,242,722 -8.6 Ⅳ. 파생상품자산 1,162,355 786,910 375,445 47.7 Ⅴ. 관계기업투자주식 21,523,726 16,581,623 4,942,103 29.8 Ⅵ. 투자부동산 3,549,899 3,468,039 81,860 2.4 Ⅶ. 유·무형자산 581,187 579,485 1,702 0.3 Ⅷ. 기타자산 3,094,622 2,167,599 927,023 42.8 자 산 총 계 275,321,056 279,474,086 -4,153,030 -1.5 Ⅰ. 보험부채 202,748,267 190,094,457 12,653,810 6.7 Ⅱ. 계약자지분조정 7,334,006 10,527,547 -3,193,541 -30.3 Ⅲ. 금융부채 등 40,141,425 41,324,357 -1,182,932 -2.9 부 채 총 계 250,223,698 241,946,361 8,277,337 3.4 Ⅰ. 자본금·자본잉여금 106,131 106,131 - - Ⅱ. 자본조정 (2,110,369) (2,110,369) - - Ⅲ. 기타포괄손익 13,101,010 26,354,009 -13,252,999 -50.3 Ⅳ. 이익잉여금 14,000,586 13,177,954 822,632 6.2 자 본 총 계 25,097,358 37,527,725 -12,430,367 -33.1 부 채 와 자 본 총 계 275,321,056 279,474,086 -4,153,030 -1.5 주) 상기 요약재무상태표는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 재무상태표와는 계정분류상의 차이가 있음 삼성생명 별도기준 자산은 전기 대비 4조 1,530억원 감소한 275조 3,211억원 입니다. 삼성생명 자산의 감소는 주가 하락 등에 따른 유가증권 평가손익의 감소로 전기 대비금융자산이 5조 4,134억원 감소한 것이 주 요인입니다. 삼성생명 부채는 전기 대비 8조 2,773억원 증가한 250조 2,237억원 입니다. 삼성생명 부채의 주 증가 요인은 다음과 같습니다. 보험계약부채는 K-IFRS 제1117호에 따른 시가평가 시 적용되는 부채 할인율 하락 등의 영향으로 전기 대비 12조 6,538억원 증가하였으며, 유가증권의 평가손익이 감소하면서 계약자지분조정이 3조 1,935억원 감소하였습니다. 삼성생명 자본은 전기 대비 12조 4,304억원 감소한 25조 974억원 입니다. 자본금, 자본잉여금, 자본조정은 전년과 동일한 1,000억원, 61억원 및 -2조 1,104억원이고, 기타포괄손익누계액은 보험부채 평가손익 감소 영향 등으로 13조 2,530억원감소한 13조 1,010억원입니다. 이익잉여금은 FY2023 배당금 6,644억원 지급, 당기순이익 1조 4,869억원 발생 등으로 전기 대비 8,226억원 증가한 14조 6억원 입니다. 다. 삼성카드 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 현금 및 예치금 10,809 18,826 - 8,017 - 42.58 유가증권 10,355 9,505 850 8.94 신용판매자산 183,628 176,223 7,405 4.20 금융상품자산 67,785 63,044 4,741 7.52 할부금융자산 3,601 4,356 - 55 - 17.33 금융리스채권 298 508 - 210 - 41.34 운용리스자산 4,266 3,562 704 19.76 관계기업투자주식 140 106 34 32.08 유무형자산 1,445 1,524 - 79 - 5.18 기 타 자 산 12,614 10,411 2,203 21.16 자 산 총 계 294,941 288,065 6,876 2.39 차입금 28,000 35,650 7,650 - 21.46 사채 156,193 140,548 15,645 11.13 기타 25,886 30,508 - 4,622 - 15.15 부 채 총 계 210,079 206,706 3,373 1.63 자본금 6,148 6,148 - - 기타불입자본 15,380 15,380 - - 기타자본구성요소 1,119 1,470 - 351 - 23.88 이익잉여금 62,215 58,361 3,854 6.60 자 본 총 계 84,862 81,359 3,503 4.31 부 채 와 자 본 총 계 294,941 288,065 6,876 2.39 현금 및 예치금은 1조 809억원으로 전기말 대비 8,017억원이 감소하였는데, 보통예금 및 당좌예금이 전기말 7,787억원에서 2,017억원으로 5,770억원이 감소하였고, 정기예금이 전기말 6,850억원에서 5,667억원으로 1,183억원 감소하였습니다.한편, MMDA로 분류되는 단기금융상품이 전기말 189억원에서 125억원으로 64억원이 감소하였으며, 보유어음은 4,000억원에서 1,000억원으로 3,000억원이 감소하였습니다. 유가증권은 10,355억원으로, 보유 유가증권의 평가이익 등으로 인해 전기말 대비 850억원이 증가했습니다.상품자산은 25조 9,578억원으로 신판자산 및 카드금융자산 감소 등으로전기말 대비 1조 1,885억원 증가했습니다.유ㆍ무형자산은 신규취득 감소 등으로 전년비 약 79억원 감소한1,445억원이었습니다. 이로써, 2024년말 자산은 29조 4,941억원이며, 전기말 대비 6,876억원증가한 규모입니다. 2024년말 부채총계는 전기말 대비 3,373억원 증가한 21조 76억원입니다. 이는 차입금 7,650억원 감소 및 사채 1조 5,645억원 증가, 기타부채 4,622억원 감소 등이 주된 원인입니다.2024년말 자본총계는 전기말 대비 3,503억원 증가한 8조 4,862억원입니다.이는 FY2023 배당금 2,668억원 지급, 당기순이익 6,646억원 발생 등에 기인합니다. 라. 삼성자산운용주식회사 삼성자산운용주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 현금및현금성자산 87,541 162,061 -74,520 -46.0 당기손익-공정가치금융자산 1,330,778 1,203,891 126,887 10.5 기타포괄손익-공정가치금융자산 25,228 17,930 7,298 40.7 상각후원가금융자산 351,877 242,442 109,435 45.1 지분법적용투자주식 44,576 102,968 -58,392 -56.7 유형자산 2,991 3,042 -51 -1.7 사용권자산 28,645 5,212 23,433 449.6 무형자산 25,197 31,219 -6,022 -19.3 순확정급여자산 3,069 3,243 -174 -5.4 기타자산 6,834 3,285 3,549 108.0 자산총계 1,906,736 1,775,293 131,443 7.4 당기손익인식금융부채 12,422 6,393 6,029 94.3 예수부채 19,382 24,197 -4,815 -19.9 차입부채 204,200 542,700 -338,500 -62.4 기타금융부채 589,412 310,237 279,175 90.0 리스부채 28,118 5,259 22,859 434.7 충당부채 431 346 85 24.6 당기법인세부채 25,744 22,672 3,072 13.5 이연법인세부채 3,345 - 3,345 - 기타부채 10,139 6,580 3,559 54.1 부채총계 893,193 918,384 -25,191 -2.7 자본금 93,430 93,430 0 0.0 기타불입자본 -385 -385 0 0.0 기타자본구성요소 36,819 -1,948 38,767 -1,990.1 이익잉여금 883,679 765,812 117,867 15.4 자본총계 1,013,543 856,909 156,634 18.3 부채 및 자본 총계 1,906,736 1,775,293 131,443 7.4 삼성자산운용 연결기준 총자산은 19,067억원으로 전기의 17,753억원보다 1,314억원 증가하였으며, 부채는 8,932억원으로 전기의 9,184억원보다 252억원 감소하였습니다.총자산의 증가는 연결종속회사(연결 펀드)의 투자 증가가 주요 원인이고 부채의 감소는 연결종속회사(연결 펀드)의 차입 감소 등으로 인해 발생되었습니다.삼성자산운용 자기자본은 10,135억원으로 전기의 8,569억원보다 1,566억원 증가하였습니다. 이는 당기순이익 1,179억원 발생과 기타포괄손익 388억원 증가 영향입니다. 마. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만바트,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 운용자산 27,130 21,109 6,021 29 - 현금성자산 914 898 16 2 - 매도가능증권 24,996 19,113 5,883 31 - 대출채권 1,220 1,098 122 11 비운용자산 555 1,068 -513 -48 자 산 총 계 27,685 22,177 5,508 25 책임준비금 23,992 20,341 3,650 18 기타 부채 824 886 -62 -7 부 채 총 계 24,816 21,227 3,589 17 납입자본금 3,200 3,200 0 0 이익잉여금 -1,434 -1,454 20 -1 기타포괄손익 1,104 -796 1,899 -239 자 본 총 계 2,870 950 1,919 202 부 채 와 자 본 총 계 27,685 22,177 5,508 25 태국법인의 총자산은 2024년말 27,685백만바트로 2023년말 22,177백만바트 대비+5,508백만바트(+25%) 증가했습니다.자산은 유가증권 24,996백만바트(총 자산의 90%), 현금성 자산 914백만바트(3%), 대출채권 1,220백만바트(4%), 비운용자산 555백만바트(2%) 등으로 구성되어 있습니다. 유가증권은 태국 국공채, 회사채 등의 채권과 부동산, 인프라 펀드 등의 대체투자 자산을 포함하고 있습니다.부채는 2024년말 24,816백만바트로 2023년말 21,227백만바트 대비 +3,589백만바트(+17%) 증가하였습니다. 보험 책임준비금 23,992백만바트(총 부채의 97%), 기타부채 824백만바트(3%)로 구성되어 있습니다. 바. 북경삼성치업유한공사 (단위 : 백만RMB,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 유동자산 983 758 225 29.6 비유동자산 4,590 4,744 -154 -3.2 자산 총계 5,573 5,502 71 1.3 유동부채 114 121 -7 -5.8 자 본 5,459 5,381 78 1.4 북경삼성치업유한공사의 2024년 총자산은 전년대비 71백만RMB 증가한 5,573백만RMB입니다. 유동자산은 225백만RMB 증가, 비유동자산(투자자산) 154백만RMB 감소하였습니다.임대수입 및 자금운용수익 증가로 현예금 187.5백만RMB 증가, 매출채권 39.4백만RMB 증가, 비용대체에 따른 선급금 2.6백만RMB 감소로 유동자산은 225백만RMB 증가하였습니다. 토지사용권 및 건물, 무형자산 감가상각비 증가와 장기선급비용 감소에 따른 비유동자산은 154백만RMB 감소하였습니다.공사비 지급에 따른 매입채무 2.3백만RMB 감소, 오피스 2개층 계약조기해지에 따라임대보증금이 4.6백만RMB 감소하였습니다. 사. 삼성생명서비스손해사정 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 유동자산 21,646 25,274 -3,628 -14.4 비유동자산 47,420 56,932 -9,512 -16.7 자 산 총 계 69,066 82,206 -13,140 -16.0 유동부채 38,765 36,210 2,555 7.1 비유동부채 25,683 29,506 -3,823 -13.0 부 채 총 계 64,448 65,716 -1,268 -1.9 자본금 15,800 15,800 0 0.0 이익잉여금 9,208 15,349 -6,141 -40.0 기타자본구성요소 -20,390 -14,659 -5,731 -39.1 자 본 총 계 4,618 16,490 -11,872 -72.0 부 채 와 자 본 총 계 69,066 82,206 -13,140 -16.0 삼성생명서비스손해사정의 총자산은 691억원으로 전기의 822억원보다 131억원 감소하였으며, 부채는 644억원으로 전기의 657억원 보다 13억원 감소하였습니다.자산의 감소는 당기중 퇴직연금 운용자산(100억원) 사외예치와 리스사용권자산(사옥장기임차계약건)의 감가상각(32억원)등이 주요 원인입니다. 삼성생명서비스손해사정의 자기자본은 46억원으로, 전기 165억원 보다 119억원 감소하였습니다. 당기순손실 60억원 및 확정급여부채에 대한 기타포괄손실 59억원 발생이 주 원인입니다. 아. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 I. 현금및현금성자산 29,934 31,493 -1,559 -5.0 II. 당기손익-공정가치측정 금융자산 66,467 55,303 11,164 20.2 III. 상각후원가측정 금융자산 60,673 46,141 14,532 31.5 IV. 유형자산 958 1,239 -281 -22.7 V. 무형자산 14,608 12,414 2,194 17.7 VI. 사용권자산 2,491 3,689 -1,198 -32.5 VII. 이연법인세자산 2,185 1,912 273 14.3 VIII. 기타자산 746 1,459 -713 -48.9 lX. 순확정급여자산 2,005 2,107 -102 -4.8 자 산 총 계 180,067 155,757 24,310 15.6 I. 기타금융부채 10,034 8,573 1,461 17.0 II. 충당부채 43 43 0 0.0 III. 리스부채 2,489 3,657 -1,168 -31.9 IV. 기타부채 692 679 13 1.9 V. 당기법인세부채 5,564 3,872 1,692 43.7 부 채 총 계 18,822 16,824 1,998 11.9 I. 자본금 20,000 20,000 - - II. 기타포괄손익누계액 -1,552 -1,213 -339 27.9 III. 이익잉여금 142,797 120,146 22,651 18.9 자 본 총 계 161,245 138,933 22,312 16.1 부 채 및 자 본 총 계 180,067 155,757 24,310 15.6 삼성에스알에이자산운용의 자산은 1,801억원으로 전기 대비 243억원 증가하였으며,부채는 188억원으로 전기 대비 20억원 증가하였습니다. 자산의 증가는 당기손익-공정가치측정 금융자산 증가(약 112억원) 및 상각후원가측정 금융자산의 증가(약 145억원)가 주요 요인이며, 부채는 세전손익 증가로 인한 당기법인세부채 증가(약 17억원)가 주된 증가 요인입니다. 한편, 자기자본은 1,612억원으로 전기 대비 223억원 증가하였습니다. 당기순이익 226억원 발생 및 기타포괄손익 3억원 감소에 따른 영향입니다.주주에 대한 배당은 없었습니다. 자. 삼성생명금융서비스 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 유동자산 64,814 67,511 -2,697 -4.0 비유동자산 10,037 10,157 -120 -1.2 자 산 총 계 74,851 77,668 -2,817 -3.6 유동부채 53,888 40,985 12,903 31.5 비유동부채 1,106 673 432 64.1 부 채 총 계 54,994 41,658 13,336 32.0 자본금 80,000 80,000 - 0.0 기타포괄손익누계액 -1,046 -905 -140 -15.5 이익잉여금 -59,097 -43,085 -16,012 -37.2 자 본 총 계 19,857 36,010 -16,153 -44.9 부 채 와 자 본 총 계 74,851 77,668 -2,817 -3.6 삼성생명금융서비스 총자산은 749억원으로 전기의 777억원보다 28억원 감소하였는데, 이는 판매비용 증가에 따른 예적금(운영자금) 감소로 유동자산이 전기 대비 27억원 감소한 것에 기인합니다.부채는 550억원으로 전기의 417억원 보다 133억원 증가하였으며, 영업 호조에 따라 매출이 신장된 것과 연계하여 IFRS 15 적용(수익 인식 이연)에 따른 선수수익 증가로유동부채가 크게 증가하였습니다.한편, 삼성생명금융서비스의 자기자본은 199억원으로 전기 360억원 보다 161억원 감소하였는데, 당기순손실 160억원 발생이 주 원인입니다. (2) 영업실적 가. 연결손익계산서 삼성생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2024 FY2023 증감 증감률 Ⅰ. 보험서비스손익 536,631 1,448,232 -911,601 -62.9 1. 일반보험서비스수익 9,011,262 8,536,474 474,788 5.6 2. 출재보험서비스수익 178,845 135,631 43,214 31.9 3. 일반보험서비스비용 8,358,057 7,000,247 1,357,810 19.4 4. 출재보험서비스비용 199,896 162,865 37,031 22.7 5. 기타사업비용 95,523 60,760 34,763 57.2 Ⅱ. 투자서비스손익 1,963,120 950,145 1,012,975 106.6 1. 보험금융수익 1,918,453 1,451,865 466,588 32.1 2. 이자수익 8,460,953 8,437,019 23,934 0.3 3. 금융자산이익 10,239,179 8,556,236 1,682,943 19.7 4. 수수료수익 2,030,986 1,951,878 79,108 4.1 5. 기타영업수익 1,946,351 1,867,913 78,438 4.2 6. 보험금융비용 8,097,738 10,633,483 -2,535,745 -23.8 7. 재산관리비 334,132 305,332 28,800 9.4 8. 이자비용 1,788,350 1,538,797 249,553 16.2 9. 금융자산손실 9,736,606 6,386,333 3,350,273 52.5 10. 기타영업비용 2,675,976 2,450,820 225,156 9.2 Ⅲ. 영업이익 2,499,751 2,398,377 101,374 4.2 Ⅳ. 영업외수익 357,887 210,691 147,196 69.9 Ⅴ. 영업외비용 43,972 50,017 -6,045 -12.1 Ⅵ. 세전연결순이익 2,813,666 2,559,051 254,615 9.9 Ⅶ. 법인세비용 553,411 525,342 28,069 5.3 Ⅷ. 연결당기순이익 2,260,255 2,033,709 226,546 11.1 지배기업소유지분 2,106,839 1,895,312 211,527 11.2 주) 상기 요약손익계산서는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 손익계산서와는 계정분류상의 차이가 있음 삼성생명 연결기준 보험서비스손익은 5,366억원이며, 생존율 등 가정 변경 및 제도 강화 영향 등으로 전기 대비 9,116억원 감소했습니다. 연결기준 투자서비스손익은 전기 대비 금리가 하락하며 부담이자가 감소하였고, 전년도의 저이원 채권 교체매매에 따른 처분손실의 기저효과, 배당금수익 증가 등으로 FY2023 9,501억원 대비 1조 130억원 증가한 1조 9,631억원을 기록했습니다. 연결기준 영업외손익 또한 지분법 대상인 삼성증권의 호실적에 따른 지분법평가이익의 증가 등으로 전기 대비 1,412억원이 증가하였습니다. 한편, 법인세비용은 전기 대비 281억원 증가한 5,534억원 발생하였으며, 이에 따라 연결기준 지배기업소유지분 당기순이익은 2조 1,068억원으로 전기 대비 2,115억원이 증가하였습니다. 나. 삼성생명 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2024 FY2023 증감 증감률 Ⅰ. 보험서비스손익 541,990 1,448,544 -906,554 -62.6 1. 일반보험서비스수익 8,940,798 8,440,241 500,557 5.9 2. 출재보험서비스수익 177,706 135,490 42,216 31.2 3. 일반보험서비스비용 8,317,290 6,909,768 1,407,522 20.4 4. 출재보험서비스비용 198,726 161,632 37,094 22.9 5. 기타사업비용 60,498 55,787 4,711 8.4 Ⅱ. 투자서비스손익 1,000,936 -23,709 1,024,645 4321.8 1. 보험금융수익 1,918,348 1,451,865 466,483 32.1 2. 이자수익 5,903,968 6,015,615 -111,647 -1.9 3. 금융자산이익 8,725,707 7,925,735 799,972 10.1 4. 수수료수익 17,990 21,802 -3,812 -17.5 5. 기타영업수익 1,332,955 1,319,090 13,865 1.1 6. 보험금융비용 8,075,633 10,633,483 -2,557,850 -24.1 7. 재산관리비 334,101 304,503 29,598 9.7 8. 이자비용 1,133,504 833,735 299,769 36.0 9. 금융자산손실 7,167,755 4,825,600 2,342,155 48.5 10. 기타영업비용 187,039 160,495 26,544 16.5 Ⅲ. 영업이익 1,542,926 1,424,835 118,091 8.3 Ⅳ. 영업외수익 313,442 275,277 38,165 13.9 Ⅴ. 영업외비용 35,078 18,929 16,149 85.3 Ⅵ. 세전연결순이익 1,821,290 1,681,183 140,107 8.3 Ⅶ. 법인세비용 334,354 298,281 36,073 12.1 Ⅷ. 당기순이익 1,486,936 1,382,902 104,034 7.5 주) 상기 요약손익계산서는 이해를 돕기 위해 작성한 것으로 감사보고서 상 손익계산서와는 계정분류상의 차이가 있음 삼성생명 별도기준 보험서비스손익은 5,420억원으로 전기 대비 9,066억원 감소했습니다. 보험서비스손익의 감소는 생존율 등 가정 변경 및 제도 강화가 주요 요인입니다. 별도기준 투자서비스손익은 전기 대비 금리가 하락하며 부담이자가 감소하였고, 전년도의 저이원 채권 교체매매에 따른 처분손실의 기저효과, 배당금수익 증가 등으로 전기 -237억원 대비 1조 246억원 증가한 1조 9억원을 시현하였습니다. 이에 따라 별도기준 당기순이익은 1조 4,869억원으로 전기 당기순이익 1조 3,829억원 대비 1,040억원이 증가하였습니다. 다. 삼성카드 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 1. 신용판매수익 24,233 24,164 69 0.29 2. 금융상품수익 10,486 10,034 452 4.50 3. 할부금융수익 132 153 - 21 - 13.73 4. 리스수익 2,053 2,014 39 1.94 5. 유가증권평가 및 처분이익 39 18 21 116.67 6. 파생상품평가 및 거래이익 3,677 662 3,015 455.44 7. 외화평가 및 거래이익 307 327 - 20 - 6.12 8. 기타수익 2,904 2,670 234 8.76 [영 업 수 익] 43,832 40,042 3,790 9.47 1. 금융비용 5,127 4,860 267 5.49 2. 판매비 11,150 11,541 -391 - 3.39 3. 일반관리비 7,894 7,464 430 5.76 4. 유가증권평가 및 처분손실 21 20 1 5.00 5. 파생상품평가 및 거래손실 - 15 -15 -100.00 6. 외화평가 및 거래손실 3,707 682 3,025 443.55 7. 대손상각비 6,904 7,199 - 295 - 4.10 8. 기타비용 175 161 14 8.70 [영 업 비 용] 34,978 31,942 3,036 9.50 [영 업 이 익] 8,854 8,100 754 9.30 [영업외수익] 85 60 26 42.72 [영업외비용] 60 49 11 21.93 [법인세비용차감전순이익] 8,880 8,111 769 9.48 [법인세비용] 2,234 2,017 217 10.78 [당기순이익] 6,646 6,094 552 9.05 2024년 영업수익은 4조 3,832억원이며, 전기 대비 3,790억원 증가했습니다. 주된 증가 원인은 상품수익 540억원 증가, 파상생품과 외화의 평가 및거래이익 증가 2,995억원 등인데, 상품수익 증가는 상품자산 증가에 따른 신용판매 수익 69억원 증가 및금융상품 수익 452억원 증가 등의 영향이며, 파상생품과 외화의 평가 및 거래이익은 외화 회사채 등의 환율 상승 등을 헷지하기 위한 파생상품 평가 및 거래이익 3,015억원 증가, 외화 회사채 등의 환율 변동으로 인한 평가 및 거래이익 20억원 감소로 2,995억원 증가하였습니다. 2024년 영업비용은 3조 4,978억원이며, 전기 대비 3,036억원 증가했습니다. 금융비용은 취급고 증가에 따른 조달평잔의 증가로 267억원 증가하였으며,일반관리비는 인건비 증가 등으로 인해 430억원 증가하였습니다.파상생품과 외화의 평가 및 거래손실은 외화 회사채 등의 환율 상승 등을 헷지하기 위한 파생상품 평가 및 거래손실 15억원 감소, 외화 회사채 등의 환율 변동으로 인한 평가 및 거래손실 3,025억원 증가로 2,995억원 증가하였습니다.대손상각비는 6,904억원으로 전년비 295억원 감소하였습니다.삼성카드는 충당금 산출시 미래경기전망을 반영하고 있으며, 경기전망 반영효과로 인해 전기대비 94억원 감소하였고, 연체율 하락 효과로 인해 601억원 감소하였으며 잔고 증가 등으로 인해 400억원 증가하였습니다. 라. 삼성자산운용주식회사 삼성자산운용주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원,%) 과 목 FY2024 FY2023 증감액 증감률 영업수익 471,969 352,819 119,150 33.8 수수료수익 314,587 278,459 36,128 13.0 금융상품 평가 및 처분이익 82,736 38,185 44,551 116.7 이자수익 58,832 28,411 30,421 107.1 외환거래이익 7,084 1,030 6,054 587.8 배당금수익 8,648 6,583 2,065 31.4 기타수익 82 151 -69 -45.7 영업비용 313,994 210,645 103,349 49.1 수수료비용 16,081 9,810 6,271 63.9 금융상품 평가 및 처분손실 64,468 17,422 47,046 270.0 이자비용 46,413 16,723 29,690 177.5 외환거래손실 701 816 -115 -14.1 판매비와관리비 등 186,331 165,874 20,457 12.3 영업이익 157,975 142,174 15,801 11.1 영업외손익 -21 -479 458 -95.6 영업외수익 2,821 770 2,051 266.4 영업외비용 2,842 1,249 1,593 127.5 법인세비용차감전순이익 157,954 141,695 16,259 11.5 법인세비용 40,088 34,258 5,830 17.0 당기순이익 117,866 107,437 10,429 9.7 기타포괄손익 39,280 3,224 36,056 1,118.3 당기총포괄이익 157,146 110,661 46,485 42.0 삼성자산운용의 영업수익은 4,720억원으로 수수료수익 증가 등에 따라 전기 대비 1,191억원 증가하였습니다. 영업비용은 3,140억원으로 금융상품평가및처분손실과 판매비와관리비 등의 영향으로 전기 대비 1,033억원 증가하였습니다.금융상품평가및처분손익과 이자수익 및 비용 등의 증가는 연결종속회사(연결 펀드)내 차입 및 투자 증가 등에 따라 발생되었습니다.수수료손익(수수료수익-수수료비용)은 ETF 124억원 증가, 재간접형 54억원 증가, 특별자산 36억원 증가, 일임수수료 71억원 증가 등의 영향으로 약 298억원 증가하였습니다. 판매비와관리비는 인건비 82억원 증가, 광고선전비 75억원 증가, 판매부대비 21억원증가 등의 영향으로 약 205억원 증가하였습니다. 마. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd (단위 : 백만바트,%) 과 목 FY2024 FY2023 증감액 증감률 보험영업수익 7,732 5,746 1,986 35 보험영업비용 4,872 4,092 780 19 보험손익 2,860 1,655 1,205 7 투자손익 829 795 33 4 책임준비금전입액 3,647 2,446 1,201 49 영업이익 41 4 37 905 영업외손익 10 20 -9 -48 법인세비용차감전순이익 52 24 28 118 법인세비용 9 -1 10 -1,027 당기순이익 43 25 18 75 태국법인의 2024년 당기순이익은 전기 25백만바트 대비 18백만 바트 증가한 43백만바트이며, 보험손익 증가가 주요 요인입니다. 바. 북경삼성치업유한공사 (단위 : 백만RMB,%) 구분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 매출액 340.8 344.6 -3.8 -1.1 매출원가 245.5 246.0 -0.5 -0.2 판매관리비 -3.8 -0.8 -3.0 -375.0 신용감액손실 0.9 -8.2 9.1 111.5 영업외수익 4.2 0.3 3.9 1,296.7 법인세 25.6 8.9 16.7 187.6 당기순이익 76.8 99.0 -22.2 -22.4 북경삼성치업유한공사의 2024년 당기순이익은 22.2백만RMB 감소하였습니다.매출액은 임대료 및 관리비, 주차장 수입 등으로 구성되어 있으며 매출원가는 토지 및 건물 감가상각비, 건물운영비 등으로 구성되어 있습니다.매출은 오피스 및 상업 임대수입 5.6백만RMB 감소하였고, 관리비, 주차장 등 수입은 1.8백만RMB 증가하여 전기 대비 매출액 3.8백만RMB 감소하였습니다. 유지보수기간 만료에 따른 수선비 4.6백만RMB 증가하였으나, FM비용, 수광비 등 5.1백만RMB 감소로 전년 대비 매출원가 0.5백만RMB 감소하였습니다. 판관비는 판매비용, 일반관리비, 재무비용의 합계로 구성되며, 당기 중 신규 임대면적 증가에 따른 임대중개수수료는 1.2백만RMB 증가하였으나 법인운영비 0.4백만RMB 감소 및 자금운용수익 3.8백만RMB 증가로 전기 대비 판관비 3백만RMB 감소하였습니다.장기미수채권 증가에 따른 신용감액손실은 전기 대비 증가하였으며, 결손금공제 완료에 따라 당기 법인세는 전기 대비 16.7백만RMB 증가하였습니다. 사. 삼성생명서비스손해사정 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 영업수익 222,016 216,920 5,096 2.3 영업비용 225,447 212,305 13,142 6.2 영업이익 -3,431 4,615 -8,046 174.3 법인세비용차감전순이익 -4,531 3,544 -8,075 227.8 법인세비용 1,515 1,985 -470 -23.7 당기순이익 -6,046 1,559 -7,605 487.8 삼성생명서비스손해사정의 영업수익은 2,220억원으로 삼성생명과의 심사/조사 업무 및 콜센터/플라자 창구 운영업무 위탁용역 금액의 증가 영향으로 전기 대비 51억원 증가하였습니다.영업비용은 2,254억원으로 급여제도개편으로 인한 급여/상여 증가(78억원) 및 복리후생비 증가(43억원) 등으로 전기 대비 131억원 증가하였습니다. 이에 따라 영업이익은 전기 대비 80억원 감소하였습니다.법인세비용은 전기 대비 5억원 감소하였는데, 금융상품 평가 및 확정급여채무 평가관련 기타포괄손실이 전기 대비 11억원 감소에 따른 법인세비용 감소가 주요인입니다. 아. 삼성에스알에이자산운용 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 영업수익 70,646 62,429 8,217 13.2 영업비용 40,519 38,570 1,949 5.1 영업이익 30,127 23,859 6,268 26.3 영업외손익 -103 67 -170 -253.7 법인세비용차감전순이익 30,024 23,926 6,098 25.5 법인세비용 7,374 5,991 1,383 23.1 당기순이익 22,651 17,935 4,716 26.3 삼성에스알에이자산운용의 영업수익은 706억원으로 수수료수익 증가 등으로 전기 대비 82억원 증가하였습니다. 영업비용은 405억원으로 판매비와 관리비 증가 등의 영향으로 전기 대비 19억원 증가하였습니다. 자. 삼성생명금융서비스 (단위 : 백만원,%) 구분 FY2024 FY2023 증감액 증감률 영업수익 96,909 76,580 20,329 26.5 영업비용 114,357 85,098 29,259 34.4 영업이익 -17,448 -8,518 -8,930 -104.8 법인세비용차감전순이익 -16,012 -6,469 -9,543 -147.5 법인세비용 - - - - 당기순이익 -16,012 -6,469 -9,543 -147.5 삼성생명금융서비스의 영업수익은 970억원으로 원수사로 부터 수취한보험판매수수료 수입의 증가 영향으로 203억원 증가하였습니다.영업비용은 1,143억원으로 전기 대비 293억원 증가하였으며,매출 증가에 따른 판매비용 증가가 주 원인입니다.이에 따라 영업손실이 전기 대비 89억원 증가하였고 당기순손실은 전년 대비 95억원 증가한 -160억원입니다. 차. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향 및 위험회피를 위한 대응방안 1. 환율변동에 따른 회사 사업의 영향당사의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 기능통화인 대한민국 원화를 적용하여 측정하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2. 위험회피를 위한 대응방안당사가 보유하고 있는 외화자산, 부채에 대한 환율 변동에 따른 공정가치와 현금흐름변동위험을 회피할 목적으로 통화스왑, 통화선도 및 채권선도 등을 이용하고 있습니다.또한, 일부 해외사업장순투자에 대한 외화위험을 회피하기 위한 순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 순투자 위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 위험회피수단의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '3. 파생상품거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 타. 자산손상 또는 감액손실의 검토 당사 연결기준 자산손상 및 감액손실 내역은 다음과 같습니다. 구 분 FY2024 FY2023 금융자산 손상차손 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상차손(환입) 4,465 7,774 상각후원가측정유가증권 손상차손(환입) 141 -28 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 손상차손(환입) 756,981 818,758 비금융자산 손상차손 투자부동산손상차손 198,613 88,660 유무형자산손상차손 3,104 1,621 유무형자산손상차손 환입 - 277 당사의 비금융자산은 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.※ 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (1) 유동성에 관한 사항 가. 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인해 유동성 자금의 과부족이 발생할 위험입니다. 유동성위험은 유동성 자산 및 부채의 규모를 통해 파악할 수 있습니다. 예상되는 지급보험금 규모에 비해 상대적으로 유동성 자산이 많을수록 연결실체는 유동성위험에노출될 가능성이 적다고 할 수 있습니다. 나. 유동성위험의 관리방법 연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.유동성비율이란 만기 3개월 미만 유동성자산 대비 직전 3개월 지급보험금의 비율로 유동성자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 연결실체는 유동성비율을 최소한 100% 이상이 유지되는 수준으로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위하여 당기말 현재 23개 은행과 총 3조 3,275억원 규모의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동성자산의 부족에 대비하고 있습니다. 다. 유동성위험 익스포져 현황 당기말 현재 금융자산의 상품별 만기와 보험계약부채 등의 계약상 현금흐름의 잔존만기의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액(Payable on demand)은 256,474,604백만원(전기말 252,811,755백만원) 입니다. - 당기말 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 20년 초과 합 계 5년이하 10년이하 20년이하 비파생금융자산 현금및현금성자산 4,177,972 - - - - 4,177,972 당기손익공정가치측정금융자산 23,965,742 7,569,311 7,841,957 5,688,989 686,757 45,752,756 기타포괄손익공정가치측정금융자산 37,408,270 29,344,608 16,654,578 32,016,719 48,730,199 164,154,374 상각후원가측정유가증권 21,814 25,116 9,183 5,402 - 61,515 상각후원가측정대출채권 27,230,161 16,300,711 6,012,331 6,897,067 22,420,149 78,860,419 상각후원가측정기타수취채권 3,098,984 218,788 86,476 765,337 24,880 4,194,465 금융리스채권 16,329 13,920 - - - 30,249 합 계 95,919,272 53,472,454 30,604,525 45,373,514 71,861,985 297,231,750 비파생금융부채 보험계약부채의 순현금흐름현재가치 4,918,687 24,947,093 41,465,519 61,527,517 54,177,747 187,036,563 재보험계약부채의 순현금흐름현재가치 (245,385) (104,127) (147,410) (202,975) (157,699) (857,596) 상각후원가측정금융부채 6,113,050 1,579,612 8,296 - - 7,700,958 투자계약부채 30,298,453 - - - - 30,298,453 차입부채 5,183,009 14,098,950 690,000 - - 19,971,959 리스부채 27,179 284,125 9,028 - - 320,332 합 계 46,294,993 40,805,653 42,025,433 61,324,542 54,020,048 244,470,669 파생금융상품 유출현금흐름 23,967,778 40,172,252 6,819,789 1,374,620 - 72,334,439 유입현금흐름 22,073,366 37,723,718 6,281,517 1,118,607 - 67,197,208 대출미사용약정 1,426,515 - - - - 1,426,515 유가증권매입약정 13,373,036 - - - - 13,373,036 신용카드미사용한도 82,075,979 - - - - 82,075,979 (2) 자금조달 원천 및 중요한 자금지출 삼성생명 연결대상 회사 중 삼성생명과 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd의 주된 자금 조달 원천은 수입보험료이며, 삼성카드는 사채 발행 등으로 자금을 조달하였습니다. 보험계약부채의 잔존 만기에 관련된 사항은 첨부한 당사 제69기 연결감사보고서의 주석 "36.4 유동성위험"을 참고하시기 바랍니다. 가. 삼성생명 - 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 3,858,835 15.46 4,816,139 18.85 사 망 12,250,099 49.10 11,124,032 43.55 생사혼합 260,606 1.04 393,426 1.54 단 체 421,321 1.69 418,892 1.64 특별계정 8,161,555 32.71 8,793,799 34.42 합 계 24,952,416 100.00 25,546,288 100.00 주1) 특별계정은 원리금보장형(연금저축, 자산연계형, 원리금보장형 퇴직연금, 퇴직보험), 실적배당형(변액보험, 실적배당형 퇴직연금)으로 구성주2) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제 69기, 제 68기는 K-IFRS 제 1117호 기준 적용,- 차입금 내역 (단위: 백만원) 계정과목 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 원화차입금(환매조건부채권 매도) 한국증권금융 3.85 - 80,000 중소기업은행 3.85 - 100,000 합 계 - 180,000 - 전기말 차입금 만기 현황 (단위: 백만원) 구 분 3개월이하 3개월초과1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 10년이하 합 계 원화차입금 180,000 - - - 180,000 나. Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd- 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 FY2024 FY2023 금 액 비 율 금 액 비 율 생명보험 생 존 29,851 9.9 24,412 11.1 사 망 94,901 31.4 78,760 36.0 생사혼합 177,428 58.7 115,844 52.9 단 체 - - - - 기 타 - - - - 합 계 302,180 100.0 219,016 100.0 주) Thai-GAAP 개별재무제표기준으로 작성 다. 삼성카드 - 자금조달의 원천 (단위 : 억원,%) 구 분 FY2024 FY2023 증감 증감률 1. 원화차입금 76,300 120,450 -44,150 -36.65 가. CP - - - - 나. 일반대출 76,300 120,450 -44,150 -36.65 2. 사채 196,700 257,550 -60,850 -23.63 가. 원화사채 38,700 30,800 7,900 25.65 나. 단기사채 158,000 226,750 -68,750 -30.32 3. ABS 8,820 3,868 4,952 128.02 가. 국내 ABS - - - - 나. 해외 ABS 8,820 3,868 4,952 128.02 합 계 281,820 381,868 -100,048 -26.20 ※ 기중 조달실적 기준, 외화차입금은 해당년도말 환율을 적용함 삼성카드는 회사채, ABS, 단기사채 등 다양한 방법으로 자금을 조달하고 있습니다. 2024년 중 총 자금조달은 28조 1,820억원으로 전기 대비 10조 48억원 감소했습니다. - 만기현황 (단위 : 억원,%) 구 분 2024년 2023년 증감 증감률 1년 이내 44,479 45,797 -1,318 -2.88 1년 초과 139,714 130,401 9,313 7.14 합 계 184,193 176,198 7,995 4.54 (2024년) (단위 : 억원) 　 3개월 미만 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년 초과 합 계 차입금 2,000 5,000 12,500 7,500 1,000 28,000 　 CP 1,000 4,000 12,500 7,500 1,000 26,000 　 일반대출 1,000 1,000 - - - 2,000 사채 12,900 18,397 50,170 31,178 5,896 118,541 　 원화사채 8,900 18,397 50,170 31,178 5,896 114,541 　 단기사채 4,000 - - - - 4,000 ABS - 6,183 22,684 8,785 - 37,653 　 국내 ABS - - 2,999 - - 2,999 　 외화 ABS - 6,183 19,685 8,785 - 34,654 합 계 14,900 29,580 85,355 47,464 6,896 184,193 (2023년) (단위 : 억원) 　 3개월 미만 3개월~1년이내 1년~3년이내 3년~5년이내 5년 초과 합 계 차입금 3,950 3,200 18,000 8,500 2,000 35,650 　 CP 200 3,200 15,500 8,500 2,000 29,400 　 일반대출 3,750 - 2,500 - - 6,250 사채 10,099 24,594 45,078 24,982 5,796 110,550 　 원화사채 6,599 24,594 45,078 24,982 5,796 107,050 　 단기사채 3,500 - - - - 3,500 ABS 2,639 1,315 12,682 13,362 - 29,998 　 국내 ABS 667 - - 2,998 - 3,665 　 외화 ABS 1,972 1,315 12,682 10,364 - 26,333 합 계 16,688 29,108 75,761 46,845 7,796 176,198 2024년말 조달잔액은 18조 4,193억원으로 전기대비 7,995억원 증가했습니다.삼성카드는 안정적인 자금조달을 위해 회사채, ABS 등 장기상품 위주로 조달한 바, 총 조달잔액 중 만기도래 기간이 1년을 초과하는 금액은 약 13조 9,714억원이며, 1년 이내 만기도래 금액은 약 4조 4,479억원입니다. 5. 부외거래 가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 (1) 보험약정 및 신탁계정당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 총 보유계약금액은 각각 6,093,445억원과 6,173,045억원 입니다.지배기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁사업을 영위하고 있습니다. 관련 법규에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 지배기업은 신탁보수로 하여 투자서비스수익을 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 지배기업과 계약이 체결된 신탁금액은 11,191,977백만원(전기말: 8,953,384백만원 )입니다. (2) 재보험협약연결실체는 생존, 고액사망 등 보험리스크 분산이 주목적인 전통형 재보험과 보험리스크외 금리리스크까지 재보험사로 이전하는 공동재보험을 운영 중입니다. 국내외 글로벌 선진 재보험사를 중심으로 재보험 계약을 체결하고 있으며, 주기적으로 재보험사 신용등급, 지급여력 및 적정 담보수준을 점검하여 거래상대방 리스크를 관리하고 있습니다. 연결실체는 ALM 수단 다변화 필요성에 따라 22년 11월 종신보험계약에 대해 공동재보험을 최초 체결하였으며, 공동재보험을 금리 등 시장변화에 따른 자본 변동성을 제어하기 위한 수단으로 지속활용 중입니다. (3) 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 보험금지급 청구소송 등을 포함한 269건으로 소송가액은 122,712백만원(전기말: 265건 및 116,425백만원)입니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 1,196건으로 소송가액은 110,651백만원(전기말: 1,158건 및 160,090백만원)입니다. 이러한 소송사건의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 당좌차월약정당기말 현재 연결실체는 한국스탠다드차타드은행 외 22개 은행과 당좌차월약정 및 한도대출약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 등 한도액은 3조 3,275억원(전기말: 3조 3,475억원)입니다. (5) 건물등의 위탁관리계약당기말 및 전기말 현재 연결실체는 에스원 등과 토지 및 건물(부속시설 및 비품포함)과 임차사옥에 대한 위탁관리계약을 맺고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기 중에 상기계약과 관련하여 지급한 위탁관리비는 각각 90,876백만원과 83,131백만원입니다. (6) 기타약정사항 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당기말 전기말 삼성생명보험 1,881,577 1,920,526 서울보증보험 공탁금 등 삼성카드 318,435 384,552 서울보증보험 공탁금 등 삼성자산운용 6,693 3,925 서울보증보험 입찰보증금 등 삼성SRA자산운용 6,930 6,660 서울보증보험 신원보증금 등 2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 출자약정 등 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 출자약정 13,373,036 11,892,506 대출약정 1,426,515 679,787 당기말 현재 지배기업은 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁제10호 외 39개 (전기말: 37개)의 관계ㆍ종속기업과 9,311,008백만원 (전기말: 7,838,386백만원)의 유가증권매입계약을 맺고 있습니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 삼성카드로부터 당기말 및 전기말 현재 50,000백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 향후 투자부동산 등을 구입하거나 건설하기 위하여 약정된금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산 681,020 681,020 (7) 당기말 현재 연결실체는 기업은행 외 24개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다. (8) 금융리스 1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년이하 18,681 17,999 32,317 31,206 1년초과 5년이하 14,450 12,494 23,055 20,601 합 계 33,131 30,493 55,372 51,807 2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미실현이자수익 2,882 3,924 (9) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 1,646,625 - 1,646,625 1,163,324 - 483,301 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 1,061,971 - 1,061,971 729,249 - 332,722 2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 5,408,040 - 5,408,040 4,123,763 - 1,284,277 환매조건부채권매도 253,000 - 253,000 253,000 - - 합 계 5,661,040 - 5,661,040 4,376,763 - 1,284,277 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 2,147,926 - 2,147,926 1,881,465 - 266,461 환매조건부채권매도 758,600 - 758,600 758,600 - - 합 계 2,906,526 - 2,906,526 2,640,065 - 266,461 (10) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용은 원유선물 펀드와 관련하여 삼성자산운용을 피고로 하는 손해배상청구소송 6건을 진행 중에 있으며, 소송가액은 총 29,975백 만원(전기말: 5건, 27,580백만원)입니다. 이러한 소송사건은 (3)계류중인 소송사건 등에 포함되어 있으며, 소송사건의 최종결과 및 그 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. (11) 당기말 현재 종속기업인 삼성자산운용이 운용하는 해외 무역금융 재간접형펀드 등 총 9개 펀드가 환매 중단되었으며, 설정금액은 152,804백만원 (전기말: 153,651백만원 )입니다. 해당 상품의 환매 재개여부와 시기 및 환매중단으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 당기말 현재 연결실체는 북경삼성치업유한공사의 주주인 삼성물산 주식회사와 중국 북경시에 소재한 Samsung Beijing Office에 대하여, 준공 후 지분 전량 양수도를 위한 양해각서를 체결하고 있습니다.(13) 당기말 현재 연결실체는 Savills Finance Holdings PLC와 주주간 계약에 따라관계 기업인 Savills IM Holdings의 지분 6%를 추가 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 해당 권리의 행사 가능 기간은 주주간 계약 체결일로부터 4년 경과 후, 30일 이내입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 첨부한 당사 제69기 연결감사보고서의 주석 "2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용, 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업 등을 영위하고 있습니다. 금년에도 재무건전성에 대한 규제 강화가 지속될 전망이며, 이에 따라 회사는 지급여력비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하여 재무 건전성이나보험금지급능력을 양호하게 관리할 예정입니다. (4) 파생상품 투자에 관한 사항 - 첨부한 당사 제69기 연결감사보고서의 주석 "7.파생금융상품 및 위험회피회계"를 참조하시기 바랍니다. (5) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항 회사의 위험관리 정책은 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리함으로써 회사가치를 제고하는 것입니다. 이를 위하여 회사는 위험관리 기본원칙을 정하고 제 규정 및 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 회사는 위험의 유형을 보험, 신용, 시장(금리,주식,부동산,외환,자산집중), 운영위험, 유동성 등으로 분류하고 위험의 인식, 측정, 관리 및 피드백의 과정을 통해 위험관리업무를 수행하고 있습니다. 위험유형별로 경험통계 또는 모형분석 등을 이용하여 위험규모를 측정하고, 허용가능 한도 및 운용가이드라인을 설정하며, 지속적인 모니터링 및 대책 수립을 통해 위험규모를 축소하도록 노력하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 가. 회사는 지급여력비율을 통해 필요자본을 관리하고 있습니다. - 지급여력비율은 회사가 보험계약자에 대한 채무를 이행할 수 있는 정도인 지급여력을 회사의 위험액인 지급여력기준 금액으로 나누어 산출합니다. 회사는 지급여력 비율을 감독당국이 권고하는 적정수준 이상으로 유지하도록 함으로써 재무건전성이나 보험금지급능력을 양호하게 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 69 기(FY2024) 제 68 기(FY2023) 제 67 기(FY2022) 지급여력(A) 44,336,081 53,372,509 37,146,417 지급여력기준(B) 23,980,612 24,389,648 15,224,998 지급여력비율(A/B) 184.9 218.8 244.0 주) 전전기말의 지급여력 비율은 RBC 방식으로 산출되었으며, 전기말부터는 K-ICS 방식으로 전환되어 산출되었습니다. K-ICS와 RBC 제도간 지급여력 차이가 발생하게된 주요한 원인은 부채의 평가 방식 전환 (원가평가 → 시가평가) 및 일부 원가로 평가되던 자산 중 평가방식 을 시가로 전환한 영향 등이 있으며, 지급여력기준 금액은 신규 위험 (해지 위험, 사업비 위험)의 측정 및 위험계수 수준 상향 등으로 증가하였습니다. 나. 회사는 2017년 '자체 위험 및 지급여력 평가 체제(ORSA)'를 도입하였습니다. - ORSA는 회사가 스스로 위험관리 체계 및 지급여력을 평가하고, 평가 결과를 경영활동에 활용하도록 하는 제도로 2016년 4월 감독규정에 반영되어 2017년부터 시행되었습니다. - 회사는 매년 위험관리 체계를 점검하고 내부모형 활용한 자체 지급여력을 산출 하며 평가 결과는 이사회에 부의하여 관련 내용을 승인 받고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 가. 회사의 위험과 관련된 계획 및 전략에 대한 최종 승인은 이사회에서 이루어지고 있습니다. - 회사의 위험관리기준, ‘자체 위험 및 지급여력 평가 체제(ORSA)’ 등과 같은 위험관리와 관련된 최종 의사결정이 이사회에서 이루어지고 있으며, 효율적인 관리를 위해 이사회 내 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. - 위험관리위원회는 위험관리의 기본방침 및 전략 수립, 위험 한도 설정 등을 의결합니다. 이와함께 부문별 위험관리 의사결정기구로 보험리스크관리위원회, 자산리스크관리위원회, ALM헷지위원회, 가정관리위원회, 사고관리 위원회, 위기관리위원회를 운영하고 있습니다. 또한 리스크 관련 의사결정 기구로 상품위원회, 자산운용위원회를 운영하고 있습니다. [부문별 위험 관련 위원회 주요기능] 위원회 주요 기능 보험리스크관리위원회 언더라이팅, 보험금 지급 심사 등과 관련된 운용기준 결정 자산리스크관리위원회 자산부문의 위험관리 정책 수립 및 운용 가이드라인 설정 ALM헷지위원회 ALM 헷지에 관한 의사결정 가정관리위원회 수익성 및 리스크 산출을 위한 제반 가정 및 산출기준에 대한 의사결정 사고관리위원회 대형 금융사고 발생시 사고 관리 및 대응방안 수립 위기관리위원회 위기상황시 BCP(Business Continuity Plan) 수립 및 운영 상품위원회 보험 상품의 개발, 및 개정, 적용이율 결정 자산운용위원회 유가증권, 부동산, 여신거래 등 투·융자에 대한 의사결정 및 신용관리기준 수립 4) 위험관리체계 구축을 위한 활동 가. 회사는 전사적 관점의 리스크통합 관리를 위해 다음와 같은 프로세스로 위험관리 전략을 운영하고 있습니다. - 관리 계획 승인 : 전사 위험관리자는 위험종류별 한도 관리, 이율 운용 전략 등 제반 리스크 관리 업무에 대한 정책과 전략을 수립하여 위험관리 위원회의 승인을 받습니다. - 위험인식 : 상품개발, 심사, 영업, 자산운용 등 제반 프로세스에서 발생 가능한 주요 위험을 인식하고 정기적인 모니터링을 수행합니다. - 위험 측정 : 주요 위험은 유형별로 계량화하여 평가하고, 위험측정은 감독 당국에서 요구하는 측정 방법과 내부 모형에서 정한 측정 방법을 병행하여 수행합니다. - 내부보고 및 위험통제 : 일상적인 모니터링 과정에서 도출된 중요 현안사항은 수시로 전사 위험관리자가 경영진및 위험관리위원회에 보고하여 즉시 조치를 수행합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등회계감사인의 최근 3개년간 감사의견 및 특기사항은 다음과 같습니다. 제 69 기(당기)삼일회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음위험률 가정의 적정성삼일회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음위험률 가정의 적정성제 68 기(전기)삼일회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음위험률 가정의 적정성삼일회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음위험률 가정의 적정성제 67 기(전전기)삼정회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성삼정회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음보험료적립금 산출대상의 완전성보험료적립금 산출방법의 적정성 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 주1) 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 주2) 상세한 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 내용을 참고해주시기 바랍니다. 나. 외부감사인과의 감사용역 체결현황 등에 관한 사항 (단위 : 백만원, 시간) 제 69 기(당기)삼일회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사3,90032,500분반기검토 7,475감사 25,0253,12031,947분반기검토 7,058감사 24,889제 68 기(전기)삼일회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사3,94032,833분반기검토 7,552감사 25,2813,97032,939분반기검토 7,892감사 24,992제 67 기(전전기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사,내부회계관리제도 감사3,38031,023분반기검토 5,849감사 25,1743,390 31,207분반기검토 5,849감사 25,358 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 감사계약내역의 보수 및 시간은 연간 보수(부가세 제외) 및 검토/감사 시간임주2) 제69기 실제수행내역 중 보수는 보고서제출일 ('25.03.12일)까지 지급된 금액이며, 시간은 보고서제출일까지 수행시간임주3) 제68기 감사보수 3,940백만원 외 추가비용 29.7백만원 발생 제67기 감사보수 3,380백만원 외 추가비용 10백만원 발생 주4) 상기 외 감사인과 보험업감독규정 제6-8조에 따른 지급여력 및 건전감독기준 재무상태표에 대한 검증 업무를 계약 체결 후 진행하였으며, 검증보수는 제69기 1,200백만원(부가세 제외), 제68기 1,100백만원(부가세 제외)입니다. 다. 외부감사인과의 비감사용역 체결현황 등에 관한 사항 (단위: 백만원) 제 69 기(당기)2024.12.30세무관련 자문업무 2024.12.30~ 2026.06.30 100삼일회계법인 2024.07.17 세무관련 자문업무2024.07.17~2025.03.3155삼일회계법인제 68 기(전기)2023.08.11세무관련 자문업무2023.08.11~2024.03.3155삼일회계법인2023.03.21세무관련 자문업무2023.03.21~2023.03.3120삼일회계법인제 67 기(전전기)2019.12.04세무관련 자문업무2019.12.04 ~ 완료시-삼정회계법인2022.11.09세무관련 자문업무2022.11.09 ~ 완료시-삼정회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 주1) 제 67기는 삼정회계법인과의 비감사용역 체결현황주2) 삼정회계법인과 과거에 체결한 세무관련 자문업무 2건은 완료되지 않았으나 (용역수행기간 및 용역보수 미확정), 2019.12.4일 체결한 용역은 전기 및 당기 중 보수 일부(83백만원) 지급 라. 회계감사인의 변경 1) 회사의 회계감사인의 변경 회사명 회계연도 회계법인 변경사유 삼성생명 FY2024 삼일회계법인 - FY2023 삼일회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)②항에 따른 "주기적 감사인 지정"에 의해 증권선물위원회가 지정한 외부감사인(삼정회계법인)의 선임기간이 '22년 종료됨에 따라 당사 감사위원회가 선정한 삼일회계법인을'23~'25년(3개년) 외부감사인으로 '22.12월 선임하였습니다. FY2022 삼정회계법인 - 2) 종속기업의 회계감사인의 변경 회사명 회계연도 회계법인 변경사유 삼성카드 FY2024 안진회계법인 - FY2023 안진회계법인 한영회계법인과 주기적 감사인 지정제도에 따른 감사계약 기간이 만료되었으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따른 외부감사인 선임규정 및 당사 감사위원회의평가결과에 따라 안진회계법인을 '23 ~ '25 사업년도 감사인으로 선정 및 변경 FY2022 한영회계법인 - 주) 종속기업 중 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변경사항 발생 내역 기재 마. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션 12024년 02월 16일회사측 : 감사위원회 구성원 2인감사인측 : 업무수행이사대면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항, 감사수행시간, 내부회계관리제도 및 입증감사 진행 결과 보고, 新지급여력제도 검증업무 진행 경과 보고 등22024년 03월 12일회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사서면회의감사보고서 내 기타사항문단 관련 보고32024년 04월 25일회사측: 감사위원회 구성원 3인감사인측: 업무수행이사대면회의회계감사 주요 업무 계획, 재무제표에 대한 경영진 책임 및 부정관련 사항, 비감사업무 독립성 등42024년 07월 22일회사측: 감사위원회 구성원 2인감사인측: 업무수행이사대면회의감사계획 및 분반기 검토 진행 경과, 핵심감사사항, 비감사업무 독립성 등52024년 12월 27일회사측: 감사위원회 구성원 3인감사인측: 업무수행이사대면회의감사계획 진행 경과, 핵심감사항목, 분반기 검토 진행경과, 신지급여력제도 검증 업무 진행 보고, 비감사 업무 독립성 관련 사항 등62025년 02월 19일회사측: 감사위원회 구성원 3인감사인측: 업무수행이사대면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항, 감사수행시간, 내부회계관리제도 감사 진행 결과 보고, 新지급여력제도 검증업무 진행 경과 보고 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. 나. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제 69 기(당기)2025년 02월 19일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025년 02월 19일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제 68 기(전기)2024년 02월 16일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024년 02월 16일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제 67 기(전전기)2023년 02월 17일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 주) 제 68기(FY2023)부터 연결내부회계관리제도 시행 다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제 69 기(당기)2025년 03월 05일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025년 03월 05일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제 68 기(전기)2024년 02월 27일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024년 02월 27일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제 67 기(전전기)2023년 02월 24일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 주) 제 68기(FY2023)부터 연결내부회계관리제도 시행 라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제 69 기(당기)삼일회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음삼일회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음제 68 기(전기)삼일회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음삼일회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음제 67 기(전전기)삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 주) 제 68기(FY2023)부터 연결내부회계관리제도 시행 마. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사위원회33--46이사회66--28내부회계관리총괄11--148회계처리부서18512030전산운영부서72--81 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 바. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계 관리자이완삼O21212회계담당 임원우무철O2323121회계담당 직원장정민O211913 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 주) 경력은 년단위로 작성하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (2024년 12월 31일 기준) (1) 이사의 수 : 사내이사 2명, 사외이사 4명(총 6명) ※ 2024년 3월 21일 강윤구 사외이사 임기만료, 전영묵 사내이사 사임 ※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회 결과 사외이사 1명 신규선임 (임채민 이사), 사내이사 3명 신규선임 (홍원학 이사, 김우석 이사, 이주경 이사) ※ 2024년 11월 28일 김우석 사내이사 사임 ※ 2025년 3월 20일 이근창 사외이사 임기만료 예정 ※ 2025년 3월 20일 이주경 사내이사 사임 예정 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 641-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (3) 이사회 의장 : 유일호 사외이사 (4) 이사회 내 위원회 경영위원회, 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 내부거래위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 / () : 출석률 유일호사외이사(92.9%) 이근창사외이사(100%) 임채민사외이사(100%) 허경옥사외이사(100%) 강윤구사외이사(100%) 홍원학사내이사 (92.9%) 이주경사내이사(100%) 김우석사내이사(100%) 전영묵사내이사(50%) 찬 반 여 부 1 2024-01-31 '23년 의료자문 관리위원회 운영결과 보고 보고 - - 해당사항없음('24.3.21선임) - - 해당사항없음('24.3.21선임) 해당사항없음('24.3.21선임) 해당사항없음('24.3.21선임) 불참 '23년 내부통제체계 운영실태 평가결과 보고 보고 - - - - 불참 '23년 금융소비자보호 내부통제위원회 운영결과 보고 보고 - - - - 불참 '24년 금융소비자보호 정책방향 및 연간계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성준법감시위원회 위원장 및 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 기존 지분투자사 관련 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성웰스토리와의 상품 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호에 대한 대출 만기연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 삼성물산과의 임대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 제68기(FY2023) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2 2024-02-27 '23년 소송관리위원회 운영현황 보고 보고 - - - - - '23년 개인신용정보의 관리 및 보호 실태점검 결과 보고 보고 - - - - - FY2023 결산서류 보고 보고 - - - - - FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 - - - - - FY2023 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 - - - - - FY2023 감사결과 보고 보고 - - - - - FY2023 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 보고 - - - - - 사외이사 후보군 관리 보고 보고 - - - - - 사외이사 후보 추천 보고 보고 - - - - - 제68기 정기주주총회 소집 결정 및 전자투표제 실시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제68기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 FY2024 계약자배당률 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 멀티캠퍼스와의 용역거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성퇴직연금글로벌자산배분일반사모증권투자신탁 제4호(OCIO)에 대한 수익증권 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년 금융복합기업집단 내부통제정책 추진 및 내부통제기준 운영 평가·점검 결과의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년 금융복합기업집단 위험관리정책의 추진 및 기준의 운영 상황 평가·점검 결과의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 금융복합기업집단 위험관리기준 적용회사 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성 PE 프라임 인컴 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 글로벌전략 일반사모부동산자투자신탁 제3호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024-03-21 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.3.21사임) 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.3.21사임) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴직연금의 삼성자산운용 상품 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 상품·용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성생명금융서비스와의 상품·용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 국내PF대출 일반사모 부동산투자신탁 제3호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 글로벌코어오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호에 대한 우선주 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-04-25 FY2023 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 보고 - - - - - - - '24년 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - 삼성웰스토리와의 건강관리 앱 솔루션 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 대출형 일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성PD솔루션 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성전자와의 임대차 계약의 건(삼성전자 서초사옥 임차) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성글로벌리서치와의 임대차 계약의 건(서초타워 임대) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 임대차 계약의 건(도곡3빌딩 임대) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 안전·보건 계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-05-23 삼성라이온즈와의 공동광고 계약 금액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 국내담보대출 일반사모부동산투자신탁 제3호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024-06-25 '23년 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA) 결과의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성서울병원 리모델링(2차) 시공사 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 국내대출 일반사모부동산투자신탁 제2호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사 후보군 관리의 건 보고 - - - - - - - 7 2024-07-22 제일기획과의 블루밍스 농구단 광고계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 임대차 변경 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사에 대한 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사에 대한 선순위 담보대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 국내대출 일반사모부동산투자신탁 제3호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 삼성복지재단 드림클래스 사업 후원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '23년 삼성복지재단 후원 현황 및 적정성 평가결과 보고 보고 - - - - - - - '24년 상반기 내부통제체계 운영실태 평가결과 보고 보고 - - - - - - - '23년 삼성 준법감시위원회 활동내역 보고 보고 - - - - - - - '24년 상반기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - 8 2024-09-26 스타트업코리아 삼성-SBI 초격차 펀드에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 일반사모부동산투자신탁 제109호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 삼성SRA 일반사모부동산투자신탁 제109호에 대한 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 삼성SRA Global Multi-Manager 일반사모부동산투자신탁 제1호 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 삼성물산과의 상품 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 채무조정 내부기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 사외이사 후보군 관리 보고 보고 - - - - 불참 - - 최고경영자 승계계획 점검 및 후보군 관리 보고 보고 - - - - 불참 - - 9 2024-10-22 '24년 3분기 경영실적 보고 보고 - - - - - - - 사규 일괄 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내근로복지기금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SDS와의 데이터센터 운영 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 증권시장 안정펀드 약정 연장 및 운용사 교체의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024-10-29 금융소비자 보호 조치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024-11-29 '24년 사회복지공동모금회 후원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.11.28사임) 신사업 검토를 위한 주요주주와의 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성OCIO솔루션플러스일반사모증권투자신탁 제1호에 대한 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁 제4호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성인프라전략일반사모투자신탁 제3호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성PE프라임리턴일반사모투자신탁 제2호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024-12-05 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위험관리책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임계리사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024-12-16 FY'24 배당기준일 결정의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024-12-27 사외이사 후보군 관리 보고 보고 - - - - - - 최고경영자 후보군 관리 보고 보고 - - - - - - 금융 AI 공동 연구개발 협약 연 단위 갱신 보고 보고 - - - - - - '24년 전사 자금세탁 위험평가 결과 보고 보고 - - - - - - 금융복합기업집단 내부통제기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '25년 금융복합기업집단 자본유지정책 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '25년 금융복합기업집단 위험관리기준 적용회사 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융소비자보호기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SDS와의 IT용역 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 금융통합플랫폼 구축·운영 관련 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성라이온즈와의 공동광고 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 멀티캠퍼스와의 설계사 보험자격시험 위탁교육계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성생명서비스손해사정과의 위탁용역계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성자산운용과의 투자일임 · 자문계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁 제4호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성의료재단과의 임대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 상품 · 용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 삼성웰스토리와의 상품·용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사내근로복지기금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24년 경영실적 및 '25년 경영계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) '24.9.26, 홍원학 사내이사 제 1호 의결안건 종료 후 외부일정 참석다. 이사회내 위원회 (1) 경영위원회 1) 구 성 : 사내이사 2명 2) 성 명 : 홍원학 위원장, 이주경 위원 3) 설치목적 ① 이사회가 위임한 사항 및 기타 일상 경영사항 심의, 의결 ② 회사의 제반 업무집행에 대한 관리, 감독 4) 권한사항 ① 경영일반에 관한 사항 가) 중장기 경영전략의 확정 다) 이사회에서 정하지 않은 규정의 제정 및 개정 라) 국제행사 개최 및 국제 제휴 마) 재평가적립금의 처분 ② 재산운용에 관한 사항 가) 자산운용 관련 주요제도의 도입, 변경 및 중요투자 결정 나) 외국환거래법에 따른 해외직접투자 라) 자본시장법에 따른 비상장 지분증권 100억 초과 투자(단, 투자조합, 투자회사 등 보험회사의 자산운용과 밀접한 관련이 있는 업무를 주로 하는 회사 등의 지분증권은 제외) 마) 500억 초과 부동산 매입, 매각 바) 해외부동산 매입, 매각 사) 자기자본 20%미만의 자금차입 단, 단기유동성 조정목적의 3천억 미만의 차입 및 변액보험보증위험 헷지 목적 환매조건부채권매도에 의한 차입금액은 제외 ③ 영업에 관한 사항 나) 영업관련 주요 제도의 도입, 변경 다) 신규 판매채널의 도입 라) 고객 서비스 관련 중요투자 결정 마) 계약자 배당율 결정 및 개선방향 ④ 조직 및 인사에 관한 사항 가) 기구조직 개편(팀단위 이상) 나) 인사제도의 주요내용 변경 다) 임금관련 주요정책 결정 라) 상법상 지점의 설치 및 폐쇄 마) 상법상 지배인의 선임 및 해임 ⑥ 기 타 가) 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나) 5억이상 10억 미만의 기부금 지급 다) 기타 중요한 경영사항 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 / () : 출석률 홍원학(100%) 이주경(100%) 김우석(100%) 찬 반 여 부 1 2024-04-23 사규관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024-08-22 조직규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024-09-26 '24년 인사제도 변경 및 인사규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024-12-05 기구조직 개편의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 ('24.11.28사임) (2) 위험관리위원회 1) 구 성 : 사외이사 2명, 사내이사 1명 2) 성 명 : 이근창 위원장, 임채민 위원, 이주경 위원 3) 설치목적 : 리스크관리부문의 심의 및 의사결정 4) 주요 권한 사항 ① 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 ② 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략 결정 ③ 리스크관리체제 구축을 위한 중장기 경영계획의 수립 ④ 리스크관리를 위한 지표의 승인 및 목표 / 한도의 설정 ⑤ 부담 가능 리스크 수준 결정 및 적정 투자한도 또는 손실 허용한도의 승인 ⑥ 위험자본관리체계에 의한 자본적정성 확보ㆍ유지 전략의 결정 ⑦ 리스크를 감안한 성과평가체계 방안의 승인 ⑧ 회사의 전략변경, 시장상황 및 제도 변화 등에 따른 리스크 관리 전략의 변경 결정 ⑨ 주요 사업연속성계획(BCP)의 수립 ⑩ 위험관리기준의 제정 및 개정 ⑪ 금융그룹의 위험관리와 관련하여 이사회가 위임한 사항의 심의 및 결의 ⑫ 기타 리스크 관리 부문의 중대한 사항에 대한 심의 및 결의 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 / () : 출석률 이근창(100%) 임채민(100%) 이주경(100%) 유일호(50%) 허경옥(100%) 찬 반 여 부 1 2024-01-31 '24년 재보험 운영 전략(안) 가결 찬성 해당사항없음('24.3.21선임) 해당사항없음('24.3.21선임) 찬성 찬성 '23.3분기 금융복합기업집단 리스크 모니터링(자본적정성) 보고 - - - '23.3분기 지급여력비율 산출 결과 보고 - - - K-ICS 간편법 적용 현황 모니터링(태국법인) 보고 - - - 보험부채 평가를 위한 할인율 산출 적정성 보고 보고 - - - '23.3분기 정기 리스크 모니터링 결과 보고 - - - 2 2024-02-27 '24년 리스크 한도 관리(안) 가결 찬성 불참 찬성 '24년 자산 P/F배분(안) 가결 찬성 불참 찬성 조직개편에 따른 산하위원회 시행세칙 개정(안) 가결 찬성 불참 찬성 '23년 대체자산 한도 준수여부 점검 결과 보고 - 불참 - '23년 전이위험 영향점검 보고 - 불참 - 3 2024-04-25 금융복합기업집단법 관련 사규 개정 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.3.21위원회 구성변경) 해당사항없음('24.3.21위원회 구성 변경) '23.4분기 지급여력비율 산출 결과 보고 - - - K-ICS 감사 수행 결과 보고 - - - 보험부채평가를 위한 할인율 산출 적정성 보고 보고 - - - K-ICS 간편법 적용 현황 모니터링(태국법인) 보고 - - - '23.4분기 정기 리스크 모니터링 결과 보고 - - - 부문 리스크관리위원회 의결 사항('23.12~'24.3월) 보고 - - - '23.4분기 금융복합기업집단 위험관리 모니터링 보고 - - - 4 2024-05-23 '23.4분기 금융복합기업집단 자본적정성 모니터링 보고 - - - 5 2024-06-25 '24.1분기 금융복합기업집단 위험관리 모니터링 보고 - - - '23년말 위기상황분석 결과 보고 - - - 6 2024-07-22 '23년말 금융복합기업집단 통합 위기상황 분석 결과 보고 - - - '24.1분기 금융복합기업집단 자본적정성 모니터링 보고 - - - '24.1분기 지급여력비율 산출 결과 보고 - - - K-ICS 간편법 적용 현황 모니터링(태국법인) 보고 - - - 보험부채평가를 위한 할인율 산출 적정성 보고 보고 - - - '24.1분기 정기 리스크 모니터링 결과 보고 - - - 부문 리스크관리위원회 의결 사항(2024년4월~6월) 보고 - - - 7 2024-09-26 자산리스크관리위원회 운영세칙 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '24년 통합 위험부담한도 배분 조정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '24.2분기 금융복합기업집단 위험관리 모니터링 보고 - - - '24년 상반기 위기상황분석 결과 보고 - - - '24년 BCP 모의훈련 결과 보고 보고 - - - 8 2024-10-22 '24.2분기 금융복합기업집단 자본적정성 모니터링 보고 - - - '24.2분기 지급여력비율 산출 결과 보고 - - - 보험부채평가를 위한 할인율 산출 적정성 보고 보고 - - - K-ICS 간편법 적용 현황 모니터링(태국법인) 보고 - - - '24.2분기 정기 리스크 모니터링 결과 보고 - - - 부문 리스크관리위원회 의결 사항(2024년7월~9월) 보고 - - - 9 2024-11-29 '25년 외화유동성 리스크 관리 전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 금융복합기업집단 위기관리체계 점검 보고 - - - 10 2024-12-27 '25년 자산P/F 배분(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '25년 리스크 한도 관리(안) 가결 찬성 찬성 찬성 상품수익성 G/L 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '25년 파생상품 운용 전략(안) 가결 찬성 찬성 찬성 조직개편에 따른 산하 위원회 운영세칙 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 '24년 파생상품 운용 전략 준수여부 점검 결과 보고 보고 - - - '24.3분기 금융복합기업집단 위험관리 모니터링 보고 - - - (3) 보수위원회 1) 구 성 : 사외이사 2명, 사내이사 1명 2) 성 명 : 유일호 위원장, 허경옥 위원, 이주경 위원 3) 설치목적 : 성과보상체계를 리스크와 연계하여 관리 4) 주요 권한 사항 ① 임원(사외이사, 감사위원, 준법감시인 및 위험관리책임자는 제외) 및 금융투자업무 담당자에 대한 보수와 관련한 다음 각 목의 사항을 심의ㆍ의결 가. 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항 나. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항 다. 보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 등에 관한 사항 라. 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항 마. 그 밖에 보수체계와 관련된 사항에 대한 평가와 심의 ② 주주총회에 제출할 등기이사 보수한도의 심의 ③ 사외이사 평가기준 결정 ④ 기타 관계법령이 위원회 심의ㆍ의결사항으로 정한 사항 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 / () : 출석률 유일호(100%) 허경옥(100%) 이주경(100%) 김우석(100%) 강윤구(100%) 이근창(100%) 찬 반 여 부 1 2024-02-27 '23년 보수체계 평가의 건 가결 해당사항없음('24.3.21선임) 찬성 해당사항없음('24.12.5선임) 해당사항없음('24.3.21선임) 찬성 찬성 '24년 이사보수한도 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사내이사 후보자 연봉 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024-04-25 장기성과 인센티브 제도 운영 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.3.21사임) 해당사항없음('24.3.21위원회 구성변경) 2024년 사내이사에 대한 평가기준 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 3 2024-12-27 '24년 사내이사에 대한 업무평가 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 해당사항없음('24.11.28사임) 장기성과 인센티브 '25년 지급 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 주1) '24.04.25 개최된 보수위원회의 2번 안건인 「2024년 사내이사에 대한 평가기준 확정의 건」의 경우, 김우석 위원은 본인이 평가대상에 포함되기 때문에 의결권 미행사주2) '24.12.27 개최된 보수위원회의 1, 2번 안건인 「'24년 사내이사에 대한 업무평가 확정의 건」, 「장기성과 인센티브 '25년 지급 결정의 건」의 경우, 이주경 위원은 본인이 평가, 지급대상에 포함되기 때문에 의결권 미행사 (4) 내부거래위원회 1) 구 성 : 사외이사 3명 2) 성 명 : 임채민 위원장, 유일호 위원, 허경옥 위원 3) 설치 목적 : 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사경영의 투명성을 제고하기 위해 계열회사(특수관계인 포함)간 중요한 내부거래 관리 4) 권한 및 역할 ① 내부거래 보고 청취 ② 내부거래 심의, 의결 ③ 내부거래 조사 명령 ④ 내부거래에 대한 보고 및 시정조치 건의 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 / () : 출석률 임채민(100%) 유일호(100%) 허경옥(90.9%) 강윤구(66.7%) 찬 반 여 부 1 2024-01-31 삼성SRA사모부동산투자신탁 제1호에 대한 대출 만기 연장의 건 가결 해당사항없음('24.3.21선임) 찬성 찬성 찬성 2023년 4분기 내부거래현황 보고의 건 보고 - - - 2 2024-02-27 삼성 PE 프라임인컴 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 글로벌전략 일반사모부동산자투자신탁 제3호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성 퇴직연금 글로벌자산배분 일반사모증권투자신탁 제4호(OCIO)에 대한 수익증권 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024-03-21 퇴직연금의 삼성자산운용 상품 가입의 건 가결 찬성 찬성 불참 삼성SRA 국내PF대출 일반사모 부동산투자신탁 제3호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 불참 삼성SRA 글로벌코어오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호에 대한 우선주 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 불참 4 2024-04-25 삼성SRA 대출형 일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.3.21사임) 삼성 PD솔루션 일반사모투자신탁 제1호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성전자와의 임대차 계약의 건(삼성전자 서초사옥 임차) 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 1분기 내부거래현황 보고의 건 보고 - - - 5 2024-05-23 삼성SRA 국내담보대출 일반사모부동산투자신탁 제3호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024-06-25 삼성SRA 국내대출 일반사모부동산투자신탁 제2호에 대한 수익증권 투자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2024-07-22 삼성SRA 국내대출 일반사모부동산투자신탁 제3호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 불참 2024년 2분기 내부거래현황 보고의 건 보고 - - 불참 8 2024-09-26 스타트업코리아 삼성-SBI 초격차 펀드에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 일반사모부동산투자신탁 제109호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA 일반사모부동산투자신탁 제109호에 대한 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA Global Multi-Manager 일반사모부동산투자신탁 제1호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2024-10-22 사내근로복지기금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 증권시장 안정펀드 약정 연장 및 운용사 교체의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 3분기 내부거래현황 보고의 건 보고 - - - 10 2024-11-29 삼성 퇴직연금OCIO솔루션플러스일반사모증권투자신탁 제1호에 대한 추가 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁 제4호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성인프라전략일반사모투자신탁 제3호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성PE프라임리턴일반사모투자신탁 제2호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2024-12-27 금융통합플랫폼 구축·운영 관련 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁 제4호에 대한 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 삼성물산과의 상품 · 용역 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사내근로복지기금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (5) ESG위원회 1) 구 성 : 사외이사 2명, 사내이사 1명 2) 성 명 : 허경옥 위원장, 임채민 위원, 홍원학 위원 3) 설치 목적 : 회사의 지속가능경영(ESG) 관련 제반 업무집행에 대한 관리ㆍ감독 4) 권한 및 역할 ① ESG 전략 및 정책 수립에 관한 사항 ② ESG 현안에 관한 사항 ③ ESG 추진 활동 보고 ④ 비재무적 정보의 공시에 관한 사항 ⑤ 기타 ESG와 관련하여 필요하다고 인정되는 사항 5) 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 허경옥(100%) 임채민(100%) 홍원학(100%) 강윤구(100%) 전영묵(0%) 찬 반 여 부 1 2024-01-31 ESG 경영 추진 현황 및 '24년 추진계획 가결 찬성 해당사항없음('24.3.21선임) 해당사항없음('24.3.21선임) 찬성 불참 친환경 캠페인 추진 보고 - - 불참 2 2024-06-25 '24.상반기 ESG 경영 추진실적 및 하반기 계획 보고 - - - 해당사항없음('24.3.21사임) 해당사항없음('24.3.21사임) '24년 ESG 보고서 발간 및 ESG 정책 개정 보고 - - - ※ 감사위원회는 '2. 감사제도에 관한 사항'을, 임원후보추천위원회는 '라. 이사의 독립성' 부분을 참고하시기 바랍니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사는 관련 법령에 따라 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천 및 승인을 거쳐 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. (2) 이사회 의장 선임사유 현재 이사회 의장인 유일호 사외이사는 제6대 기획재정부 장관 겸 경제부총리, 제2대 국토교통부장관, 제18~19대 국회의원, 한국조세연구원 원장 등을 역임한 금융/경제 전문가입니다. 국가 경제 및 금융 주요 정책을 균형감 있게 추진한 경험이 풍부하기 때문에 회사의 정책 수립 및 의사결정에 기여할 것으로 판단됩니다. 특히 경제 부문에서도 재정분야 전문가로서, 보험시장 저성장으로 인해 재무 건전성을 바탕으로 한 자산운용의 중요성이 더욱 중요해진 삼성생명에 실질적인 자문이 가능할 것으로 기대하기 때문에 이사회 의장으로 선임하였습니다. ※ 이사회 구성원 구 분 성 명 선임일 임기 연임여부 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 홍원학 2024-03-21 3년 - 임원후보추천위원회 전사 총괄경영위원회 위원장임원후보추천위원회 위원ESG위원회 위원 해당사항 없음 최대주주의계열회사 등기임원 사내이사 이주경 2024-03-21 3년 - 이사회 FC영업본부장보수위원회 위원위험관리위원회 위원경영위원회 위원 사외이사 유일호 2022-03-17 3년 - 임원후보추천위원회 이사회 의장임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원 사외이사 이근창 2022-03-17 3년 ○(1회) 임원후보추천위원회 사외이사감사위원회 위원장 위험관리위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원 사외이사 임채민 2024-03-21 3년 - 임원후보추천위원회 사외이사내부거래위원회 위원장위험관리위원회 위원ESG위원회 위원 사외이사 허경옥 2022-03-17 3년 - 임원후보추천위원회 사외이사ESG위원회 위원장감사위원회 위원보수위원회 위원 내부거래위원회 위원 ※ 임원후보추천위원회 구성 성 명 사외이사 여부 유일호 위원장이근창 위 원홍원학 위 원 ○○- * 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 의거, 사외이사가 위원회 총원의 과반수 충족 (3) 임원후보추천위원회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 유일호(100%) 이근창(100%) 홍원학(100%) 강윤구(100%) 전영묵(100%) 찬 반 여 부 1 2024-02-27 사외이사 후보군 관리의 건 가결 해당사항없음('24.3.21위원회 구성변경 찬성 해당사항없음('24.3.21선임) 찬성 찬성 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024-06-25 사외이사 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음('24.3.21사임) 해당사항없음('24.3.21사임) 3 2024-09-26 사외이사 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 최고경영자 승계계획 점검 및 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024-12-27 사외이사 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 최고경영자 후보군 관리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성 (1) 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 이사회사무국을 설치하여 운영 조직명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 이사회사무국 5 프로(CL4) 1명 (2.0년) 프로(CL3) 3명 (평균 2.7년) 프로(CL2) 1명 (1.0년) 이사회 및 각 위원회의 원활한 회의진행 지원,사외이사에 대한 경영정보 제공 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 -멀티캠퍼스(외부교육)전원- SERI CEO 컨텐츠 학습ㆍ리더십, 경제, 트렌드, 인문 등2024년 02월 27일삼성생명(내부교육)강윤구유일호이근창허경옥- FY2023 재무제표 등 결산자료2024년 06월 25일삼성생명(내부교육)유일호이근창임채민허경옥- 자금세탁방지제도ㆍ자금세탁방지업무 흐름ㆍ자금세탁방지 위반사건 사례2024년 11월 29일삼성생명(내부교육)이근창임채민- 기후리스크 관리 제도 동향ㆍ기후리스크 대응 글로벌/국내 동향ㆍ당사 현황 및 '25년 계획※ 위험관리위원회 위원 대상 교육2024년 11월 29일삼성생명(내부교육)유일호이근창임채민허경옥- 국내/외 부동산 시장 동향 ㆍ해외 부동산 투자 분석 ㆍ국내 오피스 시장 분석 ㆍ금리 변동에 따른 부동산 투자 전망 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 감사위원은 관계법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회의 결의에 의하여 선임하였으며, 상법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 감사위원회 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이근창(위원장) 예 - 서울大 미생물학 학사 ('80)- 일리노이大 경영학 석사 ('86) - 일리노이大 경영학 박사 ('91)- 보험개발원 연구위원 ('91 ~ '93)- 한국리스크관리학회 회장 ('10 ~ '11)- 한국보험학회 회장 ('14 ~ '15)- 푸르덴셜생명보험 감사위원 ('15 ~ '19)- 영남大 무역학부 교수 * 보험론 및 재무관리 ('93 ~ '21)- 영남大 무역학부 명예교수 ('21 ~ 현재) - - - 유일호(위원) 예 - 서울大 경제학 학사 ('81)- 펜실베니아大 경제학 박사 ('87) - 한국개발연구원 연구위원 ('89 ~ '96)- 한국조세연구원 부원장 ('96 ~ '98) - 한국조세연구원 원장 ('98 ~ '01)- 한국개발연구원 국제정책대학원 교수 ('02 ~ '12)- 제18대 국회의원(새누리당, 송파을) ('08 ~ '12)- 국토교통부 장관 ('15 ~ '15)- 제19대 국회의원(새누리당, 송파을) ('12 ~ '16)- 기획재정부 장관 겸) 경제부총리('16 ~ '17)- 법무법인 클라스 고문 ('20 ~ 현재)- 주 식회사 효성 사외이사 ('23 ~ 현재) 예 금융기관정부증권유관기관 등경력자 ㆍ기본자격 기획재정부 장관 겸) 경제부총리 ('16~'17) 제18대 국회 기획재정위원회 위원 ('09 ~ '10) 한국조세연구원장 ('98 ~ '01) 한국조세연구원 부원장 ('96 ~ '98) ㆍ근무기간 : 7.5년 허경옥(위원) 예 - 이화여大 경제학 학사 ('86)- 위스콘신大 소비자학 석사 ('90)- 위스콘신大 소비자학 박사 ('93)- 한국소비자원 정책자문위원 ('03 ~ '05)- 대통령특별위원회 지속가능소비위원회 연구위원 ('06 ~ '07)- 금융감독원 은행증권 분쟁조정위원 ('12 ~ '14) - 소비문화학회 학회장 ('16 ~ '17) - 소비자정책교육학회 학회장 ('19 ~ '19)- 삼성화재 고객권익보호위원회 위원 ('09 ~ '22) - 성신여大 소비자학 교수 ('97 ~ 현재) - 한국소비자원 분쟁조정위원회 위원 ('18 ~ 현재) - - - (2) 감사위원회 위원의 독립성 - 당사 감사위원회 규정 제6조 (독립의 원칙) ·위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다. - 당사 감사위원회 규정 제8조(선임 및 자격), 제9조(구성), 제10조(해임) ·위원회의 위원(이하 "위원"이라 한다)은 임원후보추천위원회에서 위원 총수의 3분의 2 이상의 찬성을 통해 추천된 후보자를 관계 법령 및 정관이 정한 바에 따라 주주총회에서 선임한다. ·위원회는 3인의 이사로 구성하되, 위원중 3분의 2 이상은 사외이사로 구성한다. ·위원은 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 구 분 성 명 선임배경 추천인 임기 연임여부 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 감사위원 이근창 한국리스크관리학회 회장, 금융감독원 생보사상장자문위원회위원장 等을 역임하며 보험분야에 높은 전문성을 보유하고 있음 임원후보추천위원회 6년('19.03.21~'25.03.17) - 해당없음 해당없음 감사위원 유일호 기획재정부 장관 겸 경제부총리, 한국조세연구원 원장 等을 역임한 경제/금융 전문가로 특히 재정분야에 높은 전문성을 보유하고 있음 임원후보추천위원회 3년('22.03.17~'25.03.17) - 해당없음 해당없음 감사위원 허경옥 성신여대 소비자학 교수이며 한국소비자원 및 금감원 분쟁조정위원회 위원으로 활동하는 等 소비자보호 분야의 높은 전문성을 보유하고 있음 임원후보추천위원회 3년('22.03.17~'25.03.17) - 해당없음 해당없음 (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 / () : 출석률 이근창(100%) 유일호(100%) 허경옥(71.4%) 찬 반 여 부 1 2024-01-31 2023년 후원금 집행 실적 보고 - - - 일상업무에 관한 직무감사 보고 - - - '23.4분기 금감원 내감협의과제 점검 결과 보고 - - - 2023년 감사 결과 보고 - - - 2024년 감사 계획 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024-02-16 FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 불참 FY2023 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 보고 - - 불참 3 2024-02-27 제68기(FY2023) 결산서류 보고 - - - FY2023 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 - - - 외부감사인 활동 평가 가결 찬성 찬성 찬성 FY2023 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 제68기(FY2023) 감사보고서 가결 찬성 찬성 찬성 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024-04-25 FY2023 책임준비금 등 계산의 적정성 보고 보고 - - - 2024년 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 보고 - - - 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고 - - - 일상업무에 관한 직무감사 보고 - - - '24.1분기 금감원 내감협의과제 점검 결과 보고 - - - 5 2024-07-22 2024년 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 보고 - - 불참 일상업무에 관한 직무감사 보고 - - 불참 '24.2분기 금감원 내감협의과제 점검 결과 보고 - - 불참 6 2024-10-22 일상업무에 관한 직무감사 보고 - - - '24.3분기 금감원 내감협의과제 점검 결과 보고 - - - 7 2024-12-27 '24년 외부감사인 감사위원회 커뮤니케이션 사항 보고 - - - 감사보조조직의 장에 대한 임면 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도에 관한 법령 및 회사 경영현안에 대해 감사위원을 대상으로 정기적인 교육을 실시합니다. (상반기 : 결산자료, 주요제도, 경영현안 / 하반기 : 해외 금융 트렌드, 경영현안) (5) 감사위원회 교육실시 현황 2024년 02월 27일삼성생명(내부교육)유일호이근창허경옥- FY2023 재무제표 등 결산자료2024년 02월 27일삼성생명(내부교육)유일호이근창허경옥- 자금세탁방지제도ㆍ자금세탁방지업무 흐름ㆍ자금세탁방지 위반사건 사례2024년 04월 25일삼정회계법인(외부교육)유일호이근창허경옥- 연결내부회계관리제도 감사위원회 교육 ㆍ내부회계관리제도의 이해 ㆍ제도 시행 경과 및 최근 동향2024년 11월 29일삼성생명(내부교육)유일호이근창허경옥-부동산 투자 동향 분석ㆍ해외 부동산 투자 사례ㆍ국내 오피스 동향 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (6) 감사위원회 지원조직 현황 경영진단팀 37 임원 : 1명(0.1년)CL4 : 10명(4.8년)CL3 : 23명(1.4년)CL2 : 1명(1.8년)A3 : 1명(1.8년)A2 : 1명(3.7년) 감사 및 경영진단,IT보안 점검,일상감사 등 업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인 - 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조에 따라 내부통제기준의 준수여부를 점검하고, 위반사항을 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 준법감시인을 두고 있습니다.(1) 준법감시인의 현황 성 명 학력 주요경력 황은아 ㆍ서울大 경영학('94.3~'99.2) ㆍ사법연수원 제 32기 수료('03.1) ㆍ삼성증권 법무팀장('11.12 ~ '20.1) ㆍ삼성증권 컴플라이언스팀 담당 임원('20.1 ~ '23.12) ㆍ삼성생명 준법감시인('23.12 ~ 현재) (2) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검 내용 점검 결과 '24.1분기 - AML 내부통제 점검 - 임직원 자기매매 점검 - 재산상 이익의 제공 및 수령 내역 점검 - 모집 관련 법·규정 준수 실태 점검 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 '24.2분기 - AML 내부통제 점검 - AML 고객확인제도 이행실태 점검 - 임직원 자기매매 점검- 재산상 이익의 제공 및 수령 내역 점검 - 모집 관련 법·규정 준수 실태 점검- 변액보험 적합성 재진단 점검 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 '24.3분기 - AML 내부통제 점검 - 임직원 자기매매 점검 - 재산상 이익의 제공 및 수령 내역 점검 - 금융투자상품판매 실태 점검 - 사규 관리 실태 점검 - 의료자문업무 실태 점검 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 '24.4분기 - AML 내부통제 점검 - 임직원 자기매매 점검 - 재산상 이익의 제공 및 수령 내역 점검 - 모집 관련 법·규정 준수 실태 점검- 변액보험 적합성 재진단 점검 - 금융투자상품판매 실태 점검- 영업점 투자광고물 점검- 공시 이행 실태 점검 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항에 대해서는 관련 규정에 따라 조치 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀 62 프로(CL4) 30명(평균 5년) 프로(CL3) 23명(평균 4년) 프로(CL2) 5명(평균 4년)프로(CL1) 1명(평균1년) 프로(A3) 2명(평균 2년)프로(A2) 1명(평균 4년) 준법감시인 지원 및 내부통제업무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주1) 상기 직원수(명)은 휴직자 등 제외 인원임주2) 근속연수 : 준법감시인 지원업무 담당 기간 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- 제66기 ('22년도)정기주주총회제67기 ('23년도)정기주주총회 제68기 ('24년도)정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 의결권대리행사권유제도 실시여부 : 실시 위임방법 : 직접교부(서면 위임장으로 의결권 위임 가능하며, 전자적 방법으로 의결권 위임불가) 나. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주200,000,000----보통주20,425,221자기주식(상법 제369조 제2항)---------보통주13,720,000 계열 공익법인 보유주식 (공정거래법 제25조 제2항) ---------보통주165,854,779---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생한 경우에 그 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ②제1항에도 불구하고 다음 각호의 경우 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 제9조의 2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 제10조의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선, 전략적 제휴 기타 경영상 목적의 달성 등을 위하여 국내외의 금융기관 또는 법인 등에게 이사회의 결의로 발행주식 총수의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500), (48400) 부산 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 - 공고방법 홈페이지(http://www.samsunglife.com) 또는 조선일보 주)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 라. 주주총회 의사록 요약 주주총회정보 안 건 결 의 내 용 주요논의내용 제68기정기주주총회('24.3.21) 1. 보고사항- 감사보고- 영업보고- 최대주주등과의 거래보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 결의사항- 제1호 의안: 제68기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ 제2-1호 : 사외이사 임채민 선임의 건 ㆍ 제2-2-1호 : 사내이사 홍원학 선임의 건 ㆍ 제2-2-2호 : 사내이사 김우석 선임의 건 ㆍ 제2-2-3호 : 사내이사 이주경 선임의 건 - 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의 ㆍ 사외이사 : 임채민(신임) ㆍ 사내이사 : 홍원학(신임), 김우석(신임), 이주경(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제69기 보수한도 승인액 : 120억원 제67기정기주주총회('23.3.16) 1. 보고사항 - 감사보고 - 외부감사인 선임보고- 영업보고 - 최대주주등과의 거래보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항- 제1호 의안: 제67기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안 : 정관 개정의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ㆍ 제3-1호 : 사내이사 전영묵 선임의 건 ㆍ 제3-2호 : 사내이사 박종문 선임의 건 - 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의- 원안대로 결의ㆍ 사내이사 : 전영묵(재선임), 박종문(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제68기 보수한도 승인액 : 120억원 제66기정기주주총회('22.3.17) 1. 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 - 최대주주등과의 거래보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항- 제1호 의안: 제66기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인 및 이익배당 결의의 건 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 ㆍ 제2-1-1호 : 사외이사 이근창 선임의 건 ㆍ 제2-1-2호 : 사외이사 허경옥 선임의 건 ㆍ 제2-2-1호 : 사내이사 김 선 선임의 건 ㆍ 제2-2-2호 : 사내이사 반기봉 선임의 건 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 ㆍ 제3-1호 : 감사위원 이근창 선임의 건 ㆍ 제3-2호 : 감사위원 허경옥 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 유일호 선임의 건- 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 원안대로 결의- 원안대로 결의ㆍ사외이사 : 이근창(재선임), 허경옥(신임)ㆍ사내이사 : 김 선(신임), 반기봉(신임)- 원안대로 결의ㆍ 감사위원 : 이근창(재선임), 허경옥(신임)- 원안대로 결의ㆍ 사외이사, 감사위원 : 유일호(신임)- 원안대로 결의ㆍ 제 67기 보수한도 승인액 : 120억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 삼성물산(주)최대주주 본인보통주38,688,00019.3438,688,00019.34-이재용최대주주의 특수관계인보통주20,879,59110.4420,879,59110.44-이부진계열회사 등기임원보통주13,839,7266.9211,524,1745.76-삼성문화재단출연 재단보통주9,360,0004.689,360,0004.68-삼성생명공익재단출연 재단보통주4,360,0002.184,360,0002.18-이서현최대주주의 특수관계인보통주3,459,9231.733,459,9231.73-홍원학계열회사 등기임원보통주00.001500.00'24.3.21 등기임원 선임이주경계열회사 등기임원보통주00.005000.00'24.3.21 등기임원 선임전영묵계열회사 등기임원보통주8,0000.0000.00'24.3.21 등기임원 사임보통주90,595,240 45.29 88,272,338 44.14 -우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ '소유주식수 및 지분율'에는 우리사주 조합원계정을 통한 보유주식수 제외※ 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 삼성물산주식회사122,961 오세철 0.00--이재용 등34.45 정해린 0.00---- 이재언 0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 사항 중 출자자수는 삼성물산㈜의 2024.12.31일자 기준 보통주 및 우선주 주주수를 합산한 수치이며, 대표이사, 업무집행자, 최대주주 지분율은 공시서류 작성기준일인 2024.12.31일자 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2023.03.17한승환-----2023.03.17정해린0.00----2024.03.15 고정석 - - - - - 2024.03.15 이재언 0.00 - - - - 2023.04.21 - - - - 이재용 18.26 2024.04.19 - - - - 이재용 19.06 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 2023.3.17일 한승환 대표이사가 사임하고, 정해린 대표이사가 취임하였습니다. ※ 2024.3.15일 고정석 대표이사가 사임하고, 이재언 대표이사가 취임하였습니다. ※ 2023년 4월 21일 자기주식 소각(보통주 1,295,411)으로 인하여 최대주주의 지분율(보통주)이 변동(18.13%→18.26%)되었습니다. ※ 2024년 4월 19일 자기주식 소각(보통주 7,807,563)으로 인하여 최대주주의 지분율(보통주)이 변동(18.26%→19.06%)되었습니다. ※ 공시대상기간 중 주식소유현황의 지분율 변동은 날짜별 성명 및 지분의 변동내역을 전자공시시스템에 별도 공시하므로 삼성물산주식회사의 공시사항 및 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 삼성물산 주식회사61,990,42724,731,88737,258,54042,103,2382,983,3972,772,012 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 재무현황은 2024년 12월31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 삼성물산 주식회사는 서울특별시 강동구 상일로6길26(상일동)에 소재하며, 영위하는 사업부문은 국내외의 건축, 토목, 플랜트, 주택 분야의 사업을 영위하고 있는 건설부문과 자원개발, 철강, 화학, 산업소재, 섬유 등 다양한 방면에서 국제무역을 하고 있는 상사부문, 의류제품 제조, 판매사업과 모제품(직물)가공, 판매사업을 하는 패션부문, 조경사업과 에버랜드(드라이파크), 캐리비안베이 (워터파크), 골프장 및 전문급식, 식자재유통사업(삼성웰스토리)을 영위 운영하는 리조트부문, 바이오 의약품 위탁생산사업 및 바이오시밀러 사업으로 구성되어 있습니다. 3. 최대주주 변동현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) -삼성물산(주)88,272,33844.14특수관계인 이부진의 신탁 주식 처분에 따른 지분율 변동제69기-삼성물산(주)90,595,24045.29-제68기-삼성물산(주)90,600,96545.29 -제67기 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주 본인과 특수관계인 소유분을 합산한 기준임※ 당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변경된 사실이 없습니다. 4. 주식의 분포가. 주식 소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 삼성물산(주)38,688,00019.34이재용20,879,59110.44국민연금공단14,192,2717.10(주)이마트11,762,6675.88이부진11,524,1745.761,114,4030.56 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 64,31064,32299.9856,041,641200,000,00028.02- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말함 5. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 2024년 12월 2024년 11월 2024년 10월 2024년 9월 2024년 8월 2024년 7월 보통주 주가 최고 109,000 109,000 102,800 100,500 97,700 96,500 최저 94,800 95,600 90,700 93,200 84,000 87,500 평균 100,930 104,076 99,380 96,850 92,414 92,652 일 거래량 최고 502,884 921,918 499,358 788,814 575,832 999,245 최저 144,939 92,283 95,089 139,348 99,532 140,744 월 거래량 5,556,208 5,548,806 5,409,688 5,336,378 5,958,631 7,967,373 주) 주가는 월별 최고, 최저 주가로 해당일의 종가를 기준으로 함나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 홍원학남1964년 07월사장사내이사상근대표이사삼성화재 대표이사(2021.12 ~ 2023.11)삼성화재 자동차보험본부장 부사장(2020.12 ~ 2021.12)FC영업1본부장 부사장(2020.01 ~ 2020.12)고려대 일어일문학 학사150-계열회사등기임원2024.03.21 ~2027.03.21유일호남1955년 03월이사사외이사비상근사외이사(이사회 의장임원후보추천위원회 위원장보수위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원)효성 사외이사(2023.03 ~ 현재)기획재정부 장관 겸 경제부총리(2016.01 ~ 2017.06)국토교통부 장관(2015.03 ~ 2015.11)펜실베니아대 경제학 박사--계열회사등기임원2022.03.17 ~2025.03.17이근창남1956년 02월이사사외이사비상근사외이사(감사위원회 위원장위험관리위원회 위원장임원후보추천위원회 위원)영남대 무역학부 교수(1993.09 ~ 2021.02)일리노이대 경영학 박사--계열회사등기임원2019.03.21 ~2025.03.17임채민남1958년 04월이사사외이사비상근사외이사(내부거래위원회 위원장위험관리위원회 위원ESG위원회 위원)법무법인 광장 고문(2015.05 ~ 현재)보건복지부 장관(2011.09 ~ 2013.03)국무총리실 실장(2010.08 ~ 2011.08)경희대 경제학 박사--계열회사등기임원2024.03.21 ~2027.03.21허경옥여1964년 01월이사사외이사비상근사외이사(ESG위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원보수위원회 위원)성신여대소비자생활문화산업학과 교수(1996 ~ 현재)금융감독원금융분쟁조정위원회 위원(2012.02 ~ 2014.03)위스콘신대 소비자경제학 박사--계열회사등기임원2022.03.17 ~2025.03.17이주경남1968년 02월부사장사내이사상근FC영업본부장경영지원실장 부사장(2023.12 ~ 2024.12)FC영업본부 권역담당 상무(2021.12 ~ 2023.12)CPC기획팀장 상무(2020.01 ~ 2021.12)해외지원팀장 상무(2018.12 ~ 2020.01)전북대 행정학 학사500-계열회사등기임원2024.03.21 ~2027.03.21박준규남1975년 10월부사장미등기상근자산운용부문장삼성증권 경영지원실장 부사장(2023.12 ~ 2024.12)자산운용전략팀장 부사장(2022.12 ~ 2023.12)글로벌사업팀장 부사장/상무(2020.12 ~ 2022.12)해외신성장팀장 상무(2020.06 ~ 2020.12)전략투자사업부장 상무(2018.12 ~ 2020.06)MIT MBA 석사300-계열회사미등기임원2024.12.06 ~-박해관남1971년 04월부사장미등기상근전략영업본부장GA사업부장 상무(2023.12 ~ 2024.12)FC지원팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)전략1지원팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)타워팰리스FP지역단장(2019.12 ~ 2020.12)동국대 경영학 학사--계열회사미등기임원2020.12.07 ~-송상진남1969년 10월부사장미등기상근CPC전략실장인사팀장 겸)사회공헌단장 부사장/상무(2021.12 ~ 2023.12)상품팀장 상무(2020.12 ~ 2021.12)업무지원팀장 상무(2018.12 ~ 2020.12)인디애나대 MBA 석사--계열회사미등기임원2018.02.12 ~-안덕호남1968년 07월부사장미등기상근법무팀장삼성전자 Compliance팀장 부사장(2020.01 ~ 2022.12)삼성전자 법무지원팀장(DS)부사장/전무(2017.04 ~ 2020.01)서울대 사법학 학사--계열회사미등기임원2022.12.14 ~-이길호남1966년 03월부사장미등기상근기획실장삼성전자 대외협력팀 담당임원부사장/전무(2020.12 ~ 2022.12)기획1팀장 전무(2020.01 ~ 2020.12)연세대 경영학 학사2,604-계열회사미등기임원2022.12.14 ~-이승호남1968년 07월부사장미등기상근금융경쟁력제고T/F 팀장자산운용본부장 부사장(2021.12 ~ 2022.12)삼성증권 디지털부문장 부사장(2020.12 ~ 2021.12)삼성증권 경영지원실장 전무(2018.12 ~ 2020.12)서울대 국제경제학 석사 --계열회사미등기임원2021.12.15 ~-이완삼남1968년 10월부사장미등기상근경영지원실장 전략영업본부장 부사장(2023.12 ~ 2024.12)보험운영실장 부사장(2022.12 ~ 2023.12)삼성화재 영업컨설팅팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)삼성화재 경영지원팀장 상무(2018.12 ~ 2021.12) 동국대 경영학 학사 --계열회사미등기임원2022.12.12 ~-이종훈남1971년 06월부사장미등기상근금융경쟁력제고T/F 담당삼성화재 경영지원팀장 상무(2021.12 ~ 2023.12)삼성화재 일반보험지원팀장 상무(2020.12 ~ 2021.12)삼성화재 경영관리파트 수석(2015.12 ~ 2020.12)덴버대 마케팅경영학 석사--계열회사미등기임원2023.12.07 ~-최정훈남1972년 09월부사장미등기상근AI센터장삼성카드 마케팅본부장 부사장(2022.12 ~ 2024.12)삼성카드 디지털혁신실장 부사장/전무(2020.12 ~ 2022.12)삼성카드 DT센터장 전무(2020.01 ~ 2020.12)조지워싱턴대 경영학 석사--계열회사미등기임원2024.12.06 ~-최창희남1971년 07월부사장미등기상근금융경쟁력제고T/F 담당삼성자산운용 자산운용부문장 부사장(2023.12 ~ 2024.12)전략투자사업부장 상무(2022.12 ~ 2023.12)자산운용전략팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)재무심사팀장 상무(2020.01 ~ 2021.12)한양대 MBA 석사--계열회사미등기임원2024.12.06 ~-홍선기남1971년 12월부사장미등기상근디지털혁신실 담당디지털혁신실장 부사장(2021.12 ~ 2024.12)CEO보좌역(디지털부문) 상무(2021.06 ~ 2021.12)AWSExecutive Technology Partner(2019.11 ~ 2021.05)현대카드 디지털전략 기획상무이사(2017.09 ~ 2019.05)카이스트 전자전산학 박사500-계열회사미등기임원2021.06.07 ~-고윤상남1972년 11월상무미등기상근전략투자사업부장자산운용전략팀장 상무(2023.12 ~ 2024.12)재무심사팀장 상무(2021.12 ~ 2023.12)금융경쟁력제고T/F 수석(2018.03 ~ 2021.12)연세대 경제학 학사--계열회사미등기임원2021.12.13 ~-권영임여1975년 03월상무미등기상근CSM전략팀장상품팀장 상무(2022.12 ~ 2024.12)상품팀 건강상품P장(2021.12 ~ 2022.12)상품팀 상품Pricing파트장(2020.12 ~ 2021.12)상품팀 건강상품P 수석(2018.04 ~ 2020.12)한양대 보험경영학 학사--계열회사미등기임원2022.12.12 ~-권웅원남1973년 02월상무미등기상근CISO겸)신용정보관리보호인CISO 정보보호센터장(2022.03 ~ 2022.12)CISO 수석(2018.11 ~ 2022.03)고려대 소프트웨어공학 석사--계열회사미등기임원2022.12.12 ~-김규현남1978년 04월상무미등기상근디지털사업부장CPC기획팀 채널혁신P장(2022.12 ~ 2023.12)CPC기획팀 CPC기획P장(2021.12 ~ 2022.12)CPC기획팀 MI파트장(2020.12 ~ 2021.12)CPC기획팀 채널기획P 수석(2020.02 ~ 2020.12)고려대 사회학 학사--계열회사미등기임원2023.12.05 ~-김봉재남1973년 02월상무미등기상근헬스케어사업부장데이터전략팀장 상무(2021.12 ~ 2024.12)금융경쟁력제고T/F 수석(2018.03 ~ 2021.12)고려대 경영학 석사--계열회사미등기임원2021.12.13 ~-김석효남1975년 10월상무미등기상근정책지원팀 담당정책지원팀 정책지원P 수석(2018.03 ~ 2023.12)한양대 정치외교학 학사--계열회사미등기임원2023.12.05 ~-김선진여1976년 10월상무미등기상근소비자보호팀장(CCO)금융영업지원팀장 상무(2022.12 ~ 2024.12)전략2지원팀 법인영업추진P장(2022.01 ~ 2022.12)BDI사업부 DC/IRP강서지역단장(2021.01 ~ 2022.01)DC/IRP사업부 DC/IRP마케팅P장(2020.01 ~ 2021.01)성균관대 경영학 석사--계열회사미등기임원2022.12.12 ~-김용권남1975년 09월상무미등기상근신계약팀장업무지원팀장 상무(2023.12 ~ 2024.12)계리팀 계리지원P장(2021.12 ~ 2023.12)계리팀 재무모델링P장(2020.12 ~ 2021.12)계리RM팀 재무모델링P장(2020.02 ~ 2020.12)연세대 응용통계학 학사--계열회사미등기임원2023.12.05 ~-김원남1978년 06월상무미등기상근상품팀 담당상품팀 건강상품P장(2022.12 ~ 2024.12)상품팀 건강상품P 수석/책임(2016.02 ~ 2022.12)고려대 통계학 학사--계열회사미등기임원2024.12.03 ~-김진형여1973년 03월상무미등기상근디지털추진팀장디지털사업부장 상무(2022.12 ~ 2023.12)디지털사업부 플랫폼기획담당 상무(2021.12 ~ 2022.12)상품팀 특화상품P장(2020.12 ~ 2021.12)전략영업2본부 법인상품P장(2020.02 ~ 2020.12)카이스트 경영학 석사--계열회사미등기임원2021.12.13 ~-김진호남1968년 04월상무미등기상근수도권사업부장FC지원팀장 상무(2023.12 ~ 2024.12)AFC사업부장 상무(2022.12 ~ 2023.12)감사팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)전략1지원팀장 상무(2020.01 ~ 2020.12)성균관대 무역학 학사500-계열회사미등기임원2018.11.29 ~-김창훈남1971년 03월상무미등기상근금융사업부장BA사업부장 상무(2022.12 ~ 2024.12)인사팀 인사지원담당 상무(2021.12 ~ 2022.12)인사팀 담당임원 상무(2020.12 ~ 2021.12)삼성인력개발원조직문화개선T/F 수석(2019.01 ~ 2020.12)성균관대 경영학 석사622-계열회사미등기임원2020.12.07 ~-김현환남1970년 02월상무미등기상근연금2사업부장AFC사업부장 상무(2023.12 ~ 2024.12)재경팀장 상무/수석(2020.12 ~ 2023.12)재경팀 회계P장(2019.12 ~ 2020.12)부산대 법학 학사--계열회사미등기임원2021.12.13 ~-김혜진여1979년 06월상무미등기상근자산운용전략팀장재무심사팀장 상무(2023.12 ~ 2024.12)자산운용전략팀 운용전략담당 상무(2022.12 ~ 2023.12)자산운용전략팀 PF운용파트장(2020.12 ~ 2022.12)자산PF운용팀 PF운용P 수석/책임(2015.07 ~ 2020.12)연세대 경영학 학사300-계열회사미등기임원2022.12.12 ~-모정혜여1978년 11월상무미등기상근교육육성팀장특화사업부장 수석(2022.12 ~ 2023.12)창원지역단장(2020.12 ~ 2022.12)FC1영업팀 영업조직P 수석(2020.02 ~ 2020.12)마산지역단 봉암지점 수석(2019.12 ~ 2020.02)부산대 경제학 학사--계열회사미등기임원2023.12.05 ~-범진관남1972년 02월상무미등기상근서부사업부장FC영업본부 권역담당 상무(2022.12 ~ 2024.12)FC지원팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)익산군산지역단장(2020.12 ~ 2021.12)대전중부지역단장(2019.05 ~ 2020.12)조선대 경영학 학사--계열회사미등기임원2021.12.13 ~-변인철남1972년 01월상무미등기상근계리팀장겸)선임계리사계리팀장 겸)선임계리사 수석(2022.03 ~ 2022.12)선임계리사 수석(2021.12 ~ 2022.03)계리팀 IFRS추진P장(2020.12 ~ 2021.12)IFRS T/F IFRS추진P장(2020.01 ~ 2020.12)계리RM팀 IFRS추진P장(2017.12 ~ 2020.01)성균관대 중국학 석사--계열회사미등기임원2022.12.12 ~-손익준남1975년 11월상무미등기상근정보전략팀장디지털추진팀장 상무(2023.05 ~ 2023.12)Microsoft Korea전략파트너십부문 상무(2021.05 ~ 2023.04)AIA생명 Vitality파트너십&경험팀 상무(2018.08 ~ 2021.04)서울대 MBA 석사--계열회사미등기임원2023.05.01 ~-송준규남1975년 01월상무미등기상근FC지원팀장서초방배지역단장(2023.12 ~ 2024.12)수도권지원1P장(2022.12 ~ 2023.12)수도권지원1P 수석(2022.06 ~ 2022.12)FC지원팀 영업추진P 수석(2021.12 ~ 2022.06)송파지역단 신천지점장(2020.12 ~ 2021.12)서초지역단 서초스타지점장(2018.12 ~ 2020.12)경북대 정치외교학 학사--계열회사미등기임원2024.12.03 ~-양경용남1982년 04월상무미등기상근AI추진팀장디지털추진팀 금융AI센터장(2024.04 ~ 2024.12)디지털추진팀 금융AI센터 수석/책임(2022.04 ~ 2024.04)디지털추진팀 AI서비스P 책임(2020.12 ~ 2022.04)디지털추진팀 DA Lab 책임(2018.12 ~ 2020.12)서울대 컴퓨터공학 박사--계열회사미등기임원2024.12.03 ~-오상택남1971년 08월상무미등기상근시니어Biz팀장FC영업본부 권역담당 상무(2023.12 ~ 2024.12)교육육성팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)디지털사업부장 상무(2020.12 ~ 2022.12)CRM팀 Digital영업부장(2020.01 ~ 2020.12)한양대 경영학 학사--계열회사미등기임원2020.12.07 ~-오성용남1972년 07월상무미등기상근인사팀장겸)사회공헌단장금융연수원장지원팀장 상무(2021.12 ~ 2023.12)법인3사업부장 상무(2020.12 ~ 2021.12)지원팀 경영관리P장(2018.02 ~ 2020.12)연세대 MBA 석사--계열회사미등기임원2020.12.07 ~-우무철남1974년 01월상무미등기상근재경팀장재경팀 경리P장(2022.12 ~ 2023.12)재경팀 회계P장(2020.12 ~ 2022.12)재경팀 경리P 수석(2018.03 ~ 2020.12)성균관대 경영학 석사1,351-계열회사미등기임원2023.12.05 ~-원창희남1976년 01월상무미등기상근RM팀장겸)위험관리책임자금융경쟁력제고T/F 수석(2019.11 ~ 2024.12)고려대 교육학 학사--계열회사미등기임원2024.12.03 ~-유승협남1977년 01월상무미등기상근자산운용솔루션팀장특별계정사업부 특별계정지원P장(2023.12 ~ 2024.12)특별계정사업부 변액채권운용부장(2022.12 ~ 2023.12)자산운용전략팀 PF운용P 수석/책임(2019.06 ~ 2022.12)오하이오대 경제학 석사76-계열회사미등기임원2024.12.03 ~-이동욱남1974년 07월상무미등기상근기획팀장정책지원팀장 상무(2023.05 ~ 2024.12)금융위원회 서기관(2020.02 ~ 2023.03)금융위원회 행정사무관(2009.06 ~ 2020.02)요크대 행정학 석사--계열회사미등기임원2023.05.01 ~-이동훈남1977년 03월상무미등기상근채널마케팅팀장마케팅팀장 상무(2023.12 ~ 2024.12)CPC기획팀 CPC지원P장(2022.12 ~ 2023.12)FC지원팀 활동지원P장(2021.12 ~ 2022.12)컨설팅팀 컨설팅3P장(2020.12 ~ 2021.12)대전지역단 유성지점장(2019.12 ~ 2020.12)충북대 정치외교학 학사1,993-계열회사미등기임원2023.12.05 ~-이상헌남1974년 09월상무미등기상근특별계정사업부장자산운용솔루션팀장 상무(2023.12 ~ 2024.12)전략투자사업부자산운용솔루션담당 상무(2022.12 ~ 2023.12)전략투자사업부 헷지운용부장(2017.12 ~ 2022.12)서울대 수학 박사368-계열회사미등기임원2022.12.12 ~-이상희남1974년 01월상무미등기상근정책지원팀장중기전략팀장 상무(2023.12 ~ 2024.12)컴플라이언스팀장 겸)준법감시인 상무(2020.01 ~ 2023.12)숭실대 법학 석사--계열회사미등기임원2020.01.22 ~ -이인우남1978년 05월상무미등기상근글로벌사업팀장글로벌사업팀 담당임원(2022.11 ~ 2022.12)Deutsche Bank AG, Director(2011.05 ~ 2022.10)미시간대 MBA 석사--계열회사미등기임원2022.11.01 ~-이지선여1970년 04월상무미등기상근재무심사팀장RM팀장 겸)위험관리책임자 상무(2022.12 ~ 2024.12)상품팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)상품팀 담당임원 상무(2020.12 ~ 2021.12)상품팀 보장상품P장(2020.02 ~ 2020.12)미네소타대 수학 석사--계열회사미등기임원2020.12.07 ~-이지애여1974년 01월상무미등기상근연금3사업부장법인3사업부장 상무(2023.12 ~ 2024.12)업무지원팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)지급심사팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)SFP1지역단장(2018.11 ~ 2021.12)고려대 MBA 석사559-계열회사미등기임원2021.12.13 ~-이팔훈남1971년 11월상무미등기상근디지털혁신실장보험운영실장 상무(2023.12 ~ 2024.12)정보전략팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)디지털추진팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)프로세스혁신팀장 상무/수석(2018.12 ~ 2020.12)카이스트 산업공학 박사1,220-계열회사미등기임원2020.01.22 ~ -이호선남1970년 04월상무미등기상근연금1사업부장법인1사업부장 상무(2023.12 ~ 2024.12)GA사업부장 상무(2021.12 ~ 2023.12)지급심사팀장 상무(2020.01 ~ 2021.12)성균관대 통계학 학사100-계열회사미등기임원2020.01.22 ~ -임현진남1973년 03월상무미등기상근고객효율팀장법인2사업부장 상무(2023.12 ~ 2024.12)DC/IRP사업부장 상무(2023.03 ~ 2023.12)디지털추진팀장 상무(2022.12 ~ 2023.03)혁신팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)혁신팀 담당임원 상무(2020.12 ~ 2021.12)기획1팀 전사기획P장(2019.12 ~ 2020.12)단국대 회계학 학사--계열회사미등기임원2020.12.07 ~-장정수남1975년 11월상무미등기상근연금영업지원팀장전략영업지원팀 영업지원P장(2022.12 ~ 2024.12)SFP2지역단장(2021.12 ~ 2022.12)감사팀 감사2P장(2020.12 ~ 2021.12)경영진단팀 감사총괄P 수석(2018.03 ~ 2020.12)중앙대 국어국문학 학사--계열회사미등기임원2024.12.03 ~-정명훈남1975년 03월상무미등기상근WM팀장충남중부지역단장(2022.12 ~ 2023.12)충청권지원P장(2021.12 ~ 2022.12)대전중부지점장(2019.12 ~ 2021.12)경기대 경제학 학사600-계열회사미등기임원2023.12.05 ~-정용성남1972년 07월상무미등기상근GFC사업부장WM지원팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)상품팀 상품기획담당 상무(2021.12 ~ 2022.12)GA사업부 GA강남지역단장(2020.12 ~ 2021.12)전략1지원팀 영업지원P장(2019.12 ~ 2020.12)경희대 무역학 학사--계열회사미등기임원2021.12.13 ~-조신형남1972년 10월상무미등기상근커뮤니케이션팀장삼성전자커뮤니케이션팀(DS) 그룹장 상무(2020.01 ~ 2023.12)삼성전자 미디어커뮤니케이션그룹 수석(2017.11 ~ 2020.01)서강대 사학 학사--계열회사미등기임원2023.12.07 ~-진형남남1971년 01월상무미등기상근경영진단팀장융자사업부장 상무(2022.12 ~ 2024.12)WM지원팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)계리RM팀 RM운영P장(2017.12 ~ 2020.12)인디애나대 MBA 석사1,292-계열회사미등기임원2020.12.07 ~-최종충남1973년 02월상무미등기상근동부사업부장FC영업본부 권역담당 상무(2023.12 ~ 2024.12)지급심사팀장 상무(2022.12 ~ 2023.12)포항경주지역단장(2020.12 ~ 2022.12)구미지역단 도량지점장(2019.05 ~ 2020.12)경북대 경제학 학사--계열회사미등기임원2022.12.12 ~-최창환남1976년 05월상무미등기상근상품팀장시장대응팀 혁신상품담당(2023.12 ~ 2024.12)상품팀 담당(2023.03 ~ 2023.12)라이나생명 부장/이사(2010.05 ~ 2022.12)서울대 수학 학사--계열회사미등기임원2023.03.01~-하걸희남1973년 05월상무미등기상근GA사업부장전략영업지원팀장 상무(2022.12 ~ 2024.12)충청법인지역단장(2020.12 ~ 2022.12)전략1지원팀 영업추진P장(2019.12 ~ 2020.12)성균관대 경영학 석사--계열회사미등기임원2022.12.12 ~-한원기남1972년 01월상무미등기상근연금사업총괄감사팀장 상무(2022.12 ~ 2024.12)전략2지원팀장 상무(2020.12 ~ 2022.12)BA사업부장 상무(2020.01 ~ 2020.12)서울시립대 수학 학사--계열회사미등기임원2020.01.22 ~ -허정무남1973년 08월상무미등기상근경영지원팀장겸)Samsung Life Insurance(Thailand) Public Co., Ltd 이사법인2사업부장(2022.12 ~ 2023.12)금융경쟁력제고T/F 수석(2018.11 ~ 2022.12)MIT대 MBA 석사--계열회사미등기임원2022.12.12 ~-허정식남1974년 11월상무미등기상근전략영업지원팀장시장대응팀장 상무(2023.12 ~ 2024.12)GA사업부 GA경원지역단장(2022.12. ~ 2023.12)GA사업부 GA영업추진P장(2020.12 ~ 2022.12)GA사업부 GA영업추진P 수석(2019.12 ~ 2020.12)한양대 정치외교학 학사--계열회사미등기임원2023.12.07 ~-황은아여1976년 02월상무미등기상근컴플라이언스팀장겸)준법감시인삼성증권 컴플라이언스담당 상무(2020.01 ~ 2023.12)삼성증권 법무팀장 부장(2011.12 ~ 2020.01)서울대 경영학 학사--계열회사미등기임원2023.12.07 ~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 임원 소유주식수는 2024년 12월 31일 기준이며, 우리사주 조합원계정을 통한 보유주식수 제외주2) 등기임원의 재직기간은 임기시작일부터의 재직 기준주3) 2024년 4분기 이후 본 보고서 제출일 사이의 변동 - 2024.12.31일자 홍선기 부사장 사임 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2025년 03월 12일 (기준일 : ) 선임박준규남1975년 10월사내이사 삼성생명 자산운용부문장 부사장(2024.12 ~ 현재)삼성증권 경영지원실장 부사장(2023.12 ~ 2024.12)자산운용전략팀장 부사장(2022.12 ~ 2023.12)글로벌사업팀장 부사장/상무(2020.12 ~ 2022.12)해외신성장팀장 상무(2020.06 ~ 2020.12)전략투자사업부장 상무(2018.12 ~ 2020.06)MIT MBA 석사 2025년 03월 20일계열회사 미등기임원선임이완삼남1968년 10월사내이사 삼성생명 경영지원실장 부사장(2024.12 ~ 현재)전략영업본부장 부사장(2023.12 ~ 2024.12)보험운영실장 부사장(2022.12 ~ 2023.12)삼성화재 영업컨설팅팀장 상무(2021.12 ~ 2022.12)삼성화재 경영지원팀장 상무(2018.12 ~ 2021.12) 동국대 경영학 학사 2025년 03월 20일계열회사 미등기임원선임유일호남1955년 03월사외이사효성 사외이사(2023.03 ~ 현재)기획재정부 장관 겸 경제부총리(2016.01 ~ 2017.06)국토교통부 장관(2015.03 ~ 2015.11)펜실베니아대 경제학 박사2025년 03월 20일없음선임허경옥여1964년 01월사외이사성신여대소비자생활문화산업학과 교수(1997 ~ 현재)금융감독원금융분쟁조정위원회 위원(2012.02 ~ 2014.03)위스콘신대 소비자경제학 박사2025년 03월 20일없음선임구윤철남1965년 06월사외이사경북문화재단 대표이사(2023.02 ~ 2024.03)국무조정실 실장(2020.05 ~ 2022.06)기획재정부 제2차관(2018.12 ~ 2020.052025년 03월 20일없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 상기 표는 공시서류제출일 현재 등기임원 선임 후보자이며 향후 제69기 정기주주총회에서 해당 안건이 부결될 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -남2,536-21582,75116.2492,0711749466871,633--여2,252-160462,41218.4284,451119-4,788-375545,16317.2776,522149- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 2024년 12월 31일 기준 인원이며, 미등기임원 포함하여 작성주2) 급여액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 작성주3) 소속 외 근로자는 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사가 해당 사업체에서 사용(파견, 하도급, 용역 등)하는 근로자 - 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명,%) 구 분 제 69 기(2024년 12월말) 제 68 기(2023년 12월말) 제 67 기(2022년 12월말) 육아휴직 사용자수(남) 2 7 8 육아휴직 사용자수(여) 68 69 84 육아휴직 사용자수(전체) 70 76 92 육아휴직 사용률(남) 4.2 10.0 10.5 육아휴직 사용률(여) 98.6 97.2 93.3 육아휴직 사용률(전체) 59.8 53.9 55.4 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 26 26 17 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 119 125 118 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 145 151 135 육아기 단축근무제 사용자 수 14 9 8 배우자 출산휴가 사용자 수 46 66 74 주1) 육아휴직 사용자 수는 당해 출산 후 1년 이내 육아휴직을 사용한 근로자 수 (개시 기준)주2) 육아휴직 사용률은 당해 출산 후 1년 이내 육아휴직을 사용한 근로자 수 (개시 기준) / 당해 출산 자녀를 둔 근로자 수 주3) 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자는 전기 육아휴직 복귀 인원 중 복귀일자 이후 1년 이상 근무자 수주4) 육아기 단축근무제 사용자 수는 당해 육아기 근로시간 단축 사용 근로자 수 (개시 기준)주5) 배우자 출산휴가 사용자 수는 당해 출생자녀를 둔 남성 근로자 중 배우자 출산휴가를 사용한 인원 수 - 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구 분 제 69 기(2024년 12월말) 제 68 기(2023년 12월말) 제 67 기(2022년 12월말) 유연근무제 활용 여부 O O O 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 4,881 4,773 4,625 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 주) 선택 근무제 : 1개월 정산기간을 평균하여 1주간의 근로시간이 40시간을 초과하 지 아니하는 범위에서 1주에 40시간, 1일 8시간을 초과하여 근로할 수 있으며, 의무근무시간대를 제외하고 근로자가 자유롭게 출퇴근 시간을 조정할 수 있는 제도 라. 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 겸 직 자 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 유일호 사외이사 효성 사외이사 비상근 임채민 사외이사 창신INC 사외이사 비상근 마. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 5826,009448- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사3--사외이사1--감사위원3--계712,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주1) 인원수는 2024년 근무 평균인원수 기준주2) 주주총회 승인금액은 2024년 3월 주주총회에서 승인된 보수한도임주3) 감사위원은 전원 사외이사임 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 73,873553홍원학 이사 선임 ('24.03.21)김우석 이사 선임 ('24.03.21)이주경 이사 선임 ('24.03.21)임채민 이사 선임 ('24.03.21)전영묵 이사 사임 ('24.03.21)강윤구 이사 사임 ('24.03.21)김우석 이사 사임 ('24.11.28) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수는 2024년 근무 평균인원수 기준주2) 보수총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득지급명세서 금액 및 소득세법 제22조에 따른 퇴직소득 금액을 기준으로 산정한 금액입니다.주3) 보수총액은 공시서류 작성기간 중 선임되거나 사임한 이사, 감사를 포함하여 작성한 금액입니다.주4) 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당기간 내 평균인원수로 나누어 계산함 2) 유형별 (단위 : 백만원) 33,4581,153홍원학 이사 선임 ('24.03.21)김우석 이사 선임 ('24.03.21)이주경 이사 선임 ('24.03.21)전영묵 이사 사임 ('24.03.21)김우석 이사 사임 ('24.11.28)1106106임채민 이사 선임 ('24.03.21)강윤구 이사 사임 ('24.03.21)3309103----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수지급기준 등기이사 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득, 퇴직소득으로 구성되어 있으며,직급, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다. 사외이사/감사위원회 위원 보수는 급여, 기타 근로소득으로 구성되어 있으며, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 홍원학대표이사1,861-김우석前 이사829-이주경이사556-전영묵前 대표이사1,366- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주1) 홍원학 대표이사의 미등기임원 재임기간 보수 206백만 포함주2) 김우석 前 이사의 등기임원 재임기간 보수 617백만 포함주3) 이주경 이사의 미등기임원 재임기간 보수 118백만 포함주4) 전영묵 前 이사의 등기임원 재임기간 보수 749백만 포함 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍원학대표이사 근로소득 급여 8억6천6백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 8억6천6백만원을 매월 분할 지급 상여 9억3천4백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ '24년 세전이익 계획비 초과 달성 등 업계 수위사로서 입지를 견지하는 한편 생손보 통합시장에서 경쟁력있는 건강상해 신상품 출시 등을 통해 시장 지배력 강화, 신계약CSM 확보 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6천1백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김우석前 이 사 근로소득 급여 3억3천9백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억3천9백만원을 매월 분할 지급 상여 4억2천8백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ 글로벌 경기 변동성 확대 등 금융시장 현안에 선제 대응에 집중하며 중장기 자산운용 전략 재점검을 통한 외부 운용 자금 모집 확대, 신규 펀드 설정 등으로 운용사 시너지 창출 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6천2백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이주경이 사 근로소득 급여 2억3천4백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억3천4백만원을 매월 분할 지급 상여 2억5천9백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ IFRS, K-ICS 등 보험제도 변경하에서도 경영성과 초과 달성으로 통해 업계 수위사로서의 입지를 견지하며 회사 재무 건전성과 미래 성장 기반 강화에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6천3백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전영묵前 대표이사 근로소득 급여 6억1천6백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(상담역), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 6억1천6백만원을 매월 분할 지급 상여 6억5천2백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ 대표이사 재직중 해외 비즈니스 강화, 디지털 사업 역량 제고, 보험 시장 대응력 강화 등으로 미래 성장 동력 확보 및 중장기 회사가치 제고에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 9천8백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 홍원학대표이사1,861-안기홍前 부사장1,712-오화종前 부사장1,712-이승호부사장1,458-전영묵前 대표이사1,366- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍원학대표이사 근로소득 급여 8억6천6백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 8억6천6백만원을 매월 분할 지급 상여 9억3천4백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ '24년 세전이익 계획비 초과 달성 등 업계 수위사로서 입지를 견지하는 한편 생손보 통합시장에서 경쟁력있는 건강상해 신상품 출시 등을 통해 시장 지배력 강화, 신계약CSM 확보 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 6천1백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 안기홍前 부사장 근로소득 급여 3억9천만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억9천만원을 매월 분할 지급 상여 2억9천8백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 ※ 퇴직연금 및 방카슈랑스영업을 총괄하는 본부장으로서 외부 퇴직연금 적립금 확대, 고수익 방카슈랑스 상품 판매 강화, 성장하는 DC/IRP 시장 지배력 개선에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3천2백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 9억9천2백만원 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 3천1백만원에 임원 근무기간 10년(120개월), 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 오화종前 부사장 근로소득 급여 3억5천3백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억5천3백만원을 매월 분할 지급 상여 3억6천1백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ FC영업본부장으로서 건강상해 상품 판매 제고를 통한 시장 지배력 강화, 우수 신인 컨설턴트 도입 및 양성으로 견실한 판매 조직 구축 및 안정적 경영 기반 마련에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3천5백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 9억6천3백만원 ·임원퇴직금 지급규정(이사회 결의)에 의거 퇴직기준급여 2천8백만원에 임원 근무기간 11년(132개월), 지급배수(1~3.5)를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이승호부사장 근로소득 급여 6억7백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 6억7백만원을 매월 분할 지급 상여 8억2백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·목표인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 조직別 목표 달성도에 따라 산정기초의 0 ~ 100%內에서 年 2회 지급 ·성과인센티브 : 보수위원회에서 정한 기준에 의거 EVA(경제적 부가가치)의 20%를 재원으로 결정하며 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ 금융사 중장기 사업 경쟁력 강화와 금융사간 시너지 창출에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 4천9백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전영묵前 대표이사 근로소득 급여 6억1천6백만원 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(상담역), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 6억1천6백만원을 매월 분할 지급 상여 6억5천2백만원 ·설/추석상여 : 월급여의100% 지급 ·장기성과인센티브 : '23년에 확정된 주가연계형 인센티브로 보수위원회에서 결의한 기준에 의거 과거 3년간 ('20~'22년)의 EPS, 세전이익률, 주당수익률로 구성된 계량지표와 준법경영, 소비자보호 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 4년간 분할 지급 ['20~'22년 장기성과인센티브] - EPS : 48,620원 - 세전 이익률 : 5.3% - 주가 수익률 : 3.5% ※ 대표이사 재직중 해외 비즈니스 강화, 디지털 사업 역량 제고, 보험 시장 대응력 강화 등으로 미래 성장 동력 확보 및 중장기 회사가치 제고에 기여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 9천8백만원 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 임원 의료지원/건강검진 등의 처우를 제공 퇴직소득 - - 기타소득 - - 바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 2024년 12월 31일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단에 소속된 회사 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 삼성그룹에 속한 계열회사로서, 2024년말 현재 삼성그룹에는 전년말과 동일한 63개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 17개사이며, 비상장사는 46개사입니다 국내계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 삼성174663 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (1) 국내법인 [기준일 : 2024년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성물산(주) 삼성 바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 삼성에프엔위탁관리부동산 투자회사 (주) 삼성이앤에이(주) 삼성전기(주) 삼성전자(주) 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 삼성물산(주) 43.1 19.3 17.1 7.0 5.0 0.1 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 0.1 0.1 0.1 0.1 19.5 0.1 0.1 8.6 3.0 29.4 71.9 15.0 삼성에스디아이(주) 11.7 0.4 삼성에스디에스(주) 삼성전기(주) 2.1 삼성전자(주) 31.2 19.6 22.6 23.7 15.2 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 0.4 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 18.7 0.2 1.5 (주)에스원 0.7 (주)제일기획 0.1 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 0.1 74.3 19.3 19.7 39.7 39.3 18.9 23.8 15.1 20.9 29.4 71.9 15.0 [기준일 : 2024년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)멀티캠퍼스 (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성메디슨(주) 삼성바이오에피스(주) 삼성벤처투자(주) 삼성생명서비스손해사정(주) 삼성선물(주) 삼성액티브자산운용(주) 삼성에스알에이자산운용(주) 삼성웰스토리(주) 삼성물산(주) 16.7 100.0 삼성바이오로직스(주) 100.0 삼성생명보험(주) 0.0 5.5 0.3 7.3 99.8 100.0 삼성에스디아이(주) 11.0 0.1 15.2 16.3 삼성에스디에스(주) 47.2 삼성전기(주) 17.0 삼성전자(주) 25.2 5.1 84.8 68.5 16.3 삼성중공업(주) 17.0 삼성증권(주) 1.3 3.1 16.7 100.0 삼성카드(주) 1.9 3.0 1.3 삼성화재해상보험(주) 1.0 (주)에스원 (주)제일기획 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 100.0 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 15.2 Harman International Industries, Inc. 計 62.4 20.7 28.6 16.9 100.0 68.5 100.0 100.0 99.8 100.0 100.0 100.0 100.0 [기준일 : 2024년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 삼성자산운용(주) 삼성전자로지텍(주) 삼성전자서비스(주) 삼성전자서비스씨에스(주) 삼성전자판매(주) 삼성카드고객서비스(주) 삼성코닝어드밴스드글라스(유) 삼성헤지자산운용(주) 삼성화재서비스손해사정(주) 삼성화재애니카손해사정(주) 세메스(주) 수원삼성축구단(주) 삼성물산(주) 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 100.0 삼성에스디아이(주) 삼성에스디에스(주) 삼성전기(주) 삼성전자(주) 100.0 99.3 100.0 91.5 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 100.0 삼성화재해상보험(주) 100.0 100.0 (주)에스원 (주)제일기획 100.0 (주)호텔신라 삼성디스플레이(주) 50.0 삼성자산운용(주) 100.0 삼성전자서비스(주) 100.0 (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 100.0 100.0 99.3 100.0 100.0 100.0 50.0 100.0 100.0 100.0 91.5 100.0 [기준일 : 2024년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 스테코(주) 신라에이치엠(주) 에스디플렉스(주) 에스비티엠(주) 에스원씨알엠(주) 에스유머티리얼스(주) 에스코어(주) 에스티엠(주) 에이치디씨신라면세점(주) 오픈핸즈(주) 제일패션리테일(주) (주)미라콤아이앤씨 삼성물산(주) 100.0 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 삼성에스디아이(주) 50.0 100.0 삼성에스디에스(주) 81.8 100.0 83.6 삼성전기(주) 삼성전자(주) 70.0 삼성중공업(주) 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) (주)에스원 100.0 0.6 0.6 (주)제일기획 5.2 5.4 (주)호텔신라 100.0 100.0 50.0 삼성디스플레이(주) 50.0 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 0.5 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 計 70.0 100.0 50.0 100.0 100.0 50.0 88.1 100.0 50.0 100.0 100.0 89.6 [기준일 : 2024년 12월말, 보통주 기준] (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)미래로시스템 (주)삼성글로벌리서치 (주)삼성라이온즈 (주)삼성생명금융서비스 (주)삼성화재금융서비스보험대리점 (주)삼우종합건축사사무소 (주)서울레이크사이드 (주)시큐아이 (주)씨브이네트 (주)에스에이치피코퍼레이션 (주)하만인터내셔널코리아 (주)휴먼티에스에스 (주)희망별숲 삼성물산(주) 1.0 100.0 100.0 8.7 40.1 삼성바이오로직스(주) 삼성생명보험(주) 14.8 100.0 삼성에스디아이(주) 29.6 삼성에스디에스(주) 56.5 9.4 삼성전기(주) 23.8 삼성전자(주) 29.8 100.0 삼성중공업(주) 1.0 삼성증권(주) 삼성카드(주) 삼성화재해상보험(주) 100.0 (주)에스원 100.0 (주)제일기획 67.5 (주)호텔신라 100.0 삼성디스플레이(주) 삼성자산운용(주) 삼성전자서비스(주) (주)미라콤아이앤씨 (주)삼성글로벌리서치 Harman International Industries, Inc. 100.0 計 0 100.0 67.5 100.0 100.0 100.0 100.0 65.2 49.5 100.0 100.0 100.0 100.0 (2) 해외법인 [기준일 : 2024년 12월말, 보통주 기준] (단위: %) 출자회사 피출자회사 보통주지분율 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO AUSTIN INC 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO (KL) SDN. BHD. 100.0 (주)삼우종합건축사사무소 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd 100.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Construction Inc. 100.0 Samsung C&T America Inc. QSSC, S.A. de C.V. 20.0 Samsung C&T America Inc. Samsung Solar Energy LLC 100.0 Samsung C&T America Inc. Equipment Trading Solutions Group, LLC 70.0 Samsung C&T America Inc. SAMSUNG C&T CHARGING SOLUTIONS LLC 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Armow Wind Ontario LP 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SP Belle River Wind LP 42.5 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. North Kent Wind 1 LP 35.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Wind GP Holding Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. South Kent Wind LP Inc. 50.0 Samsung Renewable Energy Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 45.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Windsor Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Southgate Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 1 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC GP Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction LP 100.0 SP Armow Wind Ontario GP Inc SP Armow Wind Ontario LP 0.0 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. PLL Holdings LLC 83.6 SRE GRW EPC GP Inc. SRE GRW EPC LP 0.0 SRE SKW EPC GP Inc. SRE SKW EPC LP 0.0 SRE WIND PA GP INC. SRE WIND PA LP 0.0 SRE GRS Holdings GP Inc. Grand Renewable Solar GP Inc. 50.0 SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP 0.0 SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP 0.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. KINGSTON SOLAR GP INC. 50.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. SRE KS HOLDINGS LP 0.0 SP Belle River Wind GP Inc SP Belle River Wind LP 0.0 SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP 0.0 SRE Wind GP Holding Inc. SP Armow Wind Ontario GP Inc 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. South Kent Wind GP Inc. 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. Grand Renewable Wind GP Inc. 50.0 South Kent Wind GP Inc. South Kent Wind LP Inc. 0.0 Grand Renewable Wind GP Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 0.0 North Kent Wind 1 GP Inc North Kent Wind 1 LP 0.0 SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP 0.0 SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP 0.0 SRE BRW EPC GP INC. SRE BRW EPC LP 0.0 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc North Kent Wind 1 GP Inc 50.0 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc SRE North Kent 2 LP Holdings LP 0.0 SRE Belle River GP Holdings Inc SP Belle River Wind GP Inc 50.0 SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP 0.0 SRE Summerside Construction GP Inc. SRE Summerside Construction LP 0.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 1 LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung C&T Renewables, LLC 100.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 3, LLC 100.0 Samsung C&T Renewables, LLC 5S ENERGY HOLDINGS, LLC 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH SungEel Recycling Park Thuringen GmbH 50.0 Samsung C&T Deutschland GmbH POSS-SLPC, S.R.O 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH Solluce Romania 1 B.V. 20.0 Samsung C&T Deutschland GmbH Samsung C&T Renewable Energy Europe GmbH 100.0 Samsung C&T Deutschland GmbH S.C. Otelinox S.A 99.9 Samsung C&T Corporation Poland LLC Samsung C&T Corporation Romania S.R.L 100.0 Samsung C&T Renewable Energy Europe GmbH Arteus Partner I HoldCo GmbH & Co. KG 50.0 Samsung C&T Renewable Energy Europe GmbH Arteus Partner I GP GmbH 50.0 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 70.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung Chemtech Vina LLC 48.3 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 0.2 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 30.0 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. S&G Biofuel PTE.LTD 12.6 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Gandaerah Hendana 95.0 S&G Biofuel PTE.LTD PT. Inecda 95.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. 100.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. Vista NEXT Limited 51.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. CME - VISTA JOINT STOCK COMPANY 51.0 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. WELVISTA COMPANY LIMITED 30.0 CHEIL HOLDING INC. SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 75.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung C&T Thailand Co., Ltd 6.8 Samsung C&T Hongkong Ltd. SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 Samsung C&T Hongkong Ltd. Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 45.0 삼성전자(주) Samsung Japan Corporation 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics America, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Canada, Inc. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 63.6 삼성전자(주) Samsung Electronics Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (UK) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Holding GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Iberia, S.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics France S.A.S 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Italia S.P.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Logistics B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Benelux B.V. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Portuguesa, Unipessoal, Lda. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Nordic Aktiebolag 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Austria GmbH 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Slovakia s.r.o 55.7 삼성전자(주) Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 75.0 삼성전자(주) Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Vina Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Asia Pte. Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung India Electronics Private Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung R&D Institute India-Bangalore Private Limited 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. 100.0 삼성전자(주) PT Samsung Electronics Indonesia 100.0 삼성전자(주) Thai Samsung Electronics Co., Ltd. 91.8 삼성전자(주) Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 69.1 삼성전자(주) Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. 90.0 삼성전자(주) Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 73.7 삼성전자(주) Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 삼성전자(주) Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. 100.0 삼성전자(주) Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 87.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Argentina S.A. 98.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Chile Limitada 4.1 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Company LLC 100.0 삼성전자(주) Samsung Electronics Rus Kaluga LLC 100.0 삼성전자(주) Tianjin Samsung LED Co., Ltd. 100.0 삼성바이오로직스(주) Samsung Biologics America, Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis United States Inc. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis NL B.V. 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis CH GmbH 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis PL Sp z o.o. 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Biopeis TW Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) Samsung Bioepis HK Limited 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS IL LTD 100.0 삼성바이오에피스(주) SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA 100.0 삼성디스플레이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.9 삼성디스플레이(주) Samsung Display America Holdings, Inc 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Noida Private Limited 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Dongguan Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이(주) Samsung Display Tianjin Co., Ltd. 95.0 삼성디스플레이(주) Novaled GmbH 9.9 세메스(주) SEMES America, Inc. 100.0 세메스(주) SEMES (XIAN) Co., Ltd. 100.0 삼성메디슨(주) Sonio SAS 100.0 Samsung Electronics America, Inc. NeuroLogica Corp. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Lennox HVAC North America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. SmartThings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Oak Holdings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Joyent, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. TeleWorld Solutions, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Semiconductor, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Research America, Inc 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Electronics Home Appliances America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung International, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Harman International Industries, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Federal, Inc. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Austin Semiconductor LLC. 100.0 Samsung Electronics Canada, Inc. AdGear Technologies Inc. 100.0 Samsung Research America, Inc SAMSUNG NEXT LLC 100.0 SAMSUNG NEXT LLC SAMSUNG NEXT FUND LLC 100.0 Samsung International, Inc. Samsung Mexicana S.A. de C.V 100.0 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV 100.0 Samsung Display America Holdings, Inc eMagin Corporation 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Japan Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Industries Canada Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Professional, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Connected Services, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Roon Labs, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Belgium SA 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman France SNC 100.0 Harman International Industries, Inc. Red Bend Software SAS 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Inc. & Co. KG 66.0 Harman International Industries, Inc. Harman KG Holding, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 99.9 Harman Becker Automotive Systems, Inc. Harman International Estonia OU 100.0 Harman Becker Automotive Systems, Inc. Harman International (Thailand) Co., Ltd. 99.0 Harman Professional, Inc. Harman Singapore Pte. Ltd. 100.0 Harman Professional, Inc. Harman International (Thailand) Co., Ltd. 1.0 Harman Professional, Inc. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Professional, Inc. Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Engineering Corp. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services AB. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services UK Ltd. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 1.6 Harman Connected Services, Inc. Global Symphony Technology Group Private Ltd. 100.0 Samsung Electronics (UK) Ltd. Samsung Semiconductor Europe Limited 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Semiconductor Europe GmbH 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Electronics GmbH 100.0 Sonio SAS Sonio Corporation 100.0 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 31.4 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Slovakia s.r.o 44.3 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 36.4 Samsung Electronics Benelux B.V. SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics West Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics East Africa Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Saudi Arabia Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Egypt S.A.E 99.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Israel Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 99.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Middle East and North Africa 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Turkiye 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Industry and Commerce Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Semiconductor Israel R&D Center, Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Maghreb Arab 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Venezuela, C.A. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. 13.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Chile Limitada 95.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Peru S.A.C. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Ukraine Company LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Ukraine 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R&D Institute Rus LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Central Eurasia LLP 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Uzbekistan FC LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Corephotonics Ltd. 100.0 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Samsung Nanoradio Design Center 100.0 AKG Acoustics Gmbh Harman Professional Denmark ApS 100.0 AKG Acoustics Gmbh Studer Professional Audio GmbH 100.0 Harman Professional Denmark ApS Martin Professional Japan Ltd. 40.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Harman International Romania SRL 0.0 Harman Becker Automotive Systems GmbH Apostera UA, LLC 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Deutschland GmbH 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 100.0 Harman Holding Gmbh & Co. KG Harman RUS CIS LLC 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Holding Gmbh & Co. KG 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Management Gmbh 100.0 Harman Inc. & Co. KG Harman Hungary Financing Ltd. 100.0 Harman Connected Services GmbH Harman Connected Services OOO 100.0 Harman KG Holding, LLC Harman Inc. & Co. KG 34.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Professional Kft 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Consumer Nederland B.V. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman International Romania SRL 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Red Bend Ltd. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Harman Hungary Financing Ltd. Harman International Industries Limited 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. AKG Acoustics Gmbh 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Holding Limited 100.0 Harman Audio Iberia Espana Sociedad Limitada Harman France SNC 0.0 Harman Connected Services AB. Harman Finland Oy 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services GmbH 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Poland Sp.zoo 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman International Industries PTY Ltd. 100.0 Harman International Industries Limited Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 100.0 Harman Connected Services UK Ltd. Harman Connected Services Morocco 100.0 Samsung Electronics Austria GmbH Samsung Electronics Switzerland GmbH 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 68.6 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Romania LLC 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. SAMSUNG Zhilabs, S.L. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 49.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Greece S.M.S.A 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. FOODIENT LTD. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. OXFORD SEMANTIC TECHNOLOGIES LIMITED 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Denmark Research Center ApS 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Cambridge Solution Centre Limited 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Novaled GmbH 40.0 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 25.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics New Zealand Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Philippines Corporation 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Pte. Ltd. Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Samsung Nepal Services Pvt, Ltd 100.0 Samsung India Electronics Private Ltd. Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. 100.0 PT Samsung Electronics Indonesia PT Samsung Telecommunications Indonesia 100.0 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd 100.0 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. iMarket Asia Co., Ltd. 42.0 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 19.2 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung R&D Institute China-Shenzhen 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Beijing Samsung Telecom R&D Center 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 26.3 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics China R&D Center 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (China) Technologies Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman International (China) Holdings Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. 100.0 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 Samsung Electronics Maghreb Arab Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 1.0 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Harman International (India) Private Limited 100.0 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 98.4 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronica Colombia S.A. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Samsung Electronics Panama. S.A. 100.0 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Samsung Electronics Argentina S.A. 2.0 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. 100.0 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 0.0 삼성에스디아이(주) Intellectual Keystone Technology LLC 41.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Japan Co., Ltd. 89.2 삼성에스디아이(주) Samsung SDI America Inc. 91.7 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Hungary Zrt. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Europe GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Battery Systems GmbH 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Energy Malaysia Sdn. Bhd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI India Private Limited 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 97.6 삼성에스디아이(주) Samsung SDI China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 65.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. 80.0 삼성에스디아이(주) StarPlus Energy LLC. 51.0 삼성에스디아이(주) Novaled GmbH 50.1 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Southeast Asia PTE. LTD. 100.0 삼성에스디아이(주) Samsung SDI Wuxi Co., Ltd. 100.0 삼성에스디아이(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Samsung SDI India Private Limited 0.0 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. 80.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics GmbH 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 100.0 삼성전기(주) Calamba Premier Realty Corporation 39.8 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 99.9 삼성전기(주) Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 81.8 삼성전기(주) Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 95.0 삼성전기(주) Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 삼성전기(주) iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. Samsung Electro-Mechanics Mexico, S.A. de C.V. 0.0 Calamba Premier Realty Corporation Batino Realty Corporation 100.0 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 0.1 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Management Corporation 100.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. 100.0 삼성화재해상보험(주) PT. Asuransi Samsung Tugu 70.0 삼성화재해상보험(주) SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED 75.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Reinsurance Pte. Ltd. 100.0 삼성화재해상보험(주) 삼성재산보험 (중국) 유한공사 37.0 삼성화재해상보험(주) Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited 100.0 삼성중공업(주) Camellia Consulting Corporation 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD 100.0 삼성중공업(주) 삼성중공업(영성)유한공사 100.0 삼성중공업(주) SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Mozambique LDA 100.0 삼성중공업(주) Samsung Heavy Industries Rus LLC 100.0 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED SHI - MCI FZE 70.0 삼성생명보험(주) Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 51.0 삼성생명보험(주) Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 48.9 삼성생명보험(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 90.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (New York), Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management(London) Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. 100.0 삼성자산운용(주) Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Japan Corporation 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T America Inc. 100.0 삼성물산(주) Samsung E&C America, INC. 100.0 삼성물산(주) Samsung Renewable Energy Inc. 100.0 삼성물산(주) QSSC, S.A. de C.V. 80.0 삼성물산(주) Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Lima S.A.C. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Deutschland GmbH 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T U.K. Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T ECUK Limited 100.0 삼성물산(주) Whessoe engineering Limited 100.0 삼성물산(주) POSS-SLPC, S.R.O 50.0 삼성물산(주) Solluce Romania 1 B.V. 80.0 삼성물산(주) SAM investment Manzanilo.B.V 53.3 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Poland LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Malaysia SDN. BHD 100.0 삼성물산(주) Erdsam Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Chemtech Vina LLC 51.7 삼성물산(주) Samsung C&T Thailand Co., Ltd 93.0 삼성물산(주) Samsung C&T India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation India Private Limited 100.0 삼성물산(주) Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. 100.0 삼성물산(주) S&G Biofuel PTE.LTD 50.5 삼성물산(주) SAMSUNG C&T Mongolia LLC. 70.0 삼성물산(주) Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. 100.0 삼성물산(주) S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. 100.0 삼성물산(주) VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY 70.0 삼성물산(주) Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG CONST. CO. PHILS. 25.0 삼성물산(주) CHEIL HOLDING INC. 40.0 삼성물산(주) Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T PHILIPPINES, CORP. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Hongkong Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 55.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. 100.0 삼성물산(주) WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. 30.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA 100.0 삼성물산(주) SAM Gulf Investment Limited 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Chile Copper SpA 100.0 삼성물산(주) SCNT Power Kelar Inversiones Limitada 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation Rus LLC 100.0 삼성물산(주) Samsung SDI America Inc. 8.3 삼성물산(주) Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 2.4 삼성물산(주) Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd 10.0 삼성물산(주) CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL 100.0 삼성물산(주) Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd 100.0 삼성물산(주) SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 삼성물산(주) Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd 60.0 삼성웰스토리(주) Welstory Hungary Kft. 100.0 삼성웰스토리(주) WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED 100.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD 85.0 삼성웰스토리(주) Shanghai Welstory Food Company Limited 81.6 (주)멀티캠퍼스 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. 82.4 WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED WELVISTA COMPANY LIMITED 70.0 Pengtai Greater China Company Limited PENGTAI CHINA CO.,LTD. 100.0 Pengtai Greater China Company Limited PengTai Taiwan Co., Ltd. 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD 100.0 PENGTAI CHINA CO.,LTD. Beijing Pengtai Borui E-commerce Co.,Ltd. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Medialytics Inc. 100.0 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. 51.0 iMarket Asia Co., Ltd. iMarket China Co., Ltd. 80.0 삼성증권(주) Samsung Securities (America), Inc. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Europe) Limited. 100.0 삼성증권(주) Samsung Securities (Asia) Limited. 100.0 삼성에스디에스(주) iMarket Asia Co., Ltd. 40.6 삼성에스디에스(주) Samsung SDS America, Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Europe, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung GSCL Sweden AB 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL France SAS 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Germany GmbH 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung Data Systems India Private Limited 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Australia Pty.,Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) SDS-ACUTECH CO., Ltd. 50.0 삼성에스디에스(주) ALS SDS Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) SDS-MP Logistics Joint Stock Company 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS China Co., Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Hong Kong Limited 100.0 삼성에스디에스(주) SAMSUNG SDS Global SCL Egypt 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC 100.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Latin America Tecnologia E Logistica LTDA. 99.7 삼성에스디에스(주) INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. 51.0 삼성에스디에스(주) Samsung SDS Rus Limited Liability Company 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. 99.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Panama S.A. 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Chile Limitada 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S 100.0 Samsung SDS America, Inc. Samsung SDS Latin America Tecnologia E Logistica LTDA. 0.3 Samsung SDS Europe, Ltd. Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L 0.0 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Samsung SDS Rus Limited Liability Company 0.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A America Inc. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung Project Management Inc. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Hungary Co. Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung Engineering Italy S.R.L. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Malaysia SDN. BHD. 100.0 삼성이앤에이(주) PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A (Thailand) Co., Ltd. 81.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A India Private Limited 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) GLOBAL MODULE CENTER JOINT STOCK COMPANY 49.6 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Global Private limited 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Shanghai Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Xi' an Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Arabia Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 99.8 삼성이앤에이(주) Muharraq STP Company B.S.C. 6.6 삼성이앤에이(주) Muharraq Holding Company 1 Ltd. 65.0 삼성이앤에이(주) SAMSUNG ENGINEERING NEC COMPANY LIMITED 60.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Mexico S.A. de C.V. 99.9 삼성이앤에이(주) Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Manzanillo S.A. De C.V. (SIMA) 99.9 삼성이앤에이(주) Grupo Samsung E&A Mexico, S.A. De C.V. (GSIM) 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Energia S.A. De C.V. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A Bolivia S.A 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung E&A DUBA S.A. De C.V. 100.0 삼성이앤에이(주) Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. 100.0 Samsung E&A America Inc. Samsung E&A America Construction LLC 100.0 Samsung E&A America Inc. Samsung E&A Louisiana Construction LLC 100.0 Samsung E&A Malaysia SDN. BHD. Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. 0.3 Samsung E&A India Private Limited Samsung E&A Global Private limited 0.0 Samsung E&A India Private Limited Samsung E&A Arabia Co., Ltd. 0.0 Samsung E&A Arabia Co., Ltd. Samsung EPC Company Ltd. 75.0 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Muharraq Holding Company 2 Ltd. 100.0 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Muharraq STP Company B.S.C. 89.9 Samsung E&A DUBA S.A. De C.V. Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. 49.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC 100.0 (주)에스원 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD 100.0 (주)에스원 Samsung Beijing Security Systems 100.0 (주)제일기획 Pengtai Greater China Company Limited 98.8 (주)제일기획 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD 100.0 (주)제일기획 Cheil USA Inc. 100.0 (주)제일기획 Cheil Central America Inc. 100.0 (주)제일기획 Iris Worldwide Holdings Limited 100.0 (주)제일기획 CHEIL EUROPE LIMITED 100.0 (주)제일기획 Cheil Germany GmbH 100.0 (주)제일기획 Cheil France SAS 100.0 (주)제일기획 CHEIL SPAIN S.L 100.0 (주)제일기획 Cheil Benelux B.V. 100.0 (주)제일기획 Cheil Nordic AB 100.0 (주)제일기획 Cheil India Private Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil (Thailand) Ltd. 100.0 (주)제일기획 Cheil Singapore Pte. Ltd. 100.0 (주)제일기획 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. 100.0 (주)제일기획 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. 100.0 (주)제일기획 Cheil New Zealand Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Australia Pty Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL CHINA 100.0 (주)제일기획 Cheil Hong Kong Ltd. 100.0 (주)제일기획 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd 100.0 (주)제일기획 Cheil MEA FZ-LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil South Africa (Pty) Ltd 100.0 (주)제일기획 CHEIL KENYA LIMITED 99.0 (주)제일기획 Cheil Communications Nigeria Ltd. 99.0 (주)제일기획 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. 100.0 (주)제일기획 Cheil Ghana Limited 100.0 (주)제일기획 Cheil Egypt LLC 99.9 (주)제일기획 Cheil Maghreb LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. 100.0 (주)제일기획 Cheil Mexico, S.A. de C.V. 98.0 (주)제일기획 Cheil Chile SpA. 100.0 (주)제일기획 Cheil Peru S.A.C. 100.0 (주)제일기획 CHEIL ARGENTINA S.A. 99.9 (주)제일기획 Cheil Rus LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Ukraine LLC 100.0 (주)제일기획 Cheil Kazakhstan LLC 100.0 (주)호텔신라 Samsung Hospitality America Inc. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 100.0 (주)호텔신라 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 100.0 에이치디씨신라면세점(주) HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality U.K. Ltd. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Europe GmbH 100.0 에스비티엠(주) SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 99.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality Philippines Inc. 100.0 에스비티엠(주) Samsung Hospitality India Private Limited 100.0 삼성벤처투자(주) Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris (USA) Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. Iris Atlanta, Inc. 100.0 Iris Americas, Inc. 89 Degrees, Inc. 100.0 Cheil USA Inc. The Barbarian Group LLC 100.0 Cheil USA Inc. McKinney Ventures LLC 100.0 Cheil USA Inc. Cheil India Private Limited 0.0 Cheil USA Inc. Cheil Mexico, S.A. de C.V. 2.0 McKinney Ventures LLC Lockard & Wechsler LLC 100.0 Iris Worldwide Holdings Limited Iris Nation Worldwide Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Americas, Inc. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Pricing Solutions Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris London Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Promotional Marketing Ltd 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures 1 Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Founded Partners Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Digital Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Ventures (Worldwide) Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited WDMP Limited 49.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Services Limited Dooel Skopje 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Irisnation Singapore Pte. ltd. 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited 100.0 Iris Nation Worldwide Limited Iris Worldwide (Thailand) Limited 100.0 Iris London Limited Iris Partners LLP 100.0 Iris Promotional Marketing Ltd Holdings BR185 Limited 100.0 Iris Ventures 1 Limited Iris Germany GmbH 100.0 Founded Partners Limited Founded, Inc. 100.0 Iris Germany GmbH Pepper NA, Inc. 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Beattie McGuinness Bungay Limited 100.0 CHEIL EUROPE LIMITED Cheil Italia S.r.l 100.0 Cheil Germany GmbH Cheil Austria GmbH 100.0 Cheil Germany GmbH Centrade Integrated SRL 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil HU Kft. 100.0 Centrade Integrated SRL Centrade Cheil Adriatic D.O.O. 100.0 Cheil India Private Limited Experience Commerce Software Private Limited 100.0 Cheil India Private Limited Diginfluenz Private Limited 51.0 Cheil Singapore Pte. Ltd. PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA 100.0 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Cheil Philippines Inc. 30.0 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Shilla Retail Plus Pte. Ltd. 100.0 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Shilla Retail Limited 100.0 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited BNY Trading Hong Kong Limited 100.0 BNY Trading Hong Kong Limited LOFAN LIMITED 100.0 BNY Trading Hong Kong Limited KINGMA LIMITED 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One Agency FZ-LLC 100.0 Cheil MEA FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 0.0 Cheil MEA FZ-LLC Cheil Egypt LLC 0.1 Cheil South Africa (Pty) Ltd CHEIL KENYA LIMITED 1.0 Cheil South Africa (Pty) Ltd Cheil Communications Nigeria Ltd. 1.0 One Agency FZ-LLC ONE RETAIL EXPERIENCE KOREA LIMITED 100.0 One Agency FZ-LLC One RX India Private Limited 100.0 One Agency FZ-LLC One RX Project Management Design and Production Limited Company 100.0 One Agency FZ-LLC ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C 100.0 One Agency FZ-LLC ONE AGENCY PRINTING L.L.C 100.0 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C One RX India Private Limited 0.0 Holdings BR185 Limited Brazil 185 Participacoes Ltda 100.0 Brazil 185 Participacoes Ltda Iris Router Marketing Ltda 100.0 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. CHEIL ARGENTINA S.A. 0.1 다. 관련법령상의 규제내용 등 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 상호출자제한기업집단 등 1) 지정시기 : 2024년 5월 14일 2) 규제내용 요약 ㆍ 상호출자의 금지 ㆍ 계열사 채무보증 금지 ㆍ 금융ㆍ보험사의 계열사 의결권 제한 ㆍ 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ㆍ 비상장사 중요사항 공시 ㆍ 기업집단 현황 등에 관한 공시 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 당사 겸임회사 비 고 성명 직위 회사명 직책 허정무 상무 Samsung Life Insurance(Thailand) Public Co., Ltd 이사 비상근 마. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 8273548,312,98331,939-12,183,92136,161,0012-22,875--7342,14152126294,11913,632278308,02815486348,609,97745,571-12,184,37736,471,170 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (1) 개 인 [기준일 : 2024.12.31 현재] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래종류 신용공여일 신용공여목적 변 동 내 역 미수이자 제공담보 신용공여조건 내부통제절차 비고 기초 증가 감소 기말 만기 이율 주영수 특수관계인 부동산 20180504 가계자금 216.5 　- 153.3 63.2 0.05 아파트 20480525 4.61 일상감시 학교법인 성균관대학 20211025 가계자금 96.6 　- 1.6 95.0 0.06 아파트 20561025 3.28 - 최광호 특수관계인 부동산 20200228 구입용도 135.3 - 2.0 133.3 0.12 아파트 20550325 4.74 일상감시 삼성액티브자산운용㈜삼성헤지자산운용㈜ 김송범 특수관계인 부동산 20130731 구입용도 96.0 　- 42.2 53.8 0.04 아파트 20430825 3.79 - ㈜휴먼티에스에스 임경호 특수관계인 부동산 20220222 가계자금 458.1 　- 7.0 451.1 0.31 아파트 20570225 3.64 - 제일패션리테일㈜ 손창규 특수관계인 부동산 20230630 가계자금 193.3 　- 1.8 191.5 0.17 아파트 20630725 4.53 - ㈜삼우종합건축사사무소 합 계 - - - 1,195.8 - 207.9 987.9 0.75 - - - - - 주) 기초, 기말잔액 5천만원 이상건에 한해 기재(2) 법 인 [기준일 : 2024.12.31 현재] (단위 : 백만원, %) 성명(법인명) 관계 거래종류 신용공여일 신용공여목적 변 동 내 역 미수이자 제공담보 신용공여조건 내부통제절차 비고 기초 증가 감소 기말 만기 이율 동두천드림파워 최대주주의특수관계인 신용대출 20150924 시설자금 147,155 - 8,223 138,932 1,045.6 - 20321030 4.43 이사회 및 일상감시 - 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) 특수관계인 부동산담보대출 20221124 부동산매입 149,100 - 149,100 - - 부동산 20241123 4.61 이사회 및 일상감시 240924전액상환 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주) 특수관계인 부동산담보대출 20240924 부동산매입 - 250,000 - 250,000 245.4 부동산 20260924 4.94 이사회 및 일상감시 - 합 계 - 　- - 296,255 250,000 157,323 388,932 1,290.9 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 [기준일 : 2024.12.31 현재] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 유가증권 종류 매수 매도 누계 매매손익 삼성증권 계열회사 수익증권 663,702 273,490 937,192 2,152 판매사 삼성증권 계열회사 채권 531,524 - 531,524 - 판매사 삼성SRA자산운용 계열회사 수익증권 893,313 196,695 1,090,008 1,930 판매사 삼성자산운용 계열회사 수익증권 1,469,372 194,844 1,664,216 81 판매사 삼성벤처투자 계열회사 수익증권 13,791 11,486 25,277 - 판매사 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 계열회사 채권 - - - - 발행사 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 계열회사 주식 - - - - 발행사 삼성증권 계열회사 수익증권 126,909 - 126,909 - 판매사 (퇴직계정) 삼성증권 계열회사 채권 1,279,052 169,854 1,448,906 -384 판매사 (퇴직계정) 삼성SRA자산운용 계열회사 수익증권 12,431 - 12,431 - 판매사 (퇴직계정) 삼성자산운용 계열회사 수익증권 119,906 34,866 154,772 -54 판매사 (퇴직계정) 합 계 　 5,110,000 881,235 5,991,235 3,725 다. 채권 및 수익증권 위탁 운용사 현황 [기준일 : 2024.12.31 현재] (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 운 용 현 황 비고 유가증권 종류 매수 매도 누계 매매손익 삼성자산운용 계열회사 수익증권 493,733 237,151 730,884 23,903 투자일임 운용사 삼성자산운용 계열회사 채권 6,722,404 1,720,479 8,442,883 8,867 투자일임 운용사 삼성자산운용 계열회사 수익증권 117,573 34,152 151,725 1,100 투자일임 운용사(퇴직계정) 삼성자산운용 계열회사 채권 5,772,616 1,700,093 7,472,709 11,256 투자일임 운용사(퇴직계정) 합 계 　 　 13,106,326 3,691,875 16,798,201 45,126 　 주1) 삼성자산운용에서 운용하는 수익증권, 삼성증권 통해 33,730백만 매수, 7,402백만 매도주2) 삼성자산운용에서 운용하는 채권, 삼성증권 통해 1,810,576백만 매수, 169,854백만 매도 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2024.12.31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부동산 신 용 지급보증 기타담보 합 계 주 주 해 당 사 항 없 음 - 임직원 1,774 5,507 131 - 7,412 주) 5% 이상 주요주주는 해당사항이 없습니다. 5. 특수관계자와의 주요 거래 - 해당사항 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 - 첨부한 당사 제69기 기말 연결재무제표의 주석 "31. 우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.다. 채무보증 및 인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.라. 그 밖의 우발부채 등 - 첨부한 당사 제69기 기말 연결재무제표의 주석 "31. 우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.마. 자본으로 인정되는 채무증권 발행 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사 사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020년 11월 26일 금융정보분석원(금융위원회) 삼성카드 과태료 480만원 자금세탁방지 관련 고객확인의무 위반 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2 2021년 03월 10일 금융위원회 삼성자산운용 과태료 280만원 역외금융회사등에 대한 해외직접투자 송금 보고 및 분기 보고누락 외국환거래법 제20조 제1항외국환거래법 시행령 제8조 제1항 제1호금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조 제5항 외국환거래규정 제4-2조 제3항 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 과태료 30,000만원 영리목적의 광고성 정보 전송행위에 개인신용정보 부당 이용 舊신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제33조, 제40조 제7호 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 과태료 2,400만원 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가기준 부적정 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 과태료 360만원 임원 겸직 관련 보고의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제11조 제2항 2021년 6월 29일 금융위원회 삼성자산운용 과태료 560만원 역외금융회사등에 대한 분기보고 누락 및 변경보고서지연 제출 외국환거래법 제20조 제1항외국환거래법 시행령 제8조 제1항 제1호금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조 제4항 및 제5항외국환거래규정 제4-2조 제3항 2021년 7월 29일 금융감독원 삼성생명 - 과징금(73백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과징금 납부, 향후 지적사항이 없도록 주의 73백만원 보험계약 부당해지보험료 납입면제 업무 부당보험금 지급 지체 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무)보험사기방지 특별법 제5조 (보험계약자등의 보호)보험사기방지 특별법 시행령 제3조 (보험금 지급지체 등 사유) 2021년 7월 29일 금융감독원 삼성생명 - 과태료(149백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과태료 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 149백만원 보험금 지급 지체신용정보의 정확성 및 최신성의 유지 위반정보처리시스템과 전산실 단말기에 대한 망분리 불철저 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무),보험사기방지 특별법 제5조 (보험계약자등의 보호)보험사기방지 특별법 시행령 제3조 (보험금 지급지체 등 사유)신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 제18조 (신용정보의 정확성 및 최신성의 유지)신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조 (신용정보의정확성 및 최신성의 유지)전자금융거래법 제21조 (안전성의 확보의무)전자금융감독규정 제7조 (전자금융거래 종류별 안정성 기준)전자금융감독규정 제15조 (해킹 등 방지대책) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 - 기관경고, 과징금(155백만) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과징금 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 과징금 155백만원 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 3월 25일 증권선물위원회 삼성액티브자산운용 - 경고 - 감사전 재무제표 작성, 제출 의무 위반 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조 제1항주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제8조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제26조 2022년 3월 25일 증권선물위원회 삼성헤지자산운용 - 경고 - 감사전 재무제표 작성, 제출 의무 위반 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조 제1항주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제8조외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제26조 2022년 5월 26일 금융감독원 삼성생명서비스손해사정 - 기관주의 - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 손해사정업자의 의무위반(충분한 조사 없이 보험금 산정) 보험업법 제189조 2023년 5월 26일 금융감독원 삼성생명 - 과태료(37.8백만)- 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과태료 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 과태료 37.8백만원 퇴직연금 재정검증 결과의 통보 위반 근로자퇴직급여 보장법 제16조 (급여 지급능력 확보 등), 근로자퇴직급여 보장법 제33조 (퇴직연금사업자의 책무),근로자퇴직급여 시행령 제6조 (재정검증 결과의 통보),확정급여형 운용관리계약서 제15조 (가입자정보의 취급 및 제공) 2023년 6월 8일 금융위원회 삼성헤지자산운용 과태료 2,400만원 공매도 순보유잔고 보고 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제180조의2 제1항 2024년 1월 2일 금융위원회 삼성생명 과태료 80백만원 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조보험업법시행령 제71조의4, 제94조보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조 2024년 1월 26일 금융위원회 삼성카드, 과태료 360만원 위험관리책임자 임면 사실 보고 의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제30조 제2항 2024년 5월 8일 금융위원회 삼성생명 과태료 370백만원 녹취의무위반집합투자증권에 대한 투자광고 규정 위반특정금전신탁 홍보금지 위반 자본시장법 제108조舊자본시장법 제57조 및 제249조의5 2024년 6월 19일 금융감독원 삼성에스알에이자산운용 -과태료-회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 과태료 납부, 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 140백만원 집합투자규약을 위반한 집합투자재산 운용 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조제8호자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제87조제4항제1호舊 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제87조제4항제1호 2024년 7월 25일 금융위원회 삼성자산운용 과태료 240만원 역외금융회사 등에 대한 투자금 회수 보고 누락 및현지법인금융기관 지점 설립보고서 미제출 외국환거래법 제20조 제1항금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조 제3항금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조 제10항 2024년 11월 25일 금융위원회 삼성생명 과징금 2,020백만원 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(기존 보험계약의 부당소멸) 보험업법 제 97조보험업법시행령 제43조의2, 제44조 2024년 11월 27일 금융감독원 삼성생명 기관주의 - 금융투자상품 불완전 판매 자본시장법 제 46조, 제47조자본시장법 시행령 제52조, 제53조 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 상무(前)(25년 3개월) - 견책상당 - 영리목적의 광고성 정보 전송행위에 개인신용정보 부당 이용 舊신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제33조, 제40조 제7호 2021년 4월 2일 금융위원회 삼성카드 대표이사(前)(6년 3개월) - 주의상당 - 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가기준 부적정 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항 2021년 7월 29일 금융감독원 삼성생명 상무(현직) - 주의 (CISO, 근속 9년 5개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 정보처리시스템과 전산실 단말기에 대한 망분리불철저 전자금융거래법 제21조 (안전성의 확보의무)전자금융감독규정 제7조 (전자금융거래 종류별 안정성 기준),전자금융감독규정 제15조 (해킹 등 방지대책) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 부사장(현직) - 견책 (前CPC전략실장, 근속 18년 11개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 부사장(전직) - 주의상당 (前CPC전략실장, 근속 5년) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 감봉상당 (前고객지원팀장, 근속 29년 8개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 감봉상당 (前고객지원팀장, 근속 28년 4개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 견책상당 (前지급심사팀장, 근속 27년) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 주의상당 (前고객지원실장, 근속 32년 2개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 2월 4일 금융감독원 삼성생명 상무(전직) - 감봉상당 (前담당임원 근속 25년 11개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 보험금 부지급보험계약 부당해지 보험업법 제127조의3 (기초서류 기재사항 준수의무) 2022년 5월 26일 금융감독원 삼성생명서비스손해사정 상무(현직) - 주의(前중부심사사업부장, 근속:29년2월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 손해사정업자의 의무위반(충분한 조사 없이 보험금 산정) 보험업법 제189조 2022년 5월 26일 금융감독원 삼성생명서비스손해사정 상무(현직) - 주의(前수도권심사사업부장, 근속:30년2개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 손해사정업자의 의무위반(충분한 조사 없이 보험금 산정) 보험업법 제189조 2022년 5월 26일 금융감독원 삼성생명서비스손해사정 상무(현직) - 주의(前영남심사사업부장, 근속:30년2개월) - 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 손해사정업자의 의무위반(충분한 조사 없이 보험금 산정) 보험업법 제189조 2023년 5월 26일 금융감독원 삼성생명 상무(현직) - 주의 (디지털사업부장, 근속 27년 3개월)- 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 　- 퇴직연금 재정검증 결과의 통보 위반 근로자퇴직급여 보장법 제16조 (급여 지급능력 확보 등), 근로자퇴직급여 보장법 제33조 (퇴직연금사업자의 책무),근로자퇴직급여 시행령 제6조 (재정검증 결과의 통보),확정급여형 운용관리계약서 제15조 (가입자정보의 취급 및 제공) 2024년 1월 5일 금융감독원 삼성생명상무(전직) 주의(前상품개발팀장, 근속 22년 6개월) - 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2, 제129조, 제184조보험업법시행령 제71조의4, 제94조보험업감독규정 제7-73조, 제7-75조 2024년 1월 26일 금융위원회 삼성카드 상무 (6년 11개월) -주의 - 위험관리책임자 임면 사실 보고 의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제30조 제2항 2024년 6월 19일 금융감독원 삼성에스알에이자산운용상무(현직) - 주의(글로벌투자본부장, 근속 12년)- 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 집합투자규약을 위반한 집합투자재산 운용 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제85조제8호자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제87조제4항제1호舊 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제87조제4항제1호 2024년 6월 19일 금융감독원 삼성에스알에이자산운용상무(전직) - 주의 상당(前운용본부장, 근속 7년 5개월)- 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 이해관계인 거래 시 신탁업자 통보의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제84조제2항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제84조 2024년 6월 19일 금융감독원 삼성에스알에이자산운용상무(전직) - 주의 상당(前운용본부장, 근속 9년 9개월)- 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 이해관계인 거래 시 신탁업자 통보의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제84조제2항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제84조 2024년 6월 19일 금융감독원 삼성에스알에이자산운용상무(현직) - 자율처리필요사항(운용본부장, 근속 9년)- 회사 이행현황 및 재발방지 대책 : 관련자 문책 처리 및 인사기록부 등재, 향후 지적사항이 없도록 주의 - 이해관계인 거래 시 신탁업자 통보의무 위반 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제84조제2항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제84조 2024년 11월 25일 금융감독원 삼성생명부사장(현직) 주의 (前상품팀장, 근속 32년 8개월) - 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(기존 보험계약의 부당소멸) 보험업법 제 97조보험업법시행령 제43조의2, 제44조 2024년 11월 25일 금융감독원 삼성생명상무(전직) 주의 (前상품팀장, 근속 22년 5개월) - 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(기존 보험계약의 부당소멸) 보험업법 제 97조보험업법시행령 제43조의2, 제44조 2024년 11월 27일 금융감독원 삼성생명부사장(전직) 주의적 경고 상당 (前FC영업본부장, 근속 34년) - 금융투자상품 불완전 판매 자본시장법 제 46조, 제47조자본시장법 시행령 제52조, 제53조 2024년 11월 27일 금융감독원 삼성생명부사장(전직) 견책 상당 (前FC영업본부장, 근속 34년 11개월) - 금융투자상품 불완전 판매 자본시장법 제 46조, 제47조자본시장법 시행령 제52조, 제53조 2024년 11월 27일 금융감독원 삼성생명부사장(전직) 견책 상당 (前CPC전략실장, 근속 32년 2개월) - 금융투자상품 불완전 판매 자본시장법 제 46조, 제47조자본시장법 시행령 제52조, 제53조 2024년 11월 27일 금융감독원 삼성생명상무(전직) 감봉 상당 (前WM사업부장, 근속 4년 4개월) - 금융투자상품 불완전 판매 자본시장법 제 46조, 제47조자본시장법 시행령 제52조, 제53조 2024년 11월 27일 금융감독원 삼성생명상무(전직) 감봉 상당 (前WM지원팀장, 근속 27년 3개월) - 금융투자상품 불완전 판매 자본시장법 제 46조, 제47조자본시장법 시행령 제52조, 제53조 주) 경미한 제재사항에 대해서는 기재를 생략함 2) 공정거래위원회의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020년 1월 6일 공정거래위원회 삼성카드 경고 - 대규모 내부거래 퇴직연금 거래 내역 지연 공시 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 2020년 12월 21일 공정거래 위원회 삼성생명 과태료 3.96백만원 2020년 기업집단현황공시 항목 중 일부 항목 지연 공시 ·이사회, 이사회內 위원회 운영현황 ·자금대여 현황 ·유가증권 거래 현황 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 11조의 4 2023년 10월 6일 공정거래위원회 삼성자산운용 과태료 40백만원 대규모 내부거래에 대한 이사회 의결 및 공시 규정 위반 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음 4) 기타 행정·공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2020년 9월 15일 방송통신사무소(방송통신위원회) 삼성카드 과태료 1,500만원 영리 목적의 광고성 정보 전송 기준 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 2021년 2월 17일 방송통신사무소(방송통신위원회) 삼성생명 과태료 300만원 영리 목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 2021년 6월 7일 방송통신사무소 (방송통신위원회) 삼성자산운용 과태료 300만원 영리 목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제 50조 2023년 9월 6일 국토교통부 삼성에스알에이자산운용 시정명령 - 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 이사회의사록 지연 공시 부동산투자회사법 제37조 제3항, 제4항부동산투자회사법 시행령 제40조의2 제6항 부동산투자회사 등에 관한 감독규정 제6조 제2항 제10호, 제5항 2023년 9월 6일 국토교통부 삼성에스알에이자산운용 시정명령 - 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주주총회의사록 지연 공시 부동산투자회사법 제37조 제3항 제3호, 제4항 부동산투자회사 등에 관한 감독규정 제6조 제2항 제9호, 제5항 2023년 9월 6일 국토교통부 삼성에스알에이자산운용 시정명령 - 삼성에스알에이자산운용 주식회사 임원의 변경 지연 보고 부동산투자회사법 제41조 제2항 제2호 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 회사채 발행 내역 (기준일 : 2025년 03월 05일 ) (단위 : 백만원, %) 회차 발행일 금액 금리 만기일 비고 2728 2025.01.07 100,000 3.085 2029.01.05 미상환 2729 2025.01.07 20,000 3.083 2029.02.07 미상환 2730 2025.01.07 20,000 3.081 2029.12.07 미상환 2731 2025.01.07 30,000 3.080 2030.01.07 미상환 2732 2025.01.14 70,000 3.099 2029.11.14 미상환 2733 2025.01.14 80,000 3.102 2029.12.14 미상환 2734 2025.01.14 170,000 3.105 2030.01.14 미상환 2735 2025.01.23 40,000 3.077 2029.11.23 미상환 2736 2025.01.23 60,000 3.082 2029.12.21 미상환 2737 2025.02.05 10,000 3.026 2029.02.05 미상환 2738 2025.02.05 70,000 3.081 2030.02.01 미상환 2739 2025.02.07 90,000 2.985 2028.02.07 미상환 2740 2025.02.07 70,000 3.069 2030.02.07 미상환 2741 2025.02.07 40,000 3.145 2030.08.07 미상환 2742 2025.02.19 40,000 3.069 2029.02.19 미상환 2743 2025.02.19 80,000 3.115 2030.02.19 미상환 합계 990,000 주) 기준일 현재의 상환여부를 표시함 나. 단기사채 발행내역 (기준일 : 2025년 03월 05일 ) (단위 : 백만원, %) 발행일 금액 금리 만기일 비고 2025.01.06 50,000 3.04 2025.01.07 상환 2025.01.08 10,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.08 60,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.08 30,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.08 30,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.08 30,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.09 20,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.09 50,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.09 70,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.09 60,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.09 40,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.09 20,000 3.25 2025.01.14 상환 2025.01.10 30,000 3.24 2025.01.14 상환 2025.01.10 180,000 3.24 2025.01.14 상환 2025.01.13 30,000 3.20 2025.01.14 상환 2025.01.13 10,000 3.20 2025.01.14 상환 2025.01.13 20,000 3.20 2025.01.14 상환 2025.01.13 100,000 3.20 2025.01.14 상환 2025.01.13 120,000 3.24 2025.01.14 상환 2025.01.20 40,000 3.16 2025.01.22 상환 2025.01.20 50,000 3.16 2025.01.22 상환 2025.01.20 20,000 3.16 2025.01.22 상환 2025.01.20 10,000 3.16 2025.01.22 상환 2025.01.20 40,000 3.16 2025.01.22 상환 2025.01.21 10,000 3.20 2025.01.22 상환 2025.01.21 10,000 3.20 2025.01.22 상환 2025.01.21 20,000 3.20 2025.01.22 상환 2025.01.21 90,000 3.20 2025.01.22 상환 2025.01.22 10,000 3.49 2025.01.31 상환 2025.01.22 10,000 3.49 2025.01.31 상환 2025.01.22 20,000 3.49 2025.01.31 상환 2025.01.22 140,000 3.49 2025.01.31 상환 2025.01.24 70,000 3.59 2025.01.31 상환 2025.01.22 30,000 3.51 2025.02.03 상환 2025.01.22 30,000 3.51 2025.02.03 상환 2025.01.22 40,000 3.51 2025.02.03 상환 2025.01.23 10,000 3.61 2025.02.03 상환 2025.01.23 110,000 3.61 2025.02.03 상환 2025.01.23 20,000 3.61 2025.02.03 상환 2025.01.23 20,000 3.61 2025.02.03 상환 2025.01.23 40,000 3.61 2025.02.03 상환 2025.01.24 100,000 3.61 2025.02.03 상환 2025.01.24 60,000 3.61 2025.02.03 상환 2025.01.24 10,000 3.61 2025.02.03 상환 2025.01.31 50,000 3.30 2025.02.03 상환 2025.01.31 10,000 3.30 2025.02.03 상환 2025.01.31 80,000 3.30 2025.02.03 상환 2025.01.31 20,000 3.30 2025.02.03 상환 2025.01.31 20,000 3.30 2025.02.03 상환 2025.02.10 10,000 3.09 2025.02.14 상환 2025.02.10 90,000 3.09 2025.02.14 상환 2025.02.11 30,000 3.09 2025.02.14 상환 2025.02.11 70,000 3.09 2025.02.14 상환 2025.02.11 40,000 3.09 2025.02.14 상환 2025.02.12 100,000 3.12 2025.02.14 상환 2025.02.12 100,000 3.12 2025.02.14 상환 2025.02.12 20,000 3.12 2025.02.14 상환 2025.02.12 200,000 3.12 2025.02.14 상환 2025.02.12 30,000 3.12 2025.02.14 상환 2025.02.12 10,000 3.12 2025.02.14 상환 2025.02.12 20,000 3.12 2025.02.14 상환 2025.02.12 80,000 3.12 2025.02.14 상환 2025.02.13 50,000 3.11 2025.02.14 상환 2025.02.13 50,000 3.11 2025.02.14 상환 2025.02.13 50,000 3.11 2025.02.14 상환 2025.02.13 50,000 3.11 2025.02.14 상환 2025.02.13 70,000 3.11 2025.02.14 상환 2025.02.13 80,000 3.11 2025.02.14 상환 2025.02.13 20,000 3.11 2025.02.14 상환 2025.02.14 100,000 3.10 2025.02.18 상환 2025.02.14 20,000 3.10 2025.02.18 상환 2025.02.14 40,000 3.11 2025.02.19 상환 2025.02.20 100,000 3.06 2025.02.24 상환 2025.02.20 30,000 3.07 2025.02.26 상환 2025.02.20 70,000 3.07 2025.02.26 상환 2025.02.20 100,000 3.07 2025.02.26 상환 2025.02.21 100,000 3.05 2025.02.26 상환 2025.02.21 80,000 3.05 2025.02.26 상환 합계 3,960,000 주) 기준일 현재의 상환여부를 표시함 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항(예금자보호제도) - 금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리 나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 예금자보호법에 따라 예금보험공 사가 보호하되, 보호 한도는 본 보험회사에 있는 계약자의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시 보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호 하지 않습니다. 또한 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다. (상세한 내용은 예금보험공사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.) 라. 녹색경영 - 당사는 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제27조 제1항에 따른 관리업체에 해당하며('11년 7월 지정), 같은 법 제27조 제3항에 따라 정부에 보고하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. (2024.12.31 현재) 온실가스배출량(tCO2e) 에너지사용량(TJ) 보고서제출일 직접배출 간접배출 총량 연료 전기 스팀 총량 FY2024 3,797 33,812 37,609 74 420 11 505 2024년 12월 마. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음 바. 건강친화기업 인증에 관한 사항 - 건강친화기업 개요 1) 주관 : 보건복지부, 한국건강증진개발원 2) 목적 : 근로자 건강증진 및 기업의 생산성 향상 3) 내용 : 직장 내 문화와 환경을 건강친화적으로 조성하고, 직원 스스로 건강관리 를 적극 수행할 수 있도록 지원하는 등 건강친화제도를 모범적으로 운영 하는 기업에 정부가 인증을 부여하는 제도 (근거 : 국민건강증진법 제6조의2) - 심사기준건강친화경영, 건강친화문화, 건강친화활동, 직원만족도 등 4개 부문 심사하며기업 규모별·인증 유형별 등 지표별 척도에 따라 산출된 최종 점수가 인증 통과기준이상시 인증 부여 - 인증 유효기간 : '22.12.7~'25.12.6 (3년간) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 삼성생명서비스손해사정2000.01.18서울특별시 영등포구 국회대로 559 삼성생명빌딩 9층사고조사고객상담69,066지분율 99.78%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6)XSSI Holding2013.01.074th Floor, 530 Soi Sathupradit 58, Bangpongpang, Yannawa, Bangkok 10120, Thailand기타금융업28,604힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XPark Capital Holding2013.01.082170 15th floor, Bangkok Tower Building, New Petchaburi road, Bangkapi Subdistrict, HuayKwang district,Bangkok 10310, Thailand기타금융업55,960힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd 1997.06.162922/240-241 Charn Issara Tower2,15th floor, New Petchburi Road, Bangkok 10320, Thailand생명보험업1,144,145힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)O(최근 사업연도말 자산총액이750억원 이상)북경삼성치업유한공사2012.01.19Room 405, 4F Samsung Tower，Building 1 31 Jinghui Street，Chaoyang District，Beijing，China부동산개발및 임대1,121,664지분율 90.00%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6)O(최근 사업연도말 자산총액이750억원 이상)삼성에스알에이자산운용2012.11.19서울특별시 서초구 서초대로74길 4 (삼성생명서초타워)부동산 집합투자업180,067지분율 100%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6)O(최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상)삼성자산운용1998.09.15서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 삼성전자빌딩 18층집합투자업무투자자문업무투자일임업무투자중개업무투자매매업무982,889지분율 100.00%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6)O(최근 사업연도말 자산총액이750억원 이상)삼성헤지자산운용2017.01.02서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 삼성전자빌딩 7층금융투자업6,846힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성액티브자산운용2017.01.02서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 삼성전자빌딩 7층금융투자업90,156힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)O(최근 사업연도말 자산총액이750억원 이상)Samsung Asset Management (New york), Inc.1994.02.17157 West 57th Street, 9th Floor, New York,NY10019, U.S.A.유가증권투자49,179힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Asset Management (Hong Kong) Ltd.2007.11.01Suite 4513-14, Two International Finance Centre, No. 8 Finance Street, Central, Hong Kong자산운용 및투자자문12,608힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Asset Management (London) Ltd.1991.04.191st Floor, East Wing 30Greham street London EC2V 7PG유가증권투자45,603힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Asset Management U.S. Holdings, Inc.2022.03.14251 Little Falls Drive, in the City of Wilmington, County of New Castle, 19808, the State of Delaware, USA유가증권투자219,333힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)O(최근 사업연도말 자산총액이750억원 이상)Samsung Private Equity Manager Ⅰ Co., Ltd.2015.07.07Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road,George Town, Grand CaymanCayman 펀드 운용7,764힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd.2019.11.27Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road, George Town, Grand CaymanCayman 펀드 운용16,575힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성StableIncome증권모투자신탁 제3호 2018.12.27-주식형집합투자기구4,629힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌타겟인컴60증권자투자신탁 2018.12.27-재간접형집합투자기구4,629힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 ETF TDF 증권투자신탁2020.04.20-재간접형집합투자기구11,169힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성다빈치전문투자형사모투자신탁1호2017.04.20-파생형집합투자기구298,377힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌M&A증권자투자신탁H2021.10.07-주식형집합투자기구1,402힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌M&A증권모투자신탁2021.10.07-주식형집합투자기구1,402힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Blockchain Technologies ETF2022.06.22-주식형집합투자기구32,997힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Co-Investment 2021 GP, Ltd.2022.06.23PO Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman IslandsCayman펀드 운용1,064힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd.2022.06.23PO Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman IslandsCayman펀드 운용8,994힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XSamsung AsiaPacific ex NZ Metaverse Theme ETF2022.09.29-주식형집합투자기구10,218힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성평생알아서분할매매EMP증권투자신탁2022.08.25-재간접형집합투자기구7,745힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 2년 만기매칭형 증권 투자신탁제1호2023.02.10-채권형집합투자기구14,613힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성KODEX 26-12 회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁2023.12.11-채권형집합투자기구314,343힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성평생알아서투자해주는채권EMP증권투자신탁2024.03.04-재간접형집합투자기구5,593힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성H클럽 Equity Hedge 일반사모투자신탁제1호2011.11.29-전문투자형투자신탁30,154힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 USDL III Levered Note 일반사모투자신탁 제1호2024.02.27-전문투자형투자신탁33,389힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 CIP IX 일반사모투자신탁 제2호2024.06.05-전문투자형투자신탁11,380힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌세컨더리일반사모투자신탁 제2호2024.06.13-전문투자형투자신탁28,420힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성지수연계증권투자신탁1호2024.09.19-채권형집합투자기구242힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성EndowmentOCIO일반사모증권투자신탁6호2024.07.12-전문투자형투자신탁58,141힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성한국형TDF2060증권H2024.08.28-재간접형집합투자기구1,815힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성한국형TDF2060증권UH2024.08.28-재간접형집합투자기구1,686힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌혁신치료제증권자투자신탁H2024.10.31-주식형집합투자기구281힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌혁신치료제증권모투자신탁2024.10.31-주식형집합투자기구281힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성KODEX코리아밸류업증권상장지수투자신탁2024.11.01-주식형집합투자기구188,062힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성카드1983.03.24서울특별시 중구 세종대로 67신용카드업시설대여업할부금융업28,970,009지분율 71.86%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6)O(최근 사업연도말 자산총액이750억원 이상)삼성카드고객서비스2013.12.13서울시 구로구 새말로 97금융지원서비스업48,439힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X첼린저제삼십일차유동화전문유한회사2021.02.01-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환449,542힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X첼린저제삼십이차유동화전문유한회사2021.05.03-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환546,578힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사2021.08.03-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환299,907힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X첼린저제삼십사차유동화전문유한회사2022.01.05-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환416,308힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X첼린저제삼십오차유동화전문유한회사2022.04.01-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환439,242힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X첼린저제삼십육차유동화전문유한회사2023.06.02-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환426,518힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사2023.12.04-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환870,945힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X파인더제이차유동화전문유한회사2022.07.14-자산유동화 및 유동화증권발행ㆍ상환300,181힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성생명금융서비스2015.05.04서울특별시 강남구 테헤란로4길 14(역삼동, 미림타워) 10층보험대리점업보험업법 및 기타법령에 의해 허용되는 사업74,851지분율 100%(기업회계기준서 제1110호 문단 B6)X삼성벤처 46호2019.04.05-신기술사업투자조합41,506힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성벤처 60호2023.05.26-신기술사업투자조합12,782힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA사모부동산투자신탁 제12호2014.11.03-부동산집합투자기구52,468힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제1호2015.09.08-부동산집합투자기구650,890힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌코어오피스사모부동산투자신탁 제2호2017.12.26-부동산집합투자기구1,142,642힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제39호2018.11.30-부동산집합투자기구227,098힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형 사모부동산투자신탁 제42B2019.04.22 -부동산집합투자기구252,305힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제51호2019.10.21-부동산집합투자기구115,513힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제28E2020.06.30-부동산집합투자기구382,385힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제62호2020.12.23-부동산집합투자기구244,247힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁 57호2020.10.21-부동산집합투자기구134,213힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략대출전문투자형사모부동산투자신탁제1호2020.10.29-부동산집합투자기구450,531힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제56호2020.11.09-부동산집합투자기구123,274힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제70호2021.04.30-부동산집합투자기구41,265힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제1호2022.06.16-부동산집합투자기구475,771힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA미국대출일반사모부동산투자신탁1호2022.04.14-부동산집합투자기구374,847힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA아시아BGO일반사모부동산투자신탁제1호2022.05.11-부동산집합투자기구25,623힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA세빌스일반사모부동산투자신탁제1호2022.05.23-부동산집합투자기구904,734힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2호2022.06.23-부동산집합투자기구714,720힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-1호2022.06.23-부동산집합투자기구121,431힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-2호2022.09.21-부동산집합투자기구23,840힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-3호2022.09.29-부동산집합투자기구40,528힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-4호2023.06.28-부동산집합투자기구76,927힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-6A호2023.08.07-부동산집합투자기구14,872힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-7호2023.06.23-부동산집합투자기구40,096힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-8호2023.08.17-부동산집합투자기구138,785힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제2-9호2023.09.22-부동산집합투자기구81,797힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌일반사모부동산자투자신탁제1호2022.06.23-부동산집합투자기구201,585힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제1호2022.07.21-부동산집합투자기구621,310힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌대출일반사모부동산투자신탁제1호2022.08.03-부동산집합투자기구245,905힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA일반사모부동산투자신탁제101호2023.04.18-부동산집합투자기구733,763힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제2호2023.04.05-부동산집합투자기구897,910힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA일반사모부동산투자신탁제75호2023.06.02-부동산집합투자기구114,902힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제2호2023.05.26-부동산집합투자기구304,260힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA블랙스톤파트너쉽일반사모부동산투자신탁제1호2023.09.22-부동산집합투자기구162,601힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제3호2024.03.29-부동산집합투자기구581,294힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내담보대출일반사모부동산투자신탁제3호2024.06.27-부동산집합투자기구914,570힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제63호2021.01.06-부동산집합투자기구138,221힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁제64호2020.11.27-부동산집합투자기구103,487힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내대출일반사모부동산투자신탁제1호2024.06.27-부동산집합투자기구76,783힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산자투자신탁제3호2024.07.19-부동산집합투자기구275,418힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-1호2024.09.20-부동산집합투자기구14,508힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-1A호2024.10.24-부동산집합투자기구21,453힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-3호2024.12.04-부동산집합투자기구6,837힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-4호2024.07.19-부동산집합투자기구102,457힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-5호2024.12.30-부동산집합투자기구84,324힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA글로벌전략일반사모부동산모투자신탁제3-6호2024.12.04-부동산집합투자기구34,779힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성SRA국내PF대출일반사모부동산투자신탁제4호2024.12.13-부동산집합투자기구159,291힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성BTL인프라사모특별자산투자신탁 제3호2015.04.16-특별자산집합투자기구130,419힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 글로벌 Private Equity Manager 사모증권투자신탁 제1호2015.08.25-주식혼합형집합투자기구177,857힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성UK Solar선순위대출채권 사모특별자산투자신탁2016.01.06-특별자산투자신탁49,356힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성Aircraft전문투자형사모투자신탁 제3호2016.07.27-특별자산투자신탁77,020힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성UK바이오매스전문투자형사모투자신탁 제1호2016.11.14-특별자산투자신탁86,090힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성UK가스인프라전문투자형사모투자신탁 제1호2017.03.17-전문투자형투자신탁172,547힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성가지안텝전문투자형사모투자신탁 제1호2016.12.19-특별자산투자신탁127,853힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성IFM글로벌인프라선순위전문투자형 사모투자신탁제1호2017.04.06-특별자산투자신탁295,313힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XKIAMCO터키가지안텝재간접사모특별자산투자신탁2017.04.19-특별자산투자신탁78,941힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성착한책임투자증권투자신탁 제1호2017.08.17-주식형집합투자기구30,819힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성미국태양광전문투자형사모투자신탁1호2017.11.30-전문투자형투자신탁100,045힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성Axium전문투자형사모투자신탁제1호2017.12.27-전문투자형투자신탁106,589힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁2호2018.10.08-특별자산투자신탁85,171힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X브이아이오션탱커전문투자형사모투자신탁3호2018.11.16-특별자산투자신탁87,461힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성프랑스DKLNG전문투자형사모투자신탁2호2018.10.31-특별자산투자신탁353,440힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성파워플랜트전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 2015.05.21-특별자산투자신탁61,121힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성PEManager2019전문투자형사모투자신탁 제1호2019.10.31-주식혼합형집합투자기구434,065힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성달러크레딧중장기채권증권자투자신탁H2019.10.31-채권형집합투자기구33,858힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성미국중장기채권증권모투자신탁2019.10.31-채권형집합투자기구33,218힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성파워플랜트전문투자형사모투자신탁제2호2019.11.27-전문투자형투자신탁192,877힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제2호2020.02.14-전문투자형투자신탁26,109힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성Aircraft전문투자형사모특별자산투자신탁제5호2020.02.07.-전문투자형투자신탁104,716힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 ETF TDF 2045 증권자투자신탁2020.05.07-주식혼합형집합투자기구35,842힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 ETF TDF 2045 증권모투자신탁2020.05.07-주식혼합형집합투자기구34,440힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 ETF TDF 2050 증권자투자신탁2020.03.30-주식혼합형집합투자기구31,773힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 ETF TDF 2050 증권모투자신탁2020.03.30-주식혼합형집합투자기구30,473힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌인프라전문투자형사모투자신탁제1호2021.01.29-전문투자형투자신탁845,523힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성DIF 글로벌 인프라 전문투자형 사모투자신탁1호2021.03.25-전문투자형투자신탁153,614힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X마스턴글로벌전문투자형사모부동산투자신탁39호2021.07.29-부동산집합투자기구185,169힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성ING-RiverRock유럽PDF전문투자형사모투자신탁 제1호2021.06.09-전문투자형투자신탁215,233힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 인수금융 선순위대출 전문투자형사모투자신탁 제3호 2021.05.14-전문투자형투자신탁334,463힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 Co-investment 2021 일반사모투자신탁 제1호2021.11.22-전문투자형투자신탁362,187힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 글로벌 인프라 일반사모투자신탁 제2-2호2022.02.17-전문투자형투자신탁615,789힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제2-1호2022.07.14-전문투자형투자신탁200,267힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성기업금융전략일반사모투자신탁제1호2022.07.25-전문투자형투자신탁775,630힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XKODEX 미국종합채권SRI액티브2022.08.03-채권형집합투자기구112,924힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XKODEX 아시아달러채권SRI플러스액티브2022.08.03-채권형집합투자기구63,694힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XKODEX 국고채30년액티브 ETF2022.08.22-채권형집합투자기구483,168힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)XKB해외투자일반사모부동산투자신탁제20호2022.08.11-부동산집합투자기구56,588힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성인프라전략일반사모투자신탁제1호2022.10.04-전문투자형투자신탁609,627힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성미주인프라선순위전문투자형사모투자신탁제1호2022.11.07-전문투자형투자신탁388,487힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성선박항공기전략일반사모투자신탁제1호2022.12.08-전문투자형투자신탁448,310힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제 1호2022.12.20-전문투자형투자신탁310,419힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성인프라크레딧일반사모투자신탁제1호2023.02.06-전문투자형투자신탁68,101힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 Blackstone PE 일반사모투자신탁 제 1호2023.02.01-전문투자형투자신탁146,973힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성글로벌인프라일반사모투자신탁제3호2023.08.28-전문투자형투자신탁123,537힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 PE Manager 2022 일반사모투자신탁 제 2호2023.12.08-전문투자형투자신탁39,866힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 PE 프라임 리턴 일반사모투자신탁 제1호2024.01.05-전문투자형투자신탁54,490힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 CIP IX 일반사모투자신탁제1호2024.06.25-전문투자형투자신탁59,893힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 PE 프라임 인컴 일반사모투자신탁 제1호2024.06.25-전문투자형투자신탁21,250힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성인프라전략일반사모투자신탁제2호2024.07.16-전문투자형투자신탁113,616힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성Blackstone글로벌인프라일반사모투자신탁 제1호2024.09.30-전문투자형투자신탁147,378힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성미국나스닥100인덱스증권모투자신탁2024.08.19-전문투자형투자신탁8,849힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성미국나스닥100인덱스증권자투자신탁H2024.08.19-전문투자형투자신탁9,468힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성 KODEX 25-11 회사채(A+이상)액티브증권상장지수투자신탁2023.10.10-전문투자형투자신탁273,353힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성인수금융선순위대출전문투자형사모투자신탁제4호2024.11.22-전문투자형투자신탁196,066힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X삼성PD솔루션일반사모투자신탁제1호2024.12.10-전문투자형투자신탁43,658힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주) 주요 종속회사 여부는 집합투자기구 및 투자조합을 제외하고 표시함 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내 계열회사 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 17삼성물산(주)1110015762삼성바이오로직스(주)1110566317삼성생명보험(주)1110005953삼성에스디아이(주)1110394174삼성에스디에스(주)1110398556삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)1118376893삼성이앤에이(주)1110240509삼성전기(주)1110001626삼성전자(주)1110006246삼성중공업(주)1110168595삼성증권(주)1110335649삼성카드(주)1110346901삼성화재해상보험(주)1110005078(주)멀티캠퍼스1111960792(주)에스원1110221939(주)제일기획1110139017(주)호텔신라111014551946삼성디스플레이(주)5110187812삼성메디슨(주)6110001036삼성바이오에피스(주)1110601501삼성벤처투자(주)1111785538삼성생명서비스손해사정(주)1111855414삼성선물(주)1110894520삼성액티브자산운용(주)1116277382삼성에스알에이자산운용(주)1115004322삼성웰스토리(주)1115282077삼성자산운용(주)1110139833삼성전자로지텍(주)1110046797삼성전자서비스(주)1110049139삼성전자서비스씨에스(주)8110352541삼성전자판매(주)1110210300삼성카드고객서비스(주)1115291656삼성코닝어드밴스드글라스(유)8140003466삼성헤지자산운용(주)1116277390삼성화재서비스손해사정(주)1111237703삼성화재애니카손해사정(주)1111595680세메스(주)5110011795수원삼성축구단(주)8110160126스테코(주)7110003490신라에이치엠(주)1115433927에스디플렉스(주)0110039005에스비티엠(주)1116536556에스원씨알엠(주)8110190199에스유머티리얼스(주)8110061337에스코어(주)1113681031에스티엠(주)1110176840에이치디씨신라면세점(주)1115722916오픈핸즈(주)1110266146제일패션리테일(주)1114736934(주)미라콤아이앤씨1111617533(주)미래로시스템1111005366(주)삼성글로벌리서치1110766670(주)삼성라이온즈1110015786(주)삼성생명금융서비스1115714533(주)삼성화재금융서비스보험대리점1116002424(주)삼우종합건축사사무소1115494151(주)서울레이크사이드1110504070(주)시큐아이1111912503(주)씨브이네트1111931686(주)에스에이치피코퍼레이션1118151310(주)하만인터내셔널코리아1113145673(주)휴먼티에스에스1114272706(주)희망별숲5110611259 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 나. 해외 계열회사 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 상장여부 회사명 소재국 비상장 SAMOO AUSTIN INC USA 비상장 SAMOO HU Designer and Engineering Services Limited Hungary 비상장 SAMOO DESIGNERS & ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED India 비상장 SAMOO (KL) SDN. BHD. Malaysia 비상장 SAMOO Design Consulting Co.,Ltd China 비상장 Samsung Solar Construction Inc. USA 비상장 QSSC, S.A. de C.V. Mexico 비상장 Samsung Solar Energy LLC USA 비상장 Equipment Trading Solutions Group, LLC USA 비상장 SAMSUNG C&T CHARGING SOLUTIONS LLC USA 비상장 SP Armow Wind Ontario LP Canada 비상장 SRE GRW EPC GP Inc. Canada 비상장 SRE GRW EPC LP Canada 비상장 SRE SKW EPC GP Inc. Canada 비상장 SRE SKW EPC LP Canada 비상장 SRE WIND PA GP INC. Canada 비상장 SRE WIND PA LP Canada 비상장 SRE GRS Holdings GP Inc. Canada 비상장 SRE GRS Holdings LP Canada 비상장 SRE K2 EPC GP Inc. Canada 비상장 SRE K2 EPC LP Canada 비상장 SRE KS HOLDINGS GP INC. Canada 비상장 SRE KS HOLDINGS LP Canada 비상장 SP Belle River Wind LP Canada 비상장 SRE Armow EPC GP Inc. Canada 비상장 SRE Armow EPC LP Canada 비상장 North Kent Wind 1 LP Canada 비상장 SRE Wind GP Holding Inc. Canada 비상장 South Kent Wind LP Inc. Canada 비상장 Grand Renewable Wind LP Inc. Canada 비상장 SRE North Kent 2 LP Holdings LP Canada 비상장 SRE Solar Development GP Inc. Canada 비상장 SRE Solar Development LP Canada 비상장 SRE Windsor Holdings GP Inc. Canada 비상장 SRE Southgate Holdings GP Inc. Canada 비상장 SRE Solar Construction Management GP Inc. Canada 비상장 SRE Solar Construction Management LP Canada 비상장 SRE BRW EPC GP INC. Canada 비상장 SRE BRW EPC LP Canada 비상장 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc Canada 비상장 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc Canada 비상장 SRE Belle River GP Holdings Inc Canada 비상장 SRE NK1 EPC GP Inc Canada 비상장 SRE NK1 EPC LP Canada 비상장 SRE Summerside Construction GP Inc. Canada 비상장 SRE Summerside Construction LP Canada 비상장 PLL Holdings LLC USA 비상장 Grand Renewable Solar GP Inc. Canada 비상장 KINGSTON SOLAR GP INC. Canada 비상장 SP Armow Wind Ontario GP Inc Canada 비상장 South Kent Wind GP Inc. Canada 비상장 Grand Renewable Wind GP Inc. Canada 비상장 North Kent Wind 1 GP Inc Canada 비상장 SP Belle River Wind GP Inc Canada 비상장 Samsung Solar Energy 1 LLC USA 비상장 Samsung C&T Renewables, LLC USA 비상장 Samsung Solar Energy 3, LLC USA 비상장 5S ENERGY HOLDINGS, LLC USA 비상장 SungEel Recycling Park Thuringen GmbH Germany 비상장 POSS-SLPC, S.R.O Slovakia 비상장 Solluce Romania 1 B.V. Romania 비상장 Samsung C&T Renewable Energy Europe GmbH Germany 비상장 S.C. Otelinox S.A Romania 비상장 Samsung C&T Corporation Romania S.R.L Romania 비상장 Arteus Partner I HoldCo GmbH & Co. KG Germany 비상장 Arteus Partner I GP GmbH Germany 비상장 WARIS GIGIH ENGINEERING AND TECHNOLOGY SDN. BHD. Malaysia 비상장 Samsung Chemtech Vina LLC Vietnam 비상장 Samsung C&T Thailand Co., Ltd Thailand 비상장 Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd Malaysia 비상장 S&G Biofuel PTE.LTD Singapore 비상장 PT. Gandaerah Hendana Indonesia 비상장 PT. Inecda Indonesia 비상장 VISTA CONTRACTING AND DEVELOPMENT BANGLADESH LTD. Bangladesh 비상장 Vista NEXT Limited Bangladesh 비상장 CME - VISTA JOINT STOCK COMPANY Vietnam 비상장 WELVISTA COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 SAMSUNG CONST. CO. PHILS. Philippines 비상장 SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD China 비상장 Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. China 비상장 Samsung Japan Corporation Japan 비상장 Samsung R&D Institute Japan Co. Ltd. Japan 비상장 Samsung Electronics America, Inc. USA 비상장 Samsung Electronics Canada, Inc. Canada 비상장 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Mexico 비상장 Samsung Electronics Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung Electronics (UK) Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung Electronics Holding GmbH Germany 비상장 Samsung Electronics Iberia, S.A. Spain 비상장 Samsung Electronics France S.A.S France 비상장 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Hungary 비상장 Samsung Electronics Italia S.P.A. Italy 비상장 Samsung Electronics Europe Logistics B.V. Netherlands 비상장 Samsung Electronics Benelux B.V. 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China 비상장 Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. China 비상장 Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. China 비상장 Samsung Semiconductor (China) R&D Co., Ltd. China 비상장 Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. China 비상장 Samsung SemiConductor Xian Co., Ltd. China 비상장 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 Samsung Electronics Egypt S.A.E Egypt 비상장 Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. South Africa 비상장 Samsung Electronics Latinoamerica(Zona Libre), S. A. Panama 비상장 Samsung Eletronica da Amazonia Ltda. Brazil 비상장 Samsung Electronics Argentina S.A. Argentina 비상장 Samsung Electronics Chile Limitada Chile 비상장 Samsung Electronics Rus Company LLC Russian Fed. 비상장 Samsung Electronics Rus Kaluga LLC Russian Fed. 비상장 Tianjin Samsung LED Co., Ltd. China 비상장 Samsung Biologics America, Inc. USA 비상장 Samsung Bioepis United States Inc. USA 비상장 SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED United Kingdom 비상장 Samsung Bioepis NL B.V. Netherlands 비상장 Samsung Bioepis CH GmbH Switzerland 비상장 Samsung Bioepis PL Sp z o.o. Poland 비상장 SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD Australia 비상장 SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED New Zealand 비상장 Samsung Biopeis TW Limited Taiwan 비상장 Samsung Bioepis HK Limited Hong Kong 비상장 SAMSUNG BIOEPIS IL LTD Israel 비상장 SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA Brazil 비상장 Intellectual Keystone Technology LLC USA 비상장 Samsung Display America Holdings, Inc USA 비상장 Samsung Display Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Display Noida Private Limited India 비상장 Samsung Display Dongguan Co., Ltd. China 비상장 Samsung Display Tianjin Co., Ltd. China 비상장 Novaled GmbH Germany 비상장 SEMES America, Inc. USA 비상장 SEMES (XIAN) Co., Ltd. China 비상장 Sonio SAS France 비상장 NeuroLogica Corp. USA 비상장 Samsung Lennox HVAC North America, LLC USA 비상장 SmartThings, Inc. USA 비상장 Samsung Oak Holdings, Inc. USA 비상장 Joyent, Inc. 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Italy 비상장 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Mauritius 비상장 Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 Harman International Estonia OU Estonia 비상장 Harman Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 Harman International (Thailand) Co., Ltd. Thailand 비상장 Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Brazil 비상장 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes Ltda. Brazil 비상장 Harman Connected Services Engineering Corp. USA 비상장 Harman Connected Services AB. Sweden 비상장 Harman Connected Services UK Ltd. United Kingdom 비상장 Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. India 비상장 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Mauritius 비상장 Samsung Semiconductor Europe Limited United Kingdom 비상장 Samsung Semiconductor Europe GmbH Germany 비상장 Samsung Electronics GmbH Germany 비상장 Sonio Corporation USA 비상장 Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. Czech Republic 비상장 SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA Latvia 비상장 Samsung Electronics West Africa Ltd. 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Ltd Azerbaijan 비상장 Samsung Electronics Uzbekistan FC LLC Uzbekistan 비상장 Corephotonics Ltd. Israel 비상장 Samsung Nanoradio Design Center Sweden 비상장 Harman Professional Denmark ApS Denmark 비상장 Studer Professional Audio GmbH Switzerland 비상장 Martin Professional Japan Ltd. Japan 비상장 Harman International Romania SRL Romania 비상장 Apostera UA, LLC Ukraine 비상장 Harman Becker Automotive Systems GmbH Germany 비상장 Harman Deutschland GmbH Germany 비상장 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Hungary 비상장 Harman RUS CIS LLC Russian Fed. 비상장 Harman Holding Gmbh & Co. KG Germany 비상장 Harman Management Gmbh Germany 비상장 Harman Hungary Financing Ltd. Hungary 비상장 Harman Connected Services OOO Russian Fed. 비상장 Harman Professional Kft Hungary 비상장 Harman Consumer Nederland B.V. Netherlands 비상장 Red Bend Ltd. 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United Kingdom 비상장 OXFORD SEMANTIC TECHNOLOGIES LIMITED United Kingdom 비상장 Samsung Denmark Research Center ApS Denmark 비상장 Samsung Cambridge Solution Centre Limited United Kingdom 비상장 Samsung Electronics Japan Co., Ltd. Japan 비상장 Samsung Electronics Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 Samsung Electronics New Zealand Limited New Zealand 비상장 Samsung Electronics Philippines Corporation Philippines 비상장 Samsung R&D Institute BanglaDesh Limited Bangladesh 비상장 Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Electronics HCMC CE Complex Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Nepal Services Pvt, Ltd Nepal 비상장 Red Brick Lane Marketing Solutions Pvt. Ltd. India 비상장 PT Samsung Telecommunications Indonesia Indonesia 비상장 Laos Samsung Electronics Sole Co., Ltd Laos 비상장 iMarket Asia Co., Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. China 비상장 Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou China 비상장 Samsung R&D Institute China-Shenzhen China 비상장 Beijing Samsung Telecom R&D Center China 비상장 Samsung Electronics China R&D Center China 비상장 Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. China 비상장 Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. China 비상장 Harman (China) Technologies Co., Ltd. China 비상장 Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. China 비상장 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. China 비상장 Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. China 비상장 Harman International (India) Private Limited India 비상장 Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. USA 비상장 Samsung Electronica Colombia S.A. Colombia 비상장 Samsung Electronics Panama. S.A. Panama 비상장 Samsung SDI Japan Co., Ltd. Japan 비상장 Samsung SDI America Inc. USA 비상장 Samsung SDI Hungary Zrt. Hungary 비상장 Samsung SDI Europe GmbH Germany 비상장 Samsung SDI Battery Systems GmbH Austria 비상장 Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. 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China 비상장 Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. China 비상장 Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. China 비상장 Batino Realty Corporation Philippines 비상장 Samsung Fire & Marine Management Corporation USA 비상장 SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY OF EUROPE LTD. United Kingdom 비상장 PT. Asuransi Samsung Tugu Indonesia 비상장 SAMSUNG VINA INSURANCE COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 Samsung Reinsurance Pte. Ltd. Singapore 비상장 삼성재산보험 (중국) 유한공사 China 비상장 Samsung Fire & Marine Insurance Management Middle East Limited Utd.Arab Emir. 비상장 Camellia Consulting Corporation USA 비상장 Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd. India 비상장 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES (M) SDN.BHD Malaysia 비상장 삼성중공업(영성)유한공사 China 비상장 SAMSUNG HEAVY INDUSTRIES NIGERIA LIMITED Nigeria 비상장 Samsung Heavy Industries Mozambique LDA Mozambique 비상장 Samsung Heavy Industries Rus LLC Russian Fed. 비상장 SHI - MCI FZE Nigeria 비상장 Samsung Life Insurance (Thailand) Public Co., Ltd Thailand 비상장 Beijing Samsung Real Estate Co.. Ltd China 비상장 Samsung Asset Management (New York), Inc. USA 비상장 Samsung Global SME Private Equity Manager Fund Co., Ltd. Cayman Islands 비상장 Samsung Asset Management U.S. Holdings, Inc. USA 비상장 Samsung Private Equity Fund 2022 GP, Ltd. Cayman Islands 비상장 Samsung Co-Investment 2021 GP, Ltd. Cayman Islands 비상장 Samsung Asset Management(London) Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung Private Equity Manager I Co., Ltd. Cayman Islands 비상장 Samsung Asset Management (Hong Kong) Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung C&T Japan Corporation Japan 비상장 Samsung C&T America Inc. USA 비상장 Samsung E&C America, INC. USA 비상장 Samsung Renewable Energy Inc. Canada 비상장 Samsung C&T Oil & Gas Parallel Corp. USA 비상장 Samsung C&T Lima S.A.C. Peru 비상장 Samsung C&T Deutschland GmbH Germany 비상장 Samsung C&T U.K. Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung C&T ECUK Limited United Kingdom 비상장 Whessoe engineering Limited United Kingdom 비상장 SAM investment Manzanilo.B.V Netherlands 비상장 Samsung C&T Corporation Poland LLC Poland 비상장 Samsung C&T (KL) Sdn.,Bhd. Malaysia 비상장 Samsung C&T Malaysia SDN. BHD Malaysia 비상장 Erdsam Co., Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung C&T India Private Limited India 비상장 Samsung C&T Corporation India Private Limited India 비상장 Samsung C&T Singapore Pte., Ltd. Singapore 비상장 SAMSUNG C&T Mongolia LLC. Mongolia 비상장 Samsung C&T Eng.&Const. Mongolia LLC. Mongolia 비상장 S&WOO CONSTRUCTION PHILIPPINES,INC. Philippines 비상장 VSSC STEEL CENTER LIMITED LIABILITY COMPANY Vietnam 비상장 Vista Contracting and Investment Global Pte. Ltd. Singapore 비상장 CHEIL HOLDING INC. Philippines 비상장 Samsung C&T Renewable Energy Australia Pty Ltd Australia 비상장 SAMSUNG C&T PHILIPPINES, CORP. Philippines 비상장 Samsung C&T Hongkong Ltd. Hong Kong 비상장 Samsung C&T Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 SAMSUNG C&T (SHANGHAI) CO., LTD. China 비상장 Samsung C&T (Xi'an) Co., Ltd. China 비상장 SAMSUNG C&T CORPORATION SAUDI ARABIA Saudi Arabia 비상장 SAM Gulf Investment Limited Utd.Arab Emir. 비상장 Samsung C&T Chile Copper SpA Chile 비상장 SCNT Power Kelar Inversiones Limitada Chile 비상장 Samsung C&T Corporation Rus LLC Russian Fed. 비상장 CHEIL INDUSTRIES ITALY SRL Italy 비상장 Samsung Fashion Trading Co. ,Ltd China 비상장 SAMSUNG C&T CORPORATION VIETNAM CO., LTD Vietnam 비상장 Samsung C&T Corporation UEM Construction JV Sdn Bhd Malaysia 비상장 Welstory Hungary Kft. Hungary 비상장 WELSTORY VIETNAM COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 Shanghai Ever-Hongjun Business Mgt Service Co.,LTD China 비상장 Shanghai Welstory Food Company Limited China 비상장 LANGUAGE TESTING INTERNATIONAL, INC. USA 비상장 PENGTAI CHINA CO.,LTD. China 비상장 PengTai Taiwan Co., Ltd. Taiwan 비상장 PENGTAI E-COMMERCE CO.,LTD China 비상장 Beijing Pengtai Borui E-commerce Co.,Ltd. China 비상장 Medialytics Inc. China 비상장 Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. China 비상장 iMarket China Co., Ltd. China 비상장 Samsung Securities (America), Inc. USA 비상장 Samsung Securities (Europe) Limited. United Kingdom 비상장 Samsung Securities (Asia) Limited. Hong Kong 비상장 Samsung SDS America, Inc. USA 비상장 SAMSUNG SDS GSCL Canada., Ltd. Canada 비상장 Samsung SDS Europe, Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung SDS Global SCL Hungary, Kft. Hungary 비상장 Samsung SDS Global SCL Slovakia, S.R.O. Slovakia 비상장 Samsung SDS Global SCL Poland Sp. Z.o.o. Poland 비상장 Samsung GSCL Sweden AB Sweden 비상장 Samsung SDS Global SCL France SAS France 비상장 Samsung SDS Global SCL Italy S.R.L. A Socio Unico Italy 비상장 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Spain S.L.U Spain 비상장 Samsung SDS Global SCL Netherlands Cooperatief U.A. Netherlands 비상장 Samsung SDS Global SCL Germany GmbH Germany 비상장 Samsung SDS Global SCL Romania S.R.L Romania 비상장 Samsung SDS Asia Pacific Pte, Ltd. Singapore 비상장 Samsung Data Systems India Private Limited India 비상장 Samsung SDS Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 PT. Samsung SDS Global SCL Indonesia Indonesia 비상장 Samsung SDS Global SCL Philippines Co., Ltd.Inc. Philippines 비상장 Samsung SDS Global SCL Thailand Co.,Ltd Thailand 비상장 SAMSUNG SDS MALAYSIA SDN. BHD. Malaysia 비상장 Samsung SDS Global SCL Australia Pty.,Ltd. Australia 비상장 SDS-ACUTECH CO., Ltd. Thailand 비상장 ALS SDS Joint Stock Company Vietnam 비상장 SDS-MP Logistics Joint Stock Company Vietnam 비상장 Samsung SDS China Co., Ltd. China 비상장 Samsung SDS Global SCL Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 SAMSUNG SDS Global SCL Egypt Egypt 비상장 Samsung SDS Global SCL South Africa (PTY) Ltd. South Africa 비상장 Samsung SDS Global SCL Nakliyat ve Lojistik Anonim Sirketi Turkiye 비상장 Samsung SDS Global Supply Chain Logistics Middle East DWC-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 Samsung SDS Latin America Tecnologia E Logistica LTDA. Brazil 비상장 INTE-SDS Logistics S.A. de C.V. Mexico 비상장 Samsung SDS Rus Limited Liability Company Russian Fed. 비상장 Samsung SDS Mexico, S.A. DE C.V. Mexico 비상장 Samsung SDS Global SCL Panama S.A. Panama 비상장 Samsung SDS Global SCL Chile Limitada Chile 비상장 Samsung SDS Global SCL Peru S.A.C Peru 비상장 Samsung SDS Global SCL Colombia S.A.S Colombia 비상장 Samsung E&A America Inc. USA 비상장 Samsung Project Management Inc. Canada 비상장 Samsung E&A Hungary Co. Ltd. Hungary 비상장 Samsung Engineering Italy S.R.L. Italy 비상장 Samsung E&A Malaysia SDN. BHD. Malaysia 비상장 PT Samsung Engineering Indonesia Co., Ltd. Indonesia 비상장 Samsung E&A (Thailand) Co., Ltd. Thailand 비상장 Samsung E&A India Private Limited India 비상장 Samsung E&A Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 GLOBAL MODULE CENTER JOINT STOCK COMPANY Vietnam 비상장 Samsung E&A Global Private limited India 비상장 Samsung E&A Shanghai Co., Ltd. China 비상장 Samsung E&A Xi' an Co., Ltd. China 비상장 Samsung E&A Arabia Co., Ltd. Saudi Arabia 비상장 Muharraq Wastewater Services Company W.L.L. Bahrain 비상장 Muharraq STP Company B.S.C. Bahrain 비상장 Muharraq Holding Company 1 Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 SAMSUNG ENGINEERING NEC COMPANY LIMITED Saudi Arabia 비상장 Samsung E&A Mexico S.A. de C.V. Mexico 비상장 Samsung Engineering Trinidad Co., Ltd. Trinidad,Tobago 비상장 Samsung E&A Manzanillo S.A. De C.V. (SIMA) Mexico 비상장 Grupo Samsung E&A Mexico, S.A. De C.V. (GSIM) Mexico 비상장 Samsung E&A Energia S.A. De C.V. Mexico 비상장 Samsung E&A Bolivia S.A Bolivia 비상장 Samsung E&A DUBA S.A. De C.V. Mexico 비상장 Samsung Engineering Kazakhstan L.L.P. Kazakhstan 비상장 Samsung E&A America Construction LLC USA 비상장 Samsung E&A Louisiana Construction LLC USA 비상장 Samsung EPC Company Ltd. Saudi Arabia 비상장 Muharraq Holding Company 2 Ltd. Utd.Arab Emir. 비상장 Asociados Constructores DBNR, S.A. de C.V. Mexico 비상장 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC Hungary 비상장 S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD Vietnam 비상장 Samsung Beijing Security Systems China 비상장 Pengtai Greater China Company Limited Hong Kong 비상장 PENGTAI INTERACTIVE ADVERTISING CO.,LTD China 비상장 Cheil USA Inc. USA 비상장 Cheil Central America Inc. USA 비상장 Iris Worldwide Holdings Limited United Kingdom 비상장 CHEIL EUROPE LIMITED United Kingdom 비상장 Cheil Germany GmbH Germany 비상장 Cheil France SAS France 비상장 CHEIL SPAIN S.L Spain 비상장 Cheil Benelux B.V. Netherlands 비상장 Cheil Nordic AB Sweden 비상장 Cheil India Private Limited India 비상장 Cheil (Thailand) Ltd. Thailand 비상장 Cheil Singapore Pte. Ltd. Singapore 비상장 CHEIL VIETNAM COMPANY LIMITED Vietnam 비상장 Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc. Philippines 비상장 CHEIL MALAYSIA SDN. BHD. Malaysia 비상장 Cheil New Zealand Limited New Zealand 비상장 Cheil Worldwide Australia Pty Ltd Australia 비상장 CHEIL CHINA China 비상장 Cheil Hong Kong Ltd. Hong Kong 비상장 Caishu (Shanghai) Business Consulting Co., Ltd China 비상장 Cheil MEA FZ-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 Cheil South Africa (Pty) Ltd South Africa 비상장 CHEIL KENYA LIMITED Kenya 비상장 Cheil Communications Nigeria Ltd. Nigeria 비상장 Cheil Worldwide Inc./Jordan LLC. Jordan 비상장 Cheil Ghana Limited Ghana 비상장 Cheil Egypt LLC Egypt 비상장 Cheil Maghreb LLC Morocco 비상장 Cheil Brasil Comunicacoes Ltda. Brazil 비상장 Cheil Mexico, S.A. de C.V. Mexico 비상장 Cheil Chile SpA. Chile 비상장 Cheil Peru S.A.C. Peru 비상장 CHEIL ARGENTINA S.A. Argentina 비상장 Cheil Rus LLC Russian Fed. 비상장 Cheil Ukraine LLC Ukraine 비상장 Cheil Kazakhstan LLC Kazakhstan 비상장 Samsung Hospitality America Inc. USA 비상장 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. Singapore 비상장 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. China 비상장 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 HDC SHILLA (SHANGHAI) CO., LTD China 비상장 Samsung Hospitality U.K. Ltd. United Kingdom 비상장 Samsung Hospitality Europe GmbH Germany 비상장 SAMSUNG HOSPITALITY ROMANIA SRL Romania 비상장 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. Vietnam 비상장 Samsung Hospitality Philippines Inc. Philippines 비상장 Samsung Hospitality India Private Limited India 비상장 Samsung Venture Investment (Shanghai) Co., Ltd. China 비상장 Iris (USA) Inc. USA 비상장 Iris Atlanta, Inc. USA 비상장 89 Degrees, Inc. USA 비상장 The Barbarian Group LLC USA 비상장 McKinney Ventures LLC USA 비상장 Lockard & Wechsler LLC USA 비상장 Iris Nation Worldwide Limited United Kingdom 비상장 Iris Americas, Inc. USA 비상장 Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. Mexico 비상장 Pricing Solutions Ltd Canada 비상장 Iris London Limited United Kingdom 비상장 Iris Promotional Marketing Ltd United Kingdom 비상장 Iris Ventures 1 Limited United Kingdom 비상장 Founded Partners Limited United Kingdom 비상장 Iris Digital Limited United Kingdom 비상장 Iris Ventures (Worldwide) Limited United Kingdom 비상장 WDMP Limited United Kingdom 비상장 Iris Services Limited Dooel Skopje Macedonia 비상장 Irisnation Singapore Pte. ltd. Singapore 비상장 Iris Worldwide Integrated Marketing Private Limited India 비상장 Iris Worldwide (Thailand) Limited Thailand 비상장 Iris Partners LLP United Kingdom 비상장 Holdings BR185 Limited Brit.Virgin Is. 비상장 Iris Germany GmbH Germany 비상장 Founded, Inc. USA 비상장 Pepper NA, Inc. USA 비상장 Beattie McGuinness Bungay Limited United Kingdom 비상장 Cheil Italia S.r.l Italy 비상장 Cheil Austria GmbH Austria 비상장 Centrade Integrated SRL Romania 비상장 Centrade Cheil HU Kft. Hungary 비상장 Centrade Cheil Adriatic D.O.O. Serbia/Monten. 비상장 Experience Commerce Software Private Limited India 비상장 Diginfluenz Private Limited India 비상장 PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA Indonesia 비상장 Cheil Philippines Inc. Philippines 비상장 Shilla Retail Plus Pte. Ltd. Singapore 비상장 Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd China 비상장 Shilla Retail Limited Macau 비상장 BNY Trading Hong Kong Limited Hong Kong 비상장 LOFAN LIMITED Hong Kong 비상장 KINGMA LIMITED Hong Kong 비상장 One Agency FZ-LLC Utd.Arab Emir. 비상장 One RX Project Management Design and Production Limited Company Turkiye 비상장 ONE RETAIL EXPERIENCE KOREA LIMITED United Kingdom 비상장 One RX India Private Limited India 비상장 ONE RX INTERIOR DECORATION L.L.C Utd.Arab Emir. 비상장 ONE AGENCY PRINTING L.L.C Utd.Arab Emir. 비상장 Brazil 185 Participacoes Ltda Brazil 비상장 Iris Router Marketing Ltda Brazil 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) 에이앤디신용정보비상장2002.03.02경영참여2,94719519.502,947---19519.502,94727,315844삼성증권상장-경영참여834,45526,24629.39834,455---26,24629.39834,45556,507,910547,406신공항하이웨이비상장1997.09.08경영참여20,2091,3468.8520,209---1,3468.8520,209620,50955,271SVIC 30호 신기술사업투자비상장2015.04.29단순투자17,388-21.052,784--1,121--21.051,66333,183-62,417SVIC 38호 신기술사업투자비상장2018.03.27단순투자13,982-20.0029,022--8,670--20.0020,352204,716-26,315SVIC 46호 삼성생명 신기술사업투자조합비상장2019.04.05단순투자2,475-99.0047,094-396--99.0047,49048,539-1,854SVIC 59호 신기술사업투자비상장2022.12.13단순투자3,000-21.138,996-8,484--21.1317,48039,760-3,4382022 삼성 SBI ESG 펀드비상장2022.10.27단순투자2,000-43.486,000-8,000--43.4814,00012,960-896SVIC 60호 삼성생명 신기술사업투자조합비상장2023.05.26단순투자2,871-99.009,969-3,218--99.0013,1879,321-1,069밀라노 포르타누오바 유한회사비상장2014.11.13경영참여68,011-51.0071,045--5,086-51.0076,131144,9055,025중은삼성인수보험유한공사비상장2005.06.30경영참여98,045-25.0091,756----25.0091,756 15,967,514 13,932북경삼성치업유한공사비상장2012.02.17경영참여792,202-90.00854,691----90.00854,691994,98718,587삼성카드상장2005.03.16경영참여3,024,24583,25971.863,024,245---83,25971.863,024,24528,806,534604,439삼성화재상장-경영참여707,6037,09914.981,867,060--677,9637,09914.982,545,02385,019,0301,821,614삼성화재우상장-일반투자110.02137--6110.0219885,019,0301,821,614삼성전자상장-경영참여544,418508,1578.5139,890,336---12,856,376508,1578.5127,033,960445,905,98015,487,100삼성전자우상장-일반투자31440.012,738---795440.011,943445,905,98015,487,100호텔신라상장-경영참여19,7972,8657.30187,381---81,6572,8657.30105,7243,006,53985,978에스원상장-경영참여30,7682,0305.34121,829---1,6252,0305.34120,2042,179,505189,481삼성자산운용비상장-경영참여401,78818,686100.00401,788---18,686100.00401,7881,775,278106,642삼성글로벌리서치비상장-경영참여8,8801,77614.807,623--2221,77614.807,845183,742203삼성중공업상장-경영참여137,28625,7012.92199,184--91,24025,7012.92290,42415,593,389-155,556삼성생명금융서비스비상장2015.05.07경영참여40,00016,000100.0048,065---13,66816,000100.0034,39777,668-6,469삼성생명서비스손해사정비상장2011.05.02경영참여19,2383,15399.7819,238---3,15399.7819,23882,2101,465삼성SRA자산운용비상장2012.11.20경영참여20,0004,000100.0020,000---4,000100.0020,000155,75717,935청람학당(주)비상장2006.06.21경영참여904914.9916--10-4914.9967,720-89담양하수관거(주)비상장2006.08.08단순투자300609.44191--29609.4422012,18740계룡하수관거비상장2006.08.14단순투자56311315.00236--3611315.0027216,1180전북제일학사(주)비상장2007.01.19경영참여64913015.00404--9913015.0050317,009434청정서귀포주식회사비상장2007.10.30경영참여1,17723511.89857--15523511.891,01246,822112푸른천안주식회사비상장2007.10.25경영참여2,15043014.86896--21043014.861,10666,694-55진주청천(주)비상장2008.02.14경영참여1,20924214.22603--1124214.2261444,109-248울산청천(주)비상장2008.02.14경영참여1,71434315.00746--2834315.0077452,062-410금산하수자원관리비상장2008.07.31경영참여4969911.95279--679911.9534619,418-30광주우정학사비상장2008.07.09경영참여4068110.02284--438110.0232715,20224한국증권금융비상장1988.11.29단순투자2,7631,0770.7913,747--7801,0770.7914,52786,986,810276,837한국예탁결제원비상장1994.03.18단순투자129270.252,492--355270.252,8474,026,773156,725한국자금중개비상장1996.07.16단순투자200402.003,510---25402.003,485128,25810,899KSF선박금융비상장2004.12.22단순투자200402.36628--47402.3667526,5541,231코리아크레딧뷰로(CB)비상장2005.02.15단순투자1,400562.806,580---5,180562.801,400126,4178,237전라선철도(주)비상장2007.06.27경영참여4,1848373.982,300--1828373.982,482379,605-5,729가야철도주식회사비상장2007.11.19경영참여5,6451,1298.50933--5271,1298.501,460270,799-2,799태영그레인터미널비상장2007.03.22경영참여2,5985204.803,960--945204.804,05474,5447,229DGB금융지주상장2011.06.07단순투자81,8525,6633.3548,076---1,7555,6633.3546,32193,359,784412,181KCC상장2012.06.21단순투자142,6363994.4891,059--2,7903994.4893,84913,353,47192,503한국패러랠상장2013.04.19단순투자12,7353,0003.751,071--138-4593,0003.75474145,04568,568한국ANKOR유전상장2012.03.08단순투자7,1461,9602.80668---741,9602.805947,242-7,304하나스테이제1호개발전문위탁관리부동산투자회사비상장2015.06.29단순투자8,0003209.0011,000--1,0433209.0012,043202,112969서민금융진흥원비상장2016.09.23단순투자440882.20440---882.204405,198,428-111,651주식회사 대한제16호고덕어울림뉴스테이부동산투자회사비상장2018.07.03단순투자1,400702.471,629--90702.471,719237,215-5,137힐스테이트봉담대한제6호뉴스테이위탁관리부동산투자회사비상장2019.02.15단순투자3,0006004.453,218--3006004.453,518288,097-3,685제로에너지임대리츠2호위탁관리부동산투자회사비상장2020.12.30단순투자3,0006003.853,173--5486003.853,721346,744-8,243㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사비상장2021.05.12단순투자1,6351644.111,635---1644.111,635253,215-1,135삼성라이프인슈어런스(타이랜드)퍼블릭컴퍼니리미티드비상장1997.06.19경영참여52,291156,398 48.87 51,228 - - -156,39848.87 51,228 832,329924PARK캐피탈홀딩컴퍼니리미티드비상장2013.01.09경영참여21,45863,809 49.00 21,458 - - -63,809 49.00 21,458 48,959-1SSI 홀딩컴퍼니리미티드비상장2013.01.08경영참여10,98332,642 49.00 10,983 - - - 32,642 49.00 10,983 25,026-1Savills IM Holdings비상장2021.12.31경영참여117,043-25.00121,522-19,422--29.00140,944363,694-12,382삼성에프엔위탁관리부동산투자회사상장2022.11.22경영참여38,30015,08019.5175,702 2,682 12,527-6,522 17,762 19.51 81,707 740,090 2,096Meridiam SAS비상장2023.04.20경영참여358,960-20.04358,960----20.04358,960166,60343,335태영건설상장2024.06.28단순투자3,463---2,1653,4631,7532,1650.745,2165,281,236-1,579,399마이브라운주식회사비상장2024.09.12단순투자900906.81900---906.8190012,161-1,134--48,609,977-45,571-12,184,377--36,471,170-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 삼성화재, 삼성전자, 호텔신라, 삼성중공업은 1980년 이전, 삼성증권은 1992년, 삼성경제연구소는 1994년, 에스원은 1996년, 삼성자산운용은 1998년에 최초 취득하였습니다.주1) 장부가액은 당사 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 회사가 집합투자재산, PE를 통해 보유한 지분은 제외하였습니다.주3) 공정거래법 제 11조에 의거, 계열회사에 대한 의결권이 제한될 수 있습니다.주4) 최근사업연도 재무현황은 각사의 FY '23 공시 기준 연결재무제표를 기반으로 하되, 연결재무제표 작성 대상이 아닌 회사는 개별 또는 별도재무제표를 기반으로 하고 있습니다.주5) 최근사업연도 재무현황 중 한국ANKOR유전은 2023년 12월 31일 자료 확보가 현실적으로 곤란하여 독립된 외부감사인의 감사보고서를 기준하여 작성하였습니다. 당기순손익은 제44기~제47기('22.12.6~'23.12.5)의 누적으로, 총자산은 제47기의 재무현황을 기재하였습니다 . 주6) 삼성에프엔위탁관리부동산투자회사의 당기순손익은 제2기~제5기('23.2.1~'24.1.31)의 누적으로, 총자산은 제5기의 재무현황을 기재하였습니다.주7) 태영건설 주식은 기업개선계획안에 따라 당사 보유 회사채에 대한 출자전환으로 2024년 6월에최초 취득하였습니다.주8) 삼성생명금융서비스주식은 회수가능금액이 장부가보다 하락하여 FY24에 136.68억원 감액하였습니다.주9) 작성기준일 이후 삼성생명은 금융산업의 구조개선에 관한 법률 위반 리스크 사전 해소 목적으로보유 삼성전자 주식 중 4,252,305주를 처분하였으며, 관련 내용은 25.02.12 공시된 타법인 주식 및출자증권 처분결정(자율공시) 참고바랍니다. ※ 전기중 인식한 감액은 없으며 FY22에 인식한 감액현황은 아래와 같습니다. (IAS39호 기준)- 푸른천안 주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 2.30억원 감액하였습니다.- 청정서귀포 주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 0.61억원 감액하였습니다.- 가야철도주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 20.31억원 감액하였습니다.- 울산청천주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 2.57억원 감액하였습니다.- 진주청천주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 1.54억원 감액하였습니다.- 전라선철도㈜는 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 12.05억원 감액하였습니다.- 광주우정학사는 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 0.67억원 감액하였습니다.- 계룡하수관거주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 1.00억원 감액하였습니다.- 담양하수관거주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 0.57억원 감액하였습니다.- 전북제일학사주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 0.83억원 감액하였습니다.- 금산하수자원관리는 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 1.64억원 감액하였습니다.- 삼성중공업주식은 시가가 취득가보다 지속적으로 하락하여 FY22에 418.12억원 감액하였습니다.- 삼성생명금융서비스주식은 회수가능가액이 장부가보다 하락하여 FY22에 169.08억원 감액하였습니다. 4. 이자율스왑의 계약내용(상세) ☞ 본문 위치로 이동 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용 (단위: 천원) 구분 연결실체 계약처 계약기간 이자대상금액 현금흐름위험회피 삼성카드 KDB산업은행 2018.03 ~ 2025.03 50,000,000 KDB산업은행 2022.04 ~ 2032.04 50,000,000 신한은행 2022.04 ~ 2025.01 100,000,000 KDB산업은행 2022.04 ~ 2032.04 50,000,000 국민은행 2022.04 ~ 2032.04 50,000,000 하나은행 2022.05 ~ 2025.05 100,000,000 국민은행 2022.05 ~ 2032.05 100,000,000 하나은행 2022.05 ~ 2025.02 50,000,000 하나은행 2022.05 ~ 2025.04 50,000,000 하나은행 2022.05 ~ 2025.07 20,000,000 우리은행 2024.08 ~ 2026.08 30,000,000 합계 650,000,000 주) 상기 내용은 전액 삼성카드 해당분 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.